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text: \nSVP/JSVP/EDU Fraktion des Kantonsrates \n\nSchaffhausen, 1. April 2012 \n\nPOSTULAT 2012/ ,7 \nVERSCHLANKUNG DES LEHRERBEURTEILUNGS-SYSTEMS \n\nKantonsrat \n\nUnterzeichner \n\nKantonsrat \nSamuel Erb \nTannenstrasse 11 \n8200 Schaffhausen \n\nEingegangen: 4. April 2012122 \n\nAn den Präsidenten des Kantonsrates \nHans Schwaninger \nRegierungsgebäude \n8200 Schaffhausen \n\nAm 11. März 2012 hat die Stimmbevölkerung des Kantons Schaffhausen die zwangsweise Einführung von Schulleitungen abge\nlehnt. Die bestehenden, strukturell bedingten Probleme an unseren Schulen verlangen nach anderen, pragmatischen Lösungen. \n\nDas vor ein paar Jahren gesetzlich eingeführte «Lohnabhängige Qualifikations-System LQS» für Lehrer hat sich in der Praxis \nnicht bewärt. Mit der Umstellung wollte man für Lehrer ein Anreizsystem einführen, das gute und hervorragende Lehrer \npunkto Lohnentwicklung belohnt. ln der Praxis erwies sich das System als nicht praktikabel. Einerseits sind kaum Fälle bekannt, \nwo die Qualifikation einen direkten Einfluss auf die Entlöhnung hatte. Ausserdem fehlen in den meisten Gemeinden und in der \nStadt die personellen Möglichkeiten, die Qualifikationen in der geforderten Gründlichkeit und der geforderten Regelmässigkeit \ndurchzuführen. Die Lehrer-Qualifikation war auch eines der Hauptargumente für die Einführung von Schulleitungen. \n\nDie Lehrerbeurteilung und vor allem das Lehrergespräch hat durchaus seine Berechtigung als Feedback und Förderinstrument. \nAllerdings sollte Aufwand und Ertrag in einem vernünftigen Verhältnis stehen und die vorhandenen personellen Ressourcen \nberücksichtigen. Wie eine schlankere Lehrerbeurteilung aussehen könnte, hat uns der Stadtschulrat beispielhaft aufgezeigt: \nNach der Ablehnung der städtischen Schulleitungs-Vorlage vor zwei Jahren schlug er wegen der eigenen limitierten Ressourcen \nvor, die ordentlichen Lehrer-Qualifikationsgespräche auszusetzen und stattdessen «die Unterrichtsbesuche mit anschliessen\ndem Mitarbeitergespräch» zu intensivieren1\n\n. \n\nWir bitten den Präsidenten, das folgende Postulat auf die Traktandenliste des Kantonsrates zu setzen: \n\nDer Regierungsrat wird eingeladen, dem Kantonsrat Bericht und Antrag zu erstellen das Lehrerbeurteilungssystem zu \n\nvereinfachen. Die direkte Lohnwirksamkeit ist aufzuheben und die Beurteilung stärker auf die Lehrerförderung durch ein \n\nGesprächs-Feedback auszurichten. Die neue Regelung sollte ein gesundes Kasten/Nutzenverhältnis aufweisen. \n\nMit besten Grüssen \n\n1 Auszug aus Medienmitteilung des Stadtschulrates vom 25.06.2010: <<Im Weiteren hat der Stadtschulrat einen Bericht zu Handendes Erziehungsrates verfasst, \nin welchem er eine Entlastung von einigen Aufgaben beantragt. ln erster Linie will sich der Stadtschulrat von der Pflicht zur Durchführung der ordentlichen \nLehrer-Qualifikationsgespräche (LQS) bis zur kantonalen Einführung geleiteter Schulen befreien lassen. Er intensiviert stattdessen die Unterrichtsbesuche mit \nanschliessendem Mitarbeitergespräch. Der Stadtschulrat begründet diesen Schritt mit den fehlenden zeitlichen Ressourcen. Eine Beurteilung gernäss LOS\nVerordnung benötigt bei seriöser Durchführung rund 10 Stunden Aufwand. Sie hat aber für die betroffenen Lehrpersonen keinen Einfluss auf den Lohn, selbst \nwenn das LQS mit Bestnoten abgeschlossen wird. Von diesem Entscheid ausgeschlossen sind Mitarbeiterbeurteilungen mit Fördermassnahmen, welche nach \nwie vor in enger Zusammenarbeit mit dem jeweiligen lnspektorat durchgeführt werden.>> \n\n.Postulat «Verschlankung des Lehrer-Beurteilungs-Systems», Seite 1 von 1 \n\n\n


Jahresrechnung ITSH 2024

text: \n \n \n \n \n \n \n \n  \n \n \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nJahresrechnung 2024 \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n26.01.2025 \n\n  \n\n\n\nITSH  Jahresrechnung 2024 \n\n 2/27\n\nInhaltsverzeichnis \n \n\n1 Bericht ................................................................................................................................................................................................................................................................ 3 \n\n1.1 Überführung der KSD zur Informatik Schaffhausen (ITSH) .................................................................................. 3 \n1.2 Gesamtergebnis 2024 und Abweichungen gegenüber dem Budget ..................................................................... 4 \n1.3 Spezialeffekte ...................................................................................................................................................... 4 \n\n2 Bilanz ............................................................................................................................................................................................................................................................... 5 \n\n3 Erfolgsrechnung - gestufter Erfolgsausweis ................................................................................................................................................................................................. 7 \n\n4 Investitionsrechnung ....................................................................................................................................................................................................................................... 8 \n\n5 Geldflussrechnung ........................................................................................................................................................................................................................................... 9 \n\n6 Anhang ............................................................................................................................................................................................................................................................. 11 \n\n6.1 Grundlagen und Grundsätze zur Rechnungslegung .......................................................................................... 11 \n6.2 Offenlegung von wesentlichen Fehlern aus früheren Rechnungsjahren und periodenfremder Aufwand und Ertrag 16 \n6.3 Neuerungen in der Berichterstattung 2024 ........................................................................................................ 16 \n6.4 Finanzkennzahlen ............................................................................................................................................. 17 \n6.5 Eigenkapitalnachweis ........................................................................................................................................ 18 \n6.6 Rückstellungsspiegel ......................................................................................................................................... 18 \n6.7 Beteiligungsspiegel............................................................................................................................................ 19 \n6.8 Gewährleistungsspiegel..................................................................................................................................... 19 \n6.9 Anlagenspiegel .................................................................................................................................................. 19 \n6.10 Kreditrechtliche Angaben ................................................................................................................................. 20 \n6.11 Langfristige Miet- und bestehende Leasingverträge ......................................................................................... 23 \n\n7 Detailzahlen inkl. Kommentare...................................................................................................................................................................................................................... 24 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\nITSH  Jahresrechnung 2024 \n\n 3/27\n\n1 Bericht \n\n1.1 Überführung der KSD zur Informatik Schaffhausen (ITSH) \n\nMit der Inkraftsetzung des Gesetzes über die Informatik Schaffhausen (ITSH-Gesetz; ITSHG - 172.700) per 1. Januar 2024 wurde die KSD in die Informatik Schaffhausen \n\n(ITSH) als unselbständige öffentlich-rechtliche Anstalt des Kantons zur Erbringung von Dienstleistungen im Informatikwesen überführt.  \n\nDie Vereinbarung über die eGovernment- und Informatikstrategie sowie den gemeinsamen Informatikbetrieb, die am 9. November 2010 zwischen dem Regierungsrat des \n\nKantons Schaffhausen und dem Stadtrat der Stadt Schaffhausen geschlossen wurde, wurde mittels der Vereinbarung zur Auflösung dieser vom 16. März 2021 aufgehoben. \n\n \n\nIm Rahmen der Überführung der KSD zur Informatik Schaffhausen ergaben sich, nach der Abnahme der Jahresrechnung 2023, für das Rechnungsjahr 2024 folgende \n\nFinanztransaktionen: \n\n \n\n1. Das in die KSD von Kanton und Stadt eingebrachte Grunddarlehen in einer Gesamthöhe von 5'750'000 Franken, wurde an die beiden Eigner zurückbezahlt. An die \n\nStadt Schaffhausen wurden 2’587'500 Franken zurückbezahlt, was einem Eigentumsanteil an der KSD von 45% entspricht. An den Kanton wurden 3’162'500 Franken \n\nzurückbezahlt, was einem Eigentumsanteil an der KSD von 55% entspricht. Durch die Rückzahlungen reduzierten sich die kurzfristigen Finanzverbindlichkeiten im \n\nVergleich zum Bilanzstichtag des Vorjahres um den Betrag des Grunddarlehens. \n\n \n\n2. Die erwirtschafteten Vorjahresgewinne in einer Gesamthöhe von 5'402'958 Franken wurden aus dem Eigenkapital der KSD gemäss den Anteilsverhältnissen der \n\nbeiden Eigner ausbezahlt. Berücksichtigt bei der Auszahlung wurden die Ergebnisse der Bewertung des Verwaltungsvermögens durch die Firma BDO AG, die \n\naufgrund sich leicht unterscheidender Bewertungsgrundsätze, eine Aufwertung des Verwaltungsvermögens der KSD in einer Höhe von 867'202 Franken ergab. Dies \n\nresultierte in einer Auszahlung an die Stadt Schaffhausen von 2’821'572 Franken (=45% von 6'270'160 Franken). An den Kanton wurde der verbleibende Anteil der \n\nVorjahresgewinne in Höhe von 2'581'386 Franken ausbezahlt und die Aufwertung damit konsolidiert. \n\n \n\n3. Mit der Überführung der KSD zur ITSH übernimmt der Kanton Schaffhausen gestützt auf Art. 18 Abs. 1 ITSHG als neuer, alleiniger Eigner eine Grundfinanzierung.  \n\nIm Rahmen eines Darlehensvertrags wurde der ITSH ein Grunddarlehen in Höhe von 5.75 Millionen Franken, sowie ein Investitionsdarlehen in Höhe von 3 Millionen \n\nFranken auf unbefristete Zeit gewährt. Beide Darlehen sind zu marktüblichen Konditionen zu verzinsen. Der Zinssatz entspricht dem SARON (Swiss Average Rate \n\nOvernight) per 30.06. des jeweiligen Geschäftsjahres. In der Bilanz der ITSH werden die Darlehen mit einer Gesamtsumme von 8'750’000 Franken als langfristige \n\nFinanzverbindlichkeiten ausgewiesen. \n\nZusätzlich zu den aufgeführten Finanztransaktionen wurde das gemäss ITSH-Gesetz vorgeschriebene Regelwerk für die ITSH entwickelt und durch die verantwortlichen \n\nOrgane der ITSH verabschiedet. \n\nAls Rechnungslegungsstandard für die Informatik Schaffhausen wurde durch die Verwaltungskommission das harmonisierte Rechnungsmodell für die Kantone und \n\nGemeinden (HRM2) der kantonalen Finanzdirektorinnen und Finanzdirektoren (Art. 1 Abs. 3 Rechnungslegungsreglement in der ITSH) definiert. Die Empfehlungen von HRM2 \n\nsind in der Jahresrechnung mit den unter Punkt 6.1.5.3. erwähnten Abweichungen umgesetzt.  \n\nGemäss ITSHG Artikel 17 Abs. 5 wurde für die ITSH ein ab 1.1.2024 geltendes Rechnungslegungsreglement definiert. Dieses wurde im Einklang mit dem kantonalen \n\nFinanzhaushaltsgesetz sowie der kantonalen Finanzhaushaltsverordnung erstellt. Abweichungen vom FHG sind im Rechnungslegungsreglement gekennzeichnet und unter \n\nPunkt 6.1.5.1 der Jahresrechnung ausgewiesen. Das im Rechnungsjahr 2024 erzielte Jahresergebnis der ITSH wurde gemäss Art. 10 des Rechnungslegungsreglements als \n\nSchwankungsreserve ins Eigenkapital verbucht. \n\n\n\nITSH  Jahresrechnung 2024 \n\n 4/27\n\n1.2 Gesamtergebnis 2024 und Abweichungen gegenüber dem Budget  \n\nDie Erfolgsrechnung 2024 schloss mit einem Ertragsüberschuss von 276’242.52 Franken ab, der als Schwankungsreserve ins Eigenkapital überführt wurde.  \n\nDieses Ergebnis resultiert einerseits aus Mehreinnahmen von 1’522’336.36 Franken und andererseits aus Mehrausgaben von 1’268’393.84 Franken gegenüber den \n\njeweiligen Budgetwerten. \n\nEinnahmen \n\n• Nicht bzw. zu tief budgetierte Projekt-, Auftrags- und Supportdienstleistungen führten zu Mehreinnahmen vor allem beim Kanton und der Stadt Schaffhausen. \n\n• Die Tendenz zur Umstellung von ThinClients auf Notebooks bei der Stadt Schaffhausen und bei einigen kantonalen Dienststellen sowie der Umzug einiger \n\nDienststellen führte zu Mehreinnahmen bei den Arbeitsplatzkomponenten, Benutzer-, Netzwerk- und Telefonieservices \n\nAusgaben \n\n• Der Kantonsratsentscheid, die Arbeitgeberattraktivität am Standort Schaffhausen mit temporären Lohnmassnahmen zu steigern, sowie höhere Abgrenzungen von \n\nGleitzeitsaldi und Ferien führten zu Mehraufwendungen beim Personal.   \n\n• Für die Einführungskosten des IT-Service-Management-Tools, sowie für die Erstellung des neuen Servicekataloges inkl. der Evaluation eines IT-Finance-Tools fielen \n\nhöhere Kosten an als budgetiert (Transformation der ITSH zum Business Partner).  \n\n• Im Bereich Aus- und Weiterbildung und Dienstleistungen fielen Mehraufwendungen für Kundenorientierung (Design Thinking und kundenzentriertes Arbeiten), \n\nProjektmanagement (Hermes), Service Management (ITIL) sowie für die Strategie-, Führungs- und Teamentwicklung im Rahmen der Transformation der ITSH zum \n\nBusiness-Partner an. \n\n• Die Submissionen für den Ersatz des SHNets, die Evaluation eines Software-Lizenzpartners, die Einführung von Audio-Video-Systemen sowie die Vorbereitung der \n\nAusschreibung der Rechenzentren führten zu signifikanten Mehrkosten für unterstützende externe Dienstleistungen.  \n\n• Weiterhin stiegen die Aufwendungen für die Verzinsung der Finanzverbindlichkeiten aufgrund des mit dem Kanton geschlossenen Darlehensvertrag und den darin \n\nbestimmten marktgerechten Zinskonditionen. \n\n1.3 Spezialeffekte \n\n• Am 20. November 2023 hat der Kantonsrat anlässlich der Budgetdebatte temporären Lohnmassnahmen während maximal vier Jahren, unter anderen für \n\nMitarbeitende in IT-Berufen, zugestimmt. Dieser Entscheid wurde zu einem Zeitpunkt getroffen, an dem die Budgetierung des Personalaufwands für das Jahr 2024 \n\nbereits abgeschlossen war. Daher bestand für die ITSH keine Möglichkeit, die höheren Aufwendungen in die Servicepreise einzukalkulieren. Daher wurden die \n\nzusätzlichen Aufwendungen für Löhne und der damit verbundenen Arbeitgeber-Beiträge für den Zeitraum von August - Dezember 2024 durch den Kanton an die \n\nITSH aus den durch den Kanton gebildete Rückstellungen erstattet. Ab dem Rechnungsjahr 2025 muss dieser Zusatzaufwand durch die kalkulierten Servicepreise \n\ngedeckt werden. \n\n• Im Gegensatz zum Rechnungsjahr 2023 wurden die Arbeitgeberbeiträge an Pensionskasse inklusive dem Stabilisierungsbeitrag bei der Abgrenzung bestehender \n\nGleitzeit- und Feriensaldi berücksichtigt.  \n\n• Wie auch im Vorjahr, wurden im Jahr 2024 die Lieferantenrechnungen für alle Kundenprojekte, bei denen die ITSH als Generalunternehmer bzw. Lizenznehmer \n\nfungierte, über das Konto 3199 beglichen und über das Konto 4309 vollumfänglich an die jeweiligen Kunden weiterverrechnet (jeweils 1'047’524.07 Franken). \n\n• Aufgrund geplanter Umzüge diverser Kundinnen und Kunden (z.B. Sozialamt, Umzug städtischer Dienststellen ins Stadthausgeviert) wurden vermehrt Hardware - \n\nKaufkomponenten, vor allem Headsets sowie Tastaturen- und Maussets, beschafft. Da dieses Material erst später zur Verrechnung kommt und der bestehende \n\nLagerwert die Wesentlichkeitsgrenze von 10'000 Franken überschreitet, wurde der per 31.12.2024 bestehende Wert von 44’262.37 in der Bilanz auf Lager gebucht. \n\n\n\nITSH  Jahresrechnung 2024 \n\n 5/27\n\nDa von einem Verkauf der Hardware-Komponenten im Jahr 2025 ausgegangen werden kann, wurde der Lagerwert per 01.01.2025 aus der Bilanz dem \n\nentsprechenden Aufwandkonto Beschaffung Hardware belastet. \n\n• Für eine bestrittene Lieferantenforderung für Anwendungssupport bestand per 1.1.2024 eine in den Vorjahren gebildete Rückstellung in Höhe von 240'000 Franken. \n\nMit dem Lieferanten konnte gerichtlich ein Vergleich mit einer Vergleichssumme von 90'000 Franken erzielt werden. Dieser Betrag wurde im Jahr 2024 an die Firma \n\nausbezahlt und die Rückstellung entsprechend aufgelöst. Da die Leistung für die bestrittene Forderung vollumfänglich durch eine kantonale Dienststelle zu tragen \n\nwar, wurde die Vergleichssumme entsprechend in Rechnung gestellt und die auf der Finanzstelle bestehende Rückstellung ebenfalls aufgelöst.  \n\n• Für testweise installierte Audio-Video-Systeme wurde vom Lieferanten eine Rechnung für die Hardware und die Installation der Systeme gestellt. Diese wurde von \n\nder ITSH zurückgewiesen, da die Rechnungsstellung den erfolgreichen Abschluss des Proof of Concepts voraussetzt und zum Zeitpunkt der Rechnungsstellung \n\nnoch keine finale, den Vorgaben der Submission entsprechende, Lösung vorlag. Für die seitens des Lieferanten gestellte Rechnung wurde eine Rückstellung in \n\nHöhe von 58'342.15 Franken gebildet, da die Rechnung im Rechnungsjahr 2024 seitens des Lieferanten nicht zurückgezogen und storniert wurde. \n\n• Wie in Punkt 1.1. beschrieben, wurde das im Rechnungsjahr 2024 erzielte Jahresergebnis der ITSH gemäss Art. 10 des Rechnungslegungsreglements als \n\nSchwankungsreserve ins Eigenkapital verbucht. Entgegen den Vorjahren wird daher weder ein positives noch negatives Jahresergebnis ausgewiesen.  \n\n• Ab dem Jahr 2024 wurde für die ITSH die Kontierung für Dienstleistungen im IT-Bereich an die konkretisierten Empfehlungen von SRS-CSPCP angepasst. Da die \n\nBudgetierung für das Jahr 2024 gemäss den vorhergehenden Richtlinien erfolgt ist, führt dies zu Verwerfungen der Fibu-Konti (Ebene 4) beim Soll-Ist-Vergleich. \n\nHiervon betroffen sind vor allem die Konti 3130 und 3133.  \n\n \n\n2 Bilanz  \n\nDie bereits unter Punkt 1.1. aufgeführten Finanztranskationen aufgrund der Überführung der KSD zur ITSH spiegeln auch die grössten Abweichungen in der Bilanz im Vergleich \n\nzum Vorjahr wider.  \n\nAus den kurzfristigen Finanzverbindlichkeiten (Konto 201) wurde das in die KSD eingebrachte Grunddarlehen von Kanton und Stadt Schaffhausen an die beiden Eigner \n\nzurückbezahlt. Durch den Kanton Schaffhausen wurde die ITSH mit einem Grund- und Investitionskapital in einer Gesamthöhe von 8.75 Millionen als langfristige \n\nFinanzverbindlichkeiten (Konto 206) ausgestattet.  \n\nDie Vorjahresgewinne per 31.12.2023 in einer Höhe von 5'402’958.12 Franken, wurden aus dem Eigenkapital (Konto 299) gemäss der definierten Anteilsverhältnisse an die \n\nbeiden Eigner ausbezahlt und das 2024 erzielte Jahresergebnis als Schwankungsreserve in der Position finanzpolitische Reserve ins Eigenkapital verbucht.  \n\n \n\n\n\nITSH  Jahresrechnung 2024 \n\n 6/27\n\n \n  \n\nBilanz\n\nBeträge in Franken Saldo per Saldo per Abweichung Abw.\n\n31.12.2024 31.12.2023 in Fr. in %\n\n1 Aktiven     12’321’052.88        13’796’136.87        -1’475’083.99                        -10.7 \n\n10 Finanzvermögen       8’239’656.81          9’656’716.30        -1’417’059.49                        -14.7 \n\n101 Forderungen          6’315’276.20          8’113’857.73            -1’798’581.53                         -22.2 \n\n104 Aktive Rechnungsabgrenzungen          1’880’118.24          1’542’858.57                337’259.67                           21.9 \n\n106 Vorräte und angefangene Arbeiten               44’262.37                              -                    44’262.37                              -   \n\n14 Verwaltungsvermögen       4’081’396.07          4’139’420.57              -58’024.50                          -1.4 \n\n140 Sachanlagen          3’859’015.20          3’788’570.06                  70’445.14                             1.9 \n\n142 Immaterielle Anlagen             222’380.87             350’850.51               -128’469.64                         -36.6 \n\n2 Passiven   -12’321’052.88      -13’796’136.87          1’475’083.99                        -10.7 \n\n20 Fremdkapital   -12’044’810.36        -8’393’178.75        -3’651’631.61                         43.5 \n\n200 Total Laufende Verbindlichkeiten         -1’717’664.33            -661’225.01            -1’056’439.32                         159.8 \n\n201 Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten            -179’505.04         -6’111’686.96             5’932’181.92                         -97.1 \n\n204 Passive Rechnungsabgrenzung            -418’548.84            -339’472.30                 -79’076.54                           23.3 \n\n205 Kurzfristige Rückstellungen            -117’724.15            -276’865.00                159’140.85                         -57.5 \n\n206 Langfristige Finanzverbindlichkeiten         -8’750’000.00            -180’843.48            -8’569’156.52                      4’738.4 \n\n208 Langfristige Rückstellungen            -861’368.00            -823’086.00                 -38’282.00                             4.7 \n\n29 Eigenkapital         -276’242.52        -5’402’958.12          5’126’715.60                        -94.9 \n\n294 Finanzpolitische Reserve            -276’242.52                           -                 -276’242.52                              -   \n\n299 Bilanzüberschuss/-fehlbetrag                           -           -5’402’958.12             5’402’958.12                       -100.0 \n\n\n\nITSH  Jahresrechnung 2024 \n\n 7/27\n\n3 Erfolgsrechnung - gestufter Erfolgsausweis \n\n \n\n \n\n \n\nBeträge in Franken Rechnung Budget Rechnung Abw. RE/BDG 24 Abw. RE/BDG 24\n\n2024 2024 2023 in Fr. in %\n\nBetrieblicher Aufwand     19’600’400.69    18’445’900.00    17’600’927.22          1’154’500.69                            6.3 \n\n30 Personalaufwand          8’797’965.56       8’507’000.00       7’672’575.95                290’965.56                             3.4 \n\n31 Sach- und übriger Aufwand          8’678’269.43       7’100’800.00       7’839’865.69             1’577’469.43                           22.2 \n\n33 Abschreibungen          2’124’165.70       2’838’100.00       2’088’485.58               -713’934.30                         -25.2 \n\n35 Einlagen                           -                          -                          -                                -                                -   \n\n36 Transferaufwand                           -                          -                          -                                -                                -   \n\n37 Durchlaufende Beiträge                           -                          -                          -                                -                                -   \n\n                             -                                -   \nBetrieblicher Ertrag     20’017’813.66    18’498’200.00    18’116’358.98          1’519’613.66                            8.2 \n\n40 Fiskalertrag                           -                          -                          -                                -                                -   \n\n41 Regalien und Konzessionen                           -                          -                          -                                -                                -   \n\n42 Entgelte        18’896’391.82        18’482’200.00        17’558’672.57                414’191.82                             2.2 \n\n43 Verschiedene Erträge          1’061’364.09               13’000.00             554’105.66             1’048’364.09                      8’064.3 \n\n45 Entnahmen Fonds                           -                          -                          -                                -                                -   \n\n46 Transferertrag               60’057.75                 3’000.00                 3’580.75                  57’057.75                      1’901.9 \n\n47 Durchlaufende Beiträge                           -                             -                             -                                -                                -   \n\n                             -                                -   \nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit          417’412.97            52’300.00          515’431.76             365’112.97                       698.1 \n\n                             -                                -   \n34 Finanzaufwand             143’893.15            30’000.00              8’450.00                113’893.15                         379.6 \n\n44 Finanzertrag                 2’722.70                        -                          -                      2’722.70                              -   \n\n                             -                                -   \nErgebnis aus Finanzierung         -141’170.45           -30’000.00             -8’450.00            -111’170.45                       370.6 \n\n                             -                                -   \nOperatives Ergebnis          276’242.52            22’300.00          506’981.76             253’942.52                    1’138.8 \n\n                             -                                -   \n38 Ausserordentlicher Aufwand             276’242.52                        -                          -                  276’242.52                              -   \n\n48 Ausserordentlicher Ertrag                           -                          -                          -                                -                                -   \n\n                             -                                -   \nAusserordentliches Ergebnis         -276’242.52                          -                            -              -276’242.52                              -   \n\n                             -                                -   \nGesamtergebnis Erfolgsrechnung                           -              22’300.00          506’981.76              -22’300.00                      -100.0 \n\n\n\nITSH  Jahresrechnung 2024 \n\n 8/27\n\n4 Investitionsrechnung \n\n \n\n \n \n\nHinweise \n\n• Die Aktivierung für Investitionen für den IT-Betrieb erfolgt unabhängig eines Mindestwertes. Investitionen für den Eigenbedarf der ITSH werden ab 100'000 Franken \n\naktiviert (Art. 11 Rechnungslegungsreglement) \n\n• Beim ausgewiesenen Budget handelt es sich um das rechtskräftig abgenommene Budget des Kantonsrats. Die konkreten Investitionsprojekte werden unterjährig \n\nauf der Basis der geplanten IT-Investitionen bei Kanton, Stadt und den Gemeinden definiert. Die Genehmigung der Investitionsprojekte sowie die Kenntnisnahme \n\nder Betriebskredite der ITSH erfolgt inklusive der Beträge unterjährig durch die Verwaltungskommission. Daher kann es zu signifikanten Abweichungen zwischen \n\nRechnung und Budget kommen (Art. 4 sowie Art. 7 Abs. 4 Rechnungslegungsreglement). \n\n• Die höheren Investitionen in Mobilien erklären sich mit einem höheren Bedarf Notebooks durch die Kundinnen und Kunden der ITSH sowie der Investitionen in den \n\nErsatz des SHNets. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nBeträge in Franken Rechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023\n           \n\n                         absolut               \n\nAbw. R2024 zu B2024\n\n                          in %\n\n50 Sachanlagen                   1’979’952                   1’870’000                   1’463’237                      109’952 5.9                              \n\n5040 Hochbauten -                                   -                                   756’182                        -                                   #DIV/0!\n\n5060 Mobilien 1’979’952                     1’870’000                     707’055                        109’952                        5.9                                \n\n52 immaterielle Anlagen                         86’189                      315’000                      107’550                     -228’811 -72.6                           \n\n5200 Software 86’189                          315’000                        107’550                        -228’811                      -72.6                            \n\nNettoinvestitionen 2’066’141                  2’185’000                  1’570’788                  -118’859                    -5.4                             \n\n\n\nITSH  Jahresrechnung 2024 \n\n 9/27\n\n5 Geldflussrechnung \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nBeträge in Franken Rechnung 2023 Rechnung 2024\n\nOperative Tätigkeit\n\nGesamtergebnis der Erfolgsrechnung 506’981.76 -\n\n+ Abschreibungen Verwaltungsvermögen und Investitionsbeiträge 2’088’485.58 2’124’165.70\n\n+ Wertberichtigungen von Darlehen und Beteiligungen VV - -\n\n- / +\nVerluste (+) / Gewinne (-) aus Verkauf Finanzvermög. bzw. Kursverluste / \n\nKursgewinne (Kontenguppen 107 und 108)\n- -\n\n- / + Zunahme (-) / Abnahme (+) Forderungen -2’272’956.80 -240’571.95\n\n- / + Zunahme (-) / Abnahme (+) Aktive Rechnungsabgrenzung -774’533.18 -337’140.77\n\n- / + Zunahme (-) / Abnahme (+) Vorräte und angefangene Arbeiten - -44’262.37\n\n+ / - Zunahme (+) / Abnahme (-) Laufende Verbindlichkeiten -89’518.49 496’127.92\n\n+ / - Zunahme (+) / Abnahme (-) Passive Rechnungsabgrenzung 24’318.32 79’076.54\n\n+ / - Zunahme (+) / Abnahme (-) Rückstellungen 235’216.00 -120’858.85\n\n+ / -\nEinlagen (+) / Entnahmen (-) aus Verpflichtungen für Spezialfinanzierungen, \n\nFonds, Legate und Stiftungen im Fremd- und Eigenkapital\n- -\n\n- Entnahme / Auflösung Vorfinanzierungen - -\n\n- Entnahme / Auflösung Anteil Aufwertungsreserve - -\n\n- Entnahme / Auflösung Neubewertungsreserve FV - -\n\n+ Zuweisung an finanzpolitische Reserve - 276’242.52\n\nGeldfluss aus operativer Tätigkeit -282’006.81 2’232’778.74\n\nInvestitions- und Anlagetätigkeit\n\n+ Investitionsbeiträge für eigene Rechnung - -\n\n+ Rückzahlung von Darlehen - -\n\n+ Übertragung von Beteiligungen - -\n\n+ Rückzahlung eigener Investitionsbeiträge - -\n\n+ Durchlaufende Investitionsbeiträge - -\n\n\n\nITSH  Jahresrechnung 2024 \n\n 10/27\n\nFortsetzung Geldflussrechnung \n\n \n\n  \n\n \n\n1 Die Veränderung der flüssigen Mittel und kurzfristigen Geldanlagen entsprechen den Veränderungen des Kontokorrentkontos.  \n\n2 Die Position flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen entsprechen dem Bestand des Kontokorrentkontos per 31.12.2024. In der Jahresrechnung 2023 wurden, \n\naufgrund der Saldierung der «kleinen Kasse» der KSD, irrtümlich der Kassenstock von 1’000 Franken in der Position flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen \n\nabgezogen, obwohl kein "Minusbestand" vorlag. In der Darstellung unten wurde dies für das Rechnungsjahr 2023 korrigiert. \n\n \n \n\nBeträge in Franken Rechnung 2023 Rechnung 2024\n\nLiquiditätswirksame Einnahmen der IR - -\n\n- Sachanlagen 1’463’237.48 1’979’951.75\n\n- Immaterielle Anlagen 107’550.15 86’189.45\n\n- Darlehen - -\n\n- Beteiligungen und Grundkapitalien - -\n\n- Eigene Investitionsbeiträge - -\n\n- Durchlaufende Investitionsbeiträge - -\n\nLiquiditätswirksame Ausgaben der IR 1’570’787.63 2’066’141.20\n\n+ Korrektur nicht liquiditätswirksamer Grundstückübertrag vom FV ins VV - -\n\nGeldfluss aus Investitionstätigkeit ins Verwaltungsvermögen -1’570’787.63 -2’066’141.20\n\n+ / - Zunahme (-) / Abnahme (+) Finanzanlagen FV - -\n\n+ / - Zunahme (-) / Abnahme (+) Sachanlagen FV - -\n\nGeldfluss aus Anlagentätigkeit ins Finanzvermögen - -\n\nGeldfluss aus Investitions- und Anlagentätigkeit -1’570’787.63 -2’066’141.20\n\nFinanzierungstätigkeit\n\n+ / - Zunahme (+) / Abnahme (-) langfristige Finanzverbindlichkeiten -3’811’686.96 8’569’156.52\n\n+ / - Zunahme (+) / Abnahme (-) kurzfristige Finanzverbindlichkeiten 3’450’000.00 -5’932’181.92\n\n+ / - Zunahme (+) / Abnahme (-) Ausschüttung Eigenkapital - -5’402’958.12\n\nGeldfluss aus Finanzierungstätigkeit -361’686.96 -2’765’983.52\n\nVeränderung der flüssigen Mittel und kurzfristigen Geldanlagen 1 -2’214’481.40 -2’599’345.98\n\nFlüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen 2 2’039’034.58 -560’311.40\n\n\n\nITSH  Jahresrechnung 2024 \n\n 11/27\n\n6 Anhang \n\n6.1 Grundlagen und Grundsätze zur Rechnungslegung  \n\n6.1.1 Regelwerk  \n\nDie Jahresrechnung wurde in Übereinstimmung mit dem per 1.1.2024 erlassenen Rechnungslegungsreglement für die Informatik Schaffhausen erstellt.  \n\nDieses wurde im Einklang mit dem kantonalen Finanzhaushaltsgesetz sowie der kantonalen Finanzhaushaltsverordnung erstellt. Abweichungen zum FHG sind im \n\nRechnungslegungsreglement gekennzeichnet. Diese beziehen sich hauptsächlich auf Unterschiede bei der Zuständigkeit von Organen sowie Wertgrenzen bei beispielsweise \n\nInvestitionen und Abgrenzungen. Die Unterschiede zwischen Finanzhaushaltsgesetz und Rechnungslegungsreglement, die die Jahresrechnung der ITSH im Detail betreffen \n\nwerden unter Punkt 6.1.5.1 erläutert. \n\n \n\nAls Rechnungslegungsstandard für die Informatik Schaffhausen wurde durch die Verwaltungskommission das harmonisierte Rechnungsmodell für die Kantone und \n\nGemeinden (HRM2) definiert (Art. 1 Abs. 3 Rechnungslegungsreglement in der ITSH). Die Empfehlungen von HRM2 wurden in der Jahresrechnung mit den unter Punkt 6.1.5.3 \n\nerwähnten Abweichungen umgesetzt.  \n\n \n\nDie Rechnungslegung vermittelt ein Bild, welches der tatsächlichen Vermögens-, Finanz- und Ertragslage entspricht (Art. 1 Abs. 2 Rechnungslegungsreglement in der ITSH). \n\nDie Rechnungslegung folgt den Grundsätzen der Bruttodarstellung, der Periodenabgrenzung, der Fortführung, der Wesentlichkeit, der Verständlichkeit, der Zuverlässigkeit, \n\nder Vergleichbarkeit und der Stetigkeit (Art. 1 Abs. 4 Rechnungslegungsreglement in der ITSH). \n\n \n\nDie Jahresrechnung enthält: \n\na)  die Bilanz, \n\nb)  die Erfolgsrechnung, \n\nc)  die Investitionsrechnung, \n\nd)  die Geldflussrechnung, \n\ne)  den Anhang \n\n \n\n6.1.2 Bilanzierungsgrundsätze \n\nGemäss Artikel 17 des Rechnungslegungsreglements der ITSH, gelangen die Bilanzierungsgrundsätze gemäss Art. 29 FHG zur Anwendung: \n\n• Vermögenswerte im Finanzvermögen sind zu bilanzieren, wenn sie einen künftigen, wirtschaftlichen Nutzen erbringen und ihr Wert verlässlich ermittelt werden \n\nkann. \n\n• Vermögenswerte im Verwaltungsvermögen sind zu bilanzieren, wenn sie zukünftige Vermögenszuflüsse bewirken oder einen mehrjährigen, öffentlichen Nutzen \n\naufweisen und ihr Wert verlässlich ermittelt werden kann. \n\n• Verpflichtungen werden bilanziert, wenn ihre Erfüllung voraussichtlich zu einem Mittelabfluss führen wird und ihr Wert verlässlich ermittelt werden kann. \n\n• Rückstellungen werden gebildet für bestehende Verpflichtungen, bei denen der Zeitpunkt der Erfüllung oder die Höhe des künftigen Mittelabflusses mit \n\nUnsicherheiten behaftet ist.  \n\n \n\n \n\n\n\nITSH  Jahresrechnung 2024 \n\n 12/27\n\nDie Aufwände und Erträge in der Erfolgsrechnung sowie die Ausgaben und Einnahmen der Investitionsrechnung werden grundsätzlich in demjenigen Rechnungsjahr erfasst, \n\nin dem sie verursacht werden (Art. 25 Rechnungslegungsreglement): \n\n \n\na) Rechnungsabgrenzungen werden vorgenommen, wenn der einzelne Geschäftsvorfall mehr als CHF 10'000.00 beträgt. \n\nb) Rückstellungen werden gebildet, wenn die Höhe schätzbar ist und mehr als CHF 10'000.00 beträgt, der Ursprung der Verpflichtung in einem Ereignis vor dem \n\nBilanzstichtag liegt und der Mittelabfluss zur Erfüllung der Verpflichtung wahrscheinlich ist. \n\nc) Für die Rechnungsabgrenzungen gelten die nachfolgenden Grundsätze: \n\n- Unter einem Geschäftsvorfall versteht die ITSH den Totalbetrag der Rechnung. \n\n- Die Abgrenzungen werden monatsgenau berechnet. \n\n- Ferien-, Überzeit- und Gleitzeitguthaben werden per Stichtag in der Bilanz als Rechnungsabgrenzung verbucht. Für die Berechnung der Abgrenzung werden die \n\nSozialversicherungsansätze gemäss Vorgaben des kantonalen Personalamtes angewendet. \n\n \n\nIm Gegensatz zur Jahresrechnung 2023 wurden im aktuellen Rechnungsjahr die Arbeitgeberbeiträge an Pensionskasse inklusive Stabilisierungsbeitrag bei der Abgrenzung \n\nbestehender Gleitzeit- und Feriensaldi berücksichtigt.  \n\n \n\n6.1.3 Bewertungsgrundsätze \n\nEs gilt für alle Positionen der Grundsatz der Einzelbewertung.  \n\nBewertung des Fremdkapitals und des Finanzvermögens \n\nGemäss Art. 17 des Rechnungslegungsreglements der ITSH gelangen die Artikel 29 bis 31 des FHG sowie sinngemäss die Ausführungsbestimmungen der FHV zur Anwendung. \n\nSomit gilt für die Bewertung des Fremdkapitals und des Finanzvermögens Artikel 30 FHG: \n\nDas Fremdkapital und das Finanzvermögen werden unter Vorbehalt von Abs. 2 zum Nominalwert bewertet. \n\nAnlagen im Finanzvermögen werden bei erstmaliger Bilanzierung zu Anschaffungskosten bewertet. Erfolgt der Zugang ohne Kosten, wird zum Verkehrswert im Zeitpunkt des \n\nZugangs bewertet. Folgebewertungen erfolgen zum Verkehrswert am Bilanzierungsstichtag, wobei eine systematische Neubewertung der Finanzanlagen jährlich, der übrigen \n\nAnlagen mindestens alle zehn Jahre stattfindet. \n\nIst bei einer Position des Finanzvermögens eine dauerhafte Wertminderung absehbar, wird deren bilanzierter Wert berichtigt. \n\nBewertung und Abschreibung des Verwaltungsvermögens \n\nGemäss Art. 18 des Rechnungslegungsreglements der ITSH erfolgt die Bewertung des Verwaltungsvermögens nach folgenden Regeln: \n\na) Anlagen im Verwaltungsvermögen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellkosten bilanziert; Entstehen keine Kosten bzw. wurde kein Preis bezahlt, wird der \n\nVerkehrswert als Anschaffungskosten bilanziert. \n\nb) Anlagen des Verwaltungsvermögens, die einem Wertverzehr unterliegen, werden ordentlich, je Anlagekategorie nach der angenommenen Nutzungsdauer, \n\nabgeschrieben. Die Abschreibungssätze werden im Rechnungslegungsreglement und in Einklang mit dem Rechnungslegungsmodell definiert. \n\nc) Ist bei einer Position des Verwaltungsvermögens eine dauerhafte Wertminderung absehbar, wird deren bilanzierter Wert berichtigt. \n\n \n\n\n\nITSH  Jahresrechnung 2024 \n\n 13/27\n\nNutzungsdauer des Verwaltungsvermögens \n\nGemäss Rechnungslegungsreglement Art. 19 werden die Anlagen des Verwaltungsvermögens linear über die folgende Nutzungsdauer abgeschrieben: \n\na)  Gebäude, Hochbauten: 25 Jahre \n\nb)  Rechenzentrumeinbauten (USV, Lüftungsanlagen, Dieselaggregate): 10 Jahre \n\nc)  Mobilien, Ausstattungen, Maschinen und allgemeine Motorfahrzeuge: 5 Jahre \n\nd)  Immaterielle Anlagen, Software: 5 Jahre \n\ne)  Informatik- und Kommunikationssysteme inklusive Telefonieanlagen, Netzwerk, Server- und Storage Infrastrukturen: 5 Jahre \n\nf)  Client Hardware: 4 Jahre (Übergangsbestimmung gemäss Art. 36 Rechnungslegungsreglement: Für die Abschreibung der Clients gemäss Servicekatalog wird eine \n\nÜbergangsfrist von zwei Jahren ab Inkraftsetzung dieses Reglements gewährt, während derer sie auf 5 Jahre abgeschrieben werden dürfen). \n\n \n\nNicht abgeschrieben werden: Grund und Boden, Anlagen im Bau, Darlehen und Grundkapitalien. \n\nDie Abschreibungen beginnen im Jahr der Nutzung der Anlage. Im ersten Jahr der Nutzung wird eine ganze Jahresabschreibung vorgenommen. \n\nZusätzliche Abschreibungen zur Bildung finanzpolitischer Reserven sind nicht vorgesehen. \n\n \n\nDie Abschreibungen für die Stahlgiesserei (Gebäude, Hochbauten) werden analog der Dauer des Mietvertrages über 20-Jahre abgeschrieben. \n\nDie Abschreibungen für die Rechenzentrum-Infrastrukturen werden analog der Dauer des jeweiligen Mietvertrages abgeschrieben (Rechenzentrum UVM: Mietende \n\n31.12.2027; Rechenzentrum Ebnatring: 31.12.2032). \n\n \n\n6.1.4 Abweichungen gegenüber Rechnungslegungsreglement, kantonaler Gesetzgebung und HRM2 \n\n6.1.4.1 Abweichungen des Rechnungslegungsreglements gegenüber FHG  \n\nAbweichungen des Rechnungslegungsreglements vom FHG sind im Rechnungslegungsreglement gekennzeichnet und betreffen insbesondere Unterschiede bei der \n\nZuständigkeit der Organe sowie Wertgrenzen. Weiterhin wurden Artikel des FHG, die für die ITSH nicht relevant sind, nicht ins Rechnungslegungsreglement übernommen \n\nund finden somit keine Anwendung.  \n\nIm Folgenden werden die wesentlichen Abweichungen des Rechnungslegungsreglements gegenüber FHG die Jahresrechnung betreffend aufgeführt. Abweichungen, die \n\nBewilligungsorgane von Budget, Ausgaben und die Jahresrechnung betreffend, sind durch das ITSHG vorgegeben. Auf ihre Aufführung wird daher verzichtet. \n\nFinanzkennzahlen und Finanzpolitische Beurteilung \n\nFür die finanzpolitische Beurteilung der ITSH werden, in Abweichung zu Art. 5 FHG, lediglich die Kennzahlen Nettoverschuldungsquotient, Zinsbelastungsanteil sowie der \n\nInvestitionsanteil ausgewiesen. Die gemäss FHG zusätzlich auszuweisenden Kennzahlen Nettoschuld in Franken je Einwohner, Selbstfinanzierungsanteil, Kapitaldienstanteil, \n\nBruttoverschuldungsanteil sowie der Selbstfinanzierungsgrad werden nicht publiziert, da diese für den Bilanzleser keinen Mehrwert bieten. Die Berechnungsgrundlage der \n\nKennzahlen basiert generell auf die durch HRM2 vorgegebene Methodik und Richtlinien. Lediglich bei der Berechnung des Nettoverschuldungsquotienten wurde die \n\nBezugsgrösse «direkte Steuern natürliche / juristische Personen» durch den laufenden Ertrag ersetzt. \n\nFinanzierungstransparenz \n\nDie Finanzierungstransparenz von Ausgaben und Investitionen wird über die Preiskalkulation sowie über die Kenntnisnahme bzw. Genehmigung der Betriebs- und \n\nProjektkredite durch die Verwaltungskommission sichergestellt (Art. 4 Rechnungslegungsreglement). Dies ersetzt die, gemäss Art. 7 FHG vorgeschriebene, Vorlagen und \n\n\n\nITSH  Jahresrechnung 2024 \n\n 14/27\n\nAnträge mit Ausweis der Finanzierung sowie der wesentlichen Auswirkungen auf den Finanzplan. \n\nFunktionale Gliederung \n\nDie funktionale Gliederung wird gemäss Rechnungslegungsreglement nicht ausgewiesen (Art. 20 Rechnungslegungsreglement). \n\nInvestitionsrechnung \n\nFür die Investitionsrechnung wird ein Budget erstellt. Dieses hängt von den geplanten IT-Investitionen bei Kanton, Stadt und den Gemeinden ab und stellt zum Zeitpunkt \n\nder Budgetierung eine Einschätzung dar. Die Genehmigung der Investitionsprojekte sowie die Kenntnisnahme der Betriebskredite der ITSH erfolgt inklusive der Beträge \n\nunterjährig durch die Verwaltungskommission. Daher kann es zu signifikanten Abweichungen zwischen Rechnung und Budget kommen (Art. 4 sowie Art. 7 Abs. 4 \n\nRechnungslegungsreglement). \n\n \n\nAbweichende Wertgrenzen und Abschreibungsdauer \n\nAbweichend zum FHG erfolgt gemäss Art. 11 des Rechnungslegungsreglements die Aktivierung für Investitionen für den IT-Betrieb unabhängig eines Mindestwertes. \n\nInvestitionen für den Eigenbedarf der ITSH werden ab 100'000 Franken aktiviert (statt 200'000 Franken gemäss Art. 13 FHG). \n\nRückstellungen werden, wie Rechnungsabgrenzungen, ab einer Höhe von 10'000 Fr. gebildet (statt 100'000 Franken gemäss §9 FHV). \n\nVorjahreskorrekturen werden ab einer Grenze von 10'000 Franken offengelegt (Art 13 Abs. i Rechnungslegungsreglement). \n\nDie für die ITSH geltende Nutzungsdauer der verschiedenen Kategorien des Verwaltungsvermögens weichen leicht von denen der in §11FHV vorgegebenen ab und sind \n\ndetailliert im Kapitel 6.1.3 Bewertungsgrundsätze aufgeführt. \n\nBilanzfehlbeträge und Schwankungsreserve \n\nDas ITSH-Gesetz sieht vor, dass allfällige Gewinne der ITSH in eine Schwankungsreserve eingelegt werden, um Defizitausgleiche durch den Kanton als Eigner zu vermeiden \n\n(Art. 19 ITSHG). Wird die vom Regierungsrat festgesetzte Limite des Fremdkapitals der ITSH überschritten, ist die ITSH aufgefordert, Preisnachlässe zu beschliessen. Der \n\nBestand wird nominal geführt und unterliegt keiner Bewertung. Die Offenlegung des Bestands und der Bestandsänderung erfolgt im Eigenkapitalnachweis im Anhang der \n\nJahresrechnung. Wird diese Limite erreicht, so ist die ITSH vom Gesetz gezwungen, eine Preisanpassung ihrer Produkte vorzunehmen, so dass eine indirekte Rückerstattung \n\nder Gewinne über die Preise an die Kunden erfolgt (Art. 10 Rechnungslegungsreglement).  \n\n \n\nBei Bilanzfehlbeträgen kommt zusätzlich die Vereinbarung zwischen dem Kanton Schaffhausen und der Stadt Schaffhausen vom 16. März 2021 über die Auflösung der \n\nVereinbarung über die E-Government- und Informatikstrategie sowie den gemeinsamen Informatikbetrieb vom 9. /16. November 2010 (SHR 172.601) und über die künftige \n\nZusammenarbeit im Informatikbereich zum Tragen (vgl. Art. 5 Abs. 4 der Vereinbarung: Die Stadt sichert dem Kanton zu, für 7 Jahre allfällige, nicht durch die \n\nSchwankungsreserve gedeckte Defizite anteilig zum Bestellvolumen bis kumuliert maximal 100'000.-- Franken mitzutragen) (siehe Art. 9 Abs. 2 \n\nRechnungslegungsreglement). \n\n6.1.4.2 Abweichungen der Jahresrechnung 2024 zum Rechnungslegungsreglement \n\nGemäss den Übergangsbestimmungen des Rechnungsreglements werden bis zur Einführung des neuen Servicekatalogs die Clientinfrastruktur wie bisher über 5 Jahre, statt \n\nüber 4 Jahre abgeschrieben. \n\n \n\nWeiterhin bestand im Rechnungsjahr 2024 kein umfassendes internes Kontrollsystem (IKS) für die ITSH. Die Entwicklung und die Einführung des IKS ist für das Geschäftsjahr \n\n2025 geplant und wird, abgestimmt auf das kantonale Projekt, erfolgen. Es kommt gemäss Art. 36 Rechnungslegungsreglement die Übergangsbestimmung zum Tragen, dass \n\n\n\nITSH  Jahresrechnung 2024 \n\n 15/27\n\nfür die Bestimmung der Vorgaben der Verwaltungskommission an das interne Kontrollsystem und der Definition der notwendigen Kontrollen sowie des Reports eine \n\nÜbergangsfrist von drei Jahren gewährt wird. \n\n \n\nGemäss Art. 23 des Rechnungslegungsreglements der ITSH ist das Führen einer Kosten- und Leistungsrechnung vorgesehen, die auf dem Servicekatalog und dessen \n\nKostenkalkulation basiert. Für die Services der ITSH an ihre Kundinnen und Kunden bestehen bereits Kostenkalkulationen. Auch wird eine Kostenrechnung im NSP im Anschluss \n\nan den Abschluss der Jahresrechnung abgebildet. Dennoch entspricht das derzeitige Vorgehen nicht genau den Anforderungen des Rechnungslegungsreglements. Die \n\nEinführung eines neuen Servicekatalogs mit entsprechenden Kalkulationen der Kosten ist in Vorbereitung und wird voraussichtlich mit der Budgetierung für das Jahr 2027 \n\neingeführt. Bis zu diesem Zeitpunkt wird der derzeitig bestehende Produktkatalog sowie die bestehenden Kalkulationen als Grundlage beibehalten. \n\n \n\n6.1.4.3 Abweichung des Rechnungslegungsreglements und der Jahresrechnung 2024 zu HRM2 \n\n \n\nAbschreibung von HRM1 auf HRM2 übernommenen Anlagen \n\nFür die von HRM1 auf HRM2 übernommenen Anlagen ist gemäss FHV im Anhang 1 eine Restnutzungsdauer von mehrheitlich 5 bzw. 10 Jahren beginnend am 01.01.2018 \n\ndefiniert. Die ITSH schreibt diese Anlagen, sofern noch in Betrieb, jedoch über eine kürzere Laufzeit ab (der Aufwand ist zu hoch und der Bestand der Sachanlagen zu tief \n\nausgewiesen). Somit weicht die angewendete Abschreibungspolitik vom FHV ab und beeinflusst die aktuelle sowie zukünftige Perioden bis und mit dem Abschlussjahr 2025. \n\nInvestitionsrechnung und Institutionelle Gliederung \n\nGemäss Art 20 des Rechnungslegungsreglements werden folgende Abweichungen von den Grundsätzen des HRM2 definiert: \n\n- Die Investitionsrechnung wird erst mit der Jahresrechnung dem Kantonsrat vorgelegt und genehmigt. \n\n- Die funktionale Gliederung wird gemäss Rechnungslegungsreglement nicht ausgewiesen (Art.20) \n\n- Die ersten vier Positionen des Kontenrahmens gemäss HRM2 sind für den Kontenplan verbindlich. \n\nUnterkontengruppen der Kontengruppe 424 "Benützungsgebühren und Dienstleistungen" \n\nDie ITSH nutzt für die Verbuchung der Erträge ihrer Kundinnen und Kunden diverse Unterkontengruppen in der Kontengruppe 424 "Benützungsgebühren und \n\nDienstleistungen". HRM2 sieht generell das Konto 4240 "Benützungsgebühren und Dienstleistungen" vor. Die Abbildung der Kundenstruktur, die derzeit auf den Konten mit \n\nKontennummern 4241xx-4249.xx realisiert wurde, weicht somit von den Vorgaben durch HRM2 ab. Aufgrund der bestehenden Kostenrechnung wäre eine Anpassung der \n\nKonten sehr arbeitsintensiv und würde Vorjahresvergleiche erschweren. Da die genutzten Konten derzeit nicht anderweitig belegt sind, besteht keine Einschränkung der \n\nLesebarkeit der Jahresrechnung. Die Anpassung der Kontenstruktur wird im Rahmen der Einführung des neuen Servicekatalogs überprüft, da dann auch die bestehende \n\nKostenrechnung angepasst werden müsste.  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\nITSH  Jahresrechnung 2024 \n\n 16/27\n\n6.2 Offenlegung von wesentlichen Fehlern aus früheren Rechnungsjahren und periodenfremder Aufwand und Ertrag \n\n6.2.1 Korrektur und Offenlegung von wesentlichen Fehlern aus früheren Rechnungsjahren in der Rechnung 2024 \n\nDie Wesentlichkeitsgrenze für die Offenlegung von Korrekturen oder Fehlern aus dem vorherigen Rechnungsjahr beträgt Franken 10'000 pro Geschäftsfall \n\n(Rechnungslegungsreglement Artikel 13i). Folgende Fehler aus dem Rechnungsjahr 2023, die nicht korrigiert wurden, sind somit offenzulegen: \n\n \n\n• Im Rechnungsjahr 2023 wurden erbrachte Leistungen an den Kanton unvollständig verrechnet, was im Rechnungsjahr 2023 zu einem fehlenden Ertrag in Höhe von \n\n54'660 Franken führte (Konto 4241.01 Dienstleistungen KI (kantonsintern)). Die Leistungen wurden im Rechnungsjahr 2024 nachverrechnet und führen so zu einem \n\nperiodenfremden Ertrag im Rechnungsjahr in gleicher Höhe. \n\n• Im Rechnungsjahr 2024 wurde eine Kreditorenrechnung in Höhe von 10'597.70 Franken verbucht, die das Rechnungsjahr 2023 betraf. Die Rechnung wurde im Jahr \n\n2023 nicht abgegrenzt, so dass der Aufwand auf Konto 3133 (IT-Nutzungsaufwand) für das Rechnungsjahr 2024 um 10'597.70 Franken zu hoch ausgewiesen ist.  \n\n \n\n6.2.2 Weitere periodenfremde Aufwände und Erträge \n\nEs werden periodenfremde Aufwendungen und Erträge ab einer Höhe von 10'000 Franken offengelegt. \n\n• Im Rechnungsjahr 2024 erfolgte die verspätete Verrechnung für Wartung und Support durch den Softwarelieferanten für den verschlüsselten und sicheren Versand \n\nvon E-Mails ausserhalb des SHNets (HIN) im Umfang von 18'524 Franken (Rechnung wurde erst im September 2024 für das Vorjahr gestellt). \n\n• Weiterhin wurden durch Axians Informa Schweiz AG die Kosten für den Kreditoren-Workflow im System NSP inklusive Continua Lizenzen für den Kanton Schaffhausen \n\nfür die Jahre 2022 und 2023 in der Höhe von 20’163.59 Franken im Nachhinein an die ITSH verrechnet. Da erst ab dem Jahr 2023 die Kosten für den Kreditoren-\n\nWorkflow des Kantons Schaffhausen erst ab dem Jahr 2023 in die durch die ITSH (vormals KSD) verrechneten Betriebskosten inkludiert wurden, wurde der \n\nnachverrechnete Betrag für das Jahr 2022 im Umfang von 10'081.80 Franken an den Kanton Schaffhausen weiterverrechnet. Dies führte für die ITSH zu einem \n\nperiodenfremden Ertrag im Jahr 2024 in gleicher Höhe. \n\n \n\n6.3 Neuerungen in der Berichterstattung 2024 \n\nAnpassung der Verbuchung von IT-Dienstleistungen an die Empfehlung des SRS zu HRM2 \n\nAb dem Jahr 2024 wurde, wie bereits in den Spezialeffekten aufgeführt, für die ITSH die Kontierung von Dienstleistungen im IT-Bereich an die Empfehlungen von SRS-\n\nCSPCP angepasst. Die veränderte Praxis der Verbuchung betrifft hauptsächlich die Unterscheidung von Dienstleistungen Dritter und deren Aufteilung in IT-Dienstleistungen \n\nund andere Dienstleistungen.  \n\n \n\nDa die Empfehlungen im Rechnungsjahr 2024 im IST umgesetzt wurden, führt dies zu einer Verwerfung zwischen dem Budget 2024 und dem IST 2024 zwischen den Konten \n\n3130 und 3133. Auf dem Fibu-Konto 3130 wurden externe IT-Dienstleistungen in Höhe von 1’715'000 Franken budgetiert, die, gemäss den SRS-Empfehlungen, dem Konto \n\n3133 zuzuordnen sind. \n\n \n\n \n\n \n\n\n\nITSH  Jahresrechnung 2024 \n\n 17/27\n\n6.4 Finanzkennzahlen \n\nGemäss Art. 3 des Rechnungslegungsreglements sind für die finanzpolitische Beurteilung die Kennzahlen Nettoverschuldungsquotient, Zinsbelastungsanteil und \n\nInvestitionsanteil in der Jahresrechnung zu publizieren. \n\n \n\n6.4.1 Nettoverschuldungsquotient \n\nDer Nettoverschuldungsquotient zeigt den Anteil der Erträge, der \n\nerforderlich wäre, um die Nettoschuld abzutragen. Dabei werden folgende \n\nRichtwerte zu Grunde gelegt: <100% = gut; 100-150% = genügend; >150% \n\n= schlecht. \n\n \n\n \n\n \n\n6.4.2 Zinsbelastungsanteil \n\nDer Zinsbelastungsanteil zeigt den Anteil des laufenden Ertrags, welcher \n\ndurch den Nettozinsaufwand gebunden ist. Je tiefer der Wert, desto grösser \n\nist der Handlungsspielraum Organisation. Dabei werden folgende \n\nRichtwerte zu Grunde gelegt: 0-4% = gut; 4-9% = genügend; >9% = \n\nschlecht. \n\n \n\n \n\n6.4.3 Investitionsanteil \n\nDer Investitionsanteil zeigt, welcher Anteil der gesamten Ausgaben für \n\nInvestitionen in die Infrastruktur eingesetzt wird. Bei der Interpretation des \n\nInvestitionsanteils muss auch der Zustand der Infrastruktur berücksichtigt \n\nwerden. Dabei werden folgende Richtwerte zu Grunde gelegt:                      \n\n>10% = genügend;<10%=ungenügend. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n Rechnungsjahr 2024 Rechnungsjahr 2023 \n\nNettoschulden per 31.12.2024 3’805'153.55 -1’263'537.55 \n\nLaufender Ertrag 20’020'536.36 18’116'358.98 \n\nNettoverschuldungsquotient in % 19.01% -6.97% \n\n Rechnungsjahr 2024 Rechnungsjahr 2023 \n\nNettozinsaufwand 141'170.45 \n \n\n8'450.00 \n\nLaufender Ertrag 19’964'380.61 18’116'358.98 \n\nZinsbelastungsanteil in % 0.71% 0.05% \n\n Rechnungsjahr 2024 Rechnungsjahr 2023 \n\nBruttoinvestitionen 2’066'141.20 1’570'787.63 \n\nGesamtausgaben 19’686'269.34 14’588'744.86 \n\nInvestitionsanteil in % 10.50% 10.77% \n\n\n\nITSH  Jahresrechnung 2024 \n\n 18/27\n\n6.5 Eigenkapitalnachweis   \n\n \n\nNr Bezeichnung Bestand  Erhöhung Reduktion Bestand per  \n\n    31.12.2023 2024 2024 31.12.2024 \n\n290 Selbstfinanzierungen im Eigenkapital 0.00      0.00  \n\n291 Fonds im Eigenkapital 0.00      0.00  \n\n292 Rücklagen der Globalbudgetbereiche 0.00      0.00  \n\n293 Vorfinanzierungen 0.00      0.00  \n\n294 Finanzpolitische Reserve (Schwankungsreserve) 0.00  276’242.52   276’242.52 \n\n295 Aufwertungsreserve Verwaltungsvermögen (Einführung HRM2) 0.00      0.00  \n\n296 Neubewertungsreserve Finanzvermögen 0.00      0.00  \n\n298 Übriges Eigenkapital 0.00      0.00  \n\n299 Bilanzüberschuss/-fehlbetrag (kumulierte Vorjahresgewinne)  5’402’958.12   -5’402’958.12  0.00 \n\nTotal         276’242.52 \n\n \n\nDie Entnahmen des Bilanzüberschusses im Jahr 2024 resultiert aus der Rückzahlung sämtlicher Vorjahresgewinne an die Eigner Kanton und Stadt Schaffhausen aufgrund \n\nder Konsolidierung der KSD und die Überführung zur ITSH (siehe Punkt 1.1. der Jahresrechnung 2024). Wie in Punkt 1.1. beschrieben, wurde das im Rechnungsjahr 2024 \n\nerzielte Jahresergebnis der ITSH gemäss Art. 10 des Rechnungslegungsreglements als Schwankungsreserve als finanzpolitische Reserve verbucht. \n\n \n\n6.6 Rückstellungsspiegel \n\n \n\n \n \n\nNr. Konto Bezeichnung Bestand Bildungen Verwendungen Auflösungen Umbuchungen Bestand per \n\n31.12.2023 inkl. Erhöhungen lang-/kurzfristig 31.12.2024\n\n1 2055.00 Kurzfristige Rückstellungen übrige betriebliche Tätigkeit 1 240’000.00 58’342.15 -90’000.00 -150’000.00 0.00 58’342.15\n\n2 2056.10 Kurzfristige Rückstellung Übergangsrenten\n 2 36’865.00 33’864.00 -36’865.00 0.00 25’518.00 59’382.00\n\n3 2086.10 Langfristige Rückstellung Übergangsrente \n3 37’086.00 66’858.00 0.00 -3’058.00 -25’518.00 75’368.00\n\n4 2088.00 Langfristige Rückstellungen der Investitionsrechnung \n4 786’000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 786’000.00\n\nTotal 1’099’951.00 159’064.15 -126’865.00 -153’058.00 0.00 979’092.15\n\n\n\nITSH  Jahresrechnung 2024 \n\n 19/27\n\nFortsetzung Rückstellungsspiegel: \n\n \n1  Die bestehende Bestrittene Lieferantenforderung aus den Vorjahren für Anwendungssupport wurde in der Höhe von 90'000 Franken verwendet. Der verbleibende Rückstellungsbetrag in \n\nHöhe von 150'000 Franken wurde aufgelöst.  \n\nIm Rechnungsjahr 2024 wurde eine neue Rückstellung für eine Lieferantenforderung in Höhe von 58'342.15 Franken gebildet, die von der ITSH aufgrund des fehlenden Abschlusses des \n\nProof of Concepts der Audio-Video-Systeme zurückgewiesen wurde.  \n2 Zusätzliche Mitarbeitende in Frühpension.  \n3 Zusätzliche Mitarbeitende in Frühpension.  \n4  Bei den Mietverträgen für die beiden Rechenzentren bestehen Rückbaupflichten bei Beendigung der Nutzung. Rückbauverpflichtungen bei Beendigung der Nutzung bestehen ebenso \n\nbeim Mietvertrag für die Stahlgiesserei.    \n\n6.7 Beteiligungsspiegel \n\nDie ITSH verfügt über keinerlei Beteiligungen an Dritten. \n\n6.8 Gewährleistungsspiegel \n\nDie ITSH ist keine Eventualverpflichtungen oder sonstige Sachverhalte mit Eventualcharakter eingegangen.  \n\n6.9 Anlagenspiegel \n\n6.9.1 Anlagenspiegel - Finanzvermögen \n\nDie ITSH verfügt über keine Anlagen im Finanzvermögen.  \n\n \n\n6.9.2 Anlagenspiegel des Verwaltungsvermögens \n\nIm Berichtsjahr sind keine Veränderungen der Schätzungsmethoden von Restwerten, Wiederinstandstellungskosten sowie von Abschreibungsmethoden, welche die laufende \n\nPeriode oder künftige Perioden beeinflussen, zu verzeichnen. Auch erfolgten keine Wertaufholungen oder Umgliederungen. Es bestehen keine verpfändeten Aktiven. \n\n  \n\nWie bereits in den offengelegten Abweichungen zum Rechnungslegungsreglement darlegt, erfolgte im Rechnungsjahr 2024 die Abschreibung der Client-Hardware, wie \n\nbisher für 5 Jahre. Die im Rechnungslegungsreglement festgelegte Abschreibungsdauer von 4 Jahren wird mit der Einführung des neuen Servicekatalogs voraussichtlich mit \n\nBudget 2027 angewendet.  \n\n \n\nDie im Anlagespiegel ausgewiesenen Werte für das Finanzierungsleasing wurden manuell ergänzt, da dies im Buchhaltungssystem NSP nur in der Finanzbuchhaltung, nicht \n\njedoch in der Anlagebuchhaltung verfügbar sind.  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\nITSH  Jahresrechnung 2024 \n\n 20/27\n\nFortsetzung Anlagespiegel \n\n \n\n \n \n\n6.10 Kreditrechtliche Angaben \n\n6.10.1    Budget- und Verpflichtungskredite \n\nDie Verpflichtungskredite wurden von der Vorunternehmung übernommen. \n\n \n\nNummer Bezeichnung \nKredit- \n\nBeschluss \n\nKredit- \n\nArt \n\nGesamt-  \n\nBetrag \n\nKreditrestanz \n\n31.12.2023 \n\nBudget \n\n2024 \n\nbeansprucht \n\n2024 \n\nVerfall zG \n\n2024 \n\nKreditrestanz \n\n31.12.2024 \n\nINVP00068 Arbeitsplatz-Komponenten 2024 BK 1’520’000.00    1’520’000.00  1’164’314.90  355’685.10  0.00  \n\nINVP00069 Telefonie-Infrastruktur 2024 BK 35’000.00    35’000.00  17’714.25  17’285.75  0.00  \n\nINVP00056 VK Einführung M365, Phase 1 04.03.2022 VK 192’000.00  14’557.50  0.00  0.00  14’557.50  0.00 \n\nINVP00067 VK Einführung M365, Phase 2 29.11.2023 VK 150’000.00  70’000.00  80’000.00  86’189.45  0.00  63’810.55 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nAnschaff.- \n\nkosten \n\n31.12.23\n\nZugang in \n\n2024\n\nUmgliederungen \n\nin 2024\n\nVerkauf in \n\nPeriode\n\nAnschaff.- \n\nkosten per \n\n31.12.24\n\nkumulierte \n\nAbschr. \n\n31.12.23\n\nPlanmässige \n\nAbschr. in \n\n2024\n\nausserplan-\n\nmässige \n\nAbschr. in \n\nWertauf-\n\nholungen \n\nin 2024\n\nAbschr. auf \n\nAbgänge in \n\n2024\n\nUm-\n\ngliederungen \n\nin 2024\n\nBuchwert \n\n31.12.23\n\n1404 Hochbauten 2’911’084.69 0.00 0.00 0.00 2’911’084.69 -1’600’875.09 -289’630.85 0.00 0.00 0.00 0.00 -1’890’505.94 1’310’209.60 1’020’578.75\n\nRechenzentrum 2’154’902.44 0.00 0.00 0.00 2’154’902.44 -1’563’066.09 -252’666.85 0.00 0.00 0.00 0.00 591’836.35 339’169.50\n\nÜbrige Hochbauten 756’182.25 0.00 0.00 0.00 756’182.25 -37’809.00 -36’964.00 0.00 0.00 0.00 0.00 718’373.25 681’409.25\n\n1406 Mobilien 8’228’337.83 1’979’951.75 0.00 0.00 10’208’289.58 -5’749’977.37 -1’619’875.76 0.00 0.00 0.00 0.00 -7’369’853.13 4’648’482.22 2’838’436.45\n\n1406 Mobilien 6’600’746.51 1’979’951.75 0.00 0.00 8’580’698.26 -4’664’916.49 -1’256’850.36 0.00 0.00 0.00 0.00 1’935’830.02 2’658’931.41\n\nFinanzierungsleasing 1’627’591.32 0.00 0.00 0.00 1’627’591.32 -1’085’060.88 -363’025.40 0.00 0.00 0.00 0.00 2’712’652.20 179’505.04\n\n1420 immaterielle Anlagen 1’417’114.51 86’189.45 0.00 0.00 1’503’303.96 -1’066’264.00 -214’659.09 0.00 0.00 0.00 0.00 350’850.51 222’380.87\n\n1420 Software 1’417’114.51 86’189.45 0.00 0.00 1’503’303.96 -1’066’264.00 -214’659.09 0.00 0.00 0.00 0.00 350’850.51 222’380.87\n\nTotal 12’556’537.03 2’066’141.20 0.00 0.00 14’622’678.23 -8’417’116.46 -2’124’165.70 0.00 0.00 0.00 0.00 -10’541’282.16 6’309’542.33 4’081’396.07\n\n-5’921’766.85\n\n-1’280’923.09\n\n-1’280’923.09\n\n-1’448’086.28\n\n-74’773.00\n\n-1’815’732.94\n\nkumulierte \n\nAbschr. bis \n\n31.12.24\n\nBuchwert \n\n31.12.24\n\n\n\nITSH  Jahresrechnung 2024 \n\n 21/27\n\nFortsetzung Verpflichtungskredite \n\n \n\nNummer Bezeichnung \nKredit- \n\nBeschluss \n\nKredit- \n\nArt \n\nGesamt-  \n\nBetrag \n\nKreditrestanz \n\n31.12.2023 \n\nBudget \n\n2024 \n\nbeansprucht \n\n2024 \n\nVerfall zG \n\n2024 \n\nKreditrestanz \n\n31.12.2024 \n\nINVP00066 VK Ersatz SHNet (Submission - Huawei) 29.11.2023 VK 1’500’000.00    0.00  0.00  0.00  0.00 \n\nINVP00071 VK Ersatz SHNet-Campus 27.03.2024 VK 700’000.00    700’000.00  527’412.35    172’587.65 \n\nINVP00072 VK Ersatz SHNet-WLAN 27.03.2024 VK 300’000.00    300’000.00  67’477.10    232’522.90 \n\nINVP00073 VK Ersatz SHNet-Firewall 27.03.2024 VK 205’000.00    205’000.00  204’138.45    861.55 \n\nINVP00074 VK Ersatz SHNet-Datacenter 27.03.2024 VK 270’000.00    270’000.00  0.00    270’000.00 \n\nINVP00075 VK Ersatz SHNet-Remote Access 27.03.2024 VK 50’000.00    50’000.00  0.00    50’000.00 \n\nTotal Verpflichtungskredite   VK 1’867’000.00  84’557.50  1’605’000.00  885’217.35  14’557.50  789’782.65  \n\nTotal Budgetkredite   BK 1’555’000.00  0.00  1’555’000.00  1’182’029.15  372’970.85  0.00  \n\nTotal Investitionskredite     3’422’000.00  84’557.50  3’160’000.00  2’067’246.50  387’528.35  789’782.65  \n \n\n1  Der Verpflichtungskredit INVP00066 wurde im Jahr 2023 auf die verschiedenen Bereiche des zu ersetzenden Netzwerks (INVP00071-75) aufgeteilt. Der Budgetbetrag stellt den Stand zum \n\n31.12.2023 dar. Nachträglich bewilligte Beträge sind nicht enthalten. Auch ist der Betrag nicht in der Gesamtsumme eingerechnet. \n2   Für das Projekt VK Ersatz SHNet-Firewall wurde durch die Verwaltungskommission im Januar 2025 per Zirkularbeschluss ein Kredit für 2024 in Höhe von 25'000 Franken genehmigt.  \n\n  \n\n\n\nITSH  Jahresrechnung 2024 \n\n 22/27\n\n6.10.2     Exekutivkredite und Nachtragskredite \n\nIm Rechnungsjahr 2024 werden folgende Exekutivkredite bzw. Nachtragskredite beantragt: \n\n \n\n \n \n\n \n\nA Budget wurde überschritten, da Budget in einem anderen Konto enthalten ist: 1’746’575.00 Franken \n\nB Budget wurde überschritten, es handelt sich um gebundene Ausgaben (z.B. höhere Wartungsrechnungen, Sicherstellung Betrieb etc.): 1’083’796.11 Franken \n\nC Budget wurde überschritten, aber den Ausgaben stehen im gleichen Rechnungsjahr entsprechende sachbezogene Einnahmen gegenüber: 1’097’132.69 Franken \n\n \n\nRechnung \n\n2024\nBudget 2024\n\nAbw. \n\nabs. \nAbw. in %\n\nZuordnung A, \n\nB oder C\nBemerkungen Aufsplittung\n\n3049 Übrige Zulagen 52’201.60 33’000.00 19’201.60 58.19 B Nicht budgetierte monatliche Beteiligung an Smartphonekosten gemäss ITSH \n\nWeisung.\n\n19’201.60\n\n3064 Überbrückungsrenten 113’788.60 94’000.00 19’788.60 21.05 B Höhere Aufwendungen aufgrund nicht budgetierter AHV-Zuschlägen (AHV21). 19’788.60\n\n3090 Aus- und Weiterbildung des \n\nPersonals\n\n194’437.04 133’000.00 61’437.04 46.19 B Mehrbedarf für Ausbildungen in den Bereichen Projekt-Management (Hermes), \n\nIT-Service-Management (ITIL), M365 sowie Kundenorientierung für die \n\nTransformation der ITSH zum Business Partner.\n\n61’437.04\n\n3091 Personalwerbung 29’216.43 7’500.00 21’716.43 289.55 B Notwendige externe Unterstützung bei der Personalsuche für schwer zu \n\nbesetzende Expertenstellen im IT Bereich (ICT-Netzwerkarchitekt, ICT-Security).\n\n21’716.43\n\n3101 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 15’570.97 800.00 14’770.97 1’846.37 B Nicht budgetiertes Verbrauchsmaterial für den Unterhalt der \n\nBüroräumlichkeiten der Stahlgiesserei.\n\n6’177.02\n\nC Aufwendungen für Laptopschutzhüllen für den Weiterverkauf an Kunden. 8’593.95\n\n3113 Hardware 202’518.25 63’000.00 139’518.25 221.46 B Höhere Aufwendungen für Hardware, die über Miet- und Betriebskosten an \n\nKunden weiterverrechnet werden.\n\n85’503.58\n\nC Höherer Bestelleingang von Kunden von Hardware-Kaufkomponenten mit \n\nentsprechender Weiterverrechnung.\n\n54’014.67\n\n3120 Ver- und Entsorgung \n\nLiegenschaften VV\n\n259’346.35 160’000.00 99’346.35 62.09 A Nebenkosten für Büroräumlichkeiten und Rechenzentren wurden auf Konto \n\n3160 budgetiert.\n\n31’575.00\n\nB Signifikant gestiegene Stromkosten Rechenzentrum Ebri. 67’771.35\n\n3133 Informatik-Nutzungsaufwand 2’518’307.34 115’000.00 2’403’307.34 2’089.83 A Auf 3130 budgetierte Dienstleistungen, die IT betreffen und gemäss HRM2-\n\nEmpfehlungen neu im IST auf Konto 3133 gebucht wurden. \n\n1’715’000.00\n\nB Mehraufwendungen für externe Unterstützungsleistung für die Optimierung der \n\nIT-Infrastruktur wie z.B. die Ausschreibung der Rechnenzentren, die Umstellung \n\nder Netzwerkinfrastruktur, die Studie für eine Telefonielösung sowie \n\nProjektunterstützung für das IT-Service Management.\n\n688’307.34\n\n3199 Übriger Betriebsaufwand 1’047’524.07 13’000.00 1’034’524.07 7’958.79 C Nicht budgetierbare Vorausleistungen für eine Vielzahl von Kundenprojekten \n\nmit kompletter Weiterverrechnung an die Kunden (vgl. Konto 4309).\n\n1’034’524.07\n\n3401 Verzinsung Finanzverbindlichkeiten 143’893.15 30’000.00 113’893.15 379.64 B Nicht budgetierter Zinssatz gemäss Darlehensvertrag. 113’893.15\n\nTotal Erfolgsrechnung 4’576’803.80 649’300.00 3’927’503.80 604.88% 3’927’503.80\n\nInstitutionelle Gliederung\n\n\n\nITSH  Jahresrechnung 2024 \n\n 23/27\n\n6.11 Langfristige Miet- und bestehende Leasingverträge \n\n6.11.1 Langfristige Mietverträge \n\nDie nachfolgenden Mietverträge laufen nicht innerhalb 12 Monate ab Bilanzstichtag aus oder können nicht innerhalb 12 Monate ab Bilanzstichtag gekündigt werden: \n\n \n\nVertragspartei Mietobjekt Vertragsdauer Jährlicher Mietzins Geschuldeter \n\nRestmietzins  \n\nBundesamt für Strassen, ASTRA Miete RZ-UVM 01.01.2024 - 31.12.2027 CHF 16'800.00 CHF 50'400.00 \n\nEinwohnergemeinde Schaffhausen Miete RZ-EBRI 01.01.2013 - 31.12.2032 CHF 62'988.00 CHF 503'904.00 \n\nKlaiber Immobilien AG Schaffhausen Miete Stahlgiesserei 01.06.2023 - 31.05.2043 CHF 257'679.00** CHF 4'745'588.00 \n\n \n\n* inkl. eventueller, vereinbarter Nebenkosten \n\n** Mietzinserhöhung per 1.6.2025 \n\n \n\n6.11.2 Finanzierungsleasing \n\nVertragspartei Beschaffungsobjekt Vertragsdauer Aktivierung Jährliche \n\nAbschreibungen* \n\nJährlicher \n\nUnterhaltsanteil* \n\nGeschuldete \n\nRestleasingraten \n\nNetcloud AG, \n\nWinterthur \n\nBeschaffung neuer \n\nStorageinfrastruktur  \n\n10.03.2020 - 30.06.2025 CHF 1'808'435.00 CHF 363'025.40 CHF 104'188.70 CHF 181’512.70 \n\n*Aufgrund der Anpassung des Mehrwertsteuersatzes von 2023 auf 2024 hat sich die jährliche Abschreibung von 361'687.00 auf 363'025.40 für die erhöht. Auf eine Aufwertung des \n\nAnschaffungswerts wird verzichtet. \n\n \n\n6.11.3 Operationelles Leasing \n\nAktuell hat die ITSH keine operationellen Leasingverträge abgeschlossen. \n\n\n\nITSH  Jahresrechnung 2024 \n\n 24/27\n\n7 Detailzahlen inkl. Kommentare \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\nITSH  Jahresrechnung 2024 \n\n 25/27\n\nFortsetzung Detailzahlen inkl. Kommentare \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\nITSH  Jahresrechnung 2024 \n\n 26/27\n\nFortsetzung Detailzahlen inkl. Kommentare \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\nITSH  Jahresrechnung 2024 \n\n 27/27\n\nFortsetzung Detailzahlen inkl. Kommentare \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n


text: \nAL-\nKantonsrat \n\nAlternatIve Uste \nK..nronsr"t;;fr"kilon SchaHh<lus"" Eingegangen: 9. Mai 2011/21 \n\nMartina Munz \nFernsichtstrasse 21 \n8215 Hallau \nm unz@shinternet.ch \n\nAn den Präsidenten \ndes Kantonsrates Schaffhau\nsen \nRathaus \n8200 Schaffhausen \n\nHallau, 9. Mai 2011 \n\nMotion 2011/3 \nWarmwasseraufbereitung mit Sonnenkollektoren \n\nDer Reg,ierungsrat ist aufgefordert, im kantonalen Baugesetz die Bedingung auf\nzunehmen, wonach eine Baubewilligung für den Neubau oder einen umfassen\nden Umbau von Gebäuden nur erteilt wird, wenn die Warmwasseraufbereitung \nfür den Bedarf dieses Gebäudes soweit zumutbar und zulässig unter Verwen\ndung thermischer Solaranlagen erfolgt. \n\nBegründung \n\nMit dem Einsatz von Sonnenkollektoren erreichen wir eine maximale Energieeffi\nzienz. Sonnenkollektoren können wetterbedingt etwa drei Viertel des Warmwas\nserbedarfes liefern. Warmwasser mit möglichst wenig Energieeinsatz zu erzeugen \nist ökologisch und ökonomisch sinnvoll. \n\nIn unserer Region sind Sonnenkollektoren kostengünstig und effizient. Sie sollen \ndeshalb bei allen Neu- und grösseren Umbauten zur Anwendung kommen. In \ngewissenFällen wird dem Ortsbildschutz Vorrang eingeräumt werden. Auch kann \nauf Sonnenkollektoren verzichtet werden, wenn die Warmwasseraufbereitung auf \nandere ökologisch sinnvolle Weise erfolgt. \n\nMartina Munz \n\nmailto:unz@shinternet.ch\n\n


name: RR.6960 BD Antwort KlA Isliker_Müller_STVA.pdf

text: \nKanton Schaffhausen \nRegierungsrat \n \n\n \n\nBeschluss vom 27. August 2024 \n\n \n\nKleine Anfrage  \nbetreffend Überprüfung der Arbeitsverhältnisse und Praktikum im Strassenverkehrsamt \nSchaffhausen \n\n \n\nIn einer Kleinen Anfrage vom 25. Mai 2024 stellen die Kantonsräte Arnold Isliker und Markus \n\nMüller verschiedene Fragen betreffend Überprüfung der Arbeitsverhältnisse und Praktikum im \n\nStrassenverkehrsamt Schaffhausen \n\n \n\nDer Regierungsrat \n\na n t w o r t e t :  \n\nDas Strassenverkehrs- und Schifffahrtsamt (StVA) erfüllt als Dienstleistungsbetrieb wichtige \n\nAufgaben in den Bereichen Verkehr, Sicherheit und Umwelt. Der Fokus richtet sich dabei im \n\nWesentlichen auf den Vollzug des Strassenverkehrs- und Schifffahrtsrechts. Das Ressort Tech-\n\nnik ist hauptsächlich zuständig für die Abnahme von amtlichen Fahrzeug- und Führerprüfungen \n\nsowie für die Kundenberatung bei technisch anspruchsvollen Verkehrszulassungsfragen. Seit \n\n2018 verfügt das StVA im Bereich «Fahrzeugprüfungen» über ein Qualitätssicherungssystem, \n\nwelches periodischen Rezertifizierungsaudits unterliegt. \n\nNeuausrichtung der Funktion «Ressortleiter Technik, Chefexperte» \n\nIm Rahmen der Neubesetzung der Funktion «Ressortleiter Technik, Chefexperte» im StVA wur-\n\nden 2019 die Anforderungen an die Stelle analysiert und das Aufgabengebiet dieser Kaderfunk-\n\ntion neu ausgerichtet. Hintergrund dazu waren verschiedene Entwicklungen und Veränderungen \n\nim Wirkungsbereich des StVA, wie beispielsweise die fortschreitende Implementierung von \n\neGovernment-Lösungen, Digitalisierungsvorhaben zur Prozessautomatisierung, aber auch die \n\nZunahme der Kundenansprüche und der Komplexität betreffend die technische Beratung bei \n\ndirektimportierten Fahrzeugen und Fahrzeugumbauten im Hinblick auf eine schweizerische Ver-\n\nkehrszulassung.  \n\nDiese Veränderungen nehmen in ihrer Dynamik und Komplexität stetig zu und haben sehr oft \n\nProzess- und Schnittstellenanpassungen zur Folge, welche die gewohnten Arbeitsabläufe der \n\nMitarbeitenden direkt tangieren und verändern. Hinzu kommen der fortschreitende Technologie-\n\nwandel der Fahrzeugbranche und die ständigen Änderungen im Strassenverkehrsrecht bei \n\ngleichzeitiger Zunahme der Geschäftsfälle. \n\n\n\n 2 \n\nAls Folge dieser Entwicklungen und Trends hat der Anspruch an die Führungs- bzw. Manage-\n\nmentaufgaben des Kaders im StVA in den letzten Jahren deutlich zugenommen. Das Anforde-\n\nrungsprofil des «Ressortleiter Technik, Chefexperte» hat sich insofern verändert, dass zusätz-\n\nlich zu den bisherigen fachspezifischen Kompetenzen neu auch Erfahrungen in der Ausübung \n\nvon Managementfunktionen stark an Bedeutung gewonnen haben. Die Neuausrichtung des Auf-\n\ngabengebiets widerspiegelt sich schliesslich in der Zusammensetzung der Hauptaufgaben. \n\nWährend die Chefexperten früher zu 80 % Fahrzeug- und Führerprüfungen abgenommen hat-\n\nten, ist dieser Anteil heute im Kanton Schaffhausen - wie in anderen Kantonen - verschwindend \n\nklein geworden. Gleichzeitig sind die Aufgaben in den Bereichen Führung, Beratung, Organisa-\n\ntion und Projekte aufgrund der heutigen Bedürfnisse auf über 90 % angestiegen. \n\nDer Regierungsrat hat dem veränderten Anforderungsprofil des «Ressortleiter Technik, Chefex-\n\nperte» mit der Anstellung eines sehr gut qualifizierten neuen Chefexperten im Februar 2020 \n\nRechnung getragen. \n\nArbeitsweise bei technischen Abklärungen zur Verkehrszulassung \n\nDer weitaus grösste Anteil aller Fahrzeugzulassungsgeschäfte kann unter Vorlage der nötigen \n\nUnterlagen direkt am Schalter des StVA abgewickelt werden. Eine technische Vorabklärung \n\ndurch das Ressort Technik ist «nur» dann nötig, wenn die Komplexität des Zulassungsgeschäfts \n\ndie Abwicklung am Schalter verunmöglicht, weil die Prüfung der Unterlagen beispielsweise ein \n\nvertieftes technisches Fachwissen voraussetzt oder sehr viel Zeit in Anspruch nimmt. Häufig \n\nhandelt es sich dabei um den Import von Fahrzeugen ohne EG-Übereinstimmungsbescheini-\n\ngung (Certificate of Conformity, CoC) oder um solche mit fehlenden ausländischen Fahrzeug-\n\npapieren. Nicht selten geht es auch um umgebaute oder abgeänderte Fahrzeuge aller Art, die \n\nin die Schweiz importiert werden sollen und die nicht über die erforderlichen Nachweise bzw. \n\nPrüfbescheinigungen verfügen. Es handelt sich also stets um Fahrzeugzulassungen, die nicht \n\nstandardmässig abgewickelt werden können und deshalb eine individuelle Beurteilung der Fach-\n\nspezialisten erfordern. Es sind diejenigen Zulassungsgeschäfte, die im Fokus der vorliegenden \n\nKleinen Anfrage stehen. \n\nDie anzuwendenden Rechtsgrundlagen sind durch das Strassenverkehrsgesetz und die zuge-\n\nhörigen Verordnungen des Bundesrats sowie durch diverse Weisungen des Bundesamtes für \n\nStrassen ASTRA weitestgehend gegeben. Diese werden mit entsprechenden Handlungsemp-\n\nfehlungen und Richtlinien der Vereinigung der Strassenverkehrsämter (asa) umfassend ergänzt. \n\nSie unterliegen laufenden Änderungen und sind zum Teil sehr vielschichtig. Die Beurteilung die-\n\nser Fahrzeugzulassungen ist in der Regel zeitintensiv, da die Kundinnen und Kunden bei der \n\nBeschaffung von fehlenden Unterlagen der Hersteller oder ausländischen Behörden oft auf die \n\nUnterstützung des StVA angewiesen sind. Zudem wird bei Fahrzeugen grundsätzlich auf die \n\n\n\n 3 \n\nmassgeblichen Vorschriften zum Zeitpunkt der ersten Inverkehrsetzung abgestützt, was insbe-\n\nsondere bei alten Fahrzeugen aufwändige Recherchen erfordert. Im Gegensatz zu anderen \n\nKantonen erfolgt diese Kundendienstleistung im Kanton Schaffhausen kostenlos; dies auch bei \n\nsehr aufwändigen Recherchen seitens StVA. Damit der Prozess effizient und einheitlich abge-\n\nwickelt werden kann, erfolgt die Beurteilung dieser individuellen Verkehrszulassungen in der \n\nRegel durch den Chefexperten und seinen Stellvertreter, wobei sehr komplexe oder besondere \n\nFälle jeweils im Team und bei Bedarf auch mit anderen Kantonen besprochen werden. Ziel ist \n\nes, unter Wahrung der Recht-, Zweck- und Verhältnismässigkeit sowie der Gleichbehandlung \n\naller Kundinnen und Kunden, wenn immer möglich eine Lösung für eine erfolgreiche Fahrzeug-\n\nzulassung zu finden. \n\nDie Wahrnehmung der Sorgfaltspflicht und Verantwortung durch das StVA führt zu einem hohen \n\nAnspruch an die Rechtskonformität bei derartigen Zulassungsgeschäften. Dies hat für den Fahr-\n\nzeughalter den Vorteil, dass ein hoher Qualitätslevel und damit die Sicherheit besteht, dass ein \n\nim Kanton Schaffhausen importiertes und zugelassenes Fahrzeug bei einem Kantonswechsel \n\nkeine Probleme verursacht (z.B. Aberkennung Veteranenstatus mit allfälligem Einfluss auf den \n\nFahrzeugwert oder Probleme mit der Zulassung). Auf der anderen Seite kann dieser Anspruch \n\ndazu führen, dass insbesondere Garagisten, die ihr Geschäftsmodell auf den Import von spezi-\n\nellen oder abgeänderten Fahrzeugen ausgelegt haben, den hohen Stellenwert der Rechtskon-\n\nformität als Schikane empfinden und sich insbesondere eine tolerantere Haltung des StVA bei \n\nder Beibringung von fahrzeugspezifischen Dokumenten/Nachweisen wünschten. Fälle von un-\n\nrechtmässigem Vorgehen durch das StVA sind hingegen keine bekannt. \n\nDass eine Verkehrszulassung schlussendlich infolge Nicht-Konformität des Fahrzeugs verwei-\n\ngert werden muss, kommt durchaus vor, ist aber weniger oft der Fall, als dass der Importeur/ \n\nGaragist nach einer ersten Bearbeitung und Erhalt der Checkliste seitens StVA sich nicht mehr \n\nmeldet und die Zulassung in einem anderen Kanton versucht, wo zum Teil vorab weniger Un-\n\nterlagen verlangt werden. Für das StVA ist dies sehr unbefriedigend, da der bereits investierte \n\nZeitaufwand anderweitig hätte eingesetzt werden können. \n\nDas StVA ist sich der unterschiedlichen kantonalen Praxen bezüglich der verlangten Zulas-\n\nsungsdokumente und Nachweise bewusst und sieht denn auch Optimierungspotenzial in die-\n\nsem Bereich. Bisher wurden grundsätzlich fahrzeugspezifische Unterlagen/Bestätigungen ver-\n\nlangt, sofern diese beschafft werden können. Das Heranziehen von allgemeinen Unterlagen, \n\nwie beispielsweise Typengenehmigungen von zwar ähnlichen, aber nicht identischen Fahrzeug-\n\ntypen, wurde nicht praktiziert. Ein hoher Stellenwert wurde zudem der Einhaltung der Abgas- \n\nund Lärmvorschriften sowie der Vorschriften über gefährliche Anbauteile und Bremsanlagen zu-\n\ngesprochen. \n\n \n\n\n\n 4 \n\nDas StVA wird überprüfen, in welchem Umfang ein Verzicht von vorgesehenen und bisher ver-\n\nlangten fahrzeugspezifischen Dokumenten/Nachweisen zu Gunsten der Kundenfreundlichkeit \n\nverantwortet werden kann. Dies im Sinne einer Praxisangleichung an die Nachbarkantone. \n\nBasis für diese Überprüfung bildet primär der Austausch mit den Zulassungsstellen der anderen \n\nKantone, insbesondere mit den Nachbarkantonen Zürich und Thurgau und denjenigen der Ost-\n\nschweiz. Durch die Vereinigung der Strassenverkehrsämter (asa) besteht ein sehr gutes Netz-\n\nwerk zwischen den Kantonen, welches einen äusserst kollegialen und offenen Austausch er-\n\nmöglicht. Im Weiteren ist das StVA direkt in verschiedenen Gremien der asa vertreten, was den \n\nEinblick in die Praxis anderer Kantone erleichtert. So ist beispielsweise der Chefexperte Mitglied \n\nder gesamtschweizerischen Kommission Technik. \n\nKein Handlungsbedarf besteht im Bereich der periodischen Nachkontrollen, welche den weitaus \n\ngrössten Anteil der Tätigkeit der Verkehrsexperten ausmacht. Wie die Auswertungen im Rah-\n\nmen der Qualitätssicherung zeigen, liegt die Erfolgsquote der Erstprüfungen im Kanton Schaff-\n\nhausen im Jahr 2023 bei 80 %, was einer deutlichen Zunahme von 4 % gegenüber dem Vorjahr \n\nentspricht. \n\nZusammenarbeit mit Verbänden \n\nDas StVA pflegt seit Jahren eine enge Zusammenarbeit mit den Schaffhauser Sektionen des \n\nSchweizerischen Nutzfahrzeugverbands (ASTAG), der Landtechnik Schweiz (VLT-SH) und des \n\nAuto Gewerbe Verbands Schweiz (AGVS) mit dem Ziel, das gegenseitige Verständnis zu för-\n\ndern und allfällige Fragen sowie Probleme frühzeitig anzusprechen und konstruktive Lösungen \n\nzu finden. Der Austausch findet anlässlich regelmässiger Treffen mit den Sektionsvorständen \n\nstatt; zudem nimmt das StVA jeweils an den Generalversammlungen der Verbände teil und un-\n\nterstützt diese zum Teil mit Beiträgen aus der Praxis.  \n\nWährend sich die ASTAG und der VLT-SH weitgehend mit der Zusammenarbeit des StVA zu-\n\nfrieden zeigen, hatte sich der AGVS im August 2022 unzufrieden über die Praxis bei der Zulas-\n\nsung von Import- und Tuningfahrzeugen und weitere Punkte geäussert. Im Januar 2023 wurde \n\ndann auf Wunsch des AGVS eine Aussprache am «Runden Tisch» durchgeführt.  \n\nDie vom AGVS geäusserten Anliegen wurden vom StVA sehr ernst genommen und intern ana-\n\nlysiert. Da seitens AGVS praktisch keine konkreten Fallbeispiele vorgelegt werden konnten, hat \n\ndas StVA im März 2023 eine Umfrage zur Zusammenarbeit/Zufriedenheit bei den Unternehmen \n\nim Autogewerbe bzw. im Autohandel der Region Schaffhausen durchgeführt. Auf Grund der \n\nErkenntnisse konnten einige Verbesserungen umgesetzt werden, weiteres Optimierungspoten-\n\nzial wurde für die Umsetzung nach Bezug des StVA-Neubaus eruiert (z.B. Ausweitung Repara-\n\nturbestätigungsverfahren auf weitere Fahrzeugarten). Die Auswertung der Umfrage wurde dem \n\n\n\n 5 \n\nAGVS Vorstand im August 2023 vorgestellt, wobei dieser dem StVA bereits eine deutliche Ver-\n\nbesserung der Zusammenarbeit attestiert hatte. Auch anlässlich der Generalversammlung des \n\nAGVS im Februar 2024 wurde im Jahresbericht des Präsidenten bestätigt, dass die Kritik des \n\nVerbandes sehr konstruktiv und lösungsorientiert aufgenommen wurde und einige Unstimmig-\n\nkeiten mit dem Gewerbe aus der Welt geschafft werden konnten. Gemäss dem Präsidenten \n\nkamen bei den Nachbefragungen durch den Vorstand von Seiten der AGVS Garagen praktisch \n\ndurchs Band positive Rückmeldungen. Schwierigkeiten wurden einzig noch im Bereich der Ve-\n\nteranenfahrzeuge von Garagen ausserhalb des Verbands geortet. Das StVA hat diesen und \n\nallfällige weitere Punkte anlässlich des Treffens mit dem AGVS Vorstand im August 2024 erneut \n\nthematisiert. Dies mit dem Ziel, die Dienstleistungen des StVA zur grösstmöglichen Zufrieden-\n\nheit der Garagenbetriebe zu erbringen, auch wenn dies angesichts der regulatorischen Ein-\n\nschränkungen und der unbestrittenen Notwendigkeit der Rechtssicherheit und Rechtsgleichheit \n\nnicht immer möglich sein wird.  \n\nIn den letzten Jahren hat das StVA denn auch in die Einführung des elektronischen Partnerpor-\n\ntals zur serviceorientierten Abwicklung von Online-Prozessen investiert, welches die Garagen-\n\nbetriebe und Autohändler bei der Einführung des elektronischen Reparaturbestätigungsverfah-\n\nrens (eRBV, 2022), der Einführung der gewünschten Abfrage von Fahrzeugprüfungsdaten \n\n(2023) und der Einführung des elektronischen Fahrzeugwechsels (2024) unterstützt. \n\nZusammenarbeit und Teamentwicklung im Ressort Technik \n\nDie eingangs geschilderten Veränderungen des Aufgabengebiets des Chefexperten führen zu \n\neinem gewollt stärkeren Fokus auf die Führung sowie die Organisations- und Prozessoptimie-\n\nrung im Ressort Technik. Insbesondere die aktive Wahrnehmung der Führungsaufgabe ist je-\n\ndoch äusserst herausfordernd. Dies weil die Verkehrsexperten aufgrund der heute noch dezent-\n\nralen Organisation sehr oft in den Aussenprüfstellen verteilt eingesetzt sind und der persönliche \n\nKontakt mit dem Vorgesetzten und teilweise auch mit den Kollegen nur sporadisch möglich ist. \n\nDennoch wird vom Chefexperten erwartet, dass er vorausschauend und zukunftsorientiert \n\nagiert, Prozesse und Systeme hinterfragt und seine Mitarbeitenden weiterentwickelt. Dies kann \n\nunter Umständen auch unbequem und herausfordernd sein; dennoch ist diese Aufgabe auf \n\nStufe Ressortleitung für die unternehmerische Entwicklung des Ressorts Technik sehr wichtig. \n\nVor diesem Hintergrund und den bevorstehenden Veränderungen durch den Bezug des StVA-\n\nNeubaus Ende 2024 ist es verständlich, dass im Team der Verkehrsexperten auch Verunsiche-\n\nrungen, eine gewisse Unzufriedenheit und Verlustängste existieren. Das StVA nimmt diese Si-\n\ntuation sehr ernst, weshalb es Mitte 2023 eine interne Mitarbeiterzufriedenheitsumfrage zur Ana-\n\nlyse im Verkehrsexpertenteam durchgeführt hat. Resultierend daraus wurden Arbeitsabläufe op-\n\ntimiert und wertvolle Erkenntnisse gesammelt, deren Umsetzung Teil eines aktiven Teament-\n\nwicklungsprozesses im Ressort Technik unter Einbezug aller Experten ist. Dieser Prozess hat \n\n\n\n 6 \n\neine klare Zielsetzung und befasst sich mit Themen wie Rollenverständnis, Zusammenarbeits-\n\nkultur, Kommunikation, Führen und Führen lassen, aber auch mit technischen Arbeitsprozessen \n\nim StVA-Neubau. Die Verkehrsexperten sind ausdrücklich eingeladen, ihre Eigenverantwortung \n\nund die Gelegenheit zur umfassenden Mitgestaltung ihres künftigen Arbeitsumfelds wahrzuneh-\n\nmen und sich aktiv und offen über die verschiedenen Gefässe (Workshops, Projekt-/Echogrup-\n\npen) einzubringen. Die gemeinsam erarbeiteten Ziele und Massnahmen werden mit dem Bezug \n\ndes Neubaus verbindlich und sind von allen Verkehrsexperten umzusetzen und mitzutragen. \n\nDie Verkehrsexperten leisten einen wichtigen Beitrag zur Verkehrssicherheit, indem sie täglich \n\nentscheiden, wer ein Fahrzeug führen darf und welche Fahrzeuge für den Verkehr zugelassen \n\nwerden. Aufgrund der hohen Prüfungsrückstände im Kanton Schaffhausen ist die Einsatzpla-\n\nnung der Verkehrsexperten bei den Fahrzeugprüfungen auf eine hohe Produktivität ausgerich-\n\ntet. Bei der periodischen Nachkontrolle von Personenwagen folgt beispielsweise alle 24 Minuten \n\nvon morgens bis abends ein neues Auto, welches geprüft werden muss. Die Verkehrsexperten \n\nstützen ihre Entscheidungen auf gesetzliche Grundlagen. Gleichzeitig müssen sie gute Dienst-\n\nleister sein. Die Kunden des StVA - aber auch das StVA als Arbeitgeber - erwarten effiziente \n\nund freundliche Mitarbeitende, dazu gehört auch eine umsichtige Kommunikation auf Augen-\n\nhöhe, insbesondere wenn das Ergebnis negativ ist. Die Kommunikation mit der vielschichtigen \n\nKundschaft ist daher anspruchsvoll und kann mitunter für die Mitarbeitenden auch belastend \n\noder gar verletzend sein. Es ist deshalb durchaus verständlich und legitim, dass sich auch Ver-\n\nkehrsexperten neu orientieren. Insofern sind die Kündigungen der vergangenen Jahre im Res-\n\nsort Technik im Einzelfall alle erklärbar. Eine ungesunde Fluktuationsrate ist nicht zu erkennen. \n\nVor diesem Hintergrund lassen sich die spezifischen Fragen wie folgt beantworten: \n\n1. Sind dem Regierungsrat die Probleme bekannt? \n\nDie einleitend umfassend beschriebene Situation im StVA ist bekannt. \n\n2. Was gedenkt der Regierungsrat zu tun, um die Arbeitsmoral des Personals wieder in \n\nPositive zu lenken? \n\nWie einleitend erläutert, hat das StVA bereits 2023 eine interne Mitarbeiterzufriedenheitsanalyse \n\nim Verkehrsexpertenteam durchgeführt, welche eine Standortbestimmung und die Identifikation \n\ngemeinsamer Zielbilder und Handlungsfelder ermöglichte. Basierend darauf wurde ein Team-\n\nentwicklungsprozess im Ressort Technik gestartet, welcher bis zum Bezug des StVA-Neubaus \n\nabgeschlossen sein wird. Alle Verkehrsexperten sind in diesen Prozess miteinbezogen und zur \n\nkonstruktiven Mitgestaltung der Zusammenarbeit und künftigen Arbeitsprozesse aufgefordert. \n\nDie Teamentwicklung erfolgt mit externer Fachbegleitung und regelmässiger Rapportierung \n\ndurch die Dienststellenleitung an das Baudepartement. \n\n\n\n 7 \n\n3. Wie wird sich in Zukunft die Zusammenarbeit mit Garagisten, Privaten und Importeuren \n\nverbessern? \n\nWie einleitend erläutert, wird das StVA bei Fahrzeugimporten und -änderungen überprüfen, in \n\nwelchem Umfang ein Verzicht von vorgesehenen und bisher verlangten fahrzeugspezifischen \n\nDokumenten/Nachweisen verantwortet werden kann. Dies im Sinne einer Praxisangleichung an \n\ndie Nachbarkantone mit dem Ziel, dass im Kanton Schaffhausen generell keine zusätzlichen \n\nUnterlagen/Nachweise für die Verkehrszulassung erforderlich sind. Angesichts der bestehenden \n\nRegularien auf Bundesebene wird eine völlige Zufriedenheit der Garagenbetriebe allerdings \n\nauch künftig nicht immer möglich sein. Diesbezüglich wäre es zu begrüssen, wenn die Bran-\n\nchenverbände ihren politischen Einfluss geltend machen, um aus ihrer Sicht unnütze oder ein-\n\nschränkende Vorschriften im Rahmen der Gesetzgebung abzuschaffen. \n\n4. Wird eine engere Zusammenarbeit mit den umliegenden Strassenverkehrsämtern ange-\n\nstrebt, damit ein besserer Austausch stattfindet, anstatt sich gegenseitig auszuspielen? \n\nWie einleitend erläutert, sind die kantonalen Strassenverkehrsämter durch die Vereinigung der \n\nStrassenverkehrsämter (asa) sehr gut vernetzt und pflegen regelmässig einen kollegialen Aus-\n\ntausch auf verschiedenen Stufen. Insofern kann von gegenseitigem Ausspielen untereinander \n\nnicht die Rede sein. Vielmehr schränkt die gute Vernetzung unter den Strassenverkehrsämtern \n\ndas gegenseitige Ausspielen der Ämter durch vereinzelte Kunden ein. \n\n5. Wäre, in Anbetracht der jetzigen Situation, eine Neubesetzung des Postens Ressortleiter \n\nTechnik/Chefexperte anlässlich der Neueröffnung des Strassenverkehrsamtes denkbar? \n\nNein, eine solche Massnahme ist weder zu rechtfertigen noch ist sie beabsichtigt. Wie einleitend \n\nerläutert, hat das StVA Verbesserungspotenzial bei der operativen Verkehrszulassung von Im-\n\nportfahrzeugen erkannt und prüft den Handlungsspielraum, insbesondere mit den Nachbarkan-\n\ntonen. Gleichzeitig steht es mit dem Wechsel von den dezentralen Standorten zu einem zentra-\n\nlen Neubau und den damit einhergehenden Veränderungen vor wichtigen organisatorischen und \n\npersonellen Herausforderungen. Der Chefexperte spielt bei diesen Entwicklungen eine zentrale \n\nRolle.  \n\nSchaffhausen, 27. August 2024 DER STAATSSCHREIBER \n\n \n\n Dr. Stefan Bilger \n\n \n\n\n


Kleine Anfrage 2024_10.pdf

text: \nKantonsrat\nEingegangen: 1 3' MAI\n\nLinda De Ventura\nWebergasse 34\n8200 Schaffhausen\n\nIrene Gruhler Heinzer\nZum Nägelisee 10\n8260 Stein am Rhein\n\nAn den Regierungsrat\nRegierungsgebäude\nBeckenstube 7\n8200 Schaffhausen\n\nSchaffhausen, 13. Mai 2024\n\nKleine Anfrage 20 24 / 1 0\nStand Umsetzung der Empfehlungen der PUK Schulzahnklinik\n\nSehr geehrte Frau Regierungsrätin, sehr geehrte Herren Regierungsräte\n\nDie Parlamentarische Untersuchungskommission (PUK) Schulzahnklinik hat im Jahr 2020\nihre Arbeit abgeschlossen und einen Bericht veröffentlicht, in dem Empfehlungen gemacht\nwerden. Der Kantonsrat und die Bevölkerung wurden seither weder von Seiten der\nRegierung, noch von Seiten der Geschäftsprüfungskommission (GPK) über den Stand der\nDinge informiert. Dies, obwohl insbesondere die GPK von der PUK dazu aufgefordert wurde.\n\nDeshalb unterbreiten wir dem Regierungsrat folgende Fragen zu den Empfehlungen der\nPUK:\n\nEbene Reaierunasrat:\n\n1. Hat der Regierungsrat abgeklärt, in welcher Form und mit welchem Angebot sich die\nSchulzahnklinik in Zukunft positionieren und entwickeln soll? Falls ja, mit welchem\nErgebnis? Hat das Finanzdepartement die gesetzlichen Grundlagen überprüft und\nfalls ja, wird es diesbezüglich einen Bericht und Antrag geben und auf wann ist dies\nvorgesehen?\n\n2. Mit welchem Ergebnis fand die Überprüfung betreffend Departementszuordnung\nstatt?\n\n3. Welche Massnahmen hat die Regierung ergriffen, um sicherzustellen, dass die\nRegelungen betreffend Nebenbeschäftigungen innerhalb der kantonalen Verwaltung\nnach einheitlichen Kriterien angewendet werden?\n\n4. Inwiefern wurde sichergestellt, dass die Abteilungen und Dienststellen, in denen\nspezielles Fachwissen vorhanden ist, in ihrer fachlichen Tätigkeit regelmässig\nüberprüft werden?\n\n\n\nWie wird sichergestellt, dass die Departementsvorstehenden den\nGesamtregierungsrat über schwerwiegende Vorkommnisse und über diesbezüglich\nergriffene Massnahmen regelmässig und umfassend informieren?\n\n6. Wie steht es um die Empfehlung, dass Abklärungen über Vorkommnisse bei\nAbteilungen und Dienststellen, wenn die Vorgesetzten mitbetroffen sind, nicht durch\ndie Vorgesetzten selbst, sondern durch das Departement oder durch eine externe\nStelle durchgeführt werden?\n\n7. Was hat der Regierungsrat unternommen, um die Submissionsvorschriften in der\nVerwaltung bekannt zu machen und zu gewährleisten, dass diese wirksam umgesetzt\nwerden?\n\n8. Wurde ein jährlicher Informations- und Wissensaustausch mit der Finanzkontrolte\ninstitutionalisiert? Wie wird die Unabhängigkeit der Finanzkontrolle gewährleistet?\n\n9. Wurden Änderungen in der Handhabung der Marktzulagen gemacht und falls ja,\ninwiefern?\n\n10. Der Kantonsrat hat aufgrund der Empfehlungen der PUK eine Motion betreffend\nSchaffung einer niederschwelligen, verwaltungsunabhängigen Anlauf- oder\nMetdestelle an die Regierung überwiesen. Wie ist der aktuelle Stand und wann kann\ndiesbezüglich eine Vorlage erwartet werden?\n\nEbene Schuizahnklinik:\n\n11. Inwiefern wurde in der Schulzahnklinik die interne Organisation (z. Bsp.\nArbeitsabläufe, Zuweisungen, Dokumentationen, Patientenakten, Übergaben etc.)\nüberprüft und angepasst?\n\n12. Wurde überprüft, ob das Produkt Myobrace® weiterhin eingesetzt werden soll und für\nwelche myofunktionellen Dysfunktionen es allenfalls anzuwenden ist? Wurde auch\ngeprüft, ob derLogopädie mehr Ressourcen zur Verfügung gestellt werden müssten,\ndamit der Therapie-Bedarf bei myofunktionellen Dysfunktionen gedeckt werden kann\nund falls ja, mit welchem Ergebnis?\n\n13. Wurde das Merkblatt «Nebenbeschäftigungen» aufgrund der Erkenntnisse der PUK\nangepasst?\n\n14. Wie wird gewährleistet, dass die Schulzahnklinik sich an die\nSubmissionsbestimmungen hält und die Patientendossiers professionell und\nvollständig geführt werden?\n\n15. Wurden die Rahmenbedingungen für die Behandlung der Mitarbeitenden und deren\nKinder geregelt und wird in der Schulzahnklinik eine Liste der im Kanton\nSchaffhausen praktizierenden Zahnärztinnen sowie derKieferorthopäd:innen und\nKieferchirurg:innen aufgelegt, damit die Wettbewerbsneutralität gewahrt wird?\n\nBesten Dank für die Beantwortung unserer Fragen.\n\n7 .' IX%/ ^( - C^- -v A l/\\^ - VA~ <^.-; ^. ^ ^- y-'\n\nLinda De Ventura Irene GruhlerHeinzer '•'\n\nKantonsrätin SP Kantonsrätin SP\n\n\n