name: Budget 2020 und Finanzplan 2020-2023 (Vorlage)

text: \n2020\n\nK A N T O N  S C H A F F H A U S E N\n\nB U D G E T  2 0 2 0\nF I N A N Z P L A N  2 0 2 0 – 2 0 2 3\n\nVORLAGE DES REGIERUNGSRATES VOM 3 .  SEPTEMBER 2019\n\n\n\n \n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 3 \n\n \n\n \n\n \n\nInhaltsverzeichnis \n  Seite \n\n \n\nAntrag des Regierungsrates 6 \n\n \n\nZahlen im Überblick 7 \n\n \n\nErfolgsrechnung 9 \n\n \n\nInvestitionsrechnung 13 \n\n \n\n \n\nDetails zum Budget \n\n \n\nZusammenfassung \n\n1.1 Zusammenfassung Budget 2020 und Finanzplan 2020 – 2023 17 \n\n \n\nAusgangslage und Zielsetzung \n\n2.1 Ausgangslage und Rückblick 20 \n\n 2.1.1 Harmonisiertes Rechnungslegungsmodell HRM2 20 \n\n 2.1.2 Die Entwicklung des Kantonshaushaltes in den Jahren 2013 – 2017 nach HRM1 20 \n\n 2.1.3 Die Entwicklung des Kantonshaushaltes ab 2018 in HRM2 23 \n\n2.2 Kreditrechtliche Bindung 23 \n\n2.3 Zielsetzung 24 \n\n 2.3.1 Legislaturprogramm 24 \n\n 2.3.2 Mittelfristig ausgeglichener Finanzhaushalt 24 \n\n 2.3.3 Verschuldung 24 \n\n 2.3.4 Selbstfinanzierung 24 \n\n 2.3.5 Zinsbelastung 25 \n\n2.4 Rahmenbedingungen 2020 – 2023 25 \n\n 2.4.1 Wirtschaftsentwicklung und Teuerung 25 \n\n 2.4.2 Steuerreform und AHV Finanzierung (SV17/STAF) 27 \n\n 2.4.3 Anpassung Dienstanleitung - Verpflegungskostenabzug 28 \n\n 2.4.4 Wohnbevölkerung 29 \n\n \n\nErgebnis Budget \n\n3.1 Erfolgsrechnung 31 \n\n 3.1.1 Ergebnis der Erfolgsrechnung 31 \n\n 3.1.2 Nettoergebnis pro Departement 32 \n\n 3.1.3 Steuereinnahmen und Kantonsanteil an der direkten Bundessteuer 33 \n\n 3.1.4 Anteil an der direkten Bundessteuer 34 \n\n 3.1.5 Weitere Anteile an Erträgen des Bundes 35 \n\n 3.1.6 Nationaler Finanzausgleich (NFA) 35 \n\n 3.1.7 Beteiligungsertrag 38 \n\n 3.1.8 Personalaufwand 39 \n\n\n\n4 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 \n\n \n\n \n\n \n\n 3.1.9 Pensenentwicklung von 2009 bis 2019 (Stand Stellenplan per 1. Januar) 39 \n\n 3.1.10 Pensenveränderungen im Budget 2020 41 \n\n 3.1.11 Übernahme Steuerwesen der Gemeinde Beringen durch den Kanton 44 \n\n3.2 Investitionsrechnung 45 \n\n 3.2.1 Finanzierungsrechnung und Verschuldung 46 \n\n 3.2.2 Haushaltsgleichgewicht 47 \n\n3.3 Nettoergebnis nach Institution 48 \n\n3.4 Nettoergebnis nach Aufgabengebiet (Funktion) 53 \n\n \n\n \n\nAnhang   \n\n \n\nGrundlagen und Grundsätze der Rechnungslegung \n\n4.1 Angewandtes Regelwerk und Abweichungen 57 \n\n4.2 Elemente des Budgets 57 \n\n4.3 Wesentliche Rechnungslegungsgrundsätze 58 \n\n 4.3.1 Allgemeine Bilanzierungsgrundsätze 58 \n\n 4.3.2 Allgemeine Bewertungsgrundsätze 58 \n\n 4.3.3 Kurzfristige Finanzanlagen 59 \n\n 4.3.4 Anlagen des Finanzvermögens 59 \n\n 4.3.5 Anlagen des Verwaltungsvermögens 59 \n\n 4.3.6 Investitionsbeiträge 60 \n\n 4.3.7 Fiskalertrag 60 \n\n \n\nErläuterungen zu Positionen der Erfolgsrechnung \n\n5.1 Fiskalertrag 61 \n\n5.2 Finanzertrag 62 \n\n5.3 Entnahmen bzw. Einlagen Fonds und Spezialfinanzierungen 62 \n\n5.4 Transferertrag 63 \n\n5.5 Personalaufwand 64 \n\n5.6 Sachaufwand 67 \n\n5.7 Abschreibungen 69 \n\n5.8 Finanzaufwand 70 \n\n5.9 Transferaufwand 71 \n\n5.10 Lotteriegewinnfonds 2298.7251 – Details Budget 2020 73 \n\n5.11 Generationenfonds 2498.7004 79 \n\n5.12 Eigenkapitalnachweis 81 \n\n \n\nDetails zu Positionen der Investitionsrechnung \n\n6.1 Details Nettoinvestitionen nach Institution 82 \n\n6.2 Sachanlagen 87 \n\n6.3 Immaterielle Anlagen 87 \n\n6.4 Darlehen 87 \n\n6.5 Eigene Investitionsbeiträge 88 \n\n6.6 Einnahmen Investitionsbeiträge 88 \n\n6.7 Rückzahlung von Darlehen 88 \n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 5 \n\n \n\n \n\n \n\n6.8 Übertragung von Beteiligungen in das Finanzvermögen 89 \n\n6.9 Verpflichtungskredite Erfolgsrechnung 90 \n\n6.10 Verpflichtungskredite Investitionsrechnung 95 \n\n \n\nEntwicklungen Budget 2020 – Finanzplan 2020 – 2023 \n\n7.1 Entwicklung Nettoergebnis nach Institution 102 \n\n7.2 Entwicklung Nettoergebnis nach Aufgabengebiet (Funktion) 108 \n\n7.3 Entwicklung der Bilanz 110 \n\n \n\nFinanzkennzahlen \n\n8.1 Finanzkennzahlen erster Priorität 111 \n\n8.2 Finanzkennzahlen zweiter Priorität 112 \n\n \n\nSpezialverwaltungen \n\n9.1 KSD  114 \n\n9.2 Interkantonales Labor (AR, AI, SH) 116 \n\n9.3 Kantonale Familienausgleichskasse 118 \n\n 9.3.1 Kantonale Familienausgleichskasse 118 \n\n 9.3.2 Lastenausgleich für die Familienausgleichskasse – Arbeitnehmer 118 \n\n9.4 Kantonaler Sozialfonds 119 \n\n9.5 Kantonale Bauernkreditkasse 120 \n\n \n\n \n\nFinanzplan 2020 – 2023 / Details und Kommentare pro Aufgabenfeld  \n\n \n\nWirtschaft und Wettbewerbsfähigkeit 122 \n\nVerkehr  124 \n\nFinanzen und Steuern 127 \n\nBildung  136 \n\nGesundheit  139 \n\nSoziale Sicherheit 142 \n\nGesellschaft, Kultur und Sport 145 \n\nSicherheit  146 \n\nSiedlungsentwicklung und Umwelt 148 \n\nVerwaltung, Gemeinden und Aussenbeziehungen 149 \n\n \n\n \n\nAusblick  154 \n\n \n\n \n\nWenn in Tabellen die aufgeführten Beträge gerundet sind, können die Totalisierungen von der mathematischen Summe der \n\neinzelnen Werte abweichen.  \n\n\n\n6 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 \n\n \n\n \n\n \n\nSehr geehrter Herr Präsident \n\nSehr geehrte Damen und Herren \n\n \n\nGestützt auf Art. 66 und 96 der Kantonsverfassung (SHR 101.000) sowie Art. 8 und 9 des Finanzhaushaltsgesetzes vom 20. \n\nFebruar 2017 (SHR 611.100) unterbreiten wir Ihnen hiermit das Budget 2020 und den Finanzplan 2020 – 2023 des Kantons \n\nSchaffhausen. \n\n \n\nWir beantragen Ihnen, \n\n \n\n1. Auf das Budget 2020 einzutreten und es zu genehmigen. \n\n \n\n2. Den Steuerfuss für das Jahr 2020 auf 108 % (Vorjahr 110 %) der einfachen Staatssteuer festzusetzen. \n\n \n\n3. Die Rebsteuer gemäss Art. 49 des kantonalen Landwirtschaftsgesetzes (SHR 910.100) gegenüber dem Vorjahr unver-\n\nändert auf 1 Franken pro Are festzusetzen. \n\n \n\n4. Die mit dem Budget 2020 beantragten neuen Verpflichtungskredite in Höhe von 12'277'100 Franken zulasten der \n\nErfolgsrechnung (Ziff. 6.9) und 16'250'000 Franken zulasten der Investitionsrechnung (Ziff. 6.10) zu genehmigen. \n\n \n\n5. Die Budgets 2020 für die Spezialverwaltungen: \n\n KSD \n\n Interkantonales Labor \n\n Kantonale Familienausgleichskasse \n\n Kantonaler Sozialfonds \n\n Bauernkreditkasse \n\ngemäss Ziff. 9.1 bis 9.6 zu genehmigen. \n\n \n\n6. Vom Finanzplan 2020 – 2023 Kenntnis zu nehmen. \n\n \n\nSchaffhausen, 3. September 2019 \n\n   Im Namen des Regierungsrates \n\n \n\n   Der Präsident: \n\n   Ernst Landolt \n\n \n\n \n\n   Der Staatsschreiber: \n\n   Dr. Stefan Bilger  \n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 7 \n\n \n\n \n\n \n\nZahlen im Überblick \n \n\n \n\n \n\nErtragsüberschuss = + / Aufwandüberschuss = - \n\n* siehe Ziff. 2.3.4 (S. 24 f) \n\n \n\n  \n\nBeträge in 1'000 Franken\nRechnung \n\n2018\n\nBudget \n\n2019\n\nBudget \n\n2020\n\nFinanzplan \n\n2021\n\nFinanzplan \n\n2022\n\nFinanzplan \n\n2023\n\nvgl. \n\nZiffer\n\nErfolgsrechnung\n\nOrdentlicher Aufwand 683'794 716'888 763'784 768'127 776'058 784'513\n\nOrdentlicher Ertrag 742'541 722'471 752'128 761'323 770'342 782'566\n\nOperatives Ergebnis 58'747 5'583 -11'656 -6'804 -5'715 -1'947\n\nAusserordentlicher Aufwand -12'000 - - - - -\n\nAusserordentlicher Ertrag 1'400 2'082 10'843 11'843 11'857 11'838\n\nSpezialfinanzierungen u. Fonds EK:\n\n- Einlagen / + Entnahmen in/aus EK -4'388 -2'377 2'429 -1'916 -1'461 -1'540\n\nAusserordentliches Ergebnis -14'988 -295 13'272 9'927 10'397 10'298\n\nGesamtergebnis 43'759 5'288 1'616 3'123 4'681 8'351 3.1\n\nInvestitionsrechnung\n\nTotal Ausgaben 30'079 39'773 47'987 47'545 50'655 60'040\n\nTotal Einnahmen 19'470 9'130 21'340 16'545 17'595 17'000\n\nNettoinvestitionen 10'609 30'643 26'647 31'000 33'060 43'040 6.1\n\nFinanzierung und Geldfluss 3.2.1\n\nGeldzufluss (+) / Geldabfluss (-) aus\n\noperativer Tätigkeit\n59'046 21'133 1'539 8'345 10'389 14'809\n\nGeldzufluss (+) / Geldabfluss (-) aus\n\noperativer Investitionstätigkeit\n-10'139 -30'643 -26'647 -31'000 -33'060 -43'040\n\nFinanzierungsbedarf\n\nGeldfluss aus Anlagentätigkeit -40'000 - 18'000 13'000 27'000 34'000\n\nGeldfluss aus Finanzierungstätigkeit -100 - - -10'000 -18'000 -20'000\n\nVeränderung der flüssigen Mittel\n\nund kurzfristigen Geldanlagen\n8'807 -9'510 -7'108 -19'655 -13'671 -14'231\n\nKennzahlen 8.1\n\nNettoverschuldungsquotient -51.9% -30.1% -43.1% -35.9% -28.8% -20.2% 2.3.3\n\nSelbstfinanzierungsgrad* 675.9% 69.0% 5.8% (66.4%) 26.9% (93.0%) 31.4% (96.1%) 34.4% (88.4%) 2.3.4\n\nZinsbelastungsanteil 0.1% 0.1% 0.1% 0.1% 0.1% 0.0% 2.3.5\n\nVolkswirtschaftliche Refrenzgrössen 2.4.1\n\nReales Bruttoinlandsprodukt 2.6% 1.9% 1.7% 1.7% 1.7% 1.7%\n\nGenerelle Teuerung 0.7% 0.7% 0.6% 1.0% 1.0% 1.0%\n\nFranken Libor für 3 Monate -0.7% -0.4% -0.6% -0.1% 0.8% 1.6%\n\n\n\n8 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n   \n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 9 \n\n \n\n \n\n \n\nErfolgsrechnung \n\n \n\n \n\n \n\nErtragsüberschuss = + / Aufwandüberschuss = - \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  \n\nBeträge in 1'000 Franken\nRechnung \n\n2018\n\nBudget \n\n2019\n\nBudget \n\n2020\n\nFinanzplan \n\n2021\n\nFinanzplan \n\n2022\n\nFinanzplan \n\n2023\n\nvgl. \n\nZiffer\n\nAufwand 680'588 714'002 759'557 765'066 772'974 781'998\n\nPersonalaufwand 182'498 181'619 194'348 195'549 196'762 198'279 5.5\n\nSachaufwand 66'530 68'038 84'578 82'251 81'463 80'959 5.6\n\nAbschreibungen 7'749 9'238 7'718 8'213 8'785 9'073 5.7\n\nEinlagen in Fonds Fremdkapital 545 350 354 354 359 360 5.3\n\nTransferaufwand 337'259 364'190 377'856 380'362 383'598 387'615 5.9\n\nDurchlaufende Beiträge 86'008 90'567 94'702 98'337 102'007 105'712\n\nErtrag 699'600 682'250 715'268 724'767 733'870 746'261\n\nFiskalertrag 345'435 335'954 336'975 340'827 344'779 349'929 5.1\n\nRegalien und Konzessionen 21'883 15'541 15'505 15'505 15'545 15'545\n\nEntgelte 57'326 57'566 56'890 56'602 56'375 56'329\n\nVerschiedene Erträge 1'148 794 830 795 794 794\n\nEntnahmen aus Fonds Fremdkapital 840 597 1'291 256 284 289 5.3\n\nTransferertrag 186'960 181'229 209'074 212'445 214'085 217'663 5.4\n\nDurchlaufende Beiträge 86'008 90'567 94'702 98'337 102'007 105'712\n\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit 19'012 -31'753 -44'289 -40'299 -39'104 -35'737\n\nFinanzaufwand 3'206 2'886 4'227 3'061 3'084 2'515 5.8\n\nFinanzertrag 42'941 40'221 36'860 36'556 36'473 36'305 5.2\n\nErgebnis aus Finanzierung 39'735 37'335 32'634 33'495 33'389 33'791\n\nOperatives Ergebnis 58'747 5'582 -11'656 -6'804 -5'715 -1'947\n\nAusserordentlicher Aufwand -12'000 - - - - -\n\nAusserordentlicher Ertrag 1'400 2'082 10'843 11'843 11'857 11'838\n\nEinlagen in SF und Fonds EK -5'485 -4'786 -4'421 -4'896 -4'395 -4'529 5.3\n\nEntnahmen aus SF und Fonds EK 1'097 2'409 6'850 2'980 2'934 2'989 5.3\n\nAusserordentliches Ergebnis und \n\nReserveauflösung\n-14'988 -295 13'272 9'927 10'397 10'298\n\nGesamtergebnis 43'759 5'288 1'616 3'123 4'681 8'351 3.1\n\n\n\n10 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 \n\n \n\n \n\n \n\nEntwicklung des Gesamtergebnisses (in 1'000 Franken) \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nSteuerfuss und Lohnentwicklung \n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\nRechnung Budget Budget Finanzplan Finanzplan Finanzplan\n\n2018 2019 2020 2021 2022 2023\n\nSteuerfuss 111% 110% 108% 108% 108% 108%\n\nLohnentwicklung\n\n(inkl. 0.5% Mutationsgewinne)\n1.25% 2.75% 2.0% 1.0% 1.0%\n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 11 \n\n \n\n \n\n \n\nErfolgsrechnung – Aufwand \n\n \n\n \n \n\nexkl. interne Verrechnungen \n\n \n\n \n\n \n\nEntwicklung der grössten Aufwandspositionen nach Artengliederung (in 1'000 Franken) \n\n \n\n \n \n\n \n\n \n\nBeträge in 1'000 Franken\nRechnung \n\n2018\n\nBudget \n\n2019\n\nBudget \n\n2020\n\nFinanzplan \n\n2021\n\nFinanzplan \n\n2022\n\nFinanzplan \n\n2023\n\nvgl. \n\nZiffer\n\nAufwand 701'279 721'674 768'205 773'023 780'452 789'042\n\nPersonalaufwand 182'498 181'619 194'348 195'549 196'762 198'279 5.5\n\nSachaufwand 66'530 68'038 84'578 82'251 81'463 80'959 5.6\n\nAbschreibungen 7'749 9'238 7'718 8'213 8'785 9'073 5.7\n\nEinlagen in Fonds Fremdkapital 545 350 354 354 359 360 5.3\n\nDurchlaufende Beiträge 86'008 90'567 94'702 98'337 102'007 105'712\n\nTransferaufwand 337'259 364'190 377'856 380'362 383'598 387'615 5.9\n\nFinanzaufwand 3'206 2'886 4'227 3'061 3'084 2'515 5.8\n\nAusserordentlicher Aufwand 12'000 - - - - -\n\nEinlagen in SF und Fonds EK 5'485 4'786 4'421 4'896 4'395 4'529 5.3\n\n\n\n12 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 \n\n \n\n \n\n \n\nErfolgsrechnung – Ertrag \n\n \n\n \n \n\nexkl. interne Verrechnungen \n\n \n\n \n\n \n\nEntwicklung der grössten Ertragspositionen nach Artengliederung (in 1'000 Franken) \n\n \n\n \n \n\n  \n\nBeträge in 1'000 Franken\nRechnung \n\n2018\n\nBudget \n\n2019\n\nBudget \n\n2020\n\nFinanzplan \n\n2021\n\nFinanzplan \n\n2022\n\nFinanzplan \n\n2023\n\nvgl. \n\nZiffer\n\nErtrag 745'038 726'962 769'821 776'146 785'133 797'393\n\nFiskalertrag 345'435 335'954 336'975 340'827 344'779 349'929 5.1\n\nRegalien und Konzessionen 21'883 15'541 15'505 15'505 15'545 15'545\n\nEntgelte 57'326 57'566 56'890 56'602 56'375 56'329\n\nVerschiedene Erträge 1'148 794 830 795 794 794\n\nEntnahmen aus Fonds Fremdkapital 840 597 1'291 256 284 289 5.3\n\nTransferertrag 186'960 181'229 209'074 212'445 214'085 217'663 5.4\n\nDurchlaufende Beiträge 86'008 90'567 94'702 98'337 102'007 105'712\n\nFinanzertrag 42'941 40'221 36'860 36'556 36'473 36'305 5.2\n\nAusserordentlicher Ertrag 1'400 2'082 10'843 11'843 11'857 11'838\n\nEntnahmen aus SF und Fonds EK 1'097 2'409 6'850 2'980 2'934 2'989 5.3\n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 13 \n\n \n\n \n\n \n\nInvestitionsrechnung \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nBeträge in 1'000 Franken\nRechnung \n\n2018\n\nBudget \n\n2019\n\nBudget \n\n2020\n\nFinanzplan \n\n2021\n\nFinanzplan \n\n2022\n\nFinanzplan \n\n2023\n\nvgl. \n\nZiffer\n\nAusgaben 30'079 39'773 47'987 47'545 50'655 60'040\n\nSachanlagen 13'748 22'725 16'377 22'160 26'840 37'770 6.2\n\nInvestitionen auf Rechnung Dritter - - - - - -\n\nImmaterielle Anlagen 447 300 - - - - 6.3\n\nDarlehen 2'150 1'385 1'390 1'390 1'390 1'390 6.4\n\nBeteiligungen und Grundkapitalien 10'000 - 15'000 10'000 10'000 10'000\n\nEigene Investitionsbeiträge 1'383 10'113 10'270 9'245 7'675 6'130 6.5\n\nDurchlaufende Investitionsbeiträge 2'350 5'250 4'950 4'750 4'750 4'750\n\nEinnahmen 19'470 9'130 21'340 16'545 17'595 17'000\n\nÜbertragung von Sachanlagen in\n\ndas Finanzvermögen\n- - - - - -\n\nRückerstattungen - - - - - -\n\nÜbertragung immaterielle Anlagen\n\nin das Finanzvermögen\n- - - - - -\n\nInvestitionsbeiträge für eigene\n\nRechnung\n5'860 740 50 455 1'505 910 6.6\n\nRückzahlung von Darlehen 1'260 1'340 1'340 1'340 1'340 1'340 6.7\n\nÜbertragung von Beteiligungen 10'000 1'800 15'000 10'000 10'000 10'000 6.8\n\nRückzahlung eigener Investitions-\n\nbeiträge\n- - - - - -\n\nDurchlaufende Investitionsbeiträge 2'350 5'250 4'950 4'750 4'750 4'750\n\nNettoinvestitionen 10'609 30'643 26'647 31'000 33'060 43'040 6.1\n\n\n\n14 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 \n\n \n\n \n\n \n\nInvestitionsausgaben \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nEntwicklung der grössten Ausgabenpositionen nach Artengliederung (in 1'000 Franken) \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\nBeträge in 1'000 Franken\nRechnung \n\n2018\n\nBudget \n\n2019\n\nBudget \n\n2020\n\nFinanzplan \n\n2021\n\nFinanzplan \n\n2022\n\nFinanzplan \n\n2023\n\nvgl. \n\nZiffer\n\nAusgaben 30'079 39'773 47'987 47'545 50'655 60'040\n\nSachanlagen 13'748 22'725 16'377 22'160 26'840 37'770 6.2\n\nInvestitionen auf Rechnung Dritter - - - - - -\n\nImmaterielle Anlagen 447 300 - - - - 6.3\n\nDarlehen 2'150 1'385 1'390 1'390 1'390 1'390 6.4\n\nBeteiligungen und Grundkapitalien 10'000 - 15'000 10'000 10'000 10'000\n\nEigene Investitionsbeiträge 1'383 10'113 10'270 9'245 7'675 6'130 6.5\n\nDurchlaufende Investitionsbeiträge 2'350 5'250 4'950 4'750 4'750 4'750\n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 15 \n\n \n\n \n\n \n\nInvestitionseinnahmen \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nEntwicklung der grössten Einnahmenpositionen nach Artengliederung (in 1'000 Franken) \n\n \n\n \n \n\n \n\n  \n\nBeträge in 1'000 Franken\nRechnung \n\n2018\n\nBudget \n\n2019\n\nBudget \n\n2020\n\nFinanzplan \n\n2021\n\nFinanzplan \n\n2022\n\nFinanzplan \n\n2023\n\nvgl. \n\nZiffer\n\nEinnahmen 19'470 9'130 21'340 16'545 17'595 17'000\n\nInvestitionsbeiträge für eigene\n\nRechnung\n5'860 740 50 455 1'505 910 6.6\n\nRückzahlung von Darlehen 1'260 1'340 1'340 1'340 1'340 1'340 6.7\n\nÜbertragung von Sachanlagen in\n\ndas Finanzvermögen\n- - - - - -\n\nRückerstattungen - - - - - -\n\nÜbertragung immaterielle Anlagen\n\nin das Finanzvermögen\n- - - - - -\n\nÜbertragung von Beteiligungen 10'000 1'800 15'000 10'000 10'000 10'000 6.8\n\nRückzahlung eigener Investitions-\n\nbeiträge\n-\n\nDurchlaufende Investitionsbeiträge 2'350 5'250 4'950 4'750 4'750 4'750\n\n\n\n16 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nDetails zum Budget \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 17 \n\n \n\n \n\n \n\nZusammenfassung \n \n\n \n\n1.1 Zusammenfassung Budget 2020 und Finanzplan 2020 – 2023 \n \n\nNach der erstmaligen Anwendung des Harmonisierten Rechnungslegungsmodells HRM2 im Jahr 2018 wird mit dem Budget \n\n2020 und dem Finanzplan 2020 - 2023 bereits die dritte Planperiode nach neuer Rechnungslegung präsentiert. Zudem \n\nliegen mit der Jahresrechnung 2018 erstmals effektive Vergleichswerte vor. \n\n \n\nDas Budget 2020 weist ein positives Gesamtergebnis von 1.6 Mio. Franken aus. Dies setzt sich zusammen aus dem opera-\n\ntiven Ergebnis in Höhe von -11.7 Mio. Franken und dem ausserordentlichen Ergebnis von 13.3 Mio. Franken. \n\n \n\nGegenüber dem Vorjahresbudget geht der Ertragsüberschuss um 3.7 Mio. Franken von 5.3 Mio. Franken auf 1.6 Mio. Fran-\n\nken zurück. Dies allerdings mit einem um weitere 2 % reduzierten Steuerfuss und einer Lohnanpassung von 2.75 % (inkl. \n\n0.5 % Mutationsgewinne). Letztere dient mit einem Anteil von 1.75% insbesondere zur teilweisen Beseitigung der struktu-\n\nrellen Lohndifferenz wofür insgesamt 3 % der Gesamtlohnsumme benötigt werden. Diese beiden Veränderungen schmä-\n\nlern den Ertragsüberschuss gegenüber dem Vorjahr um 11.8 Mio. Franken (Steuerfuss = 4.8 Mio. Franken, Lohnveränderung \n\n= 7.0 Mio. Franken). Vor allem deutlich höhere Ertragsprognosen können diese negative Auswirkung sowie die Zunahme \n\nbeim Aufwand um netto 8.1 Mio. Franken korrigieren. \n\n \n\nBeim Ertrag stellt die Zunahme beim Anteil an der direkten Bundessteuer mit 19.2 Mio. Franken die grösste Veränderungs-\n\nposition dar. Hierbei gilt es zu beachten, dass der beim Kanton verbleibende Anteil an der direkten Bundessteuer ab 2020 \n\nvon 17 % auf neu 21.2 % erhöht wird. Von dieser Erhöhung von 4.2 % werden 45 % des Anteils von den juristischen \n\nPersonen an die Gemeinden weitergegeben. Dies wirkt sich mit einer Aufwandzunahme von 5.1 Mio. Franken aus. Die \n\nSteuereinnahmen von natürlichen Personen sind auf der aktuellen Basis berechnet und steigen trotz der erwähnten Steu-\n\nerfussreduktion um 2.7 Mio. Franken. Ebenso wird bei der Quellensteuer mit einer Ertragssteigerung von 2.7 Mio. Franken \n\nund bei den Grundstückgewinnsteuern von 2.4 Mio. Franken ausgegangen. Der Nettoertrag aus dem NFA erhöht sich \n\nebenfalls um 1.6 Mio. Franken. Tiefere Erträge müssen voraussichtlich bei den Steuern der juristischen Personen (-7.9 Mio. \n\nFranken) sowie beim Anteil am Ergebnis der Schaffhauser Kantonalbank (Wegfall 2.6 Mio. Franken Sonderausschüttung) \n\nhingenommen werden. Beim ausserordentlichen Ertrag werden 8.4 Mio. Franken aus der finanzpolitischen Reserve ent-\n\nnommen, um das Referenzniveau von 55 Mio. Franken zu erreichen. Allen anderen Ertragspositionen mit grösseren Verän-\n\nderungen gegenüber dem Vorjahresbudget stehen entsprechende Aufwandzunahmen (z.B. Konsolidierung \n\nRAV/LAM/KAST, Entnahme Generationenfonds, durchlaufende Beiträge) gegenüber und sind demzufolge erfolgsneutral. \n\nNebst der bereits erwähnten Lohnveränderung fallen aufwandseitig die in der kantonalen Steuervorlage zur Umsetzung \n\nder Steuerreform und AHV-Finanzierung (STAF) enthaltenen Steuergutschriften für Familien/Kinder ab 2020 mit 5.3 Mio. \n\nFranken ins Gewicht. \n\n \n\nAufwandseitig bildet wiederum der Transferaufwand mit 377.9 Mio. Franken (Vorjahr 364.2 Mio. Franken) knapp die Hälfte \n\n(49.2 %) des Gesamtaufwandes. Beim Transferaufwand handelt es sich zum grössten Teil um gesetzlich gebundene Beiträge \n\nan öffentliche Gemeinwesen und Dritte. Dabei werden für die Spitalversorgung 95.5 Mio. Franken (Vorjahr 92.6 Mio. Fran-\n\nken), für Heime und Pflege 18.7 Mio. Franken (Vorjahr 19.3 Mio. Franken), für Beiträge Krankenversicherung 13.9 Mio. \n\nFranken (Vorjahr 12.5 Mio. Franken), für die Ergänzungsleistungen 44.1 Mio. Franken (Vorjahr 43.8 Mio. Franken), für soziale \n\nEinrichtungen 27.8 Mio. Franken (Vorjahr 27.1 Mio. Franken), für Beiträge an Hochschulen, Fachhochschulen und Gymnasien \n\n25.2 Mio. Franken (Vorjahr 22.8 Mio. Franken) und für den öffentlichen Verkehr 21.6 Mio. Franken (Vorjahr 21.9 Mio. Fran-\n\nken) aufgewendet. Die im Transferaufwand enthaltenen Positionen sind teilweise durch Positionen im Transferertrag von \n\n\n\n18 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 \n\n \n\n \n\n \n\ntotal 209.1 Mio. Franken (Vorjahr 181.2 Mio. Franken) mitfinanziert. Die erfolgsneutralen durchlaufenden Beiträge betragen \n\n94.7 Mio. Franken (Vorjahr 90.6 Mio. Franken) und machen weitere 12.3 % des Gesamtaufwandes aus. Somit kann auf rund \n\n62 % des Gesamtaufwandes nicht unmittelbar Einfluss genommen werden. \n\n \n\nFür den Personalaufwand sind 194.3 Mio. Franken im Budget 2020 eingestellt (Vorjahr 181.6 Mio. Franken). Somit wird \n\ndafür rund ein Viertel (25.3 %) des Gesamtaufwandes benötigt. Darin enthalten sind Mittel für Lohnmassnahmen von 4.4 \n\nMio. Franken (exkl. einmaliger Ausgleich gemäss Jahreskontrakt an die Spitäler Schaffhausen in Höhe von 2.6 Mio. Franken), \n\noder 2.25 % der bisherigen Lohnsumme. Unter Einbezug der Mutationsgewinne stehen damit insgesamt 2.75 % der Lohn-\n\nsumme für Lohnentwicklungsmassnahmen zur Verfügung (1.0% leistungsbezogene individuelle Lohnentwicklung, 1.75% \n\nfür strukturelle Besoldungsmassnahmen). Die Arbeitgeberbeiträge an die Sozialversicherungen sind in vorgenannten Be-\n\nträgen mit enthalten. \n\n \n\nDer Sachaufwand beläuft sich insgesamt auf 84.6 Mio. Franken (Vorjahr 68.0 Mio. Franken) oder 11.0 % des Gesamtauf-\n\nwandes. Der Anteil für Dienstleistungen und Honorare beträgt 46.4 Mio. Franken (Vorjahr 31.6 Mio. Franken) oder 54.9 % \n\ndes gesamten Sachaufwandes. Hier verbirgt sich auch der Hauptgrund für die Zunahme des  gesamten Sachaufwands \n\ngegenüber dem Vorjahresbudget. Sowohl die Entschädigung an private Sonderschulen (5.4 Mio. Franken) wie auch die \n\nEntschädigung an die Handelsschule des Kaufmännischen Vereins Schaffhausen (7.2 Mio. Franken) wurden vom Transfer-\n\naufwand zum Sachaufwand verschoben. Dies erfolgte im Sinne einer Bereinigung aufgrund des Kontenplanes HRM2. Für \n\nden baulichen und betrieblichen Unterhalt werden weitere 10.0 Mio. Franken (Vorjahr 9.4 Mio. Franken) des Sachaufwandes \n\nbenötigt. Der Material- und Warenaufwand sowie die nicht aktivierbaren Anlagen (Investitionen bis 200'000 Franken) ma-\n\nchen 5.0 bzw. 6.3 Mio. Franken, insgesamt also 11.3 Mio. Franken aus. \n\n \n\nErtragsseitig bilden der Fiskalertrag mit 337.0 Mio. Franken (43.8 %) und der Transferertrag mit 209.1 Mio. Franken (27.2%) \n\ndie mit Abstand grössten Positionen. Der Steuerertrag der natürlichen Personen enthält einen Zuwachs von 2.7 % (2.3 % \n\nBIP-Prognose SECO und 0.4 % Bevölkerungswachstum) gegenüber 2019. Bei den juristischen Personen wird davon ausge-\n\ngangen, dass die Steuererträge im Jahr 2020 aufgrund der Auswirkungen der STAF auf rund 46.6 Mio. Franken zurückgehen \n\nwerden. Die dem gegenüberstehende Entnahme aus der finanzpolitischen Reserve von rund 8.4 Mio. Franken zur Errei-\n\nchung des Referenzniveaus von 55 Mio. Franken ist im ausserordentlichen Ertrag enthalten. Im Transferertrag ist der Anteil \n\nan der direkten Bundessteuer mit 77.2 Mio. Franken (Vorjahr 58 Mio. Franken) die grösste Einzelposition. Die Zunahme bei \n\ndieser Position ist zum grössten Teil auf die Erhöhung des Kantonsanteils von 17 % auf 21.2 % zurückzuführen. Der darin \n\nebenfalls enthaltene inter- und innerkantonale Finanzausgleich beträgt 24.3 Mio. Franken (Vorjahr 23.4 Mio. Franken). \n\n \n\nDas Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit ergibt einen Aufwandüberschuss von 44.3 Mio. Franken (Vorjahr 31.8 Mio. Franken). \n\nIm Finanzertrag von insgesamt 36.9 Mio. Franken (Vorjahr 40.2 Mio. Franken) sind insbesondere die Ergebnisanteile der \n\nSchaffhauser Kantonalbank (24.2 Mio. Franken), der EKS AG (3.9 Mio. Franken) sowie der Spitäler Schaffhausen (1 Mio. \n\nFranken) enthalten. Das Ergebnis aus Finanzierung beträgt 32.6 Mio. Franken (Vorjahr 37.3 Mio. Franken), was insgesamt \n\nzu einem negativen operativen Ergebnis von 11.7 Mio. Franken führt. \n\n \n\nObwohl das Verwaltungsvermögen anlässlich der Überführung nach HRM2 grundsätzlich nicht neu bewertet worden ist, \n\nführte hauptsächlich die einheitliche Bewertung der Beteiligungen zu Nominalwerten zu einer Aufwertungsreserve von \n\nrund 10.1 Mio. Franken. Die Auflösung dieser Aufwertungsreserve innert 10 Jahren generiert einen ausserordentlichen Er-\n\ntrag von rund 1 Mio. Franken pro Jahr. Die Einlagen und Entnahmen in bzw. aus Spezialfinanzierungen und Fonds im \n\nEigenkapital betragen netto 2.4 Mio. Franken Entnahmeüberhang, wobei hier insbesondere der Ertragsüberschuss im \n\nBrandschutzfonds (Einlage 3.9 Mio. Franken) sowie der Aufwandüberschuss im Generationenfonds (Entnahme 6.5 Mio. \n\nFranken) auffallen. Das ausserordentliche Ergebnis fällt dadurch mit 13.3 Mio. Franken deutlich positiv aus und führt zu \n\neinem Gesamtergebnis von 1.6 Mio. Franken Ertragsüberschuss. \n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 19 \n\n \n\n \n\n \n\nInvestitionsseitig sind 2020 insgesamt Nettoinvestitionen in Höhe von 26.7 Mio. Franken geplant. Naturgemäss liegt der \n\nHauptanteil mit 20.8 Mio. Franken in der Zuständigkeit des Baudepartements. Davon werden 12.5 Mio. Franken für Kan-\n\ntonsstrassen und für das Radwegenetz inklusive Agglomerationsprogramme aufgewendet. Für die Liegenschaften im Ver-\n\nwaltungsvermögen sind für Sanierungen und Neubauten insgesamt 5.8 Mio. Franken eingestellt, wovon für die ersten \n\nArbeiten zur Erstellung des Kantonalen Sicherheitszentrums 1.0 Mio. Franken im Budget 2020 enthalten sind. \n\n \n\nBeim Finanzplan steht die mittelfristige Entwicklung der Nettoergebnisse nach Aufgabengebiet (Funktion) im Vordergrund. \n\nDer Bereich "Bildung" ist mit 29.6 % des gesamten Nettoaufwandes nach wie vor der grösste Posten, er ist jedoch gegen-\n\nüber dem Vorjahresbudget um 0.2 % leicht gesunken. Die Funktion "Gesundheit" macht 25.6 % aus (Vorjahr 26.2 %). Für \n\ndie "Soziale Sicherheit" werden rund 18.4 % (Vorjahr 18.7 %) des Nettoaufwandes aufgewendet. Die Anteile der drei ge-\n\nnannten Bereiche am gesamten Nettoaufwand betragen rund 74 % und sind über die gesamte Planungsperiode 2020 – \n\n2023 relativ konstant. In absoluten Zahlen ist jedoch eine Steigerung von 3.2 Mio. Franken für die "Bildung", 2.1 Mio. \n\nFranken für die "Gesundheit" sowie gar 5.7 Mio. Franken für die "Soziale Sicherheit" zu verzeichnen. \n\n \n\nDank den höheren Ertragserwartungen beim Fiskalertrag sowie dem höheren Anteil an der direkten Bundessteuer kann der \n\nzu erwartende Mehraufwand kompensiert werden. Die Berechnungen für das Budget 2020 und die Finanzplanjahre 2021 \n\nbis 2023 basieren auf einem Steuerfuss von 108 %. Im Budget des Vorjahres wird noch von 110 % ausgegangen und die \n\nBerechnungen der Finanzplanjahre 2020 – 2022 basierten gar auf einem Steuerfuss von 111 %. Die Gesamtergebnisse des \n\nBudgets 2020 sowie aller Finanzplanjahre 2021 – 2023 fallen erfreulicherweise trotzdem positiv aus. \n\n \n\n  \n\n\n\n20 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 \n\n \n\n \n\n \n\nAusgangslage und Zielsetzung \n \n\n \n\n2.1 Ausgangslage und Rückblick \n \n\n \n\n2.1.1 Harmonisiertes Rechnungslegungsmodell HRM2 \n\nAm 1. Januar 2018 trat das neue Finanzhaushaltsgesetz in Kraft, welches Grundlage für die Einführung des "Harmonisierten \n\nRechnungslegungsmodells HRM2" im Kanton Schaffhausen war1. Das Budget 2020 des Kantons ist somit zum dritten Mal \n\nnach HRM2 aufgebaut; dies bedeutet, dass erstmals ein Vergleich mit einem vorangegangenen Rechnungsjahr (2018) mög-\n\nlich ist. \n\n \n\n \n\n2.1.2 Die Entwicklung des Kantonshaushaltes in den Jahren 2013 – 2017 nach HRM1 \n\nAb dem Jahr 2016 erholte sich das reale BIP-Wachstum der Schweiz wieder mit einem Plus von 1.3 %, wodurch die Schweiz \n\nim Vergleich zu den Nachbarländern im Mittelfeld lag. Dieser Konjunkturaufschwung setzt sich fort. Im 1. Quartal 2018 \n\nwuchs das reale BIP um 0.6 % gegenüber dem Vorquartal. Obwohl sich das Tempo verglichen mit dem zweiten Halbjahr \n\n2017 leicht abgeschwächt hat, gehört die Schweiz im internationalen Vergleich zu den dynamisch wachsenden Ländern. \n\nGemessen an den Wachstumsraten zum Vorjahresquartal konnte sie erstmals wieder zum Euroraum aufschliessen, der seit \n\ndem Frankenschock stärker gewachsen war. \n\n \n\nIn den Jahren 2010 bis 2014 mussten jeweils massive Defizite zwischen 6 und 30 Mio. Franken geschrieben werden. Im Jahr \n\n2015 konnte erfreulicherweise wieder ein Ertragsüberschuss von knapp 5 Mio. Franken präsentiert werden. Ausschlagge-\n\nbend hierfür war, dass die Schweizerische Nationalbank im Jahr 2015 zusätzlich zur ordentlichen Ausschüttung eine aus-\n\nserordentliche Ausschüttung in gleicher Höhe an die Kantone vorgenommen hatte.  \n\n \n\nMit der Jahresrechnung 2016 wurde dieser Ertragsüberschuss nochmals um 11.6 Mio. Franken übertroffen, wobei hierfür \n\nhauptsächlich die vom Regierungsrat initiierten Entlastungsprogramme ESH3 (wiederkehrende Entlastung des Staatshaus-\n\nhaltes ab 2015 rund 20 Mio. Franken) und EP2014 (Auswirkungen im Jahr 2016 rund 9 Mio. Franken; wiederkehrende \n\nEntlastung des Staatshaushaltes ab dem Jahr 2020 über 23 Mio. Franken) verantwortlich zeichnen. Weiter fielen die Steu-\n\nererträge der juristischen Personen – sowohl bei den Kantonssteuern als auch beim Anteil des Kantons an der direkten \n\nBundessteuer –  im Jahr 2016 überdurchschnittlich hoch aus, was dem Kanton Schaffhausen erlaubte, bei den juristischen \n\nPersonen eine finanzpolitische Reserve zu bilden. Im Aufwand der Staatsrechnung 2016 sind 33.1 Mio. Franken als Einlage \n\nin eine finanzpolitische Reserve für Schwankungen bei den Unternehmenssteuern enthalten. Die Reserve soll dazu dienen, \n\ndie zwischen 2019 bis längstens Ende 2025 zu erwartenden jährlichen Schwankungen beim Unternehmenssteueraufkom-\n\nmen – teilweise auch aufgrund weiterhin zu erwartender einmaliger Effekte – auszugleichen und ein Referenzniveau von \n\njährlich 50 Mio. Franken bei den Steuererträgen der juristischen Personen zu halten. \n\n \n\nDie Jahresrechnung 2017 verbesserte sich gegenüber der Rechnung 2016 nochmals um 19.5 Mio. Franken und wies einen \n\nErtragsüberschuss in Höhe von 36.1 Mio. Franken aus. Darin bereits enthalten ist eine weitere Dotation der finanzpolitischen \n\nReserve im Umfang von 50 Mio. Franken. Daraus können Ausgleichsbeträge bis zu ihrem vollständigen Abbau entnommen \n\nwerden, wenn die Steuererträge der juristischen Personen den Referenzwert von 55 Mio. Franken nicht erreichen. Der Kan-\n\ntonsrat entscheidet über die Entnahme. Das Referenzniveau wurde im Vergleich zum Vorjahr (50 Mio. Franken) angehoben. \n\n                                                \n1 Amtsdruckschrift 17-45. \n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 21 \n\n \n\n \n\n \n\nDiese Zuweisung an die finanzpolitische Reserve muss spätestens mit dem Abschluss der Staatsrechnung 2028 zugunsten \n\ndes ordentlichen Eigenkapitals aufgelöst werden. Der Hauptgrund für den ausgezeichneten Abschluss 2017 liegt bei den \n\nErträgen aus Nachsteuern bei den juristischen Personen. Diese machen rund 23 Mio. Franken aus und bringen zusätzlich \n\nrund 34 Mio. Franken an Mehrertrag aus dem Anteil an der Direkten Bundessteuer mit sich. Diese beiden zusammenhän-\n\ngenden Ertragspositionen waren nicht vorauszusehen und sind als einmalig einzustufen. \n\n \n\nDer Nettoaufwand im Bereich öffentliche Sicherheit liegt um 0.5 Mio. Franken respektive 2.0 % über dem Vorjahresniveau, \n\nwobei sich im Rechnungsjahr 2017 allein die nicht einbringbaren Gebühren, Bussen und Kosten aus dem Justizbereich um \n\n0.8 Mio. Franken erhöhten. Ertragsseitig fielen insbesondere die Grundbuchgebühren rund 1 Mio. Franken höher aus als \n\nim Vorjahr.  \n\n \n\nIm Bereich Bildung erhöhte sich der Nettoaufwand verglichen zum Vorjahr leicht um 1.2 Mio. Franken (+ 1.0 %).  \n\n \n\nIm Aufgabenbereich Gesundheit, d. h. im Spital- und Pflegebereich, nahm der Nettoaufwand gegenüber dem Jahr 2016 \n\num 3.5 Mio. Franken zu (+ 3.7 %). Aufwandseitig haben die Beiträge an die Spitäler Schaffhausen um 0.9 Mio. Franken \n\ngegenüber dem Vorjahr zugenommen. Die Beiträge an das Universitätsspital Zürich liegen um 1.7 Mio. Franken über den-\n\njenigen des Vorjahres. \n\n \n\nDer Nettoaufwand für die soziale Wohlfahrt stieg gegenüber dem Vorjahr um 3.2 Mio. Franken oder 3.7 %. Die im Jahr \n\n2017 ausbezahlten Beiträge zur Verbilligung der Krankenversicherungsprämien (inkl. Beiträge an die Versicherer gemäss \n\nArt. 64a des Bundesgesetzes über die Krankenversicherung vom 18. März 1994 (KVG, SR 832.10) für nicht einbringbare \n\nZahlungsausstände) lagen bei 55.2 Mio. Franken, dies entspricht einer erneuten Steigerung um 5.4 Mio. Franken (+ 10.8 %) \n\ngegenüber dem Vorjahr. Bei den Ergänzungsleistungen war gegenüber dem Vorjahr eine Zunahme von 1.3 Mio. Franken \n\nzu verzeichnen.  \n\n \n\nNach wie vor nimmt der Nettoaufwand für die Bereiche Bildung, Gesundheit und Soziale Wohlfahrt gut 80 % (nach HRM1) \n\ndes gesamten Nettoaufwandes in Anspruch. Im Jahr 2017 deckten die Steuereinnahmen in der Höhe von 362.4 Mio. Fran-\n\nken wiederum gut 95 % des gesamten Nettoaufwandes. \n\n \n\n \n\n   \n\n\n\n22 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 \n\n \n\n \n\n \n\nGesamtergebnis der Verwaltungsrechnung nach HRM1 \n\n \n\n \n\n \n\nEntwicklung Ergebnis LR 2013 – 2017 nach HRM1 (in 1'000 Franken) \n\n \n\n \n\nBeträge in 1'000 Franken Rechnung Rechnung Rechnung Rechnung Rechnung kumuliert\n\n2013 2014 2015 2016 2017\n\nLaufende Rechnung (LR)\n\nAufwand 666'682 675'730 681'768 722'247 747'184 3'493'611\n\nErtrag 649'238 653'056 686'731 738'839 783'241 3'511'105\n\nAufwandüberschuss 17'444 22'674\n\nErtragsüberschuss 4'963 16'592 36'057 17'494\n\nInvestitionsrechnung (IR)\n\nAusgaben 39'316 42'077 27'893 37'463 20'093 166'842\n\nEinnahmen 13'384 23'618 5'881 21'469 12'797 77'149\n\nNettoinvestitionen 25'932 18'459 22'012 15'994 7'296 89'693\n\nFinanzierung\n\nErgebnis aus der LR -17'444 -22'674 4'963 16'592 36'057 17'494\n\nNettoinvestitionen 25'932 18'459 22'012 15'994 7'296 89'693\n\nFinanzierunungsbedarf 43'376 41'133 17'049 -598 -28'761 72'199\n\nAbschreibungen 17'364 17'242 17'537 22'120 16'599 90'862\n\nFinanzierungsüberschuss (+)\n\nFinanzierungsfehlbetrag (-)\n-26'012 -23'891 488 22'718 45'360 18'663\n\nSelbstfinanzierungsgrad in % -0.3 -29.4 102.2 242.0 721.7 120.8\n\nEigenkapital 140'697 118'023 122'987 172'679 258'736\n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 23 \n\n \n\n \n\n \n\n2.1.3 Die Entwicklung des Kantonshaushaltes ab 2018 nach HRM2 \n\nEine Beurteilung der Entwicklung des Kantonshaushaltes ist erst aussagekräftig, wenn drei bis vier Vergleichsperioden nach \n\nder neuen Rechnungslegung vorliegen. Da die Jahresrechnung 2018 der erste Abschluss nach HRM2 war, wird bis auf \n\nweiteres auf eine entsprechende Kommentierung verzichtet.  \n\n \n\nIm Rahmen der erstmaligen Erstellung des Jahresabschlusses 2018 nach dem neuen Finanzhaushaltsgesetz vom 20. Februar \n\n2017 (FHG, SHR 611.100) musste ein Bilanzanpassungsbericht erstellt werden, welcher in der Staatsrechnung 2018 ab Seite \n\n17 publiziert wurde. Auf ein paar wichtige Punkte dieses Berichtes soll nachfolgend aber noch einmal eingegangen werden. \n\n \n\nHRM2 verlangt als Mindestanforderung, dass die Positionen des Finanzvermögens, die Rückstellungen sowie die aktiven \n\nund passiven Rechnungsabgrenzungen auf den Zeitpunkt der Einführung neu bewertet werden (Art. 44 Abs. 1 und 2 FHG). \n\nAls Gegenposition für die Erhöhung auf der Aktivseite der Bilanz wird das im Eigenkapital berücksichtigte Konto Neube-\n\nwertungsreserve Finanzvermögen verwendet. Über dieses Konto werden zukünftig Wertschwankungen verbucht, welche \n\ndurch die periodische Neubewertung des Finanzvermögens entstehen. Diese erfolgsneutrale Verbuchung dient einer mit-\n\ntelfristig ausgeglichenen Erfolgsrechnung gemäss Art. 6 FHG. Diese Auslegung basiert auf dem Handbuch HRM2, entspricht \n\naber nicht der aktuellen Empfehlung des Schweizerischen Rechnungslegungsgremiums für den öffentlichen Sektor (SRS-\n\nCSPCP), welches vor Abschluss des ersten Rechnungsjahres nach HRM2 einen Übertrag der Neubewertungsreserve auf das \n\nBilanzüberschuss-Konto vorsieht. \n\n \n\nFolgende Vermögenswerte hatten den grössten Einfluss auf die Anpassung des Eigenkapitals: \n\n Aufwertung der Immobilien im Finanzvermögen: 46.5 Mio. Franken \n\n Aufwertung der Beteiligungen im Finanzvermögen: 46.5 Mio. Franken \n\n \n\nDie übrigen Bilanzpositionen, namentlich das Verwaltungsvermögen, können freiwillig bezüglich einer Aufwertung über-\n\nprüft werden (§ 23 Abs. 2 Finanzhaushaltsverordnung). Als Gegenpositionen dienen hier jeweils die entsprechenden Auf-\n\nwertungsreserven-Konten. Im Gegensatz zur Neubewertungsreserve werden die Nettobeträge dieser Aufwertungsreserven \n\nin der Regel innert 10 Jahren abgeschrieben. Aufwertungen erfolgten lediglich bei den Beteiligungen im Verwaltungsver-\n\nmögen. Diese wurden unter HRM1 in vielen Fällen nur zu einem Pro-Memoria-Franken bilanziert. Die einheitliche Wertbe-\n\nrichtigung führte zu einer Erhöhung der Position um 23.7 Mio. Franken. Dagegen mussten bei den Rückstellungen Anpas-\n\nsungen im Umfang von rund 12.5 Mio. Franken vorgenommen werden, was netto zu einer Aufwertungsreserve von 11.2 \n\nMio. Franken geführt hat. \n\n \n\n \n\n2.2 Kreditrechtliche Bindung \n \n\nMit der Einführung von HRM2 auf das Budgetjahr 2018 wurde auch die Finanzberichterstattung angepasst. Budget und \n\nRechnung werden dem Kantonsrat in der Artengliederungsstruktur vorgelegt. Ergänzend wird die detaillierte Darstellung \n\nnach institutioneller Gliederung in einer separaten Broschüre "Detailzahlen und Kommentare der Organisationseinheiten" \n\nvorgelegt. Sollten sich anlässlich der Debatte im Kantonsrat Änderungen am Budget 2020 ergeben, werden diese in der \n\nseparaten Broschüre "Detailzahlen und Kommentare der Organisationseinheiten" mitberücksichtigt. Der vorliegende Be-\n\nricht des Regierungsrates sowie sämtliche Zahlen werden nach der Budgetgenehmigung durch den Kantonsrat entspre-\n\nchend aktualisiert. Kreditrechtlich gelten die Detailzahlen der Dienststellen (institutionelle Gliederung) als verbindlich. \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n24 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 \n\n \n\n \n\n \n\n2.3 Zielsetzung \n \n\n \n\n2.3.1 Legislaturprogramm \n\nDer Regierungsrat hat mit dem Legislaturprogramm 2017 – 2020 vom 24. Januar 2017 seine finanzpolitischen Ziele für die \n\nLegislaturperiode 2017–2020 bekannt gegeben. Als strategisches Hauptziel soll das Ergebnis der Erfolgsrechnung mittel-\n\nfristig im Gleichgewicht gehalten werden können. Dabei gilt es insbesondere den Nettoaufwand in den Bereichen Bildung, \n\nGesundheit und soziale Wohlfahrt einigermassen zu stabilisieren, um die öffentlichen Aufgaben und die notwendigen In-\n\nvestitionen fortan wieder vollständig selbst finanzieren zu können. Für die Details zu den finanzpolitischen Zielen wird auf \n\ndas Kapitel 3 des Legislaturprogramms verwiesen. \n\n \n\n \n\n2.3.2 Mittelfristig ausgeglichener Finanzhaushalt \n\nDie Hauptzielsetzung der kantonalen Finanzpolitik besteht im Grundsatz eines mittelfristig ausgeglichenen Finanzhaushal-\n\ntes. Hierzu sind die Einnahmen und Ausgaben auf Dauer im Gleichgewicht zu halten (Art. 4 Abs. 2 lit. b FHG). Die Erfolgs-\n\nrechnung muss nicht jährlich sondern im mittelfristigen Zyklus insgesamt ausgeglichen sein. Sie darf nicht mit einem Auf-\n\nwandüberschuss budgetiert werden, wenn ein Bilanzfehlbetrag besteht (Art. 6 Abs. 1 FHG). Grundsätzlich ist bei der Be-\n\nrechnung des ausgeglichenen Haushalts das operative Ergebnis der Erfolgsrechnung massgebend. \n\n \n\n \n\n2.3.3 Verschuldung \n\nDer Nettoverschuldungsquotient ist eine der wichtigsten Kennzahlen und dient zur Beurteilung der Verschuldung. Er zeigt \n\nan, welcher Anteil der jährlichen Fiskalerträge (Summe aller Steuern) nötig wäre, um die gesamten Nettoschulden abzutra-\n\ngen. Die Nettoschulden I bezeichnen das Fremdkapital, das nicht durch das Finanzvermögen gedeckt ist (Nettoschulden = \n\nFremdkapital – Finanzvermögen).  \n\n \n\nAls hoch verschuldet gilt ein Haushalt, dessen Nettoverschuldungsquotient mehr als 200 % beträgt. Das bedeutet also, \n\ndass die gesamten Steuererträge zweier Jahre nötig wären, um die Nettoschulden decken zu können. Gemäss den finanz-\n\npolitischen Zielsetzungen soll die Verschuldung tief gehalten werden. Für das Budget 2020 wird mit einem Nettoverschul-\n\ndungsquotient von -43.1 % gerechnet, die Nettoschulden I in Franken pro Einwohner sind mit -1'757 Franken pro Einwoh-\n\nner budgetiert. Das Minusvorzeichen bedeutet, dass es sich im Grunde genommen nicht um eine Nettoschuld, sondern um \n\nein Nettovermögen handelt. \n\n \n\n \n\n2.3.4 Selbstfinanzierung \n\nIn seinen finanzpolitischen Zielgrössen strebt der Regierungsrat für die aktuelle Legislaturperiode einen durchschnittlichen \n\nSelbstfinanzierungsgrad von 70 % an. Diese Kennzahl gibt an, welchen Anteil ihrer Nettoinvestitionen eine öffentliche Kör-\n\nperschaft aus eigenen Mitteln finanzieren kann. Der Selbstfinanzierungsgrad der Nettoinvestitionen muss im Budget min-\n\ndestens 100 % betragen, wenn der Nettoverschuldungsquotient mehr als 250 % beträgt. Das Budget 2020 sieht einen \n\nSelbstfinanzierungsgrad in Höhe von 5.8 % vor. Der tiefe Selbstfinanzierungsrad liegt darin begründet, dass sich Entnahmen \n\naus dem Eigenkapital (insbesondere die Entnahmen aus der finanzpolitischen Reserve) negativ auf die Selbstfinanzierung \n\nauswirken. Im Gegenzug wirkt sich die Bildung von finanzpolitischen Reserven positiv auf die Selbstfinanzierung aus. Da \n\ndie Bildung meist in Jahren mit guten Rechnungsabschlüssen erfolgt, wird der Selbstfinanzierungsgrad dannzumal noch \n\nhöher ausfallen (vgl. Rechnungsjahr 2018 = 675.9 %, bereinigt um Einlagen/Entnahmen Eigenkapital = 576.0 %). \n\n \n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 25 \n\n \n\n \n\n \n\nWird die Selbstfinanzierung um die Entnahmen aus dem Eigenkapital korrigiert und wird mit einer realistischen Umset-\n\nzungsquote von 70 % (Berücksichtigung von Einsprachen und Abhängigkeit von Entscheiden Dritter) der budgetierten \n\nNettoinvestitionen gerechnet, so präsentiert sich auch der Selbstfinanzierungsgrad deutlich höher. Über die gesamte Plan-\n\nperiode 2020 - 2023 beträgt dieser dann nämlich im Durchschnitt 87.0 % und dies trotz Jahren mit überdurchschnittlicher \n\nInvestitionstätigkeit. \n\n \n\n \n\n \n\n2.3.5 Zinsbelastung \n\nDiese Kennzahl sagt aus, welcher Anteil des laufenden Ertrags bzw. des verfügbaren Einkommens durch die Zinslast (Zins-\n\naufwand abzüglich Zinsertrag) gebunden ist. Je tiefer dieser Wert ist, desto grösser ist der finanzielle Handlungsspielraum. \n\nIm Budget 2020 bleibt die Zinsbelastung mit einem Wert von 0.1 % weiterhin auf sehr tiefem Niveau. Dies hängt auch mit \n\nden aktuell sehr tiefen Zinsen am Geld- und Kapitalmarkt zusammen. \n\n \n\n \n\n \n\n2.4 Rahmenbedingungen 2020 – 2023 \n \n\n2.4.1 Wirtschaftsentwicklung und Teuerung \n\nDie internationale Konjunktur sendete zuletzt gemischte Signale. Einerseits übertraf das BIP-Wachstum der Industrieländer \n\nim 1. Quartal 2019 die Erwartungen. Auch der Arbeitsmarkt präsentierte sich verbreitet in guter Verfassung. Im Gegensatz \n\ndazu hielt die Schwäche des Welthandels und der Industrieproduktion an. Zudem trübte sich die Stimmungslage der Un-\n\nternehmen weiter ein. Vor diesem Hintergrund hat die Expertengruppe des SECO ihre Annahmen für die Weltwirtschaft nur \n\nwenig revidiert. Sie erwartet, dass die gute Entwicklung im 1. Quartal grösstenteils durch eine etwas schwächere Dynamik \n\nim Verlauf von 2019 kompensiert wird. Gegen Jahresende dürfte die Weltwirtschaft wieder etwas an Schwung gewinnen \n\nund mit ungefähr durchschnittlichen Raten wachsen – vorausgesetzt, dass grössere Schocks, wie beispielsweise ein unge-\n\nordneter Brexit oder eine weitere Verschärfung des Handelsstreits zwischen den USA und weiteren wichtigen Wirtschafts-\n\nräumen ausbleiben2. \n\n \n\nDie momentan gute Verfassung der schweizerischen Wirtschaft geht vor allem auf die Industrie zurück. Nachdem der Fran-\n\nken sich in den vergangenen Jahren etwas abgeschwächt hat und teuerungsbereinigt inzwischen auf einem ähnlichen Ni-\n\nveau wie vor der Aufhebung des Euro-Mindestkurses liegt, ist die Industrie wieder wettbewerbsfähiger und erzielt norma-\n\nlere Margen. Sie ist – abgesehen von der Autozulieferindustrie – zudem vor allem in Produktionsbereichen tätig, die nicht \n\nvon erhöhten Zöllen der USA betroffen sind. Deshalb stehen die Chancen gut, dass die Nachfrage nach ihren Produkten \n\nweiterhin zunimmt. Einige Schweizer Firmen, die in China produzieren, sind eher betroffen, aber dies tangiert die Produktion \n\nin der Schweiz kaum. Vor allem die pharmazeutische Industrie hat wenig Grund zur Sorge. Die Uhrenindustrie im Luxusseg-\n\nment könnte aber eine nachlassende Nachfrage aus China, den USA und weiteren Ländern erleben. Hersteller von Investi-\n\ntionsgütern wiederum könnten von einer Verlagerung der Produktionskapazitäten weg aus China und den USA profitieren. \n\n \n\n                                                \n2 SECO Konjunkturtendenzen Sommer 2019. \n\nSelbstfinanzierungsgrad bereinigt Budget Finanzplan Finanzplan Finanzplan\n\n2020 2021 2022 2023\n\n66.4% 93.0% 96.1% 88.4%\nSelbstfinanzierung ohne Entnahmen aus dem Eigenkapital x 100\n\nNettoinvestitionen mit einer Umsetzungsquote von 70%\n\n\n\n26 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 \n\n \n\n \n\n \n\nDas grösste wirtschaftliche Risiko für die Schweiz bleibt eine Verschärfung der Handelskonflikte – und insbesondere eine \n\nAusweitung auf weitere Schweizer Exportdestinationen. Internationale wirtschaftliche oder geopolitische Verwerfungen \n\nkönnten sich in Währungsturbulenzen übertragen. Eine Flucht in die sogenannten sicheren Häfen würde mit hoher Wahr-\n\nscheinlichkeit zu einer erneuten und für die Exportwirtschaft unerwünschten Aufwertung des Franken führen. \n\n \n\n2018 war wie erwartet ein ungünstiges Jahr für die Lohnbezüger in der Schweiz – und dies, obwohl der Schweizer Wirt-\n\nschaftsmotor brummte. Trotz eines BIP-Wachstums von 2.6 % gingen die Reallöhne gemäss Schweizerischem Lohnindex \n\n(SLI) 2018 um 0.4 % zurück, nachdem bereits 2017 kein Reallohnwachstum zu verzeichnen gewesen war. Die Erklärung für \n\ndie schwache Dynamik liegt in der Vergangenheit. In den Jahren 2013 bis 2016 wuchsen die Löhne klar über ihren Verhält-\n\nnissen: Sie stiegen stärker als die Arbeitsproduktivität. Dies führte in den darauffolgenden Jahren zu einer Gegenbewegung. \n\nIn den kommenden Quartalen ist mit einem allmählichen Anziehen der Lohndynamik zu rechnen. Die Firmen wuchsen 2018 \n\nund konnten nach schwierigen Jahren wieder profitabler werden. Zudem haben die Engpässe am Arbeitsmärkt zugenom-\n\nmen. In gewissen Berufen fehlt qualifiziertes Personal, was die Verhandlungsmacht der Lohnbezüger stärkt, die in diesen \n\nArbeitsmarktsegmenten tätig sind.  Gegenwärtig wird für 2019 nur mit einem kleinen Reallohnplus gerechnet. 2020 dürften \n\ndie Löhne nominal und real dann wieder etwas stärker zunehmen3. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nLaut den Zahlen des SECO wurde der Staatskonsum 2018 kaum revidiert. Somit ist die schwache Entwicklung im vergan-\n\ngenen Jahr mit einem Wachstum von nur 1.0 % real bestätigt. Dies ist zum grössten Teil auf das Stabilisierungsprogramm \n\ndes Bundesrates zurückzuführen. Die solide finanzielle Lage des Bundes und die sich verbessernden Rechnungsabschlüsse \n\nder Kantone und Gemeinden schaffen Spielraum für erhöhte Staatsausgaben. Deswegen dürfte sich der Staatskonsum im \n\nlaufenden Jahr etwas beschleunigen. Die letzten Quartalsdaten des SECO deuten denn auch auf eine Zunahme hin. Das \n\nWachstum des Staatskonsums dürfte 2019 mit real 1.4 % und nominal etwas über 2 % den Durchschnitt der letzten zehn \n\nJahre erreichen. Der Stimulus kommt einerseits aus dem generellen Teuerungsausgleich beim Bund und in manchen Kan-\n\ntonen, andererseits von Mehranstellungen. Beim Bund dürften zudem die Ausrüstungsausgaben stark wachsen. Es kann \n\nnicht ausgeschlossen werden, dass das erhebliche Wachstum der Voranschläge beim Bund und bei einigen Kantonen auf \n\nBundes- und Kantonswahlen in diesem Jahr zurückzuführen ist. \n\n                                                \n3 KOF Konjunkturprognose Sommer 2019. \n\nVolkswirtschaftliche Referenzgrössen EFV Budget Budget Finanzplan Finanzplan Finanzplan\n\nin % 2019 2020 2021 2022 2023\n\nBruttoinlandsprodukt-Wachstum\n\nBIP real 1.9 1.7 1.7 1.7 1.7\n\nBIP nominal 2.5 2.3 2.7 2.7 2.7\n\nJahresteuerung\n\nLIK 0.7 0.6 1.0 1.0 1.0\n\nBIP-Deflator 0.5 0.6 1.0 1.0 1.0\n\nZinssätze\n\nFranken Libor für 3 Monate -0.4 -0.6 -0.1 0.8 1.6\n\nBundesobligationen 0.4 0.1 0.8 1.8 2.5\n\nLohnwachstum 0.9 1.0 1.3 1.5 1.5\n\nArbeitslosenquote 2.8 2.6 2.7 3.0 3.0\n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 27 \n\n \n\n \n\n \n\nGemäss den Angaben des Bundesamtes für Statistik (BFS) kam die Inflation in den letzten drei Monaten knapp über einem \n\nhalben Prozent zu liegen. Inländische und ausländische Güter (exkl. Erdölprodukte) trugen dabei in vergleichbarem Aus-\n\nmass zur Teuerung bei. Der im Mai ausgewiesene Anstieg der Mieten war erwartungsgemäss schwach. Auch die Entwick-\n\nlung der Nominallöhne scheint leicht zu enttäuschen und damit den Anstieg der Inflation zu dämpfen. So bleibt die Teue-\n\nrungseinschätzung unverändert, obschon die Gesamtdynamik im laufenden Jahr im Vergleich zur Frühjahresprognose stär-\n\nker ausfällt4. \n\n \n\nIm Rahmen der Finanzplanung stützen wir uns auf die Eckwerte des Bundesrates zum Voranschlag 2020 und zum Finanz-\n\nplan 2020 – 2023 ab. Für das Budgetjahr 2020 sowie die Finanzplanjahre 2021 – 2023 rechnet die Expertengruppe für \n\nKonjunkturprognosen des Bundes mit einem realen BIP-Wachstum von jeweils 1.7 %. \n\n \n\n \n\n2.4.2  Steuerreform und AHV Finanzierung (SV17/STAF) \n\nDie Stimmberechtigten haben in der eidg. Volksabstimmung vom 19. Mai 2019 die Neuauflage der Unternehmenssteuer-\n\nreform, welche mit einer Zusatzfinanzierung für die Alters- und Hinterbliebenenversicherung verbunden wurde, angenom-\n\nmen. Am 1. Juli 2019 wurde die entsprechende kantonale Vorlage in zweiter Lesung behandelt und mit 46 zu sechs Stimmen \n\nbei drei Enthaltungen gutgeheissen. Ein fakultatives Referendum wurde bis anhin nicht ergriffen (Ablauf der Referen-\n\ndumsfrist: 3. Oktober 2019). \n\n \n\nBei der Beurteilung der finanziellen Auswirkungen der Gesetzesrevision muss dem Umstand Rechnung getragen werden, \n\ndass die Instrumente, welche unmittelbar dem Ersatz der Regelungen zu den Statusgesellschaften dienen (Patentbox, er-\n\nhöhter Abzug für Forschung und Entwicklung, Sondersatz für stille Reserven, Senkung Gewinn- und Kapitalsteuersatz) nur \n\nin ihrer Gesamtheit betrachtet werden können, da diese eng miteinander zusammenhängen und Wechselwirkungen be-\n\nstehen. Wäre der Kapitalsteuersatz weit weniger als auf 0.025 Promille reduziert worden, z.B. nur auf 0.1 Promille, so hätte \n\ndies nicht einfach nur zur Folge gehabt, dass damit die Einnahmen aus der Kapitalsteuer entsprechend proportional höher \n\nausgefallen wären. Vielmehr hätte dies dazu geführt, dass kapitalstarke Gesellschaften, die bisher als Statusgesellschaften \n\nbesteuert wurden, den Kanton verlassen hätten. Dies wiederum hätte nicht nur Auswirkungen auf die Einnahmen aus der \n\nKapitalsteuer gehabt, sondern auch auf diejenigen aus der Gewinnsteuer. \n\n \n\nDie Mindereinnahmen infolge der Abschaffung der Statusgesellschaften sowie der weiteren Ersatzinstrumente werden \n\ndurch die steuerlichen Gegenfinanzierungsmassnahmen und den höheren Kantonsanteil an der direkten Bundessteuer der \n\njuristischen Personen mehr als ausgeglichen. Es wird davon ausgegangen, dass während der ersten fünf Jahre nach der \n\nUmsetzung der Reform die Einnahmen von Unternehmen respektive Unternehmer insgesamt den Erträgen vor der Umset-\n\nzung entsprechen werden. Ab dem sechsten Jahr werden Mehreinnahmen von rund 7 Mio. Franken erwartet. \n\n \n\nDie Erhöhung der Versicherungsabzüge sowie die Einführung der Steuergutschrift von 320 Franken pro Kind werden bei \n\nden natürlichen Personen, insbesondere bei Familien, zu jährlichen Entlastungen von ca. 8 Mio. Franken führen. Die ent-\n\nsprechende Finanzierung erfolgt in den ersten fünf Jahren durch die Erhöhung des Anteils an der direkten Bundessteuer. \n\nIn den Folgejahren werden diese dann noch durch die zu erwartenden Mehrerträge bei den Unternehmen respektive Un-\n\nternehmer ergänzt. \n\n \n\nDer Kanton rechnet mit vernachlässigbaren Ausfällen und für die Gemeinden werden Mehreinnahmen von ungefähr 5 Mio. \n\nFranken erwartet. Dies ist darauf zurückzuführen, dass der Kanton die Gemeinden wesentlich an der Erhöhung des Kan-\n\ntonsanteils an der direkten Bundessteuer teilhaben lässt. \n\n                                                \n4 KOF Konjunkturprognose Sommer 2019. \n\n\n\n28 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 \n\n \n\n \n\n \n\nLängerfristig gilt es aber auch die finanziellen Auswirkungen im Auge zu behalten, welche die Steuerreform für den Kanton \n\nSchaffhausen bezüglich des interkantonalen Finanzausgleiches haben wird. Gemäss Berechnungen des Bundes wie auch \n\ndes Finanzdepartementes zeichnet sich ab, dass der Kanton Schaffhausen aufgrund der bundesrechtlich vorgesehenen \n\nAbschaffung des Steuerstatus in den nächsten Jahren wieder ressourcenstark werden wird. Die Berechnungen basieren auf \n\nder Annahme, dass die Steuerbemessungsgrundlage konstant bleibt und keine Verschiebungen unter den Kantonen erfol-\n\ngen. Zudem mussten Annahmen bei der Patentbox getroffen werden. Der Systemwechsel bedingt für den Kanton Schaff-\n\nhausen schätzungsweise eine Aufwertung des Ressourcenindex von heute 93.0 Punkte auf neu 111.1 Punkte. Der Bund \n\nrechnet nach der Übergangszeit (ab 2026) für den Kanton Schaffhausen mit Einzahlungen von rund 14 Mio. Franken (Budget \n\n2020: Auszahlung von ca. 21 Mio. Franken netto). Diese Aufwertung infolge des Systemwechsels ist für den Kanton Schaff-\n\nhausen im interkantonalen Vergleich sehr hoch, aber nachvollziehbar. Ungünstig wirkt sich für den Kanton Schaffhausen \n\naus, dass die vergleichsweise grossen Gewinne von Statusgesellschaften im aktuellen System stark reduziert in die Berech-\n\nnungsgrundlage einfliessen. Dies wird zukünftig nicht mehr der Fall sein. \n\n \n\nGleichwohl wird sich die Umsetzung der STAF finanziell lohnen. Simulationsberechnungen haben ergeben, dass ein Verzicht \n\nauf die Steuerreform und den daraus resultierenden Abgang von Statusgesellschaften für den Kanton Schaffhausen noch \n\nviel grössere negative Auswirkungen gehabt hätte. Auch zahlen sich attraktive steuerrechtliche Rahmenbedingungen aus, \n\nwelche Wegzüge verhindern respektive Zuzüge fördern. Das daraus gesteigerte Steuersubstrat führt zwar zu höheren Zah-\n\nlungen in den nationalen Finanzausgleich. Hingegen werden die zusätzlichen Gewinn- und Kapitalsteuereinnahmen auf der \n\nBasis der in der Vorlage aufeinander abgestimmten steuerrechtlichen Massnahmen überwiegen. Hinzu kommen bei Zuzü-\n\ngen zusätzliche Steuereinnahmen bei den natürlichen Personen und positive Effekte für den Arbeitsmarkt und die kantonale \n\nWirtschaft. \n\n \n\n \n\n2.4.3 Anpassung Dienstanleitung – Verpflegungskostenabzug \n\nVor dem Hintergrund der bundesrechtlichen Vorgaben können bei den Kantons- und Gemeindesteuern gemäss Art. 28 \n\nAbs. 1 lit. b des Gesetzes über die direkten Steuern vom 20. März 2000 (StG, SHR 641.100) ebenfalls die notwendigen \n\nMehrkosten für Verpflegung ausserhalb der Wohnstätte und bei Schichtarbeit als Berufskosten abgezogen werden. Die \n\nPauschalansätze richten sich nach der Berufskostenverordnung vom 10. Februar 1993 (SR 642.118.1). Die Dienstanleitung \n\nder kantonalen Steuerverwaltung konkretisiert gestützt auf das übergeordnete Recht die Voraussetzungen für den Verpfle-\n\ngungskostenabzug. Sie gestattet den Abzug bei zu grosser Entfernung zwischen Wohn- und Arbeitsstätte oder wegen zu \n\nkurzer Essenspause. Dabei knüpft sie an die Aufenthaltsdauer zu Hause an und unterscheidet, ob jemand selbst kochen \n\nmuss oder sich einfach an den Tisch setzen kann. Eine Verpflegung zu Hause wird im ersten Fall als zumutbar erachtet, \n\nwenn die Aufenthaltsdauer zu Hause mindestens 75 Minuten und im zweiten Fall mindestens 45 Minuten beträgt. Dabei \n\ndarf der Zeitaufwand mit dem öffentlichen Verkehrsmittel für den Hin- und Rückweg nicht grösser als die Aufenthaltsdauer \n\nzu Hause sein. Bei gleitender Arbeitszeit ist die grösstmögliche Mittagspause massgebend, bei festen Arbeitszeiten die \n\ntatsächliche Mittagspause, wobei feste Arbeitszeiten vom Arbeitgeber zu bestätigen sind. Am 28. Mai 2018 ist beim Kan-\n\ntonsrat das Postulat von Kantonsrätin Corinne Ullmann eingegangen. Mit dem Postulat soll der Regierungsrat beauftragt \n\nwerden, den Abzug von Mehrkosten für auswärtige Verpflegung zu überprüfen und zu Gunsten einer zeitgemässen Rege-\n\nlung anzupassen. Das Postulat wurde vom Kantonsrat am 3. September 2018 mit 39 : 13 Stimmen für erheblich erklärt.  \n\n \n\nAuf den 1. Januar 2020 soll die Dienstanleitung der kantonalen Steuerverwaltung wie folgt angepasst werden: Mehrkosten \n\nfür Verpflegung können abgezogen werden, wenn der Zeitbedarf für den Hin- und Rückweg zwischen Arbeits- und \n\nWohnstätte über Mittag insgesamt mehr als 45 Minuten beträgt. Berechnet wird der Zeitbedarf für dasjenige Verkehrsmit-\n\ntel, das für den Abzug der Fahrtkosten für den Arbeitsweg massgebend ist. Bei Steuerpflichtigen, die für den Arbeitsweg \n\nein vom Arbeitgeber unentgeltlich zur Verfügung gestelltes Fahrzeug benützen können, ist der Zeitbedarf für den Hin- und \n\nRückweg über Mittag mit diesem Fahrzeug zu berechnen. Beträgt der Zeitbedarf für den Hin- und Rückweg über Mittag \n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 29 \n\n \n\n \n\n \n\n45 Minuten oder weniger, können Mehrkosten für Verpflegung ausserhalb der Wohnstätte dennoch abgezogen werden, \n\nwenn die Aufenthaltszeit zu Hause über Mittag aufgrund fester Arbeitszeiten (oder kurzer Essenspause aus betrieblichen \n\nGründen bei Gleitzeitarbeit) weniger als 45 Minuten beträgt. Die Steuerpflichtigen haben in diesem Fall eine Arbeitgeber-\n\nbestätigung einzureichen. \n\n \n\nDie geschätzten Kosten für den Kanton betragen rund 2 Mio. Franken pro Jahr und sind im Budget und Finanzplan berück-\n\nsichtigt. \n\n \n\n \n\n2.4.4 Wohnbevölkerung \n\nDie ständige Wohnbevölkerung im Kanton Schaffhausen ist in den vergangenen Jahren um 1.0 % (2010 auf 2011), 0.9 % \n\n(2011 auf 2012), 1.3 % (2012 auf 2013), 0.8 % (2013 auf 2014), 0.3 % (2014 auf 2015), 1.2 % (2015 auf 2016), 0.7 % (2016 \n\nauf 2017) beziehungsweise 0.8 % (2017 auf 2018) gewachsen und liegt somit leicht über dem Schweizerischen Bevölke-\n\nrungszuwachs, welcher 0.7 % betrug. Der Wanderungssaldo sowie der Geburtenüberschuss waren erneut rückläufig. \n\n \n\nInsgesamt geht der Regierungsrat jedoch in dieser Finanzplanperiode von einem Anstieg in der Grössenordnung von 0.8 % \n\npro Jahr aus. Dieses moderate Bevölkerungswachstum ist unbedingt erforderlich, um die langfristigen Folgen aufgrund der \n\ndemografischen Entwicklung (Überalterung der Kantonsbevölkerung) zu mildern. Die demografische Alterung definiert sich \n\nals Zunahme des Anteils der 65-Jährigen und Älteren in der Bevölkerung. In der Schweiz wächst dieser Anteil stetig.  \n\n \n\n  \n\n\n\n30 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 \n\n \n\n \n\n \n\nAltersstruktur der Einwohner im Kanton Schaffhausen 2018 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nPer 31. Dezember 2018 zählt der Kanton Schaffhausen 82'049 Einwohner (2017: 81'409 Einwohner, 2016: 80'761 Einwohner, \n\n2015: 79'828 Einwohner, 2014: 79'579 Einwohner, 2013: 78'976 Einwohner, 2012: 77'936 Einwohner, 2011: 77'251 Einwoh-\n\nner, 2010: 76'413 Einwohner), wobei ab 2013 zusätzlich Personen im Asylprozess (Ausweis N), internationale Funktionäre \n\nund Diplomaten (wobei diese Zahl auch die Ausländerinnen und Ausländer mit Staatsvertrag DB beinhaltet) und Personen \n\nmit nicht zugeteilten Ausweisen berücksichtigt werden. Dadurch können sich geringfügige Abweichungen zu den Einwoh-\n\nnerzahlen der Vorjahre ergeben.  \n\n  \n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 31 \n\n \n\n \n\n \n\nErgebnis Budget \n \n\n \n\n3.1 Erfolgsrechnung \n \n\n3.1.1 Ergebnis der Erfolgsrechnung \n\nDas Gesamtergebnis des Budgets 2020 weist einen Ertragsüberschuss von 1.6 Mio. Franken aus. Beim operativen Ergebnis \n\nvermag der ordentliche Ertrag den ordentlichen Aufwand nicht zu decken, sodass dort ein Aufwandüberschuss von 11.7 \n\nMio. Franken resultiert. Hauptverantwortlich hierfür ist der erwartete Rückgang des Steueraufkommens von den juristischen \n\nPersonen als direkte Folge der STAF. Daher ist im ausserordentlichen Ertrag die Auflösung von 8.4 Mio. Franken der finanz-\n\npolitischen Reserven vorgesehen. Weiter ist im Zusammenhang mit der KITA-Vorlage die Auflösung von 1.1 Mio. Franken \n\neingeplant. Zusammen mit den Entnahmen aus Vorfinanzierungen (0.3 Mio. Franken) sowie der Entnahme aus der Aufwer-\n\ntungsreserve (1.0 Mio. Franken) ergibt sich ein ausserordentlicher Ertrag von insgesamt 10.8 Mio. Franken. Hinzu kommt \n\nnoch der positive Saldo von rund 2.4 Mio. Franken aus Entnahmen und Einlagen in Spezialfinanzierungen und Fonds im \n\nEigenkapital, was gesamthaft zu einem positiven ausserordentlichen Ergebnis von 13.3 Mio. Franken führt. \n\n \n\n \n\n \n\nErtragsüberschuss = + / Aufwandüberschuss = - \n\n \n\n \n\n  \n\nBeträge in 1'000 Franken Abweichung B2020 zu B2019\n\nabsolut in %\n\nGesamtergebnis 1'616 5'288 43'759 -3'672 -69.4\n\nOrdentlicher Aufwand 763'784 716'888 683'794 46'896 6.5\n\nOrdentlicher Ertrag 752'128 722'471 742'541 29'657 4.1\n\nOperatives Ergebnis -11'656 5'583 58'747 -17'238 308.8\n\nAusserordentlicher Aufwand - - -12'000 - -\n\nAusserordentlicher Ertrag 10'843 2'082 1'400 8'761 420.7\n\nEinlagen in SF und Fonds EK -4'421 -4'786 -5'485 365 -7.6\n\nEntnahmen aus SF und Fonds EK 6'850 2'409 1'097 4'441 184.4\n\nAusserordentliches Ergebnis 13'272 -295 -14'988 13'567 -4'603.5\n\nBudget \n\n2020\n\nBudget \n\n2019\n\nRechnung \n\n2018\n\n\n\n32 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 \n\n \n\n \n\n \n\n3.1.2 Nettoergebnis pro Departement \n\n \n\n \n\nErtragsüberschuss oder Verbesserung = + / Aufwandüberschuss oder Verschlechterung = - \n\n \n\n \n\n \n\nEntwicklung Nettoergebnis nach Departement (in 1'000 Franken) \n\n \n\n \n\n \n\nFür eine detaillierte Zusammenstellung nach institutioneller Gliederung wird auf Ziff. 7.1 verwiesen. \n\n  \n\nBeträge in 1'000 Franken Abweichung B2020 zu B2019\n\nabsolut in %\n\nGesamtergebnis 1'616 5'288 43'759 -3'672 -69.4\n\nKantonsrat -1'018 -920 -902 -97 10.6\n\nRegierungsrat / Staatskanzlei -5'226 -5'125 -4'899 -101 2.0\n\nDepartement des Innern -215'333 -209'046 -197'102 -6'288 3.0\n\nErziehungsdepartement -145'276 -138'968 -144'344 -6'308 4.5\n\nBaudepartement -20'924 -20'533 -13'828 -391 1.9\n\nVolkswirtschaftsdepartement -20'464 -18'996 -17'575 -1'469 7.7\n\nFinanzdepartement 418'489 406'742 429'496 11'747 2.9\n\nGerichte -8'631 -7'866 -7'087 -765 9.7\n\nBudget \n\n2020\n\nBudget \n\n2019\n\nRechnung \n\n2018\n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 33 \n\n \n\n \n\n \n\n3.1.3 Steuereinnahmen und Kantonsanteil an der direkten Bundessteuer  \n\nBasis für die Schätzung des Steuerertrages ist die Rechnung 2018. Für das Budget 2020 sowie die Finanzplanjahre 2021 – \n\n2023 gelangt ein Steuerfuss von 108 % zur Anwendung. Beim Steuerertrag der natürlichen Personen rechnen wir für das \n\nBudget 2020 mit einem Zuwachs in der Höhe von 2.7 % (BIP 2.3 % + Bevölkerungswachstum 0.4 %). Aufgrund einer leicht \n\nhöheren Erwartung der Steigerung des BIP (+ 2.7 %) beinhalten die Berechnungen für 2021 bis 2023 eine Steigerung von \n\nje 3.1 %). Im Budget 2020 rechnen wir damit bei den Steuererträgen der natürlichen Personen (inkl. Grundstückgewinn-\n\nsteuer) mit 264.7 Mio. Franken (+7.9 Mio. Franken).  \n\n \n\nAb 2020 wird bei den Steuerträgen der juristischen Personen mit den Auswirkungen der STAF gerechnet. Längerfristig \n\nverspricht eine erfolgreiche Umsetzung der STAF Steuermehreinnahmen. Solche dürfen insbesondere durch die höhere \n\nsteuerliche Belastung der heute privilegiert besteuerten Statusgesellschaften erwartet werden. Aufgrund der Aufhebung \n\ndes steuerlichen Sonderstatus und der Übergangsbestimmungen der STAF werden die Steuererträge der juristischen Per-\n\nsonen jedoch ab 2020 während einer Übergangszeit leicht zurückgehen. Um das Referenzniveau von rund 55 Mio. Fr. \n\neinzuhalten, werden für die Steuereinnahmen der juristischen Personen im Budget 2020 aus der finanzpolitischen Reserve \n\nrund 8.4 Mio. Fr. entnommen.  \n\n \n\nIm Einzelnen setzen sich die Steuererträge, bzw. der gesamte Fiskalertrag wie folgt zusammen: \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\nBeträge in 1'000 Franken Abweichung B2020 zu B2019\n\nabsolut in %\n\nEinkommenssteuern natürliche Personen 196'400 193'955 192'893 2'445 1.3\n\nSteuerausscheidungen, pauschale \n\nSteueranrechnungen\n- -200 - 200 -100.0\n\nVermögenssteuer natürliche Personen 32'007 31'910 32'905 97 0.3\n\nPersonensteuer 1'400 1'400 1'442 - 0.0\n\nQuellensteuer natürliche Personen 27'500 24'775 28'400 2'725 11.0\n\nTotal natürliche Personen 257'307 251'840 255'641 5'467 2.2\n\nGewinnsteuern juristische Personen 44'182 46'622 46'944 -2'440 -5.2\n\nKapitalsteuern juristische Personen 2'455 7'928 7'625 -5'473 -69.0\n\nTotal juristische Personen * 46'636 54'550 54'569 -7'913 -14.5\n\nGrundstückgewinnsteuer 7'364 4'955 8'686 2'409 48.6\n\nErbschafts- und Schenkungssteuern 7'950 7'100 8'819 850 12.0\n\nSpielbanken- und Spielautomatenabgabe 1'800 1'800 1'819 - 0.0\n\nTotal direkte Steuern 321'057 320'244 329'533 813 0.3\n\n* exkl. Entnahme aus finanzpolitischer Reserve -8'364 - - -8'364 -\n\nBudget \n\n2020\n\nBudget \n\n2019\n\nRechnung \n\n2018\n\n\n\n34 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 \n\n \n\n \n\n \n\nBesitz und Aufwandsteuern \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n3.1.4 Anteil an der direkten Bundessteuer \n\nAb dem Budgetjahr 2020 erhöht sich der Kantonsanteil an der Direkten Bundessteuer von bisher 17 % auf 21.2 %, wobei \n\ndie Gemeinden an dieser Erhöhung um 4.2 % ebenfalls profitieren werden. 45 % des zusätzlichen Kantonsanteils an der \n\ndirekten Bundessteuer der juristischen Personen werden an die Schaffhauser Gemeinden weitergegeben, der Rest verbleibt \n\nbeim Kanton. Im Budget 2020 werden den Gemeinden rund 5.1 Mio. Fr., in den Finanzplanjahren 2021 und 2022 rund 5.3 \n\nMio. Fr. und im Finanzplan 2023 rund 5.5 Mio. Fr. weitergegeben. Allerdings müssen sich der Kanton und die Gemeinden \n\nder Unsicherheit bzgl. dieser Budget-/Finanzplangrösse bewusst sein. Basis für die Berechnung des Anteils des Kantons \n\nSchaffhausen an der Direkten Bundessteuer bilden die Prognosen der ESTV für das gesamtschweizerische Bundessteuer-\n\naufkommen. Der Anteil der im Kanton Schaffhausen angefallenen Bundessteuer war in den vergangenen Jahren allerdings \n\nsehr volatil und lag zwischen 1.29 % bis zu 1.85 %. Für die Finanzplanjahre 2020 – 2023 wird mit einem Anteil des Kantons \n\nSchaffhausen von 1.5 % am gesamtschweizerischen Bundessteueraufkommen gerechnet. Dieser Anteil variiert sehr stark, \n\nda er immer im Verhältnis zu den anderen Kantonen zu sehen ist. Aufgrund der grossen Hebelwirkung wirkt sich eine \n\nleichte Veränderung dieses Anteils sehr stark auf den Kantonsanteil aus. Eine Veränderung von 0.1% wirkt sich mit ca. 5 \n\nMio. Franken auf das Ergebnis der Erfolgsrechnung aus.  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nBeträge in 1'000 Franken Abweichung B2020 zu B2019\n\nabsolut in %\n\nVerkehrsabgaben 15'350 15'150 15'334 200 1.3\n\nSchiffssteuer 188 180 191 8 4.4\n\nKurtaxe 380 380 377 - 0.0\n\nTotal Besitz- und Aufwandsteuern 15'918 15'710 15'901 208 1.3\n\nBudget \n\n2020\n\nBudget \n\n2019\n\nRechnung \n\n2018\n\nBeiträge in Mio. Franken\n\nabsolut in %\n\ndirekte Bundessteuer natürliche Personen 94 90 81 4 4.4              \n\ndirekte Bundessteuer juristische Personen 270 253 292 17 6.7              \n\nTotal direkte Bundessteuern 364 343 373 21 6.1             \n\nKantonsanteil B2020 21.2% / B2019 R2018 17% 77 58 63 19 32.8            \n\nAnteil der Gemeinden (45% der Erhöhung um 4.2%) -5\n\nErlös aus Repartitionen 3\n\nTotal Kantonsanteil direkte Bundessteuern 72 58 66 14 24.0           \n\nAbweichung B2020 zu B2019Budget\n\n2020\n\nBudget\n\n2019\n\nRechnung\n\n2018\n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 35 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n3.1.5 Weitere Anteile an Erträgen des Bundes \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n3.1.6 Nationaler Finanzausgleich (NFA) \n\nDer Nationale Finanzausgleich (NFA) ist seit dem Jahr 2008 in Kraft. Kantone mit einem unterdurchschnittlichen Ressour-\n\ncenpotential erhalten Beiträge von den Kantonen mit überdurchschnittlichem Ressourcenpotential (horizontaler Ressour-\n\ncenausgleich) und vom Bund (vertikaler Ressourcenausgleich). Das Ressourcenpotential berücksichtigt die Einkommen und \n\nVermögen der natürlichen Personen und die Gewinne der juristischen Personen, welche zusammen die aggregierte Steu-\n\nerbemessungsgrundlage wiedergeben. Ein durch den Bund finanzierter Lastenausgleich mildert die geografisch-topogra-\n\nfischen sowie soziodemografischen Sonderlasten von Kantonen mit überdurchschnittlich hohen Ausgaben. Zudem besteht \n\nein Härteausgleich, der bis und mit ins Jahr 2035 die finanziellen Mehrbelastungen abfedert, welche einige Kantone durch \n\ndie Einführung des bundesstaatlichen Finanzausgleichs erfahren haben. Er fällt von Gesetzes wegen weg, wenn ein Kanton \n\nBeträge in 1'000 Franken Abweichung B2020 zu B2019\n\nabsolut in %\n\nAnteil an Verrechnungssteuer 7'078 6'373 7'408 705 11.1\n\nAnteil am Ertrag der Eidg. Mineralölsteuer 5'054 4'154 4'003 900 21.7\n\nAnteil am Ertrag LSVA 4'174 4'221 4'161 -46 -1.1\n\nBudget \n\n2020\n\nBudget \n\n2019\n\nRechnung \n\n2018\n\n\n\n36 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 \n\n \n\n \n\n \n\nfinanzstark wird, und lebt im Falle einer Rückkehr zu den finanzschwachen Kantonen nicht mehr auf. Die Zahlungen an den \n\nHärteausgleich sind weiterhin zu erbringen. \n\n \n\nAnpassungen der Beträge für das Jahr 2020 erfolgen für den Ressourcenausgleich gemäss den Entwicklungen des Ressour-\n\ncenpotenzials und für den Lastenausgleich gemäss der Teuerung (0.7 %). Bei der Berechnung des Ressourcenausgleichs \n\nwird ab 2020 ein Systemwechsel vorgenommen. Das zentrale Element ist die Garantie der Mindestausstattung in der Höhe \n\nvon 86.5 % des schweizerischen Durchschnitts. Zur Dämpfung der finanziellen Auswirkungen für die ressourcenschwachen \n\nKantone wird der neue Zielwert schrittweise eingeführt, 87.7 % im Jahr 2020, 87.1 % im Jahr 2021 und 86.5 % ab dem Jahr \n\n2022. Der vertikale Ressourcenausgleich erhöht sich gegenüber 2019 aufgrund der massgebenden Erhöhung des Ressour-\n\ncenpotenzials aller Kantone von 2.8 % um 69.8 Mio. Franken, der horizontale Ressourcenausgleich aufgrund der massge-\n\nbenden Erhöhung des Ressourcenpotenzials der ressourcenstarken Kantone von 0.2 % um 3.6 Mio. Franken. Der Bund und \n\ndie ressourcenstarken Kantone stellen damit 2019 insgesamt 4.290 Milliarden Franken zugunsten der ressourcenschwachen \n\nKantone zur Verfügung. Im Rahmen des Lastenausgleichs erhalten Kantone mit Sonderlasten 2020 gut 5 Mio. Franken mehr \n\nals 2019 und damit 729 Mio. Franken vom Bund. Der Betrag von Bund und Kantonen für den Härteausgleich wird seit 2016 \n\num jährlich 5 % reduziert. Im Jahr 2020 beträgt er 17.5 Mio. Franken weniger als im Vorjahr und damit noch 262 Mio. \n\nFranken.  \n\n \n\nInsgesamt belaufen sich die Finanzausgleichszahlungen im nächsten Jahr auf 5.282 Milliarden, d.h. sie sind um rund 61 \n\nMillionen höher als 2019. Im Referenzjahr 2020 ergeben sich keine Verschiebungen zwischen den ressourcenschwachen \n\nund ressourcenstarken Kantonen. Die Zahl der ressourcenschwachen Kantone verändert sich damit nicht und liegt wie 2019 \n\nbei 19 Kantonen. \n\n \n\n \n\nDotation der Ausgleichsgefässe 2020 \n\n \n\n \n\n  \n\nBeiträge in 1'000 Franken Dotation ordentl. Fortschreibung Anpassung Dotation\n\n2019 in % in 1'000 Fr. 2020\n\nRessourcenausgleich 4'290'800      \n\n       vertikal 2'504'679 2.8% 69'801         -                  2'574'480         \n\n       horizontal 1'712'737 0.2% 3'583           -                  1'716'320         \n\n              Verhältnis HRA/VRA 68.4% 66.7%\n\nLastenausgleich 728'678          \n\n       Soziodemografisch\n\n              Bevölkerungsstruktur 241'204 0.7% 1'688           -                  242'893            \n\n              Kernstädte 120'602 0.7% 844              -                  121'446            \n\n       Geografisch-topografisch 361'806 0.7% 2'533           -                  364'339            \n\nHärteausgleich 262'122          \n\n       Bund 186'398 -6.2% -11'650       -                  174'748            \n\n       Kantone 93'199 -6.2% -5'825         -                  87'374              \n\nTotal Finanzausgleich 2020 5'281'600    \n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 37 \n\n \n\n \n\n \n\nDer Kanton Schaffhausen war in den Jahren 2008 bis 2012 finanzschwach, wobei der Ressourcenindex bis 2011 bei rund 96 \n\nPunkten lag. In den Jahren 2013 bis 2015 zählte er dann mit einem Ressourcenindex von bis zu 103.9 Punkten zu den \n\nfinanzstarken Kantonen. Der Trend zur grösseren Finanzstärke setzte sich jedoch nicht fort, seit 2016 verzeichnet der Kanton \n\nSchaffhausen ein sukzessiv rückläufiges Ressourcenpotential. Das Ressourcenpotenzial 2020 basiert auf dem Dreijahres-\n\nschnitt der aggregierten Steuerbemessungsgrundlage (ASG) der Bemessungsjahre 2014, 2015 und 2016 gemäss Art. 3 \n\nAbs. 4 Bundesgesetz über den Finanz- und Lastenausgleich (FiLaG, SR 613.2). Es widerspiegelt somit die wirtschaftliche \n\nSituation der Kantone in den entsprechenden Jahren5. Ausschlaggebend für das rückläufige Ressourcenpotential des Kan-\n\ntons Schaffhausen sind nach wie vor einerseits die massgebenden Gewinne der juristischen Personen, da sie volatil sind \n\nund einen Drittel der Steuerbemessungsgrundlage des Kantons Schaffhausen ausmachen, sowie andererseits das steigende \n\nRessourcenpotential anderer Kantone, die bei den Bestandteilen der massgebenden Steuerbemessungsgrundlage insge-\n\nsamt einen Zuwachs zu verzeichnen haben. \n\n \n\nDie Ausgleichszahlungen des Ressourcen-, Lasten- und Härteausgleichs ergeben zusammen die Netto-Ausgleichszahlun-\n\ngen. Die Einnahmen aus dem Finanzausgleich betragen für den Kanton Schaffhausen insgesamt 20'845'000 Franken (Vor-\n\njahr: 19'240'000 Franken). Damit verzeichnet der Kanton Schaffhausen Ausgleichszahlungen von 259 Franken / Einwohner \n\n(Vorjahr: 240 Franken / Einwohner). \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n                                                \n5 EFV, Ressourcen-, Lasten- und Härteausgleich 2020, Juni 2019 (Anhänge noch nicht definitiv). \n\nBeträge in 1'000 Franken Abweichung B2020 zu B2019\n\nabsolut in %\n\nRessourcenausgleich 20'026 18'500 13'619 1'526 8.2\n\nNFA Ressourcenausgleich Anteil Bund 11'908 11'000 8'101 908 8.3\n\nNFA Ressourcenausgleich Anteil Kantone 8'119 7'500 5'518 619 8.2\n\nLastenausgleich 1'719 1'700 1'250 19 1.1\n\nTotal Ertrag 21'745 20'200 14'869 1'545 7.6\n\nNFA Zahlungen an Härteausgleich 900 960 1'006 -60 -6.2\n\nTotal Aufwand 900 960 1'006 -60 -6.2\n\nTotal Finanzausgleich 20'845 19'240 13'863 1'605 8.3\n\nBudget \n\n2020\n\nBudget \n\n2019\n\nRechnung \n\n2018\n\n\n\n38 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 \n\n \n\n \n\n \n\nRessourcenindex und Nettoertrag Finanzausgleich des Bundes \n\n \n\n \n\n \n \n\n \n\n \n\n3.1.7 Beteiligungsertrag \n\n \n\n \n\n  \n\nBeträge in 1'000 Franken Abweichung B2020 zu B2019\n\nabsolut in %\n\nNationalbank - ordentlich 6'400 6'400 12'787 - 0.0\n\nNationalbank - ausserordentlich - - - - 0.0\n\nNationalbank - Dividende 8 8 8 - 0.0\n\nKantonalbank - ordentlich 24'180 23'800 24'783 380 1.6\n\nKantonalbank - ausserordentlich - 3'000 3'000 -3'000 -100.0\n\nKantonalbank - Verzinsung Dotationskapital 534 807 993 -273 -33.8\n\nSpitäler Schaffhausen 1'000 1'000 2'803 - 0.0\n\nEKS AG 3'857 3'943 3'944 -86 -2.2\n\nDiverse 245 185 245 60 32.5\n\nTotal Beteiligungsertrag 36'223 39'142 48'562 -2'919 -7.5\n\nBudget \n\n2020\n\nBudget \n\n2019\n\nRechnung \n\n2018\n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 39 \n\n \n\n \n\n \n\n3.1.8 Personalaufwand \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nEntwicklung Personalaufwand (in 1'000 Franken) \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n3.1.9 Pensenentwicklung von 2009 bis 2019 (Stand Stellenplan per 1. Januar) \n\n \n \n\n \n\nBeträge in 1'000 Franken\nRechnung \n\n2018\n\nBudget \n\n2019\n\nBudget \n\n2020\n\nFinanzplan \n\n2021\n\nFinanzplan \n\n2022\n\nFinanzplan \n\n2023\n\nPersonalaufwand 182'498 181'619 194'348 195'549          196'762          198'279          \n\nProzentuales Wachstum 5.4 -0.5 7.0 0.6                  0.6                  0.8                  \n\nPensenentwicklung gerundet 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019\n\nBildung 849 842 825 837 832 825 821 826 836 846 852\n\nVerwaltung 633 644 661 664 664 658 659 657 657 690 700\n\nSpezialverwaltungen 61 61 64 66 68 68 69 70 72 72 70\n\nGerichte 78 79 62 63 72 73 76 76 78 78 80\n\nTotal 1'621 1'625 1'612 1'629 1'636 1'624 1'625 1'629 1'643 1'686 1'702\n\nLohnentwicklung 2.75% \n\n\n\n40 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 \n\n \n\n \n\n \n\nPensenentwicklung nach Bereich 2009 – 2019 (jeweils Stand Stellenplan per 1. Januar) \n\n \n\n \n\n \n\nIm Jahr 2018 erhöhten sich die Total Pensen infolge Zusammenlegung der Tiefbauämter von Kanton und Stadt um 26.6 \n\nPensen. \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n  \n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 41 \n\n \n\n \n\n \n\n3.1.10 Pensenveränderungen im Budget 2020 \n\n \n\n \n\nStellenverschiebungen \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nNeue Stellen / Stellenzunahme \n\n \n\npro Jahr in 1'000\n\nStellenverschiebungen Pensen Bemerkungen Franken\n\nTotal                -   36.4                    \n\n2320 Verwaltung und \n\nProjektierung TBA\n\n-0.40 Pensenverschiebung in den Wasserbau. -                         \n\n2326 Wasserbau 0.40 Pensenverschiebung von Finanzstelle 2320 zur \n\nSchaffung der Stelle des städtischen Gewässer-\n\naufsehers wovon 0.6 Pensen im Stellenplan bereits \n\nenthalten sind. Diese Leistungen sind bisher durch \n\neine externe Firma wahrgenommen worden.  \n\nKostenneutral.\n\n-                         \n\n2340 Verwaltung \n\nKantonsforstamt \n\n0.40 Besetzung einer Stelle als \n\nForstingenieur/Umweltnaturwissenschaftler für \n\ngesetzlich vorgegebene Verfahren und Projekte.\n36.4                     \n\n2360 Forstbetriebe -0.40 Pensen waren bisher nicht besetzt. -                         \n\npro Jahr in 1'000\n\nNeue Stellen / Stellenzunahme Pensen Bemerkungen Franken\n\nTotal         11.00 680.9\n\n2104 Jagd und Fischerei 0.30 Pensenaufstockung als Jagd- und Fischereiadjunkt/in \n\nfür die fachliche und personelle Führung des Ressorts \n\nJagd- und Fischerei zur Entlastung des \n\nDepartementssekretariates.\n\n39.0\n\n2131 Gesundheitsamt / \n\nKantonsärztlicher Dienst\n\n0.80 Zusätzliches Pensum zur Verstärkung und als Ersatz \n\ndes bisherigen Leiters Finanzen und Tarife des \n\nGesundheitsamtes mit 0.8 Pensen als \n\nwissenschaftliche/-r Mitarbeiter/-in, damit Ressour-\n\ncen geschaffen werden für juristische Fragen.\n\n88.0\n\n\n\n42 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 \n\n \n\n \n\n \n\nNeue Stellen / Stellenzunahme (Fortsetzung) \n\n \n  \n\npro Jahr in 1'000\n\nNeue Stellen / Stellenzunahme Pensen Bemerkungen Franken\n\n2201 Departementssekretariat \n\nund Hochschulbildung\n\n1.00 Wissenschaftliche(r) Mitarbeiterin / Mitarbeiter \n\nDepartementssekretariat zur Bewältigung der \n\nGeschäftslast - insbesondere in den Bereichen\n\n- Erarbeitung komplexer Vorlagen an den \n\nErziehungsrat und den Kantonsrat;\n\n- Vorbereitung von Regierungsgeschäften;\n\n- Assistenz in übergeordneten Rechnungs- und \n\nBudgetgeschäften;\n\n- Bearbeitung von Vernehmlassungsverfahren;\n\n- Abklärung und Erledigung von Anfragen von \n\nBehörden und Medien.\n\n100.0                   \n\n2285 Berufs-, Studien- und \n\nLaufbahnberatung\n\n0.50 Die Rückführung der Organisation der betrieblichen \n\nQualifikationsverfahrensteile von der Handelsschule \n\nKVS zur Abteilung Berufsbildung erfordern eine \n\nSachbearbeiterstelle. Durch diese Rückführung \n\nkönnen netto ca. 60 TCHF eingespart werden. (Die \n\nbisher vom Kanton finanzierte QV-Pauschale lag bei \n\n115 TCHF).\n\n-                         \n\n2291 Dienststelle Sport, Familie \n\nund Jugend\n\n0.70 Zusätzliche Pensen im Sozialdienst zur Umsetzung des \n\nkantonalen Konzeptes Kinderschutz sowie Zunahme \n\nder Fallzahlen.\n\n63.7                     \n\n2306 Raumplanung, \n\nNaturschutz, \n\nBauinspektorat\n\n0.50 Zur Erfüllung der gesetzlichen Anforderungen von \n\nBund (u.a. Raumplanungsgesetz) und Kanton (u.a. \n\nMehrwertausgleichsgesetz) sowie der Beratung der \n\nGemeinden sind zusätzliche Fachspezialistenpensen \n\nzur Abwicklung von Zonenplan- und \n\nQuartierplanverfahren erforderlich.\n\n35.2                     \n\n2322 Unterhaltsdienst 1.00 Zusatzleistungen im Galgenbucktunnel bedingen die \n\nEinstellung eines Fachmitarbeiters. Kostenneutral \n\naufgrund Entschädigung durch den Bund ca. 90 \n\nTCHF.\n\n-                         \n\n2337 Archäologie 0.80 Projektleitung Archäologie Altstätte zur Bewältigung \n\nder Geschäftslast.\n\n75.0                     \n\n2440 Landwirtschaftsamt 0.20 Funktion "Kontrollkoordination" zur Sicherstellung der \n\nverschiedenen öffentlich-rechtlichen \n\nKontrollprogramme. Bisher war die Stelle im \n\nStundenlohn entschädigt. Kostenneutral 14 TCHF.\n\n-                         \n\n2466 Staatsanwaltschaft 2.00 Zwei neue Staatsanwälte zur Bewältigung der \n\nsteigenden Geschäftslast. (Umwandlung von zwei a.o. \n\nStaatsanwälte in ordentliche Staatsanwälte)\n\n190.0                   \n\n2466 Staatsanwaltschaft 1.00 Zusätzliche Aktuarenstelle aufgrund der steigenden \n\nGeschäftslast. \n\n70.0                     \n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 43 \n\n \n\n \n\n \n\nNeue Stellen / Stellenzunahme (Fortsetzung) \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nNetto Pensenveränderung \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nSpezialverwaltungen Neue Stellen / Stellenzunahme \n\n \n\n  \n\npro Jahr in 1'000\n\nNeue Stellen / Stellenzunahme Pensen Bemerkungen Franken\n\n2524 Steuerverwaltung 2.00 Die Gemeinde Beringen hat beschlossen, ihr \n\nSteuerwesen per 1. Januar 2020 an den Kanton zu \n\nübertragen. Die kantonale Steuerverwaltung benötigt \n\nhierfür 200 zusätzliche Stellenprozente. Die \n\nEntschädigung der Gemeinde Beringen ist für den \n\nKanton kostendeckend. \n\n-                         \n\n2557 Bevölkerungsschutz und \n\nArmee\n\n0.20 Eine Überprüfung des Fachbereichs Wehrpflichtersatz \n\n(140%) ergab dringenden Handlungsbedarf, \n\nandernfalls gehen dem Bund und dem Kanton \n\nErsatzeinnahmen verloren. Die aktuellen \n\nPersonalressourcen reichen aber nicht aus, um die \n\nvom Bund angeordneten Massnahmen zeitnah \n\numzusetzen und zugleich die internen \n\nStellvertretungen im Bereich Zivilschutzstelle (100%) \n\nzu gewährleisten. Es bedarf im Minimum einer \n\nAufstockung um 20-Stellenprozente.\n\n20.0                     \n\npro Jahr in 1'000\n\nNettoveränderung Pensen Bemerkungen Franken\n\n       11.00 680.9                \nNetto Pensenveränderung\n\nVerwaltung und Gerichte\n\npro Jahr in 1'000\n\nNeue Stellen / Stellenzunahme Pensen Bemerkungen Franken\n\nTotal            1.00 -                        \n\n2150 Interkantonales Labor 1.00 Zusätzliche Laborfachkraft, aufgrund der grossen \n\nNachfrage nach Spezialanalysen. Diese Stelle wird \n\nselbsttragend sein ca. 74 TCHF.\n\n-                         \n\n\n\n44 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 \n\n \n\n \n\n \n\n3.1.11 Übernahme Steuerwesen der Gemeinde Beringen durch den Kanton \n\nDie Gemeinde Beringen kann das Gemeindesteuerwesen vertraglich gegen Entschädigung an den Kanton übertragen. Den \n\nEntscheid für eine Übertragung des Steuerwesens auf den Kanton hat Beringen nach Prüfung der kantonalen Konditionen \n\ngefasst. Massgeblich für den Entscheid waren für Beringen die Tatsachen, dass im Bereich Steuern bereits heute kaum mehr \n\nein Ermessensspielraum für die Gemeinde besteht und mit benutzerfreundlichen Informatiklösungen die Kundenfreund-\n\nlichkeit auch in Zukunft sichergestellt werden kann. Die Übergabe des Gemeindesteuerwesens an den Kanton führt gemäss \n\nBerechnungen der Gemeinde für diese zu wiederkehrenden Einsparungen von rund 30‘000 Franken pro Jahr. \n\n \n\nDas Steuerwesen Beringen umfasst 3‘128 Steuerdossiers (Stand per Ende 2018). Für die Registerführung, die Veranlagung, \n\nden Bezug und die Führung durch die kantonale Steuerverwaltung werden insgesamt 200 Stellenprozente benötigt. Darin \n\nenthalten sind die beiden Mitarbeitenden der Steuerverwaltung Beringen, welche auf Wunsch von der kantonalen Steuer-\n\nverwaltung übernommen werden. \n\n \n\nDie Übernahme des Steuerwesens Beringen führt zu einer wiederkehrenden Ergebnisverbesserung der Verwaltungsrech-\n\nnung des Kantons von rund 20'000 Franken pro Jahr, wie folgende Berechnung mit gerundeten Werten zeigt: \n\n \n\nZusätzliche bzw. wegfallende Erträge und Aufwandminderungen für den Kanton: Fr. \n\n Ertrag Veranlagung/Bezug Gemeinden (Entschädigung Beringen an Kanton)  174'500 \n\n Ertrag Veranlagung/Bezug Kirchen   18'700 \n\n Wegfall Veranlagungs-/Bezugsprovision (Entschädigung Kanton an Beringen)  131'500 \n\n Wegfall IT-Kostenbeteiligung Gemeinde (Entschädigung Beringen an Kanton)  - 70'800 \n\nTotal  253'900 \n\n \n\nZusätzlicher Aufwand für den Kanton (2.0 Pensen gemäss Antrag): \n\n Besoldungskosten  188'000 \n\n Sozialleistungen Arbeitgeber  41'500 \n\n wiederkehrende Folgekosten  4'000 \n\nTotal  233'500 \n\n \n\nVerbesserung Gesamtergebnis Erfolgsrechnung  20'400 \n\n \n\nDurch die Übernahme des Steuerwesens der Gemeinde Beringen ergeben sich somit messbare Einsparungen nicht nur für \n\ndie Gemeinde Beringen, sondern auch für den Kanton. \n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 45 \n\n \n\n \n\n \n\n3.2 Investitionsrechnung \n \n\nDie Investitionsrechnung umfasst die Ausgaben für den Erwerb oder die Schaffung von Vermögenswerten, die zur Aufga-\n\nbenerfüllung notwendig sind und über mehrere Perioden genutzt werden (Verwaltungsvermögen), sowie die Einnahmen \n\naus Veräusserung oder Rückzahlung dieser Vermögenswerte. Mit der Einführung von HRM2 wurde die Aktivierungsgrenze \n\nvon bisher > 1 Mio. Franken auf neu > 0.2 Mio. Franken gesenkt (Art. 13 Abs. 2 FHG).  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nEntwicklung der Nettoinvestitionen (in 1'000 Franken) \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\nBeträge in 1'000 Franken\nRechnung \n\n2018\n\nBudget \n\n2019\n\nBudget \n\n2020\n\nFinanzplan \n\n2021\n\nFinanzplan \n\n2022\n\nFinanzplan \n\n2023\n\nNettoinvestitionen       10'609       30'643       26'647           31'000           33'060           43'040 \n\nInvestitionsausgaben 30'079 39'773 47'987 47'545 50'655 60'040\n\nInvestitionseinnahmen 19'470 9'130 21'340 16'545 17'595 17'000\n\n\n\n46 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 \n\n \n\n \n\n \n\n3.2.1 Finanzierungsrechnung und Verschuldung \n\nDie Finanzierungsrechnung ergibt sich aus der Plan-Geldflussrechnung aus operativer Tätigkeit und aus der Plan-Geldfluss-\n\nrechnung aus der Investitionstätigkeit.  \n\n \n\nFür das Budgetjahr 2020 liegt der Geldzufluss (Cashflow) aus operativer Tätigkeit bei 1.5 Mio. Franken. Der Geldabfluss \n\n(Cashdrain) aus der Investitionstätigkeit ins Verwaltungsvermögen liegt bei 26.6 Mio. Franken. Im Jahr 2020 werden Fest-\n\ngeldanlagen in Höhe von 18 Mio. Franken zur Rückzahlung fällig, was einen entsprechenden Geldzufluss zur Folge hat. \n\nSämtliche Darlehensfälligkeiten bis 2023 sind mittels Festgeldanlagen abgedeckt. Eine Neuaufnahme von Fremdkapital \n\nwird voraussichtlich erst im Jahr 2023 (5 Mio. Franken) notwendig sein. Dies selbstverständlich nur unter der Voraussetzung, \n\ndass 100% der geplanten Investitionen umgesetzt werden. Erfahrungsgemäss ist bei den Investitionen jedoch mit einer \n\nUmsetzungsquote von lediglich 70 % bis 80 % zu rechnen. Aufgrund von unvorhersehbaren Projektverzögerungen ist ein \n\nsolches Szenario durchaus realistisch. Daher wurde, auch vor dem Hintergrund der schwer abzuschätzenden Zinsentwick-\n\nlung im aktuellen Negativzinsumfeld, darauf verzichtet für die Darlehensneuaufnahme im Jahr 2023 eine Verzinsung ein-\n\nzurechnen. \n\n \n\n \n\nFinanzierungsrechnung / Plan-Geldflussrechnung \n\n \n\n* Budget 2019 aktualisiert unter Berücksichtigung des Jahresabschlusses per 31.12.2018 \n\n \n\n \n\nEntwicklung der Verschuldung \n\n \n\n \n\nBeträge in 1'000 Franken Rechnung Budget Budget Finanzplan Finanzplan Finanzplan\n\n2018 2019* 2020 2021 2022 2023\n\nFlüssige Mittel und kurzfristige \n\nGeldanlagen - Stand 1. Januar\n60'262 69'070 59'560 52'452 32'797 19'126\n\nGeldfluss aus operativer Tätigkeit 59'046 21'133 1'539 8'345 10'389 14'809\n\nGeldfluss aus Investitionstätigkeit ins \n\nVerwaltungsvermögen\n-10'139 -30'643 -26'647 -31'000 -33'060 -43'040\n\nGeldfluss aus Anlagentätigkeit -40'000 - 18'000 13'000 27'000 34'000\n\nGeldfluss aus Finanzierungstätigkeit -100 - - -10'000 -18'000 -20'000\n\nFlüssige Mittel und kurzfristige \n\nGeldanlagen - Stand 31. Dezember\n69'070 59'560 52'452 32'797 19'126 4'896\n\nBeträge in 1'000 Franken Rechnung Budget Budget Finanzplan Finanzplan Finanzplan\n\n2018 2019 2020 2021 2022 2023\n\nNettoschuld II (+) / -vermögen (-) -340'943 -259'975 -305'190 -282'215 -259'232 -230'724\n\nVerwaltungsvermögen 285'352 313'197 312'714 328'663 345'694 372'049\n\nDarlehen -7'326 -6'160 -7'311 -7'321 -7'332 -7'377\n\nBeteiligungen, Grundkapitalien -154'365 -152'555 -152'565 -152'565 -152'565 -152'565\n\nEigenkapital -464'605 -414'457 -458'028 -450'992 -445'030 -442'831\n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 47 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nDie Eigenkapitalquote der Planbilanz per 31.12.2019 beträgt 54.7 % gegenüber einem Fremdkapitalanteil von 45.3 %. Wäh-\n\nrend der gesamten Finanzplanperiode 2020 – 2023 geht das Eigenkapital in seiner absoluten Höhe um rund 27.1 Mio. \n\nFranken zurück. Durch die vorgesehene Rückzahlung aus eigenen Mitteln von Darlehen bei Fälligkeit erhöht sich jedoch \n\ndie Eigenkapitalquote bis 31. Dezember 2023 auf 56.4 %. Der Fremdkapitalanteil hingegen wird per 31. Dezember 2023 auf \n\n43.6 % zurückgehen. \n\n \n\n \n\n3.2.2 Haushaltsgleichgewicht \n\nDie Investitionstätigkeit hat einen wesentlichen Einfluss auf das Haushaltsgleichgewicht des Kantons. Sie hat sowohl Einfluss \n\nauf die Verschuldung als auch, durch die anschliessenden Abschreibungen und Zinsen, auf das Ergebnis der Erfolgsrech-\n\nnung. Das Finanzhaushaltsgesetz enthält in Art. 6 zum Haushaltgleichgewicht und zur Schuldenbegrenzung folgende Best-\n\nimmungen: \n\n \n\n Die Erfolgsrechnung muss im mittelfristigen Zyklus insgesamt ausgeglichen sein. Sie darf nicht mit einem Aufwand-\n\nüberschuss budgetiert werden, wenn ein Bilanzfehlbetrag besteht. \n\n Bilanzfehlbeträge müssen jährlich um mindestens 20 Prozent abgetragen werden. Die Abtragung ist im Finanzplan \n\nvorzusehen und im Budget auszuweisen. \n\n Der Selbstfinanzierungsgrad der Nettoinvestitionen muss im Budget mindestens 100 % betragen, wenn der Nettover-\n\nschuldungsquotient mehr als 250 Prozent beträgt. \n\n \n\nDas vorliegende Budget 2020 und die Finanzplanjahre 2021 – 2023 erfüllen diese Vorgaben. Gleichwohl gilt es zu beachten, \n\ndass die durchschnittliche Tragbarkeit für den Kanton ungefähr bei Nettoinvestitionen in Höhe von 25 Mio. Franken pro \n\nJahr liegt. In den vergangenen vier Jahren lagen die Nettoinvestitionen aus verschiedenen Gründen deutlich unter diesem \n\nDurchschnittswert. Einerseits bringt HRM2 eine wesentlich tiefere Aktivierungsgrenze von 200'000 Franken mit sich (bisher \n\n1 Mio. Franken) und andererseits sind für die nächsten Jahre grössere Investitionen vorgesehen. In der langfristigen Inves-\n\ntitionsplanung ist ab ca. 2024 eine Rückkehr zum durchschnittlichen Nettoinvestitionswert erkennbar. In den Jahren 2020 \n\nbis 2023 liegen die Nettoinvestitionen zwischen 26.7 Mio. und 43.0 Mio. Franken, im Durchschnitt betragen sie 33.4 Mio. \n\nFranken pro Jahr. Der Selbstfinanzierungsgrad ist dementsprechend über die gesamt Planperiode 2020 – 2023 deutlich \n\nunter 80 % (Normalfall 80 %-100 %). Dies allerdings auch bedingt durch die Abrechnung von Entnahmen aus den finanz-\n\npolitischen Reserven sowie einer Umsetzungsquote von 100 %. Die überdurchschnittliche Investitionstätigkeit wird jedoch \n\nauch nach 2023 sowohl Einfluss auf die Verschuldung, als auch auf das Ergebnis der Erfolgsrechnung haben. Dies zumal \n\nder Abschreibungsbeginn mit HRM2 erst mit der Inbetriebnahme erfolgt. Die entsprechenden Kennzahlen sind daher wei-\n\nterhin genau zu verfolgen.  \n\n \n\n \n\n  \n\nBeträge in 1'000 Franken Rechnung Budget Budget Finanzplan Finanzplan Finanzplan\n\n2018 2019 2020 2021 2022 2023\n\nBruttoschulden 221'803 224'112 221'803 211'803 193'803 173'803\n\n\n\n48 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 \n\n \n\n \n\n \n\n3.3 Nettoergebnis nach Institution \n \n\nDie Nettoergebnisse nach Institution, d. h. nach Zuständigkeits- und Verwaltungsbereichen, fassen die Detailzahlen gemäss \n\nseparatem Bericht pro Organisationseinheit zusammen. \n\n \n\nNettoergebnis nach Institution \n\n \n\n \n\nBeträge in 1'000 Franken Abweichung B2020 zu B2019\n\nNr. Bezeichnung absolut in %\n\n10 Kantonsrat 1'018 920 902                  97                  10.6\n\n1000 Kantonsrat 1'018 920 902                   97                   10.6\n\n20 Regierungsrat / Staatskanzlei 5'226 5'125 4'899               101                2.0\n\n2000 Regierungsrat 1'600 1'603 1'644                -3                   -0.2\n\n2010 Staatskanzlei 1'398 1'422 1'420                -24                 -1.7\n\n2030 Staatsarchiv 789 737 537                   52                   7.0\n\n2050 Repräsentationskosten 60 55 86                     5                     9.1\n\n2060 Staatskeller 82 85 71                     -2                   -2.8\n\n2090 Verschiedene Ausgaben 1'297 1'223 1'140                74                   6.0\n\n21 Departement des Innern 215'333 209'046 197'102          6'288            3.0\n\n2100\nSekretariat / Rechtsdienst  Koordinationsstelle für \n\nUmweltschutz\n834 816 795                   18                   2.2\n\n2102 Lotterie und Spielbanken -1'200 -1'200 -1'213               -                     0.0\n\n2104 Jagd und Fischerei 176 68 126                   108                 159.7\n\n2122 Migrationsamt und Passbüro 281 245 -44                    36                   14.9\n\n2131 Gesundheitsamt / Kantonsärztlicher Dienst 1'622 1'352 1'178                270                 20.0\n\n2132 Spitalversorgung 94'903 92'000 87'540              2'903              3.2\n\n2134 Heime und Pflege 18'708 19'281 17'624              -573               -3.0\n\n2137\nAus- und Weiterbildung Gesundheitsberufe / \n\nHausärzteversorgung\n3'118 2'952 2'329                166                 5.6\n\n2143 Beiträge Krankenversicherung 14'995 13'630 12'578              1'365              10.0\n\n2148 Veterinärwesen 423 416 486                   7                     1.7\n\n2150 Interkantonales Labor 3'691 3'626 3'327                64                   1.8\n\n2170 Sozialamt 1'893 1'922 1'910                -29                 -1.5\n\n2179\nSozialhilfe an Personen im Asyl- und \n\nFlüchtlingswesen\n-59 -59 -53                    -                     0.0\n\n2181 Aufwendungen gem. SHEG Art. 35, 36 + 38 7'925 7'671 6'396                254                 3.3\n\n2182\nÜbrige Staatsbeiträge an Gemeinden und \n\nInstitutionen\n420 420 422                   -                     0.0\n\n2184 Soziale Einrichtungen 27'800 27'125 25'365              675                 2.5\n\n2186 Massnahmenvollzug nach Strafgesetz 5'206 4'540 5'096                666                 14.7\n\n2187 Opferhilfe 555 495 398                   60                   12.1\n\n2191\nStaatsbeitrag Arbeitslosenhilfe und \n\nFamilienausgleichskasse\n1'908 1'888 1'727                20                   1.1\n\n2192 Ergänzungsleistungen 29'860 29'670 29'346              190                 0.6\n\nBudget    \n\n2020\n\nBudget    \n\n2019\n\nRechnung \n\n2018\n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 49 \n\n \n\n \n\n \n\nNettoergebnis nach Institution (Fortsetzung) \n\n \n\nBeträge in 1'000 Franken Abweichung B2020 zu B2019\n\nNr. Bezeichnung absolut in %\n\n2197\nVerschiedene Finanzierungen und allgemeine \n\nProjekte Informatik\n2'275 2'188 1'766                88                   4.0\n\n2199\nFonds für Suchtprophylaxe und \n\nGesundheitsförderung\n- - -                        -                     -                     \n\n2198.\n\n7215\n\nFonds für Integrationsmassnahmen für \n\nAusländerinnen und Ausländer\n- - -                        -                     -                     \n\n2198.\n\n7216\nFonds Asyl- und Flüchtlingswesen - - -                        -                     -                     \n\n2198.\n\n7560\nAnna-Katharina-Federli Fonds - - -                        -                     -                     \n\n22 Erziehungsdepartement 145'276 138'968 144'344          6'308            4.5\n\n2201 Departementssekretariat und Hochschulbildung 6'154 5'933 5'770                220                 3.7\n\n2211 Pädagogische Hochschule 2'757 4'791 4'102                -2'034            -42.5\n\n2215\nGeschäftsleitung / Stabsdienste Bildung / \n\nKindergarten, Primar- und Sekundarstufe I\n831 853 828                   -22                 -2.6\n\n2217\nVerschiedene Finanzierungen und allgemeine \n\nProjekte K+P+S\n1'903 717 368                   1'186              165.5\n\n2218 Pädagogisch-therapeutischer Dienst 3'067 2'999 2'946                68                   2.3\n\n2219 Sonderpädagogik 399 395 749                   4                     1.0\n\n2221 Aufsicht, Schulentwicklung 1'537 1'544 1'534                -7                   -0.4\n\n2224 Schulische Abklärung und Beratung 1'129 1'090 946                   40                   3.6\n\n2232 Kindergärten 5'852 5'261 5'061                591                 11.2\n\n2234 Primarschulen 20'599 19'380 18'989              1'218              6.3\n\n2238 Sekundarstufe I 11'306 11'046 10'928              260                 2.4\n\n2249 Sonderschulung 18'961 18'343 17'860              619                 3.4\n\n2250 Musikschulen 1'100 1'100 1'046                -                     0.0\n\n2251 Staatsbeiträge an die Zahnbehandlungen 75 82 71                     -7                   -8.5\n\n2255 Schulzahnklinik 725 407 959                   318                 78.1\n\n2272 Stipendien 2'024 1'594 1'391                430                 27.0\n\n2273\nBeiträge Hochschulen, Fachhochschulen, \n\nGymnasien, Weiterbildung\n25'204 22'799 21'768              2'405              10.5\n\n2275 Berufsbildungszentrum 13'509 13'983 13'402              -474               -3.4\n\n2276 Höhere Fachschulen BBZ 1'217 805 704                   412                 51.2\n\n2281 Kantonsschule 14'146 13'818 13'855              328                 2.4\n\n2283 Sporthalle Munot 159 212 1                       -53                 -24.9\n\n2285 Berufsbildung 9'877 9'590 7'418                286                 3.0\n\n2286 Berufs-, Studien- und Laufbahnberatung 1'013 973 1'019                40                   4.1\n\n2291 Dienststelle Sport, Familie und Jugend 1'676 1'206 12'566              470                 39.0\n\n2293 Kultur 59 48 64                     11                   22.6\n\n2298.\n\n7221\nKantonaler Sportfonds - - -                        -                     -                     \n\n2298.\n\n7222\nStipendienfonds - - -                        -                     -                     \n\nBudget    \n\n2020\n\nBudget    \n\n2019\n\nRechnung \n\n2018\n\n\n\n50 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 \n\n \n\n \n\n \n\nNettoergebnis nach Institution (Fortsetzung) \n\n \n\nBeträge in 1'000 Franken Abweichung B2020 zu B2019\n\nNr. Bezeichnung absolut in %\n\n2298.\n\n7251\nLotteriegewinn-Fonds - - -                        -                     -                     \n\n2298.\n\n7615\nPestalozzifonds - - -                        -                     -                     \n\n23 Baudepartement 20'924 20'533 13'828            391                1.9\n\n2300 Sekretariat / Rechtsdienst 1'102 1'094 1'058                8                     0.8\n\n2301 Energiefachstelle 2'068 2'066 1'688                2                     0.1\n\n2306 Raumplanung, Naturschutz, Bauinspektorat 2'106 2'092 2'037                15                   0.7\n\n2308 Sachaufwand Naturschutz 311 241 196                   71                   29.4\n\n2320 Verwaltung und Projektierung TSH 894 816 852                   77                   9.5\n\n2322 Unterhaltsdienst und Strassenerhaltung 1'001 1'183 621                   -182               -15.3\n\n2324 Abschreibungen / Beiträge Strassenbau -11'656 -10'410 -11'543             -1'247            12.0\n\n2326 Wasserbau -2'624 -3'121 -3'246               497                 -15.9\n\n2330 Verwaltung (Hochbau) 2'492 2'455 2'327                37                   1.5\n\n2332 Liegenschaften Verwaltungsvermögen 7'622 7'075 6'208                547                 7.7\n\n2333 Liegenschaften Finanzvermögen -350 -189 -666                  -161               85.2\n\n2337 Archäologie 804 873 697                   -69                 -8.0\n\n2338 Denkmalpflege 656 695 655                   -39                 -5.6\n\n2340 Verwaltung Kantonsforstamt 1'137 827 623                   309                 37.4\n\n2341 Beiträge Kantonsforstamt 753 1'034 419                   -281               -27.1\n\n2352\nWohlfahrtseinrichtungen (bis 2019 inkl. \n\nWanderwege)\n20 160 121                   -140               -87.5\n\n2360 Forstbetriebe 523 -405 395                   928                 -229.1\n\n2371 Strassenverkehrs- und Schifffahrtsamt -1'557 -1'694 -2'073               137                 -8.1\n\n2375 Öffentlicher Verkehr 16'153 16'690 14'647              -536               -3.2\n\n2380 Rheinfall -531 -947 -1'187               416                 -43.9\n\n2398.\n\n7214\n\nLiegenschaften Areal Breitenau, Nutzung Spitäler \n\nSchaffhausen\n- - -                        -                     -                     \n\n2398.\n\n7231\n\nFonds zur Finanzierung von Massnahmen im \n\nInteresse des Natur- und Heimatschutzes\n- - -                        -                     -                     \n\n24 Volkswirtschaftsdepartement 20'464 18'996 17'575            1'469            7.7\n\n2400 Sekretariat 425 418 438                   8                     1.8\n\n2402 Datenschutz 88 79 75                     9                     12.0\n\n2403 Wirtschaftsamt 981 688 656                   293                 42.7\n\n2405 Wirtschaftsförderung 4'435 3'640 3'112                796                 21.9\n\n2408 Handelsregisteramt -75 -92 -78                    17                   -18.0\n\n2410 Grundbuchamt -4'837 -5'018 -5'343               180                 -3.6\n\n2412 Amt für Geoinformation 2'197 1'918 1'828                279                 14.6\n\n2414 Amt für Grundstückschätzungen 1'022 1'132 947                   -110               -9.7\n\n2420 Kantonales Arbeitsamt 317 95 116                   221                 231.8\n\n2421 RAV / LAM / KAST - - 53                     -                     -\n\nBudget    \n\n2020\n\nBudget    \n\n2019\n\nRechnung \n\n2018\n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 51 \n\n \n\n \n\n \n\nNettoergebnis nach Institution (Fortsetzung) \n\n \n  \n\nBeträge in 1'000 Franken Abweichung B2020 zu B2019\n\nNr. Bezeichnung absolut in %\n\n2423 Arbeitsinspektorat/Aufsicht über das Messwesen 414 486 365                   -72                 -14.9\n\n2440 Landwirtschaftsamt 2'295 2'200 1'942                95                   4.3\n\n2450 Amt für Justiz und Gemeinden 1'498 1'566 1'484                -68                 -4.3\n\n2453 Kantonaler Finanzausgleich 2'544 3'150 2'999                -606               -19.2\n\n2454 Strafvollzug in auswärtigen Anstalten 1'952 1'790 1'923                162                 9.1\n\n2466 Staatsanwaltschaft 4'313 3'812 3'628                501                 13.1\n\n2472 Gefängnisverwaltung 2'897 3'133 3'430                -237               -7.6\n\n2498.\n\n7004\nGenerationenfonds - - -                        -                     -                     \n\n2498.\n\n7242\nRebfonds - - -                        -                     -                     \n\n2498.\n\n7243\nFonds für Elementarschadenvergütung - - -                        -                     -                     \n\n2498.\n\n7252\nFinanzausgleichsfonds - - -                        -                     -                     \n\n2498.\n\n7751\nFonds für wohltätige Zwecke - - -                        -                     -                     \n\n25 Finanzdepartement -418'489 -406'742 -429'496        -11'747        2.9\n\n2500 Sekretariat 600 540 514                   60                   11.0\n\n2502 Personalamt 1'569 1'461 1'305                108                 7.4\n\n2503\nLernende und Praktikanten kaufmännischer \n\nBereich\n875 806 737                   69                   8.5\n\n2504 Allgemeiner Personalaufwand 3'981 182 680                   3'799              2089.5\n\n2506 Sachversicherungen 50 38 24                     12                   32.5\n\n2520 Finanzkontrolle von Kanton und Stadt 795 812 719                   -18                 -2.2\n\n2522 Finanzverwaltung 1'978 1'936 1'922                42                   2.2\n\n2524 Steuerverwaltung 6'990 6'578 6'327                412                 6.3\n\n2528 Salzregal -8 -8 -7                      -                     0.0\n\n2530 Parkplatzvermietung an Mitarbeitende -147 -140 -148                  -8                   5.4\n\n2532 Ertrag der Aktiv-Kapitalien -989 -1'431 -1'249               443                 -30.9\n\n2534 Verzinsung der Passiv-Kapitalien 1'346 1'196 978                   150                 12.6\n\n2538 Direkte Abgaben -310'832 -307'419 -315'745           -3'413            1.1\n\n2540 Erbschafts- und Schenkungssteuern -7'950 -7'100 -8'817               -850               12.0\n\n2542 Verkehrssteuer auf Motorfahrzeugen - - -                        -                     -                     \n\n2543 Verkehrssteuer auf Wasserfahrzeugen - - -                        -                     -                     \n\n2544 Anteile an Abgaben und Erträgen des Bundes -79'659 -64'893 -74'366             -14'766          22.8\n\n2545 Interkantonaler Finanzausgleich -20'845 -19'240 -13'863             -1'605            8.3\n\n2546 Verschiedene Erträge -36'684 -40'019 -48'473             3'335              -8.3\n\n2550 Schaffhauser Polizei 17'538 17'147 17'990              391                 2.3\n\n2551 Kantonale Feuerpolizei - 12 0                       -12                 -100.0\n\n2553 Schwerverkehrskontrollzentrum Schaffhausen -1 - -275                  -1                   -\n\nBudget    \n\n2020\n\nBudget    \n\n2019\n\nRechnung \n\n2018\n\n\n\n52 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 \n\n \n\n \n\n \n\nNettoergebnis nach Institution (Fortsetzung) \n\n \n\nErtragsüberschuss = - / Aufwandüberschuss = + \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\nBeträge in 1'000 Franken Abweichung B2020 zu B2019\n\nNr. Bezeichnung absolut in %\n\n2557 Amt für Bevölkerungsschutz und Armee 2'906 2'801 2'250                105                 3.7\n\n2598.\n\n7212\nRhein-Fonds - - -                        -                     -                     \n\n2598.\n\n7223\nWinkelriedfonds - - -                        -                     -                     \n\n2598.\n\n7254\n\nKantonaler Schutzraum-Ersatzabgabefonds (EAG-\n\nFonds)\n- - -                        -                     -                     \n\n2598.\n\n7256\nBrandschutzfonds - - -                        -                     -                     \n\n30 Gerichte 8'631 7'866 7'087               765                9.7\n\n3010 Obergericht 2'953 2'652 2'537                301                 11.4\n\n3020 Aufsichtsbehörde über das Anwaltswesen 39 38 33                     1                     1.3\n\n3030 Kantonsgericht 3'460 2'952 2'997                508                 17.2\n\n3031 Kindes- und Erwachsenenschutzbehörde 2'151 2'214 1'801                -63                 -2.8\n\n3032 Friedensrichteramt 268 201 213                   67                   33.1\n\n3035 Kantonale Schlichtungsstelle für Mietsachen 193 211 196                   -18                 -8.7\n\n3036\nKantonale Schlichtungsstelle bei \n\nDiskriminierungen im Erwerbsleben\n4 3 2                       1                     31.3\n\n3037\nKommission für Enteignungen, \n\nGebäudeversicherung und Brandschutz\n21 28 20                     -7                   -26.4\n\n3040 Schätzungskommission für Wildschäden 22 25 17                     -3                   -11.0\n\n3095 Betreibungs- und Konkursamt Schaffhausen -479 -458 -729                  -20                 4.5\n\nTotal Nettoergebnis Erfolgsrechnung -1'616 -5'288 -43'759           3'672            -69.4\n\nBudget    \n\n2020\n\nBudget    \n\n2019\n\nRechnung \n\n2018\n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 53 \n\n \n\n \n\n \n\n3.4 Nettoergebnis nach Aufgabengebiet (Funktion) \n \n\nDie Nettoergebnisse nach Funktionen zeigen auf, wie viele Finanzmittel der Kanton für welche Aufgabengebiete gesamthaft \n\nausgibt. Aus der Darstellung geht hervor, dass auch zukünftig die Bereiche Bildung, Gesundheit und Soziale Sicherheit \n\nknapp 80 % des gesamten Nettoaufwandes ausmachen werden. \n\n \n\nNettoergebnis nach Aufgabengebiet \n\n \n  \n\nBeträge in 1'000 Franken Abweichung B2020 zu B2019\n\nNr. Bezeichnung absolut in %\n\n0 ALLGEMEINE VERWALTUNG 38'693 33'397 31'438 5'296 15.9\n\n01 Legislative und Exekutive 2'643 2'544 2'591 99 3.9\n\n02 Allgemeine Dienste 36'025 30'829 28'822 5'197 16.9\n\n03 Beziehungen zum Ausland 25 25 25 - -\n\n1\nÖFFENTLICHE ORDNUNG UND \n\nSICHERHEIT, VERTEIDIGUNG\n40'959 37'993 36'825 2'966 7.8\n\n11 Öffentliche Sicherheit 15'981 15'410 15'592 571 3.7\n\n12 Rechtssprechung 12'923 11'649 10'654 1'274 10.9\n\n13 Stafvollzug 10'041 9'439 10'435 602 6.4\n\n14 Allgemeines Rechtswesen -868 -1'303 -2'093 435 -33.4\n\n15 Feuerwehr -13 12 0 -25 -204.1\n\n16 Verteidigung 2'895 2'786 2'236 109 3.9\n\n2 BILDUNG 138'907 133'372 126'840 5'535 4.2\n\n21 Obligatorische Schule 47'610 45'279 43'264 2'331 5.1\n\n22 Sonderschulen 18'961 18'343 17'860 619 3.4\n\n23 Berufliche Grundbildung 21'667 23'598 20'880 -1'931 -8.2\n\n25 Allgemeinbildende Schulen 15'181 14'913 14'655 268 1.8\n\n26 Höhere Berufsbildung 3'155 2'865 2'639 291 10.1\n\n27 Hochschulen 24'696 24'232 22'783 464 1.9\n\n29 Übriges Bildungswesen 7'637 4'142 4'759 3'495 84.4\n\n3 KULTUR, SPORT UND FREIZEIT, KIRCHE 5'842 5'797 17'447 45 0.8\n\n31 Kulturerbe 2'327 2'319 2'242 8 0.3\n\n32 Übrige Kultur -2'095 -1'516 -1'144 -579 38.2\n\n34 Sport und Freizeit 1'916 1'313 12'668 603 45.9\n\n35 Kirchen und religiöse Angelegenheiten 3'695 3'682 3'680 13 0.4\n\n4 GESUNDHEIT 120'417 117'350 110'922 3'066 2.6\n\n41 Spitäler, Kranken- und Pflegeheime 109'604 107'284 101'057 2'321 2.2\n\n42 Ambulante Krankenpflege 4'860 4'660 4'468 200 4.3\n\n43 Gesundheitsprävention 2'346 2'030 2'467 316 15.5\n\n49 Übriges Gesundheitswesen 3'606 3'376 2'931 230 6.8\n\nBudget    \n\n2020\n\nBudget    \n\n2019\n\nRechnung \n\n2018\n\n\n\n54 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 \n\n \n\n \n\n \n\nNettoergebnis nach Aufgabengebiet (Fortsetzung) \n\n \n\nErtragsüberschuss = - / Aufwandüberschuss = + \n\n \n\n \n\nBeträge in 1'000 Franken Abweichung B2020 zu B2019\n\nNr. Bezeichnung absolut in %\n\n5 SOZIALE SICHERHEIT 86'413 83'742 79'067 2'671 3.2\n\n51 Krankheit und Unfall 14'120 12'755 11'680 1'365 10.7\n\n52 Invalidität 40'900 38'625 36'930 2'275 5.9\n\n53 Alter und Hinterlassene 17'563 18'874 18'694 -1'311 -6.9\n\n54 Familie und Jugend 1'178 1'353 1'046 -175 -12.9\n\n55 Arbeitslosigkeit 1'093 871 827 221 25.4\n\n57 Sozialhilfe und Asylwesen 11'380 11'084 9'710 296 2.7\n\n59 Übrige Soziale Wohlfahrt 180 180 180 - -\n\n6\nVERKEHR UND \n\nNACHRICHTENÜBERMITTLUNG\n21'741 23'414 19'906 -1'673 -7.1\n\n61 Strassenverkehr 5'557 6'702 5'226 -1'145 -17.1\n\n62 Öffentlicher Verkehr 16'153 16'690 14'647 -536 -3.2\n\n63 Übriger Verkehr 31 23 34 8 34.8\n\n7 UMWELTSCHUTZ UND RAUMORDNUNG 2'030 1'393 826 637 45.7\n\n74 Verbauungen -2'566 -3'063 -3'188 497 -16.2\n\n75 Arten- und Landschaftsschutz -89 -160 -255 71 -44.3\n\n77 Übriger Umweltschutz 2'571 2'516 2'225 55 2.2\n\n78 F&E in Umweltschutz 8 8 8 - 0.0\n\n79 Raumordnung 2'106 2'092 2'037 15 0.7\n\n8 VOLKSWIRTSCHAFT 14'220 11'814 10'197 2'406 20.4\n\n81 Landwirtschaft 2'718 2'616 2'427 102 3.9\n\n82 Forstwirtschaft 2'437 1'620 1'563 817 50.4\n\n83 Jagd und Fischerei 176 68 126 108 159.7\n\n84 Tourismus 369 369 368 - 0.0\n\n85 Industrie, Gewerbe, Handel 5'580 4'563 3'884 1'017 22.3\n\n87 Brennstoffe und Energie 2'068 2'066 1'688 2 0.1\n\n89 Sonstige gewerbliche Betriebe 873 513 143 360 70.2\n\n9 FINANZEN UND STEUERN -470'837 -453'560 -477'228 -17'277 3.8\n\n91 Steuern -335'521 -331'050 -341'299 -4'471 1.4\n\n93 Finanz- und Lastenausgleich -18'301 -16'090 -10'864 -2'211 13.7\n\n94 Ertragsanteile an Bundeseinnahmen -79'659 -64'893 -74'366 -14'766 22.8\n\n95 Übrige Ertragsanteile -36'684 -40'019 -48'473 3'335 -8.3\n\n96 Vermögens- und Schuldenverwaltung -673 -1'508 -2'226 836 -55.4\n\nTotal Nettoergebnis Erfolgsrechnung -1'616 -5'288 -43'759 3'672 -69.4\n\nBudget    \n\n2020\n\nBudget    \n\n2019\n\nRechnung \n\n2018\n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 55 \n\n \n\n \n\n \n\nNettoergebnis nach Aufgabengebiet Budget 2020 (in Mio. Franken) \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n56 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nAnhang \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 57 \n\n \n\n \n\n \n\nGrundlagen und Grundsätze der Rechnungslegung \n \n\n \n\n4.1 Angewandtes Regelwerk und Abweichungen \n \n\nDas Budget 2020 und der Finanzplan 2020 – 2023 wurden in Übereinstimmung mit dem kantonalen Finanzhaushaltsgesetz \n\nerstellt. Dieses beruht auf den Grundsätzen des Harmonisierten Rechnungsmodells für die Kantone und Gemeinden \n\n(HRM2), veröffentlicht durch die Konferenz der Kantonalen Finanzdirektorinnen und Finanzdirektoren. Der Vollständigkeit \n\nhalber wird folgende Auslegung des HRM2 durch den Kanton Schaffhausen erwähnt: \n\n \n\n– Die Neubewertungsreserve Finanzvermögen (Kto. 2960.00) bleibt auch nach Umstellung auf HRM2 zum Auffangen von \n\nWertschwankungen durch periodische Neubewertung des Finanzvermögens bestehen. Dies zur Vermeidung von Vola-\n\ntilität bzw. Einfluss der Bewertungen auf die Anforderung einer mittelfristig ausgeglichenen Erfolgsrechnung gemäss \n\nArt. 6 FHG betreffend Haushaltgleichgewicht und Schuldenbegrenzung. Diese Auslegung basiert auf dem Handbuch \n\nHRM2 und entspricht nicht der aktuellen Empfehlung des Schweizerischen Rechnungslegungsgremiums für den öffent-\n\nlichen Sektor (SRS-CSPCP).  \n\n \n\n \n\n \n\n4.2 Elemente des Budgets \n \n\nDie folgenden Elemente bilden integrierende Teile des Budgets für das Jahr 2019: Erfolgsrechnung, Investitionsrechnung \n\nund Anhang. \n\n \n\nDie Erfolgsrechnung weist die Erträge und Aufwendungen des Budgetjahres aus. Sie wird zweistufig erstellt. In der ersten \n\nStufe sind die mit der ordentlichen Tätigkeit zusammenhängenden Erträge und Aufwendungen. Der Saldo dieser Stufe gibt \n\ndas effektive Ergebnis wieder. Die zweite Stufe enthält die ausserordentlichen Erfolge inklusive Saldo aus Einlagen in und \n\nEntnahmen aus Spezialfinanzierungen und Fonds im Eigenkapital. \n\n \n\nIn der Investitionsrechnung werden die im Budgetjahr geplanten kreditpflichtigen Ausgaben für Investitionen in das Ver-\n\nwaltungsvermögen und die mit solchen Investitionen zusammenhängenden Einnahmen ausgewiesen. \n\n \n\nIm Anhang sind diejenigen zusätzlichen Informationen offengelegt, die für das grundsätzliche Verständnis des Budgets \n\nund den verlässlichen Überblick über die finanzielle Lage und Entwicklung notwendig sind. \n\n \n\nZur einheitlichen Übersicht sind in verschiedenen Tabellen die Finanzplanjahre 2021 – 2023 mitaufgeführt. Diese Angaben \n\nwerden dem Kantonsrat lediglich zur Kenntnis gebracht und bedürfen nicht der Genehmigung. \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n\n\n58 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 \n\n \n\n \n\n \n\n4.3 Wesentliche Rechnungslegungsgrundsätze \n \n\n4.3.1 Allgemeine Bilanzierungsgrundsätze \n\nIn der Bilanz werden Vermögen und Fremdkapital einander gegenübergestellt. Der Saldo ist das Eigenkapital. Das Vermö-\n\ngen sind die Ressourcen, welche der Kanton auf Grund von vergangenen Ereignissen beherrscht. Das Fremdkapital sind \n\nVerpflichtungen des Kantons auf Grund vergangener Ereignisse, welche in Zukunft zu wahrscheinlichen Ressourcenabflüs-\n\nsen führen. \n\n \n\nVermögenswerte werden in den Aktiven der Bilanz geführt und sind entweder dem Finanz- oder dem Verwaltungsvermö-\n\ngen zugeordnet. Das Finanzvermögen umfasst jene Vermögenswerte, die nicht unmittelbar der öffentlichen Aufgabener-\n\nfüllung dienen. Flüssige Mittel oder geldartige Instrumente gelten, auch wenn sie ganz oder teilweise der Erfüllung öffent-\n\nlicher Aufgaben dienen, als Finanzvermögen. Das Verwaltungsvermögen umfasst jene Vermögenswerte, die unmittelbar \n\nder öffentlichen Aufgabenerfüllung dienen. Als öffentliche Aufgaben gelten diejenigen Aufgaben, welche der Kanton auf \n\nGrund von Vorgaben des öffentlichen Rechts (Verfassung, Gesetz, Verordnung, Reglement etc.) wahrnimmt. \n\n \n\nDas Fremdkapital setzt sich zusammen aus Verbindlichkeiten, passiven Rechnungsabgrenzungen und Rückstellungen. Ver-\n\nbindlichkeiten werden als Fremdkapital auf der Passivseite der Bilanz geführt, wenn eine Verpflichtung aufgrund eines \n\nEreignisses mit Ursprung in der Vergangenheit besteht, zu deren Erfüllung mit einem Mittelabfluss gerechnet werden muss \n\nund der Betrag der Verpflichtung zuverlässig ermittelt werden kann. Wenn der Zeitpunkt der Erfüllung und die Höhe des \n\nkünftigen Mittelabflusses mit Unsicherheiten behaftet sind, die Eintrittswahrscheinlichkeit jedoch mehr als 50 % beträgt, \n\nwird eine Verbindlichkeit in der Form einer Rückstellung gebildet. Keine Rückstellungen werden gebildet für zukünftige \n\nAufwände, die mit einer zukünftigen Gegenleistung verbunden sind. \n\n \n\nAls Ertrag gilt der gesamte Wertzuwachs innerhalb einer bestimmten Periode. Alle Erträge werden in der Periode ihrer \n\nVerursachung erfasst. Ein Ertrag gilt als realisiert, wenn in der betreffenden Periode ein Zufluss an wirtschaftlichem oder \n\nöffentlichem Nutzen stattgefunden hat, der verlässlich ermittelt werden kann. \n\n \n\nAls Aufwand gilt der gesamte Wertverzehr innerhalb einer bestimmten Periode. Alle Aufwände werden in der Periode ihrer \n\nVerursachung erfasst. Ein Aufwand gilt als eingetreten, wenn in der betreffenden Periode ein Abfluss an wirtschaftlichem \n\noder öffentlichem Nutzen stattgefunden hat, der verlässlich ermittelt werden kann. \n\n \n\n \n\n4.3.2 Allgemeine Bewertungsgrundsätze \n\nEs gilt für alle Positionen der Grundsatz der Einzelbewertung. Die Bewertung des Verwaltungsvermögens erfolgt zu An-\n\nschaffungswerten. Die Entwertung durch die ordentliche Nutzung wird durch planmässige Abschreibungen über die ange-\n\nnommene Nutzungsdauer berücksichtigt. Nachhaltigen Wertverminderungen bzw. Wertaufholungen wird durch entspre-\n\nchende Wertkorrekturen auf den jeweiligen Nutzwert Rechnung getragen, sobald eine solche Wertminderung absehbar \n\nist. Für nicht budgetierte notwendige Wertkorrekturen sind Kreditüberschreitungen möglich; sie werden mit der Abnahme \n\nder Rechnung genehmigt.  \n\n \n\nDie Anlagen des Finanzvermögens werden zu Verkehrswerten bewertet. Die Verkehrswerte werden nicht planmässig ab-\n\ngeschrieben, sondern periodisch an neue Gegebenheiten angepasst. Eine Neuermittlung der Verkehrswerte wird insbeson-\n\ndere vorgenommen, wenn sich die Marktverhältnisse massgebend verändern. \n\n \n\nFinanzielle Forderungen und Verbindlichkeiten werden zum Nominalwert bilanziert. \n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 59 \n\n \n\n \n\n \n\n4.3.3 Kurzfristige Finanzanlagen \n\nDie Wertschriften sind zum Kurswert auf Ende Jahr bewertet. \n\n \n\n \n\n4.3.4 Anlagen des Finanzvermögens \n\nDie Liegenschaften des Finanzvermögens sind mit dem Verkehrswert in der Bilanz enthalten. Dieser wird periodisch, min-\n\ndestens aber alle zehn Jahre, an neue Marktgegebenheiten angepasst. Bewertungsänderungen werden der Neubewer-\n\ntungsreserve im Eigenkapital gutgeschrieben bzw. belastet. \n\n \n\n \n\n4.3.5 Anlagen des Verwaltungsvermögens \n\nDie Sachanlagen des Verwaltungsvermögens werden zum Anschaffungs- bzw. Herstellkostenwert bewertet. Die Aktivie-\n\nrungsgrenze beträgt 200‘000 Franken. Anschaffungen unter diesem Betrag werden im Anschaffungsjahr der Erfolgsrech-\n\nnung belastet. \n\n \n\nDie Anlagen werden ab Nutzungsbeginn über die geschätzte Nutzungsdauer linear abgeschrieben. \n\n \n\nEs gelten folgende Nutzungsdauern: \n\n \n\n \n\n \n1\n Orts- und Regionalplanungen sowie übrige Planungen sind gem. HRM2 Kontenplan als 3131 Planungen und Projektie-\n\nrungen Dritter zu behandeln (Planung und Projektierungen für Bauvorhaben zur Vorbereitung der Kreditbewilligung). \n\nNach der Kreditbewilligung werden die weiteren Planungsarbeiten auf das Konto des Objektkredites gebucht. \n\n \n2\n Investitionsbeiträge sind nach demjenigen Satz abzuschreiben, der für die Anlage gilt, für die sie ausgerichtet werden. \n\n \n\nAnlagekategorien Nutzungsdauer\n\nGrund und Boden nicht überbaut keine Abschreibung\n\nGrund und Boden überbaut keine Abschreibung\n\nWald keine Abschreibung\n\nGebäude, Hochbauten 25 Jahre\n\nTiefbauten (Strassen, Brücken, Plätze usw.) 40 Jahre\n\n     - Kanal- und Leitungsnetze 40 Jahre\n\n     - Gewässerverbauungen 40 Jahre\n\nAnlagen im Bau keine Abschreibung\n\nMobilien, Ausstattungen, Maschinen und allg. Motorfahrzeuge 5 Jahre\n\nSpezialfahrzeuge (Strassenreinigung, Forsttraktor usw.) 15 Jahre\n\nImmaterielle Anlagen (Ausarbeitung Visionen und Strategien,\n\nOrts- und Zonenplanungen, Nutzungsrechte usw.) \n1 5 Jahre\n\nInformatik- und Kommunikationssysteme (Hard- und Software) 5 Jahre\n\nInvestitionsbeiträge siehe \n2\n\nDarlehen keine Abschreibung\n\nBeteiligungen, Grundkapitalien keine Abschreibung\n\n\n\n60 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 \n\n \n\n \n\n \n\nWird eine Anschaffung getätigt, die die geschätzte Nutzungsdauer verlängert oder einen zukünftigen Nutzen schafft, wird \n\nder entsprechende Betrag aktiviert. \n\n \n\nMit Ausnahme der Beteiligungen und Grundkapitalien (vgl. Ziff. 4.1) wurde das gesamte Verwaltungsvermögen gemäss \n\nbisherigem Rechnungslegungsmodell unverändert zum Buchwert per 31. Dezember 2017 in die Bilanzanpassung nach \n\nHRM2 übernommen. Die Restnutzungsdauer für Investitionsbeiträge sowie Hoch- und Tiefbauten wurde dabei auf 10 Jahre \n\nfestgelegt. Für zwei kleinere Restbuchwerte für Sanierung und Brandschutzmassnahmen wurde eine Restnutzungsdauer \n\nvon 5 Jahren vorgesehen. Die Restbuchwerte "Investitionsbeiträge Wirtschaftsförderprogramm" und "Funkanlage Polycom" \n\nwerden innert zwei Jahren (2018 / 2019) vollständig abgeschrieben. Die jährliche Abschreibungsquote der Restbuchwerte \n\nberechnet sich linear aufgrund der vorgesehenen Restnutzungsdauer. \n\n \n\n \n\n4.3.6 Investitionsbeiträge \n\nAn Dritte entrichtete Investitionsbeiträge werden aktiviert, wenn die mitfinanzierte Anlage einen langfristigen Nutzen für \n\ndie Öffentlichkeit erbringt und ein durchsetzbarer Rückerstattungsanspruch bei Zweckentfremdung besteht.  \n\n \n\n \n\n4.3.7 Fiskalertrag \n\nDie Steuererträge werden bei Rechnungsstellung verbucht (sog. Steuer-Soll-Prinzip). Die direkten Steuern (Einkommens- \n\nund Vermögenssteuern, bzw. Gewinn- und Kapitalsteuern) eines Jahres setzen sich in der Regel aus den Vorausrechnungen \n\nfür das laufende Jahr und den Differenzrechnungen der Vorjahre aufgrund von definitiven Veranlagungen zusammen. Ein-\n\nzig bei der Quellensteuer wird vom Steuer-Soll-Prinzip abgewichen, da hierzu zum Zeitpunkt des Jahresabschlusses jeweils \n\ndie entsprechenden Deklarationen noch nicht vollständig vorliegen. \n\n \n\n \n\n  \n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 61 \n\n \n\n \n\n \n\nErläuterungen zu Positionen der Erfolgsrechnung \n \n\n \n\n5.1 Fiskalertrag \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nFiskalertrag (in 1'000 Franken) \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nBeträge in 1'000 Franken Abweichung B2020 zu B2019\n\nabsolut in %\n\nFiskalertrag 336'975 335'954 345'435 1'021 0.3\n\nDirekte Steuern natürliche Personen 257'307 251'840 255'641 5'467 2.2\n\nDirekte Steuern juristische Personen 46'636 54'550 54'569 -7'913 -14.5\n\nÜbrige Direkte Steuern 17'114 13'855 19'324 3'259 23.5\n\nBesitz- und Aufwandsteuern 15'918 15'710 15'901 208 1.3\n\nBudget \n\n2020\n\nBudget \n\n2019\n\nRechnung \n\n2018\n\n\n\n62 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 \n\n \n\n \n\n \n\n5.2 Finanzertrag \n \n\n \n\n \n\nVerkaufsgewinne aus den Liegenschafts- und Grundstücksverkäufen werden unter "Realisierte Gewinne Finanzvermögen" \n\nverbucht.   \n\n \n\n \n\n \n\n5.3 Entnahmen bzw. Einlagen Fonds und Spezialfinanzierungen \n \n\nIm neuen Rechnungsmodell müssen Fonds und Spezialfinanzierungen nach bestimmten Kriterien dem Eigenkapital oder \n\ndem Fremdkapital zugeteilt werden. Um die Spezialfinanzierungen des Fremdkapitals Ende des Jahres auszugleichen, wird \n\nder Saldo entweder in den Fonds eingelegt oder dem Fonds entnommen. Dies geschieht im operativen Ergebnis entweder \n\nüber die Kontengruppe 350 ”Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen im Fremdkapital“ oder über die Kontengruppe \n\n450 ”Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen im Fremdkapital“. \n\n \n\nEinlagen oder Bezüge bei Spezialfinanzierungen und Fonds des Eigenkapitals werden hingegen im ausserordentlichen Er-\n\ngebnis wie Eigenkapitalveränderungen behandelt und unter der Abschlusskontengruppe 901 ”Abschluss Spezialfinanzie-\n\nrungen und Fonds im Eigenkapital“ ausgewiesen. Aus Transparenzgründen werden die gesamten Einlagen in und die Ent-\n\nnahmen aus Spezialfinanzierungen und Fonds im ausserordentlichen Ergebnis separat aufgeführt. \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\nBeträge in 1'000 Franken Abweichung B2020 zu B2019\n\nabsolut in %\n\nFinanzertrag 36'860 40'221 42'941 -3'361 -8.4\n\nZinsertrag 844 1'066 862 -222 -20.8\n\nRealisierte Gewinne Finanzvermögen - 350 - -350 -100.0\n\nBeteiligungsertrag Finanzvermögen 6 9 9 -3 -30.4\n\nLiegenschaftenertrag Finanzvermögen 4'007 3'004 3'944 1'003 33.4\n\nFinanzertrag aus Darlehen und Beteiligungen\n\ndes Verwaltungsvermögens\n90 88 104 3 2.9\n\nFinanzertrag von öffentlichen Unternehmungen 29'823 32'742 35'775 -2'919 -8.9\n\nLiegenschaftenertrag Verwaltungsvermögen 2'091 2'963 2'247 -873 -29.4\n\nBudget \n\n2020\n\nBudget \n\n2019\n\nRechnung \n\n2018\n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 63 \n\n \n\n \n\n \n\n5.4 Transferertrag \n \n\n \n\n \n\n \n\nDer Transferertrag setzt sich zusammen aus folgenden Sachgruppen: \n\n \n\n– 460 Ertragsanteile \n\n(Anteile an Bundeserträgen, Anteile an Kantonserträgen und Konkordaten, Anteile an Gemeindeerträgen und Gemein-\n\ndezweckverbänden, Anteile an Erträgen öffentlicher Sozialversicherungsanstalten und Anteile an Erträgen öffentlicher \n\nUnternehmungen) \n\n \n\n– 461 Entschädigungen von öffentlichen Gemeinwesen \n\n(Entschädigung von einem öffentlichen Gemeinwesen, für welches das eigene öffentliche Gemeinwesen ganz oder teil-\n\nweise eine Aufgabe erfüllt, die einem öffentlichen Zweck dient und nach der gegebenen Aufgabenteilung Sache des \n\nanderen öffentlichen Gemeinwesens ist. Die Entschädigung wird in der Regel mit Bezug zu den Kosten festgesetzt) \n\n \n\n– 462 Finanz- und Lastenausgleich \n\n(vom Bund, von Kantonen und Konkordaten, von Gemeinden und Gemeindezweckverbänden und von öffentlichen \n\nUnternehmungen) \n\n \n\n– 463 Beiträge von öffentlichen Gemeinwesen und Dritten \n\n(Beiträge vom Bund, von Kantonen und Konkordaten, von Gemeinden und Gemeindezweckverbänden, von öffentlichen \n\nSozialversicherungen, von öffentlichen Unternehmungen, von privaten Unternehmungen, von privaten Unternehmun-\n\ngen ohne Erwerbszweck, von privaten Haushalten, aus dem Ausland) \n\n \n\n– 469 Verschiedener Transferertrag \n\n(Übriger Transferertrag wie z. B. Rückzahlung abgeschriebener Investitionsbeiträge sowie Rückverteilungen wie z. B. \n\nEinnahmen aus CO2-Abgabe) \n\n \n\n \n\n \n\nBeträge in 1'000 Franken Abweichung B2020 zu B2019\n\nabsolut in %\n\nTransferertrag 209'074 181'229 186'960 27'845           15.4\n\nErtragsanteile Bund 94'715 73'970 83'306 20'745             28.0\n\nEntschädigungen von Gemeinwesen 55'827 65'118 51'361 -9'291             -14.3\n\n     - Bund 26'609 32'691 26'821 -6'081             -18.6\n\n     - Kantone und Konkordate 7'780 8'373 7'870 -594                -7.1\n\n     - Gemeinden und Gemeindezweckverbände 21'259 23'856 16'389 -2'597             -10.9\n\n     - Übrige 179 199 281 -19                  -9.8\n\nFinanz- und Lastenausgleichausgleich 24'289 23'350 17'868 939                  4.0\n\nBeiträge von Gemeinwesen und Dritten 34'022 18'673 34'188 15'349             82.2\n\nVerschiedener Transferertrag 222 119 236 103                  86.6\n\nBudget \n\n2020\n\nBudget \n\n2019\n\nRechnung \n\n2018\n\n\n\n64 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 \n\n \n\n \n\n \n\nTransferertrag (in 1'000 Franken) \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n5.5 Personalaufwand \n \n\nMit dem Budget 2020 ist vom Kantonsrat die Lohnsumme für das Staatspersonal nach den Bestimmungen des Personal-\n\ngesetzes vom 3. Mai 2004 (PG, SHR 180.100) zu bewilligen. Der hierfür massgebende Art. 19 Abs. 2 PG lautet wie folgt: \n\n \n\n"Der Kantonsrat beschliesst mit dem Voranschlag die aufgrund der zu erfüllenden Aufgaben und der bestehenden Verpflich-\n\ntungen notwendige Lohnsumme. Werden die Aufgaben erweitert oder reduziert, sind die entsprechenden Mittel anzupassen. \n\nDer Kantonsrat berücksichtigt die Entwicklung der Lebenshaltungskosten, die Wirtschaftslage, die personal- und lohnpoliti-\n\nschen Zielsetzungen, die Kantonsfinanzen sowie die Verhältnisse auf dem Arbeitsmarkt. Für Leistungslohnanteile sind ange-\n\nmessene Mittel vorzusehen. Bei schlechter Wirtschaftslage und angespannten Kantonsfinanzen kann ganz oder teilweise da-\n\nrauf verzichtet werden." \n\n \n\nZur Erhaltung und Gewinnung des Personals ist eine berechenbare Lohnentwicklung sicherzustellen. In Anbetracht der \n\ndemografischen Entwicklung und der damit verbundenen Zunahme von Pensionierungen ist eine regelmässige Alimentie-\n\nrung des Lohnsystems unumgänglich, damit einigermassen konkurrenzfähige Löhne – insbesondere auch für jüngere Mit-\n\narbeitende – bezahlt werden können. Unter Einbezug der Mutationsgewinne stehen insgesamt 2.75 % der Lohnsumme für \n\nLohnentwicklungsmassnahmen zur Verfügung. Die Gesamtlohnsumme setzt sich aus der Lohnsumme des Verwaltungsper-\n\nsonals, der Gerichte / Justiz und der Lehrpersonen zusammen. \n\n \n\n  \n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 65 \n\n \n\n \n\n \n\nDie im Budget eingestellte Gesamtlohnsumme und der übrige Personalaufwand präsentieren sich wie folgt: \n\n \n\nPersonalaufwand nach Art \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nPersonalaufwand nach Art (in 1'000 Franken) \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\nBeträge in 1'000 Franken Abweichung B2020 zu B2019\n\nabsolut in %\n\nPersonalaufwand 194'348 181'619 182'498 12'730           7.0\n\nBehörden, Kommissionen und Richter 4'826 4'771 4'233 55                    1.2\n\nLöhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 93'422 86'013 88'568 7'409               8.6\n\nLöhne der Lehrkräfte 56'887 55'024 54'155 1'863               3.4\n\nZulagen 2'016 1'777 1'876 239                  13.4\n\nArbeitgeberbeiträge 34'300 30'763 30'755 3'537               11.5\n\nArbeitgeberleistungen 466 709 577 -242                -34.2\n\nÜbriger Personalaufwand 2'432 2'562 2'334 -130                -5.1\n\nBudget \n\n2020\n\nBudget \n\n2019\n\nRechnung \n\n2018\n\n\n\n66 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 \n\n \n\n \n\n \n\nPersonalaufwand pro Departement \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nPersonalaufwand pro Departement (in 1'000 Franken) \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\nBeträge in 1'000 Franken Abweichung B2020 zu B2019\n\nabsolut in %\n\nPersonalaufwand 194'348 181'619 182'498 12'730           7.0\n\nKantonsrat 778 711 690 67                    9.4\n\nRegierungsrat / Staatskanzlei 3'829 3'809 3'736 20                    0.5\n\nDepartement des Innern 4'400 4'203 4'256 197                  4.7\n\nErziehungsdepartement 83'873 82'820 80'753 1'053               1.3\n\nBaudepartement 18'727 17'960 17'486 766                  4.3\n\nVolkswirtschaftsdepartement 24'598 18'764 23'302 5'833               31.1\n\nFinanzdepartement 46'901 42'108 42'050 4'793               11.4\n\nGerichte 11'243 11'243 10'225 0                      0.0\n\nBudget \n\n2020\n\nBudget \n\n2019\n\nRechnung \n\n2018\n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 67 \n\n \n\n \n\n \n\n5.6 Sachaufwand \n \n\nSachaufwand nach Art \n\n \n\n \n\n* In der Rechnung 2018 sind die Entschädigungen an private Sonderschulen in Höhe von 5.2 Mio. Franken enthalten. Im \n\n Budget 2020 sind die die Entschädigungen an private Sonderschulen mit 5.4 Mio. Franken enthalten und neu auch die \n\n die Entschädigungen an die Handelsschule KV Schaffhausen (HKV SH) mit 7.2 Mio. Franken. \n\n \n\n \n\nSachaufwand nach Art (in 1'000 Franken) \n\n \n\n \n\nBeträge in 1'000 Franken Abweichung B2020 zu B2019\n\nabsolut in %\n\nSachaufwand 84'578 68'038 66'530 16'540           24.3\n\nMaterial- und Warenaufwand 4'968 5'066 4'384 -98                  -1.9\n\nNicht aktivierbare Anlagen 6'252 5'491 4'848 761                  13.9\n\nVer- und Entsorgung 2'070 1'905 1'934 165                  8.7\n\nDienstleistungen und Honorare* 46'415 31'551 35'088 14'863             47.1\n\nBaulicher und betrieblicher Unterhalt 9'951 9'429 6'967 522                  5.5\n\nUnterhalt Mobilien und immaterielle Anlagen 4'988 4'713 3'986 275                  5.8\n\nMieten, Leasing, Pachten, Benützungsgebühren 2'627 2'845 2'884 -218                -7.7\n\nSpesenentschädigungen 1'253 1'172 1'110 81                    6.9\n\nWerberichtigungen 3'881 3'955 3'387 -75                  -1.9\n\nÜbriger Betriebsaufwand 2'173 1'910 1'942 263                  13.8\n\nBudget \n\n2020\n\nBudget \n\n2019\n\nRechnung \n\n2018\n\n\n\n68 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 \n\n \n\n \n\n \n\nSachaufwand pro Departement \n\n \n\n \n\n* In der Rechnung 2018 sind die Entschädigungen an private Sonderschulen in Höhe von 5.2 Mio. Franken enthalten. Im \n\n Budget 2020 sind die die Entschädigungen an private Sonderschulen mit 5.4 Mio. Franken enthalten und neu auch die \n\n die Entschädigungen an HKV SH mit 7.2 Mio. Franken. \n\n \n\n \n\nSachaufwand nach Departement (in 1'000 Franken) \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\nBeträge in 1'000 Franken Abweichung B2020 zu B2019\n\nabsolut in %\n\nSachaufwand 84'578 68'038 66'530 16'540           24.3\n\nKantonsrat 132 102 116 31                    30.0\n\nRegierungsrat / Staatskanzlei 2'280 2'199 2'044 81                    3.7\n\nDepartement des Innern 9'487 8'323 9'112 1'164               14.0\n\nErziehungsdepartement* 23'423 9'977 14'736 13'445             134.8\n\nBaudepartement 19'678 19'566 14'974 111                  0.6\n\nVolkswirtschaftsdepartement 10'689 9'950 9'744 739                  7.4\n\nFinanzdepartement 15'584 14'919 13'109 666                  4.5\n\nGerichte 3'305 3'003 2'695 302                  10.1\n\nBudget \n\n2020\n\nBudget \n\n2019\n\nRechnung \n\n2018\n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 69 \n\n \n\n \n\n \n\n5.7 Abschreibungen \n \n\n \n\n \n\nIm Rechnungslegungsmodell HRM2 werden die Abschreibungen des Verwaltungsvermögens aufgeteilt in Abschreibungen \n\nvon Sachanlagen des Verwaltungsvermögens (Kontengruppe 330) und in Abschreibungen von Investitionsbeiträgen (Kon-\n\ntengruppe 366; vgl. auch Details Transferaufwand 5.9). \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nAbschreibungen (in 1'000 Franken) \n\n \n\n  \n\nBeträge in 1'000 Franken Abweichung B2020 zu B2019\n\nabsolut in %\n\nAbschreibungen 7'718 9'238 7'749 -1'520 -16.5\n\nTiefbauten 3'418 3'638 2'967 -219 -6.0\n\nHochbauten 3'273 3'563 3'107 -290 -8.1\n\nMobilien 511 1'354 1'339 -843 -62.2\n\nÜbrige Sachanlagen 391 391 301 - 0.0\n\nImmaterielle Anlagen 125 292 35 -168 -57.4\n\nBudget \n\n2020\n\nBudget \n\n2019\n\nRechnung \n\n2018\n\nBeträge in 1'000 Franken Abweichung B2020 zu B2019\n\nabsolut in %\n\nAbschreibungen Investitionsbeiträge 6'409 6'554 5'506 -145 -2.2\n\nBudget \n\n2020\n\nBudget \n\n2019\n\nRechnung \n\n2018\n\n\n\n70 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 \n\n \n\n \n\n \n\n5.8 Finanzaufwand \n \n\n \n\n \n\n  \n\nBeträge in 1'000 Franken Abweichung B2020 zu B2019\n\nabsolut in %\n\nFinanzaufwand 4'227 2'886 3'206 1'341 46.5\n\nZinsertrag 1'323 1'523 1'294 -200 -13.1\n\nRealisierte Kursverluste - - 41 - -\n\nKapitalbeschaffung und -verwaltung - - 62 - -\n\nLiegenschaftenaufwand Finanzvermögen 2'604 1'213 1'636 1'391 114.7\n\nWertberichtigungen Anlagen Finanzvermögen - - 1 - -\n\nÜbriger Finanzaufwand 300 150 171 150 100.0\n\nBudget \n\n2020\n\nBudget \n\n2019\n\nRechnung \n\n2018\n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 71 \n\n \n\n \n\n \n\n5.9 Transferaufwand \n \n\n \n\n1) Positionen sind teilweise mitfinanziert durch Transfertrag (vgl. Ziff. 5.4) \n\n2)  Im Budget 2019 als Beiträge budgetierte Positionen wurden bereits in der Rechnung 2018 und im Budget 2020 unter \n\n Entschädigungen gebucht resp. eingestellt. Zudem sind die Entschädigungen an private Sonderschulen in der Rechnung \n\n2018 sowie ab Budget 2020 im Sachaufwand enthalten (rund 5 Mio. Franken). \n\n \n\nDer Transferaufwand setzt sich zusammen aus folgenden Sachgruppen: \n\n \n\n– 360 Ertragsanteile an Dritte \n\n(Gesetzliche Anteile anderer öffentlicher Gemeinwesen am Ertrag bestimmter Abgaben) \n\nBeträge in 1'000 Franken Abweichung B2020 zu B2019\n\nabsolut in %\n\nTransferaufwand 377'856 364'190 337'259 13'666           3.8\n\nErtragsanteile an Dritte 1'545 1'615 1'493 -70                  -4.3\n\nEntschädigungen an Gemeinwesen 64'962 49'176 65'672 15'786             32.1\n\n     - Interkantonales Labor 3'721 3'626 3'357 94                   2.6\n\n     - Massnahmenvollzug nach StGB* 4'500 - 4'498 4'500              -\n\n     - Sonderschulung* 17'501 - 16'745 17'501            -\n\n     - Beiträge Hochschulen, Fachhochschulen,\n\n       Gymnasien\n24'245 21'853 20'877 2'393              10.9\n\n     - Gemeinden und Gemeindezweckverbände 6'522 15'140 12'406 -8'618             -56.9\n\n     - Übrige 8'472 8'557 7'788 -85                  -1.0\n\nFinanz- und Lastenausgleich 5'989 7'281 7'006 -1'292             -17.7\n\nBeiträge an Gemeinwesen und Dritte \n1) 298'948 299'560 257'582 -612                -0.2\n\n     - Spitalversorgung 95'503 92'600 89'324 2'903              3.1\n\n     - Heime und Pflege 17'829 18'402 16'805 -573                -3.1\n\n     - Beiträge Krankenversicherung 13'895 12'530 11'557 1'365              10.9\n\n     - Aufwendungen gem SHEG Art. 35, 36 + 38 13'450 12'885 9'226 565                 4.4\n\n     - Soziale Einrichtungen 27'800 27'125 25'365 675                 2.5\n\n     - Massnahmenvollzug nach StGB* - 4'585 - -4'585             -100.0\n\n     - Ergänzungsleistungen 42'700 42'400 42'054 300                 0.7\n\n     - Fonds Asyl- und Flüchtlingswesen 14'225 14'300 14'921 -75                  -0.5\n\n     - Sonderschulung \n2) - 22'348 - -22'348           -100.0\n\n     - Öffentlicher Verkehr 19'260 19'310 17'677 -50                  -0.3\n\n     - Übriges 54'286 33'075 30'652 21'211            64.1\n\nWertberichtigungen Darlehen\n\nVerwaltungsbvermögen\n5 5 - -                      -                     \n\nWertberichtigungen Beteiligungen\n\nVerwaltungsbvermögen\n- - - -                      -\n\nAbschreibungen Investitionsbeiträge 6'409 6'554 5'506 -145                -2.2\n\nVerschiedener Transferaufwand - - - -                      -\n\nBudget \n\n2020\n\nBudget \n\n2019\n\nRechnung \n\n2018\n\n\n\n72 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 \n\n \n\n \n\n \n\n– 361 Entschädigungen an öffentliche Gemeinwesen \n\n(Entschädigung an ein öffentliches Gemeinwesen, das für ein anderes ganz oder teilweise eine Aufgabe erfüllt, die \n\neinem öffentlichen Zweck dient und nach der gegebenen Aufgabenteilung Sache des eigenen öffentlichen Gemeinwe-\n\nsens ist. Die Entschädigung wird in der Regel mit Bezug zu den Kosten festgesetzt) \n\n \n\n– 362 Finanz- und Lastenausgleich \n\n (an Kantone und Konkordate, an Gemeinden und Gemeindezweckverbände und an öffentliche Unternehmungen) \n\n \n\n– 363 Beiträge an öffentliche Gemeinwesen und Dritte \n\n(Beiträge an den Bund, an Kantone und Konkordaten, an Gemeinden und Gemeindezweckverbände, an öffentliche \n\nSozialversicherungen, an öffentliche Unternehmungen, an private Unternehmungen, an private Unternehmungen ohne \n\nErwerbszweck, an private Haushalte, an das Ausland) \n\n \n\n– 364 Wertberichtigungen Darlehen des Verwaltungsvermögens \n\n \n\n– 365 Wertberichtungen Beteiligungen des Verwaltungsvermögens \n\n \n\n– 366 Abschreibungen Investitionsbeiträge \n\n \n\n– 369 Verschiedener Transferaufwand \n\n (Übriger Transferaufwand und Rückverteilungen wie z. B. CO2-Abgabe) \n\n \n\n \n\n \n\nTransferaufwand (in 1'000 Franken) \n\n \n\n \n\n \n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 73 \n\n \n\n \n\n \n\n5.10 Lotteriegewinnfonds 2298.7251 – Details Budget 2020 \n\n \n\n \n \n\n \n\nBeträge in Franken Budget\n\nNr. Bezeichnung 2020\n\n3631.21 Beiträge an Kantone und Konkordate (ED, Funktion 219) -\n\n3631.22 Beiträge an Kantone und Konkordate (ED, Funktion 329) 39'300\n\nProjektbeiträge KBK 15'000\n\nOstschweiz. Projekt zur Förderung des zeitgenössischen Tanzes 15'000\n\nCH-Reihe (Literatur in der viersprachigen Schweiz) 800\n\nBuch- und Literaturförderung Ostschweiz (2019/2020) 8'500\n\n3632.51 Beiträge an innerkantonale Gemeinden und Gemeindezweckverbände (Stk, Funktion 012) 10'000\n\nGaben für Gemeindejubiläen 10'000\n\n3632.54 Beiträge an innerkantonale Gemeinden und Gemeindezweckverbände (ED, Funktion 311) 220'000\n\nMuseum zu Allerheiligen (LV 2017-2021) 215'000\n\ndito für Leistungsteil adäquate Aufbewahrung und Versicherung der Objekte im kantonalen \n\nEigentum\n5'000\n\n3632.55 Beiträge an innerkantonale Gemeinden und Gemeindezweckverbände (ED, Funktion 322) 215'000\n\nStadttheater (LV 2017-2021) 215'000\n\n3632.56 Beiträge an innerkantonale Gemeinden und Gemeindezweckverbände (ED, Funktion 329) 367'800\n\nBibliotheken Stadt Schaffhausen (LV 2017-2021) 173'000\n\nStadt Schaffhausen Jugendarbeit (LV 2016-2019, neue LV ab 2020) 96'000\n\nTrägerverein Jugendtreff Neuhausen 10'000\n\nLudotheken 6'800\n\nSommerferienprogramm Ferienspass/Ferienstadt/Snäck 22'000\n\nGemeindebibliotheken 10'000\n\nBeiträge an Kulturvermittlung MzA (Kostendach) 30'000\n\nTrottentheater Neuhausen (LV 2016-2020) 20'000\n\n3635.51 Beiträge an private Unternehmungen (FD, Funktion 329) 2'000\n\nBeiträge an diverse eingehende Projektgesuche 2'000\n\n3636.06 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck (KR, Funktion 034) 25'000\n\nPreis für Entwicklungszusammenarbeit 25'000\n\n3636.07 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck (Stk, Funktion 329) 15'000\n\nJoinville 5'000\n\nBeiträge an diverse eingehende Projektgesuche 10'000\n\n3636.08 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck (Stk, Funktion 321) 41'700\n\nEdition der Schaffhauser Rechtsquellen 1416-1530 41'700\n\n\n\n74 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 \n\n \n\n \n\n \n\nLotteriegewinnfonds 2298.7251 – Details Budget 2020 (Fortsetzung) \n\n \n\nBeträge in Franken Budget\n\nNr. Bezeichnung 2020\n\n3636.11 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck (DI, Funktion 579) 200'000\n\nPro Senectute 42'000\n\nRollstuhltaxi Schaffhausen 42'000\n\nSchaffhauser Bettagsaktion (je nach Projekt pro Jahr Fr. 3'000 - 10'000) 10'000\n\nUBA Unabhängige Beschwerdestelle für das Alter, Zürich 8'000\n\nGemeinnützige Gesellschaft für IDEM-Dienst 5'000\n\nRadio Munot Weihnachtsaktion (je nach Projekt Funktion 579 oder 490) 5'000\n\nSelbsthilfe Schweiz, Basel 1'200\n\nSchweiz. Rotes Kreuz, Schaffhausen 1'000\n\nGemeinnützige Gesellschaft, Zürich 500\n\nVereinigung zur Begleitung Schwerkranker Schaffhausen und Umgebung 200\n\nGemeinnützige Gesellschaft Schaffhausen 100\n\nBeiträge an diverse eingehende Projektgesuche 85'000\n\n3636.12 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck (DI, Funktion 490) 94'500\n\nHilfsverein für Psychischkranke 25'000\n\nDiabetes-Gesellschaft 15'000\n\nRheumaliga Schaffhausen 6'500\n\nSchaffhauser Liga gegen Lungenkrankheiten 5'000\n\nMultiple Sklerose Gesellschaft 4'000\n\nAlpine Rettung Schweiz, Zürich 3'200\n\nSPO Patientenschutz, Zürich 2'500\n\npro mente sana, Zürich 2'000\n\nFragile Ostschweiz 1'000\n\nSamariterverband Schaffhausen 1'000\n\nSchweiz. Samariterbund, Olten 200\n\nBeiträge an diverse eingehende Projektgesuche 29'100\n\n3636.13 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck (DI, Funktion 779) 20'000\n\nFischereiverband SH 3'000\n\nVerein Grünwerk Mensch & Natur, Winterthur 3'000\n\nBeiträge an diverse eingehende Projektgesuche 14'000\n\n3636.21 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck (ED, Funktion 329)  1'389'600 \n\nSchauwerk Das andere Theater (LV 2016-2020) 52'000\n\nVerein für Kinderbetreuung 10'000\n\nMusikkollegium Schaffhausen (LV 2018-2022) 80'000\n\nKammerorchester des Musikkollegiums Schaffhausen 5'000\n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 75 \n\n \n\n \n\n \n\nLotteriegewinnfonds 2298.7251 – Details Budget 2020 (Fortsetzung) \n\n \n\nBeträge in Franken Budget\n\nNr. Bezeichnung 2020\n\nBeratungsstelle Eltern und Kind Teddybär 25'000\n\nJugendfonds (Projekt der Kant. Jugendkommission; Kostendach) 7'000\n\nSchaffhauser Blasmusikverband 5'000\n\nKindertheater Sgaramusch (LV 2016-2020) 43'000\n\nSchwanenbühne Stein am Rhein 5'000\n\nSchaffhauser Sommertheater (LV 2016-2020) 16'500\n\nKumpane: Tanz / Performance (LV 2019-2022) 26'000\n\nSHpektakel am Kraftwerk (LV 2018-2021, Auszahlung 2018/2020) 20'000\n\nTheaterchuchi (Kino-Theater Central) 12'000\n\nFreizeitwerkstatt-Verein Neuhausen am Rheinfall 2'600\n\nVerein Partnerschafts-, Lebens- und Schwangerschaftsberatung 15'000\n\nKantonaler Chorverband 5'000\n\nCamerata Variabile Konzertreihe 8'000\n\nKleine Bühne Schaffhausen 4'000\n\nErwachsenenbildung 20'000\n\nKultur im Kammgarn KIK (LV 2019-2023) 100'000\n\nKultur im Kammgarn KIK (LV 2019-2023): Defizitbeiträge gem. LV Punkt 7.3 15'000\n\nVebikus Kunsthalle Schaffhausen (LV 2016-2020) 70'000\n\nVerein Haberhaus-Bühne (LV 2019-2022) 25'000\n\nHistorischer Verein 4'000\n\nPro Juliomago Schleitheim (Gratis-Eintritt SH Schulklassen in Thermenmuseum) 2'000\n\nVerein für die Geschichte des Bodensees 400\n\nVerein für Heimatkunde Schleitheim 300\n\nKulturverein Thayngen/Reiat 300\n\nVereinigung der Schaffhauser Kunstfreunde 200\n\nSchweiz. Institut für Kinder- und Jugendmedien 1'700\n\nSchweizerisches Jugendschriftenwerk (SJW) 1'000\n\nStiftung Dialog: Campus für Demokratie 1'200\n\nSchweizerdeutsches Wörterbuch 3'200\n\nSchweiz. Feuilleton-Dienst 600\n\nVerband Schweizer Wissenschafts-Olympiaden 4'000\n\nSchweiz. Bibliothek für Blinde, Seh- und Lesebehinderte 800\n\nSchweiz. Musikpädagogischer Verband (SMPV) 2'000\n\nSolothurner Filmtage; Untertitelung von Schweizer Filmen 500\n\nFestival Junges Publikum (jups) 8'000\n\n\n\n76 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 \n\n \n\n \n\n \n\nLotteriegewinnfonds 2298.7251 – Details Budget 2020 (Fortsetzung) \n\n \n\nBeträge in Franken Budget\n\nNr. Bezeichnung 2020\n\nBeiträge an Lese-Förderungsprojekte 43'000\n\nSchüleraustausch (ehem. organisiert durch ch-Stiftung) 10'000\n\nFreizeitwerkstätte Dreispitz 8'000\n\nJugendclub MoMoll Theater (LV 2016-2020) 18'000\n\nMusikraum Tab Tap (LV 2019-2023) 20'000\n\nGewerkschaftsbund Schaffhausen (Bildungsausschuss) 2'000\n\nFörderung der Kinokultur in der Schule (Vfg. 29.09.2010) 1'500\n\nStiftung éducation21 (Bildung für nachhaltige Entwicklung gem. Vfg. vom 17.07.2014) 1'000\n\nStiftung Umwelt-Einsatz Schweiz 2'000\n\nKinderanwaltschaft Schweiz: Programm Child-friendly justice (bis 2020) 3'700\n\nPro Juventute Telefonhilfe für Kinder und Jugendliche 7'800\n\nBachfest (2020/2022/2024) 70'000\n\nWeihnachtssingen Schaffh. Schulkinder (org. Kantonsschule) 10'000\n\nStars in Town Festival (LV 2018-2020) 50'000\n\nStars in Town Festival (LV 2018-2020); Defizitgarantie bei Schlechtwetter  (LV Punkt 7.3.1) 50'000\n\nNordArt Festival (LV 2016–2018) 40'000\n\nBeringer Jazz- und Bluesdays (LV 2019-2021) 25'000\n\nSchaffhauser Jazzfestival (LV 2016-2020) 107'000\n\nBandXOst (Nachwuchsband-Contest Ostschweiz) 4'000\n\nWeinbaumuseum 10'000\n\nWaldeinsätze Schaffhauser Schulen 6'300\n\nKodex-Stiftung (Suchtmittel-Prävention an Schulen) 10'000\n\nUnterhalt kulturkiste.ch 10'000\n\nVerein Schaffusia: Stadtfest Schaffhusia 2020 35'000\n\nVerein Schaffusia: Stadtfest Schaffhusia 2020; Defizitgarantie 20'000\n\nMusikschule MKS: Musiktheater sagenhaft 5'000\n\nAktion 72 Stunden der Schaffhauser Jugendverbände (Beitrag an T-Shirts) 2'000\n\nBeiträge an Kinder und Jugendlager (Ferienkolonien, Jugendskilager Lenk) 20'000\n\nBodensee Kirchentag 2020 in Schaffhausen 10'000\n\nBeiträge an diverse eingehende Projektgesuche 187'000\n\n3636.22 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck (ED, Funktion 341) 240'000\n\nBeitrag an Sportverbände 12'000\n\nSportvereine mit überregionaler Bedeutung (RRB 29/471 vom 01.09.2015) 100'000\n\nDamen Curling-Weltmeisterschaft 2021 in Schaffhausen (RRB 6/106 vom 19.02.2019) 125'000\n\nHonorierung Sportvereine für herausragende Leistungen 3'000\n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 77 \n\n \n\n \n\n \n\nLotteriegewinnfonds 2298.7251 – Details Budget 2020 (Fortsetzung) \n\n \n\n \n\nBeträge in Franken Budget\n\nNr. Bezeichnung 2020\n\n3636.31 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck (BD, Funktion 312) 55'000\n\nDigitalisierung von Bauplänen und analogen Fotografien 10'000\n\nUnser Kulturerbe - Baukultur im Regionalen Naturpark Schaffhausen 15'000\n\nEawag, Rheinfall: Vermittlung von Wasserthemen 30'000\n\n3636.32 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck (BD, Funktion 329) 40'000\n\nBeitrag an Rheinfall-Feuerwerk 20'000\n\nBeiträge an diverse eingehende Projektgesuche 20'000\n\n3636.33 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck (BD, Funktion 782) 7'900\n\nKantonsbeitrag an den Architekturpreis Ostschweiz 2'200\n\nSpende an Fachstelle Behindertengerechtes Bauen 1'800\n\nMitgliederbeitrag eco-bau, Zürich 3'900\n\n3636.41 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck (VD, Funktion 329) 30'000\n\nMuseumsbahn 30'000\n\n3636.42 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck (VD, Funktion 840) 28'500\n\nTourismusverband Ostschweiz 26'500\n\nSchweiz Toursimus 2'000\n\n3636.43 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck (VD, Funktion 890) 178'000\n\nRechtsauskunftstellen 135'000\n\nSchweizerische Fachstelle für Adoption 10'000\n\nIVS Innovationspreis 3'000\n\nBeiträge an diverse eingehende Projektgesuche 30'000\n\n3636.51 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck (FD, Funktion 329) 5'000\n\nBeiträge an diverse eingehende Projektgesuche 5'000\n\n3637.07 Beiträge an private Haushalte (Stk, Funktion 329) 10'000\n\nBeiträge an diverse eingehende Projektgesuche 10'000\n\n3637.08 Beiträge an private Haushalte (Stk, Funktion 890) 700'000\n\nFêtes des Vignerons -\n\nOlma 2020 700'000\n\n3637.21 Beiträge an private Haushalte (ED, Funktion 329) 142'000\n\nBeiträge an Tonträgerproduktionen 23'000\n\nBilderankäufe 23'000\n\nWerk- und Förderbeiträge 82'000\n\nHonorierung Einzelsportler/Künstler für herausragende Leistungen 4'000\n\nBeiträge an diverse eingehende Projektgesuche 10'000\n\n\n\n78 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 \n\n \n\n \n\n \n\nLotteriegewinnfonds 2298.7251 – Details Budget 2020 (Fortsetzung) \n\n \n  \n\nBeträge in Franken Budget\n\nNr. Bezeichnung 2020\n\n3637.32 Beiträge an private Haushalte (BD, Funktion 312) 191'600\n\nAuswertung 1. Tranche der Grabung Osterfingen-Hanfpünt 152'600\n\nArchäomobil Ostschweiz (Lancierung interkant., mobiles Vermittlungskonzept Archäologie) 9'000\n\nAuswertung altsteinzeitliche Fundstelle Schaffhausen-Hochebene 30'000\n\n3637.33 Beiträge an private Haushalte (BD, Funktion 329) 25'000\n\nAdventure Park Rheinfall AG (Beitrag an neue Bahn, Seilpark) 25'000\n\n3638.11 Beiträge an das Ausland (DI, Funktion 593) 180'000\n\nEntwicklungshilfe und Katastrophenhilfe    160'000\n\nBeiträge an diverse eingehende Projektgesuche 20'000\n\n3638.21 Beiträge an das Ausland (ED, Funktion 329) 90'000\n\nMuseumsnacht Schaffhausen - Hegau (Verein Agglomeration SH) 10'000\n\nBeiträge an kulturelle Aktivitäten der IBK 25'000\n\nAtelier im Ausland (2 halbjährige Stipendien) 55'000\n\n3638.41 Beiträge an das Ausland (VD, Funktion 890) 3'000\n\nX-Change 3'000\n\nGesamttotal Aufwand Lotteriegewinnfonds  4'565'900 \n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 79 \n\n \n\n \n\n \n\n5.11 Generationenfonds 2498.7004 \n\n \nInformation im Sinne von Art. 9 Abs. 2 RSE-Gesetz über einmalige Fördermassnahmen aus dem Generationenfonds von \n\nmehr als 1 Mio. Franken: \n\n \n\nSollen mit dem Budget einmalige Fördermassnahmen aus dem Generationenfonds von mehr als 1 Mio. Franken oder wie-\n\nderkehrende Fördermassnahmen aus dem Generationenfonds von mehr als 100‘000 Franken bewilligt werden, so infor-\n\nmiert der Regierungsrat den Kantonsrat mit dem Budget über die Trägerschaft, die Grundidee, die Projektkosten, die ge-\n\nplante Umsetzung und die angestrebten Ziele dieser Fördermassnahmen.  \n\n \n\nMit dem Budget 2020 ist in der Position 2498.7004.3635.00 ein einmaliger Beitrag von 3'000'000 Franken an das Schaff-\n\nhausen Institute of Technology (SIT) eingestellt.  \n\n \n\nGrundidee: \n\nUnter dem Namen Schaffhausen Institute of Technology (SIT) soll ein universitäres Bildungs- und Innovations-Ökosystem \n\nim Bereich neuer digitaler Technologien entstehen. Dieses besteht konkret aus einer global angesehenen Universität mit \n\nFokus auf Informations- und Kommunikationstechnik (ICT), mehreren Kompetenzzentren für Forschung und Entwicklung \n\n(F&E) und einem dazugehörigen TechPark für innovative Unternehmen. Das Projekt hat durch seine aussergewöhnlichen \n\nKonstellation von hohen akademischen Ansprüchen an die Forschung gepaart mit den kollaborativen Ansätzen der Inno-\n\nvation und des Lernens die Chance, künftig eine Führungsrolle in der Weiterentwicklung zukunftsweisender Technologien \n\neinzunehmen. \n\n \n\nZiele: \n\nDie Wirtschaft, Industrie sowie Studierende aus der Region Schaffhausen sollen von einer erstklassigen Ausbildung in zu-\n\nkunftsträchtigen Technologiebereichen profitieren. Das SIT soll zudem ein Anziehungspunkt für junge akademische Aus-\n\nbildungssuchende aus dem In- und Ausland werden und dadurch soll der Fachkräftemangel im ICT-Bereich aktiv angegan-\n\ngen werden. Der Technologietransfer zwischen den Kompetenzzentren und den Unternehmen soll gefördert und die Pro-\n\nfilierung Schaffhausens als Technologie- und Innovationsstandort im Bereich der ICT gestärkt werden. Damit wird auch die \n\nStandortattraktivität Schaffhausens für Ansiedlungen internationaler sowie nationaler High-Tech-Unternehmen steigen. \n\n \n\nUmsetzung: \n\nEs sollen ein Master- sowie Bachelorstudiengang aufgebaut und erfolgreich von einer ersten Studienkohorte abgeschlossen \n\nwerden; dies als Grundlage für die Zulassung sowie die erfolgreiche Durchführung des Schweizerischen Akkreditierungs-\n\nverfahrens. Parallel dazu sollen mehrere Forschungszentren aufgebaut und in Betrieb genommen werden. Dabei soll ein \n\naktiver Austausch mit der Wirtschaft herrschen. Regionale Akteure sowie die Bedürfnisse der Schaffhauser Wirtschaft sollen \n\nin das Projekt integriert werden. Mittels aktiver Kommunikation soll das SIT als künftiger Leuchtturm des Innovations- und \n\nTechnologiestandortes Schaffhausen repräsentiert werden. \n\n \n\nTrägerschaft: \n\nDie Initiatoren des SIT sind ein Team von Unternehmern, Bildungsspezialisten und Wissenschaftlern, das von der Acronis \n\nAG, einem Unternehmen für Datenschutz und Cybersicherheit, zusammengestellt wurde. Die definitive Entität der Träger-\n\nschaft befindet sich aktuell in Gründung. \n\n  \n\n\n\n80 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 \n\n \n\n \n\n \n\nKosten: \n\nDer Aufbau und die Durchführung des Master- und Bachelorstudiengangs mit einer ersten Studienkohorte sowie der Auf-\n\nbau von Forschungszentren sind für die Jahre 2020-23 geplant. Insgesamt werden dafür Kosten in der Höhe von 20 - 25 \n\nMio. Franken veranschlagt. Es ist vorgesehen, dass der Kanton das Projekt mit einem Beitrag von 3 Mio. Franken - verteilt \n\nüber 4 Jahre - unterstützt. Die weiteren Mittel in der Höhe von 17 - 22 Mio. Franken werden von der Projektträgerschaft \n\nbeigebracht.  \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 81 \n\n \n\n \n\n \n\n5.12 Eigenkapitalnachweis \n\n \n\n \n\n \n\n* Budget 2019 aktualisiert unter Berücksichtigung des Jahresabschlusses per 31.12.2018 \n\n \n\n \n\n  \n\nBeträge in 1'000 Franken Budget Budget Rechnung\n\n2020 2019 * 2018 absolut in %\n\nEigenkapitalnachweis\n\nPrognose Stand Eigenkapital am 01.01. 469'917 464'605 406'072         5'312             1.1%\n\n+ Einlagen in Spezialfinanzierungen des EK 4'421 4'785 5'432               -364                -7.6%\n\n- Entnahmen aus Spezialfinanzierungen des EK -538 -326 -639                -211                64.8%\n\n+ Einlagen in Fonds des EK - - 53                    -                      -\n\n- Entnahmen aus Fonds des EK -6'545 -2'352 -633                -4'193             178.3%\n\nVorfinanzierungen:\n\n+ Einlagen in Vorfinanzierungen - - -                      -                      -                      \n\n- Entnahmen aus Vorfinanzierungen -245 -206 -222                -39                  18.7%\n\nFinanzpolitische Reserve:\n\n+ Einlagen in finanzpolitische Reserve - - 12'000             -                      -                      \n\n- Entnahmen aus finanzpolitischer Reserve -9'479 - -                      -9'479             -\n\nAufwertungsreserve:\n\n- Entnahmen aus Aufwertungsreserve -1'120 -1'876 -1'179             756                  -40.3%\n\nNeubewertungsreserve Finanzvermögen:\n\n- Entnahme aus Neubewertungsreserve - - -40                  -                      -\n\nBilanzüberschuss (+) / Bilanzfehlbetrag (-): -                      \n\n+ Ertragsüberschuss 1'616 5'288 43'759             -3'672             -69.4%\n\n- Aufwandüberschuss -                      \n\nTotal Veränderung Eigenkapital -11'889 5'312 58'533         -17'201           -323.8%\n\nPrognose Stand Eigenkapital am 31.12. 458'028 469'917 464'605     -11'889         -2.5%\n\nAbweichung B2020 zu B2019\n\nVerpflichtungen / Vorschüsse gegenüber\n\nSpezialfinanzierungen im EK:\n\nVerpflichtungen / Vorschüsse gegenüber\n\nFonds im EK:\n\n\n\n82 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 \n\n \n\n \n\n \n\nDetails zu Positionen der Investitionsrechnung \n \n\n \n\n6.1 Details Nettoinvestitionen nach Institution \n \n\n \n  \n\nBeträge in 1'000 Franken Budget Kommentar\n\nNr. Bezeichnung 2020\n\nErziehungsdepartement 1'750\n\n     Dep.Sek. und Hochschulbildung 1'750\n\nIPR0002      Beiträge an Schulhausbauten 1'700\n\nIPR0001      Stipendien 50\n\nBaudepartement 20'762\n\n     Energiefachstelle 1'300\n\nIPR0009*\n\n     VK Begleitung Umsetzung Grossver-\n\n     braucherandorderungen; Beiträge\n\n     an Landwirtschaftsbetriebe betr.\n\n     Abklärungen Biogasanlagen\n\n200\n\nIPR0010*\n\n     VK Kantonsbeiträge insb. zur Unter-\n\n     stützung von Fenster-, Keller-\n\n     decken und Estrichbodensanier-\n\n     ungen iRv Gesamtsanierungen\n\n200\n\nIPR0011*\n     VK Ergänzendes Förderprogramm\n\n     Energie Gebäudebereich\n900\n\nVerpflichtungskredit genehmigt mit dem Budget 2018 \n\ndurch den Kantonsrat am 20. November 2017 in Höhe \n\nvon insgesamt 3.6 Mio. Franken für die Periode 2018 bis \n\n2021 zur Förderung von Energieeffizien und erneuerbarer \n\nEnergie im Gebäudebereich (vier Tranchen à 900'000 Fr.).\n\n     Verwaltung u. Projektierung TSH 12'492\n\n     Kantonsstrassen u. Radwegenetz 6'914\n\nIPR0054*\n     VK Instandsetzungsinvestitionen\n\n     Kantonsstrassen\n241\n\nIPR0077*\n     VK Instandsetzungsinvestitionen\n\n     Kantonsstrassen\n63\n\nIPR0087*\n     VK Umbau Kreuzung Spitzrüti\n\n     Rüdlingen\n250\n\nAufgrund von Einsprachen gegen das Projekt wird das \n\nBauvorhaben 2019 nicht ausgeführt. Neuer Termin: 2020.\n\nIPR0088*\n\n     VK Radweg Rüdlingen Etappe\n\n     Kantonsgrenze zu Rafz bis\n\n     Sandgruben\n\n1'350\nAufgrund von Einsprachen gegen das Projekt wird das \n\nBauvorhaben 2019 nicht ausgeführt. Neuer Termin: 2020.\n\nIPR0090**\n     VK FLAMA Galgenbuck Katzensteig\n\n     bis Ortseingang Neuhausen a. Rhf.\n1'000 Etappe 1, Bauphase\n\nIPR0146**\n\n     VK Strassenbauprogramm\n\n     Betriebs- und Gestaltungskonzept\n\n     Hemishofen\n\n40\nBetriebs- und Gestaltungskonzept, Realisierung \n\nvoraussichtlich im 2021.\n\nIPR0148**\n\n     VK Rüdlingen, K61: Belag,\n\n     Lärmschutz, Entwässerung,\n\n     Einlenker\n\n400\n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 83 \n\n \n\n \n\n \n\nDetails Nettoinvestitionen nach Institutionen (Fortsetzung) \n\n \n\n \n\n  \n\nBeträge in 1'000 Franken Budget Kommentar\n\nNr. Bezeichnung 2020\n\nIPR0149**\n     VK Instandsetzungsinvestitionen\n\n     2020\n2'990 Belagslose 2020 auf Kantonsstrassen.\n\nIPR0150**\n     VK Projektierung Kreisel Kreuz-\n\n     strasse Neuhausen am Rheinfall\n200 Projektierung.\n\nIPR0153\n\n     Leistungen Verkehr und Infra-\n\n     strukturbau sowie Unterhaltsdienst\n\n     zu Lasten IR\n\n380\n\n     Kunstbauten 900\n\nIPR0084*\n     VK Sanierung Rheinbrücke \n\n     Hemishofen\n100\n\nFederführung liegt beim Kt. TG, Beitrag von 50 % gemäss \n\nVereinbarung, Sanierungsbeginn 2021.\n\nIPR0094*      VK Diverser Unterhalt Kunstbauten 200\n\nIPR0095*      VK Neubau Rheinbrücke Rüdlingen 150\n\nFederführung liegt beim Kt. ZH, Beitrag von 25 % gemäss \n\nVereinbarung. Projektierungsschritte eingeleitet, \n\nRealisierung ab 2021.\n\nIPR0097*\n     VK Sanierung Stützmauer Dorfbach\n\n     Schleitheim\n350\n\nSofortmassnahmen erfolgt, weitere Projektierungsschritte \n\nausgelöst.\n\nIPR0145**\n     VK Projektierung SBB Bahnhofs-\n\n     unterführung Stein am Rhein\n100 Projektierung.\n\n     Agglomerationsprogramme 2'928\n\nIPR0053*      VK Agglo.programm Strassen 118 Für Vorprojekte des Agglomerationsprogrammes 1.\n\nIPR0057*      VK Agglo.programm Strassen 500\n\nAgglomerationsprogramm 1, M29 (Optimierung \n\nGennersbrunnerstrasse), Teilprojekt 2, Träger Stadt \n\nSchaffhausen. Baubeginn voraussichtlich Winter \n\n2019/2020.\n\nIPR0058*      VK Agglo.programm Strassen 200\n\nAgglomerationsprogramm 1, M20 (Ausbau Busangebot \n\nVBSH), Teilprojekt 2, Träger Stadt Schaffhausen (Fr. \n\n100'000 B2020) Projektierung.\n\nAgglomerationsprogramm 1, M22 (Aufwertung \n\nRheinuferstrasse), Träger Stadt Schaffhausen (Fr. 100'000 \n\nB2020) in Umsetzung.\n\nIPR0059*      VK Agglo.programm Strassen 250\n\nAgglomerationsprogramm 1, M20 (Ausbau Busangebot \n\nVBSH), Teilprojekt 2, Träger Stadt Schaffhausen (Fr. 80'000 \n\nB2020) Projektierung.\n\nAgglomerationsprogramm 1, M29 (Optimierung \n\nGennersbrunnerstrasse), Teilprojekt 2, Träger Stadt \n\nSchaffhausen (Fr. 80'000 B2020/Fr. 170'000 F2021) in \n\nUmsetzung.\n\nIPR0098\n     Massnahme 20: Ausbau Bus-\n\n     angebot VBSH\n400\n\nAgglomerationsprogramm 1, M20 (Ausbau Busangebot \n\nVBSH), Teilprojekt 2, Träger Stadt Schaffhausen. \n\nRealisierung im 2020.\n\nIPR0099*\n\n     VK Massmnahme 25:\n\n     Adlerunterführung /\n\n     Schwabentor SH\n\n175\n\nAgglomerationsprogramm 1, M25 (Aufwertung und \n\nVerkehrsoptimierung Bereich Adlerunterführung / \n\nSchwabentor), Träger Stadt Schaffhausen. Ausarbeitung \n\nBauprojekt.\n\n\n\n84 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 \n\n \n\n \n\n \n\nDetails Nettoinvestitionen nach Institutionen (Fortsetzung) \n\n \n  \n\nBeträge in 1'000 Franken Budget Kommentar\n\nNr. Bezeichnung 2020\n\nIPR0100**\n     VK Massnahme 31: Änderung\n\n     Strassennetz Herblingen\n65\n\nAgglomerationsprogramm 1, M31 (Aenderung \n\nHauptstrassennetz in Herblingen), Träger Stadt \n\nSchaffhausen. Beitrag an Projektierung.\n\nIPR0101**\n     VK Massnahme 33: Duraduct mit\n\n     Lift SH\n110 Träger Stadt Schaffhausen, Beitrag an Projektierung.\n\nIPR0102**\n     VK Massnahme 36: Veloweg\n\n     Herblingertal SH\n10 Träger Stadt Schaffhausen, Beitrag an Projektierung.\n\nIPR0108*\n     VK Aufwertung Klettgauerstrasse /\n\n     Rhytechareal Neuhausen a. Rhf.\n100 Träger Kanton SH, FLAMA Etappe 6, Erarbeitung Bauprojekt.\n\nIPR0112*\n\n     VK Massnahme 22:\n\n     Rheinuferstrasse /\n\n     Rheinzugang SH\n\n1'000 Träger Stadt Schaffhausen. Beitrag Realisierung 2019-2021.\n\n     Hochbauten des TSH 1'750\n\nIPR0063*      VK Kompetenzzentrum Tiefbau SH 1'600\n\nDas Gebäude für Entsorgung Stadt Schaffhausen wurde \n\nnoch nicht in Angriff genommen, Mietvertrag in \n\nVorbereitung. Realisierung voraussichtlich im 2020.\n\nIPR0037*\n\n     VK Erdbebensicherheit Werkstatt\n\n     und Fahrzeughalle 1 des\n\n     Werkhofes\n\n150\nProjektierung erfolgt im Jahr 2020. Realisierung \n\nvoraussichtlich ab 2021.\n\n     Liegenschaften Verwaltungs-\n\n     vermögen\n5'800\n\nHochbauten 5'800\n\nIPR0020*\n     VK Bauliche Anpassung\n\n     Psychiatriezentrum\n1'500\n\nDas Vorhaben ist noch immer beim Departement des \n\nInnern und den Spitälern Schaffhausen pendent.\n\nIPR0021*\n     VK Neubau Kantonales\n\n     Sicherheitszentrum\n1'000\n\nZuschlag an GP-Team aus Projektwettbewerb im Februar \n\n2020 geplant, danach Überarbeitung.\n\nIPR0022*\n     VK Auslagerung Strassen-\n\n     verkehrs- und Schifffahrtsamt\n500\n\nGesamtleistungswettbewerb in Vorbereitung, Vergabe \n\nPlanung & Ausführung im Herbst 2020 geplant.\n\nIPR0121**\n     VK Regierungsgebäude Vorplatz\n\n     Sanierung und Umgestaltung\n500\n\nAufgrund von variierender Senkungen ist eine \n\nInstandsetzung mit moderater Neugestaltung \n\nvorgesehen.\n\nIPR0122*\n     VK Verwaltungsgebäude\n\n     Mühlental Dachsanierung Altbau\n400\n\nInstandsetzung Dach mit Uhrturm und Vorbereitung des \n\nspäteren Ausbaus zu Arbeitsplätzen.\n\nIPR0140**\n     VK Neue Schliessanlage Gebäude\n\n     BBZ\n150\n\nErsatz sämtlicher Schliessanlagen aller Objektadressen des \n\nBerufsbildungszentrums aufgrund Ablauf \n\nNachlieferverpflichtung für die bestehende Kaba-Elostar-\n\nAnlage. Betroffen sind die Standorte BBZ Hauptbau und \n\nErweiterungsbau Ligno Color an der Hintersteig, \n\nTurnhalle Mühlental, BBZ Birch, BBZ Charlottenfels und \n\nLöwenstein. Die bestehende Kaba Elostar Schliessung \n\nwurde vom Hersteller Dorma Kaba auf Ende 2017 \n\nangekündigt. Die Nachlieferverpflichtung endet im \n\nDezember 2019. Die Planung und Umsetzung in den \n\nJahren 2020 und 2021 ist anzustreben.\n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 85 \n\n \n\n \n\n \n\nDetails Nettoinvestitionen nach Institutionen (Fortsetzung) \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nBeträge in 1'000 Franken Budget Kommentar\n\nNr. Bezeichnung 2020\n\nIPR0141**\n     VK Sanierung Stockwerke\n\n     Hintersteig 12\n300\n\n2020/21: Ersatz der horizontalen Sanitärverteilung auf \n\nallen 7 Etagen des Hauptgebäudes.\n\nIPR0142**\n     VK Sanierung Nebengebäude\n\n     Charlottenfels\n400\n\nSanierung des ehem. Verkaufsladens und der \n\nGemüsegewölbe mit den dazugehörigen Gartenhäusern \n\nauf dem Areal Charlottenfels. Die denkmalgeschützten \n\nObjekte müssen dringend baulich ertüchtigt werden. \n\nBeim Gemüsegewölbe mit den dazugehörigen \n\nGartenhäusern handelt sich um eine der wenigen \n\noriginalen Strukturen und Bestände der Gartenanlage auf \n\nCharlottenfels von Heinrich Moser um 1850. Insgesamt ist \n\nder Gemüsegarten in der Anlage mit seinen \n\nstrukturbildenden Elementen immer noch gut erkennbar.\n\nIPR0143**\n     VK Sanierung Fenster, Garderobe\n\n     und Wohnung Förderer Turnhalle\n800\n\nFensterersatz, Reorganisation Garderoben, Lehrerzimmer \n\nund Gym unter Einbezug der Abwartwohnung.\n\nIPR0144\n     Umbau für Neuvermietung\n\n     Ladenlokal Rathaus Vordergasse 73\n250\n\nEigentümerseitiger Grundausbau für die neue Mieterin \n\nSHTourismus.\n\n     Forstbetriebe 170\n\nIPR0005      Rückefahrzeug 170\n\nWegen der langen Lieferzeiten kann das Fahrzeug nicht \n\nim 2019, sondern erst im 2020 ausgeliefert werden. Es \n\nhandelt sich um den Restbetrag.\n\n     Öffentlicher Verkehr 1'000\n\nIPR0007*      VK S-Bahn Schaffhausen 1'000\n\nVolkswirtschaftsdepartement 2'330\n\n     Wirtschaftsförderung 1'000\n\nIPR0065**\n\n     VK Wirtschaftsförderung \n\n     4. Tranche 2020-2029 \n\n     (TP 2020-2023) - Invest.beiträge\n\n1'000\n\nEinzelbetriebliche Förderbeiträge in Form von \n\nInvestitionsbeiträgen müssen auch nach HRM2 in der \n\nInvestitionsrechnung budgetiert werden. Betriebsbeiträge \n\nwerden neu in der Erfolgsrechnung budgetiert.\n\n     Landwirtschaftsamt 1'330\n\n     Gemeinden u. Gemeindezweck-\n\n     verbände\n1'080\n\nIPR0066*\n     VK Staatsbeiträge an Bodenver-\n\n     besserungen 2016 - 2019\n600\n\nFür das Bewässerungsprojekt Bibertal wurde ein \n\nKantonsbeitrag von 1.2 Mio. zugesichert. Wegen \n\nEinsprachen hat sich die Projektumsetzung verzögert. \n\nInzwischen sind die Einsprachen erledigt. Es wird erwartet, \n\ndass das Projekt in den Jahren 2020 und 2021 umgesetzt \n\nwird.\n\nIPR0067      Beiträge an Meliorationen 480\nBudget für neue Verpflichtungen: \n\nBodenverbesserungsmassnahmen.\n\n     Private Unternehmungen 250\n\nIPR0067      Beiträge an Meliorationen 250 Budget für neue Verpflichtungen: Landw. Hochbauten.\n\n\n\n86 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 \n\n \n\n \n\n \n\nDetails Nettoinvestitionen nach Institutionen (Fortsetzung) \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nNettoinvestitionen nach Budgetart \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\nBeträge in 1'000 Franken Budget Kommentar\n\nNr. Bezeichnung 2020\n\nFinanzdepartement 1'805\n\n     Schaffhauser Polizei 400\n\nITP5001*      VK POLYCOM 2030 400\n\nBrandschutzfonds 1'405\n\n     Gemeinden u. Gemeindezweck-\n\n     verbände\n1'405\n\nIPR0154**\n     VK Autodrehleiter für Kantonale\n\n     Stützpunktfeuerwehr SH\n1'080 Zugesicherter Beitrag gestützt auf das Brandschutzgesetz.\n\nIPR0155**\n     VK Tanklöschfahrzeug der\n\n     Feuerwehr Stadt SH\n325 Zugesicherter Beitrag gestützt auf das Brandschutzgesetz.\n\nTotal Nettoinvestitionen 26'647\n\n* Verpflichtungskredit (VK) bereits bestehend\n\n** Verpflichtungskredit (VK) neu\n\nBeträge in 1'000 Franken Budget Kommentar\n\n2020\n\nTotal Budgetkredite 3'680\n\nTotal Verpflichtungskredite bestehend 13'497 nur Anteil Nettoinvestitionen zulasten Budget 2020\n\nTotal Verpflichtungskredite neu 9'470 nur Anteil Nettoinvestitionen zulasten Budget 2020\n\nTotal Nettoinvestitionen 26'647\n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 87 \n\n \n\n \n\n \n\n6.2 Sachanlagen \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n6.3 Immaterielle Anlagen \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n6.4 Darlehen \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\nBeträge in 1'000 Franken Abweichung B2020 zu B2019\n\nabsolut in %\n\nSachanlagen 16'377 22'725 13'748 -6'348            -27.9\n\nGrundstücke - - 470 -                      -                     \n\nStrassen / Verkehrswege 8'257 11'285 4'009 -3'028             -26.8\n\n     - Kantonsstrassen und kantonales Radwegnetz 6'914 9'445 3'341 -2'531             -26.8\n\n     - Kunstbauten 950 1'740 339 -790                -45.4\n\n     - Agglo.programme - Beiträge 175 - - 175                 100.0\n\n     - Agglo.programme - Eigene 218 100 329 118                 118.0\n\nÜbriger Tiefbau - 900 - -900                -100.0\n\nWasserbau - 370 - -370                -100.0\n\nHochbauten 7'550 8'850 7'739 -1'300             -14.7\n\nMobilien 570 870 1'530 -300                -34.5\n\nÜbrige Sachanlagen - 450 - -450                -100.0\n\nBudget \n\n2020\n\nBudget \n\n2019\n\nRechnung \n\n2018\n\nBeträge in 1'000 Franken Abweichung B2020 zu B2019\n\nabsolut in %\n\nImmaterielle Anlagen - 300 447 -300               -100.0\n\nSoftware - 300 447 -300                -100.0\n\nBudget \n\n2020\n\nBudget \n\n2019\n\nRechnung \n\n2018\n\nBeträge in 1'000 Franken Abweichung B2020 zu B2019\n\nabsolut in %\n\nDarlehen 1'390 1'385 2'150 5                      0.4\n\nÖffentliche Unternehmungen 1'265 1'265 1'046 -                      -                     \n\nPrivate Unternehmungen - - 975 -                      -                     \n\nStudiendarlehen 125 120 129 5                      4.2                  \n\nBudget \n\n2020\n\nBudget \n\n2019\n\nRechnung \n\n2018\n\n\n\n88 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 \n\n \n\n \n\n \n\n6.5 Eigene Investitionsbeiträge \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n6.6 Einnahmen Investitionsbeiträge \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n6.7 Rückzahlung von Darlehen \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nBeträge in 1'000 Franken Abweichung B2020 zu B2019\n\nabsolut in %\n\nEigene Investitionsbeiträge 10'270 10'113 1'383 158                 1.6\n\nGemeinden und Gemeindezweckverbände 6'720 4'238 729 2'482               58.6\n\nÖffentliche Unternehmungen 250 2'300 - -2'050             -89.1\n\nPrivate Unternehmungen 1'450 1'450 340 -                      -                     \n\nPrivate Haushalte 1'100 1'100 6 -                      -                     \n\nAusland 750 1'025 308 -275                -26.8              \n\nBudget \n\n2020\n\nBudget \n\n2019\n\nRechnung \n\n2018\n\nBeträge in 1'000 Franken Abweichung B2020 zu B2019\n\nabsolut in %\n\nInvestitionsbeiträge für eigene Rechnung 50 740 5'860 -690               -93.2\n\nBund - - 5'636 -                      -                     \n\nGemeinden und Gemeindezweckverbände 50 740 147 -690                -93.2\n\nAusland - - 77 -                      -                     \n\nBudget \n\n2020\n\nBudget \n\n2019\n\nRechnung \n\n2018\n\nBeträge in 1'000 Franken Abweichung B2020 zu B2019\n\nabsolut in %\n\nRückzahlung von Darlehen 1'340 1'340 1'260 -                      -                   \n\nÖffentliche Unternehmungen 1'265 1'265 1'046 -                      -                   \n\nPrivate Unternehmungen - - 20 -                      -                   \n\nPrivate Organisationen ohne Erwerbszweck - - 100 -                      -                   \n\nRückzahlung von Studiendarlehen 75 75 94 -                      -                   \n\nBudget \n\n2020\n\nBudget \n\n2019\n\nRechnung \n\n2018\n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 89 \n\n \n\n \n\n \n\n6.8 Übertragung von Beteiligungen in das Finanzvermögen \n \n\n \n\n \n\nHier sind vorwiegend die zur Erneuerung fälligen Dotationskapitaltranchen der Schaffhauser Kantonalbank enthalten. Dabei \n\nhandelt es sich um Rückzahlungen. Die Erneuerungen sind entsprechend in der Ausgabenposition "Beteiligungen und \n\nGrundkapitalien" in derselben Höhe enthalten. Im Budget 2019 wurde die Übertragung der Aktien der RVSH AG ins Finanz-\n\nvermögen vorgenommen. \n\n \n\n \n\nBeträge in 1'000 Franken Abweichung B2020 zu B2019\n\nabsolut in %\n\nÜbertragung von Beteiligungen 15'000 1'800 10'000 13'200           733.3\n\nÜbertragung von Beteiligungen 15'000 1'800 10'000 13'200             733.3\n\nBudget \n\n2020\n\nBudget \n\n2019\n\nRechnung \n\n2018\n\n\n\n90 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 \n\n \n\n \n\n \n\n6.9 Verpflichtungskredite Erfolgsrechnung \n \n\n \n\nNummer Nr. / Institution Kredit- Gesamt- Kreditrestanz Budget vorauss. Kredit- voraus. Kreditre- Budget Antrag Kreditbe-\n\nBezeichnung beschluss betrag 31.12.2018 2019 verfall 2019 stanz 31.12.2019 2020 schluss KR B 2020\n\nEPR0001 2201 Dep.Sek. und Hochschulbildung KR B 2010 350'000               284'646               46'000                 -                          238'646               46'000                 -                                \n\nRevision Schulgesetz\n\nEPR0002 2215 (50%) GL/Stabsdienst Kindergarten -                          65'000                 35'300                 -                          29'700                 42'600                 -                                \n\nPrimar- und Sekundarstufe I\n\n2502 (50%) Personalamt KR B 2017 140'000               40'127                 15'000                 -                          25'127                 -                          -                                \n\nEinführung elektronisches\n\nPersonaldossier (EPD)\n\nEPR0004 2308 Sachaufwand Naturschutz KR B 2016 720'000               331'783               178'000               -                          153'783               -                          -                                \n\n4jähr. LV nach NFA für das Natur-\n\nschutzprogramm 2016-2019\n\nEPR0005 2341 Beiträge Kantonsforstamt KR B 2016 1'800'000            919'765               844'000               -                          75'765                 -                          -                                \n\nPV 2016-2019 mit dem Bund, Bereiche\n\nWaldwirtschaft und Biodiversität\n\nEPR0008 2217 Verschied. Finanzierungen und KR B 2014 450'000               189'921               61'800                 -                          128'121               50'400                 -                                \n\nallg. Projekte ED\n\nEinführung Lehrplan 21 (2014-2018)\n\nEPR0009 2375 Öffentlicher Verkehr KR B 2018 2'100'000            1'745'885            350'000               -                          1'395'885            350'000               -                                \n\nFahrplanangebot SH-Singen (lfd. netto\n\nBetriebsbeiträge 350'000 p.a. 2018-2023\n\nEPR0011 2090 Verschiedene Ausgaben KR B 2015 900'000               431'862               121'000               -                          310'862               121'000               -                                \n\nGrundbeitrag Interreg IV "Alpenrhein-\n\nBodensee-Hochrhein" 2015-2021\n\nEPR0012 2440 Landwirtschaftsamt KR B 2014 370'000               74'288                 -                          -                          74'288                 -                          -                                \n\nNitratreduktion im Klettgau 2014-2019\n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 91 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nNummer Nr. / Institution Kredit- Gesamt- Kreditrestanz Budget vorauss. Kredit- voraus. Kreditre- Budget Antrag Kreditbe-\n\nBezeichnung beschluss betrag 31.12.2018 2019 verfall 2019 stanz 31.12.2019 2020 schluss KR B 2020\n\nEPR0013 2440 Landwirtschaftsamt KR B 2014 1'280'000            484'890               160'000               -                          324'890               -                          -                                \n\nLandschaftsqualitätsprojekt SH 2014-2021\n\nEPR0014 2550 Schaffhauser Polizei KR B 2017 200'000               200'000               100'000               -                          100'000               -                          -                                \n\nNeue Anzeigewand Einsatz- und Ver-\n\nkehrsleitzentrale wg. Galgenbucktunnel\n\nAbgeschlossen\n\nEPR0015 2326 Wasserbau KR B 2016 1'355'000            915'718               500'200               -                          415'518               -                          -                                \n\n4jähr. LV nach NFA für die Gewässer-\n\nrevitalisierung 2016-2019\n\nEPR0016 2326 Wasserbau KR B 2016 250'000               20'144                 -                          -                          20'144                 -                          -                                \n\n4jähr. LV nach NFA für Schutzbauten\n\nWasserbau 2016-2019\n\nEPR0017 2337 Archäologie  KR B 2011 600'000               600'000               400'000               -                          200'000               200'000               -                                \n\nProjekt Stein am Rhein-Hofwiesen,\n\nGärtnerei, spätrömischs Gräberfeld\n\nEPR0019 2440 Landwirtschaftsamt  KR B 2012 635'640               46'519                 -                          -                          46'519                 -                          -                                \n\nAbschluss Ressourcenprojekt RASH\n\nEPR0020 2308 Sachaufwand Naturschutz  KR B 2020 1'190'000            -                          -                          -                          -                          268'000               1'190'000              \n\n4jähr. LV nach NFA für das Natur-\n\nschutzprogramm 2020-2024\n\nEPR0021 2341 Beiträge Kantonsforstamt  KR B 2020 2'927'500            -                          -                          -                          -                          585'500               2'927'500              \n\nPV 2020-2024 mit dem Bund (BAFU) im\n\nUmweltbereich (netto)\n\nEPR0022 2340 Kantonsforstamt  KR B 2019 350'000               -                          120'000               -                          230'000               210'000               -                                \n\nKant. Waldinventar KWI - Zweiterhenung\n\nEPR0023 2320 Verwaltung und Projektierung TBA  KR B 2019 75'000                 -                          37'500                 -                          37'500                 -                          -                                \n\nKantonsbeitrag an Verein Agglo SH zur\n\nErstellung Bericht 4. Programm\n\n\n\n92 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nNummer Nr. / Institution Kredit- Gesamt- Kreditrestanz Budget vorauss. Kredit- voraus. Kreditre- Budget Antrag Kreditbe-\n\nBezeichnung beschluss betrag 31.12.2018 2019 verfall 2019 stanz 31.12.2019 2020 schluss KR B 2020\n\nEPR0024 2298.7251 Lotteriegewinnfonds  KR B 2019 45'000                 -                          15'000                 -                          30'000                 -                          -                                \n\nUnser Kulturerbe - Baukultur im Regionalen\n\nNaturpark Schaffhausen\n\nEPR0025 2550 Schaffhauser Polizei  KR B 2019 160'000               -                          80'000                 -                          80'000                 80'000                 -                                \n\nErsatz Fahrzeug Navigations- und \n\nOrtungssystem NOA\n\nEPR0026 2550 Schaffhauser Polizei  KR B 2019 92'000                 -                          46'000                 -                          46'000                 46'000                 -                                \n\nErsatz HK-Maschinenpistolen\n\nEPR0027 2134 Heime und Pflege KR Referend. 1'950'000            -                          750'000               -                          1'950'000            650'000               -                                \n\nUmsetzung Palliative Care Konzept SH vorlage 19-12\n\nBeanspruchung erst ab dem Jahr 2020\n\nEPR0028 2137 Aus- und Weiterbildung Gesund-  KR B 2019 261'000               -                          72'000                 -                          189'000               63'000                 -                                \n\nheitsberufe / Hausärzteversorgung\n\nHausärzteversorgung SH\n\nEPR0029 2131 Gesundheitsamt / Kantonsärzt-  KR B 2019 45'000                 -                          15'000                 -                          30'000                 15'000                 -                                \n\nlicher Dienst\n\nFörderung gemeinschaftlicher Selbsthilfe\n\nEPR0030 2030 Staatsarchiv  KR B 2019 133'100               -                          44'900                 -                          88'200                 46'500                 -                                \n\nKatalogisierung Altbestände Bibliothek /\n\nKorrektur importierte Bestände BISCHONLINE\n\nEPR0031 2298.7251 Lotteriegewinnfonds  KR B 2020 250'000               -                          -                          -                          -                          41'666                 250'000                  \n\nEdition der SH Rechtsquwllen 1416-1530\n\n(2020-2025)\n\nEPR0032 2504 Allgemeiner Personalaufwand  KR B 2020 99'100                 -                          -                          -                          -                          49'600                 99'100                    \n\nExterner Sozialdienst\n\nEPR0033 2273 Beiträge an Hochschulen, Fach- separate Vorlage 21'846'000          -                          -                          -                          -                          2'234'000            *\n\nhochschulen, Gymnasien, Hochschul-\n\nWeiterbildungen gesetz *\n\nEPR0034 2440 Landwirtschaftsamt KR B 2020 370'000               -                          -                          -                          -                          60'000                 370'000                  \n\nNitratreduktion im Klettgau 2020-2025\n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 93 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nNummer Nr. / Institution Kredit- Gesamt- Kreditrestanz Budget vorauss. Kredit- voraus. Kreditre- Budget Antrag Kreditbe-\n\nBezeichnung beschluss betrag 31.12.2018 2019 verfall 2019 stanz 31.12.2019 2020 schluss KR B 2020\n\nEPR0035 2217 Verschied. Finanzierungen und KR B 2020 150'000               -                          -                          -                          -                          50'000                 150'000                  \n\nallg. Projekte ED\n\nSchule und Weiterbildung Schweiz, Kurse SH\n\nEPR0036 2217 Verschied. Finanzierungen und KR B 2020 685'000               -                          -                          -                          -                          160'300               685'000                  \n\nallg. Projekte ED\n\nMedien und Informatik iRd Lehrplans 21\n\nEPR0037 2337 Archäologie  KR B 2020 2'100'500            -                          -                          -                          -                          218'500               2'100'500              \n\nArchäologische Massnahmen Umbau\n\nStadthausgeviert SH\n\nEPR0038 2405 Wirtschaftsförderung  KR B 2020 4'000'000            -                          -                          -                          -                          1'000'000            4'000'000              \n\n4. Tranche 2020-2029, (TP2020-2023)\n\nBetriebsbeiträge\n\nVorbehältlich der Zustimmung zum Rahmenkredit gemäss separater Vorlage betreffend Änderung des Wirtschaftsförderungsgesetzes vom 14.05.2019 (ADS 19-39)\n\nITP0001 2131 Gesundheitsamt / Kantonsärzt- KR B 2018 110'000               110'000               -                          110'000               -                          -                          -                                \n\nlicher Dienst\n\nElektr. Prüfung und Abwicklung von\n\nSpitalrechnungen (ELPAS)\n\nNachtragskredit NK B 2018 50'000                50'000                -                          50'000                -                          -                          -                               \n\nITP0003 2524 Steuerverwaltung KR B 2018 705'000               705'000               175'000               -                          530'000               180'000               -                                \n\nLaufbahnberatung\n\nITP0010 2466 Staatsanwaltschaft KR B 2019 130'000               -                          130'000               130'000               -                          -                          -                                \n\nJURIS 5 - Major Release\n\nAufgrund Ressourcenproblemen beim Lieferanten muss der Major Release um ca. 3-5 Jahre nach hinten verschoben werden. Wird dannzumal neu beantragt.\n\nITP0025 2440 Landwirtschaftsamt KR B 2018 94'000                 78'470                 44'000                 -                          34'470                 -                          -                                \n\nLAGIS / Agate Optimierungen\n\nITP0033 2197 Verschiedene Finanzierungen und KR B 2019 65'000                 -                          65'000                 -                          -                          65'000                 -                                \n\nallgemeine Projekte Informatik\n\nMobile Sitzungsvorbereitung RR\n\n\n\n94 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\nNummer Nr. / Institution Kredit- Gesamt- Kreditrestanz Budget vorauss. Kredit- voraus. Kreditre- Budget Antrag Kreditbe-\n\nBezeichnung beschluss betrag 31.12.2018 2019 verfall 2019 stanz 31.12.2019 2020 schluss KR B 2020\n\nITP0034 2030 Staatsarchiv KR B 2019 100'000               -                          50'000                 -                          50'000                 50'000                 -                                \n\nDigitale Langzeitarchivierung\n\nITP0037 2285 Berufsbildung KR B 2019 60'000                 -                          20'000                 -                          40'000                 -                          -                                \n\nQV-Plattform\n\nITP0052 3095 Betreibungs- und Konkursamt KR B 2020 80'000                 -                          -                          -                          -                          80'000                 80'000                    \n\nExpert Konkurs\n\nITP0054 2340 Kantonsforstamt KR B 2020 115'000               -                          -                          -                          -                          90'000                 115'000                  \n\nWaldportal\n\nITP0055 3032 Friedensrichteramt KR B 2020 60'000                 -                          -                          -                          -                          60'000                 60'000                    \n\nEinführung Tribuna V4-Frau\n\nITP0056 2440 Landwirtschaftsamt KR B 2018 150'000               -                          -                          -                          -                          150'000               150'000                  \n\nErhebung der Bodeninformationen\n\nITP0058 2466 Staatsanwaltschaft KR B 2020 100'000               -                          -                          -                          -                          100'000               100'000                  \n\nSchnittstelle POLIS - JURIS\n\nTotal Anträge zum Kreditbeschluss durch den Kantonsrat - Erfolgsrechnung 7'244'017         4'475'700         7'363'066         12'277'100            \n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 95 \n\n \n\n \n\n \n\n6.10 Verpflichtungskredite Investitionsrechnung \n \n\n \n\nNummer Nr. / Institution Kredit- Gesamt- Kreditrestanz Budget vorauss. Kredit- Kreditrestanz Budget Antrag Kreditbe-\n\nBezeichnung beschluss betrag 31.12.2018 2019 verfall 2019 31.12.2019 2020 schluss KR B 2020\n\nIPR0007 2375 Öffentlicher Verkehr VA 25.09.2011 45'850'000          3'973'144            1'174'500            -                          2'798'644            1'000'000         -                                \n\nRahmenkredit Bau S-Bahn SH,\n\nElektrifizierung SH-Erzingen (-Basel)\n\nS-Bahn SH (brutto 74'860'000 Fr.)\n\nS-Bahn SH (netto 45'850'000 Fr.)\n\nDie per 31.12.2017 in der Staatsrech-\n\nnung ausgewiesene Kreditrestanz in \n\nHöhe von 18'298'382 wurde brutto und \n\nexkl. der durch den Bund direkt an die \n\nEmpfänger bezahlten Beiträge ausge-\n\nwiesen. Die hier neu ausgewiesene \n\nKreditrestanz ist der Nettobetrag des \n\nKantons SH.\n\nIPR0009 2301 Energiefachstelle KR B 2016 1'200'000            1'077'405            200'000               -                          877'405               200'000             -                                \n\nBegleitung Umsetzung Grossverbrau-\n\ncheranforderungen sowie Beiträge an\n\nLandwirtschaftsbetriebe im Zusammen-\n\nhang mit Biogasanlagen\n\nIPR0010 2301 Energiefachstelle KR B 2017 1'000'000            964'280               200'000               -                          764'280               200'000             -                                \n\nKantonsbeiträge insb. zur Unterstützung\n\nvon Fenster-, Kellerdecken- und Estrich-\n\nbodensanierungen iRv Gesamtsanierg.\n\nIPR0011 2301 Energiefachstelle KR B 2018 3'600'000            3'600'000            900'000               -                          3'600'000            900'000             -                                \n\nErgänzendes Förderprogramm Energie\n\nGebäudebereich 2018-2021\n\n\n\n96 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nNummer Nr. / Institution Kredit- Gesamt- Kreditrestanz Budget vorauss. Kredit- Kreditrestanz Budget Antrag Kreditbe-\n\nBezeichnung beschluss betrag 31.12.2018 2019 verfall 2019 31.12.2019 2020 schluss KR B 2020\n\nIPR0019 2332 Liegenschaften Verwaltungsverm. gem. Vorlage * 15'800'000          -                          1'000'000            -                          -                          -                          *\n\nUmnutzung Pflegezentrum\n\nUmnutzung Pflegezentrum\n\nIPR0020 2332 Liegenschaften Verwaltungsverm. gem. Vorlage * 12'000'000          -                          -                          -                          -                          1'500'000         *\n\nBauliche Anpassung Psychiatriezentrum\n\nIPR0021 2332 Liegenschaften Verwaltungsverm. VA 10.06.2018 91'000'000          90'924'233          1'500'000            -                          89'424'233          1'000'000         -                                \n\nNeubau Polizei- und Sicherheitszentrum\n\nIPR0022 2332 Liegenschaften Verwaltungsverm. VA 10.06.2018 8'750'000            8'750'000            500'000               -                          8'250'000            500'000             -                                \n\nAuslagerung des Strassenverkehrs- und\n\nSchifffahrtsamtes\n\nIPR0023 2332 Liegenschaften Verwaltungsverm. KR B 2016 2'630'000            311'748               -                          -                          -                          -                          -                                \n\nProjekt Trainings- und Schiessanlage \n\nSolenberg (6.63 Mio. Fr. - Bund 4.0 Mio. Fr.)\n\nIPR0024 2332 Liegenschaften Verwaltungsverm. KR B 2019 600'000               -                          600'000               -                          -                          -                          -                                \n\nSanierung der Damen- und Herrentoiletten\n\nauf allen Etagen sowie Sanierung der\n\nNebenräume im Gebäudekern\n\nIPR0053 2320 Verwaltung u. Projektierung TSH KR B 2009 2'400'000            118'096               -                          -                          118'096               118'000             -                                \n\nStrassenbauprogramm\n\nIPR0054 2320 Verwaltung u. Projektierung TSH KR B 2015 2'500'000            743'211               300'000               -                          443'211               241'300             -                                \n\nStrassenbauprogramm\n\nIPR0055 2320 Verwaltung u. Projektierung TSH KR B 2016 3'155'000            1'268'753            600'000               -                          668'753               -                          -                                \n\nStrassenbauprogramm\n\nIPR0056 2320 Verwaltung u. Projektierung TSH KR B 2016 250'000               175'098               70'400                 -                          104'698               -                          -                                \n\nSanierung Kunstbauten\n\nIPR0057 2320 Verwaltung u. Projektierung TSH  KR B 2013 3'375'000            1'357'963            400'000               -                          957'963               500'000             -                                \n\nAgglo.programm Strassen\n\nIPR0058 2320 Verwaltung u. Projektierung TSH  KR B 2014 2'810'000            319'619               250'000               -                          319'619               200'000             -                                \n\nAgglo.programm Strassen\n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 97 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nNummer Nr. / Institution Kredit- Gesamt- Kreditrestanz Budget vorauss. Kredit- Kreditrestanz Budget Antrag Kreditbe-\n\nBezeichnung beschluss betrag 31.12.2018 2019 verfall 2019 31.12.2019 2020 schluss KR B 2020\n\nIPR0059 2320 Verwaltung u. Projektierung TSH  KR B 2015 650'000              650'000              -                         -                         650'000              250'000           -                             \n\nAgglo.programm Strassen\n\nIPR0063 2320 Verwaltung u. Projektierung TSH VA 18.05.2015 8'780'000           2'796'561           1'600'000           -                         1'600'000           1'600'000        -                             \n\nUmbau Sanierung Werkhof\n\nBaubeginn voraussichtlich 2020\n\nIPR0064 2405 Wirtschaftsförderung KR B 2010 20'000'000         16'012'500         1'000'000           15'012'500         -                         -                        -                             \n\nDritte Tranche 2010-2019\n\nIPR0065 2405 Wirtschaftsförderung KR B 2020 4'000'000           -                         -                         -                         -                         1'000'000        4'000'000             \n\n4. Tranche 2020-2029, (TP2020-2023)\n\nInvestitionsbeiträge\n\nVorbehältlich der Zustimmung zum Rahmenkredit gemäss separater Vorlage betreffend Änderung des Wirtschaftsförderungsgesetzes vom 14.05.2019 (ADS 19-39)\n\nIPR0066 2440 Landwirtschaftsamt KR B 2016 1'690'000           1'200'000           600'000              -                         1'200'000           600'000           -                             \n\nStaatsbeiträge an Bodenverbesserungen\n\nVerschiebung um 1 Jahr\n\nIPR0073 2440 Landwirtschaftsamt KR B 2017 1'690'000           83'428                328'000              -                         -                         -                        -                             \n\nStaatsbeiträge an Bodenverbesserungen\n\nIPR0077 2320 Verwaltung u. Projektierung TSH  KR B 2017 2'430'000           679'562              650'000              -                         650'000              63'000              -                             \n\nInstandsetzungsinvestitionen Kantonsstrassen\n\nIPR0081 2320 Verwaltung u. Projektierung TSH KR B 2019 250'000              -                         250'000              -                         -                         -                        -                             \n\nGalgenbuck Perimetergrenze bis Orts-\n\neingang Neuhausen a. Rhf.\n\nIPR0082 2320 Verwaltung u. Projektierung TSH KR B 2019 200'000              -                         200'000              -                         -                         -                        -                             \n\nFelssicherung Engi / Galgenbuck\n\nIPR0084 2320 Verwaltung u. Projektierung TSH KR B 2019 1'430'000           -                         70'000                -                         1'360'000           100'000           -                             \n\nSanierung Rheinbrücke Hemishofen\n\nIPR0085 2320 Verwaltung u. Projektierung TSH KR B 2019 2'760'000           -                         2'760'000           -                         -                         -                        -                             \n\nInstandsetzungsinvestitionen Kantons-\n\nstrassen und kantonales Radwegnetz\n\n\n\n98 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nNummer Nr. / Institution Kredit- Gesamt- Kreditrestanz Budget vorauss. Kredit- Kreditrestanz Budget Antrag Kreditbe-\n\nBezeichnung beschluss betrag 31.12.2018 2019 verfall 2019 31.12.2019 2020 schluss KR B 2020\n\nIPR0086 2320 Verwaltung u. Projektierung TSH KR B 2019 1'315'000           -                         1'315'000           -                         -                         -                        -                             \n\nRamsen Aufwertung H332\n\nIPR0087 2320 Verwaltung u. Projektierung TSH KR B 2019 250'000              -                         250'000              -                         250'000              250'000           -                             \n\nUmbau Kreuzung Spitzrüti Rüdlingen\n\nProjektstart neu in 2020\n\nIPR0088 2320 Verwaltung u. Projektierung TSH KR B 2019 2'670'000           -                         1'320'000           -                         2'670'000           1'350'000        -                             \n\nRadweg Rüdlingen Etappe Kantonsgrenze\n\nzu Rafz bis Sandgruben\n\nProjektstart neu in 2020; Beitrag 40'000 Fr. in 2019 einfordern\n\nIPR0089 2320 Verwaltung u. Projektierung TSH KR B 2019 950'000              -                         950'000              -                         -                         -                        -                             \n\nRadweg Wangental\n\nIPR0090 2320 Verwaltung u. Projektierung TSH KR B 2020 1'000'000           -                         -                         -                         -                         1'000'000        1'000'000             \n\nFLAMA Galgenbuck Katzensteig bis\n\nOrtseingang Neuhausen a. Rhf.\n\nIPR0094 2320 Verwaltung u. Projektierung TSH KR B 2019 750'000              -                         150'000              -                         600'000              200'000           -                             \n\nDiverser baulicher Unterhlat Kunstbauten\n\nIPR0095 2320 Verwaltung u. Projektierung TSH KR B 2019 3'325'000           -                         250'000              -                         3'075'000           150'000           -                             \n\nNeubau Rheinbrücke Rüdlingen\n\nIPR0096 2320 Verwaltung u. Projektierung TSH KR B 2019 900'000              -                         900'000              -                         -                         -                        -                             \n\nSanierung Rheinbrücke Stein am Rhein\n\nIPR0097 2320 Verwaltung u. Projektierung TSH KR B 2019 2'100'000           -                         100'000              -                         2'000'000           350'000           -                             \n\nSanierung Stützmauer Dorfbach Schleitheim\n\nProjekt wird 2024 weiterverfolgt\n\nIPR0099 2320 Verwaltung u. Projektierung TSH KR B 2019 375'000              -                         100'000              -                         275'000              175'000           -                             \n\nAdlerunterführung / Schwabentor SH\n\nIPR0100 2320 Verwaltung u. Projektierung TSH KR B 2020 65'000                -                         -                         -                         -                         65'000              65'000                   \n\nÄnderung Strassennetz Herblingen\n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 99 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nNummer Nr. / Institution Kredit- Gesamt- Kreditrestanz Budget vorauss. Kredit- Kreditrestanz Budget Antrag Kreditbe-\n\nBezeichnung beschluss betrag 31.12.2018 2019 verfall 2019 31.12.2019 2020 schluss KR B 2020\n\nIPR0101 2320 Verwaltung u. Projektierung TSH KR B 2020 1'885'000           -                         -                         -                         -                         110'000           1'885'000             \n\nDuraduct mit Lift Schaffhausen\n\nIPR0102 2320 Verwaltung u. Projektierung TSH KR B 2020 515'000              -                         -                         -                         -                         10'000              515'000                \n\nVeloweg Herblingertal Schaffhausen\n\nIPR0106 2320 Verwaltung u. Projektierung TSH KR B 2019 80'000                -                         80'000                -                         -                         -                        -                             \n\nÖffnung SIG-Areal für den Fussverkehr \n\nIPR0108 2320 Verwaltung u. Projektierung TSH KR B 2019 840'000              -                         100'000              -                         740'000              100'000           -                             \n\nAufwertung Klettgauerstrasse / Rhytech-\n\nAreal Neuhausen a. Rhf.\n\nIPR0110 2326 Wasserbau KR B 2019 855'000              -                         75'000                -                         780'000              -                        -                             \n\nHochwasserschutz Biber, Thayngen\n\nLaufende Abklärungen bzgl. Grundstück\n\nIPR0111 2326 Wasserbau KR B 2019 295'000              -                         295'000              -                         -                         -                        -                             \n\nRenaturierung Biber Wilerwiese, Ramsen\n\nIPR0112 2320 Verwaltung u. Projektierung TSH KR B 2019 2'260'000           -                         500'000              -                         1'760'000           1'000'000        -                             \n\nRheinuferstrasse / Rheinzugang SH\n\nIPR0115 2332 Liegenschaften Verwaltungsverm. KR B 2019 500'000              -                         500'000              500'000              -                         -                        -                             \n\nParkplatz Geissberg\n\nIPR0116 2332 Liegenschaften Verwaltungsverm. KR B 2019 750'000              -                         750'000              -                         -                         -                        -                             \n\nErweiterung Mensa Kantonsschule\n\nIPR0117 2332 Liegenschaften Verwaltungsverm. KR B 2019 1'000'000           -                         1'000'000           -                         -                         -                        -                             \n\nCharlottenfels Sanierung Mauerkronen\n\nund Fusswege\n\nIPR0121 2332 Liegenschaften Verwaltungsverm. KR B 2020 500'000              -                         -                         -                         -                         500'000           500'000                \n\nRegierungsgebäude Vorplatz\n\nSanierung und Umgestaltung\n\n\n\n100 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nNummer Nr. / Institution Kredit- Gesamt- Kreditrestanz Budget vorauss. Kredit- Kreditrestanz Budget Antrag Kreditbe-\n\nBezeichnung beschluss betrag 31.12.2018 2019 verfall 2019 31.12.2019 2020 schluss KR B 2020\n\nIPR0122 2332 Liegenschaften Verwaltungsverm. KR B 2019 1'200'000           -                         400'000              -                         1'200'000           400'000           -                             \n\nVerwaltungsgebäude Mühlental Altbau\n\nIPR0123 2550 Schaffhauser Polizei KR B 2019 450'000              -                         450'000              -                         -                         -                        -                             \n\nErsatz Polizeiuniform KEP\n\nIPR0140 2332 Liegenschaften Verwaltungsverm. KR B 2020 300'000              -                         -                         -                         -                         150'000           300'000                \n\nNeue Schliessanlage Gebäude BBZ\n\nIPR0141 2332 Liegenschaften Verwaltungsverm. KR B 2020 700'000              -                         -                         -                         -                         300'000           700'000                \n\nSanierung Stockwerke Hintersteig 12\n\nIPR0142 2332 Liegenschaften Verwaltungsverm. KR B 2020 900'000              -                         -                         -                         -                         400'000           900'000                \n\nSanierung Nebengebäude Charlottenfels\n\nIPR0143 2332 Liegenschaften Verwaltungsverm. KR B 2020 800'000              -                         -                         -                         -                         800'000           800'000                \n\nSanierungFenster, Garderobe und Wohnung\n\nFörderer Turnhalle\n\nIPR0145 2320 Verwaltung u. Projektierung TSH KR B 2020 200'000              -                         -                         -                         -                         100'000           200'000                \n\nProjektierung SBB Bahnhofsunterführung\n\nStein am Rhein\n\nIPR0146 2320 Verwaltung u. Projektierung TSH KR B 2020 240'000              -                         -                         -                         -                         40'000              240'000                \n\nBetriebs- und Gestaltungskonzept\n\nHemishofen\n\nIPR0148 2320 Verwaltung u. Projektierung TSH KR B 2020 550'000              -                         -                         -                         -                         400'000           550'000                \n\nRüdlingen K61, Belag, Lärmschutz,\n\nEntwässerung, Einlenker\n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 101 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nNummer Nr. / Institution Kredit- Gesamt- Kreditrestanz Budget vorauss. Kredit- Kreditrestanz Budget Antrag Kreditbe-\n\nBezeichnung beschluss betrag 31.12.2018 2019 verfall 2019 31.12.2019 2020 schluss KR B 2020\n\nIPR0149 2320 Verwaltung u. Projektierung TSH KR B 2020 2'990'000           -                         -                         -                         -                         2'990'000        2'990'000             \n\nInstandsetzungsinvestitionen 2020\n\nIPR0150 2320 Verwaltung u. Projektierung TSH KR B 2020 200'000              -                         -                         -                         -                         200'000           200'000                \n\nProjektierung Kreisel Kreuzstrasse\n\nNeuhausen a. Rhf.\n\nIPR0154 2598.7256 Brandschutzfonds KR B 2020 1'080'000           -                         -                         -                         -                         1'080'000        1'080'000             \n\nAutodrehleiter für Kant. Stützpunktfeuerwehr\n\nIPR0155 2598.7256 Brandschutzfonds KR B 2020 325'000              -                         -                         -                         -                         325'000           325'000                \n\nTanklöschfahrzeug für Feuerwehr Stadt SH\n\nITP5000 2414 Amt für Grundstückschätzungen KR B 2018 465'000              340'943              -                         -                         340'943              -                        -                             \n\nUpdate / Einführung GemDat\n\nITP5001 2550 Schaffhauser Polizei KR B 2018 1'300'000           1'185'988           400'000              -                         785'988              400'000           -                             \n\nPolycom 2030\n\nITP5003 3095 Betreibungsamt KR B 2018 300'000              150'000              150'000              -                         -                         -                        -                             \n\nBranchen-Applikation Betreibungsamt\n\nTotal Anträge zum Kreditbeschluss durch den Kantonsrat - Investitionsrechnung 136'682'530    25'187'900      22'817'300      16'250'000           \n\n\n\n102 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 \n\n \n\n \n\n \n\nEntwicklungen Budget 2020 – Finanzplan 2020-2023 \n \n\n7.1 Entwicklung Nettoergebnis nach Institution \n\n \n\nBeträge in 1'000 Franken Budget Budget\n\nNr. Bezeichnung 2019 2020\n\n10 Kantonsrat 902                920 1'018 949                949                949                \n\n1000 Kantonsrat 902                 920 1'018 949                 949                 949                 \n\n20 Regierungsrat / Staatskanzlei 4'899            5'125 5'226 5'123            5'068            5'080            \n\n2000 Regierungsrat 1'644              1'603 1'600 1'600              1'600              1'600              \n\n2010 Staatskanzlei 1'420              1'422 1'398 1'358              1'358              1'370              \n\n2030 Staatsarchiv 537                 737 789 766                 720                 720                 \n\n2050 Repräsentationskosten 86                   55 60 65                   55                   55                   \n\n2060 Staatskeller 71                   85 82 72                   72                   72                   \n\n2090 Verschiedene Ausgaben 1'140              1'223 1'297 1'261              1'262              1'263              \n\n21 Departement des Innern 197'102       209'046 215'333 217'419       219'587       222'841       \n\n2100\nSekretariat / Rechtsdienst  \n\nKoordinationsstelle für Umweltschutz\n795                 816 834 834                 834                 834                 \n\n2102 Lotterie und Spielbanken -1'213            -1'200 -1'200 -1'200            -1'200            -1'200            \n\n2104 Jagd und Fischerei 126                 68 176 176                 116                 116                 \n\n2122 Migrationsamt und Passbüro -44                 245 281 173                 173                 176                 \n\n2131\nGesundheitsamt / Kantonsärztlicher \n\nDienst \n1'178              1'352 1'622 1'554              1'536              1'536              \n\n2132 Spitalversorgung 87'540            92'000 94'903 95'328            95'461            96'761            \n\n2134 Heime und Pflege 17'624            19'281 18'708 18'868            19'068            19'268            \n\n2137\n\nAus- und Weiterbildung \n\nGesundheitsberufe / \n\nHausärzteversorgung\n\n2'329              2'952 3'118 3'118              3'118              3'118              \n\n2143 Beiträge Krankenversicherung 12'578            13'630 14'995 16'360            17'690            18'985            \n\n2148 Veterinärwesen 486                 416 423 429                 429                 429                 \n\n2150 Interkantonales Labor 3'327              3'626 3'691 3'691              3'691              3'691              \n\n2170 Sozialamt 1'910              1'922 1'893 1'900              1'893              1'893              \n\n2179\nSozialhilfe an Personen im Asyl- und \n\nFlüchtlingswesen\n-53                 -59 -59 -59                 -59                 -59                 \n\n2181\nAufwendungen gem. SHEG Art. 35, 36 \n\n+ 38\n6'396              7'671 7'925 8'060              8'160              8'260              \n\n2182\nÜbrige Staatsbeiträge an Gemeinden \n\nund Institutionen\n422                 420 420 420                 420                 420                 \n\n2184 Soziale Einrichtungen 25'365            27'125 27'800 27'900            28'000            28'100            \n\n2186 Massnahmenvollzug nach Strafgesetz 5'096              4'540 5'206 5'206              5'206              5'206              \n\n2187 Opferhilfe 398                 495 555 555                 555                 555                 \n\n2191\nStaatsbeitrag Arbeitslosenhilfe und \n\nFamilienausgleichskasse\n1'727              1'888 1'908 1'908              1'908              1'908              \n\n2192 Ergänzungsleistungen 29'346            29'670 29'860 30'300            30'690            30'980            \n\n2197\nVerschiedene Finanzierungen und \n\nallgemeine Projekte Informatik\n1'766              2'188 2'275 1'900              1'900              1'865              \n\nFinanzplan \n\n2023\n\nFinanzplan \n\n2021\n\nRechnung \n\n2018\n\nFinanzplan \n\n2022\n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 103 \n\n \n\n \n\n \n\nEntwicklung Nettoergebnis nach Institution (Fortsetzung) \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\nBeträge in 1'000 Franken Budget Budget\n\nNr. Bezeichnung 2019 2020\n\n22 Erziehungsdepartement 144'344       138'968 145'276 146'516       147'078       148'142       \n\n2201\nDepartementssekretariat und \n\nHochschulbildung\n5'770              5'933 6'154 6'302              6'414              6'502              \n\n2211 Pädagogische Hochschule 4'102              4'791 2'757 -                     -                     -                     \n\n2215\n\nGeschäftsleitung / Stabsdienste \n\nBildung / Kindergarten, Primar- und \n\nSekundarstufe I\n\n828                 853 831 812                 812                 862                 \n\n2217\nVerschiedene Finanzierungen und \n\nallgemeine Projekte K+P+S\n368                 717 1'903 1'940              1'773              1'753              \n\n2218 Pädagogisch-therapeutischer Dienst 2'946              2'999 3'067 3'097              3'177              3'251              \n\n2219 Sonderpädagogik 749                 395 399 396                 438                 388                 \n\n2221 Aufsicht, Schulentwicklung 1'534              1'544 1'537 1'497              1'497              1'497              \n\n2224 Schulische Abklärung und Beratung 946                 1'090 1'129 1'129              1'129              1'129              \n\n2232 Kindergärten 5'061              5'261 5'852 5'829              5'835              5'829              \n\n2234 Primarschulen 18'989            19'380 20'599 20'878            21'105            21'386            \n\n2238 Sekundarstufe I 10'928            11'046 11'306 11'490            11'548            11'629            \n\n2249 Sonderschulung 17'860            18'343 18'961 19'298            19'468            19'564            \n\n2250 Musikschulen 1'046              1'100 1'100 1'100              1'100              1'100              \n\n2251\nStaatsbeiträge an die \n\nZahnbehandlungen\n71                   82 75 75                   75                   75                   \n\n2255 Schulzahnklinik 959                 407 725 672                 520                 465                 \n\n2272 Stipendien 1'391              1'594 2'024 2'024              2'024              2'024              \n\n2273\n\nBeiträge Hochschulen, \n\nFachhochschulen, Gymnasien, \n\nWeiterbildung\n\n21'768            22'799 25'204 27'657            27'613            27'773            \n\n2275 Berufsbildungszentrum 13'402            13'983 13'509 13'550            13'575            13'540            \n\n2276 Höhere Fachschulen BBZ 704                 805 1'217 1'216              1'216              1'216              \n\n2281 Kantonsschule 13'855            13'818 14'146 14'730            15'076            15'452            \n\n2283 Sporthalle Munot 1                     212 159 65                   65                   65                   \n\n2285 Berufsbildung 7'418              9'590 9'877 9'836              9'820              9'830              \n\n2286\nBerufs-, Studien- und \n\nLaufbahnberatung\n1'019              973 1'013 1'204              1'082              1'094              \n\n2291 Dienststelle Sport, Familie und Jugend 12'566            1'206 1'676 1'661              1'661              1'661              \n\n2293 Kultur 64                   48 59 59                   59                   59                   \n\nFinanzplan \n\n2023\n\nFinanzplan \n\n2021\n\nRechnung \n\n2018\n\nFinanzplan \n\n2022\n\n\n\n104 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 \n\n \n\n \n\n \n\nEntwicklung Nettoergebnis nach Institution (Fortsetzung) \n\n \n\n \n\n  \n\nBeträge in 1'000 Franken Budget Budget\n\nNr. Bezeichnung 2019 2020\n\n23 Baudepartement 13'828          20'533 20'924 20'905          21'634          20'962          \n\n2300 Sekretariat / Rechtsdienst 1'058              1'094 1'102 1'100              1'100              1'101              \n\n2301 Energiefachstelle 1'688              2'066 2'068 2'118              2'190              2'242              \n\n2306\nRaumplanung, Naturschutz, \n\nBauinspektorat\n2'037              2'092 2'106 2'106              2'106              2'106              \n\n2308 Sachaufwand Naturschutz 196                 241 311 311                 311                 311                 \n\n2320 Verwaltung und Projektierung TSH 852                 816 894 866                 866                 866                 \n\n2322\nUnterhaltsdienst und \n\nStrassenerhaltung\n621                 1'183 1'001 1'001              1'001              1'031              \n\n2324\nAbschreibungen / Beiträge \n\nStrassenbau\n-11'543          -10'410 -11'656 -11'586          -11'374          -11'203          \n\n2326 Wasserbau -3'246            -3'121 -2'624 -2'699            -2'648            -2'685            \n\n2330 Verwaltung (Hochbau) 2'327              2'455 2'492 2'487              2'479              2'479              \n\n2332\nLiegenschaften \n\nVerwaltungsvermögen\n6'208              7'075 7'622 7'642              8'002              7'614              \n\n2333 Liegenschaften Finanzvermögen -666               -189 -350 -625               -625               -625               \n\n2337 Archäologie 697                 873 804 1'107              987                 633                 \n\n2338 Denkmalpflege 655                 695 656 656                 656                 656                 \n\n2340 Verwaltung Kantonsforstamt 623                 827 1'137 882                 837                 837                 \n\n2341 Beiträge Kantonsforstamt 419                 1'034 753 755                 756                 757                 \n\n2352\nWohlfahrtseinrichtungen (bis 2019 \n\ninkl. Wanderwege)\n121                 160 20 20                   20                   20                   \n\n2360 Forstbetriebe 395                 -405 523 468                 468                 468                 \n\n2371 Strassenverkehrs- und Schifffahrtsamt -2'073            -1'694 -1'557 -1'550            -1'559            -1'566            \n\n2375 Öffentlicher Verkehr 14'647            16'690 16'153 16'784            16'999            17'009            \n\n2380 Rheinfall -1'187            -947 -531 -939               -939               -1'089            \n\nFinanzplan \n\n2023\n\nFinanzplan \n\n2021\n\nRechnung \n\n2018\n\nFinanzplan \n\n2022\n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 105 \n\n \n\n \n\n \n\nEntwicklung Nettoergebnis nach Institution (Fortsetzung) \n\n \n\n \n\n  \n\nBeträge in 1'000 Franken Budget Budget\n\nNr. Bezeichnung 2019 2020\n\n24 Volkswirtschaftsdepartement 17'575          18'996 20'464 20'704          21'054          21'355          \n\n2400 Sekretariat 438                 418 425 425                 425                 425                 \n\n2402 Datenschutz 75                   79 88 88                   88                   88                   \n\n2403 Wirtschaftsamt 656                 688 981 981                 981                 981                 \n\n2405 Wirtschaftsförderung 3'112              3'640 4'435 4'635              4'835              5'020              \n\n2408 Handelsregisteramt -78                 -92 -75 -72                 -72                 -72                 \n\n2410 Grundbuchamt -5'343            -5'018 -4'837 -4'585            -4'485            -4'385            \n\n2412 Amt für Geoinformation 1'828              1'918 2'197 2'149              2'162              2'161              \n\n2414 Amt für Grundstückschätzungen 947                 1'132 1'022 1'019              1'019              1'019              \n\n2420 Kantonales Arbeitsamt 116                 95 317 347                 347                 347                 \n\n2421 RAV / LAM / KAST 53                   - - -                     -                     -                     \n\n2423\nArbeitsinspektorat/Aufsicht über das \n\nMesswesen\n365                 486 414 436                 419                 419                 \n\n2440 Landwirtschaftsamt 1'942              2'200 2'295 2'183              2'237              2'255              \n\n2450 Amt für Justiz und Gemeinden 1'484              1'566 1'498 1'560              1'571              1'570              \n\n2453 Kantonaler Finanzausgleich 2'999              3'150 2'544 2'544              2'544              2'544              \n\n2454 Strafvollzug in auswärtigen Anstalten 1'923              1'790 1'952 1'952              1'952              1'952              \n\n2466 Staatsanwaltschaft 3'628              3'812 4'313 4'149              4'138              4'138              \n\n2472 Gefängnisverwaltung 3'430              3'133 2'897 2'893              2'893              2'893              \n\nFinanzplan \n\n2023\n\nFinanzplan \n\n2021\n\nRechnung \n\n2018\n\nFinanzplan \n\n2022\n\n\n\n106 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 \n\n \n\n \n\n \n\nEntwicklung Nettoergebnis nach Institution (Fortsetzung) \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\nBeträge in 1'000 Franken Budget Budget\n\nNr. Bezeichnung 2019 2020\n\n25 Finanzdepartement -429'496       -406'742  -418'489 -423'015      -428'336      -435'968      \n\n2500 Sekretariat 514                 540 600 535                 535                 535                 \n\n2502 Personalamt 1'305              1'461 1'569 1'520              1'370              1'420              \n\n2503\nLernende und Praktikanten \n\nkaufmännischer Bereich\n737                 806 875 852                 852                 852                 \n\n2504* Allgemeiner Personalaufwand 680                 182 3'981 6'936              7'883              8'657              \n\n2506 Sachversicherungen 24                   38 50 50                   50                   50                   \n\n2520 Finanzkontrolle von Kanton und Stadt 719                 812 795 795                 798                 795                 \n\n2522 Finanzverwaltung 1'922              1'936 1'978 1'966              1'979              1'973              \n\n2524 Steuerverwaltung 6'327              6'578 6'990 7'381              7'391              7'391              \n\n2528 Salzregal -7                   -8 -8 -8                   -8                   -8                   \n\n2530\nParkplatzvermietung an \n\nMitarbeitende\n-148               -140 -147 -147               -147               -147               \n\n2532 Ertrag der Aktiv-Kapitalien -1'249            -1'431 -989 -826               -800               -642               \n\n2534 Verzinsung der Passiv-Kapitalien 978                 1'196 1'346 1'165              988                 619                 \n\n2538 Direkte Abgaben -315'745        -307'419 -310'832 -314'582        -318'432        -323'482        \n\n2540 Erbschafts- und Schenkungssteuern -8'817            -7'100 -7'950 -7'950            -7'950            -7'950            \n\n2542 Verkehrssteuer auf Motorfahrzeugen -                     - - -                     -                     -                     \n\n2543 Verkehrssteuer auf Wasserfahrzeugen -                     - - -                     -                     -                     \n\n2544\nAnteile an Abgaben und Erträgen des \n\nBundes\n-74'366          -64'893 -79'659 -82'796          -83'357          -86'295          \n\n2545 Interkantonaler Finanzausgleich -13'863          -19'240 -20'845 -21'485          -22'994          -23'166          \n\n2546 Verschiedene Erträge -48'473          -40'019 -36'684 -36'684          -36'698          -36'703          \n\n2550 Schaffhauser Polizei 17'990            17'147 17'538 17'383            17'383            17'360            \n\n2551 Kantonale Feuerpolizei 0                     12 - -                     -                     -                     \n\n2553\nSchwerverkehrskontrollzentrum \n\nSchaffhausen\n-275               - -1 -1                   -1                   -1                   \n\n2557\nAmt für Bevölkerungsschutz und \n\nArmee\n2'250              2'801 2'906 2'882              2'824              2'776              \n\nFinanzplan \n\n2023\n\nFinanzplan \n\n2021\n\nRechnung \n\n2018\n\nFinanzplan \n\n2022\n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 107 \n\n \n\n \n\n \n\nEntwicklung Nettoergebnis nach Institution (Fortsetzung) \n\n \n\nErtragsüberschuss = - / Aufwandüberschuss = + \n\n \n\n \n\n* Die Mittel für Lohnentwicklungsmassnahmen in Höhe von 2.25% im Budget 2020, 1.5% im Finanzplan 2021 sowie je \n\n0.5% in den Finanzplanjahren 2022 und 2023 sind zentral in der Finanzstelle 2504 "Allgemeiner Personalaufwand" ein-\n\ngestellt (alle Prozentwerte exkl. Mutationsgewinne von je 0.5%). \n\n  \n\nBeträge in 1'000 Franken Budget Budget\n\nNr. Bezeichnung 2019 2020\n\n30 Gerichte 7'087            7'866 8'631 8'276            8'284            8'289            \n\n3010 Obergericht 2'537              2'652 2'953 2'855              2'863              2'868              \n\n3020\nAufsichtsbehörde über das \n\nAnwaltswesen\n33                   38 39 39                   39                   39                   \n\n3030 Kantonsgericht 2'997              2'952 3'460 3'309              3'309              3'309              \n\n3031\nKindes- und \n\nErwachsenenschutzbehörde\n1'801              2'214 2'151 2'197              2'197              2'197              \n\n3032 Friedensrichteramt 213                 201 268 211                 211                 211                 \n\n3035\nKantonale Schlichtungsstelle für \n\nMietsachen\n196                 211 193 193                 193                 193                 \n\n3036\nKantonale Schlichtungsstelle bei \n\nDiskriminierungen im Erwerbsleben\n2                     3 4 4                     4                     4                     \n\n3037\n\nKommission für Enteignungen, \n\nGebäudeversicherung und \n\nBrandschutz\n\n20                   28 21 21                   21                   21                   \n\n3040\nSchätzungskommission für \n\nWildschäden\n17                   25 22 22                   22                   22                   \n\n3095\nBetreibungs- und Konkursamt \n\nSchaffhausen\n-729               -458 -479 -575               -575               -575               \n\nTotal Nettoergebnis Erfolgsrechnung -43'759        -5'288 -1'616 -3'123          -4'681          -8'351          \n\nFinanzplan \n\n2023\n\nFinanzplan \n\n2021\n\nRechnung \n\n2018\n\nFinanzplan \n\n2022\n\n\n\n108 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 \n\n \n\n \n\n \n\n7.2 Entwicklung Nettoergebnis nach Aufgabengebiet (Funktion) \n \n\nEntwicklung Nettoergebnis nach Aufgabengebiet \n\n \n\n \n\n  \n\nBeträge in 1'000 Franken Budget Budget\n\nNr. Bezeichnung 2019 2020\n\n0 ALLGEMEINE VERWALTUNG 31'438          33'397 38'693 41'339          42'454          42'864          \n\n01 Legislative und Exekutive 2'591              2'544 2'643 2'580              2'570              2'570              \n\n02 Allgemeine Dienste 28'822            30'829 36'025 38'735            39'859            40'270            \n\n03 Beziehungen zum Ausland 25                   25 25 25                   25                   25                   \n\n1\nÖFFENTLICHE ORDNUNG UND \n\nSICHERHEIT, VERTEIDIGUNG\n36'825          37'993 40'959 40'462          40'536          40'577          \n\n11 Öffentliche Sicherheit 15'592            15'410 15'981 15'843            15'841            15'811            \n\n12 Rechtssprechung 10'654            11'649 12'923 12'414            12'422            12'426            \n\n13 Stafvollzug 10'435            9'439 10'041 10'041            10'041            10'041            \n\n14 Allgemeines Rechtswesen -2'093            -1'303 -868 -690               -563               -462               \n\n15 Feuerwehr 0                     12 -13 -13                 -13                 -                     \n\n16 Verteidigung 2'236              2'786 2'895 2'867              2'809              2'761              \n\n2 BILDUNG 126'840       133'372 138'907 140'215       140'937       142'056       \n\n21 Obligatorische Schule 43'264            45'279 47'610 48'057            48'310            48'721            \n\n22 Sonderschulen 17'860            18'343 18'961 19'298            19'468            19'564            \n\n23 Berufliche Grundbildung 20'880            23'598 21'667 21'716            21'746            21'716            \n\n25 Allgemeinbildende Schulen 14'655            14'913 15'181 15'670            16'015            16'391            \n\n26 Höhere Berufsbildung 2'639              2'865 3'155 3'116              3'116              3'116              \n\n27 Hochschulen 22'783            24'232 24'696 24'429            24'385            24'545            \n\n29 Übriges Bildungswesen 4'759              4'142 7'637 7'928              7'896              8'002              \n\n3\nKULTUR, SPORT UND FREIZEIT, \n\nKIRCHE\n17'447          5'797 5'842 6'831            6'711            6'356            \n\n31 Kulturerbe 2'242              2'319 2'327 2'408              2'303              1'949              \n\n32 Übrige Kultur -1'144            -1'516 -2'095 -1'048            -1'063            -1'063            \n\n34 Sport und Freizeit 12'668            1'313 1'916 1'776              1'776              1'776              \n\n35 Kirchen und religiöse Angelegenheiten 3'680              3'682 3'695 3'695              3'695              3'695              \n\n4 GESUNDHEIT 110'922       117'350 120'417 120'880       121'042       122'487       \n\n41 Spitäler, Kranken- und Pflegeheime 101'057          107'284 109'604 110'179          110'462          111'912          \n\n42 Ambulante Krankenpflege 4'468              4'660 4'860 4'910              4'960              5'010              \n\n43 Gesundheitsprävention 2'467              2'030 2'346 2'293              2'140              2'085              \n\n49 Übriges Gesundheitswesen 2'931              3'376 3'606 3'498              3'480              3'480              \n\nFinanzplan \n\n2021\n\nFinanzplan \n\n2022\n\nRechnung \n\n2018\n\nFinanzplan \n\n2023\n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 109 \n\n \n\n \n\n \n\nEntwicklung Nettoergebnis nach Aufgabengebiet (Fortsetzung) \n\n \n\nErtragsüberschuss = - / Aufwandüberschuss = + \n\n \n\n \n\n \n\nBeträge in 1'000 Franken Budget Budget\n\nNr. Bezeichnung 2019 2020\n\n5 SOZIALE SICHERHEIT 79'067          83'742 86'413 88'456          90'346          92'111          \n\n51 Krankheit und Unfall 11'680            12'755 14'120 15'485            16'815            18'110            \n\n52 Invalidität 36'930            38'625 40'900 41'300            41'700            42'000            \n\n53 Alter und Hinterlassene 18'694            18'874 17'563 17'667            17'726            17'797            \n\n54 Familie und Jugend 1'046              1'353 1'178 1'178              1'178              1'178              \n\n55 Arbeitslosigkeit 827                 871 1'093 1'123              1'123              1'123              \n\n57 Sozialhilfe und Asylwesen 9'710              11'084 11'380 11'524            11'624            11'724            \n\n59 Übrige Soziale Wohlfahrt 180                 180 180 180                 180                 180                 \n\n6\nVERKEHR UND \n\nNACHRICHTENÜBERMITTLUNG\n19'906          23'414 21'741 22'466          22'945          23'206          \n\n61 Strassenverkehr 5'226              6'702 5'557 5'649              5'911              6'162              \n\n62 Öffentlicher Verkehr 14'647            16'690 16'153 16'784            16'999            17'009            \n\n63 Übriger Verkehr 34                   23 31 33                   35                   35                   \n\n7\nUMWELTSCHUTZ UND \n\nRAUMORDNUNG\n826                1'393 2'030 1'955            2'006            1'969            \n\n74 Verbauungen -3'188            -3'063 -2'566 -2'641            -2'590            -2'627            \n\n75 Arten- und Landschaftsschutz -255               -160 -89 -89                 -89                 -89                 \n\n77 Übriger Umweltschutz 2'225              2'516 2'571 2'571              2'571              2'571              \n\n78 F&E in Umweltschutz 8                     8 8 8                     8                     8                     \n\n79 Raumordnung 2'037              2'092 2'106 2'106              2'106              2'106              \n\n8 VOLKSWIRTSCHAFT 10'197          11'814 14'220 13'379          13'583          13'839          \n\n81 Landwirtschaft 2'427              2'616 2'718 2'612              2'665              2'683              \n\n82 Forstwirtschaft 1'563              1'620 2'437 2'129              2'085              2'086              \n\n83 Jagd und Fischerei 126                 68 176 176                 116                 116                 \n\n84 Tourismus 368                 369 369 369                 369                 369                 \n\n85 Industrie, Gewerbe, Handel 3'884              4'563 5'580 5'802              5'985              6'170              \n\n87 Brennstoffe und Energie 1'688              2'066 2'068 2'118              2'190              2'242              \n\n89 Sonstige gewerbliche Betriebe 143                 513 873 173                 173                 173                 \n\n9 FINANZEN UND STEUERN -477'228       -453'560  -470'837 -479'104      -485'241      -493'818      \n\n91 Steuern -341'299        -331'050 -335'521 -339'323        -343'225        -348'325        \n\n93 Finanz- und Lastenausgleich -10'864          -16'090 -18'301 -18'941          -20'450          -20'622          \n\n94 Ertragsanteile an Bundeseinnahmen -74'366          -64'893 -79'659 -82'796          -83'357          -86'295          \n\n95 Übrige Ertragsanteile -48'473          -40'019 -36'684 -36'684          -36'698          -36'703          \n\n96 Vermögens- und Schuldenverwaltung -2'226            -1'508 -673 -1'361            -1'512            -1'874            \n\nTotal Nettoergebnis Erfolgsrechnung -43'759        -5'288 -1'616 -3'123          -4'681          -8'351          \n\nFinanzplan \n\n2021\n\nFinanzplan \n\n2022\n\nRechnung \n\n2018\n\nFinanzplan \n\n2023\n\n\n\n110 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 \n\n \n\n \n\n \n\n7.3 Entwicklung der Bilanz \n \n\nEntwicklung der Bilanz \n\n \n \n\n* Budget 2019 aktualisiert unter Berücksichtigung des Jahresabschlusses per 31.12.2018 \n\n \n\n \n\n  \n\nBeträge in 1'000 Franken Rechnung Budget Budget Finanzplan Finanzplan Finanzplan\n\njeweils per 31. Dezember 2018 2019* 2020 2021 2022 2023\n\nFlüssige Mittel und kurzfristige\n\nGeldanlagen\n69'070            59'560 52'452 32'797            19'126            4'896              \n\nFinanzanlagen 183'979          193'279 175'279 162'279          135'279          101'279          \n\nÜbriges Finanzvermögen 306'558          306'558 306'558 306'558          306'558          306'558          \n\nTotal Finanzvermögen 559'607       559'397 534'289 501'634       460'964       412'733       \n\nSachanlagen Verwaltungsvermögen 64'103            77'374 86'408 100'326          117'301          145'479          \n\nBeteiligungen, Grundkapitalien 154'365          152'565 152'565 152'565          152'565          152'565          \n\nInvestitionsbeiträge 56'437            59'996 63'858 66'270            66'706            65'229            \n\nÜbriges Verwaltungsvermögen 10'447            10'264 9'883 9'502              9'122              8'776              \n\nTotal Verwaltungsvermögen 285'352       300'198 312'714 328'663       345'694       372'049       \n\nTotal Aktiven 844'960       859'595 847'003 830'297       806'658       784'782       \n\nLangfristige Finanzverbindlichkeiten 125'400          125'400 125'400 115'400          97'400            77'400            \n\nÜbriges Fremdkapital 254'955          264'278 263'574 263'906          264'228          264'551          \n\nTotal Fremdkapital 380'355       389'678 388'974 379'306       361'628       341'951       \n\nSpezialfinanzierungen im Eigenkapital 11'544            16'003 19'886 24'245            28'089            32'016            \n\nFonds im Eigenkapital 25'189            22'838 16'293 13'617            10'988            8'348              \n\nVorfinanzierungen 5'408              5'202 4'957 4'712              4'467              4'247              \n\nFinanzpolitische Reserven 95'100            95'100 85'621 75'143            64'664            54'186            \n\nAufwertungsreserve 15'058            13'182 12'062 10'942            9'809              8'670              \n\nNeubewertungsreserve Finanzverm. 92'911            92'911 92'911 92'911            92'911            92'911            \n\nBilanzüberschuss/-fehlbetrag 219'395          224'682 226'298 229'421          234'102          242'454          \n\nTotal Eigenkapital 464'605       469'917 458'028 450'992       445'030       442'831       \n\nTotal Passiven 844'960       859'595 847'003 830'297       806'658       784'782       \n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 111 \n\n \n\n \n\n \n\nFinanzkennzahlen \n \n\n8.1 Finanzkennzahlen erster Priorität \n \n\nNettoverschuldungsquotient \n\n \n\n \n\nRichtwerte: <100 % = gut, 100 %-150 % = genügend, >150 % = schlecht \n\nAussage: Anteil der Fiskalerträge bzw. wieviel Jahrestranchen erforderlich wären, um die Nettoschulden abzutragen. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nSelbstfinanzierungsgrad \n\n \n\n \n\nRichtwerte: <80 % = Abschwung (Zunahme der Verschuldung), 80 %-100 % = Normalfall, >100 % = Hochkonjunktur \n\n(Abnahme der Verschuldung) \n\nAussage: Anteil der Nettoinvestitionen, die der Kanton Schaffhausen aus eigenen Mitteln finanzieren kann. \n\n \n\nvgl. auch Ausführungen unter Ziff. 2.3.4 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nZinsbelastungsanteil \n\n \n\n \n\nRichtwerte: 0 %-4 % = gut, 4 %-9 % = genügend, >9 % = schlecht \n\nAussage: Anteil des "verfügbaren Einkommens", welcher durch den Nettozinsaufwand gebunden ist. Je tiefer der Wert, \n\ndesto grösser der Handlungsspielraum. \n\n  \n\nNettoverschuldungsquotient Rechnung Budget Budget Finanzplan Finanzplan Finanzplan\n\n2018 2019 2020 2021 2022 2023\n\nNettoschulden I x 100\n\n    Fiskalertrag\n-51.9% -30.1% -43.1% -35.9% -28.8% -20.2%\n\nSelbstfinanzierungsgrad Rechnung Budget Budget Finanzplan Finanzplan Finanzplan\n\n2018 2019 2020 2021 2022 2023\n\nSelbstfinanzierung x 100\n\n     Nettoinvestitionen\n675.9% 69.0% 5.8% 26.9% 31.4% 34.4%\n\nZinsbelastungsanteil Rechnung Budget Budget Finanzplan Finanzplan Finanzplan\n\n2018 2019 2020 2021 2022 2023\n\nNettozinsaufwand x 100\n\n     Laufender Ertrag\n0.1% 0.1% 0.1% 0.1% 0.1% 0.0%\n\n\n\n112 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 \n\n \n\n \n\n \n\n8.2 Finanzkennzahlen zweiter Priorität \n \n\nNettoschuld I in Franken pro Einwohner \n\n \n\n \n\nRichtwerte: <0 Franken = Nettovermögen, 0-1'000 Franken = geringe Verschuldung 1'001-2'500 Franken = mittlere Ver-\n\nschuldung, 2'501-5'000 Franken = hohe Verschuldung, >5'000 Franken = sehr hohe Verschuldung \n\nAussage: Diese Kennzahl hat nur beschränkte Aussagekraft, da es eher auf die Finanzkraft der Einwohner und nicht auf \n\nihre Anzahl ankommt. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nSelbstfinanzierungsanteil \n\n \n\n \n\nRichtwerte: >20 % = gut, 10 %-20 % = mittel, <10 % = schlecht \n\nAussage: Anteil des Ertrages, welcher der Kanton Schaffhausen zur Finanzierung der Investitionen aufwenden kann. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nKapitaldienstanteil \n\n \n\n \n\nRichtwerte: bis 5 % = geringe Belastung, 5 %-15 % = tragbare Belastung, >15 % = hohe Belastung \n\nAussage: Mass für die Belastung des Haushaltes durch Kapitalkosten. Die Kennzahl gibt Auskunft darüber, wie stark der \n\nLaufende Ertrag durch den Zinsendienst und die Abschreibungen (= Kapitaldienst) belastet ist. Ein hoher Anteil weist auf \n\neinen enger werdenden finanziellen Spielraum hin. \n\n \n\n \n\nNettoschuld I in Fr. pro Einwohner Rechnung Budget Budget Finanzplan Finanzplan Finanzplan\n\n2018 2019 2020 2021 2022 2023\n\n          Nettoschulden I\n\nStändige Wohnbevölkerung\n-2'185 -1'153 -1'757 -1'473 -1'192 -846\n\nSelbstfinanzierungsanteil Rechnung Budget Budget Finanzplan Finanzplan Finanzplan\n\n2018 2019 2020 2021 2022 2023\n\nSelbstfinanzierung x 100\n\n      Laufender Ertrag\n10.9% 3.3% 0.2% 1.3% 1.6% 2.2%\n\nKapitaldienstanteil Rechnung Budget Budget Finanzplan Finanzplan Finanzplan\n\n2018 2019 2020 2021 2022 2023\n\nKapitaldienst x 100\n\n  Laufender Ertrag\n2.1% 2.6% 2.2% 2.3% 2.4% 2.5%\n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 113 \n\n \n\n \n\n \n\nBruttoverschuldungsanteil \n\n \n\n \n\nRichtwerte: <50 % = sehr gut, 50 %-100 % = gut, 100 %-150 % = mittel, 150 %-200 % = schlecht, >200 % = kritisch \n\nAussage: Grösse zur Beurteilung der Verschuldungssituation bzw. der Frage, ob die Verschuldung in einem angemessenen \n\nVerhältnis zu den erwirtschafteten Erträgen steht. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nInvestitionsanteil \n\n \n\n \n\nRichtwerte: <10 % = schwach Investitionstätigkeit, 10 %-20 % = mittlere Investitionstätigkeit, 20 %-30 % = starke Investi-\n\ntionstätigkeit, >30 % = sehr starke Investitionstätigkeit \n\nAussage: Zeigt die Aktivität im Bereich der Investitionen. \n\n \n\n  \n\nBruttoverschuldungsanteil Rechnung Budget Budget Finanzplan Finanzplan Finanzplan\n\n2018 2019 2020 2021 2022 2023\n\nBruttoschulden x 100\n\n   Laufender Ertrag\n33.7% 35.4% 33.7% 31.9% 28.9% 25.6%\n\nInvestitionsanteil Rechnung Budget Budget Finanzplan Finanzplan Finanzplan\n\n2018 2019 2020 2021 2022 2023\n\nBruttoinvestitionen x 100\n\n    Gesamtausgaben\n4.5% 5.4% 6.2% 6.1% 6.5% 7.7%\n\n\n\n114 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 \n\n \n\n \n\n \n\nSpezialverwaltungen \n \n\n \n\n9.1 KSD \n\n \n\n \n \n\nBeträge in Franken Budget Budget Rechnung\n\n2020 2019 2018 absolut in %\n\n3000 Kommissionen 35'000 30'000 29'400.00            5'000              16.7                \n\n3010\nLöhne des Verwaltungs- und\n\nBetriebspersonals\n5'275'000 5'275'000 4'894'025.65       -                     0.0%\n\n3049 Übrige Zulagen 35'000 35'000 32'006.00            -                     0.0%\n\n3050\nAG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV,\n\nVerwaltungskosten\n324'000 321'000 284'796.94          3'000              0.9%\n\n3052 AG-Beiträge an Pensionskassen 723'000 720'000 670'020.36          3'000              0.4%\n\n3053 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 34'000 37'000 33'808.00            -3'000            -8.1%\n\n3054 AG-Beiträge an Familienzulagekassen 64'000 63'000 59'144.20            1'000              1.6%\n\n3059 Übrige AG-Beiträge 6'500 6'300 5'860.20              200                 3.2%\n\n3090\nAus- und Weiterbildung des \n\nPersonals\n113'000 113'000 55'832.58            -                     0.0%\n\n3091 Personalwerbung 7'500 1'500 6'063.56              6'000              400.0%\n\n3099 Übriger Personalaufwand 22'000 27'000 16'618.90            -5'000            -18.5%\n\n3100 Büromaterial 4'000 2'500 5'145.69              1'500              60.0%\n\n3101 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 4'000 10'000 2'242.75              -6'000            -60.0%\n\n3101 Drucksachen, Publikationen 44'000 54'000 40'055.90            -10'000          -18.5%\n\n3103 Fachliteratur, Zeitschriften 3'000 3'000 2'011.95              -                     0.0%\n\n3110 Büromöbel und -geräte 15'000 15'000 11'930.85            -                     0.0%\n\n3111 Maschinen, Geräte und Fahrzeuge 4'000 - 5'280.05              4'000              \n\n3112 Kleider, Wäsche, Vorhänge 2'000 2'000 -                     0.0%\n\n3113 Hardware 71'000 49'000 68'376.08            22'000            44.9%\n\n3118 Immaterielle Anlagen 34'000 37'000 29'483.86            -3'000            -8.1%\n\n3120\nVer- und Entsorgung Liegenschaften \n\nVV\n190'000 203'000 159'919.15          -13'000          -6.4%\n\n3130 Dienstleistungen Dritter 2'033'000 1'874'000 1'913'990.78       159'000          8.5%\n\n3133 Informatik-Nutzungsaufwand 75'000 100'000 28'992.15            -25'000          -25.0%\n\n3134 Sachversicherungsprämien 26'000 26'000 20'755.20            -                     0.0%\n\n3137 Steuern und Abgaben - 4'000 -4'000            -100.0%\n\n3144 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 11'000 11'000 6'332.10              -                     0.0%\n\n3150 Unterhalt Büromöbel und -geräte - 8'000 -8'000            -100.0%\n\n3151\nUnterhalt Maschinen, Geräte,\n\nFahrzeuge\n5'000 5'000 2'666.05              -                     0.0%\n\nAbweichung B2020 zu B2019\n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 115 \n\n \n\n \n\n \n\nKSD (Fortsetzung) \n\n \nErtragsüberschuss = + / Aufwandüberschuss = - \n\n \n\n \n\n  \n\nBeträge in Franken Budget Budget Rechnung\n\n2020 2019 2018 absolut in %\n\n3153 Informatik-Unterhalt (Hardware) 477'700 385'000 395'912.23          92'700            24.1%\n\n3158 Unterhalt immaterielle Anlagen 2'024'000 1'816'000 1'660'940.88       208'000          11.5%\n\n3160 Miete und Pacht Liegenschaften 270'000 285'000 266'516.40          -15'000          -5.3%\n\n3161 Mieten, Benützungskosten Anlagen 22'000 19'000 18'890.95            3'000              15.8%\n\n3170 Reisekosten und Spesen 23'000 23'000 22'000.25            -                     0.0%\n\n3300\nPlanmässige Abschreibungen\n\nSachanlagen\n1'940'000 2'053'000 1'534'483.64       -113'000        -5.5%\n\n3320\nPlanmässige Abschreibungen\n\nimmaterielle Anlagen\n360'000 170'000 277'641.28          190'000          111.8%\n\n3400\nVerzinsung laufende \n\nVerbindlichkeiten\n- - 359.35                 -                     \n\n3401 Verzinsung Finanzverbindlichkeiten 160'000 162'000 158'125.00          -2'000            -1.2%\n\n3841\nBuchwirksamer ausserordentlicher \n\nFinanzaufwand, a.o. Wertbericht.\n- - 30'000.00            -                     \n\n4240\nBenützungsgebühren und \n\nDienstleistungen\n-500 - -412.20               -500               \n\n4241.00 Dienstleistungen Kanton -8'001'000 -8'153'000 -8'065'881.87     152'000          -1.9%\n\n4242.00 Dienstleistungen Stadt SH -3'414'000 -3'315'000 -3'444'200.55     -99'000          3.0%\n\n4243.00 Dienstleistungen G'de Neuhausen -503'000 -492'000 -477'563.20        -11'000          2.2%\n\n4244.00 Dienstleistungen übrig G'den SH -828'000 -797'000 -777'130.05        -31'000          3.9%\n\n4245.00 Dienstleistungen G'den extern -536'000 -534'000 -476'991.45        -2'000            0.4%\n\n4246.00 Dienstleistungen Dritte -89'000 -85'000 -73'216.00          -4'000            4.7%\n\n4247.00 Dienstleistungen Rechenzentrum -445'000 -415'000 -440'864.40        -30'000          7.2%\n\n4250 Verkäufe -260'000 -200'000 -278'323.45        -60'000          30.0%\n\n4699 Rückverteilung -6'500 - -7'369.20            -6'500            \n\nGesamtergebnis 353'700 -45'700 -1'292'323.44  399'400       -874.0           \n\nAbweichung B2020 zu B2019\n\n\n\n116 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 \n\n \n\n \n\n \n\n9.2 Interkantonales Labor (AR, AI, SH) \n \n\n \n \n\n \n\nBeträge in Franken Budget Budget Rechnung\n\n2020 2019 2018 absolut in %\n\n3 AUFWAND\n\n301 Löhne 3'410'600 3'281'300 3'162'116.81        129'300          3.9%\n\n304 Zulagen - - -                            -                     \n\n305 Arbeitgeberbeiträge 740'700 713'900 665'041.33           26'800            3.8%\n\n306 Arbeitgeberleistungen 16'900 22'100 35'040.00             -5'200            -23.5%\n\n309 Übriger Personalaufwand 50'000 50'000 56'347.36             -                     0.0%\n\n30 Personalaufwand 4'218'200 4'067'300 3'918'545.50     150'900       3.7%\n\n310 Material- und Warenaufwand 277'500 257'500 326'450.31           20'000            7.8%\n\n311 Nicht aktivierbare Anlagen 138'000 138'000 123'027.32           -                     0.0%\n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterial 54'000 54'000 52'064.20             -                     0.0%\n\n313 Dienstleistungen und Honorare 520'000 480'300 454'654.46           39'700            8.3%\n\n314 Baulicher Unterhalt (nur VV) 115'000 115'000 115'623.54           -                     0.0%\n\n315 Unterhalt Anlagenmobilien (nur VV) 38'000 44'000 30'041.54             -6'000            -13.6%\n\n316 Mieten, Leasing, Pachten 211'500 211'500 217'285.39           -                     0.0%\n\n317 Spesenentschädigungen 64'000 64'000 47'763.68             -                     0.0%\n\n318 Wertberichtigungen auf Forderungen 3'000 3'000 -                            -                     0.0%\n\n319 Übriger Aufwand 98'000 98'000 107'705.63           -                     0.0%\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 1'519'000 1'465'300 1'474'616.07     53'700          3.7%\n\n33\nAbschreibungen \n\nVerwaltungsvermögen\n257'000 250'600 288'284.65        6'400            2.6%\n\n36 Transferaufwand 75'100 75'100 77'513.35           -                     0.0%\n\n37 Durchlaufende Beiträge 1'500 1'500 947.75                 -                     0.0%\n\nAufwand betriebliche Tätigkeit 6'070'800 5'859'800 5'759'907.32     211'000       3.6%\n\n4 ERTRAG\n\n41 Regalien und Konzessionen -18'500 -18'500 -16'300.00         -                     0.0%\n\n421 Gebühren für Amtshandlungen -627'800 -464'200 -487'474.00          -163'600        35.2%\n\n424\nBenutzungsgebühren und \n\nDienstleistungen\n-311'500 -354'500 -436'077.70          43'000            -12.1%\n\n426 Rückerstattungen - - -48'399.65            -                     \n\n42 Entgelte -939'300 -818'700 -971'951.35       -120'600      14.7%\n\n43 Verschiedene Erträge -3'000 -3'000 -5'337.65           -                     \n\n460 Ertragsanteile -240'700 -242'200 -239'031.25          1'500              -0.6%\n\n461 Entschädigungen von Gemeinwesen -150'000 -160'000 -180'000.00          10'000            -6.3%\n\n4611.11\nGlobalbeitrag Lebensmittelkontrolle\n\nSH\n-1'139'600 -1'130'000 -1'117'000.00      -9'600           0.8%\n\nAbweichung B2020 zu B2019\n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 117 \n\n \n\n \n\n \n\nInterkantonales Labor (Fortsetzung) \n\n \nErtragsüberschuss = + / Aufwandüberschuss = - \n\n \n\n  \n\nBeträge in Franken Budget Budget Rechnung\n\n2020 2019 2018 absolut in %\n\n4611.12 Globalbeitrag Umweltschutz SH -2'581'100 -2'496'400 -2'240'308.18      -84'700         3.4%\n\n4611.31\nGlobalbeitrag Lebensmittelkontrolle\n\nAR\n-616'000 -606'900 -598'400.00         -9'100           1.5%\n\n4611.41\nGlobalbeitrag Lebensmittelkontrolle\n\nAI\n-182'800 -180'100 -177'600.00         -2'700           1.5%\n\n4611 Globalbeiräge der Kantone -4'519'500 -4'413'400 -4'133'308.18       -106'100       2.4%\n\n46 Transferertrag -4'910'200 -4'815'600 -4'552'339.43   -94'600        2.0%\n\n47 Durchlaufende Beiträge -1'500 -1'500 -947.75               -                     0.0%\n\nErtrag betriebliche Tätigkeit -5'872'500 -5'657'300 -5'546'876.18   -215'200      3.8%\n\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit 198'300 202'500 213'031.14        -4'200          \n\n34 Finanzaufwand 600 600 658.10                  -                     \n\n44 Finanzertrag -16'700 -16'000 -16'180.00            -700               \n\nErgebnis aus Finanzierung -16'100 -15'400 -15'521.90         -700              \n\nOperatives Ergebnis 182'200 187'100 197'509.24        -4'900          \n\n3892\nEinlagen in Rücklagen der GB \n\nBereiche\n- - -                            -                     \n\n4892\nEntnahmen aus Rücklagen der\n\nGB Bereiche\n-60'000 -60'000 -21'737.14            -                     \n\n4895 Entnahmen aus Aufwertungsreserven -122'200 -127'100 -175'772.10          4'900              \n\nAusserordentliches Ergebnis -182'200 -187'100 -197'509.24       4'900            \n\nGesamtergebnis der Erfolgsrechnung - - -                            -                     \n\nAbweichung B2020 zu B2019\n\n\n\n118 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 \n\n \n\n \n\n \n\n9.3 Kantonale Familienausgleichskasse \n \n\n \n\n9.3.1 Kantonale Familienausgleichskasse \n\n \n \n\n \n\n9.3.2 Lastenausgleich für die Familienausgleichskasse – Arbeitnehmer \n\n \nErtragsüberschuss = + / Aufwandüberschuss = -  \n\nBeträge in Franken Budget Budget Rechnung\n\n2020 2019 2018 absolut in %\n\n8552 Betriebsrechnung\n\nVerwaltungskostenbeiträge an:\n\nFamilienausgleichskasse AN 649'000 649'000 630'037.18          -                     0.0%\n\nFamilienausgleichskasse NE 78'000 78'000 77'962.50            -                     0.0%\n\nFamilienausgleichskasse SE 182'000 182'000 173'249.95          -                     0.0%\n\nFamilienzulagen an:\n\nArbeitnehmer 19'800'000 20'500'000 19'512'286.17     -700'000        -3.4%\n\nNichterwerbstätige 850'000 850'000 744'118.30          -                     0.0%\n\nSelbständigerwerbende 950'000 1'000'000 865'292.63          -50'000          -5.0%\n\n150'000 -30'000 165'630.43          180'000          -600.0%\n\nZinsen -13'000 -7'000 -6'048.90            -6'000            85.7%\n\nRückerstattungen -90'000 -150'000 -132'277.65        60'000            -40.0%\n\nBeiträge:\n\nder Arbeitgeber -18'000'000 -18'000'000 -18'522'653.60   -                     0.0%\n\nder Selbständigerwerbenden -1'132'000 -1'200'000 -922'084.70        68'000            -5.7%\n\ndes Kantons an NE -928'000 -928'000 -822'080.80        -                     0.0%\n\nLeistungen aus Lastenausgleichsfonds -1'000'000 -1'000'000 -1'948'094.00     -                     0.0%\n\nGesamtergebnis 1'496'000 1'944'000 -184'662.49     -448'000      -23.0%\n\nVermögensbestand am 31.12. 18'999'701.06     \n\nAbweichung B2020 zu B2019\n\nAbschreibung von Beiträgen /\n\nWertberichtigung Anlagen\n\nBeträge in Franken Budget Budget Rechnung\n\n2020 2019 2018 absolut in %\n\n8554 Betriebsrechnung\n\n2'500'000 2'500'000 3'369'127.00       -                     \n\n-2'500'000 -2'500'000 -3'369'127.00     -                     \n\nGesamtergebnis - - -                          -                     \n\nAbweichung B2020 zu B2019\n\nAuszahlungen\n\n«Leistungen Lastenausgleich»\n\nEinzahlungen\n\n«Leistungen Lastenausgleich»\n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 119 \n\n \n\n \n\n \n\n9.4 Kantonaler Sozialfonds \n \n\n \n \nErtragsüberschuss = + / Aufwandüberschuss = - \n\n  \n\nBeträge in Franken Budget Budget Rechnung\n\n2020 2019 2018 absolut in %\n\n8556 Betriebsrechnung\n\nVerwaltungskostenbeiträge an:\n\nKantonales Sozialversicherungsamt 490'000 490'000 482'429.20          -                     0.0%\n\nKantonales Arbeitsamt 330'000 350'000 300'074.05          -20'000          -5.7%\n\nLeistungen an:\n\nAnschlusstaggelder 3'500'000 4'300'000 3'202'912.89       -800'000        -18.6%\n\nIndividuelle \n\nEingliederungsmassnahmen\n50'000 60'000 34'050.75            -10'000          -16.7%\n\nKollektive \n\nEingliederungsmassnahmen\n400'000 400'000 293'401.80          -                     \n\nBetreuung Programme 300'000 300'000 238'990.00          -                     \n\nAVIG-Kostenanteil 1'600'000 1'600'000 1'606'023.00       -                     \n\nKantonsbeitrag an Familienzulagen\n\nin der Landwirtschaft\n220'000 220'000 263'291.00          -                     0.0%\n\nSozialzulagen Erwerbsersatz\n\nfür Eltern\n500'000 600'000 402'173.50          -100'000        -16.7%\n\n75'000 -30'000 83'630.66            105'000          -350.0%\n\nZinsen -5'000 - -2'425.10            -5'000            \n\nArbeitgeber-/Arbeitnehmerbeiträge -4'800'000 -4'800'000 -4'625'491.10     -                     0.0%\n\nKantonsbeitrag -800'000 -800'000 -700'000.00        -                     0.0%\n\nGemeindebeiträge -800'000 -800'000 -700'000.00        -                     0.0%\n\nGesamtergebnis 1'060'000 1'890'000 879'060.65       -830'000      -43.9%\n\nVermögensbestand am 31.12. 10'426'143.51     \n\nAbweichung B2020 zu B2019\n\nAbschreibung von Beiträgen /\n\nWertberichtigung Anlagen\n\n\n\n120 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 \n\n \n\n \n\n \n\n9.5 Kantonale Bauernkreditkasse \n\n \n\n \n \n\n \n\nBeträge in Franken Budget Budget Rechnung\n\n2020 2019 2018 absolut in %\n\nAnteil Verwaltungskosten Betriebshilfe Kanton -16'000 -12'500 -15'001.25 -3'500            28.0%\n\nKantonsbeitrag an die Verwaltungskosten -51'800 -53'600 -48'563.35 1'800              -3.4%\n\nTotal Betriebsertrag -67'800 -66'100 -63'564.60 -1'700          2.6%\n\n5'600 5'600 4'000.00 -                    0.0%\n\nBesoldungen 46'500 45'800 46'018.70 700                1.5%\n\nArbeitgeberbeiträge an Sozialversicherungen 12'000 11'500 11'731.30 500                4.3%\n\nWeiterbildung 200 - - 200                \n\nPersonalaufwand 64'300 62'900 61'750.00 1'400              2.2%\n\nÜbriger betrieblicher Aufwand 3'500 3'500 1'814.60 -                     0.0%\n\nBetriebliches Ergebnis - 300 - -300              -100.0%\n\nFinanzertrag - -300 - 300                 -100.0%\n\nFinanzaufwand - - - -                     \n\nJahresgewinn - - - -                     \n\nAbweichung B2020 zu B2019\n\nTaggelder und Reiseentschädigungen der\n\nVerwaltungskommission\n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 121 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nFinanzplan 2020 – 2023 \n \n\n \n\nDetails und Kommentare pro Aufgabenfeld \n \n\n  \n\n\n\n122 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 \n\n \n\n \n\n \n\nWirtschaft und Wettbewerbsfähigkeit \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nNettoinvestitionen nach funktionaler Gliederung \n\n \n\n \n\n  \n\nBeträge in 1'000 Franken\n\nAufwand 50'441 55'989 62'725 58'062 58'275 58'530\n\nErtrag 40'243 44'175 48'505 44'683 44'692 44'691\n\nNettoaufwand 10'197 11'814 14'220 13'379 13'583 13'839\n\nFinanzplan \n\n2023\n\nBudget \n\n2020\n\nBudget \n\n2019\n\nFinanzplan \n\n2022\n\nRechnung \n\n2018\n\nFinanzplan \n\n2021\n\nBeträge in 1'000 Franken Budget Finanzplan Finanzplan Finanzplan Total\n\n2020 2021 2022 2023\n\nEnergieförderprogramm 1'300 1'300 1'300 1'300 5'200\n\nBeiträge an Meliorationen 730 730 730 730 2'920\n\nStaatsbeiträge an Bodenverbesserungen 600 600 - - 1'200\n\nWirtschaftsförderung, Förderungsbeiträge 1'000 1'000 1'000 1'000 4'000\n\nAnschaffung Rückefahrzeug Kantonsforstamt 170 - - - 170\n\nTotal Wirtschaft und Wettbewerbsfähigkeit 3'800 3'630 3'030 3'030 13'490\n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 123 \n\n \n\n \n\n \n\nFörderung rationelle Nutzung von Energie  \n\nDie vorgesehenen Mittel werden für die Umsetzung und Begleitung des Grossverbrauchermodells eingesetzt. Die Unter-\n\nnehmen werden unterstützt, Effizienzmassnahmen in ihrem Betrieb zu evaluieren und umzusetzen. Ebenfalls werden Land-\n\nwirtschaftsbetriebe bei Abklärungen im Zusammenhang mit Biogasanlagen unterstützt.  \n\n \n\n \n\n \n\nEnergieförderung Gebäudebereich \n\nMit der Energiestrategie 2050 ist der Kanton komplett für die Förderung der Energieeffizienz und der erneuerbaren Ener-\n\ngien im Gebäudebereich zuständig. Dazu stellt der Bund Mittel zur Verfügung, jedoch nur, wenn der Kanton ein eigenes \n\nFörderprogramm besitzt und Mittel dafür bereitstellt. Pro eingesetzten Kantonsfranken steuert der Bund zusätzlich rund \n\nzwei Franken bei. \n\n \n\nMit dem Kanton Thurgau besteht eine Leistungsvereinbarung. Der Leistungsumfang beinhaltet die Bereiche Stabstellen-\n\naufgaben, Vollzug, Informationstätigkeit, Minergie-Zertifizierung, Weiterbildungsangebot für Baufachleute und Vollzugs-\n\nbehörden, Energieberatung für Unternehmen und private Bauherren, Bearbeitung Förderprogramm und Strommarkt. Ab \n\n2020 erfolgt eine Anpassung der Leistungsvereinbarung. \n\n \n\n \n\n \n\nKantonsbeitrag an Regionalen Naturpark Schaffhausen \n\nDer Kantonsrat hat mit Beschluss vom 20. Mai 2019 das Gesetz über Pärke von nationaler Bedeutung im Kanton Schaff-\n\nhausen (Kantonales Parkgesetz) zuhanden einer Volksabstimmung verabschiedet. Mittels des Kantonalen Parkgesetzes soll  \n\nab dem Jahr 2020 die Unterstützung des Regionalen Naturparks Schaffhausen verbindlicher und dauerhafter geregelt wer-\n\nden. Der Kantonsbeitrag soll dabei an die finanziellen Leistungen anknüpfen, welche die Parkgemeinden leisten, und rund \n\n300'000 Franken pro Jahr betragen. Die Volksabstimmung soll am 17. November 2019 stattfinden. \n\n \n\n \n\nEinzelbetriebliche Förderungsbeiträge \n\nGestützt auf Art. 10 des Wirtschaftsförderungsgesetzes bestand für die Jahre 2010 bis und mit 2019 ein Verpflichtungskredit \n\nüber höchstens 20 Mio. Franken für die Unterstützung von innovativen Vorhaben ansässiger oder sich im Kanton neu \n\nansiedelnder Unternehmen. Für die Zeit ab 2020 wird  mittels Teilrevision des Wirtschaftsförderungsgesetzes die Grundlage \n\nfür eine Weiterführung der Förderung geschaffen. Unter HRM1 wurde jeweils ein einziger Verpflichtungskredit in der In-\n\nvestitionsrechnung gesprochen. Unter HRM2 müssen Investitionsbeiträge und Betriebsbeiträge gesondert in der Investiti-\n\nonsrechnung und in der Erfolgsrechnung gesprochen werden. Um dabei über den ganzen gesetzlichen Rahmen von 10 \n\nJahren hinweg die erforderliche Flexibilität zu wahren und auf Bedürfnisse reagieren zu können, werden kleinere und auf \n\nkürzere Dauer ausgerichtete Verpflichtungskredite zu sprechen und über die Laufzeit zu erneuern sein. \n\n  \n\n\n\n124 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 \n\n \n\n \n\n \n\nVerkehr \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nNettoinvestitionen nach funktionaler Gliederung \n\n \n\nBeträge in 1'000 Franken\n\nAufwand 51'666 57'157 56'275 57'163 57'432 57'693\n\nErtrag 31'760 33'743 34'534 34'698 34'486 34'487\n\nNettoaufwand 19'906 23'414 21'741 22'466 22'945 23'206\n\nFinanzplan \n\n2023\n\nBudget \n\n2020\n\nBudget \n\n2019\n\nFinanzplan \n\n2022\n\nRechnung \n\n2018\n\nFinanzplan \n\n2021\n\nBeträge in 1'000 Franken Budget Finanzplan Finanzplan Finanzplan Total\n\n2020 2021 2022 2023\n\nKompetenzzentrum Tiefbau Schaffhausen 1'600 - - - 1'600\n\nEnergiemassnahmen+Objektschutz Bestandesbauten 150 1'300 130 1'820 3'400\n\nKantonsstrassen und kant. Radwegnetz 7'307 6'465 5'755 5'415 24'942\n\n     - Div. Ausbauprojekte, u.a. FLAMA Galgenbuck\n\n       bis Ortseingang Neuhausen a. Rhf., neues\n\n       Strassensystem Oberklettgau, Kreuzung \n\n       Spitzrüti Rüdlingen, Aufwertung Schweizers-\n\n       bildstr. Etappen 1 und 2 sowie 5 und 6, \n\n       Radweg Rüdlingen, Betriebs- und Gestalt-\n\n       ungskonzept Hemishofen, Rüdlingen K61:\n\n       Belag, Lärmschutz, Entwässerung, Einlenker,\n\n       Kreisel Kreuzstrasse Neuhausen a. Rhf.\n\n6'914 6'145 4'685 4'000 21'744\n\n     - APII: Massnahmen 15, 31, 33, 42 393 775 2'575 2'325 6'068\n\nInvest.Beiträge Bund an Aggloprogramme - Eigene - -455 -1'505 -910 -2'870\n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 125 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nDie Abschreibungen im Verkehrsbereich belasten die Erfolgsrechnung wie folgt: \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nAgglomerationsprogramm 1. Generation (öV) \n\nAufgrund der noch offenen Schlussabrechnungen der SBB und DB ist ein finanzieller Abschluss der Projekte im Jahr 2019 \n\nvermutlich noch nicht möglich. Darum wurden die Beträge vom Jahr 2019 in das Jahr 2020 verschoben. Konkret handelt es \n\nsich um die Projekte Neubau der Bahnstation Neuhausen Rheinfall mit Lift zum Rheinfall, die Aufwertung der Bahnstation \n\nSH-Herblingen sowie die Elektrifizierung der Strecke Schaffhausen – Erzingen, welche Ende Dezember 2015 fertig erstellt \n\nwurden. Beiträge im Umfang von 1.0 Mio. Franken sind als Schlusszahlungen für diese Projekte im Jahr 2020 vorgesehen. \n\n \n\n \n\n \n\nFahrplanangebot \n\nDie Finanzierung des Fahrplanangebots der Jahre 2018 – 2023 zwischen Schaffhausen und Singen basiert auf einer Verein-\n\nbarung zwischen dem Kanton Schaffhausen und dem Land Baden-Württemberg. Diese Ausgaben entsprechen im Prinzip \n\n„Staatsbeiträgen an den öffentlichen Verkehr“, welche in der Erfolgsrechnung budgetiert werden. Da es sich hier um eine \n\nvertraglich vereinbarte, gebundene Ausgabe an das Land Baden-Württemberg handelt, wurde ein Verpflichtungskredit \n\n(EPR0009) beantragt und genehmigt. \n\n \n\n \n\n  \n\nBeträge in 1'000 Franken Budget Finanzplan Finanzplan Finanzplan Total\n\n2020 2021 2022 2023\n\nKunstbauten 900 2'300 1'510 1'125 5'835\n\nAgglo.programme - Gemeinden 2'535 2'115 1'645 1'100 7'395\n\nInvestitionsbeiträge öffentlicher Verkehr 1'000 - - - 1'000\n\n     - Elektrifizierung SH-Erzingen (-Basel) 1'000 - - - 1'000\n\nTotal Verkehr 13'492 12'180 9'040 9'460 44'172\n\nBeträge in 1'000 Franken Budget Finanzplan Finanzplan Finanzplan Total\n\n2020 2021 2022 2023\n\nAbschreibungen im Verkehrsbereich 6'138 6'447 6'661 6'843 26'088\n\n\n\n126 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 \n\n \n\n \n\n \n\nMotorisierter Individual- und Langsamverkehr \n\nDie Investitionsmassnahmen in den Bereichen motorisierter Individualverkehr und Langsamverkehr basieren auf dem kan-\n\ntonalen Strassenrichtplan, der Zustandserfassung der Strassen- und Kunstbauteninfrastruktur und den Agglomerations-\n\nprogrammen. \n\n \n\nIm Strassenbauprogramm sind u.a. die Aufwertung der Ortsdurchfahrt Neuhausen am Rheinfall mit Kostenbeteiligung \n\ndurch die Gemeinde (Flankierende Massnahmen Galgenbucktunnel: Etappe 10 im 2019, Etappe 1 im 2020, Etappen 5-7 in \n\n2021-2023) und die neuen Radwegverbindungen im Wangental (2020) und in Rüdlingen (2020/2021) vorgesehen. Auf \n\nstädtischem Gebiet sind im Agglomerationsprogramm neben kleineren Massnahmen die Fertigstellung der Aufwertung \n\nder Rheinuferstrasse (2020/2021), der Bau des Duraducts im Mühlental, die Aufwertung der Bahnhofstrasse und eine neue \n\nVerkehrsführung im Bereich Adlerunterführung geplant. \n\n \n\nIn die bestehende Kantonsstrasseninfrastruktur werden jährlich rund 2.5 – 3.0 Mio. Franken in die Werterhaltung investiert. \n\nBei den kantonalen Kunstbauten sind im 2021 grössere Instandsetzungsmassnahmen an der Hemishoferbrücke in Zusam-\n\nmenarbeit mit dem Kanton Thurgau geplant. In Rüdlingen wird die alte Rheinbrücke unter Federführung des Kantons Zürich \n\ndurch einen Neubau ersetzt, mit frühestem Baubeginn im Jahr 2021.  \n\n \n\nDie Inbetriebnahme des Kompetenzzentrums "Tiefbau Schaffhausen" erfolgte per 1. Januar 2018. Die Fahrzeughalle für die \n\nEntsorgungsabteilung der Stadt Schaffhausen wird im Jahr 2020 realisiert. In den Jahren 2021 und 2023 ist vorgesehen, das \n\nWerkstattgebäude bzw. die grosse Fahrzeughalle erdbebensicher zu machen und energetisch zu sanieren.  \n\n \n\nNicht abgebildet ist im Finanzplan der Bau der SBB-Unterführung in Stein am Rhein sowie die Spange Beringen gemäss \n\nStrassenrichtplan. Diese Grossinvestitionen sind erst nach 2024 realistisch. \n\n \n\n \n\n \n\nNettoinvestitionen motorisierter Individual- und Langsamverkehr (inklusive Verpflichtungs-\n\nkredite aus Vorjahren) \n\n \n\n \n\n  \n\nBeträge in 1'000 Franken Budget Finanzplan Finanzplan Finanzplan Total\n\n2020 2021 2022 2023\n\nKantonsstrassen und kant. Radwegnetz 7'307 6'465 5'755 5'415 24'942\n\nKunstbauten 900 2'300 1'510 1'125 5'835\n\nAgglo.programme - Gemeinden 2'535 2'115 1'645 1'100 7'395\n\nWerkhof Tiefbau SH / Objektschutz, \n\nEnergiemassnahmen Bestandesbauten\n1'750 1'300 130 1'820 5'000\n\nTotal Nettoinvestitionen 12'492 12'180 9'040 9'460 43'172\n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 127 \n\n \n\n \n\n \n\nFinanzen und Steuern \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nNettoinvestitionen nach funktionaler Gliederung \n\nKeine \n\n \n\n \n\n \n\nSteuereinnahmen \n\nBasis für die Schätzung des Steuerertrages bildet die Rechnung 2018. Für das Budget 2020 sowie die Finanzplanjahre 2021 \n\n– 2023 gelangt ein Steuerfuss von 108 % zur Anwendung. Beim Steuerertrag der natürlichen Personen rechnen wir für das \n\nBudget 2020 mit einem Zuwachs in der Höhe von 2.7 % (BIP 2.3 % + Bevölkerungswachstum 0.4 %). Aufgrund einer leicht \n\nhöheren Erwartung der Steigerung des BIP (+ 2.7 %) beinhalten die Berechnungen für 2021 bis 2023 eine Steigerung von \n\nje 3.1 %.) Im Budget 2020 rechnen wir damit bei den Steuereinnahmen der natürlichen Personen (inkl. Grundstückgewinn-\n\nsteuer) mit 264.7 Mio. Franken (+7.9 Mio. Franken).  \n\n \n\nBeträge in 1'000 Franken\n\nAufwand 23'563 24'840 35'409 34'880 34'653 34'313\n\nErtrag 500'790 478'400 506'246 513'985 519'895 528'131\n\nNettoertrag 477'228 453'560 470'837 479'104 485'241 493'818\n\nFinanzplan \n\n2023\n\nBudget \n\n2020\n\nBudget \n\n2019\n\nFinanzplan \n\n2022\n\nRechnung \n\n2018\n\nFinanzplan \n\n2021\n\n\n\n128 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 \n\n \n\n \n\n \n\nAb 2020 wird bei den Steuerträgen der juristischen Personen mit den Auswirkungen der STAF gerechnet. Längerfristig \n\nverspricht eine erfolgreiche Umsetzung der STAF Steuermehreinnahmen. Solche dürfen insbesondere durch die höhere \n\nsteuerliche Belastung der heute privilegiert besteuerten Statusgesellschaften erwartet werden. Aufgrund der Aufhebung \n\ndes steuerlichen Sonderstatus und der Übergangsbestimmungen der STAF werden die Steuererträge der juristischen Per-\n\nsonen jedoch ab 2020 während einer Übergangszeit leicht zurückgehen. Die Steuereinnahmen der juristischen Personen \n\nenthalten daher für den gesamten Planungszeitraum 2020 – 2023 jeweils eine Entnahme aus der finanzpolitischen Reserve \n\nin Höhe von rund 8.4 Mio. Fr., um das Referenzniveau von rund 55 Mio. Fr. einzuhalten. Die Entwicklung in den vergangenen \n\nJahren hat verdeutlicht, dass die Einnahmen aus den juristischen Personen sehr volatil sind und nicht prognostizierbare \n\nErtragsschwankungen für den Kanton Schaffhausen in Millionenhöhe auf die eine oder andere Seite verursachen können.  \n\n \n\nHinsichtlich der Quellensteuern hat sich gezeigt, dass die Resultate der letzten Jahre relativ konstant waren, mit einen \n\nvorläufigen Höhepunkt 2014. Ausgehend von der Basis Rechnung 2018 ist aufgrund der rückgängigen Zahl Ansiedlungen \n\nmit tendenziell sinkenden Quellensteuereinnahmen zu rechnen. Für die Finanzplanung wird zudem auch die Anpassung \n\nder Quellensteuerverordnung wesentlich sein. Die Folgen daraus lassen sich jedoch heute noch nicht quantifizieren.  \n\n \n\nAufgrund der allgemeinen Beruhigung auf dem Immobilienmarkt verharren die Grundstückgewinnsteuern auf einem \n\ngleichbleibenden Niveau.  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nMehrkosten für Verpflegung \n\nMit dem Bericht und Antrag des Regierungsrates an den Kantonsrat zum Budget 2020 wird die geplante Umsetzung aus-\n\nführlich dargelegt. Die geschätzten Kosten für den Kanton betragen rund 2 Mio. Franken pro Jahr. Diese sind im Budget \n\n2020 und den Finanzplanjahren 2021 – 2023 berücksichtigt. \n\nBeträge in 1'000 Franken Budget Finanzplan Finanzplan Finanzplan\n\n2020 2021 2022 2023\n\nEinkommenssteuern natürliche Personen 196'400 200'400 204'500 209'700\n\nVermögenssteuer natürliche Personen 32'007 32'807 33'607 34'507\n\nPersonensteuer 1'400 1'400 1'400 1'400\n\nQuellensteuer natürliche Personen 27'500 26'500 25'500 24'500\n\nTotal natürliche Personen 257'307 261'107 265'007 270'107\n\nGewinnsteuern juristische Personen 44'182 44'182 44'182 44'182\n\nKapitalsteuern juristische Personen 2'455 2'455 2'455 2'455\n\nTotal juristische Personen * 46'636 46'636 46'636 46'636\n\nGrundstückgewinnsteuer 7'364 7'364 7'364 7'364\n\nErbschafts- und Schenkungssteuern 7'950 7'950 7'950 7'950\n\nSpielbanken- und Spielautomatenabgabe 1'800 1'800 1'800 1'800\n\nTotal direkte Steuern 321'057 324'857 328'757 333'857\n\n* exkl. Entnahme aus finanzpolitischer Reserve -8'364 -8'364 -8'364 -8'364\n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 129 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nErtrag der direkten Bundessteuer \n\n \n\n \n\nBei der direkten Bundessteuer handelt es sich um eine Einkommenssteuer für natürliche Personen und eine Gewinnsteuer \n\nfür juristische Personen. Veranlagung und Bezug dieser Bundessteuer werden von den Kantonen für den Bund und unter \n\ndessen Aufsicht durchgeführt. Der Ertrag der direkten Bundessteuer wird massgeblich geprägt durch die Bundessteuerleis-\n\ntungen der Unternehmen. Hierbei ist zu beachten, dass die Steuerleistungen von wenigen, grossen Unternehmen die Ein-\n\nnahmen bei den direkten Bundessteuern in bedeutendem Umfang bestimmen. Dies erschwert die Budgetierbarkeit erheb-\n\nlich.  \n\n \n\nBis zum 31. Dezember 2019 liefert jeder Kanton dem Bund 83 % des von ihm bezogenen Betrages der direkten Bundes-\n\nsteuer ab. Ab dem Jahr 2020 reduziert sich dieser Anteil auf 78.8 %, d. h., der bei den Kantonen verbleibende Anteil an der \n\nDirekten Bundessteuer erhöht sich um 4.2 % auf 21.2 %. Das verschafft den Kantonen finanzpolitischen Spielraum, um ihre \n\nGewinnsteuern zu senken und so wettbewerbsfähig zu bleiben. Die Kantone haben ihrerseits die Auswirkungen auf Städte \n\nund Gemeinden angemessen zu berücksichtigen. Die Regierung des Kantons Schaffhausen hat festgelegt, dass die Ge-\n\nmeinden insgesamt bei der Umsetzung der STAF mit 45 % an der Erhöhung des Bundessteueranteils der juristischen Per-\n\nsonen partizipieren sollen, da sie von einer aus Wettbewerbssicht notwendigen Senkung des Gewinnsteuersatzes ebenfalls \n\ndirekt betroffen sind. Im Budget 2020 und in den Finanzplanjahren 2021 – 2023 ist für den Kanton daher sowohl die Anhe-\n\nbung der direkten Bundessteuer von 17 % auf 21.2 % als auch der Anteil der Gemeinden in Höhe von 45 % der Erhöhung \n\ndes Anteils der Juristischen Personen um 4.2 % berücksichtigt. \n\nBeträge in 1'000 Franken Budget Finanzplan Finanzplan Finanzplan\n\n2020 2021 2022 2023\n\nVerkehrsabgaben 15'350 15'400 15'450 15'500\n\nSchiffssteuer 188 190 192 192\n\nKurtaxe 380 380 380 380\n\nTotal Besitz- und Aufwandsteuern 15'918 15'970 16'022 16'072\n\nBeträge in Mio. Franken Budget Finanzplan Finanzplan Finanzplan\n\nKanton Schaffhausen 2020 2021 2022 2023\n\ndirekte Bundessteuer natürliche Personen 94 97 97 101\n\ndirekte Bundessteuer juristische Personen 270 281 282 291\n\nTotal direkte Bundessteuer 364 378 379 392\n\nKantonsanteil 21.2 % \n\nbis einschliesslich 2019 17%\n77 80 80 83\n\nAnteil Gemeinden \n\n45% der Erhöhung Anteil JP von 4.2%\n-5 -5 -5 -6\n\nVerbleibender Anteil beim Kanton 72 75 75 78\n\n\n\n130 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nAls Basis für die Berechnung des Anteils des Kantons Schaffhausen an der direkten Bundessteuer werden die Prognosen \n\nder ESTV für das gesamtschweizerische Bundessteueraufkommen beigezogen. Zur Berechnung des Anteils des Steuerauf-\n\nkommens im Kanton Schaffhausen und zur Aufteilung auf die natürlichen und juristischen Personen wurden die Durch-\n\nschnittswerte der vergangenen fünf Jahre berücksichtigt. Mit dieser Mischung aus Vergangenheitswerten und Prognosen \n\nwurde versucht, möglichst realistische Planwerte für den Anteil des Kantons Schaffhausen an der direkten Bundessteuer zu \n\nerreichen. Gerade die Entwicklung in den vergangenen Jahren verdeutlicht, dass sämtliche Einflussfaktoren sehr volatilen \n\nBewegungen ausgesetzt sind und mit ihrer Hebelwirkung Ertragsschwankungen für den Kanton Schaffhausen in Millionen-\n\nhöhe auf die eine oder andere Seite verursachen können. Der Anteil der im Kanton Schaffhausen angefallenen Bundes-\n\nsteuer war in den vergangenen Jahren sehr volatil und lag zwischen 1.29 % bis 1.85 %. Aufgrund der grossen Hebelwirkung \n\nwirkt sich eine leichte Veränderung dieses Anteils sehr stark auf den Kantonsanteil aus.  \n\n \n\n \n\n \n\nKantonsanteile an Bundeseinnahmen \n\n \n\n \n\nDie Berechnung der Kantonsanteile an den Bundeseinnahmen (siehe obige Tabelle) für das Budgetjahr 2020 sowie die \n\nFinanzplanjahre 2021 – 2023 basieren auf den Schätzungen des Bundes.  \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\nBeträge in 1'000 Franken\n\n* Anteil an Direkter Bundessteuer 66'422 58'000 77'168 80'136 80'348 83'104\n\nAnteil an Verrechnungssteuer 7'408 6'373 7'078 7'443 7'806 8'171\n\nAnteil am Ertrag der Eidg. \n\nMineralölsteuer\n4'003 4'154 5'054 5'331 5'290 5'290\n\nAnteil am Ertrag LSVA 4'161 4'221 4'174 4'134 4'105 4'092\n\nTotal Kantonsanteile an \n\nBundeseinnahmen\n81'993 72'748 93'475 97'044 97'549 100'656\n\n* davon 45% Anteil der Gemeinden an \n\nder Erhöhung (4.2%) des \n\nKantonsanteils an der Direkten \n\nBundessteuer \n\n- - -5'112 -5'308 -5'322 -5'505\n\n* Verbleibender Anteil der Direkten \n\nBundessteuer beim Kanton\n66'422 58'000 72'056 74'828 75'026 77'599\n\nFinanzplan \n\n2023\n\nBudget \n\n2020\n\nBudget \n\n2019\n\nFinanzplan \n\n2022\n\nRechnung \n\n2018\n\nFinanzplan \n\n2021\n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 131 \n\n \n\n \n\n \n\nNationaler Finanzausgleich (NFA) \n\n \n\n \n\nDer Kanton Schaffhausen erwartet im Jahr 2020 Ausgleichszahlungen von 20.8 Mio. Franken aus dem NFA (Vorjahr: 19.2 \n\nMio. Franken)1. Der Hauptgrund ist, dass der Kanton Schaffhausen seit 2016 einen sukzessiv rückläufigen Ressourcenindex \n\nverzeichnet, welcher im Jahr 2020 bei 91.1 Punkten (Vorjahr 91.7) zu liegen kommen wird (vgl. Ziff. 3.1.4).  \n\n \n\n \n\nRessourcenindex 2016 – 2023 \n\n \n\n \n\nQuelle: EFV, BAK Economics \n\n \n\n                                                \n1 EFV, Ressourcen-, Lasten- und Härteausgleich 2020, Juni 2019 (provisorisch). \n\nBeträge in 1'000 Franken\n\nRessourcenausgleich 13'619 18'500 20'026 20'621 22'087 22'218\n\nLastenausgleich 1'250 1'700 1'719 1'719 1'719 1'719\n\nTotal Ertrag 14'869 20'200 21'745 22'340 23'806 23'937\n\nNFA Zahlungen an Härteausgleich 1'006 960 900 855 812 771\n\nTotal Aufwand 1'006 960 900 855 812 771\n\nTotal Finanzausgleich 13'863 19'240 20'845 21'485 22'994 23'166\n\nFinanzplan \n\n2023\n\nBudget \n\n2020\n\nBudget \n\n2019\n\nFinanzplan \n\n2022\n\nRechnung \n\n2018\n\nFinanzplan \n\n2021\n\n\n\n132 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 \n\n \n\n \n\n \n\nDer Ressourcenindex setzt Ressourcenpotenzial und Bevölkerung ins Verhältnis. Jene Kantone, welche ein im Vergleich \n\nzum gesamtschweizerischen Durchschnitt überdurchschnittliches Ressourcenpotenzial pro Kopf aufweisen, weisen einen \n\nIndex über 100 auf (CH=100) und müssen im Ressourcenausgleich 2020 Ausgleichsleistungen an die anderen Kantone \n\nleisten («Geberkantone»). Damit ist nicht nur die Entwicklung im eigenen Kanton, sondern die Entwicklung aller anderen \n\nKantone entscheidend für den Ressourcenindex2. Abweichungen in Millionenhöhe sind realistisch. Zwischen 2018 und 2019 \n\nlegte das Ressourcenpotenzial aller Kantone um 3.4 Prozent zu. Bei den ressourcenstarken Kantonen beläuft sich die Zu-\n\nnahme auf 3.8 Prozent. Der Anstieg des Ressourcenpotenzials resultiert in erster Linie aus dem Zuwachs bei den Einkommen \n\nder natürlichen Personen und den Gewinnen der juristischen Personen ohne besonderen Steuerstatus. \n\n \n\n \n\n \n\nRessourcenausgleich –  Ausgleichszahlungen 2020 – 2023 \n\nFür das Jahr 2020 Auszahlungen von insgesamt 4'291 Mio. Franken. 40 % davon tragen die Geberkantone und 60 % der \n\nBund. Somit beträgt der horizontale Ausgleich 1'716 und der vertikale Ausgleich 2'574 Mio. Franken. Bis zum Jahr 2023 \n\nsinken die Auszahlungen auf insgesamt 4'053 Mio. Franken, wobei der horizontale Ausgleich 1’621 Mio. Franken beträgt2. \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n                                                \n2  BAK Economics Prognosen RA, Juni 2019 \n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 133 \n\n \n\n \n\n \n\nNettoergebnis Liegenschaften Finanzvermögen \n\n \n\n \n\n \n\nFinanzaufwand \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nBeträge in 1'000 Franken\n\nLiegenschaftenertrag FV 3'944 3'004 4'007 3'892 3'892 3'892\n\nEinnahmen Parking Rheinfall 2'044 1'900 1'950 1'950 1'950 1'950\n\nPacht- und Mietzinse Liegenschaften \n\nRheinfall\n969 805 1'055 950 950 950\n\nÜbriges 931 299 1'002 992 992 992\n\nLiegenschaftenaufwand FV 1'636 1'213 2'604 1'619 1'819 1'619\n\nBaulicher Unterhalt Liegenschaften FV 570 450 1'575 575 775 575\n\nNicht baulicher Unterhalt \n\nLiegenschaften FV\n705 661 665 665 665 665\n\nÜbriges 361 102 364 379 379 379\n\nNettoergebnis Liegenschaften FV 2'308 1'791 1'403 2'273 2'073 2'273\n\nFinanzplan \n\n2023\n\nBudget \n\n2020\n\nBudget \n\n2019\n\nFinanzplan \n\n2022\n\nRechnung \n\n2018\n\nFinanzplan \n\n2021\n\nBeträge in 1'000 Franken\n\nFinanzaufwand 3'206 2'886 4'227 3'061 3'084 2'515\n\nZinsaufwand 1'294 1'523 1'323 1'243 1'165 846\n\nRealisierte Verluste auf Grundstücke \n\nFV\n41 - - - - -\n\nKapitalbeschaffung und -verwaltung 62 - - - - -\n\nLiegenschaftenaufwand FV 1'636 1'213 2'604 1'619 1'819 1'619\n\nWertberichtigungen Anlagen FV 1 - - - - -\n\nÜbriger Finanzaufwand 171 150 300 200 100 50\n\nFinanzplan \n\n2023\n\nBudget \n\n2020\n\nBudget \n\n2019\n\nFinanzplan \n\n2022\n\nRechnung \n\n2018\n\nFinanzplan \n\n2021\n\n\n\n134 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 \n\n \n\n \n\n \n\nFinanzertrag \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nFinanzstrategie – Nummerische Vorgaben \n\n \n* Vorgabe gilt im Schnitt rollend über vier Jahre \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\nBeträge in 1'000 Franken\n\nFinanzertrag 42'941 40'221 36'860 36'556 36'473 36'305\n\nZinsertrag 862 1'066 844 833 828 790\n\nRealisierte Gewinne Finanzvermögen - 350 - - - -\n\nBeteiligungsertrag Finanzvermögen 9 9 6 6 6 6\n\nLiegenschaftenertrag \n\nFinanzvermögen\n3'944 3'004 4'007 3'892 3'892 3'892\n\nFinanzertrag aus Darlehen und \n\nBeteiligungen\n\ndes Verwaltungsvermögens\n\n104 88 90 90 90 90\n\nFinanzertrag von öffentlichen \n\nUnternehmungen\n35'775 32'742 29'823 29'644 29'566 29'436\n\nLiegenschaftenertrag \n\nVerwaltungsvermögen\n2'247 2'963 2'091 2'091 2'091 2'091\n\nErträge von gemieteten \n\nLiegenschaften\n- - - - - -\n\nFinanzplan \n\n2023\n\nBudget \n\n2020\n\nBudget \n\n2019\n\nFinanzplan \n\n2022\n\nRechnung \n\n2018\n\nFinanzplan \n\n2021\n\nBezeichnung Definition Vorgabe B 2020 FP 2021 FP 2022 FP 2023\n4-Jahres\n\n\n\nEigenkapitalquote\nBilanzüberschuss / Wert \n\neines Steuerfussprozents\n> 50% 79.4% 79.5% 80.1% 81.6%\n\nSaldo Erfolgsrechnung\nGesamtergebnis \n\nErfolgsrechnung *\n> 3.5 Mio. Fr. 1.6 3.1 4.7 8.4 4.4\n\nSchuldenquote\n\nKapitalmarktschulden /\n\nWert eines \n\nSteuerfussprozents\n\n< 65% 44.0% 40.0% 33.3% 26.1%\n\nVeränderung der Schulden\n\nVeränderung der Kapital-\n\nmarktschulden gegenüber \n\nVorjahr *\n\n< 3.0 Mio. Fr. -              -10          -18          -20          -12.0\n\nSteuerbelastung NP\n\nEinkommenssteuer, \n\nBelastung in der \n\nsteuergünstigsten Gemeinde\n\nRang < 14\n\nSteuerbelastung JP\nGewinnsteuer, effektive \n\nBelastung im Hauptort\nRang < 14\n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 135 \n\n \n\n \n\n \n\nFinanzstrategie – Informative Kennzahlen mit Richtwerten \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nDie im Budget und Finanzplan 2020 – 2023 anstehenden Investitionsvorhaben liegen teilweise deutlich über dem durch-\n\nschnittlichen Wert von 25 Mio. Franken pro Jahr (2020 bis 2023 zwischen 26.6 Mio. Franken und 43.0 Mio. Franken – im \n\nDurchschnitt 33.4 Mio. Franken). Zusätzlich wirkt sich die Entnahme aus der finanzpolitischen Reserve negativ auf den \n\nSelbstfinanzierungsgrad aus. Eine bereinigte Berechnung des Selbstfinanzierungsgrades ist in Ziff. 2.3.4 dieses Berichtes zu \n\nfinden. \n\n \n\n  \n\n \n\nBezeichnung Definition Richtwert B 2020 FP 2021 FP 2022 FP 2023\n4-Jahres\n\n\n\nNettoverschuldungsquotient Nettoschulden / Fiskalertrag < 100% -43.1% -35.9% -28.9% -20.3%\n\nSelbstfinanzierungsgrad\nSelbstfinanzierung / \n\nNettoinvestitionen\n> 80% 6.1% 27.0% 31.8% 34.7%\n\nZinsbelastungsanteil\nNettozinsaufwand / \n\nLaufender Ertrag\n< 4% 0.1% 0.1% 0.1% 0.0%\n\nBruttoverschuldungsanteil\nBruttoschulden / Laufender \n\nErtrag\n< 100% 33.7% 31.9% 29.0% 24.9%\n\nInvestitionsanteil\nBruttoinvestiitonen / \n\nGesamtausgaben\n> 10% 6.2% 6.1% 6.5% 7.7%\n\nKapitaldienstanteil\nKapitaldienst / Laufender \n\nErtrag\n< 5% 2.2% 2.3% 2.4% 2.5%\n\nNettoschulden pro\n\nEinwohner in Franken\n\nNettoschulden / ständige \n\nWohnbevölkerung\n< 1'000 -1'758     -1'474     -1'194     -849        -1'319     \n\nSelbstfinanzierungsanteil\nSelbstfinanzierung / \n\nLaufender Ertrag\n> 10% 0.2% 1.3% 1.6% 2.2%\n\n\n\n136 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 \n\n \n\n \n\n \n\nBildung \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nNettoinvestitionen nach funktionaler Gliederung \n\n   \n\nBeträge in 1'000 Franken\n\nAufwand 147'681 153'230 158'135 158'448 159'170 160'289\n\nErtrag 20'841 19'858 19'228 18'233 18'233 18'233\n\nNettoaufwand 126'840 133'372 138'907 140'215 140'937 142'056\n\nFinanzplan \n\n2023\n\nBudget \n\n2020\n\nBudget \n\n2019\n\nFinanzplan \n\n2022\n\nRechnung \n\n2018\n\nFinanzplan \n\n2021\n\nBeträge in 1'000 Franken Budget Finanzplan Finanzplan Finanzplan Total\n\n2020 2021 2022 2023\n\nBeiträge an Schulhausbauten 1'700 3'500 3'000 2'000 10'200\n\nNeue Schliessanlage Gebäude BBZ 150 150 - - 300\n\nSanierung Fenster, Garderobe und Wohung\n\nFörderer Turnhalle\n800 - - - 800\n\nStudiendarlehen 50 50 50 50 200\n\nTotal Bildung 2'700 3'700 3'050 2'050 11'500\n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 137 \n\n \n\n \n\n \n\nEntwicklung der Schülerzahlen \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nEntwicklung der Klassenzahlen \n\n \n\n \n\n* Ab 2022 wird infolge der Umsetzung des Hochschulförderungs- und -koordinationsgesetz vom 30. September 2011 \n\n(HFKG, SR 414.20) der Studiengang Kindergartenstufe nicht mehr angeboten. Die Anzahl Studiengänge an der PHSH \n\nreduzieren sich demzufolge auf 3. \n\n \n\n \n\n  \n\nSchulart / Schülerinnen und Schüler Budget Finanzplan Finanzplan Finanzplan\n\n2020 2021 2022 2023\n\nKindergarten 1'534 1'521 1'557 1'528\n\nPrimarschule (inkl. Sonderklassen) 4'749 4'868 4'926 5'359\n\nSekundarschule (inkl. Sonderklassen) 2'065 2'111 2'188 2'198\n\nKantonsschule 640 660 680 700\n\nPädagogische Hochschule 180 190 190 200\n\nBerufsbildungszentrum BBZ 1'680 1'650 1'650 1'650\n\nHandelsschule KVS 740 750 760 770\n\nTotal Schülerinnen und Schüler 11'588 11'750 11'951 12'405\n\nSchulart / Klassenzahlen Budget Finanzplan Finanzplan Finanzplan\n\n2020 2021 2022 2023\n\nKindergarten 85 84 86 85\n\nPrimarschule (inkl. Sonderklassen) 275 281 285 310\n\nSekundarschule (inkl. Sonderklassen) 130 133 138 140\n\nKantonsschule 32 33 33 34\n\n4 4 3 3\n\nBerufsbildungszentrum BBZ (BFS, BVJ, HF) 136 135 135 135\n\nHandelsschule KVS 43 43 44 44\n\nTotal Klassenzahlen 705 713 724 751\n\nPädagogische Hochschule (Abteilungen\n\npro Jahrgang) *\n\n\n\n138 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 \n\n \n\n \n\n \n\nBeiträge an Universitäten, Fachhochschulen, Fachschulen und Schulen der regionalen Schul-\n\nabkommen \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\nBeträge in 1'000 Franken Budget Finanzplan Finanzplan Finanzplan\n\n2020 2021 2022 2023\n\nUniversitäten 8'860 8'860 8'860 8'860\n\nFachhochschulen 10'100 10'100 10'100 10'100\n\nHochschule für Heilpädagogik, Zürich 706 568 574 579\n\nFachschulen (höhere Berufsbildung) 1'939 1'900 1'900 1'900\n\nAusserkantonale Gymnasien 676 676 676 676\n\nSchulen mit Angeboten für Hochbegabte 436 436 436 436\n\nEntschädigungen an PHSH 2'234 4'863 4'813 4'968\n\nBeiträge an TG-SH Maturitätsschule für Erwachsene \n\nund AKAD ZH\n215 215 215 215\n\nHöhere Fachschulen (Trägerbeiträge HF Wald \n\nMaienfeld)\n38 38 38 38\n\nTotal Beiträge 25'204 27'657 27'613 27'773\n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 139 \n\n \n\n \n\n \n\nGesundheit \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nNettoinvestitionen nach funktionaler Gliederung \n\nSowohl die Investitionen als auch die Abschreibungen für die baulichen Anpassungen des Hauptgebäudes des Psychiatrie-\n\nzentrums sind in Ziff. 10, Allgemeine Verwaltung, enthalten. \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\nBeträge in 1'000 Franken\n\nAufwand 116'775 122'404 125'220 125'732 126'049 127'595\n\nErtrag 5'853 5'054 4'803 4'852 5'007 5'108\n\nNettoaufwand 110'922 117'350 120'417 120'880 121'042 122'487\n\nFinanzplan \n\n2023\n\nBudget \n\n2020\n\nBudget \n\n2019\n\nFinanzplan \n\n2022\n\nRechnung \n\n2018\n\nFinanzplan \n\n2021\n\n\n\n140 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 \n\n \n\n \n\n \n\nSpitalversorgung \n\n \n\n \n\nIn den kommenden Jahren muss infolge der demographischen Entwicklung und der medizinisch-technischen Fortschritte \n\nmit einer weiteren Steigerung der abgerechneten Leistungsmengen gerechnet werden. Zudem wird bei den stationären \n\nPatientinnen und Patienten der Anteil der betreuungsintensiven Behandlungen grösser, weil leichtere Fälle zunehmend \n\nambulant behandelt werden. Der Finanzplan geht bei den stationären Spitalleistungen ab 2021 von einem Wachstum der \n\nverrechenbaren Leistungen (Menge x Preis) in der Grössenordnung von 1.5 % pro Jahr aus. \n\n \n\n \n\n \n\nHeime und Pflege \n\n \n\nBeträge in 1'000 Franken Budget Finanzplan Finanzplan Finanzplan\n\n2020 2021 2022 2023\n\nAufwand              95'503 95'928 96'061 97'361\n\nStationäre Spitalleistungen Akutsomatik 66'600 67'600 68'600 69'600\n\nStationäre Spitalleistungen Psychiatrie 10'280 10'440 10'600 10'750\n\nStationäre Spitalleistungen Rehabilitation 9'420 9'560 9'700 9'850\n\nAmbulante Leistungen Psychiatrie 2'907 2'907 2'907 2'907\n\nBeiträge Sanitätsnotruf und Rettungswesen 1'460 1'460 1'460 1'460\n\nWeitere Beiträge Spitäler Schaffhausen gemäss \n\nJahreskontrakt\n4'836 3'961 2'794 2'794\n\nErtrag 600 600 600 600\n\nRückerstattungen und Kostenbeteiligungen Dritter 600 600 600 600\n\nNettoaufwand Spitalversorgung 94'903 95'328 95'461 96'761\n\nBeträge in 1'000 Franken Budget Finanzplan Finanzplan Finanzplan\n\n2020 2021 2022 2023\n\nAufwand              18'708 18'868 19'068 19'268\n\nEntschädigungen an innerkantonale Gemeinden \n\nund Gemeindezweckverbände\n380 380 380 380\n\nBeiträge an Gemeinden für Heime gem. Art. 12 \n\nAbPG\n10'100 10'250 10'400 10'550\n\nBeiträge an Gemeinden für Pflege gem. Art. 12 \n\nAbPG\n3'400 3'450 3'500 3'550\n\nBeiträge Übergangs- und Langzeitpflege gem. Art. \n\n2 Abs. 3 AbPG\n3'459 3'459 3'459 3'459\n\nBeiträge an Organisationen gemäss  Art. 2 Abs. 4 \n\nund 5 AbPG\n220 180 180 180\n\nBeiträge an Organisationen gemäss  Art. 2 Abs. 4 \n\nund 5 AbPG (Palliative Care)\n650 650 650 650\n\nPlanmässige Abschreibungen Investitionsbeiträge \n\nan Gemeinden\n499 499 499 499\n\nTotal Heime und Pflege 18'708 18'868 19'068 19'268\n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 141 \n\n \n\n \n\n \n\nAufgrund der demographischen Entwicklung wird die Zahl der Heimbewohnerinnen und -bewohner mit erhöhtem Pflege-\n\nbedarf in den kommenden Jahren weiter zunehmen. Die daraus resultierenden Zusatzkosten auf Ebene der Gemeinden \n\nwerden zur Hälfte durch den Kanton mitfinanziert. \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n\n\n142 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 \n\n \n\n \n\n \n\nSoziale Sicherheit \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nNettoinvestitionen nach funktionaler Gliederung \n\nKeine \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\nBeträge in 1'000 Franken\n\nAufwand 172'866 175'101 188'352 194'211 199'980 205'761\n\nErtrag 93'799 91'359 101'939 105'754 109'634 113'649\n\nNettoaufwand 79'067 83'742 86'413 88'456 90'346 92'111\n\nFinanzplan \n\n2023\n\nBudget \n\n2020\n\nBudget \n\n2019\n\nFinanzplan \n\n2022\n\nRechnung \n\n2018\n\nFinanzplan \n\n2021\n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 143 \n\n \n\n \n\n \n\nBeiträge zur Prämienverbilligung \n\n \n\n \n\nDem Finanzplan liegen erwartete Steigerungen bei den Krankenkassenprämien um je 3.3 % pro Jahr zugrunde. Bei einem \n\nstagnierenden anrechenbaren Einkommen resultiert aber ein weitaus stärkeres Wachstum der Prämienverbilligung. Die \n\nneuen bundesrechtlichen Anforderungen (wirksam ab 2021) für Prämienverbilligungen bei Kindern und Jugendlichen wer-\n\nden dagegen voraussichtlich zu keinen zusätzlichen Steigerungen führen.  \n\n \n\nIn obiger Darstellung sind die SVA Verwaltungskostenentschädigungen mit jeweils 1.1 Mio. Franken pro Jahr nicht enthal-\n\nten. \n\n \n\n \n\n \n\nErgänzungsleistungen \n\n \n\n \n\nDie Gesetzesreform der Ergänzungsleistungen tritt voraussichtlich 2021 in Kraft. Deren allfällige finanzielle Auswirkungen \n\nsind noch nicht berücksichtigt, da sich die Verordnungs- und Weisungsbestimmungen noch in der Vernehmlassung befin-\n\nden. Mit einem weiteren Anstieg der Bezügerzahlen und steigenden Kosten wird aufgrund der Erfahrungswerte weiterhin \n\ngerechnet. \n\n \n\n  \n\nBeträge in 1'000 Franken Budget Finanzplan Finanzplan Finanzplan\n\n2020 2021 2022 2023\n\nKantonsbeiträge an Prämienverbilligung \n\nKrankenkasse\n13'020 14'385 15'715 17'010\n\nKantonsbeiträge für Zahlungsausstände gemäss \n\nArt. 64a KVG\n875 875 875 875\n\nTotal Kantonsbeiträge Prämienverbilligung 13'895 15'260 16'590 17'885\n\nBeträge in 1'000 Franken Budget Finanzplan Finanzplan Finanzplan\n\n2020 2021 2022 2023\n\nAufwand              44'140 44'790                 45'390                 45'990                 \n\nEntschädigungen an öffentliche \n\nSozialversicherungen\n1'440 1'490 1'490 1'490\n\nAllgemeiner Lebensbedarf AHV 9'500 9'600 9'700 9'800\n\nHeim- und Krankheitskosten AHV 12'700 12'800 12'900 13'000\n\nAllgemeiner Lebensbedarf IV 12'700 13'000 13'300 13'600\n\nHeim- und Krankheitskosten IV 7'800 7'900 8'000 8'100\n\nErtrag 14'280 14'490 14'700 15'010\n\nEntschädigungen vom Bund 580 590 600 610\n\nBundesbeitrag an Ergänzungsleistungen AHV 6'300 6'400 6'500 6'600\n\nBundesbeitrag an Ergänzungsleistungen IV 7'400 7'500 7'600 7'800\n\nTotal Ergänzungsleistungen 29'860 30'300 30'690 30'980\n\n\n\n144 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 \n\n \n\n \n\n \n\nSozialhilfe und IV-Bereich \n\nDie per 1. Juli 2018 in Kraft getretenen Änderungen in der Finanzierung der Sozialhilfekosten führen durch die Verschiebung \n\nvon Ausgaben von den Gemeinden zum Kanton zu einer Kostensteigerung. \n\n \n\nDer Bund finanziert die Sozialhilfekosten von anerkannten Flüchtlingen während fünf Jahren und von vorläufig aufgenom-\n\nmenen Personen während sieben Jahren. Danach gehen die Kosten an die Gesamtheit der Gemeinden zu 75 % und den \n\nKanton zu 25 % über. Die grossen Asylzahlen der Jahre 2014 bis 2017, verbunden mit der hohen durch den Bund gespro-\n\nchenen Bleibequoten, werden trotz verstärkten Integrationsbemühungen voraussichtlich in den nächsten Jahren spürbar \n\nauf die Sozialhilfe auswirken. Diese beiden Tendenzen sind im Finanzplan abgebildet. \n\n \n\nIm Bereich der Institutionen für Erwachsene mit Behinderung wird mit leichten Kostensteigerungen gerechnet: Dank dem \n\nmedizinischen Fortschritt erreichen auch Menschen mit schwerer Behinderung ein höheres Alter, was eine Mengenausdeh-\n\nnung und höheren Betreuungsaufwand bedeutet. Dem steht ein effizienterer Einsatz der aufgewendeten Mittel gegenüber \n\ndurch die implementierte Differenzierung der Angebote für Wohnen und Tagesstruktur der Institutionen für Erwachsene \n\nmit Behinderung, welche den individuellen Bedarf der Betroffenen berücksichtigt. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 145 \n\n \n\n \n\n \n\nGesellschaft, Kultur und Sport \n \n\n \n\n \n\n \n\nFür das Grossprojekt "Demografiestrategie", Teilprojekt "Familienergänzende Kinderbetreuung" wurde im Jahr 2018 eine \n\nEinlage in die finanzpolitische Reserve in Höhe von 12 Mio. Franken getätigt. Dieses Projekt wird von der Dienststelle Sport, \n\nFamilie und Jugend durchgeführt, welche dem Aufgabenbereich Freizeit und Kultur zugeordnet ist.   \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nNettoinvestitionen nach funktionaler Gliederung \n\nKeine  \n\n \n\n \n\nVerschiedene Erträge  \n\n \n\nBeträge in 1'000 Franken\n\nAufwand 23'018 11'057 13'632 14'485 13'870 13'544\n\nErtrag 5'571 5'260 7'789 7'655 7'159 7'188\n\nNettoaufwand 17'447 5'797 5'842 6'831 6'711 6'356\n\nFinanzplan \n\n2023\n\nBudget \n\n2020\n\nBudget \n\n2019\n\nFinanzplan \n\n2022\n\nRechnung \n\n2018\n\nFinanzplan \n\n2021\n\nBeträge in 1'000 Franken Budget Finanzplan Finanzplan Finanzplan\n\n2020 2021 2022 2023\n\nAnteil am Ertrag Swisslos / Zahlenlotto 3'530 3'530 3'530 3'530\n\nAnteil am Ertrag Sporttoto 774 774 774 774\n\nTotal Ergänzungsleistungen 4'304 4'304 4'304 4'304\n\n\n\n146 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 \n\n \n\n \n\n \n\nSicherheit \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nNettoinvestitionen nach funktionaler Gliederung \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\nBeträge in 1'000 Franken\n\nAufwand 95'174 98'120 100'604 99'899 99'983 99'750\n\nErtrag 58'349 60'127 59'645 59'437 59'446 59'173\n\nNettoaufwand 36'825 37'993 40'959 40'462 40'536 40'577\n\nFinanzplan \n\n2023\n\nBudget \n\n2020\n\nBudget \n\n2019\n\nFinanzplan \n\n2022\n\nRechnung \n\n2018\n\nFinanzplan \n\n2021\n\nBeträge in 1'000 Franken Budget Finanzplan Finanzplan Finanzplan Total\n\n2020 2021 2022 2023\n\nPolycom 2030 400 400 - - 800\n\nAutodrehleiter Kantonale Stützpunktfeuerwehr SH\n\nund Tanklöschfahrzeug Feuerwehr Stadt SH\n1'405 - - - 1'405\n\nTotal Sicherheit 1'805 400 - - 2'205\n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 147 \n\n \n\n \n\n \n\nDie Ausgaben und Einnahmen der Schaffhauser Polizei sowie des Schwerverkehrskontrollzentrums bleiben in den nächsten \n\nJahren voraussichtlich konstant. Eine Ausnahme bilden dabei diverse Technik-Projekte, welche nächstes Jahr abgeschlossen \n\nwerden (z. B. Ersatz Fahrzeug-Navigations- und Ortungssystem NOA oder Ersatz HK-Maschinenpistolen) bzw. 2021 fertig \n\nsein sollten (z. B. POLYCOM WEP 2030). Dies führt dazu, dass der Sachaufwand über die Finanzplanperiode 2021 – 2023 \n\ninsgesamt etwas zurückgehen wird. \n\n \n\n  \n\n\n\n148 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 \n\n \n\n \n\n \n\nSiedlungsentwicklung und Umwelt \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nNettoinvestitionen nach funktionaler Gliederung \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\nBeträge in 1'000 Franken\n\nAufwand 7'836 9'621 9'846 9'761 9'702 9'665\n\nErtrag 7'010 8'228 7'816 7'806 7'696 7'696\n\nNettoaufwand 826 1'393 2'030 1'955 2'006 1'969\n\nFinanzplan \n\n2023\n\nBudget \n\n2020\n\nBudget \n\n2019\n\nFinanzplan \n\n2022\n\nRechnung \n\n2018\n\nFinanzplan \n\n2021\n\nBeträge in 1'000 Franken Budget Finanzplan Finanzplan Finanzplan Total\n\n2020 2021 2022 2023\n\nHochwasserschutz: Biber, Thayngen - 390 390 - 780\n\nRevitalisierung Rheinufer Ohrich, Stein am Rhein - - 50 250 300\n\nTotal Siedlungsentwicklung und Umwelt - 390 440 250 1'080\n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 149 \n\n \n\n \n\n \n\nVerwaltung, Gemeinden und Aussenbeziehungen \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nDer Bereich Verwaltung, Gemeinden und Aussenbeziehungen beinhaltet den Kantonsrat, den Regierungsrat, das Amt für \n\nGrundstückschätzungen, das Amt für Justiz und Gemeinden, den Kantonalen Finanzausgleich, die Finanzkontrolle von Kan-\n\nton und Stadt Schaffhausen, die Finanzverwaltung und die Steuerverwaltung (ohne Steuererträge), die allgemeine Verwal-\n\ntung (z. B. Departementssekretariate und allgemeine Rechtsdienste, Personalamt) und alle nicht aufteilbaren Aufgaben wie \n\nz. B. Abschreibungen auf Hochbauten.  \n\n \n\nIm Budget 2020 sowie den Finanzplanjahren 2021 – 2023 ist der Anteil am Ertrag der SNB mit jeweils 6.4 Mio. Franken \n\nenthalten. Der Anteil am Ertrag der Schaffhauser Kantonalbank ist in der gesamten Planungsperiode 2020 – 2023 mit jeweils \n\n24.2 Mio. Franken eingestellt. Der Anteil am Ertrag des EKS AG ist in allen vier Planjahren mit jeweils 3.9 Mio. Franken \n\nenthalten. Über den gesamten Planungshorizont 2020 – 2023 ist eine Entnahme aus der Aufwertungsreserve in Höhe von \n\n1.1 Mio. Franken eingestellt. \n\n \n\n  \n\nBeträge in 1'000 Franken\n\nAufwand 39'419 41'858 47'073 49'714 50'829 51'239\n\nErtrag 7'981 8'461 8'380 8'375 8'376 8'374\n\nNettoaufwand 31'438 33'397 38'693 41'339 42'454 42'864\n\nFinanzplan \n\n2023\n\nBudget \n\n2020\n\nBudget \n\n2019\n\nFinanzplan \n\n2022\n\nRechnung \n\n2018\n\nFinanzplan \n\n2021\n\n\n\n150 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 \n\n \n\n \n\n \n\nFinanzstelle 2502 Personalamt \n\nIm Finanzplanjahr 2021 sind 150'000 Franken für das Projekt ITP0041 "Elektronische Mitarbeiterbeurteilung" beim Perso-\n\nnalamt (Finanzstelle 2502) eingestellt. Dieser geplante elektronisch geführte Prozess zur Mitarbeiterbeurteilung sieht die \n\ndirekte Ablage derselben ins elektronische Personaldossier sowie eine Verknüpfung mit dem Lohnberechnungssystem vor. \n\n \n\nIm Finanzplanjahr 2023 sind 50'000 Franken eingestellt für das Projekt ITP0047 "Upgrade Personal- und Lohnapplikation \n\n(Xpert)". Die heute im Einsatz stehende Applikation wird längstens bis ins Jahr 2025 unterstützt; ein Upgrade ist zwingend, \n\nda ansonsten u. a. keine Löhne mehr ausbezahlt werden können. Dieses Projekt betrifft auch die Lohnabrechnungsstellen \n\nder Lehrpersonen. Die Kosten werden hälftig aufgeteilt. In Finanzstelle 2215 finden sich im Finanzplanjahr 2023 somit \n\nebenfalls 50'000 Franken Gesamthaft wird mit mindestens 250'000 Franken zu rechnen sein, welche bis und mit 2025 an-\n\nfallen werden. Es handelt sich um gebundene Ausgaben. \n\n \n\nFinanzstelle 2504 Allgemeiner Personalaufwand \n\nDas in der Verwaltung eingesetzte Zeiterfassungssystem stösst an seine Grenzen. Können die bestehenden Mängel nicht \n\nbehoben werden, so ist eine Ablösung vorzunehmen. Im Finanzplanjahr 2021 sind hierfür unter der Finanzstelle 2504 \n\n150'000 Franken eingestellt (ITP0044). \n\n \n\nDie Lohnberechnung für alle kantonalen Angestellten inkl. selbstständige Anstalten und Lehrpersonen (rund 3'500 Mitar-\n\nbeitende) erfolgt mittels einer Excel Lösung. Eine zeitgemässe Software ist einzusetzen, um die Stabilität dauerhaft zu ge-\n\nwährleisten. Hierfür sind im Finanzplan 2022 150'000 Franken eingestellt (ITP0045). Weitere 15'000 Franken sind ebenfalls \n\nim Finanzplan 2022 für die alle 4 Jahre zu überprüfenden Löhne von Frauen und Männern (Stichwort Lohngleichheit) ein-\n\ngestellt. \n\n \n\nAus einer Mitarbeiterumfrage zum Leitbild zur Personalpolitik im Jahr 2017 resultieren unbefriedigende Werte im Bereich \n\nWeiterbildung und Personalentwicklung. Die Gründe müssen noch evaluiert werden. Es ist davon auszugehen, dass Mass-\n\nnahmen in diesem Bereich mit zusätzlichen Kosten verbunden sein werden, deshalb sind ab dem Finanzplanjahr 2021 unter \n\nden Weiterbildungs- und Personalentwicklungsmassnahmen jährlich wiederkehrende Aufwendungen in Höhe von 80'000 \n\nFranken eingestellt. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 151 \n\n \n\n \n\n \n\nNettoinvestitionen nach funktionaler Gliederung \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nAusbildungszentrum für den Zivilschutz und das Feuerwehrwesen am Standort Beringen (Er-\n\nsatz Zeughaus und Oberwiesen) \n\nDie im Mai 2018 zurückgewiesene Kreditvorlage wurde überarbeitet und vom Regierungsrat am 4. Juni 2019 zuhanden des \n\nKantonsrates verabschiedet. \n\n \n\n \n\n \n\nUmzug der Pädagogischen Hochschule PHSH in den Westflügel der Kammgarn (Umnutzung \n\nPflegezentrum) \n\nDie Vorlage der Regierung mit dem Vorschlag, die kantonseigene Immobilie Pflegezentrum selber zu nutzen und durch \n\ndie Zusammenführung von PHSH (Pädagogische Hochschule Schaffhausen) und Erziehungsdepartement an diesem Stand-\n\nort ein kantonales Bildungszentrum zu realisieren, wurde vom Parlament im Februar 2017 zurückgewiesen. Am 6. August \n\n2019 hat der Regierungsrat die auf einer Vernehmlassung bei den Kantonsratsfraktionen basierende, revidierte Vorlage zu \n\neinem neuen Standort der PHSH im Westflügel der Kammgarn zuhanden des Kantonsrates verabschiedet. \n\n \n\n \n\n \n\nAuslagerung Strassenverkehrs- und Schifffahrtsamt \n\nAm 10. Juni 2018 haben die Stimmbürger dem Ausführungskredit zugestimmt. Bis Ende 2020 werden nun im Rahmen eines \n\nGesamtleistungswettbewerbs die geeigneten Partner für die Planung und die Ausführung der Anlage ermittelt. Mit der \n\nFertigstellung und Inbetriebnahme des Neubaus im Solenberg wird per Mitte 2023 gerechnet. \n\n \n\nBeträge in 1'000 Franken Budget Finanzplan Finanzplan Finanzplan Total\n\n2020 2021 2022 2023\n\nHochbauten allgemein\n\n     - Bauliche Anpassungen Psychiatriezentrum 1'500 3'500 7'000 - 12'000\n\n     - Neubau kantonales Sicherheitszentrum 1'000 3'000 5'000 25'000 34'000\n\n     - Auslagerung Strassenverkehrs- und\n\n       Schifffahrtsamt\n500 1'000 4'000 3'250 8'750\n\n     - Ersatz Zeughaus Oberwiesen - 1'500 1'500 - 3'000\n\n     - Regierungsgebäude Vorplatz, Sanierung und\n\n       Umgestaltung\n500 - - - 500\n\n     - Verwaltungsgebäude Mühlental,\n\n       Dachsanierung Altbau\n400 800 - - 1'200\n\n     - Sanierung Stockwerke Hintersteig 12 300 400 - - 700\n\n     - Sanierung Nebengebäude Charlottenfels 400 500 - - 900\n\n     - Umbau für Neuvermietung Ladenlokal\n\n       Rathaus Vordergase 73\n250 - - - 250\n\nTotal Verwaltung, Gemeinden und\n\nAussenbeziehungen\n4'850 10'700 17'500 28'250 61'300\n\n\n\n152 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 \n\n \n\n \n\n \n\nVerwaltungsgebäude Mühlental, Dachsanierung Altbau \n\nSanierung des bestehenden Dachaufbaus mit allen An- und Abschlüssen, Verbesserung des Energiehaushalts durch Wär-\n\nmedämmung und Vorbereitung einer zukünftigen Nutzung der Flächen. Gleichzeitig Ersatz aller über den Dachboden ver-\n\nlaufenden Heizleitungen. \n\n \n\n \n\n \n\nBauliche Anpassungen Psychiatriezentrum \n\nDas Hauptgebäude des Psychiatriezentrums ist aufgrund seiner Gebäudeform für eine zeitgemässe Nutzung in weiten \n\nTeilen dysfunktional. Die Regierung wird dem Parlament 2020/21 eine Vorlage unterbreiten, wie die räumlichen Inkonve-\n\nnienzen mit einem Zeithorizont bis 2040 gelöst werden können. Der Aufwand soll der zweckgebundenen Spezialfinanzie-\n\nrung Pos. 2398.7214 "Liegenschaften Areal Breitenau, Nutzung Spitäler Schaffhausen" belastet werden. \n\n \n\n \n\n \n\nNeue Schliessanlage Gebäude BBZ \n\nErsatz aller Schliessanlagen in den Gebäuden des Berufsbildungszentrums. Die bestehende Schliessung Kaba Elostar wurde \n\nvom Hersteller Dorma Kaba auf Ende 2017 gekündigt. Die Nachlieferverpflichtung endet im Dezember 2019. Die Planung \n\nund Umsetzung für den Ersatz der Schliessanlage ist für 2020 und 2021 eingeplant. \n\n \n\n \n\n \n\nSanierung Stockwerke Hintersteig 12 \n\nSanierung der Sanitärleitungen und Armaturen in alle Stockwerken. Die Sanitäranlagen inklusive deren Vertikalerschlies-\n\nsung wurde bereits 2016 ausgeführt. Ausführung der Sanierung erfolgt in zwei Etappen, eingeplant in den Jahren 2020 und \n\n2021. \n\n \n\n \n\n \n\nSanierung Nebengebäude Charlottenfels \n\nSanierung des ehemaligen Verkaufsladens und Gemüsegewölbe mit den dazugehörigen Gartenhäusern auf dem Areal \n\nCharlottenfels. Die denkmalgeschützten Objekte müssen dringend baulich ertüchtigt werden. Beim Gemüsegewölbe mit \n\nden dazugehörigen Gartenhäusern handelt sich um eine der wenigen originalen Strukturen und Bestände der Gartenanlage \n\nauf Charlottenfels von Heinrich Moser um 1850. Insgesamt ist der Gemüsegarten in der Anlage mit seinen strukturbilden-\n\nden Elementen immer noch gut erkennbar. Die Sanierung der Nebengebäude ist für 2020 und 2021 eingeplant. \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 153 \n\n \n\n \n\n \n\nEinnahmen allgemeine Verwaltung \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nNettoergebnis Liegenschaften Verwaltungsvermögen \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\nBeträge in 1'000 Franken\n\nNationalbank - ordentlich 12'787 6'400 6'400 6'400 6'400 6'400\n\nNationalbank - Dividende 8 8 8 8 8 8\n\nKantonalbank - ordentlich 24'783 23'800 24'180 24'180 24'180 24'180\n\nKantonalbank - ausserordentlich 3'000 3'000 - - - -\n\nKantonalbank - Verzinsung\n\nDotationskapital\n993 807 534 355 277 147\n\nSpitäler Schaffhausen 2'803 1'000 1'000 1'000 1'000 1'000\n\nEKS AG 3'944 3'943 3'857 3'857 3'857 3'857\n\nDiverse 245 185 245 245 245 245\n\nTotal Beteiligungsertrag 48'562 39'142          36'223 36'044 35'966 35'836\n\nFinanzplan \n\n2023\n\nBudget \n\n2020\n\nBudget \n\n2019\n\nFinanzplan \n\n2022\n\nRechnung \n\n2018\n\nFinanzplan \n\n2021\n\nBeträge in 1'000 Franken\n\nLiegenschaftenertrag VV 2'247 2'963 2'091 2'091 2'091 2'091\n\nLiegenschaften VV HBA 837 1'600 740 740 740 740\n\nLiegenschaften Areal Breitenau,\n\nNutzung Spitäler Schaffhausen\n900 900 900 900 900 900\n\nBerufsbildungszentrum 121 139 125 125 125 125\n\nParkplatzvermietung an \n\nMitarbeitende\n156 147 155 155 155 155\n\nÜbriges 234 177 171 171 171 171\n\nLiegenschaftenaufwand VV\n\n(ohne Abschreibungen)\n3'505 4'166 4'411 4'269 4'269 4'269\n\nLiegenschaften VV HBA 1'334 1'735 2'075 2'000 2'000 2'000\n\nLiegenschaften Areal Breitenau,\n\nNutzung Spitäler Schaffhausen\n323 300 300 300 300 300\n\nBerufsbildungszentrum 1'020 1'020 1'020 1'020 1'020 1'020\n\nKantonsschule 502 500 500 500 500 500\n\nÜbriges 325 611 515 449 449 449\n\nNettoergebnis Liegenschaften VV -1'257 -1'202 -2'320 -2'178 -2'178 -2'178\n\nFinanzplan \n\n2023\n\nBudget \n\n2020\n\nBudget \n\n2019\n\nFinanzplan \n\n2022\n\nRechnung \n\n2018\n\nFinanzplan \n\n2021\n\n\n\n154 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 \n\n \n\n \n\n \n\nAusblick  \n\n \n\n \n\nErfreulicherweise kann über die gesamte Budget- und Finanzplanperiode 2020 – 2023 in jedem Jahr ein positives Gesamt-\n\nergebnis erzielt werden. Über alle vier Jahre resultiert ein kumulatives Gesamtergebnis von 17.8 Mio. Franken. Damit sind \n\ndie Vorgaben des Finanzhaushaltsgesetzes betreffend Haushaltgleichgewicht und Schuldenbegrenzung über den gesam-\n\nten Planungszeitraum 2020 – 2023 erfüllt. Dies trotz einer Steuerfussreduktion von 2 % gegenüber 2019 sowie dem voll-\n\nständigen Ausgleich der strukturellen Lohndifferenz von rund 3 % in den Jahren 2020 und 2021. \n\n \n\nDas sehr gute Resultat der Mittelfristplanung ist zum grössten Teil auf die Ertragsseite zurückzuführen. Die mit der STAF \n\neinhergehende Erhöhung der Kantonsanteile an der direkten Bundessteuer von 17.0 % auf 21.2 % ergibt zusammen mit \n\nder Ertragsprognose des Bundes (durchschnittliche Steigerung von 2.7 % pro Jahr) eine Zunahme des Anteils des Kantons \n\nSchaffhausen an der direkten Bundessteuer von 19.2 Mio. Franken im Jahr 2020. In den Folgejahren steigt diese Position \n\nbis 2023 durchschnittlich um weitere je 2 Mio. Franken bis auf 83.1 Mio. Franken an. Dies entspricht dannzumal 11.2 % des \n\ngesamten betrieblichen Ertrags. Beim NFA werden bis 2023 aufgrund des sukzessiv rückläufigen Ressourcenindex weiterhin \n\nsteigende Ausgleichszahlungen aus dem NFA erwartet. Der Nettoausgleich betrug in der Rechnung 2018 noch 13.9 Mio. \n\nFranken und wird sich bis Ende 2023 bis auf 23.2. Mio. Franken erhöhen. Die weitere Entwicklung des Ressourcenindex ab \n\n2024 ist von vielen Faktoren abhängig. Insbesondere müssen die mittelfristigen Auswirkungen der STAF abgewartet wer-\n\nden. Es wird jedoch erwartet, dass sich der Ressourcenindex des Kantons Schaffhausen aufgrund der kantonalen steuerli-\n\nchen Massnahmen im Zusammenhang mit der STAF wieder deutlich verbessern wird. Dies führt unweigerlich zu einem \n\nRückgang der Zahlungen aus dem NFA, wenn nicht gar zu einer Rückkehr zum Geberkanton. Schliesslich wird beim Steu-\n\nerertrag der juristischen Personen infolge der Umsetzung der STAF ein spürbarer Rückgang ab 2020 erwartet. Hierfür er-\n\nfolgen allerdings Entnahmen aus der finanzpolitischen Reserve bis zum Referenzniveau von 55 Mio. Franken. Dies entspricht \n\neiner jährlichen Entnahme von 8.4 Mio. Franken. \n\n \n\nDie gegenseitigen Beziehungen vom Steueraufkommen der juristischen Personen, sowohl bei der kantonalen Steuer wie \n\nauch bei der direkten Bundessteuer, und dem NFA haben aufgrund der vorgenannten, absoluten Zahlen eine sehr grosse \n\nHebelwirkung auf die Kantonsfinanzen. Die Frage, wie sich diese Parameter nach erfolgter Umsetzung der STAF tatsächlich \n\nentwickeln, ist nur sehr schwer abzuschätzen. Durch die frühzeitige Bildung und weitere Äufnung einer finanzpolitischen \n\nReserve ist der Kanton Schaffhausen für eine Übergangsfrist von vier bis sechs Jahren einstweilen gut gerüstet.  \n\n \n\nBeim Nettoaufwand nach Aufgabengebiet machen die drei grössten Bereiche "Bildung" (29 %), "Gesundheit" (25 %) und \n\n"Soziale Sicherheit" (19 %) weiterhin fast drei Viertel des gesamten Nettoaufwandes aus. Im Finanzplanjahr 2023 entspre-\n\nchen diese drei Bereiche zusammen einem Nettoaufwand von ca. 357 Mio. Franken. Die Zunahme von Budget 2019 bis \n\nEnde Finanzplanjahr 2023 beträgt insgesamt rund 22 Mio. Franken ("Bildung" + 8.7 Mio. Franken, "Gesundheit" + 5.1 Mio. \n\nFranken, "Soziale Sicherheit" + 8.4 Mio. Franken). Zumindest der prozentuale Anteil am gesamten Nettoaufwand bleibt für \n\ndiese drei Aufgabengebiete zusammen über die gesamte Planungsperiode relativ stabil. \n\n \n\nIn den Jahren 2020 – 2024 sind mit dem Neubau des kantonalen Sicherheitszentrums, der Auslagerung des Strassenver-\n\nkehrs- und Schifffahrtsamtes sowie den Agglomerationsprogrammen (Strassen sowie öffentlicher Verkehr) mehrere grös-\n\nsere Investitionen geplant. Nebst den üblichen Instandhaltungs- und Erneuerungsinvestitionen führt dies zu überdurch-\n\nschnittlich hohen Nettoinvestitionen zwischen 26.6 Mio. Franken und 43.0 Mio. Franken über den gesamten Planungszeit-\n\nraum. Durchschnittlich betragen die Nettoinvestitionen im Vierjahreszeitraum 2020 – 2023 33.4 Mio. Franken pro Jahr. Die \n\ngrossen Bauvorhaben werden zum grössten Teil erst nach 2023 fertiggestellt. Mit dem neuen Finanzhaushaltsgesetz wurde \n\nder Abschreibungsbeginn auf den Zeitpunkt der Inbetriebnahme des Investitionsobjekts festgelegt. Nach Fertigstellung \n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2020, Finanzplan 2020-2023 155 \n\n \n\n \n\n \n\nder genannten Grossprojekte werden demzufolge die Abschreibungen massiv ansteigen. Dieser Umstand wirkt sich sowohl \n\nnegativ auf die Selbstfinanzierungs-Kennzahlen als auch auf die Zunahme der Verschuldung aus. Obwohl der Kennzahlen-\n\nVergleich mit den Richtwerten grösstenteils als gut beurteilt werden kann, muss eine Verbesserung des Selbstfinanzie-\n\nrungsgrades angestrebt werden. In den kommenden Jahren wird der Investitionsanteil trotz den überdurchschnittlichen \n\nNettoinvestitionen als schwache Investitionstätigkeit eingestuft. Anderseits liegen die beiden Kennzahlen Selbstfinanzie-\n\nrungsgrad und Selbstfinanzierungsanteil bei den Kantonen tendenziell tiefer als bei den Gemeinden. In der Langfristpla-\n\nnung ist ab 2024 eine Rückkehr zu einem durchschnittlichen Nettoinvestitionsvolumen bis max. 25 Mio. Franken pro Jahr \n\nerkennbar. Dies wird ebenfalls zur Verbesserung der beiden ungenügenden Kennzahlen beitragen. \n\n \n\nNach den positiven Ergebnissen in der Rechnung 2018 und im Budget 2019 fällt das operative Ergebnis in den Finanzplan-\n\njahren 2020 – 2023 negativ aus. Dies hängt einerseits damit zusammen, dass ab 2020 während einer Übergangsfrist Aus-\n\nwirkungen im Zusammenhang mit der Umsetzung der STAF erwartet werden. Dadurch wird beim Steuerertrag der juristi-\n\nschen Personen mit einem Rückgang gerechnet. Gleichzeitig werden den finanzpolitischen Reserven in den vier Planjahren \n\nje 8.4 Mio. zum Ausgleich entnommen. Dies bewirkt eine Verschiebung vom operativen hin zum ausserordentlichen Ergeb-\n\nnis. Klar erkennbar ist auch der Trend zu einer kontinuierlichen Verbesserung des operativen Ergebnisses. Es sind demzu-\n\nfolge keine Anzeichen für das Aufkommen eines strukturellen Defizits erkennbar.  \n\n \n\nDas Gesamtergebnis kann dank dem ausserordentlichen Ergebnis über die gesamte Mittelfristplanung hinweg positiv ge-\n\nhalten werden. Das ausserordentliche Ergebnis wird jedoch nicht von ständiger Dauer sein. Die finanzpolitische Reserve \n\nzum Ausgleich der Übergangsjahre nach der Umsetzung der STAF ist aktuell mit 83.1 Mio. Franken dotiert, wird aber spä-\n\ntestens mit der Rechnung 2028 aufgebraucht sein, und die vollständige Auflösung der Aufwertungsreserve fällt aufs Jahr \n\n2027. Die Entwicklung der Steuererträge der juristischen Personen ab 2025 kann aus heutiger Sicht nur schwer beurteilt \n\nwerden. \n\n \n\nGesamthaft fallen die Ergebnisse aus dem Budget 2020 und dem Finanzplan 2020 – 2023 positiv aus. Die aktuelle Finanzlage \n\ndes Kantons Schaffhausen lassen sowohl für die Steuerzahler als auch für das Personal eine spürbare Verbesserung zu. Die \n\nneue Rechnungslegung nach HRM2 hat sich bewährt. Entwicklungen in die falsche Richtung werden frühzeitig erkannt und \n\nvor allem transparent gemacht. Dies ist eine zwingende Voraussetzung um den kantonalen Finanzhaushalt auch inskünftig \n\nim Gleichgewicht halten zu können. Der Regierungsrat ist sich dessen bewusst, verfolgt die weitere finanzielle Entwicklung \n\nsehr aufmerksam und leitet frühzeitig Korrekturmassnahmen ein. Die guten Abschlüsse der vergangenen Rechnungsjahre \n\ngeben ihm den erforderlichen Spielraum. Die finanzielle Basis ist somit gelegt um die Herausforderungen der kommenden \n\nJahre etwas beruhigter angehen zu können. \n\n \n\n\n