name: Beilage 1a - Beilagen zum Antrag des Spitalrats

text: \nSpitäler Schaffhausen   10. Dezember 2024    Folie Nr. 1\n\nBauliche Erneuerung der SSH \nKosten und Finanzierung\n\nAntrag an den Regierungsrat\n \n\nBeilagen 1 - 4\n02.12.2024\n\n\n\nLegende\nTP1       Neubau\nTP2      Bestand (Sanierung)\nTP3      Umgebung\nTP4      Abbrüche\nTP5-6  Parkhaus Energiezentrale\n\nTP\n 1   \n\nTP 2  \n\nTP 5-6  \n\nTP 3  \n\nTP 4  \n\nPsychiatrie\n\nBEILAGE 1\n\n\n\nNKSSH: Anlagekosten BEILAGE 2\nKostenindex (Okt. 2022 - 113.0 / Apr. 2024 - 115.7 Basispunkte)\n\nDirekte Projektkosten (DPK) TP1 TP2 TP3 TP4 TP5-6 Total DPK Bauherren-kosten Anlagekosten inkl. MwSt.\n\nGrundlagen für Kostenberechnungen TP 1 und TP 5/6 sind unverändert.\n\n SKP 0-5 \n 0 Grundstück, 1 Vorbereitungsarbeiten, 2 Gebäude, \n3 Betriebseinrichtungen, 4 Umgebung, 5 Nebenkosten 140’868’382           34’069’061             8’108’277               8’831’329               15’098’797             206’975’846           206’975’846           223’740’890        \n\n SKP 7-9   Medizintechnik/Ausstattung/IT/Telefonie 39’767’847             inkl. inkl. inkl. inkl. 39’767’847             39’767’847             42’989’042          \n SKP 6  Reserve  18’063’623             fix 3’406’906               10% 405’414                  5% 883’133                  10% 647’549                  4.3% 23’406’624             23’406’624             25’302’561          \n\nZwischentotal 198’699’852 37’475’967 8’513’691 9’714’462 15’746’346 270’150’317 6’290’472             276’440’789 292’032’493\n Zuschlag für phasengerechte Kostengenauigkeit  18’063’623             10% 6’813’812               20% 810’828                  10% 1’766’266               20% 1’509’880               10% 28’964’408             28’964’408             31’310’525          \n\n8.1%  MwSt. 17’557’841             8.1% 3’587’472               755’286                  929’939                  1’397’754               24’228’293             509’528                24’737’821             \nTotal 234’321’316 47’877’251 10’079’805 12’410’667 18’653’980 323’343’018 6’800’000 330’143’018 330’143’018\nRundung -316 -251 195 333 20 -18 -18 -18\n\n        234’321’000           47’877’000           10’080’000           12’411’000           18’654’000         323’343’000            6’800’000         330’143’000      330’143’000 \n71% 15% 3% 4% 6% 2%\n\ninkl. MWSt. exkl. MWSt. MWSt.\nKostenziel (Index Okt. 2022) TP1 -TP 5/6 240’000’000           222’016’651           17’983’349             \n\nZuschlag für phasengerechte Kostengenauigkeit 31’310’525               28’964’408               2’346’117                 \nErhöhung SKP 7-9 27’983’975               25’887’118               2’096’857                 \nErhöhung SKP 0-5 TP 2 18’311’500               16’939’408               1’372’092                 \nBaukostenteuerung 113.0 auf 115.7 Pte. 5’737’000                 5’307’123                 429’877                    \nBauherrenkosten (BHK) 6’800’000                 6’290’472                 509’528                    \n\n330’143’000           305’405’181           24’737’820             \n\n Graphische Darstellung Überleitung CHF 240 Mio. zu CHF 330 Mio. \n\n Total inkl. MwSt. gerundet \n\n Überleitung CHF 240 Mio. zu CHF 330 Mio. \n\n Total \n\n240’000 \n\n31’311 \n\n27’984 \n\n18’312 \n5’737 \n\n6’800 330’143 \n\nKostenziel (Index Okt. 2022) TP1 -TP 5/6 Kostengengenauigkeit in den Teilprojekten Erhöhung SKP 7-9 Erhöhung SKP 0-5 TP 2 Baukostenteuerung Bauherrenkosten Anlagekosten\n165’000 \n\n185’000 \n\n205’000 \n\n225’000 \n\n245’000 \n\n265’000 \n\n285’000 \n\n305’000 \n\n325’000 \n\n345’000 \n\n\n\nFactsheet "Erneuerung Spitäler Schaffhausen" - Basisentwicklung BEILAGE 3\nLeistungen 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 2034\n\nAustritte DRG-Akut 9’845              10’035              10’090              10’140              10’191              10’242              10’293              10’367              10’442              10’518              10’593              \nVerweildauer in Nächten 4.8                           4.8                           4.7                           4.7                           4.6                           4.5                           4.5                           4.4                           4.4                           4.3                           4.3                           \n\nFallwachstum 0.2% 1.9% 0.5% 0.5% 0.5% 0.5% 0.5% 0.7% 0.7% 0.7% 0.7%\n\nPflegetage Psychiatrie und Rehab 21’585              22’064              22’064              22’064              22’064              22’064              22’064              22’064              22’064              22’064              22’064              \nLangzeit 27’102              27’400              27’400              27’400              27’400              2’500                2’500                2’500                2’500                2’500                2’500                \n\nTaxpunkte-Akut in Tausend 51’815              56’212              58’068              60’029              62’063              64’174              66’365              68’638              70’997              73’445              75’986              \nLeistungswachstum ambulant 0.8% 8.5% 3.3% 3.4% 3.4% 3.4% 3.4% 3.4% 3.4% 3.4% 3.5%\n\nStaff in FTE 1’107                1’151                1’159                1’133                1’107                1’064                1’064                1’075                1’085                1’094                1’104                \nTarifansätze / Teuerung\n\nBaukostenindex 101.0% 102.0% 103.0% 104.1% 105.1% 106.2% 107.2% 108.3% 109.4% 110.5% 111.6%\nAllgemeine Tarifentwicklung / -teuerung 1.50% 1.20% 0.75% 0.75% 0.75% 0.75% 0.75% 0.75% 0.75% 0.75% 0.75%\n\nPersonalteuerung 1.50% 1.20% 1.30% 1.30% 1.30% 1.30% 1.30% 1.30% 1.30% 1.30% 1.30%\nDRG Basereate in CHF 9'945 10'045 10'150 10'226 10'303 10'380 10'458 10'536 10'615 10'695 10'775\n\n(Plan-) Erfolgsrechnung Frankenwert in Tausend 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 2034\nErlös 225’708           237’264           240’722           245’205           249’663           246’109           250’705           256’857           262’628           268’518           274’659           \n\nWachstum Betriebsertrag 1.4% 5.1% 1.5% 1.9% 1.8% -1.4% 1.9% 2.5% 2.2% 2.2% 2.3%\n\nPersonalaufwand 156’963           164’114           167’701           166’382           164’982           161’903           164’654           168’628           172’439           176’347           180’353           \nPersonalaufwandsquote 69.5% 69.2% 69.7% 67.9% 66.1% 65.8% 65.7% 65.7% 65.7% 65.7% 65.7%\n\nWachstum Personalaufwand 4.6% 2.2% -0.8% -0.8% -1.9% 1.7% 2.4% 2.3% 2.3% 2.3% 2.1%\n\nSachaufwand vor Abschreibungen 59’128              64’200              66’626              67’821              69’046              68’721              68’857              69’168              70’524              71’918              73’502              \nWachstum Sachaufwand bis 2034 -1.4% 8.6% 3.8% 1.8% 1.8% -0.5% 0.2% 0.5% 2.0% 2.0% 2.2%\n\nEBITDA in CHF 164’061               9’617              8’950              6’395              11’002           15’635           15’486           17’195           19’060           19’665           20’253           20’803           \ndavon EBITDA PSZ 6’060                       -69                     -314                   -611                   -177                   285                    -147                   1’131                1’417                1’496                1’512                1’537                \n\ndavon EBITDA KSSH 158’000                  9’686                9’264                7’006                11’179              15’350              15’633              16’064              17’643              18’169              18’741              19’266              \nEBITDA in % 4.3% 3.8% 2.7% 4.5% 6.3% 6.3% 6.9% 7.4% 7.5% 7.5% 7.6%\n\nJahresergebnis 2’593              1’946              -425                 4’178              8’559              7’459              6’761              -840                 239                   -1’951             -1’462             \n\n nominal teuerungsbereinigt 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 2034\nInvestitionen in Sachanlagen bis 2034 444’706               16’268           15’373           19’682           88’987           104’801        71’802           45’924           27’526           29’810           12’097           9’917              \n\nErsatzinvestitionen ordentlich 54’369                  5’910              7’642              6’500              4’200              4’200              4’200              2’800              2’800              5’253              5’370              5’493              \nTotal Investitionen Erneuerung 373’264               390’337               10’357           7’730              13’182           84’787           100’601        67’602           43’124           24’726           24’557           6’726              4’424              \n\ndavon Projekt NKSSH 332’664                  348’186                  10’357              6’973                11’758              70’555              84’617              57’849              43’124              24’726              24’557              6’726                4’424                \nSaldovortrag Restwert 31.12.23 2’521                      2’521                      \n\nAnlagekosten TP 1 234’321                  243’964                  9’262                3’743                3’780                58’562              76’040              55’522              37’056              \nAnlagekosten TP 2 47’877                     51’355                     901                    910                    919                    1’124                1’040                717                    22’965              22’779              \nAnlagekosten TP 3 10’080                     10’828                     5’351                1’760                1’778                1’939                \nAnlagekosten TP 4 12’411                     13’311                     810                    1’637                1’653                6’726                2’485                \n\nAnlagekosten TP 5/6 18’654                     19’220                     415                    283                    4’182                8’160                6’180                \nbauherrenseitige Anlagekosten 6’800                       6’986                       680                    1’236                1’249                1’261                1’274                1’286                \nPsychiatrie und Rettungsdienst 40’600                     42’151                     758                    1’424                14’233              15’984              9’753                \n\nAkutpsychiatrie und Ambi 35’600                     37’000                     758                    1’424                9’081                15’984              9’753                \nRettungsdienst 5’000                       5’152                       5’152                \n\n2024 - 2034 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 2034\nFinanzierungsbedarf total - Stufe Unternehmen\nnicht betriebsnotwendige Liqudität (Eigenfinanzierung) per 31.12.23 55’975                     55’975              49’348              40’952              27’651              -50’927            -141’051          -196’778          -229’403          -242’203          -256’438          -252’630          \n\nEigenfinanzierung 2024-34 EBITDA 164’061                  9’617                8’950                6’395                11’002              15’635              15’486              17’195              19’060              19’665              20’253              20’803              \nsonstiger betrieblicher Mittelbedarf -23’895                   23                       -1’973               -14                     -592                   -958                   589                    -3’896               -4’335               -4’090               -4’348               -4’300               \n\nFinanzierungslücke (-) 58% -256’438              49’348           40’952           27’651           -50’927          -141’051       -196’778       -229’403       -242’203       -256’438       -252’630       -246’044       \nnicht betriebsnotwendige Liqudität Kantonsspital 50’000                     \n\nEigenfinanzierung 2024-34 Kantonsspital 158’000                  \nsonstiger betrieblicher Mittelbedarf -23’895                   \n\nMittelbedarf 2032-2034 -10’394                   \nInvestitionen 2024-2034 Kantonsspital zzgl. Ersatzinvest. -400’034                 \n\ndavon Finanzierungslücke Kantonsspital -226’323              \nnicht betriebsnotwendige Liqudität Kantonsspital 5’975                       \n\nEigenfinanzierung 2024-34 Kantonsspital 6’060                       \nInvestitionen 2024-2034 Kantonsspital zzgl. Ersatzinvest. -42’151                   \n\ndavon Finanzierungslücke Psychiatrie und Rettungsdienst -30’116                 \nPeak-Verschuldung \n\nper 31.12.32\nVerschuldung per \n\n31.12.34\n\nFinanzierung 260’000               250’000               70’000           25’000           50’000           100’000        15’000           -5’000             -5’000             \nNetto verzinsliches Fremdkapital / EBITDA (5.1)x (4.6)x (15.3)x (1.7)x 4.5x 8.2x 9.3x 9.0x 9.5x 9.0x 8.5x\n\nSyndikatskredit Banken Akut 100’000                  100’000           -5’000               -5’000               \nKantonsdarlehen Akut 60’000                     15’000              30’000              15’000              \n\nErhöhung Reserve Eigenkapital Akut 70’000                     70’000              \nFinanzierung Psychiatrie und Rettung gemäss sep. Beschluss 30’000                     10’000              20’000              \n\nEigenkapital (inkl. Reserven) 146’946        148’892        218’467        222’645        231’204        238’663        245’424        244’584        244’822        242’872        241’409        \nEigenkapitalanteil 86.0% 85.9% 123.8% 90.3% 83.7% 71.2% 55.5% 54.4% 54.5% 52.3% 52.7%\n\nImpairment bei  WACC 4.5% 5.0%\nper 31.12.2024 Eigenkapitalwert 91’815                     47’672                     \n\nImpairment -55’131                    -99’274                    \n\n/Users/henesbea/Library/Mobile Documents/com~apple~CloudDocs/Documents/2023/7_Auftrag Spitäler schaffhausen/Neubau/Antrag SR an RR/241209_Antrag an RR/Finale Version/9.4 Antrag an RR/[Beilage 3_Businessplan 2025-2023_Basisszenario 94.xlsx]Factsheet\n\n\n\nSensitivitätsanalyse per 31.12.2024 in CHF Tsd.\n\nSensitivität Marktwert Eigenkapital per 31.12.2024 Sensitivität Headroom / (Impairment) per 31.12.2024\n\nWACC WACC\n91’815 5.5% 5.0% 4.5% 4.0% 3.5% - 5.5% 5.0% 4.5% 4.0% 3.5%\n\n- (11’083) 12’890 43’570 83’547 136’895 - (158’028) (134’056) (103’376) (63’399) (10’051)\n0.5% 501 28’348 64’677 113’203 180’123 0.5% (146’444) (118’597) (82’269) (33’743) 33’178\n\ng 1.0% 14’659 47’672 91’815 152’744 240’643 g 1.0% (132’286) (99’274) (55’131) 5’798 93’698\n1.5% 32’357 72’516 127’999 208’102 331’424 1.5% (114’589) (74’429) (18’946) 61’156 184’478\n2.0% 55’111 105’642 178’657 291’139 482’724 2.0% (91’835) (41’304) 31’711 144’193 335’778\n\nBerechnung Sensitivitäten\n\nBasisszenario\n\n\n\nSpitäler Schaffhausen - Finanzmodell - \nErfolgsrechnung konsolidiert\n\nErfolgsrechnung konsolidiert - in CHF Tsd. 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 2034\nStationäre Erträge Akutspital 106’063 108’047 109’593 110’823 112’086 113’504 114’884 117’305 119’103 120’926 122’674\nErträge Rehabilitation 7’501 7’897 8’154 8’411 8’411 8’411 8’474 8’537 8’602 8’666 8’731\nErträge Langzeitpflege 1’307 1’117 1’117 1’117 1’117 1’117 1’125 1’134 1’142 1’151 1’160\nStationäre Erträge Psychiatrie 23’246 23’891 24’067 24’244 24’422 16’141 16’265 16’384 16’505 16’626 16’748\nAmbulante Erträge Akutspital 53’022 58’291 60’458 62’771 65’487 68’327 71’322 74’455 77’731 81’158 84’743\nAmbulante Erträge Psychiatrie 3’990 3’826 3’898 3’961 4’040 4’127 4’217 4’309 4’403 4’499 4’597\nÜbrige betriebliche Erträge 30’579 34’196 33’435 33’879 34’100 34’481 34’418 34’733 35’143 35’492 36’005\nBetriebsertrag 225’708 237’264 240’722 245’205 249’663 246’109 250’705 256’857 262’628 268’518 274’659\nWachstum Betriebsertrag 1.4% 5.1% 1.5% 1.9% 1.8% (1.4%) 1.9% 2.5% 2.2% 2.2% 2.3%\nPersonalaufwand (156’963) (164’114) (167’701) (166’382) (164’982) (161’903) (164’654) (168’628) (172’439) (176’347) (180’353)\nPersonalaufwandsquote 69.5% 69.2% 69.7% 67.9% 66.1% 65.8% 65.7% 65.7% 65.7% 65.7% 65.7%\nMedizinischer Bedarf (31’224) (33’954) (34’728) (35’526) (36’349) (36’931) (37’807) (38’758) (39’739) (40’753) (41’801)\nMedizinischer Bedarf in % vom Betriebsertrag 13.8% 14.3% 14.4% 14.5% 14.6% 15.0% 15.1% 15.1% 15.1% 15.2% 15.2%\nÜbriger Sachaufwand (25’629) (28’180) (29’540) (29’914) (30’292) (30’125) (29’369) (28’713) (29’071) (29’434) (29’952)\nÜbriger Sachaufwand in % vom Betriebsertrag 11.4% 11.9% 12.3% 12.2% 12.1% 12.2% 11.7% 11.2% 11.1% 11.0% 10.9%\nEBITDAR 11’892 11’016 8’752 13’383 18’040 17’150 18’876 20’757 21’379 21’985 22’552\nEBITDAR-Marge 5.3% 4.6% 3.6% 5.5% 7.2% 7.0% 7.5% 8.1% 8.1% 8.2% 8.2%\nBaurechtszinsen - - (271) (273) (276) (279) (282) (284) (287) (290) (293)\nMietaufwand (2’275) (2’066) (2’087) (2’108) (2’129) (1’385) (1’399) (1’413) (1’427) (1’441) (1’456)\nTotal Betriebsaufwand (216’091) (228’314) (234’327) (234’203) (234’028) (230’623) (233’510) (237’797) (242’963) (248’265) (253’856)\nWachstum Betriebsaufwand 2.1% 5.7% 2.6% (0.1%) (0.1%) (1.5%) 1.3% 1.8% 2.2% 2.2% 2.3%\nEBITDA 9’617 8’950 6’395 11’002 15’635 15’486 17’195 19’060 19’665 20’253 20’803\nEBITDA-Marge 4.3% 3.8% 2.7% 4.5% 6.3% 6.3% 6.9% 7.4% 7.5% 7.5% 7.6%\nAbschreibungen (8’524) (8’204) (7’620) (7’474) (7’351) (7’552) (7’959) (17’425) (16’951) (19’504) (19’666)\nEBIT 1’093 746 (1’225) 3’528 8’284 7’934 9’236 1’635 2’714 749 1’138\nEBIT-Marge 0.5% 0.3% (0.5%) 1.4% 3.3% 3.2% 3.7% 0.6% 1.0% 0.3% 0.4%\nFinanzergebnis 1’400 1’200 800 650 275 (475) (2’475) (2’475) (2’475) (2’700) (2’600)\nFondsergebnis 100 - - - - - - - - - -\nAusserordentliches Ergebnis - - - - - - - - - - -\nUnternehmensergebnis 2’593 1’946 (425) 4’178 8’559 7’459 6’761 (840) 239 (1’951) (1’462)\nUnternehmensergebnis-Marge 1.1% 0.8% (0.2%) 1.7% 3.4% 3.0% 2.7% (0.3%) 0.1% (0.7%) (0.5%)\n\nKennzahlen\n\nFinanzkennzahlen\nWachstum Betriebsertrag 1.4% 5.1% 1.5% 1.9% 1.8% (1.4%) 1.9% 2.5% 2.2% 2.2% 2.3%\nPersonalaufwandsquote 69.5% 69.2% 69.7% 67.9% 66.1% 65.8% 65.7% 65.7% 65.7% 65.7% 65.7%\nMedizinischer Bedarf in % vom Betriebsertrag 13.8% 14.3% 14.4% 14.5% 14.6% 15.0% 15.1% 15.1% 15.1% 15.2% 15.2%\nÜbriger Sachaufwand in % vom Betriebsertrag 11.4% 11.9% 12.3% 12.2% 12.1% 12.2% 11.7% 11.2% 11.1% 11.0% 10.9%\nSachaufwandsquote 25.2% 26.2% 26.7% 26.7% 26.7% 27.2% 26.8% 26.3% 26.2% 26.1% 26.1%\nEBITDAR-Marge 5.3% 4.6% 3.6% 5.5% 7.2% 7.0% 7.5% 8.1% 8.1% 8.2% 8.2%\nEBITDA-Marge (nach Ausgleich Psychiatrie) 4.3% 3.8% 2.7% 4.5% 6.3% 6.3% 6.9% 7.4% 7.5% 7.5% 7.6%\nAbschreibungsquote 3.8% 3.5% 3.2% 3.0% 2.9% 3.1% 3.2% 6.8% 6.5% 7.3% 7.2%\nEBIT-Marge 0.5% 0.3% (0.5%) 1.4% 3.3% 3.2% 3.7% 0.6% 1.0% 0.3% 0.4%\nUnternehmensergebnis-Marge 1.1% 0.8% (0.2%) 1.7% 3.4% 3.0% 2.7% (0.3%) 0.1% (0.7%) (0.5%)\n\nLeistungskennzahlen\nAnzahl Fälle Akutspital 9’845 10’035 10’090 10’140 10’191 10’242 10’293 10’367 10’442 10’518 10’593\nFallpauschale Akutspital (in CHF) 9’992 10’045 10’150 10’226 10’303 10’380 10’458 10’536 10’615 10’695 10’775\nAnzahl Pflegetage Akutpsychiatrie 21’585 22’064 22’064 22’064 22’064 22’064 22’064 22’064 22’064 22’064 22’064\nTagespauschale Akutpsychiatrie (Allgemein) (in CHF) 678 686 691 696 702 707 712 718 723 728 734\nAnzahl Taxpunkte (in Tsd.) 51’815 56’212 58’068 60’029 62’063 64’174 66’365 68’638 70’997 73’445 75’986\n\nBasisszenario\n\n\n\nSpitäler Schaffhausen - Finanzmodell - \nBilanz konsolidiert\n\nBilanz konsolidiert - in CHF Tsd. 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 2034\nOperative flüssige Mittel 18’801 19’764 20’052 20’426 20’797 20’501 20’884 21’396 21’877 22’368 22’879\nNicht operative flüssige Mittel 49’348 40’952 97’651 44’073 3’949 48’222 15’597 2’797 3’562 2’370 3’956\n\nFlüssige Mittel 68’149 60’716 117’703 64’499 24’746 68’723 36’481 24’193 25’439 24’738 26’835\nForderungen aus L&L 53’103 55’822 56’635 57’690 58’739 57’903 58’984 60’431 61’789 63’175 64’620\nAndere Forderungen 121 127 129 131 133 132 134 137 140 144 147\nVorräte und angefangene Arbeiten 3’686 3’987 4’074 4’163 4’256 4’282 4’380 4’486 4’595 4’708 4’824\nAktive Rechnungsabgrenzung 4’105 4’316 4’378 4’460 4’541 4’476 4’560 4’672 4’777 4’884 4’996\nUmlaufvermögen 129’165 124’967 182’919 130’943 92’415 135’515 104’539 93’919 96’740 97’648 101’422\nFinanzanlagen inkl. Wertschriften - - - - - - - - - - -\nSachanlagen 41’623 48’792 60’854 142’368 239’818 304’068 342’032 352’133 364’991 357’584 347’836\nBeteiligungen 2’568 2’768 2’768 2’768 2’768 2’768 2’768 2’768 2’768 2’768 2’768\nAnlagevermögen 44’191 51’560 63’622 145’136 242’586 306’836 344’800 354’901 367’759 360’352 350’604\nTotal Aktiven 173’356 176’527 246’541 276’079 335’001 442’351 449’339 448’820 464’499 458’000 452’025\nVariable Kreditlinie - - - - - - - - - - -\nVerbindlichkeiten aus L&L 7’481 8’176 8’456 8’611 8’769 8’823 8’839 8’878 9’054 9’235 9’441\nAndere kurzfristigen Verbindlichkeiten 494 519 527 537 546 539 549 562 575 588 601\nKurzfristige Rückstellungen 2’645 2’780 2’821 2’873 2’926 2’884 2’938 3’010 3’078 3’147 3’219\nPassive Rechnungsabgrenzung 7’213 7’582 7’693 7’836 7’978 7’865 8’012 8’208 8’393 8’581 8’777\nKurzfristiges Fremdkapital 17’832 19’057 19’497 19’856 20’219 20’111 20’337 20’658 21’099 21’550 22’038\nZweckgebundene Fonds 5’120 5’120 5’120 5’120 5’120 5’120 5’120 5’120 5’120 5’120 5’120\nVerzinsliches Fremdkapital - - - 25’000 75’000 175’000 175’000 175’000 190’000 185’000 180’000\nLangfristige Rückstellungen 3’458 3’458 3’458 3’458 3’458 3’458 3’458 3’458 3’458 3’458 3’458\nLangfristiges Fremdkapital 8’578 8’578 8’578 33’578 83’578 183’578 183’578 183’578 198’578 193’578 188’578\nDotationskapital 45’000 45’000 45’000 45’000 45’000 45’000 45’000 45’000 45’000 45’000 45’000\nReserven 101’946 103’892 173’467 177’645 186’204 193’663 200’424 199’584 199’822 197’872 196’409\nEigenkapital 146’946 148’892 218’467 222’645 231’204 238’663 245’424 244’584 244’822 242’872 241’409\nTotal Passiven 173’356 176’527 246’541 276’079 335’001 442’351 449’339 448’820 464’499 458’000 452’025\nKennzahlen\n\nDebitorenfrist 86 86 86 86 86 86 86 86 86 86 86\nLagerdauer 39 39 39 39 39 39 39 39 39 39 39\nKreditorenfrist 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48\nEigenkapitalquote 84.8% 84.3% 88.6% 80.6% 69.0% 54.0% 54.6% 54.5% 52.7% 53.0% 53.4%\nNettoumlaufvermögen in % vom Betriebsertrag 27.5% 27.4% 27.3% 27.3% 27.3% 27.3% 27.4% 27.4% 27.4% 27.5% 27.5%\nNetto verzinsliches Fremdkapital / EBITDA (5.1)x (4.6)x (15.3)x (1.7)x 4.5x 8.2x 9.3x 9.0x 9.5x 9.0x 8.5x\nCash Ratio 382% 319% 604% 325% 122% 342% 179% 117% 121% 115% 122%\nQuick Ratio 703.7% 634.8% 917.3% 638.5% 436.0% 652.6% 492.5% 432.9% 436.7% 431.3% 438.3%\nCurrent Ratio 724.3% 655.7% 938.2% 659.5% 457.1% 673.8% 514.0% 454.6% 458.5% 453.1% 460.2%\n\nBasisszenario\n\n\n\nGeldflussrechnung konsolidiert\n\nGeldflussrechnung konsolidiert - in CHF Tsd. 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 2034\nEBITDA 9’617 8’950 6’395 11’002 15’635 15’486 17’195 19’060 19’665 20’253 20’803\nVeränderung Nettoumlaufvermögen (977) (2’973) (814) (1’242) (1’233) 1’064 (1’421) (1’860) (1’615) (1’648) (1’700)\nVeränderung langfristige Rückstellungen - - - - - - - - - - -\nVeränderung zweckgebundene Fonds - - - - - - - - - - -\nGeldfluss aus operativer Tätigkeit 8’640 5’977 5’581 9’760 14’401 16’550 15’774 17’200 18’050 18’605 19’103\nInvestitionen in Sachanlagen (16’268) (15’373) (19’682) (88’987) (104’801) (71’802) (45’924) (27’526) (29’810) (12’097) (9’917)\nVeränderung Finanzanlagen - - - - - - - - - - -\nVeränderung Beteiligungen (400) (200) - - - - - - - - -\nGeldfluss aus Investitionstätigkeit (16’668) (15’573) (19’682) (88’987) (104’801) (71’802) (45’924) (27’526) (29’810) (12’097) (9’917)\nVeränderung variable Kreditlinie - - - - - - - - - - -\nVeränderung verzinsliches Fremdkapital - - - 25’000 50’000 100’000 - - 15’000 (5’000) (5’000)\nVeränderung Dotationskapital - - - - - - - - - - -\nAusschüttungen Reserven - - 70’000 - - - - - - - -\nFinanzergebnis 1’400 1’200 800 650 275 (475) (2’475) (2’475) (2’475) (2’700) (2’600)\nGeldfluss aus Finanzierungstätigkeit 1’400 1’200 70’800 25’650 50’275 99’525 (2’475) (2’475) 12’525 (7’700) (7’600)\nTotal Geldfluss (6’627) (8’396) 56’699 (53’577) (40’125) 44’273 (32’625) (12’800) 765 (1’192) 1’586\n\n\n\nPwC\n\nBusiness Plan Review\nSpitäler Schaffhausen\n\n28. November 2024\n\nStreng vertraulich\n\nBEILAGE 4\n\n\n\nPwC\n\nInhaltsverzeichnis\n\n14. November 2024\n2\n\n2 Kommentierung zentraler Annahmen 5\n\n1 Auftrag 3\n\nReview Business Plan – Spitäler Schaffhausen\n\n3 Plan-Erfolgsrechnung 10\n\n4 Indikative Werthaltigkeitsüberlegungen 14\n\n5 Anhang 17\n\n\n\n1\nAuftrag\n\n\n\nPwC\n\nDer Auftrag umfasste die Neuaufsetzung des Business Plan-\nModells und die grobe Beurteilung wesentlicher Annahmen\n\n28. November 2024\n4\n\nAuftrag von PwC im Rahmen der Überarbeitung des bestehenden Business Plans\n\nNeuauf-\nsetzung des \n\nBusiness \nPlans\n\nHigh-Level \nReview \n\nwesentlicher \nAnnahmen \nund Werte-\n\ntreiber\n\nBeschreibung Zeitplan Ergebnis\n\n• Aufgrund veränderter Rahmenbedingungen und diverser Anpassungen \nund Überarbeitungen hat die Fehleranfälligkeit des bestehenden \nBusiness Plan-Modells über die Jahre zugenommen bzw. die \nBenutzerfreundlichkeit des Modells abgenommen, weshalb die Spitäler \nSchaffhausen entschieden haben, den Business Plan neu aufzusetzen.\n\n• PwC erstellte für die Spitäler Schaffhausen ein neues Business Plan-\nModell (Excel-Format). Die technische Entwicklung des Modells erfolgte \nfaktenbasiert und gemäss Best Practices der Finanzmodellierung.\n\n• Das neu aufgesetzte Modell orientiert sich dabei in grossen Teilen an \ndem bereits bestehenden und bewährten Business Plan-Modell.\n\nDie Neuaufsetzung des Business \nPlans fand während des Zeitraums \nvon Juli bis Oktober 2024 statt.\n\nIntegriertes Business Plan-\nModell für die Spitäler \nSchaffhausen\n\n• Im Anschluss an die Neuaufsetzung des Business Plan-Modells befüllten \ndie SSH das Modell mit den relevanten Eingaben und Annahmen. PwC \nführte darauf basierend einen High-Level Review wesentlicher \nAnnahmen und Wertetreiber durch. \n\n• Das Ziel war es, die getroffenen Annahmen des Managements kritisch zu \nhinterfragen bzw. im Kontext der Spitäler Schaffhausen und der \nSchweizer Spitallandschaft zu plausibilisieren.\n\n• Als Ergänzung wurden mögliche Finanzierungsinstrumente für die \nSpitäler Schaffhausen aufgezeigt.\n\nDer High-Level Review wesentlicher \nAnnahmen und dem Business Plan \nzu Grunde liegender Wertetreiber \nfand im Anschluss an die \nNeuaufsetzung des Business Plan-\nModells im November 2024 statt.\n\nDie dem Business Plan zu \nGrunde liegenden Annahmen \nwerden im Wesentlichen als \nplausibel eingeschätzt.\n\nReview Business Plan – Spitäler Schaffhausen\n\n\n\n2\nKommentierung zentraler \nAnnahmen\n\n\n\nPwC\n\nDie Annahmen hinsichtlich der Teuerung, Tarifentwicklung \nsowie Finanzierung sind plausibel\n\n6\n\nGenerelle Annahmen\n\nInflation bzw. \nTeuerung\n\nAnnahme im Business Plan («Basis-Szenario») Einschätzung durch PwC\n\nin CHF 2025 2026 2027 2028 2034\nCAGR \n\n(2025-34)\n\nBaserate 10'045 10'150 10'226 10’303 10’775 0.78%\n\nReha-Pauschale 695 720 745 745 773 1.19%\n\nTARPSY 686 691 696 702 734 0.75%\n\nTARMED 0.87 0.87 0.87 0.87 0.91 0.58%\n\n• Die verwendeten Teuerungsraten sind \nbasierend auf den Erklärungen des \nManagements nachvollziehbar.\n\n• Die unterstellte Tarifteuerung beträgt \ngrundsätzlich 75% der Inflationsrate (IMF). \nDies impliziert, dass jährliche \nEffizienzsteigerungen notwendig sind, um die \nMarge zu halten / auszuweiten.\n\nWesentliche \nTarifansätze\n\nin % 2025 2026 2027 2028 2034\nCAGR \n\n(2025-34)\n\nTarifteuerung manuell manuell 0.75% 0.75% 0.75%\n\nPersonalaufwand 1.20% 1.30% 1.30% 1.30% 1.30%\n\nSachaufwand 1.20% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00%\n\n• Die unterstellte Baserate-Erhöhung im Jahr \n2025 und 2026 liegt leicht unter der vom VZK \nund HSK vereinbarten Fallpauschale1 und \nerscheint somit in einer plausiblen \nGrössenordnung.\n\n• Die Entwicklung der übrigen Tarife konnte \nvom Management der Spitäler Schaffhausen \nnachvollziehbar begründet werden.\n\nZinsen \nFremdkapital\n\nDie unterstellte Verzinsung des Kantonsdarlehens beträgt 1.5% p.a. Bei der am Kredit- bzw. \nKapitalmarkt2 beschafften Finanzierung wird von einer Verzinsung von 2.0% p.a. ausgegangen. \n\n• Die Finanzierungsoptionen und -konditionen \nsind frühzeitig und laufend zu prüfen und nach \nMöglichkeit zeitnah zu konkretisieren.\n\nLegende:\nPlausibel \nAmbitioniert\nAggressiv\n\n1 Verhandelte Baserate im Kanton Zürich von CHF 10’100 (2025) und 10’250 (2026). 2 Das Kantonsspital Baden emittierte am 9. Oktober 2024 eine Anleihe mit einem Volumen von CHF 125 Mio. zu einem Coupon von 1.55% (Laufzeit von 7 Jahren).\n\nBasis-Szenario\n\n28. November 2024Review Business Plan – Spitäler Schaffhausen\n\n\n\nPwC\n\nDie Planwerte der zentralen Leistungskennzahlen sind \nweitgehend nachvollziehbar\n\n7\n\nAnnahmen hinsichtlich zentraler Leistungsparameter\n\nZentrale \nLeistungs-\nkennzahlen\n\nAnnahme im Business Plan («Basis-Szenario») Einschätzung durch PwC\n\n• Das Wachstum der stationären Fälle basiert \nauf Annahmen zum Bevölkerungswachstum \nund zur Hospitalisationsrate. Das unterstellte \nWachstum (CAGR 2025-34 von 0.60%) ist \nplausibel und steht im Einklang mit dem \nTrend zur Ambulantisierung. Der VVG-Anteil \nsteigt ab 2031 aufgrund des Neubaueffekts \nleicht an.\n\n• Als Folge von Effizienzverbesserungen wird \nlängerfristig angenommen, dass die \ndurchschnittliche Verweildauer abnimmt, was \nebenfalls den Erwartungen entspricht.\n\n• Das Wachstum der TARMED-Taxpunkte von \n4.0% p.a. ist ambitioniert. Insbesondere \nlangfristig kann ein solches Wachstum nicht \nohne Weiteres realisiert werden und ist mit \noperativen Herausforderungen verbunden.\n\n• Die Reha-Pflegetage sowie die relevanten \nLeistungskennzahlen im Bereich Akut-\npsychiatrie bleiben konstant.\n\n# / Anzahl 2025 2026 2027 2028 2034\nCAGR \n\n(2025-34)\n\nStationäre Fälle 10'035 10'090 10'140 10’191 10’593 0.60%\n\nVVG-Anteil 16.9 % 16.9 % 16.9 % 16.9 % 17.5 %\n\nØ Verweildauer 4.8 4.7 4.7 4.6 4.3 -1.21%\n\nPflegetage (Reha) 10’278 10’278 10’278 10’278 10’278\n\nTARMED \nTaxpunkte 42.4 Mio. 44.1 Mio. 45.9 Mio. 47.7 Mio. 60.4 Mio. 4.00%\n\nPflegetage \n(Akutpsychiatrie) 22’064 22’064 22’064 22’064 22’064\n\nAuslastung \n(Akutpsychiatrie) 97.5% 97.5% 97.5% 97.5% 97.5%\n\nDMI \n(Akutpsychiatrie) 1.01 1.01 1.01 1.01 1.01\n\nLegende:\nPlausibel \nAmbitioniert\nAggressiv\n\nBasis-Szenario\n\n28. November 2024Review Business Plan – Spitäler Schaffhausen\n\n\n\nPwC\n\nDie durch Optimierungsmassnahmen getriebene Steigerung \nder Prozesseffizienz in den Jahren 2027/28 ist ambitioniert\n\n8\n\nAnnahmen hinsichtlich der Kostenentwicklung\n\nEntwicklung \nder Anzahl \nVollzeitstellen \n(FTE)\n\nAnnahme im Business Plan («Basis-Szenario») Einschätzung durch PwC\n\n• Die Entwicklung der Anzahl FTE ist \ngrundsätzlich an die Entwicklung der \nLeistungsmenge im stationären und \nambulanten Bereich gekoppelt.\n\n• In den Jahren 2027 und 2028 wird aufgrund \nvon auf Optimierungsmassnahmen («Process \nStreamlining») mit einer ambitionierten \nSteigerung der Prozesseffizienz gerechnet.\n\nDurchschnitt-\nlicher Lohn \npro FTE (in \nCHF Tsd.)\n\n• Die Entwicklung des durchschnittlichen \nLohns pro FTE ist nachvollziehbar und \nbasiert grundsätzlich auf der unterstellten \nTeuerung.\n\n• Zusätzlich zur Inflation sind moderate \nReallohnerhöhungen geplant. Diese beruhen \ngemäss Management auf kantonalen \nVorgaben.\n\nAbschreib-\nungen\n\nDie Abschreibungen werden anhand der voraussichtlichen wirtschaftlichen Nutzungsdauer \nberechnet. In Bezug auf die Einschätzung der Tragbarkeit sind jedoch primär (Re-)Investitionen \nvon Relevanz.\n\n• Abschreibung des Neubaus basierend auf \nErklärungen des Managements \nnachvollziehbar.\n\nLegende:\nPlausibel \nAmbitioniert\nAggressiv\n\n1'107 1'151 1'159 1'133 1'107 1'064 1'064 1'075 1'085 1'094 1'104 \n\n2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 2034\n\n0.0%\n\n2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 2034\n0.0\n\n120.0\n125.0\n130.0\n135.0\n\nWachstum (CAGR) \n2025-34 von 1.5% \n\np.a.\n\nBasis-Szenario\n\n28. November 2024Review Business Plan – Spitäler Schaffhausen\n\n\n\nPwC\n\nDie Entwicklung des Sachaufwands wird durch den Bezug des \nNeubaus beeinflusst und erscheint plausibel\n\n9\n\nAnnahmen hinsichtlich der Kostenentwicklung\n\nEntwicklung \ndes Sach-\naufwands (in \nCHF Mio.)\n\nAnnahme im Business Plan («Basis-Szenario») Einschätzung durch PwC\n\n• Die Entwicklung des medizinischen Bedarfs \nist getrieben durch die Ausweitung der \nstationären Fallzahlen sowie das ambulante \nWachstum.\n\n• Die Entwicklung des übrigen Sachaufwands \nist durch den Bezug des Neubaus beeinflusst \n(Reduktion bei «Unterhalt und Reparaturen \nab 2030). Die einmaligen Umzugskosten \nwurden aktiviert. Dies erscheint plausibel.\n\nLegende:\nPlausibel \nAmbitioniert\nAggressiv\n\n31.2\n\n25.6\n\n2024\n\n34.0\n\n28.2\n\n2025\n\n34.7\n\n29.5\n\n2026\n\n35.5\n\n29.9\n\n2027\n\n36.3\n\n30.3\n\n2028\n\n36.9\n\n30.1\n\n2029\n\n37.8\n\n29.4\n\n2030\n\n38.8\n\n28.7\n\n2031\n\n39.7\n\n29.1\n\n2032\n\n40.8\n\n29.4\n\n2033\n\n41.8\n\n30.0\n\n2034\n\n56.9 62.1 64.3 65.4 66.6 67.1 67.2 67.5 68.8 70.2 71.8\n\nInvestitionsplanung (Sachanlagen)\n\nMedizinischer Bedarf Übriger Sachaufwand\n\nInvestitions-\nplanung (in \nCHF Mio.)\n\n16.3 15.4 19.7\n\n89.0\n104.8\n\n71.8\n\n45.9\n27.5 29.8\n\n12.1 9.9\n\n2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 2034\n\n• Die gesamten Investitionen in Sachanlagen im \nZeitraum von 2024 bis 2034 belaufen sich auf \nCHF 442.2 Mio.\n\n• Im Rahmen des vorliegenden Reviews haben \nwir keine detaillierte Analyse der unterstellten \nInvestitionsplanung vorgenommen. Die \nlangfristige Investitionsquote von 2.0% des \nBetriebsertrags ist verglichen mit anderen \nSpitälern tief und folglich trotz Neubau \nambitioniert.\n\nBasis-Szenario\n\n28. November 2024Review Business Plan – Spitäler Schaffhausen\n\n\n\n3\nPlan-Erfolgsrechnung\n\n\n\nPwC\n\nDas Neubauprojekt führt durch zusätzliche Abschreibungen \nund Zinskosten initial zu negativen Jahresergebnissen\n\n11\n\n• Das Wachstum des Betriebsertrags ist getrieben durch die \nAusweitung der stationären Fälle und das ambulante \nWachstum sowie Tarifeffekte.\n\n• Die geplante Reduktion der Personalaufwandsquote ist \nambitioniert, scheint aber erreichbar (tiefster Wert lag in der \nVergangenheit bei 66.1% [2022]).\n\n• Im Zusammenhang mit dem Bezug des Neubaus wird ab \n2030/31 von Einsparungen (u.a. bei Unterhalt und \nReparaturen sowie Energie) ausgegangen, welche in einer \nabnehmenden Sachaufwandsquote resultieren.\n\n• Die Umzugskosten werden als Teil der Projektinvestition \naktiviert und im Anschluss abgeschrieben.\n\n• Der unterstellte Anstieg der EBITDAR-Marge ist ambitioniert; \nauch langfristig wird die von PwC definierte Ziel-Marge von \n10% jedoch nicht erreicht1.\n\n• Ab 2031 steigen die Abschreibungen aufgrund der \nAktivierung des Neubaus (per Ende 20302) stark an.\n\n• Die im Rahmen der Finanzierung anfallenden \nFinanzaufwände (d.h. Zinsen) führen zu Jahresverlusten; \ndiese entfallen v.a. auf den Zeitraum nach der Fertigstellung \ndes Neubaus (ab 2030).\n\nBasis-Szenario\n\n1 Annahme: Ab 2032 wird für die Psychiatrie eine EBITDA-Marge von 6.0% durch den Kanton mittels GWL-Beitrags ausfinanziert. 2 Der Umzug ist im Jahr 2030 vorgesehen. Aufgrund von letzten Arbeiten und Zahlungen erfolgt die Aktivierung per Ende 2030.\n\nKonsolidierte Plan-Erfolgsrechnung (2024-34)\n\nErfolgsrechnung konsolidiert - in CHF Tsd. 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 2034\n\nStationäre Erträge Akutspital 106’063 108’047 109’593 110’823 112’086 113’504 114’884 117’305 119’103 120’926 122’674\n\nErträge Rehabilitation 7’501 7’897 8’154 8’411 8’411 8’411 8’474 8’537 8’602 8’666 8’731\n\nErträge Langzeitpflege 1’307 1’117 1’117 1’117 1’117 1’117 1’125 1’134 1’142 1’151 1’160\n\nStationäre Erträge Psychiatrie 23’246 23’891 24’067 24’244 24’422 16’141 16’265 16’384 16’505 16’626 16’748\n\nAmbulante Erträge Akutspital 53’022 58’291 60’458 62’771 65’487 68’327 71’322 74’455 77’731 81’158 84’743\n\nAmbulante Erträge Psychiatrie 3’990 3’826 3’898 3’961 4’040 4’127 4’217 4’309 4’403 4’499 4’597\n\nÜbrige betriebliche Erträge 30’579 34’196 33’435 33’879 34’100 34’481 34’418 34’733 35’143 35’492 36’005\nBetriebsertrag 225’708 237’264 240’722 245’205 249’663 246’109 250’705 256’857 262’628 268’518 274’659\nWachstum Betriebsertrag 1.4% 5.1% 1.5% 1.9% 1.8% (1.4%) 1.9% 2.5% 2.2% 2.2% 2.3%\n\nPersonalaufwand (156’963) (164’114) (167’701) (166’382) (164’982) (161’903) (164’654) (168’628) (172’439) (176’347) (180’353)\nPersonalaufwandsquote 69.5% 69.2% 69.7% 67.9% 66.1% 65.8% 65.7% 65.7% 65.7% 65.7% 65.7%\n\nMedizinischer Bedarf (31’224) (33’954) (34’728) (35’526) (36’349) (36’931) (37’807) (38’758) (39’739) (40’753) (41’801)\nMedizinischer Bedarf in % vom Betriebsertrag 13.8% 14.3% 14.4% 14.5% 14.6% 15.0% 15.1% 15.1% 15.1% 15.2% 15.2%\n\nÜbriger Sachaufwand (25’629) (28’180) (29’540) (29’914) (30’292) (30’125) (29’369) (28’713) (29’071) (29’434) (29’952)\nÜbriger Sachaufwand in % vom Betriebsertrag 11.4% 11.9% 12.3% 12.2% 12.1% 12.2% 11.7% 11.2% 11.1% 11.0% 10.9%\n\nEBITDAR 11’892 11’016 8’752 13’383 18’040 17’150 18’876 20’757 21’379 21’985 22’552\nEBITDAR-Marge 5.3% 4.6% 3.6% 5.5% 7.2% 7.0% 7.5% 8.1% 8.1% 8.2% 8.2%\n\nBaurechtszinsen - - (271) (273) (276) (279) (282) (284) (287) (290) (293)\nMietaufwand (2’275) (2’066) (2’087) (2’108) (2’129) (1’385) (1’399) (1’413) (1’427) (1’441) (1’456)\n\nTotal Betriebsaufwand (216’091) (228’314) (234’327) (234’203) (234’028) (230’623) (233’510) (237’797) (242’963) (248’265) (253’856)\nWachstum Betriebsaufwand 2.1% 5.7% 2.6% (0.1%) (0.1%) (1.5%) 1.3% 1.8% 2.2% 2.2% 2.3%\n\nEBITDA 9’617 8’950 6’395 11’002 15’635 15’486 17’195 19’060 19’665 20’253 20’803\nEBITDA-Marge 4.3% 3.8% 2.7% 4.5% 6.3% 6.3% 6.9% 7.4% 7.5% 7.5% 7.6%\n\nAbschreibungen (8’524) (8’204) (7’620) (7’474) (7’351) (7’552) (7’959) (17’425) (16’951) (19’504) (19’666)\nEBIT 1’093 746 (1’225) 3’528 8’284 7’934 9’236 1’635 2’714 749 1’138\nEBIT-Marge 0.5% 0.3% (0.5%) 1.4% 3.3% 3.2% 3.7% 0.6% 1.0% 0.3% 0.4%\n\nFinanzergebnis 1’400 1’200 800 650 275 (475) (2’475) (2’475) (2’475) (2’700) (2’600)\nFondsergebnis 100 - - - - - - - - - -\nUnternehmensergebnis 2’593 1’946 (425) 4’178 8’559 7’459 6’761 (840) 239 (1’951) (1’462)\n\n28. November 2024Review Business Plan – Spitäler Schaffhausen\n\n\n\nPwC\n\nIm «Upside-Szenario» wird von einem zusätzlichen Wachstum \nbei den stationären Fällen ausgegangen\n\n12\n\nUpside-\nSzenario\n\nWesentliche Veränderungen zum «Basis-Szenario»1\n\nAnnahme im Business Plan («Upside-Szenario») Einfluss auf Business Plan («Upside-Szenario»)\n\nZusätzliches stationäres Wachstum\n\n• Höheres Wachstum der Anzahl \nstationärer Fälle\n\n• Keine weiteren Effekte bei den \nErtrags- und Kostenannahmen\n\nEntwicklung stationäre Erträge Akutspital (in CHF Mio.)\n\n106 108 110 111 112 114 115 117 119 121 123\n106 108 111 113 116 118 121 124 127 129 132\n\n2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 2034\n\nBasis-Szenario Upside-Szenario\n\nEBITDAR-Marge (in %)\n\n2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 2034\n0.0\n\n6.0\n\n8.0\n\n10.0\n\nBasis-Szenario Upside-Szenario\n\nPositiver Effekt auf \nEBITDAR-Marge \n\n(2034: ca. +0.9 Ppt.)\n\n1 Die umfassende Plan-Erfolgsrechnung im «Upside-Szenario» befindet sich im Anhang.\n28. November 2024Review Business Plan – Spitäler Schaffhausen\n\n\n\nPwC\n\nDas «Downside-Szenario» unterstellt einen Verlust stationärer \nFälle und eine tiefere Steigerung der Prozesseffizienz; es \nresultiert ein höherer Finanzierungsbedarf\n\n13\n\nDownside-\nSzenario\n\nWesentliche Veränderungen zum «Basis-Szenario»1\n\nAnnahme im Business Plan («Downside-Szenario») Einfluss auf Business Plan («Downside-Szenario»)\n\nTiefere Anzahl stationäre Fälle\n\n• Ab 2028 wird von deutlich tieferen \nFallzahlen im stationären Bereich \nausgegangen (Wegfall von Fällen mit \nlediglich einer Übernachtung; CMI und \nVWD entsprechend angepasst) \n\nEntwicklung stationäre Erträge Akutspital (in CHF Mio.)\n\nWeniger Einsparungen beim Personal\n\n• Geringere Steigerung der\nProzesseffizienz in den Jahren 2027\nund 2028\n\n• Höhere Personalaufwandsquote \nresultiert in tieferer EBITDAR-Marge\n\nEBITDAR-Marge (in %)\n\n106 108 110 111 112 114 115 117 119 121 123106 108 110 111 107 109 110 112 114 116 118\n\n2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 2034\n\nHöherer Finanzierungsbedarf\n\n• Tiefere operative Profitabilität führt zu \nhöherem Finanzierungsbedarf\n\n• Höherer EK-Bedarf (EK-Erhöhung \ndurch Kanton), um Tragbarkeit der \nInvestitionen sicherzustellen\n\nFinanzierungsbedarf (in CHF Mio.)\n\nBasis-Szenario Downside-Szenario\n\n2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 2034\n\n10.0\n\n0.0\n\n5.3 4.6 3.6\n5.5\n\n7.2\n5.2\n\n7.0\n\n4.9\n\n7.5\n5.5\n\n8.1\n6.0\n\n8.1\n6.3\n\n8.2\n6.3\n\n8.2\n6.4\n\nBasis-Szenario Downside-Szenario\n\n260\n\n300\n\nBasis-Szenario\n\nDownside-Szenario\n\n• Es wird von einer höheren EK-Erhöhung (CHF \n140 Mio., davon CHF 15 Mio. im Jahr 2036) \nausgegangen, um die langfristige Tragbarkeit \nder Investitionen sicherzustellen. \n\n• Im Gegenzug beträgt das Kantonsdarlehen im \n«Downside-Szenario» CHF 30 Mio. weniger.\n\n1 Die umfassende Plan-Erfolgsrechnung im «Downside-Szenario» befindet sich im Anhang.\n\nΔ -1.8%\n\n28. November 2024Review Business Plan – Spitäler Schaffhausen\n\n\n\n4\nIndikative Werthaltigkeits-\nüberlegungen\n\n\n\nPwC\n\nHerleitung des Unternehmenswertes per 31.12.2024 in CHF Tsd. 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2044 EW\n\nBetriebsertrag 237'264 240'722 245'205 249'663 246'109 250'705 337'783\n- Personalaufwand (164'114) (167'701) (166'382) (164'982) (161'903) (164'654) (220'079)\n- Sachaufwand (62'134) (64'268) (65'440) (66'641) (67'057) (67'176) (89'940)\n= EBITDAR 11'016 8'752 13'383 18'040 17'150 18'876 27'764\n- Mietertrag / (Mietaufwand) (2'066) (2'357) (2'381) (2'405) (1'664) (1'680) (1'932)\n= EBITDA (vor EBITDA Ausgleich Psychiatrie) 8'950 6'395 11'002 15'635 15'486 17'195 25'832\n+ EBITDA Ausgleich Psychiatrie - - - - - - -\n= EBITDA 8'950 6'395 11'002 15'635 15'486 17'195 25'832\n\nΔ Veränderung Nettoumlaufvermögen (2'973) (814) (1'242) (1'233) 1'064 (1'421) (1'922)\n- Investitionen in Sachanlagen (15'373) (19'682) (88'987) (104'801) (71'802) (45'924) (6'756)\n= Freier Cashflow (9'396) (14'101) (79'227) (90'400) (55'252) (30'150) 17'155 495'040\n\nx Diskontfaktor (Planperiode) 0.98 0.94 0.90 0.86 0.82 0.78 0.42 0.42\n= Diskontierte freie Cashflows (Planperiode) (9'192) (13'200) (70'972) (77'492) (45'324) (23'667) 7'271 209'833\n\nTotal diskontierte freie Cashflows (Planperiode) (164'814)\n+ Diskontierter Endwert 209'833\n= Operativer Unternehmenswert 45'019\n\n+ Nicht-betriebliche Vermögenswerte per 31.12.2024 51'916\n= Totaler Unternehmenswert 96'935\n\n- Nettofinanzverbindlichkeiten per 31.12.2024 (5'120)\n= Marktwert Eigenkapital per 31.12.2024 91'815\n\nImpairment Test per 31.12.2024 in CHF Tsd.\n\nMarktwert Eigenkapital per 31.12.2024 91'815\n- Buchwert Eigenkapital per 31.12.2024 146'946\n= Headroom / (Impairment-Risiko) per 31.12.2024 (55'131)\n\nUnter der Annahme eines WACC von 4.5% sind die geplanten \nInvestitionen nicht tragbar (Impairment-Risiko von ca. CHF \n55 Mio.)\n\n15\n\nAnmerkungen\n\n• Die indikativen Werthaltigkeitsüberlegungen \nwurden mittels DCF-Analyse basierend auf \ndem Business Plan durchgeführt.\n\n• Unter Annahme eines WACC von 4.5% \nresultiert ein Eigenkapitalwert von CHF 91.8 \nMio. Dies führt zu einem prospektiv ermittelten \nWertberichtigungsbedarf (Impairment-Risiko) \nvon CHF 55.1 Mio. \n\n• Die Investitionen wären ohne zusätzliche \nUnterstützung des Kantons nicht tragbar.\n\nAnnahmen\n\n• Bewertungsdatum: 31.12.2024\n\n• Durchschnittliche, gewichtete Kapitalkosten \n(«WACC»): 4.5%\n\n• Nachhaltige Wachstumsrate: 1.0%\n\n• Nachhaltige Investitionsquote: 2.0% vom \nBetriebsertrag \n\n• Nachhaltige EBITDAR-Marge: 8.2%\n\nBasis-Szenario\n\nIndikative Werthaltigkeitsüberlegungen\n\nEBITDAR-Margenentwicklung und \nnachhaltige EBITDAR-Marge von \n8.2% scheinen ambitioniert, aber \n\nerreichbar\n\nNachhaltige Investitionsquote von \n2.0% des Betriebsertrags ist im \nPeer-Vergleich tief bzw. trotz \n\nNeubau ambitioniert.\n\n28. November 2024Review Business Plan – Spitäler Schaffhausen\n\n\n\nPwC\n\nEin kleiner Anstieg des WACC auf 5.0% erhöht das \nImpairment-Risiko deutlich auf rund CHF 99 Mio.\n\n16\n\nAnmerkungen\n\n• Die indikativen Werthaltigkeitsüberlegungen \nwurden mittels DCF-Analyse basierend auf \ndem Business Plan durchgeführt.\n\n• Unter Annahme eines WACC von 5.0% \nresultiert ein Eigenkapitalwert von CHF 47.7 \nMio. Dies führt zu einem prospektiv ermittelten \nWertberichtigungsbedarf (Impairment-Risiko) \nvon CHF 99.3 Mio. \n\n• Die Investitionen wären ohne zusätzliche \nUnterstützung des Kantons nicht tragbar.\n\nAnnahmen\n\n• Bewertungsdatum: 31.12.2024\n\n• Durchschnittliche, gewichtete Kapitalkosten \n(«WACC»): 5.0%\n\n• Nachhaltige Wachstumsrate: 1.0%\n\n• Nachhaltige Investitionsquote: 2.0% vom \nBetriebsertrag \n\n• Nachhaltige EBITDAR-Marge: 8.2%\n\nBasis-Szenario\n\nIndikative Werthaltigkeitsüberlegungen\n\nHerleitung des Unternehmenswertes per 31.12.2024 in CHF Tsd. 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2044 EW\n\nBetriebsertrag 237'264 240'722 245'205 249'663 246'109 250'705 337'783\n- Personalaufwand (164'114) (167'701) (166'382) (164'982) (161'903) (164'654) (220'079)\n- Sachaufwand (62'134) (64'268) (65'440) (66'641) (67'057) (67'176) (89'940)\n= EBITDAR 11'016 8'752 13'383 18'040 17'150 18'876 27'764\n- Mietertrag / (Mietaufwand) (2'066) (2'357) (2'381) (2'405) (1'664) (1'680) (1'932)\n= EBITDA (vor EBITDA Ausgleich Psychiatrie) 8'950 6'395 11'002 15'635 15'486 17'195 25'832\n+ EBITDA Ausgleich Psychiatrie - - - - - - -\n= EBITDA 8'950 6'395 11'002 15'635 15'486 17'195 25'832\n\nΔ Veränderung Nettoumlaufvermögen (2'973) (814) (1'242) (1'233) 1'064 (1'421) (1'922)\n- Investitionen in Sachanlagen (15'373) (19'682) (88'987) (104'801) (71'802) (45'924) (6'756)\n= Freier Cashflow (9'396) (14'101) (79'227) (90'400) (55'252) (30'150) 17'155 433'160\n\nx Diskontfaktor (Planperiode) 0.98 0.93 0.89 0.84 0.80 0.76 0.39 0.39\n= Diskontierte freie Cashflows (Planperiode) (9'170) (13'106) (70'130) (76'209) (44'360) (23'054) 6'625 167'285\n\nTotal diskontierte freie Cashflows (Planperiode) (166'409)\n+ Diskontierter Endwert 167'285\n= Operativer Unternehmenswert 876\n\n+ Nicht-betriebliche Vermögenswerte per 31.12.2024 51'916\n= Totaler Unternehmenswert 52'792\n\n- Nettofinanzverbindlichkeiten per 31.12.2024 (5'120)\n= Marktwert Eigenkapital per 31.12.2024 47'672\n\nImpairment Test per 31.12.2024 in CHF Tsd.\n\nMarktwert Eigenkapital per 31.12.2024 47'672\n- Buchwert Eigenkapital per 31.12.2024 146'946\n= Headroom / (Impairment-Risiko) per 31.12.2024 (99'274)\n\nEBITDAR-Margenentwicklung und \nnachhaltige EBITDAR-Marge von \n8.2% scheinen ambitioniert, aber \n\nerreichbar\n\nNachhaltige Investitionsquote von \n2.0% des Betriebsertrags ist im \nPeer-Vergleich tief bzw. trotz \n\nNeubau ambitioniert.\n\n28. November 2024Review Business Plan – Spitäler Schaffhausen\n\n\n\n5\nAnhang\n\n\n\nPwC\n\nWesentliche Annahmen\nBasis-Szenario\n\n18\n\nEinheit 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 2034\nCAGR \n\n(2025-34)\n\nTarifteuerung % manuell manuell manuell 0.75% 0.75% 0.75% 0.75% 0.75% 0.75% 0.75% 0.75%\n\nTeuerung Personalaufwand % 1.50% 1.20% 1.30% 1.30% 1.30% 1.30% 1.30% 1.30% 1.30% 1.30% 1.30%\n\nTeuerung Sachaufwand % 1.50% 1.20% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00%\n\nBaserate CHF 9’992 10'045 10'150 10'226 10’303 10’380 10’458 10’536 10’615 10’695 10’775 0.78%\n\nReha-Pauschale CHF 695 695 720 745 745 745 751 756 762 768 773 1.19%\n\nTARPSY CHF 678 686 691 696 702 707 712 718 723 728 734 0.75%\n\nTARMED CHF 0.87 0.87 0.87 0.87 0.87 0.88 0.89 0.89 0.90 0.91 0.91 0.58%\n\nStationäre Fälle # 9’845 10'035 10'090 10'140 10’191 10’242 10’293 10’367 10’442 10’518 10’593 0.60%\n\nVVG-Anteil % 16.9% 16.9 % 16.9 % 16.9 % 16.9 % 16.9 % 16.9 % 17.5 % 17.5 % 17.5 % 17.5 %\n\nØ Verweildauer Tage 4.8 4.8 4.7 4.7 4.6 4.5 4.5 4.4 4.4 4.3 4.3 -1.21%\n\nPflegetage (Reha) Tage 10’000 10’278 10’278 10’278 10’278 10’278 10’278 10’278 10’278 10’278 10’278\n\nTARMED Taxpunkte # 37.6 Mio. 42.4 Mio. 44.1 Mio. 45.9 Mio. 47.7 Mio. 49.6 Mio. 51.6 Mio. 53.7 Mio. 55.8 Mio. 58.0 Mio. 60.4 Mio. 4.00%\n\nPflegetage (Akutpsychiatrie) Tage 21’585 22’064 22’064 22’064 22’064 22’064 22’064 22’064 22’064 22’064 22’064\n\nAuslastung (Akutpsychiatrie) % 95.4% 97.5% 97.5% 97.5% 97.5% 97.5% 97.5% 97.5% 97.5% 97.5% 97.5%\n\nDMI (Akutpsychiatrie) # 1.01 1.01 1.01 1.01 1.01 1.01 1.01 1.01 1.01 1.01 1.01\n\nAnzahl FTE # 1’107 1’151 1’159 1’133 1’107 1’064 1’064 1’075 1’085 1’094 1’104 -0.46%\n\nLohn pro FTE CHF Tsd. 113 116 118 119 121 124 126 128 129 131 133 1.52%\n\n28. November 2024Review Business Plan – Spitäler Schaffhausen\n\n\n\nPwC\n\nWesentliche Annahmen\nUpside-Szenario\n\n19\n\nEinheit 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 2034\nCAGR \n\n(2025-34)\n\nTarifteuerung % manuell manuell manuell 0.75% 0.75% 0.75% 0.75% 0.75% 0.75% 0.75% 0.75%\n\nTeuerung Personalaufwand % 1.50% 1.20% 1.30% 1.30% 1.30% 1.30% 1.30% 1.30% 1.30% 1.30% 1.30%\n\nTeuerung Sachaufwand % 1.50% 1.20% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00%\n\nBaserate CHF 9’992 10'045 10'150 10'226 10’303 10’380 10’458 10’536 10’615 10’695 10’775 0.78%\n\nReha-Pauschale CHF 695 695 720 745 745 745 751 756 762 768 773 1.19%\n\nTARPSY CHF 678 686 691 696 702 707 712 718 723 728 734 0.75%\n\nTARMED CHF 0.87 0.87 0.87 0.87 0.87 0.88 0.89 0.89 0.90 0.91 0.91 0.58%\n\nStationäre Fälle # 9’845 10’035 10’204 10’366 10’522 10’677 10’826 10’971 11’103 11’233 11’363 1.39%\n\nVVG-Anteil % 16.9% 16.9 % 16.9 % 16.9 % 16.9 % 16.9 % 16.9 % 17.5 % 17.5 % 17.5 % 17.5 %\n\nØ Verweildauer Tage 4.8 4.8 4.7 4.7 4.6 4.5 4.5 4.4 4.4 4.3 4.3 -1.21%\n\nPflegetage (Reha) Tage 10’000 10’278 10’278 10’278 10’278 10’278 10’278 10’278 10’278 10’278 10’278\n\nTARMED Taxpunkte # 37.6 Mio. 42.4 Mio. 44.1 Mio. 45.9 Mio. 47.7 Mio. 49.6 Mio. 51.6 Mio. 53.7 Mio. 55.8 Mio. 58.0 Mio. 60.4 Mio. 4.00%\n\nPflegetage (Akutpsychiatrie) Tage 21’585 22’064 22’064 22’064 22’064 22’064 22’064 22’064 22’064 22’064 22’064\n\nAuslastung (Akutpsychiatrie) % 95.4% 97.5% 97.5% 97.5% 97.5% 97.5% 97.5% 97.5% 97.5% 97.5% 97.5%\n\nDMI (Akutpsychiatrie) # 1.01 1.01 1.01 1.01 1.01 1.01 1.01 1.01 1.01 1.01 1.01\n\nAnzahl FTE # 1’107 1’151 1’162 1’140 1’117 1’076 1’079 1’092 1’103 1’114 1’125 -0.25%\n\nLohn pro FTE CHF Tsd. 113 116 118 119 121 124 126 127 129 131 133 1.52%\n\n28. November 2024Review Business Plan – Spitäler Schaffhausen\n\n\n\nPwC\n\nWesentliche Annahmen\nDownside-Szenario\n\n20\n\nEinheit 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 2034\nCAGR \n\n(2025-34)\n\nTarifteuerung % manuell manuell manuell 0.75% 0.75% 0.75% 0.75% 0.75% 0.75% 0.75% 0.75%\n\nTeuerung Personalaufwand % 1.50% 1.20% 1.30% 1.30% 1.30% 1.30% 1.30% 1.30% 1.30% 1.30% 1.30%\n\nTeuerung Sachaufwand % 1.50% 1.20% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00%\n\nBaserate CHF 9’992 10'045 10'150 10'226 10’303 10’380 10’458 10’536 10’615 10’695 10’775 0.78%\n\nReha-Pauschale CHF 695 695 720 745 745 745 751 756 762 768 773 1.19%\n\nTARPSY CHF 678 686 691 696 702 707 712 718 723 728 734 0.75%\n\nTARMED CHF 0.87 0.87 0.87 0.87 0.87 0.88 0.89 0.89 0.90 0.91 0.91 0.58%\n\nStationäre Fälle # 9’845 10’035 10’090 10’140 8’710 8’754 8’798 8’861 8’924 8’988 9’053 -1.14%\n\nVVG-Anteil % 16.9% 16.9 % 16.9 % 16.9 % 16.9 % 16.9 % 16.9 % 17.5 % 17.5 % 17.5 % 17.5 %\n\nØ Verweildauer Tage 4.8 4.8 4.7 4.7 5.4 5.3 5.2 5.2 5.1 5.1 5.0 0.53%\n\nPflegetage (Reha) Tage 10’000 10’278 10’278 10’278 10’278 10’278 10’278 10’278 10’278 10’278 10’278\n\nTARMED Taxpunkte # 37.6 Mio. 42.4 Mio. 44.1 Mio. 45.9 Mio. 47.7 Mio. 49.6 Mio. 51.6 Mio. 53.7 Mio. 55.8 Mio. 58.0 Mio. 60.4 Mio. 4.00%\n\nPflegetage (Akutpsychiatrie) Tage 21’585 22’064 22’064 22’064 22’064 22’064 22’064 22’064 22’064 22’064 22’064\n\nAuslastung (Akutpsychiatrie) % 95.4% 97.5% 97.5% 97.5% 97.5% 97.5% 97.5% 97.5% 97.5% 97.5% 97.5%\n\nDMI (Akutpsychiatrie) # 1.01 1.01 1.01 1.01 1.01 1.01 1.01 1.01 1.01 1.01 1.01\n\nAnzahl FTE # 1’107 1’151 1’159 1’145 1’120 1’077 1’078 1’089 1’098 1’108 1’117 -0.33%\n\nLohn pro FTE CHF Tsd. 113 116 118 119 121 124 126 127 129 131 133 1.52%\n\n28. November 2024Review Business Plan – Spitäler Schaffhausen\n\n\n\nPwC\n\nPlan-Erfolgsrechnung\nUpside-Szenario\n\n21\n\nErfolgsrechnung konsolidiert - in CHF Tsd. 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 2034\n\nStationäre Erträge Akutspital 106’063 108’047 110’825 113’281 115’719 118’309 120’811 124’088 126’587 129’080 131’508\n\nErträge Rehabilitation 7’501 7’897 8’154 8’411 8’411 8’411 8’474 8’537 8’602 8’666 8’731\n\nErträge Langzeitpflege 1’307 1’117 1’117 1’117 1’117 1’117 1’125 1’134 1’142 1’151 1’160\n\nStationäre Erträge Psychiatrie 23’246 23’891 24’067 24’244 24’422 16’141 16’265 16’384 16’505 16’626 16’748\n\nAmbulante Erträge Akutspital 53’022 58’291 60’458 62’771 65’487 68’327 71’322 74’455 77’731 81’158 84’743\n\nAmbulante Erträge Psychiatrie 3’990 3’826 3’898 3’961 4’040 4’127 4’217 4’309 4’403 4’499 4’597\n\nÜbrige betriebliche Erträge 30’579 34’196 33’493 33’996 34’276 34’715 34’709 35’066 35’512 35’895 36’442\nBetriebsertrag 225’708 237’264 242’012 247’780 253’472 251’148 256’924 263’973 270’481 277’075 283’930\nWachstum Betriebsertrag 1.4% 5.1% 2.0% 2.4% 2.3% (0.9%) 2.3% 2.7% 2.5% 2.4% 2.5%\n\nPersonalaufwand (156’963) (164’114) (168’170) (167’323) (166’373) (163’737) (166’919) (171’221) (175’316) (179’501) (183’792)\nPersonalaufwandsquote 69.5% 69.2% 69.5% 67.5% 65.6% 65.2% 65.0% 64.9% 64.8% 64.8% 64.7%\n\nMedizinischer Bedarf (31’224) (33’954) (34’933) (35’936) (36’955) (37’734) (38’798) (39’887) (40’987) (42’113) (43’276)\nMedizinischer Bedarf in % vom Betriebsertrag 13.8% 14.3% 14.4% 14.5% 14.6% 15.0% 15.1% 15.1% 15.2% 15.2% 15.2%\n\nÜbriger Sachaufwand (25’629) (28’180) (29’694) (30’231) (30’767) (30’759) (30’154) (29’613) (30’065) (30’519) (31’130)\nÜbriger Sachaufwand in % vom Betriebsertrag 11.4% 11.9% 12.3% 12.2% 12.1% 12.2% 11.7% 11.2% 11.1% 11.0% 11.0%\n\nEBITDAR 11’892 11’016 9’215 14’290 19’377 18’919 21’053 23’252 24’114 24’942 25’732\nEBITDAR-Marge 5.3% 4.6% 3.8% 5.8% 7.6% 7.5% 8.2% 8.8% 8.9% 9.0% 9.1%\n\nBaurechtszinsen - - (271) (273) (276) (279) (282) (284) (287) (290) (293)\nMietaufwand (2’275) (2’066) (2’087) (2’108) (2’129) (1’385) (1’399) (1’413) (1’427) (1’441) (1’456)\n\nTotal Betriebsaufwand (216’091) (228’314) (235’154) (235’871) (236’500) (233’893) (237’551) (242’419) (248’082) (253’864) (259’947)\nWachstum Betriebsaufwand 2.1% 5.7% 3.0% 0.3% 0.3% (1.1%) 1.6% 2.0% 2.3% 2.3% 2.4%\n\nEBITDA 9’617 8’950 6’858 11’909 16’972 17’255 19’372 21’554 22’399 23’211 23’983\nEBITDA-Marge 4.3% 3.8% 2.8% 4.8% 6.7% 6.9% 7.5% 8.2% 8.3% 8.4% 8.4%\n\nAbschreibungen (8’524) (8’204) (7’620) (7’474) (7’351) (7’552) (7’959) (17’425) (16’978) (19’560) (19’753)\nEBIT 1’093 746 (762) 4’436 9’622 9’703 11’413 4’129 5’421 3’651 4’230\nEBIT-Marge 0.5% 0.3% (0.3%) 1.8% 3.8% 3.9% 4.4% 1.6% 2.0% 1.3% 1.5%\n\nFinanzergebnis 1’400 1’200 800 650 275 (475) (2’475) (2’475) (2’475) (2’700) (2’600)\nFondsergebnis 100 - - - - - - - - - -\nUnternehmensergebnis 2’593 1’946 38 5’086 9’897 9’228 8’938 1’654 2’946 951 1’630\nUnternehmensergebnis-Marge 1.1% 0.8% 0.0% 2.1% 3.9% 3.7% 3.5% 0.6% 1.1% 0.3% 0.6%\n\n28. November 2024Review Business Plan – Spitäler Schaffhausen\n\n\n\nPwC\n\nPlan-Erfolgsrechnung\nDownside-Szenario\n\n22\n\nErfolgsrechnung konsolidiert - in CHF Tsd. 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 2034\n\nStationäre Erträge Akutspital 106’063 108’047 109’593 110’823 107’417 108’785 110’105 112’415 114’139 115’887 117’559\n\nErträge Rehabilitation 7’501 7’897 8’154 8’411 8’411 8’411 8’474 8’537 8’602 8’666 8’731\n\nErträge Langzeitpflege 1’307 1’117 1’117 1’117 1’117 1’117 1’125 1’134 1’142 1’151 1’160\n\nStationäre Erträge Psychiatrie 23’246 23’891 24’067 24’244 24’422 16’141 16’265 16’384 16’505 16’626 16’748\n\nAmbulante Erträge Akutspital 53’022 58’291 60’458 62’771 65’487 68’327 71’322 74’455 77’731 81’158 84’743\n\nAmbulante Erträge Psychiatrie 3’990 3’826 3’898 3’961 4’040 4’127 4’217 4’309 4’403 4’499 4’597\n\nÜbrige betriebliche Erträge 30’579 34’196 33’435 33’880 34’113 34’494 34’431 34’746 35’644 36’000 36’520\nBetriebsertrag 225’708 237’264 240’722 245’206 245’006 241’402 245’940 251’980 258’165 263’987 270’058\nWachstum Betriebsertrag 1.4% 5.1% 1.5% 1.9% (0.1%) (1.5%) 1.9% 2.5% 2.5% 2.3% 2.3%\n\nPersonalaufwand (156’963) (164’114) (167’701) (168’029) (166’819) (163’774) (166’561) (170’572) (174’420) (178’365) (182’411)\nPersonalaufwandsquote 69.5% 69.2% 69.7% 68.5% 68.1% 67.8% 67.7% 67.7% 67.6% 67.6% 67.5%\n\nMedizinischer Bedarf (31’224) (33’954) (34’728) (35’526) (35’687) (36’262) (37’130) (38’072) (39’044) (40’049) (41’088)\nMedizinischer Bedarf in % vom Betriebsertrag 13.8% 14.3% 14.4% 14.5% 14.6% 15.0% 15.1% 15.1% 15.1% 15.2% 15.2%\n\nÜbriger Sachaufwand (25’629) (28’180) (29’540) (29’914) (29’759) (29’586) (28’822) (28’157) (28’505) (28’859) (29’368)\nÜbriger Sachaufwand in % vom Betriebsertrag 11.4% 11.9% 12.3% 12.2% 12.1% 12.3% 11.7% 11.2% 11.0% 10.9% 10.9%\n\nEBITDAR 11’892 11’016 8’752 11’738 12’740 11’781 13’427 15’179 16’196 16’714 17’191\nEBITDAR-Marge 5.3% 4.6% 3.6% 4.8% 5.2% 4.9% 5.5% 6.0% 6.3% 6.3% 6.4%\n\nBaurechtszinsen - - (271) (273) (276) (279) (282) (284) (287) (290) (293)\nMietaufwand (2’275) (2’066) (2’087) (2’108) (2’129) (1’385) (1’399) (1’413) (1’427) (1’441) (1’456)\n\nTotal Betriebsaufwand (216’091) (228’314) (234’327) (235’850) (234’671) (231’285) (234’194) (238’498) (243’684) (249’005) (254’615)\nWachstum Betriebsaufwand 2.1% 5.7% 2.6% 0.6% (0.5%) (1.4%) 1.3% 1.8% 2.2% 2.2% 2.3%\n\nEBITDA 9’617 8’950 6’395 9’357 10’336 10’117 11’746 13’481 14’482 14’982 15’443\nEBITDA-Marge 4.3% 3.8% 2.7% 3.8% 4.2% 4.2% 4.8% 5.4% 5.6% 5.7% 5.7%\n\nAbschreibungen (8’524) (8’204) (7’620) (7’474) (7’351) (7’552) (7’959) (17’425) (16’936) (19’473) (19’619)\nEBIT 1’093 746 (1’225) 1’883 2’985 2’565 3’787 (3’944) (2’454) (4’491) (4’176)\nEBIT-Marge 0.5% 0.3% (0.5%) 0.8% 1.2% 1.1% 1.5% (1.6%) (1.0%) (1.7%) (1.5%)\n\nFinanzergebnis 1’400 1’200 800 650 350 35 (1’965) (1’965) (2’250) (2’250) (2’250)\nFondsergebnis 100 - - - - - - - - - -\nUnternehmensergebnis 2’593 1’946 (425) 2’533 3’335 2’600 1’822 (5’909) (4’704) (6’741) (6’426)\nUnternehmensergebnis-Marge 1.1% 0.8% (0.2%) 1.0% 1.4% 1.1% 0.7% (2.3%) (1.8%) (2.6%) (2.4%)\n\n28. November 2024Review Business Plan – Spitäler Schaffhausen\n\n\n\nPwC\n\nWichtige Informationen / Disclaimer\n\n23\nReview Business Plan – Spitäler Schaffhausen\n\nFinanzmodell\n\n• Im Rahmen des Projekts entwickelte PricewaterhouseCoopers («PwC») im Auftrag der Spitäler Schaffhausen («SSH») ein neues Finanzmodell.\n\n• Die SSH sind für alle Annahmen und Eingaben im Modell (inklusive Quellen und Qualität der Informationen) sowie für alle Berechnungen, Modellergebnisse und die den Berechnungen zugrunde \ngelegten Annahmen im Modell verantwortlich. PwC hat das Modell anhand der Modellspezifikation des Kunden entwickelt. PwC hat die Modelleingaben nicht überprüft und übernimmt weder \nVerantwortung für die Annahmen und Methodik im Modell noch für die Modellergebnisse (inklusive Prognosen und Bewertungen). Es liegt in der Verantwortung der SSH, das Modell zu testen und \nsicherzustellen, dass es mit seiner Modellspezifikation übereinstimmt. PwC stand dem Kunden beratend zur Seite.\n\n• Das Modell ist vertraulich und darf nicht mit Drittparteien geteilt werden. Soweit rechtlich möglich, lehnt PwC jede Verantwortung oder Haftung für Folgen aus dem Gebrauch oder Verlass auf das \nModell durch irgendjemanden ausser dem Kunden sowie Folgen aus der Verwendung des Modells durch den Kunden ausser für den oben beschriebenen Zweck ab.\n\nBericht\n\n• Hiermit wird bestätigt, dass die vorliegenden Analysen nach bestem Wissen und Gewissen erstellt wurden.\n\n• Dieses Dokument wurde von PwC ausschliesslich zum internen Gebrauch für die Spitäler Schaffhausen erstellt. Das Dokument ist vertraulich zu behandeln.\n\n• Dieses Dokument oder die in diesem Dokument enthaltenen Informationen dürfen ohne vorgängige schriftliche Zustimmung von PwC weder ganz noch teilweise zu einem anderen als dem in der \nAuftragsbestätigung genannten Zweck genutzt werden.\n\n• In keinem Fall, unabhängig davon, ob die Zustimmung erteilt wurde, übernehmen wir die Haftung oder Verantwortung gegenüber Dritten, denen eine Dienstleistung oder ein Ergebnis offengelegt \noder anderweitig zur Verfügung gestellt wird.\n\n• Die in diesem Dokument enthaltenen Informationen und Überlegungen beziehen sich auf den Zeitpunkt der Erstellung dieses Dokuments und können deshalb Änderungen unterliegen.\n\n• PwC hat weder eine aktienrechtliche Revision noch eine Due Diligence im Rahmen der erfolgten Arbeiten durchgeführt. 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name: Vorlage des Regierungsrats ADS 18–29 vom 27.03.2018

format: application/pdf

text: \nVorlage des Regierungsrates vom 27. März 2018 \n\nBericht und Antrag  18-29 \n\ndes Regierungsrates des Kantons Schaffhausen \n\nan den Kantonsrat  \n\nbetreffend Nachtragskredit für Sonderleistungen für die Mitarbeitenden \n\nder kantonalen Verwaltung, der Gerichte und für die Lehrpersonen \n\nSehr geehrter Herr Präsident \n\nSehr geehrte Damen und Herren \n\n \n\nGestützt auf Art. 56 lit. d der Kantonsverfassung vom 17. Juni 2002 (KV, SHR 101.000) unterbreiten \n\nwir Ihnen ein Nachtragskreditbegehren von 500'000 Franken zu Lasten der Rechnung 2018 für Son-\n\nderleistungen für die Mitarbeitenden der kantonalen Verwaltung, der Gerichte und für die Lehrper-\n\nsonen. Dem Begehren stellen wir die nachfolgenden Erläuterungen voraus: \n\n1. Ausgangslage \n\nDie Laufende Rechnung des Kantons Schaffhausen schliesst (inkl. der Äufnung der finanzpoliti-\n\nschen Reserve von 50 Mio. Franken für Unternehmenssteuern und für flankierende steuerliche Mas-\n\nsnahmen bei den natürlichen Personen) bei einem Aufwand von 747.2 Mio. Franken und einem \n\nErtrag von 783.2 Mio. Franken mit einem Ertragsüberschuss von 36.1 Mio. Franken und damit mit \n\neinem um rund 40.2 Mio. Franken besseren Ergebnis als budgetiert ab. Der Finanzierungsüber-\n\nschuss beträgt 45.4 Mio. Franken, der Selbstfinanzierungsgrad liegt bei 721.7%. Dies ist das zweit-\n\nbeste Resultat in der Geschichte des Kantons Schaffhausen. \n\n \n\nDie Mitarbeitenden der kantonalen Verwaltung und die Lehrpersonen erfuhren in den Jahren 2010 \n\n– 2016 wegen der Notwendigkeit der Begleichung des strukturellen Defizites des Kantonshaushaltes \n\nnur geringe respektive gar keine Lohnerhöhungen (vgl. Bericht und Antrag des Regierungsrates an \n\nden Kantonsrat betreffend Änderung des Personalgesetzes, Mittel für individuelle, leistungsbedingte \n\nLohnanpassungen vom 6. September 2016, ADS 16-122, Seite 2). Dabei wurden auch die zusätzli-\n\nchen Leistungen (z. B. Reka-Gutscheine, Prämien) gekürzt. Im Umkehrschluss dazu sollen die Mit-\n\narbeitenden aufgrund des guten Rechnungsabschlusses nun als Zeichen der Anerkennung für die \n\ngeleistete Arbeit eine einmalige Sonderleistung (Prämie) erhalten.  \n\n \n\nDie Ausrichtung einer einmaligen Prämie ist auch bei anderen Gemeinwesen bzw. öffentlich-recht-\n\nlichen Organisationen bei guten Rechnungsabschlüssen bekannt (z. B. Spitäler Schaffhausen, Stadt \n\nBern, Kanton Appenzell Innerrhoden). \n\n\n\n 2 \n\n2. Rechtsgrundlagen für Sonderleistungen \n\nJede Ausgabe bedarf einer Rechtsgrundlage, eines Budgetkredits und eines Ausgabenbeschlusses \n\nder zuständigen Behörde (Art. 17 Abs. 1 Finanzhaushaltsgesetz vom 20. Februar 2017; SHR \n\n611.100). \n\n \n\nGemäss Art. 21 Abs. 1 lit. b des Personalgesetzes vom 3. Mai 2004 (SHR 180.100) regelt der Re-\n\ngierungsrat Massnahmen und Leistungen zur Gewinnung, zur Erhaltung und zur Belohnung von \n\nMitarbeiterinnen und Mitarbeitern. Gestützt auf diese Kompetenz ist der Regierungsrat befugt, Prä-\n\nmien auszurichten. \n\n \n\nDie notwendigen Mittel für Prämien werden grundsätzlich mit dem Budget bewilligt (vgl. § 11 Abs. 3 \n\nLohnverordnung vom 27. September 2005; SHR 180.101). Vorliegend wurden im Budget 2018 hier-\n\nfür keine zusätzlichen Mittel aufgenommen, da der gute Rechnungsabschluss 2017 ertragsseitig \n\nnoch nicht absehbar war. Die Ausrichtung von Sonderleistungen setzt gemäss Art. 23 des Finanz-\n\nhaushaltsgesetzes die Einholung eines Nachtragskredites voraus. \n\n \n\nIm Weiteren gilt es zu berücksichtigen, dass es sich bei der vorgesehenen Sonderleistung um eine \n\nneue, einmalige Ausgabe handelt. Neue einmalige Ausgaben von mehr als 100'000 Franken fallen \n\nin die Zuständigkeit des Kantonsrates. Über 1 Mio. Franken unterstehen sie dem fakultativen Refe-\n\nrendum, über 3 Mio. Franken dem obligatorischen Referendum (Art. 32 f. KV). \n\n3. Vorgesehene Umsetzungsbedingungen \n\n3.1 Bezugsberechtige Mitarbeitende \n\nEine Sonderleistung erhalten sollen die Mitarbeitenden der kantonalen Verwaltung (inkl. unselbstän-\n\ndige Spezialverwaltungen) und der Gerichte sowie die Lehrpersonen der Volksschule, des Berufbil-\n\ndungszentrums BBZ, der Kantonsschule Schaffhausen und der PH Schaffhausen. Ausgerichtet wer-\n\nden soll die Prämie an diejenigen Mitarbeitenden die per Ende 2017 ein Anstellungsverhältnis beim \n\nKanton Schaffhausen hatten und im Zeitpunkt der Ausrichtung der Prämie weiterhin bei diesem be-\n\nschäftigt werden (analoge Bezugsberechtigung wie bei REKA-Checks). Ausgenommen sein sollen \n\ndie Mitarbeitenden der selbständigen öffentlich-rechtlichen Anstalten, da diese eigene Rechnungs-\n\nabschlüsse haben. Nicht bezugsberechtigt sind überdies die Mitglieder des Regierungsrates. \n\n \n\nEs ist von rund 2'500 bezugsberechtigten Personen auszugehen. Der aktuelle Stand sieht wie folgt \n\naus: \n\nWer Anzahl berechtigte Mitarbeitende \n\nVWG inkl. Spezverw. (IKL, RAV, KSD) 1'142 \n\nVolksschule 1'040 \n\nKantonsschule und PHSH 156 \n\nBBZ 100 \n\nTOTAL 2'438 \n\n\n\n 3\n\n3.2 Prämienart und -höhe \n\nAlle bezugsberechtigten Mitarbeitenden sollen Pro City Gutscheine im Wert von 200 Franken erhal-\n\nten. Gewährt werden sollen Gutscheine, weil solche Naturalleistungen bis zu einem Wert von 500 \n\nFranken pro Jahr steuerbefreit sind. Zudem müssen sie nicht im Rahmen der beruflichen Vorsorge \n\nversichert werden.  \n\n \n\nVon den gängigen Gutscheinen sind Pro City Gutscheine am beliebtesten, da diese sehr breit ein-\n\ngesetzt werden können. Hinzu kommt, dass damit die Schaffhauser Geschäfte unterstützt werden. \n\n3.3 Ausrichtungszeitpunkt \n\nDie Ausrichtung der Pro City Gutscheine an die bezugsberechtigten Mitarbeitenden soll zeitnah zur \n\nGenehmigung der Staatsrechnung 2017 erfolgen. Sie ist jedoch frühestens nach dem Kreditbe-\n\nschluss möglich.  \n\n4. Nachtragskredit \n\nUm Sonderleistungen im Wert von 200 Franken pro bezugsberechtigte Person zu gewähren, müs-\n\nsen rund 500'000 Franken zur Verfügung gestellt werden. Bei dieser Kostenannahme wird davon \n\nausgegangen, dass die Spezialhonorierung bei den Volksschulen vollumfänglich durch den Kanton \n\ngetragen wird. Der Kreditbeschluss steht aufgrund des kalkulierten Aufwandes in der abschliessen-\n\nden Zuständigkeit des Kantonsrates. \n\n \n\nDer Nachtragskredit muss zu Lasten der Rechnung 2018 erfolgen, damit die Honorierung der Mitar-\n\nbeitenden der kantonalen Verwaltung und der Gerichte sowie der Lehrpersonen im Anschluss an \n\ndie Genehmigung des guten Rechnungsabschlusses 2017 durch den Kantonsrat erfolgen kann.  \n\n \n\n \n\nSehr geehrter Herr Präsident \n\nSehr geehrte Damen und Herren \n\n \n\nGestützt auf die vorstehenden Ausführungen beantragen wir Ihnen, auf die Beratung der Vorlage \n\neinzutreten und gestützt auf Art. 56 lit. d KV für Sonderleistungen für die Mitarbeitenden der kanto-\n\nnalen Verwaltung, der Gerichte sowie für die Lehrpersonen zugunsten des Kontos 2504 3099.00 \n\neinen Nachtragskredit von 500'000 Franken zu Lasten der Rechnung 2018 zu bewilligen. \n\n \n\n \n\nSchaffhausen, 27. März 2018 Im Namen des Regierungsrates \n\n Der Präsident: \n\n Christian Amsler \n\n  \n\n Der Staatsschreiber: \n\n Dr. Stefan Bilger \n\n\n


name: Vorlage des Regierungsrates vom 30.04.2019, ADS 19-35

text: \nVorlage des Regierungsrates vom 30. April 2019 \n\nBericht und Antrag  19-35 \n\ndes Regierungsrates des Kantons Schaffhausen  \n\nan den Kantonsrat  \n\nbetreffend Nachtragskredit für Massnahmen zur Bewältigung von \n\nWaldschäden  \n\nSehr geehrter Herr Präsident  \n\nSehr geehrte Damen und Herren \n\n \n\nGestützt auf Art. 56 lit. d der Kantonsverfassung vom 17. Juni 2002 (KV, SHR 101.000) unterbreiten \n\nwir Ihnen ein Nachtragskreditbegehren von 270'000 Franken zu Lasten der Rechnung 2019 für \n\nMassnahmen zur Bewältigung der von Borkenkäfern verursachten Waldschäden. Dem Begehren \n\nstellen wir die nachfolgenden Erläuterungen voraus: \n\n1. Ausgangslage \n\nMit einem Anteil von 42 Prozent an der gesamten Kantonsfläche liegt der Waldanteil im Kanton \n\nSchaffhausen deutlich über dem schweizerischen Schnitt von 31 Prozent. Der Schaffhauser Wald \n\nerfüllt neben der Produktion des nachwachsenden Rohstoffs Holz wichtige Funktionen im Interesse \n\nder Öffentlichkeit wie Schutz vor Naturgefahren, Lebensraum für Pflanzen und Tiere, Trinkwasser-\n\nspeicherung, CO2-Speicherung – und er bietet einen erstklassigen Erholungsraum für die Men-\n\nschen. Die Schaffhauser Waldeigentümer pflegen ihre Wälder so, dass alle Waldfunktionen optimal \n\nerfüllt werden. Die Schaffhauser Wälder sind ein wertvolles Gut, zu dem Sorge getragen werden \n\nmuss. \n\n \n\nMit Schreiben vom 6. Dezember 2018 teilte der Vorstand von Wald Schaffhausen (Waldbesitzerver-\n\nband des Kantons Schaffhausen) dem Regierungsrat seine Besorgnis über die Auswirkungen der \n\ngrossen Trockenheit und Hitze auf die Schaffhauser Wälder, insbesondere die grossen Schäden \n\ndurch den Borkenkäfer an der Fichte mit und ersuchte den Regierungsrat um Unterstützung. Die \n\nWaldeigentümer haben aus Eigenverantwortung bereits ab Sommer 2018 Zusatzmassnahmen zum \n\nSchutze der verbleibenden Fichtenbestände und des Waldes getroffen. \n\n1.1 Waldschäden durch Käferbefall \n\nDas Jahr 2018 war geprägt von einer ausserordentlich grossen Trockenheit und hohen Temperatu-\n\nren. Die Niederschlagsdefizite waren insbesondere in der Nordostschweiz überdurchschnittlich \n\nhoch. Das Jahr 2018 hat auch bei Kulturen und in der Natur Spuren hinterlassen. Besonders auffällig \n\nwaren die Auswirkungen auf den Wald. Bereits Ende Juli färbten sich die Blätter von Buchen und \n\n\n\n 2 \n\nweiteren Baumarten braun, die Bäume warfen in der Folge die Blätter ab und gingen in den Herbst-\n\nzustand über. Die Bäume standen im vergangenen Jahr ganz besonders unter Dauerstress und ihre \n\nWiderstandskraft wurde geschwächt. Dies hat erhebliche Auswirkungen auf die Borkenkäfer-Situa-\n\ntion. Besonders stark betroffen sind der obere Kantonsteil und der Reiat. In diesen Regionen gibt es \n\nmit Stand Februar 2019 kaum noch Fichtenbestände, die nicht vom Borkenkäfer befallen sind. \n\n \n\nIm Kanton Schaffhausen stellt der Borkenkäfer «Ips typographus» (Buchdrucker), der ausschliess-\n\nlich Fichten befällt, für den Wald die grösste Gefährdung dar. Die flachwurzelnde Fichte leidet im \n\nSchweizer Mittelland immer häufiger unter Wasserstress. Sie kommt in den Schaffhauser Wäldern \n\nmit einem Anteil von etwas über 30 % vor und ist neben der Buche die häufigste Baumart. Der \n\nBuchdrucker fand 2018 bei den hohen Temperaturen und anhaltender Trockenheit ideale Entwick-\n\nlungsbedingungen, was zu einer explosionsartigen Massenvermehrung und als Folge davon zu ei-\n\nnem grossen Käferholzanfall führte. Bei hohem Befallsdruck werden auch gesunde Fichten befallen. \n\nBereits im Jahr 2017 lag die Menge des durch den Käfer befallenen Fichtenholzes aufgrund der \n\ntrockenen Sommer 2011, 2015 und 2017 mit rund 11'000 m3 auf einem höheren Niveau als in den \n\nJahren 2008 bis 2014.  \n\n \n\nWurden in den Schaffhauser Wäldern bis Ende Juli 2018 nur vereinzelt frische Käferbäume gesich-\n\ntet, änderte sich ab August letzten Jahres die Situation schlagartig. Praktisch wöchentlich wurden \n\nvom Borkenkäfer frisch befallene Bäume entdeckt. Bis Ende Oktober 2018 wurden bereits rund \n\n25'000 m3 Käferholz durch die Waldbesitzer aufgerüstet (d.h. gefällt, entastet, Holzsortimente an die \n\nStrasse geführt) und weitere 7'000 m3 befallener Bäume standen noch im Wald. Vor dem Hinter-\n\ngrund, dass viele Fichten durch Trockenheit und Hitze geschwächt sind, ist mit einer weiteren Zu-\n\nnahme des Käferbefalls zu rechnen, zumal auch mit einem Anstieg der Käferpopulation zu rechnen \n\nist. Es ist davon auszugehen, dass seit April 2018 bis Anfangs Frühjahr 2019 die Käferholzmenge \n\n40'000 m3 erreicht sein wird. Damit entspricht diese Rekord-Schadholzmenge derjenigen aus dem \n\nJahr 2003 und stellt mehr als die Hälfte einer normalen Jahresnutzung dar. Zum Vergleich beträgt \n\ndie normale Fichten-Stammholznutzung im Kanton Schaffhausen in einem durchschnittlichen Jahr \n\nrund 30'000 m3. Diese Zahlen verdeutlichen, dass es sich bei den Borkenkäferschäden 2018 um ein \n\naussergewöhnliches Ereignis handelt. \n\n \n\nAls Massnahmen gegen den Käferbefall stehen in erster Linie folgende drei Massnahmen im Vor-\n\ndergrund:  \n\na) Abführen von befallenen Fichtenstämmen auf Zwischenlagerplätze rund 500 Meter ausserhalb \n\ndes Waldes, damit der Käfer nicht mehr auf gesunde Fichten im Wald zurückfliegen kann. \n\nb) Hacken von befallenem Fichten-Bruchholz und Fichten-Kronenmaterial im Wald. Beim Hacken \n\ndes Holzes zu Holzschnitzeln wird der grösste Teil der Borkenkäfer abgetötet.  \n\nc) Entrinden von befallenen Fichtenstämmen mit der Entrindungsmaschine im Wald. Beim Entrin-\n\nden wird der sich unmittelbar unter der Rinde befindliche Borkenkäfer abgetötet. \n\n  \n\n\n\n 3\n\n \nBild 1: Vom Borkenkäfer befallene Fichten im Gebiet Freudental (Reiat) \n\n \n\n \nBild 2: Von Käferholz geräumte Fläche im Gebiet Brämlen (Gemarkung Stetten) \n\n1.2 Waldschäden durch Sturmholz \n\nNebst der Hitze und Trockenheit kamen im vergangenen Jahr erschwerend Sturmereignisse \n\n(Stürme «Burglind», «Evi», «Frederike») hinzu, welche im Kanton Schaffhausen zusätzlich zu rund \n\n20'000 m3 Sturmholz führten. Da bei Windwürfen immer auch ein grosser Anteil an flachwurzelnden \n\nFichten fallen, wird trotz sofortiger Aufräumarbeiten ein Ausbreiten des Borkenkäfers begünstigt. \n\n  \n\n\n\n 4 \n\n  \nBild 3: Sturmschäden vom Sturm Burglind vom 3. Januar 2019 im oberen Kantonsteil \n\n1.3 Wirtschaftliche Folgen \n\nInfolge der europaweiten Stürme des letzten Jahres herrscht in weiten Teilen Europas ein Überan-\n\ngebot an Nadelrundholz und der Holzmarkt ist mit Fichtenholz eingedeckt. Das vom Borkenkäfer \n\nbefallene Fichtenholz kann mit wenigen Ausnahmen nicht verkauft werden. Der Preis liegt aktuell \n\nnahe bei der Hälfte des Verkaufspreises für nicht befallenes Fichtenholz (gesundes Fichten-Stamm-\n\nholz: Fr. 80 bis 90.-- pro m3, vom Käfer befallenes Fichtenholz Fr. 35.-- bis 45.-- pro m3, Holz das \n\nnicht verkauft werden kann, muss zu Hackschnitzeln verarbeitet werden, ca. Fr. 20.-- pro m3). Für \n\ndie Waldeigentümer haben die Borkenkäferschäden massive wirtschaftliche Folgen, denn Zwangs-\n\nnutzungen verursachen in der Regel höhere Holzerntekosten, wogegen die Preise für das Holz deut-\n\nlich tiefer liegen als bei Normalnutzungen. Eine Entspannung beim Holzmarkt ist derzeit nicht in \n\nSicht. \n\n2.  Massnahmen und Ziele  \n\nTrotz den bereits und fortwährend getätigten Anstrengungen besteht in diesem Sommer (2019) ein \n\ngrosses Risiko für weitere Käferschäden. Denn der Ausgangsbestand der Borkenkäferpopulation ist \n\naktuell sehr hoch und steigt tendenziell weiter an. Zudem sind viele Fichten durch die Trockenheit \n\nund Hitze der letzten Jahre geschwächt und damit für einen Befall durch Borkenkäfer zu wenig ro-\n\nbust und deshalb sehr anfällig. Vor diesem Hintergrund muss dem Schutz der noch intakten Fich-\n\ntenbestände höchste Priorität beigemessen werden. Es sind deshalb alle Massnahmen zu ergreifen, \n\nwelche geeignet sind, ein weiteres Ausbreiten der Käferschäden rasch zu vermindern und den Wald-\n\nbestand wieder zu stärken. Dazu gehört in erster Linie das rechtzeitige Aufrüsten von Käferbäumen \n\n(siehe Ziff. 1.1 sowie siehe Massnahmen gemäss Ziff. 3.2), mit dem Ziel, die Käferbrut zu vernichten \n\nund damit die Käferpopulation zu reduzieren. \n\n \n\n\n\n 5\n\n3. Vorgehen und Umsetzung \n\nSoll der Wald auch künftig die einleitend dargestellten Funktionen erfüllen können, besteht ein drin-\n\ngender Handlungsbedarf. Die Waldschäden sind mit geeigneten Massnahmen rasch zu beheben \n\nund eine weitere Ausbreitung zu stoppen, damit eine weitere Schwächung des Waldes abgewendet \n\nwerden kann. \n\n3.1 Rechtliche Grundlagen \n\nJede Ausgabe bedarf einer Rechtsgrundlage, eines Budgetkredits und eines Ausgabenbeschlusses \n\nder zuständigen Behörde (Art. 17 Abs. 1 Finanzhaushaltsgesetz vom 20. Februar 2017 [FHG]; SHR \n\n611.100). Grundlagen für Massnahmen des Kantons bilden Art. 33 und Art. 37 ff. des kantonalen \n\nWaldgesetzes vom 17. Februar 1997 [KWaG]; SHR 921.100). Art. 33 Abs. 1 KWaG überträgt dem \n\nRegierungsrat die Kompetenz, zur Verhütung und Behebung von Waldschäden forstliche Massnah-\n\nmen anzuordnen. Mit Beschluss vom 30. April 2019 hat der Regierungsrat unter Vorbehalt der Kre-\n\nditgenehmigung durch den Kantonsrat entsprechende Massnahmen angeordnet (siehe nachfolgend \n\nKap. 3.2). \n\n3.2 Forstliche Massnahmen \n\nZur Verhinderung von Folgeschäden hat der Regierungsrat am 30. April 2019 zusätzlich zum Auf-\n\nrüsten von Käferbäumen folgende drei forstlichen Massnahmen beschlossen, für welche Kantons-\n\nbeiträge ausgerichtet werden sollen:  \n\n- Abführen von befallenen Fichtenstämmen auf Zwischenlagerplätze ausserhalb des Waldes; \n\n- Hacken von befallenem Fichten-Bruchholz und Fichten-Kronenmaterial im Wald; \n\n- Entrinden von befallenen Fichtenstämmen im Wald. \n\n \n\nZudem legte der Regierungsrat für jede Massnahme die Höhe der anrechenbaren Kosten wie folgt \n\nfest:  \n\n- Fr. 15.-- pro m3 für das Abführen von befallenen Fichtenstämmen auf Zwischenlagerplätze aus-\n\nserhalb des Waldes; \n\n- Fr. 15.-- pro m3 für das Hacken von befallenem Fichten-Bruchholz und Fichten-Kronenmaterial \n\nim Wald; \n\n- Fr. 15.-- pro m3 für das Entrinden von befallenen Fichtenstämmen im Wald. \n\n \n\nDer Beschluss des Regierungsrates steht unter dem Vorbehalt der Genehmigung durch den Kan-\n\ntonsrat. \n\n \n\nDie Begünstigten für diese Abgeltungen sind die Waldeigentümer. Im Kanton Schaffhausen sind \n\ndies zu einem Anteil von 85 % öffentliche Waldeigentümer (v.a. Gemeinden) und zu 15 % Privat-\n\nwaldeigentümer. Zur administrativen Abwicklung führen die Förster Listen zu den ausgeführten Mas-\n\nsnahmen. Die Kreisforstmeister machen Stichproben. \n\n \n\n\n\n 6 \n\n3.3 Kostentragung \n\nDas Aufrüsten von Käferbäumen (vom Käfer befallene Bäume) ist in der Regel nicht kostendeckend. \n\nZusätzliche Kosten entstehen unter anderem bei der Vernichtung der Käferbrut, welche durch Ha-\n\ncken der betroffenen Stammteile oder durch das Entrinden der Stämme erfolgt. Eine wirksame Mas-\n\nsnahme stellt auch die rasche Abfuhr aus dem Wald dar, da damit ein Befall im Wald durch die \n\nausschwärmenden Jungkäfer verunmöglicht wird. \n\n \n\nDie Kosten für die drei vorangehend beschriebenen Massnahmen sind abhängig von der Menge \n\nKäferholz, die in der Zeit von April bis Oktober 2019 anfällt und aufgerüstet wird. Eine zuverlässige \n\nPrognose über die Käferholzmenge ist nicht möglich.  \n\n \n\nBei günstigen Bedingungen für die Entwicklung der Borkenkäfer kann in dieser Periode im Kanton \n\nSchaffhausen bis zu 30'000 m3 Käferholz anfallen. Es ist davon auszugehen, dass die aktuellen \n\nStörungen des Holzmarktes 2019 weiterhin bestehen werden. Deshalb kann das Käferholz nur in \n\ngeringen Mengen verkauft sowie in den Holzhandel abgeführt werden. Vor diesem Hintergrund wird \n\ndie Holzmenge, die entweder gehackt, entrindet oder aus dem Wald abgeführt wird, auf 30'000 m3 \n\ngeschätzt. Die Kosten für Hacken, Entrinden oder Abfuhr werden mit Fr. 15.--/m3 veranschlagt (siehe \n\nKap. 3.2). Für die veranschlagten 30'000 m3 entstehen so Gesamtkosten von Fr. 450'000.--.  \n\n \n\nDie Gesamtkosten von Fr. 450'000.-- sollen im Rahmen der NFA-Programmvereinbarungen zwi-\n\nschen dem Kanton (60 %) und dem Bund (40 %) aufgeteilt werden. In den Programmvereinbarungen \n\nSchutzwald 2016 bis 2019 mit dem Bund wurden beim Programmziel Waldschutz (Programmziel \n\n08-3) zwar bereits Massnahmen zur Verhütung und Bekämpfung von Waldschäden im Wald ver-\n\nhandelt. Es wurden Beiträge für Gesamtkosten von Fr. 113'250.-- vereinbart. Allerdings wurden \n\ndiese Beiträge im vergangenen Jahr für die Massnahmen für rund 10'000 m3 Käferholz aufgewendet \n\nund sind nun aufgebraucht. Deshalb wurden mit dem Bund bereits Nachverhandlungen betreffend \n\nden vom Regierungsrat am 30. April an 2019 beschlossenen Massnahmen geführt. Mit Schreiben \n\nvom 25. Februar 2019 bestätigte das Bundesamt für Umwelt den Antrag des Kantons Schaffhausen \n\n(Kantonsforstamt) um Ergänzung der Programmvereinbarungen 2016–2019 im Bereich Schutzwald \n\nund sicherte eine Aufstockung des Bundesbeitrages in Höhe von Fr. 180'000.-- zu. \n\n \n\nFür die kantonal angeordneten Massnahmen werden 100 % der anrechenbaren Kosten abgegolten \n\n(Art. 38 KWaG in Verbindung mit Art. 39b KWaG sowie § 21 Abs. 2 Bst. c KWaV). Da der Bund 40 % \n\nder Kosten übernimmt, liegt der Kantonsbeitrag somit bei 60 %. Bei den veranschlagten 30'000 m3 \n\nsind dies Fr. 270'000.-- Kantonsbeitrag und Fr. 180'000.-- Bundesbeitrag. Die Auszahlung der Ab-\n\ngeltungen an die Begünstigten wird im Dezember 2019 vollzogen.  \n\n3.4 Nachtragskredit  \n\nBei den vorgesehenen Massnahmen zur Bewältigung von Waldschäden handelt es sich um eine \n\nneue, einmalige Ausgabe. Ein Verzicht auf die vorgeschlagenen Massnahmen würde bedeuten, \n\ndass der Borkenkäfer sich ungehindert weiter entwickeln und gesunde Fichtenbestände befallen \n\n\n\n 7\n\nkönnte, was zu erheblichem Wertverlust führen würde. Die ergänzenden Massnahmen gehen des-\n\nhalb über die gewöhnlichen Massnahmen hinaus, weil ein Abführen des Holzes in die Sägerei infolge \n\nÜberlastung des Holzmarktes mit Käferholz nicht oder nur sehr beschränkt möglich ist. Neue ein-\n\nmalige Ausgaben von mehr als 100'000 Franken und weniger als 1 Million Franken fallen in die \n\nabschliessende Zuständigkeit des Kantonsrates (Art. 32, 33 und 56 lit. d der Verfassung des Kantons \n\nSchaffhausen vom 17. Juni 2002 [KV]). Für die Bewilligung des Kredites in Höhe von Fr. 270'000.-- \n\nist deshalb der Kantonsrat abschliessend zuständig. \n\n \n\nDer Nachtragskredit muss zu Lasten der Rechnung 2019 erfolgen, da zur Abwendung weiterer \n\nSchäden am Wald – wie in Kapitel 2 erläutert – mit den vorgesehenen forstlichen Massnahmen nicht \n\nzugewartet werden kann. Da die Gefahr für einen Befall durch Borkenkäfer nur in den Sommermo-\n\nnaten besteht, sind die vorstehend erwähnten Massnahmen sofort und bis im Herbst 2019 auszu-\n\nführen. Beitragsberechtigt sind deshalb Massnahmen, wenn sie in der Periode April bis Oktober \n\n2019 ausgeführt werden. Das bedeutet gleichzeitig, dass Massnahmen bis zur Genehmigung des \n\nbeantragten Kredits auf eigenes Risiko ausgeführt werden müssen. \n\n \n\n \n\nSehr geehrter Herr Präsident \n\nSehr geehrte Damen und Herren \n\n \n\nGestützt auf die vorstehenden Ausführungen beantragen wir Ihnen, auf die Beratung der Vorlage \n\neinzutreten und gestützt auf Art. 56 lit. d KV zugunsten der Konten 2341 3632.10 / 2341 3637.00 / \n\n2341 3635.00 / 2341 3910.00 einen Nachtragskredit von 270'000 Franken zu Lasten der Rechnung \n\n2019 zu bewilligen. \n\n \n\n \n\nSchaffhausen, 30. April 2019 Im Namen des Regierungsrates  \n\n Der Präsident: \n\n Ernst Landolt \n\n  \n\n Der Staatsschreiber: \n\n Dr. Stefan Bilger \n\n\n