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name: Hochschule Luzern_Jahresbericht 2019_Finanzbericht und Kennzahlen

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text: \nFinanzbericht und \nKennzahlen 2019\n\nJahresbericht\n\n\n\nInhaltsverzeichnis\nFinanzbericht und Statistiken 2019\n\nInhaltsverzeichnis\n\nJahresbericht 2019 des Rektors� 4\n\nJahresbericht 2019: Ressort Ausbildung� 6\n\nJahresbericht 2019: Ressort Weiterbildung� 7\n\nJahresbericht 2019: Ressort Forschung & Entwicklung� 8\n\nJahresbericht 2019: Mitarbeitende� 9\n\nKommentar zur Jahresrechnung 2019 � 10\n\nJahresrechnung 2019� 12\n\nErfolgsrechnung 2019������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� 12\nBilanz per 31. Dezember 2019��������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� 13\nGeldflussrechnung 2019��������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� 14\nEigenkapitalnachweis 2019��������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� 15\nAnhang zur Jahresrechnung 2019�������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� 16\nRevisionsbericht zur Jahresrechnung 2019���������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� 28\nFinanzierungsanteile der Konkordatskantone 2019����������������������������������������������������������������������������������������������������� 30\n\nFacts & Figures 2019� 31\n\nStatistik Mitarbeitende 2019������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������ 31\nStatistik Ausbildung 2019������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������ 32\nStatistik Weiterbildung 2019������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������ 33\nStatistik Forschung & Entwicklung 2019��������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� 34\n\nNicht-Fachhochschulbereich� 35\n\nErfolgsrechnung Design & Kunst, NFH-Bereich��������������������������������������������������������������������������������������������������������������� 35\nErfolgsrechnung Musik, NFH-Bereich��������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� 35\n\nAnhang � 36\n\n\n\nKenntnisnahme und Genehmigung\nFinanzbericht und Statistiken 2019\n\nKenntnisnahme und Genehmigung\n\nDer Fachhochschulrat hat am 31. März 2020 den Jahresbericht 2019 der Hochschule Luzern  \n(FH Zentralschweiz) zur Kenntnis genommen und die Jahresrechnung 2019 zuhanden des Konkordats-\nrats verabschiedet. Der Konkordatsrat hat am 8. Mai 2020 den Jahresbericht und die Jahresrechnung \n2019 der Hochschule Luzern gemäss Artikel 19, lit. k der Zentralschweizer Fachhochschul-Vereinbarung \ngenehmigt und zur Publikation freigegeben.\n\n\n\n4 Jahresbericht 2019 des Rektors\nFinanzbericht und Statistiken 2019\n\nJahresbericht 2019 des Rektors\n\nWie schon 2018 war auch 2019 für die Hochschule Luzern ein Jahr der kontinuierlichen Weiterentwick-\nlung in der Aus- und Weiterbildung, in der Forschung & Entwicklung und bei den Dienstleistungen für \nDritte; sie konnte ihre gute Stellung in der schweizerischen Hochschullandschaft weiter festigen. Sechs \nim Berichtsjahr besonders relevante Entwicklungen und Projekte seien herausgehoben:\n\nDas 2015 in Kraft getretene Hochschulförderungs- und -koordinationsgesetz (HFKG) hält fest, dass alle \nHochschulen der Schweiz bis spätestens 2022 die sogenannte institutionelle Akkreditierung durch-\nlaufen müssen, um sich auch künftig «Hochschule» nennen zu dürfen und Bundes- sowie interkantonale \nBeiträge zu erhalten.\nDer Weg zur institutionellen Akkreditierung der Hochschule Luzern dauerte rund zwei Jahre. In ihrem \nBericht stellten die Gutachterinnen und Gutachter der Hochschule Luzern ein gutes Zeugnis aus und \nhoben insbesondere die gelebte Qualitäts- und Dialogkultur positiv hervor.\nDer Schweizerische Akkreditierungsrat (SAR) erteilte der Hochschule Luzern an seiner Sitzung vom  \n27. September 2019 die institutionelle Akkreditierung. Damit bestätigt er die Fähigkeit der Hochschule \nLuzern, ihre Qualität in Ausbildung, Weiterbildung, Forschung und Dienstleistungen zu sichern und \nweiterzuentwickeln. Die für sieben Jahre gültige institutionelle Akkreditierung ist für die Hochschule \nLuzern ein wichtiger strategischer Erfolg, der ihren Platz in der schweizerischen Hochschullandschaft \nformell bestätigt.\n\nIn einem Rhythmus von vier Jahren – abgestimmt auf den Leistungsauftrag der Zentralschweizer \nTrägerkantone – führt die Hochschule Luzern ein Strategiereview durch. Dies war 2019 wieder der Fall. \nDie neue Strategie 2020–2023 baut auf der vorangehenden Strategie 2016–2019 auf. Sie schärft die \nkünftige Ausrichtung der einzelnen Leistungsaufträge und integriert übergreifende Themen wie Quali-\ntät, Internationalität, Interdisziplinarität, Digitalisierung oder Nachhaltigkeit.\nHerzstück der Strategie 2020–2023 sind ihre drei übergeordneten Stossrichtungen:\n– �«Wir bilden – um die Zukunft mitzugestalten.» Die Hochschule Luzern will die Bildung und die Kompe-\n\ntenzen für die Arbeitswelt von morgen vor dem Hintergrund der digitalen Transformation mitgestalten. \nDafür entwickelt sie ihre Angebote stetig weiter. Diese Stossrichtung ist von höchster Relevanz, denn \nsie ist die Antwort auf den sich schnell verändernden Bildungsmarkt.\n\n– �«Wir forschen – um Wissen zu mehren.» Die Hochschule Luzern profiliert sich in Forschung & Entwick-\nlung durch die zwei interdisziplinären Themencluster («Digitale Transformation der Arbeitswelt» und \n«Raum und Gesellschaft») und das Reallabor Zentralschweiz.\n\n– �«Wir wirken – um weiterzukommen.» Die Hochschule Luzern schlägt den sechs Zentralschweizer \nTrägerkantonen die Gründung des Reallabors Z vor. Dieses soll als Plattform für die Erarbeitung einer \nSmart-Region-Strategie dienen und ein eigentlicher Thinktank für die Zentralschweiz in der digitalen \nTransformation werden. \n\nGrosse Schritte konnte die Hochschule 2019 in der Entwicklung ihrer Infrastruktur machen. So wurden \nim September der neue Campus Zug-Rotkreuz für die Departemente Informatik und Wirtschaft (Institut \nfür Finanzdienstleistungen IFZ) und im November die zweite Bauetappe in der Viscosistadt in Luzern-\nEmmenbrücke für das Departement Design & Kunst mit gelungenen Veranstaltungen eröffnet und  \neiner breiten Öffentlichkeit vorgestellt. Für das Departement Technik & Architektur in Horw sollen die \nbestehenden Gebäude saniert und erweitert werden. Der Kanton Luzern als Eigentümer der Liegenschaft \nstellte am 14. Oktober 2019 – in Abstimmung mit den anderen Zentralschweizer Kantonen – das \nKonzept vor und legte damit den Grundstein zur Gründung der Immobilien Campus Luzern-Horw AG für \nden Bau und Betrieb. Die Arbeiten für den Neubau des Departements Musik am Standort Südpol in der \n\n\n\n5 Jahresbericht 2019 des Rektors\nFinanzbericht und Statistiken 2019\n\nGemeinde Kriens kamen planmässig voran; das Gebäude wird im Herbst 2020 eröffnet. Ende Jahr gab \nder Konkordatsrat grünes Licht für eine Standortkonzentration der Departemente Wirtschaft und Soziale \nArbeit auf dem Areal Rösslimatt am Bahnhof Luzern. Das Projekt mit Realisierungshorizont 2025 wurde \nAnfang 2020 kommuniziert und ermöglicht zusammen mit den übrigen Infrastrukturentwicklungen eine \nReduktion aller Standorte der Hochschule Luzern bis 2029 auf sieben. Damit wird die Hochschule über \neine hervorragende Infrastruktur verfügen, die massgeblich zu ihrer Attraktivität beiträgt.\n\n2’703 Frauen und Männer begannen im Herbst 2019 ihr Studium an der Hochschule Luzern. Mit total \n7’066 Studierenden stieg die Gesamtzahl deutlich an. Die meisten Neueintritte verzeichnen die \nDepartemente Wirtschaft (1’065) sowie Technik & Architektur (589), gefolgt von Informatik (348), \nDesign & Kunst (278), Soziale Arbeit (219) und Musik (204). 1’077 Studienanfängerinnen und -anfänger \nkommen aus der Zentralschweiz. Es sind nicht zuletzt attraktive neue Studienangebote, die zum Wachs-\ntum der Studierendenzahlen beitragen: Am Departement Wirtschaft startete der Bachelor-Studien- \ngang Business Psychology, der Entwicklungen in der Arbeitswelt und in Unternehmen aus Sicht der \nPsychologie ins Zentrum stellt. Im Frühling 2020 folgte der Bachelor Artificial Intelligence & Machine \nLearning am Departement Informatik. Studierende werden hier zu Fachkräften in den Bereichen \nKünstliche Intelligenz und Robotik ausgebildet.\n\nMit CHF 2.3 Mio. schreibt die Hochschule Luzern auch 2019 wie im Vorjahr ein negatives Ergebnis. \nHauptsächlich die Ertragsseite liegt knapp CHF 3.7 Mio. oder –1.4% unter den budgetierten Erwartun-\ngen. Die budgetierten Studierendenzahlen wurden leicht unterschritten und damit weniger Erträge  \ngeneriert. Die Personalkosten sind mit CHF 206 Mio. nur unwesentlich unter Budget. Die Sachkosten \nkonnten gegenüber dem Budget um gut 2 Prozent verringert werden. Die Infrastrukturkosten liegen mit \nCHF 20.4 Mio. knapp 2 Prozent über Budget. Insgesamt konnten die um knapp CHF 1.4 Mio. tieferen \nKosten die tieferen Erträge nicht ganz kompensieren. Das Eigenkapital reduziert sich von CHF 10.9 Mio. \nauf CHF 8.6 Mio. Das entspricht 3.2 Prozent des aktuellen Umsatzes oder 8 Prozent der Bilanzsumme.    \n\nDer Fachhochschulrat (FHR) ist das strategische Führungsorgan der Hochschule Luzern. Er setzt sich  \naus fünf bis neun Vertreterinnen und Vertretern aus Wirtschaft, Wissenschaft, Gesellschaft und Kultur \nzusammen. An seiner Sitzung vom 27. September 2019 wählte der Konkordatsrat zwei neue Mitglieder  \nin den FHR: Regula Rapp ist seit 2012 Rektorin der Hochschule für Musik und Darstellende Kunst in \nStuttgart. Konrad Graber war bis Ende 2019 Ständerat des Kantons Luzern und wohnt in Kriens. Er hat \nverschiedene Mandate inne. Unter anderem ist er Präsident des Verwaltungsrats der Emmi Gruppe sowie \nMitglied im Verwaltungsrat der BDO AG. Demgegenüber trat Susanne Truttmann per 31. Dezember \n2019 nach mehrjähriger Tätigkeit aus dem FHR aus. \nMit Andrea Eichholzer, Leiterin der Abteilung Hochschulentwicklung und -dienste, und Dr. Valentin Gloor, \nDirektor des Departements Musik, traten 2019 zwei neue Mitglieder in die Hochschulleitung ein.\n\nDr. Markus Hodel\nRektor Hochschule Luzern\n\n\n\n6 Jahresbericht 2019: Ressort Ausbildung\nFinanzbericht und Statistiken 2019\n\nJahresbericht 2019: Ressort Ausbildung\n\nNeuer Höchststand: so viele Studierende wie noch nie\n\nIm Jahr 2019 haben 7’066 Personen ein Bachelor- oder Masterstudium an der Hochschule Luzern \nbelegt. Das bedeutet eine Steigerung um rund 500 Studierende im Vergleich zum Vorjahr und \ngleichzeitig einen neuen Höchststand. \n\nDas Ressort Ausbildung blickt auf ein erfreuliches Jahr 2019 zurück. Die Gesamtzahl der Studierenden \nkonnte um 500 Personen auf insgesamt 7’066 Studentinnen und Studenten gesteigert werden. Mass-\ngeblich zur Entwicklung beigetragen hat das neue Studienangebot Business Psychology, das auf grosses \nInteresse bei den Studierenden gestossen ist. \n\nDas Ressort Ausbildung hat sich im Jahr 2019 mit verschiedenen Metathemen auseinandergesetzt, \nvordergründig mit der Zukunft der Lehre sowie der Internationalisierung und der Zusammenarbeit \ninterdisziplinärer bzw. interdepartementaler Studiengänge. Ausserdem hat das Ressort die Ziele für die \nkommende Strategieperiode festgelegt, bei der die Digitalisierung und die Weiterentwicklung der \nCurricula im Zentrum stehen werden. Intern wurde das Projekt Metakompetenzen weiterverfolgt. Die \nausgearbeiteten Instrumentarien werden im kommenden Studienjahr das erste Mal sichtbar für die \nLehrpersonen in ausgewählten Modulen zum Einsatz kommen. Ausserdem wirkten Mitglieder des \nRessorts Ausbildung bei der Auswahl der ersten zwei Stipendiatinnen und Stipendiaten der Stiftung der \nHochschule Luzern mit. \n\nDie Studierenden wurden im Frühjahr zu ihrem Studium befragt. Das Studienangebot, der gute Ruf der \nHochschule und die Nähe zum Wohnort gehören zu den Top-drei-Kriterien, warum sich die Befragten für \nein Studium an der Hochschule Luzern entschieden haben. Auch die Angebote des Sprachenzentrums \nund die interdisziplinären Studienmodule – weiterhin einzigartig in der Schweizer Fachhochschulland-\nschaft – wurden als wichtig und sehr gut beurteilt. \n\nDas Ressort Ausbildung und im Konkreten die Departemente werden mit Hochdruck an der Weiterent-\nwicklung der digitalen Kompetenz sowie der Optimierung der Infrastruktur und flexibleren Öffnungszei-\nten – unter anderem während der Prüfungsphasen – arbeiten. Die Online-Anmeldung ist nun für alle \nStudiengänge an der Hochschule Luzern im Einsatz. Weitere Optimierungen, vor allem auf dem Studie-\nrendenportal MyCampus, folgen. \n\nDas Jahr 2020 steht ganz im Zeichen neuer Studienangebote. Bereits im Frühling ist der neue Bachelor-\nStudiengang Artificial Intelligence & Machine Learning am Departement Informatik erfolgreich gestar-\ntet. Im Herbst folgen der interdepartementale Bachelor in Mobility, Data Science and Economics sowie \nvier neue Studienangebote des Departements Design & Kunst.\n\nProf. Dorothee Guggisberg\nLeiterin Ressort Ausbildung\n\n\n\n7 Jahresbericht 2019: Ressort Weiterbildung\nFinanzbericht und Statistiken 2019\n\nJahresbericht 2019: Ressort Weiterbildung\n\nWeiterbildung – zentraler Eckpfeiler für das lebenslange Lernen\n\nVom Fachkurs über Seminare bis zu CAS, DAS und MAS*: Mehr als 11’500 Personen haben 2019 eine \nWeiterbildung an der Hochschule Luzern besucht.\n\nDer Wandel in der Arbeitswelt ist nichts Neues – aber sein Tempo hat rasant zugenommen. Entsprechend \nschnell wandeln sich auch die Kompetenzen, die von den Berufstätigkeiten gefordert werden. Durch \nEntwicklungen, die durch die Digitalisierung angestossen werden, und durch neue Arbeitsformen, die als \nReaktion auf zunehmende Komplexität entstehen, wird dieser Prozess weiter beschleunigt. Umso \nzentraler sind das lebenslange Lernen und damit eine kontinuierliche Investition in Weiterbildung. \n\nDie Hochschule Luzern hat auch im Jahr 2019 einen substanziellen Beitrag dazu geleistet, dass interes-\nsierten Menschen ein aktuelles Angebot zur Verfügung steht – nah an den Herausforderungen der Praxis, \nwissenschaftlich fundiert und innovativ. Die laufende Weiterentwicklung der bewährten Angebote ist \ndabei genauso zentral wie die Lancierung von Neuem, so zum Beispiel im Bereich Creative Leadership, \nInternational Business Strategy, Cyber Investigation oder Quality Management in der Medizintechnik, \nganz genauso wie in der Kinder- und Jugendhilfe und in der Musikpädagogik. \n\nInsgesamt haben im breiten Angebotsfeld der Departemente Technik & Architektur, Wirtschaft, Infor-\nmatik, Soziale Arbeit, Design & Kunst sowie Musik 4’482 Personen ein CAS-, DAS- oder MAS-Programm \nabsolviert. Das sind etwas mehr als im Jahr 2018 (4’408). An Fachkursen und Seminaren, in denen auch \nganz kurzfristig neue Impulse vermittelt werden können, haben 7’052 Personen teilgenommen. Diese \nhohen Zahlen machen deutlich, dass die Angebote den aktuellen Bedürfnissen entsprechen.\n\nMenschen, Unternehmen und Institutionen durch Weiterbildung in ihrer Entwicklung zu unterstützen,  \nist für die Hochschule Luzern ein zentrales Anliegen und eine innere Verpflichtung. Basis hierfür ist eine \nenge Kooperation mit Fachpersonen in den verschiedensten Praxisfeldern, die Anliegen an uns heran-\ntragen und uns mit ihren täglichen Herausforderungen konfrontieren. Nur so ist es möglich, das Angebot \nstets am Puls der Zeit zu halten. Auch im vergangenen Jahr konnten unsere Fachteams in den verschie-\ndenen Departementen auf das Vertrauen vieler Menschen zählen, die ihre Kompetenzen erweitern und \naktuelle Entwicklungen reflektieren wollen. Dies bestätigt uns in unserer Qualitätsstrategie, die wir in der \nWeiterbildung weiterhin konsequent verfolgen. \n\nProf. Dr. Christine Böckelmann\nLeiterin Ressort Weiterbildung\n\n*CAS/DAS: Certificate/Diploma of Advanced Studies; MAS: Master of Advanced Studies\n\n\n\n8 Jahresbericht 2019: Ressort Forschung & Entwicklung\nFinanzbericht und Statistiken 2019\n\nJahresbericht 2019: Ressort Forschung & \nEntwicklung\nForschen, um Wissen zu mehren\n\nDie Hochschule Luzern erwies sich auch im Jahr 2019 als geschätzte Forschungspartnerin. Insgesamt \nhaben die Forscherinnen und Forscher im letzten Jahr 288 extern finanzierte Forschungsprojekte \nlanciert. Als besondere Höhepunkte konnte die Hochschule Luzern die institutionelle Akkreditierung \nerreichen und im Sommer das Grants Office eröffnen.\n\nFür das Ressort Forschung & Entwicklung lag im Jahr 2019 der Fokus auf der Entwicklung der Hochschul-\nstrategie 2020–2023, die entlang der übergeordneten Stossrichtungen sowie der Massnahmen aus der \nPeer Review Forschung & Entwicklung 2018 entwickelt wurde. Ergänzend zu den übergeordneten Stoss-\nrichtungen («Wir bilden – um die Zukunft mitzugestalten»; «Wir forschen – um Wissen zu mehren»;  \n«Wir wirken – um weiterzukommen») umfasst die Teilstrategie des Ressorts Forschung & Entwicklung die \nfolgenden fünf Leitmassnahmen:\n1.\t Ausbau der internationalen Beziehungen und Kooperationen\n2.\t Erhöhung der Anzahl Mitarbeitenden in kooperativen Doktoratsprojekten\n3.\t Erweiterung der (digitalen) Kompetenz in Lehre und Forschung\n4.\t Ausbau der Forschungskommunikation\n5.\t Verstärkung von Lobbying und Sponsoringaktivitäten\n\nEine wichtige Grundlage für die Strategieentwicklung war die Peer Review Forschung & Entwicklung 2018. \nDaraus konnten folgende fünf Kernaussagen abgeleitet werden: \n1. \t Vereinfachung/Klärung von Zuständigkeiten\n2. \t Erhöhung der Publikationstätigkeit\n3. \t Steigerung von EU- und SNF-geförderter Forschung\n4. \t Verbesserung von Lobbying in Richtung Politik und Wirtschaft\n5. \t Stärkere thematische Fokussierung der Forschung \nDiese Kernaussagen hat das Ressort Forschung & Entwicklung zu konkreten Massnahmen verdichtet, die \nteilweise bereits umgesetzt oder in die Hochschul- und Departementsstrategien 2020–2023 aufgenom-\nmen wurden. \n\nIm Jahr 2018 gab die Hochschulleitung den Auftrag, die Angebote zur Unterstützung der Forschenden in \nzwei Teilprojekten auszuweiten: Als Ergebnis des ersten Teilprojekts wurde das Grants Office der Hoch-\nschule Luzern aufgebaut. Das Grants Office nahm im Juli 2019 seine Arbeit auf. Mit zwei Mitarbeitenden \nunterstützt es die Forschenden bei der Akquisition und Durchführung von nationalen und internationalen \nDrittmittelprojekten. Das zweite Teilprojekt führte zur Erweiterung der Angebote des Zentrums für Lernen, \nLehren und Forschen um den Bereich wissenschaftlicher Kompetenzen. Ein Ausbau der Angebote zu \nspezifischen Forschungskompetenzen steht in einem nächsten Entwicklungsschritt an. \n\nIm Leistungsbereich Forschung & Entwicklung konnte die Hochschule Luzern das Jahr 2019 im Rahmen \nder zur Verfügung stehenden Mittel erfolgreich abschliessen. Mit Partnern aus der Schweiz und dem \nAusland wurden 288 extern finanzierte Forschungsprojekte gestartet. Der Forschungsumsatz betrug rund \n55 Mio. CHF und der Eigenfinanzierungsgrad lag bei rund 63 Prozent.\nDie grössten Herausforderungen für die Forschung & Entwicklung liegen in der fokussierten Weiter- \nentwicklung auf weiterhin hohem Qualitätsniveau mit den knappen zur Verfügung stehenden Hoch-\nschulmitteln. \n\nProf. Dr. Viktor Sigrist\nLeiter Ressort Forschung\n\n\n\n9 Jahresbericht 2019: Mitarbeitende\nFinanzbericht und Statistiken 2019\n\nJahresbericht 2019: Mitarbeitende\n\n1’800 Mitarbeitende bilden, forschen und wirken\n\nDie Hochschule Luzern zählte 2019 rund 1’800 Mitarbeitende. Mit grossem Engagement tragen sie \nmassgeblich zur Sicherung und Weiterentwicklung der Qualität in den mannigfaltigen Tätigkeits-\nfeldern der Hochschule Luzern bei.\n\n784 Professorinnen, Professoren und Dozierende der Hochschule Luzern bildeten, forschten und erbrach-\nten im Jahr 2019 zahlreiche Dienstleistungen gegenüber Dritten. Im Rahmen der Erfüllung des Leistungs-\nauftrags wirkten 559 Assistierende und wissenschaftliche Mitarbeitende tatkräftig mit. Organisatorische \nund betriebliche Unterstützung erhielten sie von 453 administrativ-technischen Mitarbeitenden sowie  \n32 Praktikantinnen und Praktikanten und Lernenden. Der Mitarbeitendenbestand belief sich im Jahr 2019 \nauf 1’828 Personen*.\n\nBedingt durch Sparmassnahmen waren die 226 Kaderpersonen im Berichtsjahr wiederum stark gefordert, \nsich unter anderem aktiv für eine sorgfältige Personal- und Pensenplanung zu engagieren. Auch die \nübrigen Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter der Hochschule Luzern spürten vermehrt den finanziellen \nbeziehungsweise regulatorischen Druck von aussen und haben diesen mitgetragen. Die Fluktuationsrate** \nbelief sich 2019 auf 5.5 Prozent (Vorjahr: 6.1 Prozent). Austretende Mitarbeitende werden jährlich \nanonymisiert nach ihrer Zufriedenheit mit ihrer Anstellungszeit an der Hochschule Luzern befragt (Rück-\nlaufquote 2019: 79 Prozent). 80 Prozent der ausgetretenen Mitarbeitenden (befristete und unbefristete \nAnstellungsverhältnisse) gaben an, dass sie es sich vorstellen könnten, wieder für die Hochschule Luzern \nzu arbeiten. 86 Prozent empfehlen die Hochschule Luzern als Arbeitgeberin weiter. \n\nIm Geschäftsjahr 2019 wurden die Weichen für die Strategieperiode 2020–2023 gestellt. Der Personal-\nentwicklung generell sowie den Auswirkungen der Digitalisierung auf das Personal wird dabei besondere \nBedeutung beigemessen. \n\nPeter Weibel\nLeiter Human Ressources\n\n*   Mitarbeitende mit einem Pensum ab 20 Prozent; Stichtag ist jeweils der 31.12. \n\n** Freiwillig ausgeschiedene (unbefristet angestellte) Mitarbeitende in Prozent des durchschnittlichen Personalbestandes\n\n\n\n10 Kommentar zur Jahresrechnung 2019\nFinanzbericht und Statistiken 2019\n\nKommentar zur Jahresrechnung 2019 \n\nRechnungslegung\nDie Jahresrechnung der Hochschule Luzern basiert auf dem Rechnungslegungsstandard Swiss GAAP FER \n(FER). Die Rechnungslegung nach FER hat zum Ziel, dass die Jahresrechnung ein den tatsächlichen \nVerhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage (True and fair view) vermittelt\n\nGesamtergebnis, Finanzierung und Aufwand\nDie Jahresrechnung der Hochschule Luzern schliesst bei einem Umsatz von CHF 273.6 Mio. mit einem \nVerlust von CHF 2.3 Mio. ab. Budgetiert wurde ein ausgeglichenes Ergebnis. Hauptsächlich die Ertrags-\nseite liegt knapp CHF 3.7 Mio. oder –1.4 Prozent unter den budgetierten Erwartungen. Dabei haben die \neinzelnen Leistungsaufträge unterschiedlich abgeschnitten.\nDie Personalkosten sind mit CHF 206 Mio. nur unwesentlich unter Budget. Die Sachkosten konnten \ngegenüber dem Budget um gut 2 Prozent verringert werden. Die Infrastrukturkosten liegen mit  \nCHF 21.6 Mio. knapp 2 Prozent über Budget. Insgesamt konnten die um knapp CHF 1.4 Mio. tieferen \nKosten die tieferen Erträge nicht ganz kompensieren    \n\nDie Finanzierung der Hochschule erfolgt zu 29 Prozent durch Dritte, 24 Prozent durch den Bund,  \n18 Prozent durch andere Kantone mit FHV Beiträgen und 15 Prozent FHV Beiträgen innerhalb des \nKonkordats. Die Trägerrestfinanzierung der Konkordatskantone beträgt 14 Prozent. Die Finanzierungs-\nverhältnisse verändern sich zum Vorjahr nur minimal. \nDer Umsatz erhöht sich gegenüber dem Vorjahr um 5.5 Prozent. Kostenseitig entfallen gut 62 Prozent  \nauf die Ausbildung, gefolgt von der Forschung & Entwicklung, der Weiterbildung und den Dienstleistungs-\nangeboten. \n\nAusbildung\nDie Personal- und Sachkosten pro Studierenden/Vollzeitäquivalent (VzÄ) belaufen sich über die  \ngesamte Hochschule Luzern auf CHF 26’347.–, sie liegen gut 1.4 Prozent unter dem Vorjahr. Der  \ngewichtete schweizerische Mittelwert für das Jahr 2018 (Werte 2019 liegen erst im Sommer vor) liegt  \nbei CHF 29’470.–. Die Ausbildungskosten pro Studierende/n an der Hochschule Luzern sind somit  \nCHF 3’123.– bzw. gut 10 Prozent tiefer als im schweizerischen Mittel. \nDie immatrikulierten Studierenden nehmen gegenüber dem Vorjahr um knapp 313 VzÄ oder 5.9 Prozent \nzu, sie sind leicht unter Budget. Vor allem im Bereich der Masterstudierenden findet das Wachstum in \netwas geringerem Umfang statt. Insgesamt hat aber das Mengenwachstum dazu beigetragen, dass die \nabsoluten Kosten pro Studierende gesenkt werden konnten. \n\nWeiterbildung\nDie Weiterbildung schliesst mit einem Umsatz von CHF 29.8 Mio. auf Vorjahreshöhe, geplant war ein \nWachstum von knapp 4 Prozent. Der Selbstfinanzierungsgrad vier ist knapp 5 Prozent über dem Budget. \nDer Anteil an den Gesamtkosten beträgt knapp 11 Prozent. Das gute Resultat hilft, die Strukturkosten  \nder Hochschule mitzutragen.  \n\nForschung & Entwicklung \nIn der Forschung & Entwicklung nimmt der Umsatz gegenüber dem Vorjahr um gut 10 Prozent \n(CHF 5.2 Mio.) von CHF 50.5 Mio. auf CHF 55.7 Mio. zu. Budgetiert wurde ein Umsatz von CHF 53.6 Mio. \nDer im Leistungsauftrag vorgegebene Eigenfinanzierungsgrad vier von rund 63 Prozent wird erreicht.\n\n\n\n11 Kommentar zur Jahresrechnung 2019\nFinanzbericht und Statistiken 2019\n\nDienstleistungen\nDer Umsatz der Dienstleistungen ist mit CHF 9.2 Mio. unter dem Budget und dem Vorjahr. Die Deckung \naller Kosten auf Departementsebene kann nicht ganz erreicht werden, es entsteht eine kleine Deckungs-\nlücke von 124 TCHF. Gegenüber dem Vorjahr kann die Kostendeckung von 96 Prozent auf 98.7 Prozent \nerhöht werden. \n\nRisk Management/Internes Kontrollsystem \nDie Dokumentation der Prozesse ist vorschriftsgemäss vorhanden und die definierten Kontrollen finden \nstatt. \n\nBilanz\nDie Bilanzsumme reduziert sich zum Vorjahr von CHF 111.4 Mio. auf CHF 107.1 Mio. Im Umlaufvermögen \nnehmen die flüssigen Mittel wie auch die Forderungen aus Lieferung und Leistungen ab. Im Gegenzug \nerhöhen sich die Sachanlagen im Anlagevermögen. \nAuf der Aktivseite findet eine Umschichtung von Umlauf- zu Anlagevermögen statt. Das Verhältnis \nverändert sich von 64 Prozent zu 36 Prozent auf 56 Prozent zu 44 Prozent.\n  \nAuf der Passivseite bleibt das kurzfristige Fremdkapital mit 80 Prozent leicht unter dem Vorjahr. Das \nlangfristige Fremdkapital erhöht sich von 9 auf 12 Prozent, hauptsächlich durch einen weiteren erhalte-\nnen SBFI Infrastrukturbeitrag für den Neubau für das Departement Musik in der Gemeinde Kriens.      \n\nDas Eigenkapital reduziert sich von CHF 10.9 Mio. auf CHF 8.6 Mio., das entspricht 3.2 Prozent des \naktuellen Umsatzes oder 8 Prozent der Bilanzsumme.  \n\nBeat Ochsenbein\nLeiter Finanzen\n\n\n\n12 Jahresbericht des Rektors\nFinanzbericht und Statistiken 2019\n\nJahresrechnung 2019\n\nErfolgsrechnung 2019\n\n(in TCHF) Erläuterungen 2019 2018 Veränderung\n\nNettoerlös (12 | 12.1)  273’586  259’331  +14’255 \n\nPersonalaufwand (13)  –209’685  –200’083  +9’603 \n\nSachaufwand (14)  –38’993  –36’581  +2’412 \n\nMietaufwand  –23’043  –20’756  +2’288 \n\nAbschreibungen auf Sachanlagen (4)  –4’118  –5’023  –905 \n\nAbschreibungen auf immateriellen Anlagen  –61  –61  –0 \n\nTotal Betriebsaufwand  –275’901  –262’504  +13’398 \n\n \n\nBetriebsergebnis  –2’315  –3’173  +858 \n\nFinanzertrag (15)  98  92  +6 \n\nFinanzaufwand (15)  –62  –53  +8 \n\nFinanzergebnis  36  38  –2 \n\n   \n\nOrdentliches Ergebnis  –2’279  –3’134  +856 \n\nEinlagen in Fonds (11)  –61  –603  +542 \n\nEntnahmen aus Fonds (11)  34  31  +3 \n\nFondsergebnis  –27  –572  +545 \n\nJahresergebnis  –2’306  –3’706  +1’401 \n\n\n\n13 Jahresbericht des Rektors\nFinanzbericht und Statistiken 2019\n\nBilanz per 31. Dezember 2019\n\n(in TCHF) Erläuterungen 31.12.2019 31.12.2018 Veränderung\n\nAktiven\n\nFlüssige Mittel (1)  24’801  30’923  – 6’122 \n\nFinanzanlagen kurzfristig (6)  4’050 –  +4’050\n\nForderungen aus Lieferungen und Leistungen (2)  22’720  32’506  – 9’787 \n\nÜbrige kurzfristige Forderungen  98  81  +17 \n\nVorräte und angefangene Arbeiten (3)  6’492  5’637  +855 \n\nAktive Rechnungsabgrenzungen  1’351  2’066  – 715 \n\nUmlaufvermögen  59’511 56%   71’213  64%  – 11’702 \n\nSachanlagen (4)  35’514  24’056  +11’458 \n\nFinanzanlagen (6)  12’010  16’060  – 4’050 \n\nImmaterielle Anlagen (5)  67  68  – 1 \n\nAnlagevermögen  47’591 44%  40’184 36%  +7’406 \n\nTotal Aktiven  107’102 100%   111’397  100%  – 4’295 \n\n  \n\nPassiven\n\nVerbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (7)  7’583  8’144 –561\n\nÜbrige kurzfristige Verbindlichkeiten (8)   5’056    3’559  +1’497\n\nPassive Rechnungsabgrenzungen (9)  71’503  76’295  – 4’791 \n\nKurzfristige Rückstellungen (10)  1’261  2’364  – 1’103 \n\nKurzfristiges Fremdkapital  85’404 80%   90’362  81%  – 4’958 \n\nLangfristige Finanzverbindlichkeiten 30 30 –\n\nÜbrige langfristige Verbindlichkeiten  8’316  5’375  +2’941 \n\nZweckgebundene Fonds (11)  4’710  4’683  +27 \n\nLangfristiges Fremdkapital  13’057 12%  10’088 9%  +2’968 \n\nFreie Reserven  –    3’008  – 3’008 \n\nPflichtreserven  10’947  11’646  – 698 \n\nJahresergebnis  –2’306  –3’706  +1’401 \n\nEigenkapital  8’641 8%  10’947 10%  – 2’306 \n\nTotal Passiven  107’102 100%   111’397  100%  – 4’295 \n\nHinweis: Aufgrund von Rundungen können sich in den Tabellen bei Summenbildungen und Prozentwerten geringfügige  \nAbweichungen ergeben.\n\n\n\n14 Jahresbericht des Rektors\nFinanzbericht und Statistiken 2019\n\nGeldflussrechnung 2019\n\n(in TCHF) Erläuterungen 2019 2018\n\nJahresergebnis  –2’306  –3’706 \n\nAbschreibungen (4) (5)  +4’179  +5’083 \n\nVeränderung Rückstellungen (10)  –1’103  –243 \n\nVeränderung sonstige nicht zahlungswirksame Aufwendungen und Erträge  +2’941  +3’591 \n\nVeränderung Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (2)  +9’787  –5’165 \n\nVeränderung übrige Forderungen und aktive Rechnungsabgrenzungen  +698 –32\n\nVeränderung Vorräte und angefangene Arbeiten (3)  –855  –1’594 \n\nVeränderung Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (7) –561 +1’820\n\nVeränderung übrige kurzfristige Verbindlichkeiten (8)  +1’497 +2’480\n\nVeränderung passive Rechnungsabgrenzungen (9)  –4’791  –845 \n\nVeränderung Fonds im Fremdkapital (11)  +27  +572 \n\nGeldfluss aus Betriebstätigkeit (operativer Cashflow)  +9’514  +1’961 \n\nInvestitionen in Sachanlagen (4)  –15’576  –4’998 \n\nInvestitionen in Finanzanlagen (6)  –    –   \n\nGeldfluss aus Investitionstätigkeit  –15’635  –4’998 \n\nAufnahme von langfristigen Finanzverbindlichkeiten  –    –   \n\nRückzahlung von übrigen langfristigen Verbindlichkeiten  –    –   \n\nGeldfluss aus Finanzierungstätigkeit  –    –   \n\nNettoveränderung der flüssigen Mittel  –6’122  –3’037 \n\nFlüssige Mittel am 1. Januar  +30’923  33’960 \n\nFlüssige Mittel am 31. Dezember  +24’801  30’923 \n\nNettoveränderung Flüssige Mittel  –6’122  –3’037 \n\n\n\n15 Jahresbericht des Rektors\nFinanzbericht und Statistiken 2019\n\nEigenkapitalnachweis 2019\n\n(in TCHF)\nFreie \n\nReserven\nPflicht- \n\nreserven\nJahres- \n\nergebnis\nTotal\n\nEigenkapital per 01.01.2018  3’008  11’646  14’654 \n\nJahresergebnis 2018  –3’706  –3’706 \n\nEigenkapital per 31.12.2018  3’008  11’646  –3’706  10’947 \n\nEntnahme aus Reserven  –3’008  –698  3’706  –   \n\nJahresergebnis 2019  –2’306 –2’306 \n\nEigenkapital per 31.12.2019  –    10’947 –2’306  8’641 \n\nDie Ergebnisverwendung ist in der Fachhochschulvereinbarung (Art. 32) sowie der Fachhochschulverordnung (Art. 7 – 9) wie folgt geregelt:\n40 Prozent eines Jahresgewinns werden der Pflichtreserve zugewiesen, bis diese 50 Prozent des maximal zulässigen Eigenkapitals erreicht. \nDer verbleibende Ertragsüberschuss wird der freien Reserve zugewiesen, bis das maximale Eigenkapital erreicht ist. Das maximal zulässige \nEigenkapital beträgt 10 Prozent des Jahresumsatzes gemäss der letzten genehmigten Jahresrechnung. Übersteigt das Eigenkapital den \nzulässigen Höchstbetrag, wird der überschüssige Kapitalanteil den Trägerkantonen zurückerstattet.\n\n\n\n16 Jahresbericht des Rektors\nFinanzbericht und Statistiken 2019\n\nAnhang zur Jahresrechnung 2019\n\nA. \t Allgemeine Informationen\nDie Jahresrechnung basiert auf den nach einheitlichen Grundsätzen erstellten Jahresabschlüssen der \neinzelnen Departemente der Hochschule Luzern per 31. Dezember. Die Rechnungslegung der Hochschule \nLuzern erfolgt in Übereinstimmung mit den Fachempfehlungen zur Rechnungslegung (Swiss GAAP FER). \n\nDie Jahresrechnung basiert auf betriebswirtschaftlichen Werten und vermittelt ein den tatsächlichen \nVerhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage. Die Jahresrechnung wird \nunter der Annahme der Fortführung erstellt.\n\nB.\t Wichtigste Grundsätze der Rechnungslegung\nNachstehend werden die wesentlichen Rechnungslegungsgrundsätze erläutert, die bei der Erstellung der \nJahresrechnung angewandt wurden. Soweit nicht anderweitig vermerkt, wurden die Bewertungsgrund-\nsätze gegenüber dem Vorjahr unverändert angewendet.\n\nDie Jahresrechnung umfasst die Jahresabschlüsse der folgenden Departemente der Hochschule Luzern:\n– Technik & Architektur\n– Wirtschaft\n– Informatik\n– Soziale Arbeit\n– Design & Kunst\n– Musik\n\nNicht enthalten sind die Abschlüsse der Nicht-Fachhochschulbereiche der Departemente Design & Kunst \nund Musik.\nAlle internen Transaktionen und Beziehungen der Hochschule Luzern zwischen Departementen werden \neliminiert. \n\nFremdwährungen\nDie Umrechnung von Positionen, die in Fremdwährungen geführt werden, erfolgt nach der Stichtagskurs-\nMethode. \n\nC. \t Bewertungsgrundsätze\nFlüssige Mittel\nDie flüssigen Mittel umfassen Kasse, Postcheck- und Bankguthaben sowie kurzfristige Festgeldanlagen \nmit einer Restlaufzeit von weniger als drei Monaten. Sie werden zu Nominalwerten bewertet.\n\nForderungen aus Lieferungen und Leistungen\nEnthält kurzfristige Forderungen mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr aus der ordentlichen \nGeschäftstätigkeit. Die Forderungen werden zu Nominalwerten bilanziert. Betriebswirtschaftlich \nnotwendige Wertberichtigungen sind angemessen berücksichtigt. \n\nDie Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden auf Wertbeeinträchtigungen überprüft und \nallfällige Wertbeeinträchtigungen mittels eines Delkrederes erfasst. Neben den notwendigen Einzelwert-\nberichtigungen wird eine pauschale Wertberichtigung auf Basis von Erfahrungswerten vorgenommen. \nFür Forderungen gegenüber den Konkordatskantonen wird keine Wertberichtigung gebildet.\n\n\n\n17 Jahresbericht des Rektors\nFinanzbericht und Statistiken 2019\n\nVorräte und angefangene Arbeiten\nDie nicht abgerechneten Lieferungen und Leistungen im Rahmen von Dienstleistungs- und Forschungs-\nprojekten sowie Weiterbildungsangeboten sind zu den aufgelaufenen Netto-Kosten bewertet (Deckungs-\nbeitragsstufe 3). Sich abzeichnende Verluste bis Projektende werden bei Bekanntwerden vollständig \nmitberücksichtigt und als passive Rechnungsabgrenzungen erfasst.\n\nDie Vorräte werden zu Einstandspreisen oder, falls selber hergestellt, zu Herstellkosten inklusive der \nbetriebswirtschaftlich notwendigen Wertberichtigungen bewertet.\n\nSachanlagen\nDie Bewertung der Sachanlagen erfolgt zu Anschaffungs- oder Herstellkosten abzüglich der betriebswirt-\nschaftlich notwendigen Abschreibungen. Eigenleistungen werden nicht aktiviert. Die Abschreibungen \nwerden linear über die wirtschaftliche Nutzungsdauer des Anlageguts vorgenommen.\nDiese wurde wie folgt festgelegt:\n\nDie Aktivierungsgrenze beträgt CHF 50’000.–.\n\nWertbeeinträchtigungen (Impairment)\nDie Werthaltigkeit der Vermögenswerte wird an jedem Bilanzstichtag einer Beurteilung unterzogen. \nLiegen Hinweise einer Wertverminderung vor, wird eine Berechnung des realisierbaren Werts durch-\ngeführt (Impairment-Test). Übersteigt der Buchwert den realisierbaren Wert, wird durch ausserplan-\nmässige Abschreibungen eine erfolgswirksame Anpassung vorgenommen.\n\nFinanzanlagen\nDas finanzielle Anlagevermögen enthält ein mit der Absicht der dauernden Anlage gewährtes Darlehen. \n\nImmaterielle Anlagen\nDiese Position beinhaltet erworbene ICT-Software, Marken und Verlagsrechte, Patente und technisches \nKnow-how, Lizenzen und Nutzungsrechte sowie übrige immaterielle Werte. Immaterielle Anlagen werden \naktiviert, wenn sie klar identifizierbar und die Kosten zuverlässig bestimmbar sind sowie der Organisation \nüber mehrere Jahre einen messbaren Nutzen bringen. Die Bewertung der immateriellen Anlagen erfolgt \nzu Anschaffungskosten abzüglich der betriebswirtschaftlich notwendigen Abschreibungen. Die Abschrei-\nbungen werden linear vorgenommen. \n\nSoftware (gekauft)\t\t 5 Jahre\nLizenzen und Nutzungsrechte\t\t 5 Jahre\nSelbstgeschaffene immaterielle Werte \t\t keine Aktivierung\n\nDie Nutzungsdauer der übrigen immateriellen Anlagen wird von Fall zu Fall festgelegt. Sie beträgt in der \nRegel 5 bis 10 Jahre.\n\nVerbindlichkeiten\nAlle Verbindlichkeiten werden zu Nominalwerten erfasst.\n\nGeräte, Apparate  \t 5 Jahre\nICT-Hardware/Netzwerke\t 5 Jahre\nInnenausbauten\t 10 Jahre\nMaschinen/Laboreinrichtungen\t 10 Jahre\n\nMobiliar \t 10 Jahre\nMusikinstrumente\t 10 Jahre\nMusikinstrumente gross \t 20 Jahre \nNeubauten/ Renovationen\t 25 Jahre\n\n\n\n18 Jahresbericht des Rektors\nFinanzbericht und Statistiken 2019\n\nRückstellungen\nEine Rückstellung ist eine auf einem Ereignis vor dem Bilanzstichtag begründete wahrscheinliche Ver-\npflichtung, deren Höhe und/oder Fälligkeit ungewiss, aber schätzbar ist. Für faktische und gesetzliche \nVerpflichtungen sowie für drohende Risiken und Verluste werden Rückstellungen gebildet. Bestehende \nRückstellungen werden an jedem Bilanzstichtag neu bewertet und in kurzfristige (fällig innerhalb von \nzwölf Monaten) und langfristige (fällig nach zwölf Monaten) unterteilt. Mangels wesentlichem Einfluss \nwird auf eine Diskontierung des Rückstellungsbetrags verzichtet.\n\nPersonalvorsorgeverpflichtungen\nAktuelle und ehemalige Mitarbeitende erhalten verschiedene Personalvorsorgeleistungen bzw. Alters-\nrenten. Das Departement Musik ist der Gemini-Stiftung und alle anderen Departemente sind der \nLuzerner Pensionskasse angeschlossen. Diese Vorsorgeeinrichtungen werden aus Beiträgen der Arbeit-\ngeber und Arbeitnehmer finanziert. Die Bewertung und der Ausweis erfolgen gemäss Swiss GAAP FER 16.\n\nNettoerlös- und Ertragsrealisation\nDer Nettoerlös beinhaltet alle fakturierten Leistungen an Dritte. Umsätze gelten bei Leistungserfüllung \nals realisiert.\n\nEventualverpflichtungen\nEventualverpflichtungen werden am Bilanzstichtag bewertet. Falls ein Mittelabfluss ohne nutzbaren \nMittelzufluss wahrscheinlich ist, wird eine Rückstellung gebildet.\n\nSteuern\nDie Hochschule Luzern ist nicht steuerpflichtig.\n\n\n\n19 Jahresbericht des Rektors\nFinanzbericht und Statistiken 2019\n\n1 \t Flüssige Mittel\n\n(in TCHF) 31.12.2019 31.12.2018\n\nKasse  34  33 \n\nPost  23’475  26’859 \n\nBank  866  3’439 \n\nKontokorrent Dienststelle Finanzen Kanton Luzern  426  592 \n\nTotal flüssige Mittel  24’801  30’923 \n\n2\t Forderungen aus Lieferungen und Leistungen\n\n(in TCHF) 31.12.2019 31.12.2018\n\nGegenüber Dritten  20’772  18’292 \n\nGegenüber Konkordatskantonen  2’600  14’938 \n\nGegenüber übrigen Nahestehenden  –    –   \n\nDelkredere  –652  –724 \n\nTotal Forderungen aus Lieferungen und Leistungen  22’720  32’506 \n\n3\t Vorräte und angefangene Arbeiten\n\n(in TCHF) 31.12.2019 31.12.2018\n\nAngefangene Arbeiten Forschungsprojekte  5’010  3’868 \n\nAngefangene Arbeiten Dienstleistungsprojekte  448  707 \n\nAngefangene Arbeiten Weiterbildungsangebote  747  768 \n\nVorräte Fachverlag  287  293 \n\nSonstige Vorräte  –    –   \n\nTotal Vorräte und angefangene Arbeiten  6’492  5’637 \n\n\n\n20 Jahresbericht des Rektors\nFinanzbericht und Statistiken 2019\n\n4 \t Sachanlagen\n\nInnen- \nausbauten\n\nNeubauten \nRenovationen\n\nICT- \nHardware \n\nNetzwerke\n\nMaschinen \nLabor-\n\neinrichtungen\n\nMusik\ninstrumente\n\ngross\nMusik\n\ninstrumente Mobiliar \nGeräte \n\nApparate\nAnlagen  \n\nin Bau Total\n\n(in TCHF)\n\nAnschaffungswerte am 01.01.2019  22’367  8’985  5’504  7’517  –    1’996  –    20’112  1’591  68’072 \n\nZugänge  3’864  1’840  3’527  1’204  1’024  413  3’704  15’576 \n\nAbgänge  –1’552 –1’530  –    –295  –    –785  –4’161 \n\nUmgliederung  799  –799  5’672  –5’672 –\n\nStand per 31.12.2019  24’680  10’824  7’502  8’721  799  902  6’696  14’067  5’295  79’487 \n\nKumulierte Abschreibungen per 01.01.2019  15’088  2’669  4’159  4’208  1’645  –    16’248  –    44’017 \n\nAbschreibungen planmässig  1’499  380  659  555  23  –    399  411  3’926 \n\nWertbeeinträchtigungen  161  31  191 \n\nAbgänge  –1’552  –1’530  –    –295  –785 –4’161 \n\nUmgliederung  448  –448  2’926  –2’926  –   \n\nStand per 31.12.2019  15’196  3’050  3’319  4’762  471  902  3’326  12’948  –    43’973 \n\nNettobuchwerte am 31.12.2019  9’484  7’774  4’183  3’959  327  –    3’371  1’120  5’295  35’514 \n\ndavon Leasing  –    –    –    –    –    –    –    –    –   –\n\n \n\nInnen- \nausbauten\n\nNeubauten \nRenovationen\n\nICT- \nHardware \n\nNetzwerke\n\nMaschinen \nLabor-\n\neinrichtungen\n\nMusik\ninstrumente\n\ngross\nMusik\n\ninstrumente Mobiliar \nGeräte \n\nApparate\nAnlagen  \n\nin Bau Total\n\n(in TCHF)\n\nAnschaffungswerte am 01.01.2018  20’839  8’730  9’107  6’868  1’996  20’275  1’108  68’924 \n\nZugänge  2’293  254  174  947 –    847  483  4’998 \n\nAbgänge  –765  –3’777  –297  –1’010  –5’850 \n\nUmgliederung –   \n\nStand per 31.12.2018  22’367  8’985  5’504  7’517  –    1’996  –    20’112  1’591  68’072 \n\nKumulierte Abschreibungen per 01.01.2018  14’193  2’306  7’346  3’829  1’548  15’622  –    44’843 \n\nAbschreibungen planmässig  1’660  364  589  675  98  1’637  5’023 \n\nWertbeeinträchtigungen  –   \n\nAbgänge  –765  –3’777  –297 –1’010  –5’850 \n\nUmgliederung  –   \n\nStand per 31.12.2018  15’088  2’669  4’159  4’208  –    1’645  –    16’248  –    44’017 \n\nNettobuchwerte am 31.12.2018  7’279  6’315  1’346  3’310  350  3’864  1’591  24’056 \n\ndavon Leasing  –    –    –    –    –    –    –    –   \n\n\n\n21 Jahresbericht des Rektors\nFinanzbericht und Statistiken 2019\n\n5\t Immaterielle Anlagen\n\nSoftware\n\nPatente und \ntechnisches \n\nKnow-how\n\nLizenzen und \nNutzungs-\n\nrechte\n\nÜbrige\nimmaterielle \n\nAnlagen Total\n\n(in TCHF)\n\nHistorische Anschaffungswerte am 01.01.2018  305  305 \n\nZugänge  –   \n\nAbgänge  –   \n\nUmgliederung  –   \n\nStand am 31.12.2018  –    –    305  –    305 \n\nHistorische Anschaffungswerte am 01.01.2019  –    –    305  –    305 \n\nZugänge  59  –    59 \n\nAbgänge  –   \n\nUmgliederung  –   \n\nStand am 31.12.2019  59 –  305 –  364 \n\nKumulierte Abschreibungen per 01.01.2018  –    –    175  –    175 \n\nAbschreibungen planmässig  61  61 \n\nWertbeeinträchtigungen  –   \n\nAbgänge  –   \n\nUmgliederung –\n\nStand am 31.12.2018  –    –    236  –    236 \n\nNettobuchwert am 31.12.2018  59  –    68  –    128 \n\nKumulierte Abschreibungen per 01.01.2019  –   –  236  –    236 \n\nAbschreibungen planmässig  7  54  61 \n\nWertbeeinträchtigungen –\n\nAbgänge –\n\nUmgliederung –\n\nStand am 31.12.2019  7 –  290 –  297 \n\nNettobuchwert am 31.12.2019  52 –  15 –  67 \n\n\n\n22 Jahresbericht des Rektors\nFinanzbericht und Statistiken 2019\n\n6 \t Finanzanlagen\n\n(in TCHF) 31.12.2019 31.12.2018\n\nDarlehen an Luzerner Pensionskasse kurzfristig  4’050  – \n\nDarlehen an Luzerner Pensionskasse langfristig 12’010 16’060\n\nTotal Finanzanlagen 16’060  16’060 \n\nIm Zusammenhang mit dem Neubau eines Schulgebäudes  für das Departement Musik (am «Südpol» in Kriens) wurde der Luzerner Pensions-\nkasse (LUPK) ein zinsloses Darlehen gewährt. Die LUPK ist Investorin. CHF 4.05 Mio. wird die LUPK im Verlauf 2020 zurückzahlen, die Position \nist als Darlehen im Umlaufvermögen erfasst.\n\n7 \t Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen\n\n(in TCHF) 31.12.2019 31.12.2018\n\nGegenüber Dritten  5’166  6’249 \n\nGegenüber Konkordatskantonen  338  232 \n\nGegenüber übrigen Nahestehenden  2’080  1’664 \n\nTotal Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen  7’583  8’144 \n\n8 \t Übrige kurzfristige Verbindlichkeiten \n\n(in TCHF) 31.12.2019 31.12.2018\n\nMehrwertsteuer  363  375 \n\nSozialversicherungen/Quellensteuer  3’443  2’299 \n\nÜbrige  1’251  885 \n\nTotal übrige kurzfristige Verbindlichkeiten 5’056  3’559 \n\n9 \t Passive Rechnungsabgrenzungen \n\n(in TCHF) 31.12.2019 31.12.2018\n\nPersonal  9’103  9’884 \n\nStudiengebühren  15’674  14’600 \n\nBeiträge Bund  12’557  13’283 \n\nBeiträge Kantone  9’084  8’449 \n\nProjekterträge Dritte  11’763  12’091 \n\nForschungsbeiträge Konkordatskantone  3’977  8’241 \n\nFHV-Beiträge Konkordatskantone  7’288  7’052 \n\nÜbrige passive Rechnungsabgrenzungen  2’057  2’694 \n\nTotal passive Rechnungsabgrenzungen  71’503  76’295 \n\nDie Position Personal beinhaltet unter anderem Abgrenzungen für Gleitzeit- und Feriensalden der Mitarbeitenden in der Höhe von  \nTCHF 7’755 (Vorjahr: TCHF 8’091).\n\nIn den übrigen passiven Rechnungsabgrenzungen sind Abgrenzungen gegenüber Konkordatskantonen (TCHF 53; Vorjahr: TCHF 53),  \ngegenüber Nahestehenden (TCHF 150; Vorjahr: TCHF 150) und Dritten (TCHF 1’090; Vorjahr: TCHF 1’593) enthalten. Ebenfalls enthalten \nsind erkennbare Verluste aus laufenden Forschungs- und Dienstleistungsprojekten sowie Weiterbildungsangeboten.\n\n \n\n\n\n23 Jahresbericht des Rektors\nFinanzbericht und Statistiken 2019\n\nÜbrige\nRückstellungen Total\n\n(in TCHF)\n\nStand per 01.01.2018  2’606  2’606 \n\nBildung  591  +591 \n\nVerwendung  –634 –634 \n\nAuflösung nicht mehr benötigter Rückstellungen –200  –200 \n\nStand per 31.12.2018  2’364  2’364 \n\ndavon kurzfristige Rückstellungen  2’364  2’364 \n\ndavon langfristige Rückstellungen  –    –   \n\nStand per 01.01.2019  2’364  2’364 \n\nBildung  50  + 50 \n\nVerwendung  –1’043 –1’043 \n\nAuflösung nicht mehr benötigter Rückstellungen –110  –110 \n\nStand per 31.12.2019  1’261  1’261 \n\ndavon kurzfristige Rückstellungen  1’261  1’261 \n\ndavon langfristige Rückstellungen  –    –   \n\nIn den übrigen Rückstellungen enthalten sind erwartete Verpflichtungen für laufende Rechtsfälle und Mietverpflichtungen. \n \nIn allen Fällen wird die Eintretenswahrscheinlichkeit auf über 50 Prozent eingeschätzt. Da es sich nur um kurzfristige Rückstellungen handelt, \nwird aus Gründen der Wesentlichkeit auf eine Diskontierung verzichtet.\n\n11\t Zweckgebundene Fonds\n\nGerteis- \nfonds\n\nStiftungsfonds \nKirchenmusik\n\nUnterstützungs-\nfonds D&K\n\nPersonal- \nhilfsfonds\n\nBaumeler- \nFonds Total\n\n(in TCHF)\n\nStand per 01.01.2018  –    +3’500  +97  +443  +71 4’111\n\nEinlagen  +551 –  +20  + 32 – +603\n\nEntnahmen – –  –23 –7 – –31 \n\nStand per 31.12.2018  551  3’500  94  467  71  4’683 \n\nStand per 01.01.2019  551  3’500  94  467  71  4’683 \n\nEinlagen – –  +31  30 –  +61 \n\nEntnahmen – – –34 – –  –34 \n\nStand per 31.12.2019  551  3’500  91  497  71  4’710 \n\nFonds im Fremdkapital sind der Hochschule übertragene, zweckgebundene Mittel zur Sicherstellung der Finanzierung bestimmter Aufgaben. \nDie Bedingungen für Einlagen und Entnahmen sind in fondsspezifischen Reglementen festgehalten.\n\nDer Gerteisfonds stellt Mittel für den Ausbau der Bibliothek im Rahmen des Neubaus der Hochschule Luzern – Musik zur Verfügung. \n\nDer Stiftungsfonds Kirchenmusik stellt Mittel für Projekte und Bauten mit einem Bezug zur Hochschule Luzern – Musik zur Verfügung. \n \nDer Unterstützungsfonds D&K entstand aus Mitteln der Schmid Unternehmensstiftung und der zeugindesign-Stiftung. Der Fonds hat zum \nZiel, Studierende in wirtschaftlicher Not in den Bereichen Aus- und Weiterbildung zu unterstützen. \n \nDer Personalhilfsfonds dient der Linderung sozialer Not und kann in Härtefällen oder als Prozesshilfe Gelder für Mitarbeitende sprechen.\n \nDer Baumeler-Fonds stellt Mittel für Projekte mit einem direkten Bezug zum Tourismus zur Verfügung und wurde von der Firma J. Baumeler \ngeäufnet.\n\n10\t Rückstellungen\n\n\n\n24 Jahresbericht des Rektors\nFinanzbericht und Statistiken 2019\n\n12 \t Nettoerlös nach Herkunft/Art\n\n12.1\t Nettoerlös nach Leistungsauftrag\n\n(in TCHF)\nRektorat & \n\nServices\nTechnik & \n\nArchitektur Wirtschaft Informatik Soziale  \nArbeit\n\nDesign &  \nKunst Musik 2019 2018\n\nSBFI-Beiträge Diplomstudium  –    15’974  7’834  4’008  3’816  7’211  5’526  44’370  44’621 \n\nKTI- und SNF-Beiträge  64  6’562  1’103  438  589  648  606  10’010  10’857 \n\nSBFI-Beiträge Forschung  –    3’972  1’644  483  763  548  156  7’566  7’977 \n\nÜbrige Beiträge  365  2’340  430  246  432  356  275  4’443  3’396 \n\nTotal Beiträge Bund  429 9%  28’847 31%  11’011 18%  5’175 19%  5’600 21%  8’763 25%  6’564 28%  66’389 24%  66’851 26%\n\nFHV-Beiträge  –    17’476  7’789  6’359  2’799  3’750  3’006  41’179  39’380 \n\nInfrastrukturbeitrag  –    3’824  3’659  1’935  1’277  3’773  1’292  15’761  13’974 \n\nForschungsbeitrag –10  6’115  3’715  1’067  2’364  2’562  1’026  16’838 17’946\n\nVeränderung Abgrenzung \nForschungsbeitrag  –    914  1’692  435  348  101  539  4’028 14\n\nGemeinkostenbeitrag  –    833  –    127  –    82  244  1’286  –   \n\nBeitrag für Konkordatsrat  \nund IFHK  –    20  20  20  20  20  20  120  120 \n\nTotal Beiträge  \nKonkordatskantone –10  29’181 31%  16’875 27%  9’943 36%  6’808 25%  10’288 29%  6’126 26%  79’211 29%  71’433 28%\n\nFHV-Beiträge  –    14’693  8’339  3’551  4’881  11’695  6’331  49’490  47’020 \n\nÜbrige Beiträge  –    –    –   –-    –    –    –    –    19 \n\nTotal Beiträge  \nandere Kantone  –    14’693 16%  8’339 13%  3’551 13%  4’881 18%  11’695 33%  6’331 27%  49’490 18%  47’039 18%\n\nStudiengelder  274  6’098  18’751  5’003  6’378  1’220  1’080  38’804  38’378 \n\nÜbrige Gebühren  314  1’191  1’535  351  527  516  470  4’905  4’551 \n\nProjekterträge  50  10’712  4’041  1’624  1’899  974  454  19’755  16’491 \n\nBestandesveränderung  \nangefangene Arbeiten  –    341  372  96 –25  73  138  996  1’130 \n\nMieterträge  690  379  493  18  113  289  169  2’151  1’963 \n\nMaterial- und Warenverkauf  128  212  251  8  88  76  55 817  886 \n\nSponsoring/Spenden  39  56  700  275  20  –    475  1’565  1’772 \n\nKonzerterträge  –    –    –    –    –    –    62  62  93 \n\nSonstige Erträge  2’687  1’539  468  1’606  935  1’132  1’216  9’583  8’869 \n\nErlösminderungen –1 –4 –103 –16  –13 –3  –2  –142  –125 \n\nTotal übrige Erträge  4’181 91%  20’523 22%  26’509 42%  8’965 32%  9’924 36%  4’277 12%  4’118 18%  78’496 29%  74’008 29%\n\nTotal Nettoerlös  4’600 100%  93’245 100%  62’733 100%  27’633 100%  27’213 100%  35’023 100%  23’139 100%  273’586 100%  259’331 100%\n\nAnteil am Nettoerlös 2% 34% 23% 10% 10% 13% 8% 100%\n\n(in TCHF)\nRektorat & \n\nServices\nTechnik & \n\nArchitektur Wirtschaft Informatik Soziale  \nArbeit\n\nDesign &  \nKunst Musik 2019 2018\n\nDiplomstudium  \n(Bachelor/Master)  –    58’135 62%  32’271 51%  17’969 65%  15’061 55%  28’246 81%  18’096 78%  169’778 62%  160’251 62%\n\nWeiterbildung  –    3’671 4%  16’268 26%  3’949 14%  5’101 19%  140 0%  536 2%  29’665 11%  29’787 11%\n\nForschung  –    26’837 29%  11’404 18%  4’138 15%  5’644 21%  4’865 14%  2’868 12%  55’756 20%  50’509 19%\n\nDienstleistungen  –    4’000 4%  1’618 3%  609 2%  842 3%  69 0%  828 4%  7’966 3%  7’987 3%\n\nKeinem Leistungsauftrag \ndirekt zuordenbar1  4’600 100%  603 1%  1’172 2%  969 4%  565 2%  1’702 5%  811 4%  10’422 4%  10’797 4%\n\nTotal Nettoerlös  4’600 100%  93’245 100%  62’733 100%  27’633 100%  27’213 100%  35’023 100%  23’139 100%  273’586 100%  259’331 100%\n\nDepartemente und Rektorat & Services\n\n1\t� Keinem Leistungsauftrag direkt zuordenbar sind beispielsweise Nettoerlöse aus Untervermietung, Erlöse für Leistungen von  \nRektorat & Services an Dritte (z. B. IT-Dienstleistungen gegenüber Dritten) oder Mietzinsbeiträge des Bundes.\n\nDepartemente und Rektorat & Services\n\n\n\n25 Jahresbericht des Rektors\nFinanzbericht und Statistiken 2019\n\n13\t Personalaufwand\n\n(in TCHF) 2019 2018\n\nLöhne Dozierende  99’159  96’662 \n\nLöhne wissenschaftliche Mitarbeitende  35’399  33’020 \n\nLöhne Administration/technische Mitarbeitende  36’430  34’879 \n\nEntschädigungen an natürliche und juristische Personen  4’582  4’433 \n\nPersonalnebenkosten  4’056  4’133 \n\nSozialaufwand  30’976  27’982 \n\nÜbriger Personalaufwand  –916  –1’028 \n\nTotal Personalaufwand  209’685  200’083 \n\nIm übrigen Personalaufwand ist die Bestandesveränderung der abgegrenzten Gleitzeit- und Feriensaldi enthalten.\n\n14 \t Sachaufwand\n\n(in TCHF) 2019 2018\n\nRaumaufwand (ohne Mieten)  6’444  5’106 \n\nGeräte- und Mobiliaraufwand  4’292  4’579 \n\nInformatikaufwand  7’595  6’988 \n\nUnterrichts- und Projektaufwand  5’999  5’448 \n\nAdministrationsaufwand  3’042  3’147 \n\nWerbe- und Repräsentationsaufwand  8’653  8’676 \n\nÜbriger Betriebsaufwand  2’969  2’638 \n\nTotal Sachaufwand  38’993  36’581 \n\n15\t Finanzergebnis\n\n(in TCHF) 2019 2018\n\nZinsertrag  2  2 \n\nÜbriger Finanzertrag  96  90 \n\nTotal Finanzertrag  98  92 \n\nZinsaufwand  1  –   \n\nÜbriger Finanzaufwand  61  53 \n\nTotal Finanzaufwand  62  53 \n\nFinanzergebnis  36   38  \n\n \n\n\n\n26 Jahresbericht des Rektors\nFinanzbericht und Statistiken 2019\n\n16 \t Personalvorsorgeeinrichtungen\n\nWirtschaftlicher Nutzen\nWirtschaftliche Verpflichtung\nVorsorgeaufwand\n\nÜber- /Unter- \ndeckung\n\n(gem. FER 26)\n\nWirtschaftlicher Anteil\nder Hochschule Luzern\n\nVeränderung \nzum Vorjahr\n\nAbgegrenzte \nBeiträge\n\nVorsorgeaufwand im\nPersonalaufwand\n\n(in TCHF) 31.12.2019 31.12.2019 31.12.2018 2019 2018\n\nPatronale Fonds\n\nEinrichtungen mit Überdeckung (nur LUPK) 1  527’760  –   –   –   17’742  17’742  15’154 \n\nEinrichtungen mit Unterdeckung\n\nEinrichtungen ohne Unter- /Überdeckung\n\nTotal  527’760  –   –  –   17’742  17’742  15’154 \n\n1\t� Die Mitarbeitenden der Hochschule Luzern sind bei zwei Personalvorsorgeeinrichtungen versichert. Die Luzerner Pensionskasse (LUPK)  \nist für alle Mitarbeitenden der Hochschule Luzern, ausser für jene des Departements Musik, zuständig. Die Mitarbeitendenden des Departe-\nments Musik sind der Gemini-Sammelstiftung angeschlossen.  \n\nDer Deckungsgrad der LUPK beträgt per 31.12.2019 106.9 Prozent, per 31.12.2018 betrug er 102.0 Prozent. Es sind keine Sanierungsmassnah-\nmen vorzusehen. Der Deckungsgrad der Gemini-Sammelstiftung konnte bis zum Revisionsdatum nicht ermittelt werden, er dürfte jedoch über \n100 Prozent liegen. Per 31.12.2018 betrug er 110.5 Prozent. \n\nErläuterungen\nDer wirtschaftliche Anteil stellt den Arbeitgeberanteil am wirtschaftlichen Nutzen bzw. der Verpflichtung an der Über- oder Unterdeckung \nder Personalvorsorgeeinrichtung dar. Die Veränderung besteht aus der Differenz des wirtschaftlichen Anteils zwischen den beiden Bilanzstich-\ntagen. Die abgegrenzten Beiträge umfassen die erfolgswirksam gebuchten Vorsorgeprämien und die per Bilanzstichtag abgegrenzten \nPrämienausstände. Der Vorsorgeaufwand im Personalaufwand entspricht der Summe der Veränderungen des wirtschaftlichen Anteils der \nHochschule Luzern und des auf die Periode abgegrenzten Prämienaufwands.   \n\nZusammenfassung Vorsorgeaufwand\n\n(in TCHF) 2019 2018\n\nBeiträge an Personalvorsorge zu Lasten der Hochschule Luzern  17’742  15’154 \n\nBeiträge an Personalvorsorge, geleistet aus Arbeitgeberreserven  –    –   \n\nTotal Beiträge  17’742  15’154 \n\n+/– Arbeitgeberreserve aus Vermögensentwicklung, Wertberichtigungen, Diskontierung usw.  –    –   \n\nBeiträge und Veränderung Arbeitgeberreserven  –    –   \n\nVeränderung wirtschaftlicher Nutzen der Hochschule Luzern an Überdeckungen  –    –   \n\nVeränderung wirtschaftlicher Verpflichtung der Hochschule Luzern an Unterdeckung  –    –   \n\nTotal Veränderung wirtschaftlicher Auswirkungen aus Über-/Unterdeckungen  –    –   \n\nVorsorgeaufwand im Personalaufwand der Periode  17’742  15’154 \n\n \n\nArbeitgeberbeitragsreserve\nSowohl im Berichts- wie auch im Vorjahr besteht keine Arbeitgeberbeitragsreserve. \n \n\n17 \t Eventualforderungen und -verbindlichkeiten\n\nEs bestehen keine wesentlichen Eventualforderungen und -verbindlichkeiten, die offengelegt werden müssten. \n\n\n\n27 Jahresbericht des Rektors\nFinanzbericht und Statistiken 2019\n\n18 \t Nicht bilanzierte Miet- und Leasingverbindlichkeiten\n\n(in TCHF) 31.12.2019 31.12.2018\n\nFällig innerhalb von 2 Jahren  49’108  43’123 \n\nFällig innerhalb von 3 bis 5 Jahren  64’157  59’676 \n\nFällig nach über 5 Jahren  398’405  403’918 \n\nTotal  511’671  506’717 \n\nDie nicht bilanzierten Miet- und Leasingverbindlichkeiten umfassen die summierten vertraglichen Zahlungsverpflichtungen \nbis zum nächstmöglichen Kündigungstermin.\n\nDie Verbindlichkeiten resultieren hauptsächlich aus drei langfristigen Mietverträgen der Departemente Technik &  \nArchitektur, Wirtschaft und Musik. Die nächstmöglichen Rückgabetermine der Objekte sind: Zentralstrasse 9, 31.12.2070, \nSüdpol, 31.12.2044 und Suurstoffi 1, 31.07.2066\n \n\n19 \t Transaktionen mit nahestehenden Personen/Organisationen\n\nDie geschäftlichen Transaktionen mit nahestehenden Personen und Organisationen sowie mit den Konkordatskantonen \nbasieren auf den handelsüblichen Vertragsformen und Konditionen. Sämtliche Transaktionen sind in der Jahresrechnung 2019 \nenthalten. Die entsprechenden Salden aus Forderungen und Verbindlichkeiten werden in der vorliegenden Jahresrechnung \nseparat ausgewiesen.\n\n19.1 \t Transaktionen mit Konkordatskantonen\n\n(in TCHF) 2019 2018\n\nNettoerlös  75’343  72’000 \n\nPersonal-, Sach- und Mietaufwand  5’802  6’031 \n\n \nDie Konkordatskantone umfassen die Kantone Luzern, Nidwalden, Obwalden, Schwyz, Uri und Zug.\nDie Nettoerlöse setzen sich aus den unter Erläuterung Punkt 12 aufgeführten Beiträgen sowie aus weiteren Erlösen für \nLieferungen und Leistungen mit den Konkordatskantonen zusammen.\n\n19.2 \t Transaktionen mit übrigen nahestehenden Personen/Organisationen\n\n(in TCHF) 2019 2018\n\nNettoerlös  4  28 \n\nPersonal-, Sach- und Mietaufwand  32  39 \n\n \nAls übrige nahestehende Person und Organisation wird gemäss FER 15 betrachtet, wer direkt oder indirekt einen bedeuten-\nden Einfluss auf finanzielle oder operative Entscheidungen der Organisation ausüben kann. Als nahestehend gelten:\n–\t Mitglieder des Konkordatsrates und des Fachhochschulrates\n–\t die Nicht-Fachhochschulbereiche der Departemente Design & Kunst und Musik\n–\t Verein IFZ\n–\t Mitglieder der Kaderstufe 1\n\nNicht als Transaktion mit Nahestehenden offengelegt werden ordentliche Bezüge aus Tätigkeiten als Angestellte oder Organe.\n\n20 \t Ereignisse nach dem Bilanzstichtag\n\nNach dem Bilanzstichtag und bis zur Verabschiedung der Jahresrechnung durch den Fachhochschulrat am 31. März 2020 \nsind keine wesentlichen Ereignisse eingetreten, welche die Aussagekraft der Jahresrechnung 2019 beeinträchtigen bzw. \nan dieser Stelle offengelegt werden müssten.\n\n\n\n28 Jahresbericht des Rektors\nFinanzbericht und Statistiken 2019\n\ns\n\nRevisionsbericht zur Jahresrechnung 2019\n\n\n\n29 Jahresbericht des Rektors\nFinanzbericht und Statistiken 2019\n\n\n\n30 Jahresbericht des Rektors\nFinanzbericht und Statistiken 2019\n\nFinanzierungsanteile der Konkordatskantone 2019\n\nIst 2019 LU  UR  SZ OW NW ZG Total\n\n(in TCHF)\n\nFHV-Beiträge Konkordatskantone  24’637  1’969  3’737  2’020  2’922  5’894  41’179 \n\nTrägerschaftsfinanzierung ohne \nStandortvorleistung inkl. Propädeutik\n\n 11’839  858  1’871  978  1’392  2’641  19’579 \n\nAnteile Kantone in % 60% 5% 9% 5% 7% 14% 100%\n\nStandortvorleistung  12’728  –  –  –  108  2’504  15’341 \n\nKonkordatsrat und IFHK  20  20  20  20  20  20  120 \n\nGesamtkosten Konkordat  49’224  2’847  5’627  3’019  4’443  11’059  76’219 \n\nAnteile Kantone in % 65% 4% 7% 4% 6% 15% 100%\n\nErgebnis (– = Gewinn / + = Verlust)  2’306 \n\nTotal Finanzierung  78’525 \n\nBudget 2019 LU  UR  SZ OW NW ZG Total\n\n(in TCHF)\n\nFHV-Beiträge Konkordatskantone  25’409  1’841  4’015  2’100  2’988  5’669  42’022 \n\nTrägerschaftsfinanzierung ohne \nStandortvorleistung inkl. Propädeutik\n\n 11’839  858  1’871  978  1’392  2’641  19’579 \n\nAnteile Kantone in % 60% 4% 10% 5% 7% 13% 100%\n\nStandortvorleistung  12’728  –  –  –  108  2’504  15’341 \n\nKonkordatsrat und IFHK  20  20  20  20  20  20  120 \n\nTotal Konkordatsfinanzierung  49’997  2’719  5’905  3’098  4’508  10’834  77’062 \n\nAnteile Kantone in % 65% 4% 8% 4% 6% 14% 100%\n\nTotal Budgetrahmen  77’062 \n\nIst 2018 LU UR SZ OW NW ZG Total\n\n(in TCHF)\n\nFHV-Beiträge Konkordatskantone  23’574  1’957  3’743  1’955  2’900  5’232  39’361 \n\nTrägerschaftsfinanzierung ohne \nStandortvorleistung inkl. Propädeutik  11’394  689  1’785  864  1’176  2’369  18’278 \n\nAnteile Kantone in % 60% 5% 10% 5% 7% 13% 100%\n\nStandortvorleistung  12’671  –  –  –  122  2’150  14’943 \n\nKonkordatsrat und IFHK  20  20  20  20  20  20  120 \n\nGesamtkosten Konkordat  47’659  2’666  5’549  2’839  4’218  9’772  72’702 \n\nAnteile Kantone in % 64% 4% 8% 4% 6% 14% 100%\n\nErgebnis  (– = Gewinn / + = Verlust)  3’706 \n\nTotal Finanzierung  76’409 \n\n\n\n31\n\nNach Organisationseinheit 2019 2018 2017\n\nRektorat & Services 246 238 229\n\nTechnik & Architektur 535 535 508\n\nWirtschaft 357 326 304\n\nInformatik 134 118 104\n\nSoziale Arbeit 139 135 134\n\nDesign & Kunst 211 207 208\n\nMusik 206 199 198\n\nTotal 1’828 1’758 1’685\n\nNach Mitarbeitendenkategorien\n\nProfessoren/-innen und Dozierende 784 761 754\n\nAssistierende und wissenschaftliche Mitarbeitende 559 527 470\n\nAdministrative und technische Mitarbeitende* 485 470 461\n\nTotal 1’828 1’758 1’685\n\nNach Geschlecht\n\nFrauen 758 716 682\n\nMänner 1’070 1’042 1’003\n\nTotal 1’828 1’758 1’685\n\nVollzeitstellen gemäss Bundesamt für Statistik BFS\n\nVollzeitäquivalente (VzÄ) 1’422 1’387 1’341\n\nFacts & Figures 2019\n\n* inkl. Lernende und Praktikanten/-innen\n\nFacts & Figures 2019\nFinanzbericht und Statistiken 2019\n\nStatistik Mitarbeitende 2019 (Pensum ab 20%)\n\n\n\n32\n\nStatistik Ausbildung 2019\n\nStudierende Bachelor/Master\n\nBachelor-Studierende 1’694 1’563 794 779 591 252 5’673 5’261 5’038\n\nMaster-Studierende 179 679 70 50 121 269 1’368 1’260 1’164\n\nDiplom-Studierende – Lehrdiplom Musik 0 25 25 21 16\n\nTotal 1’873 2’242 864 829 712 546 7’066 6’542 6’218\n\ndavon Master in Kooperationen mit anderen Hochschulen 179 0 70 50 0 299 264 247\n\nAnteil Studierende nach Herkunft und Geschlecht\n\nFrauen 23% 55% 17% 72% 66% 53% 45% 44% 44%\n\nZentralschweizer Studierende 52% 43% 60% 35% 23% 24% 43% 44% 44%\n\nStudienanfänger/innen (im 1. Studienjahr)* 31% 48% 40% 26% 39% 37% 38% 36% 34%\n\nAusländer/innen (zu Studienzwecken in der Schweiz) 4% 7% 3% 0% 6% 24% 6% 6% 5%\n\nAusländer/innen (Staatsangehörigkeit) 11% 18% 13% 6% 14% 31% 15% 14% 13%\n\nHerkunft\n\nKanton Luzern 592 515 307 201 111 75 1’801 1’724 1’652\n\nKanton Uri 56 41 6 14 8 8 133 127 116\n\nKanton Schwyz 76 116 43 21 17 12 285 281 254\n\nKanton Obwalden 71 38 17 16 1 9 152 136 134\n\nKanton Nidwalden 80 58 34 14 8 6 200 196 191\n\nKanton Zug 104 191 113 23 22 19 472 436 378\n\nÜbrige Kantone 827 1’116 317 539 500 285 3’584 3’259 3’147\n\nAusland (zu Studienzwecken in der Schweiz) 67 167 27 1 45 132 439 383 346\n\nTotal 1’873 2’242 864 829 712 546 7’066 6’542 6’218\n\nAnteil nach Studienzugangsberechtigung\n\nBerufsmatura 67% 67% 71% 47% 24% 5% 56% 55% 55%\n\nEidg. Fähigkeitszeugnis mit Aufnahmeprüfung 0% 0% 0% 1% 7% 1% 1% 1% 1%\n\nGymnasiale Matura 15% 13% 14% 22% 45% 54% 21% 23% 23%\n\nDiplom Höhere Fachschule 3% 2% 3% 7% 2% 1% 3% 3% 3%\n\nÜbrige Ausweise 15% 18% 12% 23% 22% 40% 19% 18% 18%\n\nAbschlüsse\n\nBachelor 406 264 105 176 192 65 1’208 1’206 1’226\n\nMaster 52 226 16 4 37 100 435 412 385\n\nLehrdiplome Musik 1 1 4 7\n\nTotal 458 490 121 180 229 166 1’644 1’622 1’618\n\nTe\nch\n\nni\nk \n\n&\n A\n\nrc\nhi\n\nte\nkt\n\nur\n\nW\nirt\n\nsc\nha\n\nft\n\nSo\nzi\n\nal\ne \n\nA\nrb\n\nei\nt\n\nD\nes\n\nig\nn \n\n&\n K\n\nun\nst\n\nM\nus\n\nik\n\nIn\nfo\n\nrm\nat\n\nik\n\nTo\nta\n\nl 2\n01\n\n9\n\nTo\nta\n\nl 2\n01\n\n8\n\nTo\nta\n\nl 2\n01\n\n7\n\nProzentzahlen gerundet; Zahlengrundlage: BFS-Studierende per Stichtag 15. Oktober 2019\n\nAnteil Studierende nach Departement\n\n Technik & Architektur 26%\n Wirtschaft 32%\n Informatik 12%\n Soziale Arbeit 12%\n Design & Kunst 10%\n Musik 8%\n\nHerkunft Studierende nach Kanton\n\n Kanton Luzern 25%\n\n Kanton Uri 2%\n\n Kanton Schwyz 4%\n\n Kanton Obwalden 2%\n\n Kanton Nidwalden 3%\n\n Kanton Zug 7%\n\n Übrige Kantone 51%\n\n Ausland 6%\n\n*(Diplom-, Bachelor- und Master-Studierende)\n\nFacts & Figures 2019\nFinanzbericht und Statistiken 2019\n\n\n\n33\n\nStatistik Weiterbildung 2019\n\nStudierende EMBA und MAS*\n\nTotal 139 805 44 131 13 0 1’132 1’169 1’197\n\nAnteil Männer 89% 60% 91% 24% 31% 60% 61% 64%\n\nAnteil Frauen 11% 40% 9% 76% 69% 40% 39% 36%\n\nStudierende DAS und CAS**\n\nTotal 624 1’423 456 758 13 76 3’350 3’239 3’169\n\nAnteil Männer 81% 57% 88% 28% 8% 26% 58% 59% 57%\n\nAnteil Frauen 19% 43% 12% 72% 92% 74% 42% 41% 43%\n\nTotal Weiterbildungs-Studierende 763 2’228 500 889 26 76 4’482 4’408 4’366\n\nDiplome EMBA und MAS 68 209 40 30 12 0 359 391 397\n\nDiplome DAS und CAS 226 616 426 373 12 14 1’667 1’862 1’911\n\nTotal Diplome 294 825 466 403 24 14 2’026 2’253 2’308\n\nTotal Teilnehmer/innen Fachkurse und -seminare 7’052 7’622 5’400\n\nTotal Weiterbildungs-Studierende und -Teilnehmer/innen 11’534 12’030 9’766\n\nTe\nch\n\nni\nk \n\n&\n A\n\nrc\nhi\n\nte\nkt\n\nur\n\nW\nirt\n\nsc\nha\n\nft\n\nSo\nzi\n\nal\ne \n\nA\nrb\n\nei\nt\n\nD\nes\n\nig\nn \n\n&\n K\n\nun\nst\n\nM\nus\n\nik\n\nIn\nfo\n\nrm\nat\n\nik\n\nTo\nta\n\nl 2\n01\n\n9\n\nTo\nta\n\nl 2\n01\n\n8\n\nTo\nta\n\nl 2\n01\n\n7\n\n*\t Executive Master of Business Administration und Master of Advanced Studies\n**\t Diploma und Certificate of Advanced Studies\n\nProzentzahlen gerundet\n\nHerkunft Weiterbildungs-Studierende nach FH-Region\n\n Zentralschweiz 41%\n\n Zürich 23%\n\n Nordwestschweiz 15%\n\n Bern 11%\n\n Ostschweiz 7%\n\n Westschweiz 1%\n\n Tessin 1%\n\n Ausland 1%\n\nFacts & Figures 2019\nFinanzbericht und Statistiken 2019\n\nAnteil Weiterbildungs-Studierende nach Departement\n\n Technik & Architektur 17%\n Wirtschaft 50%\n Informatik 11%\n Soziale Arbeit 20%\n Design & Kunst 1%\n Musik 2%\n\n\n\n34\n\nStatistik Forschung & Entwicklung 2019\n\nNeue, extern finanzierte Projekte\n\n2019 168 45 21 44 18 7 288\n\n2018 122 41 12 43 7 8 229\n\n2017 190 50 19 39 13 6 304\n\nTe\nch\n\nni\nk \n\n&\n A\n\nrc\nhi\n\nte\nkt\n\nur\n\nW\nirt\n\nsc\nha\n\nft\n\nSo\nzi\n\nal\ne \n\nA\nrb\n\nei\nt\n\nD\nes\n\nig\nn \n\n&\n K\n\nun\nst\n\nM\nus\n\nik\n\nIn\nfo\n\nrm\nat\n\nik\n\nTo\nta\n\nl *\n\nDrittmittelförderung\n\nAnzahl Projekte mit Beteiligung der Hochschule Luzern 2019 2018 2017\n\nInnosuisse und KTI** (bis 2018) 61 43 63\n\nSNF*** 9 15 8\n\nBund 68 53 71\n\nEU-Programme 5 8 5\n\nAndere ausländische Finanzierung 4 4 5\n\nDritte 185 138 189\n\nKooperationen\n\nAnzahl neue Projekte mit Partnern aus: 2019 2018 2017\n\nArt des Partners\n\nUniversität/ETH-Bereich 5 18 33\n\nWirtschaft 47 45 66\n\nAndere 35 38 29\n\nGeografische Herkunft\n\nZentralschweiz 33 26 27\n\nÜbrige Schweiz 45 45 66\n\nAusland 9 30 4\n\n* \t Das Total entspricht nicht der Summe der Departementsprojekte: Departementsübergreifende Projekte werden an jedem Departement\n\t einzeln gezählt.\n**\t Kommission für Technologie und Entwicklung\n***\tSchweizerischer Nationalfonds\n\nFacts & Figures 2019\nFinanzbericht und Statistiken 2019\n\n\n\n35\n\nNicht-Fachhochschulbereich\n\nErfolgsrechnung Design & Kunst, NFH-Bereich\n\nErfolgsrechnung Musik, NFH-Bereich\n\n*inklusive NFH-Beiträge des Regionalen Schulabkommens Zentralschweiz (RSZ) und übrige Beiträge Konkordat  \n(Restkostenfinanzierung)\n\n2019 2018 Veränderung\n(in TCHF) nach OR nach OR\n\nNettoerlös*  2’692 2’691 –1\n\nPersonalaufwand –1’773 –1’891 –119\n\nSachaufwand –531 –502 29\n\nRaumaufwand –260 –260 0\n\nTotal Betriebsaufwand –2’564 –2’653 –89\n\nBetriebsergebnis 128 38 –90\n\nFinanzertrag 0 0 0\n\nFinanzaufwand 0 0 0\n\nFinanzergebnis 0 0 0\n\nJahresergebnis 128 38 –89\n\n2019 2018 Veränderung\n(in TCHF) nach OR nach OR\n\nNettoerlös  893 893 –0 \n\nPersonalaufwand –603 –584  +19 \n\nSachaufwand –132 –162 –30 \n\nRaumaufwand –65 –80 –15 \n\nTotal Betriebsaufwand –801 –827 –26 \n\nBetriebsergebnis 92 66 –26 \n\nFinanzertrag 0 0 –\n\nFinanzaufwand 0 0  +0 \n\nFinanzergebnis 0 0  +0 \n\nJahresergebnis 92 66  –26 \n\nNicht-Fachhochschulbereich\nFinanzbericht und Statistiken 2019\n\n\n\n36\n\nAnhang \nOffenlegung Entschädigungen der obersten strategischen \nund operativen Führungsorgane der Hochschule Luzern\n\nlm Kanton Luzern müssen gemäss Gesetz über die Organisation von Regierung und Verwaltung\n(Organisationsgesetz) die Entschädigungen der obersten strategischen und operativen Leitungsorgane\nvon ausgelagerten Anstalten und Betrieben in deren Jahresberichten offengelegt werden.\n\nIn der nachstehenden Tabelle werden die Entschädigungen der entsprechenden Leitungsorgane der\nHochschule Luzern offengelegt. Es handelt sich dabei um die Entschädigungen des obersten strategi-\nschen Führungsorgans, des Fachhochschulrats (FHR), und gesondert von seinem Präsidenten, sowie\num die Entschädigungen des obersten operativen Führungsorgans, der Hochschulleitung (HSL), und\ngesondert von seinem Vorsitzenden, dem Rektor.\n\nEntschädigungen \nGeschäftsjahr 2019 in CHF\n\nMitglieder FHR  \n(total inklusive \n\nPräsident)\n\nPräsident  \nFHR\n\nHochschulleitung \n(total inklusive \n\nRektor)\n\nRektor der  \nHochschule Luzern\n\nLohn inklusive Nebenleistungen 96’413 37’500 2’017’552.50 239’788.25\n\nPensum (8 Mitglieder) – 1008% 100%\n\n \n\nErläuterungen\n\n– �Die Tätigkeiten der Fachhochschulratsmitglieder bzw. des Präsidenten des Fachhochschulrats umfas-\nsen unter anderem FHR-Sitzungen und -Klausuren, die Vertretung des Fachhochschulrats nach aussen \nund beispielsweise spezifische Stakeholder-Aufgaben bei Vertreterinnen und Vertretern aus Wirtschaft, \nPolitik oder Gesellschaft, Kontakte zu den Departementen und Gespräche mit deren Direktorinnen  \nund Direktoren, Teilnahme an Beiratssitzungen, Teilnahme an Diplomfeiern, Teilnahme an diversen \nweiteren Sitzungen (etwa an Konkordatsrats- und Stabsgruppensitzungen sowie Luzerner Hochschul-\nKoordinationssitzungen), Einsitz in Findungskommissionen, Teilnahme an internen Anlässen der \nHochschule Luzern (zum Beispiel am Kadertag) sowie Einsitz in Ausschüssen (vor allem Strategie- \nentwicklung, Mitwirkungsrat usw.).\n\n– �Zu den Mitgliedern der Hochschulleitung zählen der Rektor, die sechs Departementsdirektorinnen und \nDepartementsdirektoren, der Verwaltungsdirektor, der Leiter Marketing & Kommunikation sowie die \nLeiterin Hochschulentwicklung und -dienste. Sie sind – wie im Organisationsmodell der Schweizer \nFachhochschulen üblich – zu 100 Prozent in der Führungsfunktion tätig und wenig bis gar nicht (mehr) \nin Lehre und Forschung aktiv.\n\nDie Hochschule Luzern erzielte im Jahr 2019 einen Gesamtumsatz von CHF 273.6 Mio. Davon waren\nCHF 35 Mio. oder 12.8 Prozent trägerfinanziert (ohne FHV-Beiträge der Zentralschweizer Kantone).\n\nAnhang zur Jahresrechnung 2019\nFinanzbericht und Statistiken 2019\n\n\n


text: \nSignatur OWBRD.282 \n\nRegierungsratsbeschluss \nüber die kantonale Schutz- und die Nutzungspla-\nnung Moorlandschaft Glaubenberg,  \nGemeinden Alpnach, Sarnen und Giswil \n\nvom 6. März 2012 \n\nDer Regierungsrat des Kantons Obwalden, \n\ngestützt auf Artikel 23c Absatz 2 des Bundesgesetzes über den Natur- und \nHeimatschutz (NHG) vom 1. Juli 1966\n\n1\n, Artikel 5 der Verordnung über den \n\nSchutz der Moorlandschaften von besonderer Schönheit und nationaler \nBedeutung (Moorlandschaftsverordnung) vom 1. Mai 1996\n\n2\n, Artikel 8 der \n\nVerordnung über den Schutz der Amphibienlaichgebiete von nationaler Be-\ndeutung (AlgV) vom 15. Juni 2001\n\n3\n, Artikel 4 Buchstabe b des Baugesetzes \n\nvom 12. Juni 1994\n4\n sowie Artikel 4 Absatz 5 der Verordnung zum Baugesetz \n\nvom 7. Juli 1994\n5\n,  \n\nbeschliesst: \n\n1. Für die Moorlandschaft Glaubenberg, Gemeinden Alpnach, Sarnen und \nGiswil, werden erlassen:  \n\na. ein kantonaler Schutz- und Nutzungsplan im Massstab 1 : 20 000; \n\nb. ein Reglement zum Schutz und zur Nutzung der Moorlandschaft \nGlaubenberg, Gemeinden Alpnach, Sarnen und Giswil.  \n\n2. Der kantonale Schutz- und Nutzungsplan und das dazugehörende Reg-\nlement können beim Amt für Wald und Landschaft sowie den Gemeinde-\nkanzleien Alpnach, Sarnen und Giswil eingesehen werden.  \n\n3. Dieser Beschluss tritt mit der Genehmigung durch den Kantonsrat in \nKraft. \n\nSarnen, 6. März 2012 Im Namen des Regierungsrats \n\nLandammann: Niklaus Bleiker \n\nLandschreiber: Dr. Stefan Hossli \n\n \n\nDer Kantonsrat des Kantons Obwalden, \n\ngestützt auf Artikel 3 Buchstabe b des Baugesetzes vom 12. Juni 19946 \nsowie Artikel 4 Absatz 6 der Verordnung zum Baugesetz vom 7. Juli 19947, \n\nbeschliesst: \n\nDer kantonale Schutz- und Nutzungsplan Moorlandschaft Glaubenberg, \nGemeinden Alpnach, Sarnen und Giswil, sowie das dazugehörende Regle-\nment werden genehmigt. \n\nSarnen, 3. Mai 2012 Im Namen des Kantonsrats \n\nDer Ratspräsident: Adrian Halter \n\nDie Ratssekretärin: Nicole Frunz Wallimann \n\n \n1 SR 451 \n2 SR 451.35 \n3 SR 451.34\n\n \n\n4 GDB 710.1 \n5 GDB 710.11 \n6 GDB 710.1 \n7 GDB 710.11 \n\n\n


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