name: Beilage 1 Finanzplan 2018-2020, Investitionsplan 2018-2022

text: \n1\n\nFinanzplan 2018–2020\n\nInvestitionsplan 2018–2022\n\nRegierungsratssitzung vom 1. November 2016\n\nVerabschiedung zuhanden der Kantonsratssitzung vom 28. November 2016\n\n2000.26 - Beilage 1\n\n\n\nFinanzplan 2018 – 2020\nSeite 2\n\nImpressum\n\nAppenzell Ausserrhoden\nDepartement Finanzen\nAmt für Finanzen, Regierungsgebäude, 9102 Herisau\nwww.ar.ch\n\nVertrieb\nDienstleistungs- und Materialzentrale\nRegierungsgebäude, 9102 Herisau\nMaterialzentrale@ar.ch\n\nHerisau, Oktober 2016\n\n2000.26 - Beilage 1\n\n\n\nInhaltsverzeichnis\nFinanzplan 2018 – 2020\n\nSeite 3\n\nInhaltsverzeichnis\n\nGesamtübersicht 4\n1.1 Ausgangslage . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4\n1.2 Finanzpolitische Ziele . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5\n1.3 Planungsgrundlagen und Annahmen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5\n1.4 Entwicklung der wichtigsten Einnahmen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6\n1.5 Allgemeine Entwicklung der Aufwandarten . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9\n1.6 Entwicklung Personal- und Sachaufwand . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12\n1.7 Entwicklung Globalkredite . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13\n1.8 Entwicklung der Investitionen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13\n1.9 Schlussfolgerung und Ausblick . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15\n1.10 Grafiken der Entwicklung von wichtigen Positionen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 18\n\nFinanzplan 2018 – 2020 20\n2.1 Erfolgsrechnung . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 20\n\n2.1.1 Artengliederung Gesamtübersicht . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 20\n2.1.2 Artengliederung pro Departement . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 22\n\nInvestitionsplan 2018 – 2022 29\n3.1 Sach- und immaterielle Anlagen sowie Abschreibungen 2015 – 2022 . . . . . . . . . . . . . . . . . 29\n3.2 Strassenbau . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 30\n3.3 Wasserbau . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 30\n3.4 Hochbau . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 31\n\n3.4.1 Hochbau allgemein . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 31\n3.4.2 Hochbau Spitäler . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 32\n\n3.5 Mobilien . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 33\n3.6 Investitionsbeiträge . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 35\n\n3.6.1 Investitionsbeiträge allgemein . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 35\n3.6.2 Investitionsbeiträge Spezialfinanzierungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 37\n\nTabellenverzeichnis 38\n\nDiagrammverzeichnis 39\n\n2000.26 - Beilage 1\n\n\n\nFinanzplan 2018 – 2020\nSeite 4 1.1. Ausgangslage\n\nGesamtübersicht\n\n1.1 Ausgangslage\n\nGemäss Finanzhaushaltsgesetz (FHG) hat der Re-\ngierungsrat jährlich einen Aufgaben- und Finanzplan\n(AFP) zu erstellen, der die mittelfristige Entwicklung\nvon Leistungen und Finanzen aufzeigt. Der AFP ist\ndem Parlament und der Öffentlichkeit zur Kenntnis\nzu bringen. Für die Einführung des AFP ist für den\nKanton eine Übergangsfrist bis 2017 vorgesehen.\nDer hier vorliegende Finanz- und Investitionsplan er-\nscheint deshalb zum letzten Mal in dieser Form.\n\nDie Arbeiten zur Einführung des neuen AFP sind\nzurzeit im vollem Gange. Im Rahmen des Projekts\n\n”Regierungscontrolling“ sollen alle Steuerungsele-\nmente sowie das entsprechende Berichtswesen auf-\neinander abgestimmt werden.\n\nMit dem AFP wird der heutige Finanzplan um die\nDarstellung einer Übersicht über die Entwicklung\nder Hauptaufgaben und über die strategischen Zie-\nle und die Entwicklung der Leistungen in den ein-\nzelnen Aufgabenbereichen erweitert. Den Finanzen\nwird somit ein inhaltlicher Wert gegenübergestellt,\nwodurch sie nicht isoliert, sondern im Zusammen-\nhang mit den damit erbrachten Leistungen beurteilt\nwerden können. Pro Aufgabenbereich soll mit Ziel-\nsetzungen, Indikatoren und Kennzahlen gearbeitet\nwerden, die Berichterstattung soll zum AFP neu mit\ndem Rechenschaftsbericht erfolgen; dies macht ei-\nne Komplettüberarbeitung desselben nötig. Der neu\ngestaltete AFP wird dem Kantonsrat zusammen mit\ndem Voranschlag 2018 im Herbst 2017 erstmals vor-\ngelegt werden. Darin enthalten sind der Voranschlag\n2018 und die Planjahre 2019–2021.\n\nIn diesem neuen Aufgaben- und Finanzplan werden\ndann alle im FHG geforderten Elemente der Finanz-\nplanung ausgewiesen. In Art. 10 Abs. 2 FHG sind es\ndie folgenden:\n\na) Die finanz- und wirtschaftspolitisch relevanten\nEckdaten;\n\nb) eine Übersicht über die Entwicklung der Hauptauf-\ngaben und über die strategischen Ziele und die\nEntwicklung der Leistungen in den einzelnen Auf-\ngabenbereichen;\n\nc) eine Übersicht über die geplanten Investitionen;\n\nd) die Planrechnungen und der Plangeldfluss;\n\ne) der geschätzte Finanzierungsbedarf und die Fi-\nnanzierungsmöglichkeiten;\n\nf) die finanzpolitischen Zielgrössen und die Entwick-\nlung der Finanzkennzahlen.\n\nDer AFP wird dem Kantonsrat dann immer zusam-\nmen mit dem Voranschlag für das folgende Jahr –\nquasi als ”Planungsgesamtpaket“ – vorgelegt. Um\ndie beiden erwähnten Dokumente (AFP und Vor-\nanschlag) aufeinander abzustimmen, werden auch\nam ”Bericht des Regierungsrates zum Voranschlag“\neinige Anpassungen nötig. So sollen zukünftig so-\nwohl im AFP wie auch im Voranschlag die Ämter und\nAbrechnungsstellen im Zentrum stehen; sie werden\neinzeln in einer verdichteten Form dargestellt. So ist\ngarantiert, dass das Zahlenmaterial zwischen AFP,\nVoranschlag und Staatsrechnung immer in der glei-\nchen Form dargestellt werden.\n\nWie auch im Voranschlag 2017 sind in der vorlie-\ngenden Finanzplanung keine Investitionen oder Un-\nterhaltsarbeiten an den Gebäuden oder Anlagen des\nPZA enthalten. Gleiches gilt für allfällige neue Aus-\ngaben im Zusammenhang mit der weiteren Entwick-\nlung beim SVAR.\n\n2000.26 - Beilage 1\n\n\n\n1.3. Planungsgrundlagen und Annahmen\nFinanzplan 2018 – 2020\n\nSeite 5\n\n1.2 Finanzpolitische Ziele\n\nNach Art. 22 Abs. 1 FHG legt der Regierungsrat die\nfinanzpolitischen Zielgrössen zur Beurteilung der Fi-\nnanzlage und Entwicklung des Haushaltes fest. Die-\nse sind zusammen mit der Entwicklung der Finanz-\nkennzahlen im Aufgaben- und Finanzplan auszu-\n\nweisen (Art. 10 Abs. 2 lit. f FHG). In Abstimmung\nmit dem neuen FHG und der neuen Rechnungsle-\ngung hat der Regierungsrat seine finanzpolitischen\nZielsetzungen für die laufende Legislaturperiode wie\nfolgt festgelegt:\n\nFinanzpolitische Ziele für die Legislaturperiode 2015 – 2019\n\n• Unveränderter Steuerfuss bei den natürlichen Personen in der Höhe von 3.2 Einheiten und un-\nveränderter Steuersatz in der Höhe von 6.5% bei der Gewinnsteuer der juristischen Personen.\n\n• Das operative Ergebnis der Erfolgsrechnung darf im Voranschlag 2015 einen Aufwandüberschuss in\nder Höhe von 5 Mio. Franken nicht übersteigen und ab 2016 ist dieses in der Finanzplanung wie auch\nim Voranschlag ausgeglichen zu gestalten.\n\n• Um die finanzielle Handlungsfähigkeit zu bewahren, soll die Verschuldung tief gehalten werden. Zu\ndiesem Zweck wird der Nettoverschuldungsquotient auf einem Wert von 50% begrenzt und die\nNettoschulden I pro Einwohner sollen einen Wert von 2‘000 Franken nicht übersteigen.\n\n• In der kommenden Legislatur soll der Selbstfinanzierungsgrad im Schnitt bei 80% liegen.\n\n• Der Zinsbelastungsanteil soll einen Wert von 2% nicht überschreiten.\n\n1.3 Planungsgrundlagen und Annahmen\n\nDer vorliegende Finanzplan beruht auf den kon-\njunkturellen Eckwerten und Wachstumsannahmen,\ndie der Regierungsrat im Frühling dieses Jahres für\nseine Vorgaben zum Voranschlag und zur Finanz-\nplanung festgelegt hat. Diese Annahmen wurden\n\nanlässlich seiner Strategiesitzung zur Finanz- und\nInvestitionsplanung im Herbst dieses Jahres noch-\nmals überprüft, eine Anpassung wurde nicht für not-\nwendig befunden.\n\nTab. 1: Konjunktur\n\nSchätzung Voranschlag Finanzplan Finanzplan Finanzplan\n\n2016 2017 2018 2019 2020\n\nReales BIP 1.4% 1.8% 1.7% 1.7% 1.7%\n\nTeuerung -0.4% 0.2% 0.6% 0.8% 1.0%\n\n2000.26 - Beilage 1\n\n\n\nFinanzplan 2018 – 2020\nSeite 6 1.4. Entwicklung der wichtigsten Einnahmen\n\nTab. 2: Wachstumsvorgaben\n\nWachstumsvorgaben Schätzung Voranschlag Finanzplan Finanzplan Finanzplan\n\n2016 2017 2018 2019 2020\n\nPersonalaufwand 1 0.9% 1.1% 0.9% 0.9% 0.9%\n\ndavon Lohnmassnahmen 0.7% 2 0.8% 0.9% 0.9% 0.9%\n\nSachaufwand 3 -2.8% -0.2% 0.2% 1.2% 1.0%\n\nBeiträge /\nTransferaufwand\n\n0.0% 0.0% 0.2% 0.6% 0.8%\n\nAllgemeines\nSteuerwachstum\n\n2.0% 3.5% 3.0% 2.5% 2.5%\n\nSteuerfuss Einheiten 3.2 3.2 3.2 3.2 3.2\n\nGewinnsteuersatz JP 6.5% 6.5% 6.5% 6.5% 6.6%\n\nTab. 3: Wachstumsvorgaben Globalkreditbetriebe\n\nWachstumsvorgaben Voranschlag Voranschlag Finanzplan Finanzplan Finanzplan\n\nBeträge in TCHF 2016 2017 2018 2019 2020\n\nKantonsschule Trogen -2.9% 4 1.0% 1.0% 1.0% 1.0%\n\nStrafanstalt Gmünden 5 -10.6% 6 0.3% 0.6% 0.8% 0.8%\n\nDie in den Tabellen 1, 2 und 3 aufgeführten Wachs-\ntumsannahmen gelten als generelle Vorgaben für\ndie Organisationseinheiten. Es gilt zu beachten,\ndass gebundene Ausgaben sowie neu in den Fi-\nnanzplan aufgenommene oder bereits früher einge-\nstellte Positionen zusätzlich dazukommen können.\nAusserdem kann die isolierte Betrachtung einer\n\neinzelnen Aufwandposition zu falschen Schlüssen\nführen; dies zum Beispiel dann, wenn dem Aufwand\nentsprechende Mehrerträge gegenüber stehen oder\nbei Aufwendungen von Spezialfinanzierungen, wel-\nche sich auf das operative Ergebnis bekanntlich\nnicht auswirken.\n\n1.4 Entwicklung der wichtigsten Einnahmen\n\nDie Steuererträge für die Einkommens- und\nVermögenssteuern der natürlichen Personen ba-\nsieren weiterhin auf einem kantonalen Steuerfuss\nvon 3.2 Einheiten. Ebenfalls unverändert bei 6.5%\nverbleibt der Steuersatz bei den Gewinnen der ju-\n\nristischen Personen. Nachdem der Regierungsrat\ndie Erwartungen beim Steuerwachstum für das Jahr\n2016 auf ein moderates Niveau herabgesenkt hat-\nte, kann in den kommenden Jahren wieder von\neinem höheren Wachstum ausgegangen werden.\n\n1 Inkl. Stellenwachstum aus neuen Aufgaben.\n2 Individuelle Lohnerhöhungen 2016.\n3 Inkl. Ausgabenwachstum aus neuen Aufgaben.\n4 Wachstum zu Rechnung 2015.\n5 Strafanstalt Gmünden mit Globalbudget ab 2016 und einem Ertragsüberschuss über die gesamte Planungsperiode.\n6 Wachstum zu Rechnung 2015 (- = tieferer Ertragsüberschuss).\n\n2000.26 - Beilage 1\n\n\n\n1.4. Entwicklung der wichtigsten Einnahmen\nFinanzplan 2018 – 2020\n\nSeite 7\n\nDies natürlich immer nur unter der Voraussetzung,\ndass sich die Schweizer Konjunktur in den kom-\nmenden Jahren ebenfalls weiter erholen und das\n\nWirtschaftswachstum beschleunigen wird. Die Steu-\nererträge der vorliegenden Finanzplanung basieren\nauf folgenden Annahmen:\n\nTab. 4: Planung der Steuererträge\n\nBeträge in TCHF Voranschlag Voranschlag Finanzplan Finanzplan Finanzplan\n\n2016 2017 2018 2019 2020\n\nPeriodenwachstum\nSteuererträge NP\n\n2.2% 7 4.6% 3.5% 3.0% 3.0%\n\nSteuererträge NP (KOA 400) 136’200 142’450 147’400 147’800 8 152’200\n\nPeriodenwachstum\nSteuerträge JP\n\n-3.5% 9 15.1% 5.0% 2.5% 2.5%\n\nSteuererträge JP (KOA 401) 13’600 15’650 16’400 14’480 10 14’800\n\nGrundstückgewinn (KOA 4022) 3‘500 3‘500 4’000 4’000 4’000\n\nErbschaftssteuern (KOA 4024) 3‘500 3‘500 3‘500 3‘500 3‘500\n\nNebst einem ansteigenden wirtschaftlichen Wachs-\ntum ist weiterhin eine positive Bevölkerungsent-\nwicklung Voraussetzung dafür, dass die angestreb-\nten Steuererträge in den Planjahren erzielt werden\nkönnen. Dazu beitragen sollen unter anderem die\nStrategischen Ziele zum Thema ”Gesellschaft und\nWirtschaft“ des Regierungsprogramms 2016–2019.\nMit diesen Zielen will der Regierungsrat, dass sich\nJung und Alt für Appenzell Ausserrhoden als Arbeits-\nund Wohnort entscheiden und der Verbleib und die\nNeuansiedlung von Unternehmen und deren Investi-\ntionstätigkeit gefördert werden kann.\n\nDie Unternehmenssteuerreform III (USR III) wird\nzukünftig wesentliche Auswirkungen auf den Staats-\nhaushalt von Appenzell Ausserrhoden haben; die-\nse sind im vorliegenden Finanzplan ab dem Jahr\n2019 berücksichtigt. Nach aktuellem Kenntnisstand\nmuss beim Steuerertrag aus den Gewinnen der ju-\nristischen Personen ab 2019 einerseits mit einem\njährlichen Ausfall von 2’320 TCHF gerechnet wer-\nden, andererseits resultiert ein Mehrertrag ebenfalls\nab 2019 in der Höhe von 4.0 Mio. Franken durch\ndie Erhöhung des Kantonsanteils von 17.0% auf\n\n21.2% bei der Direkten Bundessteuer. Saldiert er-\ngibt sich somit ein Mehrertrag von rund 1.7 Mio.\nFranken; dieser soll im Rahmen des Regierungs-\nprogramms zur Attraktivitätssteigerung des Kantons\nfür natürliche Personen in eine Steuergesetzrevisi-\non (StGRev 19) investiert werden. Im vorliegenden\nFinanzplan sind in diesem Zusammenhang ab 2019\nSteuerentlastungen bei den natürlichen Personen in\nder Höhe von 4.0 Mio. Franken vorgesehen.\n\nNachdem in diesem Herbst auf nationaler Ebene\ndas Referendum gegen die USR III zustande ge-\nkommen ist, wird das Schweizer Volk über deren\nEinführung am 12. Februar 2017 an der Urne ent-\nscheiden.\n\nBeim Anteil aus dem Reingewinn der Schweize-\nrischen Nationalbank (SNB) wird erwartet, dass\ndie neue Vereinbarung zwischen SNB, Bund und\nKantonen für die Jahre 2016–2020 dazu führen\nwird, dass für die erwähnte Periode mit einer ge-\nwissen Verlässlichkeit Gewinnausschüttungen erfol-\ngen werden. Nach aktueller Beurteilung kann da-\nvon ausgegangen werden, dass über die gesam-\nte Ausschüttungsperiode mit einem höheren Ge-\n\n7 Wachstum zu Rechnung 2015.\n8 StGRev 19: Ausfall 4’000 TCHF ab 2019.\n9 Wachstum zu Rechnung 2015.\n10 USR III: Ausfall 2’320 TCHF ab 2019.\n\n2000.26 - Beilage 1\n\n\n\nFinanzplan 2018 – 2020\nSeite 8 1.4. Entwicklung der wichtigsten Einnahmen\n\nwinnanteil gerechnet werden kann; dieser ist im vor-\nliegenden Finanzplan enthalten. Genauere Angaben\nkönnen zum aktuellen Zeitpunkt noch nicht gemacht\n\nwerden, da der genaue Inhalt der erwähnten Verein-\nbarung noch nicht öffentlich bekannt und auch noch\nnicht unterzeichnet ist.\n\nTab. 5: Nationalbankgewinne\n\nBeträge in MCHF Voranschlag Voranschlag Finanzplan Finanzplan Finanzplan\n\n2016 2017 2018 2019 2020\n\nGewinnanteil AR 4.5 5.6 6.6 6.6 6.6\n\nWie bereits erwähnt, sind beim Kantonsanteil an der\nDirekten Bundessteuer die Auswirkungen der USR\nIII berücksichtigt worden. Ab dem Jahr des Inkraft-\ntretens, d.h. ab 2019, soll der Kantonsanteil an der\ndirekten Bundessteuer von heute 17.0% auf neu\n\n21.2% erhöht werden. Für Appenzell Ausserrhoden\nbedeutet dies einen Mehrertrag in der Höhe von\nrund 4.0 Mio. Franken, welcher ab dem Finanzplan-\njahr 2019 abgebildet ist.\n\nTab. 6: Direkte Bundessteuer\n\nBeträge in MCHF Voranschlag Voranschlag Finanzplan Finanzplan Finanzplan\n\n2016 2017 2018 2019 2020\n\nKantonsanteil 15.7 15.9 16.4 20.8 11 21.3\n\nIn der Finanzplanung 2018–2020 sind aus Liegenschafts- und Landverkäufen folgende Erträge eingeplant:\n\nTab. 7: Liegenschafts- und Grundstückverkäufe\n\nBeträge in MCHF Voranschlag Voranschlag Finanzplan Finanzplan Finanzplan\n\n2016 2017 2018 2019 2020\n\nGeplante Erträge 2.0 2.0 1.6 1.6 1.0\n\nBei diesen Verkäufen handelt es sich um nicht\nmehr benötigte Grundstücke und Liegenschaften,\ndie zum grössten Teil noch dem Verwaltungs-\nvermögen zugeteilt sind und sukzessive veräussert\nwerden können. Es handelt sich jedoch nicht um\ndas nicht mehr betriebsnotwendige Land im Krom-\nbach (südlich des Psychiatrischen Zentrums Appen-\nzell Ausserrhoden). Nach dem Abstimmungs-Nein\nzur Ortsplan-Revision der Gemeinde Herisau ist\ndie Veräusserung dieses Landes weiterhin ungewiss\nund wird in absehbarer Zeit kaum realisiert werden\nkönnen.\n\nBeim Ressourcenindex für das Jahr 2017 und\nden damit verbundenen Ausgleichszahlungen aus\ndem nationalen Finanzausgleich werden sich kei-\nne Änderungen mehr ergeben. Bei der Planung für\ndie Jahre 2018–2020 stützt sich der Regierungs-\nrat – wie schon in früheren Jahren – auf ein Pro-\ngnosemodell, das von der Fachgruppe für kantona-\nle Finanzfragen (FkF) und dem Eidgenössischen Fi-\nnanzdepartement (EFD) bei der BAKBASEL in Auf-\ntrag gegeben wurde. Dieses Modell sieht vor, dass\nder Ressourcenindex von Appenzell Ausserrhoden\nin den kommenden Jahren sukzessive auf 87.2 In-\n\n11 Inklusive 4 MCHF aus der Erhöhung des Kantonsanteils von 17.0% auf 21.2% im Rahmen der USR III.\n\n2000.26 - Beilage 1\n\n\n\n1.5. Allgemeine Entwicklung der Aufwandarten\nFinanzplan 2018 – 2020\n\nSeite 9\n\ndexpunkte ansteigen und die Ausgleichszahlungen\nentsprechend sinken werden. Diesem Modell zufol-\nge würde für unseren Kanton der Ertrag aus dem\nFinanzausgleich des Bundes und der Kantone im\nPlanjahr 2020 gegenüber dem Voranschlag 2017\num 4.2 Mio. Franken tiefer ausfallen. Dabei ist nicht\nberücksichtigt, dass die Dotation der Finanzaus-\ngleichsgefässe ab dem Jahr 2020 allenfalls ändern\nkönnte. Ende 2019 wird die dritte Periode des neu-\nen interkantonalen Finanzausgleichs auslaufen. Um\ndie ”Geberkantone der NFA“ zu entlasten, wurde be-\nreits für diese Periode die Dotation des Ressour-\ncenausgleichs um 165 Mio. Franken gekürzt. Auf-\n\ngrund des zweiten Berichts des Bundesrates über\ndie Wirksamkeit der NFA für die Jahre 2012–2015\nhaben sich Bund und Kantone darauf geeinigt, Vor-\nschläge zur Optimierung des Finanzausgleichssy-\nstems Bund – Kantone zu erarbeiten. Zurzeit lässt\nsich noch nicht abschätzen, welche Konsequenzen\nfür unseren Kanton sich daraus ergeben werden.\nDie Gefahr besteht allerdings, dass ab dem Jahr\n2020 die ”Nehmerkantone“ gezwungen wären, den\nressourcenstarken Kantonen entgegenzukommen.\n\nDie Planung des Ressourcenausgleichs für Appen-\nzell Ausserrhoden unterliegt folgender Planung:\n\nTab. 8: Finanzausgleich Bund (ohne Härteausgleich)\n\nBeträge Rechnung Voranschlag Voranschlag Finanzplan Finanzplan Finanzplan\n\nin MCHF 2015 2016 2017 2018 2019 2020\n\nRessourcenindex 84.4 Pkte. 85.5 Pkte. 84.7 Pkte. 86.1 Pkte. 86.7 Pkte. 87.2 Pkte.\n\nAusgleichszahlungen 48.1 45.3 48.2 47.0 45.0 44.0\n\n1.5 Allgemeine Entwicklung der Aufwandarten\n\nNebst den in Abschnitt 1.3 (Seite 5) geplanten Zu-\nwachsraten wurden aus der Strategiesitzung des\nRegierungsrates vom 27. September 2016 und auf\n\nAntrag der Departemente zusätzlich nachfolgende\nMehrausgaben in den Finanzplan aufgenommen:\n\nTab. 9: Neue Ausgaben im Finanzplan (Veränderungen zu Voranschlag 2017)\n\n+ = Verschlechterung, - = Verbesserung Finanzplan Finanzplan Finanzplan\n\nBeträge in TCHF 2018 2019 2020\n\nRäte -100 -200 -200\n\n30 Effizienzgewinn aus Reorganisation -50 -100 -100\n\n31 Effizienzgewinn aus Reorganisation -50 -100 -100\n\nKantonskanzlei 27 139 208\n\n31 Aktualisierung Erscheinungsbild 50 50\n\n31 Archäologie Schwägalp (bis 2023) 60 125\n\n31 Erschliessung Kantonsratsakten -35\n\n31 Minderaufwand Pass-Gebühren an Bund -38 -41 -2\n\n31 Neue Erfassungsstation im Passbüro 90\n\n42 Mindereinnahmen Passbüro 65 70 -20\n\n2000.26 - Beilage 1\n\n\n\nFinanzplan 2018 – 2020\nSeite 10 1.5. Allgemeine Entwicklung der Aufwandarten\n\nTab. 9: Neue Ausgaben im Finanzplan (Veränderungen zu Voranschlag 2017) (Fortsetzung)\n\n+ = Verschlechterung, - = Verbesserung Finanzplan Finanzplan Finanzplan\n\nBeträge in TCHF 2018 2019 2020\n\nDepartement Finanzen 140 -180 -425\n\n30 Personalaufstockung Einführung AIA und SIA und USRIII 100 150\n\n30 Reduktion KTG aus BGM -200 -200\n\n30 Umsetzung Betriebliches Gesundheitsmanagement 40 40 40\n\n31 Baulicher Unterhalt an Kantonsliegenschaften 750 750 750\n\n31 Umsetzung Betriebliches Gesundheitsmanagement 20 20 20\n\n33 Minderabschreibung (tiefere Realisierungsquote) -500 -800 -1’000\n\n43 Aktivierbare Eigenleistungen AfIM -170 -90 -185\n\nDepartement Bildung und Kultur 740 1’230 1’080\n\n30 Anpassung Globalkredit KST 110 225 225\n\n31 Anpassung Globalkredit KST 30 55 55\n\n36 Allgemeinbildende Schulen 100 100\n\n36 Hochschulen 100 200\n\n36 Höhere Berufsbildung 300 400 450\n\n36 Schulkostenbeitrag Volkschulen 50 50\n\n36 Stipendienkonkordat 200 200 200\n\nDepartement Gesundheit und Soziales 4’800 6’550 8’750\n\n31 Kantonales Integrationsprogramm\n\n(2018-2021 Projekt PlusPlusAR) 100 100 100\n\n36 Betriebsbeiträge Behinderteneinrichtungen 100 300 500\n\n36 Ergänzungsleistungen zur AHV 250 500 700\n\n36 Ergänzungsleistungen zur IV 200 400 600\n\n36 Ind. Prämienverbilligung (Kantonsanteil) 500 1’000 1’500\n\n36 Spitalfinanzierung 3’400 4’000 5’100\n\n36 Überregionaler ambulanter Notfalldienst AR/AI 250 250 250\n\nDepartement Bau und Volkswirtschaft 760 1’210 1’110\n\n31 Gesetzesrevision ”Modernisierung Handelsregister“ 30 30 30\n\n31 Weiterführung Arealentwicklung 30 30 30\n\n31 Weiterführung Hausanalyse 10 10 10\n\n36 Agrarpolitik Landschaftsqualität 10 10 10\n\n36 Ausbau ÖV-Angebot 450 900 800\n\n36 Höhere Transferbeiträge Fonds 200 200 200\n\n42 Aktienrechtsrevision (Abschaffung Beurkundungspflicht) 30 30 30\n\nDepartement Inneres und Sicherheit 160 240\n\n30 Korpsaufstockung 160 240\n\n2000.26 - Beilage 1\n\n\n\n1.5. Allgemeine Entwicklung der Aufwandarten\nFinanzplan 2018 – 2020\n\nSeite 11\n\nTab. 9: Neue Ausgaben im Finanzplan (Veränderungen zu Voranschlag 2017) (Fortsetzung)\n\n+ = Verschlechterung, - = Verbesserung Finanzplan Finanzplan Finanzplan\n\nBeträge in TCHF 2018 2019 2020\n\nGerichtsbehörden - - -\n\nKeine Anträge - - -\n\nFinanzkontrolle - - -\n\nKeine Anträge - - -\n\nTotal Laufende Rechnung 6’367 8’909 10’763\n\nFolgende übrigen Eingaben der Departemente\nkonnten nicht in den Finanzplan aufgenommen wer-\nden, da noch keine Regierungsratsbeschlüsse ge-\nfasst wurden oder noch keine Rechtsgrundlage vor-\n\nliegt. In der nachfolgenden Tabelle 10 enthalten sind\nauch Anträge, die nur gekürzt oder deren Realisie-\nrung zeitlich verschoben wurden.\n\nTab. 10: Nicht in den Finanzplan aufgenommene oder gekürzte Anträge\n\n+ = Verschlechterung, - = Verbesserung Finanzplan Finanzplan Finanzplan\n\nBeträge in TCHF 2018 2019 2020\n\nKantonskanzlei 40 65 0\n\n31 Archäologie Schwägalp, Reduktion 65\n\n31 Webshop nsp, nicht aufgenommen 40\n\nDepartement Finanzen 1’100 90 335\n\n31 Baulicher Unterhalt an Kantonsliegenschaften, Reduktion 1’000 -190 185\n\n30 Personalaufstockung Einführung\n\nAIA und SIA und USRIII, Reduktion 100 100 150\n\nDepartement Bildung und Kultur 200 -150 100\n\n36 Hochschulen, Reduktion 100\n\n36 Höhere Berufsbildung, Reduktion 100 100 50\n\n36 Schulkostenbeitrag Volkschulen, Reduktion 50 50\n\nDepartement Gesundheit und Soziales 215 815 965\n\n36 Ergänzungsleistungen zur AHV, Reduktion 50 100 200\n\n36 Ergänzungsleistungen zur IV, Reduktion 50 100 150\n\n36 Spitalfinanzierung, Reduktion 500 500\n\n36 Überregionaler ambulanter Notfalldienst AR/AI, Reduktion 115 115 115\n\nDepartement Bau und Volkswirtschaft 116 161 158\n\n36 Ausbau ÖV-Angebot, Reduktion 16 61 58\n\n30 Umsetzung Masseneinwanderungsinitiative,\n\nnicht aufgenommen 100 100 100\n\n2000.26 - Beilage 1\n\n\n\nFinanzplan 2018 – 2020\nSeite 12 1.6. Entwicklung Personal- und Sachaufwand\n\nTab. 10: Nicht in den Finanzplan aufgenommene oder gekürzte Anträge (Fortsetzung)\n\n+ = Verschlechterung, - = Verbesserung Finanzplan Finanzplan Finanzplan\n\nBeträge in TCHF 2018 2019 2020\n\nDepartement Inneres und Sicherheit 322 162 162\n\n31 Automatische Fahrzeugfahndung und Verkehrs-\n\nüberwachung, nicht aufgenommen 20 20 20\n\n31 Betriebskosten CARI, nicht aufgenommen 37 37 37\n\n30 Korpsaufstockung, Reduktion 240 80 80\n\n31 Projekt Intranet Share Point KAPO, nicht aufgenommen 25 25 25\n\nTotal nicht aufgenommene oder gekürzte Anträge 1’993 1’263 1’720\n\n1.6 Entwicklung Personal- und Sachaufwand\n\nNach Aufnahme der neuen Aufgaben in die Finanz-\nplanung zeigt sich beim gesamten Personal- und\n\nSachaufwand folgende Entwicklung:\n\nTab. 11: Personal- und Sachaufwand inkl. Globalkreditbetriebe\n\nBeträge in TCHF Voranschlag Voranschlag Finanzplan Finanzplan Finanzplan\n\n2016 2017 2018 2019 2020\n\nPersonalaufwand 90’861 92’589 93’396 94’234 95’084\n\nGesamtes Wachstum\nPersonalaufwand\n\n0.8% 1.9% 0.9% 0.9% 0.9%\n\nSachaufwand 50’289 49’081 50’021 50’108 50‘250\n\nGesamtes Wachstum\nSachaufwand\n\n-2.7% -2.4% 1.9% 0.2% 0.3%\n\nBeim Personal- wie auch beim Sachaufwand ist zu\nberücksichtigen, dass im vorliegenden Finanzplan\nab dem Jahr 2016 alle Globalkredite (Kantonsschule\nTrogen und Strafanstalt Gmünden) kostenartenge-\nrecht ausgewiesen werden. Bis zum Jahr 2015 wur-\nde der Globalkredit der Kantonsschule Trogen net-\nto noch unter Transferaufwand verbucht; der Global-\nkredit der Strafanstalt Gmünden wird erst ab 2016\nals Globalkreditbetrieb geführt, wurde aber schon\nbisher kostenartengerecht verbucht.\n\nDie nach Aufnahme der neuen Aufgaben beim\nPersonal- und Sachaufwand resultierenden Wachs-\ntumsquoten weichen nicht wesentlich von den vor-\n\ngegebenen generellen Vorgaben des Regierungsra-\ntes ab. Beim Personalaufwand konnte die Wachs-\ntumsquote von 0.9% über die ganze Finanzpla-\nnungsperiode genau eingehalten werden. Lediglich\nbeim Sachaufwand für das Planjahr 2018 fällt das\nWachstum mit 1.9% höher aus als die durch den\nRegierungsrat vorgegebenen 0.2%. Dies lässt sich\neinerseits damit erklären, dass der Sachaufwand im\nVoranschlag 2017 tiefer gehalten werden konnte und\ndadurch die Berechnungsbasis für das Wachstum\nder Planjahre tiefer liegt. Anderseits fällt das Wachs-\ntum in den Finanzplanjahren 2019 und 2020 tiefer\naus als es in der regierungsrätlichen Vorgabe ge-\nplant war.\n\n2000.26 - Beilage 1\n\n\n\n1.8. Entwicklung der Investitionen\nFinanzplan 2018 – 2020\n\nSeite 13\n\nBeim Personalaufwand für das Planjahr 2018 ist zu\nerwähnen, dass die für allgemeine Lohnmassnah-\nmen aufgenommenen Mittel in der Höhe von 0.9%\nder Lohnsumme voraussichtlich für höhere Arbeit-\ngeberbeiträge an die Pensionskasse Appenzell Aus-\nserrhoden eingesetzt werden müssen. Die geplan-\n\nte Anpassung des Vorsorgereglements per 1.1.2018\nwird zu den erwähnten höheren Arbeitgeberbei-\nträgen führen. Dies hätte zur Folge, dass für das\nJahr 2018 voraussichtlich keine Mittel für individuel-\nle oder generelle Lohnmassnahmen zur Verfügung\nstehen würden.\n\n1.7 Entwicklung Globalkredite\n\nDie folgende Tabelle zeigt auf, welche Nettoergeb-\nnisse für die beiden Betriebe mit Globalkredit ge-\nplant sind. Zu beachten ist, dass es sich bei der\nKantonsschule Trogen um einen effektiven Kreditbe-\n\ndarf (Aufwandüberschuss) handelt, bei der Strafan-\nstalt Gmünden für die ganze Planungsperiode aber\num einen Ertragsüberschuss geht, welcher zu er-\nwirtschaften ist.\n\nTab. 12: Planung Globalkreditbetriebe\n\nVoranschlag Voranschlag Finanzplan Finanzplan Finanzplan\n\nBeträge in TCHF 2016 2017 2018 2019 2020\n\nKantonsschule Trogen 13’804 13’943 14’083 14‘223 14‘223\n\nWachstum -2.9% 12 1.0% 1.0% 1.0% 0%\n\nStrafanstalt Gmünden 13 -646 -694 -696 -700 -705\n\nWachstum -10.6% 14 7.4% 0.3% 0.6% 0.7%\n\nFür weitere Details zur Kantonsschule Trogen und\nStrafanstalt Gmünden wird auf die jeweiligen Lei-\nstungsaufträge zum Globalkredit 2017 verwiesen,\n\ndie im Kantonsrat zusammen mit dem Voranschlag\n2017 behandelt werden.\n\n1.8 Entwicklung der Investitionen\n\nIn der vorliegenden Investitionsplanung sind wei-\nterhin keine Investitionen in die Immobilien des\nPsychiatriezentrums Appenzell Ausserrhoden (PZA)\nvorgesehen.\n\nIm letzten Jahr ging man noch davon aus, dass die-\nse Liegenschaften in absehbarer Zukunft an den\nSpitalverbund übergeben werden. Vorerst möchte\nder Regierungsrat die weitere Entwicklung beim Spi-\ntalverbund Appenzell Ausserrhoden (SVAR) abwar-\nten; somit bleibt auch der vom Regierungsrat an-\n\ngeordnete Baustopp bezüglich PZA-Erneuerung be-\nstehen.\n\nIn den meisten Bereichen hat sich die Investiti-\nonsplanung gegenüber den Vorjahren nicht wesent-\nlich geändert; so bleiben beispielsweise die geplan-\nten Kosten für den Strassen- und Wasserbau un-\nverändert. Wie schon im letzten Jahr dargestellt, lau-\nfen die Sanierungen der Bahnübergänge per En-\nde 2019 aus. Beim Hochbau wurde neu eine Po-\nsition ”Weiterentwicklung Strafanstalt Gmünden“ mit\n\n12 Wachstum zu Rechnung 2015.\n13 Strafanstalt Gmünden mit Globalbudget ab 2016 und einem Ertragsüberschuss über die gesamte Planungsperiode.\n14 Wachstum zu Rechnung 2015 (- = tieferer Ertragsüberschuss).\n\n2000.26 - Beilage 1\n\n\n\nFinanzplan 2018 – 2020\nSeite 14 1.8. Entwicklung der Investitionen\n\nGesamtkosten von 7.2 Mio. Franken aufgenommen,\ndie frühere Position ”Zellenerneuerung Strafanstalt\nGmünden“ mit Kosten in der Höhe von 6.5 Mio. Fran-\nken entfällt.\n\nEine wesentliche Position stellen in der vorliegen-\nden Investitionsplanung die Investitionsbeiträge an\nden Bahninfrastrukturfonds (BIF) des Bundes dar.\nSie belasten die Investitionsrechnung des Kanton\nmit durchschnittlichen Nettoausgaben in der Höhe\nvon rund 2.2 Mio. Franken. Im gleichen Umfang ha-\n\nben auch die Gemeinden von Appenzell Ausserrho-\nden in diesen Fonds einzuzahlen.\n\nIn den kommenden Jahren können zwei grössere In-\nvestitionsprojekte – Durchmesserlinie der Appenzel-\nlerbahnen (AB) und ISAR (Steuersoftware) – abge-\nschlossen bzw. auch genutzt werden. Da nach neu-\ner Rechnungslegung erst ab Nutzungsbeginn ab-\ngeschrieben werden darf, ergibt sich aus den neu\nanfallenden Abschreibungen eine höhere Belastung\nder Erfolgsrechnung.\n\nAbb. 1: Nettoinvestitionen\n\nR2015 VA2016 VA2017 FP2018 FP2019 FP2020 FP2021 FP2022\n\n5\n\n10\n\n15\n\n20\n\n25\n\n30\n\nin\nM\n\nio\n.\n\nTab. 13: Entwicklung der Nettoinvestitionen im Rahmen der Investitionsplanung\n\nR VA VA FIPL FIPL FIPL FIPL FIPL\n\n2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022\n\n16.6 27.2 25.9 22.2 25.0 23.8 27.0 26.9\n\n-18.2% 63.9% -4.8% -14.3 12.6% -4.8% 13.5% -0.4%\n\nTab. 14: Entwicklung der Abschreibungen im Rahmen der Investitionsplanung\n\nR VA VA FIPL FIPL FIPL FIPL FIPL\n\n2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022\n\n16.1 17.7 19.6 20.1 20.7 21.2 21.1 20.1\n\nNachfolgend (Tabelle 15) sind die wesentlichsten In-\nvestitionsvorhaben aufgeführt. Für Details wird auf\n\nAbschnitt 3.1 (Investitionsplan 2018–2022, Seite 29)\nverwiesen.\n\n2000.26 - Beilage 1\n\n\n\n1.9. Schlussfolgerung und Ausblick\nFinanzplan 2018 – 2020\n\nSeite 15\n\nTab. 15: Wesentliche Investitionen\n\nNettoausgaben in TCHF VA FIPL FIPL FIPL FIPL FIPL\n\n2017 2018 2019 2020 2021 2022\n\nStrassenbau, Bahnübergänge 10‘500 10‘500 10‘500 9‘500 9‘500 9‘500\n\nWasserbau 1‘200 1‘200 1‘200 1‘200 1‘200 1‘200\n\nHochbau allgemein 1‘475 2’162 2’151 3’344 7’264 7’668\n\nNachfolgelösung Steuersoftware (ISAR) 1’590 700 - - - -\n\nDurchmesserlinie AB 1’642 1‘288 322 91 176 12\n\nDarlehen Kinderspital - - 3’470 3’470 3’469 3’469\n\nBahninfrastrukturfonds 2’050 2‘100 2‘150 2‘200 2‘250 2‘300\n\n1.9 Schlussfolgerung und Ausblick\n\nNach neuem FHG bilden die Kennzahlen eine we-\nsentliche Grundlage zur Beurteilung der kantonalen\nFinanzlage. Als prioritäre Kennzahlen bezeichnet\ndas FHG den Nettoverschuldungsquotienten, den\nSelbstfinanzierungsgrad sowie den Zinsbelastungs-\nanteil. Diese drei Finanzkennzahlen sind bei einer fi-\nnanzpolitischen Lagebeurteilung stets zu beachten,\nweil sie die grösste Aussagekraft haben. Der Regie-\nrungsrat hat diesem Umstand bei der Neuformulie-\nrung der finanzpolitischen Zielsetzungen Rechnung\ngetragen und für diese Finanzkennzahlen entspre-\nchende Zielgrössen festgelegt.\n\nGem. Art. 22 Abs. 3 FHG sind zusätzlich auch die\nNettoschuld in Franken pro Einwohner, der Selbstfi-\nnanzierungsanteil, der Kapitaldienstanteil, der Brut-\ntoverschuldungsanteil sowie der Investitionsanteil\nauszuweisen.\n\nDie nachfolgende Tabelle 16 zeigt die Entwick-\nlung der vom Finanzhaushaltsgesetz geforderten\nKennzahlen über den gesamten Planungshorizont.\nIn Tabelle 17 sind die einzelnen Kennzahlen kurz\nbeschrieben und zu deren Beurteilung die ge-\nsamtschweizerischen Richtwerte aufgeführt.\n\nTab. 16: Kennzahlen\n\nKennzahl R R VA VA FIPL FIPL FIPL\n\n2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020\n\nNettoverschuldungs-\nquotient\n\n43.2% 43.0% 46.9% 50.8% 50.3% 54.3% 55.2%\n\nSelbstfinanzierungsgrad -17.7% 85.0% 50.2% 75.8% 87.7% 70.0% 79.3%\n\nZinsbelastungsanteil 0.05% 0.07% 0.14% 0.07% 0.08% 0.09% 0.10%\n\nNettoschulden I in CHF\npro Einwohner\n\n1‘334 1’377 1’526 1’734 1’774 1’900 1’980\n\nSelbstfinanzierungsanteil -1.0% 3.6% 3.5% 4.8% 4.6% 4.1% 5.4%\n\nKapitaldienstanteil 4.1% 4.2% 4.7% 4.8% 4.8% 5.0% 5.0%\n\nBruttoverschuldungsanteil 58.2% 54.9% 52.3% 52.6% 52.3% 53.7% 54.2%\n\nInvestitionsanteil 7.3% 7.2% 8.6% 7.8% 6.7% 7.2% 7.0%\n\n2000.26 - Beilage 1\n\n\n\nFinanzplan 2018 – 2020\nSeite 16 1.9. Schlussfolgerung und Ausblick\n\nTab. 17: Definition Kennzahlen\n\nKennzahl Richtwerte\n\nAussage gut genügend schlecht\n\nNettoverschuldungsquotient <100% 100–150% >150%\nAnteil der Fiskalerträge, bzw. wie viele Jahrestranchen erforderlich wären, um die Nettoschulden abzutra-\ngen.\n\nSelbstfinanzierungsgrad >100% 80–100% <80%\n\nAnteil der Nettoinvestitionen, die der Kanton aus den selbst erarbeiteten Mitteln finanzieren kann.\n\nZinsbelastungsanteil 0–4% 4–9% >9%\n\nAnteil des ”verfügbaren Einkommens“, welcher durch den Nettozinsaufwand gebunden ist.\n\nNettoschulden I in CHF pro Einwohner 0–1‘000 1‘001–2‘500 >2‘500\n\nNettoschuld I ist die klassische Grösse zur Beurteilung der Verschuldung (Fremdkapital - Finanzvermögen).\n\nSelbstfinanzierungsanteil >20% 10–20% <10%\n\nAnteil des Ertrages, welcher der Kanton zur Finanzierung der Investitionen aufwenden kann.\n\nKapitaldienstanteil <5% 5–15% >15%\n\nGibt Auskunft darüber, wie stark der Laufende Ertrag durch Zinsendienst und Abschreibungen belastet ist.\n\nBruttoverschuldungsanteil <100% 100–150% >150%\n\nZur Beurteilung der Verschuldung werden die Bruttoschulden in % des betrieblichen Ertrages dargestellt.\n\nInvestitionsanteil\nZeigt die Aktivität im Bereich der Investitionen: <10% = schwache Investitionstätigkeit, 10–20% = mittlere\nInvestitionstätigkeit, >30% starke Investitionstätigkeit.\n\nIm letzten Jahr ging man noch davon aus, dass\nmit dem umgesetzten Entlastungspaket (Steue-\nrerhöhung 2014, Entlastungsprogramm 2015 und\nAufgabenüberprüfung 1. und 2. Teil) das struktu-\nrelle Defizit zu beheben sei und künftig mit einem\nausgeglichenen Finanzhaushalt gerechnet werden\nkann. Das Resultat der vorliegenden Finanzplanung\nzeigt nun auf, dass die finanzielle Situation trotz\nder Anstrengungen weiterhin angespannt bleibt. So\nmüssen in der neuen Finanzplanung beim operati-\nven Ergebnis ab 2018 bereits wieder ”rote Zahlen“\nausgewiesen werden. Dies, obwohl der Regierungs-\nrat beim Steuerertrag von einem – angesichts der\naktuellen Wirtschaftslage – durchaus guten Wachs-\ntum ausgeht. Ein wesentlicher Grund für die im vor-\nliegenden Finanzplan schlechter werdenden opera-\ntiven Ergebnissse sind die stetig steigenden Kosten\nim Bereich Gesundheit und Soziales.\n\nDas Gesamtergebnis der Erfolgsrechnung weist\nzwar schon seit Einführung der neuen Rech-\nnungslegung im Rechnungsjahr 2014 einen Er-\n\ntragsüberschuss in beachtlicher Höhe aus. Dieses\nErgebnis kommt jedoch zur Hauptsache durch die\nAuflösung der Aufwertungsreserve von jährlich rund\n10.8 Mio. Franken zustande. Die im Übergang zum\nHRM2 aus dem Restatement einzelner Positionen\ndes Verwaltungsvermögens gebildete Aufwertungs-\nreserve wird linear über zehn Jahre abgebaut und\nEnde 2023 aufgebraucht sein. Etwas anders liegt\nder Fall beim Bezug aus der Vorfinanzierung für\nden Investitionsanteil an der DRG-Fallpauschale des\nSVAR. Diese Vorfinanzierung wird dem Kanton lang-\nfristig zur Verfügung stehen, in der vorliegenden Pla-\nnungsperiode rund 1.7 Mio. Franken pro Jahr.\n\nMit dem Gesamtergebnis der Finanzplanung 2018–\n2020 wird der Bilanzüberschuss – aktueller Stand\nEnde 2015 von 25.2 Mio. Franken – per Ende die-\nser Planungsperiode auf 90.8 Mio. Franken anstei-\ngen. Stetig ansteigen wird auch das abzuschreiben-\nde Verwaltungsvermögen, das per Ende 2020 einen\nvoraussichtlichen Wert von 180.9 Mio. Franken aus-\nweisen wird.\n\n2000.26 - Beilage 1\n\n\n\n1.9. Schlussfolgerung und Ausblick\nFinanzplan 2018 – 2020\n\nSeite 17\n\nIn den kommenden Jahren wird die Verschuldung\nweiterhin leicht ansteigen, der Nettoverschuldungs-\nquotient den vom Regierungsrat in seinen finanzpoli-\ntischen Zielsetzungen festgelegten Wert geringfügig\nüberschreiten. Die Nettoschulden I pro Einwohner\nbleiben per Ende 2020 dagegen mit 1’980 Franken\nknapp unterhalb der vom Regierungsrat festgeleg-\nten Obergrenze.\n\nGegenüber früherer Jahre wird sich der Selbstfinan-\nzierungsgrad deutlich verbessern, die vom Regie-\nrungsrat angestrebte durchschnittliche Selbstfinan-\nzierung von 80% kann hingegen nicht ganz erreicht\nwerden.\n\nDer Zinsbelastungsanteil bleibt im Vergleich zu den\nRichtwerten weiterhin auf sehr tiefem Niveau und\ndeutet auf eine geringe Belastung durch Schuld-\nzinsen hin. Es muss jedoch darauf hingewiesen\nwerden, dass die Richtwerte zu dieser Kennzahl\naus Zeiten stammen, wo das Zinsniveau bedeutend\nhöher lag.\n\nGrundsätzlich kann festgehalten werden, dass mit\nder vorliegenden Finanzplanung die finanzpoli-\ntischen Zielsetzungen für die Legislaturperiode\n2015–2019 knapp erfüllt werden können. Beson-\nders der Verschuldung und Selbstfinanzierung muss\nweiterhin Beachtung geschenkt werden. Das Er-\ngebnis der vorliegenden Finanzplanung zeigt auch\nauf, dass sich der Kanton Appenzell Ausserrho-\nden finanzpolitisch auf einem ”schmalen Grat“ be-\nwegt. Das operative Ergebnis entwickelt sich wohl in\ndie falsche Richtung; dies ist jedoch noch nicht so\nbesorgniserregend, dass sofort neue Entlastungs-\nmassnahmen zur Verbesserung des Haushalts nötig\nsind.\n\nZurzeit beinhaltet die Finanzplanung beträchtliche\nRisiken aber auch Chancen. Sollte sich die Schwei-\nzer Wirtschaft vom negativen Einfluss der ”Fran-\nkenstärke“ erholen, kann das geplante Wachstum\nbei den Steuern sicher erreicht, allenfalls sogar\nübertroffen werden. Die wirtschaftliche Entwicklung\nist im Moment jedoch schwierig vorauszusehen.\nGründe dafür sind der aktuelle Wechselkurs, die Ne-\ngativzinsen, die Umsetzung der Masseneinwande-\nrungsinitiative, die Beziehungen zur Europäischen\nUnion und generell die internationalen politischen\nund wirtschaftlichen Rahmenbedingungen. Die Pla-\nnung des Steuerertrags ist deshalb mit gewissen Ri-\nsiken behaftet.\n\nMehr Klarheit und damit verbesserte Planungssi-\ncherheit wird das Ergebnis der Volksabstimmung\nzur USR III im Februar des nächsten Jahres brin-\ngen. Wie schon erwähnt, ist der Kantonshaushalt\nin den Jahren ab 2019 in bedeutendem Masse da-\nvon betroffen. In den kommenden Monaten wird sich\nebenfalls zeigen, welche Konsequenzen sich aus\nder Weiterentwicklung des Finanzausgleichs Bund–\nKantone für Appenzell Ausserrhoden ergeben wer-\nden.\n\nTrotz der erwähnten Risiken und Unvorhersehbar-\nkeiten geht der Regierungsrat davon aus, dass die\ndem vorliegenden Finanzplan zu Grunde gelegten\nAnnahmen realistisch sind, die vorgesehenen Ein-\nnahmen erzielt und die geplanten Ausgaben einge-\nhalten werden können. Deshalb sieht er momentan\nkeine konkreten Massnahmen zur weiteren Verbes-\nserung des Kantonshaushalts vor. Der zukünftigen\nEntwicklung bei den Einnahmen wie auch bei den\nAusgaben muss jedoch hohe Beachtung geschenkt\nwerden, so dass bei einer absehbaren Fehlentwick-\nlung sofort reagiert werden könnte.\n\n2000.26 - Beilage 1\n\n\n\nFinanzplan 2018 – 2020\nSeite 18 1.10. Grafiken der Entwicklung von wichtigen Positionen\n\n1.10 Grafiken der Entwicklung von wichtigen Positionen\n\nAbb. 2: Kantonale Fiskalerträge\n\nR 2014 R 2015 VA 2016 VA 2017 FP 2018 FP 2019 FP 2020\n\n40\n\n80\n\n120\n\n160\n\nin\nM\n\nio\n.\n\nAbb. 3: Personalaufwand (inkl. Globalkredite Kantonsschule, Gmünden)\n\nR 2014 R 2015 VA 2016 VA 2017 FP 2018 FP 2019 FP 2020\n\n40\n\n80\n\n120\n\n160\n\nin\nM\n\nio\n.\n\nAbb. 4: Sachaufwand (inkl. Globalkredite Kantonsschule, Gmünden)\n\nR 2014 R 2015 VA 2016 VA 2017 FP 2018 FP 2019 FP 2020\n\n40\n\n80\n\n120\n\n160\n\nin\nM\n\nio\n.\n\n2000.26 - Beilage 1\n\n\n\n1.10. Grafiken der Entwicklung von wichtigen Positionen\nFinanzplan 2018 – 2020\n\nSeite 19\n\nAbb. 5: Nettoertrag Finanzausgleich Bund\n\nR 2014 R 2015 VA 2016 VA 2017 FP 2018 FP 2019 FP 2020\n\n40\n\n80\n\n120\n\n160\n\nin\nM\n\nio\n.\n\nAbb. 6: Transferaufwand\n\nR 2014 R 2015 VA 2016 VA 2017 FP 2018 FP 2019 FP 2020\n\n40\n\n80\n\n120\n\n160\n\n200\n\n240\n\n280\n\nin\nM\n\nio\n.\n\nAbb. 7: Globalkredit Kantonsschule Trogen\n\nR 2014 R 2015 VA 2016 VA 2017 FP 2018 FP 2019 FP 2020\n\n40\n\n80\n\n120\n\n160\n\nin\nM\n\nio\n.\n\n2000.26 - Beilage 1\n\n\n\nFinanzplan 2018 – 2020\nSeite 20 2.1. Erfolgsrechnung\n\nFi\nna\n\nnz\npl\n\nan\n20\n\n18\n–\n\n20\n20\n\n2.\n1\n\nE\nrf\n\nol\ngs\n\nre\nch\n\nnu\nng\n\n2.\n1.\n\n1\nA\n\nrt\nen\n\ngl\nie\n\nde\nru\n\nng\nG\n\nes\nam\n\ntü\nbe\n\nrs\nic\n\nht\n\nTa\nb.\n\n18\n:A\n\nrt\nen\n\ngl\nie\n\nde\nru\n\nng\nG\n\nes\nam\n\ntü\nbe\n\nrs\nic\n\nht\n\nN\nr.\n\nK\non\n\nto\nar\n\nt\nR\n\nec\nhn\n\nun\ng\n\nR\nec\n\nhn\nun\n\ng\nVo\n\nra\nns\n\nch\nla\n\ng\nVo\n\nra\nns\n\nch\nla\n\ng\nFi\n\nna\nnz\n\npl\nan\n\nFi\nna\n\nnz\npl\n\nan\nFi\n\nna\nnz\n\npl\nan\n\nB\net\n\nrä\nge\n\nin\nTC\n\nH\nF\n\n20\n14\n\n20\n15\n\n20\n16\n\n20\n17\n\n20\n18\n\n20\n19\n\n20\n20\n\n30\nPe\n\nrs\non\n\nal\nau\n\nfw\nan\n\nd\n74\n\n’8\n04\n\n75\n’7\n\n51\n90\n\n’8\n61\n\n92\n’5\n\n89\n93\n\n’3\n96\n\n94\n’2\n\n34\n95\n\n’0\n84\n\n31\nS\n\nac\nha\n\nuf\nw\n\nan\nd\n\n45\n’0\n\n64\n47\n\n’2\n08\n\n50\n’2\n\n89\n49\n\n’0\n81\n\n50\n’0\n\n21\n50\n\n’1\n08\n\n50\n’2\n\n50\n\n33\nA\n\nbs\nch\n\nre\nib\n\nun\nge\n\nn\n13\n\n’8\n11\n\n14\n’3\n\n39\n15\n\n’8\n00\n\n17\n’3\n\n34\n17\n\n’5\n22\n\n17\n’6\n\n12\n17\n\n’8\n79\n\n34\nFi\n\nna\nnz\n\nau\nfw\n\nan\nd\n\n2’\n69\n\n2\n2’\n\n74\n2\n\n2’\n28\n\n1\n2’\n\n15\n9\n\n2’\n22\n\n4\n2’\n\n33\n5\n\n2’\n45\n\n2\n\n35\nE\n\nin\nla\n\nge\nn\n\nin\nFo\n\nnd\ns\n\nFr\nem\n\ndk\nap\n\nita\nl\n\n60\n8\n\n52\n7\n\n45\n3\n\n27\n55\n\n82\n10\n\n4\n\n36\nTr\n\nan\nsf\n\ner\nau\n\nfw\nan\n\nd\n24\n\n5’\n72\n\n6\n24\n\n1’\n45\n\n2\n22\n\n9’\n42\n\n5\n24\n\n0’\n83\n\n9\n24\n\n7’\n32\n\n9\n25\n\n1’\n33\n\n5\n25\n\n4’\n84\n\n8\n\n37\nD\n\nur\nch\n\nla\nuf\n\nen\nde\n\nB\nei\n\nträ\nge\n\n37\n’0\n\n55\n36\n\n’5\n14\n\n36\n’8\n\n28\n37\n\n’9\n25\n\n39\n’0\n\n00\n39\n\n’2\n28\n\n39\n’5\n\n34\n\n40\nFi\n\nsk\nal\n\ner\ntra\n\ng\n16\n\n6’\n43\n\n6\n17\n\n5’\n58\n\n4\n17\n\n7’\n69\n\n4\n18\n\n6’\n95\n\n7\n19\n\n3’\n83\n\n6\n19\n\n2’\n91\n\n3\n19\n\n8’\n28\n\n8\n\n41\nR\n\neg\nal\n\nie\nn\n\nun\nd\n\nK\non\n\nze\nss\n\nio\nne\n\nn\n3’\n\n19\n3\n\n3’\n38\n\n6\n3’\n\n36\n5\n\n3’\n15\n\n8\n3’\n\n21\n2\n\n3’\n26\n\n7\n3’\n\n32\n2\n\n42\nE\n\nnt\nge\n\nlte\n21\n\n’8\n97\n\n21\n’5\n\n77\n25\n\n’4\n46\n\n25\n’6\n\n60\n25\n\n’6\n98\n\n25\n’8\n\n71\n26\n\n’1\n66\n\n43\nVe\n\nrs\nch\n\nie\nde\n\nne\nE\n\nrt\nrä\n\nge\n5’\n\n01\n3\n\n4’\n54\n\n0\n6’\n\n37\n5\n\n6’\n01\n\n6\n6’\n\n21\n8\n\n6’\n18\n\n1\n6’\n\n33\n0\n\n44\nFi\n\nna\nnz\n\ner\ntra\n\ng\n18\n\n’1\n23\n\n17\n’0\n\n96\n17\n\n’5\n11\n\n18\n’3\n\n36\n19\n\n’0\n10\n\n19\n’0\n\n96\n18\n\n’6\n04\n\n45\nE\n\nnt\nna\n\nhm\nen\n\nau\ns\n\nFo\nnd\n\ns\nFr\n\nem\ndk\n\nap\nita\n\nl\n28\n\n9\n27\n\n40\n4\n\n28\n5\n\n29\n9\n\n31\n3\n\n32\n2\n\n46\nT r\n\nan\nsf\n\ner\ner\n\ntra\ng\n\n14\n9’\n\n67\n6\n\n15\n7’\n\n31\n7\n\n15\n4’\n\n12\n5\n\n16\n1’\n\n72\n0\n\n16\n1’\n\n73\n6\n\n16\n4’\n\n96\n7\n\n16\n5’\n\n36\n6\n\n47\nD\n\nur\nch\n\nla\nuf\n\nen\nde\n\nB\nei\n\nträ\nge\n\n37\n’0\n\n55\n36\n\n’5\n14\n\n36\n’8\n\n28\n37\n\n’9\n25\n\n39\n’0\n\n00\n39\n\n’2\n28\n\n39\n’5\n\n34\n\nO\npe\n\nra\ntiv\n\nes\nE\n\nrg\neb\n\nni\ns\n\n*\n-1\n\n7’\n98\n\n9\n-2\n\n’4\n91\n\n-4\n’1\n\n88\n10\n\n3\n-5\n\n39\n-3\n\n’0\n99\n\n-2\n’2\n\n17\n\n2000.26 - Beilage 1\n\n\n\n2.1. Erfolgsrechnung\nFinanzplan 2018 – 2020\n\nSeite 21\n\nTa\nb .\n\n18\n:A\n\nrt\nen\n\ngl\nie\n\nde\nru\n\nng\nG\n\nes\nam\n\ntü\nbe\n\nrs\nic\n\nht\n(F\n\nor\nts\n\net\nzu\n\nng\n)\n\nN\nr.\n\nK\non\n\nto\nar\n\nt\nR\n\nec\nhn\n\nun\ng\n\nR\nec\n\nhn\nun\n\ng\nVo\n\nra\nns\n\nch\nla\n\ng\nVo\n\nr a\nns\n\nch\nla\n\ng\nFi\n\nna\nnz\n\npl\nan\n\nFi\nna\n\nnz\npl\n\nan\nFi\n\nna\nnz\n\npl\nan\n\nB\net\n\nrä\nge\n\nin\nTC\n\nH\nF\n\n20\n14\n\n20\n15\n\n20\n16\n\n20\n17\n\n20\n18\n\n20\n19\n\n20\n20\n\n38\nA\n\nus\nse\n\nro\nrd\n\nen\ntli\n\nch\ner\n\nA\nuf\n\nw\nan\n\nd\n1’\n\n43\n3\n\n7\n0\n\n0\n0\n\n0\n0\n\n48\nA\n\nus\nse\n\nro\nrd\n\nen\ntli\n\nch\ner\n\nE\nrt\n\nra\ng\n\n10\n’9\n\n22\n10\n\n’7\n53\n\n10\n’9\n\n23\n10\n\n’9\n09\n\n10\n’9\n\n09\n10\n\n’9\n09\n\n10\n’9\n\n09\n\n90\nR\n\nes\ner\n\nve\nau\n\nflö\nsu\n\nng\n-1\n\n’6\n37\n\n3’\n56\n\n4\n4’\n\n17\n8\n\n3’\n76\n\n0\n4’\n\n09\n3\n\n4’\n40\n\n8\n4’\n\n57\n0\n\nJa\nhr\n\nes\ner\n\ng e\nbn\n\nis\n*\n\n-1\n0’\n\n13\n6\n\n11\n’8\n\n19\n10\n\n’9\n12\n\n14\n’7\n\n72\n14\n\n’4\n63\n\n12\n’2\n\n19\n13\n\n’2\n62\n\nVe\nrw\n\nal\ntu\n\nng\nsv\n\ner\nm\n\nög\nen\n\n15\n16\n\n2’\n92\n\n7\n16\n\n3’\n13\n\n4\n17\n\n2’\n68\n\n0\n17\n\n8’\n75\n\n8\n18\n\n0’\n84\n\n5\n18\n\n1’\n70\n\n1\n18\n\n0’\n86\n\n9\n\nB\nila\n\nnz\nüb\n\ner\nsc\n\nhu\nss\n\n13\n’3\n\n37\n25\n\n’1\n56\n\n41\n’1\n\n01\n50\n\n’8\n41\n\n65\n’3\n\n04\n77\n\n’5\n23\n\n90\n’7\n\n85\n\n*\nm\n\nin\nus\n\n=\nA\n\nuf\nw\n\nan\ndü\n\nbe\nrs\n\nch\nus\n\ns,\npl\n\nus\n=\n\nE\nrt\n\nra\ngs\n\nüb\ner\n\nsc\nhu\n\nss\n\n15\nS\n\nac\nha\n\nnl\nag\n\nen\n,i\n\nm\nm\n\nat\ner\n\nie\nlle\n\nA\nnl\n\nag\nen\n\nun\nd\n\nIn\nve\n\nst\niti\n\non\nsb\n\nei\nträ\n\nge\n.\n\n2000.26 - Beilage 1\n\n\n\nFinanzplan 2018 – 2020\nSeite 22 2.1. Erfolgsrechnung\n\n2.\n1.\n\n2\nA\n\nrt\nen\n\ngl\nie\n\nde\nru\n\nng\npr\n\no\nD\n\nep\nar\n\nte\nm\n\nen\nt\n\nTa\nb.\n\n19\n:R\n\nät\ne\n\nN\nr.\n\nK\non\n\nto\nar\n\nt\nR\n\nec\nhn\n\nun\ng\n\nVo\nra\n\nns\nch\n\nla\ng\n\nVo\nr a\n\nns\nch\n\nla\ng\n\nFi\nna\n\nnz\npl\n\nan\nFi\n\nna\nnz\n\npl\nan\n\nFi\nna\n\nnz\npl\n\nan\n\nB\net\n\nrä\nge\n\nin\nTC\n\nH\nF\n\n20\n15\n\n20\n16\n\n20\n17\n\n20\n18\n\n20\n19\n\n20\n20\n\n0\nR\n\nät\ne\n\n-3\n’5\n\n94\n-2\n\n’9\n14\n\n-2\n’0\n\n71\n-1\n\n’9\n85\n\n-1\n’9\n\n01\n-1\n\n’9\n17\n\n30\nPe\n\nrs\non\n\nal\nau\n\nfw\nan\n\nd\n2’\n\n16\n1\n\n1’\n91\n\n5\n1’\n\n68\n6\n\n1’\n65\n\n1\n1’\n\n61\n6\n\n1’\n63\n\n2\n\n31\nS\n\nac\nh-\n\nun\nd\n\nÜ\nbr\n\nig\ner\n\nB\net\n\nrie\nbs\n\nau\nfw\n\nan\nd\n\n1’\n64\n\n4\n1’\n\n25\n6\n\n32\n4\n\n27\n4\n\n22\n4\n\n22\n4\n\n36\nTr\n\nan\nsf\n\ner\nau\n\nfw\nan\n\nd\n22\n\n8\n17\n\n9\n17\n\n0\n17\n\n0\n17\n\n1\n17\n\n3\n\n39\nIn\n\nte\nrn\n\ne\nVe\n\nrr\nec\n\nhn\nun\n\nge\nn\n\n13\n3\n\n98\n10\n\n5\n10\n\n6\n10\n\n7\n10\n\n8\n\n43\nVe\n\nrs\nch\n\nie\nde\n\nne\nE\n\nrt\nrä\n\nge\n49\n\n8\n53\n\n5\n21\n\n5\n21\n\n6\n21\n\n8\n22\n\n0\n\n46\nTr\n\nan\nsf\n\ner\ner\n\ntra\ng\n\n73\n\nTa\nb.\n\n20\n:K\n\nan\nto\n\nns\nka\n\nnz\nle\n\ni\n\nN\nr.\n\nK\non\n\nto\nar\n\nt\nR\n\nec\nhn\n\nun\ng\n\nVo\nra\n\nns\nch\n\nla\ng\n\nVo\nr a\n\nns\nch\n\nla\ng\n\nFi\nna\n\nnz\npl\n\nan\nFi\n\nna\nnz\n\npl\nan\n\nFi\nna\n\nnz\npl\n\nan\n\nB\net\n\nrä\nge\n\nin\nTC\n\nH\nF\n\n20\n15\n\n20\n16\n\n20\n17\n\n20\n18\n\n20\n19\n\n20\n20\n\n1\nK\n\nan\nto\n\nns\nka\n\nnz\nle\n\ni\n-3\n\n’6\n55\n\n-3\n’8\n\n92\n-4\n\n’2\n48\n\n-4\n’3\n\n18\n-4\n\n’4\n54\n\n-4\n’5\n\n16\n\n30\nPe\n\nrs\non\n\nal\nau\n\nfw\nan\n\nd\n2’\n\n44\n2\n\n2’\n59\n\n3\n2’\n\n77\n0\n\n2’\n79\n\n5\n2’\n\n82\n0\n\n2’\n84\n\n6\n\n31\nS\n\nac\nh-\n\nun\nd\n\nÜ\nbr\n\nig\ner\n\nB\net\n\nrie\nbs\n\nau\nfw\n\nan\nd\n\n1’\n47\n\n1\n1’\n\n54\n0\n\n1’\n50\n\n6\n1’\n\n46\n8\n\n1’\n57\n\n5\n1’\n\n71\n4\n\n33\nA\n\nbs\nch\n\nre\nib\n\nun\nge\n\nn\nVe\n\nrw\nal\n\ntu\nng\n\nsv\ner\n\nm\nög\n\nen\n65\n\n20\n77\n\n97\n97\n\n66\n\n36\nTr\n\nan\nsf\n\ner\nau\n\nfw\nan\n\nd\n39\n\n0\n37\n\n5\n24\n\n0\n24\n\n0\n24\n\n2\n24\n\n4\n\n39\nIn\n\nte\nrn\n\ne\nVe\n\nrr\nec\n\nhn\nun\n\nge\nn\n\n30\n6\n\n30\n0\n\n31\n9\n\n32\n1\n\n32\n3\n\n32\n6\n\n42\nE\n\nnt\nge\n\nlte\n94\n\n2\n84\n\n2\n56\n\n7\n50\n\n5\n50\n\n4\n58\n\n0\n\n43\nVe\n\nrs\nch\n\nie\nde\n\nne\nE\n\nrt\nrä\n\nge\n44\n\n31\n31\n\n31\n32\n\n32\n\n49\nIn\n\nte\nrn\n\ne\nVe\n\nrr\nec\n\nhn\nun\n\nge\nn\n\n33\n63\n\n66\n66\n\n67\n68\n\n2000.26 - Beilage 1\n\n\n\n2.1. Erfolgsrechnung\nFinanzplan 2018 – 2020\n\nSeite 23\n\nTa\nb .\n\n21\n:D\n\nep\nar\n\nte\nm\n\nen\ntF\n\nin\nan\n\nze\nn\n\nN\nr.\n\nK\non\n\nto\nar\n\nt\nR\n\nec\nhn\n\nun\ng\n\nVo\nra\n\nns\nch\n\nla\ng\n\nVo\nra\n\nns\nch\n\nla\ng\n\nFi\nna\n\nnz\npl\n\nan\nFi\n\nna\nnz\n\npl\nan\n\nFi\nna\n\nnz\npl\n\nan\n\nB\net\n\nrä\nge\n\nin\nTC\n\nH\nF\n\n20\n15\n\n20\n16\n\n20\n17\n\n20\n18\n\n20\n19\n\n20\n20\n\n2\nD\n\nep\nar\n\nte\nm\n\nen\ntF\n\nin\nan\n\nze\nn\n\n22\n5’\n\n10\n2\n\n22\n3’\n\n25\n4\n\n23\n4’\n\n52\n5\n\n24\n0’\n\n46\n1\n\n24\n2’\n\n04\n8\n\n24\n6’\n\n01\n0\n\n30\nPe\n\nrs\non\n\nal\nau\n\nfw\nan\n\nd\n12\n\n’6\n97\n\n12\n’0\n\n28\n12\n\n’6\n81\n\n12\n’8\n\n35\n12\n\n’8\n50\n\n13\n’0\n\n16\n\n31\nS\n\nac\nh-\n\nun\nd\n\nÜ\nbr\n\nig\ner\n\nB\net\n\nrie\nbs\n\nau\nfw\n\nan\nd\n\n9’\n99\n\n7\n10\n\n’2\n52\n\n10\n’2\n\n48\n11\n\n’0\n18\n\n11\n’0\n\n18\n11\n\n’0\n18\n\n33\nA\n\nbs\nch\n\nre\nib\n\nun\nge\n\nn\nVe\n\nrw\nal\n\ntu\nng\n\nsv\ner\n\nm\nög\n\nen\n3’\n\n24\n2\n\n3’\n78\n\n2\n5’\n\n06\n1\n\n4’\n78\n\n1\n4’\n\n21\n3\n\n4’\n17\n\n4\n\n34\nFi\n\nna\nnz\n\nau\nfw\n\nan\nd\n\n2’\n74\n\n2\n2’\n\n28\n1\n\n2’\n15\n\n9\n2’\n\n22\n4\n\n2’\n33\n\n5\n2’\n\n45\n2\n\n35\nE\n\nin\nla\n\nge\nn\n\nin\nFo\n\nnd\ns\n\nun\nd\n\nS\npe\n\nzi\nal\n\nfin\nan\n\nzi\ner\n\nun\nge\n\nn\n19\n\n7\n29\n\n7\n26\n\n51\n71\n\n36\nTr\n\nan\nsf\n\ner\nau\n\nfw\nan\n\nd\n12\n\n’0\n96\n\n11\n’9\n\n12\n12\n\n’0\n74\n\n12\n’0\n\n35\n12\n\n’0\n03\n\n11\n’9\n\n76\n\n37\nD\n\nur\nch\n\nla\nuf\n\nen\nde\n\nn\nB\n\nei\nträ\n\nge\n93\n\n39\nIn\n\nte\nr n\n\ne\nVe\n\nrr\nec\n\nhn\nun\n\nge\nn\n\n4’\n26\n\n5\n4’\n\n32\n9\n\n3’\n73\n\n6\n3’\n\n75\n8\n\n3’\n78\n\n8\n3’\n\n82\n6\n\n40\nFi\n\nsk\nal\n\ner\ntra\n\ng\n15\n\n4’\n42\n\n0\n15\n\n6’\n80\n\n0\n16\n\n5’\n10\n\n0\n17\n\n1’\n32\n\n3\n16\n\n9’\n83\n\n7\n17\n\n4’\n63\n\n6\n\n41\nR\n\neg\nal\n\nie\nn\n\nun\nd\n\nK\non\n\nze\nss\n\nio\nne\n\nn\n2’\n\n83\n5\n\n2’\n82\n\n0\n2’\n\n61\n0\n\n2’\n65\n\n4\n2’\n\n69\n9\n\n2’\n74\n\n5\n\n42\nE\n\nnt\nge\n\nlte\n1’\n\n55\n8\n\n1’\n51\n\n3\n1’\n\n61\n5\n\n1’\n62\n\n5\n1’\n\n63\n8\n\n1’\n65\n\n4\n\n43\nVe\n\nrs\nch\n\nie\nde\n\nne\nE\n\nrt\nrä\n\nge\n1’\n\n42\n1\n\n1’\n85\n\n9\n1’\n\n98\n2\n\n2’\n16\n\n4\n2’\n\n10\n0\n\n2’\n21\n\n5\n\n44\nFi\n\nna\nnz\n\ner\ntra\n\ng\n17\n\n’0\n54\n\n17\n’4\n\n22\n18\n\n’2\n26\n\n18\n’9\n\n00\n18\n\n’9\n85\n\n18\n’4\n\n93\n\n45\nE\n\nnt\nna\n\nhm\nen\n\nau\ns\n\nFo\nnd\n\ns\nun\n\nd\nS\n\npe\nzi\n\nal\nfin\n\nan\nzi\n\ner\nun\n\nge\nn\n\n5\n\n46\nTr\n\nan\nsf\n\ner\ner\n\ntra\ng\n\n72\n’2\n\n31\n69\n\n’4\n69\n\n72\n’8\n\n92\n72\n\n’3\n74\n\n74\n’8\n\n90\n74\n\n’5\n70\n\n47\nD\n\nur\nch\n\nla\nuf\n\nen\nde\n\nB\nei\n\nträ\nge\n\n93\n\n48\nA\n\nus\nse\n\nro\nrd\n\nen\ntli\n\nch\ner\n\nE\nrt\n\nra\ng\n\n10\n’7\n\n53\n10\n\n’7\n53\n\n10\n’7\n\n53\n10\n\n’7\n53\n\n10\n’7\n\n53\n10\n\n’7\n53\n\n49\nIn\n\nte\nrn\n\ne\nVe\n\nrr\nec\n\nhn\nun\n\nge\nn\n\n10\n’0\n\n67\n7’\n\n50\n0\n\n7’\n30\n\n1\n7’\n\n34\n4\n\n7’\n40\n\n3\n7’\n\n47\n7\n\n2000.26 - Beilage 1\n\n\n\nFinanzplan 2018 – 2020\nSeite 24 2.1. Erfolgsrechnung\n\nTa\nb .\n\n22\n:D\n\nep\nar\n\nte\nm\n\nen\ntB\n\nild\nun\n\ng\nun\n\nd\nK\n\nul\ntu\n\nr\n\nN\nr.\n\nK\non\n\nto\nar\n\nt\nR\n\nec\nhn\n\nun\ng\n\nVo\nra\n\nns\nch\n\nla\ng\n\nVo\nra\n\nns\nch\n\nla\ng\n\nFi\nna\n\nnz\npl\n\nan\nFi\n\nna\nnz\n\npl\nan\n\nFi\nna\n\nnz\npl\n\nan\n\nB\net\n\nrä\nge\n\nin\nTC\n\nH\nF\n\n20\n15\n\n20\n16\n\n20\n17\n\n20\n18\n\n20\n19\n\n20\n20\n\n3\nD\n\nep\nar\n\nte\nm\n\nen\ntB\n\nild\nun\n\ng\nun\n\nd\nK\n\nul\ntu\n\nr\n-7\n\n7’\n27\n\n2\n-7\n\n6’\n51\n\n1\n-7\n\n6’\n21\n\n5\n-7\n\n7’\n11\n\n2\n-7\n\n7’\n99\n\n4\n-7\n\n8’\n29\n\n2\n\n30\nPe\n\nrs\non\n\nal\nau\n\nfw\nan\n\nd\n14\n\n’7\n53\n\n28\n’6\n\n08\n28\n\n’9\n05\n\n29\n’1\n\n49\n29\n\n’3\n99\n\n29\n’5\n\n35\n\n31\nS\n\nac\nh-\n\nun\nd\n\nÜ\nbr\n\nig\ner\n\nB\net\n\nrie\nbs\n\nau\nfw\n\nan\nd\n\n3’\n24\n\n8\n7’\n\n53\n9\n\n7’\n75\n\n8\n7’\n\n84\n7\n\n7’\n87\n\n6\n7’\n\n87\n9\n\n33\nA\n\nbs\nch\n\nre\nib\n\nun\nge\n\nn\nVe\n\nrw\nal\n\ntu\nng\n\nsv\ner\n\nm\nög\n\nen\n26\n\n2\n30\n\n9\n20\n\n4\n13\n\n0\n14\n\n5\n10\n\n2\n\n36\nTr\n\nan\nsf\n\ner\nau\n\nfw\nan\n\nd\n70\n\n’9\n30\n\n58\n’9\n\n14\n57\n\n’8\n61\n\n58\n’5\n\n77\n59\n\n’2\n74\n\n59\n’5\n\n91\n\n37\nD\n\nur\nch\n\nla\nuf\n\nen\nde\n\nn\nB\n\nei\nträ\n\nge\n28\n\n8\n26\n\n6\n27\n\n6\n27\n\n7\n27\n\n8\n28\n\n0\n\n38\nA\n\nus\nse\n\nro\nrd\n\nen\ntli\n\nch\ner\n\nA\nuf\n\nw\nan\n\nd\n7\n\n39\nIn\n\nte\nrn\n\ne\nVe\n\nrr\nec\n\nhn\nun\n\nge\nn\n\n4’\n21\n\n3\n2’\n\n36\n4\n\n2’\n37\n\n2\n2’\n\n38\n6\n\n2’\n40\n\n5\n2’\n\n42\n9\n\n42\nE\n\nnt\nge\n\nlte\n1’\n\n16\n5\n\n4’\n59\n\n0\n4’\n\n57\n4\n\n4’\n58\n\n1\n4’\n\n59\n0\n\n4’\n60\n\n1\n\n43\nVe\n\nrs\nch\n\nie\nde\n\nne\nE\n\nrt\nrä\n\nge\n14\n\n5\n96\n\n7\n95\n\n7\n95\n\n8\n96\n\n0\n96\n\n3\n\n44\nFi\n\nna\nnz\n\ner\ntra\n\ng\n30\n\n77\n76\n\n76\n76\n\n76\n\n46\nTr\n\nan\nsf\n\ner\ner\n\ntra\ng\n\n12\n’1\n\n82\n12\n\n’1\n56\n\n12\n’1\n\n41\n12\n\n’2\n14\n\n12\n’3\n\n12\n12\n\n’4\n10\n\n47\nD\n\nur\nch\n\nla\nuf\n\nen\nde\n\nB\nei\n\nträ\nge\n\n28\n8\n\n26\n6\n\n27\n6\n\n27\n7\n\n27\n8\n\n28\n0\n\n49\nIn\n\nte\nrn\n\ne\nVe\n\nrr\nec\n\nhn\nun\n\nge\nn\n\n2’\n64\n\n7\n2’\n\n90\n9\n\n2’\n99\n\n8\n3’\n\n01\n6\n\n3’\n04\n\n0\n3’\n\n07\n1\n\n90\nA\n\nbs\nch\n\nlu\nss\n\nko\nnt\n\nen\n(E\n\nin\nla\n\nge\n=\n\n-/\nE\n\nnt\nna\n\nhm\ne\n\n=\n+)\n\n-2\n8\n\n52\n5\n\n14\n0\n\n13\n1\n\n12\n8\n\n12\n4\n\nTa\nb .\n\n23\n:D\n\nep\nar\n\nte\nm\n\nen\ntG\n\nes\nun\n\ndh\nei\n\ntu\nnd\n\nS\noz\n\nia\nle\n\ns\n\nN\nr.\n\nK\non\n\nto\nar\n\nt\nR\n\nec\nhn\n\nun\ng\n\nVo\nra\n\nns\nch\n\nla\ng\n\nVo\nra\n\nns\nch\n\nla\ng\n\nFi\nna\n\nnz\npl\n\nan\nFi\n\nna\nnz\n\npl\nan\n\nFi\nna\n\nnz\npl\n\nan\n\nB\net\n\nrä\nge\n\nin\nTC\n\nH\nF\n\n20\n15\n\n20\n16\n\n20\n17\n\n20\n18\n\n20\n19\n\n20\n20\n\n4\nD\n\nep\nar\n\nte\nm\n\nen\ntG\n\nes\nun\n\ndh\nei\n\ntu\nnd\n\nS\noz\n\nia\nle\n\ns\n-9\n\n8’\n87\n\n7\n-9\n\n8’\n70\n\n0\n-1\n\n07\n’7\n\n15\n-1\n\n12\n’4\n\n48\n-1\n\n14\n’3\n\n72\n-1\n\n16\n’9\n\n11\n\n30\nPe\n\nrs\non\n\nal\nau\n\nfw\nan\n\nd\n5’\n\n63\n4\n\n6’\n38\n\n0\n6’\n\n74\n4\n\n6’\n80\n\n5\n6’\n\n86\n6\n\n6’\n92\n\n8\n\n31\nS\n\nac\nh-\n\nun\nd\n\nÜ\nbr\n\nig\ner\n\nB\net\n\nrie\nbs\n\nau\nfw\n\nan\nd\n\n3’\n14\n\n1\n3’\n\n55\n4\n\n3’\n31\n\n5\n3’\n\n41\n5\n\n3’\n41\n\n5\n3’\n\n41\n5\n\n2000.26 - Beilage 1\n\n\n\n2.1. Erfolgsrechnung\nFinanzplan 2018 – 2020\n\nSeite 25\n\nTa\nb .\n\n23\n:D\n\nep\nar\n\nte\nm\n\nen\ntG\n\nes\nun\n\ndh\nei\n\ntu\nnd\n\nS\noz\n\nia\nle\n\ns\n(F\n\nor\nts\n\net\nzu\n\nng\n)\n\nN\nr.\n\nK\non\n\nto\nar\n\nt\nR\n\nec\nhn\n\nun\ng\n\nVo\nra\n\nns\nch\n\nla\ng\n\nVo\nr a\n\nns\nch\n\nla\ng\n\nFi\nna\n\nnz\npl\n\nan\nFi\n\nna\nnz\n\npl\nan\n\nFi\nna\n\nnz\npl\n\nan\n\nB\net\n\nrä\nge\n\nin\nTC\n\nH\nF\n\n20\n15\n\n20\n16\n\n20\n17\n\n20\n18\n\n20\n19\n\n20\n20\n\n33\nA\n\nbs\nch\n\nre\nib\n\nun\nge\n\nn\nVe\n\nrw\nal\n\ntu\nng\n\nsv\ner\n\nm\nög\n\nen\n24\n\n24\n24\n\n24\n\n35\nE\n\nin\nla\n\nge\nn\n\nin\nFo\n\nnd\ns\n\nun\nd\n\nS\npe\n\nzi\nal\n\nfin\nan\n\nzi\ner\n\nun\nge\n\nn\n72\n\n27\n29\n\n31\n32\n\n36\nTr\n\nan\nsf\n\ner\nau\n\nfw\nan\n\nd\n13\n\n2’\n72\n\n7\n13\n\n2’\n70\n\n0\n14\n\n5’\n53\n\n7\n15\n\n0’\n40\n\n5\n15\n\n2’\n65\n\n9\n15\n\n5’\n53\n\n5\n\n37\nD\n\nur\nch\n\nla\nuf\n\nen\nde\n\nn\nB\n\nei\nträ\n\nge\n3’\n\n76\n8\n\n2’\n39\n\n2\n5’\n\n49\n2\n\n5’\n50\n\n3\n5’\n\n53\n6\n\n5’\n58\n\n0\n\n39\nIn\n\nte\nrn\n\ne\nVe\n\nrr\nec\n\nhn\nun\n\nge\nn\n\n2’\n47\n\n1\n2’\n\n49\n5\n\n2’\n82\n\n4\n2’\n\n84\n1\n\n2’\n86\n\n4\n2’\n\n89\n3\n\n40\nFi\n\nsk\nal\n\ner\ntra\n\ng\n37\n\n7\n40\n\n4\n40\n\n4\n41\n\n6\n42\n\n7\n43\n\n7\n\n41\nR\n\neg\nal\n\nie\nn\n\nun\nd\n\nK\non\n\nze\nss\n\nio\nne\n\nn\n20\n\n19\n19\n\n19\n20\n\n20\n\n42\nE\n\nnt\nge\n\nlte\n43\n\n2\n41\n\n0\n39\n\n6\n39\n\n8\n40\n\n1\n40\n\n5\n\n43\nVe\n\nrs\nch\n\nie\nde\n\nne\nE\n\nrt\nrä\n\nge\n52\n\n3\n47\n\n1\n43\n\n4\n43\n\n7\n44\n\n0\n44\n\n5\n\n45\nE\n\nnt\nna\n\nhm\nen\n\nau\ns\n\nFo\nnd\n\ns\nun\n\nd\nS\n\npe\nzi\n\nal\nfin\n\nan\nzi\n\ner\nun\n\nge\nn\n\n8\n\n46\nTr\n\nan\nsf\n\ner\ner\n\ntra\ng\n\n40\n’2\n\n31\n41\n\n’3\n81\n\n45\n’6\n\n39\n45\n\n’9\n13\n\n46\n’2\n\n80\n46\n\n’6\n50\n\n47\nD\n\nur\nch\n\nla\nuf\n\nen\nde\n\nB\nei\n\nträ\nge\n\n3’\n76\n\n8\n2’\n\n39\n2\n\n5’\n49\n\n2\n5’\n\n50\n3\n\n5’\n53\n\n6\n5’\n\n58\n0\n\n49\nIn\n\nte\nrn\n\ne\nVe\n\nrr\nec\n\nhn\nun\n\nge\nn\n\n1’\n98\n\n8\n2’\n\n06\n7\n\n2’\n14\n\n4\n2’\n\n15\n7\n\n2’\n17\n\n4\n2’\n\n19\n6\n\n90\nA\n\nbs\nch\n\nlu\nss\n\nko\nnt\n\nen\n(E\n\nin\nla\n\nge\n=\n\n-/\nE\n\nnt\nna\n\nhm\ne\n\n=\n+)\n\n1’\n59\n\n7\n1’\n\n67\n1\n\n1’\n72\n\n1\n1’\n\n73\n1\n\n1’\n74\n\n5\n1’\n\n76\n3\n\nTa\nb.\n\n24\n:D\n\nep\nar\n\nte\nm\n\nen\ntB\n\nau\nun\n\nd\nVo\n\nlk\nsw\n\nirt\nsc\n\nha\nft\n\nN\nr.\n\nK\non\n\nto\nar\n\nt\nR\n\nec\nhn\n\nun\ng\n\nVo\nra\n\nns\nch\n\nla\ng\n\nVo\nr a\n\nns\nch\n\nla\ng\n\nFi\nna\n\nnz\npl\n\nan\nFi\n\nna\nnz\n\npl\nan\n\nFi\nna\n\nnz\npl\n\nan\n\nB\net\n\nrä\nge\n\nin\nTC\n\nH\nF\n\n20\n15\n\n20\n16\n\n20\n17\n\n20\n18\n\n20\n19\n\n20\n20\n\n5\nD\n\nep\nar\n\nte\nm\n\nen\ntB\n\nau\nun\n\nd\nVo\n\nlk\nsw\n\nir\nts\n\nch\naf\n\nt\n-1\n\n6’\n89\n\n4\n-1\n\n7’\n09\n\n6\n-1\n\n7’\n26\n\n6\n-1\n\n8’\n31\n\n2\n-1\n\n9’\n32\n\n5\n-1\n\n9’\n54\n\n5\n\n30\nPe\n\nrs\non\n\nal\nau\n\nfw\nan\n\nd\n13\n\n’1\n62\n\n13\n’7\n\n91\n14\n\n’0\n41\n\n14\n’1\n\n68\n14\n\n’2\n95\n\n14\n’4\n\n24\n\n31\nS\n\nac\nh-\n\nun\nd\n\nÜ\nbr\n\nig\ner\n\nB\net\n\nrie\nbs\n\nau\nfw\n\nan\nd\n\n19\n’8\n\n00\n17\n\n’8\n20\n\n17\n’3\n\n88\n17\n\n’4\n58\n\n17\n’4\n\n58\n17\n\n’4\n58\n\n33\nA\n\nbs\nch\n\nre\nib\n\nun\nge\n\nn\nVe\n\nrw\nal\n\ntu\nng\n\nsv\ner\n\nm\nög\n\nen\n10\n\n’2\n79\n\n10\n’9\n\n55\n11\n\n’3\n70\n\n11\n’8\n\n71\n12\n\n’3\n79\n\n12\n’7\n\n09\n\n2000.26 - Beilage 1\n\n\n\nFinanzplan 2018 – 2020\nSeite 26 2.1. Erfolgsrechnung\n\nTa\nb .\n\n24\n:D\n\nep\nar\n\nte\nm\n\nen\ntB\n\nau\nun\n\nd\nVo\n\nlk\nsw\n\nirt\nsc\n\nha\nft\n\n(F\nor\n\nts\net\n\nzu\nng\n\n)\n\nN\nr.\n\nK\non\n\nto\nar\n\nt\nR\n\nec\nhn\n\nun\ng\n\nVo\nra\n\nns\nch\n\nla\ng\n\nVo\nr a\n\nns\nch\n\nla\ng\n\nFi\nna\n\nnz\npl\n\nan\nFi\n\nna\nnz\n\npl\nan\n\nFi\nna\n\nnz\npl\n\nan\n\nB\net\n\nrä\nge\n\nin\nTC\n\nH\nF\n\n20\n15\n\n20\n16\n\n20\n17\n\n20\n18\n\n20\n19\n\n20\n20\n\n35\nE\n\nin\nla\n\nge\nn\n\nin\nFo\n\nnd\ns\n\nun\nd\n\nS\npe\n\nzi\nal\n\nfin\nan\n\nzi\ner\n\nun\nge\n\nn\n25\n\n8\n15\n\n6\n\n36\nTr\n\nan\nsf\n\ner\nau\n\nfw\nan\n\nd\n18\n\n’0\n27\n\n18\n’1\n\n22\n17\n\n’6\n48\n\n18\n’5\n\n79\n19\n\n’6\n18\n\n19\n’9\n\n03\n\n37\nD\n\nur\nch\n\nla\nuf\n\nen\nde\n\nn\nB\n\nei\nträ\n\nge\n32\n\n’3\n65\n\n34\n’1\n\n70\n32\n\n’1\n57\n\n33\n’2\n\n21\n33\n\n’4\n14\n\n33\n’6\n\n73\n\n39\nIn\n\nte\nrn\n\ne\nVe\n\nrr\nec\n\nhn\nun\n\nge\nn\n\n11\n’2\n\n89\n15\n\n’4\n73\n\n16\n’2\n\n39\n16\n\n’5\n61\n\n16\n’7\n\n25\n16\n\n’8\n00\n\n40\nFi\n\nsk\nal\n\ner\ntra\n\ng\n31\n\n6\n39\n\n0\n47\n\n3\n48\n\n7\n49\n\n9\n51\n\n2\n\n41\nR\n\neg\nal\n\nie\nn\n\nun\nd\n\nK\non\n\nze\nss\n\nio\nne\n\nn\n53\n\n1\n52\n\n6\n52\n\n9\n53\n\n8\n54\n\n7\n55\n\n7\n\n42\nE\n\nnt\nge\n\nlte\n3’\n\n31\n0\n\n3’\n12\n\n2\n2’\n\n87\n2\n\n2’\n85\n\n9\n2’\n\n88\n2\n\n2’\n91\n\n1\n\n43\nVe\n\nrs\nch\n\nie\nde\n\nne\nE\n\nrt\nrä\n\nge\n1’\n\n03\n9\n\n1’\n38\n\n5\n1’\n\n37\n8\n\n1’\n38\n\n6\n1’\n\n39\n8\n\n1’\n41\n\n2\n\n44\nFi\n\nna\nnz\n\ner\ntra\n\ng\n7\n\n7\n29\n\n29\n30\n\n30\n\n45\nE\n\nnt\nna\n\nhm\nen\n\nau\ns\n\nFo\nnd\n\ns\nun\n\nd\nS\n\npe\nzi\n\nal\nfin\n\nan\nzi\n\ner\nun\n\nge\nn\n\n27\n39\n\n7\n28\n\n1\n29\n\n9\n31\n\n3\n32\n\n2\n\n46\nTr\n\nan\nsf\n\ner\ner\n\ntra\ng\n\n30\n’5\n\n49\n28\n\n’9\n58\n\n28\n’9\n\n20\n29\n\n’0\n93\n\n29\n’3\n\n26\n29\n\n’5\n60\n\n47\nD\n\nur\nch\n\nla\nuf\n\nen\nde\n\nB\nei\n\nträ\nge\n\n32\n’3\n\n65\n34\n\n’1\n70\n\n32\n’1\n\n57\n33\n\n’2\n21\n\n33\n’4\n\n14\n33\n\n’6\n73\n\n48\nA\n\nus\nse\n\nro\nrd\n\nen\ntli\n\nch\ner\n\nE\nrt\n\nra\ng\n\n17\n0\n\n15\n7\n\n15\n7\n\n15\n7\n\n15\n7\n\n49\nIn\n\nte\nrn\n\ne\nVe\n\nrr\nec\n\nhn\nun\n\nge\nn\n\n18\n’1\n\n45\n22\n\n’2\n83\n\n22\n’8\n\n83\n23\n\n’2\n46\n\n23\n’4\n\n63\n23\n\n’6\n05\n\n90\nA\n\nbs\nch\n\nlu\nss\n\nko\nnt\n\nen\n(E\n\nin\nla\n\nge\n=\n\n-/\nE\n\nnt\nna\n\nhm\ne\n\n=\n+)\n\n1’\n99\n\n6\n1’\n\n98\n2\n\n1’\n89\n\n9\n2’\n\n23\n0\n\n2’\n53\n\n6\n2’\n\n68\n3\n\nTa\nb .\n\n25\n:D\n\nep\nar\n\nte\nm\n\nen\ntI\n\nnn\ner\n\nes\nun\n\nd\nS\n\nic\nhe\n\nrh\nei\n\nt\n\nN\nr.\n\nK\non\n\nto\nar\n\nt\nR\n\nec\nhn\n\nun\ng\n\nVo\nra\n\nns\nch\n\nla\ng\n\nVo\nr a\n\nns\nch\n\nla\ng\n\nFi\nna\n\nnz\npl\n\nan\nFi\n\nna\nnz\n\npl\nan\n\nFi\nna\n\nnz\npl\n\nan\n\nB\net\n\nrä\nge\n\nin\nTC\n\nH\nF\n\n20\n15\n\n20\n16\n\n20\n17\n\n20\n18\n\n20\n19\n\n20\n20\n\n6\nD\n\nep\nar\n\nte\nm\n\nen\ntI\n\nnn\ner\n\nes\nun\n\nd\nS\n\nic\nhe\n\nrh\nei\n\nt\n-8\n\n’6\n06\n\n-8\n’4\n\n89\n-7\n\n’5\n20\n\n-7\n’0\n\n68\n-6\n\n’9\n92\n\n-6\n’7\n\n42\n\n30\nP e\n\nrs\non\n\nal\nau\n\nfw\nan\n\nd\n20\n\n’7\n75\n\n21\n’3\n\n02\n21\n\n’4\n68\n\n21\n’6\n\n61\n22\n\n’0\n16\n\n22\n’2\n\n93\n\n31\nS\n\nac\nh-\n\nun\nd\n\nÜ\nbr\n\nig\ner\n\nB\net\n\nrie\nbs\n\nau\nfw\n\nan\nd\n\n7’\n01\n\n9\n7’\n\n55\n4\n\n7’\n70\n\n6\n7’\n\n70\n6\n\n7’\n70\n\n6\n7’\n\n70\n6\n\n2000.26 - Beilage 1\n\n\n\n2.1. Erfolgsrechnung\nFinanzplan 2018 – 2020\n\nSeite 27\n\nTa\nb .\n\n25\n:D\n\nep\nar\n\nte\nm\n\nen\ntI\n\nnn\ner\n\nes\nun\n\nd\nS\n\nic\nhe\n\nrh\nei\n\nt(\nFo\n\nrt\nse\n\ntz\nun\n\ng)\n\nN\nr.\n\nK\non\n\nto\nar\n\nt\nR\n\nec\nhn\n\nun\ng\n\nVo\nra\n\nns\nch\n\nla\ng\n\nVo\nr a\n\nns\nch\n\nla\ng\n\nFi\nna\n\nnz\npl\n\nan\nFi\n\nna\nnz\n\npl\nan\n\nFi\nna\n\nnz\npl\n\nan\n\nB\net\n\nrä\nge\n\nin\nTC\n\nH\nF\n\n20\n15\n\n20\n16\n\n20\n17\n\n20\n18\n\n20\n19\n\n20\n20\n\n33\nA\n\nbs\nch\n\nre\nib\n\nun\nge\n\nn\nVe\n\nrw\nal\n\ntu\nng\n\nsv\ner\n\nm\nög\n\nen\n49\n\n1\n73\n\n4\n59\n\n8\n61\n\n9\n75\n\n4\n80\n\n4\n\n36\nTr\n\nan\nsf\n\ner\nau\n\nfw\nan\n\nd\n7’\n\n05\n3\n\n7’\n22\n\n2\n7’\n\n30\n8\n\n7’\n32\n\n2\n7’\n\n36\n6\n\n7’\n42\n\n5\n\n39\nIn\n\nte\nrn\n\ne\nVe\n\nrr\nec\n\nhn\nun\n\nge\nn\n\n10\n’1\n\n67\n9’\n\n65\n7\n\n9’\n73\n\n9\n9’\n\n79\n7\n\n9’\n87\n\n6\n9’\n\n97\n4\n\n40\nFi\n\nsk\nal\n\ner\ntra\n\ng\n20\n\n’4\n70\n\n20\n’1\n\n00\n20\n\n’9\n80\n\n21\n’6\n\n09\n22\n\n’1\n50\n\n22\n’7\n\n03\n\n42\nE\n\nnt\nge\n\nlte\n13\n\n’2\n03\n\n14\n’3\n\n43\n14\n\n’8\n63\n\n14\n’9\n\n52\n15\n\n’0\n72\n\n15\n’2\n\n23\n\n43\nVe\n\nrs\nch\n\nie\nde\n\nne\nE\n\nrt\nrä\n\nge\n86\n\n9\n1’\n\n12\n8\n\n1’\n02\n\n0\n1’\n\n02\n6\n\n1’\n03\n\n4\n1’\n\n04\n4\n\n44\nFi\n\nna\nnz\n\ner\ntra\n\ng\n5\n\n5\n5\n\n5\n5\n\n5\n\n46\nTr\n\nan\nsf\n\ner\ner\n\ntra\ng\n\n2’\n05\n\n1\n2’\n\n16\n1\n\n2’\n12\n\n9\n2’\n\n14\n2\n\n2’\n15\n\n9\n2’\n\n17\n6\n\n49\nIn\n\nte\nrn\n\ne\nVe\n\nrr\nec\n\nhn\nun\n\nge\nn\n\n30\n2\n\n24\n4\n\n30\n2\n\n30\n3\n\n30\n6\n\n30\n9\n\nTa\nb.\n\n26\n:G\n\ner\nic\n\nht\nsb\n\neh\nör\n\nde\nn\n\nN\nr.\n\nK\non\n\nto\nar\n\nt\nR\n\nec\nhn\n\nun\ng\n\nVo\nra\n\nns\nch\n\nla\ng\n\nVo\nr a\n\nns\nch\n\nla\ng\n\nFi\nna\n\nnz\npl\n\nan\nFi\n\nna\nnz\n\npl\nan\n\nFi\nna\n\nnz\npl\n\nan\n\nB\net\n\nrä\nge\n\nin\nTC\n\nH\nF\n\n20\n15\n\n20\n16\n\n20\n17\n\n20\n18\n\n20\n19\n\n20\n20\n\n7\nG\n\ner\nic\n\nht\nsb\n\neh\nör\n\nde\nn\n\n-3\n’9\n\n42\n-4\n\n’2\n68\n\n-4\n’1\n\n77\n-4\n\n’2\n08\n\n-4\n’2\n\n40\n-4\n\n’2\n71\n\n30\nP e\n\nrs\non\n\nal\nau\n\nfw\nan\n\nd\n3’\n\n72\n6\n\n3’\n83\n\n6\n3’\n\n82\n5\n\n3’\n86\n\n0\n3’\n\n89\n4\n\n3’\n93\n\n0\n\n31\nS\n\nac\nh-\n\nun\nd\n\nÜ\nbr\n\nig\ner\n\nB\net\n\nrie\nbs\n\nau\nfw\n\nan\nd\n\n85\n1\n\n71\n4\n\n75\n8\n\n75\n8\n\n75\n8\n\n75\n8\n\n36\nTr\n\nan\nsf\n\ner\nau\n\nfw\nan\n\nd\n1\n\n1\n1\n\n1\n1\n\n39\nIn\n\nte\nrn\n\ne\nVe\n\nrr\nec\n\nhn\nun\n\nge\nn\n\n32\n0\n\n33\n2\n\n35\n2\n\n35\n5\n\n35\n7\n\n36\n1\n\n42\nE\n\nnt\nge\n\nlte\n95\n\n4\n61\n\n5\n76\n\n0\n76\n\n5\n77\n\n1\n77\n\n8\n\n2000.26 - Beilage 1\n\n\n\nFinanzplan 2018 – 2020\nSeite 28 2.1. Erfolgsrechnung\n\nTa\nb .\n\n27\n:F\n\nin\nan\n\nzk\non\n\ntro\nlle\n\nN\nr.\n\nK\non\n\nto\nar\n\nt\nR\n\nec\nhn\n\nun\ng\n\nVo\nra\n\nns\nch\n\nla\ng\n\nVo\nra\n\nns\nch\n\nla\ng\n\nFi\nna\n\nnz\npl\n\nan\nFi\n\nna\nnz\n\npl\nan\n\nFi\nna\n\nnz\npl\n\nan\n\nB\net\n\nrä\nge\n\nin\nTC\n\nH\nF\n\n20\n15\n\n20\n16\n\n20\n17\n\n20\n18\n\n20\n19\n\n20\n20\n\n8\nFi\n\nna\nnz\n\nko\nnt\n\nro\nlle\n\n-4\n44\n\n-4\n73\n\n-5\n42\n\n-5\n46\n\n-5\n50\n\n-5\n55\n\n30\nPe\n\nrs\non\n\nal\nau\n\nfw\nan\n\nd\n40\n\n1\n40\n\n9\n46\n\n9\n47\n\n3\n47\n\n7\n48\n\n1\n\n31\nS\n\nac\nh-\n\nun\nd\n\nÜ\nbr\n\nig\ner\n\nB\net\n\nrie\nbs\n\nau\nfw\n\nan\nd\n\n38\n60\n\n78\n78\n\n78\n78\n\n36\nTr\n\nan\nsf\n\ner\nau\n\nfw\nan\n\nd\n1\n\n1\n1\n\n1\n1\n\n1\n\n39\nIn\n\nte\nrn\n\ne\nVe\n\nrr\nec\n\nhn\nun\n\nge\nn\n\n17\n17\n\n8\n8\n\n8\n8\n\n42\nE\n\nnt\nge\n\nlte\n12\n\n13\n13\n\n13\n13\n\n13\n\n2000.26 - Beilage 1\n\n\n\n3.1. Sach- und immaterielle Anlagen sowie Abschreibungen 2015 – 2022\nFinanzplan 2018 – 2020\n\nSeite 29\n\nIn\nv e\n\nst\niti\n\non\nsp\n\nla\nn\n\n20\n18\n\n–\n20\n\n22\n\n3.\n1\n\nS\nac\n\nh-\nun\n\nd\nim\n\nm\nat\n\ner\nie\n\nlle\nA\n\nnl\nag\n\nen\nso\n\nw\nie\n\nA\nbs\n\nch\nre\n\nib\nun\n\nge\nn\n\n20\n15\n\n–\n20\n\n22\n\nTa\nb.\n\n28\n:S\n\nac\nh-\n\nun\nd\n\nim\nm\n\nat\ner\n\nie\nlle\n\nA\nnl\n\nag\nen\n\nso\nw\n\nie\nA\n\nbs\nch\n\nre\nib\n\nun\nge\n\nn\n20\n\n15\n–2\n\n02\n2\n\nB\net\n\nrä\nge\n\nin\nTC\n\nH\nF\n\nR\n20\n\n15\nVA\n\n20\n16\n\nVA\n20\n\n17\nFI\n\nP\nL\n\n20\n18\n\nFI\nP\n\nL\n20\n\n19\nFI\n\nP\nL\n\n20\n20\n\nFI\nP\n\nL\n20\n\n21\nFI\n\nP\nL\n\n20\n22\n\nA\nrt\n\nde\nr\n\nS\nta\n\nnd\nN\n\net\nto\n\nA\nbs\n\n.\nS\n\nta\nnd\n\nN\net\n\nto\nA\n\nbs\n.\n\nS\nta\n\nnd\nN\n\net\nto\n\nA\nbs\n\n.\nS\n\nta\nnd\n\nN\net\n\nto\nA\n\nbs\n.\n\nS\nta\n\nnd\nN\n\net\nto\n\nA\nbs\n\n.\nS\n\nta\nnd\n\nN\net\n\nto\nA\n\nbs\n.\n\nS\nta\n\nnd\nN\n\net\nto\n\nA\nbs\n\n.\nS\n\nta\nnd\n\nIn\nv e\n\nst\niti\n\non\nV.\n\nV .\n*\n\nin\nv e\n\nst\n.\n\nV.\nV .\n\nin\nv e\n\nst\n.\n\nV.\nV .\n\nin\nv e\n\nst\n.\n\nV.\nV .\n\nin\nv e\n\nst\n.\n\nV.\nV .\n\nin\nv e\n\nst\n.\n\nV.\nV .\n\nin\nv e\n\nst\n.\n\nV.\nV .\n\nin\nv e\n\nst\n.\n\nV.\nV .\n\n3.\n2.\n\nS\ntr\n\nas\nse\n\nnb\nau\n\n90\n’1\n\n20\n10\n\n’5\n00\n\n10\n’3\n\n35\n90\n\n’2\n85\n\n10\n’5\n\n00\n10\n\n’6\n91\n\n90\n’0\n\n94\n10\n\n’5\n00\n\n11\n’1\n\n11\n89\n\n’4\n84\n\n10\n’5\n\n00\n11\n\n’5\n31\n\n88\n’4\n\n53\n9’\n\n50\n0\n\n11\n’9\n\n11\n86\n\n’0\n42\n\n9’\n50\n\n0\n12\n\n’2\n91\n\n83\n’2\n\n52\n9’\n\n50\n0\n\n12\n’6\n\n71\n80\n\n’0\n81\n\n3.\n3.\n\nW\nas\n\nse\nrb\n\nau\n3’\n\n90\n1\n\n1’\n20\n\n0\n22\n\n4\n4’\n\n87\n6\n\n1’\n20\n\n0\n21\n\n4\n5’\n\n86\n2\n\n1’\n20\n\n0\n24\n\n4\n6’\n\n81\n8\n\n1’\n20\n\n0\n27\n\n4\n7’\n\n74\n4\n\n1’\n20\n\n0\n30\n\n4\n8’\n\n63\n9\n\n1’\n20\n\n0\n33\n\n4\n9’\n\n50\n5\n\n1’\n20\n\n0\n36\n\n4\n10\n\n’3\n41\n\n3.\n4.\n\nH\noc\n\nhb\nau\n\n3.\n4.\n\n1.\nH\n\noc\nhb\n\nau\nal\n\nlg\nem\n\nei\nn\n\n27\n’2\n\n22\n1’\n\n55\n0\n\n1’\n89\n\n2\n26\n\n’8\n80\n\n1’\n47\n\n5\n1’\n\n89\n9\n\n26\n’4\n\n56\n2’\n\n16\n2\n\n1’\n98\n\n6\n26\n\n’6\n32\n\n1’\n92\n\n6\n1’\n\n63\n3\n\n26\n’9\n\n26\n3’\n\n34\n4\n\n1’\n76\n\n6\n28\n\n’5\n03\n\n7’\n26\n\n4\n2’\n\n05\n7\n\n33\n’7\n\n10\n7’\n\n66\n8\n\n2’\n36\n\n4\n39\n\n’0\n14\n\n3.\n4.\n\n2.\nH\n\noc\nhb\n\nau\nP\n\nZA\n11\n\n’4\n91\n\n0\n68\n\n7\n10\n\n’8\n04\n\n0\n62\n\n8\n10\n\n’1\n76\n\n0\n62\n\n8\n9’\n\n54\n8\n\n0\n62\n\n8\n8’\n\n92\n1\n\n0\n62\n\n8\n8’\n\n29\n3\n\n0\n62\n\n8\n7’\n\n66\n5\n\n0\n62\n\n8\n7’\n\n03\n7\n\n0\n0\n\n0\n0\n\n3.\n5.\n\nM\nob\n\nili\nen\n\n7’\n75\n\n8\n6’\n\n64\n0\n\n2’\n49\n\n5\n11\n\n’9\n03\n\n4’\n26\n\n3\n3’\n\n83\n6\n\n12\n’3\n\n30\n2’\n\n69\n1\n\n4’\n04\n\n6\n10\n\n’9\n76\n\n2’\n81\n\n5\n4’\n\n34\n3\n\n9’\n44\n\n7\n1’\n\n62\n0\n\n4’\n27\n\n0\n6’\n\n79\n8\n\n1’\n30\n\n0\n4’\n\n04\n8\n\n4’\n05\n\n0\n90\n\n0\n2’\n\n09\n9\n\n2’\n85\n\n1\n\nM\nin\n\nde\nra\n\nbs\nch\n\nre\nib\n\nun\ng\n\ntie\nfe\n\nre\nR\n\nea\nlis\n\nie\nru\n\nng\nsq\n\nuo\nte\n\n-5\n00\n\n-8\n00\n\n-1\n’0\n\n00\n-1\n\n’0\n00\n\n-1\n’0\n\n00\n\nA\nbs\n\nch\nre\n\nib\nun\n\nge\nn\n\nV\nV\n\n15\n’6\n\n33\n17\n\n’2\n68\n\n17\n’5\n\n14\n17\n\n’6\n09\n\n17\n’8\n\n79\n18\n\n’3\n58\n\n17\n’1\n\n25\n\n3.\n6.\n\nIn\nve\n\nst\niti\n\non\nsb\n\nei\ntr\n\näg\ne\n\nun\nd\n\nD\nar\n\nle\nhe\n\nn\n\n3.\n6.\n\n1.\nIn\n\nve\nst\n\nito\nns\n\nbe\nitr\n\näg\ne\n\nal\nlg\n\nem\nei\n\nn\n20\n\n’5\n75\n\n6’\n35\n\n4\n1’\n\n92\n4\n\n25\n’0\n\n05\n5’\n\n32\n7\n\n2’\n15\n\n1\n28\n\n’1\n81\n\n4’\n81\n\n6\n2’\n\n37\n1\n\n30\n’6\n\n26\n7’\n\n93\n0\n\n2’\n85\n\n2\n35\n\n’7\n04\n\n7’\n77\n\n9\n3’\n\n10\n3\n\n40\n’3\n\n80\n7’\n\n45\n8\n\n2’\n51\n\n6\n45\n\n’3\n22\n\n7’\n30\n\n4\n2’\n\n74\n9\n\n49\n’8\n\n76\n\n3.\n6.\n\n2.\nIn\n\nve\nst\n\niti\non\n\nsb\nei\n\nträ\nge\n\n2’\n06\n\n6\n1’\n\n00\n0\n\n98\n2’\n\n96\n8\n\n3’\n16\n\n0\n15\n\n8\n5’\n\n97\n1\n\n80\n0\n\n17\n8\n\n6’\n59\n\n3\n60\n\n0\n19\n\n3\n7’\n\n00\n1\n\n40\n0\n\n20\n3\n\n7’\n19\n\n8\n30\n\n0\n21\n\n0\n7’\n\n28\n8\n\n30\n0\n\n21\n8\n\n7’\n37\n\n1\n\nS\npe\n\nzi\nal\n\nfin\nan\n\nzi\ner\n\nun\ng\n\nA\nbs\n\nch\nr.\n\nIn\nve\n\nst\niti\n\non\nsb\n\nei\ntr\n\n.\n2’\n\n02\n2\n\n2’\n30\n\n8\n2’\n\n54\n9\n\n3’\n04\n\n5\n3’\n\n30\n6\n\n2’\n72\n\n6\n2’\n\n96\n7\n\nTo\nta\n\nl\n16\n\n3’\n13\n\n3\n27\n\n’2\n44\n\n17\n’6\n\n55\n17\n\n2’\n72\n\n2\n25\n\n’9\n25\n\n19\n’5\n\n76\n17\n\n9’\n07\n\n1\n22\n\n’1\n69\n\n20\n’0\n\n63\n18\n\n1’\n17\n\n7\n24\n\n’9\n71\n\n20\n’6\n\n53\n18\n\n5’\n49\n\n5\n23\n\n’8\n43\n\n21\n’1\n\n85\n18\n\n8’\n15\n\n3\n27\n\n’0\n22\n\n21\n’0\n\n84\n19\n\n4’\n09\n\n1\n26\n\n’8\n72\n\n20\n’0\n\n92\n20\n\n0’\n87\n\n1\n\n*\nB\n\nei\nm\n\nVe\nrw\n\nal\ntu\n\nng\nsv\n\ner\nm\n\nög\nen\n\n(V\n.V\n\n.)\nw\n\ner\nde\n\nn\nnu\n\nrd\nie\n\nab\nzu\n\nsc\nhr\n\nei\nbe\n\nnd\nen\n\nS\nac\n\nha\nnl\n\nag\nen\n\nau\nsg\n\new\nie\n\nse\nn,\n\ndi\ne\n\nB\net\n\nei\nlig\n\nun\nge\n\nn\nde\n\ns\nV.\n\nV.\nsi\n\nnd\nhi\n\ner\nni\n\nch\ntb\n\ner\nüc\n\nks\nic\n\nht\nig\n\nt.\n\n2000.26 - Beilage 1\n\n\n\nFinanzplan 2018 – 2020\nSeite 30 3.3. Wasserbau\n\n3.\n2\n\nS\ntr\n\nas\nse\n\nnb\nau\n\nT a\nb.\n\n29\n:S\n\ntra\nss\n\nen\nba\n\nu\n\nB\net\n\nrä\nge\n\nin\nTC\n\nH\nF\n\nR\nec\n\nhn\nun\n\ng\n20\n\n15\nVo\n\nr a\nns\n\nch\nla\n\ng\n20\n\n16\nVo\n\nr a\nns\n\nch\nla\n\ng\n20\n\n17\nFi\n\nna\nnz\n\npl\nan\n\n20\n18\n\nFi\nna\n\nnz\npl\n\nan\n20\n\n19\nFi\n\nna\nnz\n\npl\nan\n\n20\n20\n\nFi\nna\n\nnz\npl\n\nan\n20\n\n21\nFi\n\nna\nnz\n\npl\nan\n\n20\n22\n\nB\nau\n\nvo\nrh\n\nab\nen\n\nA\nus\n\n-\nE\n\nin\n-\n\nA\nus\n\n-\nE\n\nin\n-\n\nA\nus\n\n-\nE\n\nin\n-\n\nA\nus\n\n-\nE\n\nin\n-\n\nA\nus\n\n-\nE\n\nin\n-\n\nA\nus\n\n-\nE\n\nin\n-\n\nA\nus\n\n-\nE\n\nin\n-\n\nA\nus\n\n-\nE\n\nin\n-\n\nO\nbj\n\nek\nt\n\nga\nbe\n\nn\nna\n\nhm\nen\n\nga\nbe\n\nn\nna\n\nhm\nen\n\nga\nbe\n\nn\nna\n\nhm\nen\n\nga\nbe\n\nn\nna\n\nhm\nen\n\nga\nbe\n\nn\nna\n\nhm\nen\n\nga\nbe\n\nn\nna\n\nhm\nen\n\nga\nbe\n\nn\nna\n\nhm\nen\n\nga\nbe\n\nn\nna\n\nhm\nen\n\nD\nep\n\nar\nte\n\nm\nen\n\nt B\nau\n\nun\nd\n\nVo\nlk\n\nsw\nir\n\nts\nch\n\naf\nt\n\nB\nau\n\nun\nd\n\nE\nrh\n\nal\ntu\n\nng\nvo\n\nn\nS\n\nta\nat\n\nss\ntra\n\nss\nen\n\n10\n’1\n\n89\n1’\n\n55\n7\n\n11\n’5\n\n00\n1’\n\n00\n0\n\n12\n’0\n\n00\n1’\n\n50\n0\n\n12\n’0\n\n00\n1’\n\n50\n0\n\n12\n’0\n\n00\n1’\n\n50\n0\n\n12\n’0\n\n00\n2’\n\n50\n0\n\n12\n’0\n\n00\n2’\n\n50\n0\n\n12\n’0\n\n00\n2’\n\n50\n0\n\nTo\nta\n\nl A\nus\n\nga\nbe\n\nn\nun\n\nd\nE\n\nin\nna\n\nhm\nen\n\n10\n’1\n\n89\n1’\n\n55\n7\n\n11\n’5\n\n00\n1’\n\n00\n0\n\n12\n’0\n\n00\n1’\n\n50\n0\n\n12\n’0\n\n00\n1’\n\n50\n0\n\n12\n’0\n\n00\n1’\n\n50\n0\n\n12\n’0\n\n00\n2’\n\n50\n0\n\n12\n’0\n\n00\n2’\n\n50\n0\n\n12\n’0\n\n00\n2’\n\n50\n0\n\nN\net\n\nto\nin\n\nve\nst\n\niti\non\n\nen\nS\n\ntr\nas\n\nse\nnb\n\nau\n8’\n\n63\n2\n\n10\n’5\n\n00\n10\n\n’5\n00\n\n10\n’5\n\n00\n10\n\n’5\n00\n\n9’\n50\n\n0\n9’\n\n50\n0\n\n9’\n50\n\n0\n\nB\nem\n\ner\nku\n\nng\n:\n\nIn\nha\n\nlt\nun\n\nd\nH\n\nöh\ne\n\nde\nrF\n\nin\nan\n\nzm\nitt\n\nel\nfü\n\nrd\nas\n\n3.\nS\n\ntra\nss\n\nen\nba\n\nup\nro\n\ngr\nam\n\nm\n20\n\n19\n–2\n\n02\n2\n\nno\nch\n\nof\nfe\n\nn.\nIn\n\nkl\n.S\n\nan\nie\n\nru\nng\n\nB\nah\n\nnü\nbe\n\nrg\nän\n\nge\n.\n\n3.\n3\n\nW\nas\n\nse\nrb\n\nau\n\nTa\nb.\n\n30\n:W\n\nas\nse\n\nrb\nau\n\nB\net\n\nrä\nge\n\nin\nTC\n\nH\nF\n\nR\nec\n\nhn\nun\n\ng\n20\n\n15\nVo\n\nra\nns\n\nch\nla\n\ng\n20\n\n16\nVo\n\nra\nns\n\nch\nla\n\ng\n20\n\n17\nFi\n\nna\nnz\n\npl\nan\n\n20\n18\n\nFi\nna\n\nnz\npl\n\nan\n20\n\n19\nFi\n\nna\nnz\n\npl\nan\n\n20\n20\n\nFi\nna\n\nnz\npl\n\nan\n20\n\n21\nFi\n\nna\nnz\n\npl\nan\n\n20\n22\n\nB\nau\n\nvo\nrh\n\nab\nen\n\nA\nus\n\n-\nE\n\nin\n-\n\nA\nus\n\n-\nE\n\nin\n-\n\nA\nus\n\n-\nE\n\nin\n-\n\nA\nus\n\n-\nE\n\nin\n-\n\nA\nus\n\n-\nE\n\nin\n-\n\nA\nus\n\n-\nE\n\nin\n-\n\nA\nus\n\n-\nE\n\nin\n-\n\nA\nus\n\n-\nE\n\nin\n-\n\nO\nbj\n\nek\nt\n\nga\nbe\n\nn\nna\n\nhm\nen\n\nga\nbe\n\nn\nna\n\nhm\nen\n\nga\nbe\n\nn\nna\n\nhm\nen\n\nga\nbe\n\nn\nna\n\nhm\nen\n\nga\nbe\n\nn\nna\n\nhm\nen\n\nga\nbe\n\nn\nna\n\nhm\nen\n\nga\nbe\n\nn\nna\n\nhm\nen\n\nga\nbe\n\nn\nna\n\nhm\nen\n\nD\nep\n\nar\nte\n\nm\nen\n\ntB\nau\n\nun\nd\n\nVo\nlk\n\nsw\nir\n\nts\nch\n\naf\nt\n\nW\nas\n\nse\nrb\n\nau\n1’\n\n95\n0\n\n4’\n21\n\n3\n3’\n\n25\n0\n\n2’\n05\n\n0\n3’\n\n25\n0\n\n2’\n05\n\n0\n3’\n\n00\n0\n\n1’\n80\n\n0\n3’\n\n00\n0\n\n1’\n80\n\n0\n3’\n\n00\n0\n\n1’\n80\n\n0\n3’\n\n00\n0\n\n1’\n80\n\n0\n3’\n\n00\n0\n\n1’\n80\n\n0\n\nTo\nta\n\nl A\nus\n\nga\nbe\n\nn\nun\n\nd\nE\n\nin\nna\n\nhm\nen\n\n1’\n95\n\n0\n4’\n\n21\n3\n\n3’\n25\n\n0\n2’\n\n05\n0\n\n3’\n25\n\n0\n2’\n\n05\n0\n\n3’\n00\n\n0\n1’\n\n80\n0\n\n3’\n00\n\n0\n1’\n\n80\n0\n\n3’\n00\n\n0\n1’\n\n80\n0\n\n3’\n00\n\n0\n1’\n\n80\n0\n\n3’\n00\n\n0\n1’\n\n80\n0\n\nN\net\n\nto\nin\n\nve\nst\n\niti\non\n\nen\nW\n\nas\nse\n\nrb\nau\n\n-2\n’2\n\n63\n1’\n\n20\n0\n\n1’\n20\n\n0\n1’\n\n20\n0\n\n1’\n20\n\n0\n1’\n\n20\n0\n\n1’\n20\n\n0\n1’\n\n20\n0\n\n2000.26 - Beilage 1\n\n\n\n3.4. Hochbau\nFinanzplan 2018 – 2020\n\nSeite 31\n\n3.\n4\n\nH\noc\n\nhb\nau\n\n3.\n4.\n\n1\nH\n\noc\nhb\n\nau\nal\n\nlg\nem\n\nei\nn\n\nTa\nb.\n\n31\n:H\n\noc\nhb\n\nau\nal\n\nlg\nem\n\nei\nn\n\nB\net\n\nrä\nge\n\nin\nTC\n\nH\nF\n\nR\nec\n\nhn\nun\n\ng\n20\n\n15\nVo\n\nra\nns\n\nch\nla\n\ng\n20\n\n16\nVo\n\nra\nns\n\nch\nla\n\ng\n20\n\n17\nFi\n\nna\nnz\n\npl\nan\n\n20\n18\n\nFi\nna\n\nnz\npl\n\nan\n20\n\n19\nFi\n\nna\nnz\n\npl\nan\n\n20\n20\n\nFi\nna\n\nnz\npl\n\nan\n20\n\n21\nFi\n\nna\nnz\n\npl\nan\n\n20\n22\n\nB\nau\n\nvo\nrh\n\nab\nen\n\nA\nus\n\n-\nE\n\nin\n-\n\nA\nus\n\n-\nE\n\nin\n-\n\nA\nus\n\n-\nE\n\nin\n-\n\nA\nus\n\n-\nE\n\nin\n-\n\nA\nus\n\n-\nE\n\nin\n-\n\nA\nus\n\n-\nE\n\nin\n-\n\nA\nus\n\n-\nE\n\nin\n-\n\nA\nus\n\n-\nE\n\nin\n-\n\nO\nbj\n\nek\nt\n\nga\nbe\n\nn\nna\n\nhm\nen\n\nga\nbe\n\nn\nna\n\nhm\nen\n\nga\nbe\n\nn\nna\n\nhm\nen\n\nga\nbe\n\nn\nna\n\nhm\nen\n\nga\nbe\n\nn\nna\n\nhm\nen\n\nga\nbe\n\nn\nna\n\nhm\nen\n\nga\nbe\n\nn\nna\n\nhm\nen\n\nga\nbe\n\nn\nna\n\nhm\nen\n\nB\nB\n\nZ\nH\n\ner\nis\n\nau\n,z\n\nus\nät\n\nzl\nic\n\nhe\nr\n\nS\nch\n\nul\nra\n\num\n(4\n\n.3\n2\n\nM\nio\n\n.)\n32\n\n4\n2’\n\n91\n6\n\n1’\n08\n\n0\n\nR\neg\n\nie\nru\n\nng\nsg\n\neb\näu\n\nde\n,\n\nE\nin\n\nga\nng\n\n/L\nog\n\ne\n(0\n\n.5\nM\n\nio\n.)\n\n32\n4\n\nK\nan\n\nto\nns\n\nra\nts\n\nsa\nal\n\n,\nA\n\nbs\ntim\n\nm\nun\n\ngs\nan\n\nla\nge\n\n(0\n.2\n\nM\nio\n\n.)\n15\n\n5\n\nC\naf\n\net\ner\n\nia\nR\n\neg\nie\n\nru\nng\n\nsg\neb\n\näu\nde\n\n,\nne\n\nu\n40\n\n0\n\nK\nan\n\nto\nns\n\nsc\nhu\n\nle\nS\n\npo\nrt\n\nha\nlle\n\nn\n(6\n\n.6\nM\n\nio\n.)\n\n54\n0\n\n6’\n58\n\n8\n\nK\nan\n\nto\nns\n\nsc\nhu\n\nle\nO\n\nly\nm\n\np,\nen\n\ner\nge\n\ntis\nch\n\ne\nS\n\nan\nie\n\nru\nng\n\n(3\n.0\n\nM\nio\n\n.)\n\n20\n0\n\n1’\n08\n\n9\n\nK\nan\n\nto\nns\n\nsc\nhu\n\nle\nU\n\nm\nba\n\nu\nne\n\nue\ns\n\nK\non\n\nvi\nkt\n\nm\nit\n\nM\nen\n\nsa\n(2\n\n.T\nei\n\nl4\n.1\n\n2\nM\n\nio\n.)\n\n13\n5\n\n1’\n30\n\n0\n87\n\n5\n\nK\nan\n\nto\nns\n\nsc\nhu\n\nle\nne\n\nue\nrL\n\ner\nnr\n\nau\nm\n\n15\n4\n\nK\nan\n\nto\nns\n\nsc\nhu\n\nle\nR\n\not\nes\n\nS\nch\n\nul\nha\n\nus\n(L\n\nift\nun\n\nd\nbe\n\nhi\nnd\n\ner\nte\n\nng\ner\n\nec\nht\n\ner\nZu\n\nga\nng\n\n)\n(0\n\n.6\nM\n\nio\n.)\n\n51\n8\n\nK\nan\n\nto\nns\n\nsc\nhu\n\nle\nA\n\nlte\ns\n\nS\nch\n\nul\nha\n\nus\n(0\n\n.4\nM\n\nio\n.)\n\n34\n6\n\nS\ntra\n\nfa\nns\n\nta\nlt\n\nG\nm\n\nün\nde\n\nn,\nFa\n\nss\nad\n\nen\nsa\n\nni\ner\n\nun\ng\n\n(5\nM\n\nio\n.)\n\n10\n8\n\nS\ntra\n\nf a\nns\n\nta\nlt\n\nG\nm\n\nün\nde\n\nn:\nW\n\nei\nte\n\nre\nnt\n\nw\nic\n\nkl\nun\n\ng\n(7\n\n.2\n1\n\nM\nio\n\n.)\n20\n\n0\n50\n\n0\n22\n\n0\n1’\n\n40\n0\n\n2’\n59\n\n8\n\nS\ntra\n\nfa\nns\n\nta\nlt\n\nG\nm\n\nün\nde\n\nn:\nR\n\nau\nm\n\npr\nov\n\nis\nor\n\niu\nm\n\n25\n0\n\nS\ntra\n\nna\nns\n\nta\nlt\n\nG\nm\n\nün\nde\n\nn:\nZe\n\nlle\nnr\n\nuf\n-u\n\nnd\nG\n\neg\nen\n\nsp\nre\n\nch\nan\n\nla\nge\n\n(0\n.2\n\nM\nio\n\n.)\n\n20\n0\n\n2000.26 - Beilage 1\n\n\n\nFinanzplan 2018 – 2020\nSeite 32 3.4. Hochbau\n\nTa\nb.\n\n31\n:H\n\noc\nhb\n\nau\nal\n\nlg\nem\n\nei\nn\n\n(F\nor\n\nts\net\n\nzu\nng\n\n)\n\nB\net\n\nrä\nge\n\nin\nTC\n\nH\nF\n\nR\nec\n\nhn\nun\n\ng\n20\n\n14\nVo\n\nr a\nns\n\nch\nla\n\ng\n20\n\n15\nVo\n\nr a\nns\n\nch\nla\n\ng\n20\n\n16\nFi\n\nna\nnz\n\npl\nan\n\n20\n17\n\nFi\nna\n\nnz\npl\n\nan\n20\n\n18\nFi\n\nna\nnz\n\npl\nan\n\n20\n19\n\nFi\nna\n\nnz\npl\n\nan\n20\n\n20\nFi\n\nna\nnz\n\npl\nan\n\n20\n21\n\nB\nau\n\nvo\nrh\n\nab\nen\n\nA\nus\n\n-\nE\n\nin\n-\n\nA\nus\n\n-\nE\n\nin\n-\n\nA\nus\n\n-\nE\n\nin\n-\n\nA\nus\n\n-\nE\n\nin\n-\n\nA\nus\n\n-\nE\n\nin\n-\n\nA\nus\n\n-\nE\n\nin\n-\n\nA\nus\n\n-\nE\n\nin\n-\n\nA\nus\n\n-\nE\n\nin\n-\n\nO\nbj\n\nek\nt\n\nga\nbe\n\nn\nna\n\nhm\nen\n\nga\nbe\n\nn\nna\n\nhm\nen\n\nga\nbe\n\nn\nna\n\nhm\nen\n\nga\nbe\n\nn\nna\n\nhm\nen\n\nga\nbe\n\nn\nna\n\nhm\nen\n\nga\nbe\n\nn\nna\n\nhm\nen\n\nga\nbe\n\nn\nna\n\nhm\nen\n\nga\nbe\n\nn\nna\n\nhm\nen\n\nVe\nrw\n\nal\ntu\n\nng\nsg\n\neb\näu\n\nde\nTr\n\nog\nen\n\n,\nO\n\npt\nim\n\n.+\nE\n\nrn\neu\n\ner\nun\n\ng\n7\n\n31\n6\n\nPo\nliz\n\nei\npo\n\nst\nen\n\nM\nitt\n\nel\nla\n\nnd\n(1\n\n.0\nM\n\nio\n.)\n\n64\n8\n\nFü\nnf\n\nec\nkp\n\nal\nas\n\nt,\nFe\n\nrt\nig\n\nst\nel\n\nlu\nng\n\nU\nm\n\nge\nb.\n\n(0\n.9\n\nM\nio\n\n.)\n17\n\n3\n\nR\neo\n\nrg\n.K\n\nVA\nR\n\nS\nol\n\nlM\nod\n\nel\nl2\n\n(3\n.0\n\nM\nio\n\n.)\n43\n\n2\n1’\n\n29\n6\n\n86\n4\n\nZe\nug\n\nha\nus\n\nU\nm\n\nba\nu\n\nun\nd\n\nM\nöb\n\nlie\nru\n\nng\n(2\n\n0.\n1\n\nM\nio\n\n.)\n10\n\nTo\nta\n\nlA\nus\n\nga\nbe\n\nn\nun\n\nd\nE\n\nin\nna\n\nhm\nen\n\n46\n1\n\n31\n6\n\n1’\n55\n\n0\n0\n\n1’\n47\n\n5\n0\n\n2’\n16\n\n2\n0\n\n1’\n92\n\n6\n0\n\n3’\n34\n\n4\n0\n\n7’\n26\n\n4\n0\n\n7’\n66\n\n8\n0\n\nN\net\n\nto\nin\n\nve\nst\n\niti\non\n\nen\nH\n\noc\nhb\n\nau\nal\n\nlg\nem\n\nei\nn\n\n14\n5\n\n1’\n55\n\n0\n1’\n\n47\n5\n\n2’\n16\n\n2\n1’\n\n92\n6\n\n3’\n34\n\n4\n7’\n\n26\n4\n\n7’\n66\n\n8\n\n3.\n4.\n\n2\nH\n\noc\nhb\n\nau\nS\n\npi\ntä\n\nle\nr\n\nTa\nb.\n\n32\n:H\n\noc\nhb\n\nau\nS\n\npi\ntä\n\nle\nr\n\nB\net\n\nrä\nge\n\nin\nTC\n\nH\nF\n\nR\nec\n\nhn\nun\n\ng\n20\n\n15\nVo\n\nra\nns\n\nch\nla\n\ng\n20\n\n16\nVo\n\nra\nns\n\nch\nla\n\ng\n20\n\n17\nFi\n\nna\nnz\n\npl\nan\n\n20\n18\n\nFi\nna\n\nnz\npl\n\nan\n20\n\n19\nFi\n\nna\nnz\n\npl\nan\n\n20\n20\n\nFi\nna\n\nnz\npl\n\nan\n20\n\n21\nFi\n\nna\nnz\n\npl\nan\n\n20\n22\n\nB\nau\n\nvo\nrh\n\nab\nen\n\nA\nus\n\n-\nE\n\nin\n-\n\nA\nus\n\n-\nE\n\nin\n-\n\nA\nus\n\n-\nE\n\nin\n-\n\nA\nus\n\n-\nE\n\nin\n-\n\nA\nus\n\n-\nE\n\nin\n-\n\nA\nus\n\n-\nE\n\nin\n-\n\nA\nus\n\n-\nE\n\nin\n-\n\nA\nus\n\n-\nE\n\nin\n-\n\nO\nbj\n\nek\nt\n\nga\nbe\n\nn\nna\n\nhm\nen\n\nga\nbe\n\nn\nna\n\nhm\nen\n\nga\nbe\n\nn\nna\n\nhm\nen\n\nga\nbe\n\nn\nna\n\nhm\nen\n\nga\nbe\n\nn\nna\n\nhm\nen\n\nga\nbe\n\nn\nna\n\nhm\nen\n\nga\nbe\n\nn\nna\n\nhm\nen\n\nga\nbe\n\nn\nna\n\nhm\nen\n\nP\nZA\n\nG\neb\n\näu\nde\n\nw\ner\n\ntc\na.\n\n63\nM\n\nio\n.\n\nE\nrn\n\neu\ner\n\nun\ng\n\nP\nZA\n\n,U\nm\n\nge\nbu\n\nng\n,\n\nD\niv\n\ner\nse\n\ns\n2\n\nVe\nrs\n\nor\ngu\n\nng\nss\n\nys\nte\n\nm\n/\n\nP\nar\n\nki\ner\n\nun\ng\n\n(4\n.3\n\nM\nio\n\n.)\n\nH\nau\n\ns\n1\n\n(9\n.0\n\nM\nio\n\n.)\n\nH\nau\n\ns\n4\n\n(6\n.1\n\nM\nio\n\n.)\n\nH\nau\n\ns\n3\n\n(6\nM\n\nio\n.)\n\nH\nau\n\ns\n5+\n\n6\n(5\n\n.2\nM\n\nio\n.)\n\nH\nau\n\ns\n8\n\n(3\n.8\n\n5\nM\n\nio\n.)\n\n48\n5\n\nH\nau\n\ns\n9\n\n(2\n.4\n\n5\nM\n\nio\n.)\n\n20\n42\n\nH\nau\n\ns\n13\n\n(2\nM\n\nio\n.)\n\nK\nan\n\nal\nis\n\nat\nio\n\nns\nan\n\nsc\nhl\n\nus\ns\n\nTr\nen\n\nns\nys\n\nte\nm\n\n2000.26 - Beilage 1\n\n\n\n3.5. Mobilien\nFinanzplan 2018 – 2020\n\nSeite 33\n\nTa\nb.\n\n32\n:H\n\noc\nhb\n\nau\nS\n\npi\ntä\n\nle\nr(\n\nFo\nrt\n\nse\ntz\n\nun\ng)\n\nB\net\n\nrä\nge\n\nin\nTC\n\nH\nF\n\nR\nec\n\nhn\nun\n\ng\n20\n\n15\nVo\n\nr a\nns\n\nch\nla\n\ng\n20\n\n16\nVo\n\nr a\nns\n\nch\nla\n\ng\n20\n\n17\nFi\n\nna\nnz\n\npl\nan\n\n20\n18\n\nFi\nna\n\nnz\npl\n\nan\n20\n\n19\nFi\n\nna\nnz\n\npl\nan\n\n20\n20\n\nFi\nna\n\nnz\npl\n\nan\n20\n\n21\nFi\n\nna\nnz\n\npl\nan\n\n20\n22\n\nB\nau\n\nvo\nrh\n\nab\nen\n\nA\nus\n\n-\nE\n\nin\n-\n\nA\nus\n\n-\nE\n\nin\n-\n\nA\nus\n\n-\nE\n\nin\n-\n\nA\nus\n\n-\nE\n\nin\n-\n\nA\nus\n\n-\nE\n\nin\n-\n\nA\nus\n\n-\nE\n\nin\n-\n\nA\nus\n\n-\nE\n\nin\n-\n\nA\nus\n\n-\nE\n\nin\n-\n\nO\nbj\n\nek\nt\n\nga\nbe\n\nn\nna\n\nhm\nen\n\nga\nbe\n\nn\nna\n\nhm\nen\n\nga\nbe\n\nn\nna\n\nhm\nen\n\nga\nbe\n\nn\nna\n\nhm\nen\n\nga\nbe\n\nn\nna\n\nhm\nen\n\nga\nbe\n\nn\nna\n\nhm\nen\n\nga\nbe\n\nn\nna\n\nhm\nen\n\nga\nbe\n\nn\nna\n\nhm\nen\n\nTo\nta\n\nlA\nus\n\nga\nbe\n\nn\nun\n\nd\nE\n\nin\nna\n\nhm\nen\n\n50\n5\n\n44\n0\n\n0\n0\n\n0\n0\n\n0\n0\n\n0\n0\n\n0\n0\n\n0\n0\n\n0\n\nN\net\n\nto\nin\n\nve\nst\n\niti\non\n\nen\nH\n\noc\nhb\n\nau\nS\n\npi\ntä\n\nle\nr\n\n46\n1\n\n0\n0\n\n0\n0\n\n0\n0\n\n0\n\n3.\n5\n\nM\nob\n\nili\nen\n\nTa\nb.\n\n33\n:M\n\nob\nili\n\nen\n\nB\net\n\nrä\nge\n\nin\nTC\n\nH\nF\n\nR\nec\n\nhn\nun\n\ng\n20\n\n15\nVo\n\nr a\nns\n\nch\nla\n\ng\n20\n\n16\nVo\n\nr a\nns\n\nch\nla\n\ng\n20\n\n17\nFi\n\nna\nnz\n\npl\nan\n\n20\n18\n\nFi\nna\n\nnz\npl\n\nan\n20\n\n19\nFi\n\nna\nnz\n\npl\nan\n\n20\n20\n\nFi\nna\n\nnz\npl\n\nan\n20\n\n21\nFi\n\nna\nnz\n\npl\nan\n\n20\n22\n\nB\nau\n\nvo\nrh\n\nab\nen\n\nA\nus\n\n-\nE\n\nin\n-\n\nA\nus\n\n-\nE\n\nin\n-\n\nA\nus\n\n-\nE\n\nin\n-\n\nA\nus\n\n-\nE\n\nin\n-\n\nA\nus\n\n-\nE\n\nin\n-\n\nA\nus\n\n-\nE\n\nin\n-\n\nA\nus\n\n-\nE\n\nin\n-\n\nA\nus\n\n-\nE\n\nin\n-\n\nO\nbj\n\nek\nt\n\nga\nbe\n\nn\nna\n\nhm\nen\n\nga\nbe\n\nn\nna\n\nhm\nen\n\nga\nbe\n\nn\nna\n\nhm\nen\n\nga\nbe\n\nn\nna\n\nhm\nen\n\nga\nbe\n\nn\nna\n\nhm\nen\n\nga\nbe\n\nn\nna\n\nhm\nen\n\nga\nbe\n\nn\nna\n\nhm\nen\n\nga\nbe\n\nn\nna\n\nhm\nen\n\nK\nan\n\nto\nns\n\nka\nnz\n\nle\ni\n\nR\nel\n\nau\nnc\n\nh\nIn\n\nte\nrn\n\net\n/I\n\nnt\nra\n\nne\nt\n\n15\n3\n\n50\n\nU\npd\n\nat\ne\n\nIn\nte\n\nrn\net\n\n/I\nnt\n\nra\nne\n\nt\n30\n\n10\n0\n\nE\nrn\n\neu\ner\n\nun\ng\n\nA\nbs\n\ntim\nm\n\nun\ngs\n\nan\nla\n\nge\n(2\n\n.T\nei\n\nl)\n22\n\n5\n\nM\nIS\n\nR\neg\n\nie\nr u\n\nng\nsc\n\non\ntro\n\nlli\nng\n\n15\n0\n\nD\nep\n\nar\nte\n\nm\nen\n\ntF\nin\n\nan\nze\n\nn\n\nA\nus\n\nba\nu\n\ndi\nve\n\nrs\ne\n\nS\nof\n\ntw\nar\n\ne\nka\n\nnt\n.\n\nVe\nrw\n\nal\ntu\n\nng\n37\n\n16\n4\n\nE\nnt\n\ner\npr\n\nis\ne\n\nC\non\n\nte\nnt\n\nM\nan\n\nag\nem\n\nen\nt(\n\nE\nM\n\nC\n)\n\n80\n\nE\nnt\n\ner\npr\n\nis\ne\n\nC\non\n\nte\nnt\n\nM\nan\n\nag\nem\n\nen\ntI\n\nI(\nE\n\nC\nM\n\nII)\n34\n\n1\n20\n\n1\n\nN\nac\n\nhf\nol\n\nge\nlö\n\nsu\nng\n\nS\nte\n\nue\nrn\n\n(IS\nA\n\nR\n)\n\n2’\n25\n\n3\n3’\n\n99\n0\n\n1’\n59\n\n0\n70\n\n0\n\neS\nte\n\nue\nrn\n\n20\n0\n\n20\n0\n\n15\n0\n\n81\n\nW\nei\n\nte\nre\n\nnt\nw\n\nic\nkl\n\nun\ng\n\nS\nte\n\nue\nrlö\n\nsu\nng\n\n18\n6\n\n20\n0\n\n20\n0\n\n20\n0\n\n20\n0\n\n20\n0\n\nM\nig\n\nra\ntio\n\nn\nS\n\nte\nue\n\nrlö\nsu\n\nng\n16\n\n1\n\nIn\nte\n\ngr\na\n\n75\n15\n\n0\n20\n\n0\n11\n\n0\n\nE\nIS\n\nA\nS\n\nek\nun\n\nda\nrs\n\ntu\nfe\n\nII\n20\n\n0\n\nIn\nte\n\nrn\net\n\npo\nrt\n\nal\nA\n\nR\n80\n\nB\nau\n\nve\nrw\n\nal\ntu\n\nng\n35\n\n40\n12\n\n0\n10\n\n0\n\n2000.26 - Beilage 1\n\n\n\nFinanzplan 2018 – 2020\nSeite 34 3.5. Mobilien\n\nTa\nb.\n\n33\n:M\n\nob\nili\n\nen\n(F\n\nor\nts\n\net\nzu\n\nng\n)\n\nB\net\n\nrä\nge\n\nin\nTC\n\nH\nF\n\nR\nec\n\nhn\nun\n\ng\n20\n\n15\nVo\n\nr a\nns\n\nch\nla\n\ng\n20\n\n16\nVo\n\nr a\nns\n\nch\nla\n\ng\n20\n\n17\nFi\n\nna\nnz\n\npl\nan\n\n20\n18\n\nFi\nna\n\nnz\npl\n\nan\n20\n\n19\nFi\n\nna\nnz\n\npl\nan\n\n20\n20\n\nFi\nna\n\nnz\npl\n\nan\n20\n\n21\nFi\n\nna\nnz\n\npl\nan\n\n20\n22\n\nB\nau\n\nvo\nrh\n\nab\nen\n\nA\nus\n\n-\nE\n\nin\n-\n\nA\nus\n\n-\nE\n\nin\n-\n\nA\nus\n\n-\nE\n\nin\n-\n\nA\nus\n\n-\nE\n\nin\n-\n\nA\nus\n\n-\nE\n\nin\n-\n\nA\nus\n\n-\nE\n\nin\n-\n\nA\nus\n\n-\nE\n\nin\n-\n\nA\nus\n\n-\nE\n\nin\n-\n\nO\nbj\n\nek\nt\n\nga\nbe\n\nn\nna\n\nhm\nen\n\nga\nbe\n\nn\nna\n\nhm\nen\n\nga\nbe\n\nn\nna\n\nhm\nen\n\nga\nbe\n\nn\nna\n\nhm\nen\n\nga\nbe\n\nn\nna\n\nhm\nen\n\nga\nbe\n\nn\nna\n\nhm\nen\n\nga\nbe\n\nn\nna\n\nhm\nen\n\nga\nbe\n\nn\nna\n\nhm\nen\n\nK\nre\n\ndi\nto\n\nre\nns\n\nca\nnn\n\nin\ng\n\n12\n9\n\n35\n0\n\n12\n0\n\neS\ntra\n\nss\nen\n\nve\nrk\n\neh\nrs\n\nam\nt\n\n30\n0\n\neP\ner\n\nso\nna\n\nld\nos\n\nsi\ner\n\n10\n0\n\n15\n0\n\neV\not\n\nin\ng\n\n15\n0\n\n23\n0\n\n20\n\neE\nin\n\nw\noh\n\nne\nr\n\n10\n0\n\nW\nei\n\nte\nre\n\neG\nov\n\n-P\nro\n\nje\nkt\n\ne\n20\n\n0\n40\n\n0\n40\n\n0\n\nE\nin\n\nfü\nhr\n\nun\ng\n\nns\np\n\nS\nw\n\nis\ns-\n\nS\nal\n\nar\ny-\n\nM\nod\n\nul\n72\n\nP\nro\n\nje\nkt\n\nIP\n-T\n\nel\nef\n\non\nie\n\n15\n4\n\nZe\nnt\n\nra\nle\n\nA\ndr\n\nes\nsv\n\ner\nw\n\nal\ntu\n\nng\nK\n\nVA\nR\n\n50\n\nD\nep\n\nar\nte\n\nm\nen\n\ntG\nes\n\nun\ndh\n\nei\ntu\n\nnd\nS\n\noz\nia\n\nle\ns\n\nN\nes\n\nt-M\nod\n\nul\nIP\n\nV\n12\n\n0\n\nD\nep\n\nar\nte\n\nm\nen\n\ntB\nild\n\nun\ng\n\nun\nd\n\nK\nul\n\ntu\nr\n\nIn\nfo\n\nrm\nat\n\nik\nm\n\nitt\nel\n\nB\nB\n\nZ\nH\n\ner\nis\n\nau\n10\n\n8\n12\n\n0\n10\n\n0\n10\n\n0\n\nIn\nfo\n\nrm\nat\n\nik\nm\n\nitt\nel\n\nK\nan\n\nto\nns\n\nsc\nhu\n\nle\nTr\n\nog\nen\n\n19\n1\n\nE\nIS\n\nA\nS\n\nek\nun\n\nda\nrs\n\ntu\nf e\n\nII\n97\n\n11\n0\n\nD\nep\n\nar\nte\n\nm\nen\n\ntB\nau\n\nun\nd\n\nVo\nlk\n\nsw\nir\n\nts\nch\n\naf\nt\n\nFa\nhr\n\nze\nug\n\ne\n/M\n\nas\nch\n\nin\nen\n\nTi\nef\n\nba\nua\n\nm\nt\n\n35\n8\n\n58\n5\n\n49\n5\n\n40\n0\n\n40\n0\n\n40\n0\n\n40\n0\n\n40\n0\n\nG\nIS\n\nO\nr t\n\nho\nfo\n\nto\n(F\n\nün\nfja\n\nhr\nes\n\nrh\nyt\n\nhm\nus\n\nbe\ni\n\nB\nefl\n\nie\ngu\n\nng\n)\n\n6\n25\n\n0\n\nS\nof\n\ntw\nar\n\ne\nH\n\nan\nde\n\nlre\ngi\n\nst\ner\n\nam\nt\n\n10\n0\n\nD\nep\n\nar\nte\n\nm\nen\n\ntI\nnn\n\ner\nes\n\nun\nd\n\nS\nic\n\nhe\nrh\n\nei\nt\n\neG\nru\n\nnd\nbu\n\nch\n20\n\n80\n35\n\n0\n\neS\ntra\n\nss\nen\n\nve\nrk\n\neh\nrs\n\nam\nt\n\n20\n0\n\nFa\nhr\n\nze\nug\n\ne,\nM\n\nas\nch\n\nin\nen\n\nun\nd\n\nG\ner\n\nät\ne\n\nM\nB\n\nS\n10\n\n0\n10\n\n0\n20\n\n0\n\n2000.26 - Beilage 1\n\n\n\n3.6. Investitionsbeiträge\nFinanzplan 2018 – 2020\n\nSeite 35\n\nTa\nb.\n\n33\n:M\n\nob\nili\n\nen\n(F\n\nor\nts\n\net\nzu\n\nng\n)\n\nB\net\n\nrä\nge\n\nin\nTC\n\nH\nF\n\nR\nec\n\nhn\nun\n\ng\n20\n\n15\nVo\n\nr a\nns\n\nch\nla\n\ng\n20\n\n16\nVo\n\nr a\nns\n\nch\nla\n\ng\n20\n\n17\nFi\n\nna\nnz\n\npl\nan\n\n20\n18\n\nFi\nna\n\nnz\npl\n\nan\n20\n\n19\nFi\n\nna\nnz\n\npl\nan\n\n20\n20\n\nFi\nna\n\nnz\npl\n\nan\n20\n\n21\nFi\n\nna\nnz\n\npl\nan\n\n20\n22\n\nB\nau\n\nvo\nrh\n\nab\nen\n\nA\nus\n\n-\nE\n\nin\n-\n\nA\nus\n\n-\nE\n\nin\n-\n\nA\nus\n\n-\nE\n\nin\n-\n\nA\nus\n\n-\nE\n\nin\n-\n\nA\nus\n\n-\nE\n\nin\n-\n\nA\nus\n\n-\nE\n\nin\n-\n\nA\nus\n\n-\nE\n\nin\n-\n\nA\nus\n\n-\nE\n\nin\n-\n\nO\nbj\n\nek\nt\n\nga\nbe\n\nn\nna\n\nhm\nen\n\nga\nbe\n\nn\nna\n\nhm\nen\n\nga\nbe\n\nn\nna\n\nhm\nen\n\nga\nbe\n\nn\nna\n\nhm\nen\n\nga\nbe\n\nn\nna\n\nhm\nen\n\nga\nbe\n\nn\nna\n\nhm\nen\n\nga\nbe\n\nn\nna\n\nhm\nen\n\nga\nbe\n\nn\nna\n\nhm\nen\n\nG\ner\n\nät\ne\n\nun\nd\n\nFz\nPo\n\nliz\nei\n\n(o\nhn\n\ne\nIn\n\nfo\nrm\n\nat\nik\n\n)\n24\n\n3\n21\n\n0\n24\n\n5\n28\n\n0\n30\n\n0\n60\n\n0\n30\n\n0\n30\n\n0\n\nE\nLI\n\nS\nR\n\nel\nea\n\nse\n11\n\n0\n\nS\nic\n\nhe\nrh\n\nei\nts\n\nfu\nnk\n\nne\ntz\n\nP\nO\n\nL Y\nC\n\nO\nM\n\n1’\n09\n\n4\n\nTo\nta\n\nlA\nus\n\nga\nbe\n\nn\nun\n\nd\nE\n\nin\nna\n\nhm\nen\n\n4’\n22\n\n6\n1’\n\n09\n4\n\n6’\n64\n\n0\n0\n\n4’\n26\n\n3\n0\n\n2’\n69\n\n1\n0\n\n2’\n81\n\n5\n0\n\n1’\n62\n\n0\n0\n\n1’\n30\n\n0\n0\n\n90\n0\n\n0\n\nN\net\n\nto\nin\n\nve\nst\n\niti\non\n\nen\nM\n\nob\nili\n\nen\n3’\n\n13\n2\n\n6’\n64\n\n0\n4’\n\n26\n3\n\n2’\n69\n\n1\n2’\n\n81\n5\n\n1’\n62\n\n0\n1’\n\n30\n0\n\n90\n0\n\n3.\n6\n\nIn\nve\n\nst\niti\n\non\nsb\n\nei\ntr\n\näg\ne\n\n3.\n6.\n\n1\nIn\n\nve\nst\n\niti\non\n\nsb\nei\n\ntr\näg\n\ne\nal\n\nlg\nem\n\nei\nn\n\nTa\nb.\n\n34\n:I\n\nnv\nes\n\ntit\nio\n\nns\nbe\n\nitr\näg\n\ne\nal\n\nlg\nem\n\nei\nn\n\nB\net\n\nrä\nge\n\nin\nTC\n\nH\nF\n\nR\nec\n\nhn\nun\n\ng\n20\n\n15\nVo\n\nra\nns\n\nch\nla\n\ng\n20\n\n16\nVo\n\nra\nns\n\nch\nla\n\ng\n20\n\n17\nFi\n\nna\nnz\n\npl\nan\n\n20\n18\n\nFi\nna\n\nnz\npl\n\nan\n20\n\n19\nFi\n\nna\nnz\n\npl\nan\n\n20\n20\n\nFi\nna\n\nnz\npl\n\nan\n20\n\n21\nFi\n\nna\nnz\n\npl\nan\n\n20\n22\n\nB\nau\n\nvo\nrh\n\nab\nen\n\nA\nus\n\n-\nE\n\nin\n-\n\nA\nus\n\n-\nE\n\nin\n-\n\nA\nus\n\n-\nE\n\nin\n-\n\nA\nus\n\n-\nE\n\nin\n-\n\nA\nus\n\n-\nE\n\nin\n-\n\nA\nus\n\n-\nE\n\nin\n-\n\nA\nus\n\n-\nE\n\nin\n-\n\nA\nus\n\n-\nE\n\nin\n-\n\nO\nbj\n\nek\nt\n\nga\nbe\n\nn\nna\n\nhm\nen\n\nga\nbe\n\nn\nna\n\nhm\nen\n\nga\nbe\n\nn\nna\n\nhm\nen\n\nga\nbe\n\nn\nna\n\nhm\nen\n\nga\nbe\n\nn\nna\n\nhm\nen\n\nga\nbe\n\nn\nna\n\nhm\nen\n\nga\nbe\n\nn\nna\n\nhm\nen\n\nga\nbe\n\nn\nna\n\nhm\nen\n\nD\nep\n\nar\nte\n\nm\nen\n\ntF\nin\n\nan\nze\n\nn\n\nD\nar\n\nle\nhe\n\nn\nV\n\nV\n(A\n\nR\nI)\n\n50\n0\n\nB\nau\n\nbe\nitr\n\näg\ne\n\nan\nP\n\nfle\nge\n\nhe\nim\n\ne\n73\n\n0\n\nD\nep\n\nar\nte\n\nm\nen\n\nt B\nild\n\nun\ng\n\nun\nd\n\nK\nul\n\ntu\nr\n\nA\nus\n\nbi\nld\n\nun\ngs\n\n-u\nnd\n\nS\ntu\n\ndi\nen\n\nda\nrle\n\nhe\nn\n\n78\n88\n\n12\n0\n\n10\n0\n\n14\n0\n\n80\n10\n\n10\n20\n\n20\n40\n\n20\n60\n\n30\n60\n\n30\n\nD\nep\n\nar\nte\n\nm\nen\n\nt G\nes\n\nun\ndh\n\nei\ntu\n\nnd\nS\n\noz\nia\n\nle\ns\n\nD\nar\n\nle\nhe\n\nn\nan\n\nO\nst\n\nsc\nhw\n\nei\nze\n\nr\nK\n\nin\nde\n\nrs\npi\n\nta\nl(\n\n13\n.8\n\n78\nM\n\nio\n.)\n\n3’\n47\n\n0\n3’\n\n47\n0\n\n3’\n46\n\n9\n3’\n\n46\n9\n\nD\nep\n\nar\nte\n\nm\nen\n\ntB\nau\n\nun\nd\n\nVo\nlk\n\nsw\nir\n\nts\nch\n\naf\nt\n\nB\nei\n\nträ\nge\n\nin\nE\n\nne\nrg\n\nie\nfo\n\nnd\ns\n\n/\nN\n\nat\nio\n\nna\nle\n\ns\nG\n\neb\näu\n\nde\nsa\n\nni\ner\n\nun\ngs\n\npr\nog\n\nra\nm\n\nm\n\n1’\n01\n\n7\n1’\n\n01\n7\n\n1’\n00\n\n0\n1’\n\n00\n0\n\n68\n0\n\n68\n0\n\nD\nep\n\nar\nte\n\nm\nen\n\ntB\nau\n\nun\nd\n\nVo\nlk\n\nsw\nir\n\nts\nch\n\naf\nt\n\n2000.26 - Beilage 1\n\n\n\nFinanzplan 2018 – 2020\nSeite 36 3.6. Investitionsbeiträge\n\nTa\nb.\n\n34\n:I\n\nnv\nes\n\ntit\nio\n\nns\nbe\n\nitr\näg\n\ne\nal\n\nlg\nem\n\nei\nn\n\n(F\nor\n\nts\net\n\nzu\nng\n\n)\n\nB\net\n\nrä\nge\n\nin\nTC\n\nH\nF\n\nR\nec\n\nhn\nun\n\ng\n20\n\n15\nVo\n\nr a\nns\n\nch\nla\n\ng\n20\n\n16\nVo\n\nr a\nns\n\nch\nla\n\ng\n20\n\n17\nFi\n\nna\nnz\n\npl\nan\n\n20\n18\n\nFi\nna\n\nnz\npl\n\nan\n20\n\n19\nFi\n\nna\nnz\n\npl\nan\n\n20\n20\n\nFi\nna\n\nnz\npl\n\nan\n20\n\n21\nFi\n\nna\nnz\n\npl\nan\n\n20\n22\n\nB\nau\n\nvo\nrh\n\nab\nen\n\nA\nus\n\n-\nE\n\nin\n-\n\nA\nus\n\n-\nE\n\nin\n-\n\nA\nus\n\n-\nE\n\nin\n-\n\nA\nus\n\n-\nE\n\nin\n-\n\nA\nus\n\n-\nE\n\nin\n-\n\nA\nus\n\n-\nE\n\nin\n-\n\nA\nus\n\n-\nE\n\nin\n-\n\nA\nus\n\n-\nE\n\nin\n-\n\nO\nbj\n\nek\nt\n\nga\nbe\n\nn\nna\n\nhm\nen\n\nga\nbe\n\nn\nna\n\nhm\nen\n\nga\nbe\n\nn\nna\n\nhm\nen\n\nga\nbe\n\nn\nna\n\nhm\nen\n\nga\nbe\n\nn\nna\n\nhm\nen\n\nga\nbe\n\nn\nna\n\nhm\nen\n\nga\nbe\n\nn\nna\n\nhm\nen\n\nga\nbe\n\nn\nna\n\nhm\nen\n\nP\nriv\n\nat\nba\n\nhn\nen\n\n:A\npp\n\nen\nze\n\nlle\nr\n\nB\nah\n\nne\nn\n\n(D\nar\n\nle\nhe\n\nn\nE\n\nB\nG\n\n)\n1’\n\n99\n9\n\n1’\n00\n\n0\n\nP\nriv\n\nat\nba\n\nhn\nen\n\n:A\npp\n\nen\nze\n\nlle\nr\n\nB\nah\n\nne\nn/\n\nP\nro\n\nje\nkt\n\nD\nM\n\nL\nA\n\ngg\nlo\n\n.\n5’\n\n29\n0\n\n2’\n64\n\n5\n5’\n\n29\n0\n\n2’\n64\n\n5\n3’\n\n29\n3\n\n1’\n65\n\n2\n2’\n\n57\n6\n\n1’\n28\n\n8\n64\n\n4\n32\n\n2\n18\n\n2\n91\n\n35\n2\n\n17\n6\n\n25\n13\n\nD\nep\n\nar\nte\n\nm\nen\n\nt B\nau\n\nun\nd\n\nVo\nlk\n\nsw\nir\n\nts\nch\n\naf\nt\n\nP\nriv\n\nat\nba\n\nhn\nen\n\n:S\nüd\n\nos\ntb\n\nah\nn\n\n(D\nar\n\nle\nhe\n\nn\nE\n\nB\nG\n\n)\n46\n\n2\n23\n\n1\n\nP\nriv\n\nat\nba\n\nhn\nen\n\n:\nD\n\niv\ner\n\nse\n/U\n\nm\nse\n\ntz\nun\n\ng\nB\n\neh\nin\n\nde\nrt\n\nen\nge\n\nse\ntz\n\n10\n50\n\n25\n50\n\n25\n50\n\n25\n\nP\nriv\n\nat\nba\n\nhn\nen\n\n:R\nüc\n\nkz\nah\n\nlu\nng\n\nD\nar\n\nle\nhe\n\nn\n(F\n\nah\nrz\n\neu\ngb\n\nes\nch\n\n.)\n17\n\n6\n35\n\n2\n15\n\n0\n30\n\n0\n14\n\n0\n28\n\n0\n13\n\n0\n26\n\n0\n12\n\n0\n24\n\n0\n11\n\n0\n22\n\n0\n\nB\nei\n\ntra\ng\n\nB\nah\n\nni\nnf\n\nra\nst\n\nru\nkt\n\nur\nfo\n\nnd\n(B\n\nIF\n)\n\n4’\n12\n\n6\n2’\n\n06\n3\n\n4’\n10\n\n0\n2’\n\n05\n0\n\n4’\n20\n\n0\n2’\n\n10\n0\n\n4’\n30\n\n0\n2’\n\n15\n0\n\n4’\n40\n\n0\n2’\n\n20\n0\n\n4’\n50\n\n0\n2’\n\n25\n0\n\n4’\n60\n\n0\n2’\n\n30\n0\n\nB\nus\n\nho\nfH\n\ner\nis\n\nau\n(B\n\nei\ntra\n\ng\nna\n\nch\nA\n\nrt\n.7\n\nG\nöV\n\n)\n1’\n\n10\n0\n\n55\n0\n\n1’\n10\n\n0\n55\n\n0\n\nS\ntr\n\nuk\ntu\n\nrv\ner\n\nbe\nss\n\ner\nun\n\nge\nn\n\nLa\nnd\n\nw\nirt\n\nsc\nha\n\nft\n2’\n\n13\n2\n\n1’\n21\n\n4\n2’\n\n01\n0\n\n1’\n11\n\n0\n1’\n\n98\n0\n\n1’\n08\n\n0\n1’\n\n80\n0\n\n90\n0\n\n1’\n80\n\n0\n90\n\n0\n1’\n\n80\n0\n\n90\n0\n\n1’\n80\n\n0\n90\n\n0\n1’\n\n80\n0\n\n90\n0\n\nIn\nv e\n\nst\niti\n\non\nsb\n\nei\nträ\n\nge\nO\n\nbe\nrfo\n\nrs\nta\n\nm\nt\n\n3’\n10\n\n3\n2’\n\n65\n5\n\n1’\n32\n\n0\n73\n\n0\n1’\n\n17\n7\n\n66\n5\n\n1’\n20\n\n0\n70\n\n0\n1’\n\n20\n0\n\n70\n0\n\n1’\n20\n\n0\n70\n\n0\n1’\n\n30\n0\n\n70\n0\n\n1’\n25\n\n0\n70\n\n0\n\nN\nR\n\nP\n-In\n\nve\nst\n\niti\non\n\nsb\nei\n\nträ\nge\n\nA\nm\n\nt\nfü\n\nrW\nirt\n\nsc\nha\n\nft\n82\n\n8\n87\n\n1\n1’\n\n13\n6\n\n1’\n00\n\n0\n92\n\n8\n77\n\n5\n1’\n\n25\n3\n\n1’\n10\n\n0\n1’\n\n25\n3\n\n1’\n10\n\n0\n1’\n\n22\n5\n\n1’\n07\n\n2\n1’\n\n21\n8\n\n1’\n06\n\n5\n1’\n\n21\n8\n\n1’\n06\n\n5\n\nTo\nta\n\nl A\nus\n\nga\nbe\n\nn\nun\n\nd\nE\n\nin\nna\n\nhm\nen\n\n15\n’8\n\n15\n10\n\n’5\n73\n\n15\n’0\n\n02\n8’\n\n64\n8\n\n12\n’3\n\n08\n6’\n\n98\n1\n\n11\n’2\n\n39\n6’\n\n42\n3\n\n13\n’9\n\n77\n6’\n\n04\n7\n\n13\n’5\n\n97\n5’\n\n81\n8\n\n12\n’8\n\n19\n5’\n\n36\n1\n\n12\n’5\n\n32\n5’\n\n22\n8\n\nN\net\n\nto\nin\n\nve\nst\n\niti\non\n\nen\nIn\n\nve\nst\n\niti\non\n\nsb\nei\n\ntr\näg\n\ne\nal\n\nlg\nem\n\nei\nn\n\n5’\n24\n\n2\n6’\n\n35\n4\n\n5’\n32\n\n7\n4’\n\n81\n6\n\n7’\n93\n\n0\n7’\n\n77\n9\n\n7’\n45\n\n8\n7’\n\n30\n4\n\n2000.26 - Beilage 1\n\n\n\n3.6. Investitionsbeiträge\nFinanzplan 2018 – 2020\n\nSeite 37\n\n3.\n6.\n\n2\nIn\n\nve\nst\n\niti\non\n\nsb\nei\n\ntr\näg\n\ne\nS\n\npe\nzi\n\nal\nfin\n\nan\nzi\n\ner\nun\n\nge\nn\n\nTa\nb.\n\n35\n:I\n\nnv\nes\n\ntit\nio\n\nns\nbe\n\nitr\näg\n\ne\nS\n\npe\nzi\n\nal\nfin\n\nan\nzi\n\ner\nun\n\nge\nn\n\nB\net\n\nrä\nge\n\nin\nTC\n\nH\nF\n\nR\nec\n\nhn\nun\n\ng\n20\n\n15\nVo\n\nr a\nns\n\nch\nla\n\ng\n20\n\n16\nVo\n\nr a\nns\n\nch\nla\n\ng\n20\n\n17\nFi\n\nna\nnz\n\npl\nan\n\n20\n18\n\nFi\nna\n\nnz\npl\n\nan\n20\n\n19\nFi\n\nna\nnz\n\npl\nan\n\n20\n20\n\nFi\nna\n\nnz\npl\n\nan\n20\n\n21\nFi\n\nna\nnz\n\npl\nan\n\n20\n22\n\nB\nau\n\nvo\nrh\n\nab\nen\n\nA\nus\n\n-\nE\n\nin\n-\n\nA\nus\n\n-\nE\n\nin\n-\n\nA\nus\n\n-\nE\n\nin\n-\n\nA\nus\n\n-\nE\n\nin\n-\n\nA\nus\n\n-\nE\n\nin\n-\n\nA\nus\n\n-\nE\n\nin\n-\n\nA\nus\n\n-\nE\n\nin\n-\n\nA\nus\n\n-\nE\n\nin\n-\n\nO\nbj\n\nek\nt\n\nga\nbe\n\nn\nna\n\nhm\nen\n\nga\nbe\n\nn\nna\n\nhm\nen\n\nga\nbe\n\nn\nna\n\nhm\nen\n\nga\nbe\n\nn\nna\n\nhm\nen\n\nga\nbe\n\nn\nna\n\nhm\nen\n\nga\nbe\n\nn\nna\n\nhm\nen\n\nga\nbe\n\nn\nna\n\nhm\nen\n\nga\nbe\n\nn\nna\n\nhm\nen\n\nE\nnt\n\nso\nrg\n\nun\ng\n\nA\nbf\n\nal\nlu\n\nnd\nA\n\nbw\nas\n\nse\nr\n\n1’\n22\n\n7\n1’\n\n00\n0\n\n3’\n16\n\n0\n80\n\n0\n60\n\n0\n40\n\n0\n30\n\n0\n30\n\n0\n\nTo\nta\n\nl A\nus\n\nga\nbe\n\nn\nun\n\nd\nE\n\nin\nna\n\nhm\nen\n\n1’\n22\n\n7\n0\n\n1’\n00\n\n0\n0\n\n3’\n16\n\n0\n0\n\n80\n0\n\n0\n60\n\n0\n0\n\n40\n0\n\n0\n30\n\n0\n0\n\n30\n0\n\n0\n\nN\net\n\nto\nin\n\nve\nst\n\niti\non\n\nen\nIn\n\nv.\nbe\n\nitr\näg\n\ne\nS\n\npe\nzi\n\nal\nfin\n\nan\nzi\n\ner\nun\n\nge\nn\n\n1’\n22\n\n7\n1’\n\n00\n0\n\n3’\n16\n\n0\n80\n\n0\n60\n\n0\n40\n\n0\n30\n\n0\n30\n\n0\n\n2000.26 - Beilage 1\n\n\n\nFinanzplan 2018 – 2020\nSeite 38 Tabellenverzeichnis\n\nTabellenverzeichnis\n\nTab. 1: Konjunktur . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5\nTab. 2: Wachstumsvorgaben . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6\nTab. 3: Wachstumsvorgaben Globalkreditbetriebe . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6\nTab. 4: Planung der Steuererträge . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7\nTab. 5: Nationalbankgewinne . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8\nTab. 6: Direkte Bundessteuer . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8\nTab. 7: Liegenschafts- und Grundstückverkäufe . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8\nTab. 8: Finanzausgleich Bund (ohne Härteausgleich) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9\nTab. 9: Neue Ausgaben im Finanzplan (Veränderungen zu Voranschlag 2017) . . . . . . . . . . . . 9\nTab. 10: Nicht in den Finanzplan aufgenommene oder gekürzte Anträge . . . . . . . . . . . . . . . . 11\nTab. 11: Personal- und Sachaufwand inkl. Globalkreditbetriebe . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12\nTab. 12: Planung Globalkreditbetriebe . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13\nTab. 13: Entwicklung der Nettoinvestitionen im Rahmen der Investitionsplanung . . . . . . . . . . . . 14\nTab. 14: Entwicklung der Abschreibungen im Rahmen der Investitionsplanung . . . . . . . . . . . . . 14\nTab. 15: Wesentliche Investitionen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15\nTab. 16: Kennzahlen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15\nTab. 17: Definition Kennzahlen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 16\nTab. 18: Artengliederung Gesamtübersicht . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 20\nTab. 19: Räte . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 22\nTab. 20: Kantonskanzlei . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 22\nTab. 21: Departement Finanzen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 23\nTab. 22: Departement Bildung und Kultur . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 24\nTab. 23: Departement Gesundheit und Soziales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 24\nTab. 24: Departement Bau und Volkswirtschaft . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 25\nTab. 25: Departement Inneres und Sicherheit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 26\nTab. 26: Gerichtsbehörden . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 27\nTab. 27: Finanzkontrolle . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 28\nTab. 28: Sach- und immaterielle Anlagen sowie Abschreibungen 2015–2022 . . . . . . . . . . . . . . 29\nTab. 29: Strassenbau . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 30\nTab. 30: Wasserbau . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 30\nTab. 31: Hochbau allgemein . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 31\nTab. 32: Hochbau Spitäler . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 32\nTab. 33: Mobilien . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 33\nTab. 34: Investitionsbeiträge allgemein . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 35\nTab. 35: Investitionsbeiträge Spezialfinanzierungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 37\n\n2000.26 - Beilage 1\n\n\n\nDiagrammverzeichnis\nFinanzplan 2018 – 2020\n\nSeite 39\n\nDiagrammverzeichnis\n\nAbb. 1: Nettoinvestitionen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14\nAbb. 2: Kantonale Fiskalerträge . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 18\nAbb. 3: Personalaufwand (inkl. Globalkredite Kantonsschule, Gmünden) . . . . . . . . . . . . . . . . 18\nAbb. 4: Sachaufwand (inkl. Globalkredite Kantonsschule, Gmünden) . . . . . . . . . . . . . . . . . . 18\nAbb. 5: Nettoertrag Finanzausgleich Bund . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19\nAbb. 6: Transferaufwand . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19\nAbb. 7: Globalkredit Kantonsschule Trogen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19\n\n2000.26 - Beilage 1\n\n\n\n2000.26 - Beilage 1\n\n\n\t\n\t\n\t\n\t\n\t\n\t\n\t\n\t\n\t\n\t\n\t\n\n\t\n\t\n\t\n\t\n\n\n\t\n\t\n\t\n\t\n\t\n\t\n\t\n\n\t\n\t\n\t\n\t\n\n\n\t\n\t\n\n\n\n