name: LA.2021-0221 II. Beilage zu Bericht und Antrag des Regierungsrats (Geschäftsbericht 2022)

text: \nGeschäftsbericht 2022 \nder Urner Kantonalbank \n\nBeilage\n\n\n\nDas Jahr 2022 war geprägt durch die Eröffnung des neuen Dienstleistungsgebäudes der Urner Kantonalbank am Bahnhofplatz 1 in Alt-\ndorf. Ende März 2022 fand für die Urner Kantonalbank der grosse Umzug statt. Wir sind stolz auf unser Dienstleistungsgebäude, das \nein innovatives Miteinander fördert. Der multifunktionale Neubau am Bahnhofplatz 1 bietet zudem nachhaltige Nutzungsmöglichkeiten \nund schafft für den Kanton Uri attraktive Arbeitsplätze – für Arbeitgeber sowie Arbeitnehmer.\n\n\n\nder Urner Kantonalbank Wenns im PDF gut aussieht passt es\n\nWenns im PDF gut aussieht passt es\n\nVorwort\t 3\n\nDas Wichtigste in Kürze\t 4\n\nLagebericht\t 5\n\nGeschäftsstellen, Personalbestand und Geschäftstätigkeit\t 5\n\nGeschäftsverlauf, Ertrags- und Vermögenslage\t 6\n\nRisikolage\t 9\n\nVolumen im Kundengeschäft (Bestellungs- und Auftragslage)\t 11\n\nNeuerungen des Dienstleistungsangebots\t 11\n\nZukunftsaussichten\t 12\n\nCorporate Governance \t 13\n\nUnternehmensstruktur\t 13\n\nKapitalstruktur\t 14\n\nBankrat\t 14\n\nInterne Organisation\t 16\n\nGeschäftsleitung\t 18\n\nEntschädigungen, Beteiligungen und Darlehen\t 20\n\nMitwirkungsrecht des Kantons Uri\t 21\n\nRevisionsstelle\t 21\n\nInformationspolitik\t 21\n\nJahresrechnung\t 22\n\nBilanz per 31. Dezember 2022 (vor Gewinnverwendung)\t 22\n\nErfolgsrechnung 2022\t 24\n\nGewinnverwendung 2022\t 25\n\nGeldflussrechnung 2022\t 26\n\nEigenkapitalnachweis 2022\t 27\n\nAnhang zur Jahresrechnung\t 28\n\nRevisionstätigkeit\t 53\n\nInhaltsverzeichnis\n\n\n\n2\n\n\n\n3\n\nVorwort\n\nEiner der Höhepunkte in diesem Jahr war zweifellos der \nUmzug in unser neues Dienstleistungsgebäude am \nBahnhofplatz 1 in Altdorf. Der Neubau ist ein weiterer \nMeilenstein in der erfolgreichen Geschichte der Urner \nKantonalbank. Das vergangene Jahr war zudem geprägt \nvon vielen globalen Ereignissen. Während das Ende der \nPandemie für positive Aussichten sorgte, führte der Beginn \ndes Krieges in der Ukraine zu grossen Unsicherheiten. \nAufgrund steigender Inflation wurde weltweit das Ende der \nexpansiven Geldpolitik eingeläutet. Die Negativzinsen \ngehören der Vergangenheit an und die Zinsen wurden \ndurch die Notenbanken teilweise stark erhöht. Die Urner \nKantonalbank hat sich wiederum erfreulich entwickelt. \nNeben einem sehr guten finanziellen Ergebnis wurden \nauch zahlreiche Vorhaben für unsere Kundinnen und \nKunden umgesetzt.\n\nWirtschaftliche Rahmenbedingungen\nZu Beginn des vergangenen Jahres trat die Corona-Pandemie in \ndie endemische Phase ein und verlor weitgehend ihren Einfluss. \nRund um den Globus nahmen die Regierungen ihre verordneten \neinschränkenden Massnahmen sukzessive zurück und die Wirt-\nschaft erholte sich allmählich. Doch kaum gewann die konjunktu-\nrelle Dynamik wieder an Fahrt, löste der Krieg in der Ukraine die \nnächste Unsicherheit für die Weltwirtschaft aus. Die wirtschaftli-\nchen Sanktionen wirkten sich negativ auf das globale Wachstum \naus, indem sie die Energiepreise in ungeahnte Höhen trieben und \nso die Inflation stark befeuerten. Mit kräftigen Leitzinserhöhungen \ngingen die Notenbanken entschlossen gegen die vor allem in den \nUSA und Europa historisch hohe Inflation vor und stellten zudem \nihre monatlichen Wertpapierkäufe nach und nach ein. Auch die \nSchweizerische Nationalbank beendete ihre 2015 eingeführte \nNegativzinspolitik und hob den Leitzins noch vor der Europäischen \nZentralbank in positive Gefilde. Dies darf als wichtiger Schritt \nzurück in die Normalität beurteilt werden. Die Urner Wirtschaft \nzeigte sich erneut sehr robust.\n\nJahresergebnis 2022\nDie Urner Kantonalbank erzielte im vergangenen Jahr ein sehr \ngutes Jahresergebnis und liegt damit auf der strategischen Zielvor-\ngabe. Während die Kundenausleihungen weiter gewachsen sind, \nkonnte die Margenerosion im Zinsengeschäft erstmals seit Jahren \ngestoppt werden. Die Bank verfügt über ein qualitativ sehr gutes \n\nKreditportfolio und konnte im Berichtsjahr erneut Wertberichtigun-\ngen auflösen. Erfreulich entwickelte sich sowohl der Betriebsertrag \nals auch der Geschäftsaufwand. Die Ausschüttung an den Kanton \nwurde erhöht und liegt neu bei CHF 7.2 Mio.\n\nStrategie 2025\nWir sind erfolgreich in die neue Strategieperiode gestartet, trotz \neines herausfordernden Umfeldes erreichten wir die wesentlichen \nfinanziellen Ziele. Mit der Strategie 2025 verankern wir die ökolo-\ngische, ökonomische und gesellschaftliche Nachhaltigkeit als fes-\nten Bestandteil des Geschäftsmodells in der Urner Kantonalbank. \nIm Berichtsjahr wurde dafür eine gute Ausgangslage geschaffen. \nSo wurden 2021 die CO2-Emissionen der UKB gemessen, mit dem \nZiel der kontinuierlichen Verringerung der Emissionen und der Eta-\nblierung eines klimaneutralen Betriebes per 31. Dezember 2025. \nWichtige Schritte zur Sensibilisierung unserer Mitarbeitenden in \nFragen der Nachhaltigkeit haben wir mit dem Umwelttag in Ander-\nmatt und der Etablierung von Klimagesprächen im vierten Quartal \n2022 vollzogen.\n\nPersonelles\nDer viel zitierte Fachkräftemangel haben auch wir im vergangenen \nJahr zu spüren bekommen. Dank neuen, moderneren Rekrutie-\nrungskanälen sowie Mitarbeitenden, die den Weg zurück zur UKB \ngefunden haben, konnten freie Stellen mit gut qualifiziertem Perso-\nnal besetzt werden.\n\nNeubau Bahnhofplatz 1\nMit dem erfolgreichen Abschluss des Projekts Bahnhofplatz 1 \nkonnte das Gebäude der Bevölkerung, den Kundinnen und Kun-\nden, den Mitarbeitenden sowie den Mieterinnen und Mietern über-\ngeben werden. Praktisch die gesamte Bauphase wurde durch die \nCOVID-19-Krise begleitet. Umso mehr sind wir stolz, das Grosspro-\njekt qualitativ, terminlich und kostenmässig gemäss Planung abge-\nschlossen zu haben. Die Eröffnung erfolgte im Rahmen eines \ngrossen, sehr gut besuchten Bevölkerungsfestes.\n\nDer Bankrat und die Geschäftsleitung danken den Kundinnen und \nKunden für ihre Treue und den Mitarbeitenden für ihren engagier-\nten Einsatz während dem Geschäftsjahr 2022.\n\nDr. Heini Sommer\t Christoph Bugnon \nBankratspräsident\t Vorsitzender der Geschäftsleitung\n\n\n\n4\n\nDas Wichtigste in Kürze\n\n \t \t \t \t \t Veränderung\t\n \t 2022\t\t 2021\t\t in %\t\n\nEntwicklung Bilanz in TCHF \t\t\t\t\t\t  \n\nBilanzsumme \t 3’646’096\t\t 3’582’688\t\t 1.8%\t\n\nKundenausleihungen \t 3’012’358\t\t 2’954’915\t\t 1.9%\t\n\nKundengelder \t 2’137’289\t\t 2’113’550\t\t 1.1%\t\n\nEigenkapital (nach Gewinnverwendung) \t 328’197\t\t 318’269\t\t 3.1%\t\n\nEntwicklung Depotvolumen in TCHF \t\t\t\t\t\t  \n\nTotal Depotvolumen \t 1’813’128\t\t 3’301’608\t\t -45.1%\t\n\nEntwicklung Erfolgsrechnung in TCHF \t\t\t\t\t\t  \n\nBrutto-Erfolg Zinsengeschäft \t 33’549\t\t 33’366\t\t 0.5%\t\n\nNetto-Erfolg Zinsengeschäft \t 33’775\t\t 35’125\t\t –3.8%\t\n\nErfolg aus dem Kommissions- und Dienstleistungsgeschäft \t 8’217\t\t 8’469\t\t –3.0%\t\n\nGeschäftsertrag (Betriebsertrag) \t 44’392\t\t 45’013\t\t –1.4%\t\n\nGeschäftsaufwand \t –25’147\t\t –26’031\t\t –3.4%\t\n\nGeschäftserfolg \t 17’340\t\t 17’935\t\t –3.3%\t\n\nGewinn \t 17’128\t\t 18’201\t\t -5.9%\t\n\nGewinnverwendung in TCHF \t\t\t\t\t\t  \n\nAusschüttung Kanton \t –7’200\t\t –7’000\t\t 2.9%\t\n\nAusgewählte Kennzahlen Bilanz und Erfolgsrechnung \t\t\t\t\t\t  \n\nEigenkapitalquote \t 9.0%\t\t 8.9%\t\t 1.4%\t\n\nEigenkapitalrendite gemäss UKBV Art. 19 (Gewinn in Relation zum durchschnittlichen Eigenkapital) \t 5.3%\t\t 5.8%\t\t -8.9%\t\n\nCost/Income (vor Abgeltung Staatsgarantie) \t 55.4%\t\t 58.7%\t\t –5.6%\t\n\nPersonalbestand (Anzahl) \t\t\t\t\t\t  \n\nBestand in Vollpensen (inkl. Lernende zu 50%) \t 89\t\t 93\t\t –4.3%\t\n\n\n\n5\n\nLagebericht\n\nGeschäftsstellen, Personalbestand und \nGeschäftstätigkeit\n\nGeschäftsstellen und Personalbestand\nDie Urner Kantonalbank (UKB) war per 31.12.2022 in 6 der 19 \nUrner Gemeinden mit Geschäftsstellen vor Ort präsent. \n\nDer Personalbestand lag zum gleichen Zeitpunkt bei 89 Vollzeit\nstellen (Vorjahr: 93). In der Zahl enthalten sind 6 Lehrstellen \n(Vorjahr: 7), die dem Personalbestand mit 50 % angerechnet wer-\nden.\n\nGeschäftstätigkeit\nIhrem Leistungsauftrag entsprechend, liegt der Schwerpunkt der \nwirtschaftlichen Aktivitäten der Urner Kantonalbank im Kanton Uri. \nInsbesondere fühlt sich die Bank den Bedürfnissen der Urner Bevöl-\nkerung, den Privatkunden, den kleinen und mittleren Unternehmen \n(KMU) sowie den öffentlich-rechtlichen Körperschaften verpflichtet. \nDie nachstehenden Geschäftssparten prägen die Risiko- und \nErtragslage der Bank.\n\nZinsengeschäft\nDer Brutto-Erfolg Zinsengeschäft ist mit einem Anteil von 76.0 % \ndes Geschäftsertrages (vor Veränderung von ausfallrisikobeding-\nten Wertberichtigungen sowie Verluste aus dem Zinsengeschäft) \ndas Kerngeschäft der Bank. Im Vordergrund steht das direkte Kun-\ndengeschäft mit der Finanzierungsberatung. Die Ausleihungen an \nPrivat- und Firmenkunden erfolgen mehrheitlich auf hypothekarisch \ngedeckter Basis und vorwiegend auf Wohnobjekten. Kommerzielle \nKredite werden in der Regel gegen Deckung und mehrheitlich an \nKlein- und Mittelbetriebe gewährt. Ausleihungen an die öffentliche \nHand werden meist ungedeckt getätigt.\n\nDie Refinanzierung erfolgt grösstenteils über Kundeneinlagen, \nAnleihen und Pfandbriefdarlehen, Interbankengelder und das \nEigenkapital der Bank. Das Interbankengeschäft wird hauptsäch-\nlich im  unterjährigen Bereich im Rahmen des Liquiditätsmanage-\nments betrieben. Im Bilanzstrukturmanagement kommen \nvorwiegend klassische Bilanzgeschäfte sowie Zinsenswaps zum \nEinsatz.\n \n\nKommissions- und Dienstleistungsgeschäft\nDas Kommissions- und Dienstleistungsgeschäft ist die zweitwich-\ntigste Geschäftssparte der Urner Kantonalbank. Es umfasst die \nBasisberatung inklusive Zahlungsverkehr, die Anlage- und Vorsor-\ngeberatung, die Vermögensverwaltung, Vermittlungsleistungen im \nBereich Leasing und der beruflichen Vorsorge, Dienstleistungen im \nZusammenhang mit der Gründung und Nachfolgeregelungen von \nUnternehmen sowie Arbeiten für Dritte wie beispielsweise die Füh-\nrung der Valorenzentrale für Partnerbanken. Die Dienstleistungen \nwerden von Privat- und Firmenkunden, institutionellen Kunden, \nPartnerbanken und der öffentlichen Hand beansprucht.\n\nIm Jahr 2022 ist die UKB eine Kooperation mit der Weibel Hess & \nPartner AG (WHP), Luzern, eingegangen. Dadurch wird das Ange-\nbot im Bereich des Kommissions- und Dienstleistungsgeschäftes \nausgebaut.\n\nHandelsgeschäft\nDie Urner Kantonalbank ist ein assoziiertes Mitglied der Schwei-\nzer Börse (SIX Swiss Exchange) und bietet ihren Kunden die \nAbwicklung sämtlicher banküblicher Handelsgeschäfte an. Der \nHandel auf eigene Rechnung beschränkt sich auf inländische Obli-\ngationen und Aktien, vorwiegend im Bereich von Regionalwerten. \nEinzelanlagen in Form von ausländischen Wertpapieren werden \nnur ausnahmsweise und mit unbedeutendem Umfang gehalten.\n\nDie bankeigenen Bestände an Devisen, Sorten und Edelmetallen \ndienen der Abwicklung des Kundengeschäfts. Derivative Finanz\ninstrumente werden mehrheitlich als Absicherungsgeschäfte für \neigene und fremde Rechnung eingesetzt. Es werden keine direkten \nGeschäfte in Rohstoffe und Waren getätigt.\n\n\n\n6\n\n \nÜbrige Geschäftsfelder\nDie Urner Kantonalbank hält temporär Immobilien, die aus notlei-\ndenden Kreditpositionen übernommen wurden und zum Wieder-\nverkauf bestimmt sind.\n\nEin Portfolio von festverzinslichen Wertpapieren (Fremdkapitalinst-\nrumente) dient der Sicherstellung der Liquidität und als Grundlage für \nRepogeschäfte. Daneben hält die Bank ein Portfolio von Wertschrif-\nten mit mittel- bis langfristigem Anlagehorizont. Ausserdem hält sie \ndiverse Beteiligungen an Unternehmen, primär mit lokalem oder \nstrategischem Bezug, darunter Gemeinschaftswerke der Kantonal-\nbanken.\n\nAuslagerung von Geschäftsbereichen\nDie Urner Kantonalbank hat einen Grossteil der Informatikdienst-\nleistungen und insbesondere den Betrieb der Bankenanwendung \nFinnova ausgelagert. Diese hat die Anforderungen der Eidgenössi-\nschen Finanzmarktaufsicht (FINMA) vollumfänglich zu erfüllen und \nwird durch eine anerkannte externe Revisionsstelle geprüft. Die Leis-\ntungserbringung sowie Kompetenzen und Verantwortlichkeiten \nsind vertraglich geregelt. Weitere Auslagerungen betreffen die \nGeldtransporte, die Vermögensverwaltung, sowie die Verwaltung \nder Pensionskasse. Sämtliche Mitarbeitende von Dienstleistern sind \ndem Bankkundengeheimnis unterstellt.\n\nDie mit der Auslagerung zusammenhängenden operationellen Risi-\nken werden im Rahmen des Risikomanagements erfasst und durch \nentsprechende Massnahmen – meist vertragliche Vereinbarungen \nund Service Level Agreements (SLA) – minimiert. Gegenüber der \nFINMA bleibt die Urner Kantonalbank für die ausgelagerten Berei-\nche verantwortlich.\n \n\nGeschäftsverlauf, Ertrags- \nund Vermögenslage\n\nErtragslage (Erfolgsrechnung)\nDie operativen Erträge haben gegenüber dem Vorjahr um CHF 0.9 \nMio. auf CHF 44.2 Mio. zugenommen (Vorjahr CHF 43.3 Mio.). Im \nBerichtsjahr konnten wiederum erfolgswirksam CHF 0.2 Mio. (Vorjahr \nCHF 1.8 Mio.) Wertberichtigungen für Ausfallrisiken aufgelöst wer-\nden. Der Geschäftsertrag hat sich von CHF 45.0 Mio. auf CHF 44.4 \nMio. um CHF -0.6 Mio. reduziert. Auf der anderen Seite hat sich der \nGeschäftsaufwand von CHF -26.0 Mio. auf CHF -25.1 Mio. vermin-\ndert. Die Wertberichtigungen auf Beteiligungen sowie Abschreibun-\ngen auf Sachanlagen und immateriellen Werten haben insbesondere \naufgrund der Inbetriebnahme des neuen Hauptsitzes, Bahnhofplatz 1, \nAltdorf, auf CHF -1.9 Mio. zugenommen (Vorjahr CHF -0.9 Mio.). \nGegenüber dem Vorjahr hat sich darum der Gewinn von CHF 18.2 \nMio. auf 17.1 Mio. oder -5.9 % reduziert.\n\nErfolg aus dem Zinsengeschäft\nDer Brutto-Erfolg Zinsengeschäft erhöhte sich im Berichtsjahr um \n0.5 % auf CHF 33.5 Mio. Es ist ein Wachstum der Kundenauslei-\nhungen von CHF 57.4 Mio. auf 3’012.4 Mio. (Vorjahr: CHF \n2’954.9 Mio.) zu verzeichnen. Angesichts der Zinsentscheide der \nSchweizerischen Nationalbank (SNB) im Jahr 2022 sind positive \nZinsen seit dem September 2022 Realität. Aufgrund der hohen \nQualität im Kreditportfolio der Urner Kantonalbank, konnten wie-\nderum Wertberichtigungen für Ausfallrisiken von CHF 0.2 Mio. \n(Vorjahr CHF 1.8 Mio.) aufgelöst werden. Als Folge reduzierte sich \nder Netto-Erfolg im Zinsengeschäft um -3.8 % auf CHF 33.8 Mio. \n(Vorjahr: CHF 35.1 Mio.). Der Anteil des Brutto-Erfolg Zinsenge-\nschäft am Geschäftsertrag (vor Veränderung von ausfallrisikobe-\ndingten Wertberichtigungen sowie Verluste aus dem \nZinsengeschäft) beläuft sich auf 76.0 % (Vorjahr: 77.1 %).\n\nErfolg aus dem Kommissions- und  \nDienstleistungsgeschäft\nDer Erfolg aus dem Kommissions- und Dienstleistungsgeschäft redu-\nzierte sich insgesamt um -3.0 % auf CHF 8.2 Mio. (Vorjahr: CHF 8.5 \nMio.). Dies ist insbesondere darauf zurückzuführen, dass der Kom-\nmissionsertrag Wertschriften- und Anlagegeschäft rückläufig war. Die \nFinanzmärkte haben sich im Jahr 2022 negativ entwickelt. Der Kom-\nmissionsertrag Kreditgeschäft, Kommissionsertrag übriges Dienstleis-\ntungsgeschäft sowie der Kommissionsaufwand haben sich stabil \nentwickelt. \n\n\n\n7\n\nErfolg aus dem Handelsgeschäft\nDer Erfolg aus dem Handelsgeschäft und der Fair-Value-Option hat \ndeutlich auf CHF 1.6 Mio. (Vorjahr CHF 1.1 Mio.) zugenommen. \nDies ist auf die hohe Volatilität der Finanzmärkte zurückzuführen. \n\nÜbriger ordentlicher Erfolg\nDer übrige ordentliche Erfolg hat gegenüber dem Vorjahr stark \nzugenommen und beläuft sich neu auf CHF 0.8 Mio. (Vorjahr CHF \n0.3 Mio.). Dies ist darauf zurückzuführen, dass ein Teil der Fläche \nim Neubau Bahnhofplatz 1, Altdorf, vermietet werden konnte. \n\nPersonalaufwand\nDer Personalaufwand reduzierte sich im Berichtsjahr um CHF 1.1 \nMio. auf CHF -14.0 Mio. (Vorjahr: CHF -15.1 Mio.). \n\nSachaufwand\nDer Sachaufwand vor Abgeltung der Staatsgarantie hat gegen-\nüber dem Vorjahr leicht zugenommen und beläuft sich neu auf CHF \n-10.5 Mio. (Vorjahr CHF -10.3 Mio.). Der Aufwand für Informa-\ntions- und Kommunikationstechnik hat gegenüber dem Vorjahr \ndeutlich zugenommen und reflektiert die hohen Investitionen in die \nDigitalisierung der Bank.\n\nAbgeltung der Staatsgarantie\nSeit 2015 gilt die Bank dem Kanton die Staatsgarantie nach einem \nfesten Modus ab (0.5 % der erforderlichen Eigenmittel per Ende \ndes dritten Quartals). Da es sich bei dieser Abgeltung um eine Art \nVersicherungsprämie handelt, wird sie im Geschäftsaufwand \nverbucht. 2022 belief sich die Abgeltung auf CHF -0.7 Mio. (Vor-\njahr: CHF -0.6 Mio.).\n\nWertberichtigungen auf Beteiligungen  \nsowie Abschreibungen auf Sachanlagen\nDie Abschreibungen auf den Sachanlagen beliefen sich im Berichts\njahr auf insgesamt CHF –1.9 Mio. (Vorjahr: CHF -0.9 Mio.). Die \nZunahme ist insbesondere darauf zurückzuführen, dass seit der Inbe-\ntriebnahme des neuen Hauptsitzes, Bahnhofplatz 1, Altdorf, entspre-\nchende Abschreibungen verbucht werden. \n\nVeränderung von Rückstellungen sowie übrige  \nWertberichtigungen und Verluste\nÜber die Veränderung von Rückstellungen sowie übrige Wertbe-\nrichtigungen und Verluste sind im Berichtsjahr CHF -0.0 Mio. ver-\nbucht worden (Vorjahr CHF -0.2 Mio.). \n\nAusserordentlicher Ertrag und Aufwand\nIm Ausserordentlichen Ertrag konnten wiederum Realisationsge-\nwinne auf übrigen Sachanlagen sowie Zuschreibungen auf Beteili-\ngungen erzielt werden. Im Total beläuft sich der Betrag auf CHF 0.1 \nMio. (Vorjahr CHF 0.6 Mio.). Beim ausserordentlichen Aufwand \nhandelt es sich um die erfolgswirksame Zuweisung in die Fonds \n«Urner Wirtschaft» und «Urner Gesellschaft» von CHF -0.3 Mio. \n(Vorjahr: CHF -0.4 Mio.).\n\nGeschäftserfolg und Jahresgewinn\nAls Konsequenz aus vorgängig beschriebenen Trends und Ereignis-\nsen reduzierte sich der Geschäftserfolg auf CHF 17.3 Mio. (Vor-\njahr CHF 17.9 Mio.) und der Jahresgewinn auf CHF 17.1 Mio. \n(Vorjahr CHF 18.2 Mio.). \n\nDas Ergebnis ermöglicht eine Zuweisung an die gesetzliche Gewinn-\nreserve von CHF 0.6 Mio. (Vorjahr: CHF 0.6 Mio.), die Äufnung \nder freiwilligen Gewinnreserve um CHF 9.4 Mio. (Vorjahr: CHF \n10.7 Mio.) und eine gegenüber dem Vorjahr höhere Gewinnablie-\nferung an den Kanton Uri im Umfang von CHF 7.2 Mio. (Vorjahr \nCHF 7.0 Mio.). \n\nVermögenslage (Bilanz)\nDie Bilanzsumme erhöhte sich um CHF 63.4 Mio. oder 1.8 % auf \nCHF 3’646.1 Mio. Auf der Aktivseite sind inbesondere die Kun-\ndenausleihungen um CHF 57.4 Mio. (Vorjahr CHF 51.6 Mio.) \nangestiegen. Als Refinanzierungsquelle werden hauptsächlich die \nKundengelder genutzt. Diese sind im Berichtsjahr um CHF 23.7 \nMio. oder 1.1 % angestiegen. Als weitere Refinanzierungsmöglich-\nkeit werden insbesondere die Pfandbriefdarlehen genutzt. Diese \nhaben im Berichtsjahr um CHF 33 Mio. zugenommen. \n\nKundenausleihungen\nDas Wachstum der Kundenausleihungen lag im Berichtsjahr bei \nCHF 57.4 Mio. oder 1.9 % (Vorjahr: CHF 51.6 Mio. oder 1.7 %). \nDie Hypothekarforderungen erhöhten sich um CHF 41.9 Mio. \noder 1.6 % (Vorjahr: CHF 35.6 Mio. oder 1.4 %) und die Forderun-\ngen gegenüber Kunden stiegen um CHF 15.5 Mio. oder 4.5 % \n(Vorjahr CHF 16.0 Mio. oder 4.9 %).\n\nFinanzanlagen und Beteiligungen\nIn den Finanzanlagen werden hauptsächlich Fremdkapitalinstru-\nmente mit Halteabsicht bis Endfälligkeit gehalten. Diese haben sich \nim Berichtsjahr von CHF 108.2 Mio. auf neu CHF 136.2 Mio. \nerhöht. Zusätzlich sind Eigenkapitalinstrumente über CHF 2.0 Mio. \n(Vorjahr CHF 1.8 Mio.) sowie Liegenschaften mit einem Bestand \n\n\n\n8\n\nvon CHF 0.4 Mio. (Vorjahr CHF 0.4 Mio.) vorhanden. Die Beteili-\ngungen haben sich im Berichtsjahr deutlich um CHF 2.9 Mio. auf-\ngrund Investitionen in verschiedene Beteiligungen erhöht. \n\nSachanlagen\nDie Sachanlagen erhöhten sich im Berichtsjahr um CHF 11.8 Mio.\nauf CHF 45.6 Mio. (Vorjahr: CHF 33.8 Mio.). Die Zunahme der \nSachanlagen ist primär auf die Baukosten für den Neubau am \nBahnhofplatz 1, Altdorf, zurückzuführen.\n\nKundengelder\nDie Kundengelder haben sich im Jahr 2022 von CHF 2’113.6 \nMio. um CHF 23.7 Mio. auf neu CHF 2’137.3 Mio. erhöht. Dies \nist einerseis auf eine Zunahme bei den Verpflichtungen aus Kun-\ndeneinlagen (Zunahme CHF 22.6 Mio.) und andererseits bei \nden Kassenobligationen (Zunahme CHF 1.1 Mio.) zurückzufüh-\nren. Mit den positiven Zinssätzen hat im Berichtsjahr inbeson-\ndere ein Revival der Festgelder sowie der Kassenobligationen \nstattgefunden. Der Refinanzierungsgrad (Kundengelder in Rela-\ntion zu den Kundenausleihungen) hat im Jahr 2022 von 71.5 % \nauf neu 71.0 % abgenommen. \n\nWertberichtigungen und Rückstellungen\nDie Wertberichtigungen (Abzug auf der Aktivseite) sowie Rückstellun-\ngen (Passivseite) haben im Berichtsjahr von CHF 21.1 Mio. auf neu \nCHF 20.6 Mio. abgenommen. Die Details sind aus dem Anhang der \nJahresrechnung unter Rz 6.9.12 ersichtlich.\n\nAblieferung an den Kanton Uri\nDie Forderung der Regulierungsbehörden an die Banken, mehr \nEigenkapital zu halten, dürfte generell zu einer besseren Kapital-\nausstattung des Bankensystems führen. Es ist das Ziel der Urner \nKantonalbank, im Rahmen des Eigenkapitalmanagements die gute \nEigenmittelsituation zu halten. Die Gewinnablieferung an den \nKanton Uri im Berichtsjahr beträgt CHF 7.2 Mio. (Vorjahr: CHF \n7.0 Mio.). Die Ablieferung beläuft sich damit auf 42.0 % (Vorjahr: \n38.5 %) des Jahresgewinns nach Abgeltung der Staatsgarantie \nund vor Dotierung von Reserven für allgemeine Bankrisiken.\n\nEigene Mittel und Risikotragfähigkeit\nDas Eigenkapital der Bank (nach Gewinnverwendung) nimmt im \nBerichtsjahr von CHF 318.3 Mio. auf neu CHF 328.2 Mio. um \nCHF 9.9 Mio. zu (Vorjahr CHF 11.2). Die Eigenkapitalquote \nerhöhte sich von 8.9 % im Vorjahr auf 9.0 % Ende 2022. \n\nDie CET1-Quote, welche das harte Kernkapital ins Verhältnis zu \nden risikogewichteten Aktiven setzt, beläuft sich per 31.12.2022 \nauf 19.4 % (Vorjahr: 19.3 %). Per 30. September 2022 wurde \nzusätzlich der Antizyklische Kapitalpuffer durch die FINMA reakti-\nviert (zusätzliche Eigenmittel von 2.5 % für Wohnbauhypotheken). \nDies ergibt eine Gesamtkapital-Zielquote von 12.4 %. Die Gegen\nüberstellung von Risikodeckungsmasse und Risikokapitalbedarf im \nStressfall (vgl. Risikolage, Grafik Seite 10), wie er von der Bank \nerrechnet wird, zeugt ebenso wie die weiterhin solide Eigen\nkapitalbasis, von einer guten Risikotragfähigkeit.\n\n\n\n9\n\nAusleihungen 2021 Ausleihungen 2022\n\n1 2 3 4 5 6 7 8\n\n9\n\n5\n\n8\n\n4\n\n7\n\n3\n\n1\n\n6\n\n2\n\n0\n\n9 1110 12 13\n\n \n\nRisikolage\n\nRisikobeurteilung\nDer Bankrat und die Geschäftsleitung befassen sich anhand des \nquartalsweisen Risk Reports sowie ergänzender Berichte regelmässig \nmit den wesentlichen Risiken der Urner Kantonalbank.\n\nDie aktuelle Risikosituation bei den Kredit-, Markt-, operationellen \nund übrigen Risiken im Hinblick auf die vom Bankrat formulierte \nStrategie, ist gut. Der Bestand an Wertberichtigungen für Ausfall\nrisiken in Prozenten der Ausleihungen war per 31.12.2022 unter \ndem Durchschnitt der letzten Jahre. Beim Zinsrisikomanagement \nhat die Bank an der bestehenden, mit Limiten definierten Risiko\ntoleranz, festgehalten. Die Zinsrisiken werden strikt innerhalb der \nLimiten gehalten, beziehungsweise bei Überschreitung innerhalb \nvon zwei Monaten unter diese Schwelle zurückgeführt. Weitere \nAusführungen zum Risikomanagement finden sich im Anhang zur \nJahresrechnung unter Rz 6.3 ab Seite 33. \n\nKreditrisiken\nDer Anteil der Ausleihungen mit erhöhtem Risiko (Ratingklasse 9 \noder schlechter) hat sich auf 1.3 % reduziert (Vorjahr: 2.6 %). \nDetaillierte Angaben zum Rating-System der Urner Kantonalbank \nwerden auf Seite 35 des Geschäftsberichts gemacht.\n\nAufgrund der Verbesserung der Risikosituation konnten analog Vor-\njahr Wertberichtigungen für Ausfallrisiken erfolgswirksam aufge-\nlöst werden. Bei den Veränderungen von ausfallrisikobedingten \nWertberichtigungen sowie Verlusten aus dem Zinsengeschäft resul-\ntierte netto ein Ertrag von Total CHF 0.2 Mio. (Vorjahr CHF 1.8 \nMio.). \n \n\nAusleihungen (ohne Privatkundenfinanzierungen)  \nnach Ratingkategorien in Prozenten\n\nMarktrisiken\nZinsänderungsrisiko\nDas allgemeine Zinsniveau hat sich im Jahr 2022 beträchtlich \nerhöht. Die Schweizerische Nationalbank (SNB) hat den SNB-Leit-\nzins dreimal erhöht und vom negativen (-0.75 %) in den positiven \nBereich (+1 %) gebracht. In diesem Umfeld galt es, die Risiken neu \neinzuschätzen, das Produktangebot für die Kunden neu auszurich-\nten sowie deren Verhalten zu antizipieren. Die Urner Kantonalbank \nhat im Berichtsjahr die Limite für die Duration des Barwertes des \nEigenkapitals unverändert bei 5.5 Jahren belassen. Die Duration \nist ein Mass für das Zinsänderungsrisiko. Per 31. Dezember 2022 \nlag die Duration bei 4.5 Jahren (Vorjahr: 5.1 Jahre).\n\nBei einer Duration von 5.5 Jahren würde ein linearer Anstieg des \nZinsniveaus von 1 % den Barwert des Eigenkapitals um rund 5.5 % \nreduzieren; ein Rückgang der Zinssätze würde dagegen zu einem \nAnstieg führen.\n \n\n\n\n10\n\nRisiko- \nkapitalbedarf\n\nÜberdeckung Erforderliche \nEigenmittel\n\nRisikodeckungs- \nmasse\n\nRisiko- \nkapital- \nbedarf  \n\nEigen- \nmittel  \n\nRisikokapital- \nbedarf im \nStressfall,  \nCHF 73.3 \nMio. \n\nEigenmittel- \npuffer und \nantizyklischer \nPuffer,  \nCHF 75.4  \nMio.\n\nMindest- \neigenmittel,  \nCHF 135.6 \nMio.\n\nÜberdeckung, \nCHF 56.9 \nMio. \n\nAnrechenbare  \nEigenmittel  \n(Tier 1),  \nCHF 328.2 \nMio.\n\nNorm. Gewinn,  \nCHF 13.0 Mio.\n\n0\n\n– 48.7\n\n– 97.5\n\n– 146.2\n\n– 195.0\n\n– 243.7\n\n– 292.5\n\n– 341.2\n\n341.2\n\n292.5\n\n243.7\n\n195.0\n\n146.2\n\n97.5\n\n48.7\n\n0\n\n \n\nÜbrige Marktrisiken\nDie Urner Kantonalbank ist nebst dem Zinsänderungsrisiko weiteren \nMarktrisiken ausgesetzt. Zu erwähnen sind vor allem Marktpreis-\nveränderungen im Handelsbestand, in den Finanzanlagen und \nBeteiligungen sowie bei Devisen- und Sortenbeständen. Die Bank \nkontrolliert insbesondere die Höhe der Bestände der Risikoaktiva \nund deren Entwicklung. Das Risikoexposure hat sich gegenüber \ndem Vorjahr nicht wesentlich verändert. Die Bank verfolgt die \nEntwicklung zeitnah und legt Rechenschaft über das Ausmass mög-\nlicher Verluste ab. Im Weiteren werden sämtliche Marktrisiken in \nStressszenarien einbezogen. Bankrat und Geschäftsleitung werden \nregelmässig über die Wertentwicklung der wichtigsten Positionen \ninformiert und können die Struktur verändern, beziehungsweise \nnicht akzeptierte Risiken reduzieren.\n\nOperationelle Risiken\nFür operationelle Risiken bestand Ende 2022 eine Rückstellung \nvon CHF 4.0 Mio. Im Berichtsjahr wurden dieser Rückstellung \nzweckkonform TCHF 41 belastet (Vorjahr: TCHF 29). Gemäss den \nBilanzierungs- und Bewertungsgrundsätzen wird die Rückstellung \njährlich mit CHF 0.2 Mio. bis auf maximal CHF 4.0 Mio. geäufnet. \n\nÜbrige Risiken\nLiquiditätsrisiko\nDas Liquiditätsrisiko wird im Rahmen der bankengesetzlichen \nBestimmungen (Mindestreserven, Liquidity Coverage Ratio, Net \nStable Funding Ratio) und weiterer interner Limiten sowie durch \nvierteljährliche Stresstests für das Liquiditätsrisiko mit einem Zeit\nhorizont von 1 bis 12 Wochen überwacht. \n\nDie Liquidity Coverage Ratio (LCR) der Urner Kantonalbank lag \n2022 im Durchschnitt bei 150 % (Vorjahr: 180 %). Ende 2022 \nlag der Wert bei 160 % (Vorjahr 182 %). Damit lag die Kennzahl \njederzeit deutlich über der im Jahr 2022 gesetzlich vorgeschriebe-\nnen Mindestanforderung von 100 %. Die hohe Liquiditätshaltung \nist eine Folge der intern definierten Risikotoleranz, der Notenbank-\npolitik, der tiefen Opportunitätskosten sowie der regulatorischen \nEntwicklung.\n\nDie Net Stable Fundig Ratio (NSFR), für die ab 1. Juli 2021 eine \ngesetzliche Mindestanforderung von 100 % gilt, lag per \n31.12.2022 bei 125.5 % (Vorjahr 126.0 %). \n\nRisikotragfähigkeit der Urner Kantonalbank \nper 31.12.2022 in Mio. CHF\n\n \n\n\n\n11\n\nKundenausleihungen Kundengelder Depotvolumen\n\n2018 2019 2020 2021 2022\n\n \n\n3’300\n\n2’750\n\n2’200\n\n1’650\n\n1’100\n\n550\n\n0\n\nVolumen im Kundengeschäft \n(Bestellungs- und Auftragslage)\n\nDie Urner Kantonalbank generiert das Wachstum einerseits durch \neine stetige Steigerung bei den Kundenausleihungen und anderer-\nseits durch einen Zuwachs an betreuten Kundenvermögen (Kunden-\ngelder sowie Entwicklung Depotvolumen). Im Jahr 2022 wurde \nebenfalls eine neue Kooperation mit der WHP eingegangen. Damit \nwerden zusätzliche neue Geschäftsfelder erschlossen. \n\nIm Jahr 2022 haben die Kundenausleihungen um CHF 57.4 Mio. \noder 1.9 % auf neu CHF 3’012.4 Mio. zugenommen. Es war ins-\nbesondere ein Wachstum der Hypothekarforderungen vorhanden. \nGeldmarkthypotheken wurden dabei stark nachgefragt. Gleichzei-\ntig sind die klassischen Kundengelder um CHF 23.7 Mio. auf CHF \n2’137.3 Mio. angestiegen. Mit den positiven Zinssätzen hat ein \nRevival der Festgelder sowie der Kassenobligationen stattgefun-\nden. Die Refinanzierungslücke wurde mit der Aufnahme von Pfand-\nbriefdarlehen um CHF 33 Mio. geschlossen. Im Berichtsjahr haben \nsich die Finanzmärkte negativ entwickelt. Der SPI hat im Berichts-\njahr -16.5 % an Wert eingebüsst. Darum ist insbesondere wegen \nden Kursverlusten in den Aktienmärkten ein deutlicher Rückgang \nder Depotvolumen zu verzeichnen. \n\nEnde 2022 sind unwiderrufliche Zusagen über CHF 64.1 Mio. ver-\nbucht (Vorjahr CHF 61.3 Mio.). Es handelt sich dabei hauptsäch-\nlich um effektive unwiderrufliche Zusagen sowie noch nicht \nausbezahlte Kredite. \n\nFür das Geschäftsjahr 2023 erwartet die Urner Kantonalbank \neinen Zuwachs der Kundenausleihungen sowie auch der Kunden-\ngelder. Das Depotvolumen ist abhängig von der Entwicklung der \nFinanzmärkte. \n \n\nEntwicklung der Kundenausleihungen,  \nKundengelder und Depotvolumen\n\nNeuerungen \ndes Dienstleistungsangebots\nIm Jahr 2022 lancierte die UKB die Debit Mastercard. Die neue \nDebit Mastercard ist die ideale Karte für den Alltag und entspricht \ndem Kundenbedürfnis nach einer Bezahlkarte für sämtliche Erledi-\ngungen wie kontaktloses Bezahlen, Einkäufen im Internet oder in \nApps sowie das Bezahlen via Smartphone. Die UKB-TWINT App \nkann seit Herbst 2022 direkt mit dem UKB-Bankkonto verbunden \nwerden. Das Aufladen entfällt und Kontobewegungen können \njederzeit in Echtzeit überprüft werden. Die Bezahl-App bietet die \nbekannten Funktionen wie das Bezahlen in Läden, in Online-\nShops, von Parkgebühren und das Versenden und Empfangen von \nGeldbeträgen unter Bekannten. Mit den neu installierten Bancoma-\nten hat die UKB über den Kanton verteilt sieben neue Kombigeräte \nmit Münzeinzahler und ein neues Ausgabegerät im Einsatz. Damit \nist die UKB in der Lage für die kommenden Jahre das Grundange-\nbot für Bargeld-Einzahlungen und -Auszahlungen mit Geräten der \nneusten Generation und mit weniger Betriebs- und Serviceaufwand \nabzudecken. Seit mehr als 10 Jahren ist KABI das sympathische \nund kuschelige Maskottchen der jüngsten Kundinnen und Kunden \nder Urner Kantonalbank. Seit Anfang 2022 sind Kinder mit einem \nKABI-Konto ab dem 4. Altersjahr bis zum 14. Geburtstag automa-\ntisch Mitglied im KABI Club. Nebst der Einladung zum KABI Club \nAnlass erhalten die Kinder zweimal jährlich das KABI Club Maga-\nzin mit spannenden Rätseln, Wissenswertem und Vergünstigungen \nfür die ganze Familie.\n\n\n\n12\n\nZukunftsaussichten\n\nDie Unsicherheiten, welche sich aus den geopolitischen Spannun-\ngen, den Auswirkungen der erhöhten Inflation und dem miteinher-\ngehenden veränderten Ausblick auf das wirtschaftliche Umfeld \nergeben, werden uns auch im Jahr 2023 viel abverlangen. Trotz-\ndem blicken wir mit Zuversicht ins neue Jahr, wo wir mit einer all-\nmählichen Stabilisierung auf den Finanzmärkten und einem \nRückgang der Inflation rechnen, wobei das Zinsniveau nochmals \nsituativ ansteigen könnte. Davon profitieren dürfte das Zinsdiffe-\nrenz- und Anlagegeschäft. Nach Jahren rückläufiger Risikokosten \nrechnen wir mit einer Trendumkehr. Für den Wirtschaftsstandort Uri \nerwarten wir ein Wachstum, welches im Rahmen des Potential-\nwachstums liegt.\n\nNachdem die Urner Kantonalbank gut in die neue Strategieperi-\node 2022 - 2025 gestartet ist, geht es nun darum, die Eckpfeiler \nder Strategie, namentlich die Optimierung des Kundenerlebnisses, \nwelches einfach und durchgängig gestaltet wird, die digitale Trans-\nformation der Bank sowie das Wachstum der Bank, wo vermehrt \ninnovative Geschäftschancen kreiert und genutzt werden, konse-\nquent vorwärtszutreiben. Die Nachhaltigkeitsagenda der Urner \nKantonalbank ist ein integrierender Bestandteil der Strategie und \nverlangt ein nachhaltiges Handeln auf allen Ebenen der Organisa-\ntion. Mehr Informationen sind auf der Website ersichtlich. \n\nDie Urner Kantonalbank wird auch im Jahr 2023 hohe Investitio-\nnen in den Ausbau des Dienstleistungs- und Produkteangebots \nsowie in die Kundenzufriedenheit tätigen. Dies mit dem klaren \nZiel, die Rentabilität mittelfristig zu erhöhen, eine weiterhin robuste \nEigenkapitalausstattung sicherzustellen und somit die Basis für ein \ngesundes Wachstum zu schaffen. So bleibt die Urner Kantonal-\nbank in einem sich verändernden Umfeld eine wertvolle Partnerin \nfür Uri. \n\n\n\n13\n\nFacheinheit\n\nFachstelle\n\nBankrat\nDr. Heini Sommer (Präsident) \nProf. Dr. Karsten Döhnert (Vizepräsident) \nPatrizia Danioth Halter \nSandra Hauser \nAndrea Kopp-Battaglia \nMarcel Metry \nChristian Senn\n\nGeschäftsleitung\nChristoph Bugnon, Vorsitz \nUrs Eichenberger \nHanspeter Furger\n\nServices\nHanspeter Furger\n\nOperations & Services\n\nLogistik\n\nKundenservice\n\nInterne Revision\n\nFührungssupport\n\nUnternehmenssteuerung\nUrs Eichenberger\n\nImmobilien & Bewertungen\n\nFinanzen & Risiko\n\nInformatik\n\nKreditanalyse & Recovery\n\nBeratung & Verkauf\nChristoph Bugnon\n\nFirmenkunden\n\nPrivatkunden\n\nMarketing & Kommunikation\n\nProduktmanagement\n\nPersonal\n\nProzesse & Projekte\n\nRecht & Compliance\n\nLegende:\n\nCorporate Governance \n\nDie Urner Kantonalbank pflegt eine offene Informations- \npolitik und publiziert auch als nicht-börsenkotierte,  \nöffentlich-rechtliche Anstalt die zentralen Informationen  \nzur Corporate Governance.\n \n\nUnternehmensstruktur\n\nPer 31. Dezember 2022 entspricht die Unternehmensstruktur der \nUrner Kantonalbank dem nachfolgenden Organigramm.\n\nDie Urner Kantonalbank ist eine selbstständige Anstalt des kantona\nlen öffentlichen Rechts. Sie verfügt aufgrund ihrer Rechtsform über \nkein stimmberechtigtes Aktienkapital und damit über keine stimm-\nberechtigten Aktionäre. Die Mitwirkungsrechte werden ausschliess\nlich vom Kanton Uri ausgeübt, der 100 % des Grundkapitals von \nCHF 30.0 Mio. besitzt. Es bestehen keine Kreuzbeteiligungen.\n\n\n\n14\n\n \nKapitalstruktur\n\nGrund- und Partizipationskapital\nDie Urner Kantonalbank verfügt aufgrund ihrer Rechtsform nicht \nüber Aktienkapital, sondern über ein Grundkapital in der Höhe \nvon CHF 30.0 Mio. Von der gesetzlichen Möglichkeit, Partizipa\ntionsscheine auszugeben, wurde bisher kein Gebrauch gemacht. \nDer Kanton Uri erhält im Rahmen der Gewinnausschüttung einen \nAnteil des Reingewinns. Überdies leistet die Urner Kantonalbank \ndem Kanton Uri als Abgeltung für die Staatsgarantie jährlich eine \nEntschädigung von 0.5 % der erforderlichen Mindesteigenmittel \ngemäss den Vorgaben der Eidgenössischen Finanzmarktaufsicht \n(FINMA).\n\nBedingtes und genehmigtes Kapital\nDer Landrat bewilligte 1993 eine Aufstockung des Grundkapitals \nvon CHF 25.0 Mio. auf CHF 35.0 Mio. In der Folge wurde das \nGrundkapital auf CHF 30.0 Mio. erhöht. Die zusätzlich genehmigten \nCHF 5.0 Mio. wurden nie in Anspruch genommen.\n\nVeränderungen des Grundkapitals\nWährend dem Berichtsjahr gab es keine Veränderung des Grund-\nkapitals.\n \n\nBankrat\n\nDas Kantonalbankgesetz verwendet anstelle des Begriffs «Verwal-\ntungsrat» denjenigen des «Bankrats».\n\nMitglieder des Bankrats, deren Tätigkeiten und  \nInteressenbindungen\nSämtliche Mitglieder des Bankrats der Urner Kantonalbank sind \nSchweizer Staatsangehörige, vier davon haben ihren Wohnsitz im \nKanton Uri. Aufgrund der geltenden aufsichtsrechtlichen Normen \ndarf kein Bankratsmitglied exekutive Funktionen wahrnehmen. Alle \nMitglieder des Bankrats sind unabhängig im Sinne des Rundschrei-\nbens 17/1 der Eidgenössischen Finanzmarktaufsicht (FINMA).\n\nKreuzverflechtungen\nEs bestehen keine gegenseitigen Einsitznahmen in Verwaltungs-\nratsgremien von kotierten Gesellschaften.\n\nWahl und Amtszeit des Bankrats\nDer Bankrat der Urner Kantonalbank besteht aus sieben Mit\ngliedern, die vom Landrat für die Amtsdauer vom 1. Juni 2022 bis \n31. Mai 2026 gewählt sind. Der Landrat wählt auch das Präsidium. \nIm Übrigen konstituiert sich der Bankrat selbst. Nicht als Bankrätin \noder Bankrat wählbar sind Personen, die der Geschäftsleitung der \nBank angehören, für ein anderes dem Bundesgesetz über die Banken \nund Sparkassen unterstelltes Unternehmen oder Finanzinstitut in \nOrganstellung, als Arbeitnehmer oder als Revisor tätig sind. Ebenfalls \nnicht wählbar ist, wer Mitglied einer Urner Gerichts- oder Steuer-\nbehörde ist, dem Regierungsrat oder dem Landrat angehört, in \neinem unbefristeten Arbeitsverhältnis mit dem Kanton steht oder \ndas 70. Altersjahr vollendet hat.\n\n\n\n15\n\n \nMitglieder des Bankrats\n\nDr. Heini Sommer\n1958, Altdorf\n\nPosition: Bankratspräsident\nErstmalige Wahl: 2000 \nAusbildung: Dr. rer. pol.\nAktuelle Tätigkeit: Senior Consultant Ecoplan AG, Bern,  \nGeschäftsstelle Altdorf\nWesentliche Interessenbindungen:  \nVerwaltungsratspräsident Ecoplan AG, Bern\n\nProf. Dr. Karsten Döhnert\n1972, Schattdorf\n\nPosition: Bankrats-Vizepräsident\nErstmalige Wahl: 2016\nAusbildung: Prof. Dr. rer. pol., eidg. dipl. Finanzanalyst \nund Vermögensverwalter\nAktuelle Tätigkeit: Studienleiter und Dozent, Hochschule \nLuzern – Wirtschaft, Institut für Finanzdienstleistungen Zug\nWesentliche Interessenbindungen: keine\n\nPatrizia Danioth Halter\n1964, Altdorf\n\nPosition: Bankratsmitglied, Mitglied Prüf- und Risikoausschuss\nErstmalige Wahl: 2016\nAusbildung: lic. iur., Rechtsanwältin und Notarin, LL.M.\nAktuelle Tätigkeit: selbstständige Rechtsanwältin und Notarin, \nAltdorf\nWesentliche Interessenbindungen: Präsidentin eidg. Kommission \nfür den Eisenbahnverkehr (RailCom), Verwaltungsrätin Ruch AG \nund Ruch Metallbau AG, Altdorf  \n\nSandra Hauser\n1969, Rotkreuz\n\nPosition: Bankratsmitglied, Mitglied Prüf- und Risikoausschuss \nErstmalige Wahl: 2018\nAusbildung: dipl. Informatik-Ing. ETH, eidg. dipl. Finanzanalyst \nund Portfoliomanager\nAktuelle Tätigkeit: Geschäftsleitungsmitglied,  \nZürich Versicherungs-Gesellschaft AG\nWesentliche Interessenbindungen: Kommissionsmitglied \nFinanzstrategie Gemeinde Risch, Kuratorin Fraunhofer Institut\n\nAndrea Kopp-Battaglia\n1978, Singapur\n\nPosition: Bankratsmitglied\nErstmalige Wahl: 2016\nAusbildung: eidg. dipl. Expertin in Rechnungslegung & \nControlling\nAktuelle Tätigkeit: Senior Vice President Finance Asia & \nDie Attach der Besi Singapore Pte. Ltd.\nWesentliche Interessenbindungen: Management-Mitglied \nBesi Semiconductur Industries NV\n\nMarcel Metry\n1980, Seedorf\n\nPosition: Bankratsmitglied, Präsident Prüf- und Risikoausschuss\nErstmalige Wahl: 2020\nAusbildung: lic. oec. HSG \nAktuelle Tätigkeit: Stv. Leiter Asset Management, Leiter Sachwerte \n& Anlageprozess, BVK Personalvorsorge, Zürich \nWesentliche Interessenbindungen: Vorstandsmitglied Schweizer \nVerein für verantwortungsbewusste Kapitalanlagen (SVVK-ASIR) \n\nChristian Senn\n1969, Flims-Waldhaus\n\nPosition: Bankratsmitglied\nErstmalige Wahl: 2022\nAusbildung: eidg. dipl. Bankfachmann, Chartered Alternative \nInvestment Analyst (CAIA)\nAktuelle Tätigkeit: keine\nWesentliche Interessenbindungen: Verwaltungsratsmitglied CAM \nSchweiz AG, Verwaltungsratsmitglied UK Hospitality Partners, UK\n \n\n\n\n16\n\nInterne Organisation\n\nBankrat\nDer Bankrat ist das oberste Steuerungs- und Kontrollorgan der \nBank. Er nimmt in erster Linie strategische Aufgaben wahr, indem \ner die Grundsätze der Geschäftspolitik festlegt und den Rahmen für \ndie Geschäftstätigkeit absteckt. Er erlässt die hierfür erforderlichen \nReglemente und überwacht deren Handhabung. Der Bankrat stellt \nden Vollzug der Anordnungen der Eidgenössischen Finanzmarkt-\naufsicht (FINMA) sicher.\n\nGemäss Gesetz und Verordnung über die Urner Kantonalbank \nbeaufsichtigt und kontrolliert der Bankrat die Geschäftsführung; \nebenso untersteht die Interne Revision dem Bankrat. Er wählt das \neigene Vizepräsidium, die Geschäftsleitung der Bank sowie die \nMitarbeitenden der Internen Revision. Die Bestimmung des Aufgaben\nkreises der Geschäftsleitung, die laufende Kontrolle des Geschäfts-\ngangs und der Erlass der Bestimmungen zum Risikomanagement, \ngehören ebenso zu den Pflichten des Bankrats. Dieser genehmigt \ndas jährliche Budget und verabschiedet die Jahresrechnung, den \nGeschäftsbericht und die Gewinnverwendung. Auch die Ausgabe \nvon Partizipationsscheinen und – nach Zustimmung des Regie-\nrungsrats – die Festlegung der Höhe des Partizipationskapitals, liegen \nin der Kompetenz des Bankrats. Neben dem Geschäftsreglement \nfür die Bank erlässt der Bankrat Reglemente zur Unterschrifts\nberechtigung, zu Anstellungsbedingungen des Personals und zu ver-\nschiedenen weiteren Bereichen der Bank. Ausserdem entscheidet der \nBankrat über die Errichtung und Aufhebung von Geschäftsstellen.\n\nNeben diesen Aufgaben verantwortet der Bankrat die ihm gemäss \nGeschäfts- und Organisationsreglement vorbehaltenen Geschäfte. \nDas Geschäfts- und Organisationsreglement regelt die Kompeten-\nzen auf den Ebenen Bankrat, Bankratsausschuss, Geschäftsleitung \nund Geschäftsleitungsmitglieder.\n\nDie dem Bankratsausschuss zugeordneten Kompetenzen werden \nnachfolgend unter dem Titel «Bankratsausschüsse» beschrieben.\n\nDer Bankrat wird geführt durch:\n•\t Dr. Heini Sommer, Präsident\n•\t Prof. Dr. Karsten Döhnert, Vizepräsident\n\nBankratsausschüsse\nMit der am 1. Dezember 2017 in Kraft getretenen Reorganisation \nsowie aufgrund der Vorgaben des Rundschreibens 17/1 der \nEidgenössischen Finanzmarktaufsicht (FINMA), wurden die seit \n1. Januar 2016 bestehenden drei Bankratsausschüsse neu organi-\nsiert und der Grösse der Bank angepasst. Als ständiger Ausschuss \nverfügt die Bank über einen Prüf- und Risikoausschuss. Der Bankrat \nkann weitere Ad-hoc-Ausschüsse bilden. Bankratsausschüsse set-\nzen sich jeweils aus zwei bis drei Bankratsmitgliedern zusammen. \nDer Bankrat konstituiert sich bezüglich seiner Ausschüsse selber.\n\nPrüf- und Risikoausschuss\nDie Aufgabe des Prüf- und Risikoausschusses (PRA) ist die Unterstüt-\nzung des Bankrats in der Erfüllung seiner Aufsichtspflicht unter \nBerücksichtigung aller anwendbaren Gesetze und Bestimmungen \nsowie der internen Regelungen. Im Weiteren besteht die Funktion \ndes Prüf- und Risikoausschusses darin, den Bankrat im Risikoma-\nnagement (Kredit-, Markt-, operationelle Risiken und übrige Risi-\nken, exklusive Strategierisiken) zu unterstützen. Die \nEntscheidungskompetenzen liegen, sofern nicht anders vorgese-\nhen, beim Gesamtbankrat. Kreditrisiken, Marktrisiken, operatio-\nnelle Risiken und übrige Risiken, wie beispielsweise Strategie- und \nLiquiditätsrisiken, werden grundsätzlich durch den Gesamtbankrat \nverantwortet. Die Verantwortung für die Durchsetzung der Risiko-\npolitik liegt bei der Geschäftsleitung. Dem Prüf- und Risikoaus-\nschuss obliegt die Vorprüfung des Erlasses und des Monitorings zur \nRisikopolitik. Weiter überwacht der Prüf- und Risikoausschuss die \nBerichterstattung der Geschäftsleitung zur Risikolage der Bank \nsowie die Kapital- und Liquiditätsplanung. Ausserdem obliegt ihm \ndie Beurteilung der Effektivität in Sachen Compliance. Der Aus-\nschuss prüft die Kontrollen im Bereich der finanziellen Berichterstat-\ntung, die Wirksamkeit der aufsichtsrechtlichen Revisionsstelle \nsowie das Zusammenwirken mit der Internen Revision. Die Interne \nRevision ihrerseits berichtet dem Prüf- und Risikoausschuss zuhan-\nden des Bankrats. Der Prüf- und Risikoausschuss beurteilt das jährli-\nche Budget, den Jahresabschluss und die Halbjahresabschlüsse. \nDie Führungsverantwortung über die Interne Revision sowie die \nAufsicht über die Anstellungsbedingungen der Internen Revisoren \nsind ebenfalls Sache des Prüf- und Risikoausschusses.\n\n\n\n17\n\nArbeitsweise des Bankrats und des \nBankratsausschusses\nDas Präsidium lädt die Mitglieder des Bankrats jeweils unter \nAngabe der Traktanden ein. Beschlussgrundlage bilden gewöhnlich \nschriftliche Anträge oder Berichte, die vor den Sitzungen einge\nsehen werden können. Über den Sitzungsverlauf wird Protokoll\ngeführt. Der Bankrat tagt, so oft es die Geschäfte erfordern, \nmindestens aber quartalsweise. Im Berichtsjahr 2022 fanden sechs \nBankratssitzungen statt.\n\nDer Vorsitzende des Prüf- und Risikoausschusses stimmt seine jewei-\nlige Tätigkeit mit dem Bankratspräsidium ab. Diesem obliegt die \nKoordination. Der Prüf- und Risikoausschuss tagt, so oft es die \nGeschäfte erfordern, mindestens aber quartalsweise. 2022 fanden \nsieben Sitzungen des Prüf- und Risikoausschusses statt. Der Aus-\nschuss führt über seine Sitzungen ein Protokoll, das den Mitglie-\ndern des Ausschusses zur Genehmigung unterbreitet und dem \nBankrat zur Kenntnis gebracht wird. Zuhanden des Bankrats gibt \nder Ausschuss Empfehlungen zu den Vorlagen der Geschäftsleitung \nab. Der Ausschuss informiert den Bankrat über die in seinem Auf-\ngabenbereich getätigten Feststellungen.\n\nWeiterbildung\nDer Bankrat bildet sich an mindestens zwei Tagen im Jahr weiter, \nindem er sich mit bestimmten Themen vertieft auseinandersetzt. \nDazu können interne und externe Referenten aufgeboten werden. \nIm Rahmen des genehmigten Budgets hat jedes Bankratsmitglied \ndie Möglichkeit, zusätzlich externe Seminare zu besuchen. Der \nBankrat führt ausserdem jährlich eine Selbstevaluation seiner Tätig-\nkeit durch.\n\nInformations- und Kontrollinstrumente \ngegenüber der Geschäftsleitung\nDer Bankrat und der Bankratsausschuss werden an ihren Sitzungen \nvon der Geschäftsleitung mündlich und schriftlich über die Strategie\numsetzung und den Geschäftsgang informiert. In Form von Quar-\ntalsrapporten wird in unterschiedlicher Tiefe über die wichtigsten \nKennzahlen der einzelnen Geschäftseinheiten orientiert. Insbeson-\ndere Volumenentwicklungen, Zinsmargen beziehungsweise indif-\n\nferente Erträge sowie Zinsänderungs- und Kreditrisiken werden im \nDetail besprochen. Dadurch können sich der Bankrat und der Ban-\nkratsausschuss einen Überblick über den Geschäftsgang und die \nzu erwartenden Entwicklungen machen. Zusätzlich erfolgt viertel-\njährlich eine gezielte Information und Analyse der Risikosituation in \nForm eines Risk Reports. Der Inhalt dieses Risk Reports wird lau-\nfend überprüft und den aktuellen Erfordernissen angepasst.\n\nDie Interne Revision ist dem Bankrat unterstellt und arbeitet unab-\nhängig vom täglichen Geschäftsgeschehen. Sie führt in allen \nOrganisationseinheiten der Bank Prüfungshandlungen durch und \ninformiert den Bankrat sowie die aufsichtsrechtliche Prüfgesell-\nschaft mit schriftlichen Berichten über die Prüfungsergebnisse.\n\n\n\n18\n\nGeschäftsleitung\n\nDer Geschäftsleitung obliegt die Führung der Bank. Sie leitet die \nGeschäfte der Bank im Rahmen der Gesamtbankstrategie sowie \nauf Basis der Vorgaben und Beschlüsse des Bankrats. Die \nGeschäftsleitung vertritt die Bank nach aussen.\n\nIm Rahmen der Vorgaben des Bankrats ist die Geschäftsleitung \nzuständig für die Planung und Vorbereitung von Leitbild, Strategie \nund Mittelfristplanung. Sie erlässt die zugehörigen Weisungen und \nerstellt das Budget, die Jahresrechnung sowie den Lagebericht \nzuhanden des Bankrats. Die Geschäftsleitung ist verantwortlich für \ndie personelle Organisation und für die optimale Abwicklung und \nKontrolle der laufenden Geschäfte. Der Bankrat wird von der \nGeschäftsleitung regelmässig über den aktuellen Geschäftsverlauf \norientiert.\n\nUnter Einhaltung der gesetzlichen Bestimmungen über die Eigen-\nmittel und Risikoverteilung sowie der entsprechenden Rundschreiben \nder Eidgenössischen Finanzmarktaufsicht (FINMA) plant und steuert \ndie Geschäftsleitung die Rentabilität, das Risiko und die Liquidität \nder Bank.\n\nZu den Aufgaben der Geschäftsleitung gehört die Überwachung der \nZielerreichung der verschiedenen Geschäftseinheiten. Ebenso über-\nwacht die Geschäftsleitung die Rentabilität und Liquidität sowie die \nMarkt-, Kredit-, operationellen und übrigen Risiken inklusive strategi-\nschen Risiken der Bank insgesamt. Ausserdem ist die Geschäfts\nleitung zuständig für die Umsetzung von Massnahmen, die sich \naus  internen und externen Revisionsberichten beziehungsweise \ndem Tätigkeitsbericht der Facheinheit Recht & Compliance \nund  den Semesterberichten des Risikocontrollings ergeben. Die \nGeschäftsleitung entscheidet über Anstellung und Entlassung von \nMitarbeitenden, über die Festsetzung von Vergütungen, über die \nZeichnungsberechtigungen von Mitarbeitenden sowie über die \nweiteren Anstellungsbedingungen, sofern sie nicht in die Zustän-\ndigkeit des Bankrats fallen.\n\nManagementverträge\nDie Mitglieder der Geschäftsleitung haben keine weiteren dauernden \nLeitungs- und Beratungsfunktionen inne. Sie üben weder amtliche \nFunktionen noch politische Ämter aus. Es bestehen keine Manage-\nmentverträge.\n\n\n\n19\n\nMitglieder der Geschäftsleitung\nPer 1. Juli 2022 wurde die Unternehmensstruktur angepasst. Die \nGeschäftsleitung der Urner Kantonalbank setzte sich am \n31. Dezember 2022 aus den folgenden drei Personen zusammen:\n\nChristoph Bugnon\n1964, Altdorf\n\nPosition: Vorsitzender der Geschäftsleitung,  \nLeiter Geschäftseinheit Beratung & Verkauf\nMitglied seit: 2010\nBeruflicher Hintergrund: \n2007 – 2010 Leiter vermögende Privatkunden/\nMitglied der Direktion, Aargauische Kantonalbank\n2003 – 2007 Mitgründer/Geschäftsführer FINAS Broker AG \n1999 – 2003 Vorsorgeberater/Leiter Generalagentur a.i./\nGeneralagent Rentenanstalt/Swiss Life, Stans\nAusbildung: Bankkaufmann, eidg. Fachausweis Finanz- und \nMarketingplaner, eidg. dipl. Verkaufs- und Marketingleiter, \nMAS  Bank Management\nWesentliche Interessenbindungen: Verwaltungsrat Verband \nSchweizerischer Kantonalbanken, Stiftungsratsmitglied Albert von \nTscharner-Stiftung, Luzern\n\nUrs Eichenberger\n1968, Flüelen\n\nPosition: Mitglied der Geschäftsleitung, Leiter Geschäftseinheit \nUnternehmenssteuerung\nMitglied seit: 2018\nBeruflicher Hintergrund:\n2005 – 2018 Positionen als Leiter Controlling und Leiter\nRechnungswesen, CFO und Verwaltungsrat von verschiedenen \nTochtergesellschaften der GE Capital, General Electric\n1996 – 2004 Wirtschaftsprüfer und Mandatsleiter, Leiter des \nBereichs «Regulatory & Compliance», KPMG\n1985 – 1996 Kundenberater und Kreditanalyst Retail Banking \nund Commercial Banking, UBS und Credit Suisse\nAusbildung: dipl. Bankfachmann, dipl. Wirtschaftsprüfer, \nNachdiplomkurs Compliance Management, CAS Digital Banking\nWesentliche Interessenbindungen: Mitglied des Verwaltungsrates \nHeller AG Wohnbauten, Heiden, Mitglied des Verwaltungsrates \nWeibel Hess & Partner AG, Luzern\n\n \n \n\nHanspeter Furger \n1964, Schattdorf\n\nPosition: Mitglied der Geschäftsleitung, \nLeiter Geschäftseinheit Services \nMitglied seit: 2018\nBeruflicher Hintergrund:\n2005 – 2017 Abteilungsleiter Servicecenter/\nStellvertreter Bereichsleiter Logistik, Urner Kantonalbank\n2003 – 2004 Abteilungsleiter Verarbeitung, Urner Kantonalbank\n2000 – 2002 Teamleiter Handel, Urner Kantonalbank\nAusbildung: eidg. dipl. Bankfachexperte, Advanced \nManagement Diplom SKU\nWesentliche Interessenbindungen: Stiftungsrat  \nHans Z’graggen-Stiftung, Altdorf\n\n\n\n20\n\nEntschädigungen, Beteiligungen \nund Darlehen\n\nInhalt und Festsetzungsverfahren der Entschädigungen \nsowie der Beteiligungsprogramme\nDie Entschädigungen der Bankratsmitglieder richten sich nach dem \nentsprechenden Reglement des Bankrats. Ausgerichtet werden feste \nEntschädigungen, Sitzungsgelder und Spesen. Die Mitglieder des \nBankrats erhalten keinerlei Vergünstigungen, keine Vorsorgeleis\ntungen im Rahmen des BVG, keine Bonuszahlungen oder Erfolgs-\nbeteiligungen und keine Indexierung ihrer Entschädigung.\n\nEntschädigungen an amtierende Organmitglieder\nBankrat\nDem Bankratspräsidium steht im Jahr eine fixe Entschädigung von \nTCHF 65 zu. Das Vizepräsidium erhält TCHF 23, die übrigen Mit-\nglieder des Bankrats je TCHF 18. Der Vorsitzende des Prüf- und \nRisikoausschusses erhält zusätzlich zur festen Entschädigung als \nBankratsmitglied einen Betrag von TCHF 8 pro Jahr. Abgangsent-\nschädigungen an ausscheidende Bankratsmitglieder sind keine \nvorgesehen. Die Bruttoentschädigung an die Mitglieder des Ban-\nkrats im Geschäftsjahr 2022 belief sich insgesamt auf TCHF 305 \n(Vorjahr TCHF 313). \n\nGeschäftsleitung\nDie Vergütungen an die Mitglieder der Geschäftsleitung bestehen \naus einem Grundgehalt und einer Erfolgsbeteiligung. Die Erfolgs-\nbeteiligung ist abhängig vom Geschäftsergebnis und variiert von \nJahr zu Jahr. Im Geschäftsjahr 2022 betrug sie insgesamt TCHF \n1’810 (Vorjahr TCHF 1’768).\n \n\nKredite an die Mitglieder des Bankrats \nund der Geschäftsleitung\nPer Stichtag 31. Dezember 2022 beliefen sich die effektiv benützten \nKredite der Mitglieder des Bankrats und der Geschäftsleitung \nauf  TCHF 6’383 (Vorjahr TCHF 7’349). Die Mitglieder des Ban-\nkrats erhalten keine Vergünstigungen bei Krediten.\n\n\n\n21\n\nMitwirkungsrecht des Kantons Uri\n\nDer Regierungsrat des Kantons Uri übt gemäss Artikel 25 des \nGesetzes über die Urner Kantonalbank die unmittelbare Aufsicht \nüber die Bank aus. Er prüft, ob die allgemeine Geschäftspolitik der \nBank den gesetzlichen Bestimmungen entspricht. Gemäss Artikel \n24 des Gesetzes über die Urner Kantonalbank erstattet der Regie-\nrungsrat dem Landrat Bericht und stellt ihm den Antrag, den \nGeschäftsbericht, die Jahresrechnung, die Gewinnverwendung \nund die Entlastung des Bankrats zu genehmigen. Der Landrat wählt \nauf Antrag des Regierungsrats den Bankrat und die Revisionsstelle.\n\nRevisionsstelle\n\nDauer des Mandats und Amtsdauer \ndes leitenden Revisors\nDie PricewaterhouseCoopers AG, Luzern, ist die aufsichtsrechtliche \nPrüfgesellschaft und obligationenrechtliche Revisionsstelle der \nUrner Kantonalbank. Der Mandatsleiter Valentin Studer, dipl. Wirt-\nschaftsprüfer und Revisionsexperte, ist seit Oktober 2021 für das \nRevisionsmandat verantwortlich. \n\nRevisionshonorar\nDie PricewaterhouseCoopers AG stellte der Urner Kantonalbank \nim Berichtsjahr TCHF 191 (Vorjahr TCHF 233) für ordentliche \nRevisionsdienstleistungen in Rechnung.\n\nAufsichts- und Kontrollinstrumente der Revision\nDas Jahresprogramm der Internen Revision wird in Koordination \nmit der Revisionsstelle und dem Prüf- und Risikoausschuss erstellt. \nDer Prüf- und Risikoausschuss kontrolliert das Jahresprogramm \nder Internen Revision. Jährlich wird ein Tätigkeitsbericht zuhanden \ndes Bankrats erstellt. Der externe Prüfungsbericht wird von der \nRevisionsstelle gemeinsam mit dem Bankpräsidium, dem Prüf- und \nRisikoausschuss, der Geschäftsleitung und der Internen Revision \nvorbesprochen und dem Bankrat zu Kenntnis gebracht. Es bestehen \ninstitutionalisierte Prozesse in der Kommunikation zwischen dem \nBankrat und der Revisionsstelle. Diese erfolgt sowohl schriftlich als \nauch mündlich.\n\nInformationspolitik\n\nDie Urner Kantonalbank publiziert ihren Jahresabschluss jeweils \nAnfang Jahr an einer Medienkonferenz. Ende August wird das \nHalbjahresergebnis veröffentlicht.\n\nDer Geschäftsbericht erscheint im April online in deutscher Sprache. \nEr wird dem Landrat sowie Kunden und Interessierten zur Verfügung \ngestellt. \n\nMedienmitteilungen erfolgen je nach Aktualität und Bedarf. Die \nMitarbeitenden werden jeweils vor den externen Anspruchsgruppen \ninformiert. Zu diesem Zweck wird das Tool Beekeeper als interne \nInformationsplattform eingesetzt.\n\nWeitere Informationen rund um die Urner Kantonalbank finden sich \nauf der Website www.ukb.ch.\nInformationsbeauftragte ist\nClaudia Zimmermann, Fachverantwortliche Kommunikation,\nclaudia.zimmermann@ukb.ch, Telefon +41 41 875 62 61.\n\nDie wichtigsten Termine\nAbschluss Geschäftsjahr: 31. Dezember\nMedienkonferenz Jahresergebnis: Anfang März\nAusschüttung an Kanton Uri: Ende Mai\nHerausgabe Geschäftsbericht: April\nHalbjahresabschluss: 30. Juni\nHerausgabe Halbjahresabschluss: Ende August\n\n\n\n22\n\nJahresrechnung\n\n1  Bilanz per 31. Dezember 2022 (vor Gewinnverwendung)\n\n \t \t \t \t \t \t \t Veränderung\t \t \t\n\nTCHF \t Anhang\t\t 2022\t\t 2021\t\t absolut\t \t in %\t\n\nAktiven \t\t\t\t\t\t\t\t\t\t    \n\nFlüssige Mittel \t\t\t   386’676\t\t 408’928\t\t –22’252\t\t -5.4%\t\n\nForderungen gegenüber Banken \t\t\t   33’866\t\t 55’484\t\t –21’618\t\t -39.0%\t\n\nForderungen gegenüber Kunden \t 6.9.1\t\t 360’236\t\t 344’694\t\t 15’542\t\t 4.5%\t\n\nHypothekarforderungen \t 6.9.1, 6.9.9\t\t 2’652’122\t\t 2’610’220\t\t 41’902\t\t 1.6%\t\n\nHandelsgeschäft \t 6.9.2\t\t 39\t\t 259\t\t –220\t\t –85.1%\t\n\nPositive Wiederbeschaffungswerte derivativer Finanzinstrumente \t 6.9.3\t\t 16’423\t\t 6’641\t\t 9’782\t\t 147.3%\t\n\nFinanzanlagen \t 6.9.4, 6.9.9\t\t 138’559\t\t 110’393\t\t 28’166\t\t 25.5%\t\n\nAktive Rechnungsabgrenzungen \t\t\t   2’686\t\t 2’774\t\t –88\t\t –3.2%\t\n\nBeteiligungen \t 6.9.5, 6.9.6\t\t 6’660\t\t 3’810\t\t 2’850\t\t 74.8%\t\n\nSachanlagen \t 6.9.7\t\t 45’609\t\t 33’760\t\t 11’849\t\t 35.1%\t\n\nSonstige Aktiven \t 6.9.8\t\t 3’220\t\t 5’725\t\t –2’505\t\t –43.8%\t\n\nTotal Aktiven\t\t \t 3’646’096\t\t 3’582’688\t\t 63’408\t\t 1.8%\n\nTotal nachrangige Forderungen \t\t\t   265\t\t 420\t\t –155\t\t -36.9%\t\n\n• davon mit Wandlungspflicht und/oder Forderungsverzicht \t\t\t   0\t\t 0\t\t 0\t\t\t\n\nPassiven \t\t\t\t\t\t\t\t\t\t    \n\nVerpflichtungen gegenüber Banken \t\t\t   336’575\t\t 344’963\t\t –8’388\t\t -2.4%\t\n\nVerpflichtungen aus Kundeneinlagen \t\t\t   2’116’701\t\t 2’094’073\t\t 22’628\t\t 1.1%\t\n\nNegative Wiederbeschaffungswerte derivativer Finanzinstrumente \t 6.9.3\t\t 3’083\t\t 10’622\t\t –7’539\t\t -71.0%\t\n\nKassenobligationen \t\t\t   20’588\t\t 19’477\t\t 1’111\t\t 5.7%\t\n\nAnleihen und Pfandbriefdarlehen \t 6.9.9, 6.9.11\t\t 804’000\t\t 771’000\t\t 33’000\t\t 4.3%\t\n\nPassive Rechnungsabgrenzungen \t\t\t   7’361\t\t 8’581\t\t –1’220\t\t -14.2%\t\n\nSonstige Passiven \t 6.9.8\t\t 17’420\t\t 3’662\t\t 13’758\t\t 375.7%\t\n\nRückstellungen \t 6.9.12\t\t 4’972\t\t 5’042\t\t –70\t\t –1.4%\t\n\nReserven für allgemeine Bankrisiken \t 6.9.12\t\t 149’549\t\t 149’549\t\t 0\t\t 0.0%\t\n\nDotationskapital \t 6.9.13, 6.9.15\t\t 30’000\t\t 30’000\t\t 0\t\t 0.0%\t\n\nGesetzliche Gewinnreserve \t 6.9.16\t\t 73’910\t\t 73’360\t\t 550\t\t 0.7%\t\n\nFreiwillige Gewinnreserven \t\t\t   64’805\t\t 54’150\t\t 10’655\t\t 19.7%\t\n\nGewinnvortrag \t\t\t   5\t\t 9\t\t –4\t\t –41.9%\t\n\nGewinn \t\t\t   17’128\t\t 18’201\t\t –1’074\t\t –5.9%\t\n\nTotal Passiven \t\t \t 3’646’096\t\t 3’582’688\t\t 63’408\t\t 1.8%\t\n\nTotal nachrangige Verpflichtungen \t\t\t   0\t\t 0\t\t 0\t\t\t\n\n• davon mit Wandlungspflicht und/oder Forderungsverzicht \t\t\t   0\t\t 0\t\t 0\t\t\t\n\n\n\n23\n\n \n\n \t \t \t \t \t \t \t Veränderung\t \t \t\n\nTCHF \t Anhang\t\t 2022\t\t 2021\t\t absolut\t \t in %\t\n\nAusserbilanzgeschäfte \t\t\t\t\t\t\t\t\t\t    \n\nEventualverpflichtungen \t 6.9.1, 6.10.1\t\t 5’867\t\t 6’791\t\t –924\t\t –13.6%\t\n\nUnwiderrufliche Zusagen \t 6.9.1\t\t 64’054\t\t 61’308\t\t 2’746\t\t 4.5%\t\n\nEinzahlungs- und Nachschussverpflichtungen \t 6.9.1\t\t 9’792\t\t 9’796\t\t –4\t\t -0.0%\t\n\nVerpflichtungskredite \t 6.9.1\t\t 0\t\t 0\t\t 0\t\t\t\n\n\n\n24\n\n \n2  Erfolgsrechnung 2022\n\n \t \t \t \t \t \t \t Veränderung\t \t \t\n\nTCHF \t Anhang\t\t 2022\t\t 2021\t\t absolut\t \t in %\t\n\nZins- und Diskontertrag \t 6.11.1\t\t 35’436\t\t 33’992\t\t 1’443\t\t 4.2%\t\n\nZins- und Dividendenertrag aus Handelsbeständen \t\t\t   2\t\t 2\t\t 0\t\t 5.6%\t\n\nZins- und Dividendenertrag aus Finanzanlagen \t\t\t   893\t\t 890\t\t 4\t\t 0.4%\t\n\nZinsaufwand \t 6.11.1\t\t –2’782\t\t –1’518\t\t –1’264\t\t 83.3%\t\n\nBrutto-Erfolg Zinsengeschäft \t\t \t 33’549\t\t 33’366\t\t 183\t\t 0.5%\t\n\nVeränderungen von ausfallrisikobedingten Wertberichtigungen \t\t\t\t\t\t\t\t\t\t        \nsowie Verluste aus dem Zinsengeschäft \t 6.9.12\t\t 226\t\t 1’760\t\t –1’534\t\t -87.1%\t\n\nNetto-Erfolg Zinsengeschäft \t\t \t 33’775\t\t 35’125\t\t –1’350\t\t –3.8%\t\n\nKommissionsertrag Wertschriften- und Anlagegeschäft \t\t\t   6’705\t\t 6’840\t\t –135\t\t –2.0%\t\n\nKommissionsertrag Kreditgeschäft \t\t\t   280\t\t 349\t\t –69\t\t -19.8%\t\n\nKommissionsertrag übriges Dienstleistungsgeschäft \t\t\t   2’583\t\t 2’696\t\t –113\t\t –4.2%\t\n\nKommissionsaufwand \t\t\t   –1’351\t\t –1’415\t\t 64\t\t -4.5%\t\n\nErfolg aus dem Kommissions- und Dienstleistungsgeschäft \t\t \t 8’217\t\t 8’469\t\t –252\t\t –3.0%\t\n\nErfolg aus dem Handelsgeschäft und der Fair-Value-Option \t\t \t 1’599\t\t 1’084\t\t 516\t\t 47.6%\t\n\nErfolg aus Veräusserung von Finanzanlagen \t\t\t   0\t\t –0\t\t 0\t\t –100.0%\t\n\nBeteiligungsertrag \t\t\t   464\t\t 460\t\t 4\t\t 0.8%\t\n\nLiegenschaftenerfolg \t\t\t   346\t\t –21\t\t 366\t\t –1’761.4%\t\n\nAnderer ordentlicher Ertrag \t\t\t   5\t\t 24\t\t –19\t\t –80.2%\t\n\nAnderer ordentlicher Aufwand \t\t\t   –14\t\t –129\t\t 116\t\t -89.4%\t\n\nÜbriger ordentlicher Erfolg \t\t \t 801\t\t 335\t\t 466\t\t 139.4%\t\n\nGeschäftsertrag (Betriebsertrag) \t\t \t 44’392\t\t 45’013\t\t –620\t\t –1.4%\t\n\nPersonalaufwand \t 6.11.2\t\t –13’998\t\t –15’124\t\t 1’126\t\t –7.4%\t\n\nSachaufwand \t 6.11.3\t\t –10’460\t\t –10’258\t\t –202\t\t 2.0%\t\n\nAbgeltung Staatsgarantie \t 6.11.3\t\t –689\t\t –649\t\t –41\t\t 6.2%\t\n\nGeschäftsaufwand \t\t \t –25’147\t\t –26’031\t\t 884\t\t –3.4%\t\n\nWertberichtigungen auf Beteiligungen sowie Abschreibungen \t 6.9.5\t\t\t\t\t\t\t\t\t      \nauf Sachanlagen und Immateriellen Werten \t 6.9.7\t\t –1’880\t\t –875\t\t –1’005\t\t 114.8%\t\n\nVeränderungen von Rückstellungen und übrigen \t\t\t\t\t\t\t\t\t\t        \nWertberichtigungen sowie Verluste \t 6.9.12\t\t –26\t\t –172\t\t 146\t\t –85.0%\t\n\nGeschäftserfolg \t\t \t 17’340\t\t 17’935\t\t –596\t\t –3.3%\t\n\nAusserordentlicher Ertrag \t 6.11.4\t\t 88\t\t 616\t\t –528\t\t -85.7%\t\n\nAusserordentlicher Aufwand \t 6.11.4\t\t –300\t\t –350\t\t 50\t\t –14.3%\t\n\nVeränderungen von Reserven für allgemeine Bankrisiken \t 6.11.4\t\t 0\t\t 0\t\t 0\t\t\t\n\nGewinn \t\t \t 17’128\t\t 18’201\t\t –1’074\t\t –5.9%\t\n\n\n\n25\n\n3  Gewinnverwendung 2022\n\n \t \t \t \t \t Veränderung\t \t \t\n\nTCHF \t 2022\t\t 2021\t\t absolut\t \t in %\t\n\nGewinn \t 17’128\t\t 18’201\t\t –1’074\t\t -5.9%\t\n\nGewinnvortrag \t 5\t\t 9\t\t –4\t\t –41.9%\t\n\nBilanzgewinn \t 17’133\t\t 18’210\t\t –1’077\t\t –5.9%\t\n\nZuweisung an gesetzliche Gewinnreserve \t –570\t\t –550\t\t –20\t\t 3.6%\t\n\nZuweisung an freiwillige Gewinnreserven \t –9’360\t\t –10’655\t\t 1’295\t\t -12.2%\t\n\nAusschüttung Kanton \t –7’200\t\t –7’000\t\t –200\t\t 2.9%\t\n\nGewinnvortrag neu \t 3\t\t 5\t\t –2\t\t –44.0%\t\n\n\n\n26\n\n \n4  Geldflussrechnung 2022\n\n \t 2022   \t 2021   \n\nTCHF \t Geldzufluss\t \t Geldabfluss\t \t Geldzufluss\t \t Geldabfluss\t\n\nGewinn \t 17’128\t\t\t\t  18’201\t\t\t\n\nVeränderung der Reserven für allgemeine Bankrisiken \t\t\t\t\t\t\t\t      \n\nWertberichtigungen / Zuschreibungen auf Beteiligungen,  \t\t\t\t\t\t\t\t      \nAbschreibungen auf Sachanlagen und immateriellen Werten \t 1’880\t\t 23\t\t 875\t\t 82\t\n\nRückstellungen und übrige Wertberichtigungen \t\t\t   70\t\t 197\t\t\t\n\nVeränderung der ausfallrisikobedingten Wertberichtigungen sowie Verluste \t\t\t   406\t\t\t\t  2’182\t\n\nAktive Rechnungsabgrenzungen \t 88\t\t\t\t\t\t     45\t\n\nPassive Rechnungsabgrenzungen \t\t\t   1’220\t\t\t\t  1’587\t\n\nAusschüttung Vorjahr \t\t\t   7’000\t\t\t\t  7’000\t\n\nGeldfluss aus operativem Geschäft (Innenfinanzierung) \t 19’096\t\t 8’719\t\t 19’273\t\t 10’896\t\n\nDotationskapital \t\t\t\t\t\t\t\t      \n\nGeldfluss aus Eigenkapitaltransaktionen \t 0\t\t 0\t\t 0\t\t 0\t\n\nBeteiligungen \t\t\t   2’932\t\t 345\t\t 654\t\n\nLiegenschaften \t\t\t   10’535\t\t 25\t\t\t\n\nÜbrige Sachanlagen \t\t\t   3’088\t\t\t\t  16’073\t\n\nImmaterielle Werte \t\t\t\t\t\t\t\t      \n\nGeldfluss aus Vorgängen in Beteiligungen,  \t \t\t \t\t \t\t \t\nSachanlagen und Immateriellen Werten \t 0\t\t 16’555\t\t 370\t\t 16’727\t\n\nForderungen gegenüber Banken \t 21’618\t\t\t\t\t\t    9’431\t\n\nForderungen gegenüber Kunden \t\t\t   16’614\t\t\t\t  14’826\t\n\nHypothekarforderungen \t\t\t   40’425\t\t\t\t  34’586\t\n\nHandelsgeschäft \t 220\t\t\t\t\t\t    9\t\n\nPositive Wiederbeschaffungswerte derivativer Finanzinstrumente \t\t\t   9’782\t\t\t\t  3’264\t\n\nFinanzanlagen \t\t\t   28’166\t\t 11’241\t\t\t\n\nSonstige Forderungen \t 2’505\t\t\t\t  3’874\t\t\t\n\nVerpflichtungen gegenüber Banken \t\t\t   8’388\t\t\t\t  10’537\t\n\nVerpflichtungen aus Kundeneinlagen \t 22’628\t\t\t\t\t\t    8’730\t\n\nNegative Wiederbeschaffungswerte derivativer Finanzinstrumente \t\t\t   7’539\t\t\t\t  1’067\t\n\nKassenobligationen \t 1’111\t\t\t\t\t\t    3’025\t\n\nAnleihen und Pfandbriefdarlehen \t 33’000\t\t\t\t  24’000\t\t\t\n\nSonstige Verpflichtungen \t 13’758\t\t\t\t  28\t\t\t\n\nGeldfluss aus dem Bankgeschäft \t 94’840\t\t 110’914\t\t 39’143\t\t 85’475\t\n\nFlüssige Mittel \t 22’252\t\t\t\t  54’312\t\t\t\n\nLiquidität \t 22’252\t\t 0\t\t 54’312\t\t 0\t\n\nSaldo \t 136’188\t\t 136’188\t\t 113’098\t\t 113’098\t\n\nIm Jahr 2022 wurde die Geldflussrechnung in eine neue Struktur gebracht und vereinfacht. Gemäss ReIV-FINMA Rz 37 sind reine Umgliederungen ausserhalb des \nEigenkapitals und des Periodenerfolges gestattet. Darum wurde die Geldflussrechnung des Vorjahres ebenfalls in die neue Struktur gebracht um die Vergleichbarkeit \nzu gewährleisten.\n\n\n\n27\n\n \n5  Eigenkapitalnachweis 2022\n\n \t \t \t \t \t \t \t \t \t Freiwillige\t \t \t \t \t\n \t \t \t Gesetzliche\t \t Gesetzliche\t \t Reserven\t \t Gewinnres. \t\t \t \t \t\n \t Dotations-\t \t Kapital-\t \t Gewinn-\t \tfür allgemeine\t \t und Gewinn-\t \t Perioden-\t \t \t\nTCHF \t kapital\t \t reserve\t \t reserve\t \t Bankrisiken\t \t vortrag\t \t erfolg\t \t Total\t\n\nEigenkapital am Anfang  \t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t      \nder Berichtsperiode \t 30’000\t\t 0\t\t 73’360\t\t 149’549\t\t 54’159\t\t 18’201\t\t 325’269\t\n\nGewinnverwendung 2021 \t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t            \n\n• Zuweisung an gesetzliche Gewinnreserve \t\t\t\t\t     550\t\t\t\t\t\t    –550\t\t 0\t\n\n• Zuweisung an freiwillige Gewinnreserven \t\t\t\t\t\t\t\t\t         10’655\t\t –10’655\t\t 0\t\n\n• Verzinsung Dotationskapital \t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t             0\t\n\n• Ausschüttung Kanton \t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t           –7’000\t\t –7’000\t\n\n• Nettoveränderung des Gewinnvortrags \t\t\t\t\t\t\t\t\t         –4\t\t 4\t\t 0\t\n\nKapitalerhöhung/-herabsetzung \t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t             0\t\n\nZuweisung/Auflösung Reserven für allgemeine Bankrisiken \t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t             0\t\n\nGewinn 2022 \t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t           17’128\t\t 17’128\t\n\nEigenkapital am Ende  \t \t\t \t\t \t\t \t\t \t\t \t\t \t\nder Berichtsperiode \t 30’000\t\t 0\t\t 73’910\t\t 149’549\t\t 64’810\t\t 17’128\t\t 335’397\t\n\n\n\n28\n\n \n6  Anhang zur Jahresrechnung\n\n6.1  Firma, Rechtsform und Sitz der Bank\nDie Urner Kantonalbank (UKB) ist eine selbstständige Anstalt öffent-\nlichen Rechts mit eigener Rechtspersönlichkeit und Hauptsitz in Alt-\ndorf, Bahnhofplatz 1. Die Urner Kantonalbank ist in den \nfolgenden 6 der 19 Urner Gemeinden mit Räumlichkeiten vor Ort \npräsent: Altdorf Bahnhofstrasse 1, Altdorf Bahnhofplatz 1 (Haupt-\nsitz), Andermatt, Bürglen, Erstfeld, Schattdorf und Flüelen.\n\nDer Kanton haftet für alle Verbindlichkeiten der Bank, soweit ihre \neigenen Mittel nicht ausreichen.\n\n6.2  Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze\n6.2.1  Grundlagen\nDie Buchführungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze richten \nsich nach dem Obligationenrecht, dem Bankengesetz und dessen \nVerordnung, der Verordnung der Eidgenössischen Finanzmarkt\naufsicht über die Rechnungslegung sowie den Rechnungslegungs\nvorschriften für Banken, Wertpapierhäuser, Finanzgruppen und \n-konglomerate gemäss Rundschreiben 2020/1 der Eidgenössi-\nschen Finanzmarktaufsicht (FINMA). \n\n6.2.2  Allgemeiner Grundsatz\nDie Jahresrechnung vermittelt ein den tatsächlichen Verhältnissen \nentsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der \nBank (statutarischer Einzelabschluss True and Fair View).\n\nDie einzelnen Zahlen sind für die Publikation gerundet, die Berech-\nnungen werden jedoch anhand der nicht gerundeten Zahlen vorge-\nnommen, weshalb kleine Rundungsdifferenzen entstehen können. \nIn der Erfolgsrechnung und in den entsprechenden korrespondie-\nrenden Anhängen werden Erträge als positive Werte und Auf-\nwände konsequenterweise mit negativen Vorzeichen gezeigt. \n \n\n6.2.3  Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze \nAllgemeine Bewertungsgrundsätze\nDie Jahresrechnung wird unter der Annahme der Fortführung der \nUnternehmenstätigkeit erstellt. Die Bilanzierung erfolgt zu Fortfüh-\nrungswerten.\n\nAls Aktiven werden Vermögenswerte bilanziert, wenn aufgrund ver-\ngangener Ereignisse über sie verfügt werden kann, ein Mittelzufluss \nwahrscheinlich ist und ihr Wert verlässlich geschätzt werden kann.\n\nVerbindlichkeiten werden in den Passiven bilanziert, wenn sie durch \nvergangene Ereignisse bewirkt wurden, ein Mittelabfluss wahr-\nscheinlich ist und deren Höhe verlässlich geschätzt werden kann.\n\nDie Verrechnung von Aktiven und Passiven sowie von Aufwand \nund Ertrag wird grundsätzlich nicht vorgenommen. Die Verrechnung \nvon Forderungen und Verpflichtungen erfolgt nur in den folgenden \nFällen:\n\n•\t Forderungen und Verbindlichkeiten werden verrechnet, sofern sie \naus gleichartigen Geschäften mit der gleichen Gegenpartei, in \nderselben Währung und mit gleicher oder früherer Fälligkeit der \nForderung bestehen und zu keinen Gegenparteirisiken führen \nkönnen.\n\n•\t Bestände an eigenen Anleihen und Kassenobligationen werden \nmit der entsprechenden Passivposition verrechnet.\n\n•\t Wertberichtigungen werden von der entsprechenden Aktiv\nposition abgezogen.\n\n•\t In der Berichtsperiode nicht erfolgswirksame positive und nega-\ntive Wertanpassungen, werden im Ausgleichskonto verrechnet. \nPositive und negative Wiederbeschaffungswerte können verrechnet \nwerden, sofern Netting-Verträge bestehen.\n\nErfassung der Geschäftsvorfälle\nSämtliche Geschäftsvorfälle sind nach dem Abschlusstag-Prinzip \nbilanziert. Entsprechend wird auch der Erfolg der abgeschlossenen \nGeschäftsvorfälle in die Erfolgsrechnung einbezogen.\n\nEinzelbewertung\nDie Bank befolgt bei der Bilanzierung und Bewertung den Grund-\nsatz der Einzelbewertung.\n \n\n\n\n29\n\nUmrechnung von Fremdwährungen\nDie auf fremde Währungen lautenden Aktiven und Passiven werden \nzu den am Bilanzstichtag geltenden Kursen umgerechnet. Positionen \nder Erfolgsrechnung in Fremdwährungen werden zu den zum Zeit-\npunkt der Transaktion geltenden Devisenkursen umgerechnet. \nResultierende Kursgewinne und -verluste werden unter dem Erfolg \naus dem Handelsgeschäft und der Fair-Value-Option erfolgswirksam \nverbucht.\n\nFür die Währungsumrechnung wurden folgende Devisenkurse \nverwendet:\n•\t USD 0.9245 (Vorjahr 0.9130)\n•\t EUR 0.9856 (Vorjahr 1.0347)\n•\t GBP 1.1119 (Vorjahr 1.2336)\n\nFlüssige Mittel\nDie Bilanzierung erfolgt zu Nominalwerten. Für erkennbare Verlust\nrisiken werden Einzelwertberichtigungen gebildet.\n\nForderungen und Verpflichtungen gegenüber Banken\nDie Bilanzierung erfolgt zu Nominalwerten. Für erkennbare Verlust\nrisiken werden Einzelwertberichtigungen gebildet. Zinsen und \nDiskont werden zeitlich abgegrenzt und im Erfolg aus dem Zinsen-\ngeschäft berücksichtigt.\n\nEdelmetallguthaben und -verpflichtungen auf Metallkonti werden \nzum Fair Value bewertet, wenn die entsprechenden Metalle an \neinem preiseffizienten und liquiden Markt gehandelt werden.\n\nWertpapier-Finanzierungsgeschäfte\nWertpapier-Finanzierungsgeschäfte umfassen Pensionsgeschäfte \n(Repurchase- und Reverse-Repurchase-Geschäfte) sowie Darlehens-\ngeschäfte mit Wertschriften (Securities Lending and Securities \nBorrowing).\n\nRepurchase-Geschäfte werden als Bareinlage mit Verpfändung von \nWertschriften in der Bilanz erfasst. Reverse-Repurchase-Geschäfte \nwerden als Forderung gegen Deckung durch Wertschriften behan-\ndelt. Die ausgetauschten Barbeträge werden bilanzwirksam zum \nNominalwert erfasst. Darlehensgeschäfte mit Wertschriften werden \nwie Pensionsgeschäfte behandelt, sofern sie einem täglichen Margen\nausgleich unterliegen und bar gedeckt sind. Erhaltene und \ngelieferte Wertpapiere werden nur dann bilanzwirksam erfasst \nrespektive ausgebucht, wenn die wirtschaftliche Verfügungsmacht \nüber die vertraglichen Rechte abgetreten wird, die diese Wert-\nschriften beinhalten.\n\nAusleihungen (Forderungen gegenüber Kunden  \nund Hypothekarforderungen)\nDie Bilanzierung erfolgt zu Nominalwerten abzüglich notwendiger \nWertberichtigungen für Ausfallrisiken. Gefährdete Forderungen – \nd. h. Forderungen, bei denen es unwahrscheinlich ist, dass der \nSchuldner seinen zukünftigen Verpflichtungen nachkommen kann – \nwerden auf Einzelbasis bewertet und die Wertminderung durch Ein-\nzelwertberichtigungen abgedeckt. Ausserbilanzgeschäfte wie feste \nZusagen, Garantien oder derivative Finanzinstrumente werden in \ndiese Bewertung ebenfalls einbezogen.\n\nAusleihungen werden spätestens dann als gefährdet eingestuft, \nwenn die vertraglich vereinbarten Zahlungen für Kapital und/oder \nZinsen mehr als 90 Tage ausstehend sind. Die Wertverminderung \nbemisst sich nach der Differenz zwischen dem Buchwert der Forde-\nrung und dem voraussichtlich einbringlichen Betrag, unter Berück-\nsichtigung des Gegenparteirisikos und des Nettoerlöses aus der \nVerwertung allfälliger Sicherheiten.\n\nZusätzlich zu den Einzelwertberichtigungen werden Wertberichti-\ngungen für vorhandene inhärente Ausfallrisiken gebildet. Die \nBerechnung folgt einem systematischen Ansatz, basierend auf den \nRating-Klassen sowie entsprechenden Ausfallwahrscheinlichkeiten \nund Verlustquoten. Veränderungen der Wertberichtigungen für \ninhärente Ausfallrisiken werden über die Erfolgsrechnung verbucht. \nEinbezogen werden sämtliche bilanziellen Forderungen, die nicht \nbereits einzelwertberichtigt sind.\n\nFür Kredite mit entsprechenden Kreditlimiten, bei denen die Bank \neine Finanzierungszusage im Rahmen der bewilligten Kreditlimite \nabgegeben hat und deren Benützung typischerweise häufigen und \nhohen Schwankungen unterliegt – wie beispielsweise Kontokor-\nrentkredite –, wendet die Bank eine vereinfachte Methode zur Ver-\nbuchung der erforderlichen Wertberichtigungen und Rückstellungen \nan. Die erstmalige Bildung der Wertkorrektur erfolgt für den Forde-\nrungs- und den Limitenteil gesamthaft über die Position «Verände-\nrungen aus ausfallrisikobedingten Wertberichtigungen sowie Verluste \naus dem Zinsengeschäft». Bei Veränderungen der Ausschöpfung \ndes Kredits wird eine erfolgsneutrale Umbuchung zwischen der \nWertberichtigung für die entsprechende Bilanzposition sowie \nder Rückstellung für den unbenutzten Teil der Limite vorgenommen. \nDie erfolgsneutrale Umbuchung wird im Anhang «Wertberichti-\ngungen, Rückstellungen und Reserven für allgemeine Bank- \nrisiken» in der Spalte «Umbuchung» dargestellt.\n\n\n\n30\n\n \nWenn eine Forderung als ganz oder teilweise uneinbringlich ein\ngestuft oder ein Forderungsverzicht gewährt wird, erfolgt die Ausbu-\nchung der Forderung zulasten der entsprechenden Wertberichtigung.\n\nGefährdete Forderungen werden wiederum als vollwertig einge-\nstuft, wenn die ausstehenden Kapitalbeträge und Zinsen wieder \nfristgerecht gemäss vertraglichen Vereinbarungen bezahlt und \nweitere Bonitätskriterien erfüllt werden. Sofern Wiedereingänge \naus bereits in früheren Perioden abgeschriebenen Forderungen \nnicht gleichzeitig für andere gleichartige Wertkorrekturen ver-\nwendet werden können, werden sie über die Position «Verände-\nrungen von ausfallrisikobedingten Wertberichtigungen sowie \nVerluste aus dem Zinsengeschäft» der Erfolgsrechnung gutge-\nschrieben.\n\nAusleihungen werden dann zinslos gestellt, wenn die Einbringlich-\nkeit der Zinsen derart zweifelhaft ist, dass die Abgrenzung nicht \nmehr als sinnvoll erachtet wird.\n\nDie Einzelwertberichtigungen und die Wertberichtigungen für \ninhärente Ausfallrisiken werden von den entsprechenden Aktivposi-\ntionen der Bilanz in Abzug gebracht.\n\nBehandlung von überfälligen Zinsen\nÜberfällige Zinsen und entsprechende Kommissionen werden nicht \nals Zinsertrag vereinnahmt. Als überfällig gelten Zinsen und Kom-\nmissionen, die seit über 90 Tagen fällig, aber nicht bezahlt sind. \nIm Fall von Kontokorrentlimiten gelten Zinsen und Kommissionen \nals überfällig, wenn die erteilte Kreditlimite seit über 90 Tagen \nüberschritten ist. Ab diesem Zeitpunkt werden die künftig auflau-\nfenden Zinsen und Kommissionen so lange nicht mehr der Erfolgs-\nposition «Zins- und Diskontertrag» gutschrieben, bis keine verfallenen \nZinsen länger als 90 Tage ausstehend sind.\n\nÜberfällige Zinsen werden nicht rückwirkend storniert. Die Forderun-\ngen aus den bis zum Ablauf der 90-Tage-Frist aufgelaufenen Zinsen \n(fällige, nicht bezahlte Zinsen und aufgelaufene Marchzinsen) wer-\nden über die Position «Veränderungen von ausfallrisikobedingten \nWertberichtigungen sowie Verluste aus dem Zinsengeschäft» abge-\nschrieben.\n\nHandelsgeschäft und Verpflichtungen\nAls Handelsgeschäft werden Positionen klassiert, die aktiv bewirt-\nschaftet werden, um von Marktpreisschwankungen zu profitieren. \nDas Handelsgeschäft umfasst Schuld- und Beteiligungstitel sowie \nEdelmetalle. Sie werden zu Marktwerten (Fair Value) bewertet und \n\nbilanziert. Für Positionen, die nicht an einer anerkannten Börse \ngehandelt werden oder für die kein repräsentativer Markt besteht, \nerfolgt die Bewertung nach dem Niederstwertprinzip.\n\nDie aus der Bewertung stammenden Kursgewinne und -verluste \nwerden im Erfolg aus dem Handelsgeschäft und der Fair-Value-\nOption verbucht. Zins- und Dividendenerträge aus dem Handels\ngeschäft werden dem entsprechenden Zins- und Dividendenertrag \ngutgeschrieben. Dem Handelserfolg werden keine Refinanzierungs\nkosten belastet.\n\nFalls ein Bestand an eigenen Schuldtiteln besteht, wird dieser mit \nder entsprechenden Passivseite verrechnet.\n\nPositive und negative Wiederbeschaffungswerte \nderivativer Finanzinstrumente\nDerivative Finanzinstrumente werden zu Handels- und zu Absiche-\nrungszwecken eingesetzt. Die Bewertung aller derivativen Finanz\ninstrumente des Handelsgeschäfts erfolgt zum Fair Value, und \nderen positive respektive negative Wiederbeschaffungswerte wer-\nden unter den entsprechenden Positionen bilanziert. Der Fair Value \nbasiert auf Marktkursen, Preisnotierungen von Händlern, Discounted \nCashflow- und Optionspreis-Modellen.\n\nDer realisierte Handelserfolg und der unrealisierte Bewertungs\nerfolg von Handelsgeschäften werden in der Position «Erfolg aus \ndem Handelsgeschäft und der Fair-Value-Option» erfasst.\n\nIm Rahmen des Asset-and-Liability-Managements setzt die Bank  \nderivative Instrumente zur Absicherung von Zinsänderungs- und \nWährungsrisiken ein. Die Absicherungsgeschäfte werden analog \nzum abgesicherten Grundgeschäft bewertet. Der Erfolg aus der \nAbsicherung wird der gleichen Erfolgsposition zugewiesen, wie der \nentsprechende Erfolg aus dem abgesicherten Geschäft. Der Bewer-\ntungserfolg von Absicherungsinstrumenten wird im Ausgleichskonto \nverbucht, sofern für das Grundgeschäft keine Wertanpassung ver-\nbucht wird. Der Nettosaldo des Ausgleichskontos wird in der Position \n«Sonstige Aktiven» respektive «Sonstige Passiven» ausgewiesen.\n\nSicherungsbeziehungen, Ziele und Strategien des Absicherungs\ngeschäfts werden beim Abschluss des derivativen Absicherungsge-\nschäfts dokumentiert. Die Effektivität der Sicherungsbeziehung \nwird periodisch überprüft. Absicherungsgeschäfte, bei denen die \nSicherungsbeziehung ganz oder teilweise nicht mehr wirksam ist, \nwerden aufgelöst oder im Umfang des nichtwirksamen Teils wie \nHandelsgeschäfte behandelt.\n\n\n\n31\n\nDie Bank verrechnet positive und negative Wiederbeschaffungs-\nwerte gegenüber der gleichen Gegenpartei, sofern anerkannte \nund rechtlich durchsetzbare Netting-Vereinbarungen bestehen.\n\nFinanzanlagen\nFinanzanlagen umfassen Schuldtitel, Beteiligungstitel, physische \nEdelmetallbestände sowie aus dem Kreditgeschäft übernommene \nund zur Veräusserung bestimmte Liegenschaften.\n\nFestverzinsliche Schuldtitel sowie Wandel- und Optionsanleihen \ninnerhalb der Finanzanlagen werden nach dem Niederstwertprinzip \n(d. h. nach dem tieferen von Anschaffungswert und Marktwert)  \nbewertet, sofern keine Absicht zur Haltung bis Endfälligkeit besteht.\n\nDie mit der Absicht der Haltung bis Endfälligkeit erworbenen Schuld-\ntitel werden nach der Accrual-Methode bewertet. Agio und Disagio \nwerden dabei über die Laufzeit verteilt in die Erfolgsrechnung einbe-\nzogen. Auch zinsbezogene realisierte Gewinne oder Verluste aus \nvorzeitiger Veräusserung oder Rückzahlung werden über die Rest-\nlaufzeiten, d. h. bis zur ursprünglichen Endfälligkeit, abgegrenzt. \nAllfällige bonitätsbedingte Wertkorrekturen werden zulasten der \nErfolgsposition «Veränderungen von ausfallbedingten Wertberichti-\ngungen sowie Verluste aus dem Zinsengeschäft» verbucht.\n\nPositionen in Beteiligungstiteln und Edelmetallen werden nach dem \nNiederstwertprinzip bewertet.\n\nAus dem Kreditgeschäft übernommene Liegenschaften, die zur Ver-\näusserung vorgesehen sind, werden in den Finanzanlagen bilan-\nziert und ebenfalls nach dem Niederstwertprinzip bewertet.\n\nNicht realisierte Verluste aufgrund von Kursbewegungen sowie markt-\nbedingte Aufwertungen bis zum Anschaffungswert werden unter \n«Anderer ordentlicher Aufwand» beziehungsweise «Anderer ordentli-\ncher Ertrag» verbucht. Realisierte Gewinne und Verluste (Differenz zwi-\nschen Buchwert und Verkaufspreis) aus dem Verkauf von Finanzanlagen \nwerden als «Erfolg aus Veräusserung von Finanzanlagen» verbucht.\n\nBeteiligungen\nUnter dieser Bilanzposition werden Beteiligungen an Unternehmun-\ngen ausgewiesen, die mit der Absicht der dauernden Anlage gehal-\nten werden, insbesondere Beteiligungen mit Infrastrukturcharakter für \ndie Bank und Gemeinschaftswerke. Die Beteiligungen werden grund-\nsätzlich zum Anschaffungswert bewertet, abzüglich betriebswirt-\nschaftlich notwendiger Wertberichtigungen. Nicht börsenkotierte \nBeteiligungen ohne Kurswert mit einem Anschaffungswert unter TCHF \n\n100 werden auf einen pro-memoria-Franken abgeschrieben. Die \nWerthaltigkeit der Beteiligungen wird auf jeden Bilanzstichtag hin \nüberprüft.\n\nFalls eine Wertbeeinträchtigung vorliegt, wird der Buchwert auf den \nerzielbaren Wert reduziert und die Wertbeeinträchtigung der Posi-\ntion «Wertberichtigungen auf Beteiligungen sowie Abschreibungen \nauf Sachanlagen und Immateriellen Werten» belastet.\n\nRealisierte Gewinne aus der Veräusserung von Beteiligungen werden \nüber den «Ausserordentlichen Ertrag» verbucht, realisierte Verluste \nüber die Position «Ausserordentlicher Aufwand». Eine Zuschreibung \naus (teilweisem) Wegfall einer Wertbeeinträchtigung wird in der Posi-\ntion «Ausserordentlicher Ertrag» erfasst. \n\nSachanlagen\nSachanlagen werden höchstens zu Anschaffungswerten unter \nBerücksichtigung von Investitionen bzw. Desinvestitionen, abzüg-\nlich planmässiger linearer Abschreibungen bilanziert. Die Werthal-\ntigkeit wird jährlich überprüft. Ergibt sich bei der Überprüfung der \nWerthaltigkeit eine veränderte Nutzungsdauer, wird der Restbuch-\nwert über die neu verbleibende Nutzungsdauer abgeschrieben. \nErgibt die Überprüfung eine Wertminderung, wird eine ausserplan-\nmässige Abschreibung getätigt. Planmässige oder allfällige zusätz-\nliche ausserplanmässige Abschreibungen werden über die \nErfolgsrechnung «Wertberichtigungen auf Beteiligungen sowie \nAbschreibungen auf Sachanlagen und immateriellen Werten» ver-\nbucht. \n\nDie maximale Nutzungsdauer (lineare Abschreibung) beträgt für:\n\nObjekte\t Nutzungsdauer\n\nLiegenschaft Bahnhofplatz 1, Altdorf (gemischte Nutzung)\t 67 Jahre\n\nWeitere Bankgebäude\t 67 Jahre\n\nAndere Liegenschaften\t 67 Jahre\n\nMobiliar, Maschinen, Betriebseinrichtungen\t   5 Jahre  \nund Fahrzeuge\n\nHard- und Software\t   3 Jahre\n\nProjekte\t   3 Jahre\t\n\nFür Bankgebäude und andere Liegenschaften wird der Abschrei-\nbungssatz auf dem Anschaffungswert gemäss Nutzungsdauer \nangewendet. Die Abschreibungen werden auf dem Gebäude \n(ohne Landteil) vorgenommen. Mit den Abschreibungen wird \njeweils ab Inbetriebnahme begonnen.\n\n\n\n32\n\nInvestitionen bis zu TCHF 30 pro Posten gelten als kleinere \nAnschaffungen und können direkt zu Lasten des Sachaufwandes \ngebucht werden.\n\nRealisierte Gewinne aus der Veräusserung von Sachanlagen wer-\nden über den «Ausserordentlichen Ertrag» verbucht, realisierte Ver-\nluste über die Position «Ausserordentlicher Aufwand».\n\nImmaterielle Werte\nErworbene immaterielle Werte werden bilanziert, wenn sie über \nmehrere Jahre einen für das Unternehmen messbaren Nutzen brin-\ngen. Selbst erarbeitete immaterielle Werte werden nicht bilanziert.\n\nDie Werthaltigkeit wird jährlich überprüft. Ergibt sich bei der Über-\nprüfung eine veränderte Nutzungsdauer oder eine Wertminde-\nrung, wird der Restbuchwert planmässig über die restliche \nNutzungsdauer abgeschrieben oder eine ausserplanmässige \nAbschreibung getätigt. Planmässige und allfällige ausserplanmäs-\nsige Abschreibungen werden über die Erfolgsrechnung in der Posi-\ntion «Wertberichtigungen auf Beteiligungen sowie Abschreibungen \nauf Sachanlagen und immateriellen Werten» verbucht.\n\nDie maximale Nutzungsdauer (lineare Abschreibung) beträgt für \nimmaterielle Werte 3 Jahre.\n\nRückstellungen\nRechtliche und faktische Verpflichtungen werden regelmässig \nbewertet. Wenn ein Mittelabfluss wahrscheinlich und verlässlich \nschätzbar ist, wird eine entsprechende Rückstellung gebildet. \nBestehende Rückstellungen werden an jedem Bilanzstichtag neu \nbeurteilt. Aufgrund der Neubeurteilung werden sie erhöht, beibe-\nhalten oder aufgelöst.\n\nRückstellungen werden wie folgt über die einzelnen Positionen \nder Erfolgsrechnung erfasst:\n•\t Vorsorgerückstellungen: Position «Personalaufwand»\n•\t Andere Rückstellungen: Position «Veränderungen von Rückstel-\n\nlungen und übrigen Wertberichtigungen sowie Verluste»\n\nRückstellungen werden erfolgswirksam aufgelöst, falls sie betriebs-\nwirtschaftlich nicht mehr erforderlich sind und nicht gleichzeitig für \nandere gleichartige Bedürfnisse verwendet werden können.\n\nFür operationelle Risiken besteht eine Rückstellung, die jährlich mit \nTCHF 200 zulasten der Position «Veränderungen von Rückstellun-\ngen und übrigen Wertberichtigungen sowie Verlusten» geäufnet \nwird. Die Obergrenze dieser Rückstellung beträgt TCHF 4’000. \nEntsprechende Schadenfälle werden direkt belastet.\n \n\nVorsorgeverpflichtungen\nDie Bank führt ihre Personalvorsorge über die GEMINI-Sammel\nstiftung. Innerhalb der Sammelstiftung verfügt die Bank über eine \neigene Pensionskasse im Beitragsprimat – die «Pensionskasse der \nUrner Kantonalbank» –, bei der sämtliche aktiven Mitarbeitenden \nder Bank versichert sind. Im Weiteren besteht eine «Zusatzkasse \nder Urner Kantonalbank» für variable Vergütungen. Organisation, \nGeschäftsführung und Finanzierung der Vorsorgepläne richten \nsich nach den gesetzlichen Vorschriften, den Stiftungsurkunden \nsowie den geltenden Vorsorgereglementen. Sämtliche Vorsorge-\npläne der Bank sind beitragsorientiert.\n\nDie Beiträge der Bank und der Mitarbeitenden sind im Vorsorge-\nreglement abschliessend festgelegt. Die Umwandlungssätze können \ndurch die GEMINI-Sammelstiftung im Rahmen der gesetzlichen \nRahmenbedingungen jeweils per 1. Januar eines Jahres den verän-\nderten Gegebenheiten angepasst werden. Es besteht somit kein \nAnspruch auf früher mitgeteilte Vorsorgeleistungen.\n\nDie Bank trägt die Kosten der beruflichen Vorsorge der Mitarbei-\ntenden sowie deren Hinterbliebenen aufgrund der gesetzlichen \nVorschriften. Die Arbeitgeberbeiträge aus diesen Vorsorgeplänen \nsind periodengerecht im «Personalaufwand» enthalten.\n\nDie Bank beurteilt bezogen auf den Bilanzstichtag, ob aus einer \nVorsorgeeinrichtung ein wirtschaftlicher Nutzen oder eine wirt-\nschaftliche Verpflichtung besteht. Als Basis dienen Verträge und \nJahresrechnungen der Vorsorgeeinrichtungen, die nach Swiss GAAP \nFER 26 erstellt werden, und andere Berechnungen, welche die \nfinanzielle Situation sowie die bestehende Über- und Unterdeckung \nfür jede Vorsorgeeinrichtung entsprechend den tatsächlichen Ver-\nhältnissen darstellen. Die Urner Kantonalbank beabsichtigt nicht, \neinen allfälligen wirtschaftlichen Nutzen, der sich aus einer Über-\ndeckung ergibt, zur Senkung der Arbeitgeberbeiträge einzusetzen. \nSomit entsteht bei der Urner Kantonalbank kein wirtschaft- \nlicher Nutzen, der aktiviert werden muss. Für allfällige wirtschaftliche \nVerpflichtungen werden Rückstellungen gebildet.\n\n\n\n33\n\n \nAusserbilanzgeschäfte\nDer Ausweis in der Ausserbilanz erfolgt zum Nominalwert. Für \nabsehbare Risiken werden in den Passiven der Bilanz Rückstellungen \ngebildet.\n\nNegativzinsen\nNegativzinsen auf Aktivgeschäften werden im Zinsertrag als \nErtragsminderung, Negativzinsen auf Passivgeschäften im Zins-\naufwand als Aufwandminderung erfasst.\n\nReserven für allgemeine Bankrisiken\nBei den Reserven für allgemeine Bankrisiken handelt es sich um \nvorsorglich gebildete Reserven zur Absicherung gegen Risiken im \nGeschäftsgang der Bank. Sie werden als eigene Mittel angerechnet. \nDie Bildung und Auflösung der Reserven werden über die Position \n«Veränderungen von Reserven für allgemeine Bankrisiken» in der \nErfolgsrechnung verbucht.\n\nSteuerbefreiung\nDie Bank ist von der Bundessteuer sowie von allen Kantons- und \nGemeindesteuern befreit. Davon ausgenommen sind Grundstück-\ngewinnsteuern für Steuerobjekte, die nicht direkt dem Bankbetrieb \ndienen.\n\nAbgeltung der Staatsgarantie\nDie Abgeltung richtet sich nach dem Gesetz und der Verordnung \nüber die Urner Kantonalbank. Die Abgeltung der Staatsgarantie \nerfolgt zulasten des Geschäftsaufwands. Die Abgeltung beträgt \n0.5 % der Mindesteigenmittel gemäss Eigenmittelverordnung (ERV).\n\n6.2.4  Änderung der Bilanzierungs- und  \nBewertungsgrundsätze\nIm Jahr 2022 wurden die Bilanzierungs- und Bewertungsgrund-\nsätze im Zusammenhang mit dem Neubau am Bahnhofplatz 1, Alt-\ndorf, überarbeitet und präzisiert. Der Neubau am Bahnhofplatz 1 \nwird seit Inbetriebnahme im März 2022 über 67 Jahre abgeschrie-\nben. \n\nDie weiteren Bankgebäude und andere Liegenschaften werden \nebenfalls über 67 Jahre abgeschrieben. Diese Änderung hat keine \nmateriellen Auswirkungen auf die weiteren Bankgebäude und \nanderen Liegenschaften.\n\n \n\n6.3  Risikomanagement\nAllgemeine Bemerkungen\nHier werden die Grundlagen des Risikomanagements der Urner \nKantonalbank dargestellt. Für Aussagen zur aktuellen Risikosituation \nder Bank verweisen wir auf die Risikobeurteilung im Lagebericht \nauf Seite 9 im vorliegenden Geschäftsbericht.\n\nRisikopolitik\nDie Risikopolitik der Gesamtbank regelt das Risikomanagement. \nHauptziel ist der bewusste Umgang mit Risiken. Die Risikopolitik struk-\nturiert potenzielle Risiken nach den Risikokategorien Kreditrisiken, \nMarktrisiken, operationelle Risiken sowie übrige Risiken, definiert \ndie Grundsätze des Risikomanagements, und legt die Aufbauorga-\nnisation und die Prozesse fest. Weitere Ziele sind die Standardisie-\nrung und Offenlegung der Risikomanagement-Vorgänge.\n\nEigenmittel und Risikotragfähigkeit\nIm Reglement über die Eigenmittel definiert die Urner Kantonal-\nbank die Zielhöhe und die Strategie zum Erhalt der Eigenmittel \nsowie Grundsätze zum Management des Eigenkapitals. Primäres \nZiel ist die Wahrung einer sehr guten Eigenmittelausstattung. Die \nRisiken für den Kanton sollen minimiert werden. Die Eigenmittel \nmüssen einerseits die definierte Zielhöhe gemäss Eigentümerstrate-\ngie erreichen und andererseits die intern definierte Anforderung \nbezüglich Risikotragfähigkeit erfüllen. Die Urner Kantonalbank \nsetzt sich zum Ziel, die regulatorisch erforderlichen Eigenmittel \nauch nach Eintritt eines Stressfalls zu erfüllen. Für das Stress\nszenario wird der Risikokapitalbedarf im Stressfall berechnet. Ist \ndie Risikodeckungsmasse nach Abzug des Risikokapitalbedarfs im \nStressfall höher als die regulatorisch erforderlichen Eigenmittel, so \nist die Risikotragfähigkeit gegeben. Die Informationen gemäss den \nOffenlegungsvorschriften der Eigenmittelverordnung publiziert die \nUrner Kantonalbank auf ihrer Website www.ukb.ch. Auf Anfrage \nwerden diese auch in gedruckter Form zur Verfügung gestellt.\n \n\n\n\n34\n\nBei der Urner Kantonalbank werden die relevanten Grössen zur \nPrüfung der Risikotragfähigkeit wie folgt bestimmt:\n\n•\t Risikodeckungsmasse: Die Risikodeckungsmasse setzt sich zusam-\nmen aus den anrechenbaren Eigenmitteln (Kernkapital) gemäss \nEigenmittelausweis plus normalisiertem Gewinn.\n\n•\t Risikokapitalbedarf: Der Risikokapitalbedarf wird für die ver-\nschiedenen Risikokategorien (Kreditrisiken, Marktrisiken, opera-\ntionelle Risiken und übrige Risiken) separat mittels Stressszenarien \nberechnet. Die Stressszenarien werden halbjährlich überprüft. Es \nwerden keine Diversifikationseffekte berücksichtigt. Der gesamte \nRisikokapitalbedarf ergibt sich aus der Addition der Risikokapital\nerfordernisse je Risikoart und Risikokategorie. Bei der Berechnung \ndes Risikokapitalbedarfs wird also davon ausgegangen, dass \ndie Stressszenarien je Risikoart und Risikokategorie alle gleich-\nzeitig eintreffen.\n\nDie Einhaltung der definierten Ziele für die Höhe der Eigenmittel \nwerden quartalsweise überwacht.\n\nRisikomanagement-Prozess\nDer Risikomanagement-Prozess umfasst das jährliche Risk-Assess-\nment, die Limitierung der Risiken im Limitensystem und das Controlling \nder Risiken mittels Risk Report.\n\nRisikoorganisation und Risikoreporting\nDer Bankrat erlässt die Risikopolitik der Gesamtbank und die ein-\nschlägigen Reglemente, bewilligt die Risikolimiten und überprüft \nmittels quartalsweisem Risk Report das Risiko Exposure der Urner \nKantonalbank. Die operative Verantwortung für die Einhaltung der \nRisikopolitik liegt bei der Geschäftsleitung, wobei der Leiter der \nGeschäftseinheit Unternehmenssteuerung die Funktion des Chief \nRisk Officers innehat. Das Kreditrisikomanagement erfolgt in \nder Fachstelle Kreditanalyse & Recovery. Diese Fachstelle ist der \nGeschäftseinheit Unternehmenssteuerung zugewiesen. Damit ist \ndie Unabhängigkeit vom Vertrieb gewährleistet. Es werden insbe-\nsondere Nichtstandardkredite analysiert, Bilanzen ausgewertet, \nRatings erstellt, Work-out-Positionen betreut sowie die notwendigen \nWertberichtigungen bestimmt. Damit Kreditrisiken möglichst früh-\nzeitig erkannt werden können, wird eng mit den Kundenberatern \nzusammengearbeitet.\n \n\nDie Koordination sämtlicher Risiko-Controlling-Aktivitäten liegt bei \nder Facheinheit Finanzen & Risiko. Weiter existiert ein Netz von \nRisikokoordinatoren, die mittels Risikoberichten aus den Fachein-\nheiten bzw. Geschäftseinheiten rapportieren. Die Facheinheit \nFinanzen & Risiko erstellt den Risk Report, der die Risikoberichte \naus den Geschäftseinheiten konsolidiert und das Exposure den \nLimiten gegenüberstellt. Mit dem «Risk Report Gesamtbank» ver-\nfügt die Urner Kantonalbank über ein effizientes Limitensystem, \ndas sämtliche für die Bank relevanten Risiken abbildet und eine \ngesamtheitliche Erfassung, Überwachung und Steuerung der Risiken \nermöglicht. Die Interne Revision überprüft das zugehörige interne \nKontrollsystem und erstattet via PRA dem Bankrat Bericht.\n\nRisikokategorien\nKreditrisiken: Unter die Kreditrisiken fallen sämtliche Engage-\nments, aus denen Verluste entstehen können, falls die Gegenpartei \nganz oder teilweise ausfällt. Die Kreditrisiken werden mittels Qua-\nlitätsanforderungen, Deckungsmargen und Risikoverteilungsvor-\nschriften begrenzt. Bei der Bewilligung jedes Kredits werden \nKreditwürdigkeit und -fähigkeit sowie Sicherheiten innerhalb einer \nrisikoorientierten Kompetenzordnung nach einheitlichen Kriterien \nbeurteilt und bewertet. Die Werthaltigkeit der Sicherheiten wird in \nangemessenen Zeitabschnitten, je nach Art der Deckung, über-\nprüft. Die Schätzung von Immobilien ist in einem entsprechenden \nReglement verbindlich festgehalten, das insbesondere die Schät-\nzungskompetenz, das anzuwendende Verfahren, die Schätzungs-\ngrundlage sowie die Dokumentation regelt. Die maximal mögliche \nFinanzierung hängt einerseits von den festgelegten Belehnungs-\nwerten und anderseits von der Tragbarkeit ab. Für zweite Hypo-\ntheken besteht eine Amortisationspflicht.\n\nMittels Rating-System gewährleistet die Bank eine risikoadäquate \nUmsetzung der Kreditpolitik bei Firmen. Es unterstützt die Risiko\neinschätzung bei der Kreditvergabe und ermöglicht, die durch-\nschnittlich zu erwartenden Verluste bei der Konditionengestaltung \neinzukalkulieren. Die effiziente Überwachung der Ausfallrisiken \nwährend der ganzen Kreditdauer wird durch eine regelmässige \nÜberprüfung der Bonität des Kreditnehmers, insbesondere mittels \nBilanzgesprächen, sichergestellt. Kritische Positionen werden durch \ndie Fachstelle Kreditanalyse & Recovery betreut.\n\n\n\n35\n\n \nRating-System￼\nRatingklasse\t Beschreibung\n\n1\t Im internationalen Vergleich absolutes Topunternehmen, langfristig \nsehr stabil.\n\n2\t Im internationalen Vergleich ausgezeichnetes Unternehmen, \nlangfristig stabil. \n\n3\t Im internationalen Vergleich sehr gutes Unternehmen, im nationalen \nVergleich Spitzenunternehmen, mittelfristig sehr stabil.\n\n4\t Sehr gutes Unternehmen, im nationalen Vergleich klar über Bran-\nchendurchschnitt. Mittelfristig stabil. Markante unvorhergesehene \nEreignisse oder ungünstige Entwicklungen sind verkraftbar. \nSehr geringes Ausfallrisiko. \n\n5\t Gutes Unternehmen, im nationalen Vergleich eher über Branchen-\ndurchschnitt. Kurzfristig sehr stabil; mittelfristig fähig, grössere \nnegative Entwicklungen aufzufangen. Geringes Ausfallrisiko. \n\n6\t Durchschnittliches Unternehmen. Kurzfristig stabil; mittelfristig fähig, \nkleinere negative Entwicklungen aufzufangen. Mittleres Ausfallri-\nsiko. \n\n7\t Unterdurchschnittliches Unternehmen. Kurzfristige Stabilität nicht \ngarantiert. Erhöhte Anfälligkeit in rezessiven Konjunkturlagen in \nProbleme zu geraten. Erhöhtes Ausfallrisiko. \n\n8\t Schwaches Unternehmen. Kurzfristige Stabilität nicht garantiert. \nMittelfristig kaum fähig, negative Entwicklungen aufzufangen. \nRückführung der Gesamtschuld ungewiss. Hohes Ausfallrisiko. \n\n9\t Gefährdetes Unternehmen, welches sich in einer kritischen  \nPhase befindet. Bei negativer Entwicklung relevanter \nKennzahlen besteht unmittelbarer Handlungsbedarf zu  \nstrategischer Neuorientierung und weitgehenden Veränderungen. \n\n10\t Stark gefährdetes Unternehmen, welches in ernsthaften Schwierig-\nkeiten ist oder kurz davor steht. Dringendster und \nunmittelbarer Handlungsbedarf zu tief greifenden Veränderungen \nund strategischer Neuorientierung gegeben. \t\n\n11\t Ausfall unter ungünstigen Umständen möglich.  \nAktive Bearbeitung / Massnahmen möglich / beschränkt möglich. \n\n12\t Riskante Position, (Teil-) Ausfall wahrscheinlich.  \nAktive Bearbeitung / Massnahmen möglich. \n\n13\t Riskante Position, (Teil-) Ausfall wahrscheinlich.  \nAktive Bearbeitung / Massnahmen nur noch beschränkt möglich. \n\nNebst der Bonität überwacht die Bank ebenfalls das Branchen\nexposure (Verteilung der Kredite auf die verschiedenen Branchen).\n\nMarktrisiken: Marktrisiken bezeichnen die Gefahr von Verlusten \ndurch Veränderungen von Marktpreisen, wie beispielsweise Aktien-\nkursen, Zinssätzen, Wechselkursen usw.\n \n\nZinsänderungsrisiko: Das Zinsänderungsrisiko ist das Verlust\nrisiko bzw. das Risiko von Mindererträgen, dem die Bank infolge \nvon Veränderungen der Marktzinssätze ausgesetzt ist. Im Rahmen \nder Überwachung der Zinsänderungsrisiken berücksichtigt die \nUrner Kantonalbank das Zinsneufestsetzungsrisiko und das Basis\nrisiko. Das Zinsneufestsetzungsrisiko ergibt sich aus der zeitlichen \nInkongruenz der Zinsbindung von Aktiven und Passiven. Das Basis-\nrisiko entsteht, wenn verschiedene Instrumente eine ähnliche Lauf-\nzeit und vergleichbare Zinsneufestsetzungsmerkmale aufweisen, \njedoch mit unterschiedlichen Zinssätzen bewertet werden. Die \nUrner Kantonalbank richtet sich grundsätzlich an einer positiven \nFristentransformation aus, um bei einer normalen Zinskurve vom \nStruktureffekt profitieren zu können. Der Bankrat legt dazu die Risiko\ntoleranz in Form von klar definierten Limiten fest und überprüft \nderen Einhaltung periodisch. Zu den massgebenden Limiten des \nZinsrisikomanagements zählen die definierten Limiten der Duration \ndes Eigenkapitals sowie des Zinskurvenrisikos. Zudem überwacht \nder Bankrat im Rahmen des Zinsrisikomanagements quartalsweise \ndie Netto-Zinserträge.\n\nAuf operativer Ebene wird das Zinsrisikomanagement durch den \nAsset-and-Liability-Management-Ausschuss (ALM-Ausschuss) der Urner \nKantonalbank überwacht. Der ALM-Ausschuss setzt sich aus der \nGeschäftsleitung und Vertretern der Facheinheit Finanzen & Risiko \nzusammen. Der ALM-Ausschuss trifft sich in der Regel quartalsweise \nund im Bedarfsfall in kürzeren Zeitabständen um die Zinsrisiken zu \nbeurteilen und um die Angemessenheit der eingesetzten Verfahren \nund Standards für die Messung, Bewirtschaftung und Überwachung \ndes Zinsrisikos sicherzustellen und falls notwendig, anzupassen.\n\nIn der Facheinheit Finanzen & Risiko erfolgt die operative Umsetzung \ndes Zinsrisikomanagements. Zur laufenden Überwachung des Zins-\nrisikos erstellt die Facheinheit Finanzen & Risiko monatlich einen \nAsset-and-Liability-Management-Bericht und quartalsweise einen \nRisiko-Bericht. Die Berichte beinhalten für die Beurteilung des Zinsrisi-\nkos wesentliche Informationen, welche unter anderem auf der Basis \neiner gängigen Asset-and-Liability-Management-Software erstellt wer-\nden. Die angewandten Replikationsschlüssel werden unter Einbezug \neines externen Experten periodisch überprüft und angepasst. Zusätz-\nlich zum monatlichen Asset-and-Liability-Management-Bericht und \nzum quartalsweisen Risiko-Bericht, modelliert die Facheinheit Finan-\nzen & Risiko anlässlich der Budgetierungs- und Planungsphase eben-\nfalls einmal jährlich verschiedene Szenarien in Bezug auf die vom \nBankrat vorgegeben Limiten und die erwarteten Netto-Zinserträge.\n\n\n\n36\n\n \nDas Risiko Controlling der Urner Kantonalbank überprüft und \nvalidiert die Modellannahmen und die Angemessenheit der verwen-\ndeten Daten, Parameter und Modelle und informiert den ALM-\nAusschuss über die Resultate. Allfällig erforderliche Anpassungen \nder verwendeten Modellannahmen, Daten, Parameter und Modelle \nmüssen durch den ALM-Ausschuss genehmigt werden.\n\nAndere Marktrisiken: Die weiteren Marktrisiken, die vor allem \nPositionsrisiken aus Beteiligungstiteln und aus Fremdwährungen \nbeinhalten, werden im «Risk Report Gesamtbank» abgebildet bzw. \nden entsprechenden Limiten gegenübergestellt. Zusätzlich erhalten \nGeschäftsleitung und Bankrat quartalsweise den «Report eigene \nWertschriften». Im Reglement «Bewirtschaftung Handelsbestand, \nFinanzanlagen und Beteiligungen» sind Anlagerichtlinien, Aufga-\nben und Kompetenzen, entsprechende Limiten sowie die Berichter-\nstattung geregelt.\n\nOperationelle Risiken: Unter operationellen Risiken versteht \ndie Bank die Gefahr von mittelbaren oder unmittelbaren Verlusten, \ndie infolge der Unangemessenheit oder des Versagens von Men-\nschen, Systemen, Prozessen oder als Folge von externen Ereignissen \nentstehen. Die operationellen Risiken beinhalten auch die Compli-\nance- und rechtlichen Risiken.\n\nDas Management der operationellen Risiken ist in einem separaten \nReglement geregelt. Als Werkzeug setzt die Bank ein OpRisk-System \nmit den Elementen Risikokatalog, Risk-Map, Verlustdatensammlung \nund OpRisk-Reporting ein. Der OpRisk-Katalog basiert auf den \nEreigniskategorien gemäss Basel II. Für die definierten Risikoereig-\nnisse wird der erwartete Verlust geschätzt. Zur Steuerung der Risiken \nwerden die Risikoereignisse in einer Risk-Map mit den zwei Dimen-\nsionen «Erwartete Schadenshöhe» und «Häufigkeit» positioniert. \nAnhand der Risk-Map wird definiert, welche Risiken die Bank \nakzeptiert und bei welchen Risiken Massnahmen getroffen werden \nmüssen. Im Rahmen des jährlichen Risk-Assessments werden der \nRisikokatalog, die Risikoeinschätzung und die Risk-Map geprüft \nund, falls als nötig erachtet, angepasst. Im Risk Report wird die \nEinhaltung der Massnahmen quartalsweise durch die Leiter der \nGeschäftseinheiten überprüft und visiert. Eingetretene Verluste \nwerden grundsätzlich über die Rückstellung für operationelle Risi-\nken verbucht. Meldepflichtig sind Verlustereignisse mit direkten \nfinanziellen Folgen ab CHF 500 bzw. einem entsprechenden \nGegenwert. In jedem Fall meldepflichtig sind Vorfälle im Zusam-\nmenhang mit Kundenidentifikationsdaten (Verletzung des Bankkun-\n\ndengeheimnisses), signifikante Störungen in Vertriebskanälen und \nIT-Systemen sowie Cyber-Attacken. Der Datenschutz und die Daten-\nsicherheit bei der Urner Kantonalbank werden in einer Weisung \nausführlich geregelt.\n\nZur Beschränkung der operationellen Risiken setzt die Bank auf eine \nwirksame Trennung der Funktionen, auf das Mehraugenprinzip und \nein gut ausgebautes Weisungs- und Kontrollsystem. Im Rahmen des \nInternen Kontrollsystems (IKS) wird regelmässig die Einhaltung der in \nden Geschäftsprozessen integrierten IKS-Kontrollpunkte geprüft. \nFinanzielle, rechtliche und reputationsmässige Folgen von Geschäfts-\nunterbrüchen werden mit dem Business Continuity Management \n(BCM) reduziert. Überwachungsaufgaben bezüglich Einhaltung \nvon gesetzlichen, regulatorischen und internen Vorschriften sowie \nder Beachtung von marktüblichen Standards und Standesregeln \nwerden durch den Compliance Officer wahrgenommen.\n\nÜbrige Risiken\nLiquiditätsrisiken: Die Bank hat das Liquiditätsmanagement \nin einem Reglement geregelt. Wichtigste Ziele sind die Sicherstel-\nlung der jederzeitigen Zahlungsbereitschaft, das Einhalten der \ngesetzlichen Limiten (Mindestreserven, Liquidity Coverage Ratio – \nLCR, Net Stable Funding Ratio – NSFR), die Minimierung der \nGegenparteienrisiken sowie die Optimierung der Kosten der \nLiquiditätshaltung. Die Informationen zur LCR und zur NSFR \ngemäss Offenlegungsvorschriften publiziert die Urner Kantonal-\nbank auf ihrer Website www.ukb.ch. Auf Anfrage werden diese \nauch in gedruckter Form zur Verfügung gestellt.\n\nDie Bank plant die Mittelflüsse anhand einer Liquiditätsplanung, \ndie täglich aktualisiert wird. Zur Identifizierung von Risiken wurden \nzusätzlich Frühwarnindikatoren definiert. \n\nDie Risikotoleranz wird in Form von quantitativen Limiten festge-\nlegt. Grössere Transaktionen, die Einhaltung von Schwellenwerten \nbzw. Limiten werden je nach Dringlichkeit auf wöchentlicher, \nmonatlicher oder quartalsweiser Basis überwacht. Der Bankrat \nwird via PRA anhand des quartalsweisen Risk Reports über die \nLiquiditätsrisiken informiert. \n\nDer Risk Report gibt auch Auskunft über den Liquiditätsbedarf im \nStressfall. In diesem Stresstest werden Annahmen über das Kun-\ndenverhalten im Stressszenario definiert und die entsprechenden \nLiquiditätsabflüsse über einen Zeithorizont bis zu zwölf Wochen \nberechnet. Es werden die Möglichkeiten der Liquiditätsbeschaffung \n\n\n\n37\n\nmodelliert und für jede Woche ausgewiesen, ob eine Liquiditäts- \nunter- oder -überdeckung besteht. Um bei Bedarf jederzeit Liquidität \nbeschaffen zu können, verfügt die Bank über einen Bestand an \nrepofähigen Wertschriften. Der Prozess und die Verantwortlichkeiten \nim Notfall sind in einem Konzept definiert. \n\nDie Diversifikation von Finanzierungen über Gegenparteien und \nLaufzeiten wird mittels Limiten sichergestellt.\n\nEbenfalls zu einem Element der Liquiditätsregulierung gehören die \nBeobachtungskennzahlen. Diese erfassen Daten zu Mittelflüssen, \nBilanzstruktur und lastenfreien Sicherheiten einer Bank. Die Urner \nKantonalbank liefert diese Daten seit dem ersten Quartal 2018 an \ndie SNB.\n\nStrategierisiko: Unter Strategierisiko versteht die Bank die \nGefahr, eine falsche Strategie zu verfolgen oder die definierte Stra-\ntegie nicht umsetzen zu können. Die Bank steuert dieses Risiko \nüber die Balanced Scorecard (BSC), die den strategischen Zielset-\nzungen periodisch die erreichten Ergebnisse gegenüberstellt. Ein \njährlicher Strategiereview und die jährliche Mittelfristplanung wir-\nken unterstützend, um noch schneller auf bedeutende Marktverän-\nderungen reagieren zu können.\n\nWeitere Risiken: Weitere Risiken sind das Reputationsrisiko und \ndas Pandemierisiko. Diesen teilweise schwer fassbaren Risiken \nwird mit verschiedenen Massnahmen – sorgfältiger Governance, \nklar definierte, konservative Geschäftsfelder, transparente Kommu-\nnikation – sowie dem Business Continuity Management Rechnung \ngetragen. Zur Bewältigung der Folgen einer Pandemie besteht ein \nPandemieplan.\n\nBusiness Continuity Management\nBusiness Continuity Management (BCM) ist ein unternehmensweiter \nAnsatz, der sicherstellt, dass kritische Geschäftsprozesse im Fall \ninterner oder externer Ereignisse aufrechterhalten oder zeitgerecht \nwiederhergestellt werden können. Eine Business-Continuity-Strategie \nsowie zwei Elemente eines BCM, die Durchführung einer Busi-\nness-Impact-Analyse sowie die Festlegung von Business-Reco-\nvery-Optionen, werden von der Eidgenössischen \nFinanzmarktaufsicht (FINMA) als verbindliche Mindeststandards \nbetrachtet. Um bei einem kritischen Ereignis so weit wie möglich \nvorbereitet zu sein, werden regelmässig Schulungen und Übungen \ndurchgeführt.\n \n\n6.4  Angewandte Methoden zur Identifikation \nvon Ausfallrisiken und Festlegung des \nWertberichtigungsbedarfs\nMethoden zur Identifikation von Ausfallrisiken\nZur Beurteilung, ob Forderungen überfällig oder gefährdet sind, \nhat die Bank Kriterien festgelegt, die auch zur Identifikation von \nAusfallrisiken dienen:\n\nSo gelten Forderungen als überfällig, wenn vertraglich geschuldete \nZinszahlungen, Kommissionszahlungen, Amortisationen oder Kapital\nrückzahlungen aus Gründen einer ungenügenden Bonität mehr als \n90 Tage nach Fälligkeit nicht vollumfänglich geleistet werden, \nwenn sich der Schuldner in Liquidation befindet oder wenn es sich \num einen Kredit mit bonitätsbedingten Sonderkonditionen handelt.\n\nAnzeichen für gefährdete Forderungen liegen vor bei erheblichen \nfinanziellen Schwierigkeiten des Schuldners, einem tatsächlich \nerfolgten Vertragsbruch, Zugeständnissen der Bank an den Kredit-\nnehmer aufgrund von finanziellen Problemen, einer hohen Wahr-\nscheinlichkeit eines Konkurses oder eines Sanierungsbedarfes, bei \neinem Wertminderungsaufwand für den betreffenden Vermögens-\nwert in einer vorangehenden Berichtsperiode, Verschwinden eines \naktiven Marktes für diesen Vermögenswert sowie Erfahrungen mit \nForderungseinzügen in der Vergangenheit, die darauf schliessen \nlassen, dass nicht der gesamte Nennwert eines Forderungsport\nfolios einzutreiben ist.\n\nBei ungedeckten kommerziellen Krediten werden mindestens \njährlich Informationen oder Jahresabschlüsse eingefordert, um \nRückschlüsse auf die finanzielle Entwicklung des Unternehmens \nzu erhalten. Die systematische, dokumentierte Beziehungspflege \nzwischen Kunde und Kundenberater ermöglicht ein frühzeitiges \nErkennen von Problemsituationen.\n\nBei Krediten mit Wertschriftendeckung werden die Engagements \nund der Wert der Sicherheiten überwacht. Unterdeckungen müssen \ninnert Monatsfrist geregelt werden.\n\nWeitere Methoden zur Identifikation von Ausfallrisiken bestehen \nauf Portfolio-Ebene, indem beispielsweise Klumpen- und Branchen-\nrisiken oder grössere Veränderungen bei Ratingklassen beobachtet \nwerden. Hier erfolgt ein quartalsweises Reporting mittels Risk \nReport der Facheinheit Finanzen & Risiko.\n\n\n\n38\n\n \nWerden Ausfallrisiken identifiziert, prüfen Kreditspezialisten die \nzugrundeliegenden Geschäfte im Detail. Allenfalls wird zusammen \nmit dem Kundenberater der Handlungsbedarf definiert bzw. \nzusätzliche Deckung einverlangt. Besteht eine Gefährdung des \nKreditengagements, wird eine entsprechende Wertberichtigung \nvorgenommen.\n\nMethoden zur Festlegung des \nWertberichtigungsbedarfs\nEinzelwertberichtigungen: Sind Anzeichen gegeben, dass \nForderungen gefährdet oder überfällig sind, werden sie auf Einzel-\nbasis bewertet und auf ihren Bedarf nach Einzelwertberichtigun-\ngen überprüft. Das Vorgehen folgt dabei einem systematischen, \nreglementarisch vorgegebenen Prozess und umfasst folgende \nSchritte: Bewertung der Sicherheiten zu Liquidationswerten und \nKlärung, ob sich ein Blankoanteil ergibt; falls ja, erfolgt eine Boni-\ntätsbeurteilung. Falls die Blankowürdigkeit nicht gegeben ist, ergibt \nsich zwingend ein Wertberichtigungsbedarf – der ungedeckte Teil \nmuss vollumfänglich wertberichtigt werden. Wenn eine entsprechende \nBlankofähigkeit des Kreditnehmers gegeben ist, ist eine reduzierte \nBildung von Wertberichtigungen möglich.\n\nDie Berechnung des Liquidationswertes kann detailliert oder \npauschal erfolgen. Vorgehen und Berechnungsmodus sind regle-\nmentarisch vorgegeben, werden jährlich überprüft und sofern nötig \nden veränderten Marktverhältnissen angepasst.\n\nWertberichtigungen für inhärente Ausfallrisiken: Für \nnicht gefährdete Positionen im Kreditportfolio werden nach einem \nsystematischen Ansatz Wertberichtigungen für inhärente Ausfallri-\nsiken gebildet. Deren Berechnung basiert auf den entsprechenden \nRatingklassen, wobei die Benützung pro Ratingklasse mit einer \nratingklassenspezifischen Ausfallwahrscheinlichkeit und einer \ngeschätzten Ausfallquote multipliziert wird. Die Summe aller \nratingklassenspezifischen kalkulatorischen Ausfälle ergibt die \nWertberichtigung für inhärente Ausfallrisiken. Die Berechnung \nerfolgt monatlich. Änderungen in den Kalkulationsgrundlagen \nerfordern einen Geschäftsleitungsentscheid. Konstant gehaltene \nAusfallwahrscheinlichkeiten und Ausfallquoten vorausgesetzt, wer-\nden die Wertberichtigungen für inhärente Ausfallrisiken einerseits \ndurch das Wachstum und andererseits durch die Qualität des Port-\nfolios beeinflusst.\n \n\nVerwendung der Wertberichtigungen für inhärente \nAusfallrisiken / Unterdeckung: Wertberichtigungen für inhä-\nrente Ausfallrisiken können insbesondere in einer Krisensituation für \ndie Bildung von Einzelwertberichtigungen auf gefährdeten Forde-\nrungen und für Rückstellungen für Ausfallrisiken von Ausserbilanz-\ngeschäften verwendet werden, ohne dass die Wertberichtigungen \nfür inhärente Ausfallrisiken sofort wiederaufgebaut werden. Eine \nsolche Unterdeckung wird innerhalb von maximal drei Geschäfts-\njahren durch einen Wiederaufbau beseitigt.\n\nDie Bank evaluiert bei einem ausserordentlich hohen Bedarf an \nEinzelwertberichtigungen, ob sie die gebildeten Wertberichtigun-\ngen für inhärente Ausfallrisiken zur Deckung der notwendigen Ein-\nzelwertberichtigungen und Rückstellungen verwenden will. Als \nausserordentlich hoch wird der Bedarf an Einzelwertberichtigun-\ngen angesehen, wenn dieser 20 % vom budgetierten Geschäftser-\nfolg übersteigt.\n\nEs besteht zum Bilanzstichtag keine Unterdeckung der Wertberich-\ntigungen für inhärente Ausfallrisiken.\n\nEin neuer Wertberichtigungsbedarf wird wie oben beschrieben \nidentifiziert. Risikopositionen, bei denen eine Gefährdung bereits \nfrüher identifiziert wurde, werden an jedem Bilanzstichtag neu \nbeurteilt. Die Fachstelle Kreditanalyse & Recovery erstellt die \nBewertungen und beantragt die Bildung von Wertberichtigungen \nzuhanden der Geschäftsleitung. Die Geschäftsleitung beurteilt und \nbewilligt die Wertberichtigungen und orientiert den Bankrat im \nRahmen der Zwischen- und Jahresabschlüsse.\n\n6.5  Bewertung von Deckungen\nHypothekarisch gedeckte Kredite\nIm Grundpfandkreditgeschäft liegt bei jeder Kreditvergabe eine \nBewertung der Sicherheiten vor. Für die Beurteilung von Grund- \npfandsicherheiten wird ein verlässlicher Belehnungswert festgelegt, \nder aufgrund eines internen oder externen Schätzungsberichts \nermittelt wird.\n\nDie allgemein anerkannte Schätzungspraxis (z. B. gemäss Schweizer \nImmobilienschätzer-Verband SIV, Schweizerische Vereinigung kan-\ntonaler Grundstückbewertungsexperten SVKG) ist die Grundlage \nfür den Schätzungsbericht. Die Schätzung wird mit der für das \nObjekt vorgesehenen Schätzungsmethode vorgenommen.\n\n\n\n39\n\nBezüglich der Finanzierung von Immobilienkäufen bzw. Hand\nänderungen gilt für die Bewertung grundsätzlich das Niederstwert-\nprinzip, wonach als Belehnungswert der tiefere Wert von Marktwert \nund Kaufpreis massgeblich ist.\n\nDie Bank unterscheidet zwischen vereinfachtem bzw. ordentlichem \nSchätzverfahren; die Schätzungskompetenz liegt bei den Mitar\nbeitenden mit Kreditkompetenz bzw. der Fachstelle Immobilien & \nBewertungen. Die Grundlagen (Belehnungswert und Schätzungs-\ngrundlagen pro Objektart) sowie die Kompetenzen sind in einem \nseparaten Reglement geregelt.\n\nDurch den Kunden beigebrachte aktuelle Schätzungen können als \nBelehnungswert verwendet werden, müssen jedoch von der Fach-\nstelle Immobilien & Bewertungen nachvollziehbar plausibilisiert \nund freigegeben werden.\n\nSind für eine Schätzung besondere Fachkenntnisse erforderlich, \nüber welche die Fachstelle Immobilien & Bewertungen nicht ver-\nfügt, oder verlangen es andere ausserordentliche Umstände, wird \nein externer Schätzungsbericht eingeholt.\n\nDie Bank hat für alle Objektarten Maximalalter für Schätzungen \nfestgelegt. Sind die maximalen Alterslimiten erreicht, muss inner-\nhalb eines Jahres eine neue Schätzung erstellt bzw. ein Review des \nbestehenden Belehnungswerts vorgenommen werden. Im Falle ausser-\nordentlicher Marktentwicklungen (stark steigende oder fallende \nGrundstückpreise, starke Zinserhöhungen usw.), kann der Bankrat \ndas Maximalalter einer Schätzung reduzieren.\n\nKredite mit Wertschriftendeckungen\nFür Lombardkredite und andere Kredite mit Wertschriftendeckung \nwerden vor allem übertragbare liquide Finanzinstrumente (wie \nAnleihen und Aktien) entgegengenommen. Die Bank wendet \nAbschläge auf die Marktwerte an, um das bei marktgängigen und \nliquiden Wertschriften verbundene Marktrisiko abzudecken und \nden Belehnungswert zu ermitteln. Bei Lebensversicherungspolicen \noder Garantien werden die Abschläge auf Produktebasis oder \nkundenspezifisch festgelegt.\n\n6.6  Einsatz von derivativen Finanzinstrumenten \nund Hedge Accounting\nGeschäftspolitik beim Einsatz von derivativen \nFinanzinstrumenten\nDerivative Finanzinstrumente werden auf Rechnung der Kunden zu \nHandels- und Absicherungszwecken eingesetzt. Dabei werden \nsowohl standardisierte als auch OTC-Instrumente vor allem in Bezug \n\nauf Währungen, Beteiligungstitel und Indizes gehandelt. Die Bank \nsetzt derivative Finanzinstrumente im Rahmen der Limiten des Risiko-\nmanagements hauptsächlich zur Absicherung von Zinsänderungsri-\nsiken ein. Derivative Finanzinstrumente werden ausschliesslich mit \nerstklassigen Gegenparteien abgeschlossen. Die Bank übt keine \nMarket-Maker-Tätigkeit aus. Zinssensitive Positionen im Bankenbuch \nwie Forderungen und Verpflichtungen gegenüber Kunden sowie \nHypothekarforderungen, werden bei Bedarf in Zinsbindungsbän-\ndern gruppiert und entsprechend durch Zinssatzswaps abgesichert. \nZum Abschlusszeitpunkt eines Zinssatzswaps dokumentiert die Bank \ndie Sicherungsbeziehung zwischen dem gesicherten Grundgeschäft \nund dem Zinssatzswap. Die Effektivität der Sicherungsbeziehung \nwird regelmässig überwacht und beurteilt. Die Absicherung gilt \ndann als wirksam, wenn zwischen dem Grund- und Absicherungsge-\nschäft ein enger wirtschaftlicher Zusammenhang besteht und wenn \ndurch die gegenläufige Wertentwicklung der Sicherungsbeziehung \ndas Zinsänderungsrisiko der Bank reduziert wird. Sobald eine Absi-\ncherungsposition die Kriterien der Effektivität nicht mehr erfüllt, wird \nsie einem Handelsgeschäft gleichgestellt und der Effekt aus dem \nunwirksamen Teil über die Position «Erfolg aus dem Handelsgeschäft \nund der Fair-Value-Option» verbucht. Im Berichtsjahr wurden keine \nAbsicherungsgeschäfte als ineffektiv beurteilt.\n\n6.7  Wesentliche Ereignisse nach dem Bilanzstichtag\nEs sind keine wesentlichen Ereignisse nach dem Bilanzstichtag ein-\ngetreten, die einen massgeblichen Einfluss auf die Vermögens-,  \nFinanz- und Ertragslage der Bank per 31. Dezember 2022 haben.\n\n6.8.  Vorzeitiger Rücktritt der Revisionsstelle \nDie Revisionsstelle ist nicht vorzeitig von ihrer Funktion zurückge-\ntreten. Revisionsstelle der Bank ist seit 1953 die Pricewaterhouse-\nCoopers AG (PwC), Luzern.\n\n\n\n40\n\n \n6.9  Informationen zur Bilanz\n6.9.1  Deckung von Forderungen und Ausserbilanzgeschäften sowie gefährdeten Forderungen\n\n \t Deckungsart       \n\n \t Hypothekarische\t \t \t \t \t \t \t\nTCHF \t Deckung\t\t andere Deckung\t\t ohne Deckung\t\t Total\t\n\nAusleihungen \t\t\t\t\t\t\t\t   \n\nForderungen gegenüber Kunden \t 6’224\t\t 96’136\t\t 263’730\t\t 366’091\t\n\nHypothekarforderungen - Wohnliegenschaften \t 2’179’567\t\t\t\t  1’062\t\t 2’180’628\t\n\n• Landwirtschaft \t 36’222\t\t\t\t\t\t    36’222\t\n\n• Büro- und Geschäftshäuser \t 84’011\t\t\t\t  821\t\t 84’832\t\n\n• Gewerbe und Industrie \t 313’494\t\t\t\t  1’593\t\t 315’087\t\n\n• Übrige \t 45’157\t\t\t\t\t\t    45’157\t\n\nTotal Hypothekarforderungen \t 2’658’451\t\t\t\t  3’476\t\t 2’661’926\t\n\nTotal Ausleihungen Berichtsjahr \t \t\t \t\t \t\t \t\n(vor Verrechnung mit Wertberichtigungen) \t 2’664’675\t\t 96’136\t\t 267’206\t\t 3’028’017\t\n\nVorjahr \t 2’628’036\t\t 101’850\t\t 241’093\t\t 2’970’979\t\n\nTotal Ausleihungen Berichtsjahr \t \t\t \t\t \t\t \t\n(nach Verrechnung mit Wertberichtigungen) \t 2’658’326\t\t 95’470\t\t 258’563\t\t 3’012’358\t\n\nVorjahr \t 2’620’883\t\t 101’243\t\t 232’789\t\t 2’954’915\t\n\nAusserbilanz \t\t\t\t\t\t\t\t   \n\nEventualverpflichtungen \t 112\t\t 1’781\t\t 3’974\t\t 5’867\t\n\nUnwiderrufliche Zusagen \t 28’466\t\t 2’133\t\t 33’456\t\t 64’054\t\n\nEinzahlungs- und Nachschussverpflichtungen \t\t\t\t\t     9’792\t\t 9’792\t\n\nVerpflichtungskredite \t\t\t\t\t\t\t       0\t\n\nTotal Ausserbilanz Berichtsjahr \t 28’578\t\t 3’914\t\t 47’221\t\t 79’714\t\n\nVorjahr \t 14’450\t\t 13’384\t\t 50’062\t\t 77’896\t\n\nGefährdete Forderungen\n\n \t \t \t geschätzte Ver-\t \t \t \t \t\n \t Brutto-\t \t Verwertungserlöse\t \t Netto-\t \t Einzelwert-\t\nTCHF \t schuldbetrag\t \t  der Sicherheiten\t \t schuldbetrag\t \t berichtigungen\t\n\nBerichtsjahr \t 26’305\t\t 18’534\t\t 7’771\t\t 7’771\t\n\nVorjahr \t 28’889\t\t 21’820\t\t 7’069\t\t 7’069\t\n\nDer Bruttoschuldbetrag der gefährdeten Forderungen reduzierte sich gegenüber dem Vorjahr von CHF 28.9 Mio. auf CHF 26.3 Mio.\t\nDie Verbesserung der Situation ist hauptsächlich auf eine Reduktion der Anzahl gefährdeter Forderungen zurückzuführen.\t\n\n\n\n41\n\n \n6.9.2  Handelsgeschäft und übrige Finanzinstrumente mit Fair-Value-Bewertung (Aktiven und Passiven)￼\n\nTCHF \t 2022\t\t 2021\t\n\nAktiven \t\t\t\t \n\nHandelsgeschäft \t\t\t\t  \n\nSchuldtitel, Geldmarktpapiere und -geschäfte \t\t\t\t  \n\n• davon kotiert \t\t\t\t  \n\nBeteiligungstitel \t 1\t\t 192\t\n\nEdelmetalle und Rohstoffe \t 38\t\t 67\t\n\nWeitere Handelsaktiven \t\t\t\t  \n\nTotal Handelsgeschäft \t 39\t\t 259\t\n\nÜbrige Finanzinstrumente mit Fair-Value-Bewertung \t\t\t\t  \n\nSchuldtitel \t\t\t\t  \n\nStrukturierte Produkte \t\t\t\t  \n\nÜbrige \t\t\t\t  \n\nTotal übrige Finanzinstrumente mit Fair-Value-Bewertung \t 0\t\t 0\t\n \t\t\t\t  \n\nTotal Aktiven \t 39\t\t 259\t\n\n• davon mit einem Bewertungsmodell ermittelt \t\t\t\t  \n\n• davon repofähige Wertschriften gemäss Liquiditätsvorschriften \t\t\t\t  \n\nVerpflichtungen \t\t\t\t \n\nHandelsgeschäft \t\t\t\t  \n\nSchuldtitel, Geldmarktpapiere und -geschäfte \t\t\t\t  \n\n• davon kotiert \t\t\t\t  \n\nBeteiligungstitel \t\t\t\t  \n\nEdelmetalle und Rohstoffe \t\t\t\t  \n\nWeitere Handelsaktiven \t\t\t\t  \n\nTotal Handelsgeschäft \t 0\t\t 0\t\n\nÜbrige Finanzinstrumente mit Fair-Value-Bewertung \t\t\t\t  \n\nSchuldtitel \t\t\t\t  \n\nStrukturierte Produkte \t\t\t\t  \n\nÜbrige \t\t\t\t  \n\nTotal übrige Finanzinstrumente mit Fair-Value-Bewertung \t 0\t\t 0\t\n \t\t\t\t  \n\nTotal Verpflichtungen \t 0\t\t 0\t\n\n• davon mit einem Bewertungsmodell ermittelt \t\t\t\t  \n\n\n\n42\n\n \n6.9.3  Derivative Finanzinstrumente (Aktiven und Passiven)\n\n \t Handelsinstrumente     \t Absicherungsinstrumente     \n\n \t Positive \t\t Negative \t\t \t \t Positive \t\t Negative \t\t \t\n \t Wiederbe-\t \t Wiederbe-\t \t \t \t Wiederbe-\t \t Wiederbe-\t \t \t\n \t schaffungs-\t \t schaffungs-\t \t Kontrakt-\t \t schaffungs-\t \t schaffungs-\t \t Kontrakt-\t\nTCHF \t werte\t \t werte\t \t volumen\t\t werte\t \t werte\t \t volumen\t\n\nZinsinstrumente \t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t     \n\nTerminkontrakte inkl. FRAs \t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t          \n\nSwaps \t\t\t\t\t\t\t       13’294\t\t 68\t\t 185’000\t\n\nFutures \t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t          \n\nOptionen (OTC) \t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t          \n\nOptionen (exchange traded) \t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t          \n\nTotal \t 0\t\t 0\t\t 0\t\t 13’294\t\t 68\t\t 185’000\t\n\nDevisen/Edelmetalle \t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t     \n\nTerminkontrakte \t 3’129\t\t 3’015\t\t 208’851\t\t\t\t\t\t\t   \n\nKombinierte Zins-/Währungsswaps \t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t          \n\nFutures \t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t          \n\nOptionen (OTC) \t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t          \n\nOptionen (exchange traded) \t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t          \n\nTotal \t 3’129\t\t 3’015\t\t 208’851\t\t 0\t\t 0\t\t 0\t\n\nBeteiligungstitel/Indizes \t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t     \n\nTerminkontrakte inkl. FRAs \t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t          \n\nSwaps \t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t          \n\nFutures \t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t          \n\nOptionen (OTC) \t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t          \n\nOptionen (exchange traded) \t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t          \n\nTotal \t 0\t\t 0\t\t 0\t\t 0\t\t 0\t\t 0\t\n\nKreditderivate \t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t     \n\nCredit Default Swaps \t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t          \n\nTotal Return Swaps \t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t          \n\nFirst-to-Default Swaps \t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t          \n\nAndere Kreditderivate \t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t          \n\nTotal \t 0\t\t 0\t\t 0\t\t 0\t\t 0\t\t 0\t\n\nÜbrige \t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t     \n\nTerminkontrakte inkl. FRAs \t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t          \n\nSwaps \t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t          \n\nFutures \t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t          \n\nOptionen (OTC) \t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t          \n\nOptionen (exchange traded) \t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t          \n\nTotal \t 0\t\t 0\t\t 0\t\t 0\t\t 0\t\t 0\t\n\nTotal vor Berücksichtigung der Nettingverträge \t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t     \n\nBerichtsjahr \t 3’129\t\t 3’015\t\t 208’851\t\t 13’294\t\t 68\t\t 185’000\t\n\n• davon mit einem Bewertungsmodell ermittelt \t 3’129\t\t 3’015\t\t 208’851\t\t 13’294\t\t 68\t\t 185’000\t\n\nVorjahr \t 6’524\t\t 6’386\t\t 284’746\t\t 118\t\t 4’236\t\t 210’000\t\n\n• davon mit einem Bewertungsmodell ermittelt \t 6’524\t\t 6’386\t\t 284’746\t\t 118\t\t 4’236\t\t 210’000\t\n\n\n\n43\n\n \t Positive \t\t Negative \t\n \t Wiederbe-\t \t Wiederbe-\t\n \t schaffungs-\t \t schaffungs-\t\n \t werte\t \t werte\t\nTCHF \t (kumuliert)\t \t (kumuliert)\t\n\nTotal nach Berücksichtigung der Nettingverträge \t\t\t\t \n\nBerichtsjahr \t 16’423\t\t 3’083\t\n\nVorjahr \t 6’641\t\t 10’622\t\n\n \t Zentrale\t \t Banken und\t\t \t\n \t Clearingstellen\t \t Effektenhändler\t \t Übrige Kunden\tTCHF \t\t\t\t\t\t    \n\nAufgliederung nach Gegenparteien \t\t\t\t\t\t  \n\nPositive Wiederbeschaffungswerte nach Berücksichtigung der Nettingverträge \t 0\t\t 15’005\t\t 1’418\t\n\n6.9.4  Finanzanlagen\n\n \t Buchwert   \t Fair Value   \n\nTCHF \t 2022\t\t 2021\t\t 2022\t\t 2021\t\n\nSchuldtitel \t 136’193\t\t 108’211\t\t 132’203\t\t 109’625\t\n\n• davon mit Halteabsicht bis Endfälligkeit \t 136’193\t\t 108’211\t\t 132’203\t\t 109’625\t\n\n• davon ohne Halteabsicht bis Endfälligkeit (zur Veräusserung bestimmt) \t\t\t\t\t\t\t\t      \n\nBeteiligungstitel \t 1’966\t\t 1’781\t\t 2’672\t\t 1’781\t\n\n• davon qualifizierte Beteiligungen (mind. 10 % des Kapitals  \t\t\t\t\t\t\t\t      \noder der Stimmen) \t\t\t\t\t\t\t\t      \n\nEdelmetalle \t\t\t\t\t\t\t\t      \n\nLiegenschaften \t 400\t\t 400\t\t 400\t\t 400\t\n\nTotal Finanzanlagen \t 138’559\t\t 110’393\t\t 135’275\t\t 111’806\t\n\n• davon repofähige Wertschriften gemäss Liquiditätsvorschriften \t 126’193\t\t 98’211\t\t\t\t\t \n\nAufgliederung der Gegenparteien nach Rating\n\n \t \t \t \t \t durchschnitt-\t \t \t \t hoch-\t \t \t\n \t sehr sichere\t \t sichere\t \t lich gute \t\t spekulative\t \t spekulative\t \t ohne \t\nTCHF \t Anlagen\t \t Anlagen\t \t Anlagen\t \t Anlagen\t \t Anlagen\t \t Rating\t\n\nBuchwerte Schuldtitel \t 126’193\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t        10’000\t\n\nDie Aufgliederung widerspiegelt die Bonitätsbeurteilung der Bank. Diese basiert auf internen und externen Informationen sowie den Risikomanagementsystemen \nder Bank.\n\n\n\n44\n\n6.9.5  Beteiligungen\n\n \t Ende 2021     \t 2022             \n\n \t \t \t Aufgelaufene \t\t \t \t \t \t \t \t \t \t \t \t \t \t Buchwert\t \t \t\n \t Anschaff-\t \t Wertbe-\t \t Buchwert\t \t Umglie-\t \t \t \t Des-\t \t Wertbe-\t \t Zuschrei-\t \t Ende\t \t \t\nTCHF \t ungswert\t \t richtigungen\t \t Ende Vorjahr\t \t derungen\t \t Investitionen\t \t investitionen\t \t richtigungen\t \t bungen\t \t Berichtsjahr\t \t Marktwert\t\n\nBeteiligungen \t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t      \n\n• mit Kurswert \t 940\t\t –703\t\t 237\t\t\t\t\t\t\t\t      –59\t\t 18\t\t 197\t\t 2’034\t\n\n• ohne Kurswert \t 3’885\t\t –312\t\t 3’573\t\t\t\t  2’934\t\t 0\t\t –48\t\t 4\t\t 6’463\t\t\t\n\nTotal Beteiligungen \t 4’825\t\t –1’015\t\t 3’810\t\t 0\t\t 2’934\t\t 0\t\t –107\t\t 23\t\t 6’660\t\t \t\n\nBei nicht kotierten Beteiligungen entspricht der Marktwert dem Steuerwert.\n\n6.9.6  Angaben der Unternehmen, an denen die Bank eine dauernde \ndirekte oder indirekte wesentliche Beteiligung hält\n\n \t \t \t \t \t \t \t Beteiligungsquote\t \t\t \t Besitz\t \t \t\n \t \t \t \t \t Kapital\t \t Anteil am\t\t Anteil\t \t \t \t \t\n \t \t \t \t \t in TCHF\t\t Kapital\t \t Stimmen\t\t Direkter\t \t Indirekter\t\nUnternehmen \t Sitz\t \t Geschäftstätigkeit\t \t 2022\t\t 2022\t\t 2022\t\t Besitz\t \t Besitz\t\n\nSchweizerische Nationalbank \t Bern und Zürich\t\t Gemeinschaftswerke\t\t 25’000\t\t 0.40%\t\t 0.40%\t\t 0.40%\t\t n/a\t\n\nPfandbriefzentrale der schweizerischen \t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t            \nKantonalbanken \t Zürich\t\t Gemeinschaftswerke\t\t 2’225’000\t\t 0.55%\t\t 0.55%\t\t 0.55%\t\t n/a\t\n\nSIX Group AG \t Zürich\t\t Gemeinschaftswerke\t\t 19’522\t\t 0.05%\t\t 0.05%\t\t 0.05%\t\t n/a\t\n\nViseca Payment Services AG \t Zürich\t\t Gemeinschaftswerke\t\t 25’000\t\t 0.36%\t\t 0.36%\t\t 0.36%\t\t n/a\t\n\nFinnova AG Bankware \t Lenzburg\t\t Informatik\t\t 500\t\t 2.52%\t\t 2.52%\t\t 2.52%\t\t n/a\t\n\nInnovations-Biotop Uri AG * \t Altdorf\t\t  Förderung Innovation\t\t 100\t\t 45.00%\t\t 45.00%\t\t 45.00%\t\t n/a\t\n\nWeibel Hess & Partner AG * \t Luzern\t\t Finanzdienstleistungen\t\t 300\t\t 25.07%\t\t 25.07%\t\t 25.07%\t\t n/a\t\n\n*\tHinweis\n\t Gemäss RelV-FINMA Rz 62 ist die theoretische Anwendung der Equity-Methode im Fall von Beteiligungen, über welche die Bank einen bedeutenden Einfluss aus-\n\nüben kann, im Anhang offenzulegen. Die Unterschiede zwischen Buchwerte und Anwendung der Equity-Methode der Beteiligungen mit wesentlichem Einfluss sind \nunwesentlich. Darum wird auf einen weiteren Ausweis verzichtet.\n\n\n\n45\n\n \n6.9.7  Sachanlagen\n\n \t Ende 2021     \t 2022           \n\n \t \t \t Aufge-\t \t \t \t \t \t \t \t \t \t \t \t \t \t \t\n \t \t \t laufene\t \t Buchwert\t \t \t \t \t \t \t \t \t \t \t \t Buchwert \t\n \t Anschaff-\t \t Abschreib-\t \t Ende \t\t Umglie-\t \t \t \t Des-\t \t Abschrei-\t \t Zuschrei-\t \t Ende\t\nTCHF \t ungswert\t \t ungen\t \t Vorjahr\t \t derungen\t \t Investitionen\t \t investitionen\t \t bungen\t \t bungen\t \t Berichtsjahr\t\n\nBankgebäude Bahnhofplatz 1,  \t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t                \nAltdorf (gemischte Nutzung) \t 37’345\t\t -6’148\t\t 31’197\t\t\t\t  10’535\t\t\t\t  –536\t\t\t\t  41’196\t\n\nBankgebäude \t 2’150\t\t –1’355\t\t 795\t\t\t\t  0\t\t\t\t   –17\t\t\t\t  778\t\n\nAndere Liegenschaften \t 158\t\t –113\t\t 45\t\t\t\t  0\t\t\t\t   –1\t\t\t\t   44\t\n\nSelbst entwickelte oder separat \t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t                \nerworbene Software \t 493\t\t –394\t\t 99\t\t\t\t  40\t\t\t\t   –112\t\t\t\t  27\t\n\nÜbrige Sachanlagen \t 4’889\t\t –3’266\t\t 1’623\t\t\t\t  3’048\t\t\t\t  -1’107\t\t\t\t  3’564\t\n\nObjekte im  \t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t                \nFinanzierungsleasing \t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t                \n\n• davon Bankgebäude \t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t                \n\n• davon andere Liegenschaften \t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t                \n\n• davon übrige Sachanlagen \t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t                \n\nTotal Sachanlagen \t 45’035\t\t –11’276\t\t 33’759\t\t 0\t\t 13’623\t\t 0\t\t –1’773\t\t 0\t\t 45’609\t\n\nDas mehrjährige Bauprojekt am Bahnhofplatz 1, Altdorf, wurde im Jahr 2022 abgeschlossen und der Neubau wurde Ende März 2022 bezogen.\nDarum wurde im Jahr 2022 eine Umbuchung von den Übrigen Sachanlagen und Bankgebäude auf das Bankgebäude Bahnhofplatz 1, Altdorf (gemischte Nutzung), \nvorgenommen. Das Vorjahr wurde aus Gründen der Vergleichbarkeit ebenfalls in die neue Struktur gebracht.\n\n6.9.8  Sonstige Aktiven und sonstige Passiven\n\n \t 2022   \t 2021   \n\nTCHF \t Sonstige Aktiven\t \t Sonstige Passiven\t \t Sonstige  Aktiven\t \t Sonstige Passiven\t\n\nAusgleichskonto \t\t\t   13’495\t\t 3’577\t\t\t\n\nSteuerrückforderungs- und Steuerablieferungskonti \t 2’219\t\t 292\t\t 304\t\t 433\t\n\nInterne Transaktionskonti \t 373\t\t\t\t  618\t\t\t\n\nAktivierter Betrag aufgrund von Arbeitgeberbeitragsreserven \t\t\t\t\t     761\t\t\t\n\nAktivierter Betrag aufgrund von anderen Aktiven aus Vorsorgeeinrichtungen \t\t\t\t\t\t\t\t      \n\nBankeigene Fonds ohne eigene Rechtspersönlichkeit \t\t\t   2’370\t\t\t\t  2’826\t\n\nNicht eingelöste Coupons, Kassenobligationen \t\t\t\t\t\t\t\t      \n\nÜbrige \t 628\t\t 1’262\t\t 465\t\t 402\t\n\nTotal \t 3’220\t\t 17’420\t\t 5’725\t\t 3’662\t\n\n\n\n46\n\n6.9.9  Zur Sicherung eigener Verpflichtungen verpfändete oder abgetretene \nAktiven und Aktiven unter Eigentumsvorbehalt\n\n \t 2022   \t 2021   \n\n \t \t \t Effektive \t\t \t \t Effektive \t\nTCHF \t Buchwerte\t \t Verpflichtungen\t \t Buchwerte\t \t Verpflichtungen\t\n\nForderungen gegenüber Banken \t\t\t\t\t\t\t\t      \n\nForderungen gegenüber Kunden \t\t\t\t\t     16’468\t\t 14’000\t\n\nWertschriften (Handelsbestände und Finanzanlagen) \t 136’193\t\t\t\t  108’211\t\t\t\n\nVerpfändete oder abgetretene Hypothekarforderungen \t\t\t\t\t\t\t\t      \nfür Pfandbriefdarlehen \t 911’154\t\t 704’000\t\t 856’686\t\t 671’000\t\n\nTotal verpfändete/abgetretene Aktiven \t 1’047’347\t\t 704’000\t\t 981’366\t\t 685’000\t\n \t\t\t\t\t\t\t\t      \n\nAktiven unter Eigentumsvorbehalt \t 0\t\t 0\t\t 0\t\t 0\t\n\n6.9.10  Wirtschaftliche Lage der eigenen Vorsorgeeinrichtungen\n\nDie Bank führt ihre Personalvorsorge über die GEMINI-Sammelstiftung. Innerhalb der Sammelstiftung verfügt die Bank über eine eigene \nPensionskasse im Beitragsprimat, die «Pensionskasse der Urner Kantonalbank», bei welcher sämtliche aktiven Mitarbeitenden der Bank \nversichert sind. Im weiteren besteht eine «Zusatzkasse der Urner Kantonalbank» für variable Vergütungen. \n\nDer Deckungsgrad der Pensionskasse der Urner Kantonalbank lag per 31.12.2022 bei 110.2 % (Vorjahr: 124.3 %). Der Deckungsgrad \nder Zusatzkasse der Urner Kantonalbank lag am 31.12.2022 bei 115.6 % (Vorjahr: 129.6 %).\n\nArbeitgeberbeitragsreserve (AGBR)\n\n \t 2022   \t 2021 \t 2022 \t 2021 \n\n \t \t \t \t \t \t \t Ergebnis aus AGBR\t\t Ergebnis aus AGBR\t\nTCHF \t Nominalwert\t \t Bilanz\t \t Bilanz\t \t im Personalaufwand\t\t im Personalaufwand\t\n\nVorsorgeeinrichtung \t\t\t\t\t     761\t\t 761\t\t 427\t\n\nTotal \t 0\t\t 0\t\t 761\t\t 761\t\t 427\t\n\nWirtschaftlicher Nutzen/wirtschaftliche Verpflichtung und Vorsorgeaufwand\n\n \t 2022   \t 2021 \t 2022     \t 2021 \n\n \t \t \t Wirtschaft-\t \t Wirtschaft-\t \t \t \t Auf die \t\t Vorsorge-\t \t Vorsorge-\t\n \t Über-/\t \t licher\t \t licher\t \t Veränder-\t \t Periode\t \t aufwand\t\t aufwand\t\n \t Unter-\t \t Anteil\t \t Anteil\t \t ung zum \t\t abgegrenzte \t\t im Personal-\t \t im Personal-\t\nTCHF \t deckung\t\t der Bank\t \t der Bank\t \t Vorjahr\t \t Beiträge\t \t aufwand\t\t aufwand\t\n\nVorsorgepläne \t 0\t\t 0\t\t 0\t\t 0\t\t –1’277\t\t –1’277\t\t –1’194\t\n\nTotal \t 0\t\t 0\t\t 0\t\t 0\t\t –1’277\t\t –1’277\t\t –1’194\t\n\nEine Überdeckung wird erst angenommen, wenn die Zielschwankungsreserve von derzeit 20 % nachhaltig übertroffen wird. Aus Sicht \nder Bank ist zu beurteilen, ob ihr aus der allfälligen Unter- oder Überdeckung eines Plans wirtschaftliche Risiken oder Nutzen erwachsen \nkönnen. Zur Bemessung wird auf den (provisorischen) Abschluss der Vorsorgeeinrichtung abgestellt. Eine sorgfältige Beurteilung ergibt \naus heutiger Sicht weder einen wirtschaftlichen Nutzen noch wirtschaftliche Risiken für die Bank. \n\n\n\n47\n\n \n6.9.11  Ausstehende Obligationenanleihen und Pfandbriefdarlehen\n\n \t \t \t \t \t \t \t \t \t Ausstehender \t\t Ausstehender\t\n \t \t \t \t \t \t \t \t \t Nennwert \t\t Nennwert \t\n \t \t \t \t \t \t \t Vorzeitige\t \t per\t \t per \t\nTCHF \t Ausgabejahr\t \t Zinssatz\t \t Fälligkeit\t \t Kündigung\t\t 31.12.2022\t\t 31.12.2021\t\n\nObligationenanleihe \t 2016\t\t 0.125%\t\t27.11.2026\t\t unkündbar\t\t 100’000\t\t 100’000\t\n\nPfandbriefdarlehen (gewichteter Zinssatz) \t 2011 - 2022\t\t 0.411%\t\t2023 - 2040\t\t\t\t  704’000\t\t 671’000\t\n\nTotal Obligationenanleihen und Pfandbriefdarlehen \t \t\t \t\t \t\t \t\t 804’000\t\t 771’000\t\n\nDie ausstehende Obligationenanleihe ist nicht nachrangig\n\n6.9.12  Wertberichtigungen und Rückstellungen sowie Reserven für allgemeine Bankrisiken \nund ihre Veränderungen im Laufe des Berichtsjahres\n\n \t \t \t Zweck-\t \t \t \t \t \t überfällige \t\tNeubildungen\t \t Auflösungen\t \t \t\n \t \t \t konforme\t\t \t \t \t \t Zinsen, \t\t zulasten \t\t zugunsten \t\t \t\n \t Stand Ende\t \t Verwen-\t \t \t \t Währungs-\t \t Wieder-\t \t Erfolgs-\t \t Erfolgs-\t \t Stand Ende\t\nTCHF \t 2021\t\t dungen\t \tUmbuchungen\t \t differenzen\t \t eingänge\t\t rechnung\t\t rechnung\t\t 2022\t\n\nRückstellungen für latente Steuern \t 0\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t             0\t\n\nRückstellungen für Vorsorgeverpflichtungen \t 0\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t             0\t\n\nRückstellungen für Ausfallrisiken \t 893\t\t\t\t  –70\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t        823\t\n\nRückstellungen für andere Geschäftsrisiken \t 4’000\t\t –41\t\t\t\t\t\t\t\t      41\t\t\t\t   4’000\t\n\nRückstellungen für Restrukturierungen \t 0\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t             0\t\n\nÜbrige Rückstellungen \t 149\t\t –69\t\t\t\t\t\t\t\t      70\t\t\t\t   149\t\n\nTotal Rückstellungen \t 5’042\t\t –110\t\t –70\t\t 0\t\t 0\t\t 111\t\t 0\t\t 4’972\t\n\nReserven für allgemeine Bankrisiken \t 149’549\t\t \t\t \t\t \t\t \t\t \t\t \t\t 149’549\t\n\nWertberichtigungen \t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t              \nfür Ausfallrisiken aus gefährdeten Forderungen \t 7’069\t\t –255\t\t 70\t\t\t\t  11\t\t 876\t\t 0\t\t 7’771\t\n\nWertberichtigungen für inhärente Ausfallrisiken \t 8’995\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t        0\t\t –1’107\t\t 7’888\t\n\nWertberichtigungen für Ausfallrisiken  \t \t\t \t\t \t\t \t\t \t\t \t\t \t\t \t\nund Länderrisiken \t 16’064\t\t –255\t\t 70\t\t 0\t\t 11\t\t 876\t\t –1’107\t\t 15’659\t\n\n6.9.13  Gesellschaftskapital\n\n \t 2022     \t 2021     \n\n \t \t \t \t \t dividenden-\t \t \t \t \t \t dividenden-\t\n \t Gesamt-\t \t \t \t berechtigtes\t \t Gesamt-\t \t \t \t berechtigtes \t\nTCHF \t nominalwert\t \t Stückzahl\t \t Kapital\t \t nominalwert\t \t Stückzahl\t \t Kapital\t\n\nDotationskapital \t 30’000\t\t\t\t  30’000\t\t 30’000\t\t\t\t  30’000\t\n\nTotal Gesellschaftskapital \t 30’000\t\t \t\t 30’000\t\t 30’000\t\t \t\t 30’000\t\n\n\n\n48\n\n6.9.14  Forderungen und Verpflichtungen gegenüber nahestehenden Personen\n\n \t Forderungen   \t Verpflichtungen   \n\nTCHF \t 2022\t\t 2021\t\t 2022\t\t 2021\t\n\nQualifiziert Beteiligte \t 45’000\t\t 15’000\t\t 9’595\t\t 4’955\t\n\nVerbundene Gesellschaften 1\t 22’115\t\t 17’766\t\t 20’422\t\t 23’005\t\n\nOrgangeschäfte 2\t 6’383\t\t 7’349\t\t 6’408\t\t 6’454\t\n\nWeitere nahestehende Personen \t\t\t\t\t\t\t\t      \n\n1\tBis im Jahr 2020 wurden die selbständigen Anstalten des Kantons unter den qualifiziert Beteiligten erfasst. Seit dem Jahr 2021 werden diese\n\t bei den verbundenen Gesellschaften ausgewiesen.\n2\tAls Organgeschäfte gelten Forderungen und Verpflichtungen gegenüber Mitgliedern des Bankrats, der Geschäftsleitung, der Revisionsstelle und \n\t der von diesen beherrschten Gesellschaften.\n\nTransaktionen mit nahestehenden Personen\nFür die Mitglieder des Bankrates gelten im Zeitpunkt eines Geschäftsabschlusses die gleichen Marktkonditionen wie für unabhängige \nDritte. Für die Geschäftsleitung gelten dieselben branchenüblichen Sonderkonditionen wie für alle übrigen Mitarbeitenden der Urner \nKantonalbank. Die gewährten Konditionen an den Kanton sowie an verbundene Unternehmen entsprechen denjenigen, welche an Dritte \ngewährt werden. Es bestehen keine wesentlichen Ausserbilanzgeschäfte mit nahestehenden Personen.\n\n6.9.15  Wesentliche Beteiligte\n\n \t 2022   \t 2021   \n\nTCHF \t Nominal\t \t Anteil\t \t Nominal\t \t Anteil\t\n\nKanton Uri \t 30’000\t\t 100%\t\t 30’000\t\t 100%\t\n\nDer Kanton Uri stellt das Dotationskapital zur Verfügung und haftet vollumfänglich für alle Verbindlichkeiten der Bank.\n\n6.9.16  Eigene Kapitalanteile und Zusammensetzung des Eigenkapitals\n\nEigene Kapitalanteile\n\nDer Kanton Uri stellt das Kapital in Form von Dotationskapital zur Verfügung. Die Bank hält somit weder eigene Kapitalanteile noch bestehen Eventualverpflichtungen im \nZusammenhang mit eigenen Beteiligungstiteln.\n\nNicht ausschüttbare Reserven\n\nIm Gesetz über die Urner Kantonalbank bestehen keine Restriktionen bezüglich der Ausschüttung der gesetzlichen Reserven. Zu beachten sind  \ndie aufsichtsrechtlichen Vorschriften der FINMA bezüglich Kapitalausstattung.\n\n\n\n49\n\n \n6.9.17  Beteiligungen der Organe und Vergütungsbericht\n\nDie Urner Kantonalbank hat keine börsenkotierten Beteiligungstitel. Die Gesetzesbestimmungen kommen für die Bank somit nicht zur Anwendung. Bezüglich Vergütun-\ngen verweisen wir jedoch auf die Erläuterungen im Corporate-Governance-Teil.\n\n6.9.18  Fälligkeitsstruktur der Finanzinstrumente\n\n \t \t \t \t \t \t \t Fällig nach \t\t Fällig nach \t\t \t \t \t \t \t\n \t \t \t \t \t Fällig \t\t 3 Monaten \t\t 12 Monaten \t\t \t \t \t \t \t\n \t \t \t \t \t innert \t\t bis zu 12 \t\t bis zu 5 \t\t Fällig nach\t \t \t \t \t\nTCHF \t Auf Sicht\t \t Kündbar\t \t 3 Monaten\t \t Monaten\t \t Jahren\t \t 5 Jahren\t \t Immobilisiert\t \t Total\t\n\nAktivum/Finanzinstrumente \t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t      \n\nFlüssige Mittel \t 386’676\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t            386’676\t\n\nForderungen gegenüber Banken \t 33’866\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t            33’866\t\n\nForderungen aus Wertpapier- \t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t              \nfinanzierungsgeschäften \t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t               0\t\n\nForderungen gegenüber Kunden 1\t 2’009\t\t 27’936\t\t 54’666\t\t 67’310\t\t 166’650\t\t 41’663\t\t\t\t  360’235\t\n\nHypothekarforderungen \t 125\t\t 23’503\t\t 164’616\t\t 369’758\t\t 1’369’664\t\t 724’455\t\t\t\t  2’652’122\t\n\nHandelsgeschäft \t 39\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t             39\t\n\nPositive Wiederbeschaffungswerte \t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t              \nderivativer Finanzinstrumente \t 16’423\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t            16’423\t\n\nÜbrige Finanzinstrumente mit  \t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t              \nFair-Value-Bewertung \t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t               0\t\n\nFinanzanlagen \t 1’966\t\t\t\t  1’000\t\t 22’124\t\t 51’197\t\t 61’871\t\t 400\t\t 138’559\t\n\nTotal Berichtsjahr \t 441’105\t\t 51’440\t\t 220’283\t\t 459’192\t\t1’587’511\t\t 827’990\t\t 400\t\t3’587’921\t\n\nVorjahr \t 463’274\t\t 80’708\t\t 164’654\t\t 355’395\t\t1’580’193\t\t 891’994\t\t 400\t\t3’536’619\t\n\nFremdkapital/Finanzinstrumente \t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t      \n\nVerpflichtungen gegenüber Banken \t 14’075\t\t 0\t\t 181’500\t\t 50’000\t\t 61’000\t\t 30’000\t\t\t\t  336’575\t\n\nVerpflichtungen aus Wertpapier- \t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t              \nfinanzierungsgeschäften \t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t               0\t\n\nVerpflichtungen aus Kundeneinlagen \t 501’314\t\t 1’488’881\t\t 67’572\t\t 23’934\t\t 10’000\t\t 25’000\t\t\t\t  2’116’701\t\n\nVerpflichtungen aus Handelsgeschäften \t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t               0\t\n\nNegative Wiederbeschaffungswerte \t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t              \nderivativer Finanzinstrumente \t 3’083\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t            3’083\t\n\nVerpflichtungen aus übrigen Finanzinstrumenten  \t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t              \nmit Fair-Value-Bewertung \t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t               0\t\n\nKassenobligationen \t\t\t\t\t     1’265\t\t 1’053\t\t 14’625\t\t 3’645\t\t\t\t  20’588\t\n\nAnleihen und Pfandbriefdarlehen \t\t\t\t\t     6’000\t\t 58’000\t\t 409’000\t\t 331’000\t\t\t\t  804’000\t\n\nTotal Berichtsjahr \t 518’471\t\t1’488’881\t\t 256’337\t\t 132’987\t\t 494’625\t\t 389’645\t\t \t\t3’280’946\t\n\nVorjahr \t 547’465\t\t1’497’193\t\t 195’470\t\t 102’685\t\t 433’627\t\t 463’695\t\t \t\t3’240’135\t\n\n1\t Forderungen gegenüber Kunden in Kontokorrentform und Baukredite gelten als kündbar.\n\n\n\n50\n\n6.10  Informationen zum Ausserbilanzgeschäft\n6.10.1  Eventualforderungen und -verpflichtungen￼\n\nTCHF \t 2022\t\t 2021\t\n\nKreditsicherungsgarantien und Ähnliches \t 4’425\t\t 4’773\t\n\nGewährleistungsgarantien und Ähnliches \t 1’443\t\t 2’019\t\n\nUnwiderrufliche Verpflichtungen aus Dokumentarakkreditiven \t\t\t\t  \n\nÜbrige Eventualverpflichtungen \t\t\t\t  \n\nTotal Eventualverpflichtungen \t 5’867\t\t 6’791\t\n\nEventualforderungen aus steuerlichen Verlustvorträgen \t\t\t\t  \n\nÜbrige Eventualforderungen \t\t\t\t  \n\nTotal Eventualforderungen \t 0\t\t 0\t\n\n6.11  Informationen zur Erfolgsrechnung\n6.11.1  Angabe eines wesentlichen Refinanzierungsertrages in der Position Zins- und Diskontertrag \nsowie von wesentlichen Negativzinsen\n\nRefinanzierungsertrag im Zins- und Diskontertrag\nDem Zins- und Diskontertrag werden keine Refinanzierungskosten für das Handelsgeschäft gutgeschrieben.\n\nNegativzinsen\n\nTCHF \t 2022\t\t 2021\t\n\nNegativzinsen auf Aktivgeschäften (Reduktion des Zins- und Diskontertrags) \t –19\t\t –226\t\n\nNegativzinsen auf Passivgeschäften (Reduktion des Zinsaufwands) \t 674\t\t 2’001\t\n\n6.11.2  Personalaufwand\n\nTCHF \t 2022\t\t 2021\t\n\nGehälter (Sitzungsgelder und feste Entschädigungen an \t\t\t\t  \nBankbehörden, Gehälter und Zulagen) \t –10’999\t\t –12’216\t\n\n• davon Aufwände im Zusammenhang mit aktienbasierten Vergütungen und alternativen Formen  \t\t\t\t  \nvon variablen Vergütungen \t 0\t\t 0\t\n\nAHV, IV, ALV und andere gesetzliche Zulagen \t –1’226\t\t –1’269\t\n\nBeiträge an Personal- und Wohlfahrtseinrichtungen \t –599\t\t –844\t\n\nWertanpassungen bezüglich des wirtschaftlichen Nutzens bzw. Verpflichtungen von Vorsorgeeinrichtungen \t –761\t\t –427\t\n\nÜbriger Personalaufwand \t –413\t\t –369\t\n\nTotal Personalaufwand \t –13’998\t\t –15’124\t\n\n\n\n51\n\n6.11.3  Sachaufwand/Abgeltung Staatsgarantie\n\nTCHF \t 2022\t\t 2021\t\n\nRaumaufwand \t –829\t\t –1’250\t\n\nAufwand für Informations- und Kommunikationstechnik \t –6’609\t\t –6’119\t\n\nAufwand für Fahrzeuge, Maschinen, Mobiliar und übrige Einrichtungen sowie Operational Leasing \t –249\t\t –72\t\n\nHonorare der Prüfgesellschaft \t –191\t\t –233\t\n\n• davon für Rechnungs- und Aufsichtsprüfung \t –191\t\t –233\t\n\n• davon für andere Dienstleistungen \t 0\t\t 0\t\n\nÜbriger Geschäftsaufwand \t –2’583\t\t –2’585\t\n\nTotal Sachaufwand \t –10’460\t\t –10’258\t\n\nAbgeltung Staatsgarantie \t –689\t\t –649\t\n\nTotal Abgeltung Staatsgarantie \t –689\t\t –649\t\n\n6.11.4  Wesentliche Verluste, ausserordentliche Erträge und Aufwände sowie Reserven \nfür allgemeine Bankrisiken und frei werdende Wertberichtigungen und Rückstellungen\n\nTCHF \t 2022\t\t 2021\t\n\nAusserordentlicher Ertrag \t\t\t\t \n\nRealisationsgewinn Bankgebäude/andere Liegenschaften \t\t\t   160\t\n\nRealisationsgewinn Software/Übrige Sachanlagen \t 13\t\t 115\t\n\nRealisationsgewinn Immaterielle Werte \t\t\t\t  \n\nErtrag aus Schadenfall Liegenschaft \t\t\t   259\t\n\nErtrag aus Veräusserung/Zuschreibungen von Beteiligungen \t 75\t\t 82\t\n\nÜbrige ausserordentliche Erträge \t\t\t\t  \n\nTotal \t 88\t\t 616\t\n\nAusserordentlicher Aufwand \t\t\t\t \n\nRealisationsverlust Bankgebäude/andere Liegenschaften \t\t\t\t  \n\nRealisationsverlust Software/Übrige Sachanlagen \t\t\t\t  \n\nRealisationsverlust Immaterielle Werte \t\t\t\t  \n\nRealisationsverlust Beteiligungen \t\t\t\t  \n\nZuweisung bankeigene Fonds ohne eigene Rechtspersönlichkeit \t –300\t\t –350\t\n\nTotal \t –300\t\t –350\t\n\nVeränderungen von Reserven für allgemeine Bankrisiken \t\t\t\t \n\nAuflösung von Reserven für allgemeine Bankrisiken \t\t\t\t  \n\nZuweisung an Reserven für allgemeine Bankrisiken \t\t\t\t  \n\nTotal \t 0\t\t 0\t\n\n6.11.5  Aufwertung von Beteiligungen und Sachanlagen bis höchstens zum Anschaffungswert\n\nPer Ende Jahr wurden Beteiligungen um TCHF 23 (Vorjahr TCHF 82) aufgewertet. Weitere Angaben gemäss Anhängen 6.9.5 und 6.9.7.\n\n\n\n52\n\n6.11.6  Laufende und latente Steuern\n\nDie Bank ist von der Bundessteuer sowie von allen Kantons- und Gemeindesteuern befreit.\n\n6.12  Weitere Angaben\n\n6.12.1  Non-Performing Loans\n\n \t \t \t \t \t Veränderung\t \t \t\n\nTCHF \t 2022\t\t 2021\t\t absolut\t \t in %\t\n\nErtragslose Ausleihungen \t\t\t\t\t\t\t\t   \n\nÜberfällige Zinsen und Kommissionen im Berichtsjahr \t 11\t\t 10\t\t 1\t\t 10.0%\t\n\nZinslose Ausleihungen \t 190\t\t 190\t\t 0\t\t N/A\t\n\nRückstellungen und Wertberichtigungen für Ausfallrisiken \t\t\t\t\t\t\t\t   \n\nRückstellungen für Ausfallrisiken \t 823\t\t 893\t\t –70\t\t -7.8%\t\n\nWertberichtigungen für Ausfallrisiken und Länderrisiken \t 15’659\t\t 16’064\t\t –405\t\t –2.5%\t\n\n\n\n53\n\nRevisionstätigkeit\n\nDas Gesetz über die Urner Kantonalbank sieht verschiedene \nKontrollinstanzen vor: Die banken- respektive börsen\ngesetzliche Prüfgesellschaft berichtet dem Bankrat und \ndem Regierungsrat des Kantons Uri über die Durchführung \nder ordentlichen Revision und über die aufsichtsrechtliche \nPrüfung. Der Regierungsrat erstattet dem Landrat des \nKantons Uri abschliessend Bericht. Die Interne Revision \nist dem Bankrat unterstellt, rapportiert diesem direkt und \nübt eine vom täglichen Geschäftsgeschehen unabhängige \nFunktion aus.\n\nAufsichtsrechtliche Revisionsstelle\nDie banken- beziehungsweise börsengesetzliche Revisionsstelle \nwird vom Landrat gewählt: Als externe Prüfgesellschaft ist die \nPricewaterhouseCoopers AG (Luzern) beauftragt, basierend auf \neigenständigen Risikoanalysen die Prüfung der Jahresrechnung, \ndie aufsichtsrechtliche Prüfung und jährliche Schwerpunktprüfungen \ndurchzuführen.\n\nInterne Revision\nDer Bankrat genehmigt die risikoorientierte Jahresplanung und den \njährlichen Tätigkeitsbericht der Internen Revision. Der Prüf- und \nRisikoausschuss des Bankrats arbeitet eng mit der Internen Revision \nzusammen und ist für die fachliche Führung zuständig. Die Interne \nRevision nimmt für den Bankrat wesentliche Teilaufgaben der \nAufsicht und Überwachung wahr. Die Prüfungshandlungen und \nBerichterstattungen erfolgen in Übereinstimmung mit den Standards \nfür die berufliche Praxis, die im Reglement für die Interne Revision \nsowie im Revisionshandbuch festgelegt sind.\n\nDie Interne Revision prüft, ob die Bank ein dem Profil des einge-\ngangenen Risikos angemessenes und wirksames internes Kontroll-\nsystem besitzt. Dabei sind die Tätigkeiten der Internen Revision \ndarauf ausgerichtet, die Bank bei der Umsetzung ihrer Ziele zu \nunterstützen. Die Schwerpunkte der Tätigkeiten der Internen Revision \nrichten sich nach der eigenen Risikoanalyse und decken auch auf-\nsichtsrechtliche Vorgaben und Aspekte der Rechnungslegung ab. \nDie Prüfberichte der Internen Revision werden durch den Prüf- und \nRisikoausschuss des Bankrats vorberaten und anschliessend im \nBankrat behandelt und mit den notwendigen Massnahmen verab-\nschiedet. Die Arbeiten der Internen Revision erfolgen in Koordination \nund mit Unterstützung der aufsichtsrechtlichen Prüfgesellschaft.\n\n\n\n54\n\n \n \n\n  \nPricewaterhouseCoopers AG, Robert-Zünd-Strasse 2, Postfach, 6002 Luzern \nTelefon: +41 58 792 62 00, www.pwc.ch \n\nPricewaterhouseCoopers AG ist Mitglied eines globalen Netzwerks von rechtlich selbständigen und voneinander unabhängigen Gesellschaften. \n\nBericht der Revisionsstelle \nan den Regierungsrat des Kantons Uri und \nden Bankrat der Urner Kantonalbank, Altdorf \n\nBericht zur Prüfung der Jahresrechnung \n\nPrüfungsurteil \nWir haben die Jahresrechnung der Urner Kantonalbank (die Gesellschaft) – bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember \n2022, der Erfolgsrechnung, der Geldflussrechnung und dem Eigenkapitalnachweis für das dann endende Jahr sowie dem \nAnhang, einschliesslich einer Zusammenfassung bedeutsamer Rechnungslegungsmethoden (Seite 22 bis 52) – geprüft. \n\nNach unserer Beurteilung vermittelt die beigefügte Jahresrechnung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes \nBild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2022 sowie deren Ertragslage und Cashflows für \ndas dann endende Jahr in Übereinstimmung mit den für Banken anzuwendenden Rechnungslegungsvorschriften und ent-\nspricht dem schweizerischen Gesetz und dem Gesetz über die Urner Kantonalbank. \n\nGrundlage für das Prüfungsurteil \nWir haben unsere Abschlussprüfung in Übereinstimmung mit dem schweizerischen Gesetz und den Schweizer Standards \nzur Abschlussprüfung (SA-CH) durchgeführt. Unsere Verantwortlichkeiten nach diesen Vorschriften und Standards sind im \nAbschnitt „Verantwortlichkeiten der Revisionsstelle für die Prüfung der Jahresrechnung“ unseres Berichts weitergehend be-\nschrieben. Wir sind von der Gesellschaft unabhängig in Übereinstimmung mit den schweizerischen gesetzlichen Vorschrif-\nten und den Anforderungen des Berufsstands, und wir haben unsere sonstigen beruflichen Verhaltenspflichten in Überein-\nstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. \n\nWir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als eine \nGrundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. \n\nUnser Prüfungsansatz \n\nÜberblick Gesamtwesentlichkeit: CHF 1'640'000 \n\n \n\nZur Durchführung angemessener Prüfungshandlungen haben wir den Prü-\nfungsumfang so ausgestaltet, dass wir ein Prüfungsurteil zur Jahresrechnung \nals Ganzes abgeben können, unter Berücksichtigung der Organisation, der in-\nternen Kontrollen und Prozesse im Bereich der Rechnungslegung sowie der \nBranche, in welcher die Gesellschaft tätig ist. \n\nAls besonders wichtigen Prüfungssachverhalt haben wir das folgende Thema \nidentifiziert: \n\nBewertung von Kundenausleihungen (Forderungen gegenüber Kunden, Hypo-\nthekarforderungen sowie Wertberichtigungen für Ausfallrisiken) \n\n\n\n55\n\n \n \n\n 3  Urner Kantonalbank  |  Bericht der Revisionsstelle an den Regierungsrat des Kantons Uri und den Bankrat \n\nWesentlichkeit \nDer Umfang unserer Prüfung ist durch die Anwendung des Grundsatzes der Wesentlichkeit beeinflusst. Unser Prüfungsur-\nteil zielt darauf ab, hinreichende Sicherheit darüber zu geben, dass die Jahresrechnung keine wesentlichen falschen Dar-\nstellungen enthält. Falsche Darstellungen können beabsichtigt oder unbeabsichtigt entstehen und werden als wesentlich \nangesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden kann, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieser \nJahresrechnung getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Nutzern beeinflussen können. \n\nAuf der Basis unseres pflichtgemässen Ermessens haben wir quantitative Wesentlichkeitsgrenzen festgelegt, so auch die \nWesentlichkeit für die Jahresrechnung als Ganzes, wie nachstehend aufgeführt. Die Wesentlichkeitsgrenzen, unter Berück-\nsichtigung qualitativer Erwägungen, erlauben es uns, den Umfang der Prüfung, die Art, die zeitliche Einteilung und das Aus-\nmass unserer Prüfungshandlungen festzulegen sowie den Einfluss wesentlicher falscher Darstellungen, einzeln und insge-\nsamt, auf die Jahresrechnung als Ganzes zu beurteilen. \n\nGesamtwesentlichkeit  CHF 1'640'000 \n\nBezugsgrösse Eigenkapital nach Gewinnverwendung \n\nBegründung für die Bezugsgrösse \nzur Bestimmung der Wesentlichkeit \n\nAls Bezugsgrösse zur Bestimmung der Wesentlichkeit wählten wir das ausge-\nwiesene Eigenkapital nach Gewinnverwendung, da dies aus unserer Sicht die-\njenige Grösse ist, welche die Zahlungsfähigkeit und Sicherheit der Bank reprä-\nsentiert, die für wirtschaftliche Entscheidungen ihrer Gesellschafter, Kunden \nund der Aufsichtsbehörde von grosser Bedeutung ist. Zudem stellt das ausge-\nwiesene Eigenkapital nach der Gewinnverwendung eine allgemein anerkannte \nBezugsgrösse für Wesentlichkeitsüberlegungen dar. \n\nUmfang der Prüfung \nUnsere Prüfungsplanung basiert auf der Bestimmung der Wesentlichkeit und der Beurteilung der Risiken wesentlicher fal-\nscher Darstellungen der Jahresrechnung. Wir haben hierbei insbesondere jene Bereiche berücksichtigt, in denen Ermes-\nsensentscheide getroffen wurden. Dies trifft zum Beispiel auf wesentliche Schätzungen in der Rechnungslegung zu, bei de-\nnen Annahmen gemacht werden und die von zukünftigen Ereignissen abhängen, die von Natur aus unsicher sind. Wie in \nallen Prüfungen haben wir das Risiko der Umgehung von internen Kontrollen durch die Geschäftsführung und, neben ande-\nren Aspekten, mögliche Hinweise auf ein Risiko für beabsichtigte falsche Darstellungen berücksichtigt. \n\nBesonders wichtige Prüfungssachverhalte \nBesonders wichtige Prüfungssachverhalte sind solche Sachverhalte, die nach unserem pflichtgemässen Ermessen am be-\ndeutsamsten für unsere Prüfung der Jahresrechnung des Berichtszeitraums waren. Diese Sachverhalte wurden im Kontext \nunserer Prüfung der Jahresrechnung als Ganzes und bei der Bildung unseres Prüfungsurteils hierzu adressiert, und wir ge-\nben kein gesondertes Prüfungsurteil zu diesen Sachverhalten ab. \n\n  \n\n\n\n56\n\n \n \n\n 4  Urner Kantonalbank  |  Bericht der Revisionsstelle an den Regierungsrat des Kantons Uri und den Bankrat \n\nBewertung von Kundenausleihungen (Forderungen gegenüber Kunden, Hypothekarforderungen sowie Wertberich-\ntigungen für Ausfallrisiken) \n\nBesonders wichtiger Prüfungssachverhalt   Unser Prüfungsvorgehen \n\nDie Urner Kantonalbank betreibt sowohl das klassische Hypo-\nthekargeschäft als auch das kommerzielle Kreditgeschäft. \n\nWir erachten die Bewertung der Kundenausleihungen als be-\nsonders wichtigen Prüfungssachverhalt, da die Kundenauslei-\nhungen mit 82.6 % oder CHF 3’012 Mio. (Vorjahr 82.5 % resp. \nCHF 2’955 Mio.) das wertmässig höchste Aktivum der Bilanz \ndarstellen. Zudem bestehen Ermessensspielräume bei der Be-\nurteilung der Höhe von allfälligen Wertberichtigungen. \n\nInsbesondere haben wir uns auf folgende Punkte fokussiert: \n\n•  Die von der Urner Kantonalbank verwendeten Methoden zur \nIdentifikation aller Kundenausleihungen mit möglichem \nWertberichtigungsbedarf. \n\n•  Die Angemessenheit und konsistente Anwendung der vom \nBankrat vorgegebenen wesentlichen Ermessensspielräume \nim Zusammenhang mit der Ermittlung der Höhe möglicher \nEinzelwertberichtigungen. Materielle Ermessensspielräume \nbeinhalten insbesondere die Beurteilung der Werthaltigkeit \nvon Sicherheiten, die nicht auf einem beobachtbaren Markt-\npreis basieren. \n\n•  Die Angemessenheit und konsistente Anwendung der vom \nBankrat vorgegebenen wesentlichen Ermessensspielräume \nim Zusammenhang mit der Ermittlung von Wertberichtigun-\ngen für inhärente Ausfallrisiken. \n\n \nDie Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze zu den Kunden-\nausleihungen, den Kreditrisiken, den angewandten Methoden \nzur Identifikation von Ausfallrisiken und zur Festlegung des \nWertberichtigungsbedarfs sowie zur Bewertung von Deckun-\ngen gehen aus der Jahresrechnung hervor (Seiten 28 bis 39). \n\n  Wir haben die Angemessenheit und auf Stichprobenbasis die \nWirksamkeit folgender Kontrollen im Zusammenhang mit der \nBewertung von Kundenausleihungen überprüft: \n\n• Kreditanalyse \nPrüfung der Einhaltung der bankinternen Vorgaben bzgl. \nQualitäts- und Vollständigkeitskontrolle in der Kreditanalyse \nund Kreditbewilligung; \n\n• Kreditbewilligung \nPrüfung der Einhaltung der Vorgaben gemäss Kompetenz-\nreglement; \n\n• Kreditauszahlung \nPrüfung, ob die Auszahlung des Kredits an die Kunden \nbzw. die Limiten erst ausgesetzt werden, wenn die Kredit-\nauszahlungskontrolle vollständig vorgenommen wurde; \n\n• Kreditüberwachung \nPrüfung, ob die Identifikation von Positionen mit Anzeichen \nauf Gefährdung zeitnah und vollständig erfolgt; \n\n• Bewertung der Kundenausleihungen \nPrüfung, ob die periodische Überprüfung der Wertberichti-\ngungen und Rückstellungen für Ausfallrisiken bei gefährde-\nten Forderungen zeitnah und vollständig vorgenommen \nwurde. \n\nWeiter haben wir auf Stichprobenbasis folgende Detailprüfun-\ngen vorgenommen: \n\n• Wir haben eine Beurteilung der Werthaltigkeit von Kunden-\nausleihungen durchgeführt und dabei die verwendeten Pro-\nzesse zur Identifikation aller Kundenausleihungen mit mög-\nlichem Wertberichtigungsbedarf geprüft. Bei unseren Beur-\nteilungen haben wir unteranderem die von der Bank einge-\nholten Gutachten von Sicherheiten ohne beobachtbare \nMarktpreise sowie andere verfügbare Marktpreis- und \nPreisvergleichsinformationen verwendet. \n\n• Wir haben zudem eine Beurteilung der Methodik zur Schät-\nzung von Wertberichtigungen für gefährdete Forderungen \nvorgenommen. Wir haben dabei geprüft, ob die Ermittlung \nder allfälligen Wertberichtigungen angemessen, stetig und \nin Übereinstimmung mit den Rechnungslegungsvorschriften \nsowie den Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätzen der \nBank erfolgt. \n\n• Bei den Wertberichtigungen für inhärente Ausfallrisiken ha-\nben wir die der Berechnung zugrundeliegenden Annahmen \n(Ausfallwahrscheinlichkeit, Ausfallhöhe) beurteilt und ge-\nprüft, ob diese angemessen angewendet. \n\nDie Kombination aus Prüfungen von Schlüsselkontrollen und \nDetailprüfungen gab uns ausreichend Prüfsicherheit, um den \nvorerwähnten besonders wichtigen Prüfungssachverhalt ange-\nmessen zu adressieren. Die verwendeten Annahmen lagen im \nRahmen unserer Erwartungen. \n\n\n\n57\n\n \n \n\n 5  Urner Kantonalbank  |  Bericht der Revisionsstelle an den Regierungsrat des Kantons Uri und den Bankrat \n\nSonstige Informationen \nDer Bankrat ist für die sonstigen Informationen verantwortlich. Die sonstigen Informationen umfassen alle im Geschäftsbe-\nricht enthaltenen Informationen, aber nicht die Jahresrechnung und unseren dazugehörigen Bericht. \n\nUnser Prüfungsurteil zur Jahresrechnung erstreckt sich nicht auf die sonstigen Informationen, und wir bringen keinerlei Form \nvon Prüfungsschlussfolgerung hierzu zum Ausdruck. \n\nIm Zusammenhang mit unserer Abschlussprüfung haben wir die Verantwortlichkeit, die sonstigen Informationen zu lesen \nund dabei zu würdigen, ob die sonstigen Informationen wesentliche Unstimmigkeiten zur Jahresrechnung oder zu unseren \nbei der Abschlussprüfung erlangten Kenntnissen aufweisen oder anderweitig wesentlich falsch dargestellt erscheinen. \n\nFalls wir auf Grundlage der von uns durchgeführten Arbeiten den Schluss ziehen, dass eine wesentliche falsche Darstellung \ndieser sonstigen Informationen vorliegt, sind wir verpflichtet, über diese Tatsache zu berichten. Wir haben in diesem Zusam-\nmenhang nichts zu berichten. \n\nVerantwortlichkeiten des Bankrats für die Jahresrechnung \nDer Bankrat ist verantwortlich für die Aufstellung einer Jahresrechnung, die in Übereinstimmung mit den Rechnungsle-\ngungsvorschriften für Banken, den gesetzlichen Vorschriften und dem Gesetz über die Urner Kantonalbank ein den tatsäch-\nlichen Verhältnissen entsprechendes Bild vermittelt, sowie für die internen Kontrollen, die der Bankrat als notwendig fest-\nstellt, um die Aufstellung einer Jahresrechnung zu ermöglichen, die frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund \nvon dolosen Handlungen oder Irrtümern ist. \n\nBei der Aufstellung der Jahresrechnung ist der Bankrat dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung \nder Geschäftstätigkeit zu beurteilen, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Geschäftstätigkeit – sofern \nzutreffend – anzugeben sowie dafür, den Rechnungslegungsgrundsatz der Fortführung der Geschäftstätigkeit anzuwenden, \nes sei denn, der Bankrat beabsichtigt, entweder die Gesellschaft zu liquidieren oder Geschäftstätigkeiten einzustellen, oder \nhat keine realistische Alternative dazu. \n\nVerantwortlichkeiten der Revisionsstelle für die Prüfung der Jahresrechnung \nUnsere Ziele sind, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob die Jahresrechnung als Ganzes frei von wesentlichen \nfalschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und einen Bericht abzugeben, der unser Prü-\nfungsurteil beinhaltet. Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Mass an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in \nÜbereinstimmung mit dem schweizerischen Gesetz und den SA-CH durchgeführte Abschlussprüfung eine wesentliche fal-\nsche Darstellung, falls eine solche vorliegt, stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder \nIrrtümern resultieren und werden als wesentlich gewürdigt, wenn von ihnen einzeln oder insgesamt vernünftigerweise erwar-\ntet werden könnte, dass sie die auf der Grundlage dieser Jahresrechnung getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von \nNutzern beeinflussen. \n\nAls Teil einer Abschlussprüfung in Übereinstimmung mit dem schweizerischen Gesetz und den SA-CH üben wir während \nder gesamten Abschlussprüfung pflichtgemässes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hin-\naus: \n\n identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen in der Jahresrechnung aufgrund von do-\nlosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie \nerlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. \nDas Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist \nhöher als ein aus Irrtümern resultierendes, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsich-\ntigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen oder das Ausserkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können. \n\n gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Abschlussprüfung relevanten internen Kontrollsystem, um Prüfungshand-\nlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil \nzur Wirksamkeit des internen Kontrollsystems der Gesellschaft abzugeben. \n\n beurteilen wir die Angemessenheit der angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der darge-\nstellten geschätzten Werte in der Rechnungslegung und damit zusammenhängenden Angaben. \n\n ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des vom Bankrat angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes \nder Fortführung der Geschäftstätigkeit sowie auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche \nUnsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die erhebliche Zweifel an der Fähigkeit \n\n\n\n58\n\n \n \n\n 6  Urner Kantonalbank  |  Bericht der Revisionsstelle an den Regierungsrat des Kantons Uri und den Bankrat \n\nder Gesellschaft zur Fortführung der Geschäftstätigkeit aufwerfen können. Falls wir die Schlussfolgerung ziehen, dass \neine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, in unserem Bericht auf die dazugehörigen Angaben in der \nJahresrechnung aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser Prüfungsurteil zu modifi-\nzieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Berichts erlangten Prü-\nfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch die Abkehr der Gesellschaft von der Fortfüh-\nrung der Geschäftstätigkeit zur Folge haben. \n\n beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt der Jahresrechnung einschliesslich der Angaben sowie, ob die Jahresrech-\nnung die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse in einer Weise wiedergibt, dass eine sachgerechte Ge-\nsamtdarstellung erreicht wird. \n\nWir kommunizieren mit dem Bankrat bzw. dem Prüf- und Risikoausschuss unter anderem über den geplanten Umfang und \ndie geplante zeitliche Einteilung der Abschlussprüfung sowie über bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschliesslich etwa-\niger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Abschlussprüfung identifizieren. \n\nWir geben dem Bankrat bzw. dem Prüf- und Risikoausschuss auch eine Erklärung ab, dass wir die relevanten beruflichen \nVerhaltensanforderungen zur Unabhängigkeit eingehalten haben, und kommunizieren mit ihnen über alle Beziehungen und \nsonstigen Sachverhalte, von denen vernünftigerweise angenommen werden kann, dass sie sich auf unsere Unabhängigkeit \nauswirken, und – sofern zutreffend – über Massnahmen zur Beseitigung von Gefährdungen oder getroffene Schutzmass-\nnahmen. \n\nVon den Sachverhalten, über die wir mit dem Bankrat bzw. dem Prüf- und Risikoausschuss kommuniziert haben, bestim-\nmen wir diejenigen Sachverhalte, die bei der Prüfung der Jahresrechnung des Berichtszeitraumes am bedeutsamsten wa-\nren und daher die besonders wichtigen Prüfungssachverhalte sind. Wir beschreiben diese Sachverhalte in unserem Bericht, \nes sei denn, Gesetze oder andere Rechtsvorschriften schliessen die öffentliche Angabe des Sachverhalts aus oder wir be-\nstimmen in äusserst seltenen Fällen, dass ein Sachverhalt nicht in unserem Bericht mitgeteilt werden soll, weil vernünftiger-\nweise erwartet wird, dass die negativen Folgen einer solchen Mitteilung deren Vorteile für das öffentliche Interesse überstei-\ngen würden. \n\nBericht zu sonstigen gesetzlichen und anderen rechtlichen Anforderungen \n\nIn Übereinstimmung mit Art. 728a Abs. 1 Ziff. 3 OR und PS-CH 890 bestätigen wir, dass ein gemäss den Vorgaben des \nBankrats ausgestaltetes internes Kontrollsystem für die Aufstellung der Jahresrechnung existiert. \n\nFerner bestätigen wir, dass der Antrag über die Verwendung des Bilanzgewinns dem schweizerischen Gesetz sowie dem \nGesetz der Urner Kantonalbank entspricht, und empfehlen, die vorliegende Jahresrechnung zu genehmigen. \n\nPricewaterhouseCoopers AG \n\nValentin Studer Stephan Häfliger \n\nRevisionsexperte \nLeitender Revisor \n\nRevisionsexperte \n\nLuzern, 15. März 2023 \n\n\n\n \n\n\n\nHerausgeberin:\nUrner Kantonalbank\nBahnhofplatz 1\n6460 Altdorf\nTelefon +41 41 875 60 00\ninfo@ukb.ch\nwww.ukb.ch\n\nInhalt und Redaktion: \nUrner Kantonalbank, Altdorf\nBilder: Meier & Kamer GmbH, Goldau\n\n© Urner Kantonalbank, 2023\n\n\n\tGeschäftsbericht 2022\nder Urner Kantonalbank \n\tWenns im PDF gut aussieht passt es\n\tInhaltsverzeichnis\n\n\tWenns im PDF gut aussieht passt es\n\tVorwort\n\tDas Wichtigste in Kürze\n\tLagebericht\n\tGeschäftsstellen, Personalbestand und Geschäftstätigkeit\n\tGeschäftsverlauf, Ertrags- und Vermögenslage\n\tRisikolage\n\tVolumen im Kundengeschäft (Bestellungs- und Auftragslage)\n\tNeuerungen des Dienstleistungsangebots\n\tZukunftsaussichten\n\n\tCorporate Governance \n\tUnternehmensstruktur\n\tKapitalstruktur\n\tBankrat\n\tInterne Organisation\n\tGeschäftsleitung\n\tEntschädigungen, Beteiligungen und Darlehen\n\tMitwirkungsrecht des Kantons Uri\n\tRevisionsstelle\n\tInformationspolitik\n\n\tJahresrechnung\n\t1 Bilanz per 31. Dezember 2022 (vor Gewinnverwendung)\n\t2 Erfolgsrechnung 2022\n\t3 Gewinnverwendung 2022\n\t4 Geldflussrechnung 2022\n\t5 Eigenkapitalnachweis 2022\n\t6 Anhang zur Jahresrechnung\n\n\tRevisionstätigkeit\n\n\n