name: Geschäftsbericht 2022 der Schaffhauser Kantonalbank

text: \nGeschäftsbericht 2022\nSchaffhauser Kantonalbank\n\n\n\nSchaffhauser Kantonalbank | Geschäftsbericht 2022 | 2 \n\nInhalt \n\n 5 Kurzübersicht\n\n 6 Vorwort\n\n 8  Lagebericht\n\n13 Geschäftsleitung\n\n14 Organigramm\n\n15  Corporate Governance\n16 Unternehmensstruktur und Eigentümer\n17 Bankrat\n20 Geschäftsleitung\n22 Entschädigungen, Beteiligungen und Darlehen\n22 Prüfgesellschaft\n23 Informationspolitik\n\n25 Jahresrechnung\n26 Bilanz\n27 Erfolgsrechnung\n28 Gewinnverwendung\n28 Eigenkapitalnachweis\n29 Geldflussrechnung\n\n30 Anhang zur Jahresrechnung\n31 Firma, Rechtsform und Sitz der Bank\n32 Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze\n36 Risikomanagement\n40 Weitere Erläuterungen zur Geschäftstätigkeit\n42 Informationen zur Bilanz\n53 Informationen zum Ausserbilanzgeschäft\n54 Informationen zur Erfolgsrechnung\n\n56 Revisionsbericht\n\n61 Nachhaltigkeit\n\n\n\nSchaffhauser Kantonalbank | Geschäftsbericht 2022 | 3 \n\n140. Geschäftsbericht\n\nAn den Regierungsrat des Kantons Schaffhausen zuhanden des Kantonsrats.\n\nSehr geehrter Herr Regierungspräsident\nSehr geehrte Frau Regierungsrätin, sehr geehrte Herren Regierungsräte\nSehr geehrter Herr Kantonsratspräsident\nSehr geehrte Damen und Herren Kantonsräte\n\nIn Übereinstimmung mit dem Gesetz über die Schaffhauser Kantonalbank unterbreiten  \nwir Ihnen im Folgenden den Geschäftsbericht, die Jahresrechnung sowie den Antrag  \nzur Gewinnverteilung des abgelaufenen Geschäftsjahres und bitten Sie um Entlastung  \ndes Bankrats und des Bankvorstands.\n\n\n\nSchaffhauser Kantonalbank | Geschäftsbericht 2022 | 4 \n\nDas Jahr 2022 in Zahlen \n\nHöchster \nJahresgewinn\n\n+ 10.3 %\n\nCHF\n55.3 Mio.\n\n44.3 Mio.\n\nRekordhohe Ausschüttung \nan den Kanton\n\n+ 4.1 Mio.\n\nMitarbeiterinnen \nund Mitarbeiter \n\n341\n\nÜber 1.1 Mrd.\n        Eigenkapital\n\n   Tier 1 Ratio: 25.8 %\n\n  \nWachstum  \n\nim Kerngeschäft\n\nErstmals über 7 Mrd. bei \nKundenausleihungen\n\n \n\nÜber 10 Mio. für  \nDigitalisierungsprojekte \nreserviert\n\n\n\nSchaffhauser Kantonalbank | Geschäftsbericht 2022 | 5 \n\nKennzahlen auf einen Blick\nin CHF 1'000\n\nBilanz 2022 2021 Veränderung Veränderung in %\n\nBilanzsumme 9'182'850 9'183'372 – 522 0.0\n\nKundenausleihungen 7'552'236 6'949'030 603'206 8.7\n\nKundengelder 5'955'041 5'836'474 118'567 2.0\n\nEigenkapital (nach Gewinnverwendung) 1'103'040 1'072'029 31'011 2.9\n\nErfolgsrechnung 2022 2021 Veränderung Veränderung in %\n\nBrutto-Erfolg aus dem Zinsengeschäft 77'542 75'572 1'970 2.6\n\nNetto-Erfolg aus dem Zinsengeschäft 86'569 81'612 4'957 6.1\n\nErfolg aus dem Kommissions- und Dienstleistungsgeschäft 39'977 41'127 – 1'149 – 2.8\n\nErfolg aus dem Handelsgeschäft und der Fair-Value-Option 10'169 8'693 1'476 17.0\n\nÜbriger ordentlicher Erfolg 1'620 4'278 – 2'658 – 62.1\n\nBetriebsertrag 138'336 135'710 2'626 1.9\n\nGeschäftsaufwand – 60'627 – 56'801 – 3'826 6.7\n\nGeschäftserfolg 74'749 76'082 – 1'333 – 1.8\n\nJahresgewinn 55'290 50'120 5'170 10.3\n\nKennzahlen 2022 2021 Veränderung Veränderung in %\n\nEigenkapitalquote (Tier 1 Ratio) 25.8 % 27.5 %\n\nKundengelder/Kundenausleihungen 78.9 % 84.0 %\n\nCost-Income-Ratio I (Geschäftsaufwand/Betriebsertrag) 43.8 % 41.9 %\n\nBetriebsertrag pro Mitarbeiter/Mitarbeiterin  463  463 \n\nPersonal  1 2022 2021 Veränderung Veränderung in %\n\nMitarbeitende (teilzeitbereinigt, Lernende und Praktikanten mit 50 % berücksichtigt)  302  296 \n\nMitarbeitende (Personen)  341  336 \n\ndavon Anzahl Lernende und Praktikanten  18  19 \n\n \nDie in diesem Bericht aufgeführten Beträge sind gerundet. Das Total kann deshalb von der Summe der einzelnen Werte abweichen. Bei den Beträgen handelt es sich \ngrundsätzlich um Schweizer Franken. Wenn eine andere Währung gemeint ist, wird dies explizit vermerkt.\n\n1 Diese Angaben beziehen sich auf den jeweiligen Stichtag 31.12.\n\nKURZÜBERSICHT\n\n\n\nSchaffhauser Kantonalbank | Geschäftsbericht 2022 | 6 \n\nSichere Bank in unsicheren Zeiten \nTurbulente Börsen, das Ende der Negativzinsen, fortschreitende Digitalisierung – \n2022 war ein ereignisreiches Jahr. Nach der prägenden Corona-Zeit  \nrücken der persönliche Kontakt und die Zusammenarbeit wieder ins Zentrum.\n\nDer Krieg in der Ukraine, Energiemangellage, explodie-\nrende Rohstoffpreise, hohe Inflation und stark steigende \nZinsen. 2022 ist viel passiert. Dass unsere Wirtschaft trotz \nallem eine hohe Stabilität aufweist, zeigt, dass viele Unter-\nnehmen in den vergangenen Jahren eine entscheidende \nStärke ausgebildet haben: Resilienz. Das heisst, sie können \nsich schnell auf Veränderungen einstellen und gleichzeitig \ndie hohen Anforderungen an Innovation, Sicherheit, Quali-\ntät und Compliance erfüllen. Dies ist auch unser Anspruch: \nWir wollen Herausforderungen flexibel meistern, aktiv \nChancen nutzen und unsere Kundinnen und Kunden mit \nunseren Dienstleistungen begeistern. \n\nGeld hat wieder einen Wert \nIn der Hoffnung, die galoppierende Inflation in den Griff zu \nbekommen, haben die Notenbanken in den USA, Europa \n\nund der Schweiz zwischen Mai und Dezember 2022 \ndie Zinsen gleich mehrfach erhöht. Die Ära der Negativ-\nzinsen ist damit vorbei und Geld hat wieder einen Wert. \nDas macht Sparen wieder interessant. Darauf haben wir \nrasch mit unserem neuen Produkt «Termingeld» reagiert: \nSparerinnen und Sparer profitieren von einem attraktiven \nZinssatz, wenn sie uns ihr Geld für eine vereinbarte Dauer \nzwischen 12 und 36 Monaten zur Verfügung stellen. Ab  \n1. Januar 2023 gibt es zudem auf der gesamten Spar-\nkonto-Gruppe wieder Zinsen. \n\nTurbulentes Börsenjahr \nHöhere Zinsen haben aber auch eine dämpfende Wirkung \nauf die Konjunktur. Sie bremsen die Wirtschaft und sorgen \nfür tiefere Unternehmensgewinne. Dies hat zu deutlichen \nKurskorrekturen an den Aktienmärkten geführt. Anlege-\nrinnen und Anleger mussten wieder einmal erfahren, dass es \nbei Anlagen auch zu Kursrückgängen kommen kann. Jetzt \ngilt es, einen kühlen Kopf zu bewahren und zur gewählten \nAnlagestrategie zu stehen. Denn: Der Erfolg einer Strategie \nzeigt sich erst über einen längeren Zeitraum. Entscheidend \nist der durchschnittliche Ertrag pro Jahr, gemessen über eine \nPeriode von fünf bis zehn Jahren. Obligationen und Aktien \nbleiben auch in Zukunft wichtige Bausteine jeder Anlage-\nstrategie. Gerade jetzt, da tiefere Unternehmensbewer-\ntungen die Aktienkurse auf ein niedrigeres Niveau gedrückt \nhaben, bieten sich interessante Einstiegsmöglichkeiten.\n\nUmbau zur digitalen Bank \nEin zentrales Thema unserer Bank ist und bleibt die Digi-\ntalisierung. Die grosse Mehrheit unserer Kundinnen und \nKunden nimmt fast täglich digitale Bankdienstleistungen \nin Anspruch, gleichzeitig sind die Interaktionen an Schal-\ntern und Bancomaten weiter rückläufig. Diese Entwicklung \nwird sich in den kommenden Jahren noch weiter akzentu-\nieren. Als Bankinstitut mit mehr als 70'000 Kundinnen und \nKunden betrachten wir es als unsere Pflicht, unsere Kund-\nschaft auf diesem Weg mitzunehmen, d. h. den Wandel \n\nVORWORT\n\n«DER UMBAU ZUR DIGITALEN  \nBANK IST KEIN SPRINT,  \n\nSONDERN EIN MARATHON.»\n\n Martin Vogel, Vorsitzender der Geschäftsleitung\n\n\n\nSchaffhauser Kantonalbank | Geschäftsbericht 2022 | 7 \n\n«UNSERE BANK BIETET DIE  \nSTABILITÄT UND VERLÄSSLICHKEIT, \nDIE ES HEUTE BRAUCHT.»\n\nDr. Florian Hotz, Bankpräsident\n\nVORWORT\n\numsichtig zu planen und zu gestalten. Die Auswahl der \npassenden Systeme und Tools gehört ebenso dazu wie das \nNeudenken von Prozessen und die Entwicklung innovativer \nDienstleistungen. Insgesamt haben wir über 10 Millionen \nFranken dafür zurückgestellt. Denn wir wissen: Der Umbau \nzur digitalen Bank ist kein Sprint, sondern ein Marathon.\n\nPersönlicher Kontakt und Zusammenarbeit \nNach zwei prägenden Pandemie-Jahren konnten wir 2022 \nwieder alle an unsere Arbeitsplätze zurückkehren. Auch \nwenn Homeoffice und digitale Kommunikations formen mitt-\nlerweile zum Alltag gehören; die Präsenz vor Ort hatte \nvielen doch gefehlt. Denn der persönliche Kontakt, sei es \nzu Kundinnen und Kunden oder zu Kolleginnen und Kol-\nlegen, ist für uns alle wichtig. Teams, Abteilungen und \nBereiche konnten sich wieder persönlich treffen. Zudem \nfand das mehrfach verschobene Fest für alle Mitarbeiten-\nden im Sommer endlich statt. Eingeführt wurde an diesem \nAnlass, ganz unkompliziert, unsere neue Du-Kultur. Diese \n\nsoll – vom Bankrat bis zu den Lernenden – die Kommu-\nnikation vereinfachen und einen direkteren Umgang mit-\neinander fördern. Ganz im Zeichen der Zusammenarbeit \nstanden 2022 auch unsere Führungsworkshops, an denen \ndie Kadermitarbeitenden gemeinsam an den Lösungen der \nZukunft arbeiteten. \n\nStabilität und Verlässlichkeit \nUnsicherheiten werden uns weiterhin begleiten. Wir sind \nüberzeugt, dass unsere Bank über die nötige Resilienz ver-\nfügt, um unvorhergesehenen Stürmen standzuhalten. Als \neine der bestkapitalisierten Banken der Schweiz bieten wir \ndie Stabilität und Verlässlichkeit, die es dafür braucht. Zu \nverdanken haben wir dies der Treue unserer Kundinnen und \nKunden, dem Engagement unserer Mitarbeitenden und dem \nVertrauen unseres Eigners. Ihnen allen danken wir herzlich. \n\nDr. Florian Hotz, Bankpräsident \nMartin Vogel, Vorsitzender der Geschäftsleitung \n\n\n\nSchaffhauser Kantonalbank | Geschäftsbericht 2022 | 8 \n\nLagebericht – das Jahr 2022\nGeopolitische Spannungen, Lieferschwierigkeiten und ein inflationsbedingter \nZinsanstieg beeinflussten die Aktien- und Bondmärkte stark. Drei Leitzins-\nerhöhungen der Schweizerischen Nationalbank (SNB) leiteten die Zinswende \nein. Der Schaffhauser Kantonalbank ist es auch in diesem Umfeld gelungen, \ngute Erträge zu erzielen. Das dokumentiert ihre Resilienz. Auf der Kostenseite \nschlagen anhaltende Investitionen in zusätzliche Fachkräfte und digitale Ent-\nwicklungen zu Buche. Trotz gestiegener Kosten erhöht sich der Jahresgewinn \num 10.3 % auf 55.3 Mio. Das Rekordergebnis ermöglicht eine Ausschüttung \nan den Eigner in Höhe von 44.3 Mio.\n\nIn Kürze\nDie Schaffhauser Kantonalbank erzielt 2022 ein sehr posi-\ntives Ergebnis. Der erwirtschaftete Gewinn von 55.3 Mio. \nzeigt, dass die Bank sich in einem äusserst herausfordern-\nden und dynamischen wirtschaftlichen Umfeld behaupten \nkann. Die Kundenbasis kann im umkämpften Heimmarkt \nweiter ausgebaut werden. Das operative Zinsengeschäft \nentwickelt sich im Jahr der Zinswende gut. Mit 77.5 Mio. \nliegt der Bruttozinserfolg 2.6 % über dem Vorjahr. Das \nschwierige Börsenjahr 2022 belastet die Erträge aus der \nVermögensverwaltung, dem Anlageberatungsgeschäft \nund den eigenen Wertschriftenportfolios – auch wenn \nsich im 4. Quartal die Bewertungen der Anlagen wieder \nerhöht haben. Das Kommissions- und Dienstleistungsge-\nschäft steuert 40.0 Mio. (– 2.8 %) zum Ergebnis bei. Der \nÜbrige ordentliche Erfolg sinkt um 2.7 Mio. Dagegen \nbescheren starke Aktivitäten an den Devisenmärkten \ndem Handelsgeschäft Rekordeinnahmen von 10.2 Mio. \n\n(+ 17.0 %). Während der Pandemie zusätzlich gebildete \nWertberichtigungen im Kreditgeschäft können aufgrund \nder guten Verfassung der Schweizer Wirtschaft zum Teil \naufgelöst werden. Dadurch erhöht sich das Zinsergebnis \n(netto) um weitere 3.0 Mio. Insgesamt steigt der Betriebs-\nertrag um 1.9 % auf 138.3 Mio. Investitionen in Fachkräfte \nund Digitalisierung führen zu einem erhöhten Geschäfts-\naufwand von 60.6 Mio. (+ 6.7 %). Dadurch erhöht sich \ndas Cost/Income-Ratio leicht von 41.9 % auf 43.8 %, bleibt \naber im Konkurrenzvergleich auf einem sehr tiefen Wert. \nDer Geschäftserfolg beträgt 74.7 Mio. (– 1.8 %). Nach \nZuweisung von 20.0 Mio. in die Reserven für Allgemeine  \nBankrisiken zur weiteren Stärkung der Kapitalbasis ver-\nbleibt ein Reingewinn von 55.3 Mio. Der Kanton erhält \ndurch die Ausschöpfung der gesetzlich maximalen Aus-\nschüttungsquote von 80 % 44.3 Mio.\n\nLAGEBERICHT\n\n\n\nSchaffhauser Kantonalbank | Geschäftsbericht 2022 | 9 \n\nDie Zinswende\nDie drei Zinsschritte der Schweizerischen Nationalbank \nin der zweiten Jahreshälfte beenden nach sieben Jahren \ndie Negativzinsphase. Während die ersten drei Quartale \ninfolge des Negativzinsumfelds durch tiefere Aufwendun-\ngen für die Refinanzierung des Kreditgeschäfts geprägt \nwaren, stiegen diese im 4. Quartal deutlich an. Das in dieser \nPhase bewusst forcierte Wachstum bei den Geldmarkthypo-\ntheken (insgesamt + 651.1 Mio.) beschleunigt den Anstieg \nauf der Zinsertragsseite. Im gleichen Zeitraum wuchsen die \nKundengelder um 2.0 %. Dies unterstreicht das Vertrauen \nunserer Kundinnen und Kunden. Der Zinserfolg brutto steigt \nauf 77.5 Mio. (+ 2.6 %). Die qualitative Verbesserung des \nKreditportfolios führt zu Auflösungen von früher getätigten \nWert berichtigungen in Höhe von 9.0 Mio.\n\nWeiterer Ausbau der Vermögensverwaltungsmandate \ntrotz Unsicherheiten im Anlageumfeld\nFür Anlegerinnen und Anleger war 2022 kein erfreuliches \nJahr. Praktisch alle Anlageklassen haben markt bedingt \ndeutlich an Boden verloren. Das beeinflusst auch die \nBewertung der verwalteten Vermögen. Der Kommissions-\nerfolg sinkt um 2.8 % auf 40.0 Mio. Erfreulich ist, dass \nunsere Kundinnen und Kunden uns auch in einem schwie-\nrigen Jahr grosses Vertrauen entgegenbringen. Dies doku-\nmentieren weitere Netto-Depotzuflüsse und ein Anstieg \nder Anzahl Vermögensverwaltungsmandate um 4.5 %. \nDas Thema Nachhaltigkeit gewinnt weiter an Bedeutung: \nDas zeigt die erfreuliche Nachfrage nach unserem im \nApril 2021 lancierten Mandatstyp KB INVESTNACHHALTIGKEIT.\n\nLAGEBERICHT\n\nKundengelder\nin Mio. CHF\n\n Spargelder  Kassenobligationen  Übrige\n\n31.12.2020 31.12.2021 31.12.202231.12.201931.12.2018\n\n6'468\n6'628 6'779 6'949\n\n7'552\n\n5'163\n5'395\n\n5'707 5'836 5'955\n\n0\n\n1'000\n\n2'000\n\n3'000\n\n4'000\n\n5'000\n\n6'000\n\n7'000\n\n6'002\n6'125 6'308 6'476\n\n7'132\n\n466 503 470 473\n\n420\n\n31.12.2020 31.12.2021 31.12.202231.12.201931.12.2018\n0\n\n1'000\n\n2'000\n\n3'000\n\n4'000\n\n5'000\n\n6'000\n\n7'000\n\n3'314 3'584 3'943 4'136 4'310\n\n25 1937112 75\n\n1'6261'737 1'736 1'728 1'676\n\nKundenausleihungen\nin Mio. CHF\n\n31.12.2020 31.12.2021 31.12.202231.12.201931.12.2018\n\n6'468\n6'628 6'779 6'949\n\n7'552\n\n5'163\n5'395\n\n5'707 5'836 5'955\n\n0\n\n1'000\n\n2'000\n\n3'000\n\n4'000\n\n5'000\n\n6'000\n\n7'000\n\n6'002\n6'125 6'308 6'476\n\n7'132\n\n466 503 470 473\n\n420\n\n31.12.2020 31.12.2021 31.12.202231.12.201931.12.2018\n0\n\n1'000\n\n2'000\n\n3'000\n\n4'000\n\n5'000\n\n6'000\n\n7'000\n\n3'314 3'584 3'943 4'136 4'310\n\n25 1937112 75\n\n1'6261'737 1'736 1'728 1'676\n\n Hypothekarforderungen  Übrige Ausleihungen\n\n\n\nSchaffhauser Kantonalbank | Geschäftsbericht 2022 | 10 \n\nLAGEBERICHT\n\nZusammensetzung des Ertrags 2022\n\n Zinsengeschäft (netto)\n\n Kommissions- und Dienstleistungsgeschäft\n\n Handelsgeschäft\n\n Übriger ordentlicher Erfolg\n\n62.6 %\n\n28.9 %\n\n7.4% 1.2 %\n\nAusschüttung an den Kanton\ninklusive Verzinsung Grundkapital in Mio. CHF\n\n2019 2020 2021 20222018\n0\n\n5\n\n10\n\n15\n\n20\n\n25\n\n30\n\n35\n\n40\n\n45\n\n35.1\n28.9\n\n36.4\n39.8\n\n44.0\n\n35.9\n\n29.9\n\n36.9\n\n40.2\n\n44.3\n\n0.8\n\n1.0\n\n0.5\n\n0.3\n\n0.3\n\n  Gewinnablieferung  Verzinsung Grundkapital \n(inklusive Abgeltung Staatsgarantie)\n\nDynamische Devisenmärkte –  \nHandelsgeschäft mit Rekordergebnis\nDas Ergebnis des Handelsgeschäfts liegt 1.5 Mio. über \ndem Vorjahr. Die lebhaften Wechselkursbewegungen \nzwischen EUR, USD und CHF führen zu deutlich gestei-\ngerten Handelsvolumina. Der Übrige ordentliche Erfolg \nsinkt wegen tieferen Wertschriftenerfolgen auf 1.6 Mio. \n(Vorjahr: 4.3 Mio.).\n\nGesteigerter Betriebsertrag dank mehreren Ertragspfeilern\nHauptsächlich tragen das Kreditgeschäft – mit einem \nPlus von 5.0 Mio. – und die Steigerung des Handels-\ngeschäfts zu einer Erhöhung des Betriebsertrags bei. \nDies trotz einem leichten Rückgang des Kommissions- \nund Dienstleistungsgeschäfts. Die Diversifikation mit \ndrei Ertragspfeilern sorgt für eine hohe Resilienz. Das \nermöglicht auch in einem anspruchsvollen Markt umfeld \npositive Ergebnisse.\n\nInvestitionen in Innovation und Fachkräfte  \nerhöhen den Geschäftsaufwand\nDer Personalaufwand steigt wie geplant um 3 Mio. Pro-\nzessoptimierungen, Innovationen und Digitalisierungs-\nentwicklungen werden gezielt forciert. Dafür werden \nzusätzliche Spezialistinnen und Spezialisten eingestellt. \nDas Kosten/Ertrags-Verhältnis verbleibt dank Steige-\nrung der Ertragsseite auf tiefen 43.8 %. Der Sachauf-\nwand steigt aufgrund erhöhter Ausgaben für Informa-\ntikdienstleistungen um 5.8 % auf 14.2 Mio. Unter dem \nStrich erhöht sich der Geschäftsaufwand um 6.7 % auf \n60.6 Mio.\n\nHöhere Erträge für den Eigner\nDank guter Diversifikation beweist das operative Kern-\ngeschäft auch in einem wechselhaften Wirtschafts-\numfeld Stärke. Der Geschäftserfolg liegt aufgrund \ngestiegener Investitionen mit 74.7 Mio. knapp unter \nVorjahr (– 1.8 %). Trotz hohen Reservezuweisungen \nvon 20.0 Mio. wird mit 55.3 Mio. der höchste Jahres-\ngewinn in der Geschichte der Bank ausgewiesen. Der \nEigner profitiert von einer um 10.4 % gestiegenen Aus-\nschüttung in Höhe von 44.3 Mio. Gleichzeitig werden \ndie Eigen mittel der Bank weiter gestärkt.\n\n\n\nSchaffhauser Kantonalbank | Geschäftsbericht 2022 | 11 \n\nLAGEBERICHT\n\n Übrige Aktiven\n\n Finanzanlagen\n\n Kundenausleihungen (netto)\n\n Eigenkapital\n\n Übrige Passiven\n\n Anleihen/Pfandbriefdarlehen \n\n Kundengelder\n\nBilanz per 31. Dezember 2022\nvor Gewinnverwendung\n\n12.5 %\n\n1.8 %\n\n20.8 %\n\n64.8 %\n\n12.1 %\n\n5.7 %\n\n82.2 %\n\n0 %\n\n20 %\n\n40 %\n\n60 %\n\n80 %\n\n100 %\nAktiven Passiven\n\nHerausforderungen und Chancen im 2023\nMit den geopolitischen Störungen und den damit verbunde-\nnen Unsicherheiten für die Wirtschaft werden die Entwick-\nlungen an den Finanzmärkten herausfordernd bleiben. Das \nsich abschwächende Wirtschaftswachstum und der inflati-\nonsbedingte Zinsanstieg sorgen in den Aktien- und Anleihe-\nmärkten weiterhin für Unruhe. Anlegerinnen und Anleger \nmüssen sich auch 2023 auf volatile Phasen mit grösseren \nKursschwankungen einstellen. Wichtig ist es, einen kühlen \nKopf zu bewahren und der gewählten Anlagestrategie treu \nzu bleiben. Gerade in Zeiten von tieferen Bewertungen \nbieten sich immer auch interessante Einstiegsmöglichkeiten.\n\nIm Kreditgeschäft sind eine gewisse Zurückhaltung und \nVorsicht angebracht. Trotzdem wollen wir sowohl im Hypo-\nthekargeschäft als auch bei den kommerziellen Krediten \ngezielt weiterwachsen.\n\nAls kerngesundes und kapitalstarkes Finanzinstitut treibt die \nSchaffhauser Kantonalbank ihre Transformation in Richtung \ndigitale Zukunft weiter voran. Verstärkte Investitionen in die \nDigitalisierung von Angeboten und Prozessen sowie der \ndamit verbundene Personalausbau werden auch nächstes \nJahr die Kostenentwicklung bestimmen. Neuerungen wie \ndie Einführung einer online-fähigen Debitkarte oder der \nEinsatz von digitalen Hilfsmitteln für einen geführten Bera-\ntungsprozess bereichern bereits heute das Kundenerlebnis. \nDes Weiteren führen Prozessoptimierungen auf Basis neuer \nTechnologien wie Robotics zu Effizienzsteigerungen.\n\nInsbesondere seit der Pandemie haben sich die Bedürfnisse \nder Bankkundinnen und -kunden weiterentwickelt. Einfache \nKommunikation, intuitiv verständliche Angebote sowie eine \norts- und zeitunabhängige Abwicklung der Bankgeschäfte \nwerden heute erwartet. Die Digitalisierung fördert neue \nProduktangebote. Wir wollen unsere Kundinnen und Kun-\nden auf dem Weg in die digitale Welt aktiv begleiten. Sie \nsollen bald in einer digitalen Lounge die Möglichkeiten ver-\nschiedener Anwendungen erleben können. Dadurch wollen \nwir das Vertrauen in solche Lösungen stärken. Zukünftig \nwird auch die digitale Beratung, sei es in Form von Selbst-\nbedienung, telefonischem Kontakt oder Videoberatung, \nmehr nachgefragt und angeboten werden.\n\nAngesichts des aktuellen Umfelds und der anhaltenden \nInvestitionen in die Zukunft sind Prognosen schwierig. Wir \nrechnen aber weiterhin mit einer guten Nachfrage nach \nunseren Dienstleistungen. Gewinnmässig dürfte sich das \naktuelle Jahr leicht unter dem Rekordjahr 2022 bewegen.\n\n\n\nSchaffhauser Kantonalbank | Geschäftsbericht 2022 | 12 Flurlingen, Blick Richtung Neuhausen\n\n\n\nGeschäftsleitung \nStand 1. Januar 2023\n\nAndreas Isler\nLeiter Private Kunden\n\nAndré Merz \nStellvertreter des Vorsitzenden der Geschäftsleitung \nund Leiter Firmen & Immobilien\n\nMartin Vogel \nVorsitzender der Geschäftsleitung \nund Leiter Zentralbereich\n\nManuel Bächi\nLeiter Finanzen & Entwicklung\n\nYves Jäckle\nLeiter Beratungs- & Investment-Services\n\nRudolf Lenz \nLeiter Operations & IT\n\n(von links nach rechts)\n\nSchaffhauser Kantonalbank | Geschäftsbericht 2022 | 13 \n\nGESCHÄFTSLEITUNG\n\n\n\nSchaffhauser Kantonalbank | Geschäftsbericht 2022 | 14 \n\n*  Die Abteilung Finance & Risk untersteht hinsichtlich  \nsämtlicher Gesamtbank-Kontrolltätigkeiten direkt dem  \nVorsitzenden der Geschäftsleitung.\n\nOrganigramm\nStand 1. Januar 2023\n\nORGANIGRAMM\n\nBankrat\nBankvorstand\n\nVorsitzender  \nder Geschäftsleitung \n\nMartin Vogel \n\nInterne Revision \nOliver Wöhr\n\nStab der  \nGeschäftsleitung \nMarianne Kübler\n\nFinanzierung  \nPrivate Kunden\nMiro Perovic \n\nInvestment Center\nMatthias Baumgartner\n\nSteuer- & \nErbschaftsberatung\nPatrik Diggelmann \n\nVorsorge & \nFinanzplanung\nHannes Wipf\n\nStab Beratungs- & \nInvestment-Services \n\nMatthias Kübler\n\nBeratungs- & \nInvestment-Services \n\nYves Jäckle\n\nFinanzen & Entwicklung\nManuel Bächi\n\nStab Finanzen & \nEntwicklung\n\nDaniel Winzeler\n\nDigitalisierung & \nProzesse\n\nAleksander Petrovic \n\nFinance & Risk *\nRalph Holle \n\nProdukt- & Multi- \nkanalmanagement\n\nSilvia Graf\n\nZentralbereich\nMartin Vogel\n\nKreditrisiko-\nmanagement\nThomas Beerli \n\nMarketing & \nKommunikation\n\nUte Schnier \n\nPersonal\nRichard Schwarz \n\nRecht & Compliance\nKilian Bolli\n\nFirmen- &  \nGewerbekunden\n\nJan Kern \n\nImmobilien-Investoren\nMarkus Wechsler\n\nStab Firmen & \nImmobilien\n\nEsmera Imeroska \n\nStab Private Kunden\nMatthias Kübler\n\nPrivate Kunden \nAndreas Isler\n\nContact Center\nMatthias Matzinger \n\nIndividualkunden \nSchweiz\n\nDaniel Luginbühl \n\nKundenzone\nMarkus Werner \n\nPrivate Banking \nSchweiz\n\nJohanna Pohl \n\nVermögensberatung  \nInternational\n\nMarkus Frischknecht \n\nFiliale Neuhausen\nAndreas Wüscher \n\nFiliale Stein  \nam Rhein\n\nHannes Züblin\n\nFiliale Thayngen\nAndreas Liechti\n\nFiliale Ramsen\nDaniel Ostertag\n\nInformatik\nRico Steinemann \n\nLiegenschaften & \nLogistik Services\nNevio Vassallo \n\nOperations\nUeli von Arx \n\nSicherheit\na. i. Rudolf Lenz\n\nTechnologie- \nmanagement\n\nOliver Biderbost\n\nOperations & IT \nRudolf Lenz \n\nStab Operations & IT\nManuela Ganz\n\nFirmen & Immobilien \nAndré Merz\n\n\n\nSchaffhauser Kantonalbank | Geschäftsbericht 2022 | 15 \n\nCorporate  \n  Governance\n\n\n\nSchaffhauser Kantonalbank | Geschäftsbericht 2022 | 16 \n\nUnternehmensstruktur und Eigentümer\n\nUnternehmensstruktur\n\nDie Schaffhauser Kantonalbank ist eine selbständige \nAnstalt des kantonalen öffentlichen Rechts mit eigener \nRechtspersönlichkeit gemäss dem Gesetz über die Schaff-\nhauser Kantonalbank vom 31. Januar 1983. Die Bank stellt \nweder einen Konzern dar noch verfügt sie über kotierte \nGesellschaften im Konsolidierungskreis. Wesentliche Betei-\nligungen sind im «Anhang zur Jahresrechnung» ausgewiesen.\n\nBedeutende Aktionäre (Eigentümer)\n\nDie Bank ist zu 100 % im Eigentum des Kantons Schaffhausen.\n\nKapitalstruktur\n\nPer 31. Dezember 2022 beträgt das vom Kanton Schaff-\nhausen bereitgestellte Grundkapital 65 Mio.\n\nCORPORATE GOVERNANCE\n\n\n\nSchaffhauser Kantonalbank | Geschäftsbericht 2022 | 17 \n\nBankrat\n\nWahl und Amtszeit\n\nDer Kantonsrat Schaffhausen wählt den Bankpräsidenten  \nund sieben Mitglieder des Bankrats. Der Regierungsrat \nwählt aus seiner Mitte ein Mitglied des Bankrats, das \nzugleich dem Bankvorstand angehört. Der vom Regie-\nrungsrat delegierte Bankrat gilt im Sinne des Rundschrei-\nbens 2017/1 ‹Corporate Governance – Banken› der \nEidgenössischen Finanzmarkt aufsicht (FINMA) als nicht \nunabhängig. Die übrigen Mitglieder des Bankrats sind im \nSinne von Randziffern 17 bis 25 des Rundschreibens unab-\nhängig. Es können maximal drei Mitglieder des Kantons-\nrats in den Bankrat gewählt werden. Die Amtszeit für die \nneun Bankräte beträgt vier Jahre. Eine Wiederwahl der \namtierenden Bankräte ist möglich, Amtszeitbeschränkun-\ngen gibt es keine.\n\nEntsprechend geltendem Recht gehörte kein Mitglied \ndes Bankrats je der Geschäftsleitung der Schaffhauser \nKantonalbank an. Weiter bestehen keine wesentlichen \nGeschäftsbeziehungen der Bankräte zur Schaffhauser \nKantonalbank.\n\nDer Bankrat (Amtsperiode 2021 – 2024)\n\nBankpräsident\nFlorian Hotz, Dr. oec. HSG,  \nM. A. HSG in Law, Schaffhausen\n\nVizepräsident\nThomas Weber, Betr. oec. FH, Schaffhausen\n\nMitglieder\nEva Birkner, Dr. iur. Rechtsanwältin, Schaffhausen\n\nMonique Eichholzer, lic. oec. HSG,  \nDipl. Wirtschaftsprüferin, Schaffhausen\n\nMarkus Müller, Dipl. Ing. ETH,  \nMitglied Kantonsrat, Löhningen \n\nChristian Risch, Dipl. Betr. oec. FH,  \nDipl. Wirtschaftsprüfer, Schaffhausen\n\nMarkus Schmuki, lic. iur. Rechtsanwalt,  \nNeuhausen am Rheinfall\n\nDino Tamagni, Betr. oec. FH HWZ,  \nRegierungsrat, Neuhausen am Rheinfall\n\nAndré Ullmann, Dipl. El. Ing. ETH, EMBA IMD,  \nStein am Rhein\n\nDer Bankvorstand (Amtsperiode 2021 – 2024)\n\nBankpräsident\nFlorian Hotz\n\nMitglieder\nDino Tamagni\nThomas Weber\n\nErsatzmitglieder\nMarkus Müller\nAndré Ullmann\n\nCORPORATE GOVERNANCE\n\n\n\nSchaffhauser Kantonalbank | Geschäftsbericht 2022 | 18 \n\nCORPORATE GOVERNANCE\n\nTätigkeiten und Interessenbindungen des Bankrats (Amtsperiode 2021 – 2024)\nStand 31. Dezember 2022\n\nBankrat \nseit\n\nAusbildung und  \nberuflicher Hintergrund\n\nAktuelle Tätigkeit Wesentliche Tätigkeiten in Führungs-  \nund Aufsichtsgremien sowie politische Ämter\n\nFlorian Hotz\n1979 \nBankpräsident\n\n2013  · Dr. oec. HSG\n · M.A. HSG in Law\n\n · Head Strategy, Mitglied  \nder Direktion, Helvetia \nVersicherungen, St. Gallen\n\n · Lehrbeauftragter Universität \nSt. Gallen\n\n · Vorsitzender Aufsichtsrat, CSB-System SE,  \nGeilenkirchen, Deutschland\n\n · Mitglied Verwaltungsrat Meier + Cie AG, Schaffhausen\n · Mitglied Verwaltungsrat RSS AG, St.Gallen\n · Mitglied Vorstand FDP Kanton Schaffhausen\n\nThomas Weber\n1985\nVizepräsident\n\n2017  · Betriebsökonom FH  · Principal Advisor Payments \n& FinTech, Kellerhals \nCarrard KIG, Zürich \n\n · Co-Founder Business \nOperations, Rivero AG, \nZürich \n\n · Co-Präsident SP Stadt Schaffhausen\n · Mitglied Geschäftsleitung Fass Beiz GmbH, Schaffhausen\n · Mitglied Vorstand SP Kanton Schaffhausen\n\nEva Birkner\n1980\n\n2021  · Dr. iur. Rechtsanwältin  · Rechtsanwältin, Anwalts-\nkanzlei Dr. Eva Birkner, \nZürich\n\n · Vizepräsidentin Stiftungsrat Swisscanto 1e \nSammelstiftung, Zürich\n\n · Revisorin SP Kanton Schaffhausen\n\nMonique Eichholzer\n1965\n\n2001  · Lic. oec. HSG, dipl. Wirtschaftsprüferin  · Mandatsleiterin, Redi AG \nTreuhand, Frauenfeld\n\n · Revisorin diverser Non-Profit-Organisationen\n\nMarkus Müller\n1954  \n\n2013  · Dipl. Ing. ETH Zürich \n · Linienpilot (Captain SWISSAIR/SWISS)\n · Leadership Development Programme \nAshridge Management College, \nBerkhamsted UK\n\n · Leiter Operational Engineering \nSWISSAIR/SWISS\n\n · Consultant\n · Journalist/Kolumnist\n\n · Vizepräsident HEV Schaffhausen\n · Vizepräsident SVP Kanton Schaffhausen\n · Mitglied Herausgeberrat Klettgauer Bote, Schaffhausen\n · Mitglied Kantonsrat Schaffhausen\n · Mitglied Verwaltungsrat Radio Munot AG, Schaffhausen\n\nChristian Risch\n1957\n\n2013  · Dipl. Betriebsökonom FH\n · Dipl. Wirtschaftsprüfer\n\n · Managing Partner, Vetter \nConsulting AG, Schaffhausen\n\n · Präsident Verwaltungsrat Hans Müller AG, Schaffhausen\n · Präsident Verwaltungsrat Syntach Gruppe, Schweiz und \nSchweden\n\n · Mitglied Verwaltungsrat Escatec Gruppe, Malaysia\n · Mitglied in diversen weiteren Verwaltungsräten\n\nMarkus Schmuki\n1966\n\n2017  · Lic. iur. Rechtsanwalt  · Managing Partner, AMG \nRechtsanwälte Metzler \nSchmuki, St. Gallen\n\n · Präsident Verwaltungsrat Konwave AG, Herisau\n · Mitglied Verwaltungsrat Energy Financing Team \n(Switzerland) AG, St. Gallen\n\n · Mitglied Verwaltung KSS (Freizeitpark), Schaffhausen\n · Mitglied in diversen weiteren Verwaltungsräten\n\nDino Tamagni\n1968\n\n2013  · Kaufmännische Bankausbildung\n · Betriebsökonom FH HWZ\n\n · Regierungsrat Kanton \nSchaffhausen\n\n · Vorsteher Volkswirtschafts-\ndepartement Kanton \nSchaffhausen\n\n · Präsident Verwaltungskommission Pensionskasse \nSchaffhausen (PKSH)\n\nAndré Ullmann\n1962\n\n2021  · Dipl. El. Ing. ETH, EMBA IMD  · CEO und COO, AXA \nInvestment Managers  \nSchweiz AG, Zürich\n\n · Präsident Stiftungrat Prof. Dr. Robert Gnehm- \nStiftung, Stein am Rhein\n\n · Mitglied Vorstand Asset Management Association \nSwitzerland (ex SFAMA), Basel\n\n\n\nSchaffhauser Kantonalbank | Geschäftsbericht 2022 | 19 \n\nCORPORATE GOVERNANCE\n\nInterne Organisation\n\nDie interne Organisation, die Aufgaben und die Arbeits-\nweise des Bankrats sind im Gesetz über die Schaffhauser \nKantonalbank vom 31. Januar 1983 sowie im Geschäfts-\nreglement vom 1. Juli 2017 geregelt.\n\nBankrat\nDer Bankrat ist laut Gesetz über die Schaffhauser Kan-\ntonalbank das oberste Organ. Er genehmigt die strate-\ngischen Ziele sowie wesentliche Änderungen der Aufbau-\norganisation und hat die Aufsicht und Kontrolle über die \nGeschäftsführung. Der Bankrat ernennt die Mitglieder der \nGeschäftsleitung und den Leiter Interne Revision. Im Wei-\nteren befasst er sich mit den im Gesetz und Geschäfts-\nreglement zugewiesenen Auf gaben. Der Bankrat versam-\nmelt sich so oft es die Geschäfte erfordern, mindestens \njedoch sechsmal jährlich. \n\nGemäss Geschäftsreglement kann der Bankrat aus seiner \nMitte ständige Ausschüsse sowie Ad-hoc-Ausschüsse bil-\nden. Solche bestehen jeweils aus mindestens zwei Mitglie-\ndern des Bankrats, wobei diese mehr als einem Ausschuss \nangehören können.\n\nBankvorstand\nDer Bankvorstand, der aus dem Bankpräsidenten und zwei \nMitgliedern des Bankrats besteht, überwacht laufend die \nGeschäftsführung. Die diesbezüglich übertragenen Tätig-\nkeiten sind im Gesetz über die Schaffhauser Kantonalbank \nsowie im Geschäftsreglement geregelt. Der Bankvorstand \nversammelt sich so oft es die Geschäfte erfordern. In der \nRegel finden jährlich mindestens acht Sitzungen statt.\n\nAudit- und Risk-Committee\nAls ständiger Ausschuss fungiert das Audit- und Risk- \nCommittee, das aus mindestens drei Mitgliedern besteht.\n\nMitglieder:\n ∙ Christian Risch (Leitung)\n ∙ Monique Eichholzer\n ∙ Markus Schmuki\n\nDie Anforderungen der FINMA hinsichtlich der Zusam-\nmensetzung sind vollumfänglich erfüllt. Die Aufgaben \nund Verantwortlichkeiten umfassen die von der FINMA im \n\nRundschreiben definierten Tätigkeiten für Prüf- und Risiko-\nausschüsse. Zu den Hauptaufgaben zählen die Beurtei-\nlung von:\n\n ∙ Finanzieller Berichterstattung\n ∙ Kapital- und Liquiditätsplanung\n ∙ Wirksamkeit der internen Kontrolle, namentlich auch \nder Risikokontrolle, der Compliance-Funktion und der \ninternen Revision\n\n ∙ Prüfplan und Prüfergebnissen der internen und externen \nRevision\n\n ∙ Risikopolitik sowie den Grundzügen des bankweiten \nRisiko managements \n\nKompetenzregelung\nDie Kompetenzen von Bankrat, Bankvorstand und \nGeschäftsleitung sind im Gesetz über die Schaffhauser \nKantonalbank, im Geschäftsreglement sowie in weiteren \ninternen Reglementen festgehalten.\n\nInformations- und Kontrollinstrumente  \ngegenüber der Geschäftsleitung\nDer Bankrat verfügt über Informations- und Kontroll-\ninstrumente zur Überwachung der operativen Bank leitung. \nDie interne Revision ist laut Gesetz der Schaffhauser Kan-\ntonalbank dem Bankvorstand direkt unterstellt und von der \nGeschäftsleitung vollständig unabhängig. Sie unterstützt \nden Bankrat und seine Ausschüsse bei der Beurteilung \nder Sicherheit, Zu verlässigkeit und Wirtschaftlichkeit der \nbetrieblichen Prozesse, des Internen Kontroll-Systems (IKS) \nund der Erfassung der unternehmerischen Geschäftsrisi-\nken. Die Arbeitsweise der internen Revision entspricht den \nStandards des Institute of Internal Auditors Switzerland \n(IIA Switzerland). Die Prüfung nach Banken gesetz erfolgt \ndurch eine externe, von der FINMA für die Prüfung von \nBanken anerkannte Prüfgesellschaft. Deren Tätigkeit richtet \nsich nach den Bestimmungen des Bundesgesetzes über die \nBanken und Sparkassen sowie dessen Vollziehungsverord-\nnung. Die Prüfberichte werden vom Audit- und Risk-Com-\nmittee sowie anschliessend vom gesamten Bankrat behan-\ndelt. Der Bankrat wird periodisch, mindestens einmal pro \nQuartal, schriftlich und mündlich durch den Vorsitzenden \nder Geschäftsleitung über den Geschäftsgang orientiert. \nIm Weiteren erfolgen via Audit- und Risk-Committee Rap-\nportierungen an den Bankrat zum Risikomanagement \nsowie zu Compliance-Themen.\n\n\n\nSchaffhauser Kantonalbank | Geschäftsbericht 2022 | 20 \n\nGeschäftsleitung\n\nDie operative Führung der Bank ist gemäss Gesetz über \ndie Schaffhauser Kantonalbank dem Vorsitzenden der \nGeschäftsleitung übertragen, der diese Aufgabe zusam-\nmen mit den übrigen Geschäftsleitungsmitgliedern wahr-\nnimmt. An den Sitzungen des Bankrats, des Bankvorstands \nsowie der übrigen Bankratsausschüsse nimmt der Vor-\nsitzende der Geschäftsleitung mit beratender Stimme teil.\n\nManagementverträge\n\nDie Bank hat keine Managementverträge mit Dritten ab-\ngeschlossen. \n\nCORPORATE GOVERNANCE\n\nDie Geschäftsleitung\n\nVorsitzender\nMartin Vogel, Gesamtleitung, Leiter Zentralbereich\n\nStellvertreter des Vorsitzenden\nAndré Merz, Leiter Firmen & Immobilien\n\nMitglieder\nBeat Bachmann, Leiter Finanzen & Entwicklung  \n(bis 30. April 2022) \n\nManuel Bächi, Leiter Finanzen & Entwicklung  \n(ab 1. Mai 2022) \n\nAndreas Isler, Leiter Private Kunden\n\nYves Jäckle, Leiter Beratungs- & Investment-Services\n\nRudolf Lenz, Leiter Operations & IT\n\n\n\nSchaffhauser Kantonalbank | Geschäftsbericht 2022 | 21 \n\nCORPORATE GOVERNANCE\n\nTätigkeiten und Interessenbindungen der Geschäftsleitungsmitglieder\nStand 31. Dezember 2022\n\nPosition Bei der Schaffhauser \nKantonalbank seit\n\nAusbildung und  \nberuflicher Hintergrund\n\nWesentliche Tätigkeiten in Führungs- und \nAufsichtsgremien sowie politische Ämter\n\nMartin Vogel \n1959\n\nVorsitzender der  \nGeschäftsleitung\n\n2008  · Eidg. Diplom in Bankwirtschaft\n · Credit Management Training (SBC, New York)\n · Columbia University New York (CSEP)\n · Diverse Weiterbildungen im In- und Ausland\n · Verschiedene Tätigkeiten bei der UBS im In- und Ausland, \nzuletzt Leiter Firmenkunden Schweiz\n\nSeit 2009 Vorsitzender der Geschäftsleitung,  \nLeiter Zentralbereich\n\n · Präsident Verwaltungsrat 3-Plan \nHaustechnik, Winterthur\n\n · Präsident Vorsorgestiftung Sparen 3 \nSchaffhauser Kantonalbank, Schaffhausen\n\n · Vizepräsident IVS, Schaffhausen\n · Mitglied Fachkommission Swiss GAAP FER, \nSt. Gallen\n\n · Mitglied Konsultativkommission  \nfür Wirtschaftsfragen, Schaffhausen\n\n · Mitglied Stiftungsrat Greater Zurich Area, \nZürich\n\n · Mitglied Stiftungsrat Hans und Walter \nBrühlmann Stiftung, Schaffhausen\n\n · Mitglied Stiftungsrat Richard und Emmy \nBahr Stiftung, Schaffhausen\n\n · Mitglied Verwaltungsrat Markstein \nAdvisory AG, Baden\n\n · Mitglied Verwaltungsrat Markstein \nHolding AG, Baden\n\n · Mitglied Verwaltungsrat VSKB, Basel\n\nAndré Merz \n1980\n\nMitglied der \nGeschäftsleitung \nund Stellvertreter \ndes Vorsitzenden \nder Geschäfts-\nleitung\n\n2021 · Dipl. Betriebswirt Berufsakademie Villingen-Schwenningen \n· M.Sc. Frankfurt School of Finance and Management \n· Diverse Weiterbildungen im In- und Ausland \n·  Verschiedene Tätigkeiten bei der Commerzbank im In-  \n\nund Ausland, zuletzt Leiter International Corporates Schweiz\n\nSeit 2021 Mitglied der Geschäftsleitung,  \nLeiter Firmen & Immobilien\n\nManuel Bächi\n1976\n\nMitglied der  \nGeschäftsleitung\n\n2022  · Lic. rer. publ. HSG\n · Diverse Weiterbildungen\n · Gründer und Inhaber von Unternehmen für Strategie-  \nund Startup-Beratung\n\n · Verschiedene Tätigkeiten und Mandate bei Schweizer \nFinanzinstituten zuletzt als CFO/COO bei der Privatbank \nIHAG Zürich und Mitglied Verwaltungsrat Raiffeisen \nSchaffhausen\n\nSeit 2022 Mitglied der Geschäftsleitung,  \nLeiter Finanzen & Entwicklung\n\n · Vizepräsident Vorsorgestiftung Sparen 3 \nSchaffhauser Kantonalbank, Schaffhausen\n\nAndreas Isler \n1964\n\nMitglied der  \nGeschäftsleitung\n\n2016  · Dipl. Betriebsökonom HWV\n · Dipl. Finanz- und Anlageexperte\n · Executive Program of the Swiss Finance Institute\n · Harvard Business School (General Management Program)\n · Verschiedene Tätigkeiten bei der Credit Suisse,  \nzuletzt Marktgebietsleiter Private & Wealth Management\n\nSeit 2016 Mitglied der Geschäftsleitung,  \nLeiter Private Kunden\n\nYves Jäckle\n1980\n\nMitglied der  \nGeschäftsleitung\n\n2020  · M.A. HSG\n · Certified Wealth Management Advisor (CWMA)\n · Diverse Weiterbildungen\n · Verschiedene Tätigkeiten bei grösseren Schweizer \nUnternehmen, zuletzt Leiter Wealth Management \nThurgau/Toggenburg UBS Switzerland AG \n\nSeit 2020 Mitglied der Geschäftsleitung,  \nLeiter Beratungs- & Investment-Services\n\nRudolf Lenz \n1963\n\nMitglied der  \nGeschäftsleitung\n\n2014  · Lic. oec. HSG\n · Diverse Weiterbildungen im In- und Ausland\n · Verschiedene Tätigkeiten/Führungsaufgaben in den \nBereichen Beratung, IT und Operations in grösseren  \nund kleineren Unternehmen, zuletzt Global Head \nIntegrated Facility Management Credit Suisse, Zürich\n\nSeit 2014 Mitglied der Geschäftsleitung,  \nLeiter Operations & IT\n\n\n\nSchaffhauser Kantonalbank | Geschäftsbericht 2022 | 22 \n\nCORPORATE GOVERNANCE\n\nEntschädigungen, Beteiligungen und Darlehen\n\nBankrat \n\nDie neun Mitglieder des Bankrats haben Anspruch auf eine \nihrer Tätigkeit und Verantwortung entsprechende Entschä-\ndigung. Diese beläuft sich für den Bankrat im Jahr 2022 \nauf insgesamt CHF 325'273 (inklusive Sitzungsgelder). \nDie höchste Entschädigung an ein Mitglied des Bankrats \nbeträgt im Berichtsjahr CHF 101'597. An die Mitglieder \ndes Bankrats werden keine Boni ausgerichtet.\n\nGeschäftsleitung \n\nDer Bankrat legt die Entschädigungen der Geschäfts-\nleitung fest. Die Gesamtentschädigung richtet sich nach \nden Marktverhältnissen, der Funktion sowie der Leistung \nund besteht aus einem fixen und einem variablen, leis-\ntungs- und erfolgsabhängigen Anteil.\n\nOrgandarlehen \n\nDie Schaffhauser Kantonalbank gewährt dem Bankrat und  \nder Geschäfts leitung Darlehen, bei denen die bank üblichen \nKriterien zur Anwendung ge langen. Die Konditionen orien-\ntieren sich an markt- und branchen üblichen Sätzen zum \nZeitpunkt des Geschäftsab schlusses. Mitarbeitenden wer-\nden branchenübliche Personal konditionen gewährt.\n\nPrüfgesellschaft\n\nDauer des Mandats und Amtsdauer  \ndes leitenden Revisors\n\nAls bankengesetzliche externe Prüfgesellschaft amtet seit  \n1. Januar 2021 die KPMG AG, Zürich. Bei der Ausübung \nihres Mandats beachtet sie alle massgebenden Unabhängig-\nkeitsvorschriften.\n\nLeitender Revisor ist seit 2021 Philipp Rickert, eidg. dipl. \nWirtschaftsprüfer. Er ist für die finanzielle und aufsichtsrecht-\nliche Prüfung zuständig. \n\nPrüfungshonorar\n\nDie Prüfungshonorare für die Tätigkeiten als externe Prüf-\ngesellschaft werden im Anhang «Informationen zur Erfolgs-\nrechnung» in der Tabelle «25. Sachaufwand» ausgewiesen.\n\nAufsichts- und Kontrollinstrumente  \ngegenüber der Revision\n\nDas Audit- und Risk-Committee des Bankrats beurteilt die \nLeistung, Honorierung und Unabhängigkeit der vom Regie-\nrungsrat ernannten und von der FINMA anerkannten exter-\nnen Prüfgesellschaft. \n\nKontrollorgane\n\nRevisionsstelle\nKPMG AG, Zürich\n\nInterne Revision\nOliver Wöhr, Betr. oec. FH, Dipl. Wirtschaftsprüfer\n\n\n\nSchaffhauser Kantonalbank | Geschäftsbericht 2022 | 23 \n\nInformationspolitik\n\nDie Schaffhauser Kantonalbank informiert aktiv, offen \nund zeitnah gegenüber all ihren Anspruchsgruppen. Die \nGeschäftszahlen werden halbjährlich veröffentlicht, und \nder im Frühjahr publizierte Geschäftsbericht dient als zen-\ntrale Informationsquelle. Er liefert Eigentümer, Medien und \nInteressierten umfassende Angaben zur Geschäftstätigkeit \nder Bank. Relevante Ereignisse und Neuigkeiten aus dem \nUnternehmen werden via Medienmitteilungen und auf der \nWebseite der Bank publiziert; die Social-Media-Kanäle \ndienen der Wissens- und Kompetenzvermittlung.\n\nDie Information der Mitarbeitenden hat einen hohen Stel-\nlenwert – sie werden stufengerecht und direkt über stra-\ntegische Stossrichtungen und operative Massnahmen \norientiert. Ein für alle Mitarbeitende zugängliches Intranet \nunterstützt die interne Kommunikation. \n\nDer Geschäftsbericht, die Offenlegung, der Halbjahres-\nabschluss sowie die Medienmitteilungen der Schaffhauser \nKantonalbank werden auf www.shkb.ch publiziert.\n\nCORPORATE GOVERNANCE\n\n\n\nSchaffhauser Kantonalbank | Geschäftsbericht 2022 | 24 Bergkirche St. Michael, Büsingen, Blick Richtung Dörflingen\n\n\n\nSchaffhauser Kantonalbank | Geschäftsbericht 2022 | 25 \n\n \nJahresrechnung\n\n\n\nSchaffhauser Kantonalbank | Geschäftsbericht 2022 | 26 \n\nBilanz\nin CHF 1'000\n\nAktiven Anhang 31.12.2022 31.12.2021 Veränderung Veränderung in %\n\nFlüssige Mittel 19 932'964 1'611'587 – 678'622 – 42.1\n\nForderungen gegenüber Banken 19 104'720 59'510 45'211 76.0\n\nForderungen aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften 1, 19 0 0 –\n\nForderungen gegenüber Kunden 2, 19 420'073 472'572 – 52'499 – 11.1\n\nHypothekarforderungen 2, 19 7'132'163 6'476'457 655'705 10.1\n\nHandelsgeschäft 3, 19 12 17 – 5 – 29.8\n\nPositive Wiederbeschaffungswerte derivativer Finanzinstrumente 4, 19 38'273 15'355 22'918 149.3\n\nFinanzanlagen 5, 19 518'992 488'270 30'722 6.3\n\nAktive Rechnungsabgrenzungen 4'854 4'034 820 20.3\n\nBeteiligungen 6, 7, 27 7'067 7'067\n\nSachanlagen 8, 27 19'191 18'212 979 5.4\n\nSonstige Aktiven 9 4'540 30'291 – 25'751 – 85.0\n\nTotal Aktiven 9'182'850 9'183'372 – 522 0.0\n\nTotal nachrangige Forderungen 3'150 1'183 1'967 166.3\n\ndavon mit Wandlungspflicht und/oder Forderungsverzicht 0 0\n\nPassiven\n\nVerpflichtungen gegenüber Banken 19 54'825 218'891 – 164'066 – 75.0\n\nVerpflichtungen aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften 1, 19 0 300'000 – 300'000 – 100.0\n\nVerpflichtungen aus Kundeneinlagen 19 5'936'382 5'811'357 125'025 2.2\n\nNegative Wiederbeschaffungswerte derivativer Finanzinstrumente 4, 19 21'051 19'473 1'578 8.1\n\nKassenobligationen 19 18'659 25'117 – 6'458 – 25.7\n\nAnleihen und Pfandbriefdarlehen 14, 19 1'911'000 1'614'000 297'000 18.4\n\nPassive Rechnungsabgrenzungen 21'625 22'465 – 840 – 3.7\n\nSonstige Passiven 9 64'115 47'050 17'065 36.3\n\nRückstellungen 12, 15 7'874 12'819 – 4'946 – 38.6\n\nReserven für allgemeine Bankrisiken 15 715'403 695'401 20'001 2.9\n\nGrundkapital 16 65'000 65'000\n\nGesetzliche Gewinnreserve 311'602 301'642 9'960 3.3\n\nGewinnvortrag 25 37 – 12 – 32.3\n\nJahresgewinn 55'290 50'120 5'170 10.3\n\nTotal Passiven 9'182'850 9'183'372 – 522 0.0\n\nAusserbilanzgeschäfte\n\nEventualverpflichtungen 2, 20 51'831 45'227 6'604 14.6\n\nUnwiderrufliche Zusagen 2 243'915 258'092 – 14'178 – 5.5\n\nEinzahlungs- und Nachschussverpflichtungen 2 38'838 38'838\n\nJAHRESRECHNUNG\n\n\n\nSchaffhauser Kantonalbank | Geschäftsbericht 2022 | 27 \n\nAnhang 2022 2021 Veränderung Veränderung in %\n\nZins- und Diskontertrag 23 81'749 76'995 4'754 6.2\n\nZins- und Dividendenertrag aus Finanzanlagen 1'527 1'394 133 9.5\n\nZinsaufwand 23 – 5'733 – 2'817 – 2'917 103.5\n\nBrutto-Erfolg Zinsengeschäft 77'542 75'572 1'970 2.6\n\nVeränderungen von ausfallrisikobedingten Wertberichtigungen  \nsowie Verluste aus dem Zinsengeschäft 26 9'026 6'040 2'986 49.4\n\nSubtotal Netto-Erfolg Zinsengeschäft 86'569 81'612 4'957 6.1\n\nKommissionsertrag Wertschriften und Anlagegeschäft 30'172 32'070 – 1'898 – 5.9\n\nKommissionsertrag Kreditgeschäft 1'046 953 93 9.8\n\nKommissionsertrag übriges Dienstleistungsgeschäft 10'114 9'568 546 5.7\n\nKommissionsaufwand – 1'354 – 1'464 110 – 7.5\n\nSubtotal Erfolg Kommissions- und Dienstleistungsgeschäft 39'977 41'127 – 1'149 – 2.8\n\nErfolg aus dem Handelsgeschäft und der Fair-Value-Option 22 10'169 8'693 1'476 17.0\n\nErfolg aus Veräusserungen von Finanzanlagen 864 3'103 – 2'239 – 72.2\n\nBeteiligungsertrag 887 838 50 5.9\n\nLiegenschaftenerfolg 390 383 7 1.9\n\nAnderer ordentlicher Ertrag 1'811 284 1'527 – \n\nAnderer ordentlicher Aufwand – 2'332 – 330 – 2'003 –\n\nSubtotal Übriger ordentlicher Erfolg 1'620 4'278 – 2'658 – 62.1\n\nBetriebsertrag 138'336 135'710 2'626 1.9\n\nPersonalaufwand 24 – 46'397 – 43'349 – 3'048 7.0\n\nSachaufwand 25 – 14'230 – 13'451 – 778 5.8\n\nSubtotal Geschäftsaufwand – 60'627 – 56'801 – 3'826 6.7\n\nWertberichtigungen auf Beteiligungen sowie Abschreibungen auf \nSachanlagen und immateriellen Werten – 4'764 – 3'651 – 1'113 30.5\n\nVeränderungen von Rückstellungen und übrigen Wertberichtigungen \nsowie Verluste 26 1'805 824 981 119.1\n\nGeschäftserfolg 74'749 76'082 – 1'333 – 1.8\n\nAusserordentlicher Ertrag 26, 27 603 0 603 –\n\nAusserordentlicher Aufwand 26 – 61 – 66 5 – 7.9\n\nVeränderungen von Reserven für allgemeine Bankrisiken 26 – 20'001 – 25'896 5'895 – 22.8\n\nJahresgewinn 55'290 50'120 5'170 10.3\n\nJAHRESRECHNUNG\n\nErfolgsrechnung\nin CHF 1'000\n\n\n\nSchaffhauser Kantonalbank | Geschäftsbericht 2022 | 28 \n\nGewinnverwendung\nin CHF 1'000\n\n2022 2021 Veränderung Veränderung in %\n\nJahresgewinn 55'290 50'120 5'170 10.3\n\nGewinnvortrag 25 37 – 12 – 32.3\n\nTotal Bilanzgewinn 55'315 50'157 5'158 10.3\n\nGewinnverwendung\n\nVerzinsung Grundkapital – 280 – 332 52 – 15.7\n\nZuweisung in Gewinnvortrag – 35 – 25 – 10 40.0\n\nBasis für die Ausschüttung an den Kanton ¹ 55'000 49'800 5'200 10.4\n\nAusschüttungsquote Kanton 80 % 80 %\n\nAusschüttung an Kanton 44'000 39'840 4'160 10.4\n\nZuweisung an die Gesetzliche Gewinnreserve 11'000 9'960 1'040 10.4\n\n1 gem. Art. 33, Abs. 1 des Gesetzes über die Schaffhauser Kantonalbank\n\nEigenkapitalnachweis\nin CHF 1'000\n\nGrundkapital\nGesetzliche\n\nGewinnreserve\n\nReserven für\nallgemeine \n\nBankrisiken Gewinnvortrag Periodenerfolg\nTotal\n\nEigenkapital\n\nEigenkapital am 01.01.2022 65'000 301'642 695'401 37 50'120 1'112'201\n\nÜbertrag Gewinn des Vorjahres 50'120 – 50'120 0\n\nZuweisung an die gesetzliche Gewinn-\nreserve 9'960 – 9'960 0\n\nAusschüttungen aus dem Jahresergebnis \ndes Vorjahres – 40'172 – 40'172\n\ndavon Verzinsung Grundkapital – 332 – 332\n\ndavon Ablieferung an Kanton – 39'840 – 39'840\n\nZuweisung an die Reserven für \nallgemeine Bankrisiken 20'001 20'001\n\nJahresgewinn 55'290 55'290\n\nEigenkapital am 31.12.2022 65'000 311'602 715'403 25 55'290 1'147'320\n\nJAHRESRECHNUNG\n\n\n\nSchaffhauser Kantonalbank | Geschäftsbericht 2022 | 29 \n\nGeldflussrechnung\nin CHF 1'000\n\n2022 2021\n\nGeldzufluss Geldabfluss Geldzufluss Geldabfluss\n\nGeldfluss aus operativem Geschäft (Innenfinanzierung) 26'909 0 34'456 0\n\nGewinn 55'290 50'120\n\nVeränderung Reserven für allgemeine Bankrisiken 21'417 1'416 26'356 460\n\nWertberichtigungen auf Beteiligungen, Abschreibungen auf Sachanlagen 4'764 3'651\n\nRückstellungen und übrige Wertberichtigungen 4'946 176\n\nVeränderung der ausfallrisikobedingten Wertberichtigungen sowie Verluste 6'369 7'357\n\nAktive Rechnungsabgrenzungen 820 47\n\nPassive Rechnungsabgrenzungen 840 802\n\nAusschüttung Vorjahr 40'172 36'922\n\nGeldfluss aus Eigenkapitaltransaktionen 0 0 0 0\n\nVeränderung Grundkapital\n\nGeldfluss aus Vorgängen in Beteiligungen und Sachanlagen 0 5'743 0 5'338\n\nBeteiligungen 2'904\n\nLiegenschaften 366 154 203\n\nÜbrige Sachanlagen 5'955 2'230\n\nGeldfluss aus dem Bankgeschäft 0 699'789 192'516 0\n\nInterbankgeschäft\n\nForderungen gegenüber Banken 45'176 50'671\n\nForderungen aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften\n\nVerpflichtungen gegenüber Banken 164'066 55'464\n\nVerpflichtungen aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften 300'000 100'000\n\nKundengeschäft\n\nForderungen gegenüber Kunden 58'877 2'136\n\nHypothekarforderungen 655'749 165'293\n\nVerpflichtungen aus Kundeneinlagen 125'025 140'842\n\nKassenobligationen 2'420 8'878 4'542 16'276\n\nKapitalmarktgeschäft\n\nFinanzanlagen 30'722 6'179\n\nAnleihen und Pfandbriefdarlehen 918'000 621'000 340'000 305'000\n\nÜbrige Bilanzpositionen\n\nHandelsgeschäft 5 8\n\nPositive Wiederbeschaffungswerte derivativer Finanzinstrumente 22'918 12'615\n\nSonstige Forderungen 25'751 9'223\n\nNegative Wiederbeschaffungswerte derivativer Finanzinstrumente 1'578 12'749\n\nSonstige Verpflichtungen 17'065 975\n\nLiquidität 678'622 0 0 221'635\n\nFlüssige Mittel 678'622 221'635\n\nTotal 705'532 705'532 226'972 226'972\n\nJAHRESRECHNUNG\n\n\n\nSchaffhauser Kantonalbank | Geschäftsbericht 2022 | 30 \n\nAnhang \n  zur Jahresrechnung\n\n\n\nSchaffhauser Kantonalbank | Geschäftsbericht 2022 | 31 \n\nFirma, Rechtsform und Sitz der Bank\n\nDie Schaffhauser Kantonalbank ist als Institut des öffentlichen Rechts im Handelsregister des Kantons Schaffhausen  \neingetragen (Firmen-Nr. CHE-108.954.671). Die Bank ist an folgenden Standorten präsent:\n\n ∙ Schaffhauser Kantonalbank, Hauptsitz, Vorstadt 53, 8201 Schaffhausen\n ∙ Schaffhauser Kantonalbank, Filiale Neuhausen, Wildenstrasse 6, 8212 Neuhausen am Rheinfall\n ∙ Schaffhauser Kantonalbank, Filiale Stein am Rhein, Rathausplatz 4, 8260 Stein am Rhein\n ∙ Schaffhauser Kantonalbank, Filiale Thayngen, Bahnhofstrasse 1, 8240 Thayngen\n ∙ Schaffhauser Kantonalbank, Filiale Ramsen, Bahnhofstrasse 297, 8262 Ramsen\n ∙ Schaffhauser Kantonalbank, Beratungscenter Chläggi, Gemeindehausplatz 3, 8214 Gächlingen\n\nANHANG ZUR JAHRESRECHNUNG\n\n\n\nSchaffhauser Kantonalbank | Geschäftsbericht 2022 | 32 \n\nBilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze\n\nGrundlagen\n\nDie Buchführungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsgrund-\nsätze richten sich nach dem Obligationenrecht, dem Ban-\nkengesetz und dessen Verordnung, dem Gesetz über die \nSchaffhauser Kantonalbank, der Rechnungslegungsver-\nordnung-FINMA und dem Rundschreiben 2020/1 «Rech-\nnungslegung – Banken» der Eidgenössischen Finanzmarkt-\naufsicht (FINMA) sowie den Bestimmungen der Schweizer \nBörse. Die Jahresrechnung der Schaffhauser Kantonalbank \nist so gestaltet, dass sie ein den tatsächlichen Verhältnissen \nentsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertrags-\nlage in Übereinstimmung mit den für Banken anwendbaren \nRechnungslegungsvorschriften vermittelt. Dies entspricht \nder Abschlussart «Statutarischer Einzelabschluss True and \nFair View».\n\nErfassungszeitpunkt der Geschäfte \n\nDie Geschäftsvorfälle werden am Abschlusstag in den \nBüchern der Bank erfasst und ab diesem Zeitpunkt gemäss \nden nachstehenden Grundsätzen bewertet. \n\nAllgemeine Bewertungsgrundsätze\n\nDie in einer Bilanzposition ausgewiesenen Detailpositionen \nwerden einzeln bewertet. \n\nBei der Bewertung nach dem Niederstwertprinzip werden \ndie Anschaffungswerte zu gewichteten Durchschnittswerten \nermittelt.\n\nAktiven werden in der Regel zum Anschaffungswert \nabzüglich Abschreibungen oder Wertberichtigungen und \nVerbindlichkeiten zum Nennwert bilanziert; vorbehältlich \nder nachfolgenden Bestimmungen.\n\nFremdwährungsumrechnung \n\nTransaktionen in Fremdwährungen werden zu den jewei-\nligen Tageskursen verbucht. Die auf fremde Währungen \nlautenden Aktiven und Passiven werden zu dem am letzten \nBankwerktag geltenden Tageskurs bewertet. Die aus der \nFremdwährungsumrechnung resultierenden Kursgewinne \nund -verluste werden unter der Position Erfolg aus dem \nHandelsgeschäft verbucht. \n\nFür die Währungsumrechnungen wurden folgende Bilanz-\nstichtagskurse verwendet:\n\n31.12.2022 31.12.2021 31.12.2020\n\nUSD 0.9228 0.9136 0.8807\n\nEUR 0.9860 1.0337 1.0832\n\nFlüssige Mittel\n\nFlüssige Mittel werden zum Nominalwert erfasst.\n\nForderungen und Verpflichtungen  \naus Wertpapierfinanzierungsgeschäften\n\n«Reverse Repurchase- und Repurchase Agreements» wer-\nden wie Vorschüsse gegen Deckung durch Wertschriften \noder als Einlage gegen Verpfändung von Wertschriften \nder Bank bilanzmässig erfasst. Die Übertragung der Wert-\nschriften wird so behandelt, als ob diese zur Sicherung \ndes Kredits verpfändet worden wären.\n\nANHANG ZUR JAHRESRECHNUNG\n\n\n\nSchaffhauser Kantonalbank | Geschäftsbericht 2022 | 33 \n\nANHANG ZUR JAHRESRECHNUNG\n\nForderungen gegenüber Banken, Forderungen \ngegenüber Kunden und Hypothekarforderungen\n\nDie Bilanzierung erfolgt zum Nominalwert abzüglich not-\nwendiger Wertberichtigungen.\n\nGefährdete Forderungen sind Forderungen, bei denen es \nunwahrscheinlich ist, dass der Schuldner seinen zukünfti-\ngen Verpflichtungen nachkommen kann. Gefährdete For-\nderungen werden auf Einzelbasis bewertet und die Wert-\nminderung durch Einzelwertberichtigungen abgedeckt. \nAusserbilanzgeschäfte wie feste Zusagen, Garantien oder \nderivative Finanzinstrumente sowie nicht beanspruchte \nKreditlimiten werden in diese Bewertung ebenfalls ein-\nbezogen. Dafür werden entsprechende Rückstellungen \ngebildet (vgl. Abschnitt «Wertberichtigungen und Rück-\nstellungen»). Zinsen, die mehr als 90 Tage ausstehend \nsind, gelten als überfällig. Überfällige Zinsen, Zinsen, \nderen Eingang gefährdet ist und Wert berichtigungen wer-\nden direkt mit den Aktiven verrechnet. Informationen zur \nIdentifi kation von Ausfallrisiken und zur Festlegung des \nWert berichtigungsbedarfs finden sich im Kapitel «Weitere \nErläuterungen zur Geschäftstätigkeit».\n\nFür inhärente Ausfallrisiken, die nicht einzelnen Positionen \nzugeordnet werden können, bestehen pauschale Wertbe-\nrichtigungen, die aufgrund der bisherigen Erfahrung und \nentsprechend dem ausstehenden Kreditvolumen/den aus-\nstehenden Kreditlimiten und den Eventualverpflichtungen \nberechnet werden. \n\nHandelsgeschäft \n\nDie Bilanzierung des Handelsgeschäfts erfolgt zum Fair \nValue am Bilanzstichtag.\n\nPositive und negative Wiederbeschaffungswerte \nderivativer Finanzinstrumente\n\nDerivative Finanzinstrumente werden zum Fair Value \nbewertet und sind grundsätzlich immer Handelsgeschäfte, \nes sei denn, sie werden zu Absicherungszwecken ausser-\nhalb von Handelsgeschäften eingesetzt.\n\nDer Bewertungserfolg von Handelsgeschäften wird erfolgs-\nwirksam in der Position «Erfolg aus dem Handelsgeschäft \nund der Fair-Value-Option» verbucht. \n\nDer Bewertungserfolg von Absicherungsinstrumenten wird \nim Ausgleichskonto erfolgsneutral erfasst, sofern keine \nWertanpassung im Grundgeschäft verbucht wird. Wird \nbei einem Absicherungsgeschäft eine Wertanpassung \nim Grundgeschäft verbucht, wird die Wertänderung des \nAb sicherungsgeschäfts über die gleiche Erfolgsposition \nerfasst. Der Nettosaldo des Ausgleichskontos wird in der \nPosition «Sonstige Aktiven» respektive «Sonstige Passiven» \nausgewiesen.\n\nFinanzanlagen\n\nUnter den Finanzanlagen werden primär die als mittelfris-\ntige Liquiditätsreserven gehaltenen Obligationenbestände \nsowie allfällige weitere mit der Absicht der langfristigen \nAnlage erworbenen Wertschriften, Edelmetalle und Geld-\nmarktpapiere ausgewiesen. \n\nDie Bilanzierung der festverzinslichen Schuldtitel (Absicht \nzum Halten bis zur Endfälligkeit) erfolgt nach der Accrual-\nMethode. Bei dieser Methode wird ein beim Kauf festver-\nzinslicher Anlagen resultierendes Agio oder Disagio über \ndie Restlaufzeit abgegrenzt. Bonitätsbedingte Wertverän-\nderungen werden sofort erfolgswirksam über die Position \n«Veränderungen von ausfallrisikobedingten Wertberichti-\ngungen sowie Verluste aus dem Zinsengeschäft» verbucht. \nDie Bilanzierung der restlichen festverzinslichen Schuld-\ntitel und der Beteiligungspapiere erfolgt nach dem Nie-\nderstwertprinzip, das heisst nach dem tieferen Wert von \nAnschaffungswert und Marktwert.\n\nDie zur Veräusserung vorgesehenen Liegenschaften sind in \nden Finanzanlagen bilanziert und werden nach dem Nie-\nderstwertprinzip bewertet, das heisst nach dem tieferen \nWert von Anschaffungswert und Liquidationswert.\n\n\n\nSchaffhauser Kantonalbank | Geschäftsbericht 2022 | 34 \n\nBeteiligungen\n\nNeben Beteiligungen mit Infrastrukturcharakter (insbeson-\ndere Gemeinschaftswerke) hält die Bank Beteiligungstitel, \ndie mit der Absicht der dauernden Anlage gehalten werden. \n\nBeteiligungen werden zum Anschaffungswert abzüg lich \nbetriebswirtschaftlich notwendiger Wertberichtigungen bi - \nlanziert.\n\nWesentliche Beteiligungen werden im Anhang «7. Unterneh-\nmen, an denen die Bank eine dauernde direkte oder indi-\nrekte wesentliche Beteiligung hält» des Geschäftsberichts \naufgelistet.\n\nSachanlagen\n\nInvestitionen in neue Sachanlagen werden aktiviert und \ngemäss Anschaffungswertprinzip bewertet, wenn sie wäh-\nrend mehr als einer Rechnungsperiode genutzt werden \nund die Aktivierungsuntergrenze übersteigen. \n\nInvestitionen in bestehende Sachanlagen werden aktiviert, \nwenn dadurch der Markt- oder Nutzwert nachhaltig erhöht \noder die Lebensdauer wesentlich verlängert wird.\n\nBei der Folgebewertung werden die Sachanlagen zum \nAnschaffungswert abzüglich der kumulierten Abschreibun-\ngen bilanziert. Die Abschreibungen erfolgen linear über \ndie geschätzte Nutzungsdauer der Anlage. \n\nDie Werthaltigkeit wird jährlich überprüft. Ergibt sich bei \nder Überprüfung eine veränderte Nutzungsdauer oder \neine Wertminderung, wird der Restbuchwert linear über \ndie restliche Nutzungsdauer abgeschrieben oder eine aus-\nserplanmässige Abschreibung getätigt. Planmässige und \nallfällige ausserplanmässige Abschreibungen werden über \ndie Erfolgsrechnung in der Position «Wertberichtigungen \nauf Beteiligungen sowie Abschreibungen auf Sachanlagen \nund immateriellen Werten» verbucht.\n\nDie Abschreibungen werden linear errechnet. Die ge -\nschätzte Nutzungsdauer für die einzelnen Anlagegruppen \nbeträgt:\n\nImmobilien (Abschreibung bis auf Landwert) 25 Jahre \n\nBüromobiliar und Mobilien 5 Jahre\n\nHardware 3 Jahre\n\nSoftware 3 Jahre\n\nStrategieprojekte 2 Jahre\n\nImmaterielle Werte \n\nErworbene immaterielle Werte werden bilanziert, wenn \nsie über mehrere Jahre einen für das Unternehmen mess-\nbaren Nutzen bringen. Selbst erarbeitete immaterielle \nWerte werden nicht bilanziert. \n\nDie Werthaltigkeit wird jährlich überprüft. Ergibt sich bei \nder Überprüfung eine veränderte Nutzungsdauer oder eine \nWertminderung, wird der Restbuchwert planmässig über \ndie restliche Nutzungsdauer abgeschrieben oder eine aus-\nserplanmässige Abschreibung getätigt. Plan mässige und \nallfällige ausserplanmässige Abschreibungen werden über \ndie Erfolgsrechnung in der Position «Wertberichtigungen \nauf Beteiligungen sowie Abschreibungen auf Sachanlagen \nund immateriellen Werten» verbucht.\n\nVorsorgeverpflichtungen\n\nDie Mitarbeitenden der Schaffhauser Kantonalbank sind \nder Pensionskasse Schaffhausen angeschlossen. Dabei \nhandelt es sich um eine gemeinschaftliche Vorsorge-\neinrichtung, welche im Beitragsprimat geführt wird. Zusätz-\nlich besteht eine Kaderversicherung, die bei einer Sammel-\nstiftung geführt wird. Diese Versicherung wird ebenfalls im \nBeitragsprimat geführt. Die Beiträge sind in den jeweiligen \nReglementen abschliessend festgelegt.\n\nDie Ermittlung der tatsächlichen wirtschaftlichen Auswir-\nkungen aus Vorsorgeverpflichtungen basiert dabei auf den \nnach den Fachempfehlungen zur Rechnungslegung Swiss \nGAAP FER 26 erstellten Jahresrechnungen der Personal-\nvorsorgeeinrichtungen.\n\nANHANG ZUR JAHRESRECHNUNG\n\n\n\nSchaffhauser Kantonalbank | Geschäftsbericht 2022 | 35 \n\nDie Bilanzierung eines wirtschaftlichen Nutzens bzw. einer \nwirtschaftlichen Verpflichtung erfolgt unter den sonstigen \nAktiven bzw. unter den Rückstellungen. Die Veränderung \ngegenüber der Vorperiode wird im Anhang «24. Personal-\naufwand» des Geschäftsberichts ausgewiesen.\n\nWertberichtigungen und Rückstellungen\n\nFür alle erkennbaren Verlustrisiken werden nach dem Vor-\nsichtsprinzip Einzelwertberichtigungen und Rückstellungen \ngebildet. Für die Abdeckung des inhärenten Ausfallrisikos \nauf nicht einzelwertberichtigten Positionen werden pau-\nschale Wertberichtigungen gebildet. Wertberichtigungen \nwerden direkt mit den Aktiven verrechnet.\n\nVeränderungen von Wertberichtigungen im Rahmen der \nKreditbenützung werden über die Erfolgsposition «Ver-\nänderung von ausfallrisikobedingten Wertberichtigungen \nsowie Verluste aus dem Zinsengeschäft» im Zinserfolg ver-\nbucht. Für Kredite mit entsprechenden Kreditlimiten, bei \ndenen die Bank eine Finanzierungszusage im Rahmen \nder bewilligten Kreditlimite abgegeben hat und deren \nBenützung typischerweise häufigen und hohen Schwan-\nkungen unterliegt (zum Beispiel Kontokorrent), wendet \ndie Bank eine vereinfachte Methode zur Verbuchung der \nerforderlichen Wertberichtigungen und Rückstellungen \nan. Die erstmalige Bildung der Wertkorrektur erfolgt für \nden Forderungs- und den Limitenteil gesamthaft über die \nPosition «Veränderungen aus ausfallrisikobedingten Wert-\nberichtigungen sowie Verluste aus dem Zinsengeschäft». \nBei Veränderungen der Ausschöpfung des Kredits wird \neine erfolgsneutrale Umbuchung zwischen der Wert-\nberichtigung für die entsprechende Bilanzposition sowie \nder Rückstellung für den unbenutzten Teil der Limite vorge-\nnommen. Die erfolgsneutrale Umbuchung wird im Anhang \n«15. Wertberichtigungen, Rückstellungen und Reserven \nfür allgemeine Bankrisiken» des Geschäftsberichts in der \nSpalte «Umbuchung» dargestellt.\n\nVeränderungen von Rückstellungen für gefährdete Ausser-\nbilanzpositionen werden über die Erfolgsposition «Verän-\nderungen von Rückstellungen und übrigen Wertberichti-\ngungen sowie Verluste» verbucht.\n\nRechtliche und faktische Verpflichtungen werden regel-\nmässig bewertet. Wenn ein Mittelabfluss wahrscheinlich \nund verlässlich schätzbar ist, wird eine entsprechende \nRückstellung gebildet.\n\nReserven für allgemeine Bankrisiken\n\nDie Reserven für allgemeine Bankrisiken dienen der allge-\nmeinen Risikovorsorge. Sie gelten als Eigenmittel im Sinne \nder Bankenverordnung. Sowohl auf dem Bestand als auch \nauf den Zuweisungen werden aufgrund der Steuerbefreiung \nkeine latenten Steuern berücksichtigt.\n\nEigene Schuldtitel\n\nDer Bestand an eigenen Anleihen, Kassenobligationen oder \nGeldmarktpapieren wird mit der entsprechenden Passiv-\nposition nominal verrechnet. \n\nEventualverpflichtungen, unwiderrufliche \nZusagen, Einzahlungs- und Nachschuss-\nverpflichtungen sowie Treuhandanlagen\n\nDer Ausweis der Ausserbilanzgeschäfte erfolgt zum Nomi-\nnalwert. Für absehbare Risiken werden nach dem Vor-\nsichtsprinzip angemessene Rückstellungen gebildet.\n\nÄnderungen gegenüber dem Vorjahr\n\nIm Berichtsjahr wurden die Bilanzierungs- und Bewertungs-\ngrundsätze nicht geändert.\n\nANHANG ZUR JAHRESRECHNUNG\n\n\n\nSchaffhauser Kantonalbank | Geschäftsbericht 2022 | 36 \n\nRisikomanagement\n\nRisikopolitik und Risikomanagement\n\nDas Bankgeschäft ist untrennbar mit dem Eingehen von \nRisiken verbunden. Die Risikopolitik der Schaffhauser Kan-\ntonalbank definiert die Grundsätze und Ziele sowie den \nRahmen des Risikomanagements der Bank. Oberstes Ziel \nder Risikopolitik ist die Erhaltung der erstklassigen Bonität \nund der guten Reputation der Bank. Zur optimalen Bewirt-\nschaftung der Risiken werden diese in folgende Kategorien \neingeteilt:\n\n ∙ Kreditrisiken\n ∙ Marktrisiken (inklusive Liquiditätsrisiken)\n ∙ Operationelle Risiken\n ∙ Kommissionseinkommensrisiken\n ∙ Strategische Risiken\n\nMit einem proaktiven Risikomanagement minimiert die \nSchaffhauser Kantonalbank unerwünschte Risiken. Eine \nzentrale Rolle spielt dabei das Risikobewusstsein der Mit-\narbeitenden bei der täglichen Arbeit. Dieses Bewusstsein \nbildet das Fundament einer gesunden Risikokultur. Die \nGesamtverantwortung für ein wirkungsvolles Risikoma-\nnagement trägt der Bankrat. Die Risikopolitik ist die Basis \ndes Risikomanagements. Zusammen mit dem Limitensystem \nund der Berechnung der Risikofähigkeit stellt sie die Grund-\nlage für das bankweite Risikomanagement dar. Dieses liegt \nin der Kompetenz des Bankrats und wird jährlich auf seine \nAktualität hin überprüft. Für die Umsetzung der Risiko politik \nist die Geschäftsleitung zuständig. Die Führungsorgane \nder Bank befassen sich periodisch mit der Identifikation, \nSteuerung und Überwachung von Risiken. Der Bankrat hat \nsich zuletzt an seiner Sitzung vom November 2022 mit der \nGesamtübersicht der wesentlichen Risiken befasst, denen \ndie Schaffhauser Kantonalbank ausgesetzt ist. \n\nIm Risikoreporting werden die für die Bank wesentlichen \nRisiken umfassend dargestellt. Das Reporting wird weitest-\ngehend unabhängig von denjenigen Einheiten erstellt, die \ndas Risikomanagement betreiben. Auf diese Weise wird \neine Funktionentrennung im Risikocontrolling sichergestellt. \nErgänzt wird das Risikoreporting durch das umfangreiche \nLimitensystem sowie die Berechnung der Risiko fähigkeit. \nDas Limitensystem führt in den Risikokategorien verschie-\ndene Limiten zusammen und überwacht deren Einhaltung.  \n\nDie Risikofähigkeit berechnet die erwarteten Verluste \nin verschiedenen Basis- und Stressszenarien der Risiko-\nkategorien und stellt sie dem Deckungswert aus dem  \nlaufenden Ergebnis und aus den freien, verfügbaren Eigen-\nmitteln gegenüber.\n\nKreditrisiken\n\nUnser starkes Engagement im Kreditgeschäft verlangt eine \nhohe Aufmerksamkeit bei den Kreditrisiken. Zur Über-\nwachung und Steuerung der Kreditrisiken werden ver-\nschiedene Instrumente und Prozesse genutzt. Das interne \nRating-Modell «CreditMaster», das von RSN (Risk Solu-\ntion Network AG) entwickelt wurde und derzeit bei 21 \nKantonalbanken im Einsatz ist, unterstützt den Rating- \nProzess für Firmenkunden systemtechnisch. Die Schaffhauser \nKantonalbank ist eine von 31 RSN-Banken, die zusam-\nmen einen statistisch relevanten Datenpool zur Pflege und  \nWeiterentwicklung der eingesetzten Ratingmodelle einge-\nführt haben. Die Ratingeinteilung erfolgt nach sorgfältiger \nAnalyse einer Vielzahl von qualitativen und quantitativen \nFaktoren, die als Bonitätsmerkmale in die Gesamtbeurtei-\nlung einfliessen. Die Ratings werden grundsätzlich einmal \njährlich überprüft und gegebenenfalls angepasst, wobei \nauch laufende Ratinganpassungen möglich sind. \n\nDie Kreditvergabe basiert auf bankenüblichen Prüfungs-\nkriterien und Belehnungsmargen sowie einer periodischen \nVorlage zur Neubeurteilung. Bei hypothekarisch gedeckten \nKrediten gehören bei Neukrediten aktuelle Bewertungen \nder zu belehnenden Objekte zu jeder Kreditprüfung. Bei \nder Verlängerung eines bestehenden Kredits wird die vor-\nhandene Objektbewertung plausibilisiert oder neu erstellt. \nDie Bewertungen erfolgen entsprechend der jeweiligen \nObjektkategorie mit verschiedenen Methoden; für markt-\ngängige, selbstgenutzte Immobilien unter anderem mit \ndem «hedonischen Bewertungsmodell» des IAZI (Infor-\nmations- und Ausbildungszentrum für Immobilien AG). \nDie maximale Belehnungshöhe von Grundpfandobjekten  \nrichtet sich nach der Verkäuflichkeit des Pfandobjekts, \ndie von Faktoren wie Lage, Zustand oder Objekttyp (zum \nBeispiel Einfamilienhaus oder Gewerbeobjekt) beeinflusst \nwird. \n\nANHANG ZUR JAHRESRECHNUNG\n\n\n\nSchaffhauser Kantonalbank | Geschäftsbericht 2022 | 37 \n\nDie Schaffhauser Kantonalbank hat im grundpfand-\ngesicherten Hypothekargeschäft sogenannte Excepti-\nons to Policy (EtP) definiert. EtP-Geschäfte unterliegen \neinem speziellen Bewilligungsprozess und einem kürzeren \nÜberprüfungs intervall. Kurante Sicherheiten wie zum  \nBeispiel Kontoguthaben, Edelmetalle oder Wertschriften \nwerden grundsätzlich gemäss aktuellen Marktpreisen \nbewertet. Die Belehnung erfolgt in diesen Fällen unter \nAbzug festgelegter Margen in Abhängigkeit der Wert-\nschwankungsbreite der zugrundeliegenden Sicherheiten. \nKreditrisiken und Portfolio entwicklungen werden anhand \nvon Limiten und Vorperiodenvergleichen quartalsweise \nüberprüft und halbjährlich im Rahmen der Risikobericht-\nerstattung an die Geschäftsleitung und den Bankrat rap-\nportiert. Darüber hinaus erstellt die Abteilung Kreditrisiko-\nmanagement der Schaffhauser Kantonalbank einmal im \nJahr einen umfassenden Bericht über das Kreditgeschäft. \nFür die identifizierten Ausfallrisiken werden Wertberichti-\ngungen auf dem Kreditportfolio vorgenommen. Für weitere \nAusführungen verweisen wir auf den Anhang «Weitere \nErläuterungen zur Geschäftstätigkeit». \n\nDie Bewirtschaftung der Bankenbeziehungen erfolgt durch \nden Korrespondenzbanken-Verantwortlichen. Die Über-\nwachung der Klumpenrisiken und der Limiten wird zentral \nim Risikocontrolling in Zusammenarbeit mit den Unterneh-\nmensbereichen wahrgenommen. Diese Fachstelle ist für die \nErfassung, Berechnung und Meldung von Klumpen risiken \nzuständig. Wir verfügen über eine Maximal limite für aktiv-\nseitige Kunden- und Bankenbeziehungen im Ausland von \n15 % der Bilanzsumme.\n\nMarktrisiken (inklusive Liquiditätsrisiken)\n\nDas Asset und Liability Management-Committee (ALCO) \nüberwacht und steuert zentral das Zinsänderungsrisiko, \ndas wichtigste Marktrisiko der Schaffhauser Kantonalbank. \nZur Messung, Limitierung, Steuerung und Überwachung \nwerden Sensitivitäts-, Barwert-, Ertragswert- und Gap- \nAnalysen vorgenommen, die in das monatliche Reporting \ndes Risikocontrollings einfliessen. Für die dazu notwendi-\ngen statischen und dynamischen Simulationen wird die \nStandardsoftware «ALM Focus» des internationalen Finanz-\ndienstleistungsunternehmens FIS eingesetzt. Mit dieser \n\nSoftware werden zusätzlich periodische Stresstests durch-\ngeführt. Die Steuerung des Zinsänderungsrisikos erfolgt \nprimär durch ein aktives Bilanzmanagement. Es werden \nergänzend spezifische Absicherungsinstrumente in Form \nderivativer Instrumente (vorwiegend Interest Rate Swaps) \neingesetzt. Für die operative Umsetzung ist das Trea-\nsury der Bank zuständig. Im Asset und Liability Manage-\nment lassen wir uns im Sinne einer Second Opinion von \nFIS begleiten. Die Eigenkapitalsensitivität, gemessen als  \nBarwertänderung der Eigenmittel bei einer parallelen Zins-\nkurvenverschiebung von + 150 Bp gegenüber dem Kern-\nkapital (Tier 1), betrug per 31. Dezember 2022 – 3.37 %. \nMit dem Liquiditätsrisikomanagement im Geschäftsbereich \nFinanzen & Entwicklung stellt die Schaffhauser Kantonal-\nbank sicher, ihre Liquiditätsrisiken umfassend und syste-\nmatisch identifizieren, messen, steuern, überwachen und \nbegrenzen zu können. Um die Liquiditätssituation im Krisen- \nfall zu prüfen, wird vierteljährlich ein Stresstest durch-\ngeführt. Dieser gibt uns Sicherheit für einen allfälligen \nbankindividuellen oder systemspezifischen Stressfall. Das \nzeitnahe Management der Liquiditätsströme hilft, poten-\nzielle Refinanzierungsquellen sowie die Verwertbarkeit \nder Aktiven in der Krisensituation zu sichern (als Sicherheit \noder zum Verkauf mit Haircut [Abschlag] unter Berücksich-\ntigung der Marktliquidität). Ergänzt wird dies durch bereits \nvorgängig definierte Massnahmen und den Aufbau einer \nOrganisation für den Krisenfall. \n\nFür das operative Liquiditätsmanagement ist das Treasury \nverantwortlich. Dies beinhaltet unter anderem, die Einhal-\ntung der gesetzlichen Anforderungen an die Liquiditäts-\nhaltung sicherzustellen (Mindestreserven, Liquidity Cover-\nage Ratio LCR und Net Stable Funding Ratio NSFR). Die \nInformationen zur LCR und NSFR gemäss Offenlegungs-\nvorschriften publiziert die Schaffhauser Kantonalbank auf \nihrer Webseite www.shkb.ch. Auf Anfrage werden sie auch \nin gedruckter Form zur Verfügung gestellt. Die Schaffhau-\nser Kantonalbank fokussiert sich als klassische Retailbank \nauf das inländische Spar- und Hypothe kargeschäft. Auf-\ngrund der geringen Abhängigkeit von Grosskunden und \n-kundinnen sowie einer breiten Diversifikation bei Klein-\nkunden und -kundinnen bestehen keine Konzentrationen \nmit Blick auf Einzelne. Die Schaffhauser Kantonalbank \nverfügt aus ihrem Kern geschäft über keine wesentlichen \nFremdwährungs aktivitäten. \n\nANHANG ZUR JAHRESRECHNUNG\n\n\n\nSchaffhauser Kantonalbank | Geschäftsbericht 2022 | 38 \n\nZur Begrenzung der übrigen Marktrisiken wie Kursände-\nrungs-, Fremdwährungs- und Immobilienpreisrisiken sind \nKompetenzstufen und Risikolimiten festgelegt. Ein Berichts-\nsystem orientiert über die Entwicklung der Bestände sowie \nderen Marktbewertung. Beim Eigenhandel mit Wertschrif-\nten und derivativen Finanzinstrumenten pflegen wir eine \nvorsichtige Politik. Wir haben für Devisen, Edelmetalle/\nMünzen, Zinsinstrumente und Aktien im Handelsbuch eine \nLimite von 27 Mio. festgelegt und können damit gemäss \nEigenmittelverordnung (ERV) die Marktrisiken nach dem \nvereinfachten «De-Minimis-Ansatz» melden. Die Einhal-\ntung der Volumenlimite der «De-Minimis-Regelung» wird \ntäglich überwacht. \n\nOperationelle Risiken\n\nBei den operationellen Risiken geht es gemäss den Richt-\nlinien des Basler Ausschusses für Bankenaufsicht um Ver-\nluste, die infolge von Unangemessenheit oder Versagen von \ninternen Prozessen, Menschen und Systemen oder externen \nEreignissen eintreffen können. Die Schaffhauser Kantonal-\nbank erfüllt für operationelle Risiken die qualitativen und \nquantitativen Anforderungen der Eigenmittelverordnung \n(ERV) unter der Anwendung des Basisindikatoransatzes. \nUm diese vielschichtigen Risiken wirkungsvoll zu managen, \nhat bei der Schaffhauser Kantonalbank die Optimierung \nder Prozessabläufe eine zentrale Bedeutung. Durch einen \nklaren Fokus auf geführte Prozesse, einen hohen Stan-\ndardisierungsgrad sowie weitgehende Systemintegration \nwird die Geschwindigkeit für die Kundschaft erhöht und \ngleichzeitig bei geringeren Kosten eine hohe Qualität der \nLeistungs erbringung erreicht. Darüber hinaus werden die \noperationellen Risiken mittels Reglementen und Weisungen, \nDokumentation der Prozessabläufe, einer weitreichenden \nFunktionentrennung sowie systemunterstützten Kontrollen \nbegrenzt. Das Interne Kontroll-System (IKS) führt ein perio-\ndisches Reporting der Kontrolltätigkeiten mit dezentralen \nVerantwortlichkeiten zentral im Risikocontrolling zusam-\nmen. Die interne Revision überprüft das IKS periodisch und \nrapportiert direkt an den Bankrat. Das umfassende Risiko-\nreporting bildet das Fundament für das Management von \noperationellen Risiken. Die Bank sammelt systematisch die \nVerlustdaten aus operationellen Risiken und führt periodisch \nRisk Assessments durch. Neue Produkte werden vorgängig \nsystematisch auf ihre Risiken geprüft. \n\nDie Fachgruppe «Sicherheit» analysiert sicherheitsrelevante \nBedrohungen und Ereignisse, um für die Bank wesent-\nliche Entwicklungen und Risiken frühzeitig zu erkennen. \nDie Fachgruppe ist hinsichtlich Informationsbeschaffung, \nKnow-how und Erfahrungsaustausch gut vernetzt. Mit ihrer \nArbeit stellt sie sicher, dass die hohen Sicherheitsanforde-\nrungen an die Bank betreffend Verfügbarkeit, Vertraulich-\nkeit und Integrität der Daten erfüllt werden. Mit geeigneten \ntechnischen und organisatorischen Massnahmen werden \nidentifizierte Risiken angemessen behandelt. Mitarbei-\ntende werden regelmässig in den wesentlichen Sicherheits-\nthemen geschult. Die etablierten präventiven Massnahmen \nwerden laufend überprüft und bei Bedarf angepasst, um \nunerwünschte Ereignisse zu vermeiden bzw. zu reduzie-\nren. Die Bank setzt zeitgemässe Technologien sowie orga-\nnisatorische Massnahmen (Kontrollen, Reportings) ein, \num sicherheitsrelevante Ereignisse frühzeitig zu erkennen \nund auszuwerten. Die Aufrechterhaltung der geschäfts-\nkritischen Prozesse wird mittels einer angemessenen Busi-\nness Continuity Management & Operationelle Resilienz \ngeregelt. Zur zeitnahen Wiederherstellung des Normal-\nzustands hat sich das IT-Notfallvorsorgekonzept bewährt. \nDie Fachgruppe «Sicherheit» erstellt jährlich einen Sicher-\nheitsbericht zuhanden der Geschäftsleitung und des Bank-\nrats. Er beinhaltet wesentliche Ereignisse und Massnahmen \nsowie eine Risiko einschätzung. \n\nDie zentral geführte, von den ertragsorientierten Geschäfts-\neinheiten unabhängige Abteilung Recht & Compliance stellt \nsicher, dass die Geschäftstätigkeit der Bank in Einklang \nmit den gesetzlichen und regulatorischen Vorschriften und \nStandesregeln sowie marktüblichen Standards ist. Sie sorgt \ndafür, dass Reglemente und Weisungen sowie Kundenfor-\nmulare und Vertragsvorlagen der Bank den aktuell gülti-\ngen Bestimmungen entsprechen. Dabei sind nicht allein \ndie Vorschriften der schweizerischen Rechtsordnung zu \nbeachten, sondern im grenzüberschreitenden Bankdienst-\nleistungsgeschäft auch diejenigen des jeweiligen Landes. \nRecht & Compliance führt gezielt perio dische Kontrollen \ndurch, um frühzeitig potenzielle Risiken erkennen und \ngegebenenfalls beseitigen zu können. Solche Kontrollen \nfinden insbesondere in Bezug auf die Einhaltung der Vor-\nschriften zu den Sorgfaltspflichten der Banken bei der \nKundenidentifizierung sowie im Anlage- und Vermögens-\nverwaltungsgeschäft statt. Weitere Kontrollen betreffen \ndie Einhaltung der Verpflichtungen aus dem automatischen \n\nANHANG ZUR JAHRESRECHNUNG\n\n\n\nSchaffhauser Kantonalbank | Geschäftsbericht 2022 | 39 \n\nInformationsaustausch in Steuersachen (AIA), aus dem US-\namerikanischen QI-Agreement (Qualified Intermediary) \nsowie aus dem Foreign Account Tax Compliance Act \n(FATCA). Weitere wichtige Aspekte sind die Geldwäsche-\nreiprävention sowie die Einhaltung der Einschränkungen \nbezüglich der Anlagegeschäfte des Personals. Die Abtei-\nlung Recht & Compliance bildet die Mitarbeitenden der \nBank laufend zu diesen Themen aus. Zudem ist der Leiter \nRecht & Compliance der betriebliche Datenschutzverant-\nwortliche und fungiert als Meldestelle für Unregelmässig-\nkeiten (Whistleblowing). Einmal jährlich erfolgt mit dem \nCompliance-Bericht eine unabhängige Berichterstattung \nan die Geschäftsleitung, das Audit- und Risk-Committee \nund den Bankrat. Der Bericht behandelt alle wesentlichen \nCompliance-Risiken einschliesslich einer Risikobeurteilung, \nallfällige Compliance-Verletzungen, einen Tätigkeitsbericht \nüber das Vorjahr sowie einen von der Geschäftsleitung \nzu genehmigenden Tätigkeitsplan für das laufende Jahr. \nAusserordentliche Ereignisse werden unverzüglich mit den \nverantwortlichen Kompetenzträgerinnen und -trägern auf-\ngenommen. Die Schaffhauser Kantonalbank hat keinen \nDienstleister beauftragt, selbstständig und dauernd eine \nfür die Geschäftstätigkeit wesentliche Funktion ganz oder \nteilweise zu erfüllen.\n\nKommissionseinkommensrisiken\n\nZiel des Managements von Kommissionseinkommens-\nrisiken ist es, die Entwicklung der Kommissionen aus der \nVerwahrung bzw. Verwaltung der Kundenvermögens-\nbestände, der daraus generierten Umsätze sowie aus  \nweiteren Dienstleistungen zu antizipieren und frühzeitig \nMassnahmen einzuleiten.\n\nStrategische Risiken\n\nIm Rahmen des strategischen Risikomanagements stellt \ndie Schaffhauser Kantonalbank sicher, Risiken, die sich \naus der Veränderung des politischen, ökonomischen, öko-\nlogischen, soziokulturellen oder technologischen Umfelds \nergeben, frühzeitig zu erkennen und in die Risikobetrach-\ntungen zu integrieren. Der Erfolg der gewählten Strategien \ninklusive des Fortschritts der Umsetzung wird regelmässig \nüberprüft.\n\nRegulatorische Eigenmittelunterlegung  \nder Risiken \n\nZur Berechnung der Eigenmittelanforderungen für die Kre-\nditrisiken, die Marktrisiken und die operationellen Risiken \nstehen den Banken verschiedene Ansätze zur Verfügung. \nDie Schaffhauser Kantonalbank wendet den Schweizer \nStandardansatz bei den Kreditrisiken, den De-Minimis-\nAnsatz bei den Marktrisiken und den Basisindikatoransatz \nbei den operationellen Risiken an. Mit einer Tier 1 Ratio \nvon 25.8 % verfügen wir per 31. Dezember 2022 über \ndie stärkste Eigenkapitalbasis der 24 Kantonalbanken im \nVerhältnis zu den eingegangenen Risiken. Diese hervor-\nragende Eigenkapitalausstattung ist Ausdruck unserer auf \nSicherheit und Kontinuität ausgerichteten Strategie. Sie \nerfüllt die regulatorischen Anforderungen problemlos. Die \nInformationen gemäss den Offenlegungsvorschriften der \nEigenmittelverordnung publiziert die Schaffhauser Kanto-\nnalbank auf ihrer Webseite www.shkb.ch. Auf Anfrage \nwerden sie auch in gedruckter Form zur Verfügung gestellt.\n\nANHANG ZUR JAHRESRECHNUNG\n\n\n\nSchaffhauser Kantonalbank | Geschäftsbericht 2022 | 40 \n\nWeitere Erläuterungen zur Geschäftstätigkeit\n\nAngewandte Methode zur Identifikation  \nvon Ausfallrisiken und zur Festlegung des  \nWertberichtigungsbedarfs\n\nDie Identifikation von Positionen mit einem Einzel-\nWertberichtigungs bedarf erfolgt im Rahmen periodischer \nÜberprüfungen des Kredit portfolios. So sollen Ausfallrisi-\nken möglichst frühzeitig identifiziert, bewertet und einer \nrisikoreduzierenden Betreuung zugeführt werden. Unter \nBeachtung des Vorsichtsprinzips werden bei erkannten \nRisiken für die unbesicherte Forderung Einzel-Wertberich-\ntigungen gebildet. Wird erwartet, dass eine Kreditnehme-\nrin oder ein Kreditnehmer den zukünftigen Verpflichtungen \nnicht mehr nachkommen kann, bezeichnet die Schaffhauser \nKantonalbank diese Kredite als gefährdete Forderungen \n(Impaired Loans). Als überfällige Forderungen (Non-Per-\nforming Loans) werden Kreditpositionen eingestuft, bei \ndenen die vertraglich fixierten Zins- oder Kapitalzahlun-\ngen länger als 90 Tage ausstehend sind oder sich der \nKreditnehmer in Liquidation befindet. Die Zinsen werden \nweiterhin verrechnet. Der bei der Bank verbuchte Zins-\nertrag wird aber vorsichtshalber zurückgestellt. Die Betreu-\nung von Impaired und Non-Performing Loans wird durch \nSpezialisten sichergestellt, die über ein modernes Instru-\nmentarium zur Bearbeitung dieser Forderungen verfügen. \nDie Entwicklung dieser Positionen wird halbjährlich im  \nRahmen der Berichterstattung an den Bankrat rapportiert. \nNeben den Einzel-Wertberichtigungen werden für nicht \ngefährdete Forderungen ergänzend pauschale Wert-\nberichtigungen gebildet. Diese entsprechen den inhärenten \nAusfallrisiken gemäss der Rechnungslegungsverordnung \nder FINMA. Die pauschalen Wertberichtigungen basieren \nauf einem bankinternen, stabilen Modell, bei dem die Art \nund Qualität der Deckungen sowie die Kategorie und Ein-\nstufung der Gegenparteien berücksichtigt werden. Einzel-\nWertberichtigungen und pauschale Wertberichtigungen \nwerden jeweils auf der Basis der ausstehenden Kredit-\nvolumina, der nicht beanspruchten Kreditlimiten und der \nEventualverpflichtungen berechnet.\n\nBewertung der Deckungen\n\nDie Schaffhauser Kantonalbank unterscheidet im Wesent-\nlichen zwischen hypothekarisch gedeckten Krediten und \nKrediten mit Wertschriftendeckung.\n\nHypothekarisch gedeckte Kredite\nIm Grundpfandkreditgeschäft liegt bei jeder Kredit-\nvergabe eine aktuelle Bewertung der zu belehnenden \nImmobilie vor. Die Wahl der angewendeten Schätzungs-\nmethode hängt von der Nutzungsart der Objekte ab. Für die \nBewertung von Wohneigentum stehen den Mitarbeitenden \nder Bank hedonische Bewertungsmodelle zur Verfügung. \nDiese Modelle vergleichen detaillierte Objekteigen schaften  \nmit Immobilientrans aktionsdaten. Bei Mehrfamilienhäusern, \nkommerziellen Liegenschaften und Spezialobjekten ermit-\nteln unsere Spezialistinnen und Spezialisten die Verkehrs-\nwerte, wobei unter anderem die Mieterträge berücksich-\ntigt werden. Weitere zentrale Beurteilungskriterien für \neine Objektbewertung sind das Grundstück und dessen \nLage, das Gebäude (Baustandard, Zustand, Raumkonzept, \nNachhaltigkeit), die Nutzungsart, die rechtliche Situation \nsowie vertragliche Vereinbarungen. Bei Immobilientrans-\naktionen wendet die Bank als Basis für die Kreditgewäh-\nrung den tieferen Wert an, der sich aus der Bewertung der \nBank und dem Kaufpreis ergibt (Niederstwertprinzip).\n\nKredite mit Wertschriftendeckungen\nFür Lombardkredite und andere Kredite mit Wertschriften-\ndeckung werden vor allem übertragbare Wert papiere (wie \nAnleihen und Aktien) entgegengenommen, die liquide sind \nund aktiv gehandelt werden. Die Bank wendet Abschläge \nauf die Marktwerte an, um den Belehnungswert zu ermit-\nteln und damit das mit Wertschriften verbundene Markt-\nrisiko abzudecken. Bei Lebensversicherungspolicen oder \nGarantien werden die Abschläge auf Produktebasis oder \nkunden spezifisch festgelegt.\n\nANHANG ZUR JAHRESRECHNUNG\n\n\n\nSchaffhauser Kantonalbank | Geschäftsbericht 2022 | 41 \n\nGeschäftspolitik beim Einsatz von derivativen  \nFinanz instrumenten und Hedge Accounting\n\nDerivative Finanzinstrumente werden auf Rechnung der  \nKundinnen und Kunden zu Handels- und Absicherungs-\nzwecken getätigt. Von der Schaffhauser Kantonalbank  \nwerden solche Instrumente im Rahmen des Risiko-\nmanagements hauptsächlich zur Absicherung von Zins- und  \nFremdwährungsrisiken eingesetzt. Zur Steuerung der Zins-\nänderungsrisiken wird ein Teil der zinssensitiven Positionen \nim Bankenbuch – hauptsächlich Forderungen und Ver-\npflichtungen gegenüber Kundinnen und Kunden sowie \nHypothekarforderungen – in verschiedene Zinsbindungs-\nbänder gruppiert und allenfalls durch Zinssatzswaps ab-\ngesichert. Kursveränderungen auf der Nettoposition von \nWährungen werden mit Devisenterminkontrakten abgesi-\nchert. Absicherungsgeschäfte werden ausschliesslich mit \nexternen Gegenparteien abgeschlossen. Zum Zeitpunkt, \nzu dem ein Finanzinstrument als Absicherungsbeziehung \neingestuft wird, dokumentiert die Bank die Beziehung \nzwischen Absicherungsinstrument und gesichertem Grund-\ngeschäft. Sie dokumentiert unter anderem die Risiko-\nmanagementziele und -strategie für die Absicherungstrans-\naktion und die Methoden zur Beurteilung der Wirksamkeit \n(Effektivität) der Sicherungsbeziehung. Der wirtschaftliche \nZusammenhang zwischen Grund- und Absicherungs-\ngeschäft wird im Rahmen der Effektivitätsmessung laufend  \nbeurteilt. Sämtliche Absicherungsinstrumente werden \nals effektiv betrachtet, solange das volumen- und lauf-\nzeitenkongruente Grundgeschäft besteht. Sobald eine \nAbsicherungstransaktion die Kriterien der Effektivität \nnicht mehr erfüllt, wird sie als Handelsgeschäft behan-\ndelt. Der Effekt aus dem unwirksamen Teil wird über die  \nPosition «Erfolg aus dem Handelsgeschäft und der Fair-\nValue-Option» verbucht. Im Berichtsjahr wurden keine \nAbsicherungsgeschäfte als ineffektiv beurteilt.\n\nWesentliche Ereignisse nach dem Bilanzstichtag\n\nEs sind keine wesentlichen Ereignisse nach dem Bilanz-\nstichtag eingetreten, die einen massgeblichen Einfluss auf \ndie Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Bank per  \n31. Dezember 2022 haben.\n\nANHANG ZUR JAHRESRECHNUNG\n\n\n\nSchaffhauser Kantonalbank | Geschäftsbericht 2022 | 42 \n\nInformationen zur Bilanz\n\n1. Wertpapierfinanzierungsgeschäfte (Aktiven und Passiven)\nin CHF 1'000\n\n31.12.2022 31.12.2021\n\nBuchwert der Forderungen aus Barhinterlagen im Zusammenhang mit Securities \nBorrowing und Reverse-Repurchase-Geschäften 0 0\n\nBuchwert der Verpflichtungen aus Barhinterlagen im Zusammenhang mit Securities \nLending und Repurchase-Geschäften 0 300'000\n\nBuchwert der im Rahmen von Securities Lending ausgeliehenen oder im Rahmen  \nvon Securities Borrowing als Sicherheiten gelieferten sowie von Repurchase- \nGeschäften transferierten Wertschriften im eigenen Besitz 0 297'968\n\ndavon bei denen das Recht zur Weiterveräusserung oder Verpfändung  \nuneingeschränkt eingeräumt wurde 0 297'968\n\nFair Value der im Rahmen von Securities Lending als Sicherheiten oder im Rahmen \nvon Securities Borrowing geborgten sowie von Reverse-Repurchase-Geschäften  \nerhaltenen Wertschriften, bei denen das Recht zum Weiterverkauf oder zur \nWeiterverpfändung uneingeschränkt eingeräumt wurde 0 0\n\ndavon weiterverpfändete Wertschriften\n\ndavon weiterveräusserte Wertschriften\n\nANHANG ZUR JAHRESRECHNUNG\n\n\n\nSchaffhauser Kantonalbank | Geschäftsbericht 2022 | 43 \n\n2. Deckung von Forderungen und Ausserbilanzgeschäften sowie gefährdete Forderungen\nin CHF 1'000\n\nDeckungsart\n\nAusleihungen (vor Verrechnung mit Wertberichtigungen)\n\nHypo- \nthekarische\n\nDeckung Andere Deckung Ohne Deckung Total\n\nForderungen gegenüber Kunden 48'686 94'725 296'351 439'761\n\nHypothekarforderungen 7'064'298 72'833 6'584 7'143'715\n\n∙ Wohnliegenschaften 6'224'293 72'833 2'462 6'299'588\n\n∙ Büro- und Geschäftshäuser 415'823 140 415'963\n\n∙ Gewerbe und Industrie 373'458 2'378 375'836\n\n∙ Übrige 50'724 1'604 52'328\n\nTotal Ausleihungen \n(vor Verrechnung mit Wertberichtigungen)\n\n31.12.2022 7'112'983 167'559 302'934 7'583'476\n\n31.12.2021 6'472'491 141'366 372'747 6'986'604\n\nTotal Ausleihungen  \n(nach Verrechnung mit Wertberichtigungen)\n\n31.12.2022 7'110'856 167'559 273'821 7'552'236\n\n31.12.2021 6'469'323 139'866 339'841 6'949'030\n\nAusserbilanz\n\nEventualverpflichtungen 6'523 23'688 21'620 51'831\n\nUnwiderrufliche Zusagen 70'214 12'340 161'361 243'915\n\nEinzahlungs- und Nachschussverpflichtungen 38'838 38'838\n\nTotal Ausserbilanz  31.12.2022 76'737 36'028 221'819 334'583\n\n31.12.2021 99'476 32'916 209'765 342'157\n\nGefährdete Forderungen\nBruttoschuld- \n\nbetrag\n\nGeschätzte  \nVerwertungserlöse \n\nder Sicherheiten\nNettoschuld- \n\nbetrag\nEinzelwert-\n\nberichtigungen 1\n\nTotal gefährdete Forderungen   31.12.2022 39'817 22'370 17'446 17'389\n\n31.12.2021 58'303 32'021 26'282 24'412\n\n1  In der Regel werden Einzelwertberichtigungen von 100 % des Nettoschuldbetrages gebildet. Bei einzelnen Positionen können individuelle Wertberichtigungssätze zur  \nAnwendung gelangen, sofern ein Anteil der gefährdeten Forderungen als einbringbar erachtet wird.\n\n3. Handelsgeschäft und übrige Finanzinstrumente mit Fair-Value-Bewertung\nin CHF 1'000\n\nHandelsgeschäft (Aktiven) 31.12.2022 31.12.2021\n\nEdelmetalle und Rohstoffe 12 17\n\nTotal Handelsgeschäft (Aktiven) 12 17\n\ndavon mit einem Bewertungsmodell ermittelt\n\ndavon repofähige Wertschriften gemäss Liquiditätsvorschriften\n\nANHANG ZUR JAHRESRECHNUNG\n\n\n\nSchaffhauser Kantonalbank | Geschäftsbericht 2022 | 44 \n\n4. Derivative Finanzinstrumente (Aktiven und Passiven)\nin CHF 1'000\n\nHandelsinstrumente Absicherungsinstrumente\n\nPositive\nWieder-\nbeschaf-\n\nfungswerte\n\nNegative\nWieder-\nbeschaf-\n\nfungswerte\nKontrakt-\nvolumen\n\nPositive\nWieder-\nbeschaf-\n\nfungswerte\n\nNegative\nWieder-\nbeschaf-\n\nfungswerte\nKontrakt-\nvolumen\n\nZinsinstrumente\n\nSwaps 1'536 1'310 90'000 33'556 16'453 775'000\n\nOptionen (OTC) 1'954 1'672 79'000\n\nDevisen/Edelmetalle\n\nTerminkontrakte 1'227 1'616 264'099\n\nTotal vor Berücksichtigung  \nder Nettingverträge\n\n31.12.2022 4'717 4'598 433'099 33'556 16'453 775'000\n\n31.12.2021 14'858 15'298 552'110 497 4'175 245'000\n\nPositive Wiederbeschaffungswerte (kumuliert) Negative Wiederbeschaffungswerte (kumuliert)\n\nTotal nach Berücksichtigung  \nder Nettingverträge\n\n31.12.2022 38'273 21'051\n\n31.12.2021 15'355 19'473\n\nAufgliederung nach Gegenparteien Zentrale Clearingstellen Banken und Wertpapierhäuser Übrige Kunden\n\nPositive Wiederbeschaffungswerte \nnach Berücksichtigung der Netting-\nverträge 31.12.2022 35'876 2'397\n\nAlle positiven und negativen Wiederbeschaffungswerte werden mit einem Bewertungsmodell ermittelt.\n\nANHANG ZUR JAHRESRECHNUNG\n\n\n\nSchaffhauser Kantonalbank | Geschäftsbericht 2022 | 45 \n\n5. Finanzanlagen\nin CHF 1'000 \n\nAufgliederung der Finanzanlagen\n\nBuchwert Fair Value\n\n31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021\n\nSchuldtitel 456'603 435'643 417'723 437'722\n\ndavon mit Halteabsicht bis Endfälligkeit 456'603 435'643 417'723 437'722\n\ndavon ohne Halteabsicht bis Endfälligkeit (zur Veräusserung bestimmt)\n\nBeteiligungstitel 58'390 50'002 69'331 73'047\n\ndavon qualifizierte Beteiligungen ¹\n\naus dem Kreditgeschäft übernommene und zum Wiederverkauf bestimmte Liegenschaften 4'000 2'625 4'000 2'625\n\nTotal 518'992 488'270 491'054 513'393\n\ndavon repofähige Wertschriften gemäss Liquiditätsvorschriften 454'603 429'643 415'726 431'663\n\n¹ mindestens 10 % des Kapitals oder der Stimmen\n\nAufgliederung der Schuldtitel nach Bonitäts kategorien \n(bankeigene Klassifizierung) ² Sehr gut Gut Mittel Tief Sehr tief\n\nZahlungs-\nverzug/ \n\nZahlungs-\nausfall\n\nBuchwerte der Schuldtitel 456'603\n\n²  Zur Klassifizierung der Kreditausfallrisiken der Schuldtitel verwendet die Schaffhauser Kantonalbank ein bankeigenes System. Anstelle von Ratings durch Ratingagenturen \nbewertet die Schaffhauser Kantonalbank die Qualität der Schuldtitel anhand der aktuellen Renditedifferenzen (Marktrisikoprämien/Credit Spreads) mit «sehr gut» bis «sehr \ntief» (implizites Rating). Dabei gilt der Grundsatz: Je kleiner die Renditedifferenz eines Schuldtitels, desto besser die Einstufung. Es erfolgt keine fundamentale Bonitätsanalyse.\n\n6. Beteiligungen\nin CHF 1'000 \n\nAnschaf-\nfungswert\n\nAufgelaufene \nWertberichti-\n\ngungen\nBuchwert \n\n31.12.2021\n\n2022\n\nMarktwert\nUmgliede-\n\nrungen\nIn ves-\n\ntitionen\nDesinves- \n\ntitionen\nWertberich-\n\ntigungen\nZuschrei-\n\nbungen\nBuchwert \n\n31.12.2022\n\nTotal Beteiligungen  \n(ohne Kurswert) 10'741 -3'674 7'067 0 0 0 0 0 7'067 –\n\n7. Unternehmen, an denen die Bank eine dauernde direkte oder indirekte wesentliche Beteiligung hält\nin CHF 1'000\n\n \n\nFirma und Sitz\nGeschäfts- \n\ntätigkeit\nGesellschafts-\n\nkapital\n\nBeteiligungsquote in % Besitz\n\nKapital Stimmen Direkt Indirekt\n\nUnter den Beteiligungen bilanziert\n\n∙ finnova AG Bankware, Lenzburg Informatik  500  5.10 5.10 x\n\n∙  Pfandbriefzentrale der schweiz. Kantonalbanken AG, \nZürich\n\nPfand- \nbriefinstitut  2'225'000 * 2.18 2.18 x\n\n* davon 20 % einbezahlt\n\nANHANG ZUR JAHRESRECHNUNG\n\n\n\nSchaffhauser Kantonalbank | Geschäftsbericht 2022 | 46 \n\n8. Sachanlagen \nin CHF 1'000\n\nAnschaf-\nfungswert\n\nAufgelaufene \nAbschrei- \n\nbungen\nBuchwert\n\n31.12.2021\n\n2022\n\nUmgliede- \nrungen Investitionen\n\nDesinvesti-\ntionen\n\nAbschrei- \nbungen\n\nBuchwert\n31.12.2022\n\nBankgebäude  65'395  – 53'291  12'105  154  – 366  – 877  11'016 \n\nAndere Liegenschaften  19'918  – 16'594  3'325  – 165  3'160 \n\nSelbst entwickelte oder separat \nerworbene Software  13'194  – 11'639  1'556  2'790  – 2'072  2'274 \n\nÜbrige Sachanlagen  12'891  – 11'664  1'227  3'164  – 1'651  2'741 \n\nTotal Sachanlagen  111'399  – 93'187  18'212   0  6'109 – 366  – 4'764  19'191 \n\nAbweichungen zu den Vorjahreswerten: ausgebuchte, bereits vollständig abgeschriebene Sachanlagen im Wert von TCHF 2'258.\n\nNicht bilanzierte Leasingverbindlichkeiten 31.12.2022 31.12.2021\n\nFällig bis zu 12 Monaten  1  23 \n\nFällig innerhalb von 12 Monaten bis 5 Jahren  1 \n\nFällig nach mehr als 5 Jahren\n\nTotal der nicht bilanzierten Leasingverbindlichkeiten  1  24 \n\ndavon innerhalb eines Jahres kündbar  1  24 \n\n9. Sonstige Aktiven und Sonstige Passiven\nin CHF 1'000\n\nSonstige Aktiven 31.12.2022 31.12.2021\n\nAusgleichskonto 2'430\n\nIndirekte Steuern 1'081 1'159\n\nÜbrige Aktiven 3'460 26'702\n\nTotal Sonstige Aktiven 4'540 30'291\n\nSonstige Passiven\n\nAusgleichskonto 18'297\n\nIndirekte Steuern 908 891\n\nNicht eingelöste Coupons, Kassenobligationen und Obligationenanleihen 60 60\n\nÜbrige Passiven 44'850 46'099\n\ndavon Jubiläumsfonds 16'098 15'937\n\ndavon Fonds «KMU-Initiative» der Schaffhauser Kantonalbank 27'255 27'255\n\nTotal Sonstige Passiven 64'115 47'050\n\nANHANG ZUR JAHRESRECHNUNG\n\n\n\nSchaffhauser Kantonalbank | Geschäftsbericht 2022 | 47 \n\n10. Zur Sicherung eigener Verpflichtungen verpfändete oder abgetretene Aktiven  \nund Aktiven unter Eigentumsvorbehalt \nin CHF 1'000\n\nVerpfändete/abgetretene Aktiven\n\n31.12.2022 31.12.2021\n\nBuchwerte\nEffektive \n\nVerpflichtungen Buchwerte\nEffektive \n\nVerpflichtungen\n\nForderungen gegenüber Banken  \n(für die Besicherung negativer Wiederbeschaffungswerte von Derivaten) 700 159 20'487 17'972\n\nForderungen gegenüber Kunden  \n(verpfändete Covid-19 Kredite für die Refinanzierungsfazilität) 15'827 15'000 18'460 17'000\n\nHypothekarforderungen \n(als Sicherheit für Pfandbriefdarlehen) 974'342 846'000 917'044 749'000\n\nFinanzanlagen  \n(abgetretene eigene Wertschriften als Sicherheit für das operative Geschäft) 20'045 20'073\n\nTotal verpfändete/abgetretene Aktiven 1'010'913 861'159 976'065 783'972\n\nEs bestehen keine Aktiven unter Eigentumsvorbehalt.\n\nAls Sicherheiten dienende Titel, bei denen im Rahmen des Wertpapierfinanzierungsgeschäfts das Recht zur Weiter veräusserung oder Verpfändung eingeräumt wurde, \nwerden im Anhang «1. Wertpapierfinanzierungsgeschäfte (Aktiven und Passiven)» dargestellt.\n\n11. Verpflichtungen gegenüber eigenen Vorsorgeeinrichtungen sowie Eigenkapitalinstrumenten  \nder Bank, die von eigenen Vorsorgeeinrichtungen gehalten werden \n\nDie Schaffhauser Kantonalbank führt keine eigenen Vorsorgeeinrichtungen. Die Bank ist für die obligatorische beruf-\nliche Vorsorge ihrer Mitarbeitenden der Pensionskasse Schaffhausen angeschlossen. Zusätzlich besteht eine Kader-\nversicherung bei einer Sammelstiftung. Die Rechnungslegung der Pensionskasse sowie der Kaderversicherung entspricht \nden Vorschriften der Fachempfehlungen zur Rechnungslegung Swiss GAAP FER 26. \n\nANHANG ZUR JAHRESRECHNUNG\n\n\n\nSchaffhauser Kantonalbank | Geschäftsbericht 2022 | 48 \n\n12. Wirtschaftliche Lage der eigenen Vorsorgeeinrichtungen \nin CHF 1'000\n\nArbeitgeberbeitragsreserven\nEs bestehen keine Arbeitgeberbeitragsreserven.\n\nWirtschaftlicher Nutzen/wirtschaftliche \nVerpflichtung und Vorsorgeaufwand\n\nÜber-/\nUnterdeckung \n\n31.12.2022\n\nWirtschaftlicher Nutzen (+)/ \nVerpflichtung (–) der Bank 1\n\nVeränderung des \nwirtschaftichen \n\nAnteils zum \nVorjahr\n\nBezahlte \nBeiträge \n\n2022\n\nVorsorgeaufwand im \nPersonal aufwand\n\n31.12.2022 31.12.2021 2022 2021\n\nVorsorgepläne mit Überdeckung 2'140 – 609 – 1'146 537 5'008 4'471 4'222\n\nDie Überdeckung (+) Unterdeckung (–) basiert auf einer Hochrechnung per 31.12.2022, abgeleitet vom letzten testierten Abschluss der Pensionskasse Schaffhausen vom \n31.12.2021 sowie unter Berücksichtigung des Deckungsgrades von 104 % per 30.11.2022.\n\nGemäss dem Gesetz über die Pensionskasse Schaffhausen vom 10.06.2013 (Artikel 14) sind die Arbeitgeber  \nzu den folgenden deckungsgradabhängigen Stabilisierungsbeiträgen verpflichtet:\n ∙ 4 % bei einem Deckungsgrad unter 100 %\n ∙ 3 % bei einem Deckungsgrad zwischen 100 % und 115 % \n ∙ max. 2 % bei einem Deckungsgrad ab 115 %\n\n1  Die Minusbeträge widerspiegeln die bestehende Rückstellung für Vorsorgeverpflichtungen.  \nFür weitere Informationen verweisen wir auf den Anhang «15. Wertberichtigungen, Rückstellungen und Reserven für allgemeine Bank risiken».\n\n13. Emittierte strukturierte Produkte\n\nDie Schaffhauser Kantonalbank hat keine strukturierten Produkte emittiert.\n\nANHANG ZUR JAHRESRECHNUNG\n\n\n\nSchaffhauser Kantonalbank | Geschäftsbericht 2022 | 49 \n\n14. Ausstehende Obligationenanleihen und Pflichtwandelanleihen\nin CHF 1'000\n\nAusgabejahr Zinssatz Fälligkeit\nVorzeitige \n\nKündigung\n\nAusstehender Nennwert\n\nArt der Anleihe 31.12.2022 31.12.2021\n\nObligationenanleihe 2013 1.125 % 24.04.2023 unkündbar 150'000 150'000\n\nObligationenanleihe 2013 1.750 % 28.10.2025 unkündbar 100'000 100'000\n\nObligationenanleihe 2015 0.375 % 16.02.2027 unkündbar 200'000 200'000\n\nObligationenanleihe 2018 0.500 % 31.05.2028 kündbar** 140'000 140'000\n\nTotal Obligationenanleihen 590'000 590'000\n\nPrivatplatzierung 2014  * 30.06.2022 unkündbar 25'000\n\nPrivatplatzierung 2021 0.000 % 12.08.2022 unkündbar 100'000\n\nPrivatplatzierung 2022 0.730 % 02.02.2023 unkündbar 50'000\n\nPrivatplatzierung 2022 0.780 % 07.03.2023 unkündbar 50'000\n\nPrivatplatzierung 2022 0.800 % 13.03.2023 unkündbar 100'000\n\nPrivatplatzierung 2022 0.910 % 05.05.2023 unkündbar 75'000\n\nPrivatplatzierung 2022 0.910 % 12.05.2023 unkündbar 50'000\n\nPrivatplatzierung 2016 0.050 % 11.07.2024 unkündbar 50'000 50'000\n\nPrivatplatzierung 2016 0.090 % 14.10.2026 unkündbar 100'000 100'000\n\nTotal Privatplatzierungen 475'000 275'000\n\nPfandbriefdarlehen (gewichteter Zinssatz) 0.436 % 2023 – 2037 846'000 749'000\n\nTotal Obligationen und Pfandbriefdarlehen 1'911'000 1'614'000\n\nFälligkeitsstruktur 2023 2024 2025 2026 2027 2028 Total\n\nObligationenanleihen 150'000 100'000 200'000 140'000 590'000\n\nDie ausstehenden Obligationenanleihen sind nicht nachrangig.\n\n* Geldmarkt plus Zuschlag.\n**  Die Kündigung ist erst möglich, nachdem mindestens 85 % des Nennwertes zurückgekauft worden sind.\n\nANHANG ZUR JAHRESRECHNUNG\n\n\n\nSchaffhauser Kantonalbank | Geschäftsbericht 2022 | 50 \n\n15. Wertberichtigungen, Rückstellungen und Reserven für allgemeine Bankrisiken \nin CHF 1'000\n\n2022\n\nStand\nEnde 2021\n\nZweck-\nkonforme\nVerwen-\ndungen\n\nUm- \nbuchungen\n\nWährungs-\ndifferenzen\n\nÜberfällige\nZinsen,\n\nWieder-\neingänge\n\nNeu-\nbildungen \nzu Lasten \n\nErfolgs-\nrechnung\n\nAuflösungen\nzu Gunsten\n\nErfolgs-\nrechnung\n\nStand\nEnde 2022\n\nRückstellungen für Vorsorgeverpflichtungen ¹ 1'146 – 537 609\n\nRückstellungen für Ausfallrisiken aus \ngefährdeten Forderungen 6'600 – 2'656 75 – 150 3'869\n\nRückstellungen für inhärente Ausfallrisiken 2'474 105 84 – 18 2'645\n\nRückstellungen für Ausfallrisiken ² 9'074 – 2'551 159 – 168 6'514\n\nÜbrige Rückstellungen ³ 2'599 – 1'849 750\n\nTotal Rückstellungen 12'819 – 537 – 2'551 0 0 159 – 2'017 7'874\n\nReserven für allgemeine Bankrisiken 4 695'401 21'417 – 1'416 715'403\n\nWertberichtigungen für Ausfallrisiken \naus gefährdeten Forderungen 24'412 – 2 2'656 108 367 – 10'152 17'389\n\nWertberichtigungen für inhärente Ausfallrisiken 13'197 – 105 1'611 – 852 13'851\n\nWertberichtigungen für Ausfallrisiken 37'609 – 2 2'551 0 108 1'978 – 11'004 31'240\n\n¹  Die Rückstellungen für Vorsorgeverpflichtungen bestehen für Arbeitgeberstabilisierungsbeiträge. Für weitere Informationen verweisen wir auf den Anhang  \n«12. Wirtschaftliche Lage der eigenen Vorsorgeeinrichtungen».\n\n²  Weitere Ausführungen zu Rückstellungen für Ausfallrisiken sind im «Anhang zur Jahresrechnung» unter «Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze» sowie «Weitere  \nErläuterungen zur Geschäftstätigkeit» zu finden.\n\n³  Die übrigen Rückstellungen umfassen vor allem Prozess- und Rechtsrisiken. Die Risikosituation wird laufend beurteilt und die Rückstellungen falls erforderlich angepasst.  \nAlle Einschätzungen sind mit wesentlichen Unsicherheiten verbunden.\n\n4 Im laufenden Jahr wurden zusätzlich 1.4 Mio. für die Digitalisierung der Bank gebildet. Insgesamt stehen 12.3 Mio. für Digitalisierungsprojekte bereit.\n\n16. Gesellschaftskapital\nin CHF 1'000\n\nDas zu 100 % vom Kanton Schaffhausen zur Verfügung gestellte Grundkapital beträgt per 31.12.2022 65 Mio.\n\nGesamtnominalwert\n\n31.12.2022 31.12.2021\n\nGrundkapital 65'000 65'000\n\nTotal Grundkapital 65'000 65'000\n\nDer Kanton Schaffhausen stellt das gesamte Kapital in Form von Dotationskapital zur Verfügung. Die Schaffhauser Kantonalbank hält somit weder eigene Kapitalanteile \nnoch bestehen Eventualverpflichtungen im Zusammenhang mit veräusserten oder erworbenen eigenen Beteiligungstiteln. Es sind keine Beteiligungstitel der Bank an einer \nBörse oder einer börsenähnlichen Einrichtung kotiert. Demzufolge können weder die Organe noch Dritte Beteiligungen halten.\n\nANHANG ZUR JAHRESRECHNUNG\n\n\n\nSchaffhauser Kantonalbank | Geschäftsbericht 2022 | 51 \n\n17. Nahestehende Personen\nin CHF 1'000\n\nForderungen Verpflichtungen\n\n31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021\n\nQualifiziert Beteiligte (Kanton Schaffhausen) 194'952 215'618\n\nVerbundene Gesellschaften 20'428 20'433 121'943 130'017\n\nOrgangeschäfte 8'367 9'058 4'004 4'172\n\nAls verbundene Gesellschaften gelten öffentlich-rechtliche Anstalten des Kantons oder gemischtwirtschaftliche Unter nehmen, an welchen der Kanton qualifiziert beteiligt \nist. Es bestehen keine wesentlichen Ausserbilanzgeschäfte mit nahestehenden Personen. Geschäfte mit nahestehenden Personen werden analog zu den banküblichen \nProzessen abgewickelt und überwacht. Kredite an verbundene Gesellschaften werden zu marktüblichen Konditionen getätigt, an Mitarbeitende werden branchenübliche \nPersonalkonditionen gewährt.\n\n18. Eigene Kapitalanteile und Zusammensetzung des Eigenkapitals\n\nDer Kanton Schaffhausen stellt das Kapital in Form von Dotationskapital zur Verfügung. Die Schaffhauser Kantonalbank \nhält somit weder eigene Kapitalanteile noch bestehen Eventualverpflichtungen im Zusammenhang mit veräusserten oder \nerworbenen eigenen Beteiligungstiteln.\n\nANHANG ZUR JAHRESRECHNUNG\n\n\n\nSchaffhauser Kantonalbank | Geschäftsbericht 2022 | 52 \n\n19. Fälligkeitsstruktur der Finanzinstrumente\nin CHF 1'000\n\nAktivum/  \nFinanzinstrumente Auf Sicht Kündbar\n\nFällig innert\n3 Monaten\n\nFällig nach  \n3 Monaten  \n\nbis zu 12 \nMonaten\n\nFällig nach\n12 Monaten \n\nbis zu 5 \nJahren\n\nFällig nach\n5 Jahren\n\nImmo-\nbilisiert Total\n\nFlüssige Mittel 932'964 932'964\n\nForderungen gegenüber Banken 104'720 104'720\n\nForderungen aus Wertpapier- \nfinanzierungsgeschäften 0\n\nForderungen gegenüber Kunden 5'034 105'131 43'201 52'478 153'633 60'597 420'073\n\nHypothekarforderungen 113 1'400'967 449'998 610'485 3'216'929 1'453'671 7'132'163\n\nHandelsgeschäft 12 12\n\nPositive Wiederbeschaffungswerte \nderivativer Finanzinstrumente 38'273 38'273\n\nFinanzanlagen 58'390 13'004 40'205 139'568 263'826 4'000 518'992\n\nTotal 31.12.2022 1'139'506 1'506'098 506'203 703'167 3'510'130 1'778'094 4'000 9'147'198\n\n31.12.2021 1'738'971 1'134'594 373'751 808'273 3'157'819 1'907'736 2'625 9'123'768\n\nFremdkapital/  \nFinanzinstrumente\n\nVerpflichtungen gegenüber Banken 14'825 15'000 25'000 54'825\n\nVerpflichtungen aus Wertpapier- \nfinanzierungsgeschäften 0\n\nVerpflichtungen aus Kundeneinlagen 2'024'756 3'166'608 171'710 269'943 198'365 105'000 5'936'382\n\nNegative Wiederbeschaffungswerte \nderivativer Finanzinstrumente 21'051 21'051\n\nKassenobligationen 130 1'955 10'240 6'334 18'659\n\nAnleihen und Pfandbriefdarlehen 207'000 324'000 672'000 708'000 1'911'000\n\nTotal 31.12.2022 2'060'631 3'181'608 378'840 595'898 905'605 819'334 0 7'941'916\n\n31.12.2021 2'075'686 3'168'776 732'058 217'820 792'664 1'001'834 0 7'988'838\n\nANHANG ZUR JAHRESRECHNUNG\n\n\n\nSchaffhauser Kantonalbank | Geschäftsbericht 2022 | 53 \n\nInformationen zum Ausserbilanzgeschäft\n\n20. Eventualforderungen und -verpflichtungen\nin CHF 1'000\n\n31.12.2022 31.12.2021\n\nKreditsicherungsgarantien und ähnliches 17'038 4'808\n\nGewährleistungsgarantien und ähnliches 34'793 40'418\n\nTotal Eventualverpflichtungen 51'831 45'227\n\nTotal Eventualforderungen 0 0\n\n21. Treuhandgeschäfte \n\nDie Schaffhauser Kantonalbank hat im Berichts- und Vorjahr keine Treuhandgeschäfte auszuweisen.\n\nANHANG ZUR JAHRESRECHNUNG\n\n\n\nSchaffhauser Kantonalbank | Geschäftsbericht 2022 | 54 \n\nInformationen zur Erfolgsrechnung\n\n22. Erfolg aus dem Handelsgeschäft und der Fair-Value-Option\n\nDie Schaffhauser Kantonalbank unterliegt der De-Minimis-Regel. Auf die Publikation dieser Angaben  \nwird deshalb verzichtet.\n\n23. Wesentlicher Refinanzierungsertrag in der Position Zins- und Diskontertrag sowie  \nwesentliche Negativzinsen\n\nRefinanzierungsertrag im Zins- und Diskontertrag\nDem Zins- und Diskontertrag werden keine Refinanzierungskosten für das Handelsgeschäft gutgeschrieben.\n\nNegativzinsen\nin CHF 1'000\n\n2022 2021\n\nNegativzinsen auf Aktivgeschäften (Reduktion des Zins- und Diskontertrags) 1   176   355\n\nNegativzinsen auf Passivgeschäften (Reduktion des Zinsaufwands) 2  4'845  6'905\n\n1 davon entfallen auf Forderungen gegenüber Banken und Zentralbanken TCHF 112 (Vorjahr TCHF 281)\n2 davon entfallen auf Verpflichtungen gegenüber Banken TCHF 2'603 (Vorjahr TCHF 3'264)\n\n24. Personalaufwand \nin CHF 1'000\n\n2022 2021\n\nGehälter (Sitzungsgelder und feste Entschädigungen an Bankbehörden,  \nGehälter und Zulagen)  37'050 35'084\n\nSozialleistungen  8'278 7'812\n\nWertanpassungen bezüglich des wirtschaftlichen Nutzens bzw.  \nVerpflichtungen von Vorsorgeeinrichtungen  – 537 – 532\n\nÜbriger Personalaufwand  1'606 986\n\nTotal Personalaufwand  46'397 43'349\n\nANHANG ZUR JAHRESRECHNUNG\n\n\n\nSchaffhauser Kantonalbank | Geschäftsbericht 2022 | 55 \n\n25. Sachaufwand \nin CHF 1'000\n\n2022 2021\n\nRaumaufwand 1'654 1'618\n\nAufwand für Informations- und Kommunikationstechnik 8'086 7'429\n\nAufwand für Fahrzeuge, Maschinen, Mobiliar und übrige Einrichtungen  \nsowie Operational Leasing 171 141\n\nHonorare der Prüfgesellschaft 247 215\n\ndavon für Rechnungs- und Aufsichtsprüfung 239 207\n\ndavon für andere Dienstleistungen 9 8\n\nÜbriger Geschäftsaufwand 4'072 4'048\n\nTotal Sachaufwand 14'230 13'451\n\n26. Wesentliche Verluste, ausserordentliche Erträge und Aufwände, Reserven  \nfür allgemeine Bankrisiken und freiwerdende Wertberichtigungen und Rückstellungen\n\nWesentliche Verluste\nWährend des Berichtsjahres wurden keine wesentlichen Verluste verzeichnet.\n\nAusserordentlicher Ertrag\nDer ausserordentliche Ertrag von 0.6 Mio. ist auf den Verkauf einer Liegenschaft zurückzuführen.\n\nAusserordentlicher Aufwand\nIm Verlauf des Berichtsjahres musste kein wesentlicher ausserordentlicher Aufwand verbucht werden.\n\nReserven für allgemeine Bankrisiken\nAus dem operativen Ergebnis wurden den Reserven für allgemeine Bankrisiken netto 20.0 Mio. zugewiesen.\n\nFreiwerdende Wertberichtigungen und Rückstellungen\nIm Berichtsjahr waren keine wesentlichen frei werdenden Wertberichtigungen und Rückstellungen zu verzeichnen.\n\n27. Aufwertung von Beteiligungen und Sachanlagen bis höchstens zum Anschaffungswert\n\nIm Berichtsjahr fanden keine Aufwertungen von Beteiligungen oder Sachanlagen statt.\n\nANHANG ZUR JAHRESRECHNUNG\n\n\n\nSchaffhauser Kantonalbank | Geschäftsbericht 2022 | 56 \n\nREVISIONSBERICHT\n\n \n \n\nBericht der Revisionsstelle \nAn den Kantonsrat des Kantons Schaffhausen \n\nBericht zur Prüfung der Jahresrechnung \n\nPrüfungsurteil \n\nWir haben die Jahresrechnung der Schaffhauser Kantonalbank (die Gesellschaft) – bestehend aus der Bilanz \nzum 31. Dezember 2022, der Erfolgsrechnung, der Geldflussrechnung und dem Eigenkapitalnachweis für das \ndann endende Jahr sowie dem Anhang, einschliesslich einer Zusammenfassung bedeutsamer Rechnungsle-\ngungsmethoden – geprüft. \n\nNach unserer Beurteilung vermittelt die beigefügte Jahresrechnung (Seite 26 bis 55) ein den tatsächlichen Ver-\nhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2022 sowie \nderen Ertragslage und Geldflüsse für das dann endende Jahr in Übereinstimmung mit den für Banken anzuwen-\ndenden Rechnungslegungsvorschriften und entspricht dem schweizerischen Gesetz und dem Gesetz über die \nSchaffhauser Kantonalbank. \n\nGrundlage für das Prüfungsurteil \n\nWir haben unsere Abschlussprüfung in Übereinstimmung mit dem schweizerischen Gesetz und den Schweizer \nStandards zur Abschlussprüfung (SA-CH) durchgeführt. Unsere Verantwortlichkeiten nach diesen Vorschriften \nund Standards sind im Abschnitt "Verantwortlichkeiten der Revisionsstelle für die Prüfung der Jahresrechnung" \nunseres Berichts weitergehend beschrieben. Wir sind von der Gesellschaft unabhängig in Übereinstimmung mit \nden schweizerischen gesetzlichen Vorschriften und den Anforderungen des Berufsstands, und wir haben unsere \nsonstigen beruflichen Verhaltenspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt.  \n\nWir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als \neine Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. \n\n Besonders wichtige Prüfungssachverhalte  \n\n \nBEMESSUNG DER EINZELWERTBERICHTIGUNGEN FÜR KREDITRISIKEN \n\n  \n\n Besonders wichtige Prüfungssachverhalte sind solche Sachverhalte, die nach unserem pflichtgemässen Ermes-\nsen am bedeutsamsten für unsere Prüfung der Jahresrechnung des Berichtszeitraums waren. Diese Sachver-\nhalte wurden im Kontext unserer Prüfung der Jahresrechnung als Ganzes und bei der Bildung unseres Prüfungs-\nurteils hierzu adressiert, und wir geben kein gesondertes Prüfungsurteil zu diesen Sachverhalten ab. \n\n Prüfungssachverhalt Unsere Vorgehensweise \n\n \nDie Schaffhauser Kantonalbank weist per 31. Dezem-\nber 2022 Kundenausleihungen (bestehend aus Forde-\nrungen gegenüber Kunden und Hypothekarforderun-\ngen) abzüglich notwendiger Wertberichtigungen in der \nHöhe von CHF 7.6 Mia. aus, was 82.2% der Gesamtak-\ntiven entspricht. Die in diesen Positionen enthaltenen \nWertberichtigungen für Kreditrisiken betragen CHF 31.2 \nMio. Davon sind CHF 17.4 Mio. den Einzelwertberichti-\ngungen und CHF 13.8 Mio. den pauschalen Wertberich-\ntigungen zuzuordnen.  \n\nUnsere Prüfungshandlungen beinhalteten im Wesentli-\nchen die Beurteilung der Ausgestaltung sowie der Wirk-\nsamkeit von Schlüsselkontrollen bezüglich der Bemes-\nsung der Wertberichtigungen für Kreditrisiken. Dies be-\ninhaltete Kontrollen zur Erkennung, Berechnung, Ge-\nnehmigung, Erfassung und Überwachung des Wertbe-\nrichtigungsbedarfs.  \n\n \n\n \n\n \n \n\nBericht der Revisionsstelle \nAn den Kantonsrat des Kantons Schaffhausen \n\nBericht zur Prüfung der Jahresrechnung \n\nPrüfungsurteil \n\nWir haben die Jahresrechnung der Schaffhauser Kantonalbank (die Gesellschaft) – bestehend aus der Bilanz \nzum 31. Dezember 2022, der Erfolgsrechnung, der Geldflussrechnung und dem Eigenkapitalnachweis für das \ndann endende Jahr sowie dem Anhang, einschliesslich einer Zusammenfassung bedeutsamer Rechnungsle-\ngungsmethoden – geprüft. \n\nNach unserer Beurteilung vermittelt die beigefügte Jahresrechnung (Seite 26 bis 55) ein den tatsächlichen Ver-\nhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2022 sowie \nderen Ertragslage und Geldflüsse für das dann endende Jahr in Übereinstimmung mit den für Banken anzuwen-\ndenden Rechnungslegungsvorschriften und entspricht dem schweizerischen Gesetz und dem Gesetz über die \nSchaffhauser Kantonalbank. \n\nGrundlage für das Prüfungsurteil \n\nWir haben unsere Abschlussprüfung in Übereinstimmung mit dem schweizerischen Gesetz und den Schweizer \nStandards zur Abschlussprüfung (SA-CH) durchgeführt. Unsere Verantwortlichkeiten nach diesen Vorschriften \nund Standards sind im Abschnitt "Verantwortlichkeiten der Revisionsstelle für die Prüfung der Jahresrechnung" \nunseres Berichts weitergehend beschrieben. Wir sind von der Gesellschaft unabhängig in Übereinstimmung mit \nden schweizerischen gesetzlichen Vorschriften und den Anforderungen des Berufsstands, und wir haben unsere \nsonstigen beruflichen Verhaltenspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt.  \n\nWir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als \neine Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. \n\n Besonders wichtige Prüfungssachverhalte  \n\n \nBEMESSUNG DER EINZELWERTBERICHTIGUNGEN FÜR KREDITRISIKEN \n\n  \n\n Besonders wichtige Prüfungssachverhalte sind solche Sachverhalte, die nach unserem pflichtgemässen Ermes-\nsen am bedeutsamsten für unsere Prüfung der Jahresrechnung des Berichtszeitraums waren. Diese Sachver-\nhalte wurden im Kontext unserer Prüfung der Jahresrechnung als Ganzes und bei der Bildung unseres Prüfungs-\nurteils hierzu adressiert, und wir geben kein gesondertes Prüfungsurteil zu diesen Sachverhalten ab. \n\n Prüfungssachverhalt Unsere Vorgehensweise \n\n \nDie Schaffhauser Kantonalbank weist per 31. Dezem-\nber 2022 Kundenausleihungen (bestehend aus Forde-\nrungen gegenüber Kunden und Hypothekarforderun-\ngen) abzüglich notwendiger Wertberichtigungen in der \nHöhe von CHF 7.6 Mia. aus, was 82.2% der Gesamtak-\ntiven entspricht. Die in diesen Positionen enthaltenen \nWertberichtigungen für Kreditrisiken betragen CHF 31.2 \nMio. Davon sind CHF 17.4 Mio. den Einzelwertberichti-\ngungen und CHF 13.8 Mio. den pauschalen Wertberich-\ntigungen zuzuordnen.  \n\nUnsere Prüfungshandlungen beinhalteten im Wesentli-\nchen die Beurteilung der Ausgestaltung sowie der Wirk-\nsamkeit von Schlüsselkontrollen bezüglich der Bemes-\nsung der Wertberichtigungen für Kreditrisiken. Dies be-\ninhaltete Kontrollen zur Erkennung, Berechnung, Ge-\nnehmigung, Erfassung und Überwachung des Wertbe-\nrichtigungsbedarfs.  \n\n \n\n \n\n\n\nSchaffhauser Kantonalbank | Geschäftsbericht 2022 | 57 \n\nREVISIONSBERICHT\n\n \n \n\n \nDie Bemessung der Einzelwertberichtigungen für Aus-\nfallrisiken aus gefährdeten Forderungen beinhaltet we-\nsentliche Ermessensspielräume und Annahmen der Ge-\nschäftsleitung in Bezug auf die Schätzung des erzielba-\nren Betrages, der Verwertbarkeit allfälliger Sicherheiten \n(Liquidationswert der als Sicherheit hinterlegten Vermö-\ngenswerte) sowie der Bonität des Schuldners. \n\nAnhand einer nach risikoorientierten Kriterien ausge-\nwählten Stichprobe von Kreditengagements überprüften \nwir die Identifikation und Bemessung der Einzelwertbe-\nrichtigungen aufgrund der verwendeten Annahmen, ein-\nschliesslich der Bewertung der Sicherheiten sowie der \nEinschätzung zur Wiedereinbringung bei Kreditausfäl-\nlen. Die zu bildenden Einzelwertberichtigungen haben \nwir zudem stichprobenbasiert rechnerisch nachvollzo-\ngen und die korrekte buchhalterische Erfassung verifi-\nziert. \n\nDarüber hinaus überprüften wir für eine zufallsbasierte \nStichprobe aus den Kreditengagements, die nicht Be-\nstandteil unserer risikoorientierten Auswahl waren, ob \nKriterien für die Bildung einer Einzelwertberichtigung er-\nfüllt waren und ob die Bemessung gegebenenfalls sach-\ngerecht erfolgte. \n\nUnsere Prüfungshandlungen beinhalteten des Weiteren \ndie Beurteilung der angewendeten Bilanzierungs- und \nBewertungsgrundsätze sowie die Offenlegungen im An-\nhang der Jahresrechnung. \n\n Weitere Informationen zur Bemessung der Einzelwertberichtigungen für Kreditrisiken sind an folgenden Stellen im \nAnhang der Jahresrechnung enthalten: \n \n— Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze: \n\n„Forderungen gegenüber Banken, Forderungen gegenüber Kunden und Hypothekarforderungen“ und „Wert-\nberichtigungen und Rückstellungen“ \n\n— Weitere Erläuterungen zur Geschäftstätigkeit: \n„Angewandte Methode zur Identifikation von Ausfallrisiken und zur Festlegung des Wertberichtigungsbedarfs“ \nund „Bewertung der Deckungen“ \n\n— Informationen zur Bilanz: \nAnhang 15: „Wertberichtigungen, Rückstellungen und Reserven für allgemeine Bankrisiken“ \n\nSonstige Informationen  \n\nDer Bankrat ist für die sonstigen Informationen verantwortlich. Die sonstigen Informationen umfassen die im Ge-\nschäftsbericht enthaltenen Informationen, aber nicht die Jahresrechnung und unseren dazugehörigen Bericht. \n\nUnser Prüfungsurteil zur Jahresrechnung erstreckt sich nicht auf die sonstigen Informationen, und wir bringen kei-\nnerlei Form von Prüfungsschlussfolgerung hierzu zum Ausdruck. \n\nIm Zusammenhang mit unserer Abschlussprüfung haben wir die Verantwortlichkeit, die sonstigen Informationen \nzu lesen und dabei zu würdigen, ob die sonstigen Informationen wesentliche Unstimmigkeiten zur Jahresrech-\nnung oder unseren bei der Abschlussprüfung erlangten Kenntnissen aufweisen oder anderweitig wesentlich \nfalsch dargestellt erscheinen. \n\nFalls wir auf Grundlage der von uns durchgeführten Arbeiten den Schluss ziehen, dass eine wesentliche falsche \nDarstellung dieser sonstigen Informationen vorliegt, sind wir verpflichtet, über diese Tatsache zu berichten. Wir \nhaben in diesem Zusammenhang nichts zu berichten. \n\n \n \n \n \n \n\n1 \n\nBericht der Revisionsstelle \nAn den Kantonsrat des Kantons Schaffhausen \n\nBericht zur Prüfung der Jahresrechnung \n\nPrüfungsurteil \n\nWir haben die Jahresrechnung der Schaffhauser Kantonalbank – bestehend aus der Bilanz zum \n31. Dezember 2021, der Erfolgsrechnung, der Geldflussrechnung und dem Eigenkapitalnachweis für das  \ndann endende Jahr sowie dem Anhang, einschliesslich einer Zusammenfassung bedeutsamer \nRechnungslegungsmethoden – geprüft. \n\nNach unserer Beurteilung vermittelt die Jahresrechnung (Seiten 26 bis 55) ein den tatsächlichen Verhältnissen \nentsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage zum 31. Dezember 2021 sowie dessen Ertragslage und \nGeldflüsse für das dann endende Jahr in Übereinstimmung mit den für Banken anzuwendenden \nRechnungslegungsvorschriften und entspricht dem schweizerischen Gesetz und dem Gesetz über die \nSchaffhauser Kantonalbank. \n\nGrundlage für das Prüfungsurteil \n\nWir haben unsere Prüfung in Übereinstimmung mit dem schweizerischen Gesetz und den Schweizer \nPrüfungsstandards (PS) durchgeführt. Unsere Verantwortlichkeiten nach diesen Vorschriften und Standards sind \nim Abschnitt "Verantwortlichkeiten der Revisionsstelle für die Prüfung der Jahresrechnung" unseres Berichts \nweitergehend beschrieben. Wir sind von der Gesellschaft unabhängig in Übereinstimmung mit den \nschweizerischen gesetzlichen Vorschriften und den Anforderungen des Berufsstands und wir haben unsere \nsonstigen beruflichen Verhaltenspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. \n\nWir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als \nGrundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. \n\nBerichterstattung über besonders wichtige Prüfungssachverhalte aufgrund Rundschreiben 1/2015 der \nEidgenössischen Revisionsaufsichtsbehörde \n\n  \nBemessung der Wertberichtigungen für Kreditrisiken \n\n \n Besonders wichtige Prüfungssachverhalte sind solche Sachverhalte, die nach unserem pflichtgemässen Ermes-\n\nsen am bedeutsamsten für unsere Prüfung der Jahresrechnung des aktuellen Zeitraums waren. Diese Sachver-\nhalte wurden im Zusammenhang mit unserer Prüfung der Jahresrechnung als Ganzes und bei der Bildung un-\nseres Prüfungsurteils hierzu berücksichtigt, und wir geben kein gesondertes Prüfungsurteil zu diesen Sachver-\nhalten ab. \n\n \n\n \n  \n\n\n\nSchaffhauser Kantonalbank | Geschäftsbericht 2022 | 58 \n\nREVISIONSBERICHT\n\n \n \nVerantwortlichkeiten des Bankrates für die Jahresrechnung \n\nDer Bankrat ist verantwortlich für die Aufstellung einer Jahresrechnung, die in Übereinstimmung mit den für Ban-\nken anzuwendenden Rechnungslegungsvorschriften, dem schweizerischen Gesetz und dem Gesetz über die \nSchaffhauser Kantonalbank ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild vermittelt, und für die inter-\nnen Kontrollen, die der Bankrat als notwendig feststellt, um die Aufstellung einer Jahresrechnung zu ermöglichen, \ndie frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist. \n\nBei der Aufstellung der Jahresrechnung ist der Bankrat dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur \nFortführung der Geschäftstätigkeit zu beurteilen, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortführung der Ge-\nschäftstätigkeit – sofern zutreffend – anzugeben sowie dafür, den Rechnungslegungsgrundsatz der Fortführung \nder Geschäftstätigkeit anzuwenden, es sei denn, der Bankrat beabsichtigt, entweder die Gesellschaft zu liquidie-\nren oder Geschäftstätigkeiten einzustellen, oder hat keine realistische Alternative dazu. \n\nVerantwortlichkeiten der Revisionsstelle für die Prüfung der Jahresrechnung \n\nUnsere Ziele sind, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob die Jahresrechnung als Ganzes frei von we-\nsentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und einen Bericht abzu-\ngeben, der unser Prüfungsurteil beinhaltet. Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Mass an Sicherheit, aber keine \nGarantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit dem schweizerischen Gesetz und den SA-CH durchgeführte \nAbschlussprüfung eine wesentliche falsche Darstellung, falls eine solche vorliegt, stets aufdeckt. Falsche Darstel-\nlungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich gewürdigt, wenn \nvon ihnen einzeln oder insgesamt vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie die auf der Grundlage die-\nser Jahresrechnung getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Nutzern beeinflussen. \n\nAls Teil einer Abschlussprüfung in Übereinstimmung mit dem schweizerischen Gesetz und den SA-CH üben wir \nwährend der gesamten Abschlussprüfung pflichtgemässes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhal-\ntung. Darüber hinaus:  \n\n— identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen in der Jahresrechnung auf-\ngrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf \ndiese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grund-\nlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche \nfalsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als ein aus Irrtümern resultierendes, da dolose \nHandlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Dar-\nstellungen oder das Ausserkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können. \n\n— gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Abschlussprüfung relevanten Internen Kontrollsystem, um Prü-\nfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem \nZiel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit des internen Kontrollsystems der Gesellschaft abzugeben. \n\n— beurteilen wir die Angemessenheit der angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit \nder dargestellten geschätzten Werte in der Rechnungslegung und damit zusammenhängenden Angaben. \n\n— ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des vom Bankrat angewandten Rechnungsle-\ngungsgrundsatzes der Fortführung der Geschäftstätigkeit durch den Bankrat sowie auf der Grundlage der \nerlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder \nGegebenheiten besteht, die erhebliche Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Ge-\nschäftstätigkeit aufwerfen können. Falls wir die Schlussfolgerung ziehen, dass eine wesentliche Unsicherheit \nbesteht, sind wir verpflichtet, in unserem Bericht auf die dazugehörigen Angaben in der Jahresrechnung auf-\nmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser Prüfungsurteil zu modifizieren. \nWir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Berichts erlangten \nPrüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch die Abkehr der Gesellschaft \nvon der Fortführung der Geschäftstätigkeit zur Folge haben. \n\n— beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt der Jahresrechnung insgesamt einschliesslich der Angaben so-\nwie, ob die Jahresrechnung die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse in einer Weise wieder-\ngibt, dass eine sachgerechte Gesamtdarstellung erreicht wird. \n\n  \n\n \n \n \n \n \n\n1 \n\nBericht der Revisionsstelle \nAn den Kantonsrat des Kantons Schaffhausen \n\nBericht zur Prüfung der Jahresrechnung \n\nPrüfungsurteil \n\nWir haben die Jahresrechnung der Schaffhauser Kantonalbank – bestehend aus der Bilanz zum \n31. Dezember 2021, der Erfolgsrechnung, der Geldflussrechnung und dem Eigenkapitalnachweis für das  \ndann endende Jahr sowie dem Anhang, einschliesslich einer Zusammenfassung bedeutsamer \nRechnungslegungsmethoden – geprüft. \n\nNach unserer Beurteilung vermittelt die Jahresrechnung (Seiten 26 bis 55) ein den tatsächlichen Verhältnissen \nentsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage zum 31. Dezember 2021 sowie dessen Ertragslage und \nGeldflüsse für das dann endende Jahr in Übereinstimmung mit den für Banken anzuwendenden \nRechnungslegungsvorschriften und entspricht dem schweizerischen Gesetz und dem Gesetz über die \nSchaffhauser Kantonalbank. \n\nGrundlage für das Prüfungsurteil \n\nWir haben unsere Prüfung in Übereinstimmung mit dem schweizerischen Gesetz und den Schweizer \nPrüfungsstandards (PS) durchgeführt. Unsere Verantwortlichkeiten nach diesen Vorschriften und Standards sind \nim Abschnitt "Verantwortlichkeiten der Revisionsstelle für die Prüfung der Jahresrechnung" unseres Berichts \nweitergehend beschrieben. Wir sind von der Gesellschaft unabhängig in Übereinstimmung mit den \nschweizerischen gesetzlichen Vorschriften und den Anforderungen des Berufsstands und wir haben unsere \nsonstigen beruflichen Verhaltenspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. \n\nWir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als \nGrundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. \n\nBerichterstattung über besonders wichtige Prüfungssachverhalte aufgrund Rundschreiben 1/2015 der \nEidgenössischen Revisionsaufsichtsbehörde \n\n  \nBemessung der Wertberichtigungen für Kreditrisiken \n\n \n Besonders wichtige Prüfungssachverhalte sind solche Sachverhalte, die nach unserem pflichtgemässen Ermes-\n\nsen am bedeutsamsten für unsere Prüfung der Jahresrechnung des aktuellen Zeitraums waren. Diese Sachver-\nhalte wurden im Zusammenhang mit unserer Prüfung der Jahresrechnung als Ganzes und bei der Bildung un-\nseres Prüfungsurteils hierzu berücksichtigt, und wir geben kein gesondertes Prüfungsurteil zu diesen Sachver-\nhalten ab. \n\n \n\n \n  \n\n\n\nSchaffhauser Kantonalbank | Geschäftsbericht 2022 | 59 \n\nREVISIONSBERICHT\n\nWir kommunizieren mit dem Bankrat bzw. dessen zuständigem Ausschuss unter anderem über den geplanten \nUmfang und die geplante zeitliche Einteilung der Abschlussprüfung sowie über bedeutsame Prüfungsfeststellun-\ngen, einschliesslich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Ab-\nschlussprüfung identifizieren.\n\nWir geben dem Bankrat bzw. dessen zuständigem Ausschuss auch eine Erklärung ab, dass wir die relevanten \nberuflichen Verhaltensanforderungen zur Unabhängigkeit eingehalten haben, und kommunizieren mit ihnen über \nalle Beziehungen und sonstigen Sachverhalte, von denen vernünftigerweise angenommen werden kann, dass sie \nsich auf unsere Unabhängigkeit auswirken, und – sofern zutreffend – über Massnahmen zur Beseitigung von Ge-\nfährdungen oder getroffene Schutzmassnahmen.\n\nVon den Sachverhalten, über die wir mit dem Bankrat bzw. dessen zuständigem Ausschuss kommuniziert haben, \nbestimmen wir diejenigen Sachverhalte, die bei der Prüfung der Jahresrechnung des Berichtszeitraums am be-\ndeutsamsten waren und daher die besonders wichtigen Prüfungssachverhalte sind. Wir beschreiben diese Sach-\nverhalte in unserem Bericht, es sei denn, Gesetze oder andere Rechtsvorschriften schliessen die öffentliche An-\ngabe des Sachverhalts aus oder wir bestimmen in äusserst seltenen Fällen, dass ein Sachverhalt nicht in unse-\nrem Bericht mitgeteilt werden soll, weil vernünftigerweise erwartet wird, dass die negativen Folgen einer solchen \nMitteilung deren Vorteile für das öffentliche Interesse übersteigen würden.\n\nBericht zu sonstigen gesetzlichen und anderen rechtlichen Anforderungen\n\nIn Übereinstimmung mit Art. 728a Abs. 1 Ziff. 3 OR und PS-CH 890 bestätigen wir, dass ein gemäss den Vorga-\nben des Bankrates ausgestaltetes Internes Kontrollsystem für die Aufstellung der Jahresrechnung existiert.\n\nFerner bestätigen wir, dass der Antrag über die Verwendung des Bilanzgewinnes dem schweizerischen Gesetz \nund dem Gesetz über die Schaffhauser Kantonalbank entspricht, und empfehlen, die vorliegende Jahresrechnung \nzu genehmigen.\n\nKPMG AG\n\nPhilipp Rickert\nZugelassener Revisionsexperte\nLeitender Revisor\n\nAdrian Huser\nZugelassener Revisionsexperte\n\nZürich, 23. Februar 2023\n\n \n \n \n \n \n\n1 \n\nBericht der Revisionsstelle \nAn den Kantonsrat des Kantons Schaffhausen \n\nBericht zur Prüfung der Jahresrechnung \n\nPrüfungsurteil \n\nWir haben die Jahresrechnung der Schaffhauser Kantonalbank – bestehend aus der Bilanz zum \n31. Dezember 2021, der Erfolgsrechnung, der Geldflussrechnung und dem Eigenkapitalnachweis für das  \ndann endende Jahr sowie dem Anhang, einschliesslich einer Zusammenfassung bedeutsamer \nRechnungslegungsmethoden – geprüft. \n\nNach unserer Beurteilung vermittelt die Jahresrechnung (Seiten 26 bis 55) ein den tatsächlichen Verhältnissen \nentsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage zum 31. Dezember 2021 sowie dessen Ertragslage und \nGeldflüsse für das dann endende Jahr in Übereinstimmung mit den für Banken anzuwendenden \nRechnungslegungsvorschriften und entspricht dem schweizerischen Gesetz und dem Gesetz über die \nSchaffhauser Kantonalbank. \n\nGrundlage für das Prüfungsurteil \n\nWir haben unsere Prüfung in Übereinstimmung mit dem schweizerischen Gesetz und den Schweizer \nPrüfungsstandards (PS) durchgeführt. Unsere Verantwortlichkeiten nach diesen Vorschriften und Standards sind \nim Abschnitt "Verantwortlichkeiten der Revisionsstelle für die Prüfung der Jahresrechnung" unseres Berichts \nweitergehend beschrieben. Wir sind von der Gesellschaft unabhängig in Übereinstimmung mit den \nschweizerischen gesetzlichen Vorschriften und den Anforderungen des Berufsstands und wir haben unsere \nsonstigen beruflichen Verhaltenspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. \n\nWir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als \nGrundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. \n\nBerichterstattung über besonders wichtige Prüfungssachverhalte aufgrund Rundschreiben 1/2015 der \nEidgenössischen Revisionsaufsichtsbehörde \n\n  \nBemessung der Wertberichtigungen für Kreditrisiken \n\n \n Besonders wichtige Prüfungssachverhalte sind solche Sachverhalte, die nach unserem pflichtgemässen Ermes-\n\nsen am bedeutsamsten für unsere Prüfung der Jahresrechnung des aktuellen Zeitraums waren. Diese Sachver-\nhalte wurden im Zusammenhang mit unserer Prüfung der Jahresrechnung als Ganzes und bei der Bildung un-\nseres Prüfungsurteils hierzu berücksichtigt, und wir geben kein gesondertes Prüfungsurteil zu diesen Sachver-\nhalten ab. \n\n \n\n \n  \n\n\n\nSchaffhauser Kantonalbank | Geschäftsbericht 2022 | 60 Mörderbuck, Diessenhofen, Blick Richtung Laag/Dörflingen\n\n\n\nSchaffhauser Kantonalbank | Geschäftsbericht 2022 | 61 \n\nNachhaltigkeit verstehen  \nwir ganzheitlich\nWir sind überzeugt, dass wirtschaftlicher Erfolg und die Wahrnehmung  \nökologischer und sozialer Verantwortung Hand in Hand gehen. Dieses \ngrundlegende Verständnis ist in unserer Strategie, Geschäftspolitik und  \nUnternehmenskultur verankert.\n\nUnser Selbstverständnis – «natürlich nachhaltig»\n\nDie Schaffhauser Kantonalbank verfolgt seit vielen Jahren \neine nachhaltige Geschäftspolitik. Als zentrales Finanz-\ninstitut im Kanton nehmen wir unsere Verantwortung \ngegenüber Wirtschaft, Gesellschaft und Umwelt in der \nRegion wahr und pflegen einen offenen Austausch mit \nunseren Anspruchsgruppen: Kundinnen und Kunden, Mit-\narbeitende und unser Eigner gehören ebenso dazu wie \nGeschäftspartnerinnen und -partner, Vertreterinnen und \nVertreter aus Politik und Wirtschaft, Medien und NGOs. \n\nWir wollen «natürlich nachhaltig» handeln, d. h. öko-\nnomische, ökologische und soziale Überlegungen, wo \nimmer möglich und sinnvoll, gesamthaft in unsere unterneh-\nmerischen Entscheidungen miteinbeziehen. Dieser Ansatz \nspiegelt sich in unserer täglichen Arbeit wider: Egal, ob es \num den sorgsamen Umgang mit finanziellen Risiken, die \nEntwicklung zukunftsorientierter Produkte und Dienstleis-\ntungen, die Gestaltung eines attraktiven Arbeitsumfelds, \ndie Einsparungen von CO2-Emissionen oder ein starkes \nEngagement in der Region geht – nachhaltiges Handeln \nist ein integraler Bestandteil unseres Selbstverständnisses. \n\nIn diesem Kapitel geben wir einen Einblick in unsere Aktivi-\ntäten. Anhand ausgewählter Themen und Beispiele wollen \nwir einen Eindruck davon vermitteln, wie bei der Schaff-\nhauser Kantonalbank Nachhaltigkeit verstanden und \ngelebt wird.\n\nUnser Unternehmen – kapitalstark und sicher \n\nDie Schaffhauser Kantonalbank ist rentabel, kapitalstark \nund gut diversifiziert. Mittlerweile beträgt unser Eigen-\nkapital über 1 Mrd. Franken und mit einer Eigenkapital-\nquote von 25.8 % (Tier 1 Ratio) zählen wir zu den best-\nkapitalisierten Banken der Schweiz. Damit übertreffen wir \ndie gesetzlichen Vorgaben der Eidgenössischen Finanz-\nmarktaufsicht bei Weitem und schaffen Sicherheit für  \nKundinnen und Kunden, Mitarbeitende und Eigner. Die \nstarke Eigenmittelbasis ist eine gute Grundlage für nach-\nhaltiges Wachstum und eröffnet uns wertvolle Handlungs-\nspielräume in der Zukunft. Der seit Jahren anhaltende \nfinanzielle Erfolg der Bank wirkt sich auch positiv auf den \nKanton Schaffhausen aus: Dieser partizipiert jedes Jahr \nam Gewinn. Im Geschäftsjahr 2022 profitiert er erneut von \neiner rekordhohen Ausschüttung in Höhe von 44.3 Mio. \nFranken. Das entspricht einem Betrag von CHF 523 pro \nEinwohnerin und Einwohner im Kanton.\n\nNACHHALTIGKEIT\n\nCHF 523\n\nAusschüttung pro\nEinwohnerin und Einwohner \nim Kanton\n\n\n\nSchaffhauser Kantonalbank | Geschäftsbericht 2022 | 62 \n\nUnsere Dienstleistungen und Produkte –  \nvielfältig nachhaltig \n\nDie Bedeutung des Themas Nachhaltigkeit spiegelt sich \nin unseren Produkten und Dienstleistungen wider. Ob im \nAnlage-, Finanzierungs- oder Vorsorgebereich, unsere \nKundinnen und Kunden haben immer die Möglichkeit, \nsich für eine besonders nachhaltige Lösung zu entschei-\nden. Wer sich für nachhaltige Anlagen interessiert, dem \nsteht bei der Schaffhauser Kantonalbank eine breite Ange-\nbotspalette zur Verfügung. Die Bedürfnisse, Wünsche \nund Vorstellungen mit Blick auf Nachhaltigkeit werden im \nRahmen unseres Anlageberatungsprozesses abgeklärt. \nBei der Auswahl und Beurteilung der Anlagen stützen wir \nuns auf die Expertise unserer weltweit tätigen und unab-\nhängigen Partner und orientieren uns konsequent an den \nESG-Kriterien, d. h. wir beziehen ganzheitlich ökologische \nund soziale Themen sowie Aspekte der guten Unterneh-\nmensführung mit ein. Im Bereich Vermögensverwaltung \nkonnten wir 2022 den Nachhaltigkeitsgrad unserer Pro-\ndukte und Dienstleistungen noch einmal erhöhen, und der \nanhaltende Erfolg unseres Vermögensverwaltungsmandats  \nKB INVESTNACHHALTIGKEIT zeigt, dass viele Kundinnen und \nKunden auch in einem anspruchsvollen Anlageumfeld \neine professionelle Verwaltung ihres Vermögens nach \nausgeprägt nachhaltigen Kriterien wünschen. Aber auch \nim Rahmen unserer Anlageberatungsmodelle oder bei \nder privaten und beruflichen Vorsorge können Kundinnen \nund Kunden Nachhaltigkeit stärker gewichten. Unser dies-\nbezügliches Angebot erweitern wir laufend. So stehen \nseit Sommer 2022 im Bereich Wertpapiersparen 3a zwei \nweitere Anlagegruppen aus dem Swisscanto Responsible \nPortfolio zur Auswahl. Darüber hinaus setzt die Schaff-\nhauser Kantonalbank auf Gold aus fairem Handel und \nergänzt das konventionelle Angebot durch Max Havelaar-\nFairtrade-Gold. Mit Blick auf die grosse Bedeutung des \nImmobiliensektors für die Erreichung der Klimaziele in der \nSchweiz unterstützt die Bank Investitionen in energetische \nSanierungen von Ein- und Mehrfamilienhäusern mit 0 % \nZins im ersten Jahr.\n\nUnsere Mitarbeitenden – kompetent und gut \nausgebildet \n\nVielseitige Aus- und Weiterbildung \nDie Schaffhauser Kantonalbank ist eine wichtige Arbeit-\ngeberin in der Region. Per 31. Dezember 2022 beschäfti-\ngen wir 341 Personen, davon 18 Lernende. Als moderne \nArbeitgeberin bieten wir attraktive Leistungen, eine zeit-\ngemässe Infrastruktur sowie vielseitige Aus- und Weiter-\nbildungsmöglichkeiten. Grundsätzlich haben alle Mit-\narbeitenden die Möglichkeit, sich ihren Fähigkeiten und \nInteressen entsprechend weiterzubilden. Jährlich stellt die \nBank dafür einen mittleren sechsstelligen Betrag zur Verfü-\ngung. 2022 waren 18 Mitarbeitende für eine mehrjährige \n\nWeiterbildung registriert. Auch Quereinsteigerinnen und \n-einsteiger sind bei der Schaffhauser Kantonalbank will-\nkommen. Dank eigens entwickelter Programme können \nInteressierte mit ganz unterschiedlichen beruflichen Hin-\ntergründen in der Finanzbranche Fuss fassen. Bis heute \nhaben 13 Personen diese Chance genutzt. Eine zentrale \nRolle kommt der Ausbildung von Lernenden zu. Insgesamt \nwerden 19 attraktive Ausbildungsplätze angeboten. Junge \nErwachsene können eine kaufmännische Lehre oder eine \nLehre im Informatikbereich absolvieren. Da unsere Bank \nalle wesentlichen Leistungen vor Ort aus einer Hand \nerbringt, lernen unsere Lernenden während ihrer Ausbil-\ndung alle relevanten Bereiche der Bankenwelt kennen. Um \ndem Nachwuchs einen Einblick in die vielseitigen Tätigkei-\nten unseres Unternehmens zu ermöglichen, hat der Natio-\nnale Zukunftstag einen festen Platz in unserer jährlichen \nAgenda. Im Jahr 2022 nahmen 28 Kinder und Jugendliche \ndaran teil.\n\nNACHHALTIGKEIT\n\n 19 \n\nattraktive \n\nAusbildungsplätze\n\n\n\nSchaffhauser Kantonalbank | Geschäftsbericht 2022 | 63 \n\nSensibilisierung für zentrale Themen\nDie Sensibilisierung der Mitarbeitenden für Compliance-\nThemen besitzt einen besonders hohen Stellenwert in unse-\nrer Bank. Periodisch finden Schulungen zu regulatorischen \nThemen wie Geldwäschereiprävention und Datenschutz \noder zu steuerregulatorischen Bestimmungen statt. Mit Hilfe \nvon Web Based Trainings (WBTs) wird relevantes Wissen \nvermittelt und abgefragt. Neu lanciert wurden 2022 Trai-\nnings zu den Themen Erbrecht und Kunden todesfall, Ver-\nhaltensregeln im Anlagegeschäft und Kunden kontakt mit \nhilfsbedürftigen Personen. Um verbreitete Betrugsformen \nwie Enkeltrick, Schockanruf oder Romance-Scam frühzei-\ntig zu erkennen und zu verhindern, wurde der Umgang mit \nurteilsunfähigen oder auf andere Weise hilfsbedürftigen \nKundinnen und Kunden gezielt geschult. Ein besonderes \nAugenmerk liegt auf der Schulung neuer Mitarbeiterinnen \nund Mitarbeiter. Damit sie sich im hochregulierten Banken-\numfeld sicher bewegen, absolvieren und repetieren sie \neine Reihe spezifischer WBTs. Auch die verschiedenen \nFormen von möglichen Cyberbedrohungen sind regel-\nmässig Ausbildungsgegenstand. Die Abteilung Sicherheit \nschult die Mitarbeitenden laufend zu aktuellen sicherheits-\nrelevanten Aspekten, 2022 zum Beispiel zu den Gefahren \nvon Phishing-E-Mails. Neben der Wissensvermittlung wer-\nden regelmässig Tests durchgeführt, um bei allen Mitarbei-\ntenden das heutzutage notwendige Sicherheitsbewusst-\nsein zu etablieren. \n\nUnsere Organisation – modern und fair \n\nOffene Kultur \nEine offene Kommunikation und Kultur sind uns wichtig. \nWir sind überzeugt, gute Ideen und komplexe Projekte las-\nsen sich nur im Team realisieren. Deshalb pflegen wir die \nbereichs- und abteilungsübergreifende Zusammen arbeit \nund den Austausch untereinander. Themenspezifische \nWorkshops für Führungspersonen gehören ebenso dazu \nwie Anlässe für die gesamte Belegschaft. Ein Höhepunkt \nwar das Fest für alle Mitarbeitenden im Sommer 2022. \nEingeführt wurde an diesem Anlass unsere neue Du-Kultur: \nUm den offenen und direkten Umgang weiter zu fördern, \nduzen sich vom Bankrat bis zu den Lernenden nun alle Mit-\narbeitenden in der Bank. \n\nGelebte Chancengleichheit \nFaire und moderne Anstellungsbedingungen sind die \nBasis für eine erfolgreiche Zusammenarbeit. Daher ist \nes für uns selbstverständlich, dass Frauen und Männer \nfür gleichwertige Arbeit den gleichen Lohn erhalten. Bei \nder Schaffhauser Kantonalbank entscheiden Ausbildung, \nErfahrung, Kompetenz, Leistung und Engagement – und \nnicht das Geschlecht. Chancengleichheit und Vielfalt  \nwerden bei uns gelebt. Der Frauenanteil am gesamten \nPersonalbestand beträgt – unverändert gegenüber dem \nVorjahr – 42 %. Der Anteil Frauen im Kader hat sich in \nden vergangenen Jahren kontinuierlich leicht erhöht und \n\nNACHHALTIGKEIT\n\n  30 K\n\nMitarbeitendenstruktur\nStand per 31. Dezember 2022\n\n62\n\n18\n\n116\n\n161\n\n29\n\n18\n\n341 Mitarbeitende \n\n  Vollzeitbeschäftigte Frauen: 62 \n davon im Kader: 31\n\n  Teilzeitbeschäftigte Frauen: 71 \n davon im Kader: 23\n\n  Vollzeitbeschäftigte Männer: 161 \n davon im Kader: 116\n\n  Teilzeitbeschäftigte Männer: 29 \n davon im Kader: 18\n\n Lernende: 18\n\n31\n\n71\n\n23\n\n\n\nSchaffhauser Kantonalbank | Geschäftsbericht 2022 | 64 \n\nbeläuft sich heute auf 30 %. Generell wird es immer heraus-\nfordernder, für spezialisierte Funktionen in den Bereichen \nBeratung, Digitalisierung und IT geeignete Kandidatinnen \nund Kandidaten zu finden. Um Frauen den Wiedereinstieg \nin den Beruf zu vereinfachen und gute Rahmenbedingun-\ngen für Eltern zu schaffen, setzen wir bewusst auf moderne \nund flexible Arbeitsformen, die es erlauben, Beruf, Familie \nund Freizeit bestmöglich zu vereinen.\n\nNachhaltige Vorsorge\nDie Schaffhauser Kantonalbank ist der Pensionskasse des \nKantons Schaffhausen (PKSH) angeschlossen. Neben \nSicherheit, Ertrag und Liquidität spielt für die PKSH Nach-\nhaltigkeit eine wichtige Rolle. Als Investorin ist sie sich ihrer \nethischen, ökologischen sowie sozialen Verantwortung \nbewusst und berücksichtigt bewusst nachhaltige Aspekte \nbei ihren Anlageentscheidungen. Als Arbeitgeberin über-\nnimmt die Schaffhauser Kantonalbank deutlich mehr als \ndie Hälfte des BVG-Beitrags ihrer Mitarbeitenden. Dies \nund die Möglichkeit, einen «Vorsorgeplan plus» zu wäh-\nlen, macht die Pensionskasse für die Mitarbeitenden sehr \nattraktiv. Ebenfalls von Vorteil: Der Koordinationsabzug \nwird bei Teilzeitmitarbeitenden dem Pensum angepasst. \nDadurch erhalten Teilzeitangestellte der Bank einen höhe-\nren versicherten Lohn als gesetzlich vorgeschrieben.\n\nEngagierte Personalvertretung\nDie Personalkommission der Schaffhauser Kantonalbank \nvertritt die Anliegen aller Mitarbeitenden gegenüber der \nGeschäftsleitung und der Personalabteilung. Mit dem Vor-\nsitzenden der Geschäftsleitung und der Personalabteilung \npflegt sie einen regelmässigen Austausch. 2022 konnte sie \nbei verschiedenen Themen aktiv mitwirken. Für die Mitarbei-\ntenden organisiert die Personalkommission regelmässig Fach-\nveranstaltungen. Besonders beliebt waren 2022 die Informa-\ntionsanlässe «Wie lese ich meinen Pensionskassenausweis?», \n«Erbschaft & Vorsorgeauftrag» sowie «Steuertipps». \n\nUnsere Arbeit – vereinbar mit Familie  \nund Freizeit\n\nModerne Anstellungsbedingungen  \nDie Vereinbarkeit von Familie und Beruf sowie eine ausge-\nwogene Work-Life-Balance sind zentrale Voraussetzungen \nfür motivierte und gesunde Mitarbeitende. Vor diesem Hin-\ntergrund sind uns flexible Arbeitszeiten und Teilzeitmöglich-\nkeiten wichtig. Wir wollen unseren Mitarbeitenden attrak-\ntive Beschäftigungsmöglichkeiten bieten – auch mit einem \nreduzierten Pensum. Ende 2022 arbeiteten ins gesamt 100 \nvon 323 Beschäftigten (ohne Lernende) Teilzeit, davon 29 \nMänner und 71 Frauen. In bestimmten Lebenssituationen \nbenötigen Mitarbeitende manchmal zusätzliche freie Zeit. \nDeshalb können bei uns, sofern es die betrieblichen Ver-\nhältnisse erlauben, unbezahlter Urlaub genommen und bis \nzu zwei zusätzliche Ferienwochen im Jahr gekauft werden. \nUm dem immer anspruchsvoller werdenden Arbeitsumfeld \nRechnung zu tragen, haben wir 2022 zudem spezielle \nWork-Life-Balance Halbtage eingeführt, an denen Mit-\narbeiterinnen und Mitarbeiter sich bewusst Zeit für sich \nnehmen sollen.\n\nFlexibles Elternmodell \nIn der Schweiz scheiden immer noch zu viele qualifizierte \nund vielversprechende Talente aufgrund von Familiengrün-\ndung aus dem Arbeitsprozess aus. Die Vereinbarkeit von \nFamilie und Beruf ist für uns daher zentral. Wir sind über-\nzeugt: Nur wenn wir Mütter und Väter dabei unterstützen, \nKinderbetreuung und Arbeit langfristig miteinander zu ver-\neinbaren, können wir sie als Mitarbeitende halten. Des-\nhalb haben wir auf ein flexibles Elternmodell umgestellt. \nEs setzt auf eine umfassende Beratung und Begleitung vor \nder Geburt sowie zusätzliche Elternzeit und Elterntage für \ndie Wahrnehmung von Betreuungspflichten und finanzielle \nUnterstützung bei hohen Betreuungsauslagen in den ersten \nsieben Jahren nach der Geburt. Das Modell hat sich seit \nseiner Einführung im Jahr 2021 erfolgreich etabliert und \nwird von den Eltern aktiv genutzt. Ob Elternzeit, unbezahl-\nter Urlaub oder Pensumsreduktion auf allen Funktionsstufen \n– wir bieten unseren Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern ver-\nschiedene Möglichkeiten, damit sie die passende Lösung \nfür ihr individuelles Lebens- und Familienmodell finden. \n\nNACHHALTIGKEIT\n\nPensionskasse mit \nnachhaltiger Anlagestrategie\n\n\n\nSchaffhauser Kantonalbank | Geschäftsbericht 2022 | 65 \n\nUnterstützung von gesundheitsfördernden Massnahmen\nDie Schaffhauser Kantonalbank verfügt bereits seit 1949 \nüber einen firmeneigenen Sportclub. Die vielfältigen Aktivi-\ntäten wie Skiweekend, Abendbummel, Tennisturnier, Fuss-\nballspiel, Motorradtour oder Wanderwochenende werden \nvon der Bank jährlich mit einem nennenswerten Beitrag \nunterstützt. Darüber hinaus erhalten Mitarbeitende, die in \nihrer Freizeit gesundheitsfördernde Aktivitäten unternehmen, \neinen Teil der Kosten zurückerstattet. Einzige Bedingung: Die \nAktivitäten sollen einen deutlichen Kontrast zum beruflichen \nAlltag bilden. Sport, Wellness und Entspannung sind ebenso \nmöglich wie Musikunterricht, Koch- und Sprachkurse. \n\nUnsere Region – vielseitig und unterstützenswert \n\nVielseitiges Engagement mit Fokus auf Nachwuchs \nDie Schaffhauser Kantonalbank ist mit der Region eng ver-\nbunden. Das zeigt unser vielseitiges Engagement in allen \nTeilen des Kantons. Im Rahmen unseres Sponsorings unter-\nstützen wir jährlich rund 300 verschiedene Vereine, Organi-\nsationen und Projekte im kulturellen, sportlichen und sozia-\nlen Bereich. Mit den uns zur Verfügung stehenden Mitteln \nwollen wir den grösstmöglichen Nutzen für unsere Region \nerbringen. Deshalb folgt unser Sponsoring klaren Grund-\nsätzen. Diese werden öffentlich auf unserer Webseite unter \nwww.shkb.ch/sponsoring publiziert. Einen Schwerpunkt \nlegen wir auf die Nachwuchsförderung. Ob FC Schaffhau-\nsen, Kadetten, VC Kanti, Ferienpass oder momoll-Theater –  \ndie Aktivitäten und Entwicklung von Kindern und Jugend-\nlichen liegen uns besonders am Herzen. Zur Unterstützung \nspezieller regionaler Vorhaben hat die Bank vor einigen \nJahren einen Fonds eingerichtet. Mit den jährlichen Erträ-\ngen des Fondsvermögens können ganz gezielt nichtkommer-\nzielle Projekte im Kanton unterstützt werden – mittlerweile \nsind dies über 120 Vorhaben. Gesuche können elektronisch \nunter www.shkb.ch/jubilaeumsfonds eingereicht werden. \n\nAttraktive Vergünstigungen für Kundinnen und Kunden\nKundinnen und Kunden der Schaffhauser Kantonalbank \nprofitieren das ganze Jahr über von attraktiven Vergüns-\ntigungen auf ein breitgefächertes Sport-, Kultur- und Frei-\nzeitangebot. Das Vergünstigungsprogramm ist an das \nregionale Sponsoring gekoppelt und wird laufend ausge-\nbaut. 2022 konnten sich Inhaberinnen und Inhaber einer \nSHKB-Kundenkarte erneut über zwei besondere Angebote \nfreuen: über eine Sommer-Spezial-Aktion mit der lokalen \nSchifffahrtsgesellschaft URh sowie eine Winter-Spezial-\nAktion mit dem Eispark der KSS Schaffhausen. Beide \nAktionen stiessen auf eine sehr positive Resonanz, so dass \ndie verfügbaren Tickets innerhalb kurzer Zeit ausverkauft \nwaren. Im Mai 2022 wurde das Vergünstigungsprogramm \ndurch den Bereich «Einkauf & Genuss» erweitert. Ausge-\nwählte Firmenkunden aus Detailhandel und Gastronomie \nbieten Kundinnen und Kunden unserer Bank attraktive Vor-\nteile auf ein exklusives Angebot. Alle Vergünstigungen sind \nunter www.shkb.ch/heimvorteil und www.shkb.ch/angebot \nzu finden.\n\nFinanzkompetenz für Jugendliche\nDie Schaffhauser Kantonalbank engagiert sich seit Jahren \ndafür, Schülerinnen und Schülern im Kanton den richtigen \nUmgang mit Geld näherzubringen. Das Jugend-Team der \nBank besucht durchschnittlich ein Dutzend Oberstufenklassen, \num Finanzwissen zu vermitteln und auf die Gefahren von \nVerschuldung aufmerksam zu machen. Schülerinnen und \nSchüler sowie Lehrpersonen profitieren von zeit gemässen \nUnterrichtsmaterialien, die vollumfänglich auf die Inhalte \nund Ziele des Lehrplans 21 ausgerichtet sind. Anhand von \nanschaulichen Beispielen und Praxisaufgaben werden hilf-\nreiche Tipps und Denkanstösse zum Thema Geld, Konsum \nund Verschuldung gegeben. 2022 konnte das Jugend-Team \nzehn Klassen vor Ort besuchen.\n\nNACHHALTIGKEIT\n\nMehr Finanzkompetenz  \nfür JugendlicheSponsoring-\n\nEngagements \nin der Region\npro Jahr\n\nRund 300\n\n\n\nSchaffhauser Kantonalbank | Geschäftsbericht 2022 | 66 \n\nNACHHALTIGKEIT\n\nUnser Betrieb – energieoptimiert  \nund umweltfreundlich\n\nGezielte Einsparungen \nDer Schaffhauser Kantonalbank ist es ein Anliegen, Res-\nsourcen zu schonen und Umweltbelastungen so niedrig \nwie möglich zu halten. Mit Blick auf unsere Gebäudeinfra-\nstruktur sind uns die Steigerung der Energieeffizienz und \ndie Reduktion von CO2-Emissionen besonders wichtig. Seit \nJahren verfolgen wir diesbezüglich gezielte Massnahmen. \nIm zweiten Halbjahr 2022 hat die drohende Energie-\nmangellage den Fokus auf diese Thematik verstärkt und \nerweitert. Um den Betrieb unserer Systeme sicherzustellen, \nwurden die Mitarbeitenden hinsichtlich ihres Energiever-\nbrauchs sensibilisiert und verschiedene Massnahmen ein-\ngeleitet – mit Erfolg: Gegenüber dem Vorjahr konnten am \nHauptsitz zusätzlich 3 % Strom eingespart werden. \n\nAusbau nachhaltige Energieversorgung\nDas bankeigene Rechenzentrum und der Hauptsitz sind die \nmassgeblichen Treiber für den Energieverbrauch der Bank. \nSie machen 94 % des Gesamtverbrauchs aus. Den Strom \ndafür beziehen wir komplett aus erneuerbaren Energiequel-\nlen: Seit 2022 setzen wir dabei zu 100 % auf Wasserkraft. \nZudem nutzen wir die Abwärme unseres Rechenzentrums. \nDadurch lässt sich der Gasverbrauch für Heizsysteme und \nWarmwasser jährlich um rund 16 % reduzieren. Um zusätz-\nliche natürliche Ressourcen zu nutzen und unsere Energie-\nautonomie zu stärken, ist eine umfassende Investition in \ndie Installation einer Photo voltaikanlage auf dem Dach des \nHauptsitzes geplant. Mit 258 Panels auf acht verschiede-\nnen Dachflächen könnten bis zu 100'000 kWh Strom im \nJahr produziert werden – das entspräche rund 10 % unse-\nres jährlichen Verbrauchs. Die Anlage befindet sich aktuell \nin der Bewilligungsphase und soll ab Mitte 2023 einsatz-\nbereit sein. Wir hoffen, dass nach vielen Gesprächen und \nAbklärungen die Bewilligung rasch erteilt wird. \n\nReduktion des ökologischen Fussabdrucks\nRessourcenschonung bezieht sich immer auch auf die \nEinsparung von Materialien. Dank zunehmender Digitali-\nsierung konnte zum Beispiel der Papierverbrauch bei \nkunden bezogenen Postversänden massiv reduziert werden. \nInnerhalb von vier Jahren haben wir es geschafft, den jähr-\nlichen Verbrauch an Versandmaterialien zu halbieren. Kon-\nkret konnten im Vergleich zu 2018 im Jahr 2022 insgesamt \n900'000 Blatt Papier und 300'000 Couverts eingespart \nwerden. Zur Verminderung unseres ökologischen Fuss-\nabdrucks tragen aber noch weitere Entscheidungen bei: \nSo berücksichtigen wir wann immer möglich lokale und \nregionale Partnerinnen und Partner beim Einkauf von Pro-\ndukten sowie Dienstleistungen. Generell legen wir bei der \nBeschaffung Wert auf nachhaltige Aspekte wie beispiels-\nweise eine CO2-arme Produktion. Anfang 2023 beginnen \nwir zudem mit der Erneuerung unserer Fahrzeugflotte. Als \nerstes wird dem Logistikteam ein elektrisch betriebener Lie-\nferwagen zur Verfügung gestellt – weitere Fahrzeuge, die \nauf die Verwendung von fossilen Treibstoffen verzichten, \nwerden in den kommenden ein bis zwei Jahren folgen. \n\nÜber 1 Mio.\nBlatt Papier und Couverts \n        gespart \n\n258 Solar-\n  Panels projektiert\n\n\n\nImpressum \nHerausgeberin/Redaktion: Schaffhauser Kantonalbank   \nVorstadt 53 | 8201 Schaffhausen | +41 52 635 22 22 | info@shkb.ch\nDieser Bericht ist in elektronischer Form unter www.shkb.ch/geschäftsbericht \nabrufbar.\n\nHerausgabedatum: März 2023\n\nFotografien Schaffhauser Landschaften: Faro Burtscher und Michael \nBurtscher, Eclipse Studios GmbH, Schaffhausen | Jürg Fausch, 372dpi \nGmbH, Schaffhausen | Bild Titelseite: Munot, Blick Richtung Stadt  \nSchaffhausen\n\n© 2023 Schaffhauser Kantonalbank\n\n\n