Beilage 1.1 Jahresbericht 2020 SOVAR

text: \nJahresbericht 2020\nSozialversicherungen Appenzell Ausserrhoden (SOVAR)\n\n4000.234 - Beilage 1.1\n\n\n\nDIE SOVAR BEGLEITEN \nMENSCHEN DURCH DAS \n\nGANZE LEBEN\n\n4000.234 - Beilage 1.1\n\n\n\n1 Mutterschaftsentschädigung (MSE) 9\n \n2 Individuelle Prämienverbilligung  \n in der Krankenversicherung (IPV) 9\n\n3  Familienausgleichskasse  10–11\n\n3.1 Familienausgleichskasse Appenzell Ausserrhoden (FAK) 10 \n\n3.2 Familienzulagen in der Landwirtschaft 10 \n \n4 Erwerbsersatzordnung (EO) 13\n\n4.1 Erwerbsersatzentschädigung 13 \n4.2 Corona-Erwerbsersatzentschädigung 13\n \n5 Mitglieder und Beiträge 15–17\n\n5.1 Mitglieder 15 \n5.2 Beiträge 15\n5.3 Vereinfachtes Abrechnungsverfahren für Arbeitgebende  15\n5.4 Auswirkungen durch die Corona-Pandemie  16\n5.5 Arbeitgeberkontrollen 16\n5.6 Inkasso 16\n5.7 Individuelle Konten (IK) – Versicherungsausweise (VA) 17\n\n6 IV-Leistungen 21–23\n\n6.1 Allgemeines 21\n6.2 IV-Anmeldungen 21\n6.3 Entscheide 21–22\n6.4 Rechtsmittel 22\n6.5 Durchschnittliche Falldurchlaufzeiten 22 \n6.6 Ärztlicher Dienst 22 \n \n\n7  Leistungen  24–29\n\n7.1 Geldleistungen der Alters-  \n und Hinterlassenenversicherung 24 \n7.2 Geldleistungen der Invalidenversicherung 25\n7.3 Ergänzungsleistungen (EL) zur AHV und IV 26\n7.4 Finanzierung Ergänzungsleistungen 28\n7.5 Ausblick: EL-Reform per 1. Januar 2021 28\n\n8 Finanzen und Support 32–39\n\n8.1 Betriebsrechnung der Ausgleichskasse und  \n der IV-Stelle Appenzell Ausserrhoden 32\n8.2 Verwaltungskostenrechnung  33\n8.3 Bilanz 34\n8.4 Organigramm 35\n8.5 Verwaltungskommission 36\n8.6 Direktor und Abteilungsleitungen 38\n8.7 Personelles 38\n8.8 Kundenkontakte und Informationen 38\n8.9 Rechtsdienst 39\n8.10 Bekämpfung Versicherungsmissbrauch (BVM) 39\n\n9 Revisionen und Audits 40–41\n\nInhalt | 34000.234 - Beilage 1.1\n\n\n\n4000.234 - Beilage 1.1\n\n\n\nEditorial VK-Präsident | 5\n\nPatrik Müller, Präsident der VK\n\nGeschätzte Leserin,  \ngeschätzter Leser\nDass die Globalisierung neben vielen Chancen auch Risiken birgt, \nwurde uns 2020 schmerzlich bewusst. Als im Januar 2020 die ersten \nMeldungen über eine neue Viruserkrankung in China bekannt \nwurden, da ahnte wohl niemand, dass sich daraus eine weltweite \nPandemie entwickeln würde. Die Schnelligkeit, mit der diese Krise \nvon einer lokalen zu einer globalen heranwuchs, hat uns gezeigt, \nwie verwundbar unsere Welt in ihrer Komplexität und Vernetztheit \nist. Fast nichts ist, wie es vor Corona war. Kontaktbeschränkungen \nund Hygieneregeln zwingen uns alle zum Umdenken. \n\nWir alle spüren die Auswirkungen der Corona-Pandemie auf sehr \nunterschiedliche Art und Weise – in privater, in familiärer aber auch \nin beruflicher Hinsicht. Uns wurde vor Augen geführt, wie kostbar \nGesundheit ist, und wie wir alles unternehmen müssen, um die \neigene Gesundheit und die von gefährdeten Personen zu schützen. \n\nDie aktuelle Lage ist sehr herausfordernd und es geht uns derzeit \nvermutlich allen gleich – mir ehrlich gesagt auch: Wir möchten \ndiesen Virus einfach wieder loswerden. Je schneller, desto besser.  \nIch mache mir auch Sorgen um jene, welche in dieser Zeit einsam \noder ohne Perspektive sind. Die steigende Zahl an Depressionen ist \nbeängstigend.\n\nIn diesem herausfordernden Jahr fand in der SOVAR ein Generatio-\nnenwechsel statt. Der langjährige Direktor, Rodolphe Dettwiler, trat \nEnde Juni 2020 in den Ruhestand. In den 16 Jahren seines Wirkens \ngestaltete er die SOVAR zu einem modernen, effizienten und kun-\ndenorientierten Dienstleistungszentrum um. Die Einführung eines \nQualitätsmanagementsystems und die ISO-Zertifizierung waren \nwichtige Entwicklungen, aber auch die Missbrauchsbekämpfung \nund die Digitalisierung, welche im letzten Jahr nochmals an Bedeu-\ntung gewann und auch ein wichtiges Anliegen unseres neuen  \nDirektors ist. Danke, Rodolphe, für deinen unermüdlichen Einsatz  \nfür die SOVAR!\n\nBereits im Februar 2020 trat der Abteilungsleiter der IV-Stelle,  \nHeinz Frischknecht, nach 33-jähriger Tätigkeit bei den SOVAR in den \nRuhestand. Im Februar 2021 steht schliesslich die Pensionierung von \nHansruedi Staub, Abteilungsleiter Zentrale Dienste, an. Im Namen \nder Verwaltungskommission danke ich allen dreien für ihr langjähri-\nges Engagement und ihr umsichtiges und verantwortungsvolles \nWirken für die SOVAR!\n\nKrisen und Veränderungen bieten auch Chancen. Am 1. Juli 2020 \nübernahm Urs Besmer als neuer Direktor der SOVAR das Ruder.  \nMit viel Elan, der langjährigen Erfahrung aus seiner Tätigkeit bei der \nSVA St. Gallen und frischen Ideen arbeitet er mit unserem Team an \nneuen, kundenorientierten Lösungen, besonders im Online-Bereich. \nWir möchten auch in Zeiten des Social Distancings nahe bei unseren \nKunden sein, um schnell und zuverlässig beraten sowie bedienen zu \nkönnen. \n\nPatrick Tribelhorn leitet seit bald zwei Jahren sehr erfolgreich die \nAbteilung Beiträge und Leistungen. Mit Roger Nater, langjähriger \nTeamleiter Eingliederung der IV-Stelle, konnte im Herbst 2020 einer \nberufserfahrenen und führungsstarken Persönlichkeit die Leitung \nder Abteilung IV-Stelle übergeben werden. Wir können uns zudem \nglücklich schätzen, dass wir in der Person von Mirjam Untersee eine \nausgewiesene und erfahrene Nachfolgerin für Hansruedi Staub \ngewinnen konnten. \n\nWährend der Corona-Krise war die SOVAR als Durchführungsstelle \ndes Bundes in besonderem Mass gefordert. Es galt, innert kürzester \nZeit und unter erschwerten Bedingungen auf die durch den Bun-\ndesrat beschlossenen Massnahmen bei Erwerbsausfall zu reagieren, \ndie erforderlichen technischen Anpassungen vorzunehmen und \nneue Anmeldeformulare sowie Informationsblätter zu kreieren. \nInnert kürzester Zeit konnten sämtlichen Anspruchsberechtigten die \ndringend benötigten Entschädigungen ausbezahlt werden. \n\n«Think global, act local» (denke global, handle vor Ort) bleibt auch \n2021 unser Motto. Unsere Dienstleistungen sollen der Bevölkerung \nunseres Kantons schnell und zielgerichtet zugutekommen, damit \nvon der Pandemie oder anderen Herausforderungen betroffene \nPersonen und Unternehmen hoffentlich neue Perspektiven und \nHoffnung gewinnen.\n\nIch möchte mich im Namen der Verwaltungskommission von Herzen \nbeim Team der SOVAR bedanken, das in diesem Jahr Aussergewöhn-\nliches geleistet hat. Dank unseren auch in dieser schwierigen Zeit \nbesonders kundenorientierten, motivierten und kompetenten Mitar-\nbeiterinnen und Mitarbeitern werden wir diese Krise auch in Zukunft \ngut bewältigen.\n\nHerzlichen Dank!\n\nPatrik Müller-Hagmann\nPräsident der Verwaltungskommission SOVAR\n\n4000.234 - Beilage 1.1\n\n\n\nUrs Besmer, Direktor SOVAR\n\n6 | Editorial Direktor\n\nSehr geehrte Kunden,  \nPartner und Mitarbeitende\n2020 war ein Jahr, welches uns in vielerlei Hinsicht aufgezeigt hat, \ndass Selbstverständliches von einem auf den anderen Moment \naussergewöhnlich werden kann. Wir haben dabei gelernt, dass eine \nKrise auch eine Chance ist. Neben Social Distancing ist Digitalisie-\nrung das Gebot der Stunde. In der Geschäfts- und Berufswelt \nstanden plötzlich Fragen im Zentrum, wie die Mitarbeitenden von \nzu Hause aus weiterarbeiten können, oder ob die eingehenden \nAnrufe auf die Handys und die E-Mails auf die Computer zu Hause \numgeleitet werden können, oder ob alle von zu Hause auf den \nServer zugreifen können. \n\nCorona hat uns ein Stück weit in die Digitalisierung gezwungen. \nDamit nämlich Homeoffice funktionieren kann, ist ein hoher Grad \nan Digitalisierung notwendig. Insoweit könnte Corona auch als \ndigitalisierendes Virus bezeichnet werden. Wenn die im Homeoffice \narbeitenden Mitarbeitenden die Korrespondenz nicht mehr ohne \nweiteres durch den zentralen Postdienst versenden können, wird \nsie per E-Mail verschickt. Dokumente an Kunden werden per Cloud \nübertragen. Die technische Infrastruktur wurde aufgebaut, es \nwurden VPN-Tunnel eingerichtet, die Internet-Kapazität vergrössert \nund wir lernten mit Videokonferenz-Tools umzugehen. Innerhalb \nvon Wochen wurde erzwungen, dass wir nun digital arbeiten \nkönnen. \n\nSämtliche Mitarbeitenden der SOVAR kommunizieren seit Monaten \nvirtuell untereinander. Mit den neuen Instrumenten der elektro-\nnischen Kommunikation kann Tag für Tag viel Zeit gewonnen \nwerden. Durch Videokonferenzen sind geographische Distanzen  \nauf ein Minimum geschrumpft. Im Januar 2020 musste von Herisau \nnach Bern für eine Sitzung im Bundesamt für Sozialversicherungen \neine Fahrzeit von rund zwei Mal zwei Stunden eingeplant werden. \nInzwischen sind es von Herisau nach Bern, Basel oder Zürich ein \npaar Sekunden bis sich das Videokonferenz-Fenster am PC öffnet. \nUnd es funktioniert. Die gewonnene Zeit können wir für eine noch \nbessere und zielführendere Betreuung und Beratung unserer \nKundinnen und Kunden einsetzen. \n\nDie Geschäftsleitung der SOVAR hat die Zeit genutzt, über das \nCOVID-Krisenmanagement hinaus in Ruhe die Zukunft zu über-\ndenken, alte Strategien zu prüfen und zu erneuern, bestehende \nServiceleistungen und die Kommunikation zu optimieren. \n\nIm Rahmen einer punktuellen Reorganisation wurde aus der Abtei-\nlung Zentrale Dienste durch eine stärkere Gewichtung des Finanz-\nmanagements die Abteilung Finanzen und Support gebildet. Der \nAufgaben bereich und die Verantwortung für das Finanzmanage-\nment verschob sich damit von der Stufe Teamleitung auf die Ebene \nAbteilungs leitung. Die Abteilung Finanzen und Support führt und \nkoordiniert den Finanzhaushalt und sorgt für ein leistungsfähiges \nFinanz- und Rechnungssystem sowie das Controlling. Sie erstellt in \nZusammen arbeit mit den Geschäftsbereichen das jährliche Budget \nsowie die Rechnung. \n\nMit der neuen Organisation kann der Informationsfluss zwischen \nFinanz- und Rechnungswesen und dem Direktor reibungslos  \nsichergestellt werden. Die Abteilung Finanzen und Support bietet \ndarüber hinaus Dienstleistungen in den Bereichen Human Resour-\nces, IT, Digitalisierung, Facility Management, Information und \nKommunikation sowie bei ausgewählten Projekten in der Weiter-\nentwicklung der SOVAR an. Ausserdem betreut die Abteilung \nFinanzen und Support die für die übrigen Geschäfts bereiche not-\nwendige Infrastruktur und unterstützt den verantwortungsvollen \nund wirtschaftlichen Einsatz sämtlicher finanziellen und perso-\nnellen Ressourcen. In der Person von Mirjam Untersee ist es den \nSOVAR gelungen, die Stelle der Abteilungsleiterin Finanzen und \nSupport ideal zu besetzen. \n\nIm Weiteren wurden die Schnittstellen zwischen Rechtsdienst und \ndem Team zur Bekämpfung von Versicherungsmissbrauch (BVM) \nzur Abteilung Leistungen und Beiträge sowie zur Abteilung  \nIV-Stelle überprüft. Zur Beseitigung bestehender Schnittstellen \nwurde der Rechtsdienst mit dem angegliederten BVM-Team neu \ndem Direktor unterstellt. Darüber hinaus wurden die Bereiche \n\n4000.234 - Beilage 1.1\n\n\n\nEditorial Direktor | 7\n\nLohnbeiträge, Arbeitgeberkontrollen und IK-Wesen neu dem Team \nBeiträge und Zulagen der Ausgleichskasse (bisher Team Finanz- \nund Rechnungswesen) zugeordnet. \n\nUnsere erste Säule, die Alters-, Hinterlassenen- und Invalidenversi-\ncherung (AHV/IV) als grösste Volksversicherung des Landes bleibt \nebenso wie die übertragenen Aufgaben einem steten Wandel \nunterworfen. Die Reformpakete AHV 21, Ergänzungsleistungen, \nWeiterentwicklung der IV und das Gesetz über die Überbrückungs-\nleistungen waren im Geschäftsjahr 2020 anstehende oder zu \nbewältigende Herausforderungen. \n\nWir sind uns bewusst, dass die Produkte der SOVAR wie Prämien-\nverbilligungen, Ergänzungsleistungen, AHV-Beiträge und -Renten \noder die vielfältigen Leistungen der Invalidenversicherung bei \nunseren Kundinnen und Kunden mitunter an die Grenze der Erklär-\nbarkeit stossen. Die Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter der SOVAR \nsind deshalb bei der möglichst einfachen und effizienten Beratung \nund Erbringung der Leistungen für ihre Kundinnen und Kunden \nbesonders gefordert. Parallel zur zunehmenden Komplexität der \nSozialversicherungen haben sich bereits vor der Zeit der Corona-\nKrise die technischen Unterstützungsmöglichkeiten entwickelt. \nStichworte dazu sind etwa intelligente, auf die Kundenbedürfnisse \nausgerichtete elektronische Formulare, Chatbot oder Web-Assi-\nstent. Die SOVAR hat sich zum Ziel gesetzt, den aus der COVID-\nKrise gewonnenen Schwung zu nutzen und verschiedene Digitali-\nsierungsprojekte voranzutreiben. Dies mit dem Ziel, unseren \nKundinnen und Kunden eine bessere Orientierung im weiten Feld \nder Versicherungs produkte zu ermöglichen. Mit diesen und  \nweiteren digitalen Angeboten wird unser Unternehmen auf dem \nrichtigen Weg sein. \n\nIm Februar 2020 trat der Abteilungsleiter der IV-Stelle, Heinz \nFrischknecht, nach 33-jähriger Tätigkeit bei den SOVAR in den  \nRuhestand. Heinz Frischknecht hat für die IV in unserem Kanton \nunter anderem die Umsetzung von vier grossen Gesetzesrevisionen \n\nbegleitet und mitgestaltet. Es ist ihm gelungen, die Organisa tion \nder IV-Stelle stets den sich ändernden Vorgaben des Bundes  \nanzupassen. Heinz Frischknecht hat sich auch immer für die Anlie-\ngen der Mitarbeitenden eingesetzt. Er hat es verstanden, eine \npositive Arbeitsatmosphäre zu schaffen, oft auch mit der richtigen \nPrise Humor. \n\nHansruedi Staub, Leiter der Abteilung Zentrale Dienste, wird seiner-\nseits Ende Februar 2021, dannzumal ebenfalls nach 33-jähriger \nTätigkeit bei den SOVAR, in den Ruhestand treten. In seiner langen \nund erfolgreichen Karriere hat er bei vielen wichtigen Projekten \nund bei der Weiterentwicklung der SOVAR mitgewirkt. Dank seiner \nfreundlichen, empathischen und ruhigen Art genoss er in dieser \nZeit bei allen Mitarbeitenden, Kundinnen und Kunden sowie \nGeschäfts partnern in hohem Masse Vertrauen und wurde sehr \ngeschätzt. \n\nHerzlichen Dank für alles, Heinz und Hansruedi! \n\nMein abschliessender Dank gehört allen Mitarbeiterinnen und \nMitarbeitern für den grossen Einsatz und die gute Leistung.  \nEr gehört auch meinen Kolleginnen und Kollegen der Direktion  \nund den Mitgliedern der Verwaltungskommission für die stets \nkonstruktive und von gegenseitigem Vertrauen getragene Zusam-\nmenarbeit. \n\nUrs Besmer\nDirektor SOVAR\n\n4000.234 - Beilage 1.1\n\n\n\n4000.234 - Beilage 1.1\n\n\n\nMichael Habersaat, Teamleitung;\nPatrick Tribelhorn, Abteilungsleitung\n\n1. Mutterschafts-  \n entschädigung (MSE)\nErwerbstätige Mütter haben Anspruch auf eine Mutterschafts-\nentschädigung. Während 14 Wochen erhalten sie 80 % ihres \ndurchschnittlichen Erwerbseinkommens, welches sie vor der Geburt \nerzielt haben. Im Jahr 2020 wurden 195 Gesuche eingereicht. \nGesamthaft wurden CHF 2,32 Mio. entrichtet, was im Vergleich  \nzu 2019 einen Anstieg von 17 % bedeutet. Dieser liegt im Bereich \nder üblichen Schwankungen. \n\n2. Individuelle Prämien- \n verbilligung in der  \n Krankenversicherung  \n (IPV)\nVersicherte in bescheidenen wirtschaftlichen Verhältnissen erhalten \nPrämienverbilligungen für die obligatorische Krankenversicherung. \nDadurch soll anspruchsberechtigten Personen ein angemessener \nVersicherungsschutz zu finanziell tragbaren Bedingungen gewähr-\nleistet werden.\n\nDas Gesamtbudget für Prämienverbilligungen stieg 2020 um rund \neine Million auf insgesamt CHF 34,5 Mio. Aufgrund dessen legte \nder Regierungsrat die Parameter fest, welche zur Berechnung der \nPrämienverbilligung massgebend sind. Für 2020 konnte der Selbst-\nbehalt erneut gesenkt werden. Mit einem Selbstbehalt von 50 % \nwurde ein grösserer Kreis der anspruchsberechtigten Personen \nangestrebt. Dies ist aber nur bedingt eingetroffen. 2020 haben \n11 832 Personen Prämienverbilligungen erhalten. Dies entspricht im \nVergleich zum Vorjahr einem Zuwachs von lediglich 60 Personen. \nInfolge der Corona-Pandemie wurde die Eingabefrist vom 31. März \nbis am 30. April 2020 verlängert. Von insgesamt 6 660 eingereich-\nten Antragsformularen gingen rund 500 Anträge im Monat April \nbei uns ein. \n\nInsgesamt wurden im Jahr 2020 CHF 31 Mio. für Prämienverbilli-\ngungen aufgewendet. Im Vergleich zum Vorjahr ist dies praktisch \nein identisches Ergebnis, was angesichts der höheren Krankenkas-\nsenprämien überrascht. Es lässt sich feststellen, dass Kunden wohl \nein Antragsformular direkt zugestellt erhalten, dieses jedoch nicht \neinreichen. Aus vereinzelten Rückmeldungen anspruchsberechtig-\nter Personen entnehmen wir eine leichte Zurückhaltung zum Bezug \nstaatlicher Leistungen. \n\nBezahlt die versicherungspflichtige Person fällige Prämien nicht, \nund führt die Betreibung durch den Versicherer zur Ausstellung \neines Verlustscheines, übernimmt der Kanton 85 % der ausstehen-\nden Prämien. Sobald die versicherte Person ihre Schuld vollständig \noder teilweise gegenüber dem Versicherer beglichen hat, erstattet \ndieser 50 % des erhaltenen Betrags an den Kanton zurück. 2020 \nmussten insgesamt rund CHF 1,2 Mio. für die Vergütung der Ver-\nlustscheine aufgewendet werden. Darin enthalten sind rund  \nCHF 52 000, welche durch die Bewirtschaftung der Verlustscheine \nwieder zurückvergütet wurden. Im Vergleich zu 2019 mussten \nsomit rund CHF 200 000 weniger für Verlustscheine aufgewendet \nwerden.\n\nAuszahlungen IPV in CHF\n\n2018 2019 2020\n\nAuszahlungen 28 638 617 30 979 213 31 004 504\n\ndavon an Bezüger/\nBezügerinnen von EL 9 616 451 9 791 954 9 978 442\n\nAnzahl Personen resp. Haushalte\n\n2018 2019 2020\n\nPersonen 10 459 11 772 11 832\n\nHaushalte 6 510 7 136 7 038\n\nMSE in CHF\n\n2018 2019 2020\n\nMutterschafts - \n ent schädigung in CHF 2 820 045 1 986 236 2 320 506\n\nMSE in CHF\n\n2020 2 320 506\n\n2019 1 986 236\n\n2018 2 820 045\n\nMutterschaftsentschädigung und Individuelle Prämienverbilligung in der Krankenversicherung | 94000.234 - Beilage 1.1\n\n\n\n3. Familienausgleichskasse\n3.1 Familienausgleichskasse  \n Appenzell Ausserrhoden (FAK)\n\nDie Familienzulagen sollen die Kosten, die den Eltern durch den \nUnterhalt ihrer Kinder entstehen, teilweise ausgleichen; sie umfas-\nsen Kinder- und Ausbildungszulagen. Die Familienzulagen werden \ndurch die Beiträge von Arbeitgebenden und Selbständigerwerben-\nden, diejenigen von Nichterwerbstätigen teilweise durch diese \nselber und den Kanton finanziert.\n\nDer Kantonsrat hat 2019 eine Steuergesetzrevision verabschiedet, \nin deren Zusammenhang auch die Erhöhung der Familienzulagen \num CHF 30 vorgesehen war. Der Beschluss unterstand bis Februar \n2020 dem fakultativen Referendum. Nachdem die Frist unbenutzt \nablief, konnte das Steuergesetz rückwirkend per 1. Januar 2020  \nin Kraft gesetzt werden. Die Erhöhung der Familienzulagen wurde \ndurch den Regierungsrat am 1. April 2020 in Kraft gesetzt. Die \nKinderzulagen betragen ab diesem Datum CHF 230, die Ausbil-\ndungszulagen CHF 280. Die angrenzenden Kantone Appenzell \nInnerrhoden und St. Gallen haben die Zulagen ebenfalls um  \nCHF 30 erhöht. Dies vereinfacht die Umsetzung in der Praxis.\n\nDie Erhöhung der Zulagen führte dazu, dass die zugesprochenen \nLeistungen im Vergleich zum Vorjahr wie erwartet um rund  \nCHF 1,9 Mio. anstiegen.\n\nPer 1. August 2020 erfolgte eine weitere Anpassung. Neu werden \nAusbildungszulagen für Kinder ausgerichtet, die das 15. Altersjahr \nbereits vollendet haben und sich in einer nachobligatorischen \nAusbildung befinden. \n\nNichterwerbstätige (NE), deren steuerbares Einkommen CHF 3 555 \nim Monat nicht übersteigt, erhalten ebenfalls Familienzulagen.  \nDiese werden durch den Kanton und durch die Nichterwerbstätigen \nfinanziert, die mehr als den AHV-Mindestbeitrag entrichten. Die \nausgerichteten Zulagen sind gegenüber 2019 um rund CHF 250 000 \ngesunken. Die Einnahmen decken jedoch die Zulagen weiterhin \nnicht ab; das Defizit wird jeweils durch den Kanton getragen.\nDas Ergebnis in der FAK (ohne NE) ist in Anbetracht der Zulagen-\nerhöhung und dem gleichbleibenden Beitragssatz erfreulich,  \nwurden doch die Reserven in geringerem Masse abgebaut. \n\n3.2 Familienzulagen in der Landwirtschaft\n\nAnspruchsberechtigt nach dem Gesetz über die Familienzulagen  \nin der Landwirtschaft sind selbständige Landwirte und Arbeitneh-\nmende in der Landwirtschaft. Die Leistungen entsprechen den \nMindestleistungen nach dem Bundesgesetz über die Familien-\nzulagen: Kinderzulagen von CHF 200 und Ausbildungszulagen von  \nCHF 250 pro Kind. Im Berggebiet – was auf die meisten Landwirte \nim Kanton Appenzell Ausserrhoden zutrifft – sind die Ansätze  \num CHF 20 höher. Landwirtschaftliche Arbeitnehmende erhalten \nzusätzlich eine Haushaltungszulage von CHF 100 pro Monat.\n\nFAK: Zulagen und Beitragssätze\n\n2018 2019 2020\n\nHöhe der Kinderzulagen in CHF 200 200 230\n\nHöhe der Ausbildungszulagen in CHF 250 250 280\n\nBeitragssätze Arbeitgebende 1,6 % 1,6 % 1,6 % \n\nBeitragssätze Selbständigerwerbende 1,6 % 1,6 % 1,6 % \n\nFamilienzulagen in der Landwirtschaft in CHF\n\n2018 2019 2020\n\nSelbständige Landwirte 1 619 925 1 650 242 1 470 797\n\nArbeitnehmer in der  \nLandwirtschaft 20 160 35 786 67 059\n\nTotal 1 640 085 1 686 028 1 537 856\n\n10 | Familienausgleichskasse 4000.234 - Beilage 1.1\n\n\n\nFamilienausgleichskasse | 11\n\nBetriebsrechnung der Familienausgleichskasse\nalle Beträge in CHF\n\nAktiven\n\n2018 2019 2020\n\nBankguthaben 2 242 509 3 056 605 2 170 362\n\nDebitoren 1 288 761 1 992 120 1 650 336\n\nAusgleichskasse AR (Kontokorrent) 274 289 490 225 141 205\n\nKapitalanlagen 7 565 856 8 366 902 9 551 834\n\nDarlehen 1 500 000 1 200 000 900 000\n\nMobilien 33 326\n\nTotal Aktiven 12 871 415 15 105 852 14 447 063\n\nLeistungen\n\n2018 2019 2020\n\nFamilienzulagen - 15 464 142 - 15 319 322 - 17 179 466\n\nRückerstattungsforderungen 226 453 438 936 211 107\n\nDurchführungskosten - 580 071 - 571 156 - 723 646\n\nErtrag aus Anlagen 98 602 105 111 84 700\n\nBuchgewinne/-verluste - 358 036 747 774 215 538\n\nTotal Leistungen - 16 077 194 - 14 598 657 - 17 391 767\n\nEinnahmenüberschuss 827 380 2 228 731 - 659 566\n\nFamilienzulagen und Beiträge für Nichterwerbstätige\n\n2018 2019 2020\n\nFamilienzulagen - 328 730 - 921 567 - 674 254\n\nBeiträge 215 610 162 568 150 011\n\nBeitrag Kanton 113 120  758 999  524 243\n\nPassiven\n\n2018 2019 2020\n\nKreditoren 59 955 65 661 66 438\n\nKapital 12 811 460 15 040 191 14 380 625\n\nTotal Passiven 12 871 415 15 105 852 14 447 063\n\nBeiträge\n\n2018 2019 2020\n\nBeiträge 16 992 839 16 977 210 16 832 884 \n\nAbschreibungen Herabsetzungen - 90 416 - 151 089 - 103 198\n\nVerzugszinsen 3 150 2 966 4 194\n\nVergütungszinsen - 999 - 1 699 - 1 679\n\nTotal Beiträge 16 904 574 16 827 388 16 732 201\n\n4000.234 - Beilage 1.1\n\n\n\nVB\nS/\n\nDD\nPS\n\n, A\nnd\n\nré\n S\n\nch\nei\n\nde\ngg\n\ner\n, C\n\nC \nBY\n\n-N\nC-\n\nN\nD\n\n4000.234 - Beilage 1.1\n\n\n\n4. Erwerbsersatzordnung  \n (EO)\n4.1 Erwerbsersatzentschädigung\n\n2020 sind 1 671 Meldekarten eingegangen, was einem Rückgang \nvon rund 600 gegenüber dem Jahr 2019 entspricht. Wir gehen \ndavon aus, dass dieser Rückgang auf die Corona-Pandemie zurück-\nzuführen ist. Die ausbezahlten Entschädigungen können der  \nTabelle entnommen werden.\n\n4.2 Corona-Erwerbsersatzentschädigung\n\nAm 16. März 2020 gab der Bundesrat verschärfte Massnahmen  \nzur Bekämpfung des Coronavirus bekannt und erklärte die «ausser-\nordentliche Lage». Kurz darauf erliess er Massnahmen bei Erwerbs-\nausfall im Zusammenhang mit dem Coronavirus. Vorgesehen war \neine Entschädigung in Form eines Taggeldes, welches 80 % des \ndurchschnittlichen Einkommens beträgt, das vor dem Erwerbs-\nunterbruch erzielt wurde. Diese Massnahme lehnte sich organi-\nsatorisch und verfahrensmässig an die bestehenden Regelungen \nbei der Erwerbsersatzordnung für Dienstleistende und bei Mutter-\nschaft an. Dies veranlasste den Bundesrat, die Ausgleichskassen \nmit der Durchführung der beschlossenen Massnahmen zu beauf-\ntragen. \n\nInnert sehr kurzer Zeit entwickelten die involvierten Stellen  \nAnmeldeformulare, Informationsblätter sowie Ausführungsbestim-\nmungen. Auch die notwendigen technischen Anpassungen in der \nAnwendungssoftware konnten sehr rasch umgesetzt werden.  \nUm die zahlreich eingehenden Gesuche schnell zu bearbeiten, \nbildete die Ausgleichskasse Appenzell Ausserrhoden eine temporäre  \nArbeitsgruppe aus Mitarbeitenden aller Abteilungen und schulte \ndiese im Umgang mit der Anwendungssoftware sowie in den \nAusführungsbestimmungen. Das Engagement aller Beteiligten \nzahlte sich aus. Zum erstmals möglichen Auszahlungszeitpunkt am \n16. April 2020 konnte beinahe allen Anspruchsberechtigten die \nerste Entschädigung rückwirkend per 17. März 2020 ausbezahlt \nwerden. \n\nIm Verlauf des Jahres 2020 folgten unzählige Präzisierungen und \nAnpassungen. Die vorerst für ein halbes Jahr ausgelegten Mass-\nnahmen verlängerte der Bundesrat mit der «Verordnung über \nMassnahmen bei Erwerbsausfall im Zusammenhang mit dem \nCoronavirus» im Herbst 2020 bis vorerst 30. Juni 2021 (Stand am \n19. Dezember 2020). \n\nEO\n\nNormaldienst CHF  492 735 für 4 173 Tage\n\nRekruten-\nschule\n\nCHF 291 616 für 4 995 Tage\n\nBeförderungs-\ndienst\n\nCHF 234 204 für 1 962 Tage\n\nRekrutierung CHF 6 200 für 101 Tage\n\nDurchdiener CHF 7 942 für 75 Tage\n\nZivilschutz \nMannschaft\n\nCHF 39 965 für 328 Tage\n\nZivilschutz \nGrund-\n\nausbildung\n\nCHF 7 341 für 113 Tage\n\nZivilschutz \nKader\n\nCHF 102 267 für 616 Tage\n\nZivilschutz \nKommando\n\nCHF 68 222 für 359 Tage\n\nJugend + \nSport\n\nCHF 33 301 für 252 Tage\n\nZivildienst \nnormal\n\nCHF 493 322 für 4 719 Tage\n\nZivildienst \nRekruten\n\nCHF 125 935 für 1 953 Tage\n\nDiverse CHF 23 768 für 250 Tage\n\nTotal 2020 CHF 1 926 818 für 19 896 Tage\n\nTotal 2019 CHF 2 237 557 für 23 508 Tage\n\nTotal 2018 CHF 2 012 549 für 21 468 Tage\n\nErwerbsersatzordnung | 13\n\nEO-Entschädigungen COVID-19\n\n2020\n\nAnzahl eingegangene Gesuche  1 795\n\nAnzahl eingegangene Telefonanrufe  4 113\n\nAnzahl eingegangene E-Mails  2 010\n\nAnzahl ausbezahlte Taggelder  142 397\n\nAusbezahlte Entschädigungen in CHF 11 481 108\n\n4000.234 - Beilage 1.1\n\n\n\n4000.234 - Beilage 1.1\n\n\n\n5. Mitglieder und Beiträge\nDas Jahr 2020 stand im Zeichen einer Neuorganisation im Bereich \nBeiträge. Die Betreuung der Arbeitgebenden erfolgte bislang  \nim Team Finanz- und Rechnungswesen, das Team Beiträge und \nZulagen kümmerte sich um die Selbständigerwerbenden und \nNichterwerbstätigen. Um Schnittstellen zu reduzieren, werden seit \nMärz 2020 alle Beitragspflichtigen im Team Beiträge und Zulagen \nbetreut. Über den ganzen Abrechnungszyklus sind neu vier Sach-\nbearbeiterinnen persönlich für die Kunden zuständig, also vom \nZeitpunkt der Anmeldung, über die jährliche Abrechnung der \nBeiträge, bis hin zur Abmeldung. Die persönliche Betreuung wird \ndurch die Kunden sehr geschätzt, so können sie sich immer an die \ngleiche Kontaktperson wenden.\n\n5.1 Mitglieder\n\nDie kantonale Ausgleichskasse ist für die lückenlose Registrierung \naller Abrechnungspflichtigen zuständig. Sämtliche Arbeitgebende, \nSelbständigerwerbende und Nichterwerbstätige, welche nicht bei \neiner Verbandsausgleichskasse erfasst sind, müssen sich der kanto-\nnalen Ausgleichskasse anschliessen. Der Bestand der Mitglieder ist \n– trotz Corona-Pandemie – stabil geblieben.\n\n5.2 Beiträge\n\nDer Beitragssatz der AHV wurde 2020 generell um 0,3 Punkte \nerhöht. Damit stiegen die Lohnabzüge der Arbeitnehmenden um \n0,15 % auf 5,275 %. Der Mindestbeitrag der Selbständigerwerben-\nden und Nichterwerbstätigen stieg auf CHF 496. Ebenso erfolgte \neine Anpassung der Beitragstabellen der Selbständigerwerbenden \nund Nichterwerbstätigen. Der höchste Beitragsansatz der Selbstän-\ndigerwerbenden beträgt neu 9,95 %. Die Beiträge an die Arbeits-\nlosenversicherung sowie an die Familienausgleichskasse blieben \nunverändert.\n\n5.3  Vereinfachtes Abrechnungsverfahren  \n für Arbeitgebende\n\nIm Jahr 2020 rechneten 497 Arbeitgebende im vereinfachten \nAbrechnungsverfahren ab. Dies entspricht einem Zuwachs  \nvon 10 %. Mit diesem Verfahren werden nebst den Sozial-\nversicherungs beiträgen auch direkt 5 % für die Quellensteuer \nabgerechnet.\n  \nDie Abrechnung erfolgt einmalig Ende Jahr. Für die Arbeitgebenden \nentfällt die Erstellung eines Lohnausweises, da die Steuer-\nbescheinigung für die Arbeitnehmenden sowie die Überweisung \nder Quellensteuer an die zuständige Steuerverwaltung direkt durch \nuns erfolgt. \n\nMitglieder und Beiträge | 15\n\nMitgliederstatistik\n\n2018 2019 2020\n\nSelbständigerwerbende 2 703 2 720 2 727\n\nNichterwerbstätige 2 131 2 072 2 071\n\nArbeitgebende 2 476 2 482 2 501\n\nohne Beiträge 2 513 2 576 2 682\n\nTotal 9 823 9 850 9 981\n\n4000.234 - Beilage 1.1\n\n\n\n5.4  Auswirkungen durch die Corona-Pandemie\n\nDer Bundesrat hatte im Rahmen der Corona-Pandemie diverse \nErleichterungen für die Beitragspflichtigen vorgesehen. So konnten \ndie Kunden die offenen Beitragsrechnungen während einem  \nbestimmten Zeitraum zinsfrei aufschieben und zinsfreie Tilgungs-\npläne vereinbaren. Für die Zeit vom 21. März bis 30. Juni 2020 \nwurde grundsätzlich kein Verzugszins gerechnet. Ebenso wurden \nbis 30. Juni 2020 keine Betreibungen eingeleitet.\n\n5.5  Arbeitgeberkontrollen\n\nDie der Ausgleichskasse Appenzell Ausserrhoden angeschlossenen \nArbeitgebenden müssen periodisch auf die Einhaltung der gesetz-\nlichen Bestimmungen kontrolliert werden. Die Überprüfungen \nführen für uns die Revisionsstelle der SVA St. Gallen, die BDO sowie \ndie SUVA St. Gallen durch. Dabei kommt der Koordination eine \ngrosse Bedeutung zu, da die Kontrollen von SUVA-unterstellten \nBetrieben gemeinsam durchgeführt werden, um die Wirtschaft zu \nentlasten. Sie dienen zusätzlich auch dazu, um den Kunden vor Ort \nUnterstützung bei sozialversicherungsrechtlichen Fragen bieten  \nzu können.\n\nInfolge der Corona-Pandemie konnten im Jahr 2020 noch nicht alle \ngeplanten Überprüfungen durchgeführt werden. Die Anzahl der \nabgeschlossenen Kontrollen fällt deshalb im Vergleich zum Vorjahr \ndeutlich tiefer aus.\n\n5.6 Inkasso\n\nDer Bundesrat hat aufgrund der ausserordentlichen Lage in Bezug \nauf die Corona-Pandemie den Rechtsstillstand im Betreibungs-\nwesen angeordnet. Dieser Rechtsstillstand galt vom 19. März bis \nam 3. April 2020 mit unmittelbarem Anschluss der gesetzlichen \nBetreibungsferien an Ostern vom 5. bis am 19. April 2020. Der \nMahn- und Betreibungsstopp wurde bis 30. Juni 2020 fortgesetzt. \nDieser Unterbruch hatte einen Rückgang der durchgeführten \nInkassofälle zur Folge. \n\nZahlungsvereinbarungen\nKönnen Beitragspflichtige die Beiträge nicht innerhalb der gesetz-\nlich vorgegebenen Zahlungsfristen leisten, besteht die Möglichkeit, \num Ratenzahlungen zu ersuchen. Die Anzahl Zahlungsverein-\nbarungen bzw. Tilgungspläne haben gegenüber dem Jahr 2019 – \ntrotz Corona-Pandemie – nur unwesentlich zugenommen, betrags-\nmässig sogar um 21 % abgenommen.\n\n16 | Mitglieder und Beiträge\n\nBeiträge AHV/IV/EO Total Mio. CHF\n\n2020 92,2\n\n2019 89,6\n\n2018 89,2\n\n2010 77,8\n\n2000 59,8\n\n1990 42,6\n\n1980 21,8\n\n1970 5,5\n\nBeiträge ALV Total Mio. CHF \n\n2020  16,2\n\n2019  16,2\n\n2018 16,3\n\n2010 12,5\n\n2000 14,0\n\n1990 1,3\n\n1980 0,8\n\n1970 0,7\n\nBeiträge FAK AG Total Mio. CHF \n\n2020 15,8\n\n2019 15,8\n\n2018 15,9\n\n2010 14,2\n\n2005 8,1\n\n2000 7,8\n\nBeiträge FAK SE Total Mio. CHF \n\n2020 1,0\n\n2019 1,1\n\n2018 1,1\n\n2010 2,8\n\n2005 2,8\n\n2000 3,0\n\n4000.234 - Beilage 1.1\n\n\n\nBetreibungen\nKönnen keine Ratenzahlungen vereinbart werden, muss die \nAusgleichskasse die Beiträge auf dem Betreibungsweg einziehen. \nDie betriebenen Beiträge haben gegenüber dem Vorjahr um 43,2 % \nabgenommen, die Anzahl der gestellten Betreibungsbegehren  \nreduzierten sich um 47,2 %.\n\nFortsetzungen\nGehen die Zahlungen trotz Zahlungsbefehls nicht ein, muss \ndie Ausgleichskasse die Betreibungen auf Pfändung fort setzen. \n2020 wurden 55,8 % weniger Betreibungen fortgesetzt. Die  \nForderungssumme nahm gegenüber dem Vorjahr um 60,9 % ab.\n\nVerlustscheine\nWenn der Pfändungsvollzug erfolglos ist (weil kein pfändbares \nVer mögen festgestellt wird oder kein künftiger Lohn gepfändet \n werden kann), stellt das Betreibungsamt der Ausgleichskasse \neinen Verlustschein aus. Die Anzahl der Verlustscheine reduzierte \nsich gegenüber dem Vorjahr um 26,4 %; der ungedeckt gebliebene \nBetrag nahm jedoch um 314,2 % zu. Die Verluste von beträchtli-\nchen Forderungssummen weniger Schuldner führten zu dieser \nausserordentlichen Zunahme.\n\n5.7 Individuelle Konten (IK) –  \n Versicherungsausweise (VA)\n\nAuf den individuellen Konten der Versicherten werden Löhne, \nEinkommen, Arbeitslosentaggelder, IV-Taggelder, Entschädigungen \nder Erwerbsersatzordnung (EO) und der Mutterschaftsentschä di-\ngung (MSE) verbucht.\n\nMitglieder und Beiträge | 17\n\nArbeitgeberkontrollen\n\n2018 2019 2020\n\nDurchgeführte \nKontrollen 125 239 131\n\nZahlungsvereinbarungen\n\n2018 2019 2020\n\nAnzahl 92 254 260\n\nBeiträge in CHF 1 091 932 1 998 880 1 579 871\n\nBetreibungen\n\n2018 2019 2020\n\nAnzahl 985 1 178 622\n\nBeiträge in CHF 1 709 206 2 629 551 1 494 249\n\nFortsetzungen\n\n2018 2019 2020\n\nAnzahl 470 684 302\n\nBeiträge in CHF 680 478 1 641 182 642 312\n\nVerlustscheine\n\n2018 2019 2020\n\nAnzahl 160 106 78\n\nForderungssumme in CHF 459 950 142 015 588 159\n\nIndividuelle Konten (IK) – Versicherungsausweise (VA)\n\n2018 2019 2020\n\nVerbuchte Löhne,  \nEinkommen etc. in CHF 876 688 905 849 279 410 977 918 945\n\nBetreuungsgutschriften 18 10 11\n\nDurchgeführte Splittings 70 76 70\n\n4000.234 - Beilage 1.1\n\n\n\n4000.234 - Beilage 1.1\n\n\n\n4000.234 - Beilage 1.1\n\n\n\n4000.234 - Beilage 1.1\n\n\n\n6. IV-Leistungen\n6.1 Allgemeines\n\nDie IV befindet sich weiterhin im Wandel. Das Parlament hat die \nGesetzesrevision am 19. Juni 2020 verabschiedet. Somit ist vorge-\nsehen, dass die IV-Weiterentwicklung auf den 1. Januar 2022 in \nKraft gesetzt wird. \n\nIn den letzten Jahren durchlief die Invalidenversicherung mehrere \nRevisionen und damit eine komplette Neuausrichtung, gemäss dem \nLeitsatz «Eingliederung vor Rente». Die Organisation für wirtschaft-\nliche Zusammenarbeit und Entwicklung (OECD) hat im Januar 2014 \nin einem Länderbericht zur psychischen Gesundheit und Beschäfti-\ngung in der Schweiz anerkannt, dass die IV gut funktioniert, jedoch \nauch Mängel festgestellt, die behoben werden müssen. Somit \nstartete im Februar 2015 das Projekt zur Weiterentwicklung der IV. \nBei dieser Weiterentwicklung geht es nicht mehr primär um die \nSanierung der IV, sondern in erster Linie um die Versicherten. Diese \nOptimierung zieht sich wie ein roter Faden durch die Reformen:  \nDie IV soll früher, rascher und gezielter eingreifen können. \n\nDie Weiterentwicklung der IV zielt auf eine adäquate und koordi-\nnierte Unterstützung von Kindern, Jugendlichen und psychisch \nerkrankten Versicherten. In Zusammenarbeit mit den beteiligten \nAkteuren soll das Eingliederungspotential dieser Zielgruppen \nausgeschöpft und ihre Vermittlungsfähigkeit verbessert werden. \nMit der Einführung eines stufenlosen Rentensystems sollen zudem \ndie Arbeitsanreize erhöht werden. Renten werden noch gezielter \nund erst dann gewährt, wenn das Eingliederungspotential der \nversicherten Person vollständig ausgeschöpft und eine Eingliede-\nrung aus gesundheitlichen Gründen ausgeschlossen ist.\n\nIV-Leistungen | 21\n\nIV-Anmeldungen\n\n2018 2019 2020\n\nIV-Anmeldungen 473 446 449\n\nWiederanmeldungen 668 558 718\n\n6.2 IV-Anmeldungen\n\nIm vergangenen Jahr wurden uns im Rahmen der Früherfassung  \n45 Per sonen gemeldet. In 24 Fällen wurde eine IV-Anmeldung \nnotwendig. Die Gesamtzahlen der Anmeldungen sind in den letzten \nJahren leicht rückläufig.\n\n6.3 Entscheide\n\nLeistungsentscheide über: Abklärungsmassnahmen, berufliche \nMassnahmen, Hilfsmittel AHV und IV, medizinische Massnahmen, \nHauspflege, Pflegebeiträge, Hilflosenentschädigung AHV und IV, \nRenten und Taggelder.\n\nDie IV-Stelle ist Durchführungsstelle von Leistungsabklärungen  \nfür die Ausgleichskasse bei den Hilfsmitteln und Hilflosenentschä-\ndigungen der AHV.\n\nDie IV-Stelle Appenzell Ausserrhoden fällte und verfügte im ver-\ngangenen Jahr 2 277 Entscheide. Davon mussten 680 Gesuche \nabgewiesen werden.\n\nRoger Nater, Abteilungsleitung\n\n4000.234 - Beilage 1.1\n\n\n\n6.4 Rechtsmittel\n\nVorbescheidverfahren\nDie IV-Stelle teilt der versicherten Person den vorgesehenen End-\nentscheid über ein Leistungsbegehren, den Entzug oder die \n  Herabsetzung einer bisher gewährten Leistung mit. Gegen diesen \nVor bescheid kann die betroffene Partei innerhalb von 30 Tagen \nschriftlich oder mündlich Einwände bei der IV-Stelle erheben.\n\nBeschwerden an das Obergericht AR\nIn 37 Fällen hat das Obergericht entschieden: \n• in 62 % der Fälle wurde der Entscheid der IV-Stelle Appenzell \n\nAusserrhoden bestätigt,\n• in 38 % der Fälle kam das Obergericht zu einem (teilweise) anderen \n\nEntscheid oder hat den Fall zur weiteren Abklärung zurückgewie-\nsen oder abgeschrieben.\n\nBeschwerden an das Bundesgericht\nIm vergangenen Jahr wurden drei Entscheide des kantonalen  \nGerichts durch das Bundesgericht geprüft. \n\n6.5 Durchschnittliche Falldurchlaufzeiten\n\nDie durchschnittliche Fallbearbeitungsdauer beträgt 77 Tage.  \nSie liegt unter dem schweizerischen Durchschnitt von 90 Tagen.  \nBei der Bearbeitungsdauer von medizinischen Massnahmen und \nHilfsmitteln liegt die IV-Stelle Appenzell Ausserrhoden ebenfalls \nunter dem schweizerischen Durchschnitt.\n\n6.6 Ärztlicher Dienst\n\nDie IV-Stelle Appenzell Ausserrhoden kann auf die fachmedizini-\nsche Unterstützung von zwei Ärzten aus dem Regionalen Ärztlichen \nDienst Ostschweiz (RAD) zählen. Sie beurteilen alle medizinischen \nFragen im Zusammenhang mit den Leistungsgesuchen. Sie führen \nauch eigene Untersuchungen durch oder vergeben externe Gut-\nachtensaufträge. \n\n6.3.1 Berufliche Massnahmen\n\nBei diesen Zahlen handelt es sich um IV-Leistungsentscheide, die \nfür die berufliche Eingliederung notwendig waren. Sie widerspie-\ngeln jedoch nicht die effektiven beruflichen Integrationsbemühun-\ngen, die auch oftmals ohne Leistungszusprachen möglich werden.\n\nDa die notwendigen Eingliederungsmassnahmen im Einzelfall ge- \n prüft werden, kann die Anzahl der durchgeführten Massnahmen \nvariieren.\n\nIn 151 Fällen führten die beruflichen Eingliederungsmassnahmen \nzu einer erfolgreichen Integration.\n\n6.3.2 Rentenentscheide\n\nIm vergangenen Jahr ergingen 264 erstmalige Rentenentscheide.\n\nDie hohe Anzahl an Ablehnungen erklärt sich damit, dass nach \nAbschluss der beruflichen Eingliederung auch bei erfolgreicher \nIntegration eine Stellungnahme zur Rentenfrage erfolgen muss.\n\n6.3.3 Rentenrevisionen\n\nRentenrevisionen werden, wo sinnvoll, alle zwei bis fünf Jahre von \nAmtes wegen durchgeführt. Auf Gesuch hin können auch Renten-\nbezüger eine Revision erwirken.\n\n6.3.4 Rentenbestand\n\nDer Rentenbestand hat in den letzten Jahren konstant abgenom-\nmen. Der jetzige Rentenbestand entspricht 3,45 % der erwerbs- \ntätigen Bevölkerung von Appenzell Ausserrhoden.\n\n22 | IV-Leistungen 4000.234 - Beilage 1.1\n\n\n\nBerufliche Eingliederungsmassnahmen\n\n2018 2019 2020\n\nFrühintervention 137 89 88\n\nArbeitsvermittlung 116 171 131\n\nBerufliche Massnahmen 171 128 144\n\nIntegrationsmassnahmen 61 52 85\n\nRentenentscheide\n\nAnzahl Rentenzusprachen IV 60\n\ndavon 1/1-Renten 38\n\ndavon 3/4-Renten 2\n\ndavon 1/2-Renten 8\n\ndavon 1/4-Renten 12\n\nAnzahl Rentenablehnungen 204\n\nRentenrevisionen\n\nHeraufsetzungen 12\n\nUnverändert 93\n\nHerabsetzungen 9\n\nAufhebungen 7\n\nTotal Rentenrevisionen 121\n\nRentenbestand\n\n2018 2019 2020\n\nIV-Rentenbestand 1 279 1 244 1 177\n\nÄrztlicher Dienst\n\n2018 2019 2020\n\nInterne Anfragen 1 772 1 796 1 542\n\nEigene Untersuchungen 12 20 8\n\nGutachtensaufträge 107 70 54\n\nBeschwerde an das Obergericht AR\n\n2020 54\n\n2019 47\n\n2018 43\n\nIV-Leistungen | 23\n\nVorbescheidverfahren\n\n2018 2019 2020\n\nEinwände auf Vorbescheid 133 123 115\n\n4000.234 - Beilage 1.1\n\n\n\nfeiern. Im Dezember richtete die Ausgleichskasse Appenzell  \nAusserrhoden insgesamt sechs Personen im stolzen Alter von  \n100 Jahren und höher eine Altersrente aus. \n\nDer Anspruch auf Hinterlassenenrenten blieb im Vergleich zum Jahr \n2019 praktisch unverändert. Von den ausbezahlten 279 Hinterlas-\nsenenrenten hatten 85 Kinder und Jugendliche Anrecht auf eine \nWaisenrente. Der Anteil Waisenrenten, welcher aufgrund des \nAblebens der Mutter einen Anspruch auslöst, macht mit 65 Fällen \nden Hauptanteil aus. \n\nDie Ausgaben im Bereich der AHV-Renten stiegen erwartungs-\ngemäss an. Im Vergleich zum Jahr 2019 betrug die Zunahme rund \n2,6 %. \n\nHilflosenentschädigungen der AHV\nPersonen, die eine Altersrente oder Ergänzungsleistungen beziehen \nund in der Schweiz wohnhaft sind, können eine Hilflosenentschä-\ndigung der AHV geltend machen, wenn:\n\n• sie in leichtem, mittelschwerem oder schwerem Grad hilflos sind, \n• die Hilflosigkeit ununterbrochen mindestens ein Jahr gedauert hat  \n und \n• kein Anspruch auf eine Hilflosenentschädigung der obligatori- \n schen Unfallversicherung oder der Militärversicherung besteht.\n\nHilflos ist, wer für alltägliche Lebensverrichtungen (Ankleiden,  \nKörperpflege, Essen usw.) dauernd auf die Hilfe Dritter angewiesen \nist, dauernder Pflege oder persönlicher Überwachung bedarf.\n\nDie Hilflosenentschädigung ist von Einkommen und Vermögen \nunabhängig. \n\nDie monatliche Entschädigung betrug im Jahr 2020:\nLeichten Grades: CHF 237\nMittleren Grades: CHF 593\nSchweren Grades: CHF 948\n\nPer 31. Dezember 2020 zahlte die Ausgleichkasse 232 Personen \neine Hilflosenentschädigung aus, die entweder Anspruch auf eine \nAltersrente oder auf Ergänzungsleistungen hatten. Rund 77 Prozent \nder Personen mit einem Anspruch auf eine Hilflosenentschädigung \nder AHV lebten im Heim.\n\n7. Leistungen\nAlters- und Hinterlassenenversicherung\nAnspruch auf eine Altersrente haben Personen, welche das ordent-\nliche Rentenalter erreicht haben. Für Männer liegt das ordentliche \nRentenalter bei 65 Jahren und für Frauen bei 64 Jahren. Damit ein \nAnspruch auf eine Altersrente entstehen kann, müssen mindestens \nwährend eines vollen Beitragsjahres Beiträge angerechnet werden \nkönnen.\n\nHinterlassenenrenten sollen beim Tod des Ehegatten oder eines \nElternteils verhindern, dass die Hinterlassenen (Ehegatte, Kinder) in \nfinanzielle Not geraten. Damit ein Anspruch auf eine Hinterlasse-\nnenrente entsteht, müssen der verstorbenen Person mindestens \nwährend eines vollen Beitragsjahres Beiträge angerechnet werden \nkönnen.\n\nEine Rentenvorausberechnung gibt Auskunft über voraussichtlich \nzu erwartende Renten der AHV/IV. Sie zeigt auf, mit welchen  \nRentenbeträgen bei der Pensionierung, einer Invalidität oder im \nTodesfall für die Angehörigen gerechnet werden kann.\n\nFür die Vorausberechnung sind die gegenwärtigen persönlichen \nVerhältnisse (Zivilstand, Familienzusammensetzung etc.) und das \nheute geltende Recht massgebend. Ändern sich die persönlichen \nVerhältnisse oder das geltende Recht, kann dies den Renten-\nanspruch und die Höhe einer Rente wesentlich beeinflussen.  \nEine verbindliche Rentenberechnung ist daher erst im Versiche-\nrungsfall – Alter, Invalidität oder Todesfall – möglich. \n\nIm Jahr 2020 sind bei der Ausgleichskasse Appenzell Ausserrhoden \n364 Anträge für eine Rentenvorausberechnung eingegangen.  \nDiese bearbeitete die Ausgleichskasse sehr rasch und kostenlos.\n\n7.1 Geldleistungen der Alters- und Hinterlassenen - \n versicherung\n\nDer Bundesrat passt die ordentlichen Renten in der Regel alle zwei \nJahre auf Beginn des Kalenderjahres der Lohn- und Preisentwick-\nlung an. Nachdem im Jahr 2019 die Renten erhöht wurden, blieben \nsie im Jahr 2020 unverändert. Die Minimalrente beträgt seither  \nCHF 1 185 und die Maximalrente CHF 2 370 pro Monat. \n\nEine Vollrente wird ausgerichtet, wenn ab dem Kalenderjahr, in \n welchem das 21. Altersjahr erreicht wurde, stets die Beitragspflicht \nerfüllt worden ist. Bei fehlenden Beitragsjahren wird eine entspre-\nchend reduzierte Teilrente ausgerichtet. \n\nDie demografische Entwicklung hält weiter an. Im Jahr 2020 gingen \nbei der Ausgleichskasse Appenzell Ausserrhoden 590 Anmeldungen \nfür eine Altersrente ein. Im Vergleich zu 2019 bedeutete dies einen \nZuwachs von über 4 % bei den zu bearbeitenden Anmeldungen. Per \n31. Dezember 2020 hatten 7 049 (2019: 6 949) Personen Anspruch \nauf eine Altersrente. Dies entspricht einem Anstieg von rund 1,4 %. \nDer Anteil der Frauen macht dabei 56 % aus. Fünf Altersrentnerin-\nnen und Altersrentner durften im Jahr 2020 ihren 100. Geburtstag \n\n24 | Leistungen 4000.234 - Beilage 1.1\n\n\n\nHilflosenentschädigung der AHV\n\n2018 2019 2020\n\nAuszahlungen in CHF 2 107 465 2 276 107 2 142 820\n\nTaggelder\n\nAnzahl Verfügungen 2018 2019 2020\n\nGrosses Taggeld 72 37 51\n\nKleines Taggeld 111 43 61\n\nTaggeldauszahlungen \nin CHF 2 330 210 1 926 881 1 956 225\n\nRenten AHV\n\n2018 2019 2020\n\nRentenauszahlungen \nin CHF 146 954 354 153 274 002 157 261 577\n\nHilflosenentschädigung der IV\n\n2018 2019 2020\n\nAuszahlungen in CHF 1 345 666 1 380 000 1 446 957\n\nRenten IV\n\n2018 2019 2020\n\nRentenauszahlungen \nin CHF 22 789 335 22 067 993 20 966 842\n\nLeistungen | 25\n\n7.2  Geldleistungen der Invalidenversicherung\n\nIV-Renten\nEine IV-Rente wird gewährt, wenn eine Person während eines \nJahres ohne wesentlichen Unterbruch mindestens zu 40 % arbeits-\nunfähig gewesen ist und nach Ablauf des Jahres eine Erwerbs-\nunfähigkeit von 40 % oder mehr besteht, sofern die Eingliederungs-\nmassnahmen erfolglos blieben. \n\nAuch 2020 setzte sich der rückläufige Trend aus den Jahren 2018 \nund 2019 fort. Der Gesamtbetrag der ausbezahlten IV-Renten ging \ngegenüber dem Vorjahr um rund 5 % zurück. Dies ist auf die ver-\nstärkten Eingliederungsbemühungen der IV-Stelle und auch auf \nden Übertritt von älteren IV-Rentnern ins AHV-Alter zurückzufüh-\nren.\n\nZahlte die Ausgleichskasse Appenzell Ausserrhoden per Ende 2019 \nnoch 1 313 Personen eine IV-Rente aus, waren dies per 31. Dezem-\nber 2020 noch 1 266. Darin enthalten sind 190 sogenannte IV-\nKinderrenten. Diese Leistungen sind für den Unterhalt von Kindern \nund Jugendlichen in Ausbildung bestimmt und entsprechen jeweils \n40 % des IV-Rentenbetrags des Elternteils. \n\nRund 25 % der entrichteten IV-Renten per Ende Jahr 2020 sind \nausserordentliche IV-Renten. Auf diese haben Personen Anspruch, \ndie von Geburt an invalid sind oder vor Vollendung des 21. Alters-\njahres invalid wurden und keinen Anspruch auf eine ordentliche \nRente haben.\n\nTaggelder\nTaggelder ergänzen Eingliederungsmassnahmen der Invalidenversi-\ncherung (IV). Sie sollen den Lebensunterhalt der Versicherten und \nihrer Familienangehörigen während der Eingliederung sicherstellen. \nIn bestimmten Ausnahmefällen (z. B. keine invaliditätsbedingte \nErwerbseinbusse, Bezug einer Rente) gewährt die IV kein Taggeld.\n\nHilflosenentschädigungen der IV\nDie Hilflosenentschädigung soll Menschen mit einer Behinderung \neine unabhängige Lebensführung ermöglichen. Sie deckt die  \nKosten von versicherten Personen, die wegen einer gesundheit- \nlichen Beeinträchtigung für alltägliche Lebensverrichtungen bzw. \num so  ziale Kontakte zu pflegen, die Hilfe Dritter benötigen oder  \nauf lebenspraktische Begleitung angewiesen sind. Die Höhe der \nLeistung hängt vom Grad der Hilflosigkeit und davon ab, ob die \nversicherte Person in einem Heim oder zu Hause wohnt.  \n \nDie monatliche Entschädigung betrug im Jahr 2020:\nHilflosigkeit im Heim im eigenen Zuhause\nleichten Grades CHF 119 CHF 474\nmittleren Grades CHF 296 CHF 1 185\nschweren Grades CHF 474 CHF 1 896\n\nPer 31. Dezember 2020 zahlte die Ausgleichskasse Appenzell  \nAusserrhoden 188 Personen eine Hilflosenentschädigung der IV \naus. Rund die Hälfte davon lebten im Heim.\n\n4000.234 - Beilage 1.1\n\n\n\n7.3 Ergänzungsleistungen (EL) zur AHV und IV\n\nDie EL zur AHV und IV helfen dort, wo die Renten und das Einkom-\nmen die minimalen Lebenskosten nicht decken. Zusammen mit der \nAHV und IV gehören die EL zum sozialen Fundament unseres \nStaates.\n\nEL werden durch die Kantone ausgerichtet. Sie bestehen aus zwei \nKategorien:\n• jährliche Leistungen, die monatlich ausbezahlt werden und\n• Vergütung von Krankheits- und Behinderungskosten.\n\nPer 31. Dezember 2020 hatten 1 756 Personen Anspruch auf EL  \nzur AHV oder IV. Ende 2019 richtete die Ausgleichskasse noch  \n1 796 Personen eine EL aus. Diese Entwicklung ist hauptsächlich \nauf zwei Gründe zurückzuführen. Im Jahr 2020 gingen weniger \nAnträge zur Anspruchsprüfung auf EL ein und lebten Ende 2019 \nnoch 559 anspruchsberechtigte Personen im Heim, waren es per \n31. Dezember 2020 506. Von diesem starken Rückgang waren \nEL-Bezüger aller Anspruchsgruppen betroffen, d.h. sowohl Alters-\nrentnerinnen und -rentner als auch IV-Rentnerinnen und -Rentner. \nDer Rückgang bei den Altersrentnerinnen und -rentnern mit einer \nEL fällt jedoch höher aus. Diese starke Abnahme um über 10 %  \nist auf deutlich mehr Todesfälle im Jahr 2020 zurückzuführen. \nAusschlaggebend dafür war mit grosser Wahrscheinlichkeit die \nCorona-Pandemie.  \n\nDiese Entwicklung hatte wesentlichen Einfluss auf die ausbezahlten \nEL. Sanken die Ausgaben bei der Vergütung von Krankheits- und \nBehinderungskosten nur marginal, gingen sie bei den monatlich \nausbezahlten EL zur AHV um rund 2 % und bei den EL zur IV um \nrund 3,2 % zurück. Zudem verstärkten die erfolg reichen Wieder- \nund Eingliederungsmassnahmen in der Invalidenversicherung \ndiesen Rückgang. Insgesamt reduzierten sich die Ausgaben bei den \nEL (inklusive Krankheits- und Behinderungskosten) im Vergleich \nzum Jahr 2019 um rund 2,4 %. \n\nIm vergangenen Geschäftsjahr stellte die Ausgleichskasse Appen-\nzell Ausserrhoden 3 187 Verfügungen auf einen EL-Anspruch \n(Neuzusprachen resp. Neuberechnungen infolge Änderungen der \npersönlichen und wirtschaftlichen Verhältnisse) aus. Unter Annahme \nvon 220 Arbeitstagen sind dies über 14 erlassene Verfügungen pro \nArbeitstag. \n\nEL-Bezüger können sich zusätzlich folgende Krankheitskosten \nzurückerstatten lassen:\n• zahnärztliche Behandlung\n• Hilfe, Pflege und Betreuung zu Hause sowie in Tagesstrukturen\n• Mehrkosten für eine lebensnotwendige Diät\n• Transport zur nächstgelegenen Behandlungsstelle\n• Kosten für Hilfsmittel\n• Kosten der Krankenkasse (Selbstbehalt und Franchise) bis zum \n\nBetrag von jährlich CHF 1 000\n• ärztlich verordnete Bade- und Erholungskuren\n\nIm Jahr 2020 prüfte und bearbeitete die Ausgleichskasse 19 957 \nBelege zur Vergütung von Krankheits- und Behinderungskosten. Im \nVergleich zum Vorjahr wurden im Jahr 2020 1 551 Belege mehr \nbearbeitet. Dies entspricht einer Zunahme von über 8 %. Trotzdem \nreduzierten sich die Ausgaben geringfügig. Der grösste Teil der \nEinsparung resultierte bei den Leistungsübernahmen der zahnärzt-\nlichen Behandlungen. \n\n4000.234 - Beilage 1.1\n\n\n\nLeistungen | 27\n\nAusbezahlte EL (inkl. Krankheitskosten)\n\n2018 2019 2020\n\nErgänzungsleistungen  \nzur AHV in CHF 15 780 018 17 240 055 16 904 654\n\nErgänzungsleistungen  \nzur IV in CHF 13 767 397 12 505 976 12 115 337\n\nTotal ausbezahlte  \nLeistungen 29 547 415 29 746 031 29 019 991\n\nAusbezahlte EL (inkl. Krankheitskosten) Total CHF\n\n2020 29 019 991\n\n2019 29 746 030\n\n2018 29 547 416\n\n2010 23 436 915\n\n2000 12 858 114\n\n1990 6 709 471\n\n1980 3 346 462\n\n1970 2 938 566\n\nAnzahl Dossiers mit EL Total\n\n2020 1 756\n\n2019 1 796\n\n2018 1 781\n\n2010 1 391\n\n2000 1 039\n\n1990 860\n\n1980 1 019\n\n1970 47 701\n\n827 564\n\n697 342\n\n702 158\n\n870 149\n\nEL zu AHV-Renten EL zu IV-Renten\n\n654\n\nZahnbehandlungskosten\n\nJahr Anzahl Rechnungen Auszahlungen in CHF\n\n2020 1 024 576 142\n\n2019 1 101 631 859\n\n2018 1 088 550 090\n\n2010 427 391 143\n\n2005 295 242 050\n\nAnzahl Verfügungen/Auszahlungen Krankheitskosten\n\nJahr Anzahl Verfügungen Auszahlungen in CHF\n\n2020 3 966 2 267 216\n\n2019 3 598 2 297 483\n\n2018 3 354 2 141 149\n\n2010 2 808 1 675 003\n\n2005 1 999 1 196 615\n\n1122 674\n\n1105 651\n\n1087 694\n\n4000.234 - Beilage 1.1\n\n\n\n7.4  Finanzierung Ergänzungsleistungen\n\nDie jährlichen Ergänzungsleistungen werden aufgeteilt in Leistun-\ngen, die der Existenzsicherung dienen, sowie Leistungen für Mehr-\nkosten eines Heimaufenthalts. \n\nDer Bund beteiligt sich mit einem Anteil von 5/8 an den Kosten der \nExistenzsicherung. Den Rest von 3/8 trägt der Kanton. Er übernimmt \nauch vollumfänglich die Mehrkosten bei Aufenthalten im Heim, \nwelche über den Existenzbedarf hinausgehen. Zudem kommt der \nKanton gänzlich für die Krankheits- und Behinderungskosten auf. \n\n7.5  Ausblick: EL-Reform per 1. Januar 2021 \n\nDas System der Ergänzungsleistungen sieht sich mit zwei Heraus-\nforderungen konfrontiert: die demografischen Veränderungen und \ndie gesetzlichen Anpassungen. Seit Jahren ist die anwachsende \nZahl älterer Menschen, die höhere Lebenserwartung und der  \nzunehmende Pflegebedarf für die steigenden EL-Kosten verant-\nwortlich.\n\nDer Bundesrat hat an seiner Sitzung vom 29. Januar 2020 beschlos-\nsen, die EL-Reform auf den 1. Januar 2021 in Kraft zu setzen.  \nSie zielt auf den Erhalt des Leistungsniveaus, die stärkere Berück-\nsichtigung der Eigenmittel und die Verringerung der Schwellen-\n\neffekte. Sie bringt sowohl zusätzliche Ausgaben als auch Einspa-\nrungen. Insgesamt wird eine Senkung der EL-Aus gaben erwartet. \n\nMit dem Inkrafttreten der EL-Revision per 1. Januar 2021 fanden in \ndiesem Jahr diverse Vorbereitungsarbeiten in der Ausgleichskasse \nstatt. Die Revision enthält umfassende Änderungen, welche auch \ngänzlich neue Elemente einschliesst. Wir rechneten insbesondere \nmit einem deutlich höheren Abklärungsaufwand in der Fallführung, \nwas auch einen höheren Personalbedarf nach sich zieht.\n\nIm Herbst 2020 starteten die Schulungen für die Mitarbeitenden \nder Ausgleichskasse. Gleichzeitig galt es, die Anpassungen und \nErgänzungen in der Anwendungssoftware mit Sorgfalt zu testen. \nBesondere Herausforderungen an die Informatik und auch an \nunser Fachwissen stellt die gleichzeitig mit der EL-Reform einge-\nführte Übergangsbestimmung. Diese sorgt dafür, dass die EL-bezie-\nhenden Personen durch die neue Gesetzgebung während maximal \ndrei Jahren keinesfalls schlechter gestellt werden. Für jede Person \nwird somit per 1. Januar 2021 eine Vergleichsrechnung durchge-\nführt. Das bessere Resultat – Berechnung mit Recht bis 31. Dezem-\nber 2020 und Berechnung mit neuer Gesetzgebung ab 1. Januar \n2021 – gelangt per 1. Januar 2021 zur Auszahlung. \n\n28 | Leistungen\n\nFinanzierung der EL für Personen zu Hause\n\nKrankheits- und behinde-\nrungsbedingte Kosten 100 % Kanton 100 % Kanton\n\n100 % Kanton\n\n3/8 Kanton\n\n3/8 Kanton\n\n5/8 Bund\n\n5/8 Bund\n\nExistenzsicherung:\nUngedeckte Lebens-\nhaltungs- und Miet-\nkosten\n\nFinanzierung der EL für Personen im Heim\n\nKrankheits- und behinde-\nrungsbedingte Kosten\n\nMehrkosten für \nHeimaufenthalt\n\nExistenzsicherung:\nUngedeckte Lebens-\nhaltungs- und Miet-\nkosten\n\nKanton\n1/2\n\nKanton\n1/2\n\nKanton\n1/2\n\nKanton\n1/2\n\nBund\n\nBund\n\nKanton\n1/2\n\nGemeinden\n1/2\n\nGemeinden\n1/2\n\nGemeinden\n1/2\n\nGemeinden\n1/2\n\nGemeinden\n1/2\n\n4000.234 - Beilage 1.1\n\n\n\nFinanzierung Ergänzungsleistungen \nAppenzell Ausserrhoden\n\nDie Gesamtausgaben für die Ergänzungsleistungen im Kanton  \nAppenzell Ausserrhoden betrugen im Jahr 2020 CHF 29 019 991. \nDer Bund leistete einen Betrag von CHF 8 677 835. Die restlichen \nKosten von CHF 20 342 156 teilen sich der Kanton und die Ge mein-\nden je zur Hälfte. \n\nAufwände Bund und Kanton in CHF \n%* 2018 2019 2020\n\nTotal Aufwand EL inkl. Krankheitskosten 29 547 415 29 746 031 29 019 991\n\nEL ohne Krankheitskosten zur AHV 14 665 556 15 966 738 15 644 166\n\nEL ohne Krankheitskosten zur IV 12 723 383 11 470 642 11 095 665\n\nKrankheitskosten zur AHV 1 114 462 1 273 317 1 260 488\n\nKrankheitskosten zur IV 1 044 014 1 035 334 1 019 672\n\nBundesbeitrag EL ohne Krankheitskosten zur AHV 27,4 4 018 362\n\nBundesbeitrag EL ohne Krankheitskosten zur IV 37,8 4 809 438\n\nBundesbeitrag EL ohne Krankheitskosten zur AHV 27,3 4 358 919\n\nBundesbeitrag EL ohne Krankheitskosten zur IV 39,0 4 473 550\n\nBundesbeitrag EL ohne Krankheitskosten zur AHV 27,1 4 239 569\n\nBundesbeitrag EL ohne Krankheitskosten zur IV 40,0 4 438 266\n\nTotal Bundesbeiträge 8 827 800 8 832 469 8 677 835\n\nTotal Aufwand Kanton Appenzell Ausserrhoden 20 719 615 20 913 562 20 342 156\n\nAnteil Gemeindebeiträge 10 359 808 10 456 781 10 171 078\n\nLeistungen | 29\n\n* Die Prozentwerte legt das Bundesamt für Sozialversicherungen (BSV) jährlich aufgrund der Vorjahreszahlen fest. Als Grundlage dient zunächst die Aufteilung gemäss  \nEL-Gesetz (3/8 bzw. 5/8), korrigiert um Schattenrechnungen für alle EL-Fälle in einem Heim. Daraus ergibt sich ein Prozentwert, der für die gesamte Aufteilung der EL zur AHV \nbzw. zur IV zur Anwendung gelangt. Diese Werte variieren deshalb leicht von Jahr zu Jahr. \n\n4000.234 - Beilage 1.1\n\n\n\n4000.234 - Beilage 1.1\n\n\n\n4000.234 - Beilage 1.1\n\n\n\n32 | Finanzen und Support\n\nBeiträge in CHF\n\n2018 2019 2020\n\nPersönliche AHV/IV/EO-Beiträge 10 345 136 11 191 202 10 470 909\n\nAHV/IV/EO-Lohnbeiträge Arbeitgeber/Arbeitnehmer 78 899 030 78 435 147 81 784 408\n\nAbschreibungen und andere Aufwendungen - 545 774 - 583 762 - 657 528\n\nZinsen 149 101 280 912 22 397\n\nALV-Beiträge 16 306 387 16 226 958 16 245 542\n\nAbschreibungen - 49 452 - 74 354 - 84 815\n\nKostenentschädigungen - 61 560 - 76 121 - 104 730\n\nFLG-Beiträge 57 528 62 118 63 157\n\nKostenentschädigungen - 21 520 - 19 963 - 20 733\n\nTotal Beiträge 105 078 876 105 442 137 107 718 607\n\nLeistungen in CHF\n\n2018 2019 2020\n\nAHV-Renten 146 954 354 153 274 002 157 261 577\n\nKosten für Barauszahlung 900 900 900\n\nAHV-Hilflosenentschädigungen 2 107 465 2 276 107 2 142 820\n\nRückforderungen - 56 078 - 48 342 - 22 289\n\nIV-Renten 22 789 335 22 067 993 20 966 842\n\nIV-Hilflosenentschädigungen 1 345 666 1 380 000 1 446 957\n\nRückforderungen - 19 982 - 2 607 - 10 666\n\nIV-Taggelder 2 563 104 2 035 614 2 183 647\n\nRückforderungen - 221 710 - 23 470 - 56 107\n\nEO-Entschädigungen 5 134 727 4 546 503 4 512 481\n\nEO-Entschädigungen Covid-19 11 481 108\n\nFLG-Zulagen 1 640 085 1 686 028 1 537 855\n\nRückforderungen - 620 - 7 470 - 18 306\n\nIV-Stelle (Verwaltungsaufwand) 2 862 484 3 005 420 3 066 639\n\nParteientschädigungen und Zinsen 70 919 68 610 59 045\n\nRückverteilung CO2 1 027 913 929 640 399 414\n\nTotal Leistungen 186 198 562 191 188 928 204 951 917\n\n8. Finanzen und Support\n8.1 Betriebsrechnung der Ausgleichskasse und der IV-Stelle Appenzell Ausserrhoden\n Bundesrechtliche Sozialwerke (Ziff. 1 und 2 dieses Berichtes)\n\n4000.234 - Beilage 1.1\n\n\n\nFinanzen und Support | 33\n\nErtrag in CHF\n\n2018 2019 2020\n\nVerwaltungskostenbeiträge und Verzugszinsen 2 503 588 2 486 134 2 601 080\n\nVermögenserträge 5 179 4 816 116 443\n\nBuchgewinne/-verluste - 8 752 9 738 348 4901  \n\nMahngebühren Versicherungsausweise IK-Auszüge 81 770 187 355 96 295\n\nDienstleistungserträge 195 152 188 308 241 846\n\nVerwaltungskostenzuschüsse AHV 587 142 539 334 560 840\n\nVerwaltungskostenvergütungen FL 21 520 19 963 20 733\n\nVerwaltungskostenvergütungen ALV 61 560 76 121 104 730\n\nAllgemeine Verwaltungserträge 30 229 31 858 32 108\n\nRückerstattungen Betreibungsspesen \nVersicherungsleistungen 90 122 115 445 75 984\n\nAuflösung Rückstellungen 250 000 0 147 254\n\nVerwaltungsrechnung Liegenschaft 43 530 20 287 01 \n\nTotal Ertrag 3 861 040 3 679 359 4 345 803\n\nAufwand in CHF\n\n2018 2019 2020\n\nPersonalaufwand 1 384 199 1 227 370 1 325 118\n\nSachaufwand allgemein 106 435 130 818 85 097\n\nSachaufwand Informatik 1 295 110 1 142 952 842 552\n\nRaum-/Liegenschaftenkosten 154 499 171 458 186 210\n\nDienstleistungen Dritter 186 779 199 472 163 710\n\nKapitalkosten Abschreibungen \nallgemeine Verwaltungskosten 283 539 282 927 434 801\n\nRückerstattungen Verwaltungskostenzuschüsse 0 0 0\n\nRückstellungen 0 0 1 300 000\n\nTotal Aufwand 3 410 561 3 154 997 4 337 488\n\nErgebnis Verwaltungskostenrechnung\n\nVerlust\n\nGewinn 450 479 524 362 8 315\n\n8.2 Verwaltungskostenrechnung Ausgleichskasse\n In diesen Zahlen nicht enthalten sind die Verwaltungskosten  \n\nfür die Sozialwerke IPV, EL, FAK und IV.\n\nKim Spaar, Teamleitung; Hansruedi Staub, Abteilungsleitung; \nMirjam Untersee, Abteilungsleitung\n\n1 Überführung der Beteiligung Immobilien Gutenberg ins Finanzvermögen mit entsprechender Wertberichtigung.\n\n4000.234 - Beilage 1.1\n\n\n\n8.3 Bilanz\n\nAktiven in CHF\n\n2018 2019 2020\n\nGeldmittel\n\nKasse 13 244 13 547 1 787\n\nPost 7 826 380 6 917 553 8 465 989\n\nDebitoren Beitragspflichtige 6 808 651 8 611 840 8 831 560\n\nDebitoren Beitragspflichtige  \nVerwaltungs kostenbeiträge 411 387 424 037 435 449\n\nübrige Debitoren 47 844 54 984 46 215\n\nGuthaben bei anderen Rechnungskreisen 0 0 0\n\nKasseneigene Anlagen\n\nBank 763 903 1 271 626 755 369\n\nAnteilsscheine 108 583 117 730 127 303\n\nBeteiligung an IGS GmbH 1 1 1\n\nImmobilien (Miteigentum) 5 814 563 5 651 063 5 817 912\n\nMobiliar und Büromaschinen 68 832 31 998 0\n\nInformatikmittel 2 238 413 1 988 106 1 596 514\n\nandere technische Einrichtungen 0 0 0\n\nTotal Aktiven 24 101 801 25 082 485 26 078 099\n\nPassiven in CHF\n\n2018 2019 2020\n\nKontokorrente\n\nZentrale Ausgleichsstelle 13 738 809 14 823 848 15 934 304\n\nLeistungsempfänger 15 439 0 - 1 163\n\nnicht zustellbare Auszahlungen 1 880 - 2 592 - 120\n\nKreditoren 348 527 180 921 190 746\n\nSchulden bei anderen Rechnungskreisen - 107 850 - 74 050 - 886 087\n\nFestzinskredit SGKB 2 625 000 2 450 000 2 275 000\n\nDarlehen Familienausgleichskasse 1 500 000 1 200 000 900 000\n\nRückstellungen 1 934 000 1 934 000 3 086 746\n\nAllgemeine Reserven 4 045 996 4 570 358 4 578 673\n\nTotal Passiven 24 101 801 25 082 485 26 078 099\n\n34 | Finanzen und Support 4000.234 - Beilage 1.1\n\n\n\nFinanzen und Support | 35\n\nRegierungsrat  \nKantonale Aufsicht\n\nBundesamt für \nSozialversicherung\n\nBundesaufsicht\n\nRechtsdienstLernende BVMDirektionsassistentin\n\nAusgleichskasse und IV-Stelle\nAppenzell Ausserrhoden\n\nRodolphe Dettwiler-Müller (bis 30.06.2020)\nUrs Besmer (ab 01.07.2020) \n\nDirektor\n\nBeiträge und Leistungen\nPatrick Tribelhorn\nAbteilungsleiter\n\nIV-Stelle\nHeinz Frischknecht (bis 29.02.2020)\n\nRoger Nater (ab 01.10.2020)\nAbteilungsleiter\n\nEingliederung \nRoger Nater\nTeamleiter\n\n20 Gemeinde-\nZweigstellen\n\nStand: Dezember 2020\n\n8.4  Organigramm\n\nVerwaltungskommission\nPatrik Müller\n\nPräsident\n\nFinanzen und Support\nHansruedi Staub (bis 28.02.2021)\nMirjam Untersee (ab 01.10.2020) \n\nAbteilungsleiter/-in\n\nBerufsberatung\n\nArbeitsvermittlung\n\nCase Management\n\nSachbearbeitung\n\nZentrale Dienste\nKim Spaar\n\nTeamleiterin\n\nLohnbeiträge\n\nBuchhaltung\n\nFinanz- und  \nRechnungswesen\nMirjam Untersee\n\nTeamleiterin\n\nIT\n\nAllgemeine Dienste Renten/Hilflosen-\nentschädigung\n\nSachleistungen\n\nRechnungskontrolle\n\nSachbearbeitung\nvakant\n\nTeamleiter\n\nRAD-Ärzte\n\nExterne \nFachstellen\n\nBeiträge und Zulagen \nMichael Habersaat\n\nTeamleiter\n\nSelbständigerwerbende\nNichterwerbstätige\n\n Familienzulagen\n\nMSE/EO\n\nIPV\n\nIK-Wesen\n\nErgänzungsleistungen\nKrankheitskosten\n\nIV-Taggeld\n\nLeistungen\nPatrick Tribelhorn\n\nTeamleiter\n\nRentenleistungen\n\nSplitting\n\n4000.234 - Beilage 1.1\n\n\n\n36 | Finanzen und Support\n\nPatrik Müller, Präsident\n- Wohnhaft in Mörschwil\n- Geschäftsleiter der Gemeinnützigen und Hilfsgesellschaft St. Gallen (GHG)\n\nDaniela Merz, 1. Vizepräsidentin\n- Wohnhaft in Herisau\n- CEO Dock-Gruppe AG, St. Gallen\n\nNadine Osterwalder, 2. Vizepräsidentin\n- Wohnhaft in Teufen\n- Rechtsanwältin und Partnerin bei ME Advocat Rechtsanwälte, Herisau\n\nMartin Frischknecht, VK-Mitglied\n- Wohnhaft in Gais\n- Mitglied des VR und der GL der GEOINFO AG, Herisau\n\nYves Balmer, VK-Mitglied, delegiert durch den Regierungsrat\n- Wohnhaft in Herisau\n- Mitglied des Regierungsrates\n\n8.5 Verwaltungskommission\n\n4000.234 - Beilage 1.1\n\n\n\nFinanzen und Support | 37\n\nEntschädigungen der Verwaltungskommission 2020 in CHF\n\nP. Müller D. Merz N. Osterwalder M. Frischknecht Y. Balmer Total\n\nJährliche Entschädigung 6 000 2 500 2 500 2 500 2 500 16 000\n\nSitzungsgelder 6 000 1 500 1 500 3 000 1 500 13 500\n\nZwischentotal 12 000 4 000 4 000 5 500 4 000 29 500\n\nAbzüge Sozialleistungen - 765 - 255 - 255 - 351  01 - 1 626\n\nSpesen 486 486\n\nTotal Auszahlung 11 721 3 745 3 745 5 149 4 000 28 360\n\n1 Keine Abzüge, weil die Entschädigung direkt an die Staatskasse geht.\n\n4000.234 - Beilage 1.1\n\n\n\n8.6 Direktor und Abteilungsleitungen\n\nv.l.n.r.: \nRoger Nater, Abteilungsleiter IV-Stelle\nPatrick Tribelhorn, Abteilungsleiter Beiträge und Leistungen\nUrs Besmer, Direktor\nMirjam Untersee, Abteilungsleiterin Finanzen und Support\nHansruedi Staub, Abteilungsleiter Finanzen und Support, Direktor Stv.\n\n8.7 Personelles\n\nAm 31. Dezember 2020 waren bei der SOVAR Appenzell Ausser- \nrhoden 53 Personen angestellt, darunter eine Lernende und zwei \nPraktikanten.\n\n8.8 Kundenkontakte und Informationen\n\nDer Informationsbedarf zu den Sozialversicherungen ist hoch.  \nDie Ausgleichskasse publiziert im Rahmen der gesetzlichen Infor-\nmationspflichten regelmässig durch Inserate in der Tagespresse \nsowie auf ihrer Webseite. Die Produkte der Ausgleichskasse wie \nPrämienverbilligungen, Ergänzungsleistungen oder AHV-Beiträge \nund -Renten sind dabei nicht immer leicht verständlich. Im  \nBerichtsjahr kam erschwerend hinzu, dass auf Grund der COVID-\nMassnahmen die Zahl der Kundenberatungen in den Räumlich-\nkeiten der SOVAR deutlich reduziert werden musste. Die Mitarbei-\nterinnen und Mitarbeiter der SOVAR haben während dieser Zeit \nvermehrt via E-Mail und Telefon kommuniziert. Die SOVAR sind mit \nBlick in die Zukunft bestrebt, ihren Kundinnen und Kunden im \nRahmen von verschiedenen Digitalisierungsprojekten (Chatbot, \nInternet, elektronische Formulare etc.) eine noch bessere und \nzeitgemässe Orientierung innerhalb der verschiedenen Versiche-\nrungsprodukte zu ermöglichen.\n\nEingegangene Telefonanrufe\n\n2018 2019 2020\n\nAusgleichskasse 23 055 23 262 26 719\n\nIV-Stelle 10 432 12 527 11 951\n\nEmpfang 14 923 14 715 16 212\n\nTotal 48 410 50 504 54 882\n\nKundenberatungen (ohne die externe Beratung vor Ort)\n\n2018 2019 2020\n\nAusgleichskasse 1 354 1 388 973\n\nIV-Stelle 222 269 59\n\nEmpfang 2 304 2 450 1 532\n\nTotal 3 880 4 107 2 564\n\n38 | Finanzen und Support\n\n♀ Frauen 44 ♂ Männer 9\n\nStellenprozent\n\n90-100 %\n\n51-89 %\n\n50 %\n\n< 49 %\n\nJahre bei SOVAR\n\n< 5 \n\n6-10\n\n11-20\n\n> 20\n\n24 7\n\n3\n\n11 1\n\n16\n\n83 % 17 %\n\n23 3\n\n8 2\n\n2\n\n2\n\n10\n\n3\n\n4000.234 - Beilage 1.1\n\n\n\n8.9 Rechtsdienst\n\nDer Rechtsdienst ist zuständig für die Fallbearbeitung vor der \nBeschwerdeinstanz (Obergericht); intern bietet er den Mitarbeiten-\nden aber auch Unterstützung bei Einspracheverfahren oder bei \nKomplexfällen und juristischen Fragestellungen. \n\nDer Rechtsdienst unterstützt die Mitarbeitenden in allen Abteilun-\ngen, am stärksten wird er im Bereich von IV-rechtlichen Verfahren \nbeansprucht.\n\nIm vergangenen Jahr wurde in rund 50 Fällen Beschwerde vor \nObergericht erhoben. Dies entspricht in etwa dem Vorjahresstand. \nÜber 80 % der Beschwerden betrafen Entscheide der IV-Stelle, \ninsbesondere Rentenentscheide. Nur gerade in zwei Verfahren \nwurden die Beschwerden gutgeheissen, knapp ein Drittel wurde zur \nweiteren Abklärung an die IV-Stelle zurückgewiesen und in rund \nzwei Dritteln der Fälle lautete das Urteil auf Abweisung der Be-\nschwerde oder Nichteintreten. \n\nDer Rechtsdienst hat sich zum Ziel gesetzt, die Rückweisungen zu \nminimieren, da diese Verfahren meist eine erneute Begutachtung \nbeinhalten und in ihrer Länge für die Versicherten übermässig \nbelastend sind. Daher ist es erforderlich, die Abklärungen im erst-\ninstanzlichen Verfahren weiter auszudehnen und frühzeitig sowohl \nden Regionalen Ärztlichen Dienst Ostschweiz (RAD) als auch den \nRechtsdienst im Rahmen von interdisziplinären Fallbesprechungen \neinzubeziehen. Ende 2020 wurden diesbezüglich für die Mitarbei-\ntenden der SOVAR verbindliche Vorgaben verabschiedet. Interdiszi-\nplinäre Fallbesprechungen finden neu etwa vor der Erteilung eines \nVerlaufsgutachtens statt, wenn die medizinische Beurteilung durch \nden RAD Fragen aufwirft oder wenn Zweifel daran bestehen, bei \nWiedererwägungen vor einer medizinischen Begutachtung oder \nallgemein, wenn in rechtlicher oder medizinischer Hinsicht Unklar-\nheiten bestehen.\n\nDie Weiterentwicklung der IV beinhaltet zudem mit dem stufen-\nlosen Rentensystem eine potenzielle Änderung, welche die Rechts-\nmittelinstanzen vermehrt beanspruchen könnte. Dies gilt es mit \neiner Überarbeitung der Struktur, der Organisation und des Um-\nfangs der Abklärungsverfahren aufzufangen. Die IV-Stelle hat dies \nrechtzeitig erkannt und in abteilungsübergreifender Zusammen-\narbeit ein entsprechendes Konzept erarbeitet. Die in diesem  \nZusammenhang ins Leben gerufene Fachkommission IV, bestehend \naus RAD, Rechtsdienst und IV-Stelle (Sachbearbeitung und Leitung), \nhat die Arbeit bereits Ende 2020 aufgenommen.\n\nEntsprechend der Entwicklung auf eidgenössischer Ebene stellt \nauch die IV-Stelle Appenzell Ausserrhoden das vermehrte Auftreten \nvon psychischen Leiden fest. Diese Verfahren zeigen sich in der \nAbklärungsphase als langwierig und aufwändig. Nicht objektivier-\nbare gesundheitliche Einschränkungen der Arbeitsfähigkeit lassen \nsich schwer beurteilen. Mehrheitlich werden die Versicherten im \nLaufe der Abklärung mono-, bi- oder polydisziplinär begutachtet. \nBedauerlicherweise weisen diese Gutachten hin und wieder quali-\ntative Mängel auf, sodass ein Obergutachten oder ein Gerichts-\ngutachten einzuholen ist. Dies wiederum führt regelmässig zu einer \nVerlängerung der Verfahrensdauer.\n\nBekämpfung Versicherungsmissbrauch\n\n2018 2019 2020\n\nGemeldete BVM-Fälle 6 5 6\n\nAbgeschlossene Fälle 2 1 5\n\nFinanzen und Support | 39\n\nSonja Frick, Leiterin Rechtsdienst\n\n8.10 Bekämpfung Versicherungsmissbrauch (BVM)\n\nIm Rahmen einer SOVAR-internen Reorganisation wurde der \nBereich BVM neu dem Rechtsdienst unterstellt. Obwohl die gesetz-\nliche Grundlage für Observationen seit dem 1. Oktober 2019  \nvorhanden ist, observiert die SOVAR aus Rücksicht auf die Privat-\nsphäre der Versicherten, aber auch aufgrund der COVID-Situation, \nsehr zurückhaltend. Die Observation ist die Ultima Ratio unter den \nInstrumenten des BVM-Teams. Sofern andere Optionen zur Abklä-\nrung eines Sachverhalts offenstehen, werden diese zuerst gänzlich \nausgeschöpft. \n\nAufgrund von vermehrten Hinweisen aus der Bevölkerung und der \nfachübergreifenden Zusammenarbeit verschiedener Amtsstellen \nerhärteten sich im vergangenen Jahr mehrere Verdachtsfälle von \nVersicherungsmissbrauch. Entsprechend wurden Versicherungs-\nleistungen, auf welche kein rechtlicher Anspruch bestand, gekürzt \noder aufgehoben. Für die Erfüllung ihrer Aufgabe ist das Team BVM \nauch weiterhin auf Hinweise angewiesen und dankt der Bevölke-\nrung an dieser Stelle für die Aufmerksamkeit.\n\nObwohl mit Blick in die Zukunft der Fokus auf potentielle BVM-\nFälle zu verstärken ist, ist an dieser Stelle zu unterstreichen, dass \ndie grosse Mehrheit der Versicherten sich korrekt verhält und die \nLeistungsansprüche ausgewiesen sind. \n\n4000.234 - Beilage 1.1\n\n\n\nIm Rahmen der ebenfalls fünftägigen Abschlussrevision überprüfte \ndie BDO AG die vorschriftsgemässe Verbuchung der während des \nGeschäftsjahres vollzogenen Geschäftsvorfälle und die richtige \nErstellung der Jahresrechnung. Überprüft wurden insbesondere die \nUmsatz- und Saldobilanz, die Jahresrechnung, der Abschluss der \nHauptbuchkonten, der Verkehr auf den Hauptbuchkonten, die \nübertragenen Aufgaben und die Verwaltungsrechnung.\n\nDie BDO AG hielt fest, dass die Arbeitsabläufe zweckmässig organi-\nsiert und den personellen Verhältnissen entsprechend gestaltet \nseien. Sowohl im Bereich Leistungen als auch im Bereich Beiträge \nhabe die Ausgleichskasse geeignete Massnahmen und Mittel defi-\nniert, um die Arbeitsqualität zu garantieren. Die Stellvertretungen \nseien in sämtlichen Bereichen ausreichend sichergestellt. Die \nGeschäftstätigkeit entspreche den gesetzlichen Vorschriften und \nwerde zuverlässig, sachgerecht und gewissenhaft ausgeübt.\n\nBSV Vollaudit\n\nGestützt auf Art. 64 Abs. 1 und 2 IVG, Art. 64a IVT und Art. 50 \nsowie 51 IVV führt das BSV jedes Jahr ein zwei- bis viertägiges  \nVollaudit der IV-Stelle vor Ort durch. Geprüft wurde im Berichtsjahr \nder Rechnungsprozess über die Zahlung der individuellen Leistun-\ngen in der Invalidenversicherung, die Bearbeitungsdauer bei  \nmedizinischen Massnahmen und Hilfsmitteln, der aktuelle Stand \nder Wirkungsindikatoren sowie Verfügungen und Mitteilungen. \n\nDas BSV hielt fest, dass sich die IV-Stelle beim Rechnungsprozess \nüber die Zahlung der individuellen Leistungen an die Abläufe halte, \ndie im Rahmen des Projektes «Optimierung des dezentralen  \nRechnungs- und Zahlungsprozesses» definiert wurden. Die Rech-\nnungskontrolle im SUMEX sei erfolgt. Das Auditteam empfahl der \nIV-Stelle, ihre Bemühungen zur Förderung der elektronischen \nRechnungsstellung zu verstärken. Weiter wurde festgehalten, dass \ndie internen Abläufe der IV-Stelle bei Gesuchen für medizinische \nMassnahmen und Hilfsmittel einen raschen Entscheid ermöglich-\nten. Beteiligte Akteure wie die behandelnden Ärztinnen und Ärzte \nsowie der Regionale Ärztliche Dienst (RAD) seien gezielt ins Abklä-\nrungsverfahren einbezogen worden. Bei der Anspruchsklärung für \nHilfsmittel gebe die IV-Stelle zudem bei Bedarf bei der Schweizeri-\nschen Arbeitsgemeinschaft Hilfsmittelberatung für Behinderte  \nund Betagte (SAHB) eine fachtechnische Abklärung in Auftrag.  \nDie Auswertung der Wirkungsindikatoren habe für die IV-Stelle  \nein Risiko ergeben, welches als tief eingestuft werden könne.  \nDie fallführenden Mitarbeitenden legten Wert darauf, die Ent-\nscheide hinreichend, verständlich und schlüssig zu formulieren.  \nDie Qualität der Verfügungen und Mitteilungen sei im Rahmen  \ndes Vier-Augen-Prinzips gesichert.\n\nAudits IT Security \n\nDie Durchführungsstellen der 1. Säule sowie die Informatik der \nDurchführungsstellen verarbeiten dem Datenschutzgesetz unterlie-\ngende Personendaten und besonders schützenswerte Personen-\ndaten. Für die Datenverarbeitung und die Datensicherheit arbeiten \n\n9. Revisionen und Audits\nJährliche Revisionen und Audits in den SOVAR\n\nDie SOVAR bewegen in unserem Kanton im Auftrag von Bund und \nKanton mit dem Einziehen von Sozialversicherungsbeiträgen und \ndem Ausrichten von zahlreichen Sozialversicherungsleistungen ein \nfinanzielles Volumen von gegen CHF 400 Millionen. Entsprechend \nhoch sind die Anforderungen der Auftraggeber und der Öffentlich-\nkeit an die Sicherheit und an die Qualität. Um beides sicherzustel-\nlen und transparent zu machen unterliegen die SOVAR wie alle \nDurchführungsstellen der Sozialversicherungen einem engmaschi-\ngen Netz von Revisionen, Audits und Kontrollen.\n\nDie meisten Revisionstätigkeiten haben in den letzten Jahren \nwichtige Veränderungen, vor allem bezüglich des Revisionsfokus, \nerfahren. Insbesondere hat sich die risikoorientierte Prüf- und \nSichtweise etabliert. Aber auch die Bedürfnisse und Anforderungen \nhinsichtlich der Qualität der Informationen haben stark zugenom-\nmen. Die SOVAR verfügen mit dem Internen Kontrollsystem (IKS) \nüber ein wichtiges Instrument zur Unternehmenssteuerung und \nzur Abwendung von Gefahren. Zusammen mit dem Qualitäts-\nmanagement-System (QMS) und weiteren Instrumenten kann eine \ngut ausgebaute adäquate Public Governance auf hohem Niveau \nsichergestellt werden. Hinzu kommen zahlreiche gesetzlich vorge-\nschriebene Revisionen, teilweise durch externe Revisionsfirmen, \nKontrollen sowie Audits. \n\nNachfolgend bieten wir einen Überblick über die jährlichen  \nPrüfungshandlungen in den SOVAR.\n\nHaupt- und Abschlussrevision der Ausgleichskasse \ndurch die BDO AG\n\nGestützt auf Art. 68 AHVG führt die BDO AG als externe Revisions-\nstelle in jedem Geschäftsjahr die Hauptrevision durch. Diese erfolgt \nim Rahmen der durch das Bundesamt für Sozialversicherungen \n(BSV) erlassenen Weisungen für die Revision der AHV-Ausgleichs-\nkassen. Im Rahmen dieser Weisungen hat das BSV auf der Grund-\nlage der anerkannten Grundsätze des Berufsstandes der Wirtschafts-\nprüfer im Bereich der Ausgleichskassenrevision festgelegt, welchen \nAnforderungen die Berichterstattung zu genügen hat und in wel-\ncher Form die Berichterstattung erfolgen muss. Die Berichte der \nRevisionsstellen sind ein wichtiges Aufsichtsinstrument des BSV \nsowie der Zentralen Ausgleichsstelle. \n\nDie BDO AG führte im Berichtsjahr 2020 vor dem Hintergrund der \nAmtsübergabe des in den Ruhestand getretenen Direktors, Rodolphe \nDettwiler, an den neuen Direktor, Urs Besmer, im Juli 2020 eine \nausserordentliche Zwischenrevision durch. Im Herbst erfolgte dann \ndie ordentliche Hauptrevision, welche sich über fünf Tage erstreck-\nte. Geprüft wurden unter anderem die rechtliche und betriebliche \nOrganisation der AHV-Kasse sowie ihrer Organe, die übertragenen \nAufgaben, die Bereiche der Versicherungsunterstellung und Beiträ-\nge, der Kontrollen, der Leistungen, der Versicherungsausweise und \nindividuellen Konti sowie der Buchführung. \n\n40 | Revisionen und Audits 4000.234 - Beilage 1.1\n\n\n\ndie SOVAR mit der IGS GmbH und mit der Abraxas Informatik AG \nbzw. T-Systems Schweiz AG eng zusammen. Alle Partner betreiben \njeweils geographisch auseinanderliegende redundante Rechenzent-\nren. Die Richtlinie zur Informationssicherheit (RZI) der IGS GmbH \nschreibt zudem ein jährliches Information Security Audit bei den \nAusgleichskassen und allen Dienstleistern vor. Sämtliche an der \nDatenbearbeitung beteiligten Organisationen (SVA, AK/IVST, IGS \nsowie Dienstleister und Softwarelieferanten) haben umfassende \nMassnahmen zur Sicherstellung des Datenschutzes und der Infor-\nmationssicherheit umzusetzen. Daraus resultiert ein insgesamt \nhohes Sicherheitsniveau. Bestätigt wird diese Tatsache durch die \nzahlreichen Stichproben und Tests, die im Rahmen der Audits \ndurchgeführt werden. Besagte Stichproben und Tests dienen dazu, \ndie richtlinienkonforme Umsetzung und die Wirksamkeit zu über-\nprüfen. Der Fokus liegt auf Themen mit einer besonderen Wichtig-\nkeit wie beispielsweise die Zuteilung und Verwaltung von Benutzer-\nberechtigungen für den Datenzugriff. Ebenfalls Bestandteil der \njährlichen Prüfung ist die Erhebung der Mitarbeitersensibilisierung. \nMit verschiedenen Testverfahren wird geprüft, wie Mitarbeitende \nmit sensitiven Daten umgehen und auf versuchte Angriffe reagie-\nren. Die fortlaufende Ausbildung der Mitarbeitenden ist daher ein \nsehr wichtiger Baustein eines permanent funktionierenden Sicher-\nheitsdispositivs.\n\nRevision KPMG \n\nDie IGS Informatik für Sozialversicherungen GmbH (IGS) verrechnet \nihren Gesellschafterinnen ihre Betriebs-, Wartungs- und Entwick-\nlungskosten anhand eines Verteilschlüssels, welcher jährlich durch \ndie Gesellschafterversammlung festgelegt wird. Die KMPG über-\nprüft jährlich die als Basis für die Bestimmung des Verteilschlüssels \nzu meldenden Berechnungsparameter. Der Kostenteiler basiert auf \nden durch die Gesellschafterinnen gemeldeten relevanten Stellen. \nMitzuberücksichtigen sind alle Mitarbeitenden, welche nicht direkt \nder IV-Stelle belastet werden. Einzubeziehen sind auch Hausdiens-\nte, Lernende und Praktikanten, Temporäre (extern), Teilzeitbeschäf-\ntigte und Aushilfen. Die indirekt der IV-Stelle weiterverrechneten \nStellenprozente müssen davon wieder in Abzug gebracht werden. \nEbenso sind die zunächst mitgezählten Stellen für Lernende und \nPraktikanten wieder abzuziehen. Bei der im Jahr 2020 durchgeführ-\nten Prüfung stellte die KPMG fest, dass bei den SOVAR eine Mitar-\nbeiterin doppelt erfasst wurde, weshalb 0,9 Stellen weniger abzu-\nrechnen waren. Zudem wurde bei den gemeldeten Lehrlingen der \nIV-Anteil nicht abgezogen (0,2 Stellen), weshalb dieser aufzurech-\nnen war. Dadurch resultierte beim anwendbaren Kostenteiler eine \nReduktion der Stellen von 20,55 auf 19,85.\n\nRechnungsablage gegenüber der ZAS \n\nDie Zentrale Ausgleichsstelle ZAS ist das zentrale Vollzugsorgan des \nBundes im Bereich der 1. Säule der Sozialversicherungen. Sie \numfasst die Alters- und Hinterlassenenversicherung, die Invaliden-\nversicherung und die Erwerbsersatzordnung. Zu den Aufgaben der \nZAS gehört darüber hinaus die Anwendung der internationalen \nAbkommen über die soziale Sicherheit. Die SOVAR erstattet der ZAS \n\njeweils am Ende des Monats mittels Monatsausweis Bericht über \ndie Rechnungsablage. Der Monatsausweis umfasst die Bestandes-, \nBetriebs- und Verwaltungsrechnung. Die Rechnungsablage gegen-\nüber der ZAS besteht darüber hinaus am Ende des Jahres aus der \nJahresrechnung mit der Jahresumsatzbilanz. \n\nKantonale Finanzkontrolle\n\nDie kantonale Finanzkontrolle führt bei den SOVAR wie bei allen \nanderen selbständigen Betrieben des Kantons Audit-Turnus-  \nPrüfungen durch. Im Geschäftsjahr 2020 hat die Finanzkontrolle in \nder gesamten kantonalen Verwaltung die Gesetzeskonformität der \nEntschädigungen an die leitenden Organe überprüft. Prüfungs-\ngegenstand war die Entschädigung (Sitzungsgelder, Lohn, Spesen) \nan die leitenden Organe (Verwaltungskommission, Direktor und \nAbteilungsleiter). Es wurde die Übereinstimmung der Ausrichtung \nder Entschädigungen mit den relevanten gesetzlichen Vorgaben, \nReglementen und Arbeitsverträgen überprüft. Es wurden sämtliche \n2019 ausgerichteten Entschädigungen an alle Mitglieder der leiten-\nden Organe überprüft. Die Kantonale Finanzkontrolle stellte fest, \ndass die Entschädigungen korrekt ausgerichtet wurden. Es wurden \nergänzend Empfehlungen im Zusammenhang mit der Abrechnung \nder Sitzungsgelder und dem Visum der Spesenabrechnungen \nabgegeben.\n\nSQS-Audit\n\nDie SOVAR werden regelmässig durch die Schweizerische Vereini-\ngung für Qualitäts- und Management-Systeme (SQS) auf der \nnormativen Grundlage ISO 9001:2015 auditiert. Die Industrienorm \nISO 9001 legt die Mindestanforderungen an ein Qualitätsmanage-\nmentsystem fest. Diesen hat eine Organisation zu genügen, um \nProdukte und Dienstleistungen bereitstellen zu können, welche die \nKundenerwartungen sowie allfällige behördliche Anforderungen \nerfüllen. Im Jahr 2020 fand ein Aufrechterhaltungsaudit statt.  \nEs wurden keinerlei Abweichungen festgestellt und das Zertifikat \nwurde vorbehaltlos um ein Jahr verlängert. \n\nInterne Audits\n\nDie internen Audits in den SOVAR werden jährlich im Rahmen \neines Qualitätsmanagement-Verbundes mit der SVA Schaffhausen \nund den Sozialversicherungen Glarus durch ein Auditteam unter \nder Leitung und Moderation der Systemkoordinatorin des Verbun-\ndes durchgeführt. Im Geschäftsjahr 2020 wurde im Rahmen einer \nVorprüfung des SQS-Aufrechterhaltungsaudits nach Prüfnorm ISO \n9001:2015 ausgehend von den Unterstützungsprozessen (Allge-\nmeine Dienste, Infrastruktur und Dokumentation) die Schnittstellen \nzu den Leistungsprozessen (AK, FAK, IV-Stelle) geprüft. Es wurde \ninsbesondere analysiert, ob die auditierten Unterstützungsprozesse \nim QMS-Verbund stimmig zum Managementsystem gestaltet, \naktuell und im Hinblick auf die jeweiligen Schnittstellen passend \nsind. Diese internen Audits führen regelmässig zu kleinen Verbesse-\nrungen im QMS der drei Partner im Verbund und zu einem gegen-\nseitigen Lernprozess.\n\nRevisionen und Audits | 414000.234 - Beilage 1.1\n\n\n\nStandort und Adresse\nSozialversicherungen Appenzell Ausserrhoden \nNeue Steig 15\n9100 Herisau\n\nTelefon 071 354 51 51\nFax  071 354 51 52\n\ninfo@sovar.ch\nwww.sovar.ch\n\nÖffnungszeiten\nMontag bis Donnerstag: 8.30–11.30 Uhr\n 14.00–17.00 Uhr\nFreitag: 8.30–11.30 Uhr\n 14.00–16.00 Uhr\n\nKantonale Aufsicht\nRegierungsrat Appenzell Ausserrhoden\nRegierungsgebäude\n9100 Herisau\n\nFachliche Aufsicht\nBundesamt für Sozialversicherungen\nEffingerstrasse 20\n3003 Bern\n\nRevisionsstelle\nBDO AG\nBahnhofstrasse 2\n9100 Herisau\n\nZertifiziertes Qualitätsmanagementsystem\nUnser Managementsystem ist nach ISO 9001:2015 zertifiziert. \n\n4000.234 - Beilage 1.1\n\n\n\nGestaltung:  Wicker Graphic Design, Mettlen\nPorträtbilder:  Toni Küng, Herisau \nRealisation: d-tales Huggenberg, Bottighofen\nDruck:  fsp werbetech.ch AG, Stein\n\n4000.234 - Beilage 1.1\n\n\n\nSozialversicherungen Appenzell Ausserrhoden\nNeue Steig 15, 9100 Herisau, 071 354 51 51\n\ninfo@sovar.ch, www.sovar.ch\n\n4000.234 - Beilage 1.1\n\n\n\n\n