name: Beilage 1.1 Aufgaben- und Finanzplan 2027-2029

text: \n \n\n \n\n \n \n \n\n \n\n \n\nAufgaben- und Finanzplan 2027–2029\n\n\n\n \n\n  2 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nImpressum  \n\nAppenzell Ausserrhoden  \n\nDepartement Finanzen  \n\nAmt für Finanzen, Regierungsgebäude, 9102 Herisau  \n\nwww.ar.ch  \n\n  \n\nVertrieb  \n\nKantonskanzlei, Dienstleistungs- und Materialzentrale \n\nRegierungsgebäude, 9102 Herisau  \n\nmaterialzentrale@ar.ch \n\n \n\nHerisau, Oktober 2025 \n\n  \n\n\n\n \n\n  3 \n\n \n\nInhaltsverzeichnis \n\nZahlen im Überblick ..................................................................................................................................... 4 \n\nZusammenfassung ....................................................................................................................................... 5 \n\n1 Planung des Kantons ................................................................................................................... 6 \n\n1.1 Ausgangslage ................................................................................................................................. 6 \n\n1.2 Ziele aus dem Regierungsprogramm 2024–2027 .......................................................................... 7 \n\n1.3 Finanzpolitische Ziele ................................................................................................................... 10 \n\n1.4 Ergebnis ....................................................................................................................................... 11 \n\n1.5 Investitionen ................................................................................................................................. 18 \n\n1.6 Geldfluss....................................................................................................................................... 20 \n\n1.7 Vermögen und Verschuldung ....................................................................................................... 22 \n\n1.8 Finanzkennzahlen ........................................................................................................................ 23 \n\n1.9 Risiken im Aufgaben- und Finanzplan .......................................................................................... 24 \n\n2 Planung der Departemente und Ämter ..................................................................................... 26 \n\n2.1 Kantonskanzlei ............................................................................................................................. 26 \n\n2.2 Departement Finanzen ................................................................................................................. 41 \n\n2.3 Departement Bildung und Kultur .................................................................................................. 71 \n\n2.4 Departement Gesundheit und Soziales ...................................................................................... 101 \n\n2.5 Departement Bau und Volkswirtschaft ....................................................................................... 134 \n\n2.6 Departement Inneres und Sicherheit .......................................................................................... 175 \n\n3 Behörden und Rechtspflege.................................................................................................... 205 \n\n3.1 Kantonsrat .................................................................................................................................. 205 \n\n3.2 Regierungsrat ............................................................................................................................. 206 \n\n3.3 Gerichtsbehörden ....................................................................................................................... 207 \n\n3.4 Finanzkontrolle ........................................................................................................................... 210 \n\n3.5 Datenschutz-Kontrollorgan ......................................................................................................... 211 \n\n4 Anhang ...................................................................................................................................... 212 \n\n4.1 Investitionsliste ........................................................................................................................... 212 \n\n4.2 Stellenspiegel ............................................................................................................................. 218 \n\n4.3 Abkürzungsverzeichnis............................................................................................................... 220 \n\n \n\n \n\n  \n\n\n\n \n\n  4 \n\n \n\nZahlen im Überblick \n\nin TCHF RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nPR \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nErfolgsrechnung        \n\nOperativer Aufwand 523'590 520'411 531'605 536'667 541'430 544'941 549'082 \n\nOperativer Ertrag 512'565 510'913 524'888 526'282 534'649 546'834 552'192 \n\nOperatives Ergebnis -11'024 -9'498 -6'718 -10'385 -6'782 1'893 3'110 \n\nAusserordentlicher Aufwand 693 0 0 0 0 0 0 \n\nAusserordentlicher Ertrag 323 75 75 73 73 73 73 \n\nEinlagen Spezialfinanzierungen und \nFonds im EK  \n\n6'185 6'188 7'640 4'675 2'749 1'301 334 \n\nEntnahmen Spezialfinanzierungen und \nFonds im EK \n\n4'707 2'299 1'799 1'824 1'824 1'824 1'910 \n\nGesamtergebnis -12'872 -13'313 -12'484 -13'164 -7'634 2'489 4'759 \n\n         \n\nInvestitionsrechnung        \n\nTotal Ausgaben 78'758 48'138 47'563 40'180 41'608 74'379 79'831 \n\nTotal Einnahmen 18'921 18'122 19'191 11'285 10'390 15'117 15'864 \n\nNettoinvestitionen 59'837 30'016 28'373 28'895 31'219 59'263 63'967 \n\n        \n\nFinanzierung und Geldfluss        \n\nGeldzufluss (+) / Geldabfluss (-) aus \noperativer Tätigkeit \n\n-6'867 6'108 8'569 5'901 10'823 19'211 22'012 \n\nGeldzufluss (+) / Geldabfluss (-) aus In-\nvestitions- und Anlagentätigkeit \n\n-59'451 -30'017 -28'374 -28'896 -31'220 -59'264 -63'969 \n\nFinanzierungsüberschuss (+) / -fehl-\nbetrag (-) \n\n-66'318 -23'909 -19'805 -22'995 -20'398 -40'053 -41'956 \n\n        \n\nKennzahlen        \n\nNettoverschuldungsquotient 23.51% 38.56% 32.02% 39.98% 47.02% 61.57% 77.17% \n\nSelbstfinanzierungsgrad 8.62% 20.35% 30.20% 20.42% 34.66% 32.41% 34.41% \n\nZinsbelastungsanteil -0.20% -0.13% -0.15% -0.09% -0.08% -0.04% 0.07% \n\n        \n\nVolkswirtschaftliche Referenzgrössen        \n\nWachstum reales Bruttoinlandprodukt 0.90% 1.60% 1.30% 0.90% 1.80% 1.70% 1.60% \n\nGenerelle Teuerung 1.10% 0.70% 0.20% 0.50% 0.80% 0.90% 1.00% \n\nKurzfristige Zinsen (Saron) 1.30% 0.80% 0.20% 0.00% 0.30% 0.60% 0.90% \n\n \n\nRE = Rechnung | VA = Voranschlag | PR = Prognose | AFP = Aufgaben- und Finanzplan \n\n  \n\n\n\n \n\n  5 \n\n \n\nZusammenfassung \n\nDie Situation der vielen Unsicherheiten und Herausforderungen hat sich im vergangenen Jahr weiter akzen-\n\ntuiert. Neben den bestehenden geopolitischen Risiken in Bezug auf die bewaffneten Konflikte im Nahen Os-\n\nten und in der Ukraine kam neu der Zollkonflikt mit den USA hinzu, welcher die internationale Handels- und \n\nWirtschaftspolitik beeinflusst und somit die weiteren Aussichten für die Weltwirtschaft sowie die Schweizer \n\nKonjunktur prägt. Die Abschwächung der Schweizer Wirtschaft zeichnet sich in den aktuellen Prognosen \n\nab. Der Bundesrat hat das Entlastungspaket 27 mit einem Volumen von 2.4–3.1 Milliarden Franken bis \n\n2029 verabschiedet. Die Auswirkungen auf die Kantone sind noch nicht in die Planung eingeflossen, da die \n\nparlamentarische Beratung erst beginnt. \n\nDie Schweizerische Nationalbank (SNB) konnte im Jahr 2025 aufgrund des Gewinns im Geschäftsjahr \n\n2024 eine Gewinnausschüttung an den Bund und die Kantone vornehmen. Für den Voranschlag 2026 und \n\ndie folgenden Planjahre wird mit einer Gewinnausschüttung für den Kanton von 4.2 Mio. Franken gerech-\n\nnet. \n\nDer Regierungsrat hat sich in diesem Jahr intensiv mit dem Entlastungsprogramm 2025+ (EP25+) befasst. \n\nDas Ziel mit nachhaltigen Verbesserungen von 12 Mio. Franken besteht weiterhin. Die Zielerreichung bei \n\nden Personalkosten wird auf das Jahr 2029 ausgedehnt. Die Personalressourcen sollen bis 2029 um 4 % \n\nreduziert werden. Dabei soll die Umsetzung grundsätzlich über die natürliche Fluktuation und bevorste-\n\nhende Pensionierungen erfolgen. \n\nDamit der Anstieg der Schulden eingedämmt, jener der Gesundheitskosten kompensiert und möglichst \n\nschnell ein ausgeglichener Haushalt auf operativer Ebene erreicht werden kann, muss neben den Entlas-\n\ntungsmassnahmen gleichzeitig der Steuerfuss für natürliche Personen um 0.1 auf 3.4 Einheiten erhöht wer-\n\nden. Im vorliegenden AFP wird das Ziel im Jahr 2028 erreicht. Das operative Ergebnis weist durchschnitt-\n\nlich einen Aufwandüberschuss in der Höhe von 3.0 Mio. Franken aus. Das Gesamtergebnis bewegt sich in \n\nden Planjahren 2026–2029 durchschnittlich bei -3.4 Mio. Franken. Das entspricht gegenüber dem letzten \n\nAFP einer Verbesserung von 2.3 Mio. Franken. \n\nDas Investitionsvolumen in den Planjahren 2026–2029 beträgt 183 Mio. Franken. Darin enthalten sind die \n\nGrossinvestitionen für das Projekt Strassenverkehrs- und Sicherheitszentrum in Gmünden, Schulraumer-\n\nweiterungen der Kantonsschule Trogen (KST) und des Berufsbildungszentrums Herisau (BBZ) sowie für \n\nInvestitionen im Bereich des Spitalverbundes Appenzell Ausserrhoden (SVAR). Der Regierungsrat wird im \n\nersten Quartal 2026 die Investitionsplanung überarbeiten und priorisieren, damit die Verschuldung einge-\n\ndämmt werden kann. \n\nDie Finanzierungsrechnung zeigt, dass auch in Zukunft der Geldzufluss aus operativer Tätigkeit den Geld-\n\nabfluss aus Investitions- und Anlagetätigkeit nicht ausgleichen kann. Die Finanzierungsfehlbeträge zwi-\n\nschen 2026 und 2029 von gesamthaft 125 Mio. Franken sind gegenüber dem letzten AFP um mehr als \n\n62 % gestiegen. Die Nettoverschuldung pro Einwohner steigt im Jahr 2026 voraussichtlich auf 1'709 Fran-\n\nken und liegt im Jahr 2029 bei über 3'400 Franken. \n\nDie Kennzahlen erster Priorität zeigen gegenüber dem letzten Finanzplan ein schlechteres Bild. Der Netto-\n\nverschuldungsquotient steigt von 24 auf über 78 % und liegt damit über dem finanzpolitischen Ziel von \n\n40 %. Das Ziel beim Selbstfinanzierungsgrad wurde aufgrund der höheren Investitionen angepasst und be-\n\nträgt neu 30 %. Mit einem Durchschnitt von 32 % in den Jahren 2026–2029 wird das Ziel knapp erreicht. \n\nBedingt durch die noch immer tiefen Zinsen am Geld- und Kapitalmarkt liegt der Zinsbelastungsanteil wei-\n\nterhin sehr tief. \n\nDie volkswirtschaftlichen Eckwerte und die mittelfristigen Aussichten entsprechen grundsätzlich der Kon-\n\njunkturprognose der Expertengruppe des Bundes (SECO, Oktober 2025). Die Wachstumsprognosen des \n\nBruttoinlandproduktes (BIP) wurden mehrmals korrigiert und bewegen sich in den Planjahren von 0.9 bis \n\n1.8 %. Die Teuerung wird auf dem tiefen Niveau von 0.5 bis 1.0 % prognostiziert. \n\n\n\n \n\n  6 \n\n \n\n1 Planung des Kantons \n\n1.1 Ausgangslage \n\nWeiterhin bestehen geopolitische Risiken, insbesondere im Zusammenhang mit den bewaffneten Konflik-\n\nten. Zudem bleibt die internationale handels- und wirtschaftspolitische Unsicherheit hoch und prägt die wei-\n\nteren Aussichten für die Weltwirtschaft und für die Schweizer Konjunktur.  \n\nVor dem Hintergrund der schwachen Exportwirtschaft, dem starken Schweizerfranken und der tiefen Inflati-\n\nonsrate sah sich die Schweizerische Nationalbank gezwungen, den Leitzins weiter auf 0 % zu senken. Ne-\n\ngative Zinsen scheinen wieder im Bereich des Möglichen. \n\nEbenfalls stehen innenpolitisch verschiedene Veränderungen mit finanziellen Auswirkungen an. Der Bund \n\nmöchte seinen Haushalt durch Ausgabenkürzungen, Einnahmenerhöhungen und Verlagerungen auf die \n\nKantone entlasten. Einnahmenausfälle im Zusammenhang mit der Abschaffung der Besteuerung des Ei-\n\ngenmietwerts sind wahrscheinlich. Die finanziellen Auswirkungen der Einführung der einheitlichen Finanzie-\n\nrung ambulanter und stationärer Leistungen im Gesundheitswesen (EFAS) ab 2028 auf die Kantone sind \n\nnoch nicht absehbar. Gegen die Individualbesteuerung, welche bei den Kantonen erheblichen Mehrauf-\n\nwand auslöst und zusätzliche Ressourcen bedingt, haben zehn Kantone das Referendum ergriffen. \n\nDiese Unsicherheitsfaktoren beeinflussen die Planungssicherheit, da die Stabilität fehlt und rasche Verän-\n\nderungen möglich sind. Im letzten AFP wurde davon ausgegangen, dass der Steuerfuss nicht verändert \n\nwerden muss. Die tieferen Bundeseinnahmen, der Rückgang bei den Einnahmen juristischen Personen so-\n\nwie die gestiegenen Ausgaben im Bereich der Gesundheitsversorgung und der sozialen Sicherheit können \n\ndurch die erfolgten und geplanten Entlastungsmassnahmen nicht kompensiert werden. Um einen ausgegli-\n\nchenen Haushalt zu erreichen, ist eine Steuerfussanpassung bei den natürlichen Personen unabdingbar.  \n\nDas EP25+ wird bei allen Organisationseinheiten umgesetzt. An der Zielerreichung im Personalbereich \n\nmuss in den Planjahren 2027–2029 weitergearbeitet werden. Damit die Verschuldung eingedämmt werden \n\nkann, müssen sämtliche Investitionen auf ihre Notwendigkeit und Realisierbarkeit hinterfragt werden. \n\nIm Jahr 2025 wird ein negatives operatives Ergebnis von 6.7 Mio. Franken erwartet. Dieses fällt somit ge-\n\ngenüber dem Voranschlag 2025 um 2.8 Mio. Franken besser aus. Der Fiskalertrag wird um 2.2 Mio. Fran-\n\nken tiefer prognostiziert. Bei den Leistungen im Gesundheitswesen wird mit rund 4.5 Mio. Franken Mehr-\n\nkosten gerechnet. Eine allfällige Wertberichtigung der Beteiligung SVAR ist mit 1.5 Mio. Franken prognosti-\n\nziert und war nicht budgetiert. Das Gesamtergebnis der Prognose weicht gegenüber dem Voranschlag um \n\n0.8 Mio. Franken ab. Es weist einen Aufwandüberschuss in der Höhe von 12.5 Mio. Franken aus. Im Ver-\n\ngleich zum Jahr 2024 fällt es voraussichtlich um 0.4 Mio. Franken besser aus. Die ungeplante Ausschüt-\n\ntung der SNB von 12.6 Mio. Franken wurde durch Mehraufwände im Gesundheitsbereich, Minderträgen \n\nbeim Fiskalertrag und den direkten Bundessteuern sowie dem Nachtragskredit in der Energieförderung auf-\n\ngebraucht. \n\nDas SECO rechnet aktuell für 2025 mit einem realen BIP-Wachstum von 1.3 %. Im Voranschlagsjahr 2026 \n\nwird ein Wachstum von 0.9 % erwartet. Das Wachstum hat sich auf einem tiefen Niveau stabilisiert. \n\n  \n\n\n\n \n\n  7 \n\n \n\n1.2 Ziele aus dem Regierungsprogramm 2024–2027 \n\nMit dem Regierungsprogramm 2024–2027 legte der Regierungsrat in fünf Schwerpunkten konkrete Ziele für \n\nvier Jahre fest und orientierte sich zudem an langfristigen Zielen bis 2035. Das Programm ist kein ab-\n\nschliessendes Massnahmenpaket: Mittel- und Langfristziele sind definiert, die konkreten Wege dorthin je-\n\ndoch nicht. Es dient als politischer Wegweiser für die kantonale Verwaltung, die Wege zur Zielerreichung \n\naufzeigen und Vorhaben im Rahmen der Aufgaben- und Finanzplanung einbringen muss. Dieser Prozess \n\nwiederholt sich jährlich, da nicht alle Massnahmen von Anfang an definiert sind und die finanzielle Situation \n\nfortlaufend berücksichtigt werden muss. \n\nDas EP25+ hatte zur Folge, dass der Regierungsrat das Massnahmenportfolio – das sämtliche Projekte \n\numfasst, die zur Erreichung der Ziele des Regierungsprogramms beitragen – mehrfach beraten hat. Ver-\n\nschiedene A-Projekten wurden im Detail analysiert. Sämtliche B-Projekte mussten im Hinblick auf das \n\nEP25+ überprüft werden. Die finanzielle Situation führte dazu, dass bereits nach halber Programmdauer \n\ngrundlegende Richtungsentscheide getroffen und dabei einzelne Ziele fallengelassen oder revidiert werden \n\nmussten. \n\nIm Folgenden werden ausgewählte Vorhaben aufgeführt, die seit der Verabschiedung des Regierungspro-\n\ngramms aufgegleist wurden. Soweit die Kosten budgetiert oder in der Finanzplanung abgeschätzt sind, \n\nwerden diese angegeben. Sofern keine Beträge in den Tabellen enthalten sind, bedeutet es, dass primär \n\npersonelle Ressourcen oder finanzielle Ressourcen aus bestehenden Projekten für die Umsetzung notwen-\n\ndig sind. Der Bezug zum Regierungsprogramm 2024–2027 wird in den Projektübersichten der Sach- und \n\nTerminplanung in den einzelnen Departementen ausgewiesen. \n\nSchwerpunkt 1: Wohnen und Arbeiten   \n\nZiel 1: Bis 2027 erarbeitet der Kanton planerische Grundlagen für die Weiterentwicklung der Bauten und \n\nAnlagen innerhalb der Ortsbildschutzzone von nationaler Bedeutung und ist dadurch Vorbild für \n\nentsprechende Planungen der Gemeinden für die kommunalen Ortsbildschutzzonen.  \n\nZiel 2: Bis 2027 hat der Kanton erste Massnahmen eingeleitet, um den Anteil der Erwerbsbevölkerung so-\n\nwie die wirtschaftliche Wettbewerbsfähigkeit von Appenzell Ausserrhoden zu steigern. Der Kanton \n\nbleibt für Unternehmen im interkantonalen Verhältnis steuerlich attraktiv.  \n\nZiel 3: Bis 2027 sind die Einflussfaktoren des Kantons auf das frei verfügbare Einkommen der Bevölke-\n\nrung von Appenzell Ausserrhoden analysiert und die entsprechenden Massnahmen festgelegt. \n\n \n\nZiel  Vorhaben (Beträge in TCHF) 2026 2027 2028 2029 Zuständigkeit \n\n1 Erarbeitung von planerischen Grundlagen (Leitlinien) \nfür die Weiterentwicklung der Bauten und Anlagen \ninnerhalb der Ortsbildschutzzone von nationaler Be-\ndeutung (Reduktion EP25+) \n\n50 50 50 50 DBV \n\n2 Umsetzung Arealentwicklung 100 100 100 100 DBV \n\n  \n\n\n\n \n\n  8 \n\n \n\nSchwerpunkt 2: Bildung und Kultur  \n\nZiel 4: 2027 verfügen 96 % der jungen Erwachsenen im Alter von 25 Jahren über einen Abschluss in der \n\nberuflichen oder allgemeinbildenden Grundbildung (Sekundarstufe II).  \n\nZiel 5: Bis 2027 wird geklärt, was Kulturgut von kantonaler Bedeutung ist, welchen Stellenwert es bei der \n\nTätigkeit des Kantons hat und wie damit umgegangen wird. \n\n \n\nZiel  Vorhaben (Beträge in TCHF) 2026 2027 2028 2029 Zuständigkeit \n\n4 Stärkung der Förder- und Betreuungskompetenzen \nbei Lehrpersonen und schulinternen Fachstellen mit \nentsprechenden Zuständigkeiten und Ressourcen \n\n20    DBK \n\n5 Kulturerbestrategie (Reduktion EP25+)     DBK \n\nSchwerpunkt 3: Umwelt und Energie   \n\nZiel 6a 2027 beträgt die ausgeschiedene Fläche der Waldreservate mindestens 700 ha, diejenige der \n\nlandwirtschaftlichen Biodiversitätsförderflächen (Qualitätsstufe 2) mindestens 510 ha und die aus-\n\ngeschiedene Fläche der Naturschutzzonen und Naturobjekte mindestens 910 ha. \n\nZiel 6b Der Kanton unterstützt die Gemeinden bei der Umsetzung ihrer Massnahmen zur Erhöhung der \n\nBiodiversität im Siedlungsraum und prüft neue Kooperationsmöglichkeiten mit Dritten wie Stiftun-\n\ngen, Unternehmen und Privaten.  \n\nZiel 7: Bis 2027 sollen 24 % des kantonalen Stromverbrauchs durch erneuerbare Energien (inkl. Wasser-\n\nkraft) aus dem Kanton gedeckt werden.  \n\nZiel 8: Der Kanton trägt wesentlich dazu bei, dass die CO2-Emissionen im Gebäudebereich reduziert wer-\n\nden. Bis 2027 soll bei mindestens 52 % der Gebäude ein mit erneuerbaren Energien betriebener \n\nHauptwärmeerzeuger installiert sein. \n\n \n\nZiel  Vorhaben (Beträge in TCHF) 2026 2027 2028 2029 Zuständigkeit \n\n6a Einrichtung und Sicherung von Waldreservaten 40 40 40 40 DBV \n\n6b Förderung von ökologischen Aufwertungen in den \nGemeinden (im Siedlungsgebiet) mittels finanziellem \nAnreizsystem (Reduktion EP25+) \n\n75 125   DBV \n\n7 Richtplananpassung (Windkraftanlagen)     DBV \n\n8 Investitionen in Liegenschaften des Verwaltungsver-\nmögens für energetische Optimierung inkl. PV \n\n930 510 530 600 DF \n\n  \n\n\n\n \n\n  9 \n\n \n\nSchwerpunkt 4: Gesundheit und Gesellschaft   \n\nZiel 9: Bis 2027 ist der Kostenanstieg im Gesundheitswesen analysiert und die Einflussfaktoren des Kan-\n\ntons identifiziert.  \n\nZiel 10: 2027 sind Massnahmen geprüft, um eine ganzheitliche, bedarfsgerechte und zeitgemässe Gesund-\n\nheitsversorgung für die Bevölkerung von Appenzell Ausserrhoden sicherzustellen. \n\n \n\nZiel  Vorhaben (Beträge in TCHF) 2026 2027 2028 2029 Zuständigkeit \n\n9 Auslegeordnung der Rahmenbedingungen und mög-\nlicher Handlungsfelder zur Kostendämpfung im Ge-\nsundheitsbereich \n\n    DGS \n\n10 Spitalplanung ARAISG Akutsomatik, Rehabilitation \nund Psychiatrie für Versorgungsregion in Zusam-\nmenarbeit mit SG und AI \n\n30 30   DGS \n\nSchwerpunkt 5: Politik und Verwaltung   \n\nZiel 11: Bis 2027 hat der Kanton die Grundlagen und die nötige Organisation geschaffen, um die digitale \n\nTransformation der kantonalen Verwaltung zielgerichtet und priorisiert in allen ihren Ausprägungen \n\nvoranzutreiben.  \n\nZiel 12: Bis 2027 sind die Aussenbeziehungen des Kantons neu ausgerichtet. Sie werden mit messbaren \n\nZielen nach Prioritäten geführt und periodisch überprüft. \n\n \n\nZiel  Vorhaben (Beträge in TCHF) 2026 2027 2028 2029 Zuständigkeit \n\n11 Konzept und Projekte für die digitale Transformation \nerarbeiten \n\n299 402 506 611 DF \n\n12 Neuausrichtung der Aussenbeziehungen des Kan-\ntons \n\n    KK \n\n  \n\n\n\n \n\n  10 \n\n \n\n1.3 Finanzpolitische Ziele \n\nNach Art. 22 Abs. 1 des Finanzhaushaltgesetzes (FHG; bGS 612.0) legt der Regierungsrat die finanzpoliti-\n\nschen Zielgrössen zur Beurteilung der Finanzlage und Entwicklung des Haushalts fest. Diese sind zusam-\n\nmen mit der Entwicklung der Finanzkennzahlen im AFP auszuweisen (Art. 10 Abs. 2 lit. f FHG). Diese sind \n\nunterteilt in finanzpolitische Grundsätze (G1–G4) und in die dazugehörigen Ziele (Z1–Z8). \n\nDer Regierungsrat legt seine finanzpolitischen Zielsetzungen aufgrund der aktuellen Planung wie folgt fest: \n\nG1 Die Finanzpolitik fördert attraktive Rahmenbedingungen für den Wohn- und Wirtschaftsraum Appenzell \n\nAusserrhoden und begünstigt das Wirtschaftswachstum. \n\nZ1 Der Steuerfuss bei den natürlichen Personen wird bei 3.4 Einheiten begrenzt und der Steuer-\n\nsatz bei der Gewinnsteuer der juristischen Personen bleibt unverändert bei 6.5 %. \n\nZ2 Die geplanten Investitionen sind mindestens zu 85 % zu realisieren. \n\nG2 Haushaltsdefizite sind grundsätzlich zu vermeiden. \n\nZ3 Das Ergebnis der Erfolgsrechnung soll grundsätzlich auf operativer Stufe ausgeglichen sein. \n\nSofern der Gewinnanteil der Schweizerischen Nationalbank (SNB) tiefer als die einfache Aus-\n\nschüttung beträgt, ist ein Aufwandüberschuss in der Höhe der Mindererträge möglich.  \n\nG3 Der Kanton verschuldet sich nur für Investitionen und nicht für laufende Aufwendungen der Erfolgsrech-\n\nnung. \n\nZ4 Die Nettoschuld I pro Einwohner soll einen Wert von 3'500 (bisher 1'500) Franken nicht über-\n\nsteigen. \n\nZ5 Der Nettoverschuldungsquotient wird auf einem Wert von 80 % (bisher 40%) begrenzt. \n\nZ6 Der Selbstfinanzierungsgrad soll im Schnitt von vier Jahren über 30 % (bisher 50%) liegen. \n\nG4 Zweckbindung von Einnahmen sind zu vermeiden und Spezialfinanzierungen sind deshalb restriktiv ein-\n\nzusetzen. \n\nZ7 Ausgaben- und Einnahmenbindungen (Spezialfinanzierungen, Fonds) sind grundsätzlich zu ver-\n\nmeiden. \n\nZ8 Spezialfinanzierungen und Fonds sind hinsichtlich Notwendigkeit periodisch zu überprüfen. \n\n  \n\n\n\n \n\n  11 \n\n \n\n1.4 Ergebnis \n\n1.4.1 Erfolgsrechnung  \n\nin TCHF RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nPR \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nOperativer Ertrag 512'565 510'913 524'888 526'282 534'649 546'834 552'192 \n\nFiskalertrag 229'232 234'720 232'550 244'260 252'060 256'660 259'560 \n\nRegalien und Konzessionen 4'140 6'698 20'214 8'168 8'168 8'168 8'108 \n\nEntgelte 31'013 29'947 31'557 31'283 30'903 31'141 31'056 \n\nVerschiedene Erträge 4'342 3'775 5'185 4'167 4'082 4'042 4'002 \n\nFinanzertrag 12'656 9'881 9'142 10'367 10'367 10'367 10'367 \n\nEntnahmen aus Fonds Fremdkapital 247 669 415 646 382 581 520 \n\nTransferertrag 189'248 184'968 185'579 187'005 188'439 195'627 198'332 \n\nDurchlaufende Beiträge 41'688 40'255 40'246 40'386 40'248 40'248 40'248 \n\nOperativer Aufwand 523'590 520'411 531'605 536'667 541'430 544'941 549'082 \n\nPersonalaufwand 108'652 110'063 110'009 111'261 113'434 114'575 115'247 \n\nSachaufwand 57'737 57'091 57'888 58'116 57'684 59'619 57'947 \n\nAbschreibungen 9'443 10'968 8'976 11'479 12'328 12'963 14'434 \n\nFinanzaufwand 693 1'421 631 1'031 1'103 1'283 1'821 \n\nEinlagen in Fonds Fremdkapital 661 782 1'164 854 854 20 854 \n\nTransferaufwand 304'716 299'831 312'691 313'539 315'778 316'233 318'530 \n\nDurchlaufende Beiträge 41'688 40'255 40'246 40'386 40'248 40'248 40'248 \n\nOperatives Ergebnis  -11'024 -9'498 -6'718 -10'385 -6'782 1'893 3'110 \n\nAusserordentlicher Aufwand 693 0 0 0 0 0 0 \n\nAusserordentlicher Ertrag 323 75 75 73 73 73 73 \n\nReservebildung 6'185 6'188 7'640 4'675 2'749 1'301 334 \n\nReserveauflösung 4'707 2'299 1'799 1'824 1'824 1'824 1'910 \n\nAusserordentliches Ergebnis und Re-\nserveveränderung \n\n-1'848 -3'815 -5'767 -2'778 -853 596 1'648 \n\nGesamtergebnis -12'872 -13'313 -12'484 -13'164 -7'634 2'489 4'759 \n\n \n\n  \n\n\n\n \n\n  12 \n\n \n\n1.4.2 Erläuterungen zur Erfolgsrechnung \n\nPlanung der Steuererträge \n\nin TCHF RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nPR \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nFiskalertrag 229'232 234'720 232'550 244'260 252'060 256'660 259'560 \n\nDirekte Steuern natürliche Personen 175'868 181'000 179'500 191'000 198'300 203'400 205'800 \n\nDirekte Steuern juristische Personen 17'740 19'100 17'500 17'700 18'200 18'800 19'300 \n\nÜbrige direkte Steuern 11'342 10'200 11'000 11'000 11'000 11'000 11'000 \n\n  Davon Grundstückgewinnsteuern 4'995 6'000 6'500 6'500 6'500 6'500 6'500 \n\n  Davon Erbschafts- und Schenkungs-\nsteuern \n\n6'346 4'200 4'500 4'500 4'500 4'500 4'500 \n\nBesitz- und Aufwandsteuern 24'282 24'420 24'550 24'560 24'560 23'460 23'460 \n\n \n\nSteuerfuss Einheiten NP 3.3 3.4 3.4 3.4 3.4 \n\nWachstum Steuererträge NP 2.1% 6.4% 1 3.8% 2.6% 1.2% \n\nGewinnsteuersatz JP 6.5% 6.5% 6.5% 6.5% 6.5% \n\nWachstum Steuererträge JP -1.4% 1.1% 1 2.8% 3.3% 2.7% \n\n1 Wachstum zu Prognose 2025 \n\nIm Jahr 2025 wird der Vorjahresertrag bei den natürlichen Personen voraussichtlich um 3.6 Mio. Franken \n\nhöher ausfallen, liegt jedoch 1.5 Mio. Franken unter dem Voranschlag. Im Voranschlag 2026 resultieren \n\nMehreinnahmen von 11.5 Mio. Franken gegenüber der Prognose 2025. Aus der Steuerfusserhöhung ist \n\neine Ertragszunahme von 5.0 Mio. Franken eingeflossen. Das Periodenwachstum ohne diesen Effekt be-\n\nträgt 2.8 %. In den Planjahren 2027–2029 ist ein Periodenwachstum von 2.8 % vorgesehen. Ab dem Jahr \n\n2027 ist die Auswirkung der 13. AHV-Rente enthalten und im Jahr 2029 wird mit einem weiteren Ausgleich \n\nder kalten Progression gerechnet. \n\nBei den juristischen Personen zeichnet sich im Jahr 2025 ein leichter Rückgang gegenüber dem Vorjahr ab \n\nund liegt 1.6 Mio. Franken unter dem Voranschlag 2025. Für die Planjahre 2026–2029 ist ein jährliches \n\nWachstum zwischen 1.1 und 3.3 % berücksichtigt. \n\nPlanung Anteile an Bundeseinnahmen und Nationaler Finanzausgleich \n\nin TCHF \nRE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nPR \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nAnteil an Gewinn Nationalbank 0 0 15'628 1 4'200 4'200 4'200 4'200 \n\nAnteil an direkter Bundessteuer 23'855 24'700 21'000 21'600 22'300 23'000 23'700 \n\nAnteil an Verrechnungssteuer 5'236 3'924 4'020 4'122 4'232 4'337 4'444 \n\nNFA Ausgleichszahlungen \n(inkl. Härteausgleich und Abfederungs-\nmassnahmen) \n\n48'778 2 48'909 3 48'909 3 46'175 47'690 49'394 51'590 \n\nNFA Ressourcenindex 85.5 85.8 85.8 86.6 86.4 86.2 85.7 \n\n1 inkl. 3. Mio. Franken ausserordentliche Zuweisung aus dem Rückruf der 6. Banknotenserie \n\n2 Abfederungsmassnahmen vom Bund und Abfederungsmassnahmen für Gemeinden \n\n3 Abfederungsmassnahmen vom Bund \n\nDie aktuelle Vereinbarung über die Gewinnausschüttung der SNB an den Bund und die Kantone läuft im \n\nJahr 2025 aus. Die Grundlagen für die neue Vereinbarung sind noch nicht bekannt. In allen Planjahren \n\nwurde beim Kantonsanteil am Reingewinn der SNB eine Ausschüttung von 4.2 Mio. Franken budgetiert. \n\nDer Anteil an der direkten Bundessteuer steigt in den Planjahren um 0.6 bis 0.7 Mio. Franken. Die Einnah-\n\nmen liegen deutlich unter der letztjährigen Planung. \n\n\n\n \n\n  13 \n\n \n\nDie Entwicklung des Nationalen Finanzausgleichs des Bundes (NFA) in den Planjahren 2027–2029 basiert \n\nauf dem Modell des BAK Basel, das durch die Fachgruppe für kantonale Finanzfragen in Auftrag gegeben \n\nwird. Nachdem im letzten Planungszyklus für den NFA von höheren Werten für Appenzell Ausserrhoden \n\nausgegangen wurde, zeigen die aktuellen Zahlen eine sinkende Tendenz auf. \n\nPlanung Personalaufwand \n\nin TCHF \nRE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nPR \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nGesamter Personalaufwand 108'652 110'063 110'009 111'261 113'434 114'575 115'247 \n\nPersonalaufwand ohne Globalkredite 87'679 89'181 89'480 90'691 92'945 94'268 94'939 \n\nWachstum ohne Globalkredite 2.90% 1.71% 2.05% 1.69% 1 2.49% 1.42% 0.71% \n\ndavon Lohnmassnahmen 2.0% 0.5% 2 0.5% 0.0% 1.0% 1.0% 1.0% \n\ndarin enthaltene Massnahmen EP25+   -1'000 -331 -1'614 -1'641 -2'019 -2'250 \n\n1 Wachstum zu Voranschlag 2025 \n2 0.5% für individuelle Lohnmassnahmen \n\nDer Landesindex der Konsumentenpreise wird gemäss Prognose vom SECO im Jahr 2025 um 0.2 % und \n\nim Jahr 2026 um 0.5 % steigen. Die Inkraftsetzung der Teilrevision des Gesetzes über die Pensionskasse \n\nAR (PKG Rev 26) erfolgt anfangs 2026. Die Mehrkosten sind mit 0.5, 1.0 und 1.5 Mio. Franken in den Plan-\n\njahren ab 2026 berücksichtigt. Der Regierungsrat hat im Rahmen des EP25+ entschieden auf Lohnmass-\n\nnahmen und Anerkennungsprämien im Jahr 2026 zu verzichten. In den Planjahren 2027–2029 sind Lohn-\n\nmassnahmen von 1 % eingeplant. Die Personalressourcen sollen bis 2029 um 4 % reduziert werden. Dabei \n\nsoll die Umsetzung grundsätzlich über die natürliche Fluktuation und bevorstehende Pensionierungen erfol-\n\ngen. \n\nFür das Jahr 2026 sind rund 500 Stellenprozente bei den Gerichtsbehörden eingeplant. Der weitere Ausbau \n\nim Jahr 2027 mit 350 Stellenprozenten ist in der Planung enthalten, muss jedoch kritisch hinterfragt werden. \n\nFür das neue Kompetenzzentrum digitale Transformation (KoDiT) ist in den Jahren 2027–2029 ein kontinu-\n\nierlicher Aufbau bis 0.6 Mio. Franken vorgesehen. Bei der Kantonspolizei sind 160 Stellenprozente ab 2027 \n\nfür das Bedrohungsmanagement eingeplant. Ansonsten ist aufgrund des EP25+ kein zusätzliches Wachs-\n\ntum enthalten. \n\nDer beiliegende Stellenspiegel stellt ein Abbild des Lohnbudgets 2026 und der Stellenplanung 2027–2029 \n\ndar (Anhang 4.2). Die Personalkosten im Voranschlag 2026 beruhen auf einer detaillierten Personalpla-\n\nnung. Der Stellenspiegel leitet sich von dieser Planung ab. Die unter den Kennzahlen der Ämter ausgewie-\n\nsenen Stellenprozente sind identisch mit dem im Anhang ausgewiesenen Stellenspiegel. Der Rückgang \n\naus dem EP25+ ist im Stellenspiegel, soweit bekannt, abgebildet. \n\nPlanung Sachaufwand \n\nin TCHF \nRE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nPR \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nGesamter Sachaufwand 57'737 57'091 57'888 58'116 57'684 59'619 57'947 \n\nSachaufwand ohne Globalkredite 50'288 49'969 50'530 50'539 49'975 51'824 49'943 \n\nWachstum ohne Globalkredite 9.99% -0.63% 0.48% 1.14% 1 -0.12% 3.7% -3.63% \n\ndarin enthaltene Massnahmen EP25+     -1'243 -1'799 -2'129 -2'057 -2'202 \n\n1 Wachstum zu Voranschlag 2025 \n\nGegenüber dem AFP 2026–2028 zeigen die Massnahmen im Sachaufwand aufgrund des EP25+ Wirkung, \n\nindem eine Trendwende des Wachstums sichtbar wird. Die Abweichungen zur letztjährigen Planung sind in \n\nder nachfolgenden Tabelle ersichtlich: \n\n  \n\n\n\n \n\n  14 \n\n \n\nVeränderung zum AFP des Vorjahres \n\nin TCHF 2024 2025 2026 2027 2028 2029 \n\nSachaufwand ohne Globalkredit AFP 2027–2029 50'288 50'530 50'539 49'975 51'824 49'943 \n\nSachaufwand ohne Globalkredit AFP 2026–2028 --- 49'969 51'954 51'684 53'420 --- \n\nAbweichung Erfolgsrechnung --- --- -1'415 -1'709 -1'596 --- \n\ndavon \n\nKanzleidienste: div. EP25+ Massnahmen     -63 -101 -128   \n\nPersonalamt: Firmenabo Ostwind     73 102 102   \n\nAmt für Immobilien: Unterhalt / Büromobiliar EP25+     -66 -269 -269   \n\nZentrale IT-Kosten: Preisanpassungen     409 289 339   \n\nAmt für Kultur: div. EP25+ Massnahmen     -189 -201 -59   \n\nAmt für Gesundheit: div. EP25+ Massnahmen     -292 -277 -301   \n\nAmt für Soziales: div. EP25+ Massnahmen     -127 -77 -127   \n\nKESB: Springer für Vakanzen, IT-Projekte     149 -4 -64   \n\nPrämienverbilligung: Verwaltungskosten     150 150 150   \n\nErgänzungsleistungen: Verwaltungskosten     200 200 200   \n\nTiefbauamt: Deponie / div. EP25+ Massnahmen     -171 -182 -59   \n\nAmt für Raum und Wald: Fahrzeuge     -77 159 39   \n\nAmt für Wirtschaft: Tourismusstrategie, EP25+     -114 -55 -53   \n\nStrassenrechnung: Unterhalt EP25+ Massnahme     -508 -528 -528   \n\nAmt für Militär und Bevölkerungsschutz: EP25+     -226 -266 -179   \n\nKantonspolizei: Ausrüstung, IT-Projekte EP25+     -169 -399 -403   \n\nStaatsanwaltschaft: IT-Projekt, EP25+     -166 -183 -153   \n\nGerichtsbehörden: Rechtsvertretungen     146 141 141   \n\nIm Bereich Informatik hat sich die Planung wieder entschärft, indem Aufwandsenkungen zum letzten AFP \n\nvon bis zu 0.5 Mio. Franken möglich sind. Die Verbesserungen verteilen sich auf die meisten Organisati-\n\nonseinheiten. Allerdings verlagern sich gewisse Zusatzkosten im Bereich Sicherheit in die zentralen IT-Kos-\n\nten. \n\n  \n\n\n\n \n\n  15 \n\n \n\nEntlastungsprogramm 2025+ (EP25+) \n\nDie Entlastungsmassnahmen für das EP25+ wurden durch die Ämter erarbeitet. Der Regierungsrat hat an-\n\nschliessend die Vorschläge beraten und priorisiert. Der Fokus beim EP25+ liegt auf nachhaltigen Einspa-\n\nrungen im Bereich des Aufwandes der kantonalen Verwaltung und bei gesetzlichen Anpassungen.  \n\nDas Ziel einer Ergebnisverbesserung von 12 Mio. Franken kann im Jahr 2029 erreicht werden, sofern die \n\ngesetzlichen Anpassungen vorgenommen werden. Im Bereich der Personalkosten ist das Ziel von 4 % Ab-\n\nbau auf dem Gesamtbeschäftigungsgrad (Basis VA 2025) bis 2029 zum jetzigen Zeitpunkt noch nicht er-\n\nreicht. Die Einsparungen aus dem Verzicht der Lohnmassnahmen 2026 werden nicht dem EP25+ ange-\n\nrechnet, obschon die Wirkung mit rund 1 Mio. Franken nachhaltig ist. \n\nDie Entlastungsmassnahmen, welche die Gemeinden mittragen sollen, werden über die Vernehmlassung \n\nkommuniziert und sind deshalb pauschal mit 4 Mio. Franken eingestellt. Bezüglich einer detaillierten Dar-\n\nstellung der Massnahmen für das Jahr 2026 wird auf den Bericht des Regierungsrates zum Voranschlag \n\n2026 verwiesen. \n\nMassnahmen nach Departementen \n\nin TCHF \nPR \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nEinsparungsziel -3'000 -6'000 -9'000 -12'000   \n\nGesamtergebnis -2'715 -6'166 -7'010 -13'310 -13'890 \n\n0 Räte -41 -28 -28 -31 -31 \n\n1 Kantonskanzlei -20 -80 -88 -95 -95 \n\n2 Departement Finanzen -907 -1'742 -2'258 -2'621 -2'831 \n\n3 Departement Bildung und Kultur -57 -444 -454 -504 -504 \n\n4 Departement Gesundheit und Soziales -419 -1'770 -1'840 -1'840 -1'960 \n\n5 Departement Bau und Volkswirtschaft -1'187 -1'464 -1'667 -3'426 -3'640 \n\n6 Departement Inneres und Sicherheit -82 -635 -672 -790 -826 \n\n8 Finanzkontrolle und Datenschutz-Kontrollorgan -3 -4 -4 -4 -4 \n\nEntlastungsbeitrag Gemeinden       -4'000 -4'000 \n\nGlobalkredite \n\nin TCHF \nPR \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nKantonsschule Trogen   -296 -629 -812 -812 \n\nBei den Gefängnissen Gmünden ist es das Ziel, mit der Erhöhung der Platzzahl bei möglichst gleichblei-\n\nbender Kostenstruktur, den angestrebten Ertragsüberschuss von 0.9 Mio. Franken zu erreichen. \n\nAufteilung nach Zuständigkeiten \n\nin TCHF \nPR \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nGesamtergebnis -2'715 -6'166 -7'010 -13'310 -13'890 \n\nTotal Kantonsrat -1'000 -1'600 -1'600 -7'330 -7'475 \n\nKR – Gesetz -1'000 -1'600 -1'600 -1'680 -1'825 \n\nKR – Verordnung / Förderprogramm       -1'650 -1'650 \n\nEntlastungsbeitrag Gemeinden       -4'000 -4'000 \n\nTotal Regierungsrat -1'715 -4'566 -5'410 -5'980 -6'415 \n\nRR – Verordnung   -30 -30 -310 -310 \n\nRR – übrige Beschlüsse -1'715 -4'536 -5'380 -5'670 -6'105 \n\n\n\n \n\n  16 \n\n \n\nNoch nicht in der finanziellen Planung enthaltene Positionen \n\nAn dieser Stelle werden die nicht in der finanziellen Planung enthaltene Positionen aufgeführt, die entweder \n\nnoch nicht in der Sach- und Terminplanung aufgenommen wurden oder deren Planungsstand noch keine \n\nkonkreten Aussagen zur Höhe der finanziellen Auswirkungen oder den zeitlichen Verhältnissen zulässt: \n\n• Im Zusammenhang mit den Massnahmen zur Entlastung des Bundeshaushalts und der in der Bundes-\n\nverfassung verankerten Schuldenbremse sollen Ausgaben auf die Kantone übertragen werden. Der \n\nBundesrat hat das Entlastungspaket beschlossen. Die eidgenössischen Räte werden die Vorschläge \n\nberaten. \n\n• Die Vereinbarung über die Gewinnausschüttung zwischen dem Eidgenössischen Finanzdepartement \n\n(EFD) und der SNB läuft per Ende 2025 aus. Die Vereinbarung wird im Jahr 2025 neu verhandelt. Die \n\nAuswirkungen für den Bund und die Kantone können noch nicht beziffert werden. \n\n• Die Steuerausfälle aus der Abschaffung des Eigenmietwerts, welche vom Volk Ende September 2025 \n\nbeschlossen wurde, sind in die Steuerplanung noch nicht eingeflossen. \n\n1.4.3 Veränderungen zum AFP des Vorjahres \n\nin TCHF 2024 2025 2026 2027 2028 2029 \n\nNettoergebnis AFP 2027–2029 -12'872 -13'313 -13'164 -7'634 2'489 4'759 \n\nNettoergebnis AFP 2026–2028 --- -13'313 -8'472 -5'058 3'880 --- \n\nAbweichung Erfolgsrechnung --- 0 -4’692 -2’576 -1’391 --- \n\ndavon \n\nMinderaufwand Reduktion Lohnmassnahmen   947 956 966  \n\nMinderaufwand Pensionskassenbeiträge   457 400 344  \n\nMehraufwand Personal KoDiT   -19 -119 -220  \n\nMehraufwand Personal Gerichte   -611 -853 -867  \n\nMinderaufwand Verzinsung Finanzverbindlichkeiten   865 1'043 1'113  \n\nMinderertrag Zinsen Füssige Mittel   -200 -200 -200  \n\nMinderertrag Zinsen Finanzanlagen   -350 -350 -350  \n\nMehrertrag Beteiligungen    1'434 1'434 1'434  \n\nMinderaufwand Steuerverwaltung   398 419 422  \n\nMinderertrag Liegenschaften Verwaltungsvermögen   -524 -394 -444  \n\nMinderaufwand zentrale IT-Kosten   252 314 320  \n\nMehrertrag Fiskalertrag   3'640 9'040 10'240  \n\nMinderertrag Ausschüttung Nationalbankgewinn     -4'200  \n\nMinderertrag Kantonsanteil direkte Bundessteuer   -3'900 -3'900 -4'000  \n\nFinanzausgleich Gemeinden    310 310  \n\nFinanzausgleich Bund und Kantone   -2'224 -2'149 -1'968  \n\nMinderaufwand Amt für Kultur   366 379 238  \n\nReduktion Globalkredit Kantonsschule   447 388 240  \n\nMinderaufwand BBZ Herisau   226 338 324  \n\nMehr-/Minderaufwand Beiträge obligatorische Schu-\nlen \n\n  -119 490 1'244  \n\n\n\n \n\n  17 \n\n \n\nMinderaufwand Beiträge Berufs-, Mittel- und Hoch-\nschulen \n\n  1'404 1'514 1'564  \n\nMinderaufwand Amt für Gesundheit   541 532 556  \n\nMinderaufwand Amt für Soziales   166 127 189  \n\nMinderaufwand KESB   104 259 321  \n\nMehraufwand Spitalfinanzierung   -4'576 -5'489 -6'140  \n\nMinderaufwand Prämienverbilligung   1'655 1'655 1'655  \n\nMinderaufwand Finanzierung IVSE   205 250 250  \n\nMehraufwand Ergänzungsleistungen   -2'491 -2'766 -3'104  \n\nMinderertrag Deponie Gmünden   -188 -598 -188  \n\nMinderaufwand Übertragung in Energiefonds   1'000 1'000 2'500  \n\nMinderaufwand öffentlicher Verkehr   205 413 623  \n\nMinderaufwand Sicherheitskommunikationssystem \nMSK \n\n   400 500  \n\nMinderaufwand Strassenverkehrsamt   242 175 646  \n\nMinderaufwand Amt für Militär und Bevölkerungs-\nschutz \n\n  284 317 254  \n\nMinder-/Mehraufwand KAPO   200 -146 -330  \n\nMinderaufwand Staatsanwaltschaft   384 343 264  \n\nMehraufwand Amt für Justizvollzug   -382 -388 -403  \n\nErhöhung Ertragsüberschuss Globalkredit Gmünden   200 200 200  \n\nMehrertrag Bussen Kantonspolizei   200 300 400  \n\nMehr-/Minderaufwand Motorfahrzeugsteuern   -74 -74 642  \n\nEP25+ (Platzhalter)   -6'000 -9'000 -8'000  \n\nDie Abweichungen entstehen aufgrund neuer Erkenntnisse, welche zwischen dem letzten Planungszeit-\n\npunkt und dem aktuellen AFP eingeflossen sind. Beispielhaft sind die tieferen Lohnmassnahmen für das \n\nPersonal, welche aufgrund der Teuerungssituation entstehen. Grössere Anpassungen ergaben sich im Fis-\n\nkalertrag, bei den Gesundheitskosten und bei den Energieförderungsmassnahmen. Die Abweichungen aus \n\ndem EP25+ sind letztes Jahr als Platzhalter in die Planung eingeflossen. Im Jahr 2028 ist einzig der Entlas-\n\ntungsbeitrag der Gemeinden pauschal geplant. Im Sachaufwand verteilt sich die Differenz auf viele Organi-\n\nsationseinheiten. Zusätzliche Informationen sind bei den jeweils zuständigen Ämtern ersichtlich. \n\n  \n\n\n\n \n\n  18 \n\n \n\n1.5 Investitionen \n\n1.5.1 Investitionsrechnung  \n\nin TCHF RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nPR \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nInvestitionsausgaben 78'758 48'138 47'563 40'180 41'608 74'379 79'831 \n\nSachanlagen 19'938 21'162 22'709 22'746 26'434 60'493 67'550 \n\nImmaterielle Anlagen 2'144 4'293 2'469 4'120 4'474 3'324 2'260 \n\nDarlehen 40'373 6'706 6'706 2'760 1'083 769 758 \n\nBeteiligungen und Grundkapitalien 1'171 4'060 3'757 1'375 0 0 0 \n\nEigene Investitionsbeiträge 11'184 7'550 7'550 4'939 5'167 5'280 4'843 \n\nDurchlaufende Investitionsbeiträge 3'948 4'367 4'373 4'240 4'450 4'513 4'420 \n\n        \n\nInvestitionseinnahmen 18'921 18'122 19'191 11'285 10'390 15'117 15'864 \n\nInvestitionsbeiträge für eigene Rech-\nnung \n\n8'919 12'700 13'763 6'095 4'912 9'555 10'455 \n\nRückzahlung von Darlehen 6'053 1'055 1'055 950 1'028 1'049 989 \n\nDurchlaufende Investitionsbeiträge 3'948 4'367 4'373 4'240 4'450 4'513 4'420 \n\n        \n\nSaldo Investitionsrechnung 59'837 30'016 28'373 28'895 31'219 59'263 63'967 \n\n1.5.2 Erläuterungen zur Investitionsrechnung \n\nDie baulichen Optimierungen an den Liegenschaften des Psychiatrischen Zentrums AR (PZA) sind weiter-\n\nhin im Gange. Die Bauten werden jeweils im Folgejahr dem SVAR übergeben. Dabei werden 58 % über \n\neine Erhöhung des Dotationskapitals und 42 % über eine Erhöhung des Darlehens oder durch eine Bank-\n\nüberweisung finanziert. Die Übertragung ist somit ebenfalls in der Investitionsrechnung (Beteiligungen und \n\nGrundkapitalien) enthalten. Für weitere Investitionen im Bereich des SVAR sind in den Planjahren 2027–\n\n2029 pauschal 24.5 Mio. Franken aufgenommen worden.  \n\nDas grosse bevorstehende Projekt im Hochbau ist das Strassenverkehrs- und Sicherheitszentrum in Gmün-\n\nden mit Nettoinvestitionen in der Höhe von rund 50 Mio. Franken. Für den Neubau sind in den Jahren 2028 \n\nund 2029 je 20 Mio. Franken eingeplant. Für die beiden Schulen BBZ und KST sind Wettbewerbe für die \n\nSchulraumerweiterung durchgeführt worden. Eine mögliche Umsetzung ist ab 2029 vorgesehen. Von den \n\n28.3 Mio. Franken sind in den Planjahren 10.5 Mio. Franken vorgesehen. In den Jahren 2026 und 2027 ist \n\ndie Aufstockung und Erweiterung des Werkhofs Heiden mit 2.9 Mio. Franken eingeplant. \n\nDie Verwaltungsliegenschaften der kantonalen Verwaltung werden mit verschiedenen Massnahmen, wie \n\nPhotovoltaikanlagen, Brandschutz, LED-Beleuchtungen, Heizungsersatz und Schliessanlagen mit 4.9 Mio. \n\nFranken ertüchtigt. \n\nFür den Strassenbau werden in den Planjahren durchschnittlich brutto 10.2 Mio. Franken pro Jahr verwen-\n\ndet. Die Projektierungskosten für den Liebeggtunnel entfallen aufgrund des Volksentscheids. \n\nWeiterhin bestehen viele Bedürfnisse und Vorhaben im Bereich der Digitalisierung. Der Regierungsrat hat \n\nzur Koordination und Priorisierung dieser Projekte die neue Organisationseinheit Kompetenzzentrum digi-\n\ntale Transformation (KoDiT) beschlossen. Die Planung beinhaltet aktuell die folgenden Digitalisierungspro-\n\njekte: Relaunch Internetportal; Digitalisierung Schätzungswesen; Weiterentwicklung Steuerlösung \n\nNEST.deq; Einführung einer zentralen Objektdaten-Plattform; das Projekt digitale Justiz AR (DJAR) mit der \n\nBundeslösung sowie der Verwaltungslösung (Tribuna V4) für Gerichte und Staatsanwaltschaft; eine Nach-\n\nfolgelösung für Scolaris sowie eine Datenerhebungs- und Analysesoftware im Amt für Volksschule und \n\n\n\n \n\n  19 \n\n \n\nSport; das Software-Update Abrechnungssoftware für Betriebsbeiträge im Behindertenbereich im Amt für \n\nSoziales; Migration Baukoordinationsdienst für das Departement Bau und Volkswirtschaft; Portal Geoinfor-\n\nmationssystem für das Amt für Raum und Wald; Erweiterung CARI für das Strassenverkehrsamt. Weiter ist \n\ndie Übernahme der IT in der Kantonsschule Trogen (KST) und im Berufsbildungszentrum Herisau (BBZ) \n\ndurch die AR Informatik AG vorgesehen. Die pauschale Investitionssumme für weitere eGovernment-Lö-\n\nsungen beträgt in den Planjahren 2026–2029 4.7 Mio. Franken. \n\nUnter «Eigene Investitionsbeträge» erhält das Ostschweizer Kinderspital für den geplanten Neubau im Jahr \n\n2026 letztmals ein Darlehen in der Höhe von 1.8 Mio. Franken. Der Bezug des Neubaus ist im Herbst 2026 \n\ngeplant. \n\n1.5.3 Veränderungen zum AFP des Vorjahres \n\nin TCHF 2025 2026 2027 2028 2029 \n\nNettoinvestitionen AFP 2027–2029 0 28'895 31'219 59'263 63'967 \n\nNettoinvestitionen AFP 2026–2028 30'016 32'184 22'989 44'073 --- \n\nAbweichung Nettoinvestitionen --- -3’289 8’230 15’190 --- \n\nNeu aufgenommen wurden weitere Investitionen für den SVAR. Ferner wurde die Aufstockung im Werkhof \n\nHeiden verschoben. Der Mittelbedarf aus Investitionen in der Geldflussrechnung verändert sich gegenüber \n\ndem letzten AFP dementsprechend. \n\n  \n\n\n\n \n\n  20 \n\n \n\n1.6 Geldfluss \n\nin TCHF RE \n2024 \n\nPR \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n 2029 \n\nGesamtergebnis der Erfolgsrechnung +Gewinn/-\nReinverlust \n\n-12'872 -12'484 -13'164 -7'634 2'489 4'759 \n\n+ Abschreibungen VV & Investitionsbeiträge 13'537 12'961 16'004 17'058 17'806 18'493 \n\n+ Wertberichtigung Darlehen VV & Beteiligungen VV 2'152 1'500 0 0 0 0 \n\n- Zu/ + Abnahme Forderungen -13'011 0 0 0 0 0 \n\n- Zu/ + Abnahme Vorräte & angefangene Arbeiten -48 0 0 0 0 0 \n\n- Zu/ + Abnahme Aktive Rechnungsabgrenzungen -8'173 0 0 0 0 0 \n\n- Gewinne/+ Verluste aus Verkauf FV bzw. Kursge-\nwinne /-verluste \n\n-3'042 2 2 2 2 2 \n\n+ Zu/ - Abnahme laufende Verpflichtungen (KK, Kre-\nditoren) \n\n5'630 0 0 0 0 0 \n\n+ Zu/ - Abnahme Rückstellungen 3'015 0 0 0 0 0 \n\n+ Zu/ - Abnahme passive Rechnungsabgrenzungen 3'562 0 0 0 0 0 \n\n+ Einlagen/ - Entnahmen Verpflichtungen für Spezi-\nalfinanzierungen, Fonds, Vorfinanzierungen, div. Re-\nservekonten des EK \n\n2'384 6'591 3'059 1'397 -1'085 -1'241 \n\nGeldfluss aus operativer Tätigkeit (+Cash Flow/-\nCash Drain) \n\n-6'867 8'569 5'901 10'823 19'211 22'012 \n\n+ Rückzahlungen Darlehen und Beteiligungen 6'053 1'055 950 1'028 1'049 989 \n\n+ Beiträge für eigene Rechnung 8'919 13'763 6'095 4'912 9'555 10'455 \n\n+ Durchlaufende Beiträge 3'948 4'373 4'240 4'450 4'513 4'420 \n\nLiquiditätswirksame Einnahmen der Investitions-\nrechnung \n\n18'921 19'191 11'285 10'390 15'117 15'864 \n\n- Sachanlagen und Immaterielle Anlagen -22'082 -25'177 -26'866 -30'908 -63'817 -69'810 \n\n- Darlehen und Beteiligungen -41'544 -10'463 -4'135 -1'083 -769 -758 \n\n- Eigene Investitionsbeiträge -11'184 -7'550 -4'939 -5'167 -5'280 -4'843 \n\n- Durchlaufende Beiträge -3'948 -4'373 -4'240 -4'450 -4'513 -4'420 \n\nLiquiditätswirksame Ausgaben der Investitions-\nrechnung \n\n-78'758 -47'563 -40'180 -41'608 -74'379 -79'831 \n\nGeldfluss aus Investitionstätigkeit ins Verwal-\ntungsvermögen  \n\n-59'837 -28'373 -28'895 -31'219 -59'263 -63'967 \n\n+ Ab/ - Zunahme kurzfristige Finanz- & Sachanlagen \nFV \n\n0 0 0 0 0 0 \n\n+ Ab/ - Zunahme langfristige Finanz- & Sachanlagen \nFV \n\n386 -2 -2 -2 -2 -2 \n\nGeldfluss aus Anlagentätigkeit ins Finanzvermö-\ngen \n\n386 -2 -2 -2 -2 -2 \n\nGeldfluss aus Investitions- und Anlagentätigkeit -59'451 -28'374 -28'896 -31'220 -59'264 -63'969 \n\n       \n\nFinanzierungsüberschuss(+) /- fehlbetrag(-) -66'318 -19'805 -22'995 -20'398 -40'053 -41'956 \n\n       \n\n+ Zu/ - Abnahme langfristige Finanzverbindlichkeiten -811 -2'000 23'500 20'000 40'000 43'000 \n\n+ Zu/ - Abnahme kurzfristige Finanzverbindlichkeiten 55'150 0 0 0 0 0 \n\nGeldfluss aus Finanzierungstätigkeit 54'339 -2'000 23'500 20'000 40'000 43'000 \n\nVeränderung der flüssigen Mittel -11'979 -21'805 505 -398 -53 1'044 \n\n \n\n\n\n \n\n  21 \n\n \n\nDie Geldflussrechnung hat sich gegenüber dem letzten AFP verschlechtert. In der Planungsperiode 2026–\n\n2029 resultiert ein kumulierter Finanzierungsfehlbetrag von rund 125.4 Mio. Franken, was gegenüber dem \n\nletzten AFP eine Erhöhung von 48.2 Mio. Franken bedeutet. Die Zunahme ist vor allem auf die geplanten \n\nInvestitionsvorhaben zurückzuführen. Das finanzpolitische Ziel (G3), wonach sich der Kanton nur für Inves-\n\ntitionen und nicht für laufende Aufwendungen der Erfolgsrechnung verschuldet, kann eingehalten werden. \n\nIn allen Planjahren wird ein positiver Geldfluss aus operativer Tätigkeit erzielt. \n\nEin Finanzierungsfehlbetrag bedeutet grundsätzlich eine Zunahme der Verschuldung. Ein Fehlbetrag kann \n\nentweder über den Bestand an flüssigen Mitteln, über die Veräusserung von Finanzvermögen oder durch \n\ndie Beschaffung am Kapitalmarkt ausgeglichen werden. Eine Beschaffung am Kapitalmarkt bedeutet, dass \n\nder Kanton mittels Darlehen oder der Emission einer Anleihe zusätzliche Geldmittel aufnimmt. Die Auf-\n\nnahme von Geldmitteln ist in den Jahren 2026 mit 24 Mio., 2027 mit 20 Mio., 2028 mit 40 Mio. und 2029 mit \n\n43 Mio. Franken in die Planung eingeflossen. \n\nWesentliche Veräusserungen von Liegenschaften sind keine eingeplant. Weiterhin offen bleibt ein mögli-\n\ncher Verkauf der ehemaligen Spitalliegenschaft Heiden. \n\nDer Geldabfluss in der Planungsperiode resultiert hauptsächlich aus den hohen Nettoinvestitionen sowie \n\nden tieferen Mitteln aus operativer Tätigkeit. Die tieferen Mittel aus operativer Tätigkeit sind auf tiefere Bun-\n\ndeseinnahmen (Gewinnausschüttung SNB / Direkte Bundessteuer / NFA) sowie auf höhere Ausgaben im \n\nBereich der Gesundheit und sozialen Sicherheit zurückzuführen. Gleichzeitig zeigt sich dabei die Abhängig-\n\nkeit von diesen Kenngrössen. \n\nFür detaillierte Angaben bezüglich Verschuldungssituation und Finanzierungsbedarf wird auf das nachfol-\n\ngende Kapitel verwiesen. \n\n  \n\n\n\n \n\n  22 \n\n \n\n1.7 Vermögen und Verschuldung \n\nin TCHF RE \n2024 \n\nPR \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nNettoschuld I (Nettovermögen = -) 53'903 74'457 97'661 118'531 158'022 200'313 \n\nFremdkapital 285'982 284'731 308'440 328'912 368'351 411'685 \n\nFinanzvermögen -232'079 -210'274 -210'779 -210'381 -210'328 -211'372 \n\n       \n\nNettoschuld II (Nettovermögen = -) -38'682 -26'036 -6'017 14'797 54'568 97'090 \n\nVerwaltungsvermögen 254'729 268'641 281'532 295'693 337'150 382'624 \n\nDarlehen und Beteiligungen -92'585 -100'493 -103'678 -103'734 -103'455 -103'224 \n\nEigenkapital -200'827 -194'184 -183'871 -177'162 -179'128 -182'310 \n\ndavon Bilanzüberschuss -158'962 -146'478 -133'314 -125'680 -128'169 -132'928 \n\nDie Nettoschuld I zeigt, welcher Teil des Fremdkapitals nicht durch das Finanzvermögen gedeckt ist. Hier \n\nzeigt sich ein Anstieg des Fremdkapitals in den Jahren 2026 bis 2029. Mit der Ausgangsbasis einer Netto-\n\nschuld von 74 Mio. Franken im Jahr 2025 nimmt in den Jahren 2026–2029 die Verschuldung um 126 Mio. \n\nFranken zu. Die Nettoschuld I steigt bis 2029 auf 200 Mio. Franken. \n\nBei der Nettoschuld II handelt es sich um den Verschuldungsbegriff, wie er früher verwendet wurde. Dabei \n\nwird aufgezeigt, welcher Teil des abzuschreibenden Verwaltungsvermögens nicht durch das Eigenkapital \n\ngedeckt ist. Solange das nicht abzuschreibende Verwaltungsvermögen kleiner ist als das Eigenkapital re-\n\nsultiert an dieser Stelle ein Nettovermögen. In den Planjahren wechselt das Nettovermögen in eine Netto-\n\nschuld und wächst bis ins Jahr 2029 auf 97 Mio. Franken an. \n\nMit dem Gesamtergebnis der Finanzplanung sinkt der Bilanzüberschuss – aktueller Stand Ende 2024 von \n\n159 Mio. Franken – per Ende 2029 auf 133 Mio. Franken. \n\nFinanzierungsbedarf \n\nin TCHF \nPR \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nFlüssige Mittel und kurzfr. Geldanlagen 32'049 10'244 10'749 10'351 10'298 \n\nFinanzierungsüberschuss (+) / -fehlbetrag (-) -19'805 -22'995 -20'398 -40'053 -41'956 \n\nRückzahlung Anleihe / Darlehen -2'000  -10'000 0  0  -70'000 \n\nAufnahme Anleihe / Darlehen 0 33'500 20'000 40'000 113'000 \n\nVerfügbare Mittel 10'244 10'749 10'351 10'298 11'342 \n\nDie Aufnahme von neuen Darlehen in der Höhe von insgesamt 207 Mio. Franken dient der Finanzierung \n\nder Investitionen. Im Jahr 2026 wird die Rückzahlung eines Bankdarlehens von 10 Mio. und im Jahr 2029 \n\neiner Anleihe von 70 Mio. Franken fällig. \n\n  \n\n\n\n \n\n  23 \n\n \n\n1.8 Finanzkennzahlen \n\nKennzahlen erster Priorität RE \n2024 \n\nPR \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nNettoverschuldungsquotient 23.51% 32.02% 39.98% 47.02% 61.57% 77.17% \n\nSelbstfinanzierungsgrad 8.62% 30.20% 20.42% 34.66% 32.41% 34.41% \n\nZinsbelastungsanteil -0.20% -0.15% -0.09% -0.08% -0.04% 0.07% \n\nDie Verschuldung in den Planjahren steigt weiter an. Der Grund sind die Finanzierungsfehlbeträge, welche \n\ndurch die Aufnahme von Fremdkapital gedeckt werden müssen. Der Nettoverschuldungsquotient im Ziel-\n\nwert (Z5) von unter 80 % (bisher 40 %) kann eingehalten werden.  \n\nDer Selbstfinanzierungsgrad liegt in den Planjahren 2027–2029 über dem angestrebten Ziel (Z6) von 30 % \n\n(bisher 50 %). Der Grund ist auf die hohen Investitionen und die tiefe Selbstfinanzierung zurückzuführen. In \n\nden Jahren 2023–2026 kann ein Durchschnitt von rund 26 % erreicht werden. Ein Schuldenabbau ist erst \n\nmöglich, wenn dieser Wert über 100 % steigt. \n\nBedingt durch die aktuell tiefen Zinsen am Geld- und Kapitalmarkt liegt der Zinsbelastungsanteil weiterhin \n\nsehr tief und ist demzufolge von geringer Bedeutung. Ein leichter Anstieg ist festzustellen. \n\n \n\nKennzahlen zweiter Priorität RE \n2024 \n\nPR \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nNettoschuld I in Franken pro Einwohner 948.09 1'309.32 1'708.82 2'063.67 2'737.41 3'452.90 \n\nSelbstfinanzierungsanteil 1.10% 1.77% 1.21% 2.19% 3.79% 4.30% \n\nKapitaldienstanteil 3.13% 2.83% 3.20% 3.37% 3.47% 3.68% \n\nBruttoverschuldungsanteil 52.10% 50.21% 54.92% 58.02% 64.52% 72.24% \n\nInvestitionsanteil 13.85% 8.32% 6.97% 7.14% 12.55% 13.35% \n\nDie Nettoschuld I pro Einwohner liegt über der finanzpolitischen Zielsetzung (Z4) von bisher 1'500 Franken. \n\nMit der Anhebung dieses Ziels auf 3'500 Franken liegt es neu im Bereich einer hohen Verschuldung. Dies \n\nist möglich, wenn grosse Investitionen anstehen. Ein Kantonsvergleich zeigt, dass im Jahr 2023 nur vier \n\nKantone über der Grenze von 3'000 Franken waren. Mittel- bis langfristig muss dieser Wert wieder reduziert \n\nwerden. \n\nDer Investitionsanteil liegt aufgrund der Finanzierung des SVAR im Jahr 2024 über 10 %. In den Folgejah-\n\nren sinkt er wieder bis 2027. Im Jahr 2028 sind die Realisierung des Strassenverkehrs- und Sicherheitsze-\n\nntrums, die Schulraumerweiterungen und die Investitionen in die SVAR-Liegenschaften geplant. \n\n  \n\n\n\n \n\n  24 \n\n \n\n1.9 Risiken im Aufgaben- und Finanzplan \n\nDer Risk Monitor zeigt die relative Bedeutung der identifizierten Risiken in zwei Dimensionen: \n\n• Die Positionierung auf der Hochachse zeigt die Auswirkung der Risiken auf den Kanton. Je weiter oben \n\nsich das Risiko befindet, desto grösser ist die Auswirkung. \n\n• Auf der Horizontalen ist die Eintrittswahrscheinlichkeit des Risikos abgebildet. Je weiter rechts sich das \n\nRisiko befindet, desto wahrscheinlicher ist mit dem Eintritt des Risikos zu rechnen. \n\n• Die Farben kennzeichnen den Grad der Beeinflussbarkeit eines Risikos durch den Kanton. \n\n \n\n  \n\n\n\n \n\n  25 \n\n \n\nNr. Risiko Beschreibung Aus- \nwirkung \n\nWahr- \nschein-\nlichkeit \n\n \n\nDirekt durch Appenzell Ausserrhoden beeinflussbare Risikofaktoren \n\n1 SVAR Inves-\ntitionen \n\nNotwendige Investitionen können nicht aus Betrieb SVAR finanziert wer-\nden.  \nMögliche Folge: Der Kanton muss evtl. einspringen. \n\nhoch sehr \nwahr-\nscheinlich \n\n2 Bevölke-\nrungswachs-\ntum \n\nIn Appenzell Ausserrhoden bleibt das Bevölkerungswachstum im Vergleich \nmit anderen Kantonen unterdurchschnittlich. Mögliche Folgen: Steuer-\nwachstum unter 3 %; Verringerung bei Transfererträgen, die auf der Bevöl-\nkerungszahl basieren. \n\nsehr hoch wahr-\nscheinlich \n\n \n\nKaum durch Appenzell Ausserrhoden beeinflussbare Risikofaktoren \n\n3 Finanzie-\nrung Ge-\nsundheits-\nkosten \n\nSystemwechsel zur einheitlichen Finanzierung der ambulanten und statio-\nnären Leistungen im Schweizer Gesundheitswesen (EFAS)  \nMögliche Folgen: Birgt finanzielle Risiken sowie weniger Mitsprachemög-\nlichkeiten. \n\nsehr hoch wahr-\nscheinlich \n\n4 Arbeitskräf-\ntemangel \n\nDemographischer Wandel und rückläufige Einwanderungsrate verstärken \nden Arbeitskräftemangel im Bereich der Wirtschaft und Verwaltung \nMögliche Folgen: Wachstum und Entwicklung wird geschwächt. \n\nhoch wahr-\nscheinlich \n\n5 SVAR Betei-\nligung \n\nVerluste des SVAR führen zu einem weiteren Abbau des Eigenkapitals. \nMögliche Folgen: zusätzliche Ausfinanzierung notwendig \n\nsehr hoch sehr \nwahr-\nscheinlich \n\n6 Gewinnaus-\nschüttung \nSNB \n\nRisiko, dass langfristig die Ausschüttungen ausbleiben \nMögliche Folgen: Ausfälle müssen mit Steuererhöhungen kompensiert wer-\nden. \n\nmittel möglich \n\n7 Entlastungs-\npaket 27 \nvom Bund \n\nLastenverschiebung vom Bund zu den Kantonen \nMögliche Folgen: Ziel eines ausgeglichenen Haushalts wird zusätzlich ge-\nfährdet \n\nmittel sehr \nwahr-\nscheinlich \n\n8 PFAS Überschreitung von Höchstwerten bei den sogenannten «Ewigkeitschemi-\nkalien» in Böden und Gewässern \nMögliche Folgen: flächendeckende Bodenuntersuchungen, welche sehr \naufwändig und teuer sind \n\nmittel wahr-\nscheinlich \n\n \n\nNicht durch Appenzell Ausserrhoden beeinflussbare Risikofaktoren \n\n9 Energiekrise Neben der Versorgungsknappheit wirken sich die hohen Energiepreise ne-\ngativ auf das Wirtschaftswachstum aus. \nMögliche Folgen: tiefere Unternehmenserträge \n\nhoch wahr-\nscheinlich \n\n10 Zuwande-\nrung / Asyl \n\nKrieg, Klimawandel und Ernährungskrise vergrössern die Flüchtlingsströme \nMögliche Folgen: Mehrausgaben für Flüchtlingspolitik und Migration \n\nsehr hoch wahr-\nscheinlich \n\n11 Klimawandel Zur Erreichung der Klimaziele sind zusätzliche Mittel notwendig, zuneh-\nmende Kosten infolge Naturereignissen \nMögliche Folgen: Steuererhöhungen oder neue Aufgabenpriorisierung \n\nhoch wahr-\nscheinlich \n\n12 Wirtschafts-\nkrise \n\nInflation steigt weiter an; Frankenstärke und Handelshemmnisse wirken \nsich negativ auf die Exportwirtschaft aus; Unsicherheiten bezüglich bilate-\nralem Weg; Zölle USA; Immobilienblase \nMögliche Folgen: tiefere Investitionen im Inland, tiefere Unternehmenser-\nträge, gefährdete Arbeitsplätze \n\nsehr hoch möglich \n\n13 Globale \nPandemie \n\nGefahr von weiteren Virusmutationen \nMögliche Folgen: Beeinträchtigung der Produktion sowie Investitions- und \nKonsumnachfrage \n\nhoch unwahr-\nscheinlich \n\n14 Bewaffnete \nzwischen-\nstaatliche \nKonflikte \n\nAusweitung des Kriegs, Einsatz von Atomwaffen \nMögliche Folgen: tiefe Rezession oder gar Depression \n\nmittel wahr-\nscheinlich \n\n15 Desinforma-\ntion durch KI \nund Cy-\nberangriffe \n\nPolitische Instabilität bei Wahlen, Blockierung von Geschäftsprozessen \nMögliche Folgen: Globale Zusammenarbeit wird zunehmend schwieriger, \nzusätzliche Kosten und damit tiefere Unternehmungsgewinne resp. Steu-\nererträge \n\nmittel möglich \n\n\n\n \n\n  26 \n\n \n\n2 Planung der Departemente und Ämter \n\n2.1 Kantonskanzlei \n\n2.1.1 Übersicht \n\nHauptaufgaben \n\nA. Unterstützung und Beratung von Kantonsrat und Regierungsrat in allen organisatorischen, administrati-\n\nven, rechtlichen, kommunikativen und politischen Belangen ihrer Tätigkeiten \n\nB. Koordination zwischen Kantonsrat, Regierungsrat, Konferenz der Departementssekretärinnen und -\n\nsekretäre (DSK) und der Verwaltung \n\nC. Sicherstellung einer methodisch erarbeiteten, formal vereinheitlichten und an legistischen Grundsätzen \n\norientierten Rechtsetzung \n\nD. Sicherstellung einer einheitlichen Information und Kommunikation gegen innen und aussen \n\nE. Durchführung von Wahlen und Abstimmungen \n\nF. Sicherstellung der archivbezogenen, dokumentarischen Überlieferung des Kantons \n\nG. Ausgabe von Ausweispapieren und Beglaubigungen \n\nHerausforderungen \n\nDie Digitalisierung fordert die Kantonskanzlei weiterhin auf verschiedenen Ebenen. Auf der Basis des Re-\n\ngierungsprogramms 2024–2027 und der eGovernment- und Informatikstrategie von Kanton und Gemeinden \n\ngilt es, den elektronischen Geschäftsverkehr innerhalb der Verwaltung und mit den Nutzerinnen und Nut-\n\nzern zu intensivieren. Die Kantonskanzlei an der Schnittstelle zahlreicher Kernprozesse ist hier gefordert. \n\nDabei spielt die elektronische Dokumentenverwaltung eine zentrale Rolle. Dieser Herausforderung wird mit \n\nder Einführung eines systematischen Records Managements für die gesamte kantonale Verwaltung und \n\ndann in einem zweiten Schritt auch für die Gemeinden begegnet. Auch die Digitalisierung des Archivwe-\n\nsens entwickelt sich rasch. Hier sind der Kanton und vor allem auch die Gemeinden stark gefordert. Dies \n\nruft nach neuen Formen der Zusammenarbeit und nach neuen Kompetenzen in der kantonalen Verwaltung. \n\nEine Vereinheitlichung der Archivinformationssysteme von Kanton und Gemeinden ist hier ein erster Schritt. \n\nDie Digitalisierung hat auch weitreichende Auswirkungen auf die Medienlandschaft. Sie treibt Konzentrati-\n\nonsprozesse mit einer zunehmenden Verarmung, insbesondere der regionalen Medienlandschaft, an. Hier \n\nsind neu Wege zur direkten elektronischen Vermittlung von Inhalten an Personen und Unternehmen zu \n\netablieren. Die Strategie des Regierungsrates wird von der Kantonskanzlei konsequent umgesetzt. Auch \n\ndas Parlament bleibt von den Tendenzen der Digitalisierung nicht unberührt. Die Grundlagen für eine zeit-\n\ngemässe Revision der Kantonsratsgesetzgebung stehen kurz vor dem politischen Prozess. Die Technolo-\n\ngie der künstlichen Intelligenz verspricht auch in den Verwaltungen neue Anwendungen, neue Möglichkei-\n\nten und Synergiepotenziale. Die Kanzleidienste arbeiten interkantonal an einer Potenzialanalyse mit, um \n\nmögliche Anwendungsfelder dieser Technologie in den Verwaltungen zu erkennen und dann interkantonal \n\nauch zu besetzen. Das neue Kompetenzzentrum digitale Transformation in der kantonalen Verwaltung wird \n\nmassgeblich auf das Know-how aus der Kantonskanzlei angewiesen sein. Hier gilt es in den nächsten Jah-\n\nren eine intensive und ergiebige Zusammenarbeit zu etablieren. \n\nDie Totalrevision der Kantonsverfassung steht mit der Volksabstimmung vor dem letzten Schritt. Im Falle \n\neines positiven Verdikts der Stimmberechtigten, gilt es die Arbeit an der Gesetzgebung aufzunehmen. \n\n\n\n \n\n  27 \n\n \n\nDer Regierungsrat hat sein Engagement in der interkantonalen Zusammenarbeit in den letzten Jahren deut-\n\nlich verstärkt. Diesen Weg gilt es weiterzuverfolgen und noch intensivieren. Mit einem separaten Ziel im Re-\n\ngierungsprogramm 2024–2027 hat er diese Ambition unterstrichen. Nun gilt es, in der kantonalen Verwal-\n\ntung die dazu notwendigen Grundlagen, Strukturen und Prozesse zu schaffen. \n\n2.1.2 Sach- und Terminplanung \n\n1.1 Ombudsstellengesetz Priorität A \n\nUmschreibung / Zielset-\nzung \n\nAm 11. Juni 2018 reichte Kantonsrat Peter Gut, Walzenhausen, eine Motion betreffend eine Om-\nbudsstelle ein. Der Rat erklärte die Motion am 29. Oktober 2018 für erheblich. Der Regierungsrat \nwird beauftragt, dem Kantonsrat eine Vorlage zu unterbreiten, welche die nötigen Bestimmungen \nzur Schaffung einer kantonalen Ombudsstelle enthält. \n\nReferenz zum Regie-\nrungsprogramm \n\nZiele \n \n\nStrategie \n \n\nQuerbezüge Totalrevision der Kantonsverfassung \n\nMeilensteine Datum \nJan 2023 \nNov 2025 \nMai 2026 \nOkt 2026 \nJan 2027 \nOkt 2027 \n\nSchritt \nAusarbeitung 1. Entwurf \nRRB Vernehmlassung \nRRB mit B+A an KR 1. Lesung \nBeratung und Beschluss KR 1. Lesung \nRRB mit B+A an KR 2. Lesung \nBeratung und Beschluss KR 2. Lesung \n\nProjekt- und Folgekos-\nten \n\n \n\nBemerkungen Der Regierungsrat beauftragte bereits im September 2018 die Verfassungskommission, die \nSchaffung einer Ombudsstelle auf Verfassungsstufe zu prüfen. Rund einen Monat später wurde \ndie Motion eingereicht. Da der Aufgabenbereich der geplanten Ombudsstelle breit ist und ver-\ngleichbare, unabhängige kantonale Behörden in der KV geregelt sind, ist es notwendig, die Om-\nbudsstelle auf dieser Ebene anzusiedeln. Der Regierungsrat ist aber bestrebt, die Schaffung ei-\nner gesetzlichen Grundlage so rasch als möglich in die Wege zu leiten, sobald der Prozess der \nTotalrevision der Kantonsverfassung weit genug fortgeschritten ist. \n\n \n\n1.2 Teilrevision der Geschäftsordnung des Kantonsrates Priorität A \n\nUmschreibung / Zielset-\nzung \n\nAus verschiedenen Arbeitsgruppen, aus Rückmeldungen aus den Fraktionen und aus einer Um-\nfrage unter den Kantonsratsmitgliedern hat das Büro verschiedene Themen für eine Teilrevision \nder Geschäftsordnung des Kantonsrates gesammelt. Im Rahmen dieser Teilrevision prüft der \nParlamentsdienst in Zusammenarbeit mit dem Rechtsdienst der Kantonskanzlei, welche Anpas-\nsungen vorgenommen werden müssen, damit die Digitalisierung des Kantonsrates vorangetrie-\nben werden kann (z. B. elektronische Eingabe von Anträgen und Vorstössen). \n\nReferenz zum Regie-\nrungsprogramm \n\nZiele \n \n\nStrategie \n \n\nQuerbezüge  \n\nMeilensteine Datum \nApr 2025 \nNov 2025 \nMai 2026 \n\nSchritt \nVorprüfung KK \nBeginn Vernehmlassung \nBeratung und Beschluss KR 1. Lesung \n\nProjekt- und Folgekos-\nten \n\nPersonalressourcen Büro des Kantonsrates, Parlamentsdienst und Rechtsdienst der Kantons-\nkanzlei \n\nBemerkungen Personelle Engpässe beim Parlamentsdienst führten zu einer temporären Sistierung des Ge-\nschäfts. Wiederaufnahme im Sommer 2025. Daraus resultiert ein neuer Zeitplan. \n\n \n \n\n\n\n \n\n  28 \n\n \n\n2.1.3 Dienste der Kantonskanzlei \n\n100 Kanzleidienste \n\nErfolgsrechnung \n\nin TCHF RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nNettoergebnis 1'874 1'932 1'955 2'241 2'127 2'149 \n\n30 Personalaufwand 1'354 1'400 1'403 1'417 1'431 1'445 \n\n31 Sachaufwand 906 977 967 959 912 912 \n\n33 Abschreibungen VV 33 10 25 49 66 54 \n\n36 Transferaufwand 389 380 319 319 319 319 \n\n39 Int. Verrechnungen 89 85 101 101 101 101 \n\n42 Entgelte -852 -878 -793 -543 -653 -633 \n\n43 Verschiedene Erträge -11 -2 -34 -28 -16 -16 \n\n49 Int. Verrechnungen -33 -40 -32 -32 -32 -32 \n\nDarlegung der Veränderungen \n\nin TCHF 2026 2027 2028 2029 \n\nVeränderung Nettoergebnis (im Vergleich VA 2025) 23 309 195 217 \n\ndavon aus bestehenden Aufgaben  \n\nMinderaufwand externe Druckkosten / Inserate (EP25+) -16 -16 -16 -16 \n\nWegfall Tagung politische Planung / Landammannportrait -17 -17 -17 -17 \n\nMehraufwand interne Verrechnung Raumkosten 18 18 18 18 \n\nMehraufwand Passbüro für neue Biometrieerfassungsstation 50    \n\nAbschreibungen Videostreaming im KR-Saal 12 12 5 -7 \n\nMehrertrag Verrechnung Verwaltungskosten Stiftungen -10 -10 -10 -10 \n\nMinderaufwand Anteil des Bundes an Passgebühren -61 -61 -61 -61 \n\nMinderertrag Passgebühren 84 334 224 244 \n\nMinderaufwand Reduktion interne Druckkosten (EP25+) -10 -10 -10 -10 \n\ndavon aus Projekten  \n\nMehraufwand Erarbeitung Regierungsprogramm   30  \n\nMinderaufwand Ersatz Tool für Berichterstattung und Geschäftsplanung -18 -18 -58 -58 \n\nMehraufwand neue Software für eMitwirkung  50 50 50 \n\nMehraufwand Abschreibung Abstimmungsanlage KR-Saal 6 30 54 54 \n\nInvestitionsrechnung \n\nin TCHF RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nNettoinvestitionen 60 30 30 120 120 0 \n\n52 Immaterielle Anlagen 60 30 30 120 120 0 \n\n \n\n  \n\n\n\n \n\n  29 \n\n \n\nVeränderung der Investitionsplanung zum aktuellen AFP (wesentlichste Positionen) \n\nin TCHF 2025 2026 2027 2028 2029 \n\nNettoinvestitionen AFP 2027–2029 0 30 120 120 0 \n\nNettoinvestitionen AFP 2026–2028 30 170 0 0 --- \n\nAbweichung Nettoinvestitionen --- -140 120 120 --- \n\ndavon  \n\nAnalyse Abstimmungsanlage Kantonsratssaal  -90 120 120  \n\nBiometrieerfassungsstation  -50    \n\nAufgabenbereiche \n\nA. Vor- und Nachbereitung der Verhandlungen und Anlässe des Regierungsrates \n\nB. Planung, Organisation und Koordination der Tätigkeit der Kantonskanzlei, Koordination der politischen \n\nPlanung und Berichterstattung sowie Unterstützung und Beratung des Ratschreibers \n\nC. Planung, Organisation und Abstimmung der Aktivitäten des Regierungsrates im Kontext der Zusam-\n\nmenarbeit mit benachbarten Kantonen, dem Bund, grenznahen ausländischen Regionen sowie in di-\n\nversen interkantonalen und internationalen Gremien \n\nD. Führung der allgemeinen Geschäfte und Projekte der Kantonskanzlei und der Querschnittsaufgaben \n\nE. Koordination der Vertretungen in kantonsübergreifenden Gremien und Ausschüssen \n\nF. Bereitstellen der notwendigen Infrastruktur und der Verbrauchs- und Drucksachen für den Kantonsrat, \n\nden Regierungsrat und die Verwaltung, inkl. Empfang, Telefon- und internem Postdienst \n\nG. Erstellung, Publikation und Registratur von Amtsdruckschriften, insbesondere Gesetzessammlung und \n\nAmtsblatt \n\nH. Ausgabe von Ausweispapieren und Beglaubigungen \n\nIndikatoren  \n\nAuf-\ngabe \n\nZielsetzung Indikator RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nA 98 % der Be-\nschlüsse des Regie-\nrungsrates sind in-\nnert zweier Arbeits-\ntage nach Sitzung \nversandt. * \n\nAnteil rechtzeitig \nversandter RRB in \n% \n\n98 98 92 92 92 92 \n\nH Das Passbüro er-\nreicht eine Kunden-\nzufriedenheit von \nüber 98 %. \n\nKundenzufrieden-\nheitsquote in % \n\n99 99 99 99 99 99 \n\n* Das Ziel konnte aufgrund einer Prozessoptimierung höher gelegt werden (Versand innert 2 statt 3 Tagen). Dadurch wird eine \n\nKategorie von zeitlich unkritischen Beschlüssen erst später verarbeitet. Insgesamt hat die Prozessanpassung aber eine deutli-\n\nche Erhöhung des Outputs zur Folge. \n\n  \n\n\n\n \n\n  30 \n\n \n\nUmfeldanalyse \n\nIm Bereich des Regierungscontrollings sind in den letzten Jahren neue Instrumente für Monitoring und Con-\n\ntrolling etabliert worden, die inzwischen einen spürbaren Einfluss auf die Steuerungstätigkeit entfalten. Das \n\nMassnahmenportfolio umfasst sämtliche Projekte, die zur Zielerreichung des Regierungsprogramms 2024–\n\n2027 beitragen, und steht im Zentrum strategischer Entscheide des Regierungsrats. Dabei sind insbeson-\n\ndere zwei Faktoren prägend für das aktuelle Umfeld: Zum einen muss die Kohärenz zwischen den Mass-\n\nnahmen des Regierungsprogramms und dem EP25+ sichergestellt werden. Zum anderen erfordert die bis \n\n2027 befristete Programmperiode eine vorausschauende Priorisierung und Fokussierung, um rechtzeitig \n\nrichtungsweisende Weichenstellungen vorzunehmen. \n\nDas Regierungsprogramm 2024–2027 sieht vor, in den kommenden zwei Jahren die Entwicklung der Aus-\n\nsenbeziehungen des Regierungsrates innerhalb der Kanzleidienste zu verankern. Nachdem die Position \n\nder stellvertretenden Leitung der Kanzleidienste besetzt werden konnte, wurden die konzeptionellen Arbei-\n\nten weitergeführt. Personelle Engpässe haben nun Verzögerungen zur Folge. Als Ziel gilt nach wie vor, \n\ndass bis 2027 eine Basis für die künftige Ausrichtung der Aussenbeziehungen geschaffen werden kann. \n\nIm Bereich des Passbüros wurde die Einführung der biometrischen Identitätskarte (ID) auf das Jahr 2027 \n\nverschoben. Die biometrische ID wird in Zukunft für die Einreise in andere Länder zunehmend als Voraus-\n\nsetzung gelten, was die Nachfrage nach herkömmlichen Identitätskarten stark sinken werden lässt. Da die \n\nGemeinden über keine Biometrieerfassungsstationen verfügen, werden sämtliche Identitätskarten ab 2027 \n\neinzig noch beim kantonalen Passbüro beantragt werden können. Diese Aufgabenübernahme hat Auswir-\n\nkungen auf das Passbüro, die aktuell im Rahmen eines Projektes analysiert werden. Gleichzeitig kann der-\n\nzeit nicht abschliessend beurteilt werden, wie sich die Einführung der biometrischen ID auf das Ausweisvo-\n\nlumen auswirken wird. \n\nDie Ablösung der internen Hochleistungsdruckmaschine in der Dienstleistungs- und Materialzentrale (DMZ) \n\nwurde um ein Jahr auf 2027 verschoben. Dies wird zum Anlass genommen, das Tätigkeitsfeld der DMZ im \n\nRahmen einer Aufgabenüberprüfung genauer zu betrachten. Bis Mitte 2026 sollen Massnahmen definiert \n\nwerden, um die Aufgabenerfüllung der DMZ in Zeiten der umfassenden Digitalisierung neu auszurichten. \n\nDerzeit liegt die Betreuung der Thematik «Künstliche Intelligenz» bei den Kanzleidiensten. Die Tätigkeiten \n\nhier bewegen sich in zwei Feldern. Einerseits gilt es, die Mitarbeitenden mit schriftlichen Hilfsmitteln und \n\nSchulungen beim verantwortungsvollen Experimentieren mit der neuen Technologie zu unterstützen. Des \n\nWeiteren haben die Kantone Appenzell Ausserrhoden, Appenzell Innerrhoden, Graubünden, St. Gallen und \n\nThurgau zusammen mit dem Fürstentum Liechtenstein im März 2025 das Projekt «KI-Potenzialanalyse» \n\nlanciert. Ziel des Projekts ist es, Anwendungsfälle von KI-Systemen in der öffentlichen Verwaltung zu identi-\n\nfizieren, zu beschreiben und hinsichtlich ihres Potenzials zu beurteilen. Diese Potenziale sollen danach \n\nüberkantonal auch ausgeschöpft werden. Der Leiter Kanzleidienste ist als Vertreter von Appenzell Ausser-\n\nrhoden Teil der Projektgruppe und übernimmt die Koordination innerhalb der KVAR.  \n\nEntwicklungsziele \n\nMittelfristige Zielsetzungen \n\na. Umsetzung und stetige Optimierung der Planungs- und Steuerungsinstrumente des Regierungscontrol-\n\nlings \n\nb. Sicherstellung einer zielgerichteten und effizienten Zusammenarbeit mit benachbarten Kantonen, dem \n\nBund, grenznahen ausländischen Regionen und diversen interkantonalen sowie internationalen Gre-\n\nmien \n\nc. Prüfung von Möglichkeiten durch Digitalisierung von Prozessen innerhalb der Kantonskanzlei Effizienz-\n\nsteigerungen zu erwirken \n\n \n\n\n\n \n\n  31 \n\n \n\nZiele im Voranschlagsjahr 2026 \n\na. Begleitung der Umsetzung des Regierungsprogramms 2024–2027 bis zum Schlussbericht und Start \n\nder Konzeption des neuen Regierungsprogramms ab Mitte 2026 \n\nb. Weiterentwicklung und Etablierung klarer Prozesse und Strukturen in der Koordinationsstelle für Aus-\n\nsenbeziehungen \n\nc. Passbüro: Abschluss der Projektarbeiten zur Einführung der biometrischen Identitätskarte und Planung \n\nder notwendigen organisatorischen und personellen Massnahmen \n\nd. DMZ: Durchführung der Aufgabenüberprüfung der DMZ und Definition von Massnahmen zur Neuaus-\n\nrichtung im Zeichen der Digitalisierung \n\nKennzahlen \n\nAufgabe Kennzahl RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\n -  Stellenprozente 1'030 1'058 1'047 1'047 1'047 1'047 \n\nA Anzahl Regierungsratsbeschlüsse 555 550 550 550 510 510 \n\nF Anzahl Druck- und Kopieraufträge 65 70 50 45 40 36 \n\nH Anzahl ausgestellte Ausweise 13'116 12'900 12'900 11'000 11'000 11'000 \n\nH Anzahl ausgestellte Apostillen und Be-\nglaubigungen \n\n583 670 670 670 670 670 \n\n \n\n\n\n \n\n  32 \n\n \n\n110 Rechtsdienst \n\nErfolgsrechnung  \n\nin TCHF RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nNettoergebnis 487 580 638 644 650 656 \n\n30 Personalaufwand 446 539 599 605 612 618 \n\n31 Sachaufwand 11 12 12 12 12 12 \n\n39 Int. Verrechnungen 30 29 27 27 27 27 \n\nDarlegung der Veränderungen \n\nin TCHF 2026 2027 2028 2029 \n\nVeränderung Nettoergebnis (im Vergleich VA 2025) 58 64 70 76 \n\ndavon aus bestehenden Aufgaben  \n\nMehraufwand Personal (Umwandlung Praktikumsstelle in Festanstellung) 60 60 60 60 \n\nAufgabenbereiche \n\nA. Rechtsetzung: Systematische Vorprüfung kantonaler Erlasse, begleitende Rechtsetzung, Vorprüfung \n\nvon Initiativen \n\nB. Rechtspflege: Betreuung von Rekurs- und Beschwerdeverfahren vor dem Regierungsrat, soweit ein \n\nDepartement als Vorinstanz tätig war und in besonderen Fällen; Vertretung des Regierungsrates in \n\nRechtsverfahren, soweit keine departementale Zuständigkeit vorgeht \n\nC. Rechtsberatung: Beratung des Kantonsrates und des Regierungsrates in juristischen Fragen, Erstel-\n\nlung von Rechtsgutachten, juristische Stellungnahmen und Auskünfte zuhanden kantonaler und kom-\n\nmunaler Amtsstellen \n\nD. Wahlen und Abstimmungen: Rechtliche Begleitung von kantonalen Wahl- und Abstimmungsverfahren, \n\nMitwirkung im kantonalen Wahl- und Abstimmungsbüro \n\nUmfeldanalyse \n\nDer Rechtsdienst ist mit komplexen Aufgaben und Fragestellungen konfrontiert, die ihm von den verschie-\n\ndenen Ansprechpartnern zugetragen werden. Eine Planung ist entsprechend schwierig und unter anderem \n\nstark von Vorhaben und Projekten innerhalb der Departemente abhängig. Der Rechtsdienst ist heute vor \n\nallem die zentrale Fachstelle für Fragen der Gesetzgebung. Im verwaltungsinternen Vorprüfungsverfahren \n\ngewährleistet er die legistische Qualitätssicherung von Erlassen. Die departementalen Vorentwürfe für Ge-\n\nsetze und Verordnungen werden vor der Beratung im Regierungsrat redaktionell und gesetzestechnisch \n\numfassend geprüft und bereinigt. Formelle und materielle Mängel werden in Zusammenarbeit mit den De-\n\npartementen behoben. Zunehmend werden dem Rechtsdienst auch parlamentarische Vorstösse zur geset-\n\nzestechnischen Vorprüfung unterbreitet. Fragen zur rechtlichen Bewältigung der digitalen Transformation \n\nvon Verwaltung und Gesellschaft nehmen ebenfalls zunehmend Raum ein, weshalb hier die Kompetenzen \n\nkontinuierlich aufzubauen sind. Der Rechtsdienst betreut darüber hinaus die systematische Gesetzes-\n\nsammlung. Periodisch führt er zudem interne Weiterbildungsveranstaltungen zu Themen der Gesetzgebung \n\ndurch. \n\n  \n\n\n\n \n\n  33 \n\n \n\nEntwicklungsziele \n\nMittelfristige Zielsetzungen \n\na. Umfassende Bereinigung der systematischen Gesetzessammlung \n\nb. Aufbau eines Kompetenzzentrums für rechtliche Fragen der digitalen Transformation \n\nKennzahlen \n\nAufgabe Kennzahl RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\n -  Stellenprozente 250 450 430 430 430 430 \n\nA Abgeschlossene Vorprüfungen 40 30 30 30 30 30 \n\nB Abgeschlossene Rechtsverfahren 11 15 15 15 15 15 \n\nC Anzahl Beratungen 326 220 230 240 250 260 \n\n \n\n\n\n \n\n  34 \n\n \n\n120 Kommunikationsdienst \n\nErfolgsrechnung  \n\nin TCHF RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nNettoergebnis 518 598 596 621 639 650 \n\n30 Personalaufwand 447 525 528 533 538 544 \n\n31 Sachaufwand 55 30 24 24 24 24 \n\n33 Abschreibungen VV 0 28 28 48 60 66 \n\n39 Int. Verrechnungen 15 15 17 17 17 17 \n\nDarlegung der Veränderungen \n\nin TCHF 2026 2027 2028 2029 \n\nVeränderung Nettoergebnis (im Vergleich VA 2025) -2 23 41 52 \n\ndavon aus bestehenden Aufgaben  \n\nMehraufwand Abschreibungen aus Relaunch Homepage  20 32 38 \n\nInvestitionsrechnung \n\nin TCHF RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nNettoinvestitionen 0 120 120 100 60 30 \n\n52 Immaterielle Anlagen 0 120 120 100 60 30 \n\nVeränderung der Investitionsplanung zum aktuellen AFP (wesentlichste Positionen) \n\nin TCHF 2025 2026 2027 2028 2029 \n\nNettoinvestitionen AFP 2027–2029 0 120 100 60 30 \n\nNettoinvestitionen AFP 2026–2028 120 120 60 60 --- \n\nAbweichung Nettoinvestitionen --- 0 40 0 --- \n\ndavon \n\nRelaunch Homepage   40   \n\nAufgabenbereiche \n\nA. Sicherstellung einer kohärenten internen und externen Informationstätigkeit von Regierungsrat, Depar-\n\ntementsvorstehenden und Verwaltung sowie kommunikative Unterstützung des Kantonsrates \n\nB. Entwicklung von Kommunikationsstrategien und -konzepten sowie Beratung und Begleitung bei Kom-\n\nmunikationsaufgaben \n\nC. Sicherstellung eines einheitlichen Gesamtauftritts des Kantons gegen innen und aussen (CD/CI, Inter-\n\nnet, Social Media) \n\n  \n\n\n\n \n\n  35 \n\n \n\nIndikatoren  \n\nAuf-\ngabe \n\nZielsetzung Indikator RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nA Das Interesse der \nÖffentlichkeit am \nelektronischen Infor-\nmationsangebot \nsteigt. \n\nDurchschnittliche \nAnzahl monatlicher \nZugriffe (Hits) auf \nwww.ar.ch \n\n60'000 64'000 65'000 66'000 67'000 68'000 \n\nUmfeldanalyse \n\nDie Behördenkommunikation befindet sich weiterhin in einem dynamischen Wandel. Treiber sind der digi-\n\ntale Fortschritt, der veränderte Medienkonsum sowie die wachsenden Erwartungen der Gesellschaft an \n\nTransparenz und Dialogfähigkeit. Digitale Technologien und Social-Media-Plattformen verändern das Infor-\n\nmationsverhalten der Bevölkerung nachhaltig. Auch im ländlichen Raum wie in Appenzell Ausserrhoden \n\nsind klassische Medien längst nicht mehr die alleinigen Informationsquellen.  \n\nFür Behörden bedeutet dies, auf einer Vielzahl von Kanälen präsent zu sein und Informationen mit zuneh-\n\nmender Geschwindigkeit bereitzustellen. Von der Verwaltung wird erwartet, dass sie aktuelle Entwicklungen \n\nzeitnah kommuniziert. Gleichzeitig steigt der Bedarf an zielgruppenspezifischer Kommunikation, um den \n\nverfassungsrechtlichen Informationsauftrag erfüllen zu können. Dieser Wandel hält an und verlangt von Re-\n\ngierungsrat und Verwaltung, die Kommunikationsinstrumente kontinuierlich weiterzuentwickeln. \n\nEntwicklungsziele \n\nMittelfristige Zielsetzungen \n\na. Der Kommunikationsdienst ist strategisch und operativ auf künftige Realitäten ausgerichtet: Er kann \n\nden Herausforderungen durch den Medienwandel begegnen, die neuen Medien gezielt nutzen, wich-\n\ntige politische Themen enger begleiten und durch allfällige Krisensituationen führen. \n\nb. Die verschiedenen Kommunikationskanäle des Kantons stehen in einem Gleichgewicht und sind gut \n\naufeinander abgestimmt. \n\nZiele im Voranschlagsjahr 2026 \n\na. Die vom Regierungsrat verabschiedete Kommunikationsstrategie wird konsequent umgesetzt. Social \n\nMedia wird als fester Kanal in der Alltagskommunikation der Verwaltung in allen Departementen etab-\n\nliert.  \n\nb. Die Grundlagen für die umfassende Überarbeitung der Website werden geschaffen und erste konkrete \n\nAnpassungen bereits umgesetzt. \n\nKennzahlen  \n\nAufgabe Kennzahl RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\n -  Stellenprozente 360 360 360 360 360 360 \n\nA Anzahl veröffentlichte Medienmitteilun-\ngen \n\n170 180 180 180 180 180 \n\n \n\n\n\n \n\n  36 \n\n \n\n130 Staatsarchiv \n\nErfolgsrechnung  \n\nin TCHF RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nNettoergebnis 1'146 1'346 1'210 1'327 1'344 1'361 \n\n30 Personalaufwand 666 737 703 710 728 725 \n\n31 Sachaufwand 285 415 316 316 316 336 \n\n33 Abschreibungen VV 0 0 0 110 110 110 \n\n36 Transferaufwand 7 7 8 8 8 8 \n\n39 Int. Verrechnungen 189 186 183 183 183 183 \n\n43 Verschiedene Erträge -1 0 0 0 0 0 \n\nDarlegung der Veränderungen \n\nin TCHF 2026 2027 2028 2029 \n\nVeränderung Nettoergebnis (im Vergleich VA 2025) -136 -19 -2 15 \n\ndavon aus neuen Aufgaben  \n\nVerpackungsmaterial für Übernahme Firmenarchiv    20 \n\ndavon aus bestehenden Aufgaben  \n\nMinderaufwand Personal (EP25+) -33 -33 -33 -33 \n\nWegfall Anschaffung Archivscanner für Inhouse-Digitalisierung im 2025 -60 -60 -60 -60 \n\nMinderaufwand IT-Nutzungsaufwand -45 -45 -45 -45 \n\ndavon aus Projekten  \n\nAbschreibungen aus Ablösung scope-Archiv  110 110 110 \n\nInvestitionsrechnung \n\nin TCHF RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nNettoinvestitionen 0 0 50 500 0 0 \n\n52 Immaterielle Anlagen 0 0 50 500 0 0 \n\nVeränderung der Investitionsplanung zum aktuellen AFP (wesentlichste Positionen) \n\nin TCHF 2025 2026 2027 2028 2029 \n\nNettoinvestitionen AFP 2027–2029 0 50 500 0 0 \n\nNettoinvestitionen AFP 2026–2028 0 0 0 0 --- \n\nAbweichung Nettoinvestitionen --- 50 500 0 --- \n\ndavon  \n\nAblösung scopeArchiv  50 500   \n\n \n\n  \n\n\n\n \n\n  37 \n\n \n\nAufgabenbereiche \n\nA. Bewertung und Akquisition von analogen und digitalen Akten aus Verwaltung, Organisationen und Dritt-\n\npersonen im Kanton \n\nB. Dauerhafte Erhaltung aller archivwürdigen Unterlagen der kantonalen Verwaltung in analoger und/oder \n\ndigitaler Form sowie Gewährleistung deren Lesbarkeit und Benutzbarkeit \n\nC. Gewährleistung der Nachvollziehbarkeit des staatlichen Handelns \n\nD. Auskunftserteilung, Recherche und Beratung \n\nE. Unterstützung der kantonalen Organe in der Dokumentenverwaltung sowie Erstellen von Richtlinien \n\nIndikatoren  \n\nAuf-\ngabe \n\nZielsetzung Indikator RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nB Neu eingegangene \nAktenbestände wer-\nden innert zwei Jah-\nren erschlossen \n\nProzentsatz der er-\nschlossenen Neuzu-\ngänge \n\n91 90 90 90 90 90 \n\nD Fristgerechte und \nkompetente Ertei-\nlung von Auskünften \nan Amtsstellen \n\nProzentsatz an Be-\nantwortungen innert \nfünf Arbeitstagen \n\n97.2 95 95 95 95 95 \n\nD Schnelle Beantwor-\ntung von Anfragen \n\nProzentsatz an Erst-\nbeantwortungen in-\nnert 48h \n\n99.3 98 98 98 98 98 \n\nUmfeldanalyse \n\nDas Tempo der technologischen Entwicklung sowie die veränderten Informationsgewohnheiten und Bedürf-\n\nnisse der Anspruchsgruppen stellen grosse Herausforderungen an die archivische Arbeit. Entsprechend zur \n\nStrategie "Digitale Verwaltung Schweiz" und der eGovernment- und Informatikstrategie von Kanton und Ge-\n\nmeinden gilt somit auch für das Staatsarchiv: Digital first. Der Trend, dass die Kundinnen und Kunden für \n\nInformationsbeschaffung und Recherche immer weniger bereit sind, Zeit zu investieren, setzt sich fort. Die \n\nInformationen sollten orts- und zeitungebunden auf einfache Art und Weise online gesucht und betrachtet \n\nwerden können. Dennoch werden in naher Zukunft weiterhin analoge Akten produziert und archiviert. Die \n\ndigitale und analoge Datensicherheit benötigt stetig zunehmenden Raum und wachsende Finanzmittel.  \n\nAngesichts dessen, dass die Datenflut durch die Digitalisierung noch verstärkt wird, ist ein funktionierendes \n\nRecords Management unabdingbar. Das Records Management betrifft dabei den gesamten Lebenszyklus \n\neines Dokuments und umfasst somit die geordnete Erfassung, Speicherung und Archivierung, was nicht nur \n\ndie Erfüllung rechtlicher Anforderungen sicherstellt, sondern auch die Effizienz und Transparenz der Ver-\n\nwaltungsprozesse verbessert.  \n\nDie technologische Entwicklung und die Digitalisierung sollen sich in Zukunft auch in den rechtlichen \n\nGrundlagen, insbesondere Archivgesetz und Benützungsreglement, widerspiegeln. Aus diesem Grund wer-\n\nden die rechtlichen Grundlagen überprüft, um sie den neuen Bedingungen anzupassen. \n\n  \n\n\n\n \n\n  38 \n\n \n\nEntwicklungsziele \n\nMittelfristige Zielsetzungen \n\na. Vermehrte elektronische Archivierung von «digital-born» Akten \n\nb. Verbessern des elektronischen Findmittels für einfachere und umfassendere Recherche durch Benut-\n\nzer \n\nc. Die Tätigkeit der Fachperson Records Management ist bis 2027 in der Verwaltung verankert  \n\nd. Anbieten eines Service für die elektronische Archivierung in den Gemeinden \n\ne. Revision Archivgesetz und Benützungsreglement für das Staatsarchiv \n\nZiele im Voranschlagsjahr 2026 \n\na. Digitalisierte und «digital-born» Akten den Benutzenden online verfügbar machen \n\nb. Verankerung der Stelle «Fachperson Records Management» \n\nc. Die abgelieferten, aber noch nicht archivierten digitalen Akten des Verwaltungsarchivs werden archi-\n\nviert und erschlossen  \n\nd. Evaluation / Ausschreibung neue Archivsoftware \n\ne. Überprüfung von Archivgesetz und Benützungsreglement für das Staatsarchiv \n\nKennzahlen \n\nAufgabe Kennzahl RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\n -  Stellenprozente 430 509 430 430 430 430 \n\nD Anzahl Besucher im Lesesaal 77 80 80 80 80 80 \n\nD Anzahl Auskünfte und Beratungen für \nprivate Personen \n\n310 350 350 350 350 350 \n\nD Anzahl Auskünfte und Beratungen für In-\nstitutionen auf kantonaler und kommu-\nnaler Ebene \n\n156 160 160 160 160 160 \n\n \n\n\n\n \n\n  39 \n\n \n\n140 Parlamentsdienst \n\nErfolgsrechnung  \n\nin TCHF RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nNettoergebnis 486 467 475 479 483 488 \n\n30 Personalaufwand 437 430 430 434 439 443 \n\n31 Sachaufwand 48 35 28 28 28 28 \n\n36 Transferaufwand 1 1 1 1 1 1 \n\n39 Int. Verrechnungen 0 0 15 15 15 15 \n\nDarlegung der Veränderungen \n\nin TCHF 2026 2027 2028 2029 \n\nVeränderung Nettoergebnis (im Vergleich VA 2025) 8 12 16 21 \n\ndavon aus neuen Aufgaben  \n\nMehraufwand interne Verrechnung Raumkosten und Mobiliar 15 15 15 15 \n\nAufgabenbereiche \n\nA. Organisatorische und administrative Unterstützung des Rates und seiner Organe \n\nB. Beratung der Organe und Mitglieder des Kantonsrates \n\nC. Protokollführung in den Ratssitzungen \n\nD. Führung der Aktuariate des Büros und der Kommissionen \n\nE. Information und Dokumentation des Kantonsrates und seiner Organe \n\nIndikatoren  \n\nAuf-\ngabe \n\nZielsetzung Indikator RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nC Auszüge aus dem \nKR-Wortprotokoll zu \nErlassen in 1. Le-\nsung sind innerhalb \neines Monats als \nprovisorische Fas-\nsung im Internet pu-\nbliziert. \n\nØ Abweichung vom \nZielwert in Arbeitsta-\ngen \n\n4.6 0 0 0 0 0 \n\nC Das provisorische \nWortprotokoll wird \nspätestens 3 Mo-\nnate nach jeweili-\ngem Sitzungstermin \npubliziert. \n\nØ Abweichung vom \nZielwert in Arbeitsta-\ngen \n\n0.6 0 0 0 0 0 \n\nD Die Protokolle der \nSitzungen des Büros \nund der Kommissio-\nnen sind innerhalb \neiner Woche nach \nder Sitzung an die \nMitglieder ver-\nschickt. \n\nAnteil rechtzeitig \nversandter Proto-\nkolle in Prozent \n\n91 90 90 90 90 90 \n\n \n\n  \n\n\n\n \n\n  40 \n\n \n\nUmfeldanalyse \n\nDen Erwartungen der Bevölkerung und verschiedener Mitglieder des Kantonsrates entsprechend soll der \n\nParlamentsbetrieb zunehmend digitalisiert werden. Dazu gilt es, die rechtlichen Grundlagen zu aktualisie-\n\nren. Diese Vorlage steht kurz vor dem politischen Prozess. Die zunehmende Digitalisierung umfasst ferner \n\ndas mittelfristige Ziel, die Kantonsratsunterlagen gänzlich digital zur Verfügung zu stellen. Hier sind diverse \n\nMassnahmen auf der Ebene der Verwaltung aber auch die Sensibilisierung und Schulung der Mitglieder \n\ndes Kantonsrates gefragt. \n\nDie Konferenzanlage im Kantonsratssaal ist unter verschiedenen Gesichtspunkten veraltet. So ist einerseits \n\ndas technische System nicht mehr zeitgerecht. Andererseits ist der Support der Anlage zunehmend kritisch. \n\nMittelfristig muss daher eine Erneuerung der Anlage in den Blick genommen werden. Dazu soll 2026 zu-\n\nnächst eine Evaluation erfolgen. \n\nEntwicklungsziele \n\nMittelfristige Zielsetzungen \n\na. Umfassende Einführung einer vollständig elektronischen Geschäftsverwaltung für den Kantonsrat und \n\nseine Organe \n\nb. Evaluation und anschliessende Erneuerung der Konferenzanlage \n\nZiele im Voranschlagsjahr 2026 \n\na. Verabschiedung der Teilrevision der Kantonsratsgesetzgebung zum Thema Digitalisierung der Pro-\n\nzesse. \n\nKennzahlen \n\nAufgabe Kennzahl RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\n -  Stellenprozente 290 290 290 290 290 290 \n\nA Anzahl behandelte Geschäfte im Kan-\ntonsrat \n\n60 65 65 65 65 65 \n\nB Anzahl Anfragen und Auskünfte 28 25 25 25 25 25 \n\nC Anzahl Seiten im Wortprotokoll des Kan-\ntonsrates \n\n510 500 480 480 480 480 \n\nD Anzahl Seiten Protokolle Kommissions-\nsitzungen \n\n538 550 550 550 550 550 \n\n \n\n  \n\n\n\n \n\n  41 \n\n \n\n2.2 Departement Finanzen \n\n2.2.1 Übersicht \n\nHauptaufgaben \n\nA. Gewährleistung eines ausgeglichenen Finanzhaushalts  \n\nB. Koordination der Ressourcen in den Bereichen Finanzen, Personal, Informatik und Liegenschaften \n\nC. Steuerung des Finanz- und des Verwaltungsvermögens und Sicherstellung des Cash-Managements \n\nD. Umsetzung des Personalrechts und Weiterentwicklung des Personal- und Pensionskassenrechts \n\nE. Koordination der eGovernment Projekte und Einkauf der zentralen Informatikdienstleistungen \n\nF. Umsetzung einer nachhaltigen Eigentümerstrategie für die Immobilien des Finanz- und Verwaltungs-\n\nvermögens \n\nG. Weiterentwicklung des Finanzausgleichs zwischen Bund, Kanton und Gemeinden \n\nHerausforderungen \n\nDie Koordination der zur Verfügung stehenden Ressourcen des Kantons verlangt eine fortlaufende umsich-\n\ntige Planung. Die Umsetzung der übergeordneten Vorgaben und der Aufträge hat im Rahmen der vorgege-\n\nbenen Mittel zu erfolgen. Das finanzpolitische Ziel, den Kantonshaushalt mittelfristig im Gleichgewicht zu \n\nhalten, ist weiterhin massgebend.   \n\nZur mittelfristigen Verstetigung der Ausschüttung der Schweizerischen Nationalbank (SNB) an Bund und \n\nKantone regeln das Eidg. Finanzdepartement und die SNB die Eckwerte für die Ausschüttungen jeweils in \n\neiner Vereinbarung über mehrere Jahre. Die bestehende Vereinbarung läuft Ende 2025 aus. Die neuen \n\nEckwerte sind noch nicht bekannt.  \n\nDie bestehende angespannte finanzielle Situation des Kantons erfordert nebst der regelmässigen Aufga-\n\nbenüberprüfung, welche die Notwendigkeit, Wirksamkeit und Effizienz der kantonalen Leistungserbringung \n\ndurchleuchtet, die Ausarbeitung eines Entlastungsprogrammes. Die für das angestrebte Ziel eines ausgegli-\n\nchenen Finanzhaushalts notwendigen gesetzlichen Anpassungen werden im 4. Quartal 2025 in die Ver-\n\nnehmlassung geschickt.  \n\nDie Neugestaltung des innerkantonalen Finanzausgleichs erfüllt die Forderungen der Transparenz, Nach-\n\nvollziehbarkeit und Steuerbarkeit. Die Rückmeldungen zur Vorlage sowie ein allfälliger Zusammenhang mit \n\ndem geplanten Fusionsgesetz erfordern zusätzliche Abklärungen.  \n\nMit den Änderungen im Pensionskassengesetz und der Schaffung der Möglichkeit zur Abgabe von ver-\n\ngünstigten Abonnementen im öffentlichen Verkehr für kantonale Angestellte konnten weitere Massnahmen \n\nzur Steigerung der Attraktivität des Kantons als Arbeitgeber eingeleitet werden. Während die Änderungen \n\ndes Pensionskassengesetzes bereits per 1. Januar 2026 angewandt werden, ist die Umsetzung der Ab-\n\ngabe von vergünstigten Abonnementen mit der geplanten Teilrevision des Reglements über die Entschädi-\n\ngung von Inkonvenienzen, Spesen, Pikettdienst und ausserordentliche Arbeitszeit (REIS) vorzunehmen.  \n\nDer Erhalt der steuerlichen Wettbewerbsfähigkeit im Verhältnis zu den Kantonen und Staaten ist und bleibt \n\neine Herausforderung. Es wird zu prüfen sein, ob und welche Massnahmen für die Weiterentwicklung des \n\nSteuerrechts aufgrund der vorhandenen finanziellen Situation möglich sind.  \n\nDie digitale Transformation des Kantons soll vorangetrieben werden. Das vom Regierungsrat festgelegte \n\nVorgehen ist umzusetzen und das Kompetenzzentrum digitale Transformation aufzubauen.  \n\n\n\n \n\n  42 \n\n \n\n2.2.2 Sach- und Terminplanung \n\n2.1 Gesetz über den Finanzausgleich zwischen dem Kanton und den Gemein-\nden (Finanzausgleichsgesetz); Totalrevision \n\nPriorität A \n\nUmschreibung / Zielset-\nzung \n\nSchaffung eines zeitgemässen Finanzausgleichs \n\nReferenz zum Regie-\nrungsprogramm \n\nZiele \n \n\n \n\nQuerbezüge Voranschlag und Finanzplanung \n\nMeilensteine Datum \nMai 2019 \nOkt 2020 \nNov 2022 \nOkt 2023 \nJun 2024 \nDez 2025 \nMrz 2026 \nJan 2027 \n\nSchritt \nInformation RR Vorgehen \nAusarbeitung 1. Entwurf \nRRB Vernehmlassung \nRRB mit B+A an KR 1. Lesung \nBeratung und Beschluss KR 1. Lesung \nRRB mit B+A an KR 2. Lesung \nBeratung und Beschluss KR 2. Lesung \nInkraftsetzung \n\nProjekt- und Folgekos-\nten \n\nDie Kosten für die Vorstudie und das Detailkonzept sind im Voranschlag eingestellt. Die finanzi-\nellen Auswirkungen der Kantonsanteile im Ressourcen- und Lastenausgleich hängen von der \nFestlegung der Parameter ab und können dementsprechend variieren.  \n\nBemerkungen Die Revision des FAG orientiert sich inhaltlich an der Totalrevision der Kantonsverfassung. \nDie Rückmeldungen aus dem Kantonsrat werden in Zusammenarbeit mit der HSLU bearbeitet. \nDie Inkraftsetzung wird auf den 1. Januar 2027 geplant. Die Verschiebung des Antrages für die \n2. Lesung des KR erfolgt infolge Abstimmungsbedarf mit dem Fusionsgesetz.  \n\n \n\n2.2 Gesetz über die Entlastung des Staatshaushalts Priorität A \n\nUmschreibung / Zielset-\nzung \n\nMit den Entlastungsmassnahmen sollen ausgeglichene operative Ergebnisse erreicht sowie die \nVerschuldung eingedämmt werden. \n\nReferenz zum Regie-\nrungsprogramm \n\nZiele \n \n\n \n\nQuerbezüge sämtliche Organisationseinheiten des Kantons sowie die Gemeinden \n\nMeilensteine Datum \nNov 2025 \nJun 2026 \nOkt 2026 \nFeb 2027 \nMai 2027 \nJan 2028 \n\nSchritt \nRRB Vernehmlassung \nRRB mit B+A an KR 1. Lesung \nBeratung und Beschluss KR 1. Lesung \nRRB mit B+A an KR 2. Lesung \nBeratung und Beschluss KR 2. Lesung \nInkraftsetzung \n\nProjekt- und Folgekos-\nten \n\nAufgrund der erarbeiteten Massnahmen sind entsprechende Einsparungen im Voranschlag 2026 \nund in die Finanzplanung 2027–2029 eingeflossen. \n\nBemerkungen Rund 7.5 Mio. Franken der gesamten Entlastungsmassnahmen hängen von gesetzlichen Anpas-\nsungen oder Verordnungsanpassungen bzw. Anpassung des Förderprogrammes im Bereich \nEnergie, welche in der Zuständigkeit des Kantonsrates liegen, ab. \nDie Gesetzesanpassungen sind mit den Anpassungen der kantonsrätlichen Verordnungen sowie \nder Anpassung des Förderprogramm Energie an der gleichen KR-Sitzung zu traktandieren.  \n\n \n\n  \n\n\n\n \n\n  43 \n\n \n\n2.3 Verordnung über die Entlastung des Staatshaushalts Priorität A \n\nUmschreibung / Zielset-\nzung \n\nMit den Entlastungsmassnahmen sollen ausgeglichene operative Ergebnisse erreicht sowie die \nVerschuldung eingedämmt werden. \n\nReferenz zum Regie-\nrungsprogramm \n\nZiele \n \n\n \n\nQuerbezüge sämtliche Organisationseinheiten des Kantons sowie die Gemeinden \n\nMeilensteine Datum \nNov 2025 \nJun 2026 \nOkt 2026 \nJan 2027 \n\nSchritt \nRRB Vernehmlassung \nRRB mit B+A an KR 1. Lesung \nBeratung und Beschluss KR \nInkraftsetzung \n\nProjekt- und Folgekos-\nten \n\nAufgrund der erarbeiteten Massnahmen sind entsprechende Einsparungen im Voranschlag 2026 \nund in die Finanzplanung 2027–2029 eingeflossen. \n\nBemerkungen Die Anpassungen der kantonsrätlichen Verordnungen sind mit den Gesetzesanpassungen sowie \nder Anpassung des Förderprogramm Energie an der gleichen KR-Sitzung zu traktandieren.  \n\n \n\n\n\n \n\n  44 \n\n \n\n2.2.3 Ämter des Departements Finanzen \n\n200 Departementssekretariat DF \n\nErfolgsrechnung  \n\nin TCHF RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nNettoergebnis 606 721 676 682 688 694 \n\n30 Personalaufwand 564 624 609 615 621 627 \n\n31 Sachaufwand 71 120 91 91 91 91 \n\n36 Transferaufwand 7 10 10 10 10 10 \n\n39 Int. Verrechnungen 40 40 40 40 40 40 \n\n41 Regalien und Konzessionen -8 -8 -8 -8 -8 -8 \n\n49 Int. Verrechnungen -68 -66 -66 -66 -66 -66 \n\nDarlegung der Veränderungen \n\nin TCHF 2026 2027 2028 2029 \n\nVeränderung Nettoergebnis (im Vergleich VA 2025) -45 -39 -33 -27 \n\ndavon aus bestehenden Aufgaben  \n\nDurchführung der FDK-Jahreskonferenz 2025 -30 -30 -30 -30 \n\nAufgabenbereiche \n\nA. Planung, Organisation und Koordination der Tätigkeiten des Departements sowie Unterstützung und \n\nBeratung der Departementsleitung \n\nB. Führung von Geschäften und Projekten, von Gesetzesvorhaben sowie von Querschnittsaufgaben in-\n\nnerhalb des Departements und der kantonalen Verwaltung \n\nC. Koordination der Kommunikation und der Öffentlichkeitsarbeit des Departements \n\nD. Bearbeiten von Rechtsmittelverfahren  \n\nE. Verwaltung des Lotteriefonds und Bearbeitung der Gesuche für gemeinnützige Zwecke (ausserhalb \n\nvon Kultur und Sport) \n\nF. Führung der Koordinationsstelle eGovernment  \n\nG. Betreuung des finanziellen Risikomanagements in der kantonalen Verwaltung \n\nH. Betreuung der Aufgabenüberprüfung in der kantonalen Verwaltung \n\nUmfeldanalyse \n\nDie sich schnell ändernden Voraussetzungen im finanzpolitischen Umfeld sowie die angespannte Finanz-\n\nlage des Kantons fordern sämtliche Mitarbeitende des Departements. Die laufenden und geplanten Gesetz-\n\ngebungsvorhaben und Querschnittsaufgaben sowie die steigende Anzahl an internen Mitberichtsverfahren \n\nund eidgenössischen Vernehmlassungen und Stellungnahmen mit den entsprechenden Abklärungen bean-\n\nspruchen die fachlichen und zeitlichen Ressourcen im Departementssekretariat weiterhin.  \n\n  \n\n\n\n \n\n  45 \n\n \n\nDie übergreifende Veränderung der organisatorischen und administrativen Vorgaben der kantonalen Ver-\n\nwaltung in Form der digitalen Transformation ist unter Einbezug der Anspruchsgruppen auf Kurs. Die Erar-\n\nbeitung der entsprechenden Grundlagen im technischen, gesetzgeberischen und informellen Bereich erfor-\n\ndert infolge der notwendigen Koordination und der Berücksichtigung des Datenschutzes eine umsichtige \n\nPlanung und das Zurverfügungstellen der entsprechenden Ressourcen.  \n\nEntwicklungsziele \n\nMittelfristige Zielsetzungen \n\na. Sicherstellung einer einheitlichen Anwendung des internen Kontrollsystems gemäss Art. 25 FHG \n\nb. Erfolgreiche Koordination der eGovernment Bedürfnisse von Kanton und Gemeinden \n\nc. Prüfung und Beurteilung sämtlicher laufenden Projekte \n\nZiele im Voranschlagsjahr 2026 \n\na. Abschluss laufender Gesetzgebungsprojekte \n\nb. Unterstützung aller Departemente und Ämter bei der Führung des internen Kontrollsystems IKS zur Do-\n\nkumentation der Risiken und der Kontrollmechanismen \n\nc. Optimierung der departementsinternen Prozesse \n\nd. Unterstützung Aufbau Kompetenzzentrum digitale Transformation \n\ne. Unterstützung Aufgabenüberprüfung in den vorgesehenen Organisationseinheiten \n\nKennzahlen  \n\nAufgabe Kennzahl RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\n -  Stellenprozente 280 360 360 360 360 360 \n\nB Anzahl Vorlagen an den Kantonsrat 13 15 15 15 15 15 \n\nD Anzahl erledigte Rechtsmittelverfahren 4 8 8 8 8 8 \n\nD Anzahl pendente Rechtsmittelverfahren 0 2 2 2 2 2 \n\nF Anzahl der von der ARI bewirtschafteten \nArbeitsplätze bei der KVAR  \n\n774 775 775 775 775 775 \n\n \n\n\n\n \n\n  46 \n\n \n\n205 Grundstückschätzungsbehörde \n\nErfolgsrechnung  \n\nin TCHF RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nNettoergebnis 697 736 724 723 729 735 \n\n30 Personalaufwand 609 631 614 603 609 615 \n\n31 Sachaufwand 76 84 80 80 80 80 \n\n33 Abschreibungen VV 0 9 18 28 28 28 \n\n39 Int. Verrechnungen 12 12 12 12 12 12 \n\nDarlegung der Veränderungen \n\nin TCHF 2026 2027 2028 2029 \n\nVeränderung Nettoergebnis (im Vergleich VA 2025) -12 -13 -7 -1 \n\ndavon aus bestehenden Aufgaben  \n\nMinderaufwand Personal (EP25+) -17 -28 -22 -16 \n\ndavon aus Projekten  \n\nAbschreibungen aus Evaluation Digitalisierung Schätzungswesen 9 19 19 19 \n\nInvestitionsrechnung \n\nin TCHF RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nNettoinvestitionen 11 0 50 50 0 0 \n\n52 Immaterielle Anlagen 11 0 50 50 0 0 \n\nVeränderung der Investitionsplanung zum aktuellen AFP (wesentlichste Positionen) \n\nin TCHF 2025 2026 2027 2028 2029 \n\nNettoinvestitionen AFP 2027–2029 0 50 50 0 0 \n\nNettoinvestitionen AFP 2026–2028 0 300 0 0 --- \n\nAbweichung Nettoinvestitionen --- -250 50 0 --- \n\ndavon  \n\nProjekt Digitalisierung Schätzungswesen (DSW) sistiert  -300    \n\nEvaluation Digitalisierung Schätzungswesen  50 50   \n\nAufgabenbereiche \n\nA. Bewertung der nichtlandwirtschaftlichen Grundstücke im Kanton \n\nB. Schätzung der landwirtschaftlichen Grundstücke gemäss dem Bundesgesetz über das bäuerliche Bo-\n\ndenrecht \n\nC. Bewertung der kantons- und gemeindeeigenen Grundstücke im Finanzvermögen sowie der Liegen-\n\nschaften der Pensionskasse AR \n\nD. Behandlung von Einsprachen gegen Schätzungsverfügungen \n\nE. Koordination des Schätzungsverfahrens mit den Grundbuchämtern \n\n\n\n \n\n  47 \n\n \n\nF. Führung der rund 40 Schätzungskommissionen im Kanton (ca. 20 allgemeine und 20 landwirtschaftli-\n\nche Kommissionen) \n\nG. Festlegung der Marktmietwerte für die Berechnung der Eigenmietwerte \n\nH. Festlegen der Bodenwerte für die Mehrwertabgabe gemäss Baugesetz \n\nI. Führung von relevanten Statistiken für die Grundstückschätzungsbewertung \n\nIndikatoren  \n\nAuf-\ngabe \n\nZielsetzung Indikator RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nA Glättung der Schät-\nzungstätigkeit auf \nrund 3'300 Schät-\nzungen pro Jahr. \n\nQuote der terminge-\nrechten Schätzun-\ngen in % \n\n90 90 90 90 90 90 \n\nD Behandlung von \nEinsprachen inner-\nhalb von 3 Monaten \nnach Eingang \n\nQuote der terminge-\nrechten Behandlung \nder Einsprachen in \n% \n\nneuer \nIndikator \n\n80 80 80 80 80 \n\nUmfeldanalyse \n\nDie Entwicklung der Immobilienpreise ist ständigen Veränderungen unterworfen. Die laufende Entwicklung \n\nder Verkaufspreise, der Mietzinsen, der Baukosten, der Landwerte und weiterer Faktoren sind zu verfolgen \n\nund bei den Bewertungen zu berücksichtigen. Ein besonderes Augenmerk gilt den stark steigenden Land-\n\npreisen. Diese entwickeln sich je nach Gemeinde sehr unterschiedlich.  \n\nDie Hypothekarzinsen sowie deren Auswirkungen auf den Immobilienmarkt sind aufgrund ihrer Auswirkung \n\nauf den Basiszinssatz und die Liegenschaftsbewertung genau zu beobachten.  \n\nDie Grundstückschätzungsbehörde (GSB) ist in der Evaluation einer digitalen Lösung für das Schätzungs-\n\nverfahren. Ziel ist die mittelfristige Umsetzung eines effizienten Schätzungsprozesses. In einem ersten \n\nSchritt wird eine zentrale Objekt-Datenbank geprüft. \n\nEntwicklungsziele \n\nMittelfristige Zielsetzungen \n\na. Digitalisierung Schätzungswesen \n\nb. Überarbeitung der Grundstückschätzungsverordnung (GSV) \n\nZiele im Voranschlagsjahr 2026 \n\na. Schätzungen im 10-Jahresturnus: Erreichen von 3'300 Schätzungen pro Jahr (Glättung) \n\nb. Zeitnahe Bearbeitung von Einsprachen (innerhalb von 3 Monaten) \n\nc. Abbildung des Rekurs-Prozesses \n\nd. Erstellung von Textbausteinen für die Vereinheitlichung von Einsprache-Entscheiden \n\nKennzahlen \n\nAufgabe Kennzahl RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\n -  Stellenprozente 358 368 355 345 345 345 \n\nA Schätzungen pro Jahr (Glättung) 3'807 3'400 3'300 3'300 3'300 3'300 \n\n\n\n \n\n  48 \n\n \n\n206 Kompetenzzentrum digitale Transformation \n\nErfolgsrechnung  \n\nin TCHF RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nNettoergebnis 0 0 299 402 506 611 \n\n30 Personalaufwand 0 0 299 402 506 611 \n\nDarlegung der Veränderungen \n\nin TCHF 2026 2027 2028 2029 \n\nVeränderung Nettoergebnis (im Vergleich VA 2025) 299 402 506 611 \n\ndavon aus neuen Aufgaben  \n\nPersonalaufwand (letztes Jahr auf 245 Zentrale Informatikkosten geplant) 299 402 506 611 \n\nUmfeldanalyse \n\nMit der Schaffung des Kompetenzzentrums digitale Transformation legt der Regierungsrat einen zentralen \n\nGrundstein, um die im Regierungsprogramm formulierten Ziele zur digitalen Transformation zu erreichen. \n\nBis 2027 sollen die organisatorischen und technischen Voraussetzungen geschaffen sein, um bis 2035 ein \n\nbreites, bedürfnisgerechtes digitales Leistungsangebot für Bevölkerung und Wirtschaft bereitzustellen. \n\nDer Aufbau des Kompetenzzentrums erfolgt schrittweise. Ziel ist, die Leitungsfunktion im Frühjahr 2026 zu \n\nbesetzen. Die künftige Leitung wird im Auftrag des Regierungsrates die strategische Ausrichtung des Kom-\n\npetenzzentrums und der digitalen Transformation mitentwickeln und vorantreiben. In der Aufbauphase des \n\nKompetenzzentrums stehen insbesondere die Konstituierung, die Regelung der Zusammenarbeit mit den \n\nFachbereichen sowie die konzeptionelle Vorbereitung zentraler Steuerungs- und Unterstützungsprozesse \n\ninnerhalb der kantonalen Verwaltung im Vordergrund. Damit wird eine Grundlage geschaffen, auf der die \n\noperativen Aufgaben des Kompetenzzentrums und die Zusammenarbeitsprozesse mit den Fachbereichen \n\nund der AR Informatik AG aufbauen können. \n\nIn einem ersten Schritt liegt der Fokus auf der kantonalen Verwaltung. Die Gemeinden werden in den ver-\n\nschiedenen Phasen stufengerecht miteinbezogen.  \n\nIm Voranschlag 2026 und in den Planjahren 2027–2029 sind die notwendigen Ressourcen enthalten, um \n\ndie Herausforderungen der digitalen Transformation anzugehen. Im Rahmen der Aufbauphase des Kompe-\n\ntenzzentrums wird geprüft, den Kantonsrat in einem Bericht über den Einstieg in die digitale Transformation \n\ndes Kantons zu orientieren. \n\nDie Angaben, insbesondere zu Aufgaben, Zielen und Kennzahlen für das Kompetenzzentrum werden für \n\nden nächsten Aufgaben- und Finanzplan zur Verfügung stehen. \n\nKennzahlen  \n\nAufgabe Kennzahl RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\n -  Stellenprozente 0 200 150 250 330 430 \n\n\n\n \n\n  49 \n\n \n\n210 Amt für Finanzen \n\nErfolgsrechnung  \n\nin TCHF RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nNettoergebnis -2'896 -2'121 -3'049 -2'985 -2'789 -2'228 \n\n30 Personalaufwand 1'653 1'617 1'594 1'610 1'626 1'642 \n\n31 Sachaufwand 599 602 603 586 586 586 \n\n34 Finanzaufwand 307 1'013 628 701 881 1'418 \n\n36 Transferaufwand 2'152 0 0 0 0 0 \n\n39 Int. Verrechnungen 108 127 84 84 84 84 \n\n42 Entgelte -52 -10 -11 -11 -11 -11 \n\n43 Verschiedene Erträge -70 -67 -73 -73 -73 -73 \n\n44 Finanzertrag -6'202 -3'534 -4'440 -4'440 -4'440 -4'440 \n\n49 Int. Verrechnungen -1'392 -1'868 -1'434 -1'441 -1'441 -1'434 \n\nDarlegung der Veränderungen \n\nin TCHF 2026 2027 2028 2029 \n\nVeränderung Nettoergebnis (im Vergleich VA 2025) -928 -864 -668 -107 \n\ndavon aus bestehenden Aufgaben  \n\nMinder-/Mehraufwand Zinsen für Finanzbedarf -365 -293 -113 425 \n\nMinderertrag Zinsen flüssige Mittel 200 200 200 200 \n\nMinderertrag Zinsen Darlehen ARI und SVAR 350 350 350 350 \n\nMehrertrag Aktien (SAK, Sonder-Dividende) -1'434 -1'434 -1'434 -1'434 \n\nInterne Verrechnung kalk. Zinsen (Reduktion Zinssatz) 434 427 427 434 \n\nInvestitionsrechnung \n\nin TCHF RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nNettoinvestitionen 1'171 4'060 1'375 0 0 0 \n\n55 Beteiligungen und Grundkapitalien 1'171 4'060 1'375 0 0 0 \n\nVeränderung der Investitionsplanung zum aktuellen AFP (wesentlichste Positionen) \n\nin TCHF 2025 2026 2027 2028 2029 \n\nNettoinvestitionen AFP 2027–2029 0 1'375 0 0 0 \n\nNettoinvestitionen AFP 2026–2028 4'060 348 1'015 139 --- \n\nAbweichung Nettoinvestitionen --- 1’027 -1’015 -139 --- \n\ndavon  \n\nBeteiligung SVAR (Dotationskapital aufgrund Investitionen)  1'027 -1'015 -139  \n\n \n\n  \n\n\n\n \n\n  50 \n\n \n\nAufgabenbereiche \n\nA. Führung des Finanzhaushalts: Staatsrechnung, Voranschlag und Kreditkontrolle \n\nB. Federführende Erstellung der finanziellen Führungsinstrumente mit Aufgaben- und Finanzplan, Steue-\n\nrungsbericht sowie finanzieller Mitberichte an den Regierungsrat \n\nC. Zentrale Führung des Rechnungswesens und der Finanzbuchhaltung mit Kreditoren- und Debitorenbe-\n\narbeitung sowie Lohnbuchhaltung \n\nD. Sicherstellung der Zahlungsfähigkeit mittels Liquiditätsplanung, Aufnahme und Anlage von Kapital \n\nE. Beratung der Organisationseinheiten in sämtlichen finanziellen Belangen \n\nF. Erarbeitung der Grundlagen zur Finanzaufsicht über die Gemeinden und die Berechnung des Finanz-\n\nausgleichs Kanton-Gemeinden \n\nG. Erfassung der Risiken und Führung des Versicherungsmanagements \n\nIndikatoren  \n\nAuf-\ngabe \n\nZielsetzung Indikator RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nA Budget-Abweichung \nbeim operativen Er-\ngebnis tief halten. \n\nBudget-Abweichung \nbeim operativen Er-\ngebnis in % des \noperat. Aufwands \n\n0.8 1.0 1.0 1.0 1.0 1.0 \n\nD Sicherstellung der \nZahlungsfähigkeit \n\nDurchschnittlicher \nmonatlicher Bestand \nan flüssigen Mitteln \nu. kurzfristigen Geld-\nanlagen in Mio. CHF \n(Ziel > 15 Mio.) \n\n46 28 12 12 10 10 \n\nD Aktuelle Kreditwür-\ndigkeit halten. \n\nRating ZKB (High \nAA entspricht ehe-\nmals AA+) \n\nHigh AA High AA High AA High AA High AA High AA \n\nUmfeldanalyse \n\nGrosse Unsicherheiten für die Schweizer Wirtschaft infolge der weltweiten wirtschaftlichen Veränderungen \n\nsowie bestehender geopolitischer Risiken beeinflussen die Planung. In Appenzell Ausserrhoden existieren \n\nzusätzliche Faktoren wie laufende und geplante Gesetzesvorhaben auf kantonaler und Bundesebene sowie \n\nnicht bzw. kaum beeinflussbare Faktoren, insbesondere im Gesundheitsbereich, welche die Planung er-\n\nschweren. Die Gewinnausschüttung der SNB bleibt für das Ergebnis des Kantons weiterhin ein wichtiger \n\nFaktor. Zurzeit wird mit einer minimalen Ausschüttung gerechnet.  \n\nAufgrund der sich abzeichnenden Ergebnisverschlechterungen wurde das EP25+ initialisiert. Dieses befin-\n\ndet sich in der Umsetzungsphase.  \n\nDie Umsetzung des ganzheitlichen Risikomanagements ist für das Jahr 2026 vorgesehen. Die Verzögerung \n\nsteht in Zusammenhang mit dem EP25+, welchem die höchste Priorität beigemessen wurde. \n\nAufgrund von Erkenntnissen aus der Anwendungspraxis soll das Finanzhaushaltsgesetz mittelfristig präzi-\n\nsiert und allenfalls ergänzt sowie eine Finanzmittelverordnung erlassen werden. \n\n  \n\n\n\n \n\n  51 \n\n \n\nEntwicklungsziele \n\nMittelfristige Zielsetzungen \n\na. Weiterentwicklung Berichtswesen (Neukonzeption Voranschlag und AFP) \n\nb. Initialisierung Teilrevision Finanzhaushaltsgesetz \n\nc. Einführung eines Beteiligungsmanagements für Appenzell Ausserrhoden \n\nZiele im Voranschlagsjahr 2026 \n\na. Umsetzung und Monitoring EP25+ \n\nb. Einführung ganzheitliches Risikomanagement und systematische Erhebung der Risiken \n\nc. Erarbeitung einer Finanzmittelverordnung \n\nd. Einführung Kurzbericht zur Rechnung und zum Voranschlag \n\nKennzahlen  \n\nAufgabe Kennzahl RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\n -  Stellenprozente 1'220 1'210 1'150 1'150 1'150 1'150 \n\nA Anzahl finanzielle Mitberichte 18 15 20 20 20 20 \n\nC Anzahl der aktiven Nutzer des Buchhal-\ntungssystem Infoma newsystem \n\n391 410 410 410 410 410 \n\nC Anzahl Lohnbezüger KVAR 1'137 1'100 1'100 1'100 1'100 1'100 \n\nC Anzahl Kreditorenrechnungen 43'575 43'000 45'000 46'000 47'000 48'000 \n\n \n\n\n\n \n\n  52 \n\n \n\n220 Kantonale Steuerverwaltung \n\nErfolgsrechnung  \n\nin TCHF RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nNettoergebnis 8'767 9'217 8'909 8'864 9'031 8'986 \n\n30 Personalaufwand 7'344 7'456 7'437 7'502 7'493 7'538 \n\n31 Sachaufwand 3'040 2'817 2'907 2'860 2'905 2'905 \n\n33 Abschreibungen VV 625 587 553 491 621 532 \n\n39 Int. Verrechnungen 467 491 473 473 473 473 \n\n42 Entgelte -538 -560 -560 -560 -560 -560 \n\n43 Verschiedene Erträge -2'170 -1'573 -1'902 -1'902 -1'902 -1'902 \n\nDarlegung der Veränderungen \n\nin TCHF 2026 2027 2028 2029 \n\nVeränderung Nettoergebnis (im Vergleich VA 2025) -308 -353 -186 -231 \n\ndavon aus bestehenden Aufgaben  \n\nEinsparungen Personalaufwand (EP25+) -136 -92 -121 -97 \n\nMehraufwand Betreibungsgebühren 120 120 120 120 \n\nEinsparungen Informatiknutzungsaufwand (EP25+) -67 -90 -45 -45 \n\nMehrertrag Rückerstattungen Betreibungskosten -115 -115 -115 -115 \n\nMehrertrag Verlustscheinbewirtschaftung -180 -180 -180 -180 \n\ndavon aus Projekten  \n\nVeränderung Abschreibungen aus Informatikprojekten -34 -97 34 -55 \n\nInvestitionsrechnung \n\nin TCHF RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nNettoinvestitionen 298 441 530 628 889 250 \n\n52 Immaterielle Anlagen 298 441 530 628 889 250 \n\nVeränderung der Investitionsplanung zum aktuellen AFP (wesentlichste Positionen) \n\nin TCHF 2025 2026 2027 2028 2029 \n\nNettoinvestitionen AFP 2027–2029 0 530 628 889 250 \n\nNettoinvestitionen AFP 2026–2028 441 530 568 663 --- \n\nAbweichung Nettoinvestitionen --- 0 60 226 --- \n\ndavon  \n\nAnpassung Kosten Projekt nest.deq an neuste Planungen    126  \n\nErneuerung elektronische Steuererklärung    50 250 \n\nAusbau Digitalisierung Steuern   60 50  \n\n \n\n  \n\n\n\n \n\n  53 \n\n \n\nAufgabenbereiche \n\nA. Sicherstellung der Vollständigkeit der Steuerregister in allen von der Kantonalen Steuerverwaltung er-\n\nhobenen Steuerarten \n\nB. Veranlagung und Festsetzung der Steuerfaktoren der verschiedenen Steuerarten \n\nC. Bezug der geschuldeten Steuerbeträge \n\nD. Steuer- und Abgabenerhebung für andere Körperschaften (Bund, Gemeinden, Kirchgemeinden, andere \n\nKantone und Feuerwehrorganisationen) und Verteilung der Einnahmen \n\nE. Bewirtschaftung von Verlustscheinen \n\nF. Erstellung und Bearbeitung von steuerrechtlichen Vorlagen an den Kantonsrat und Regierungsrat \n\nIndikatoren  \n\nAuf-\ngabe \n\nZielsetzung Indikator RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nA Die Steuerzahlen-\nden nutzen die On-\nline-Steuererklä-\nrung. \n\nQuote der vollelekt-\nronisch eingehen-\nden Steuererklärun-\ngen in % \n\n57 61 65 68 71 74 \n\nB Zeitnahe und damit \nbürgerfreundliche \nVeranlagungsdauer.  \n\nVeranlagungsstand \nnatürliche Personen \nder Vorjahresperi-\node per 31.12. des \nBerichtsjahres in % \n\n69 78 78 78 78 78 \n\nC Vollständige Verein-\nnahmung der faktu-\nrierten Steuern. \n\nVerluste/Erlasse der \nStaatssteuereinnah-\nmen in % \n\n1.30 0.90 0.90 0.90 0.90 0.90 \n\nE Effiziente Bewirt-\nschaftung von Ver-\nlustscheinen. \n\nErträge aus Verlust-\nscheinen (TCHF) \n\n1'222 820 1'000 1'000 1'000 1'000 \n\nUmfeldanalyse \n\nAn die Steuerverwaltung werden drei Hauptanforderungen gestellt: 1. zeitnahe Steuerveranlagung nach \n\nEinreichung der Steuererklärung (Quantität), 2. korrekte Steuerveranlagung (Qualität) und 3. Kundenorien-\n\ntierung. \n\nDer Veranlagungsstand ist nach den starken Verbesserungen der Vorjahre im Jahr 2026 mindestens zu \n\nhalten. Die Einreichequote lässt aktuell keinen höheren Veranlagungsstand als 78 % zu. \n\nAufgrund des sich ständig entwickelnden Umfeldes ist eine nächste Steuergesetzrevision vorzubereiten. \n\nDarin ist der Einsatz von algorithmischen Systemen bei der Steuerveranlagung vorgesehen, um die Effizi-\n\nenz der Steuerveranlagung erhöhen zu können. In den Jahren 2025 und voraussichtlich 2026 werden auf \n\nBundesebene wichtige steuerpolitische Grundsatzentscheide gefällt. Mit den Beschlüssen des Bundesrates \n\nüber die Inkraftsetzung zur Änderung der Wohneigentumsbesteuerung (Abschaffung Eigenmietwert) und \n\nder möglichen Einführung der Individualbesteuerung müssen in den Kantonen weitere Gesetzgebungspro-\n\njekte gestartet werden. \n\nDie Massnahmen im Bereich Verlustscheinbewirtschaftung unterstützen die gute Zahlungsmoral in Appen-\n\nzell Ausserrhoden und sind weiter zu verfolgen. Die Zahlungsausfälle betragen rund ein Prozent.  \n\n  \n\n\n\n \n\n  54 \n\n \n\nEntwicklungsziele \n\nMittelfristige Zielsetzungen \n\na. Veranlagungsqualität auf hohem Niveau halten \n\nb. Veranlagungsstand auf hohem Niveau halten (Veranlagungsquantität) \n\nc. Intensivierung der Verlustscheinbewirtschaftung  \n\nZiele im Voranschlagsjahr 2026 \n\na. Veranlagungsstand auf mindestens 78 % halten \n\nb. Steuergesetzrevision 2028 zuhanden Gesetzgeber vorbereiten und begleiten \n\nc. Umsetzung von neuem Bundesrecht initiieren \n\nKennzahlen \n\nAufgabe Kennzahl RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\n -  Stellenprozente 6'085 6'099 6'075 6'065 6'005 5'955 \n\nA Anzahl Steuerdossiers natürlicher Per-\nsonen (pro Periode) \n\n38'107 38'000 38'150 38'150 38'150 38'150 \n\nB Nettokosten der Steuererhebung pro \nSteuerdossier (CHF)  \n\n218 220 218 217 217 217 \n\nB Anzahl neuer Nachsteuerfälle (inkl. \nSelbstanzeigen) \n\n295 220 220 220 220 220 \n\nD Für andere Körperschaften erhobene \nSteuern (MCHF) \n\n327 350 361 371 378 390 \n\n \n\n\n\n \n\n  55 \n\n \n\n230 Personalamt \n\nErfolgsrechnung  \n\nin TCHF RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nNettoergebnis 2'190 2'379 2'354 2'924 3'391 3'395 \n\n30 Personalaufwand 1'964 2'109 1'932 2'499 2'965 2'980 \n\n31 Sachaufwand 328 375 478 478 478 478 \n\n33 Abschreibungen VV 21 49 46 43 43 39 \n\n39 Int. Verrechnungen 30 29 45 52 52 45 \n\n42 Entgelte -61 -56 -56 -56 -56 -56 \n\n43 Verschiedene Erträge -32 -67 -31 -31 -31 -31 \n\n46 Transferertrag -59 -60 -60 -60 -60 -60 \n\nDarlegung der Veränderungen \n\nin TCHF 2026 2027 2028 2029 \n\nVeränderung Nettoergebnis (im Vergleich VA 2025) -25 545 1’012 1’016 \n\ndavon aus bestehenden Aufgaben  \n\nWegfall Anerkennungsprämie -143 -143 -143 -143 \n\nFirmenabo Ostwind 135 135 135 135 \n\nMehraufwand PK-Beitragsanpassungen (zentral eingestellt)  550 1'100 1'100 \n\nMinderaufwand ausserfamiliäre Kinderbetreuung (Senkung Einkommen-\ngrenze) \n\n  -97 -97 \n\nMinderaufwand IT-Nutzungsaufwand (Auszubildende) -47 -47 -47 -47 \n\nMinderertrag Leistungsvereinbarungen 36 36 36 36 \n\nInvestitionsrechnung \n\nin TCHF RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nNettoinvestitionen 143 73 0 0 0 0 \n\n52 Immaterielle Anlagen 143 73 0 0 0 0 \n\nVeränderung der Investitionsplanung zum aktuellen AFP (wesentlichste Positionen) \n\nin TCHF 2025 2026 2027 2028 2029 \n\nNettoinvestitionen AFP 2027–2029 0 0 0 0 0 \n\nNettoinvestitionen AFP 2026–2028 73 0 0 0 --- \n\nAbweichung Nettoinvestitionen --- 0 0 0 --- \n\ndavon  \n\nProjekt Zeiterfassungssystem (Projektabschluss im Jahr 2025)  73    \n\n  \n\n\n\n \n\n  56 \n\n \n\nAufgabenbereiche \n\nA. Sicherstellung einer einheitlichen Anwendung des Personalrechtes \n\nB. Steuerung und administrative Umsetzung der Personalprozesse Mitarbeitendengewinnung, Leistungs-\n\nentwicklung, Personal- und Organisationsentwicklung sowie von Personalaustritten gemäss Vorgaben \n\nPersonalrecht sowie Personalleitbild  \n\nC. Beratung und Betreuung der Mitarbeitenden und der Linienvorgesetzten bei personalrechtlichen, orga-\n\nnisatorischen und sozialen Fragestellungen \n\nD. Entwicklung von Konzepten und Strategien zu diversen Fragestellungen im Personalbereich und deren \n\nprojektmässige Umsetzung \n\nE. Sicherstellung von Auswertungen im Rahmen des Personalreportings \n\nIndikatoren  \n\nAuf-\ngabe \n\nZielsetzung Indikator RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nB Fluktuation im Bran-\nchendurchschnitts \nvon 8-10 % halten \n\nBrutto-Fluktuation \n(Austritte von unbe-\nfristeten Mitarbeiten-\nden, Pensionierun-\ngen usw.) in % \n\n8.5 9 9 10 10 10 \n\nB Mindestens die \nHälfte der Lernen-\nden können nach \nBerufsabschluss \nweiterbeschäftig \nwerden. In % \n\nRate der Lernenden \nin %, die nach Ab-\nschluss der berufli-\nchen Grundbildung \nim Betrieb weiterbe-\nschäftigt werden \n\n neuer \nIndikator \n\n50 50 50 50 \n\nB Nachhaltige Stellen-\nbesetzung \n\nVerbleibrate nach 12 \nMonaten nach Ein-\nstellung in % \n\n91 95 95 95 95 95 \n\nD Etablierung Frauen-\nanteil auf Hierarchie-\nEbene II und III auf \nmindestens 30 % \n\nGeschlechteranteil \nnach Kaderstufen \ngesamt in % \n\n31.5 30 30 30 30 30 \n\nD Mindestens ein Drit-\ntel der Kaderstellen \nauf den Hierarchie-\nEbenen II und III \nwerden intern be-\nsetzt \n\nQuote der internen \nStellenbesetzungen \nauf Kaderstufe in % \n\n43 33 33 33 33 33 \n\nUmfeldanalyse \n\nDie Besetzung der offenen Stellen ist nach wie vor sehr herausfordernd. Umso wichtiger ist es, bestehende \n\nMitarbeitende halten zu können. Dies gelingt, indem die Mitarbeitenden gezielt gefördert und weiterentwi-\n\nckelt werden.  \n\nDie Weiterentwicklung des betrieblichen Gesundheitsmanagements inkl. Arbeitssicherheit ist ein weiterer \n\nBeitrag zur Förderung des Wohlbefindens und der Gesundheit der Mitarbeitenden, was wiederum eine \n\nwichtige Voraussetzung für eine leistungsfähige kantonale Verwaltung Appenzell Ausserrhoden ist.  \n\nAuch gilt es weiter daran zu arbeiten, dass Appenzell Ausserrhoden ein bevorzugter Arbeitgeber der Ost-\n\nschweiz ist und bleibt. Das Erkennen von Potenzialen und die gezielte Entwicklung der Fach- und Füh-\n\nrungspersonen kann mithelfen, diese Herausforderungen zu meistern.  \n\n  \n\n\n\n \n\n  57 \n\n \n\nEntwicklungsziele \n\nMittelfristige Zielsetzungen \n\na. Weiterentwicklung von Personalrecht und Personalleitbild \n\nb. Förderung von familienverträglichen und flexiblen Arbeitszeitregelungen \n\nc. Motivation der Mitarbeitenden zur persönlichen Ressourcenstärkung und Ausbau präventiver Massnah-\n\nmen im Rahmen der Gesundheitsförderung sowie der Konfliktlösungskultur   \n\nd. Sicherstellung der Lehrstellenbesetzungen sowie Förderung von Praktikumseinsätzen \n\nZiele im Voranschlagsjahr 2026 \n\na. Begleiten der umfangreichen Anpassungen des kantonalen Personalrechts \n\nb. Umsetzen des aktualisierten Förderangebotes für Führungspersonen \n\nc. Ausbau und Förderung interner Entwicklungsmöglichkeiten \n\nd. Umsetzen des aktualisierten Konzepts zum Betrieblichen Gesundheitsmanagement und zur Arbeitssi-\n\ncherheit \n\nKennzahlen \n\nAufgabe Kennzahl RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\n -  Stellenprozente 730 830 770 770 770 770 \n\nB Durchschnittliche Anzahl Tage für Wei-\nterbildungsmassnahmen Kader  \n\n4 4 4 4 4 4 \n\nB Durchschnittliche Anzahl Tage für Wei-\nterbildungsmassnahmen Mitarbeitende \n\n3 3 4 4 4 4 \n\nB Erfolgsrate Lehrabschlüsse ab Note 5.0 \n(Prämienauszahlung) in %  \n\n20 35 35 35 35 35 \n\n \n\n\n\n \n\n  58 \n\n \n\n240 Amt für Immobilien \n\nErfolgsrechnung  \n\nin TCHF RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nNettoergebnis 439 550 1'028 926 1'153 1'963 \n\n30 Personalaufwand 2'844 2'829 2'763 2'790 2'818 2'846 \n\n31 Sachaufwand 8'223 8'091 8'025 7'823 7'823 7'823 \n\n33 Abschreibungen VV 1'995 1'931 2'056 2'129 2'278 2'950 \n\n34 Finanzaufwand 383 398 393 393 393 393 \n\n36 Transferaufwand 70 69 70 70 70 70 \n\n37 Durchlaufende Beiträge 10 0 0 0 0 0 \n\n39 Int. Verrechnungen 603 728 558 558 558 558 \n\n42 Entgelte -587 -596 -443 -443 -443 -443 \n\n43 Verschiedene Erträge -145 -100 -100 -100 -100 -100 \n\n44 Finanzertrag -6'243 -6'144 -5'742 -5'742 -5'742 -5'742 \n\n46 Transferertrag -259 0 0 0 0 0 \n\n47 Durchlaufende Beiträge -10 0 0 0 0 0 \n\n49 Int. Verrechnungen -6'445 -6'657 -6'553 -6'553 -6'503 -6'393 \n\nDarlegung der Veränderungen \n\nin TCHF 2026 2027 2028 2029 \n\nVeränderung Nettoergebnis (im Vergleich VA 2025) 478 376 603 1’413 \n\ndavon aus bestehenden Aufgaben  \n\nMinderaufwand Mobiliar -30 -60 -60 -60 \n\nMehraufwand Heiz- und Nebenkosten Liegenschaften Verwaltungsvermö-\ngen \n\n35 35 35 35 \n\nMinderaufwand Honorare Planungen und Projektierungen -70 -70 -70 -70 \n\nUnterhalt Liegenschaften Verwaltungsvermögen  -75 -205 -205 -205 \n\nMiete und Pacht Liegenschaften 129 129 129 129 \n\nVeränderung Abschreibungen auf Verwaltungsvermögen 125 198 347 1'019 \n\nMinderaufwand interne Verrechnungen kalk. Zinsen (Zinsreduktion) -170 -170 -170 -170 \n\nRückerstattungen Dritter (Lieg. Heiden) 144 144 144 144 \n\nMinderertrag Pacht- und Mietzinse (Lieg. Heiden) 798 798 798 798 \n\ntiefere Mietzinsen und Heizkosten aus Leerständen (Lieg. Heiden) -369 -369 -369 -369 \n\nInt. Verrechnungen von Mieten und Mobiliar 105 105 155 265 \n\nInvestitionsrechnung \n\nin TCHF RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nNettoinvestitionen 5'054 -3'127 3'106 6'960 37'065 41'365 \n\n504 Hochbauten 8'207 3'833 5'476 7'222 41'620 45'920 \n\n52 Immaterielle Anlagen 25 40 0 0 0 0 \n\n63 Investitionsbeiträge für eigene Rechnung -3'177 -7'000 -2'370 -262 -4'555 -4'555 \n\n \n\n \n\n\n\n \n\n  59 \n\n \n\nVeränderung der Investitionsplanung zum aktuellen AFP (wesentlichste Positionen) \n\nin TCHF 2025 2026 2027 2028 2029 \n\nNettoinvestitionen AFP 2027–2029 0 3'106 6'960 37'065 41'365 \n\nNettoinvestitionen AFP 2026–2028 -3'127 5'096 1'522 22'036 --- \n\nAbweichung Nettoinvestitionen --- -1’990 5’438 15’029 --- \n\ndavon  \n\nHeiden, Spitalliegenschaft; Küche  250    \n\nHerisau, Berufsbildungszentrum; zusätzlicher Schulraum    25  \n\nHerisau, Regierungsgebäude; Heizungsersatz  -40 -520 560  \n\nHerisau, Regierungsgebäude, Unterfluraufzug (Zugang UG)  200    \n\nHerisau, Regierungsgebäude; Anteil Kanton an Umgebung Re-\ngierungsgebäude \n\n   500  \n\nHerisau, Regierungsgebäude; Aufwertung und Akustik Foyer \nKantonsratssaal \n\n  350   \n\nHerisau, Tiefgarage Birkenstrasse; Option Überdachung  -150    \n\nHerisau, Werkhof Wilen; Instandstellung Flachdach  -240  240  \n\nHerisau, PZA; Haus V  -950 -90   \n\nHerisau, PZA; Haus VI  -800 -150   \n\nHerisau, PZA; Haus VII (Nutzung def. - Sanierung/Verkauf)  20    \n\nHerisau, PZA; Haus VIII Mehrzweckgebäude  550 1'200   \n\nHerisau, PZA; Übertragungen an SVAR  -1'770 1'750 240  \n\nHerisau, SVAR; Investitionen   2'500 12'500  \n\nTeufen, Strafanstalt Gmünden   -700 -12'500  \n\nTeufen, Strassenverkehrsamt; Neubau Prüfhalle, inkl. ReVepo   -450 -7'500  \n\nTeufen, Strassenverkehrs- und Sicherheitszentrum Gmünden \nSSZAR \n\n  1'150 20'000  \n\nTrogen, Kantonsschule; neue Lehr- und Lernformen  -100 -140 85  \n\nTrogen, Kantonsschule; Umgebungsgestaltung, Etappen U1-U5  -350 250 200  \n\nTrogen, Kantonsschule; Aula, energetische Optimierung Flach-\ndach \n\n -150  150  \n\nTrogen, Kantonschule; zusätzlicher Schulraum  80  25  \n\nWalzenhausen, Asylzentrum Sonneblick; Provisorium  100    \n\nKantonale Verwaltungsliegenschaften; Ersatz Schliessanlagen  46    \n\nKantonale Verwaltungsliegenschaften; energetische Optimie-\nrung \n\n 114 288 204  \n\nKantonale Verwaltungsliegenschaften; Photovoltaikanlagen  -300  300  \n\nNeuorganisation Raumbelegung  1'500    \n\n \n\n  \n\n\n\n \n\n  60 \n\n \n\nAufgabenbereiche \n\nA. Bewirtschaftung der Liegenschaften des Kantons und der Pensionskasse AR \n\nB. Bewirtschaftung der Parkplätze (eigene und gemietete) \n\nC. Bauherrenvertretungen für Gemeinden des Kantons und die Pensionskasse AR im Auftragsverhältnis \n\nIndikatoren  \n\nAuf-\ngabe \n\nZielsetzung Indikator RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nA Die Mittel für den \nbaulichen Unterhalt \nsind auf ein nachhal-\ntiges Niveau zu set-\nzen \n\nAnteil baulicher Un-\nterhalt Verwaltungs-\nvermögen (VV) am \nGebäudewert in % \n\n0.72 0.77 0.77 0.94 0.94 0.94 \n\nA Wirtschaftlichkeit der \nallgemeinen Liegen-\nschaften im Finanz-\nvermögen sicher-\nstellen \n\nBruttorendite der \nLiegenschaften im \nFinanzvermögen \n(FV) in % \n\n5.3 5.3 5.0 5.0 5.0 5.0 \n\nUmfeldanalyse \n\nDie Grossprojekte der kantonalen Verwaltung sowie der kantonalen Schulen und des SVAR inkl. PZA bin-\n\nden grosse Ressourcen. Die zunehmenden Herausforderungen im Bereich der Auftragsvergabe im Bauwe-\n\nsen, die steigenden Preise, das Fehlen von Fachpersonal sowie die langwierigen Verfahren erschweren die \n\nPlanungen und Ausführungen der Projekte.  \n\nDie energetische Optimierung der kantonalen Liegenschaften folgt dem allgemeinen Trend und ist bei den \n\nPlanungen und Umsetzungen weiterhin zu berücksichtigen.  \n\nZusätzlich sind die Vorgaben aus dem EP25+ zu beachten. \n\nEntwicklungsziele \n\nMittelfristige Zielsetzungen \n\na. Die langfristige Investitionsplanung stellt die künftige bauliche Entwicklung von Verwaltung, Schulen \n\nund Organisationen des Kantons sicher. \n\nb. Der bauliche Unterhalt (Instandhaltung, Instandsetzung) stellt die nachhaltige Werterhaltung der kanto-\n\nnalen Gebäude sicher.  \n\nc. Die Erbringung von nutzergerechten Dienstleistungen erfolgt im Rahmen der finanziellen Vorgaben. \n\nZiele im Voranschlagsjahr 2026 \n\na. Das Projekt Strassenverkehrs- und Sicherheitszentrum Appenzell Ausserrhoden (SSZAR; ehemals \n\nProjekte Gmünden) wird im raumplanerischen und politischen Prozess begleitet \n\nb. Die Schulraumentwicklung der kantonalen Schulen (Berufsbildungszentrum Herisau und Kantons-\n\nschule Trogen) wird in Abhängigkeit zum EP25+ weiterbearbeitet \n\nc. Unterstützung der Weiterentwicklung des ehemaligen Spitalareals Heiden \n\nd. Finalisierung der Immobilienstrategie  \n\n  \n\n\n\n \n\n  61 \n\n \n\nKennzahlen  \n\nAufgabe Kennzahl RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\n -  Stellenprozente 2'533 2'538 2'408 2'408 2'408 2'408 \n\nA Verwaltete Hauptobjekte (ohne Neben-\nobjekte) im Verwaltungsvermögen \n\n101 100 101 101 101 101 \n\nA Verwaltete Hauptobjekte (ohne Neben-\nobjekte) im Finanzvermögen \n\n86 87 87 87 87 87 \n\nA Verwaltete Hauptobjekte Pensionskasse  299 299 299 299 299 299 \n\nA Verwaltete Hauptobjekte Stiftungen 8 8 8 8 8 8 \n\nA Zugemietete Liegenschaften (Hauptob-\njekte) \n\n19 19 18 18 18 18 \n\nC Werterhaltende und wertvermehrende \nInvestitionen für Pensionskasse (MCHF) \n\n1.2 1.2 1.2 1.2 1.2 1.2 \n\n \n\n\n\n \n\n  62 \n\n \n\n245 Zentrale Informatik- und Telefoniekosten \n\nErfolgsrechnung  \n\nin TCHF RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nNettoergebnis 1'911 2'643 2'450 2'686 2'920 3'150 \n\n30 Personalaufwand 0 277 0 0 0 0 \n\n31 Sachaufwand 1'764 1'684 2'092 1'972 2'022 1'972 \n\n33 Abschreibungen VV 141 603 289 595 829 1'109 \n\n36 Transferaufwand 0 70 63 113 63 63 \n\n39 Int. Verrechnungen 6 9 6 6 6 6 \n\nDarlegung der Veränderungen \n\nin TCHF 2026 2027 2028 2029 \n\nVeränderung Nettoergebnis (im Vergleich VA 2025) -193 43 277 507 \n\ndavon aus neuen Aufgaben  \n\nAbschreibungen aus neuen eGovernment-Projekten -314 -8 226 506 \n\nBeiträge an Digitale Verwaltung Schweiz (DVS) -7 42 -7 -7 \n\ndavon aus bestehenden Aufgaben  \n\nEinsparungen Druckerverbrauchsmaterial -28 -28 -28 -28 \n\nIT-Nutzungsaufwand zentrale Infrastruktur (Preisanpassungen) 337 217 267 217 \n\ndavon aus Projekten  \n\nWeiterentwicklung Teams 111 111 111 111 \n\nInvestitionsrechnung \n\nin TCHF RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nNettoinvestitionen 116 4'720 650 1'600 1'500 1'500 \n\n52 Immaterielle Anlagen 116 1'720 650 1'600 1'500 1'500 \n\n54 Darlehen 3'000 3'000 0 0 0 0 \n\n64 Rückzahlung von Darlehen -3'000 0 0 0 0 0 \n\nVeränderung der Investitionsplanung zum aktuellen AFP (wesentlichste Positionen) \n\nin TCHF 2025 2026 2027 2028 2029 \n\nNettoinvestitionen AFP 2027–2029 0 650 1'600 1'500 1'500 \n\nNettoinvestitionen AFP 2026–2028 4'720 1'550 1'500 2'000 --- \n\nAbweichung Nettoinvestitionen --- -900 100 -500 --- \n\ndavon  \n\neGovernment-Projekte  -1'250 50 -500  \n\nZentrale Objektdaten-Plattform  350 50   \n\n \n\n  \n\n\n\n \n\n  63 \n\n \n\nAufgabenbereiche \n\nA. Verweis: siehe Departementssekretariat 200. \n\n \n\nDamit die Kosten der einzelnen Ämter möglichst transparent aufgezeigt werden können, erfolgen in-\n\nterne Verrechnungen nicht nur bezüglich der Raumkosten, sondern grundsätzlich auch im Bereich der \n\nInformatikkosten. Einzelne Kostenbereiche werden zentral budgetiert und verwaltet, so insbesondere \n\ndie Kosten für die in der gesamten kantonalen Verwaltung flächendeckend eingesetzten Applikationen \n\nwie CMI, GIS und officeatwork sowie jene für das Kantonsnetz. Zentral belastet werden auch die Kos-\n\nten für die Telefonzentrale und weiter die Abschreibungen der aktivierten Informatikapplikationen und \n\nInstallationen, soweit diese nicht direkt durch die AR Informatik AG finanziert und in der Folge nutzer-\n\norientiert verrechnet werden.  \n\nIndikatoren  \n\nAuf-\ngabe \n\nZielsetzung Indikator RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\n Kontinuierliche Ver-\nlagerung der Infor-\nmatikkosten auf die \nÄmter \n\nAnteil der zentral \nbudgetierten Infor-\nmatikkosten in % \n\n14 12 12 12 12 12 \n\nUmfeldanalyse \n\nDurch die fortschreitende Digitalisierung erhalten die Informatikkosten eine zunehmende Bedeutung. Mit \n\nder verursachergerechten Verrechnung soll die Sensibilisierung der Ämter für diese Kosten gesteigert wer-\n\nden. \n\nEntwicklungsziele \n\nMittelfristige Zielsetzungen \n\na. Die verursacherbezogene Kostenverrechnung der IT-Leistungen soll soweit möglich und zweckmässig \n\nerweitert werden. \n\nZiele im Voranschlagsjahr 2026 \n\na. Trotz steigendem Bedarf an Informatikmitteln soll die Quote der zentral budgetierten Informatikkosten \n\ngleichbleiben. \n\nb. Vereinheitlichung der eingesetzten Hardware \n\nKennzahlen  \n\nAufgabe Kennzahl RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\n -  Gesamtwert der bei der ARI eingekauf-\nten IT-Leistungen gemäss Service-Le-\nvel-Agreement (MCHF) \n\n11.6 12 12 12 12 12 \n\n \n\n\n\n \n\n  64 \n\n \n\n250 Steuererträge \n\nErfolgsrechnung  \n\nin TCHF RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nNettoergebnis -205'800 -210'860 -220'261 -228'061 -233'761 -236'661 \n\n40 Fiskalertrag -204'950 -210'300 -219'700 -227'500 -233'200 -236'100 \n\n42 Entgelte -849 -560 -561 -561 -561 -561 \n\nDarlegung der Veränderungen \n\nin TCHF 2026 2027 2028 2029 \n\nVeränderung Nettoergebnis (im Vergleich VA 2025) -9’401 -17’201 -22’901 -25’801 \n\ndavon aus bestehenden Aufgaben  \n\nPeriodenwachstum nat. Personen (ohne Sondereffekte) -5'000 -10'300 -15'900 -21'600 \n\nErhöhung Steuerfuss um 0.1 Einheiten -5'000 -5'000 -5'000 -5'000 \n\nAusgleich kalte Progression bei der Einkommenssteuer (per 1.1.2029)    3'300 \n\nSteuermehrerträge durch Einführung 13. AHV-Rente (Auszahlung ab 2026)  -1'400 -1'400 -1'400 \n\nPeriodenwachstum jur. Personen (ohne Sondereffekte) 1'400 900 300 -200 \n\nZunahme Grundstückgewinnsteuern an Mittelwert der letzten drei Jahre -500 -500 -500 -500 \n\nZunahme Erbschafts- und Schenkungssteuern -300 -300 -300 -300 \n\ndavon aus Projekten  \n\nEntlastung natürliche Personen mit Steuergesetzrevision 2028   650 650 \n\nAnpassung Verzinsungsfrist bei Verrechnungssteuerguthaben (EP25+)   -150 -150 \n\nAufgabenbereiche \n\nA. Verweis: siehe Kantonale Steuerverwaltung 220. \n\nIndikatoren  \n\nAuf-\ngabe \n\nZielsetzung Indikator RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nA Budget-Genauigkeit \nbeim Steuerertrag \nder JP \n\nAbweichung zum \nVoranschlag in % \n\n-17.5 +/-12 +/-12 +/-12 +/-12 +/-12 \n\nA Budget-Genauigkeit \nbeim Steuerertrag \nder NP \n\nAbweichungen zum \nVoranschlag in % \n\n+2.6 +/-2.5 +/-2.5 +/-2.5 +/-2.5 +/-2.5 \n\nUmfeldanalyse \n\nDie Prognose der Steuererträge 2025 wurde aufgrund der per Mitte August 2025 in Rechnung gestellten \n\nSteuern erstellt. Die Steuererträge 2025 der natürlichen Personen würden gemäss Prognose den Voran-\n\nschlag 2025 erreichen. Infolge eines Einmaleffekts bei den Anrechnungen ausländischer Quellensteuern \n\nmuss gesamthaft mit leicht tieferen Steuererträgen gerechnet werden (Voranschlag 2025: 181.0 Mio. Fran-\n\nken / Prognose 2025: 179.5 Mio. Franken). Bei den juristischen Personen muss aufgrund der Wirtschafts-\n\nlage erneut mit tieferen Steuererträgen gerechnet werden (Voranschlag 2025: 19.1 Mio. Franken / Prog-\n\nnose 2025: 17.5 Mio. Franken). \n\n\n\n \n\n  65 \n\n \n\nDie Konjunkturforschungsstellen gehen von einem unterdurchschnittlichen Wachstum der Wirtschaft und \n\nvon einer niedrigen Teuerung aus. Bei den natürlichen Personen wird für die Folgejahre ein konstantes \n\nWachstum von 2.8 % angenommen. Davon ergeben sich Abweichungen aufgrund der vom Regierungsrat \n\nbeantragten Steuerfusserhöhung (2026), dem Wegfall des oben erwähnten Einmaleffekts (2026), der Ein-\n\nführung der 13. AHV-Rente im 2026 (2027), einer geplanten Gesetzesrevision (2028) und des nächsten \n\nAusgleichs der kalten Progression (2029). Zusammengefasst wird beim Voranschlag 2026 gegenüber der \n\nPrognose 2025 mit einer Zunahme der Steuererträge um 6.4 % gerechnet. \n\nBei den juristischen Personen wird infolge der grossen Unsicherheiten für 2026 von einem Wachstum von \n\n1.1 % ausgegangen. Für die weiteren Jahre wird ein jährlicher konstanter Zuwachs von rund 3 % angenom-\n\nmen. \n\nBei den Grundstückgewinnsteuern wird für 2026 gegenüber der Prognose 2025 von einem unveränderten \n\nErtrag von 6.5 Mio. Franken ausgegangen. \n\nEntwicklungsziele \n\nMittelfristige Zielsetzungen \n\na. Erreichen einer geringen Abweichung zwischen Prognose und effektivem Ertrag sowohl beim Voran-\n\nschlag als auch beim Aufgaben- und Finanzplan \n\nZiele im Voranschlagsjahr 2026 \n\na. Geringe Abweichung zwischen Voranschlag 2026 und Rechnung 2026 bei den direkten Steuern natürli-\n\ncher und juristischer Personen \n\nKennzahlen  \n\nAufgabe Kennzahl RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\n -  Einheiten Steuerfuss 3.3 3.3 3.4 3.4 3.4 3.4 \n\n -  Gewinnsteuersatz juristische Personen \nin % \n\n6.5 6.5 6.5 6.5 6.5 6.5 \n\n -  Steuerertrag natürliche Personen \n(MCHF) \n\n175.9 181.0 191.0 198.3 203.4 205.8 \n\n -  Steuerertrag juristische Personen \n(MCHF) \n\n17.7 19.1 17.7 18.2 18.8 19.3 \n\n -  Periodenwachstum Steuerertrag natürli-\nche Personen in % \n\n3.1 2.3 6.4 3.8 2.6 1.2 \n\n -  Periodenwachstum Steuerertrag juristi-\nsche Personen in % \n\n-4.6 3.0 1.1 3.0 3.0 3.0 \n\n \n\n\n\n \n\n  66 \n\n \n\n255 Anteile an Eidgenössischen Erträgen \n\nErfolgsrechnung  \n\nin TCHF RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nNettoergebnis -29'091 -31'624 -30'022 -30'832 -31'637 -32'444 \n\n41 Regalien und Konzessionen 0 -3'000 -4'200 -4'200 -4'200 -4'200 \n\n46 Transferertrag -29'091 -28'624 -25'822 -26'632 -27'437 -28'244 \n\nDarlegung der Veränderungen \n\nin TCHF 2026 2027 2028 2029 \n\nVeränderung Nettoergebnis (im Vergleich VA 2025) 1’602 792 -13 -820 \n\ndavon aus bestehenden Aufgaben  \n\nAnteil am Reingewinn der SNB -4'200 -4'200 -4'200 -4'200 \n\nAusschüttung SNB aus Rückkauf 6. Notenserie 2025 3'000 3'000 3'000 3'000 \n\nKantonsanteil an Bundessteuer 3'100 2'400 1'700 1'000 \n\nKantonsanteil an Verrechnungsteuer -198 -308 -413 -520 \n\nErgänzungsteuer (EU-Mindeststeuer) -100 -100 -100 -100 \n\nAufgabenbereiche \n\nA. Verweis: siehe Kantonale Steuerverwaltung 220. \n\nDarunter sind folgende Einnahmen enthalten: Ausschüttung der Nationalbank (SNB), Anteil an der Di-\n\nrekten Bundessteuer (21.2 % ab 2020) und Verrechnungsteuer (10 %). \n\nDas Departement Finanzen geht davon aus, dass von der SNB in allen Planjahren 2026–2029 wieder \n\nGewinnanteile zu erwarten sind. Die aktuelle Vereinbarung über die Gewinnausschüttung der SNB an \n\nden Bund und die Kantone läuft im Jahr 2025 ab. Die Grundlagen für die neue Vereinbarung sind noch \n\nnicht bekannt. \n\nKennzahlen  \n\nAufgabe Kennzahl RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\n -  Anteil an Gewinnausschüttung SNB \n(MCHF) \n\n0 0 4'200 4'200 4'200 4'200 \n\n \n\n\n\n \n\n  67 \n\n \n\n260 Finanzausgleich Gemeinden \n\nErfolgsrechnung  \n\nin TCHF RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nNettoergebnis 6'346 6'000 6'000 5'690 5'690 5'510 \n\n36 Transferaufwand 12'314 12'100 12'100 11'790 11'790 11'610 \n\n46 Transferertrag -5'968 -6'100 -6'100 -6'100 -6'100 -6'100 \n\nDarlegung der Veränderungen \n\nin TCHF 2026 2027 2028 2029 \n\nVeränderung Nettoergebnis (im Vergleich VA 2025)  -310 -310 -490 \n\ndavon aus bestehenden Aufgaben  \n\nAnpassung aufgrund von Vorjahreswerten (sofern Totalrevision per 1.1.2027 \nin Kraft) \n\n -310 -310 -490 \n\nAufgabenbereiche \n\nA. Verweis: siehe Amt für Finanzen 210. \n\nDas totalrevidierte Finanzausgleichsgesetz tritt voraussichtlich im Jahr 2027 in Kraft.  \n\nIndikatoren  \n\nAuf-\ngabe \n\nZielsetzung Indikator RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\n Ausgewogenes Ver-\nhältnis der Steuer-\nbelastung unter den \nGemeinden. \n\nBandbreite Steuer-\nbelastungsunter-\nschiede in Prozent-\npunkten \n\n56 50 50 50 50 50 \n\nEntwicklungsziele \n\nMittelfristige Zielsetzungen \n\na. In Abstimmung mit der Revision der Kantonsverfassung wird der kantonale Finanzausgleich einer To-\n\ntalrevision unterzogen. Der Finanzausgleich wurde zusammen mit den Gemeinden neu konzipiert, um \n\neine wirkungsorientierte und tragfähige Lösung für Kanton und Gemeinden zu erzielen. Dem Problem \n\nder ansteigenden Unterschiede bei der Steuerbelastung soll besondere Beachtung geschenkt werden. \n\nDie Inkraftsetzung ist auf das Jahr 2027 geplant. \n\nZiele im Voranschlagsjahr 2026 \n\na. Die Verabschiedung des Gesetzes durch den Regierungsrat an den Kantonsrat für die 2. Lesung er-\n\nfolgt im 1. Quartal. \n\nKennzahlen  \n\nAufgabe Kennzahl RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\n -  Anzahl Bezüger-Gemeinden Ressour-\ncenausgleich \n\n11 11 11 11 11 11 \n\n -  Anzahl Bezüger-Gemeinden Lastenaus-\ngleich \n\n20 20 20 20 20 20 \n\n \n\n\n\n \n\n  68 \n\n \n\n265 Finanz- und Lastenausgleich Bund und Kantone \n\nErfolgsrechnung  \n\nin TCHF RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nNettoergebnis -47'134 -47'247 -44'450 -45'955 -47'645 -49'826 \n\n36 Transferaufwand 2'418 2'093 2'113 2'080 2'051 2'023 \n\n46 Transferertrag -49'553 -49'340 -46'563 -48'035 -49'696 -51'849 \n\nDarlegung der Veränderungen \n\nin TCHF 2026 2027 2028 2029 \n\nVeränderung Nettoergebnis (im Vergleich VA 2025) 2’797 1’292 -398 -2’579 \n\ndavon aus bestehenden Aufgaben  \n\nNFA Ausgleichszahlungen 1'873 358 -1'346 -3'542 \n\nAbfederungsmassnahmen Bund 861 861 861 861 \n\nBeitrag IKZAV St. Gallen 63 73 87 102 \n\nAufgabenbereiche \n\nA. Verweis: siehe Amt für Finanzen 210.  \n\nIn dieser Abrechnungsstelle werden die finanziellen Auswirkungen des NFA sowie des IKZAV-Beitrags \n\nan den Kanton St.Gallen (Vereinbarung über die interkantonale Zusammenarbeit und den Lastenaus-\n\ngleich im Bereich der Kultureinrichtungen von überregionaler Bedeutung) erfasst. \n\nNachdem im letzten Planungszyklus für den NFA von tieferen Werten für Appenzell Ausserrhoden aus-\n\ngegangen wurde, zeigen die aktuellen Zahlen eine steigende Tendenz auf; dies durch aktualisierte \n\nSteuererträge von allen Kantonen. Der leicht sinkende Ressourcenindex ist mit ein Grund für die stei-\n\ngenden Erträge im Finanzausgleich. \n\nIndikatoren  \n\nAuf-\ngabe \n\nZielsetzung Indikator RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\n Positionierung im \nMittelfeld der Kan-\ntone \n\nRangposition Res-\nsourcenindex \n\n15 14 14 14 14 14 \n\n Verkleinerung der \nAbhängigkeit vom \nNFA mit dem lang-\nfristigen Ziel von 88 \nIndexpunkten \n\nRessourcenindex  85.5 85.8 86.6 86.4 86.2 85.7 \n\nKennzahlen  \n\nAufgabe Kennzahl RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\n -  NFA Netto-Ausgleichszahlung in CHF \npro Einwohner \n\n886 881 829 849 872 904 \n\n \n  \n\n\n\n \n\n  69 \n\n \n\n290 Spezialfinanzierungen und Fonds \n\nErfolgsrechnung  \n\nin TCHF RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nNettoergebnis 0 0 0 0 0 0 \n\n35 Einlagen in Fonds Fremdkapital 552 782 854 854 0 854 \n\n36 Transferaufwand 510 550 550 550 550 550 \n\n39 Int. Verrechnungen 818 132 136 136 1'336 136 \n\n41 Regalien und Konzessionen -1'862 -1'440 -1'540 -1'540 -1'540 -1'540 \n\n45 Entnahmen aus Fonds Fremdkapital 0 0 0 0 -346 0 \n\n49 Int. Verrechnungen -18 -24 0 0 0 0 \n\nDarlegung der Veränderungen \n\nin TCHF 2026 2027 2028 2029 \n\nVeränderung Nettoergebnis (im Vergleich VA 2025)     \n\ndavon aus bestehenden Aufgaben  \n\nMehrertrag Anteile an Lotterien (Lotteriefonds) -100 -100 -100 -100 \n\ndavon aus Projekten  \n\nOLMA-Auftritt 2028   1'200  \n\nEntwicklung Fondsbestand  \n\nin TCHF RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nLotteriefonds 3'297 4'073 5'289 6'143 5'796 6'650 \n\n2900 Lotteriefonds \n\nAufgabenbereiche \n\nA. Verweis: siehe Departementssekretariat 200 \n\nB. Verwaltung der Swissloserträge \n\nC. Prüfung der eingehenden Gesuche im allgemeinen gemeinnützigen Bereich und Antragstellung an den \n\nRegierungsrat \n\nD. Prüfung von und/oder Stellungnahmen zu ausserordentlichen Gesuchen \n\nE. Erstellen Rechenschaftsberichte gegenüber interkantonalen Aufsichtsinstanzen \n\nIndikatoren \n\nAuf-\ngabe \n\nZielsetzung Indikator RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\n Der Fondsbestand \nbeträgt 1.5 Mio. \nFranken. \n\nAbweichung zum \nSollbestand in TCHF \n\n+1'797 +2'000 +2'300 +2'300 +500 +500 \n\n \n\n  \n\n\n\n \n\n  70 \n\n \n\nUmfeldanalyse \n\nAus den jährlichen Swissloserträgen wird jeweils ein Betrag von 0.53 Mio. Franken für den allgemeinen ge-\n\nmeinnützigen Teil zur Verfügung gestellt. Die Gesuche werden vom Departement Finanzen bearbeitet und \n\nder Regierungsrat entscheidet abschliessend darüber.  \n\nDer allgemeine gemeinnützige Anteil umfasst nebst der Unterstützung von kantonalen und schweizerischen \n\nVorhaben Beiträge an die internationale Entwicklungs- und Katastrophenhilfe. Geprüft werden zudem Ge-\n\nsuche im kulturellen und sportlichen Bereich, welche aufgrund der rechtlichen Grundlagen von diesen nicht \n\nunterstützt werden können.   \n\nDie internen und interkantonalen Prozesse sind standardisiert und werden fortlaufend optimiert. Die vom \n\nBundesgesetz über die Geldspiele vorgesehene jährliche Berichterstattung über die Verwendung der Rein-\n\ngewinne an die GESPA sowie die Berichterstattung an die Swisslos sind jeweils fristgerecht aufzubereiten. \n\nDie Jahresrechnung sowie die Destinatäre sind der Öffentlichkeit bekannt zu geben.  \n\nDem Bestand des gesamten Lotteriefonds ist die notwendige Aufmerksamkeit zu schenken, um sowohl un-\n\nvorhergesehene bzw. ausserordentliche Anfragen als auch unterstützungswürdige Grossanlässe berück-\n\nsichtigen zu können. \n\nEntwicklungsziele \n\nMittelfristige Zielsetzungen \n\na. Erhalt des Fondsbestandes bei 1.5 Mio. Franken \n\nZiele im Voranschlagsjahr 2026 \n\na. weitere Optimierung der internen Verfahren sowie Sicherstellung einer Stellvertretung \n\nb. Planung Mittelbedarf für Grossanlässe und Aufbau entsprechender zusätzlicher Reserven \n\nc. Optimierung der Rechenschaftsberichte \n\nKennzahlen  \n\nAufgabe Kennzahl RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\n -  Ausschüttung (TCHF) 480 530 530 530 530 530 \n\nA Anzahl eingegangene Gesuche 105 125 125 125 125 125 \n\nA Anzahl bewilligte Gesuche  41 50 50 50 50 50 \n\nA in % der eingegangenen Gesuche 39 40 40 40 40 40 \n\n \n\n\n\n \n\n  71 \n\n \n\n2.3 Departement Bildung und Kultur \n\n2.3.1 Übersicht \n\nHauptaufgaben \n\nA. Steuerung und Aufsicht über die Volksschule \n\nB. Führung einer Mittelschule (Kantonsschule Trogen, inkl. Sekundarschule Trogen, Wald und Rehetobel) \n\nund einer Berufsfachschule (Berufsbildungszentrum Herisau) und Aufsicht über diese beiden Schulen \n\nC. Führung eines Brückenangebots als Anschlusslösung an die Sekundarstufe I \n\nD. Vollzug Berufsbildung, Lehrbetriebsaufsicht und Durchführung von Bewilligungs- und Qualifikationsver-\n\nfahren im Lehrbetriebsbereich sowie Berufs-, Studien- und Laufbahnberatung  \n\nE. Sicherstellung des Zugangs für Ausserrhoder Lernende zu ausserkantonalen Ausbildungsstätten der \n\nSekundarstufe II (Berufsfachschulen und Mittelschulen) sowie der Tertiärstufe (Universitäten, pädago-\n\ngische und andere Fachhochschulen, höhere Berufsbildung) \n\nF. Gewährung von Ausbildungs- und Studienbeiträgen \n\nG. Kulturförderung und Museumskoordination  \n\nH. Sammlung, Erschliessung, Pflege, Erforschung und Vermittlung kulturellen Erbes; Begleitung aller Pha-\n\nsen der Planungs- und Bauvorhaben denkmalpflegerelevanter Bauten \n\nI. Sportförderung \n\nHerausforderungen \n\nDas Departement sieht sich zunehmend mit intensiven Diskussionen und der Überprüfung etablierter Ent-\n\nwicklungen im Bereich der Volksschulbildung konfrontiert. Ein Beispiel hierfür ist die kürzlich vom Kantons-\n\nrat als erheblich erklärte Motion zur Verschiebung des Französischunterrichts auf die Sekundarstufe I. Trotz \n\nder «Verpolitisierung» zentraler Elemente der Volksschulbildung ist es für Appenzell Ausserrhoden wichtig, \n\nweiterhin Lösungen zu verfolgen, die mit den umliegenden Kantonen kompatibel sind und die pädagogi-\n\nschen Grundsätze beachten. \n\nAngesichts der angespannten Finanzlage auf kantonaler und nationaler Ebene drohen Bundessubventio-\n\nnen, die bislang als sicher galten, wegzubrechen. Dennoch bleibt es das Ziel des Departements, zukunfts-\n\norientiert zu agieren und tragfähige Lösungen zu entwickeln. Es erfordert das Engagement aller, um die \n\nnotwendigen Anpassungen vorzunehmen. Der Verzicht auf langjährig etablierte Projekte fällt dabei nicht \n\nleicht. Durch die kontinuierliche Überprüfung der Aufgaben und der Organisationseinheiten wird jedoch \n\nauch Potenzial für Optimierungen aufgezeigt, welches es zu nutzen gilt. \n\n\n\n \n\n  72 \n\n \n\n2.3.2 Sach- und Terminplanung \n\n3.1 Entwicklung Schulraum Berufsbildungszentrum Herisau Priorität A \n\nUmschreibung / Zielset-\nzung \n\nDas Berufsbildungszentrum Herisau wurde 1976 eröffnet und beim Bau für 600 Lernende konzi-\npiert. Mit Optimierungen im bestehenden Schulhaus und unter Zumietung von externen Räum-\nlichkeiten werden nun rund 1'000 Lernende beschult. Die Tendenz nimmt weiter zu. Die BM2 \nwird verstärkt nachgefragt und soll in eigenen Räumen eingerichtet werden. Basierend auf den \nLernendenzahlen der Volksschulen wird am BBZ Herisau in den nächsten Jahren ein jährlicher \nAnstieg der Lernendenzahlen von ca. 3.5 % erwartet. Die Zahl der Lernenden in der beruflichen \nGrundbildung korrelierte in den vergangenen Jahren mit der Zahl der Schulabgängerinnen und \nSchulabgänger in Appenzell Ausserrhoden und Appenzell Innerrhoden. So wird das BBZ Heri-\nsau 2030 rund 1'200 Lernende beschulen. Parallel zu dieser Entwicklung werden und wurden \ndie Bildungsverordnungen der am BBZ Herisau beschulten Berufe revidiert und auf kompetenz-\norientiertes Lernen ausgerichtet. Mit der Kompetenzorientierung werden neue Lehr- und Lernfor-\nmen, wie begleitetes selbstorganisiertes Lernen, zu wesentlichen Voraussetzungen. Die steigen-\nden Lernendenzahlen und die neuen Lehr- und Lernformen erfordern zusätzlichen Schulraum \nwie Lern- und Gruppenräume, Coachingräume und eine zweite Sporthalle. Eine Erweiterung der \nCafeteria und weiterer Nebenräume sowie die Verfügbarkeit einer Aula sind ebenfalls notwendig. \n\nReferenz zum RP Ziel 4 Abschlussquote Sekundarstufe II \n\nQuerbezüge  \n\nMeilensteine Datum \nJun 2024 \nSep 2024 \nSep 2025 \nMrz 2026 \nJun 2026 \nDez 2026 \nApr 2027 \nSep 2027 \nNov 2027 \nJan 2030 \n\nSchritt \nAusgabenbeschluss Wettbewerbsverfahren \nAusschreibung Wettbewerb \nEntscheid Wettbewerb \nRRB Vernehmlassung \nRRB mit B+A an KR 1. Lesung \nBeratung und Beschluss KR 1. Lesung \nRRB mit B+A an KR 2. Lesung \nBeratung und Beschluss KR 2. Lesung \nVolksabstimmung \nRealisierung Ausbau \n\nProjektkosten  \n\nBemerkungen  \n \n\n3.2 Entwicklung Schulraum Kantonsschule Trogen Priorität A \n\nUmschreibung / Zielset-\nzung \n\nDie Kantonsschule Trogen ist sehr gut ausgelastet. Sie soll auch in Zukunft eine zukunftsgerich-\ntete, innovative Mittelschule mit zeitgemässer Ausbildung und hoher Unterrichtsqualität sein. Im \nRahmen des Schulentwicklungsprogramms 2024–28 wird an der KST derzeit ein Schulmodell \nerarbeitet, welches die heutigen Ansprüche an eine zeitgemässe Ausbildung auf-nimmt und \nzentrale Elemente der Maturitätsreform umfasst. Die fristgerechte Umsetzung der Maturitätsre-\nform ist eine Voraussetzung der schweizerischen Anerkennung des Bildungsganges durch die \nKonferenz der kantonalen Erziehungsdirektorinnen und –direktoren (EDK). Aus der Maturitätsre-\nform bzw. dem neuen Schulmodell ergeben sich neue Anforderungen an das Lehren und Ler-\nnen. Entsprechend wird ein Zusatzbedarf an Lern- und Arbeitsräumen sowie eine Anpassung \nder Raumnutzung und -strukturen erforderlich. Im August 2026 soll die Umsetzung der Maturi-\ntätsreform einlaufend mit einem ersten Jahrgang Gymnasium begonnen werden. Zum selben \nZeitpunkt werden die methodisch-didaktischen Elemente des neuen Schulmodells einlaufend \nauch in der Fachmittelschule umgesetzt. Im August 2029 startet der letzte Jahrgang mit dem \nneuen Schulmodell. Ab 2026 kommt somit jährlich ein Jahrgang hinzu, für welchen eine Infra-\nstruktur bereitgestellt sein muss, die den neuen Bedürfnissen entspricht. \n\nReferenz zum RP Ziel 4 Abschlussquote Sekundarstufe II \n\nQuerbezüge  \n\nMeilensteine Datum \nJun 2024 \nSep 2024 \nDez 2025 \nMrz 2026 \nJun 2026 \nDez 2026 \nApr 2027 \nSep 2027 \nNov 2027 \nJan 2030 \n\nSchritt \nAusgabenbeschluss Wettbewerbsverfahren \nAusschreibung Wettbewerb \nEntscheid Wettbewerb \nRRB Vernehmlassung \nRRB mit B+A an KR 1. Lesung \nBeratung und Beschluss KR 1. Lesung \nRRB mit B+A an KR 2. Lesung \nBeratung und Beschluss KR 2. Lesung \nVolksabstimmung \nRealisierung Neubau \n\nProjektkosten  \n\nBemerkungen  \n\n\n\n \n\n  73 \n\n \n\n2.3.3 Ämter des Departements Bildung und Kultur \n\n300 Departementssekretariat DBK \n\nErfolgsrechnung  \n\nin TCHF RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nNettoergebnis 609 515 518 522 526 530 \n\n30 Personalaufwand 499 391 399 403 407 411 \n\n31 Sachaufwand 23 40 31 31 31 31 \n\n36 Transferaufwand 70 67 70 70 70 70 \n\n39 Int. Verrechnungen 21 21 21 21 21 21 \n\n42 Entgelte 0 -1 -1 -1 -1 -1 \n\n43 Verschiedene Erträge -3 -3 -3 -3 -3 -3 \n\nDarlegung der Veränderungen \n\nin TCHF 2026 2027 2028 2029 \n\nVeränderung Nettoergebnis (im Vergleich VA 2025) 3 7 11 15 \n\nAufgabenbereiche \n\nA. Planung, Organisation und Koordination der Tätigkeiten des Departements sowie Unterstützung und \n\nBeratung der Departementsleitung \n\nB. Führung der allgemeinen Geschäfte und Projekte, der Gesetzesvorhaben und der Querschnittsaufga-\n\nben des Departements \n\nC. Koordination der Kommunikation und der Öffentlichkeitsarbeit des Departements \n\nD. Instruktion von Rechtsmittelverfahren \n\nE. materielle und formelle Vorprüfung von departemental zu genehmigenden oder erlassenden Regle-\n\nmenten, Verfügungen und Verträgen sowie Leistungsvereinbarungen \n\nIndikatoren  \n\nAuf-\ngabe \n\nZielsetzung Indikator RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nD Die Verfahrensdauer \nder Rekursbearbei-\ntung beträgt ab Ab-\nschluss des Schrif-\ntenwechsels max. 3 \nMonate. \n\nErreichungsgrad in \n% \n\n75 100 100 100 100 100 \n\nUmfeldanalyse \n\nIm Departementssekretariat sind stark zunehmenden juristische Anfragen von den eigenen Organisations-\n\neinheiten und den Volksschulen festzustellen. Das Feld der zu bearbeitenden Thematiken ist sehr breit und \n\nreicht von Verweigerung der Volksschulbildung bis hin zu datenschutzrechtlichen Fragestellungen. Ziel \n\nmuss es dabei sein, dass sowohl die eigenen Organisationseinheiten aber auch die Volksschulen befähigt \n\nwerden können, einfache oder häufige wiederkehrende juristische Fragen selbständig beantworten zu kön-\n\nnen. Das Departementssekretariat sollte sich, mit Blick auf die begrenzten Ressourcen bei gleichzeitig zu-\n\nnehmenden Aufgaben, im Sinne der Subsidiarität auf komplexe Fragen beschränken. Daher sind im Rah-\n\nmen der Möglichkeiten auch punktuelle Weiterbildungsinputs anzubieten. \n\n\n\n \n\n  74 \n\n \n\nIm Departementssekretariat gilt es, die Prozesse und Abläufe zu verschriftlichen und das Wissensmanage-\n\nment personenunabhängig auszubauen. Im Voranschlagsjahr sind Vorbereitungsarbeiten für eine Aufga-\n\nbenüberprüfung geplant. \n\nEntwicklungsziele \n\nMittelfristige Zielsetzungen \n\na. Mit Blick auf die Führungsunterstützung und die wachsende Prozesskomplexität ist sicherzustellen, \n\ndass Verwaltungsabläufe optimal vorbereitet und nachvollziehbar sind \n\nb. Qualitätssicherung in rechtlicher Hinsicht \n\nZiele im Voranschlagsjahr 2026 \n\na. Überprüfung und Optimierung der departementsinternen Prozesse \n\nb. Vorgehenskonzept zur Erledigung der Motion «Grundkompetenzen in der Primarschule stärken, zweite \n\nFremdsprache ab der Oberstufe» ist erstellt und vom Regierungsrat genehmigt \n\nc. Mitwirkung im Bereich Kulturerbestrategie und Führung des allfälligen Gesetzgebungsprozesses \n\nd. Regelmässige Analysierung des Gesetzgebungsbedarfs und Aktualisierung der zeitlichen Gesetzge-\n\nbungsplanung für die Bereiche des Departements Bildung und Kultur \n\ne. Rekurse und Wiedererwägungen werden zügig und in hoher Qualität bearbeitet \n\nKennzahlen  \n\nAufgabe Kennzahl RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\n -  Stellenprozente 240 240 240 240 240 240 \n\nB Anzahl verfasster Mitberichte und Ver-\nnehmlassungen  \n\n37 25 30 30 30 30 \n\nB Anzahl parlamentarischer Vorstösse 10 4 5 5 5 5 \n\nD Anzahl pendente Rekurse vom Vorjahr 1 0 0 0 0 0 \n\nD Anzahl eingehende Rekurse und Wie-\ndererwägungen \n\n4 6 8 10 10 10 \n\nD Anzahl erledigte Rekurse und Wiederer-\nwägungen \n\n2 6 8 10 10 10 \n\nE Anzahl Vorprüfungen 7 20 12 10 10 20 \n\n \n\n\n\n \n\n  75 \n\n \n\n310 Amt für Volksschule und Sport \n\nErfolgsrechnung  \n\nin TCHF RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nNettoergebnis 5'174 5'361 5'429 5'564 5'601 5'649 \n\n30 Personalaufwand 4'466 4'687 4'705 4'752 4'799 4'846 \n\n31 Sachaufwand 639 515 568 606 576 576 \n\n33 Abschreibungen VV 0 10 54 104 124 124 \n\n36 Transferaufwand 7 10 5 5 5 5 \n\n39 Int. Verrechnungen 321 326 319 319 319 319 \n\n42 Entgelte -74 -62 -69 -69 -69 -69 \n\n43 Verschiedene Erträge -9 -8 -8 -8 -8 -8 \n\n46 Transferertrag -156 -98 -121 -121 -121 -121 \n\n49 Int. Verrechnungen -21 -20 -24 -24 -24 -24 \n\nDarlegung der Veränderungen \n\nin TCHF 2026 2027 2028 2029 \n\nVeränderung Nettoergebnis (im Vergleich VA 2025) 68 203 240 288 \n\ndavon aus bestehenden Aufgaben  \n\nAbschreibungen Schulmanagementsoftware 44 94 114 114 \n\nJahresversammlung Konferenz der kantonalen Sportbeauftragten (KKS)  30   \n\ndavon aus Projekten  \n\nZusatzkosten IT-Projekt (Datenerhebungs- und Analysesoftware) 10 20 20 20 \n\nInvestitionsrechnung \n\nin TCHF RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nNettoinvestitionen 0 50 245 250 100 0 \n\n52 Immaterielle Anlagen 0 50 370 500 200 0 \n\n63 Investitionsbeiträge für eigene Rechnung 0 0 -125 -250 -100 0 \n\nVeränderung der Investitionsplanung zum aktuellen AFP (wesentlichste Positionen) \n\nin TCHF 2025 2026 2027 2028 2029 \n\nNettoinvestitionen AFP 2027–2029 0 245 250 100 0 \n\nNettoinvestitionen AFP 2026–2028 50 360 200 150 --- \n\nAbweichung Nettoinvestitionen --- -115 50 -50 --- \n\nAufgabenbereiche \n\nA. Aufsicht über die Volksschule sowie Sonderschulen, Privatschulen und Privatunterricht und deren Qua-\n\nlitätssicherung gemäss dem Gesetz über die Volksschule \n\nB. Förderung der Qualitätsentwicklung durch Information, Beratung und Weiterbildung der Lehrpersonen, \n\nder Schulleitungspersonen und der Behördenmitglieder \n\n\n\n \n\n  76 \n\n \n\nC. Regelmässige Überprüfung der Organisation der Schulen und Sonderschulen unter dem Aspekt der \n\ndemografischen und gesellschaftlichen Entwicklung, gegebenenfalls Anpassung der Rahmenbedingun-\n\ngen \n\nD. Planung, Durchführung und Auswertung von Evaluationen der Schulen und von Schulentwicklungspro-\n\njekten \n\nE. Gewährleistung der gesetzlich vorgegebenen Unterstützungsmassnahmen für Lernende mit besonde-\n\nren Bedürfnissen, der Begabungsförderungsmassnahmen sowie der pädagogisch-therapeutischen, der \n\nallgemein sonderpädagogischen und psychologischen Massnahmen  \n\nF. Förderung des Breiten- und des Leistungssports, Unterstützung der Aktivitäten im Bereich des freiwilli-\n\ngen Schulsports und der Lernenden mit sportlicher Hochbegabung, Organisation der Ausbildung der \n\nJ+S-Leitenden   \n\nIndikatoren  \n\nAuf-\ngabe \n\nZielsetzung Indikator RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nA Es werden Voraus-\nsetzungen für den \ndirekten Übertritt in \neine Ausbildung der \nSekundarstufe II ge-\nschaffen \n\nAnteil der Lernen-\nden ohne verstärkte \nMassnahmen, die \ndirekt (ohne Brü-\nckenjahr) in eine \nweiterführende Aus-\nbildung auf Sekun-\ndarstufe II eintreten \nin % \n\n89 90 90 90 90 90 \n\nD Die Gemeindeschu-\nlen werden regel-\nmässig evaluiert.  \n\nEvaluationen pro \nJahr \n\n5 5 5 5 5 5 \n\nE Verstärkte Massnah-\nmen ermöglichen \nLernenden einen di-\nrekten Übertritt in \neine weiterführende \nAusbildung \n\nAnteil der Lernen-\nden mit verstärkten \nMassnahmen, die \ndirekt in eine weiter-\nführende Anschluss-\nlösung eintreten in \n% \n\n90 90 90 90 90 90 \n\nE Die Massnahmen \nzur Förderung von \nLernenden mit be-\nsonderen Bedürfnis-\nsen erfolgen prioritär \nintegrativ.  \n\nAnteil der Lernen-\nden, die in der Re-\ngelschule gefördert \nwerden in % \n\n98.1 98.1 98.1 98.1 98.1 98.1 \n\nUmfeldanalyse \n\nDie Anzahl der Lernenden an den Volksschulen stieg in den letzten Jahren stetig an und wird in den Folge-\n\njahren tendenziell leicht zurückgehen. Sie bewegt sich in der Grössenordnung von 6'500 Lernenden an der \n\nVolksschule und an den Sonderschulen.   \n\nMedien- und Informationstechnologien verschmelzen immer mehr im Alltag und nehmen einen nicht zu un-\n\nterschätzenden Stellenwert in der Gesellschaft ein. Die Volksschule ist gefordert, mit der Entwicklung \n\nSchritt zu halten, sich zu positionieren und Leitlinien zu formulieren.  \n\nDer Umgang mit der zunehmenden Heterogenität der Lernenden und die Integration möglichst aller Lernen-\n\nden stellen die Mitarbeitenden der Schulen vor besondere Herausforderungen. Gleichzeitig nimmt die Be-\n\ndeutung der Schaffung von Bildungsgerechtigkeit zu. Insbesondere dem Eintritt in die Volksschulzeit ist Be-\n\nachtung zu schenken, da altersgerechte Grundkompetenzen und -fertigkeiten sehr individuell ausgeprägt \n\nsind.  \n\n\n\n \n\n  77 \n\n \n\nGesellschaftliche Entwicklungen unterliegen grossen Schwankungen, sind wenig planbar, zeigen eine hohe \n\nKomplexität und haben letztlich nicht abschätzbare Auswirkungen auf den Unterricht und die Schule im All-\n\ngemeinen. Technologische Veränderungen, die sozialen Medien und steigende Leistungserwartungen ha-\n\nben starken Einfluss auf die Schule. \n\nEntwicklungsziele \n\nMittelfristige Zielsetzungen \n\na. Fokussierung auf eine selbstbewusste, zukunftsgerichtete und chancengerechte Volksschule. \n\nb. Weiterentwicklung des kompetenzorientierten Unterrichts gemäss Lehrplan inklusive einer darauf ba-\n\nsierenden förder- und kompetenzorientierten Beurteilung. \n\nc. Das Verfahren zur Sicherung und Entwicklung der Qualität der Volksschule überprüfen und weiterent-\n\nwickeln. \n\nd. Amtsübergreifende Zusammenarbeit hinsichtlich bedarfsgerechten Unterstützungsangeboten in den \n\nBereichen familienergänzenden Tagesstrukturen, Vorschulbereich und psychische Gesundheit weiter-\n\nführen und vertiefen. \n\ne. Entwicklung der Sportförderung hinsichtlich Zugänglichkeit für alle, Unterstützung von Organisationen \n\nsowie Vernetzungs- und Zusammenarbeit. \n\nZiele im Voranschlagsjahr 2026 \n\na. Festigung der internen Abläufe und Dienstleistungs- und Unterstützungsangebote im Bereich der För-\n\ndermassnahmen. \n\nb. Einstieg in die Implementierungsphase des Beurteilungsprojekts mit Einbezug der Bildungsverbände. \n\nc. Vorbereitung und Einstieg in den neuen Evaluationsturnus im Rahmen der Qualitätssicherung. \n\nd. Erarbeitung der Rahmenbedingungen und kantonalen Vorgehensweise im Bereich von Medien, Infor-\n\nmatik und deren Anwendung. \n\ne. Entwicklung von Optionen zur Sportförderung \n\nKennzahlen \n\nAufgabe Kennzahl RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\n -  Stellenprozente 2'758 3'145 3'075 3'075 3'075 3'075 \n\nA Anzahl der Lernenden an den Volks-\nschulen  \n\n6'365 6'495 6'420 6'400 6'350 6'300 \n\nA Anzahl der durch den Kanton durchge-\nführten Weiterbildungsveranstaltungen \n\n19 15 15 15 15 15 \n\n \n\n\n\n \n\n  78 \n\n \n\n320 Amt für Mittel- und Hochschulen und Berufsbildung \n\nErfolgsrechnung  \n\nin TCHF RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nNettoergebnis 2'679 2'635 2'605 2'622 2'279 2'241 \n\n30 Personalaufwand 1'872 1'839 1'780 1'798 1'816 1'834 \n\n31 Sachaufwand 307 304 315 315 315 315 \n\n33 Abschreibungen VV 417 457 417 417 56 0 \n\n36 Transferaufwand 16 16 16 16 16 16 \n\n39 Int. Verrechnungen 221 233 219 219 219 219 \n\n42 Entgelte -1 -1 -1 -1 -1 -1 \n\n43 Verschiedene Erträge -4 -2 -2 -2 -2 -2 \n\n46 Transferertrag -151 -210 -140 -140 -140 -140 \n\nDarlegung der Veränderungen \n\nin TCHF 2026 2027 2028 2029 \n\nVeränderung Nettoergebnis (im Vergleich VA 2025) -30 -13 -356 -394 \n\ndavon aus bestehenden Aufgaben  \n\nAbschreibungen aus Ersatzbeschaffung Schulverwaltungssoftware Sek II -40 -40 -401 -456 \n\nMehraufwand int. Verrechnungen Zinsen Schulverwaltungssoftware Sek II -11 -11 -11 -11 \n\ndavon aus Projekten  \n\nMinderertrag Viamia, Entschädigungen vom Bund -80 -80 -80 -80 \n\nInvestitionsrechnung \n\nin TCHF RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nNettoinvestitionen 281 0 0 0 0 0 \n\n52 Immaterielle Anlagen 281 0 0 0 0 0 \n\nAufgabenbereiche \n\nA. Aufsicht über Bildungseinrichtungen sowie Sicherstellung der Lehraufsicht durch Aufgaben wie Bewilli-\n\ngungswesen für Lehrbetriebe, Lehrvertragswesen und Durchführung der Qualifikationsverfahren \n\nB. Beratung und Begleitung von Lernenden sowie Berufsbildnerinnen und Berufsbildnern in den Lehrbe-\n\ntrieben \n\nC. Beratung und Begleitung von Jugendlichen und jungen Erwachsenen, deren Einstieg in die Berufswelt \n\ndurch eine Mehrfachbelastung gefährdet ist, im Case Management Berufsbildung (CMBB)  \n\nD. Sicherstellung der Berufs-, Studien- und Laufbahnberatung für Jugendliche und Erwachsene \n\nE. Vollzug des Ausbildungs- und Studienbeitragswesens \n\nF. Prüfung und Verarbeitung von Schulgeldrechnungen und Trägerbeiträgen gemäss interkantonalen Ver-\n\neinbarungen \n\nG. Mitwirkung in Projekten und Organisationen in den zentralen Aufgabenfeldern \n\nH. Umfassende Sicherstellung von Brückenangeboten  \n\n\n\n \n\n  79 \n\n \n\nIndikatoren  \n\nAuf-\ngabe \n\nZielsetzung Indikator RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nA Mind. 90% der jun-\ngen Personen mit \nMigrationshinter-\ngrund werden durch \ndas Bildungswesen \nauf der Sekundar-\nstufe II und die Be-\nratungs- und Unter-\nstützungsangebote \ngefördert, um einen \nAbschluss auf der \nSekundarstufe II zu \nerwerben. \n\nAnteil der 25-jähri-\ngen Personen mit \nMigrationshinter-\ngrund und Wohnsitz \nin Appenzell Ausser-\nrhoden, die über ei-\nnen Abschluss auf \nder Sekundarstufe II \nverfügen in % \n\n* 90 90 90 90 90 \n\nA Mind. 95% der jun-\ngen Personen wer-\nden durch das Bil-\ndungswesen auf der \nSekundarstufe II und \ndie Beratungs- und \nUnterstützungsan-\ngebote gefördert, \num einen Abschluss \nauf der Sekundar-\nstufe II zu erwerben. \n\nAnteil der 25-jähri-\ngen Personen mit \nWohnsitz in Appen-\nzell Ausserrhoden, \ndie über einen Ab-\nschluss auf der Se-\nkundarstufe II verfü-\ngen in % \n\n* 95.0 95.5 96.0 96.0 96.0 \n\nA Lernende finden \nnach einer Lehrver-\ntragsauflösung mit-\nhilfe der Beratungs- \nund Unterstützungs-\nangebote möglichst \nrasch eine An-\nschlusslösung. \n\nAnteil der Lernen-\nden mit Wohnsitz in \nAppenzell Ausser-\nrhoden, die nach ei-\nner Lehrvertragsauf-\nlösung innerhalb von \n6 Monaten eine An-\nschlusslösung fin-\nden in % \n\n81.4 85.2 84.0 84.5 85.0 85.0 \n\nB Qualitativ hochste-\nhende Vermittlung \nvon Kompetenzen \nan den drei Lernor-\nten mit Blick auf den \nberuflichen Werde-\ngang \n\nAnteil der Kandida-\ntinnen und Kandida-\nten, die das Qualifi-\nkationsverfahren \n(Lehrabschlussprü-\nfung) bestehen in % \n\n95.4 93.5 95.5 96.0 96.0 96.0 \n\nUmfeldanalyse \n\nDie Anzahl der Volksschulabgängerinnen und -abgänger steigt in den nächsten Jahren weiterhin an. Das \n\nVerhältnis der Eintritte in die Mittelschulen gegenüber derjenigen in die Berufsbildung liegt im Bereich der \n\nletzten zehn Jahre. Klar ist aber, dass die zahlenmässigen Veränderungen der Lernenden sowie neue \n\nLehr- und Lernformen Auswirkungen auf den Raumbedarf an den beiden kantonalen Schulen (Kantons-\n\nschule Trogen und Berufsbildungszentrum Herisau) haben. \n\nDas von Bund, Kantonen und Arbeitnehmendenorganisationen festgelegte bildungspolitisch Ziel, dass min-\n\ndestens 95 % der Jugendlichen bis zum Alter von 25 Jahren einen Abschluss auf der Sekundarstufe II ha-\n\nben sollen, prägt die Tätigkeiten im Amt weiterhin. Aufgrund der Veränderungen in der Gesellschaft nimmt \n\nder Aufwand zur Erreichung dieses Indikators laufend zu. \n\nBerufswelt und Arbeitsmarkt verändern sich stetig. Es entstehen neue Berufe, Weiterbildungen und Studi-\n\nenangebote, traditionelle Berufsbilder verändern sich oder verschwinden. Daraus ergeben sich Konsequen-\n\nzen für die beruflichen und schulischen Laufbahnen mit den entsprechenden Anpassungen der Bildungsan-\n\ngebote sowie Anforderungen an die Lernenden, Studierenden sowie Lehrpersonen. Zudem sind Erwach-\n\nsene gefordert, die eigene Laufbahn aktiver zu gestalten, um ihre Arbeitsmarktfähigkeit zu erhalten und zu \n\nfördern. \n\n\n\n \n\n  80 \n\n \n\nAufgrund von wirtschaftlichen und gesellschaftlichen Veränderungen ist weiterhin von einem erhöhten Be-\n\nratungsbedarf in der Berufs-, Studien- und Laufbahnberatung, beim Case Management Berufsbildung \n\n(CMBB) und bei der Bearbeitung von Ausbildungsbeitragsgesuchen auszugehen. Die Lebenssituationen \n\nwerden zunehmend komplexer.   \n\nDie Anzahl Lehrvertragsauflösungen ist leicht angestiegen und hat im Jahr 2024 10 % überschritten. Da die \n\nhäufigsten Gründe für Lehrvertragsauflösungen in einer nicht adäquaten Wahl des Ausbildungsniveaus so-\n\nwie wirtschaftlichen und strukturellen Veränderungen im Lehrbetrieb liegen, werden Lernende mit einer \n\nLehrvertragsauflösung von den Fachleuten der Ausbildungsberatung, der Berufs-, Studien- und Laufbahn-\n\nberatung und teilweise aus dem CMBB begleitet. Dies mit dem Ziel, dass der Wiedereinstieg in die Sekun-\n\ndarstufe II bei 85 % der Lernenden innerhalb von sechs Monaten erfolgt. \n\nEntwicklungsziele \n\nMittelfristige Zielsetzungen \n\na. Unterstützung der Lehrbetriebe bei der Schaffung zusätzlicher Ausbildungsplätze in bestehenden bzw. \n\nneuen Berufen (Reduktion des Fachkräftemangels) \n\nb. Förderung von Personen, deren Einstieg in die oder deren Verbleib in der Berufsbildung stark gefähr-\n\ndet ist, durch vermehrt anspruchsgruppenspezifische Information, mit Beratung und dem Case Ma-\n\nnagement Berufsbildung (CMBB) sowie mit Ausbildungs- und Studienbeiträgen \n\nc. Unterstützung der Lehrbetriebe bei der Umsetzung von Massnahmen zur Reduktion von Lehrvertrags-\n\nauflösungen \n\nd. Bereitstellung von niederschwelligen Beratungsangeboten und Intensivierung der interinstitutionellen \n\nZusammenarbeit (IIZ) über die gesamte Erwerbsbiografie  \n\ne. Zur Vereinfachung der Administration mit den Lehrbetrieben werden auf dem Lehrbetriebsportal wei-\n\ntere Services angeboten, wie der Zugriff der Lehrbetriebe auf die Schulverwaltungssoftware der Berufs-\n\nfachschulen und die Anbindung der Organisationen der überbetrieblichen Kurse \n\nZiele im Voranschlagsjahr 2026 \n\na. Die Lehrbetriebe sind sensibilisiert, bei auftretenden Herausforderungen frühzeitig die Abteilung Berufs-\n\nbildung zu kontaktieren, um Unterstützung zu erhalten und Lehrvertragsauflösungen zu vermeiden \n\nb. Eine verstärkte interinstitutionelle Zusammenarbeit (IIZ) im Kanton fördern (z. B. vom Amt zum RAV, IV \n\noder Sozialamt), um bei Bedarf eine gezielte und effiziente Weiterleitung an die zuständigen Stellen zu \n\nermöglichen \n\nc. Das Beratungsangebot viamia wird trotz Wegfall der Bundessubventionen in reduzierter Form weiterge-\n\nführt  \n\nd. Das Bundesprogramm «Verstetigung Integrationsvorlehre (INVOL) – Umsetzung vorgelagerte Mass-\n\nnahmen» wird weiterhin mit der Abteilung Chancengleichheit umgesetzt. \n\ne. Von den eingereichten Ausbildungsbeitragsgesuchen sind 82 % im Kalenderjahr verarbeitet \n\nf. Die Lehrbetriebe durch die neue Anbindung an die Schulverwaltungslösung des Berufsbildungszent-\n\nrums Herisau bei einer effizienten und zukunftsorientierten Zusammenarbeit unterstützen und deren \n\nVorteile optimal nutzen \n\ng. Im Projekt «Anpassung der Aufnahmeverfahren gymnasial und nichtgymnasial» sind die künftigen Prü-\n\nfungen (Anzahl, Fächer, Prüfungszeit, etc.) festgelegt. \n\nh. Die Inhalte der Website des Amts überarbeiten, übersichtlicher und kundenfreundlicher gestalten. \n\n\n\n \n\n  81 \n\n \n\nKennzahlen  \n\nAufgabe Kennzahl RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\n -  Stellenprozente 1'210 1'260 1'110 1'110 1'110 1'110 \n\nA Nettokosten pro lernende Person in be-\nruflicher Grundbildung (CHF) \n\n14'600 14'000 14'500 14'500 14'500 14'500 \n\nA Gesamtbestand aller Ausbildungsver-\nträge per Ende Jahr \n\n1'245 1'350 1'270 1'280 1'290 1'300 \n\nA Anzahl Lehrvertragsauflösungen insge-\nsamt \n\n138 130 120 120 120 120 \n\nA Anzahl Kandidatinnen und Kandidaten \nam Qualifikationsverfahren \n\n414 450 430 440 450 450 \n\nD Anzahl Personen in Beratung (Jugendli-\nche und Erwachsene) \n\n714 670 700 700 700 700 \n\nD Anzahl Beratungssitzungen (Jugendli-\nche und Erwachsene) \n\n1'291 1'320 1'300 1'300 1'300 1'300 \n\nE Anzahl Beratungen im Vorfeld eines Ge-\nsuchs (Stipendien und Darlehen) \n\n546 460 500 510 520 530 \n\nE Anzahl Beratungen ohne Beitragsaus-\nsichten \n\n307 320 360 370 380 390 \n\nE Anzahl Verfügungen im Bereich Ausbil-\ndungsbeiträge und Darlehen \n\n177 190 170 180 190 200 \n\n \n\n\n\n \n\n  82 \n\n \n\n330 Amt für Kultur \n\nErfolgsrechnung  \n\nin TCHF RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nNettoergebnis 2'574 2'845 2'519 2'552 2'603 2'529 \n\n30 Personalaufwand 1'338 1'540 1'460 1'475 1'490 1'504 \n\n31 Sachaufwand 623 780 615 634 671 582 \n\n36 Transferaufwand 6 6 6 6 6 6 \n\n39 Int. Verrechnungen 664 664 537 537 537 537 \n\n43 Verschiedene Erträge -5 -99 -54 -54 -54 -54 \n\n49 Int. Verrechnungen -51 -46 -46 -46 -46 -46 \n\nDarlegung der Veränderungen \n\nin TCHF 2026 2027 2028 2029 \n\nVeränderung Nettoergebnis (im Vergleich VA 2025) -326 -293 -242 -316 \n\ndavon aus neuen Aufgaben  \n\nPersonalaufwand: Archäologie & Paläontologie, Verzögerung neue Fach-\nstelle \n\n-50 -50 -50 -50 \n\nSachaufwand: Publikation Bauen im Dorfzentrum  20   \n\nSachaufwand Fachstelle Archäologie und Paläontologie: Verzögerung Auf-\nbau Fachstelle \n\n-25 -25 -25 -25 \n\nInitialisierung IT Archäologie: Verzögerung Aufbau Fachstelle -35 -35 -35 -35 \n\nWikipedia für AR verlässlich machen -25 -25 -25 -25 \n\ndavon aus bestehenden Aufgaben  \n\nSachaufwand: Überarbeitung Kulturkonzept   25  \n\nReduktion Zuweisung an Kulturfonds (EP25+) -150 -150 -150 -150 \n\nReduktion Kosten Datenspeicherung Kulturgut (EP25+) -50 -50 -50 -50 \n\nDigitale Langzeitarchivierung Kantonsbibliothek 10 10 10 10 \n\nBetrieb neues Bibliothekssystem  25 25 25 \n\nKulturinformation und Vernetzung im digitalen Raum 25 25 10 10 \n\nReduktion Eingabetermine Kulturförderung (EP25+) -12 -12 -12 -12 \n\n \n\ndavon aus Projekten  \n\nSachaufwand: Digitalisierung Papierarchiv Denkmalpflege  -30 -30 -30 \n\nAufgabenbereiche \n\nA. Sammlung, Erschliessung, Pflege, Erforschung und Vermittlung ausserrhodischen Kulturgutes in der \n\nKantonsbibliothek \n\nB. Identifizierung, Erhaltung und Pflege der baulichen und archäologischen Zeugnisse, der denkmalge-\n\nschützten Objekte und Ortsbilder sowie Beratung bei der Weiterentwicklung der Baukultur des Kantons \n\nund Begleitung von Inventarisierungsarbeiten \n\nC. Förderung des künstlerischen und kulturellen Schaffens durch die Gewährung von Unterstützungsbei-\n\nträgen an Einzelprojekte, von Betriebsbeiträgen an kulturelle Institutionen und Beratung \n\n\n\n \n\n  83 \n\n \n\nD. Begleitung, Koordination und Stärkung der Ausstellungstätigkeit, der Kommunikation und der Ausstrah-\n\nlung der Museen in Appenzell Ausserrhoden \n\nE. Konzeption, Planung, Durchführung und Auswertung von kulturellen Projekten in Kooperation mit Kul-\n\nturschaffenden, Institutionen und Organisationen \n\nF. Vermittlung des künstlerischen Schaffens und Gestaltung von Zugängen zur Auseinandersetzung mit \n\nKunst und Kultur \n\nG. Kooperationen und Bildung von Netzwerken in den zentralen Aufgabenfeldern im überregionalen und \n\nschweizweiten Kontext \n\nIndikatoren  \n\nAuf-\ngabe \n\nZielsetzung Indikator RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nA Anfragen zur Ge-\nschichte des Kan-\ntons, die bei der \nKantonsbibliothek \neingehen, werden \neffizient beantwortet. \n\nAnteil an Beantwor-\ntungen innert 48 \nStunden in % \n\n95 95 95 95 95 95 \n\nB Gesuche um Bei-\nträge an Restaurie-\nrungs- und Sanie-\nrungsarbeiten im \nBereich der Denk-\nmalpflege werden \nspeditiv behandelt. \n\nAnteil der Gesuche, \nbei denen innerhalb \nvon vier Wochen ab \nVollständigkeit eine \nprovisorische maxi-\nmale Beitragshöhe \nmitgeteilt werden \nkann in % \n\n94 95 95 95 95 95 \n\nC Kulturförderungsge-\nsuche werden effi-\nzient behandelt. \n\nAnteil der Gesuche \nbis TCHF 10, die in-\nnerhalb von sechs \nWochen behandelt \nwerden in % \n\n98 98 98 98 98 98 \n\nD Bereitstellung von \nbedarfsgerechten \nUnterstützungs-\nmassnahmen zur \nFörderung der Ko-\noperation der privat \ngeführten Museen in \nAppenzell Ausser-\nrhoden \n\nAnzahl der Museen, \ndie Leistungen der \nMuseumskoordina-\ntion in Anspruch \nnehmen \n\n18 18 18 18 18 18 \n\nE Die Sammlungsbe-\nstände des Kantons \nbereichern und un-\nterstützen die Tätig-\nkeit Dritter. \n\nAnzahl an Samm-\nlungsobjekten, die \nbei Dritten öffentlich \ngezeigt werden. \n\nErstma-\nlige Er-\nhebung \n2025 \n\n50 50 50 50 50 \n\nF Das künstlerische \nSchaffen wird der \nÖffentlichkeit regel-\nmässig zugänglich \ngemacht. \n\nAnzahl durch das \nAmt für Kultur publi-\nzierter künstlerische \nBeiträge. \n\nErstma-\nlige Er-\nhebung \n2025 \n\n8 8 8 8 8 \n\nG Ressourcen werden \ndurch Kooperatio-\nnen gebündelt. \n\nAnzahl der Förder-\nprogramme in Ko-\noperation mit Part-\nnern \n\n4 3 3 3 3 3 \n\n  \n\n\n\n \n\n  84 \n\n \n\nUmfeldanalyse \n\nDie Sparmassnahmen des Bundes wirken sich auch auf den Kulturbereich in Appenzell Ausserrhoden aus. \n\nEinerseits nimmt die Anzahl Gesuche zu, andererseits stellt sich die Frage, ob der Kanton wegfallende \n\nBundesmittel kompensieren kann. Ohne Ausgleich drohen Einschränkungen bei der Umsetzung von Pro-\n\njekten, Honorarausfälle für Kulturschaffende sowie wirtschaftliche Folgewirkungen (z. B. im Tourismus, \n\nGast- und Baugewerbe). \n\nIm Bereich des Erhalts und der Weiterentwicklung der Baukultur nehmen die Herausforderungen weiter zu. \n\nDie Zahl beratungsintensiver Vorhaben steigt – insbesondere bei Totalsanierungen, Ersatzneubauten und \n\nSondernutzungsplänen in Dorfzentren. Hinzu kommt die Notwendigkeit, jüngere potenziell schützenswerte \n\nBauten systematisch zu erfassen und zu bewerten. Der Aufbau einer Fachstelle für Archäologie konnte in-\n\nfolge kantonaler Sparvorgaben noch nicht realisiert werden. Dies belastet die Ressourcenlage der Abtei-\n\nlung Denkmalpflege zusätzlich. \n\nDie Anforderungen an die Aufbewahrung, Inventarisierung und Vermittlung von Kulturgut steigen. Beson-\n\nders kleinere, teils ehrenamtlich geführte Museen geraten an ihre Grenzen. Fehlende Rechtsgrundlagen im \n\nBereich Kulturerbe erschweren es dem Kanton, private Engagements (gezielter) zu unterstützen. Weiter \n\nwirft die geopolitische Lage neue Fragen zur Sicherheit der Kulturgüter in kantonalem Besitz auf, insbeson-\n\ndere zum Status von Zivilschutzanlagen als Lagerorte. \n\nDie Digitalisierung verändert die Sammlungspraxis grundlegend: Sammlungen wachsen schneller, sind in-\n\nhaltlich breiter und erzeugen neue Fragestellungen im Bereich Urheberrecht, Datenmanagement und Ver-\n\nmittlung. Auch im zeitgenössischen Kulturschaffen entstehen neue Ausdrucks- und Präsentationsformen, \n\ndie spezifisches Fachwissen und flexible Förderinstrumente erfordern. Gleichzeitig verlangt die zuneh-\n\nmende Informationsflut eine verlässliche Validierung und Einordnung durch Fachinstitutionen. \n\nDie kulturelle Teilhabe ist durch die geografischen Verhältnisse und die dadurch erforderliche Mobilität im \n\nKanton erschwert. Zudem steigt der Wunsch nach professionellen Angeboten und Möglichkeiten zu ver-\n\nstärkter Beteiligung in erreichbarer Nähe. Konkurrenz um öffentliche Mittel und die Konkurrenz durch ur-\n\nbane Zentren mit besserer Infrastruktur und attraktiveren Entwicklungsmöglichkeiten setzen insbesondere \n\nkleinere Institutionen unter Druck. Für Kulturschaffende fehlt es vor Ort häufig an Perspektiven für Ausbil-\n\ndung, berufliche Entwicklung und angemessene Entlohnung sowie auch an geeigneten Veranstaltungsor-\n\nten. \n\nEntwicklungsziele \n\nMittelfristige Zielsetzungen \n\na. Umsetzung kantonale Kulturerbestrategie \n\nb. Erstellung übergeordnete Sammlungsstrategie bewegliches Kulturerbe \n\nc. Inventarisierung baukulturell bedeutender Bauten ab 1900 \n\nd. Verstärkte Kulturinformation und –vernetzung im digitalen Raum \n\ne. Einrichtung Fachstelle Archäologie und Paläontologie \n\nf. Analyse zur Situation der Lagerung kantonalen Kulturguts in den Magazinen der Kantonsbibliothek. \n\n  \n\n\n\n \n\n  85 \n\n \n\nZiele im Voranschlagsjahr 2026 \n\na. Erarbeitung kantonale Kulturerbestrategie \n\nb. Erarbeitung Vorgehen Inventarisierung baukulturell bedeutender Bauten ab 1900 \n\nc. Aufnahme Betrieb digitale Langzeitarchivierung für Bestände der Kantonsbibliothek \n\nd. Einführung neues Bibliothekssystem in der Kantonsbibliothek und Sicherstellung der regionalen und \n\nnationalen Kooperationen. \n\nKennzahlen \n\nAufgabe Kennzahl RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\n -  Stellenprozente 905 995 945 945 945 945 \n\nA Anzahl Auskünfte der Kantonsbibliothek \npro Arbeitstag \n\n8.8 8 8 8 8 8 \n\nB Anzahl der Bauberatungen, Stellungnah-\nmen  \n\n540 400 400 400 400 400 \n\nD Anzahl museologische Beratungen pro \nJahr \n\nErstma-\nlige Er-\nhebung \n2025 \n\n10 10 10 10 10 \n\nE Anzahl kultureller Projekte unter Beteili-\ngung des Amts für Kultur \n\nErstma-\nlige Er-\nhebung \n2025 \n\n2 2 2 2 2 \n\nF Anzahl der Vermittlungsaktivitäten (Füh-\nrungen, Artikel, Publikationen, Veran-\nstaltungen, Vorträge) pro Monat \n\n9.4 8 8 8 8 8 \n\nG Kooperationen zur gemeinsamen Aufga-\nbenerfüllung überregional und schweiz-\nweit \n\nErstma-\nlige Er-\nhebung \n2025 \n\n8 8 8 8 8 \n\n \n\n\n\n \n\n  86 \n\n \n\n340 Kantonsschule (Globalkredit) \n\nErfolgsrechnung  \n\nin TCHF RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nNettoergebnis Globalkredit 16'413 16'389 16'047 16'339 16'725 17'161 \n\nEinlage (+) / Entnahme (-) aus Rücklagen -243 0 0 0 0 0 \n\nErgebnis inkl. Reserveänderung 16’170 16’389 16’047 16’339 16’725 17’161 \n\nDarlegung der Veränderungen \n\nin TCHF 2026 2027 2028 2029 \n\nVeränderung Nettoergebnis (im Vergleich VA 2025) -342 -50 336 772 \n\nInvestitionsrechnung \n\nin TCHF RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nNettoinvestitionen 0 15 45 40 55 0 \n\n52 Immaterielle Anlagen 0 15 45 40 55 0 \n\nVeränderung der Investitionsplanung zum aktuellen AFP (wesentlichste Positionen) \n\nin TCHF 2025 2026 2027 2028 2029 \n\nNettoinvestitionen AFP 2027–2029 0 45 40 55 0 \n\nNettoinvestitionen AFP 2026–2028 15 45 40 55 --- \n\nAbweichung Nettoinvestitionen --- 0 0 0 --- \n\nAufgabenbereiche \n\nA. Verweis: siehe separates Kantonsratsgeschäft Globalkredit mit Leistungsauftrag. \n\n \n\n  \n\n\n\n \n\n  87 \n\n \n\n350 Berufsbildungszentrum \n\nErfolgsrechnung  \n\nin TCHF RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nNettoergebnis 6'332 6'331 6'128 6'134 6'149 6'158 \n\n30 Personalaufwand 8'044 7'873 7'786 7'810 7'835 7'859 \n\n31 Sachaufwand 967 951 898 872 882 882 \n\n33 Abschreibungen VV 96 77 66 74 54 39 \n\n36 Transferaufwand 3 4 2 2 2 2 \n\n39 Int. Verrechnungen 1'257 1'266 1'266 1'266 1'266 1'266 \n\n42 Entgelte -472 -410 -460 -460 -460 -460 \n\n43 Verschiedene Erträge -58 0 0 0 0 0 \n\n44 Finanzertrag -42 -37 -37 -37 -37 -37 \n\n46 Transferertrag -2'970 -2'900 -2'900 -2'900 -2'900 -2'900 \n\n49 Int. Verrechnungen -493 -493 -493 -493 -493 -493 \n\nDarlegung der Veränderungen \n\nin TCHF 2026 2027 2028 2029 \n\nVeränderung Nettoergebnis (im Vergleich VA 2025) -203 -197 -182 -173 \n\ndavon aus bestehenden Aufgaben  \n\nReduktion Personalaufwand (Mutationsgewinne) -86 -62 -38 -13 \n\nReduktion Aufwand infolge Bildungsreformen  -29 -29 -29 \n\nReduktion IT-Aufwand mit Integration in AR Informatik AG  -30 -30 -30 \n\nVorfinanzierung von Schulanlässen für Lernende (insgesamt erfolgsneutral) 49 49 49 49 \n\nRefinanzierung von vorfinanzierten Schulanlässen durch Lernende (insg. er-\nfolgsneutral) \n\n-50 -50 -50 -50 \n\nInvestitionsrechnung \n\nin TCHF RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nNettoinvestitionen 123 75 85 40 55 0 \n\n506 Mobilien 123 60 0 0 0 0 \n\n52 Immaterielle Anlagen 0 15 85 40 55 0 \n\nVeränderung der Investitionsplanung zum aktuellen AFP (wesentlichste Positionen) \n\nin TCHF 2025 2026 2027 2028 2029 \n\nNettoinvestitionen AFP 2027–2029 0 85 40 55 0 \n\nNettoinvestitionen AFP 2026–2028 75 60 40 55 --- \n\nAbweichung Nettoinvestitionen --- 25 0 0 --- \n\ndavon  \n\nPlanungsprojekt und Initialkosten Übernahme IT BBZ durch ARI  25    \n\n \n\n  \n\n\n\n \n\n  88 \n\n \n\nAufgabenbereiche \n\nA. Durchführung des Unterrichts und der Qualifikationsverfahren im schulischen Bereich der beruflichen \n\nGrundbildung \n\nB. Durchführung des Unterrichts und der Qualifikationsverfahren in den Berufsmaturitätslehrgängen \n\nC. Beratung und Förderung von Jugendlichen mit besonderen Bedürfnissen wie beispielsweise bei Lern-\n\nschwächen, Begabungen oder in schwierigen Situationen \n\nD. Führung der Brücke AR (kombiniertes Brückenangebot) \n\nE. Weiterentwicklung des Unterrichts basierend auf reformierten Bildungsverordnungen sowie Bildungs- \n\nund Technologietrends, abgestimmt mit den Lernorten Ausbildungsbetriebe und üK-Organisationen. \n\nIndikatoren  \n\nAuf-\ngabe \n\nZielsetzung Indikator RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nA Die Unterrichtsquali-\ntät führt zu einer ho-\nhen Erfolgsquote.  \n\nBestehensquote in \nden Qualifikations-\nverfahren EBA/EFZ \nin % \n\n >96 >96 >96 >96 >96 \n\nB Die Unterrichtsquali-\ntät führt zu einer ho-\nhen Erfolgsquote. \n\nBestehensquote an \nden BM-Prüfungen \nin % \n\n >95 >95 >95 >95 >95 \n\nC Die Lernenden- und \nAusbildungsbera-\ntung berät und för-\ndert die Lernenden \nzielführend. \n\nBestehensquote der \nbegleiteten Lernen-\nden in % \n\n >90 >90 >90 >90 >90 \n\nD Lernende der Brü-\ncke AR treten in ein \nweiterführendes An-\ngebot über. \n\nErfolgsquote in %  >90 >90 >90 >90 >90 \n\nUmfeldanalyse \n\nDie Zahl der Schulabgängerinnen und Schulabgänger aus der Volksschule wird in den kommenden Jahren \n\nkontinuierlich zunehmen. Trotz guter Entwicklungen bei den Zahlen der am BBZ Herisau angebotenen Be-\n\nrufe bestehen weiterhin Unsicherheiten im Zusammenhang mit den Lehrvertragsabschlüssen. Hinzu \n\nkommt, dass diese zunehmend kurzfristig abgeschlossen werden. Dies erschwert die Planung in den Berei-\n\nchen Klassenbildung, Personal, Finanzen und Raum. \n\nDie Zusammensetzung der Klassen wird zunehmend heterogener. Leistungsbereitschaft, kognitive Fähig-\n\nkeiten und das Verhalten der Lernenden unterscheiden sich immer stärker. Der Anteil der Jugendlichen mit \n\npsychischen Belastungen oder mit Anspruch auf Nachteilsausgleich nimmt zu. Entsprechend steigen der \n\nBetreuungs-, Förder- und Administrationsaufwand. \n\nDigitalisierung, technologische Entwicklungen und neue Anforderungen des Arbeitsmarktes (Future Skills) \n\nbeeinflussen den Bildungsauftrag, die Ausbildungsinhalte sowie die Art der Kompetenzüberprüfung. Künstli-\n\nche Intelligenz (KI) wird zunehmend Teil der Bildungs- und Prüfungsprozesse sowie des Arbeitsalltags von \n\nLernenden und Lehrenden. Bildungseinrichtungen, Lehrpläne und Lehrpersonen müssen dafür agiler, wirk-\n\nsamer sowie anpassungs- und anschlussfähiger werden. \n\nAuf Grundlage der Reformen entstehen pädagogische Konzepte, die selbstorganisiertes Lernen, Portfolio-\n\narbeit und Handlungskompetenzorientierung fördern. Sie bestimmen sowohl die Funktionalität der beste-\n\nhenden und neuen Räumlichkeiten am BBZ Herisau als auch den Weiterentwicklungsbedarf der Lehrperso-\n\nnen. \n\n\n\n \n\n  89 \n\n \n\nDie Medienarbeit in den sich stetig wandelnden sozialen Medien gewinnt an Bedeutung und beeinflusst das \n\nImage einer Schule wesentlich. \n\nEntwicklungsziele \n\nMittelfristige Zielsetzungen \n\na. Umsetzung der Reformen in den Gesundheitsberufen, bei den MEM-Berufen, bei den Elektroberufen \n\nim Allgemeinbildenden Unterricht und in den Berufsmaturitäten. \n\nb. Die Lernenden in den Berufen und Fächern mit Reformen werden nach den neuen Bildungsplänen un-\n\nterrichtet und bestehen das Qualifikationsverfahren. \n\nc. Neue Lernformen werden auf Grundlage der Reformen konzipiert und umgesetzt. Dabei werden rele-\n\nvante Zukunftskompetenzen sowie digitale Entwicklungen systematisch integriert. \n\nd. Ermöglichung von klassen-, jahrgangs- und berufsübergreifender Beschulung. \n\ne. Weiterentwicklung der Brückenangebote basierend auf den Bedürfnissen der Jugendlichen und der ab-\n\nnehmenden Organisationen und Institutionen. \n\nf. Initialisierung, Begleitung und Abschluss des politische Prozesses zum Ausbau des BBZ Herisau. \n\nZiele im Voranschlagsjahr 2026 \n\na. Start diverser Berufe mit neuer Bildungsverordnung (Bivo) ab August 2026 und Schaffung entsprechen-\n\nder Lernumgebungen. \n\nb. Die Lernenden des ersten Jahrgangs der reformierten Grundbildung der kaufmännischen Berufe errei-\n\nchen die Bildungsziele resp. bestehen das Qualifikationsverfahren. \n\nc. Künstliche Intelligenz wird im Rahmen eines Projekts in Lehr- und Lernformen eingeführt und durch in-\n\nterne Fortbildungen gezielt gefördert. \n\nd. Start der ersten Optimierungen im Brückenangebot per Schuljahr 2025/26. \n\ne. Der politische Prozess für den Ausbau des BBZ Herisau ist termingerecht unterwegs. \n\nf. Die Massnahmen aus der Evaluation der Berufsmaturität (BM2) sind umgesetzt. \n\nKennzahlen  \n\nAufgabe Kennzahl RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\n -  Stellenprozente Verwaltung 990 985 1'047 1'047 1'047 1'047 \n\nA Anzahl Lernende Grundausbildung 902 930 960 1000 1050 1110 \n\nC Anzahl Lernende Brücke AR 70 65 65 70 70 75 \n\nB Anzahl Lernende BM2 55 60 60 70 70 70 \n\n \n\n\n\n \n\n  90 \n\n \n\n360 Kantonsbeiträge obligatorische Schulen \n\nErfolgsrechnung  \n\nin TCHF RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nNettoergebnis 25'821 27'306 28'102 28'102 27'942 27'942 \n\n30 Personalaufwand 23 32 32 32 32 32 \n\n31 Sachaufwand 216 262 279 279 279 279 \n\n33 Abschreibungen VV 0 6 0 0 0 0 \n\n36 Transferaufwand 29'031 29'975 31'290 31'290 30'940 30'940 \n\n39 Int. Verrechnungen 0 6 6 6 6 6 \n\n42 Entgelte -9 -10 -10 -10 -10 -10 \n\n46 Transferertrag -3'337 -2'965 -3'405 -3'405 -3'215 -3'215 \n\n49 Int. Verrechnungen -103 0 -90 -90 -90 -90 \n\nDarlegung der Veränderungen \n\nin TCHF 2026 2027 2028 2029 \n\nVeränderung Nettoergebnis (im Vergleich VA 2025) 796 796 636 636 \n\ndavon aus bestehenden Aufgaben  \n\nBAZ-Schule Heiden (Asylzentrum Rehetobel) 350 350   \n\nPauschale Schulkostenbeitrag -100 -100 -100 -100 \n\nBeiträge verstärkte Massnahme (Zunahme Kinder mit besonderem Bildungs-\nbedarf) \n\n1'108 1'108 1'108 1'108 \n\nEntschädigung Bund (SEM) für BAZ-Schule in Heiden -240 -240   \n\nGemeindebeiträge Sonderschulen -200 -200 -200 -200 \n\ndavon aus Projekten  \n\nAnpassung Kostenteiler Schulmanagement-Software   -50 -50 \n\ndavon  \n\nWeiterentwicklung CMI Lehreroffice im Rahmen Schulverwal-\ntungssoftware \n\n -30    \n\nAufgabenbereiche \n\nA. Verweis: siehe Amt für Volksschule und Sport 310. \n\nIndikatoren  \n\nAuf-\ngabe \n\nZielsetzung Indikator RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\n Das Amt setzt die \npersonellen Res-\nsourcen im Bereich \n'Beratung und Unter-\nstützung' wirksam \nzur Unterstützung \nder Schulen ein.   \n\nAussonderungs-\nquote in % \n\n 1.9 1.9 1.9 1.9  \n\n \n\n  \n\n\n\n \n\n  91 \n\n \n\nUmfeldanalyse \n\nDie integrative Schulform hat in Appenzell Ausserrhoden eine lange Tradition und wird in den Volksschulen \n\naktiv gelebt. Das Sonderpädagogik-Konkordat sowie die kantonalen Vorgaben bilden dafür die Basis. Schu-\n\nlen sind zentrale Orte, an denen Kinder mit unterschiedlichen Bedingungen zusammenkommen und erste \n\nTeilhabeerfahrungen machen. Niederschwellige Unterstützungsangebote und individuelle Begleitung sind \n\nentscheidend, um Bildungschancen zu sichern. Die Anzahl der Lernenden mit besonderen Bildungsbedürf-\n\nnissen hat in den vergangenen Jahren aufgrund des Bevölkerungswachstums und gesellschaftlicher Ent-\n\nwicklungen stetig zugenommen. \n\nEntwicklungsziele \n\nMittelfristige Zielsetzungen \n\na. 98.1 % der Lernenden werden in der öffentlichen Volksschule beschult. \n\nZiele im Voranschlagsjahr 2026 \n\na. Die Regionalteams leisten durch Beratung und Unterstützung einen wichtigen Beitrag zur integrativen \n\nSchulung und zur Stärkung des Grund- und Förderangebots an den Schulen. \n\nb. Die Regionalteams prüfen den besonderen Bildungsbedarf konsequent nach den festgelegten Prozes-\n\nsen.  \n\nKennzahlen  \n\nAufgabe Kennzahl RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\n -  Anzahl Lernende ohne verstärkte Mass-\nnahmen \n\n6'265 6'340 6'280 6'255 6'205 6'155 \n\n -  Kosten pro lernende Person mit exter-\nnen verstärkten Massnahmen (CHF) \n\n84'000 84'000 84'000 85'000 85'000 87'000 \n\n -  Anzahl Lernende integriert mit verstärk-\nten Massnahmen \n\n100 130 140 145 145 145 \n\n -  Anzahl Lernende an einer externen \nSchule mit verstärkten Massnahmen \n(Sonderschule) \n\n125 135 130 130 125 125 \n\n -  Kosten pro lernende Person mit inte-\ngriert durchgeführten verstärkten Mass-\nnahmen in (CHF) \n\n31'360 31'500 31'800 32'000 32'100 32'200 \n\n \n\n\n\n \n\n  92 \n\n \n\n370 Kantonsbeiträge Berufsbildung, Mittel- und Hochschulen \n\nErfolgsrechnung  \n\nin TCHF RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nNettoergebnis 25'299 26'542 25'548 25'668 25'668 25'668 \n\n30 Personalaufwand 95 116 115 115 115 115 \n\n31 Sachaufwand 77 130 90 90 90 90 \n\n36 Transferaufwand 29'310 30'327 29'553 29'683 29'683 29'683 \n\n39 Int. Verrechnungen 3 5 3 3 3 3 \n\n42 Entgelte -24 -25 -23 -23 -23 -23 \n\n44 Finanzertrag -2 -1 -2 -2 -2 -2 \n\n46 Transferertrag -4'123 -3'940 -4'139 -4'149 -4'149 -4'149 \n\n49 Int. Verrechnungen -38 -70 -50 -50 -50 -50 \n\nDarlegung der Veränderungen \n\nin TCHF 2026 2027 2028 2029 \n\nVeränderung Nettoergebnis (im Vergleich VA 2025) -994 -874 -874 -874 \n\ndavon aus bestehenden Aufgaben  \n\nEntschädigungen an Kantone und Konkordate 220 220 220 220 \n\nEntschädigungen Regionales Schulabkommen (RSA) EDK-Ost -95 -95 -95 -95 \n\nEntschädigungen Pädagogische Maturitätsschule (PMS) Kreuzlingen -40 -40 -40 -40 \n\nEntschädigungen an Interkantonale Höhere Fachschulvereinbarung (HFSV) -100 -100 -100 -100 \n\nEntschädigungen Interkantonale Fachhochschulvereinbarung (FHV) -400 -400 -400 -400 \n\nEntschädigungen Interkantonale Universitätsvereinbarung (IUV) -200 -100 -100 -100 \n\nOst - Ostschweizer Fachhochschule (inkl. Trägerschaftsbeitrag) 100 100 100 100 \n\nVeränderungen Stipendien -140 -110 -110 -110 \n\nEntschädigungen vom Bund (Anteil an Berufsbildung) -200 -200 -200 -200 \n\nInvestitionsrechnung \n\nin TCHF RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nNettoinvestitionen -45 -20 -20 -20 -20 -20 \n\n54 Darlehen 23 10 10 10 10 10 \n\n64 Rückzahlung von Darlehen -68 -30 -30 -30 -30 -30 \n\nVeränderung der Investitionsplanung zum aktuellen AFP (wesentlichste Positionen) \n\nin TCHF 2025 2026 2027 2028 2029 \n\nNettoinvestitionen AFP 2027–2029 0 -20 -20 -20 -20 \n\nNettoinvestitionen AFP 2026–2028 -20 -20 -20 -20 --- \n\nAbweichung Nettoinvestitionen --- 0 0 0 --- \n\n \n\n  \n\n\n\n \n\n  93 \n\n \n\nAufgabenbereiche \n\nA. Verweis: siehe Amt für Mittel- und Hochschulen und Berufsbildung 320. \n\nDie Abrechnungsstelle beinhaltet sämtliche Zahlungen für den ausserkantonalen Schulbesuch von Ler-\n\nnenden der Sekundarstufe II und für Studierende aus Appenzell Ausserrhoden an ausserkantonale uni-\n\nversitäre Hochschulen, Fachhochschulen, pädagogische Hochschulen sowie höhere Fachschulen. \n\nIndikatoren  \n\nAuf-\ngabe \n\nZielsetzung Indikator RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\n Die Qualifikations-\nverfahren müssen \nqualitativ und effi-\nzient durchgeführt \nwerden. \n\nMessung an Durch-\nschnittskosten pro \nPerson im Qualifika-\ntionsverfahren in \nCHF \n\n1'639 1'500 1'700 1'700 1'700 1'700 \n\nUmfeldanalyse \n\nDie Zahl der Lernenden an ausserkantonalen Mittelschulen nimmt leicht ab, da vermehrt die Angebote der \n\nKantonsschule Trogen genutzt werden. Im Gegensatz dazu steigen die Lernendenzahlen an den Berufs-\n\nfachschulen, sowohl im Kanton als auch ausserkantonal, aufgrund der demografischen Entwicklung weiter-\n\nhin an. Die Anzahl der Studierenden an Fachhochschulen und pädagogischen Hochschulen stabilisiert sich \n\nauf einem tieferen Niveau. \n\nDer Bundesrat hat 2025 die Botschaft zur Änderung des Berufsbildungsgesetzes zuhanden des Parlaments \n\nverabschiedet. Ziel der Vorlage ist es, die Bekanntheit, Sichtbarkeit und das Ansehen der höheren Fach-\n\nschulen sowie der höheren Berufsbildung insgesamt zu verbessern. Zudem sollen die Voraussetzungen \n\ninnerhalb der Tertiärstufe angeglichen werden. Deshalb wird eine leichte Zunahme der Studierenden in der \n\nhöheren Berufsbildung erwartet. \n\nAn der Ostschweizer Fachhochschule (OST) werden Studierenden mit Wohnsitz in Appenzell Ausserrho-\n\nden wieder leicht zunehmen. Das wird auf die grösseren Anmeldezahlen im Studienjahr 2024/25 zurückge-\n\nführt. \n\nDer Stipendienaufwand nimmt in den letzten drei Jahren ab. Die Anzahl Ausbildungsbeitragsgesuche auf \n\nSekundarstufe II (Maximalstipendium CHF 12'000) sind jedoch angestiegen. Einer der Hauptgründe liegt \n\ndarin, dass die Gesuche von Personen mit Migrationshintergrund stark zugenommen haben. Hingegen \n\nnimmt die Anzahl der Gesuche von Studierenden auf der Tertiär-Stufe (Maximalstipendium CHF 16'000) in \n\nden letzten Jahren ab. \n\nKennzahlen  \n\nAufgabe Kennzahl RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\n -  Pauschalbeiträge an überbetriebliche \nKurse (TCHF) \n\n580 620 620 650 650 650 \n\n -  Gesamtkosten für Durchführung von \nQualifikationsverfahren (TCHF) \n\n821 920 850 860 870 880 \n\n -  Kosten für die ausserkantonalen Schu-\nlen der Sekundarstufe II (TCHF) \n\n1'769 1'720 1'625 1'625 1'625 1'625 \n\n -  Kosten für Studierende an höheren \nFachschulen (TCHF) \n\n2'551 2'600 2'500 2'500 2'500 2'500 \n\n -  Kosten für Studierende an Fachhoch-\nschulen & Pädagogischen Hochschulen \n(TCHF) \n\n9'020 9'680 9'385 9'385 9'385 9'385 \n\n\n\n \n\n  94 \n\n \n\nAufgabe Kennzahl RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\n -  Kosten für Studierende an universitären \nHochschulen (TCHF) \n\n6'032 6'100 5'900 6'000 6'000 6'000 \n\n -  Stipendienaufwand für Personen in Aus-\nbildung auf Sekundarstufe II (TCHF) \n\n848 900 850 900 900 900 \n\n -  Stipendienaufwand für Personen in Aus-\nbildung auf Tertiärstufe (TCHF) \n\n654 740 650 630 630 630 \n\n \n\n\n\n \n\n  95 \n\n \n\n380 Kantonsbeiträge Denkmalpflege \n\nErfolgsrechnung  \n\nin TCHF RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nNettoergebnis 632 670 670 670 670 670 \n\n36 Transferaufwand 632 670 670 670 670 670 \n\n37 Durchlaufende Beiträge 246 405 419 281 281 281 \n\n47 Durchlaufende Beiträge -246 -405 -419 -281 -281 -281 \n\nDarlegung der Veränderungen \n\nin TCHF 2026 2027 2028 2029 \n\nVeränderung Nettoergebnis (im Vergleich VA 2025)     \n\nAufgabenbereiche \n\nA. Verweis: siehe Amt für Kultur 330. \n\nDie Gesuche für Beiträge an Restaurierungs- und Sanierungsarbeiten werden auf der Basis der rechtli-\n\nchen Grundlagen von der Abteilung Denkmalpflege bearbeitet. Zudem besteht eine Leistungsvereinba-\n\nrung mit dem Bund betreffend Sicherstellung, Konservierung und Restaurierung und Dokumentation \n\nvon Bauprojekten, welche Bundesbeiträge zusichert.  \n\nIndikatoren  \n\nAuf-\ngabe \n\nZielsetzung Indikator RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\n Zweckgerichtete Be-\nhandlung von Gesu-\nchen um Beiträge an \nRestaurierungs- und \nSanierungsarbeiten. \n\nAnteil der Gesuche, \nwelche nach Bei-\ntragssprechung in-\nnerhalb von 4 Jah-\nren abgeschlossen \nsind in % \n\n99 90 90 90 90 90 \n\nUmfeldanalyse \n\nPrivate Bauvorhaben werden vermehrt über mehrere Jahre hinweg umgesetzt - oft ohne Begleitung einer \n\nArchitektin oder eines Architekten. Dies führt zu aufwändigen Abklärungen im Beitragswesen, einzelne Bei-\n\ntragsgesuche können deshalb nicht im üblichen Zeitrahmen abgewickelt werden. \n\nDurch Innovationen in den Bereichen Technologie und Material wird überliefertes Wissen zunehmend kon-\n\nkurrenziert. Langjährige Erfahrungen sind insbesondere für den Unterhalt der historischen Bausubstanz von \n\nzentraler Bedeutung. Ein intensiver Austausch zwischen Denkmalpflege und ausführenden Betrieben sowie \n\nEigentümerschaften ist gefragt. Die daraus resultierenden Erkenntnisse müssen bei der denkmalpflegeri-\n\nschen Handhabung berücksichtigt werden, was zu Herausforderungen im Bereich der anrechenbaren Kos-\n\nten für Beitragszahlungen führt. \n\nDurch eine generelle Senkung der Bundesmittel für Beiträge stehen in Appenzell Ausserrhoden für die \n\nJahre 2025–2028 nur noch 1.1 Mio. Franken zur Verfügung. Dies entspricht im Vergleich zur vergangenen \n\nPeriode einer Abnahme von rund 13 %. Entsprechend reduziert sich die Gesamthöhe der Beitragszahlun-\n\ngen mit Bundesbeiträgen – dies wird für die Gesuchstellenden spürbar sein. \n\n  \n\n\n\n \n\n  96 \n\n \n\nEntwicklungsziele \n\nMittelfristige Zielsetzungen \n\na. Möglichkeiten schaffen, neue technische und wissenschaftliche Erkenntnisse bei der Beitragsvergabe \n\nzu berücksichtigen \n\nZiele im Voranschlagsjahr 2026 \n\na. Prüfung und allfällige Umsetzung der Möglichkeit zur Optimierung der Kontrolle von Auszahlungsgesu-\n\nchen. \n\nKennzahlen  \n\nAufgabe Kennzahl RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\n -  Anzahl eingehende Beitragsgesuche 85 88 88 80 80 80 \n\n -  Anzahl abgeschlossene Beitragsgesu-\nche \n\n75 88 88 80 80 80 \n\n \n\n\n\n \n\n  97 \n\n \n\n390 Spezialfinanzierungen und Fonds \n\nErfolgsrechnung  \n\nin TCHF RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nNettoergebnis 0 0 0 0 0 0 \n\n31 Sachaufwand 61 92 102 102 102 102 \n\n36 Transferaufwand 2'154 2'495 2'225 2'225 2'225 2'225 \n\n90 Einlagen in Eigenkapital 11 0 0 0 0 0 \n\n41 Regalien und Konzessionen -1'700 -1'700 -1'860 -1'860 -1'860 -1'800 \n\n42 Entgelte -5 -12 -12 -12 -12 -12 \n\n49 Int. Verrechnungen -455 -455 -305 -305 -305 -305 \n\n90 Entnahmen aus Eigenkapital -66 -420 -150 -150 -150 -210 \n\nDarlegung der Veränderungen \n\nin TCHF 2026 2027 2028 2029 \n\nVeränderung Nettoergebnis (im Vergleich VA 2025)     \n\nEntwicklung Fondsbestand  \n\nin TCHF RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nSportfonds 1'048 697 778 628 478 328 \n\nKulturfonds 1'154 620 1'424 1'424 1'424 1'364 \n\n \n\n  \n\n\n\n \n\n  98 \n\n \n\n3900 Sportfonds \n\nAufgabenbereiche \n\nA. Verweis: siehe Amt für Volksschule und Sport 310. \n\nDer Sportfonds wird aus jährlichen Zuweisungen aus dem Lotteriefonds gespiesen. Die Verteilung der \n\nGelder erfolgt gestützt auf die Sportfondsverordnung. Gesuche werden von der Abteilung Sport bear-\n\nbeitet. Die Verwaltung des Sportfonds umfasst folgende Schritte: Prüfung der Gesuche, Stellung-\n\nnahme, Behandlung in der Sportkommission, Antragstellung an die Departementsvorsteherin bei Gesu-\n\nchen bis 5'000 Franken oder den Regierungsrat bei Gesuchen über 5'000 Franken, Kommunikation \n\ndes Beschlusses, Auszahlung und Überprüfung der Beitragsverwendung.  \n\nIndikatoren  \n\nAuf-\ngabe \n\nZielsetzung Indikator RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\n Die Gesuche um \nBeiträge an die \nSportinfrastruktur \nund die sportliche \nFörderung werden \nvollständig und \nrechtmässig behan-\ndelt.  \n\nAnteil der Ende No-\nvember behandelten \nGesuche in % \n\n100 100 100 100 100 100 \n\nUmfeldanalyse \n\nDie Nutzniesenden von Sportfonds-Geldern – Einzelpersonen, Mannschaften, Sportorganisationen und \n\nVereine – agieren mehrheitlich ehrenamtlich und sind auch mit steigenden Kosten für Unterhalt, Neuan-\n\nschaffungen und Trainings konfrontiert. Gleichzeitig wachsen die Anforderungen an Leistung, Organisation \n\nund Vereinbarkeit von Sport, Ausbildung und Beruf. Vor diesem Hintergrund ist davon auszugehen, dass \n\nder finanzielle Unterstützungsbedarf bzw. die Anzahl Gesuche in den kommenden Jahren zunehmen wird. \n\nAusreichende Mittel im Sportfonds sind deshalb zentral, um die Förderung im Breiten- und Leistungssport \n\nund das Vereinswesen nachhaltig zu unterstützen. \n\nEntwicklungsziele \n\nMittelfristige Zielsetzungen \n\na. Der Sportfonds ist ein etabliertes Förderinstrument für den Sportbereich in Appenzell Ausserrhoden \n\nb. Die Sportförderung wird weiterentwickelt. \n\nZiele im Voranschlagsjahr 2026 \n\na. Einzelsportlerinnen und Einzelsportler rücken in den Fokus der Förderung und werden dadurch für ihre \n\nLeistungen honoriert \n\nKennzahlen  \n\nAufgabe Kennzahl RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\n -  Anzahl Fördergesuche in Zuständigkeit \nDepartement \n\n75 85 85 85 85 85 \n\n -  Anzahl Fördergesuche in Zuständigkeit \nRegierungsrat \n\n25 20 25 25 25 25 \n\n -  Anzahl bewilligte Fördergesuche 98 105 100 100 100 100 \n\n -  Durchschnittlicher Betrag pro bewilligtes \nUnterstützungsgesuch in CHF \n\n6'324 6'000 6'000 6'000 6'000 6'000 \n\n\n\n \n\n  99 \n\n \n\n3901 Kulturfonds \n\nAufgabenbereiche \n\nA. Verweis: siehe Amt für Kultur 330.  \n\nDer Kulturfonds wird aus jährlichen Zuweisungen aus der Staatsrechnung und dem Lotteriefonds ge-\n\nspiesen. Die Verteilung der Gelder aus dem Kulturfonds erfolgt gestützt auf die rechtlichen Grundlagen. \n\nGesuche werden vom Amt für Kultur bearbeitet. Die Verwaltung des Kulturfonds umfasst folgende \n\nSchritte: Prüfung der Gesuche, Stellungnahme, ab einer Gesuchshöhe von 5'000 Franken Behandlung \n\nim Kulturrat, für Gesuche über 10'000 Franken Antragstellung an den Regierungsrat, Kommunikation \n\ndes Beschlusses, Auszahlung und Überprüfung der Beitragsverwendung. \n\nIndikatoren  \n\nAuf-\ngabe \n\nZielsetzung Indikator RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\n Die Reserve im Kul-\nturfonds beträgt 1.2 \nMio. Franken. \n\nAbweichung zum \nSollbestand in TCHF \n\nErstma-\nlige Er-\nhebung \n2025 \n\nErstma-\nlige Er-\nhebung \n2025 \n\n0 0 0 0 \n\n Das Verhältnis der \ngebundenen Mittel \nzu den Mittel für die \nfreie Projektförde-\nrung ist eingehalten \n(gemäss Vorgaben \nim Kulturkonzept: 30 \n% bis 40 %). \n\nAnteil der gespro-\nchenen Fördermittel \nfür freie Projektför-\nderung in % \n\n39 35 35 35 35 35 \n\nUmfeldanalyse \n\nDie Kulturbranche sieht sich steigenden Ansprüchen des Publikums, wachsendem wirtschaftlichem Druck \n\nund höheren Basispreisen gegenüber. Die meist privat getragene Kulturinfrastruktur im Kanton ist unter-\n\nhaltsbedürftig. Gleichzeitig wächst die Zahl von Kulturschaffenden und Projekten. Durch Zuweisungen aus \n\ndem Lotteriefonds ist der Kulturfonds nun mit einer Reserve für Unvorhergesehenes ausgestattet und ver-\n\nfügt über moderat höhere Fördermittel. So kann besser auf Preisentwicklungen und den Wandel der Kultur-\n\nlandschaft reagiert werden. \n\nBisherige Schwerpunktsetzungen und Kooperationen mit umliegenden Kantonen kompensieren die be-\n\nschränkten Mittel kaum noch. Gleichzeitig führen die Sparmassnahmen des Bundes zu höheren angefrag-\n\nten Beträgen beim Kanton. Beides führt in Kombination mit wiederkehrenden Gesuchen zu hohem admi-\n\nnistrativem Aufwand. Überlegungen zu längerfristigem Vertrauen – etwa durch zyklische Programmbeiträge \n\noder vereinfachte Verfahren – gewinnen an Bedeutung. Aufgrund der Mittelkonkurrenz werden Einzelpro-\n\njekte häufiger nur teilweise unterstützt, was insbesondere bei Projekten mit mehreren Förderstellen zu Un-\n\nterfinanzierungen führt. In der Folge werden Projekte reduziert oder aufgegeben, was das Prekariat der Kul-\n\nturschaffenden verschärft. \n\nGemäss neueren Studien sind Einkommen und soziale Absicherung im Kulturbereich weiterhin ungenü-\n\ngend. Entsprechend rückt faire Entlöhnung ebenso in den Fokus wie nachhaltige Kulturproduktion. So \n\nnimmt die Bedeutung der Diffusionsförderung zu: Einmal produzierte Inhalte sollen vermehrt mehrfach ge-\n\nnutzt und weiterverbreitet werden. Dies erfordert neue Fördermechanismen und stärkere überregionale Ko-\n\nordination. \n\nDer Kanton kann Kulturinstitutionen von mindestens regionaler Bedeutung mit wiederkehrenden Beiträgen \n\nunterstützen und ist koordinierend sowie beratend tätig. Seine Einflussmöglichkeiten bleiben dadurch be-\n\ngrenzt. Angesichts steigender Ansprüche und stagnierender Fördermittel ist eine klare Schwerpunktsetzung \n\nerforderlich. \n\n\n\n \n\n  100 \n\n \n\nInsgesamt wandeln sich die Anforderungen an die Förderinstrumente. Dennoch bleibt das bewährte Gleich-\n\ngewicht zwischen wiederkehrenden Betriebsbeiträgen und Projektförderung zentral. \n\nEntwicklungsziele \n\nMittelfristige Zielsetzungen \n\na. Umsetzung der im Kulturkonzept festgehaltenen Schwerpunkte  \n\nZiele im Voranschlagsjahr 2026 \n\na. Evaluation digitale Gesuchseingabe \n\nb. Erstellung eines Förderkonzepts, das die verschiedenen Phasen des künstlerischen Prozesses berück-\n\nsichtigt (Recherche, Kreation, Produktion und Verbreitung). \n\nKennzahlen  \n\nAufgabe Kennzahl RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\n -  Anteil der bewilligten Fördergesuche in \n% \n\n58 70 70 70 70 70 \n\n -  Anzahl Fördergesuche in der Zuständig-\nkeit des Regierungsrates (ab CHF \n10'000) \n\n20 10 11 11 12 12 \n\n -  Anzahl Fördergesuche in der Zuständig-\nkeit des Departementes \n\n202 190 195 195 200 200 \n\n -  Durchschnittlicher Betrag pro bewilligtes \nUnterstützungsgesuch (CHF) \n\n5287 3500 4000 4000 3500 3500 \n\n -  Höhe der jährlich verpflichteten Beiträge \nmittels Leistungsvereinbarung (TCHF) \n\n1049 1049 980 980 980 980 \n\n -  Anzahl der Institutionen mit jährlichen \nBetriebsbeiträgen (Leistungsvereinba-\nrungen) \n\n25 25 24 24 24 24 \n\n \n\n\n\n \n\n  101 \n\n \n\n2.4 Departement Gesundheit und Soziales \n\n2.4.1 Übersicht \n\nHauptaufgaben \n\nA. Planung und Sicherstellung der stationären und ambulanten Gesundheitsversorgung sowie Wahrneh-\n\nmung gesundheitspolizeilicher Aufgaben \n\nB. Bewilligung und Aufsicht über Gesundheitseinrichtungen sowie Kostenkontrolle im Bereich der Spitalfi-\n\nnanzierung \n\nC. Schutz des Wohlergehens von Tieren sowie der Bevölkerung vor Gesundheitsgefährdung durch Tier-\n\nkrankheiten \n\nD. Prävention und Bewältigung von übertragbaren Krankheiten bei Mensch und Tier \n\nE. Festsetzung und Genehmigung von Tarifen im Bereich des Bundesgesetzes über die Krankenversiche-\n\nrung (KVG; SR 832.10) und für soziale Einrichtungen \n\nF. Bewilligungserteilung und Aufsicht im Bereich soziale Einrichtungen, Pflegeheime und Spitex sowie \n\nPlanung und Finanzcontrolling \n\nG. Gesundheitsprävention sowie Förderung der Chancengleichheit \n\nH. Unterstützung der Gemeinden in der Sozialhilfe und Koordination im Asylwesen \n\nI. Sicherstellung des Wohls schutzbedürftiger Kinder und Erwachsener \n\nJ. Aufsicht über die kantonale Ausgleichskasse und IV-Stelle, das Interkantonale Labor und den Spitalver-\n\nbund Appenzell Ausserrhoden \n\nK. Instruktion und Entscheidfassung in erstinstanzlichen und Rechtsmittelverfahren \n\nHerausforderungen \n\nIm Bereich Gesundheit bleiben die steigenden Gesundheitskosten ein zentrales Thema, auf welche der \n\nKanton allerdings nur eingeschränkt einwirken kann. Kooperationen spielen dabei weiterhin eine wichtige \n\nRolle und werden ausgebaut sowohl auf Ebene der Leistungserbringenden wie auch auf Ebene der Regula-\n\ntoren. So wird die gemeinsame Spitalplanung mit St. Gallen und Appenzell Innerrhoden in Zukunft um eine \n\nSpitalliste Psychiatrie ergänzt. Neben den steigenden Gesundheitskosten liegt weiterhin eine hohe Priorität \n\nauf dem Spitalverbund Appenzell Ausserrhoden (SVAR). Es geht darum, die erarbeiteten Zielbildoptionen \n\nfür die künftige Organisation und Ausrichtung des SVAR zu konkretisieren und umzusetzen. \n\nIm Schnittbereich zwischen Gesundheits- und Veterinärwesen stellen die festgestellten PFAS-Vorkommen \n\nden Kanton vor grosse Herausforderungen. Der eingeschlagene Weg mit umfangreichen Testungen ist wei-\n\nterzuverfolgen, damit Kenntnis über die tatsächlichen PFAS-Belastungen erlangt werden kann. In einem \n\nzweiten Schritt wird eine Strategie für einen Umgang mit den betroffenen Bereichen auszuarbeiten sein. \n\nIm Themenbereich Soziales steht die Umsetzung der Alters- und Pflegeheimplanung an, im Rahmen des-\n\nsen die demographische Entwicklung der nächsten zwanzig Jahre berücksichtigt werden muss. Der Anteil \n\nder über 80-jährigen an der Bevölkerung wird im Kanton Appenzell Ausserrhoden in den nächsten zwanzig \n\nJahren markant steigen und danach wieder sinken. Diese Prognose erfordert eine umsichtige Planung der \n\nHeimlandschaft. \n\n\n\n \n\n  102 \n\n \n\nWeiterhin angespannt ist die Situation im Kindes- und Erwachsenenschutz. Die Falllast ist weiterhin gross \n\nund die zunehmend komplexeren Fälle fordern die Mitarbeitenden. Aufgrund der hohen Zahl an Gefähr-\n\ndungsmeldungen und Fällen im Allgemeinen hat die Sicherstellung einer funktionsfähigen Behörde weiter-\n\nhin grosse Priorität. \n\n2.4.2 Sach- und Terminplanung \n\n4.1 EG zum KVG (Teilrevision) Priorität A \n\nUmschreibung / Zielset-\nzung \n\ndiverse Anpassungen im Bereich IPV \n\nReferenz zum Regie-\nrungsprogramm \n\nZiele \n \n\n \n\nQuerbezüge  \n\nMeilensteine Datum \nOkt 2025 \nMrz 2026 \nMai 2026 \nSept 2026 \nJan 2027 \n\nSchritt \nRRB mit B+A an KR 1. Lesung \nBeratung und Beschluss KR 1. Lesung \nRRB mit B+A an KR 2. Lesung \nBeratung und Beschluss KR 2. Lesung \nInkraftsetzung \n\nProjekt- und Folgekos-\nten \n\nDie Teilrevision wird mit internen Ressourcen erstellt.  \n\nBemerkungen  \n\n\n\n \n\n  103 \n\n \n\n2.4.3 Ämter des Departements Gesundheit und Soziales \n\n400 Departementssekretariat DGS \n\nErfolgsrechnung  \n\nin TCHF RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nNettoergebnis 3'385 3'457 3'260 3'221 3'231 3'291 \n\n30 Personalaufwand 1'013 1'032 1'037 1'026 1'036 1'046 \n\n31 Sachaufwand 564 623 459 459 459 459 \n\n36 Transferaufwand 2'644 2'886 2'739 2'707 2'707 2'757 \n\n39 Int. Verrechnungen 72 71 86 86 86 86 \n\n42 Entgelte -33 -2 -2 -2 -2 -2 \n\n46 Transferertrag -875 -1'154 -1'059 -1'054 -1'054 -1'054 \n\nDarlegung der Veränderungen \n\nin TCHF 2026 2027 2028 2029 \n\nVeränderung Nettoergebnis (im Vergleich VA 2025) -197 -236 -226 -166 \n\ndavon aus bestehenden Aufgaben  \n\nMinderaufwand Dienstleistungen Dritter 110 110 110 110 \n\nKinderbetreuungsgesetz total (Kostenarten 31/36/46) 50 35 35 35 \n\nMinderaufwand Familienzulagen Nichterwerbstätige 120 120 120 120 \n\nAufgabenbereiche \n\nA. Planung, Organisation und Koordination der Tätigkeit des Departements sowie Unterstützung und Be-\n\nratung der Departementsleitung \n\nB. Führung der allgemeinen Geschäfte und Projekte, der Gesetzesvorhaben und der Querschnittsaufga-\n\nben des Departements \n\nC. Koordination der Kommunikation und der Öffentlichkeitsarbeit des Departements \n\nD. Instruktion von Rechtsmittelverfahren und anderer verwaltungsrechtlicher Verfahren wie Opferhilfe und \n\nEntbindungen vom Arztgeheimnis \n\nE. Koordinationsaufgaben in Bezug auf die kantonale Ausgleichskasse und IV-Stelle insbesondere im Be-\n\nreich IPV und EL sowie für das Interkantonale Labor \n\nUmfeldanalyse \n\nMit der anstehenden Teilrevision des Gesundheitsgesetzes und der Konkretisierung von Zieloptionen für \n\nden Spitalverbund Ausserrhoden (SVAR) stehen im Departementssekretariat grosse und dringende Pro-\n\njekte an, welche viele Ressourcen absorbieren werden. Daneben stehen zahlreiche kleinere Gesetzesrefor-\n\nmen im Gesundheits- und Sozialwesen an, die es entsprechend der Ressourcen zu priorisieren gilt. Die \n\nweitere Strategie im Umgang mit den PFAS-Vorkommen wird voraussichtlich ebenfalls einen zeitlichen und \n\npersonellen Aufwand im unterstützenden Sinn im Departementssekretariat nach sich ziehen. Als Herausfor-\n\nderung wird sich die Umsetzung dieser Geschäfte neben den Querschnittsaufgaben erweisen, zumal auf-\n\ngrund personeller Änderungen die Abläufe und die Organisation im Departementssekretariat überprüft wer-\n\nden. \n\n  \n\n\n\n \n\n  104 \n\n \n\nEntwicklungsziele \n\nMittelfristige Zielsetzungen \n\na. Durchführung der Gesetzgebungsprojekte gemäss Zeitplan \n\nZiele im Voranschlagsjahr 2026 \n\na. Zeitliche Planung und Priorisierung der Gesetzgebungsprojekte für die Legislatur 2023–2027 \n\nb. Optimierung der Arbeitsabläufe und der Qualitätssicherung im Departementssekretariat und Rechts-\n\ndienst \n\nKennzahlen  \n\nAufgabe Kennzahl RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\n -  Stellenprozente 610 610 620 610 610 610 \n\nB Verfasste Mitberichte und Vernehmlas-\nsungen \n\n98 80 80 80 80 80 \n\nB Anzahl parlamentarische Vorstösse 3 3 3 3 3 3 \n\nD Eingegangene Rekurse (inkl. ausseror-\ndentliche Rechtsmittel) \n\n17 15 15 15 15 15 \n\nD Erledigte Rekurse (inkl. ausserordentli-\nche Rechtsmittel) \n\n18 15 15 15 15 15 \n\nD Erledigte erstinstanzliche Verfügungen \n(insb. Opferhilfe, Schweigepflichtentbin-\ndungen, Krankenversicherungspflicht)  \n\n180 15 15 15 15 15 \n\n \n\n\n\n \n\n  105 \n\n \n\n410 Amt für Gesundheit \n\nErfolgsrechnung  \n\nin TCHF RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nNettoergebnis 3'262 4'559 4'038 4'022 3'962 3'932 \n\n30 Personalaufwand 1'792 1'851 1'828 1'846 1'864 1'883 \n\n31 Sachaufwand 680 1'577 1'163 1'134 1'056 1'044 \n\n33 Abschreibungen VV 37 37 37 37 37 0 \n\n36 Transferaufwand 1'004 1'663 1'846 1'841 1'841 1'841 \n\n39 Int. Verrechnungen 117 97 100 100 100 100 \n\n42 Entgelte -158 -227 -352 -352 -352 -352 \n\n43 Verschiedene Erträge -74 -67 -67 -67 -67 -67 \n\n46 Transferertrag 0 -281 -380 -380 -380 -380 \n\n49 Int. Verrechnungen -137 -91 -138 -138 -138 -138 \n\nDarlegung der Veränderungen \n\nin TCHF 2026 2027 2028 2029 \n\nVeränderung Nettoergebnis (im Vergleich VA 2025) -521 -537 -597 -627 \n\ndavon aus neuen Aufgaben  \n\nBeteiligung an ambulanter Tariforganisation OAAT AG (TARDOC) 7 7 7 7 \n\nMehraufwand Pflegeinitiative gemäss FöPA 197 197 197 197 \n\nMehrertrag Pflegeinitiative Beitrag Bund -101 -101 -101 -101 \n\nVergütung Tabakpräventionsfond -35 -35 -35 -35 \n\ndavon aus bestehenden Aufgaben  \n\nMinderaufwand Anpassung Vereinbarung Kantonale Notrufzentrale 144, St. \nGallen \n\n-30 -30 -30 -30 \n\nVerzicht Massnahmen Geriatriekonzept  -30 -30 -30 -30 \n\nVerzicht Aufwendungen Koordination / Kommunikation EPD -25 -25 -25 -25 \n\nReduktion Consultingaufwand (Leistungscontrolling, Reserve, etc.) -32 -32 -32 -32 \n\nMinderaufwand Software Spitalrechnungen eHGP (Verzicht Nachfolgelö-\nsung durch 17 Kantone) \n\n-50 -50 -50 -50 \n\nMinderaufwand Umsetzung Zulassung/Register/Höchstzahl Leistungserbrin-\nger gemäss KVG/KVV/KLV (Erweiterungen Software, Consulting etc.) \n\n-20 -20 -20 -20 \n\nWegfall Entschädigung Präsident HPK -8 -8 -8 -8 \n\nMinderaufwand Reisekosten und Spesen -10 -10 -10 -10 \n\nMinderaufwand Spitalplanung  0 0 -30 -30 \n\nDurchimpfstudie (alle 3 Jahre: 2025, 2028,...) -12 -12 0 -12 \n\nGesundheitsförderung & Prävention (diverse Projekte, Vereinbarungen, Pro-\ngramme, Kampagnen) \n\n-23 -16 -16 -16 \n\nHöhere Vergütung Gesundheitsförderung Schweiz für KAP-Projekte -90 -90 -90 -90 \n\nZusatzkosten für allfällige Nachfolgelösung Amtsärzte 0 100 100 100 \n\ndavon aus Projekten  \n\nGesundheitsbericht 2026 (2025 120' / 2026 40') -80 -120 -120 -120 \n\nProjekt Ambulante Versorgung AR (2025/2026 je 20') -20 -40 -40 -40 \n\n\n\n \n\n  106 \n\n \n\nProjekt Pandemieplan gemäss Defizitanalyse 2022  (2025/2026 je 75') -75 -150 -150 -150 \n\nRegierungsprogramm Ziel 10: Bericht Gesundheitsstrategie (2025/2026 je \n50') \n\n0 -50 -50 -50 \n\nVerzicht Regierungsprogramm Ziel 9: Bericht Kostendämpfung -50 -50 -50 -50 \n\nInvestitionsrechnung \n\nin TCHF RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nNettoinvestitionen 34'648 2'621 1'780 26 -309 -261 \n\n506 Mobilien 185 0 0 0 0 0 \n\n54 Darlehen 34'615 2'874 2'148 483 169 225 \n\n64 Rückzahlung von Darlehen -152 -253 -368 -457 -478 -486 \n\nVeränderung der Investitionsplanung zum aktuellen AFP (wesentlichste Positionen) \n\nin TCHF 2025 2026 2027 2028 2029 \n\nNettoinvestitionen AFP 2027–2029 0 1'780 26 -309 -261 \n\nNettoinvestitionen AFP 2026–2028 2'621 1'780 26 -309 --- \n\nAbweichung Nettoinvestitionen --- 0 0 0 --- \n\nAufgabenbereiche \n\nA. Planung der ambulanten und stationären Gesundheitsversorgung (Gesundheitsplanung) und Berichter-\n\nstattung \n\nB. Koordination und Konzeption von Massnahmen in der Gesundheitsförderung und Prävention \n\nC. Bewilligungswesen und Aufsicht über die Gesundheitsfachpersonen und Institutionen des Gesundheits-\n\nwesens \n\nD. Umsetzung der Vorgaben des eidgenössischen Heilmittelgesetzes (Heilmittelkontrolle; kantonales Be-\n\nwilligungswesen, inkl. Betriebskontrollen) \n\nE. Führung der kantonsärztlichen und kantonszahnärztlichen Dienste \n\nF. Führung einer Beratungsstelle für Suchtfragen \n\nG. Kostenkontrolle im Bereich Spitalfinanzierung \n\nIndikatoren  \n\nAuf-\ngabe \n\nZielsetzung Indikator RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nA Mindestens ein Leis-\ntungsauftrag pro \nLeistungsgruppe \nresp. Leistungsbe-\nreich in der stationä-\nren Gesundheitsver-\nsorgung (Spitalpla-\nnung) \n\nAnteil der Leistungs-\ngruppen resp. Leis-\ntungsbereiche mit \nmindestens einem \nLeistungsauftrag in \n% \n\n100 100 100 100 100 100 \n\n\n\n \n\n  107 \n\n \n\nAuf-\ngabe \n\nZielsetzung Indikator RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nB Es werden jährlich \nmind. 10 Aktio-\nnen/Massnahmen \nim Bereich Sensibili-\nsierung, Information \nund Aufklärung in \nder Gesundheitsför-\nderung und Präven-\ntion durchgeführt. \n\nErfüllungsgrad in % 100 100 100 100 100 100 \n\nC Aufsichtsrechtliche \nAnzeigen werden \nzeitnah beurteilt und \nweitere Schritte er-\ngriffen. Im Bedarfs-\nfall werden Betriebe, \nbei welchen Be-\nschwerden oder Hin-\nweise vorliegen, \ndass die gesetzli-\nchen Vorgaben nicht \neingehalten werden, \nzeitnah inspiziert. \n\nAnteil der nach Ein-\ngang der Be-\nschwerde oder Hin-\nweis innert 20 Ar-\nbeitstagen erfolgten \nErstbeurteilungen \npro Jahr in % \n\n100 90 90 90 90 90 \n\nC Die Dossiers der im \nKanton bewilligten \nFachpersonen und \nInstitutionen werden \naktiv bewirtschaftet. \nDie Gesuchsbear-\nbeitung erfolgt zeit-\ngerecht.   \n\nAnteil der nach voll-\nständigem Eingang \nbearbeiteten Gesu-\nche innert 40 bzw. \n20 Arbeitstagen (In-\nstitutionenbewilli-\ngungen bzw. übrige \nBewilligungen) in % \n\n100 80 80 80 80 80 \n\nE Die Beurteilung von \nepidemiologisch re-\nlevanten Infektions-\nmeldungen erfolgt \nzeitgerecht. Bei Be-\ndarf werden notwen-\ndige Umgebungsun-\ntersuchungen und \nMassnahmen zum \nSchutz der Bevölke-\nrung vor übertragba-\nren Krankheiten ein-\ngeleitet.  \n\nAnteil beurteilter La-\nbormeldungen nach \nISM-Eingang inner-\nhalb der erregerspe-\nzifischen Meldefrist \nin % \n\n100 100 100 100 100 100 \n\nF Zeitnahe Durchfüh-\nrung von Beratun-\ngen im Suchtbe-\nreich. \n\nAnteil der innert 14 \nTagen vereinbarten \nErstgespräche in % \n\n60 65 65 65 65 65 \n\nUmfeldanalyse \n\nDas zentrale Ziel der Gesundheitspolitik ist es, eine qualitativ hochwertige, bedarfsgerechte, nachhaltige  \n\nund finanziell tragbare Gesundheitsversorgung sicherzustellen. Die steigenden Gesundheitskosten stellen \n\neine der grössten Herausforderungen dar, die auch in der Bevölkerung zunehmend Besorgnis auslösen. \n\nGleichzeitig weisen insbesondere die stationären Leistungserbringer auf eine Unterfinanzierung und sin-\n\nkende Rentabilität hin. Die Handlungsmöglichkeiten des Kantons sind in Bezug auf die rechtlichen und \n\nstrukturellen Rahmenbedingungen auf nationaler, interkantonaler und kantonaler Ebene begrenzt. Die de-\n\nmografische Entwicklung im Kanton bzw. die älter werdende Bevölkerung stellt die Gesundheitsversorgung \n\nvor zusätzliche Herausforderungen. Deshalb soll ein wichtiger Schwerpunkt des Kantons weiterhin im Er-\n\nhalt, in der Förderung und in der langfristigen Stärkung der Gesundheitskompetenzen in der Bevölkerung \n\nliegen. \n\nMit der Spitalplanung verfügt der Kanton über die beste Möglichkeit, die stationäre Versorgung in Appenzell \n\nAusserrhoden zu steuern. Nach der bereits in Kraft gesetzten, gemeinsamen Spitalliste Akutsomatik (2024) \n\n\n\n \n\n  108 \n\n \n\nund Rehabilitation (2025) mit den Kantonen St. Gallen und Appenzell Innerrhoden, ist die Einführung der \n\ngemeinsamen Spitalliste Psychiatrie auf Januar 2028 vorgesehen.  \n\nEinen weiteren wichtigen Beitrag zur Sicherstellung der Gesundheitsversorgung leisten die Bereiche Ge-\n\nsundheitsförderung und Prävention. Die Aktivitäten in diesen Bereichen orientieren sich an Wirksamkeit und \n\nNachhaltigkeit und berücksichtigen die unterschiedlichen Lebensphasen und Lebenssituationen der Aus-\n\nserrhoder Bevölkerung. Besondere Aufmerksamkeit gilt dabei den Themen Schulärztlicher Dienst, psychi-\n\nsche Gesundheit sowie Versorgung älterer Menschen.  \n\nGleichzeitig stellt der anhaltende Fachkräftemangel im medizinischen und pflegerischen Bereich eine er-\n\nhebliche Herausforderung dar. Mit der Umsetzung der Pflegeinitiative sollen gezielt mehr Pflegefachperso-\n\nnen gewonnen und gehalten werden. Zur Minderung des ärztlichen Fachkräftemangels setzt der Kanton \n\nzudem weiterhin auf das Weiterbildungsprogramm für Hausarztmedizin.  \n\nEntwicklungsziele \n\nMittelfristige Zielsetzungen \n\na. Mit der Spitalplanung in allen drei Versorgungsbereichen wird eine lückenlose Gesundheitsversorgung \n\nmit stationären Leistungen sichergestellt. Dafür werden Leistungsaufträge in Abstimmung mit den um-\n\nliegenden Kantonen an stationäre Einrichtungen inner- und ausserhalb des Kantons erteilt. \n\nb. Es ist sicherzustellen, dass Gesundheitsleistungen wirksam, zweckmässig und wirtschaftlich erbracht \n\nwerden. \n\nc. Zur mittelfristigen Entschärfung des Fachkräftemangels in der Pflege sowie der ärztlichen Grundversor-\n\ngung werden Vorkehrungen getroffen (Umsetzung der Bundesgesetzgebung zur Pflegeinitiative und \n\nTeilnahme am Weiterbildungsprogramm für Hausarztmedizin). \n\nd. Ein Konzept zur Prävention und Gesundheitsförderung liegt vor und wird umgesetzt. Die Strategien so-\n\nwie die Schwerpunktlegung sind allen Akteuren bekannt. Gesundheitsförderung und Prävention wird \n\ninnerhalb der Verwaltung als Querschnittaufgabe betrachtet. \n\ne. Ein verhaltens- und verhältnisbasiertes gesundheitsförderndes Aktionsprogramm für ältere Menschen \n\nist im Kanton Appenzell Ausserrhoden eingeführt. Ältere Menschen können bei adäquater psychischer \n\nund physischer Gesundheit möglichst lange selbständig leben und verfügen über eine gute gesund-\n\nheitsbezogene Lebensqualität. Dabei werden auch die Themen Ernährung und Bewegung mitberück-\n\nsichtigt. \n\nZiele im Voranschlagsjahr 2026 \n\na. In Bezug auf die Finanzierung von ambulanten und stationären Leistungen (einheitliche Finanzierung \n\nambulanter und stationärer Leistungen der Krankenversicherung [EFAS] oder ambulant vor stationär \n\n[AVOS]) werden diverse Arbeiten fortgeführt. \n\nb. Die Zulassung von ambulanten Leistungserbringern zur obligatorischen Krankenpflegeversicherung \n\n(OKP) wird vollzogen und der Vollzug im Austausch mit Bund, Kantonen und übergeordneten Organi-\n\nsationen weiterentwickelt. \n\nc. Die neue Spitalliste im Versorgungsbereich Psychiatrie wird in einer gemeinsamen, interkantonalen \n\nSpitalplanung mit den Kantonen St.Gallen und Appenzell Innerrhoden erarbeitet. \n\nd. Die Aufsichtsaufgaben gegenüber den stationären und ambulanten Leistungserbringern werden weiter-\n\nentwickelt. \n\n  \n\n\n\n \n\n  109 \n\n \n\nKennzahlen \n\nAufgabe Kennzahl RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\n -  Stellenprozente 1'190 1'212 1'160 1'160 1'160 1'160 \n\nB Anzahl Aktionen und/oder Massnahmen \nin der Gesundheitsförderung und Prä-\nvention \n\n13 10 7 7 7 7 \n\nC Anzahl bewirtschaftete Dossiers von Ge-\nsundheitsfachpersonen und Institutionen \ndes Gesundheitswesens (inkl. Heilmittel-\nrechtlicher Bereich) \n\n1'664 1'497 1'714 1'764 1'804 1'844 \n\nC Anzahl erteilter Bewilligungen für Ge-\nsundheitsfachpersonen, ambulante Ge-\nsundheitsinstitutionen sowie Heilmittel-\nrechtlicher Bereich  \n\n170 230 200 200 200 200 \n\nC Anzahl durchgeführter Inspektionen in \nBetrieben der ambulanten Gesundheits-\nversorgung \n\n15 30 25 25 25 25 \n\nE Anzahl bearbeiteter Meldungen anste-\nckender Erkrankungen / Jahr \n\n380 400 400 400 400 400 \n\nF Anzahl durchgeführter Beratungseinhei-\nten im Suchtbereich (vor Ort, Online und \ntelefonische Beratung, E-Mail)  \n\n705 500 500 500 500 500 \n\n \n\n\n\n \n\n  110 \n\n \n\n420 Veterinäramt \n\nErfolgsrechnung  \n\nin TCHF RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nNettoergebnis 747 708 669 731 765 789 \n\n30 Personalaufwand 1'039 1'112 1'135 1'206 1'218 1'230 \n\n31 Sachaufwand 364 310 294 309 329 339 \n\n36 Transferaufwand 266 264 318 316 316 316 \n\n39 Int. Verrechnungen 145 139 143 143 143 143 \n\n40 Fiskalertrag -480 -470 -570 -570 -570 -570 \n\n42 Entgelte -89 -75 -85 -85 -85 -85 \n\n46 Transferertrag -368 -390 -395 -420 -420 -420 \n\n49 Int. Verrechnungen -129 -181 -170 -168 -166 -164 \n\nDarlegung der Veränderungen \n\nin TCHF 2026 2027 2028 2029 \n\nVeränderung Nettoergebnis (im Vergleich VA 2025) -39 23 57 81 \n\ndavon aus neuen Aufgaben  \n\n30 Zentralisierung Fleischkontrolle beim Veterinäramt (vorbehältlich Ent-\nscheid RR) \n\n60 120 120 120 \n\n31 Reduktion Aufwand externe Fleischkontrolle (absolut) (vorbehältlich Ent-\nscheid RR) \n\n-30 -60 -60 -60 \n\n46 Kostenanteil AI an Zentralisierung Fleischkontrolle (34%) (vorbehältlich \nEntscheid RR) \n\n-25 -50 -50 -50 \n\n30 Verzicht auf Stelle (amtliche/r Tierärzt/in) zur Bekämpfung der Moder-\nhinke \n\n-77 -77 -77 -77 \n\n40 Mehreinahmen Hundesteuer (Anpassung HuV, Abzüglich Gemeindean-\nteil 50%) \n\n-50 -50 -50 -50 \n\ndavon aus bestehenden Aufgaben  \n\n31 Mehraufwand Informatik Fachapplikationen Bund  50 50 50 \n\nAufgabenbereiche \n\nA. Überwachung und Bekämpfung von Tierseuchen sowie Kontrolle des Tierverkehrs \n\nB. Gewährleistung des Tierschutzes \n\nC. Überwachung der Lebensmittelsicherheit bei der Erzeugung von Fleisch und Milch in der Primärpro-\n\nduktion \n\nD. Kontrolle des Einsatzes von Tierarzneimittel in der Primärproduktion \n\nE. Verwaltung der Hundedatenbank AMICUS, Erhebung der Hundesteuer sowie Massnahmenvollzug bei \n\nauffälligen Hunden \n\n  \n\n\n\n \n\n  111 \n\n \n\nIndikatoren  \n\nAuf-\ngabe \n\nZielsetzung Indikator RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nB Die Nutztierbe-\nstände werden im \nBereich Tierschutz \nin der vorgeschrie-\nbenen Periodizität \nkontrolliert. \n\nErfüllungsgrad der \ngesetzlich vorge-\nschriebenen Grund-\nkontrollen in % (nur \nAR; Mehrzahl erfolgt \nim Rahmen der \nÖLN-Kontrollen des \nlandwirtschaftlichen \nInspektionsdienstes) \n\n85 (66) 95 (95) 95 (95) 95 (95) 95 (95) 95 (95) \n\nC Die landwirtschaftli-\nchen Betriebe mit \nPrimärproduktion \nwerden in der vorge-\nschriebenen Periodi-\nzität kontrolliert. \n\nErfüllungsgrad der \ngesetzlich vorge-\nschriebenen Grund-\nkontrollen in % (nur \nAR)   \n\n98 (98) 90 (90) 90 (90) 90 (90) 90 (90) 90 (90) \n\nUmfeldanalyse \n\nDie Aufgaben und Pflichten des Veterinäramt liegen stark im öffentlichen Interesse, da es für den Vollzug \n\nder eidgenössischen Tierseuchen-, Tierschutz-, Lebensmittel- und Heilmittel- sowie der kantonalen Hunde-\n\ngesetzgebung zuständig ist. Die Vollzugsaufgaben werden aber primär durch Vorgaben des Bundes be-\n\nstimmt. Das Amt ist sowohl für Appenzell Ausserrhoden wie auch Appenzell Innerrhoden zuständig. \n\nDer umfangreiche Bereich des öffentlichen Veterinärwesens bildet für das Amt und seine Mitarbeitenden \n\neine grosse Herausforderung, weshalb die Vollzugsaufgaben stetig priorisiert werden müssen. Um den stei-\n\ngenden Ansprüchen gerecht zu werden und das nötige Fachwissen zu erhalten, ist das Amt bemüht, aktiv \n\nim Veterinärdienst der Schweiz mitzuarbeiten und eine überkantonale Harmonisierung des Vollzugs zu er-\n\nreichen. \n\nDie Tätigkeiten sind mit der Umsetzung des One Health-Konzeptes, dem nationalen Bekämpfungspro-\n\ngramm der Moderhinke bei den Schafen und der Digitalisierung entlang der Lebensmittelkette in den kom-\n\nmenden Jahren von Herausforderungen geprägt. Auch die anhaltende Bedrohung der Nutztiergesundheit, \n\ninsbesondere durch hochansteckende Tierseuchen (wie etwa der Vogelgrippe oder der Afrikanische \n\nSchweinepest) oder die Umsetzung der Strategie Antibiotikaresistenzen im Zuständigkeitsbereich des Vete-\n\nrinäramtes (insbesondere Nutztierhaltungen und Tierarztpraxen) fordern das Amt. Zudem wird auch das \n\nThema PFAS das Amt als für die Primärproduktion zuständige Vollzugsbehörde in den nächsten Jahren \n\nprägen. \n\nEntwicklungsziele \n\nMittelfristige Zielsetzungen \n\na. Zum Zweck der Effizienzsteigerung soll die Digitalisierung im Bereich von Kontrollen weiter vorangetrie-\n\nben werden. \n\nb. Das Konzept «One Health» wird umgesetzt. \n\nZiele im Voranschlagsjahr 2026 \n\na. Die interkantonale Zusammenarbeit mit Bund und Landwirtschaftsämtern im Bereich elektronische Er-\n\nfassung sowie der Austausch von Kontrolldaten werden fortgeführt. \n\nb. Der Kantonstierarzt und sein Amt setzen sich aktiv für einen verhältnismässigen Vollzug der PFAS-\n\nThematik in der landwirtschaftlichen Primärproduktion ein. \n\n  \n\n\n\n \n\n  112 \n\n \n\nKennzahlen  \n\nAufgabe Kennzahl RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\n -  Stellenprozente 740 790 940 940 940 940 \n\nB Tierschutzfälle aufgrund Meldungen \nbzw. Nachkontrollen (nur AR) \n\n103 (80) 100 (80) 100 (80) 100 (80) 100 (80) 100 (80) \n\nC Schlachtungen (nur AR) 9'440 \n(7'576) \n\n8'500 \n(3'500) \n\n9'400 \n(7'500) \n\n9'400 \n(7'500) \n\n9'400 \n(7'500) \n\n9'400 \n(7'500) \n\nE Registrierte Hunde 4'161 4'200 4'200 4'200 4'200 4'200 \n\n \n\n\n\n \n\n  113 \n\n \n\n430 Amt für Soziales \n\nErfolgsrechnung  \n\nin TCHF RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nNettoergebnis 3'395 3'889 3'780 3'799 3'820 3'840 \n\n30 Personalaufwand 1'967 2'037 2'014 2'034 2'055 2'075 \n\n31 Sachaufwand 745 950 823 823 823 823 \n\n33 Abschreibungen VV 0 41 79 79 79 79 \n\n36 Transferaufwand 15'122 15'118 15'606 15'606 15'606 15'606 \n\n37 Durchlaufende Beiträge 6'684 6'170 6'370 6'370 6'370 6'370 \n\n39 Int. Verrechnungen 649 684 807 807 807 807 \n\n42 Entgelte -6 -1 -1 -1 -1 -1 \n\n43 Verschiedene Erträge -1 -4 -4 -4 -4 -4 \n\n46 Transferertrag -15'064 -14'926 -15'534 -15'534 -15'534 -15'534 \n\n47 Durchlaufende Beiträge -6'684 -6'170 -6'370 -6'370 -6'370 -6'370 \n\n49 Int. Verrechnungen -16 -10 -10 -10 -10 -10 \n\nDarlegung der Veränderungen \n\nin TCHF 2026 2027 2028 2029 \n\nVeränderung Nettoergebnis (im Vergleich VA 2025) -109 -90 -69 -49 \n\ndavon aus bestehenden Aufgaben  \n\nStreichung Stelle Palliative Care und Demenz (EP25+) -23 -23 -23 -23 \n\nVerzicht Analyse Behindertenrechte (EP25+) -50 -50 -50 -50 \n\nKürzungen Ausgaben KIP III (EP25+) -35 -35 -35 -35 \n\nKürzungen Dienstleistung Dritter, Drucksachen und Beiträge an private Or-\nganisationen (EP25+) \n\n-64 -64 -64 -64 \n\nMehraufwand Beiträge (Institutionen Sonneblick, Verein tipiti, Kinderdorf \nPestalozzi, Gemeinden) \n\n488 488 488 488 \n\nMehrertrag Beiträge Bund und Gemeinden -608 -608 -608 -608 \n\ndavon aus Projekten  \n\nVeränderung Abschreibungen (Ablösung von Abrechnungssoftware für Be-\ntriebsbeiträge im Behindertenbereich) \n\n38 38 38 38 \n\nInvestitionsrechnung \n\nin TCHF RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nNettoinvestitionen 173 55 165 0 0 0 \n\n52 Immaterielle Anlagen 173 55 165 0 0 0 \n\nVeränderung der Investitionsplanung zum aktuellen AFP (wesentlichste Positionen) \n\nin TCHF 2025 2026 2027 2028 2029 \n\nNettoinvestitionen AFP 2027–2029 0 165 0 0 0 \n\nNettoinvestitionen AFP 2026–2028 55 55 55 55 --- \n\nAbweichung Nettoinvestitionen --- 110 -55 -55 --- \n\n \n\n\n\n \n\n  114 \n\n \n\ndavon  \n\nSoftware-Update Abrechnungssoftware für Betriebsbeiträge im \nBehindertenbereich \n\n 110 -55 -55  \n\nAufgabenbereiche \n\nA. Bewilligung und Aufsicht von sozialen Einrichtungen (stationäre Kinder- und Jugendeinrichtungen, Kin-\n\ndertagesstätten, Einrichtungen für erwachsene Menschen mit Behinderung sowie süchtige und sucht-\n\ngefährdete Menschen) \n\nB. Bewilligung und Aufsicht von Einrichtungen der ambulanten und stationären Langzeitpflege (Spitex-\n\nOrganisationen, Tages- und Nachtstrukturen sowie Pflegeheime); Erstellung und Monitoring über die \n\nPflegeheimplanung; Controlling über die Pflegefinanzierung \n\nC. Festlegung der Leistungsabgeltung für den Aufenthalt in anerkannten, d. h. der Interkantonalen Verein-\n\nbarung für soziale Einrichtungen (IVSE) unterstellten Einrichtungen; Abschluss von Leistungsvereinba-\n\nrungen mit allen anerkannten Einrichtungen; Finanzcontrolling; Erteilung der Kostenübernahmegaran-\n\ntien für die individuellen Aufenthalte in anerkannten sozialen Einrichtungen \n\nD. Sicherstellung eines bedarfsgerechten Wohn- und Arbeitsangebots für Menschen mit Behinderung \n\nE. Beratung von Gemeinden in Sozialhilfefragen \n\nF. Gewährleistung der Koordinations- und Administrationsaufgaben im Asylwesen und Sicherstellung ei-\n\nnes bedarfsgerechten Angebots in Zentren für Asylsuchende \n\nG. Förderung der Bereiche Chancengleichheit Frau und Mann, Familien, Jugend sowie Integration von \n\nMigrantinnen und Migranten \n\nH. Bewilligung und Aufsicht von Pflegefamilien \n\nIndikatoren  \n\nAuf-\ngabe \n\nZielsetzung Indikator RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nA Die Erfüllung der \nQualitätsvorgaben \nwird bei allen bewil-\nligten Einrichtungen \nalle drei Jahre über-\nprüft und allfällige \nMassnahmen wer-\nden eingeleitet. \n\nAnteil der in den \nletzten drei Jahren \nüberprüften Einrich-\ntungen in % \n\n94 85 90 90 90 90 \n\nC Gesuche um Kos-\ntenübernahmega-\nrantie für den Auf-\nenthalt in einer aner-\nkannten Einrichtung \nwerden innerhalb \nvon 40 Tagen bear-\nbeitet. \n\nAnteil der fristge-\nrecht bearbeiteten \nGesuche in % \n\n88 85 85 85 85 85 \n\nE Der Kanton berät \nSozialhilfebehörden \nund Sozialdienste \nzeitnah im Vollzug \nihrer Aufgaben. \n\nAnteil der innert Wo-\nchenfrist beantwor-\nteten Anfragen in % \n\n95 80 80 80 80 80 \n\nF Der Kanton ist in der \nLage, die ihm nach \nVerteilschlüssel zu-\ngewiesenen Asylsu-\nchenden zunächst in \neigenen Zentren un-\nterzubringen. \n\nAnteil der Asylsu-\nchenden, die min-\ndestens vier Monate \nin den kantonalen \nZentren verbleiben \nkönnen in % \n\n95 80 80 80 80 80 \n\n\n\n \n\n  115 \n\n \n\nAuf-\ngabe \n\nZielsetzung Indikator RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nG Die Mehrheit der \nneuzuziehenden \nPersonen ab 16 \nJahren aus dem \nAusland nehmen in-\nnerhalb von drei Mo-\nnaten ab Einreise an \neinem Erstinformati-\nonsgespräch teil.   \n\nAnteil der durchge-\nführten Erstinforma-\ntionsgespräche mit \nneuzugezogenen \nPersonen aus dem \nAusland ab 16 Jah-\nren in % \n\nk.A. 51 52 53 54 55 \n\nH Alle aktiven Pflege-\nfamilien werden min-\ndestens einmal jähr-\nlich besucht. \n\nAnteil jährlicher Auf-\nsichtsbesuche \n\n98 90 90 90 90 90 \n\nUmfeldanalyse \n\nDie Lage im Asylbereich ist nach wie vor angespannt. Nebst der anhaltenden Bewältigung der Folgen des \n\nKrieges in der Ukraine sind die Gesuchzahlen auch im übrigen Asylbereich hoch. Kanton und Gemeinden \n\nsind weiter gefordert, vor dem Hintergrund schwieriger Prognosen die Unterbringungskapazitäten im Ver-\n\nbund zu planen, damit die Aufnahmefähigkeit zugewiesener Personen für alle Phasen der Unterbringung \n\ngewährleistet werden kann.  \n\nDurch den Eintritt der «Babyboomer-Generationen» in das höhere Alter wird sich der Anteil der Bevölke-\n\nrung 80+ in Appenzell Ausserrhoden bis 2045 verdoppeln. In der Pflegeheimplanung 2025 wird dargelegt, \n\ndass in den kommenden Jahren das aktuelle Platzangebot in den Pflegeheimen in Appenzell Ausserrhoder \n\nvorerst noch ausreichend ist, ab 2035 sich jedoch ein Mehrbedarf an Pflegeplätzen abzeichnet. Damit ins-\n\nbesondere nicht und leicht pflegebedürftigen Personen 65+ zukünftig nicht mehr stationär, sondern alterna-\n\ntiv versorgt werden können, sind neue Versorgungsstrukturen, wie z. B. Tages- und Nachtstrukturen oder \n\nBetreutes Wohnen, zu fördern. \n\nSelbstbestimmung, Wahlfreiheit und soziale Teilhabe von Menschen mit Behinderung sind die zentralen \n\nForderungen der UNO-Behindertenrechtskonvention. Die Konferenz der kantonalen Sozialdirektorinnen \n\nund Sozialdirektoren (SODK) hat an ihrer Jahreskonferenz 2024 einen Aktionsplan für eine inklusive Behin-\n\ndertenpolitik verabschiedet. Dieser enthält 12 Empfehlungen an die Kantone. Der Bundesrat wird mit der \n\nMotion 24.3003 beauftragt, das Bundesgesetz über die Institutionen zur Förderung der Eingliederung von \n\ninvaliden Personen sowie weitere damit verbundene Bundesgesetze zu modernisieren, damit Menschen \n\nmit Behinderungen ihre Wohnform sowie ihren Wohnort frei und selbstbestimmt wählen können sowie die \n\nhierzu nötige Unterstützung erhalten. Die Empfehlungen der SODK und die gesetzlichen Anpassungen des \n\nBundes werden eine Verlagerung von institutionellen Angeboten zu zunehmend ambulanten Angeboten \n\nauslösen.  \n\nDie Gewalt an Frauen hat in der Schweiz in den letzten Jahren deutlich zugenommen. Neben steigenden \n\nZahlen im Bereich der häuslichen Gewalt sind 2025 vor allem eine für die Schweiz sehr hohe Zahl an Femi-\n\nziden zu verzeichnen. Der dringende Handlungsbedarf auf allen Ebenen ist offenkundig. Weiter ist auch die \n\nGewalt in der Erziehung ein wichtiges Thema, welches schwerwiegende Folgen für Kinder und Jugendliche \n\nhaben kann. Mit deutlicher Mehrheit haben die eidgenössischen Räte beschlossen, das Prinzip der gewalt-\n\nfreien Erziehung im Schweizerischen Zivilgesetzbuch festzuschreiben. Jedes Kind in der Schweiz soll künf-\n\ntig ohne Gewalt aufwachsen. Im Weiteren müssen die Kantone dafür sorgen, dass sich die Eltern und das \n\nKind bei Schwierigkeiten in der Erziehung gemeinsam oder einzeln an Beratungsstellen wenden können.  \n\nDie psychische Gesundheit junger Menschen stellt nach wie vor eine grosse gesellschaftliche Herausforde-\n\nrung dar. Neben Massnahmen zur Suizidprävention und der Stärkung ambulanter Angebote steht eine ko-\n\nordinierte Kinder- und Jugendpolitik mit den Pfeilern Schutz, (frühe) Förderung und Partizipation mehr denn \n\nje im Fokus einer zielgerichteten und nachhaltigen Prävention. \n\n\n\n \n\n  116 \n\n \n\nEntwicklungsziele \n\nMittelfristige Zielsetzungen \n\na. Im Rahmen des kantonalen Integrationsprogramms ist die frühe Sprachförderung durch konkrete Mas-\n\nsnahmen sowie ein entsprechendes Monitoring gestärkt. \n\nb. Auf Basis der 2025 erarbeiteten Situationsanalyse ist eine kantonale Strategie im Bereich Gleichstel-\n\nlung von Frau und Mann erstellt. \n\nc. Im Bereich der Angebote für erwachsene Menschen mit Behinderung sind die priorisierten Massnah-\n\nmen der Angebotsplanung 2024–2027 umgesetzt. \n\nd. Für die im Auftrag der Gemeinden durch den Kanton geführte Asylunterbringungsstruktur für Personen \n\naus der Nothilfe steht auf der Grundlage der gemeinsamen Planung entweder ein Ersatz der bisherigen \n\nLiegenschaft bereit oder ein dezentrales Unterbringungskonzept in den Gemeinden wird dauerhaft um-\n\ngesetzt. \n\ne. Mit den Gemeinden ist geklärt, ob und welche Begleitmassnahmen seitens des Kantons erwünscht und \n\nerforderlich sind für die Bereitstellung eines auf die kommunalen und regionalen Bedürfnisse abge-\n\nstimmten, vielfältigen Wohn- und Betreuungsangebots für die ältere Bevölkerung. \n\nZiele im Voranschlagsjahr 2026 \n\na. Auf Basis der vorliegenden Evaluation des Konzepts und Aktionsplans «Frühe Kindheit» ist ein weiterer \n\nAktionsplan 2026–2030 erarbeitet und dem Regierungsrat unterbreitet.  \n\nb. In Zusammenarbeit mit dem Departement Inneres und Sicherheit wird auf Basis der vorliegenden kan-\n\ntonalen Situationsanalyse zur Umsetzung des Übereinkommens des Europarats zur Verhütung und Be-\n\nkämpfung von Gewalt gegen Frauen und häuslicher Gewalt (Istanbul-Konvention) eine kantonale Stra-\n\ntegie mit geeigneten Massnahmen zur Sensibilisierung, Weiterbildung und Prävention zum Nationalen \n\nAktionsplans 2022–2026 zur Umsetzung der Istanbul-Konvention erarbeitet. \n\nc. Die Sprachstandserhebung im Bereich der Frühen Kindheit ist, in Kooperation mit den Schulen, durch \n\nein entsprechendes Monitoring erweitert, welches die Ergebnisse der Massnahmen im Bereich Sprach-\n\nerwerb quantifiziert. \n\nd. Die durch die Gemeinden angeregte Überprüfung der Abgeltungssätze im Asylbereich in der Verord-\n\nnung des Regierungsrates ist erfolgt und ein Vorschlag zur Revision dem Regierungsrat zum Entscheid \n\nvorgelegt. \n\ne. Die Bewilligung und Aufsicht über die Familien- und Tagespflege ist von der KESB in das Amt für Sozi-\n\nales, Abteilung Soziale Einrichtungen, überführt und integriert. Der Vollzug und die erforderlichen \n\nGrundlagen sind den übrigen Aufsichtsbereichen angepasst. \n\nKennzahlen  \n\nAufgabe Kennzahl RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\n -  Stellenprozente 1'330 1'310 1'350 1'350 1'350 1'350 \n\nA Anzahl bewilligte Plätze in sozialen Ein-\nrichtungen \n\n1'788 1'790 1'790 1'840 1'840 1'840 \n\nB Anzahl bewilligte Plätze in Pflegeheimen 1'040 1'059 1'059 1'062 1'062 1'062 \n\nC Anzahl bestehende Kostenübernahme-\ngarantien für Personen in IVSE aner-\nkannten Einrichtungen (Bereiche A/B/C) \n\n719 750 750 750 750 750 \n\nC Anzahl neu erteilte Kostenübernahme-\ngarantien für Personen in IVSE aner-\nkannten Einrichtungen (Bereiche A/B/C) \n\n197 200 200 200 200 200 \n\n\n\n \n\n  117 \n\n \n\nAufgabe Kennzahl RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nE Anzahl Beratungen von Gemeinden in \nSozialhilfefragen \n\n175 300 300 300 300 300 \n\nH Aktive Pflegefamilien per 31.12. 64 65 65 65 65 65 \n\n \n\n\n\n \n\n  118 \n\n \n\n440 KESB \n\nErfolgsrechnung  \n\nin TCHF RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nNettoergebnis 3'418 3'278 3'201 3'072 3'038 3'061 \n\n30 Personalaufwand 2'271 2'672 2'515 2'540 2'565 2'590 \n\n31 Sachaufwand 1'270 650 798 645 585 585 \n\n33 Abschreibungen VV 2 22 22 22 22 20 \n\n39 Int. Verrechnungen 142 134 136 136 136 136 \n\n42 Entgelte -265 -200 -270 -270 -270 -270 \n\n43 Verschiedene Erträge -1 1 -1 -1 -1 -1 \n\nDarlegung der Veränderungen \n\nin TCHF 2026 2027 2028 2029 \n\nVeränderung Nettoergebnis (im Vergleich VA 2025) -77 -206 -240 -217 \n\ndavon aus bestehenden Aufgaben  \n\nAnpassung an Überschreitung an Vorjahr (Gutachten, Verfahrensvertretun-\ngen, Unentgeltliche Rechtspflege etc.) \n\n50 50 50 50 \n\nAnpassung an Überschreitungen der Vorjahre (Einsatz Springer etc.) 100 0 -50 -50 \n\nMinderaufwand Schadensersatzleistungen 15 15 15 15 \n\nMehreinnahmen Gebühren und Abgaben 70 70 70 70 \n\ndavon aus Projekten  \n\nScanning V2.0 15 -40 -50 -50 \n\nSchnittstelle Geres V2.0 15 15 15 15 \n\nInvestitionsrechnung \n\nin TCHF RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nNettoinvestitionen 0 100 0 0 0 0 \n\n52 Immaterielle Anlagen 0 100 0 0 0 0 \n\nVeränderung der Investitionsplanung zum aktuellen AFP (wesentlichste Positionen) \n\nin TCHF 2025 2026 2027 2028 2029 \n\nNettoinvestitionen AFP 2027–2029 0 0 0 0 0 \n\nNettoinvestitionen AFP 2026–2028 100 0 0 0 --- \n\nAbweichung Nettoinvestitionen --- 0 0 0 --- \n\nAufgabenbereiche \n\nA. Abwendung von Kindeswohlgefährdungen unter Berücksichtigung der Subsidiarität sowie nach Mög-\n\nlichkeit der Wahrung und Förderung der Elternrechte und -pflichten \n\nB. Kompensation der Schutz und Hilfsbedürftigkeit volljähriger Personen in persönlichen und finanziellen \n\nBelangen unter Berücksichtigung der Subsidiarität sowie der Wahrung und Förderung des Selbstbe-\n\nstimmungsrechts \n\n\n\n \n\n  119 \n\n \n\nC. Validierung von Vorsorgeaufträgen und Bearbeitung weiterer Themen der eigenen Vorsorge oder Mas-\n\nsnahmen von Gesetzes wegen. \n\nD. Aufsicht über die Mandatsführung der privaten Beistandspersonen und der professionellen Beiständin-\n\nnen und Beistände der drei regionalen Berufsbeistandschaften \n\nMit dem geplanten Wechsel per 1. Februar 2026 der Aufsicht über die Pflegefamilien und Tagespflegen von \n\nder KESB in das Amt für Soziales entfällt die Zuständigkeit in diesem Bereich. \n\nIndikatoren  \n\nAuf-\ngabe \n\nZielsetzung Indikator RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nA Die Entscheide der \nKESB werden von \nder Rechtsmitte-\nlinstanz geschützt. \n\nVerhältnis der gut-\ngeheissenen zur \nGesamtzahl der Be-\nschwerden in % \n\n0 <20 <20 <20 <20 <20 \n\nA Die Entscheide der \nKESB werden ak-\nzeptiert. \n\nVerhältnis zwischen \nBeschwerden ans \nObergericht gegen-\nüber Gesamtzahl \nEntscheide in % \n\n1 <5 <5 <5 <5 <5 \n\nUmfeldanalyse \n\nDer Eingang an Erstmeldungen ist seit 2022 anhaltend hoch. Die vielen Erstmeldungen über Personen \n\noder Familien, die der KESB bisher nicht bekannt waren, sind Ausdruck des gesellschaftlichen Wandels mit \n\neiner zunehmenden Individualisierung der Gesellschaft, der fortschreitenden Digitalisierung sowie der Ver-\n\nunsicherung in breiten Teilen der Bevölkerung. Einerseits werden Personen, die älter oder kognitiv einge-\n\nschränkt sind, durch die Digitalisierung abgehängt oder ausgeschlossen. Andererseits führt die Verlagerung \n\nder Kontakt- und Beziehungspflege in die Sozialen Medien insbesondere bei Kindern und Jugendlichen zu \n\nzunehmenden psychischen Belastungen durch Mobbing, Sexting und andere Formen von Belästigungen. \n\nDie Fälle von häuslicher Gewalt haben sich auf hohem Niveau eingependelt. Seit der Corona Pandemie \n\nhaben zudem die Fälle von Schulabsentismus stark zugenommen. Für die KESB bedeutet dies eine Zu-\n\nnahme der Arbeitslast, da insbesondere die Komplexität in Kindesschutzfälle steigt und jeweils eine Abklä-\n\nrung des erweiterten Familiensystems nötig ist. Auch bei bestehenden Kindesschutzmassnahmen steigt der \n\nHandlungsbedarf, sodass die KESB auch bei seit längerem bestehenden Massnahmen vermehrt eingreifen \n\nmuss.  \n\nDie KESB ist weiterhin bemüht, durch sorgfältige Abklärungen und Vermittlungen von freiwilligen Unterstüt-\n\nzungsangeboten die Zahl der verfügten Massnahmen nach Möglichkeit auf konstantem Niveau zu halten. \n\nDies ist hinsichtlich der Kindesschutzmassnahmen im Vergleich zu den Vorjahren gelungen. Anders sieht \n\nes bei den Erwachsenenschutzmassnahmen aus. Der Bestand an geführten Erwachsenenschutzmassnah-\n\nmen hat gegenüber den Vorjahren zugenommen. Diese Zunahme lässt sich teilweise mit dem Anstieg der \n\nÜbertragungsanfragen aus anderen Kantonen erklären. So haben sich die Übernahmen von Kindes- und \n\nErwachsenenschutzmassnahmen seit 2022 etwa verdoppelt (+119%). Diese Zunahme ist auf die Praxisän-\n\nderung zur einwohnerrechtlichen Meldung von Personen für Heimbewohnerinnen und Heimbewohner so-\n\nwie den Umstand, dass der Kanton Appenzell Ausserrhoden viele Heime und Institutionen beheimatet, zu-\n\nrückzuführen. Es zeichnet sich ab, dass sich dieser Trend auch im 2025 fortsetzt.  \n\nDie Zahl der validierten Vorsorgeaufträge nimmt kontinuierlich auf aktuell rund 24 Fälle pro Jahr zu. Wird \n\nein Vorsorgeauftrag validiert, ist in der Regel keine Beistandschaft mehr nötig. Diesem entlastenden Trend \n\nsteht die demografisch bedingte Zunahme der Zahl von hochaltrigen Personen mit Demenz gegenüber, die \n\nkeinen Vorsorgeauftrag erstellt haben.  \n\n\n\n \n\n  120 \n\n \n\nDie KESB, die Berufsbeistandschaften, die psychiatrischen Einrichtungen sowie die Ärztinnen und Ärzte \n\n(fürsorgerische Unterbringungen) als Organe des Kindes- und Erwachsenenschutzes sind nach wie vor ge-\n\nfordert, einen Umgang mit der hohen Personalfluktuation und den Problemen bei der Rekrutierung von aus-\n\ngewiesenen Fachpersonen (Fachkräftemangel) und den daraus resultierenden Wissensverlust zu finden. \n\nEntwicklungsziele \n\nMittelfristige Zielsetzungen \n\na. Die KESB erfüllt ihren gesetzlichen Auftrag in einer guten Qualität mit klarer Fokussierung auf die Inte-\n\nressen der betroffenen Personen. \n\nb. Die KESB hat genügend personelle und technische Ressourcen, um auch bei komplexen Fällen mit \n\nsofortigem Handlungsbedarf die betroffenen Personen rechtzeitig und professionell zu schützen und \n\nkünftige Gefährdungen so weit wie möglich abzuwenden. \n\nc. Die interne Konsolidierung der KESB als Organisation wird weiter vorangetrieben und den Schnittstel-\n\nlen zu Zusammenarbeitspartnern ist weiterhin grosse Beachtung zu schenken. \n\nd. Der Einbezug des Umfelds der Betroffenen wird nach Möglichkeit ausgebaut. \n\ne. Die Fluktuationsrate wird gesenkt. \n\nZiele im Voranschlagsjahr 2026 \n\na. Die Pendenzen sind stabilisiert und können reduziert werden, insbesondere die Dauer der Prüfung der \n\nperiodischen Berichte und Rechnungen soll gesenkt werden.   \n\nb. Die betroffenen Personen sind über die internen Zuständigkeiten, das Verfahren und ihre Rechte infor-\n\nmiert. Die Vorgaben des Bundesrechts und der Konventionen über die Rechte der Kinder und Men-\n\nschen mit Behinderungen werden beachtet.   \n\nc. Schnittstellen zu anderen Stellen und Partnern werden laufend gepflegt und die Zusammenarbeit inten-\n\nsiviert. \n\nd. Durch den Aufbau und die Stabilisierung der Behörde mit festangestellten Mitgliedern der Behörde wer-\n\nden die Springerinnen und Springer schrittweise abgebaut.  \n\nKennzahlen  \n\nAufgabe Kennzahl RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\n -  Stellenprozente 1'410 1'930 1'830 1'830 1'830 1'830 \n\nA Eingang Erstgefährdungsmeldungen: \nErwachsenenschutz \n\n143 125 150 150 150 150 \n\nA Eingang Erstgefährdungsmeldungen: \nKindeschutz \n\n96 125 125 125 125 125 \n\nA Anzahl offene Geschäftsfälle per 31.12. \n(Verfahren) \n\n822 800 950 950 950 950 \n\nA Bestehende Beistandschaften per 31.12. \n(Personen): Erwachsenenschutz \n\n696 625 750 750 750 750 \n\nA Bestehende Beistandschaften per 31.12. \n(Personen): Kindesschutz \n\n327 350 350 350 350 350 \n\n \n\n\n\n \n\n  121 \n\n \n\n445 Interkantonales Labor \n\nErfolgsrechnung  \n\nin TCHF RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nNettoergebnis 631 642 743 747 751 755 \n\n30 Personalaufwand 259 257 386 390 394 398 \n\n36 Transferaufwand 373 384 357 357 357 357 \n\nDarlegung der Veränderungen \n\nin TCHF 2026 2027 2028 2029 \n\nVeränderung Nettoergebnis (im Vergleich VA 2025) 101 105 109 113 \n\nAufgabenbereiche \n\nA. Verweis: siehe Departementssekretariat 400. \n\nDas Interkantonale Labor (IKL) ist eine gemeinsame unselbständige öffentlich-rechtliche Anstalt der \n\nVertragskantone. Die Aufgaben des IKL sind in der Vereinbarung über eine gemeinsame Lebensmittel-\n\nkontrolle der Kantone Appenzell Ausserrhoden, Appenzell Innerrhoden, Glarus und Schaffhausen gere-\n\ngelt. Appenzell Ausserrhoden hat dem IKL den Vollzug des Lebensmittelrechts sowie die Kontrolle der \n\nBadeanstalten und Wasserversorgungen übertragen. Es inspiziert Lebensmittelbetriebe, äussert sich \n\nzu Baugesuchen solcher Betriebe und erstellt Gutachten. Die Aufträge werden alljährlich durch die Auf-\n\nsichtskommission festgelegt. \n\nIndikatoren  \n\nAuf-\ngabe \n\nZielsetzung Indikator RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\n Mindestens 75 % \nder kontrollpflichti-\ngen Lebensmittelbe-\ntriebe werden ge-\nmäss Bundesvorga-\nben inspiziert. \n\nErfüllungsgrad der \nvorgegebenen In-\nspektionen in % \n\n85 80 80 80 80 80 \n\nUmfeldanalyse \n\nAb dem Jahre 2026 wird die Zusammenarbeit mit den Kantonen Schaffhausen und Appenzell Innerrhoden \n\nweiter gestärkt, indem dem interkantonalen Labor (IKL) der Vollzug des Chemikalienrechts in allen drei \n\nPartnerkantone übertragen wird. Für Appenzell Ausserrhoden ergeben sich dadurch Synergien und eine \n\nnotwendige Stärkung der Fachexpertise in diesem Bereich. Die Vorkommnisse um das Thema «PFAS» zei-\n\ngen, dass dem Vollzug des Chemikalienrechts in Zukunft grösseres Gewicht beigemessen werden muss. \n\nEinträge von langlebigen Stoffen in die Umwelt müssen verhindert werden, damit teure Sanierungsmass-\n\nnahmen vermieden werden können. Dank der Zusammenarbeit der drei Partnerkantone im Vollzug des \n\nChemikalienrechts kann den stetig wachsenden Anforderungen entgegengetreten werden. Der Konsum \n\nvon sicheren und gesunden Lebensmitteln hat auch in Zukunft eine hohe Bedeutung. Neu können innerhalb \n\ndes IKL Synergien in den Bereichen Chemikalien und Lebensmittel - einschliesslich Trinkwasser - verstärkt \n\ngenutzt werden, was beispielsweise im Zusammenhang mit Verunreinigungen sehr wichtig ist.  \n\nSeit dem 1. Oktober 2024 ist das eidgenössische Tabakproduktegesetz in Kraft getreten. Im Sinne der Ge-\n\nsundheitsvorsorge werden Lösungen für den Vollzug dieses anspruchsvollen Gesetzes gesucht. Eine Über-\n\ntragung dieser Aufgabe an das IKL wird geprüft, sodass der Vollzug geregelt werden kann.  \n\n\n\n \n\n  122 \n\n \n\nEntwicklungsziele \n\nMittelfristige Zielsetzungen \n\na. Das IKL sorgt für gleiche Voraussetzungen für sämtliche Kategorien von Lebensmittel- und Chemika-\n\nlienbetrieben und für sichere Produkte. \n\nZiele im Voranschlagsjahr 2026 \n\na. Aufrechterhaltung der Lebensmittelsicherheit im bisherigen Umfang. Abklärungen zum Vorkommen von \n\nPFAS und Ergreifen von allfälligen Massnahmen mit dem Ziel die Belastung der Bevölkerung möglichst \n\ntief zu halten.   \n\nb. Aufbau des Vollzugs des Chemikalienrechts in Appenzell Ausserrhoden \n\nc. Umsetzung Vollzug des eidgenössischen Tabakproduktegesetzes ist geklärt \n\nKennzahlen  \n\nAufgabe Kennzahl RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\n -  Stellenprozente 170 170 250 250 250 250 \n\n \n  \n\n\n\n \n\n  123 \n\n \n\n455 Spitalfinanzierung \n\nErfolgsrechnung  \n\nin TCHF RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nNettoergebnis 74'484 70'896 75'206 76'490 78'421 79'873 \n\n36 Transferaufwand 76'185 72'617 76'927 78'211 80'142 81'594 \n\n42 Entgelte -58 -50 -50 -50 -50 -50 \n\n49 Int. Verrechnungen -1'643 -1'671 -1'671 -1'671 -1'671 -1'671 \n\nDarlegung der Veränderungen \n\nin TCHF 2026 2027 2028 2029 \n\nVeränderung Nettoergebnis (im Vergleich VA 2025) 4’310 5’594 7’525 8’977 \n\ndavon aus bestehenden Aufgaben  \n\nStationäre Versorgung Akutsomatik 3'118 3'881 4'836 5'757 \n\nStationäre Versorgung Psychiatrie 25 336 656 987 \n\nStationäre Versorgung Rehabilitation 1'355 1'498 1'644 1'794 \n\nStationäre Versorgung Rechnungen der Invalidenversicherung 90 90 90 90 \n\nMehrkosten EFAS gemäss Übergangsbestimmungen Kantonsbeitrag Bun-\ndesgesetz über die Krankenversicherung (KVG) \n\n  3'850 3'850 \n\nSVAR; ausserordentliche Betriebsbeiträge 50 105 -2'235 -2'235 \n\nSVAR; Wegfall Beiträge Notfall Spital Herisau   -1'000 -1'000 \n\nSVAR; Verzicht GWL Spital-Seelsorge  -114 -152 -152 -152 \n\nSVAR; Reduktion GWL Rettungsdienst -680 -680 -680 -680 \n\nSVAR; Reduktion Beiträge PZA Kapazitäten   -50 -50 \n\nOstschweizer Kinderspital, Zusatzbeiträge  50 100 150 200 \n\nMehrkosten Weiterbildungsfinanzierungvereinbarung (WFV); Ärztliche Wei-\nterbildung  \n\n42 42 42 42 \n\nMehrkosten Spitalschule Klinik Sonnenhof; Kinder- und Jugendpsychiatri-\nsches Zentrum \n\n50 50 50 50 \n\nMehrkosten Kinder- und Jugendpsychiatrische Dienste St.Gallen 314 314 314 314 \n\nAufgabenbereiche \n\nA. Verweis: siehe Amt für Gesundheit 410. \n\nIn den Konten der Spitalfinanzierung wird der Kantonsanteil an die stationären Kosten der Ausserrho-\n\nder Bevölkerung im Bereich der obligatorischen Krankenversicherung und der Invalidenversicherung \n\nfür die Versorgungsbereiche Akutsomatik, Psychiatrie und Rehabilitation verbucht. Ebenso werden in \n\ndiesen Konten die gestützt auf die gesetzlichen Grundlagen geleisteten Beiträge des Kantons für ge-\n\nmeinwirtschaftliche Leistungen, Beiträge an ungedeckte Kosten oder ausserordentliche Betriebsbei-\n\nträge erfasst. \n\n  \n\n\n\n \n\n  124 \n\n \n\nIndikatoren  \n\nAuf-\ngabe \n\nZielsetzung Indikator RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nA Möglichst präzise \nModellrechnungen \nim Rahmen des Vor-\nanschlags- und \nStaatsrechnungs-\nprozesses zur Vor-\nhersage des durch \nden Kanton finan-\nzierten Anteils der \nstationären Spital-\nleistungen für die \nBevölkerung von AR \n\nAbweichung der \nStaatsrechnung vom \nVoranschlag bezüg-\nlich des durch den \nKanton finanzierten \nAnteils der stationä-\nren Spitalleistungen \nfür die Bevölkerung \nvon AR in % \n\n11.7 4 4 4 4 4 \n\nUmfeldanalyse \n\nDie Kosten im stationären Spitalbereich werden durch Faktoren wie Fallzahlen, Fallschwere und Tarifhöhe \n\nbestimmt. Über die Spitalplanung und das Tarifwesen kann der Kanton begrenzt Einfluss auf die Rahmen-\n\nbedingungen nehmen. Dabei setzt er neben qualitativen Vorgaben auch auf Kriterien wie Wirtschaftlichkeit, \n\nZweckmässigkeit und Wirksamkeit der Leistungen, um das Kostenwachstum im Spitalbereich gemäss KVG \n\neinzudämmen. Gleichzeitig soll der Zugang zu einer qualitativ hochwertigen Versorgung gewährleistet blei-\n\nben. Die Kantone tragen 55 % der stationären Kosten für Personen mit Wohnsitz im Kanton und obligatori-\n\nscher Krankenpflegeversicherung. Diese Ausgaben stellen für den Kanton Appenzell Ausserrhoden gebun-\n\ndene Kosten dar. Zusätzlich ergeben sich die kantonalen Beiträge an gemeinwirtschaftliche Leistungen, un-\n\ngedeckte Kosten oder ausserordentliche Betriebsbeiträge im Spitalwesen im Wesentlichen aus bestehen-\n\nden Verträgen. Um dem Fachkräftemangel entgegenzuwirken, werden die Mittel für die ärztliche Weiterbil-\n\ndung im Spitalbereich erhöht. Darüber hinaus erhält der SVAR angesichts der aktuellen Situation ausseror-\n\ndentliche Betriebsbeiträge. In den Jahren 2019 bis 2021 war bei den Kosten der Spitalrechnungen ein mo-\n\nderater Rückgang zu beobachten. Im Jahr 2022 zeigte sich hingegen ein leichter Anstieg. Zwischen 2021 \n\nund 2024 kam es anschliessend zu einem unerwarteten Kostenwachstum von insgesamt rund 20 %. \n\nEntwicklungsziele \n\nMittelfristige Zielsetzungen \n\na. Diejenigen Rahmenbedingungen, welche der Kanton beeinflussen kann, werden überprüft und sind ak-\n\ntuell. \n\nZiele im Voranschlagsjahr 2026 \n\na. Der Ausbau der elektronischen Prozesse (eHealth, Benchmarking usw.) ermöglicht die Optimierung der \n\nAnalysemöglichkeiten. \n\nb. Das Leistungscontrolling in den Spitälern wird weitergeführt.  \n\n\n\n \n\n  125 \n\n \n\n460 Prämienverbilligung Krankenversicherungen \n\nErfolgsrechnung  \n\nin TCHF RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nNettoergebnis 18'191 18'419 16'764 16'764 16'764 16'582 \n\n31 Sachaufwand 553 400 550 550 550 550 \n\n36 Transferaufwand 38'543 39'019 39'201 39'201 39'201 39'019 \n\n39 Int. Verrechnungen 13 0 13 13 13 13 \n\n46 Transferertrag -20'917 -21'000 -23'000 -23'000 -23'000 -23'000 \n\nDarlegung der Veränderungen \n\nin TCHF 2026 2027 2028 2029 \n\nVeränderung Nettoergebnis (im Vergleich VA 2025) -1’655 -1’655 -1’655 -1’837 \n\nInvestitionsrechnung \n\nin TCHF RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nNettoinvestitionen 910 0 0 0 0 0 \n\n56 Eigene Investitionsbeiträge 910 0 0 0 0 0 \n\nAufgabenbereiche \n\nA. Verweis: siehe Departementssekretariat 400. \n\nDurchführungsstelle für die individuelle Prämienverbilligung (IPV) sind die Sozialversicherungen Ap-\n\npenzell Ausserrhoden \n\nUmfeldanalyse \n\nDas Bundesrecht gibt vor, dass jede Person, die sich in der Schweiz niederlässt, eine Krankenversicherung \n\nabschliessen muss (Versicherungspflicht). Das System funktioniert über die sogenannte Kopfprämie; die \n\nVersicherungsprämie fällt pro Person an und ist in ihrer Höhe grundsätzlich unabhängig von der Einkom-\n\nmenssituation und dem Leistungsbezug der versicherten Person. Als Ausgleich zum System der Kopfprä-\n\nmie sieht das Bundesrecht als sozialpolitische Massnahme die Prämienverbilligung vor. Je mehr die Ge-\n\nsundheitskosten und damit die Prämien steigen, desto bedeutender wird für einen Teil der Bevölkerung die \n\nPrämienverbilligung.  \n\nMit Inkrafttreten des indirekten Gegenvorschlags des Bundes zur Volksinitiative «Maximal 10 % des Ein-\n\nkommens für die Krankenkassenprämien (Prämien-Entlastungs-Initiative)» wird eine Teilrevision des Ein-\n\nführungsgesetzes zum Krankenversicherungsgesetz nötig. Mit der Anpassung der gesetzlichen Grundlagen \n\nwill der Regierungsrat das IPV-System, welches zunehmend unter Druck gerät, neu organisieren. In diesem \n\nZusammenhang sind noch Fragen zu den Ausführungsbestimmungen des Bundes offen, weshalb auch die \n\nAusgestaltung der Teilrevision noch mit gewissen Unsicherheiten verbunden ist. \n\n  \n\n\n\n \n\n  126 \n\n \n\nEntwicklungsziele \n\nZiele im Voranschlagsjahr 2026 \n\na. Das bestehende Simulationssystem wird weiter optimiert, um die Abweichungen zwischen Voranschlag \n\nund Rechnung möglichst gering zu halten. \n\nb. Die Teilrevision des Einführungsgesetz zum Krankenversicherungsgesetz zur Individuellen Prämien-\n\nverbilligung wird abgeschlossen und die Umsetzung eingeleitet. \n\nKennzahlen  \n\nAufgabe Kennzahl RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nA An EL-Beziehende bezahlte IPV (TCHF) 10'260 10'100 13'300 13'500 13'700 13'800 \n\nA An Sozialhilfebeziehende bezahlte IPV \n(TCHF) \n\n4'253 4'600 4'600 4'600 4'600 4'600 \n\nA Kosten für Verlustscheine (TCHF) 1'161 1'300 1'400 1'400 1'400 1'400 \n\n \n\n\n\n \n\n  127 \n\n \n\n465 Finanzierung von Einrichtungen gemäss IVSE \n\nErfolgsrechnung  \n\nin TCHF RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nNettoergebnis 18'391 19'500 19'400 19'450 19'550 19'550 \n\n36 Transferaufwand 18'391 19'500 19'400 19'450 19'550 19'550 \n\n37 Durchlaufende Beiträge 188 181 181 181 181 181 \n\n47 Durchlaufende Beiträge -188 -181 -181 -181 -181 -181 \n\nDarlegung der Veränderungen \n\nin TCHF 2026 2027 2028 2029 \n\nVeränderung Nettoergebnis (im Vergleich VA 2025) -100 -50 50 50 \n\nAufgabenbereiche \n\nA. Verweis: siehe Amt für Soziales 430.  \n\nDie Finanzierung des Aufenthalts in inner- und ausserkantonalen Einrichtungen für Menschen mit Be-\n\nhinderung erfolgt leistungsbezogen und in der Regel pauschaliert, d. h. der Kanton bezahlt der Einrich-\n\ntung die individuell ermittelte Betreuungsleistung in Form einer Pauschale. \n\nBei der Leistungsabgeltung gegenüber Einrichtungen für Menschen mit Behinderung ist zu berücksich-\n\ntigen, dass die anrechenbaren Nettokosten durch zwei korrespondierende Finanzierungssysteme ge-\n\ndeckt werden: Einerseits mittels Betriebsbeiträgen gegenüber den Einrichtungen (Abwicklung über das \n\nAmt für Soziales), andererseits durch Ergänzungsleistungen gegenüber den IV-Rentnerinnen und -\n\nRentnern in Einrichtungen (Abwicklung über die Sozialversicherungen Appenzell Ausserrhoden). \n\nDer Kanton bestimmt, welcher Anteil der anrechenbaren Nettokosten durch Betriebsbeiträge bzw. \n\ndurch Pensionstaxen der Leistungsnutzenden (mittels IV-Rente und Ergänzungsleistungen) zu finan-\n\nzieren ist. \n\nIndikatoren  \n\nAuf-\ngabe \n\nZielsetzung Indikator RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nA Die festgelegten Ab-\ngeltungspauschalen \nje Leistungsangebot \nfür Einrichtungen für \nMenschen mit Be-\nhinderung in AR lie-\ngen beim Kennzah-\nlenvergleich im \nDurchschnitt der \nOstschweizer Kan-\ntone. \n\nAnteil der Leistungs-\nangebote im Durch-\nschnitt der Ost-\nschweizer Kantone \nin %  \n\n88 75 75 75 75 75 \n\n  \n\n\n\n \n\n  128 \n\n \n\nUmfeldanalyse \n\nDie Abrechnungssoftware «ASBB» für Betriebsbeiträge im Bereich der anerkannten Einrichtungen für Men-\n\nschen mit Behinderung ist technisch veraltet und wird nicht mehr gewartet. Eine neue Fachapplikation zur \n\nKlientenverwaltung mit Abrechnungssystem im Bereich Einrichtungen für Menschen mit Behinderung wird \n\nin Betrieb genommen. Die neue Lösung wird in Zusammenarbeit mit dem Kanton St.Gallen entwickelt und \n\nsoll optimierte Prozesse und eine Reduktion des Aufwands bringen. Das Zusammenspiel zwischen An-\n\ntragserfassung, Leistungsabgeltung, Datenbewirtschaftung und -pflege sowie die Erhebung des individuel-\n\nlen Betreuungsbedarfs der Leistungsnutzenden ist bei diesem Auftrag von zentraler Bedeutung. \n\nEntwicklungsziele \n\nZiele im Voranschlagsjahr 2026 \n\na. Zur Unterstützung der Anwender der neuen Fachapplikation zur Klientenverwaltung mit Abrechnungs-\n\nsystem im Bereich Einrichtungen für Menschen mit Behinderung «Connet» sind Schulungen durchge-\n\nführt und Dokumentationen erstellt. \n\nKennzahlen  \n\nAufgabe Kennzahl RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\n -  Anzahl finanzierter Tage für den Aufent-\nhalt von Menschen mit Behinderung aus \nAR in stationären Wohnangeboten \n\n66'251 67'000 67'200 67'600 67'800 68'000 \n\n -  Anzahl finanzierter Tage für den Aufent-\nhalt von Menschen mit Behinderung aus \nAR in Tagesstrukturen \n\n80'724 78'700 79'100 79'500 79'900 80'300 \n\n \n\n\n\n \n\n  129 \n\n \n\n470 Ergänzungsleistungen \n\nErfolgsrechnung  \n\nin TCHF RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nNettoergebnis 12'216 11'105 13'646 13'984 14'322 14'283 \n\n31 Sachaufwand 1'173 900 1'100 1'100 1'100 1'100 \n\n36 Transferaufwand 33'046 30'620 37'759 38'709 39'659 40'100 \n\n39 Int. Verrechnungen 22 0 22 22 22 22 \n\n46 Transferertrag -22'025 -20'415 -25'235 -25'848 -26'460 -26'940 \n\nDarlegung der Veränderungen \n\nin TCHF 2026 2027 2028 2029 \n\nVeränderung Nettoergebnis (im Vergleich VA 2025) 2’541 2’879 3’217 3’178 \n\ndavon aus bestehenden Aufgaben  \n\nMehraufwand Dienstleistungen Dritter (Durchführungskosten) 200 200 200 200 \n\nErhöhung Ergänzungsleistungen AHV / IV (u.a. demografischer Wandel, ge-\nsellschaftliche Entwicklungen) \n\n7'100 8'100 9'000 9'500 \n\nReduktion Entschädigungen durch Gemeinwesen -4'800 -5'400 -6'000 -6'500 \n\nInvestitionsrechnung \n\nin TCHF RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nNettoinvestitionen 1'546 0 0 0 0 0 \n\n56 Eigene Investitionsbeiträge 1'546 0 0 0 0 0 \n\nAufgabenbereiche \n\nA. Es handelt sich um Vollzug von Bundesrecht, auf welchen der Kanton sehr geringen Einfluss hat. Zu-\n\nständig sind die Sozialversicherungen Appenzell Ausserrhoden. \n\nUmfeldanalyse \n\nIm sozialen, demografischen und gesundheitlichen Umfeld zeigen sich mehrere Trends, die gemeinsam zu \n\neiner Zunahme der Ergänzungsleistungsbezüger führen. Zum einen altert die Bevölkerung kontinuierlich, \n\nwas zu einem starken Anstieg der Anzahl Rentenbezüger und einem längeren Rentenbezug führt. Weiter \n\nführen veränderte Erwerbsbiografien und Arbeitsmarktbedingungen dazu, dass die Renten teilweise nicht \n\nausreichen, um die steigenden Lebenshaltungskosten zu decken, sodass sich die Nachfrage nach Ergän-\n\nzungsleistungen (EL) erhöht. Zum anderen wirkt sich die steigende Zahl von IV-Neurenten bei jungen Er-\n\nwachsenen aufgrund psychischer Leiden ebenfalls auf das EL-System aus. Betroffene erhalten tiefe Ren-\n\nten und sind langfristig erwerbsgemindert, was ihre finanzielle Situation verschlechtert und den Bedarf an \n\nErgänzungsleistungen erhöht. \n\nFerner ist eine Zunahme der Anzahl IV-Renten mit teilweise weit zurückliegendem Anspruch festzustellen, \n\nwas bei einem allfälligen EL-Anspruch mit hohen Nachzahlungsbeträgen verbunden ist. Ebenfalls zeigt sich \n\naktuell eine Tendenz zu mehr Ansprüchen für Kinder von unverheirateten Eltern, die einen gesonderten EL-\n\nAnspruch haben. Vor allem wenn diese fremdplatziert werden müssen, ist dies oft mit hohen Kosten ver-\n\nbunden. \n\n\n\n \n\n  130 \n\n \n\nInsgesamt ist von einem weiteren Anstieg der Fallzahlen und Kosten in der EL auszugehen. Prognosen \n\nsind jedoch aufgrund der divergierenden Faktoren schwierig zu erstellen. \n\nKennzahlen  \n\nAufgabe Kennzahl RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\n -  Anzahl Dossier EL zu AHV-Renten 1'114 1'100 1'200 1'230 1'260 1'290 \n\n -  Anzahl Dossier EL zu IV-Renten 681 650 750 780 810 840 \n\n -  Ausbezahlte Krankheitskosten von EL-\nBeziehenden (TCHF) \n\n2'542 2'700 3'250 3'400 3'550 3'700 \n\n -  Ausbezahlte Zahnbehandlungskosten \nvon EL-Beziehenden (TCHF) \n\n727 720 850 880 910 940 \n\n \n\n\n\n \n\n  131 \n\n \n\n490 Spezialfinanzierung und Fonds \n\nErfolgsrechnung  \n\nin TCHF RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nNettoergebnis 0 0 0 0 0 0 \n\n31 Sachaufwand 254 271 221 221 221 221 \n\n35 Einlagen in Fonds Fremdkapital 6 -1 1 1 1 1 \n\n36 Transferaufwand 66 68 40 37 37 37 \n\n39 Int. Verrechnungen 1'910 1'943 1'979 1'977 1'975 1'973 \n\n90 Einlagen in Eigenkapital 30 60 43 43 43 43 \n\n41 Regalien und Konzessionen -24 -21 -21 -21 -21 -21 \n\n42 Entgelte -67 -20 -36 -36 -36 -36 \n\n43 Verschiedene Erträge -1 -1 -1 -1 -1 -1 \n\n45 Entnahmen aus Fonds Fremdkapital -4 -105 -42 -37 -35 -33 \n\n46 Transferertrag -406 -403 -397 -397 -397 -397 \n\n49 Int. Verrechnungen -122 -121 -116 -116 -116 -116 \n\n90 Entnahmen aus Eigenkapital -1'643 -1'671 -1'671 -1'671 -1'671 -1'671 \n\nDarlegung der Veränderungen \n\nin TCHF 2026 2027 2028 2029 \n\nVeränderung Nettoergebnis (im Vergleich VA 2025)     \n\nEntwicklung Fondsbestand  \n\nin TCHF RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nSpezialfinanzierung Alkoholzehntel 362 452 465 508 551 594 \n\nVorfinanzierung Verselbständigung SVAR 20'479 18'896 17'137 15'466 13'795 12'124 \n\nSpezialfinanzierung Tiergesundheitskasse 1'300 1'112 1'150 1'113 1'078 1'045 \n\nSpielsuchtabgabefonds 67 59 67 67 68 69 \n\n \n\n4900 Alkoholzehntel \n\nAufgabenbereiche \n\nA. Verweis: siehe Amt für Gesundheit 410. \n\nDer Reinertrag der Eidgenössischen Alkoholverwaltung wird jedes Jahr zwischen dem Bund (90 %) \n\nund den Kantonen (10 %) aufgeteilt, aufgeschlüsselt im Verhältnis zu ihrer Bevölkerungszahl. Der An-\n\nteil der Kantone – der sogenannte Alkoholzehntel – ist zweckgebunden: Er muss zur Bekämpfung der \n\nUrsachen und Wirkungen von Alkoholismus sowie von Suchtmittel-, Betäubungsmittel- und Medika-\n\nmentenmissbrauch verwendet werden.  \n\n  \n\n\n\n \n\n  132 \n\n \n\nIndikatoren  \n\nAuf-\ngabe \n\nZielsetzung Indikator RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\n Die aufgrund des \nVorjahres zugewie-\nsenen zweckgebun-\ndenen Mittel aus \ndem Alkoholzehntel \nwerden im gleichen \nJahr qualitativ guten \nProjekten zugespro-\nchen, welche in der \nRegel im Folgejahr \numgesetzt werden. \n\nAusschöpfungsgrad \nin % \n\n83 100 100 100 100 100 \n\nUmfeldanalyse \n\nAppenzell Ausserrhoden erhält vom Bund jährlich Mittel aus dem Alkoholzehntel, die zur Finanzierung von \n\nProjekten und Angeboten im Bereich der Suchhilfe eingesetzt werden. Organisationen, die im Suchtbereich \n\ntätig sind, können beim Kanton ein Gesuch für finanzielle Unterstützung einreichen. Schwankungen werden \n\ndurch einen Fonds ausgeglichen. \n\nEntwicklungsziele \n\nZiele im Voranschlagsjahr 2026 \n\na. Die Vorgaben zur Vergabe der aus dem Alkoholzehntel zur Verfügung stehenden Mittel sind überprüft \n\nund aktualisiert. \n\n \n\n4901 Vorfinanzierung Verselbständigung SVAR \n\nAufgabenbereiche \n\nA. Verweis: siehe Amt für Gesundheit 410. \n\nGemäss Art. 31 Abs. 3 des Spitalverbundgesetzes (bGS 812.11) dient die Spezialfinanzierung / Vorfi-\n\nnanzierung der Ausrichtung von Investitionsbeiträgen und Kapitalkosten an den Spitalverbund Appen-\n\nzell Ausserrhoden (SVAR). Das KVG sieht vor, dass die Kantone einen Anteil von mindestens 55 % an \n\ndie im Rahmen der obligatorischen Krankenpflegeversicherung finanzierten stationären Leistungen tra-\n\ngen. Mit diesem Kantonsanteil werden über die Tarife gemäss KVG auch Anlagenutzungskosten für die \n\nerbrachten Leistungen abgegolten. Bis 2017 wurde in Appenzell Ausserrhoden ein Anteil von 10 % der \n\neffektiv durch den SVAR im Rechnungsjahr verrechneten stationären Leistungen im Versorgungsbe-\n\nreich Akutsomatik aus der Vorfinanzierung Verselbständigung SVAR entnommen. Mit Errichtung des \n\nBaurechts für Bauten des PZA des SVAR wird dieser Betrag seit 2018 auch im Versorgungsbereich \n\nPsychiatrie verrechnet. \n\nUmfeldanalyse \n\nDer abgerechnete Betrag hängt von dem durch den SVAR in den Versorgungsbereichen Akutsomatik und \n\nPsychiatrie für Personen mit Wohnsitz im Kanton abgerechneten Kantonsanteil der stationären Leistungen \n\nim Berichtsjahr ab. \n\n\n\n \n\n  133 \n\n \n\n4902 Tiergesundheitskasse \n\nAufgabenbereiche \n\nA. Verweis: siehe Veterinäramt 420.  \n\nDie Tiergesundheitskasse finanziert die tierseuchenpolizeilichen Massnahmen und trägt die Kosten der \n\nEntsorgung von Tierkörpern. Sie kann den Verlust landwirtschaftlicher Nutztiere entschädigen. Sie wird \n\nfinanziert durch Beiträge der Tierhaltenden, des Kantons und der Gemeinden sowie durch veterinärpo-\n\nlizeiliche Gebühren. \n\nUmfeldanalyse \n\nDie Nutztierbestände in der Schweiz sind nach wie vor frei von hochansteckenden Tierseuchen. Dieses \n\nhohe Niveau gilt es mit den verschiedenen Überwachungs- und Bekämpfungsprogramme, welche grössten-\n\nteils durch den Bund festgelegt werden, zu halten. Der Seuchendruck nimmt mit der fortschreitenden Glo-\n\nbalisierung und der Klimaerwärmung aber kontinuierlich zu, weshalb eine stetige Seuchenbereitschaft von \n\ngrosser Bedeutung ist. Aktuelle Herausforderungen (siehe Veterinäramt 420). \n\nEntwicklungsziele \n\nMittelfristige Zielsetzungen \n\na. Die Seuchenbereitschaft im Veterinäramt ist sichergestellt. \n\nZiele im Voranschlagsjahr 2026 \n\na. Gemeinsam mit den kantonalen Führungsstäben Appenzell Ausserrhoden und Appenzell Innerrhoden \n\nerarbeitet das Veterinäramt ein Handbuch zur Organisation des Amtes im Falle einer hochanstecken-\n\nden Tierseuche. \n\nKennzahlen  \n\nAufgabe Kennzahl RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\n -  Angaben zu meldepflichtigen Tierseu-\nchen sind über das Informationssystem \nSeuchenmeldungen des Bundesamtes \nfür Lebensmittelsicherheit und Veterinär-\nwesen ersichtlich. \n\n      \n\n \n\n\n\n \n\n  134 \n\n \n\n2.5 Departement Bau und Volkswirtschaft \n\n2.5.1 Übersicht \n\nHauptaufgaben \n\nA. Gewährleistung einer auf die Siedlungsstruktur und die Bedürfnisse der Bevölkerung ausgerichteten \n\nErschliessung durch den Bau und Unterhalt von Kantonsstrassen sowie durch den öffentlichen Regio-\n\nnalverkehr  \n\nB. Förderung einer zweckmässigen und geordneten Siedlungsentwicklung sowie Schutz der Ortsbilder \n\nund Landschaften vor Beeinträchtigung \n\nC. Förderung der Schutz-, Wohlfahrts- und Nutzfunktionen des Waldes, sowie Pflege und Vernetzung von \n\nintakten Lebensräumen und Naturlandschaften \n\nD. Schutz der Lebensräume für Menschen, Tiere, Pflanzen und deren nachhaltige Entwicklung im Sinne \n\nder Umwelt- und Energiegesetzgebung \n\nE. Förderung von vorteilhaften Rahmenbedingungen durch Beratung und Dienstleistungen für die Wirt-\n\nschaft sowie Sicherstellung und Kontrolle der Arbeitsbedingungen  \n\nF. Umsetzung der agrarpolitischen Massnahmen und Verbesserung der Strukturen der Landwirtschaft  \n\nG. Bekämpfung der Arbeitslosigkeit \n\nHerausforderungen \n\nGute Verkehrsverbindungen in die Agglomeration St. Gallen und innerhalb der Kantons sind für alle Ver-\n\nkehrsteilnehmenden zentral und stärken den Wohn- und Wirtschaftsstandort Appenzell Ausserrhoden. Das \n\ngrösste Verlagerungspotential besteht beim Veloverkehr. Das kommende Strassenbauprogramm setzt da-\n\nher schwerpunktmässig auf die Verbesserung der Veloinfrastruktur. Mit den Velowegnetzplanungen und \n\nder Teilrevision des Strassengesetzes werden die planerischen und gesetzlichen Grundlagen für ein zu-\n\nsammenhängendes, sicheres und attraktives Velowegnetz geschaffen. Eine neue Brücke über das Gold-\n\nachtobel soll das Vorderland besser erschliessen. Die Anstrengungen für eine bessere Anbindung ans Au-\n\ntobahnnetz sind hochzuhalten (Umfahrung Herisau; 3. Röhre Rosenbergtunnel). \n\nMit der Inkraftsetzung des Gesetzes über den Gewässerraum und den Schutz vor Naturereignissen sind \n\ndie Grundlagen geschaffen, um die Gewässerräume festzulegen. Es ist das Ziel, die Gewässerraumlinien \n\nbis Ende 2029 flächendeckend im ganzen Kanton auszuscheiden. \n\nMit der Festlegung von Eignungsgebieten im kantonalen Richtplan ist eine wichtige Grundlage für Wind-\n\nenergieanlagen gelegt. Ebenso wichtig sind effiziente Verfahren. Aus diesem Grund sind die gesetzlichen \n\nGrundlagen zu schaffen, um die Planungs- und Bewilligungsverfahren zu beschleunigen. Dies erfolgt im \n\nRahmen einer Teilrevision des Energiegesetzes. Dabei soll auch die Frage der Mitsprache der Standortge-\n\nmeinde beim Bau von Windkraftanlagen geklärt werden. \n\nDer Mittelbedarf für das kantonale Förderprogramm im Bereich der Photovoltaikanlagen (PV-Anlagen) ist – \n\ntrotz Halbierung der Förderung – weiterhin hoch. Aufgrund des Haushaltsdefizits soll die PV-Förderung \n\nnochmals eingeschränkt und kostenreduziert weitergeführt werden (EP25+). Dabei soll die gezielte und be-\n\ndarfsgerechte Förderung von winterstromoptimierten PV-Anlagen im Vordergrund stehen. Gleichzeitig ist \n\ndavon auszugehen, dass der Bedarf an Kantonsmitteln für die Gebäudeprogramm-Massnahmen aufgrund \n\ndes Entlastungsprogramms des Bundes steigen wird. Die Schwerpunktsetzung der energiepolitischen Stra-\n\ntegie des Kantons erfolgt im Rahmen des Energiekonzepts 2026–2035. \n\n\n\n \n\n  135 \n\n \n\nDie neu verhängten US-Importzölle treffen insbesondere exportabhängige Unternehmen teilweise empfind-\n\nlich. Dabei ist der Bestand an Aufträgen – insbesondere aus dem Ausland – teilweise bereits tief. Es ist da-\n\nher tendenziell von steigender Arbeitslosigkeit und einem Anstieg der Kurzarbeitsbewilligungen auszuge-\n\nhen. Die Anstrengungen, die wirtschaftliche Rahmenbedingungen zu verbessern, sind weiterzuführen, ins-\n\nbesondere durch Innovationsförderung, Unterstützung von Arealentwicklungen und effizienten Bewilli-\n\ngungsprozessen. \n\n2.5.2 Sach- und Terminplanung \n\n5.1 Gesetz über das öffentliche Beschaffungswesen; Totalrevision (IVöB) Priorität B \n\nUmschreibung / Zielset-\nzung \n\nDer Bund hat das Gesetz über das öffentliche Beschaffungswesen (BöB) revidiert. Parallel dazu \nhaben die Kantone die Interkantonale Vereinbarung über das öffentliche Beschaffungswesen \n(IVöB) totalrevidiert, soweit die Harmonisierung mit dem Bundesrecht im Interesse der Kantone \nwar. Die Kantone haben an der Sonderplenarversammlung der BPUK vom November 2019 den \nrevidierten Konkordatstext verabschiedet. Die revidierte IVöB bedarf der Zustimmung des Kan-\ntonsrates. Zu diesem Zweck ist das Gesetz über das öffentliche Beschaffungswesen totalzurevi-\ndieren. \n\nReferenz zum Regie-\nrungsprogramm \n\nZiele \n \n\n \n\nQuerbezüge Parallel dazu ist die Verordnung über das öffentliche Beschaffungswesen zu revidieren \nInbetriebnahme neue Beschaffungsplattform SIMAP per 3. Juli 2023 \n\nMeilensteine Datum \nAug 2025 \nFeb 2026 \nAug 2026 \nDez 2026 \nMai 2027 \nSep 2027 \n\nSchritt \nRRB Vernehmlassung \nRRB mit B+A an KR 1. Lesung \nBeratung und Beschluss KR 1. Lesung \nRRB mit B+A an KR 2. Lesung \nBeratung und Beschluss KR 2. Lesung \nInkraftsetzung \n\nProjekt- und Folgekos-\nten \n\nProjektkosten: interne Aufwände \nFolgekosten: keine \n\nBemerkungen Projektleitung SIMAP empfiehlt, mit der zukünftigen neuen Beschaffungsplattform zukünftig auf \ndie Publikation im Amtsblatt zu verzichten, elektronisch signierte Offerten zu akzeptieren und \ndazu den eGoV Signaturvalidator zur Überprüfung zu verwenden. Dies führt zu Querbezüge zum \nProjekt eSign AR und zur pendenten regierungsrätlichen Verordnung zum neuen Art. 2a VRPG. \n\n \n\n5.2 Strassenbau- und Investitionsprogramm 2027–2030 Priorität B \n\nUmschreibung / Zielset-\nzung \n\nGestützt auf Art. 28 des Strassengesetzes erlässt der Regierungsrat ein Strassenbau- und In-\nvestitionsprogramm, welches alle Neu- und Ausbauvorhaben bezeichnet. Dieses Programm ist \nmindestens alle vier Jahre zu überarbeiten. \n\nReferenz zum Regie-\nrungsprogramm \n\nZiele \n \n\n \n\nQuerbezüge Agglomerationsprogramm St.Gallen-Bodensee 2023–2032 (4. und 5. Generation) \nStrassengesetz, Teilrevision (Veloweggesetz, N25) \nKorridorstudie N25 \n\nMeilensteine Datum \nMrz 2024 \nApr 2025 \nNov 2025 \nApr 2026 \nAug 2026 \n\nSchritt \nProjektstart \nAnhörung Gemeinden, öV-Betreiber, ASTRA \nRRB Vernehmlassung \nRRB Erlass \nKRB Kenntnisnahme \n\nProjekt- und Folgekos-\nten \n\nProjektkosten: nur interne Aufwände \nFolgekosten: Objekte werden über IR Strassenrechnung verbucht, grundsätzlich gilt der AFP \n2027–2029 als Vorgabe. \n\nBemerkungen Die Umsetzung der Netzplanung für die Velowege für den Alltag wird ein Schwerpunkt des 5. \nStrassenbauprogramms sein.  \n\n \n\n  \n\n\n\n \n\n  136 \n\n \n\n5.3 Energiekonzept 2026–2035 Priorität B \n\nUmschreibung / Zielset-\nzung \n\nDas aktuelle Energiekonzept 2017–2025 datiert aus dem Jahr 2017. Aufgrund der rasanten Ent-\nwicklung sowohl der Energie- und Klimapolitik, als auch der entsprechenden Gesetzgebung, ist \ndas Konzept in wesentlichen Teilen überholt. Die folgenden Aspekte zeigen dies beispielhaft: \nBasierend auf den eidg. Energie- und Klimazielen wurden im Kanton im Rahmen des Regie-\nrungsprogramms wie auch im Zuge der Revision des kant. EnG neue, wesentlich ambitioniertere \nEnergieziele für die Bereiche erneuerbare Wärme und erneuerbarer Strom definiert. \nAufgrund neuer Grundlagen liegen aktualisierte Abschätzungen zu den Energiepotentialen für \ndie Windenergienutzung sowie für die Photovoltaik vor, in diesem Bereich v.a. durch eine zuneh-\nmende Nutzung von Fassadenflächen. Diverse Massnahmen des Klimakonzepts 2017–2025 \nwurden zwischenzeitlich umgesetzt. Ergänzende Massnahmen wurden u.a. im Rahmen der Kli-\nmastrategie beschlossen. \nDie Forderung nach einer Aktualisierung des Konzepts wurde auch von politischer Seite (KBV, \nKR) mehrfach erhoben, dies vor allem im Rahmen der Revision des kEnG und der Erarbeitung \ndes Klimaberichts resp. der Klimastrategie. \nDas Energiekonzept ist nach Art. 3 Abs. 3 des kantonalen Energiegesetzes dem Kantonsrat zur \nGenehmigung vorzulegen. \n\nReferenz zum Regie-\nrungsprogramm \n\nZiele \n8 \n7 \n\n \nWärme aus erneuerbaren Energien \nStrom aus erneuerbaren Energien \n\nQuerbezüge Energiestrategie 2050 \nEnergiegesetz, Teilrevision (MuKEn 2025) \nKlimastrategie 2021 \n\nMeilensteine Datum \nAug 2025 \nNov 2025 \nApr 2026 \nOkt 2026 \n\nSchritt \nRR Konsultation \nRRB Vernehmlassung \nRRB Erlass Konzept und Verabschiedung B+A zH KR \nKRB Genehmigung \n\nProjekt- und Folgekos-\nten \n\nProjektkosten: für externe Erarbeitung ca. CHF 70'000 (VA 2025: CHF 35'000, AFP 2026: CHF \n35'000) \nFolgekosten: derzeit nicht abschätzbar \n\nBemerkungen - \n\n \n\n5.4 Speicherschwendi/Rehetobel: neue Brückenverbindung über Goldach; \nStrassenbaukredit \n\nPriorität B \n\nUmschreibung / Zielset-\nzung \n\nDie Kantonsstrasse Nr. 35 überquert im Abschnitt Tüfschwendi-Zweibrücken-Habset die Gold-\nach und den Holderenbach. Die beiden Brücken stammen aus den Jahren 1906 resp. 1846 und \nsind dringend sanierungsbedürftig. Steinschlag und Rutschungen entlang des Strassentrassees \ngefährden Mensch und Verkehr. Die Kurvengeometrie bei den Brücken ist für heutige Fahrzeuge \nungenügend (Postautolinie). Aus einer intensiven Variantenbetrachtung für eine oder zwei neue \nBrücken resultierte eine neue Brücke rund 160 m flussabwärts, welche im Bogen über das Gold-\nachtobel führt. Diese Variante obsiegt finanziell auch gegenüber der Sanierung der bestehenden \nLinienführung mit je einem Ersatzbau für die heutigen Brücken.  \nDas Bau- und Auflageprojekt liegt vor. Die Gesamtkosten betragen rund 13 Mio. Franken. Auf-\ngrund der Kredithöhe ist eine Volksabstimmung nötig. \n\nReferenz zum Regie-\nrungsprogramm \n\nZiele \n \n\n \n\nQuerbezüge Kantonales Strassenbau- und Investitionsprogramm 2023–2026 \nAgglomerationsprogramm St.Gallen-Bodensee (nur Speicher) \n\nMeilensteine Datum \nDez 2025 \nJun 2026 \nDez 2026 \nMrz 2027 \nJun 2027 \n\nSchritt \nRRB Genehmigung Bauprojekt und Verabschiedung Kredit z.H. KR \nBeratung und Beschluss KRB 1. Lesung \nBeratung und Beschluss KRB 2. Lesung \nVolksabstimmung \nBaubeginn \n\nProjekt- und Folgekos-\nten \n\nGesamtkosten rund 13 Mio. Franken. Da die neue Strassenführung weniger durch Naturgefah-\nren gefährdet ist, sinken die Betriebskosten. \n\nBemerkungen Das Projekt wurde 2024 überarbeitet. Der Brückenquerschnitt wurde für ein verbessertes Velo-\nangebot verbreitert. Die Verbesserung für den Veloverkehr auf der Zubringerstrecke von Spei-\ncherschwendi wurde ins Projekt integriert und ist als Massnahme im Agglomerationsprogramm \n5. Generation aufgeführt (Massnahme Nr. 39.21.R im Massnahmenpaket 5.VV.1.1). Der Prüfbe-\nricht des Bundes wird im Frühjahr 2026 erwartet. \n\n \n\n  \n\n\n\n \n\n  137 \n\n \n\n5.5 Strassengesetz; Teilrevision (Veloweggesetz, Nationalstrasse) Priorität B \n\nUmschreibung / Zielset-\nzung \n\nDie Schweizer Bevölkerung hat 2018 dem Bundesbeschluss über die Velowege zugestimmt. Da-\nmit hat sie sich für eine Aufwertung der Velowege entschieden. Das eidg. Veloweggesetz ist auf \nden 1. Januar 2023 in Kraft getreten. Die Kantone haben künftig dafür zu sorgen, dass Veloweg-\nnetze für den Alltag und die Freizeit verbindlich geplant werden. Die Kantone müssen die Zu-\nständigkeiten für die Planung, die Erstellung und die Erhaltung der Velowege festlegen. Dies \nführt zu Anpassungsbedarf im Strassengesetz. \nMit der Netzergänzung Nationalstrassen per 1. Januar 2020 und der Inbetriebnahme der Natio-\nnalstrasse N25 Winkeln-Herisau-Appenzell sind weitere Anpassungen im Strassengesetz nötig. \nInsbesondere fehlen Kostenteiler zwischen Kanton und Standortgemeinde für Arbeiten auf der \nNationalstrasse, an welche sich Kanton und Gemeinde beteiligen müssen.  \n\nReferenz zum Regie-\nrungsprogramm \n\nZiele \n \n\n \n\nQuerbezüge Bundesgesetz über die Velowege \nNationalstrassengesetz \n\nMeilensteine Datum \nJan 2026 \nJun 2026 \nFeb 2027 \nMai 2027 \nSep 2027 \nJan 2028 \n\nSchritt \nRRB Vernehmlassung \nRRB mit B+A an KR 1. Lesung \nBeratung und Beschluss KR 1. Lesung \nRRB mit B+A an KR 2. Lesung \nBeratung und Beschluss KR 2. Lesung \nInkraftsetzung \n\nProjekt- und Folgekos-\nten \n\nProjektkosten: interne Aufwände \nFolgekosten: je nach Regelung für Kanton und Gemeinden hoch \n\nBemerkungen - \n\n \n\n5.6 Neue Verordnung; Beiträge Biodiversität und Landschaftsqualität Priorität B \n\nUmschreibung / Zielset-\nzung \n\nAufgrund der Agrarpolitik ab 2022 des Bundes (AP22+) wurden die Vernetzungsbeiträge und \nLandschaftsqualitätsbeiträge in Beiträge für regionale Biodiversität und Landschafsqualität zu-\nsammengeführt (rev. Art. 76 LwG). Um kantonale Beiträge sprechen zu können, sind die gesetz-\nlichen Grundlagen auf den 1. Januar 2028 anzupassen. Zu diesem Zweck ist die kantonsrätliche \nVerordnung über die Landschafsqualitätsbeiträge (LQBV) zu revidieren. Dabei ist zu prüfen, ob \ndie regierungsrätliche Verordnung über die Vernetzungsbeiträge (VNBV) gleichzeitig aufgeho-\nben werden kann. \n\nReferenz zum Regie-\nrungsprogramm \n\nZiele \n6 \n\nWertvolle Naturräume \nBiodiversität in Wohngebieten \n\nQuerbezüge AP22+ \nDirektzahlungsverordnung \n\nMeilensteine Datum \nFeb 2026 \nJun 2026 \nNov 2026 \nJan 2027 \n\nSchritt \nRRB Vernehmlassung \nRRB mit B+A an KR 1. Lesung \nBeratung und Beschluss KR 1. Lesung \nInkraftsetzung \n\nProjekt- und Folgekos-\nten \n\nProjektkosten: interne Aufwände \nFolgekosten: max. TCHF 350 pro Jahr \n\nBemerkungen - \n\n \n\n5.7 Kantonales Energiegesetz; Teilrevision (Beschleunigungserlass) Priorität B \n\nUmschreibung / Zielset-\nzung \n\nDerzeit laufen im Bundesparlament die Beratungen für eine Teilrevision des Energiegesetzes \ndes Bundes (sogenannter Beschleunigungserlass; Geschäft Nr. 23.051). Mit dieser Vorlage wird \ndas bisherige mehrstufige Planungs- und einem Baubewilligungsverfahren für Wasser-, Solar- \nund Windkraftwerke in einem in einem einzigen Plangenehmigungsverfahren, wie es heute bei-\nspielsweise bereits für Nationalstrassen, Eisenbahninfrastrukturen, Hochspannungsleitungen \noder Strassenbauprojekte bekannt ist, zusammengefasst. Zur kantonalrechtlichen Umsetzung \ndes Beschleunigungserlasses soll das kantonale Energiegesetz mit den für die Einführung die-\nses Plangenehmigungsverfahrens notwendigen gesetzlichen Grundlagen ergänzt werden. \n \nZudem soll im Bereich der Mobilität energierechtliche Bauvorschriften für die Erstellung von Lad-\neinfrastrukturen für Elektrofahrzeuge eingeführt werden. \n\nReferenz zum Regie-\nrungsprogramm \n\nZiele \n7 \n\n \nStrom aus erneuerbaren Energien \n\n\n\n \n\n  138 \n\n \n\nQuerbezüge Teilrevision des Energiegesetzes des Bundes (Beschleunigungserlass) \nKantonaler Richtplan (Windenergieanlagen) \nPostulat KBV, Gesetzliche Grundlagen für verstärktes Engagement für energieeffiziente und \nemissionsarme Mobilität \n\nMeilensteine Datum \nMai 2026 \nDez 2026 \nAug 2027 \nFeb 2028 \nJun 2028 \nJan 2029 \n\nSchritt \nRRB Vernehmlassung \nRRB mit B+A an KR 1. Lesung \nBeratung und Beschluss KR 1. Lesung \nRRB mit B+A an KR 2. Lesung \nBeratung und Beschluss KR 2. Lesung \nInkraftsetzung \n\nProjekt- und Folgekos-\nten \n\nProjektkosten: interne Aufwände \nFolgekosten: keine \n\nBemerkungen - \n\n \n\n5.8 Förderprogramm Energie; Änderungen 2026 (PV-Anlagen) Priorität B \n\nUmschreibung / Zielset-\nzung \n\nPer 1. September 2025 wurde das Förderprogramm Energie angepasst und die kantonale För-\nderung von PV-Anlagen reduziert (Halbierung der kantonalen Beitragssätze). Die Nachfrage \nnach Fördermittel bleibt hoch. Aufgrund des Haushaltsdefizits (EP25+) soll die PV-Förderung in \neinem zweiten Schritt nochmals eingeschränkt und kostenreduziert weitergeführt werden. Dabei \nsoll die gezielte und bedarfsgerechte Förderung von winterstromoptimierten PV-Anlagen im Vor-\ndergrund stehen. Die Anpassung des Förderprogramms Energie durch den Regierungsrat be-\ndarf der Genehmigung des Kantonsrates. \n\nReferenz zum Regie-\nrungsprogramm \n\nZiele \n \n\n \n\nQuerbezüge Entlastungsprogramm 2025+ \nEntlastungspaket 27 des Bundes \nEnergiekonzept 2026–2035 \n\nMeilensteine Datum \nJun 2026 \nOkt 2026 \n\nSchritt \nRRB Erlass und Verabschiedung zH KR \nKRB Genehmigung \n\nProjekt- und Folgekos-\nten \n\nAuswirkungen: Einsparungen von ca. 1.5 Mio. Franken pro Jahr ab 2027 \n\nBemerkungen - \n\n \n\n5.9 Bahn- und Bushof Heiden; Kantonsbeitrag an Bushof; Objektkredit Priorität B \n\nUmschreibung / Zielset-\nzung \n\nDie Gemeinden Heiden möchte die Bushaltestellen vom Kirchplatz zum Bahnhof der Appenzel-\nler Bahnen (AB) verlegen. Dafür soll ein neuer Bushof erstellt werden. Gleichzeitig wird der \nBahnhof von den AB behindertengerecht umgebaut. Die Kosten des Gesamtprojekts belaufen \nsich auf CHF 8.4 Mio. (+/- 20 %). Davon tragen die AB für den Umbau des Bahnhofs rund CHF \n4.9 Mio. und die Gemeinde Heiden rund CHF 3.5 Mio. \nGemäss öV-Gesetz kann der Kanton Beiträge für die Erstellung von öV-Infrastrukturen wie regi-\nonale Bushöfe leisten. Der definitive Beitrag des Kantons hängt vom definitiven Kostenvoran-\nschlag (+/- 10 %) ab. Aufgrund einer ersten Abschätzung wird sich der Kantonsbeitrag zwischen \nCHF 620'000 und CHF 800'000 bewegen. Die genaue Höhe des Kantonsbeitrags wird mit der \nGemeinde Heiden verhandelt, sobald der definitive Kostenvoranschlag vorliegt. Über Beiträge \nbis CHF 5 Mio. beschliesst der Kantonsrat. \n\nReferenz zum Regie-\nrungsprogramm \n\nZiele \n \n\n \n\nQuerbezüge Konzept öffentlicher Regionalverkehr AR 2024–2029 \n\nMeilensteine Datum \nSep 2020 \nSep 2025 \nJun 2026 \nOkt 2026 \n\nSchritt \nStimmbevölkerung Heiden, Genehmigung Baukredit \nöffentliche Planauflage \nRRB Verabschiedung Kredit zH KR \nKRB Genehmigung Kredit \n\nProjekt- und Folgekos-\nten \n\nKantonsbeitrag von max. TCHF 800. Die Gemeinden tragen davon 50 %. \n\nBemerkungen Die Planauflage für den Umbau des Bahnhofs (Projektteil AB) und des Bushofs (Projektteil Ge-\nmeinde) erfolgte im September/Oktober 2025. Der Kostenvorschlag (+/-10 %) liegt vor. Gemäss \nGemeinde Heiden soll der Bahn- und Bushof im 2027 umgebaut werden. \n\n \n\n\n\n \n\n  139 \n\n \n\n2.5.3 Ämter des Departements Bau und Volkswirtschaft \n\n500 Departementssekretariat DBV \n\nErfolgsrechnung  \n\nin TCHF RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nNettoergebnis 1'608 1'679 1'687 1'688 1'677 1'691 \n\n30 Personalaufwand 1'416 1'439 1'437 1'439 1'428 1'442 \n\n31 Sachaufwand 156 194 125 124 124 124 \n\n33 Abschreibungen VV 0 56 84 84 84 84 \n\n36 Transferaufwand 59 57 52 52 52 52 \n\n39 Int. Verrechnungen 64 65 64 64 64 64 \n\n42 Entgelte -56 -75 -75 -75 -75 -75 \n\n46 Transferertrag -31 -56 0 0 0 0 \n\nDarlegung der Veränderungen \n\nin TCHF 2026 2027 2028 2029 \n\nVeränderung Nettoergebnis (im Vergleich VA 2025) 8 9 -2 12 \n\ndavon aus bestehenden Aufgaben  \n\nReduktion Löhne (EP25+) -25 -38 -63 -63 \n\nVerzicht Förderung Haus-Analysen, Sachaufwand (EP25+) -83 -83 -83 -83 \n\nReduktion Sachaufwand (EP25+) -7 -7 -7 -7 \n\nBetriebskosten eBauAR 35 35 35 35 \n\nVerzicht Mitgliedschaft Cercle Indicateurs (EP25+) -5 -5 -5 -5 \n\n Verzicht Förderung Haus-Analysen, Transferertrag (EP25+) 56 56 56 56 \n\ndavon aus Projekten  \n\nAbschreibungen eBauAR -4 -4 -4 -4 \n\nAbschreibungen Migration BKD-Modul in Bau-Modul 32 32 32 32 \n\nInvestitionsrechnung \n\nin TCHF RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nNettoinvestitionen 40 228 195 0 0 0 \n\n52 Immaterielle Anlagen 40 228 195 0 0 0 \n\nVeränderung der Investitionsplanung zum aktuellen AFP (wesentlichste Positionen) \n\nin TCHF 2025 2026 2027 2028 2029 \n\nNettoinvestitionen AFP 2027–2029 0 195 0 0 0 \n\nNettoinvestitionen AFP 2026–2028 228 30 0 0 --- \n\nAbweichung Nettoinvestitionen --- 165 0 0 --- \n\ndavon  \n\nProjekt eBauAR  5    \n\nCMI: Migration BKD-Modul in Bau-Modul  160    \n\n\n\n \n\n  140 \n\n \n\nAufgabenbereiche \n\nA. Planung, Organisation und Koordination der Tätigkeit des Departements sowie Unterstützung und Be-\n\nratung der Departementsleitung \n\nB. Führung der allgemeinen Geschäfte und Projekte, der Gesetzesvorhaben und der Querschnittsaufga-\n\nben des Departements \n\nC. Koordination der Kommunikation und der Öffentlichkeitsarbeit des Departements \n\nD. Instruktion der Rekurs- und Einspracheverfahren \n\nE. Betrieb des kantonalen Baukoordinationsdienstes \n\nF. Förderung des öffentlichen Regionalverkehrs (Fachstelle öffentlicher Verkehr) \n\nG. Aufsicht und Qualitätssicherung über das Gebäude- und Wohnungsregister (kantonale Koordinations-\n\nstelle GWR) \n\nIndikatoren  \n\nAuf-\ngabe \n\nZielsetzung Indikator RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nD Rekursverfahren \nwerden innert ange-\nmessener Frist erle-\ndigt \n\nAnteil aller Rekurse, \ndie innert sechs Mo-\nnaten seit Eingang \nmit Entscheid erle-\ndigt werden in % \n\n82 80 80 80 80 80 \n\nE Baugesuchsverfah-\nren werden innert \nangemessener Frist \nerledigt \n\nAnteil aller Baugesu-\nche, die innert vier \nWochen durch kan-\ntonale Amtsstellen \nbehandelt werden in \n% \n\n71 66 66 66 66 66 \n\nUmfeldanalyse \n\nMit eBauAR werden die Voraussetzungen geschaffen, um das Baubewilligungsverfahren vollständig elekt-\n\nronisch durchzuführen, von der Einreichung des Baugesuchs, über die öffentliche Auflage und Baubewilli-\n\ngung bis zur Baukontrolle. Im ersten Semester 2026 sollen Baugesuche in zwei Pilotgemeinden elektro-\n\nnisch eingereicht werden können. Das Ziel ist, das elektronische Baubewilligungsverfahren bis Ende 2026 \n\nin allen Gemeinden zu ermöglichen. Die entsprechend gesetzlichen Grundlagen werden im Rahmen einer \n\nTeilrevision der Bauverordnung geschaffen. \n\nDie Anzahl an Rekursen und Einsprachen ist tendenziell rückläufig. Dies ermöglicht es, personelle Res-\n\nsourcen im Rechtsdienst abzubauen (EP25+) ohne Qualitätseinbussen für die Bürgerinnen und Bürger. \n\nHandkehrum haben drei Gemeinden ihre Ortsplanungsrevisionen öffentlich aufgelegt. Sie müssen ihre \n\nüberdimensionierten Bauzonen verkleinern. Möglich ist, dass dies zu einem plötzlichen Anstieg von Rechts-\n\nmittelverfahren führt, was negative Auswirkungen auf die Verfahrensfristen haben kann.  \n\nDie kantonale Förderung von Haus-Analysen wird als Folge des EP25+ per Ende 2025 eingestellt. \n\nEntwicklungsziele \n\nMittelfristige Zielsetzungen \n\na. eBauAR: Eine Online-Baubewilligungsplattform für die elektronische Abwicklung von Baugesuchen für \n\nKanton, Gemeinden und Private ist eingeführt \n\n  \n\n\n\n \n\n  141 \n\n \n\nZiele im Voranschlagsjahr 2026 \n\na. eBauAR: Die Plattform ist bis Ende 2026 in allen Gemeinden in Betrieb \n\nb. Leitung der Gesetzgebungsprojekte erfolgt gemäss Zeitplan \n\nc. Rekurse und Einsprachen werden zeitnah und mit hoher Qualität bearbeitet \n\nKennzahlen  \n\nAufgabe Kennzahl RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\n -  Stellenprozente 980 990 970 960 940 940 \n\nB Verfasste Vernehmlassungen und Mit-\nberichte (Bund, Kantone) \n\n63 45 47 47 47 47 \n\nB Parlamentarische Vorstösse 4 5 5 5 5 5 \n\nD Eingegangene Rekurse und Einspra-\nchen \n\n51 85 65 65 65 65 \n\nD Erledigte Rekurse und Einsprachen 65 85 65 65 65 65 \n\nD Anzahl pendente Rekurse und Einspra-\nchen Ende Jahr \n\n- 30 30 30 30 30 \n\nD Anzahl Vorprüfungen von kommunalen \nReglementen, Statuen u.dgl. \n\n- 15 15 15 15 15 \n\nE Eingegangene Baugesuche (baurechtli-\nche Verfahren) \n\n970 1'050 1’000 1’000 1’000 1’000 \n\n \n\n\n\n \n\n  142 \n\n \n\n510 Tiefbauamt \n\nErfolgsrechnung  \n\nin TCHF RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nNettoergebnis 731 1'330 1'300 1'485 1'044 1'104 \n\n30 Personalaufwand 6'279 6'491 6'406 6'431 6'453 6'392 \n\n31 Sachaufwand 6'167 6'558 6'610 6'755 6'938 6'928 \n\n33 Abschreibungen VV 703 789 899 1'028 1'151 1'144 \n\n36 Transferaufwand 174 158 155 155 105 105 \n\n39 Int. Verrechnungen 600 796 736 736 736 736 \n\n42 Entgelte -1'735 -2'036 -2'099 -2'099 -2'599 -2'609 \n\n43 Verschiedene Erträge -523 -764 -835 -835 -835 -795 \n\n44 Finanzertrag -12 -11 -11 -11 -11 -11 \n\n46 Transferertrag -1'098 -805 -841 -841 -841 -841 \n\n49 Int. Verrechnungen -9'823 -9'847 -9'720 -9'834 -10'051 -9'944 \n\nDarlegung der Veränderungen \n\nin TCHF 2026 2027 2028 2029 \n\nVeränderung Nettoergebnis (im Vergleich VA 2025) -30 155 -286 -226 \n\ndavon aus bestehenden Aufgaben  \n\nUnterhalt Wasserbau -180 -80 -80 -86 \n\nAbschreibungen Wasserbauprojekte -24 -24 -24 -24 \n\nÜbertragungen Werkhöfe 161 -397 -324 -320 \n\nPensionierung von mehreren Schlüsselpersonen bedingen mehrmonatige \nParallelanstellungen. \n\n 46   \n\nZwei Anbieter Winterdienst aus Privatwirtschaft hören auf: einmalige Umrüs-\ntung LKW bei Nachfolgefirmen  \n\n 145   \n\ndavon aus Projekten  \n\nDeponie Gmünden Betrieb 150 150 355 1074 \n\nErtrag aus Deponie Gmünden: aufgrund der Marktsituation wird die Deponie \nschneller voll werden als ursprünglich gedacht. \n\n-733 -611 -748 -1796 \n\nDeponie Abschreibungen -14 -24 14 -3 \n\nInvestitionsrechnung \n\nin TCHF RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nNettoinvestitionen 1'148 2'505 2'700 3'700 1'860 1'960 \n\n501 Strassen 1 0 0 0 0 0 \n\n502 Wasserbau 1'113 3'700 3'700 3'700 3'700 3'700 \n\n503 Übriger Tiefbau 442 230 0 70 100 150 \n\n504 Hochbauten 0 550 1'000 1'930 0 0 \n\n506 Mobilien 484 375 400 400 460 460 \n\n52 Immaterielle Anlagen 0 50 0 0 0 50 \n\n63 Investitionsbeiträge für eigene Rechnung -893 -2'400 -2'400 -2'400 -2'400 -2'400 \n\n \n\n\n\n \n\n  143 \n\n \n\nVeränderung der Investitionsplanung zum aktuellen AFP (wesentlichste Positionen) \n\nin TCHF 2025 2026 2027 2028 2029 \n\nNettoinvestitionen AFP 2027–2029 0 2'700 3'700 1'860 1'960 \n\nNettoinvestitionen AFP 2026–2028 2'505 4'600 2'090 1'860 --- \n\nAbweichung Nettoinvestitionen --- -1’900 1’610 0 --- \n\ndavon  \n\nKantonale Verkehrsdatenbank  -150 -100   \n\nErweiterung / Aufstockung Winterdiensthalle Werkhof Heiden  -1'750 +1'710   \n\nAufgabenbereiche \n\nA. Anpassung und Ausbau Kantonsstrassennetz gemäss verkehrlichen und umweltrelevanten Anforde-\n\nrungen auf der Basis der 4-jährigen kantonalen Strassenbau- und Investitionsprogramme \n\nB. Werterhaltung des Kantonsstrassennetzes \n\nC. Sicherstellung der Betriebstauglichkeit des Kantonsstrassennetzes und der Nationalstrasse N25 durch \n\nzwei Strassenkreise mit je einem Werkhof \n\nD. Hochwasserschutz gemäss bekannten Defiziten, Gefahrenkarten und Ereignissen auf Basis der mehr-\n\njährigen Programmvereinbarungen mit dem Bund \n\nE. Revitalisierung von Gewässern gemäss strategischer Planung (langfristig) und der mehrjährigen Pro-\n\ngrammvereinbarungen mit dem Bund \n\nF. Strassenbaupolizeiliche und wasserbaupolizeiliche Aufgaben im Baubewilligungsverfahren \n\nG. Planung der Velowegnetze mit den Gemeinden und Aufsicht über das Wanderwegwesen sowie Über-\n\nwachung von Skiliften und Seilbahnen bezüglich Betriebssicherheit. \n\nIndikatoren \n\nAuf-\ngabe \n\nZielsetzung Indikator RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nD Schutz der Bevölke-\nrung, der Gebäude \nund der Infrastruktu-\nren vor Hochwasser; \nAufrechterhaltung \nder Funktion der Ge-\nwässer  \n\nReduktion der von \nGefahren überlager-\nten Flächen (ha) \n\n0.6 1.5 1.5 1.5 1.5 1.5 \n\nE Erfüllen der Bundes-\nziele und der Ver-\npflichtungen aus der \nProgrammvereinba-\nrung zu Gunsten der \nLandschaft und der \nNatur in AR \n\nGewässer: Laufme-\nter revitalisierter/re-\nnaturierter Gewäs-\nser (m) \n\n77 350 350 350 350 350 \n\nUmfeldanalyse \n\nDas Veloweggesetz wurde auf den 1. Januar 2023 in Kraft gesetzt. Die Kantone werden darin verpflichtet, \n\ninnert fünf Jahren Richtpläne für Velowegnetze zu erstellen und diese innert 20 Jahren umzusetzen. Dazu \n\nist eine enge Zusammenarbeit mit den Gemeinden nötig. Die Velowegnetze für den Alltag und die Freizeit \n\nliegen vor. Diese werden mit den Anspruchsgruppen diskutiert und bis Ende 2025 überarbeitet. Im 1. Halb-\n\n\n\n \n\n  144 \n\n \n\njahr 2026 wird der Regierungsrat eine breite Vernehmlassung zu den Netzentwürfen durchführen. Eine spe-\n\nzielle Herausforderung wird die rechtliche Sicherung der öffentlichen Nutzung bei den Mountainbike-Routen \n\nsein. \n\nDer Bund arbeitet zudem an der zukünftigen Strassenfinanzierung. Eine Abgabe für E-Fahrzeuge in Analo-\n\ngie zur Mineralölsteuer muss eingeführt werden. Ohne diese Abgabe der Elektrofahrzeuge fehlen in den \n\nStrassenrechnungen der Kantone Einnahmen, denn die Erträge aus der Mineralölsteuer gehen laufend zu-\n\nrück. Ziel ist ein gleichwertiger Abgabebetrag bei Elektrofahrzeugen, damit die Finanzierung gesichert ist \n\nund alle gleichbehandelt werden. Die Vernehmlassung hat Anfang Oktober 2025 gestartet.  \n\nDer Trend zur Siedlungsverdichtung nach innen erhöht die Nutzungskonflikte und damit auch den Druck auf \n\nden Raumanspruch der Gewässer. Die Gemeinden sind stark gefordert. Die bereits vorhandenen Innenver-\n\ndichtungsstrategien zeigen unterschiedliche Ansätze. Insgesamt muss die Revitalisierung im Siedlungs-\n\nraum jedoch aktiver angegangen werden. Die Vorgaben des Bundes zu revitalisierten Bachlängen können \n\nsonst nicht erfüllt werden. Gezielte Revitalisierungen gegen Anstösserinteressen sind die Folge. Im Jahre \n\n2026 wird der Regierungsrat die 2. Generation der strategischen Revitalisierungsplanung Fliessgewässer \n\n2026–2038 dem Bund einreichen.  \n\nNeu fordert der Bund für seine Mitfinanzierung beim Hochwasserschutz umfassende Risikoübersichten und \n\nein integrales Risikomanagement. Auch hier ist die Aufgabenteilung zwischen Kanton und Gemeinden neu \n\nzu justieren, beispielsweise sind alle raumplanerischen Massnahmen zur Gefahrenprävention Aufgabe der \n\nGemeinden. \n\nDie Ausscheidung des Gewässerraums führt in der Abteilung Wasserbau zu grossem Mehraufwand. Die \n\nInkraftsetzung der gesetzlichen Grundlagen ist per 1. Oktober 2025 erfolgt. Die planerische Umsetzung in \n\nfünf Gemeinden wurde anfangs 2025 beauftragt. Weitere folgen anfangs 2026, der Abschluss ist im Jahr \n\n2033 vorgesehen. \n\nEntwicklungsziele \n\nMittelfristige Zielsetzungen \n\na. Velowegnetz: Die Netzplanung für den Alltag und die Freizeit liegen bis Ende 2027 vor. \n\nb. Hochwasserschutz: Eine Risikoübersicht und die integralen Gesamtplanungen sind erstellt. \n\nc. Gewässerraum: Der Gewässerraum ist flächendeckend festgelegt \n\nZiele im Voranschlagsjahr 2026 \n\na. Velowegnetz: Die Anhörung zu den Velowegnetzpläne für den Alltag und für die Freizeit ist durchge-\n\nführt und ausgewertet.  \n\nb. Die strategische Revitalisierungsplanung Fliessgewässer 2026 wird vom Regierungsrat verabschiedet. \n\nc. Die Gefahrenkarte Wasser ist für 8 Gemeinden aktualisiert (total 15 Gemeinden). \n\nd. Festlegung Gewässerraum: Die Gewässerraumlinien sind in 5 Gemeinden durch das DBV erlassen. \n\nKennzahlen  \n\nAufgabe Kennzahl RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\n -  Stellenprozente 4'969 5'169 4'979 4'949 4'949 4'849 \n\nE Laufmeterpreis Offenlegung (CHF/m) 2'977 1'075 1'075 1'075 1'075 1'075 \n\n \n\n\n\n \n\n  145 \n\n \n\n520 Amt für Raum und Wald \n\nErfolgsrechnung  \n\nin TCHF RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nNettoergebnis 3'854 4'269 4'237 4'580 4'415 4'445 \n\n30 Personalaufwand 2'167 2'223 2'230 2'252 2'288 2'294 \n\n31 Sachaufwand 1'852 2'050 2'003 2'214 2'064 2'007 \n\n33 Abschreibungen VV -6 0 0 0 0 60 \n\n36 Transferaufwand 1'081 1'475 1'541 1'673 1'633 1'633 \n\n37 Durchlaufende Beiträge 0 0 30 30 30 30 \n\n39 Int. Verrechnungen 190 205 180 180 180 180 \n\n41 Regalien und Konzessionen -166 -150 -160 -160 -160 -160 \n\n42 Entgelte -283 -295 -328 -313 -313 -313 \n\n43 Verschiedene Erträge -5 -4 -4 -4 -4 -4 \n\n46 Transferertrag -977 -1'222 -1'211 -1'249 -1'259 -1'239 \n\n47 Durchlaufende Beiträge 0 0 -30 -30 -30 -30 \n\n49 Int. Verrechnungen 0 -12 -13 -13 -13 -13 \n\nDarlegung der Veränderungen \n\nin TCHF 2026 2027 2028 2029 \n\nVeränderung Nettoergebnis (im Vergleich VA 2025) -32 311 146 176 \n\ndavon aus bestehenden Aufgaben  \n\nReduktion Dienstleistungen Dritter -35  -50 -35 \n\nAmtsfahrzeug und Fahrzeug Wildhut  105   \n\nMaterial- und Warenaufwand  20 40 40 \n\nVeränderung Transferaufwand (Regierungsprogramm, PV Natur und Land-\nschaft) \n\n65 200 160 160 \n\nInterne Verrechnungen -25 -25 -25 -25 \n\nBeiträge Herdenschutz -30 -30 -30 -30 \n\nInvestitionsrechnung \n\nin TCHF RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nNettoinvestitionen 554 650 686 786 886 1'036 \n\n505 Waldungen 5 0 0 0 0 0 \n\n52 Immaterielle Anlagen 0 0 0 50 100 150 \n\n56 Eigene Investitionsbeiträge 549 650 686 736 786 886 \n\n57 Durchlaufende Investitionsbeiträge 799 750 756 756 756 800 \n\n67 Durchlaufende Investitionsbeiträge -799 -750 -756 -756 -756 -800 \n\n  \n\n\n\n \n\n  146 \n\n \n\nVeränderung der Investitionsplanung zum aktuellen AFP (wesentlichste Positionen) \n\nin TCHF 2025 2026 2027 2028 2029 \n\nNettoinvestitionen AFP 2027–2029 0 686 786 886 1'036 \n\nNettoinvestitionen AFP 2026–2028 650 722 772 822 --- \n\nAbweichung Nettoinvestitionen --- -36 14 64 --- \n\nAufgabenbereiche \n\nA. Durchführung der Kantonsplanung, Erarbeitung der Planungsgrundlagen, Begleitung, Prüfung und Ge-\n\nnehmigung der kommunalen Nutzungsplanung \n\nB. Erteilung von Bewilligungen ausserhalb Bauzonen und im geschützten Ortsbild; Beratung von Behör-\n\nden, Unternehmen und Privatpersonen in Planungs- und Baufragen \n\nC. Qualitative und quantitative Erhaltung der Waldfläche; Erhalten und Fördern der Waldfunktionen \n\n(Schutz, Biologische Vielfalt, Erholung, Holznutzung); Schutz vor Naturgefahren \n\nD. Nachhaltige und vorbildliche Pflege und Bewirtschaftung des Staatswaldes \n\nE. Schutz und Unterhalt intakter Lebensräume und Naturlandschaften, Artenförderung und Schutz be-\n\ndrohter Arten \n\nF. Sicherstellung einer geordneten Patentjagd sowie Förderung eines gesunden Wildbestandes und \n\nSchutz der wildlebenden Säugetiere und Vögel und ihrer Lebensräume \n\nG. Koordination der Geoinformation und Oberaufsicht über die amtliche Vermessung \n\nIndikatoren  \n\nAuf-\ngabe \n\nZielsetzung Indikator RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nB Effiziente Bearbei-\ntung der Baugesu-\nche \n\nAnteil innerhalb der \nvom Baukoordinati-\nonsdienst gesetzten \nBearbeitungsfrist er-\nledigte Baugesuche \n(in %) \n\n90 90 90 90 90 90 \n\nC Erhalt und Förde-\nrung der Stabilität \nder Schutzwälder \n\nFläche gepflegter \nSchutzwald (ha) \n\n104 60 65 70 80 85 \n\nC Erhalt, Pflege und \nAufwertung der in-\ntakten Lebensräume \n\nFläche geschützter \nWaldreservate (ha) \n\n612 640 670 700 760 760 \n\nE Erhalt, Pflege und \nAufwertung der in-\ntakten Lebensräume \n\nFläche, unterhaltene \nund aufgewertete Bi-\notope und Lebens-\nräume gemäss kan-\ntonalem Schutzzo-\nnenplan (ha) \n\n890 900 910 920 930 930 \n\nF Langfristig den Le-\nbensräumen ange-\npasste Schalenwild-\nbestände \n\nErfüllungsgrad der \nAbschusspläne \n(in %) \n\n98 >90 >90 >90 >90 >90 \n\nUmfeldanalyse \n\nDas eidgenössische Raumplanungsgesetz (RPG) wird in Etappen überarbeitet. Die 1. Etappe (Innentwick-\n\nlung) ist seit dem 1. Mai 2014 in Kraft. Der raumplanerische Paradigmenwechsel zur Siedlungsentwicklung \n\nnach innen erfordert erhöhte planerische Anstrengungen auf kantonaler und kommunaler Stufe. Die Orts-\n\n\n\n \n\n  147 \n\n \n\nplanungen der Gemeinden werden auch im kommenden Jahr umfangreiche personelle Ressourcen in An-\n\nspruch nehmen. Die 2. Etappe umfasst im Wesentlichen die Stabilisierung der baulichen Entwicklung aus-\n\nserhalb der Bauzone. Zudem definiert das revidierte Raumplanungsgesetz des Bundes unter welchen Be-\n\ndingungen Solaranlagen an Fassaden bewilligungsfrei umsetzbar sind. Die Kantone haben innerhalb von 5 \n\nJahren nach Inkraftsetzung des Raumplanungsgesetzes das Stabilisierungsziel im kantonalen Richtplan \n\numzusetzen. Ansonsten tritt direkt ein Kompensationsmechanismus in Kraft. Die Aktualisierung des kanto-\n\nnalen Richtplans hat deshalb eine hohe Priorität mit entsprechendem Ressourcenbedarf. Das Stabilisie-\n\nrungsziel soll auf einer gemeinsamen konzeptionellen Grundlage mit Appenzell Innerrhoden umgesetzt \n\nwerden. Das Regierungsprogramm 2024–2027 setzt sich zum Ziel, dass sich die Dörfer durch eine ortsver-\n\nträgliche innere Verdichtung und unter Wahrung der Baukultur von hoher Qualität weiter entwickeln. Für die \n\nOrtsbildschutzzone von nationaler Bedeutung gemäss kantonalem Schutzzonenplan der Gemeinde Trogen \n\nwurden planerische Leitlinien erarbeitet. Die Grundstückbesitzenden und ihre Planenden erhalten mit den \n\nLeitlinien konkrete Anhaltspunkte, auf welchen qualitativen Ebenen sie bei ihrer Planungsarbeit ansetzen \n\nsollen. Sie können auf diese Weise den Anforderungen der Ortsbildschutzzone besser entsprechen und \n\ngewinnen damit auch Spielraum. Als Instrument des Dialogs fördert dieses Dokument die Qualität, die Ge-\n\nschwindigkeit der Planungsprozesse sowie Transparenz. \n\nDie Tätigkeitsbereiche in den Abteilungen Wald und Naturgefahren sowie Natur und Wildtiere liegen im \n\nSpannungsfeld zwischen Schutz und Nutzung der natürlichen Ressourcen. Die langfristigen Herausforde-\n\nrungen bilden Umwelteinflüsse. Extreme Wetterlagen verursachen häufiger Schadenereignisse, Effekte der \n\nKlimaerwärmung beeinflussen langfristig die Artenvielfalt und die Zusammensetzung der Ökosysteme und \n\nneue invasive Arten und Organismen bedrohen einheimischen Arten. Mittelfristige Herausforderungen kom-\n\nmen vom zunehmenden Druck der Gesellschaft auf die Lebensräume einheimischer Tier- und Pflanzenar-\n\nten (z.B. ansteigende Raumansprüche, zunehmender Nutzungsdruck, wandelnde Freizeit- und Erholungs-\n\nbedürfnisse, Entfremdung der Bevölkerung von der Natur). Um den erwähnten Herausforderungen zu ent-\n\ngegnen, wurde mit dem Bund eine neue Programmvereinbarung (PV) 2025–2028 vereinbart. Mit der finan-\n\nziellen Unterstützung des Bundes werden wichtige Projekte zur Förderung der Attraktivität von Appenzell \n\nAusserrhoden für Mensch und Natur realisiert. Ein Grossteil der im Rahmen der PV zur Verfügung gestell-\n\nten Mitteln fliesst bei der Umsetzung in die einheimische Wirtschaft (u.a. Bauunternehmen, Forstbetriebe, \n\nPlaner). Die Gesamtkosten der PV in Tätigkeitsbereich des Amtes für Raum und Wald beträgt für die Peri-\n\node 2025–2028 rund 13.2 Mio. Der Bund beteiligt sich davon im Umfang von rund 6.7 Mio.  \n\nIm Bereich Natur wurde eine Zustandsanalyse der Biotope abgeschlossen. Die Naturschutzzonen gemäss \n\nkantonaler Schutzzonenplanung und Bundesinventare der Biotope von nationaler Bedeutung sind in ihrer \n\ngeschützten Ausdehnung vorhanden. Der Zustand der Schutzzonen ist mehrheitlich gut. Die Anpassung \n\nder Ausserrhoder Waldbewirtschaftung und der Wälder an den Klimawandel wird zu Daueraufgabe und be-\n\ndingt insbesondere auch das Handeln der privaten Waldeigentümerinnen und Waldeigentümer (rund 75 % \n\nder Waldfläche in Appenzell Ausserrhoden ist im Privateigentum). Zurzeit wird u.a. auch in diesem Kontext \n\nder kantonale Waldplan als strategisches Instrument überarbeitet. Die Holzpreise sind in den vergangenen \n\nMonaten auf einem mittleren Niveau stabil geblieben. Der Anreiz für eine proaktive Waldbewirtschaftung \n\nvon privater Seite ist dadurch nach wie vor vorhanden. Der Umsetzungserfolg im Bereich Biotop- und Na-\n\nturschutz und der Waldbewirtschaftung ist abhängig von der Zustimmung der betroffenen Grundeigentüme-\n\nrinnen und Grundeigentümer. Zudem sind die finanziellen Mittel durch den Bund und den Kanton bereitzu-\n\nstellen. Im Bereich Naturgefahrenmanagement wurde in Koordination mit dem Abteilung Wasserbau des \n\nkantonalen Tiefbauamts eine Defizitanalyse erstellt. Diese zeigt Defizite im Bereich des integralen Risiko-\n\nmanagements und daraus notwendige Massnahmen auf. \n\nGeoinformationen werden für Entscheidungen in Politik, Wirtschaft, Gesellschaft und im Alltagsleben immer \n\nwichtiger. Als Teil der Digitalisierung beschleunigt die Geoinformation den Wandel zur Wissensgesellschaft. \n\nDie Digitalisierung steigert die Verfügbarkeit und Vielseitigkeit von Daten mit räumlichem Bezug. Mit dem \n\nAusstieg des Kantons St. Gallen aus dem Verbundsystem IG GIS (voraussichtlich Ende 2026) ergeben sich \n\n\n\n \n\n  148 \n\n \n\nVeränderungen in der Organisation der IG GIS AR. Die verbleibenden Verbundpartner (Kanton Appenzell \n\nInnerrhoden samt Bezirke, Kanton Appenzell Ausserrhoden, Gemeinden Appenzell Ausserrhoden) haben \n\neinen Organisations- und Entwicklungsprozess gestartet. Der Regierungsrat sowie die Gemeinden von Ap-\n\npenzell Ausserrhoden wollen gemeinsam mit Appenzell Innerrhoden eine neue Geoinformationsplattform \n\nbeschaffen. Eine allfällige Übergangslösung bis zur Umsetzung der neuen Organisation ist gesichert. \n\nEntwicklungsziele \n\nMittelfristige Zielsetzungen \n\na. Der Richtplan wird in einem zweijährigen Rhythmus nachgeführt \n\nb. Richtplanung: Eine kantonale Strategie Natur- und Landschaft ist erarbeitet. \n\nc. Die im kantonalen Waldplan definierten Sollwerte der nachhaltigen Waldentwicklung für 2028 sind er-\n\nreicht \n\nd. Das integrale Risikomanagement IRM im Bereich der Naturgefahren ist umgesetzt. Das integrale Risi-\n\nkomanagement IRM im Bereich der Naturgefahren ist umgesetzt. Insbesondere sind eine Risikoüber-\n\nsicht und die integralen Gesamtplanungen für  \n\nMassenbewegungen (Rutschung / Sturz) und Lawinen erstellt \n\ne. Eine medienbruchfreie kantonale Geodateninfrastruktur (KGDI) ist aufgebaut und implementiert \n\nZiele im Voranschlagsjahr 2026 \n\na. Richtplan (Verkehr/Mobilität): Die Richtplananpassung liegt im Entwurf vor \n\nb. Die Leistungsziele der NFA-Programmvereinbarungen (inklusive Umsetzung Massnahmen Klimastrate-\n\ngie) der Periode 2025–2028 werden im Jahre 2026 im Mittel aller Vereinbarungen zu 50 % erfüllt \n\nc. Der überarbeitete kantonale Waldplan ist genehmigt \n\nd. Umsetzung Defizitanalyse Naturgefahren: Für die Gemeinde Teufen sind die Gefahrenkarten Massen-\n\nbewegungen/ Lawinen aktualisiert und genehmigt.  \n\nFür die restlichen 19 Gemeinden ist die Überarbeitung gestartet.  \n\ne. Umsetzung Klimastrategie: Ein Aufwertungsprojekt zur Intensivierung des Biotop- und Bodenschutzes \n\n(Massnahme B1) ist umgesetzt \n\nf. Geoinformationsplattform AI/AR: Die Ausschreibungsunterlagen sind erarbeitet und die Submission ist \n\nbis Ende Jahr durchgeführt \n\nKennzahlen  \n\nAufgabe Kennzahl RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\n -  Stellenprozente 1'440 1'510 1'440 1'440 1'450 1'430 \n\nB Anzahl bearbeitete Baugesuche aus-\nserhalb Bauzonen und in nationalen \nOrtsbildschutzzonen \n\n622 550 550 550 550 550 \n\nB Anzahl bearbeitete Teilzonenpläne und \nSondernutzungspläne (Vorprüfun-\ngen/Genehmigungen) \n\n22/9 20/15 20/15 15/10 15/10 15/10 \n\nC bewilligte Rodungsfläche (Aren) 71 <100 <100 <100 <100 <100 \n\nE Anzahl laufende Artenförderungspro-\njekte \n\n6 7 7 7 7 7 \n\n \n\n\n\n \n\n  149 \n\n \n\n530 Amt für Umwelt \n\nErfolgsrechnung  \n\nin TCHF RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nNettoergebnis 7'308 10'281 9'213 9'099 7'623 7'647 \n\n30 Personalaufwand 2'335 2'398 2'405 2'361 2'385 2'409 \n\n31 Sachaufwand 358 447 435 363 363 363 \n\n33 Abschreibungen VV 30 33 19 19 19 19 \n\n36 Transferaufwand 131 115 99 101 101 101 \n\n37 Durchlaufende Beiträge 13 14 14 14 14 14 \n\n39 Int. Verrechnungen 5'130 7'944 6'936 6'936 5'436 5'436 \n\n41 Regalien und Konzessionen -377 -377 -377 -377 -377 -377 \n\n42 Entgelte -154 -96 -113 -113 -113 -113 \n\n43 Verschiedene Erträge -1 0 0 0 0 0 \n\n46 Transferertrag -21 -23 -19 -19 -19 -19 \n\n47 Durchlaufende Beiträge -13 -14 -14 -14 -14 -14 \n\n49 Int. Verrechnungen -121 -161 -173 -173 -173 -173 \n\nDarlegung der Veränderungen \n\nin TCHF 2026 2027 2028 2029 \n\nVeränderung Nettoergebnis (im Vergleich VA 2025) -1’068 -1’182 -2’658 -2’634 \n\ndavon aus bestehenden Aufgaben  \n\nkant. Förderprogramm Energie: Reduktion Beiträge für PV-Anlagen -1'000 -1'000 -2'500 -2'500 \n\nWegfall Massnahmenplan Luft und Energiekonzept (Bearbeitung 2026) 0 -80 -80 -80 \n\nBodenproben PFAS 50 50 50 50 \n\nInvestitionsrechnung \n\nin TCHF RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nNettoinvestitionen -208 0 0 0 0 0 \n\n504 Hochbauten -4 0 0 0 0 0 \n\n63 Investitionsbeiträge für eigene Rechnung -205 0 0 0 0 0 \n\nAufgabenbereiche \n\nA. Das Amt für Umwelt leistet mit seiner Arbeit einen Beitrag für eine schonende Nutzung der natürlichen \n\nRessourcen und zur Erhaltung oder Wiederherstellung einer intakten Umwelt im Kanton \n\nB. Sachgemässe und wirkungsorientierte Umsetzung der Gesetze in den Bereichen Umweltschutz, Ge-\n\nwässerschutz, Energie, Fischerei, Chemikalien, Wasserwirtschaft und Strahlenschutz \n\nC. Unterstützen der effizienten Energienutzung, der Nutzung erneuerbarer Energien und Schaffen von \n\nRahmenbedingungen für die Sicherstellung einer rationellen Energieversorgung \n\nD. Beratung von Gemeinden, Unternehmen und Privaten; Empfehlung von Massnahmen zur Verhinde-\n\nrung und Verminderung nachteiliger Einwirkungen auf die Umwelt \n\n\n\n \n\n  150 \n\n \n\nE. Überwachung des Umweltzustandes in eigener Regie und zusammen mit den umliegenden Kantonen \n\nresp. dem Bund \n\nF. Regelmässige Information der Bevölkerung und der Entscheidungsträger über umweltrelevante The-\n\nmen und den Umweltzustand im Kanton \n\nG. Koordination und Monitoring der Umsetzung der kantonalen Klimastrategie \n\nUmfeldanalyse \n\nIn Vorder- und Mittelland wurden in Milch- und Umweltproben erhöhte Werte der Ewigkeitschemikalien \n\nPFAS festgestellt. Derzeit steht die Sicherheit von Lebens- und Futtermittel, die auf vormals Klärschlamm-\n\ngedüngten Böden produziert werden, im Brennpunkt. Eine umfassende landwirtschaftliche Beratung allfällig \n\nbetroffener Betriebe wird sich unter anderem auf Bodenproben stützen. Die PFAS-Belastung in weiteren \n\nUmweltkompartimente wird ebenfalls durch das Amt für Umwelt derzeit abgeklärt: Dies umfasst insbeson-\n\ndere Fliessgewässer, Wildfische, Grundwasser und Abwasser. Bei der Altlastenbearbeitung wird das Aus-\n\nmass der PFAS-Belastung bei Deponien, ehemaligen Betriebsstandorten (Galvanik, Textil etc.), sowie bei \n\nLöschübungsplätzen der Feuerwehr und wichtigen Brandplätzen abgeschätzt. \n\nDie Deponieplanung wurde nach 5 Jahren überprüft; für rund ein halbes Dutzend Standorte im Kanton \n\nkonnten Projekte für Typ A (sauberer Aushub) und Typ B (Bauschutt)-Kompartimente durch private Träger-\n\nschaften entwickelt werden. Diese Standorte sollen nun im kantonalen Richtplan festgesetzt werden, da \n\nnach wie vor Deponieknappheit herrscht. \n\nIm Rahmen der Bereinigung der kantonalen Gewässerschutzkarte wurden Grundwasserschutzareale um \n\nwichtige, zurzeit noch nicht genutzte Quellvorkommen ausgeschieden. Weitere Anpassungen werden zu-\n\ndem beim behördenverbindlichen Gewässerschutzbereich Au geprüft; inskünftig sind um regional bedeut-\n\nsame Trinkwasserfassungen Zuströmbereiche (Zu) zu bezeichnen, d.h. das Gebiet, aus dem 90% des ent-\n\nnommenen Wassers stammt (Umsetzung Mo. Zanetti). \n\nIm Rahmen der aktuellen Gesamtüberarbeitung des Massnahmenplanes Luftreinhaltung von 2008 soll ge-\n\ngen übermässige Immissionen von Luftschadstoffen, wie z.B. Ammoniak, vorgegangen werden. Weiterge-\n\nhende lufthygienische Massnahmen werden im Zuständigkeitsbereich des Kantons, d.h. bei Feuerungsan-\n\nlagen und landwirtschaftlichen Bauten und Anlagen, festgelegt.  \n\nMit Inkraftsetzung des Bundesgesetzes über eine sichere Stromversorgung mit erneuerbaren Energien per \n\n1. Januar 2025 wurden äusserst ambitionierte Stromausbauziel bei den neuen erneuerbaren Energien ge-\n\nsetzlich verankert. Mit dem neuen kantonalen Energiekonzept 2026–2035 beabsichtigt der Regierungsrat \n\ndeshalb, die Stromausbauziele erheblich zu verschärfen: Bis 2035 sollen in Appenzell Ausserrhoden min-\n\ndestens 65 % des Stromverbrauchs in der Jahresbilanz aus neuen erneuerbaren Energien im Kanton pro-\n\nduziert werden. Um die Klimaziele zu erreichen und die langfristige Versorgungssicherheit zu gewährleis-\n\nten, fordert das per 1. Januar 2023 in Kraft gesetzte revidierte kant. Energiegesetz beim Heizungsersatz \n\nden Einsatz von mindestens 20 % erneuerbare Energien. Zudem sieht es den Ersatz von direkt-elektri-\n\nschen Heizungen und Wassererwärmern mit einer Übergangsfrist von 15 Jahren vor. Bei Neubauten be-\n\nsteht die Pflicht zur Eigenstromerzeugung. Gemäss MuKEn 2025 – im August 2025 durch die Energiedirek-\n\ntorenkonferenz EnDK verabschiedet – sollen beim Wärmeerzeugerersatz 100 % erneuerbare Energien ver-\n\nlangt sowie die Eigenstromerzeugungspflicht auf bestehende Bauten ausgedehnt werden. Letzteres soll \n\ndurch die Verpflichtung zur Installation von Photovoltaikanlagen bei umfassenden Dachsanierungen er-\n\nreicht werden.  \n\nAufgrund der geänderten Rahmenbedingungen bei der Photovoltaik – hohe Strompreise und Rückspeiseta-\n\nrife sowie nationale und kantonale Förderbeiträge – hat der Zubau von PV-Anlagen seit 2022 massiv zuge-\n\nnommen. Die kantonale Förderung von Photovoltaikanlagen belastet den Energiefonds übermässig. Mittel-\n\nfristig soll eine gezielte Förderung winterstromoptimierter Anlagen geprüft werden. \n\n\n\n \n\n  151 \n\n \n\nDie Kantone müssen von den Betreibern der Wasserkraftwerke geeignete Sanierungsmassnahmen betref-\n\nfend Schwall–Sunk, Geschiebehaushalt und Fischgängigkeit verlangen. Nachdem die entsprechenden Ver-\n\nfügungen rechtkräftig sind, haben die betroffenen Kraftwerke Sanierungsvarianten zu prüfen und die Best-\n\nvariante bis längstens 2030 umzusetzen. Allerdings ist absehbar, dass diese Frist u.a. aufgrund der auf-\n\nwendigen Verfahren nicht eingehalten werden kann. \n\nDie kantonale Klimastrategie 2021 zeigt auf, welche Massnahmen hinsichtlich Klimaschutz und Klimaan-\n\npassung im Kanton angezeigt sind. Für die Umsetzung der Massnahmen sind die jeweils betroffenen Fach-\n\nstellen zuständig. Das Amt für Umwelt koordiniert und zeichnet verantwortlich für das Monitoring. Die jährli-\n\nche Berichterstattung zur Klimastrategie dokumentiert, dass die Umsetzung im Gang ist und im Kanton Ap-\n\npenzell Ausserrhoden wichtige Schritte in der Umsetzung des Klimaschutzes resp. der Klimaanpassung ge-\n\nmacht werden. \n\nIm Rahmen der neuen kantonalen Windenergieplanung hat sich aufgrund der neusten Windenergiekarten \n\ngezeigt, dass sich der Schwerpunkt der geeigneten Gebiete im Kanton nach Osten verschoben hat. Die \n\nraumplanerische Sicherung von Eignungsgebieten ist im Gang. \n\nEntwicklungsziele \n\nMittelfristige Zielsetzungen \n\na. Klima und Energie: Die Bevölkerung wird durch gezielte Öffentlichkeitsarbeit für Massnahmen zum Kli-\n\nmaschutz resp. zur Klimaanpassung sensibilisiert. Schulen werden zur Umsetzung von Bildungspro-\n\ngrammen in diesen Bereichen motiviert (sog. «Energieschulen»). \n\nb. Grundwasserschutz: Die kantonale Gewässerschutzkarte  \n\nist bis 2027 bereinigt (kant. Grundwasserschutzareale, Gewässerschutzbereich Au, Grundwasser-\n\nschutzzonen um private Quellen) \n\nc. One Health: Die Situation der PFAS-Belastung in wesentlichen Umweltkompartimenten (Grundwasser, \n\nTrinkwasser, Fliessgewässer/Fische sowie Boden/Altlasten) ist aufgenommen und eine Übersicht ist \n\nerstellt \n\nZiele im Voranschlagsjahr 2026 \n\na. Gewässerschutz: Der Gewässerschutzbereich Au ist überprüft und die Gewässerschutzkarte ange-\n\npasst. \n\nb. Luftreinhaltung: Der Auftrag für die Erarbeitung des Massnahmenplans Luft ist erteilt und der Massnah-\n\nmenplan liegt im Entwurf vor. \n\nKennzahlen  \n\nAufgabe Kennzahl RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\n -  Stellenprozente 1'611 1'652 1'532 1'482 1'482 1'482 \n\nB Anzahl bearbeitete Bau- und Anlagege-\nsuche \n\n485 600 600 600 600 600 \n\n \n\n\n\n \n\n  152 \n\n \n\n540 Amt für Wirtschaft und Arbeit \n\nErfolgsrechnung  \n\nin TCHF RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nNettoergebnis 2'618 2'731 2'680 2'665 2'717 2'717 \n\n30 Personalaufwand 1'628 1'598 1'626 1'629 1'632 1'649 \n\n31 Sachaufwand 525 450 414 401 425 405 \n\n33 Abschreibungen VV 5 24 35 35 35 30 \n\n36 Transferaufwand 1'811 2'177 2'163 2'138 2'164 2'172 \n\n37 Durchlaufende Beiträge 421 410 300 300 300 300 \n\n39 Int. Verrechnungen 90 92 90 90 90 90 \n\n40 Fiskalertrag -441 -450 -440 -440 -440 -440 \n\n42 Entgelte -783 -678 -678 -678 -678 -678 \n\n43 Verschiedene Erträge -7 -8 -8 -8 -8 -8 \n\n46 Transferertrag -211 -465 -515 -495 -495 -495 \n\n47 Durchlaufende Beiträge -421 -410 -300 -300 -300 -300 \n\n49 Int. Verrechnungen 0 -8 -8 -8 -8 -8 \n\nDarlegung der Veränderungen \n\nin TCHF 2026 2027 2028 2029 \n\nVeränderung Nettoergebnis (im Vergleich VA 2025) -51 -66 -14 -14 \n\ndavon aus bestehenden Aufgaben  \n\nSachaufwand: Verzicht auf Aus- und Weiterbildung -7 -7 -7 -7 \n\nSachaufwand: Verzicht auf Veranstaltung «Beste Köpfe» und Startup-/Inno-\nvationsförderung (EP25+) \n\n-25 -25 -25 -25 \n\nSachaufwand: Maschinen und Geräte im Eichwesen -4 -6 -6 -6 \n\nSachaufwand: Informatik Nutzungsaufwand (Vorhaben und Wartung) 0 -11 13 -7 \n\nAbschreibungen VV: Digitalisierung der Prozesse von Arbeitsmarkt-Bewilli-\ngungen \n\n11 11 11 6 \n\nTransferaufwand: Pflichtbeitrag AVIG-Vollzug -13 3 18 33 \n\nTransferaufwand: Beitrag an Tourismusförderung (EP25+) 0 -50 -50 -50 \n\nTransferaufwand: Reduktion Standortpromotion -1 -1 -9 -9 \n\nTransferaufwand: Abschreibung Äquivalenzbeitrag Darlehen 0 9 28 21 \n\nFiskalertrag: Reduktion Tourismusabgabe -10 -10 -10 -10 \n\nTransferertrag: KAI-Entschädigungen Bund und Kt. AI  -50 -30 -30 -30 \n\nInvestitionsrechnung \n\nin TCHF RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nNettoinvestitionen 419 237 247 187 187 187 \n\n52 Immaterielle Anlagen 27 50 60 0 0 0 \n\n54 Darlehen 2'429 422 202 190 190 123 \n\n56 Eigene Investitionsbeiträge 392 187 187 187 187 187 \n\n64 Rückzahlung von Darlehen -2'429 -422 -202 -190 -190 -123 \n\n \n\n\n\n \n\n  153 \n\n \n\nVeränderung der Investitionsplanung zum aktuellen AFP (wesentlichste Positionen) \n\nin TCHF 2025 2026 2027 2028 2029 \n\nNettoinvestitionen AFP 2027–2029 0 247 187 187 187 \n\nNettoinvestitionen AFP 2026–2028 237 197 197 237 --- \n\nAbweichung Nettoinvestitionen --- 50 -10 -50 --- \n\ndavon  \n\nDigitalisierung der Prozesse zur Erteilung von Bewilligungen im \nBereich Arbeit und Aufenthalt \n\n 50 -10 -50  \n\nAufgabenbereiche \n\nA. Standortförderung: Standortpromotion und Unternehmensansiedlungen, Jungunternehmerförderung, \n\nArealentwicklung, Kontaktpflege zu bestehenden Unternehmen, aktive Netzwerkpflege \n\nB. Erteilung von Bewilligungen in den Bereichen Grundstückerwerb durch Personen im Ausland (Lex Kol-\n\nler), Risikoaktivitäten, Gastgewerbe sowie für den Verkauf von Alkohol; Aufsicht über Preisbekannt-\n\ngabe und Konsumkredit sowie Zulassung von Handelsreisenden; Aufsicht über die private Arbeitsver-\n\nmittlung und den Personalverleih inkl. Bewilligungserteilung \n\nC. Unterstützung des Berggebiets und des weiteren ländlichen Raums in seiner regionalwirtschaftlichen \n\nEntwicklung (Neue Regionalpolitik NRP) \n\nD. Tourismus: Abschluss und Überwachung Leistungsaufträge, Einzug Tourismusabgabe \n\nE. Zulassung und Steuerung der Erwerbstätigkeit von Ausländerinnen und Ausländern aus Drittstaaten \n\nF. Beobachtung und Kontrolle des Arbeitsmarktes: Überwachung des Arbeitsmarktes sowie Bekämpfung \n\nder Schwarzarbeit und Vollzug des Entsendegesetzes; Sicherstellung von Arbeitssicherheit und Ge-\n\nsundheitsschutz am Arbeitsplatz, Aufsicht über die Arbeit während der Nacht, Sonn- und Feiertagen \n\nG. Eich- und Messwesen: Durchführung von Kontrollen und Prüfungen (Gewicht und Mass) \n\nH. Führung eines Handelsregisters inkl. öffentlicher Beurkundungen \n\nIndikatoren  \n\nAuf-\ngabe \n\nZielsetzung Indikator RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nA Kontaktpflege zu \nneuen und beste-\nhenden Unterneh-\nmen \n\nAnzahl Kontakte zu \nneuen und beste-\nhenden Unterneh-\nmen \n\n38 40 40 40 40 40 \n\nF Erfüllung der FlaM-\nKontrollen gemäss \nVorgaben SECO für \ndie beiden Kantone \nAR und AI. \n\nErreichung der An-\nzahl Kontrollen ge-\nmäss den Vorgaben \ndes SECO in %  \n\n103 >95 >95 >95 >95 >95 \n\nF Erfüllung der Anzahl \nKontrollen im Be-\nreich der Arbeitssi-\ncherheit gemäss \nden Vorgaben des \nBundes für die Kan-\ntone AR und AI \n\nErreichung der Kon-\ntrollvorgaben der E-\nKAS mit dem SECO \nfestgelegten Um-\nfangs der Inspekti-\nonstätigkeit in %. \n\n49 >90 >90 >90 >90 >90 \n\nF Erfüllung der BGSA-\nKontrollen gemäss \nVorgaben SECO für \ndie beiden Kantone \nAR und AI \n\nErreichung des Ar-\nbeitspensums ge-\nmäss den Vorgaben \ndes SECO in % \n\n103 >90 >90 >90 >90 >90 \n\n\n\n \n\n  154 \n\n \n\nAuf-\ngabe \n\nZielsetzung Indikator RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nH hohe Dienstleis-\ntungsqualität im \nHandelsregister \n\nAnteil der am Tag \ndes Posteingangs \noder am nächsten \nWerktag bearbeite-\nten oder eingetrage-\nnen Fälle in % \n\n95.2 >95 >95 >95 >95 >95 \n\nUmfeldanalyse \n\nIn Appenzell Ausserrhoden zeigt sich eine unterschiedliche Auslastung der Betriebe. Gewerbliche Unter-\n\nnehmen im Binnenmarkt berichten von guter bis sehr guter Auslastung, während exportorientierte Unter-\n\nnehmen unter einer sinkenden Auftragslage leiden. Die Arbeitslosenzahl bleibt jedoch mit 1,6 % (Stand Au-\n\ngust 2025) niedrig und Anfragen nach Kurzarbeitsentschädigungen sind derzeit gering. Trotz der Möglich-\n\nkeit zur Kurzarbeit bei Auftragsrückgängen über 10 % infolge der US-Zölle, haben bisher nur wenige Unter-\n\nnehmen diese Option genutzt. \n\nAufgrund der globalen Entwicklungen rücken die Promotionstätigkeiten in den Hintergrund, so dass sich die \n\nMitgliedskantone der St. Gallen-Bodensee-Area (SGBA) verstärkt auf Standortförderungsthemen wie Inno-\n\nvationskraft, Bewältigung von Arbeits- und Fachkräftemangel oder «Brain-Drain» fokussieren. \n\nZahlreiche KMU aus Appenzell Ausserrhoden profitieren von der Unterstützung des Innovationsnetzwerks \n\nOstschweiz (INOS). Im letzten Jahr wurden über ein Dutzend Projektanträge bewilligt. Auch aus den beiden \n\nNRP-Schwerpunktthemen «Innovative Wertschöpfung» und «Wachstumsstrategie Tourismus» sind elf An-\n\nträge eingegangen, welche entweder bereits bewilligt sind oder aber in Klärung stehen. \n\nIn der Standortförderung wurden drei neue Arealentwicklungsprojekte aufgenommen; darunter das Projekt \n\n«Dorfzentrum Stein», welches mit der Appenzeller Schaukäserei und dem Volkskunde Museum als Cam-\n\npus für Wirtschaft, Tourismus, Gesundheit, Kultur und Geschichte entwickelt werden soll. \n\nEine Evaluation der Tourismusförderung hat gezeigt, dass in der Zusammenarbeit von Appenzellerland \n\nTourismus AG (ATAG) und dem Verein Appenzellerland AI (VAT AI) grosses Synergiepotential besteht. Ein \n\nneuer Leistungsvertrag soll bis 2028 die Gästebedürfnisse stärker in den Fokus rücken und einen einheitli-\n\nchen Tourismusauftritt im Appenzellerland schaffen. Die Wirkung am Markt soll für alle Anspruchsgruppen \n\ndurch die Bündelung der Kräfte erhöht werden. \n\nDas Arbeitsinspektorat legt derzeit einen Schwerpunkt auf die Bekämpfung der Schwarzarbeit (BGSA). Die \n\nTask-Force mit den Spezialbehörden und die verstärkten Kontrollen auf Baustellen in AR und AI zeigen \n\nWirkung. Die Anzahl an Verstössen ist erfreulich tief. Die Kontrollvorgaben des Bundes bei den flankieren-\n\nden Massnahmen (FlaM) und Schwarzarbeit (BGSA) können voraussichtlich erreicht werden. Trotz der \n\nHerausforderungen an den Märkten sind die Baugesuche im industriellen/gewerblichen Bereich weiterhin \n\nhoch. Es wird erwartet, dass die prognostizierte Zahl von 190 Baugesuchen in AR und AI per Ende Jahr \n\nübertroffen wird. Auch die in der Vereinbarung mit der EKAS (Eidg. Koordinationskommission für Arbeitssi-\n\ncherheit) vereinbarte Anzahl von 125 Betriebskontrollen wird voraussichtlich erreicht. \n\nSeit Januar 2025 ist das neue Bundesgesetz zur Bekämpfung des missbräuchlichen Konkurses in Kraft. \n\nUnternehmen, die ihre Jahresrechnung nicht eingereicht haben, werden nun verstärkt überwacht und gege-\n\nbenenfalls dem Gericht überwiesen. Damit verbunden sind aber höhere personelle Aufwendungen und fi-\n\nnanzielle Verfahrenskosten. \n\n  \n\n\n\n \n\n  155 \n\n \n\nEntwicklungsziele \n\nMittelfristige Zielsetzungen \n\na. Förderung der Arealentwicklung \n\nb. Erarbeitung von konkreten Massnahmen zur Bekämpfung des Arbeits- und Fachkräftemangels und \n\nFörderung der Innovationsfähigkeit der Unternehmen. \n\nc. Tourismus: Die strategische Zusammenarbeit zwischen der ATAG und dem VAT AI wird begleitet. Per \n\nEnde 2027 wird diese Zusammenarbeit evaluiert und darauf basierend die kantonale Tourismusförde-\n\nrung ab 2029 neu festgelegt. \n\nd. Zur Effizienzsteigerung bei den Betriebskontrollen im Bereich der Arbeitssicherheit und des Gesund-\n\nheitsschutzes werden IT-Systeme weiterentwickelt und prozessual implementiert. \n\ne. E-Government: Der elektronische Geschäftsverkehr im Handelsregister ist weiterentwickelt. \n\nZiele im Voranschlagsjahr 2026 \n\na. Arealentwicklung: Zwei neue Projekte sind initiiert. \n\nb. Neue Regionalpolitik (NRP) UP 2024–2027: In den beiden Schwerpunktbereichen „Innovative Wert-\n\nschöpfung“ und „Wachstumsstrategie Tourismus“ ist je ein Projekt lanciert. \n\nc. Neue Regionalpolitik (NRP); UP 2024–2027: Im Rahmen von Innovationsnetzwerk Ostschweiz (INOS; \n\nRIS-Ost) werden mindestens 10 Unternehmen mit einem Coaching bei Innovationsprojekten begleitet. \n\nd. OECD-Ergänzungssteuer: Ein Konzept für Standortförderungsmassnahmen liegt vor (Herleitung von \n\nOECD-konformen Massnahmen, Handlungsbedarf, Massnahmen für AR inkl. kantonsvergleichende \n\nAspekte und Finanzierung). \n\ne. 80 % der betroffenen Unternehmen und Betriebe in den durch die Tripartite Kommission (TPK) festge-\n\nlegten Fokusbranchen 2026 sind kontrolliert. \n\nf. Bei der Bekämpfung von Schwarzarbeit wird die Zusammenarbeit mit den Spezialbehörden intensiviert \n\nund systematisiert. \n\ng. Handelsregisteramt: Neue Vollzugsaufgaben zum Gesetz über die Transparenz juristischer Personen \n\n(TJPG) sind umgesetzt. \n\nh. E-Government: Das Online-Portal für den Bereich der strukturierten HR-Daten ist aufgeschaltet. \n\ni. Die Aufgabenüberprüfung im Amt ist durchgeführt. \n\nKennzahlen  \n\nAufgabe Kennzahl RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\n -  Stellenprozente 1'095 1'035 1'050 1'040 1'030 1'030 \n\nA Anzahl Begleitungen von Unternehmun-\ngen \n\n38 40 45 45 45 45 \n\nB Anzahl der ausgestellten Bewilligungen \nim Bereich «Gewerbe» \n\n 140 140 140 140 140 \n\nE Anzahl der ausgestellten Vorbescheide \nim Bereich AIG (Drittstaaten-Bewilligun-\ngen) \n\n 15 15 15 15 15 \n\nF Anzahl Betriebsbesuche inklusive ASA-\nKontrollen gemäss Leistungsvereinba-\nrung EKAS in AR und AI \n\n 128 128 128 128 128 \n\nF Anzahl FlaM-Kontrollen in AR und AI \n(Flankierende Massnahmen) \n\n 150 150 150 150 150 \n\n\n\n \n\n  156 \n\n \n\nAufgabe Kennzahl RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nF Anzahl BGSA-Kontrollen in AR und AI \n(Schwarzarbeit: Betriebs- und Personen-\nkontrollen) \n\n 260 260 260 260 260 \n\nF Anzahl zu beurteilender Baugesuche im \nArbeitsinspektorat \n\n204 190 200 200 210 210 \n\nH Gesamtzahl der im Handelsregister ein-\ngetragenen Unternehmen (AG, GmbH, \nEinzelfirmen etc.) \n\n6'028 5'910 5'930 5'950 5'980 6'000 \n\n \n\n\n\n \n\n  157 \n\n \n\n550 Amt für Landwirtschaft \n\nErfolgsrechnung  \n\nin TCHF RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nNettoergebnis 2'759 3'217 3'214 3'365 3'342 3'378 \n\n30 Personalaufwand 1'454 1'497 1'490 1'487 1'466 1'481 \n\n31 Sachaufwand 507 629 635 689 599 599 \n\n33 Abschreibungen VV 0 48 54 56 56 56 \n\n36 Transferaufwand 3'384 3'452 3'436 3'502 3'539 3'561 \n\n37 Durchlaufende Beiträge 34'046 33'000 33'000 33'000 33'000 33'000 \n\n39 Int. Verrechnungen 385 437 402 402 402 402 \n\n42 Entgelte -257 -190 -179 -147 -97 -97 \n\n43 Verschiedene Erträge -103 -87 -85 -85 -85 -85 \n\n46 Transferertrag -2'303 -2'210 -2'197 -2'197 -2'197 -2'197 \n\n47 Durchlaufende Beiträge -34'046 -33'000 -33'000 -33'000 -33'000 -33'000 \n\n49 Int. Verrechnungen -309 -360 -343 -343 -343 -343 \n\nDarlegung der Veränderungen \n\nin TCHF 2026 2027 2028 2029 \n\nVeränderung Nettoergebnis (im Vergleich VA 2025) -3 148 125 161 \n\ndavon aus bestehenden Aufgaben  \n\nInformatik-Nutzungsaufwand: Erneuerung Software für Kreditverwaltung \nlandwirtschaftlichen Kreditkasse \n\n 100 40 40 \n\nAgrarpolitik: Weiterentwicklung Landschaftsqualitäts- und Vernetzungspro-\njekte (AP22+) \n\n20 20   \n\nAbschreibungen: Investition neues Agrarinformationssystem 54 56 56 56 \n\ndavon aus Projekten  \n\nProjektunterstützung Agrarinformationssystem (BG 30 %) 30 30   \n\nInvestitionsrechnung \n\nin TCHF RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nNettoinvestitionen 1'358 1'480 1'130 1'311 1'300 1'100 \n\n52 Immaterielle Anlagen 59 180 30 11 0 0 \n\n56 Eigene Investitionsbeiträge 1'299 1'300 1'100 1'300 1'300 1'100 \n\n57 Durchlaufende Investitionsbeiträge 839 1'300 1'100 1'250 1'250 1'050 \n\n67 Durchlaufende Investitionsbeiträge -839 -1'300 -1'100 -1'250 -1'250 -1'050 \n\nVeränderung der Investitionsplanung zum aktuellen AFP (wesentlichste Positionen) \n\nin TCHF 2025 2026 2027 2028 2029 \n\nNettoinvestitionen AFP 2027–2029 0 1'130 1'311 1'300 1'100 \n\nNettoinvestitionen AFP 2026–2028 1'480 1'130 1'111 1'110 --- \n\nAbweichung Nettoinvestitionen --- 0 200 190 --- \n\n \n\n\n\n \n\n  158 \n\n \n\ndavon  \n\nSanierung landw. Wasserversorgungen   200 300  \n\nBeiträge an Gewerbetriebe, Weg und Transportanlagen    -110  \n\nAufgabenbereiche \n\nA. Leistung von Direktzahlungen in der Landwirtschaft mittels entsprechenden Datenerhebungen, Daten-\n\nerfassungen, Kontrollen sowie Finanz- und Transferleistungen \n\nB. Gewährung von Investitionshilfen (Darlehen und Beiträge) in der Landwirtschaft für Strukturverbesse-\n\nrungsmassnahmen, Führung der landwirtschaftlichen Kreditkasse \n\nC. Erteilen von Bewilligungen nach dem bäuerlichen Boden- und Pachtrecht \n\nD. Informations-, Beratungs- und Weiterbildungsangebote an Personen, die in der Landwirtschaft, in der \n\nbäuerlichen Hauswirtschaft oder im Rahmen der Entwicklung des ländlichen Raums tätig sind (Bera-\n\ntungsdienst im ländlichen Raum) \n\nE. Bekämpfung von Schadorganismen sowie invasiven Problempflanzen \n\nIndikatoren  \n\nAuf-\ngabe \n\nZielsetzung Indikator RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nA Hohe Qualität der \nDZ-Berechnungs-\ngrundlagen \n\nAnzahl Rekurse ge-\ngen Direktzahlungs-\nverfügungen \n\n1 <5 <5 <5 <5 <5 \n\nA Zunahme der Ver-\nnetzungsfläche \n\nBiodiversitätsfläche \nVernetzung (ha) \n\n555 575 580 585 590 595 \n\nA Zunahme der Bio-\ndiversitätsförderflä-\nchen \n\nBiodiversitätsflächen \nQ2 (ha) \n\n484 490 500 510 520 525 \n\nE Aufwand für Rodung \ndes einjährigen \nBerufkrauts nimmt \nab \n\nAnzahl Stunden pro \nJahr \n\n- 1'300 1'300 1'200 1'200 1150 \n\nUmfeldanalyse \n\nDie Landwirtschaft steht in einem schwierigen Umfeld und wird mit teilweise sich widersprechenden An-\n\nsprüchen konfrontiert. Auf der einen Seite stehen Kosten- und Produktivitätsdruck, auf der anderen Seite \n\nsteigende Ansprüche in den Bereichen Tierschutz, Umweltschutz, Biodiversität, Klima und Administration.  \n\nDie Agrarpolitik wird im Wesentlichen durch das Bundesrecht bestimmt. Beim Kanton liegt der Vollzug. Der \n\nKanton finanziert ergänzende Massnahmen vor allem in den Bereichen Investitionshilfe, Förderung der Bio-\n\ndiversität und Vielfalt der Kulturlandschaft. Mittels kantonaler Beteiligung werden Bundesbeiträge ausgelöst. \n\nZur Umsetzung der Agrarpolitik hat der Regierungsrat Grundsätze definiert. Der Vollzug und die kantonalen \n\nBegleitmassnahmen müssen auf die Grundsätze abgestimmt werden. \n\nDie agrarpolitischen Massnahmen sollen eine produktive und multifunktionale Landwirtschaft fördern. Bio-\n\ndiversität und Landschaftsqualität dürfen dabei nicht zu kurz kommen. Beratung und Weiterbildung an die \n\nAdresse der Betriebe sind ebenso wichtig wie die gute Zusammenarbeit mit verschiedenen Stellen inner-\n\nhalb der Verwaltung. \n\nDie agrarpolitischen Instrumente weisen seit Einführung der Agrarpolitik 2014–2017 einen hohen Detaillie-\n\nrungsgrad auf, der mit der Parlamentarischen Initiative 19.475 nochmals erhöht wurde. Das Amt muss sehr \n\n\n\n \n\n  159 \n\n \n\numfangreiche und vielfältige Struktur- und Betriebsdaten erheben und verwalten. Zur Bewältigung der Auf-\n\ngaben sind komplexe IT- und eGovernmentlösungen notwendig, die kontinuierlich erneuert und verbessert \n\nwerden müssen. \n\nDie Einführung der letzten Revision der Agrarpolitik, die AP 2022+, erfolgt auf Verordnungsebene ab dem \n\nJahr 2025. Mit dieser Reform werden die ökologischen Vernetzungsprojekte und die Landschaftsqualitäts-\n\nprojekte per 2028 zusammengeführt und als Voraussetzung für die Direktzahlungen müssen ab 2027 die \n\nmitarbeitenden Partnerinnen und Partner einen Sozialversicherungsschutz vorweisen können. Daneben \n\nwerden gestaffelt jährlich weitere Massnahmen der Parlamentarischen Initiative 19.475 auf Verordnungs-\n\nebene eingeführt. Der Zweck der Massnahmen ist die Reduktion der Risiken beim Einsatz von Pflanzen-\n\nschutzmitteln und die Reduktion der Nährstoffverluste. \n\nEntwicklungsziele \n\nMittelfristige Zielsetzungen \n\na. Die agrarpolitischen Instrumente sind effizient und kundenfreundlich zum Nutzen einer produktiven \n\nLandwirtschaft umgesetzt. Die für den Vollzug angewendeten IT-Applikationen und webbasierten Lö-\n\nsungen werden konsequent genutzt und weiterentwickelt \n\nb. Die Biodiversitätsförderflächen mit Qualität und Vernetzung, die mit Kantonsbeiträgen gefördert wer-\n\nden, nehmen zu \n\nc. Vorschriften zur Bewirtschaftung des Gewässerraums: Der Vollzug der Biodiversitätsförderflächen \n\n(BFF) im ausgeschiedenen Gewässerraum ist organisiert. Die vorgeschriebenen ökologischen Nut-\n\nzungstypen im Gewässerraum sind erfasst \n\nd. Umsetzung Agrarpolitik: Das ökologische Vernetzungsprojekt und das Landschaftsqualitätsprojekt sind \n\nim Projekt regionale Biodiversität und Landschaftsqualität zusammengeführt \n\ne. Das Kreditverwaltungsprogramm für die landwirtschaftliche Kreditkasse ist erneuert \n\nZiele im Voranschlagsjahr 2026 \n\na. Biodiversität: Drei neue Projekte zur Aufwertung von Biodiversitätsförderflächen sind umgesetzt \n\nb. Regionale Biodiversität und Landschaftsqualität: Das Projekt ist in Abstimmung mit den Nachbarkanto-\n\nnen erarbeitet und beim Bundesamt für Landwirtschaft zur Vorprüfung eingereicht \n\nc. One Health: Das Beratungsangebot für Landwirtschaftsbetriebe zu PFAS ist aufgebaut \n\nd. IT-Applikation: Das neue interkantonale Agrarinformationssystem (NikA) ist eingeführt und die Anwen-\n\nderinnen und Anwender geschult \n\ne. Umsetzung Agrarpolitik: Die Landwirtschaftsbetriebe sind über die Vorschriften zum Sozialversiche-\n\nrungsschutz für die Direktzahlungen 2027 informiert \n\nKennzahlen  \n\nAufgabe Kennzahl RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\n -  Stellenprozente 1'069 1'112 1'112 1'112 1'082 1'082 \n\nA Anzahl landwirtschaftliche Betriebe mit \nDirektzahlungen aufgrund ÖLN \n\n439 440 435 435 430 425 \n\nA Anzahl landwirtschaftliche Betriebe mit \nDirektzahlungen Bio \n\n126 125 125 125 125 125 \n\nB Anzahl Entscheide für Investitionshilfen 56 45 45 45 45 45 \n\nC Anzahl Bodenrechtsentscheide 74 80 80 80 80 80 \n\n\n\n \n\n  160 \n\n \n\n560 Öffentlicher Verkehr \n\nErfolgsrechnung  \n\nin TCHF RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nNettoergebnis 5'813 6'606 6'300 6'531 6'471 6'318 \n\n31 Sachaufwand 53 100 50 70 50 50 \n\n36 Transferaufwand 10'431 11'304 11'050 11'350 11'230 11'277 \n\n37 Durchlaufende Beiträge 80 75 73 73 73 73 \n\n39 Int. Verrechnungen 412 566 423 423 423 423 \n\n46 Transferertrag -4'338 -4'674 -4'528 -4'625 -4'552 -4'752 \n\n47 Durchlaufende Beiträge -80 -75 -73 -73 -73 -73 \n\n48 Ausserordentlicher Ertrag -80 -75 -73 -73 -73 -73 \n\n49 Int. Verrechnungen -664 -615 -623 -615 -608 -608 \n\nDarlegung der Veränderungen \n\nin TCHF 2026 2027 2028 2029 \n\nVeränderung Nettoergebnis (im Vergleich VA 2025) -306 -75 -135 -288 \n\ndavon aus bestehenden Aufgaben  \n\nAngebotsplanungen -50 -30 -50 -50 \n\nAbgeltungen (netto) -147 51 78 278 \n\nReduktion Abgeltungen (netto) (EP25+)  0 -100 -200 -200 \n\nAbschreibungen Investitionsbeiträge 39 144 171 -182 \n\nMinderaufwand kalkulatorische Zinsen -143 -143 -143 -143 \n\nInvestitionsrechnung \n\nin TCHF RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nNettoinvestitionen 1'939 3'017 2'384 2'644 2'707 2'570 \n\n56 Eigene Investitionsbeiträge 4'768 3'717 2'384 2'844 2'907 2'570 \n\n57 Durchlaufende Investitionsbeiträge 2'311 2'317 2'384 2'444 2'507 2'570 \n\n63 Investitionsbeiträge für eigene Rechnung -2'830 -700 0 -200 -200 0 \n\n67 Durchlaufende Investitionsbeiträge -2'311 -2'317 -2'384 -2'444 -2'507 -2'570 \n\nVeränderung der Investitionsplanung zum aktuellen AFP (wesentlichste Positionen) \n\nin TCHF 2025 2026 2027 2028 2029 \n\nNettoinvestitionen AFP 2027–2029 0 2'384 2'644 2'707 2'570 \n\nNettoinvestitionen AFP 2026–2028 3'017 2'580 2'644 2'507 --- \n\nAbweichung Nettoinvestitionen --- -196 0 200 --- \n\ndavon  \n\nBeitrag Bahninfrastrukturfonds (BIF)  4    \n\nInvestitionsbeitrag Bushof Heiden  -200  200  \n\n \n\n\n\n \n\n  161 \n\n \n\nAufgabenbereiche \n\nA. Verweis: Siehe Departementssekretariat 500. \n\nIndikatoren  \n\nAuf-\ngabe \n\nZielsetzung Indikator RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\n Effizienzsteigerung \nBahnen (Normal-\nspur) \n\nKostendeckungs-\ngrad in % \n\n72.2 65.9 67.6 65.6 65.9 65.9 \n\n Effizienzsteigerung \nBahnen (Schmal-\nspur) \n\nKostendeckungs-\ngrad in % \n\n44.8 45.6 48.0 48.4 48.5 48.5 \n\n Effizienzsteigerung \nBus \n\nKostendeckungs-\ngrad in % \n\n42.8 41.2 42.5 42.4 42.3 42.3 \n\nUmfeldanalyse \n\nAbgestützt auf das öV-Konzept 2024–2029 werden im Zeitraum von 2026–2029 kleinere Angebotsausbau-\n\nten und -anpassungen realisiert. Zudem werden die Busflotten laufend auf elektrisch angetriebene Fahr-\n\nzeuge umgestellt. In den Räumen Vorderland und Hinterland laufen Planungen für die Verbesserung des \n\nöV-Angebotes. \n\nDie Vorderländer Zahnradbahnen werden in den Jahren 2026–2028 modernisiert. Die Rheineck-Walzen-\n\nhausen-Bahn wird 2026 und 2027 total umgebaut und ab 2028 fahrerlos verkehren. Bei der Rorschach-Hei-\n\nden-Bergbahn wird das Rollmaterial im Jahr 2028 durch moderne Triebzüge ersetzt.  \n\nAb 2028 verkehren zweistündlich neue Bahnverbindungen von Basel über Schaffhausen-Singen-Konstanz-\n\nSt. Gallen nach Herisau, welche vor allem aus touristischer Sicht einen Mehrwert bringen. \n\nIm Rahmen der Kooperation «Mobilitätsallianz Ostschweiz» werden Firmen unterstützt, um die Pendlermo-\n\nbilität mittels KI-basierten Analysen und Massnahmen nachhaltiger zu gestalten. Nach dem Projekt mit der \n\nFirma Huber+Suhner im Jahr 2025 werden in den kommenden Jahren Kooperationen mit weiteren grossen \n\nArbeitgebern angestrebt.  \n\nAufgrund verschiedener Entlastungsprogramme von Bund und Kantonen sowie Kostensteigerungen bei \n\nden Transportunternehmen (Fahrzeugbeschaffungen) ist ab 2027 mit einer angespannten finanziellen Situ-\n\nation zu rechnen, was die Weiterentwicklung des öV-Angebotes herausfordernd macht. \n\nEntwicklungsziele \n\nMittelfristige Zielsetzungen \n\na. Das Konzept öffentlicher Regionalverkehr AR 2024–2029 resp. die Ziele und Massnahmen gemäss Ka-\n\npitel 7 sind umgesetzt \n\nb. Der Marktanteil des öffentlichen Verkehrs wird durch den Einsatz von innovativen technologischen Ent-\n\nwicklungen (autonome Verkehrsmittel, KI usw.) signifikant gesteigert \n\nc. Mobilitätsmanagement: Im Rahmen der Kooperation «Mobilitätsallianz Ostschweiz» werden Firmen un-\n\nterstützt, um die Pendlermobilität mittels KI-basierten Analysen und Massnahmen nachhaltiger zu ge-\n\nstalten \n\n  \n\n\n\n \n\n  162 \n\n \n\nZiele im Voranschlagsjahr 2026 \n\na. öV-Konzept: Die Planung im Vorderland für die Fahrplanjahre ab 2028 ist abgeschlossen \n\nb. öV-Konzept: Die Planung im Raum Herisau für die Fahrplanjahre ab 2028 ist abgeschlossen \n\nc. Mobilitätsmanagement: Nach dem Projekt mit der Firma Huber+Suhner werden Kooperationen mit wei-\n\nteren grossen Arbeitgebern angestrebt \n\nKennzahlen  \n\nAufgabe Kennzahl RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\n -  Abgeltungen RPV (Bund und Kanton) \n(TCHF) \n\n17'235 18'304 17'338 17'511 17'644 17'812 \n\n -  Produktive Kilometer (1'000 km) 3039 3'146 3'146 3'102 3'102 3'102 \n\n -  Anzahl beförderte Fahrgäste (in 1‘000) 5'877 6'034 6'222 6'270 6'303 6'335 \n\n -  Erlös pro prod. Kilometer (CHF) 8.42 7.87 8.17 8.09 8.16 8.25 \n\n -  Kosten pro prod. Kilometer (CHF) 13.73 13.73 13.79 13.91 13.99 14.13 \n\n -  Abgeltung pro Personenkilometer (CHF) 0.14 0.15 0.14 0.14 0.14 0.14 \n\n \n  \n\n\n\n \n\n  163 \n\n \n\n590 Spezialfinanzierungen und Fonds \n\nInvestitionsrechnung \n\nin TCHF RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nNettoinvestitionen 8'489 10'886 10'572 9'850 10'650 11'150 \n\n501 Strassen 8'683 11'740 11'140 11'500 12'800 14'500 \n\n54 Darlehen 305 400 400 400 400 400 \n\n56 Eigene Investitionsbeiträge 1'720 1'696 582 100 100 100 \n\n63 Investitionsbeiträge für eigene Rechnung -1'815 -2'600 -1'200 -1'800 -2'300 -3'500 \n\n64 Rückzahlung von Darlehen -404 -350 -350 -350 -350 -350 \n\nVeränderung der Investitionsplanung zum aktuellen AFP (wesentlichste Positionen) \n\nin TCHF 2025 2026 2027 2028 2029 \n\nNettoinvestitionen AFP 2027–2029 0 10'572 9'850 10'650 11'150 \n\nNettoinvestitionen AFP 2026–2028 10'886 10'254 9'950 9'650 --- \n\nAbweichung Nettoinvestitionen --- 318 -100 1’000 --- \n\ndavon  \n\nStrassenbauprojekte  250  1'100  \n\nGewässerschutzprojekte  68 -100 -100  \n\n\n\n \n\n  164 \n\n \n\n5900 Strassenrechnung (Spezialfinanzierung) \n\nErfolgsrechnung  \n\nin TCHF RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nNettoergebnis 0 0 0 0 0 0 \n\n31 Sachaufwand 7'001 5'908 6'750 6'730 6'730 6'980 \n\n33 Abschreibungen VV 3'780 4'216 4'502 4'903 5'323 5'764 \n\n36 Transferaufwand 1'926 625 643 635 631 701 \n\n39 Int. Verrechnungen 10'244 10'222 10'128 10'234 10'444 10'337 \n\n42 Entgelte -2 -1 -3 -3 -3 -3 \n\n43 Verschiedene Erträge -388 0 0 0 0 0 \n\n46 Transferertrag -19'402 -17'743 -17'221 -15'774 -15'392 -15'039 \n\n49 Int. Verrechnungen -9'262 -9'344 -9'420 -9'420 -8'980 -9'020 \n\n90 Entnahmen aus Eigenkapital 6'102 6'117 4'620 2'694 1'246 279 \n\ndavon aus bestehenden Aufgaben  \n\nMinderaufwand Planung Velowegnetze -100 -120 -120 -120 \n\nMehraufwand Unterhalt Strassenbauprojekte 934 934 934 1184 \n\nMehraufwand Abschreibungen 286 687 1107 1547 \n\nMinderertrag Mineralölsteuer / LSVA / Bundeseinnahmen -302 -1499 -1801 -2154 \n\nMinderertrag Motorfahrzeugsteuer ab 2028 (neues Berechnungsmodell) 76 76 -364 -324 \n\nVeränderung Beiträge Gemeinden 0 -150 -150 -150 \n\nEntwicklung Fondsbestand  \n\nin TCHF RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nStrassenrechnung (Spezialfinanzierung) 14'168 19'898 25'349 28'044 29'290 29'569 \n\nAufgabenbereiche \n\nA. Verweis: Siehe Tiefbauamt 510. \n\nIndikatoren  \n\nAuf-\ngabe \n\nZielsetzung Indikator RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nA Betriebskostenaus-\nwertung (Aufwand-\nvergleich) betriebli-\ncher Unterhalt rea-\nlistisch eingebettet \nin Vergleich unter \nden Ostschweizer \nKantonen (Kosten-\nrechnung, Axians \nAG)  \n\nKenngrössen be-\ntrieblicher Unterhalt \n(Winterdienst, Reini-\ngung, Grünpflege, \nUnfalldienst, techn. \nDienst) (CHF/km) \n\n33'405 35'000 35'000 35'000 35'000 35'000 \n\nA Realisierung der po-\nlitisch verabschiede-\nten Ausbauten \n(Strassenbaupro-\ngramm) \n\nLaufmeter Ausbau-\nten Kantonsstras-\nsennetz, Objektliste \nStrassenbaupro-\ngramm (m) \n\n1'120 3'000 3'000 3'000 3'000 3'000 \n\n\n\n \n\n  165 \n\n \n\nAuf-\ngabe \n\nZielsetzung Indikator RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nA Erhalt der Substanz \ndes Kantonsstras-\nsennetzes inkl. der \nKunstbauten \n\nLaufmeter Werter-\nhaltung Kantons-\nstrassennetz, Ob-\njektliste aller Stras-\nsenbauvorhaben (m) \n\n2'528 7'500 7'500 7'500 7'500 7'500 \n\nUmfeldanalyse \n\nVeränderungen in der Mobilität (Verkehrsmittelwahl und Art der Nutzung) fordern angepasste Infrastruktu-\n\nren und neue Finanzierungsmechanismen (Mobility Pricing, automatisiertes Fahren, E-Abgabe). Das 5. \n\nKantonale Strassenbau- und Investitionsprogramm 2027–2030 legt einen Schwerpunkt auf die sechs Ge-\n\nmeinden im Agglomerationsperimeter, welche die grössten verkehrlichen Herausforderungen meistern \n\nmüssen.   \n\nDas Kantonsstrassennetz ist in einem guten Zustand. Die Verkehrszahlen nehmen auf etwas tieferem Ni-\n\nveau als in den 10er-Jahren weiter zu. Die mittlerweile 6 Messpunkte des Veloverkehrs zeigen noch starke \n\nwetterabhängige Schwankungen, was auf einen hohen Anteil an Freizeitverkehr schliesst. Die Bedürfnisse \n\nnach zusammenhängenden Veloverbindungen steigen, können jedoch noch vielerorts nicht abgedeckt wer-\n\nden. Die Planungen der Velowegnetze für den Alltag und für die Freizeit liegen vor. Die Anspruchsgruppen \n\nhaben eine Vorvernehmlassung durchgeführt. Die Vernehmlassung zu den Velowegnetzen findet im 1. \n\nHalbjahr 2025 statt.  \n\nEin Grossteil der Bushaltekanten in 1. Priorität ist mittlerweile behindertengerecht umgebaut oder die Pro-\n\njekte sind weit fortgeschritten. Unterschiedliche Gründe führen zu Verzögerungen bei den noch nicht umge-\n\nbauten Haltekanten.  \n\nEnde Juni 2025 waren die infrastrukturellen Massnahmen des Agglomerationsprogramms 5. Generation mit \n\ndem Umsetzungshorizont 2028–2031 definiert. Das Agglomerationsprogramm wurde beim Bund zur Prü-\n\nfung eingereicht. Der Prüfbericht wird im Frühjahr 2026 erwartet. Die Planungsstufe Vorprojekt ist noch \n\nnicht bei allen zur Mitfinanzierung vorgesehenen Vorhaben erreicht.  \n\nDie Planung am kantonsübergreifenden Projekt Zubringer Güterbahnhof mit dem Liebeggtunnel wurde ge-\n\nstoppt, nachdem die Schweizer Stimmbürgerschaft den Ausbauschritt 2023 für die Nationalstrassen am 24. \n\nNovember 2024 abgelehnt hat. Beim nächsten Ausbauschritt der Bahn andererseits sind grosse Mehrkos-\n\nten absehbar. Das eidgenössische Departement für Umwelt, Verkehr, Energie und Kommunikation (UVEK) \n\nhat daraufhin angekündigt, eine integrale Überprüfung und Priorisierung der Verkehrsprojekte auf Schien \n\nund Strasse zu veranlassen. Das UVEK hat die Eidgenössische Technische Hochschule (ETH) damit be-\n\nauftragt. Bestandteil des Überprüfungsmandats der ETH ist auch die Kurzumfahrung Wilen auf der N25. \n\nDiese ging als Bestvariante für die Entlastung der Alpsteinstrasse in Herisau aus der Korridorstudie hervor. \n\nIm Oktober 2025 hat die ETH den Schlussbericht veröffentlicht. Der Bundesrat wird Mitte 2026 im Rahmen \n\nder Vernehmlassung zu die nächsten Ausbauschritten bekannt geben, wie er sich die zugehörigen Bot-\n\nschaften ans Parlament inhaltlich vorstellt.  \n\nEntwicklungsziele \n\nMittelfristige Zielsetzungen \n\na. Für die Umsetzung des Velowegnetzes für den Alltag liegt eine Grobkostenschätzung vor. \n\nZiele im Voranschlagsjahr 2026 \n\na. 5. Kantonales Strassenbau- und Investitionsprogramm 2027–2030: Das Programm ist durch den Re-\n\ngierungsrat erlassen und der Bericht und Antrag an den Kantonsrat ist verabschiedet. \n\nb. Sanierung Schwänlikreisel Herisau: Das Projekt ist durch den Regierungsrat genehmigt. \n\n\n\n \n\n  166 \n\n \n\nc. Brücke Wattbach: Das Vorprojekt ist erarbeitet und der Kostenteiler ist durch den Regierungsrat geneh-\n\nmigt. \n\nd. Neue Brückenverbindung über die Goldach: Das Projekt ist genehmigt und die Kreditvorlage zuhanden \n\ndes Kantonsrates verabschiedet. \n\ne. Durchgehende Veloverbindung Niederteufen-Kantonsgrenze SG: Der Zeitplan für die Projekte inkl. der \n\nerforderlichen Verpflichtungskredite liegt vor. \n\nf. Der Nachweis für die Kostendeckung des betrieblichen Unterhalts auf der Nationalstrasse wird er-\n\nbracht. \n\nKennzahlen  \n\nAufgabe Kennzahl RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\n -  realisierte Kilometer im Verhältnis zu \nSollwert von 8.500 km /Jahr \n\n0.34 0.85 0.85 0.85 0.75 0.75 \n\n -  Aufgelaufene Kosten betrieblicher Unter-\nhalt (Winterdienst, Reinigung, Grün-\npflege, Unfalldienst, techn. Dienst) im \nVerhältnis zum Sollwert von CHF \n35'000/km \n\n0.954 0.95 0.95 0.95 0.95 0.95 \n\n \n\n\n\n \n\n  167 \n\n \n\n5901 Energiefonds \n\nErfolgsrechnung  \n\nin TCHF RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nNettoergebnis 0 0 0 0 0 0 \n\n31 Sachaufwand 15 57 52 42 37 37 \n\n36 Transferaufwand 10'487 10'486 9'477 9'487 7'992 7'992 \n\n39 Int. Verrechnungen 75 115 125 125 125 125 \n\n42 Entgelte -9 0 0 0 0 0 \n\n46 Transferertrag -2'571 -2'657 -2'853 -2'853 -2'853 -2'853 \n\n49 Int. Verrechnungen -5'000 -7'800 -6'800 -6'800 -5'300 -5'300 \n\n90 Entnahmen aus Eigenkapital -2'998 -200 0 0 0 0 \n\ndavon aus bestehenden Aufgaben  \n\nFörderprogramm Energie: Reduktion Förderbeiträge an PV-Anlagen (36) -1'000 -1'000 -2'500 -2'500 \n\nEntschädigungen und Beiträge Bund (u.a. Gebäudeprogramm) (46) -196 -196 -196 -196 \n\nFörderprogramm Energie: Reduktion Förderbeiträge an PV-Anlagen (49) 1'000 1'000 2'500 2'500 \n\nEntwicklung Fondsbestand  \n\nin TCHF RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nEnergiefonds -1'143 -320 0 0 0 0 \n\nDer Nachtragskredit, welcher im Jahr 2025 noch genehmigt werden muss, soll den Bestand auf null aus-\n\ngleichen. \n\nAufgabenbereiche \n\nA. Verweis: Siehe 530 Amt für Umwelt. \n\nIndikatoren  \n\nAuf-\ngabe \n\nZielsetzung Indikator RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\n Verbrauchsreduktion \nfossile Energie im \nGebäudebereich \nmittels Gebäudehül-\nlensanierungen \n\nEingesparte fossile \nEnergiemenge im \nGebäudebereich \n(GWh/Jahr) \n\n1.3 1.9 1.9 1.9 1.9 1.9 \n\n Substitution fossile \nEnergie im Gebäu-\ndebereich mittels \nEinsatz von erneuer-\nbarer Wärmeproduk-\ntion \n\nErneuerbar produ-\nzierte Wärmeener-\ngie; geförderte Hei-\nzungen (GWh/Jahr) \n\n7.3 7.0 7.0 7.0 7.0 7.0 \n\n Zubau erneuerbare \nStromproduktion \nmittels Photovoltaik-\nanlagen \n\nProduzierte Strom-\nmenge (GWh/Jahr) \n\n19.2 7.5 10 2 2 2 \n\nUmfeldanalyse \n\nSowohl die erforderlichen Klimaschutzmassnahmen als auch die Gewährleistung der Versorgungssicher-\n\nheit im Energiebereich erfordern eine Verstärkung der Anstrengungen bei den Gebäudehüllensanierungen \n\nund der Produktion erneuerbarer Energien.  Aktuell werden in Appenzell Ausserrhoden die Massnahmen \n\n\n\n \n\n  168 \n\n \n\ndes Gebäudeprogramms zu 57 % durch den Bund und zu 43 % durch den Kanton finanziert. Im Rahmen \n\ndes Impulsprogramms (KlV) hat der Bund per 1. Januar 2025 ein zusätzliches Förderprogramm in Kraft ge-\n\nsetzt. Dabei sollen über einen Zeitraum von zehn Jahren umfassende Gebäudehüllensanierungen, der Er-\n\nsatz von grösseren Öl- und Gasheizungen (Mehrfamilienhäuser, Büro- oder Gewerbebauten) sowie der Er-\n\nsatz von ortsfesten, dezentralen elektrischen Widerstandsheizungen (Elektrodirektheizungen) gezielt geför-\n\ndert werden. Im Zusammenhang mit dem vom Bund vorgesehenen Entlastungspaket (EP 27) soll die Fi-\n\nnanzierung dieses Impulsprogramms allerdings nicht mehr, wie bisher, aus dem allgemeinen Finanzhaus-\n\nhalt, sondern aus der Teilzweckbindung der CO2-Abgabe erfolgen. Dies würde zu Lasten des Gebäudepro-\n\ngramms gehen. Bei Annahme der Entlastungsmassnahme des Bundes im Energie- und Klimabereich wä-\n\nren die Kantone somit ab dem 1. Januar 2027 bei der Finanzierung der Massnahmen des Gebäudepro-\n\ngramms auf sich allein gestellt. Die fehlenden Mittel müssten entweder durch zusätzliche Kantonsmittel er-\n\ngänzt (AR: + 1,5 Mio. Franken) oder aber Massnahmen angepasst bzw. gestrichen werden. \n\nEntwicklungsziele \n\nMittelfristige Zielsetzungen \n\na. Energiekonzept 2025–2036: Der Gesamtenergieverbrauch ist bis 2035 um 44 % reduziert (verglichen \n\nmit 2005). \n\nb. Energie/Klima: Liegenschaftsbesitzende werden beraten und unterstützt, mit dem Ziel, dass bis 2035 \n\nmindestens 70 % der Gebäude mit einem mit erneuerbarer Energie betriebenen Hauptwärmeerzeuger \n\nausgerüstet sind. \n\nc. Energie/Klima: Projekte zur nachhaltigen Stromproduktion werden gefördert und unterstützt, mit dem \n\nZiel, dass bis 2035 neue erneuerbare Energien aus dem Kanton (exkl. Wasserkraft) mindestens 65 % \n\ndes kantonalen Stromverbrauchs (in der Jahresbilanz) produzieren. \n\nd. Energie/Klima: Die Umsetzung des nationalen Impulsprogrammes KIV wird durch aktive Information \n\nund Beratung der Betroffenen etabliert und die zur Verfügung stehenden Fördergelder werden ausge-\n\nschöpft.  \n\nZiele im Voranschlagsjahr 2026 \n\na. Förderprogramm Energie: Die kantonale Förderung von PV-Anlagen wird auf winterstromoptimierte An-\n\nlagen ausgerichtet. \n\nKennzahlen  \n\nAufgabe Kennzahl RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\n -  Summe der ausbezahlten Beiträge zur \nFörderung der erneuerbaren Energien \nund der Energieeffizienz (TCHF) \n\n1'789 2'100 1'900 1'900 1'900 1'900 \n\n -  Summe der ausbezahlten Beiträge für \ndie energetische Gebäudesanierung \n(TCHF) \n\n1'353 1'650 2'100 2'100 2'100 2'100 \n\n -  Summe der ausbezahlten Beiträge für \nPhotovoltaik-Anlagen (TCHF) \n\n7'053 4'000 4'000 1'000 1'000 1'000 \n\n \n\n\n\n \n\n  169 \n\n \n\n5902 Gewässerschutz (Spezialfinanzierung) \n\nErfolgsrechnung  \n\nin TCHF RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nNettoergebnis 0 0 0 0 0 0 \n\n31 Sachaufwand 64 62 62 52 62 59 \n\n36 Transferaufwand 304 444 446 449 451 454 \n\n39 Int. Verrechnungen 188 212 192 192 192 192 \n\n42 Entgelte -307 -355 -405 -455 -505 -555 \n\n45 Entnahmen aus Fonds Fremdkapital -244 -350 -295 -238 -200 -150 \n\n49 Int. Verrechnungen -5 -13 0 0 0 0 \n\ndavon aus bestehenden Aufgaben  \n\nGebührenerhöhung für Gemeinden und Zweckverbände -50 -100 -150 -200 \n\nEntwicklung Fondsbestand  \n\nin TCHF RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nGewässerschutz (Spezialfinanzierung) 582 93 -19 -257 -457 -607 \n\nAufgabenbereiche \n\nA. Verweis: Siehe 530 Amt für Umwelt. \n\nIndikatoren  \n\nAuf-\ngabe \n\nZielsetzung Indikator RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\n Anschluss von Klär-\nanlagen an regio-\nnale Anlagen  \n\nAnzahl der verblei-\nbenden Anlagen \n\n7 6 6 6 6 6 \n\nUmfeldanalyse \n\nMit Kantonsbeiträgen unterstützt werden Zusammenschlüsse und Leistungssteigerungen von Kläranlagen, \n\nnicht jedoch die reine Erneuerung. Da immer mehr Anlagen zusammengeschlossen sind und die Elimina-\n\ntion von Mikroverunreinigungen durch den Bund finanziert wird, nehmen die beitragsberechtigten Projekte \n\nab. Hingegen wird die angelaufene Überarbeitung der aus den Neunziger- und Nuller-Jahren stammenden \n\nkommunalen Generellen Entwässerungspläne (GEP) Mittel benötigen. \n\nDie Gewässerschutzabgabe hat nicht nur die Funktion der Finanzierung der kantonalen Beiträge, sondern \n\nauch eine lenkende Funktion. Nachdem die Fondsbeiträge über viele Jahre konstant tief gehalten wurden, \n\nergeben sich aktuell aufgrund der diversen grossen Anschlussprojekte resp. der diesbezüglichen Beiträge \n\naus dem Fonds eine massive Zunahme der Amortisationen, welche dem Fonds belastet werden. Die \n\nFondsbeiträge werden in den nächsten Jahren leicht erhöht, um einen Negativsaldo des Fonds zu vermei-\n\nden. \n\n  \n\n\n\n \n\n  170 \n\n \n\nEntwicklungsziele \n\nMittelfristige Zielsetzungen \n\na. Gewässerschutzabgabe: Eine ausreichende Höhe der Gewässerschutzabgabe für einen mittelfristig \n\nausgeglichenen Gewässerschutzfonds resp. für den Erhalt der Lenkungswirkung bezüglich Frachtre-\n\nduktion ist gewährleistet. \n\nb. GEP der 2. Generation: 50 % der Gemeinden verfügen bis 2030 über einen überarbeiteten GEP. \n\nc. Regionalisierung der öffentlichen Kläranlagen: Der abwassertechnische Anschluss Waldstatt/Urnäsch \n\nan Herisau wird erneut überprüft. \n\nZiele im Voranschlagsjahr 2026 \n\na. Gewässerschutzabgabe: Die Abgabe wird von aktuell CHF 350'000/a auf CHF 400'000/a erhöht. \n\nb. GEP der 2. Generation: Die GEP-Pflichtenhefte von zwei bis drei Gemeinden sind geprüft. \n\nKennzahlen  \n\nAufgabe Kennzahl RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\n -  eingeleitete Schmutzfracht total (t) 163 140 140 140 140 140 \n\n -  eingeleitete Schmutzfracht in AR-Ge-\nwässer (t) \n\n116 60 60 60 60 60 \n\n \n\n\n\n \n\n  171 \n\n \n\n5903 Abfall (Spezialfinanzierung) \n\nErfolgsrechnung  \n\nin TCHF RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nNettoergebnis 0 0 0 0 0 0 \n\n31 Sachaufwand 37 84 84 84 84 84 \n\n35 Einlagen in Fonds Fremdkapital 103 0 0 0 19 0 \n\n36 Transferaufwand 534 561 767 432 221 815 \n\n39 Int. Verrechnungen 14 14 14 14 14 14 \n\n42 Entgelte -271 -265 -265 -265 -265 -265 \n\n45 Entnahmen aus Fonds Fremdkapital 0 -214 -309 -108 0 -337 \n\n46 Transferertrag -415 -180 -292 -158 -73 -311 \n\n49 Int. Verrechnungen -2 -1 0 0 0 0 \n\ndavon aus bestehenden Aufgaben  \n\nFinanzierung von Schiessanlagensanierungen in den Gemeinden 206 -129 -340 254 \n\nVASA-Beiträge des Bundes für Schiessanlagensanierungen -112  107 -131 \n\nEntwicklung Fondsbestand  \n\nin TCHF RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nAbfall (Spezialfinanzierung) 336 -165 53 -54 -35 -372 \n\nAufgabenbereiche \n\nA. Verweis: Siehe 530 Amt für Umwelt. \n\nIndikatoren  \n\nAuf-\ngabe \n\nZielsetzung Indikator RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\n Sanierung belasteter \nBöden \n\nAnzahl sanierte \nSchiessanlagen \n\n4 1 2 1 1 1 \n\nUmfeldanalyse \n\nDie Schiessanlagen müssen aufgrund der Vorgaben des Bundes innerhalb einer Generation altlastenrecht-\n\nlich saniert werden. Die Kosten dieser Sanierungen werden nach Art. 50a Umwelt- und Gewässerschutzge-\n\nsetz (UGsG) zum grossen Teil aus dem Abfallfonds bezahlt. Dieser Fonds wird durch die in Art. 18 Abs. 2 \n\nUGsG definierte Abfallabgabe gespiesen. Diese Abfallabgabe ist beschränkt, was zu einer zunehmenden \n\nVerschuldung des Fonds führt. Die im Kanton bestehenden 300m-Schiessanlagen sind untersucht und die \n\nSanierungskosten abgeschätzt worden. Die Sanierungen der grossen von historischen Schiessenanlagen \n\nauf dem Stoss resp. auf der Schwägalp wurden erfolgreich abgeschlossen. \n\nNeu gewährt der Bund den Kantonen eine Bearbeitungspauschale pro Altlastenfall. Dies wird den Abfall-\n\nfonds um ca. CHF 100'000 bis CHF 200'000 entlasten. Zudem können neu 40 % für die Sanierung von \n\nPFAS-belasteten Löschübungsplätze der Feuerwehren oder Brandplätze über den VASA-Fonds gewährt \n\nwerden. \n\n  \n\n\n\n \n\n  172 \n\n \n\nEntwicklungsziele \n\nMittelfristige Zielsetzungen \n\na. Belastete Standorte: Die Sanierung der Schiessanlagen, Deponien und Spielplätze ist bis 2045 abge-\n\nschlossen und über den VASA-Fonds des Bundes abgerechnet (Untersuchung bis spätestens 2030 \n\ndurchgeführt). \n\nb. Kantonale Abfallplanung: Die Massnahmen sind bis 2026 umgesetzt. \n\nZiele im Voranschlagsjahr 2026 \n\na. Belastete Standorte: Mindestens eine Schiessanlage ist saniert. \n\nKennzahlen  \n\nAufgabe Kennzahl RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\n -  Sanierte Fläche (m2) 5'297 2'300 10'459 1'592 5'690 5'331 \n\n \n\n\n\n \n\n  173 \n\n \n\n5905 Fischereifonds \n\nErfolgsrechnung  \n\nin TCHF RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nNettoergebnis 0 0 0 0 0 0 \n\n31 Sachaufwand 0 14 11 11 11 37 \n\n41 Regalien und Konzessionen -2 -2 -2 -2 -2 -2 \n\n42 Entgelte -11 -1 -1 -1 -1 -1 \n\n46 Transferertrag -5  -3 -4 -4 -4 -4 \n\n90 Entnahmen aus Eigenkapital 17 -8 -3 -3 -3 -29 \n\nEntwicklung Fondsbestand  \n\nin TCHF RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nFischereifonds 78 53 67 64 60 31 \n\nAufgabenbereiche \n\nA. Verweis: Siehe 530 Amt für Umwelt. \n\nUmfeldanalyse \n\nDie Klimaänderung hat Einfluss auf die Fliessgewässer. Zunehmende Starkniederschläge führen zu häufi-\n\ngeren lokalen Hochwassern und dadurch Schädigung bzw. Vernichtung des Fischbestands. Vermehrte Tro-\n\ncken-/Hitzeperioden haben erhöhte Wassertemperaturen zur Folge, welche v.a. bei ungenügend beschatte-\n\nten Gewässern im Wiesland Fischsterben verursachen können. Neu sollen daher in geeigneten Gewässern \n\nLebensraumaufwertungen vorgenommen werden. Tendenziell werden die Kosten für den Wiederbesatz an-\n\nsteigen. \n\nEntwicklungsziele \n\nMittelfristige Zielsetzungen \n\na. Die Deckung der Wiederbesatzkosten nach einer Schädigung des Fischbestandes ist sichergestellt. \n\n \n\n\n\n \n\n  174 \n\n \n\n5906 Agrarfonds (Spezialfinanzierung) \n\nErfolgsrechnung  \n\nin TCHF RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nNettoergebnis 0 0 0 0 0 0 \n\n31 Sachaufwand 3 4 3 3 3 3 \n\n34 Finanzaufwand 3 10 10 10 10 10 \n\n44 Finanzertrag -30 -25 -25 -25 -25 -25 \n\n90 Entnahmen aus Eigenkapital 24 11 12 12 12 12 \n\nEntwicklung Fondsbestand  \n\nin TCHF RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nAgrarfonds 725 723 748 760 772 784 \n\nAufgabenbereiche \n\nA. Verweis: Siehe Amt für Landwirtschaft 550. \n\nUmfeldanalyse \n\nDer Kanton führt zur Gewährung von Investitionskrediten (zinslose Darlehen des Bundes) die landwirt-\n\nschaftliche Kreditkasse. Im Weiteren führt der Kanton aufgrund von Art. 13 des Gesetzes über die Landwirt-\n\nschaft innerhalb der Kreditkasse den kantonalen Agrarfonds. Der «Fonds de roulement» wurde 1999 aus \n\nfreien Mitteln der landwirtschaftlichen Betriebshilfe (Landwirtschaftliche Kreditkasse) gespiesen. Der Kanton \n\nmusste bisher dem Agrarfonds keine Mittel zur Verfügung stellen. \n\nDie meisten Darlehen werden zur Finanzierung von Pachtlandzukäufen und Photovoltaikanlagen einge-\n\nsetzt. Die gewährten Darlehen fördern zukunftsgerichtete Strukturen der bäuerlichen Familienbetriebe. \n\nEntwicklungsziele \n\nMittelfristige Zielsetzungen \n\na. Das Instrument der Agrarfondsdarlehen als Finanzierungshilfe für innovative Projekte und für die er-\n\nneuerbare Energie wird genutzt. \n\nZiele im Voranschlagsjahr 2026 \n\na. Der Schwerpunkt der Beratung für Agrarfondsdarlehen wird auf Photovoltaikanlagen gelegt. \n\nKennzahlen  \n\nAufgabe Kennzahl RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nA Summe der aktiven Darlehen (MCHF) 2.89 2.8 2.7 2.7 2.7 2.7 \n\n \n\n\n\n \n\n  175 \n\n \n\n2.6 Departement Inneres und Sicherheit \n\n2.6.1 Übersicht \n\nHauptaufgaben \n\nA. Bekämpfung der Kriminalität; Aufrechterhaltung der öffentlichen Sicherheit und Ordnung; Kontrolle des \n\nVerkehrs \n\nB. Durchsetzung des staatlichen Strafanspruchs; Planung und Überwachung des Vollzugs von Strafen \n\nund strafrechtlichen Massnahmen; zur Verfügung stellen von Plätzen für die Untersuchungshaft sowie \n\nden Straf- und Massnahmenvollzug \n\nC. Gewährleistung des Schutzes der Bevölkerung vor den Auswirkungen von ausserordentlichen Lagen; \n\nSicherstellung der Einsatzbereitschaft zur Bewältigung von Grossereignissen, Katastrophen und Notla-\n\ngen \n\nD. Leistungen im Zusammenhang mit der Zulassung von Personen und Fahrzeugen zum Strassenverkehr \n\nE. Regelung von Bewilligungen und Zwangsmassnahmen für ausländische Staatsangehörige und im Asyl-\n\nbereich \n\nF. Aufsicht in verschiedenen Themenbereichen (Gemeinden, Zivilstandswesen, Grundbuch, Beurkun-\n\ndung, Stiftungen) \n\nG. Gewährleistung einer ausreichenden Feuer- und Elementarschadenversicherung für Gebäude \n\nHerausforderungen \n\nDem Departement Inneres und Sicherheit obliegen zentrale Aufgaben bei der Aufrechterhaltung von Si-\n\ncherheit, Recht und Ordnung im Kanton. Diese Aufgaben werden durch zunehmende gesetzliche Vorgaben \n\nsowie äussere Einflüsse komplexer. Namentlich die Pandemie, die Gefahr einer möglichen Strommangel-\n\nlage wie auch das Thema Cyberbedrohungen haben vor Augen geführt, dass auch in der KVAR in ver-\n\nschiedenen Bereichen Handlungsbedarf besteht (Stichworte: Risikomanagement inkl. Defizitanalyse, Busi-\n\nness Continuity Management). Diese Handlungsfelder wurden im Massnahmenportfolio aufgenommen und \n\nwerden weiter angegangen.  \n\nDie Stimmberechtigten haben am 26. November 2023 über den Gegenvorschlag und die Eventualvorlage \n\nzur zurückgezogenen Volksinitiative «Starke Ausserrhoder Gemeinden» abgestimmt und der Eventualvor-\n\nlage zugestimmt. Gestützt darauf wurden die Arbeiten für ein ausführendes Gesetz über Gemeindefusionen \n\naufgenommen.  \n\nDie pendente Revision des Gesetzes über die politischen Rechte ist auf die Verfassungsrevision abzustim-\n\nmen. So sind insbesondere kantonale Regeln über das Verhältniswahlverfahren für den Kantonsrat in den \n\nentsprechenden Gemeinden aufzustellen. \n\nEin Schwerpunkt stellt weiterhin die Neuausrichtung der Strafanstalt Gmünden sowie des Strassenver-\n\nkehrsamtes in den kommenden Jahren dar. Die Gebäude der Strafanstalt Gmünden sind sanierungsbedürf-\n\ntig. Eine Renovation erweist sich dabei nicht als nachhaltige Lösung. Einerseits entspricht die Zellengrösse \n\ndes Mittel- und Nordwesttrakts nicht mehr den bundes- und menschenrechtlichen Vorgaben. Andererseits \n\nist die Bausubstanz dieser Gebäude aus den Sechzigerjahren am Lebensende.  \n\nDer Regierungsrat hat aufgrund umfangreicher Abklärungen in einem Grundsatzentscheid einen Teilneu-\n\nbau der Strafanstalt beschlossen. Im September 2020 hat er das Departement Finanzen beauftragt, in Zu-\n\nsammenarbeit mit dem Departement Inneres und Sicherheit einen Projektwettbewerb durchzuführen. Dabei \n\nsollten die Erneuerung der Gefängnisse, ein Neubau für ein zentrales Strassenverkehrsamt und Räumlich-\n\nkeiten für die Regional- und Verkehrspolizei geprüft werden. Das Wettbewerbsverfahren wurde im Frühjahr \n\n\n\n \n\n  176 \n\n \n\n2021 abgeschlossen und im Sommer 2021 das Siegerprojekt zur Weiterbearbeitung vergeben. Eine ver-\n\ntiefte Kostenanalyse konnte erst im Frühjahr 2022 in Auftrag gegeben werden.  \n\nDer Bedarf für die Strafanstalt Gmünden ist durch die Berichte zur Anstaltsplanung der beiden Strafvoll-\n\nzugskonkordate ausgewiesen. Die Regierungsmitglieder des Ostschweizer Strafvollzugskonkordats (OSK) \n\nbestätigten ausdrücklich, dass die Strafanstalt Gmünden weiterbestehen soll und befürworteten einstimmig \n\nden Bedarf für die Sanierung. Gleichzeitig soll in Gmünden ein zentraler Neubau des Strassenverkehrsamts \n\nerfolgen. Mit der Vielzahl an verschiedenen Standorten für Fahrzeug- und Führerprüfungen und der räumli-\n\nchen Trennung zur Administration in Trogen kann das Strassenverkehrsamt seiner Rolle schon länger nicht \n\nmehr gerecht werden. Insbesondere die Prüfstellen weisen hinsichtlich Aktualität der Infrastruktur und Kun-\n\ndensicherheit diverse Mängel auf. Aufgrund der zahlreichen Schnittstellen zum Strassenverkehrsamt sollen \n\nauch die Bereiche der Verkehrspolizei in den Neubau in Gmünden integriert werden, womit sie gleichzeitig \n\nan zentraler Lage an einem Standort zusammengeführt werden. \n\nMit Beschluss vom 12. Dezember 2023 hat der Regierungsrat dem Neubauprojekt für die Gefängnisse \n\nGmünden, dem Strassenverkehrsamt und der Regional- und Verkehrspolizei zugestimmt. Vom 31. Mai \n\n2024 bis 6. September 2024 wurde die Vernehmlassung zum Baukredit des Strassenverkehrs- und Sicher-\n\nheitszentrum Appenzell Ausserrhoden durchgeführt. Diese wurde ausgewertet und der Kreditantrag zum \n\nNeubauprojekt des Strassenverkehrs- und Sicherheitszentrums Appenzell Ausserrhoden (SSZAR) in \n\nGmünden durch den Regierungsrat zuhanden der 1. Lesung des Kantonsrates verabschiedet. Diese findet \n\nam 27. Oktober 2025 statt. \n\nEine weitere Herausforderung stellt die Einführung eines nationalen mobilen Sicherheitskommunikations-\n\nsystems (MSK) dar, welches mittelfristig das gekündigte Sicherheitsfunknetz POLYCOM ablösen wird. Es \n\nwerden die Grundlagen geschaffen für den Aufbau und Betrieb eines nationalen mobilen Sicherheitskom-\n\nmunikationssystem, welches den mobilen Austausch grösserer Datenmengen und die gesicherte Kommuni-\n\nkation zwischen Behörden, Einsatzkräften und Betreibern kritischer Infrastrukturen in allen Lagen ermög-\n\nlicht. Das Projekt ist mit grossen Kosten verbunden, wobei deren Kostenteiler zwischen Bund und Kantonen \n\nnoch offen ist. \n\nDie Projekte Justitia 4.0 sowie HIS Schweiz, welche die Digitalisierung der Schweizer (Straf-)Justiz voran-\n\ntreiben, indem Papierakten durch elektronische Akten ersetzt und der Rechtsverkehr über die Plattform jus-\n\ntitia.swiss abwickelt werden, binden ebenfalls Ressourcen und sind mit diversen Teilprojekten verbunden. \n\n \n\n\n\n \n\n  177 \n\n \n\n2.6.2 Sach- und Terminplanung \n\n6.1 Polizeigesetz, Totalrevision Priorität A \n\nUmschreibung / Zielset-\nzung \n\nRevision des Polizeigesetzes aufgrund der Änderungen in der übergeordneten Gesetzgebung \n(eidg. Strafprozessordnung), der bundesgerichtlichen Rechtsprechung und der eingetretenen \n(technischen) Entwicklungen. Vorgesehen sind neu etwa Bestimmungen zu präventiven Ermitt-\nlungsmassnahmen, zum automatisierten Informationsaustausch, zur automatisierten Fahrzeug-\nfahndung, zum Einsatz unbemannter Luftfahrzeuge oder zum Bedrohungsmanagement. \nSchliesslich müssen verschiedene Anpassungen im Dienstrecht vorgenommen werden. \n\nReferenz zum Regie-\nrungsprogramm \n\nZiele \n \n\n \n\nQuerbezüge  \n\nMeilensteine Datum \nOkt 2021 \nDez 2022 \nJun 2024 \nMai 2025 \nNov 2025 \nJun 2026 \nJan 2027 \n\nSchritt \nAusarbeitung Grundkonzept \nRRB Vernehmlassung \nRRB mit B+A an KR 1. Lesung \nBeratung und Beschluss KR 1. Lesung \nRRB mit B+A an KR 2. Lesung \nBeratung und Beschluss KR 2. Lesung \nInkraftsetzung \n\nProjekt- und Folgekos-\nten \n\nBisher sind keine Kosten angefallen. \nRessourcen: DIS. \n\nBemerkungen Nach der 1. Beratung im Kantonsrat im Mai 2025 sind die aufgrund der 1. Lesung noch offenen \nFragen zu klären und zu prüfen, ob einzelne Artikel aufgrund von Entwicklungen in anderen Kan-\ntonen sowie der aktuellen bundesgerichtlichen Rechtsprechung anzupassen sind. \n\n \n\n6.2 Projekt Weiterentwicklung Areal Gmünden (Strassenverkehrs- und Sicher-\nheitszentrum Appenzell Ausserrhoden) \n\nPriorität A \n\nUmschreibung / Zielset-\nzung \n\nDie Strafanstalt Gmünden ist in die Jahre gekommen. Ohne grössere Sanierung bzw. ohne Neu-\nbauten kann die Strafanstalt nur noch wenige Jahre betrieben werden. Der Regierungsrat hat \naufgrund umfangreicher Abklärungen in einem Richtungsentscheid am 30. April 2019 einen Teil-\nneubau der Strafanstalt beschlossen. \nGleichzeitig hat der Kanton im Rahmen des Wettbewerbs auch einen Neubau für ein zentrales \nStrassenverkehrsamt mit Prüfhalle geprüft. Heute werden die Fahrzeugprüfungen an verschie-\ndenen inner- und ausserkantonalen Standorten durchgeführt. Deshalb ist geplant, ab 2030 alle \nFührerschein- und Fahrzeugprüfungen an einem zentralen und gut erreichbaren Standort durch-\nzuführen. Der Regierungsrat erachtet das Areal Gmünden dafür als geeignet. Damit können Sy-\nnergien nicht nur bei den Arbeitsabläufen innerhalb des Strassenverkehrsamtes, sondern auch \nzwischen dem Strassenverkehrsamt und der Polizei (Verkehrspolizei) als auch der Polizei und \nden Gefängnissen genutzt werden. \n\nReferenz zum Regie-\nrungsprogramm \n\nZiele \n \n\n \n\nQuerbezüge Neubau Prüfstelle Strassenverkehrsamt / Verkehrspolizei \n\nMeilensteine Datum \nApr 2019 \nJun 2020 \nDez 2023 \nMrz 2025 \nOkt 2025 \nFeb 2026 \nJun 2026 \nSep 2026 \n\nSchritt \nRRB Richtungsentscheid \nRRB Wettbewerbsverfahren Standort Gmünden \nRRB Neubeurteilung der Projekte \nRRB mit B+A an KR 1. Lesung \nKR 1. Lesung \nRRB mit B+A an KR 2. Lesung \nKR 2. Lesung \nVolksabstimmung \n\nProjekt- und Folgekos-\nten \n\nPlanungskosten TCHF 1'180 \nNeubau Gesamtinvestitionen CHF 60.48 Mio. (Brutto) \n \n\nBemerkungen Die Ostschweizer Strafvollzugskommission hat an ihrer Sitzung vom 3. November 2022 dem \nProjekt zur Sanierung der Strafanstalt zugestimmt. Dieser Bericht wurde im Oktober 2023 verab-\nschiedet. Mit Beschluss des Regierungsrates vom 7. Mai 2024 wurde das Departement Inneres \nund Sicherheit beauftragt, die Vernehmlassung durchzuführen. Diese lief vom 31. Mai 2024 bis \n6. September 2024. Die Vernehmlassungsantworten wurden ausgewertet und der Objektkredit \nzuhanden der 1. Lesung im Kantonsrat verabschiedet. \n\n \n\n  \n\n\n\n \n\n  178 \n\n \n\n6.3 Gesetz über Gemeindefusionen (vormals Fusionsgesetz bzw. Gesetzge-\nbung «Gemeindezusammenschlüsse») \n\nPriorität A \n\nUmschreibung / Zielset-\nzung \n\nAm 26. November 2023 erfolgte die Volksabstimmung über eine Teilrevision der Kantonsverfas-\nsung betreffend Gegenvorschlag und Eventualvorlage zur zurückgezogenen Volksinitiative \n«Starke Ausserrhoder Gemeinden». Die Stimmberechtigten stimmten der Eventualvorlage zu. \nDie Kantonsverfassung wurde entsprechend geändert. Die Umsetzung erfolgt im Rahmen eines \nneuen Gesetzes über Gemeindefusionen. \n\nReferenz zum RP Ziele  \n\nQuerbezüge Gemeindegesetz, Finanzausgleichsgesetz \n\nMeilensteine Datum \nDez 2025 \nJun 2026 \nDez 2026 \nMai 2027 \nAug 2027 \nJan 2028 \n\nSchritt \nRRB Vernehmlassung \nRRB mit B+A an KR 1. Lesung \nBeratung und Beschluss KR 1. Lesung \nRRB mit B+A an KR 2. Lesung \nBeratung und Beschluss KR 2. Lesung \nInkraftsetzung \n\nProjekt- und Folgekos-\nten \n\nKeine Projektkosten (interne Erarbeitung); zusätzlich Kosten für externe Beratungsleistungen. \nFolgekosten derzeit nicht bekannt. \n\nBemerkungen Die Arbeiten verzögerten sich aufgrund verschiedener Ressourcenengpässen. \n\n \n\n6.4 Totalrevision BVO Gerichte Priorität B \n\nUmschreibung / Zielset-\nzung \n\nDer Kantonsrat hat im Juni 2021 die Motion der KIS zur Überarbeitung der Entschädigung für die \ngerichtlichen Organe als erheblich erklärt. Die Besoldungsverordnung für die gerichtlichen Or-\ngane (bGS 145.12, BVO) muss deshalb einer Totalrevision unterzogen werden.     \n\nReferenz zum RP Ziele  \n\nQuerbezüge  \n\nMeilensteine Datum \nJan 2026 \nMrz 2026 \nJun 2026 \nNov 2026 \nJan 2027 \n\nSchritt \nAusarbeitung 1. Entwurf \nVorprüfung KK \nRRB mit B+A an KR 1. Lesung \nBeratung und Beschluss KR 1. Lesung \nInkraftsetzung \n\nProjekt- und Folgekos-\nten \n\nDie Bearbeitung des Projektes erfolgt verwaltungsintern beim DIS in Zusammenarbeit mit den \nGerichtsbehörden. Keine externen Kosten. \n\nBemerkungen Bearbeitung verzögert sich weiterhin infolge Kapazitätsengpässen im Departementssekretariat.   \n\n \n\n6.5 Revision EG zum SVG Priorität B \n\nUmschreibung / Zielset-\nzung \n\nRevision des Einführungsgesetzes zum SVG (bGS 761.11) mit dem Ziel, die Bemessungsgrund-\nlagen und die Verwendung der Strassenverkehrssteuer zu ändern. Heute basiert die Strassen-\nverkehrssteuer auf dem Gesamtgewicht der Fahrzeuge. Fahrzeuge mit alternativen, klimaneut-\nralen Antriebskonzepten haben daher relativ hohe Verkehrsabgaben zu leisten, weil sie teilweise \nrelativ schwer sind.  \n\nReferenz zum RP Ziele  \n\nQuerbezüge Massnahmenportfolio; Massnahme Nr. 13. \n\nMeilensteine Datum \nJul 2024 \nAug 2024 \nDez 2024 \nJul 2025 \nFeb 2026 \nMrz 2026 \nJun 2026 \nDez 2026 \nFeb 2027 \nAug 2027 \nMrz 2028 \n\nSchritt \nAusarbeitung Grundkonzept \nInformation RR Vorgehen \nInformation RR Vorgehen \nInformation RR Vorgehen \nAusarbeitung 1. Entwurf \nVorprüfung KK \nRRB Vernehmlassung \nRRB mit B+A an KR 1. Lesung \nBeratung und Beschluss KR 1. Lesung \nRRB mit B+A an KR 2. Lesung \nBeratung und Beschluss KR 2. Lesung \n\nProjekt- und Folgekos-\nten \n\nDas Projekt soll verwaltungsintern umgesetzt werden. Es entstehen keine externen Kosten. Je \nnach Ausgestaltung der neuen Regelung können sich finanzielle Auswirkungen auf den Gesamt-\nsteuerertrag, auf die Staatsstrassenrechnung, auf den Gemeindeanteil an den Strassenver-\nkehrssteuern oder auf die verkehrsbezogenen Aufwendungen des Kantons ergeben.  \n\nBemerkungen  \n\n\n\n \n\n  179 \n\n \n\n6.6 Ratifikation Vereinbarung justitia.swiss Priorität B \n\nUmschreibung / Zielset-\nzung \n\nVereinbarung zwischen dem Bund und den Kantonen über die Körperschaft justitia.swiss (Ver-\neinbarung justitia.swiss) \n\nReferenz zum Regie-\nrungsprogramm \n\nZiele \n12 \n\n \nAussenbeziehungen \n\nQuerbezüge Regierungsprogramm: Schwerpunkt «Politik und Verwaltung», Ausrichtung Aussenbeziehungen. \n\nMeilensteine Datum \nNov 2025 \nMai 2026 \nAug 2026 \nDez 2026 \nApr 2027 \n\nSchritt \nRRB mit B+A an KR 1. Lesung \nBeratung und Beschluss KR 1. Lesung \nRRB mit B+A an KR 2. Lesung \nBeratung und Beschluss KR 2. Lesung \nInkraftsetzung \n\nProjekt- und Folgekos-\nten \n\nDie Ratifizierung der Vereinbarung justitia.swiss hat keine zusätzlichen Kosten zur Folge. \n2025 bis 2027: je ca. CHF 55'000 (Justitia 4.0), ab 2028: ca. CHF 61'000 (jährlich) \n\nBemerkungen  \n\n \n\n6.7 Gesetz über private Sicherheitsunternehmen (GPS) Priorität B \n\nUmschreibung / Zielset-\nzung \n\nIm neuen Polizeigesetz sind die Sicherheitsdienstleistungen Privater nicht mehr geregelt. Eine \ngesamtschweizerische Konkordatslösung wurde bis dato nicht realisiert und die Motion 24.3436 \nvon Nationalrat Reto Nause betreffend «Zeitgemässe, schweizweit einheitliche Rechtsgrundla-\ngen für private Sicherheitsdienstleistungen» wurde am 15. September 2025 durch den Ständerat \nabgelehnt. An der Bewilligungspflicht für private Sicherheitsdienste soll grundsätzlich festgehal-\nten werden; dies soll aber in einem separaten Erlass geschehen. In diesem Zusammenhang \nwird zudem eine gesetzliche Grundlage für den Beizug privater Fachleute im Bereich des Straf- \nund Massnahmenvollzugs geschaffen, namentlich in den Bereichen Gesundheitsversorgung, \nBetreuung und Gewährung der Sicherheit. \n\nReferenz zum Regie-\nrungsprogramm \n\nZiele \n \n\n \n\nQuerbezüge  \n\nMeilensteine Datum \nJun 2024 \nFeb 2025 \nFeb 2025 \nMai 2025 \nNov 2025 \nMrz 2026 \nJun 2026 \nOkt 2026 \nJan 2027 \n\nSchritt \nAusarbeitung 1. Entwurf \nRRB Vernehmlassung \nBeginn Vernehmlassung \nEnde Vernehmlassung \nRRB mit B+A an KR 1. Lesung \nBeratung und Beschluss KR 1. Lesung \nRRB mit B+A an KR 2. Lesung \nBeratung und Beschluss KR 2. Lesung \nInkraftsetzung \n\nProjekt- und Folgekos-\nten \n\nKeine Kosten aktuell. \nRessourcen: DIS \n\nBemerkungen  \n\n \n\n  \n\n\n\n \n\n  180 \n\n \n\n6.8 Gesetz über die Videoüberwachung im öffentlichen Raum (Videoüberwa-\nchungsgesetz/VideoG) \n\nPriorität B \n\nUmschreibung / Zielset-\nzung \n\nDie Gemeinden konnten bis anhin gestützt auf das geltende Polizeigesetz Videoüberwachungen \nauf öffentlichem Grund beim Departement Inneres und Sicherheit beantragen, wobei die Video-\nüberwachung im geltenden Recht wie nach dem Entwurf des totalrevidierten Polizeigesetzes \neine polizeiliche Massnahme ist. Sie kann nur aus polizeilichen Zwecken angeordnet werden. \nDie Gemeinden sollen daher eine eigenständige Anordnungs- und Durchführungsbefugnis erhal-\nten. Dafür ist ein Sondergesetz über die Videoüberwachung im öffentlichen Raum zu erlassen. \n\nReferenz zum RP Ziele  \n\nQuerbezüge  \n\nMeilensteine Datum \nJan 2026 \nAug 2026 \nAug 2026 \nFeb 2027 \nJun 2027 \nJul 2027 \nDez 2027 \nMrz 2028 \n\nSchritt \nRRB Vernehmlassung \nRRB mit B+A an KR 1. Lesung \nBeginn Kommissionsarbeiten 1. Lesung \nBeratung und Beschluss KR 1. Lesung \nRRB mit B+A an KR 2. Lesung \nBeginn Kommissionarbeiten 2. Lesung \nBeratung und Beschluss KR 2. Lesung \nInkraftsetzung \n\nProjekt- und Folgekos-\nten \n\nKeine Kosten aktuell. \nRessourcen: DIS \n\nBemerkungen  \n\n \n\n6.9 Teilrevision Beurkundungsgesetz (bGS 211.2); virtuelle Beurkundungen Priorität A \n\nUmschreibung / Zielset-\nzung \n\nUmsetzung der Motion Sarah Kohler, Rehetobel, und Mitunterzeichnete Nr. 0100.234 vom 24. \nFebruar 2025 \n\nReferenz zum Regie-\nrungsprogramm \n\nZiele \n11 \n\n \nDigitale Transformation \n\nQuerbezüge  \n\nMeilensteine Datum \nDez 2025 \nFeb 2026 \nMai 2026 \nJun 2026 \nSep 2026 \nOkt 2026 \nOkt 2026 \nDez 2026 \nFeb 2027 \n\nSchritt \nAusarbeitung Grundkonzept \nRRB Vernehmlassung \nRRB mit B+A an KR 1. Lesung \nBeratung und Beschluss KR 1. Lesung \nRRB mit B+A an KR 2. Lesung \nBeratung und Beschluss KR 2. Lesung \nBeginn Referendumsfrist \nEnde Referendumsfrist \nInkraftsetzung \n\nProjekt- und Folgekos-\nten \n\nDie Ausarbeitung erfolgt mit bestehenden Ressourcen. \n\nBemerkungen  \n\n \n\n6.10 Justizgesetz, Teilrevision Priorität A \n\nUmschreibung / Zielset-\nzung \n\nVorgezogene erste Teilrevision aufgrund dringenden Anpassungsbedarfs und Anliegen der Ge-\nrichte, der Kommission Inneres und Sicherheit und der Staatsanwaltschaft. \n\nMeilensteine Datum \nNov 2025 \nDez 2025 \nFeb 2026 \nMai 2026 \nAug 2026 \nOkt 2026 \nNov 2026 \nJan 2027 \n\nSchritt \nAusarbeitung Grundkonzept \nVorprüfung KK \nRRB Vernehmlassung \nRRB mit B+A an KR 1. Lesung \nBeratung und Beschluss KR 1. Lesung \nRRB mit B+A an KR 2. Lesung \nBeratung und Beschluss KR 2. Lesung \nInkraftsetzung \n\nProjekt- und Folgekos-\nten \n\n \n\nBemerkungen  \n\n \n\n  \n\n\n\n \n\n  181 \n\n \n\n6.11 Gesetz über die Gebühren der Gemeinden (Gebührentarif); Totalrevision Priorität A \n\nUmschreibung / Zielset-\nzung \n\nEine Revision des Gesetzes über die Gebühren der Gemeinden (Gebührentarif) wurde letztmals \nper 1. Januar 2001 vorgenommen. Eine Totalrevision des Gebührentarifs wurde im Rahmen von \nBericht und Antrag des Regierungsrates vom 28. September 2009 zum Beurkundungsgesetz, 2. \nLesung, angesprochen. Mit der Totalrevision wurde zugewartet, weil der Regierungsrat plante, \nein Konzept für einen kantonalen Gebührentarif unter Berücksichtigung der Gemeindegebühren \nzu erstellen. Auf dieses Vorhaben wurde in der Folge verzichtet. Die Revision wurde danach al-\nlerdings nicht wieder aufgenommen und blieb pendent. Die Gemeindepräsidienkonferenz hat im \nZusammenhang mit dem EP25+ eine Überarbeitung des Gebührentarifs wieder angestossen. \n\nReferenz zum RP Ziele  \n\nQuerbezüge  \n\nMeilensteine Datum \nApr 2026 \nOkt 2026 \nApr 2027 \nAug 2027 \nFeb 2028 \nJul 2028 \n\nSchritt \nRRB Vernehmlassung \nRRB mit B+A an KR 1. Lesung \nBeratung und Beschluss KR 1. Lesung \nRRB mit B+A an KR 2. Lesung \nBeratung und Beschluss KR 2. Lesung \nInkraftsetzung \n\nProjektkosten  \n\nBemerkungen Keine Projektkosten (interne Erarbeitung). Keine Folgekosten (Aktualisierung der Gebühren). \n\n \n\n6.12 Kantonsverfassung, Teilrevision (Stimmrechtsalter 16) Priorität A \n\nUmschreibung / Zielset-\nzung \n\nDer Kantonsrat erklärte in seiner Sitzung vom 25. August 2025 eine Motion der besonderen \nKommission Totalrevision Kantonsverfassung für erheblich. Mit dieser wird der Regierungsrat \nbeauftragt, eine Teilrevision der Kantonsverfassung auszuarbeiten, um das Stimmrechtsalter 16 \ndarin zu verankern.  \n\nReferenz zum RP Ziele  \n\nQuerbezüge  \n\nMeilensteine Datum \nJan 2026 \nFeb 2026 \nMrz 2026 \nJun 2026 \nAug 2026 \nOkt 2026 \nNov 2026 \nFeb 2027 \nJun 2027 \n\nSchritt \nAusarbeitung Grundkonzept \nVorprüfung KK \nRRB Vernehmlassung \nRRB mit B+A an KR 1. Lesung \nBeratung und Beschluss KR 1. Lesung \nRRB mit B+A an KR 2. Lesung \nBeratung und Beschluss KR 2. Lesung \nVolksabstimmung \nInkraftsetzung \n\nProjektkosten Die Ausarbeitung der Vorlage erfolgt mit bestehenden internen Ressourcen.  \n\nBemerkungen Formal handelt es sich um eine Revision der Kantonsverfassung vom 30. April 1995. Bei Inkraft-\ntreten der totalrevidierten Kantonsverfassung auf den 1. Januar 2027 wäre die Teilrevision an \ndie neue Kantonsverfassung anzupassen.  \n\n \n\n6.13 Gesetz über die Einführung des Schweizerischen Zivilgesetzbuches; Teil-\nrevision (Anpassung Aufsicht Zivilstandswesen) \n\nPriorität A \n\nUmschreibung / Zielset-\nzung \n\nDie Revision sieht eine Änderung von Art. 18 Abs. 3 EG zum ZGB vor. Gemäss der Änderung \nbestellt der Regierungsrat eine kantonale Aufsichtsbehörde für das Zivilstandswesen und kann \ndie Aufgaben im Rahmen einer entsprechenden Vereinbarung ganz oder teilweise einem ande-\nren Kanton übertragen. Das geltende Recht schliesst eine vollständige Delegation der Aufsicht \nim Zivilstandwesen auf einen anderen Kanton aus. Mit der Änderung soll rechtlich die Möglich-\nkeit für eine entsprechende Delegation geschaffen werden. \n\nMeilensteine Datum \nJan 2025 \nAug 2025 \nFeb 2026 \nApr 2026  \nAug 2026  \nDez 2026  \n\nSchritt \nRRB Vernehmlassung \nRRB mit B+A an KR 1. Lesung \nBeratung und Beschluss KR 1. Lesung \nRRB mit B+A an KR 2. Lesung \nBeratung und Beschluss KR 2. Lesung \nInkraftsetzung \n\nProjektkosten Keine Projektkosten (interne Erarbeitung). Folgekosten derzeit nicht bekannt. \n\nBemerkungen  \n\n\n\n \n\n  182 \n\n \n\n2.6.3 Ämter des Departements Inneres und Sicherheit \n\n600 Departementssekretariat DIS \n\nErfolgsrechnung  \n\nin TCHF RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nNettoergebnis 2'033 2'420 2'296 1'804 1'681 1'572 \n\n30 Personalaufwand 759 884 850 812 797 805 \n\n31 Sachaufwand 135 185 180 181 181 181 \n\n33 Abschreibungen VV 577 694 694 234 117 0 \n\n36 Transferaufwand 698 755 720 727 736 736 \n\n39 Int. Verrechnungen 56 82 71 71 71 71 \n\n42 Entgelte -43 -40 -80 -80 -80 -80 \n\n43 Verschiedene Erträge 0 -2 -2 -2 -2 -2 \n\n46 Transferertrag -31 -19 -19 -19 -19 -19 \n\n49 Int. Verrechnungen -119 -119 -119 -119 -119 -119 \n\nDarlegung der Veränderungen \n\nin TCHF 2026 2027 2028 2029 \n\nVeränderung Nettoergebnis (im Vergleich VA 2025) -124 -616 -739 -848 \n\ndavon aus Projekten  \n\nAbschreibungen aus Projekt Werterhalt Polycom 0 -460 -577 -694 \n\nInvestitionsrechnung \n\nin TCHF RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nNettoinvestitionen 468 0 200 700 1'000 400 \n\n506 Mobilien 468 0 200 700 1'000 400 \n\nVeränderung der Investitionsplanung zum aktuellen AFP (wesentlichste Positionen) \n\nin TCHF 2025 2026 2027 2028 2029 \n\nNettoinvestitionen AFP 2027–2029 0 200 700 1'000 400 \n\nNettoinvestitionen AFP 2026–2028 0 200 200 500 --- \n\nAbweichung Nettoinvestitionen --- 0 500 500 --- \n\ndavon  \n\nNationales mobiles Sicherheitskommunikationssystem (MSK)   500 500  \n\nAufgabenbereiche \n\nA. Planung, Organisation und Koordination der Tätigkeit des Departements sowie Unterstützung und Be-\n\nratung der Departementsleitung \n\nB. Führung der allgemeinen Geschäfte und Projekte, der Gesetzesvorhaben und der Querschnittsaufga-\n\nben des Departements \n\nC. Koordination der Kommunikation und der Öffentlichkeitsarbeit des Departements \n\n\n\n \n\n  183 \n\n \n\nD. Wahrnehmung von Aufsichtsfunktionen nach den Anordnungen der Departementsleitung \n\nE. Aufsicht über die Grundbuchämter, die Beurkundungstätigkeit sowie die Stiftungen \n\nF. Spiel- und Lotteriewesen: Bewilligungserteilung und Gesuchsprüfung im Bereich Geld- und Geschick-\n\nlichkeitsspiele, Lotterien, Wetten, Tombolas usw. \n\nUmfeldanalyse \n\nDie Beschaffung von Informatikmitteln, Konzeptarbeiten zuhanden des Regierungsrates und Aufgaben im \n\nZusammenhang mit dem Regierungscontrolling werden zunehmend komplexer. Die bestehenden schlan-\n\nken Führungsstrukturen, die personellen Wechsel, die vielen laufenden und geplanten Gesetzgebungsvor-\n\nhaben und grosse Projekte wie insbesondere das Neu- und Umbauprojekt «Strassenverkehrs- und Sicher-\n\nheitszentrum Appenzell Ausserrhoden (SSZAR)», die stetig zunehmende Zahl von Vernehmlassungsvorla-\n\ngen des Bundes sowie die anhaltend hohe Anzahl von departementalen Rechtsmittelverfahren stellen mit \n\nBlick auf die Ressourcen des Departementssekretariats eine grosse Herausforderung dar. Die Priorisierung \n\nder Geschäfte und die Ressourcenplanung werden zunehmend anspruchsvoller. \n\nIm April 2018 trat für die Schweiz das Übereinkommen des Europarats zur Verhütung und Bekämpfung von \n\nGewalt gegen Frauen und häuslicher Gewalt (Istanbul-Konvention) in Kraft. Die Umsetzung erfolgt auf nati-\n\nonaler, interkantonaler und kantonaler Ebene. Mit der Umsetzung betraut ist ein Mitarbeiter des Departe-\n\nmentssekretariats zusammen mit einer Mitarbeiterin der im Departement Gesundheit und Soziales befindli-\n\nchen Abteilung Chancengleichheit. Die Umsetzung erfolgt in Zusammenarbeit mit internen und externen \n\nStellen und Organisationen, auch kantonsübergreifend. Sie befindet sich in einer konzeptionellen Phase \n\nund bindet ebenfalls personelle Ressourcen im Departementssekretariat. \n\nEntwicklungsziele \n\nMittelfristige Zielsetzungen \n\na. Gewährleistung der Stabilität und Effizienz des Departementssekretariates mit Blick auf die Abgänge \n\nlangjähriger Mitarbeiter (Departementssekretär, stv. Departementssekretär). \n\nb. Klärung der Strukturfragen im Grundbuch-, Erbschafts-, Zivilstands- und Beurkundungswesen. \n\nZiele im Voranschlagsjahr 2026 \n\na. Siehe Sach- und Terminplanung.  \n\nKennzahlen  \n\nAufgabe Kennzahl RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\n -  Stellenprozente 500 435 410 410 380 380 \n\nB Anzahl verfasster Mitberichte und Ver-\nnehmlassungen \n\n82 60 80 80 80 80 \n\nB Anzahl parlamentarischer Vorstösse 4 3 3 3 3 3 \n\nD Anzahl pendente Rekurse vom Vorjahr 23 20 20 20 20 20 \n\nD Anzahl eingehende Rekurse 67 60 60 60 60 60 \n\nD Anzahl erledigte Rekurse 50 60 60 60 60 60 \n\n \n\n\n\n \n\n  184 \n\n \n\n610 Amt für Inneres \n\nErfolgsrechnung  \n\nin TCHF RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nNettoergebnis 611 577 529 524 531 538 \n\n30 Personalaufwand 750 779 694 701 708 715 \n\n31 Sachaufwand 246 200 176 164 164 164 \n\n36 Transferaufwand 24 132 223 223 223 223 \n\n39 Int. Verrechnungen 65 66 60 60 60 60 \n\n42 Entgelte -379 -433 -424 -424 -424 -424 \n\n43 Verschiedene Erträge -1 -2 -2 -2 -2 -2 \n\n46 Transferertrag -91 -105 -89 -89 -89 -89 \n\n49 Int. Verrechnungen -3 -60 -110 -110 -110 -110 \n\nDarlegung der Veränderungen \n\nin TCHF 2026 2027 2028 2029 \n\nVeränderung Nettoergebnis (im Vergleich VA 2025) -48 -53 -46 -39 \n\ndavon aus bestehenden Aufgaben  \n\nMinderaufwand Personal (Bürgerecht BG -60 / EP25+) 83 83 83 83 \n\nMinderaufwand Kosten Ausschaffungshaft -40 -40 -40 -40 \n\nAufgabenbereiche \n\nA. Einreise und Aufenthalt: Erteilen, Verlängern, Verweigern sowie Widerrufen von ausländerrechtlichen \n\nBewilligungen. Zwangsmassnahmen: Wegweisungen, Ausschaffungen sowie Haftanordnungen gegen-\n\nüber ausländischen Personen \n\nB. Asylbereich: Regelung der Anwesenheit während der Dauer des Asylverfahrens, Vollzug der Wegwei-\n\nsungen nach rechtskräftigen Entscheiden des Bundes \n\nC. Bürgerrecht: Bearbeitung der Gesuche um ordentliche und erleichterte Einbürgerungen sowie Bürger-\n\nrechtsentlassungen \n\nD. Zivilstand: Aufsicht über die Zivilstandsämter, Erlass von Verfügungen über die Anerkennung und Ein-\n\ntragung von im Ausland eingetretenen Zivilstandstatsachen und ausländischer Entscheidungen, die \n\nden Personenstand betreffen, sowie Prüfung und Beurteilung von Namensänderungsgesuchen \n\nIndikatoren  \n\nAuf-\ngabe \n\nZielsetzung Indikator RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nA Zeitnahe und kor-\nrekte Erledigung der \nausländerrechtlichen \nBewilligungsgesu-\nche. \n\nAnteil der bearbeite-\nten Gesuche inner-\nhalb von 20 Arbeits-\ntagen in % \n\n81 >85 >85 >85 >85 >85 \n\n\n\n \n\n  185 \n\n \n\nAuf-\ngabe \n\nZielsetzung Indikator RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nB Zeitnahe Registrie-\nrung der Asylsu-\nchenden und Aus-\nstellung der Auslän-\nderausweise N nach \nErhalt der Zuwei-\nsungsakten des \nStaatssekretariates \nfür Migration (SEM). \n\nAnteil der registrier-\nten Personen und \nausgestellten Aus-\nländerausweise N \ninnerhalb zwei Wo-\nchen in % (10 Ar-\nbeitstage) \n\n96 >85 >85 >85 >85 >85 \n\nC Zeitgerechte Bear-\nbeitung der Einbür-\ngerungsgesuche/-\nfälle. \n\nAnteil der innerhalb \nvon 4 Monaten for-\nmell und materiell \ngeprüften Gesuche \nzur Weiterleitung an \nGemeinde und Bund \nin % \n\n95 >90 >90 >90 >90 >90 \n\nD Zeitgerechte Prü-\nfung der zivilstands-\namtlichen Gesuche. \n\nAnteil der innerhalb \nvon 4 Monaten ge-\nprüften Gesuche mit \nVerfügung in % \n\n96 >90 >90 >90 >90 >90 \n\nUmfeldanalyse \n\nDie Schweiz ist aufgrund ihrer günstigen Wirtschaftslage sowie ihrer stabilen sozialen und politischen Ver-\n\nhältnisse ein attraktives Einwanderungsland. Der Bestand der ständigen ausländischen Wohnbevölkerung \n\nim Kanton Appenzell Ausserrhoden nimmt seit Jahren zu und wird auch in den kommenden Jahren weiter \n\nsteigen. \n\nIm Zusammenhang mit dem Krieg in der Ukraine hat sich eine erhebliche Zahl von Schutzsuchenden im \n\nKanton niedergelassen. Die Lage in der Ukraine ist nach wie vor volatil und eine nachhaltige Stabilisierung \n\nder Situation ist nicht absehbar. Dennoch ist inzwischen rund die Hälfte der im Kanton aufgenommenen \n\nSchutzsuchenden wieder ausgereist. Der Bundesrat hat den Schutzstatus S für Geflüchtete aus der Ukra-\n\nine zuletzt bis zum 4. März 2026 verlängert. Auf europäischer Ebene wurde der temporäre Schutzstatus für \n\nGeflüchtete aus der Ukraine bereits bis zum 4. März 2027 verlängert. In Analogie dazu ist ebenfalls mit ei-\n\nner weiteren Verlängerung des Schutzstatus S in der Schweiz zu rechnen. Gestützt auf die gesetzlichen \n\nBestimmungen erhalten Schutzbedürftige eine Aufenthaltsbewilligung, wenn der Bundesrat den vorüberge-\n\nhenden Schutz nach fünf Jahren nicht aufgehoben hat. Die zukünftige Ausgestaltung der Aufenthaltsrege-\n\nlung für Personen mit Schutzstatus S ist aktuell noch nicht geklärt. Aufgrund der hohen Anzahl von Schutz-\n\nsuchenden in der Schweiz ist davon auszugehen, dass die kantonalen Migrationsbehörden im Zusammen-\n\nhang mit der Aufenthaltsregelung dieser Personengruppe im Jahr 2027 stark gefordert sein werden.  \n\nDie Zahl neuer Asylgesuche hängt von verschiedenen Einflussfaktoren ab. Nach dem starken Anstieg der \n\nAsylgesuche im Jahr 2023 sind die Asylzahlen seit dem Jahr 2024 rückläufig. Die Prognose des Staatssek-\n\nretariats für Migration für das Jahr 2025 liegt ebenfalls unter den Vorjahreszahlen. \n\nEntwicklungsziele \n\nMittelfristige Zielsetzungen \n\na. Laufende Optimierung der internen Abläufe und Prozesse, damit die im Zusammenhang mit künftigen \n\nGesetzesrevisionen und ständig neuen Aufgaben ansteigende Belastung möglichst mit den bestehen-\n\nden personellen Ressourcen bewältigt werden kann. \n\nb. Einführung schweizweit geplanter IT-Projekte im Migrationsbereich (laufender Prozess). \n\nc. Umsetzung des «digitalen BüG» (Digitalisierung der erleichterten Einbürgerung) \n\nd. Abbildung der Prozessabläufe \n\n\n\n \n\n  186 \n\n \n\nZiele im Voranschlagsjahr 2026 \n\na. Neuorganisation der Abteilung Bürgerrecht und Zivilstand  \n\nb. Regelung der Stellvertretung im Bereich Zivilstandswesen \n\nc. Prozessoptimierung im Bürgerrecht \n\nd. Erstellung eines internen Handbuchs zur Sicherstellung einer einheitlichen Arbeitsweise und zur Effi-\n\nzienzsteigerung in der Abteilung Migration. \n\nKennzahlen  \n\nAufgabe Kennzahl RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\n -  Stellenprozente 540 600 540 540 540 540 \n\nA Ständige ausländische Wohnbevölke-\nrung (in %) \n\n9'618 \n(17) \n\n9'500 \n(16.9) \n\n10'400 \n(18.3) \n\n10'500 \n(18.5) \n\n10'600 \n(18.7) \n\n10'700 \n(18.9) \n\nB Anzahl Zuweisungen im Asylbereich 106 200 100 100 100 100 \n\nC Anzahl Bürgerrechtsgesuche 77 120 120 120 120 120 \n\nD Anzahl zivilstandsamtliche Auslander-\neignisse \n\n463 480 480 480 480 480 \n\n \n\n\n\n \n\n  187 \n\n \n\n620 Strassenverkehrsamt \n\nErfolgsrechnung  \n\nin TCHF RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nNettoergebnis -327 -483 -657 -621 -676 -388 \n\n30 Personalaufwand 1'832 1'838 1'827 1'833 1'851 1'834 \n\n31 Sachaufwand 983 917 888 904 876 876 \n\n33 Abschreibungen VV 0 0 6 21 25 441 \n\n39 Int. Verrechnungen 515 512 371 371 321 211 \n\n42 Entgelte -3'533 -3'600 -3'620 -3'620 -3'620 -3'620 \n\n43 Verschiedene Erträge -125 -150 -130 -130 -130 -130 \n\nDarlegung der Veränderungen \n\nin TCHF 2026 2027 2028 2029 \n\nVeränderung Nettoergebnis (im Vergleich VA 2025) -174 -138 -193 95 \n\ndavon aus bestehenden Aufgaben  \n\nVeränderungen Interne Verrechnung (Prüfplatz Cilanderstrasse) -141 -141 -191 -301 \n\nMehrertrag Gebührenerträge und Verkäufe (eVignette / Auktionen) -20 -20 -20 -20 \n\nReduktion Entschädigung LSVA/PSVA 35 35 35 35 \n\ndavon aus Projekten  \n\nVeränderungen Abschreibungen aus CARI Weiterentwicklung 6 21 25 28 \n\nVeränderungen Abschreibungen Anlagen (neue Prüfinfrastruktur SSZAR)    413 \n\nInvestitionsrechnung \n\nin TCHF RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nNettoinvestitionen 0 0 30 75 20 1'665 \n\n506 Mobilien 0 0 0 0 0 1'650 \n\n52 Immaterielle Anlagen 0 0 30 75 20 15 \n\nVeränderung der Investitionsplanung zum aktuellen AFP (wesentlichste Positionen) \n\nin TCHF 2025 2026 2027 2028 2029 \n\nNettoinvestitionen AFP 2027–2029 0 30 75 20 1'665 \n\nNettoinvestitionen AFP 2026–2028 0 0 0 1'650 --- \n\nAbweichung Nettoinvestitionen --- 30 75 -1’630 --- \n\ndavon  \n\nCARI Erweiterungen  30 75 20  \n\nErneuerung Prüfeinrichtungen Fahrzeug- und Führerprüfung    -1'650 1'650 \n\nAufgabenbereiche \n\nA. Zulassung von Personen zum Strassenverkehr (theoretische und praktische Führerprüfungen, ver-\n\nkehrsmedizinische Kontrollen, Administrativmassnahmen) \n\n\n\n \n\n  188 \n\n \n\nB. Zulassung von Fahrzeugen zum Strassenverkehr (periodische Kontrollen, Überprüfung der Konformität \n\nmit den Bundesvorschriften) \n\nC. Berechnung der Steuern und Abgaben sowie Durchsetzung eines vollständigen und termingerechten \n\nSteuereingangs \n\nD. Administrative Querschnittsaufgaben für alle Bereiche \n\nIndikatoren  \n\nAuf-\ngabe \n\nZielsetzung Indikator RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nA Sorgfältige Sachver-\nhaltsermittlungen \nund rechtliche Erwä-\ngungen garantieren \nden Bestand der \nverfügten Administ-\nrativmassnahmen. \n\nAnteil der letztin-\nstanzlich gutgeheis-\nsenen Beschwerden \ngegen Administrativ-\nmassnahmen im \nVerhältnis zu allen \nVerfügungen in % \n\n0.09 <0.2 <0.2 <0.2 <0.2 <0.2 \n\nA Die Prüfstellen für \nFahrzeug- und Füh-\nrerprüfungen sind \nmöglichst gut ausge-\nlastet. \n\nFreie Termine 30min \noder länger in % \n\n(neu) >95 >95 >95 >95 >95 \n\nB Jährliche Kontrollen: \nDie gesetzlichen \nVorgaben in Bezug \nauf den Verzug der \nperiodischen Fahr-\nzeugprüfungen wer-\nden eingehalten. \n\nRückstand bei Fahr-\nzeugen mit jährli-\nchem Prüfungsinter-\nvall (Monate). \n\n1 0 0 0 0 0 \n\nB Periodische Kontrol-\nlen: Die gesetzlichen \nVorgaben in Bezug \nauf den Verzug der \nperiodischen Fahr-\nzeugprüfungen wer-\nden eingehalten. \n\nRückstand bei Per-\nsonen-, Lieferwagen \nund Kleinbussen \n(Monate). \n\n11 9 10 10 10 10 \n\nD Der überwiegende \nTeil der Kundschaft \nist zufrieden mit der \nLeistung des Amts. \n\nAnteil der Antwor-\nten, welcher in der \n3-jährlichen Kunden-\nbefragung positive \nGesamtzufriedenheit \nangibt in % \n\n(neu)  >90   >90 \n\nUmfeldanalyse \n\nDer Fahrzeugbestand im Kanton Appenzell Ausserrhoden ist in den letzten Jahren kontinuierlich gewach-\n\nsen. Diese Entwicklung wird sich fortsetzen und bedeutet für das Strassenverkehrsamt einen konstanten \n\nAnstieg an Geschäftsfällen sowohl bei den Fahrzeugzulassungen als auch bei den Fahrzeugprüfungen. \n\nGesamtschweizerisch wie auch in Appenzell Ausserrhoden steigt das Durchschnittsalter des Fahrzeugbe-\n\nstands. Dadurch werden die durchschnittlichen Prüfintervalle kürzer. Ausserdem ist eine laufende Zunahme \n\ndes Occasionshandels zu erkennen. Beide Tatsachen führen zu höherer Nachfrage nach Fahrzeugprüfun-\n\ngen. Aufgrund unserer Prüfinfrastruktur sind wir in Sachen Effizienz eingeschränkt. Um weiterhin die ge-\n\nsetzlichen Vorgaben sowie alle Kundenbedürfnisse zu erfüllen, ist eine fortlaufende Effizienzsteigerung in \n\nder Nutzung vorhandener Personal- und Infrastruktur-Ressourcen stets im Fokus. Die Prüfrückstände in \n\nAppenzell Ausserrhoden sind im gesamtschweizerischen Vergleich aktuell noch moderat. \n\nDie Einführung der digitalen Identität in AR und die E-ID auf Bundesebene bieten viele neue Möglichkeiten \n\nzur Weiterentwicklung und Digitalisierung der Verwaltungsprozesse. Diese Weiterentwicklungen benötigen \n\njedoch personelle Ressourcen zur Mitarbeit bei interkantonalen Projekten sowie finanzielle Aufwände, um \n\ndie Fachapplikationen entsprechend weiterzuentwickeln. \n\n\n\n \n\n  189 \n\n \n\nNeue Fahrzeugtechnologien (E-Mobilität, Assistenzsysteme, Automation, Over-the-Air-Updates etc.) verän-\n\ndern die Anforderungen und Vorgaben an die Fahrzeug- und Führerprüfungen. Die heute zur Verfügung \n\nstehende Infrastruktur und die Vorgaben für Fahrzeugprüfungen sind nicht mehr ausreichend, um Fahr-\n\nzeuge der neusten Generation in allen Belangen umfassend zu prüfen. Zusammen mit Bund und Kantonen \n\nlaufen mehrere Projekte, um einen Umgang mit der immer schneller fortschreitenden Technologieentwick-\n\nlung zu finden. Die daraus entstehenden Einflüsse auf die Tätigkeiten des Strassenverkehrsamtes sind \n\nnoch nicht überall klar. Die hoheitlichen Aufgaben der Strassenverkehrsämter werden in jedem Fall an-\n\nspruchsvoller und vielfältiger werden. Das Fachpersonal muss regelmässige Weiterbildungen besuchen, \n\num mit den Entwicklungen Schritt zu halten. \n\nSeit Anfang März 2025 ist der Schweiz ist automatisiertes Fahren erlaubt. Automatisches Einparken und \n\ndas Fahren von führerlosen Fahrzeugen auf festen Strecken sind seitdem zulässig, wobei ein Fernüberwa-\n\ncher die Fahrzeuge kontrolliert. Die Kantone können bestimmte Strecken für vollständig selbstfahrende Au-\n\ntos oder für das automatische Parken genehmigen. Die daraus entstehenden Verantwortlichkeiten und Auf-\n\ngaben seitens des Strassenverkehrsamtes sind noch nicht vollständig geklärt. Die Erarbeitung entspre-\n\nchender Weisungen seitens Bund ist am Laufen. \n\nEntwicklungsziele \n\nMittelfristige Zielsetzungen \n\na. Realisierung des Neubaus einer Prüfhalle zur Zusammenlegung aller Tätigkeitsbereiche des Strassen-\n\nverkehrsamtes zwecks Effizienzsteigerung \n\nb. Umsetzung der medienbruchfreien Datenübertragung über alle Standardabläufe im Amt bis hin zum \n\nKunden \n\nc. Regelmässige Feststellung und Erhaltung hoher Kundenzufriedenheit \n\nZiele im Voranschlagsjahr 2026 \n\na. Unterstützung des Projekts zur Revision EG SVG inkl. Erneuerung Berechnungsmethodik der kantona-\n\nlen Strassenverkehrssteuern. (Etappe 2026: 1. Lesung im Kantonsrat) \n\nb. Pilotprojekt mit der Post durchführen und evaluieren: ausgewählte Dienstleistungen des Strassenver-\n\nkehrsamts können in zwölf Postfilialen in den Kantonen Appenzell Ausserrhoden, Appenzell Innerrho-\n\nden und St. Gallen genutzt werden. \n\nKennzahlen  \n\nAufgabe Kennzahl RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\n -  Stellenprozente 1'470 1'465 1'455 1'445 1'445 1'415 \n\nB Fahrzeugbestand 49'495 49'900 50'000 50'100 50'200 50'300 \n\nA Anzahl Führerprüfungen 1'031 1'000 1'000 1'000 1'000 1'000 \n\nA Anzahl Administrativmassnahmen 1'185 1'100 1'150 1'175 1'200 1'200 \n\nB Anzahl Fahrzeugprüfungen 13'297 14'000 14'000 14'000 14'000 14'000 \n\nB Anzahl ausgestellter Fahrzeugausweise 14'460 14'500 14'500 14'600 14'700 14'800 \n\nA Anzahl ausgestellter Lernfahr- und Füh-\nrerausweise \n\n6'403 5'500 6'000 6'000 6'000 6'000 \n\nD Anzahl erstellter Rechnungen 86'835 85'000 85'500 86'000 86'500 87'000 \n\nD Anzahl telefonischer Anfragen 23'630 24'000 24'000 24'000 24'000 24'000 \n\nD Anzahl Personen am Schalter  19'000 18'000 17'500 17'500 17'000 \n\n \n\n\n\n \n\n  190 \n\n \n\n630 Amt für Militär und Bevölkerungsschutz \n\nErfolgsrechnung  \n\nin TCHF RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nNettoergebnis 1'553 2'196 2'077 2'063 2'097 2'241 \n\n30 Personalaufwand 2'031 2'093 2'072 2'092 2'113 2'134 \n\n31 Sachaufwand 712 1'040 914 854 861 904 \n\n33 Abschreibungen VV 0 6 0 0 38 118 \n\n36 Transferaufwand 79 90 93 93 93 93 \n\n39 Int. Verrechnungen 288 287 310 310 310 310 \n\n42 Entgelte -34 -5 -13 -13 -13 -13 \n\n43 Verschiedene Erträge -1 -3 0 0 0 0 \n\n46 Transferertrag -1'522 -1'313 -1'298 -1'273 -1'305 -1'305 \n\nDarlegung der Veränderungen \n\nin TCHF 2026 2027 2028 2029 \n\nVeränderung Nettoergebnis (im Vergleich VA 2025) -119 -133 -99 45 \n\ndavon aus bestehenden Aufgaben  \n\nKulturgüterschutz-Massnahmen -20 -20 -20 -20 \n\nZivilschutz- und Bevölkerungsschutzanlässe -25 -25 -25 -25 \n\nbaulicher Zivilschutz -20 -20 -20 -20 \n\nAbschreibung Sachanlagen Zivilschutz -6 -6 32 112 \n\nTransferertrag ZS Ausbildungsverbund & Bund 20 20 20 20 \n\ndavon aus Projekten  \n\nDienstleistungen Dritter (Business Continuity Management BCM / BIA) \n(EP25+) \n\n-55 -60 -60 -60 \n\nMaschinen / Geräte Zivilschutz (Ersatzbeschaffung verschoben EP25+) -3 -53 -3 -3 \n\nomBazu (Verwaltung Schutzraumbauten), ZS DIZIS (Verwaltung Schutz-\ndienstleistende) \n\n40 40 0 40 \n\nInvestitionsrechnung \n\nin TCHF RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nNettoinvestitionen 0 24 0 0 150 320 \n\n506 Mobilien 0 24 0 0 150 320 \n\nVeränderung der Investitionsplanung zum aktuellen AFP (wesentlichste Positionen) \n\nin TCHF 2025 2026 2027 2028 2029 \n\nNettoinvestitionen AFP 2027–2029 0 0 0 150 320 \n\nNettoinvestitionen AFP 2026–2028 24 181 70 120 --- \n\nAbweichung Nettoinvestitionen --- -181 -70 30 --- \n\ndavon  \n\nMaschinen / Geräte Zivilschutz & Bevölkerungsschutz  -181 -70 30  \n\n\n\n \n\n  191 \n\n \n\nAufgabenbereiche \n\nA. Begleitung, Unterstützung, Kontrollführung inkl. Durchsetzen der Meldepflicht und Disziplinierung der \n\nDienstpflichtigen als verlängerter Arm des eidgenössischen Departements für Verteidigung, Bevölke-\n\nrungsschutz und Sport. \n\nB. Unterstützung der Gemeinden bei sämtlichen Schnittstellen zum Militär wie bspw. dem Schiessbetrieb \n\noder auch bei der Unterstützung von zivilen Anlässen mit Armeemitteln \n\nC. Veranlagung und Bezug (inkl. Inkasso und Bewirtschaftung von Verlustscheinen) der Wehrpflichter-\n\nsatzabgabe für das Bundesdepartement Finanzen \n\nD. Koordination der Zusammenarbeit der Partner des Bevölkerungsschutzes sowie Ausbildung und \n\nCoaching von Gemeindeführungsstäben und des Kantonalen Führungsstabs \n\nE. Führung des interdepartementalen Kantonalen Führungsstabes und Bewältigung von ausserordentli-\n\nchen Lagen \n\nF. Sicherstellen der Grund- und Einsatzbereitschaft des Zivilschutzes und des Care Teams \n\nG. Bestimmung der Schutzräume und Überwachung der Betriebsbereitschaft und Bewilligung oder Aufhe-\n\nbung bzw. Umnutzung von Schutzanlagen \n\nIndikatoren  \n\nAuf-\ngabe \n\nZielsetzung Indikator RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nA Die Absolventen be-\nurteilen den Orien-\ntierungstag für die \nStellungspflichtigen \nmit mind. «gut». \n\nZufriedenheit «Gut» \nbei Rückmeldungen \nder systematischen \nUmfrage bei allen \nAbsolventen in %  \n\n92 90 90 90 90 90 \n\nB Die Schiessanlagen \nder Gemeinden ent-\nsprechen den Si-\ncherheitsvorschrif-\nten. \n\nAnteil der Kontroll-\nberichte, welche \nkeine Beanstandun-\ngen enthalten in % \n\n(neu \n2025) \n\n80 80 80 80 80 \n\nD Die Gemeindefüh-\nrungsstäbe verfügen \nüber das Know-how, \num Einsätze effizient \nund effektiv leisten \nzu können. \n\nGemeindeführungs-\nstäbe, die alle zwei \nJahre an einer \nSchulung/Übung \nteilnehmen in % \n\n60 40 40 40 40 40 \n\nF Die Angehörigen \ndes Zivilschutzes \nverfügen über das \nKnow-how, um Eins-\nätze effizient und ef-\nfektiv leisten zu kön-\nnen. \n\nSchutzdienstpflichti-\ngen, die mindestens \n3 Wiederholungs-\nkurs-Tage leisten in \n% \n\n70 70 70 70 70 70 \n\nUmfeldanalyse \n\nDie militärische Situation in Europa hat sich seit dem russischen Überfall auf die Ukraine zunehmend ver-\n\nschärft. Mit den russischen Cyber- und Drohnenangriffen in Europa ist die Bedrohungslage durch hybride \n\nund unkonventionelle Kriegsführung noch realer geworden. Das neue militärische Umfeld stellt die Schweiz, \n\nund damit auch Appenzell Ausserrhoden, vor eine Vielzahl von Herausforderungen, die weit über die bishe-\n\nrigen Sicherheitsbedenken hinausgehen.  \n\nUnser Bevölkerungsschutz steht vor der Herausforderung, nicht nur auf klassische Gefährdungen wie Na-\n\nturkatastrophen oder technische Notlagen zu reagieren, sondern auch auf neue, unvorhersehbare Bedro-\n\nhungen, die durch die Eskalation militärischer Konflikte und durch technologische Entwicklungen entstehen. \n\n\n\n \n\n  192 \n\n \n\nDas Amt für Militär und Bevölkerungsschutz muss in der Lage sein, auf alle potenziellen Bedrohungen \n\nschnell und effizient zu reagieren. Die rasche Verfügbarkeit von Informationen und die Koordination zwi-\n\nschen den Behörden und Organisationen wird entscheidend sein. \n\nDie Behörden in Appenzell Ausserrhoden müssen ihre Bereitschaft zur Krisenbewältigung regelmässig tes-\n\nten und weiterentwickeln. Die zunehmende Unsicherheit und die sich verändernden militärischen Bedro-\n\nhungen erfordern eine ständige Anpassung und Weiterentwicklung der Gefährdungs- und Risikoanalyse \n\ndes Kantons, um auch in Zukunft eine effektive Reaktion auf neue Bedrohungen sicherzustellen. \n\nEntwicklungsziele \n\nMittelfristige Zielsetzungen \n\na. Überprüfung der zu erbringenden Leistungen im Zivilschutz. \n\nb. Unterstützung der Gemeinden bei ihrer Gefährdungs- und Risikoanalyse.  \n\nc. Sicherstellung der Schutzraumdeckungsbilanz. \n\nZiele im Voranschlagsjahr 2026 \n\na. Evaluation Beteiligung an der interkantonalen Zivilschutz-Einsatzorganisation «Orten und Retten» \n\n(SG/TG) \n\nb. Revision Bevölkerungsschutzgesetz und Zivilschutzgesetz. Vorbereitung für die politische Stufe.  \n\nc. Gefährdungs- und Risikoanalyse und Defizitanalyse KVAR: systematischer Bewirtschaftungsprozess \n\n(Risikokreislauf) umsetzen. \n\nd. Umsetzung Pilot «Sicherheitstage» in der Kantonsschule Trogen -in Zusammenarbeit mit dem Verein \n\n«Sicherheitswochen».  \n\nKennzahlen  \n\nAufgabe Kennzahl RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\n -  Stellenprozente 1'450 1'570 1'440 1'440 1'440 1'440 \n\nA Stammkontrollbestand der im Kanton \nmeldepflichtigen Armee- und Zivilschutz-\nangehörigen \n\n3'655 3'700 3'658 3'700 3'700 3'700 \n\nC Ersatzpflichtige Wehrpflichtersatzab-\ngabe \n\n1'145 1'200 1'088 1'100 1'100 1'100 \n\nF Anzahl geleistete Zivilschutztage 2'236 2'300 2'600 2'600 2'600 2'600 \n\n \n\n\n\n \n\n  193 \n\n \n\n640 Kantonspolizei \n\nErfolgsrechnung  \n\nin TCHF RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nNettoergebnis 18'424 19'385 19'586 19'933 20'068 19'994 \n\n30 Personalaufwand 14'078 14'049 14'341 14'901 15'241 15'312 \n\n31 Sachaufwand 3'529 3'898 3'844 3'611 3'584 3'594 \n\n33 Abschreibungen VV 920 1'130 1'186 1'198 1'151 995 \n\n36 Transferaufwand 162 460 462 470 470 470 \n\n39 Int. Verrechnungen 1'024 1'129 1'065 1'065 1'065 1'065 \n\n42 Entgelte -210 -169 -209 -209 -209 -209 \n\n43 Verschiedene Erträge -419 -461 -450 -450 -580 -580 \n\n46 Transferertrag -659 -651 -653 -653 -653 -653 \n\nDarlegung der Veränderungen \n\nin TCHF 2026 2027 2028 2029 \n\nVeränderung Nettoergebnis (im Vergleich VA 2025) 201 548 683 609 \n\ndavon aus neuen Aufgaben  \n\nBedrohungsmanagement (Personalaufwand BG 160)  194 194 194 \n\nAus- und Weiterbildung (zusätzliche Aspiranten) 8 81 81 31 \n\ndavon aus bestehenden Aufgaben  \n\nErsatz diverser Einsatzmittel 75 12 -10 -2 \n\nMinderaufwand Telefonkosten (EP25+) -42 -42 -42 -42 \n\nMinderaufwand interne Verrechnungen (Raumkosten, Mobiliar, Zinsen) -64 -64 -64 -64 \n\nVerrechnung Verkehrsinstruktion   -130 -130 \n\ndavon aus Projekten  \n\nMinderaufwand IT-Projekte -6 -208 -208 -208 \n\nAbschreibungen (Fahrzeugflotte, KNZ Futura/ÜEL-NEZ, Einführung myABI, \nDienstplanungssystem, ballistische Schutzausrüstung) \n\n55 67 21 -136 \n\nInvestitionsrechnung \n\nin TCHF RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nNettoinvestitionen 1'036 1'257 1'205 1'242 858 615 \n\n504 Hochbauten 2 0 0 0 0 0 \n\n506 Mobilien 228 650 830 912 663 450 \n\n52 Immaterielle Anlagen 805 607 375 330 195 165 \n\nVeränderung der Investitionsplanung zum aktuellen AFP (wesentlichste Positionen) \n\nin TCHF 2025 2026 2027 2028 2029 \n\nNettoinvestitionen AFP 2027–2029 0 1'205 1'242 858 615 \n\nNettoinvestitionen AFP 2026–2028 1'257 806 841 733 --- \n\nAbweichung Nettoinvestitionen --- 399 401 125 --- \n\n\n\n \n\n  194 \n\n \n\ndavon  \n\nDigitalisierte Unterschrift für Polizei-Prozesse (Projekt Namirial)  140    \n\nPTI-Projekte (Polizeiinformatik Schweiz, gemäss Aufteilung Kan-\ntone) \n\n -61 -56 -63  \n\nPolMedia  40 95 25  \n\nzusätzliche semistationäre Geschwindigkeitsmessanlage  260    \n\nErsatz Schutzausrüstung  20 54 23  \n\nErsatz der Dienstwaffen   48   \n\nErsatz der Nachtsichtgeräte   260   \n\nErsatz der Destabilisierungsgeräte    140  \n\nAufgabenbereiche \n\nA. Gewährleistung der öffentlichen Sicherheit durch Wahrnehmen der kriminal-, sicherheits- und verkehrs-\n\npolizeilichen Aufgaben zur Durchsetzung der Rechtsordnung \n\nB. Zeitgerechte, strukturierte und verhältnismässige Bewältigung von polizeilichen Ereignissen sowie kon-\n\nsequente Verfolgung von strafbaren Handlungen, in Zusammenarbeit mit anderen Organisationen \n\nC. Koordination aller Alarmeinsätze des Kantons und Sicherstellen der 24-Stunden-Ereignis-Kommunika-\n\ntion mit dem Bund, anderen Polizeikorps und Notfallorganisationen durch die Kantonale Notrufzentrale \n\nbzw. den Pikettoffizier \n\nD. Prävention im kriminal- und verkehrspolizeilichen Bereich, insbesondere durch Präsenz, Kampagnen, \n\nInformationen und einen gezielten Kontakt mit der Bevölkerung \n\nE. Aktive Mitwirkung im Bereich des Sicherheitsverbundes Schweiz (ostpol, KKPKS, IKAPOL) \n\nF. Rechtskonforme Ausstellung und Überprüfung der Bewilligungen im Waffen- und Sicherheitsbereich \n\nIndikatoren  \n\nAuf-\ngabe \n\nZielsetzung Indikator RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nA Formell und materi-\nell in Verwaltungs-\nverfahren nicht zu \nbeanstandende Ver-\nfügungen \n\nAnteil der geschütz-\nten Aufsichtsbe-\nschwerden oder Re-\nkurse in % \n\n- - <10 <10 <10 <10 \n\nB Schnelle Erstinter-\nvention bei zeitkriti-\nschen Ereignissen \n\nAnteil der Ereignisse \nmit einer Interventi-\nonszeit von unter 15 \nMinuten  \n\n- - 80% 80% 80% 80% \n\nB Kurze Rapportie-\nrungsfrist bei Ver-\nkehrsunfällen \n\nAnteil der Fälle mit \neiner Rapportie-\nrungsfrist unter 3 \nMonaten  \n\n- - 80% 80% 80% 80% \n\nB Hohe Aufklärungs-\nquote bei schweren \nStraftaten. \n\nAnteil der geklärten \nschweren Straftaten \nim Sinne melde-\npflichtiger Delikte an \nStA in % \n\n100 >75 >75 >75 >75 >75 \n\nAb 2026 werden die Indikatoren «Verkehrsunfälle mit schwerverletzten Personen» und «Gesuche im Waf-\n\nfen- und Sicherheitsbereich» zu Gunsten der neuen Indikatoren «Rapportierungsfristen», «beanstandete \n\nVerfügungen» und «schnelle Erstintervention» ersetzt. \n\n\n\n \n\n  195 \n\n \n\nUmfeldanalyse \n\nDie sicherheitspolitische Lage bleibt volatil und anspruchsvoll. Die Auswirkungen internationaler Konflikte, \n\ninsbesondere im Nahen Osten und in Osteuropa, prägen weiterhin die Arbeit der Polizeikorps in der \n\nSchweiz. Demonstrationen und Konferenzen zu globalpolitischen Themen erfordern eine kontinuierlich \n\nhohe Einsatzbereitschaft und Flexibilität. Die Durchführung mehrerer sicherheitsrelevanter Grossanlässe in \n\nder Schweiz und in der Grenzregion, wie etwa der OSZE-Ministerkonferenz 2026 sowie dem G7-Gipfel \n\n2026 in Evian, erfordern erhebliche Unterstützung durch alle kantonalen Polizeikorps. Auch Appenzell Aus-\n\nserrhoden wird im Rahmen der nationalen Einsatzplanung involviert, was temporäre Ressourcenverschie-\n\nbungen und Einschränkungen im ordentlichen Betrieb mit sich bringt. Zusammen mit der technischen und \n\ntaktischen Weiterentwicklung intensiviert sich die interkantonale Zusammenarbeit von Jahr zu Jahr. \n\nGleichzeitig steigen die Kosten für sicherheitsrelevantes Material deutlich an. Insbesondere bei persönlicher \n\nSchutzausrüstung und bei der Beschaffung von Munition sind starke Preiserhöhungen festzustellen. Diese \n\nEntwicklung stellt die Einsatzbereitschaft zwar nicht grundsätzlich in Frage, erfordert jedoch eine laufende \n\nAnpassung der Beschaffungspolitik und Budgetierung. \n\nEin weiteres, zunehmend spürbares Thema ist die Veränderung im Strassenverkehr durch neue Technolo-\n\ngien. Der vermehrte Einsatz von elektrisch unterstützten Fahrzeugen, selbstfahrenden Transportsystemen \n\noder anderen innovativen Verkehrsmitteln führt vor allem im Langsamverkehr zu Unsicherheiten – sowohl \n\nbei Verkehrsteilnehmenden als auch bei der Polizei. Da die gesetzliche Grundlage für viele dieser neuen \n\nFortbewegungsmittel fehlt oder unklar ist, ergeben sich Fragen zur Zuständigkeit, Kontrollpraxis und rechtli-\n\nchen Einordnung. Die Bearbeitung entsprechender Ereignisse ist entsprechend aufwendig und verlangt ein \n\nhohes Mass an Fachwissen und Flexibilität. Hinzu kommen neuartige Phänomene wie z.B. die Poser- und \n\ndamit gleichzeitig Lärm-Thematik. \n\nDie Zahl der Cyberdelikte nimmt weiter zu. Besonders auffällig ist die zunehmende Komplexität der Taten, \n\nwelche oft überregionale oder sogar internationale Bezüge aufweisen. Phishing-Angriffe, digitale Erpres-\n\nsung und Identitätsdiebstahl nehmen weiter zu – betroffen sind nicht nur Unternehmen, sondern auch Ein-\n\nzelpersonen. Die Ermittlungsarbeit in diesem Bereich erfordert zunehmend spezialisiertes Personal sowie \n\ntechnische Infrastruktur, was langfristige Investitionen in Ausbildung und Ausrüstung nötig macht. \n\nMit der laufenden Revision des kantonalen Polizeigesetzes wird sich die Arbeit der Kantonspolizei auch \n\nstrukturell verändern. Einerseits soll ein automatisierter Datenaustausch ermöglicht werden, was erhebliche \n\nAuswirkungen auf die Prozesse, IT-Systeme und den Datenschutz mit sich bringt. Die Umstellung auf neue \n\nArbeitsabläufe und Systeme wird zunächst zusätzliche personelle Ressourcen binden, bietet langfristig je-\n\ndoch Potenzial für effizientere Zusammenarbeit. Ebenfalls Teil der Gesetzesrevision ist die geplante Einfüh-\n\nrung eines kantonalen Bedrohungsmanagements. Ziel ist es, bedrohliche Entwicklungen im privaten, schuli-\n\nschen oder beruflichen Umfeld frühzeitig zu erkennen und gemeinsam mit Partnerorganisationen geeignete \n\nMassnahmen einzuleiten. Der Aufbau dieser neuen Struktur bringt zusätzlichen Koordinationsaufwand und \n\nSchulungsbedarf mit sich, ist aber ein wichtiger Schritt zur Gewaltprävention und zum Schutz gefährdeter \n\nPersonen. \n\nZusammenfassend zeigt sich, dass die Kantonspolizei Appenzell Ausserrhoden sowohl durch externe An-\n\nforderungen als auch durch interne Entwicklungen stark gefordert wird. Die steigende Komplexität der Auf-\n\ngaben, wachsende Erwartungen an Effizienz, die Sicherstellung der Interoperabilität sowie neue gesetzli-\n\nche Vorgaben verlangen eine kontinuierliche Weiterentwicklung – sowohl organisatorisch als auch perso-\n\nnell. \n\n  \n\n\n\n \n\n  196 \n\n \n\nEntwicklungsziele \n\nMittelfristige Zielsetzungen \n\na. Laufende Harmonisierung der Polizeiinformatik im Bereich Rapportierung, Applikationen, Einsatzfüh-\n\nrung und Einsatzbewältigung (im Verbund mit anderen Kantonen und dem Bund) \n\nb. Weiterentwicklung des Polizeikorps unter Berücksichtigung der aktuellen und zukünftigen Herausforde-\n\nrungen, z.B. durch Prüfung des Korpsbestandes, Anpassung der Ausrüstung, BGM, usw. \n\nc. Weiterentwicklungen im IT- und Funkbereich (myAbi, MSK, ...) \n\nd. Einführung eines Bedrohungsmanagements \n\nZiele im Voranschlagsjahr 2026 \n\na. Fachliche Begleitung des Gesetzgebungsprozesses zum Polizeigesetz inklusive der dazugehörigen \n\nVerordnungen mit Blick auf Kompetenzen und Organisation der Kantonspolizei (Fortsetzung aus dem \n\nVorjahr) \n\nb. Weiterentwicklung des Dienstplanungsprogrammes (automatisierte Dienstplanung; geplante Einfüh-\n\nrung im Jahr 2025 verzögerte sich) \n\nc. Analyse und Weiterentwicklung der Strukturen, Aufgaben und Prozesse der Kantonspolizei  \n\nKennzahlen  \n\nAufgabe Kennzahl RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\n -  Stellenprozente 10'886 11'018 10'500 10'660 10'660 10'660 \n\nD Anzahl mobile Geschwindigkeitskontrol-\nlen \n\n518 500 500 500 500 500 \n\nE Anzahl Tage an Unterstützung anderer \nPolizeikorps in Erfüllung der interkanto-\nnalen Vereinbarungen \n\n178 100 150 150 150 150 \n\nC Anzahl Notrufe auf die Kantonale Notruf-\nzentrale (112, 117, 118) \n\n10'142 13'000 13'000 13'000 13'000 13'000 \n\nA Anzahl Transporte im Rahmen von für-\nsorgerischen Unterbringungen \n\n67 100 80 80 80 80 \n\n \n\n\n\n \n\n  197 \n\n \n\n650 Staatsanwaltschaft \n\nErfolgsrechnung  \n\nin TCHF RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nNettoergebnis 4'033 4'275 4'282 4'345 4'415 4'460 \n\n30 Personalaufwand 2'516 2'539 2'518 2'543 2'568 2'593 \n\n31 Sachaufwand 1'292 1'420 1'434 1'422 1'422 1'422 \n\n33 Abschreibungen VV 24 41 168 205 225 244 \n\n36 Transferaufwand 144 200 153 153 153 153 \n\n39 Int. Verrechnungen 131 132 137 137 137 137 \n\n42 Entgelte -60 -40 -75 -75 -75 -75 \n\n43 Verschiedene Erträge -14 -18 -53 -40 -14 -14 \n\nDarlegung der Veränderungen \n\nin TCHF 2026 2027 2028 2029 \n\nVeränderung Nettoergebnis (im Vergleich VA 2025) 7 70 140 185 \n\ndavon aus neuen Aufgaben  \n\nMehraufwand Praktikantenlohn 50 50 50 50 \n\ndavon aus bestehenden Aufgaben  \n\nMinderaufwand Untersuchungskosten -30 -30 -30 -30 \n\nMehraufwand Entschädigungen für Rechtsvertretungen  50 50 50 50 \n\nMinderaufwand Kostgelder U-Haft -47 -47 -47 -47 \n\nMehreinnahmen Verfahrensgebühren -35 -35 -35 -35 \n\ndavon aus Projekten  \n\nMehraufwand Abschreibungen (Tribuna, DJAR) 127 164 184 203 \n\nMehrertrag aktivierbare Eigenleistungen (DJAR) -39 -26   \n\nInvestitionsrechnung \n\nin TCHF RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nNettoinvestitionen 55 235 478 265 115 100 \n\n52 Immaterielle Anlagen 55 235 478 265 115 100 \n\nVeränderung der Investitionsplanung zum aktuellen AFP (wesentlichste Positionen) \n\nin TCHF 2025 2026 2027 2028 2029 \n\nNettoinvestitionen AFP 2027–2029 0 478 265 115 100 \n\nNettoinvestitionen AFP 2026–2028 235 350 40 0 --- \n\nAbweichung Nettoinvestitionen --- 128 225 115 --- \n\ndavon  \n\nEinführung Digitale Justiz (DJAR) / Justitia 4.0  128 125 15  \n\nUpdate Tribuna V4   100 100  \n\n \n\n\n\n \n\n  198 \n\n \n\nAufgabenbereiche \n\nA. Verantwortung für die Strafverfolgung und die gleichmässige Durchsetzung des staatlichen Strafan-\n\nspruches \n\nB. Leitung des Vorverfahrens und der Strafuntersuchungen gegen Erwachsene und Jugendliche, Verfol-\n\ngung von Straftaten im Rahmen der Untersuchungen und Erlass von Strafbefehlen, Einstellungs-, \n\nNichtanhandnahme- und Sistierungsverfügungen \n\nC. Anklageerhebung und gegebenenfalls Vertretung vor Gericht \n\nD. Führung und Erledigung der Strafuntersuchungen nach den massgeblichen gesetzlichen Grundlagen \n\nE. Ansprechpartner im Bereich der Strafverfolgung für die Gemeinden und den Kanton, die Staatsanwalt-\n\nschaften anderer Kantone, die Bundesanwaltschaft und Zuständigkeit für die Rechtshilfe \n\nF. Prävention im Bereich der Jugendanwaltschaft sowie Abklärung und Durchführung jugendstrafrechtli-\n\ncher Schutzmassnahmen \n\nIndikatoren  \n\nAuf-\ngabe \n\nZielsetzung Indikator RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nB Kurze Verfahrens-\ndauer bei Strafbe-\nfehlsverfahren (max. \n6 Monate). \n\nAnteil der Fälle mit \neiner Verfahrens-\ndauer von mehr als \n6 Monaten in % \n\n8 <15 <15 <15 <15 <15 \n\nC Formell und materi-\nell rechtsbeständige \nAnklagen. \n\nAnteil der Anklagen, \ndie aus formellen \noder materiellen \nGründen vom Ge-\nricht zurückgewie-\nsen wurden in % \n\n2 <5 <5 <5 <5 <5 \n\nC Kurze Verfahrens-\ndauer bei Anklage-\nverfahren (max. 12 \nMonate). \n\nAnteil der Fälle mit \neiner Verfahrens-\ndauer von mehr als \n12 Monaten in % \n\nZiel er-\nsetzt \n\nZiel er-\nsetzt \n\nZiel er-\nsetzt \n\nZiel er-\nsetzt \n\nZiel er-\nsetzt \n\nZiel er-\nsetzt \n\nC Kurze Verfahrens-\ndauer bei Strafver-\nfahren gegen Ju-\ngendliche. \n\nAnteil der Verfahren \nmit einer Verfah-\nrensdauer von mehr \nals 4 Monaten in % \n\n17 5 5 5 5 5 \n\nD Formell und materi-\nell im Beschwerde-\nverfahren nicht zu \nbeanstandende Ver-\nfügungen.   \n\nAnteil der geschütz-\nten Beschwerden in \n% \n\n9.5 <10 <10 <10 <10 <10 \n\nUmfeldanalyse \n\nStaatsanwaltschaft und Gerichte sind im Rahmen des Projekts Digitale Justiz AR (DIJAR) daran, sich auf \n\nden digitalen Wandel in der Justiz vorzubereiten. Aktuell ist noch nicht bekannt, wann das Bundesgesetz \n\nüber die Plattformen für die elektronische Kommunikation in der Justiz (BEKJ) in Kraft treten wird bzw. ab \n\nwann der Rechtsverkehr zwischen Staatsanwaltschaften, Gerichten und Anwaltschaft ausschliesslich elekt-\n\nronisch zu erfolgen hat (Übergangsfristen). Um die gesetzlichen Vorgaben erfüllen zu können, muss die \n\nstaatsanwaltschaftliche Geschäftsapplikation Tribuna zwingend den neusten Anforderungen angepasst \n\nwerden, damit ein Datenaustausch elektronisch erfolgen kann. Die Vorarbeiten dafür sind seit geraumer \n\nZeit am Laufen. Die Einführung des Tribuna-Updates-V4 musste aus technischen Gründen mehrfach ver-\n\nschoben werden und ist nun im zweiten Quartal 2026 geplant. Die Staatsanwaltschaft hat die AR Informatik \n\nAG mit der Projektleitung beauftragt.  \n\n\n\n \n\n  199 \n\n \n\nDie Arbeitslast der Staatsanwaltschaft ist konstant hoch, was sich auch in den Untersuchungskosten abbil-\n\ndet. Insbesondere steigen die Fallzahlen im Bereich Strassenverkehr sowie bei der Jugendanwaltschaft \n\nkontinuierlich an. \n\nWeiter haben im Juli 2024 die Ostschweizer Kantone Appenzell Innerrhoden, Appenzell Ausserrhoden, St. \n\nGallen und Thurgau eine gemeinsame Erklärung zur verstärkten strategischen Zusammenarbeit unterzeich-\n\nnet. Ein priorisierter Kooperationsbereich betrifft die koordinierte Strafverfolgung durch die Schaffung spezi-\n\nalisierter Kompetenzzentren. Die Justizdirektorinnen und -direktoren und die Leitenden Staatsanwälte der \n\nvier Kantone sehen insbesondere im Bereich Cyberkriminalität grosses Potenzial für eine vertiefte Zusam-\n\nmenarbeit. Entsprechende Vorabklärungen wurden bereits getätigt. \n\nEntwicklungsziele \n\nMittelfristige Zielsetzungen \n\na. Verstärkung der interkantonalen und nationalen Zusammenarbeit in allen Bereichen des Strafrechts \n\nb. Aufbau einer kontinuierlichen, vertieften Zusammenarbeit mit der Staatsanwaltschaft St. Gallen im Be-\n\nreich Cyber- / Wirtschaftskriminalität \n\nc. Lösen der Schnittstellenproblematik im gesamten Bereich der Strafverfolgung (Justitia 4.0, elektroni-\n\nsche Justizakte, kant. Anschlusslösung) \n\nZiele im Voranschlagsjahr 2026 \n\na. Bereitstellung der nötigen Personalressourcen und Mitarbeit im Projekt Digitale Justiz AR (DIJAR) \n\n(Transformationsprozess im Hinblick auf das BEKJ) \n\nb. Erfolgreiche Implementierung der Geschäftsapplikation Tribuna V4 (Übertrag des Ziels aus dem Vor-\n\njahr wegen Verzögerung in der Entwicklung)  \n\nc. Überprüfung und Ausbau der Führungs-/ Steuerungsinstrumente  \n\nKennzahlen  \n\nAufgabe Kennzahl RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\n -  Stellenprozente 1'720 1'730 1'620 1'620 1'620 1'620 \n\nB Neueingänge Bereich StGB (U-Fälle) 1'677 1'600 1'700 1'700 1'750 1'750 \n\nB Neueingänge Bereich SVG (SV-Fälle). 2'408 2'450 2'450 2'450 2'500 2'500 \n\nB Neueingänge Bereich Juga 278 250 300 300 300 300 \n\nB Anzahl Pendenzen Strafverfahren Be-\nreich StGB (U-Fälle) \n\n474 350 350 350 375 375 \n\nB Anzahl Pendenzen Strafverfahren Be-\nreich SVG (SV-Fälle) \n\n417 350 350 350 350 350 \n\nB Anzahl Pendenzen Strafverfahren bei \nder Jugendanwaltschaft \n\n55 40 40 40 40 40 \n\n \n\n\n\n \n\n  200 \n\n \n\n655 Amt für Justizvollzug \n\nErfolgsrechnung  \n\nin TCHF RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nNettoergebnis 2'792 2'640 3'026 3'036 3'054 3'058 \n\n30 Personalaufwand 350 348 349 352 356 359 \n\n31 Sachaufwand 16 15 28 28 31 31 \n\n36 Transferaufwand 2'531 2'300 2'670 2'670 2'670 2'670 \n\n39 Int. Verrechnungen 15 14 14 14 14 14 \n\n42 Entgelte -1 -1 -1 -1 -1 -1 \n\n43 Verschiedene Erträge -2 0 -18 -12 0 0 \n\n46 Transferertrag -117 -37 -16 -16 -16 -16 \n\nDarlegung der Veränderungen \n\nin TCHF 2026 2027 2028 2029 \n\nVeränderung Nettoergebnis (im Vergleich VA 2025) 386 396 414 418 \n\ndavon aus bestehenden Aufgaben  \n\nUnterbringungskosten (Vollzug Strafen und Massnahmen, Anstieg der Fälle) 370 370 370 370 \n\nev. Wechsel der Fachapplikation wegen Justitia 4.0 12 12 12 12 \n\ndavon aus Projekten  \n\nMehrertrag aktivierbare Eigenleistungen (DJAR) -18 -12   \n\nAufgabenbereiche \n\nA. Gewährleistung des Straf- und Massnahmenvollzugs gemäss Art. 372 ff. StGB \n\nB. Wahrnehmen der Aufsicht über die Gefängnisse Gmünden im Auftrag des Departements, Mitwirkung \n\nim Bereich der strategischen Ausrichtung der Gefängnisse Gmünden \n\nC. Aktive Mitwirkung in interkantonalen und nationalen Fachgremien \n\nD. Eintragen der kantonalen Strafuntersuchungen und Strafurteile in das Strafregister des Bundes (kanto-\n\nnale Koordinationsstelle) \n\nIndikatoren  \n\nAuf-\ngabe \n\nZielsetzung Indikator RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nA Fristgerechte Erledi-\ngung und voraus-\nschauende Planung \nbei Geld- und Ge-\nfängnisstrafen sowie \nbei Massnahmefäl-\nlen. \n\nAnteil fristgerechter \nErledigungen (Voll-\nstreckungsverjäh-\nrung tritt nicht ein) in \n%  \n\n100 100 100 100 100 100 \n\n  \n\n\n\n \n\n  201 \n\n \n\nUmfeldanalyse \n\nIm Bereich des Vollzugs der Strafen und Massnahmen ist wegen der hohen Belegung der Justizvollzugsan-\n\nstalten und insbesondere der forensischen psychiatrischen Kliniken ein besonderer Aufwand bei der Plat-\n\nzierung der verurteilten Personen erforderlich.  \n\nEntwicklungen gibt es im Bereich Electronic Monitoring. Hier werden durch andere Kantone Pilotprojekte \n\ndurchgeführt, um diese Technologie in neuen Anwendungsbereichen und -formen zu testen. Wenn sich die \n\nneuen Technologien bewähren, wird auch für Appenzell Ausserrhoden eine Nutzung möglich sein.  \n\nIm kantonalen Projekt Digitale Justiz AR (DIJAR) wird die digitale Transformation des Amts für Justizvollzug \n\nzusammen mit den Gerichten und der Staatsanwaltschaft umgesetzt. Die Arbeiten erfolgen in enger Koordi-\n\nnation mit den schweizweiten Projekten Justitia 4.0 und dem HIS-Programm (Harmonisierung der Informa-\n\ntik der Strafjustiz). \n\nEntwicklungsziele \n\nMittelfristige Zielsetzungen \n\na. Umsetzung des digitalen Wandels im Justizvollzug, ersetzen von Papierakten durch elektronische Dos-\n\nsiers. \n\nZiele im Voranschlagsjahr 2026 \n\na. Mitarbeit in den Teilprojekten «Gesetzgebung», «Transformation», «Implementation» und «Infrastruk-\n\ntur» des kantonalen Projekts Digitale Justiz AR. \n\nKennzahlen  \n\nAufgabe Kennzahl RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\n -  Stellenprozente 245 245 240 240 240 240 \n\nA Neueingänge im Bereich des Straf- und \nMassnahmenvollzugs \n\n917 1'100 1'000 1'000 1'000 1'000 \n\nA Anzahl Aufgebote zum Strafantritt 427 400 430 430 430 430 \n\nA Anzahl Haftbefehle zuhanden der Polizei 206 180 250 250 250 250 \n\nA Anzahl aktive stationäre Massnahmen 9 5 9 9 9 9 \n\nD Anzahl eingetragene Strafurteile 418 600 500 500 500 500 \n\nA Anzahl Massnahmen, die nicht bestim-\nmungsgemäss vollzogen werden kön-\nnen \n\n1 1 1 1 1 1 \n\n \n\n\n\n \n\n  202 \n\n \n\n660 Strafanstalten Gmünden (Globalkredit) \n\nErfolgsrechnung  \n\nin TCHF RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nNettoergebnis Globalkredit -1'393 -700 -900 -900 -900 -900 \n\nEinlage (+) / Entnahme (-) aus Rücklagen 693 0 0 0 0 0 \n\nErgebnis inkl. Reserveänderung -700 -700 -900 -900 -900 -900 \n\nDarlegung der Veränderungen \n\nin TCHF 2026 2027 2028 2029 \n\nVeränderung Nettoergebnis (im Vergleich VA 2025) -200 -200 -200 -200 \n\nAufgabenbereiche \n\nA. Verweis: siehe separates Kantonsratsgeschäft Globalkredit mit Leistungsauftrag \n\n \n\n\n\n \n\n  203 \n\n \n\n670 Bussen \n\nErfolgsrechnung  \n\nin TCHF RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nNettoergebnis -4'395 -4'720 -4'850 -4'950 -5'050 -5'150 \n\n31 Sachaufwand 312 230 300 300 300 300 \n\n42 Entgelte -4'707 -4'950 -5'150 -5'250 -5'350 -5'450 \n\nDarlegung der Veränderungen \n\nin TCHF 2026 2027 2028 2029 \n\nVeränderung Nettoergebnis (im Vergleich VA 2025) -130 -230 -330 -430 \n\ndavon aus bestehenden Aufgaben  \n\nMehraufwand Forderungsverluste Staatsanwaltschaft 70 70 70 70 \n\nMehrertrag Bussen Kantonspolizei -200 -300 -400 -500 \n\nAufgabenbereiche \n\nA. Verweis: siehe Kantonspolizei 640 und Staatsanwaltschaft 650. \n\n \n\n\n\n \n\n  204 \n\n \n\n680 Motorfahrzeugsteuern \n\nErfolgsrechnung  \n\nin TCHF RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nNettoergebnis -8'329 -8'316 -8'243 -8'243 -7'858 -7'818 \n\n36 Transferaufwand 5'781 5'840 5'888 5'888 5'613 5'613 \n\n39 Int. Verrechnungen 9'250 9'344 9'420 9'420 8'980 9'020 \n\n40 Fiskalertrag -23'360 -23'500 -23'550 -23'550 -22'450 -22'450 \n\nDarlegung der Veränderungen \n\nin TCHF 2026 2027 2028 2029 \n\nVeränderung Nettoergebnis (im Vergleich VA 2025) 73 73 458 498 \n\ndavon aus bestehenden Aufgaben  \n\nHöhere Abgaben an die Gemeinden und an die Strassenrechnung aufgrund \nhöherer Einnahmen im Vorjahr \n\n124 124   \n\nTiefere Abgaben an die Gemeinden und an die Strassenrechnung aufgrund \ntieferer Einnahmen im Vorjahr \n\n  -591 -591 \n\nHöherer Fiskalertrag aufgrund grösserem kantonalen Fahrzeugbestand und \nhöherem durchschnittlichen Fahrzeuggewicht \n\n-50 -50 -50 -50 \n\nTieferer Fiskalertrag aufgrund Tarifanpassungen (Gesetzesrevision)   1'100 1'100 \n\nAufgabenbereiche \n\nA. Verweis: siehe Strassenverkehrsamt 620 Aufgabenbereich Lit. C. \n\nVerwendung der Strassenverkehrssteuern (gemäss EG SVG Art. 6a): \n\n25 % des Ertrages der kantonalen Strassenverkehrssteuern werden an die Gemeinden für den Bau \n\nund Unterhalt der öffentlichen Strassen ausgerichtet. 40 % des Ertrages werden der Staatsstrassen-\n\nrechnung zugewiesen. Siehe Kennzahlen. \n\nDer nach diesem Verteilschlüssel verbleibende Ertrag bleibt in der laufenden Rechnung des Kantons \n\nzugunsten der verkehrsbezogenen Aufwendungen der Kantonspolizei und der übrigen verkehrsbezo-\n\ngenen kantonalen Aufgaben. \n\nUmfeldanalyse \n\nDie Berechnungsgrundlage der Motorfahrzeugsteuern ist das Fahrzeuggewicht. Stetig steigende Fahrzeug-\n\ngewichte sowie der zunehmende Fahrzeugbestand führen zu einer regelmässigen Erhöhung des Motor-\n\nfahrzeugsteuerertrags. Der Technologiewandel hin zu vermehrt elektrisch angetriebenen Fahrzeugen wird \n\naufgrund der Batterien zu einem höheren durchschnittlichen Fahrzeuggewicht führen. Diese Fahrzeuge mit \n\nCO2 neutralen Technologien werden dadurch gegenüber herkömmlichen, nicht CO2 neutralen Antriebsar-\n\nten benachteiligt. Das Projekt zur Totalrevision der entsprechenden gesetzlichen Grundlage (EG SVG) ist in \n\nBearbeitung. \n\nIm Vergleich mit den Ostschweizer Kantonen besteuert Appenzell Ausserrhoden die Motorfahrzeughalter \n\nhöher. Es etabliert sich die Erwartungshaltung in der Bevölkerung, dass diese Höherbesteuerung korrigiert \n\nwird. \n\nDer Digitalisierung im Zahlungsverkehr wird Rechnung getragen (E-Banking etc.). Durch die E-Rechnung \n\nist der papierlose Rechnungsempfang für alle Kunden möglich. \n\n  \n\n\n\n \n\n  205 \n\n \n\n3 Behörden und Rechtspflege \n\n3.1 Kantonsrat \n\n010 Kantonsrat \n\nErfolgsrechnung  \n\nin TCHF RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nNettoergebnis 513 532 483 486 489 493 \n\n30 Personalaufwand 333 348 324 327 331 334 \n\n31 Sachaufwand 77 80 78 78 78 78 \n\n36 Transferaufwand 25 25 25 25 25 25 \n\n39 Int. Verrechnungen 78 78 55 55 55 55 \n\nDarlegung der Veränderungen \n\nin TCHF 2026 2027 2028 2029 \n\nVeränderung Nettoergebnis (im Vergleich VA 2025) -49 -46 -43 -39 \n\ndavon aus bestehenden Aufgaben  \n\nWegfall besondere Kommission Kantonsverfassung (BKKV) -24 -24 -24 -24 \n\nInterne Verrechnung Raumkosten -23 -23 -23 -23 \n\n \n\n\n\n \n\n  206 \n\n \n\n3.2 Regierungsrat \n\n020 Regierungsrat \n\nErfolgsrechnung  \n\nin TCHF RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nNettoergebnis 1'809 1'790 1'740 1'724 1'736 1'751 \n\n30 Personalaufwand 1'522 1'473 1'475 1'490 1'504 1'519 \n\n31 Sachaufwand 830 179 140 110 2'107 107 \n\n36 Transferaufwand 212 185 188 188 188 188 \n\n39 Int. Verrechnungen 28 26 17 17 17 17 \n\n42 Entgelte -24 0 0 0 0 0 \n\n43 Verschiedene Erträge -78 -74 -80 -80 -80 -80 \n\n46 Transferertrag 0 0 0 0 -800 0 \n\n49 Int. Verrechnungen -681 0 0 0 -1'200 0 \n\nDarlegung der Veränderungen \n\nin TCHF 2026 2027 2028 2029 \n\nVeränderung Nettoergebnis (im Vergleich VA 2025) -50 -66 -54 -39 \n\ndavon aus bestehenden Aufgaben  \n\nWegfall Kaderseminar (wird neu im 230 Personalamt geplant) -35 -35 -35 -35 \n\nInterne Verrechnung Raumkosten -9 -9 -9 -9 \n\ndavon aus Projekten  \n\nSachaufwand OLMA-Auftritt   2'000  \n\nBeitrag Appenzell Innerrhoden an OLMA-Auftritt   -800  \n\nBeiträge aus Lotteriefonds   -1'200  \n\n\n\n \n\n  207 \n\n \n\n3.3 Gerichtsbehörden \n\n700 Gerichtsbehörden \n\nErfolgsrechnung  \n\nin TCHF RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nNettoergebnis 5'602 5'620 6'746 7'570 7'785 7'852 \n\n30 Personalaufwand 4'789 5'131 6'102 6'704 6'770 6'838 \n\n31 Sachaufwand 1'321 1'064 1'210 1'205 1'205 1'205 \n\n33 Abschreibungen VV 0 33 129 298 301 301 \n\n36 Transferaufwand 0 1 29 28 53 53 \n\n39 Int. Verrechnungen 338 330 350 350 350 350 \n\n42 Entgelte -845 -939 -894 -894 -894 -894 \n\n43 Verschiedene Erträge 0 0 -180 -120 0 0 \n\nDarlegung der Veränderungen \n\nin TCHF 2026 2027 2028 2029 \n\nVeränderung Nettoergebnis (im Vergleich VA 2025) 1’126 1’950 2’165 2’232 \n\ndavon aus bestehenden Aufgaben  \n\nPersonalaufwand (Obergericht 2 Gerichtsschreiber/innen + Generalsekret-\nratiat Justizverwaltung) \n\n543 543 543 543 \n\nPersonalaufwand (Kantonsgericht 2 Gerichtsschreiber/innen) 313 313 313 313 \n\nPersonalaufwand (Obergericht Vizepräsident/in BG 50, Gerichtsschreiber/in \nBG 50, Sekretariat BG 50,) 2. Tranche \n\n 228 228 228 \n\nPersonalaufwand (Kantonsgericht 2 Gerichtsschreiber/innen) 2. Tranche  313 313 313 \n\nMehraufwand Entschädigungen für Rechtsvertretungen 140 140 140 140 \n\nBeiträge Justizia 4.0 29 28 53 53 \n\nMinderertrag Gebühren und Abgaben 45 45 45 45 \n\ndavon aus Projekten  \n\nAbschreibungen aus den Projekten Tribuna, eDossier, Digitale Justiz AR 96 265 268 268 \n\nMehrertrag aktivierbare Eigenleistungen -180 -120   \n\nInvestitionsrechnung \n\nin TCHF RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nNettoinvestitionen 50 284 858 165 15 0 \n\n52 Immaterielle Anlagen 50 284 858 165 15 0 \n\nVeränderung der Investitionsplanung zum aktuellen AFP (wesentlichste Positionen) \n\nin TCHF 2025 2026 2027 2028 2029 \n\nNettoinvestitionen AFP 2027–2029 0 858 165 15 0 \n\nNettoinvestitionen AFP 2026–2028 284 740 68 0 --- \n\nAbweichung Nettoinvestitionen --- 118 97 15 --- \n\n  \n\n\n\n \n\n  208 \n\n \n\ndavon  \n\nEinführung Digitale Justiz (DJAR); Justizia 4.0  98 97 15  \n\nUpdate Tribuna V4  20    \n\n \n\nAufgabenbereiche \n\nA. Obergericht: Fällen von Entscheiden als einzige Instanz oder als Rechtsmittelinstanz \n\nB. Obergericht: Beaufsichtigung des Kantonsgerichts, der Schlichtungsbehörden sowie der Betreibungs- \n\nund Konkursämter \n\nC. Obergericht: Mitwirkung bei der Aufsicht über die Anwälte und in der Anwaltsprüfungskommission \n\nD. Kantonsgericht: Rechtsprechung in der ersten Instanz in Zivil- und Strafsachen \n\nE. Schlichtungsbehörden: Versuch der Erzielung einer Einigung in Streitfällen \n\nIndikatoren  \n\nAuf-\ngabe \n\nZielsetzung Indikator RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nA 80% aller beim \nObergericht einge-\nhenden Fälle wer-\nden innert 12 Mona-\nten nach Eingang \nerledigt. \n\nAnteil der Fälle, die \ninnert 12 Monaten \nerledigt sind in % \n\n88 85 85 85 85 85 \n\nD 95% aller beim Kan-\ntonsgericht einge-\nhenden Fälle wer-\nden innert 12 Mona-\nten nach Eingang \nerledigt. \n\nAnteil der Fälle, die \ninnert 12 Monaten \nerledigt sind in % \n\n96 95 95 95 95 95 \n\nE 85% aller bei \nSchlichtungsbehör-\nden eingehenden \nFälle werden innert \n3 Monaten nach Ein-\ngang erledigt. \n\nAnteil der Fälle, die \ninnert 3 Monaten er-\nledigt sind in % \n\n73 85 85 85 85 85 \n\nUmfeldanalyse \n\nDie Gerichtsbehörden sehen sich auf drei Ebenen mit Herausforderungen konfrontiert: Erstens sind das \n\nObergericht und das Kantonsgericht aufgrund gestiegener Fallzahlen und zunehmender Komplexität der \n\nVerfahren seit einigen Jahren überlastet, insbesondere im Bereich Strafrecht. Zweitens haben bei allen Ge-\n\nrichtsbehörden, insbesondere aber beim Obergericht als Leitungsorgan, die Aufgaben im Bereich der Jus-\n\ntizverwaltung in den letzten Jahren erheblich zugenommen. Drittens hat sich der Bundesgesetzgeber dazu \n\nentschieden, die Justiz im Zivil- und Strafrecht umfassend zu digitalisieren. Zur Umsetzung dieses Projekts \n\n«Justitia 4.0» im Kanton wurde das Projekt Digitale Justiz AR (DIJAR) ins Leben gerufen. Das Obergericht \n\nund das Departement Inneres und Sicherheit konnten nach langjährigen Vorarbeiten am 26. Mai 2025 den \n\nProjektauftrag erteilen. Das Projekt soll bis 2028 abgeschlossen sein. Es wird weiterhin erhebliche Res-\n\nsourcen der Gerichtsbehörden binden.  \n\nUm diesen Herausforderungen begegnen zu können, optimieren beide Gerichte derzeit ihre Organisation \n\nund Prozesse. Das Obergericht ist zudem der Ansicht, dass sich die Effizienz des Gerichts durch einige we-\n\nnige Gesetzesänderungen deutlich steigern liesse. Zu diesem Zweck hat es dem Departement Inneres und \n\nSicherheit am 27. März 2025 einen ausformulierten Entwurf für eine Teilrevision des Justizgesetzes einge-\n\nreicht. In Bezug auf die Justizverwaltung wurden beim Obergericht zwei Stabstellen geschaffen, die das \n\n\n\n \n\n  209 \n\n \n\nPräsidium unterstützen und entlasten werden. Schliesslich erachten das Obergericht und das Kantonsge-\n\nricht eine Aufstockung ihrer personellen Ressourcen in den Jahren 2026 und 2027 als unumgänglich. \n\nKennzahlen  \n\nAufgabe Kennzahl RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\n -  Stellenprozente 2'230 2'202 2'735 3'035 3'035 3'035 \n\nA Obergericht: Anzahl Eingänge 387 400 400 400 400 400 \n\nA Obergericht: Anzahl Erledigungen 368 400 400 400 400 400 \n\nD Kantonsgericht: Anzahl Eingänge 1'868 1'600 1'800 1'800 1'800 1'800 \n\nD Kantonsgericht: Anzahl Erledigungen 1'780 1'600 1'800 1'800 1'800 1'800 \n\nE Schlichtungsstellen: Anzahl Eingänge 132 110 130 130 130 130 \n\nE Schlichtungsstellen: Anzahl Erledigun-\ngen \n\n116 110 130 130 130 130 \n\nE Vermittler: Anzahl Eingänge 194 230 210 210 210 210 \n\nE Vermittler: Anzahl Erledigungen 205 230 210 210 210 210 \n\n \n\n\n\n \n\n  210 \n\n \n\n3.4 Finanzkontrolle \n\n800 Finanzkontrolle \n\nErfolgsrechnung  \n\nin TCHF RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nNettoergebnis 457 468 462 466 471 475 \n\n30 Personalaufwand 432 438 439 443 447 452 \n\n31 Sachaufwand 27 34 27 27 27 27 \n\n36 Transferaufwand 1 1 0 0 0 0 \n\n39 Int. Verrechnungen 9 8 9 9 9 9 \n\n42 Entgelte -12 -13 -13 -13 -13 -13 \n\nDarlegung der Veränderungen \n\nin TCHF 2026 2027 2028 2029 \n\nVeränderung Nettoergebnis (im Vergleich VA 2025) -6 -2 3 7 \n\nAufgabenbereiche \n\nA. Prüfen der Staatsrechnung bezüglich Gesetzmässigkeit und Einhaltung der Grundsätze des Finanz-\n\nhaushaltes \n\nB. Selbständiges Festlegen des Prüfprogrammes \n\nC. Durchführen von Projektprüfungen, Sonderprüfungen \n\nD. Durchführen von Revisionsmandaten von öffentlichen Institutionen \n\nE. Sicherstellen der Zulassung der Finanzkontrolle von Appenzell Ausserrhoden bei der Revisionsauf-\n\nsichtsbehörde (RAB) durch ein ausreichendes Qualitätsmanagement \n\nUmfeldanalyse \n\nEntscheidend für eine objektive und wirkungsvolle Aufgabenerfüllung der Finanzkontrolle ist eine sowohl gegen innen \n\nwie auch gegen aussen unabhängige Tätigkeit. Einerseits gegen innen, um die Kontrolltätigkeit frei ausüben zu können, \n\nandererseits gegen aussen, um gegenüber der Öffentlichkeit vertrauens- und glaubwürdig zu bleiben. Der Finanzkon-\n\ntrolle kommt in Bezug auf die Weiterentwicklung einer effizienten Verwaltung eine wichtige Rolle zu. Sämtliche Bereiche \n\nder kantonalen Verwaltung sind immer stärker von einer funktionierenden IT abhängig. Auch im Bereich der Rech-\n\nnungslegung wird die Verlässlichkeit der Systeme immer wichtiger. Demzufolge nimmt die IT- und damit eine System- \n\nund Anwendungsprüfung einen immer grösseren Stellenwert ein. \n\nEntwicklungsziele \n\nMittelfristige Zielsetzungen \n\na. Einhaltung der Vorgaben von ExpertSuisse bezüglich einer ordentlichen Revision - Testat nach PS \n\n(Prüfungsstandard) \n\nKennzahlen  \n\nAufgabe Kennzahl RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\n -  Stellenprozente 200 200 200 200 200 200 \n\n\n\n \n\n  211 \n\n \n\n3.5 Datenschutz-Kontrollorgan \n\n810 Datenschutz-Kontrollorgan \n\nErfolgsrechnung  \n\nin TCHF RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nNettoergebnis 151 153 153 152 152 152 \n\n31 Sachaufwand 151 153 153 152 152 152 \n\nDarlegung der Veränderungen \n\nin TCHF 2026 2027 2028 2029 \n\nVeränderung Nettoergebnis (im Vergleich VA 2025)  -1 -1 -1 \n\nAufgabenbereiche \n\nA. Beratung der öffentlichen Organe von Appenzell Ausserrhoden in Datenschutzfragen \n\nB. Kontrolle der Datenbearbeitung durch öffentliche Organe \n\nC. Beratung von Privatpersonen in diesem Zusammenhang \n\nD. Berichterstattung an den Kantonsrat \n\nIndikatoren  \n\nAuf-\ngabe \n\nZielsetzung Indikator RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nC 90% der Beratungs-\nanfragen innert ei-\nnem Monat beant-\nwortet \n\nAnteil der Erledi-\ngung innert einem \nMonat \n\n90 90 90 90 90 90 \n\nUmfeldanalyse \n\nMit den neuen Aufgaben und Pflichten gemäss der per 01.01.2025 in Kraft getretenen Revision des kanto-\n\nnalen Datenschutzgesetzes und den weiterhin grossen Veränderungen im informationstechnologischen \n\nUmfeld (Cloud Computing, KI) ist in der Tendenz mit einer Zunahme von datenschutzrechtlichen Fragestel-\n\nlungen und Herausforderungen und entsprechend steigendem Aufwand zu rechnen. \n\nEntwicklungsziele \n\nMittelfristige Zielsetzungen \n\na. Planung und Aufbau systematische Kontrolltätigkeit \n\nKennzahlen  \n\nAufgabe Kennzahl RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nA Anzahl Beratungsanfragen öffentliche \nOrgane \n\n67 65 70 70 70 70 \n\nC Anzahl Beratungsanfragen Privatperso-\nnen \n\n11 20 20 20 20 20 \n\n -  Anzahl durchgeführte Kontrollen 12 8 10 10 10 10 \n\n  \n\n\n\n \n\n  212 \n\n \n\n4 Anhang \n\n4.1 Investitionsliste \n\nNr. Investition RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nPR \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\n100 Kanzleidienste 60 30 0 30 120 120 0 \n\nI1000008 Videostreaming im Kantonsratssaal 60 0 0 0 0 0 0 \n\nI1000009 Analyse und Erneuerung Abstim-\nmungsanlage Kantonsrat \n\n0 30 0 30 120 120 0 \n\n120 Kommunikationsdienst 0 120 20 120 100 60 30 \n\nI1200001 Relaunch Internetportal 0 120 20 120 100 60 30 \n\n130 Staatsarchiv 0 0 0 50 500 0 0 \n\nI1300002 Ablösung scopeArchiv 0 0 0 50 500 0 0 \n\n205 Grundstückschätzungsbehörde 11 0 0 50 50 0 0 \n\nI2050001 Projekt DSW (Digitalisierung Schät-\nzungswesen) \n\n11 0 0 50 50 0 0 \n\n210 Amt für Finanzen 1'171 4'060 3'757 1'375 0 0 0 \n\nI2109002 Beteiligung Spitalverbund 1'171 4'060 3'757 1'375 0 0 0 \n\n220 Kantonale Steuerverwaltung 298 441 365 530 628 889 250 \n\nI2200006 Projekt Online-Steuererklärung 64 0 0 0 0 0 0 \n\nI2200007 Projekt NEST.deq 234 441 365 530 568 789 0 \n\nI2200008 Erneuerung elektronische Steuererklä-\nrungen \n\n0 0 0 0 0 50 250 \n\nI2200009 Ausbau Digitalisierung Steuern 0 0 0 0 60 50 0 \n\n230 Personalamt 143 73 73 0 0 0 0 \n\nI1189011 ePersonaldossier 21 0 0 0 0 0 0 \n\nI2300001 Zeiterfassungssystem 122 73 73 0 0 0 0 \n\n240 Amt für Immobilien 5'054 -3'127 -1'817 3'106 6'960 37'065 41'365 \n\nI2400001 Erneuerung GOPS Herisau 125 0 0 0 0 0 0 \n\nI1440002 PZA, Haus VIII, Mehrzweckgebäude 0 0 0 550 1'200 0 0 \n\nI1440003 Herisau, PZA; Versorgungskanal 0 0 600 0 0 0 0 \n\nI1440007 Herisau, PZA; Haus III 6'478 600 1'400 0 0 0 0 \n\nI1440027 Trogen, Kantonsschule; zusätzlicher \nSchulraum (12.3 Mio.) \n\n43 280 480 100 25 500 4'500 \n\nI1440030 Herisau, PZA; Haus V 0 0 70 0 0 0 0 \n\nI1440031 Herisau, PZA; Haus VI 0 0 70 0 0 0 0 \n\nI1440040 Teufen, Strafanstalt Gmünden - Pla-\nnungsphase \n\n27 60 10 120 0 0 0 \n\nI1440041 Herisau, Berufsbildungszentrum; zu-\nsätzlicher Schulraum (16.0 Mio.) \n\n45 270 360 30 25 500 5'000 \n\nI2400001 Herisau, GOPS; Erneuerung (zum \ngrossen Teil durch den Bund finan-\nziert) \n\n125 0 0 0 0 0 0 \n\nI2402001 Liegenschaftenmodul Infoma newsys-\ntem \n\n25 40 40 0 0 0 0 \n\nI2403044 Teufen, Strassenverkehrsamt - Pla-\nnung \n\n48 40 40 80 0 0 0 \n\nI2403045 Übertragungen PZA an SVAR -2'019 -7'000 -6'478 -2'370 0 0 0 \n\nI2403050 Kantonale Verwaltungsliegenschaften; \nenergetische Optimierung \n\n0 72 210 930 510 540 600 \n\n\n\n \n\n  213 \n\n \n\nNr. Investition RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nPR \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nI2403051 Kantonale Verwaltungsliegenschaften; \nPhotovoltaikanlagen (Kanti und Werk-\nhof Wilen) \n\n95 20 0 0 0 300 0 \n\nI2403052 Kantonale Verwaltungsliegenschaften; \nBrandschutz, Sturzgefahren \n\n0 100 100 100 100 100 0 \n\nI2403053 Kantonale Verwaltungsliegenschaften; \nOptimierung Beleuchtung \n\n56 250 260 250 250 250 0 \n\nI2403054 Kantonale Verwaltungsliegenschaften; \nErsatz Schliessanlagen \n\n81 120 110 46 0 0 0 \n\nI2403057 Herisau, Regierungsgebäude; Hei-\nzungsersatz (Kanton 50 %, Eigentümer \nObstmarkt 1 50 %).) \n\n0 16 0 0 40 560 0 \n\nI2403059 Herisau, PZA Haus VII; Jugendpsychi-\natrie 0.4 Mio. (20 Mio. Nutzung def. => \nSanierung/Verkauf) \n\n0 20 0 20 0 0 0 \n\nI2403061 Trogen, Kantonsschule, hindernisfreier \nZugang Rotes Schulhaus \n\n2 0 0 0 0 0 0 \n\nI2403063 Herisau, Regierungsgebäude, Haus \nBlume; Umbau Vorhangladen für BIZ \n\n0 60 36 300 0 0 0 \n\nI2403068 Herisau, Werkhof Wilen, Statik Dach \nEinstellhalle \n\n36 0 0 0 0 0 0 \n\nI2403073 Trogen, Kantonsschule; Umgebungs-\ngestaltung, Etappen U1 - U5 \n\n0 100 0 150 350 200 800 \n\nI2403077 Herisau, Zeughaus und BBZ; Hei-\nzungsersatz \n\n0 0 0 0 0 40 640 \n\nI2403078 Herisau, Obstmarkt (Anteil Kanton an \nUmgebung Regierungsgebäude und \nAufgang TG) \n\n0 0 0 0 0 500 0 \n\nI2403079 Herisau, Zeughaus; Notstromversor-\ngung \n\n13 350 500 0 0 0 0 \n\nI2403080 Herisau, Werkhof Wilen; Instandstel-\nlung Flachdach \n\n0 0 0 0 0 240 0 \n\nI2403081 Herisau, Regierungsgebäude; Unterfl-\nuhraufzug (Zugang UG) \n\n0 200 0 200 0 0 0 \n\nI2403083 Herisau, Departement Gesundheit; \nneue Räumlichkeiten in zugemieteter \nLiegenschaft \n\n0 300 300 0 0 0 0 \n\nI2403085 Trogen, Kantonsschule; Ausbau Dach-\ngeschoss Alte Turnhalle \n\n0 50 50 250 0 0 0 \n\nI2403086 Trogen, Kantonsschule; Aula, energeti-\nsche Optimierung Flachdach \n\n0 0 0 0 0 150 0 \n\nI2403090 Herisau, Investitionen SVAR 0 0 0 0 2'500 12'500 9'500 \n\nI2403091 Kantonale Verwaltung; Neuorganisa-\ntion Raumbelegung \n\n0 0 0 1'500 0 0 0 \n\nI2403094 Trogen, Kantonsschule; neue Lehr- \nund Lernformen; räumliche Anpassun-\ngen im Bestand (2.4 Mio.) \n\n0 300 25 500 460 685 25 \n\nI2403095 Regierungsgebäude, Aufwertung und \nAkustik Foyer Kantonsratssaal \n\n0 350 0 0 350 0 0 \n\nI2403096 Asylzentrum Sonneblick, Walzenhau-\nsen (Provisorium) \n\n0 250 0 100 0 0 0 \n\nI2403098 Tiefgarage Birkenstrasse, Option Über-\ndachung \n\n0 25 0 0 0 0 150 \n\nI2403099 Gmünden Teufen; Ersatz Heizung 0 0 0 0 0 0 100 \n\nI2403100 Spital Heiden KSN, Investition Küche 0 0 0 250 0 0 0 \n\n\n\n \n\n  214 \n\n \n\nNr. Investition RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nPR \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nI2403102 Strassenverkehrs- und Sicherheitsze-\nntrum Gmünden AR SSZAR - UMSET-\nZUNG \n\n0 0 0 0 1'150 20'000 20'000 \n\nI2403103 Lager Waffen-Munition-Sprengmittel \nKAPO AR - Areal SSZAR \n\n0 0 0 0 0 0 50 \n\n245 Zentrale Informatik- und Telefonie-\nkosten \n\n116 4'720 3'220 650 1'600 1'500 1'500 \n\nI1189004 Beteiligung AR Informatik AG (Liquidi-\ntät) \n\n-3'000 0 0 0 0 0 0 \n\nI1189013 Weitere eGovernment-Projekte 0 1'500 0 200 1'500 1'500 1'500 \n\nI2450025 eGovernment-Basisinfrastruktur AR 102 0 0 0 0 0 0 \n\nI2450026 Identity and Access Management \n(IAM) \n\n14 220 220 50 0 0 0 \n\nI2450027 Darlehen AR Informatik AG (2024) 3'000 0 0 0 0 0 0 \n\nI2450028 Darlehen AR Informatik AG (2025) 0 3'000 3'000 0 0 0 0 \n\nI2450029 Tool zur Berichtserstellung und Ter-\nminplanung \n\n0 0 0 50 50 0 0 \n\nI2450030 Einführung einer zentralen Objektda-\nten-Plattform \n\n0 0 0 350 50 0 0 \n\n310 Amt für Volksschule und Sport 0 50 25 245 250 100 0 \n\nI3100001 Schulverwaltungssoftware (Nachfolge \nScolaris) \n\n0 50 25 125 250 100 0 \n\nI3100002 Datenerhebungs- und Analysesoftware 0 0 0 120 0 0 0 \n\n320 Amt für Mittel- und Hochschulen \nund Berufsbildung \n\n281 0 0 0 0 0 0 \n\nI3200001 Schulverwaltungssoftware Sek II \n(ELSA) \n\n281 0 0 0 0 0 0 \n\n340 Kantonsschule (Globalkredit) 0 15 15 45 40 55 0 \n\nI3400003 Planungsprojekt und Initialkosten \nUebernahme IT KST durch ARI \n\n0 15 15 45 40 55 0 \n\n350 Berufsbildungszentrum 123 75 75 85 40 55 0 \n\nI3500005 Ersatz Hardware (2024–2025) 32 60 60 0 0 0 0 \n\nI3500007 Anpassung Reform kaufm. Grundaus-\nbildung u. Detailhandel \n\n91 0 0 0 0 0 0 \n\nI3500008 Planungsprojekt und Initialkosten \nUebernahme IT BBZ durch ARI \n\n0 15 15 85 40 55 0 \n\n370 Kantonsbeiträge Berufsbildung, Mit-\ntel- und Hochschulen \n\n-45 -20 -20 -20 -20 -20 -20 \n\nI1279001 Ausbildungs- und Studiendarlehen -45 -20 -20 -20 -20 -20 -20 \n\n410 Amt für Gesundheit 34'648 2'621 2'621 1'780 26 -309 -261 \n\nI4101001 Darlehen an Ostschweizer Kinderspital \n(13.9 Mio.) \n\n2'463 2'621 2'621 1'780 26 -309 -261 \n\nI4101003 Darlehen Spitalverbund (2024) 32'000 0 0 0 0 0 0 \n\nI4102001 First Responder Plus (FR+) 185 0 0 0 0 0 0 \n\n430 Amt für Soziales 173 55 55 165 0 0 0 \n\nI4300001 Ablösung von ASBB mit Connet (Pro-\ndukt von SG) \n\n173 55 55 165 0 0 0 \n\n440 KESB 0 100 100 0 0 0 0 \n\nI4400001 Anbindung Geres 0 100 100 0 0 0 0 \n\n460 Prämienverbilligung Krankenversi-\ncherungen \n\n910 0 0 0 0 0 0 \n\n\n\n \n\n  215 \n\n \n\nNr. Investition RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nPR \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nI4600001 Investitionsbeitrag SOVAR an SW A-\nKIS \n\n910 0 0 0 0 0 0 \n\n470 Ergänzungsleistungen 1'546 0 0 0 0 0 0 \n\nI4700001 Investitionsbeitrag SOVAR an SW A-\nKIS \n\n1'546 0 0 0 0 0 0 \n\n500 Departementssekretariat DBV 40 228 223 195 0 0 0 \n\nI1400001 eBauAR 40 228 223 35 0 0 0 \n\nI5000001 Migration BKD-Mandant in CMI Bau 0 0 0 160 0 0 0 \n\n510 Tiefbauamt 1'148 2'505 2'220 2'700 3'700 1'860 1'960 \n\nI5101001 Kantonale Verkehrsdatenbank 0 50 0 0 0 0 50 \n\nDiv. Wasserbau 220 1'300 1'300 1'300 1'300 1'300 1'300 \n\nI5107001 Deponie Gmünden 444 230 230 0 70 100 150 \n\nI5108007 Ersatz Salzsilo Chammerholz Herisau 0 450 275 0 0 0 0 \n\nI5108008 Scania 2-Achs-Lastwagen und Aufbau-\nsalzstreuer \n\n344 0 0 0 0 0 0 \n\nI5109005 Anbauten Fahrzeug Winterdienst, \nneuer LKW Frischknecht AG \n\n140 0 0 0 0 0 0 \n\nI5109006 Erweiterung / Aufstockung Winter-\ndiensthalle Werkhof Heiden \n\n0 100 40 1'000 1'930 0 0 \n\nIBU5108 Fhz. /Masch. Strassenunterhalt Heri-\nsau \n\n0 150 150 400 245 460 460 \n\nIBU5109 Fhz. /Masch. Strassenunterhalt Heiden 0 225 225 0 155 0 0 \n\n520 Amt für Raum und Wald 554 650 650 686 786 886 1'036 \n\nI1540001 Beiträge an forstliche Projekte 549 650 650 668 718 768 868 \n\nI5200001 Portal Geoinformation (GIS AR / AI) 0 0 0 0 50 100 50 \n\nI5201001 Portal Geoinformation (GIS AR / AI) 0 0 0 0 0 0 100 \n\nI5201002 Gebäudesanierung Försterschule Mai-\nenfeld, Konkordatsbeitrag Kt. AR \n\n0 0 0 18 18 18 18 \n\nI5202001 Kauf/Verkauf Waldungen 5 0 0 0 0 0 0 \n\n530 Amt für Umwelt -208 0 0 0 0 0 0 \n\nI5300002 PV-Anlage Umfahrung Teufen -208 0 0 0 0 0 0 \n\n540 Amt für Wirtschaft und Arbeit 419 237 277 247 187 187 187 \n\nI1578008 Darlehen Erweiterung Bad Unterrech-\nstein \n\n-70 -70 -70 -70 -70 -70 -70 \n\nI1578009 Darlehen Projekt Schwägalp (Ver-\npflichtung Bund) \n\n220 220 220 0 0 0 0 \n\nI1578010 Darlehen Projekt Schwägalp -220 -220 -220 0 0 0 0 \n\nI1578011 Darlehen Erweiterung Bad Unterrech-\nstein (Verpflichtung Bund) \n\n70 70 70 70 70 70 70 \n\nI1578012 Äquivalenzbeiträge Darlehen NRP 0 187 187 187 187 187 187 \n\nI5401002 Digitalisierung der Prozesse zur Ertei-\nlung von Bewilligungen im Bereich Ar-\nbeit und Aufenthalt \n\n27 50 90 60 0 0 0 \n\nI5409015 Darlehen Stiftung Hotel Linde, Heiden \n(Verpflichtung Bund) \n\n73 53 53 53 53 53 53 \n\nI5409016 Darlehen Stiftung Hotel Linde, Heiden -73 -53 -53 -53 -53 -53 -53 \n\nI5409017 Darlehen Genossenschaft Appenzeller \nKarawane (Verpflichtung Bund) \n\n0 12 12 12 0 0 0 \n\n\n\n \n\n  216 \n\n \n\nNr. Investition RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nPR \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nI5409018 Darlehen Genossenschaft Appenzeller \nKarawane \n\n0 -12 -12 -12 0 0 0 \n\nI5409021 Darlehen Hotel Heiden AG, Heiden \n(Verpflichtung Bund) \n\n67 67 67 67 67 67 0 \n\nI5409022 Darlehen Hotel Heiden AG, Heiden -67 -67 -67 -67 -67 -67 0 \n\nI5409024 Darlehen Säntis-Schwebebahn AG, \nSchwägalp \n\n2'000 0 0 0 0 0 0 \n\nI5409025 Darlehen Säntis-Schwebebahn AG, \nSchwägalp (Verpflichtung Bund) \n\n-2'000 0 0 0 0 0 0 \n\nI5409026 Äquivalenzbeitrag Säntis-Schwebe-\nbahn AG, Schwägalp \n\n392 0 0 0 0 0 0 \n\n550 Amt für Landwirtschaft 1'358 1'480 1'480 1'130 1'311 1'300 1'100 \n\nI1520001 Beiträge an Oekonomiegebäude 758 600 600 700 700 700 700 \n\nI1520003 Beiträge an Sanierung landw. Wasser-\nversorgungen \n\n12 500 500 200 400 400 100 \n\nI1520004 Beiträge an Weg- und Transportanla-\ngen \n\n490 150 150 150 150 150 250 \n\nI1520005 Beiträge an Düngeranlagen 8 0 0 0 0 0 0 \n\nI1520010 Beiträge an Strukturverbesserungen 32 50 50 50 50 50 50 \n\nI5501001 Ersatzbeschaffung Agricola 59 180 180 30 11 0 0 \n\n560 Öffentlicher Verkehr 1'939 3'017 3'017 2'384 2'644 2'707 2'570 \n\nI1570003 Durchmesserlinie (DML) -1'067 0 0 0 0 0 0 \n\nI1570004 Beitrag Bahninfrastrukturfonds (BIF) 2'311 2'317 2'317 2'384 2'444 2'507 2'570 \n\nI1570006 Investitionsbeitrag Bushof Herisau 695 700 700 0 0 0 0 \n\nI5600008 Investitionsbeitrag Bushof Heiden 0 0 0 0 200 200 0 \n\n590 Spezialfinanzierungen und Fonds 8'489 10'886 9'876 10'572 9'850 10'650 11'150 \n\nDiv. Tiefbauamt / Strassenbau 6'603 10'050 9'040 9'690 9'700 10'400 11'000 \n\nIIR01592 Herisau; 5 Mühlestrasse, Kreuzung \nBahnhofstrasse, Gesamterneuerung \nBahnhof (13.3 Mio.) \n\n187 -1'560 -1'560 0 0 0 0 \n\nIIR01679 Projektierungskosten Liebeggtunnel \n(Anteil AR) \n\n40 150 150 0 0 0 0 \n\nIIR09000 Sanierung Bahnübergänge 38 500 500 250 0 100 0 \n\nI5902016 Anschluss ARA Teufen an ARA AU 1'635 1'696 1'696 482 0 0 0 \n\nI5902019 ARA Habset, Anschluss an AVA 85 0 0 0 0 0 0 \n\nIBU5902 Investitionen Gewässerschutz 0 0 0 100 100 100 100 \n\nI5906001 Darlehen Agrarfonds -99 50 50 50 50 50 50 \n\n600 Departementssekretariat DIS 468 0 468 200 700 1'000 400 \n\nI6000002 WEP (Werterhalt von Polycom) 468 0 468 0 0 0 0 \n\nI6000003 Sicherheitskommunikationssystem \n(MSK) \n\n0 0 0 200 700 1'000 400 \n\n620 Strassenverkehrsamt 0 0 0 30 75 20 1'665 \n\nI6200002 Erneuerung Prüfeinrichtungen Fahr-\nzeug- und Führerprüfung \n\n0 0 0 0 0 0 1'650 \n\nI6201001 CARI Erweiterungen 0 0 0 30 75 20 15 \n\n630 Amt für Militär und Bevölkerungs-\nschutz \n\n0 24 0 0 0 150 320 \n\nIBU6302 Maschinen, Geräte Zivilschutz 0 24 0 0 0 150 320 \n\n640 Kantonspolizei 1'036 1'257 1'132 1'205 1'242 858 615 \n\n\n\n \n\n  217 \n\n \n\nNr. Investition RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nPR \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\nI1620001 Fahrzeugflotte Kantonspolizei 218 300 300 300 300 300 300 \n\nI6400013 Folgeprojekt ADRIS 2 0 0 0 0 0 0 \n\nI6401016 Ersatz Schutzausrüstung 0 200 200 270 54 23 0 \n\nI6401017 Polizeianzüge (OD-PAZ) 0 150 150 0 0 0 0 \n\nI6402008 Projekt Notruf und Einsatzleitzentrale \nÜL-NEZ (vorher KNZ Futura) \n\n805 200 200 0 0 0 0 \n\nI6402009 Einführung digitalisierte Unterschrift für \nPolizei-Prozesse (gemäss RRB 22/30), \nProjekt Namirial \n\n0 140 140 140 0 0 0 \n\nI6402011 PTI-Projekte (Polizeiinformatik \nSchweiz, gemäss Aufteilung Kantone) \n\n0 142 142 70 110 45 30 \n\nI6402012 Einführung SDVN+ 0 125 0 125 125 125 125 \n\nI6402013 PolMedia 0 0 0 40 95 25 10 \n\nI6403014 Ersatz Videobefragungsanlage 7 0 0 0 0 0 0 \n\nI6404015 Semistationäre Geschwindigkeits-\nmessanlage \n\n3 0 0 260 0 0 0 \n\nI6405001 Dienstwaffen (Unterschaftslichter, \nLeuchtpunktvisiere, Holster) \n\n0 0 0 0 298 0 0 \n\nI6405002 Taser 0 0 0 0 0 340 0 \n\nI6405003 Mitteldistanzwaffen 0 0 0 0 0 0 150 \n\nI6405004 Nachtsichtgeräte 0 0 0 0 260 0 0 \n\n650 Staatsanwaltschaft 55 235 261 478 265 115 100 \n\nI6500001 Tribuna Update V4 5 100 100 100 100 100 100 \n\nI6500002 Digitale Justiz AR (DJAR) 50 135 161 378 165 15 0 \n\n700 Gerichtsbehörden 50 284 281 858 165 15 0 \n\nI7000001 Digitale Justiz AR (DJAR) 50 164 161 378 165 15 0 \n\nI7000002 Update Tribuna V4 0 120 120 480 0 0 0 \n\n         \n\n Nettoinvestitionen 59'837 30'016 28'373 28'895 31'219 59'263 63'967 \n\n \n\n  \n\n\n\n \n\n  218 \n\n \n\n4.2 Stellenspiegel \n\nOrganisationseinheiten RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\n1 Kantonskanzlei 2'360 2'666 2'557 2'557 2'557 2'557 \n\n100 Kanzleidienste 1'030 1'058 1'047 1'047 1'047 1'047 \n\n110 Rechtsdienst 250 450 430 430 430 430 \n\n120 Kommunikationsdienst 360 360 360 360 360 360 \n\n130 Staatsarchiv 430 509 430 430 430 430 \n\n140 Parlamentsdienst 290 290 290 290 290 290 \n\n2 Departement Finanzen 11'206 11'605 11'268 11'348 11'368 11'418 \n\n200 Departementssekretariat DF 280 360 360 360 360 360 \n\n205 Grundstückschätzungsbehörde 358 368 355 345 345 345 \n\n206 Kompetenzzentrum digitale Transformation 0 200 150 250 330 430 \n\n210 Amt für Finanzen 1'220 1'210 1'150 1'150 1'150 1'150 \n\n220 Kantonale Steuerverwaltung 6'085 6'099 6'075 6'065 6'005 5'955 \n\n230 Personalamt 730 830 770 770 770 770 \n\n240 Amt für Immobilien 2'533 2'538 2'408 2'408 2'408 2'408 \n\n3 Departement Bildung und Kultur 6'103 6'625 6'417 6'417 6'417 6'417 \n\n300 Departementssekretariat DBK 240 240 240 240 240 240 \n\n310 Amt für Volksschule und Sport 2'758 3'145 3'075 3'075 3'075 3'075 \n\n320 Amt für Mittel- und Hochschulen und Berufsbildung 1'210 1'260 1'110 1'110 1'110 1'110 \n\n330 Amt für Kultur 905 995 945 945 945 945 \n\n350 Berufsbildungszentrum 990 985 1'047 1'047 1'047 1'047 \n\n4 Departement Gesundheit und Soziales 5'450 6'022 6'050 6'040 6'040 6'040 \n\n400 Departementssekretariat DGS 610 610 620 610 610 610 \n\n410 Amt für Gesundheit 1'190 1'212 1'160 1'160 1'160 1'160 \n\n420 Veterinäramt 740 790 840 840 840 840 \n\n430 Amt für Soziales 1'330 1'310 1'350 1'350 1'350 1'350 \n\n440 KESB 1'410 1'930 1'830 1'830 1'830 1'830 \n\n445 Interkantonales Labor 170 170 250 250 250 250 \n\n5 Departement Bau und Volkswirtschaft 11'164 11'398 11'082 10'982 10'932 10'812 \n\n500 Departementssekretariat DBV 980 990 970 960 940 940 \n\n510 Tiefbauamt 4'969 5'169 4'979 4'949 4'949 4'849 \n\n520 Amt für Raum und Wald 1'440 1'440 1'440 1'440 1'450 1'430 \n\n530 Amt für Umwelt 1'611 1'652 1'532 1'482 1'482 1'482 \n\n540 Amt für Wirtschaft und Arbeit 1'095 1'035 1'050 1'040 1'030 1'030 \n\n550 Amt für Landwirtschaft 1'069 1'112 1'112 1'112 1'082 1'082 \n\n6 Departement Inneres und Sicherheit 16'811 17'063 16'205 16'355 16'325 16'295 \n\n600 Departementssekretariat DIS 500 435 410 410 380 380 \n\n610 Amt für Inneres 540 600 540 540 540 540 \n\n620 Strassenverkehrsamt 1'470 1'465 1'455 1'445 1'445 1'415 \n\n630 Amt für Militär und Bevölkerungsschutz 1'450 1'570 1'440 1'440 1'440 1'440 \n\n640 Kantonspolizei 10'886 11'018 10'500 10'660 10'660 10'660 \n\n650 Staatsanwaltschaft 1'720 1'730 1'620 1'620 1'620 1'620 \n\n655 Amt für Justizvollzug 245 245 240 240 240 240 \n\n\n\n \n\n  219 \n\n \n\nOrganisationseinheiten RE \n2024 \n\nVA \n2025 \n\nVA \n2026 \n\nAFP \n2027 \n\nAFP \n2028 \n\nAFP \n2029 \n\n7 Gerichtsbehörden 2'230 2'202 2'735 3'035 3'035 3'035 \n\n700 Gerichtsbehörden 2'230 2'202 2'735 3'035 3'035 3'035 \n\n8 Finanzkontrolle und Datenschutz-Kontrollorgan 200 200 200 200 200 200 \n\n800 Finanzkontrolle und Datenschutz-Kontrollorgan 200 200 200 200 200 200 \n\n       \n\nGesamtergebnis 55'525 57'781 56'514 56'933 56'873 56'773 \n\n \n\n  \n\n\n\n \n\n  220 \n\n \n\n4.3 Abkürzungsverzeichnis \n\nDiese Übersicht enthält nur Abkürzungen und Kurzwörter, die nicht an Ort und Stelle aufgeschlüsselt wer-\n\nden. Im Übrigen werden innerhalb der Kapitel die Abkürzungen bei ihrer ersten Verwendung eingeführt. \n\n \n\nARI AR Informatik AG \n\nASA Arbeitsärzte und Spezialisten der Arbeitssicherheit \n\nBBZ Berufsbildungszentrum Herisau \n\nBIP Bruttoinlandprodukt \n\nBGSA Bundesgesetz gegen die Schwarzarbeit \n\nCD/CI Corporate Design / Corporate Identity \n\nEFAS Einheitliche Finanzierung von ambulanten und stationären Leistungen \n\nEKAS Eidgenössische Koordinationskommission für Arbeitssicherheit \n\nEP25+ Entlastungsprogramm 2025+ \n\nff. folgende \n\nFDK Finanzdirektorenkonferenz \n\nFlaM Flankierende Massnahmen \n\nFV Finanzvermögen \n\nGERES Personenregistersoftware \n\nGIS Geografisches Informationssystem \n\nGWh Gigawattstunde \n\nHRM2 Harmonisierte Rechnungslegungsmodell für die Kantone und Gemeinden \n\nIPV Individuelle Prämienverbilligung \n\nJuga Jugendanwaltschaft \n\nKK Kontokorrent \n\nKNZ Kantonale Notrufzentrale \n\nKRB Kantonsratsbeschluss \n\nKVG Bundesgesetz über die Krankenversicherung \n\nKVAR Kantonale Verwaltung Appenzell Ausserrhoden \n\nMSK mobiles Sicherheitskommunikationssystem \n\nNEST Software «nest Steuern» \n\nNRP Neue Regionalpolitik \n\nÖLN Ökologischer Leistungsnachweis \n\nöV öffentlicher Verkehr \n\nPFAS per- und polyfluorierten Alkylverbindungen (Ewigkeits-Chemikalien) \n\nPR Prognose \n\nPV Photovoltaik \n\nPZA Psychiatrisches Zentrum Appenzell Ausserrhoden \n\nRE Staatsrechnung \n\nSAK St Gallisch-Appenzellische Kraftwerke AG \n\nSECO Staatssekretariat für Wirtschaft \n\nSEM Staatssekretariat für Migration \n\nSNB Schweizerische Nationalbank \n\nSOVAR Sozialversicherungsanstalt Appenzell Ausserrhoden \n\nStGB Schweizerisches Strafgesetzbuch \n\nSVAR Spitalverbund Appenzell Ausserrhoden \n\nSVG Strassenverkehrsgesetz \n\nVA Voranschlag \n\nVV Verwaltungsvermögen \n\n\n