name: Budget 2021 und Finanzplan 2021-2024 (Vorlage des Regierungsrates vom 01.09.2020)

text: \n2021\n\nK A N T O N  S C H A F F H A U S E N\n\nB U D G E T  2 0 2 1\nF I N A N Z P L A N  2 0 2 1 – 2 0 2 4\n\nVORLAGE DES REGIERUNGSRATES VOM 1 .  SEPTEMBER 2020\n\n\n\n \n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021 – 2024 3 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nInhaltsverzeichnis \n  Seite \n\n \n\nAntrag des Regierungsrates (inkl. Anhänge 1-4) 6 \n\n \n\nZahlen im Überblick 11 \n\n \n\nErfolgsrechnung 13 \n\n \n\nInvestitionsrechnung 17 \n\n \n\n \n\nDetails zum Budget \n\n \n\nZusammenfassung \n\n1.1 Zusammenfassung Budget 2021 und Finanzplan 2021 – 2024 21 \n\n \n\nAusgangslage und Zielsetzung \n\n2.1 Ausgangslage und Rückblick 24 \n\n 2.1.1 Harmonisiertes Rechnungslegungsmodell HRM2 24 \n\n 2.1.2 Die Entwicklung des Kantonshaushaltes ab 2018 in HRM2 24 \n\n2.2 Kreditrechtliche Bindung 24 \n\n2.3 Zielsetzung 25 \n\n 2.3.1 Legislaturprogramm 25 \n\n 2.3.2 Mittelfristig ausgeglichener Finanzhaushalt 25 \n\n 2.3.3 Verschuldung 25 \n\n 2.3.4 Selbstfinanzierung 25 \n\n 2.3.5 Zinsbelastung 26 \n\n2.4 Rahmenbedingungen 2021 – 2024 26 \n\n 2.4.1 Wirtschaftsentwicklung und Teuerung 26 \n\n 2.4.2 Wohnbevölkerung 28 \n\n \n\nErgebnis Budget \n\n3.1 Erfolgsrechnung 30 \n\n 3.1.1 Ergebnis der Erfolgsrechnung 30 \n\n 3.1.2 Nettoergebnis pro Departement 31 \n\n 3.1.3 Steuereinnahmen und Kantonsanteil an der direkten Bundessteuer 32 \n\n 3.1.4 Anteil an der direkten Bundessteuer 33 \n\n 3.1.5 Weitere Anteile an Erträgen des Bundes 35 \n\n 3.1.6 Nationaler Finanzausgleich (NFA) 35 \n\n 3.1.7 Beteiligungsertrag 39 \n\n 3.1.8 Personalaufwand 40 \n\n 3.1.9 Pensenentwicklung von 2011 – 2020 (Stand Stellenplan per 1. Januar) 40 \n\n 3.1.10 Pensenveränderungen im Budget 2021 42 \n\n  \n\n\n\n4 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021 – 2024 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n3.2 Investitionsrechnung 46 \n\n 3.2.1 Finanzierungsrechnung und Verschuldung 47 \n\n 3.2.2 Haushaltsgleichgewicht 48 \n\n3.3 Nettoergebnis nach Institution 49 \n\n3.4 Nettoergebnis nach Aufgabengebiet (Funktion) 54 \n\n \n\n \n\nAnhang   \n\n \n\nGrundlagen und Grundsätze der Rechnungslegung \n\n4.1 Angewandtes Regelwerk und Abweichungen 58 \n\n4.2 Elemente des Budgets 58 \n\n4.3 Wesentliche Rechnungslegungsgrundsätze 59 \n\n 4.3.1 Allgemeine Bilanzierungsgrundsätze 59 \n\n 4.3.2 Allgemeine Bewertungsgrundsätze 59 \n\n 4.3.3 Kurzfristige Finanzanlagen 60 \n\n 4.3.4 Anlagen des Finanzvermögens 60 \n\n 4.3.5 Anlagen des Verwaltungsvermögens 60 \n\n 4.3.6 Investitionsbeiträge 61 \n\n 4.3.7 Fiskalertrag 61 \n\n \n\nErläuterungen zu Positionen der Erfolgsrechnung \n\n5.1 Fiskalertrag 62 \n\n5.2 Finanzertrag 63 \n\n5.3 Entnahmen bzw. Einlagen Fonds und Spezialfinanzierungen 63 \n\n5.4 Transferertrag 64 \n\n5.5 Personalaufwand 65 \n\n5.6 Sachaufwand 68 \n\n5.7 Abschreibungen 70 \n\n5.8 Finanzaufwand 71 \n\n5.9 Transferaufwand 72 \n\n5.10 Lotteriegewinnfonds 2298.7251 – Details Budget 2021 74 \n\n5.11 Generationenfonds 2498.7004 80 \n\n5.12 Eigenkapitalnachweis 81 \n\n \n\nDetails zu Positionen der Investitionsrechnung \n\n6.1 Details Nettoinvestitionen nach Institution 82 \n\n6.2 Sachanlagen 86 \n\n6.3 Immaterielle Anlagen 86 \n\n6.4 Darlehen 86 \n\n6.5 Eigene Investitionsbeiträge 87 \n\n6.6 Einnahmen Investitionsbeiträge 87 \n\n6.7 Rückzahlung von Darlehen 87 \n\n6.8 Übertragung von Beteiligungen in das Finanzvermögen 88 \n\n6.9 Verpflichtungskredite Erfolgsrechnung - ergänzende Erläuterungen 89 \n\n6.10 Verpflichtungskredite Erfolgsrechnung 90 \n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021 – 2024 5 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n6.11 Verpflichtungskredite Investitionsrechnung 98 \n\n6.12 Fakultatives Referendum 107 \n\n \n\nEntwicklungen Budget 2021 / Finanzplan 2021 – 2024 \n\n7.1 Entwicklung Nettoergebnis nach Institution 109 \n\n7.2 Entwicklung Nettoergebnis nach Aufgabengebiet (Funktion) 115 \n\n7.3 Entwicklung der Bilanz 117 \n\n \n\nFinanzkennzahlen \n\n8.1 Finanzkennzahlen erster Priorität 118 \n\n8.2 Finanzkennzahlen zweiter Priorität 119 \n\n \n\nSpezialverwaltungen \n\n9.1 KSD  121 \n\n9.2 Interkantonales Labor (AR, AI, SH) 123 \n\n9.3 Kantonale Familienausgleichskasse 125 \n\n 9.3.1 Kantonale Familienausgleichskasse 125 \n\n 9.3.2 Lastenausgleich für die Familienausgleichskasse – Arbeitnehmer 125 \n\n9.4 Kantonaler Sozialfonds 126 \n\n9.5 Kantonale Bauernkreditkasse 127 \n\n \n\n \n\nFinanzplan 2021 – 2024 / Details und Kommentare pro Aufgabenfeld  \n\n \n\nWirtschaft und Wettbewerbsfähigkeit 130 \n\nVerkehr  132 \n\nFinanzen und Steuern 136 \n\nBildung  146 \n\nGesundheit  149 \n\nSoziale Sicherheit 152 \n\nGesellschaft, Kultur und Sport 155 \n\nSicherheit  156 \n\nSiedlungsentwicklung und Umwelt 157 \n\nVerwaltung, Gemeinden und Aussenbeziehungen 159 \n\n \n\n \n\nAusblick  163 \n\n \n\n \n\nWenn in Tabellen die aufgeführten Beträge gerundet sind, können die Totalisierungen von der mathematischen Summe der \n\neinzelnen Werte abweichen.  \n\n\n\n6 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021 – 2024 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nSehr geehrter Herr Präsident \n\nSehr geehrte Damen und Herren \n\n \n\nGestützt auf Art. 66 und 96 der Kantonsverfassung (SHR 101.000) sowie Art. 8 und 9 des Finanzhaushaltsgesetzes vom 20. \n\nFebruar 2017 (SHR 611.100) unterbreiten wir Ihnen hiermit das Budget 2021 und den Finanzplan 2021 – 2024 des Kantons \n\nSchaffhausen. \n\n \n\nWir beantragen Ihnen, \n\n \n\n1. Auf das Budget 2021 einzutreten und es zu genehmigen. \n\n \n\n2. Den Steuerfuss für das Jahr 2021 auf 105 % (Vorjahr 105 %) der einfachen Staatssteuer festzusetzen. \n\n \n\n3. Die Rebsteuer gemäss Art. 49 des kantonalen Landwirtschaftsgesetzes (SHR 910.100) gegenüber dem Vorjahr unver-\n\nändert auf 1 Franken pro Are festzusetzen. \n\n \n\n4. Die mit dem Budget 2021 beantragten neuen Verpflichtungskredite für gebundene und neue Ausgaben in Höhe von \n\n4'635'300 Franken zulasten der Erfolgsrechnung (Ziff. 6.10) und 22'094'600 Franken zulasten der Investitionsrechnung \n\n(Ziff. 6.11) zu genehmigen, soweit sie nicht dem Referendum unterliegen (vgl. nachfolgende Ziff. 5). \n\n \n\n5. Den Beschlüssen betreffend Kredit für  \n\n– den Durchgangsplatz Ziegelhütte (siehe Anhang 1) \n\n– das Umgebungsschutzgebiet Kesslerloch (Anhang 2) \n\n– den Innenausbau der Dachsanierung im Verwaltungsgebäude Mühlental (Anhang 3) \n\n– den Ersatz der mechanischen und elektrischen Werkstätte im Werkhof von Tiefbau Schaffhausen (Anhang 4)  \n\nwird zugestimmt. \n\n \n\n6. Die Budgets 2021 für die Spezialverwaltungen: \n\n KSD \n\n Interkantonales Labor \n\n Kantonale Familienausgleichskasse \n\n Kantonaler Sozialfonds \n\n Bauernkreditkasse \n\ngemäss Ziff. 9.1 bis 9.5 zu genehmigen. \n\n \n\n7. Vom Finanzplan 2021 – 2024 Kenntnis zu nehmen. \n\n \n\nSchaffhausen, 1. September 2020 \n\n   Im Namen des Regierungsrates \n\n \n\n   Der Präsident: \n\n   Martin Kessler \n\n \n\n \n\n   Der Staatsschreiber: \n\n   Dr. Stefan Bilger  \n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021 – 2024 7 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nBeschluss \n\nbetreffend Kredit für Kredit für den Durchgangsplatz Ziegelhütte (Anhang 1) \n\n______________________________________________________________________________________ \n\nDer Kantonsrat Schaffhausen \n\nbeschliesst \n\n1. \n\n1 Für die Übertragung des kantonalen Grundstücks Schaffhausen GB Nr. 5726 vom Finanzvermögen ins Verwaltungsver-\n\nmögen und die Arbeiten zur Einrichtung eines Durchgangsplatzes wird ein Kredit von 2'029'600 Franken bewilligt. \n\n2 Der Kredit entspricht dem Projekt- und Preisstand vom August 2020 und wird bis zur Fertigstellung des Vorhabens um \n\ndie ausgewiesene Teuerung erhöht. \n\n2. \n\n1 Dieser Beschluss untersteht dem fakultativen Referendum. \n\n2 Er tritt am Tag des Ablaufs der Referendumsfrist oder mit seiner Annahme in der Volksabstimmung in Kraft. \n\n3 Er ist im Amtsblatt zu veröffentlichen und in die kantonale Gesetzessammlung aufzunehmen. \n\nSchaffhausen, 23. November 2020 Im Namen des Kantonsrates \n\n  \n\n Der Präsident: \n\n Lorenz Laich \n\n \n\n \n\n Die Sekretärin: \n\n Claudia Indermühle \n\n \n\n  \n\n\n\n8 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021 – 2024 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nBeschluss \n\nbetreffend Kredit für das Umgebungsschutzgebiet Kesslerloch (Anhang 2) \n\n___________________________________________________________________________________ \n\nDer Kantonsrat Schaffhausen \n\nbeschliesst \n\n1. \n\n1 Für den Erwerb von Teilen der Parzellen Schaffhausen GB Nrn. 1400 und 3819 und die Arbeiten zur Einrichtung des Um-\n\ngebungsschutzgebiets wird ein Kredit von 1'750'000 Franken bewilligt. \n\n2 Der Kredit entspricht dem Projekt- und Preisstand vom August 2020 und wird bis zur Fertigstellung des Vorhabens um \n\ndie ausgewiesene Teuerung erhöht. \n\n2. \n\n1 Dieser Beschluss untersteht dem fakultativen Referendum. \n\n2 Er tritt am Tag des Ablaufs der Referendumsfrist oder mit seiner Annahme in der Volksabstimmung in Kraft. \n\n3 Er ist im Amtsblatt zu veröffentlichen und in die kantonale Gesetzessammlung aufzunehmen. \n\nSchaffhausen, 23. November 2020 Im Namen des Kantonsrates \n\n  \n\n Der Präsident: \n\n Lorenz Laich \n\n \n\n \n\n Die Sekretärin: \n\n Claudia Indermühle \n\n \n\n  \n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021 – 2024 9 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nBeschluss \n\nbetreffend Kredit für den Innenausbau der Dachsanierung im Verwaltungsgebäude Mühlental (Anhang 3) \n\n_______________________________________________________________________________________________________________________ \n\nDer Kantonsrat Schaffhausen \n\nbeschliesst \n\n1. \n\n1 Für den Innenausbau des Dachgeschosses im Verwaltungsgebäude Mühlental wird ein Kredit von 1'800'000 Franken \n\nbewilligt. \n\n2 Der Kredit entspricht dem Projekt- und Preisstand vom August 2020 und wird bis zur Fertigstellung des Vorhabens um \n\ndie ausgewiesene Teuerung erhöht. \n\n2. \n\n1 Dieser Beschluss untersteht dem fakultativen Referendum. \n\n2 Er tritt am Tag des Ablaufs der Referendumsfrist oder mit seiner Annahme in der Volksabstimmung in Kraft. \n\n3 Er ist im Amtsblatt zu veröffentlichen und in die kantonale Gesetzessammlung aufzunehmen. \n\nSchaffhausen, 23. November 2020 Im Namen des Kantonsrates \n\n  \n\n Der Präsident: \n\n Lorenz Laich \n\n \n\n \n\n Die Sekretärin: \n\n Claudia Indermühle \n\n  \n\n\n\n10 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021 – 2024 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nBeschluss \n\nbetreffend Kredit für den Ersatz der mechanischen und elektrischen Werkstätte im Werkhof von Tiefbau Schaff-\n\nhausen (Anhang 4) \n\n_______________________________________________________________________________________________________________________________ \n\nDer Kantonsrat Schaffhausen \n\nbeschliesst \n\n1. \n\n1 Für den Ersatz der mechanischen und elektrischen Werkstätte im Werkhof von Tiefbau Schaffhausen wird ein Kredit von \n\n2'950'000 Franken bewilligt. \n\n2 Der Kredit entspricht dem Projekt- und Preisstand vom August 2020 und wird bis zur Fertigstellung des Vorhabens um \n\ndie ausgewiesene Teuerung erhöht. \n\n2. \n\n1 Dieser Beschluss untersteht dem fakultativen Referendum. \n\n2 Er tritt am Tag des Ablaufs der Referendumsfrist oder mit seiner Annahme in der Volksabstimmung in Kraft. \n\n3 Er ist im Amtsblatt zu veröffentlichen und in die kantonale Gesetzessammlung aufzunehmen. \n\nSchaffhausen, 23. November 2020 Im Namen des Kantonsrates \n\n  \n\n Der Präsident: \n\n Lorenz Laich \n\n \n\n \n\n Die Sekretärin: \n\n Claudia Indermühle \n\n  \n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021 – 2024 11 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nZahlen im Überblick \n \n\n \n\n \n\nErtragsüberschuss = + / Aufwandüberschuss = - \n\n  \n\nBeträge in 1'000 Franken\nRechnung \n\n2019\n\nBudget \n\n2020\n\nBudget \n\n2021\n\nFinanzplan \n\n2022\n\nFinanzplan \n\n2023\n\nFinanzplan \n\n2024\n\nvgl. \n\nZiffer\n\nErfolgsrechnung\n\nOrdentlicher Aufwand 694'322 762'659       779'027 778'787 780'520 784'211\n\nOrdentlicher Ertrag 799'919 753'395       753'873 754'990 764'677 774'264\n\nOperatives Ergebnis 105'597 -9'264      -25'154 -23'797 -15'843 -9'947\n\nAusserordentlicher Aufwand 80'000 -                  - - - -\n\nAusserordentlicher Ertrag 8'100 1'830           8'361 7'661 6'926 7'126\n\nAusserordentliches Ergebnis -71'900 1'830         8'361 7'661 6'926 7'126\n\nZwischenergebnis operativ und \n\nausserordentlich\n33'697 -7'434      -16'794 -16'137 -8'917 -2'821\n\nSpezialfinanzierungen u. Fonds EK:\n\n- Einlagen / + Entnahmen in/aus EK -27'706 5'419           6'935 4'101 2'757 617\n\nGesamtergebnis 5'991 -2'015        -9'859 -12'036 -6'160 -2'205 3.1\n\nInvestitionsrechnung\n\nTotal Ausgaben 20'448 51'907         49'266 48'163 51'455 68'610\n\nTotal Einnahmen 12'250 21'340         14'237 15'175 15'035 14'125\n\nNettoinvestitionen 8'198 30'567       35'030 32'988 36'420 54'485 6.1\n\nFinanzierung und Geldfluss 3.2.1\n\nGeldzufluss (+) / Geldabfluss (-) aus\n\noperativer Tätigkeit\n126'396 4'090        -10'711 -7'411 664 8'534\n\nGeldzufluss (+) / Geldabfluss (-) aus\n\noperativer Investitionstätigkeit\n-8'198 -30'567        -33'350 -32'988 -36'420 -54'485\n\nFinanzierungsbedarf\n\nGeldfluss aus Anlagentätigkeit -106'232 -19'000         53'000 27'000 34'000 36'000\n\nGeldfluss aus Finanzierungstätigkeit -300 -        -10'000 -6'000 7'000 13'000\n\nVeränderung der flüssigen Mittel\n\nund kurzfristigen Geldanlagen\n11'666 -45'477        -1'061 -19'399 5'244 3'049\n\nKennzahlen 8.1\n\nNettoverschuldungsquotient -77.2% -62.6% -65.2% -52.5% -41.2% -27.6% 2.3.3\n\nSelbstfinanzierungsgrad 1496.0% 13.4%(27.7%) -30.6% -22.5% 1.8% 15.7% 2.3.4\n\nZinsbelastungsanteil 0.0% 0.1% 0.1% 0.0% 0.0% 0.0% 2.3.5\n\nVolkswirtschaftliche Refrenzgrössen 2.4.1\n\nReales Bruttoinlandsprodukt 1.7% 4.9% 2.8% 2.1% 1.8%\n\nGenerelle Teuerung 0.4% -0.3% 0.0% 0.3% 0.5%\n\nFranken Libor für 3 Monate -1.1% -0.7% -0.4% 0.0% 0.3%\n\n\n\n12 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021 – 2024 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nBudget 2021 – Grösste Abweichungen zum Budget 2020 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nFunktionale Gliederung – Entwicklung Rechnung 2019 bis Finanzplan 2024 in Mio. Franken \n\n \n\n   \n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021 – 2024 13 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nErfolgsrechnung \n\n \n\n \n\n \n\nErtragsüberschuss = + / Aufwandüberschuss = - \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  \n\nBeträge in 1'000 Franken\nRechnung \n\n2019\n\nBudget \n\n2020\n\nBudget \n\n2021\n\nFinanzplan \n\n2022\n\nFinanzplan \n\n2023\n\nFinanzplan \n\n2024\n\nvgl. \n\nZiffer\n\nAufwand 690'827 758'332 775'517 775'612 777'965 781'904\n\nPersonalaufwand 185'219 194'748 200'945 202'079 201'883 202'292 5.5\n\nSachaufwand 78'006 83'677 84'387 80'891 79'970 79'141 5.6\n\nAbschreibungen 8'146 7'787 8'282 8'749 8'404 10'151 5.7\n\nEinlagen in Fonds Fremdkapital 2'469 354 389 395 395 395 5.3\n\nTransferaufwand 326'526 379'147 388'828 388'338 390'452 390'665 5.9\n\nDurchlaufende Beiträge 90'462 92'619 92'687 95'161 96'861 99'261\n\nErtrag 752'806 716'535 716'544 717'677 727'692 737'436\n\nFiskalertrag 377'481 340'135 338'715 343'867 350'417 356'967 5.1\n\nRegalien und Konzessionen 21'868 15'505 21'902 15'502 15'502 15'502\n\nEntgelte 59'968 56'590 58'157 57'895 57'604 57'294\n\nVerschiedene Erträge 939 830 435 435 435 435\n\nEntnahmen aus Fonds Fremdkapital 270 1'291 1'252 279 279 295 5.3\n\nTransferertrag 201'818 209'565 203'397 204'539 206'596 207'684 5.4\n\nDurchlaufende Beiträge 90'462 92'619 92'687 95'161 96'861 99'261\n\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit 61'978 -41'797 -58'974 -57'936 -50'272 -44'468\n\nFinanzaufwand 3'494 4'327 3'510 3'175 2'556 2'307 5.8\n\nFinanzertrag 47'113 36'860 37'329 37'313 36'985 36'827 5.2\n\nErgebnis aus Finanzierung 43'619 32'534 33'819 34'138 34'430 34'521\n\nOperatives Ergebnis 105'597 -9'264 -25'154 -23'797 -15'843 -9'947\n\nAusserordentlicher Aufwand -80'000 - - - - -\n\nAusserordentlicher Ertrag 8'100 1'830 8'361 7'661 6'926 7'126\n\nAusserordentliches Ergebnis -71'900 1'830 8'361 7'661 6'926 7'126\n\nZwischenergebnis operativ und \n\nausserordentlich\n33'697 -7'434 -16'794 -16'137 -8'917 -2'821\n\nEinlagen in SF und Fonds EK -28'218 -1'431 -503 -505 -1'512 -3'652 5.3\n\nEntnahmen aus SF und Fonds EK 513 6'850 7'438 4'606 4'269 4'269 5.3\n\nNetto Einlagen/Entnahmen in SF \n\nund Fonds EK\n-27'706 5'419 6'935 4'101 2'757 617\n\nGesamtergebnis 5'991 -2'015 -9'859 -12'036 -6'160 -2'205 3.1\n\n\n\n14 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021 – 2024 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nEntwicklung des Gesamtergebnisses (in 1'000 Franken) \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nSteuerfuss und Lohnentwicklung \n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\nRechnung Budget Budget Finanzplan Finanzplan Finanzplan\n\n2019 2020 2021 2022 2023 2024\n\nSteuerfuss 110% 105% 105% 105% 105% 105%\n\nLohnentwicklung\n\n(exkl. 0.5% Mutationsgewinne)\n2.25% 0.5% -                   -                   -                   \n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021 – 2024 15 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nErfolgsrechnung – Aufwand \n\n \n\n \n \n\nexkl. interne Verrechnungen \n\n \n\n \n\n \n\nEntwicklung der grössten Aufwandspositionen nach Artengliederung (in 1'000 Franken) \n\n \n\n \n \n\n \n\n \n\nBeträge in 1'000 Franken\nRechnung \n\n2019\n\nBudget \n\n2020\n\nBudget \n\n2021\n\nFinanzplan \n\n2022\n\nFinanzplan \n\n2023\n\nFinanzplan \n\n2024\n\nvgl. \n\nZiffer\n\nAufwand 802'540 764'090 779'530 779'292 782'032 787'863\n\nPersonalaufwand 185'219 194'748 200'945 202'079 201'883 202'292 5.5\n\nSachaufwand 78'006 83'677 84'387 80'891 79'970 79'141 5.6\n\nAbschreibungen 8'146 7'787 8'282 8'749 8'404 10'151 5.7\n\nEinlagen in Fonds Fremdkapital 2'469 354 389 395 395 395 5.3\n\nDurchlaufende Beiträge 90'462 92'619 92'687 95'161 96'861 99'261\n\nTransferaufwand 326'526 379'147 388'828 388'338 390'452 390'665 5.9\n\nFinanzaufwand 3'494 4'327 3'510 3'175 2'556 2'307 5.8\n\nAusserordentlicher Aufwand 80'000 - - - - -\n\nEinlagen in SF und Fonds EK 28'218 1'431 503 505 1'512 3'652 5.3\n\n\n\n16 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021 – 2024 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nErfolgsrechnung – Ertrag \n\n \n\n \n \n\nexkl. interne Verrechnungen \n\n \n\n \n\n \n\nEntwicklung der grössten Ertragspositionen nach Artengliederung (in 1'000 Franken) \n\n \n\n \n \n\n  \n\nBeträge in 1'000 Franken\nRechnung \n\n2019\n\nBudget \n\n2020\n\nBudget \n\n2021\n\nFinanzplan \n\n2022\n\nFinanzplan \n\n2023\n\nFinanzplan \n\n2024\n\nvgl. \n\nZiffer\n\nErtrag 808'532 762'074 769'671 767'256 775'872 785'658\n\nFiskalertrag 377'481 340'135 338'715 343'867 350'417 356'967 5.1\n\nRegalien und Konzessionen 21'868 15'505 21'902 15'502 15'502 15'502\n\nEntgelte 59'968 56'590 58'157 57'895 57'604 57'294\n\nVerschiedene Erträge 939 830 435 435 435 435\n\nEntnahmen aus Fonds Fremdkapital 270 1'291 1'252 279 279 295 5.3\n\nTransferertrag 201'818 209'565 203'397 204'539 206'596 207'684 5.4\n\nDurchlaufende Beiträge 90'462 92'619 92'687 95'161 96'861 99'261\n\nFinanzertrag 47'113 36'860 37'329 37'313 36'985 36'827 5.2\n\nAusserordentlicher Ertrag 8'100 1'830 8'361 7'661 6'926 7'126\n\nEntnahmen aus SF und Fonds EK 513 6'850 7'438 4'606 4'269 4'269 5.3\n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021 – 2024 17 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nInvestitionsrechnung \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nEntwicklung der Nettoinvestitionen nach Artengliederung (in 1'000 Franken) \n\n \n\n \n\nBeträge in 1'000 Franken\nRechnung \n\n2019\n\nBudget \n\n2020\n\nBudget \n\n2021\n\nFinanzplan \n\n2022\n\nFinanzplan \n\n2023\n\nFinanzplan \n\n2024\n\nvgl. \n\nZiffer\n\nAusgaben 20'448 51'907 49'266 48'163 51'455 68'610\n\nSachanlagen 9'254 16'697 24'446 24'608 28'550 47'005 6.2\n\nImmaterielle Anlagen 123 - 400 300 300 300 6.3\n\nDarlehen 1'744 1'390 1'390 2'425 2'425 2'425 6.4\n\nBeteiligungen und Grundkapitalien 5'000 15'000 10'000 10'000 10'000 10'000\n\nEigene Investitionsbeiträge 1'280 13'870 11'080 9'080 8'430 7'130 6.5\n\nDurchlaufende Investitionsbeiträge 3'047 4'950 1'950 1'750 1'750 1'750\n\nEinnahmen 12'250 21'340 14'237 15'175 15'035 14'125\n\nInvestitionsbeiträge für eigene\n\nRechnung\n801 50 947 1'050 910 - 6.6\n\nRückzahlung von Darlehen 1'578 1'340 1'340 2'375 2'375 2'375 6.7\n\nÜbertragung von Beteiligungen 6'800 15'000 10'000 10'000 10'000 10'000 6.8\n\nRückzahlung eigener Investitions-\n\nbeiträge\n25 - - - - -\n\nDurchlaufende Investitionsbeiträge 3'047 4'950 1'950 1'750 1'750 1'750\n\nNettoinvestitionen 8'198 30'567 35'030 32'988 36'420 54'485 6.1\n\n\n\n18 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021 – 2024 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nInvestitionsausgaben \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nEntwicklung der grössten Ausgabenpositionen nach Artengliederung (in 1'000 Franken) \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\nBeträge in 1'000 Franken\nRechnung \n\n2019\n\nBudget \n\n2020\n\nBudget \n\n2021\n\nFinanzplan \n\n2022\n\nFinanzplan \n\n2023\n\nFinanzplan \n\n2024\n\nvgl. \n\nZiffer\n\nAusgaben 20'448 51'907 49'266 48'163 51'455 68'610\n\nSachanlagen 9'254 16'697 24'446 24'608 28'550 47'005 6.2\n\nInvestitionen auf Rechnung Dritter - - - - - -\n\nImmaterielle Anlagen 123 - 400 300 300 300 6.3\n\nDarlehen 1'744 1'390 1'390 2'425 2'425 2'425 6.4\n\nBeteiligungen und Grundkapitalien 5'000 15'000 10'000 10'000 10'000 10'000\n\nEigene Investitionsbeiträge 1'280 13'870 11'080 9'080 8'430 7'130 6.5\n\nDurchlaufende Investitionsbeiträge 3'047 4'950 1'950 1'750 1'750 1'750\n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021 – 2024 19 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nInvestitionseinnahmen \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nEntwicklung der grössten Einnahmenpositionen nach Artengliederung (in 1'000 Franken) \n\n \n\n \n \n\n \n\n  \n\nBeträge in 1'000 Franken\nRechnung \n\n2019\n\nBudget \n\n2020\n\nBudget \n\n2021\n\nFinanzplan \n\n2022\n\nFinanzplan \n\n2023\n\nFinanzplan \n\n2024\n\nvgl. \n\nZiffer\n\nEinnahmen 12'250 21'340 14'237 15'175 15'035 14'125\n\nInvestitionsbeiträge für eigene\n\nRechnung\n801 50 947 1'050 910 - 6.6\n\nRückzahlung von Darlehen 1'578 1'340 1'340 2'375 2'375 2'375 6.7\n\nÜbertragung von Sachanlagen in \n\ndas Finanzvermögen\n- - - - - -\n\nRückerstattungen - - - - - -\n\nÜbertragung immaterielle Anlagen\n\nin das Finanzvermögen\n- - - - - -\n\nÜbertragung von Beteiligungen 6'800 15'000 10'000 10'000 10'000 10'000 6.8\n\nRückzahlung eigener Investitions-\n\nbeiträge\n25\n\nDurchlaufende Investitionsbeiträge 3'047 4'950 1'950 1'750 1'750 1'750\n\n\n\n20 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021 – 2024 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nDetails zum Budget \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021 – 2024 21 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nZusammenfassung \n \n\n \n\n1.1 Zusammenfassung Budget 2021 und Finanzplan 2021 – 2024 \n \n\nDas Budget 2021 weist ein negatives Gesamtergebnis von -9.9 Mio. Franken aus. Dies setzt sich zusammen aus dem ope-\n\nrativen Ergebnis in Höhe von -25.2 Mio. Franken, dem ausserordentlichen Ergebnis von 8.4 Mio. Franken und den Einlagen \n\nin resp. Entnahmen aus Spezialfinanzierungen und Fonds des Eigenkapitals von 6.9 Mio. Franken. \n\n \n\nGegenüber dem Vorjahresbudget erhöht sich der Aufwandüberschuss von -2.0 Mio. Franken auf -9.9 Mio. Franken um 7.9 \n\nMio. Franken. Die Abweichung setzt sich aus Ertragssteigerungen von 1.0 Mio. Franken (exkl. Entnahmen aus finanzpoliti-\n\nschen Reserven in Höhe von 6.6 Mio. Franken) und Aufwandssteigerungen von 15.4 Mio. Franken zusammen. Darin be-\n\nrücksichtigt ist eine Lohnanpassung von 1.0 % (inkl. 0.5 % Mutationsgewinne).  \n\n \n\nBeim Ertrag stellt die Abnahme beim Nationalen Finanzausgleich (NFA) mit -8.6 Mio. Franken die grösste Veränderungs-\n\nposition dar. Dies ist auf eine überdurchschnittlich gute Steuerentwicklung bei den juristischen Personen gegenüber den \n\nmeisten anderen Kantonen in den Bemessungsjahren 2015 – 2017 zurückzuführen. Weitere wesentliche Ertragsminderun-\n\ngen sind bei den Steuereinnahmen der juristischen Personen (-3.9 Mio. Franken) zu erwarten. Zudem reduziert sich der \n\nAnteil des Kantons Schaffhausen am Ertrag des Bundes aus der Mineralölsteuer um -1.2 Mio. Franken (Neuberechnung der \n\nStrassenlängen). Voraussichtlich positive Ertragsentwicklungen gibt es beim Anteil am Ergebnis der Schaffhauser Kantonal-\n\nbank (+0.8 Mio. Franken), den Steuern der natürlichen Personen (+0.8 Mio. Franken) sowie den Grundstückgewinnsteuern \n\n(+2.3 Mio. Franken). Höher sollte auch der Kantonsanteil an der Direkten Bundessteuer (+5.9 Mio. Franken) ausfallen. Zu-\n\ndem wird aufgrund der Höhe der Ausschüttungsreserven der Schweizerischen Nationalbank (SNB) mit einer doppelten \n\nGewinnausschüttung an die Kantone (+6.4 Mio. Franken) gerechnet. Insgesamt erhöhen sich die Entnahmen aus den fi-\n\nnanzpolitischen Reserven um +6.6 Mio. Franken. Davon dienen 3.7 Mio. Franken dazu, dass Referenzniveau von 55 Mio. \n\nFranken bei den Steuereinnahmen der juristischen Personen zu erreichen. Ein Betrag von 2.5 Mio. Franken ist vorgesehen, \n\num die temporäre Erhöhung des Versicherungsabzuges bei den Steuern der natürlichen Personen auszugleichen. 0.4 Mio. \n\nFranken werden für die Förderung der familienergänzenden Kinderbetreuung im Vorschulalter verwendet.  \n\n \n\nAufwandseitig nimmt der Transferaufwand mit 388.8 Mio. Franken (Vorjahr 379.1 Mio. Franken) knapp die Hälfte (49.9 %) \n\ndes Gesamtaufwandes ein. Beim Transferaufwand handelt es sich zum grössten Teil um gesetzlich gebundene Beiträge an \n\nöffentliche Gemeinwesen und Dritte. Dabei werden für die Spitalversorgung 97.2 Mio. Franken (Vorjahr 95.3 Mio. Franken), \n\nfür Heime und Pflege 20.4 Mio. Franken (Vorjahr 18.7 Mio. Franken), für Beiträge Krankenversicherung 12.4 Mio. Franken \n\n(Vorjahr 13.2 Mio. Franken), für die Ergänzungsleistungen 46.8 Mio. Franken (Vorjahr 43.5 Mio. Franken), für soziale Ein-\n\nrichtungen 27.8 Mio. Franken (Vorjahr 27.8 Mio. Franken), für Beiträge an Hochschulen, Fachhochschulen und Gymnasien \n\n27.4 Mio. Franken (Vorjahr 25.2 Mio. Franken) und für den öffentlichen Verkehr 21.0 Mio. Franken (Vorjahr 21.5 Mio. Fran-\n\nken) aufgewendet. Die im Transferaufwand enthaltenen Positionen sind teilweise durch Positionen im Transferertrag von \n\ntotal 203.4 Mio. Franken (Vorjahr 209.6 Mio. Franken) mitfinanziert. Die erfolgsneutralen durchlaufenden Beiträge betragen \n\n92.7 Mio. Franken (Vorjahr 92.6 Mio. Franken) und machen weitere 11.9 % des Gesamtaufwandes aus. Somit kann auf rund \n\n62 % des Gesamtaufwandes nicht unmittelbar Einfluss genommen werden. \n\n \n\nFür den Personalaufwand sind 200.9 Mio. Franken im Budget 2021 eingestellt (Vorjahr 194.7 Mio. Franken). Somit wird \n\ndafür gut ein Viertel (25.8 %) des Gesamtaufwandes benötigt. Darin enthalten sind Mittel für Lohnmassnahmen von 1.0 \n\nMio. Franken (exkl. einmaliger Ausgleich gemäss Jahreskontrakt an die Spitäler Schaffhausen in Höhe von 0.6 Mio. Franken), \n\nrespektive 0.5 % der bisherigen Lohnsumme. Unter Einbezug der Mutationsgewinne stehen damit insgesamt 1.0 % der \n\n\n\n22 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021 – 2024 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nLohnsumme für Lohnentwicklungsmassnahmen zur Verfügung (0.5 % für strukturelle Besoldungsmassnahmen). Die Arbeit-\n\ngeberbeiträge an die Sozialversicherungen sind in vorgenannten Beträgen mit enthalten. Einen wesentlichen Einfluss auf \n\ndie Steigerung des Personalaufwandes hatte die HRM2-bedingte Umklassifizierung von bisherigem Sachaufwand des \n\nFonds Asyl- und Flüchtlingswesen von 3.6 Mio. Franken. Neu im Transferaufwand befindet sich dagegen der Personalauf-\n\nwand der PHSH (2.8 Mio. Franken), welcher im Budget 2020 noch für fünf Monate berücksichtigt werden musste. \n\n \n\nDer Sachaufwand beläuft sich insgesamt auf 84.4 Mio. Franken (Vorjahr 83.7 Mio. Franken) oder 10.8 % des Gesamtauf-\n\nwandes. Der Anteil für Dienstleistungen und Honorare beträgt 45.5 Mio. Franken (Vorjahr 45.8 Mio. Franken) oder 53.8 % \n\ndes gesamten Sachaufwandes. Für den baulichen und betrieblichen Unterhalt werden weitere 8.9 Mio. Franken (Vorjahr 9.9 \n\nMio. Franken) des Sachaufwandes benötigt. Der Material- und Warenaufwand sowie die nicht aktivierbaren Anlagen (In-\n\nvestitionen bis 200'000 Franken) machen 4.7 bzw. 6.3 Mio. Franken, insgesamt also 11.0 Mio. Franken aus. \n\n \n\nErtragsseitig bilden der Fiskalertrag mit 338.7 Mio. Franken (44.0 %) und der Transferertrag mit 203.4 Mio. Franken (26.4 %) \n\ndie mit Abstand grössten Positionen. Der Steuerertrag der natürlichen Personen enthält einen Zuwachs von 5.9 % (5.1 % \n\nBIP-Prognose SECO und 0.8 % Bevölkerungswachstum) gegenüber 2020. Berücksichtigt wurde zudem ein Steuerausfall von \n\n2.5 Mio. Franken im Zusammenhang mit der temporären Erhöhung des Versicherungsabzuges, für welche der Kantonsrat \n\neine finanzpolitische Reserve beschlossen hat. Bei den juristischen Personen wird davon ausgegangen, dass die Steuerer-\n\nträge im Jahr 2021 aufgrund der Auswirkungen des im Jahr 2020 erfolgten Corona-bedingten Wirtschaftseinbruchs auf \n\n51.3 Mio. Franken zurückgehen werden. Dem gegenüber stehen Entnahmen aus den finanzpolitischen Reserven von 3.7 \n\nMio. Franken zur Erreichung des Referenzniveaus bei den juristischen Personen von 55 Mio. Franken sowie der Ausgleich \n\ndes erhöhten Versicherungsabzuges bei den natürlichen Personen von 2.5 Mio. Franken. In der Erfolgsrechnung ist dies im \n\nausserordentlichen Ertrag ersichtlich. Im Transferertrag ist der Anteil an der direkten Bundessteuer mit 83.1 Mio. Franken \n\n(Vorjahr 77.2 Mio. Franken) die grösste Einzelposition. Die Zunahme bei dieser Position ist zum grössten Teil darauf zurück-\n\nzuführen, dass die Eidg. Steuerverwaltung zwar einen konjunkturbedingten Rückgang bei der Direkten Bundessteuer er-\n\nwartet, der Anteil des Kantons Schaffhausen am Bruttoertrag aber von 1.5 % auf 1.6 % ansteigen sollte. Von dieser Entwick-\n\nlung werden auch die Gemeinden profitieren. Ihr Anteil an der Direkten Bundessteuer steigt von 5.1 Mio. Franken im Budget \n\n2020 auf neu 5.6 Mio. Franken. Der ebenfalls im Transferertrag enthaltene NFA und der innerkantonale Finanzausgleich \n\nbetragen 15.5 Mio. Franken (Vorjahr 24.3 Mio. Franken). Die Ertragsreduktion ist zum grössten Teil auf die bereits oben \n\nerwähnte Einbusse beim NFA zurückzuführen. Bei den Regalien und Konzessionen wird mit einem Ertrag von 21.9 Mio. \n\nFranken (Vorjahr 15.5 Mio.) gerechnet. Die Differenz von 6.4 Mio. Franken steht im Zusammenhang mit der Annahme, dass \n\ndie SNB eine doppelte Gewinnausschüttung an die Kantone vornehmen wird. \n\n \n\nDas Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit ergibt einen Aufwandüberschuss von -59.0 Mio. Franken (Vorjahr -41.8 Mio. Fran-\n\nken). Im Finanzertrag von insgesamt 37.3 Mio. Franken (Vorjahr 36.9 Mio. Franken) sind insbesondere die Ergebnisanteile \n\nder Schaffhauser Kantonalbank (25.0 Mio. Franken), der EKS AG (3.9 Mio. Franken) sowie der Spitäler Schaffhausen (1 Mio. \n\nFranken) enthalten. Das Ergebnis aus Finanzierung beträgt 33.8 Mio. Franken (Vorjahr 32.5 Mio. Franken), was insgesamt \n\nzu einem negativen operativen Ergebnis von -25.2 Mio. Franken führt. \n\n \n\nObwohl das Verwaltungsvermögen anlässlich der Überführung nach HRM2 grundsätzlich nicht neu bewertet worden ist, \n\nführte hauptsächlich die einheitliche Bewertung der Beteiligungen zu Nominalwerten zu einer Aufwertungsreserve von \n\nrund 10.1 Mio. Franken. Die Auflösung dieser Aufwertungsreserve innert 10 Jahren generiert einen ausserordentlichen Er-\n\ntrag von rund 1 Mio. Franken pro Jahr. Zusammen mit den Entnahmen aus den finanzpolitischen Reserven von 7.0 Mio. \n\nFranken und aus Vorfinanzierungen des Eigenkapitals von 0.2 Mio. Franken führt dies zu einem ausserordentlichen Ergebnis \n\nvon 8.4 Mio. Franken. Die Einlagen und Entnahmen in bzw. aus Spezialfinanzierungen und Fonds im Eigenkapital betragen \n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021 – 2024 23 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nnetto 6.9 Mio. Franken Entnahmeüberhang, wobei hier insbesondere die Aufwandüberschüsse im Generationenfonds (Ent-\n\nnahme 3.7 Mio. Franken) und Brandschutzfonds (Entnahme 3.1 Mio. Franken) aufzuführen sind. Unter dem Strich ergibt \n\nsich somit ein Gesamtergebnis von -9.9 Mio. Franken. \n\n \n\nInvestitionsseitig sind 2021 insgesamt Nettoinvestitionen in Höhe von 35.0 Mio. Franken geplant. Naturgemäss liegt der \n\nHauptanteil mit 26.4 Mio. Franken in der Zuständigkeit des Baudepartements. Davon werden 14.1 Mio. Franken für Sanie-\n\nrungen und Neubauten von Liegenschaften im Verwaltungsvermögen aufgewendet. Für die Kantonsstrassen und für das \n\nRadwegenetz inklusive Agglomerationsprogramme sind insgesamt 5.6 Mio. Franken eingestellt. \n\n \n\nBeim Finanzplan steht die mittelfristige Entwicklung der Nettoergebnisse nach Aufgabengebiet (Funktion) im Vordergrund. \n\nDer Bereich "Bildung" ist mit 29.6 % des gesamten Nettoaufwandes nach wie vor der grösste Posten, er ist jedoch gegen-\n\nüber dem Vorjahresbudget um 0.4 % gesunken. Die Funktion "Gesundheit" macht 25.7 % aus (Vorjahr 25.8 %). Für die \n\n"Soziale Sicherheit" werden rund 18.5 % (Vorjahr 18.3 %) des Nettoaufwandes aufgewendet. Die Anteile der drei genannten \n\nBereiche am gesamten Nettoaufwand betragen rund 74 % und sind über die gesamte Planungsperiode 2021 – 2024 relativ \n\nkonstant. In absoluten Zahlen ist jedoch eine Steigerung von 2.2 Mio. Franken für die "Bildung", 3.6 Mio. Franken für die \n\n"Gesundheit" sowie 2.4 Mio. Franken für die "Soziale Sicherheit" zu verzeichnen. \n\n \n\nDank den sich zukünftig wieder normalisierenden Ertragserwartungen beim Fiskalertrag sowie dem höheren Anteil an der \n\ndirekten Bundessteuer kann der zu erwartende Mehraufwand mehr als kompensiert werden. Die Berechnungen für das \n\nBudget 2021 und gesamte Planperiode 2022 bis 2024 basieren auf einem Steuerfuss von 105 %. Im Budget des Vorjahres \n\nwird ebenfalls von 105 % ausgegangen. Die Berechnungen der Finanzplanjahre 2021 – 2023 basierten jedoch noch auf \n\neinem Steuerfuss von 108 %.  \n\n \n\nDer Einfluss von COVID-19 ist im Budget 2021 und Finanzplan 2021 – 2024 hauptsächlich auf der Ertragsseite, insbesondere \n\nbei den Steuern zu finden. Bei den juristischen Personen kann aufgrund der Entnahme aus der entsprechenden finanzpo-\n\nlitischen Reserve zumindest wieder der Referenzwert von 55 Mio. Franken erreicht werden. \n\n \n\nDie Gesamtergebnisse des Budgets 2021 sowie aller Finanzplanjahre 2021 – 2024 fallen sehr unerfreulich aus. Über die \n\nganze Planungsperiode kumuliert sich ein Aufwandüberschuss von -30.2 Mio. Franken, welcher aber durch das gut ausge-\n\nstattete Eigenkapitalpolster des Kantons absorbiert werden kann. Positiv stimmt auch, dass der Trend nach oben zeigt und \n\nim Finanzplanjahr 2024 eine "rote Null" ausgewiesen werden kann. Dennoch wird die weitere finanzielle Entwicklung sehr \n\ngenau verfolgt werden müssen (vgl. Ausblick, Seite 161 f). \n\n  \n\n\n\n24 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021 – 2024 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nAusgangslage und Zielsetzung \n \n\n \n\n2.1 Ausgangslage und Rückblick \n \n\n \n\n2.1.1 Harmonisiertes Rechnungslegungsmodell HRM2 \n\nAm 1. Januar 2018 trat das neue Finanzhaushaltsgesetz in Kraft, welches Grundlage für die Einführung des "Harmonisierten \n\nRechnungslegungsmodells HRM2" im Kanton Schaffhausen war1. Das Budget 2021 des Kantons ist somit zum vierten Mal \n\nnach HRM2 aufgebaut; dies bedeutet, dass ein Vergleich mit dem vorangegangenen Rechnungsjahr (2019) möglich ist. \n\n \n\n \n\n2.1.2 Die Entwicklung des Kantonshaushaltes ab 2018 \n\nEine Beurteilung der Entwicklung des Kantonshaushaltes ist erst aussagekräftig, wenn drei bis vier Vergleichsperioden nach \n\nder neuen Rechnungslegung vorliegen. Da die Jahresrechnung 2019 erst der zweite Abschluss nach HRM2 war, wird bis \n\nauf weiteres auf eine Detailanalyse der Entwicklung im Mehrjahresvergleich verzichtet. Es darf aber festgehalten werden, \n\ndass sich der Kanton Schaffhausen per 31. Dezember 2019 in einer hervorragenden finanziellen Verfassung befindet. Die \n\nBilanz weist einen Eigenkapitalbestand von 570.2 Mio. Franken aus, was einer Eigenkapitalquote von rund 60 % der gesam-\n\nten Bilanzsumme entspricht. Im Eigenkapital enthalten sind u.a. finanzpolitische Reserven von 175.1 Mio. Franken. Davon \n\nkonnten aufgrund des guten Rechnungsabschlusses 2019 bereits 50 Mio. Franken für wirtschaftliche Massnahmen zur Be-\n\nwältigung der Corona-Krise hauptsächlich im Jahr 2020 bereitgestellt werden. Das frei verfügbare Eigenkapital deckt mit \n\n225.4 Mio. Franken fast ein Drittel des gesamten betrieblichen Aufwands im Jahr 2019 ab. Die Darlehensaufnahmen im \n\nFremdkapital sind allesamt auf ihre Fälligkeit hin durch entsprechende Finanzanlagen auf der Aktivseite abgedeckt.   \n\n \n\n \n\n \n\n2.2 Kreditrechtliche Bindung \n \n\nMit der Einführung von HRM2 auf das Budgetjahr 2018 wurde auch die Finanzberichterstattung angepasst. Budget und \n\nRechnung werden dem Kantonsrat in der Artengliederungsstruktur vorgelegt. Ergänzend wird die detaillierte Darstellung \n\nnach institutioneller Gliederung in einer separaten Broschüre "Detailzahlen und Kommentare der Organisationseinheiten" \n\nvorgelegt. Sollten sich anlässlich der Debatte im Kantonsrat Änderungen am Budget 2021 ergeben, werden diese in der \n\nseparaten Broschüre "Detailzahlen und Kommentare der Organisationseinheiten" mitberücksichtigt. Der vorliegende Be-\n\nricht des Regierungsrates sowie sämtliche Zahlen werden nach der Budgetgenehmigung durch den Kantonsrat entspre-\n\nchend aktualisiert. Kreditrechtlich gelten die Detailzahlen der Dienststellen (institutionelle Gliederung) als verbindlich. \n\n \n\n \n\n  \n\n                                                \n1 Amtsdruckschrift 17-45. \n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021 – 2024 25 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n2.3 Zielsetzung \n \n\n \n\n2.3.1 Legislaturprogramm \n\nDer Regierungsrat wird mit dem Legislaturprogramm 2021 – 2024 vom Januar 2021 seine finanzpolitischen Ziele für die \n\nLegislaturperiode 2021 – 2024 bekannt geben. Zum Zeitpunkt der Budgeterstellung 2021 ist dieses noch nicht verabschie-\n\ndet. Es kann jedoch davon ausgegangen werden, dass als strategisches Hauptziel weiterhin der verfassungsmässige Auftrag \n\ngilt, das Ergebnis der Erfolgsrechnung mittelfristig im Gleichgewicht zu halten.  \n\n \n\n \n\n2.3.2 Mittelfristig ausgeglichener Finanzhaushalt \n\nDie Hauptzielsetzung der kantonalen Finanzpolitik besteht im Grundsatz eines mittelfristig ausgeglichenen Finanzhaushal-\n\ntes. Hierzu sind die Einnahmen und Ausgaben auf Dauer im Gleichgewicht zu halten (Art. 4 Abs. 2 lit. b FHG). Die Erfolgs-\n\nrechnung muss nicht jährlich, sondern im mittelfristigen Zyklus insgesamt ausgeglichen sein. Sie darf nicht mit einem Auf-\n\nwandüberschuss budgetiert werden, wenn ein Bilanzfehlbetrag besteht (Art. 6 Abs. 1 FHG). Grundsätzlich ist bei der Be-\n\nrechnung des ausgeglichenen Haushalts das operative Ergebnis der Erfolgsrechnung massgebend. \n\n \n\n \n\n2.3.3 Verschuldung \n\nDer Nettoverschuldungsquotient ist eine der wichtigsten Kennzahlen und dient zur Beurteilung der Verschuldung. Er zeigt \n\nan, welcher Anteil der jährlichen Fiskalerträge (Summe aller Steuern) nötig wäre, um die gesamten Nettoschulden abzutra-\n\ngen. Die Nettoschulden I bezeichnen das Fremdkapital, das nicht durch das Finanzvermögen gedeckt ist (Nettoschulden = \n\nFremdkapital – Finanzvermögen).  \n\n \n\nAls hoch verschuldet gilt ein Haushalt, dessen Nettoverschuldungsquotient mehr als 200 % beträgt. Das bedeutet, dass die \n\ngesamten Steuererträge zweier Jahre nötig wären, um die Nettoschulden decken zu können. Gemäss den finanzpolitischen \n\nZielsetzungen soll die Verschuldung tief gehalten werden. Für das Budget 2021 wird mit einem Nettoverschuldungsquoti-\n\nenten von -65.2 % gerechnet, die Nettoschulden I in Franken pro Einwohner sind mit -2'649 Franken pro Einwohner bud-\n\ngetiert. Das Minusvorzeichen bedeutet, dass es sich im Grunde genommen nicht um eine Nettoschuld, sondern um ein \n\nNettovermögen handelt. \n\n \n\n \n\n2.3.4 Selbstfinanzierung \n\nIn seinen finanzpolitischen Zielgrössen strebte der Regierungsrat für die abgelaufene Legislaturperiode einen durchschnitt-\n\nlichen Selbstfinanzierungsgrad von 70 % an. Diese Kennzahl gibt an, welchen Anteil ihrer Nettoinvestitionen eine öffentliche \n\nKörperschaft aus eigenen Mitteln finanzieren kann. Der Selbstfinanzierungsgrad der Nettoinvestitionen muss im Budget \n\nmindestens 100 % betragen, wenn der Nettoverschuldungsquotient mehr als 250 % beträgt. Das Budget 2021 sieht einen \n\nSelbstfinanzierungsgrad in Höhe von -30.6 % vor. Der negative Selbstfinanzierungsgrad begründet sich durch das schlechte \n\nGesamtergebnis sowie der Tatsache, dass sich Entnahmen aus dem Eigenkapital (insbesondere die Entnahmen aus der \n\nfinanzpolitischen Reserve) negativ auf die Selbstfinanzierung auswirken. Im Gegenzug wirkt sich die Bildung von finanzpo-\n\nlitischen Reserven positiv auf die Selbstfinanzierung aus. Da die Bildung in Jahren mit guten Rechnungsabschlüssen erfolgt, \n\nwird der Selbstfinanzierungsgrad dannzumal noch höher ausfallen (vgl. Rechnungsjahr 2019 = 1496.9 %, bereinigt um \n\nEinlagen/Entnahmen Eigenkapital = 619.8 %). \n\n \n\n\n\n26 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021 – 2024 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nWird die Selbstfinanzierung um die Entnahmen aus dem Eigenkapital korrigiert und wird mit einer realistischen Umset-\n\nzungsquote von 70 % (Berücksichtigung von Einsprachen und Abhängigkeit von Entscheiden Dritter) der budgetierten \n\nNettoinvestitionen gerechnet, so präsentiert sich auch der Selbstfinanzierungsgrad deutlich höher. Über die gesamte Plan-\n\nperiode 2021 – 2024 beträgt dieser dann im Durchschnitt 19.0 % und dies trotz Jahren mit stark negativen Gesamtergeb-\n\nnissen und überdurchschnittlicher Investitionstätigkeit. \n\n \n\n \n\n \n\n2.3.5 Zinsbelastung \n\nDiese Kennzahl sagt aus, welcher Anteil des laufenden Ertrags bzw. des verfügbaren Einkommens durch die Zinslast (Zins-\n\naufwand abzüglich Zinsertrag) gebunden ist. Je tiefer dieser Wert ist, desto grösser ist der finanzielle Handlungsspielraum. \n\nIm Budget 2021 bleibt die Zinsbelastung mit einem Wert von 0.1 % weiterhin auf sehr tiefem Niveau. Dies hängt auch mit \n\nden aktuell sehr tiefen Zinsen am Geld- und Kapitalmarkt zusammen. \n\n \n\n \n\n2.4 Rahmenbedingungen 2021 – 2024 \n \n\n2.4.1 Wirtschaftsentwicklung und Teuerung \n\nDas 1. Quartal 2020 war durch die pandemische Verbreitung des Coronavirus geprägt. Weltweit wurden Massnahmen zur \n\nEindämmung des Virus getroffen, die vielfach mit starken Einschränkungen des öffentlichen und wirtschaftlichen Lebens \n\nverbunden waren. Dementsprechend ging die Wirtschaftsaktivität massiv zurück. Dies vor allem im Dienstleistungssektor, \n\nder in den vergangenen Jahren massgeblich zu Stabilisierung der Konjunktur beigetragen hatte, aber auch im Industrie-\n\nsektor. In der Tendenz war eine stärkere Betroffenheit durch die Pandemie und strengere Massnahmen mit deutlicheren \n\nBIP-Rückgängen assoziiert. Für das 2. Quartal ist mit einem noch stärkeren Einbruch der Weltwirtschaft zu rechnen. Zum \n\neinen hat sich das Coronavirus weiterverbreitet; so waren die USA im 2. Quartal deutlich stärker davon betroffen. Zum \n\nanderen blieben die gesundheitspolitischen Massnahmen im April, teilweise aber auch bis im Juni, in Kraft. Im Zuge ihrer \n\nLockerung ist mit einer gewissen Gegenbewegung ab Jahresmitte zu rechnen, auch dank der gross angelegten wirtschafts-\n\npolitischen Stützmassnahmen vieler Regierungen. In diese Richtung deuten auch die Frühindikatoren. Wie schnell die Er-\n\nholung im weiteren Verlauf stattfindet, hängt entscheidend von der Entwicklung der Pandemie ab2. \n\n \n\nAufgrund der Corona-Krise erlebte die Schweizer Wirtschaft einen scharfen Einbruch. Dieser begann im März und erreichte \n\nin der ersten Aprilhälfte seinen Tiefpunkt, bei dem das Bruttoinlandprodukt (BIP) schätzungsweise 16 % unter dem Niveau \n\nam Ende des Jahres 2019 lag. Bereits in der zweiten Aprilhälfte setzte eine Erholung ein, die sich bis anhin fortsetzt. Dennoch \n\ndürfte die gesamtwirtschaftliche Produktion im Gesamtjahr 2020 stark sinken, die KOF (Konjunkturforschungsstelle der \n\nETH) prognostiziert einen Rückgang der BIP-Jahresrate von -5.1 % (Stand Juni 2020). Dies wäre der tiefste Wert seit dem \n\nKrisenjahr 1975. \n\n \n\nDie COVID-19-Pandemie wird oft primär als Schock für die Binnennachfrage wahrgenommen. Doch die KOF schätzt, dass \n\nder internationale Anteil an den coronabedingten Einbussen für die Schweizer Wirtschaft bis Juni dieses Jahres zwischen \n\n                                                \n2 SECO Konjunkturtendenzen Sommer 2020. \n\nSelbstfinanzierungsgrad bereinigt Budget Finanzplan Finanzplan Finanzplan\n\n2021 2022 2023 2024\n\n-9.6% 1.1% 29.8% 41.1%\nSelbstfinanzierung ohne Entnahmen aus dem Eigenkapital x 100\n\nNettoinvestitionen mit einer Umsetzungsquote von 70%\n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021 – 2024 27 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n45 % und 75 % beträgt. Im März gingen die Exporte über fast alle Sektoren hinweg zurück. Nur dank einer deutlichen \n\nZunahme der Chemie- und Pharmaexporte war die Zuwachsrate für die Gesamtexporte im ersten Quartal positiv. Im April \n\nverstärkte sich der Einbruch noch einmal deutlich. Historisch einmalig betroffen waren die Uhrenexporte, die im April ge-\n\nrade einmal 15 % ihres Niveaus vom Dezember 2019 erreichten. Im Zuge der wieder anziehenden internationalen Nach-\n\nfrage werden sich die Exporte im zweiten Halbjahr erholen, ohne jedoch das Vorkrisenniveau zu erreichen. Danach dürfte \n\ndie Entwicklung aufgrund der abgeknickten globalen Erholung unterdurchschnittlich bleiben, einzig die Chemie- und Phar-\n\nmaexporte sorgen für etwas Dynamik. \n\n \n\nDie Prognoseunsicherheit ist derzeit sehr hoch. Es ist schwer einzuschätzen, wie stark die wirtschaftliche Erholung in der \n\nzweiten Jahreshälfte 2020 tatsächlich ausfällt und inwieweit die Nachwirkungen der Corona-Krise den Konjunkturverlauf im \n\nkommenden Jahr dämpfen. Das Entstehen einer zweiten COVID-19-Welle stellt ein in der Prognose nicht enthaltenes Ab-\n\nwärtsrisiko dar. Die schnelle Entwicklung und Verbreitung eines Impfstoffs ist hingegen ein Aufwärtsrisiko. Ebenfalls nicht \n\nin der Prognose enthalten ist das Risiko eines Wiederaufflammens der europäischen Banken- und Staatsschuldenkrise aus-\n\ngelöst durch eine Konkurswelle in Italien. Die Schweizer Konjunktur könnte sich einer solchen Krise nicht entziehen. \n\n \n\nDie Unternehmen in der Schweiz haben den Lockdown und dessen wirtschaftliche Effekte abgefedert, indem sie seit Mitte \n\nMärz Anträge auf Kurzarbeitsentschädigung in bisher kaum vorstellbarem Ausmass eingereicht haben. Aktuell liegen für \n\nden Monat März für 1.6 Millionen und für den Monat April für 1.9 Millionen Angestellte kantonale Bewilligungen zum \n\nBezug von Kurzarbeitsentschädigung vor. Dies sind mehr als ein Drittel der Beschäftigten in der Schweiz. Zum Vergleich: \n\nAuf dem Höhepunkt der Finanzkrise 2009 lagen für rund 150'000 Arbeitnehmende Voranmeldungen vor, also rund 13-mal \n\nweniger. Am grössten war der Rückgriff auf Kurzarbeit in der Textil- und Bekleidungsindustrie, wo Ende April 80 % der \n\nBeschäftigten für Kurzarbeit angemeldet waren. Mit 77 % war dieser Anteil im Gast- und Beherbergungsgewerbe ebenfalls \n\nsehr hoch. In den Branchen Kunst, Unterhaltung und Erholung waren 63 % für Kurzarbeit angemeldet, im Handel lag dieser \n\nAnteil bei 60 %. Auch in Branchen, welche nicht direkt von schweizweiten Betriebsschliessungen betroffen waren, wurde \n\nstark auf die Kurzarbeit zurückgegriffen. Im Bereich Baugewerbe und im Verarbeitenden Gewerbe wurden Kurzarbeitsge-\n\nsuche für rund die Hälfte aller Beschäftigten bewilligt. Angesichts des massiven Rückgriffs auf Kurzarbeitsentschädigungen \n\nsteht ausser Frage, dass dieses Instrument eine Explosion der Arbeitslosenzahlen – wie sie beispielsweise in den USA zu \n\nbeobachten war – bisher verhindert hat.  \n\n \n\n \n\nVolkswirtschaftliche Referenzgrössen EFV Budget Budget Finanzplan Finanzplan Finanzplan\n\nin % 2020 2021 2022 2023 2024\n\nBruttoinlandsprodukt-Wachstum\n\nBIP real 1.7 4.9 2.8 2.1 1.8\n\nBIP nominal 2.2 5.1 2.8 2.4 2.3\n\nJahresteuerung\n\nLIK 0.4 -0.3 0.0 0.3 0.5\n\nBIP-Deflator 0.5 0.2 0.0 0.3 0.5\n\nZinssätze\n\nKurzfristige Zinsen (3 Monate) -1.1 -0.7 -0.4 0.0 0.3\n\nBundesobligationen (10 Jahre) -0.8 -0.4 0.0 0.4 0.8\n\nLohnwachstum 1.0 0.1 0.2 0.5 0.7\n\nArbeitslosenquote 2.5 4.1 2.8 2.8 2.8\n\n\n\n28 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021 – 2024 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nGemäss dem Bundesamt für Statistik lag die Vorjahresteuerung gemessen am Landesindex der Konsumentenpreise (LIK) \n\nim Mai mit -1.3 % auf dem tiefsten Wert seit 2015. Damit setzte sich die seit Mitte 2019 vorherrschende Desinflation im \n\nersten Halbjahr 2020 fort. Die COVID-19-Pandemie und die damit verbundenen Schutzmassnahmen erschwerten die Preis-\n\nerhebung für einige Güter, vor allem im April. Im Mai waren nur noch die mit dem Tourismus verbundenen Positionen \n\n(Hotellerie, Luftverkehr, Pauschalreisen ins Ausland) stark von der aussergewöhnlichen Situation betroffen. Für diese Indizes \n\nwurde die gemessene Preisentwicklung der erfassbaren Produkte auch für die fehlenden Produkte der gleichen Kategorie \n\nangewendet. Die erfassten Preise für diese touristischen Güter sind teils stark zurückgegangen. Werden diese Güter aus \n\ndem Index herausgerechnet, fällt die Inflation im Mai etwa einen halben Prozentpunkt höher aus. Wird zusätzlich der Effekt \n\nder Erdölprodukte eliminiert, verändern sich die Preise im Vergleich zum Vorjahr nicht. Die KOF geht davon aus, dass die \n\nPreise für touristische Güter im späteren Jahresverlauf wieder ansteigen werden. Insgesamt werden aber negative Nachfra-\n\ngeeffekte die Inflation dämpfen3. \n\n \n\nIm Rahmen der Finanzplanung stützen wir uns auf die Eckwerte des Bundesrates zum Voranschlag 2021 und zum Finanz-\n\nplan 2021 – 2024 ab (Stand Juni 2020). Für das Budgetjahr 2021 rechnet die Expertengruppe für Konjunkturprognosen des \n\nBundes mit einem realen BIP-Wachstum von 4.9 %. Für die Finanzplanjahre 2022 – 2024 wird von Werten zwischen 1.8 % \n\nbis 2.8 % ausgegangen. \n\n \n\n \n\n2.4.2 Wohnbevölkerung \n\nEnde 2019 waren 19.9 % der Bevölkerung in der Schweiz unter 20 Jahre alt, 61.4 % zwischen 20 und 64 Jahre und 18.7 % \n\n65 Jahre und älter. Der Langzeitverlauf zeigt einerseits die kontinuierliche Abnahme der jüngeren und mittleren Altersgrup-\n\npen und andererseits einen entsprechend deutlichen Zuwachs der Senioren. \n\n \n\nDie ständige Wohnbevölkerung im Kanton Schaffhausen ist in den vergangenen Jahren um 1.0 % (2010 auf 2011), 0.9 % \n\n(2011 auf 2012), 1.3 % (2012 auf 2013), 0.8 % (2013 auf 2014), 0.3 % (2014 auf 2015), 1.2 % (2015 auf 2016), 0.7 % (2016 \n\nauf 2017), 0.8 % (2017 auf 2018) beziehungsweise 0.4 % (2019 auf 2020) gewachsen und liegt somit leicht unter dem \n\nSchweizerischen Bevölkerungszuwachs, welcher 0.7 % betrug. Der Wanderungssaldo sowie der Geburtenüberschuss waren \n\nerneut rückläufig. \n\n \n\nInsgesamt geht der Regierungsrat jedoch in dieser Finanzplanperiode von einem Anstieg in der Grössenordnung von 0.8 % \n\npro Jahr aus. Dieses moderate Bevölkerungswachstum ist unbedingt erforderlich, um die langfristigen Folgen aufgrund der \n\ndemografischen Entwicklung (Überalterung der Kantonsbevölkerung) zu mildern. Die demografische Alterung definiert sich \n\nals Zunahme des Anteils der 65-Jährigen und Älteren in der Bevölkerung. In der Schweiz wächst dieser Anteil stetig.  \n\n \n\n \n\n  \n\n                                                \n3 KOF Konjunkturanalyse Sommer 2020. \n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021 – 2024 29 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nAltersstruktur der Einwohner im Kanton Schaffhausen 2019 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nPer 31. Dezember 2019 zählt der Kanton Schaffhausen 82'400 Einwohner (2018: 82'049 Einwohner, 2017: 81'409 Einwohner, \n\n2016: 80'761 Einwohner, 2015: 79'828 Einwohner, 2014: 79'579 Einwohner, 2013: 78'976 Einwohner, 2012: 77'936 Einwoh-\n\nner, 2011: 77'251 Einwohner, 2010: 76'413 Einwohner), wobei ab 2013 zusätzlich Personen im Asylprozess (Ausweis N), \n\ninternationale Funktionäre und Diplomaten (wobei diese Zahl auch die Ausländerinnen und Ausländer mit Staatsvertrag \n\nDB beinhaltet) und Personen mit nicht zugeteilten Ausweisen berücksichtigt werden. Dadurch können sich geringfügige \n\nAbweichungen zu den Einwohnerzahlen der Vorjahre ergeben.  \n\n  \n\n\n\n30 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021 – 2024 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nErgebnis Budget \n \n\n \n\n3.1 Erfolgsrechnung \n \n\n3.1.1 Ergebnis der Erfolgsrechnung \n\nDas Gesamtergebnis des Budgets 2020 weist einen Aufwandüberschuss von 9.9 Mio. Franken aus. Beim operativen Ergebnis \n\nvermag der ordentliche Ertrag den ordentlichen Aufwand bei weitem nicht zu decken, sodass dort ein Aufwandüberschuss \n\nvon 25.2 Mio. Franken resultiert. Im ausserordentlichen Ertrag sind deshalb nachfolgende Entnahmen aus Vorfinanzierun-\n\ngen resp. Auflösung der finanzpolitischen Reserven vorgesehen: \n\n– Entnahme aus der Vorfinanzierung des Kompetenzzentrums Tiefbau Schaffhausen (139'700 Fr.) \n\n– Entnahme aus der Vorfinanzierung der Trainings- und Schiessanlage Solenberg (86'400 Fr.) \n\n– Gesetz zur Förderung der familienergänzenden Kinderbetreuung im Vorschulalter  Auflösung finanzpolitische  \n\n Reserve (815'000 Fr.) \n\n– Steuern:  \n\n Auflösung finanzpolitische Reserve juristische Personen zur Erreichung Referenzniveau von 55 Mio. Franken \n\n(3.7 Mio. Fr.) \n\n Auflösung finanzpolitische Reserve wegen temporärer Erhöhung des Versicherungsabzuges zur Abfederung der \n\nAuswirkungen der COVID-19 Pandemie (2.5 Mio. Fr.) \n\n– Entnahme aus Aufwertungsreserve HRM1 zu HRM2 ab 2018 innert 10 Jahren (1.1 Mio. Fr.) \n\nInsgesamt ergibt sich somit ein ausserordentlicher Ertrag von insgesamt 8.4 Mio. Franken. Hinzu kommt noch der positive \n\nSaldo von rund 6.9 Mio. Franken aus Entnahmen und Einlagen in Spezialfinanzierungen und Fonds im Eigenkapital, was \n\ngesamthaft zu einem positiven ausserordentlichen Ergebnis von 15.3 Mio. Franken führt. \n\n \n\n \n\nErtragsüberschuss = + / Aufwandüberschuss = - \n\n \n\n  \n\nBeträge in 1'000 Franken Abweichung B2021 zu B2020\n\nabsolut in %\n\nGesamtergebnis -9'859 -2'015 5'991 -7'844         -389.2\n\nOrdentlicher Aufwand 779'027 762'659 694'322 16'368           2.1\n\nOrdentlicher Ertrag 753'873 753'395 799'919 478               0.1\n\nOperatives Ergebnis  -25'154 -9'264  105'597 -15'891       -171.5\n\nAusserordentlicher Aufwand - - -80'000 -                    -                    \n\nAusserordentlicher Ertrag 8'361 1'830 8'100 6'531             356.9             \n\nAusserordentliches Ergebnis 8'361 1'830 -71'900 6'531           356.9\n\nEinlagen in SF und Fonds EK -503 -1'431 -28'218 928               64.8               \n\nEntnahmen aus SF und Fonds EK 7'438 6'850 513 588               8.6                 \n\nNetto Einlagen/Entnahmen in SF \n\nund Fonds EK\n6'935 5'419 -27'706 1'516           28.0\n\nBudget \n\n2021\n\nBudget \n\n2020\n\nRechnung \n\n2019\n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021 – 2024 31 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n3.1.2 Nettoergebnis pro Departement \n\n \n\n \n\nErtragsüberschuss oder Verbesserung = + / Aufwandüberschuss oder Verschlechterung = - \n\n \n\n \n\n \n\nEntwicklung Nettoergebnis nach Departement (in 1'000 Franken) \n\n \n\n \n\n \n\nFür eine detaillierte Zusammenstellung nach institutioneller Gliederung wird auf Ziff. 7.1 verwiesen. \n\n  \n\nBeträge in 1'000 Franken Abweichung B2021 zu B2020\n\nabsolut in %\n\nGesamtergebnis -9'859 -2'015 5'991 -7'844           389.2\n\nKantonsrat -938 -1'021 -1'132 83                   -8.1\n\nRegierungsrat / Staatskanzlei -5'426 -5'187 -5'118 -239               4.6\n\nDepartement des Innern -221'341 -214'323 -222'854 -7'019            3.3\n\nErziehungsdepartement -150'097 -147'203 -135'098 -2'893            2.0\n\nBaudepartement -23'556 -21'383 -15'958 -2'173            10.2\n\nVolkswirtschaftsdepartement -20'568 -20'447 -65'595 -121               0.6\n\nFinanzdepartement 421'099 416'326 460'153 4'773              1.1\n\nGerichte -9'032 -8'777 -8'409 -255               2.9\n\nBudget \n\n2021\n\nBudget \n\n2020\n\nRechnung \n\n2019\n\n\n\n32 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021 – 2024 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n3.1.3 Steuereinnahmen und Kantonsanteil an der direkten Bundessteuer  \n\nBasis für die Schätzung des Steuerertrages bildet die Rechnung 2019. Für das Budget 2021 sowie die Finanzplanjahre 2022 \n\n– 2024 gelangt ein Steuerfuss von 105 % zur Anwendung. Beim Steuerertrag der natürlichen Personen rechnen wir für das \n\nBudget 2021 mit einem Zuwachs in der Höhe von 5.9 % (BIP 5.1 % + Bevölkerungswachstum 0.8 %). Für das Finanzplanjahr \n\n2022 rechnen wir mit einem Zuwachs von 3.6 % (BIP 2.8 % + Bevölkerungswachstum 0.8 %), für das Finanzplanjahr 2023 \n\nrechnen wir mit einem Zuwachs von 3.2 % (BIP 2.4 % + Bevölkerungswachstum 0.8 %) und für das Finanzplanjahr 2024 \n\nrechnen wir mit einem Zuwachs von 3.1 % (BIP 2.3 % + Bevölkerungswachstum 0.8 %). Im Budget 2021 rechnen wir somit \n\nbei den Steuereinnahmen der natürlichen Personen (inkl. Grundstückgewinnsteuer) mit 262.1 Mio. Franken.  \n\n \n\nAb 2020 wird bei den Steuerträgen der juristischen Personen mit den Auswirkungen der Steuerreform und AHV-Finanzie-\n\nrung (STAF) gerechnet. Längerfristig verspricht eine erfolgreiche Umsetzung der STAF Steuermehreinnahmen. Solche dür-\n\nfen insbesondere durch die höhere steuerliche Belastung der heute privilegiert besteuerten Statusgesellschaften erwartet \n\nwerden. Aufgrund der Aufhebung des steuerlichen Sonderstatus und der Übergangsbestimmungen der STAF werden die \n\nSteuererträge der juristischen Personen jedoch ab 2020 während einer Übergangszeit leicht zurückgehen. Die Steuerein-\n\nnahmen der juristischen Personen enthalten daher für den gesamten Planungszeitraum 2021 – 2024 jeweils eine Entnahme \n\naus der finanzpolitischen Reserve in Höhe von 3.7 Mio. Franken, um das Referenzniveau von rund 55 Mio. Fr. einzuhalten. \n\n \n\nIm Zusammenhang mit der Staatsrechnung 2019 beschloss der Kantonsrat am 15. Juni 2020 die Schaffung einer zusätzli-\n\nchen finanzpolitischen Reserve. Diese gleicht während sechs Jahren zur Entlastung der privaten Haushalte von den finan-\n\nziellen Auswirkungen der Corona-Krise durch die Erhöhung des Versicherungsabzuges für natürliche Personen bedingten \n\njährlichen Mindereinnahmen bei den Einkommenssteuern aus. Zum Ausgleich der Mindereinnahmen beim Einkommens-\n\nsteuerertrag der natürlichen Personen können in den Jahren 2021 bis 2026 bis zu 2.5 Mio. Franken pro Jahr aus dieser \n\nfinanzpolitischen Reserve entnommen werden, wenn die Einkommenssteuererträge der natürlichen Personen (ausgehend \n\nvon einem Steuerfuss von 105 Prozent) den Referenzwert von 192.4 Mio. Franken (bezogen auf das Jahr 2020) nicht errei-\n\nchen. Dieser Referenzwert erhöht sich jährlich um 3.3 Mio. Franken bis zum Jahr 2026. Der Kantonsrat entscheidet über die \n\nEntnahmen. \n\n \n\nIm Hinblick auf die Entwicklung der Steuererträge sind im Budget 2021 insgesamt 6.2 Mio. Franken Entnahmen aus den \n\nfinanzpolitischen Reserven eingestellt. \n\n  \n\nIm Einzelnen setzen sich die Steuererträge, bzw. der gesamte Fiskalertrag wie folgt zusammen: \n\n \n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021 – 2024 33 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nBesitz und Aufwandsteuern \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n3.1.4 Anteil an der direkten Bundessteuer \n\nAb dem Budgetjahr 2020 erhöht sich der Kantonsanteil an der Direkten Bundessteuer von bisher 17 % auf 21.2 %, wobei \n\ndie Gemeinden an dieser Erhöhung um 4.2 % ebenfalls profitieren werden. 45 % des zusätzlichen Kantonsanteils an der \n\ndirekten Bundessteuer der juristischen Personen werden an die Schaffhauser Gemeinden weitergegeben, der Rest verbleibt \n\nbeim Kanton. Im Budget 2021 werden den Gemeinden rund 5.6 Mio. Fr., im Finanzplanjahr 2022 rund 5.5 Mio. Fr., im \n\nFinanzplanjahr 2023 rund 5.7 Mio. Fr. und im Finanzplan 2024 rund 5.9 Mio. Fr. weitergegeben. Allerdings müssen sich der \n\nKanton und die Gemeinden der Unsicherheit bzgl. dieser Budget-/Finanzplangrösse bewusst sein. Basis für die Berechnung \n\nBeträge in 1'000 Franken Abweichung B2021 zu B2020\n\nabsolut in %\n\nEinkommenssteuern natürliche Personen * 191'800 192'400 198'742 -600               -0.3               \n\nVermögenssteuer natürliche Personen 31'800 31'504 32'696 296                 0.9                 \n\nPersonensteuer 1'450 1'450 1'452 -                     -                  \n\nQuellensteuer natürliche Personen 27'500 26'750 29'679 750                 2.8                 \n\nTotal natürliche Personen (NP) 252'550 252'104 262'569 446               0.2               \n\nGewinnsteuern juristische Personen 47'250 50'980 67'227 -3'730            -7.3               \n\nKapitalsteuern juristische Personen 4'050 4'225 12'346 -175               -4.1               \n\nTotal juristische Personen (JP) * 51'300 55'205 79'573 -3'905           -7.1              \n\nGrundstückgewinnsteuer 9'500 7'159 10'232 2'341              32.7               \n\nErbschafts- und Schenkungssteuern 7'675 7'950 7'044 -275               -3.5               \n\nSpielbanken- und Spielautomatenabgabe 1'800 1'800 2'092 -                     -                  \n\nTotal direkte Steuern 322'825 324'217 361'510 -1'392           -0.4              \n\n* exkl. Entnahme aus finanzpolitischer Reserve 6'200 - - 6'200             100.0            \n\ndavon JP (Referenzwerterhaltung) 3'700\n\ndavon NP (temp. Erhöhung Versicherungsabzug) 2'500\n\nBudget \n\n2021\n\nBudget \n\n2020\n\nRechnung \n\n2019\n\nBeträge in 1'000 Franken Abweichung B2021 zu B2020\n\nabsolut in %\n\nVerkehrsabgaben 15'450 15'350 15'445 100                 0.7\n\nSchiffssteuer 190 188 188 2                     1.1\n\nKurtaxe 250 380 338 -130               -34.2\n\nTotal Besitz- und Aufwandsteuern 15'890 15'918 15'971 -28                -0.2\n\nBudget \n\n2021\n\nBudget \n\n2020\n\nRechnung \n\n2019\n\n\n\n34 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021 – 2024 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\ndes Anteils des Kantons Schaffhausen an der Direkten Bundessteuer bilden die Prognosen der Eidgenössischen Steuerver-\n\nwaltung (ESTV) für das gesamtschweizerische Bundessteueraufkommen. Der Anteil der im Kanton Schaffhausen angefalle-\n\nnen Bundessteuer war in den vergangenen Jahren sehr volatil und lag zwischen 1.30 % bis 1.81 %. Für die Finanzplanjahre \n\n2021 – 2024 wird mit einem Anteil des Kantons Schaffhausen von 1.6 % am gesamtschweizerischen Bundessteueraufkom-\n\nmen gerechnet. Dieser Anteil variiert sehr stark, da er immer im Verhältnis zu den anderen Kantonen zu sehen ist. Aufgrund \n\nder grossen Hebelwirkung wirkt sich eine leichte Veränderung dieses Anteils sehr stark auf den Kantonsanteil aus. Eine \n\nVeränderung von 0.1% wirkt sich mit ca. 5 Mio. Franken auf das Ergebnis der Erfolgsrechnung aus.  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nKantonsanteil an der Direkten Bundessteuer in Mio. Franken \n\n \n\n \n\n \n\nBeiträge in Mio. Franken\n\nabsolut in %\n\ndirekte Bundessteuer natürliche Personen 96 94 87 2 2.1             \n\ndirekte Bundessteuer juristische Personen 296 270 321 26 9.6             \n\nTotal direkte Bundessteuern 392 364 408 28 7.7            \n\nKantonsanteil B2021 / B2020 21.2% / R2019 17% 83 77 69 6 7.9             \n\nAnteil der Gemeinden (45% der Erhöhung um 4.2%) -6 -5 -\n\nErlös aus Repartitionen 3\n\nTotal Kantonsanteil direkte Bundessteuern 78 72 72 6 7.8            \n\nAbweichung B2021 zu B2020Budget\n\n2021\n\nBudget\n\n2020\n\nRechnung\n\n2019\n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021 – 2024 35 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n3.1.5 Weitere Anteile an Erträgen des Bundes \n\n \n\n \n\n \n\nAufgrund der Neuberechnung der Strassenlängen durch den Bund mittels des Modells swissTLM3D reduzieren sich die \n\nAnteile am Ertrag der Eidg. Mineralölsteuer dauerhaft um rund 1.3 Mio. Franken. Die Anteile am Ertrag der LSVA reduzieren \n\nsich dauerhaft um rund 0.5 Mio. Franken. \n\n \n\n \n\n3.1.6 Nationaler Finanzausgleich (NFA) \n\nDer Nationale Finanzausgleich (NFA) ist seit dem Jahr 2008 in Kraft. Kantone mit einem unterdurchschnittlichen Ressour-\n\ncenpotential erhalten Beiträge von den Kantonen mit überdurchschnittlichem Ressourcenpotential (horizontaler Ressour-\n\ncenausgleich) und vom Bund (vertikaler Ressourcenausgleich). Das Ressourcenpotential berücksichtigt die Einkommen und \n\nVermögen der natürlichen Personen und die Gewinne der juristischen Personen, welche zusammen die aggregierte Steu-\n\nerbemessungsgrundlage wiedergeben. Ein durch den Bund finanzierter Lastenausgleich mildert die geografisch-topogra-\n\nfischen sowie soziodemografischen Sonderlasten von Kantonen mit überdurchschnittlich hohen Ausgaben. Zudem besteht \n\nein Härteausgleich, der bis und mit ins Jahr 2035 die finanziellen Mehrbelastungen abfedert, welche einige Kantone durch \n\ndie Einführung des bundesstaatlichen Finanzausgleichs erfahren haben. Er fällt von Gesetzes wegen weg, wenn ein Kanton \n\nfinanzstark wird, und lebt im Falle einer Rückkehr zu den finanzschwachen Kantonen nicht mehr auf. Die Zahlungen an den \n\nHärteausgleich sind weiterhin zu erbringen. \n\n \n\nBei der Berechnung des Ressourcenausgleichs wird ab 2020 eine Anpassung vorgenommen (vgl. S. 141). Das zentrale Ele-\n\nment ist die Garantie der Mindestausstattung in der Höhe von 86.5 % des schweizerischen Durchschnitts. Zur Dämpfung \n\nder finanziellen Auswirkungen für die ressourcenschwachen Kantone wird dieser neue Zielwert schrittweise eingeführt, \n\n87.7 % im Jahr 2020, 87.1 % im Jahr 2021 und 86.5 % ab dem Jahr 2022. Die im Zusammenhang mit der STAF stehenden \n\nÄnderungen beim Ressourcenausgleich werden erst ab dem Jahre 2024 zu wirken beginnen.  \n\n \n\nDer Kanton Schaffhausen erwartet im Jahr 2021 Ausgleichszahlungen von 12.3 Mio. Franken aus dem NFA (Vorjahr: 20.8 \n\nMio. Franken). Das Ressourcenpotenzial 2021 basiert auf dem Dreijahresschnitt der aggregierten Steuerbemessungsgrund-\n\nlage (ASG) der Bemessungsjahre 2015, 2016 und 2017 gemäss Artikel 3 Absatz 4 FiLaG. Es widerspiegelt somit die wirt-\n\nschaftliche Situation der Kantone in den entsprechenden Jahren. Zwischen 2020 und 2021 legt das Ressourcenpotenzial \n\naller Kantone um 3.2 Prozent zu. Bei den ressourcenstarken Kantonen beträgt die Zunahme 2.9 Prozent, bei den ressour-\n\ncenschwachen 3.6 Prozent. Der Anstieg des Ressourcenpotenzials resultiert in erster Linie aus dem Zuwachs bei den Ein-\n\nkommen der natürlichen Personen und den Gewinnen der juristischen Personen ohne besonderen Steuerstatus. In Franken \n\npro Einwohner wächst das Ressourcenpotenzial am stärksten in den Kantonen Appenzell Innerrhoden (+6.0 %), Bern (+5.9 \n\n%) und Schaffhausen (+5.1 %). Rückläufig ist es in fünf Kantonen, am deutlichsten in den Kantonen Freiburg (-2.7 %) und \n\nGenf (-2.1 %)4. \n\n \n\n                                                \n4 Bericht für die Stellungnahme der Kantone zum Finanzausgleich 2021 zwischen Bund und Kantone, Juni 2020 \n\nBeträge in 1'000 Franken Abweichung B2021 zu B2020\n\nabsolut in %\n\nAnteil an Verrechnungssteuer 7'215 7'078 9'344 137                 1.9                 \n\nAnteil am Ertrag der Eidg. Mineralölsteuer 3'825 5'054 3'878 -1'229            -24.3             \n\nAnteil am Ertrag LSVA 3'683 4'174 4'065 -492               -11.8             \n\nBudget \n\n2021\n\nBudget \n\n2020\n\nRechnung \n\n2019\n\n\n\n36 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021 – 2024 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nDas Einkommen der natürlichen Personen nimmt im Referenzjahr 2021 im Kanton Schaffhausen insgesamt überdurch-\n\nschnittlich zu (+2.0 %). Auch die massgebenden Gewinne der juristischen Personen ohne besonderen Steuerstatus nehmen \n\nim Vergleich zum Mittel im Referenzjahr 2021 zu (+1.0 %). Kausal hierfür ist namentlich, dass im Jahr 2017 der massgebende \n\nGewinn der juristischen Personen aufgrund einmaliger Sonderfaktoren um rund 42.2 Prozent höher ausfiel als im 2016. Der \n\nRessourcenindex kommt somit im Jahr 2021 bei 93.7 Punkten (Vorjahr 91.1) zu liegen.  \n\n \n\nZur Abfederung der finanziellen Auswirkungen der Finanzausgleichsreform 2020 leistet der Bund in den Jahren 2021 bis \n\n2025 Beiträge. Die jeweiligen Beträge sind gesetzlich festgelegt und werden proportional zur Bevölkerung auf die ressour-\n\ncenschwachen Kantone verteilt. Ein Kanton verliert seinen Anspruch dauerhaft, wenn sein Ressourcenpotenzial über den \n\nschweizerischen Durchschnitt steigt. Im Jahr 2021 werden Zahlungen im Umfang von 80 Millionen Franken an 18 Kantone \n\nausgerichtet. Der Kanton Schaffhausen erhält 1.268 Mio. Franken. \n\n \n\nAbfederungsmassnahmen des Bundes \n\n \n\n \n\n \n\nDer Ressourcenausgleich beläuft sich für das Jahr 2021 auf insgesamt 4'081 Mio. Franken. 40 % davon tragen die Geber-\n\nkantone und 60 % der Bund. Somit beträgt der horizontale Ausgleich 1'632 und der vertikale Ausgleich 2'448 Mio. Franken. \n\nDer vertikale Ressourcenausgleich reduziert sich gegenüber 2020 aufgrund der Finanzausgleichsreform 2020 um 126.1 Mio. \n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021 – 2024 37 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nFranken, der horizontale Ressourcenausgleich um 84.1 Mio. Franken. Insgesamt sinken die Zahlungen gegenüber dem \n\nVorjahr um 76 Millionen auf 5'206 Mio. Franken. Die stärkste Zunahme des Ressourcenindex verzeichnen die Kantone Zug, \n\nAppenzell Innerrhoden und Bern. Die Indizes der Kantone Genf, Schwyz und Nidwalden weisen den grössten Rückgang \n\nauf. \n\n \n\nDotation der Ausgleichsgefässe 2021 \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\nBeiträge in 1'000 Franken Ordentliche ordentl. Fortschreibung Ordentliche Erhöhung * Dotation\n\nDotation 2020 in % in 1'000 Fr. Dotation 2021 2021\n\nRessourcenausgleich 4'080'581      \n\n       vertikal (60%) 2'574'480 -4.9% -126'131     2'448'348        -                 \n\n       horizontal (40%) 1'716'320 -4.9% -84'088       1'632'232        -                 \n\n              Verhältnis HRA/VRA 66.7% 66.7%\n\nLastenausgleich 800'663         \n\n       Soziodemografisch\n\n              Bevölkerungsstruktur 242'893 -1.1% -2'672         240'221           53'333        293'554           \n\n              Kernstädte 121'446 -1.1% -1'336         120'110           26'667        146'777           \n\n       Geografisch-topografisch 364'339 -1.1% -4'008         360'331           -                 360'331           \n\nHärteausgleich 244'647         \n\n       Bund (2/3) 174'748 -6.7% -11'650       163'098           -                 \n\n       Kantone (1/3) 87'374 -6.7% -5'825         81'549             -                 \n\nAbfederungsmassnahmen * 80'000           \n\nTotal Finanzausgleich 2021 5'205'891  \n\n\n\n38 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021 – 2024 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nDie Ausgleichszahlungen des Ressourcenausgleichs, des Lastenausgleichs und der temporären Massnahmen (Härteaus-\n\ngleich und Abfederungsmassnahmen) ergeben zusammen die Netto-Ausgleichszahlungen im Jahr 2021. Das Betreffnis des \n\nKantons Schaffhausen beträgt damit 12'308'900 Franken (Vorjahr: 20'845'100 Franken). Damit verzeichnet der Kanton \n\nSchaffhausen Ausgleichszahlungen von 151 Franken/Einwohner (Vorjahr: 259 Franken/Einwohner). \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nRessourcenindex und Nettoertrag Finanzausgleich des Bundes \n\n \n\n \n\nBeträge in 1'000 Franken Abweichung B2021 zu B2020\n\nabsolut in %\n\nRessourcenausgleich 10'671 20'026 18'419 -9'356            -46.7             \n\nNFA Ressourcenausgleich Anteil Bund 6'347 11'908 10'939 -5'560            -46.7            \n\nNFA Ressourcenausgleich Anteil Kantone 4'323 8'119 7'480 -3'795            -46.7            \n\nNFA Abfederungsmassnahmen 2021-2025 1'268 - - 1'268              100.0             \n\nLastenausgleich 1'198 1'719 1'719 -521               -30.3             \n\nTotal Ertrag 13'137 21'745 20'137 -8'608           -39.6            \n\nNFA Zahlungen an Härteausgleich 828 900 947 -72                 -8.0               \n\nTotal Aufwand 828 900 947 -72                -8.0              \n\nTotal Finanzausgleich 12'309 20'845 19'190 -8'536           -41.0            \n\nBudget \n\n2021\n\nBudget \n\n2020\n\nRechnung \n\n2019\n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021 – 2024 39 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n3.1.7 Beteiligungsertrag \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\nBeträge in 1'000 Franken Abweichung B2021 zu B2020\n\nabsolut in %\n\nNationalbank - ordentlich 12'800 6'400 12'788 6'400              100.0             \n\nNationalbank - Dividende 8 8 8 -                     -                  \n\nKantonalbank - ordentlich 25'000 21'180 25'860 3'820              18.0               \n\nKantonalbank - ausserordentlich - 3'000 3'000 -3'000            -100.0           \n\nKantonalbank - Verzinsung Dotationskapital 332 534 765 -202               -37.8             \n\nSpitäler Schaffhausen 1'000 1'000 2'996 -                     -                  \n\nEKS AG 3'857 3'857 3'857 -                     -                  \n\nDiverse 149 245 149 -96                 -39.1             \n\nTotal Beteiligungsertrag 43'145 36'223 49'422 6'923            19.1             \n\nBudget \n\n2021\n\nBudget \n\n2020\n\nRechnung \n\n2019\n\n\n\n40 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021 – 2024 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n3.1.8 Personalaufwand \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nEntwicklung Personalaufwand (in 1'000 Franken) \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n3.1.9 Pensenentwicklung von 2011 – 2020 (Stand Stellenplan per 1. Januar) \n\n \n \n\n \n\nBeträge in 1'000 Franken\nRechnung \n\n2019\n\nBudget \n\n2020\n\nBudget \n\n2021\n\nFinanzplan \n\n2022\n\nFinanzplan \n\n2023\n\nFinanzplan \n\n2024\n\nPersonalaufwand 185'219 194'748 200'945 202'079         201'883 202'292\n\nProzentuales Wachstum 1.5 5.1 3.2 0.6                 -0.1 0.2\n\nPensenentwicklung gerundet 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020\n\nBildung 825 837 832 825 821 826 836 846 852 894\n\nVerwaltung 661 664 664 658 659 657 657 690 700 710\n\nSpezialverwaltungen 64 66 68 68 69 70 72 72 70 71\n\nGerichte 62 63 72 73 76 76 78 78 80 80\n\nTotal 1'612 1'629 1'636 1'624 1'625 1'629 1'643 1'686 1'702 1'755\n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021 – 2024 41 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nPensenentwicklung nach Bereich 2011 – 2020 (jeweils Stand Stellenplan per 1. Januar) \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nIm Jahr 2018 erhöhten sich die Total Pensen infolge Zusammenlegung der Tiefbauämter von Kanton und Stadt um 26.6 \n\nPensen. \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n  \n\n\n\n42 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021 – 2024 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n3.1.10 Pensenveränderungen im Budget 2021 \n\n \n\n \n\nStellenverschiebungen \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nStellenreduktionen \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nNeue Stellen / Stellenzunahme (Fortsetzung) \n\n \n\n \n\n \n\npro Jahr in 1'000\n\nStellenverschiebungen Pensen Bemerkungen Franken\n\nTotal               -   -                      \n\n2218 Pädagogisch-\n\ntherapeutischer Dienst\n\n-0.60 Leitungsfunktion des pädgogisch therapeutischen \n\nDienstes bisher bei den Lehrpersonen geführt; \n\nkostenneutrale Verschiebung in die Verwaltung\n\n-                       \n\n2219 Sonderpädagogik 0.60 Kostenneutrale Verschiebung der Leitungsfunktion des \n\npädgogisch therapeutischen Dienstes (bisher unter \n\nLehrpersonen aufgeführt) in die Verwaltung\n\n-                       \n\n3030 Kantonsgericht -0.10 Reduktion zur Schaffung einer neuen gemeinsamen  \n\nKanzleistelle des Friedensrichteramts und der \n\nSchlichtungsbehörde für Mietsachen\n\n-                       \n\n3035 Kantonale \n\nSchlichtungsstelle für \n\nMietsachen\n\n0.10 Gemeinsame Kanzleistelle mit Friedensrichteramt\n\n-                       \n\npro Jahr in 1'000\n\nStellenreduktionen Pensen Bemerkungen Franken\n\nTotal         -1.20 -87.8                 \n\n2320 Verwaltung und \n\nProjektierung\n\n-0.20 Zeichnerstelle. -16.3                  \n\n2322 Unterhaltsdienst und \n\nStrassenerhaltung\n\n-1.00 Stelle Unterhalt Galgenbucktunnel. -71.5                  \n\npro Jahr in 1'000\n\nNeue Stellen / Stellenzunahme Pensen Bemerkungen Franken\n\nTotal        12.65 1'335.2             \n\n2100 Sekretariat / Rechtsdienst 0.20 Mit Einführung des Bundesgesetzes für Geldspiele \n\n(BGS) erhöhter Aufwand im Bereich der Bewilligungen \n\nund Aufsicht. Ein Teil der zusätzlichen Pensen (ca. \n\n10'000 Franken des zusätzlichen Aufwandes sind durch  \n\nBewilligungsgebühren gedeckt).\n\n24.0                    \n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021 – 2024 43 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nNeue Stellen / Stellenzunahme (Fortsetzung)  \n\n \n\npro Jahr in 1'000\n\nNeue Stellen / Stellenzunahme Pensen Bemerkungen Franken\n\n2100 Sekretariat / Rechtsdienst 1.00 Digitalisierungs- und IT-Koordinationsstelle, die den \n\nKanton bei IT-Bestellungen als auch die Anliegen der  \n\nDepartemente gegenüber KSD sowie im \n\nKundengremium der IT-Kommission vertritt.\n\n97.5                    \n\n2122 Migrationsamt und \n\nPassbüro\n\n1.00 Die Zunahme der ausländischen Bevölkerung geht mit \n\neiner Zunahme der zu beurteilenden Fälle einher und \n\ndie Komplexität der Fallbearbeitung nimmt zu. \n\nErforderlich ist eine juristische Stelle zur Bewältigung \n\nder Geschäftslast.\n\n100.0                  \n\n2131 Gesundheitsamt / \n\nKantonsärztlicher Dienst\n\n0.30 Pensenaufstockung des kantonsärztlichen Dienstes  zur \n\nBewältigung von immer komplexeren und \n\nzunehmenden  Aufgabenstellungen.  \n\n57.0                    \n\n2131 Gesundheitsamt / \n\nKantonsärztlicher Dienst\n\n0.80 Schaffung einer zentralen Anlaufstelle im Bereich \n\nGesundheitsförderung und Prävention (GFP) zur \n\nÜbernahme der strategischen Steuerung innerhalb des \n\nKantons.\n\n95.0                    \n\n2170 Sozialamt 0.20 Pensenaufstockung Leiter/-in Asyl- und \n\nFlüchtlingsbetreuung zur Unterstützung des Leiters der \n\nAsyl- und Flüchtlingskontrolle bei den \n\nUmsetzungsarbeiten der  Neustrukturierung des \n\nAsylbereichs sowie zur Bewältigung  der insgesamt \n\ngestiegenen und komplexeren Geschäftslast.\n\n18.7                    \n\n2170 Sozialamt 0.40 Pensen für den Rechtsdienst zur  Umsetzung diverser \n\nGesetzesänderungen und daraus resultierenden neuer \n\nAufgaben sowie zur Bewältigung  der insgesamt \n\ngestiegenen und komplexeren Geschäftslast.\n\n49.0                    \n\n2170 Sozialamt 0.20 Pensenaufstockung Fachmitarbeiter/-in Sozialhilfe zur \n\nBewältigung der stetig zunehmenden Sozialhilfefälle \n\nund im Asyl- und Flüchtlingsbereich sowie des eGov-\n\nProjekts. \n\n27.1                    \n\n2221 Aufsicht, Schulentwicklung 0.50 Berufsschulinspektor/-in  zur Ausübung der gesetzlich \n\nvorgeschriebenen Aufgabe im Bereich der \n\nBerufsschulen.\n\n61.8                    \n\n2224 Schulische Abklärung und \n\nBeratung\n\n0.30 Schulpsychologin /-psychologe zur Bewältigung der \n\nsteigenden Geschäftslast (Reduktion der Wartezeiten \n\nauf ein vertretbares Mass).\n\n36.5                    \n\n2224 Schulische Abklärung und \n\nBeratung\n\n0.30 Anhebung der Personalressourcen in der \n\nAdministration, um die gestiegenen Fallzahlen, den \n\nFluss im Berichtswesen ohne Qualitätseinbussen und \n\nTerminierungen sicher zu stellen.  \n\n22.0                    \n\n2285 Berufsbildung 0.30 IT-Spezialist/-in zur Bewältigung der steigenden \n\nArbeitslast im Bereich Spezifikation und Testarbeiten \n\nzur Pflege der Berufsbildungs-Software «Kompass».\n\n33.2                    \n\n2285 Berufsbildung 0.50 Fachspezialist/-in zur Bewältigung der gestiegenen \n\nAnzahl von Stipendiengesuchen und der Einhaltung \n\ndes Vieraugenprinzipes der Fachstelle \n\nAusbildungsbeiträge.\n\n46.8                    \n\n\n\n44 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021 – 2024 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nNeue Stellen / Stellenzunahme (Fortsetzung) \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nNetto Pensenveränderung \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\npro Jahr in 1'000\n\nNeue Stellen / Stellenzunahme Pensen Bemerkungen Franken\n\n2306 Raumplanung, Naturschutz, \n\nBauinspektorat\n\n0.50 Koordinationsstelle für die \n\nArbeitszonenbewirtschaftung zur Umsetzung der \n\nVorgaben des Raumplanungsgesetzes (RPG).\n\n60.0                    \n\n2371 Strassenverkehrs- und \n\nSchifffahrtsamt\n\n1.00 Verkehrsexperte / Verkehrsexpertin zur Bewältigung \n\nder steigenden Geschäftslast bzw. zur Erhöhung der \n\nPrüfkapazität; kostenneutral (Mehreinnahmen).\n\n92.0                    \n\n2502 Personalamt 1.00 HR-Mitarbeiter/in mit juristischer Ausbildung zur \n\nBewältigung der steigenden Geschäftslast \n\n(Fallbearbeitung, Pflege von Personalinstrumenten, \n\nBeratung/Unterstützung von Führungspersonen usw.).\n\n119.6                  \n\n2524 Steuerverwaltung 1.00 IT-Fachspezialist/-in für die Pflege und \n\nWeiterentwicklung der IT Steuerapplikation NEST, die \n\nDatensicherheit und Schnittstellendefinitionen mit \n\nBund, Kantonen und Gemeinden sowie Umsystemen \n\nwie z.B. Personendatenplattform GERES oder \n\nLiegenschaftsdatensoftware GemDat.\n\n135.0                  \n\n3035 Kantonale \n\nSchlichtungsstelle für \n\nMietsachen\n\n0.15 Überführung des Vizepräsidiums der \n\nSchlichtungsstelle für Mietsachen mit 0.15 Pensen in \n\nein fixes Pensum.\n\nKostenneutral, bisher entschädigt im Stundenlohn.\n\n20.0                    \n\n3095 Betreibungs- und \n\nKonkursamt Schaffhausen\n\nFolgende Pensenaufstockungen erfolgen aufgrund \n\nstetig steigender Betreibungszahlen; kostenneutral \n\n(gedeckt über Gebühreneinnahmen).\n\n3095 Betreibungs- und \n\nKonkursamt Schaffhausen\n\n1.00 Sachbearbeiter/in Pfändung für SH. 80.0                    \n\n3095 Betreibungs- und \n\nKonkursamt Schaffhausen\n\n1.00 kaufm. Mitarbeiter/in Justiz für das Betreibungsamt SH 65.0                    \n\n3095 Betreibungs- und \n\nKonkursamt Schaffhausen\n\n1.00 Konkursverwalter/in für das Konkursamt SH. Über die \n\nGebühreneinnahmen werden die Personalkosten \n\ngedeckt. \n\n95.0                    \n\npro Jahr in 1'000\n\nNettoveränderung Pensen Bemerkungen Franken\n\n       11.45 1'247.40           \nNetto Pensenveränderung\n\nVerwaltung und Gerichte\n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021 – 2024 45 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nSpezialverwaltungen Neue Stellen / Stellenzunahme \n\n \n\n \n\n \n\n \n\npro Jahr in 1'000\n\nNeue Stellen / Stellenzunahme Pensen Bemerkungen Franken\n\nTotal          2.00 190.0                \n\nKSD 1.00 Help-Desk Mitarbeiter/-in Webapplikation mit \n\nSpezialisierung für sh.ch und weitere \n\nPlattformanwendungen, da die Betreibung der neuen \n\nWebseite mehr Aufwand (Support, Informations- und \n\nSchulungsbedarf) benötigt. Wegfall externer \n\nSupportleistungen, deshalb kostenneutral.\n\n80.0                    \n\nKSD 1.00 Business Analyst/in für sh.ch und eGov und weitere \n\nPlattformanwendungen für die Umsetzung von \n\nKundenanforderungen in technische Spezifikationen \n\nund gezielte Aufsetzung von Projekten .\n\n110.0                  \n\n\n\n46 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021 – 2024 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n3.2 Investitionsrechnung \n \n\nDie Investitionsrechnung umfasst die Ausgaben für den Erwerb oder die Schaffung von Vermögenswerten, die zur Aufga-\n\nbenerfüllung notwendig sind und über mehrere Perioden genutzt werden (Verwaltungsvermögen), sowie die Einnahmen \n\naus Veräusserung oder Rückzahlung dieser Vermögenswerte. Mit der Einführung von HRM2 wurde die Aktivierungsgrenze \n\nvon bisher > 1 Mio. Franken auf neu > 0.2 Mio. Franken gesenkt (Art. 13 Abs. 2 FHG).  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nEntwicklung der Nettoinvestitionen (in 1'000 Franken) \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\nBeträge in 1'000 Franken\nRechnung \n\n2019\n\nBudget \n\n2020\n\nBudget \n\n2021\n\nFinanzplan \n\n2022\n\nFinanzplan \n\n2023\n\nFinanzplan \n\n2024\n\nNettoinvestitionen        8'198      30'567      35'030          32'988          36'420          54'485 \n\nInvestitionsausgaben 20'448 51'907 49'266 48'163 51'455 68'610\n\nInvestitionseinnahmen 12'250 21'340 14'237 15'175 15'035 14'125\n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021 – 2024 47 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n3.2.1 Finanzierungsrechnung und Verschuldung \n\nDie Finanzierungsrechnung ergibt sich aus der Plan-Geldflussrechnung aus operativer Tätigkeit und aus der Plan-Geldfluss-\n\nrechnung aus der Investitionstätigkeit.  \n\n \n\nFür das Budgetjahr 2021 liegt der Geldabfluss aus operativer Tätigkeit bei 10.7 Mio. Franken. Der Geldabfluss aus der \n\nInvestitionstätigkeit ins Verwaltungsvermögen liegt bei 33.4 Mio. Franken. Im Jahr 2021 werden Festgeldanlagen in Höhe \n\nvon 53 Mio. Franken zur Rückzahlung fällig, was einen entsprechenden Geldzufluss zur Folge hat. Sämtliche bestehende \n\nDarlehensfälligkeiten sind mittels Festgeldanlagen abgedeckt. Eine erste Neuaufnahme von Fremdkapital wird voraussicht-\n\nlich im Jahr 2022 (12 Mio. Franken) notwendig sein. Dies selbstverständlich nur unter der Voraussetzung, dass 100 % der \n\ngeplanten Investitionen umgesetzt werden und es beim operativen Geldfluss keine grösseren Veränderungen gibt. Erfah-\n\nrungsgemäss ist bei den Investitionen jedoch mit einer Umsetzungsquote von lediglich 70 % bis 80% zu rechnen. Aufgrund \n\nvon unvorhersehbaren Projektverzögerungen ist ein solches Szenario durchaus realistisch. Daher wurde, auch vor dem \n\nHintergrund der schwer abzuschätzenden Zinsentwicklung im aktuellen Negativzinsumfeld, darauf verzichtet für die Dar-\n\nlehensneuaufnahmen ab dem Jahr 2022 eine Verzinsung einzurechnen. \n\n \n\n \n\nFinanzierungsrechnung / Plan-Geldflussrechnung \n\n \n\n* Budget 2020 aktualisiert unter Berücksichtigung des Jahresabschlusses per 31.12.2019 \n\n \n\n \n\nEntwicklung der Verschuldung \n\n \n\n* Budget 2020 aktualisiert unter Berücksichtigung des Jahresabschlusses per 31.12.2019 \n\n \n\nBeträge in 1'000 Franken\n\nFlüssige Mittel und kurzfristige \n\nGeldanlagen - Stand 1. Januar\n69'070 80'736 35'259 34'198 14'800 20'043\n\nGeldfluss aus operativer Tätigkeit 126'396 4'090 -10'711 -7'411 664 8'534\n\nGeldfluss aus Investitionstätigkeit ins \n\nVerwaltungsvermögen\n-8'198 -30'567 -33'350 -32'988 -36'420 -54'485\n\nGeldfluss aus Anlagentätigkeit -106'232 -19'000 53'000 27'000 34'000 36'000\n\nGeldfluss aus Finanzierungstätigkeit -300 - -10'000 -6'000 7'000 13'000\n\nFlüssige Mittel und kurzfristige \n\nGeldanlagen - Stand 31. Dezember\n80'736 35'259 34'198 14'800 20'043 23'092\n\nFinanzplan\n\n2024\n\nRechnung\n\n2019\n\nBudget\n\n2020 *\n\nBudget\n\n2021\n\nFinanzplan\n\n2022\n\nFinanzplan\n\n2023\n\nBeträge in 1'000 Franken\n\nNettoschuld II (+) / -vermögen (-) -451'626 -425'864 -380'997 -340'492 -304'665 -258'659\n\nVerwaltungsvermögen 278'633 294'910 314'634 331'351 351'380 387'484\n\nDarlehen -7'492 -7'502 -7'513 -7'523 -7'568 -7'613\n\nBeteiligungen, Grundkapitalien -152'565 -152'565 -152'565 -152'565 -152'565 -152'565\n\nEigenkapital -570'202 -560'706 -535'552 -511'755 -495'912 -485'965\n\nRechnung\n\n2019\n\nBudget\n\n2020 *\n\nBudget\n\n2021\n\nFinanzplan\n\n2022\n\nFinanzplan\n\n2023\n\nFinanzplan\n\n2024\n\n\n\n48 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021 – 2024 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nDie Eigenkapitalquote der Planbilanz per 31.12.2020 beträgt 59.2 % gegenüber einem Fremdkapitalanteil von 40.8 %. Wäh-\n\nrend der gesamten Finanzplanperiode 2021 – 2024 geht das Eigenkapital in seiner absoluten Höhe um rund 49.6 Mio. \n\nFranken zurück. Durch die im Budget 2021 eingestellten Mittel zur Abfederung der COVID-19 Auswirkungen auf die Schaff-\n\nhauser Wirtschaft reduziert sich die Eigenkapitalquote bis 31. Dezember 2024 auf 55.5 %. Der Fremdkapitalanteil hingegen \n\nwird per 31. Dezember 2024 auf 44.5 % ansteigen. \n\n \n\n \n\n \n\n3.2.2 Haushaltsgleichgewicht \n\nDie Investitionstätigkeit hat einen wesentlichen Einfluss auf das Haushaltsgleichgewicht des Kantons. Sie hat sowohl Einfluss \n\nauf die Verschuldung als auch, durch die anschliessenden Abschreibungen und Zinsen, auf das Ergebnis der Erfolgsrech-\n\nnung. Das Finanzhaushaltsgesetz sieht in Art. 6 zum Haushaltgleichgewicht und zur Schuldenbegrenzung Folgendes vor: \n\n Die Erfolgsrechnung muss im mittelfristigen Zyklus insgesamt ausgeglichen sein. Sie darf nicht mit einem Aufwand-\n\nüberschuss budgetiert werden, wenn ein Bilanzfehlbetrag besteht. \n\n Bilanzfehlbeträge müssen jährlich um mindestens 20 Prozent abgetragen werden. Die Abtragung ist im Finanzplan \n\nvorzusehen und im Budget auszuweisen. \n\n Der Selbstfinanzierungsgrad der Nettoinvestitionen muss im Budget mindestens 100 Prozent betragen, wenn der Net-\n\ntoverschuldungsquotient mehr als 250 Prozent beträgt. \n\n \n\nDas vorliegende Budget 2021 und die Finanzplanjahre 2022 – 2024 erfüllen diese Vorgaben. Gleichwohl gilt es zu beachten, \n\ndass die durchschnittliche Tragbarkeit für den Kanton ungefähr bei Nettoinvestitionen in Höhe von 25 Mio. Franken pro \n\nJahr liegt. In den vergangenen vier Jahren lagen die Nettoinvestitionen aus verschiedenen Gründen deutlich unter diesem \n\nDurchschnittswert. Einerseits bringt HRM2 eine wesentlich tiefere Aktivierungsgrenze von 200'000 Franken mit sich (bisher \n\n1 Mio. Franken) und andererseits sind für die nächsten Jahre grössere Investitionen vorgesehen. In der langfristigen Inves-\n\ntitionsplanung ist ab ca. 2025 eine Rückkehr zum durchschnittlichen Nettoinvestitionswert erkennbar. In den Jahren 2021 \n\nbis 2024 liegen die Nettoinvestitionen zwischen 35.0 Mio. und 54.5 Mio. Franken, im Durchschnitt betragen sie 39.7 Mio. \n\nFranken pro Jahr. Der Selbstfinanzierungsgrad ist dementsprechend über die gesamt Planperiode 2021 – 2024 deutlich \n\nunter 80 % (Normalfall 80 %-100 %). Dies allerdings auch bedingt durch die Abrechnung von Entnahmen aus den finanz-\n\npolitischen Reserven sowie einer Umsetzungsquote von 100 %. Die überdurchschnittliche Investitionstätigkeit wird jedoch \n\nauch nach 2024 sowohl Einfluss auf die Verschuldung, als auch auf das Ergebnis der Erfolgsrechnung haben. Dies zumal \n\nder Abschreibungsbeginn mit HRM2 erst mit der Inbetriebnahme erfolgt. Die entsprechenden Kennzahlen sind daher wei-\n\nterhin genau zu verfolgen.  \n\n \n\n \n\n  \n\nBeträge in 1'000 Franken\n\nBruttoschulden 241'727 241'727 231'727 225'727 232'727 245'727\n\nFinanzplan\n\n2024\n\nRechnung\n\n2019\n\nBudget\n\n2020\n\nBudget\n\n2021\n\nFinanzplan\n\n2022\n\nFinanzplan\n\n2023\n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021 – 2024 49 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n3.3 Nettoergebnis nach Institution \n \n\nDie Nettoergebnisse nach Institution, d. h. nach Zuständigkeits- und Verwaltungsbereichen, fassen die Detailzahlen gemäss \n\nseparatem Bericht pro Organisationseinheit zusammen. \n\n \n\nNettoergebnis nach Institution \n\n \n\n \n\nBeträge in 1'000 Franken Abweichung B2021 zu B2020\n\nNr. Bezeichnung absolut in %\n\n10 Kantonsrat 938 1'021 1'132 -83               -8.1              \n\n1000 Kantonsrat 938 1'021 1'132 -83                -8.1               \n\n20 Regierungsrat / Staatskanzlei 5'426 5'187 5'118 239              4.6               \n\n2000 Regierungsrat 1'599 1'605 1'648 -6                  -0.4               \n\n2010 Staatskanzlei 1'472 1'422 1'487 50                 3.5                 \n\n2030 Staatsarchiv 878 801 635 77                 9.6                 \n\n2050 Repräsentationskosten 70 60 52 10                 16.7               \n\n2060 Staatskeller 74 82 75 -8                  -9.5               \n\n2090 Verschiedene Ausgaben 1'332 1'217 1'220 116               9.5                 \n\n21 Departement des Innern 221'341 214'323 222'854 7'019           3.3               \n\n2100\nSekretariat / Rechtsdienst  Koordinationsstelle für \n\nUmweltschutz\n1'056 845 15'817 211               25.0               \n\n2102 Lotterie und Spielbanken -1'210 -1'200 -1'395 -10                0.8                 \n\n2104 Jagd und Fischerei 195 186 138 9                   4.9                 \n\n2122 Migrationsamt und Passbüro 477 310 112 168               54.2               \n\n2131 Gesundheitsamt / Kantonsärztlicher Dienst 2'030 1'639 1'250 391               23.9               \n\n2132 Spitalversorgung 96'179 94'703 93'417 1'476             1.6                 \n\n2134 Heime und Pflege 20'350 18'708 20'206 1'642             8.8                 \n\n2137\nAus- und Weiterbildung Gesundheitsberufe / \n\nHausärzteversorgung\n3'291 3'118 2'539 173               5.5                 \n\n2143 Beiträge Krankenversicherung 13'450 14'275 12'666 -825              -5.8               \n\n2148 Veterinärwesen 477 434 330 43                 10.0               \n\n2150 Interkantonales Labor 3'805 3'691 3'410 114               3.1                 \n\n2170 Sozialamt 2'255 2'326 1'949 -71                -3.0               \n\n2179\nSozialhilfe an Personen im Asyl- und \n\nFlüchtlingswesen\n-59 -59 -55 -                    -                  \n\n2181 Aufwendungen gem. SHEG Art. 35, 36 + 38 8'426 7'925 7'502 501               6.3                 \n\n2182\nÜbrige Staatsbeiträge an Gemeinden und \n\nInstitutionen\n400 420 389 -20                -4.8               \n\n2184 Soziale Einrichtungen 27'840 27'800 25'930 40                 0.1                 \n\n2186 Massnahmenvollzug nach Strafgesetz 5'161 5'206 5'096 -45                -0.9               \n\n2187 Opferhilfe 630 555 362 75                 13.5               \n\n2191\nStaatsbeitrag Arbeitslosenhilfe und \n\nFamilienausgleichskasse\n1'883 1'908 1'702 -25                -1.3               \n\n2192 Ergänzungsleistungen 32'210 29'260 29'316 2'950             10.1               \n\nBudget    \n\n2021\n\nBudget    \n\n2020\n\nRechnung \n\n2019\n\n\n\n50 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021 – 2024 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nNettoergebnis nach Institution (Fortsetzung) \n\n \n\nBeträge in 1'000 Franken Abweichung B2021 zu B2020\n\nNr. Bezeichnung absolut in %\n\n2197\nVerschiedene Finanzierungen und allgemeine \n\nProjekte Informatik\n2'496 2'275 2'172 220               9.7                 \n\n2198.\n\n7213\n\nFonds für Suchtprophylaxe und \n\nGesundheitsförderung\n- - - -                    -                  \n\n2198.\n\n7215\n\nFonds für Integrationsmassnahmen für \n\nAusländerinnen und Ausländer\n- - - -                    -                  \n\n2198.\n\n7216\nFonds Asyl- und Flüchtlingswesen - - - -                    -                  \n\n2198.\n\n7560\nAnna-Katharina-Federli Fonds - - - -                    -                  \n\n22 Erziehungsdepartement 150'097 147'203 135'098 2'893           2.0               \n\n2201 Departementssekretariat und Hochschulbildung 6'115 6'113 5'906 2                   0.0                 \n\n2211 Pädagogische Hochschule - 2'826 4'438 -2'826           -100.0           \n\n2215\nGeschäftsleitung / Stabsdienste Bildung / \n\nKindergarten, Primar- und Sekundarstufe I\n807 846 759 -39                -4.6               \n\n2217\nVerschiedene Finanzierungen und allgemeine \n\nProjekte K+P+S\n1'232 990 418 241               24.4               \n\n2218 Pädagogisch-therapeutischer Dienst 3'185 3'153 2'946 32                 1.0                 \n\n2219 Sonderpädagogik 504 409 388 95                 23.3               \n\n2221 Aufsicht, Schulentwicklung 1'625 1'560 1'523 64                 4.1                 \n\n2224 Schulische Abklärung und Beratung 1'191 1'155 1'114 37                 3.2                 \n\n2232 Kindergärten 6'155 6'043 5'170 112               1.9                 \n\n2234 Primarschulen 22'254 21'252 19'829 1'001             4.7                 \n\n2238 Sekundarstufe I 12'517 11'626 11'112 891               7.7                 \n\n2249 Sonderschulung 18'152 19'082 17'692 -930              -4.9               \n\n2250 Musikschulen 1'100 1'100 983 -                    -                  \n\n2251 Staatsbeiträge an die Zahnbehandlungen 75 75 67 -                    -                  \n\n2255 Schulzahnklinik 999 1'170 1'112 -171              -14.6             \n\n2272 Stipendien 2'974 2'024 1'967 950               47.0               \n\n2273\nBeiträge Hochschulen, Fachhochschulen, \n\nGymnasien, Weiterbildung\n27'419 25'204 21'261 2'214             8.8                 \n\n2275 Berufsbildungszentrum 14'315 13'789 13'800 526               3.8                 \n\n2276 Höhere Fachschulen BBZ 977 1'241 728 -264              -21.3             \n\n2281 Kantonsschule 15'050 14'422 13'930 628               4.4                 \n\n2283 Sporthalle Munot 6 159 255 -153              -96.4             \n\n2285 Berufsbildung 10'243 10'134 7'573 109               1.1                 \n\n2286 Berufs-, Studien- und Laufbahnberatung 1'284 1'074 1'019 210               19.5               \n\n2291\nDienststelle Sport, Familie und Jugend (Bereich \n\nSport)\n432 1'697 1'065 -1'265           -74.5             \n\n2292\nDienststelle Sport, Familie und Jugend (Bereich \n\nFamilie)\n1'426 - - 1'426             100.0             \n\n2293 Kultur 61 59 44 2                   4.1                 \n\nBudget    \n\n2021\n\nBudget    \n\n2020\n\nRechnung \n\n2019\n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021 – 2024 51 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nNettoergebnis nach Institution (Fortsetzung) \n\n \n\nBeträge in 1'000 Franken Abweichung B2021 zu B2020\n\nNr. Bezeichnung absolut in %\n\n2298.\n\n7221\nKantonaler Sportfonds - - - -                    -                  \n\n2298.\n\n7222\nStipendienfonds - - - -                    -                  \n\n2298.\n\n7251\nLotteriegewinn-Fonds - - - -                    -                  \n\n2298.\n\n7615\nPestalozzifonds - - - -                    -                  \n\n23 Baudepartement 23'556 21'383 15'958 2'173           10.2             \n\n2300 Sekretariat / Rechtsdienst 1'127 1'124 1'087 3                   0.3                 \n\n2301 Energiefachstelle 2'168 2'068 1'803 100               4.8                 \n\n2306 Raumplanung, Naturschutz, Bauinspektorat 2'167 2'137 1'928 30                 1.4                 \n\n2308 Sachaufwand Naturschutz 330 311 350 19                 6.1                 \n\n2320 Verwaltung und Projektierung TSH 1'919 923 860 996               107.9             \n\n2322 Unterhaltsdienst und Strassenerhaltung 910 1'066 349 -157              -14.7             \n\n2324 Abschreibungen / Beiträge Strassenbau -10'475 -11'627 -11'120 1'152             -9.9               \n\n2326 Wasserbau -2'835 -2'613 -3'204 -222              8.5                 \n\n2330 Verwaltung (Hochbau) 2'442 2'541 2'426 -99                -3.9               \n\n2332 Liegenschaften Verwaltungsvermögen 8'716 7'662 6'753 1'054             13.8               \n\n2333 Liegenschaften Finanzvermögen -725 -350 -1'440 -375              107.1             \n\n2337 Archäologie 1'345 816 1'107 529               64.9               \n\n2338 Denkmalpflege 696 675 688 21                 3.1                 \n\n2340 Verwaltung Kantonsforstamt 922 1'152 699 -231              -20.0             \n\n2341 Beiträge Kantonsforstamt 777 753 700 24                 3.2                 \n\n2352\nWohlfahrtseinrichtungen (bis 2019 inkl. \n\nWanderwege)\n20 20 136 -                    -                  \n\n2360 Forstbetriebe 559 539 -232 20                 3.7                 \n\n2371 Strassenverkehrs- und Schifffahrtsamt -1'550 -1'496 -1'951 -54                3.6                 \n\n2375 Öffentlicher Verkehr 15'872 16'113 16'098 -241              -1.5               \n\n2380 Rheinfall -827 -431 -1'080 -396              91.9               \n\n2398.\n\n7214\n\nLiegenschaften Areal Breitenau, Nutzung Spitäler \n\nSchaffhausen\n- - - -                    -                  \n\n2398.\n\n7231\n\nFonds zur Finanzierung von Massnahmen im \n\nInteresse des Natur- und Heimatschutzes\n- - - -                    -                  \n\n2398.\n\n7238\nMehrwertausgleichsfonds - - - -                    -                  \n\n24 Volkswirtschaftsdepartement 20'568 20'447 65'595 121              0.6               \n\n2400 Sekretariat 428 432 414 -4                  -0.8               \n\n2402 Datenschutz 113 78 94 35                 44.9               \n\n2403 Wirtschaftsamt 974 984 50'607 -10                -1.0               \n\n2405 Wirtschaftsförderung 4'598 4'435 3'279 163               3.7                 \n\n2408 Handelsregisteramt 236 -66 -194 302               -459.3           \n\nBudget    \n\n2021\n\nBudget    \n\n2020\n\nRechnung \n\n2019\n\n\n\n52 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021 – 2024 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nNettoergebnis nach Institution (Fortsetzung) \n\n \n  \n\nBeträge in 1'000 Franken Abweichung B2021 zu B2020\n\nNr. Bezeichnung absolut in %\n\n2410 Grundbuchamt -5'272 -4'789 -6'548 -483              10.1               \n\n2412 Amt für Geoinformation 2'154 2'166 1'593 -12                -0.5               \n\n2414 Amt für Grundstückschätzungen 1'026 1'041 874 -15                -1.4               \n\n2420 Kantonales Arbeitsamt 387 328 100 59                 18.0               \n\n2421 RAV / LAM / KAST - 139 9 -139              -100.0           \n\n2423 Arbeitsinspektorat/Aufsicht über das Messwesen 473 429 488 44                 10.3               \n\n2440 Landwirtschaftsamt 2'367 2'316 2'136 51                 2.2                 \n\n2450 Amt für Justiz und Gemeinden 1'585 1'527 1'386 58                 3.8                 \n\n2453 Kantonaler Finanzausgleich 2'333 2'458 2'600 -125              -5.1               \n\n2454 Strafvollzug in auswärtigen Anstalten 1'687 1'852 1'627 -165              -8.9               \n\n2466 Staatsanwaltschaft 4'322 4'186 4'004 136               3.2                 \n\n2472 Gefängnisverwaltung 3'157 2'932 3'127 225               7.7                 \n\n2498.\n\n7004\nGenerationenfonds - - - -                    -                  \n\n2498.\n\n7242\nRebfonds - - - -                    -                  \n\n2498.\n\n7243\nFonds für Elementarschadenvergütung - - - -                    -                  \n\n2498.\n\n7252\nFinanzausgleichsfonds - - - -                    -                  \n\n2498.\n\n7751\nFonds für wohltätige Zwecke - - - -                    -                  \n\n25 Finanzdepartement -421'099 -416'326 -460'153 -4'773         1.1               \n\n2500 Sekretariat 587 699 527 -112              -16.0             \n\n2502 Personalamt 1'551 1'517 1'380 34                 2.2                 \n\n2503\nLernende und Praktikanten kaufmännischer \n\nBereich\n885 877 657 7                   0.8                 \n\n2504 Allgemeiner Personalaufwand 940 -119 -46 1'059             -887.9           \n\n2506 Sachversicherungen 43 50 39 -6                  -12.7             \n\n2520 Finanzkontrolle von Kanton und Stadt 783 824 757 -41                -5.0               \n\n2522 Finanzverwaltung 2'189 2'010 1'871 180               8.9                 \n\n2524 Steuerverwaltung 7'760 6'951 5'573 808               11.6               \n\n2528 Salzregal -8 -8 -8 -                    -                  \n\n2530 Parkplatzvermietung an Mitarbeitende -155 -147 -155 -8                  5.2                 \n\n2532 Ertrag der Aktiv-Kapitalien -676 -989 -1'877 313               -31.7             \n\n2534 Verzinsung der Passiv-Kapitalien 1'363 1'346 1'082 17                 1.3                 \n\n2538 Direkte Abgaben -309'650 -305'629 -331'145 -4'021           1.3                 \n\n2540 Erbschafts- und Schenkungssteuern -7'672 -7'950 -7'041 278               -3.5               \n\n2542 Verkehrssteuer auf Motorfahrzeugen - - - -                    -                  \n\n2543 Verkehrssteuer auf Wasserfahrzeugen - - - -                    -                  \n\n2544 Anteile an Abgaben und Erträgen des Bundes -85'029 -79'659 -81'837 -5'370           6.7                 \n\nBudget    \n\n2021\n\nBudget    \n\n2020\n\nRechnung \n\n2019\n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021 – 2024 53 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nNettoergebnis nach Institution (Fortsetzung) \n\n \n\nErtragsüberschuss = - / Aufwandüberschuss = + \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\nBeträge in 1'000 Franken Abweichung B2021 zu B2020\n\nNr. Bezeichnung absolut in %\n\n2545 Interkantonaler Finanzausgleich -12'309 -20'845 -19'190 8'536             -41.0             \n\n2546 Verschiedene Erträge -43'776 -36'684 -49'620 -7'093           19.3               \n\n2550 Schaffhauser Polizei 18'894 18'443 16'833 452               2.4                 \n\n2551 Kantonale Feuerpolizei - 61 - -61                -100.0           \n\n2553 Schwerverkehrskontrollzentrum Schaffhausen - 5 -185 -5                  -100.0           \n\n2557 Amt für Bevölkerungsschutz und Armee 3'181 2'920 2'234 260               8.9                 \n\n2598.\n\n7212\nRhein-Fonds - - - -                    -                  \n\n2598.\n\n7223\nWinkelriedfonds - - - -                    -                  \n\n2598.\n\n7254\n\nKantonaler Schutzraum-Ersatzabgabefonds (EAG-\n\nFonds)\n- - - -                    -                  \n\n2598.\n\n7256\nBrandschutzfonds - - - -                    -                  \n\n30 Gerichte 9'032 8'777 8'409 255              2.9               \n\n3010 Obergericht 2'950 2'964 2'764 -14                -0.5               \n\n3020 Aufsichtsbehörde über das Anwaltswesen 50 39 53 11                 27.4               \n\n3030 Kantonsgericht 3'691 3'518 3'399 173               4.9                 \n\n3031 Kindes- und Erwachsenenschutzbehörde 2'236 2'198 2'219 38                 1.7                 \n\n3032 Friedensrichteramt 217 273 188 -56                -20.5             \n\n3035 Kantonale Schlichtungsstelle für Mietsachen 214 197 221 17                 8.6                 \n\n3036\nKantonale Schlichtungsstelle bei \n\nDiskriminierungen im Erwerbsleben\n4 4 1 -1                  -11.9             \n\n3037\nKommission für Enteignungen, \n\nGebäudeversicherung und Brandschutz\n19 21 8 -2                  -9.2               \n\n3040 Schätzungskommission für Wildschäden 22 22 20 1                   2.3                 \n\n3095 Betreibungs- und Konkursamt Schaffhausen -370 -458 -465 88                 -19.2             \n\nTotal Nettoergebnis Erfolgsrechnung 9'859 2'015 -5'991 7'844           389.2           \n\nBudget    \n\n2021\n\nBudget    \n\n2020\n\nRechnung \n\n2019\n\n\n\n54 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021 – 2024 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n3.4 Nettoergebnis nach Aufgabengebiet (Funktion) \n \n\nDie Nettoergebnisse nach Funktionen zeigen auf, wie viele Finanzmittel der Kanton für welche Aufgabengebiete gesamthaft \n\nausgibt. Aus der Darstellung geht hervor, dass auch zukünftig die Bereiche Bildung, Gesundheit und Soziale Sicherheit gut \n\n80 % des gesamten Nettoaufwandes ausmachen werden. \n\n \n\nNettoergebnis nach Aufgabengebiet \n\n \n  \n\nBeträge in 1'000 Franken Abweichung B2021 zu B2020\n\nNr. Bezeichnung absolut in %\n\n0 ALLGEMEINE VERWALTUNG 38'220 34'777 31'370 3'443           9.9               \n\n01 Legislative und Exekutive 2'577 2'651 2'786 -74                -2.8               \n\n02 Allgemeine Dienste 35'618 32'101 28'558 3'517             11.0               \n\n03 Beziehungen zum Ausland 25 25 25 -                    -                  \n\n1\nÖFFENTLICHE ORDNUNG UND \n\nSICHERHEIT, VERTEIDIGUNG\n43'156 42'036 35'489 1'120           2.7               \n\n11 Öffentliche Sicherheit 17'371 16'953 14'647 418               2.5                 \n\n12 Rechtssprechung 13'339 12'942 12'373 397               3.1                 \n\n13 Stafvollzug 9'994 9'976 9'828 18                 0.2                 \n\n14 Allgemeines Rechtswesen -709 -793 -3'571 84                 -10.6             \n\n15 Feuerwehr -6 49 -6 -55                -112.8           \n\n16 Verteidigung 3'168 2'910 2'219 258               8.9                 \n\n2 BILDUNG 143'232 140'368 128'944 2'864           2.0               \n\n21 Obligatorische Schule 50'455 48'023 44'114 2'433             5.1                 \n\n22 Sonderschulen 18'152 19'082 17'692 -930              -4.9               \n\n23 Berufliche Grundbildung 22'511 21'947 22'607 565               2.6                 \n\n25 Allgemeinbildende Schulen 15'907 15'458 14'878 449               2.9                 \n\n26 Höhere Berufsbildung 2'831 3'180 2'524 -349              -11.0             \n\n27 Hochschulen 24'296 24'765 22'882 -468              -1.9               \n\n29 Übriges Bildungswesen 9'079 7'914 4'246 1'165             14.7               \n\n3 KULTUR, SPORT UND FREIZEIT, KIRCHE 5'053 5'894 5'007 -841             -14.3            \n\n31 Kulturerbe 2'838 2'357 1'296 481               20.4               \n\n32 Übrige Kultur -2'047 -2'095 -1'175 48                 -2.3               \n\n34 Sport und Freizeit 547 1'937 1'175 -1'390           -71.8             \n\n35 Kirchen und religiöse Angelegenheiten 3'715 3'695 3'711 20                 0.5                 \n\n4 GESUNDHEIT 124'212 120'678 119'802 3'534           2.9               \n\n41 Spitäler, Kranken- und Pflegeheime 112'475 109'404 109'514 3'071             2.8                 \n\n42 Ambulante Krankenpflege 5'260 4'860 4'805 400               8.2                 \n\n43 Gesundheitsprävention 2'655 2'790 2'582 -135              -4.8               \n\n49 Übriges Gesundheitswesen 3'821 3'623 2'901 198               5.5                 \n\nBudget    \n\n2021\n\nBudget    \n\n2020\n\nRechnung \n\n2019\n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021 – 2024 55 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nNettoergebnis nach Aufgabengebiet (Fortsetzung) \n\n \n\nErtragsüberschuss = - / Aufwandüberschuss = + \n\nBeträge in 1'000 Franken Abweichung B2021 zu B2020\n\nNr. Bezeichnung absolut in %\n\n5 SOZIALE SICHERHEIT 89'631 85'675 80'740 3'956           4.6               \n\n51 Krankheit und Unfall 12'400 13'400 11'582 -1'000           -7.5               \n\n52 Invalidität 39'340 40'600 36'977 -1'260           -3.1               \n\n53 Alter und Hinterlassene 21'538 17'263 19'090 4'275             24.8               \n\n54 Familie und Jugend 2'508 1'178 1'008 1'331             113.0             \n\n55 Arbeitslosigkeit 1'163 1'242 890 -80                -6.4               \n\n57 Sozialhilfe und Asylwesen 12'502 11'813 11'008 689               5.8                 \n\n59 Übrige Soziale Wohlfahrt 180 180 185 -                    -                  \n\n6\nVERKEHR UND \n\nNACHRICHTENÜBERMITTLUNG\n23'676 21'824 21'637 1'852           8.5               \n\n61 Strassenverkehr 7'771 5'680 5'508 2'091             36.8               \n\n62 Öffentlicher Verkehr 15'872 16'113 16'098 -241              -1.5               \n\n63 Übriger Verkehr 33 31 31 2                   6.5                 \n\n7 UMWELTSCHUTZ UND RAUMORDNUNG 2'037 2'073 2'311 -36               -1.7              \n\n74 Verbauungen -2'777 -2'555 -3'146 -222              8.7                 \n\n75 Arten- und Landschaftsschutz -70 -89 1'197 19                 -21.4             \n\n76 Bekämpfung von Umweltverschmutzung - - -5 -                    -                  \n\n77 Übriger Umweltschutz 2'662 2'571 2'330 91                 3.5                 \n\n78 F&E in Umweltschutz 54 8 7 46                 582.3             \n\n79 Raumordnung 2'167 2'137 1'928 30                 1.4                 \n\n8 VOLKSWIRTSCHAFT 14'623 14'310 10'578 313              2.2               \n\n81 Landwirtschaft 2'844 2'749 2'467 95                 3.4                 \n\n82 Forstwirtschaft 2'278 2'468 1'307 -190              -7.7               \n\n83 Jagd und Fischerei 195 186 138 9                   4.9                 \n\n84 Tourismus 369 369 508 -                    -                  \n\n85 Industrie, Gewerbe, Handel 5'795 5'598 4'123 197               3.5                 \n\n87 Brennstoffe und Energie 2'168 2'068 1'803 100               4.8                 \n\n89 Sonstige gewerbliche Betriebe 975 873 233 102               11.7               \n\n9 FINANZEN UND STEUERN -473'980 -465'620 -441'870 -8'361         1.8               \n\n91 Steuern -327'972 -330'317 -370'214 2'345             -0.7               \n\n93 Finanz- und Lastenausgleich -9'976 -18'387 -16'590 8'411             -45.7             \n\n94 Ertragsanteile an Bundeseinnahmen -85'029 -79'659 -81'837 -5'370           6.7                 \n\n95 Übrige Ertragsanteile -43'776 -36'684 -49'620 -7'093           19.3               \n\n96 Vermögens- und Schuldenverwaltung -1'027 -573 -3'609 -454              79.3               \n\n99 Nicht aufgeteilte Posten -6'200 - 80'000 -6'200           -100.0           \n\nTotal Nettoergebnis Erfolgsrechnung 9'859 2'015 -5'991 7'844           389.2           \n\nBudget    \n\n2021\n\nBudget    \n\n2020\n\nRechnung \n\n2019\n\n\n\n56 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021 – 2024 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nNettoergebnis nach Aufgabengebiet Budget 2021 (in Mio. Franken) \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021 – 2024 57 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nAnhang \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n\n\n58 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021 – 2024 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nGrundlagen und Grundsätze der Rechnungslegung \n \n\n \n\n4.1 Angewandtes Regelwerk und Abweichungen \n \n\nDas Budget 2021 und der Finanzplan 2021 – 2024 wurden in Übereinstimmung mit dem kantonalen Finanzhaushaltsgesetz \n\nerstellt. Dieses beruht auf den Grundsätzen des Harmonisierten Rechnungsmodells für die Kantone und Gemeinden \n\n(HRM2), veröffentlicht durch die Konferenz der Kantonalen Finanzdirektorinnen und Finanzdirektoren. Der Vollständigkeit \n\nhalber wird folgende Auslegung des HRM2 durch den Kanton Schaffhausen erwähnt: \n\n \n\n– Die Neubewertungsreserve Finanzvermögen (Kto. 2960.00) bleibt auch nach Umstellung auf HRM2 zum Auffangen von \n\nWertschwankungen durch periodische Neubewertung des Finanzvermögens bestehen. Dies zur Vermeidung von Vola-\n\ntilität bzw. Einfluss der Bewertungen auf die Anforderung einer mittelfristig ausgeglichenen Erfolgsrechnung gemäss \n\nArt. 6 FHG betreffend Haushaltgleichgewicht und Schuldenbegrenzung. Diese Auslegung basiert auf dem Handbuch \n\nHRM2 und entspricht nicht der aktuellen Empfehlung des Schweizerischen Rechnungslegungsgremiums für den öffent-\n\nlichen Sektor (SRS-CSPCP).  \n\n \n\n \n\n \n\n4.2 Elemente des Budgets \n \n\nDie folgenden Elemente bilden integrierende Teile des Budgets für das Jahr 2021: Erfolgsrechnung, Investitionsrechnung \n\nund Anhang. \n\n \n\nDie Erfolgsrechnung weist die Erträge und Aufwendungen des Budgetjahres aus. Sie wird mehrstufig erstellt. Die erste Stufe \n\nenthält die mit der ordentlichen Tätigkeit zusammenhängenden Erträge und Aufwendungen. Der Saldo dieser Stufe gibt \n\ndas effektive Ergebnis wieder. Die zweite Stufe enthält die ausserordentlichen Erfolge. Aus Transparenzgründen wurde eine \n\n"Zwischenstufe" etabliert, welche das Zwischenergebnis aus operativen und ausserordentlichen Erträgen und Aufwendun-\n\ngen ausweist. Die nächste Stufe enthält die Einlagen in und Entnahmen aus Spezialfinanzierungen und Fonds im Eigenka-\n\npital und weist den Saldo derselben aus. Alle Stufen zusammen ergeben das Gesamtergebnis. \n\n \n\nIn der Investitionsrechnung werden die im Budgetjahr geplanten kreditpflichtigen Ausgaben für Investitionen in das Ver-\n\nwaltungsvermögen und die mit solchen Investitionen zusammenhängenden Einnahmen ausgewiesen. \n\n \n\nIm Anhang sind diejenigen zusätzlichen Informationen offengelegt, die für das grundsätzliche Verständnis des Budgets \n\nund den verlässlichen Überblick über die finanzielle Lage und Entwicklung notwendig sind. \n\n \n\nZur einheitlichen Übersicht sind in verschiedenen Tabellen die Finanzplanjahre 2022 – 2024 mitaufgeführt. Diese Angaben \n\nwerden dem Kantonsrat lediglich zur Kenntnis gebracht und bedürfen nicht der Genehmigung. \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021 – 2024 59 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n4.3 Wesentliche Rechnungslegungsgrundsätze \n \n\n4.3.1 Allgemeine Bilanzierungsgrundsätze \n\nIn der Bilanz werden Vermögen und Fremdkapital einander gegenübergestellt. Der Saldo ist das Eigenkapital. Das Vermö-\n\ngen sind die Ressourcen, welche der Kanton auf Grund von vergangenen Ereignissen beherrscht. Das Fremdkapital sind \n\nVerpflichtungen des Kantons auf Grund vergangener Ereignisse, welche in Zukunft zu wahrscheinlichen Ressourcenabflüs-\n\nsen führen. \n\n \n\nVermögenswerte werden in den Aktiven der Bilanz geführt und sind entweder dem Finanz- oder dem Verwaltungsvermö-\n\ngen zugeordnet. Das Finanzvermögen umfasst jene Vermögenswerte, die nicht unmittelbar der öffentlichen Aufgabener-\n\nfüllung dienen. Flüssige Mittel oder geldartige Instrumente gelten, auch wenn sie ganz oder teilweise der Erfüllung öffent-\n\nlicher Aufgaben dienen, als Finanzvermögen. Das Verwaltungsvermögen umfasst jene Vermögenswerte, die unmittelbar \n\nder öffentlichen Aufgabenerfüllung dienen. Als öffentliche Aufgaben gelten diejenigen Aufgaben, welche der Kanton auf \n\nGrund von Vorgaben des öffentlichen Rechts (Verfassung, Gesetz, Verordnung, Reglement etc.) wahrnimmt. \n\n \n\nDas Fremdkapital setzt sich zusammen aus Verbindlichkeiten, passiven Rechnungsabgrenzungen und Rückstellungen. Ver-\n\nbindlichkeiten werden als Fremdkapital auf der Passivseite der Bilanz geführt, wenn eine Verpflichtung aufgrund eines \n\nEreignisses mit Ursprung in der Vergangenheit besteht, zu deren Erfüllung mit einem Mittelabfluss gerechnet werden muss \n\nund der Betrag der Verpflichtung zuverlässig ermittelt werden kann. Wenn der Zeitpunkt der Erfüllung und die Höhe des \n\nkünftigen Mittelabflusses mit Unsicherheiten behaftet sind, die Eintrittswahrscheinlichkeit jedoch mehr als 50 % beträgt, \n\nwird eine Verbindlichkeit in der Form einer Rückstellung gebildet. Keine Rückstellungen werden gebildet für zukünftige \n\nAufwände, die mit einer zukünftigen Gegenleistung verbunden sind. \n\n \n\nAls Ertrag gilt der gesamte Wertzuwachs innerhalb einer bestimmten Periode. Alle Erträge werden in der Periode ihrer \n\nVerursachung erfasst. Ein Ertrag gilt als realisiert, wenn in der betreffenden Periode ein Zufluss an wirtschaftlichem oder \n\nöffentlichem Nutzen stattgefunden hat, der verlässlich ermittelt werden kann. \n\n \n\nAls Aufwand gilt der gesamte Wertverzehr innerhalb einer bestimmten Periode. Alle Aufwände werden in der Periode ihrer \n\nVerursachung erfasst. Ein Aufwand gilt als eingetreten, wenn in der betreffenden Periode ein Abfluss an wirtschaftlichem \n\noder öffentlichem Nutzen stattgefunden hat, der verlässlich ermittelt werden kann. \n\n \n\n \n\n4.3.2 Allgemeine Bewertungsgrundsätze \n\nEs gilt für alle Positionen der Grundsatz der Einzelbewertung. Die Bewertung des Verwaltungsvermögens erfolgt zu An-\n\nschaffungswerten. Die Entwertung durch die ordentliche Nutzung wird durch planmässige Abschreibungen über die ange-\n\nnommene Nutzungsdauer berücksichtigt. Nachhaltigen Wertverminderungen bzw. Wertaufholungen wird durch entspre-\n\nchende Wertkorrekturen auf den jeweiligen Nutzwert Rechnung getragen, sobald eine solche Wertminderung absehbar \n\nist. Für nicht budgetierte notwendige Wertkorrekturen sind Kreditüberschreitungen möglich; sie werden mit der Abnahme \n\nder Rechnung genehmigt.  \n\n \n\nDie Anlagen des Finanzvermögens werden zu Verkehrswerten bewertet. Die Verkehrswerte werden nicht planmässig ab-\n\ngeschrieben, sondern periodisch an neue Gegebenheiten angepasst. Eine Neuermittlung der Verkehrswerte wird insbeson-\n\ndere vorgenommen, wenn sich die Marktverhältnisse massgebend verändern. \n\n \n\nFinanzielle Forderungen und Verbindlichkeiten werden zum Nominalwert bilanziert. \n\n\n\n60 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021 – 2024 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n4.3.3 Kurzfristige Finanzanlagen \n\nDie Wertschriften sind zum Kurswert auf Ende Jahr bewertet. \n\n \n\n \n\n4.3.4 Anlagen des Finanzvermögens \n\nDie Liegenschaften des Finanzvermögens sind mit dem Verkehrswert in der Bilanz enthalten. Dieser wird periodisch, min-\n\ndestens aber alle zehn Jahre, an neue Marktgegebenheiten angepasst. Bewertungsänderungen werden der Neubewer-\n\ntungsreserve im Eigenkapital gutgeschrieben bzw. belastet. \n\n \n\n \n\n4.3.5 Anlagen des Verwaltungsvermögens \n\nDie Sachanlagen des Verwaltungsvermögens werden zum Anschaffungs- bzw. Herstellkostenwert bewertet. Die Aktivie-\n\nrungsgrenze beträgt 200‘000 Franken. Anschaffungen bis zu diesem Betrag werden im Anschaffungsjahr der Erfolgsrech-\n\nnung belastet. \n\n \n\nDie Anlagen werden ab Nutzungsbeginn über die geschätzte Nutzungsdauer linear abgeschrieben. Es gelten folgende \n\nNutzungsdauern: \n\n \n\n \n\n \n1\n Orts- und Regionalplanungen sowie übrige Planungen sind gem. HRM2 Kontenplan als 3131 Planungen und Projektie-\n\nrungen Dritter zu behandeln (Planung und Projektierungen für Bauvorhaben zur Vorbereitung der Kreditbewilligung). \n\nNach der Kreditbewilligung werden die weiteren Planungsarbeiten auf das Konto des Objektkredites gebucht. \n\n \n2\n Investitionsbeiträge sind nach demjenigen Satz abzuschreiben, der für die Anlage gilt, für die sie ausgerichtet werden. \n\n \n3\n Gem. Finanzhaushaltsverordnung SHR 611.103, Art. 11, lit. i, in Kraft getreten am 1. Januar 2020 (Amtsblatt 2019, S. 2187). \n\nAnlagekategorien Nutzungsdauer\n\nGrund und Boden nicht überbaut keine Abschreibung\n\nGrund und Boden überbaut keine Abschreibung\n\nWald keine Abschreibung\n\nGebäude, Hochbauten 25 Jahre\n\nTiefbauten (Strassen, Brücken, Plätze usw.) 40 Jahre\n\n     - Kanal- und Leitungsnetze 40 Jahre\n\n     - Gewässerverbauungen 40 Jahre\n\nAnlagen im Bau keine Abschreibung\n\nMobilien, Ausstattungen, Maschinen und allg. Motorfahrzeuge 5 Jahre\n\nSpezialfahrzeuge (Strassenreinigung, Forsttraktor usw.) 15 Jahre\n\nImmaterielle Anlagen (Ausarbeitung Visionen und Strategien,\n\nOrts- und Zonenplanungen, Nutzungsrechte usw.) 1 5 Jahre\n\nInformatik- und Kommunikationssysteme (Hard- und Software) 5 Jahre\n\nInvestitionsbeiträge siehe 2\n\nInvestitionsbeiträge Wirtschaftsförderung 3 5 Jahre\n\nDarlehen keine Abschreibung\n\nBeteiligungen, Grundkapitalien keine Abschreibung\n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021 – 2024 61 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nWird eine Anschaffung getätigt, die die geschätzte Nutzungsdauer verlängert oder einen zukünftigen Nutzen schafft, wird \n\nder entsprechende Betrag aktiviert. \n\n \n\nMit Ausnahme der Beteiligungen und Grundkapitalien (vgl. Ziff. 4.1) wurde das gesamte Verwaltungsvermögen gemäss \n\nbisherigem Rechnungslegungsmodell unverändert zum Buchwert per 31. Dezember 2017 in die Bilanzanpassung nach \n\nHRM2 übernommen. Die Restnutzungsdauer für Investitionsbeiträge sowie Hoch- und Tiefbauten wurde dabei auf 10 Jahre \n\nfestgelegt. Für zwei kleinere Restbuchwerte für Sanierung und Brandschutzmassnahmen wurde eine Restnutzungsdauer \n\nvon 5 Jahren vorgesehen. Die jährliche Abschreibungsquote der Restbuchwerte berechnet sich linear aufgrund der vorge-\n\nsehenen Restnutzungsdauer. \n\n \n\n \n\n4.3.6 Investitionsbeiträge \n\nAn Dritte entrichtete Investitionsbeiträge werden aktiviert, wenn die mitfinanzierte Anlage einen langfristigen Nutzen für \n\ndie Öffentlichkeit erbringt und ein durchsetzbarer Rückerstattungsanspruch bei Zweckentfremdung besteht.  \n\n \n\n \n\n4.3.7 Fiskalertrag \n\nDie Steuererträge werden bei Rechnungsstellung verbucht (sog. Steuer-Soll-Prinzip). Die direkten Steuern (Einkommens- \n\nund Vermögenssteuern, bzw. Gewinn- und Kapitalsteuern) eines Jahres setzen sich in der Regel aus den Vorausrechnungen \n\nfür das laufende Jahr und den Differenzrechnungen der Vorjahre aufgrund von definitiven Veranlagungen zusammen. Ein-\n\nzig bei der Quellensteuer wird vom Steuer-Soll-Prinzip abgewichen, da hierzu zum Zeitpunkt des Jahresabschlusses jeweils \n\ndie entsprechenden Deklarationen noch nicht vollständig vorliegen. \n\n \n\n \n\n  \n\n\n\n62 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021 – 2024 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nErläuterungen zu Positionen der Erfolgsrechnung \n \n\n \n\n5.1 Fiskalertrag \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nFiskalertrag (in 1'000 Franken) \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nBeträge in 1'000 Franken Abweichung B2021 zu B2020\n\nabsolut in %\n\nFiskalertrag 338'715 340'135 377'481 -1'420           -0.4              \n\nDirekte Steuern natürliche Personen 252'550 252'104 262'569 446                 0.2                 \n\nDirekte Steuern juristische Personen 51'300 55'205 79'573 -3'905            -7.1               \n\nÜbrige Direkte Steuern 18'975 16'909 19'368 2'066              12.2               \n\nBesitz- und Aufwandsteuern 15'890 15'918 15'971 -28                 -0.2               \n\nBudget \n\n2021\n\nBudget \n\n2020\n\nRechnung \n\n2019\n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021 – 2024 63 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n5.2 Finanzertrag \n \n\n \n\n \n\nVerkaufsgewinne aus den Liegenschafts- und Grundstücksverkäufen werden unter "Realisierte Gewinne Finanzvermögen" \n\nverbucht.   \n\n \n\n \n\n \n\n5.3 Entnahmen bzw. Einlagen Fonds und Spezialfinanzierungen \n \n\nIm neuen Rechnungsmodell müssen Fonds und Spezialfinanzierungen nach bestimmten Kriterien dem Eigenkapital oder \n\ndem Fremdkapital zugeteilt werden. Um die Spezialfinanzierungen des Fremdkapitals Ende des Jahres auszugleichen, wird \n\nder Saldo entweder in den Fonds eingelegt oder dem Fonds entnommen. Dies geschieht im operativen Ergebnis entweder \n\nüber die Kontengruppe 350 ”Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen im Fremdkapital“ oder über die Kontengruppe \n\n450 ”Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen im Fremdkapital“. \n\n \n\nEinlagen oder Bezüge bei Spezialfinanzierungen und Fonds des Eigenkapitals werden hingegen im ausserordentlichen Er-\n\ngebnis wie Eigenkapitalveränderungen behandelt und unter der Abschlusskontengruppe 901 ”Abschluss Spezialfinanzie-\n\nrungen und Fonds im Eigenkapital“ ausgewiesen. Aus Transparenzgründen werden die gesamten Einlagen in und die Ent-\n\nnahmen aus Spezialfinanzierungen und Fonds im ausserordentlichen Ergebnis separat aufgeführt. \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\nBeträge in 1'000 Franken Abweichung B2021 zu B2020\n\nabsolut in %\n\nFinanzertrag 37'329 36'860 47'113 469 1.3               \n\nZinsertrag 709 844 1'046 -135 -16.0             \n\nRealisierte Gewinne Finanzvermögen - - 350 - -                  \n\nBeteiligungsertrag Finanzvermögen 4 6 7 -2 -37.5             \n\nLiegenschaftenertrag Finanzvermögen 4'017 4'007 4'083 10 0.2                 \n\nWertberichtigungen Anlagen Finanzvermögen - - 2'680 - -                  \n\nFinanzertrag aus Darlehen und Beteiligungen\n\ndes Verwaltungsvermögens\n90 90 104 - -                  \n\nFinanzertrag von öffentlichen Unternehmungen 30'345 29'823 36'634 523 1.8                 \n\nLiegenschaftenertrag Verwaltungsvermögen 2'164 2'091 2'209 74 3.5                 \n\nErträge von gemieteten Liegenschaften - - - - -                  \n\nBudget \n\n2021\n\nBudget \n\n2020\n\nRechnung \n\n2019\n\n\n\n64 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021 – 2024 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n5.4 Transferertrag \n \n\n \n\n \n\n \n\nDer Transferertrag setzt sich aus folgenden Sachgruppen zusammen: \n\n \n\n– 460 Ertragsanteile \n\n(Anteile an Bundeserträgen, Anteile an Kantonserträgen und Konkordaten, Anteile an Gemeindeerträgen und Gemein-\n\ndezweckverbänden, Anteile an Erträgen öffentlicher Sozialversicherungsanstalten und Anteile an Erträgen öffentlicher \n\nUnternehmungen) \n\n \n\n– 461 Entschädigungen von öffentlichen Gemeinwesen \n\n(Entschädigung von einem öffentlichen Gemeinwesen, für welches das eigene öffentliche Gemeinwesen ganz oder teil-\n\nweise eine Aufgabe erfüllt, die einem öffentlichen Zweck dient und nach der gegebenen Aufgabenteilung Sache des \n\nanderen öffentlichen Gemeinwesens ist. Die Entschädigung wird in der Regel mit Bezug zu den Kosten festgesetzt) \n\n \n\n– 462 Finanz- und Lastenausgleich \n\n(vom Bund, von Kantonen und Konkordaten, von Gemeinden und Gemeindezweckverbänden und von öffentlichen \n\nUnternehmungen) \n\n \n\n– 463 Beiträge von öffentlichen Gemeinwesen und Dritten \n\n(Beiträge vom Bund, von Kantonen und Konkordaten, von Gemeinden und Gemeindezweckverbänden, von öffentlichen \n\nSozialversicherungen, von öffentlichen Unternehmungen, von privaten Unternehmungen, von privaten Unternehmun-\n\ngen ohne Erwerbszweck, von privaten Haushalten, aus dem Ausland) \n\n \n\n– 469 Verschiedener Transferertrag \n\n(Übriger Transferertrag wie z. B. Rückzahlung abgeschriebener Investitionsbeiträge sowie Rückverteilungen wie z. B. \n\nEinnahmen aus CO2-Abgabe) \n\n \n\n \n\n \n\nBeträge in 1'000 Franken Abweichung B2021 zu B2020\n\nabsolut in %\n\nTransferertrag 203'397 209'565 201'818 -6'168 -2.9              \n\nErtragsanteile Bund 98'851 94'715 90'592 4'137 4.4                 \n\nEntschädigungen von Gemeinwesen 52'441 55'827 52'865 -3'386 -6.1               \n\n     - Bund 23'938 26'609 25'771 -2'671 -10.0            \n\n     - Kantone und Konkordate 7'916 7'780 8'444 137 1.8                \n\n     - Gemeinden und Gemeindezweckverbände 20'415 21'259 18'260 -844 -4.0              \n\n     - Übrige 171 179 390 -8 -4.4              \n\nFinanz- und Lastenausgleichausgleich 15'470 24'289 22'738 -8'819 -36.3             \n\nBeiträge von Gemeinwesen und Dritten 36'440 34'513 35'423 1'928 5.6                 \n\nVerschiedener Transferertrag 194 222 200 -27 -12.4             \n\nBudget \n\n2021\n\nBudget \n\n2020\n\nRechnung \n\n2019\n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021 – 2024 65 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nTransferertrag (in 1'000 Franken) \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n5.5 Personalaufwand \n \n\nMit dem Budget 2021 ist vom Kantonsrat die Lohnsumme für das Staatspersonal nach den Bestimmungen des Personal-\n\ngesetzes vom 3. Mai 2004 (PG, SHR 180.100) zu bewilligen. Der hierfür massgebende Art. 19 Abs. 2 PG lautet wie folgt: \n\n \n\n"Der Kantonsrat beschliesst mit dem Voranschlag die aufgrund der zu erfüllenden Aufgaben und der bestehenden Verpflich-\n\ntungen notwendige Lohnsumme. Werden die Aufgaben erweitert oder reduziert, sind die entsprechenden Mittel anzupassen. \n\nDer Kantonsrat berücksichtigt die Entwicklung der Lebenshaltungskosten, die Wirtschaftslage, die personal- und lohnpoliti-\n\nschen Zielsetzungen, die Kantonsfinanzen sowie die Verhältnisse auf dem Arbeitsmarkt. Für Leistungslohnanteile sind ange-\n\nmessene Mittel vorzusehen. Bei schlechter Wirtschaftslage und angespannten Kantonsfinanzen kann ganz oder teilweise da-\n\nrauf verzichtet werden." \n\n \n\nZur Erhaltung und Gewinnung des Personals ist eine berechenbare Lohnentwicklung sicherzustellen. In Anbetracht der \n\ndemografischen Entwicklung und der damit verbundenen Zunahme von Pensionierungen ist eine regelmässige Alimentie-\n\nrung des Lohnsystems unumgänglich, damit einigermassen konkurrenzfähige Löhne – insbesondere auch für jüngere Mit-\n\narbeitende – bezahlt werden können. Unter Einbezug der Mutationsgewinne stehen insgesamt 1.0 % der Lohnsumme für \n\nLohnentwicklungsmassnahmen zur Verfügung. Die Gesamtlohnsumme setzt sich aus der Lohnsumme des Verwaltungsper-\n\nsonals, der Gerichte / Justiz und der Lehrpersonen zusammen. \n\n \n\n  \n\n\n\n66 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021 – 2024 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nDie im Budget eingestellte Gesamtlohnsumme und der übrige Personalaufwand präsentieren sich wie folgt: \n\n \n\nPersonalaufwand nach Art \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nPersonalaufwand nach Art (in 1'000 Franken) \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\nBeträge in 1'000 Franken Abweichung B2021 zu B2020\n\nabsolut in %\n\nPersonalaufwand 200'945 194'748 185'219 6'197 3.2               \n\nBehörden, Kommissionen und Richter 4'787 4'824 4'755 -37 -0.8               \n\nLöhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 97'876 93'430 88'460 4'446 4.8                 \n\nLöhne der Lehrkräfte 57'442 56'752 55'392 690 1.2                 \n\nZulagen 2'025 2'016 1'708 9 0.5                 \n\nArbeitgeberbeiträge 36'011 34'828 32'301 1'183 3.4                 \n\nArbeitgeberleistungen 520 466 614 54 11.6               \n\nÜbriger Personalaufwand 2'285 2'432 1'989 -148 -6.1               \n\nBudget \n\n2021\n\nBudget \n\n2020\n\nRechnung \n\n2019\n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021 – 2024 67 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nPersonalaufwand pro Departement \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nPersonalaufwand pro Departement (in 1'000 Franken) \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\nBeträge in 1'000 Franken Abweichung B2021 zu B2020\n\nabsolut in %\n\nPersonalaufwand 200'945 194'748 185'219 6'197 3.2               \n\nKantonsrat 735 782 836 -46 -5.9               \n\nRegierungsrat / Staatskanzlei 3'851 3'870 3'782 -19 -0.5               \n\nDepartement des Innern 8'712 4'554 4'138 4'158 91.3               \n\nErziehungsdepartement 86'182 85'847 83'032 335 0.4                 \n\nBaudepartement 19'377 19'117 17'752 261 1.4                 \n\nVolkswirtschaftsdepartement 25'399 25'030 23'542 369 1.5                 \n\nFinanzdepartement 45'026 44'110 40'960 916 2.1                 \n\nGerichte 11'662 11'439 11'177 223 2.0                 \n\nBudget \n\n2021\n\nBudget \n\n2020\n\nRechnung \n\n2019\n\n\n\n68 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021 – 2024 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n5.6 Sachaufwand \n \n\nSachaufwand nach Art \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nSachaufwand nach Art (in 1'000 Franken) \n\n \n\n \n\nBeträge in 1'000 Franken Abweichung B2021 zu B2020\n\nabsolut in %\n\nSachaufwand 84'387 83'677 78'006 710 0.8               \n\nMaterial- und Warenaufwand 4'728 4'921 4'370 -193 -3.9               \n\nNicht aktivierbare Anlagen 6'311 6'153 4'775 158 2.6                 \n\nVer- und Entsorgung 2'023 2'050 1'801 -27 -1.3               \n\nDienstleistungen und Honorare 45'468 45'815 42'140 -347 -0.8               \n\nBaulicher und betrieblicher Unterhalt 8'910 9'916 7'623 -1'006 -10.1             \n\nUnterhalt Mobilien und immaterielle Anlagen 5'322 5'017 3'956 304 6.1                 \n\nMieten, Leasing, Pachten, Benützungsgebühren 2'751 2'627 3'068 124 4.7                 \n\nSpesenentschädigungen 1'237 1'253 1'194 -17 -1.3               \n\nWerberichtigungen 5'412 3'781 6'954 1'631 43.1               \n\nÜbriger Betriebsaufwand 2'225 2'143 2'126 82 3.8                 \n\nBudget \n\n2021\n\nBudget \n\n2020\n\nRechnung \n\n2019\n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021 – 2024 69 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nSachaufwand pro Departement \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nSachaufwand nach Departement (in 1'000 Franken) \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\nBeträge in 1'000 Franken Abweichung B2021 zu B2020\n\nabsolut in %\n\nSachaufwand 84'387 83'677 78'006 710 0.8\n\nKantonsrat 95 132 199 -37 -27.8\n\nRegierungsrat / Staatskanzlei 2'384 2'200 2'194 184 8.4\n\nDepartement des Innern 6'990 9'842 9'673 -2'852 -29.0\n\nErziehungsdepartement* 23'058 23'335 21'374 -277 -1.2\n\nBaudepartement 20'015 19'628 15'960 387 2.0\n\nVolkswirtschaftsdepartement 10'917 10'519 9'819 398 3.8\n\nFinanzdepartement 17'524 14'766 15'598 2'758 18.7\n\nGerichte 3'404 3'255 3'189 149 4.6\n\nBudget \n\n2021\n\nBudget \n\n2020\n\nRechnung \n\n2019\n\n\n\n70 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021 – 2024 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n5.7 Abschreibungen \n \n\n \n\n \n\nIm Rechnungslegungsmodell HRM2 werden die Abschreibungen des Verwaltungsvermögens aufgeteilt in Abschreibungen \n\nvon Sachanlagen des Verwaltungsvermögens (Kontengruppe 330) und in Abschreibungen von Investitionsbeiträgen (Kon-\n\ntengruppe 366; vgl. auch Details Transferaufwand 5.9). \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nAbschreibungen (in 1'000 Franken) \n\n  \n\nBeträge in 1'000 Franken Abweichung B2021 zu B2020\n\nabsolut in %\n\nAbschreibungen 8'282 7'787 8'146 495 6.4               \n\nTiefbauten 3'385 3'448 3'115 -62 -1.8               \n\nHochbauten 3'603 3'313 3'177 290 8.8                 \n\nMobilien 762 511 1'436 251 49.0               \n\nÜbrige Sachanlagen 362 391 362 -29 -7.3               \n\nImmaterielle Anlagen 169 125 56 45 35.9               \n\nBudget \n\n2021\n\nBudget \n\n2020\n\nRechnung \n\n2019\n\nBeträge in 1'000 Franken Abweichung B2021 zu B2020\n\nabsolut in %\n\nAbschreibungen Investitionsbeiträge 7'019 6'499 6'771 521 8.0               \n\nBudget \n\n2021\n\nBudget \n\n2020\n\nRechnung \n\n2019\n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021 – 2024 71 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n5.8 Finanzaufwand \n \n\n \n\n \n\n  \n\nBeträge in 1'000 Franken Abweichung B2021 zu B2020\n\nabsolut in %\n\nFinanzaufwand 3'510 4'327 3'494 -817 -18.9            \n\nZinsertrag 1'093 1'323 1'175 -231 -17.4             \n\nRealisierte Kursverluste - - 35 - -                  \n\nKapitalbeschaffung und -verwaltung 114 - 251 114 -                  \n\nLiegenschaftenaufwand Finanzvermögen 1'904 2'704 1'599 -800 -29.6             \n\nWertberichtigungen Anlagen Finanzvermögen - - 50 - -                  \n\nÜbriger Finanzaufwand 400 300 385 100 33.3               \n\nBudget \n\n2021\n\nBudget \n\n2020\n\nRechnung \n\n2019\n\n\n\n72 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021 – 2024 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n5.9 Transferaufwand \n \n\n \n\n1) Positionen sind teilweise mitfinanziert durch Transfertrag (vgl. Ziff. 5.4) \n\n \n\n \n\nDer Transferaufwand setzt sich aus den folgenden Sachgruppen zusammen: \n\n \n\n– 360 Ertragsanteile an Dritte \n\n(Gesetzliche Anteile anderer öffentlicher Gemeinwesen am Ertrag bestimmter Abgaben) \n\n \n\n– 361 Entschädigungen an öffentliche Gemeinwesen \n\n(Entschädigung an ein öffentliches Gemeinwesen, das für ein anderes ganz oder teilweise eine Aufgabe erfüllt, die \n\neinem öffentlichen Zweck dient und nach der gegebenen Aufgabenteilung Sache des eigenen öffentlichen Gemeinwe-\n\nsens ist. Die Entschädigung wird in der Regel mit Bezug zu den Kosten festgesetzt) \n\n \n\n \n\nBeträge in 1'000 Franken Abweichung B2021 zu B2020\n\nabsolut in %\n\nTransferaufwand 388'828 379'147 326'526 9'681 2.6               \n\nErtragsanteile an Dritte 1'319 1'545 1'476 -226 -14.6             \n\nEntschädigungen an Gemeinwesen 68'341 64'883 59'986 3'458 5.3                 \n\n     - Interkantonales Labor 3'805 3'721 3'440 84 2.3                \n\n     - Massnahmenvollzug nach StGB 4'250 4'500 4'163 -250 -5.6              \n\n     - Sonderschulung 17'451 17'542 16'702 -91 -0.5              \n\n     - Beiträge Hochschulen, Fachhochschulen,\n\n       Gymnasien\n26'620 24'245 20'314 2'375 9.8                \n\n     - Gemeinden und Gemeindezweckverbände 6'677 6'522 7'637 155 2.4                \n\n     - Übrige 9'538 8'352 7'730 1'186 14.2              \n\nFinanz- und Lastenausgleich 5'494 5'903 6'149 -408 -6.9               \n\nBeiträge an Gemeinwesen und Dritte 1) 306'650 300'314 252'143 6'336 2.1                 \n\n     - Spitalversorgung 97'179 95'303 94'397 1'876 2.0                \n\n     - Heime und Pflege 19'461 17'829 19'368 1'632 9.2                \n\n     - Beiträge Krankenversicherung 12'350 13'175 11'564 -825 -6.3              \n\n     - Aufwendungen gem SHEG Art. 35, 36 + 38 14'355 13'450 11'782 905 6.7                \n\n     - Soziale Einrichtungen 27'800 27'800 25'930 - -                 \n\n     - Ergänzungsleistungen 45'200 42'100 42'398 3'100 7.4                \n\n     - Fonds Asyl- und Flüchtlingswesen 12'650 14'225 14'775 -1'575 -11.1            \n\n     - Öffentlicher Verkehr 18'659 19'210 18'681 -551 -2.9              \n\n     - Übriges 58'996 57'222 13'247 1'774 3.1                \n\nWertberichtigungen Darlehen\n\nVerwaltungsbvermögen\n5 5 - - -                  \n\nAbschreibungen Investitionsbeiträge 7'019 6'499 6'771 521 8.0                 \n\nBudget \n\n2021\n\nBudget \n\n2020\n\nRechnung \n\n2019\n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021 – 2024 73 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n– 362 Finanz- und Lastenausgleich \n\n (an Kantone und Konkordate, an Gemeinden und Gemeindezweckverbände und an öffentliche Unternehmungen) \n\n \n\n– 363 Beiträge an öffentliche Gemeinwesen und Dritte \n\n(Beiträge an den Bund, an Kantone und Konkordaten, an Gemeinden und Gemeindezweckverbände, an öffentliche \n\nSozialversicherungen, an öffentliche Unternehmungen, an private Unternehmungen, an private Unternehmungen ohne \n\nErwerbszweck, an private Haushalte, an das Ausland) \n\n \n\n– 364 Wertberichtigungen Darlehen des Verwaltungsvermögens \n\n \n\n– 365 Wertberichtungen Beteiligungen des Verwaltungsvermögens \n\n \n\n– 366 Abschreibungen Investitionsbeiträge \n\n \n\n– 369 Verschiedener Transferaufwand \n\n (Übriger Transferaufwand und Rückverteilungen wie z. B. CO2-Abgabe) \n\n \n\n \n\nTransferaufwand (in 1'000 Franken) \n\n \n\n \n\n\n\n74 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021 – 2024 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n5.10 Lotteriegewinnfonds 2298.7251 – Details Budget 2021 \n \n\n  \n\nBeträge in Franken Budget\n\nNr. Bezeichnung 2021\n\n3631.22 Beiträge an Kantone und Konkordate (ED, Funktion 329) 39'800\n\nProjektbeiträge KBK 15'000\n\nOstschweiz. Projekt zur Förderung des zeitgenössischen Tanzes 16'500\n\nCH-Reihe (Literatur in der viersprachigen Schweiz) 800\n\nOstschweiz. Projekt Buch- und Literaturförderung 7'500\n\n3632.51 Beiträge an innerkantonale Gemeinden und Gemeindezweckverbände (Stk, Funktion 012) 10'000\n\nGaben für Gemeindejubiläen 10'000\n\n3632.54 Beiträge an innerkantonale Gemeinden und Gemeindezweckverbände (ED, Funktion 311) 220'000\n\nMuseum zu Allerheiligen (LV 2017-2021) 215'000\n\ndito für Leistungsteil adäquate Aufbewahrung und Versicherung der Objekte im kantonalen \n\nEigentum\n5'000\n\n3632.55 Beiträge an innerkantonale Gemeinden und Gemeindezweckverbände (ED, Funktion 322) 215'000\n\nStadttheater (LV 2017-2021) 215'000\n\n3632.56 Beiträge an innerkantonale Gemeinden und Gemeindezweckverbände (ED, Funktion 329) 370'200\n\nBibliotheken Stadt Schaffhausen (LV 2017-2021) 173'000\n\nStadt Schaffhausen Jugendarbeit (LV 2020-2022) 96'000\n\nTrägerverein Jugendtreff Neuhausen 10'000\n\nLudotheken 5'200\n\nSommerferienprogramm Ferienspass/Ferienstadt/Snäck 22'000\n\nGemeindebibliotheken 10'000\n\nBeiträge an Kulturvermittlung MzA (Kostendach) 34'000\n\nTrottentheater Neuhausen (vorbehältlich Erneuerung der LV per 2021) 20'000\n\n3635.51 Beiträge an private Unternehmungen (FD, Funktion 329) 2'000\n\nBeiträge an diverse eingehende Projektgesuche 2'000\n\n3636.06 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck (KR, Funktion 034) 25'000\n\nPreis für Entwicklungszusammenarbeit 25'000\n\n3636.07 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck (Stk, Funktion 329) 15'000\n\nJoinville 5'000\n\nBeiträge an diverse eingehende Projektgesuche 10'000\n\n3636.08 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck (Stk, Funktion 321) 41'700\n\nEdition der Schaffhauser Rechtsquellen 41'700\n\n3636.11 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck (DI, Funktion 579) 200'000\n\nPro Senectute 10'000\n\nSchaffhauser Bettagsaktion (je nach Projekt pro Jahr Fr. 3'000 - 10'000) 10'000\n\nUBA Unabhängige Beschwerdestelle für das Alter, Zürich 8'000\n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021 – 2024 75 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nLotteriegewinnfonds 2298.7251 – Details Budget 2021 (Fortsetzung)  \n\n \n\n \n\n \n\nBeträge in Franken Budget\n\nNr. Bezeichnung 2021\n\n3636.11 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck (DI, Funktion 579) 200'000\n\nGemeinnützige Gesellschaft für IDEM-Dienst 5'000\n\nRadio Munot Weihnachtsaktion (je nach Projekt Funktion 579 oder 490) 5'000\n\nSelbsthilfe Schweiz, Basel 1'200\n\nSchweiz. Rotes Kreuz, Schaffhausen 1'000\n\nGemeinnützige Gesellschaft, Zürich 500\n\nVereinigung zur Begleitung Schwerkranker Schaffhausen und Umgebung 200\n\nGemeinnützige Gesellschaft Schaffhausen 100\n\nFörderverein der Beratungsstelle für Asyl- und Ausländerrecht, Schaffhausen 8'000\n\nInclusion Handicap, Bern 2'500\n\nInternationaler Sozialdienst Schweiz; Strukturbeitrag 5'000\n\nVerein für Bewährungshilfe, Schaffhausen; Staatsbeitrag 3'000\n\nSchreibstube VETS, Schaffhausen; Staatsbeitrag 5'000\n\nProcap Schaffhausen und Umgebung, Thayngen; Staatsbeitrag 2'000\n\nDie Dargebotene Hand, Tel. 143, Winterthur; Staatsbeitrag 8'000\n\nVerein Tischlein deck dich, Winterthur; Unterstützungsbeitrag 1'000\n\nSchweizerische Konferenz für Sozialhilfe, SKOS; Mitgliederbeitrag 5'000\n\nService Social International 5'000\n\nPro Infirmis 30'000\n\nBeiträge an diverse eingehende Projektgesuche 84'500\n\n3636.12 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck (DI, Funktion 490) 94'500\n\nHilfsverein für Psychischkranke 25'000\n\nDiabetes-Gesellschaft 15'000\n\nRheumaliga Schaffhausen 10'000\n\nSchaffhauser Liga gegen Lungenkrankheiten 5'000\n\nMultiple Sklerose Gesellschaft 4'000\n\nAlpine Rettung Schweiz, Zürich 3'300\n\nSPO Patientenschutz, Zürich 2'500\n\npro mente sana, Zürich 2'000\n\nFragile Ostschweiz 1'000\n\nSamariterverband Schaffhausen 1'000\n\nSchweiz. Samariterbund, Olten 200\n\nStillförderung Schweiz, Liebefeld 1'500\n\nBeiträge an diverse eingehende Projektgesuche 24'000\n\n\n\n76 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021 – 2024 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nLotteriegewinnfonds 2298.7251 – Details Budget 2021 (Fortsetzung) \n\n \n  \n\nBeträge in Franken Budget\n\nNr. Bezeichnung 2021\n\n3636.13 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck (DI, Funktion 779) 20'000\n\nFischereiverband SH 3'000\n\nRehkitzrettung Jagd Schaffhausen 7'000\n\nBeiträge an diverse eingehende Projektgesuche 10'000\n\n3636.21 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck (ED, Funktion 329) 1'472'700\n\nSchauwerk Das andere Theater (vorbehältlich Erneuerung der LV per 2021) 60'000\n\nVerein für Kinderbetreuung 10'000\n\nMusikkollegium Schaffhausen (LV 2018-2022) 80'000\n\nKammerorchester des Musikkollegiums Schaffhausen 5'000\n\nBeratungsstelle Eltern und Kind Teddybär 25'000\n\nJugendfonds (Projekt der Kant. Jugendkommission; Kostendach) 7'000\n\nSchaffhauser Blasmusikverband 5'000\n\nKindertheater Sgaramusch  (vorbehältlich Erneuerung der LV per 2021) 58'000\n\nSchwanenbühne Stein am Rhein 5'000\n\nSchaffhauser Sommertheater  (vorbehältlich Erneuerung der LV per 2021) 16'500\n\nKumpane: Tanz / Performance (LV 2019-2022) 26'000\n\nTheaterchuchi (Kino-Theater Central) 12'000\n\nFreizeitwerkstatt-Verein Neuhausen am Rheinfall 2'600\n\nVerein Partnerschafts-, Lebens- und Schwangerschaftsberatung 15'000\n\nKantonaler Chorverband 5'000\n\nCamerata Variabile Konzertreihe 10'000\n\nKleine Bühne Schaffhausen 4'000\n\nErwachsenenbildung 11'000\n\nKultur im Kammgarn KIK (LV 2019-2023) 100'000\n\nKultur im Kammgarn KIK (LV 2019-2023): Defizitbeiträge gem. LV Punkt 7.3 15'000\n\nVebikus Kunsthalle Schaffhausen  (vorbehältlich Erneuerung der LV per 2021) 70'000\n\nVerein Haberhaus-Bühne (LV 2019-2022) 25'000\n\nHistorischer Verein 5'000\n\nPro Juliomago Schleitheim (Gratis-Eintritt SH Schulklassen in Thermenmuseum) 2'000\n\nVerein für die Geschichte des Bodensees 400\n\nVerein für Heimatkunde Schleitheim 300\n\nKulturverein Thayngen/Reiat 300\n\nSchweiz. Institut für Kinder- und Jugendmedien 1'700\n\nSchweizerisches Jugendschriftenwerk (SJW) 1'000\n\nStiftung Dialog: Campus für Demokratie 1'200\n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021 – 2024 77 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nLotteriegewinnfonds 2298.7251 – Details Budget 2021 (Fortsetzung) \n\n \n  \n\nBeträge in Franken Budget\n\nNr. Bezeichnung 2021\n\n3636.21 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck (ED, Funktion 329) 1'472'700\n\nSchweizerdeutsches Wörterbuch 3'200\n\nSchweiz. Feuilleton-Dienst 600\n\nVerband Schweizer Wissenschafts-Olympiaden 4'000\n\nSchweiz. Bibliothek für Blinde, Seh- und Lesebehinderte 800\n\nSchweiz. Musikpädagogischer Verband (SMPV) 2'000\n\nSolothurner Filmtage; Untertitelung von Schweizer Filmen 500\n\nFestival Junges Publikum (jups) 8'000\n\nBeiträge an Lese-Förderungsprojekte 43'000\n\nSchüleraustausch (ehem. organisiert durch ch-Stiftung) 10'000\n\nFreizeitwerkstätte Dreispitz 8'000\n\nJugendclub MoMoll Theater  (vorbehältlich Erneuerung der LV per 2021) 25'000\n\nMusikraum Tab Tap (LV 2019-2023) 20'000\n\nGewerkschaftsbund Schaffhausen (Bildungsausschuss) 2'000\n\nFörderung der Kinokultur in der Schule (Vfg. 29.09.2010) 1'500\n\nStiftung éducation21 (Bildung für nachhaltige Entwicklung gem. Vfg. vom 17.07.2014) 1'000\n\nStiftung Umwelt-Einsatz Schweiz 2'000\n\nPro Juventute Telefonhilfe für Kinder und Jugendliche 7'800\n\nBachfest (2020/2022/2024); 2020 coronabedingt verschoben auf 2021 70'000\n\nWeihnachtssingen Schaffh. Schulkinder (org. Kantonsschule) 10'000\n\nStars in Town Festival  (vorbehältlich Erneuerung der LV per 2021) 100'000\n\nStars in Town Festival  (vorbehältlich Erneuerung der LV per 2021); Defizitgarantie bei \n\nSchlechtwetter  (LV Punkt 7.3.1)\n30'000\n\nNordArt Festival (LV 2019–2022) 40'000\n\nBeringer Jazz- und Bluesdays (LV 2019-2021) 25'000\n\nSchaffhauser Jazzfestival  (vorbehältlich Erneuerung der LV per 2021) 107'000\n\nWeinbaumuseum 10'000\n\nBandXOst (Nachwuchsband-Contest Ostschweiz) 4'000\n\nWaldeinsätze Schaffhauser Schulen 6'300\n\nUnterhalt kulturkiste.ch 17'000\n\nBeiträge an Kinder und Jugendlager (Ferienkolonien, Jugendskilager Lenk) 20'000\n\nMittelgrosse Bühne (LV) 30'000\n\nKulturlegi 15'000\n\nEinmaliger Beitrag an Ausstellung 50 Jahre Frauenstimmrecht 2021 20'000\n\nBeiträge an diverse eingehende Projektgesuche 250'000\n\n\n\n78 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021 – 2024 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nLotteriegewinnfonds 2298.7251 – Details Budget 2021 (Fortsetzung) \n\n \n\nBeträge in Franken Budget\n\nNr. Bezeichnung 2021\n\n3636.22 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck (ED, Funktion 341) 115'000\n\nBeitrag an Sportverbände 12'000\n\nSportvereine mit überregionaler Bedeutung (RRB 29/471 vom 01.09.2015) 100'000\n\nHonorierung Sportvereine für herausragende Leistungen 3'000\n\n3636.31 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck (BD, Funktion 312) 25'000\n\nDigitalisierung von Bauplänen und analogen Fotografien 10'000\n\nUnser Kulturerbe - Baukultur im Regionalen Naturpark Schaffhausen 15'000\n\n3636.32 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck (BD, Funktion 329) 65'000\n\nBeitrag an Rheinfall-Feuerwerk 25'000\n\nBeiträge an diverse eingehende Projektgesuche 40'000\n\n3636.33 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck (BD, Funktion 782) 53'900\n\nKantonsbeitrag an den Architekturpreis Ostschweiz 2'200\n\nSpende an Fachstelle Behindertengerechtes Bauen 1'800\n\nMitgliederbeitrag eco-bau, Zürich 3'900\n\nKunstführer Rathaus Schaffhausen 36'000\n\nInfotafeln Wald zur Orientierung der Waldbesucher (z.B. bei Trockenheit) 10'000\n\n3636.41 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck (VD, Funktion 329) 30'000\n\nMuseumsbahn 30'000\n\n3636.42 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck (VD, Funktion 840) 28'500\n\nTourismusverband Ostschweiz 26'500\n\nSchweiz Toursimus 2'000\n\n3636.43 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck (VD, Funktion 890) 180'000\n\nRechtsauskunftstellen 135'000\n\nSchweizerische Fachstelle für Adoption 10'000\n\nIVS Innovationspreis 3'000\n\nNetzwerk Schweizer Pärke, Bern 2'000\n\nBeiträge an diverse eingehende Projektgesuche 30'000\n\n3636.51 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck (FD, Funktion 329) 5'000\n\nBeiträge an diverse eingehende Projektgesuche 5'000\n\n3637.07 Beiträge an private Haushalte (Stk, Funktion 329) 10'000\n\nBeiträge an diverse eingehende Projektgesuche 10'000\n\n3637.08 Beiträge an private Haushalte (Stk, Funktion 890) 800'000\n\nOlma 2020 (Verschiebung auf 2021) 800'000\n\n3637.21 Beiträge an private Haushalte (ED, Funktion 329) 190'000\n\nBeiträge an Tronträgerproduktionen 17'000\n\nBilderankäufe 23'000\n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021 – 2024 79 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nLotteriegewinnfonds 2298.7251 – Details Budget 2021 (Fortsetzung) \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\nBeträge in Franken Budget\n\nNr. Bezeichnung 2021\n\n3637.21 Beiträge an private Haushalte (ED, Funktion 329) 190'000\n\nWerk- und Förderbeiträge 82'000\n\nHonorierung Einzelsportler/Künstler für herausragende Leistungen 4'000\n\nPersonenförderung Mittelbau (Startrampe) 50'000\n\nBeiträge an diverse eingehende Projektgesuche 14'000\n\n3637.32 Beiträge an private Haushalte (BD, Funktion 312) 153'200\n\nAuswertung 2. Tranche der Grabung Osterfingen-Hanfpünt 104'000\n\nAuswertung hallstattzeitliche Einzelfundstelle Beringen-Unter Stalden 30'000\n\nJubiläum 10 Jahre Ernennung Welterbe Pfahlbauten 5'000\n\nAusstellungsprojekt "Mittelalter am Bodensee - Wirtschaftsraum zwischen Alben und Rheinfall" 10'000\n\nArchäomobil Ostschweiz (Lancierung interkant., mobiles Vermittlungskonzept Archäologie) 4'200\n\n3637.33 Beiträge an private Haushalte (BD, Funktion 329) 85'000\n\nAdventure Park Rheinfall AG (Beitrag an neue Bahn, Seilpark) 25'000\n\nNaturfreundehaus (Buchberghütte) - Einbau neue Holzschnitzelheizung 25'000\n\nVerein Waldläufer - Beitrag an Sanierung Ganztages-Waldkindergarten (Gebäudehülle) 35'000\n\n3638.11 Beiträge an das Ausland (DI, Funktion 593) 180'000\n\nEntwicklungshilfe und Katastrophenhilfe    180'000\n\n3638.21 Beiträge an das Ausland (ED, Funktion 329) 90'000\n\nMuseumsnacht Schaffhausen - Hegau (Verein Agglomeration SH) 10'000\n\nBeiträge an kulturelle Aktivitäten der IBK 25'000\n\nKünstleratelier im Ausland (2 halbjährige Stipendien) 55'000\n\n3638.41 Beiträge an das Ausland (VD, Funktion 890) 3'000\n\nX-Change 3'000\n\nGesamttotal Aufwand Lotteriegewinnfonds 4'739'500\n\n\n\n80 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021 – 2024 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n5.11 Generationenfonds 2498.7004 \n\n \nInformation im Sinne von Art. 9 Abs. 2 RSE-Gesetz über einmalige Fördermassnahmen aus dem Generationenfonds von \n\nmehr als 1 Mio. Franken: \n\n \n\nSollen mit dem Budget einmalige Fördermassnahmen aus dem Generationenfonds von mehr als 1 Mio. Franken oder wie-\n\nderkehrende Fördermassnahmen aus dem Generationenfonds von mehr als 100‘000 Franken bewilligt werden, so infor-\n\nmiert der Regierungsrat den Kantonsrat mit dem Budget über die Trägerschaft, die Grundidee, die Projektkosten, die ge-\n\nplante Umsetzung und die angestrebten Ziele dieser Fördermassnahmen.  \n\n \n\nMit dem Budget 2021 werden Beitragszusicherungen aus dem Generationenfonds in Höhe von insgesamt 3'580'000 Fran-\n\nken als Verpflichtungskredit (EPR0045) eingestellt. Keine dieser Zusicherungen übersteigt den Wert von 1 Mio. Franken. Im \n\nRahmen der Gespräche im Mai 2020 wurde vereinbart im Zuge des Jahresabschlusses die Verpflichtungen der Folgejahre \n\nals Verpflichtungskredit anzumelden.  \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021 – 2024 81 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n5.12 Eigenkapitalnachweis \n\n \n\n \n\n* Budget 2020 aktualisiert unter Berücksichtigung des Jahresabschlusses per 31.12.2019 \n\n \n\n \n\n  \n\nBeträge in 1'000 Franken Budget Budget Rechnung\n\n2021 2020* 2019 absolut in %\n\nEigenkapitalnachweis\n\nPrognose Stand Eigenkapital am 01.01. 560'706 570'202 464'605        -9'496           -1.7               \n\n+ Einlagen in Spezialfinanzierungen des EK 503 1'431 30'247            -928               -64.8              \n\n- Entnahmen aus Spezialfinanzierungen des EK -3'656 -538 -8'324            -3'118            -579.9            \n\n+ Einlagen in Fonds des EK - - 4'014              -                     -                   \n\n- Entnahmen aus Fonds des EK -3'782 -6'545 -11                 2'763              42.2                \n\nVorfinanzierungen:\n\n+ Einlagen in Vorfinanzierungen - - -                     -                     -                   \n\n- Entnahmen aus Vorfinanzierungen -226 -245 -218               19                   7.7                  \n\nFinanzpolitische Reserve:\n\n+ Einlagen in finanzpolitische Reserve - - 80'000            -                     -                   \n\n- Entnahmen aus finanzpolitischer Reserve -7'015 -465 -                     -6'550            -1'408.6          \n\nAufwertungsreserve:\n\n+ Einlagen in Aufwertungsreserve - - 1'780              -                     -                   \n\n- Entnahmen aus Aufwertungsreserve -1'120 -1'120 -7'881            -                     -                   \n\nNeubewertungsreserve Finanzvermögen:\n\n- Entnahme aus Neubewertungsreserve - - -                     -                     -                   \n\nBilanzüberschuss (+) / Bilanzfehlbetrag (-):\n\n+ Ertragsüberschuss - - 5'991              -                     -                   \n\n- Aufwandüberschuss -9'859 -2'015 -                     -7'844            -389.2            \n\nTotal Veränderung Eigenkapital -25'154 -9'496 105'597      -15'658          -164.9            \n\nPrognose Stand Eigenkapital am 31.12. 535'552 560'706 570'202    -25'154        -4.5               \n\nAbweichung B2021 zu B2020\n\nVerpflichtungen / Vorschüsse gegenüber\n\nSpezialfinanzierungen im EK:\n\nVerpflichtungen / Vorschüsse gegenüber\n\nFonds im EK:\n\n\n\n82 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021 – 2024 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nDetails zu Positionen der Investitionsrechnung \n \n\n \n\n6.1 Details Nettoinvestitionen nach Institution \n \n\n \n  \n\nBeträge in 1'000 Franken Budget Kommentar\n\nNr. Bezeichnung 2021\n\nErziehungsdepartement 1'050\n\nDep.Sek. und Hochschulbildung 1'050\n\nIPR0002 Beiträge an Schulhausbauten 1'000\n\nIPR0001 Stipendien 50\n\nBaudepartement 26'435\n\nEnergiefachstelle 1'900\n\nIPR0009*\n\nVK Begleitung Umsetzung Grossver-\n\nbraucherandorderungen; Beiträge\n\nan Landwirtschaftsbetriebe betr.\n\nAbklärungen Biogasanlagen\n\n200 Vgl. IPR0167\n\nIPR0010*\n\nVK Kantonsbeiträge insb. zur Unter-\n\nstützung von Fenster-, Keller-\n\ndecken und Estrichbodensanier-\n\nungen iRv Gesamtsanierungen\n\n200 Vgl. IPR0168\n\nIPR0011*\nVK Ergänzendes Förderprogramm\n\nEnergie Gebäudebereich\n900 Vgl. IPR0169\n\nIPR0167**\nVK Förderung von Energieeffizienz\n\nund erneuerbaren Energien\n600\n\nErsetzt die per Ende 2021 auslaufenden IPR0009, IPR0010 \n\nund IPR0011.\n\nVerwaltung u. Projektierung TSH 8'935\n\nKantonsstrassen u. Radwegenetz 4'840\n\nIPR0088* VK Radweg Rüdlingen 1'360\n\nIPR0105**\nVK Veloführung Knoten Rheinhof \n\nNeuhausen am Rheinfall\n360\n\nIPR0148*\nVK VK Rüdlingen K61; Belag, \n\nLärmschutz, Entwässerung, Einlenker\n150\n\nIPR0173**\nVK Instandsetzungsmassnahmen \n\n2021\n2'970\n\nKunstbauten 2'275\n\nIPR0084*\nVK Sanierung Rheinbrücke \n\nHemishofen\n1'275\n\nDer Anteil Kanton SH insgesamt wird rund 3 Mio. Fr. \n\nbetragen. Der im Budget 2020 eingestellte Betrag wird \n\nnicht überschritten. Mit dem Budget 2021 wird daher ein \n\nZusatzkerdit über die gesamte Erhöhung zum VK \n\nbeantragt. \n\nIPR0095* VK Neubau Rheinbrücke Rüdlingen 1'000\n\nFederführung liegt beim Kt. ZH, Beitrag von 25 % \n\ngemäss Vereinbarung. Projektierungsschritte eingeleitet, \n\nRealisierung ab 2021.\n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021 – 2024 83 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nDetails Nettoinvestitionen nach Institutionen (Fortsetzung) \n\n \n\n \n\n  \n\nBeträge in 1'000 Franken Budget Kommentar\n\nNr. Bezeichnung 2021\n\nAgglomerationsprogramme 760\n\nIPR0112*\nVK Rheinuferstrasse / Rheinzugang \n\nSH\n760\n\nTräger Stadt Schaffhausen. Beitrag Realisierung 2019-\n\n2021.\n\nHochbauten des TSH 510\n\nIPR0168**\n\nVK Ersatz mechanische und \n\nelektrische Werkstätten \n\nSchweizersbild\n\n300\n\nErsetzt das ursprünglich geplante Projekt IPR0037 \n\nErdbebensicherheit Werkstatt und Fahrzeughalle 1 des \n\nWerkhofes\n\nIPR0169**\nVK Garagierung mit E-Ladestation \n\nSchweizersbild\n210\n\nMobilien 350\n\nIPR0174**\n\nVK Ersatzbeschaffung 3-Achs-\n\nLastwagen mit Kipper, Kran, \n\nArbeitskorb und \n\nWinterdienstausrüstung\n\n350\n\nDas Gebäude für Entsorgung Stadt Schaffhausen wurde \n\nnoch nicht in Angriff genommen, Mietvertrag in \n\nVorbereitung. Realisierung voraussichtlich im 2020.\n\nWasserbau 200\n\nIPR0110*\nVK Hochwasseschutz: Biber, \n\nThayngen\n200\n\nLiegenschaften Verwaltungs-\n\nvermögen\n14'130\n\nHochbauten 14'130\n\nIPR0020*\nVK Bauliche Anpassung\n\nPsychiatriezentrum\n500\n\nIm Herbst 2020 wird dem SH Stimmvolk eine separarte \n\nVorlage unterbreitet.\n\nIPR0021*\nVK Neubau Kantonales\n\nSicherheitszentrum\n3'000\n\nZuschlag an GP-Team aus Projektwettbewerb im Februar \n\n2020 geplant, danach Überarbeitung.\n\nIPR0022*\nVK Auslagerung Strassen-\n\nverkehrs- und Schifffahrtsamt\n3'500\n\nGesamtleistungswettbewerb in Vorbereitung, Vergabe \n\nPlanung & Ausführung im Herbst 2020 geplant.\n\nIPR0122*\nVK Verwaltungsgebäude\n\nMühlental Dachsanierung Altbau\n1'500\n\nInstandsetzung Dach mit Uhrturm und Vorbereitung des \n\nAusbaus zu Arbeitsplätzen. Für den Innenausbau wird ein \n\nZusatzkredit in Höhe von 1.8 Mio. Fr. beantragt.\n\nIPR0140*\nVK Neue Schliessanlage Gebäude\n\nBBZ\n150 Das Projekt wurde um 1 Jahr verschoben (2021/2022).\n\nIPR0141*\nVK Sanierung Stockwerke\n\nHintersteig 12\n400\n\n2020/21: Ersatz der horizontalen Sanitärverteilung auf \n\nallen 7 Etagen des Hauptgebäudes.\n\nIPR0142**\nVK Sanierung Nebengebäude \n\nCharlottenfels\n400\n\nSanierung des ehemaligen Verkaufsladens und \n\nGemüsegewölbe mit den dazugehörigen Gartenhäusern \n\nauf dem Areal Charlottenfels.\n\nIPR0143*\nVK Sanierung Fenster, Garderobe\n\nund Wohnung Förderer Turnhalle\n800 Das Projekt wurde um 1 Jahr verschoben (2021/2022).\n\nIPR0156*\nVK Mieterausbau Polizeiposten\n\nThayngen\n150\n\nEigentümerseitiger Grundausbau für die neue Mieterin \n\nSHTourismus.\n\nIPR0165**\nVK Sanierung Garderoben \n\nMunotsporthalle\n850\n\nEigentümerseitiger Grundausbau für die neue Mieterin \n\nSHTourismus.\n\n\n\n84 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021 – 2024 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nDetails Nettoinvestitionen nach Institutionen (Fortsetzung) \n\n \n  \n\nBeträge in 1'000 Franken Budget Kommentar\n\nNr. Bezeichnung 2021\n\nLiegenschaften Verw.vermögen\n\nHochbauten - Fortsetzung\n\nIPR0166**\nVK Gestaltung Umgebungsschutz-\n\ngebiet Kessler Loch\n350\n\nDamit werden die Empfehlungen des Bundesamtes für \n\nKultur (EKD/ENKH) umgesetzt, die Aufwertung des \n\nKesslerlochs voranzutreiben und früher entstandene \n\nSchäden zu korrigieren. Das Umgebungsschutzgebiet \n\nermöglicht eine Koexistenz zwischen Industrie und \n\nKulturdenkmal auf der mit einer Quartierplanpflicht \n\nbelegten Parzelle GB 1400.\n\nIPR0176** VK Durchgangsplatz Ziegelhütte 2'030\nIm Kanton Schaffhausen ist ein Durchgangsplatz mit \n\nzehn Stellplätzen für Fahrende zu erstellen. \n\nIPR0178** VK PHSK Kammgarn 500\n\nVerlegung der PHSH in zwei Etagen des Kammgarn-\n\nWestflügels gemäss Vorlage des Regierungsrates vom 6. \n\nAugust 2019 (19-68).\n\nForstbetriebe 470\n\nIPR0005 Rückefahrzeug 470\nWegen der langen Lieferzeiten kann das Fahrzeug nicht \n\nim 2019, sondern erst im 2020/2021 ausgeliefert werden.\n\nÖffentlicher Verkehr 1'000\n\nIPR0007* VK S-Bahn Schaffhausen 1'000\n\nVolkswirtschaftsdepartement 2'430\n\nWirtschaftsförderung 1'000\n\nIPR0065*\n\nVK Wirtschaftsförderung \n\n4. Tranche 2020-2029 \n\n(TP 2020-2023) - Invest.beiträge\n\n1'000\n\nEinzelbetriebliche Förderbeiträge in Form von \n\nInvestitionsbeiträgen müssen auch nach HRM2 in der \n\nInvestitionsrechnung budgetiert werden. \n\nBetriebsbeiträge werden neu in der Erfolgsrechnung \n\nbudgetiert.\n\nLandwirtschaftsamt 1'430\n\nIPR0066*\nVK Staatsbeiträge an Bodenver-\n\nbesserungen 2016 - 2019\n600\n\nFür das Bewässerungsprojekt Bibertal wurde ein \n\nKantonsbeitrag von 1.2 Mio. zugesichert. Wegen \n\nEinsprachen hat sich die Projektumsetzung verzögert. \n\nInzwischen sind die Einsprachen erledigt. Es wird \n\nerwartet, dass das Projekt in den Jahren 2020 und 2021 \n\numgesetzt wird.\n\nIPR0067 Beiträge an Meliorationen 730\nBudget für neue Verpflichtungen: \n\nBodenverbesserungsmassnahmen.\n\nIPR0179** VK Bodenkartierung 100\n\nErarbeitung einer flächendeckenden Bodeninformation \n\n(Bodenkartierung) für die Landwirtschaftsfläche des \n\nKanton Schaffhausen.\n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021 – 2024 85 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nDetails Nettoinvestitionen nach Institutionen (Fortsetzung) \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nNettoinvestitionen nach Budgetart \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\nBeträge in 1'000 Franken Budget Kommentar\n\nNr. Bezeichnung 2021\n\nFinanzdepartement 5'115\n\nSteuerverwaltung 300\n\nITP5005** VK eFiling Steuererklärung NP 300\n\nSchaffhauser Polizei 400\n\nITP5001* VK Polycom 2030 400\n\nBevölkerungsschutz und Armee 325\n\nIPR0164**\n\nVK Ausbau Schutzanlage Kiesgrube \n\nzum geschützten KFO \n\nFührungsstandort\n\n325\n\nBrandschutzfonds 4'090\n\nIPR0175 Investitionsbeiträge an Fahrzeuge 4'090\nGeplante Beiträge an Investitionen der Gemeinden und \n\nGemeindezweckverbände von Spezialfahrzeugen.\n\nTotal Nettoinvestitionen 35'030\n\n* Verpflichtungskredit (VK) bereits bestehend\n\n** Verpflichtungskredit (VK) neu\n\nBeträge in 1'000 Franken Budget Kommentar\n\n2021\n\nTotal Budgetkredite 6'340\n\nTotal Verpflichtungskredite bestehend 19'045 nur Anteil Nettoinvestitionen zulasten Budget 2021\n\nTotal Verpflichtungskredite neu 9'645 nur Anteil Nettoinvestitionen zulasten Budget 2021\n\nTotal Nettoinvestitionen 35'030\n\n\n\n86 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021 – 2024 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n6.2 Sachanlagen \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n6.3 Immaterielle Anlagen \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n6.4 Darlehen \n\n \n\n \n\n  \n\nBeträge in 1'000 Franken Abweichung B2021 zu B2020\n\nabsolut in %\n\nSachanlagen 24'446 16'697 9'254 7'749 46.4             \n\nGrundstücke 2'330 - - 2'330 100.0             \n\nStrassen / Verkehrswege 7'955 7'927 6'340 28 0.3                 \n\n     - Kantonsstrassen und kantonales Radwegnetz 4'480 6'734 5'135 -2'254 -33.5            \n\n     - Kunstbauten 2'275 800 1'183 1'475 184.4            \n\n     - Agglo.programme - Beiträge - 175 - -175 -100.0          \n\n     - Agglo.programme - Eigene 1'200 218 21 982 450.5            \n\nÜbriger Tiefbau - - 267 - -                  \n\nWasserbau 200 - 32 200 100.0             \n\nHochbauten 12'565 7'900 2'326 4'665 59.0               \n\nMobilien 1'397 870 -17 527 60.6               \n\nÜbrige Sachanlagen - - 307 - -                  \n\nBudget \n\n2021\n\nBudget \n\n2020\n\nRechnung \n\n2019\n\nBeträge in 1'000 Franken Abweichung B2021 zu B2020\n\nabsolut in %\n\nImmaterielle Anlagen 400 - 123 400 100.0           \n\nSoftware 300 - 123 300 100.0             \n\nÜbrige immaterielle Anlagen 100 - - 100 100.0             \n\nBudget \n\n2021\n\nBudget \n\n2020\n\nRechnung \n\n2019\n\nBeträge in 1'000 Franken Abweichung B2021 zu B2020\n\nabsolut in %\n\nDarlehen 1'390 1'390 1'744 - -                 \n\nÖffentliche Unternehmungen 1'265 1'265 1'191 - -                  \n\nPrivate Unternehmungen - - 425 - -                  \n\nStudiendarlehen 125 125 128 - -                  \n\nBudget \n\n2021\n\nBudget \n\n2020\n\nRechnung \n\n2019\n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021 – 2024 87 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n6.5 Eigene Investitionsbeiträge \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n6.6 Einnahmen Investitionsbeiträge \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n6.7 Rückzahlung von Darlehen \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nBeträge in 1'000 Franken Abweichung B2021 zu B2020\n\nabsolut in %\n\nEigene Investitionsbeiträge 11'080 13'870 1'280 -2'790 -20.1            \n\nGemeinden und Gemeindezweckverbände 6'930 10'320 -2'873 -3'390 -32.8             \n\nÖffentliche Unternehmungen 250 250 2'150 - -                  \n\nPrivate Unternehmungen 1'450 1'450 1'095 - -                  \n\nPrivate Organisationen ohne Erwerbszweck - - 705 - -                  \n\nPrivate Haushalte 1'700 1'100 203 600 54.5               \n\nAusland 750 750 - - -                  \n\nBudget \n\n2021\n\nBudget \n\n2020\n\nRechnung \n\n2019\n\nBeträge in 1'000 Franken Abweichung B2021 zu B2020\n\nabsolut in %\n\nInvestitionsbeiträge für eigene Rechnung 947 50 801 897 1'793.0        \n\nBund 587 - 217 587 -                  \n\nGemeinden und Gemeindezweckverbände 360 50 583 310 620.0             \n\nAusland - - - - -                  \n\nBudget \n\n2021\n\nBudget \n\n2020\n\nRechnung \n\n2019\n\nBeträge in 1'000 Franken Abweichung B2021 zu B2020\n\nabsolut in %\n\nRückzahlung von Darlehen 1'340 1'340 1'578 - -                 \n\nÖffentliche Unternehmungen 1'265 1'265 1'191 - -                  \n\nPrivate Unternehmungen - - 20 - -                  \n\nPrivate Organisationen ohne Erwerbszweck - - 300 - -                  \n\nRückzahlung von Studiendarlehen 75 75 67 - -                  \n\nBudget \n\n2021\n\nBudget \n\n2020\n\nRechnung \n\n2019\n\n\n\n88 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021 – 2024 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n6.8 Übertragung von Beteiligungen in das Finanzvermögen \n \n\n \n\n \n\nHier sind vorwiegend die zur Erneuerung fälligen Dotationskapitaltranchen der Schaffhauser Kantonalbank enthalten. Dabei \n\nhandelt es sich um Rückzahlungen. Die Erneuerungen sind entsprechend in der Ausgabenposition "Beteiligungen und \n\nGrundkapitalien" in derselben Höhe enthalten.  \n\n \n\n \n\n  \n\nBeträge in 1'000 Franken Abweichung B2021 zu B2020\n\nabsolut in %\n\nÜbertragung von Beteiligungen 10'000 15'000 6'800 -5'000 -33.3            \n\nÜbertragung von Beteiligungen 10'000 15'000 6'800 -5'000 -33.3             \n\nBudget \n\n2021\n\nBudget \n\n2020\n\nRechnung \n\n2019\n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021 – 2024 89 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n6.9 Verpflichtungskredite Erfolgsrechnung - \n\n ergänzende Erläuterungen \n \n\nProjekt "Sprachliche Frühförderung im Kanton Schaffhausen" – Verpflichtungskredit EPR0048 (siehe Seite 94) \n\n \n\nDer Regierungsrat plant ein Projekt "Sprachliche Frühförderung im Kanton Schaffhausen". Hintergrund ist das vom Kan-\n\ntonsrat erheblich erklärte Postulat Nr. 2017/9 der Geschäftsprüfungskommission betreffend die gesamtheitlich optimierte \n\nFrühförderung fremdsprachiger Kinder. Die Regierung beantragt einen Verpflichtungskredit zu Lasten der Erfolgsrechnung \n\nin Höhe von 200'000 Franken zur Erarbeitung eines Projektes bezüglich einer gesamtheitlich optimierten Frühförderung \n\nfremdsprachiger Kinder im Kanton Schaffhausen.  \n\n \n\nZiel des Postulats ist die Sicherstellung der Bildungs- und Chancengerechtigkeit aller Kinder im Kanton bzw. die Förderung \n\nmittels entsprechender Massnahmen. Um dies zu erreichen ist es wichtig, dass jedes Kind ab Geburt sein soziales, emotio-\n\nnales, kognitives, motorisches und sprachliches Potenzial entwickeln kann. Frühe Sprachförderung ist Teil der frühen För-\n\nderung, also der Ausbildung von übergreifenden Kompetenzen und Fähigkeiten sowie der Verknüpfung von Lern- und \n\nLebenswelten ab Geburt. Für eine ganzheitliche Lösung zur frühen Sprachförderung im Kanton Schaffhausen müssten ge-\n\nsetzliche Grundlagen geschaffen und die Kompetenzen zwischen Kanton und Gemeinden geregelt werden.  \n\n \n\nUm eine nachhaltige, ganzheitliche Lösung zur frühen Sprachförderung, insbesondere der frühen Deutschförderung, für \n\nden Kanton Schaffhausen erarbeiten zu können, müssen nach Ansicht der Regierung allerdings vorgängig zwei Vorausset-\n\nzungen erfüllt sein: \n\n \n\n1. Die Strategie des Bundes zur Umsetzung der frühen Sprachförderung vor Eintritt in den Kindergarten im ganzen \n\n Land muss klar sein. So kann sichergestellt werden, dass eine kantonale Lösung mit der Strategie des Bundes über-\n\n einstimmt. \n\n \n\n2. Die Ergebnisse aus den diversen aktuell laufenden Pilotprojekten in der Schweiz, insbesondere des Projekts der Stadt \n\n Schaffhausen zur frühen Deutschförderung, müssen vorliegen und ausgewertet sein. Diese sollen in einer kantonalen \n\n Umsetzung mitberücksichtigt werden können. \n\n \n\nDiese beiden Voraussetzungen sind zum heutigen Zeitpunkt noch nicht erfüllt. Das Projekt sollte dementsprechend zeitnah \n\ngestartet werden. Ziel ist die Ausarbeitung einer kantonalen Strategie zur frühen Sprachförderung unter Mitberücksichti-\n\ngung der Erkenntnisse und Ergebnisse diverser laufender Pilotprojekte und der nationalen Strategie des Bundes. Für die \n\nUmsetzung dieses Projektes zur sprachlichen Frühförderung im Kanton Schaffhausen sind bis Ende 2023 Gesamtkosten \n\nvon 200'000 Franken zu erwarten. Der entsprechende Verpflichtungskredit ist vom Kantonsrat zu genehmigen. \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n90 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021 – 2024 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n6.10 Verpflichtungskredite Erfolgsrechnung \n \n\n \n\n \n\nNummer Nr. / Institution Kredit- Gesamt- Kreditrestanz Budget vorauss. Kredit- voraus. Kreditre- Budget Antrag Kreditbe-\n\nBezeichnung beschluss betrag 31.12.2019 2020 verfall 2020 stanz 31.12.2020 2021 schluss KR B 2021\n\nEPR0001 2201 Dep.Sek. und Hochschulbildung KR B 2010 350'000              284'646              46'000                -                         238'646              46'000                -                             \n\nRevision Schulgesetz\n\nEPR0002 2215 (50%) GL/Stabsdienst Kindergarten -                         41'741                42'600                -                         -860                   21'300                -                             \n\nPrimar- und Sekundarstufe I\n\n2502 (50%) Personalamt KR B 2017 140'000              -                         -                         -                         -                         -                             \n\nEinführung elektronisches\n\nPersonaldossier (EPD)\n\nEPR0004 2308 Sachaufwand Naturschutz KR B 2016 720'000              7'821                  -                         -                         7'821                  -                         -                             \n\n4jähr. LV nach NFA für das Natur-\n\nschutzprogramm 2016-2019\n\nEPR0008 2217 Verschied. Finanzierungen und KR B 2014 450'000              72'546                50'400                -                         22'146                40'000                -                             \n\nallg. Projekte ED\n\nEinführung Lehrplan 21 (2014-2018)\n\nEPR0009 2375 Öffentlicher Verkehr KR B 2018 2'100'000           1'411'027           350'000              -                         1'061'027           350'000              -                             \n\nFahrplanangebot SH-Singen (lfd. netto\n\nBetriebsbeiträge 350'000 p.a. 2018-2023\n\nEPR0011 2090 Verschiedene Ausgaben KR B 2015 900'000              310'808              121'000              -                         189'808              121'000              -                             \n\nGrundbeitrag Interreg IV "Alpenrhein-\n\nBodensee-Hochrhein" 2015-2021\n\nEPR0013 2440 Landwirtschaftsamt KR B 2014 1'280'000           326'352              -                         -                         326'352              160'000              -                             \n\nLandschaftsqualitätsprojekt SH 2014-2021\n\nEPR0015 2326 Wasserbau KR B 2016 1'355'000           588'942              -                         -                         588'942              -                         -                             \n\n4jähr. LV nach NFA für die Gewässer-\n\nrevitalisierung 2016-2019\n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021 – 2024 91 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n6.10 Verpflichtungskredite Erfolgsrechnung – Fortsetzung \n \n\n \n\nNummer Nr. / Institution Kredit- Gesamt- Kreditrestanz Budget vorauss. Kredit- voraus. Kreditre- Budget Antrag Kreditbe-\n\nBezeichnung beschluss betrag 31.12.2019 2020 verfall 2020 stanz 31.12.2020 2021 schluss KR B 2021\n\nEPR0016 2326 Wasserbau KR B 2016 250'000              15'955                -                         -                         15'955                -                         -                             \n\n4jähr. LV nach NFA für Schutzbauten\n\nWasserbau 2016-2019\n\nEPR0017 2337 Archäologie  KR B 2011 600'000              279'095              200'000              -                         79'095                -                         -                             \n\nProjekt Stein am Rhein-Hofwiesen,\n\nGärtnerei, spätrömischs Gräberfeld\n\nEPR0019 2440 Landwirtschaftsamt  KR B 2012 635'640              44'990                -                         -                         44'990                2'000                  -                             \n\nAbschluss Ressourcenprojekt RASH\n\nEPR0020 2308 Sachaufwand Naturschutz  KR B 2020 1'190'000           -                         268'000              -                         922'000              226'600              -                             \n\n4jähr. LV nach NFA für das Natur-\n\nschutzprogramm 2020-2029\n\nEPR0021 2341 Beiträge Kantonsforstamt  KR B 2020 2'927'500           -                         585'500              -                         2'342'000           572'000              -                             \n\nPV 2020-2024 mit dem Bund (BAFU) im\n\nUmweltbereich (netto)\n\nEPR0022 2340 Kantonsforstamt  KR B 2019 350'000              231'065              210'000              -                         21'065                20'000                -                             \n\nKant. Waldinventar KWI - Zweiterhenung\n\nEPR0023 2320 Verwaltung und Projektierung TBA  KR B 2019 75'000                37'500                -                         -                         37'500                -                         -                             \n\nKantonsbeitrag an Verein Agglo SH zur\n\nErstellung Bericht 4. Programm\n\nEPR0024 2298.7251 Lotteriegewinnfonds  KR B 2019 45'000                30'000                -                         -                         30'000                -                         -                             \n\nUnser Kulturerbe - Baukultur im Regionalen\n\nNaturpark Schaffhausen\n\nEPR0025 2550 Schaffhauser Polizei  KR B 2019 160'000              129'649              80'000                -                         49'649                -                         -                             \n\nErsatz Fahrzeug Navigations- und \n\nOrtungssystem NOA\n\n\n\n92 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021 – 2024 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n6.10 Verpflichtungskredite Erfolgsrechnung – Fortsetzung \n \n\n \n\nNummer Nr. / Institution Kredit- Gesamt- Kreditrestanz Budget vorauss. Kredit- voraus. Kreditre- Budget Antrag Kreditbe-\n\nBezeichnung beschluss betrag 31.12.2019 2020 verfall 2020 stanz 31.12.2020 2021 schluss KR B 2021\n\nEPR0026 2550 Schaffhauser Polizei  KR B 2019 92'000                92'000                46'000                -                         46'000                -                         -                             \n\nErsatz HK-Maschinenpistolen\n\nEPR0027 2134 Heime und Pflege KR Referend. 1'950'000           1'788'000           650'000              -                         1'138'000           650'000              -                             \n\nUmsetzung Palliative Care Konzept SH vorlage 19-12\n\nEPR0028 2137 Aus- und Weiterbildung Gesund-  KR B 2019 261'000              189'000              63'000                -                         126'000              63'000                -                             \n\nheitsberufe / Hausärzteversorgung\n\nHausärzteversorgung SH\n\nEPR0029 2131 Gesundheitsamt / Kantonsärzt-  KR B 2019 45'000                30'000                15'000                -                         15'000                15'000                -                             \n\nlicher Dienst\n\nFörderung gemeinschaftlicher Selbsthilfe\n\nEPR0030 2030 Staatsarchiv  KR B 2019 133'100              98'697                46'500                -                         52'197                46'500                -                             \n\nKatalogisierung Altbestände Bibliothek /\n\nKorrektur importierte Bestände BISCHONLINE\n\nEPR0031 2298.7251 Lotteriegewinnfonds  KR B 2020 250'000              -                         41'700                -                         208'300              41'700                -                             \n\nEdition der SH Rechtsquwllen 1416-1530\n\n(2020-2025)\n\nEPR0032 2504 Allgemeiner Personalaufwand  KR B 2020 99'100                -                         49'600                -                         49'500                49'500                -                             \n\nExterner Sozialdienst\n\nEPR0033 2273 Beiträge an Hochschulen, Fach- separate Vorlage 21'846'000         -                         2'234'000           -                         20'352'300         5'068'000           -                             \n\nhochschulen, Gymnasien, Hochschul-\n\nWeiterbildungen gesetz *\n\nRahmenkredit 01.08.2020 bis 31.12.2024\n\nlohnbereinigt bis 31.12.2020 22'586'300        \n\nEPR0034 2440 Landwirtschaftsamt KR B 2020 370'000              -                         60'000                -                         310'000              60'000                -                             \n\nNitratreduktion im Klettgau 2020-2025\n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021 – 2024 93 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n6.10 Verpflichtungskredite Erfolgsrechnung – Fortsetzung \n \n\n \n\n \n\nNummer Nr. / Institution Kredit- Gesamt- Kreditrestanz Budget vorauss. Kredit- voraus. Kreditre- Budget Antrag Kreditbe-\n\nBezeichnung beschluss betrag 31.12.2019 2020 verfall 2020 stanz 31.12.2020 2021 schluss KR B 2021\n\nEPR0035 2217 Verschied. Finanzierungen und KR B 2020 150'000              -                         50'000                -                         100'000              100'000              -                             \n\nallg. Projekte ED\n\nSchule und Weiterbildung Schweiz, Kurse SH\n\nEPR0036 2217 Verschied. Finanzierungen und KR B 2020 685'000              -                         160'300              -                         524'700              150'300              -                             \n\nallg. Projekte ED\n\nMedien und Informatik iRd Lehrplans 21\n\nEPR0037 2337 Archäologie  KR B 2020 2'100'500           -                         218'500              -                         1'882'000           495'000              -                             \n\nArchäologische Massnahmen Umbau\n\nStadthausgeviert SH\n\nEPR0038 2405 Wirtschaftsförderung  KR B 2020 4'000'000           -                         1'000'000           -                         3'000'000           1'000'000           -                             \n\n4. Tranche 2020-2029, (TP2020-2023)\n\nBetriebsbeiträge\n\nEPR0039 2285 Berufsbildung  KR B 2020 431'500              -                         226'500              -                         205'000              234'900              -                             \n\nCase Management\n\nEPR0040 2170 Sozialamt  KR B 2020 150'000              -                         50'000                -                         100'000              50'000                -                             \n\nSchaffung einer strategischen und inter-\n\nkantonalen Koordinationsstelle zur\n\nUmsetzung der Istanbul-Konvention\n\nEPR0041 2375 Öffentlicher Verkehr  KR B 2020 700'000              -                         350'000              -                         350'000              -                         -                             \n\nVersuchsbetrieb für 2 Jahre à 350'000 Fr.\n\nRE-Kurs Zürich-Schaffhausen um 21.37 h\n\nEPR0042 2400 Sekretariat VD RRB 15/299 100'000              -                         100'000              -                         -                         -                         -                             \n\nWirtschaftl. Entwicklungsstrategie 2030 vom\n\nExekutivkredit 05.05.2020\n\n\n\n94 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021 – 2024 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n6.10 Verpflichtungskredite Erfolgsrechnung – Fortsetzung \n \n\n \n\nNummer Nr. / Institution Kredit- Gesamt- Kreditrestanz Budget vorauss. Kredit- voraus. Kreditre- Budget Antrag Kreditbe-\n\nBezeichnung beschluss betrag 31.12.2019 2020 verfall 2020 stanz 31.12.2020 2021 schluss KR B 2021\n\nEPR0043 2498.7004 Generationenfonds 4'683'480         4'683'480         -                        -                        -                        -                        -                            \n\nUmwandlung Eventualverbindlichkeiten per 31.12.2019 in einen VK (RSE)\n\nPer 31.12.2019 bestehen Beitragszusicherungen aus dem Generationenfonds in Höhe von 4'683'480 Franken, welche als Eventualverbindlichkeiten im Gewährleistungs-\n\nspiegel ausgewiesen wurden (vgl. Staatsrechnung 2019, S. 138). Diese Beitragszusicherungen wurden in den Folgejahren nicht mehr budgetiert. Unter HRM1 erfolgten\n\nentsprechende Rückstellungen, welche mit der Einführung des HRM2 wieder aufgelöst werden mussten. Daher mussten die bestehenden Eventualverbindlichkeiten in \n\neinen Verpflichtungskredit überführt werden.\n\nEPR0044 2498.7004 Generationenfonds  KR B 2020 6'370'000         -                        6'370'000         -                        -                        -                        -                            \n\nBeitragszusicherungen 2020 aus dem Generationenfonds (RSE)\n\nIm Budget 2020 wurden Beitragszusicherungen aus dem Generationenfonds in Höhe von insgesamt 6'370'000 Franken eingestellt. Analog EPR0043 erfolgte die\n\nÜberführung dieser Eventualverbindlichkeiten in einen Verpflichtungskredit.\n\nEPR0045 2498.7004 Generationenfonds  KR B 2021 3'580'000         -                        -                        -                        -                        3'580'000         3'580'000              \n\nBeitragszusicherungen 2021 aus dem gebundene Ausgabe\n\nGenerationenfonds (RSE)\n\nEPR0046 2275 Berufsbildungszentrum (BBZ) RRB 28/565 90'000              -                        45'000              -                        45'000              45'000              -                            \n\nOptimierung Personaldienst und vom\n\nZentrale Dienste - Exekutivkredit 25.08.2020\n\nEPR0048 2292 Dienststelle Sport, Familie und KR B 2021 200'000            -                        -                        -                        -                        66'300              200'000                 \n\nJugend (Bereich Familie) neue Ausgabe\n\nSprachliche Frühförderung (siehe Ziff. 6.9)\n\nITP0001 2131 Gesundheitsamt / Kantonsärzt- KR B 2018 110'000            110'000            -                        110'000            -                        -                        -                            \n\nlicher Dienst\n\nElektr. Prüfung und Abwicklung von\n\nSpitalrechnungen (ELPAS)\n\nITP0003 2524 Steuerverwaltung KR B 2018 705'000            660'348            180'000            -                        480'348            175'000            -                            \n\nNEST Refactoring\n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021 – 2024 95 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n6.10 Verpflichtungskredite Erfolgsrechnung – Fortsetzung \n \n\n \n\n \n\nNummer Nr. / Institution Kredit- Gesamt- Kreditrestanz Budget vorauss. Kredit- voraus. Kreditre- Budget Antrag Kreditbe-\n\nBezeichnung beschluss betrag 31.12.2019 2020 verfall 2020 stanz 31.12.2020 2021 schluss KR B 2021\n\nITP0025 2440 Landwirtschaftsamt KR B 2018 94'000                43'723                -                         -                         43'723                40'000                -                             \n\nLAGIS / Agate Optimierungen\n\nITP0033 2197 Verschiedene Finanzierungen und KR B 2019 65'000                7'472                  65'000                -                         -57'528              -                         -                             \n\nallgemeine Projekte Informatik\n\nMobile Sitzungsvorbereitung RR\n\nITP0034 2030 Staatsarchiv KR B 2019 100'000              78'451                50'000                -                         28'451                -                         -                             \n\nDigitale Langzeitarchivierung\n\nITP0037 2285 Berufsbildung KR B 2019 60'000                38'460                -                         -                         38'460                20'000                -                             \n\nQV-Plattform\n\nITP0052 3095 Betreibungs- und Konkursamt KR B 2020 80'000                -                         80'000                -                         -                         -                         -                             \n\nExpert Konkurs\n\nITP0054 2340 Kantonsforstamt KR B 2020 115'000              -                         90'000                -                         25'000                25'000                -                             \n\nWaldportal\n\nITP0055 3032 Friedensrichteramt KR B 2020 60'000                -                         60'000                -                         -                         -                         -                             \n\nEinführung Tribuna V4-FRA \n\nITP0056 2440 Landwirtschaftsamt KR B 2020 150'000              -                         150'000              -                         -                         -                         -                             \n\nErhebung der Bodeninformationen\n\nITP0058 2466 Staatsanwaltschaft KR B 2020 100'000              -                         100'000              -                         -                         -                         -                             \n\nSchnittstelle POLIS - JURIS\n\nITP0063 2524 Steuerverwaltung RRB 9/183 129'000              -                         129'000              -                         -                         -                         -                             \n\nProjektinitialisierung nest.deq vom\n\nExekutivkredit 17.03.2020\n\nITP0064 3010 Obergericht KR B 2021 100'000              -                         -                         -                         -                         100'000              100'000                \n\nUmstellung auf Tribuna V4 OG neue Ausgabe\n\n\n\n96 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021 – 2024 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n6.10 Verpflichtungskredite Erfolgsrechnung – Fortsetzung \n \n\n \n \n\n \n  \n\nNummer Nr. / Institution Kredit- Gesamt- Kreditrestanz Budget vorauss. Kredit- voraus. Kreditre- Budget Antrag Kreditbe-\n\nBezeichnung beschluss betrag 31.12.2019 2020 verfall 2020 stanz 31.12.2020 2021 schluss KR B 2021\n\nITP0065 3030 Kantonsgericht KR B 2021 165'000              -                         -                         -                         -                         165'000              165'000                \n\nGerichtsdatenverwaltung (Tribuna) neue Ausgabe\n\nITP0070 2285 Berufsbildung KR B 2021 120'300              -                         -                         -                         -                         25'500                120'300                \n\nErweiterung Angebote Berufsbildungsportal neue Ausgabe\n\nITP0071 2286 Berufs-, Studien- und KR B 2021 149'500              -                         -                         -                         -                         149'500              149'500                \n\nLaufbahnentwicklung neue Ausgabe\n\nSmartbiz - Weiterentwicklung\n\nITP0074 2440 Landwirtschaftsamt KR B 2021 100'000              -                         -                         -                         -                         30'000                100'000                \n\nLAWIS-Anpassungen «Agrapolitik neue Ausgabe\n\n 2022+»\n\nITP0076 2030 Staatsarchiv KR B 2021 60'000                -                         -                         -                         -                         30'000                60'000                   \n\nLangzeitarchivierung - Schnittstellen neue Ausgabe\n\nITP0077 2522 Finanzverwaltung KR B 2021 160'500              -                         -                         -                         -                         160'500              160'500                \n\nKreditoren-Workflow neue Ausgabe\n\nTotal Anträge zum Kreditbeschluss durch den Kantonsrat - Erfolgsrechnung 11'631'767      14'633'600      110'000           35'038'587      14'544'600      4'635'300             \n\ndavon gebundene Ausgaben 3'580'000             \n\ndavon neue Ausgaben 1'055'300             \n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021 – 2024 97 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n6.10 Verpflichtungskredite Erfolgsrechnung – Fortsetzung \n \n\n \n\nNachvollzug der Veränderungen zu Staatsrechnung 2019 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nNachvollzug der Veränderungen zu Budget 2020 \n\n \n\n \n\n  \n\nKreditrestanz per 31.12.2019 korrigiert 11'631'767      \n\nNachtrag Kreditrestanz per 31.12.2019\n\nEPR0043 4'683'480           \n\nKreditrestanz per 31.12.2019 gem. Staatsrechnung 2019 Seite 92 6'948'287        \n\nUmwandlung Eventualverbindlichkeiten per 31.12.2019 in einen VK (RSE)\n\nBudget 2020 inkl. Exekutivkredite / Nachtragskredite 14'633'600      \n\nEPR0042 100'000              \n\nEPR0043 6'370'000           \n\nEPR0046 45'000                \n\nITP0063\n129'000              \n\nBudget 2020 exkl. Exekutivkredite / Nachtragskredite (vgl. Budget 2020 Seite 94) 7'989'600        \n\nStärkung des Wirtschafts- und Lebensstandorts Schaffhausen; \n\nDurchführung der Wirtschaftlichen Entwicklungsstrategie 2030 (RRB \n\n15/299, 05.05.2020)\n\nBeitragszusicherungen 2020 aus dem Generationenfonds (RSE)\n\nExekutivkredit Kant. Steuerverwaltung Projektinitialisierung nest.deq (RRB \n\n9/183, 17.03.2020)\n\nBeitragszusicherungen 2020 aus dem Generationenfonds (RSE)\n\n\n\n98 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021 – 2024 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n6.11 Verpflichtungskredite Investitionsrechnung \n \n\n \n\n \n\n \n\nNummer Nr. / Institution Kredit- Gesamt- Kreditrestanz Budget vorauss. Kredit- Kreditrestanz Budget Antrag Kreditbe-\n\nBezeichnung beschluss betrag 31.12.2019 2020 verfall 2020 31.12.2020 2021 schluss KR B 2021\n\nIPR0007 2375 Öffentlicher Verkehr VA 25.09.2011 45'850'000         4'389'174           1'000'000           -                         3'389'174           1'000'000        -                             \n\nRahmenkredit Bau S-Bahn SH,\n\nElektrifizierung SH-Erzingen (-Basel)\n\nS-Bahn SH (brutto 74'860'000 Fr.)\n\nS-Bahn SH (netto 45'850'000 Fr.)\n\nDie Brutto- und Nettokredite für IPR0007 sind in der Staatsrechnung 2019 (vgl. Seiten 93 und 94) im Detail ausgewiesen.\n\nIPR0009 2301 Energiefachstelle KR B 2016 1'200'000           1'049'939           200'000              -                         849'939              200'000           -                             \n\nBegleitung Umsetzung Grossverbrau-\n\ncheranforderungen sowie Beiträge an\n\nLandwirtschaftsbetriebe im Zusammen-\n\nhang mit Biogasanlagen\n\nIPR0010 2301 Energiefachstelle KR B 2017 1'000'000           933'203              200'000              -                         733'203              200'000           -                             \n\nKantonsbeiträge insb. zur Unterstützung\n\nvon Fenster-, Kellerdecken- und Estrich-\n\nbodensanierungen iRv Gesamtsanierg.\n\nIPR0011 2301 Energiefachstelle KR B 2018 3'600'000           3'249'803           900'000              -                         2'349'803           900'000           -                             \n\nErgänzendes Förderprogramm Energie\n\nGebäudebereich 2018-2021\n\nIPR0020 2332 Liegenschaften Verwaltungsverm. gem. Vorlage * 12'000'000         -                         1'500'000           -                         -                         500'000           *\n\nBauliche Anpassung Psychiatriezentrum Herbst 2020\n\nIPR0021 2332 Liegenschaften Verwaltungsverm. VA 10.06.2018 91'000'000         90'895'646         1'000'000           -                         89'895'646         3'000'000        -                             \n\nNeubau Polizei- und Sicherheitszentrum\n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021 – 2024 99 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n6.11 Verpflichtungskredite Investitionsrechnung – Fortsetzung \n \n\n \n\nNummer Nr. / Institution Kredit- Gesamt- Kreditrestanz Budget vorauss. Kredit- Kreditrestanz Budget Antrag Kreditbe-\n\nBezeichnung beschluss betrag 31.12.2019 2020 verfall 2020 31.12.2020 2021 schluss KR B 2021\n\nIPR0022 2332 Liegenschaften Verwaltungsverm. VA 10.06.2018 8'750'000           8'727'407           500'000              -                         8'227'407           3'500'000        -                             \n\nAuslagerung des Strassenverkehrs- und\n\nSchifffahrtsamtes\n\nIPR0053 2320 Verwaltung u. Projektierung TSH KR B 2009 2'400'000           118'096              118'000              96                      -                         -                        -                             \n\nStrassenbauprogramm\n\nIPR0054 2320 Verwaltung u. Projektierung TSH KR B 2015 2'500'000           254'479              241'300              13'179                -                         -                        -                             \n\nStrassenbauprogramm\n\nIPR0057 2320 Verwaltung u. Projektierung TSH  KR B 2013 3'375'000           1'357'963           500'000              -                         857'963              -                        -                             \n\nAgglo.programm Strassen\n\nIPR0058 2320 Verwaltung u. Projektierung TSH  KR B 2014 2'810'000           70'000                200'000              -                         70'000                -                        -                             \n\nAgglo.programm Strassen\n\nIPR0059 2320 Verwaltung u. Projektierung TSH  KR B 2015 650'000              650'000              250'000              -                         400'000              -                        -                             \n\nAgglo.programm Strassen\n\nIPR0063 2320 Verwaltung u. Projektierung TSH VA 18.05.2015 8'780'000           2'985'080           1'600'000           -                         -                         -                        -                             \n\nUmbau Sanierung Werkhof\n\nProjekt wird 2020 abgeschlossen.\n\nIPR0064 2405 Wirtschaftsförderung KR B 2010 20'000'000         1'500'000           -                         -                         -                         -                        -                             \n\nDritte Tranche 2010-2019\n\nNoch vereinzelte Zahlungen in 2020.\n\nIPR0065 2405 Wirtschaftsförderung KR B 2020 4'000'000           -                         1'000'000           -                         3'000'000           1'000'000        -                             \n\nVierte Tranche 2020-2029 (TP2020-2023)\n\nVorbehältlich der Zustimmung zum Rahmenkredit gemäss separater Vorlage betreffend Änderung des Wirtschaftsförderungsgesetzes vom 14.05.2019 (ADS 19-39)\n\nIPR0066 2440 Landwirtschaftsamt KR B 2016 1'690'000           1'200'000           600'000              -                         1'200'000           600'000           -                             \n\nStaatsbeiträge an Bodenverbesserungen\n\nVerschiebung um 1 Jahr\n\n\n\n100 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021 – 2024 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n6.11 Verpflichtungskredite Investitionsrechnung – Fortsetzung \n \n\n \n\n \n\nNummer Nr. / Institution Kredit- Gesamt- Kreditrestanz Budget vorauss. Kredit- Kreditrestanz Budget Antrag Kreditbe-\n\nBezeichnung beschluss betrag 31.12.2019 2020 verfall 2020 31.12.2020 2021 schluss KR B 2021\n\nIPR0073 2440 Landwirtschaftsamt KR B 2017 1'690'000           83'428                -                         -                         83'428                -                        -                             \n\nStaatsbeiträge an Bodenverbesserungen\n\nIPR0077 2320 Verwaltung u. Projektierung TSH  KR B 2017 2'430'000           679'562              63'000                616'562              -                         -                        -                             \n\nInstandsetzungsinvestitionen Kantonsstrassen\n\nIPR0084 2320 Verwaltung u. Projektierung TSH KR B 2019 1'430'000           1'382'462           100'000              -                         2'802'462           1'275'000        -                             \n\nSanierung Rheinbrücke Hemishofen\n\nZusatzkredit aufgrund erhöhtem RRB 5/297 1'520'000        \n\nSanierungsbedarf gebundene Ausgabe) vom\n\nGesamtkredit neu 2.95 Mio. Fr. 05.05.2020\n\nIPR0085 2320 Verwaltung u. Projektierung TSH KR B 2019 2'760'000           709'719              470'000              -                         239'719              -                        -                             \n\nInstandsetzungsinvestitionen Kantons-\n\nstrassen und kantonales Radwegnetz\n\nIPR0088 2320 Verwaltung u. Projektierung TSH KR B 2019 2'670'000           2'643'919           -                         -                         2'643'919           1'360'000        -                             \n\nRadweg Rüdlingen Etappe Kantonsgrenze\n\nzu Rafz bis Sandgruben\n\nIPR0089 2320 Verwaltung u. Projektierung TSH KR B 2019 950'000              949'261              950'000              -                         -                         -                        -                             \n\nRadweg Wangental\n\nIPR0090 2320 Verwaltung u. Projektierung TSH KR B 2020 1'000'000           -                         1'000'000           -                         -                         -                        -                             \n\nFLAMA Galgenbuck Katzensteig bis\n\nOrtseingang Neuhausen a. Rhf.\n\nIPR0094 2320 Verwaltung u. Projektierung TSH KR B 2019 750'000              675'964              200'000              475'964              -                         -                        -                             \n\nDiverser baulicher Unterhlat Kunstbauten\n\nIPR0095 2320 Verwaltung u. Projektierung TSH KR B 2019 3'325'000           3'199'955           150'000              -                         3'049'955           1'000'000        -                             \n\nNeubau Rheinbrücke Rüdlingen\n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021 – 2024 101 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n6.11 Verpflichtungskredite Investitionsrechnung – Fortsetzung \n \n\n \n\nNummer Nr. / Institution Kredit- Gesamt- Kreditrestanz Budget vorauss. Kredit- Kreditrestanz Budget Antrag Kreditbe-\n\nBezeichnung beschluss betrag 31.12.2019 2020 verfall 2020 31.12.2020 2021 schluss KR B 2021\n\nIPR0096 2320 Verwaltung u. Projektierung TSH KR B 2019 900'000              192'715              -                         192'715              -                         -                        -                             \n\nSanierung Rheinbrücke Stein am Rhein\n\nIPR0097 2320 Verwaltung u. Projektierung TSH KR B 2019 2'100'000           2'058'853           350'000              2'058'853           -                         -                        -                             \n\nSanierung Stützmauer Dorfbach Schleitheim\n\nProjekt wird 2024 weiterverfolgt\n\nIPR0100 2320 Verwaltung u. Projektierung TSH KR B 2020 65'000                -                         65'000                65'000                -                         -                        -                             \n\nÄnderung Strassennetz Herblingen\n\nIPR0101 2320 Verwaltung u. Projektierung TSH KR B 2020 1'885'000           -                         110'000              1'885'000           -                         -                        -                             \n\nDuraduct mit Lift Schaffhausen\n\nIPR0105 Massnahme 42: Veloführung Knoten KR B 2021 360'000              -                         -                         -                         -                         360'000           360'000                \n\nRheinhof Neuhausen a. Rhf. neue Ausgabe\n\nIPR0108 2320 Verwaltung u. Projektierung TSH KR B 2019 840'000              840'000              100'000              -                         740'000              -                        -                             \n\nAufwertung Klettgauerstrasse / Rhytech-\n\nAreal Neuhausen a. Rhf.\n\nIPR0110 2326 Wasserbau KR B 2019 855'000              858'052              -                         -                         858'052              200'000           -                             \n\nHochwasserschutz Biber, Thayngen\n\nLaufende Abklärungen bzgl. Grundstück. Gemeindebeitrag 2019 höher als Aufwendungen 2019\n\nIPR0111 2326 Wasserbau KR B 2019 295'000              295'000              -                         -                         295'000              -                        -                             \n\nRenaturierung Biber Wilerwiese, Ramsen\n\nIPR0112 2320 Verwaltung u. Projektierung TSH KR B 2019 2'260'000           1'820'000           1'000'000           -                         820'000              760'000           -                             \n\nRheinuferstrasse / Rheinzugang SH\n\nIPR0117 2332 Liegenschaften Verwaltungsverm. KR B 2019 1'000'000           720'283              -                         -                         -                         -                        -                             \n\nCharlottenfels Sanierung Mauerkronen\n\nund Fusswege\n\nProjekt wird in 2020 abgeschlossen\n\n\n\n102 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021 – 2024 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n6.11 Verpflichtungskredite Investitionsrechnung – Fortsetzung \n \n\n \n\n \n\nNummer Nr. / Institution Kredit- Gesamt- Kreditrestanz Budget vorauss. Kredit- Kreditrestanz Budget Antrag Kreditbe-\n\nBezeichnung beschluss betrag 31.12.2019 2020 verfall 2020 31.12.2020 2021 schluss KR B 2021\n\nIPR0122 2332 Liegenschaften Verwaltungsverm. KR B 2019 1'200'000           1'200'000           400'000              -                         800'000              1'500'000        1'800'000             \n\nVerwaltungsgebäude Mühlental Altbau\n\nFür den Innenausbau wird ein Zusatz- KR B 2021 1'800'000          \n\nkredit in Höhe von 1.8 Mio. Fr. beantragt. neue Ausgabe\n\nIPR0123 2550 Schaffhauser Polizei KR B 2019 450'000              142'922              -                         -                         -                         -                        -                             \n\nErsatz Polizeiuniform KEP\n\nIPR0140 2332 Liegenschaften Verwaltungsverm. KR B 2020 300'000              -                         150'000              -                         300'000              150'000           -                             \n\nNeue Schliessanlage Gebäude BBZ\n\nProjekt wird um 1 Jahr verschoben (auf 2021/2022).\n\nIPR0141 2332 Liegenschaften Verwaltungsverm. KR B 2020 700'000              -                         300'000              -                         400'000              400'000           -                             \n\nSanierung Stockwerke Hintersteig 12\n\nIPR0142 2332 Liegenschaften Verwaltungsverm. KR B 2021 900'000              -                         -                         -                         -                         400'000           900'000                \n\nSNC Sanierung Nebengebäude neue Ausgabe\n\nCharlottenfels\n\nIPR0143 2332 Liegenschaften Verwaltungsverm. KR B 2020 800'000              -                         800'000              -                         800'000              800'000           -                             \n\nSanierungFenster, Garderobe und Wohnung\n\nFörderer Turnhalle\n\nProjekt wird um 1 Jahr verschoben (auf 2021).\n\nIPR0145 2320 Verwaltung u. Projektierung TSH KR B 2020 -50'000              -                         -50'000              -                         -                         -                        -                             \n\nProjektierung SBB Bahnhofsunterführung\n\nStein am Rhein\n\nIPR0146 2320 Verwaltung u. Projektierung TSH KR B 2020 240'000              -                         40'000                240'000              -                         -                        -                             \n\nBetriebs- und Gestaltungskonzept\n\nHemishofen\n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021 – 2024 103 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n6.11 Verpflichtungskredite Investitionsrechnung – Fortsetzung \n \n\n \n\nNummer Nr. / Institution Kredit- Gesamt- Kreditrestanz Budget vorauss. Kredit- Kreditrestanz Budget Antrag Kreditbe-\n\nBezeichnung beschluss betrag 31.12.2019 2020 verfall 2020 31.12.2020 2021 schluss KR B 2021\n\nIPR0148 2320 Verwaltung u. Projektierung TSH KR B 2020 550'000              -                         400'000              -                         150'000              150'000           -                             \n\nRüdlingen K61, Belag, Lärmschutz,\n\nEntwässerung, Einlenker\n\nIPR0149 2320 Verwaltung u. Projektierung TSH KR B 2020 2'990'000           -                         2'990'000           -                         -                         -                        -                             \n\nInstandsetzungsinvestitionen 2020\n\nIPR0150 2320 Verwaltung u. Projektierung TSH KR B 2020 200'000              -                         200'000              200'000              -                         -                        -                             \n\nProjektierung Kreisel Kreuzstrasse\n\nNeuhausen a. Rhf.\n\nIPR0154 2598.7256 Brandschutzfonds KR B 2020 1'080'000           -                         1'080'000           -                         -                         -                        -                             \n\nAutodrehleiter für Kant. Stützpunktfeuerwehr\n\nIPR0155 2598.7256 Brandschutzfonds KR B 2020 325'000              -                         325'000              -                         -                         -                        -                             \n\nTanklöschfahrzeug für Feuerwehr Stadt SH\n\nIPR0156 2332 Liegenschaften Verwaltungsverm. KR B 2020 300'000              -                         300'000              -                         150'000              150'000           -                             \n\nMieterausbau Polizeistation Thayngen\n\nBaustart 2020, Abschluss 2021\n\nIPR0157 2184 Soziale Einrichtungen RRB 3/50 600'000              300'000              300'000              -                         -                         -                        -                             \n\nVK Investitionsbeiträge an Stiftung vom\n\nSchönhalde, SH (Exekutivkredit) 21.01.2020\n\nIPR0164 2557 Amt für Bevölkerungsschutz KR B 2021 325'000              -                         -                         -                         -                         325'000           325'000                \n\nund Armee neue Ausgabe\n\nAusbau Schutzanlage Kiesgrube zum\n\ngeschützten KFO Führungsstandort\n\nIPR0165 2332 Liegenschaften Verwaltungsverm. KR B 2021 850'000              -                         -                         -                         -                         850'000           850'000                \n\nMUS Sanierung Garderoben Munotsporthalle neue Ausgabe\n\n\n\n104 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021 – 2024 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n6.11 Verpflichtungskredite Investitionsrechnung – Fortsetzung \n \n\n \n\nNummer Nr. / Institution Kredit- Gesamt- Kreditrestanz Budget vorauss. Kredit- Kreditrestanz Budget Antrag Kreditbe-\n\nBezeichnung beschluss betrag 31.12.2019 2020 verfall 2020 31.12.2020 2021 schluss KR B 2021\n\nIPR0166 2332 Liegenschaften Verwaltungsverm. KR B 2021 1'750'000           -                         -                         -                         -                         350'000           1'750'000             \n\nGUK Gestaltung Umgebungschutzgebiet neue Ausgabe\n\nKesslerloch\n\nIPR0167 2301 Energiefachstelle KR B 2021 6'300'000           -                         -                         -                         -                         600'000           6'300'000             \n\nFörderung von Energieeffizienz und gebundene Ausgabe\n\nerneuerbaren Energien\n\nErsetzt die per Ende 2021 auslaufenden IPR0009, IPR0010 und IPR0011\n\nIPR0168 2320 Verwaltung u. Projektierung TSH KR B 2021 2'950'000           -                         -                         -                         -                         300'000           2'950'000             \n\nErsatz mechanische und elektrische neue Ausgabe\n\nWerkstätten Schweizersbild\n\nErsetzt das ursprünglich geplante Projekt IPR0037\n\nIPR0169 2320 Verwaltung u. Projektierung TSH KR B 2021 210'000              -                         -                         -                         -                         210'000           210'000                \n\nGaragierung mit E-Ladestation Schweizersbild neue Ausgabe\n\nIPR0173 2320 Verwaltung u. Projektierung TSH KR B 2021 2'970'000           -                         -                         -                         -                         2'970'000        2'970'000             \n\nInstandsetzungsinvestitionen 2021 neue Ausgabe\n\nIPR0174 2320 Verwaltung u. Projektierung TSH KR B 2021 350'000              -                         -                         -                         -                         350'000           350'000                \n\nErsatzbeschaffung 3-Achs-Lastwagen mit neue Ausgabe\n\nKipper, Kran, Arbeitskorb und Winterdienstausrüstung\n\nIPR0176 2332 Liegenschaften Verwaltungsverm. KR B 2021 2'029'600           -                         -                         -                         -                         2'029'600        2'029'600             \n\nDPZ Durchgangsplatz Ziegelhütte neue Ausgabe\n\nIPR0178 2332 Liegenschaften Verwaltungsverm. VA 30.08.2020 17'600'000         -                         -                         -                         -                         500'000           *\n\nKAG PHSH Kammgarn\n\nSeparate Vorlage zum Beschluss betreffend Kredit für den Erwerb der zwei Etagen im Westflügel der städtischen Liegenschaft Kammgarn und deren Ausbau für die \n\nZwecke der Pädagogischen Hochschule\n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021 – 2024 105 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n6.11 Verpflichtungskredite Investitionsrechnung – Fortsetzung \n \n\n \n\n \n\n  \n\nNummer Nr. / Institution Kredit- Gesamt- Kreditrestanz Budget vorauss. Kredit- Kreditrestanz Budget Antrag Kreditbe-\n\nBezeichnung beschluss betrag 31.12.2019 2020 verfall 2020 31.12.2020 2021 schluss KR B 2021\n\nIPR0179 2440 Landwirtschaftsamt KR B 2021 1'000'000           -                         -                         -                         -                         100'000           1'000'000             \n\nBodenkartierung neue Ausgabe\n\nITP5000 2414 Amt für Grundstückschätzungen KR B 2018 465'000              340'943              -                         -                         340'943              -                        -                             \n\nUpdate / Einführung GemDat\n\nITP5001 2550 Schaffhauser Polizei KR B 2018 1'300'000           1'161'056           400'000              -                         761'056              400'000           -                             \n\nPolycom 2030\n\nITP5003 3095 Betreibungsamt KR B 2018 300'000              136'377              -                         -                         -                         -                        -                             \n\nBranchen-Applikation Betreibungsamt\n\nITP5005 eFiling Steuererklärung NP KR B 2021 300'000              -                         -                         -                         -                         300'000           300'000                \n\nBranchen-Applikation Betreibungsamt neue Ausgabe\n\nTotal Anträge zum Kreditbeschluss durch den Kantonsrat - Investitionsrechnung 137'771'262    22'002'300      5'747'370        126'207'669    28'689'600      22'094'600           \n\ndavon gebunde Ausgaben 6'300'000             \n\ndavon neue Ausgaben 15'794'600           \n\n\n\n106 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021 – 2024 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n6.11 Verpflichtungskredite Investitionsrechnung – Fortsetzung \n \n\n \n\nNachvollzug der Veränderungen zu Staatsrechnung 2019 \n\n \n \n\n \n\n \n\nNachvollzug der Veränderungen zu Budget 2020 \n\n \n \n\nKreditrestanz per 31.12.2019 korrigiert (Minimaldifferenzen abgerechnete VK) 137'771'262    \n\nIPR0024 2332 Liegenschaften Verwaltungsverm. -109                   \n\nSanierung der Damen- und Herrentoiletten auf allen Etagen sowie Sanierung der\n\nNebenräume im Gebäudekern\n\nIPR0139 2550 Schaffhauser Polizei KR B 2017/2019 294'138              -29'084              \n\nAnzeigewand Einsatzzentrale SHPol (urspr. EPR0014)\n\nKreditrestanz per 31.12.2019 gem. Staatsrechnung 2019 137'742'069    \n\nBudget 2020 inkl. Korrekturen / Exekutivkredite / Nachtragskredite 22'002'300      \n\nIPR0099 Verfall zG Staatsrechnung 2019 175'000              \n\nIPR0106 Verfall zG Staatsrechnung 2019 10'000                \n\nIPR0157 Exekutivkredit für Investitionsbeitrag an die Stiftung Ungarbühl (RRB Nr. 3/50, 21.01.2020) 300'000              \n\nBudget 2020 exkl. Korrekturen / Exekutivkredite / Nachtragskredite 21'887'300      \n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021 – 2024 107 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n6.12 Fakultatives Referendum \n \n\nIm vorliegenden Budget 2021 sind folgende Positionen (Erfolgsrechnung, Investitionsrechnung bzw. Verpflichtungskredite) \n\nenthalten, welche aufgrund ihrer Betragshöhe dem fakultativen Referendum unterliegen. Die entsprechenden Budgetkre-\n\ndite 2021 sind daher erst nach unbenutztem Ablauf der Referendumsfrist freigegeben.  \n\n \n\n \n\nBeträge in 1'000 Franken Verpflichtungs- Anteil\n\nBeschreibung / Erläuterungen kredit insgesamt Budget 2021\n\n1. Verpflichtungskredite Erfolgsrechnung\n\nkeine\n\n2. Verpflichtungskredite Investitionsrechnung\n\nIPR0122\n\n2332.5040.00\n\nInnenausbau des Dachgeschosses im Verwaltungsgebäude Mühlental\n\nMit dem Staatsvoranschlag 2019 wurde für die Sanierung des bestehenden\n\nDachaufbaus bereits ein Verpflichtungskredit von 1.2 Mio. Franken\n\ngesprochen. Damit kann die bestehende Gebäudehülle instand gestellt und\n\nenergetisch aufgewertet werden. Im Verwaltungsgebäude Mühlental muss\n\nin den nächsten Jahren die Belegung optimiert werden. Unter anderem\n\nsollen Dienststellen mit Kundenverkehr von solchen ohne direkte\n\nKundenkontakte getrennt werden. Mit diesen Massnahmen können\n\nKundenfreundlichkeit und Sicherheitsaspekte massiv verbessert werden. Der\n\nInnenausbau des grundsanierten Dachgeschosses ermöglicht die\n\nEinrichtung von ca. 30 Arbeitsplätzen und damit die für die Planung und\n\nUmsetzung der Optimierungsmassnahmen zwingend benötigte\n\nRochadefläche. Für diesen Innenausbau wird ein Zusatzkredit im Rahmen\n\nvon 1.8 Mio. Franken beantragt.\n\n1'800'000               600'000                 \n\nIPR0166\n\n2332.5000.00\n\nUmgebungsschutzgebiet Kesslerloch\n\nMit einem Umgebungsschutzgebiet um das national bedeutsame Kultur-\n\ndenkmal "Kesslerloch" und die archäologische Fundstelle "Neue Höhle" in\n\nThayngen wird deren langfristige Sicherung erreicht und ein adäquates\n\nUmfeld geschaffen. Damit werden die Empfehlungen des Bundesamtes für\n\nKultur (EKD/ENKH) umgesetzt, die Aufwertung des Kesslerlochs\n\nvoranzutreiben und früher entstandene Schäden zu korrigieren. Das\n\nUmgebungsschutzgebiet ermöglicht eine Koexistenz zwischen Industrie und\n\nKulturdenkmal auf der mit einer Quartierplanpflicht belegten Parzelle GB\n\n1400.  \n\nIn Anlehnung an das ehemalige Seitental und die frühere landschaftliche\n\nUmgebung der Höhlen werden moderne Aufschüttungen abgetragen und\n\nentlang des bestehenden Industriegeleises ein landschaftlich eingepasster\n\nErdwall von rund 3 Metern Höhe errichtet. Zugleich wird damit eine\n\nräumliche und visuelle Abgrenzung gegenüber der Industriezone\n\ngeschaffen. Das Areal wird standortgerecht mit Büschen und Bäumen\n\nbepflanzt. \n\nZur Umsetzung der Massnahmen wird 2021 ein Teil der Parzellen GB 1400\n\nund 3819 durch den Kanton erworben. Die Geländemodellierung erfolgt\n\n2022. Die Bepflanzung, abschliessende Arbeiten und danach die Eröffnung\n\nsind für 2023 - anlässlich des 150-Jahr-Jubiläums der Entdeckung des\n\n"Kesslerlochs" - geplant. \n\n1'750'000               350'000                 \n\n\n\n108 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021 – 2024 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n6.12 Fakultatives Referendum – Fortsetzung \n \n\n \n\n \n\n  \n\nBeträge in 1'000 Franken Verpflichtungs- Anteil\n\nBeschreibung / Erläuterungen kredit insgesamt Budget 2021\n\n2. Verpflichtungskredite Investitionsrechnung\n\nIPR0168\n\n2320.5040.10\n\nErsatz mechanische und elektrische Werkstätten\n\nDie bestehende Werkstatthalle, bestehend aus den Teilen Werkstatt für LKW \n\nund Kommunalfahrzeuge / Waschplatz / Schlosserei / Lager / Büro aus dem\n\nJahr 1974 ist am Ende der Lebensdauer.\n\nDie Betriebsabläufe, die Standsicherheit der Halle im Erdbebenfall und ihre\n\nenergetische Effizienz entsprechen bei weitem nicht mehr den aktuellen\n\nNormen und Anforderungen.\n\nDas vorliegende Projekt sieht die Beibehaltung des massiven Unter-\n\ngeschosses und den vollständigen Ersatz des oberirdischen Skelettbaus mit\n\nseinen Betriebseinrichtungen vor.\n\nDie Ertüchtigung der Werkstatthalle war nicht Bestandteil des inzwischen\n\nabgeschlossenen Projekts "Tiefbau Schaffhausen", bei welchem die\n\nbetriebliche, organisatorische und infrastrukturelle Zusammenlegung der\n\nTiefbauämter von Kanton und Stadt im Mittelpunkt stand.\n\n2'950'000               300'000                 \n\nIPR0176\n\n2332.5000.00\n\n2332.5040.00\n\nDurchgangsplatz Ziegelhütte\n\nDie Schweizer Fahrenden sind eine kulturelle Minderheit. Das Fahren ist\n\nGrundlage ihrer wirtschaftlichen Existenz, wofür sie auf Stand- und\n\nDurchgangsplätze angewiesen sind.\n\nIm Kanton Schaffhausen ist ein Durchgangsplatz mit zehn Stellplätzen für\n\nFahrende zu erstellen. Gemäss dem vom Kantonsrat am 10. Dezember 2018\n\ngenehmigten kantonalen Richtplan (Richtplangeschäft 2-1-4/1) übernimmt\n\nder Kanton die Kosten für die Einrichtung eines Durchgangsplatzes. Das im\n\nBesitz des Kantons befindliche Grundstück GB 5726 Schaffhausen\n\n"Ziegelhütte" liegt in der Gewerbezone am Rand der Bauzone und eignet\n\nsich für einen solchen Durchgangsplatz. Erforderlich sind Abtragungs- und\n\nPlanierungsarbeiten und die technische Erschliessung des Grundstücks\n\n(Kanalisation, Wasser und Strom) im Rahmen von 300'000 Franken sowie\n\neine Sanitärstation für 50'000 Franken. Das Grundstück GB 5726 ist mit\n\neinem Wert von 1.68 Mio. Franken dem Finanzvermögen zugeordnet. Für\n\ndie Einrichtung des Durchgangplatzes ist es ins Verwaltungsvermögen zu\n\nübertragen. Nach FHG Art.3 Abs.2 ist die Verwendung von Finanzvermögen\n\nzur Erfüllung öffentlicher Aufgaben eine Ausgabe, weshalb der Buchwert\n\ndes Objekts der Projektsumme zuzuschlagen ist, auch wenn kein\n\neigentlicher Geldfluss anliegt.\n\n2'029'600               2'029'600               \n\n3. Übrige Budgetpositionen\n\nkeine\n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021 – 2024 109 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nEntwicklungen Budget 2021 – Finanzplan 2021 – 2024 \n \n\n7.1 Entwicklung Nettoergebnis nach Institution \n\n \n\nBeträge in 1'000 Franken Budget Budget\n\nNr. Bezeichnung 2020 2021\n\n10 Kantonsrat 1'132           1'021 938 956 956 956\n\n1000 Kantonsrat 1'132             1'021 938 956 956 956\n\n20 Regierungsrat / Staatskanzlei 5'118           5'187 5'426 5'239 5'249 5'254\n\n2000* Regierungsrat 1'648             1'605 1'599 1'599 1'599 1'599\n\n2010 Staatskanzlei 1'487             1'422 1'472 1'472 1'512 1'512\n\n2030 Staatsarchiv 635               801 878 801 774 774\n\n2050 Repräsentationskosten 52                 60 70 60 60 60\n\n2060 Staatskeller 75                 82 74 68 68 73\n\n2090 Verschiedene Ausgaben 1'220             1'217 1'332 1'239 1'236 1'236\n\n21 Departement des Innern 222'854      214'323 221'341 223'235 225'227 227'511\n\n2100* Sekretariat / Rechtsdienst  \n\nKoordinationsstelle für Umweltschutz\n\n15'817           845 1'056 1'056 1'056 1'056\n\n2102 Lotterie und Spielbanken -1'395           -1'200 -1'210 -1'210 -1'210 -1'210\n\n2104 Jagd und Fischerei 138               186 195 195 195 195\n\n2122 Migrationsamt und Passbüro 112               310 477 373 373 373\n\n2131 Gesundheitsamt / Kantonsärztlicher \n\nDienst \n\n1'250             1'639 2'030 1'949 1'919 1'919\n\n2132 Spitalversorgung 93'417           94'703 96'179 97'023 98'081 99'153\n\n2134 Heime und Pflege 20'206           18'708 20'350 20'677 20'999 21'321\n\n2137 Aus- und Weiterbildung \n\nGesundheitsberufe / \n\nHausärzteversorgung\n\n2'539             3'118 3'291 3'441 3'378 3'378\n\n2143 Beiträge Krankenversicherung 12'666           14'275 13'450 14'150 14'750 15'450\n\n2148 Veterinärwesen 330               434 477 473 473 473\n\n2150 Interkantonales Labor 3'410             3'691 3'805 3'805 3'805 3'805\n\n2170 Sozialamt 1'949             2'326 2'255 2'214 2'164 2'164\n\n2179 Sozialhilfe an Personen im Asyl- und \n\nFlüchtlingswesen\n\n-55                -59 -59 -59 -59 -59\n\n2181 Aufwendungen gem. SHEG Art. 35, 36 \n\n+ 38\n\n7'502             7'925 8'426 8'511 8'611 8'711\n\n2182 Übrige Staatsbeiträge an Gemeinden \n\nund Institutionen\n\n389               420 400 400 400 400\n\n2184 Soziale Einrichtungen 25'930           27'800 27'840 27'840 27'840 27'840\n\n2186 Massnahmenvollzug nach Strafgesetz 5'096             5'206 5'161 5'161 5'161 5'161\n\n2187 Opferhilfe 362               555 630 630 630 630\n\n2191 Staatsbeitrag Arbeitslosenhilfe und \n\nFamilienausgleichskasse\n\n1'702             1'908 1'883 1'883 1'883 1'883\n\n2192 Ergänzungsleistungen 29'316           29'260 32'210 32'300 32'390 32'480\n\n2197 Verschiedene Finanzierungen und \n\nallgemeine Projekte Informatik\n\n2'172             2'275 2'496 2'423 2'389 2'389\n\nFinanzplan \n\n2024\n\nFinanzplan \n\n2022\n\nRechnung \n\n2019\n\nFinanzplan \n\n2023\n\n\n\n110 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021 – 2024 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nEntwicklung Nettoergebnis nach Institution (Fortsetzung) \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\nBeträge in 1'000 Franken Budget Budget\n\nNr. Bezeichnung 2020 2021\n\n22 Erziehungsdepartement 135'098      147'203 150'097 150'199 151'497 151'931\n\n2201* Departementssekretariat und \n\nHochschulbildung\n\n5'906             6'113 6'115 6'238 6'364 6'438\n\n2211 Pädagogische Hochschule 4'438             2'826 - - - -\n\n2215 Geschäftsleitung / Stabsdienste \n\nBildung / Kindergarten, Primar- und \n\nSekundarstufe I\n\n759               846 807 777 827 777\n\n2217 Verschiedene Finanzierungen und \n\nallgemeine Projekte K+P+S\n\n418               990 1'232 994 924 804\n\n2218 Pädagogisch-therapeutischer Dienst 2'946             3'153 3'185 3'203 3'275 3'326\n\n2219 Sonderpädagogik 388               409 504 495 545 495\n\n2221 Aufsicht, Schulentwicklung 1'523             1'560 1'625 1'615 1'615 1'615\n\n2224 Schulische Abklärung und Beratung 1'114             1'155 1'191 1'188 1'188 1'188\n\n2232 Kindergärten 5'170             6'043 6'155 6'194 6'169 6'169\n\n2234 Primarschulen 19'829           21'252 22'254 22'715 23'033 23'052\n\n2238 Sekundarstufe I 11'112           11'626 12'517 12'769 12'841 12'899\n\n2249 Sonderschulung 17'692           19'082 18'152 18'224 18'144 18'144\n\n2250 Musikschulen 983               1'100 1'100 1'100 1'100 1'100\n\n2251 Staatsbeiträge an die \n\nZahnbehandlungen\n\n67                 75 75 75 75 75\n\n2255 Schulzahnklinik 1'112             1'170 999 650 640 630\n\n2272 Stipendien 1'967             2'024 2'974 2'944 2'944 2'944\n\n2273 Beiträge Hochschulen, \n\nFachhochschulen, Gymnasien, \n\nWeiterbildung\n\n21'261           25'204 27'419 27'350 27'694 27'702\n\n2275 Berufsbildungszentrum 13'800           13'789 14'315 13'956 13'986 13'965\n\n2276 Höhere Fachschulen BBZ 728               1'241 977 971 971 971\n\n2281 Kantonsschule 13'930           14'422 15'050 15'375 15'752 16'129\n\n2283 Sporthalle Munot 255               159 6 62 62 62\n\n2285 Berufsbildung 7'573             10'134 10'243 10'329 10'399 10'511\n\n2286 Berufs-, Studien- und \n\nLaufbahnberatung\n\n1'019             1'074 1'284 1'056 1'043 1'029\n\n2291 Dienststelle Sport, Familie und \n\nJugend (Bereich Sport)\n\n1'065             1'697 432 432 427 427\n\n2292 Dienststelle Sport, Familie und \n\nJugend (Bereich Familie)\n\n-                    - 1'426 1'426 1'418 1'418\n\n2293 Kultur 44                 59 61 61 61 61\n\nFinanzplan \n\n2024\n\nFinanzplan \n\n2022\n\nRechnung \n\n2019\n\nFinanzplan \n\n2023\n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021 – 2024 111 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nEntwicklung Nettoergebnis nach Institution (Fortsetzung) \n\n \n\n \n\n  \n\nBeträge in 1'000 Franken Budget Budget\n\nNr. Bezeichnung 2020 2021\n\n23 Baudepartement 15'958         21'383 23'556 23'555 22'419 23'886\n\n2300* Sekretariat / Rechtsdienst 1'087             1'124 1'127 1'127 1'127 1'127\n\n2301 Energiefachstelle 1'803             2'068 2'168 2'244 2'320 2'396\n\n2306 Raumplanung, Naturschutz, \n\nBauinspektorat\n\n1'928             2'137 2'167 2'213 2'213 2'213\n\n2308 Sachaufwand Naturschutz 350               311 330 263 316 341\n\n2320 Verwaltung und Projektierung TSH 860               923 1'919 1'919 1'919 1'919\n\n2322 Unterhaltsdienst und \n\nStrassenerhaltung\n\n349               1'066 910 902 902 902\n\n2324 Abschreibungen / Beiträge \n\nStrassenbau\n\n-11'120         -11'627 -10'475 -10'310 -10'238 -10'099\n\n2326 Wasserbau -3'204           -2'613 -2'835 -2'745 -2'771 -2'805\n\n2330 Verwaltung (Hochbau) 2'426             2'541 2'442 2'412 2'412 2'412\n\n2332 Liegenschaften Verwaltungsvermögen 6'753             7'662 8'716 8'192 8'003 9'158\n\n2333 Liegenschaften Finanzvermögen -1'440           -350 -725 -725 -725 -725\n\n2337 Archäologie 1'107             816 1'345 1'663 702 622\n\n2338 Denkmalpflege 688               675 696 705 700 700\n\n2340 Verwaltung Kantonsforstamt 699               1'152 922 888 888 887\n\n2341 Beiträge Kantonsforstamt 700               753 777 777 776 773\n\n2352 Wohlfahrtseinrichtungen (bis 2019 \n\ninkl. Wanderwege)\n\n136               20 20 20 20 20\n\n2360 Forstbetriebe -232              539 559 578 578 578\n\n2371 Strassenverkehrs- und Schifffahrtsamt -1'951           -1'496 -1'550 -1'499 -1'446 -1'412\n\n2375 Öffentlicher Verkehr 16'098           16'113 15'872 15'967 15'959 15'915\n\n2380 Rheinfall -1'080           -431 -827 -1'035 -1'235 -1'035\n\nFinanzplan \n\n2024\n\nFinanzplan \n\n2022\n\nRechnung \n\n2019\n\nFinanzplan \n\n2023\n\n\n\n112 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021 – 2024 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nEntwicklung Nettoergebnis nach Institution (Fortsetzung) \n\n \n\n \n\n  \n\nBeträge in 1'000 Franken Budget Budget\n\nNr. Bezeichnung 2020 2021\n\n24 Volkswirtschaftsdepartement 65'595         20'447 20'568 21'206 21'845 22'266\n\n2400* Sekretariat 414               432 428 428 428 428\n\n2402 Datenschutz 94                 78 113 113 113 113\n\n2403 Wirtschaftsamt 50'607           984 974 974 974 974\n\n2405 Wirtschaftsförderung 3'279             4'435 4'598 4'798 4'983 5'015\n\n2408 Handelsregisteramt -194              -66 236 212 210 212\n\n2410 Grundbuchamt -6'548           -4'789 -5'272 -5'088 -4'788 -4'488\n\n2412 Amt für Geoinformation 1'593             2'166 2'154 2'113 2'177 2'177\n\n2414 Amt für Grundstückschätzungen 874               1'041 1'026 1'026 1'026 1'026\n\n2420 Kantonales Arbeitsamt 100               328 387 352 352 352\n\n2421 RAV / LAM / KAST 9                   139 - - - -\n\n2423 Arbeitsinspektorat/Aufsicht über das \n\nMesswesen\n\n488               429 473 457 457 457\n\n2440 Landwirtschaftsamt 2'136             2'316 2'367 2'448 2'516 2'594\n\n2450 Amt für Justiz und Gemeinden 1'386             1'527 1'585 1'570 1'605 1'615\n\n2453 Kantonaler Finanzausgleich 2'600             2'458 2'333 2'500 2'500 2'500\n\n2454 Strafvollzug in auswärtigen Anstalten 1'627             1'852 1'687 1'837 1'837 1'837\n\n2466 Staatsanwaltschaft 4'004             4'186 4'322 4'349 4'347 4'347\n\n2472 Gefängnisverwaltung 3'127             2'932 3'157 3'117 3'106 3'106\n\nFinanzplan \n\n2024\n\nFinanzplan \n\n2022\n\nRechnung \n\n2019\n\nFinanzplan \n\n2023\n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021 – 2024 113 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nEntwicklung Nettoergebnis nach Institution (Fortsetzung) \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\nBeträge in 1'000 Franken Budget Budget\n\nNr. Bezeichnung 2020 2021\n\n25 Finanzdepartement -460'153     -416'326 -421'099 -421'139 -429'579 -438'145\n\n2500* Sekretariat 527               699 587 585 585 585\n\n2502 Personalamt 1'380             1'517 1'551 1'655 1'555 1'555\n\n2503 Lernende und Praktikanten \n\nkaufmännischer Bereich\n\n657               877 885 860 860 860\n\n2504* Allgemeiner Personalaufwand -46                -119 940 1'125 970 970\n\n2506 Sachversicherungen 39                 50 43 33 33 33\n\n2520 Finanzkontrolle von Kanton und Stadt 757               824 783 787 783 787\n\n2522 Finanzverwaltung 1'871             2'010 2'189 1'963 1'958 1'952\n\n2524 Steuerverwaltung 5'573             6'951 7'760 7'760 7'720 7'720\n\n2528 Salzregal -8                  -8 -8 -8 -8 -8\n\n2530 Parkplatzvermietung an \n\nMitarbeitende\n\n-155              -147 -155 -155 -155 -155\n\n2532 Ertrag der Aktiv-Kapitalien -1'877           -989 -676 -587 -419 -262\n\n2534 Verzinsung der Passiv-Kapitalien 1'082             1'346 1'363 1'186 767 318\n\n2538 Direkte Abgaben -331'145       -305'629 -309'650 -313'450 -318'750 -325'850\n\n2540 Erbschafts- und Schenkungssteuern -7'041           -7'950 -7'672 -7'672 -7'672 -7'672\n\n2542 Verkehrssteuer auf Motorfahrzeugen -                    - - - - -\n\n2543 Verkehrssteuer auf Wasserfahrzeugen -                    - - - - -\n\n2544 Anteile an Abgaben und Erträgen des \n\nBundes\n\n-81'837         -79'659 -85'029 -84'656 -87'603 -90'565\n\n2545 Interkantonaler Finanzausgleich -19'190         -20'845 -12'309 -15'272 -14'683 -12'712\n\n2546 Verschiedene Erträge -49'620         -36'684 -43'776 -37'376 -37'376 -37'376\n\n2550 Schaffhauser Polizei 16'833           18'443 18'894 18'894 18'833 18'702\n\n2551 Kantonale Feuerpolizei -                    61 - - - -\n\n2553 Schwerverkehrskontrollzentrum \n\nSchaffhausen\n\n-185              5 - - - -\n\n2557 Amt für Bevölkerungsschutz und \n\nArmee\n\n2'234             2'920 3'181 3'189 3'024 2'973\n\nFinanzplan \n\n2024\n\nFinanzplan \n\n2022\n\nRechnung \n\n2019\n\nFinanzplan \n\n2023\n\n\n\n114 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021 – 2024 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nEntwicklung Nettoergebnis nach Institution (Fortsetzung) \n\n \n\nErtragsüberschuss = - / Aufwandüberschuss = + \n\n \n\n \n\n* Die Mittel für Lohnentwicklungsmassnahmen in Höhe von 0.5 % im Budget 2021 sind zentral in der Finanzstelle 2504 \n\n"Allgemeiner Personalaufwand" eingestellt (exkl. Mutationsgewinne von je 0.5 %). \n\n  \n\nBeträge in 1'000 Franken Budget Budget\n\nNr. Bezeichnung 2020 2021\n\n30 Gerichte 8'409           8'777 9'032 8'784 8'546 8'546\n\n3010* Obergericht 2'764             2'964 2'950 2'858 2'618 2'620\n\n3020 Aufsichtsbehörde über das \n\nAnwaltswesen\n\n53                 39 50 50 50 50\n\n3030 Kantonsgericht 3'399             3'518 3'691 3'538 3'538 3'538\n\n3031 Kindes- und \n\nErwachsenenschutzbehörde\n\n2'219             2'198 2'236 2'234 2'236 2'234\n\n3032 Friedensrichteramt 188               273 217 217 217 217\n\n3035 Kantonale Schlichtungsstelle für \n\nMietsachen\n\n221               197 214 213 213 213\n\n3036 Kantonale Schlichtungsstelle bei \n\nDiskriminierungen im Erwerbsleben\n\n1                   4 4 4 4 4\n\n3037 Kommission für Enteignungen, \n\nGebäudeversicherung und \n\nBrandschutz\n\n8                   21 19 19 19 19\n\n3040 Schätzungskommission für \n\nWildschäden\n\n20                 22 22 22 22 22\n\n3095 Betreibungs- und Konkursamt \n\nSchaffhausen\n\n-465              -458 -370 -370 -370 -370\n\nTotal Nettoergebnis Erfolgsrechnung -5'991         2'015 9'859 12'036 6'160 2'205\n\nFinanzplan \n\n2024\n\nFinanzplan \n\n2022\n\nRechnung \n\n2019\n\nFinanzplan \n\n2023\n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021 – 2024 115 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n7.2 Entwicklung Nettoergebnis nach Aufgabengebiet (Funktion) \n \n\nEntwicklung Nettoergebnis nach Aufgabengebiet \n\n \n\n \n\n  \n\nBeträge in 1'000 Franken Budget Budget\n\nNr. Bezeichnung 2020 2021\n\n0 ALLGEMEINE VERWALTUNG 31'370         34'777 38'220 37'453         36'941 38'105\n\n01 Legislative und Exekutive 2'786             2'651 2'577 2'585             2'585 2'585\n\n02 Allgemeine Dienste 28'558           32'101 35'618 34'842           34'330 35'495\n\n03 Beziehungen zum Ausland 25                 25 25 25                 25 25\n\n1\nÖFFENTLICHE ORDNUNG UND \n\nSICHERHEIT, VERTEIDIGUNG\n35'489         42'036 43'156 43'137         43'122 43'286\n\n11 Öffentliche Sicherheit 14'647           16'953 17'371 17'428           17'420 17'323\n\n12 Rechtssprechung 12'373           12'942 13'339 13'133           12'893 12'893\n\n13 Stafvollzug 9'828             9'976 9'994 10'104           10'104 10'104\n\n14 Allgemeines Rechtswesen -3'571           -793 -709 -707              -309 3\n\n15 Feuerwehr -6                  49 -6 -                    - -\n\n16 Verteidigung 2'219             2'910 3'168 3'178             3'014 2'963\n\n2 BILDUNG 128'944      140'368 143'232 143'692      145'012 145'458\n\n21 Obligatorische Schule 44'114           48'023 50'455 50'945           51'411 51'321\n\n22 Sonderschulen 17'692           19'082 18'152 18'224           18'144 18'144\n\n23 Berufliche Grundbildung 22'607           21'947 22'511 22'172           22'217 22'212\n\n25 Allgemeinbildende Schulen 14'878           15'458 15'907 16'294           16'671 17'048\n\n26 Höhere Berufsbildung 2'524             3'180 2'831 2'825             2'909 2'909\n\n27 Hochschulen 22'882           24'765 24'296 24'184           24'444 24'452\n\n29 Übriges Bildungswesen 4'246             7'914 9'079 9'049             9'217 9'373\n\n3\nKULTUR, SPORT UND FREIZEIT, \n\nKIRCHE\n5'007           5'894 5'053 6'207           5'186 5'095\n\n31 Kulturerbe 1'296             2'357 2'838 3'087             2'071 1'986\n\n32 Übrige Kultur -1'175           -2'095 -2'047 -1'142           -1'142 -1'148\n\n34 Sport und Freizeit 1'175             1'937 547 547               542 542\n\n35 Kirchen und religiöse Angelegenheiten 3'711             3'695 3'715 3'715             3'715 3'715\n\n4 GESUNDHEIT 119'802      120'678 124'212 125'103      126'380 127'764\n\n41 Spitäler, Kranken- und Pflegeheime 109'514         109'404 112'475 113'566         114'808 116'127\n\n42 Ambulante Krankenpflege 4'805             4'860 5'260 5'340             5'415 5'490\n\n43 Gesundheitsprävention 2'582             2'790 2'655 2'306             2'296 2'286\n\n49 Übriges Gesundheitswesen 2'901             3'623 3'821 3'890             3'860 3'860\n\nFinanzplan \n\n2022\n\nFinanzplan \n\n2023\n\nRechnung \n\n2019\n\nFinanzplan \n\n2024\n\n\n\n116 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021 – 2024 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nEntwicklung Nettoergebnis nach Aufgabengebiet (Fortsetzung) \n\n \n\nErtragsüberschuss = - / Aufwandüberschuss = + \n\n \n\n  \n\nBeträge in 1'000 Franken Budget Budget\n\nNr. Bezeichnung 2020 2021\n\n5 SOZIALE SICHERHEIT 80'740         85'675 89'631 90'388         91'103 91'985\n\n51 Krankheit und Unfall 11'582           13'400 12'400 13'100           13'700 14'400\n\n52 Invalidität 36'977           40'600 39'340 39'390           39'440 39'490\n\n53 Alter und Hinterlassene 19'090           17'263 21'538 21'536           21'559 21'591\n\n54 Familie und Jugend 1'008             1'178 2'508 2'508             2'500 2'500\n\n55 Arbeitslosigkeit 890               1'242 1'163 1'128             1'128 1'128\n\n57 Sozialhilfe und Asylwesen 11'008           11'813 12'502 12'546           12'596 12'696\n\n59 Übrige Soziale Wohlfahrt 185               180 180 180               180 180\n\n6\nVERKEHR UND \n\nNACHRICHTENÜBERMITTLUNG\n21'637         21'824 23'676 23'980         24'094 24'239\n\n61 Strassenverkehr 5'508             5'680 7'771 7'978             8'100 8'289\n\n62 Öffentlicher Verkehr 16'098           16'113 15'872 15'967           15'959 15'915\n\n63 Übriger Verkehr 31                 31 33 35                 35 35\n\n7\nUMWELTSCHUTZ UND \n\nRAUMORDNUNG\n2'311           2'073 2'037 2'079           2'156 2'157\n\n74 Verbauungen -3'146           -2'555 -2'777 -2'687           -2'713 -2'747\n\n75 Arten- und Landschaftsschutz 1'197             -89 -70 -137              -84 -59\n\n76\nBekämpfung von \n\nUmweltverschmutzung\n-5                  - - -                    - -\n\n77 Übriger Umweltschutz 2'330             2'571 2'662 2'662             2'662 2'662\n\n78 F&E in Umweltschutz 7                   8 54 28                 78 88\n\n79 Raumordnung 1'928             2'137 2'167 2'213             2'213 2'213\n\n8 VOLKSWIRTSCHAFT 10'578         14'310 14'623 14'149         14'478 14'660\n\n81 Landwirtschaft 2'467             2'749 2'844 2'921             2'990 3'067\n\n82 Forstwirtschaft 1'307             2'468 2'278 2'266             2'265 2'262\n\n83 Jagd und Fischerei 138               186 195 195               195 195\n\n84 Tourismus 508               369 369 369               369 369\n\n85 Industrie, Gewerbe, Handel 4'123             5'598 5'795 5'979             6'164 6'196\n\n87 Brennstoffe und Energie 1'803             2'068 2'168 2'244             2'320 2'396\n\n89 Sonstige gewerbliche Betriebe 233               873 975 175               175 175\n\n9 FINANZEN UND STEUERN -441'870     -465'620 -473'980 -474'152     -482'312 -490'544\n\n91 Steuern -370'214       -330'317 -327'972 -333'124       -339'674 -346'824\n\n93 Finanz- und Lastenausgleich -16'590         -18'387 -9'976 -12'772         -12'183 -10'212\n\n94 Ertragsanteile an Bundeseinnahmen -81'837         -79'659 -85'029 -84'656         -87'603 -90'565\n\n95 Übrige Ertragsanteile -49'620         -36'684 -43'776 -37'376         -37'376 -37'376\n\n96 Vermögens- und Schuldenverwaltung -3'609           -573 -1'027 -1'324           -1'775 -1'866\n\n99 Nicht aufgeteilte Posten 80'000           - -6'200 -4'900           -3'700 -3'700\n\nTotal Nettoergebnis Erfolgsrechnung -5'991         2'015 9'859 12'036         6'160 2'205\n\nFinanzplan \n\n2022\n\nFinanzplan \n\n2023\n\nRechnung \n\n2019\n\nFinanzplan \n\n2024\n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021 – 2024 117 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n7.3 Entwicklung der Bilanz \n \n\nEntwicklung der Bilanz \n\n \n\n* Budget 2020 aktualisiert unter Berücksichtigung des Jahresabschlusses per 31.12.2019 \n\n \n\n \n\n  \n\nBeträge in 1'000 Franken Rechnung Budget Budget Finanzplan Finanzplan Finanzplan\n\njeweils per 31. Dezember 2019 2020 * 2021 2022 2023 2024\n\nFlüssige Mittel und kurzfristige\n\nGeldanlagen\n80'736           35'259 34'199 14'800           20'043           23'092           \n\nFinanzanlagen 272'130         259'130 232'130 198'130         162'130         112'130         \n\nÜbriges Finanzvermögen 325'333         357'333 329'653 336'653         338'653         352'653         \n\nTotal Finanzvermögen 678'199      651'722 595'982 549'583      520'827      487'875      \n\nSachanlagen Verwaltungsvermögen 65'208           74'494 90'182 105'521         125'313         162'760         \n\nBeteiligungen, Grundkapitalien 152'565         152'565 152'565 152'565         152'565         152'565         \n\nInvestitionsbeiträge 50'481           57'852 61'913 63'477           63'925           62'830           \n\nÜbriges Verwaltungsvermögen 10'379           9'998 9'973 9'788             9'577             9'328             \n\nTotal Verwaltungsvermögen 278'633      294'910 314'634 331'351      351'380      387'484      \n\nTotal Aktiven 956'832      946'632 910'616 880'934      872'207      875'359      \n\nLangfristige Finanzverbindlichkeiten 125'100         115'100 97'100 84'100           96'100           79'100           \n\nÜbriges Fremdkapital 261'530         270'826 277'964 285'079         280'195         310'294         \n\nTotal Fremdkapital 386'630      385'926 375'064 369'179      376'295      389'394      \n\nSpezialfinanzierungen im Eigenkapital 33'468           34'361 31'208 30'839           31'814           34'930           \n\nFonds im Eigenkapital 29'191           22'647 18'865 15'133           11'401           7'669             \n\nVorfinanzierungen 5'190             4'945 4'719 4'493             4'301             4'110             \n\nFinanzpolitische Reserven 175'100         174'635 167'620 161'305         155'690         149'875         \n\nAufwertungsreserve 8'957             7'837 6'718 5'598             4'478             3'359             \n\nNeubewertungsreserve Finanzverm. 92'911           92'911 92'911 92'911           92'911           92'911           \n\nBilanzüberschuss/-fehlbetrag 225'386         223'371 213'512 201'476         195'316         193'112         \n\nTotal Eigenkapital 570'202      560'706 535'552 511'755      495'912      485'965      \n\nTotal Passiven 956'832      946'632 910'616 880'934      872'207      875'359      \n\n\n\n118 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021 – 2024 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nFinanzkennzahlen \n \n\n8.1 Finanzkennzahlen erster Priorität \n \n\nNettoverschuldungsquotient \n\n \n\n \n\nRichtwerte: <100 % = gut, 100 %-150 % = genügend, >150 % = schlecht \n\nAussage: Anteil der Fiskalerträge bzw. wieviel Jahrestranchen erforderlich wären, um die Nettoschulden abzutragen. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nSelbstfinanzierungsgrad \n\n \n\n \n\nRichtwerte: <80 % = Abschwung (Zunahme der Verschuldung), 80 %-100 % = Normalfall, >100 % = Hochkonjunktur \n\n(Abnahme der Verschuldung) \n\nAussage: Anteil der Nettoinvestitionen, die der Kanton Schaffhausen aus eigenen Mitteln finanzieren kann. \n\n \n\nvgl. auch Ausführungen unter Ziff. 2.3.4 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nZinsbelastungsanteil \n\n \n\n \n\nRichtwerte: 0 %-4 % = gut, 4 %-9 % = genügend, >9 % = schlecht \n\nAussage: Anteil des "verfügbaren Einkommens", welcher durch den Nettozinsaufwand gebunden ist. Je tiefer der Wert, \n\ndesto grösser der Handlungsspielraum.  \n\nNettoverschuldungsquotient Rechnung Budget Budget Finanzplan Finanzplan Finanzplan\n\n2019 2020 2021 2022 2023 2024\n\nNettoschulden I x 100\n\n    Fiskalertrag\n-77.2% -62.6% -65.2% -52.5% -41.2% -27.6%\n\nSelbstfinanzierungsgrad Rechnung Budget Budget Finanzplan Finanzplan Finanzplan\n\n2019 2020 2021 2022 2023 2024\n\nSelbstfinanzierung x 100\n\n     Nettoinvestitionen\n1496.9% 13.4% -30.6% -22.5% 1.8% 15.7%\n\nZinsbelastungsanteil Rechnung Budget Budget Finanzplan Finanzplan Finanzplan\n\n2019 2020 2021 2022 2023 2024\n\nNettozinsaufwand x 100\n\n     Laufender Ertrag\n0.0% 0.1% 0.1% 0.0% 0.0% 0.0%\n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021 – 2024 119 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n8.2 Finanzkennzahlen zweiter Priorität \n \n\nNettoschuld I in Franken pro Einwohner \n\n \n\n \n\nRichtwerte: <0 Franken = Nettovermögen, 0-1'000 Franken = geringe Verschuldung 1'001-2'500 Franken = mittlere Ver-\n\nschuldung, 2'501-5'000 Franken = hohe Verschuldung, >5'000 Franken = sehr hohe Verschuldung \n\nAussage: Diese Kennzahl hat nur beschränkte Aussagekraft, da es eher auf die Finanzkraft der Einwohner und nicht auf \n\nihre Anzahl ankommt. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nSelbstfinanzierungsanteil \n\n \n\n \n\nRichtwerte: >20 % = gut, 10 %-20 % = mittel, <10 % = schlecht \n\nAussage: Anteil des Ertrages, welcher der Kanton Schaffhausen zur Finanzierung der Investitionen aufwenden kann. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nKapitaldienstanteil \n\n \n\n \n\nRichtwerte: bis 5 % = geringe Belastung, 5 %-15 % = tragbare Belastung, >15 % = hohe Belastung \n\nAussage: Mass für die Belastung des Haushaltes durch Kapitalkosten. Die Kennzahl gibt Auskunft darüber, wie stark der \n\nLaufende Ertrag durch den Zinsendienst und die Abschreibungen (= Kapitaldienst) belastet ist. Ein hoher Anteil weist auf \n\neinen enger werdenden finanziellen Spielraum hin. \n\n \n\n \n\nNettoschuld I in Fr. pro Einwohner Rechnung Budget Budget Finanzplan Finanzplan Finanzplan\n\n2019 2020 2021 2022 2023 2024\n\n          Nettoschulden I\n\nStändige Wohnbevölkerung\n-3'538 -2'574 -2'649 -2'146 -1'706 -1'153\n\nSelbstfinanzierungsanteil Rechnung Budget Budget Finanzplan Finanzplan Finanzplan\n\n2019 2020 2021 2022 2023 2024\n\nSelbstfinanzierung x 100\n\n      Laufender Ertrag\n17.1% 0.6% -1.6% -1.1% 0.1% 1.3%\n\nKapitaldienstanteil Rechnung Budget Budget Finanzplan Finanzplan Finanzplan\n\n2019 2020 2021 2022 2023 2024\n\n(Nettozinsaufwand\n\n+ ordentl. Abschreibungen) x 100\n\n             Laufender Ertrag\n\n2.1% 2.2% 2.4% 2.5% 2.5% 2.7%\n\n\n\n120 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021 – 2024 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nBruttoverschuldungsanteil \n\n \n\n \n\nRichtwerte: <50 % = sehr gut, 50 %-100 % = gut, 100 %-150 % = mittel, 150 %-200 % = schlecht, >200 % = kritisch \n\nAussage: Grösse zur Beurteilung der Verschuldungssituation bzw. der Frage, ob die Verschuldung in einem angemessenen \n\nVerhältnis zu den erwirtschafteten Erträgen steht. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nInvestitionsanteil \n\n \n\n \n\nRichtwerte: <10 % = schwach Investitionstätigkeit, 10 %-20 % = mittlere Investitionstätigkeit, 20 %-30 % = starke Investi-\n\ntionstätigkeit, >30 % = sehr starke Investitionstätigkeit \n\nAussage: Zeigt die Aktivität im Bereich der Investitionen. \n\n \n\n  \n\nBruttoverschuldungsanteil Rechnung Budget Budget Finanzplan Finanzplan Finanzplan\n\n2019 2020 2021 2022 2023 2024\n\nBruttoschulden x 100\n\n   Laufender Ertrag\n33.7% 33.5% 35.0% 34.2% 34.8% 36.3%\n\nInvestitionsanteil Rechnung Budget Budget Finanzplan Finanzplan Finanzplan\n\n2019 2020 2021 2022 2023 2024\n\nBruttoinvestitionen x 100\n\n    Gesamtausgaben\n2.9% 6.7% 6.6% 6.5% 6.9% 9.1%\n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021 – 2024 121 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nSpezialverwaltungen \n \n\n \n\n9.1 KSD \n \n\n \n \n\n  \n\nBeträge in Franken Budget Budget Rechnung\n\n2021 2020 2019 absolut in %\n\n3000 Kommissionen 35'000 35'000 36'900.00           -                    -                  \n\n3010\nLöhne des Verwaltungs- und\n\nBetriebspersonals\n5'275'000 5'275'000 4'648'611.35      -                    -                  \n\n3049 Übrige Zulagen 35'000 35'000 30'576.00           -                    -                  \n\n3050\nAG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV,\n\nVerwaltungskosten\n337'000 324'000 291'861.00         13'000           4.0                 \n\n3052 AG-Beiträge an Pensionskassen 721'000 723'000 637'309.30         -2'000           -0.3               \n\n3053 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 36'000 34'000 29'054.60           2'000             5.9                 \n\n3054 AG-Beiträge an Familienzulagekassen 75'000 64'000 56'255.10           11'000           17.2               \n\n3059 Übrige AG-Beiträge 6'500 6'500 5'555.70             -                    -                  \n\n3064 Überbrückungsrenten 19'000 - -                         19'000           100.0             \n\n3090 Aus- und Weiterbildung des Personals 100'000 113'000 87'825.18           -13'000         -11.5             \n\n3091 Personalwerbung 7'500 7'500 1'574.87             -                    -                  \n\n3099 Übriger Personalaufwand 19'000 22'000 15'053.45           -3'000           -13.6             \n\n3100 Büromaterial 6'300 4'000 6'048.17             2'300             57.5               \n\n3101 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 2'500 4'000 2'337.15             -1'500           -37.5             \n\n3101 Drucksachen, Publikationen 47'000 44'000 46'810.30           3'000             6.8                 \n\n3103 Fachliteratur, Zeitschriften 2'000 3'000 1'313.75             -1'000           -33.3             \n\n3110 Büromöbel und -geräte 15'000 15'000 26'137.20           -                    -                  \n\n3111 Maschinen, Geräte und Fahrzeuge 31'000 4'000 168.80                27'000           675.0             \n\n3112 Kleider, Wäsche, Vorhänge 2'000 2'000 5'939.60             -                    -                  \n\n3113 Hardware 66'000 71'000 91'308.97           -5'000           -7.0               \n\n3118 Immaterielle Anlagen 34'000 34'000 75'801.37           -                    -                  \n\n3120\nVer- und Entsorgung Liegenschaften \n\nVV\n160'000 190'000 154'267.35         -30'000         -15.8             \n\n3130 Dienstleistungen Dritter 2'046'000 2'033'000 2'211'462.23      13'000           0.6                 \n\n3133 Informatik-Nutzungsaufwand 102'000 75'000 88'033.23           27'000           36.0               \n\n3134 Sachversicherungsprämien 26'000 26'000 24'123.30           -                    -                  \n\n3137 Steuern und Abgaben - - -                         -                    -                  \n\n3144 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 11'000 11'000 26'296.35           -                    -                  \n\n3150 Unterhalt Büromöbel und -geräte - - -                         -                    -                  \n\nAbweichung B2021 zu B2020\n\n\n\n122 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021 – 2024 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nKSD (Fortsetzung) \n\n \n\nErtragsüberschuss = + / Aufwandüberschuss = - \n\n \n\n \n\n  \n\nBeträge in Franken Budget Budget Rechnung\n\n2021 2020 2019 absolut in %\n\n3151\nUnterhalt Maschinen, Geräte,\n\nFahrzeuge\n4'000 5'000 2'815.55             -1'000           -20.0             \n\n3153 Informatik-Unterhalt (Hardware) 411'000 477'700 398'189.95         -66'700         -14.0             \n\n3158 Unterhalt immaterielle Anlagen 2'342'000 2'024'000 2'064'032.19      318'000         15.7               \n\n3160 Miete und Pacht Liegenschaften 310'000 270'000 266'666.40         40'000           14.8               \n\n3161 Mieten, Benützungskosten Anlagen 20'000 22'000 18'128.40           -2'000           -9.1               \n\n3162 Raten für operatives Leasing 460'000 - 229'985.16         460'000         100.0             \n\n3170 Reisekosten und Spesen 23'000 23'000 20'584.75           -                    -                  \n\n3300\nPlanmässige Abschreibungen\n\nSachanlagen\n1'730'000 1'940'000 1'493'015.18      -210'000       -10.8             \n\n3301\nAusserplanmässige Abschreibungen\n\nSachanlagen\n- - 694'425.64         -                    -                  \n\n3320\nPlanmässige Abschreibungen\n\nimmaterielle Anlagen\n319'000 360'000 320'649.28         -41'000         -11.4             \n\n3400\nVerzinsung laufende \n\nVerbindlichkeiten\n- - 53.80                  -                    -                  \n\n3401 Verzinsung Finanzverbindlichkeiten 160'000 160'000 158'125.00         -                    -                  \n\n4240\nBenützungsgebühren und \n\nDienstleistungen\n-500 -500 -488.85              -                    -                  \n\n4241.00 Dienstleistungen Kanton -8'905'000 -8'001'000 -8'052'375.35     -904'000       11.3               \n\n4242.00 Dienstleistungen Stadt SH -3'522'000 -3'414'000 -3'695'764.40     -108'000       3.2                 \n\n4243.00 Dienstleistungen G'de Neuhausen -543'000 -503'000 -514'530.60       -40'000         8.0                 \n\n4244.00 Dienstleistungen übrig G'den SH -820'000 -828'000 -833'488.60       8'000             -1.0               \n\n4245.00 Dienstleistungen G'den extern -467'000 -536'000 -509'929.65       69'000           -12.9             \n\n4246.00 Dienstleistungen Dritte -85'000 -89'000 -84'957.90         4'000             -4.5               \n\n4247.00 Dienstleistungen Rechenzentrum -460'000 -445'000 -457'832.40       -15'000         3.4                 \n\n4250 Verkäufe -270'000 -260'000 -277'752.05       -10'000         3.8                 \n\n4699 Rückverteilung -6'000 -6'500 -6'395.70           500               -7.7               \n\nGesamtergebnis -82'700 353'700 -166'219.88    -436'400     -123.4         \n\nAbweichung B2021 zu B2020\n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021 – 2024 123 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n9.2 Interkantonales Labor (AR, AI, SH) \n \n\n \n \n\n \n\nBeträge in Franken Budget Budget Rechnung\n\n2021 2020 2019 absolut in %\n\n3 AUFWAND\n\n301 Löhne 3'448'600 3'410'600 3'339'925.02       38'000           1.1                 \n\n304 Zulagen - - -                          -                    -                  \n\n305 Arbeitgeberbeiträge 760'100 740'700 726'140.39          19'400           2.6                 \n\n306 Arbeitgeberleistungen 13'400 16'900 22'305.00            -3'500           -20.7             \n\n309 Übriger Personalaufwand 50'000 50'000 46'763.40            -                    -                  \n\n30 Personalaufwand 4'272'100 4'218'200 4'135'133.81    53'900         1.3                 \n\n310 Material- und Warenaufwand 242'500 277'500 269'282.96          -35'000         -12.6             \n\n311 Nicht aktivierbare Anlagen 146'000 138'000 139'502.22          8'000             5.8                 \n\n312 Wasser, Energie, Heizmaterial 64'000 54'000 57'858.15            10'000           18.5               \n\n313 Dienstleistungen und Honorare 622'100 520'000 550'891.53          102'100         19.6               \n\n314 Baulicher Unterhalt (nur VV) 149'000 115'000 119'983.50          34'000           29.6               \n\n315 Unterhalt Anlagenmobilien (nur VV) 76'000 38'000 61'867.44            38'000           100.0             \n\n316 Mieten, Leasing, Pachten 211'500 211'500 221'672.55          -                    -                  \n\n317 Spesenentschädigungen 64'000 64'000 60'656.15            -                    -                  \n\n318 Wertberichtigungen auf Forderungen 3'000 3'000 -                          -                    -                  \n\n319 Übriger Aufwand 5'000 98'000 7'457.35              -93'000         -94.9             \n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 1'583'100 1'519'000 1'489'171.85    64'100         4.2                \n\n33\nAbschreibungen \n\nVerwaltungsvermögen\n258'400 257'000 242'939.27       1'400           0.5                \n\n36 Transferaufwand 101'100 75'100 102'629.35       26'000         34.6             \n\n37 Durchlaufende Beiträge 1'500 1'500 53'380.00         -                   -                 \n\nAufwand betriebliche Tätigkeit 6'216'200 6'070'800 6'023'254.28    145'400      2.4                \n\n4 ERTRAG\n\n41 Regalien und Konzessionen -18'500 -18'500 -13'504.00        -                   -                 \n\n421 Gebühren für Amtshandlungen -615'000 -627'800 -665'606.30         12'800           -2.0               \n\n424\nBenutzungsgebühren und \n\nDienstleistungen\n-442'400 -311'500 -511'173.55         -130'900       42.0               \n\n426 Rückerstattungen - - -775.25               -                    -                  \n\n42 Entgelte -1'057'400 -939'300 -1'177'555.10  -118'100     12.6             \n\n43 Verschiedene Erträge -3'000 -3'000 -3'729.45          -                   -                 \n\n460 Ertragsanteile -237'700 -240'700 -234'269.20         3'000             -1.2               \n\n461 Entschädigungen von Gemeinwesen -140'000 -150'000 -206'000.00         10'000           -6.7               \n\n4611.1\nGlobalbeitrag Lebensmittelkontrolle\n\nSH\n-1'162'200 -1'139'600 -1'093'467.95     -22'600        2.0                \n\nAbweichung B2021 zu B2020\n\n\n\n124 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021 – 2024 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nInterkantonales Labor (Fortsetzung) \n\n \n\nErtragsüberschuss = + / Aufwandüberschuss = - \n\n \n\n  \n\nBeträge in Franken Budget Budget Rechnung\n\n2021 2020 2019 absolut in %\n\n4611.1 Globalbeitrag Umweltschutz SH -2'642'300 -2'581'100 -2'346'400.00     -61'200        2.4                \n\n4611.3\nGlobalbeitrag Lebensmittelkontrolle\n\nAR\n-618'200 -616'000 -606'900.00        -2'200          0.4                \n\n4611.4\nGlobalbeitrag Lebensmittelkontrolle\n\nAI\n-178'400 -182'800 -180'100.00        4'400            -2.4               \n\n4611 Globalbeiräge der Kantone -4'601'100 -4'519'500 -4'226'867.95      -81'600         1.8                 \n\n46 Transferertrag -4'978'800 -4'910'200 -4'667'137.15  -68'600       1.4                \n\n47 Durchlaufende Beiträge -1'500 -1'500 -53'380.00        -                   -                 \n\nErtrag betriebliche Tätigkeit -6'059'200 -5'872'500 -5'915'305.70  -186'700     3.2                \n\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit 157'000 198'300 107'948.58       -41'300       -20.8            \n\n34 Finanzaufwand 600 600 554.90                 -                    -                  \n\n44 Finanzertrag -16'700 -16'700 -16'720.00           -                    -                  \n\nErgebnis aus Finanzierung -16'100 -16'100 -16'165.10        -                   -                 \n\nOperatives Ergebnis 140'900 182'200 91'783.48         -41'300       -22.7            \n\n3892\nEinlagen in Rücklagen der GB \n\nBereiche\n- - 30'377.64            -                    -                  \n\n4892\nEntnahmen aus Rücklagen der\n\nGB Bereiche\n-65'000 -60'000 -                          -5'000           8.3                 \n\n4895 Entnahmen aus Aufwertungsreserven -75'900 -122'200 -122'161.12         46'300           -37.9             \n\nAusserordentliches Ergebnis -140'900 -182'200 -91'783.48        41'300         -22.7            \n\nGesamtergebnis der Erfolgsrechnung - - -                          -                   -                 \n\nAbweichung B2021 zu B2020\n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021 – 2024 125 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n9.3 Kantonale Familienausgleichskasse \n \n\n \n\n9.3.1 Kantonale Familienausgleichskasse \n\n \n \n\n \n\n \n\n9.3.2 Lastenausgleich für die Familienausgleichskasse – Arbeitnehmer \n\n \n\nErtragsüberschuss = + / Aufwandüberschuss = -  \n\nBeträge in Franken Budget Budget Rechnung\n\n2021 2020 2019 absolut in %\n\n8552 Betriebsrechnung\n\nVerwaltungskostenbeiträge an:\n\nFamilienausgleichskasse AN 649'000 649'000 610'984.10         -                    -                  \n\nFamilienausgleichskasse NE 78'000 78'000 75'547.25           -                    -                  \n\nFamilienausgleichskasse SE 182'000 182'000 167'882.80         -                    -                  \n\nFamilienzulagen an:\n\nArbeitnehmer 21'500'000 19'800'000 19'695'709.55    1'700'000      8.6                 \n\nNichterwerbstätige 800'000 850'000 682'855.00         -50'000         -5.9               \n\nSelbständigerwerbende 1'200'000 950'000 947'773.22         250'000         26.3               \n\n180'000 150'000 -105'823.34       30'000           20.0               \n\nZinsen -7'000 -13'000 -10'799.70         6'000             -46.2             \n\nRückerstattungen -530'000 -90'000 -544'890.45       -440'000       488.9             \n\nBeiträge:\n\nder Arbeitgeber -19'600'000 -18'000'000 -19'144'340.00   -1'600'000    8.9                 \n\nder Selbständigerwerbenden -1'382'000 -1'132'000 -1'100'859.40     -250'000       22.1               \n\ndes Kantons an NE -878'000 -928'000 -758'402.25       50'000           -5.4               \n\nLeistungen aus Lastenausgleichsfonds -500'000 -1'000'000 -449'605.00       500'000         -50.0             \n\nGesamtergebnis 1'692'000 1'496'000 66'031.78        196'000      13.1             \n\nVermögensbestand am 31.12. 18'933'669.28    \n\nAbweichung B2021 zu B2020\n\nAbschreibung von Beiträgen /\n\nWertberichtigung Anlagen\n\nBeträge in Franken Budget Budget Rechnung\n\n2021 2020 2019 absolut in %\n\n8554 Betriebsrechnung\n\n2'500'000 2'500'000 2'056'491.00      -                    -                  \n\n-2'500'000 -2'500'000 -2'056'491.00     -                    -                  \n\nGesamtergebnis - - -                        -                   -                 \n\nAbweichung B2021 zu B2020\n\nAuszahlungen\n\n«Leistungen Lastenausgleich»\n\nEinzahlungen\n\n«Leistungen Lastenausgleich»\n\n\n\n126 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021 – 2024 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n9.4 Kantonaler Sozialfonds \n \n\n \n \nErtragsüberschuss = + / Aufwandüberschuss = - \n\n  \n\nBeträge in Franken Budget Budget Rechnung\n\n2021 2020 2019 absolut in %\n\n8556 Betriebsrechnung\n\nVerwaltungskostenbeiträge an:\n\nKantonales Sozialversicherungsamt 490'000 490'000 499'799.20         -                    -                  \n\nKantonales Arbeitsamt 300'000 330'000 261'208.20         -30'000         -9.1               \n\nLeistungen an:\n\nAnschlusstaggelder 3'500'000 3'500'000 2'747'466.70      -                    -                  \n\nIndividuelle \n\nEingliederungsmassnahmen\n50'000 50'000 36'443.60           -                    -                  \n\nKollektive \n\nEingliederungsmassnahmen\n400'000 400'000 270'379.35         -                    -                  \n\nBetreuung Programme 250'000 300'000 191'402.50         -50'000         -16.7             \n\nAVIG-Kostenanteil 1'700'000 1'600'000 1'642'482.00      100'000         6.3                 \n\nKantonsbeitrag an Familienzulagen\n\nin der Landwirtschaft\n230'000 220'000 210'018.10         10'000           4.5                 \n\nSozialzulagen Erwerbsersatz\n\nfür Eltern\n400'000 500'000 338'133.45         -100'000       -20.0             \n\n75'000 75'000 -109'310.00       -                    -                  \n\nZinsen -4'000 -5'000 -5'945.30           1'000             20.0               \n\nArbeitgeber-/Arbeitnehmerbeiträge -4'800'000 -4'800'000 -4'665'151.80     -                    -                  \n\nKantonsbeitrag -800'000 -800'000 -800'000.00       -                    -                  \n\nGemeindebeiträge -800'000 -800'000 -800'000.00       -                    -                  \n\nGesamtergebnis 991'000 1'060'000 -183'074.00    -69'000       -6.5              \n\nVermögensbestand am 31.12. 10'609'217.51    \n\nAbweichung B2021 zu B2020\n\nAbschreibung von Beiträgen /\n\nWertberichtigung Anlagen\n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021 – 2024 127 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n9.5 Kantonale Bauernkreditkasse \n \n\n \n \n\n  \n\nBeträge in Franken Budget Budget Rechnung\n\n2021 2020 2019 absolut in %\n\nAnteil Verwaltungskosten Betriebshilfe Kanton -16'000 -16'000 -15'944.30 -                    -                  \n\nKantonsbeitrag an die Verwaltungskosten -52'300 -51'800 -47'151.50 -500              1.0                \n\nTotal Betriebsertrag -68'300 -67'800 -63'095.80 -500             0.7               \n\n5'600 5'600 4'074.10 -                   -                  \n\nBesoldungen 47'000 46'500 47'005.55 500               1.1                \n\nArbeitgeberbeiträge an Sozialversicherungen 12'000 12'000 11'819.45 -                   -                  \n\nWeiterbildung 200 200 - -                   -                  \n\nPersonalaufwand 64'800 64'300 62'899.10 500               0.8                \n\nÜbriger betrieblicher Aufwand 3'500 3'500 196.70 -                    -                  \n\nBetriebliches Ergebnis - - - -                   -                 \n\nFinanzertrag - - - -                    -                  \n\nFinanzaufwand - - - -                    -                  \n\nJahresgewinn - - - -                   -                 \n\nAbweichung B2021 zu B2020\n\nTaggelder und Reiseentschädigungen der\n\nVerwaltungskommission\n\n\n\n128 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021 – 2024 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021-2024 129 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nFinanzplan 2021 – 2024 \n \n\n \n\nDetails und Kommentare pro Aufgabenfeld \n \n\n  \n\n\n\n130 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021-2024 \n\n \n\n \n\n \n\nWirtschaft und Wettbewerbsfähigkeit \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nNettoinvestitionen nach funktionaler Gliederung \n\n \n\n \n\n  \n\nBeträge in 1'000 Franken\n\nAufwand 53'218 62'816 60'408 59'792 60'122 60'306\n\nErtrag 42'640 48'505 45'785 45'643 45'644 45'647\n\nNettoaufwand 10'578 14'310 14'623 14'149 14'478 14'660\n\nFinanzplan \n\n2024\n\nBudget \n\n2021\n\nBudget \n\n2020\n\nFinanzplan \n\n2023\n\nRechnung \n\n2019\n\nFinanzplan \n\n2022\n\nBeträge in 1'000 Franken Budget Finanzplan Finanzplan Finanzplan Total\n\n2021 2022 2023 2024\n\nEnergieförderprogramm 1'900 1'900 1'900 1'900 7'600\n\nBeiträge an Meliorationen 730 730 730 730 2'920\n\nStaatsbeiträge an Bodenverbesserungen 600 600 - - 1'200\n\nStaatsbeiträge an Bodenverbesserungen 100 300 300 300 1'000\n\nWirtschaftsförderung, Förderungsbeiträge 1'000 1'000 1'000 1'000 4'000\n\nAnschaffung Rückefahrzeug Kantonsforstamt 470 - - - 470\n\nTotal Wirtschaft und Wettbewerbsfähigkeit 4'800 4'530 3'930 3'930 17'190\n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021-2024 131 \n\n \n\n \n\n \n\nFörderung rationelle Nutzung von Energie  \n\nDie vorgesehenen Mittel werden für die Umsetzung und Begleitung des Grossverbrauchermodells eingesetzt. Die Unter-\n\nnehmen werden unterstützt, Effizienzmassnahmen in ihrem Betrieb zu evaluieren und umzusetzen. Ebenfalls werden Land-\n\nwirtschaftsbetriebe bei Abklärungen im Zusammenhang mit Biogasanlagen unterstützt.  \n\n \n\n \n\n \n\nEnergieförderung Gebäudebereich \n\nMit der Energiestrategie 2050 ist der Kanton komplett für die Förderung der Energieeffizienz und der erneuerbaren Ener-\n\ngien im Gebäudebereich zuständig. Dazu stellt der Bund Mittel zur Verfügung, jedoch nur, wenn der Kanton ein eigenes \n\nFörderprogramm besitzt und Mittel dafür bereitstellt. Pro eingesetzten Kantonsfranken steuert der Bund zusätzlich rund \n\nzwei Franken bei.  \n\n \n\nDie Verpflichtungskredite IPR0009, IPR0010 und IPR0011 laufen Ende 2021 aus. Die Förderung wird neu im Verpflichtungs-\n\nkredit «IPR0167 Förderung von Energieeffizienz und erneuerbaren Energien» weitergeführt. Der neue Verpflichtungskredit \n\nsoll bereits im Jahr 2021 zum Tragen kommen. Damit wird einerseits verhindert, dass in der Förderung eine Lücke entsteht. \n\nPlaner und Bauherren erhalten damit Planungs- und Investitionssicherheit. Andererseits wird dadurch die Förderung für \n\ngrosse Solarstromanlagen und die Elektromobilität ermöglicht bzw. für die energetische Nutzung der Biomasse verbessert. \n\n \n\nMit dem Kanton Thurgau besteht eine Leistungsvereinbarung für den Betrieb der Energiefachstelle. Der Leistungsumfang \n\nbeinhaltet die Bereiche Stabstellenaufgaben, Vollzug, Informationstätigkeit, Minergie-Zertifizierung, Weiterbildungsange-\n\nbot für Baufachleute und Vollzugsbehörden, Energieberatung für Unternehmen und private Bauherren, Bearbeitung För-\n\nderprogramm, Strommarkt und Umsetzung Klimastrategie. Ab 2021 erfolgt im Rahmen der Umsetzung der Klimastrategie \n\neine Anpassung der Leistungsvereinbarung. \n\n \n\n \n\n \n\nEinzelbetriebliche Förderungsbeiträge \n\nAm 30. August 2020 findet die Volksabstimmung über das geänderte Wirtschaftsförderungsgesetz vom 11. Mai 2020 statt. \n\nMit der Änderung des Wirtschaftsförderungsgesetzes wird der auf zehn Jahre befristete gesetzliche Rahmen für die Aus-\n\nrichtung von einzelbetrieblichen Förderbeiträgen von insgesamt maximal zwanzig Millionen Franken respektive durch-\n\nschnittlich zwei Millionen Franken jährlich neu festgelegt. In diesem Umfang kann der Kantonsrat Mittel freigeben, die der \n\nRegierungsrat für die Unterstützung konkreter Vorhaben ansässiger und sich neu gründender Unternehmen im Kanton \n\nSchaffhausen einsetzen darf. Unter HRM2 müssen diese Investitions- und Betriebsbeiträge gesondert in der Investitions-\n\nrechnung und in der Erfolgsrechnung gesprochen werden. Um dabei über den ganzen gesetzlichen Rahmen von zehn \n\nJahren hinweg die erforderliche Flexibilität zu wahren und auf Bedürfnisse reagieren zu können, werden kleinere und auf \n\nkürzere Dauer ausgerichtete Verpflichtungskredite zu sprechen und über die Laufzeit zu erneuern sein. \n\n \n\n  \n\n\n\n132 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021-2024 \n\n \n\n \n\n \n\nVerkehr \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nNettoinvestitionen nach funktionaler Gliederung \n\n \n \n\n  \n\nBeträge in 1'000 Franken\n\nAufwand 54'441 56'358 55'401 55'534 55'666 55'925\n\nErtrag 32'804 34'534 31'726 31'553 31'572 31'686\n\nNettoaufwand 21'637 21'824 23'676 23'980 24'094 24'239\n\nFinanzplan \n\n2024\n\nBudget \n\n2021\n\nBudget \n\n2020\n\nFinanzplan \n\n2023\n\nRechnung \n\n2019\n\nFinanzplan \n\n2022\n\nBeträge in 1'000 Franken Budget Finanzplan Finanzplan Finanzplan Total\n\n2021 2022 2023 2024\n\nGaragierung mit E-Ladestation Schweizersbild 210 - - - 210\n\nEnergiemassnahmen+Objektschutz Bestandesbauten 300 2'650 - - 2'950\n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021-2024 133 \n\n \n\n \n\n \n\nNettoinvestitionen nach funktionaler Gliederung – Fortsetzung \n\n \n \n\n \n\n \n\nDie Abschreibungen im Verkehrsbereich belasten die Erfolgsrechnung wie folgt: \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nAgglomerationsprogramm 1. Generation (öV) \n\nAufgrund der weiterhin offenen Schlussabrechnungen der SBB und DB ist ein finanzieller Abschluss der Projekte im Jahr \n\n2020 vermutlich noch nicht möglich. Darum wurden die Beträge vom Jahr 2020 in das Jahr 2021 verschoben. Konkret \n\nhandelt es sich um die Projekte Neubau der Bahnstation Neuhausen Rheinfall mit Lift zum Rheinfall, die Aufwertung der \n\nBahnstation SH-Herblingen, sowie die Elektrifizierung der Strecke Schaffhausen – Erzingen, welche Ende Dezember 2015 \n\nfertiggestellt wurden. Der Betrag ist somit als Schlusszahlung für diese Projekte im Jahr 2021 vorgesehen (IPR0007). \n\n \n\n \n\n  \n\nBeträge in 1'000 Franken Budget Finanzplan Finanzplan Finanzplan Total\n\n2021 2022 2023 2024\n\nKantonsstrassen und kant. Radwegnetz 4'840 4'833 5'090 5'000 19'763\n\n     - Div. Ausbauprojekte, u.a. FLAMA Galgenbuck\n\n       bis Ortseingang Neuhausen a. Rhf., neues\n\n       Strassensystem Oberklettgau, Kreuzung \n\n       Spitzrüti Rüdlingen, Aufwertung Schweizers-\n\n       bildstr. Etappen 1 und 2 sowie 5 und 6, \n\n       Radweg Rüdlingen, Betriebs- und Gestalt-\n\n       ungskonzept Hemishofen, Rüdlingen K61:\n\n       Belag, Lärmschutz, Entwässerung, Einlenker,\n\n       Kreisel Kreuzstrasse Neuhausen a. Rhf.\n\n4'480 4'283 5'000 5'000 18'763\n\n     - APII: Massnahmen 15, 31, 33, 42 1'200 1'600 1'000 - 3'800\n\nInvest.Beiträge Bund an Aggloprogramme - Eigene -840 -1'050 -910 - -2'800\n\nKunstbauten 2'275 2'575 1'000 1'000 6'850\n\nMobilien 350 - - - 350\n\nAgglo.programme - Gemeinden 760 1'000 1'300 1'500 4'560\n\nInvestitionsbeiträge öffentlicher Verkehr 1'000 - - - 1'000\n\n     - Elektrifizierung SH-Erzingen (-Basel) 1'000 - - - 1'000\n\nTotal Verkehr 9'735 11'058 7'390 7'500 35'683\n\nBeträge in 1'000 Franken Budget Finanzplan Finanzplan Finanzplan Total\n\n2021 2022 2023 2024\n\nAbschreibungen im Verkehrsbereich 6'402 6'688 6'771 6'979 26'840\n\n\n\n134 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021-2024 \n\n \n\n \n\n \n\nFahrplanangebot \n\nDie Finanzierung des Fahrplanangebots der Jahre 2018 – 2023 zwischen Schaffhausen und Singen basiert auf einer Verein-\n\nbarung zwischen dem Kanton Schaffhausen und dem Land Baden-Württemberg. Diese Ausgaben entsprechen im Prinzip \n\n«Staatsbeiträgen an den öffentlichen Verkehr», welche in der Erfolgsrechnung budgetiert werden. Da es sich hier um eine \n\nvertraglich vereinbarte, gebundene Ausgabe an das Land Baden-Württemberg handelt, wurde ein Verpflichtungskredit \n\n(EPR0009) beantragt und genehmigt. \n\n \n\n \n\n \n\nMotorisierter Individual- und Langsamverkehr \n\nDie Investitionsmassnahmen in den Bereichen motorisierter Individualverkehr und Langsamverkehr basieren auf dem kan-\n\ntonalen Strassenrichtplan, der Zustandserfassung der Strassen- und Kunstbauteninfrastruktur und den Agglomerations-\n\nprogrammen.  \n\n \n\nIn die bestehende Kantonsstrasseninfrastruktur werden jährlich rund 2.5 – 3.0 Mio. Franken in die Werterhaltung investiert. \n\nDabei handelt es sich vorwiegend um Deckbelagssanierungen inkl. Entwässerungsanlagen.  \n\n \n\nBei den Kunstbauten wird in den Jahren 2021-2023 die Hemishoferbrücke im Umfang von rund 6.0 Mio. Franken totalsa-\n\nniert. Die Kosten werden von den Kantonen Thurgau und Schaffhausen hälftig geteilt. In Rüdlingen wird ebenfalls in der \n\nPeriode 2021-2023 die alte Rheinbrücke unter Federführung des Kantons Zürich durch einen Neubau ersetzt. Der Kanton \n\nSchaffhausen beteiligt sich gemäss Staatsvertrag mit 25 Prozent an den Kosten.  \n\n \n\nIn Abstimmung mit dem Regierungspräsidium Freiburg und den Gemeinden Wilchingen, Dettighofen (D) und Jestetten (D) \n\nwird seit Jahren ein Radweg im Wangental geplant. Auf Schweizer Seite hat das Projekt die Baureife erreicht, auf Deutscher \n\nSeite noch nicht. Gemäss aktuellen Informationen des Regierungspräsidiums Freiburg kann das Projekt voraussichtlich im \n\n2022/2023 realisiert werden. In Rüdlingen ist die Realisierung des Radwegs entlang der Kantonsstrasse Rafz-Rüdlingen im \n\n2021 geplant, sofern bis dann das Projekt rechtskräftig ist.  \n\n \n\nIm Rahmen der Agglomerationsprogramme ist als zentrales Projekt die etappenweise Aufwertung der Ortsdurchfahrt Neu-\n\nhausen am Rheinfall vorgesehen. Dabei handelt es sich um die flankierenden Massnahmen zum Galgenbucktunnel an den \n\nKantonsstrassen: Etappe 1 Katzensteig im 2020/2021, Etappe 5 Knoten Rheinhof im 2021 (AP1), Etappe 6 innere Klettgau-\n\nerstrasse im 2022/2023 (AP2), Etappe 7 Knoten Kreuzstrasse im 2024/2025 (AP4), weitere Etappen danach (AP4/AP5). Auf \n\nstädtischem Gebiet sind im Agglomerationsprogramm neben kleineren Massnahmen die Aufwertung der Bahnhofstrasse, \n\nder Bau des Duraducts im Mühlental und eine geänderte Verkehrsführung im Bereich Adlerunterführung geplant. \n\n \n\nIm Werkhof Schweizersbild ist in den Jahren 2021 und 2022 der Ersatz des Werkstattgebäudes vorgesehen. Das Vorprojekt \n\nzeigt auf, dass ein Abbruch des alten Gebäudes und ein Neubau sinnvoller ist als die ursprünglich geplante Sanierung des \n\nbestehenden Gebäudes aus dem Jahr 1972. Das bestehende Gebäude weist Tragsicherheitsmängel auf und hat eine sehr \n\nschlechte Wärmedämmung.  \n\n \n\nNicht abgebildet im Finanzplan ist der Bau der SBB Unterführung in Stein am Rhein sowie die Spange Beringen gemäss \n\nStrassenrichtplan. Diese Grossinvestitionen sind erst nach 2025 realistisch. \n\n \n\n \n\n  \n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021-2024 135 \n\n \n\n \n\n \n\nNettoinvestitionen motorisierter Individual- und Langsamverkehr (inklusive Verpflichtungs-\n\nkredite aus Vorjahren) \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\nBeträge in 1'000 Franken Budget Finanzplan Finanzplan Finanzplan Total\n\n2021 2022 2023 2024\n\nKantonsstrassen und kant. Radwegnetz 4'480 4'283 5'000 5'000 18'763\n\nKunstbauten 2'275 2'575 1'000 1'000 6'850\n\nAgglomerationsprogramm 1'120 1'550 1'390 1'500 5'560\n\nErsatz mechanische und elektrische Werkstatt \n\nWerkhof A4\n300 2'650 - - 2'950\n\nTotal Nettoinvestitionen 8'175 11'058 7'390 7'500 34'123\n\n\n\n136 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021-2024 \n\n \n\n \n\n \n\nFinanzen und Steuern \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nNettoinvestitionen nach funktionaler Gliederung \n\nKeine \n\n \n\n \n\n \n\nSteuereinnahmen \n\nBasis für die Schätzung des Steuerertrages bildet die Rechnung 2019. Für das Budget 2021 sowie die Finanzplanjahre 2022 \n\n– 2024 gelangt ein Steuerfuss von 105 % zur Anwendung. Beim Steuerertrag der natürlichen Personen rechnen wir für das \n\nBudget 2021 mit einem Zuwachs in der Höhe von 5.9 % (BIP 5.1 % + Bevölkerungswachstum 0.8 %). Für das Finanzplanjahr \n\n2022 rechnen wir mit einem Zuwachs von 3.6 % (BIP 2.8 % + Bevölkerungswachstum 0.8 %), für das Finanzplanjahr 2023 \n\nrechnen wir mit einem Zuwachs von 3.2 % (BIP 2.4 % + Bevölkerungswachstum 0.8 %) und für das Finanzplanjahr 2024 \n\nrechnen wir mit einem Zuwachs von 3.1 % (BIP 2.3 % + Bevölkerungswachstum 0.8 %). Im Budget 2021 rechnen wir somit \n\nbei den Steuereinnahmen der natürlichen Personen (inkl. Grundstückgewinnsteuer) mit 262.1 Mio. Franken (exkl. Entnahme \n\naus finanzpolitischer Reserve in Höhe von 2.5 Mio. Franken). \n\nBeträge in 1'000 Franken\n\nAufwand 105'890 35'423 33'952 33'919 33'464 32'868\n\nErtrag 547'760 501'043 507'933 508'070 515'776 523'412\n\nNettoertrag 441'870  465'620  473'980 474'152 482'312 490'544\n\nFinanzplan \n\n2024\n\nBudget \n\n2021\n\nBudget \n\n2020\n\nFinanzplan \n\n2023\n\nRechnung \n\n2019\n\nFinanzplan \n\n2022\n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021-2024 137 \n\n \n\n \n\n \n\nAb 2020 wird bei den Steuerträgen der juristischen Personen mit den Auswirkungen der STAF gerechnet. Längerfristig \n\nverspricht eine erfolgreiche Umsetzung der STAF Steuermehreinnahmen. Solche dürfen insbesondere durch die höhere \n\nsteuerliche Belastung der heute privilegiert besteuerten Statusgesellschaften erwartet werden. Aufgrund der Aufhebung \n\ndes steuerlichen Sonderstatus und der Übergangsbestimmungen der STAF werden die Steuererträge der juristischen Per-\n\nsonen jedoch ab 2020 während einer Übergangszeit leicht zurückgehen. Die Steuereinnahmen der juristischen Personen \n\nenthalten daher für den gesamten Planungszeitraum 2021 – 2024 jeweils eine Entnahme aus der finanzpolitischen Reserve \n\nin Höhe von 3.7 Mio. Franken, um das Referenzniveau von rund 55 Mio. Fr. einzuhalten. Die Entwicklung in den vergangenen \n\nJahren hat verdeutlicht, dass die Einnahmen aus den juristischen Personen sehr volatil sind und nicht prognostizierbare \n\nErtragsschwankungen für den Kanton Schaffhausen in Millionenhöhe auf die eine oder andere Seite verursachen können. \n\nEine weitere Entnahme aus den finanzpolitischen Reserven im Betrag von 2.5 Mio. Franken (Budget 2021) sowie im Betrag \n\nvon 1.2 Mio. Franken (Finanzplan 2022) ist vorgesehen, um die temporäre Erhöhung des Versicherungsabzuges bei den \n\nSteuern der natürlichen Personen auszugleichen.  \n\n \n\nHinsichtlich der Quellensteuern hat sich gezeigt, dass die Resultate der letzten Jahre relativ konstant waren, mit einen \n\nvorläufigen Höhepunkt 2014. Ausgehend von der Basis Rechnung 2019 ist aufgrund der rückgängigen Zahl Ansiedlungen \n\nmit tendenziell sinkenden Quellensteuereinnahmen zu rechnen. Für die Finanzplanung wird zudem auch die Anpassung \n\nder Quellensteuerverordnung wesentlich sein. Die Folgen daraus lassen sich jedoch heute noch nicht quantifizieren.  \n\n \n\nAufgrund der allgemeinen Beruhigung auf dem Immobilienmarkt verharren die Grundstückgewinnsteuern auf einem \n\ngleichbleibenden Niveau.  \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\nBeträge in 1'000 Franken Budget Finanzplan Finanzplan Finanzplan\n\n2021 2022 2023 2024\n\nEinkommenssteuern natürliche Personen 191'800 197'800 204'200 210'600\n\nVermögenssteuer natürliche Personen 31'800 32'900 34'000 35'100\n\nPersonensteuer 1'450 1'450 1'450 1'450\n\nQuellensteuer natürliche Personen 27'500 25'500 24'500 23'500\n\nTotal natürliche Personen 252'550 257'650 264'150 270'650\n\nGewinnsteuern juristische Personen 47'250 47'250 47'250 47'250\n\nKapitalsteuern juristische Personen 4'050 4'050 4'050 4'050\n\nTotal juristische Personen * 51'300 51'300 51'300 51'300\n\nGrundstückgewinnsteuer 9'500 9'500 9'500 9'500\n\nErbschafts- und Schenkungssteuern 7'675 7'675 7'675 7'675\n\nSpielbanken- und Spielautomatenabgabe 1'800 1'800 1'800 1'800\n\nTotal direkte Steuern 322'825 327'925 334'425 340'925\n\n* exkl. Entnahme aus finanzpolitischer Reserve 6'200 4'900 3'700 3'700\n\ndavon JP (Referenzwerterhaltung) 3'700 3'700 3'700 3'700\n\ndavon NP (temp. Erhöhung Versicherungsabzug) 2'500 1'200 - -\n\n\n\n138 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021-2024 \n\n \n\n \n\n \n\nMehrkosten für Verpflegung \n\nDie geschätzten Kosten für den Kanton betragen rund 2 Mio. Franken pro Jahr. Diese sind im Budget 2021 und den Finanz-\n\nplanjahren 2022 – 2024 berücksichtigt. \n\n \n\n \n\n \n\nBesitz- und Aufwandsteuern \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nErtrag der direkten Bundessteuer \n\n \n\n \n\nBei der direkten Bundessteuer handelt es sich um eine Einkommenssteuer für natürliche Personen und eine Gewinnsteuer \n\nfür juristische Personen. Veranlagung und Bezug dieser Bundessteuer werden von den Kantonen für den Bund und unter \n\ndessen Aufsicht durchgeführt. Der Ertrag der direkten Bundessteuer wird massgeblich geprägt durch die Bundessteuerleis-\n\ntungen der Unternehmen. Hierbei ist zu beachten, dass die Steuerleistungen von wenigen, grossen Unternehmen die Ein-\n\nnahmen bei den direkten Bundessteuern in bedeutendem Umfang bestimmen. Dies erschwert die Budgetierbarkeit erheb-\n\nlich.  \n\n \n\nBis zum 31. Dezember 2019 liefert jeder Kanton dem Bund 83 % des von ihm bezogenen Betrages der direkten Bundes-\n\nsteuer ab. Ab dem Jahr 2020 reduziert sich dieser Anteil auf 78.8 %, d. h., der bei den Kantonen verbleibende Anteil an der \n\nDirekten Bundessteuer erhöht sich um 4.2 % auf 21.2 %. Das verschafft den Kantonen finanzpolitischen Spielraum, um ihre \n\nGewinnsteuern zu senken und so wettbewerbsfähig zu bleiben. Die Kantone haben ihrerseits die Auswirkungen auf Städte \n\nBeträge in 1'000 Franken Budget Finanzplan Finanzplan Finanzplan\n\n2021 2022 2023 2024\n\nVerkehrsabgaben 15'450 15'500 15'550 15'600\n\nSchiffssteuer 190 192 192 192\n\nKurtaxe 250 250 250 250\n\nTotal Besitz- und Aufwandsteuern 15'890 15'942 15'992 16'042\n\nBeträge in Mio. Franken Budget Finanzplan Finanzplan Finanzplan\n\nKanton Schaffhausen 2021 2022 2023 2024\n\ndirekte Bundessteuer natürliche Personen 96 95 98 102\n\ndirekte Bundessteuer juristische Personen 296 293 304 314\n\nTotal direkte Bundessteuer 392 388 402 416\n\nKantonsanteil 21.2 % \n\nbis einschliesslich 2019 17%\n83 82 85 88\n\nAnteil Gemeinden \n\n45% der Erhöhung Anteil JP von 4.2%\n-6 -6 -6 -6\n\nVerbleibender Anteil beim Kanton 78 77 79 82\n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021-2024 139 \n\n \n\n \n\n \n\nund Gemeinden angemessen zu berücksichtigen. Die Regierung des Kantons Schaffhausen hat festgelegt, dass die Ge-\n\nmeinden insgesamt bei der Umsetzung der STAF mit 45 % an der Erhöhung des Bundessteueranteils der juristischen Per-\n\nsonen partizipieren sollen, da sie von einer aus Wettbewerbssicht notwendigen Senkung des Gewinnsteuersatzes ebenfalls \n\ndirekt betroffen sind. Im Budget 2020 und in den Finanzplanjahren 2021 – 2023 ist für den Kanton daher sowohl die Anhe-\n\nbung der direkten Bundessteuer von 17 % auf 21.2 % als auch der Anteil der Gemeinden in Höhe von 45 % der Erhöhung \n\ndes Anteils der Juristischen Personen um 4.2 % berücksichtigt. \n\n \n\nAls Basis für die Berechnung des Anteils des Kantons Schaffhausen an der direkten Bundessteuer werden die Prognosen \n\nder ESTV für das gesamtschweizerische Bundessteueraufkommen beigezogen. Zur Berechnung des Anteils des Steuerauf-\n\nkommens im Kanton Schaffhausen und zur Aufteilung auf die natürlichen und juristischen Personen wurden die Durch-\n\nschnittswerte der vergangenen fünf Jahre berücksichtigt. Mit dieser Mischung aus Vergangenheitswerten und Prognosen \n\nwurde versucht, möglichst realistische Planwerte für den Anteil des Kantons Schaffhausen an der direkten Bundessteuer zu \n\nerreichen. Gerade die Entwicklung in den vergangenen Jahren verdeutlicht, dass sämtliche Einflussfaktoren sehr volatilen \n\nBewegungen ausgesetzt sind und mit ihrer Hebelwirkung Ertragsschwankungen für den Kanton Schaffhausen in Millionen-\n\nhöhe auf die eine oder andere Seite verursachen können. Der Anteil der im Kanton Schaffhausen angefallenen Bundes-\n\nsteuer war in den vergangenen Jahren sehr volatil und lag zwischen 1.30 % bis 1.81 %. Aufgrund der grossen Hebelwirkung \n\nwirkt sich eine leichte Veränderung dieses Anteils sehr stark auf den Kantonsanteil aus.  \n\n \n\n \n\n \n\nKantonsanteile an Bundeseinnahmen \n\n \n\n \n\nDie Berechnung der Kantonsanteile an den Bundeseinnahmen (siehe obige Tabelle) für das Budgetjahr 2021 sowie die \n\nFinanzplanjahre 2022 – 2024 basieren auf den Schätzungen des Bundes.  \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\nBeträge in 1'000 Franken\n\n* Anteil an Direkter Bundessteuer 71'966 77'168 83'104 82'256 85'224 88'192\n\nAnteil an Verrechnungssteuer 9'344 7'078 7'215 7'486 7'664 7'858\n\nAnteil am Ertrag der Eidg. \n\nMineralölsteuer\n3'878 5'054 3'825 3'936 3'929 3'961\n\nAnteil am Ertrag LSVA 4'065 4'174 3'683 3'689 3'700 3'758\n\nTotal Kantonsanteile an \n\nBundeseinnahmen\n89'254 93'475 97'827 97'367 100'518 103'770\n\n* davon 45% Anteil der Gemeinden an \n\nder Erhöhung (4.2%) des \n\nKantonsanteils an der Direkten \n\nBundessteuer \n\n- -5'112 -5'594 -5'537 -5'736 -5'936\n\n* Verbleibender Anteil der Direkten \n\nBundessteuer beim Kanton\n71'966 72'056 77'510 76'719 79'488 82'256\n\nFinanzplan \n\n2024\n\nBudget \n\n2021\n\nBudget \n\n2020\n\nFinanzplan \n\n2023\n\nRechnung \n\n2019\n\nFinanzplan \n\n2022\n\n\n\n140 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021-2024 \n\n \n\n \n\n \n\nNationaler Finanzausgleich (NFA) \n\n \n\n \n\nDer Ressourcenindex setzt Ressourcenpotenzial und Bevölkerung ins Verhältnis. Jene Kantone, welche ein im Vergleich \n\nzum gesamtschweizerischen Durchschnitt überdurchschnittliches Ressourcenpotenzial pro Kopf aufweisen, weisen einen \n\nIndex über 100 auf (CH=100) und müssen im Ressourcenausgleich 2021 Ausgleichsleistungen an die anderen Kantone \n\nleisten («Geberkantone»). Damit ist nicht nur die Entwicklung im eigenen Kanton, sondern die Entwicklung aller anderen \n\nKantone entscheidend für den Ressourcenindex1. Abweichungen in Millionenhöhe sind realistisch.  \n\n \n\nDie neuesten BAK Economics Prognosen zum Ressourcenausgleich vom Juli 2020 umfassen den Zeitraum 2021 – 2026. Die \n\nEntwicklung des Ressourcenpotentials ist in diesem Zeitraum 2021 – 2026 insgesamt stark geprägt von der veränderten \n\nBerechnungsmethodik im Zuge der steuerrechtlichen Änderungen, die mit der Annahme des Bundesgesetzes über die \n\nSteuerreform und die AHV-Finanzierung (STAF) einhergingen. Der dadurch resultierende deutliche Rückgang der massge-\n\nbenden Gewinne juristischer Personen trägt dazu bei, dass der Kanton Schaffhausen gemäss den Prognosen zu den vier \n\nKantonen (Basel-Landschaft, Nidwalden, Schaffhausen, Waadt) zählt, welche fortan ressourcenstärker werden. \n\n \n\nZur Gruppe der Geberkantone gehören im Jahr 2021 Zug, Schwyz, Nidwalden, Basel-Stadt, Genf, Zürich, Obwalden und \n\nWaadt. Im Vergleich zum Jahr 2020 ist der Kanton Waadt hinzugekommen, 2024 dürfte den Prognosen zufolge auch Basel-\n\nLandschaft hinzukommen und 2026 der Kanton Schaffhausen. \n\n \n\n  \n\n                                                \n1  BAK Economics Prognosen RA, Juli 2020 \n\nBeträge in 1'000 Franken\n\nRessourcenausgleich 18'419 20'026 10'671 11'884 11'892 10'408\n\nAbfederungsmassnahmen 2021-2024 - - 1'268 3'174 2'539 2'014\n\nLastenausgleich 1'719 1'719 1'198 1'000 1'000 1'000\n\nTotal Ertrag 20'137 21'745 13'137 16'058 15'431 13'422\n\nNFA Zahlungen an Härteausgleich 947 900 828 787 747 710\n\nTotal Aufwand 947 900 828 787 747 710\n\nTotal Finanzausgleich 19'190 20'845 12'309 15'272 14'683 12'712\n\nFinanzplan \n\n2024\n\nBudget \n\n2021\n\nBudget \n\n2020\n\nFinanzplan \n\n2023\n\nRechnung \n\n2019\n\nFinanzplan \n\n2022\n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021-2024 141 \n\n \n\n \n\n \n\nRessourcenindex 2021 – 2026 \n\n \n\nQuelle: EFV, BAK Economics  \n\n \n\n \n\nRessourcenausgleich – Ausgleichszahlungen 2021 – 2026 \n\nIm Rahmen des Ressourcenausgleichs ist die Steuerreform von Relevanz, da die Berechnung der massgebenden Gewinne \n\nder juristischen Personen im Rahmen des Ressourcenausgleiches angepasst werden muss, um die künftigen steuerrechtli-\n\nchen Regeln widerspiegeln zu können. Unter dem alten Steuerrecht wurden die Gewinne der Statusgesellschaften mit \n\nFaktoren Beta tiefer gewichtet als die übrigen Gewinne, um der tieferen Besteuerung dieser Gesellschaften Rechnung zu \n\ntragen. Diese tiefere Gewichtung fällt mit der Abschaffung des Sonderstatus dieser Gesellschaften weg. Neu werden die \n\nGewinne aller juristischen Personen mit einem Faktor Zeta tiefer gewichtet als die übrigen Einnahmen, wobei dieser Faktor \n\njedoch um ein vielfaches höher ausfällt als die Faktoren Beta. Für den Kanton Schaffhausen, welcher vergleichsweise hohe \n\nEinnahmen von Statusgesellschaften erzielte, welche neu deutlich höher gewichtet werden, hat dies zur Folge, dass das \n\nRessourcenpotential stark zunimmt. Es ist allerdings eine Übergangsphase geplant, in der die Gewinne der ehemaligen \n\nStatusgesellschaften als Kombination des alten und neuen Systems berechnet werden. Sie beginnt im letzten Finanzplan-\n\njahr 2024. Ab dem Bemessungsjahr 2025 respektive dem Referenzjahr 2031 gilt nur noch das neue System. \n\n \n\nZusätzlich zu den Anpassungen im Rahmen der STAF tritt ab 2020 auch eine weitere Teilrevision des Finanz- und Lasten-\n\nausgleichs in Kraft, durch die sich die Berechnungsmethodik der Auszahlungen und die Ermittlung der Dotation ändert. Die \n\n2021 2022 2023 2024 2025 2026\n\nZürich 122.5 123.1 122.8 120.7 118.4 116.5\n\nBern 80.4 80.2 79.8 77.1 75.8 74.2\n\nLuzern 90.0 91.8 92.8 93.4 93.0 92.2\n\nUri 72.2 72.8 73.7 75.2 75.7 75.9\n\nSchwyz 175.7 177.5 170.9 175.7 179.7 183.6\n\nObwalden 116.7 104.5 107.1 109.4 109.8 109.8\n\nNidwalden 153.5 156.5 158.8 162.6 165.0 166.3\n\nGlarus 71.7 74.4 76.1 76.9 76.3 75.3\n\nZug 253.7 255.0 257.2 252.9 247.3 248.2\n\nFreiburg 75.4 72.3 70.7 71.5 72.4 73.6\n\nSolothurn 71.3 70.5 70.2 71.3 72.6 73.7\n\nBasel-Stadt 143.2 142.4 145.0 145.4 144.6 143.0\n\nBasel-Landschaft 97.7 98.6 99.9 103.3 106.5 109.6\n\nSchaffhausen 93.7 92.9 92.9 93.4 99.1 107.3\n\nAppenzell A.Rh. 84.7 85.4 85.7 87.1 87.9 88.6\n\nAppenzell I.Rh. 94.6 94.7 96.0 96.4 96.8 96.8\n\nSt. Gallen 81.0 82.9 84.3 83.7 82.3 80.3\n\nGraubünden 82.7 82.8 83.1 85.3 87.1 88.7\n\nAargau 81.3 80.4 79.6 79.9 80.7 81.3\n\nThurgau 78.4 78.8 78.9 79.7 80.3 80.6\n\nTessin 96.7 96.8 97.2 96.0 94.1 91.6\n\nWaadt 100.4 99.5 99.6 102.2 106.0 110.2\n\nWallis 64.7 65.1 64.8 66.1 66.2 66.0\n\nNeuenburg 81.0 80.4 80.2 81.1 81.3 81.6\n\nGenf 137.8 135.9 135.5 136.2 136.5 136.5\n\nJura 64.6 64.9 65.0 63.6 61.9 59.9\n\nSchweiz 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0\n\nTrendmeldungen EFV\n\nPrognosen BAK Economics\n\n\n\n142 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021-2024 \n\n \n\n \n\n \n\nReform sieht unter anderem vor, die Mindestausstattung im Ressourcenausgleich auf 86.5 Prozent des schweizerischen \n\nMittels zu erhöhen und zu garantieren. Die Berechnung des Ressourcenindizes ist durch diese Teilrevision nicht tangiert. \n\n \n\nInsgesamt werden im Jahr 2026 am Ende des Prognosezeitraums 4‘315 Mio. Franken aus dem horizontalen und vertikalen \n\nRessourcenausgleich an die Nehmerkantone ausbezahlt, wovon die horizontalen Ausgleichszahlungen 1’726 Mio. Franken \n\nausmachen. Diese Entwicklung verläuft allerdings nicht linear. Bis zum Jahr 2025 kommt es nur zu geringen Veränderungen, \n\ngefolgt von einem deutlichen Anstieg im Jahr 2026. \n\n \n\nAusgleichszahlungen 2021 – 2026 \n\n \n\nPositive Werte = Auszahlung, Negative Werte = Einzahlung / Quelle: EFV, BAK Economics  \n\n \n\n \n\n  \n\nCHF 2021 2022 2023 2024 2025 2026\n\nZürich 577'605'560          584'336'201          599'915'507          542'903'868          486'404'536          443'080'283          \n\nBern -814'171'370        -795'883'933        -838'091'459        -1'010'636'670     -1'093'342'591     -1'213'897'337     \n\nLuzern -111'304'466        -75'028'897          -61'476'933          -52'747'722          -57'625'625          -68'717'069          \n\nUri -50'352'885          -47'369'018          -45'564'530          -40'703'365          -39'372'365          -39'045'569          \n\nSchwyz 204'047'381          205'201'974          194'241'999          206'205'169          216'854'002          230'279'630          \n\nObwalden 10'817'357            2'860'420              4'664'519              6'049'834              6'322'480              6'410'634              \n\nNidwalden 39'517'387            40'820'166            44'025'071            46'824'171            49'070'151            51'188'763            \n\nGlarus -57'153'309          -47'517'343          -43'154'655          -40'426'957          -42'224'313          -45'300'475          \n\nZug 330'293'248          328'627'423          346'059'493          334'975'475          322'091'974          328'122'723          \n\nFreiburg -352'954'182        -421'137'384        -473'361'624        -446'176'522        -423'030'991        -394'584'399        \n\nSolothurn -389'916'409        -404'347'932        -417'714'530        -386'950'704        -357'150'912        -336'424'095        \n\nBasel-Stadt 145'629'191          139'440'135          152'725'750          152'894'762          150'663'103          147'627'987          \n\nBasel-Landschaft -7'598'261            -3'069'150            -50'080                 16'146'338            31'713'915            47'664'109            \n\nSchaffhausen -10'670'493       -11'883'981       -11'891'566       -10'408'223       -380'107             10'362'755         \n\nAppenzell A.Rh. -29'487'385          -25'887'206          -25'223'051          -21'004'835          -18'914'404          -17'345'776          \n\nAppenzell I.Rh. -1'687'641            -1'427'882            -925'464               -767'336               -646'725               -625'512               \n\nSt. Gallen -381'501'381        -307'383'003        -271'382'889        -285'884'684        -327'002'950        -392'600'483        \n\nGraubünden -133'132'269        -125'296'034        -123'669'379        -97'325'134          -78'743'708          -63'225'775          \n\nAargau -488'254'004        -512'129'448        -559'868'207        -539'801'632        -507'378'699        -484'311'156        \n\nThurgau -250'298'709        -235'774'076        -240'245'288        -224'753'961        -214'459'918        -210'594'373        \n\nTessin -17'047'743          -14'123'918          -11'526'911          -20'001'203          -37'359'723          -68'135'834          \n\nWaadt 4'806'670              -1'392'752            -1'185'144            30'568'475            81'942'803            139'987'763          \n\nWallis -699'887'150        -687'947'885        -709'629'006        -661'771'324        -661'513'720        -675'416'449        \n\nNeuenburg -135'409'786        -135'830'498        -138'989'565        -126'829'504        -124'509'938        -122'758'864        \n\nGenf 319'515'475          298'454'822          306'901'484          311'979'048          315'188'215          321'385'056          \n\nJura -149'753'227        -145'922'513        -147'384'275        -155'178'076        -166'971'254        -182'291'091        \n\nSchweiz -2'448'348'403  -2'399'611'712  -2'472'800'733  -2'472'820'711  -2'490'376'767  -2'589'164'554  \n\nTrendmeldungen EFV\n\nPrognosen BAK Economics\n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021-2024 143 \n\n \n\n \n\n \n\nAbfederungsmassnahmen 2021 – 2025 \n\nDer Bund leistet in den Jahren 2021 – 2025 Beiträge zur Abfederung der finanziellen Auswirkungen der Finanzausgleichs-\n\nreform 2020. Die jeweiligen Beträge sind gesetzlich festgelegt und werden proportional zur Bevölkerung auf die ressour-\n\ncenschwachen Kantone verteilt. Ein Kanton verliert seinen Anspruch dauerhaft, wenn sein Ressourcenpotenzial über den \n\nschweizerischen Durchschnitt steigt. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n2021 2022 2023 2024 2025 \n\nZH -                            -                            -                            -                            -                            \n\nBE 16'050'271            40'052'866            31'934'948            25'245'324            16'746'329            \n\nLU 6'308'039              15'808'205            12'657'669            10'044'988            6'677'756              \n\nUR 570'431                1'417'342              1'130'606              896'942                598'073                \n\nSZ -                            -                            -                            -                            -                            \n\nOW -                            -                            -                            -                            -                            \n\nNW -                            -                            -                            -                            -                            \n\nGL 632'205                1'571'476              1'254'315              996'257                665'951                \n\nZG -                            -                            -                            -                            -                            \n\nFR 4'860'694              12'232'488            9'827'794              7'818'714              5'200'908              \n\nSO 4'214'152              10'558'625            8'456'495              6'712'882              4'466'889              \n\nBS -                            -                            -                            -                            -                            \n\nBL 4'460'712              11'137'120            8'898'491              -                            -                            \n\nSH 1'268'395           3'174'115           2'539'217           2'013'710           1'337'280           \n\nAR 857'144                2'135'834              1'703'531              1'349'414              899'091                \n\nAI 250'962                625'160                499'240                396'378                264'494                \n\nSG 7'865'188              19'623'604            15'689'702            12'466'901            8'323'475              \n\nGR 3'196'737              7'941'919              6'329'168              5'019'584              3'351'554              \n\nAG 10'364'294            26'080'620            20'988'474            16'754'214            11'197'244            \n\nTG 4'227'424              10'631'403            8'560'815              6'844'420              4'586'894              \n\nTI 5'546'729              13'769'758            10'956'169            8'668'932              5'788'359              \n\nVD -                            -                            -                            -                            -                            \n\nVS 5'383'216              13'477'997            10'814'317            8'625'730              5'780'445              \n\nNE 2'800'411              6'919'405              5'490'870              4'343'794              2'909'243              \n\nGE -                            -                            -                            -                            -                            \n\nJU 1'142'996              2'842'063              2'268'179              1'801'816              1'206'015              \n\nCH 80'000'000         200'000'000      160'000'000      120'000'000      80'000'000         \n\n\n\n144 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021-2024 \n\n \n\n \n\n \n\nNettoergebnis Liegenschaften Finanzvermögen \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nFinanzaufwand \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nBeträge in 1'000 Franken\n\nLiegenschaftenertrag FV 4'083 4'007 4'017 4'017 4'017 4'017\n\nEinnahmen Parking Rheinfall 2'034 1'950 1'950 1'950 1'950 1'950\n\nPacht- und Mietzinse Liegenschaften \n\nRheinfall\n1'022 1'055 1'055 1'055 1'055 1'055\n\nÜbriges 1'027 1'002 1'012 1'012 1'012 1'012\n\nLiegenschaftenaufwand FV 1'599 2'704 1'904 1'746 1'546 1'746\n\nBaulicher Unterhalt Liegenschaften FV 596 1'675 685 725 525 725\n\nNicht baulicher Unterhalt \n\nLiegenschaften FV\n662 665 876 678 678 678\n\nÜbriges 341 364 343 343 343 343\n\nNettoergebnis Liegenschaften FV 2'484 1'303 2'113 2'271 2'471 2'271\n\nFinanzplan \n\n2024\n\nBudget \n\n2021\n\nBudget \n\n2020\n\nFinanzplan \n\n2023\n\nRechnung \n\n2019\n\nFinanzplan \n\n2022\n\nBeträge in 1'000 Franken\n\nFinanzaufwand 3'494 4'327 3'510 3'175 2'556 2'307\n\nZinsaufwand 1'175 1'323 1'093 1'015 696 347\n\nRealisierte Verluste auf Grundstücke \n\nFV\n35 - - - - -\n\nKapitalbeschaffung und -verwaltung 251 - 114 114 114 114\n\nLiegenschaftenaufwand FV 1'599 2'704 1'904 1'746 1'546 1'746\n\nWertberichtigungen Anlagen FV 50 - - - - -\n\nÜbriger Finanzaufwand 385 300 400 300 200 100\n\nFinanzplan \n\n2024\n\nBudget \n\n2021\n\nBudget \n\n2020\n\nFinanzplan \n\n2023\n\nRechnung \n\n2019\n\nFinanzplan \n\n2022\n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021-2024 145 \n\n \n\n \n\n \n\nFinanzertrag \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\nBeträge in 1'000 Franken\n\nFinanzertrag 47'113 36'860 37'329 37'313 36'985 36'827\n\nZinsertrag 1'046 844 709 709 680 607\n\nRealisierte Gewinne Finanzvermögen 350 - - - - -\n\nBeteiligungsertrag Finanzvermögen 7 6 4 4 4 4\n\nLiegenschaftenertrag \n\nFinanzvermögen\n4'083 4'007 4'017 4'017 4'017 4'017\n\nWerberichtigungen Anlagen FV 2'680 - - - - -\n\nFinanzertrag aus Darlehen und \n\nBeteiligungen\n\ndes Verwaltungsvermögens\n\n104 90 90 162 162 162\n\nFinanzertrag von öffentlichen \n\nUnternehmungen\n36'634 29'823 30'345 30'258 30'118 30'033\n\nLiegenschaftenertrag \n\nVerwaltungsvermögen\n2'209 2'091 2'164 2'164 2'004 2'004\n\nErträge von gemieteten \n\nLiegenschaften\n- - - - - -\n\nFinanzplan \n\n2024\n\nBudget \n\n2021\n\nBudget \n\n2020\n\nFinanzplan \n\n2023\n\nRechnung \n\n2019\n\nFinanzplan \n\n2022\n\n\n\n146 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021-2024 \n\n \n\n \n\n \n\nBildung \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nNettoinvestitionen nach funktionaler Gliederung \n\n  \n\nBeträge in 1'000 Franken\n\nAufwand 150'077 159'596 162'877 163'244 164'577 165'037\n\nErtrag 21'133 19'228 19'645 19'552 19'565 19'579\n\nNettoaufwand 128'944  140'368  143'232 143'692 145'012 145'458\n\nFinanzplan \n\n2024\n\nBudget \n\n2021\n\nBudget \n\n2020\n\nFinanzplan \n\n2023\n\nRechnung \n\n2019\n\nFinanzplan \n\n2022\n\nBeträge in 1'000 Franken Budget Finanzplan Finanzplan Finanzplan Total\n\n2021 2022 2023 2024\n\nBeiträge an Schulhausbauten 1'000 3'500 3'000 2'000 9'500\n\nNeue Schliessanlage Gebäude BBZ 150 150 - - 300\n\nSanierung Fenster, Garderobe und Wohung\n\nFörderer Turnhalle\n800 - - - 800\n\nSanierung Garderoben Munotsporthalle 850 - - - 850\n\nPHSH Kammgarn 500 1'000 9'600 6'500 17'600\n\nStudiendarlehen 50 50 50 50 200\n\nTotal Bildung 3'350 4'700 12'650 8'550 29'250\n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021-2024 147 \n\n \n\n \n\n \n\nSanierung Garderoben Sporthalle Munot  \n\nUmbau der bestehenden Damen - und Herrengarderoben mit ihren Nasszellen in der Dreifach-Sporthalle Munot. Aufwer-\n\ntung der Vorbereitungsräume und Lehrergarderoben sowie Anpassung der Haustechnikanlage. \n\n \n\n \n\n \n\nUmzug der Pädagogischen Hochschule Schaffhausen in die Kammgarn \n\nVerlegung der Pädagogischen Hochschule PHSH in zwei Etagen des Kammgarn-Westflügels gemäss Vorlage des Regie-\n\nrungsrates vom 6. August 2019 (19-68) und nach Massgabe des Resultats der Volksabstimmungen vom 30. August 2020. \n\nKauf von 2 Etagen Kammgarn Westflügel 9.6 Mio. Franken, Ausbau der beiden Etagen für die PHSH 8.0 Mio. Franken, \n\nGesamttotal 17.6 Mio. Franken. Das ehemalige Pflegeheim wird erst rückgebaut, wenn Zwischennutzungen sich nicht mehr \n\nselbst refinanzieren (spätestens 2030). \n\n \n\n \n\n \n\nEntwicklung der Schülerzahlen \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\nSchulart / Schülerinnen und Schüler Budget Finanzplan Finanzplan Finanzplan\n\n2021 2022 2023 2024\n\nKindergarten 1'519 1'566 1'553 1'509\n\nPrimarschule (inkl. Sonderklassen) 4'815 4'850 5'326 5'359\n\nSekundarschule (inkl. Sonderklassen) 2'135 2'216 2'241 2'322\n\nKantonsschule 660 680 700 720\n\nPädagogische Hochschule 190 200 210 210\n\nBerufsbildungszentrum BBZ 1'750 1'800 1'800 1'750\n\nHandelsschule KVS 750 720 720 720\n\nTotal Schülerinnen und Schüler 11'819 12'032 12'550 12'590\n\n\n\n148 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021-2024 \n\n \n\n \n\n \n\nEntwicklung der Klassenzahlen \n\n \n\n* Ab 2022 wird infolge der Umsetzung des Hochschulförderungs- und -koordinationsgesetz vom 30. September 2011 \n\n(HFKG, SR 414.20) der Studiengang Kindergartenstufe nicht mehr angeboten. Die Anzahl Studiengänge an der PHSH \n\nreduzieren sich demzufolge auf 3. \n\n \n\n \n\n \n\nBeiträge an Universitäten, Fachhochschulen, Fachschulen und Schulen der regionalen Schul-\n\nabkommen \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\nSchulart / Klassenzahlen Budget Finanzplan Finanzplan Finanzplan\n\n2021 2022 2023 2024\n\nKindergarten 84 87 86 84\n\nPrimarschule (inkl. Sonderklassen) 278 280 308 310\n\nSekundarschule (inkl. Sonderklassen) 134 139 141 146\n\nKantonsschule 33 33 34 34\n\n4 3 3 3\n\nBerufsbildungszentrum BBZ (BFS, BVJ, HF) 138 140 140 138\n\nHandelsschule KVS 43 43 43 43\n\nTotal Klassenzahlen 714 725 755 758\n\nPädagogische Hochschule (Abteilungen\n\npro Jahrgang) *\n\nBeträge in 1'000 Franken Budget Finanzplan Finanzplan Finanzplan\n\n2021 2022 2023 2024\n\nUniversitäten 8'500 8'500 8'600 8'600\n\nFachhochschulen 10'100 10'100 10'100 10'100\n\nHochschule für Heilpädagogik, Zürich 565 502 507 515\n\nFachschulen (höhere Berufsbildung) 1'854 1'855 1'939 1'939\n\nAusserkantonale Gymnasien 674 680 680 680\n\nSchulen mit Angeboten für Hochbegabte 398 436 436 436\n\nEntschädigungen an PHSH 5'094 5'044 5'199 5'199\n\nBeiträge an TG-SH Maturitätsschule für Erwachsene \n\nund AKAD ZH\n196 196 196 196\n\nHöhere Fachschulen (Trägerbeiträge HF Wald \n\nMaienfeld)\n38 38 38 38\n\nTotal Beiträge 27'419 27'350 27'694 27'702\n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021-2024 149 \n\n \n\n \n\n \n\nGesundheit \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nNettoinvestitionen nach funktionaler Gliederung \n\nSowohl die Investitionen als auch die Abschreibungen für die baulichen Anpassungen des Hauptgebäudes des Psychiatrie-\n\nzentrums sind in Ziff. 10, Allgemeine Verwaltung, enthalten. \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\nBeträge in 1'000 Franken\n\nAufwand 124'659 125'481 129'531 130'422 131'709 133'103\n\nErtrag 4'857 4'803 5'320 5'320 5'330 5'340\n\nNettoaufwand 119'802 120'678 124'212 125'103 126'380 127'764\n\nFinanzplan \n\n2024\n\nBudget \n\n2021\n\nBudget \n\n2020\n\nFinanzplan \n\n2023\n\nRechnung \n\n2019\n\nFinanzplan \n\n2022\n\n\n\n150 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021-2024 \n\n \n\n \n\n \n\nSpitalversorgung \n\n \n\n \n\nIn den kommenden Jahren muss infolge der demographischen Entwicklung und der medizinisch-technischen Fortschritte \n\nmit weiteren Steigerungen der abgerechneten Leistungsmengen gerechnet werden. Von dieser Entwicklung sind die stati-\n\nonären Spitalleistungen in allen drei Bereichen (Akutsomatik, Psychiatrie, Rehabilitation) betroffen. \n\n \n\nDer Finanzplan geht bei den stationären Spitalleistungen ab 2021 von einem Wachstum der verrechenbaren Leistungen \n\n(Menge * Preis) von 1.2 % pro Jahr aus.  \n\n \n\nIm Budget 2021 ist in den weiteren Beiträgen der Spitäler Schaffhausen ein Beitrag von rund 0.6 Mio. Franken an die vom \n\nKanton gesteuerte Lohnentwicklung enthalten (dies entspricht einer Lohnentwicklung von +0.5 %). Im Finanzplan wurde \n\naufgrund der grossen Unsicherheit (Entscheid Kantonsrat über Budget 2021, Motion Heydecker usw.) und um kein Präjudiz \n\nfür die weitere Lohnentwicklung zu schaffen, ab 2022 kein Beitrag eingestellt.  \n\n \n\n \n\n  \n\nBeträge in 1'000 Franken Budget Finanzplan Finanzplan Finanzplan\n\n2021 2022 2023 2024\n\nAufwand             97'179 98'023 99'081 100'153\n\nStationäre Spitalleistungen Akutsomatik 70'501 71'752 72'613 73'485\n\nStationäre Spitalleistungen Psychiatrie 10'356 10'481 10'606 10'733\n\nStationäre Spitalleistungen Rehabilitation 9'141 9'213 9'285 9'358\n\nAmbulante Leistungen Psychiatrie 2'907 2'907 2'907 2'907\n\nBeiträge Sanitätsnotruf und Rettungswesen 1'460 1'460 1'460 1'460\n\nWeitere Beiträge Spitäler Schaffhausen gemäss \n\nJahreskontrakt\n2'814 2'210 2'210 2'210\n\nErtrag 1'000 1'000 1'000 1'000\n\nRückerstattungen und Kostenbeteiligungen Dritter 1'000 1'000 1'000 1'000\n\nNettoaufwand Spitalversorgung 96'179 97'023 98'081 99'153\n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021-2024 151 \n\n \n\n \n\n \n\nHeime und Pflege \n\n \n\n \n\nAufgrund der demographischen Entwicklung wird die Zahl der Heimbewohnerinnen und Heimbewohner mit erhöhtem \n\nPflegebedarf in den kommenden Jahren weiter zunehmen. Die daraus resultierenden Zusatzkosten auf Ebene der Gemein-\n\nden werden zur Hälfte durch den Kanton mitfinanziert. \n\n \n\nDer Finanzplan geht bei den Beiträgen an Gemeinden für Heime und Pflege ab 2021 von einem Wachstum der verrechen-\n\nbaren Leistungen (Menge * Preis) von rund 2.0 % pro Jahr aus. \n\n \n\n  \n\nBeträge in 1'000 Franken Budget Budget Finanzplan Finanzplan\n\n2021 2022 2023 2024\n\nAufwand             20'350 20'677 20'999 21'321\n\nEntschädigungen an innerkantonale Gemeinden und \n\nGemeindezweckverbände\n390 390 390 390\n\nBeiträge an Gemeinden für Heime gem. Art. 12 AbPG 11'700 11'940 12'180 12'420\n\nBeiträge an Gemeinden für Pflege gem. Art. 12 AbPG 3'800 3'880 3'955 4'030\n\nBeiträge Übergangs- und Langzeitpflege gem. Art. 2 \n\nAbs. 3 AbPG\n3'131 3'138 3'145 3'152\n\nBeiträge an Organisationen gemäss  Art. 2 Abs. 4 \n\nund 5 AbPG\n180 180 180 180\n\nBeiträge an Organisationen gemäss  Art. 2 Abs. 4 \n\nund 5 AbPG (Palliative Care)\n650 650 650 650\n\nPlanmässige Abschreibungen Investitionsbeiträge an \n\nGemeinden\n499 499 499 499\n\nTotal Heime und Pflege 20'350 20'677 20'999 21'321\n\n\n\n152 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021-2024 \n\n \n\n \n\n \n\nSoziale Sicherheit \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nNettoinvestitionen nach funktionaler Gliederung \n\nKeine \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\nBeträge in 1'000 Franken\n\nAufwand 178'742 185'531 191'477 194'844 197'369 200'761\n\nErtrag 98'002 99'856 101'846 104'456 106'266 108'776\n\nNettoaufwand 80'740 85'675 89'631 90'388 91'103 91'985\n\nFinanzplan \n\n2024\n\nBudget \n\n2021\n\nBudget \n\n2020\n\nFinanzplan \n\n2023\n\nRechnung \n\n2019\n\nFinanzplan \n\n2022\n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021-2024 153 \n\n \n\n \n\n \n\nBeiträge zur Prämienverbilligung \n\n \n\n \n\nDem Finanzplan liegen bei den Krankenversicherungsprämien erwartete Steigerungen von rund 4.5 % pro Jahr zugrunde. \n\nDies entspricht ungefähr dem langjährigen durchschnittlichen Wachstum der Krankenversicherungsprämien pro Jahr.  \n\n \n\nIn obiger Darstellung sind die SVA Verwaltungskostenentschädigungen mit jeweils 1.1 Mio. Franken pro Jahr nicht enthal-\n\nten. \n\n \n\n \n\n \n\nErgänzungsleistungen \n\n \n\n \n\nDie Gesetzesreform der Ergänzungsleistungen tritt per 1. Januar 2021 in Kraft. Die Reform bringt sowohl zusätzliche Aus-\n\ngaben als auch Einsparungen. Insgesamt rechnet der Bund längerfristig (2030) mit Einsparungen bei den Kantonen. Die \n\nZahlen 2021 – 2024 basieren auf der Annahme, dass vorerst eine Stabilisierung der Kosten eintreten wird. Gleichzeitig \n\nwurde der geplanten Anhebung der Heimtaxbegrenzung im Altersbereich Rechnung getragen. \n\n \n\n \n\n  \n\nBeträge in 1'000 Franken Budget Finanzplan Finanzplan Finanzplan\n\n2021 2022 2023 2024\n\nKantonsbeiträge an Prämienverbilligung \n\nKrankenkasse\n11'300 12'000 12'600 13'300\n\nKantonsbeiträge für Zahlungsausstände gemäss \n\nArt. 64a KVG\n1'050 1'050 1'050 1'050\n\nTotal Kantonsbeiträge Prämienverbilligung 12'350 13'050 13'650 14'350\n\nBeträge in 1'000 Franken Budget Finanzplan Finanzplan Finanzplan\n\n2021 2022 2023 2024\n\nAufwand              46'800 47'000                 47'200                 47'400                 \n\nEntschädigungen an öffentliche \n\nSozialversicherungen\n1'600 1'600 1'600 1'600\n\nAllgemeiner Lebensbedarf AHV 11'300 11'350 11'400 11'450\n\nHeim- und Krankheitskosten AHV 15'300 15'350 15'400 15'450\n\nAllgemeiner Lebensbedarf IV 11'500 11'550 11'600 11'650\n\nHeim- und Krankheitskosten IV 7'100 7'150 7'200 7'250\n\nErtrag 14'590 14'700 14'810 14'920\n\nEntschädigungen vom Bund 590 600 610 620\n\nBundesbeitrag an Ergänzungsleistungen AHV 6'900 6'950 7'000 7'050\n\nBundesbeitrag an Ergänzungsleistungen IV 7'100 7'150 7'200 7'250\n\nTotal Ergänzungsleistungen 32'210 32'300 32'390 32'480\n\n\n\n154 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021-2024 \n\n \n\n \n\n \n\nSozialhilfe und IV-Bereich \n\nGemäss Prognose der Schweizerischen Konferenz für Sozialhilfe (SKOS) werden die Kosten im Bereich Sozialhilfe in den \n\nkommenden Jahren spürbar stärker steigen. Gesamthaft schätzt die SKOS den arbeitsmarktbedingten Anstieg von Sozial-\n\nhilfebeziehenden bis ins Jahr 2022 schweizweit und insbesondere aufgrund der Corona-Pandemie auf 55‘000 Personen. \n\nAusserdem dürften 22‘000 zusätzliche Flüchtlinge und vorläufig Aufgenommene, die in den Jahren 2014 bis 2016 in die \n\nSchweiz gekommen sind, bei der Sozialhilfe von Kantonen und Gemeinden landen, dies auch trotz den verstärkten Integ-\n\nrationsbemühungen. In einem mittleren Referenzszenario rechnet die SKOS folglich mit einem kumulierten Anstieg von \n\n77‘000 zusätzlichen Sozialhilfebeziehenden bis in das Jahr 2022. Ausgehend vom Stand 2018 (273‘000 Personen) entspricht \n\ndies einem Zuwachs von rund 28 %. Von einem Anstieg in dieser Grössenordnung ist auch im Kanton Schaffhausen auszu-\n\ngehen.  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021-2024 155 \n\n \n\n \n\n \n\nGesellschaft, Kultur und Sport \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nNettoinvestitionen nach funktionaler Gliederung \n\nKeine  \n\n \n\n \n\n \n\nVerschiedene Erträge  \n\n \n\nBeträge in 1'000 Franken\n\nAufwand 10'358 13'699 12'123 11'704 10'706 10'602\n\nErtrag 5'351 7'804 7'070 5'497 5'519 5'506\n\nNettoaufwand 5'007 5'894 5'053 6'207 5'186 5'095\n\nFinanzplan \n\n2024\n\nBudget \n\n2021\n\nBudget \n\n2020\n\nFinanzplan \n\n2023\n\nRechnung \n\n2019\n\nFinanzplan \n\n2022\n\n -\n\n 2\n\n 4\n\n 6\n\n 8\n\nB 2020 B 2021 FP 2022 FP 2023 FP 2024\n\nEntwicklung Nettoaufwand in Mio. Fr.\n\nTrend\n\nBeträge in 1'000 Franken Budget Finanzplan Finanzplan Finanzplan\n\n2021 2022 2023 2024\n\nAnteil am Ertrag Swisslos / Zahlenlotto 3'530 3'530 3'530 3'530\n\nAnteil am Ertrag Sporttoto 770 770 770 770\n\nTotal Verschiedene Erträge 4'300 4'300 4'300 4'300\n\n\n\n156 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021-2024 \n\n \n\n \n\n \n\nSicherheit \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nNettoinvestitionen nach funktionaler Gliederung \n\n \n\n \n\nIm Budget 2021 sind insgesamt 4.1 Mio. Franken Investitionsbeiträge an Fahrzeuge der Gemeinden und Gemeindezweck-\n\nverbände von 5 Fahrzeugen (TLF, HLF, RW usw.) eingestellt. In den Finanzplanjahren 2022 und 2023 sind Investitionsbei-\n\nträge für 1 respektive 2 Fahrzeuge enthalten. \n\nBeträge in 1'000 Franken\n\nAufwand 103'135 101'455 106'189 102'753 101'891 101'686\n\nErtrag 67'646 59'419 63'033 59'616 58'769 58'400\n\nNettoaufwand 35'489 42'036 43'156 43'137 43'122 43'286\n\nFinanzplan \n\n2024\n\nBudget \n\n2021\n\nBudget \n\n2020\n\nFinanzplan \n\n2023\n\nRechnung \n\n2019\n\nFinanzplan \n\n2022\n\nBeträge in 1'000 Franken Budget Finanzplan Finanzplan Finanzplan Total\n\n2021 2022 2023 2024\n\nPolycom 2030 400 - - - 400\n\nAusbau Schutzanlage Kiesgrube zum geschützten \n\nKFO Standort\n325 - - - 325\n\nInvestitionsbeiträge an Fahrzeuge 4'090 350 500 - 4'940\n\nTotal Sicherheit 4'815 350 500 - 5'665\n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021-2024 157 \n\n \n\n \n\n \n\nSiedlungsentwicklung und Umwelt \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nNettoinvestitionen nach funktionaler Gliederung \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\nBeträge in 1'000 Franken\n\nAufwand 9'868 9'888 9'958 9'886 9'910 9'911\n\nErtrag 7'557 7'816 7'922 7'806 7'754 7'754\n\nNettoaufwand 2'311 2'073 2'037 2'079 2'156 2'157\n\nFinanzplan \n\n2024\n\nBudget \n\n2021\n\nBudget \n\n2020\n\nFinanzplan \n\n2023\n\nRechnung \n\n2019\n\nFinanzplan \n\n2022\n\nBeträge in 1'000 Franken Budget Finanzplan Finanzplan Finanzplan Total\n\n2021 2022 2023 2024\n\nHochwasserschutz: Biber, Thayngen 200 200 200 255 855\n\nGestaltung Umgebungsschutzgebiet Kesslerloch 350 1'150 250 - 1'750\n\nTotal Siedlungsentwicklung und Umwelt 550 1'350 450 255 2'605\n\n\n\n158 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021-2024 \n\n \n\n \n\n \n\nUmgebungsschutzgebiet Kesslerloch \n\nMit einem Umgebungsschutzgebiet um das national bedeutsame Kulturdenkmal «Kesslerloch» und die archäologische \n\nFundstelle «Neue Höhle» in Thayngen wird deren langfristige Sicherung erreicht und ein adäquates Umfeld geschaffen. \n\nDamit werden die Empfehlungen des Bundesamtes für Kultur (EKD/ENKH) umgesetzt, die Aufwertung des Kesslerlochs \n\nvoranzutreiben und früher entstandene Schäden zu korrigieren. Das Umgebungsschutzgebiet ermöglicht eine Koexistenz \n\nzwischen Industrie und Kulturdenkmal auf der mit einer Quartierplanpflicht belegten Parzelle GB 1400.   \n\n \n\nIn Anlehnung an das ehemalige Seitental und die frühere landschaftliche Umgebung der Höhlen werden moderne Auf-\n\nschüttungen abgetragen und entlang des bestehenden Industriegeleises ein landschaftlich eingepasster Erdwall von rund \n\n3 Metern Höhe errichtet. Zugleich wird damit eine räumliche und visuelle Abgrenzung gegenüber der Industriezone ge-\n\nschaffen. Das Areal wird standortgerecht mit Büschen und Bäumen bepflanzt.  \n\n \n\nZur Umsetzung der Massnahmen wird 2021 ein Teil der Parzellen GB 1400 und 3819 durch den Kanton erworben. Die \n\nGeländemodellierung erfolgt 2022. Die Bepflanzung, abschliessende Arbeiten und danach die Eröffnung sind für das Jahr \n\n2023 – anlässlich des 150-Jahr-Jubiläums der Entdeckung des «Kesslerlochs» – geplant:  \n\n \n\n– Landerwerb durch den Kanton von Privat und Gemeinde  350‘000 Franken \n\n– Projektkosten: Modellierung Gelände, Bepflanzung, Gestaltung 1.4 Mio. Franken \n\n– Gesuch beim Bund für Beitrag von 25 % an Projektkosten gestellt 350'000 Franken \n\nNettokosten gesamt:  1.4 Mio. Franken \n\n \n\nDa die 350'000 Franken Bundesbeitrag noch nicht gesichert sind (Stand heute: Gesuch gestellt), dürfen diese noch nicht \n\nals Einnahme berücksichtigt werden. \n\n \n\n  \n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021-2024 159 \n\n \n\n \n\n \n\nVerwaltung, Gemeinden und Aussenbeziehungen \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nDer Bereich Verwaltung, Gemeinden und Aussenbeziehungen beinhaltet den Kantonsrat, den Regierungsrat, das Amt für \n\nGrundstückschätzungen, das Amt für Justiz und Gemeinden, den Kantonalen Finanzausgleich, die Finanzkontrolle von Kan-\n\nton und Stadt Schaffhausen, die Finanzverwaltung und die Steuerverwaltung (ohne Steuererträge), die allgemeine Verwal-\n\ntung (z. B. Departementssekretariate und allgemeine Rechtsdienste, Personalamt) und alle nicht aufteilbaren Aufgaben wie \n\nz. B. Abschreibungen auf Hochbauten.  \n\n \n\nIm Budget 2021 ist der Anteil am Ertrag der SNB mit 12.8 Mio. Franken enthalten; in den Finanzplanjahren 2022 – 2024 ist \n\nder Anteil am Ertrag der SNB mit jeweils 6.4 Mio. Franken enthalten. Der Anteil am Ertrag der Schaffhauser Kantonalbank \n\nist in der gesamten Planungsperiode 2021 – 2024 mit jeweils 25 Mio. Franken eingestellt. Der Anteil am Ertrag des EKS AG \n\nist in allen vier Planjahren mit jeweils 3.9 Mio. Franken enthalten. Über den gesamten Planungshorizont 2021 – 2024 ist \n\neine Entnahme aus der Aufwertungsreserve in Höhe von 1.1 Mio. Franken eingestellt. \n\n \n\n \n\n  \n\nBeträge in 1'000 Franken\n\nAufwand 39'821 42'924 46'218 45'523 44'841 46'005\n\nErtrag 8'452 8'147 7'998 8'070 7'900 7'900\n\nNettoaufwand 31'370 34'777 38'220 37'453 36'941 38'105\n\nFinanzplan \n\n2024\n\nBudget \n\n2021\n\nBudget \n\n2020\n\nFinanzplan \n\n2023\n\nRechnung \n\n2019\n\nFinanzplan \n\n2022\n\n\n\n160 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021-2024 \n\n \n\n \n\n \n\nFinanzstelle 2502 Personalamt \n\nIm Finanzplanjahr 2022 sind 150'000 Franken für das Projekt ITP0041 «Elektronische Mitarbeiterbeurteilung» beim Perso-\n\nnalamt eingestellt. Dieser geplante elektronisch geführte Prozess zur Mitarbeiterbeurteilung sieht die direkte Ablage der-\n\nselben ins elektronische Personaldossier sowie eine Verknüpfung mit dem Lohnberechnungssystem vor. \n\n \n\nIm Finanzplanjahr 2023 und 2024 sind je 50'000 Franken eingestellt für das Projekt ITP0047 «Upgrade Personal- und Lohn-\n\napplikation (Xpert)». Die heute im Einsatz stehende Applikation wird längstens bis ins Jahr 2026 unterstützt; ein Upgrade \n\nist zwingend, da ansonsten u. a. keine Löhne mehr ausbezahlt werden können. Dieses Projekt betrifft auch die Lohnabrech-\n\nnungsstellen der Lehrpersonen. Die Kosten werden hälftig aufgeteilt. In Finanzstelle 2215 finden sich im Finanzplanjahr \n\n2023 ebenfalls 50'000 Franken Gesamthaft wird mit mindestens 250'000 Franken zu rechnen sein, welche bis und mit 2026 \n\nanfallen werden. Es handelt sich um gebundene Ausgaben. \n\n \n\n \n\n \n\nFinanzstelle 2504 Allgemeiner Personalaufwand \n\nDas in der Verwaltung eingesetzte Zeiterfassungssystem stösst an seine Grenzen. Es ist nicht auszuschliessen, dass eine \n\nAblösung des bisherigen Systems auf das Finanzplanjahr 2022 erfolgen muss. Hierfür sind für das Projekt IPR0044 «Ablö-\n\nsung Zeiterfassungstool» 150'000 Franken eingestellt. \n\n \n\nAus einer Mitarbeiterumfrage zum Leitbild zur Personalpolitik im Jahr 2017 resultieren unbefriedigende Werte im Bereich \n\nWeiterbildung und Personalentwicklung. Die Gründe müssen noch evaluiert werden. Es ist davon auszugehen, dass Mass-\n\nnahmen in diesem Bereich mit zusätzlichen Kosten verbunden sein werden, deshalb sind ab dem Finanzplanjahr 2022 unter \n\nden Weiterbildungs- und Personalentwicklungsmassnahmen jährlich wiederkehrende Aufwendungen in Höhe von 80'000 \n\nFranken eingestellt. \n\n \n\n \n\n \n\nNettoinvestitionen nach funktionaler Gliederung \n\n \n\nBeträge in 1'000 Franken Budget Finanzplan Finanzplan Finanzplan Total\n\n2021 2022 2023 2024\n\nHochbauten allgemein        11'480 11'000           11'500           34'250           68'230           \n\n     - Bauliche Anpassungen Psychiatriezentrum 500 2'500 3'000 6'000 12'000\n\n     - Neubau kantonales Sicherheitszentrum 3'000 3'000 5'000 25'000 36'000\n\n     - Auslagerung Strassenverkehrs- und\n\n       Schifffahrtsamt\n3'500 2'000 2'000 3'250 10'750\n\n     - Ersatz Zeughaus Oberwiesen - 1'500 1'500 - 3'000\n\n     - Verwaltungsgebäude Mühlental,\n\n       Dachsanierung Altbau\n1'500 1'500 - - 3'000\n\n     - Sanierung Stockwerke Hintersteig 12 400 - - - 400\n\n     - Sanierung Nebengebäude Charlottenfels 400 500 - - 900\n\n     - Mieterausbau Polizeistation Thayngen 150 - - - 150\n\n     - Durchgangsplatz Ziegelhütte 2'030 - - - 2'030\n\neFiling Steuererklärung natürliche Personen 300 - - - 300\n\nTotal Verwaltung, Gemeinden und\n\nAussenbeziehungen\n11'780 11'000 11'500 34'250 68'530\n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021-2024 161 \n\n \n\n \n\n \n\nVerwaltungsgebäude Mühlental (VGM) Dachsanierung Zusatz Innenausbau \n\nMit dem Budget 2019 wurde für die Sanierung des bestehenden Dachaufbaus bereits ein Verpflichtungskredit von 1.2 Mio. \n\nFranken gesprochen. Damit kann die Gebäudehülle instand gestellt werden. In den nächsten Jahren muss im VGM die \n\nBelegung optimiert werden. Unter anderem sollen Dienststellen mit Kundenverkehr von solchen ohne direkten Kunden-\n\nkontakt getrennt werden. Mit diesen Massnahmen können Kundenfreundlichkeit und Sicherheitsaspekte massiv verbessert \n\nwerden. Der Innenausbau des grundsanierten Dachgeschosses ermöglicht die Einrichtung von ca. 30 Arbeitsplätzen und \n\ndamit auch die für die Planung und Umsetzung der Optimierungsmassnahmen zwingend benötigte Rochadefläche.  \n\n \n\n \n\n \n\nSanierung Nebengebäude Charlottenfels  \n\nSanierung des ehemaligen Verkaufsladens und des Gemüse-Gewölbekellers mit den dazugehörigen Gartenhäusern auf \n\ndem Areal Charlottenfels. Die schützenswerten Objekte sind in einem schlechten Zustand müssen dringend baulich ertüch-\n\ntigt werden. Beim Gemüse-Gewölbekeller mit den dazugehörigen Gartenhäusern handelt sich um originale Strukturen und \n\nBestände der ursprünglichen Gartenanlage. Insgesamt ist der Gemüsegarten mit seinen strukturbildenden Elementen in \n\nder Anlage immer noch gut erkennbar. \n\n \n\n \n\n \n\nDurchgangsplatz Ziegelhütte \n\nDie Schweizer Fahrenden sind eine kulturelle Minderheit. Das Fahren ist Grundlage ihrer wirtschaftlichen Existenz, wofür sie \n\nauf Stand- und Durchgangsplätze angewiesen sind. Im Kanton Schaffhausen ist ein Durchgangsplatz mit zehn Stellplätzen \n\nfür Fahrende zu erstellen. Gemäss dem vom Kantonsrat am 10. Dezember 2018 genehmigten kantonalen Richtplan (Richt-\n\nplangeschäft 2-1-4/1) übernimmt der Kanton die Kosten für die Einrichtung eines Durchgangsplatzes. Das im Besitz des \n\nKantons befindliche Grundstück GB 5726 Schaffhausen «Ziegelhütte» liegt in der Gewerbezone am Rand der Bauzone und \n\neignet sich für einen solchen Durchgangsplatz. Erforderlich sind Abtragungs- und Planierungsarbeiten und die technische \n\nErschliessung des Grundstücks (Kanalisation, Wasser und Strom) im Rahmen von 300'000 Franken sowie eine Sanitärstation \n\nfür 50'000 Franken. Das Grundstück GB 5726 ist mit einem Wert von 1.68 Mio. Franken dem Finanzvermögen zugeordnet. \n\nFür die Einrichtung des Durchgangplatzes ist es ins Verwaltungsvermögen zu übertragen. Nach FHG Art.3 Abs.2 ist die \n\nVerwendung von Finanzvermögen zur Erfüllung öffentlicher Aufgaben eine Ausgabe, weshalb der Buchwert des Objekts \n\nder Projektsumme zuzuschlagen ist, auch wenn kein eigentlicher Geldfluss anliegt. \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n\n\n162 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021-2024 \n\n \n\n \n\n \n\nEinnahmen allgemeine Verwaltung \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nNettoergebnis Liegenschaften Verwaltungsvermögen \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\nBeträge in 1'000 Franken\n\nNationalbank - ordentlich 12'788 6'400 12'800 6'400 6'400 6'400\n\nNationalbank - Dividende 8 8 8 8 8 8\n\nKantonalbank - ordentlich 25'860 21'180 25'000 25'000 25'000 25'000\n\nKantonalbank - ausserordentlich 3'000 3'000 - - - -\n\nKantonalbank - Verzinsung\n\nDotationskapital\n765 534 332 244 105 20\n\nSpitäler Schaffhausen 2'996 1'000 1'000 1'000 1'000 1'000\n\nEKS AG 3'857 3'857 3'857 3'857 3'857 3'857\n\nDiverse 149 245 149 149 149 149\n\nTotal Beteiligungsertrag 49'422 36'223         43'145 36'658 36'518 36'433\n\nFinanzplan \n\n2024\n\nBudget \n\n2021\n\nBudget \n\n2020\n\nFinanzplan \n\n2023\n\nRechnung \n\n2019\n\nFinanzplan \n\n2022\n\nBeträge in 1'000 Franken\n\nLiegenschaftenertrag VV 2'209 2'091 2'164 2'164 2'004 2'004\n\nLiegenschaften VV HBA 841 740 810 810 650 650\n\nLiegenschaften Areal Breitenau,\n\nNutzung Spitäler Schaffhausen\n900 900 900 900 900 900\n\nBerufsbildungszentrum 118 125 125 125 125 125\n\nParkplatzvermietung an \n\nMitarbeitende\n164 155 163 163 163 163\n\nÜbriges 187 171 166 166 166 166\n\nLiegenschaftenaufwand VV\n\n(ohne Abschreibungen)\n3'899 4'381 4'735 4'295 4'195 4'195\n\nLiegenschaften VV HBA 1'713 2'075 2'400 2'000 2'000 2'000\n\nLiegenschaften Areal Breitenau,\n\nNutzung Spitäler Schaffhausen\n231 300 350 350 250 250\n\nBerufsbildungszentrum 1'046 1'020 1'020 1'020 1'020 1'020\n\nKantonsschule 517 500 500 500 500 500\n\nÜbriges 392 486 465 425 425 425\n\nNettoergebnis Liegenschaften VV -1'690 -2'290 -2'571 -2'131 -2'191 -2'191\n\nFinanzplan \n\n2024\n\nBudget \n\n2021\n\nBudget \n\n2020\n\nFinanzplan \n\n2023\n\nRechnung \n\n2019\n\nFinanzplan \n\n2022\n\n\n\nBericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021-2024 163 \n\n \n\n \n\n \n\nAusblick \n\n \n\n \n\nDie Auswirkungen der Corona-Krise mit Beginn am Anfang des Jahres 2020 hinterlassen ihre Spuren auch noch in der \n\nBudget- und Finanzplanperiode 2021 – 2024. Dies zeigt sich insbesondere beim Steuerertrag von natürlichen Personen, \n\nwelcher sich voraussichtlich erst langsam wieder vom Rückgang im Jahr 2020 erholen wird. Während die höheren Versi-\n\ncherungsabzüge bei den natürlichen Personen und das Referenzniveau von 55 Mio. Franken bei den juristischen Personen \n\ndurch die Auflösung von finanzpolitischen Reserven kompensiert werden können, wirkt sich das Absinken der BIP-Prognose \n\ndes SECO auf minus 3.4 % im Jahr 2020 auf das Gesamtergebnis aus. In der Budget- und Finanzplanperiode 2021 – 2024 \n\nkann daher leider in keinem Jahr ein positives Gesamtergebnis ausgewiesen werden. Wird diese Periode isoliert für die \n\nBeurteilung des mittelfristigen Ausgleichs beigezogen, so ist diese Vorgabe nicht erfüllt. Allerdings gehen dieser Planungs-\n\nperiode einige sehr gute Jahre mit deutlich positiven Gesamtergebnissen voraus. Es konnten diverse finanzpolitische Re-\n\nserven zur Abfederung von in den Folgejahren erwarteten finanziellen Schieflagen gebildet werden. Insbesondere der nicht \n\nvorhersehbaren Corona-Krise zu Beginn des Jahres 2020 kann mit der Bildung einer finanzpolitischen Reserve in Höhe von \n\n50 Mio. Franken, ermöglicht durch den ausgezeichneten Rechnungsabschluss 2019, mit einem finanziellen Polster zur Stüt-\n\nzung der Volkwirtschaft im Kanton Schaffhausen begegnet werden. Über die gesamte Planperiode 2021 – 2024 wird mit \n\neinem Gesamtergebnis in Höhe von rund minus 30 Mio. Franken gerechnet, wobei rund ein Drittel auf das Jahr 2021, also \n\ndas Jahr eins nach Ausbruch der Corona-Krise, zurückzuführen ist. Die Minusergebnisse nehmen in ihrer Höhe ab 2023 \n\nwieder deutlich ab und es darf positiv festgestellt werden, dass bereits im Jahr 2024 wieder eine rote Null erwartet wird. \n\nDies trotz der Fortführung der durch den Kantonsrat mit dem Budget 2020 beschlossenen Steuerfussreduktion auf 105 %. \n\nIn den Finanzplanjahren des Vorjahres wurde noch mit einem Steuerfuss von 108 % gerechnet. Zudem ist im Budget 2021 \n\neine Lohnsummenerhöhung von 0.5 % eingerechnet. \n\n \n\nAb 2025 wird die Entwicklung des NFA massgebenden Einfluss auf die weitere Entwicklung des Gesamtergebnisses und \n\nsomit auf die finanzielle Lage des Kantons haben. Der Nettoausgleich betrug in der Rechnung 2019 noch 19.2 Mio. Franken \n\nund wird im Jahr 2020 mit erwarteten 20.9 Mio. Franken seinen Höhepunkt erreichen. Bereits im Budget 2021 wird ein \n\nRückgang auf 12.3 Mio. Franken erwartet, während in den Jahren 2022 und 2023 von einer leichten Erhöhung auf 15.2 Mio. \n\nFranken bzw. 14.7 Mio. Franken ausgegangen wird. Bereits im Jahr 2024 ist dann wiederum von einem Rückgang auf 12.7 \n\nMio. Franken auszugehen. Die weitere Entwicklung des Ressourcenindex ab 2022 ist von vielen Faktoren abhängig. Insbe-\n\nsondere müssen die mittelfristigen Auswirkungen der STAF abgewartet werden. Es wird jedoch erwartet, dass sich der \n\nRessourcenindex des Kantons Schaffhausen aufgrund der kantonalen steuerlichen Massnahmen im Zusammenhang mit \n\nder STAF wieder deutlich verbessern wird. Die neusten Prognosen bis 2026 sehen für 2025 noch eine neutrale Position für \n\nden Kanton Schaffhausen vor, bereits ab 2026 wird eine Rückkehr zum Geberkanton erwartet. Für 2026 wird mit einer \n\nNettozahlung von rund 10 Mio. Franken gerechnet. Dies entspricht gegenüber dem Jahr 2020 einer Differenz von rund 30 \n\nMio. Franken, welche dem Staatshaushalt des Kantons Schaffhausen wegbrechen. Auch beim Steuerertrag der juristischen \n\nPersonen wird infolge der Umsetzung der STAF ein Rückgang erwartet. Hierfür erfolgen allerdings Entnahmen aus der \n\nfinanzpolitischen Reserve bis zum Referenzniveau von 55 Mio. Franken. Dies entspricht einer jährlichen Entnahme von 3.7 \n\nMio. Franken. Die gegenseitigen Beziehungen vom Steueraufkommen der juristischen Personen, sowohl bei der kantonalen \n\nSteuer als auch bei der direkten Bundessteuer, und dem NFA haben aufgrund der vorgenannten, absoluten Zahlen eine \n\nsehr grosse Hebelwirkung auf die Kantonsfinanzen. Die Frage, wie sich diese Parameter aufgrund der STAF-Umsetzung im \n\nKanton Schaffhausen tatsächlich entwickeln, ist nur sehr schwer abzuschätzen. Durch die frühzeitige Bildung von finanzpo-\n\nlitischen Reserven ist der Kanton Schaffhausen für eine Übergangsfrist von vier bis sechs Jahren einstweilen gut gerüstet.  \n\n \n\n \n\n\n\n164 Bericht und Antrag des Regierungsrates zum Budget 2021, Finanzplan 2021-2024 \n\n \n\n \n\n \n\nIn den Jahren 2021 – 2024 sind mit dem Neubau des kantonalen Sicherheitszentrums, der Auslagerung des Strassenver-\n\nkehrs- und Schifffahrtsamtes sowie den Agglomerationsprogrammen (Strassen sowie öffentlicher Verkehr) mehrere grös-\n\nsere Investitionen geplant. Nebst den üblichen Instandhaltungs- und Erneuerungsinvestitionen führt dies zu überdurch-\n\nschnittlich hohen Nettoinvestitionen zwischen 35.0 Mio. Franken und 54.5 Mio. Franken über den gesamten Planungszeit-\n\nraum. Durchschnittlich betragen die Nettoinvestitionen im Vierjahreszeitraum 2021 – 2024 39.7 Mio. Franken pro Jahr. Die \n\ngrossen Bauvorhaben werden zum grössten Teil erst 2024/2025 fertiggestellt. Mit dem neuen Finanzhaushaltsgesetz wurde \n\nder Abschreibungsbeginn auf den Zeitpunkt der Inbetriebnahme des Investitionsobjekts festgelegt. Nach Fertigstellung \n\nder genannten Grossprojekte werden demzufolge die Abschreibungen massiv ansteigen. Dieser Umstand wirkt sich sowohl \n\nnegativ auf die Selbstfinanzierungs-Kennzahlen als auch auf die Zunahme der Verschuldung aus. Obwohl der Kennzahlen-\n\nVergleich mit den Richtwerten grösstenteils als gut beurteilt werden kann, muss eine Verbesserung des Selbstfinanzie-\n\nrungsgrades angestrebt werden. In den kommenden Jahren wird der Investitionsanteil trotz den überdurchschnittlichen \n\nNettoinvestitionen als schwache Investitionstätigkeit eingestuft. In der Langfristplanung ist ab 2025 eine Rückkehr zu einem \n\ndurchschnittlichen Nettoinvestitionsvolumen bis max. 25 Mio. Franken pro Jahr erkennbar. Dies wird ebenfalls zur Verbes-\n\nserung des Selbstfinanzierungsgrades beitragen. \n\n \n\nNach den deutlich positiven Ergebnissen in den Rechnungen 2018 und 2019 fällt das operative Ergebnis in den Finanz-\n\nplanjahren 2021 – 2024 negativ aus. Dies hängt einerseits damit zusammen, dass ab 2020 während einer Übergangsfrist \n\nAuswirkungen im Zusammenhang mit der Umsetzung der STAF erwartet werden. Dadurch wird beim Steuerertrag der \n\njuristischen Personen mit einem Rückgang gerechnet. Gleichzeitig werden den finanzpolitischen Reserven in den vier Plan-\n\njahren je 3.7 Mio. Franken zum Ausgleich entnommen. Dies bewirkt eine Verschiebung vom operativen hin zum ausseror-\n\ndentlichen Ergebnis. Die Entwicklung der Steuererträge der juristischen Personen ab 2025 kann aus heutiger Sicht nur \n\nschwer beurteilt werden. Klar erkennbar ist auch der Trend zu einer kontinuierlichen Verbesserung des operativen Ergeb-\n\nnisses. Es sind demzufolge keine Anzeichen für das Aufkommen eines strukturellen Defizits erkennbar.  \n\n \n\nDie finanziellen Herausforderungen sind aufgrund der Auswirkungen der Corona-Krise sowie zahlreichen weiteren Abhän-\n\ngigkeiten gemäss den vorangehenden Ausführungen auch in den kommenden Jahren sehr gross. Dank der neuen Rech-\n\nnungslegung nach HRM2 sind Entwicklungen in die falsche Richtung frühzeitig erkennbar und können transparent gemacht \n\nwerden. Dies ist eine zwingende Voraussetzung um den kantonalen Finanzhaushalt auch inskünftig im Gleichgewicht halten \n\nzu können. Der Regierungsrat ist sich bewusst, dass die weitere finanzielle Entwicklung anhand der jährlich rollierenden \n\nFinanzplanung sehr aufmerksam zu verfolgen ist. Nur so können notwendige Korrekturmassnahmen frühzeitig eingeleitet \n\nwerden. Dank den guten Abschlüssen in den vergangenen Rechnungsjahren konnte ein finanzielles Polster aufgebaut wer-\n\nden. Dadurch ermöglicht es die finanzielle Ausgangslage den erwarteten Turbulenzen in den kommenden Jahren mit guter \n\nAusrüstung entgegen zu treten. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\tBudget_2021_A4 - Vorlage RR\n\tLeere Seite - hoch\n\tMASTER Bericht und Antrag nach 2. Lesung RR\n\tMASTER Finanzplan 2021-2024 nach 2. Lesung\n\n