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name: Beilage 1 Globalkredit mit Leistungsauftrag 2018

format: application/pdf

text: \n \n\n \n\n \n \n \n\n \n\nGlobalkredit mit Leistungsauftrag 2018  \n\nder Kantonsschule Trogen \n\n \n \n\n \n\n \n\n3000.47 - Beilage 1\n\n\n\n   \n\nKantonsschule Trogen; Globalkredit mit Leistungsauftrag 2018 Seite 2/5 \n\n \n\n \n\n1 Gegenstand und Dauer \n\n1.1 Gegenstand \n\nDer Leistungsauftrag legt die Leistungen fest, welche von der Kantonsschule Trogen zu erbringen sind. Für die \nKonkretisierung der Inhalte, Zielsetzungen und Indikatoren des Auftrags wurde in Zusammenarbeit zwischen \ndem Departement Bildung und Kultur und der Kantonsschule Trogen das Leistungsangebot 2018 bis 2021 \nerarbeitet. Das Leistungsangebot 2018 bis 2021 wurde durch den Regierungsrat am 24. Oktober 2017 \ngenehmigt. \n \n\n1.2 Dauer \n\nDer Leistungsauftrag gilt für das Kalenderjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2018. \n \n\n1.3 Rechtliche Grundlagen \n- Art. 16 Finanzhaushaltsgesetz (FHG); bGS 612.0 \n- Art. 39 Mittel- und Hochschulgesetz (MHG); bGS 413.1 \n \n \n\n2 Leistungen und Produkte \n\n2.1 Die Kantonsschule Trogen bildet Lernende in folgenden Angeboten aus: \n\na) Gymnasium \n\nVierjähriges Gymnasium nach den eidg. Vorschriften mit Hausmatur. \n \n\nb) Wirtschaftsmittelschule \n\nWirtschaftsmittelschule mit Abschluss im Beruf Kauffrau/Kaufmann EFZ mit Berufsmaturität Wirtschaft und \nDienstleistungen, Typ Wirtschaft nach vier Jahren Ausbildung. \n \n\nc) Fachmittelschule \n\nFachmittelschule mit Fachmittelschulausweis nach drei Jahren und mit Fachmaturitätszeugnis nach vier \nJahren in den Berufsfeldern Gesundheit/Naturwissenschaften, Soziale Arbeit und Pädagogik. \n \n\nd) Sekundarstufe I TWR \n\nDie Sekundarschule wird mit drei Jahrgängen für die Gemeinden Trogen, Wald und Rehetobel geführt gemäss \nVertrag vom 27. Januar 2012. \n \n\n2.2 Mensa \n\nZusätzlich führt die Kantonsschule Trogen einen Mensabetrieb. \n \n \n\n3 Wirkungsziele und Indikatoren \n\nDie Zielgruppe für die Leistungen sind die Lernenden an der Kantonsschule Trogen im Alter von 13 bis 20 \nJahren. \n\n3000.47 - Beilage 1\n\n\n\n   \n\nKantonsschule Trogen; Globalkredit mit Leistungsauftrag 2018 Seite 3/5 \n\n \n\n \n\n \nWirkungsziele Indikatoren \n\nDie Übertrittsquote nach der eidg. Maturität an \ndie Universität oder ETH wird nach dem 1. und \n2. Jahr gemessen. \n\nÜbertrittsquote nach dem 1. Abschlussjahr ist min. 25% \nÜbertrittsquote nach dem 2. Abschlussjahr ist min. 75% \n\nDer Verbleib an der Universität oder ETH und \nder Fachhochschule wird nach dem 1. Jahr \ngemessen. \n\nErfolgsquote über den Verbleib nach dem 1. Studienjahr \nist min. 92% der Studienanfänger.  \n\nDie Übertrittsquote von der FMS und WMS an \neine höhere Berufsbildung oder \nHochschulbildung wird nach dem 1. und 2. Jahr \ngemessen.  \n\nÜbertrittsquote nach dem 1. Abschlussjahr ist min. 30% \nÜbertrittsquote nach dem 2. Abschlussjahr ist min. 65% \n\n \n \n\n4 Berichtswesen \n\n \n per Abgabetermin Adressat \n\nZwischenbericht 31.07.2018 15. August 2018 Regierungsrat \nSchlussbericht inkl. Jahresrechnung*) 31.12.2018 15. Februar 2019 Regierungsrat \n\n*) als Beilage zur Jahresrechnung \n\n \n \n\n5 Globalkredit 2018 \n\n5.1 Kosten- und Leistungsrechnung \n\nDie Kantonsschule Trogen führt eine Kosten- und Leistungsrechnung. Mit der Jahresrechnung ist ein \nfinanzstatistischer Ausweis nach Artengliederung vorzulegen (Art. 16 Abs. 4 Finanzhaushaltsgesetz; bGS \n612.0) \n \n\n5.2 Leistungskriterien 2018 \n\n  \nLEK/L PREIS pro LEK/L Bruttokosten \n\npro L  \n\n  2016 2017 2018 2016  2017  2018  2018 \n\nGymnasium 2.7 2.7 2.70 11’267 11’934 12’657 34’175 \nWirtschaftsmittelschule 2.05 2.05 2.05 13’892 17’089 12’290 25’195 \nFachmittelschule 2.45 2.45 2.45 8’278 9'654 10’932 26’784 \nZehntes Schuljahr        \nSekundarstufe I TWR 2.50 2.50 2.50 8’952 9121 9’534 23’836 \n\n \nAm Ende eines Kalenderjahres werden die tatsächlichen Lernendenzahlen ermittelt. Dabei wird angenommen, \ndass minimale Schwankungen nicht kostenrelevant sind. Wird in einer Abteilung nur eine Klasse pro Jahrgang \ngeführt, so wird generell für die Berechnung des Globalkredits eine Mindestzahl von 17 Lernenden \nangenommen. Der Kreditbedarf kann nicht unter diesen Minimalwert korrigiert werden. Die Minimal-\nlernendenzahl ist nötig um die Fixkosten für eine Klasse zu berechnen. \n \n\n3000.47 - Beilage 1\n\n\n\n   \n\nKantonsschule Trogen; Globalkredit mit Leistungsauftrag 2018 Seite 4/5 \n\n \n\n \n\n5.3 Finanzbedarf für das Jahr 2018 \n\nDie Berechnung des Finanzbedarfs basiert primär auf den erwarteten Lernendenzahlen. Weiter ist die Anzahl \nder geführten Klassen und Lerngruppen von Bedeutung. Im Gymnasium werden insgesamt 16 Klassen \ngeführt. Bei der Fachmittelschule und der Wirtschaftsmittelschule wird zur Optimierung der Finanzen nach \nMöglichkeit kombiniert unterrichtet. \n \nDer Finanzbedarf berechnet sich aus den Lernendenzahlen multipliziert mit den Pauschalen pro Lernende \ngemäss 5.2 Leistungskriterien 2018. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n1) Der Personalaufwand ist mit rund Fr. 13.980 Mio. der grösste Kostenblock, gefolgt von Fr. 2.398 Mio. Mietaufwand und dem \n\nübrigen Aufwand von rund Fr. 1.741 Mio.: \n\n- Personalaufwand  13'980’800    77.16% \n\n- Verrechnung Gebäude- und Anlagemiete  2'398’000    13.23% \n\n- Übriger Aufwand  1'740’500       9.61% \n\n- Total  18'050’600  100.00% \n \nAbbildung 1: Finanzbedarf 2018 pro Produkt (Brutto- und Nettoaufwand) \n \n \nMit den Erträgen aus den Schulgeldern und übrigen Einnahmen von rund Fr. 3'876'298.43 können 21.4% des \nBruttoaufwandes gedeckt werden. Der Finanzbedarf für den Globalkredit vom Kanton beträgt Fr. 14'243'000. \n \nDas Schulgeld für die Sekundarschule wird mit den Gemeinden gemäss Vertrag von 2012 jährlich neu \nverhandelt. Die drei Gemeinden Trogen, Wald und Rehetobel haben der Erhöhung des Schulgeldes auf das \nSchuljahr 2018/19 auf Fr. 23’030.- pro Lernende zugestimmt. \n \n\n2018\n\nErwartete\n\nLernendenzahl\n\nKosten pro\n\nLernende Finanzbedarf Total\n\nGymnasium 324 34'175 11'072'602.80\nWirtschaftsmittelschule 35 25'195 881'811.00\nFachmittelschule 90 26'784 2'410'515.00\nSekundarschule I TWR 117 23'836 2'788'823.70\nTotal 17'153'752.50\n\nMensa Bruttoaufwand 965'566.92 965'567.00\n\nBruttoaufwand Total 1) 18'119'319.50\n\nErträge (Schulgelder und übrige)\n\nGymnasium -392'954.25\nWirtschaftsmittelschule -14'253.08\nFachmittelschule -109'515.07\nSekundarschule I TWR -2'714'076.02\nMensa -645'500.00 -3'876'298.43\n\nGlobalkredit 14'243'021.07\n\ngerundet 14'243'000.00\n\n3000.47 - Beilage 1\n\n\n\n   \n\nKantonsschule Trogen; Globalkredit mit Leistungsauftrag 2018 Seite 5/5 \n\n \n\n \n\nNach neuem Kontenplan lässt sich der Finanzbedarf wie folgt darstellen: \n \n\nGlobalkredit 2018 14'243’000 \n\ndavon: Abschreibung Informatik 0 \nAbschreibung immaterielle Anlagen 7’600 \nVerrechnung Gebäude- und Anlagemiete 2'398’000 \nZinsverrechnung Investitionen 1’500 \nKantonsbeitrag 2018 11'835’900 \n\nAbbildung 2: Globalkredit 2018 nach neuem Kontenplan \n\n \n \n\n13'980.8 \n\n1'740.5 \n\n2'398.0 \n\nBrutto-Aufwand 2018 \n\nPersonalaufwand \n\nÜbriger Aufwand \n\nMietaufwand \n\n \nAbbildung 3: Bruttoaufwand der gesamten Schule nach Kostenblöcken 2018 (in TFr.) \n\n \n \n\n6 Ertrags- bzw. Aufwandüberschuss \n\n \nEin Ertragsüberschuss wird von der Kantonschule Trogen zur Hälfte für Rücklagen zur Optimierung der \nbestehenden Angebote und zur Weiterentwicklung der Kantonsschule Trogen verwendet.  \nEin Aufwandüberschuss ist mit Rücklagen zu decken. Ungedeckte Aufwandüberschüsse werden über die \nErfolgsrechnung des Gemeinwesens ausgeglichen (Art. 16 Abs. 3 Finanzhaushaltsgesetz; bGS 612.0). \n\n3000.47 - Beilage 1\n\n\n\n\n