name: Geschäftsbericht Gebäudeversicherung des Kantons Schaffhausen 2024

text: \nGebäudeversicherung des Kantons Schaffhausen Geschäftsbericht 2024\n\n\n\nBilder:  Andrea Wyss.  \n\nIllustrationsthema: Regierungs- und Verwaltungsgebäude im Kanton Schaffhausen \nTitelbild: Gemeindeverwaltung Buchberg\n\nPapier: Profibulk 1.1, holzfrei, FSC\n\nLayout und Druck: Kuhn-Druck AG, 8212 Neuhausen am Rheinfall\n\nDrucksache\n\nmyclimate.org/01-25-827953\n\n\n\n1\n\nJa\nhr\n\nes\nre\n\nch\nnu\n\nng\nInhalt   \n\nDas Wichtigste im Überblick  2\n\nZahlen auf einen Blick 3\n\nCorporate Governance 3 –4\n\nAnlagepolitik und Nachhaltigkeit 4 – 5\n\nRisikomanagement und Risikoexposition 5 – 6\n\nGeschäftsjahr und Ausblick 7 – 10\n\nVersicherungswerte 11\n\nBrandschäden 12\n\nElementarschäden  13\n\nTotal Jahresschäden 2015– 2024  13\n\nSchadenbelastung der VKG-Kantone  14\n\nBilanz per 31.12.2024  18\n\nErfolgsrechnung 2024  19\n\nGeldflussrechnung  20\n\nEigenkapitalnachweis  21\n\nAnhang zur Jahresrechnung \n– Rechnungslegungs- und Bewertungsgrundsätze 24 – 25\n– Erläuterungen zur Bilanz 26 – 31\n– Erläuterungen zur Erfolgsrechnung 32 – 33\n– Reserven und Prämieneinnahmen in ‰ Versicherungskapital 33\n– Segmentinformation 34\n– Kapitalanlagen 36 – 37\n– Weitere ausweispflichtige Angaben 38 – 40\n\nBericht der Revisionsstelle  41\n\nDie Gemeinschaftsunternehmen der Kantonalen Gebäudeversicherungen  43\n\nOrgane  44\n\nGlossar 45 – 48\n\nLa\nge\n\nbe\nri\n\nch\nt\n\n\n\nDas Wichtigste im Überblick\n\nDas 215. Geschäftsjahr der Gebäudeversicherung des Kantons Schaffhausen (GVSH) schliesst mit einem moderaten \nGewinn von CHF 1,243 Mio. Dass überhaupt ein positiver Abschluss resultieren konnte, ist auf zwei entscheidende \nFaktoren zurückzuführen. Einerseits war der Börsenverlauf im Jahr 2024 ausserordentlich positiv, was im extern \nvergebenen Verwaltungsmandat zu einer aussergewöhnlichen Nettoperformance von 8.81% führte, andererseits \nhat die Gebäudeversicherung Rückversicherungen abgeschlossen, welche vom Schaden, wenn er wie geschätzt \neintritt, CHF 5,77 Mio. übernehmen werden. Denn sowohl die Brandschäden mit total CHF 6,71 Mio. als auch die \nElementarschäden mit CHF 9,23 Mio. übertrafen im eingetretenen Ausmass die jeweiligen Jahresschadentotale der \nletzten Jahrzehnte.\n\nPer Ende 2024 waren bei der Gebäudeversicherung 30'516 Gebäude (inkl. Neubauten im Bau) versichert. Das ver-\nsicherte Kapital erhöhte sich im Vergleich zum Vorjahr um CHF 1,566 Mia. Diese deutliche Erhöhung des Totals an \nversicherten Gebäudewerten ist teilweise auf den Substanzzuwachs durch Neu- und Umbauten zurückzuführen, \nprimär aber auf die Erhöhung des Baukostenindexes auf Beginn des Jahres 2024 von 136 auf 141.4 Punkte, was \neine Erhöhung der Gebäudeversicherungswerte um knapp 4% bedeutete. Diese Anpassungen an den Baukosten- \nindex sind vorzunehmen, damit im Schadenfall die Wiederherstellungskosten ausreichen.\n\nDie Durchschnittsnettoprämie pro tausend Franken Versicherungskapital (inkl. Elementarschadenprävention)  \nverblieb bei 23 Rappen. Der Kanton Schaffhausen verfügt im interkantonalen Vergleich nach wie vor über eine sehr \ngünstige Gebäudeversicherungsprämie. Zusammen mit der für die Belange der Feuerpolizei erhobenen Brand-\nschutzabgabe von durchschnittlich 17,1 Rappen resultierte eine Gesamtbelastung der Gebäudeeigentümerinnen \nund Gebäudeeigentümer von 40,1 Rappen/CHF 1'000. Die Gesamtbelastung der Gebäudeeigentümerinnen und \nGebäudeeigentümer in den Kantonen mit Kantonalen Gebäudeversicherungen (exkl. Bern) betrug Ende 2023 durch-\nschnittlich 45 Rappen, davon 31,9 Rappen für die Gebäudeversicherung und 13,1 Rappen für die Prävention (Brand-\nschutz und Elementarschadenprävention).\n\n\n\n3\n\nZahlen auf einen Blick\n2024 2023 Veränderung\n\nAnzahl versicherte Gebäude 30’516 30’412 104\nVersicherungskapital der Gebäude in Mrd. CHF per 31.12. 33.323 31.757 1.566\nDurchschn. Versicherungskapital pro Gebäude in 1'000 CHF 1’092.0 1’044.2 47.7\nNettoprämien in 1'000 CHF 7’708 7’222 486\nNettoprämien in ‰ Versicherungskapital 0.231 0.230 0.001\nAuszahlungen Feuerschäden in 1'000 CHF -2’783 -2’915 132\nAuszahlungen Elementarschäden in 1'000 CHF -3’469 -958 -2’511\nAnzahl Feuerschäden 79 78 1\nAnzahl Elementarschäden 481 202 279\nAnzahl Schätzungen (Neu- und Revisionsschätzungen) 3’253 2’969 284\nTechnisches Ergebnis (Versicherung) in 1'000 CHF -7’952 -4’173 -3’779\nKapitalanlagen in 1'000 CHF 127’026 122’302 4’724\nRückstellungen für Risiken in den Kapitalanlagen in 1'000 CHF 18’898 18’053 845\n\nRückstellungen für Risiken in den Kapitalanlagen in % der  \ngesamten Kapitalanlagen 14.9 14.8 0.1\n\nNichttechnische Rückstellungen 600 600 0\nErgebnis aus Kapitalanlagen in 1'000 CHF nach Rückstellungen 9’195 5’375 3’820\nNettoperformance auf den Kapitalanlagen vor Steuern in % 8.81 5.94 2.87\nGewinn/Verlust 1’243 1’202 41\n\nVersicherungstechnische Schwankungs- und Sicherheitsrück-\nstellungen in 1'000 CHF 11’358 11’358 0\n\nEigenkapital in 1'000 CHF 93’326 92’083 1’243\n\nCorporate Governance\n\nUnternehmen\nDie Gebäudeversicherung des Kantons Schaffhausen ist eine selbstständige Unternehmung des öffentlichen Rechts \nmit Sitz in der Stadt Schaffhausen. Sie versichert die im Kanton Schaffhausen stehenden Gebäude gegen Feuer- und \nElementarschäden.\n\nGesetzliche Grundlagen\nDie Tätigkeit der Gebäudeversicherung des Kantons Schaffhausen stützt sich auf folgende Erlasse:\n– Gesetz über die Gebäudeversicherung im Kanton Schaffhausen\n– Verordnung zum Gesetz über die Gebäudeversicherung im Kanton Schaffhausen\n\nOrganisation und Aufsicht\nDer Kantonsrat übt die Oberaufsicht über die Gebäudeversicherung aus und genehmigt Geschäftsbericht und Jah-\nresrechnung. Er wählt auf unverbindlichen Vorschlag des Regierungsrates den Präsidenten oder die Präsidentin und \ndie Mitglieder der Verwaltungskommission sowie die Revisionsstelle auf Amtsdauer. Zudem untersteht die Gebäu-\ndeversicherung der allgemeinen Aufsicht des Regierungsrates.\n\n\n\nOrgane und Mitarbeitende\nDie Organe der Gebäudeversicherung des Kantons Schaffhausen sind die Verwaltungskommission, die Direktion \nund die Revisionsstelle. Die Auflistung der personellen Besetzung der Organe und der Mitarbeitenden findet sich \nauf Seite 44 dieses Berichts. \n\n–  Verwaltungskommission: Die Verwaltungskommission setzt sich aus sieben nichtexekutiven Mitgliedern zu-\nsammen. Dies bedeutet, dass weder heute noch in den letzten Jahren ein Mitglied der Verwaltungskommission \noperative Funktionen in der Gebäudeversicherung wahrnahm. Die Amtsdauer beträgt vier Jahre. Die Aufgaben \nder Verwaltungskommission werden im Gesetz über die Gebäudeversicherung geregelt. Die interne Organi-\nsation ist in einem Geschäftsreglement geregelt.\n\n–  Direktion: Der Direktion obliegt die Geschäftsführung.\n–  Revisionsstelle: Als externe Revisionsstelle hat der Kantonsrat die PricewaterhouseCoopers AG, Zürich, be-\n\nstimmt.\n\nRechnungslegung\nDie Gebäudeversicherung erstellt ihre Jahresrechnung in Übereinstimmung mit den Fachempfehlungen von Swiss \nGAAP FER im Allgemeinen und den Empfehlungen für Gebäudeversicherungen gemäss Swiss GAAP FER 41 im  \nBesonderen.\n\nBezüge und Honorare\nDie Gesamtentschädigung an die Verwaltungskommission belief sich im Berichtsjahr auf CHF 34'900. Die Höhe der \nEntschädigungsansätze wird vom Regierungsrat bestimmt. Die Entschädigung der Präsidentin der Verwaltungs- \nkommission wurde an die Staatskasse (Abgaben aus Nebenbeschäftigungen) überwiesen. Die Entschädigung der \nDirektion richtet sich nach dem Kantonalen Personalgesetz. Es wurden keine Boni oder Sonderentschädigungen \nausgerichtet. \nDie Entschädigung an die Revisionsstelle für die Prüfung des Jahresabschlusses der Gebäudeversicherung beläuft \nsich unter Vorbehalt des effektiven Aufwandes auf rund CHF 17'500.\n\nInformationspolitik\nDie Gebäudeversicherung des Kantons Schaffhausen ist einer offenen und transparenten Informationspolitik  \nverpflichtet. Dies bedeutet, dass Informationen transparent, zeitgerecht und wahrheitsgetreu vermittelt werden. \nDie Öffentlichkeit wird mit dem Geschäftsbericht und mittels einer Bilanzmedienorientierung über den Geschäfts-\nverlauf, die Organisation und die Strategie orientiert. Diverse Informationen sind zudem auf dem Internet publiziert.\n\nAnlagepolitik und Nachhaltigkeit\n\nDie Gebäudeversicherung arbeitet nicht gewinnorientiert und ist finanziell unabhängig. Sie beansprucht weder eine \nStaatsgarantie, noch wird sie aus allgemeinen Steuermitteln finanziert. Um die gesetzlich vorgeschriebene mög-\nlichst günstige Prämie gewährleisten zu können, ist die Gebäudeversicherung zu einer auf eine adäquate Rendite \nausgerichteten Anlagestrategie verpflichtet. Zur Gewährleistung der Nachhaltigkeit bei der Anlagetätigkeit wurden \ndie Richtlinien «Anlagepolitik der GVSH» geschaffen, welche auf der Webseite der Gebäudeversicherung ein- \ngesehen werden können.\n\n\n\n5\n\nRisikomanagement und Risikoexposition\n\nDie Gebäudeversicherung des Kantons Schaffhausen überprüft periodisch, systematisch die für ihre Geschäfts- \ntätigkeit relevanten Risiken. Im Rahmen dieser Risikoanalyse werden auch die Eintrittswahrscheinlichkeiten und \ndie möglichen Auswirkungen der ermittelten Risiken beurteilt. Auf dieser Basis eruiert und definiert die Geschäfts-\nleitung Massnahmen zur Vermeidung, Verminderung oder Überwälzung der Risiken und setzt diese um. Das Risiko-\nmanagement ist auf die nachstehend aufgeführten Risiken ausgerichtet:\n\nGeschäftsrisiko\nDie versicherten Risiken aus Feuer- und Elementarschäden sowie die daraus resultierenden versicherungs- \ntechnischen Risiken beeinflussen das Ergebnis der Gebäudeversicherung des Kantons Schaffhausen massgeblich. \nEinen respektablen Teil dieses Risikos hat die Gebäudeversicherung an ihren Rückversicherer transferiert. Um den \nihr verbleibenden Risikoanteil so gering wie möglich zu halten, engagiert sich die Gebäudeversicherung des  \nKantons Schaffhausen zudem in der Schadenverhütung und Schadenbekämpfung. Die gesetzlich vorgesehene  \nPersonalunion in der operativen Führung von Gebäudeversicherung und Kantonaler Feuerpolizei verknüpft Präven-\ntion, Intervention und Versicherung eng miteinander. Dies ermöglicht die Nutzung des zwischen diesen Bereichen \nvorhandenen Synergiepotenzials zugunsten von Menschenleben und Sachwerten. Die Erkenntnisse aus der Analyse \nvon Feuer- und Elementarschäden fliessen in den Wiederaufbau und in die zukünftigen Präventionsmassnahmen \nein und sorgen so dafür, dass sich die Schadenbelastung verringert.\n\nAusfallrisiko Rückversicherung\nDie Gebäudeversicherung des Kantons Schaffhausen kauft ihre Feuer- und Elementarschadendeckung beim Inter-\nkantonalen Rückversicherungsverband ein. Ein Ausfallrisiko entsteht für die Gebäudeversicherung des Kantons \nSchaffhausen erst im Schadenfall. Das Ausfallrisiko von IRV und IRG wird als sehr gering erachtet, da es sich  \nbei diesen beiden Institutionen um ein Gemeinschaftsunternehmen von 18 Kantonalen Gebäudeversicherungen \nhandelt und dahinter politisch die öffentliche Hand (Kantone) steht.\n\nNachhaltigkeits-Klassen\nHöchste  \n\nStufe\nNiedrigste \n\nStufe\nA B C D E F G\n\nAnteil: 32% 45% 17%\n\nZur konkreten Einschätzung der Nachhaltigkeit ihrer Anlagen stützt sich die Gebäudeversicherung auf die entspre-\nchende Beurteilung des Researchpartners ihres Vermögensverwalters. Ergänzend wird auf die Nachhaltigkeitsbe-\nwertung der verschiedenen Fondsanbieter abgestellt. Die Nachhaltigkeitsbeurteilung des Portfolios erfolgt über die \ndrei Dimensionen Umwelt, Sozialaspekte und Corporate Governance. Gemäss der vorgenommenen Beurteilung \nsteht das Portfolio der Gebäudeversicherung bei sieben Nachhaltigkeits-Klassen unverändert in der zweithöchsten \nBeurteilungsstufe. Insgesamt verblieb die Bewertung im Bereich des Vorjahreswerts. Kein spezifisches Nachhaltig-\nkeitsrating gibt es bei rund 5% der Anlagen (Immobilienfonds, Gold, usw.).\n\n\n\nAnlagerisiko\nDie Gebäudeversicherung des Kantons Schaffhausen ist mit ihren Kapitalanlagen den Marktrisiken ausgesetzt.  \nDies sind: Zinsänderungsrisiko, Währungsrisiko, Kursänderungsrisiko und Gegenpartei- bzw. Ausfallrisiko. \n\nOperationelle Risiken\nDiese Risiken umfassen die Informatik, das Verhalten der Angestellten, die Rechtsaspekte und die Geschäfts- \nprozesse.\n\nGeschäftsumfeldrisiko\nDie Gebäudeversicherung des Kantons Schaffhausen ist eine Körperschaft des öffentlichen Rechts. Der Kantonsrat \nkann Einfluss auf die entsprechende Gesetzgebung nehmen. Die Gebäudeversicherung ist somit abhängig von den \nordnungspolitischen und wirtschaftlichen Überlegungen der Kantonsräte. Diese können Einfluss auf das Geschäfts-\nmodell, die Rechtsform, Organisation und den Fortbestand der Gebäudeversicherung des Kantons Schaffhausen \nnehmen.\n\nBeurteilung der Risikoexposition\nDie Verwaltungskommission stützt sich bei der Beurteilung der Risikoexposition wesentlich auf das seit mehreren \nJahren implementierte, unternehmensweite Risikomanagement. Für dieses werden die für das Unternehmen rele-\nvanten Risiken periodisch neu identifiziert und bewertet. Auf dieser Basis werden Massnahmen zur Risikosteuerung \ndefiniert und in der Folge im Rahmen der Risikoüberwachung jährlich geprüft und soweit erforderlich den aktuellen \nBedürfnissen angepasst. \n\nEine zusätzliche Basis für die Beurteilung der Risikoexposition bildet ein mit der Firma c-alm AG erarbeitetes Asset \nLiability Management, über welches die Aktiv- und die Passivseite unter Berücksichtigung der Risiken und der \nWirkungszusammenhänge gesteuert werden. Die Basis dieses Asset Liability Management bilden die geltenden \nGesetzesartikel und Reglemente, die Jahresabschlüsse der näher zurückliegenden Geschäftsjahre, die bestehenden \nRückversicherungskennzahlen inkl. Schadenerwartung, die Schadenhistorie, Informationen zum Versicherungsport-\nfolio, sowie Rendite- und Risikoprognosen. Hierbei wird der sogenannte Brutto-Deckungssatz (BDS) verwendet, für \ndessen Ermittlung das Risikotragende Kapital [(Netto-)Vermögen abzüglich der versicherungstechnischen und \nnichtversicherungstechnischen Rückstellungen] durch das Versicherungskapital geteilt wird. Die c-alm kam  \nbei ihrem 2023 erstellten Gutachten zum Schluss, dass zum Erhalt der Risikofähigkeit Sanierungsmassnahmen \neingeleitet werden müssten, wenn der BDS der GVSH gegen 3‰ absinke, während ab Erreichen eines BDS von  \n5‰ Prämienrabatte oder -reduktionen vorgenommen werden könnten. Auf Ende des Berichtsjahrs resultierte eine \nAbsenkung des Bruttodeckungssatzes auf 3.39‰.\n\nDie Verwaltungskommission konnte an ihrer Sitzung vom 12. Dezember 2024 feststellen, dass keine risikorelevan-\nten Vorgänge eingetreten bzw. für die nächste Zeit zu erwarten sind, welche im aktuellen Zeitpunkt Veränderungen \nan den von ihr beschlossenen strategischen Vorgaben erfordern.\n\n\n\n7\n\nGeschäftsjahr und Ausblick\n\nGebäudebestand und Schätzungstätigkeit\nDie Gebäudeversicherung des Kantons Schaffhausen versicherte per Ende 2024 insgesamt 30'516 Gebäude (inkl. \nNeubauten in Arbeit). Im Vorjahr hatte der ausgewiesene Gebäudebestand (inkl. Neubauten in Arbeit) zum gleichen \nZeitpunkt noch 30'412 betragen. Die Zunahme an versicherten Gebäuden im Vergleich zum Gebäudebestand per \nEnde 2023 betrug somit 104. Das versicherte Kapital nahm im Vorjahresvergleich deutlich von CHF 31,757 Mia. auf \nCHF 33,323 Mia. zu. Dieser Anstieg des versicherten Kapitals war nur teilweise eine Folge der Bau- und Schätzungs-\ntätigkeit. Gewichtiger hierfür war die vorgenommene Erhöhung des für die Gebäudeversicherungswerte mass- \ngeblichen Baukostenindexwertes von 136 auf 141.4 Punkte. Diese anfangs 2024 vorgenommene Erhöhung  \num knapp 4% musste vorgenommen werden, um zu gewährleisten, dass im Schadenfall die Entschädigung der \nGebäudeversicherung ausreicht, um die Wiederherstellungskosten zu begleichen.\n\nDas Amt für Grundstückschätzungen nahm im Jahr 2024 zuhanden der Gebäudeversicherung 3'253 Schätzungen \nvor. Die Schätzungstätigkeit konnte damit im Vergleich zum Vorjahr spürbar gesteigert werden, in welchem 2'969 \nGebäude geschätzt worden waren. Das für das Jahr 2024 ausgewiesene Total vorgenommener Gebäudeschätzungen \nbeinhaltet 1'976 Revisionsschätzungen (Vorjahr 1'724). Die vorgenommenen Schätzungen entsprechen knapp \n9.86% des gesamten Bestandes geschätzter Gebäude im Portfolio der Gebäudeversicherung.\n\nIm Berichtsjahr wurden bei der Gebäudeversicherung 723 Bauzeitversicherungen für Neu- und Umbauten mit einer \nBausumme von insgesamt CHF 345 Mio. abgeschlossen (Vorjahr 788 Abschlüsse für CHF 605 Mio.). Die Bautätigkeit \nim Kanton Schaffhausen nahm somit in Bezug auf Immobilien vor allem auch von der Bausumme her ab. Am  \nJahresende bestanden bei 826 Gebäuden noch laufende Bauzeitversicherungen mit einem gemeldeten Bauvolumen \nvon CHF 1'104 Mio. Von diesen offenen Bauzeitversicherungen betrafen 313 eigentliche Neubauten.\n\nPrämien\nDie für die Prämienerhebung festgelegten Prämiensätze sind schon seit Jahren unverändert, da der Kantonsrat die  \nEnde 2023 beantragte moderate Erhöhung der Prämiensätze um jeweils zwei Rappen verweigert hatte. \n\nDie Durchschnittsbruttoprämie pro tausend Franken Versicherungskapital ist unter anderem davon abhängig, wel-\nches Verhältnis zwischen der bestehenden Gebäudesubstanz besteht und derjenigen, welche auf laufende Bauzeit-\nversicherungen fällt, deren Prämien erst nach Bauende in Rechnung gestellt werden. Die eingenommene \nDurchschnitts(brutto)prämie pro tausend Franken Versicherungskapital stieg im Jahr 2024 leicht auf 24,3 Rappen \n(Vorjahr 23,9 Rappen).\n\nFür den interkantonalen Vergleich der Prämien der kantonalen Gebäudeversicherungen müssen die Zahlen 2023 \nbeigezogen werden, da die Zahlen für 2024 noch nicht bekannt sind. Während die Gebäudeversicherung Schaff-\nhausen (ohne Berücksichtigung der Präventionseinnahmen) damals eine Nettoprämie für eigene Rechnung von 23,0 \nRappen aufwies, betrug die Durchschnittsnettoprämie aller Kantonaler Gebäudeversicherungen (exkl. Bern) für die \nVersicherungstätigkeit 31,9 Rappen pro tausend Franken Versicherungskapital.\n\n\n\nBrandschäden\nDie Anzahl eingetretener Brandschäden verblieb mit 79 auf dem Stand des Vorjahres (2023: 78 Schäden). Leider \nfielen aber einige dieser Schäden sehr gross aus, der Grösste gar mit einer bei der vorgenommenen Erstbesichtigung \ngeschätzten Schadensumme von rund CHF 3,5 Mio. Sowohl bei diesem Gebäude wie auch bei drei weiteren mit \nteilweise hohen Feuerschäden ist die Brandursache zumindest derzeit noch unklar, weshalb die Schäden mit unbe-\nkannter Ursache die Jahresstatistik mit einem Schadentotal von CHF 4,11 Mio. anführen. Ihnen folgen 11 Brände, \nwelche auf die unsachgemässe Verwendung von Apparaten zurückzuführen sind, was zu einem Schadentotal von \nCHF 1,26 Mio. führte. Brandverursachende Mängel an fünf Installationen führten dazu, dass diese Kategorie im \nJahr 2024 auf Position drei der erfassten Schadenkategorien zu liegen kam.\n\nInsgesamt führten die erwähnten 79 Schäden zu einer Gesamtschadensumme gemäss Schätzung von etwas mehr \nals CHF 6,7 Mio. Dies bedeutet das grösste eingetretene Feuerschadentotal zumindest seit 1960, selbst wenn die \nseit damals eingetretenen Jahresschäden entsprechend der Veränderung des Baukostenindexes aufindexiert wer-\nden. Am nächsten kam dem Berichtsjahr noch das Jahr 2010, als das Feuerschadentotal auf die heutigen Baukosten \naufindexiert CHF 6,09 Mio. betrug.\n\nEs versteht sich von selbst, dass die Brandschadensumme des Jahres 2024 damit auch weit über dem zehnjährigen \nBrandschadenmittel liegt, welches Ende 2023 etwas mehr als CHF 2,36 Mio. betrug.\n\nElementarschäden\nIn den Kantonen mit Gebäudeversicherungen fielen die Elementarschäden im Jahr 2024 verhältnismässig moderat \naus. Gebäudeschäden, welche auch Eingang in die Medien fanden, ereigneten sich vorab im Kanton Wallis und im \nKanton Tessin, die keine Kantonale Gebäudeversicherung haben. Leider bildete der Kanton Schaffhausen dies- \nbezüglich eine deutliche Ausnahme. Die 481 eingetretenen Elementarschäden führten zu einer für Schaffhauser \nVerhältnisse exorbitanten geschätzten Schadensumme von CHF 9,228 Mio. Ein Rückblick bis ins Jahr 1960 zeigt \nkein einziges Jahr, welches selbst bei aufindexierten Schadensummen ein solches Schadentotal aufwies.\n\nDie Schäden im Kanton Schaffhausen beschränkten sich auf drei Schadenkategorien. Sie resultierten aus Hoch- \nwasser/Überschwemmung, Hagel und Sturm. Das erste Ereignis, welches im Kanton Schaffhausen anzahl- und \nbetragsmässig zu relevanteren Schäden führte, war ein Starkregen, welcher am 26. Juni 2024 vorab im Raum Reiat / \nSchaffhausen niederging. Aus diesem resultierten 90 Schäden im Ausmass von rund CHF 1,14 Mio. Nur einen Tag \nspäter, am 27. Juni 2024, kam es bedingt durch starken Regen zu 53 Hochwasser- und Überschwemmungsschäden \nvorab in Schleitheim, wobei auch Oberhallau und Beggingen in leichterem Ausmass betroffen waren. Der von der \nAnzahl Schadenereignisse und der Schadenhöhe mit Abstand schlimmste Schadentag war der 2. August 2024. \nSchwere, mit Hagel versetzte Gewitterwolken entluden sich mangels starker Luftströmungen verhältnismässig \nkleinräumig auf die bereits stark eingenässten Böden im unteren Klettgau. Es kam zu 196 Hagel- und Hochwasser-\nschäden in einem geschätzten Ausmass von enormen CHF 7,1 Mio. In dieses Ereignis fielen auch die jahresweit \ngrössten sieben Elementareinzelschäden, wobei der massivste mit beinahe CHF 2,2 Mio. eingeschätzt wurde und \nder zweitgrösste mit rund CHF 1,6 Mio. Nur 10 Tage später, am 12. August 2024, zog ein Hagelzug über Stein am \nRhein. Er brachte 85 Gebäudeschäden mit sich, mit einem Gesamtschaden von geschätzt CHF 253'000. Zwei weitere \nkleine Sturmereignisse anfangs Oktober und Mitte November schlossen das äusserst unerfreuliche Elementar- \nschadenjahr ab.\n\nVergleicht man das addierte Schadentotal der Brand- und Elementarschäden in der Höhe von CHF 15,935 Mio. mit \ndem Total der eingenommenen Nettoprämien von CHF 7,708 Mio., zeigt sich, welche enorme Schadenbelastung der \nGebäudeversicherung im Berichtsjahr erwuchs.\n\n\n\n9\n\nElementarschadenprävention\nGerade solche Schadenjahre wie das Jahr 2024 zeigen die Bedeutung der Schadenprävention. Diese ist jedoch nicht \nnur ein Thema der Gebäudeversicherung, fallen die Schäden an Infrastruktur und an Fahrhabe vor allem bei Hoch-\nwasser- und Überschwemmungsereignissen in der Regel noch höher aus, als die Schäden an der Gebäudesubstanz. \nDie GVSH hat schon vor Jahren begonnen, der sich bereits damals abzeichnenden Klimaveränderung mit einem \nEngagement in die Prävention Rechnung zu tragen. Sie hat die Erstellung der Gefahrenhinweis- und Gefahren- \nkarten sowie der Gefährdungskarte Oberflächenabfluss im Kanton Schaffhausen massgeblich mitfinanziert. Derzeit \nkonzipiert und finanziert sie zusammen mit den anderen kantonalen Gebäudeversicherungen die Überarbeitung \nund Verfeinerung der Gefährdungskarte Oberflächenabfluss, so dass sie dereinst ebenfalls in eine grundeigen- \ntümerverbindliche Gefahrenkarte überführt werden könnte. Dieses gesamte Kartenwerk ist eine massgebliche  \nVoraussetzung dazu, dass der Kanton, die Gemeinden aber auch die Gebäudeeigentümerinnen und Gebäudeeigen-\ntümer und damit die GVSH, welche sich an deren Hochwasserschutzmassnahmen finanziell beteiligt, kostenadäqua-\nten Hochwasserschutz vornehmen können. Die Überzeugungsarbeit der Vereinigung der Kantonalen Gebäudever-\nsicherungen konnte zudem wesentlich dazu beitragen, dass vor 5 Jahren die SIA Norm 261/1 samt Wegleitung \ngeschaffen wurde, welche es Architekten und Ingenieuren ermöglicht, sachadäquate Massnahmen gegen statische \nund dynamische Überschwemmungen zu planen und umzusetzen.\n\nDa der Flächenschutz der öffentlichen Hand das Primat vor Objektschutzmassnahmen der Gebäudeeigentümerinnen \nund Gebäudeeigentümer hat, hofft die GVSH natürlich, dass der Kanton seine Beiträge an Flächenschutzmass- \nnahmen auf ein Ausmass ausbaut, welches es den finanzschwächeren Gemeinden zusammen mit den Bundesbei-\nträgen ermöglicht, dringend zu realisierende Flächenschutzmassnahmen zu konzipieren und umzusetzen. Denn an \nvielen Gebäudestandorten kann erst dann ermittelt werden, ob Objektschutzmassnahmen zur Verhinderung von \nÜberschwemmungsschäden in einem vertretbaren Kosten-/Nutzenverhältnis stehen und zumutbar sind, wenn diese \nFlächenschutzmassnahmen umsetzungsreif vorliegen und über deren Realisierungszeitpunkt Klarheit besteht.\n\nDie GVSH ist auch in der Trägerschaft der Webseite «Schutz vor Naturgefahren» engagiert. Dieser Internetauftritt \nder kantonalen Gebäudeversicherungen ist ein schweizweit anerkanntes Kompetenzzentrum für Elementarscha-\ndenprävention und vermittelt sowohl Fachleuten wie auch Laien wertvolle Informationen zum Gebäudeschutz vor \nNaturgefahren. Ein weiteres Engagement der GVSH ist ihr Co-Sponsoring der App Wetteralarm, über welche nicht \nnur kostenfrei verschiedenste Prognoseinhalte zur Wetterentwicklung bezogen werden können, sondern auch die \nAbonnierung einer gebietsbezogenen Alarmierung mit Verhaltenstipps hinsichtlich bevorstehender, ausserordent-\nlicher Wetterereignisse möglich ist. Eingebettet in die Familie der Kantonalen Gebäudeversicherungen ist die GVSH \nauch am Storen-Steuerungssystem «Hagelschutz – einfach automatisch» beteiligt, da der Hagelwiderstand in der \nStorenproduktion in den letzten Jahren leider an Bedeutung verloren hat. Bei der Installation einer entsprechenden \nSignalbox, oder bei Vorhandensein einer entsprechenden Schnittstelle in der Haussteuerung, werden aufgrund \neiner Hagelwarnung die Storen automatisch hochgezogen und nach dem Ereignis wieder abgesenkt. Zudem stellt \ndie GVSH zusammen mit den anderen Gebäudeversicherungen den Planern und Gebäudeeigentümerinnen und \nGebäudeeigentümern im Internet ein Hagelregister zur Verfügung, in welchem geprüfte, hagelsichere Baumateri-\nalien schnell und übersichtlich auffindbar sind.\n\nUnabhängig von den diversen erwähnten Engagements der GVSH, welche aus Synergie- Effizienz- und schwer- \ngewichtig auch aus Kostengründen durch die Gebäudeversicherungen gemeinsam bestritten werden, übt die GVSH \nauch persönliche Beratungstätigkeit im Kanton aus. Im Berichtsjahr konnten trotz der hohen zeitlichen Belastung \nim Zusammenhang mit der Abwicklung der vielen eingetretenen Schäden 61 Beratungen vor Ort ausgeführt werden. \nAn von Gebäudeeigentümerinnen und Gebäudeeigentümern realisierte Massnahmen wurden CHF 8'481 bei- \ngesteuert. Zudem liegen der GVSH umsetzungsreife Objektschutzmassnahmen von Gebäudeeigentümerinnen und \nGebäudeeigentümern vor, welche zu Beiträgen im Ausmass von CHF 111'581 führen dürften.\n\n\n\nErgebnis und Vermögensentwicklung\nDie GVSH kann im Berichtsjahr ein Jahresergebnis von CHF 1,243 Mio. sowie einen leichten Anstieg des Eigen- \nkapitals auf CHF 93,326 Mio. ausweisen. Dazu beigetragen hat zunächst ihre durchdachte Rückversicherungs- \npolitik, welche dazu führt, dass der Rückversicherer vom geschätzten Schadentotal von CHF 15,94 Mio. einen  \nAnteil von CHF 5,77 Mio. übernimmt.\n\nHinzu trat die in der Vermögensverwaltung erzielte ausserordentlich hohe Bruttoperformance von 9.95% bzw. \nNettoperformance von 8.81%. Ohne diese wäre das Ergebnis deutlich negativ ausgefallen.\n\nDie Vermögensentwicklung spielt für die GVSH generell eine grosse Rolle, da sie bei der Kalkulation ihrer Prämien \ndavon ausgeht, dass ein Teil der im Jahresverlauf entstehenden Aufwände über Vermögenserträge gedeckt werden \nkann. Ist dies nicht der Fall, führt dies zu einer Reduktion des Vermögens und damit auch zu einer Reduktion der \nfinanziellen Basis, auf welcher inskünftig Vermögenserträge generiert werden können.\n\nAusblick\nDas Jahr 2024 brachte aussergewöhnlich viele und grosse Schäden mit sich. Dank der glücklicherweise ebenfalls \nausserordentlich hohen Erträge auf den Vermögensanlagen und ihrer Rückversicherungspolitik kann die Gebäude-\nversicherung diese Belastung verkraften. Es ist zu hoffen, dass sich die Schäden im Jahr 2025 wieder im Bereich \ndes langjährigen Durchschnitts bewegen. Denn nach einem aussergewöhnlichen Börsenjahr erfolgen nicht selten \nnachgelagert gewisse Korrekturen der Kurswerte.\n\nGemeindeverwaltung Stetten\n\n\n\n11\n\nGemeinden  Anzahl  \nGebäude \n\nAnzahl  \nGebäude\n\nVorjahr\n\nZu-/Ab-\nnahme\n\nVers-Werte\nIndex 141.40 P.\n\nVers-Werte\nIndex 136.00 P.\n\nVorjahr\n\nZu-/Ab-\nnahme\n\nBargen  194  193  1  120’272’000  114’688’000  5’584’000 \nBeggingen  370  371  -1  236’014’000  224’587’000  11’427’000 \nBeringen  1’827  1’810  17  1’826’680’000  1’703’519’000  123’161’000 \nBuch  225  224  1  147’667’000  140’675’000  6’992’000 \nBuchberg  503  503  -    367’110’000  346’742’000  20’368’000 \nBüttenhardt  212  214  -2  146’101’000  139’964’000  6’137’000 \nDörflingen  512  514  -2  370’536’000  356’321’000  14’215’000 \nGächlingen  562  561  1  383’899’000  362’654’000  21’245’000 \nHallau  1’431  1’430  1  1’079’135’000  1’029’076’000  50’059’000 \nHemishofen  321  318  3  207’977’000  195’575’000  12’402’000 \nLohn  396  395  1  265’340’000  253’933’000  11’407’000 \nLöhningen  717  716  1  543’925’000  518’454’000  25’471’000 \nMerishausen  524  523  1  328’841’000  311’617’000  17’224’000 \nNeuhausen a. Rhf.  2’415  2’406  9  3’627’550’000  3’344’576’000  282’974’000 \nNeunkirch  994  993  1  938’069’000  898’776’000  39’293’000 \nOberhallau  361  361  -    185’804’000  175’007’000  10’797’000 \nRamsen  932  923  9  745’186’000  706’645’000  38’541’000 \nRüdlingen  457  458  -1  340’467’000  322’054’000  18’413’000 \nSchaffhausen  9’573  9’567  6  14’246’306’000  13’662’425’000  583’881’000 \nSchleitheim  1’113  1’098  15  791’862’000  750’870’000  40’992’000 \nSiblingen  531  532  -1  359’610’000  343’630’000  15’980’000 \nStein am Rhein  1’482  1’478  4  1’604’488’000  1’525’372’000  79’116’000 \nStetten  544  543  1  485’866’000  464’826’000  21’040’000 \nThayngen  2’450  2’437  13  2’226’617’000  2’119’201’000  107’416’000 \nTrasadingen  407  402  5  263’908’000  250’325’000  13’583’000 \nWilchingen  1’150  1’142  8  769’329’000  729’580’000  39’749’000 \n\nNeubauten in Arbeit  313  300  13  714’321’038  766’173’141  -51’852’103 \nGesamttotal  30’516  30’412  104  33’322’880’038  31’757’265’141  1’565’614’897 \n\nVersicherungswerte per 31. Dezember 2024\n\n\n\nSchadenursachen der Brandschäden 2024\nSchadenursachen Anzahl  Schadensumme \n\nFälle  CHF in %\nUnbekannte Ursache 4  4’111’500 58%\nUnsachgemässe Verwendung von Apparaten 11  1’257’093 19%\nMängel an Installationen 5  658’496 10%\nMängel an Apparaten 11  311’246 5%\nIndirekte Blitzschläge 28  138’169 2%\nBrandstiftung Drittperson 1  78’736 1%\nRauchzeug 3  56’283 1%\nDirekte Blitzschläge 6  34’641 1%\nBrandstiftung unbekannt 4  28’252 1%\nFeuerungsrückstände 2  19’642 1%\nEinzelne bekannte Ursachen 4  12’904 1%\n\nSchadensumme 79  6’706’962 100%\n\nBrandfälle nach Schadenhöhe 2024\nSchadensumme in CHF Anzahl Schadensumme\n\nFälle in % CHF in %\n0 bis 500 4 5% 747 1%\n501 bis 2’000 25 32% 38’319 1%\n2’001 bis 10’000 31 39% 164’716 2%\n10’001 bis 50’000 9 11% 263’591 4%\n50’001 bis 100’000 3 4% 186’347 3%\n100’001 bis 500’000 4 5% 954’442 14%\n500’001 bis 1’000’000 2 3% 1’598’800 24%\nmehr als 1’000’001 1 1% 3’500’000 51%\n\nTotal 79 100% 6’706’962 100%\n\nGemeldete Schäden              82\ndavon abgelehnt / zurückgezogen                 3\nZusätzlich wurden im Jahr 2024 9 Brandschäden aus dem Jahr 2023 gemeldet.  \nDeren Schadensumme beträgt insgesamt CHF 36‘993.\n\nBrandschäden\n\n\n\n13\n\nSchadenursachen der Elementarschäden 2024\nSchadenursachen Anzahl  Schadensumme \n\nFälle  CHF in %\nHochwasser/Überschwemmung 292  8’643’328 94%\nHagel 150  503’003 5%\nSturm 39  81’627 1%\n\nSchadensumme 481  9’227’958 100%\n\nElementarschäden nach Schadenhöhe 2024\nSchadensumme in CHF Anzahl Schadensumme  Selbstbehalt \n\nFälle in % CHF in %\n0 bis 500 41 9%  13’470 1%  8’200 \n501 bis 2’000 139 29%  169’155 2%  27’800 \n2’001 bis 10’000 204 41%  1’066’882 12%  106’688 \n10’001 bis 50’000 76 16%  1’871’703 20%  76’000 \n50’001 bis 100’000 11 2%  839’958 9%  11’000 \n100’001 bis 500’000 8 2%  1’452’790 16%  8’000 \n500’001 bis 1’000’000 0 0% 0 0% 0\nmehr als 1’000’001 2 1%  3’814’000 40%  2’000 \n\nTotal 481 100%  9’227’958 100%  239’688 \n\nGemeldete Schäden               541\nDavon abgelehnt / zurückgezogen   60\nZusätzlich wurden im Jahr 2024 24 Elementarschäden aus dem Jahr 2023 gemeldet.\nDeren Schadensumme beträgt insgesamt CHF 95‘583.\n\nSchäden 2015 – 2024\n20 Mio\n18 Mio\n16 Mio\n14 Mio\n12 Mio\n10 Mio\n\n8 Mio\n6 Mio\n4 Mio\n2 Mio\n0 Mio\n\n2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024\n\n Feuer Elementar IRG Durchschnitt 10 Jahre\n\nElementarschäden\n\nTotal Jahresschäden\n\n0\n\n5000000\n\n10000000\n\n15000000\n\n20000000\nIRG\n\nElementar\n\nFeuer\n\n2023202220212020201920182017201620152014\n\n\n\nSchadenbelastung der VKG-Kantone in den letzten 10 Jahren\n(Stand Ende 2023, da die Zahlen 2024 noch nicht vorliegen)\n\nDas Schadenausmass in den diversen Kantonen mit Kantonalen Gebäudeversicherungen kann über eine Gegen-\nüberstellung der eingetretenen Schäden in Relation zum jeweiligen Versicherungskapital verglichen werden.  \nMit 0.090 Promille der Versicherungssumme im 10-Jahresdurchschnitt lag der Kanton Schaffhausen im Bereich  \nder Feuerschäden per Ende 2023 an fünfter Stelle der in der VKG zusammenarbeitenden Kantonalen Gebäude- \nversicherungen und damit etwas näher beim für die 10-Jahresperiode ermittelten Mittelwert. \n\nBei den Elementarschäden verbesserte sich per Ende 2023 die Position des Kantons Schaffhausen im interkan- \ntonalen Mehrjahresvergleich. Er nahm im 10-Jahresmittel der Elementarschäden, gemessen in Promille der Ver- \nsicherungssumme, mit 0.041‰ die zweitbeste Position ein. \n\nDer Kanton Schaffhausen steht somit im interkantonalen Vergleich hinsichtlich Schadenerfahrung nach wie  \nvor verhältnismässig gut da. Allerdings wird das vergangene Jahr 2024, in welchem die anderen Gebäudever- \nsicherungskantone mit verhältnismässig wenig Schäden konfrontiert wurden, sich für den Kanton Schaffhausen in \nBezug auf diese Statistik wohl spürbar negativ auswirken. So schliesst das im Vergleich noch nicht berücksichtigte \naktuelle Jahr 2024 für sich alleine betrachtet mit einem Elementarschadenanteil von 0.28 Promille gemessen an \nder Versicherungssumme.\n\nNW   ZG BS AG SH SG BL GR CH AR TG VD LU FR NE SO ZH GL JU\n\nBS SH VD AR ZH GR NW TG JU SG AG SO CH BL FR GL ZG NE LU\n\n0.20\n\n0.15\n\n0.10\n\n0.05\n\n0.00\n\n0.40\n\n0.35\n\n0.30\n\n0.25\n\n0.20\n\n0.15\n\n0.10\n\n0.05\n\n0.00\n\nFeuerschäden ( 10-Jahresmittel ) in Promille der Versicherungssumme 2014 – 2023\n\nElementarschäden ( 10-Jahresmittel ) in Promille der Versicherungssumme 2014 – 2023\n\n0.112   \n\n0.090\n\n0.00\n0.05\n0.10\n0.15\n0.20\n0.25\n0.30\n0.35\n0.40\n\nLUNEZGGLFRBLCHSOAGSGJUTGNWGRZHARVDSHBS\n\n0.041   \n\n0.132   \n\n0.00\n\n0.05\n\n0.10\n\n0.15\n\n0.20\n\nJUGLZHSONEFRLUVDTGARCHGRBLSGSHAGBSZGNW\n\n\n\n15\n\nPe\nrf\n\no\nrm\n\nan\nce\n\n R\nep\n\no\nrt\n\n V\ner\n\nm\nö\n\ng\nen\n\nsv\ner\n\nw\nal\n\ntu\nn\n\ng\n\nB\ner\n\nic\nh\n\nts\nja\n\nh\nr \n\n20\n24\n\nBr\nut\n\nto\n-P\n\ner\nfo\n\nrm\nan\n\nce\n M\n\nan\nda\n\nt\n9.\n\n05\n%\n\nPe\nrf\n\nor\nm\n\nan\nce\n\n B\nen\n\nch\nm\n\nar\nk\n\n9.\n35\n\n%\n\nPe\nrf\n\no\nrm\n\nan\nce\n\n A\ntt\n\nri\nb\n\nu\nti\n\no\nn\n\n p\ner\n\n 3\n1.\n\n12\n.2\n\n02\n4\n\nA\nn\n\nla\ng\n\nek\nla\n\nss\ne\n\nV\ner\n\ng\nle\n\nic\nh\n\nsi\nn\n\nd\nex\n\nG\new\n\nic\nh\n\nt \nB\n\nen\nch\n\nm\nar\n\nk\nPe\n\nrf\no\n\nrm\nan\n\nce\nB\n\nei\ntr\n\nag\nØ\n\n G\new\n\nic\nh\n\nt\nPo\n\nrt\nfo\n\nli\no \n\nPe\nrf\n\no\nrm\n\nan\nce\n\nB\nei\n\ntr\nag\n\nA\nb\n\nw\nei\n\nch\nu\n\nn\ng\n\nB\nei\n\ntr\nag\n\nG\nel\n\ndm\nar\n\nkt\n C\n\nH\nF\n\nSN\nB \n\nLe\nit\n\nzi\nns\n\n4.\n00\n\n%\n1.\n\n33\n%\n\n0.\n05\n\n%\n4.\n\n89\n%\n\n0.\n80\n\n%\n0.\n\n04\n%\n\n-0\n.0\n\n1%\nO\n\nbl\nig\n\nat\nio\n\nne\nn \n\nCH\nF\n\nSB\nI A\n\nA\nA\n\n-B\nBB\n\n46\n.0\n\n0%\n5.\n\n35\n%\n\n2.\n46\n\n%\n44\n\n.8\n5%\n\n4.\n17\n\n%\n1.\n\n87\n%\n\n-0\n.5\n\n9%\nO\n\nbl\nig\n\nat\nio\n\nne\nn \n\nFr\nem\n\ndw\n.\n\nW\nor\n\nld\n J\n\nPM\n G\n\nBI\n in\n\n C\nH\n\nF\n8.\n\n00\n%\n\n4.\n07\n\n%\n0.\n\n33\n%\n\n8.\n10\n\n%\n5.\n\n05\n%\n\n0.\n41\n\n%\n0.\n\n08\n%\n\nA\nkt\n\nie\nn \n\nSc\nhw\n\nei\nz\n\nSP\nI I\n\nnd\nex\n\n16\n.0\n\n0%\n6.\n\n18\n%\n\n0.\n99\n\n%\n16\n\n.0\n0%\n\n5.\n07\n\n%\n0.\n\n81\n%\n\n-0\n.1\n\n8%\nA\n\nkt\nie\n\nn \nA\n\nus\nla\n\nnd\nM\n\nSC\nI W\n\nor\nld\n\n in\n C\n\nH\nF\n\n17\n.5\n\n0%\n28\n\n.1\n8%\n\n4.\n93\n\n%\n18\n\n.6\n0%\n\n26\n.6\n\n5%\n4.\n\n96\n%\n\n0.\n03\n\n%\nIm\n\nm\nob\n\nili\nen\n\n C\nH\n\nSW\nX \n\nIm\nm\n\nob\nili\n\nen\n In\n\nde\nx\n\n4.\n00\n\n%\n17\n\n.5\n9%\n\n0.\n70\n\n%\n3.\n\n01\n%\n\n17\n.3\n\n0%\n0.\n\n52\n%\n\n-0\n.1\n\n8%\nA\n\nlt\ner\n\nna\nti\n\nve\n A\n\nnl\nag\n\nen\nSN\n\nB \nLe\n\nit\nzi\n\nns\n4.\n\n50\n%\n\n1.\n33\n\n%\n0.\n\n06\n%\n\n4.\n55\n\n%\n9.\n\n70\n%\n\n0.\n44\n\n%\n0.\n\n38\n%\n\nEf\nfe\n\nkt\n R\n\neb\nal\n\nan\nci\n\nng\n-0\n\n.1\n7%\n\n0.\n17\n\n%\nTo\n\nta\nl\n\n10\n0.\n\n00\n%\n\n9.\n35\n\n%\n10\n\n0.\n00\n\n%\n9.\n\n05\n%\n\n-0\n.3\n\n0%\n\nPe\nrf\n\nor\nm\n\nan\nce\n\n le\ntz\n\nte\n 1\n\n0 \nJa\n\nhr\ne\n\n20\n15\n\n20\n16\n\n20\n17\n\n20\n18\n\n20\n19\n\n20\n20\n\n20\n21\n\n20\n22\n\n20\n23\n\n20\n24\n\nTo\nta\n\nl\nØ\n\n p\n.a\n\n.\nM\n\nan\nda\n\nt\n0.\n\n18\n%\n\n3.\n12\n\n%\n6.\n\n24\n%\n\n-3\n.7\n\n8%\n13\n\n.1\n2%\n\n4.\n47\n\n%\n7.\n\n50\n%\n\n-1\n3.\n\n13\n%\n\n6.\n44\n\n%\n9.\n\n05\n%\n\n35\n.2\n\n7%\n3.\n\n07\n%\n\nBe\nnc\n\nhm\nar\n\nk\n0.\n\n07\n%\n\n2.\n77\n\n%\n5.\n\n34\n%\n\n-3\n.0\n\n9%\n12\n\n.3\n7%\n\n3.\n29\n\n%\n7.\n\n22\n%\n\n-1\n3.\n\n28\n%\n\n6.\n48\n\n%\n9.\n\n35\n%\n\n31\n.9\n\n2%\n2.\n\n81\n%\n\nD\nif\n\nfe\nre\n\nnz\n0.\n\n11\n%\n\n0.\n36\n\n%\n0.\n\n90\n%\n\n-0\n.6\n\n9%\n0.\n\n75\n%\n\n1.\n18\n\n%\n0.\n\n28\n%\n\n0.\n15\n\n%\n-0\n\n.0\n4%\n\n-0\n.3\n\n0%\n3.\n\n36\n%\n\n0.\n26\n\n%\n\nD\nir\n\nek\nta\n\nn\nla\n\ng\nen\n\n I\nm\n\nm\no\n\nb\nil\n\nie\nn\n\nR\nen\n\nd\nit\n\ne\nIm\n\nm\nob\n\nili\nen\n\n K\nan\n\nto\nn \n\nSc\nha\n\nff\nha\n\nus\nen\n\n4.\n09\n\n%\n\n\n\nRegierungsgebäude Schaffhausen\n\n\n\n17\n\n\n\nBilanz\nZahlen in 1'000 CHF\n\nErläuterungen 31.12.2024 31.12.2023 Veränderung\nAktiven CHF CHF\n\nAnlagevermögen\nKapitalanlagen 1 127’026 122’302 4’724\nÜbrige Finanzanlagen 2 3’410 3’400 10\nTotal Anlagevermögen 130’436 125’702 4’734\n\nUmlaufvermögen\nAktive Rechnungsabgrenzungen 3 82 126 -44\nForderungen 4 577 573 4\nFlüssige Mittel 5 2’337 731 1’606\nTotal Umlaufvermögen 2’997 1’430 1’567\n\nTotal Aktiven 133’433 127’132 6’301\n\nPassiven\n\nEigenkapital\nGewinnreserven 92’083 90’881 1’202\nGewinn/Verlust 1’243 1’202 41\nTotal Eigenkapital 93’326 92’083 1’243\n\nFremdkapital\n\nVersicherungstechnische Rückstellungen  \nfür eigene Rechnung 6 6’970 2’378 4’593\n\nVersicherungstechnische Schwankungs-  \nund Sicherheitsrückstellungen 7 11’358 11’358 0\n\nNichtversicherungstechnische Rückstellungen 8 600 600 0\nRückstellungen für Risiken in den Kapitalanlagen 9 18’898 18’053 845\nPassive Rechnungsabgrenzungen 10 108 180 -73\nVerbindlichkeiten 11 2’174 2’478 -304\nTotal Fremdkapital 40’107 35’047 5’060\n\nTotal Passiven 133’433 127’132 6’301\n\n\n\n19\n\nErfolgsrechnung \nZahlen in 1'000 CHF\n\nErläuterungen 2024 2023 Veränderung\nCHF CHF\n\nBruttoprämienertrag 8’093 7’583 510\nStempelsteuer -385 -361 -24\nPrämienaufwand Rückversicherung                             12 -1’946 -1’712 -234\nÜberschussbeteiligung IRV 65 0 65\nVerdiente Prämien für eigene Rechnung 13 5’826 5’510 316\n\nSchaden- und Leistungszahlungen 14 -6’113 -3’531 -2’582\n\nSolidaritätsleistungen an andere kantonale  \nGebäudeversicherungen -326 -800 474\n\nVeränderung der versicherungstechnischen  \nRückstellungen 15 -10’159 -138 -10’022\n\nVeränderung Anteil Rückversicherer IRV 5’590 -298 5’888\n\nTotal Schaden- und Leistungsaufwand für  \neigene Rechnung -11’008 -4’767 -6’241\n\nVeränderung Erdbebenpool Verpflichtung 10 165 -155\n\nVeränderung der versicherungstechnischen  \nSchwankungs- und Sicherheitsrückstellungen 16 0 -3’240 3’240\n\nBetriebsaufwand für eigene Rechnung 17 -3’083 -2’126 -956\nÜbriger betrieblicher Ertrag 18 305 288 18\nÜbriger betrieblicher Aufwand 19 -3 -4 1\nTechnisches Ergebnis 20 -7’952 -4’173 -3’779\n\nErtrag aus Kapitalanlagen 21 10’895 8’632 2’263\nAufwand aus Kapitalanlagen 22 -856 -2’033 1’177\n\nErgebnis aus Kapitalanlagen vor Veränderung \nRückstellungen für Risiken in den Kapitalanlagen 23 10’039 6’599 3’440\n\nVeränderung Rückstellungen für Risiken in den  \nKapitalanlagen 24 -845 -1’224 380\n\nVeränderung Nichttechnische Rückstellungen  \nLiegenschaftsprojekte 25 0 0 0\n\nErgebnis aus Kapitalanlagen 9’195 5’375 3’820\n\nBetriebliches Ergebnis 1’243 1’202 41\n\nAusserordentliches Ergebnis 0 0 0\n\nGewinn/Verlust 1’243 1’202 41\n\n\n\nGeldflussrechnung\nZahlen in 1'000 CHF\n\n31.12.2024 31.12.2023 Veränderung\nMittelfluss aus Betriebstätigkeit CHF CHF\n\nGewinn/Verlust 1’243 1’202 41\nAbschreibungen auf Kapitalanlagen 331 1’434 -1’103\nZuschreibungen auf Kapitalanlagen -6’625 -4’973 -1’652\n\nVersicherungstechnische Rückstellungen für  \neigene Rechnung 4’593 436 4’157\n\nVersicherungstechnische Schwankungs- und  \nSicherheitsrückstellungen 0 3’240 -3’240\n\nVeränderung Rückstellungen für Risiken in  \nden Kapitalanlagen 845 1’224 -380\n\nVeränderung Nichttechnische Rückstellungen  \nLiegenschaftsprojekte 0 0 0\n\nVeränderung Poolanteil -10 -165 155\nVeränderung Forderungen -4 235 -239\nVeränderung Aktive Rechnungsabgrenzungen 44 -53 97\nVeränderung Verbindlichkeiten -305 -505 200\nVeränderung Passive Rechnungsabgrenzungen -73 84 -157\nMittelfluss aus Betriebstätigkeit 38 2’158 -2’120\n\nMittelfluss aus Investitionstätigkeit\n\nInvestitionen Kapitalanlagen -13’405 -21’144 7’739\nDevestitionen Kapitalanlagen 14’973 18’622 -3’649\nInvestitionen Beteiligung 0 0 0\nDevestitionen Beteiligung 0 0 0\nMittelfluss aus Investitionstätigkeit 1’568 -2’522 4’090\n\nMittelfluss aus Finanzierungstätigkeit\n\nVeränderung kurzfristige Finanzverbindlichkeiten 0 0 0\nVeränderung langfristige Finanzverbindlichkeiten 0 0 0\nMittelfluss aus Finanzierungstätigkeit 0 0 0\n\nVeränderung Flüssige Mittel 1’606 -363 1’969\n\nFlüssige Mittel\nFlüssige Mittel 1.1. 731 1’094 -363\nVeränderung Flüssige Mittel 1’606 -363 1’969\nFlüssige Mittel 31.12. 2’337 731 1’606\n\n\n\n21\n\nEigenkapitalnachweis\nZahlen in 1'000 CHF\n\nTotal Gewinnreserven\nEigenkapital per 01.01.2023 90’881\nJahresergebnis 2023 1’202\n\nEigenkapital per 31.12.2023 92’083\n\nEigenkapital per 01.01.2024 92’083\nJahresergebnis 2024 1’243\n\nEigenkapital per 31.12.2024 93’326\n\nEigenkapital, Risikotragendes Kapital und Bruttodeckungssatz (BDS)  \nDas Eigenkapital ist ein wesentlicher Teil des risikotragenden Kapitals (RTK), welches vorab der Deckung künftiger \nSchäden und der in diesem Zusammenhang entstehenden Kosten dienen soll. Bei der Ermittlung des risikotragenden \nKapitals werden im Wesentlichen das Eigenkapital, Rückstellungen, versicherungstechnische Schwankungs- und \nSicherheitsrückstellungen, Rückstellungen für Risiken in den Kapitalanlagen und Garantieverpflichtungen in  \nBetracht gezogen. Das risikotragende Kapital beträgt per Ende 2024 CHF 113 Mio. (Vorjahr 111 Mio.). Auf Basis \ndes ermittelten risikotragenden  Kapitals wird jährlich über den Bruttodeckungssatz ermittelt, ob die Gebäude- \nversicherung über die gemäss Art. 26 Gebäudeversicherungsgesetz vorgeschriebenen Reserven verfügt, welche \nihrem Zweck und ihren Verpflichtungen entsprechen. Der aktuelle Bruttodeckungssatz (Risikotragendes Kapital \ngeteilt durch das Versicherungskapital) liegt mit 3.39‰ deutlich unter dem angestrebten Ziel eines Bruttodeckungs-\nsatzes von 4‰. Zur Erreichung dieses Werts müsste das Eigenkapital CHF 114 Mio. betragen.\n\nGemeindeverwaltung Trasadingen\n\n\n\nNeues Stadthaus Schaffhausen\n\n\n\n23\n\n\n\nAnhang\n\nRechnungslegungs- und Bewertungsgrundsätze\n\nGrundsätze der Rechnungslegung\nDie Gebäudeversicherung des Kantons Schaffhausen er-\nstellt ihre Jahresrechnung in Übereinstimmung mit dem \nBranchenstandard Swiss GAAP FER 41 sowie dem ge-\nsamten Regelwerk nach Swiss GAAP FER. Die Rech-\nnungslegung erfolgt in Einklang mit den Vorgaben des \nGebäudeversicherungsgesetzes.\n\nDie Jahresrechnung wurde unter der Annahme der Fort-\nführung der Unternehmenstätigkeit erstellt. Das Ver-\nrechnungsverbot von Aktiven und Passiven bzw. Auf-\nwand und Ertrag (Bruttoprinzip) wurde eingehalten. Die \nJahresrechnung entspricht dem Grundsatz der Stetigkeit \nin Bewertung, Darstellung und Offenlegung. Sie basiert \nauf betriebswirtschaftlichen Werten und vermittelt ein \nden tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild \nder Vermögens-, Finanz-, und Ertragslage (true and fair \nview).\n\nBilanzstichtag\nDas Geschäftsjahr dauert vom 1. Januar bis 31. Dezem-\nber. Bilanzstichtag ist der 31. Dezember.\n\nBewertungsgrundsätze\nDie Bewertung erfolgt nach einheitlichen Kriterien. Es \ngilt grundsätzlich das Prinzip der Einzelbewertung der \nAktiven und Passiven.\n\nFremdwährungsumrechnung\nAuf fremde Währungen lautende Vermögenswerte und \nVerbindlichkeiten werden zum Tageskurs des Bilanz-\nstichtages umgerechnet. Transaktionen in Fremdwäh-\nrungen werden zu den Kursen des Transaktionsdatums \numgerechnet.\n\nWertbeeinträchtigungen\nAuf jeden Bilanzstichtag prüft die Gebäudeversicherung \ndes Kantons Schaffhausen, ob eine Wertbeeinträchti-\ngung besteht. Das heisst, ob Anzeichen dafür bestehen, \ndass der Buchwert eines Aktivums den erzielbaren Wert \nübersteigt. Falls dies der Fall ist, wird der Buchwert auf \nden erzielbaren Wert reduziert, wobei die Wertbe- \neinträchtigung dem Periodenergebnis belastet wird.\n\nKapitalanlagen\nDie Kapitalanlagen der Gebäudeversicherung des Kan-\ntons Schaffhausen sind wie folgt bewertet:\n\nFlüssige Mittel in den Kapitalanlagen\nDie liquiden Mittel in den Kapitalanlagen werden zu \naktuellen Werten bewertet.\n\nWertschriften\nDie Bewertung der Wertschriften erfolgt grundsätzlich \nzu aktuellen Werten. Ist kein aktueller Wert bekannt, \ngelangt ausnahmsweise der Anschaffungswert, abzüg-\nlich allfälliger Wertbeeinträchtigungen, zur Anwendung.\nWertveränderungen werden in der Erfolgsrechnung als \nnicht realisierter Gewinn im Ertrag aus Kapitalanlagen \nbzw. als nicht realisierter Verlust im Aufwand aus  \nKapitalanlagen erfasst. Unter aktuellen Werten werden \nöffentlich notierte Marktwerte verstanden. Die March-\nzinsen bei den Anleihen werden, sofern diese nicht  \nbereits im Kurswert enthalten sind, in den Aktiven  \nRechnungsabgrenzungen erfasst. \n\nImmobilien\nBei den Immobilien der Gebäudeversicherung des  \nKantons Schaffhausen handelt es sich grösstenteils um \ngewerblich genutzte Liegenschaften. Die teilweise \nselbst genutzte Liegenschaft am Herrenacker 9 in \nSchaffhausen (Sitz der GVSH) wird unter den Kapital- \nanlagen ausgewiesen. Sämtliche Immobilien liegen im \nKanton Schaffhausen. Sie werden hauptsächlich zu  \nRenditezwecken gehalten. Die Renditeobjekte wurden \nzum Verkehrswert nach der DCF-Methode bewertet. Die \nletzte Bewertung fand am 11. April 2020 statt. Die  \nübrigen Immobilien wurden zum Substanzwert bewer-\ntet. Die Immobilien werden im Grundsatz alle 5 Jahre \nneu bewertet.\n\nDerivative Finanzinstrumente\nTermingeschäfte und Financial Futures werden nur zur \nAbsicherung einer bestehenden Anlage getätigt. Das \nOptionsgeschäft bleibt auf vollständig gedeckte Opera-\ntionen mit Wertschriften, Edelmetallen und Devisen be-\nschränkt. \n\n\n\n25\n\nSachanlagen\nDie Informatikinfrastruktur (Hard- und Software) wird \nder Gebäudeversicherung vom Kanton gegen Entgelt zur \nVerfügung gestellt. Mit Ausnahme von spezieller Soft-\nware und Mobilien besitzt die Gebäudeversicherung des \nKantons Schaffhausen keine Sachanlagen. Mobilien \nwerden über eine Nutzungsdauer von 5 Jahren direkt, \nlinear vom Anschaffungswert, abgeschrieben. Die allge-\nmeine Aktivierungsuntergrenze beträgt CHF 10‘000. \nSoftware wird nicht aktiviert, bzw. im Erwerbsjahr ab-\ngeschrieben.\n\nForderungen\nDie Forderungen werden zu Nominalwerten bewertet. \nBetriebswirtschaftlich notwendige Wertberichtigungen \nwerden angemessen berücksichtigt.\n\nFlüssige Mittel\nDie flüssigen Mittel werden zu aktuellen Werten bewer-\ntet. Sie umfassen Kassenbestände und Bankguthaben. \nDiese dienen ausschliesslich dem operativen Betrieb.\n\nGewinnreserven\nEs handelt sich um die kumulierten, einbehaltenen Ge-\nwinne bzw. Verluste.\n\nRückstellung für die Schwankungsrisiken in den \nKapitalanlagen\nDie Rückstellungen für Risiken in den Kapitalanlagen \nwerden für die marktspezifischen Risiken in den Kapital-\nanlagen (inkl. Immobilien/exkl. flüssige Mittel) gebildet \nund aufgelöst, um Schwankungen der aktuellen Werte \nRechnung zu tragen. Die für die Berechnung der Rückstel-\nlung für die Schwankungsrisiken in den Kapitalanlagen \nverwendete finanzökonomische Methode basiert auf den \nRendite- und Risikokennzahlen sowie den Korrelationsei-\ngenschaften der Anlagekategorien und ist stark an das \nBerechnungsmodell der FINMA angelehnt. Die Höhe des \nRückstellungsbedarfs wird von Zeit zu Zeit durch externe \nSachverständige begutachtet. Dabei werden zur Gewähr-\nleistung der Stetigkeit und Vergleichbarkeit in Bezug auf \nRenditeziele und angestrebte Sicherheit identische Para-\nmeter verwendet. Die Veränderung der Rückstellung er-\nfolgt auf Basis der Marktwertveränderung der Kapitalan-\nlagen. Das vom externen Sachverständigen empfohlene \nMinimum in der Höhe der Rückstellung für die Schwan-\nkungsrisiken in den Kapitalanlagen wird eingehalten. \n\nNichttechnische Rückstellungen\nDie nichttechnischen Rückstellungen enthalten Liegen-\nschaftsprojektkosten. Diese werden jeweils auf Basis \nder Lebensdauertabelle HEV ermittelt und im Ausmass \nvon 30% zurückgestellt. Abgeschlossene Projekte füh-\nren zur Auflösung des entsprechenden Rückstellungs- \nanteils.\n\nVersicherungstechnische Rückstellungen\nDie versicherungstechnischen Rückstellungen werden \neinzeln, d.h. je Versicherungsfall, nach der mutmass- \nlichen Verpflichtung gegenüber dem Versicherten und /\noder mathematisch bzw. statistisch aufgrund von  \nErfahrungswerten ausreichend bemessen und jährlich \nüberprüft.\n\nVersicherungstechnische Sicherheits-und  \nSchwankungsrückstellungen\nDie versicherungstechnischen Sicherheits- und Schwan-\nkungsrückstellungen werden zum Ausgleich von ausser-\nkantonalen Schäden zu Lasten der Kantonalen Ge- \nbäudeversicherung Schaffhausen im Rahmen ihrer  \nVerpflichtung gegenüber der Interkantonalen Risiko- \ngemeinschaft Elementar (IRG) gebildet. Entsprechende \nSchäden werden dieser Rückstellung vollumfänglich \nbelastet. Diese Rückstellung wird solange erhöht, bis sie \ndie Maximalverpflichtung der Gebäudeversicherung \nSchaffhausen erreicht. Über die Höhe der Zuweisung \nentscheidet die Verwaltungskommission jährlich.\n\nVerbindlichkeiten\nDie Verbindlichkeiten werden zu Nominalwerten ein- \ngesetzt.\n\nAktive und Passive Rechnungsabgrenzungen\nDie Rechnungsabgrenzungen enthalten die üblichen im \nZusammenhang mit dem Geschäft stehenden, zeitlich \nabzugrenzenden Aufwendungen und Erträge.\n\nÜbrige Aktiven und Passiven\nDie übrigen Aktiven und Passiven werden zu Nominal-\nwerten, abzüglich allfällig notwendiger Wertberichti-\ngungen, ausgewiesen.\n\n\n\nKapitalanlagen 2024\n\nObligationen CHF-CH Schuldner 38.8%\n\nObligationen FW 7%\n\nGeldmarkt CHF 1.7%\n\nAktien CH 13.8%\n\nAktien Ausland 16.1%\n\nAlternative Anlagen 3.9%\n\nImmobilienfonds 3.5%\n\nImmobilien 13.6%\n\nLiquide Mittel 1.6%\n\nKapitalanlagen\n\nJahr 2024 Aktien CH Aktien \nAusland\n\nImmo-\nbilien\n\nImmo-\nbilien-\nfonds\n\nObliga- \ntionen und \nGeldmarkt-\nfonds CHF\n\nObliga-\ntionen  \n\nFremdw.\n\nAlter- \nnative  \n\nAnlagen\n\nLiquide \nMittel\n\nTOTAL\n\nMarktwerte 1.1. 16’804 19’359 16’984 3’205 50’205 7’700 4’931 3’113 122’302\n\nAnschaffungswerte 1.1. 14’036 12’662 8’921 2’700 52’575 9’168 4’507 3’228 107’798\nZugänge 1’312 915 330 1’547 6’588 1’632 1’080 0 13’405\nAbgänge -760 -3’044 0 -765 -6’951 -913 -1’500 -1’041 -14’973\nAnschaffungswerte 31.12. 14’588 10’532 9’251 3’482 52’212 9’888 4’087 2’187 106’229\n\nKumul. Wert- \nberichtigungen 1.1. 2’768 6’697 8’063 504 -2’370 -1’468 424 -114 14’503\n\nZuschreibungen 486 3’167 0 402 1’703 464 394 9 6’625\nAbschreibungen -264 0 0 0 -64 -0 -4 0 -331\n\nKumul. Wert- \nberichtigungen 31.12. 2’990 9’864 8’063 907 -731 -1’004 814 -106 20’797\n\nMarktwerte 31.12. 17’578 20’397 17’314 4’389 51’482 8’884 4’901 2’082 127’026\n\nAnhang\nErläuterungen zur Bilanz\nZahlen in 1'000 CHF\n\n1\n\n\n\n27\n\nKapitalanlagen 2023\n\nObligationen CHF-CH Schuldner 39%\n\nObligationen FW 6.3%\n\nGeldmarkt CHF 2.1%\n\nAktien CH 13.7%\n\nAktien Ausland 15.9%\n\nAlternative Anlagen 4%\n\nImmobilienfonds 2.6%\n\nImmobilien 13.9%\n\nLiquide Mittel 2.5%\n\nKapitalanlagen\n\nJahr 2023 Aktien CH Aktien \nAusland\n\nImmo-\nbilien\n\nImmo-\nbilien-\nfonds\n\nObliga- \ntionen und \nGeldmarkt-\nfonds CHF\n\nObliga-\ntionen  \n\nFremdw.\n\nAlter- \nnative  \n\nAnlagen\n\nLiquide \nMittel\n\nTOTAL\n\nMarktwerte 1.1. 16’027 17’903 16’795 3’023 43’399 7’892 6’110 5’091 116’241\n\nAnschaffungswerte 1.1. 12’519 12’446 8’732 2’700 48’392 9’183 6’101 5’203 105’276\nZugänge 4’362 1’913 189 0 11’917 1’763 1’000 0 21’144\nAbgänge -2’845 -1’697 0 0 -7’734 -1’778 -2’594 -1’974 -18’622\nAnschaffungswerte 31.12. 14’036 12’662 8’921 2’700 52’575 9’168 4’507 3’228 107’798\n\nKumul. Wert- \nberichtigungen 1.1. 3’509 5’457 8’063 323 -4’994 -1’291 9 -111 10’965\n\nZuschreibungen 330 1’393 0 182 2’654 0 415 0 4’973\nAbschreibungen -1’070 -154 0 0 -30 -177 0 -3 -1’434\n\nKumul. Wert- \nberichtigungen 31.12. 2’768 6’697 8’063 504 -2’370 -1’468 424 -114 14’503\n\nMarktwerte 31.12. 16’804 19’359 16’984 3’205 50’205 7’700 4’931 3’113 122’302\n\nAnhang\nErläuterungen zur Bilanz\nZahlen in 1'000 CHF\n\n\n\nAnhang\nErläuterungen zur Bilanz\nZahlen in 1'000 CHF\n\n31.12.2024 31.12.2023\nKapitalanlagen: Immobiliendirektbesitz Erwerbsjahr 17’314 16’984\n\nDie Gebäudeversicherung des Kantons Schaffhausen besitzt \nfolgende Liegenschaften:\n\nGrundstück GB 559, Schaffhausen 1987 3’150 3’150\n    – Haus zum Luchs, Schaffhausen 1)\n\nGrundstück GB 10657, Schaffhausen 31.12.2024 31.12.2023 2000 10’567 10’567\n   – Casino Schaffhausen 1) 6’753 6’753\n   – Zum Unteren Jordan, Schaffhausen 1) 1’571 1’571\n   – Ringkengässchen 18, Schaffhausen 1) 2’243 2’243\n\n   – Projekt Zwischenbau Obergericht / Casino 18 0\n\nGrundstück GB 476, Schleitheim\n   – Tengerhaus, Schleitheim 2) 2004 462 444\n   – Geräteschuppen, Garage Schleitheim 2) 2004 110 106\n\nGrundstück GB 3358, Beringen\n   – Projekt Ausbildungszentrum Beringen 2022 3’007 2’717\n\n1) zum Verkehrswert bewertet (Bewertung 2020)\n2) zum Zeit- bzw. Substanzwert bewertet (Bewertung 2024)\nDie Renditeliegenschaften sind zum Verkehrswert bewertet. Die übrigen Immobilien sind zum Zeit- bzw.  \nSubstanzwert bewertet. Die Liegenschaften sind hypothekenfrei.\n\n2 Übrige Finanzanlagen 3’410 3’400\n\nDie Gebäudeversicherung des Kantons Schaffhausen ist Mitglied beim Schweizerischen  \nPool für Erdbebendeckung. Am Vermögen dieser einfachen Gesellschaft war sie im Jahr  \n2023 mit TCHF 4‘249 beteiligt. Für das Jahr 2024 beträgt die Beteiligung TCHF 4‘262.  \nBei einem Austritt hat sie gemäss Statuten Anrecht auf 80% dieses Vermögensanteils.  \nBei einer Auflösung des Pools beträgt ihr Anrecht 100%.\n\n3 Aktive Rechnungsabgrenzungen 82 126\nEs handelt sich um Marchzinsen auf Wertschriften und allgemeine Rechnungsabgrenzungen.\n\n4 Forderungen 577 573\nOffene Prämienrechnungen der Versicherungsnehmenden 29 40\nForderungen gegenüber nahestehenden Organisationen 61 48\n\nSonstige Forderungen gegenüber Eidg. Steuerverwaltung,  \nVerrechnungssteuer 468 407\n\nAndere Forderungen 20 78\n\n5 Flüssige Mittel 2’337 731\n\nDie in der externen Vermögensverwaltung stehenden flüssigen Mittel werden  \nunter den Kapitalanlagen ausgewiesen. \n\n\n\n29\n\nAnhang\nErläuterungen zur Bilanz\nZahlen in 1'000 CHF\n\n6 Versicherungstechnische Rückstellungen für eigene Rechnung\n\n \n \n\n01.01.2024\n\n \n \n\nBildung\n\n \n \n\nVerwendung\n\nVeränderung \nVorjahres-\n\nschäden\n\n \n \n\n31.12.2024\n\nFeuerschäden brutto 1’825 5’682 -1’285 44 6’266\n– Anteil Rückversicherung 0 -1’280 0 0 -1’280\nFeuerschäden netto 1’825 4’401 -1’285 44 4’986\n\nElementarschäden brutto 1’017 6’243 -589 87 6’758\n– Anteil Rückversicherung -464 -4’490 166 15 -4’773\nElementarschäden netto 553 1’753 -423 101 1’985\n\nTotal 2’378 6’154 -1’708 145 6’970\n\nVersicherungstechnische Rückstellungen für eigene Rechnung\n\n \n \n\n01.01.2023\n\n \n \n\nBildung\n\n \n \n\nVerwendung\n\nVeränderung \nVorjahres-\n\nschäden\n\n \n \n\n31.12.2023\n\nFeuerschäden brutto 1’251 1’616 -1’067 25 1’825\n– Anteil Rückversicherung 0 0 0 0 0\nFeuerschäden netto 1’251 1’616 -1’067 25 1’825\n\nElementarschäden brutto 1’453 384 -802 -18 1’017\n– Anteil Rückversicherung -762 -12 310 0 -464\nElementarschäden netto 691 372 -492 -18 553\n\nTotal 1’942 1’988 -1’559 7 2’378\n\nFür alle bis zum Abschlusstag eingetretenen Schäden werden Rückstellungen gebildet, die eine Schätzung aller  \ninskünftigen für diese Schadenfälle noch zu leistenden Entschädigungszahlungen darstellen.\n\n\n\nAnhang\nErläuterungen zur Bilanz\nZahlen in 1'000 CHF\n\n7 Versicherungstechnische Schwankungs- und  Sicherheitsrückstellungen \nTotal\n\nStand 01.01.2024 11’358\nVerwendung 0\nBildung 0\nAuflösung 0\nStand 31.12.2024 11’358\n\nStand 01.01.2023 8’119\nVerwendung 0\nBildung 3’240\nAuflösung 0\nStand 31.12.2023 11’358\n\nDiese Rückstellungen werden zur Begleichung ausserkantonaler Elementarschäden im Bereich Interkantonale  \nRisikogemeinschaft Elementar (IRG) benötigt. Gemäss Beschluss der Verwaltungskommission werden jährlich Rück-\nlagen bis zur Maximalverpflichtung der GVSH an der IRG per Bilanzstichtag gebildet (netto nach Rückversicherung). \nDiese Maximalverpflichtung beläuft sich aktuell auf TCHF 11‘358.\n\nSoll-Rückstellungen 31.12.2024 31.12.2023\nVerpflichtung Interkantonale Risikogemeinschaft Elementar 15’144 15’144\ndavon rückversichert -3’786 -3’786\nTotal Soll-Rückstellung 11’358 11’358\n\nIst-Rückstellungen\nRückstellung per 01.01. 11’358 8’119\nBildung per 31.12. 0 3’240\nTotal Rückstellungsbedarf 11’358 11’358\n\n8 Nichttechnische Rückstellungen\n01.01.2024 Bildung Verwendung Auflösung 31.12.2024\n\nRückstellung Liegenschaftsprojektkosten             600 0 0 0 600\nTotal 600\n\n01.01.2023 Bildung Verwendung Auflösung 31.12.2023\nRückstellungen Liegenschaftsprojektkosten         600 0 0 0 600\nTotal 600\n\nDie nichttechnischen Rückstellungen enthalten Liegenschaftsprojektkosten. Diese werden jeweils auf Basis der \nLebensdauertabelle HEV ermittelt und im Ausmass von 30% zurückgestellt. Abgeschlossene Projekte führen zur \nAuflösung des entsprechenden Rückstellungsanteils.\n\n\n\n31\n\nAnhang\nErläuterungen zur Bilanz\nZahlen in 1'000 CHF\n\n31.12.2024 31.12.2023\n10 Passive Rechnungsabgrenzungen 108 180\n\nFerien- und Überzeitsaldi 47 52\nVorauszahlungen Mieten 6 4\nSitzungsgelder VKF/IRV 2 3\nSitzungsgelder Verwaltungskommission 35 0\nAbgeschlossene Projektplanung Ausbildungszentrum 0 111\nSchadenschätzungskosten 18 10\n\n9 Rückstellung für Risiken in den Kapitalanlagen\n01.01.2024 Bildung Verwendung Auflösung 31.12.2024\n\nSchwankungsrückstellungen Kapitalanlagen   18’053 845 0 0 18’898\nTotal 18’898\n\n01.01.2023 Bildung Verwendung Auflösung 31.12.2023\nSchwankungsrückstellungen Kapitalanlagen   16’829 1’224 0 0 18’053\nTotal 18’053\n\nDas anfangs 2021 erstellte Gutachten eines externen Investment Consultants kam zur Empfehlung, die Schwan-\nkungsreserven auf den Kapitalanlagen (ohne Flüssige Mittel) seien auf mindestens 15% zu erhöhen. Das Vor-\nsichtsprinzip spreche zudem dafür, diesen Prozentsatz als Untergrenze zu betrachten. Die Verwaltungskommission \nbeschloss in der Folge eine Spannbreite von 15–17%, wobei die Äufnung nur bei einem positiven Jahresabschluss \nvorzunehmen sei. Der Höhe der Bildung der Schwankungsreserve auf 15% liegt ein Sicherheitsniveau von 98% \nzugrunde, sowie ein Zeithorizont von 1 Jahr.\n\n31.12.2024 31.12.2023\n11 Verbindlichkeiten 2’174 2’478\n\nVerbindlichkeiten gegenüber IRG                  31.12.2024 31.12.2023 1’408 1’640\nBeitragsleistungen für IRG – Elementarschäden  \nin anderen Kantonen\nStand 1. Januar                                                    1’640 2’360\n– Veränderung                                                            0 800\n– Zahlungen                                                          -558 -1’520\nRückstellungsbedarf für neue Verpflichtungen 2024  326 0\nTotal                                                                   1’408 1’640\nVerbindlichkeiten gegenüber nahestehenden Organisationen 653 544\nAndere Verbindlichkeiten 113 294\n\n\n\n 2024 2023\n\n12 Prämienaufwand Rückversicherung -1’946 -1’712\nRückversicherung Feuer -533 -514\nRückversicherung Elementar -787 -632\nRückversicherung Erdbeben -626 -566\n\n13 Verdiente Prämien für eigene Rechnung 5’826 5’510\nDie verdienten Prämien für eigene Rechnung stellen jenen Betrag dar, welcher der \nGebäudeversicherung bleibt, um die Schäden nach Rückversicherung zu bezahlen, die \nSchadenabwicklungskosten zu decken und die nötigen Rückstellungen vorzunehmen.\n\n14 Schaden- und Leistungszahlungen -6’113 -3’531\nBezahlte Schäden aus Geschäftsjahr und Vorjahren -6’299 -3’874\n+ Anteil Rückversicherer 166 310\n+ Regresse 20 33\n\nDer Selbstbehalt der den Versicherten im Berichtsjahr ausbezahlten Elementarschäden\nbetrug im 2024 TCH 105 und im Vorjahr TCHF 32.\n\n15 Veränderung versicherungstechnische Rückstellungen -10’159 -138\nVeränderung der versicherungstechnischen Rückstellungen. -10’159 -138\n\nEs handelt sich um die Veränderung der am Bilanzstichtag noch \nnicht abgerechneten Feuer- und Elementarschäden.\n\n16\nVeränderung der versicherungstechnischen Schwankungs-  \nund Sicherheitsrückstellungen\n\n0 -3’240\n\nBildung Rückstellungen für IRG-Verpflichtung 0 -3’240\nAuflösung Rückstellungen für IRG-Schäden laufendes Jahr 0 0\n\nAnhang\nErläuterungen zur Erfolgsrechnung\nZahlen in 1'000 CHF\n\n17 Betriebsaufwand für eigene Rechnung -3’083 -2’126\nPersonalaufwand -802 -798\nVerwaltungsaufwand -2’281 -1’328\n\nDavon Transaktionen mit Nahestehenden\nDer Verwaltungsaufwand beinhaltet u.a. folgende Positionen:\nSchätzungskosten -578 -482\nInformatikaufwand -73 -70\nPersonaladministration -8 -8\nDie Transaktionen mit Nahestehenden betragen -659 -560\n\n\n\n33\n\n6.0 ‰\n\n5.0 ‰\n\n4.0 ‰\n\n3.0 ‰\n\n2.0 ‰\n\n1.0 ‰\n\n0.0 ‰\n\n0.7 ‰\n\n0.6 ‰\n\n0.5 ‰\n\n0.4 ‰\n\n0.3 ‰\n\n0.2 ‰\n\n0.1 ‰\n\n0.0 ‰\n\n1996 1998 2000 2002 2004 2006 2008 2010 2012 2014 2016 2018 2020 2022 2024\n Reserven in ‰ Versicherungskapital  Prämien in ‰ Versicherungskapital\n\n Reserven und Prämieneinnahmen in Promille Versicherungskapital\n (exkl. Brandschutz)\n\nAnhang\nErläuterungen zur Erfolgsrechnung\nZahlen in 1'000 CHF\n\n0\n\n1\n\n2\n\n3\n\n4\n\n5\n\n6\n\n20201995199419931992199119901989198819871991 0.0\n\n0.1\n\n0.2\n\n0.3\n\n0.4\n\n0.5\n\n0.6\n\n0.7\n\n1995199419931992199119901989198819871991\n\n 2024 2023\n\n18 Übriger betrieblicher Ertrag 305 288\nGebühren (Schätzungen usw.) 199 179\nVerschiedene Einnahmen 7 8\nZinsen auf Bankguthaben 0 0\nRückerstattung Betreibungsaufwand 100 101\n\n19 Übriger betrieblicher Aufwand -3 -4\nZinsen und Spesen auf Bankguthaben -3 -4\n\n\n\nSegmentinformation\nVersicherung\nZahlen in 1'000 CHF 2024 2023 Veränderung\n\n20 Technisches Ergebnis\nErtrag aus Versicherung  \nBruttoprämienertrag Feuer- und Elementarversicherung 8’016 7’509 507\nBruttoprämienertrag Zusatzversicherungen 77 74 3\nStempelsteuer -385 -361 -24\nPrämienaufwand Rückversicherung -1’946 -1’712 -234\nÜberschussbeteiligung IRV 65 0 65\nVerdiente Prämien für eigene Rechnung 5’826 5’510 251\nSchaden- und Leistungsaufwand\nSchaden- und Leistungsaufwand Feuer -2’762 -2’882 120\nAnteil Rückversicherung 0 0 0\nSchaden- und Leistungsaufwand Feuer  \nfür eigene Rechnung -2’762 -2’882 120\n\nSchaden- und Leistungsaufwand Elementar -3’517 -958 -2’559\nAnteil Rückversicherung 166 310 -144\nSchaden- und Leistungsaufwand Elementar  \nfür eigene Rechnung -3’351 -649 -2’702\n\nSolidaritätsleistung an andere kantonale  \nGebäudeversicherungen -326 -800 474\n\nVeränderung der versicherungstechnischen Rückstellungen -10’159 -138 -10’022\nVeränderung Anteil Rückversicherer IRV 5’590 -298 5’888\nTotal Schaden- und Leistungsaufwand  \nfür eigene Rechnung -11’008 -4’767 -6’241\n\nVeränderung Pool Rückversicherer 10 165 -155\nVeränderung der versicherungstechnischen  \nSchwankungs- und Sicherheitsrückstellungen 0 -3’240 3’240\n\nBetriebsaufwand\nLöhne und Gehälter -636 -638 2\nSozialversicherungen -165 -160 -5\nTotal Personalaufwand -802 -798 -3\nAmt für Grundstückschätzungen -578 -482 -96\nEntschädigungen für Schadenschätzungen -267 -126 -141\nBeiträge an Organisationen -84 -67 -17\nEntschädigungen an Dritte -74 -139 66\nRaumaufwand -68 -64 -4\nBetreibungs-, Porto- und Postcheckgebühren -113 -127 14\nInformatikaufwand -1’037 -255 -781\nBürokosten und Drucksachen -35 -36 1\nÜbriger Verwaltungsaufwand -26 -32 6\nTotal Verwaltungsaufwand -2’281 -1’328 -953\nTotal Betriebsaufwand für eigene Rechnung -3’083 -2’126 -956\nÜbriger betrieblicher Ertrag 305 288 18\nÜbriger betrieblicher Aufwand -3 -4 1\nTechnisches Ergebnis -7’952 -4’173 -3’843\nDie Gebäudeversicherung des Kantons Schaffhausen bietet neben der gesetzlichen Grunddeckung gegen Feuer- und Elementarschäden auch \nfreiwillige Zusatzversicherungen an. Die entsprechenden Prämieneinnahmen betrugen: Umgebungsversicherung TCHF 64, Abbruchversicherung \nTCHF 13, Rabatt auf freiwilligem Selbstbehalt TCHF -5. Im Bereich der Zusatzversicherungen waren im Jahr 2024 Schäden im Ausmass von rund \nTCHF 28 zu begleichen (davon TCHF 20 vom Vorjahr).\n\n\n\n35\n\nRathaus Stein am Rhein \n\n\n\n2024 2023\n21 Ertrag aus Kapitalanlagen 10’895 8‘632\n\nErtrag aus Aktien Schweiz 1’222 1’849\nDividendenertrag 273 214\nRealisierte Gewinne 463 1’305\nNicht realisierte Gewinne 486 330\n\nErtrag aus Aktien Ausland 5’039 2’197\nDividendenertrag 37 34\nRealisierte Gewinne 1’835 770\nNicht realisierte Gewinne 3’167 1’393\n\nErtrag aus Immobilien 715 726\nMietertrag 693 677\nRealisierte Gewinne 0 0\nNicht realisierte Gewinne 22 49\n\nErtrag aus Immobilienfonds 602 196\nDividendenertrag 13 14\nRealisierte Gewinne 187 0\nNicht realisierte Gewinne 402 182\n\nErtrag aus Obligationen Schweiz und Geldmarktfonds 2’205 3’115\nZinsertrag 451 440\nRealisierte Gewinne 42 23\nNicht realisierte Gewinne 1’712 2’654\n\nErtrag aus Obligationen Ausland 517 41\nZinsertrag 54 41\nRealisierte Gewinne 0 0\nNicht realisierte Gewinne 464 0\n\nAlternative Anlagen 568 507\nZinsertrag 60 64\nRealisierte Gewinne 114 28\nNicht realisierte Gewinne 394 415\n\nErtrag aus flüssigen Mitteln 27 1\nZinsertrag 27 1\nNicht realisierte Gewinne 0 0\n\nDavon Transaktionen mit Nahestehenden\nDer Mietertrag beinhaltet Erträge mit Nahestehenden von TCHF 254 252\n\nAnhang\nZahlen in 1'000 CHF\n\n\n\n37\n\n2024 2023\n22 Aufwand aus Kapitalanlagen -856 -2’033\n\nAufwand aus Aktien Schweiz -263 -1’070\nRealisierte Verluste 0 0\nNicht realisierte Verluste -263 -1’070\n\nAufwand aus Aktien Ausland 0 -154\nRealisierte Verluste 0 0\nNicht realisierte Verluste 0 -154\n\nAufwand aus Immobilien -109 -53\nRealisierte Verluste 0 0\nNicht realisierte Verluste 0 0\nImmobilienaufwand -109 -53\n\nAufwand aus Immobilienfonds 0 0\nRealisierte Verluste 0 0\nNicht realisierte Verluste 0 0\n\nAufwand aus Obligationen Schweiz und Geldmarktfonds -153 -145\nRealisierte Verluste -88 -115\nNicht realisierte Verluste -65 -30\n\nAufwand aus Obligationen Ausland -81 -372\nRealisierte Verluste -81 -195\nNicht realisierte Verluste 0 -177\n\nAufwand Alternative Anlagen -4 -9\nRealisierte Verluste 0 -9\nNicht realisierte Verluste -4 0\n\nAufwand aus flüssigen Mitteln 0 -3\nNicht realisierte Kursverluste 0 -3\nKontospesen 0 0\n\nVermögensverwaltungsaufwand -246 -227\nVermögensverwaltungsgebühr -246 -227\n\nAnhang\nZahlen in 1'000 CHF\n\n23\nErgebnis aus Kapitalanlagen vor Veränderung Rückstellungen  \nfür Risiken in Kapitalanlagen\n\n10’039 6’599\n\nErfolg aus Aktien CHF 958 779\nErfolg aus Aktien Fremdwährungen 5’039 2’043\nErfolg aus Immobilien 606 673\nErfolg aus Immobilienfonds 602 196\nErfolg aus Obligationen CH 2’052 2’970\nErfolg aus Obligationen Ausland 437 -331\nErfolg aus Alternativen Anlagen 564 498\nErfolg aus liquiden Mitteln 27 -3\nVermögensverwaltungsaufwand -246 -227\n\n24 Veränderung Rückstellungen für Risiken in den Kapitalanlagen -845 -1’224\nDie Veränderung der Rückstellung erfolgt auf Basis der Marktwertveränderung der Kapitalanlagen. \n\n25 Veränderung Nichttechnische Rückstellungen Liegenschaftsprojekte 0 0\nDie nichttechnischen Rückstellungen enthalten Liegenschaftsprojektkosten. Diese werden jeweils \nauf Basis der Lebensdauertabelle HEV ermittelt. Abgeschlossene Projekte führen zur Auflösung \ndes entsprechenden Rückstellungsanteils.\n\n\n\nAnhang\n\nWeitere ausweispflichtige Angaben per Bilanzstichtag (31.12.)\n 2024 2023\nGebäudeversicherungswerte GVSH CHF CHF\nTotal über alle Immobilien 27'096'000 26‘062‘000\n\nMaterielle Anlagen\nFür die materiellen Anlagen der Gebäudeversicherung des Kantons Schaffhausen besteht eine Versicherung gegen \nGebäudewasserschäden.\n\nEventualverbindlichkeiten \nEs bestehen folgende Eventualverbindlichkeiten:\n\nEventualverpflichtung IRG\nIm Elementarschadenkatastrophenfall profitiert die Gebäudeversicherung anteilsmässig von IRG-Leistungen bis \nmax. CHF 1‘600 Mio. Im Gegenzug übernimmt die Gebäudeversicherung des Kantons Schaffhausen eine jährliche \nGarantieverpflichtung, welche aufgrund von Veränderungen im Versicherungskapital periodisch angepasst wird.\n 2024 2023\n CHF CHF\nInterkantonale Risikogemeinschaft Elementar 15'144'000 15'144'000\ndavon durch Rückversicherung abgedeckt 3'786'000 3'786'000\n\nGarantieverpflichtung Schweizerischer Pool für Erdbebendeckung\nAlle Kantonalen Gebäudeversicherungen mit Ausnahme derjenigen des Kantons Zürich und des Kantons Bern sind \nin einem Erdbebenpool zusammengeschlossen, welcher bei einem Erdbeben in ihrem Gebiet, welches mindestens \ndie Intensität VII nach EMS-98 Skala aufweist, freiwillige Leistungen von maximal CHF 2,0 Mia. erbringt. Um die \nRückversicherungskosten zu begrenzen, haben sich die Kantonalen Gebäudeversicherungen verpflichtet, Schaden-\nkosten von maximal CHF 400 Mio. über eine Garantieverpflichtung zu übernehmen. Der Anteil der Kantonalen \nGebäudeversicherung Schaffhausen beträgt maximal:\n 2024 2023\n CHF CHF\nSchweizerischer Pool für Erdbebendeckung 7'225'489 7'141'194\n\nDie Gebäudeversicherung des Kantons Schaffhausen ist Gesellschafterin des Schweizerischen Pools für Erdbeben-\ndeckung. Im Rahmen dieser einfachen Gesellschaft besteht eine solidarische Haftung aller beteiligten 17 Gebäu-\ndeversicherungen.\n\nBedingte statutarische Nachschusspflicht gegenüber dem IRV\nDie Gebäudeversicherung des Kantons Schaffhausen ist Mitglied des von den kantonalen öffentlich-rechtlichen \nVersicherern gegründeten Interkantonalen Rückversicherungsverbands (IRV), was günstige Rückversicherungsprä-\nmien gewährleistet. Gemäss Artikel 4 der Statuten des IRV ist jedes Mitglied bis zu einem Betrag von 0.2‰ des \nrückversicherten Kapitals nachschusspflichtig. Fällig wird die Nachschusspflicht, wenn die Reserven des IRV unter \n0.07‰ des rückversicherten Kapitals aller Gebäudeversicherungen fallen.\n 2024 2023\n CHF CHF\nBedingte statutarische Nachschusspflicht 2'735'900 2'508'700\n\n\n\n39\n\nVorsorgeverpflichtungen\nDie Mitarbeitenden der Gebäudeversicherung des Kantons Schaffhausen sind in der Pensionskasse Schaffhausen \nversichert. Die Pensionskasse Schaffhausen ist eine öffentlich-rechtliche Anstalt mit eigener Rechtspersönlichkeit \nund Sitz in Schaffhausen. Sie führt die obligatorische und überobligatorische berufliche Vorsorge nach BVG für \nAlter, Invalidität und Tod für das Staatspersonal und die angeschlossenen Arbeitgeber durch. Die Altersrente wird \nnach dem Beitragsprimat ausgerichtet. Das heisst, sie wird in Prozenten (Umwandlungssatz) des individuellen \nAltersguthabens errechnet.\n\nFür das Jahr 2024 betrug der Stabilisierungsbeitrag zu Lasten der angeschlossenen Arbeitgeber unverändert 3%. \nFür die Festlegung der Stabilisierungsbeiträge 2024 ist der Deckungsgrad per 30.09.2024 von 112.0% massgebend. \nPer 31. Dezember 2024 weist die Pensionskasse einen Deckungsgrad von über 100% auf.\n\nWirtschaftlicher Nutzen/wirtschaftliche Verpflichtung und Vorsorgeaufwand\n\nVorsorgeplan 2024 2023\n TCHF TCHF\nDeckungsgrad per 31.12. in % über 100 über 100\nWirtschaftlicher Anteil der GVSH per 31.12. n/a n/a\nVeränderung zum Vorjahr n/a n/a\nAuf die Periode abgegrenzte Beiträge 124 122\ndavon Stabilisierungsbeiträge  18 18\nVorsorgeaufwand im Personalaufwand 124 122\n\nAuf den Bilanzstichtag bestand für die Gebäudeversicherung des Kantons Schaffhausen weder ein wirtschaftlicher \nNutzen, noch eine wirtschaftliche Verpflichtung aus diesem Vorsorgeplan.\n\nAussergewöhnliche schwebende Geschäfte und Risiken\nEs sind keine aussergewöhnliche, schwebende Geschäfte, hängige Rechtsfälle oder latente Risiken bekannt.\n\nTransaktionen mit nahestehenden Personen und Organisationen\nFolgende Organisation wird als nahestehend betrachtet: Kanton Schaffhausen.\n\nZwischen der Gebäudeversicherung des Kantons Schaffhausen und dem Kanton Schaffhausen bestehen vielfältige \nBeziehungen personeller, rechtlicher und wirtschaftlicher Natur. Alle Geschäfte mit dem Kanton Schaffhausen  \nbasieren auf normalen Kunden-Lieferanten-Beziehungen und werden zu Marktbedingungen wie mit unabhängigen \nDritten, bzw. gemäss den gesetzlichen Bestimmungen abgewickelt.\n\nAlle natürlichen Personen, welche einen massgeblichen Einfluss auf das Geschäftsgebaren der Gebäudever- \nsicherung des Kantons Schaffhausen haben, werden ebenfalls als nahe stehend betrachtet. Dabei handelt es  \nsich in der Regel um die Mitglieder der Leitungsorgane d.h. der Direktion und der Verwaltungskommission. \n\nForderungen und Verbindlichkeiten zu nahestehenden Organisationen und Personen werden separat ausgewiesen \nund erläutert.\n\n\n\nEreignisse nach dem Bilanzstichtag\nEs sind keine Ereignisse nach dem Bilanzstichtag bekannt.\n\nGenehmigung der Jahresrechnung\nDie Verabschiedung des Geschäftsberichts zuhanden des Regierungsrats obliegt gemäss Art. 5 Abs. 2 lit. i des \nGebäudeversicherungsgesetzes (GebVG) vom 8. Dezember 2003 der Verwaltungskommission. Der Geschäftsbericht \n2024 wurde von der Verwaltungskommission am 19. März 2025 verabschiedet. \n\nGemeindehaus Hemishofen\n\n\n\n41\n\n \n \n\n \nPricewaterhouseCoopers AG, Birchstrasse 160, Postfach, 8050 Zürich \nTelefon: +41 58 792 44 00, www.pwc.ch \n\nPricewaterhouseCoopers AG ist Mitglied eines globalen Netzwerks von rechtlich selbständigen und voneinander unabhängigen Gesellschaften. \n\nBericht der Revisionsstelle  \nzur eingeschränkten Revision an die Verwaltungskommission der \nGebäudeversicherung des Kantons Schaffhausen \n\nSchaffhausen \n\nAls Revisionsstelle haben wir die Jahresrechnung bestehend aus Bilanz, Erfolgsrechnung, Geldflussrechnung, Eigen-\nkapitalnachweis und Anhang (Geschäftsbericht, Seiten 18 bis 40) der Gebäudeversicherung des Kantons Schaffhausen \nfür das am 31. Dezember 2024 abgeschlossene Geschäftsjahr geprüft. \n\nFür die Jahresrechnung in Übereinstimmung mit Swiss GAAP FER, dem Gesetz über die Gebäudeversicherung im   \nKanton Schaffhausen und den Statuten ist die Verwaltungskommission verantwortlich, während unsere Aufgabe darin \nbesteht, die Jahresrechnung zu prüfen. Wir bestätigen, dass wir die gesetzlichen Anforderungen hinsichtlich Zulassung \nund Unabhängigkeit erfüllen. \n\nUnsere Revision erfolgte nach dem Schweizer Standard zur Eingeschränkten Revision. Danach ist diese Revision so zu \nplanen und durchzuführen, dass wesentliche Fehlaussagen in der Jahresrechnung erkannt werden. Eine einge-\nschränkte Revision umfasst hauptsächlich Befragungen und analytische Prüfungshandlungen sowie den Umständen \nangemessene Detailprüfungen der beim geprüften Unternehmen vorhandenen Unterlagen. Dagegen sind Prüfungen der \nbetrieblichen Abläufe und des internen Kontrollsystems sowie Befragungen und weitere Prüfungshandlungen zur Auf-\ndeckung deliktischer Handlungen oder anderer Gesetzesverstösse nicht Bestandteil dieser Revision. \n\nBei unserer Revision sind wir nicht auf Sachverhalte gestossen, aus denen wir schliessen müssten, dass die Jahres-\nrechnung kein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage in Über-\neinstimmung mit Swiss GAAP FER vermittelt und nicht dem Gesetz über die Gebäudeversicherung im Kanton Schaff-\nhausen und den Statuten entspricht. \n\nPricewaterhouseCoopers AG \n\nNebojsa Baratovic Urs W. Hunziker \n\nZugelassener Revisionsexperte \nLeitender Revisor \n\nZugelassener Revisionsexperte \n\nZürich, 19. März 2025 \n\nBeilage \n\nJahresrechnung (Bilanz, Erfolgsrechnung, Geldflussrechnung, Eigenkapitalnachweis und Anhang) \n\n\n\nGemeindehaus Ramsen\n\n\n\n43\n\nDie Gemeinschaftsunternehmen der Kantonalen Gebäudeversicherungen\n\nVKG – Die Dachorganisation der Gemeinschaftsorganisationen\nDie Vereinigung Kantonaler Gebäudeversicherungen (VKG) koordiniert und unterstützt als Dachorganisation die \nTätigkeiten von 18 selbständigen Gebäudeversicherungen. Diese arbeiten in einem solidarischen System unter dem \nLeitsatz «Solidarität schafft Sicherheit» eng zusammen. Die VKG vertritt sowohl deren Interessen als auch die \nVorteile des einzigartigen und effizienten Systems in der Schweiz, bei welchem sich die Bereiche Prävention,  \nIntervention und Versicherung als «dreifacher Schutz» zum Vorteil der Versicherten gegenseitig ergänzen und ein \neinmalig starkes Schutzsystem für Gebäude bilden. \n\nVKF – Die Dienstleistungsorganisation der Kantonalen Gebäudeversicherungen\nDie Vereinigung Kantonaler Feuerversicherungen (VKF) unterstützt die Kantonalen Gebäudeversicherungen (KGV) \nim Bereich Prävention. Das Angebot umfasst sowohl Brandschutz als auch Naturgefahrenprävention. Sie richtet \nihren Fokus auf die Verminderung von Personen- und Gebäudeschäden und entwickelt für die KGV verschiedene \nPräventionsinstrumente. Im Brandschutz sind dies zum einen die schweizweit verbindlichen Brandschutzvorschrif-\nten und zum anderen das Brandschutzregister. Im Bereich Naturgefahrenprävention bewirtschaftet sie die Online-\nPlattform «Schutz vor Naturgefahren». Diese enthält Tipps zur Minimierung von Gebäudeschäden. Des Weiteren \nführt die VKF Aus- und Weiterbildungen in den Bereichen Brandschutz und Naturgefahrenprävention durch und \norganisiert eidgenössische sowie Zertifikats-Prüfungen. \n\nIRV – Die Rückversicherung der Kantonalen Gebäudeversicherungen\nUnerwartete Grossereignisse wie im Unwettersommer 2021 oder ein genereller Anstieg der Schadenbelastung sind \nRisiken, mit welchen die Gebäudeversicherung des Kantons Schaffhausen jederzeit konfrontiert sein kann. Dabei \nkönnen wir uns auf die Rückversicherungslösungen des Interkantonalen Rückversicherungsverbands (IRV) ver- \nlassen. Ergänzend stellt der IRV den KGV Produkte und Dienstleistungen im Zusammenhang mit dem Risiko- \nmanagement und dem Risikotransfer bereit. Bei Grossereignissen kommt es zu einer solidarischen Risikoteilung \nunter allen KGV. Die Interkantonale Risikogemeinschaft Elementar (IRG) ist ein Solidaritätswerk der Gebäudever-\nsicherungen und deckt Schäden, welche den konventionellen Rückversicherungsbereich übersteigen, bis zur  \nmax. Höhe von CHF 1,6 Mrd. ab. Dank diesem Schadenpool bleibt die Leistungsfähigkeit der Gebäudeversicherung \nSchaffhausen auch im Katastrophenfall gewährleistet.\n\nSPE – Schweizerischer Pool für Erdbebendeckung\nDie Kantonalen Gebäudeversicherungen (KGV) ohne obligatorische Erdbebenversicherung gründeten vor mehr als \n40 Jahren den Schweizerischen Pool für Erdbebendeckung. Dieser stellt seinen aktuell 17 Mitgliedern im Fall eines \nErdbebens pro Kalenderjahr maximal zwei Mal zwei Milliarden Schweizer Franken zur Verfügung. Dadurch haben \ndie betroffenen KGV die Möglichkeit, bei heftigen Ereignissen den betroffenen Gebäudeeigentümern eine gewisse \nUnterstützung zu bieten.\n\nPräventionsstiftung der Kantonalen Gebäudeversicherungen\nDie Präventionsstiftung der Kantonalen Gebäudeversicherungen (KGV) fördert Projekte angewandter Forschung, \ndie sich mit integralem, gebäudebezogenem Risikomanagement befassen. Hierfür lanciert sie regelmässig  \nAusschreibungen aus den Bereichen der Schadens- und Risikoanalyse, der Entwicklung und Bewertung von  \nSchutzmassnahmen sowie der Kommunikation. Die Projektförderung bezieht sich auf Naturgefahren, da diese für \ndie KGV das grösste Risiko sind. Dank ihrer Projektförderung leistet die Stiftung einen Beitrag zur Reduktion  \nder Gebäudeschäden in der Schweiz. Indirekt trägt die Stiftung somit auch zu günstigen Prämien bei.\n\n\n\nOrgane\n\nAufsicht: Finanzdepartement des Kantons Schaffhausen\n\nVerwaltungskommission: Cornelia Stamm Hurter, Dr. iur., Regierungsrätin, Präsidentin\nYvonne Ried, Schaffhausen, Vizepräsidentin*\nUrs Niklaus Eckert, Flurlingen\nSimon Oettli, Stetten \nErich Schudel, Beggingen\nThomas Seubert, Schaffhausen (ab 01.01.2024)\nBeat Stöckli, Dr. iur., Schaffhausen*\n\nDirektor: Andreas Rickenbach, lic. iur.*\nFinanzen / Sekretariat: Silvia Salzmann (bis 30.06.2024)\n\nAndrea Wyss (ab 01.05.2024)\nSchadenbearbeitung: Christian Jödicke\n\nMichael Truniger\nVersicherungswerte und Prämien: Ruedi Hug (bis 31.12.2024)\n\nRevisionsstelle: PricewaterhouseCoopers AG, Zürich\n\nKommission für Enteignungen,\nGebäudeversicherung und Brandschutz;\nPräsidium: Konrad Waldvogel, lic. iur., Rechtsanwalt, Schaffhausen\n\nGebäudeschätzer: Markus Anderegg, Neuhausen am Rheinfall\n(Amt für Grundstückschätzungen) Philipp Berger, Neuhausen am Rheinfall\n\nMichael Brunner, Schaffhausen\nUrs Busenhart, Lohn\nBeat Häberli, Schaffhausen\nReto Hediger, Schaffhausen\nFranziska Herter, Schaffhausen\nHeinz Kern, Stein am Rhein \nMichele Nolè, Neuhausen am Rheinfall\nStephan Pfeiffer, Beringen\nAndy Schneeberger, Schaffhausen\nMario Togni, Lohn\nRoger Windels, Schaffhausen\nAnja Wirz, Beringen (ab 01.02.2024)\nReto Wunderli, Thayngen\nIrina Zehnder, Schaffhausen\n\nSchadenschätzer: Michael Brunner, Schaffhausen\nDaniela Desarzens, Hemishofen\nReto Greutmann, Hemmental\nRoland Haas, Feuerthalen\nMichele Nolè, Neuhausen am Rheinfall\nMario Togni, Lohn (ab 12.09.2024)\nHansjörg Wick, Trasadingen \n\n* Mitglieder der Anlagekommission\n\n\n\n45\n\nGlossar\n\nAktive Rechnungsabgrenzungen\nMit den Aktiven Rechnungsabgrenzungen werden Auf-\nwendungen in der Jahresrechnung d.h. der Bilanz und \nder Erfolgsrechnung dem richtigen Geschäftsjahr zuge-\nordnet. Sie entstehen, wenn Aufwendungen des neuen \nGeschäftsjahres bereits im alten Jahr als Ausgabe ver-\nbucht bzw. bezahlt werden. Die Aktive Rechnungsab-\ngrenzung ist die buchhalterische Abgrenzung der Auf-\nwendungen deren (Gegen-) Leistungen erst im nächsten \nGeschäftsjahr erfolgen werden. Die Aktive Rechnungs-\nabgrenzung ist eine Leistungsforderung, also ein An-\nspruch der Unternehmung gegenüber Dritten.\n\nAlternative Anlagen\nZu den Alternativen Anlagen zählen alle Anlageinstru-\nmente ausserhalb von herkömmlichen Anlagen wie Ak-\ntien, Obligationen oder Geldmarktanlagen. Sie zeichnen \nsich aus durch spezielle Anlagetechniken und weisen \ngegenüber traditionellen Anlagen unterschiedliche  \nRisiko-/Ertragseigenschaften auf. Dazu gehören bei-\nspielsweise Derivative Finanzinstrumente, Edelmetalle \noder versicherungsbasierte Anlagen (u.a. Cat Bonds).\n\nAusfallrisiko\nAllgemein: Gefahr eines Verlustes, weil Gläubiger teil-\nweise oder vollständig ihren Zahlungen nicht nach- \nkommen oder weil Sachwerte und Wertpapiere an Wert \nverlieren oder wertlos werden.\n\nBeitragsprimat\nDie Leistungen der Pensionskasse richten sich nach der \nHöhe der von Arbeitgebern und Versicherten bezahlten \nBeiträge. Diese Beiträge können durch das Gesetz  \n(Minimum) oder das Vorsorgereglement einer Vorsorge-\neinrichtung in Prozenten des versicherten Lohnes fest-\ngelegt werden. Die Höhe der Leistungen wird je Ver- \nsicherten individuell bestimmt und entspricht der \nSumme aller während der Beitragsdauer einbezahlten \nBeiträge sowie der Zinsen (bei Kapitalisierung). Jede \nLohnveränderung hat eine Änderung der Altersleistun-\ngen zur Folge.\n\nBetriebliches Ergebnis\nErgebnis, auch operatives Ergebnis genannt, welches \nsich aus der Differenz zwischen Aufwand und Ertrag aus \nordentlicher Geschäftstätigkeit ergibt. Nicht ins Be-\ntriebsergebnis gehören betriebs- oder periodenfremde \nAufwendungen und Erträge.\n\nBruttoprämien\nGesamtheit der in Rechnung gestellten Prämien (Ge-\nsamtprämie).\n\nBruttodeckungssatz (BDS)\nDer Bruttodeckungssatz ist eine Grösse zur Beurteilung \nder Risikofähigkeit eines Unternehmens. Für seine  \nErmittlung wird das Risikotragende Kapital [(Netto-)\nVermögen abzüglich der versicherungstechnischen und \nnichtversicherungstechnischen Rückstellungen] durch \ndas gesamte versicherte Kapital geteilt. \n\nDeckung\nVersicherungs- bzw. Rückversicherungsschutz aufgrund \nvertraglicher Vereinbarungen. \n\nElementarschäden\nSämtliche Gebäudeschäden, welche auf folgende Ur- \nsachen zurückzuführen sind: Sturm, Hagel, Überschwem-\nmung und Hochwasser, Lawinen, Schneerutsch und \nSchneedruck, Steinschlag, Felssturz sowie Erdrutsch. \n\nEventualverpflichtung\nVerpflichtung deren Verlust/Ergebnis vom Eintreten ei-\nnes oder mehrerer zukünftiger ungewisser Ereignisse \nabhängt. \n\nEigenkapital\nDas Eigenkapital ergibt sich in der Bilanz als Differenz \nzwischen den Aktivposten (Vermögen, Rechnungsab-\ngrenzung) und den Verbindlichkeiten, Rückstellungen \nund passiven Rechnungsabgrenzungsposten. Da die \nGVSH weder über ein Dotationskapital des Kantons, \nnoch über ein anderes stimm- und gewinnberechtigtes \nKapital verfügt, handelt es sich hier ausschliesslich um \ndie Summe der zurückbehaltenen Gewinne, abzüglich \nder Summe der erlittenen Verluste.\n\n\n\nEinzelschaden-Rückversicherung\nBei der Einzelschaden-Rückversicherung überträgt eine \nVersicherung gegen eine entsprechende Prämie einen \nTeil ihres aus jedem einzelnen Versicherungsverhältnis \nzu übernehmenden Risikos an eine Rückversicherungs-\ngesellschaft. Versicherungsnehmer ist eine Versiche-\nrung, die sich absichern möchte. Versicherungsgeber ist \ndie Rückversicherungsgesellschaft. Übersteigt der Ein-\nzelschaden die vertraglich vereinbarte Summe, bezahlt \ndie Rückversicherung den bei ihr versicherten Anteil.\n\nErdbeben\nNaturbedingte Erschütterungen des Erdbodens, welche \ndurch einen plötzlichen Spannungsabbau an einer Stö-\nrungszone ausgelöst werden. Bei einem Erdbeben wer-\nden Energien freigesetzt, die durch den Untergrund \nübertragen werden. Die auftretenden horizontalen und \nvertikalen Beschleunigungen können Gebäude beschä-\ndigen oder zerstören, Erdrutsche und Schlammlawinen \nsowie Flutwellen auslösen. Auch ist ein Einsinken von \nGebäuden durch sich verflüssigenden Untergrund mög-\nlich.\n\nFeuerschäden\nSämtliche Gebäudeschäden, welche auf folgende Ur- \nsachen zurückzuführen sind: Feuer, Rauch und Hitze, \nBlitzschlag, Explosion, Meteore, abstürzende Luftfahr-\nzeuge oder andere Flugkörper, Luftfracht oder Teile  \ndavon, sowie auf Lösch- und Rettungsmassnahmen.\n\nGewinnreserven\nReserven aus zurückbehaltenen Gewinnen. Diese Reser-\nven entstehen, wenn Gewinne nicht oder nicht vollstän-\ndig an die Eigenkapitalgeber ausgeschüttet werden.\n\nImmobilienfonds\nImmobilienfonds sind eine auf Haus- und Grundbesitz \nausgerichtete Vermögensanlage. Sie investieren nach \ndem Prinzip der Risikoverteilung in bebaute und un- \nbebaute Grundstücke. Die Anleger erwerben bei einem \nImmobilienfonds Anteile an Grundstücken und Gebäu-\nden und werden dadurch Miteigentümer. Die Immobilien \nwerden zur Kapitalanlage. Beispiele für solche Anlage-\nobjekte können sein: Gewerblich benutzte Grundstücke \nund Gebäude, Einkaufszentren, Bürogebäude oder auch \nBeteiligungen an in- und ausländischen Grundstücks- \ngesellschaften.\n\nJahresschaden-Rückversicherung\nDie Jahresschaden-Rückversicherung ist eine Rückver- \nsicherung bei der die Schadensdeckung aus einem ganz \nbestimmten Zeitraum exakt definiert ist. Die Jahres-\nschaden-Rückversicherung ist auch unter den Bezeich-\nnungen Jahresschadenexzedent oder Stop Loss bekannt. \nVersicherungsnehmer ist eine Versicherung, die sich \nabsichern möchte. Sie erwirbt hierfür gegen eine ent-\nsprechende Prämie eine Versicherungsdeckung, um ihre \neigenen Schadenzahlungen einzugrenzen. Versiche-\nrungsgeber ist die Rückversicherungsgesellschaft, bei \nwelcher die Rückversicherung abgeschlossen wird. \nÜbersteigt der Gesamtschaden im vereinbarten Zeit-\nraum die vertraglich vereinbarte Summe, bezahlt die \nRückversicherung den bei ihr versicherten Anteil.\n\nKapitalanlagen\nUnter einer Kapitalanlage versteht man allgemein die \nInvestition von Geldbeträgen unter Umwandlung in  \nKapital. Dabei werden die Aspekte Sicherheit, Rentabi-\nlität, Liquidität und Diversifikation berücksichtigt. Ziel \nist es, im Idealfall einen Wertzuwachs bzw. einen Ertrag \nzu erwirtschaften. Mindestens aber soll der reale Wert \nerhalten werden. Wichtigste Formen der Kapitalanlage \nsind: Grundstücke und Immobilien, Aktien, Obligatio-\nnen, Geldmarktpapiere, Bankguthaben, Hypotheken, \nEdelmetalle, Rohstoffe usw.\n\nOperative Risiken\nDie operativen Risiken entstehen aus der Geschäfts- \ntätigkeit. Sie ergeben sich in allen Unternehmensberei-\nchen. Ursachen dieser Risiken sind ineffiziente Prozesse \nund Systeme, Fehlverhalten von Mitarbeitenden (Fehler, \nPannen, Betrug, Unfälle usw.) sowie externe Ereignisse.\n\nPassive Rechnungsabgrenzungen\nMit den Passiven Rechnungsabgrenzungen werden Auf-\nwand und Ertrag in der Bilanz und der Erfolgsrechnung \ndem richtigen Geschäftsjahr zugeordnet. Sie entstehen, \nwenn Erträge des neuen Geschäftsjahres bereits im al-\nten Jahr eingenommen werden oder Aufwände, die das \nalte Jahr betreffen, in diesem nicht mehr verbucht wer-\nden konnten. Die Passive Rechnungsabgrenzung ist eine \nVerbindlichkeit, also ein Anspruch Dritter gegenüber der \nUnternehmung.\n\n\n\n47\n\nRisiko\nÜber den Begriff und die Definition des Risikos gibt es \nin der wirtschaftswissenschaftlichen Literatur verschie-\ndene Auffassungen. Die Definitionen reichen von «Ge-\nfahr einer Fehlabweichung» bis zur mathematischen \nDefinition «Risiko = Wahrscheinlichkeit x Ausmass». \nEine weitere Definition bezeichnet Risiko als die posi-\ntive oder negative Abweichung einer Grösse von ihrem \nerwarteten Wert oder als die nach Eintretenswahr-\nscheinlichkeit und Auswirkung eingeschätzte poten- \ntielle Bedrohung des Vermögens und der Erträge eines \nUnternehmens.\n\nRisikosteuerung\nBei der Risikosteuerung wird zwischen aktiver und  \npassiver Steuerung unterschieden. Bei der aktiven  \nSteuerung wird die Risikostruktur durch Verringerung \nder Eintrittswahrscheinlichkeit und/oder des Schaden-\nsausmasses verändert. Bei der passiven Steuerung wird \ndie Risikostruktur beibehalten und die Konsequenzen \naus dem Risiko an einen Dritten überwälzt und/oder  \nfinanzielle Vorsorge getroffen.\n\nRisikovorsorge\nIm Rahmen der Risikovorsorge werden Finanzmittel vom \nUnternehmen selbst zum Zweck der Risikodeckung be-\nreitgestellt. Dies kann intern (Bildung von Reserven, \nRückstellungen) oder extern (Beschaffung von Kapital \noder Kreditlimiten) geschehen.\n\nRisikomanagement\nIdentifikation, Analyse und Bewertung potentieller Risi-\nken, die kurz-, mittel- oder langfristig Auswirkungen  \nauf die Vermögens-, Finanz- oder Ertragslage haben \nkönnen. Das Risikomanagement soll den Fortbestand \neines Unternehmens durch Absicherung der Unterneh-\nmensziele gegen störende Ereignisse sichern.\n\nRückstellung\nWahrscheinliche Verpflichtung, welche auf einem in der \nVergangenheit (vor Bilanzstichtag) liegenden Ereignis \ngründet und deren Höhe und/oder Fälligkeit ungewiss \naber abschätzbar ist.\n\nRückstellungen für Risiken in den Kapitalanlagen\nDie Rückstellungen für Risiken in den Kapitalanlagen \nwerden für die marktspezifischen Risiken gebildet und \ndienen dazu, die Auswirkungen von ungewöhnlich  \nhohen Wertschwankungen im Kapitalanlagenbereich \nauszugleichen. Die Zielgrösse der Rückstellungen wird \naufgrund der Rendite-Risiko-Eigenschaften des Porte-\nfeuilles ermittelt. Die Rückstellungen für Risiken in den \nKapitalanlagen werden solange erfolgswirksam erhöht \noder reduziert, bis deren Zielgrösse erreicht ist.\n\nRückversicherung\nVersicherung für Versicherungsgesellschaften, die das \nRisiko des Erstversicherers ausgleicht.\n\nSchaden- und Leistungsaufwand  \nfür eigene Rechnung\nSumme der im Geschäftsjahr geltend gemachten Schä-\nden (aus der Geschäftsperiode sowie den Vorjahren) \nabzüglich Rückversicherungsanteile. In der Rechnungs-\nlegung der Gebäudeversicherungen sind sowohl eine \nRückstellung für Risiken in den Kapitalanlagen als auch \nversicherungstechnische Schwankungs- und Sicher-\nheitsrückstellungen erlaubt.\n\nTechnisches Ergebnis\nDie versicherungstechnische Rechnung umfasst den- \njenigen Teil der Erfolgsrechnung, welcher sich unmittel-\nbar mit den Erträgen und Aufwendungen befasst, die  \nmit dem Versicherungsgeschäft zusammenhängen. Das \nTechnische Ergebnis ist folglich die Differenz zwischen \nAufwand und Ertrag aus dem Versicherungsgeschäft.\n\nTrue & Fair View\nTrue & Fair View ist ein Grundsatz von Swiss GAAP FER. \nDieser verlangt, dass alle Informationen einer Unterneh-\nmung die wirtschaftlichen Tatsachen wiedergeben und \nauf die Bedürfnisse der Empfänger ausgerichtet sind. \nDie Informationen müssen frei von Täuschungen und \nManipulationen sein und ein zuverlässiges Bild der Fi-\nnanz- und Ertragslage einer Unternehmung vermitteln.\n\n\n\nUnterdeckung\nEine Unterdeckung bei einer Vorsorgeeinrichtung be-\nsteht dann, wenn am Bilanzstichtag das nach anerkann-\nten Grundsätzen durch den Experten für berufliche Vor-\nsorge berechnete versicherungstechnisch notwendige \nVorsorgekapital nicht durch das dafür verfügbare Vor-\nsorgevermögen gedeckt ist. In diesem Fall beträgt der \nDeckungsgrad weniger als 100%.\n\nVerdiente Prämien für eigene Rechnung\nBruttoprämie abzüglich Stempelsteuer und Rückver- \nsicherungsprämie. Mit der Prämie für eigene Rechnung \nmuss die Gebäudeversicherung das nicht rückver- \nsicherte Schadenrisiko und die Schadenabwicklungs- \nkosten abdecken.\n\nVersicherungskapital\nDer Versicherungswert der Gebäudeversicherung (Neu-\nwert) entspricht in der Regel den Kosten für die Wieder-\nherstellung eines Gebäudes in gleicher Art, Grösse und \nAusbaustandard. Das Versicherungskapital entspricht \nder Summe sämtlicher Gebäudeversicherungswerte.\n\nGemeindehaus Rüdlingen\n\n\n\n49\n\n\n\nGebäudeversicherung des Kantons Schaffhausen \nHerrenacker 9, 8200 Schaffhausen \nZentrale  052 632 68 68    Telefax  052 624 15 14 \ne-Mail  info.gv@sh.ch\n\n\n