I. Regierungsprogramm 2012 bis 2016

text: \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n \n \n \n\nRegierungsprogramm  \n2012 bis 2016 \n \nFinanzplan  \n2013 bis 2016  \n \n \n \nAltdorf, 11. Dezember 2012 \n\n\n\n 2 \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \nImpressum: \nRegierungsrat des Kantons Uri 2012 \nFotos: bildfluss / Christof Hirtler, Altdorf  \n\n\n\n 3 \n\nInhaltsverzeichnis Seite \n\nA. REGIERUNGSPROGRAMM 2012 bis 2016 ...................................................................................... 5 \n\nI. Einleitung ...............................................................................................................................................5 \n\nRahmenbedingungen .......................................................................................................................5 \nRückblick ...........................................................................................................................................5 \nHerausforderungen ...........................................................................................................................6 \nHandlungsfelder ................................................................................................................................6 \n\nII. Aufbau, Bedeutung und Inhalt des Regierungsprogramms .................................................................7 \n\nVorgehen ..........................................................................................................................................7 \nAufbau ...............................................................................................................................................7 \nBedeutung und Inhalt ........................................................................................................................7 \n\nIII. Umgang mit Postulat Max Clapasson (Ziele und Strategien des kantonalen politischen Handelns) .8 \n\nZiele und politische Prioritäten ..........................................................................................................8 \nWechselwirkungen und Konflikte ......................................................................................................9 \nControlling .........................................................................................................................................9 \n\nIV. Ziele .................................................................................................................................................. 10 \n\nGrundsätzliches ............................................................................................................................. 10 \nUri entfaltet seine Stärken ............................................................................................................. 11 \nEntwicklungsziele........................................................................................................................... 11 \n\nV. Entwicklungsziele 2012 bis 2016 ...................................................................................................... 12 \n\nVI. Legislaturziele und Massnahmen dazu ............................................................................................ 13 \n\nVII. Gesetzgebungsvorhaben ................................................................................................................ 19 \n\nLA ................................................................................................................................................... 19 \nBKD ................................................................................................................................................ 19 \nBD .................................................................................................................................................. 19 \nFD .................................................................................................................................................. 19 \nGSUD ............................................................................................................................................. 19 \nJD ................................................................................................................................................... 19 \nSID ................................................................................................................................................. 19 \nVD .................................................................................................................................................. 19 \n\nB. Bericht des Regierungsrats zum Finanzplan 2013 bis 2016 vom 25. September 2012 ........... 20 \n\nI. Übersicht ............................................................................................................................................. 20 \n\n1. Verwaltungsrechnung ................................................................................................................ 20 \n1.1 Budget und Finanzplanungsprozess .................................................................................. 20 \n1.2 Gesamtergebnis ................................................................................................................. 20 \n1.3 Selbstfinanzierung .............................................................................................................. 21 \n1.4 Einhaltung Art. 37 der Finanzhaushaltverordnung ............................................................. 21 \n1.5 Entwicklung Finanzkennzahlen .......................................................................................... 23 \n\n\n\n 4 \n\nII. Planungsgrundlagen .......................................................................................................................... 24 \n\n2. Zuwachsraten ............................................................................................................................ 24 \n2.1 Allgemeine Annahmen........................................................................................................ 24 \n2.2 Wirtschaftsentwicklung ....................................................................................................... 24 \n2.3 Lohnzuwachs ...................................................................................................................... 24 \n2.4 Steuererträge ...................................................................................................................... 24 \n\n3. Grundlagen Rechnungslegung .................................................................................................. 25 \n3.1 Rechnungslegungsmodell .................................................................................................. 25 \n3.2 Änderungen in der institutionellen Struktur......................................................................... 28 \n\n4. Bundesfinanzpolitik .................................................................................................................... 28 \n4.1 Finanzausgleich .................................................................................................................. 28 \n4.2 Gewinnanteile Schweizerische Nationalbank (SNB) .......................................................... 29 \n4.3 Mineralölsteuerertrag, Strassenverkehrsabgaben, Bundesbeiträge Hauptstrassen .......... 30 \n\n5. Kantonale Finanzpolitik .............................................................................................................. 31 \n\nIII. Ergebnis Finanzplan 2013 bis 2016 ................................................................................................. 32 \n\n6. Erfolgsrechnung, Investitionsrechnung ..................................................................................... 32 \n6.1 Gestaffelte Erfolgsrechnung (Artengliederung) .................................................................. 32 \n6.2 Investitionsrechnung (brutto) .............................................................................................. 34 \n6.3 Nettoinvestitionen ............................................................................................................... 35 \n\n7. Finanzierung .............................................................................................................................. 36 \n7.1 Planbilanz ........................................................................................................................... 37 \n7.2 Plangeldflussrechnung ....................................................................................................... 38 \n\n8. Finanzkennzahlenübersicht HRM2 ............................................................................................ 39 \n\n\n\n 5 \n\nA. REGIERUNGSPROGRAMM 2012 bis 2016 \n\n \n\nI. Einleitung \n\n \n\nRahmenbedingungen \n\n \nDem Kanton Uri geht es heute - trotz \nschwierigem wirtschaftlichem Umfeld - gut. \nDie Bevölkerung schätzt die hohe Le-\nbensqualität, die sich durch ein abwechs-\nlungsreiches Kultur-, Sport- und Freizeit-\nangebot und eine grosse Vielfalt an Le-\nbensräumen mit intakter Natur und attrak-\ntiven Naherholungsgebieten auszeichnet. \nNeun von zehn Urnerinnen und Urnern \nfühlen sich gesund. Im Vergleich zum \nschweizerischen Durchschnitt berichten \nhierzulande zudem deutlich weniger Per-\nsonen über psychische Belastungen.1 Un-\ngetrübt ist auch das Sicherheitsgefühl der \nUrnerinnen und Urner. Unser Kanton ge-\nhört zur Gruppe der Kantone mit der \nschweizweit tiefsten Kriminalitätsrate pro \nKopf2 und die Zahl der polizeilich re-\ngistrierten Straftaten ist weiterhin rückläu-\nfig.3 Auch der soziale Zusammenhalt \nscheint intakt. Der Anteil an Personen, die \nFreiwilligenarbeit leisten, liegt jedenfalls \nnirgends in der Schweiz höher als in Uri.4  \n \nIn wirtschaftlicher Hinsicht profitieren die \nUrner Haushalte heute von einer günsti-\ngen Steuerbelastung und von moderaten \nKrankenversicherungsprämien. Die Wohn-\nkosten im Kanton Uri liegen deutlich unter \ndem Schweizer Durchschnitt.5 Leistungs-\n\n                                                \n1\n Schweizerisches Gesundheitsobservatorium \n\n(2010). Gesundheit im Kanton Uri. Ergebnisse \naus der Schweizerischen Gesundheitsbefra-\ngung 2007 und weiterer Datenbanken (Obsan \nBericht 41). Neuchâtel \n2\n Bundesamt für Statistik BFS, Polizeiliche \n\nKriminalstatistik (PKS) Jahresbericht 2011, \nNeuchâtel, 2012 \n3\n Kantonspolizei Uri: Polizeiliche Kriminalstatis-\n\ntik 2011, Altdorf, im März 2012 \n4\n Bundesamt für Statistik BFS, Wirtschaftliche \n\nund soziale Situation der Bevölkerung, Freiwil-\nligenarbeit in der Schweiz: Unterschiede nach \nausgewählten regionalen Gliederungen; \nNeuchâtel, 03.2011 \n5\n Credit Suisse, Economic Research "Wohnen \n\nund Pendeln: Wo lebt sichs am günstigsten? \nDas verfügbare Einkommen in der Schweiz", \n\nfähige Verkehrswege ermöglichen die Mo-\nbilität im Kanton und darüber hinaus. Zu-\ndem ist Uri in den momentan schwierigen \nZeiten weit weniger von Arbeitslosigkeit \nbetroffen als die meisten Schweizer Kan-\ntone.6 Die finanzielle Situation des Kan-\ntons ist intakt und solide. Die öffentlichen \nHaushalte von Kanton und Gemeinden \nsind heute weit entfernt von einer kriti-\nschen Verschuldung. \n \n\nRückblick \n\n \nZu Beginn der vorletzten Legislaturperiode \nzeigte sich in steuerlicher und finanzieller \nHinsicht noch ein ganz anderes Bild. Da-\nmals engte die hohe Schuldenlast den \nHandlungsspielraum unseres Kantons ein. \nDass Uri die Wende geschafft hat, hat \nverschiedene Gründe: Mit dem Anteil des \nErlöses, den die Nationalbank aus dem \nteilweisen Verkauf der Goldreserven er-\nwirtschaftete, konnte der Kanton Uri seine \nSchuldenlast erheblich senken. Weitere \nfinanzielle Entlastung brachte die Neuge-\nstaltung des Finanzausgleichs und der \nAufgabenteilung zwischen Bund und Kan-\ntonen (NFA). Zusammen mit den Abliefe-\nrungen der Urner Kantonalbank nutzte der \nKanton diese für merkliche Steuersenkun-\ngen zugunsten der Wirtschaft, der Fami-\nlien und der Einzelpersonen. \n \nPositive Wirkung zeigte auch das Touris-\nmusresort in Andermatt, das inzwischen \nim Bau steht. Das Projekt machte die Auf-\nbruchsstimmung in Uri über die Kantons- \nund Landesgrenzen hinaus spürbar und \nstärkte das Selbstbewusstsein und die \nTatkraft im Kanton. Die regionalwirtschaft-\nlich wichtige Erweiterung und Modernisie-\nrung der Skianlagen im Urserntal wird die-\nse Impulse zusätzlich verstärken.  \n\n                                                                    \nZürich 2011 \n6\n Arbeitsmarktstatistik, Amstat.ch \n\n\n\n 6 \n\n \n \n\nHerausforderungen \n\n \nTrotz der guten Ausgangslage dürfen wir \nnicht in Euphorie verfallen. Die Zeit bleibt \nnicht stehen. Die Veränderungen in Ge-\nsellschaft, Wirtschaft und Politik bringen \ndem Kanton neue Herausforderungen. So \nmüssen wir uns den Fragen rund um die \nanstehende Sanierung des Gotthardstras-\nsentunnels stellen und unsere Handlungs-\nfelder benennen. Zudem gilt es, der de-\nmographischen Entwicklung Rechnung zu \ntragen, den gesellschaftlichen Stellenwert \nder wachsenden älteren Bevölkerungs-\ngruppe ins Bewusstsein zu rücken und die \nGenerationenbeziehungen zu stärken.  \n \nUnser Kanton muss sich weiterhin kontinu-\nierlich nach innen und nach aussen entwi-\nckeln, damit  er auch in Zukunft ein attrak-\ntiver Wohn-, Lebens- und Wirtschaftsraum \nbleibt. Zu denken ist dabei etwa an die \nModernisierung unserer Spitalinfrastruktu-\nren, damit Kranke und Verunfallte auch \nkünftig vor Ort eine fach- und bedürfnisge-\nrechte Behandlung und Pflege erhalten. \nÜberragende Bedeutung für den ganzen \nKanton kommen auch der Weiterentwick-\nlung des Urserntals zum touristischen \nZentrum und dem Aufbau von nachhalti-\ngen Wirtschafts-, Siedlungs- und Ver-\nkehrsinfrastrukturen im Entwicklungs-\nschwerpunkt im Urner Talboden zu. Hier \ngilt es, die eingeleiteten Schritte weiter zu \nfestigen.  \n\nHandlungsfelder \n\n \nDas Regierungsprogramm 2012 bis 2016 \nsetzt politische Schwerpunkte, mit denen \nder Regierungsrat den Herausforderungen \nder Zukunft begegnen und die gute Positi-\non des Kantons Uri halten und stärken will. \nUnser politisches Wirken soll die positive \nStimmung weitertragen und den Wohl-\nstand, die Lebensbedingungen und die \nZufriedenheit nachhaltig sichern. Politi-\nsche Bekenntnisse allein genügen dabei \nfreilich nicht. Die Realisierung unserer \nZiele erfordert neben Beharrlichkeit und \nEngagement auch Courage und immer \ndas notwendige Augenmass. Wir wollen \nzum Erreichten Sorge tragen und auch an \nsozial Schwächere denken.  Unser Einsatz \ngilt der wirtschaftlichen Leistungsfähigkeit, \nder ökologischen Verantwortung und der \ngesellschaftlichen Solidarität.  \n\n\n\n 7 \n\n \n \n\nII. Aufbau, Bedeutung und Inhalt des \nRegierungsprogramms \n\n \n\nVorgehen \n\n \nBis ins Jahr 2004 wurden die Regierungs-\nprogramme in Uri von unten nach oben \nerarbeitet (Bottom-up-Ansatz). Man ging \nauf breiter Front vor und begrüsste mög-\nlichst alle Verwaltungsstellen. Der Bottom-\nup-Ansatz hat jedoch gravierende Nachtei-\nle. Er ist zu defensiv und auf vorzeitigen \nInteressenausgleich angelegt. Die grossen \nLinien eines Programms sind nur schwer \nzu finden. Die Interessengegensätze wer-\nden nicht ausgetragen, sondern verwischt. \nAuch greift der Ansatz zeitlich zu kurz. Die \nmeisten Programme waren bereits Mitte \nder Legislatur erfüllt. Mit den letzten zwei \nRegierungsprogrammen beschritt die Ur-\nner Regierung einen neuen Weg. Sie ent-\nschied sich dafür, das Programm nicht \nmehr von unten nach oben, sondern von \noben nach unten (Top-down-Ansatz) zu \nerarbeiten. Dieser Ansatz hat sich be-\nwährt. Als Entwicklungsmethode für das \nvorliegende Programm haben wir deshalb \nwiederum den Top-down-Ansatz gewählt.  \n \n\nAufbau \n\n \nWie seine Vorgänger ist auch das Regie-\nrungsprogramm 2012 bis 2016 so konzi-\npiert, dass es vorerst die strategischen \nSchwerpunktfelder in Form von Entwick-\nlungs- und Legislaturzielen festhält. Die-\nsen Entwicklungs- und Legislaturzielen \nsind projektbezogene und gesetzgeberi-\nsche Massnahmen zugeordnet, mit denen \ndie Ziele erreicht werden sollen. Die Ent-\nwicklungsziele wollen wir in fernerer Zu-\nkunft erreichen, während die Legislaturzie-\nle auf die laufende Legislatur ausgerichtet \nsind. Ergänzt werden die Programmziele \ndurch den Finanzplan, der die finanzielle \nEntwicklung dazu aufzeigt. \n \n\nBedeutung und Inhalt \n\n \nDas Regierungsprogramm beschränkt sich \nauf die wichtigsten Ziele und Massnah-\nmen. Vor dem Hintergrund  der Orientie-\nrung am Zielsystem werden nur diejenigen \nMassnahmen beschrieben, die strategiere-\nlevant, von politischer Bedeutung und ak-\ntuell sind. Insbesondere verzichtet das \nProgramm darauf zu wiederholen, was im \nfrüheren Regierungsprogramm steht. Auch \nwird die verwaltungsinterne Alltagsarbeit  \nnicht aufgelistet, obschon sie den grössten \nTeil unserer Arbeit beansprucht.  \n\n\n\n 8 \n\n \n \n \nDas Programm will möglichst messbare, \nkonkrete Ziele und Massnahmen setzen. \nGleichwohl gibt das Regierungsprogramm \nkeine starre Zielrichtung vor. Es ist viel-\nmehr als pragmatisches Programm aus-\ngestaltet, das Änderungen erlaubt, sofern \ndie wandelnden Verhältnisse das gebie-\nten. In diesem Rahmen wollen wir weiter \narbeiten.  \n \nDer Inhalt des Programms präsentiert sich \nnicht als etwas grundsätzlich Neues. Die \nletzten zwei und das jetzige Regierungs-\nprogramm sind in sich konsistent. Entwick-\nlungen brauchen einige Zeit. Bewusst ha-\nben wir uns dafür entschieden, unsere \nbisherigen Ziele und Massnahmen fortzu-\nschreiben.  \n \n\nIII. Umgang mit Postulat Max Clapasson \n(Ziele und Strategien des kantonalen \npolitischen Handelns) \n\n \nIm Zusammenhang mit der Behandlung \ndes Postulats Max Clapasson stellte der \nRegierungsrat in Aussicht, im neuen Re-\ngierungsprogramm vermehrt aufzuzeigen, \nwie er die wichtigsten Herausforderungen \nangehen will und welche Prioriäten er \nsetzt. Zudem sicherte er zu, das Augen-\nmerk vermehrt auch auf allfällige Wech-\nselwirkungen und Konfliktpotenziale zu \nlegen.  \n \n\nZiele und politische Prioritäten \n\n \nUm die Alltagsarbeit nicht zu vernachläs-\nsigen, ist es vordringlich, die personellen \nund finanziellen Ressourcen und Kräfte zu \nkonzentrieren. Laut unserer Priorisierung \nsind folgende sieben Projekte vordringlich \nfür die Entwicklung der nächsten Jahre: \nder Um- und Neubau des Kantonsspitals \nUri, die Etablierung und Positionierung des \nEntwicklungsschwerpunkts im Urner Tal-\nboden (ESP UT), die Umsetzung des regi-\nonalen Verkehrskonzepts rGVK (inkl. \nWest-Ost-Verbindung), die Realisierung \nund Weiterentwicklung der Umsetzungs-\nprogramme zur Neuen Regionalpolitik \nNRP Uri und San Gottardo (inkl. Skiinfra-\nstrukturen), die Begleitung des Tourismus-\nresorts in Andermatt, die Unterstützung \nder Gemeindestrukturreform (finanzieller \nAnreiz) und die Vorbereitung auf die Sa-\nnierung des Gotthardstrassentunnels. All \ndiese Projekte sind heute in einer Phase, \nwo Stillstand Rückschritt bedeuten würde. \n \nAuf bloss Wünschbares verzichteten wir \nbewusst. Die Verknüpfung mit dem \nBudgetprozess und der Finanzplanung \nerleichterte die Verzichtsplanung und so \nauch die Priorisierung. Nicht nur in finan-\nzieller Hinsicht, sondern auch hinsichtlich \nder personellen Kapazitäten wollen und \nmüssen wir unsere Grenzen beachten. Wir \ndürfen die kantonsinternen Arbeitskräfte \nnicht zulasten der Alltags- und Projektar-\nbeit verzetteln.  \n\n\n\n 9 \n\n \n \n\n \n\nFinanzstrategisch soll in der Legislaturpe-\nriode ein möglichst hohes Nettovermögen \ngehalten werden, um ab 2017 insbesonde-\nre das anstehende Grossprojekt Um- und \nNeubau Kantonsspital Uri finanzieren zu \nkönnen. Die Ausgabenseite soll restriktiv \ngehandhabt werden, die Einnahmenseite \noptimiert werden. Eine Steuererhöhung \n(Steuerfussanpassung) in dieser Phase \nsoll möglichst vermieden werden. \n \n\nWechselwirkungen und Konflikte \n\n \nDie Wechselwirkungen und Konflikte zwi-\nschen den einzelnen Zielen wurden im \nRahmen des Mitberichtsverfahrens inner-\nhalb der Verwaltung ausgelotet und abge-\nhandelt. So gelang es, Konflikte weitest-\ngehend zu eliminieren. Das Programm \nzeigt sich damit als kohärentes Gesamt-\nbild, bei dem Massnahmen sogar verstär-\nkende Effekte und positive Wirkung auf \nandere Vorhaben erzeugen (zum Beispiel \nim Bereich Tourismus). \n\nControlling \n\n \nDas vorliegende Regierungsprogramm \nenthält wie seine Vorgänger konkrete pro-\njektbezogene Massnahmen, mit denen die \nZiele erreicht werden sollen. Neu sind die-\nse nicht bloss den Legislaturzielen, son-\ndern auch den Entwicklungszielen zuge-\nordnet (vgl. jeweils die Buchstaben in der \n\nKlammer). Im Programm aufgeführt sind \nwiederum auch die Gesetzgebungsvorha-\nben. Gestützt auf das Regierungspro-\ngramm legt der Regierungsrat jeweils die \nJahresziele für das bevorstehende Amts-\njahr fest. Jährlich wird mit der Erarbeitung \nder neuen Jahresziele auch eine Erfolgs-\nkontrolle vorgenommen. Die Jahrespla-\nnung des Regierungsrats samt Erfolgskon-\ntrolle ist im Internet abrufbar.7 \n\n                                                \n7\n www.ur.ch/jahresziele \n\n\n\n 10 \n\n \n \n \n\nIV. Ziele \n\nGrundsätzliches \n\n \nDas Regierungsprogramm zeigt auf, wie \nwir die wichtigsten Herausforderungen und \nProbleme des Kantons politisch angehen \nund welche Ziele und politischen Prioritä-\nten wir dazu in der nächsten Legislaturpe-\nriode setzen wollen.  \n \nOb unsere Strategien letztlich erfolgreich \nsind oder nicht, lässt sich nicht mit Ge-\nwissheit voraussagen. Eine wichtige Rolle \nspielt sicher auch unsere Kommunikation \nund die politische Überzeugungsarbeit. \nDas gilt insbesondere dort, wo ein Vorha-\nben auf Widerstände stösst. Alle Vorbehal-\nte abzubauen, gelingt uns wahrscheinlich \nnicht immer. Im Vordergrund dürfen aber \nnicht Partikularinteressen stehen, sondern \ndas Gedeihen des Kantons als Ganzes. \nAls politische Entscheidungsträger wollen \nund dürfen wir keine fahrige und konturlo-\nse Politik betreiben. Wir sind insbesondere \nverantwortlich dafür, dass die für die Um-\nsetzung vorgesehenen Mittel systematisch \nund konsequent dort eingesetzt werden, \nwo sie nach unserer festen und wohlbe-\ndachten Überzeugung die optimalste Wir-\nkung im Interesse der Urner Bevölkerung \nerzielen.  \n \nDie eingeschlagene Richtung des Regie-\nrungsprogramms 2008 bis 2012 wollen wir \n\nbeibehalten und uns wiederum auf wenige \nund möglichst konkrete Ziele konzentrie-\nren. Das Regierungsprogramm soll ein \nArbeitsinstrument, gewissermassen der \nKompass sein, der uns erlaubt, im vielfäl-\ntigen Gelände der laufenden Legislatur die \nZielrichtung nicht zu verlieren. Das recht-\nfertigt sich, ist doch die Stossrichtung mit \nden immer noch allgemein gültigen, wenn \nauch angepassten Entwicklungszielen ge-\nnügend vorgegeben. \n \nDank glücklicher Umstände und gemein-\nsamer Anstrengung ist es uns gelungen, \ndass Uri sich in den letzten Jahren zu ei-\nnem wirtschaftlich soliden und prosperie-\nrenden Kanton mit intakter Zukunftsper-\nspektive entwickelt hat. Gemeinsam wol-\nlen wir unsere Chancen weiter nutzen. \nDazu müssen wir wiederum Prioritäten \nsetzen, unsere Zeit und Kräfte für das \nWichtigste einsetzen und die verschiede-\nnen Teilbereiche so aufeinander abstim-\nmen, dass wir möglichst viele Synergien \nerzielen. \n \nDieser pragmatische Ansatz gebietet, sich \nbei jedem Ziel, bei jeder Massnahme ge-\nwisse Grundsatzfragen zu stellen: Ist die-\nse Aufgabe tatsächlich eine Staatsaufga-\nbe? Wer ist zuständig, sie zu erfüllen - \nBund, Kanton oder Gemeinde? Sind die \nMassnahmen dazu überhaupt finanzierbar \nund nachhaltig?  \n \n \n\n \n\n\n\n 11 \n\n \n \n \n\nUri entfaltet seine Stärken \n\n \nIn gewisser Hinsicht wirken wir mit unse-\nren beschaulichen Verhältnissen - sogar \nfür schweizerische Normen - fast ein biss-\nchen exotisch. Jonathan Steinberg, ameri-\nkanischer Historiker und fundierter Kenner \nder Schweiz, äusserte sich jüngst wie folgt \nüber unseren Kanton: „Ich sage immer: \nFalls die Welt untergeht, wird es in Uri erst \ndrei Tage später passieren.“ Dieses \ndurchaus als Lob gemeinte Bonmot be-\nzeugt, dass wir in der allgemeinen Wahr-\nnehmung für Stabilität, Behaglichkeit und \nIdylle stehen. Diese positiven Eigenschaf-\nten mögen weitherum zum Vorteil gerei-\nchen, so etwa beim sanften Tourismus. \nSie greifen aber zu kurz. Für Entwicklun-\ngen, die auf Durchschlagskraft und Be-\nweglichkeit bauen, sind sie eher hinder-\nlich. Zum Glück besitzt Uri weitere Stärken \nund Eigenschaften. Diese werden biswei-\nlen allerdings teilweise unterschätzt oder \nganz einfach zu wenig kommuniziert. So \nhaben wir etwa in den letzten Jahren rund \num das Tourismusresort in Andermatt be-\nwiesen, dass Uri dank seiner Kleinheit \nüber sehr viel Flexibilität und enormes \nReaktionsvermögen verfügt. Wir sind in \nder Lage, rasch und pragmatisch zu han-\ndeln. Mit den Stärken meinen wir aber \nnicht nur unsere Eigenschaften, sondern \nauch das Umfeld. So wollen wir etwa auch \ndie Vorteile nutzen, wie sie sich aus der \nEröffnung des NEAT-Basistunnels und \n\ndes Tourismusresorts oder aus unseren \nnatürlichen Ressourcen (v. a. Wasser) \nergeben. Wir setzen uns ein für Solidarität \nunter allen Schichten und gute Sozialleis-\ntungen. Um für die Urner Bevölkerung \nZufriedenheit, sozialen Wohlstand und \nSicherheit weiterhin zu gewährleisten und \nzu fördern, wollen wir all unsere Stärken \nweiter entfalten. \n\nEntwicklungsziele \n\n \nIm Regierungsprogramm 2012 bis 2016 \nhaben wir wiederum Entwicklungsziele \ngesetzt. Diese suchen wir in fernerer Zu-\nkunft zu erreichen. Die Entwicklungsziele \nhaben den Charakter eines Leitbildes. Sie \nsind nur sinnvoll, wenn sie während länge-\nrer Zeit bestehen bleiben. Wir haben die \nEntwicklungsziele im Rahmen des neuen \nRegierungsprogramms wiederum über-\nprüft und - wie in der letzten Legislatur - im \nGrundsatz fortgeschrieben. Denn die Ent-\nwicklungsziele, die wir uns im Jahr 2008 \ngesetzt haben, sind nach wie vor gültig.  \n \nDiese Ziele sind Ausdruck unserer länger-\nfristigen Orientierung und bezeugen, dass \nwir letztlich eine Entwicklung anstreben, \ndie die Lebensqualität im günstigen politi-\nschen, wirtschaftlichen und gesellschaftli-\nchen Umfeld für die ganze Urner Bevölke-\nrung fördert.  \n \nDamit ergeben sich für die Legislatur 2012 \nbis 2016 folgende Entwicklungsziele: \n\n \n\n\n\n 12 \n\n \n \n\nV. Entwicklungsziele 2012 bis 2016 \n\n \n\nEntwicklungsziele  \n\nA. Uri ist ein starker, selbstbewusster Kanton \nund ein verlässlicher Partner auf allen \nEbenen, nach aussen und innen. \n\nB. Uri ist ein bevorzugter, sicherer Wohnkan-\nton und attraktiv für die Wirtschaftswelt. \n\nC. Uri besitzt ein vorzügliches Bildungssys-\ntem mit Zugang zu erstklassigen Ausbil-\ndungsstätten. \n\nD. Uri hat ein starkes Zentrum im unteren \nReusstal, einen hochwertigen, nachhalti-\ngen Tourismus im Urserntal und in den \nSeegemeinden und nutzt die Chancen in \nden übrigen Kantonsteilen. \n\n \n \n \n\nE. Uri nutzt den Verkehr für seine Interessen, \nverfügt über gut ausgebaute und sichere \nStrassen und Schienen, ist mit öffentli-\nchen Verkehrsmitteln gut erschlossen und \nbesitzt gute Verbindungen nach Norden \nund Süden. \n\nF. Uri hat geeignete Strukturen und zweck-\nmässige Aufgabenbereiche des Gemein-\nwesens, um seine Staatsaufgaben auch in \nZukunft optimal zu erfüllen. \n\nG. Uri fördert den zweckmässigen Umgang \nmit seinen natürlichen Ressourcen, nimmt \nden Klimawandel ernst und schützt die \nUmwelt (inkl. Verminderung der Naturge-\nfahren). \n\nH. Uri ist in gesellschaftlicher, sozialer und \nkultureller Hinsicht herausragend. \n\n \n\n\n\n 13 \n\n \n \nGestützt auf diese Entwicklungsziele setzen wir uns für die laufende Legislaturperiode fol-\ngende \n\nVI. Legislaturziele und Massnahmen dazu \n\n \n\nLegislaturziele Zugehörige Massnahmen \n\na) Uri ist ein verlässlicher Partner. \n \n(Entwicklungsziele: A, H) \n\n1. Wir sorgen aktiv dafür, dass unser Kanton positiv aus-\nstrahlt und wahrgenommen wird. \n\n2. Wir suchen Partner und Verbündete im und ausserhalb \ndes Kantons, um unsere Position zu stärken. \n\n3. Wir verbünden uns mit Kantonen und Organisationen, \ndamit wir unsere Interessen auf nationaler Ebene besser \ndurchsetzen können.  \n\n4. Wir erbringen Leistungen für die gesamte Schweiz als \nBeitrag für einen funktionierenden Zusammenhalt. \n\nb) Uri etabliert sich als attraktiver \nLebens- und Wirtschaftsraum.  \n \nUri nutzt die vielseitigen Poten-\nziale im Tourismus. \n \n(Entwicklungsziele: B, D, H) \n\n5. Wir setzen den kantonalen Richtplan um, verhindern Zer-\nsiedelung und fördern die innere Verdichtung und Sied-\nlungserneuerungen. \n\n6. Wir erstellen die Verkaufsbereitschaft für kantonale Lie-\ngenschaften und für solche der armasuisse und organisie-\nren den Verkauf im Sinne der Standortpromotion. \n\n7. Wir tragen den bestehenden Unternehmen Sorge und \nunterstützen die Ansiedlung neuer Gewerbe- und Dienst-\nleistungsbetriebe nach klaren Prioritäten. \n\n8. Wir machen Uri als Wirtschafts-, Wohn- und Touris-\nmusstandort auch für Frauen und Familien attraktiv und \nbekannt. \n\n9. Wir unterstützen die Entwicklung für neue attraktive \nWohngebiete am See. \n\n10. Wir setzen die Entwicklungsstrategie für die Urner Land- \nund Alpwirtschaft um. \n\n11. Wir setzen uns für den Erhalt und die Belebung wertvoller \nOrtsbilder, Natur- und Kulturlandschaften ein. \n\n12. Wir setzen die Programme 2012 bis 2015 zur neuen Re-\ngionalpolitik NRP (Uri und San Gottardo) um und stellen \ndie Weichen für NRP 2016+. \n\n13. Wir koordinieren die Bestrebungen für Sportinfrastruktur-\nanlagen von kantonaler Bedeutung. \n\n14. Wir treiben das Seeschüttungsprojekt (Etappen 5 bis 7) \nvoran, sichern die Materiallieferungen und schliessen die \nRenaturierung des Auengebiets Widen bei Realp ab. \n\n\n\n 14 \n\n \n \n \n\nLegislaturziele Zugehörige Massnahmen \n\nc) Die Zentren im unteren \nReusstal und im Urserntal \nstrahlen auf die übrigen Gebie-\nte des Kantons aus. \n\n \n Die Grundlagen sind geschaf-\n\nfen, damit die Wirtschaft auf \nunsere Qualitäten setzen und \ndie positiven Auswirkungen des \nTourismusresorts Andermatt \nnutzen kann. \n\n \n (Entwicklungsziele: B, D) \n\n15. Wir erwirken im Rahmen des Projekts San Gottardo, dass \ndas Gotthardgebiet verstärkt als zusammenhängender \nRaum wahrgenommen wird. \n\n16. Wir fördern einen tragfähigen und nachhaltigen Urner \nTourismus insbesondere hinsichtlich Marketing und Ser-\nvice public-Leistungen.  \n\n17. Wir schaffen die Voraussetzungen, damit der Entwick-\nlungsschwerpunkt Urner Talboden / Gebiet Bahnhof ge-\nnutzt und der Kantonalbahnhof in Altdorf realisiert werden \nkönnen und setzen erste konkrete Projekte um. \n\n18. Wir begleiten die Realisierung des Tourismusresorts in \nAndermatt und der touristischen Infrastrukturanlagen im \nRaum Andermatt-Sedrun optimal.  \n\n19. Wir unterstützen die Realisierung eines Schneesportzent-\nrums Andermatt aktiv. \n\nd) Die Eröffnung der NEAT und \ndes Tourismusresorts in An-\ndermatt werden als Chancen \ngenutzt. \n \n(Entwicklungsziele: B, D, E) \n\n20. Wir setzen uns ein, dass der NEAT-Zug-Halt in Uri ge-\nwährleistet ist und die SBB-Bergstrecke erhalten bleibt. \nAuf den Zeitpunkt der Inbetriebnahme der NEAT sind \nhochwertige Zugshalte gesichert. \n\n21. Wir schaffen die Voraussetzungen, um den Bahnhof Alt-\ndorf schrittweise zum Kantonalbahnhof bzw. zum zentra-\nlen Haltepunkt des Personenfernverkehrs im unteren \nReusstal zu machen und richten das regionale Bussystem \ndarauf aus. \n\n22. Wir fördern den Ausbau des Axen-Bahntunnels (4-Meter-\nKorridor).  \n\n23. Wir erarbeiten eine integrale Angebotsplanung für den \nSchienenverkehr im Kanton Uri in Zusammenarbeit mit \nden SBB und MGB unter Einbezug der Nachbarkantone. \n\n24. Wir engagieren uns für die Erhaltung und Instandsetzung \nhistorischer Verkehrswege als epochale Zeugnisse, unter-\nstützen den Bestand der historisch wertvollen Bergstrecke \nund setzen uns für ihre Anerkennung als Weltkulturerbe \nein. \n\n\n\n 15 \n\n \n \n \n\nLegislaturziele Zugehörige Massnahmen \n\ne) Uri bleibt in organisatorischer, \ngesellschaftlicher, sozialer und \nkultureller Hinsicht attraktiv. \n \n(Entwicklungsziele: B, H)  \n\n25. Wir setzen uns dafür ein, dass die Grundversorgung (Ser-\nvice public) nachfrageorientiert gewährleistet bleibt. \n\n26. Wir unterstützen und fördern die medizinische Grundver-\nsorgung und stellen den Sanitäts-Rettungsdienst im gan-\nzen Kanton sicher. \n\n27. Wir setzen uns aktiv dafür ein, den für die Versorgung \nnotwendigen Nachwuchs in den Gesundheitsberufen \nnachhaltig zu sichern. \n\n28. Wir fördern die Integration der ausländischen Bevölkerung \nin Uri.  \n\n29. Wir stärken die Freiwilligenarbeit.  \n30. Wir unterstützen Massnahmen der Gemeinden für eine \n\nsinnvolle Freizeitgestaltung der Kinder und Jugendlichen.  \n31. Wir initiieren eine zeitgemässe Kantonsgeschichte Uri. \n\nf) Der finanzpolitische Hand-\nlungsspielraum (tiefe Schulden) \nund die tiefe Steuerbelastung \nbleiben sichergestellt.  \n \n(Entwicklungsziele: A, B, H)  \n\n32. Wir halten die steuerlichen Rahmenbedingungen auf dem \nMittelwert der Zentralschweizer Kantone. \n\n33. Wir erarbeiten tragbare Lösungen für die Finanzierung der \nanstehenden Grossprojekte und zeigen diese auf.  \n\n34. Wir richten die Führung, Steuerung und Kontrolle der Kan-\ntonsbeteiligungen nach den beschlossenen Public-Cor-\nporate-Governance-Richtlinien aus. \n\n35. Wir setzen die vom Landrat beschlossenen Massnahmen \naus dem 1. Wirkungsbericht NFAUR um. \n\n36. Wir passen die Struktur der Pensionskasse Uri dem neu-\nen Bundesrecht an.  \n\ng) Der Um- und Neubau des Kan-\ntonsspitals ist geplant, die Fi-\nnanzierung ist aufgezeigt und \ndas Volk hat mindestens den \nPlanungskredit bewilligt. \n \n(Entwicklungsziele: B, F) \n\n37. Wir planen die künftigen Infrastrukturen des Kantonsspi-\ntals Uri zu tragbaren Kosten, um ein qualitativ und wirt-\nschaftlich anerkanntes Regionalspital zu sichern. \n\n\n\n 16 \n\n \n \n \n\nLegislaturziele Zugehörige Massnahmen \n\nh) Die Verkehrsanlagen und  \n-verbindungen innerhalb des \nKantons und jene nach Norden \nund Süden sind verbessert.  \n \nDie regionalen Gesamtver-\nkehrskonzepte Ursern und Ur-\nner Talboden sind umgesetzt.  \n \nDie Bevölkerung hat dem Pro-\njekt West-Ost-Verbindung zu-\ngestimmt, die flankierenden \nMassnahmen sind gesichert \nund der Halbanschluss Altdorf-\nSüd ist projektiert und finan-\nziert. \n \n(Entwicklungsziele: B, D, E) \n\n38. Wir engagieren uns ein für eine Uri-verträgliche Sanierung \ndes Gotthard-Strassentunnels. \n\n39. Wir setzen unsere Strategie für den Strassenbau und den \nStrassenunterhalt um. \n\n40. Wir stärken den Langsamverkehr. \n41. Wir ergreifen die erforderlichen Massnahmen, um die \n\nZentren vom motorisierten Individualverkehr zu entlasten.  \n42. Wir verdichten das Angebot des öffentlichen Regionalver-\n\nkehrs bei starker Verkehrsnachfrage (Schiene und Stras-\nse). \n\n43. Wir ermöglichen den Bau des Axen-Strassentunnels (Um-\nfahrung Sisikon). \n\ni) Im Urner Bildungswesen ist ein \nkohärentes Führungssystem \neingeführt. \n \n \nDie Qualität der Urner Schulen \nbleibt erhalten und kann weiter-\nentwickelt werden. \n \n \nDer Bildungsstandort Uri ist ge-\nstärkt, indem das bestehende \nAngebot ausgebaut wird. \n \n \nDie Zahl der Sek.-II-Abschlüsse \nwird auf dem hohen Niveau von \nüber 95 Prozent gehalten. \n \n(Entwicklungsziel: C) \n\n44. Wir überprüfen die strategische Führung im Bildungswe-\nsen. \n\n45. Wir regeln die Aufgaben zwischen Schulrat und Schullei-\ntung neu.  \n\n46. Wir schliessen den ersten externen Evaluationszyklus an \nden Volksschulen ab und werten diesen aus. \n\n47. Wir schliessen die Vorbereitungsarbeiten für die Einfüh-\nrung des Lehrplans 21 ab. \n\n48. Wir prüfen die Verbesserung der baulichen Infrastruktur \nan der Kantonalen Mittelschule und am bwz uri. \n\n49. Wir verhandeln mit den Nachbarkantonen mit dem Ziel, \nmehr ausserkantonale Lernende am bwz uri zu unterrich-\nten. \n\n50. Wir setzen Massnahmen aus der externen Evaluation der \nKantonalen Mittelschule um und prüfen die Einführung ei-\nner bilingualen Maturität. \n\n51. Wir unterstützen Jugendliche mit grossen Schwierigkeiten \nbeim Übergang in die Berufsbildung und ergreifen wenn \nnotwendig weitere Massnahmen.  \n\n\n\n 17 \n\n \n \n \n\nLegislaturziele Zugehörige Massnahmen \n\nj) Das neue Gesetz über die För-\nderung von Gemeindezusam-\nmenschlüssen ist vom Stimm-\nvolk angenommen und erste \nFusionsprojekte sind eingelei-\ntet.  \n \nDie Strukturen von Regierung \nund Parlament sind als Folge \ndaraus auf ihre Zukunftsfähig-\nkeit überdacht. \n \n(Entwicklungsziel: F) \n\n52. Wir legen ein Gesetzgebungspaket vor und unterstützen \nfusionswillige Gemeinden in der Umsetzung mit Rat und \nTat. \n\n53. Wir überprüfen die Regierung und den Landrat auf ihre \nStrukturen und ihre Zukunftsfähigkeit und leiten erste \nMassnahmen ein. \n\nk) Die Versorgung der Urner Be-\nvölkerung und der Wirtschaft \nmit günstigem Strom ist sicher-\ngestellt. \n \nDas Schutz- und Nutzungskon-\nzept erneuerbare Energien \n(SNEE) ist in Kraft und hat sich \netabliert. \n \nDie Nutzung der Wasserkraft \nzur Stromerzeugung ist wesent-\nlich verstärkt. \n \n(Entwicklungsziele: B, G) \n\n54. Wir setzen die kantonale Energiestrategie um und prüfen \nsie im Licht des Programms Energie 2050. \n\n55. Wir nutzen die Chancen, die sich aus dem Schutz- und \nNutzungskonzept erneuerbare Energien (SNEE) ergeben. \n\n56. Wir treiben die Erteilung von nachhaltigen neuen Was-\nsernutzungskonzessionen (Alpbach, Chärstelenbach, \nSchächenschale, Meiental, Witenwasserenreuss, Bristen-\nstollen usw.) voran. \n\n\n\n 18 \n\n \n \n \n\nLegislaturziele Zugehörige Massnahmen \n\nl) In Uri bleiben Schutz und Si-\ncherheit weiterhin gewährleis-\ntet. \n\n \n (Entwicklungsziele: B, F, G) \n \n\n57. Wir schaffen mit zweckmässigen Ausbildungs- und Füh-\nrungsinfrastrukturen günstige Voraussetzungen für die Er-\neignisbewältigung in besonderen und ausserordentlichen \nLagen.  \n\n58. Wir bereiten uns auf die Umsetzung der Strategie «ABC-\nSchutz Schweiz» vor. \n\n59. Wir setzen uns für eine kantonale Einsatz- und Verkehrs-\nleitzentrale in Flüelen ein. \n\nm) Den Naturgefahren und dem \nKlimawandel sind im Rahmen \nunserer Möglichkeiten geeigne-\nte Massnahmen entgegenge-\nstellt. \n \n(Entwicklungsziele: B, G) \n\n60. Wir setzen die Hochwasserschutzprogramme kontinuier-\nlich um. \n\n61. Wir setzen den Massnahmenplan der Klimastrategie Uri \num. \n\n62. Wir engagieren uns für die Verlagerung des alpenqueren-\nden Güterverkehrs von der Strasse auf die Schiene. \n\n63. Wir setzen die Förderprogramme für erneuerbare Ener-\ngien fort und bauen sie aus. Die Energieeffizienz und der \nEinsatz von Sonnenenergie und Wärme aus dem Grund-\nwasser und Erdreich stehen dabei im Zentrum.  \n\n64. Wir erhöhen den Schutz im überbauten Raum und auf \nVerkehrsachsen durch raumplanerische, waldpflegerische \nund technische Massnahmen. \n\n \n \n\n \n\n\n\n 19 \n\n \n \n\nVII. Gesetzgebungsvorhaben  \n\n \n\nLA \n\nKeine \n\nBKD \n\n- Änderung der Schulverordnung: Neu-\nordnung der Kompetenzen zwischen \nSchulrat und Schulleitung \n\n- Schaffung von rechtlichen Grundlagen \nfür die Kinder- und Jugendförderung \n\n- Schaffung von rechtlichen Grundlagen \nfür die Kulturförderung \n\n- Schaffung von rechtlichen Grundlagen \nzur Förderung der Integration der aus-\nländischen Bevölkerung \n\nBD \n\n- Totalrevision des Strassenbaugesetzes \n(neu Strassengesetz) \n\n- Änderung des Energiegesetzes \n\nFD \n\n- Totalrevision der Verordnung über die \nPensionskasse Uri \n\n- Änderung des Gesetzes über den Fi-\nnanz- und Lastenausgleich zwischen \ndem Kanton und den Gemeinden \n\n- Überprüfung und Anpassung der recht-\nlichen Grundlagen im Rahmen der Er-\narbeitung von Eignerstrategien für die \nöffentlich rechtlichen Anstalten des \nKantons (UKB, KSU) \n\nGSUD \n\n- Änderung des Gesetzes über das Kan-\ntonsspital Uri \n\n- Revision des Konkordats der Kantone \nUri, Schwyz und Zug betreffend die \nPsychiatrische Klinik Oberwil-Zug (Psy-\nchiatriekonkordat) \n\nJD \n\n- Gesetz über die Gemeindefusionen \n(GFG) \n\n- Änderung der Verordnung über den \nStrafvollzug \n\nSID \n\n- Totalrevision der Verordnung über den \nStrassenverkehr \n\n- Änderung des Polizeigesetzes \n- Aufhebung der Verordnung über das \n\nBeerensammeln \n- Änderung der Verordnung über Lotte-\n\nrien, gewerbsmässige Wetten und \nSpiele \n\n- Änderung des Gesetzes über den Be-\nvölkerungsschutz im Kanton Uri \n\n- Änderung der Kantonalen Vollzie-\nhungsverordnung zum Bundesgesetz \nüber die Binnenschifffahrt“ \n\nVD \n\n- Änderung des Wirtschaftsförderungs-\ngesetzes \n\n \n\n\n\nB. Bericht des Regierungsrats zum Finanzplan 2013 bis 2016 vom 25. September 2012 \n\n \n \n \n\nI. Übersicht \n\n1. Verwaltungsrechnung \n\n1.1 Budget und Finanzplanungsprozess \n\n \n\nDer Budget- und Finanzplanungsprozess für das Budget 2013 sowie den Finanzplan 2013 \n\nbis 2016 wurde verwaltungsintern parallel abgewickelt. Über die Sechsjahresperiode 2011 \n\nbis 2016 resultierte in der ersten Planvariante (Regierungssitzung vom 3. Juli 2012) nach \n\nEingabe der Direktionen ein Selbstfinanzierungsgrad (SFG) von 61.7%. Eine bereinigte \n\nPlanvariante II mit einem SFG von 71.7% wurde im Regierungsrat am 28. August 2011 dis-\n\nkutiert. Weitere Sparbemühungen und Massnahmen führten zur vorliegenden Planvariante III \n\nmit einem Selbstfinanzierungsgrad von 75.7% über die Sechsjahresperiode 2011 bis 2016.  \n\n \n \n\n1.2 Gesamtergebnis \n\n \n\nin Mio. Franken R 2011 B 2012 B 2013 P 2014 P 2015 P 2016\n\nErfolgsrechnung\nBetrieblicher Aufwand 350.7 365.3 367.4 369.6 377.6 377.2\n\nBetrieblicher Ertrag 355.1 355.9 362.1 367.6 375.5 373.1\n\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit 4.4 -9.4 -5.3 -2.0 -2.1 -4.1\n\nErgebnis aus Finanzierung 8.0 12.3 13.5 9.6 9.7 9.3\n\nOperatives Ergebnis 12.4 2.9 8.2 7.6 7.6 5.2\n\nAusserordentliches Ergebnis -1.5 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0\n\nGesamtergebnis Erfolgsrechnung 10.9 2.9 8.2 7.6 7.6 5.2\n\nInvestitionsrechnung\nInvestitionsausgaben 64.9 67.7 66.8 55.8 49.7 42.9\n\nInvestitionseinnahmen 40.1 41.3 40.3 34.0 27.9 18.7\n\nNettoinvestitionen 24.8 26.4 26.5 21.8 21.9 24.1\n\nFinanzierung\nNettoinvestitionen -24.8 -26.4 -26.5 -21.8 -21.9 -24.1\n\nSelbstfinanzierung 25.2 14.0 17.4 18.2 18.8 16.5\n\nSelbstfinanzierungssaldo 0.3 -12.3 -9.1 -3.6 -3.0 -7.6\n\nSelbstfinanzierungsgrad 101.4% 53.3% 65.6% 83.4% 86.1% 68.5%  \n\n \n\nDer Finanzplan 2013 bis 2016 zeigt zwar positive Ergebnisse in der Erfolgsrechnung. Diese \n\nsind jedoch nicht ausreichend, um - insbesondere in den Jahren 2013 und 2016 - für das \n\ngeplante Investitionsvolumen eine genügende Selbstfinanzierung (80%) zu erreichen. \n\n \n\n\n\n \n\n 21 \n\nIm Vergleich zum Finanzplan 2012 bis 2015 ist eine leichte Verbesserung der Finanzper-\n\nspektiven zu erkennen. \n\n \n\n1.3 Selbstfinanzierung \n\n \n\nin Mio. Franken R 2011 B 2012 B 2013 P 2014 P 2015 P 2016\n\nAufwand 373.8 383.2 386.3 388.0 396.0 395.8\n\nErtrag 384.7 386.2 394.5 395.6 403.6 401.1\n\nSaldo Erfolgsrechnung\n\n(Ertrag ./. Aufwand) 10.9 2.9 8.2 7.6 7.6 5.2\n\n+ Abschreibungen VV 11.6 9.2 5.8 6.4 6.8 6.7\n\n+ Abschreibungen Investitionsbeiträge 3.4 2.3 4.3 4.5 4.7 5.0\n\n- Aufwertungen VV 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0\n\n+ Zusätzliche Abschreibungen 1.5 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0\n\n+ Einlagen in Fonds und Spez.-Fin. im EK 2.6 0.8 1.1 0.6 0.6 0.5\n\n- Entnahmen aus Fonds und Spez.-Fin. im EK -4.8 -1.1 -2.0 -0.9 -0.9 -0.8\n\n+ Einlagen in das Eigenkapital 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0\n\n- Entnahmen aus dem Eigenkapital 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0\n\n = Selbstfinanzierung 25.2 14.0 17.4 18.2 18.8 16.5\n\nInvestitionsausgaben 64.9 67.7 66.8 55.8 49.7 42.9\n\nInvestitionseinnahmen 40.1 41.3 40.3 34.0 27.9 18.7\n\nSaldo Investitionsrechnung\n\n(Einnahmen ./. Ausgaben) -24.8 -26.4 -26.5 -21.8 -21.9 -24.1\n\n+ Selbstfinanzierung 25.2 14.0 17.4 18.2 18.8 16.5\n\nSelbstfinanzierungssaldo (Saldo\n\n Inv.-Rechnung + Selbstfinanzierung) 0.3 -12.3 -9.1 -3.6 -3.0 -7.6\n\nSelbstfinanzierungsgrad in % 101.4% 53.3% 65.6% 83.4% 86.1% 68.5%  \n\n \n\nDie Herleitung der Selbstfinanzierung erfolgt im HRM2 - wie oben dargestellt - detaillierter als \n\nim HRM1 (Formel HRM1: Saldo Laufende Rechnung plus Abschreibungen). Der Einfluss auf \n\ndie Verschuldungsentwicklung (Selbstfinanzierungssaldo) ist deshalb zuverlässiger ableitbar \n\nals unter HRM1. \n\n \n\nHinweis: \n\nDas Total sämtlicher Aufwandspositionen und Ertragspositionen in der gestaffelten Erfolgsrechnung in der Ge-\nsamtergebnisübersicht (Abschnitt 1.2) weicht vom Total Aufwand und Total Ertrag im Selbstfinanzierungsnach-\nweis ab. Die Differenz entspricht genau den "Internen Verrechnungen" zwischen den Verwaltungsstellen. Der \nbetriebliche Aufwand und der betriebliche Ertrag wird in der gestaffelten Erfolgsrechnung ohne "interne Verrech-\nnungen" dargestellt, weil diese "Aufblähung" aus konsolidierter Sicht zu eliminieren ist. \n\n \n\n \n\n1.4 Einhaltung Art. 37 der Finanzhaushaltverordnung \n\n \n\nDie Vorgaben des Finanzleitbildes sind im Artikel 37 der Finanzhaushaltverordnung (gültig \n\nab 1. Januar 2012) festgehalten. Die Finanzkennzahlen sind direkt aus der Finanzplanung \n\nablesbar. Der Vergleich der Finanzplanzahlen mit den Zielvorgaben nach Art. 37 FHV ergibt \n\nfolgendes Bild: \n\n\n\n \n\n 22 \n\n \n\nZielwert-Statistik zu Vorgaben FHV Art. 37\n\nWerte in Mio. Franken\n\nIndikator R 2011 B 2012 B 2013 P 2014 P 2015 P 2016\n\nDurch-\n\nschnitt   \n\n(6 Jahre) \n\nZielwert\n\nErgebnis Laufende Rechnung 10.9 2.9 8.2 7.6 7.6 5.2 7.1\n0\n\nSelbstfinanzierungsgrad 101.4% 53.3% 65.6% 83.4% 86.1% 68.5% 75.7% mind. 80%\n\nNettoschuld in % von A -51.4% -66.5% -58.4% -51.8% -47.5% -40.6% max. 100%\n\n(+) Nettoschuld/(-) Nettovermögen -51.1 -69.9 -60.9 -57.3 -54.4 -46.8\n\n(A) Steuern u. Wasserzinsen 99.3 105.2 104.3 110.8 114.4 115.4\n\nAnteil Steuern 75.4 79.1 79.1 84.8 86.4 87.3\n\nAnteil Wasserzinsen 23.9 26.0 25.1 25.9 28.0 28.0\n\nZielwert erreicht Zielwert nicht erreicht  \n\nZwei der drei obgenannten Zielwerte sind eingehalten. Die Zielvorgabe für den Selbstfinan-\n\nzierungsgrad kann planungsmässig nicht eingehalten werden. Der Selbstfinanzierungsgrad \n\nist gleichzeitig der wichtigste Zielwert. Mit einer zeitlichen Verzögerung wirkt sich ein unge-\n\nnügender Selbstfinanzierungsgrad negativ auf die Ergebnisse der Erfolgsrechnung (Anstieg \n\nder Abschreibungen) und die Nettoschuld (Anstieg der Fremdfinanzierung) aus. Einer un-\n\ngünstigen Entwicklung des Selbstfinanzierungsgrads muss frühzeitig begegnet werden. \n\n \n\nDer Selbstfinanzierungsgrad von 80% über die Sechsjahresperiode 2011 bis 2016 kann nicht \n\nerreicht werden. Dies kann in der Planungsphase in der vorliegenden Grössenordnung \n\n(Selbstfinanzierungsgrad 4.3% unter der Vorgabe von 80%) deshalb akzeptiert werden, weil \n\nbis zum entsprechenden Budgetjahr diverse Aktualisierungen erfolgen und erfahrungsge-\n\nmäss die tatsächlichen Rechnungsabschlüsse tendenziell besser ausfallen als die Planung \n\nund derzeit eine solide finanzielle Basis besteht. Gleichzeitig bestehen aber auch Unsicher-\n\nheiten bezüglich wichtiger Ertragspositionen (Gewinnanteil Nationalbank, Interkantonaler \n\nFinanzausgleich, Steuern). \n\n \n\nIm Hinblick auf die grossen Investitionsvolumen, die sich in der Langfristplanung abzeichnen, \n\ndrängen sich zukünftig verstärkte Bemühungen zur Erreichung der Finanzhaushaltziele der \n\nFinanzhaushaltverordnung auf. Umfassende Aufgabenüberprüfungs- und Einsparungspro-\n\ngramme können im Hinblick auf die folgenden Planungsphasen nicht ausgeschlossen wer-\n\nden. \n\n\n\n \n\n 23 \n\n1.5 Entwicklung Finanzkennzahlen \n\n \n\nDie Ursachen für den Anstieg der Nettoschuld bzw. der Verminderung des Nettovermögens \n\ngehen aus der nachfolgenden Grafik hervor. Wenn die Nettoinvestitionen grösser als die \n\nSelbstfinanzierung sind, steigt die Nettoschuld / vermindert sich das Nettovermögen jährlich \n\nungefähr um die Differenz zwischen Nettoinvestition und Selbstfinanzierung. \n\n \n\nIm Planjahr 2012 trifft dies nicht zu, weil in der Planbilanz per 1. Januar 2012 die Neubewer-\n\ntung des Finanzvermögens (grobe Schätzung 21 Mio. Franken) abgebildet wurde. Diese \n\nNeubewertung wirkt sich positiv auf die Kennzahl Nettoschuld aus. Die in der Grafik abzule-\n\nsende Differenz der Nettoschuld zwischen HRM1 und HRM2 (Jahr 2011) rührt daher, dass in \n\nden Planbilanzen die Saldi der Fonds und Spezialfinanzierungen nach den Grundsätzen von \n\nHRM2 auf das Fremd- und Eigenkapital aufgeteilt wurden. Der grössere Teil wird neu im \n\nEigenkapital ausgewiesen, was zusätzlich eine Verminderung der Nettoschuld bzw. Erhö-\n\nhung des Nettovermögens bewirkt. \n\n \n\n \n\nBegriffserklärungen: \n \n\nNettoinvestitionen: Investitionsausgaben abzüglich Investitionseinnahmen. \nSelbstfinanzierung: Summe der Investitionen (absolute Höhe), die der Kanton aus eigenen Mitteln \n\nfinanzieren kann. (vgl. Herleitung in Abschnitt 1.1). \nNettoschuld: Fremdkapital abzüglich Finanzvermögen abzüglich Darlehen und Beteiligungen; \n\ndas negative Vorzeichen bedeutet, dass ein Nettovermögen besteht. \nSelbstfinanzierungsgrad: Selbstfinanzierung dividiert durch Nettoinvestitionen x 100. \n Ein Selbstfinanzierungsgrad unter 100% führt zu einer Neuverschuldung. Liegt \n\ndieser Wert über 100%, können Schulden abgebaut werden. \n\n\n\n \n\n 24 \n\nII. Planungsgrundlagen \n\n2. Zuwachsraten \n\n2.1 Allgemeine Annahmen \n\n  \n 2013 \n\n \n 2014 \n\n \n 2015 \n\n \n 2016 \n\nTeuerung des Vorjahres  0.0%  1.0%  1.0%  1.0% \n\nWachstumsrate Löhne   1.0%  1.0%  1.0%  1.0% \n\nSteuerfuss  100%  100%  100%  100% \n\nVerzinsung Fonds / Spezialfinanzierun-\ngen usw.  1.0%  1.0%  1.0%  1.0% \n\n \n\n \n\n2.2 Wirtschaftsentwicklung \n\n \n\nFür das gesamtschweizerische Wirtschaftswachstum wird mit einem Wachstum des Bruttoin-\n\nlandprodukts (BIP real) von zirka 1.4 Prozent8 (für 2013) gerechnet. Das BAK Basel prognos-\n\ntiziert für den Kanton Uri wie in den Jahren 2010 bis 2012 weiterhin ein höheres BIP-\n\nWachstum als für die Schweiz (BIP-Wachstum für 2012: 2.2% und für die Jahre 2012 bis \n\n2017 1.6%)9. \n\n \n\n2.3 Lohnzuwachs \n\n \n\nFür das Budgetjahr 2013 wird von einer Nullteuerung ausgegangen. Für die Finanzplanjahre \n\n2014 bis 2016 wird von einer Lohnteuerung von 1% ausgegangen und zusätzlich 1% für den \n\nStufenanstieg und die Neubewertungen berücksichtigt. Dies ergibt zusammen eine Lohn-\n\nwachstumsrate von 2% für die Planjahre 2014 bis 2016. \n\n \n\n2.4 Steuererträge \n\n \n\nDie Einschätzung der Entwicklung der Kantonssteuererträge insgesamt präsentiert sich wie \n\nfolgt: \n\n \n\n                                                \n8\n Quelle: Staatssekretariat für Wirtschaft SECO; Konjunkturtendenzen und Prognosen der Experten-\n\ngruppe Konjunkturprognosen des Bundes - September 2012 \n9\n Quelle: Urner Kantonalbank, Urner Wirtschaftsprognose #1 2012 \n\n\n\n \n\n 25 \n\nin Mio. Franken R 2011 B 2012 B 2013 P 2014 P 2015 P 2016\n\nNatürliche Personen inkl. QSt 53.1 56.8 56.0 61.1 62.1 63.0\n\nJuristische Personen 7.0 8.0 8.1 8.6 9.2 9.2\n\nSteuerausfallentschädigung * 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5\n\nGrundstückgewinn-, Erbschafts- \n\nund Schenkungssteuern *\n\n2.8 2.4 2.7 2.7 2.7 2.7\n\nMotorfahrzeugsteuer, übrige Entgelte 8.7 8.7 9.0 9.0 9.0 9.0\n\nAbschreibungen und Erlasse -0.2 -0.3 -0.3 -0.3 -0.3 -0.3\n\nTotal 71.9 76.1 76.0 81.6 83.2 84.1\n\nVeränderung zum Vorjahr -0.9% 5.8% -0.1% 7.4% 2.0% 1.1%\n\n* netto (nach Abzug der Gemeindeanteile)  \n\n \n\n3. Grundlagen Rechnungslegung \n\n3.1 Rechnungslegungsmodell \n\n \n\nDas Budget 2013 und der Finanzplan 2013 bis 2016 wurden gestützt auf die neue Finanz-\n\nhaushaltverordnung nach neuem Rechnungsmodell HRM210 erstellt. Gegenüber HRM1 er-\n\ngeben sich folgende wesentliche Änderungen: \n\n \n\na) Umstellung Kontenplan \n\n \n\nDamit für die Budgetzahlen 2013 und die Finanzplanzahlen 2013 bis 2016 eine Vergleichs-\n\nbasis zur Verfügung steht, hat das Amt für Finanzen das Rechnungsjahr 2011 vom alten \n\nKontenrahmen HRM1 auf den neuen Kontenrahmen HRM2 umgegliedert. Weil zwischen \n\ndem Kontenrahmen HRM1 und dem Kontenrahmen HRM2 nicht durchwegs eine 1 zu 1 Be-\n\nziehung zwischen alter und neuer Kontennummer besteht, ist die Vergleichbarkeit auf Stufe \n\nKonto nicht in jedem Fall gewährleistet. Auf Stufe des Gesamttotals der Institutionellen Glie-\n\nderung ist der Vergleich jedoch möglich. Vorbehalten bleiben Änderungen in der Struktur der \n\nInstitutionellen Gliederung (vgl. Abschnitt 3.2). \n\n \n\nb) Darstellung Erfolgsrechnung \n\n \n\nDie Laufende Rechnung heisst neu Erfolgsrechnung. Sie wird in gestaffelter Form darge-\n\nstellt. Das operative Ergebnis zeigt das Ergebnis ohne finanzpolitische Einflüsse. Im ausser-\n\nordentlichen Ergebnis werden finanzpolitisch motivierte ausserordentliche Aufwendungen \n\nund Erträge wie zusätzliche Abschreibungen, Einlagen- / Entnahmen aus dem Eigenkapital \n\n(z. B. Vorfinanzierungen) dargestellt. \n\n                                                \n10 \n\nKonferenz der Kantonalen Finanzdirektoren, Handbuch Harmonisiertes Rechnungslegungsmodell für die Kantone und Ge-\n\nmeinden, 25. Januar 2008 \n\n\n\n \n\n 26 \n\n \n\nc) Neubewertung Finanzvermögen, Rückstellungen und Abgrenzungen; Zuteilung Spezialfi-\n\nnanzierungen / Fonds auf Fremd- und Eigenkapital. \n\n \n\nMit der Einführung von HRM2 wird auf den 1. Januar 2012 das Finanzvermögen auf der Ba-\n\nsis von Verkehrswerten neu bewertet. Ebenfalls werden die Rückstellungen und die Rech-\n\nnungsabgrenzungen neu bewertet. In der vorliegenden Finanzplanung wurden zudem die \n\nSpezialfinanzierungen und Fonds rückwirkend auf das Jahr 2011 nach den Grundsätzen von \n\nHRM2 dem Fremd- oder dem Eigenkapital zugeteilt. \n\n \n\nDiese Neubewertungen und -Gliederungen führen in der Rechnungslegung nach HRM2 ge-\n\ngenüber HRM1 zu einer Verbesserung der Finanzkennzahl Nettovermögen/Nettoschuld. Im \n\nWeiteren wird dadurch das Eigenkapital erhöht. \n\n \n\nd) Abschreibungen Verwaltungsvermögen \n\n \n\nDie Abschreibungen erfolgen neu linear auf der Basis der betriebswirtschaftlichen Nutzungs-\n\ndauer vom Anschaffungswert. Unter HRM1 wurden die Abschreibungen vom Buchwert vor-\n\ngenommen. Die Buchwerte des bestehenden Verwaltungsvermögens unter HRM1 werden \n\nunverändert in HRM2 übernommen und über die mutmassliche Restnutzungsdauer linear \n\nabgeschrieben. Der Abschreibungsbeginn von neuen Investitionen knüpft an den Beginn der \n\nNutzung der Anlageobjekte an. Die linearen Abschreibungen richten sich nach folgenden \n\nAnlagekategorien und Nutzungsdauern: \n\n \n\nNutzungs- Abschrei-\n\ndauer  (ND) bungssatz\n\nAnlagekategorien in Jahren in % vom AW1)\n\nSachanlagen\n\nGrundstücke unüberbaut keine Abschreibung\n\nStrassen / Verkehrswege 40 2.5\n\nWasserbau 30 3.3\n\nÜbrige Tiefbauten 30 - 40 2.5 bis 3.3\n\nHochbauten 25 4.0\n\nWaldungen keine Abschreibung\n\nMobilien 4 bis 10 10.0 bis 25.0\n\nAnlagen im Bau keine Abschreibung\n\nImmaterielle Anlagen 4 25.0\n\nInvestitionsbeiträge\n\n   ohne Rückforderungsrecht 1 100.0\n\n   mit Rückforderungsrecht nach ND des finanzierten Anlagegutes\n\n1) AW = Anschaffungswert  \n\n \n\nDie Umstellung auf die lineare Abschreibungsmethode vom Anschaffungswert ohne gleich-\n\nzeitige Neubewertung des Verwaltungsvermögens hat zur Folge, dass die Abschreibungen \n\nwährend einer längeren Übergangszeit tiefer ausfallen als unter dem Regime von HRM1. \n\n\n\n \n\n 27 \n\nKonkret lösen sich in dieser Übergangszeit Reserven auf, die in den früheren Jahren unter \n\nHRM1 durch zusätzliche Abschreibungen gebildet wurden. \n\n \n\nIm Budgetjahr 2013 ergeben sich Abschreibungen von rund 10.1 Mio.Franken. Bei einem \n\nErfolgsrechnungsüberschuss von 8.2 Mio. Franken. Die sich unter Einbezug weiterer Kom-\n\nponenten (vgl. Herleitung in Abschnitt 1.3) ergebende Selbstfinanzierung von 17.4 Mio. \n\nFranken ist bei weitem nicht ausreichend, um angesichts der Nettoinvestitionen von rund \n\n26.5 Mio. Franken im Budgetjahr 2013 einen genügenden Selbstfinanzierungsgrad zu errei-\n\nchen. \n\n \n\nFür zukünftige Planungen muss die Erfolgsrechnung substanzielle Ergebnisüber-\n\nschüsse zeigen, die es erlauben einen Selbstfinanzierungsgrad im Sinne der Finanz-\n\nhaushaltsziele (mind. 80% über sechs Jahre) zu erreichen. Bei einem jährlichen Inves-\n\ntitionsvolumen von rund 25 Mio. Franken sind aufgrund der tiefen Abschreibungen \n\nzurzeit Ergebnisüberschüsse in der Grössenordnung von 10 Mio. Franken nötig. \n\n \n\ne) Interpretation der Rechnungszahlen HRM2 \n\n \n\nHRM2 zeigt formell harmonisierte Rechnungszahlen. Materiell werden die Zahlen jedoch \n\nweiterhin durch finanzpolitisch motivierte Transaktionen (z.B. zusätzliche Abschreibungen \n\ninfolge der Nationalbankgold-Millionen) aus der Vergangenheit beeinflusst.  \n\n \n\nWäre das Verwaltungsvermögen in der Vergangenheit bereits linear über die betriebswirt-\n\nschaftliche Nutzungsdauer abgeschrieben worden und wäre vollständig auf zusätzliche Ab-\n\nschreibungen verzichtet worden, würde sich das abzuschreibende Sachanlagevermögen per \n\n1. Januar 2012 auf rund 408 Mio. Franken (tatsächlicher Buchwert per 31. Dezember 2011: \n\n118 Mio. Franken.) belaufen. Daraus würden im Jahr 2012 betriebswirtschaftlich notwendige \n\nAbschreibungen von rund 32 Mio. Franken resultieren. Demgegenüber stehen tatsächlich \n\nausgewiesenen Abschreibungen gemäss Budget 2012 von rund 11.5 Mio. Franken. \n\n \n\nZur Beurteilung der tatsächlichen finanziellen Lage des Kantons sollte deshalb nicht \n\nauf beeinflussbare und aus der Vergangenheit beeinflusste Grössen wie den Saldo der \n\nErfolgsrechnung, den Buchwert des Verwaltungsvermögens oder das Eigenkapital \n\nabgestellt werden. Vielmehr muss der Fokus auf nicht direkt beeinflussbare Grössen \n\nwie den Selbstfinanzierungsgrad oder die Nettoschuld I oder den Nettoverschul-\n\ndungsquotienten gelegt werden. Weitere Erläuterungen zu den Finanzkennzahlen von \n\nHRM2 finden sich im Abschnitt 8. \n\n\n\n \n\n 28 \n\n3.2 Änderungen in der institutionellen Struktur \n\n \n\nDie Struktur der institutionellen Gliederung wurde in folgenden Bereichen angepasst. Ein \n\nVorjahresvergleich ist in diesen Bereichen nur beschränkt möglich. \n\n 2262: Fonds und Legate Mittelschule: Sind neu in der Kantonsrechnung integriert. \n\n 2525: Geoinformation (alt: Amtliche Vermessung): ab 2013 sind sämtliche Vergütungen \n\nan LISAG auf dieser institutionellen Gliederung zusammengefasst. Bis Budget 2012 wur-\n\nden die Kosten auf verschiedene institutionelle Gliederungen verteilt. \n\n 2616: Sondertransporte Z-CH: Im Rahmen eines Pilotprojektes „Begleit-Sondertransporte \n\nZentralschweiz" wurde eine neue institutionelle Gliederung eingerichtet (erfolgsneutral). \n\n 2790: Fonds Tourismusförderung: Der Fonds wird im 2013 aufgelöst. \n\n \n\n4. Bundesfinanzpolitik \n\n \n\nDie Bundeseinflüsse auf den Kanton Uri sind gross und vielfältig. Die nachfolgenden Hinwei-\n\nse stellen eine Auswahl dar. \n\n \n\n4.1 Finanzausgleich \n\n \n\nDie erste NFA Vierjahresperiode 2008 bis 2011 endete 2011. Für die zweite Vierjahresperio-\n\nde 2012 bis 2015 wurden in der Sommersession 2011 die Grundbeiträge an den Ressour-\n\ncen- und Lastenausgleich durch das Parlament verabschiedet. Dabei ist es dem Antrag des \n\nBundesrats gefolgt, welcher in seiner Botschaft vom 24. November 2010 - gestützt auf den \n\nBericht über die Wirksamkeit des Finanzausgleichs zwischen Bund und Kantonen 2008 bis \n\n2011 - für das Jahr 2012 eine Fortschreibung sowohl des Ressourcen- als auch des Lasten-\n\nausgleichs empfohlen hat. \n\n \n\nDer Beitrag der ressourcenstarken Kantone an den Ressourcenausgleich wird gemäss der \n\nVeränderungsrate des Ressourcenpotenzials der ressourcenstarken Kantone angepasst. \n\nDer Lastenausgleich wird anschliessend vom Bund finanziert. Der Härteausgleich bleibt wäh-\n\nrend den ersten acht Jahren (d. h. 2008 bis 2015) grundsätzlich konstant und reduziert sich \n\nanschliessend jährlich um fünf Prozent des Anfangsbetrags. \n\n \n\n\n\n \n\n 29 \n\n \nDer Interkantonale Finanzausgleich ist wie folgt in die Finanzplanung eingeflossen: \n\n \n\nin Mio. Franken R 2011 B 2012 B 2013 P 2014 P 2015 P 2016\n\nRessourcenausgleich 73.7 75.1 76.3 76.5 76.8 77.0\n\ngeografisch-topografischer Lastenausgleich 10.9 11.4 11.3 11.4 11.6 11.8\n\nHärteausgleich -0.6 -0.6 -0.6 -0.6 -0.6 -0.6\n\nTotal Interkantonaler Finanzausgleich 84.0 85.9 87.0 87.3 87.8 88.2\n\nVeränderung zum Vorjahr 2.9% 2.3% 1.3% 0.3% 0.6% 0.5%  \n\n \n\nDiese Fortschreibung beruht unter anderem auf einer Modellrechnung, die von der Fach-\n\ngruppe für kantonale Finanzfragen laufend aktualisiert wird. \n\n \n\nIm Jahr 2013 erreicht der Kanton Uri nach Ressourcenausgleich einen Indexwert von 86.1 \n\nPunkten (2012: 85.2 Punkte). Damit ist die Mindestzielsetzung von 85 Punkten, die für res-\n\nsourcenschwache Kantone angestrebt wird, erreicht. \n\n \n\n \n\n4.2 Gewinnanteile Schweizerische Nationalbank (SNB) \n\n \n\nDie Verteilung des den Kantonen zufallenden Anteils am Bilanzgewinn der Schweizerischen \n\nNationalbank bemisst sich seit dem 1. Januar 2008 nach der mittleren Wohnbevölkerung. \n\nDie Gewinnausschüttungsvereinbarung zwischen der SNB und dem Eidg. Finanzdeparte-\n\nment von 2008 musste überprüft werden, nachdem die Ausschüttungsreserve aufgrund er-\n\nheblicher währungsbedingter Verluste der SNB Im Geschäftsjahr 2010 negativ wurde. Die \n\nneue Vereinbarung vom 21. November 2011 bezieht sich auf die Gewinnausschüttungen der \n\nSNB für die Geschäftsjahre 2011 bis 2015. Sie legt fest, dass die Ausschüttungsreserve \n\nwieder einen positiven Betrag aufweisen muss, bevor Ausschüttungen getätigt werden kön-\n\nnen. Für diesen Fall ist eine Gewinnausschüttung von 1 Mrd. Franken vorgesehen. Die Aus-\n\nschüttungsreserve weist nach Gewinnverwendung 2011 einen positiven Saldo von 3.87 Mrd. \n\nFranken auf. Für die Finanzplanung wurde davon ausgegangen, dass die Gewinnausschüt-\n\ntung an Bund und Kantone im Umfang von 1 Mrd. Franken möglich ist. Auf den Kanton Uri \n\nentfallen damit rund 2.9 Mio. Franken jährlich. \n\n \n\nin Mio. Franken R 2011 B 2012 B 2013 P 2014 P 2015 P 2016\n\nAnteil Ertrag Nationalbank 7.4 3.0 2.9 2.9 2.9 2.9  \n\n \n\n\n\n \n\n 30 \n\n \n\n4.3 Mineralölsteuerertrag, Strassenverkehrsabgaben, Bundesbeiträge Hauptstrassen \n\n \n\nIm Budget 2013 und in der Finanzplanperiode 2013 bis 2016 sind unter diesem Titel jährlich \n\n25.8 Mio. Franken bis 26.9 Mio. Franken eingestellt. Diese Beträge setzen sich wie folgt zu-\n\nsammen: \n\n \n\nin Mio. Franken Ref. R 2011 B 2012 B 2013 P 2014 P 2015 P 2016\n\nMineralölsteuerertrag a) 5.7 5.7 5.6 5.5 6.0 6.0\n\nLSVA gem. SVAG b) 3.6 3.7 3.7 3.6 3.7 3.8\n\nLSVA-Anteil Hauptstrassen Art. 14 IFG c) 4.1 4.2 4.1 4.2 4.2 4.3\n\nBeitrag Hauptstrassen Art. 8 IFG d) 3.5 3.4 3.5 3.5 3.5 3.5\n\nGlobalbeiträge Hauptstrassen e) 6.7 6.7 8.9 9.2 9.2 9.3\n\nTotal 23.6 23.7 25.8 26.0 26.6 26.9  \n\n \n\na) Kantonsanteil am nicht werkgebundenen (variablen) Mineralölsteueranteil: Die Vertei-\n\nlung auf die Kantone erfolgt aufgrund der Strassenlängen und Strassenlasten. \n\nb) Kantonsanteil an der Leistungsabhängigen Schwerverkehrsabgabe, gestützt auf das \n\nSchwerverkehrsabgabegesetz (SVAG; SR 641.81): Die Verteilung auf die Kantone er-\n\nfolgt aufgrund eines Schlüssels, der Strassenlasten, Bevölkerung, steuerliche Belastung \n\ndes Motorfahrzeugverkehrs usw. beinhaltet. \n\nc) Gestützt auf Artikel 14 Absatz 1 des Infrastrukturfondsgesetzes (IFG; SR 725.13) wer-\n\nden Mittel, die den Kantonen aus der Erhöhung der LSVA ab 2008 zusätzlich zustehen, \n\nfür die Substanzerhaltung der Hauptstrassen in Berggebieten und Randregionen ausge-\n\nrichtet. \n\nd) Der Beitrag an Hauptstrassen in Berggebieten und Randregionen aus dem Infrastruk-\n\nturfonds (Art. 1 Abs. 2, Bst d und Art. 8 IFG): Der Kantonsanteil bemisst sich nach der \n\nLänge des Strassennetzes gemäss Verordnung über die Verwendung der zweckgebun-\n\ndenen Mineralölsteuer (MinVV; SR 725.116.21) \n\ne) Mit Einführung der NFA erhalten die Kantone die Beiträge für Hauptstrassen ab Anfang \n\n2008 nicht mehr objektgebunden, sondern in Form von Globalbeiträgen. Vor Inkrafttre-\n\nten der NFA bewilligte Grossprojekte wird der Bund aber weiterhin nach dem alten Re-\n\ngime unterstützen. Dies hat zur Folge, dass für die Globalbeiträge nicht genügend Mittel \n\nzur Verfügung stehen. Im Finanzplan wird davon ausgegangen, dass die Grossprojekte \n\nspätestens im Jahr 2014 abgeschlossen sind und ab 2015 die Globalbeiträge nach dem \n\nursprünglich definierten Schlüssel auf die Kantone verteilt werden können (Anteil Kanton \n\nUri: 5.5 %). \n\n \n\n\n\n \n\n 31 \n\n \n\n5. Kantonale Finanzpolitik \n\n \n\nDie Finanzpolitik steht im Dienste der Gesamtpolitik. Sie muss Konstanten und Flexibilität im \n\nInteresse der Urner Bevölkerung beinhalten. Am 2. April 2007 wurde vom Regierungsrat das \n\nFinanzleitbild 2007 genehmigt. Es ist für den finanzpolitischen Regelfall des Kantons Uri \n\nwegleitend - begründete Ausnahmen sollen möglich bleiben. Die im Finanzleitbild definierten \n\nZielsetzungen betreffend Erfolgsrechnung, Selbstfinanzierungsgrad und Nettoschuld (alter \n\nBegriff: Nettolast) sind neu im Artikel 37 der totalrevidierten FHV verankert. \n\n \n\n \n\nArtikel 37 \n1\n Das kumulierte Gesamtergebnis der Erfolgsrechnung hat über sechs Jahre \n\nausgeglichen zu sein. \n2\n Der Selbstfinanzierungsgrad hat im Durchschnitt von sechs Jahren mindestens \n\n80 Prozent zu betragen. \n3\n Die Nettoschuld beläuft sich maximal auf 100 Prozent der Einnahmen aus \n\nkantonalen Steuern und Wasserzinsen. \n4\n Weist die Bilanz einen Bilanzfehlbetrag aus, ist dieser jährlich um mindestens \n\n20 Prozent des Restbuchwertes abzutragen; die entsprechenden Beträge \nsind im Budget zu berücksichtigen. \n5 \nFür die Berechnung der Finanzkennzahlen gelten die Definitionen gemäss \n\nden Fachempfehlungen der kantonalen Finanzdirektorinnen und -direktoren \nvom 25. Januar 2008 zum Harmonisierten Rechnungsmodell für die Kantone \nund Gemeinden (HRM2). \n\n\n\n \n\n 32 \n\nIII. Ergebnis Finanzplan 2013 bis 2016 \n\n \n\n6. Erfolgsrechnung, Investitionsrechnung \n\n \n\n6.1 Gestaffelte Erfolgsrechnung (Artengliederung) \n\nAbw. 2013\n\nin Mio. Franken R 2011 B 2012 B 2013 P 2014 P 2015 P 2016 zu 2016 in %\n\nBetrieblicher Aufwand 350.7 365.3 367.4 369.6 377.6 377.2 2.7\n\n30 Personalaufwand 101.2 100.8 102.8 104.5 106.2 108.2 5.3\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 51.1 54.8 55.7 56.0 56.1 57.1 2.5\n\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 11.6 9.2 5.8 6.4 6.8 6.7 14.5\n\n35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanz. 2.6 0.8 1.1 0.6 0.6 0.7 -38.1\n\n36 Transferaufwand 156.7 172.3 174.5 174.6 180.3 176.9 1.4\n\n37 Durchlaufende Beiträge 27.5 27.5 27.4 27.5 27.5 27.5 0.3\n\nBetrieblicher Ertrag 355.1 355.9 362.1 367.6 375.5 373.1 3.1\n\n40 Fiskalertrag 75.4 79.1 79.1 84.8 86.4 87.3 10.4\n\n41 Regalien und Konzessionen 33.9 31.7 30.7 31.5 33.6 33.6 9.3\n\n42 Entgelte 22.7 21.2 23.4 23.3 23.3 23.3 -0.3\n\n43 Verschiedene Erträge 0.9 1.5 1.1 1.1 1.1 1.1 3.8\n\n45 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanz. 4.9 1.3 2.1 1.0 1.0 1.0 -53.7\n\n46 Transferertrag 189.9 193.5 198.2 198.4 202.6 199.3 0.6\n\n47 Durchlaufende Beiträge 27.5 27.5 27.4 27.5 27.5 27.5 0.3\n\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit 4.4 -9.4 -5.3 -2.0 -2.1 -4.1 -23.1\n\n34 Finanzaufwand 3.0 2.9 2.6 2.7 2.7 3.1 18.8\n\n44 Finanzertrag 11.0 15.2 16.1 12.3 12.4 12.4 -22.8\n\nErgebnis aus Finanzierung 8.0 12.3 13.5 9.6 9.7 9.3 -30.9\n\nOperatives Ergebnis 12.4 2.9 8.2 7.6 7.6 5.2 -36.0\n\n38 Ausserordentlicher Aufwand 1.5 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0\n\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0\n\nAusserordentliches Ergebnis -1.5 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0\n\nGesamtergebnis Erfolgsrechnung 10.9 2.9 8.2 7.6 7.6 5.2 -36.0  \n\n \n\nDie Zunahme des betrieblichen Aufwands von 2.7% (2013 bis 2016) ist im Wesentlichen \n\ndurch die Position Personalaufwand bedingt. Der Personalaufwand (30) steigt jährlich im \n\nRahmen der für die Planung definierten Lohnwachstumsrate von rund 2% an. Die Abschrei-\n\nbungen Verwaltungsvermögen (33) steigen 2013 bis 2016 mit 14.5% überdurchschnittlich. \n\nDie hohen Investitionen bezogen auf die tiefen Anlagenbuchwerte führen zu dieser hohen \n\nSteigerungsrate. Die übrigen Positionen des betrieblichen Aufwandes entwickeln sich im \n\nerwarteten Rahmen. \n\n \n\nDas Wachstum der betrieblichen Erträge (3.1%: 2013 bis 2016) ist höher als das Auf-\n\nwandswachstum. Die Entwicklung des Fiskalertrags (40) wird trotz der schwierigen und \n\nunsicheren konjunkturellen Grosswetterlage für den Kanton Uri positiv eingeschätzt (vgl. \n\n\n\n \n\n 33 \n\nauch Abschnitt 2.4). Bei den Regalien und Konzessionen (41) sind im Jahr 2014 zusätzli-\n\nche Erträge aus neuen Projekten der Wasserkraftnutzung berücksichtigt. Im Jahr 2015 führt \n\ndie Wasserzinserhöhung von 100 Franken auf 110 Franken pro Kilowatt Bruttoleistung zu \n\nzusätzlichen Erträgen von rund 2.1 Mio. Franken pro Jahr. Beim Transferertrag (46) ist \n\nbeim für den Kanton Uri gewichtigsten Posten "Interkantonaler Finanzausgleich" mit un-\n\nterdurchschnittlichem Wachstum zu rechnen (vgl. Abschnitt 4.1). \n\n \n\nDer Finanzaufwand (34) steigt von 2013 bis 2016 um rund 19% an, weil die schwachen \n\nSelbstfinanzierungsgrade eine höhere Fremdfinanzierung nach sich ziehen und mit einem \n\ngraduellen Anstieg des Zinsniveaus gerechnet wird. Der Finanzertrag (44) fällt 2016 im Ver-\n\ngleich zu 2013 wesentlich tiefer aus, weil im Budget 2013 einmalige Gewinne aus Verkauf \n\nvon Liegenschaften im Umfang von rund 3.8 Mio. Franken eingestellt sind. \n\n \n\nIm ausserordentlichen Ergebnis (38/48) sind in den Planjahren keine Beträge eingestellt. \n\nAls ausserordentlich im Sinne von HRM2 gelten lediglich finanzpolitisch motivierte Transakti-\n\nonen (z.B. zusätzliche Abschreibungen, Einlage in und Bezug von Vorfinanzierungen). Der \n\nim 2011 aufgeführte ausserordentliche Aufwand zeigt die Einmalabschreibungen, welche bis \n\nanhin für Investitionen im Zusammenhang mit Spezialfinanzierungen getätigt wurden. Diese \n\ngelten als zusätzliche Abschreibungen. Künftig werden auch Investitionen im Zusammen-\n\nhang mit Spezialfinanzierungen linear über die Nutzungsdauer abgeschrieben.  \n\n \n\nFür weitere Geschäftsfälle, die im ausserordentlichen Ergebnis dargestellt werden, gelten \n\nsehr restriktive Bedingungen unter HRM2. Denkbar sind etwa Aufwände und Erträge im Zu-\n\nsammenhang mit Naturkatastrophen. Einmalige oder aperiodische Geschäftsfälle, die sich \n\naus der operativen Verwaltungstätigkeit ergeben, gelten nicht als ausserordentlich. \n\n \n\n\n\n \n\n 34 \n\n6.2 Investitionsrechnung (brutto) \n\nAbw. 2013\n\nin Mio. Franken R 2011 B 2012 B 2013 P 2014 P 2015 P 2016 zu 2016 in %\n\n5 Investitionsausgaben 64.9 67.7 66.8 55.8 49.7 42.9 -35.9\n\n50 Sachanlagen 46.5 39.7 37.1 25.8 19.3 20.3 -45.4\n\n52 Immaterielle Anlagen 0.8 1.3 0.5 0.3 0.3 0.3 -37.2\n\n54 Darlehen 1.1 15.6 16.0 16.5 16.6 9.4 -41.3\n\n56 Eigene Investitionsbeiträge 14.8 9.1 11.3 11.4 11.4 11.2 -1.5\n\n57 Durchlaufende Investitionsbeiträge 1.9 2.0 2.0 1.8 2.1 1.8 -8.6\n\n6 Investitionseinnahmen 40.1 41.3 40.3 34.0 27.9 18.7 -53.5\n\n63 Investitionsbeiträge für eigene Rechnung 37.2 23.9 22.5 15.7 9.2 7.6 -65.9\n\n64 Darlehen 1.1 15.4 15.9 16.4 16.6 9.3 -41.5\n\n67 Durchlaufende Investitionsbeiträge 1.9 2.0 2.0 1.8 2.1 1.8 -8.6\n\nNettoinvestitionen 24.8 26.4 26.5 21.8 21.9 24.1 -9.0  \n\n \n\nDie wesentlichen Investitionsprojekte der Finanzplanperiode im Bereich der Sachanlagen \n\n(50) sind in Ziffer 6.3 auf Basis der Nettoausgaben dargestellt. Bei den Darlehen (54) sind in \n\nden Planjahren 2013 bis 2016 insgesamt  58.5 Mio. Franken eingestellt. Davon beziehen \n\nsich 55.1 Mio. Franken auf NRP-Darlehen für die NPR-Programme Uri (8.7 Mio. Franken) \n\nund San Gottardo (46.4 Mio. Franken). Der gleiche Betrag ist auf der Einnahmenseite (64) \n\neingestellt, weil diese Darlehen im Rahmen der Programmvereinbarungen vom Bund bereit-\n\ngestellt werden. Der Kanton Uri trägt allerdings 50% des Ausfallrisikos für diese Darlehen. \n\nBei den Darlehen im Programm San Gottardo bleibt im Schadenfall ein Regress auf die be-\n\nteiligten Partnerkantone vorbehalten. \n\n \n\nIn der Position eigene Investitionsbeiträge (56) sind als grösste Posten Beiträge an Ab-\n\nwasserreinigungsanlagen (nach alter Ordnung), Beiträge an Schutzwaldprojekte und Wald-\n\npflege, Beiträge an Schutzbauten im Bereich Naturgefahren, der Beitrag an das Investitions-\n\nprogramm der Matterhorn Gotthard Bahn sowie Beiträge an Strukturverbesserungen in der \n\nLandwirtschaft enthalten. \n\n \n\nBei den Investitionsbeiträgen für eigene Rechnung (63) handelt es sich im Wesentlichen \n\num Bundesbeiträge für den Nationalstrassenbau (nach alter Finanzordnung vor NFA), Bun-\n\ndesbeiträge und Beiträge besonders bevorteilter Dritter für den Wasserbau, Bundesbeiträge \n\nfür Schutzwaldprojekte und Waldpflege und Bundesbeiträge für Schutzbauten im Bereich \n\nNaturgefahren. \n\n \n\nBei den durchlaufenden Beiträgen (57/67) handelt es sich um die Weiterleitung von Bun-\n\ndesbeiträgen. \n\n \n\n\n\n \n\n 35 \n\n \n\n6.3 Nettoinvestitionen \n\n \n\nDie folgende Übersicht zeigt die wichtigsten, während der Planperiode vorgesehenen Netto-\n\ninvestitionen zu Lasten der Kantonsrechnung. \n\n \n\n \n\nin Mio. Franken R 2011 B 2012 B 2013 P 2014 P 2015 P 2016\n\nTotal 24.8 26.4 26.5 21.8 21.9 24.1\n\nKantonsstrassen 10.8 9.7 9.9 9.3 10.1 10.4\n\nNationalstrassen 0.0 0.0 0.0 0.0 0.1 0.1\n\nBetrieb Kantonsstrassen, Fahrz./Geräte 0.1 0.0 0.3 0.3 0.3 0.2\n\nAfBN Fahrzeuge, Geräte 0.7 0.5 0.4 0.1 0.3 0.5\n\nHochwasserschutz -2.1 5.5 3.6 2.3 1.0 0.3\n\nHochbauten (Gebäude) 4.1 2.4 2.4 0.0 0.3 2.5\n\nBeitrag an Neubau Therapiestelle HPZ 1.3\n\nInformatikmittel, Informatikprojekte 0.7 1.2 0.5 0.3 0.3 0.3\n\nInvestitionspauschale Kantonsspital Uri 3.5\n\nStrategisch-Bauliche Gesamtplanung KSU 0.3 0.1 1.0 1.0 1.5\n\nGewässerschutz (v.a. Beiträge an \n\nAbwasserreinigungsanlagen) 1.7 1.5 2.0 2.0 2.1 2.0\n\nFischereifonds 0.1 0.2 0.2 0.1 0.1\n\nNatur- und Heimatschutz (Beiträge) 0.1 0.5 0.6 0.5 0.5 0.5\n\nKantonspolizei (Alarmierungs-, Einsatz-\n\nLeitsystem) 0.1 0.3 0.7 0.0 0.0 0.0\n\nForst 1.0 1.3 1.3 1.3 1.3 1.3\n\nNaturgefahren (Beiträge an Schutzbauten) 0.4 0.3 0.4 0.5 0.5 0.5\n\nInvestitionsprogramm Matterhorn Gotthard \n\nBahn 1.0 0.8 2.0 2.0 2.0 2.0\n\nLandwirtschaft (Beiträge) 1.3 1.6 1.6 1.6 1.6 1.6\n\nDiverse Positionen 0.1 0.4 0.5 0.4 0.4 0.3  \n\n \n\n\n\n \n\n 36 \n\n \n\n7. Finanzierung \n\n \n\nIn den nachfolgenden zwei Abschnitten werden die Entwicklungen der Bilanzgrössen in der \n\nPlanbilanz (Abschnitt 7.1) und des Geldflusses in der Geldflussrechnung (Abschnitt 7.2) über \n\ndie Finanzplanperiode modellhaft dargestellt. Die nachfolgend kommentierten besonderen \n\nEntwicklungen sind in den Tabellen farblich hervorgehoben: \n\n \n\n In der Bilanz ist im Jahr 2011 die Aufteilung der Spezialfinanzierungen und Fonds \n\nauf das Fremd- und Eigenkapital ersichtlich (Positionen 209 und 290/291) \n\n Die grob geschätzte Aufwertung der Positionen des Finanzvermögens (von 21 Mio. \n\nFranken) sind in der Bilanz des Jahres 2012 im Finanzvermögen (107, 108) und Ei-\n\ngenkapital (296) hervorgehoben. \n\n Die Zunahme der Fremdfinanzierung zeigt sich in den langfristigen Finanzverbind-\n\nlichkeiten (206) der Bilanz. Der grösste Teil der Zunahme bezieht sich aber auf zins-\n\nlose NRP-Bundesdarlehen zur Finanzierung der NRP-Darlehen (144). \n\n \n\n In der Geldflussrechnung ist in der ersten Zeile im Bereich Finanzierungstätigkeit \n\nersichtlich, wie die verzinslichen Schulden (exklusive der nichtverzinslichen NRP-\n\nDarlehen des Bundes) von 2013 bis 2016 um insgesamt 20 Mio. ansteigen. \n\n Der Anstieg der verzinslichen Schulden fällt angesichts der ungenügenden Selbstfi-\n\nnanzierungsgrade nicht höher aus, weil gleichzeitig ein Abbau von flüssigen Mitteln \n\nvon rund 33 Mio. Franken in den Jahren 2011 und 2012 abgebildet ist und die Ver-\n\näusserungserlöse von Liegenschaften (vgl. Geldflussrechnung letzte Zeile im Be-\n\nreich Finanzierungstätigkeit) entlastend wirken.  \n\n\n\n \n\n 37 \n\n7.1 Planbilanz \n\n \n\nin Mio. Franken R 2011 B 2012 B 2013 P 2014 P 2015 P 2016\n\n1 Aktiven 306.6 339.8 372.1 400.1 422.8 440.9\n\n10 Finanzvermögen 136.0 139.5 140.3 141.6 138.5 136.0\n\n100 Flüssige Mittel und kurzfr. Geldanlagen 23.9 13.5 14.3 15.6 12.4 9.9\n\n101 Forderungen 73.4 73.4 73.4 73.4 73.4 73.4\n\n102 Kurzfristige Finanzanlagen 7.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0\n\n104 Aktive Rechnungsabgrenzungen 15.6 15.6 15.6 15.6 15.6 15.6\n\n106 Vorräte und angefangene Arbeiten 0.9 0.9 0.9 0.9 0.9 0.9\n\n107 Finanzanlagen 1.6 10.6 10.6 10.6 10.6 10.6\n\n108 Sachanlagen FV 13.6 25.6 25.6 25.6 25.6 25.6\n\n109 Forderungen gegenüber \n\nSpezialfinanzierungen und Fonds im \n\nFremdkapital 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0\n\n14 Verwaltungsvermögen 170.6 200.2 231.8 258.4 284.3 304.9\n\n140 Sachanlagen VV 84.1 91.3 100.9 105.4 109.6 116.1\n\n142 Immaterielle Anlagen 1.7 2.4 2.1 1.6 1.0 0.7\n\n144 Darlehen 6.5 31.5 46.7 62.4 78.1 86.3\n\n145 Beteiligungen, Grundkapitalien 46.0 46.0 46.0 46.0 46.0 46.0\n\n146 Investitionsbeiträge 32.2 29.0 36.1 43.0 49.6 55.8\n\n2 Passiven 306.6 339.8 372.1 400.1 422.8 440.9\n\n20 Fremdkapital 137.5 147.0 172.1 192.7 208.3 221.5\n\n200 Laufende Verbindlichkeiten 32.3 32.3 32.3 32.3 32.3 32.3\n\n201 Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0\n\n204 Passive Rechnungsabgrenzung 9.8 9.8 9.8 9.8 9.8 9.8\n\n205 Kurzfristige Rückstellungen 3.5 3.5 3.5 3.5 3.5 3.5\n\n206 Langfristige Finanzverbindlichkeiten 77.8 87.6 112.7 133.4 149.0 162.2\n\n208 Langfristige Rückstellungen 11.7 11.7 11.7 11.7 11.7 11.7\n\n209 Verbindlichkeiten gegenüber \n\nSpezialfinanzierungen und Fonds im \n\nFremdkapital 2.4 2.2 2.2 2.1 2.0 2.1\n\n29 Eigenkapital 169.2 192.7 200.0 207.3 214.6 219.4\n\n290 Verpflichtungen (+) bzw. Vorschüsse (-) \n\ngegenüber Spezialfinanzierungen 18.6 18.3 17.4 17.1 16.8 16.4\n\n291 Fonds 8.7 8.7 8.7 8.7 8.7 8.7\n\n293 Vorfinanzierungen 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0\n\n296 Neubewertungsreserve Finanzvermögen 0.0 21.0 21.0 21.0 21.0 21.0\n\n298 Übriges Eigenkapital 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0\n\n299 Bilanzüberschuss/-fehlbetrag 141.9 144.8 152.9 160.6 168.1 173.3  \n\n \n\n\n\n \n\n 38 \n\n7.2 Plangeldflussrechnung \n\n \n\nDie Geldflussrechnung ist eine Gegenüberstellung der Zunahme und der Abnahme der flüssigen Mittel \n\nin einer Periode. Die Ursachen für die Zu- und Abnahmen werden  nach betrieblicher Tätigkeit, Investi-\n\ntions- sowie Finanzierungstätigkeit unterteilt. \n\n \n\nGeldflussrechnung\nin Mio. Franken R 2011 B 2012 B 2013 P 2014 P 2015 P 2016\n\nBetriebliche Tätigkeit\n\nSaldo der Erfolgsrechnung 10.9 2.9 8.2 7.6 7.6 5.2\n\n+ Abschreibungen Verwaltungsvermögen und \n\nInvestitionsbeiträge  (planmässige, ausserplanmässige, \n\nzusätzliche)\n\n16.5 11.5 10.1 10.9 11.6 11.7\n\n- Zunahme / + Abnahme Forderungen -7.8 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0\n\n- Zunahme / + Abnahme  Vorräte und angefangene \n\nArbeiten\n\n0.1 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0\n\n- Zunahme / + Abnahme  aktive Rechnungsabgrenzungen 10.1 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0\n\n + Verluste / - Gewinne aus Verkauf FV bzw. Kursverluste / -\n\nGewinne\n\n-0.3 -2.6 -3.8 0.0 0.0 0.0\n\n+ Zunahme / - Abnahme laufende Verpflichtungen (KK, \n\nKreditoren)\n\n-4.3 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0\n\n+ Zunahme / - Abnahme Rückstellungen 1.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0\n\n+ Zunahme / - Abnahme  passive \n\nRechnungsabgrenzungen\n\n-1.4 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0\n\n+  Einlagen/ -  Entnahmen Verpflichtungen für \n\nSpezialfinanzierungen, Fonds, Vorfinanzierungen sowie \n\ndiv. Reservenkonten des Eigenkapitals\n\n-2.6 -0.5 -1.0 -0.4 -0.4 -0.3\n\nDifferenz (AV/IR/Abschr.) -0.5 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0\n\nGeldfluss aus betrieblicher Tätigkeit 21.6 11.3 13.5 18.1 18.7 16.6\n\nInvestitionstätigkeit\n\nAusgaben 64.9 67.7 66.8 55.8 49.7 42.9\n\nEinnahmen 40.1 41.3 40.3 34.0 27.9 18.7\n\nGeldfluss aus Investitionstätigkeit -24.8 -26.4 -26.5 -21.8 -21.9 -24.1\n\nFinanzierungsfehlbetrag (-) / Überschuss (+) -3.3 -15.1 -13.0 -3.7 -3.1 -7.5\n\nFinanzierungstätigkeit\n\n+ Zunahme / - Abnahme langfristige \n\nFinanzverbindlichkeiten (excl. Durchlaufende \n\nBundesdarlehen NRP und IK Forst)\n\n-20.0 -5.0 10.0 5.0 0.0 5.0\n\n+ Zunahme / - Abnahme  kurzfristige \n\nFinanzverbindlichkeiten\n\n0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0\n\n+ Abnahme / - Zunahme Finanzanlagen FV (kurzfristige) 0.0 7.0 0.0 0.0 0.0 0.0\n\n+ Abnahme / - Zunahme Finanz- und Sachanlagen FV \n\n(langfristige)\n\n1.0 2.6 3.8 0.0 0.0 0.0\n\nGeldfluss  aus Finanzierungstätigkeit -19.0 4.6 13.8 5.0 0.0 5.0\n\nVeränderung des Fonds „Geld“ -22.3 -10.5 0.8 1.3 -3.1 -2.5  \n\n\n\n \n\n 39 \n\n \n\n8. Finanzkennzahlenübersicht HRM2 \n\n \n\nDie relevanten HRM2-Kennzahlen sind nachfolgend erläutert und bezogen auf den vorliegenden Fi-\n\nnanzplan grob gewertet. FHV-relevante (Art. 37) Kennzahlen sind gelb hinterlegt. \n \n\n \n\n\n\n \n\n 40 \n\n \n\n\n\n \n\n 41 \n\n \n\n\n