Beilage 1.1 Voranschlag 2022

text: \n1\n\nVoranschlag 2022\nBericht des Regierungsrates\n\n2000.228 - Beilage 1.1\n\n\n\n \n\n \n\n \n\n \n1 \n\n  \n\n  \n\n  \n\n  \n\n  \n\n  \n\n  \n\n  \n\n  \n\n  \n\n  \n\n  \n\n  \n\n  \n\n  \n\n  \n\n  \n\n  \n\nImpressum \n\nAppenzell Ausserrhoden \n\nDepartement Finanzen \n\nAmt für Finanzen, Obstmarkt 3, 9102 Herisau \n\nwww.ar.ch \n\n  \n\nVertrieb \n\nKantonskanzlei, Dienstleistungs- und Materialzentrale \n\nObstmarkt 3, 9102 Herisau \n\n  \n\nHerisau, Oktober 2021 \n\n  \n\n2000.228 - Beilage 1.1\n\n\n\n \n\n \n\n \n\n \n2 \n\nBericht zum Voranschlag 2022 \n\n  \n\nvom 26. Oktober 2022 \n\n  \n\n  \n\n  \n\n  \n\n  \n\n  \n\n  \n\n  \n\n  \n\n  \n\n  \n\nAbkürzungen \n\nRE = Rechnung / VA = Voranschlag / PR = Prognose / AFP = Finanzplan \n\n  \n\nBetragsrundung \n\nWenn in Tabellen die aufgeführten Beträge gerundet sind, können die Totalisierungen von der mathematischen Summe der \n\neinzelnen Werte abweichen. \n\n  \n\nFarbige Trendpfeile \n\nOrange waagrecht = die Abweichungen in % liegen zwischen -1% und +1% (Aussage: kein Trend ersichtlich) \n\nOrange aufwärts/abwärts = die Abweichungen in % liegen zwischen -1% und -5% bzw. zwischen +1% und +5% (Aussage: ge-\n\nringer Trend ersichtlich) \n\nGrün aufwärts/abwärts = die Abweichungen in % liegen tiefer als - 5% bzw. höher als 5% (Aussage: Verbesserung des Ergeb-\n\nnisses oder positive Auswirkung auf Kennzahlen) \n\nRot aufwärts/abwärts = die Abweichungen in % liegen tiefer als - 5% bzw. höher als 5% (Aussage: Verschlechterung des Er-\n\ngebnisses oder negative Auswirkung auf Kennzahlen)  \n\n  \n\n2000.228 - Beilage 1.1\n\n\n\n \n\n \n\n \n\n \n3 \n\nInhaltsverzeichnis \n\n \n\nZahlen im Überblick ........................................................................................................................................................................ 5 \n\nErfolgsrechnung .............................................................................................................................................................................. 6 \n\nInvestitionsrechnung ....................................................................................................................................................................... 7 \n\nGeldflussrechnung .......................................................................................................................................................................... 8 \n\nKennzahlen ..................................................................................................................................................................................... 9 \n\nKennzahlen erster Priorität .......................................................................................................................................................... 9 \n\nKennzahlen zweiter Priorität ........................................................................................................................................................ 9 \n\nKenngrössen ................................................................................................................................................................................. 11 \n\n1 Zusammenfassung .................................................................................................................................................................... 13 \n\n1.1 Ergebnis des Voranschlages ............................................................................................................................................... 13 \n\n1.2 Wirtschaftliche Eckdaten ..................................................................................................................................................... 14 \n\n2 Ergebnis Voranschlag ................................................................................................................................................................ 15 \n\n2.1 Erfolgsrechnung .................................................................................................................................................................. 15 \n\n2.2 Investitionsrechnung ........................................................................................................................................................... 23 \n\n2.3 Bilanz .................................................................................................................................................................................. 24 \n\n2.4 Entwicklung der Ausgaben nach Aufgabengebieten (Funktionen) ...................................................................................... 27 \n\n3 Kreditrechtliche Angaben ........................................................................................................................................................... 28 \n\n3.1 Voranschlagskredite ............................................................................................................................................................ 28 \n\n3.2 Verpflichtungskredite ........................................................................................................................................................... 48 \n\n4 Grundlagen und Grundsätze der Rechnungslegung .................................................................................................................. 50 \n\n4.1 Angewandtes Regelwerk und Abweichungen ..................................................................................................................... 50 \n\n4.2 Elemente der Jahresrechnung ............................................................................................................................................ 50 \n\n4.3 Wesentliche Rechnungslegungsgrundsätze ....................................................................................................................... 50 \n\n5 Erläuterungen zur Erfolgsrechnung ........................................................................................................................................... 52 \n\n5.1 Fiskalertrag ......................................................................................................................................................................... 52 \n\n5.2 Regalien und Konzessionen ................................................................................................................................................ 53 \n\n5.3 Entgelte ............................................................................................................................................................................... 53 \n\n5.4 Verschiedene Erträge .......................................................................................................................................................... 53 \n\n5.5 Finanzertrag ........................................................................................................................................................................ 53 \n\n5.6 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen des Fremdkapitals ............................................................................... 54 \n\n5.7 Transferertrag...................................................................................................................................................................... 54 \n\n5.8 Ausserordentlicher Ertrag .................................................................................................................................................... 54 \n\n5.9 Reserveauflösung ............................................................................................................................................................... 55 \n\n5.10 Personalaufwand ............................................................................................................................................................... 55 \n\n5.11 Sachaufwand..................................................................................................................................................................... 56 \n\n5.12 Abschreibungen ................................................................................................................................................................ 56 \n\n2000.228 - Beilage 1.1\n\n\n\n \n\n \n\n \n\n \n4 \n\n5.13 Finanzaufwand .................................................................................................................................................................. 57 \n\n5.14 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen des Fremdkapitals .................................................................................... 57 \n\n5.15 Transferaufwand ............................................................................................................................................................... 57 \n\n5.16 Ausserordentlicher Aufwand.............................................................................................................................................. 58 \n\n5.17 Reservebildung ................................................................................................................................................................. 58 \n\n6 Erläuterungen zur Investitionsrechnung ..................................................................................................................................... 58 \n\n6.1 Investitionsübersicht ............................................................................................................................................................ 58 \n\n6.2 Investitionen und Rückerstattungen Sachanlagen .............................................................................................................. 62 \n\n6.3 Investitionen auf Rechnung Dritter / Rückerstattungen Dritter ............................................................................................ 63 \n\n6.4 Investitionen Immaterielle Anlagen ...................................................................................................................................... 63 \n\n6.5 Investitionsbeiträge für eigene Rechnung ........................................................................................................................... 63 \n\n6.6 Darlehen .............................................................................................................................................................................. 64 \n\n6.7 Beteiligungen und Grundkapitalien ...................................................................................................................................... 64 \n\n6.8 Eigene Investitionsbeiträge ................................................................................................................................................. 65 \n\n7 Funktionale Gliederung .............................................................................................................................................................. 65 \n\n7.1 Erfolgsrechnung nach der funktionalen Gliederung............................................................................................................. 65 \n\n7.2 Investitionsrechnung nach der funktionalen Gliederung ...................................................................................................... 66 \n\n \n\n  \n\n2000.228 - Beilage 1.1\n\n\n\n \n\n \n\n \n\n \n5 \n\nZahlen im Überblick \n\n(in TCHF) \n\n RE 2020 VA 2021 VA 2022 \nDiff. zu \n\nVA 2021 \n% \n\nDetails in \n\nKapitel \n\nErfolgsrechnung      2.1 \n\nOperativer Aufwand 470'861 468'310 479'778 11'468  2.45  \n\nOperativer Ertrag 464'277 458'247 489'816 31'569  6.89  \n\nOperatives Ergebnis -6'584 -10'063 10'038 20'101  199.75  \n\nAusserordentlicher Aufwand 104 -- -- --  -- 5.16 \n\nAusserordentlicher Ertrag 10'445 10'856 10'399 -457  -4.21 5.8 \n\nEinlagen Spezialfinanzierungen und Fonds im Eigenkapital 39 33 4 -29  -87.69 5.17 \n\nEntnahmen Spezialfinanzierungen und Fonds im Eigenkapital 5'765 4'083 3'488 -595  -14.57 5.9 \n\nGesamtergebnis 9'483 4'843 23'920 19'077  393.93  \n\n \n\nInvestitionsrechnung      2.2 \n\nTotal Ausgaben 24'333 38'596 41'641 3'046  7.89  \n\nTotal Einnahmen 15'134 8'575 11'874 3'299  38.47  \n\nNettoinvestitionen 9'199 30'020 29'767 -253  -0.84  \n\n \n\nFinanzierung und Geldfluss      2.3.1 \n\nGeldfluss (+) / Geldabfluss (-)  aus operativer Tätigkeit 47'088 10'638 33'432 22'794  214.27  \n\nGeldfluss aus Investitions- und Anlagentätigkeit -16'363 -30'021 -29'768 253  0.84  \n\nFinanzierungsüberschuss(+) / -fehlbetrag(-) 30'725 -19'383 3'664 23'047  118.90  \n\n \n\nKennzahlen       \n\nNettoverschuldungsquotient in % 14.75 28.78 4.21 -24.57  -85.38  \n\nSelbstfinanzierungsgrad in % 216.43 38.10 112.31 74.21  194.79  \n\nZinsbelastungsanteil in % 0.13 0.12 0.11 -0.01  -5.12  \n\n \n\nVolkswirtschaftliche Referenzgrössen       \n\nWachstum reales Bruttoinlandprodukt in % -2.4 3.8 3.4 -0.4  -10.53  \n\nGenerelle Teuerung in % -0.7 -0.1 0.8 0.9  n.a.  \n\nKurzfristige Zinsen (3 Monate) in % -0.7 -0.8 -0.7 0.1  12.50  \n\n  \n  \n\n2000.228 - Beilage 1.1\n\n\n\n \n\n \n\n \n\n \n6 \n\nErfolgsrechnung \n\n(in TCHF) \n\n RE 2020 VA 2021 VA 2022 \nDiff. zu VA \n\n2021 \n% \n\nDetails in \n\nKapitel \n\nOperativer Ertrag 464'277 458'247 489'816 31'569  6.89  \n\n40 - Fiskalertrag 195'310 193'773 207'840 14'067  7.26 5.1 \n\n41 - Regalien und Konzessionen 3'390 11'807 28'892 17'085  144.71 5.2 \n\n42 - Entgelte 26'345 26'788 26'762 -26  -0.10 5.3 \n\n43 - Verschiedene Erträge 4'932 4'237 4'321 83  1.97 5.4 \n\n44 - Finanzertrag 25'424 7'887 7'407 -480  -6.08 5.5 \n\n45 - Entnahmen aus Fonds Fremdkapital 1'077 300 240 -60  -20.02 5.6 \n\n46 - Transferertrag 167'643 174'399 174'241 -158  -0.09 5.7 \n\n47 - Durchlaufende Beiträge 40'157 39'056 40'114 1'058  2.71  \n\nOperativer Aufwand 470'861 468'310 479'778 11'468  2.45  \n\n30 - Personalaufwand 97'011 98'452 100'792 2'340  2.38 5.10 \n\n31 - Sachaufwand 44'029 48'676 51'929 3'254  6.68 5.11 \n\n33 - Abschreibungen 16'333 18'369 16'322 -2'047  -11.14 5.12 \n\n34 - Finanzaufwand 7'435 1'896 1'544 -352  -18.57 5.13 \n\n35 - Einlagen in Fonds Fremdkapital 455 296 67 -229  -77.25 5.14 \n\n36 - Transferaufwand 265'441 261'566 269'010 7'444  2.85 5.15 \n\n37 - Durchlaufende Beiträge 40'157 39'056 40'114 1'058  2.71  \n\nOperatives Ergebnis -6'584 -10'063 10'038 20'101  199.75  \n\n38 - Ausserordentlicher Aufwand 104 -- -- --  -- 5.16 \n\n48 - Ausserordentlicher Ertrag 10'445 10'856 10'399 -457  -4.21 5.8 \n\n901 - Reservebildung 39 33 4 -29  -87.69 5.17 \n\n901 - Reserveauflösung 5'765 4'083 3'488 -595  -14.57 5.9 \n\nAusserordentliches Ergebnis und Reserveveränderung 16'066 14'906 13'882 -1'024  -6.87  \n\nGesamtergebnis Erfolgsrechnung 9'483 4'843 23'920 19'077  393.93  \n\n  \n  \n\n2000.228 - Beilage 1.1\n\n\n\n \n\n \n\n \n\n \n7 \n\nInvestitionsrechnung \n\n(in TCHF) \n\n RE 2020 VA 2021 VA 2022 \nDiff. zu VA \n\n2021 \n% \n\nDetails in \n\nKapitel \n\nInvestitionsausgaben 24'333 38'596 41'641 3'046  7.89  \n\n50 - Sachanlagen 13'161 23'379 28'129 4'750  20.32 6.2 \n\n52 - Immaterielle Anlagen 1'302 3'021 2'793 -228  -7.55 6.4 \n\n54 - Darlehen 1'347 3'322 2'493 -828  -24.94 6.6 \n\n55 - Beteiligungen und Grundkapitalien 362 403 290 -113  -28.04 6.7 \n\n56 - Eigene Investitionsbeiträge 4'343 4'724 4'246 -478  -10.12 6.8 \n\n57 - Durchlaufende Investitionsbeiträge 3'820 3'747 3'690 -57  -1.52  \n\nInvestitionseinnahmen 15'134 8'575 11'874 3'299  38.47  \n\n60 - Übertragung von Sachanlagen in das Finanzvermögen 7'266 -- -- --  -- 6.2 \n\n61 - Rückerstattungen 552 350 -- -350  -- 6.3 \n\n63 - Investitionsbeiträge für eigene Rechnung 2'099 4'100 7'800 3'700  90.24 6.5 \n\n64 - Rückzahlung von Darlehen 1'398 378 384 6  1.59 6.6 \n\n67 - Durchlaufende Investitionsbeiträge 3'820 3'747 3'690 -57  -1.52  \n\nSaldo Investitionsrechnung 9'199 30'020 29'767 -253  -0.84  \n\n  \n  \n\n2000.228 - Beilage 1.1\n\n\n\n \n\n \n\n \n\n \n8 \n\nGeldflussrechnung \n\n(in TCHF) \n\n RE 2020 VA 2021 VA 2022 \nDiff. zu VA \n\n2021 \n% \n\nDetails in \n\nKapitel \n\nGesamtergebnis der Erfolgsrechnung +Gewinn / -Reinver-\n\nlust \n9'483 4'843 23'920 19'077  393.93  \n\n+ Abschreibungen VV & Investitionsbeiträge 19'863 21'402 19'471 -1'931  -9.02 5.12 \n\n+ Wertberichtigung Darlehen VV & Beteiligungen VV 7'112 0 4'000 4'000  --  \n\n- Zu / + Abnahme Forderungen 16'257 0 0 0  --  \n\n- Zu / + Abnahme Vorräte & angefangene Arbeiten -53 0 0 0  --  \n\n- Zu / + Abnahme aktive Rechnungsabgrenzungen 4'507 0 0 0  --  \n\n- Gewinne/ + Verluste Verkauf FV & Kursgewinne /-verluste 5'463 1 1 0  0.00 5.5 \n\n+ Zu / - Abnahme laufende Verpflichtungen (KK, Kreditoren) -8'689 -800 0 800  100.00  \n\n+ Zu / - Abnahme Rückstellungen 1'928 0 0 0  --  \n\n+ Zu / - Abnahme passive Rechnungsabgrenzungen 7'696 0 0 0  --  \n\n+ Zu /- Abnahme Aufwertungsreserve -10'304 -10'753 -10'304 449  4.18 5.9 \n\n+ Einlagen / - Entnahmen Verpflichtungen Spezialfinanzierun-\n\ngen, Fonds, Vorfinanzierungen,  div. Reservekonten EK \n-6'175 -4'055 -3'657 398  9.82  \n\nGeldfluss aus operativer Tätigkeit (+) Cash Flow / (-) Cash \n\nDrain \n47'088 10'638 33'432 22'794  214.27 2.3.1 \n\n+ Rückzahlung Darlehen und Beteiligungen 1'398 378 384 6  1.59 6.6 \n\n+ Beiträge für eigene Rechnung 2'099 4'100 7'510 3'410  83.17 6.5 \n\n+ Durchlaufende Beiträge 3'820 3'747 3'690 -57  -1.52  \n\nLiquiditätswirksame Einnahmen Investitionsrechnung 7'316 8'225 11'584 3'359  40.84  \n\n- Sachanlagen und Immaterielle Anlagen -13'910 -26'050 -30'922 -4'872  -18.70 6.4 \n\n- Darlehen und Beteiligungen -1'709 -3'725 -2'493 1'231  33.06 6.7 \n\n- Eigene Investitionsbeiträge -4'343 -4'724 -4'246 478  10.12 6.8 \n\n- Durchlaufende Beiträge -3'820 -3'747 -3'690 57  1.52  \n\nLiquiditätswirksame Ausgaben Investitionsrechnung -23'781 -38'246 -41'351 -3'106  -8.12  \n\nGeldfluss aus Investitionstätigkeit ins Verwaltungsvermö-\n\ngen \n-16'465 -30'020 -29'767 253  0.84  \n\n+ Ab / - Zunahme kurzfristige Finanz- & Sachanlagen FV 55 0 0 0  --  \n\n+ Ab / - Zunahme langfristige Finanz- & Sachanlagen FV 47 -1 -1 0  0.00  \n\nGeldfluss aus Anlagentätigkeit ins Finanzvermögen 102 -1 -1 0  0.00  \n\nGeldfluss aus Investitions- und Anlagentätigkeit -16'363 -30'021 -29'768 253  0.84  \n\nFinanzierungs-Überschuss (+) /-Fehlbetrag (-) 30'725 -19'383 3'664 23'047  118.90  \n\n+ Zu / - Abnahme langfristige Finanzverbindlichkeiten -20'561 19'383 -30'000 -49'383  -254.77  \n\n+ Zu / - Abnahme kurzfristige Finanzverbindlichkeiten 0 0 0 0  --  \n\nGeldfluss aus Finanzierungstätigkeit -20'561 19'383 -30'000 -49'383  -254.77  \n\nVeränderung der flüssigen Mittel 10'163 0 -26'336 -26'336  --  \n\n  \n  \n\n2000.228 - Beilage 1.1\n\n\n\n \n\n \n\n \n\n \n9 \n\nKennzahlen \n\nKennzahlen erster Priorität \n\nNettoverschuldungsquotient \n\n RE 2020 VA 2021 VA 2022 \n\nNettoverschuldungsquotient in % 14.75 28.78 4.21 \n\n  \nFormel Nettoschuld I / Fiskalertrag \n\nRicht-\n\nwerte \n\n<100% = gut, 100%–150% = genügend, >150% = schlecht \n\nAussage Anteil der Fiskalerträge, bzw. wieviel Jahrestranchen erforderlich wären, um die Nettoinvestitionen abzutragen. \n\n  \n\nSelbstfinanzierungsgrad \n\n RE 2020 VA 2021 VA 2022 \n\nSelbstfinanzierungsgrad in % 216.43 38.10 112.31 \n\n  \nFormel Selbstfinanzierung x 100 / Nettoinvestitionen \n\nRicht-\n\nwerte \n\n<80% = Zunahme der Verschuldung, 80%–100% = Normalfall, >100% = Abnahme der Verschuldung \n\nAussage Anteil der Nettoinvestitionen, die der Kanton Appenzell Ausserrhoden aus den im Berichtsjahr erarbeiteten liquiden Mitteln \n\nfinanzieren kann. \n\n  \n\nZinsbelastungsanteil \n\n RE 2020 VA 2021 VA 2022 \n\nZinsbelastungsanteil in % 0.13 0.12 0.11 \n\n  \nFor-\n\nmel \n\n(Zinsaufwand - Zinsertrag) x 100 / Laufender Ertrag \n\nRicht-\n\nwerte \n\n0%-4% = gut, 4%–9% = genügend, >9% = schlecht \n\nAus-\n\nsage \n\nAnteil des "verfügbaren Einkommens", welcher durch den Nettozinsaufwand gebunden ist. Je tiefer der Wert, desto grösser der \n\nHandlungsspielraum \n\n  \n\nKennzahlen zweiter Priorität \n\nNettoschuld I in Franken pro Einwohner \n\n RE 2020 VA 2021 VA 2022 \n\nBevölkerungszahl 55'363 55'877 55'827 \n\nNettoschuld I in Franken pro Einwohner 520 998 157 \n\n  \nFormel Nettoschulden I / Ständige Wohnbevölkerung \n\nRicht-\n\nwerte \n\n<0 CHF = Nettovermögen, 0–1’000 CHF = geringe Verschuldung, 1’001–2’500 CHF = mittlere Verschuldung, 2’501–5’000 \n\nCHF = hohe Verschuldung, >5’000 CHF = sehr hohe Verschuldung \n\nDiese Richtwerte gelten sowohl für die Kantone wie auch Gemeinden, aber nur dann, wenn die Aufgaben zwischen Kanton \n\nund Gemeinden ungefähr im Verhältnis 50% / 50% aufgeteilt sind. Ist die Aufgabenverteilung zwischen Kanton und Gemein-\n\nden anders, verschieben sich die Richtwerte entsprechend. \n\nAussage Diese Kennzahl dient zur Beurteilung der Verschuldung. Je tiefer der Wert, desto tiefer ist die Verschuldung. \n\n  \n\nSelbstfinanzierungsanteil \n\n2000.228 - Beilage 1.1\n\n\n\n \n\n \n\n \n\n \n10 \n\n RE 2020 VA 2021 VA 2022 \n\nSelbstfinanzierungsanteil in % 4.58 2.66 7.27 \n\n  \nFormel Selbstfinanzierung x 100 / Laufender Ertrag \n\nRicht-\n\nwerte \n\n>20% = gut, 10–20% = mittel, <10% = schlecht \n\nAussage Anteil des Ertrages, welcher der Kanton Appenzell Ausserrhoden zur Finanzierung der Investitionen aufwenden kann. \n\n  \n\nKapitaldienstanteil \n\n RE 2020 VA 2021 VA 2022 \n\nKapitaldienstanteil in % 6.36 5.09 5.21 \n\n  \nFormel (Nettozinsaufwand + ordentliche Abschreibungen) x 100 / Laufender Ertrag \n\nRicht-\n\nwerte \n\nbis 5% = geringe Belastung, 5–15% = tragbare Belastung, >15% = hohe Belastung \n\nAussage Mass für die Belastung des Haushaltes durch Kapitalkosten. Die Kennzahl gibt Auskunft darüber, wie stark der Laufende Er-\n\ntrag durch den Zinsendienst und die Abschreibungen (= Kapitaldienst) belastet ist. Ein hoher Anteil weist auf einen enger wer-\n\ndenden finanziellen Spielraum hin. \n\n  \n\nBruttoverschuldungsanteil \n\n RE 2020 VA 2021 VA 2022 \n\nBruttoverschuldungsanteil in % 38.37 49.87 29.72 \n\n  \nFormel Bruttoschulden x 100 / Laufender Ertrag \n\nRicht-\n\nwerte \n\n<50% = sehr gut, 50–100% = gut, 100%–150% = mittel, 150%–200% = schlecht >200% = kritisch \n\nAussage Grösse zur Beurteilung der Verschuldungssituation bzw. der Frage, ob die Verschuldung in einem angemessenen Verhältnis \n\nzu den erwirtschafteten Erträgen steht. \n\n  \n\nInvestitionsanteil \n\n RE 2020 VA 2021 VA 2022 \n\nInvestitionsanteil in % 4.84 7.88 8.36 \n\n  \nFormel Bruttoinvestitionen x 100 / Konsolidierter Gesamtaufwand \n\nRicht-\n\nwerte \n\n<10% = schwache Investitionstätigkeit, 10%–20% = mittlere Investitionstätigkeit, 20%–30% = starke Investitionstätigkeit, >30% \n\nsehr starke Investitionstätigkeit \n\nAussage Zeigt die Aktivität im Bereich der Investitionen. \n\n  \n\n  \n\n2000.228 - Beilage 1.1\n\n\n\n \n\n \n\n \n\n \n11 \n\nKenngrössen \n\nFiskalertrag (in TCHF) \n\n RE 2020 VA 2021 VA 2022 \nDiff. zu VA \n\n2021 \n% \n\nFiskalertrag 195'310 193'773 207'840 14'067  7.26 \n\nEinkommenssteuern natürliche Personen 151'958 150'000 161'700 11'700  7.80 \n\nGewinnsteuern juristische Personen 10'259 12'500 14'000 1'500  12.00 \n\nGrundstückgewinnsteuern 6'082 4'500 5'000 500  11.11 \n\nErbschafts- und Schenkungssteuern 4'061 3'600 3'800 200  5.56 \n\nVerkehrsabgaben 22'178 22'250 22'700 450  2.02 \n\nÜbrige Besitz und Aufwandsteuern 771 923 640 -283  -30.66 \n\n  \nBundeseinnahmen (in TCHF) \n\n RE 2020 VA 2021 VA 2022 \nDiff. zu VA \n\n2021 \n% \n\nBundeseinnahmen 89'308 82'527 100'317 17'790  21.56 \n\nAnteil am Reingewinn der Nationalbank 17'290 8'600 25'690 17'090  198.72 \n\nDirekte Bundessteuern 20'724 20'500 23'000 2'500  12.20 \n\nVerrechnungssteuern 2'069 5'077 4'480 -597  -11.76 \n\nRessourcenausgleich NFA 29'907 29'487 26'224 -3'263  -11.07 \n\nAbfederungsmassnahmen vom Bund -- 857 2'138 1'281  149.47 \n\nAusgleich an Gemeinden -- -1'200 -900 300  25.00 \n\nLastenausgleich NFA 19'964 19'810 20'246 436  2.20 \n\nHärteausgleich an andere Kantone -647 -604 -561 43  7.12 \n\n  \nGesundheitsversorgung (in TCHF) \n\n RE 2020 VA 2021 VA 2022 \nDiff. zu VA \n\n2021 \n% \n\nGesundheitsversorgung 108'803 106'960 110'750 3'790  3.54 \n\nErgänzungsleistungen 11'062 11'620 11'256 -364  -3.13 \n\nEinrichtungen IVSE 18'384 18'400 19'100 700  3.80 \n\nPrämienverbilligung KV 13'201 15'500 15'587 86  0.56 \n\nSpitalfinanzierung 66'156 61'440 64'807 3'367  5.48 \n\n  \nSchulbeiträge (in TCHF) \n\n RE 2020 VA 2021 VA 2022 \nDiff. zu VA \n\n2021 \n% \n\nSchulbeiträge 45'239 47'757 48'098 342  0.72 \n\nBeiträge Berufs-, Mittel-, Hochschulen 26'895 28'558 28'306 -252  -0.88 \n\nBeiträge an obligatorische Schulen 18'343 19'199 19'792 593  3.09 \n\n  \n  \n\n2000.228 - Beilage 1.1\n\n\n\n \n\n \n\n \n\n \n12 \n\n  \n\n  \n\n  \n\n  \n\n  \n\nTeil II \n\nKommentar zum Voranschlag \n\n  \n\n2000.228 - Beilage 1.1\n\n\n\n \n\n \n\n \n\n \n13 \n\n1 Zusammenfassung \n\n1.1 Ergebnis des Voranschlages \n\nEs war sehr schwierig, einen verlässlichen Voranschlag zu erarbeiten, da die finanzpolitischen Risiken in der aktuellen Lage \n\nschwer abschätzbar sind. Der Voranschlag 2022 weist ein Gesamtergebnis mit einem Ertragsüberschuss von 23.9 Mio. Fran-\n\nken aus. Aus dem operativen Ergebnis ergibt sich ein Ertragsüberschuss von 10 Mio. Franken. Aufgrund der erwarteten 6 Mia. \n\nFranken Gewinnausschüttung der Schweizerischen Nationalbank (SNB) und der positiven Entwicklung bei den Steuereinnah-\n\nmen fällt das Ergebnis des Voranschlags 2022 deutlich besser aus als geplant. Gegenüber dem letztjährigen Aufgaben- und \n\nFinanzplan liegt das Gesamtergebnis um 17.7 Mio. Franken höher. Die Finanzierungsrechnung weist für das kommende Jahr \n\neinen Überschuss von 3.7 Mio. Franken aus. Demzufolge nehmen die Nettoschulden I (Fremdkapital abzüglich Finanzvermö-\n\ngen) ab und betragen Ende 2022 voraussichtlich 8.7 Mio. Franken. \n\nAufgrund der schnellen und kräftigen Erholung der schweizerischen Wirtschaft nach Lockerung der Corona-Massnahmen geht \n\nman für das kommende Jahr von einer positiven Entwicklung bei den Steuereinnahmen aus. Die Einkommens- und Vermögens-\n\nsteuern der natürlichen Personen belaufen sich im Voranschlag 2022 auf 161.7 Mio. Franken. Dies entspricht einem Perioden-\n\nwachstum gegenüber der Prognose 2021 von 3.0%. Bei den juristischen Personen wird bei den Ertrags- und Kapitalsteuern mit \n\neinem Wachstum gegenüber der Prognose 2021 von 3.7% gerechnet. Daraus resultieren Steuereinnahmen von 14 Mio. Fran-\n\nken, was nahezu dem Vor-Corona-Niveau von 2019 entspricht. Der kantonale Steuerfuss für natürliche Personen bleibt unver-\n\nändert bei 3.3 Steuereinheiten, ebenso der Gewinnsteuersatz von 6.5% bei den juristischen Personen. \n\nAnalog der Entwicklung bei den kantonalen Steuern geht man davon aus, dass auch der Kantonsanteil an der direkten Bundes-\n\nsteuer im Jahr 2022 auf 23 Mio. Franken steigen wird. Gegenüber der Prognose für 2021 bedeutet dies ein Wachstum von \n\n2.2%. Beim Anteil an der Verrechnungssteuer ergibt sich für 2022 eine Zunahme von 17.9% gegenüber der Prognose 2021, \n\nwas zu Einnahmen von 4.5 Mio. Franken führt. \n\nGegenüber dem Voranschlag 2021 steigt der Ressourcenindex von Appenzell Ausserrhoden im kommenden Jahr um 0.6 \n\nPunkte auf einen Wert von 85.3 Punkten. Aus dem Ressourcen- und Lastenausgleich des Bundes (NFA) ist im Voranschlag \n\n2022 ein Ertrag von 47.1 Mio. Franken budgetiert. Trotz den Abfederungsmassnahmen des Bundes von 2.1 Mio. Franken be-\n\ndeutet dies einen Rückgang der Einnahmen aus dem Finanzausgleich von 1.2 Mio. Franken gegenüber dem Voranschlag \n\n2021.  \n\nMit der neuen Vereinbarung über die Gewinnausschüttung der SNB für die Geschäftsjahre 2020 bis 2025 wurde die maximale \n\nAusschüttung von 4 auf 6 Mrd. Franken erhöht, sofern es die finanzielle Situation der SNB zulässt. Im Rechnungsjahr 2021 er-\n\nhalten der Bund und die Kantone erstmals eine Gewinnausschüttung von 6 Mia. Franken. Der Regierungsrat geht davon aus, \n\ndass auch im Geschäftsjahr 2021 der SNB die Bedingungen für eine gleich hohe Ausschüttung erfüllt werden und Appenzell \n\nAusserrhoden für den Voranschlag 2022 mit einem Gewinnanteil von 25.7 Mio. Franken rechnen kann. \n\nNachdem im letzten Jahr die Lohnmassnahmen durch den Kantonsrat abgelehnt wurden, sind im Voranschlag 2022 wieder \n\nMittel von 1.0% der Lohnsumme für Lohnmassnahmen eingestellt. Zudem sind auch Mittel für Anerkennungsprämien von 0.2% \n\nder Lohnsumme berücksichtigt; im vergangenen Jahr wurde auf deren Ausrichtung im Rahmen der kurzfristigen Corona-Mass-\n\nnahmen verzichtet. Zusätzlich ist ein Wachstum von 1.3% für die Bewältigung neuer Aufgaben und für zusätzliche Personalres-\n\nsourcen zu verzeichnen (Einzelheiten auf der Seite 18).  Gesamthaft steigen die Personalkosten ohne Globalkredite im kom-\n\nmenden Jahr um 2.5% auf 82.4 Mio. Franken. Beim Sachaufwand ohne Globalkredite sind 45.4 Mio. Franken in den Voran-\n\nschlag 2022 aufgenommen worden. Gegenüber dem aktuellen Aufgaben- und Finanzplan steigt der Sachaufwand um 1.1 Mio. \n\nFranken, was einem Wachstum gegenüber dem Voranschlag 2021 von 6.8% entspricht. Der überwiegende Anteil der Mehrkos-\n\nten ist gebunden und kann durch die Verwaltung nicht beeinflusst werden.  \n\nBei der Spitalfinanzierung sind im Voranschlag 2022 zusätzliche ausserordentliche Betriebsbeiträge zur Stabilisierung des \n\nSVAR von 3.9 Mio. Franken eingestellt. Ohne Berücksichtigung dieser ausserordentlichen Betriebsbeiträge steigen die Kosten \n\nim 2022 für die Spitalfinanzierung gegenüber der Prognose 2021 um 0.8 Mio. Franken an, was einem Wachstum von 1.3% ent-\n\nspricht. Zudem wurde aufgrund der aktuellen Situation des SVAR eine weitere Abwertung der Beteiligung von 4 Mio. Franken in \n\nden Voranschlag aufgenommen. Der Regierungsrat erwartet aufgrund der Corona-Pandemie ein Mengenwachstum bei der \n\nIPV; deshalb steigen die Ausgaben der Prämienverbilligung gegenüber der Prognose 2021 um 1.8 Mio. Franken an.  \n\n2000.228 - Beilage 1.1\n\n\n\n \n\n \n\n \n\n \n14 \n\nDie Beiträge an die obligatorischen Schulen steigen im Voranschlag 2022 gegenüber der Prognose für 2021 um 0.7 Mio. Fran-\n\nken, was einem Wachstum von 3.7% entspricht. Bei den Beiträgen an die Berufs-, Mittel- und Hochschulen geht man davon \n\naus, dass aufgrund der Corona-Pandemie ein Nachholbedarf bei der Aus- und Weiterbildung besteht. Dies führt gegenüber der \n\nPrognose 2021 zu einem budgetierten Wachstum von 5.1%, was Mehrausgaben von 1.4 Mio. Franken zur Folge hat. \n\nInsgesamt steigt der Transferaufwand gegenüber dem Voranschlag 2021 um 7.4 Mio. Franken, was einer Zunahme von 2.9% \n\nentspricht. \n\nZur Erreichung eines ausgeglichenen Haushalts waren in der letzten Finanzplanung Stabilisierungsmassnahmen mit einer \n\nnachhaltigen Entlastung von gesamthaft 9 Mio. Franken ab 2024 enthalten. Nachdem eigene Anstrengungen nach dem Bottom-\n\nup-Verfahren nicht die erwarteten Einsparungen erbrachten, wurde ein Projekt mit externer Unterstützung initiiert. Der Ab-\n\nschlussbericht zu diesem Stabilisierungsprogramm lag Ende September 2021 vor und wurde vom Regierungsrat am 28. Sep-\n\ntember 2021 beraten und zur Kenntnis genommen.  Daraus geht hervor, dass sich das Potential für Sparmassnahmen kleiner \n\nerwiesen hat als erwartet. Zudem hat sich die Ausgangslage gegenüber der Lancierung der Massnahmen vor mehr als einem \n\nJahr - inmitten der Corona-Pandemie - deutlich verändert. Die mittelfristigen Finanzaussichten lassen einen raschen Anstieg der \n\nVerschuldung nicht mehr erkennen. Deshalb wird die Umsetzung dieses Stabilisierungsprogramms nicht weiterverfolgt und es \n\nwerden keine entsprechenden Massnahmen und Mittel in den Voranschlag 2022 aufgenommen. Hingegen enthält der erwähnte \n\nAbschlussbericht zahlreiche Empfehlungen und Optionen, die es ernsthaft zu prüfen gilt. Der Regierungsrat wird sich vertieft mit \n\ndiesen Empfehlungen befassen, vielversprechende Optionen sollen weiterverfolgt werden. \n\nIm Voranschlag 2022 sind Nettoinvestitionen von 29.8 Mio. Franken vorgesehen. Im Vergleich zum Voranschlag 2021 liegen \n\ndiese um 0.3 Mio. Franken tiefer. Aufgrund des Ergebnisses der Erfolgsrechnung und den vorgesehenen Investitionen liegt der \n\nSelbstfinanzierungsgrad im Voranschlag 2022 bei 112.3%. \n\nDas ausserordentliche Ergebnis der Erfolgsrechnung weist einen Ertragsüberschuss von 13.9 Mio. Franken aus. Dieses setzt \n\nsich zusammen aus allgemeinen Reserveauflösungen in der Höhe von 3.5 Mio. Franken sowie der linearen Auflösung der im \n\nRahmen der Umstellung auf die Rechnungslegung nach HRM2 gebildeten Aufwertungsreserve von jährlich 10.4 Mio. Franken. \n\nMit dem für das kommende Jahr budgetierten Gesamtergebnis weist Appenzell Ausserrhoden Ende 2022 einen voraussichtli-\n\nchen Bilanzüberschuss von 124.8 Mio. Franken aus. \n\nAus der Finanzierungsrechnung resultiert im kommenden Jahr ein Finanzierungsüberschuss von 3.7 Mio. Franken. Im Voran-\n\nschlag 2022 sinkt der Nettoverschuldungsquotient auf 4.2%, in der Prognose für 2021 liegt er bei 6 %. Der Zinsbelastungsan-\n\nteil bleibt mit 0.11% weiterhin sehr tief. Die Nettoschuld I pro Einwohner sinkt per Ende 2022 voraussichtlich von 520 Franken in \n\nder Rechnung 2020 auf 157 Franken. \n\nDer Voranschlag 2022 unterliegt folgenden finanzpolitischen Risiken: \n\n Corona-Pandemie breitet sich weiter und länger aus, \n\n Entwicklung der Wirtschaft (Bilateraler Weg, Inflationserwartungen, Frankenstärke, Immobilienblase), \n\n Finanzierung der Krankheitskosten und \n\n Beteiligung am Spitalverbund AR (SVAR). \n\n1.2 Wirtschaftliche Eckdaten \n\nDer Regierungsrat stützt sich bei seinen Vorgaben zum Voranschlag jeweils auf die Konjunkturprognosen der Expertengruppe \n\ndes Bundes mit Stand März. Trotz den verschiedenen Corona-Massnahmen blieben die Prognosen zum BIP-Wachstum sehr \n\nkonstant. Für die Vorgaben anfangs April zum Voranschlag ging man dann von einem realen BIP-Wachstum von 3.3% für 2022 \n\naus. Mitte September erwartet das SECO ein reales BIP-Wachstum von 3.4% für das Jahr 2022. \n\nDer vorliegende Voranschlag beruht darauf, dass die Schweizer Wirtschaft überdurchschnittlich wachsen wird. Das SECO geht \n\ndavon aus, dass im Sommer die Wirtschaftsaktivität das Vorkrisenniveau überschreiten wird. Die Entwicklung wird durch Aufhol-\n\neffekte beim privaten Konsum und bei den Investitionen, aber auch durch ein deutliches Exportwachstum getragen. Damit die \n\nerwartete globale Konjunktur an Fahrt gewinnen kann, müssen sich die Engpässe bei Vorprodukten und den Transportkapazitä-\n\nten auflösen sowie sich die pandemische Lage weiter normalisieren. Das Risiko von Rückschlägen bei der Entwicklung der \n\n2000.228 - Beilage 1.1\n\n\n\n \n\n \n\n \n\n \n15 \n\nPandemie kann jedoch nicht ausgeschlossen werden. Stark einschränkende gesundheitspolitische Massnahmen würden die \n\nerwartete Erholung jedoch massiv belasten.  \n\nKonjunkturannahmen für 2022 Bund Dez. 2020 AR März 2021 SECO September 2021 \n\nBIP-Wachstum real - Prognose für 2021 3.0% 3.0% 3.2% \n\nBIP-Wachstum real 3.1% 3.3% 3.4% \n\nBIP-Wachstum nominal 3.4% 3.7% 4.4% \n\nJahresteuerung BIP-Deflator 0.3% 0.4% 0.9% \n\nLandespreisindex der Konsumentenpreise 0.3% 0.4% 0.8% \n\nKurzfristige Zinsen (3 Monate) -0.7% -0.7% -0.7% \n\n  \n\n2 Ergebnis Voranschlag \n\n2.1 Erfolgsrechnung \n\n2.1.1 Ergebnis der Erfolgsrechnung \n\nDas Gesamtergebnis des Voranschlags 2022 weist einen Ertragsüberschuss von 23.9 Mio. Franken aus. Beim operativen Er-\n\ngebnis resultiert ein Ertragsüberschuss von rund 10 Mio. Franken. Das ausserordentliche Ergebnis zeigt einen Ertragsüber-\n\nschuss von 13.9 Mio. Franken. \n\nErgebnis der Erfolgsrechnung (Ertragsüberschuss = + / Aufwandüberschuss = -) (in TCHF) \n\n RE 2020 VA 2021 VA 2022 \nDiff. zu VA \n\n2021 \n% \n\nGesamtergebnis 9'483 4'843 23'920 19'077  n.a. \n\nOperativer Ertrag 464'277 458'247 489'816 31'569  6.89 \n\nOperativer Aufwand 470'861 468'310 479'778 11'468  2.45 \n\nOperatives Ergebnis -6'584 -10'063 10'038 20'101  199.75 \n\nAusserordentlicher Ertrag 10'445 10'856 10'399 -457  -4.21 \n\nAusserordentlicher Aufwand 104 -- -- --  -- \n\nReserveauflösung 5'765 4'083 3'488 -595  -14.57 \n\nReservebildung 39 33 4 -29  -87.69 \n\nAusserordentliches Ergebnis 16'066 14'906 13'882 -1'024  -6.87 \n\n  \nIm Vergleich zum Voranschlag 2021 verbessert sich das Gesamtergebnis des vorliegenden Voranschlags um 19.1 Mio. Fran-\n\nken. Das operative Ergebnis verbessert sich um 20.1 Mio. Franken. Die grössten Abweichungen sind beim Fiskalertrag (Mehr-\n\neinnahmen 14.1 Mio. Franken), bei den Regalien und Konzessionen (Mehreinnahmen 17.1 Mio. Franken), bei den Abschrei-\n\nbungen (Minderaufwand 2.0 Mio. Franken), beim Personalaufwand (Mehraufwand 2.3 Mio. Franken), beim Sachaufwand (Mehr-\n\naufwand 3.3 Mio. Franken) und beim Transferaufwand (Mehraufwand 7.4 Mio. Franken) zu verzeichnen. \n\nGegenüber der letzten Finanzplanung fällt das Gesamtergebnis um 17 Mio. Franken besser aus. Das operative Ergebnis fällt \n\num 18.6 Mio. Franken besser aus. Mehreinnahmen beim Fiskalertrag (8.3 Mio. Franken), bei den Regalien und Konzessionen \n\n(17.1 Mio. Franken) und Minderaufwendungen bei den Abschreibungen (1.9 Mio. Franken) stehen Mehraufwendungen beim \n\nPersonalaufwand (1.2 Mio. Franken), beim Sachaufwand (1.5 Mio. Franken) und beim Transferaufwand (6.8 Mio. Franken) ge-\n\ngenüber. Die Veränderungen im Gesamtergebnis, beim operativen Ergebnis und beim Personalaufwand beziehen sich auf den \n\nangepassten Finanzplan aufgrund der Ablehnung der eingestellten Mittel für Lohnentwicklungen im Voranschlag 2021 durch \n\nden Kantonsrat.  \n\n  \n\n2000.228 - Beilage 1.1\n\n\n\n \n\n \n\n \n\n \n16 \n\nDetails zu den einzelnen Positionen der Erfolgsrechnung sind in Kapital 5 aufgeführt. \n\nNettoergebnis pro Organisationseinheit (in TCHF) \n\n RE 2020 VA 2021 VA 2022 \nDiff. zu VA \n\n2021 \n% \n\nGesamtergebnis 9'483 4'843 23'920 19'077  n.a. \n\n0 - Räte -2'485 -2'268 -2'402 -134  -5.91 \n\n1 - Kantonskanzlei -4'445 -4'462 -4'447 15  0.34 \n\n2 - Departement Finanzen 245'364 244'830 272'037 27'207  11.11 \n\n3 - Departement Bildung und Kultur -75'215 -78'665 -80'066 -1'401  -1.78 \n\n4 - Departement Gesundheit und Soziales -119'975 -119'530 -123'825 -4'295  -3.59 \n\n5 - Departement Bau und Volkswirtschaft -18'640 -19'220 -20'546 -1'326  -6.90 \n\n6 - Departement Inneres und Sicherheit -10'268 -10'984 -11'784 -800  -7.28 \n\n7 - Gerichtsbehörden -4'421 -4'418 -4'455 -37  -0.83 \n\n8 - Finanzkontrolle und Datenschutz-Kontrollorgan -433 -440 -592 -152  -34.58 \n\n  \n \n\n2.1.2 Operatives Ergebnis der Erfolgsrechnung \n\n2.1.2.1 Steuerertrag und Steuerfuss \n\nBei den Steuereinnahmen der natürlichen Personen konnte die Prognose 2021 gegenüber dem Voranschlag 2021 um 10 Mio. \n\nFranken erhöht werden. Gegenüber dem Rechnungsjahr 2020 geht die aktuelle Prognose 2021 von einem Periodenwachstum \n\nvon 3.4% aus, der Regierungsrat nun für den Voranschlag 2022 von einem Periodenwachstum von 3.0%. Die Steuerzunahme \n\nbasiert auf der Prognose 2021. Daraus ergeben sich für den Voranschlag 2022 Steuereinnahmen bei den natürlichen Personen \n\nvon 161.7 Mio. Franken. In der letzten Finanzplanung ging der Regierungsrat für das Planjahr 2022 von 154.6 Mio. Franken \n\naus, was einem Wachstum von 3.1% entsprach. \n\nIn der Prognose 2021 wird bei den Steuereinnahmen der juristischen Personen mit Einnahmen von 13.5 Mio. Franken gerech-\n\nnet. Dies entspricht einer Zunahme der Steuereinnahmen gegenüber dem Voranschlag 2021 von 1 Mio. Franken. Der Regie-\n\nrungsrat geht bei den Steuereinnahmen der juristischen Personen für den Voranschlag 2022 von einem Periodenwachstum von \n\n3.7% aus. Daraus resultieren Steuereinnahmen bei den juristischen Personen von 14 Mio. Franken. Dies entspricht praktisch \n\ndem Vor-Corona-Niveau von 2019. Bei der letztjährigen Finanzplanung ging der Regierungsrat für das Planjahr 2022 noch von \n\n13.5 Mio. Franken aus. Dies entsprach einem Wachstum von 8.0 %. \n\nIm Voranschlag 2022 bleibt der kantonale Steuerfuss für die Einkommens- und Vermögenssteuern der natürlichen Personen \n\nunverändert bei 3.3 Steuereinheiten bestehen, ebenso der Gewinnsteuersatz der juristischen Personen bei 6.5%. \n\nFür den Voranschlag 2022 wird mit Einnahmen bei den Grundstückgewinnsteuern von 5 Mio. Franken und bei den Erbschafts- \n\nund Schenkungssteuern von 3.8 Mio. Franken gerechnet. \n\nPlanung der Steuererträge (in TCHF) \n\n RE 2020 VA 2021 PR 2021 VA 2022 \n\nTotal Steuererträge 172'360 170'600 183'800 184'500 \n\nEinheiten Steuerfuss 3.3 3.3 3.3 3.3 \n\nBereinigtes Periodenwachstum NP in % \n\n(Wachstum zu RE Vorjahr, VA22 zu PR21) \n1.1 -1.2 3.4 3.0 \n\nEinkommens- und Vermögenssteuern NP 151'958 150'000 160'000 161'700 \n\nSteuersatz JP 6.5 6.5 6.5 6.5 \n\nBereinigtes Periodenwachstum JP in % \n\n(Wachstum zu RE Vorjahr, VA22 zu PR21) \n-23.4 25.0 31.6 3.7 \n\n2000.228 - Beilage 1.1\n\n\n\n \n\n \n\n \n\n \n17 \n\n RE 2020 VA 2021 PR 2021 VA 2022 \n\nErtrags- und Kapitalsteuern JP 10'259 12'500 13'500 14'000 \n\nGrundstückgewinnsteuern 6'082 4'500 6'500 5'000 \n\nErbschafts- und Schenkungssteuern 4'061 3'600 3'800 3'800 \n\n  \n\n2.1.2.2 Finanzausgleich Bund und Kanton \n\nGemäss Bericht des Bundes zum Finanzausgleich (NFA) 2022 wird der Ressourcenindex für Appenzell Ausserrhoden im \n\nnächsten Jahr von 84.8 auf 85.3 Punkte steigen. Der Ertrag aus dem Ressourcenausgleich des Bundes und der Kantone sinkt \n\ngegenüber dem Vorjahr um 3.3 Mio. Franken auf 26.2 Mio. Franken. Aus dem geografisch-topografischen Ausgleich des Bun-\n\ndes (Lastenausgleich) erhält Appenzell Ausserrhoden im kommenden Jahr 20.2 Mio. Franken, 0.4 Mio. Franken mehr als im \n\nJahr 2021. \n\nDer Rückgang des Ertrags aus dem Ressourcenausgleich des Bundes ist auf das teilrevidierte Bundesgesetz über den Finanz- \n\nund Lastenausgleich (FiLaG) zurückzuführen. In den Jahren 2021 bis 2025 werden die daraus entstehenden finanziellen Aus-\n\nwirkungen für die ressourcenschwachen Kantone durch Abfederungsmassnahmen gemildert. Der Kanton Appenzell Ausserrho-\n\nden erhält in den Jahren 2021 bis 2025 insgesamt 6.9 Mio. Franken an Abfederungsmassnahmen. Davon werden den Gemein-\n\nden gesamthaft 3.0 Mio. Franken in den Jahren 2021 bis 2024 weitergegeben. Aufgrund der stufenweisen Auszahlung erhält \n\nAppenzell Ausserrhoden vom Bund 2022 2.1 Mio. Franken, den Gemeinden werden 0.9 Mio. Franken vom Kanton ausgerichtet. \n\nIn der Finanzplanung ging der Regierungsrat von einem Ressourcenindex von 85.4 Punkten aus. Der im Voranschlag 2022 auf-\n\ngeführte Nettoertrag von 47.1 Mio. Franken aus dem Finanzausgleich des Bundes ist gegenüber der letztjährigen Finanzpla-\n\nnung um 0.8 Mio. Franken höher. Im Vergleich zum Voranschlag 2021 sinkt der Nettoertrag trotz den Abfederungsmassnahmen \n\num 1.2 Mio. Franken. \n\nDie folgende Tabelle zeigt die Entwicklung des Ressourcenindex und Ressourcenausgleichs zwischen Bund und Kanton Ap-\n\npenzell Ausserrhoden: \n\nFinanzausgleich Bund (in TCHF) \n\n RE 2020 VA 2021 PR 2021 VA 2022 \nDiff. zu VA \n\n2021 \n% \n\nRessourcenindex 85.0 84.7 84.8 85.3 0.6  0.71 \n\nLastenausgleich 19'964 19'810 19'810 20'246 436  2.20 \n\nRessourcenausgleich vom Bund 17'944 17'692 17'533 15'734 -1'958  -11.07 \n\nRessourcenausgleich anderer Kantone 11'963 11'795 11'689 10'490 -1'305  -11.06 \n\nAbfederungsmassnahmen vom Bund -- 857 857 2'138 1'281  149.47 \n\nTotal Finanz- und Lastenausgleich 49'872 50'154 49'889 48'608 -1'546  -3.08 \n\nHärteausgleich an andere Kantone -647 -604 -604 -561 43  7.12 \n\nAusgleich an Gemeinden -- -1'200 -1'200 -900 300  25.00 \n\nTotal Finanz- und Lastenausgleich (inkl. \n\nHärteausgleich) \n49'225 48'350 48'085 47'147 -1'203  -2.49 \n\n  \nDer im Rahmen des interkantonalen Zusammenarbeitsvertrages (IKZAV) im kommenden Jahr an den Kanton St. Gallen zu leis-\n\ntende Beitrag von 1.6 Mio. Franken ist gleich hoch wie im Voranschlag 2021.  \n\nDie folgende Tabelle zeigt die Entwicklung des Ressourcenindex und Ressourcenausgleichs zwischen Bund und Kanton Ap-\n\npenzell Ausserrhoden (ohne IKZAV): \n\n2000.228 - Beilage 1.1\n\n\n\n \n\n \n\n \n\n \n18 \n\n \n\n \n\nDie Entwicklung beim Nettoertrag aus dem Finanzausgleich Bund – Kantone hängt nicht nur von der wirtschaftlichen Situation \n\nab, sondern auch von der Ausstattung der Finanzausgleichsgefässe.  \n\n2.1.2.3 Anteile am Ertrag des Bundes \n\nPlanung Anteile an Bundeseinnahmen (in TCHF) \n\n RE 2020 VA 2021 PR 2021 VA 2022 \nDiff. zu VA \n\n2021 \n% \n\nAnteil am Reingewinn der Nationalbank 17'290 8'600 25'814 25'690 17'090  199 \n\nDirekte Bundessteuern 20'724 20'500 22'500 23'000 2'500  12 \n\nVerrechnungssteuern 2'069 5'077 3'799 4'480 -597  -12 \n\n  \nIm Aufgaben- und Finanzplan 2022-2024 ist man beim Anteil am Gewinn der Schweizerischen Nationalbank (SNB) von einer \n\nGewinnausschüttung von 2 Mia. Franken für das Jahr 2022 ausgegangen. Anfangs 2021 wurde eine neue Vereinbarung über \n\ndie Gewinnausschüttung zwischen dem Eidgenössischen Finanzdepartement (EFD) und der SNB unterzeichnet. Diese sieht \n\nvor, dass neu jährlich bis zu 6 Mrd. Franken (bisher max. 4 Mrd. Franken) an Bund und Kantone ausgeschüttet werden kön-\n\nnen, sofern es die finanzielle Situation der SNB zulässt. Die Vereinbarung wurde für die Geschäftsjahre 2020 bis 2025 abge-\n\nschlossen. Im Rechnungsjahr 2021 kommt die Vereinbarung erstmals zum Tragen. Für das Geschäftsjahr 2020 sind die Bedin-\n\ngungen für die maximale Ausschüttung erfüllt. Der Bund und die Kantone erhalten somit erstmals im 2021 eine Gewinnaus-\n\nschüttung in der Höhe von 6 Mia. Franken. Der Kanton Appenzell Ausserrhoden erhält im Jahr 2021 einen Anteil aus dem Ge-\n\nwinn der Nationalbank von 25.8 Mio. Franken. Der Regierungsrat geht davon aus, dass die Bedingungen für eine maximale \n\nGewinnausschüttung für das Geschäftsjahr 2021 ebenfalls erfüllt werden. Deshalb wird im Voranschlag 2022 wieder mit einer \n\nAusschüttung von 25.7 Mio. Franken gerechnet. Gegenüber der Finanzplanung erhöhen sich die Einnahmen um 17.1 Mio. \n\nFranken. \n\nMit der Umsetzung der Steuerreform und AHV-Finanzierung (STAF) per 1.1.2020 erhöhte sich der Kantonsanteil an der Direk-\n\nten Bundessteuer von 17.0% auf 21.2%. Aufgrund der starken Erholung der schweizerischen Wirtschaft nach der Lockerung der \n\nCorona-Massnahmen geht der Regierungsrat davon aus, dass die Einnahmen aus den Direkten Bundessteuern im Rechnungs-\n\njahr 2021 gegenüber dem Voranschlag 2021 um 2 Mio. Franken steigen werden. Aufgrund des anhaltenden Aufwärtstrends \n\ngeht der Regierungsrat davon aus, dass die Einnahmen im 2022 aus den direkten Bundessteuern um 0.5 Mio. Franken anstei-\n\ngen werden. Daraus resultieren Gesamteinnahmen für 2022 bei den Direkten Bundessteuern von 23 Mio. Franken. Dies ent-\n\nspricht einer Zunahme von 1.2 Mio. Franken gegenüber der Finanzplanung für das Jahr 2022. \n\nBeim Anteil an der Verrechnungssteuer geht der Regierungsrat von einem Rückgang gegenüber dem Finanzplan von 0.7 Mio. \n\nFranken aus. Für den Voranschlag 2022 wird ein Anteil an Verrechnungssteuern von 4.5 Mio. budgetiert. Dies entspricht einer \n\nZunahme gegenüber der aktuellen Prognose 2021 von 17.9%. \n\n83.8\n\n84.0\n\n84.2\n\n84.4\n\n84.6\n\n84.8\n\n85.0\n\n85.2\n\n85.4\n\n85.6\n\n85.8\n\n0\n\n5\n\n10\n\n15\n\n20\n\n25\n\n30\n\n35\n\nRE 2015 RE 2016 RE 2017 RE 2018 RE 2019 RE 2020 VA 2021 VA 2022\n\nin\n M\n\nio\n. \n\nF\nra\n\nn\nk\ne\nn\n\nRessourcenindex und Ressourcenausgleich (inkl. Abfederungsmassnahmen)\n\nRessourcenausgleich inkl. Abfederungsmassnahmen in Mio. Franken Ressourcenindex\n\n2000.228 - Beilage 1.1\n\n\n\n \n\n \n\n \n\n \n19 \n\n2.1.2.4 Personalaufwand \n\nPersonalaufwand (in TCHF) \n\n RE 2020 VA 2021 PR 2021 VA 2022 \n\nGesamter Personalaufwand 97'011 98'452 100'134 100'792 \n\nPersonalaufwand Globalkredite 17'438 18'082 18'082 18'412 \n\nPersonalaufwand ohne Globalkredite 79'574 80'370 82'052 82'380 \n\nPersonalaufwand ohne Globalkreditbetriebe (Prozentuales Wachs-\n\ntum in %) \n2.30 1.00 3.11 2.50 \n\n  \nLohnanpassungen und Anerkennungsprämien in % der Lohnsumme \n\n RE 2020 VA 2021 PR 2021 VA 2022 \n\nGenerelle Lohnmassnahmen in % 0.6 0.0 0.0 0.0 \n\nIndividuelle Lohnmassnahmen in % 0.9 1.0 0.0 1.0 \n\nAnerkennungsprämie in % 0.2 0.0 0.0 0.2 \n\n  \n \n\n \n\nIm aktuellen AFP, welcher für den Voranschlag 2022 die Ausgangsbasis bildet, wurde beim Personalaufwand für das Planjahr \n\n2022 ein Wachstum von 1.2% geplant; darin enthalten waren 1.0% für Lohnmassnahmen sowie 0.2% für Anerkennungsprä-\n\nmien. Zusätzlich enthalten waren eine Erhöhung des Beschäftigungsgrades im Amt für Mittel- und Hochschulen und Berufsbil-\n\ndung (30 Stellenprozente für das Case Management Berufsbildung), zusätzliche Stellen im Berufsbildungszentrum (150 Stellen-\n\nprozente für den Schulbetrieb der BM2 Appenzellerland) und eine zusätzliche Stelle bei der Staatsanwaltschaft (100 Stellenpro-\n\nzente). Aufgrund der Ablehnung der Lohnmassnahmen 2021 durch den Kantonsrat wurde der AFP 2022-2024 neu berechnet. \n\nDie Vorgaben für 2022 für den Personalaufwand ohne Globalkreditbetriebe betragen neu TCHF 81'544 an Stelle der publizier-\n\nten TCHF 82'316. \n\nDie Personalkosten im Voranschlag 2022 fallen mit TCHF 82'380 um 0.8 Mio. Franken höher aus als im Aufgaben- und Finanz-\n\nplan 2022-2024.  \n\nDie Abweichung setzt sich aus Minderkosten aus diversen Personalmutationen (TCHF -85) und aus Mehrkosten im Amt für Im-\n\nmobilien für die Übernahme der Hauswartung der Spitalliegenschaft Heiden (TCHF 115), für die befristete Corona-Unterstüt-\n\nzung im Amt für Gesundheit (TCHF 85), im Amt für Gesundheit für eine zusätzliche 50%-Stelle zur Umsetzung des KVG (TCHF \n\n59) sowie Ressourcen zur Umsetzung der Klimastrategie (TCHF 28), für die Einführung des Amtes für Justizvollzug (TCHF \n\n127), für eine zusätzliche Gerichtsschreiberstelle am Obergericht (TCHF 89), für zusätzliche Ressourcen im Personalamt \n\n(TCHF 143), im Amt für Umwelt für zusätzliche Ressourcen in der Abteilung Energie (TCHF 75), im Amt für Militär und Bevölke-\n\nrungsschutz für eine befristete Anstellung zur Unterstützung des kantonalen Führungsstabs (TCHF 87) und einer neuen 80%-\n\n0\n\n20\n\n40\n\n60\n\n80\n\n100\n\n120\n\nRE 2015 RE 2016 RE 2017 RE 2018 RE 2019 RE 2020 VA 2021 VA 2022\n\nin\n M\n\nio\n. \n\nF\nra\n\nn\nk\ne\nn\n\nPersonalaufwand (ohne Globalkreditbetriebe)\n\n2000.228 - Beilage 1.1\n\n\n\n \n\n \n\n \n\n \n20 \n\nStelle für die Stellvertretung des Leiters der Koordinationsstelle Bevölkerungsschutz (TCHF 113) zusammen. Daraus resultiert \n\nein Wachstum beim Personalaufwand ohne Globalkredite gegenüber dem Voranschlag 2021 von 2.5%. \n\n2.1.2.5 Sachaufwand \n\nSachaufwand (in TCHF) \n\n RE 2020 VA 2021 PR 2021 VA 2022 \n\nGesamter Sachaufwand 44'029 48'676 50'078 51'929 \n\nSachaufwand Globalkredite 6'428 6'169 6'271 6'542 \n\nSachaufwand ohne Globalkredite 37'600 42'506 43'807 45'388 \n\nSachaufwand ohne Globalkreditbetriebe (Prozentuales Wachstum \n\nin %) \n-8.93 13.05 16.51 6.78 \n\n  \nDer Sachaufwand ohne Globalkreditbetriebe fällt gegenüber dem Vorjahr um 2.9 Mio. Franken höher aus, was einer Zunahme \n\nvon 6.8% entspricht. \n\nIm aktuellen AFP wurde für das Planjahr 2022 ein entsprechendes Wachstum von 4.2% geplant, was einem Aufwand von \n\nTCHF 44'270 entspricht. Die Mehrkosten gegenüber der Finanzplanung betragen TCHF 1'118. Dies führt zu einem Sachauf-\n\nwand für den Voranschlag 2022 von TCHF 45'388. \n\nDie Abweichung ergibt sich aus Mehrkosten aus dem Regierungsprogramm (TCHF 70), den coronabedingten Mehrkosten \n\n(TCHF 120), höheren Betreibungskosten bei der Steuerverwaltung (TCHF 100), dem zusätzlichen Unterhalt der Spitalliegen-\n\nschaft Heiden (TCHF 259), den Untersuchungskosten und Rechtsvertretungen bei der Staatsanwaltschaft (TCHF 260), der An-\n\nteil Sachaufwand für die Umsetzung der Klimastrategie (TCHF 128), für die Kontrolle und Beratung des Datenschutz-Kontrollor-\n\ngans (TCHF 85) sowie aus diversen Mehrkosten (TCHF 96). Der überwiegende Anteil der oben erwähnten Positionen ist ge-\n\nbunden und kann von der Verwaltung nicht beeinflusst werden. \n\n \n\n \n\n2.1.2.6 Globalkredit Kantonsschule Trogen \n\nIm Finanzhaushaltsgesetz ist vorgeschrieben, dass ein Globalkredit zusammen mit einem Leistungsauftrag genehmigt werden \n\nmuss. Dem Kantonsrat wird deshalb, zusammen mit dem Voranschlag 2022, auch der Leistungsauftrag für 2022 der Kantons-\n\nschule Trogen zur Genehmigung vorgelegt. \n\nIm Voranschlag 2022 wurde der Globalkredit der Kantonsschule Trogen bei TCHF 14'930 festgesetzt. In der aktuellen Finanz-\n\nplanung sind für das Planjahr 2022 TCHF 14'630 vorgesehen. Aufgrund einer zusätzlichen Klasse sind im Voranschlag 2022 \n\n0\n\n10\n\n20\n\n30\n\n40\n\n50\n\n60\n\nRE 2015 RE 2016 RE 2017 RE 2018 RE 2019 RE 2020 VA 2021 VA 2022\n\nin\n M\n\nio\n. \n\nF\nra\n\nn\nk\ne\nn\n\nSachaufwand (ohne Globalkreditbetriebe)\n\n2000.228 - Beilage 1.1\n\n\n\n \n\n \n\n \n\n \n21 \n\nzusätzliche Mittel von TCHF 300 eingestellt. Gegenüber dem Voranschlag 2021 steigt der Globalkredit somit um 3.4%. Lohnstu-\n\nfenanstiege der Lehrkräfte sowie Lohnmassnahmen des Verwaltungspersonals sind innerhalb des Globalkredits zu tragen. \n\nGlobalkredit Kantonsschule Trogen (Nettoergebnis "-" = Ertragsüberschuss, "+" = Aufwandüberschuss) (in TCHF) \n\n RE 2015 RE 2016 RE 2017 RE 2018 RE 2019 RE 2020 VA 2021 VA 2022 \n\nGlobalkredit (Nettoergebnis) 14'217 13'910 13'887 13'846 13'854 14'314 14'435 14'930 \n\nRücklagen Ende Jahr 1185 11 39 238 511 596 511 596 \n\n  \nObwohl im vorliegenden Bericht unter Kapitel 3.1. "Voranschlagskredite" auf Seite 34 nur der Nettoaufwand der Kantonsschule \n\nals Globalkredit ausgewiesen wird, sind in der Artengliederung (Kapitel 5 "Erläuterung zur Erfolgsrechnung" ab Seite 52) die \n\nAufwendungen und Erträge kostenartengerecht enthalten. \n\n2.1.2.7 Globalkredit Strafanstalt Gmünden \n\nSeit dem Rechnungsjahr 2016 wird die Strafanstalt Gmünden als Globalkreditbetrieb geführt. Analog der Kantonsschule Trogen \n\nwird dem Kantonsrat zusammen mit dem Voranschlag 2022 auch der Leistungsauftrag 2022 der Strafanstalt Gmünden zur Ge-\n\nnehmigung vorgelegt. Das Globalbudget 2022 für die Strafanstalt Gmünden sieht einen Ertragsüberschuss in der Höhe von \n\nTCHF 700 vor. Das für das kommende Jahr geplante Nettoergebnis bleibt gegenüber dem Vorjahresbudget 2021 somit unver-\n\nändert. \n\nGlobalkredit Strafanstalten Gmünden (Nettoergebnis "-" = Ertragsüberschuss, "+" = Aufwandüberschuss) (in TCHF) \n\n RE 2015 RE 2016 RE 2017 RE 2018 RE 2019 RE 2020 VA 2021 VA 2022 \n\nGlobalkredit (Nettoergebnis) -723 -561 -1'244 -1'369 -907 -720 -700 -700 \n\nRücklagen Ende Jahr -- -- 275 611 715 735 715 735 \n\n  \nObwohl im vorliegenden Bericht unter Kapitel 3.1 "Voranschlagskredite" auf Seite 47 nur der Nettoaufwand der Kantonsschule \n\nals Globalkredit ausgewiesen wird, sind in der Artengliederung (Kapitel 5 "Erläuterung zur Erfolgsrechnung" ab Seite 52) die \n\nAufwendungen und Erträge kostenartengerecht enthalten. \n\n2.1.2.8 Übersicht Kostenentwicklung Gesundheit und Soziale Sicherheit \n\n \n\n0\n\n2\n\n4\n\n6\n\n8\n\n10\n\n12\n\n14\n\n16\n\n18\n\nRE 2015 RE 2016 RE 2017 RE 2018 RE 2019 RE 2020 VA 2021 VA 2022\n\nin\n M\n\nio\n. \n\nF\nra\n\nn\nk\ne\nn\n\nPrämienverbilligung KV (IPV)\n\n2000.228 - Beilage 1.1\n\n\n\n \n\n \n\n \n\n \n22 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n2.1.2.9 Spitalfinanzierung \n\nDie Abrechnungsstelle "Spitalfinanzierung" weist im Voranschlag 2022 einen Nettoaufwand von 64.8 Mio. Franken aus (siehe \n\n"Kenngrössen" auf Seite 11). Darin enthalten sind 3.9 Mio. Franken für ausserordentliche Betriebsbeiträge, welche zur Stabili-\n\nsierung des SVAR vorgesehen sind. Im Voranschlag 2021 betrug der Nettoaufwand 61.4 Mio. Franken.  \n\n0\n\n10\n\n20\n\n30\n\n40\n\n50\n\n60\n\n70\n\nRE 2015 RE 2016 RE 2017 RE 2018 RE 2019 RE 2020 VA 2021 VA 2022\n\nin\n M\n\nio\n. \n\nF\nra\n\nn\nk\ne\nn\n\nSpitalfinanzierung\n\n0\n\n2\n\n4\n\n6\n\n8\n\n10\n\n12\n\n14\n\n16\n\n18\n\n20\n\nRE 2015 RE 2016 RE 2017 RE 2018 RE 2019 RE 2020 VA 2021 VA 2022\n\nin\n M\n\nio\n. \n\nF\nra\n\nn\nk\ne\nn\n\nEinrichtungen IVSE\n\n0\n\n2\n\n4\n\n6\n\n8\n\n10\n\n12\n\n14\n\n16\n\n18\n\n20\n\nRE 2015 RE 2016 RE 2017 RE 2018 RE 2019 RE 2020 VA 2021 VA 2022\n\nin\n M\n\nio\n. \n\nF\nra\n\nn\nk\ne\nn\n\nErgänzungsleistungen\n\n2000.228 - Beilage 1.1\n\n\n\n \n\n \n\n \n\n \n23 \n\nDie kurz- und mittelfristigen finanziellen Auswirkungen der Corona-Pandemie auf die Spitalkosten sind nur schwer abschätzbar \n\nund bergen gewisse Unsicherheiten. In Umsetzung oder Planung sind verschiedenen Massnahmen, die die Kosten mittel- und \n\nlangfristig weiter dämpfen sollen; namentlich sind dies "Ambulant vor Stationär (AVOS)", neue ambulante Tarifmodelle oder die \n\neinheitliche Finanzierung von ambulanten und stationären Leistungen (EFAS). Trotz dieser Massnahmen ist davon auszuge-\n\nhen, dass die Kosten längerfristig leicht steigen werden.  \n\nFür den Voranschlag 2022 geht der Regierungsrat davon aus, dass sich die Kosten für die Spitalfinanzierung (ohne Berücksich-\n\ntigung der ausserordentlichen Betriebsbeiträge) gegenüber der Prognose 2021 um 0.8 Mio. Franken erhöhen werden, was ei-\n\nnem Wachstum von 1.3% entspricht. \n\n2.2 Investitionsrechnung \n\n2.2.1 Investitionsrechnung \n\nDie Investitionsrechnung umfasst die Ausgaben für den Erwerb oder die Schaffung von Vermögenswerten, die zur Aufgabener-\n\nfüllung notwendig sind und über mehrere Perioden genutzt werden (Verwaltungsvermögen) sowie die Einnahmen aus Ver-\n\näusserung oder Rückzahlung dieser Vermögenswerte. \n\nDie für das kommende Jahr geplanten Nettoinvestitionen liegen mit 29.8 Mio. Franken um 0.3 Mio. Franken tiefer als im Voran-\n\nschlag 2021. Die folgende Abbildung zeigt die Entwicklung der Investitionsrechnung der letzten Jahre. \n\nInvestitionsrechnung (in TCHF) \n\n RE 2020 VA 2021 VA 2022 \nDiff. zu VA \n\n2021 \n% \n\nNettoinvestitionen 9'199 30'020 29'767 -253  -0.84 \n\nInvestitionsausgaben 24'333 38'596 41'641 3'046  7.89 \n\nInvestitionseinnahmen -15'134 -8'575 -11'874 -3'299  -38.47 \n\n  \n\n \n\n* Im Rechnungsjahr 2018 resultieren die Nettoinvestitionen von -23.6 Mio. Franken aus den Sondereffekten Darlehensrückzahlung SVAR (38.4 \n\nMio.) und Übertragung PZA (1.4 Mio.). \n\n-30\n\n-20\n\n-10\n\n0\n\n10\n\n20\n\n30\n\n40\n\n2015 2016 2017 2018 * 2019 2020 2021 2022\n\nin\n M\n\nio\n. \n\nF\nra\n\nn\nk\ne\nn\n\nVergleich budgetierter und angefallene Investitionsausgaben der letzten Jahre\n\nNettoinvestitionen gem. Voranschlag (+ Ausgaben / - Einnahmen)\n\nNettoinvestitionen gem. Rechnung (+ Ausgaben / - Einnahmen) / (15 - 20 = IST / 21 = PR / 22 = AFP VJ)\n\n2000.228 - Beilage 1.1\n\n\n\n \n\n \n\n \n\n \n24 \n\nDie Nettoinvestitionen im Voranschlag 2022 von TCHF 29'767 liegen gegenüber der Investitionsplanung für 2022, welche einen \n\nBetrag von TCHF 34'899 vorgesehen hatte, um TCHF 5'132 tiefer. Die hauptsächlichen Veränderungen sind auf Minderausga-\n\nben im Hochbau (TCHF -2'132), beim öffentlichen Verkehr (TCHF -977), beim geplanten Projekt der Erneuerung der kantonalen \n\nNotrufzentrale "KNZ-futura" (TCHF -1'670) und in der Strassenrechnung (TCHF -300) zurückzuführen.  \n\nDie grössten Positionen der Investitionsrechnung des nächsten Jahres sind Investitionen ins Staatsstrassennetz in der Höhe \n\nvon 9.4 Mio. Franken, für Projekte im Wasserbau in der Höhe von 1.3 Mio. Franken, für die Sanierung von Bahnübergängen in \n\nder Höhe von 1.0 Mio. Franken, für Hochbauten von 6.5 Mio. Franken, das Darlehen an das Ostschweizer Kinderspital von \n\n2.1 Mio. Franken, im Bereich Gewässerschutz 0.6 Mio. Franken sowie Investitionen in verschiedene Informatikprojekte von \n\n2.8 Mio. Franken (inkl. KNZ-futura TCHF 830). Auch im kommenden Jahr sind Beiträge an den Bahninfrastrukturfonds des Bun-\n\ndes (BIF) mit 2.1 Mio. Franken, Investitionsbeiträge des Amtes für Landwirtschaft von 0.9 Mio. Franken sowie des Amtes für \n\nRaum und Wald von 0.6 Mio. Franken eingestellt. \n\nDas Total der Abschreibungen beträgt rund 19.5 Mio. Franken, davon fallen 16.3 Mio. Franken für Abschreibungen des Verwal-\n\ntungsvermögens und 3.1 Mio. Franken für Abschreibungen der Investitionsbeiträge an. Aufgrund der Nettoinvestitionen und des \n\nErgebnisses der Erfolgsrechnung resultiert ein Selbstfinanzierungsgrad von 112.3%. \n\nFür weitere detailliertere Informationen zu Positionen der Investitionsrechnung wird auf Kapitel 6 "Erläuterungen zur Investiti-\n\nonsrechnung" (ab Seite 58) verwiesen. \n\n2.3 Bilanz \n\n2.3.1 Finanzierungsrechnung und Verschuldung \n\nDer Finanzierungsbedarf ergibt sich aus der Geldflussrechnung aus operativer Tätigkeit und der Geldflussrechnung aus Investi-\n\ntions- und Anlagentätigkeit. \n\nDer Geldzufluss (Cashflow) aus operativer Tätigkeit erhöht sich gegenüber dem Voranschlag 2021 um 22.8 Mio. Franken auf \n\n33.4 Mio. Franken. Der Hauptgrund für den höheren Geldzufluss liegt beim besseren operativen Ergebnis (+ 20.1 Mio. Fran-\n\nken). Der Abfluss aus der Investitions- und Anlagentätigkeit von 29.8 Mio. Franken ist nahezu gleich hoch wie im Voranschlag \n\n2021. Daraus resultiert ein Finanzierungsüberschuss von 3.7 Mio. Franken, was einer Veränderung zum Vorjahr von 23 Mio. \n\nFranken entspricht. Aufgrund der Zunahme des Bestandes an Flüssigen Mitteln ist im 2022 eine Rückzahlung von zwei auslau-\n\nfenden Darlehen in der Höhe von 30 Mio. Franken geplant. Der Selbstfinanzierungsgrad steigt aufgrund des höheren Geldzu-\n\nflusses aus operativer Tätigkeit von 38.1% im Voranschlag 2021 auf 112.3% im Voranschlag 2022.  \n\nGeldfluss in Kurzform (in TCHF) \n\n RE 2020 VA 2021 PR 2021 VA 2022 \nDiff. zu VA \n\n2021 \n% \n\nGeldfluss aus operativer Tätigkeit (+) Cash Flow / (-) Cash Drain 47'088 10'638 40'509 33'432 22'794  214.27 \n\nLiquiditätswirksame Einnahmen der Investitionsrechnung 7'316 8'225 6'621 11'584 3'359  40.84 \n\nLiquiditätswirksame Ausgaben der Investitionsrechnung -23'781 -38'246 -31'335 -41'351 -3'106  -8.12 \n\nGeldfluss aus Investitionstätigkeit ins Verwaltungsvermögen -16'465 -30'020 -24'713 -29'767 253  0.84 \n\nGeldfluss aus Anlagetätigkeit ins Finanzvermögen 102 -1 -1 -1 0  0.00 \n\nGeldfluss aus Investitions- und Anlagentätigkeit -16'363 -30'021 -24'714 -29'768 253  0.84 \n\nFinanzierungs-Überschuss (+) /-Fehlbetrag (-) 30'725 -19'383 15'795 3'664 23'047  118.90 \n\nGeldfluss aus Finanzierungstätigkeit -20'561 19'383 0 -30'000 -49'383  n.a. \n\nVeränderung der flüssigen Mittel 10'163 0 15'795 -26'336 -26'336  -- \n\n  \nAufgrund des Finanzierungsüberschusses in der Prognose 2021 und im Voranschlag 2022 reduziert sich die Nettoschuld des \n\nKantons. Die Nettoschuld ändert sich mit dem Ergebnis des Voranschlags 2022 wie folgt: \n\n  \n\n2000.228 - Beilage 1.1\n\n\n\n \n\n \n\n \n\n \n25 \n\nEntwicklung der Verschuldung (in TCHF) \n\n RE 2020 VA 2021 PR 2021 VA 2022 \nDiff. zu VA \n\n2021 \n% \n\nNettoschuld I       \n\nFremdkapital 208'923 246'698 208'485 178'312 -68'386  -27.72 \n\n./. Finanzvermögen 180'110 190'936 195'905 169'569 -21'367  -11.19 \n\nTotal Nettoschuld I 28'813 55'762 12'580 8'743 -47'019  -84.32 \n\n \n\nNettoschuld II (- = Nettovermögen)       \n\nVerwaltungsvermögen 191'940 208'239 191'594 197'890 -10'349  -4.97 \n\n./. Darlehen und Beteiligungen 45'711 50'875 44'157 42'556 -8'319  -16.35 \n\n./. Eigenkapital 163'127 152'476 179'014 189'147 36'670  24.05 \n\ndavon Bilanzüberschuss/-fehlbetrag 71'780 77'076 100'880 124'800 47'724  61.92 \n\nTotal Nettoschuld II -16'898 4'887 -31'577 -33'813 -38'700  n.a. \n\n \n\nBruttoschulden       \n\n./. Laufende Verbindlichkeiten 53'939 61'828 53'939 53'939 -7'889  -12.76 \n\n./. Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten 1'700 1'700 1'700 1'700 0  0.00 \n\n./. Langfristige Finanzverbindlichkeiten 111'104 150'940 111'104 81'104 -69'835  -46.27 \n\nTotal Bruttoschulden 166'743 214'468 166'743 136'743 -77'725  -36.24 \n\n \n\nSelbstfinanzierungsgrad 216.43 38.10 163.91 112.31 74.21  194.79 \n\nInvestitionsanteil in % 4.84 7.88 6.22 8.36 0.48  6.10 \n\nNettoschuld I in Franken pro Einwohner 520 998 226 157 -841  -84.31 \n\nBruttoverschuldungsanteil in % 38.37 49.87 35.49 29.72 -20.15  -40.41 \n\n  \nDer höhere Selbstfinanzierungsgrad im Vergleich zum Vorjahr ist hauptsächlich auf den Ertragsüberschuss im operativen Er-\n\ngebnis zurückzuführen, da die Nettoinvestitionen in beiden Jahren nahezu gleich hoch sind. \n\nIm Voranschlag 2022 beträgt der Selbstfinanzierungsgrad 112.3%. Aufgrund der Finanzierungsüberschüsse in den Jahren 2020 \n\nbis 2022 sollen die im kommenden Jahr fälligen Darlehensschulden von 30 Mio. Franken zurückbezahlt und nicht mit neuen \n\nDarlehen abgelöst werden. \n\nGemäss dem Vergleich der Kantons- und Gemeindefinanzen des "Instituts de hautes études en administration publique" (ID-\n\nHEAP) Lausanne aus dem Jahre 2020 liegt Appenzell Ausserrhoden bei den Investitionsanstrengungen am Schluss aller Kan-\n\ntone. Die Ausserrhoder Gemeinden dagegen weisen beispielsweise 2020 im Durchschnitt einen Investitionsanteil von 10.5% \n\n(2019 6.9%) aus. Auch die Eidgenossenschaft plant im Voranschlag 2022 mit einem Investitionsanteil von 14.6% (14.3% im VA \n\n2021) und weist somit eine sehr hohe Investitionstätigkeit aus. \n\nDie Nettoschuld I ist ein Begriff der Bilanzanalyse, wie sie die Privatwirtschaft auch kennt. Sie zeigt auf, in welchem Verhältnis \n\ndas Fremdkapital zum Finanzvermögen steht. Die Nettoschulden I werden gegenüber der Rechnung 2020 und der Prognose \n\n2021 weiter abnehmen. Dies ist hauptsächlich auf die Finanzierungsüberschüsse zurückzuführen. Die finanzielle Zielsetzung \n\n- die Nettoschulden I pro Einwohner sollen einen Wert von 1'500 Franken nicht übersteigen - kann mit dem Voranschlag \n\n2022 eingehalten werden. Im Voranschlag 2022 beträgt diese Nettoschuld pro Einwohner 157 Franken. \n\nDem früher benutzten Verschuldungsbegriff am nächsten kommt die Nettoschuld II (Nettoschuld II = abzuschreibendes Verwal-\n\ntungsvermögen [Verwaltungsvermögen ohne Darlehen und Beteiligungen] abzüglich dem Eigenkapital). Im Rechnungsjahr \n\n2020 war das Eigenkapital höher als das abzuschreibende Verwaltungsvermögen; dadurch ergibt sich ein Nettovermögen II \n\n2000.228 - Beilage 1.1\n\n\n\n \n\n \n\n \n\n \n26 \n\nvon 16.9 Mio. Franken. Aufgrund des zunehmenden Eigenkapitals, welches auf die Ertragsüberschüsse zurückzuführen ist, \n\nsteigt das Nettovermögen II im Voranschlag 2022 auf 33.8 Mio. Franken an. \n\nDie Bruttoschulden werden aufgrund der bereits erwähnten Darlehensrückzahlung im Voranschlag 2022 abnehmen. Mit einem \n\nBruttoverschuldungsanteil in der Höhe von 29.7% liegt Appenzell Ausserrhoden bei dieser Kennzahl in einem sehr guten Be-\n\nreich. \n\nSeit der Einführung von HRM2 wird das Eigenkapital differenzierter betrachtet. Dabei entspricht der Bilanzüberschuss am ehes-\n\nten dem früheren Begriff des Eigenkapitals, d.h. er stellt das frei verfügbare Eigenkapital dar und verändert sich mit dem Ge-\n\nsamtergebnis der Erfolgsrechnung. Mit dem Ergebnis des Voranschlags 2022 und der aktuellen Prognose 2021 wird der Bilanz-\n\nüberschuss per Ende 2022 voraussichtlich auf 124.8 Mio. Franken ansteigen. Die positiven Gesamtergebnisse setzten sich zum \n\neinen aus den Ertragsüberschüssen aus dem operativen Ergebnis und zum anderen aus Fondsentnahmen und Entnahmen aus \n\nSpezialfinanzierungen sowie aus Reserveauflösungen (insbesondere der im Rahmen der Umstellung auf die Rechnungslegung \n\nHRM2 gebildeten Aufwertungsreserven) zusammen. \n\n2.3.2 Haushaltsgleichgewicht \n\nErgebnisse der Erfolgsrechnung (in TCHF) \n\n RE 2016 RE 2017 RE 2018 RE 2019 RE 2020 PR 2021 VA 2022 \n\nOperatives Ergebnis -19'001 -7'780 6'230 10'691 -6'584 15'783 10'038 \n\nGesamtergebnis -3'986 4'362 14'690 22'075 9'483 29'100 23'920 \n\n  \n\n \n\nNach Art. 2 Abs. 1 des Finanzhaushaltsgesetzes (FHG) ist die Erfolgsrechnung mittelfristig auszugleichen. Dieser Artikel basiert \n\nauf Art. 96 Abs. 1 der Kantonsverfassung (KV), wonach der Finanzhaushalt mittelfristig ausgeglichen geführt werden muss. \n\nAusgeglichen ist die Erfolgsrechnung dann, wenn die laufenden Aufwendungen (Ausgaben und Abschreibungen) durch die lau-\n\nfenden Erträge gedeckt werden. Mittelfristig deshalb, weil es möglich sein muss, die Staatsaufgaben in schwierigen Zeiten zum \n\nTeil mit fremden Mitteln decken zu können. Unter "mittelfristig" wird in der Regel eine Zeitspanne von sieben Jahren verstanden, \n\nda ein Konjunkturzyklus im Minimum diese Dauer aufweist. Für die Beurteilung des Haushaltsgleichgewichts ist das operative \n\nErgebnis relevant. Dieses kann erst seit der Einführung der mehrstufigen Erfolgsrechnung ab 2014 ausgewiesen werden.  Die \n\nGrafik "Jahresergebnisse der letzten Jahre" zeigt die Ergebnisse der zweistufigen Erfolgsrechnung, aufgeteilt in das operative \n\nund das Gesamtergebnis. \n\nBetrachtet man den Zeitraum über sieben Jahre (Rechnung 2016-2020, Prognose 2021 und Voranschlag 2022) ergibt sich \n\nbeim operativen Ergebnis ein kumulierter Ertragsüberschuss von 9.4 Mio. Franken, was auf einen ausgeglichenen Haushalt \n\nhinweist. \n\nDamit mittelfristig ein ausgeglichener Haushalt gehalten werden kann, müssen in den kommenden Jahren weiterhin ausgegli-\n\nchene Ergebnisse auf operativer Stufe erzielt werden können. Deshalb ist auf die künftige Entwicklung der Ausgaben wie auch \n\n-25\n\n-20\n\n-15\n\n-10\n\n-5\n\n0\n\n5\n\n10\n\n15\n\n20\n\n25\n\n30\n\n35\n\nRE 2016 RE 2017 RE 2018 RE 2019 RE 2020 PR 2021 VA 2022\n\nin\n M\n\nio\n. \n\nF\nra\n\nn\nk\ne\nn\n\nErgebnisse der Erfolgsrechnung der letzten Jahre\n\nGesamtergebnis Erfolgsrechnung +Ertragsüberschuss / -Aufwandüberschuss (1. Säule)\n\nOperatives Ergebnis +Ertragsüberschuss / -Aufwandüberschuss (2. Säule)\n\n2000.228 - Beilage 1.1\n\n\n\n \n\n \n\n \n\n \n27 \n\nder Einnahmen ein besonderes Augenmerk zu richten. Einerseits muss die Finanzierung vor der Übernahme von neuen Ausga-\n\nben sichergestellt werden, andererseits bei einem allfälligen Einnahmerückgang - beispielsweise tiefere Gewinnausschüttungen \n\nder SNB – müsste rasch reagiert werden können.   \n\n2.4 Entwicklung der Ausgaben nach Aufgabengebieten (Funktionen) \n\n2.4.1 Erfolgsrechnung \n\nDer Aufwand nach Funktionen zeigt auf, wie viele Finanzmittel der Kanton für welche Aufgabengebiete gesamthaft ausgibt. \n\nDiese dienen primär der finanzstatistischen Erfassung der Ausgaben von Gemeinwesen und orientiert sich an einem internatio-\n\nnalen Standard (Classification of Functions of Government, COFOG). \n\nDie an dieser Stelle aufgeführte Zusammenstellung enthält die Bruttoausgaben pro Aufgabengebiet, die Erträge sind nicht be-\n\nrücksichtigt. Die Auswertung zeigt auf, wie viele Mittel gesamthaft aus dem Staatshaushalt in diese Aufgabengebiete fliessen \n\nund zwar unabhängig davon, ob diese durch den Kanton, die Gemeinden oder den Bund finanziert werden. \n\nEntwicklung der Ausgaben nach Aufgabengebieten (in TCHF) \n\n RE 2020 VA 2021 PR 2021 VA 2022 \nDiff. zu VA \n\n2021 \n% \n\nGesamtergebnis 507'463 503'399 521'127 515'455 12'056  2 \n\n0 - Allgemeine Verwaltung 49'934 47'694 48'824 48'195 502  1 \n\n1 - Öffentliche Ordnung und Sicherheit, Verteidigung 60'593 61'236 64'031 62'725 1'489  2 \n\n2 - Bildung 90'762 93'695 92'077 94'703 1'008  1 \n\n3 - Kultur, Sport und Freizeit, Kirche 8'101 6'037 9'455 7'247 1'210  20 \n\n4 - Gesundheit 76'864 72'857 71'022 75'948 3'092  4 \n\n5 - Soziale Sicherheit 87'463 94'271 91'598 93'618 -653  -1 \n\n6 - Verkehr und Nachrichtenübermittlung 55'496 56'503 55'893 55'600 -903  -2 \n\n7 - Umweltschutz und Raumordnung 9'123 10'093 13'066 13'553 3'460  34 \n\n8 - Volkswirtschaft 47'433 45'730 54'991 45'735 4  0 \n\n9 - Finanzen und Steuern 21'694 15'284 20'171 18'130 2'847  19 \n\n  \nAus der Aufstellung ist ersichtlich, dass der gesamte Aufwand gegenüber dem Vorjahr um 12.1 Mio. Franken gestiegen ist. \n\nDer Mehraufwand bei der Gesundheit ist auf die ausserordentlichen Betriebsbeiträge zur Stabilisierung des SVAR und bei den \n\nFinanzen und Steuern auf die Wertberichtigung SVAR zurückzuführen. Im Bereich Umweltschutz und Raumordnung ist \n\nder Mehraufwand auf die höheren Fördergelder im Bereich Energie zurückzuführen sowie mit der Umgliederung der Abteilung \n\nNatur und Wildtiere begründet.  \n\n \n\n0 - Allgemeine \nVerwaltung\n\n9%\n\n1 - Öffentliche Ordnung \nund Sicherheit, \nVerteidigung…\n\n2 - Bildung\n18%\n\n3 - Kultur, Sport und \nFreizeit, Kirche\n\n1%\n4 - Gesundheit\n\n15%\n\n5 - Soziale Sicherheit\n18%\n\n6 - Verkehr und \nNachrichtenübermittlun…\n\n7 - Umweltschutz und \nRaumordnung\n\n3%\n\n8 - Volkswirtschaft\n9%\n\n9 - Finanzen und \nSteuern\n\n4%\n\n2000.228 - Beilage 1.1\n\n\n\n \n\n \n\n \n\n \n28 \n\n2.4.2 Investitionsrechnung \n\nEntwicklung der Nettoausgaben nach Aufgabengebieten (in TCHF) \n\n RE 2020 VA 2021 PR 2021 VA 2022 \nDiff. zu VA \n\n2021 \n% \n\nGesamtergebnis -9'199 -30'020 -24'713 -29'767 253  1 \n\n0 - Allgemeine Verwaltung -2'119 -6'838 -6'325 -8'049 -1'211  -18 \n\n1 - Öffentliche Ordnung und Sicherheit, Verteidigung -608 -3'169 -1'694 -2'013 1'156  36 \n\n2 - Bildung -89 -420 -395 -426 -6  -1 \n\n4 - Gesundheit -- -1'548 -1'448 -2'308 -760  -49 \n\n6 - Verkehr und Nachrichtenübermittlung -3'305 -13'190 -11'337 -12'758 432  3 \n\n7 - Umweltschutz und Raumordnung -1'335 -2'799 -1'493 -2'320 479  17 \n\n8 - Volkswirtschaft -1'380 -1'853 -1'853 -1'603 250  13 \n\n9 - Finanzen und Steuern -362 -203 -168 -290 -87  -43 \n\n  \n \n\n3 Kreditrechtliche Angaben \n\n3.1 Voranschlagskredite \n\nNach Finanzhaushaltsgesetz sind folgende Elemente des Voranschlages genehmigungspflichtig: \n\n Voranschlag (Erfolgsrechnung, Investitionsrechnung und Anhang) \n\n Kommentar des Regierungsrates zum Voranschlag \n\nIm Rahmen des Regierungscontrollings und mit der Einführung des AFP hat der Regierungsrat die qualitative Bindung der Vor-\n\nanschlagspositionen präzisiert und neu festgelegt. \n\nMit der Reorganisation der kantonalen Verwaltung (ReKVAR) die Bedeutung der Ämter zugenommen. Im gesamten Führungs-\n\nkreislauf stehen die Ämter im Fokus und nicht mehr die Departemente. So wird auch der Aufgaben- und Finanzplan auf Stufe \n\nÄmter bzw. Abrechnungsstelle geführt. \n\nMit den Aufgaben werden den Amtsleitungen im Aufgaben- und Finanzplan die entsprechenden finanziellen Mittel zugeteilt; \n\ndies überträgt den Amtsleitungen mehr Führungsverantwortung. \n\nObwohl der Voranschlag weiterhin auf Stufe Detailkonto erstellt wird, werden die Voranschlagskredite pro Amt bzw. Abrech-\n\nnungsstelle auf der zweistelligen Artengliederung verdichtet. Als finanziell bindend gelten Voranschlagskredite pro Amt oder \n\nAbrechnungsstelle des Personal-, Sach- und Transferaufwandes sowie die Totale der Nettoinvestitionen; diese Voranschlags-\n\nkredite und Nettoinvestitionen sind einzuhalten. Beispielsweise sind Verschiebungen des Sachaufwandes innerhalb eines \n\nRechnungsjahres zwischen den Abteilungen eines Amtes möglich; den Amtsleitungen wird in der unterjährigen finanziellen \n\nSteuerung ihres Amtes so ein gewisser Führungsspielraum ermöglicht. Kostenartenübergreifende Verschiebungen sind nicht \n\nzulässig; so kann ein höherer Aufwand beim Sachaufwand nicht über tiefere Ausgaben beim Transferaufwand kompensiert wer-\n\nden. \n\nIst eine Überschreitung dieser Voranschlagskredite absehbar, ist vorgängig ein Begehren für einen Nachtragskredit oder eine \n\nKreditüberschreitung zu stellen. \n\nAlle anderen Positionen des Voranschlags der Erfolgsrechnung gelten als nicht beeinflussbar; Abweichungen dazu sind wohl in \n\nden Steuerungsbericht aufzunehmen, es ist aber kein Antrag für einen Nachtragskredit oder eine Kreditüberschreitung nötig. \n\nDa die Budgethoheit beim Kantonsrat liegt, sind die Voranschlagspositionen in der nachstehenden Tabelle aufgeführt; dabei \n\nsind die Zeilen der Voranschlagskredite grün hinterlegt. Ebenfalls zu berücksichtigen ist, dass Minusbeträge Einnahmen bzw. \n\nPlusbeträge Ausgaben darstellen. \n\n2000.228 - Beilage 1.1\n\n\n\n \n\n \n\n \n\n \n29 \n\n010 - Kantonsrat \n\nVoranschlagskredite (in TCHF) \n\n RE 2020 VA 2021 VA 2022 \n\nErfolgsrechnung Nettoergebnis 428 509 558 \n\n30 - Personalaufwand 217 334 349 \n\n31 - Sach- und übriger Betriebsaufwand 113 70 105 \n\n36 - Transferaufwand 25 27 27 \n\n39 - Interne Verrechnungen 74 78 78 \n\n  \n\n020 - Regierungsrat \n\nVoranschlagskredite (in TCHF) \n\n RE 2020 VA 2021 VA 2022 \n\nErfolgsrechnung Nettoergebnis 2'057 1'759 1'844 \n\n30 - Personalaufwand 1'814 1'417 1'420 \n\n31 - Sach- und übriger Betriebsaufwand 126 180 275 \n\n36 - Transferaufwand 187 221 208 \n\n39 - Interne Verrechnungen 26 29 29 \n\n43 - Verschiedene Erträge -81 -88 -88 \n\n  \n\n100 - Kanzleidienste \n\nVoranschlagskredite (in TCHF) \n\n RE 2020 VA 2021 VA 2022 \n\nErfolgsrechnung Nettoergebnis 1'987 1'983 1'860 \n\n30 - Personalaufwand 1'296 1'267 1'270 \n\n31 - Sach- und übriger Betriebsaufwand 943 983 949 \n\n33 - Abschreibungen Verwaltungsvermögen 25 52 32 \n\n36 - Transferaufwand 173 209 171 \n\n39 - Interne Verrechnungen 86 86 85 \n\n42 - Entgelte -489 -578 -595 \n\n43 - Verschiedene Erträge -7 -6 -4 \n\n49 - Interne Verrechnungen -29 -26 -30 \n\nInvestitionsrechnung Nettoinvestitionen -5 116 54 \n\n506 - Mobilien -- 66 54 \n\n52 - Immaterielle Anlagen -5 50 -- \n\n  \n\n110 - Rechtsdienst \n\nVoranschlagskredite (in TCHF) \n\n RE 2020 VA 2021 VA 2022 \n\nErfolgsrechnung Nettoergebnis 547 546 554 \n\n30 - Personalaufwand 506 504 510 \n\n31 - Sach- und übriger Betriebsaufwand 12 13 14 \n\n39 - Interne Verrechnungen 29 29 29 \n  \n\n  \n\n2000.228 - Beilage 1.1\n\n\n\n \n\n \n\n \n\n \n30 \n\n120 - Kommunikationsdienst \n\nVoranschlagskredite (in TCHF) \n\n RE 2020 VA 2021 VA 2022 \n\nErfolgsrechnung Nettoergebnis 493 482 510 \n\n30 - Personalaufwand 449 432 444 \n\n31 - Sach- und übriger Betriebsaufwand 33 39 50 \n\n39 - Interne Verrechnungen 12 11 15 \n\n  \n\n130 - Staatsarchiv \n\nVoranschlagskredite (in TCHF) \n\n RE 2020 VA 2021 VA 2022 \n\nErfolgsrechnung Nettoergebnis 1'078 1'098 1'162 \n\n30 - Personalaufwand 568 590 576 \n\n31 - Sach- und übriger Betriebsaufwand 307 316 395 \n\n36 - Transferaufwand 7 7 7 \n\n39 - Interne Verrechnungen 198 191 189 \n\n43 - Verschiedene Erträge -3 -5 -5 \n\n  \n\n140 - Parlamentsdienst \n\nVoranschlagskredite (in TCHF) \n\n RE 2020 VA 2021 VA 2022 \n\nErfolgsrechnung Nettoergebnis 340 353 362 \n\n30 - Personalaufwand 319 319 326 \n\n31 - Sach- und übriger Betriebsaufwand 20 33 35 \n\n36 - Transferaufwand 1 1 1 \n\n  \n\n200 - Departementssekretariat DF \n\nVoranschlagskredite (in TCHF) \n\n RE 2020 VA 2021 VA 2022 \n\nErfolgsrechnung Nettoergebnis 510 560 540 \n\n30 - Personalaufwand 485 502 491 \n\n31 - Sach- und übriger Betriebsaufwand 50 84 75 \n\n36 - Transferaufwand 9 10 9 \n\n39 - Interne Verrechnungen 40 40 40 \n\n41 - Regalien und Konzessionen -7 -8 -8 \n\n42 - Entgelte -1 -- -- \n\n43 - Verschiedene Erträge 0 0 0 \n\n49 - Interne Verrechnungen -67 -67 -67 \n\n  \n\n205 - Grundstückschätzungsbehörde \n\nVoranschlagskredite (in TCHF) \n\n RE 2020 VA 2021 VA 2022 \n\nErfolgsrechnung Nettoergebnis -- 608 689 \n\n30 - Personalaufwand -- 525 555 \n\n31 - Sach- und übriger Betriebsaufwand -- 74 81 \n\n33 - Abschreibungen Verwaltungsvermögen -- 3 46 \n\n39 - Interne Verrechnungen -- 6 6 \n\n2000.228 - Beilage 1.1\n\n\n\n \n\n \n\n \n\n \n31 \n\n RE 2020 VA 2021 VA 2022 \n\nInvestitionsrechnung Nettoinvestitionen -- 15 200 \n\n52 - Immaterielle Anlagen -- 15 200 \n\n  \n\n210 - Amt für Finanzen \n\nVoranschlagskredite (in TCHF) \n\n RE 2020 VA 2021 VA 2022 \n\nErfolgsrechnung Nettoergebnis 7'617 434 4'257 \n\n30 - Personalaufwand 1'595 1'596 1'616 \n\n31 - Sach- und übriger Betriebsaufwand 612 546 536 \n\n33 - Abschreibungen Verwaltungsvermögen 14 14 14 \n\n34 - Finanzaufwand 917 828 835 \n\n36 - Transferaufwand 7'208 -- 4'000 \n\n39 - Interne Verrechnungen 87 75 81 \n\n42 - Entgelte -1 0 0 \n\n43 - Verschiedene Erträge -45 -34 -43 \n\n44 - Finanzertrag -1'807 -1'642 -1'642 \n\n49 - Interne Verrechnungen -956 -939 -1'129 \n\nInvestitionsrechnung Nettoinvestitionen 362 203 290 \n\n55 - Beteiligungen und Grundkapitalien 362 203 290 \n\n  \n\n220 - Kantonale Steuerverwaltung \n\nVoranschlagskredite (in TCHF) \n\n RE 2020 VA 2021 VA 2022 \n\nErfolgsrechnung Nettoergebnis 9'843 9'683 8'211 \n\n30 - Personalaufwand 6'948 6'972 7'038 \n\n31 - Sach- und übriger Betriebsaufwand 2'331 2'140 2'278 \n\n33 - Abschreibungen Verwaltungsvermögen 2'128 2'246 566 \n\n39 - Interne Verrechnungen 522 477 492 \n\n42 - Entgelte -564 -550 -560 \n\n43 - Verschiedene Erträge -1'522 -1'601 -1'602 \n\n44 - Finanzertrag -- -1 -1 \n\nInvestitionsrechnung Nettoinvestitionen 678 626 725 \n\n52 - Immaterielle Anlagen 678 626 725 \n\n  \n\n230 - Personalamt \n\nVoranschlagskredite (in TCHF) \n\n RE 2020 VA 2021 VA 2022 \n\nErfolgsrechnung Nettoergebnis 1'934 1'635 2'087 \n\n30 - Personalaufwand 1'765 1'505 1'894 \n\n31 - Sach- und übriger Betriebsaufwand 356 234 281 \n\n33 - Abschreibungen Verwaltungsvermögen 46 77 59 \n\n39 - Interne Verrechnungen 29 32 31 \n\n42 - Entgelte -61 -- -- \n\n43 - Verschiedene Erträge -71 -66 -66 \n\n46 - Transferertrag -45 -100 -70 \n\n2000.228 - Beilage 1.1\n\n\n\n \n\n \n\n \n\n \n32 \n\n RE 2020 VA 2021 VA 2022 \n\n49 - Interne Verrechnungen -44 -- -- \n\nInvestitionsrechnung Nettoinvestitionen 53 123 120 \n\n52 - Immaterielle Anlagen 53 123 120 \n\n  \n\n240 - Amt für Immobilien \n\nVoranschlagskredite (in TCHF) \n\n RE 2020 VA 2021 VA 2022 \n\nErfolgsrechnung Nettoergebnis -671 -717 834 \n\n30 - Personalaufwand 3'198 2'617 2'699 \n\n31 - Sach- und übriger Betriebsaufwand 5'759 5'832 7'491 \n\n33 - Abschreibungen Verwaltungsvermögen 1'558 1'692 1'874 \n\n34 - Finanzaufwand 1'049 1'065 705 \n\n36 - Transferaufwand 73 73 73 \n\n37 - Durchlaufende Beiträge 17 -- -- \n\n39 - Interne Verrechnungen 449 446 484 \n\n42 - Entgelte -309 -331 -326 \n\n43 - Verschiedene Erträge -250 -100 -278 \n\n44 - Finanzertrag -6'111 -6'080 -5'578 \n\n46 - Transferertrag -24 -7 -7 \n\n47 - Durchlaufende Beiträge -17 -- -- \n\n49 - Interne Verrechnungen -6'053 -5'903 -6'247 \n\nInvestitionsrechnung Nettoinvestitionen 1'215 4'228 6'515 \n\n504 - Hochbauten 1'735 4'563 7'135 \n\n52 - Immaterielle Anlagen 136 15 -- \n\n61 - Rückerstattungen -552 -350 -- \n\n63 - Investitionsbeiträge für eigene Rechnung -103 -- -620 \n\n  \n\n245 - Zentrale Informatik- und Telefoniekosten \n\nVoranschlagskredite (in TCHF) \n\n RE 2020 VA 2021 VA 2022 \n\nErfolgsrechnung Nettoergebnis 1'573 1'490 1'546 \n\n31 - Sach- und übriger Betriebsaufwand 1'344 1'300 1'385 \n\n33 - Abschreibungen Verwaltungsvermögen 223 186 154 \n\n39 - Interne Verrechnungen 6 4 7 \n\nInvestitionsrechnung Nettoinvestitionen 179 1'730 375 \n\n52 - Immaterielle Anlagen 179 230 375 \n\n54 - Darlehen -- 1'500 -- \n\n  \n\n250 - Steuererträge \n\nVoranschlagskredite (in TCHF) \n\n RE 2020 VA 2021 VA 2022 \n\nErfolgsrechnung Nettoergebnis -172'946 -171'220 -185'120 \n\n40 - Fiskalertrag -172'360 -170'600 -184'500 \n\n42 - Entgelte -586 -620 -620 \n  \n\n  \n\n2000.228 - Beilage 1.1\n\n\n\n \n\n \n\n \n\n \n33 \n\n255 - Anteile an Eidgenössischen Erträgen \n\nVoranschlagskredite (in TCHF) \n\n RE 2020 VA 2021 VA 2022 \n\nErfolgsrechnung Nettoergebnis -40'083 -34'177 -53'170 \n\n41 - Regalien und Konzessionen -- -8'600 -25'690 \n\n44 - Finanzertrag -17'290 -- -- \n\n46 - Transferertrag -22'793 -25'577 -27'480 \n\n  \n\n260 - Finanzausgleich Gemeinden \n\nVoranschlagskredite (in TCHF) \n\n RE 2020 VA 2021 VA 2022 \n\nErfolgsrechnung Nettoergebnis 4'855 4'410 3'990 \n\n36 - Transferaufwand 10'313 10'000 9'560 \n\n46 - Transferertrag -5'458 -5'590 -5'570 \n\n  \n\n265 - Finanz- und Lastenausgleich Bund und Kantone \n\nVoranschlagskredite (in TCHF) \n\n RE 2020 VA 2021 VA 2022 \n\nErfolgsrechnung Nettoergebnis -47'691 -46'783 -45'597 \n\n36 - Transferaufwand 2'180 3'371 3'012 \n\n46 - Transferertrag -49'872 -50'154 -48'608 \n\n  \n\n270 - Bildung und Entnahmen Reserven \n\nVoranschlagskredite (in TCHF) \n\n RE 2020 VA 2021 VA 2022 \n\nErfolgsrechnung Nettoergebnis -10'304 -10'753 -10'304 \n\n48 - Ausserordentlicher Ertrag -10'304 -10'753 -10'304 \n\n  \n\n2900 - Lotteriefonds \n\nVoranschlagskredite (in TCHF) \n\n RE 2020 VA 2021 VA 2022 \n\nErfolgsrechnung Nettoergebnis 0 0 0 \n\n35 - Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen -- 259 34 \n\n36 - Transferaufwand 725 575 500 \n\n39 - Interne Verrechnungen 3'085 117 117 \n\n41 - Regalien und Konzessionen -2'842 -950 -650 \n\n45 - Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen -966 -- -- \n\n49 - Interne Verrechnungen -1 -- -- \n\n  \n\n300 - Departementssekretariat DBK \n\nVoranschlagskredite (in TCHF) \n\n RE 2020 VA 2021 VA 2022 \n\nErfolgsrechnung Nettoergebnis 463 500 542 \n\n30 - Personalaufwand 354 380 401 \n\n31 - Sach- und übriger Betriebsaufwand 24 38 60 \n\n36 - Transferaufwand 63 60 60 \n\n39 - Interne Verrechnungen 22 21 21 \n  \n\n  \n\n2000.228 - Beilage 1.1\n\n\n\n \n\n \n\n \n\n \n34 \n\n310 - Amt für Volksschule und Sport \nVoranschlagskredite (in TCHF) \n\n RE 2020 VA 2021 VA 2022 \n\nErfolgsrechnung Nettoergebnis 4'682 5'142 5'191 \n\n30 - Personalaufwand 4'054 4'446 4'500 \n\n31 - Sach- und übriger Betriebsaufwand 469 587 624 \n\n36 - Transferaufwand 2 8 8 \n\n39 - Interne Verrechnungen 355 363 319 \n\n42 - Entgelte -53 -62 -60 \n\n43 - Verschiedene Erträge -88 -78 -78 \n\n46 - Transferertrag -42 -107 -105 \n\n49 - Interne Verrechnungen -16 -16 -16 \n\n  \n\n320 - Amt für Mittel- und Hochschulen und Berufsbildung \n\nVoranschlagskredite (in TCHF) \n\n RE 2020 VA 2021 VA 2022 \n\nErfolgsrechnung Nettoergebnis 2'037 2'171 2'113 \n\n30 - Personalaufwand 1'516 1'607 1'611 \n\n31 - Sach- und übriger Betriebsaufwand 255 295 310 \n\n33 - Abschreibungen Verwaltungsvermögen 94 49 25 \n\n36 - Transferaufwand 7 16 16 \n\n39 - Interne Verrechnungen 199 258 258 \n\n42 - Entgelte -1 -1 -1 \n\n43 - Verschiedene Erträge -7 -9 -14 \n\n46 - Transferertrag -19 -45 -92 \n\nInvestitionsrechnung Nettoinvestitionen 16 -- -- \n\n52 - Immaterielle Anlagen 16 -- -- \n\n  \n\n330 - Amt für Kultur \n\nVoranschlagskredite (in TCHF) \n\n RE 2020 VA 2021 VA 2022 \n\nErfolgsrechnung Nettoergebnis 2'257 2'229 2'361 \n\n30 - Personalaufwand 1'207 1'234 1'280 \n\n31 - Sach- und übriger Betriebsaufwand 473 398 472 \n\n36 - Transferaufwand 4 6 6 \n\n39 - Interne Verrechnungen 656 666 667 \n\n42 - Entgelte -4 -1 -1 \n\n43 - Verschiedene Erträge -6 -36 -24 \n\n49 - Interne Verrechnungen -72 -40 -40 \n\n  \n\n340 - Kantonschule (Globalkredit) \n\nVoranschlagskredite (in TCHF) \n\n RE 2020 VA 2021 VA 2022 \n\nErfolgsrechnung Nettoergebnis 14'314 14'435 14'930 \n\nInvestitionsrechnung Nettoinvestitionen -- 250 250 \n\n506 - Mobilien -- 250 250 \n  \n\n  \n\n2000.228 - Beilage 1.1\n\n\n\n \n\n \n\n \n\n \n35 \n\n350 - Berufsbildungszentrum \nVoranschlagskredite (in TCHF) \n\n RE 2020 VA 2021 VA 2022 \n\nErfolgsrechnung Nettoergebnis 5'567 5'771 5'871 \n\n30 - Personalaufwand 7'435 7'545 7'724 \n\n31 - Sach- und übriger Betriebsaufwand 745 829 851 \n\n33 - Abschreibungen Verwaltungsvermögen 93 117 119 \n\n36 - Transferaufwand 5 4 4 \n\n39 - Interne Verrechnungen 1'136 1'205 1'206 \n\n42 - Entgelte -339 -442 -404 \n\n43 - Verschiedene Erträge -10 -- -- \n\n44 - Finanzertrag -36 -34 -34 \n\n46 - Transferertrag -2'968 -2'900 -3'042 \n\n49 - Interne Verrechnungen -493 -553 -553 \n\nInvestitionsrechnung Nettoinvestitionen 69 175 175 \n\n506 - Mobilien 69 175 175 \n\n  \n\n360 - Kantonsbeiträge obligatorische Schulen \n\nVoranschlagskredite (in TCHF) \n\n RE 2020 VA 2021 VA 2022 \n\nErfolgsrechnung Nettoergebnis 18'343 19'199 19'792 \n\n30 - Personalaufwand 58 32 32 \n\n31 - Sach- und übriger Betriebsaufwand 719 843 342 \n\n36 - Transferaufwand 23'542 24'206 24'746 \n\n39 - Interne Verrechnungen 1 6 6 \n\n42 - Entgelte -678 -550 -- \n\n46 - Transferertrag -5'274 -5'337 -5'327 \n\n49 - Interne Verrechnungen -18 -- -- \n\n  \n\n370 - Kantonsbeiträge Berufsbildung, Mittel- und Hochschulen \n\nVoranschlagskredite (in TCHF) \n\n RE 2020 VA 2021 VA 2022 \n\nErfolgsrechnung Nettoergebnis 26'895 28'558 28'306 \n\n30 - Personalaufwand 93 115 115 \n\n31 - Sach- und übriger Betriebsaufwand 458 580 580 \n\n36 - Transferaufwand 31'003 31'936 31'840 \n\n39 - Interne Verrechnungen 5 5 6 \n\n42 - Entgelte -- -20 -20 \n\n43 - Verschiedene Erträge -114 -- -- \n\n44 - Finanzertrag -2 -1 -2 \n\n46 - Transferertrag -4'510 -4'033 -4'188 \n\n49 - Interne Verrechnungen -26 -23 -23 \n\nInvestitionsrechnung Nettoinvestitionen 4 -5 1 \n\n54 - Darlehen 34 30 30 \n\n64 - Rückzahlung von Darlehen -30 -35 -29 \n  \n\n  \n\n2000.228 - Beilage 1.1\n\n\n\n \n\n \n\n \n\n \n36 \n\n380 - Kantonsbeiträge Denkmalpflege \n\nVoranschlagskredite (in TCHF) \n\n RE 2020 VA 2021 VA 2022 \n\nErfolgsrechnung Nettoergebnis 571 661 958 \n\n36 - Transferaufwand 871 661 958 \n\n37 - Durchlaufende Beiträge 264 259 715 \n\n47 - Durchlaufende Beiträge -264 -259 -715 \n\n49 - Interne Verrechnungen -300 -- -- \n\n  \n\n3900 - Sportfonds \n\nVoranschlagskredite (in TCHF) \n\n RE 2020 VA 2021 VA 2022 \n\nErfolgsrechnung Nettoergebnis 0 0 0 \n\n36 - Transferaufwand 585 800 820 \n\n41 - Regalien und Konzessionen -- -600 -600 \n\n49 - Interne Verrechnungen -600 -- -- \n\n90 - Abschlusskonten 15 -200 -220 \n\n  \n\n3901 - Kulturfonds \n\nVoranschlagskredite (in TCHF) \n\n RE 2020 VA 2021 VA 2022 \n\nErfolgsrechnung Nettoergebnis 0 0 0 \n\n36 - Transferaufwand 3'651 1'592 1'892 \n\n39 - Interne Verrechnungen 35 -- -- \n\n41 - Regalien und Konzessionen -- -1'100 -1'400 \n\n46 - Transferertrag -968 -- -- \n\n49 - Interne Verrechnungen -2'523 -455 -455 \n\n90 - Abschlusskonten -173 -25 -25 \n\n  \n\n400 - Departementssekretariat DGS \n\nVoranschlagskredite (in TCHF) \n\n RE 2020 VA 2021 VA 2022 \n\nErfolgsrechnung Nettoergebnis 1'894 2'587 2'427 \n\n30 - Personalaufwand 802 768 802 \n\n31 - Sach- und übriger Betriebsaufwand 99 347 162 \n\n33 - Abschreibungen Verwaltungsvermögen 13 13 -5 \n\n36 - Transferaufwand 1'023 1'682 1'692 \n\n39 - Interne Verrechnungen 73 72 72 \n\n42 - Entgelte -1 -1 -1 \n\n43 - Verschiedene Erträge -2 -- -- \n\n46 - Transferertrag -114 -295 -295 \n\n  \n\n410 - Amt für Gesundheit \n\nVoranschlagskredite (in TCHF) \n\n RE 2020 VA 2021 VA 2022 \n\nErfolgsrechnung Nettoergebnis 3'082 3'265 3'750 \n\n30 - Personalaufwand 1'589 1'565 1'749 \n\n2000.228 - Beilage 1.1\n\n\n\n \n\n \n\n \n\n \n37 \n\n RE 2020 VA 2021 VA 2022 \n\n31 - Sach- und übriger Betriebsaufwand 1'072 1'130 1'335 \n\n36 - Transferaufwand 805 889 872 \n\n39 - Interne Verrechnungen 75 66 105 \n\n42 - Entgelte -44 -62 -52 \n\n43 - Verschiedene Erträge -41 -67 -57 \n\n46 - Transferertrag -5 -8 -15 \n\n49 - Interne Verrechnungen -161 -161 -163 \n\nInvestitionsrechnung Nettoinvestitionen -- 1'448 2'108 \n\n54 - Darlehen -- 1'448 2'108 \n\n  \n\n420 - Veterinäramt \n\nVoranschlagskredite (in TCHF) \n\n RE 2020 VA 2021 VA 2022 \n\nErfolgsrechnung Nettoergebnis 503 594 641 \n\n30 - Personalaufwand 804 996 1'011 \n\n31 - Sach- und übriger Betriebsaufwand 272 228 252 \n\n36 - Transferaufwand 244 236 252 \n\n39 - Interne Verrechnungen 138 142 140 \n\n40 - Fiskalertrag -468 -450 -450 \n\n42 - Entgelte -69 -75 -75 \n\n43 - Verschiedene Erträge -6 -8 -5 \n\n46 - Transferertrag -280 -344 -353 \n\n49 - Interne Verrechnungen -131 -130 -130 \n\n  \n\n430 - Amt für Soziales \n\nVoranschlagskredite (in TCHF) \n\n RE 2020 VA 2021 VA 2022 \n\nErfolgsrechnung Nettoergebnis 2'868 3'229 3'276 \n\n30 - Personalaufwand 1'900 1'867 1'899 \n\n31 - Sach- und übriger Betriebsaufwand 702 817 833 \n\n33 - Abschreibungen Verwaltungsvermögen -- 20 -- \n\n36 - Transferaufwand 6'639 8'342 7'418 \n\n37 - Durchlaufende Beiträge 5'476 6'288 5'688 \n\n39 - Interne Verrechnungen 537 218 525 \n\n42 - Entgelte -3 -1 -1 \n\n43 - Verschiedene Erträge -7 -4 -4 \n\n46 - Transferertrag -6'899 -8'020 -7'383 \n\n47 - Durchlaufende Beiträge -5'476 -6'288 -5'688 \n\n49 - Interne Verrechnungen -- -10 -10 \n\nInvestitionsrechnung Nettoinvestitionen -- 100 200 \n\n52 - Immaterielle Anlagen -- 100 200 \n  \n\n  \n\n2000.228 - Beilage 1.1\n\n\n\n \n\n \n\n \n\n \n38 \n\n440 - KESB \n\nVoranschlagskredite (in TCHF) \n\n RE 2020 VA 2021 VA 2022 \n\nErfolgsrechnung Nettoergebnis 2'210 2'279 2'362 \n\n30 - Personalaufwand 2'061 2'096 2'111 \n\n31 - Sach- und übriger Betriebsaufwand 218 226 274 \n\n33 - Abschreibungen Verwaltungsvermögen -- -- 20 \n\n39 - Interne Verrechnungen 140 140 141 \n\n42 - Entgelte -208 -180 -180 \n\n43 - Verschiedene Erträge 0 -4 -4 \n\nInvestitionsrechnung Nettoinvestitionen -- -- 100 \n\n52 - Immaterielle Anlagen -- -- 100 \n\n  \n\n445 - Interkantonales Labor \n\nVoranschlagskredite (in TCHF) \n\n RE 2020 VA 2021 VA 2022 \n\nErfolgsrechnung Nettoergebnis 616 616 619 \n\n30 - Personalaufwand 234 232 234 \n\n31 - Sach- und übriger Betriebsaufwand 0 0 0 \n\n36 - Transferaufwand 382 385 385 \n\n  \n\n455 - Spitalfinanzierung \n\nVoranschlagskredite (in TCHF) \n\n RE 2020 VA 2021 VA 2022 \n\nErfolgsrechnung Nettoergebnis 66'156 61'440 64'807 \n\n36 - Transferaufwand 68'018 63'636 66'746 \n\n49 - Interne Verrechnungen -1'836 -2'126 -1'889 \n\n  \n\n460 - Prämienverbilligung Krankenversicherungen \n\nVoranschlagskredite (in TCHF) \n\n RE 2020 VA 2021 VA 2022 \n\nErfolgsrechnung Nettoergebnis 13'201 15'500 15'587 \n\n31 - Sach- und übriger Betriebsaufwand 477 434 450 \n\n36 - Transferaufwand 31'005 33'717 33'961 \n\n46 - Transferertrag -18'281 -18'651 -18'824 \n\n  \n\n465 - Finanzierung von Einrichtungen gemäss IVSE \n\nVoranschlagskredite (in TCHF) \n\n RE 2020 VA 2021 VA 2022 \n\nErfolgsrechnung Nettoergebnis 18'384 18'400 19'100 \n\n36 - Transferaufwand 18'384 18'400 19'100 \n\n37 - Durchlaufende Beiträge 181 192 192 \n\n47 - Durchlaufende Beiträge -181 -192 -192 \n  \n\n  \n\n2000.228 - Beilage 1.1\n\n\n\n \n\n \n\n \n\n \n39 \n\n470 - Ergänzungsleistungen \n\nVoranschlagskredite (in TCHF) \n\n RE 2020 VA 2021 VA 2022 \n\nErfolgsrechnung Nettoergebnis 11'062 11'620 11'256 \n\n31 - Sach- und übriger Betriebsaufwand 745 980 980 \n\n36 - Transferaufwand 29'694 31'300 30'300 \n\n46 - Transferertrag -19'377 -20'660 -20'024 \n\n  \n\n4900 - Spezialfinanzierung Alkoholzehntel \n\nVoranschlagskredite (in TCHF) \n\n RE 2020 VA 2021 VA 2022 \n\nErfolgsrechnung Nettoergebnis 0 0 0 \n\n36 - Transferaufwand 4 17 17 \n\n39 - Interne Verrechnungen 158 158 158 \n\n46 - Transferertrag -173 -163 -163 \n\n90 - Abschlusskonten 12 -12 -12 \n\n  \n\n4901 - Vorfinanzierung Verselbständigung SVAR \n\nVoranschlagskredite (in TCHF) \n\n RE 2020 VA 2021 VA 2022 \n\nErfolgsrechnung Nettoergebnis 0 0 0 \n\n39 - Interne Verrechnungen 1'836 2'126 1'889 \n\n90 - Abschlusskonten -1'836 -2'126 -1'889 \n\n  \n\n4902 - Tiergesundheitskasse \n\nVoranschlagskredite (in TCHF) \n\n RE 2020 VA 2021 VA 2022 \n\nErfolgsrechnung Nettoergebnis 0 0 0 \n\n31 - Sach- und übriger Betriebsaufwand 197 195 192 \n\n35 - Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen -- 3 1 \n\n36 - Transferaufwand 30 24 24 \n\n39 - Interne Verrechnungen 129 130 130 \n\n41 - Regalien und Konzessionen -3 -2 -2 \n\n42 - Entgelte -20 -17 -20 \n\n43 - Verschiedene Erträge -2 -1 -2 \n\n45 - Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen -8 -- -- \n\n46 - Transferertrag -217 -222 -216 \n\n49 - Interne Verrechnungen -106 -109 -106 \n\n  \n\n4903 - Spielsuchtabgabefonds \n\nVoranschlagskredite (in TCHF) \n\n RE 2020 VA 2021 VA 2022 \n\nErfolgsrechnung Nettoergebnis 0 0 0 \n\n35 - Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 3 4 2 \n\n36 - Transferaufwand 13 11 11 \n\n39 - Interne Verrechnungen 3 3 5 \n\n41 - Regalien und Konzessionen -18 -18 -18 \n\n2000.228 - Beilage 1.1\n\n\n\n \n\n \n\n \n\n \n40 \n\n RE 2020 VA 2021 VA 2022 \n\n49 - Interne Verrechnungen 0 -- -- \n\n  \n\n500 - Departementssekretariat DBV \n\nVoranschlagskredite (in TCHF) \n\n RE 2020 VA 2021 VA 2022 \n\nErfolgsrechnung Nettoergebnis 1'416 1'455 1'468 \n\n30 - Personalaufwand 1'202 1'276 1'288 \n\n31 - Sach- und übriger Betriebsaufwand 182 244 234 \n\n33 - Abschreibungen Verwaltungsvermögen -- -- 12 \n\n36 - Transferaufwand 41 52 54 \n\n39 - Interne Verrechnungen 72 68 65 \n\n42 - Entgelte -36 -121 -121 \n\n43 - Verschiedene Erträge 0 0 0 \n\n46 - Transferertrag -45 -65 -65 \n\nInvestitionsrechnung Nettoinvestitionen -- -- 60 \n\n52 - Immaterielle Anlagen -- -- 60 \n\n  \n\n510 - Tiefbauamt \n\nVoranschlagskredite (in TCHF) \n\n RE 2020 VA 2021 VA 2022 \n\nErfolgsrechnung Nettoergebnis 1'149 1'357 1'521 \n\n30 - Personalaufwand 6'315 6'422 6'346 \n\n31 - Sach- und übriger Betriebsaufwand 4'139 5'531 5'544 \n\n33 - Abschreibungen Verwaltungsvermögen 448 654 640 \n\n36 - Transferaufwand 128 121 127 \n\n39 - Interne Verrechnungen 4'432 4'596 4'496 \n\n42 - Entgelte -269 -789 -789 \n\n43 - Verschiedene Erträge -730 -705 -705 \n\n44 - Finanzertrag -14 -12 -12 \n\n46 - Transferertrag -852 -877 -805 \n\n49 - Interne Verrechnungen -12'340 -13'511 -13'248 \n\nInvestitionsrechnung Nettoinvestitionen 662 2'240 1'565 \n\n502 - Wasserbau 1'156 2'500 3'700 \n\n503 - Übriger Tiefbau -- 850 -- \n\n506 - Mobilien 312 390 265 \n\n63 - Investitionsbeiträge für eigene Rechnung -806 -1'500 -2'400 \n\n \n\n520 - Amt für Raum und Wald \n\nVoranschlagskredite (in TCHF) \n\n RE 2020 VA 2021 VA 2022 \n\nErfolgsrechnung Nettoergebnis 3'093 2'930 2'982 \n\n30 - Personalaufwand 1'768 1'761 1'758 \n\n31 - Sach- und übriger Betriebsaufwand 1'350 1'511 1'502 \n\n33 - Abschreibungen Verwaltungsvermögen 23 28 23 \n\n36 - Transferaufwand 1'097 933 1'009 \n\n2000.228 - Beilage 1.1\n\n\n\n \n\n \n\n \n\n \n41 \n\n RE 2020 VA 2021 VA 2022 \n\n39 - Interne Verrechnungen 159 166 172 \n\n41 - Regalien und Konzessionen -139 -143 -143 \n\n42 - Entgelte -356 -346 -331 \n\n43 - Verschiedene Erträge -3 -4 -4 \n\n44 - Finanzertrag -- 0 0 \n\n46 - Transferertrag -793 -954 -982 \n\nInvestitionsrechnung Nettoinvestitionen 463 600 550 \n\n52 - Immaterielle Anlagen -28 -- -- \n\n56 - Eigene Investitionsbeiträge 492 600 550 \n\n57 - Durchlaufende Investitionsbeiträge 503 667 667 \n\n60 - Übertragung von Sachanlagen in das Finanzvermögen -1 -- -- \n\n67 - Durchlaufende Investitionsbeiträge -503 -667 -667 \n\n  \n\n530 - Amt für Umwelt \n\nVoranschlagskredite (in TCHF) \n\n RE 2020 VA 2021 VA 2022 \n\nErfolgsrechnung Nettoergebnis 2'629 2'980 3'578 \n\n30 - Personalaufwand 2'222 2'216 2'298 \n\n31 - Sach- und übriger Betriebsaufwand 235 330 404 \n\n33 - Abschreibungen Verwaltungsvermögen 39 45 64 \n\n36 - Transferaufwand 101 114 95 \n\n37 - Durchlaufende Beiträge 13 14 14 \n\n39 - Interne Verrechnungen 728 927 1'381 \n\n41 - Regalien und Konzessionen -379 -383 -378 \n\n42 - Entgelte -149 -128 -140 \n\n43 - Verschiedene Erträge -- 0 0 \n\n46 - Transferertrag -28 -15 -20 \n\n47 - Durchlaufende Beiträge -13 -14 -14 \n\n49 - Interne Verrechnungen -129 -119 -119 \n\nInvestitionsrechnung Nettoinvestitionen 27 28 470 \n\n504 - Hochbauten -- -- 650 \n\n52 - Immaterielle Anlagen 27 28 -- \n\n63 - Investitionsbeiträge für eigene Rechnung -- -- -180 \n\n  \n\n540 - Amt für Wirtschaft und Arbeit \n\nVoranschlagskredite (in TCHF) \n\n RE 2020 VA 2021 VA 2022 \n\nErfolgsrechnung Nettoergebnis 2'195 2'319 2'658 \n\n30 - Personalaufwand 1'443 1'435 1'486 \n\n31 - Sach- und übriger Betriebsaufwand 309 360 342 \n\n33 - Abschreibungen Verwaltungsvermögen 20 -- -- \n\n36 - Transferaufwand 1'888 2'088 2'188 \n\n37 - Durchlaufende Beiträge 57 200 410 \n\n39 - Interne Verrechnungen 97 88 90 \n\n40 - Fiskalertrag -303 -473 -190 \n\n2000.228 - Beilage 1.1\n\n\n\n \n\n \n\n \n\n \n42 \n\n RE 2020 VA 2021 VA 2022 \n\n42 - Entgelte -872 -690 -767 \n\n43 - Verschiedene Erträge -13 -14 -14 \n\n46 - Transferertrag -373 -468 -468 \n\n47 - Durchlaufende Beiträge -57 -200 -410 \n\n49 - Interne Verrechnungen -1 -8 -8 \n\nInvestitionsrechnung Nettoinvestitionen 0 353 153 \n\n52 - Immaterielle Anlagen 0 -- -- \n\n54 - Darlehen 1'020 343 355 \n\n55 - Beteiligungen und Grundkapitalien -- 200 -- \n\n56 - Eigene Investitionsbeiträge -- 153 153 \n\n64 - Rückzahlung von Darlehen -1'020 -343 -355 \n\n  \n\n550 - Amt für Landwirtschaft \n\nVoranschlagskredite (in TCHF) \n\n RE 2020 VA 2021 VA 2022 \n\nErfolgsrechnung Nettoergebnis 2'821 2'421 2'577 \n\n30 - Personalaufwand 1'324 1'344 1'375 \n\n31 - Sach- und übriger Betriebsaufwand 416 361 420 \n\n36 - Transferaufwand 3'586 3'182 3'276 \n\n37 - Durchlaufende Beiträge 33'808 32'000 33'000 \n\n39 - Interne Verrechnungen 345 375 386 \n\n42 - Entgelte -208 -191 -191 \n\n43 - Verschiedene Erträge -112 -87 -87 \n\n46 - Transferertrag -2'175 -2'200 -2'222 \n\n47 - Durchlaufende Beiträge -33'808 -32'000 -33'000 \n\n49 - Interne Verrechnungen -296 -344 -341 \n\nInvestitionsrechnung Nettoinvestitionen 944 900 900 \n\n56 - Eigene Investitionsbeiträge 944 900 900 \n\n57 - Durchlaufende Investitionsbeiträge 1'369 930 930 \n\n67 - Durchlaufende Investitionsbeiträge -1'369 -930 -930 \n\n  \n\n560 - Öffentlicher Verkehr \n\nVoranschlagskredite (in TCHF) \n\n RE 2020 VA 2021 VA 2022 \n\nErfolgsrechnung Nettoergebnis 5'337 5'759 5'761 \n\n31 - Sach- und übriger Betriebsaufwand 14 30 140 \n\n36 - Transferaufwand 10'202 10'942 10'552 \n\n37 - Durchlaufende Beiträge 141 103 95 \n\n39 - Interne Verrechnungen 274 253 321 \n\n46 - Transferertrag -4'387 -4'713 -4'523 \n\n47 - Durchlaufende Beiträge -141 -103 -95 \n\n48 - Ausserordentlicher Ertrag -141 -103 -95 \n\n49 - Interne Verrechnungen -624 -651 -634 \n\nInvestitionsrechnung Nettoinvestitionen 1'948 2'150 2'093 \n\n56 - Eigene Investitionsbeiträge 1'948 2'150 2'093 \n\n2000.228 - Beilage 1.1\n\n\n\n \n\n \n\n \n\n \n43 \n\n RE 2020 VA 2021 VA 2022 \n\n57 - Durchlaufende Investitionsbeiträge 1'948 2'150 2'093 \n\n67 - Durchlaufende Investitionsbeiträge -1'948 -2'150 -2'093 \n\n  \n\n5900 - Strassenrechnung (Spezialfinanzierung) \n\nVoranschlagskredite (in TCHF) \n\n RE 2020 VA 2021 VA 2022 \n\nErfolgsrechnung Nettoergebnis 0 0 0 \n\n31 - Sach- und übriger Betriebsaufwand 4'426 7'010 7'210 \n\n33 - Abschreibungen Verwaltungsvermögen 10'943 11'974 11'581 \n\n34 - Finanzaufwand 5'468 -- -- \n\n36 - Transferaufwand 745 1'151 1'034 \n\n39 - Interne Verrechnungen 9'054 10'007 9'848 \n\n42 - Entgelte -2 -- -- \n\n43 - Verschiedene Erträge -510 -200 -250 \n\n46 - Transferertrag -17'994 -19'320 -19'105 \n\n49 - Interne Verrechnungen -8'859 -8'920 -9'040 \n\n90 - Abschlusskonten -3'269 -1'703 -1'278 \n\nInvestitionsrechnung Nettoinvestitionen 1'045 10'650 10'400 \n\n501 - Strassen / Verkehrswege 9'499 13'250 15'000 \n\n60 - Übertragung von Sachanlagen in das Finanzvermögen -7'264 -- -- \n\n63 - Investitionsbeiträge für eigene Rechnung -1'189 -2'600 -4'600 \n\n  \n\n5901 - Energiefonds \n\nVoranschlagskredite (in TCHF) \n\n RE 2020 VA 2021 VA 2022 \n\nErfolgsrechnung Nettoergebnis 0 0 0 \n\n31 - Sach- und übriger Betriebsaufwand 29 32 32 \n\n36 - Transferaufwand 2'325 2'220 3'520 \n\n39 - Interne Verrechnungen 75 75 75 \n\n42 - Entgelte -29 -- -- \n\n46 - Transferertrag -1'331 -1'555 -2'330 \n\n49 - Interne Verrechnungen -600 -800 -1'250 \n\n90 - Abschlusskonten -469 29 -47 \n\n  \n\n5902 - Spezialfinanzierung Gewässerschutz \n\nVoranschlagskredite (in TCHF) \n\n RE 2020 VA 2021 VA 2022 \n\nErfolgsrechnung Nettoergebnis 0 0 0 \n\n31 - Sach- und übriger Betriebsaufwand 66 64 65 \n\n36 - Transferaufwand 188 341 301 \n\n39 - Interne Verrechnungen 106 150 129 \n\n42 - Entgelte -255 -255 -255 \n\n45 - Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen -104 -300 -240 \n\n49 - Interne Verrechnungen -1 -- -- \n\nInvestitionsrechnung Nettoinvestitionen 959 921 550 \n\n2000.228 - Beilage 1.1\n\n\n\n \n\n \n\n \n\n \n44 \n\n RE 2020 VA 2021 VA 2022 \n\n56 - Eigene Investitionsbeiträge 959 921 550 \n\n  \n\n5903 - Spezialfinanzierung Abfall \n\nVoranschlagskredite (in TCHF) \n\n RE 2020 VA 2021 VA 2022 \n\nErfolgsrechnung Nettoergebnis 0 0 0 \n\n31 - Sach- und übriger Betriebsaufwand 40 39 58 \n\n35 - Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 452 31 32 \n\n36 - Transferaufwand 77 255 235 \n\n37 - Durchlaufende Beiträge 199 -- -- \n\n39 - Interne Verrechnungen 15 14 14 \n\n42 - Entgelte -280 -265 -265 \n\n46 - Transferertrag -303 -74 -74 \n\n47 - Durchlaufende Beiträge -199 -- -- \n\n  \n\n5905 - Fischereifonds \n\nVoranschlagskredite (in TCHF) \n\n RE 2020 VA 2021 VA 2022 \n\nErfolgsrechnung Nettoergebnis 0 0 0 \n\n31 - Sach- und übriger Betriebsaufwand 18 21 21 \n\n39 - Interne Verrechnungen 7 -- -- \n\n41 - Regalien und Konzessionen -2 -2 -2 \n\n46 - Transferertrag -4 -- -- \n\n90 - Abschlusskonten -18 -17 -17 \n\n  \n\n5906 - Agrarfonds \n\nVoranschlagskredite (in TCHF) \n\n RE 2020 VA 2021 VA 2022 \n\nErfolgsrechnung Nettoergebnis 0 0 0 \n\n31 - Sach- und übriger Betriebsaufwand 3 4 4 \n\n34 - Finanzaufwand 2 3 3 \n\n44 - Finanzertrag -17 -11 -11 \n\n90 - Abschlusskonten 12 4 4 \n\nInvestitionsrechnung Nettoinvestitionen -55 -- -- \n\n54 - Darlehen 293 -- -- \n\n64 - Rückzahlung von Darlehen -348 -- -- \n\n  \n\n600 - Departementssekretariat DIS \n\nVoranschlagskredite (in TCHF) \n\n RE 2020 VA 2021 VA 2022 \n\nErfolgsrechnung Nettoergebnis 1'628 1'645 1'270 \n\n30 - Personalaufwand 927 903 692 \n\n31 - Sach- und übriger Betriebsaufwand 169 193 124 \n\n33 - Abschreibungen Verwaltungsvermögen 183 283 183 \n\n36 - Transferaufwand 435 395 415 \n\n39 - Interne Verrechnungen 81 67 51 \n\n2000.228 - Beilage 1.1\n\n\n\n \n\n \n\n \n\n \n45 \n\n RE 2020 VA 2021 VA 2022 \n\n42 - Entgelte -31 -55 -54 \n\n43 - Verschiedene Erträge 0 -2 -2 \n\n46 - Transferertrag -16 -18 -18 \n\n49 - Interne Verrechnungen -120 -121 -120 \n\nInvestitionsrechnung Nettoinvestitionen -- 400 400 \n\n506 - Mobilien -- 400 400 \n\n  \n\n610 - Amt für Inneres \n\nVoranschlagskredite (in TCHF) \n\n RE 2020 VA 2021 VA 2022 \n\nErfolgsrechnung Nettoergebnis 524 531 555 \n\n30 - Personalaufwand 669 692 704 \n\n31 - Sach- und übriger Betriebsaufwand 172 177 184 \n\n36 - Transferaufwand 87 72 72 \n\n39 - Interne Verrechnungen 59 59 59 \n\n42 - Entgelte -327 -350 -350 \n\n43 - Verschiedene Erträge -1 -11 -13 \n\n46 - Transferertrag -37 -48 -41 \n\n49 - Interne Verrechnungen -98 -60 -60 \n\n  \n\n620 - Strassenverkehrsamt \n\nVoranschlagskredite (in TCHF) \n\n RE 2020 VA 2021 VA 2022 \n\nErfolgsrechnung Nettoergebnis -636 -655 -713 \n\n30 - Personalaufwand 1'745 1'749 1'688 \n\n31 - Sach- und übriger Betriebsaufwand 821 833 895 \n\n33 - Abschreibungen Verwaltungsvermögen 64 64 10 \n\n39 - Interne Verrechnungen 163 305 368 \n\n42 - Entgelte -2'976 -3'180 -3'510 \n\n43 - Verschiedene Erträge -454 -425 -165 \n\n  \n\n630 - Amt für Militär und Bevölkerungsschutz \n\nVoranschlagskredite (in TCHF) \n\n RE 2020 VA 2021 VA 2022 \n\nErfolgsrechnung Nettoergebnis 1'328 1'483 1'769 \n\n30 - Personalaufwand 1'618 1'580 1'803 \n\n31 - Sach- und übriger Betriebsaufwand 562 681 672 \n\n33 - Abschreibungen Verwaltungsvermögen 5 115 110 \n\n36 - Transferaufwand 84 75 80 \n\n39 - Interne Verrechnungen 320 299 278 \n\n42 - Entgelte -8 -14 -8 \n\n43 - Verschiedene Erträge -1 -10 -5 \n\n46 - Transferertrag -1'251 -1'242 -1'162 \n\nInvestitionsrechnung Nettoinvestitionen -- 440 -- \n\n506 - Mobilien -- 440 -- \n\n  \n\n2000.228 - Beilage 1.1\n\n\n\n \n\n \n\n \n\n \n46 \n\n640 - Kantonspolizei \n\nVoranschlagskredite (in TCHF) \n\n RE 2020 VA 2021 VA 2022 \n\nErfolgsrechnung Nettoergebnis 16'351 16'974 17'273 \n\n30 - Personalaufwand 12'843 13'177 13'321 \n\n31 - Sach- und übriger Betriebsaufwand 3'308 3'311 3'430 \n\n33 - Abschreibungen Verwaltungsvermögen 357 483 547 \n\n36 - Transferaufwand 135 189 188 \n\n39 - Interne Verrechnungen 1'087 1'051 1'087 \n\n42 - Entgelte -162 -190 -190 \n\n43 - Verschiedene Erträge -505 -400 -489 \n\n46 - Transferertrag -673 -624 -615 \n\nInvestitionsrechnung Nettoinvestitionen 553 2'225 1'420 \n\n506 - Mobilien 389 495 500 \n\n52 - Immaterielle Anlagen 164 1'730 920 \n\n  \n\n650 - Staatsanwaltschaft \n\nVoranschlagskredite (in TCHF) \n\n RE 2020 VA 2021 VA 2022 \n\nErfolgsrechnung Nettoergebnis 4'822 4'171 3'336 \n\n30 - Personalaufwand 1'941 2'021 2'166 \n\n31 - Sach- und übriger Betriebsaufwand 1'000 664 957 \n\n33 - Abschreibungen Verwaltungsvermögen 2 39 34 \n\n36 - Transferaufwand 1'935 1'438 120 \n\n39 - Interne Verrechnungen 108 117 118 \n\n42 - Entgelte -51 -40 -40 \n\n43 - Verschiedene Erträge -49 -53 -18 \n\n46 - Transferertrag -62 -15 -- \n\nInvestitionsrechnung Nettoinvestitionen 8 80 80 \n\n52 - Immaterielle Anlagen 8 80 80 \n\n  \n\n655 - Amt für Justizvollzug \n\nVoranschlagskredite (in TCHF) \n\n RE 2020 VA 2021 VA 2022 \n\nErfolgsrechnung Nettoergebnis -- -- 1'713 \n\n30 - Personalaufwand -- -- 346 \n\n31 - Sach- und übriger Betriebsaufwand -- -- 3 \n\n36 - Transferaufwand -- -- 1'400 \n\n39 - Interne Verrechnungen -- -- 15 \n\n42 - Entgelte -- -- -1 \n\n46 - Transferertrag -- -- -50 \n  \n\n  \n\n2000.228 - Beilage 1.1\n\n\n\n \n\n \n\n \n\n \n47 \n\n \n\n660 - Strafanstalten Gmünden (Globalkredit) \n\nVoranschlagskredite (in TCHF) \n\n RE 2020 VA 2021 VA 2022 \n\nErfolgsrechnung Nettoergebnis -720 -700 -700 \n\nInvestitionsrechnung Nettoinvestitionen 70 -- -- \n\n52 - Immaterielle Anlagen 70 -- -- \n\n  \n\n670 - Bussen \n\nVoranschlagskredite (in TCHF) \n\n RE 2020 VA 2021 VA 2022 \n\nErfolgsrechnung Nettoergebnis -5'206 -4'710 -4'710 \n\n31 - Sach- und übriger Betriebsaufwand 337 190 190 \n\n42 - Entgelte -5'543 -4'900 -4'900 \n\n  \n\n680 - Motorfahrzeugsteuern \n\nVoranschlagskredite (in TCHF) \n\n RE 2020 VA 2021 VA 2022 \n\nErfolgsrechnung Nettoergebnis -7'842 -7'755 -8'010 \n\n36 - Transferaufwand 5'514 5'575 5'650 \n\n39 - Interne Verrechnungen 8'822 8'920 9'040 \n\n40 - Fiskalertrag -22'178 -22'250 -22'700 \n\n  \n\n700 - Gerichtsbehörden \n\nVoranschlagskredite (in TCHF) \n\n RE 2020 VA 2021 VA 2022 \n\nErfolgsrechnung Nettoergebnis 4'421 4'418 4'455 \n\n30 - Personalaufwand 3'878 3'920 4'034 \n\n31 - Sach- und übriger Betriebsaufwand 1'048 1'119 1'115 \n\n33 - Abschreibungen Verwaltungsvermögen -- 2 3 \n\n36 - Transferaufwand -- 1 1 \n\n39 - Interne Verrechnungen 341 340 340 \n\n42 - Entgelte -777 -853 -928 \n\nInvestitionsrechnung Nettoinvestitionen 5 24 13 \n\n52 - Immaterielle Anlagen 5 24 13 \n\n  \n\n800 - Finanzkontrolle und Datenschutz-Kontrollorgan \n\nVoranschlagskredite (in TCHF) \n\n RE 2020 VA 2021 VA 2022 \n\nErfolgsrechnung Nettoergebnis 433 440 447 \n\n30 - Personalaufwand 413 413 419 \n\n31 - Sach- und übriger Betriebsaufwand 24 31 32 \n\n36 - Transferaufwand 1 1 1 \n\n39 - Interne Verrechnungen 8 8 8 \n\n42 - Entgelte -13 -13 -13 \n  \n\n  \n\n2000.228 - Beilage 1.1\n\n\n\n \n\n \n\n \n\n \n48 \n\n \n\n810 - Datenschutz-Kontrollorgan \n\nVoranschlagskredite (in TCHF) \n\n RE 2020 VA 2021 VA 2022 \n\nErfolgsrechnung Nettoergebnis -- -- 145 \n\n31 - Sach- und übriger Betriebsaufwand -- -- 145 \n\n \n \n\n3.2 Verpflichtungskredite \n\n3.2.1 Verpflichtungskredite Investitionsrechnung \n\nVerpflichtungskredite Rahmenkredit PZA (in TCHF) \n\nInvestition Status Beschluss \nBeansprucht \n\nbis 31.12.20 \n\nPR \n\n2021 \n\nVA \n\n2022 \n\nBeansprucht \n\nbis 31.12.22 \n\nRahmenkredit PZA  39'500 27'149 500 2'600 30'249 \n\nPsychiatrisches Zentrum AR (Total Objektkredite)  31'099 27'149 500 2'600 30'249 \n\nI1440000 PZA, Haus XIII Kapelle \nAbgeschlos-\n\nsen \n2'210* 1'894 -- -- 1'894 \n\nI1440001 PZA, Planungsschritte Gebäude- und Landreserve \nAbgeschlos-\n\nsen \n160 106 -- -- 106 \n\nI1440002 PZA, Haus VIII, Mehrzweckgebäude \nAbgeschlos-\n\nsen \n4'174 1'349 -- -- 1'349 \n\nI1440003 PZA Herisau (Erschliessungssystem/PP/Versor-\n\ngung) \nIn Ausführung 4'580 4'199 -- 500 4'699 \n\nI1440004 PZA, Haus I \nAbgeschlos-\n\nsen \n9'878** 9'170 -- -- 9'170 \n\nI1440005 PZA, Haus IV Akutpsychiatrie Isolierbereich und \n\nArztdienst \n\nAbgeschlos-\n\nsen \n6'797*** 6'464 -- -- 6'464 \n\nI1440006 PZA, Haus IX Verwaltungsgebäude \nAbgeschlos-\n\nsen \n2'750 3'074 -- -- 3'074 \n\nI1440007 PZA Herisau Haus III In Ausführung 550 893 500 2'000 3'393 \n\nI1440030 PZA Herisau (Haus 5) In Ausführung  -- -- 50 50 \n\nI1440031 PZA Herisau (Haus 6) In Ausführung  -- -- 50 50 \n\n  \n* I1440000 Beschlussbetrag: Nettokredit 2'000'000 + Teuerung (Zürcher Index der Wohnbaupreise) = 2'209'896 \n\n** I1440004 Beschlussbetrag: Nettokredit 9'000'000 + Teuerung (Zürcher Index der Wohnbaupreise) = 9'878'147 \n\n*** I1440005 Beschlussbetrag: Nettokredit 6'100'000 + Teuerung (Zürcher Index der Wohnbaupreise) = 6'796'952 \n\n  \n\nVerpflichtungskredite Investitionsrechnung (in TCHF) \n\nInvestition Status Beschluss \nBeansprucht \n\nbis 31.12.20 \n\nPR \n\n2021 \n\nVA \n\n2022 \n\nBeansprucht \n\nbis 31.12.22 \n\n410 Amt für Gesundheit   684 1'448 2'108 4'240 \n\nI4101001 Darlehen an Ostschweizer Kinderspital In Ausführung 13'878 684 1'448 2'108 4'240 \n\n590 Strassenrechnung   820 300 2'800 3'920 \n\nIIR01592 Herisau: Gesamterneuerung "Bahnhof" In Ausführung 13'335 820 300 2'800 3'920 \n\n  \nI1570003 Beschlussbetrag: Der Kantonsrat hat an seiner Sitzung vom 26. November 2012 einen Gesamtkredit von 23'942 Mio. Franken \n\n(als Kostendach) beschlossen, davon entfällt die eine Hälfte von 11.746 Mio. Franken auf die Gemeinden. \n\n  \n\n2000.228 - Beilage 1.1\n\n\n\n \n\n \n\n \n\n \n49 \n\n3.2.2 Verpflichtungskredite Erfolgsrechnung \n\nVerpflichtungskredite Erfolgsrechnung (in TCHF) \n\nInvestition Status Beschluss \nBeansprucht \n\nbis 31.12.20 \n\nPR \n\n2021 \n\nVA \n\n2022 \n\nBeansprucht \n\nbis 31.12.22 \n\n430 Amt für Soziales   229 128 128 485 \n\nE4304001 Kantonales Integrationsprogramm 2018-2021 \n\n(KIP II) \nIn Ausführung 512 229 128 128 485 \n\n540 Amt für Wirtschaft   -- 530 970 1'500 \n\nE5408006 Finanzhilfe ATAG - Geschäftsfeld Brauchtum In Ausführung 270 -- 90 90 180 \n\nE5408007 Finanzhilfe ATAG - Geschäftsfeld Velo In Ausführung 270 -- 90 120 210 \n\nE5408008 Finanzhilfe ATAG - Geschäftsfeld Kultur In Ausführung 300 -- 100 100 200 \n\nE5408009 Finanzhilfe ATAG - Geschäftsfeld Seminar & \n\nGruppen \nIn Ausführung 270 -- 90 90 180 \n\nE5408010 Finanzhilfe ATAG - Geschäftsfeld Wandern In Ausführung 470 -- 160 160 320 \n\nE5408011 Finanzhilfe ATAG - Grundauftrag 2022-2025 In Planung  -- -- 410 410 \n\n  \n   \n\n2000.228 - Beilage 1.1\n\n\n\n \n\n \n\n \n\n \n50 \n\nTeil III \n\nAnhang \n\n4 Grundlagen und Grundsätze der Rechnungslegung \n\n4.1 Angewandtes Regelwerk und Abweichungen \n\nDer Voranschlag wurde in Übereinstimmung mit dem kantonalen Finanzhaushaltsgesetz vom 4. Juni 2012, in Kraft ab 1.1.2014, \n\nerstellt. Dieses beruht auf den Grundsätzen des Harmonisierten Rechnungslegungsmodells 2 (HRM2) der Konferenz der Kanto-\n\nnalen Finanzdirektoren. Die Empfehlungen von HRM2 sind im Voranschlag ohne Abweichungen umgesetzt. Der Vollständigkeit \n\nhalber werden folgende Auslegungen des HRM2 durch Appenzell Ausserrhoden erwähnt: \n\n Die Neubewertungsreserve Finanzvermögen (Kto. 2960) bleibt auch nach Umstellung auf HRM2 zum Auffangen von \n\nWertberichtigungen durch periodische Neubewertung des Finanzvermögens bestehen. Sie darf verwendet werden für \n\nBewertungsanpassungen infolge Abnahme der Verkehrswerte des Finanzvermögens. Diese Auslegung basiert auf \n\ndem Fachbehelf Rechnungslegung AR und entspricht nicht der aktuellen Empfehlung des Schweizerischen Rech-\n\nnungslegungsgremiums für den öffentlichen Sektor (SRS). \n\n  \n\n Überbaute Grundstücke des Verwaltungsvermögens werden zusammen mit der Anlage über deren Nutzungsdauer \n\nabgeschrieben. \n\n  \n\n Investitionen in das bestehende Strassennetz werden über 25 Jahre abgeschrieben. Neue Strassen werden jedoch \n\nüber 40 Jahre amortisiert.  \n\n4.2 Elemente der Jahresrechnung \n\nDie folgenden Elemente bilden integrierende Teile des Voranschlages: Erfolgsrechnung, Investitionsrechnung und Anhang. \n\nDie Erfolgsrechnung weist die Erträge und Aufwendungen des Geschäftsjahres aus. Nach HRM2 wird sie zweistufig erstellt. In \n\nder ersten Stufe sind die mit der ordentlichen Tätigkeit zusammenhängenden Erträge und Aufwendungen im Vergleich mit den \n\nbudgetierten Beträgen dargestellt; der Saldo dieser Stufe gibt das operative Ergebnis wieder. Die zweite Stufe enthält die aus-\n\nserordentlichen Erfolge sowie Bildungen und Auflösungen von Reservepositionen. \n\nIn der Investitionsrechnung werden die kreditpflichtigen Ausgaben für Investitionen in das Verwaltungsvermögen und die mit \n\nsolchen Investitionen zusammenhängenden Einnahmen ausgewiesen und den im Voranschlag dafür gesprochenen Krediten \n\ngegenübergestellt. \n\nIm Anhang sind diejenigen zusätzlichen Informationen offengelegt, die für das grundsätzliche Verständnis des Voranschlags \n\nund den verlässlichen Überblick über die finanzielle Lage und Entwicklung notwendig sind.  \n\n4.3 Wesentliche Rechnungslegungsgrundsätze \n\n4.3.1 Allgemeine Bilanzierungsgrundsätze \n\nVermögenswerte werden in den Aktiven der Bilanz geführt, wenn sie einen künftigen wirtschaftlichen Nutzen generieren oder \n\nsie unmittelbar zur Erfüllung einer öffentlichen Aufgabe genutzt werden und ihr Wert verlässlich ermittelt werden kann. \n\nFremdkapital auf der Passivseite der Bilanz sind Verpflichtungen aufgrund eines Ereignisses mit Ursprung in der Vergangen-\n\nheit, zu deren Erfüllung mit einem Mittelabfluss gerechnet werden muss und deren Betrag zuverlässig ermittelt werden kann. \n\nWenn der Zeitpunkt der Erfüllung und die Höhe des künftigen Mittelabflusses mit Unsicherheiten behaftet sind, wird eine Ver-\n\nbindlichkeit in der Form einer Rückstellung gebildet. \n\n2000.228 - Beilage 1.1\n\n\n\n \n\n \n\n \n\n \n51 \n\nAls Ertrag gilt der gesamte Wertzuwachs innerhalb einer bestimmten Periode. Alle Erträge werden in der Periode ihrer Verursa-\n\nchung erfasst. Ein Ertrag gilt als realisiert, wenn in der betreffenden Periode ein Zufluss an wirtschaftlichem oder öffentlichem \n\nNutzen stattgefunden hat, der verlässlich ermittelt werden kann. \n\nAls Aufwand gilt der gesamte Wertverzehr innerhalb einer bestimmten Periode. Alle Aufwände werden in der Periode ihrer Ver-\n\nursachung erfasst. Ein Aufwand gilt als eingetreten, wenn in der betreffenden Periode ein Abfluss an wirtschaftlichem oder öf-\n\nfentlichem Nutzen stattgefunden hat, der verlässlich ermittelt werden kann. \n\n4.3.2 Allgemeine Bewertungsgrundsätze \n\nEs gilt für alle Positionen der Grundsatz der Einzelbewertung. \n\nDie Bewertung des Verwaltungsvermögens erfolgt zu Anschaffungswerten. Die Entwertung durch die ordentliche Nutzung wird \n\ndurch planmässige Abschreibungen über die angenommene Nutzungsdauer berücksichtigt. Nachhaltigen Wertverminderungen \n\nbzw. Wertaufholungen werden durch entsprechende Wertkorrekturen auf den jeweiligen Nutzwert Rechnung getragen, sobald \n\neine solche Wertminderung absehbar ist. Für nicht budgetierte notwendige Wertkorrekturen sind Kreditüberschreitungen mög-\n\nlich; sie werden mit der Abnahme der Rechnung genehmigt. \n\nDie Anlagen des Finanzvermögens werden zu Verkehrswerten bewertet. Die Verkehrswerte werden nicht planmässig abge-\n\nschrieben, sondern periodisch an neue Gegebenheiten angepasst. Eine Neuermittlung der Verkehrswerte wird insbesondere \n\nvorgenommen, wenn sich die Marktverhältnisse massgebend verändern. \n\nFinanzielle Forderungen und Verbindlichkeiten werden zum Nominalwert bilanziert. \n\n4.3.3 Kurzfristige Finanzanlagen \n\nDie Wertschriften sind zum Kurswert auf Ende Jahr bewertet. \n\n4.3.4 Anlagen des Finanzvermögens \n\nDie Liegenschaften des Finanzvermögens sind mit dem amtlichen Verkehrswert in der Bilanz enthalten. Dieser wird periodisch, \n\nmindestens aber alle fünf Jahre an neue Marktgegebenheiten angepasst. Wertminderungen werden der Neubewertungsreserve \n\nim Eigenkapital belastet. \n\n4.3.5 Sachanlagen des Verwaltungsvermögens \n\nDie Sachanlagen des Verwaltungsvermögens werden zum Anschaffungs- bzw. Herstellkostenwert bewertet. Die Aktivierungs-\n\ngrenze beträgt 100‘000 Franken; Anschaffungen unter diesem Betrag werden im Anschaffungsjahr der Erfolgsrechnung belas-\n\ntet. Die Anlagen werden ab Nutzungsbeginn über die geschätzte Nutzungsdauer linear abgeschrieben. Es gelten folgende Nut-\n\nzungsdauern: \n\nBezeichnung Nutzungsdauer \n\nTiefbauten   \n\nNeue Strassen 40 Jahre \n\nBrücken 40 Jahre \n\nInvestitionen ins bestehende Strassennetz 25 Jahre \n\nBahnübergänge 25 Jahre \n\nNebenanlagen Strassen 25 Jahre \n\nKanalbauten 40 Jahre \n\nWasserbau 40 Jahre \n\nGebäude / Hochbauten 25 Jahre \n\nAbwasseranlagen 15 Jahre \n\n2000.228 - Beilage 1.1\n\n\n\n \n\n \n\n \n\n \n52 \n\nBezeichnung Nutzungsdauer \n\nMobilien, Maschinen, Fahrzeuge 4 Jahre \n\nImmaterielle Anlagen 5 Jahre \n\nInformatik    \n\nHardware 3 Jahre \n\nSoftware  5 Jahre \n\nInvestitionsbeiträge gemäss finanzierter Sachanlage \n\nUnüberbaute Grundstücke keine Abschreibung \n\n  \n\nWird eine Anschaffung getätigt, die die geschätzte Nutzungsdauer verlängert oder einen zukünftigen Nutzen schafft, wird der \n\nentsprechende Betrag aktiviert. \n\n4.3.6 Investitionsbeiträge \n\nAn Dritte entrichtete Investitionsbeiträge werden aktiviert, wenn die mitfinanzierte Anlage einen langfristigen Nutzen für die Öf-\n\nfentlichkeit erbringt und ein durchsetzbarer Rückerstattungsanspruch bei Zweckentfremdung besteht. Die Aktivierungsgrenze \n\nfür Investitionsbeiträge beträgt 100'000 Franken. \n\n4.3.7 Fiskalertrag \n\nDie Steuererträge werden bei Rechnungsstellung verbucht (sog. Soll-Prinzip). Die direkten Steuern (Ertrags- und Einkommens-\n\nsteuern) eines Jahres setzen sich in der Regel aus den Vorausrechnungen für das laufende Jahr und den Differenzrechnungen \n\nder Vorjahre aufgrund von definitiven Veranlagungen zusammen. Objekt- und Spezialsteuern werden ebenfalls nach dem Soll-\n\nPrinzip verbucht. \n\n4.3.8 Änderungen gegenüber dem Vorjahr \n\nGegenüber dem Vorjahr sind keine Änderungen an der Rechnungslegung vorgenommen worden. \n\n5 Erläuterungen zur Erfolgsrechnung \n\n5.1 Fiskalertrag \n\nFiskalertrag (in TCHF) \n\n RE 2020 VA 2021 VA 2022 \nDiff. zu VA \n\n2021 \n% \n\n40 - Fiskalertrag 195'310 193'773 207'840 14'067  7.26 \n\n400 - Direkte Steuern natürlicher Personen 151'958 150'000 161'700 11'700  7.80 \n\n401 - Direkte Steuern juristische Personen 10'259 12'500 14'000 1'500  12.00 \n\n402 - übrige Direkte Steuern 10'143 8'100 8'800 700  8.64 \n\n403 - Besitz und Aufwandsteuern 22'950 23'173 23'340 167  0.72 \n\n  \nKonto Kommentar \n\n40 Siehe Kapitel 2.1.2.1 "Steuerertrag und Steuerfuss" \n\n403 Bei den Besitz- und Aufwandsteuern handelt es sich um die Hundesteuer, Tourismusabgabe und Motorfahrzeugsteuer  \n\n  \n\n2000.228 - Beilage 1.1\n\n\n\n \n\n \n\n \n\n \n53 \n\n5.2 Regalien und Konzessionen \n\nRegalien und Konzessionen (in TCHF) \n\n RE 2020 VA 2021 VA 2022 \nDiff. zu VA \n\n2021 \n% \n\n41 - Regalien und Konzessionen 3'390 11'807 28'892 17'085  144.71 \n\n410 - Regalien 9 10 10 0  0.00 \n\n411 - Schweiz. Nationalbank -- 8'600 25'690 17'090  198.72 \n\n412 - Konzessionen 520 528 523 -5  -0.95 \n\n413 - Ertragsanteile an Lotterien, Sport- Toto, Wetten 2'860 2'668 2'668 0  0.00 \n\n  \nKonto Kommentar \n\n411 Gewinnausschüttung der SNB von 6 Mia. Franken an Stelle Ausschüttung von 2 Mia. Franken (Siehe auch Kapitel 2.1.2.3 "Anteile \n\nam Ertrag des Bundes")  \n\n5.3 Entgelte \n\nEntgelte (in TCHF) \n\n RE 2020 VA 2021 VA 2022 \nDiff. zu VA \n\n2021 \n% \n\n42 - Entgelte 26'345 26'788 26'762 -26  -0.10 \n\n421 - Gebühren von Amtshandlungen 5'796 6'000 6'369 369  6.15 \n\n422 - Spital- und Heimtaxen, Kostgelder 5'663 5'885 5'860 -25  -0.42 \n\n423 - Schul- und Kursgelder 3'219 3'082 3'274 193  6.25 \n\n424 - Benützungsgebühren und Dienstleistungen 2'351 2'972 3'205 233  7.84 \n\n425 - Erlös aus Verkäufen 2'372 2'627 1'907 -720  -27.41 \n\n426 - Rückerstattungen 745 634 564 -70  -11.03 \n\n427 - Bussen 6'197 5'589 5'583 -6  -0.11 \n\n429 - Übrige Entgelte 2 -- -- --  -- \n\n  \n\n5.4 Verschiedene Erträge \n\nVerschiedene Erträge (in TCHF) \n\n RE 2020 VA 2021 VA 2022 \nDiff. zu VA \n\n2021 \n% \n\n43 - Verschiedene Erträge 4'932 4'237 4'321 83  1.97 \n\n430 - Verschiedene betriebliche Erträge 3'401 3'183 3'052 -131  -4.12 \n\n431 - Aktivierung Eigenleistungen 1'497 1'005 1'233 228  22.69 \n\n433 - Übriger Ertrag 34 49 36 -13  -27.07 \n\n  \n\n5.5 Finanzertrag \n\nFinanzertrag (in TCHF) \n\n RE 2020 VA 2021 VA 2022 \nDiff. zu VA \n\n2021 \n% \n\n44 - Finanzertrag 25'424 7'887 7'407 -480  -6.08 \n\n440 - Zinsertrag 68 71 71 0  0.28 \n\n441 - Realisierte Gewinne Finanzvermögen 6 -- -- --  -- \n\n442 - Beteiligungsertrag FV 220 150 150 0  0.00 \n\n2000.228 - Beilage 1.1\n\n\n\n \n\n \n\n \n\n \n54 \n\n RE 2020 VA 2021 VA 2022 \nDiff. zu VA \n\n2021 \n% \n\n443 - Liegenschaftenertrag FV 1'315 1'182 1'177 -5  -0.44 \n\n445 - Finanzertrag aus Darlehen und Beteiligungen des VV 28 27 27 0  0.00 \n\n446 - Finanzertrag von öffentlichen Unternehmungen 18'687 1'396 1'396 0  0.00 \n\n447 - Liegenschaftenertrag VV 4'826 4'884 4'428 -457  -9.35 \n\n448 - Erträge von gemieteten Liegenschaften 165 165 147 -18  -10.97 \n\n449 - Übriger Finanzertrag 107 11 11 0  0.00 \n\n  \nKonto Kommentar \n\n447 Wegfall Miete Spital Heiden TCHF -180 \n\n  Miete Sonnenblick neu über interne Verrechnung TCHF -290   \n\n5.6 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen des Fremdkapitals \n\nEntnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen des Fremdkapitals (in TCHF) \n\n RE 2020 VA 2021 VA 2022 \nDiff. zu VA \n\n2021 \n% \n\n45 - Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 1'077 300 240 -60  -20.02 \n\n450 - Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen im \n\nFremdkapital \n1'077 300 240 -60  -20.02 \n\n  \nFonds und Spezialfinanzierungen sind nach bestimmten Kriterien dem Eigenkapital oder dem Fremdkapital zuzuteilen. Dem Fremdkapital zuge-\n\nteilte Fonds und Spezialfinanzierungen werden verzinst. \n\nFonds und Spezialfinanzierungen des Fremdkapitals sind Ende des Jahres auszugleichen, bei einem Ertragsüberschuss wird der Saldo in den \n\nFonds oder in die Spezialfinanzierung eingelegt, bei einem Ausgabenüberschuss dem Fonds oder der Spezialfinanzierung entnommen. \n\n5.7 Transferertrag \n\nTransferertrag (in TCHF) \n\n RE 2020 VA 2021 VA 2022 \nDiff. zu VA \n\n2021 \n% \n\n46 - Transferertrag 167'643 174'399 174'241 -158  -0.09 \n\n460 - Ertragsanteile 40'202 44'375 46'113 1'738  3.92 \n\n461 - Entschädigungen von öffentlichen Gemeinwesen 60'231 62'188 61'910 -278  -0.45 \n\n462 - Finanz- und Lastenausgleich 55'329 55'744 54'178 -1'566  -2.81 \n\n463 - Beträge von öffentlichen Gemeinwesen und Dritten 11'836 11'991 11'969 -22  -0.18 \n\n469 - Verschiedener Transferertrag 45 100 70 -30  -30.00 \n\n  \nKonto Kommentar \n\n460 Mehreinnahmen aus direkten Bundessteuern gegenüber Vorjahr TCHF 2'500 (Siehe auch Kapitel 2.1.2.1 "Steuerertrag und Steuer-\n\nfuss") \n\n  Mindereinnahmen aus Verrechnungssteuer TCHF -597 \n\n  Mindereinnahmen Strassenrechnung aus Ertrag Eidg. Mineralsteuer und LSVA TCHF -175 \n\n462 Mindereinnahmen aus dem Finanzausgleich Bund und Kantone TCHF -1'546 (Siehe auch Kapitel 2.1.2.2 "Finanzausgleich Bund \n\nund Kanton") \n\n5.8 Ausserordentlicher Ertrag \n\nAusserordentlicher Ertrag (in TCHF) \n\n RE 2020 VA 2021 VA 2022 \nDiff. zu VA \n\n2021 \n% \n\n48 - Ausserordentlicher Ertrag 10'445 10'856 10'399 -457  -4.21 \n\n2000.228 - Beilage 1.1\n\n\n\n \n\n \n\n \n\n \n55 \n\n RE 2020 VA 2021 VA 2022 \nDiff. zu VA \n\n2021 \n% \n\n486 - Ausserordentliche Transfererträge 141 103 95 -8  -7.77 \n\n489 - Entnahmen aus dem Eigenkapital 10'304 10'753 10'304 -449  -4.18 \n\n  \nKonto Kommentar \n\n489 Die Auflösung der Aufwertungsreserve erfolgt linear über 10 Jahre  \n\n5.9 Reserveauflösung \n\nReserveauflösung (in TCHF) \n\n RE 2020 VA 2021 VA 2022 \nDiff. zu VA \n\n2021 \n% \n\nTotal 5'765 4'083 3'488 -595  -14.57 \n\n3900 - Sportfonds -- 200 220 20  10.00 \n\n3901 - Kulturfonds 173 25 25 0  0.00 \n\n4900 - Spezialfinanzierung Alkoholzehntel -- 12 12 0  0.00 \n\n4901 - Vorfinanzierung Verselbständigung SVAR 1'836 2'126 1'889 -237  -11.15 \n\n5900 - Strassenrechnung (Spezialfinanzierung) 3'269 1'703 1'278 -425  -24.93 \n\n5901 - Energiefonds 469 -- 47 47  -- \n\n5905 - Fischereifonds 18 17 17 0  0.00 \n\n \n\nFonds und Spezialfinanzierungen sind nach bestimmten Kriterien dem Eigenkapital oder dem Fremdkapital zuzuteilen. Dem \n\nEigenkapital zugeteilte Fonds und Spezialfinanzierungen werden nicht verzinst. \n\nFonds und Spezialfinanzierungen des Eigenkapital sind Ende des Jahres auszugleichen, bei einem Ertragsüberschuss wird der \n\nSaldo in den Fonds oder in die Spezialfinanzierung eingelegt, bei einem Ausgabenüberschuss dem Fonds oder der Spezialfi-\n\nnanzierung entnommen; sie werden wie Eigenkapitalveränderungen behandelt. (Siehe Kapitel 5.17 "Reservebildung")  \n\n5.10 Personalaufwand \n\nPersonalaufwand (in TCHF) \n\n RE 2020 VA 2021 VA 2022 \nDiff. zu VA \n\n2021 \n% \n\n30 - Personalaufwand 97'011 98'452 100'792 2'340  2.38 \n\n300 - Behörden, Kommissionen und Richter 2'778 2'824 2'811 -13  -0.45 \n\n301 - Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 62'589 63'364 65'147 1'783  2.81 \n\n302 - Löhne der Lehrpersonen 14'238 14'556 14'931 375  2.58 \n\n303 - Temporäre Arbeitskräfte 306 160 160 0  -0.19 \n\n304 - Zulagen 877 871 872 1  0.08 \n\n305 - Arbeitgeberbeiträge 14'934 15'240 15'428 188  1.23 \n\n306 - Arbeitgeberleistungen 329 -- -- --  -- \n\n309 - Übriger Personalaufwand 961 1'437 1'443 6  0.41 \n\n  \nKonto Kommentar \n\n301 Siehe Kapitel 2.1.2.4 "Personalaufwand" \n\n  Die Aufteilung des Personalaufwandes auf die einzelnen Ämter oder Abrechnungsstellen sind im Kapitel 3.1 "Voranschlagskredite" \n\nersichtlich  \n\n  \n\n2000.228 - Beilage 1.1\n\n\n\n \n\n \n\n \n\n \n56 \n\n5.11 Sachaufwand \n\nSachaufwand (in TCHF) \n\n RE 2020 VA 2021 VA 2022 \nDiff. zu VA \n\n2021 \n% \n\n31 - Sach- und übriger Betriebsaufwand 44'029 48'676 51'929 3'254  6.68 \n\n310 - Material und Warenaufwand 3'713 3'925 3'511 -414  -10.54 \n\n311 - Nicht aktivierbare Anlagen 1'557 1'426 1'433 7  0.50 \n\n312 - Ver- und Entsorgung Liegenschaften VV 1'127 1'068 1'326 258  24.14 \n\n313 - Dienstleistungen und Honorare 20'326 23'047 24'637 1'590  6.90 \n\n314 - Baulicher und betrieblicher Unterhalt 8'629 10'680 12'213 1'533  14.36 \n\n315 - Unterhalt Mobilien und immaterielle Anlagen 766 953 1'030 77  8.10 \n\n316 - Mieten, Leasing, Pachten, Benützungsgebühren 5'283 5'103 5'067 -36  -0.71 \n\n317 - Spesenentschädigung 828 1'096 1'085 -11  -1.02 \n\n318 - Wertberichtigungen auf Forderungen 488 323 342 19  5.72 \n\n319 - Verschiedener Betriebsaufwand 1'311 1'054 1'285 231  21.89 \n\n  \nKonto Kommentar \n\n310 Wegfall Einkauf Lehrmittel bei der Abrechnungsstelle Kantonsbeiträge obligatorische Schulen TCHF -500 \n\n313 Mehrkosten Vorsitz Internationale Bodenseekonferenz bei der Aussenbeziehung Regierungsrat TCHF 95 \n\n  Mehrkosten Betreibungsgebühren bei der Steuerverwaltung TCHF 100 \n\n  Mehrkosten für Energieanalysen- und Haustechnikkonzepte im Amt für Immobilien TCHF 115 \n\n  Mehrkosten bei der Kantonsschule Trogen TCHF 138 \n\n  Wegfall Einmalige Mehrkosten Expertise Simulation IPV im Departementssekretariat DGS TCHF -200 \n\n  Mehrkosten Umsetzung Klimastrategie, Schnittstelle GERES und Umsetzung KVG/KVV/KLV im Amt für Gesundheit TCHF 200 \n\n  Mehrkosten im Bereich öffentlicher Verkehr für Erarbeitung Leitbild und Angebotskonzept TCHF 110 \n\n  Mehrkosten für Untersuchungskosten bei der Staatsanwaltschaft TCHF 167 \n\n  Mehrkosten im Bereich Datenschutz-Kontrollorgan TCHF 85 \n\n  Mehrkosten beim Informatikaufwand TCHF 744 \n\n314 Erhöhung baulicher Unterhalt im Amt für Immobilien TCHF 1'328 \n\n  Erhöhung Unterhalt Strassenbauprojekte in der Strassenrechnung TCHF 200 \n\n  Siehe auch Kapitel 2.1.2.5 "Sachaufwand" \n\n  \nDie Aufteilung des Sachaufwandes auf die einzelnen Ämter oder Abrechnungsstellen sind im Kapitel 3.1 "Voranschlagskredite" er-\n\nsichtlich  \n\n5.12 Abschreibungen \n\nOrdentliche Abschreibungen Verwaltungsvermögen (in TCHF) \n\n RE 2020 VA 2021 VA 2022 \nDiff. zu VA \n\n2021 \n% \n\n330 - Abschreibungen Sachanlagen 13'582 15'415 15'149 -267  -1.73 \n\n3301 - Strassenbau 10'943 11'974 11'581 -393  -3.28 \n\n3302 - Wasserbau 200 236 238 1  0.53 \n\n3303 - Hochbau 1'531 1'689 1'847 158  9.34 \n\n3304 - Mobilien 908 1'515 1'483 -32  -2.14 \n\n332 - Abschreibungen Immaterielle Anlagen 2'751 2'954 1'173 -1'781  -60.28 \n\n3320 - Abschreibungen Immaterielle Anlagen 2'751 2'954 1'173 -1'781  -60.28 \n\n366 - Abschreibungen Investitionsbeiträge 3'530 3'033 3'149 116  3.83 \n\n3660 - Abschreibungen Investitionsbeiträge 3'530 3'033 3'149 116  3.83 \n\n3 - Abschreibungen 19'863 21'402 19'471 -1'931  -9.02 \n\n  \n\n2000.228 - Beilage 1.1\n\n\n\n \n\n \n\n \n\n \n57 \n\nKonto Kommentar \n\n332 Wegfall Abschreibung Software aus Projekt ISAR bei der Steuerverwaltung TCHF -1'680  \n\n5.13 Finanzaufwand \n\nFinanzaufwand (in TCHF) \n\n RE 2020 VA 2021 VA 2022 \nDiff. zu VA \n\n2021 \n% \n\n34 - Finanzaufwand 7'435 1'896 1'544 -352  -18.57 \n\n340 - Zinsaufwand 625 566 574 8  1.36 \n\n341 - Realisierte Kursverluste 5'469 1 1 0  0.00 \n\n342 - Kapitalbeschaffungs- und Verwaltungskosten 27 27 27 0  0.00 \n\n343 - Liegenschaftenaufwand Finanzvermögen 1'048 1'065 704 -361  -33.87 \n\n349 - Verschiedener Finanzaufwand 266 237 238 1  0.39 \n\n  \nKonto Kommentar \n\n343 Minderkosten baulicher Unterhalt Finanzvermögensliegenschaften TCHF -300  \n\n5.14 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen des Fremdkapitals \n\nEinlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen des Fremdkapitals (in TCHF) \n\n RE 2020 VA 2021 VA 2022 \nDiff. zu VA \n\n2021 \n% \n\n35 - Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 455 296 67 -229  -77.25 \n\n350 - Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen im \n\nFremdkapital \n455 296 67 -229  -77.25 \n\n  \n\n5.15 Transferaufwand \n\nTransferaufwand (in TCHF) \n\n RE 2020 VA 2021 VA 2022 \nDiff. zu VA \n\n2021 \n% \n\n36 - Transferaufwand 265'441 261'566 269'010 7'444  2.85 \n\n360 - Ertragsanteile an Dritte 6'608 6'691 6'718 27  0.40 \n\n361 - Entschädigungen an öffentliche Gemeinwesen 28'621 29'574 29'334 -240  -0.81 \n\n362 - Finanz- und Lastenausgleich 12'493 13'371 12'572 -799  -5.98 \n\n363 - Beiträge an öffentliche Gemeinwesen und Dritte 206'982 208'897 213'238 4'341  2.08 \n\n365 - Wertberichtigungen Beteiligungen VV 7'208 -- 4'000 4'000  -- \n\n366 - Abschreibungen Investitionsbeiträge 3'530 3'033 3'149 116  3.83 \n\n  \nKonto Kommentar \n\n362 Innerkantonaler Finanzausgleich: Reduktion Mindestausstattung TCHF -440 \n\n  Finanz- und Lastenausgleich Bund und Kantone: Rückgang Entschädigung Abfederungsmassnahmen an Gemeinden TCHF -300 \n\n(Siehe Kapitel 2.1.2.2 Finanzausgleich Bund und Kantone) \n\n363 Kantonsbeiträge obligatorische Schulen: Mehrkosten Volks- und Sonderschulbeiträge TCHF 540 \n\n  Denkmalpflege: Höhere Beiträge TCHF 297 \n\n  Kulturfonds: Höhere Beiträge TCHF 300 \n\n  Finanzierung Asyl tiefere Beiträge TCHF -924 \n\n  Spitalfinanzierung: Tiefere Kosten bei der Stationären Versorgung TCHF -825 (Akutsomatik TCHF -1'264, Psychiatrie TCHF 439) \n\n  Spitalfinanzierung: ausserordentliche Betriebsbeiträge zur Stabilisierung SVAR TCHF 3'900 \n\n  Prämienverbilligung Krankenversicherungen: Mehrkosten TCHF 244 \n\n  Finanzierung soziale Einrichtungen (IVSE): Mehrkosten aufgrund höherer Nachfrage an Leistungen bei den stationären Wohnange-\n\nboten und den Tagesstrukturen TCHF 700 \n\n2000.228 - Beilage 1.1\n\n\n\n \n\n \n\n \n\n \n58 \n\nKonto Kommentar \n\n  Ergänzungsleistungen: Anpassung Aufwand gemäss aktueller Hochrechnung SOVAR TCHF -1'000 \n\n  Öffentlicher Verkehr: tiefere Beiträge an öffentliche Unternehmen TCHF -380 \n\n  Energiefonds: Erhöhung Förderbeiträge TCHF 1'300 \n\n366 Siehe Kapitel 5.12 Abschreibungen auf Seite 56 \n\n  Siehe auch Kapitel 5.7 "Transferertrag" \n\n5.16 Ausserordentlicher Aufwand \n\nAusserordentlicher Aufwand (in TCHF) \n\n RE 2020 VA 2021 VA 2022 \nDiff. zu VA \n\n2021 \n% \n\n38 - Ausserordentlicher Aufwand 104 -- -- --  -- \n\n389 - Einlagen in das Eigenkapital 104 -- -- --  -- \n\n  \n\n5.17 Reservebildung \n\nReservebildung (in TCHF) \n\n RE 2020 VA 2021 VA 2022 \nDiff. zu VA \n\n2021 \n% \n\nTotal 39 33 4 -29  -87.69 \n\n3900 - Sportfonds 15 -- -- --  -- \n\n4900 - Spezialfinanzierung Alkoholzehntel 12 -- -- --  -- \n\n5901 - Energiefonds -- 29 -- -29  -- \n\n5906 - Agrarfonds 12 4 4 0  0.00 \n\n 6 Erläuterungen zur Investitionsrechnung \n\n6.1 Investitionsübersicht \n\nKantonskanzlei (in TCHF) \n\n RE 2020 VA 2021 PR 2021 VA 2022 \n\n100 - Kanzleidienste -5 116 73 54 \n\nI1010003 MIS Regierungscontrolling -5 50 -- -- \n\nI1001001 Erneuerung HW Passbüro -- 66 73 54 \n\n  \nDepartement Finanzen (in TCHF) \n\n RE 2020 VA 2021 PR 2021 VA 2022 \n\n205 Grundstückschätzungsbehörde -- 15 30 200 \n\nI2401001 Projekt DIGS (Digitalisierung Grundstückschätzungsbehörde) -- 15 30 200 \n\n210 Amt für Finanzen 362 203 168 290 \n\nI2109002 Beteiligung Spitalverbund 320 203 168 290 \n\nI2109005 Olma Messen St. Gallen 42 -- -- -- \n\n220 Kantonale Steuerverwaltung 678 626 -- 725 \n\nI1120001 Integrierte Steuersoftware ISAR 130 -- -- -- \n\nI1120004 Weiterentwicklung Steuerlösung (NEST Refacto-\n\nring/NEST.deq) \n548 626 -- 645 \n\nI1120006 Projekt Online-Steuererklärung -- -- -- 80 \n\n230 Personalamt 53 123 25 120 \n\nI1189011 ePersonaldossier 53 18 25 40 \n\n2000.228 - Beilage 1.1\n\n\n\n \n\n \n\n \n\n \n59 \n\n RE 2020 VA 2021 PR 2021 VA 2022 \n\nI2300001 Zeiterfassungssystem -- 105 -- 80 \n\n240 Amt für Immobilien 1'215 4'228 4'622 6'515 \n\nI2400001 Erneuerung GOPS Herisau -- 150 120 1'180 \n\nI2402001 Liegenschaftenmodul Infoma newsystem 136 15 -- -- \n\nI1440003 PZA Herisau (Erschliessungssystem/PP/Versorgung) -- 400 -- 500 \n\nI1440007 PZA Herisau Haus III 289 350 500 2'000 \n\nI1440016 Fünfeckpalast Trogen (Fertigstellung Umgebung) 121 -- 136 -- \n\nI1440026 Regierungsgebäude Herisau (Eingangsbereich Innen u. Aus-\n\nsen) \n48 500 550 -- \n\nI1440027 Kantonsschule Trogen (neue Lehr- und Lernformen) -- -- -- 100 \n\nI1440030 PZA Herisau Haus V -- 25 -- 50 \n\nI1440031 PZA Herisau Haus VI -- 25 -- 50 \n\nI1440034 Polizeiposten Mittelland -- 300 264 -- \n\nI1440040 Strafanstalt Gmünden (Weiterentwicklung) 183 230 255 100 \n\nI1440041 BBZ Herisau (zusätzlicher Schulraum) -- -- -- 100 \n\nI1440042 Kantonsschule Trogen Rotes Schulhaus (Lift) 48 800 390 -- \n\nI1440043 Kantonsschule Trogen Altes Schulhaus (Lift) 34 700 450 -- \n\nI2403044 Neubau Prüfstelle MFK 54 100 160 100 \n\nI2403045 Übertragungen PZA an SVAR -552 -350 -289 -500 \n\nI2403046 Werkhof Furt (Wiederaufbau Werkhalle) 801 -- 45 -- \n\nI2403051 Kantonale Gebäude (Photovoltaikanlagen) -- -- -- 450 \n\nI2403052 Kantonale Gebäude (Brandschutz, Sturzgefahren) -- 400 550 350 \n\nI2403053 Kantonale Gebäude (Optimierung Beleuchtung) -- -- -- 75 \n\nI2403054 Kantonale Gebäude (Ersatz Schliessanlage) -- 10 22 100 \n\nI2403055 Kantonsschule (neue Wärmeerzeugung) -- 460 480 -- \n\nI2403056 Landsgemeindeplatz 7 (Sanierung Zellwegerwohnung) -- 13 -- -- \n\nI2403060 Kantonsschule Trogen (verkehrsberuhigende Massnahmen) -- 100 60 -- \n\nI2403061 Kantonsschule (hindernisfreie Zugänglichkeit) -- -- -- 250 \n\nI2403066 Provisorischer Standort Führerprüfung "Cilanderstrasse Heri-\n\nsau" \n-- -- 800 -- \n\nI2403067 Regierungsgebäude Instandstellung WC-Anlagen -- -- -- 120 \n\nI2403068 Werkhof Wilen Statik Dach -- -- -- 150 \n\nI2403069 Kantonsschule Neugestaltung Altes Konvikt -- -- -- 100 \n\nI2403070 Kantonsschule Erneuerung Gebäudehülle Olymp und Ent-\n\nwicklung \n-- -- -- 20 \n\nI2403071 Landsgemeindeplatz 7 Sanierung Wohnung ex. Weise -- -- 129 -- \n\nI2403072 Strafanstalt Gmünden Instandstellung Rotes Haus -- -- -- 120 \n\nI2403073 Kantonsschule Landschaftlicher Masterplan -- -- -- 500 \n\nI2403074 Kantonsschule Rotes Schulhaus - neue Klassenzimmer / \n\nAkustikmassnahmen \n-- -- -- 400 \n\nI2403075 Haus Tannenbaum WC-Anlagen -- -- -- 200 \n\nI2403065 Provisorischer Standort "Bächli" 55 -- -- -- \n\n245 Zentrale Informatik- und Telefoniekosten 179 1'730 1'575 375 \n\nI1189009 Projekt Objektdatenplattform -- 80 -- 200 \n\nI1189013 Weitere eGovernment-Projekte -- -- -- 50 \n\n2000.228 - Beilage 1.1\n\n\n\n \n\n \n\n \n\n \n60 \n\n RE 2020 VA 2021 PR 2021 VA 2022 \n\nI1189014 Projekt IP-Telefonie -10 -- -- -- \n\nI2450020 eID AR -- 100 50 75 \n\nI2450022 Darlehen AR Informatik AG 2021 -- 1'500 1'500 -- \n\nI2450023 Update Scanning- und Workflow-Software DocProStar 189 -- -- -- \n\nI2450024 Digitale Signaturen KVAR -- 50 25 50 \n\n  \nDepartement Bildung und Kultur (in TCHF) \n\n RE 2020 VA 2021 PR 2021 VA 2022 \n\n320 Amt für Mittel- und Hochschulen und Berufsbildung 16 -- -- -- \n\nI1189007 EISA Sekundarstufe II 16 -- -- -- \n\n340 Kantonsschule Trogen (Globalkredit) -- 250 220 250 \n\nI1250001 Informatik Kantonsschule Trogen -- 250 220 250 \n\n350 Berufsbildungszentrum Herisau 69 175 175 175 \n\nI3500002 Ersatz Mobiliar BBZ (2021-2022) -- 75 75 75 \n\nI3500003 Ersatz Hardware BBZ (2020-2021) 69 100 100 -- \n\nI3500004 Ersatz Beamer Schulzimmer -- -- -- 100 \n\n370 Kantonsbeiträge Berufsbildung, Mittel- und Hochschulen 4 -5 0 1 \n\nI1279001 Ausbildungs- und Studiendarlehen 4 -5 0 1 \n\n  \nDepartement Gesundheit und Soziales (in TCHF) \n\n RE 2020 VA 2021 PR 2021 VA 2022 \n\n410 Amt für Gesundheit -- 1'448 1'448 2'108 \n\nI4101001 Darlehen an Ostschweizer Kinderspital (13.9 Mio.) -- 1'448 1'448 2'108 \n\n430 Amt für Soziales -- 100 -- 200 \n\nI4300001 Updates ASBB und Ablösung der Software -- 100 -- 200 \n\n440 KESB (Kinder- und Erwachsenenschutzbehörde) -- -- -- 100 \n\nI4400001 Anbindung Geres -- -- -- 100 \n\n  \nDepartement Bau und Volkswirtschaft (in TCHF) \n\n RE 2020 VA 2021 PR 2021 VA 2022 \n\n500 Departementssekretariat DBV -- -- -- 60 \n\nI1400001 eBauverwaltung -- -- -- 60 \n\n510 Tiefbauamt 662 2'240 1'440 1'565 \n\nI5104 Total Wasserbau 350 1'000 200 1'300 \n\nI5107001 Deponie Gmünden -- 850 850 -- \n\nIBU5108 Fahrzeuge/Maschinen Strassenunterhalt Herisau -- 390 390 -- \n\nI5109003 Lastwagen MAN TGS 18.360 4x4 BL Jg. 2020 312 -- -- -- \n\nI5109004 Ersatz Traktor New Holland Jg. 2010 -- -- -- 265 \n\n520 Amt für Raum und Wald 463 600 600 550 \n\nI1480001 Orthofoto -28 -- -- -- \n\nI1540001 Beiträge an forstliche Projekte 492 600 600 550 \n\nI5202001 Kauf/Verkauf Waldungen -1 -- -- -- \n\n530 Amt für Umwelt 27 28 28 470 \n\nI5300001 Ersatz SW Industrie- und Gewerbekataster 27 28 28 -- \n\nI5300002 PV-Anlage Umfahrung Teufen -- -- -- 470 \n\n2000.228 - Beilage 1.1\n\n\n\n \n\n \n\n \n\n \n61 \n\n RE 2020 VA 2021 PR 2021 VA 2022 \n\n540 Amt für Wirtschaft und Arbeit 0 353 353 153 \n\nI1514001 Projekt HR-Net 0 -- -- -- \n\nI1578012 Äquivalenzbeiträge Darlehen NRP -- 153 153 153 \n\nI1578008 Darlehen Erweiterung Bad Unterrechstein -- -70 -70 -70 \n\nI1578011 Darlehen Erweiterung Bad Unterrechstein (Verpflichtung \n\nBund) \n-- 70 70 70 \n\nI1578010 Darlehen Projekt "Schwägalp" -220 -220 -220 -220 \n\nI1578009 Darlehen Projekt "Schwägalp" (Verpflichtung Bund) 220 220 220 220 \n\nI5409016 Darlehen Stiftung Hotel Linde, Heiden 800 -53 -53 -53 \n\nI5409015 Darlehen Stiftung Hotel Linde, Heiden (Verpflichtung Bund) -800 53 53 53 \n\nI5401001 Beteiligung Innovationspark Ost AG -- 200 200 -- \n\nI5409018 Darlehen Genossenschaft Appenzeller Karawane -- -- 60 -12 \n\nI5409017 Darlehen Genossenschaft Appenzeller Karawane (Verpflich-\n\ntung Bund) \n-- -- -60 12 \n\n550 Amt für Landwirtschaft 944 900 900 900 \n\nI1520001 Beiträge an Ökonomiegebäude 1'107 520 520 500 \n\nI1520002 Beiträge an Gewerbebetriebe -55 50 50 80 \n\nI1520003 Beiträge an Sanierung landw. Wasserversorgungen 3 80 80 80 \n\nI1520004 Beiträge an Weg- und Transportanlagen -145 180 180 180 \n\nI1520005 Beiträge an Düngeranlagen 5 30 30 30 \n\nI1520010 Beiträge an Strukturverbesserungen 30 40 40 30 \n\n560 Öffentlicher Verkehr 1'948 2'150 1'997 2'093 \n\nI1570004 Beitrag Bahninfrastrukturfonds (BIF) 1'948 2'150 1'997 2'093 \n\n590 Spezialfinanzierungen und Fonds 1'949 11'571 9'365 10'950 \n\n5900 Strassenrechnung 1'045 10'650 8'950 10'400 \n\nTiefbauamt / Strassenbau 8'114 7'000 6'000 6'450 \n\nIIR01592 Herisau; 5 Mühlestrasse, Kreuzung Bahnhofstrasse, Ge-\n\nsamterneuerung "Bahnhof" \n74 2'500 300 2'800 \n\nIIR01679 Projektierungskosten Liebeggtunnel (Anteil AR) 117 150 150 150 \n\nI5900001 Entwidmung Strassen (Abtretung N25 an Bund) -7'264 -- -- -- \n\nIIR09000 Sanierung Bahnübergänge 4 1'000 2'500 1'000 \n\n5902 Spezialfinanzierung Gewässerschutz 959 921 415 550 \n\nI1494002 Anschluss Rehetobel an Kläranlage Altenrhein 103 -- -- -- \n\nI1494004 Anschluss Speicher an Kläranlage Altenrhein 417 -- -- -- \n\nI5902011 Anschluss Trogen und Wald an AVA 270 200 200 40 \n\nI5902012 Anschluss Ausbau ARA Aueli Waldstatt 169 -- -- -- \n\nI5902015 Anschluss ARA Hundwil-Schmitte -- 721 215 215 \n\nI5902016 Anschluss ARA Teufen an ARA AU -- -- -- 295 \n\n5906 Agrarfonds -55 -- -- -- \n\nI5906001 Agrarfonds -55 -- -- -- \n\n  \nDepartement Inneres und Sicherheit (in TCHF) \n\n RE 2020 VA 2021 PR 2021 VA 2022 \n\n600 Departementssekretariat DIS -- 400 400 400 \n\nI6000002 WEP (Werterhalt von Polycom) -- 400 400 400 \n\n2000.228 - Beilage 1.1\n\n\n\n \n\n \n\n \n\n \n62 \n\n RE 2020 VA 2021 PR 2021 VA 2022 \n\n630 Amt für Militär und Bevölkerungsschutz -- 440 440 -- \n\nI1614002 Notstrom Zeughaus (inkl. Tankstelle) -- 440 440 -- \n\n640 Kantonspolizei 553 2'225 750 1'420 \n\nI6400011 Ablösung IPS3 / Einführung myABI 43 150 90 90 \n\nI6400013 Folgeprojekt ADRIS -- 80 95 -- \n\nI6401013 Ballistische Schutzhelme -- 130 130 -- \n\nI6402008 KNZ Futura 121 1'500 70 830 \n\nI1620001 Fahrzeugflotte Kantonspolizei 389 150 150 300 \n\nI6401009 Ersatz Geschwindigkeitsmessanlage -- 215 215 -- \n\nI6401010 Ersatz GK-Fahrzeug / GK Lasermessgerät -- -- -- 200 \n\n650 Staatsanwaltschaft 8 80 80 80 \n\nI6500001 Tribuna 8 80 80 80 \n\n660 Strafanstalten Gmünden (Globalkredit) 70 -- -- -- \n\nI6600002 Insassenverwaltung SW (GINA) 70 -- -- -- \n\n  \nGerichtsbehörden (in TCHF) \n\n RE 2020 VA 2021 PR 2021 VA 2022 \n\n700 Gerichtsbehörden 5 24 24 13 \n\nI7000001 eDossier (SW-Lösung Bund) 5 9 9 13 \n\nI7000002 Update Tribuna V4 -- 15 15 -- \n\n  \n\n6.2 Investitionen und Rückerstattungen Sachanlagen \n\nInvestitionen Sachanlagen (in TCHF) \n\n RE 2020 VA 2021 VA 2022 \nDiff. zu VA \n\n2021 \n% \n\n50 - Sachanlagen 13'161 23'379 28'129 4'750  20.32 \n\n501 - Strassen / Verkehrswege 9'499 13'250 15'000 1'750  13.21 \n\n502 - Wasserbau 1'156 2'500 3'700 1'200  48.00 \n\n503 - Übriger Tiefbau -- 850 -- -850  -- \n\n504 - Hochbauten 1'735 4'563 7'785 3'222  70.61 \n\n506 - Mobilien 770 2'216 1'644 -572  -25.81 \n\n  \nKonto Kommentar \n\n502 Höhere geplante Investitionsausgaben im Bereich Revitalisierung und Hochwasserschutz TCHF 1'200 \n\n503 Wegfall Investitionskosten Deponie Gmünden TCHF -850 \n\n504 Höhere Investitionsausgaben Optimierung PZA TCHF 1'800 \n\n  Photovoltaikanlagen bei Kantonalen Gebäuden TCHF 450 \n\n  Instandstellung WC-Anlagen bei Kantonalen Gebäuden TCHF 320 \n\n  Landschaftlicher Masterplan Kantonsschule TCHF 500 \n\n  Neue Klassenzimmer und Akustikmassnahmen Kantonschule Rotes Schulhaus TCHF 400 \n\n  Erneuerung Geschützte Operationsstelle (GOPS) TCHF 1'150 (zeitlich verschobene Finanzierung durch Bund siehe Kapitel 6.5 \n\n"Investitionsbeiträge für eigene Rechnung") \n\n  Photovoltaikanlage Umfahrung Teufen TCHF 650 \n\n  Wegfall Erneuerung Eingangsbereich Regierungsgebäude TCHF -500 \n\n  Wegfall Lifteinbauten Kantonsschule TCHF -1'500 \n\n506 Wegfall Notstromanlage Zeughaus TCHF -440 \n\n  Tiefere Fahrzeuginvestitionen Werkhöfe TCHF -125 \n\n  siehe auch Kapitel 6.1 "Investitionsübersicht" \n\n2000.228 - Beilage 1.1\n\n\n\n \n\n \n\n \n\n \n63 \n\nÜbertragung von Sachanlagen ins Finanzvermögen (in TCHF) \n\n RE 2020 VA 2021 VA 2022 \nDiff. zu VA \n\n2021 \n% \n\n60 - Übertragung von Sachanlagen in das Finanzvermö-\n\ngen \n7'266 -- -- --  -- \n\n601 - Übertragung von Strassen 7'264 -- -- --  -- \n\n605 - Übertragung Waldungen 1 -- -- --  -- \n\n  \nKonto Kommentar \n\n601 RE2020: Wegfall Abtretung der Kantonsstrasse an den Bund (A25)  \n\n6.3 Investitionen auf Rechnung Dritter / Rückerstattungen Dritter \n\nRückerstattungen Dritter (in TCHF) \n\n RE 2020 VA 2021 VA 2022 \nDiff. zu VA \n\n2021 \n% \n\n61 - Rückerstattungen 552 350 -- -350  -- \n\n614 - Hochbauten 552 350 -- -350  -- \n\n  \nKonto Kommentar \n\n614 Übertragung aufgelaufene Investitionen PZA neu über Kontengruppe 63 "Investitionsbeiträge für eigene Rechnung"  \n\n6.4 Investitionen Immaterielle Anlagen \n\nInvestitionen Immaterielle Anlagen (in TCHF) \n\n RE 2020 VA 2021 VA 2022 \nDiff. zu VA \n\n2021 \n% \n\n52 - Immaterielle Anlagen 1'302 3'021 2'793 -228  -7.55 \n\n520 - Software 1'330 3'021 2'793 -228  -7.55 \n\n529 - Immaterielle Anlagen - Übrige immaterielle Anlagen -28 -- -- --  -- \n\n  \nKonto Kommentar \n\n520 Projekt DIGS (Digitalisierung Grundstückschätzungsbehörde) TCHF 185 \n\n  Ablösung Software ASSB im Amt für Soziales TCHF 100 \n\n  Schnittstellenerweiterung für Abgleich GERES im Bereich KESB TCHF 100 \n\n  Verzögerung im Projekt KNZ-futura der KAPO TCHF -670  \n\n \n\n6.5 Investitionsbeiträge für eigene Rechnung \n\nInvestitionsbeiträge für eigene Rechnung (in TCHF) \n\n RE 2020 VA 2021 VA 2022 \nDiff. zu VA \n\n2021 \n% \n\n63 - Investitionsbeiträge für eigene Rechnung 2'099 4'100 7'800 3'700  90.24 \n\n630 - Investitionsbeiträge für eigene Rechnung - Bund 519 1'700 4'800 3'100  182.35 \n\n631 - Investitionsbeiträge für eigene Rechnung - Kantone und \n\nKonkordate \n24 -- -- --  -- \n\n632 - Investitionsbeiträge für eigene Rechnung - Gemeinde \n\nund Gemeindezweckverbände \n1'344 2'400 2'500 100  4.17 \n\n634 - Investitionsbeiträge für eigene Rechnung - Öffentliche \n\nUnternehmungen \n193 -- 500 500  -- \n\n635 - Investitionsbeiträge für eigene Rechnung - Private Un-\n\nternehmungen \n15 -- -- --  -- \n\n2000.228 - Beilage 1.1\n\n\n\n \n\n \n\n \n\n \n64 \n\n RE 2020 VA 2021 VA 2022 \nDiff. zu VA \n\n2021 \n% \n\n637 - Investitionsbeiträge für eigene Rechnung - Private \n\nHaushalte \n4 -- -- --  -- \n\n  \nKonto Kommentar \n\n630 Strassenrechnung: höherer Anteil Bund an Strassenbauprojekten TCHF 2'300 \n\n  Wasserbau: höherer Anteil Bund an Wasserbauprojekten TCHF 500 \n\n  Amt für Umwelt: Beitrag Bund an Photovoltaikanlage Umfahrung Teufen TCHF 180  \n\n  Amt für Immobilien: Beitrag Bund an Erneuerung GOPS TCHF 120 \n\n634 Übertragung aufgelaufene Investitionen PZA per Ende 2021 an SVAR (neu über Kontengruppe 63 statt 61)  \n\n    \n\n  siehe auch Kapitel 6.2 "Investitionen und Rückerstattungen Sachanlagen" \n\n6.6 Darlehen \n\nDarlehen (in TCHF) \n\n RE 2020 VA 2021 VA 2022 \nDiff. zu VA \n\n2021 \n% \n\n54 - Darlehen 1'347 3'322 2'493 -828  -24.94 \n\n540 - Darlehen - Bund -- 70 70 0  0.00 \n\n544 - Darlehen - Öffentliche Unternehmungen -- 2'948 2'108 -840  -28.50 \n\n545 - Darlehen - Private Unternehmungen 1'020 273 285 12  4.39 \n\n547 - Darlehen - Private Haushalte 327 30 30 0  0.00 \n\n  \nKonto Kommentar \n\n544 Wegfall Darlehen an AR Informatik AG TCHF -1'500 \n\n  Darlehen an Ostschweizer Kinderspital (höhere Tranche als Vorjahr) TCHF 660  \n\n \n\nRückzahlung von Darlehen (in TCHF) \n\n RE 2020 VA 2021 VA 2022 \nDiff. zu VA \n\n2021 \n% \n\n64 - Rückzahlung von Darlehen 1'398 378 384 6  1.59 \n\n645 - Rückzahlung von Darlehen - Private Unternehmungen 1'020 343 355 12  3.50 \n\n647 - Rückzahlung von Darlehen - Private Haushalte 378 35 29 -6  -17.14 \n\n  \n\n6.7 Beteiligungen und Grundkapitalien \n\nBeteiligungen und Grundkapitalien (in TCHF) \n\n RE 2020 VA 2021 VA 2022 \nDiff. zu VA \n\n2021 \n% \n\n55 - Beteiligungen und Grundkapitalien 362 403 290 -113  -28.04 \n\n554 - Beteiligungen und Grundkapitalien - Öffentliche Unter-\n\nnehmungen \n320 403 290 -113  -28.04 \n\n555 - Beteiligungen und Grundkapitalien - Private Unterneh-\n\nmungen \n42 -- -- --  -- \n\n  \n\n  \n\n2000.228 - Beilage 1.1\n\n\n\n \n\n \n\n \n\n \n65 \n\n6.8 Eigene Investitionsbeiträge \n\nEigene Investitionsbeiträge (in TCHF) \n\n RE 2020 VA 2021 VA 2022 \nDiff. zu VA \n\n2021 \n% \n\n56 - Eigene Investitionsbeiträge 4'343 4'724 4'246 -478  -10.12 \n\n560 - Eigene Investitionsbeiträge - Bund 1'948 2'150 2'093 -57  -2.65 \n\n562 - Eigene Investitionsbeiträge - Gemeinden und Gemein-\n\ndezweckverbände \n959 921 550 -371  -40.28 \n\n565 - Eigene Investitionsbeiträge - Private Unternehmungen -- 153 153 0  0.00 \n\n567 - Eigene Investitionsbeiträge - Private Haushalte 1'436 1'500 1'450 -50  -3.33 \n\n \n \n\n7 Funktionale Gliederung \n\n7.1 Erfolgsrechnung nach der funktionalen Gliederung \n\nErfolgsrechnung nach der funktionalen Gliederung (in TCHF) \n\n RE 2020 VA 2021 PR 2021 VA 2022 \nDiff. zu VA \n\n2021 \n% \n\nGesamtergebnis 9'483 4'843 29'100 23'920 19'077  394 \n\n0 - Allgemeine Verwaltung -25'300 -25'213 -25'665 -26'546 -1'334  -5 \n\n01 - Legislative und Exekutive -2'825 -2'621 -2'679 -2'764 -143  -5 \n\n02 - Allgemeine Dienste -22'474 -22'592 -22'986 -23'783 -1'191  -5 \n\n1 - Öffentliche Ordnung und Sicherheit, Verteidigung -17'731 -18'562 -20'965 -19'519 -957  -5 \n\n11 - Öffentliche Sicherheit -7'873 -8'564 -8'132 -8'550 15  0 \n\n12 - Rechtsprechung -2'316 -2'529 -2'967 -3'081 -552  -22 \n\n13 - Strafvollzug -1'021 -650 -675 -1'013 -363  -56 \n\n14 - Allgemeines Rechtswesen -5'194 -5'335 -5'350 -5'106 229  4 \n\n16 - Verteidigung -1'328 -1'483 -3'840 -1'769 -286  -19 \n\n2 - Bildung -72'134 -75'534 -73'800 -76'487 -953  -1 \n\n21 - Obligatorische Schule 769 -- -- -- --  -- \n\n22 - Sonderschulen -5'741 -6'203 -5'888 -6'203 0  0 \n\n23 - Berufliche Grundbildung -6'105 -5'771 -5'622 -5'871 -100  -2 \n\n25 - Allgemeinbildende Schulen -14'310 -14'435 -14'566 -14'930 -495  -3 \n\n29 - Übriges Bildungswesen -46'748 -49'124 -47'724 -49'482 -358  -1 \n\n3 - Kultur, Sport und Freizeit, Kirche -3'080 -3'131 -3'539 -3'579 -448  -14 \n\n31 - Kulturerbe -969 -1'102 -1'493 -1'424 -323  -29 \n\n32 - Übrige Kultur -1'859 -1'788 -1'814 -1'895 -106  -6 \n\n34 - Sport und Freizeit -252 -241 -232 -260 -19  -8 \n\n4 - Gesundheit -72'135 -67'825 -65'864 -71'484 -3'659  -5 \n\n41 - Spitäler, Kranken- und Pflegeheime -66'156 -61'440 -60'144 -64'807 -3'367  -5 \n\n43 - Gesundheitsprävention -583 -560 -562 -568 -9  -2 \n\n49 - Übriges Gesundheitswesen -5'396 -5'825 -5'157 -6'108 -283  -5 \n\n5 - Soziale Sicherheit -43'647 -47'139 -45'673 -47'579 -440  -1 \n\n51 - Krankheit und Unfall -13'201 -15'500 -13'749 -15'587 -86  -1 \n\n2000.228 - Beilage 1.1\n\n\n\n \n\n \n\n \n\n \n66 \n\n RE 2020 VA 2021 PR 2021 VA 2022 \nDiff. zu VA \n\n2021 \n% \n\n52 - Invalidität -23'497 -23'776 -24'078 -24'193 -417  -2 \n\n53 - Alter und Hinterlassene -6'333 -6'684 -6'667 -6'616 68  1 \n\n54 - Familie und Jugend -415 -900 -900 -900 0  0 \n\n55 - Arbeitslosigkeit 0 -- -- -- --  -- \n\n57 - Sozialhilfe und Asylwesen -203 -279 -279 -283 -5  -2 \n\n6 - Verkehr und Nachrichtenübermittlung -5'541 -5'898 -5'603 -6'021 -123  -2 \n\n61 - Strassenverkehr -204 -139 -120 -260 -121  -87 \n\n62 - Öffentlicher Verkehr -5'337 -5'759 -5'483 -5'761 -2  0 \n\n7 - Umweltschutz und Raumordnung -4'396 -4'997 -5'797 -6'347 -1'350  -27 \n\n73 - Abfallwirtschaft -- 162 162 162 0  0 \n\n74 - Verbauungen -944 -1'380 -1'156 -1'423 -44  -3 \n\n75 - Arten- und Landschaftsschutz -- -- -578 -657 -657  -- \n\n76 - Bekämpfung von Umweltverschmutzung -5 -16 -17 0 16  100 \n\n77 - Übriger Umweltschutz -2'624 -2'964 -3'374 -3'578 -614  -21 \n\n79 - Raumordnung -822 -799 -835 -851 -52  -6 \n\n8 - Volkswirtschaft -7'602 -7'236 -9'959 -7'110 126  2 \n\n81 - Landwirtschaft -3'324 -3'015 -2'983 -3'218 -203  -7 \n\n82 - Forstwirtschaft -1'649 -1'731 -695 -484 1'247  72 \n\n83 - Jagd und Fischerei -172 -22 -570 -580 -558  -2'554 \n\n84 - Tourismus -631 -503 -776 -785 -282  -56 \n\n85 - Industrie, Gewerbe, Handel -1'827 -1'966 -4'936 -2'044 -78  -4 \n\n9 - Finanzen und Steuern 261'049 260'377 285'966 288'593 28'216  11 \n\n91 - Steuern 172'946 171'220 184'420 185'120 13'900  8 \n\n93 - Finanz- und Lastenausgleich 42'837 42'373 42'206 41'607 -767  -2 \n\n94 - Ertragsanteile an Bundeseinnahmen 40'083 34'177 52'113 53'170 18'993  56 \n\n96 - Vermögens- und Schuldenverwaltung -5'121 1'853 -3'077 -1'608 -3'461  -187 \n\n99 - Nicht aufgeteilte Posten 10'304 10'753 10'304 10'304 -449  -4 \n\n  \n\n7.2 Investitionsrechnung nach der funktionalen Gliederung \n\nInvestitionsrechnung nach der funktionalen Gliederung (in TCHF) \n\n RE 2020 VA 2021 PR 2021 VA 2022 \nDiff. zu VA \n\n2021 \n% \n\nGesamtergebnis -9'199 -30'020 -24'713 -29'767 253  1 \n\n0 - Allgemeine Verwaltung -2'119 -6'838 -6'325 -8'049 -1'211  -18 \n\n02 - Allgemeine Dienste -2'119 -6'838 -6'325 -8'049 -1'211  -18 \n\n1 - Öffentliche Ordnung und Sicherheit, Verteidigung -608 -3'169 -1'694 -2'013 1'156  36 \n\n11 - Öffentliche Sicherheit -553 -2'225 -750 -1'420 805  36 \n\n12 - Rechtsprechung -13 -104 -104 -93 11  11 \n\n13 - Strafvollzug -70 -- -- -- --  -- \n\n14 - Allgemeines Rechtswesen 28 -400 -400 -500 -100  -25 \n\n2000.228 - Beilage 1.1\n\n\n\n \n\n \n\n \n\n \n67 \n\n RE 2020 VA 2021 PR 2021 VA 2022 \nDiff. zu VA \n\n2021 \n% \n\n16 - Verteidigung -- -440 -440 -- 440  -- \n\n2 - Bildung -89 -420 -395 -426 -6  -1 \n\n23 - Berufliche Grundbildung -69 -175 -175 -175 0  0 \n\n25 - Allgemeinbildende Schulen -- -250 -220 -250 0  0 \n\n29 - Übriges Bildungswesen -20 5 0 -1 -6  -120 \n\n4 - Gesundheit -- -1'548 -1'448 -2'308 -760  -49 \n\n49 - Übriges Gesundheitswesen -- -1'548 -1'448 -2'308 -760  -49 \n\n6 - Verkehr und Nachrichtenübermittlung -3'305 -13'190 -11'337 -12'758 432  3 \n\n61 - Strassenverkehr -1'357 -11'040 -9'340 -10'665 375  3 \n\n62 - Öffentlicher Verkehr -1'948 -2'150 -1'997 -2'093 57  3 \n\n7 - Umweltschutz und Raumordnung -1'335 -2'799 -1'493 -2'320 479  17 \n\n73 - Abfallwirtschaft -- -850 -850 -- 850  -- \n\n74 - Verbauungen -350 -1'000 -200 -1'300 -300  -30 \n\n77 - Übriger Umweltschutz -985 -949 -443 -1'020 -71  -7 \n\n8 - Volkswirtschaft -1'380 -1'853 -1'853 -1'603 250  13 \n\n81 - Landwirtschaft -889 -900 -900 -900 0  0 \n\n82 - Forstwirtschaft 1 -- -- -- --  -- \n\n83 - Jagd und Fischerei -492 -600 -600 -550 50  8 \n\n85 - Industrie, Gewerbe, Handel 0 -353 -353 -153 200  57 \n\n9 - Finanzen und Steuern -362 -203 -168 -290 -87  -43 \n\n96 - Vermögens- und Schuldenverwaltung -362 -203 -168 -290 -87  -43 \n  \n\n  \n\n2000.228 - Beilage 1.1\n\n\n\n \n\n \n\n \n\n \n68 \n\n \n\n2000.228 - Beilage 1.1\n\n\n\tZahlen im Überblick\n\tErfolgsrechnung\n\tInvestitionsrechnung\n\tGeldflussrechnung\n\tKennzahlen\n\tKennzahlen erster Priorität\n\tKennzahlen zweiter Priorität\n\n\tKenngrössen\n\t1 Zusammenfassung\n\t1.1 Ergebnis des Voranschlages\n\t1.2 Wirtschaftliche Eckdaten\n\n\t2 Ergebnis Voranschlag\n\t2.1 Erfolgsrechnung\n\t2.1.1 Ergebnis der Erfolgsrechnung\n\t2.1.2 Operatives Ergebnis der Erfolgsrechnung\n\t2.1.2.1 Steuerertrag und Steuerfuss\n\t2.1.2.2 Finanzausgleich Bund und Kanton\n\t2.1.2.3 Anteile am Ertrag des Bundes\n\t2.1.2.4 Personalaufwand\n\t2.1.2.5 Sachaufwand\n\t2.1.2.6 Globalkredit Kantonsschule Trogen\n\t2.1.2.7 Globalkredit Strafanstalt Gmünden\n\t2.1.2.8 Übersicht Kostenentwicklung Gesundheit und Soziale Sicherheit\n\t2.1.2.9 Spitalfinanzierung\n\n\n\t2.2 Investitionsrechnung\n\t2.2.1 Investitionsrechnung\n\n\t2.3 Bilanz\n\t2.3.1 Finanzierungsrechnung und Verschuldung\n\t2.3.2 Haushaltsgleichgewicht\n\n\t2.4 Entwicklung der Ausgaben nach Aufgabengebieten (Funktionen)\n\t2.4.1 Erfolgsrechnung\n\t2.4.2 Investitionsrechnung\n\n\n\t3 Kreditrechtliche Angaben\n\t3.1 Voranschlagskredite\n\t3.2 Verpflichtungskredite\n\n\t4 Grundlagen und Grundsätze der Rechnungslegung\n\t4.1 Angewandtes Regelwerk und Abweichungen\n\t4.2 Elemente der Jahresrechnung\n\t4.3 Wesentliche Rechnungslegungsgrundsätze\n\t4.3.1 Allgemeine Bilanzierungsgrundsätze\n\t4.3.2 Allgemeine Bewertungsgrundsätze\n\t4.3.3 Kurzfristige Finanzanlagen\n\t4.3.4 Anlagen des Finanzvermögens\n\t4.3.5 Sachanlagen des Verwaltungsvermögens\n\t4.3.6 Investitionsbeiträge\n\t4.3.7 Fiskalertrag\n\t4.3.8 Änderungen gegenüber dem Vorjahr\n\n\n\t5 Erläuterungen zur Erfolgsrechnung\n\t5.1 Fiskalertrag\n\t5.2 Regalien und Konzessionen\n\t5.3 Entgelte\n\t5.4 Verschiedene Erträge\n\t5.5 Finanzertrag\n\t5.6 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen des Fremdkapitals\n\t5.7 Transferertrag\n\t5.8 Ausserordentlicher Ertrag\n\t5.9 Reserveauflösung\n\t5.10 Personalaufwand\n\t5.11 Sachaufwand\n\t5.12 Abschreibungen\n\t5.13 Finanzaufwand\n\t5.14 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen des Fremdkapitals\n\t5.15 Transferaufwand\n\t5.16 Ausserordentlicher Aufwand\n\t5.17 Reservebildung\n\n\t6 Erläuterungen zur Investitionsrechnung\n\t6.1 Investitionsübersicht\n\t6.2 Investitionen und Rückerstattungen Sachanlagen\n\t6.3 Investitionen auf Rechnung Dritter / Rückerstattungen Dritter\n\t6.4 Investitionen Immaterielle Anlagen\n\t6.5 Investitionsbeiträge für eigene Rechnung\n\t6.6 Darlehen\n\t6.7 Beteiligungen und Grundkapitalien\n\t6.8 Eigene Investitionsbeiträge\n\n\t7 Funktionale Gliederung\n\t7.1 Erfolgsrechnung nach der funktionalen Gliederung\n\t7.2 Investitionsrechnung nach der funktionalen Gliederung\n\n\n\n\n