Staatsrechnung 2018.pdf

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text: \nRECHNUNG 2018\n\nGrosser Rat        1. April 2019\n\n\n\nKanton Appenzell Innerrhoden Rechnung 2018\n\nInhaltsverzeichnis\n\nBericht und Antrag\n\nBericht der Standeskommission zur Rechnung 2018 1\n\nBeschluss und Antrag 10\n\nRechnung 2018\n\nErfolgsrechnung (Artengliederung) 11\n\nInvestitionsrechnung (Artengliederung) 12\n\nGeldflussrechnung 13\n\nBilanz 14\n\nAnhang\n\n- Angewandtes Regelwerk und wesentliche Rechnungslegungsgrundsätze 15\n\n- Übersicht Finanzierung 17\n\n- Übersicht Finanzierung Spezialrechnungen 18\n\n- Finanzanlagen / Wertschriften 19\n\n- Liegenschaftsverzeichnis Finanzvermögen 20\n\n- Anlagespiegel Verwaltungsvermögen 21\n\n- Beteiligungsspiegel 22\n\n- Rückstellungsspiegel 23\n\n- Eigenkapitalnachweis 24\n\n- Gewährleistungsspiegel / Ereignisse nach dem Bilanzstichtag 25\n\n- Kennzahlen 1. und 2. Priorität 26\n\nBericht der externen Revisionsstelle \n\nBestätigungsbericht externe Revisionsstelle 29\n\nZusatzunterlagen\n\nHerleitung Rechnung 2018\n\n- Nachweis Erfolgsrechnung (Artengliederung) 31\n\n- Nachweis Erfolgsrechnung Spezialrechnungen (Artengliederung) 32\n\n- Nachweis Investitionsrechnung (Artengliederung) 33\n\nFunktionale Gliederung Rechnung 2018\n\n- Erfolgsrechnung 34\n\n- Investitionsrechnung 36\n\n\n\nKanton Appenzell Innerrhoden Rechnung 2018\n\nEinzelheiten zur Rechnung 2018\n\n   Verwaltungsrechnung\n\n- Erfolgsrechnung inkl. Abweichungskommentar 37\n\n- Investitionsrechnung inkl. Abweichungskommentar 81\n\n- Bilanz 84\n\n   Abwasser\n\n- Erfolgsrechnung inkl. Abweichungskommentar 85\n\n- Investitionsrechnung inkl. Abweichungskommentar 87\n\n- Bilanz 89\n\n   Strassen\n\n- Erfolgsrechnung inkl. Abweichungskommentar 90\n\n- Investitionsrechnung inkl. Abweichungskommentar 93\n\n- Bilanz 96\n\n   Abfall\n\n- Erfolgsrechnung 97\n\n- Investitionsrechnung 99\n\n- Bilanz 101\n\nWeitere Rechnungen zur Kenntnisnahme\n\n- Erfolgsrechnung und Bilanz Gymnasium (inkl. Abweichungskommentar) 103\n\n- Kommentar, Erfolgsrechnung und Bilanz Spital Appenzell 108\n\n- Kommentar, Erfolgsrechnung und Bilanz Pflegeheim Appenzell 112\n\n- Kommentar, Erfolgsrechnung und Bilanz Bürgerheim Appenzell 116\n\n- Erfolgsrechnung und Bilanz Wildkirchlistiftung 119\n\n- Erfolgsrechnung und Bilanz Stiftung Pro Innerrhoden 121\n\n- Erfolgsrechnung und Bilanz Innerrhoder Kunststiftung 124\n\n\n\nKanton Appenzell Innerrhoden Rechnung 2018\n\nBericht und Antrag der Standeskommission\n\n\n\nKanton Appenzell Innerrhoden  Rechnung 2018 \n\n  1 \n\nBericht der Standeskommission zur Rechnung 2018 \n\n \n\n1. Allgemeine Rahmenbedingungen 2018 \n\nDie negativen Konjunkturrisiken überwiegen derzeit deutlich gegenüber den positiven. Neben \ndem internationalen Handelsstreit ist insbesondere die grosse politische Unsicherheit in Europa \n(Brexit Grossbritanniens, Regierungskoalition Deutschland) zu nennen. Auch das Verhältnis \nzwischen der EU und der Schweiz ist mit Unsicherheit behaftet.  \nDie Weltwirtschaft verlor im Verlauf von 2018 tendenziell an Schwung. Gleichzeitig vergrösser-\nten sich die Unterschiede in der konjunkturellen Dynamik der grossen Volkswirtschaften. Im 3. \nQuartal setzte sich die Expansion in den USA robust fort, während das Wachstum im Euroraum \nspürbar nachliess und Japans Wirtschaftsleistung schrumpfte. Schneller als bisher angenom-\nmen dürfte die konjunkturelle Dynamik im Euroraum nachlassen. An den Finanzmärkten machte \nsich zuletzt eine gewisse Verunsicherung bemerkbar. Aktienkurse und Renditen von Staatsan-\nleihen liessen nach. \n\nDas Jahr 2018 war für die Schweiz weiterhin geprägt vom Ringen um einen Rahmenvertrag mit \n\nder EU. Ebenfalls wird nach der gescheiterten Abstimmung zur Unternehmenssteuerreform III \n\nmit der Steuervorlage und AHV-Finanzierung (STAF), welche eine Verknüpfung zwischen Steu-\n\nerreform und AHV beinhaltet, 2019 eine erneute Abstimmung erfolgen, da die EU das in der \n\nSchweiz praktizierte Steuerprivileg von Statusgesellschaften nicht mehr toleriert.  \n\n \n\nWirtschaftliche Situation in der Schweiz \n\nDie Konjunkturlage hat sich auch in der Schweiz nochmals verbessert, wenn auch in der zwei-\n\nten Jahreshälfte die internationale Konjunkturverlangsamung mit einer Schrumpfung des BIP-\n\nWachstums im 3. Quartal nach fünf Quartalen mit überdurchschnittlichen Wachstumsraten auch \n\nvor der Schweiz nicht Halt machte. Die internationale Wachstumsabschwächung ging mit einer \n\nAufwertung des Frankens einher, was wiederum den Exportsektor negativ traf. Die Frühindika-\n\ntoren lassen aber dennoch für die kommenden Quartale ein moderates Wachstum erwarten. \n\nDie Beschäftigung wuchs 2018 erneut, und die Arbeitslosigkeit war weiter rückläufig.  \n\nDer Schweizer Franken hat sich zu unserer wichtigsten Handelswährung Euro um rund 5 Rp. \n\naufgewertet und liegt per Ende der Rechnungsperiode 2018 bei Fr. 1.12/Euro.  \n\n \n\nWirtschaftliche Situation im Kanton Appenzell I.Rh. \n\nDie Steuereingänge im Kanton Appenzell Innerrhoden bewegen sich auf Rekordhöhe, was als \n\nIndiz für die stabile Konjunktur steht. Die Arbeitslosenquote blieb 2018 mit rund 1% gegenüber \n\ndem Vorjahr stabil und bestätigt die weiterhin gute Wirtschaftslage. Wie in der übrigen Schweiz \n\nakzentuiert sich auch im Kanton Appenzell I.Rh. in bestimmten Branchen ein Fachkräfte- und \n\nLehrlingsmangel, wo nun geburtenschwache Jahrgänge ins Berufsleben einsteigen. \n\n \n\n  \n\n\n\nKanton Appenzell Innerrhoden  Rechnung 2018 \n\n  2 \n\n2. Konsolidierte Rechnung 2018 \n\nDie konsolidierte Rechnung 2018 (Zusammenzug von Verwaltungsrechnung und den drei Spe-\n\nzialrechnungen Abwasser, Strassen und Abfall) weist in der Erfolgsrechnung 2018 einen opera-\n\ntiven Gewinn von Fr. 0.8 Mio. und auf der 2. Stufe von Fr. 2.5 Mio. aus, welcher somit rund Fr. \n\n3.6 Mio. bzw. Fr. 4.4 Mio. besser ausfällt als budgetiert. Die Investitionen 2018 liegen wesent-\n\nlich unter Budget. \n\n \n\nDas positive Jahresergebnis beruht insbesondere auf höheren Steuereinnahmen, der Zusatz-\n\nausschüttung der SNB, einem geringeren Betriebskostenbeitrag Gymnasium und auf einem \n\ntieferen Unterhalt für Hochbauten und für das Strassenwesen. Diese Mehreinnahmen und Min-\n\nderausgaben können die Budgetüberschreitung im Gesundheitsbereich, aber auch die buchhal-\n\nterische Umstellung beim Verbuchen des Beteiligungsertrages der eigenen Kantonalbank kom-\n\npensieren. \n\nDas ausserordentliche Ergebnis setzt sich zusammen aus der Auflösung von Zusatzabschrei-\n\nbungen im Strassenwesen (Fr. 0.5 Mio.) und der Auflösung von Vorfinanzierungen von Fr. 1.3 \n\nMio. für Anlagen, welche in der Zwischenzeit realisiert und in Betrieb genommen wurden (Bach-\n\nverbauungen, Schutzbauten Wasser, Förderprogramm Energie, APZ, Sanierung von Bahn-\n\nübergängen).  \n\n \n\nDie Investitionen sind aufgrund von Verzögerungen bei verschiedenen Bauprojekten (Hallen-\n\nbad, AVZ+, Ersatzbau Verwaltungsgebäude, mehreren Kanalbauten, Eggerstandenstrasse, St. \n\nAntonstrasse, Lärmschutzmassnahmen) wesentlich geringer ausgefallen als budgetiert. Zudem \n\nkam die zweite Bauetappe beim Hochwasserschutz Weissbad günstiger als geplant. \n\n \n\nRechnung Budget Rechnung\n\n2018 2018 2017\n\nErfolgsrechnung\n \n\nBetrieblicher Aufwand 159'620'695 157'723'800 156'249'076\n\nBetrieblicher Ertrag 155'062'506 142'932'000 151'157'634\n\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit -4'558'189 -14'791'800 -5'091'442\n\nFinanzaufwand 59'616 44'000 12'784\n\nFinanzertrag 5'389'679 12'024'000 12'630'392\n\nErgebnis aus Finanzierung 5'330'063 11'980'000 12'617'608\n\nOperatives Ergebnis \n\n(Stufe 1)\n\nErtragsüberschuss (+), \n\nAufwandüberschuss (-)\n771'874 -2'811'800 7'526'166\n\nAusserordentlicher Aufwand -465'000 -517'000 6'483'000\n\nAusserordentlicher Ertrag 1'309'469 491'000 1'273'000\n\nAusserordentliches Ergebnis 1'774'469 1'008'000 -5'210'000\n\nJahresergebnis\n\n (Stufe 2)\n\nErtragsüberschuss (+), \n\nAufwandüberschuss (-)\n2'546'343 -1'803'800 2'316'166\n\nInvestitionsrechnung \n\nInvestitionsausgaben 8'407'073 16'273'000    7'921'018    \n\nInvestitionseinnahmen 1'403'986 2'313'000      1'728'709    \n\nNettoinvestitionen 7'003'087 13'960'000    6'192'308   \n\nErgebnisse \n\n\n\nKanton Appenzell Innerrhoden  Rechnung 2018 \n\n  3 \n\n3. Verwaltungsrechnung ohne Spezialfinanzierungen Abwasser, Strassen, Abfall \n\n \n\n3.1 Erfolgsrechnung \n\nDie Erfolgsrechnung 2018 weist einen Aufwandüberschuss von Fr. 3.6 Mio. aus und schliesst \nsomit gegenüber dem budgetierten Aufwandüberschuss von Fr. 5.5 Mio. um rund Fr. 1.9 Mio. \nbesser ab. Darin mitberücksichtigt ist auch die ins Geschäftsjahr 2019 verschobene Verbu-\nchung der Gewinnausschüttung 2018 der Appenzeller Kantonalbank. Ohne diese buchhalteri-\nsche Änderung wäre das Ergebnis mit einem Gewinn von Fr. 3.1 Mio. ausgefallen.  \n\nDie wesentlichsten Abweichungen gegenüber dem Budget ab Fr. 200'000 sind im Folgenden \nzusammengestellt. Die detaillierten Abweichungen mit den Begründungen sind in den Zusatz-\nunterlagen auf Seite 37-44 aufgelistet. \n\n3.1.1 Aufwandveränderungen \n\n  Mehraufwand R 2018 B 2018 Differenz in Prozent \n\nGSD Ausserkantonale Hospitalisationen 12'335’000 10'750’000 1'585’000 15% \nFD Fondseinlage Grundstückgewinnsteuer 1'655’000 120’000 1'535’000  1379% \nGSD Innerkantonale Hospitalisationen 5’046’000 3’817’000 1’229’000 32% \nFD Abschreibungen Durchmesserlinie AB 747’000 0 747’000 \nGSD Betriebskostenbeitrag APZ 395’000 -16’000 411’000  \n Personalabgrenzungen/-massnahmen 422’000 50’000 372’000 844% \nFD Delkredere Grundstückgewinnsteuer 300’000 0 300’000  \nED Schulgelder Tertiärstufe 6’097'000 5’830‘000 267'000  5% \n  Total Mehraufwand 26’997’000 20'551’000 6'446’000 \n      \n      \n\nRechnung Budget Rechnung\n2018 2018 2017\n\nErfolgsrechnung\n \n\nBetrieblicher Aufwand 160'554'654 157'134'300 157'098'852\nBetrieblicher Ertrag 150'599'610 139'123'500 146'948'502\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit -9'955'044 -18'010'800 -10'150'350\n\nFinanzaufwand 59'616 44'000 12'784\nFinanzertrag 5'389'679 12'024'000 12'630'392\nErgebnis aus Finanzierung 5'330'063 11'980'000 12'617'608\nOperatives Ergebnis \n(Stufe 1)\n\nErtragsüberschuss (+), \nAufwandüberschuss (-)\n\n-4'624'981 -6'030'800 2'467'258\n\nAusserordentlicher Aufwand 0 0 2'400'000\nAusserordentlicher Ertrag 987'469 491'000 916'000\nAusserordentliches Ergebnis 987'469 491'000 -1'484'000\n\nJahresergebnis \n(Stufe 2)\n\nErtragsüberschuss (+), \nAufwandüberschuss (-)\n\n-3'637'512 -5'539'800 983'258\n\nInvestitionsrechnung \n\nInvestitionsausgaben 3'679'642 6'993'000      3'057'293    \nInvestitionseinnahmen 811'220 1'663'000      1'115'617    \n\nNettoinvestitionen 2'868'422 5'330'000     1'941'677   \n\nErgebnisse \n\n\n\nKanton Appenzell Innerrhoden  Rechnung 2018 \n\n  4 \n\n  Minderaufwand R 2018 B 2018 Differenz in Prozent \nGSD Kantonsbeitrag an Ergänzungsleistungen 5'140’000 5’700’000 -560’000 -10% \nED Betriebskostenbeitrag Gymnasium 3'752’000 4’243’000 -491’000 -12% \nBUD Eigenleistungen Werkhof Winterdienst 225’000 600’000 -375’000 -63% \nLFD Kantonsbeitrag an Meliorationen 439’000 750’000 -311’000 -41% \nBUD Baulicher Unterhalt Hochbauten 2'716’000 3’025’000 -309’000 -10% \nED Sonderschulung 1'553’000 1’850’000 -297’000 -16% \nGSD Beitrag Konkordat ärztliche Weiterbildung 0 272’000 -272’000 \nED Stipendien 376’000 600’000 -224’000 -37% \n  Total Minderaufwand 14'201’000 17'040’000 -2'839’000   \n      \n  Netto Mehraufwand     3'607’000   \n \n\nMehraufwand \n\nAusserkantonale Hospitalisationen \nUnüblich viele Fälle mit sehr hohem Schweregrad und höhere Fallzahlen bei den Hospitalisati-\nonen Reha führen zu dieser Kostensteigerung gegenüber dem Budget und den Vorjahren.  \n\nFondseinlage Grundstückgewinnsteuer \nDie hohen Erträge bei der Grundstückgewinnsteuer ermöglichen eine Äufnung des Fonds, in-\ndem der Nettoertrag aus der Erfolgsrechnung abgeschöpft wird. \n\nInnerkantonale Hospitalisationen \nDer Betriebskostenbeitrag an das Spital Appenzell beträgt Fr. 1.4 Mio. und die Vorhalteleistun-\ngen Notfall sind um Fr. 0.3 Mio. höher ausgefallen als budgetiert.  \nDie geplanten Fallzahlen konnten nicht erreicht werden, womit der Kantonsanteil an den statio-\nnären Leistungen um Fr. 0.3 Mio. tiefer ausgefallen ist. \n\nAbschreibungen Durchmesserlinie AB \nDie Durchmesserlinie der Appenzeller Bahnen ging im Herbst 2018 in Betrieb, womit bereits \n2018 mit den Abschreibungen der geleisteten Investitionsbeiträge begonnen wurde. \n\nBetriebskostenbeitrag APZ \nEin tieferer Pflegeschweregrad als budgetiert und eine überdurchschnittliche Bewohnerfluktua-\ntion haben direkten und massgeblichen Einfluss auf die Einnahmen im Bereich Betreuungs- und \nPflegetaxen (KLV), da diese Taxen stufenabhängig sind. \n\nPersonalabgrenzungen/-massnahmen \nErstmalig erfolgt eine Abgrenzung von Zeitguthaben der Mitarbeitenden, welche den Grenzwert \ngemäss Personalerlass überschreiten (Fr. 295'000). Desweiteren musste eine zusätzliche Ab-\ngrenzung von Ferienüberhängen (Fr. 28'000) gemacht werden. Ab 2018 steht den Angestellten \nein höherer Kantonsbeitrag für das Weihnachtsessen zur Verfügung und neu gibt es auch eine \nfinanzielle Unterstützung von unterjährigen Teamanlässen. \n\nDelkredere Grundstückgewinnsteuer \nVerschiedene Grundstückgeschäfte konnten noch nicht definitiv veranlagt werden, weshalb bei \nden Grundstückgewinnsteuern ein erhöhtes Delkredere erforderlich ist. \n\nSchulgelder Tertiärstufe \nAn Fachhochschulen waren in den beiden Semestern rund 13% oder 41 Studierende mehr als \nvor Jahresfrist immatrikuliert. \n \n\n \n\n\n\nKanton Appenzell Innerrhoden  Rechnung 2018 \n\n  5 \n\nMinderaufwand \n\nKantonsbeitrag an Ergänzungsleistungen \n\nDie Anzahl EL-Bezüger haben leicht zugenommen, die Leistungen je EL-Bezüger sind jedoch \n\ngeringer ausgefallen als budgetiert. \n\nBetriebskostenbeitrag Gymnasium \n\nDie Erfolgsrechnung des Gymnasiums schliesst wegen Minderkosten beim Personal, Unter-\n\nhalts- und Sachaufwand um rund Fr. 0.5 Mio. besser ab als budgetiert. \n\nEigenleistungen Werkhof Winterdienst \n\nDer milde Winter 2017/2018 erforderte weniger Eigenleistungen im Winterdienst. \n\nKantonsbeitrag Meliorationen \n\nEin bedeutendes Einzelprojekt verzögert sich um ein weiteres Jahr, womit die dafür vorgesehe-\n\nnen Gelder nicht ausbezahlt werden konnten.  \n\nBaulicher Unterhalt Hochbauten \n\nIm Jahr 2018 lag der Fokus auf dem Neubau des Spitals als AVZ+. Der Unterhalt bei den be-\n\nstehenden Gebäuden des Gesundheitszentrums Appenzell wurde nur minimal getätigt. \n\nSonderschulung \n\n2018 wurden weniger Sonderschüler als erwartet beschult. \n\nBeiträge an Konkordat ärztliche Weiterbildung \n\nDa dem Konkordat noch nicht 18 Kantone beigetreten sind, trat dieses bisher nicht in Kraft. \n\nStipendien \n\nEs wurden deutlich weniger Stipendiengesuche eingereicht als erwartet. \n\n \n\n3.1.2 Ertragsveränderungen \n\n  Mehrertrag R 2018 B 2018 Differenz in Prozent \n\nFD Staatssteuern laufendes Jahr 39’837’000 36’961’000 2’876’000 8% \n\nFD Grundstückgewinnsteuern 4’872'000 3’000’000 1’872’000 62% \n\nFD Staatssteuern Vorjahr 3’035’000 1’290’000 1’745’000 235% \n\nFD Gewinnanteil SNB 2’546’000 1’300’000 1’246’000 196% \n\nFD Anteil Direkte Bundessteuer 5’215’000 4’253’000 962’000 23% \n\nFD Erbschafts- und Schenkungssteuern 1’646'000 1’000’000 646’000 65% \n\nFD Staatssteuern frühere Jahre 1’905’000 1’483’000 422’000 28% \n\nVD Gesamtertrag Grundbuchamt 1'939’000 1’595’000 344’000 22% \n\nFD Anteil Verrechnungssteuer Bund 1’466’000 1’131’000 335’000 30% \n\nBUD Auflösung Vorfinanzierungen Wasserbau 331’000 0 331’000  \n\nFD Quellensteuer 1’277’000 1’000’000 277’000 28% \n\nGSD Rückvergütung Sozialhilfe 800’000 550’000 250’000 45% \n\n Total Mehrertrag 64’869’000 53’563’000 11’306’000  \n\n      \n\n  Minderertrag R 2018 B 2018 Differenz in Prozent \n\nFD Anteillam Reingewinn Appenzeller KB 0 -6’700’000 -6’700’000 \n   Total Minderertrag 0 -6’700’000 -6’700’000   \n\n            \n\n  Netto-Mehrertrag     4’606’000   \n\n \n\n\n\nKanton Appenzell Innerrhoden  Rechnung 2018 \n\n  6 \n\nSteuereinnahmen \n\nAufgrund der aktuellen Zinssituation, des Wachstums des Steuersubstrates und aufgrund der \n\nstabilen wirtschaftlichen Situation im Kanton haben sich die Steuereinnahmen erfreulicher ent-\n\nwickelt, als dies vorauszusehen war.  \n\nSämtliche Steuerarten liegen über Budget. Dazu tragen neben den Staatssteuern auch die \n\nQuellensteuern und Erbschaftssteuern bei. Die Staatssteuern legen auch gegenüber der Rech-\n\nnung 2017 um insgesamt 3.3 Mio. zu. Die Nachsteuern haben sich aufgrund von straflosen \n\nSelbstanzeigen ebenfalls über den Erwartungen entwickelt. Schliesslich sind auch die Anteile \n\nan den Bundessteuern und an der Verrechnungssteuer erheblich höher ausgefallen als von der \n\nEidgenössischen Steuerverwaltung prognostiziert war.  \n\nGrundstückgewinnsteuern \n\nDer erhöhte Eigentümerwechsel bei Immobilien führte zu einem höheren Grundstückgewinn-\n\nsteuerertrag.  \n\nGewinnanteil Schweizerische Nationalbank \n\nDie Schweizerische Nationalbank hat mit dem positiven Jahresergebnis 2017 (Fr. +54 Mia.) die \n\neigenen Reserven weiter gestärkt. Da die Ausschüttungsreserve nach Gewinnverwendung an \n\nBund und Kantone (Fr. 1 Mia.) den Betrag von Fr. 20 Mia. übersteigt (per Ende 2017 lag sie bei \n\nhohen Fr. 67 Mia.), wurde eine Zusatzausschüttung von Fr. 1 Mia. an Bund und Kantone mög-\n\nlich. \n\nGesamtertrag Grundbuchamt \n\nDer Mehrertrag ergibt sich infolge höherer Anzahl an Geschäften und höherer Grundstückprei-\n\nse.  \n\nAuflösung Vorfinanzierung Wasserbau \n\nNach Realisierung von mehreren Wasserbauprojekten werden die in den Vorjahren gebildeten \n\nVorfinanzierungen gemäss HRM2 über die Nutzungsdauer von 40 Jahren wieder aufgelöst. \n\nRückvergütung Sozialhilfe \n\nEinzelne grössere Rückerstattungen von Sozialhilfeempfängern wurden durch deren Teilhabe \n\nan Erbschaften möglich. \n\nAnteil am Reingewinn Appenzeller KB \n\n2018 erfolgte die Umstellung auf eine HRM2-konforme Verbuchung der Gewinnausschüttung \n\nAPPKB. Prinzipiell muss der Beteiligungsertrag im Jahr N+1 verbucht werden, sobald sein Be-\n\nstehen oder sein Betrag von einem formellen Beschluss im Jahr N+1 abhängt. Somit wird die \n\nGewinnausschüttung 2018 der APPKB neu erst 2019 nach der Genehmigung durch den Gros-\n\nsen Rat von der APPKB an den Kanton überwiesen und in der Staatsrechnung verbucht.  \n\n \n\n3.2 Investitionsrechnung \n\n \n\nIn der Investitionsrechnung sind die Ausgaben in das Abwasser- und Strassennetz wie auch für \n\ndas Abfallwesen nicht enthalten. Letztere werden in separaten Rechnungen geführt (siehe unter \n\nPunkt 4). \n\nSoll Haben Soll Haben Soll Haben\n\nInvestitionsrechnung\n\nTotal Ausgaben 3'679'642 6'993'000 3'057'293\n\nTotal Einnahmen 811'220 1'663'000 1'115'617\n\nNettoinvestitionszunahme 2'868'422 5'330'000 1'941'677\n\nRechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017\n\n\n\nKanton Appenzell Innerrhoden  Rechnung 2018 \n\n  7 \n\nDie Bruttoinvestitionen für das Jahr 2018 belaufen sich auf Fr. 3.7 Mio. (Budget 2018 Fr. 7.0 \n\nMio.). Die Nettoinvestitionen, d.h. die Investitionen nach Abzug von Beiträgen Dritter sind mit Fr. \n\n2.9 Mio. gegenüber dem Budget 2018 rund Fr. 2.5 Mio. tiefer ausgefallen. Hierzu trugen der \n\nverzögerte Zahlungsfluss bei mehreren Hochbauprojekten, die tieferen Ausgaben für den \n\nHochwasserschutz Weissbad und die fehlenden Investitionen ins Spital aufgrund der Fokussie-\n\nrung auf das geplante Ambulante Versorgungszentrum (AVZ+) bei. \n\n \n4. Spezialrechnungen Abwasser, Strassen und Abfall \n\nDie Abwasser-, die Strassen- und die Abfallrechnung werden als separate Buchhaltungen ge-\n\nführt. Dadurch erhöht sich die Aussagekraft und Transparenz. Der gesetzliche Auftrag im Um-\n\nweltbereich (Abwasser- und Abfallrechnung) ist es, die Kosten für den Unterhalt und die Investi-\n\ntionen verursachergerecht mit Gebühren zu finanzieren. Die Einnahmen der Strassenrechnung \n\nmüssen zweckgebunden verwendet werden und dürfen nicht für den allgemeinen Staatshaus-\n\nhalt eingesetzt werden. \n\n \n4.1 Abwasserrechnung \n\n \n\nRechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 \n\nErfolgsrechnung Soll Haben Soll Haben Soll Haben \n\nTotal Aufwand 2'505’328   2'809’000   2’687’774   \n\nTotal Ertrag   2'836'764   2'874’000   2'925’256 \n\nAufwandüberschuss             \n\nErtragsüberschuss 331’436   65’000   237’482   \n\n \n2’836’764 2’836’764 2’874’000 2’874’000 2’925’256 2’925’256 \n\nInvestitionsrechnung             \n\nTotal Ausgaben 2’614’777   3'550’000   2’153’064   \n\nTotal Einnahmen   592’766   650’000   595’837 \n\nNettoinvestitionszunahme   2’022’011   2’900’000   1’557’228 \n\n \n\nDie Erfolgsrechnung schliesst nach Abschreibungen von Fr. 959’945 (Budget 2018 Fr. \n\n1'054’000) mit einem Nettoertrag von Fr. 0.3 Mio. ab. \n\nNetto ergibt sich aus den Investitionsvorgängen ein Ausgabenüberschuss von Fr. 2'022’011. Da \n\ndiverse Kanalbauprojekte in Verzug sind, sind die Nettoinvestitionen um rund 30% tiefer ausge-\n\nfallen als geplant. \n\nDer Anlagenbestand vor Einführung HRM2 wird mit 10% degressiv über die Nutzungsdauer von \n\n40 Jahren abgeschrieben und weist aktuell noch einen Restbuchwert von Fr. 3.7 Mio. auf. Ins-\n\ngesamt ist der Anlagewert des Verwaltungsvermögens in der Abwasserrechnung nach Ab-\n\nschreibungen per 31. Dezember 2018 mit Fr. 10.0 Mio. (Vorjahr Fr. 8.9 Mio.) bilanziert. \n\nAufgrund der Investitionszunahme nehmen die Verbindlichkeiten der Abwasserrechnung ge-\n\ngenüber dem Kanton unter Mitberücksichtigung des Ertragsüberschusses auf rund Fr. 8.4 Mio. \n\n(Vorjahr Fr. 7.7 Mio.) zu. \n\nSieht man den aktuellen Restbuchwert der gesamten Anlagen von rund Fr. 10.0 Mio. im Ver-\n\nhältnis zum tatsächlichen Wert der Abwasseranlagen von ca. Fr. 175 Mio., sind 94% der Anla-\n\ngen bereits abgeschrieben.  \n\nJährliche Investitionen von ca. Fr. 1.5 Mio. sichern gemäss allgemeiner Einschätzung die Wert-\n\nerhaltung des Abwassernetzes. \n\n\n\nKanton Appenzell Innerrhoden  Rechnung 2018 \n\n  8 \n\n4.2 Strassenrechnung \n\n \n\nRechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 \n\nErfolgsrechnung Soll Haben Soll Haben Soll Haben \n\nTotal Aufwand 7'675’362   9'331’000   12'436’691   \n\nTotal Ertrag   13'419’533   13'067’000   13'340’871 \n\nAufwandüberschuss             \n\nErtragsüberschuss 5’744’171   3'736’000   904’180   \n\n \n13'419’533 13'419’533 13'067’000 13'067’000 13'340’871 13'340’871 \n\nInvestitionsrechnung             \n\nTotal Ausgaben 2'066'891   5'150’000   2'707’825   \n\nTotal Einnahmen   0   0   17’256 \n\nNettoinvestitionszunahme  2'066'891   5'150’000   2'690’569 \n\n \n\nDie Erfolgsrechnung schliesst nach ordentlichen Abschreibungen von Fr. 913'758 mit einem \n\nErtragsüberschuss von Fr. 5.7 Mio. ab.  \n\nZum positiven Ergebnis haben geringere Aufwände im baulichen und betrieblichen Unterhalt \n\nbeigetragen. Auch die Auflösung der Vorfinanzierung für die Sanierung von Bahnübergängen \n\nwar nicht budgetiert. \n\nDie Investitionsrechnung beinhaltet Nettoinvestitionen von Fr. 2.1 Mio. (Budget 2018 Fr. 5.2 \n\nMio.). Der degressive Abschreibungssatz beträgt 10%. Jährliche Investitionen (inkl. Unterhalt) \n\nvon ca. Fr. 3 Mio. sichern gemäss allgemeiner Einschätzung die Werterhaltung des Strassen-\n\nnetzes. \n\n \n\n4.3 Abfallrechnung \n\n \n\nRechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017 \n\nErfolgsrechnung Soll Haben Soll Haben Soll Haben \n\nTotal Aufwand 773’022   892’500   684’332   \n\nTotal Ertrag   881’271   827’500   875’577 \n\nAufwandüberschuss        65’000     \n\nErtragsüberschuss 108’248   \n \n\n  191’245   \n\n \n881’271 881’271 892’500 892’500 875’577 875’577 \n\nInvestitionsrechnung             \n\nTotal Ausgaben 45’764   580’000   2’835   \n\nTotal Einnahmen   0   0   0 \n\nNettoinvestitionszunahme   45’764   580’000   2’835 \n\n \n\nDie Erfolgsrechnung schliesst mit einem Gewinn von Fr. 0.1 Mio. (Budget 2018 -Fr. 0.1 Mio.) \n\nab. Abschreibungen auf dem Ökohof waren keine vorzunehmen, da erst wenige Planungsarbei-\n\nten für die Erweiterung des Ökohofs angefallen sind. Der bestehende Bau ist bereits vollständig \n\nabgeschrieben.  \n\n \n  \n\n\n\nKanton Appenzell Innerrhoden  Rechnung 2018 \n\n  9 \n\n5. Gesamtfinanzierung \n\n \n \n\nDie obige Tabelle zeigt einen Finanzierungsüberschuss von Fr. 0.2 Mio. bei im Vergleich zum \n\nBudget 50% tieferen Nettoinvestitionen von Fr. 7.0 Mio.  \n\nDie Selbstfinanzierung beträgt Fr. 7.2 Mio., was einem Selbstfinanzierungsgrad von 103% ent-\n\nspricht. Somit konnten 2018 sämtliche Investitionen aus den erarbeiteten Mitteln finanziert wer-\n\nden. \n\n \n\n6. Einschätzung zur mittelfristigen Entwicklung Finanzhaushalt \n\nDer Selbstfinanzierungsgrad von 103% ist darauf rückzuführen, dass der Investitionsanteil 2018 \n\nmit 6.52% wie im Vorjahr wiederum sehr gering ausfällt und nur die Hälfte der geplanten Investi-\n\ntionen realisiert werden konnten. In den nächsten Jahren gilt es den Fokus weiter auf die Inves-\n\ntitionstätigkeit zu legen, wobei mit der Arealentwicklung beim Spital Appenzell, den Ersatzbau-\n\nten Gerichte und Kantonspolizei, der Erneuerungen im Abwasser- und Strassenbereich nach-\n\nhaltig die Infrastruktur des Kantons verbessert werden soll.  \n\nDer Kanton ist in einer guten Ausgangslage, um die anstehenden Aufgaben bewältigen zu kön-\n\nnen. Dies gilt auch unter Berücksichtigung der in Zukunft ansteigenden Abschreibungen. \n\n \n\nRechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017\n\n+ Ertragsüberschuss 2'546'343 2'316'166\n\n- Aufwandüberschuss 1'803'800\n\n+ Aufwand für Abschreibungen und Wertberichtigungen 3'913'068 3'531'800 2'783'107\n\n+ Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 2'570'477 785'000 1'450'871\n\n- Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 475'508 423'000 602'132\n\n+ Einlagen in das Eigenkapital 0 0 7'000'000\n\n- Entnahmen aus dem Eigenkapital 1'309'469 466'000 1'273'000\n\nSelbstfinanzierung 7'244'911 1'624'000 11'675'011\n\n- Nettoinvestitionen Verwaltungsvermögen 7'003'087 13'960'000 6'192'308\n\nFinanzierungsüberschuss (+), -fehlbetrag (-) 241'824 -12'336'000 5'482'702\n\nSelbstfinanzierungsgrad (in %) 103 12 189\n\nFinanzierung\n\n\n\nKanton Appenzell Innerrhoden Rechnung 2018\n\nBeschluss und Antrag\n\n1) Erfolgsrechnung (inkl. Spezialrechnungen)\n\nGesamtaufwand Fr. 159'215'312                    \nGesamtertrag Fr. 161'761'655                    \n\nErtragsüberschuss (+) / Aufwandüberschuss (-) Fr. 2'546'343                        \n\n2) Investitionsrechnung (inkl. Spezialrechnungen)\n\nAusgaben Verwaltungsvermögen Fr. 8'407'073                        \nEinnahmen Verwaltungsvermögen Fr. 1'403'986                        \n\nNettoinvestitionen Verwaltungsvermögen Fr. 7'003'087                        \n\n3) Bilanz mit Bilanzsumme Fr. 201'250'534                    \n\n4) Geldflussrechnung\n\n5) Anhang\n\nAppenzell, 5. März 2019\n\nNamens Landammann und Standeskommission\n\nDer reg. Landammann: Der Ratschreiber:\n\nDaniel Fässler Markus Dörig\n\nDie Standeskommission beantragt, die Rechnung 2018, dargestellt auf den Seiten 11-27 im \n\nKapitel "Rechnung 2018" mit folgenden Bestandteilen zu genehmigen:\n\n 10\n\n\n\nKanton Appenzell Innerrhoden Rechnung 2018\n\nRechnung 2018\n\n\n\nKanton Appenzell Innerrhoden Rechnung 2018\n\nErfolgsrechnung\n\nRechnung Budget Rechnung\n\n2018 2018 2017\n\n30 Personalaufwand 25'382'661 25'241'300 24'453'261\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 15'847'629 17'644'300 16'996'744\n\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 3'554'864 3'967'800 3'210'642\n\n35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 2'570'477 785'000 1'450'871\n\n36 Transferaufwand 80'298'954 78'284'900 78'431'517\n\n37 Durchlaufende Beiträge 23'121'888 22'854'000 23'316'316\n\n39 Interne Verrechnungen 8'844'223 8'946'500 8'389'725\n\nTotal betrieblicher Aufwand 159'620'695 157'723'800 156'249'076\n\n40 Fiskalertrag 57'644'554 50'492'000 54'929'205\n\n41 Regalien und Konzessionen 3'554'866 2'373'000 3'311'154\n\n42 Entgelte 13'852'914 12'385'000 13'439'863\n\n43 Verschiedene Erträge 209'453 143'000 201'577\n\n45 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 475'508 423'000 602'132\n\n46 Transferertrag 47'456'289 45'315'500 46'967'662\n\n47 Durchlaufende Beiträge 23'121'888 22'854'000 23'316'316\n\n49 Interne Verrechnungen 8'844'223 8'946'500 8'389'725\n\nTotal betrieblicher Ertrag 155'159'695 142'932'000 151'157'634\n\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit -4'461'001 -14'791'800 -5'091'442\n\n34 Finanzaufwand 59'616 44'000 12'784\n\n44 Finanzertrag 5'292'491 12'024'000 12'630'392\n\nErgebnis aus Finanzierung 5'232'875 11'980'000 12'617'608\n\nOperatives Ergebnis 771'874 -2'811'800 7'526'166\n\n38 Ausserordentlicher Aufwand -465'000 -517'000 6'483'000\n\n48 Ausserordentlicher Ertrag 1'309'469 491'000 1'273'000\n\nAusserordentliches Ergebnis 1'774'469 1'008'000 -5'210'000\n\nJahresergebnis Erfolgsrechnung 2'546'343 -1'803'800 2'316'166\n\nArtengliederung\n\n 11\n\n\n\nKanton Appenzell Innerrhoden Rechnung 2018\n\nInvestitionsrechnung\n\nRechnung Budget Rechnung\n\n2018 2018 2017\n\nInvestitionsausgaben\n\n50 Sachanlagen 7'215'403 15'305'000 7'112'626\n\n52 Immaterielle Anlagen 0 0 0\n\n54 Darlehen 187'732 0 43'000\n\n55 Beteiligungen und Grundkapitalien 300 0 0\n\n56 Eigene Investitionsbeiträge 1'003'638 968'000 765'392\n\nTotal Investitionsausgaben 8'407'073 16'273'000 7'921'018\n\nInvestitionseinnahmen\n\n60 Übertragung von Sachanlagen in das Finanzvermögen 0 0 0\n\n61 Rückerstattungen 0 0 6'163\n\n62 Abgang immaterielle Anlagen 0 0 0\n\n63 Investitionsbeiträge für eigene Rechnung 592'766 725'000 608'154\n\n64 Rückzahlung von Darlehen 74'512 0 40'154\n\n65 Übertragung von Beteiligungen 0 0 0\n\n66 Rückzahlung eigener Investitionsbeiträge 736'708 1'588'000 1'074'238\n\nTotal Investitionseinnahmen 1'403'986 2'313'000 1'728'709\n\nInvestitionen\n\nTotal Investitionsausgaben 8'407'073 16'273'000 7'921'018\n\nTotal Investitionseinnahmen 1'403'986 2'313'000 1'728'709\n\nNettoinvestitionen 7'003'087 13'960'000 6'192'308\n\nArtengliederung\n\n 12\n\n\n\nKanton Appenzell Innerrhoden Rechnung 2018\n\nGeldflussrechnung \n\nBetriebstätigkeit\n\nJahresergebnis Erfolgsrechnung: Ertragsüberschuss (+), Aufwandüberschuss (-) 2'546'343 2'316'166\n\n+ Abschreibungen VV und Investitionsbeiträge (planmässige, ausserplanmässige, \n\nzusätzliche)\n3'913'068 2'783'107\n\n+/- Abnahme / Zunahme Forderungen -19'657'689 -7'105'790\n\n+/- Abnahme / Zunahme Aktive Rechnungsabgrenzungen 8'599'796 -4'587'893\n\n+/- Abnahme / Zunahme Vorräte und angefangene Arbeiten -22'018 983\n\n+/- Wertberichtigungen Darlehen u. Beteiligungen VV 0 -5'000\n\n+/- Zunahme / Abnahme Laufende Verbindlichkeiten 3'682'690 -4'779'366\n\n+/- Zunahme / Abnahme Passive Rechnungsabgrenzungen -110'504 4'242'835\n\n+/- Bildung / Auflösung Rückstellungen der Erfolgsrechnung 0 0\n\n+/- Verpflichtungen für Spezialfinanzierungen, Fonds FK 171'410 108'697\n\n+/- Verpflichtungen für Spezialfinanzierungen, Fonds EK 1'923'559 740'041\n\n+/- Bildung / Auflösung Vorfinanzierungen -1'309'469 5'551'968\n\n+/- Bildung / Auflösung Neubewertungsreserve FV 0 0\n\nGeldfluss aus operativer Tätigkeit -262'814 -734'251\n\nInvestitionstätigkeit\n\n- Investitionsausgaben Verwaltungsvermögen -8'407'073\n\n+ Investitionseinnahmen Verwaltungsvermögen 1'403'986\n\n= Saldo der Investitionsrechnung (Nettoinvestitionen) -7'003'087 -6'192'308\n\n+ Übertragungen Verwaltungs- ins Finanzvermögen 0 0\n\nGeldfluss aus Investitionstätigkeit -7'003'087 -6'192'308\n\nFinanzierungstätigkeit\n\n+/- Zunahme / Abnahme Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten 1'500'000 0\n\n+/- Zunahme / Abnahme Langfristige Finanzverbindlichkeiten 0 161\n\n+/- Abnahme / Zunahme Finanzanlagen FV (kurzfristige) 7'000'000 -11'000'000\n\n+/- Abnahme / Zunahme Finanzanlagen FV (langfristige) 91'397 255'947\n\n+/- Abnahme / Zunahme Sachanlagen FV 0 -1'084'000\n\nGeldfluss aus Finanzierungstätigkeit 8'591'397 -11'827'893\n\nVeränderung Flüssige Mittel (= Fonds) 1'325'496 -18'754'453\n\nStand flüssige Mittel per 1.1. 22'559'274 41'313'726\n\nStand flüssige Mittel per 31.12. 23'884'770 22'559'274\n\nZunahme (+) / Abnahme (-) Flüssige Mittel 1'325'496 -18'754'453\n\n20172018Geldflussrechnung - indirekte Methode\n\n 13\n\n\n\nKanton Appenzell Innerrhoden Rechnung 2018\n\nBilanz\n\nFinanzvermögen\n\n100 Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen 22'559'274 276'029'159 274'703'662 23'884'770\n\n101 Forderungen 37'043'539 197'133'119 177'475'430 56'701'229\n\n102 Kurzfristige Finanzanlagen 20'000'000 0 7'000'000 13'000'000\n\n104 Aktive Rechnungsabgrenzungen 11'592'323 2'992'659 11'592'455 2'992'526\n\n106 Vorräte und angefangene Arbeiten 102'840 25'714 3'696 124'858\n\n107 Finanzanlagen 28'856'640 0 91'397 28'765'243\n\n108 Sachanlagen Finanzvermögen 14'533'700 0 0 14'533'700\n\nTotal Finanzvermögen 134'688'316 476'180'651 470'866'641 140'002'326\n\nVerwaltungsvermögen\n\n140 Sachanlagen Verwaltungsvermögen 25'636'599 7'026'317 4'147'630 28'515'286\n\n142 Immaterielle Anlagen 0 0 0 0\n\n144 Darlehen 30'390'377 187'732 74'512 30'503'597\n\n145 Beteiligungen, Grundkapitalien 1'747'956 300 0 1'748'256\n\n146 Investitionsbeiträge 5'032'011 581'060 948'248 4'664'823\n\n148 Zusätzliche Abschreibungen -4'648'754 465'000 0 -4'183'754\n\nTotal Verwaltungsvermögen 58'158'189 8'260'409 5'170'390 61'248'208\n\nTotal Aktiven 192'846'505 484'441'060 476'037'031 201'250'534\n\nKurzfristiges Fremdkapital\n\n200 Laufende Verbindlichkeiten 19'885'596 414'131'668 410'448'978 23'568'286\n\n201 Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten 0 1'500'000 0 1'500'000\n\n204 Passive Rechnungsabgrenzungen 8'234'939 7'714'435 7'824'939 8'124'435\n\n205 Kurzfristige Rückstellungen 0 0 0 0\n\nTotal Kurzfristiges Fremdkapital 28'120'535 423'346'104 418'273'917 33'192'721\n\nLangfristiges Fremdkapital\n\n206 Langfristige Finanzverbindlichkeiten 27'748'591 0 0 27'748'591\n\n208 Langfristige Rückstellungen 320'000 0 0 320'000\n\n209 Verbindlichkeiten gegenüber Spezialfinanzierung / Fonds FK 2'223'415 171'410 0 2'394'825\n\nTotal Langfristiges Fremdkapital 30'292'006 171'410 0 30'463'415\n\nTotal Fremdkapital 58'412'541 423'517'513 418'273'917 63'656'137\n\nEigenkapital\n\n290 Verpflichtungen gegenüber Spezialfinanzierung / Fonds EK 24'192'032 2'086'253 176'172 26'102'113\n\n291 Fonds / Legate 7'536'034 312'814 299'335 7'549'512\n\n293 Vorfinanzierungen 16'966'949 0 1'309'469 15'657'480\n\n296 Neubewertungsreserve Finanzvermögen 11'649'693 0 0 11'649'693\n\n299 Bilanzüberschuss/-fehlbetrag 74'089'255 8'500'021 5'953'678 76'635'599\n\nTotal Eigenkapital 134'433'964 10'899'088 7'738'655 137'594'397\n\nTotal Passiven 192'846'505 434'416'601 426'012'572 201'250'534\n\nPassiven 31.12.2017 Zunahme Abnahme 31.12.2018\n\nAktiven 31.12.2017 Zunahme Abnahme 31.12.2018\n\n 14\n\n\n\nKanton Appenzell Innerrhoden Rechnung 2018\n\nAnhang\n\n\n\nKanton Appenzell Innerrhoden Rechnung 2018\n\nAngewandtes Regelwerk und Abweichungen\n\nGegenstand der Jahresrechnung\n\nDie Jahresrechnung basiert auf den massgebenden Grundsätzen des Standeskommissions-\n\nbeschlusses über die Rechnungslegung vom 22. Oktober 2013. Diese beruhen auf den Grundsätzen \n\ndes Harmonisierten Rechnungsmodells 2 (HRM2) der Konferenz der Kantonalen Finanzdirektoren.\n\nDie Jahresrechnung entspricht den Fachempfehlungen des Harmonisierten Rechnungsmodells für die \n\nKantone und Gemeinden (HRM2). Die Empfehlungen von HRM2 sind in der Rechnung ohne \n\nAbweichungen umgesetzt.\n\nDie vorliegende Jahresrechnung enthält die erzielten Aufwände, Erträge, Investitionsausgaben und \n\n-einnahmen des allgemeinen Haushalts und der drei spezialfinanzierten Rechnungen (Abwasser, \n\nStrassen, Abfall). Die wesentlichen internen Transaktionen zwischen den Einzelrechnungen sind für \n\ndie Jahresrechnung eliminiert worden. Einzelheiten zu den Einzelrechnungen werden in den \n\nZusatzunterlagen wiedergegeben.\n\nDie Jahresrechnung besteht aus den 5 Elementen Erfolgsrechnung, Investitionsrechnung, \n\nGeldflussrechnung, Bilanz und Anhang. \n\nDie Erfolgsrechnung wird zweistufig dargestellt. In der ersten Stufe sind die mit der ordentlichen \n\nTätigkeit zusammenhängenden Erträge und Aufwendungen im Vergleich mit den budgetierten \n\nBeträgen dargestellt. Der Saldo dieser Stufe zeigt das operative Ergebnis. Die zweite Stufe enthält die \n\nausserordentlichen Erfolge sowie Bildungen und Auflösungen von Reservepositionen.\n\nIn der Investitionsrechnung werden die Ausgaben für Investitionen in das Verwaltungsvermögen und \n\ndie damit zusammenhängenden Einnahmen ausgewiesen.\n\nDie Geldflussrechnung stellt die Geldflüsse aus der operativen Tätigkeit, der Investitions- und den \n\nFinanzierungsvorgängen dar. Als Saldo resultiert die Veränderung der Flüssigen Mittel gegenüber dem \n\nVorjahr.\n\nDie Bilanz weist als Bestandesrechnung auf der Aktivseite die Vermögenswerte und auf der \n\nPassivseite die Verpflichtungen und das Eigenkapital aus. Die Vermögenswerte werden unterteilt in \n\nFinanzvermögen und Verwaltungsvermögen. \n\nIm Anhang sind diejenigen zusätzlichen Informationen offengelegt, die für das grundsätzliche \n\nVerständnis der Rechnung und den verlässlichen Überblick über die finanzielle Lage und Entwicklung \n\nnotwendig ist.\n\n 15\n\n\n\nKanton Appenzell Innerrhoden Rechnung 2018\n\nWesentliche Rechnungslegungsgrundsätze\n\nAllgemeine Grundsätze\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nSpezifische Grundsätze\n\nHochbauten 15% Abwasseranlagen\n\nWasserbau 10% - technische Bauten 25%\n\nMobilien, Fz, Maschinen 60% - Kanäle 8%\n\nAbfallanlagen 15% - ARA 8%\n\nStrassen inkl. Brücken 10% - Pumpwerke 8%\n\nVergleichbarkeit, wonach das Rechnungsergebnis über die Zeit vergleichbar sein soll.\n\nVorsicht, wonach die Jahresrechnung den wirtschaftliche Gehalt der Transaktionen und Aktivitäten \n\nabzubilden hat und die Schätzungen vorsichtig vorgenommen werden.\n\nRichtigkeit und Neutralität, wonach die Informationen sachlich richtig, glaubwürdig, willkürfrei und \n\nwertfrei dargestellt sind.\n\nVerständlichkeit, wonach die Informationen klar und verständlich sind.\n\nPeriodengerechtigkeit, wonach Aufwände und Erträge in derjenigen Periode zu erfassen sind, in \n\nder sie verursacht werden.\n\nBruttodarstellung, wonach Aufwände, Erträge, Investitionsausgaben und -einnahmen getrennt \n\nvoneinander und ohne gegenseitige Verrechnungen auszuweisen sind.\n\nVermögenswerte werden in den Aktiven der Bilanz geführt, wenn sie einen künftigen \n\nwirtschaftlichen Nutzen generieren oder sie unmittelbar zur Erfüllung einer öffentlichen Aufgabe \n\ngenutzt werden und ihr Wert verlässlich ermittelt werden kann. Es gilt der Grundsatz der \n\nEinzelbewertung.\n\nFremdkapital auf der Passivseite der Bilanz sind Verpflichtungen aufgrund eines Ereignisses mit \n\nUrsprung in der Vergangenheit, zu deren Erfüllung mit einem Mittelabfluss gerechnet werden \n\nmuss und deren Betrag zuverlässig ermittelt werden kann. Wenn der Zeitpunkt der Erfüllung und \n\ndie Höhe des künftigen Mittelabflusses mit Unsicherheiten behaftet sind, wird eine Verbindlichkeit \n\nin der Form einer Rückstellung gebildet.\n\nAnlagen des Finanzvermögens sind mit dem amtlichen Verkehrswert in der Bilanz enthalten. \n\nDieser wird mindestens alle fünf Jahre an neue Marktgegebenheiten angepasst.\n\nDie Sachanlagen des Verwaltungsvermögens werden zum Anschaffungs- bzw. Herstellkostenwert \n\nbewertet. \n\nDie Aktivierungsgrenze beträgt Fr. 100‘000. Investitionsausgaben unter diesem Betrag werden direkt \n\nder Erfolgsrechnung belastet.\nDie Investitionen des Verwaltungsvermögens werden aktiviert und die Restbuchwerte degressiv über \n\ndie voraussichtliche Nutzungsdauer abgeschrieben. Für die wesentlichsten Anlagekategorien gelten \n\nfolgende Abschreibungssätze:\n\nSteuererträge werden nach dem Sollprinzip, d.h. auf der Basis der Rechnungsstellung abgerechnet.\n\nDie Erfolgsrechnung wird zweistufig in der Artengliederung dargestellt. Die Reservenveränderung wird \n\nin der zweiten Stufe der Erfolgsrechnung ausgewiesen.\n\nAls Reservenveränderungen sind Vorfinanzierungen, zusätzliche Abschreibungen und Entnahmen aus \n\nder Neubewertungsreserve möglich. Sowohl Vorfinanzierungen als auch zusätzliche Abschreibungen \n\ndürfen höchstens im Ausmass eines Ertragsüberschusses gemäss erster Stufe der Erfolgsrechnung \n\nvorgenommen werden, soweit dieser nicht anderweitig verwendet wird.\n\nDie Investitionsrechnung enthält Ausgaben und Einnahmen für Investitionen im Verwaltungsvermögen.\n\n 16\n\n\n\nKanton Appenzell Innerrhoden Rechnung 2018\n\nÜbersicht Finanzierung \n\nRechnung \n\n2018\n\nBudget   \n\n2018\n\nRechnung \n\n2018\n\nBudget \n\n2018\n\nRechnung \n\n2018\n\nBudget \n\n2018\n\n+ Ertragsüberschuss 2'546'343 6'183'855 3'736'000\n\n- Aufwandüberschuss 1'803'800 3'637'512 5'539'800\n\n+\n\nAufwand für \n\nAbschreibungen und \n\nWertberichtigungen\n\n3'913'068 3'531'800 2'504'365 1'752'800 1'408'703 1'779'000\n\n+\nEinlagen in Fonds und \n\nSpezialfinanzierungen\n2'570'477 785'000 2'570'477 785'000 0 0\n\n-\n\nEntnahmen aus Fonds \n\nund Spezial-\n\nfinanzierungen\n\n475'508 423'000 475'508 423'000 0 0\n\n+\nEinlagen in das \n\nEigenkapital\n0 0 0 0 0 0\n\n-\nEntnahmen aus dem \n\nEigenkapital\n1'309'469 466'000 987'469 466'000 322'000 0\n\nSelbstfinanzierung 7'244'911 1'624'000 -25'647 -3'891'000 7'270'559 5'515'000\n\n-\nNettoinvestitionen \n\nVerwaltungsvermögen\n7'003'087 13'960'000 2'868'422 5'330'000 4'134'665 8'630'000\n\nFinanzierungs-\n\nüberschuss (+), \n\n-fehlbetrag (-)\n\n241'824 -12'336'000 -2'894'069 -9'221'000 3'135'894 -3'115'000\n\nSelbstfinanzierungs-\n\ngrad (in %)\n103 12 -1 negativ 176 64\n\nSelbstfinanzierungsgrad: Anteil der Nettoinvestitionen, welche aus eigenen Mitteln finanziert werden \n\nkönnen. Mittelfristig sollte der Selbstfinanzierungsgrad im Durchschnitt gegen 100 % sein. Bei einem Wert \n\nvon über 100 % können die Investitionen vollständig eigenfinanziert werden. Ein Selbstfinanzierungsgrad \n\nunter 100 % führt zu einer Neuverschuldung.\n\nFinanzierung\nKanton Total Verwaltungsrechnung Spezialrechnungen\n\nSelbstfinanzierung: Summe der selbst erwirtschafteten Mittel. Die Selbstfinanzierung ist vergleichbar mit der \n\nKenngrösse des Cashflows. Im Vergleich zum Cashflow erfolgt die Berechnung der Selbstfinanzierung nach \n\neiner vereinfachten Methode.\n\n 17\n\n\n\nKanton Appenzell Innerrhoden Rechnung 2018\n\nÜbersicht Finanzierung Spezialrechnungen\n\nRechnung \n\n2018\n\nBudget     \n\n2018\n\nRechnung \n\n2018\n\nBudget \n\n2018\n\nRechnung \n\n2018\n\nBudget \n\n2018\n\n+ Betriebsgewinn 331'436 65'000        5'744'171 3'736'000  108'248\n\n- Betriebsverlust -           -             -           -            -          65'000    \n\n+\nAufwand Abschreibungen \n\nund Wertberichtigungen\n959'945 1'054'000 448'758 635'000 0 90'000\n\n+ Einlagen in das Eigenkapital -           -             -           -            -          -          \n\n- Entnahmen aus dem \n\nEigenkapital\n\n-           -             \n322'000\n\n-            -          -          \n\nSelbstfinanzierung 1'291'381 1'119'000   5'870'929 4'371'000  108'248 25'000    \n\n-\nNettoinvestitionen \n\nVerwaltungsvermögen\n2'022'011 2'900'000   2'066'891 5'150'000  45'764 580'000  \n\nFinanzierungsüberschuss \n\n(+), -fehlbetrag (-)\n-730'629 -1'781'000  3'804'038 -779'000    62'484 -555'000 \n\nSelbstfinanzierungsgrad \n\n(in %)\n64 39 284 85 237 4\n\nSelbstfinanzierungsgrad: Anteil der Nettoinvestitionen, welche aus eigenen Mitteln finanziert werden können. \n\nMittelfristig sollte der Selbstfinanzierungsgrad im Durchschnitt gegen 100 % sein. Bei einem Wert von über 100 % \n\nkönnen die Investitionen vollständig eigenfinanziert werden. Ein Selbstfinanzierungsgrad unter 100 % führt zu \n\neiner Neuverschuldung.\n\nFinanzierung\nAbwasser Strassen Abfall\n\nSelbstfinanzierung: Summe der selbst erwirtschafteten Mittel. Die Selbstfinanzierung ist vergleichbar mit der \n\nKenngrösse des Cashflows. Im Vergleich zum Cashflow erfolgt die Berechnung der Selbstfinanzierung nach einer \n\nvereinfachten Methode.\n\n 18\n\n\n\nKanton Appenzell Innerrhoden Rechnung 2018\n\nFinanzanlagen: Aktien und Anteilscheine (Kontogruppe 1070)\n\nLaufendes Jahr Vorjahr\n\nArt der Wertschrift Schuldner/Name Anzahl Nominalwert\nBilanzwert in Fr. Bilanzwert in Fr.\n\nZeddel Diverse 6 7'415.00          7'415                     7'415                    \n\nAktien und Anteilscheine Feriendorf Urnäsch 165 165'000.00      165'000                 165'000                \n\nStadion St.Gallen AG 100 25'000.00        25'000                   25'000                  \n\nIG Appenzeller Naturstrom 1 1'000.00          1'000                     1'000                    \n\nübrige (Münzen, Dokumente) 3                            3                          \n\n198'418                 198'418                \n\nFinanzanlagen: Verzinsliche Anlagen (Kontogruppe 1071)\n\nLaufendes Jahr Vorjahr\n\nBilanzwert in Fr. Bilanzwert in Fr.\n\n635'440                 635'440                \n\n182'794                 274'191                \n\n26'604'350             26'604'350           \n\n1'144'241               1'144'241             \n\n28'566'825            28'658'222           \n\nTotal Kontogruppe 107 Finanzanlagen 28'765'243            28'856'640           \n\nVeränderungsnachweis zwischen Stichtag 01.01.2018 und 31.12.2018\nAktien/ \n\nAnteilscheine\n\nVerzinsliche \n\nAnlagen\n\n-                         -                       \n\n-                         -                       \n\n-                         -91'397                 \n\n-                         -91'397 \n\nAmortisationen\n\nInvestitionskreditkasse AI Bundesdarlehen  \n\nInvestitionskreditkasse AI Betriebshilfe Bundesdarlehen\n\nAbgänge: Ausgelöste Zeddel \n\nVeränderung\n\nInvestitionskreditkasse AI Betriebshilfe\n\nFinanzanlagen / Wertschriften\n\nSchuldner/Name\n\nDarlehen Oberegg (Strassenabtausch EFS)\n\nZugänge: \n\n 19\n\n\n\nKanton Appenzell Innerrhoden Rechnung 2018\n\nLiegenschaftsverzeichnis Finanzvermögen\n\nLiegenschaften Finanzvermögen (Kontogruppe 108)\n\nObjekte Vorgang Bilanzwert 2017 Abgänge Zugänge Bilanzwert 2018\n\nGrundstücke FD 9'753'000 0 0 9'753'000             \n\nGrundstücke LFD 4'780'700 0 0 4'780'700             \n\nTotal Bilanzwert 14'533'700           14'533'700           \n\n 20\n\n\n\nKanton Appenzell Innerrhoden Rechnung 2018\n\nAnlagespiegel Verwaltungsvermögen\n\nBuchwert\n\nStand per 1.1. Zugänge (+)\n\nAbgänge (-)\n\nStand per \n\n31.12.\n\nStand per 1.1. Planmässige \n\nAbschreibungen\n\nAusserplanm. \n\nAbschreibungen /\n\nWertberichtigung\n\nzusätzliche \n\nAbschreibungen\n\nBuchverluste (-) Wertberich-\n\ntigungen (+) \n\noder (-)\n\nStand per 31.12. per 31.12.\n\nSachanlagen (Kontogruppe 140 und 148) Bilanzkonti\n\nStrassen 1401 8'664'476 2'066'891 10'731'367 1'593'786 913'758 0 0 0 0 2'507'544 8'223'823\n\n - zusätzliche Abschreibungen 0 0 0 4'648'754 -465'000 0 4'183'754 -4'183'754\n\nWasserbau 1403 1'189'535 959'151 2'148'686 191'411 195'728 0 0 0 0 387'138 1'761'548\n\nAbwasseranlagen 1403\n\n  Restbuchwert Altbestand 6'774'174 -592'766 6'181'408 2'020'660 416'075 0 0 0 0 2'436'735 3'744'673\n\n  Bauten Abwasseranlagen/Pumpwerke 1'508'997 1'355'996 2'864'993 231'215 210'702 0 0 0 0 441'917 2'423'076\n\n  Kanalbauten 3'324'833 1'258'781 4'583'613 419'010 333'168 0 0 0 0 752'178 3'831'435\n\nAbfall: Ökohof 1404 2'835 45'764 48'599 0 0 0 0 0 0 0 48'599\n\nHochbauten/Gebäude 1404\n\n  Allgemeiner Haushalt 9'901'710 893'096 10'794'806 2'910'988 1'182'573 0 0 0 0 4'093'561 6'701'245\n\n  Energie 655'099 189'320 844'419 191'231 97'978 0 0 0 0 289'209 555'210\n\n  Informatik HW 197'086 0 197'086 145'519 38'212 0 0 0 0 183'730 13'356\n\nMobilien/Maschinen 1406 122'000 258'265 380'265 102'480 166'671 0 0 0 0 269'151 111'114\n\nAnlagen in Bau\n\n  Allgemeiner Haushalt 1404 1'102'152 -946 1'101'206 0 0 0 0 0 0 0 1'101'206\n\nTotal Sachanlagen 33'442'897 6'433'551 39'876'448 12'455'052 3'089'864 0.00 0 0.00 0.00 15'544'916 24'331'532\n\nDarlehen / Beteiligungen (Kontogruppen 144 und 145)\n\nDarlehen\n\n  öffentliche Unternehmungen 1444 30'000'000 176'732.00 30'176'732 0 0 30'176'732\n\n  private Haushalte (Studiendarlehen) 1447 390'377 -63'512 326'865 0 0 326'865\n\nBeteiligungen\n\n  öffentliche Unternehmungen 1454 1'819'955 300 1'820'255 71'999 0 71'999 1'748'256\n\nTotal Darlehen / Beteiligungen 32'210'332 113'520 32'323'852 71'999 0 0 0 0 0 71'999 32'251'853\n\nInvestitionsbeiträge an Dritte (Kontogruppe 146)\n\nGemeinden, Zweckverbände\n\n  Hallenbad (2018 Umklassierung in Kontogruppe 140) 1462 173'122 -125'044 48'078 48'078 0 0 0 0 0 48'078 0\n\n  Schulbauten 1462 622'988 0 622'988 116'021 76'045 192'066 430'922\n\nÖffentliche Unternehmungen\n\n  Durchmesserlinie AB 1460 4'400'000 581'060 4'981'060 0 747'159 0 0 0 0 747'159 4'233'901\n\nTotal Investitionsbeiträge 5'196'110 456'016 5'652'126 164'099 823'204 0 0 0 0 987'303 4'664'823\n\nTotal Verwaltungsvermögen (Kontogr. 14) 70'849'339 7'003'087 77'852'427 12'691'150 3'913'068 0 0 0 0 16'604'219 61'248'208\n\nAnschaffungskosten Kumulierte Abschreibungen\n\n 21\n\n\n\nKanton Appenzell Innerrhoden Rechnung 2018\n\nName, Sitz Rechtsform Zweck, Tätigkeit\n\nAnteil Kanton \n\nLaufendes Jahr\n\nAnteil Kanton\n\nVorjahr Buchwert\n\nAppenzeller Bahnen AG Privatbahn mit Streckennetz in SG, AR und AI 4% 4% 557'575     \n\nAppenzeller Schaukäserei AG Förderung regionale Milchverwertung <1% <1% 30'000       \n\nBG OST-SUED Genossenschaft Bürgschaftsgenossenschaft für KMU <1% <1% 30'000       \n\nCH-Gesellschaft für Hotelkredit Genossenschaft Finanzierung und Beratung in der Hotellerie <1% <1% 12'500       \n\neOperations Schweiz AG IT-Lösungen für digitalisierte Behördenleistungen <1% <1% 300            \n\nIG GIS AG Betreiber Geoinformationsportal <1% <1% 5'000         \n\nMCH Group AG Beteiligungen im Messe- und Kongressbereich <1% <1% 100'000     \n\nOlma Messen St. Gallen Genossenschaft Veranstaltungen auf dem Olmagelände <1% <1% 120'000     \n\nSAK AG Energieversorgung 2.5% 2.5% 625'000     \n\nSchiesssportzentrum Teufen Genossenschaft Betreiber Indoor-Schiessanlage in Teufen <1% <1% 1                \n\nSchweiz. Bibliotheksdienst Genossenschaft Fördert Bibliothekswesen in der Schweiz <1% <1% 2'000         \n\nSchweizer Salinen AG Regalrecht des Kantons <1% <1% 48'000       \n\nSelFin Invest AG Finanzgesellschaft der Rheinsalinen <1% <1% 48'000       \n\nSNB AG Preisstabilität <1% <1% 163'000     \n\nTMF Extraktionswerk, St.Gallen AG Entsorgung tierischer Nebenprodukte <1% <1% 6'600         \n\nZuckerfabriken Aarberg/Frauenfeld AG Versorgung mit CH-Zucker <1% <1% 280            \n\nTotal 1'748'256  \n\nZugänge\n\nVerkäufe\n\nWertberichtigungen Keine\n\nVeränderungsnachweis zwischen Stichtag 01.01.2018 und 31.12.2018\n\nBeteiligungsspiegel\n\n1 Aktie eOperations Schweiz AG\n\nKeine\n\n 22\n\n\n\nKanton Appenzell Innerrhoden Rechnung 2018\n\nRückstellungsspiegel\n\nName und Beschreibung\n\ngeschätzter \n\nTotalbetrag\n\nBuchwert per \n\n01.01. Bildung Verwendung Auflösung\n\nBuchwert per \n\n31.12.\n\n0\n\n0\n\n0\n\nSanierung Altlasten 320'000 320'000 0 0 0 320'000\n\n0\n\n 0\n\nTotal Rückstellungen 320'000\n\nlangfristige Rückstellungen (208)\n\nRückstellungsspiegel\n\nkurzfristige Rückstellungen (205)\n\n 23\n\n\n\nKanton Appenzell Innerrhoden Rechnung 2018\n\nBezeichnung Konto Bestand 1.1. Einlagen Entnahmen Jahreserfolg Bestand 31.12.\n\nSpezialfinanzierungen im EK 24'192'032 2'086'253 -176'172 26'102'113   \n\nSF Grundstückgewinnsteuer 2900.01 7'326'949 1'654'704 8'981'653     \n\nSF Swisslos-Fonds Appenzell I.Rh. 2900.02 1'367'195 41'925 1'409'120     \n\nSF Swisslos-Sportfonds Appenzell I.Rh. 2900.03 590'552 -19'188 571'364        \n\nSF Kantonale Tierseuchenkasse 2900.04 2'007'658 186'207 2'193'865     \n\nSF Landerwerb 2900.05 8'810'448 1'001 8'811'449     \n\nSF Fischeinsatz 2900.06 491'312 21'005 512'317        \n\nSF Wildschäden 2900.07 188'448 -4'047 184'400        \n\nSF Wildhege 2900.08 75'531 6'900 82'431          \n\nSF Feuerwehr 2900.09 588'640 40'099 628'738        \n\nSF Tourismusförderung 2900.10 111'947 42'956 154'903        \n\nSF Naturschutz 2900.11 234'389 234'389        \n\nSF RAV AI-Bonuszahlung 2900.12 9'587 -18 9'568            \n\nSF Viehabsatz 2900.13 238'363 2'683 241'045        \n\nSF Wasserversorgung 2900.14 549'686 88'465 638'151        \n\nSF Stipendien 2900.15 925'238 -116'575 808'663        \n\nSF Walderhaltung 2900.16 638'884 -36'345 602'539        \n\nSF Spielsuchtabgabe 2900.17 37'208 309 37'517          \n\nFonds im Eigenkapital 7'536'034 312'814 -299'335 7'549'512     \n\nFonds für Heimatschutz und Denkmalpflege 2910.02 198'566 75'325 273'891        \n\nElementarschaden-Hilfsfonds 2910.03 334'657 334'657        \n\nForstreservefonds Staatswald 2910.04 40'519 2'500 43'019          \n\nFonds für Strukturverbesserungen 2910.05 1'198'297 1'198'297     \n\nFonds für Suchtbekämpfung und Prävention 2910.06 175'475 -3'654 171'821        \n\nFonds Alterseinricht. im Feuerschaukreis 2910.07 9'889 74'290 84'179          \n\nFonds für kulturelle Zwecke 2910.08 24'389 -20'116 4'273            \n\nStipendienfonds für Härtefälle 2910.09 0 139'038 139'038        \n\nFonds Kapelle St. Karl Steig 2910.10 6'574 6'574            \n\nFonds für das Alter 2910.11 718'033 -10'986 707'047        \n\nE+V Barell Stiftung, I.Rh.-Jugend 2910.12 44'778 44'778          \n\nMarie Fässlerscher Fonds 2910.13 184'812 184'812        \n\nFonds Wirtschaftsförderung Landwirtschaft 2910.14 285'516 21'661 307'176        \n\nFonds für Wirtschaftsförderung 2910.15 4'148'399 -264'579 3'883'819     \n\nFonds EFFOR 2 2910.16 67'611 67'611          \n\nFonds für soziale Härtefälle 2910.17 98'521 98'521          \n\nVorfinanzierungen 16'966'949 0 -1'309'469 15'657'480   \n\nHallenbad 2931.21.01 2'400'000 2'400'000     \n\nBachverbauungen 2931.21.07 2'212'000 -221'000 1'991'000     \n\nSchutzbauten Wasser 2931.21.19 1'097'730 -110'000 987'730        \n\nFörderprogramm Energie 2931.21.26 334'219 -190'469 143'750        \n\nAlters- und Pflegezentrum 2931.21.28 3'107'000 -466'000 2'641'000     \n\nSanierung Niveauübergänge 3/2931.01 3'216'000 -322'000 2'894'000     \n\nAusbau Eggerstandenstrasse 3/2931.03 4'600'000 4'600'000     \n\nNeubewertungsreserve 2960.01 11'649'693 0 0 11'649'693\n\nKumulierte Ergebnisse der Vorjahre 74'089'255 2'546'343 76'635'599\n\nEigenkapital konsolidiert 134'433'964 2'399'067 -1'784'977 2'546'343 137'594'397\n\nEigenkapitalnachweis\n\n 24\n\n\n\nKanton Appenzell Innerrhoden Rechnung 2018\n\nLaufendes Jahr Vorjahr\n\n27'748'591 27'748'591\n\np.m. p.m.\n\np.m.\n\nEreignisse nach dem Bilanzstichtag\n\nEs bestehen keine Ereignisse nach dem Bilanzstichtag mit einem wesentlichen Einfluss auf die \n\ngegenwärtige und zukünftige finanzielle Lage des Kantons.\n\nBürgschaften\n\nGewährleistungsspiegel\n\nBürgschaften, Gewährleistungen und Pfandbestellungen z.G. Dritter\n\nName Beschrieb\n\nInvestitionskreditkasse 100% der Investitionsdarlehen und Betriebsdarlehen vom Bund\n\nGewährleistungen\n\nAppenzeller Kantonalbank\n\nEventualverpflichtungen\n\nRückerstattung Prämienverbilligung Bundesgerichtsentscheid zur Klage im Kanton Luzern \n\nStaatsgarantie für Verpflichtungen der Bank\n\n 25\n\n\n\nKanton Appenzell Innerrhoden Rechnung 2018\n\nFinanzkennzahlen 1. Priorität\n\nGewichteter R 2018 B 2018 R 2017 R 2016 R 2015\n\nNettoverschuldungsquotient -152.93% n.a. -159.02% -156.94% -175.82%\n\n(Nettoschuld I im Verhältnis zum \n\ngewichteten Fiskalertrag 100%)\n\nR 2018 B 2018 R 2017 R 2016 R 2015\n\nSelbstfinanzierungsgrad 103.45% 11.63% 188.54% 67.48% 134.88%\n\n(Selbstfinanzierung in Prozent der \n\nNettoinvestitionen)\n\nR 2018 B 2018 R 2017 R 2016 R 2015\n\nZinsbelastungsanteil -0.17% -0.14% -0.24% -0.15% -0.20%\n\n(Nettozinsen in Prozent des \n\nLaufenden Ertrags)\n\nDer Nettoverschuldungsquotient gibt an, welcher Anteil der \n\ndirekten Steuern der natürlichen und juristischen Personen bzw. \n\nwie viele Jahrestranchen erforderlich wären, um die \n\nNettoschulden abzutragen. Der Steuerertrag wird auf 100% \n\ngewichtet gerechnet.\n\nDer Zinsbelastungsanteil sagt aus, welcher Anteil des laufenden \n\nErtrags durch den Zinsaufwand gebunden ist. Je tiefer der Wert, \n\ndesto grösser der Handlungsspielraum.\n\nDer Selbstfinanzierungsgrad zeigt an, in welchem Ausmass \n\nNeuinvestitionen durch selbsterwirtschaftete Mittel finanziert \n\nwerden können. Ein Selbstfinanzierungsgrad unter 100% führt \n\nzu einer Neuverschuldung. Liegt dieser Wert über 100%, können \n\nSchulden abgebaut werden.\n\n 26\n\n\n\nKanton Appenzell Innerrhoden Rechnung 2018\n\nFinanzkennzahlen 2. Priorität\n\nR 2018 B 2018 R 2017 R 2016 R 2015\n\nSelbstfinanzierungsanteil 5.64% 1.32% 8.84% 7.79% 10.87%\n\n(Selbstfinanzierung im Verhältnis \n\nzum Laufenden Ertrag)\n\nR 2018 B 2018 R 2017 R 2016 R 2015\n\nKapitaldienstanteil 3.23% 3.15% 2.26% 2.40% 1.02%\n\n(Kapitalkosten im Verhältnis zum \n\nLaufenden Ertrag)\n\nR 2018 B 2018 R 2017 R 2016 R 2015\n\nInvestitionsanteil 6.52% 11.84% 6.29% 12.83% 10.67%\n\n(Bruttoinvestitionen in Prozent des \n\nkonsolidierten Gesamtaufwandes)\n\nR 2018 B 2018 R 2017 R 2016 R 2015\n\nNettoschuld I pro Einwohner -4'709 n.a. -4'714 -4'410 -4'733\n\n(Fremdkapital abzüglich \n\nFinanzvermögen)\n\nR 2018 B 2018 R 2017 R 2016 R 2015\n\nNettoschuld II pro Einwohner -6'698 n.a. -6'701 -6'404 -6'737\n\n(Verwaltungsvermögen abzgl. \n\nDarlehen und Beteiligungen und \n\nEigenkapital geteilt durch EW)\n\nR 2018 B 2018 R 2017 R 2016 R 2015\n\nBruttoverschuldungsanteil 41.11% n.a. 36.06% 41.70% 44.84%\n\n(Bruttoschulden in Prozent des \n\nLaufenden Ertrages)\n\nR 2018 B 2018 R 2017 R 2016 R 2015\n\nBruttoschulden pro Kopf 3'257 n.a. 2'944 3'252 3'526\n\n(Bruttoschulden pro Einwohner)\n\nGrösse zur Beurteilung der Verschuldung bzw. des Vermögens \n\ndes Kantons unter Abzug der Beteiligungen im Verwaltungs-\n\nvermögen. Entspricht dem klassischen Begriff der "Nettolast".\n\nDer Bruttoverschuldungsanteil ist eine Grösse zur Beurteilung \n\nder Verschuldungssituation bzw. zur Frage, ob die Verschuldung \n\nin einem angemessenen Verhältnis zu den erwirtschafteten \n\nErträgen steht. Er zeigt an, wieviele Prozente vom Finanzertrag \n\nbenötigt werden, um die Bruttoschulden abzubauen.\n\nDiese Grösse ist für viele weiterführende Überlegungen von \n\nBedeutung, insbesondere für die Finanzstatistik.\n\nKlassische Grösse zur Beurteilung der Verschuldung bzw. des \n\nVermögens des Kantons unter Einbezug der Beteiligungen im \n\nVerwaltungsvermögen. \n\nDer Investitionsanteil zeigt die Aktivität im Bereich der \n\nInvestitionen und den Einfluss auf die Nettoverschuldung. Die \n\nKennzahl kann von Jahr zu Jahr sehr stark schwanken. Eine \n\nBeurteilung über mehrere Jahre ist deshalb wichtig und sinnvoll \n\nzusammen mit dem Selbstfinanzierungsanteil.\n\nDer Kapitaldienstanteil ist die Messgrösse für die Belastung des \n\nHaushaltes durch Kapitalkosten. Die Kennzahl gibt Auskunft \n\ndarüber, wie stark der Laufende Ertrag durch den Zinsendienst \n\nund die Abschreibungen (= Kapitaldienst) belastet ist. Ein hoher \n\nAnteil weist auf einen enger werdenden finanziellen Spielraum \n\nhin.\n\nDer Selbstfinanzierungsanteil charakterisiert die Finanzkraft und \n\nden finanziellen Spielraum einer Gemeinde. Er gibt an, welchen \n\nAnteil ihres Ertrages die öffentliche Körperschaft zur \n\nFinanzierung ihrer Investitionen aufwenden kann.\n\n 27\n\n\n\n   \n  Tel. +41 71 353 35 33 \n\nFax +41 71 353 35 30 \nwww.bdo.ch \n \n\nBDO AG \nGeschäftshaus "Treffpunkt" \nBahnhofstrasse 2 \n9100 Herisau \n \n\n \n\n 29 \n\n \n\nBericht der Revisionsstelle zur Rechnung 2018 \nAn die Standeskommission und die Staatswirtschaftliche Kommission  \ndes Kantons Appenzell Innerrhoden \n\nAls Revisionsstelle haben wir auftragsgemäss die beiliegende Rechnung des Kantons Appenzell Innerrho-\nden (Seiten 11 bis 27), bestehend aus Erfolgsrechnung, Investitionsrechnung, Geldflussrechnung, Bilanz \nund Anhang, für das am 31. Dezember 2018 abgeschlossene Rechnungsjahr geprüft. \n\nVerantwortung der Standeskommission \n\nDie Standeskommission ist für die Aufstellung der Rechnung in Übereinstimmung mit den gesetzli-\nchen Vorschriften (Standeskommissionsbeschluss über die Rechnungslegung vom 22. Oktober 2013, \nGS 611.001) verantwortlich. Diese Verantwortung beinhaltet die Ausgestaltung, Implementierung \nund Aufrechterhaltung eines internen Kontrollsystems mit Bezug auf die Aufstellung einer Rechnung, \ndie frei von wesentlichen falschen Angaben als Folge von Verstössen oder Irrtümern ist. Darüber hin-\naus ist die Standeskommission für die Anwendung sachgemässer Rechnungslegungsmethoden sowie \ndie Vornahme angemessener Schätzungen verantwortlich. \n\nVerantwortung der Revisionsstelle \n\nUnsere Verantwortung ist es, aufgrund unserer Prüfung ein Prüfungsurteil über die Rechnung abzu-\ngeben. Wir haben unsere Prüfung in Übereinstimmung mit den gesetzlichen Vorschriften (Standes-\nkommissionsbeschluss über die Rechnungslegung vom 22. Oktober 2013, GS 611.001) und dem \nSchweizer Prüfungshinweis 60 Prüfung und Berichterstattung des Abschlussprüfers einer Gemeinde-\nrechnung vorgenommen. Nach diesem Prüfungshinweis haben wir die Prüfung so zu planen und \ndurchzuführen, dass wir hinreichende Sicherheit gewinnen, ob die Rechnung frei von wesentlichen \nfalschen Angaben ist. \n\nEine Prüfung beinhaltet die Durchführung von Prüfungshandlungen zur Erlangung von Prüfungsnach-\nweisen für die in der Rechnung enthaltenen Wertansätze und sonstigen Angaben. Die Auswahl der \nPrüfungshandlungen liegt im pflichtgemässen Ermessen des Prüfers. Dies schliesst eine Beurteilung \nder Risiken wesentlicher falscher Angaben in der Rechnung als Folge von Verstössen oder Irrtümern \nein. Bei der Beurteilung dieser Risiken berücksichtigt der Prüfer das interne Kontrollsystem, soweit \nes für die Aufstellung der Rechnung von Bedeutung ist, um die den Umständen entsprechenden Prü-\nfungshandlungen festzulegen, nicht aber um ein Prüfungsurteil über die Wirksamkeit des internen \nKontrollsystems abzugeben. Die Prüfung umfasst zudem die Beurteilung der Angemessenheit der an-\ngewandten Rechnungslegungsmethoden, der Plausibilität der vorgenommenen Schätzungen sowie \neine Würdigung der Gesamtdarstellung der Rechnung. Wir sind der Auffassung, dass die von uns er-\nlangten Prüfungsnachweise eine ausreichende und angemessene Grundlage für unser Prüfungsurteil \nbilden. \n\nPrüfungsurteil \n\nNach unserer Beurteilung entspricht die Rechnung für das am 31. Dezember 2018 abgeschlossene \nRechnungsjahr den gesetzlichen Vorschriften (Standeskommissionsbeschluss über die Rechnungsle-\ngung vom 22. Oktober 2013, GS 611.001).  \n\n\n\n   \n \n\n \n\n 30 \n\n \n\nBerichterstattung aufgrund weiterer gesetzlicher Vorschriften \n\nWir bestätigen, dass wir die Anforderungen an die Fachkunde und die Unabhängigkeit erfüllen und \nkeine mit unserer Unabhängigkeit nicht vereinbaren Sachverhalte vorliegen. \n\nWir empfehlen, die vorliegende Rechnung zu genehmigen. \n\nHerisau, 6. März 2019 \n\nFreundliche Grüsse \n\nBDO AG \n\n \n \nGianmarco Zanolari ppa. Daniel Frei \nLeitender Revisor \n\nZugelassener Revisionsexperte  Zugelassener Revisionsexperte \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\nKanton Appenzell Innerrhoden Rechnung 2018\n\nZusatzunterlagen\n\n\n\nKanton Appenzell Innerrhoden Rechnung 2018\n\nNachweis Erfolgsrechnung\n\n30 Personalaufwand 25'382'661 24'782'669 599'992 0\n\n31 Sach- und übriger \n\nBetriebsaufwand\n15'847'629 13'351'693 3'678'088 -1'182'153\n\n33 Abschreibungen 3'554'864 1'681'161 1'873'703 0\n\n35 Einlagen in Fonds und \n\nSpezialfinanzierungen\n2'570'477 2'570'477 0 0\n\n36 Transferaufwand 80'298'954 86'202'544 5'266'928 -11'170'518\n\n37 Durchlaufende Beiträge 23'121'888 23'121'888 0 0\n\n39 Interne Verrechnungen 8'844'223 8'844'223 0 0\n\nTotal Betrieblicher Aufwand 159'620'695 160'554'654 11'418'712 -12'352'671\n\n40 Fiskalertrag 57'644'554 57'644'554 6'442'733 -6'442'733\n\n41 Regalien und Konzessionen 3'554'866 3'554'866 0 0\n\n42 Entgelte 13'852'914 10'483'673 4'401'764 -1'032'524\n\n43 Verschiedene Erträge 209'453 209'453 0 0\n\n45 Entnahmen aus Fonds und \n\nSpezialfinanzierungen\n\n475'508 475'508 0 0\n\n46 Transferertrag 47'456'289 46'362'634 5'971'070 -4'877'414\n\n47 Durchlaufende Beiträge 23'121'888 23'121'888 0 0\n\n49 Interne Verrechnungen 8'844'223 8'844'223 0 0\n\nTotal Betrieblicher Ertrag 155'159'695 150'696'798 16'815'567 -12'352'671\n\nErgebnis aus betrieblicher \n\nTätigkeit\n-4'461'001 -9'857'856 5'396'855 0\n\n34 Finanzaufwand 59'616 59'616 0 0\n\n44 Finanzertrag 5'292'491 5'292'491 0 0\n\nErgebnis aus Finanzierung 5'232'875 5'232'875 0 0\n\nOperatives Ergebnis 771'874 -4'624'981 5'396'855\n\n38 Ausserordentlicher Aufwand -465'000 0 -465'000 0\n\n48 Ausserordentlicher Ertrag 1'309'469 987'469 322'000 0\n\nAusserordentliches Ergebnis 1'774'469 987'469 787'000 0\n\nJahresergebnis \n\nErfolgsrechnung\n2'546'343 -3'637'512 6'183'855 0\n\nArtengliederung Kanton Total\nVerwaltungs-\n\nrechnung\n\nSpezial-\n\nrechnungen\n\nInterne\n\nVerrechnung\n\n 31\n\n\n\nKanton Appenzell Innerrhoden Rechnung 2018\n\nNachweis Erfolgsrechnung Spezialrechnungen\n\n30 Personalaufwand 599'992 382'753 0 217'239\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 3'678'088 1'055'808 2'111'496 510'783\n\n33 Abschreibungen 1'873'703 959'945 913'758 0\n\n35 Einlagen in Fonds und \n\nSpezialfinanzierungen\n\n0 0 0 0\n\n36 Transferaufwand 5'266'928 106'821 5'115'107 45'000\n\n37 Durchlaufende Beiträge 0 0 0 0\n\n39 Interne Verrechnungen 0 0 0 0\n\nTotal Betrieblicher Aufwand 11'418'712 2'505'328 8'140'362 773'022\n\n40 Fiskalertrag 6'442'733 0 6'442'733 0\n\n41 Regalien und Konzessionen 0 0 0 0\n\n42 Entgelte 4'401'764 2'745'950 1'118'386 537'428\n\n43 Verschiedene Erträge 0 0 0 0\n\n45 Entnahmen aus Fonds und \n\nSpezialfinanzierungen\n\n0 0 0 0\n\n46 Transferertrag 5'971'070 90'814 5'536'414 343'842\n\n47 Durchlaufende Beiträge 0 0 0 0\n\n49 Interne Verrechnungen 0 0 0 0\n\nTotal Betrieblicher Ertrag 16'815'567 2'836'764 13'097'533 881'271\n\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit 5'396'855 331'436 4'957'171 108'248\n\n34 Finanzaufwand 0 0 0 0\n\n44 Finanzertrag 0 0 0 0\n\nErgebnis aus Finanzierung 0 0 0 0\n\nOperatives Ergebnis 5'396'855 331'436 4'957'171 108'248\n\n38 Ausserordentlicher Aufwand -465'000 0 -465'000 0\n\n48 Ausserordentlicher Ertrag 322'000 0 322'000 0\n\nAusserordentliches Ergebnis 787'000 0 787'000 0\n\nJahresergebnis Erfolgsrechnung 6'183'855 331'436 5'744'171 108'248\n\nArtengliederung\nSpezial-\n\nrechnungen\nAbwasser Strassen Abfall\n\n 32\n\n\n\nKanton Appenzell Innerrhoden Rechnung 2018\n\nNachweis Investitionsrechnung\n\nInvestitionsausgaben\n\n50 Sachanlagen 7'215'403 2'487'972 4'727'431\n\n52 Immaterielle Anlagen 0 0 0\n\n54 Darlehen 187'732 187'732 0\n\n55 Beteiligungen und Grundkapitalien 300 300 0\n\n56 Investitionsbeiträge 1'003'638 1'003'638 0\n\nTotal Investitionsausgaben 8'407'073 3'679'642 4'727'431\n\nInvestitionseinnahmen  \n\n60 Übertragung von Sachanlagen in das Finanzvermögen 0 0 0\n\n61 Rückerstattungen 0 0 0\n\n62 Abgang immaterielle Anlagen 0 0 0\n\n63 Investitionsbeiträge für eigene Rechnung 592'766 0 592'766\n\n64 Rückzahlung von Darlehen 74'512 74'512 0\n\n65 Übertragung von Beteiligungen 0 0 0\n\n66 Rückzahlung eigener Investitionsbeiträge 736'708 736'708 0\n\nTotal Investitionseinnahmen 1'403'986 811'220 592'766\n\nInvestitionen\n\nTotal Investitionsausgaben 8'407'073 3'679'642 4'727'431\n\nTotal Investitionseinnahmen 1'403'986 811'220 592'766\n\nNettoinvestitionen 7'003'087 2'868'422 4'134'665\n\nArtengliederung Kanton Total\nVerwaltungs-\n\nrechnung\n\nSpezial-\n\nrechnungen\n\n 33\n\n\n\nKanton Appenzell Innerrhoden Rechnung 2018\n\nErfolgsrechnung \n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n0 Allgemeine Verwaltung 16'375'510 8'513'615 16'766'000 8'359'000 15'546'464 8'365'399\n\nNettoergebnis 7'861'895 8'407'000 7'181'065\n\n01 Legislative und Exekutive 1'187'840 0 1'186'000 0 1'148'917 0\n\n02 Allgemeine Dienste 15'187'670 8'513'615 15'580'000 8'359'000 14'397'547 8'365'399\n\n1 Öffentliche Ordnung und Sicherheit 13'019'595 7'856'456 12'912'300 7'167'000 12'099'827 7'669'638\n\nNettoergebnis 5'163'139 5'745'300 4'430'189\n\n11 Öffentliche Sicherheit 5'999'242 2'338'649 6'212'000 2'357'000 5'678'615 2'293'871\n\n12 Rechtssprechung 1'960'929 519'506 1'733'000 449'000 1'777'987 603'488\n\n13 Strafvollzug 202'483 12'600 158'000 0 131'902 19'040\n\n14 Allgemeines Rechtswesen 3'595'419 4'136'102 3'579'300 3'571'000 3'173'112 3'852'397\n\n15 Feuerwehr 536'822 556'822 500'000 520'000 628'181 648'181\n\n16 Verteidigung 724'699 292'776 730'000 270'000 710'030 252'660\n\n2 Bildung 21'857'448 2'495'830 22'712'500 2'278'000 22'260'855 2'265'840\n\nNettoergebnis 19'361'618 20'434'500 19'995'015\n\n21 Obligatorische Schule 437'199 235'153 591'000 255'500 432'156 176'355\n\n22 Sonderschulen 1'552'914 0 1'850'000 0 1'804'529 0\n\n23 Berufliche Grundbildung 4'432'206 1'528'563 4'438'000 1'400'000 4'191'045 1'477'865\n\n25 Allgemeinbildende Schulen 5'859'368 0 6'436'500 0 6'084'086 0\n\n26 Höhere Berufsbildung 1'539'615 0 1'530'000 0 1'779'489 0\n\n27 Hochschulen 5'110'607 28'130 4'850'000 55'000 5'133'626 36'752\n\n29 Übriges Bildungswesen 2'925'539 703'985 3'017'000 567'500 2'835'924 574'868\n\n3 Kultur, Sport und Freizeit 2'803'548 1'826'557 2'961'500 1'917'000 5'136'383 1'894'509\n\nNettoergebnis 976'990 1'044'500 3'241'873\n\n31 Kulturerbe 598'900 27'220 678'000 22'000 658'275 18'920\n\n32 Kultur, übrige 1'430'759 1'458'006 1'467'000 1'544'000 1'451'417 1'540'769\n\n34 Sport und Freizeit 773'889 341'331 816'500 351'000 3'026'691 334'820\n\n4 Gesundheit 25'260'141 146'889 21'860'000 152'000 22'808'643 119'033\n\nNettoergebnis 25'113'252 21'708'000 22'689'610\n\n41 Spitäler, Kranken- und Pflegeheime 21'503'725 0 17'966'000 0 19'141'657 0\n\n42 Ambulante Krankenpflege 984'722 0 1'005'000 0 1'110'858 0\n\n43 Gesundheitsprävention 1'156'172 62'148 1'116'000 61'000 1'069'825 44'321\n\n49 Gesundheitswesen, Übrig. 1'615'522 84'741 1'773'000 91'000 1'486'304 74'713\n\n5 Soziale Sicherheit 22'162'894 11'931'105 22'341'000 11'367'000 22'256'740 11'687'734\n\nNettoergebnis 10'231'789 10'974'000 10'569'006\n\n51 Krankheit und Unfall 6'428'613 5'209'904 6'103'000 4'800'000 6'106'760 4'997'593\n\n52 Invalidität 3'410'461 0 3'460'000 0 3'492'531 0\n\n53 Alter + Hinterlassene 6'684'159 2'376'517 7'101'000 2'465'000 6'681'334 2'230'608\n\n54 Familie und Jugend 579'670 54'973 590'000 43'000 527'653 28'906\n\n55 Arbeitslosigkeit 263'155 263'155 235'000 235'000 269'573 269'573\n\n57 Sozialhilfe und Asylwesen 4'796'834 4'026'556 4'852'000 3'824'000 5'178'889 4'161'054\n\n6 Verkehr 8'454'375 3'069'334 9'361'800 2'902'000 12'711'292 3'284'024\n\nNettoergebnis 5'385'041 6'459'800 9'427'268\n\n61 Strassenverkehr 5'039'363 2'126'001 6'462'800 1'845'000 9'782'419 2'245'961\n\n62 Öffentlicher Verkehr 3'415'011 943'333 2'899'000 1'057'000 2'928'873 1'038'063\n\n7 Umweltschutz und Raumordnung 4'648'016 4'442'447 5'152'000 4'044'000 5'106'762 5'129'746\n\nNettoergebnis 205'570 1'108'000 -22'983\n\n71 Wasserversorgung 119'659 88'465 10'000 0 446'922 420'423\n\n72 Abwasserbeseitigung 2'505'328 2'836'764 2'691'000 2'874'000 2'569'774 2'925'256\n\n73 Abfallwirtschaft 881'526 898'488 951'500 851'500 907'751 1'012'815\n\n74 Verbauungen 202'172 331'000 298'000 25'000 147'895 368'000\n\n75 Arten- und Landschaftsschutz 450'417 226'431 670'500 235'500 536'027 344'752\n\n76 Bekämpfung von Umweltverschmutzung 54'573 54'620 61'000 56'000 59'485 50'649\n\n77 Übriger Umweltschutz 316'421 6'680 340'000 2'000 320'209 7'850\n\n79 Raumordnung 117'921 0 130'000 0 118'699 0\n\nFunktionale Gliederung\nRechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017\n\n 34\n\n\n\nKanton Appenzell Innerrhoden Rechnung 2018\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n8 Volkswirtschaft 31'649'352 26'224'569 31'915'800 25'639'000 31'120'733 26'100'837\n\nNettoergebnis 5'424'783 6'276'800 5'019'896\n\n81 Landwirtschaft 25'728'647 23'677'671 25'631'500 23'116'000 25'937'922 23'963'816\n\n82 Forstwirtschaft 1'065'260 368'101 1'363'000 498'000 968'689 366'252\n\n83 Jagd und Fischerei 130'729 157'819 116'300 168'000 93'998 180'049\n\n84 Tourismus 1'366'823 1'016'728 1'352'000 1'040'000 1'301'272 995'793\n\n85 Industrie, Gewerbe, Handel 3'226'703 744'872 3'303'000 805'000 2'700'281 564'498\n\n87 Brennstoffe und Energie 128'203 259'378 150'000 12'000 115'586 30'430\n\n89 Sonstige gewerbliche Betriebe 2'986 0 0 0 2'986 0\n\n9 Finanzen und Steuern 12'984'434 95'254'854 11'267'900 91'622'000 13'697'161 98'544'266\n\nNettoergebnis 82'270'420 80'354'100 84'847'105\n\n91 Steuern 4'907'852 61'855'642 3'100'000 53'854'000 5'449'482 58'756'556\n\n93 Finanz- und Lastenausgleich 6'068'501 16'839'179 6'287'900 16'847'000 6'212'543 16'534'340\n\n94 Ertragsanteile an Bundeseinnahmen 1'691'292 11'205'570 1'680'000 9'995'000 1'667'411 11'141'698\n\n95 Ertragsanteile, übrige 0 2'545'938 0 8'000'000 0 8'915'712\n\n96 Vermögens- und Schuldenverwaltung 316'789 2'808'525 200'000 2'926'000 367'724 3'195'959\n\n99 Nicht aufgeteilte Posten 0 0 0 0 0 0\n\nTotal Aufwand / Ertrag 159'215'312 161'761'655 157'250'800 155'447'000 162'744'860 165'061'026\n\nErtragsüberschuss (-) / \n\nAufwandüberschuss (+)\n-2'546'343 1'803'800.00 -2'316'166\n\nTotal 159'215'312 159'215'312 157'250'800 157'250'800 162'744'860 162'744'860\n\nFunktionale Gliederung\nRechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017\n\n 35\n\n\n\nKanton Appenzell Innerrhoden Rechnung 2018\n\nInvestitionsrechnung\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n0 Allgemeine Verwaltung 300 0 900'000 0 136'571 0\n\nNettoergebnis 300 900'000 136'571\n\n02 Allgemeine Dienste 300 0 900'000 0 136'571 0\n\n1 Öffentliche Ordnung und Sicherheit 0 0 0 0 0 0\n\nNettoergebnis 0 0 0\n\n2 Bildung 11'000 74'512 0 0 488'944 40'154\n\nNettoergebnis -63'512 0 448'790\n\n21 Obligatorische Schule 0 0 0 0 445'944 0\n\n27 Hochschulen 11'000 74'512 0 0 43'000 40'154\n\n3 Kultur, Sport und Freizeit 294'344 0 1'000'000 0 28'155 0\n\nNettoergebnis 294'344 1'000'000 28'155\n\n34 Sport und Freizeit 294'344 0 1'000'000 0 28'155 0\n\n4 Gesundheit 177'869 0 1'500'000 0 427'967 0\n\nNettoergebnis 177'869 1'500'000 427'967\n\n41 Spitäler, Kranken- und Pflegeheime 177'869 0 1'500'000 0 427'967 0\n\n5 Soziale Sicherheit 471'625 0 500'000 0 421'471 0\n\nNettoergebnis 471'625 500'000 421'471\n\n53 Alter + Hinterlassene 471'625 0 500'000 0 421'471 0\n\n6 Verkehr 2'906'215 0 5'150'000 0 2'707'825 17'256\n\nNettoergebnis 2'906'215 5'150'000 2'690'569\n\n61 Strassenverkehr 2'325'155 0 5'150'000 0 2'707'825 17'256\n\n62 Öffentlicher Verkehr 581'060 0 0 0 0 0\n\n7 Umweltschutz und Raumordnung 4'123'142 1'096'216 6'255'000 1'570'000 3'390'636 1'446'117\n\nNettoergebnis 3'026'926 4'685'000 1'944'519\n\n72 Abwasserbeseitigung 2'614'777 592'766 3'550'000 650'000 2'153'064 595'837\n\n73 Abfallwirtschaft 45'764 0 580'000 2'835 0\n\n74 Verbauungen 1'462'601 503'450 2'125'000 920'000 1'234'737 850'280\n\n8 Volkswirtschaft 422'578 233'258 968'000 743'000 319'448 225'182\n\nNettoergebnis 189'320 225'000 94'266\n\n83 Jagd und Fischerei 0 0 0 0 0 0\n\n87 Brennstoffe und Energie 422'578 233'258 968'000 743'000 319'448 225'182\n\n9 Finanzen und Steuern 0 0 0 0 0 0\n\nNettoergebnis 0 0 0\n\nTotal Ausgaben / Einnahmen 8'407'073 1'403'986 16'273'000 2'313'000 7'921'018 1'728'709\n\nNettoinvestitionen 7'003'087 13'960'000 6'192'308\n\nTotal 8'407'073 8'407'073 16'273'000 16'273'000 7'921'018 7'921'018\n\nFunktionale Gliederung\nRechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017\n\n 36\n\n\n\nBegründungen +/- Fr. 50'00001 Verwaltungsrechnung\nErfolgsrechnung 2018\n\nBezeichnung Bemerkung/BegründungKonto-Nr. Rechnung Budget Abweichung\n\n20 ALLGEMEINE VERWALTUNG\n\n2020 ALLGEMEINER \nVERWALTUNGSAUFWAND\n\n2020.3099.01 Personalabgrenzungen/ \n-massnahmen\n\n371'932 Erstmalig Abgrenzung von Zeitguthaben (Fr. 228'000); \nZusätzliche Abgrenzung von Ferienüberhängen (Fr. \n28'000); Höherer Kantonsbeitrag an Weihnachtsessen und \nneu auch finanzielle Unterstützung von Teamanlässen. \n\n421'932 50'000\n\n2020.3910.01 Interne Verrechnung EDV-Kosten 73'877 Kosten für elektronische Gesetzessammlung 2017 \nbudgetiert, nicht abgerufene Mittel wurden aber wegen \neines Fehlers nicht auf 2018 übertragen. \n\n222'877 149'000\n\n21 BAU- UND \nUMWELTDEPARTEMENT\n\n2100 ALLGEMEINER AUFWAND \nDEPARTEMENT\n\n2100.3010.01 Löhne -122'433 Längere Vakanz bei Neubesetzung Amtsleitung Wasserbau1'340'567 1'463'000\n\n2100.3010.02 Rückerstattungen Taggelder UV, \nEO, MSE, MV, IV\n\n-59'332 Krankheits- und unfallbedingte Ausfälle beim Werkhof, \nmehrere Mutterschaftsentschädigungen in der \nBauverwaltung. \n\n-59'332 0\n\n2100.4611.01 Betriebsrechnung Abwasser -118'000 Die Lohnkosten aller Mitarbeiter Siedlungsentwässerung \nwerden seit 2018 direkt der Abwasserrechnung belastet. \nSomit entfällt die Verrechnung zwischen der Verwaltungs- \nund der Abwasserrechnung. \n\n0 118'000\n\n2117 HOCHBAUTEN / BAULICHER \nUNTERHALT UND \nERNEUERUNG\n\n2117.3144.02 Gebäudeunterhalt Spital -378'501 Im Jahre 2018 lag der Fokus auf dem Neubau des Spitals \nals AVZ+. \n\n171'499 550'000\n\n2117.3144.03 Gebäudeunterhalt Gymnasium 238'975 Die Asbestsanierung des Theatersaals hat insgesamt rund \nFr. 250'000.- gekostet. \n\n648'975 410'000\n\n2117.3144.04 Gebäudeunterhalt Bürgerheim -136'234 Vgl. Begründung zu Konto 2117.3144.02 63'766 200'000\n\n2117.3144.06 Gebäudeunterhalt Alters- und \nPflegezentrum\n\n-54'450 Der Gebäudeunterhalt fiel günstiger aus als budgetiert. 125'550 180'000\n\n2117.4893.04 Auflösung Vorfinanzierung \nEnergie\n\n190'469 Aufllösung nicht beanspruchte Vorfinanzierung für die \nFernwärmeanlage Rinkenbach und Beginn 2018 mit der \nAuflösung der beanspruchten Vorfinanzierung über die \nNutzungsdauer von 25 Jahren \n\n190'469 0\n\n2122 UNTERHALT DER GEWÄSSER\n\n2122.4893.01 Auflösung Vorfinanzierung \nWasserbau\n\n221'000  Beginn 2017 mit der Auflösung der beanspruchten \nVorfinanzierungen über die Nutzungsdauer von 40 Jahren \n\n221'000 0\n\n2122.4893.04 Auflösung Vorfinanzierung \nSchutzbauten Wasser\n\n110'000 Vgl. Begründung zu Konto 2122.4893.01 110'000 0\n\n2126 WERKHOF\n\n2126.3010.01 Löhne -54'181 Eine Stelle war nach Pensionierung des Stelleninhabers für \nsechs Monate vakant. \n\n955'820 1'010'000\n\n2126.3010.02 Rückerstattungen Taggelder UV, \nEO, MSE, MV, IV\n\n-61'696 Mehrere Krankenfälle führten zu der hohen Summe von \nTaggeld-Rückerstattungen. \n\n-61'696 0\n\n2126.3101.01 Verbrauchsmaterial inkl. Salz -106'884 Der milde Winter 2017/2018 führte zu einem \nunterdurchschnittlichen Salzverbrauch. \n\n73'116 180'000\n\n2126.3111.01 Ersatzbeschaffungen \nMaschinen/Fahrzeuge\n\n-79'980 Weniger Ersatzbeschaffungen von Maschinen und \nFahrzeugen 2018 als geplant.  \n\n70'020 150'000\n\n2126.4240.01 Rückvergütungen aus andern \nDepartementen\n\n63'819 Die konsequente Verrechnung von erbrachten Leistungen \nführte zu mehr Einnahmen als budgetiert. \n\n93'819 30'000\n\n2126.4611.01 Strassenrechnung, \nEigenleistungen Bau und Betrieb\n\n-142'592 Aufgrund des guten Strassenzustandes waren weniger \nSanierungsarbeiten erforderlich. \n\n957'408 1'100'000\n\n2126.4611.02 Strassenrechnung, \nEigenleistungen Winterdienst\n\n-375'256 Der milde Winter 2017/2018 erforderte weniger \nEigenleistungen im Winterdienst. \n\n224'744 600'000\n\n2150 GEWÄSSERSCHUTZ\n\n2150.3132.01 Untersuchungen, Abklärungen, \nProjekte, Gutachten, Honorare\n\n82'754 Die Untersuchungen im Fählensee sind umfangreicher \nausgefallen als ursprünglich gedacht. Die ungedeckten \nSchadenfälle (Verursacher unbekannt), welche diesem \nKonto belastet werden, sind unerwartet hoch ausgefallen.\n\n \n\n142'754 60'000\n\n 37\n\n\n\nBegründungen +/- Fr. 50'00001 Verwaltungsrechnung\nErfolgsrechnung 2018\n\nBezeichnung Bemerkung/BegründungKonto-Nr. Rechnung Budget Abweichung\n\n2170 UMWELTSCHUTZ\n\n2170.3120.02 Altlastensanierung 56'643 Die für 2017 vorgesehene Sanierung der Kugelfänge in \nBrülisau konnte wetterbedingt erst im Frühjahr 2018 \nabgeschlossen werden.  \n\n106'643 50'000\n\n2170.3130.01 Luft / Lärm / Boden / Abfall -66'617 Der neue Lärmbelastungskataster wird gesamthaft 2019 \numgesetzt. Die budgetierte erste Tranche von Fr. 70'000 \nwurde daher nicht genutzt. \n\n173'383 240'000\n\n22 ERZIEHUNGSDEPARTEMENT\n\n2200 ALLGEMEINER AUFWAND \nDEPARTEMENT\n\n2200.4612.01 Entschädigungen \nSchulgemeinden SHP\n\n-57'523 Eine Heilpädagogin statt beim Kanton neu bei der \nSchulgemeinde Appenzell angestellt \n\n67'477 125'000\n\n2210 VOLKSSCHULEN\n\n2210.3130.01 Diverse Dienstleistungen -63'114 Kündigung pädagogischer ICT-Support 46'886 110'000\n\n2210.3622.51 Finanzausgleichsbeiträge \nHärtefälle\n\n-53'450 Durchwegs gute Abschlüsse 2017 der Schulgemeinden \nermöglichten nur die Auszahlung von 50% des maximalen \nHärtefallbeitrags. \n\n53'450 106'900\n\n2210.3632.02 Beiträge gemäss Art. 26 SchVO -176'552 Geringere Schulkosten der Schulen Oberegg und \nAppenzell \n\n1'873'448 2'050'000\n\n2215 SONDERSCHULEN\n\n2215.3632.01 Sonderschulung -297'086 Weniger Sonderschüler als erwartet 1'552'914 1'850'000\n\n2221 GYMNASIUM APPENZELL\n\n2221.3634.01 Betriebskostenbeitrag \nGymnasium\n\n-490'512 Geringerer Personalaufwand (rund Fr. 323'000) und \ninsgesamt geringerer Unterhalts- und Sachaufwand  \n\n3'751'988 4'242'500\n\n2225 SEKUNDARSTUFE 2\n\n2225.3611.01 Schulgeldbeiträge an \nweiterführende Schulen\n\n-86'620 Der Kostenanteil an die Interstaatliche Maturitätsschule für \nErwachsene (ISME) fiel deutlich tiefer aus als ursprünglich \nerwartet.  \n\n2'042'380 2'129'000\n\n2230 TERTIÄRSTUFE\n\n2230.3611.01 Fachhochschulen 220'157 Es waren in den beiden Semestern (Frühling / Herbst) mehr \nStudierende als erwartet immatrikuliert. \n(2018: insgesamt 359 / 2017 insgesamt: 318) \n\n3'220'157 3'000'000\n\n2235 STIPENDIEN\n\n2235.3637.01 Stipendien -223'865 Es wurden deutlich weniger Stipendiengesuche eingereicht \nals ursprünglich erwartet.  \n\n376'135 600'000\n\n2240 BERUFSBILDUNG\n\n2240.3611.01 Berufsfachschulen 70'617 Die Anzahl der Lehrverhältnisse im Kanton war höher als \nerwartet. \n\n3'920'617 3'850'000\n\n2240.4630.01 Bundesbeitrag 128'563 Der erwarteter Einbruch an Lernenden ist nicht \neingetroffen. \n\n1'528'563 1'400'000\n\n2291 SPEZIALFINANZIERUNG \nSTIPENDIEN (2900.15)\n\n2291.3637.01 Vergabe Stiftungsbeiträge 50'538 Umbuchung noch nicht verwendeter Stipendienbeiträge der \nKellenbergerstiftung (Fr. 50'538.30) an den neu \ngeschaffenen Stipendienfonds für Härtefälle.  \n\n50'538 0\n\n2294 STIPENDIENFONDS FÜR \nHÄRTEFÄLLE (2910.09)\n\n2294.3511.01 Fondszuweisung (Überschuss) 139'038 Äufnung neugeschaffener Fonds aufgrund \nNettomehreinnahmen 2018 \n\n139'038 0\n\n2294.4636.01 Stiftungsbeiträge 150'538 Neu geschaffener Fonds, geäuffnet mit privater Spende \n2018 (Fr. 100'000) und Umbuchung noch nicht verwendeter \nStipendienbeiträge der Kellenbergerstiftung (Fr. 50'538.30), \nwelche bisher in der Spezialfinanzierung Stipendien \nmitgeführt wurden (siehe auch Konto 2291.3637.01). \n\n150'538 0\n\n23 FINANZDEPARTEMENT\n\n2300 ALLGEMEINER AUFWAND \nDEPARTEMENT\n\n2300.3010.01 Löhne -68'594 2018 ist Pensum Finanzkontrolle geringer ausgefallen als \nbudgetiert. \n\n859'406 928'000\n\n 38\n\n\n\nBegründungen +/- Fr. 50'00001 Verwaltungsrechnung\nErfolgsrechnung 2018\n\nBezeichnung Bemerkung/BegründungKonto-Nr. Rechnung Budget Abweichung\n\n2305 PERSONALAMT\n\n2305.3091.01 Personalrekrutierung 60'399 Mehraufwand wegen höherer Fluktuation, teilweise \nzweifache Ausschreibung derselben Stelle und Erweiterung \nder Inseratereichweite.  \n\n120'399 60'000\n\n2310 STEUERVERWALTUNG\n\n2310.3130.01 Externe EDV-Kosten -133'885 Verschiedene EDV-Teilprojekte haben sich zeitlich \nverschoben. \n\n366'115 500'000\n\n2310.4612.01 Steuerveranlagungsprovision 90'874 Höhere Quellensteuereinnahmen und höhere \nSteuereinnahmen bei den ordentlichen Steuern führten zu \neiner höheren Provision. \n\n590'874 500'000\n\n2310.4612.02 Steuerbezugsprovision 63'916 Vgl. Begründung zu Konto 2310.4612.01 393'916 330'000\n\n2325 ABSCHREIBUNGEN\n\n2325.3300.04 Planmässige Abschreibungen \nSpital\n\n-75'544 Keine Investitionen 2018 im Spital  61'456 137'000\n\n2325.3300.06 Planmässige Abschreibungen \nFahrzeuge Werkhof\n\n146'871 Ersatzbeschaffung Unimog für Werkhof  war nicht \nbudgetiert. \n\n166'671 19'800\n\n2325.3660.03 Planmässige Abschreibungen \nInvestitionsbeiträge \nBahninfrastruktur\n\n747'159 Durchmesserlinie Appenzeller Bahnen ging im Herbst 2018 \nin Betrieb, womit bereits 2018 mit den Abschreibungen \nbegonnen wurde.  \n\n747'159 0\n\n2330 KANTONALE ABGABEN\n\n2330.3180.01 Veränderung Delkredere auf \nSteuerforderungen\n\n-51'000 Die fakturierten Steuern sind mit verschiedenen \nUnsicherheiten behaftet, welche ein erhöhtes Delkredere \nerfordern, um den gestiegenen Risiken gerecht zu werden. \n\n-51'000 0\n\n2330.4000.00 Einkommenssteuern NP \nRechnungsjahr\n\n1'640'173 Aufgrund der aktuellen Zinssituation, des Wachstums und \naufgrund der stabilen wirtschaftlichen Situation im Kanton \nhaben sich die Steuereinnahmen erfreulicher entwickelt, als \ndies vorauszusehen war. \n\n29'918'173 28'278'000\n\n2330.4000.10 Einkommenssteuern NP            \nVorjahr\n\n757'193 Vgl. Begründung zu Konto 2330.4000.00 1'280'193 523'000\n\n2330.4000.11 Einkommenssteuern NP        \nfrühere Jahre\n\n-410'114 Da bei Eingang der Steuererklärung konsequent eine \nkorrigierte prov. Steuerrechnung erstellt wird, sind die \nNachbelastungen für die früheren Steuerjahre \nentsprechend zurückgegangen. \n\n589'886 1'000'000\n\n2330.4000.20 Nachsteuern 157'646 Die Nachsteuern haben sich aufgrund von straflosen \nSelbstanzeigen erneut über den Erwartungen entwickelt \n(letztes Jahr vor Einführung AIA). \n\n418'646 261'000\n\n2330.4001.00 Vermögenssteuern NP \nRechnungsjahr\n\n725'345 Vgl. Begründung zu Konto 2330.4000.00 6'329'345 5'604'000\n\n2330.4001.10 Vermögenssteuern NP Vorjahr 471'891 Vgl. Begründung zu Konto 2330.4000.00 804'891 333'000\n\n2330.4001.11 Vermögenssteuern NP frühere \nJahre\n\n322'270 Vgl. Begründung zu Konto 2330.4000.00 533'270 211'000\n\n2330.4002.00 Quellensteuern NP 276'590 Vgl. Begründung zu Konto 2330.4000.00 1'276'590 1'000'000\n\n2330.4010.00 Gewinnsteuern JP Rechnungsjahr 198'595 Vgl. Begründung zu Konto 2330.4000.00 2'493'595 2'295'000\n\n2330.4010.10 Gewinnsteuern JP Vorjahr 203'052 Vgl. Begründung zu Konto 2330.4000.00 523'052 320'000\n\n2330.4010.11 Gewinnsteuern JP                \nfrühere Jahre\n\n239'222 Vgl. Begründung zu Konto 2330.4000.00 207'222 -32'000\n\n2330.4024.00 Erbschaftssteuern und \nSchenkungssteuern\n\n645'674 Die Budgetierung der Erbschafts- und \nSchenkungssteuereinnahmen ist schwierig. \n\n1'645'674 1'000'000\n\n2330.4270.01 Ordnungsbussen 65'782 Ordnungsbussen werden nicht budgetiert. 65'782 0\n\n2330.4290.01 Übrige Entgelte 734'315 Vgl. Begründung zu Konto 2330.4000.00 1'264'315 530'000\n\n2331 SF GRUNDSTÜCKGEWINN- \nSTEUERN (2900.01)\n\n2331.3180.01 Veränderung Delkredere GGST 300'000 Verschiedene Grundstückgeschäfte konnten noch nicht \ndefinitiv veranlagt werden, weshalb ein erhöhtes Delkredere \nerforderlich ist. \n\n300'000 0\n\n2331.3510.01 Fondseinlage (2900.01) 1'534'704 Die hohen Erträge bei der Grundstückgewinnsteuer \nermöglichen eine grössere Äufnung des Fonds als erwartet. \n\n1'654'704 120'000\n\n2331.4022.00 Grundstückgewinnsteuern 1'872'147 Der erhöhte Eigentümerwechsel bei Immobilien führte zu \neinem höheren Grundstückgewinnsteuerertrag. \n\n4'872'147 3'000'000\n\n2335 ANTEILE AN BUNDESSTEUERN \nUND ABGABEN\n\n2335.4600.00 Anteil Direkte Bundessteuer 962'110 Vgl. Begründung zu Konto 2330.4000.00 5'215'110 4'253'000\n\n2335.4600.10 Anteil Verrechnungssteuer 335'414 Schwierig zu budgetieren. Wir übernehmen jeweils \nPrognosen von der Eidg. Steuerverwaltung. \n\n1'466'414 1'131'000\n\n 39\n\n\n\nBegründungen +/- Fr. 50'00001 Verwaltungsrechnung\nErfolgsrechnung 2018\n\nBezeichnung Bemerkung/BegründungKonto-Nr. Rechnung Budget Abweichung\n\n2340 GEWINNANTEIL APP. \nKANTONALBANK UND \nSCHWEIZ. NATIONALBANK\n\n2340.4110.00 Gewinnanteil SNB 1'245'938 Zusätzliche Ausschüttung SNB 2017 von Fr. 1 Mia. an \nBund und Kantone war nicht budgetiert. \n\n2'545'938 1'300'000\n\n2340.4461.02 Anteil am Reingewinn \nAppenzeller KB\n\n-6'700'000 2018 erfolgte Umstellung auf HRM2-konforme Verbuchung \nder Gewinnausschüttung APPKB. Prinzipiell muss der \nBeteiligungsertrag im Jahr N+1 verbucht werden, sobald \nsein Bestehen oder sein Betrag von einem formellen \nBeschluss im Jahr N+1 abhängt. Somit wird die \nGewinnausschüttung 2018 der APPKB neu erst 2019 nach \nder Genehmigung durch den Grossen Rat von der APPKB \nan den Kanton überwiesen und in der Staatsrechnung \nverbucht. \n\n0 6'700'000\n\n2360 VERSCHIEDENE ERTRÄGE\n\n2360.4463.01 SAK St.Gallen -86'993 Wasserzins SAK für den Zeitraum Dezember aktuelle Jahr \nbis November Folgejahr fakturiert. Neu erfolgt \nperiodengerechte Fakturierung auf Basis Geschäftsjahr.  \n\n8'007 95'000\n\n2380 AMT FÜR INFORMATIK AFI\n\n2380.3010.01 Löhne -89'860 Lohn Informatikkoordinator KAPO wurde fälschlicherweise \nbeim Amt für Informatik budgetiert. Tatsächlich wurde \ndessen Lohn der Amtsstelle 2540 Kantonspolizei belastet. \n\n592'140 682'000\n\n2380.3109.01 Wartungs-, Leitungskosten, \nVerbrauchsmaterial\n\n90'750 Nicht budgetierte Software-Lizenzen für Oracle und \nMicrosoft, sowie zusätzliche Kosten für die UPC-VPN \nAnbindung der Mietfahrzeugfirmen.  \n\n1'012'750 922'000\n\n2380.3113.01 Neuanschaffungen AFI 58'102 Einführung LEX AI (Fr. 71'621) war nicht budgetiert. Vgl. \nKonto 2020.3910.01 \n\n581'102 523'000\n\n2390 SF SWISSLOS-FONDS \nAPPENZELL I.RH. (2900.02)\n\n2390.4130.01 Swissloserträge -73'674 Die Ausschüttung 2018 der Landeslotterie ist um rund \n70'000 tiefer ausgefallen als im Vorjahr.\n \n\n859'326 933'000\n\n24 GESUNDHEITS- UND \nSOZIALDEPARTEMENT\n\n2400 ALLGEMEINER AUFWAND \nDEPARTEMENT\n\n2400.3010.01 Löhne 58'534 Temporäre Doppelbesetzungen bei zwei Pensionierungen; \nZudem wurde der Stellenschlüssel im Sozialamt um 20% \nerhöht. \n\n1'002'534 944'000\n\n2412 INNERKANTONALE \nHOSPITALISATIONEN\n\n2412.3634.01 Betriebskostenbeitrag Spital \nAppenzell\n\n1'313'411 Siehe Detailkommentar zur Spitalrechnung. 1'376'411 63'000\n\n2412.3634.02 Kantonsanteil SwissDRG -332'738 Siehe Detailkommentar Spitalrechnung 2'131'262 2'464'000\n\n2412.3634.03 Kantonsbeitrag \nVorhalteleistungen Notfall\n\n254'773 Siehe Detailkommentar zur Spitalrechnung.\n\n \n\n1'454'773 1'200'000\n\n2414 AUSSERKANTONALE \nHOSPITALISATIONEN\n\n2414.3634.02 Kantonsanteil SwissDRG 693'316 Unüblich viele Fälle mit sehr hohem Schweregrad. 9'993'316 9'300'000\n\n2414.3634.03 Kantonsbeitrag Vertragsspitäler \n(OKS)\n\n97'009 Die Ausgaben liegen in der Entwicklung der Vorjahre. Die \nZusatzentgelte haben sich nach dem Budgetprozess \ngegenüber dem Vorjahr leicht erhöht (TARMED-Eingriff des \nBudesrates verringerte Kostendeckung im Kinderspital) \n\n197'009 100'000\n\n2414.3634.04 Kantonsbeitrag Hospitali-   \nsationen Reha\n\n445'304 Die Fallzahlen haben sich gegenüber den Vorjahren um \nrund ein Viertel erhöht. \n\n1'045'304 600'000\n\n2414.3634.05 Kantonsbeitrag Hospitalisationen \nPsychiatrie\n\n349'150 Die Einführung von TARPSY per 1.1.2018 macht einen \nVergleich mit den Vorjahren schwierig. Die Fallzahlen \nwaren rückläufig. \n\n1'099'150 750'000\n\n2422 ALTERS- UND \nPFLEGEZENTRUM APPENZELL\n\n2422.3634.01 Betriebskostenbeitrag APZ 411'478 Siehe Detailkommentar zur Rechnung des Alters- und \nPflegezentrums Appenzell.\n \n\n395'478 -16'000\n\n 40\n\n\n\nBegründungen +/- Fr. 50'00001 Verwaltungsrechnung\nErfolgsrechnung 2018\n\nBezeichnung Bemerkung/BegründungKonto-Nr. Rechnung Budget Abweichung\n\n2424 KANTONSBEITRÄGE AN \nPFLEGELEISTUNGEN\n\n2424.3634.02 Langzeitpflege stationär 137'421 Die Kostenübernahme der Mittel- und Gegenstände per \n1.1.2018 durch den Kanton, zeichnete sich zum Zeitpunkt \nder Budgetierung noch nicht ab. \n\n2'537'421 2'400'000\n\n2424.3634.03 Pflegeleistungen ambulant \n(Spitex)\n\n165'000 Der Kantonsanteil für Spitexleistungen wurde nach dem \nBudgetprozess nachträglich erhöht. \n\n1'165'000 1'000'000\n\n2434 KRANKEN- UND \nUNFALLVERSICHERUNG\n\n2434.3635.01 Prämienverbilligungsbeiträge 325'613 Zurückhaltend budgetiert. Gleicht sich mit dem höheren \nBundesbeitrag wieder aus. \n\n6'425'613 6'100'000\n\n2434.4630.01 Bundesbeitrag \nPrämienverbilligung\n\n403'150 Vgl. Begründung zu Konto 2434.3635.01 5'203'150 4'800'000\n\n2444 BEITRÄGE\n\n2444.3631.01 Beiträge an ärztliche \nWeiterbildung\n\n-272'000 Da dem Konkordat noch nicht 18 Kantone beigetreten sind, \ntrat dieses bisher nicht in Kraft.  \n\n0 272'000\n\n2450 SOZIALVERSICHERUNGEN\n\n2450.3637.01 Kantonsbeitrag an EL -560'486 Die Anzahl EL-Bezüger haben leicht zugenommen, die \nLeistungen je EL-Bezüger sind jedoch geringer wie im \nBudget angenommen. \n\n5'139'514 5'700'000\n\n2450.4630.01 Bundesbeitrag an EL -144'543 Vgl. Begründung zu Konto 2450.3637.01 1'405'457 1'550'000\n\n2452 FAMILIENZULAGEN\n\n2452.3630.01 Kantonsbeitrag Landw. \nArbeitnehmer/Kleinbauern\n\n-53'655 Die Anzahl der Landwirtschaftsbetriebe geht zurück und es \ngibt weniger Kinder auf den Landwirtschaftsbetrieben. \n\n316'346 370'000\n\n2452.3630.02 Kantonsbeitrag Kantonale \nZulagen\n\n83'243 Nachzahlungen für einzelne Klienten der Sozialhilfe. 93'243 10'000\n\n2454 WIRTSCHAFTLICHE \nSOZIALHILFE\n\n2454.3636.01 Direktzahlungen an Institutionen/ \nInterventionen Sozialamt\n\n-114'115 Es waren keine zusätzlichen Platzierungen nötig. 135'885 250'000\n\n2454.3637.02 Unterstützungen im Kanton 109'439 Höhere Fallzahl 2'209'439 2'100'000\n\n2454.3637.03 Unterstützungen in andern \nKantonen z.L. AI\n\n87'382 Zwei Kantone haben noch einzelne Fälle aus dem \n1.Quartal 2017 abgerechnet. \n\n87'382 0\n\n2454.4260.01 Rückvergütungen Sozialhilfe 249'785 Einzelne grössere Rückerstattungsbeträge der Sozialhilfe \naufgrund Erbschaft. Zurückhaltend budgetiert. \n\n799'785 550'000\n\n2460 BÜRGERHEIM APPENZELL\n\n2460.3634.01 Betriebskostenbeitrag Bürgerheim 104'587 Siehe Detailkommentar zur Bürgerheimrechnung 97'587 -7'000\n\n2480 ASYLWESEN\n\n2480.3144.01 Unterhaltskosten -190'197 Sanierungsarbeiten wurden auf 2019 verschoben. 9'803 200'000\n\n2480.3144.02 Betriebskosten -61'119 Geringere Kosten aufgrund geringerer Fluktuation. 78'881 140'000\n\n2480.3610.01 Bildung Rückstellungen \nBundesgelder Asyl\n\n236'820 Konstant hohe Fallzahlen. Weniger Austritte als \nangenommen. Rückstellungen für zukünftige \nGebäudeinvestitionen und Unterhalt der Gebäude. \n\n236'820 0\n\n2480.3637.01 Unterstützungszahlungen an \nAsylsuchende\n\n-75'000 Höherer Anteil an Asylsuchenden und vorläufig \naufgenommenen Personen mit Erwerbsarbeit. \n\n315'000 390'000\n\n2480.4610.01 Auflösung Rückstellungen \nBundesgelder Asyl\n\n-346'000 Für die Amtsstelle 2480 wurde ein Nettoaufwand \nbudgetiert, tatsächlich resultierte aber ein Nettoertrag. \nSiehe auch Kommentar zu Konto 2480.3610.01 \n\n0 346'000\n\n2480.4630.02 Bundesbeitrag Globalpauschale 106'303 vgl. Kto. 2480.3637.01\n \n\n1'706'303 1'600'000\n\n2496 FONDS FÜR \nALTERSEINRICHTUNGEN IM \nFEUERSCHAUKREIS (2910.07)\n\n2496.3511.01 Fondszuweisung (Überschuss) 74'290 Rückstellungen für bereits bewilligte und zukünftige \nProjekte \n\n74'290 0\n\n2496.4637.01 Stiftungsbeiträge und Testate 98'887 Baurechtszins Schaies 2018, welchen der Kanton via Konto \n2280.3632.01 an die Carl-Sutter-Stiftung abliefert und die \nStiftung dem Kanton gemäss Vereinbarung wieder \nzweckgebunden zur Verfügung stellt.\n\n \n\n98'887 0\n\n 41\n\n\n\nBegründungen +/- Fr. 50'00001 Verwaltungsrechnung\nErfolgsrechnung 2018\n\nBezeichnung Bemerkung/BegründungKonto-Nr. Rechnung Budget Abweichung\n\n25 JUSTIZ-, POLIZEI- UND \nMILITÄRDEPARTEMENT\n\n2500 ALLGEMEINER AUFWAND \nDEPARTEMENT JUSTIZ, \nPOLIZEI\n\n2500.3010.01 Löhne 67'187 Aufstockung Stellenprozente beim Kreiskommando; \nzusätzliche Deutschlehrkräfte für Integrationsprogramm \n\n1'193'187 1'126'000\n\n2520 GERICHTSKANZLEI\n\n2520.3010.01 Löhne 100'002 Freistellung Gerichtsschreiberin, zusätzliche Anstellung a.o. \nGerichtsschreiber \n\n685'002 585'000\n\n2520.4260.01 Verfahrenskosten (Ertrag) 56'925 Betragsmässig nicht exakt planbar 256'925 200'000\n\n2532 VERWALTUNGSPOLIZEI\n\n2532.3630.01 Bundesbeitrag \nIntegrationsprogramm\n\n178'609 Bundesbeiträge werden auf Bilanzkonto \nProgrammvereinbarung Integration 2018-2021 umgebucht, \nworaus dann die Programmkosten bezahlt werden. \n\n408'609 230'000\n\n2532.4630.01 Bundesbeitrag \nIntegrationsprogramm\n\n178'609 Mehr Personen mit Bleiberecht ziehen höhere \nBundesbeiträge nach sich. \n\n408'609 230'000\n\n2540 KANTONSPOLIZEI\n\n2540.3010.01 Löhne, Zulagen -155'711 Mannschaftsunterbestand 3'009'289 3'165'000\n\n2540.4270.02 Ordnungsbussen -62'702 Vgl. Kommentar zu Konto 2540.3010.01 237'298 300'000\n\n2542 STAATSANWALTSCHAFT\n\n2542.3010.01 Löhne 105'784 Zusätzliche Anstellung a.o. Staatsanwalt 570'784 465'000\n\n2544 STRAFVOLLZUG\n\n2544.3611.01 Kosten Straf- und \nMassnahmenvollzug, \nBewährungshilfe\n\n51'715 Nicht voraussehbarer Anstieg von Personen im Strafvollzug 201'715 150'000\n\n2550 STRASSENVERKEHR\n\n2550.3010.01 Löhne 51'129 Längere Einführungsphase bei Amtsleiterwechsel für neuen \nLeiter führte zu mehrmonatiger Doppelbesetzung. \nStellenaufstockung um 10% wegen zusätzlichem Kunden \nMietfahrzeuge. \n\n732'129 681'000\n\n2575 WEHRPFLICHTERSATZ\n\n2575.3600.01 Anteil des Bundes -106'058 Geringere Erträge aufgrund des Verzugs bei der definitiven \nVeranlagung Wehrpflichtersatz. \n\n213'942 320'000\n\n2575.4600.20 Wehrpflichtersatzanteil Bund -106'058 Vgl. Begründung zu Konto 2575.3600.01 213'942 320'000\n\n2581 SPEZIALFINANZIERUNG \nSR-ERSATZBEITRÄGE IL \n(2090.01)\n\n2581.3500.01 Fondszuweisung (Überschuss) 57'810 Fondsäufnung aufgrund fehlender Bauprojekte 157'810 100'000\n\n2581.4637.01 Beiträge für Ersatzbauten 57'810 Mehreinnahmen aufgrund reger Bautätigkeit\n \n\n157'810 100'000\n\n26 LAND- UND FORSTWIRT- \nSCHAFTSDEPARTEMENT\n\n2616 BUNDESBEITRÄGE FÜR \nDRITTE\n\n2616.3700.02 Hangbeiträge 161'524 Die Hangbeiträge wurden analog dem Vorjahr budgetiert. \nSie wurden erhöht und weichen deshalb ab. \n\n1'561'524 1'400'000\n\n2616.3700.04 Flächenbezogen Beiträge 1'152'835 Die flächenbezogenen Beiträge wurden analog dem Vorjahr \nübernommen, weichen wegen erhöhter Teilnahme an \nProgrammen ab. \n\n17'652'835 16'500'000\n\n2616.4700.02 Hangbeiträge 161'524 Vgl. Begründung zu Konto 2616.3700.02. 1'561'524 1'400'000\n\n2616.4700.04 Flächenbezogene Beiträge 1'152'835 Vgl. Begründung zu Konto 2616.3700.04. 17'652'835 16'500'000\n\n2617 LANDSCHAFTSQUALITÄTS- \nBEITRÄGE\n\n2617.3700.01 Bundesbeiträge -465'525 Das Landschaftsqualitätsprojekt (freiwilliges Programm) \nwird weniger genutzt als budgetiert. \n\n634'475 1'100'000\n\n2617.4700.01 Bundesbeiträge für Dritte -465'525 Vgl. Begründung zu Konto 2617.3700.01.\n \n\n634'475 1'100'000\n\n 42\n\n\n\nBegründungen +/- Fr. 50'00001 Verwaltungsrechnung\nErfolgsrechnung 2018\n\nBezeichnung Bemerkung/BegründungKonto-Nr. Rechnung Budget Abweichung\n\n2630 LANDW. LIEGENSCHAFTEN, \nALPEN, WEIDEN, WALDUNGEN\n\n2630.3144.01 Unterhalt der Gebäude 83'456 Höhere Ausgaben als budgetiert für Umbau Alpgebäude 183'456 100'000\n\n2644 MELIORATIONSAMT\n\n2644.3635.01 Kantonsbeiträge -311'117 Wie letztes Jahr konnte auch heuer das gleiche \nbedeutende Einzelprojekt nicht unterstützt werden. \n\n438'883 750'000\n\n2644.3700.01 Bundesbeiträge -312'773 Vgl. Begründung zu Konto 2644.3635.01 887'227 1'200'000\n\n2644.4700.01 Bundesbeiträge für Dritte -312'773 Vgl. Begründung zu Konto 2644.3635.01\n\n \n\n887'227 1'200'000\n\n2650 OBERFORSTAMT\n\n2650.3130.01 Inventarisation des \nWaldbestandes\n\n-67'258 Die nötigen Personalressourcen standen für die \nWaldentwicklungsplanung infolge Stumrschäden im Januar \nund Oktober, wegen der Trockenperiode im Sommer und \nAusfällen infolge Krankheit wiederum nicht zur Verfügung.  \n\n2'742 70'000\n\n2656 WALDPFLEGE, BEWIRT- \nSCHAFTUNGSMASSNAHMEN, \nSTRUKTURVERBESSERUNG\n\n2656.3635.01 Kantonsbeiträge -61'489 Zu Lasten der Programmperiode 2016-2019 konnten bisher \nweniger Projekte als erwartet abgerechnet werden. Vor \nallem die Sturmschäden "Vaia" werden das Folgejahr \nspürbar zusätzlich belasten. \n\n128'511 190'000\n\n2656.3700.01 Bundesbeiträge -130'628 Vgl. Begründung zu Konto 2656.3635.01 174'372 305'000\n\n2656.4611.01 Strassenrechnung: Flur- und \nGüterstrassen\n\n-55'000 2018 wurden keine Kantonsbeiträge an Waldstrassen \ngeleistet. \n\n0 55'000\n\n2656.4700.01 Bundesbeiträge für Dritte -130'628 Vgl. Bgründung zu Konto 2656.3635.01 174'372 305'000\n\n2660 NATUR- UND \nLANDSCHAFTSSCHUTZ\n\n2660.3635.01 Kantonsbeiträge -178'634 Mehrere Projekte (z.B. Moorregeneration Gontenmoos) für \ndie Gelder gemäss der vierjährigen Programmvereinbarung \nvorgesehen sind, haben sich verzögert und können \nfrühestens im nächsten Jahr umgesetzt werden. Die \nenstprechenden Bundesgelder konnten ebenfalls nicht \neingesetzt werden. \n\n181'367 360'000\n\n2660.3700.01 Bundesbeiträge -55'202 Vgl. Begründung zu Konto 2660.3635.01 142'799 198'000\n\n2660.4700.01 Bundesbeiträge -55'202 Vgl. Begründung zu Konto 2660.3635.01 142'799 198'000\n\n2682 ERNEUERUNG DER \nAMTLICHEN VERMESSUNG\n\n2682.3610.01 Amtliche Vermessung -94'270 Geringerer Aufwand für Geometer; Aufwand für \nNachführung 2018 kleiner aufgrund weit fortgeschrittener \nArbeiten 2017. \n\n55'730 150'000\n\n2688 FACHSTELLE GIS\n\n2688.3133.01 Betriebskosten 79'616 Zusätzliche Ausgaben für Fachanwendung Geokanal. 330'616 251'000\n\n2690 SANIERUNG DER \nWOHNVERHÄLTNISSE IM \nBERGGEBIET\n\n2690.3635.01 Kantonsbeiträge -54'000 Keine Wohnbausanierungen im 2018. 0 54'000\n\n2692 ELEMENTARSCHADEN- \nHILFSFONDS (2910.03)\n\n2692.3635.01 Auszahlungen an Dritte 74'085 Schadenfälle sind nicht budgetierbar. 74'085 0\n\n2698 SPEZIALFINANZIERUNG \nWASSERVERSORGUNG \n(2900.14)\n\n2698.3510.01 Fondszuweisung (Überschuss) 88'465 Es wurden keine Wasserversorgungen unterstützt, somit \nkann der Fonds geäufnet werden. \n\n88'465 0\n\n27 VOLKSWIRTSCHAFTS- \nDEPARTEMENT\n\n2700 ALLGEMEINER AUFWAND \nDEPARTEMENT\n\n2700.3010.01 Löhne 129'637 Aufstockung Stellenpensum Grundbuchamt mit \nzusätzlichem Grundbuchverwalter \n\n1'433'637 1'304'000\n\n 43\n\n\n\nBegründungen +/- Fr. 50'00001 Verwaltungsrechnung\nErfolgsrechnung 2018\n\nBezeichnung Bemerkung/BegründungKonto-Nr. Rechnung Budget Abweichung\n\n2703 NEUE REGIONALPOLITIK \n(NRP)\n\n2703.3635.02 Kantonsbeitrag Neue \nRegionalpolitik (NRP)\n\n-130'847 Budgetunterschreitung wegen Verzögerung von Projekten \nund Auszahlungen \n\n113'153 244'000\n\n2708 ÖFFENTLICHER VERKEHR\n\n2708.3634.01 Appenzeller Bahnen -153'444 Mehrabgeltung durch Bund entlastet Kanton und Bezirke 1'016'556 1'170'000\n\n2708.3634.02 Postauto Ostschweiz -70'992 Rückzahlung von PostAuto für zu hohe Abgeltungen \n2007-2018 \n\n450'008 521'000\n\n2708.4632.01 Bezirksbeiträge -113'516 Vgl. Begründung zu Konto 2708.3634.01 850'484 964'000\n\n2711 SPEZIALFINANZIERUNG \nTOURISMUSFÖRDERUNG \n(2900.10)\n\n2711.3635.01 Beiträge an Tourismusorg.        \nund Projekte\n\n53'345 Budgetüberschreitung wegen Durchführung der \nWertschöpfungsstudie Tourismus \n\n963'345 910'000\n\n2728 GRUNDBUCHWESEN\n\n2728.4210.01 Handänderungssteuer 222'133 Mehr Geschäfte und höhere Grundstückspreise 1'152'133 930'000\n\n2728.4210.04 Gebühren Grundbucheinträge 126'583 Vgl. Begründung zu Konto 2728.4210.01 276'583 150'000\n\n2793 FONDS FÜR \nWIRTSCHAFTSFÖRDERUNG \n(2910.15)\n\n2793.3199.01 Projektkosten -62'761 Fr. 12'500 Einnahmen von Integrationsfachstelle für \nLernatelier und allg. tiefere Ausgaben als geplant \n\n107'239 170'000\n\n2793.4511.01 Fondsbezug (Fehlbetrag) -65'421 Vgl. Begründung zu Konto 2793.3199.01 264'579 330'000\n\n 44\n\n\n\nErfolgsrechnung 201801 Verwaltungsrechnung\n\nErfolgsrechnung Staat Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017\n\nKonto Institutionelle Gliederung Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\nTotal 160'614'270.45 156'976'758.38 157'178'300.00 151'638'500.00 159'511'635.56 160'494'893.80\n3'637'512.07Netto Aufwand 5'539'800.00\n\nNetto Ertrag 983'258.24\n\n10 GESETZGEBENDE BEHÖRDEN 207'335.25 200'000.00 185'996.75\nNetto Aufwand 207'335.25 200'000.00 185'996.75\n\n1000 LANDSGEMEINDE 98'616.20 100'000.00 83'539.35\n1000.3130.01 98'616.20 100'000.00 83'539.35Landsgemeinde\n\n1010 GROSSER RAT UND \nKOMMISSIONEN\n\n108'719.05 100'000.00 102'457.40\n\n1010.3000.01 86'523.80 80'000.00 84'646.90Taggelder und Entschädigungen\n1010.3050.01 1'170.90 808.95Arbeitgeberbeiträge \n\nSozialversicherungen\n1010.3053.01 14.70AG-Beiträge an \n\nUnfallversicherungen\n1010.3054.01 275.25 166.60AG-Beiträge an \n\nFamilienausgleichskasse\n1010.3055.01 100.75 57.80AG-Beiträge an \n\nKrankentaggeldversicherung\n1010.3199.01 20'648.35 20'000.00 16'762.45Verschiedene Ausgaben\n\n 45\n\n\n\nErfolgsrechnung 201801 Verwaltungsrechnung\n\nErfolgsrechnung Staat Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017\n\nKonto Institutionelle Gliederung Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n20 ALLGEMEINE VERWALTUNG 4'069'813.07 72'709.00 3'773'000.00 92'000.00 3'862'284.15 75'027.60\nNetto Aufwand 3'997'104.07 3'681'000.00 3'787'256.55\n\n2000 STANDESKOMMISSION 980'504.40 986'000.00 962'920.10\n2000.3000.01 652'500.00 653'000.00 652'500.00Löhne\n2000.3000.02 57'471.35 60'000.00 57'098.80Sitzungsgelder\n2000.3000.03 -3'736.60Rückerstattungen Taggelder UV, \n\nEO, MSE, MV, IV\n2000.3050.01 52'667.20 42'000.00 45'624.50Arbeitgeberbeiträge \n\nSozialversicherungen\n2000.3051.01 101'712.60 93'000.00 101'368.80AG-Beiträge an eigene \n\nPensionskasse\n2000.3053.01 3'332.60 3'000.00 2'983.60AG-Beiträge an \n\nUnfallversicherungen\n2000.3054.01 13'762.95 11'000.00 11'928.65AG-Beiträge an \n\nFamilienausgleichskasse\n2000.3055.01 4'172.45 4'000.00 4'144.05AG-Beiträge an \n\nKrankentaggeldversicherung\n2000.3170.02 54'720.55 90'000.00 72'271.80Delegationen, Konferenzen\n2000.3199.01 40'164.70 30'000.00 18'736.50Verschiedenes\n\n2010 RATSKANZLEI 1'602'771.84 18'141.00 1'633'000.00 30'000.00 1'595'645.20 20'063.60\n2010.3010.01 1'122'557.15 1'118'000.00 1'085'399.45Löhne\n2010.3010.02 -10'327.65 -793.00Rückerstattungen Taggelder UV, \n\nEO, MSE, MV, IV\n2010.3050.01 72'179.40 71'000.00 68'847.30Arbeitgeberbeiträge \n\nSozialversicherungen\n2010.3051.01 114'493.35 115'000.00 108'791.90AG-Beiträge an eigene \n\nPensionskasse\n2010.3053.01 4'976.60 5'000.00 4'473.30AG-Beiträge an \n\nUnfallversicherungen\n2010.3054.01 18'974.40 19'000.00 18'124.00AG-Beiträge an \n\nFamilienausgleichskasse\n2010.3055.01 6'585.05 7'000.00 6'290.85AG-Beiträge an \n\nKrankentaggeldversicherung\n2010.3090.01 985.00 5'000.00Weiterbildung\n2010.3100.01 23'410.05 40'000.00 21'234.90Bürospesen, Drucksachen\n2010.3102.01 50'795.30 40'000.00 41'431.50Eidg. Abstimmungen\n2010.3102.02 3'031.80 5'000.00 2'564.80Gesetzes-Sammlung\n2010.3110.01 11'317.70 10'000.00 9'071.90Büromaschinen, Mobiliar\n2010.3118.01 9'095.00 8'000.00 12'317.75Kommunikationsstelle\n2010.3130.01 70'563.90 70'000.00 117'845.35Landesarchiv\n2010.3151.01 3'764.35 5'000.00 4'308.05Fahrzeuge, Unterhalt und \n\nReparaturen\n2010.3170.01 4'901.95 10'000.00 4'320.75Spesenentschädigung\n2010.3636.01 70'023.49 70'000.00 59'891.40Kantonsbibliothek\n2010.3910.01 25'445.00 35'000.00 31'525.00Volksbibliothek (EDV)\n2010.4210.01 18'141.00 30'000.00 20'063.60Kanzleigebühren, Drucksachen\n\n 46\n\n\n\nErfolgsrechnung 201801 Verwaltungsrechnung\n\nErfolgsrechnung Staat Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017\n\nKonto Institutionelle Gliederung Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n2020 ALLGEMEINER \nVERWALTUNGSAUFWAND\n\n1'486'536.83 54'568.00 1'154'000.00 62'000.00 1'303'718.85 54'964.00\n\n2020.3010.01 149'086.25 148'000.00 130'708.40Lehrlingslöhne\n2020.3010.02 -823.40Rückerstattungen Taggelder UV, \n\nEO, MSE, MV, IV\n2020.3010.03 48'000.00Ausserordentliche \n\nLohnmassnahmen\n2020.3050.01 5'808.60 8'000.00 4'973.05Arbeitgeberbeiträge \n\nSozialversicherungen\n2020.3051.01 5'839.80 1'000.00 5'112.05Arbeitgeberbeiträge PK Lernende\n2020.3053.01 2'105.85 1'000.00 3'118.65AG-Beiträge an \n\nUnfallversicherungen\n2020.3054.01 1'518.80 2'000.00 1'300.35AG-Beiträge an \n\nFamilienausgleichskasse\n2020.3055.01 2'594.55 1'000.00 451.90AG-Beiträge an \n\nKrankentaggeldversicherung\n2020.3064.01 28'243.80 45'000.00 10'424.15Ergänzungsrenten\n2020.3099.01 421'931.94 50'000.00 183'345.75Personalabgrenzungen/ \n\n-massnahmen\n2020.3100.01 2'688.95 5'000.00 3'361.70Büromaterial\n2020.3102.01 -4'020.61 1'520.30Zentraler Einkauf Drucksachen\n2020.3130.01 242'726.35 240'000.00 233'228.85Porto-Kosten\n2020.3130.02 39'166.80 65'000.00 53'361.00Telefonkosten\n2020.3130.03 130'830.00 105'000.00 90'000.00Bezirksverwaltung Oberegg, \n\nVerwaltungsaufgaben des \nKantons\n\n2020.3130.04 7'722.35Skype for Business\n2020.3132.01 41'793.00 50'000.00 40'488.35Revisionen\n2020.3134.01 16'294.00 20'000.00 16'620.00Haftpflichtversicherung\n2020.3170.01 4'814.75 5'000.00 5'324.70Stosswallfahrt\n2020.3170.03 9'977.25 30'000.00 10'439.05Bahnbillette (Tageskarten etc.)\n2020.3199.01 64'043.25 70'000.00 287'501.70Ausserordentliche Ausgaben\n2020.3636.01 91'317.55 111'000.00 83'523.90Verschiedene Beiträge\n2020.3910.01 222'877.00 149'000.00 138'915.00Interne Verrechnung EDV-Kosten\n2020.4240.01 29'123.00 27'000.00 23'439.00Weiterverrechnung EDV-Kosten \n\nMuseum\n2020.4910.01 25'445.00 35'000.00 31'525.00Weiterverrechnung EDV-Kosten \n\nVolksbibliothek\n\n 47\n\n\n\nErfolgsrechnung 201801 Verwaltungsrechnung\n\nErfolgsrechnung Staat Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017\n\nKonto Institutionelle Gliederung Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n21 BAU- UND \nUMWELTDEPARTEMENT\n\n8'481'821.91 7'867'982.23 9'287'800.00 7'948'500.00 10'950'542.45 8'502'981.80\n\nNetto Aufwand 613'839.68 1'339'300.00 2'447'560.65\n\n2100 ALLGEMEINER AUFWAND \nDEPARTEMENT\n\n1'848'901.60 981'713.40 2'038'000.00 1'093'000.00 1'821'172.59 1'100'288.90\n\n2100.3000.02 963.30 2'000.00 1'538.30Kommissionen\n2100.3010.01 1'340'566.90 1'463'000.00 1'366'992.85Löhne\n2100.3010.02 -59'332.15 -6'290.20Rückerstattungen Taggelder UV, \n\nEO, MSE, MV, IV\n2100.3050.01 82'299.00 94'000.00 87'462.05Arbeitgeberbeiträge \n\nSozialversicherungen\n2100.3051.01 112'495.80 125'000.00 121'333.50AG-Beiträge an eigene \n\nPensionskasse\n2100.3053.01 21'914.85 13'000.00 10'670.90AG-Beiträge an \n\nUnfallversicherungen\n2100.3054.01 21'550.35 25'000.00 22'979.05AG-Beiträge an \n\nFamilienausgleichskasse\n2100.3055.01 7'479.00 9'000.00 7'976.00AG-Beiträge an \n\nKrankentaggeldversicherung\n2100.3090.01 6'425.00 3'000.00 2'190.00Weiterbildung\n2100.3100.01 14'802.25 12'000.00 13'339.45Bürospesen, Drucksachen\n2100.3110.01 15'485.85 9'000.00 3'508.80Büromaschinen, Mobiliar\n2100.3130.01 33'678.10 30'000.00 20'440.25Inventarisation Kataster und \n\nPläne\n2100.3151.01 3'423.25 3'000.00 1'744.60Fahrzeuge, Unterhalt und \n\nReparaturen\n2100.3170.01 18'068.60 16'000.00 14'109.50Spesenentschädigungen\n2100.3199.01 5'263.70 10'000.00 4'172.64Ausserordentliche Ausgaben\n2100.3636.01 29'276.80 34'000.00 29'540.90Beiträge Private Institutionen\n2100.3910.01 194'541.00 190'000.00 119'464.00Interne Verrechnung EDV-Kosten\n2100.4210.01 186'463.40 180'000.00 187'188.90Bewilligungsgebühren, \n\nRückerstattungen\n2100.4240.03 250.00 100.00Dienstleistungen für Dritte\n2100.4611.01 118'000.00 118'000.00Betriebsrechnung Abwasser\n2100.4611.02 45'000.00 45'000.00 45'000.00Betriebsrechnung Abfall\n2100.4611.03 750'000.00 750'000.00 750'000.00Strassenrechnung, Verwaltung\n\n2116 HOCHBAUTEN / \nBETRIEBLICHER UNTERHALT\n\n1'345'604.35 1'379'000.00 1'307'056.51\n\n2116.3010.01 225'941.65 247'000.00 224'109.65Löhne\n2116.3010.02 -717.60Rückerstattungen Taggelder UV, \n\nEO, MSE, MV, IV\n2116.3050.01 15'878.85 17'000.00 15'829.60Arbeitgeberbeiträge \n\nSozialversicherungen\n2116.3051.01 24'484.00 24'000.00 24'082.80AG-Beiträge an eigene \n\nPensionskasse\n2116.3053.01 4'185.35 9'000.00 6'955.05AG-Beiträge an \n\nUnfallversicherungen\n2116.3054.01 4'151.55 4'000.00 4'138.95AG-Beiträge an \n\nFamilienausgleichskasse\n2116.3055.01 1'441.15 2'000.00 1'436.35AG-Beiträge an \n\nKrankentaggeldversicherung\n2116.3101.01 16'437.54 16'000.00 16'509.50Verbrauchsmaterialien\n2116.3111.01 4'542.80 5'000.00 4'862.39Maschinen und Geräte\n2116.3120.01 229'313.35 195'000.00 194'355.80Heizung, Strom, Wasser\n2116.3134.01 79'743.25 105'000.00 106'130.20Gebäude- und \n\nMobiliarversicherungen\n2116.3144.01 243'418.96 270'000.00 201'604.87Unterhalt und Reparaturen      \n\ndurch Dritte\n2116.3160.01 491'381.70 474'000.00 498'502.40Mietzinsaufwand\n2116.3170.01 1'002.80 1'000.00 721.60Reise- und \n\nSpesenentschädigungen\n2116.3910.01 3'681.40 10'000.00 8'534.95Verrechnung Eigenleistungen \n\nWerkhof\n\n 48\n\n\n\nErfolgsrechnung 201801 Verwaltungsrechnung\n\nErfolgsrechnung Staat Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017\n\nKonto Institutionelle Gliederung Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n2117 HOCHBAUTEN / BAULICHER \nUNTERHALT UND \nERNEUERUNG\n\n2'715'967.50 4'505'587.40 3'025'000.00 4'334'000.00 5'002'391.04 4'637'914.40\n\n2117.3144.01 221'099.50 200'000.00 191'472.68Bürogebäude allgemeine \nVerwaltung\n\n2117.3144.02 171'499.26 550'000.00 194'731.62Gebäudeunterhalt Spital \n2117.3144.03 648'975.21 410'000.00 385'035.04Gebäudeunterhalt Gymnasium \n2117.3144.04 63'765.80 200'000.00 76'975.21Gebäudeunterhalt Bürgerheim \n2117.3144.05 19'413.70 25'000.00 169'006.40Gebäudeunterhalt Heim Torfnest \n2117.3144.06 125'550.08 180'000.00 154'104.64Gebäudeunterhalt Alters- und \n\nPflegezentrum\n2117.3144.08 15'000.00Gebäudeunterhalt Senioren-WG, \n\nSitterstrasse\n2117.3144.09 65'663.95 45'000.00 31'065.45Unterhalt Klosterareal \n\nHauptgasse 49\n2117.3893.02 2'400'000.00Vorfinanzierung Hallenbad\n2117.3940.01 1'400'000.00 1'400'000.00 1'400'000.00Interne Verrechnung \n\nKapitalzinsen Gebäude\n2117.4470.01 146'140.00 146'000.00 146'140.00Mietzinserträge Internat + \n\nWohnung\n2117.4470.02 100'123.40 90'000.00 179'569.40Mietzinserträge übriges \n\nVerwaltungsvermögen\n2117.4470.03 956'000.00 956'000.00 1'004'000.00Mietzinserträge Spital \n2117.4470.04 1'101'000.00 1'101'000.00 1'155'000.00Mietzinserträge Gymnasium\n2117.4470.05 102'005.00 102'000.00 102'005.00Mietzinserträge Museum \n\nAppenzell\n2117.4470.06 417'000.00 417'000.00 438'000.00Mietzinserträge Bürgerheim\n2117.4470.07 63'400.00 53'000.00 56'750.00Mietzinserträge Nutzung \n\nKlosterareal\n2117.4470.08 761'000.00 761'000.00 799'000.00Mietzinserträge Alters- und \n\nPflegezentrum\n2117.4470.09 20'450.00 30'000.00 19'450.00Nutzungsgebühr \n\nMitarbeiterparkplätze\n2117.4893.02 466'000.00 466'000.00 548'000.00Auflösung Vorfinanzierung APZ\n2117.4893.04 190'469.00Auflösung Vorfinanzierung \n\nEnergie\n2117.4920.01 118'000.00 118'000.00 123'000.00Mietzinserträge Heim Torfnest\n2117.4920.02 64'000.00 64'000.00 67'000.00Mietzinserträge \n\nStrassenverkehrsamt\n2117.4920.03 30'000.00Mietzinserträge Senioren-WG, \n\nSitterstrasse\n\n2118 RAUM-, RICHT- UND \nZONENPLANUNG, \nHEIMATSCHUTZ\n\n165'643.65 27'220.00 178'000.00 22'000.00 164'472.35 18'920.00\n\n2118.3000.02 47'723.05 48'000.00 45'773.00Heimatschutzkommission\n2118.3132.01 117'920.60 130'000.00 118'699.35Dienstleistungen und Honorare\n2118.4210.01 27'220.00 22'000.00 18'920.00Begutachtungsgebühren \n\nHeimatschutzkommission\n\n2120 KONTROLLSTELLE \nSEILBAHNEN UND SKILIFTE\n\n10'427.50 10'427.50 14'000.00 10'000.00 14'701.40 10'427.50\n\n2120.3631.01 10'427.50 14'000.00 14'701.40Konkordatsbeiträge\n2120.4390.01 10'427.50 10'000.00 10'427.50Rückerstattungen\n\n2122 UNTERHALT DER GEWÄSSER 6'444.05 331'000.00 70'000.00 25'000.00 36'992.10 368'000.00\n2122.3142.01 6'444.05 8'000.00 6'902.00Unterhalt Wasserbau\n2122.3142.02 2'000.00Sanierung Dorfbrunnen\n2122.3637.01 40'000.00Kantonsbeiträge an Dritte\n2122.3910.01 20'000.00 30'090.10Verrechnung Eigenleistungen \n\nWerkhof\n2122.4830.01 25'000.00Bundesbeiträge Wasserbauten\n2122.4893.01 221'000.00 246'000.00Auflösung Vorfinanzierung \n\nWasserbau\n2122.4893.04 110'000.00 122'000.00Auflösung Vorfinanzierung \n\nSchutzbauten Wasser\n\n2124 KIES 2'985.60 2'985.60\n2124.3130.01 2'985.60 2'985.60Fremdleistungen Kiesgewinnung\n\n 49\n\n\n\nErfolgsrechnung 201801 Verwaltungsrechnung\n\nErfolgsrechnung Staat Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017\n\nKonto Institutionelle Gliederung Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n2126 WERKHOF 1'498'545.88 1'420'383.59 1'790'000.00 1'920'000.00 1'714'733.22 1'754'613.03\n2126.3010.01 955'819.50 1'010'000.00 1'026'972.20Löhne\n2126.3010.02 -61'696.10 -26'204.90Rückerstattungen Taggelder UV, \n\nEO, MSE, MV, IV\n2126.3049.01 3'117.15 10'000.00 3'429.45Dienstkleider, \n\nVerpflegungszulagen\n2126.3049.02 14'360.00 14'000.00 13'960.00Pikettentschädigung\n2126.3050.01 59'172.15 71'000.00 65'766.75Arbeitgeberbeiträge \n\nSozialversicherungen\n2126.3051.01 95'023.40 95'000.00 97'542.90AG-Beiträge an eigene \n\nPensionskasse\n2126.3053.01 15'702.55 36'000.00 29'147.10AG-Beiträge an \n\nUnfallversicherungen\n2126.3054.01 15'471.65 19'000.00 17'229.50AG-Beiträge an \n\nFamilienausgleichskasse\n2126.3055.01 5'369.25 7'000.00 5'979.80AG-Beiträge an \n\nKrankentaggeldversicherung\n2126.3090.01 5'617.60 5'000.00 15'698.20Aus- und Weiterbildung\n2126.3101.01 73'115.95 180'000.00 122'861.80Verbrauchsmaterial inkl. Salz\n2126.3111.01 70'019.90 150'000.00 99'108.10Ersatzbeschaffungen \n\nMaschinen/Fahrzeuge\n2126.3130.01 15'168.59 10'000.00 9'544.20Arbeitssicherheit Werkhof\n2126.3144.01 62'470.77 30'000.00 71'610.05Gebäudeunterhalt \n\nWerkhof/Baracke\n2126.3151.01 166'793.52 150'000.00 158'554.07Maschinen, Werkzeuge und \n\nFahrzeuge inkl. Versicherungen \nund Gebühren\n\n2126.3170.01 3'020.00 3'000.00 3'534.00Spesenentschädigung\n2126.4240.01 93'818.75 30'000.00 111'518.53Rückvergütungen aus andern \n\nDepartementen\n2126.4240.02 65'306.45 30'000.00 56'703.00Rückvergütungen aus andern \n\nGemeinwesen\n2126.4240.03 11'004.60 20'000.00 4'535.50Rückvergütungen Dritter\n2126.4290.01 10'885.15 60'000.00 55'003.30Verrechnung für Investitionen\n2126.4611.01 957'408.30 1'100'000.00 930'949.05Strassenrechnung, \n\nEigenleistungen Bau und Betrieb\n2126.4611.02 224'744.24 600'000.00 529'823.60Strassenrechnung, \n\nEigenleistungen Winterdienst\n2126.4612.01 53'534.70 50'000.00 27'455.00Rückerstattungen Bezirke\n2126.4910.01 3'681.40 30'000.00 38'625.05Interne Verrechnungen\n\n2150 GEWÄSSERSCHUTZ 143'037.71 8'600.00 100'000.00 135'739.19 5'850.00\n2150.3132.01 142'753.91 60'000.00 135'739.19Untersuchungen, Abklärungen, \n\nProjekte, Gutachten, Honorare\n2150.3637.01 283.80 40'000.00Kantonsbeiträge an Dritte\n2150.4210.01 3'000.00Gebühren\n2150.4630.01 5'600.00 5'850.00Bundesbeitrag\n\n2155 WASSERWIRTSCHAFT 31'194.50 10'000.00 26'499.00\n2155.3132.01 31'194.50 10'000.00 26'499.00Untersuchungen, Abklärungen, \n\nProjekte, Gutachten, Honorare\n\n2160 SCHADENDIENSTE 133'143.23 133'143.23 85'000.00 85'000.00 47'070.22 47'070.22\n2160.3101.01 51'755.73 25'000.00 12'212.32Ausrüstung, Material\n2160.3130.01 20'174.00 25'000.00 16'300.85Schadendienste (Verträge)\n2160.3130.02 59'475.20 15'000.00 14'228.70Schadenfälle/Schadendienst\n2160.3130.03 10'000.00 1'500.00Ausbildungsbeiträge an \n\nSchadendienste\n2160.3151.01 1'738.30 10'000.00 2'828.35Fahrzeuge, Unterhalt und \n\nReparaturen\n2160.4260.01 23'229.95 10'000.00 5'900.00Rückerstattungen\n2160.4611.01 109'913.28 75'000.00 41'170.22Strassenrechnung (Saldo)\n\n 50\n\n\n\nErfolgsrechnung 201801 Verwaltungsrechnung\n\nErfolgsrechnung Staat Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017\n\nKonto Institutionelle Gliederung Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n2170 UMWELTSCHUTZ 381'459.83 214'389.40 399'000.00 253'000.00 502'311.38 328'317.15\n2170.3120.01 54'572.75 55'000.00 49'422.70Rauchgaskontrolle\n2170.3120.02 106'642.90 50'000.00 221'871.80Altlastensanierung\n2170.3120.03 28'222.40 24'000.00 27'187.10Sonderabfälle\n2170.3130.01 173'383.23 240'000.00 184'470.03Luft / Lärm / Boden / Abfall\n2170.3199.01 18'638.55 30'000.00 19'359.75Tierkörpersammelstelle TKS / \n\nBetriebskosten\n2170.4210.01 54'620.00 55'000.00 50'649.05Gebühren Rauchgaskontrollen\n2170.4210.02 17'217.20 24'000.00 17'238.35Gebühren Sonderabfälle\n2170.4611.01 116'000.00 160'000.00 123'000.00Strassenrechnung, Luft / Lärm\n2170.4611.02 -1'920.00 2'000.00 2'000.00Vollzug VOCV\n2170.4632.01 120'000.05Altlastensanierung \n\nBezirksbeiträge\n2170.4690.01 28'472.20 12'000.00 15'429.70CO2-Rückerstattung Bund \n\n2175 GIFTINSPEKTORAT 6'000.00 1'000.00 10'062.20\n2175.3132.01 5'000.00 10'062.20Abklärungen, Honorare\n2175.3132.02 1'000.00Entschädigungen\n2175.4210.01 1'000.00Gebühren\n\n2180 ENERGIE 30'224.90 40'437.00 40'000.00 33'726.40 15'000.00\n2180.3132.01 30'224.90 40'000.00 33'726.40Untersuchungen, Abklärungen, \n\nProjekte, Gutachten, Honorare\n2180.4630.01 40'437.00 15'000.00Bundesbeitrag für Bearbeitung \n\nFörderprogramm Energie\n\n2190 FISCHEREIREGAL 64'245.75 43'184.05 55'000.00 41'000.00 40'622.90 38'601.75\n2190.3010.01 39'240.75 24'000.00 16'863.90Fischereiaufsicht, \n\nBewirtschaftung\n2190.3130.01 4'000.00 4'000.00 5'000.00Verrechnung Miete Abwasser\n2190.3980.01 21'005.00 27'000.00 18'759.00an Fischereifonds\n2190.4100.01 42'010.00 40'000.00 37'518.00Fischereipatente\n2190.4100.02 1'174.05 1'000.00 1'083.75Ertrag aus Grenzgewässer\n\n2195 JAGDREGAL 66'483.70 114'384.50 61'300.00 127'000.00 53'375.00 141'347.50\n2195.3090.01 6'940.80 7'800.00 6'872.70Aus- und Weiterbildung\n2195.3130.01 7'000.00 7'000.00 7'000.00Verrechnung Miete Abwasser\n2195.3132.01 13'353.35 5'000.00Untersuchungen, Abklärungen, \n\nProjekte\n2195.3132.02 26'049.55 25'000.00 22'418.55Jagdaufsicht\n2195.3132.04 1'000.00Präparate\n2195.3138.01 680.00 5'000.00 4'203.75Jagdeignungsprüfung\n2195.3980.01 1'780.00 2'000.00 1'840.00An Fonds für Wildschaden \n\n(Jäger)\n2195.3980.02 8'900.00 6'500.00 9'200.00An Fonds für Wildhege (Jäger)\n2195.3980.03 1'780.00 2'000.00 1'840.00An Fonds für Wildschaden \n\n(Kantonsbeitrag)\n2195.4100.01 91'820.00 90'000.00 96'181.40Jagdpatente inkl. Hege- und \n\nWildschadenbeitr.\n2195.4100.02 11'064.50 5'000.00 15'066.10Wilderlös\n2195.4210.01 5'600.00Jagdeignungsprüfung\n2195.4630.01 11'500.00 32'000.00 24'500.00Bundesbeitrag\n\n2196 SPEZIALFINANZIERUNG \nWILDSCHADEN (2900.07)\n\n7'607.16 7'607.16 4'000.00 4'000.00 8'672.35 8'672.35\n\n2196.3101.01 7'607.16 8'672.35Betriebs- und Verbrauchsmaterial\n2196.3510.01 4'000.00Fondszuweisung (Überschuss)\n2196.4510.01 4'047.16 4'992.35Fondsbezug (Fehlbetrag)\n2196.4980.01 3'560.00 4'000.00 3'680.00Verrechnung z.L. Jagd, \n\nJagdpatente\n\n 51\n\n\n\nErfolgsrechnung 201801 Verwaltungsrechnung\n\nErfolgsrechnung Staat Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017\n\nKonto Institutionelle Gliederung Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n2197 SPEZIALFINANZIERUNG \nWILDHEGE (2900.08)\n\n8'900.00 8'900.00 6'500.00 6'500.00 9'200.00 9'200.00\n\n2197.3000.02 1'500.00Sitzungsgeld \nWildhegekommission\n\n2197.3510.01 6'900.00 5'000.00 1'400.00Fondszuweisung (Überschuss)\n2197.3636.01 2'000.00 7'800.00Beiträge für Wildhege\n2197.4980.01 8'900.00 6'500.00 9'200.00Verrechnung z.L. Jagd, \n\nJagdpatente\n\n2198 SPEZIALFINANZIERUNG \nFISCHEINSATZ (2900.06)\n\n21'005.00 21'005.00 27'000.00 27'000.00 18'759.00 18'759.00\n\n2198.3510.01 21'005.00 27'000.00 18'759.00Fondszuweisung (Überschuss)\n2198.4980.01 21'005.00 27'000.00 18'759.00Verrechnung z.L. Fischerei, \n\nFischereipatente\n\n 52\n\n\n\nErfolgsrechnung 201801 Verwaltungsrechnung\n\nErfolgsrechnung Staat Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017\n\nKonto Institutionelle Gliederung Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n22 ERZIEHUNGSDEPARTEMENT 29'788'313.90 5'218'841.38 30'933'900.00 5'020'000.00 30'142'447.15 4'988'285.51\nNetto Aufwand 24'569'472.52 25'913'900.00 25'154'161.64\n\n2200 ALLGEMEINER AUFWAND \nDEPARTEMENT\n\n1'918'728.50 86'165.35 1'992'000.00 136'000.00 1'979'930.43 138'986.97\n\n2200.3000.01 10'324.65 10'000.00 7'954.70Landesschulkommission\n2200.3000.02 1'100.00 6'000.00 2'940.00Projektkommissionen\n2200.3000.03 3'795.60 5'000.00 2'360.00Maturitätskommission\n2200.3010.01 1'355'477.25 1'359'000.00 1'444'682.65Löhne\n2200.3010.02 -18'356.50 -23'145.55Rückerstattungen Taggelder UV, \n\nEO, MSE, MV, IV\n2200.3050.01 87'981.30 89'000.00 93'188.05Arbeitgeberbeiträge \n\nSozialversicherungen\n2200.3051.01 131'978.15 129'000.00 127'721.25AG-Beiträge an eigene \n\nPensionskasse\n2200.3053.01 6'240.80 6'000.00 5'917.45AG-Beiträge an \n\nUnfallversicherungen\n2200.3054.01 23'065.80 23'000.00 23'959.65AG-Beiträge an \n\nFamilienausgleichskasse\n2200.3055.01 8'006.15 8'000.00 8'494.40AG-Beiträge an \n\nKrankentaggeldversicherung\n2200.3090.01 10'462.00 26'000.00 24'347.35Aus- und Fortbildung\n2200.3100.01 22'228.65 25'000.00 21'793.65Bürospesen, Drucksachen\n2200.3104.01 5'494.35 7'000.00 5'013.15Lehrerinformationsstelle, \n\nMaterialien\n2200.3110.01 8'897.40 8'000.00 12'630.85Büromaschinen, Mobiliar\n2200.3132.01 20'094.20 15'000.00 -101.00Dienstleistungen und Honorare\n2200.3170.01 21'538.55 28'000.00 23'898.10Reise- und \n\nSpesenentschädigungen\n2200.3636.01 60'898.75 66'000.00 60'740.22Beiträge an Institutionen\n2200.3636.02 6'930.40 12'000.00 4'439.51Verschiedenes\n2200.3910.01 152'571.00 170'000.00 133'096.00Interne Verrechnung EDV-Kosten\n2200.4210.01 2'060.00 2'000.00 1'915.00Gebühren\n2200.4260.01 11'221.40 7'000.00 9'749.95Rückerstattungen Personalkosten \n\nIntegration\n2200.4290.01 5'407.00 2'000.00 1'200.00Externe Sitzungsgelder\n2200.4612.01 67'476.95 125'000.00 126'122.02Entschädigungen \n\nSchulgemeinden SHP\n\n2202 LEHRMITTELVERWALTUNG 138'472.18 209'908.30 180'000.00 195'500.00 127'296.25 151'280.20\n2202.3104.01 135'532.18 175'000.00 124'132.25Lehrmitteleinkäufe\n2202.3104.02 2'940.00 5'000.00 3'164.00Unser Innerrhoden\n2202.4250.02 437.25 1'000.00 596.25Unser Innerrhoden\n2202.4250.03 201'370.55 190'000.00 146'615.48Lehrmittelverkäufe an andere \n\nGemeinwesen\n2202.4250.04 8'100.50 4'500.00 4'068.47Lehrmittelverkäufe an Dritte\n\n2205 PÄDAGOGISCH-THERAPEU- \nTISCHE DIENSTE\n\n700'656.05 3'000.00 665'000.00 636'012.80\n\n2205.3010.01 451'623.15 426'000.00 410'603.25Löhne\n2205.3010.02 -5'876.75Rückerstattungen Taggelder UV, \n\nEO, MSE, MV, IV\n2205.3050.01 29'360.55 28'000.00 25'623.20Arbeitgeberbeiträge \n\nSozialversicherungen\n2205.3051.01 40'671.60 39'000.00 34'167.25AG-Beiträge an eigene \n\nPensionskasse\n2205.3053.01 2'130.85 2'000.00 1'710.35AG-Beiträge an \n\nUnfallversicherungen\n2205.3054.01 7'676.70 7'000.00 7'982.00AG-Beiträge an \n\nFamilienausgleichskasse\n2205.3055.01 2'664.05 3'000.00 2'413.40AG-Beiträge an \n\nKrankentaggeldversicherung\n2205.3090.01 4'782.80 10'000.00 3'570.00Fortbildungskurse\n2205.3130.01 83'255.30Dienstleistungen und Honorare\n2205.3130.02 161'746.35 150'000.00 72'564.80Heilpädagogische Dienste\n2205.4231.01 3'000.00Kursgelder\n\n 53\n\n\n\nErfolgsrechnung 201801 Verwaltungsrechnung\n\nErfolgsrechnung Staat Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017\n\nKonto Institutionelle Gliederung Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n2210 VOLKSSCHULEN 5'723'609.45 25'244.30 6'086'900.00 60'000.00 5'879'724.26 25'074.95\n2210.3090.01 32'371.90 60'000.00 43'996.15Lehrerfortbildungskurse\n2210.3090.02 8'065.60 10'000.00 9'644.00Lehrerkonferenz\n2210.3130.01 46'886.15 110'000.00 77'776.49Diverse Dienstleistungen\n2210.3130.02 135'357.90 150'000.00 46'801.75Projekte\n2210.3622.50 3'574'030.00 3'600'000.00 3'570'180.00Finanzausgleichsbeiträge \n\nAllgemein\n2210.3622.51 53'450.00 106'900.00 53'450.00Finanzausgleichsbeiträge \n\nHärtefälle\n2210.3632.01 37'176.60Baubeiträge\n2210.3632.02 1'873'447.90 2'050'000.00 2'040'699.27Beiträge gemäss Art. 26 SchVO\n2210.4632.01 25'244.30 60'000.00 25'074.95Beitrag der Schulgemeinden \n\n2215 SONDERSCHULEN 1'552'914.22 1'850'000.00 1'804'529.20\n2215.3632.01 1'552'914.22 1'850'000.00 1'804'529.20Sonderschulung\n\n2221 GYMNASIUM APPENZELL 3'816'988.19 4'307'500.00 4'173'744.42\n2221.3634.01 3'751'988.19 4'242'500.00 4'108'744.42Betriebskostenbeitrag \n\nGymnasium\n2221.3634.02 65'000.00 65'000.00 65'000.00Beitrag Internat\n\n2225 SEKUNDARSTUFE 2 2'595'690.00 2'679'000.00 2'519'200.80\n2225.3611.01 2'042'380.00 2'129'000.00 1'910'341.80Schulgeldbeiträge an \n\nweiterführende Schulen\n2225.3611.02 553'310.00 550'000.00 608'859.00Schulgeldbeiträge gemäss \n\nregionalem Schulabkommen\n\n2230 TERTIÄRSTUFE 6'096'911.70 28'129.55 5'830'000.00 55'000.00 6'304'255.70 36'751.95\n2230.3611.01 3'220'156.70 3'000'000.00 3'076'625.70Fachhochschulen\n2230.3611.02 1'890'450.00 1'850'000.00 2'057'000.00Universitäten\n2230.3611.03 986'305.00 980'000.00 1'170'630.00Schulgeldbeiträge gem. \n\ninterkantonaler \nFachschulvereinbarung\n\n2230.4230.01 28'129.55 55'000.00 36'751.95Rückerstattung Schulgelder\n\n2235 STIPENDIEN 376'135.00 336'732.00 600'000.00 349'000.00 399'300.00 349'081.00\n2235.3637.01 376'135.00 600'000.00 399'300.00Stipendien\n2235.4260.01 10'000.00 10'450.00Rückforderungen \n\nStipendiengelder\n2235.4630.01 46'732.00 49'000.00 48'631.00Bundesbeitrag an Stipendien\n2235.4980.01 290'000.00 290'000.00 290'000.00Entnahme Stipendienfonds \n\n(2900.15)\n\n2240 BERUFSBILDUNG 4'553'268.64 1'528'563.00 4'558'000.00 1'408'500.00 4'319'309.52 1'477'865.00\n2240.3104.01 8'495.75 10'000.00 5'717.40Allg. Berufswahlvorbereitung und \n\nMaterialien\n2240.3130.01 827.35 2'000.00 803.30Betriebsbesuche, Expertisen\n2240.3130.02 16'012.50 45'000.00 14'891.95Dienstleistungen und Honorare\n2240.3138.01 121'063.00 120'000.00 128'265.00Brückenangebote\n2240.3139.01 243'730.85 250'000.00 253'770.20Zwischenprüfungen / \n\nQualifikationsverfahren\n2240.3139.02 13'320.00 10'000.00 12'645.00Kurse für Berufsbildner\n2240.3199.01 6'113.69 20'000.00 18'241.12Verschiedenes\n2240.3611.01 3'920'616.60 3'850'000.00 3'656'178.35Berufsfachschulen\n2240.3636.01 210'746.50 240'000.00 217'292.50Überbetriebliche Kurse\n2240.3637.01 12'342.40 11'000.00 11'504.70Lehrlingsabonnement Öffentlicher \n\nVerkehr\n2240.4230.01 8'500.00Elternbeiträge Brückenangebote\n2240.4630.01 1'528'563.00 1'400'000.00 1'477'865.00Bundesbeitrag\n\n2250 ERWACHSENENBILDUNG 18'536.30 10'011.00 15'000.00 4'000.00 23'428.55 1'800.00\n2250.3636.01 18'536.30 15'000.00 23'428.55Erwachsenenbildung\n2250.4231.01 10'011.00 4'000.00 1'800.00Kursbeiträge und Gebühren\n\n2255 UMBUCHUNG 1'560'000.00 1'560'000.00 1'560'000.00\n2255.4980.01 1'560'000.00 1'560'000.00 1'560'000.00Übertrag \n\nGrundstückgewinnsteuer\n\n 54\n\n\n\nErfolgsrechnung 201801 Verwaltungsrechnung\n\nErfolgsrechnung Staat Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017\n\nKonto Institutionelle Gliederung Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n2260 KULTUR 1'170'786.10 566'163.60 1'251'000.00 611'000.00 1'230'653.35 607'625.30\n2260.3000.02 9'446.20 12'000.00 10'601.50Denkmalpflegekommission \n\nSitzungsgelder\n2260.3134.01 4'452.65 5'000.00 4'974.20Versicherungsprämien Stiftungen\n2260.3636.01 318'245.00 318'000.00 318'489.50Kantonsbeiträge ED\n2260.3636.02 84'941.00 88'000.00 85'064.70Beiträge aus Swisslos-Fonds\n2260.3636.03 68'746.10 75'000.00 74'651.50Innerrhoder Kunststiftung\n2260.3636.04 412'476.50 448'000.00 447'909.10Stiftung pro Innerrhoden\n2260.3636.05 400.00 10'000.00 2'000.00Archäologie\n2260.3636.06 211'971.00 210'000.00 209'623.00Beitrag an die Zentrumslasten der \n\nStadt St. Gallen\n2260.3637.01 60'107.65 85'000.00 77'339.85Denkmalpflegekommission \n\nVerschiedenes\n2260.4980.01 566'163.60 611'000.00 607'625.30Interne Verrechnung \n\nSwisslos-Fonds\n\n2280 FREIZEIT, JUGENDARBEIT 255'147.35 29'909.45 255'000.00 36'000.00 98'541.42 30'033.65\n2280.3632.01 190'237.90 180'000.00 34'467.77Betriebsbeiträge Sportanlagen\n2280.3632.02 64'909.45 75'000.00 64'073.65Beiträge an Jugendkommission\n2280.4231.01 1'000.00 960.00Kursbeiträge\n2280.4632.01 29'909.45 35'000.00 29'073.65Beiträge Dritter an Jugendarbeit\n\n2282 SPORT 155'823.82 120'368.43 187'500.00 128'000.00 154'891.65 118'157.69\n2282.3000.02 1'660.00 2'000.00 775.00Sitzungsgelder\n2282.3111.01 2'563.10 5'500.00 4'629.85Sportmaterial\n2282.3199.01 28'837.72 31'000.00 30'922.75Verschiedenes\n2282.3636.01 112'035.00 135'000.00 108'004.05Kurs- und Ausbildungskosten\n2282.3636.02 10'728.00 14'000.00 10'560.00Kantonaler Jugendsport\n2282.4631.01 120'368.43 128'000.00 118'157.69Beiträge an Kurs- und \n\nAusbildungskosten\n\n2290 SF SWISSLOS-SPORTFONDS \nAPPENZELL I.RH. (2900.03)\n\n191'053.00 191'053.00 187'000.00 187'000.00 186'628.80 186'628.80\n\n2290.3510.01 32'000.00 31'340.60Fondseinlage (2900.03)\n2290.3636.01 149'254.00 120'000.00 133'192.00Jährliche Beiträge an Private \n\nInstitutionen\n2290.3636.02 41'799.00 35'000.00 22'096.20Beiträge an Anschaffungen, \n\nVerschiedenes\n2290.4510.01 19'187.80Fondsentnahme (2900.03)\n2290.4980.01 171'865.20 187'000.00 186'628.80Interne Verrechnung \n\nSwisslos-Fonds AI\n\n2291 SPEZIALFINANZIERUNG \nSTIPENDIEN (2900.15)\n\n340'538.30 340'538.30 290'000.00 290'000.00 305'000.00 305'000.00\n\n2291.3637.01 50'538.30 15'000.00Vergabe Stiftungsbeiträge\n2291.3980.01 290'000.00 290'000.00 290'000.00Verrechnung z.G. Amtsstelle \n\nStipendienwesen\n2291.4510.01 116'574.60 70'000.00 80'922.00Fondsbezug (Fehlbetrag)\n2291.4636.01 3'963.70 4'078.00Stiftungsbeiträge\n2291.4980.01 220'000.00 220'000.00 220'000.00Verrechnung z.L. \n\nGrundstückgewinnsteuer\n\n2293 FONDS FÜR KULTURELLE \nZWECKE (2910.08)\n\n32'516.80 32'516.80\n\n2293.3102.01 29'409.30Druckkosten\n2293.3636.01 3'107.50Gemeinnützige Beiträge\n2293.4250.01 12'400.75 -4'374.45Verkaufserlös Innerrhoder \n\nSchriften\n2293.4511.01 20'116.05 4'374.45Fondsbezug (Fehlbetrag)\n\n2294 STIPENDIENFONDS FÜR \nHÄRTEFÄLLE (2910.09)\n\n150'538.30 150'538.30\n\n2294.3511.01 139'038.30Fondszuweisung (Überschuss)\n2294.3637.01 11'500.00Beiträge an Private Haushalte\n2294.4636.01 150'538.30Stiftungsbeiträge\n\n 55\n\n\n\nErfolgsrechnung 201801 Verwaltungsrechnung\n\nErfolgsrechnung Staat Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017\n\nKonto Institutionelle Gliederung Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n23 FINANZDEPARTEMENT 15'833'078.48 86'491'012.69 13'540'800.00 82'705'000.00 15'166'636.65 89'439'675.92\nNetto Ertrag 70'657'934.21 69'164'200.00 74'273'039.27\n\n2300 ALLGEMEINER AUFWAND \nDEPARTEMENT\n\n1'365'491.29 181'389.93 1'433'000.00 180'000.00 1'491'190.92 181'112.72\n\n2300.3010.01 859'405.75 928'000.00 934'260.10Löhne\n2300.3010.02 -1'754.20 -10'128.70Rückerstattungen Taggelder UV, \n\nEO, MSE, MV, IV\n2300.3050.01 53'349.70 54'000.00 57'326.70Arbeitgeberbeiträge \n\nSozialversicherungen\n2300.3051.01 84'966.40 86'000.00 83'144.05AG-Beiträge an eigene \n\nPensionskasse\n2300.3053.01 3'425.55 4'000.00 3'674.35AG-Beiträge an \n\nUnfallversicherungen\n2300.3054.01 13'971.95 14'000.00 15'057.80AG-Beiträge an \n\nFamilienausgleichskasse\n2300.3055.01 4'840.95 5'000.00 5'234.30AG-Beiträge an \n\nKrankentaggeldversicherung\n2300.3090.01 350.00 10'000.00 560.00Weiterbildung\n2300.3100.01 9'383.57 11'000.00 16'861.28Bürospesen, Drucksachen\n2300.3110.01 7'656.25 1'000.00 10'870.20Büromaschinen, Mobiliar\n2300.3130.01 35'380.66 40'000.00 36'401.45Postcheck-, Bankgebühren\n2300.3132.01 65'812.30 40'000.00 89'144.45Dienstleistungen und Honorare\n2300.3170.01 6'242.95 7'000.00 6'185.35Reise- und \n\nSpesenentschädigungen\n2300.3170.02 2'718.90 2'000.00 1'391.99Konferenzen\n2300.3181.01 22'726.20 13'184.80Tatsächliche Forderungsverluste\n2300.3910.01 197'014.36 231'000.00 228'022.80Interne Verrechnung EDV\n2300.4240.01 15'935.20 15'000.00 15'683.35Dienstleistungen für Amtsstellen\n2300.4240.02 165'464.00 165'000.00 165'440.26DL für andere Gemeinwesen\n2300.4390.01 -9.27 -10.89Bagatellbeträge Debitoren\n\n2305 PERSONALAMT 170'199.98 112'000.00 123'406.75\n2305.3090.01 19'952.80 16'000.00 22'076.75Ausbildung Lernende\n2305.3090.02 8'127.45 15'000.00 8'547.60Aus- und Weiterbildung Personal\n2305.3091.01 120'398.73 60'000.00 75'972.70Personalrekrutierung\n2305.3099.01 3'349.10 3'000.00 3'502.20Ehrungen, Anlässe\n2305.3100.01 11'337.10 13'000.00 8'720.00Bürospesen, Drucksachen\n2305.3130.01 7'034.80 5'000.00 4'587.50Arbeitssicherheit\n\n2310 STEUERVERWALTUNG 2'557'945.84 1'082'233.55 2'801'000.00 890'000.00 2'374'734.67 1'020'790.35\n2310.3010.01 1'515'675.65 1'539'000.00 1'482'913.00Löhne\n2310.3010.02 -1'574.45 -9'437.85Rückerstattungen Taggelder UV, \n\nEO, MSE, MV, IV\n2310.3050.01 98'303.80 100'000.00 96'035.95Arbeitgeberbeiträge \n\nSozialversicherungen\n2310.3051.01 148'132.80 150'000.00 142'047.20AG-Beiträge an eigene \n\nPensionskasse\n2310.3053.01 6'944.55 7'000.00 6'148.40AG-Beiträge an \n\nUnfallversicherungen\n2310.3054.01 25'770.85 26'000.00 25'209.65AG-Beiträge an \n\nFamilienausgleichskasse\n2310.3055.01 8'944.60 9'000.00 8'748.90AG-Beiträge an \n\nKrankentaggeldversicherung\n2310.3090.01 31'974.60 42'000.00 20'787.72Aus- und Weiterbildung\n2310.3100.01 131'872.47 150'000.00 117'843.35Bürospesen, Drucksachen\n2310.3103.01 1'992.42Fachliteratur, Zeitschriften\n2310.3110.01 4'238.05 10'000.00 14'056.15Büromaschinen, Mobiliar\n2310.3130.01 366'115.10 500'000.00 250'985.70Externe EDV-Kosten\n2310.3132.01 50'777.30 65'000.00 60'877.15Honorar externe Fachstellen\n2310.3170.01 17'615.10 18'000.00 12'933.35Reise- und \n\nSpesenentschädigungen\n2310.3910.01 151'163.00 185'000.00 145'586.00Interne Verrechnung EDV-Kosten\n2310.4612.01 590'874.40 500'000.00 565'229.20Steuerveranlagungsprovision\n2310.4612.02 393'916.25 330'000.00 376'819.45Steuerbezugsprovision\n2310.4910.01 97'442.90 60'000.00 78'741.70Verr. Bezugskosten \n\nGrundstückgew. St.\n\n 56\n\n\n\nErfolgsrechnung 201801 Verwaltungsrechnung\n\nErfolgsrechnung Staat Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017\n\nKonto Institutionelle Gliederung Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n2315 SCHATZUNGSAMT 14'750.70 31'879.55 47'000.00 35'000.00 17'739.30 21'594.75\n2315.3100.01 2'422.65 2'000.00 1'553.95Bürospesen, Drucksachen\n2315.3110.01 2'000.00Büromaschinen, Mobiliar\n2315.3132.01 12'328.05 40'000.00 16'185.35Entschädigungen \n\nGrundstückschätzer\n2315.3170.01 3'000.00Reise- und \n\nSpesenentschädigungen\n2315.4612.01 31'879.55 35'000.00 21'594.75Gebühren \n\nGrundstückschatzungen\n\n2320 VERMÖGENS- UND \nSCHULDENVERWALTUNG\n\n2'495'395.80 2'516'000.00 2'537'657.10\n\n2320.4400.01 286.15Kontokorrentzinsen\n2320.4402.01 56'811.80 56'000.00 72'305.95Zinsen Finanzanlagen\n2320.4420.01 288'584.00 310'000.00 315'065.00Dividenden\n2320.4461.01 750'000.00 750'000.00 750'000.00Verzinsung Dotationskapital \n\nKantonalbank\n2320.4940.01 1'400'000.00 1'400'000.00 1'400'000.00Interne Verrechnung \n\nKapitalzinsen Gebäude\n\n2325 ABSCHREIBUNGEN 2'466'153.31 1'700'800.00 1'545'163.36\n2325.3300.01 133'964.45 138'000.00Planmässige Abschreibungen \n\nVerwaltungsliegenschaften\n2325.3300.02 97'978.25 110'000.00 81'859.12Planmässige Abschreibungen \n\nEnergie\n2325.3300.03 987'152.67 987'000.00 1'161'356.08Planmässige Abschreibungen \n\nAltersheime\n2325.3300.04 61'455.57 137'000.00 72'300.67Planmässige Abschreibungen \n\nSpital\n2325.3300.06 166'670.76 19'800.00 29'280.00Planmässige Abschreibungen \n\nFahrzeuge Werkhof\n2325.3300.07 195'727.57 228'000.00 110'902.74Planmässige Abschreibungen \n\nGewässerverbauungen\n2325.3660.01 76'045.04 81'000.00 89'464.75Planmässige Abschreibungen \n\nInvestitionsbeiträge Schulen\n2325.3660.03 747'159.00Planmässige Abschreibungen \n\nInvestitionsbeiträge \nBahninfrastruktur\n\n2328 FINANZAUSGLEICHS- \nBEITRÄGE\n\n366'682.00 330'000.00 329'759.00\n\n2328.3622.50 366'682.00 330'000.00 329'759.00Bezirke Allgemein\n\n2330 KANTONALE ABGABEN 35'704.70 47'820'761.97 100'000.00 41'734'000.00 1'512'398.65 45'776'681.77\n2330.3180.01 -51'000.00 1'431'000.00Veränderung Delkredere auf \n\nSteuerforderungen\n2330.3181.01 86'704.70 100'000.00 81'398.65Abschreibungen und Erlasse \n\nKantonssteuern\n2330.4000.00 29'918'172.60 28'278'000.00 29'216'673.65Einkommenssteuern NP \n\nRechnungsjahr\n2330.4000.10 1'280'193.00 523'000.00 1'080'976.90Einkommenssteuern NP            \n\nVorjahr\n2330.4000.11 589'886.45 1'000'000.00 1'012'474.95Einkommenssteuern NP        \n\nfrühere Jahre\n2330.4000.20 418'645.55 261'000.00 641'151.35Nachsteuern \n2330.4001.00 6'329'344.55 5'604'000.00 5'764'304.30Vermögenssteuern NP \n\nRechnungsjahr\n2330.4001.10 804'891.30 333'000.00 753'456.55Vermögenssteuern NP Vorjahr\n2330.4001.11 533'269.55 211'000.00 308'590.05Vermögenssteuern NP frühere \n\nJahre\n2330.4002.00 1'276'590.30 1'000'000.00 1'256'362.50Quellensteuern NP\n2330.4010.00 2'493'594.60 2'295'000.00 2'351'297.20Gewinnsteuern JP Rechnungsjahr\n2330.4010.10 523'051.95 320'000.00 512'958.60Gewinnsteuern JP Vorjahr\n2330.4010.11 207'222.05 -32'000.00 -33'827.15Gewinnsteuern JP                \n\nfrühere Jahre\n2330.4011.00 268'696.60 254'000.00 254'054.00Kapitalsteuern JP Rechnungsjahr\n2330.4011.10 2'641.45 -2'000.00 -2'450.05Kapitalsteuern JP Vorjahr\n2330.4011.11 33'550.45 43'000.00 50'759.65Kapitalsteuern JP frühere Jahre\n2330.4024.00 1'645'673.85 1'000'000.00 1'498'352.46Erbschaftssteuern und \n\nSchenkungssteuern\n\n 57\n\n\n\nErfolgsrechnung 201801 Verwaltungsrechnung\n\nErfolgsrechnung Staat Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017\n\nKonto Institutionelle Gliederung Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n2330.4270.01 65'781.85 54'974.10Ordnungsbussen\n2330.4290.01 1'264'315.17 530'000.00 811'422.16Übrige Entgelte\n2330.4401.01 165'240.70 116'000.00 245'150.55Verzugszinsen\n\n2331 SF GRUNDSTÜCKGEWINN- \nSTEUERN (2900.01)\n\n4'872'147.20 4'872'147.20 3'000'000.00 3'000'000.00 3'937'083.70 3'937'083.70\n\n2331.3180.01 300'000.00 400'000.00Veränderung Delkredere GGST\n2331.3510.01 1'654'704.30 120'000.00 638'342.00Fondseinlage (2900.01)\n2331.3910.01 97'442.90 60'000.00 78'741.70Verrechnung Bezugskosten\n2331.3980.00 220'000.00 220'000.00 220'000.00Anteil Stipendienfonds (zu \n\nGunsten 2291.4980.01)\n2331.3980.01 1'560'000.00 1'560'000.00 1'560'000.00Anteil Erziehung\n2331.3980.02 1'040'000.00 1'040'000.00 1'040'000.00Anteil Landwirtschaft\n2331.4022.00 4'872'147.20 3'000'000.00 3'937'083.70Grundstückgewinnsteuern\n\n2333 NFA 200'891.00 16'839'179.00 201'000.00 16'847'000.00 218'455.00 16'534'340.00\n2333.3621.40 200'891.00 201'000.00 218'455.00Härteausgleich an andere \n\nKantone\n2333.4620.10 5'102'103.00 5'106'000.00 4'941'842.00Ressourcenausgleich vom Bund\n2333.4620.30 8'261'698.00 8'262'000.00 8'230'992.00Geografisch-topografischer \n\nLastenausgleich\n2333.4621.10 3'475'378.00 3'479'000.00 3'361'506.00Ressourcenausgleich von \n\nKantonen\n\n2335 ANTEILE AN BUNDESSTEUERN \nUND ABGABEN\n\n6'682'104.48 5'398'000.00 6'597'158.53\n\n2335.4600.00 5'215'110.13 4'253'000.00 4'678'549.53Anteil Direkte Bundessteuer\n2335.4600.10 1'466'414.35 1'131'000.00 1'915'020.00Anteil Verrechnungssteuer\n2335.4600.70 580.00 14'000.00 3'589.00Anteil Ertrag EU-Zinsbesteuerung\n\n2340 GEWINNANTEIL APP. \nKANTONALBANK UND \nSCHWEIZ. NATIONALBANK\n\n2'545'938.00 8'000'000.00 8'915'712.00\n\n2340.4110.00 2'545'938.00 1'300'000.00 2'215'712.00Gewinnanteil SNB\n2340.4461.02 6'700'000.00 6'700'000.00Anteil am Reingewinn \n\nAppenzeller KB\n\n2350 LIEGENSCHAFTEN DES \nFINANZVERMÖGENS,WALD\n\n57'288.65 213'632.00 44'000.00 245'000.00 10'737.55 213'504.60\n\n2350.3430.01 49'006.50 40'000.00 7'323.85Unterhalt der Gebäude\n2350.3439.01 8'282.15 4'000.00 3'413.70Versicherungsprämien\n2350.4430.01 138'085.10 170'000.00 137'852.55Miet- und Pachtzinsen\n2350.4430.02 75'546.90 75'000.00 75'652.05Baurechtsgebühren\n\n2360 VERSCHIEDENE ERTRÄGE 11'540.70 99'000.00 108'536.85\n2360.4100.01 2'533.35 3'000.00 11'098.55Vereinigte Schweiz. \n\nRheinsalinen/Salzregal\n2360.4120.01 1'000.00 1'000.00 1'350.00Verschiedene \n\nKonzessionsgebühren\n2360.4463.01 8'007.35 95'000.00 96'088.30SAK St.Gallen\n\n2368 BEITRÄGE 11'013.30 11'000.00 10'464.20\n2368.3636.01 11'013.30 11'000.00 10'464.20Private Institutionen\n\n 58\n\n\n\nErfolgsrechnung 201801 Verwaltungsrechnung\n\nErfolgsrechnung Staat Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017\n\nKonto Institutionelle Gliederung Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n2380 AMT FÜR INFORMATIK AFI 2'830'284.51 2'830'284.51 2'828'000.00 2'828'000.00 2'428'959.55 2'428'959.55\n2380.3010.01 592'140.20 682'000.00 594'487.30Löhne\n2380.3010.02 -15.25Rückerstattungen Taggelder UV, \n\nEO, MSE, MV, IV\n2380.3050.01 38'887.15 44'000.00 39'502.75Arbeitgeberbeiträge \n\nSozialversicherungen\n2380.3051.01 58'206.20 70'000.00 57'595.05AG-Beiträge an eigene \n\nPensionskasse\n2380.3053.01 3'208.15 3'000.00 2'571.15AG-Beiträge an \n\nUnfallversicherungen\n2380.3054.01 10'166.80 12'000.00 10'339.20AG-Beiträge an \n\nFamilienausgleichskasse\n2380.3055.01 3'528.90 4'000.00 3'589.15AG-Beiträge an \n\nKrankentaggeldversicherung\n2380.3090.01 -7'942.50 7'942.50Weiterbildung\n2380.3109.01 1'012'749.79 922'000.00 942'051.23Wartungs-, Leitungskosten, \n\nVerbrauchsmaterial\n2380.3110.01 11'472.40 3'000.00Büromaschinen, Mobiliar\n2380.3113.01 581'102.26 523'000.00 495'364.05Neuanschaffungen AFI\n2380.3153.01 479'609.20 504'000.00 188'195.60Ersatzbeschaffung Hard- und \n\nSoftware\n2380.3170.01 8'944.35 9'000.00 9'985.80Reise- und Spesenentschädigung\n2380.3300.10 38'211.61 52'000.00 77'351.02Planmässige Abschreibungen \n\nInformatik HW\n2380.4240.01 138'030.80 137'000.00 140'411.00Dienstleistungen für Amtsstellen \n\nKanton\n2380.4240.02 511'459.55 525'000.00 529'885.75Dienstleistungen für andere \n\nGemeinwesen\n2380.4240.03 51'951.80 51'000.00 24'628.00Dienstleistungen für Dritte\n2380.4910.01 2'128'842.36 2'115'000.00 1'734'034.80Interne Verrechnung EDV-Kosten\n\n2390 SF SWISSLOS-FONDS \nAPPENZELL I.RH. (2900.02)\n\n859'326.00 859'326.00 933'000.00 933'000.00 933'144.00 933'144.00\n\n2390.3510.01 41'925.45 50'000.00 17'579.40Fondseinlage (2900.02)\n2390.3636.01 75'074.75 80'000.00 116'644.50Gemeinnützige Beiträge\n2390.3980.01 4'297.00 5'000.00 4'666.00Einlage Fonds Suchtbekämpfung \n\nund Prävention (2491.4980.01)\n2390.3980.02 566'163.60 611'000.00 607'625.30Interne Verrechnung Kultur\n2390.3980.03 171'865.20 187'000.00 186'628.80Interne Verrechnung \n\nSwisslos-Sportfonds AI\n2390.4130.01 859'326.00 933'000.00 933'144.00Swissloserträge\n\n2391 SPEZIALFINANZIERUNG \nLANDERWERB (2900.05)\n\n25'200.00 25'200.00 233'400.00 233'400.00\n\n2391.3120.01 15'186.10 9'723.15Ver- und Entsorgung\n2391.3130.01 913.00 133'153.50Dienstleistungen Dritter\n2391.3132.01 5'772.70 10'907.20Honorare\n2391.3430.01 2'327.55 2'046.50Baulicher Unterhalt \n\nLiegenschaften FV\n2391.3510.01 1'000.65 77'569.65Fondseinlage (2900.05)\n2391.4430.01 25'200.00 24'400.00Miet- und Pachtzinsen\n2391.4443.01 209'000.00Mehrwertanpassung Liegenschaft\n\n 59\n\n\n\nErfolgsrechnung 201801 Verwaltungsrechnung\n\nErfolgsrechnung Staat Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017\n\nKonto Institutionelle Gliederung Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n24 GESUNDHEITS- UND \nSOZIALDEPARTEMENT\n\n46'454'926.23 11'860'761.46 43'296'000.00 11'329'000.00 44'155'131.22 11'585'012.80\n\nNetto Aufwand 34'594'164.77 31'967'000.00 32'570'118.42\n\n2400 ALLGEMEINER AUFWAND \nDEPARTEMENT\n\n1'417'910.15 81'881.00 1'322'000.00 85'000.00 1'371'229.44 72'412.50\n\n2400.3000.02 1'372.70 1'000.00 1'614.05Sitzungsgelder\n2400.3010.01 1'002'533.65 944'000.00 982'843.50Löhne\n2400.3010.02 -5'828.95Rückerstattungen Taggelder UV, \n\nEO, MSE, MV, IV\n2400.3050.01 63'446.50 60'000.00 62'314.25Arbeitgeberbeiträge \n\nSozialversicherungen\n2400.3051.01 88'610.70 91'000.00 87'508.30AG-Beiträge an eigene \n\nPensionskasse\n2400.3053.01 4'756.45 4'000.00 4'184.20AG-Beiträge an \n\nUnfallversicherungen\n2400.3054.01 16'781.05 16'000.00 16'537.80AG-Beiträge an \n\nFamilienausgleichskasse\n2400.3055.01 5'824.20 5'000.00 5'740.00AG-Beiträge an \n\nKrankentaggeldversicherung\n2400.3090.01 7'180.05 15'000.00 22'161.60Weiterbildung\n2400.3100.01 14'087.45 6'000.00 7'897.45Bürospesen, Drucksachen\n2400.3103.01 1'768.30 2'000.00 1'872.64Fachliteratur\n2400.3110.01 11'747.55 3'000.00Büromaschinen, Mobiliar\n2400.3118.01 42'454.45 30'000.00 36'103.25IT-Verrechnung Dritte\n2400.3132.02 55'440.00 50'000.00 60'793.75Honorare Fachstellen\n2400.3160.01 2'000.00 2'000.00 2'000.00Miete Archivraum\n2400.3170.01 17'619.05 15'000.00 9'539.65Reise- und \n\nSpesenentschädigungen\n2400.3910.01 88'117.00 78'000.00 70'119.00Interne Verrechnung EDV-Kosten\n2400.4210.01 2'760.00 5'000.00 1'970.00Gebühren \n\n(Handlungsfähigkeitszeugnis etc.)\n2400.4260.01 10'759.50Rückerstattungen Personalkosten \n\nIntegration\n2400.4614.01 1'520.00 600.00Vergütung Lungenliga SG-App\n2400.4910.01 16'841.50 30'000.00 19'842.50Verrechnung Verwaltungskosten \n\nAsylwesen\n2400.4910.02 50'000.00 50'000.00 50'000.00Verrechnung Besoldung \n\nAsylwesen\n\n2410 GESUNDHEITSAUFSICHT -1'664.02 2'860.00 6'000.00 6'000.00 3'349.84 2'300.00\n2410.3132.01 1'100.00 5'000.00 950.00Honorare für Inspektionen inkl.  \n\nVeterinär\n2410.3631.01 -2'764.02 1'000.00 2'399.84Bekämpfung und Prävention \n\nübertragbarer Krankheiten\n2410.4210.01 2'860.00 6'000.00 2'300.00Gebühren für Bewilligungen       \n\nund Inspektionen\n\n2412 INNERKANTONALE \nHOSPITALISATIONEN\n\n5'046'307.25 3'817'000.00 4'628'407.97\n\n2412.3634.01 1'376'411.10 63'000.00 963'744.12Betriebskostenbeitrag Spital \nAppenzell\n\n2412.3634.02 2'131'261.90 2'464'000.00 2'138'040.75Kantonsanteil SwissDRG\n2412.3634.03 1'454'773.00 1'200'000.00 1'460'265.60Kantonsbeitrag \n\nVorhalteleistungen Notfall\n2412.3634.04 83'861.25 90'000.00 66'357.50Kantonsbeitrag Hospitalisationen \n\nReha\n\n2414 AUSSERKANTONALE \nHOSPITALISATIONEN\n\n12'334'778.27 10'750'000.00 10'703'646.35\n\n2414.3634.02 9'993'316.32 9'300'000.00 8'765'521.85Kantonsanteil SwissDRG\n2414.3634.03 197'008.55 100'000.00 280'821.30Kantonsbeitrag Vertragsspitäler \n\n(OKS)\n2414.3634.04 1'045'303.50 600'000.00 725'500.95Kantonsbeitrag Hospitali-   \n\nsationen Reha\n2414.3634.05 1'099'149.90 750'000.00 931'802.25Kantonsbeitrag Hospitalisationen \n\nPsychiatrie\n\n 60\n\n\n\nErfolgsrechnung 201801 Verwaltungsrechnung\n\nErfolgsrechnung Staat Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017\n\nKonto Institutionelle Gliederung Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n2422 ALTERS- UND \nPFLEGEZENTRUM APPENZELL\n\n395'477.91 -16'000.00 462'256.89\n\n2422.3634.01 395'477.91 -16'000.00 462'256.89Betriebskostenbeitrag APZ\n\n2424 KANTONSBEITRÄGE AN \nPFLEGELEISTUNGEN\n\n3'727'161.30 3'415'000.00 3'347'345.35\n\n2424.3634.01 24'740.60 15'000.00 5'567.35Akut- und Übergangspflege\n2424.3634.02 2'537'420.70 2'400'000.00 2'437'030.05Langzeitpflege stationär\n2424.3634.03 1'165'000.00 1'000'000.00 904'747.95Pflegeleistungen ambulant \n\n(Spitex)\n\n2434 KRANKEN- UND \nUNFALLVERSICHERUNG\n\n6'453'713.75 5'209'903.50 6'128'000.00 4'800'000.00 6'144'181.10 4'997'593.00\n\n2434.3130.01 3'000.00 3'000.00 3'000.00Obligatorische Unfallversicherung\n2434.3635.01 6'425'613.35 6'100'000.00 6'103'759.80Prämienverbilligungsbeiträge\n2434.3637.01 25'100.40 25'000.00 37'421.30Uneinbringliche Beiträge an \n\nKrankenkassen\n2434.4630.01 5'203'150.00 4'800'000.00 4'997'593.00Bundesbeitrag \n\nPrämienverbilligung\n2434.4637.01 6'753.50Verlustscheinbewirtschaftung\n\n2436 RETTUNGSDIENST 800'580.29 785'000.00 916'857.78\n2436.3151.01 48'145.20Fahrzeugkosten\n2436.3151.02 1'133.00 1'114.00Ausrüstung\n2436.3614.01 3'538.79 3'000.00 3'304.28Alpine Rettungsdienste ARO\n2436.3614.02 82'565.50 82'000.00 82'627.55Sanitäts-Notrufzentrale 144\n2436.3614.03 713'343.00 700'000.00 781'666.75Gemeinwirtsch. Leistungen \n\nRettungsdienst AI\n\n2438 SPITEX 379'616.15 440'000.00 393'112.20\n2438.3636.01 184'141.55 220'000.00 194'000.00Spitexverein Appenzell I.Rh.\n2438.3636.02 195'474.60 220'000.00 199'112.20Dienstleistungen für Betagte\n\n2440 SOZIALBERATUNG 165'561.50 167'000.00 156'485.75\n2440.3612.01 1'697.50 5'000.00 5'498.75Sozialberatung Appenzeller \n\nVorderland\n2440.3636.03 163'864.00 162'000.00 150'987.00Stiftung Beratungs- und \n\nSozialdienst\n\n2442 LEBENSMITTELKONTROLLE 223'191.43 45'605.00 213'000.00 40'000.00 213'922.70 33'402.00\n2442.3111.01 1'000.00Maschinen und Geräte für \n\nFleischkontrolle\n2442.3130.01 44'212.78 35'000.00 38'050.80Entschädigung Fleischkontrolle\n2442.3130.02 1'378.65 3'000.00 2'138.60Laboruntersuchungskosten \n\nFleischkontrolle\n2442.3130.03 33.30Betreibungsgebühren\n2442.3631.01 177'600.00 174'000.00 173'700.00Kosten aus Vertrag mit Kanton \n\nSchaffhausen\n2442.4210.01 41'819.10 37'000.00 32'268.00Gebühren Schlachttier- und \n\nFleischuntersuchung\n2442.4210.02 3'230.00 1'500.00 930.00Übrige Gebühren Vollzug \n\nLebensmittelgesetz\n2442.4611.01 1'500.00Entschädigung Fleischkontrolle \n\nausserkantonal\n2442.4630.01 555.90 204.00Beiträge vom Bund\n\n2444 BEITRÄGE 172'045.90 418'000.00 85'311.65\n2444.3631.01 272'000.00Beiträge an ärztliche \n\nWeiterbildung\n2444.3635.01 80'000.00 50'000.00Beitrag ambulanter Notfall-   \n\ndienst\n2444.3636.01 92'045.90 96'000.00 85'311.65Private Institutionen\n\n2450 SOZIALVERSICHERUNGEN 5'139'513.55 1'405'457.00 5'700'000.00 1'550'000.00 5'464'324.10 1'479'111.00\n2450.3637.01 5'139'513.55 5'700'000.00 5'464'324.10Kantonsbeitrag an EL\n2450.4630.01 1'405'457.00 1'550'000.00 1'479'111.00Bundesbeitrag an EL\n\n 61\n\n\n\nErfolgsrechnung 201801 Verwaltungsrechnung\n\nErfolgsrechnung Staat Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017\n\nKonto Institutionelle Gliederung Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n2452 FAMILIENZULAGEN 409'588.70 380'000.00 334'200.30\n2452.3630.01 316'345.50 370'000.00 324'950.30Kantonsbeitrag Landw. \n\nArbeitnehmer/Kleinbauern\n2452.3630.02 93'243.20 10'000.00 9'250.00Kantonsbeitrag Kantonale \n\nZulagen\n\n2454 WIRTSCHAFTLICHE \nSOZIALHILFE\n\n2'654'533.11 1'895'612.26 2'645'000.00 1'600'000.00 2'970'791.28 1'907'223.85\n\n2454.3631.01 39'872.60Unterstützungen in AI z.L. \nanderer Kantone\n\n2454.3636.01 135'884.65 250'000.00 186'436.10Direktzahlungen an Institutionen/ \nInterventionen Sozialamt\n\n2454.3636.02 159'246.70 200'000.00 161'942.83Kindesschutzmassnahmen KESB\n2454.3636.03 15'000.00Erwachsenenschutzmassn. KESB\n2454.3637.02 2'209'438.51 2'100'000.00 2'010'667.40Unterstützungen im Kanton\n2454.3637.03 87'381.75 492'214.90Unterstützungen in andern \n\nKantonen z.L. AI\n2454.3637.04 62'581.50 80'000.00 79'657.45Uneinbringliche Bevorschussung \n\nvon Alimenten\n2454.4260.01 799'784.50 550'000.00 797'659.12Rückvergütungen Sozialhilfe\n2454.4260.02 51'972.86 40'000.00 25'905.55Rückerstattung Alimente\n2454.4260.03 27'885.60 10'000.00 27'481.28Rückerstattungen, Eigenbeteil.  d. \n\nMassnahmen KESB\n2454.4630.01 1'015'969.30 1'000'000.00 1'056'177.90Bundesbeitrag SH Flüchtlinge\n\n2455 KINDES- UND ERWACHSENEN- \nSCHUTZ\n\n50'715.75 53'850.00 38'000.00 40'000.00 38'957.96 68'360.00\n\n2455.3000.01 14'287.70 16'000.00 9'501.90Entschädigung \nBehördenmitglieder\n\n2455.3130.01 19'334.35 20'000.00 27'675.40Entschädigung Mandatsträger\n2455.3132.01 17'093.70 2'000.00 1'780.66Entschädigung Gutachten, \n\nArztzeugnisse etc. \n2455.4210.01 22'750.00 25'000.00 36'100.00Entschädigungserträge für BB \n2455.4210.02 31'100.00 15'000.00 32'260.00Gebühren KESB\n\n2456 BEHINDERTENINSTITUTIONEN 3'410'461.32 3'460'000.00 3'492'530.82\n2456.3634.01 2'466'305.36 2'500'000.00 2'488'072.11Betriebs- und \n\nInvestitionskostenbeiträge \nausserkantonal\n\n2456.3634.02 939'830.23 950'000.00 1'002'282.61Betriebs- und Investitionskosten- \nbeiträge innerkantonal (d'stääg)\n\n2456.3634.03 -5'264.35 10'000.00 2'176.10Defizitbeiträge an \nBehinderteninstitutionen\n\n2456.3634.04 9'590.08Weitere Beiträge an \ninnerkantonale Institutionen\n\n2460 BÜRGERHEIM APPENZELL 97'586.62 -7'000.00 -14'525.52\n2460.3634.01 97'586.62 -7'000.00 -14'525.52Betriebskostenbeitrag Bürgerheim\n\n 62\n\n\n\nErfolgsrechnung 201801 Verwaltungsrechnung\n\nErfolgsrechnung Staat Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017\n\nKonto Institutionelle Gliederung Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n2462 ALTERSHEIM TORFNEST \nOBEREGG\n\n1'141'712.00 861'187.70 1'105'000.00 850'000.00 989'727.01 708'800.20\n\n2462.3010.01 691'845.80 666'000.00 574'322.90Löhne\n2462.3010.02 -7'779.85 -14'916.20Rückerstattungen Taggelder UV, \n\nEO, MSE, MV, IV\n2462.3050.01 43'431.80 43'000.00 35'416.15Arbeitgeberbeiträge \n\nSozialversicherungen\n2462.3051.01 59'350.15 54'000.00 48'541.80AG-Beiträge an eigene \n\nPensionskasse\n2462.3053.01 3'216.10 3'000.00 2'349.90AG-Beiträge an \n\nUnfallversicherungen\n2462.3054.01 11'356.20 11'000.00 9'260.55AG-Beiträge an \n\nFamilienausgleichskasse\n2462.3055.01 3'940.85 4'000.00 3'213.75AG-Beiträge an \n\nKrankentaggeldversicherung\n2462.3090.01 5'312.17 15'000.00 6'839.35Weiterbildung, \n\nPersonal-Nebenkosten\n2462.3100.01 7'037.75 6'000.00 8'491.15Bürospesen, Drucksachen\n2462.3105.01 58'495.76 85'000.00 49'715.11Nahrungsmittel\n2462.3106.01 6'774.60 16'000.00 11'885.00Wäsche, Inkontinenz- und \n\nVerbandsmaterial\n2462.3106.02 585.60 1'000.00 595.95Arzt, Apotheke\n2462.3109.01 12'661.44 10'000.00 8'820.15Reinigungs-, Verbrauchsmaterial\n2462.3111.01 40'237.83 15'000.00 61'394.54Mobiliar, Hausgeräte \n\n(Neuanschaffungen)\n2462.3120.01 26'485.75 30'000.00 23'835.70Elektrizität, Heizung, Wasser\n2462.3132.01 1'000.00Pastoration\n2462.3134.01 1'799.40 2'000.00 1'193.85Versicherungsprämien\n2462.3144.01 21'874.10 8'000.00 19'515.71Unterhalt und Reparaturen\n2462.3144.02 27'533.86 4'000.00 10'661.85Unterhalt Gebäude, Anlagen\n2462.3170.01 2'920.00 3'000.00 1'341.55Reise- und \n\nSpesenentschädigungen\n2462.3199.01 6'632.69 10'000.00 4'248.25Verschiedenes/Animation\n2462.3920.01 118'000.00 118'000.00 123'000.00Mietzinsen an Kanton\n2462.4220.00 861'187.70 850'000.00 708'800.20Kostgelder Heimpensionäre\n\n2463 SENIORENGEMEINSCHAFT \nSITTERSTRASSE\n\n73'000.00 55'000.00\n\n2463.3111.01 25'000.00Anschaffungen Mobiliar und \nHausgeräte\n\n2463.3144.01 18'000.00Nebenkosten, kl. Unterhalt und \nReparaturen\n\n2463.3920.01 30'000.00Mietzinsen an Kanton\n2463.4220.01 25'000.00Mietzinseinnahmen inkl. \n\nNK-Pauschalen\n2463.4290.01 30'000.00Diverse Einnahmen\n\n2464 BEITRÄGE 131'730.30 154'000.00 137'208.00\n2464.3636.01 27'230.45 27'000.00 26'412.90Private Institutionen\n2464.3636.02 65'234.60 77'000.00 82'154.30Stiftung Kinder- und \n\nJugendpsych.-Dienste St.Gallen\n2464.3636.03 39'265.25 50'000.00 28'640.80Beiträge an Kinderhort\n\n 63\n\n\n\nErfolgsrechnung 201801 Verwaltungsrechnung\n\nErfolgsrechnung Staat Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017\n\nKonto Institutionelle Gliederung Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n2480 ASYLWESEN 2'129'066.45 2'129'066.45 2'221'000.00 2'221'000.00 2'210'257.80 2'210'257.80\n2480.3010.01 375'464.70 387'000.00 342'611.90Löhne\n2480.3050.01 24'398.65 25'000.00 22'545.35Arbeitgeberbeiträge \n\nSozialversicherungen\n2480.3051.01 35'724.10 36'000.00 30'887.50AG-Beiträge an eigene \n\nPensionskasse\n2480.3053.01 1'770.75 2'000.00 1'472.80AG-Beiträge an \n\nUnfallversicherungen\n2480.3054.01 6'379.40 7'000.00 5'895.05AG-Beiträge an \n\nFamilienausgleichskasse\n2480.3055.01 2'214.30 2'000.00 2'045.95AG-Beiträge an \n\nKrankentaggeldversicherung\n2480.3090.01 1'350.00Weiterbildung\n2480.3130.01 30'498.45 25'000.00 30'408.15Spesen Zivildienstleistende\n2480.3132.02 85'818.20 90'000.00 105'114.50Beschäftigungsprogramme\n2480.3132.03 79'507.60 60'000.00 72'732.85Integrationsmassnahmen\n2480.3132.04 79'365.20 90'000.00 91'044.89Beschäftigungsprogramm Holz\n2480.3144.01 9'802.70 200'000.00 125'168.60Unterhaltskosten\n2480.3144.02 78'880.56 140'000.00 99'434.95Betriebskosten\n2480.3160.01 138'362.30 100'000.00 138'640.05Raum- und Nebenkosten\n2480.3160.02 72'700.00 70'000.00 65'280.00Fremdmieten\n2480.3170.01 177.30Reise- und Spesenentschädigung\n2480.3610.01 236'819.68 101'926.66Bildung Rückstellungen \n\nBundesgelder Asyl\n2480.3635.01 420'763.56 430'000.00 433'728.60Gesundheitskosten\n2480.3637.01 315'000.00 390'000.00 400'990.00Unterstützungszahlungen an \n\nAsylsuchende\n2480.3637.05 25'126.00 30'000.00 27'904.00Unterstützung Nothilfe\n2480.3910.01 16'841.50 30'000.00 19'842.50Verrechnung Verwaltungskosten \n\nGSD\n2480.3910.02 50'000.00 50'000.00 50'000.00Verrechnung Besoldung GSD\n2480.3910.03 16'841.50 30'000.00 19'842.50Verrechnung Verwaltungskosten \n\nVPO\n2480.3910.04 25'260.00 27'000.00 22'741.00Interne Verrechnung EDV-Kosten\n2480.4309.01 102'160.75 70'000.00 99'520.40Erträge \n\nBeschäftigungsprogramme\n2480.4309.02 93'863.65 60'000.00 88'948.50Erträge \n\nBeschäftigungsprogramme Holz\n2480.4480.01 44'639.10 25'000.00 31'316.45Mietzinsen Aussengebäude\n2480.4610.01 346'000.00Auflösung Rückstellungen \n\nBundesgelder Asyl\n2480.4630.01 33'683.00 60'000.00 39'685.00Bundesbeitrag Verwaltungskosten\n2480.4630.02 1'706'302.70 1'600'000.00 1'823'914.10Bundesbeitrag Globalpauschale\n2480.4630.03 92'836.00 50'000.00 102'414.00Bundesbeitrag Nothilfe\n2480.4637.01 6'601.00 5'000.00 6'431.80Rückzahlung \n\nUnterstützungszahlungen\n2480.4637.02 48'980.25 5'000.00 18'027.55Eigenbeteiligung \n\nGesundheitskosten\n\n2490 SPEZIALFINANZIERUNG \nSPIELSUCHTABGABE (2900.17)\n\n5'591.55 5'591.55 6'000.00 6'000.00 6'252.85 6'252.85\n\n2490.3510.01 308.60 4'000.00 2'987.85Fondszuweisung (Überschuss)\n2490.3631.01 5'282.95 2'000.00 3'265.00Beiträge an Konkordate zur \n\nBekämpfung der Spielsucht\n2490.4631.01 5'591.55 6'000.00 6'252.85Spielsuchtabgabe Swisslos\n\n2491 FONDS FÜR \nSUCHTBEKÄMPFUNG UND \nPRÄVENTION (2910.06)\n\n56'874.35 56'874.35 60'000.00 60'000.00 52'485.00 52'485.00\n\n2491.3132.01 7'507.75 20'000.00 11'800.72Präventionsmassnahmen\n2491.3511.01 11'897.43Fondszuweisung (Überschuss)\n2491.3634.01 18'950.35 10'000.00 3'627.85Defizitbeitrag \n\nRehabilitationszentrum \nLutzenberg\n\n2491.3636.01 30'416.25 30'000.00 25'159.00Beiträge aus dem Alkoholzehntel\n2491.4511.01 3'654.35 10'000.00Fondsbezug (Fehlbetrag)\n2491.4600.30 48'923.00 45'000.00 47'819.00Bundesbeitrag Alkoholzehntel\n2491.4980.01 4'297.00 5'000.00 4'666.00Verrechnung z.L. Swisslos-Fonds\n\n 64\n\n\n\nErfolgsrechnung 201801 Verwaltungsrechnung\n\nErfolgsrechnung Staat Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017\n\nKonto Institutionelle Gliederung Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n2492 FONDS FÜR DAS ALTER \n(2910.11)\n\n10'985.75 10'985.75 10'000.00 10'000.00 32'807.90 32'807.90\n\n2492.3634.01 10'985.75 10'000.00 32'807.90Beiträge an öffentliche \nUnternehmungen\n\n2492.4511.01 10'985.75 10'000.00 32'807.90Fondsbezug (Fehlbetrag)\n\n2493 E+V BARELL STIFTUNG \nI.RH.-JUGEND (2910.12)\n\n3'000.00 3'000.00 3'000.00 3'000.00 3'000.00 3'000.00\n\n2493.3634.01 3'000.00 3'000.00 3'000.00Beiträge an öffentliche \nUnternehmungen\n\n2493.4637.01 3'000.00 3'000.00 3'000.00Stiftungsbeiträge\n\n2494 MARIE FÄSSLERSCHER \nFONDS (2910.13)\n\n2'000.00 2'000.00 1'118.00 1'118.00\n\n2494.3637.01 2'000.00 1'118.00Beiträge an Private\n2494.4511.01 2'000.00 1'118.00Fondsbezug (Fehlbetrag)\n\n2495 FONDS FÜR SOZIALE \nHÄRTEFÄLLE (2910.17)\n\n1'000.00 1'000.00\n\n2495.3637.01 1'000.00Beiträge an Private\n2495.4511.01 1'000.00Fondsbezug (Fehlbetrag)\n\n2496 FONDS FÜR \nALTERSEINRICHTUNGEN IM \nFEUERSCHAUKREIS (2910.07)\n\n98'886.90 98'886.90 9'888.70 9'888.70\n\n2496.3511.01 74'290.00 9'888.70Fondszuweisung (Überschuss)\n2496.3634.01 24'596.90Beiträge an öffentliche \n\nUnternehmungen\n2496.4637.01 98'886.90 9'888.70Stiftungsbeiträge und Testate\n\n 65\n\n\n\nErfolgsrechnung 201801 Verwaltungsrechnung\n\nErfolgsrechnung Staat Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017\n\nKonto Institutionelle Gliederung Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n25 JUSTIZ-, POLIZEI- UND \nMILITÄRDEPARTEMENT\n\n20'023'082.79 14'261'100.77 19'745'300.00 14'015'000.00 19'166'432.57 14'103'718.88\n\nNetto Aufwand 5'761'982.02 5'730'300.00 5'062'713.69\n\n2500 ALLGEMEINER AUFWAND \nDEPARTEMENT JUSTIZ, \nPOLIZEI\n\n2'036'228.34 378'425.10 2'015'000.00 364'000.00 1'772'390.10 325'193.30\n\n2500.3010.01 1'193'186.50 1'126'000.00 1'096'600.20Löhne\n2500.3010.02 -3'123.00 -14'611.25Rückerstattungen Taggelder UV, \n\nEO, MSE, MV, IV\n2500.3050.01 75'750.25 69'000.00 67'247.30Arbeitgeberbeiträge \n\nSozialversicherungen\n2500.3051.01 113'632.10 104'000.00 101'323.55AG-Beiträge an eigene \n\nPensionskasse\n2500.3053.01 5'507.70 5'000.00 4'545.70AG-Beiträge an \n\nUnfallversicherungen\n2500.3054.01 19'915.40 18'000.00 17'883.00AG-Beiträge an \n\nFamilienausgleichskasse\n2500.3055.01 6'753.65 6'000.00 5'986.30AG-Beiträge an \n\nKrankentaggeldversicherung\n2500.3090.01 1'246.55 20'000.00 1'768.40Aus- und Weiterbildung\n2500.3100.01 2'765.05 2'000.00 3'471.95Bürospesen, Drucksachen\n2500.3110.01 925.85 3'000.00 2'490.60Büromaschinen, Mobiliar\n2500.3130.01 17'178.30 12'000.00 5'472.90Datenschutzbeauftragter\n2500.3170.01 8'421.45 6'000.00 7'723.05Reise- und \n\nSpesenentschädigungen\n2500.3170.02 17'549.54 20'000.00 3'831.40Anlässe, Konferenzen\n2500.3910.01 576'519.00 624'000.00 468'657.00Interne Verrechnung EDV\n2500.4260.01 377'325.10 363'000.00 324'113.30Rückerstattungen Personalkosten \n\nIntegration\n2500.4636.01 1'100.00 1'000.00 1'080.00Lotteriewesen\n\n2512 OPFERHILFE 91'782.35 95'000.00 82'238.40\n2512.3636.01 91'782.35 90'000.00 82'238.40Beratungsstelle Opferhilfe\n2512.3637.01 5'000.00Genugtuungsentschädigungen\n\n2515 KOSTEN RECHTSPFLEGE 108'297.37 5'982.30 72'000.00 89'047.70 28'804.65\n2515.3199.01 43'174.95 30'000.00 13'799.80Unentgeltliche Rechtspflege\n2515.3199.02 65'122.42 42'000.00 75'247.90Prozessgebühren z.L. des \n\nStaates\n2515.4260.01 5'982.30 28'804.65Rückerstattungen unentgeltliche \n\nRechtspflege\n\n2520 GERICHTSKANZLEI 850'458.82 256'925.20 771'000.00 200'000.00 821'146.28 163'055.37\n2520.3000.02 1'758.05 3'000.00 2'308.10Anwaltskammer, Sitzungsgelder, \n\nVerschiedenes\n2520.3010.01 685'002.10 585'000.00 651'579.50Löhne\n2520.3010.02 -7'880.00 2'520.00Rückerstattungen Taggelder UV, \n\nEO, MSE, MV, IV\n2520.3050.01 44'212.10 38'000.00 42'087.20Arbeitgeberbeiträge \n\nSozialversicherungen\n2520.3051.01 58'263.20 61'000.00 60'274.55AG-Beiträge an eigene \n\nPensionskasse\n2520.3053.01 2'976.80 3'000.00 2'663.75AG-Beiträge an \n\nUnfallversicherungen\n2520.3054.01 11'685.15 10'000.00 11'104.70AG-Beiträge an \n\nFamilienausgleichskasse\n2520.3055.01 3'875.45 4'000.00 3'854.05AG-Beiträge an \n\nKrankentaggeldversicherung\n2520.3090.01 5'790.12 14'000.00 4'420.00Weiterbildung\n2520.3100.01 5'207.70 12'000.00 8'631.45Bürospesen, Drucksachen\n2520.3103.01 19'786.50 14'000.00 13'999.85Fachliteratur\n2520.3110.01 4'659.65 2'000.00 8'421.65Büromaschinen, Mobiliar\n2520.3132.01 10'082.50 20'000.00 6'837.18Verfahrenskosten (Aufwand)\n2520.3170.01 5'039.50 5'000.00 2'444.30Reise- und \n\nSpesenentschädigungen\n2520.4260.01 256'925.20 200'000.00 163'055.37Verfahrenskosten (Ertrag)\n\n 66\n\n\n\nErfolgsrechnung 201801 Verwaltungsrechnung\n\nErfolgsrechnung Staat Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017\n\nKonto Institutionelle Gliederung Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n2522 KANTONSGERICHT 44'918.00 70'000.00 32'357.30\n2522.3000.02 43'063.25 70'000.00 31'235.35Sitzungsgelder, Verschiedenes\n2522.3050.01 1'371.55 827.90Arbeitgeberbeiträge \n\nSozialversicherungen\n2522.3053.01 13.60AG-Beiträge an \n\nUnfallversicherungen\n2522.3054.01 357.75 216.55AG-Beiträge an \n\nFamilienausgleichskasse\n2522.3055.01 125.45 63.90AG-Beiträge an \n\nKrankentaggeldversicherung\n\n2524 BEZIRKSGERICHT 29'875.05 20'000.00 35'065.20\n2524.3000.02 29'620.05 20'000.00 34'826.55Sitzungsgelder, Verschiedenes\n2524.3050.01 188.60 176.30Arbeitgeberbeiträge \n\nSozialversicherungen\n2524.3054.01 49.30 46.10AG-Beiträge an \n\nFamilienausgleichskasse\n2524.3055.01 17.10 16.25AG-Beiträge an \n\nKrankentaggeldversicherung\n\n2527 JUGENDANWALTSCHAFT 4'426.05 17'137.00 16'000.00 10'000.00 19'206.65 20'931.60\n2527.3130.01 3'658.55 8'000.00 10'262.65Untersuchungskosten\n2527.3611.01 767.50 8'000.00 8'944.00Kosten Straf- und \n\nMassnahmenvollzug\n2527.4270.01 17'137.00 10'000.00 20'931.60Bussen und Gebühren\n\n2532 VERWALTUNGSPOLIZEI 796'063.75 878'774.65 651'300.00 715'000.00 589'892.98 699'594.14\n2532.3100.01 78'420.28 110'000.00 88'463.26Bürospesen, Drucksachen, \n\nZEMIS, Ausweise\n2532.3110.01 9'011.52 18'000.00 8'820.71Büromaschinen, Mobiliar\n2532.3130.01 42'102.15 10'000.00 2'009.96Asylwesen / Reisekosten AuG\n2532.3130.02 890.90 300.00 -462.50Kommissionen Bargeldloser \n\nZahlungsverkehr\n2532.3132.01 20'000.00 62'693.00Dienstleistungen und Honorare\n2532.3170.01 4'510.50 5'000.00 2'960.00Reise- und \n\nSpesenentschädigungen\n2532.3630.01 408'609.00 230'000.00 231'100.00Bundesbeitrag \n\nIntegrationsprogramm\n2532.3631.01 158'000.00 158'000.00 95'000.00Kantonsbeitrag \n\nIntegrationsprogramm\n2532.3635.01 94'519.40 100'000.00 99'308.55Beitrag Dritter \n\nIntegrationsprogramm\n2532.4210.01 18'935.00 20'000.00 18'926.00Gebühren Einwohnerkontrolle\n2532.4210.02 101'135.45 90'000.00 105'898.84Gebühren Amt für \n\nAusländerfragen\n2532.4210.03 150'775.15 200'000.00 185'438.25Kanzleigebühren, Ausweise CH, \n\nReisendengewerbe\n2532.4210.04 4'990.00 15'000.00 7'750.00Landrechtstaxen\n2532.4610.01 51'039.15 10'000.00Asylwesen AuG\n2532.4610.02 31'930.00 20'000.00 31'330.00Bundesbeitrag \n\n(Rückkehrberatung)\n2532.4630.01 408'609.00 230'000.00 231'100.00Bundesbeitrag \n\nIntegrationsprogramm\n2532.4635.01 94'519.40 100'000.00 99'308.55Beitrag Dritter \n\nIntegrationsprogramm\n2532.4910.01 16'841.50 30'000.00 19'842.50Anteil Bundesbeiträge \n\n(Verwaltungskosten Asyl)\n\n2534 EICHWESEN 6'662.10 14'865.25 7'000.00 18'000.00 4'152.10 12'415.45\n2534.3090.01 1'000.00Ausbildung\n2534.3100.01 220.00 1'000.00 280.00Bürospesen, Drucksachen\n2534.3111.01 5'761.05 4'000.00 3'047.10Anschaffungen, Kontrollen\n2534.3610.01 681.05 1'000.00 825.00Anteil Bund an Eichgebühren\n2534.4210.01 14'865.25 18'000.00 12'415.45Eichgebühren\n\n 67\n\n\n\nErfolgsrechnung 201801 Verwaltungsrechnung\n\nErfolgsrechnung Staat Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017\n\nKonto Institutionelle Gliederung Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n2538 ZIVILSTANDSWESEN 13'919.61 117'901.10 17'000.00 110'000.00 30'053.80 123'068.27\n2538.3100.01 4'301.61 7'000.00 6'977.30Bürospesen, Drucksachen\n2538.3110.01 1'000.00Büromaschinen, Mobiliar\n2538.3118.01 9'618.00 9'000.00 8'076.50Info-Star\n2538.3612.01 15'000.00Verwaltungsaufwand Bezirk \n\nOberegg\n2538.4210.01 117'901.10 110'000.00 123'068.27Kanzleigebühren\n\n2540 KANTONSPOLIZEI 4'599'982.25 1'183'595.83 4'856'000.00 1'267'000.00 4'463'535.25 1'201'220.19\n2540.3010.01 3'009'288.75 3'165'000.00 3'063'755.95Löhne, Zulagen\n2540.3010.02 -32'799.30 -30'166.90Rückerstattungen Taggelder UV, \n\nEO, MSE, MV, IV\n2540.3050.01 193'454.80 204'000.00 197'232.15Arbeitgeberbeiträge \n\nSozialversicherungen\n2540.3051.01 284'673.40 290'000.00 288'472.20AG-Beiträge an eigene \n\nPensionskasse\n2540.3053.01 13'955.30 15'000.00 12'834.15AG-Beiträge an \n\nUnfallversicherungen\n2540.3054.01 50'611.75 54'000.00 51'620.65AG-Beiträge an \n\nFamilienausgleichskasse\n2540.3055.01 17'564.15 19'000.00 17'914.50AG-Beiträge an \n\nKrankentaggeldversicherung\n2540.3090.01 45'198.65 48'000.00 32'681.90Weiterbildung\n2540.3100.01 20'976.40 23'000.00 24'521.40Bürospesen, Drucksachen, \n\nInserate, Abonnemente\n2540.3100.02 186'588.65 190'000.00 70'103.74Betriebskosten, \n\nVerbrauchsmaterial, übrige \nAnschaffungen\n\n2540.3103.01 2'233.20 3'000.00 2'863.35Fachliteratur\n2540.3110.01 6'349.60 7'000.00 4'722.70Büromaschinen, Mobiliar\n2540.3112.01 62'758.35 65'000.00 50'498.00Ersatzbeschaffung Ausrüstung\n2540.3130.01 22'379.80 40'000.00 18'632.40Untersuchungskosten\n2540.3130.02 251.80 2'000.00Rettungsaktionen, Diverses\n2540.3151.01 153'342.40 160'000.00 157'687.48Fahrzeuge, Unterhalt\n2540.3161.01 244'100.15 265'000.00 113'824.80Telekommunikation, \n\nKonzessionen, IPS \nBetriebsgebühr\n\n2540.3161.02 73'954.35 80'000.00 73'890.35Betriebsgebühren Polycom\n2540.3631.01 1'200.00 25'000.00 95'009.70Polizeischule\n2540.3631.02 41'063.40 50'000.00 51'973.43Gebühren, Beiträge, Telefon\n2540.3631.03 15'778.15 22'070.75Entschädigungen für \n\nPolizeibeamte\n2540.3631.04 186'058.50 150'000.00 142'392.55Entschädigungen an die \n\nKantonspolizei AR\n2540.3636.01 1'000.00 1'000.00 1'000.00Polizeiverband Appenzell \n\nInnerrhoden\n2540.4210.01 6'278.00 10'000.00 10'652.30Gebühren, Bewilligungen\n2540.4240.01 12'120.00 35'000.00 12'700.00Dienstleistungen für Amtsstellen \n\nKanton\n2540.4240.02 25'003.50 30'000.00 39'627.65Dienstleistungen für andere \n\nGemeinwesen\n2540.4240.03 18'776.75 10'000.00 20'869.50Dienstleistungen für Dritte\n2540.4270.02 237'297.58 300'000.00 235'770.74Ordnungsbussen\n2540.4611.01 10'000.00 10'000.00 10'000.00Strassenrechnung, Alarmorg. \n\nKantonsstrassen\n2540.4611.02 850'000.00 850'000.00 850'000.00Strassenrechnung, \n\nVerkehrsüberwachung\n2540.4630.01 4'120.00 2'000.00 1'600.00Bundesbeitrag\n2540.4980.01 20'000.00 20'000.00 20'000.00Entnahme SF Feuerwehr \n\n(2900.09)\n\n 68\n\n\n\nErfolgsrechnung 201801 Verwaltungsrechnung\n\nErfolgsrechnung Staat Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017\n\nKonto Institutionelle Gliederung Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n2542 STAATSANWALTSCHAFT 831'939.01 239'461.35 697'000.00 239'000.00 707'869.15 390'696.80\n2542.3010.01 570'784.40 465'000.00 507'662.10Löhne\n2542.3010.02 -832.80 -3'574.35Rückerstattungen Taggelder UV, \n\nEO, MSE, MV, IV\n2542.3050.01 37'019.45 30'000.00 32'756.40Arbeitgeberbeiträge \n\nSozialversicherungen\n2542.3051.01 51'617.75 48'000.00 45'680.60AG-Beiträge an eigene \n\nPensionskasse\n2542.3053.01 2'618.95 2'000.00 2'074.55AG-Beiträge an \n\nUnfallversicherungen\n2542.3054.01 9'703.85 8'000.00 8'624.85AG-Beiträge an \n\nFamilienausgleichskasse\n2542.3055.01 3'368.30 3'000.00 2'993.35AG-Beiträge an \n\nKrankentaggeldversicherung\n2542.3090.01 2'679.40 5'000.00 3'997.20Weiterbildung\n2542.3100.01 3'944.76 4'000.00 3'481.81Bürospesen, Drucksachen\n2542.3103.01 3'380.15 5'000.00 2'919.30Fachliteratur\n2542.3110.01 1'790.00 3'000.00 2'829.00Büromaschinen, Mobiliar\n2542.3130.01 109'120.20 80'000.00 77'264.54Untersuchungskosten\n2542.3130.02 1'025.00 15'000.00a.o. Untersuchungsrichter\n2542.3170.01 1'599.00 7'000.00 567.10Reise- und Spesenentschädigung\n2542.3199.02 32'420.60 20'000.00 18'392.70Kosten zu Lasten des Staates\n2542.3610.01 1'700.00 2'000.00 2'200.00Kostenanteil Zeugenschutzstelle \n\nFedpol\n2542.4210.01 3'378.00 4'000.00 3'212.00Kanzleigebühren\n2542.4270.01 235'428.05 230'000.00 386'274.20Bussen und Spruchgebühren\n2542.4270.02 655.30 5'000.00 1'210.60Kostenersatz und \n\nSpruchgebühren\n\n2544 STRAFVOLLZUG 201'715.10 12'600.00 150'000.00 122'958.05 19'039.50\n2544.3611.01 201'715.10 150'000.00 122'958.05Kosten Straf- und \n\nMassnahmenvollzug, \nBewährungshilfe\n\n2544.4260.01 12'600.00 19'039.50Rückerstattungen\n\n2550 STRASSENVERKEHR 9'114'962.83 10'111'892.83 9'032'000.00 10'002'000.00 9'028'534.98 9'943'294.98\n2550.3010.01 732'129.35 681'000.00 648'031.20Löhne\n2550.3010.02 -12'675.50 -49'787.55Rückerstattungen Taggelder UV, \n\nEO, MSE, MV, IV\n2550.3050.01 46'523.80 44'000.00 39'148.55Arbeitgeberbeiträge \n\nSozialversicherungen\n2550.3051.01 60'065.90 71'000.00 68'115.40AG-Beiträge an eigene \n\nPensionskasse\n2550.3053.01 3'376.55 3'000.00 2'557.95AG-Beiträge an \n\nUnfallversicherungen\n2550.3054.01 12'164.70 12'000.00 10'236.30AG-Beiträge an \n\nFamilienausgleichskasse\n2550.3055.01 4'222.00 4'000.00 3'552.60AG-Beiträge an \n\nKrankentaggeldversicherung\n2550.3090.01 1'825.00 16'245.00Aus- und Weiterbildung\n2550.3102.01 75'885.35 80'000.00 85'650.70Fahrzeugschilder, Drucksachen, \n\nBürospesen\n2550.3110.01 53'629.33 60'000.00 64'233.20Büromaschinen, Mobiliar, \n\nPrüfgeräte, Mietgeb.\n2550.3130.01 211'405.10 210'000.00 132'261.40Externe EDV-Kosten\n2550.3170.01 14'029.25 17'000.00 21'257.20Reise- und \n\nSpesenentschädigungen\n2550.3611.01 7'715'703.00 7'676'000.00 7'813'455.03Strassenrechnung (Saldo)\n2550.3910.01 132'679.00 110'000.00 106'578.00Interne Verrechnung EDV-Kosten\n2550.3920.01 64'000.00 64'000.00 67'000.00Mietzinsen BUD\n2550.4030.01 6'442'732.80 6'400'000.00 6'322'791.00Motorfahrzeugsteuern\n2550.4210.01 992'528.13 950'000.00 997'140.98Motorfahrzeug- und \n\nExpertengebühren\n2550.4210.02 45'595.40 50'000.00 60'750.00Administrativmassnahmen\n2550.4600.80 1'601'736.50 1'600'000.00 1'615'223.00Anteil LSVA\n2550.4611.01 996'930.00 970'000.00 914'760.00Aufwandentschädigung \n\nMietfahrzeuge\n2550.4611.02 32'370.00 32'000.00 32'630.00Aufwandentschädigung \n\nPSVA-Inkasso\n\n 69\n\n\n\nErfolgsrechnung 201801 Verwaltungsrechnung\n\nErfolgsrechnung Staat Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017\n\nKonto Institutionelle Gliederung Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n2558 BEITRÄGE JUSTIZ UND \nPOLIZEI\n\n30'330.45 46'000.00 29'773.70\n\n2558.3636.01 30'330.45 46'000.00 29'773.70Private Institutionen\n\n2570 ALLGEMEINER AUFWAND \nDEPARTEMENT MILITÄR\n\n8'578.75 10'000.00 13'000.00 10'000.00 6'775.40 10'000.00\n\n2570.3102.01 3'771.90 5'000.00 3'805.65Drucksachen, Verschiedenes\n2570.3170.01 853.50 3'000.00 155.00Reise- und \n\nSpesenentschädigungen\n2570.3170.02 3'953.35 5'000.00 2'814.75Anlässe, Konferenzen\n2570.4980.01 10'000.00 10'000.00 10'000.00Entnahme SF Feuerwehr \n\n(2900.09)\n\n2572 MILITÄR 9'667.55 2'540.50 12'000.00 1'000.00 12'922.30 2'145.00\n2572.3101.01 1'000.00 4'640.00Ankauf von Material und Munition\n2572.3130.01 9'667.55 11'000.00 8'282.30Rekrutierung, \n\nWehrpflichtentlassung\n2572.4250.01 2'540.50 1'000.00 2'145.00Erlös für Munition und Ausrüstung\n\n2575 WEHRPFLICHTERSATZ 327'106.41 319'063.90 380'000.00 460'000.00 346'690.36 423'363.43\n2575.3130.01 44'595.60Externe EDV-Kosten\n2575.3600.01 213'942.16 320'000.00 295'562.91Anteil des Bundes\n2575.3630.01 68'568.65 60'000.00 51'127.45Rückerstattungen\n2575.4210.01 -4'667.20 5'000.00 2'207.79Inkasso, Mahngebühren\n2575.4600.20 213'942.16 320'000.00 295'562.91Wehrpflichtersatzanteil Bund\n2575.4600.21 68'568.65 60'000.00 51'127.45Rückerstattungen\n2575.4610.01 41'220.29 75'000.00 74'465.28Anteil des Kantons\n\n2576 BEVÖLKERUNGSSCHUTZ 202'458.15 3'704.00 204'000.00 4'000.00 229'724.17 4'017.50\n2576.3090.01 126'810.85 110'000.00 128'957.35Ausbildung, AZ\n2576.3090.02 13'051.00 17'000.00 12'589.80Kostenanteil Careteam AR/AI\n2576.3111.01 30'938.55 30'000.00 64'708.25Ausrüstung und Material\n2576.3130.02 10'730.25 12'000.00 10'214.02Kantonaler Führungsstab\n2576.3132.01 1'169.20 1'000.00 1'166.40Atom / Biologie / Chemie\n2576.3144.01 19'372.90 20'000.00 9'707.90ZSO-, TWP-Anlagen und \n\nEinrichtungen\n2576.3144.03 10'000.00Schutzräume, \n\nSchutzraumkontrolle\n2576.3170.01 385.40 3'000.00 2'380.45Reise- und \n\nSpesenentschädigungen\n2576.3170.02 1'000.00Repräsentationsspesen\n2576.4210.01 3'704.00 4'000.00 4'017.50Gebühren\n\n2578 BEITRÄGE MILITÄR 5'479.09 6'000.00 5'220.00\n2578.3636.01 5'479.09 6'000.00 5'220.00Private Institutionen\n\n2580 SPEZIALFINANZIERUNG \nFEUERWEHR (2900.09)\n\n536'822.26 536'822.26 500'000.00 500'000.00 628'181.35 628'181.35\n\n2580.3000.02 1'035.00 1'000.00 835.00Sitzungsgeld Kantonale \nFeuerwehrkommission\n\n2580.3510.01 40'098.71 79'000.00Fondszuweisung (Überschuss)\n2580.3632.01 290'078.20 260'000.00 423'011.70Beiträge an \n\nGemeindefeuerwehren\n2580.3636.01 175'610.35 130'000.00 174'334.65Verschiedene Beiträge\n2580.3980.01 10'000.00 10'000.00 10'000.00Verrechnung z.G. JPMD, \n\nFeuerwehrsekretariat\n2580.3980.02 20'000.00 20'000.00 20'000.00Verrechnung z.G. JPMD, \n\nEntschädigung Kapo für Alarm \nund Funk\n\n2580.4510.01 103'819.27Fondsbezug (Fehlbetrag)\n2580.4635.01 536'822.26 500'000.00 524'362.08Beiträge von \n\nVersicherungsgesellschaften\n\n 70\n\n\n\nErfolgsrechnung 201801 Verwaltungsrechnung\n\nErfolgsrechnung Staat Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017\n\nKonto Institutionelle Gliederung Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n2581 SPEZIALFINANZIERUNG \nSR-ERSATZBEITRÄGE IL \n(2090.01)\n\n157'809.50 157'809.50 100'000.00 100'000.00 95'897.35 95'897.35\n\n2581.3500.01 157'809.50 100'000.00 95'897.35Fondszuweisung (Überschuss)\n2581.4637.01 157'809.50 100'000.00 95'897.35Beiträge für Ersatzbauten\n\n2582 SPEZIALFINANZIERUNG \nSR-ERSATZBEITRÄGE ÄL \n(2090.02)\n\n13'600.00 13'600.00 15'000.00 15'000.00 12'800.00 12'800.00\n\n2582.3500.01 13'600.00 15'000.00 12'800.00Fondszuweisung (Überschuss)\n2582.4637.01 13'600.00 15'000.00 12'800.00Beiträge für Ersatzbauten\n\n 71\n\n\n\nErfolgsrechnung 201801 Verwaltungsrechnung\n\nErfolgsrechnung Staat Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017\n\nKonto Institutionelle Gliederung Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n26 LAND- UND FORSTWIRT- \nSCHAFTSDEPARTEMENT\n\n28'137'049.31 25'661'271.58 28'509'500.00 25'189'000.00 28'586'699.57 26'410'250.51\n\nNetto Aufwand 2'475'777.73 3'320'500.00 2'176'449.06\n\n2610 ALLGEMEINER AUFWAND \nSEKRETARIAT LFD\n\n466'265.85 35'734.85 387'000.00 35'000.00 305'875.75 40'474.70\n\n2610.3000.02 2'819.30 8'000.00 3'097.00Sitzungsgelder, Kurse\n2610.3010.01 81'765.40 43'000.00 59'241.30Löhne\n2610.3010.02 -4'587.40Rückerstattungen Taggelder UV, \n\nEO, MSE, MV, IV\n2610.3050.01 5'316.15 3'000.00 3'851.85Arbeitgeberbeiträge \n\nSozialversicherungen\n2610.3051.01 5'950.60 4'000.00 5'560.20AG-Beiträge an eigene \n\nPensionskasse\n2610.3053.01 386.15 280.95AG-Beiträge an \n\nUnfallversicherungen\n2610.3054.01 1'389.90 1'000.00 1'007.05AG-Beiträge an \n\nFamilienausgleichskasse\n2610.3055.01 482.60 349.55AG-Beiträge an \n\nKrankentaggeldversicherung\n2610.3090.01 4'184.00 10'000.00 13'201.60Weiterbildung\n2610.3100.01 17'685.45 8'000.00 5'438.85Bürospesen, Drucksachen, \n\nInserate\n2610.3130.01 79'942.35 45'000.00 39'804.30Sekretariat und \n\nInvestitionskreditkasse\n2610.3151.01 80'042.90 70'000.00 3'367.55Fahrzeuge, Unterhalt und \n\nReparaturen\n2610.3170.01 254.00 2'000.00 711.40Reise- und \n\nSpesenentschädigungen\n2610.3170.02 2'227.70 5'000.00 -2'403.30Konferenzen, Veranstaltungen\n2610.3635.01 89'914.75 85'000.00 84'079.45Umsetzung Agrarpolitik\n2610.3910.01 88'492.00 93'000.00 78'288.00Interne Verrechnung EDV-Kosten\n2610.3910.02 10'000.00 10'000.00 10'000.00Interne Verrechnungen mit \n\nLandwirtschaftsamt\n2610.4210.01 5'734.85 5'000.00 10'474.70Gebühren\n2610.4910.02 15'000.00 15'000.00 15'000.00Interne Verrechnung \n\nOberforstamt\n2610.4910.03 15'000.00 15'000.00 15'000.00Interne Verrechnung \n\nMeliorationsamt\n\n2611 ÖQV-BEITRÄGE 459'023.40 391'279.50 470'000.00 400'000.00 457'423.90 385'555.50\n2611.3130.01 5'000.00 5'000.00Allgemeine Kontrolltätigkeit\n2611.3635.01 67'743.90 65'000.00 66'868.40Kantonsbeiträge\n2611.3700.01 391'279.50 400'000.00 385'555.50Bundesbeiträge\n2611.4700.01 391'279.50 400'000.00 385'555.50Bundesbeiträge für Dritte\n\n2612 FÖRDERUNG DER VIEHZUCHT 208'473.70 241'000.00 202'015.98\n2612.3636.01 41'882.70 45'000.00 45'795.10Grossviehschauen in Appenzell \n\nund Oberegg\n2612.3636.02 3'362.40 4'000.00 3'903.00Kleinviehschauen\n2612.3636.03 1'312.50 2'000.00 1'362.50Vieh-, Landwirtschafts- und \n\nGartenbauzählung\n2612.3636.04 23'625.80 25'000.00 14'782.00Rindviehzuchtprämien\n2612.3636.05 6'818.00 8'000.00 6'535.00Kleinviehzuchtprämien\n2612.3636.11 11'838.60 15'000.00 12'072.00Beiträge Viehversicherung\n2612.3636.12 1'720.60 2'000.00 1'606.50Beiträge Hagelversicherung\n2612.3636.13 117'913.10 140'000.00 115'959.88Viehabsatz Grossvieh\n\n2616 BUNDESBEITRÄGE FÜR \nDRITTE\n\n20'501'852.19 20'501'852.19 19'200'000.00 19'200'000.00 20'512'491.90 20'512'491.90\n\n2616.3700.02 1'561'524.40 1'400'000.00 1'589'984.40Hangbeiträge\n2616.3700.03 1'287'492.30 1'300'000.00 1'266'625.65Sömmerungsbeiträge\n2616.3700.04 17'652'835.49 16'500'000.00 17'655'881.85Flächenbezogen Beiträge\n2616.4700.02 1'561'524.40 1'400'000.00 1'589'984.40Hangbeiträge\n2616.4700.03 1'287'492.30 1'300'000.00 1'266'625.65Sömmerungsbeiträge\n2616.4700.04 17'652'835.49 16'500'000.00 17'655'881.85Flächenbezogene Beiträge\n\n 72\n\n\n\nErfolgsrechnung 201801 Verwaltungsrechnung\n\nErfolgsrechnung Staat Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017\n\nKonto Institutionelle Gliederung Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n2617 LANDSCHAFTSQUALITÄTS- \nBEITRÄGE\n\n704'569.70 634'474.80 1'195'000.00 1'100'000.00 651'077.85 591'073.85\n\n2617.3130.01 1'247.70 5'000.00 9'064.00Allgemeine Kontrolltätigkeit\n2617.3635.01 68'847.20 90'000.00 50'940.00Kantonsbeiträge\n2617.3700.01 634'474.80 1'100'000.00 591'073.85Bundesbeiträge\n2617.4700.01 634'474.80 1'100'000.00 591'073.85Bundesbeiträge für Dritte\n\n2618 MILCHWIRTSCHAFT 33'793.00 15'925.00 10'000.00 1'000.00 4'936.35 300.00\n2618.3130.01 1'554.15 3'000.00 1'681.45Kontroll- und Laborkosten\n2618.3130.02 25'154.60Käsefest Appenzell\n2618.3636.01 7'084.25 7'000.00 3'254.90Molkenprämierungen\n2618.4260.01 175.00 1'000.00 300.00Dienstleistungen\n2618.4635.01 15'750.00Beiträge Dritter für Käsefest\n\n2620 LANDWIRTSCHAFTSAMT 539'651.00 168'038.50 612'000.00 171'000.00 563'467.65 168'755.20\n2620.3010.01 382'242.30 405'000.00 405'737.45Löhne\n2620.3010.02 -832.80Rückerstattungen Taggelder UV, \n\nEO, MSE, MV, IV\n2620.3050.01 24'543.25 26'000.00 26'431.05Arbeitgeberbeiträge \n\nSozialversicherungen\n2620.3051.01 28'277.40 31'000.00 26'717.40AG-Beiträge an eigene \n\nPensionskasse\n2620.3053.01 1'773.40 2'000.00 1'728.15AG-Beiträge an \n\nUnfallversicherungen\n2620.3054.01 6'417.80 7'000.00 6'915.00AG-Beiträge an \n\nFamilienausgleichskasse\n2620.3055.01 2'227.95 2'000.00 2'400.05AG-Beiträge an \n\nKrankentaggeldversicherung\n2620.3100.01 9'946.60 11'000.00 7'774.50Bürospesen, Drucksachen\n2620.3130.01 36'803.35 70'000.00 31'722.05Honorare externer Fachstellen\n2620.3130.02 27'642.15 35'000.00 33'413.55Pflanzenschutzmassnahmen\n2620.3170.01 5'609.60 7'000.00 5'628.45Reise- und Spesenentschädigung\n2620.3636.03 1'000.00Bienenzuchtberatung\n2620.3910.01 15'000.00 15'000.00 15'000.00Interne Verrechnung Sekretariat\n2620.4210.01 1'000.00Gebühren \n\nTierschutzmassnahmen\n2620.4210.02 65'000.00 65'000.00 65'000.00Abzüge für Administration\n2620.4210.03 28'038.50 30'000.00 28'755.20Dienstleistungen\n2620.4910.01 25'000.00 25'000.00 25'000.00Interne Verrechnung Naturschutz\n2620.4910.02 25'000.00 25'000.00 25'000.00Interne Verrechnung Vermessung\n2620.4910.03 25'000.00 25'000.00 25'000.00Interne Verrechnung \n\nDepartementssekretariat\n\n2622 VETERINÄRWESEN 317'673.70 32'054.30 337'000.00 28'500.00 364'387.35 32'015.30\n2622.3130.01 500.00Dienstleistungen Dritter\n2622.3130.03 1'411.35 1'500.00 751.00Entschädigung \n\nKantonstierarzt-STV.\n2622.3133.01 5'000.00Informatik-Nutzungsaufwand\n2622.3611.01 215'978.35 230'000.00 263'907.70Entschädigung Kantone und \n\nKonkordate\n2622.3980.01 100'284.00 100'000.00 99'728.65Einlage Tierseuchenkasse \n\n(2623.4980.01)\n2622.4210.01 7'054.30 3'500.00 7'015.30Gebühren Vollzug \n\nTierschutzgesetz\n2622.4910.01 25'000.00 25'000.00 25'000.00Interne Verrechnungen \n\nDienstleistungen (erbracht)\n\n 73\n\n\n\nErfolgsrechnung 201801 Verwaltungsrechnung\n\nErfolgsrechnung Staat Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017\n\nKonto Institutionelle Gliederung Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n2623 SF KANTONALE \nTIERSEUCHENKASSE (2900.04)\n\n377'072.50 377'072.50 370'500.00 370'500.00 381'338.85 381'338.85\n\n2623.3101.01 1'000.00 30.60Betriebs- und Verbrauchsmaterial\n2623.3102.01 1'904.00 2'000.00 876.95Drucksachen, Publikationen\n2623.3130.01 3'092.15 2'000.00 219.00Überwachung Import/Export \n\ndurch Dritte\n2623.3130.02 69'851.90 70'000.00 64'486.25Entsorgung tierische \n\nNebenprodukte\n2623.3130.03 69'732.50 84'000.00 68'108.80Bekämpfung von Tierseuchen\n2623.3510.01 186'207.25 164'000.00 206'716.80Fondseinlage (2900.04)\n2623.3611.01 8'635.35 7'500.00 3'432.60Beiträge an Kantone und \n\nKonkordate\n2623.3635.01 408.35 347.05Beiträge an \n\nViehhändlerdatenbank SVV\n2623.3636.01 12'241.00 15'000.00 12'120.80Beiträge an \n\nTiergesundheitsdienste\n2623.3910.01 25'000.00 25'000.00 25'000.00Interne Verrechnung \n\nDienstleistungen (bezogen)\n2623.4033.01 4'250.00 4'000.00 4'195.00Hundesteuer\n2623.4210.01 707.00 1'000.00 350.00Gebühren Vollzug \n\nTierseuchengesetz\n2623.4210.02 5'308.95 2'500.00 11'405.90Gebühren Import/Export\n2623.4210.03 1'800.00 2'000.00 2'000.00Gebühren Viehhandel\n2623.4260.00 205.85 3'322.40Kantonsanteil \n\nViehhandelskonkordat\n2623.4309.01 3'010.00 3'000.00 2'691.50Verkauf Begleitdokumente\n2623.4630.01 5'000.00 75.00Beiträge vom Bund\n2623.4632.01 100'284.00 100'000.00 99'728.65Beiträge von Bezirken\n2623.4635.01 144'039.50 140'000.00 142'602.75Beiträge der Tierhalter\n2623.4635.02 12'446.30 11'000.00 11'527.50Sömmerungsbeiträge\n2623.4635.03 4'736.90 2'000.00 3'711.50Beiträge an Entsorgung TNP\n2623.4980.01 100'284.00 100'000.00 99'728.65Übertrag Kantonsbeitrag\n\n2628 BEITRÄGE 34'685.40 54'000.00 38'488.00\n2628.3636.01 34'685.40 54'000.00 38'488.00Private Institutionen\n\n2630 LANDW. LIEGENSCHAFTEN, \nALPEN, WEIDEN, WALDUNGEN\n\n234'300.48 77'374.95 156'000.00 81'000.00 123'586.80 118'178.65\n\n2630.3130.01 3'243.50 10'000.00 19'858.55Wald: Kulturen, Arbeits- und \nFuhrlöhne\n\n2630.3130.02 31'814.35 40'000.00 18'879.60Boden- und Wegverbesserungen\n2630.3134.01 15'786.50 6'000.00 5'754.90Versicherungsprämien\n2630.3144.01 183'456.13 100'000.00 79'093.75Unterhalt der Gebäude\n2630.4250.01 4'117.15 10'000.00 44'818.10Holznutzung\n2630.4430.01 58'639.80 56'000.00 58'042.55Miet- und Pachtzinsen\n2630.4430.02 14'618.00 15'000.00 15'318.00Einschreibtaxen Gemeinalpen\n\n2640 ÜBERTRÄGE 940'000.00 940'000.00 940'000.00\n2640.4980.01 940'000.00 940'000.00 940'000.00Übertrag \n\nGrundstückgewinnsteuer\n\n2644 MELIORATIONSAMT 1'855'994.40 1'475'725.60 2'515'000.00 1'806'000.00 2'186'966.00 1'637'639.70\n2644.3635.01 438'883.40 750'000.00 553'011.00Kantonsbeiträge\n2644.3700.01 887'227.00 1'200'000.00 1'077'171.00Bundesbeiträge\n2644.3702.01 389'884.00 425'000.00 416'784.00Bezirksbeiträge\n2644.3910.01 125'000.00 125'000.00 125'000.00Interne Verrechnung \n\nOberforstamt\n2644.3910.02 15'000.00 15'000.00 15'000.00Interne Verrechnung Sekretariat\n2644.4210.01 20'914.25 12'000.00Gebühren\n2644.4260.01 3'058.35 4'000.00 65.70Rückerstattungen\n2644.4611.01 174'642.00 165'000.00 143'619.00Strassenrechnung: Flur- und \n\nGüterstrassen\n2644.4700.01 887'227.00 1'200'000.00 1'077'171.00Bundesbeiträge für Dritte\n2644.4702.01 389'884.00 425'000.00 416'784.00Bezirksbeiträge für Dritte\n\n 74\n\n\n\nErfolgsrechnung 201801 Verwaltungsrechnung\n\nErfolgsrechnung Staat Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017\n\nKonto Institutionelle Gliederung Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n2650 OBERFORSTAMT 372'691.85 142'893.10 451'000.00 151'000.00 274'195.54 139'900.25\n2650.3010.01 286'349.85 280'000.00 228'667.25Löhne\n2650.3010.02 -649.00 -4'645.95Rückerstattungen Taggelder UV, \n\nEO, MSE, MV, IV\n2650.3050.01 18'556.85 18'000.00 14'743.85Arbeitgeberbeiträge \n\nSozialversicherungen\n2650.3051.01 32'480.25 30'000.00 25'543.80AG-Beiträge an eigene \n\nPensionskasse\n2650.3053.01 4'695.10 2'000.00 1'311.85AG-Beiträge an \n\nUnfallversicherungen\n2650.3054.01 4'874.65 5'000.00 3'861.10AG-Beiträge an \n\nFamilienausgleichskasse\n2650.3055.01 1'691.95 2'000.00 1'336.05AG-Beiträge an \n\nKrankentaggeldversicherung\n2650.3100.01 6'027.40 13'000.00 6'270.05Bürospesen, Drucksachen, \n\nInserate\n2650.3111.01 6'000.00Bürospesen, Mobiliar, \n\nInstrumente\n2650.3130.01 2'742.30 70'000.00 -21'144.46Inventarisation des \n\nWaldbestandes\n2650.3170.01 922.50 10'000.00 3'252.00Reiseentschädigungen\n2650.3910.01 15'000.00 15'000.00 15'000.00Interne Verrechnung Sekretariat\n2650.4210.01 5'732.70 3'000.00 3'417.05Gebühren\n2650.4240.01 2'160.40 3'000.00 1'483.20Arbeiten für Dritte\n2650.4630.01 10'000.00Bundesbeiträge Inventarisation \n\ndes Waldbestandes\n2650.4910.01 125'000.00 125'000.00 125'000.00Interne Verrechnung \n\nMeliorationsamt\n2650.4910.04 10'000.00 10'000.00 10'000.00Interne Verrechnung \n\nWohnbausanierungen\n\n2652 REVIERFÖRSTER, \nPFLANZGARTEN\n\n380'869.70 6'697.60 400'000.00 6'000.00 386'084.30 4'037.30\n\n2652.3010.01 290'563.00 291'000.00 287'664.00Löhne\n2652.3010.02 -12'786.80Rückerstattungen Taggelder UV, \n\nEO, MSE, MV, IV\n2652.3050.01 18'620.45 19'000.00 17'869.20Arbeitgeberbeiträge \n\nSozialversicherungen\n2652.3051.01 31'471.20 31'000.00 29'710.80AG-Beiträge an eigene \n\nPensionskasse\n2652.3053.01 16'944.70 19'000.00 16'387.35AG-Beiträge an \n\nUnfallversicherungen\n2652.3054.01 4'868.45 5'000.00 4'672.05AG-Beiträge an \n\nFamilienausgleichskasse\n2652.3055.01 1'689.50 2'000.00 1'622.00AG-Beiträge an \n\nKrankentaggeldversicherung\n2652.3100.01 2'710.80 5'000.00 3'458.25Bürospesen, Drucksachen\n2652.3111.01 2'744.55 7'000.00 1'792.35Maschinen, Mobiliar, Instrumente\n2652.3119.01 8'265.65 6'000.00 4'311.20Pflanzenankauf\n2652.3140.01 887.60 10'000.00 918.60Unterhalt Pflanzgarten\n2652.3170.01 2'103.80 5'000.00 30'465.30Spesenentschädigung\n2652.4250.01 6'697.60 6'000.00 4'037.30Pflanzenverkauf\n\n2654 HOLZSCHLAGGEBÜHREN 44'138.00 36'000.00 52'999.34\n2654.4210.01 16'750.20 16'000.00 27'482.90Öffentliche Waldungen\n2654.4210.02 27'387.80 20'000.00 25'516.44Privatwaldungen\n\n2656 WALDPFLEGE, BEWIRT- \nSCHAFTUNGSMASSNAHMEN, \nSTRUKTURVERBESSERUNG\n\n302'883.20 174'371.99 495'000.00 360'000.00 290'623.90 174'790.32\n\n2656.3635.01 128'511.21 190'000.00 121'308.73Kantonsbeiträge\n2656.3700.01 174'371.99 305'000.00 169'315.17Bundesbeiträge\n2656.4611.01 55'000.00 5'475.15Strassenrechnung: Flur- und \n\nGüterstrassen\n2656.4700.01 174'371.99 305'000.00 169'315.17Bundesbeiträge für Dritte\n\n 75\n\n\n\nErfolgsrechnung 201801 Verwaltungsrechnung\n\nErfolgsrechnung Staat Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017\n\nKonto Institutionelle Gliederung Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n2658 FORSTLICHE AUS-, FORT- UND \nWEITERBILDUNG\n\n8'815.70 17'000.00 17'785.70\n\n2658.3090.01 500.00 4'000.00 1'100.00Fort- und Weiterbildung \nForstpersonal\n\n2658.3090.02 8'315.70 13'000.00 16'685.70Försterschule Maienfeld\n\n2660 NATUR- UND \nLANDSCHAFTSSCHUTZ\n\n366'785.20 142'798.50 633'000.00 198'000.00 342'199.85 150'924.40\n\n2660.3130.01 17'620.20 50'000.00 36'801.10Inventarisation Naturschutzzonen\n2660.3635.01 181'366.50 360'000.00 129'474.35Kantonsbeiträge\n2660.3700.01 142'798.50 198'000.00 150'924.40Bundesbeiträge  \n2660.3910.01 25'000.00 25'000.00 25'000.00Interne Verrechnung \n\nLandwirtschaftsamt\n2660.4700.01 142'798.50 198'000.00 150'924.40Bundesbeiträge\n\n2680 NACHFÜHRUNG DER \nAMTLICHEN VERMESSUNG\n\n146'125.45 11'250.00 165'000.00 10'000.00 139'122.45 12'085.00\n\n2680.3130.01 7'203.45 10'000.00 8'688.60Übersichtsplan\n2680.3130.02 6'348.00 20'000.00 7'528.60Unterhalt der Kantonsgrenze\n2680.3610.01 97'709.95 100'000.00 86'362.15Amtliche Vermessung\n2680.3610.02 9'864.05 10'000.00 11'543.10Kantonale Fixpunkte\n2680.3910.01 25'000.00 25'000.00 25'000.00Interne Verrechnung \n\nLandwirtschaftsamt\n2680.4210.01 11'250.00 10'000.00 12'085.00Vermessungsgebühren\n\n2682 ERNEUERUNG DER \nAMTLICHEN VERMESSUNG\n\n55'730.00 46'750.00 150'000.00 35'000.00 88'717.70 44'750.00\n\n2682.3610.01 55'730.00 150'000.00 88'717.70Amtliche Vermessung\n2682.4630.01 46'750.00 35'000.00 44'750.00Bundesbeitrag\n\n2683 ÖREB-KATASTER 89'771.75 34'615.00 120'000.00 35'000.00 131'037.45 34'615.00\n2683.3130.01 89'771.75 120'000.00 131'037.45Einführung und Betrieb\n2683.4630.01 34'615.00 35'000.00 34'615.00Bundesbeitrag\n\n2684 AUFSICHT ÜBER DIE \nAMTLICHE VERMESSUNG\n\n22'537.60 50'000.00 27'846.20\n\n2684.3130.01 22'537.60 50'000.00 27'846.20Verifikationsdienst\n\n2686 DATENABGABE 17'339.10 21'000.00 17'734.30\n2686.4210.01 1'000.00Gebühren Übersichtspläne\n2686.4210.02 10'826.10 15'000.00 10'826.10Gebühren Dauerbenützer\n2686.4210.03 6'513.00 5'000.00 6'908.20Gebühren gelegentliche Benützer\n\n2688 FACHSTELLE GIS 343'306.44 75'764.00 291'000.00 75'000.00 299'958.15 75'500.00\n2688.3130.01 12'690.30 40'000.00 38'948.05Dienstleistungen durch Dritte\n2688.3133.01 330'616.14 251'000.00 261'010.10Betriebskosten\n2688.4210.01 75'764.00 75'000.00 75'500.00Benützungsgebühren\n\n2690 SANIERUNG DER \nWOHNVERHÄLTNISSE IM \nBERGGEBIET\n\n10'000.00 10'945.00 90'000.00 29'000.00 50'000.00 148'019.00\n\n2690.3635.01 54'000.00 27'000.00Kantonsbeiträge\n2690.3702.01 26'000.00 13'000.00Bezirksbeiträge an Dritte\n2690.3910.01 10'000.00 10'000.00 10'000.00Interne Verrechnung \n\nOberforstamt\n2690.4260.01 10'945.00 3'000.00 135'019.00Rückerstattungen\n2690.4702.01 26'000.00 13'000.00Bezirksbeiträge für Dritte\n\n2691 SPEZIALFINANZIERUNG \nVIEHABSATZ (2900.13)\n\n17'682.60 17'682.60 17'634.80 17'634.80\n\n2691.3510.01 2'682.60 17'034.80Fondszuweisung (Überschuss)\n2691.3635.01 15'000.00 600.00Beiträge an Private \n\nUnternehmungen\n2691.4631.01 8'841.30 8'817.40Kantonsanteil Viehabsatzfonds\n2691.4635.01 8'841.30 8'817.40Beiträge der Tierhalter\n\n 76\n\n\n\nErfolgsrechnung 201801 Verwaltungsrechnung\n\nErfolgsrechnung Staat Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017\n\nKonto Institutionelle Gliederung Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n2692 ELEMENTARSCHADEN- \nHILFSFONDS (2910.03)\n\n149'410.00 149'410.00 100'000.00 100'000.00 145'240.00 145'240.00\n\n2692.3511.01 75'325.00 100'000.00 125'980.00Fondszuweisung (Überschuss)\n2692.3635.01 74'085.00 19'260.00Auszahlungen an Dritte\n2692.4614.01 49'410.00 45'240.00Beiträge Schweiz. \n\nElementarschadenfonds\n2692.4980.01 100'000.00 100'000.00 100'000.00Übertrag \n\nGrundstückgewinnsteuer\n\n2694 FONDS FÜR STRUKTUR- \nVERBESSERUNGEN (2910.05)\n\n2'500.00 2'500.00 2'500.00 2'500.00\n\n2694.3511.01 2'500.00 2'500.00Fondszuweisung (Überschuss)\n2694.4635.01 2'500.00 2'500.00Rückzahlung Dritte (Beiträge oder \n\nDarlehen)\n\n2695 SPEZIALFINANZIERUNG \nWALDERHALTUNG (2900.16)\n\n46'120.00 46'120.00 156'017.75 156'017.75\n\n2695.3510.01 155'867.75Fondszuweisung (Überschuss)\n2695.3635.01 46'120.00 150.00Beiträge an Staatswald oder \n\nDritte\n2695.4510.01 36'344.65Fondsbezug (Fehlbetrag)\n2695.4635.01 9'775.35 156'017.75Beiträge Dritter\n\n2696 FONDS EFFOR 2 (2910.16) 4'078.00 4'078.00\n2696.3635.01 4'078.00Beiträge an Staatswald oder \n\nDritte\n2696.4511.01 4'078.00Fondsbezug (Fehlbetrag)\n\n2697 SPEZIALFINANZIERUNG \nNATURSCHUTZ (2900.11)\n\n1'178.40 1'178.40\n\n2697.3510.01 1'178.40Fondszuweisung (Überschuss)\n2697.4631.01 1'178.40Naturschutzbeiträge Kantonale \n\nLiegenschaften\n\n2698 SPEZIALFINANZIERUNG \nWASSERVERSORGUNG \n(2900.14)\n\n88'464.50 88'464.50 420'423.00 420'423.00\n\n2698.3000.01 635.00Sitzungsgelder Fondskommission\n2698.3510.01 88'464.50Fondszuweisung (Überschuss)\n2698.3632.01 419'788.00Beiträge an \n\nWasserversorgungsunternehmen\n2698.4510.01 351'551.23Fondsbezug (Fehlbetrag)\n2698.4632.01 49'619.75 54'152.85Wasserbezüge \n\nWasserversorgungsunternehmen\n2698.4635.01 38'844.75 14'718.92Grundwasserbezüge Dritter\n\n 77\n\n\n\nErfolgsrechnung 201801 Verwaltungsrechnung\n\nErfolgsrechnung Staat Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017\n\nKonto Institutionelle Gliederung Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n27 VOLKSWIRTSCHAFTS- \nDEPARTEMENT\n\n7'618'849.51 5'543'079.27 7'892'000.00 5'340'000.00 7'295'465.05 5'389'940.78\n\nNetto Aufwand 2'075'770.24 2'552'000.00 1'905'524.27\n\n2700 ALLGEMEINER AUFWAND \nDEPARTEMENT\n\n2'022'963.20 66'973.15 1'860'000.00 64'000.00 1'776'484.25 65'329.65\n\n2700.3010.01 1'433'636.60 1'304'000.00 1'278'058.40Löhne\n2700.3010.02 -10'765.25 -2'248.60Rückerstattungen Taggelder UV, \n\nEO, MSE, MV, IV\n2700.3050.01 89'924.40 81'000.00 81'228.95Arbeitgeberbeiträge \n\nSozialversicherungen\n2700.3051.01 112'533.80 92'000.00 100'830.50AG-Beiträge an eigene \n\nPensionskasse\n2700.3053.01 6'656.90 6'000.00 5'364.60AG-Beiträge an \n\nUnfallversicherungen\n2700.3054.01 23'800.95 22'000.00 21'446.75AG-Beiträge an \n\nFamilienausgleichskasse\n2700.3055.01 8'260.40 7'000.00 7'451.35AG-Beiträge an \n\nKrankentaggeldversicherung\n2700.3090.01 8'756.60 12'000.00 6'700.00Aus- und Weiterbildung\n2700.3100.01 20'962.70 26'000.00 20'982.05Bürospesen, Drucksachen\n2700.3110.01 1'107.10 10'000.00 7'088.20Büromaschinen, Mobiliar\n2700.3170.01 3'013.75 6'000.00 1'916.55Reise- und \n\nSpesenentschädigungen\n2700.3199.01 2'890.60 10'000.00 1'577.95Verschiedene Aufwendungen\n2700.3631.01 2'345.80 3'000.00 2'345.80Entschädigung an SG für \n\nWEG-Geschäfte\n2700.3635.02 9'583.50 12'000.00 9'645.00Beiträge WEG\n2700.3636.01 10'646.35 11'000.00 11'528.75Beiträge an Institutionen\n2700.3910.01 299'609.00 258'000.00 222'568.00Verrechnung EDV-Kosten\n2700.4290.01 49'920.00 50'000.00 48'503.50Sonstige Dienstleistungen\n2700.4910.01 17'053.15 14'000.00 16'826.15Verrechnung Personalaufwand \n\nRAV\n\n2702 WIRTSCHAFTSFÖRDERUNG 275'000.00 275'000.00 175'000.00\n2702.3980.01 250'000.00 250'000.00 150'000.00Zuwendung an Fonds \n\nWirtschaftsförderung (2910.15)\n2702.3980.02 25'000.00 25'000.00 25'000.00Zuwendung an Fonds \n\nWirtschaftsförderung \nLandwirtschaft (2910.14)\n\n2703 NEUE REGIONALPOLITIK \n(NRP)\n\n245'153.25 132'000.00 376'000.00 132'000.00 232'003.60 142'500.00\n\n2703.3635.01 132'000.00 132'000.00 132'000.00Neue Regionalpolitik (NRP) \nBundesbeitrag\n\n2703.3635.02 113'153.25 244'000.00 100'003.60Kantonsbeitrag Neue \nRegionalpolitik (NRP)\n\n2703.4630.01 132'000.00 132'000.00 132'000.00Eingang Bundesbeitrag Neue \nRegionalpolitik (NRP)\n\n2703.4635.01 10'500.00Eingang Beitrag Private \nUnternehmungen \n\n2708 ÖFFENTLICHER VERKEHR 2'667'852.30 943'333.00 2'899'000.00 1'057'000.00 2'928'873.30 1'038'063.00\n2708.3130.01 308.00 5'000.00Projekte OeV\n2708.3630.01 1'200'980.00 1'201'000.00 1'200'000.00FABI-Beitrag an Bund\n2708.3634.01 1'016'556.00 1'170'000.00 1'203'959.00Appenzeller Bahnen\n2708.3634.02 450'008.30 521'000.00 524'532.00Postauto Ostschweiz\n2708.3634.04 2'000.00 382.30Tarifverbund Ostwind\n2708.4632.01 850'484.00 964'000.00 945'214.00Bezirksbeiträge\n2708.4634.01 92'849.00 93'000.00 92'849.00Appenzeller Bahnen, \n\nDarlehensrückzahlung\n\n2710 TOURISMUS 350'094.80 358'000.00 301'205.25\n2710.3130.01 94.80 8'000.00 1'205.25Mountain-Bike-Routen\n2710.3980.01 350'000.00 350'000.00 300'000.00Zuwendung an Fonds \n\nTourismusförderung\n\n 78\n\n\n\nErfolgsrechnung 201801 Verwaltungsrechnung\n\nErfolgsrechnung Staat Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017\n\nKonto Institutionelle Gliederung Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n2711 SPEZIALFINANZIERUNG \nTOURISMUSFÖRDERUNG \n(2900.10)\n\n1'006'300.80 1'006'300.80 980'000.00 1'030'000.00 985'365.10 985'365.10\n\n2711.3510.01 42'956.25 70'000.00Fondseinlage (2900.10)\n2711.3635.01 963'344.55 910'000.00 985'365.10Beiträge an Tourismusorg.        \n\nund Projekte\n2711.4510.01 10'834.95Fondsentnahme (2900.10)\n2711.4635.01 492'177.80 520'000.00 512'131.15Beiträge von \n\nBeherbergungsbetrieben\n2711.4635.02 46'723.00 50'000.00 48'219.00Beiträge von \n\nGastwirtschaftsbetrieben\n2711.4635.03 117'400.00 110'000.00 114'180.00Beiträge von \n\ntourismusinteressierten Betrieben\n2711.4980.01 350'000.00 350'000.00 300'000.00Beiträge des Kantons\n\n2712 HANDELSREGISTER 18'666.60 263'444.00 20'000.00 258'000.00 19'448.10 254'835.00\n2712.3102.01 60.00Publikationskosten\n2712.3600.00 18'606.60 20'000.00 19'448.10Anteil Bund an den HR-Gebühren\n2712.4210.01 217'774.00 210'000.00 207'309.00HR-Gebühren\n2712.4210.02 45'670.00 48'000.00 47'526.00Notariatsgebühren\n\n2720 STIFTUNGSAUFSICHT 5'700.00 5'000.00 4'300.00\n2720.4210.01 5'700.00 5'000.00 4'300.00Aufsichts-Gebühren\n\n2726 BETREIBUNGS- UND \nKONKURSWESEN\n\n4'298.92 256'737.73 11'000.00 245'000.00 10'601.15 308'538.18\n\n2726.3102.01 6'000.00Publikationen, Inserate\n2726.3132.01 5'000.00Honorare Experten, Gutachter \n\netc.\n2726.3181.01 4'298.92 10'601.15Ungedeckte Konkurskosten\n2726.4210.01 227'784.16 220'000.00 257'646.29Gebühren Betreibungs- und \n\nKonkursamt Appenzell\n2726.4210.02 28'953.57 25'000.00 50'891.89Gebühren Betreibungsamt \n\nOberegg\n\n2728 GRUNDBUCHWESEN 23'972.35 1'939'294.85 28'000.00 1'595'000.00 24'190.00 1'856'649.20\n2728.3102.01 3'000.00Publikationen, Inserate\n2728.3130.01 3'140.40 4'000.00 4'120.80Grundbuchinspektorat\n2728.3137.01 20'831.95 21'000.00 20'069.20Mehrwertsteuer Grundbuchamt\n2728.4210.01 1'152'132.80 930'000.00 1'158'055.00Handänderungssteuer\n2728.4210.02 125'009.50 135'000.00 128'032.15Gebühren Grundpfandrechte\n2728.4210.03 73'101.30 100'000.00 70'997.45Gebühren Kaufverträge\n2728.4210.04 276'583.20 150'000.00 211'300.85Gebühren Grundbucheinträge\n2728.4210.05 266'360.85 250'000.00 250'795.30Gebühren Beurkundungen,       \n\nVerträge etc.\n2728.4210.06 46'107.20 30'000.00 37'468.45Inkassogebühren\n\n2735 ERBSCHAFTSWESEN 7'805.75 95'241.60 8'000.00 85'000.00 5'928.20 83'119.15\n2735.3000.02 2'810.00 3'000.00 2'530.00Sitzungsgelder\n2735.3102.01 4'995.75 5'000.00 3'398.20Drucksachen, Publikationen\n2735.4210.01 95'241.60 85'000.00 83'119.15Gebühren\n\n2785 ARBEITSAMT 171'207.00 8'519.60 213'000.00 5'000.00 187'824.00 2'699.40\n2785.3610.01 133'407.00 175'000.00 150'024.00Kantonsbeitrag AVIG\n2785.3631.01 37'800.00 38'000.00 37'800.00Entsch. an AR für \n\nArbeitsinspektorat / Flankierende \nMassnahmen / Schwarzarbeit\n\n2785.4210.01 8'519.60 5'000.00 2'699.40Gebühren\n\n2790 ARBEITSVERMITTLUNG 263'137.11 263'137.11 235'000.00 235'000.00 269'311.30 269'311.30\n2790.3130.01 246'083.96 221'000.00 252'485.15Dienstleistungen Dritter\n2790.3910.01 17'053.15 14'000.00 16'826.15Verrechnung z.G. \n\nPersonalaufwand VD\n2790.4630.01 263'137.11 235'000.00 269'311.30Bundesbeitrag\n\n 79\n\n\n\nErfolgsrechnung 201801 Verwaltungsrechnung\n\nErfolgsrechnung Staat Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017\n\nKonto Institutionelle Gliederung Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n2791 SPEZIALFINANZIERUNG RAV \n(2900.12)\n\n18.10 18.10 262.05 262.05\n\n2791.3510.01 253.75Fondszuweisung (Überschuss)\n2791.3611.01 18.10 8.30Rückerstattung Bund für \n\nDienstleistungen\n2791.4510.01 18.10Fondsbezug (Fehlbetrag)\n2791.4610.01 262.05Überschuss Schlusszahlung \n\nSECO\n\n2792 FONDS FÜR \nWIRTSCHAFTSFÖRDERUNG \nLANDWIRTSCHAFT (2910.14)\n\n25'000.00 25'000.00 25'000.00 25'000.00 25'000.00 25'000.00\n\n2792.3511.01 21'660.65 15'000.00 22'877.55Fondszuweisung (Überschuss)\n2792.3635.01 3'339.35 10'000.00 2'122.45Beiträge an Projekte, Verbände, \n\nLandwirte\n2792.4980.01 25'000.00 25'000.00 25'000.00Verrechnung z.L. Amtsstelle\n\n2793 FONDS FÜR \nWIRTSCHAFTSFÖRDERUNG \n(2910.15)\n\n537'379.33 537'379.33 604'000.00 604'000.00 353'968.75 353'968.75\n\n2793.3102.01 7'000.00 7'648.00Publikationen\n2793.3199.01 107'238.78 170'000.00 19'526.40Projektkosten\n2793.3199.02 4'382.80 6'000.00 5'918.15Übriger Verwaltungsaufwand\n2793.3635.01 31'531.85 30'000.00 27'847.95Standortmanagement\n2793.3635.02 230'000.00 200'000.00 125'000.00A Fonds Perdu-Beiträge\n2793.3635.03 100'000.00 100'000.00 100'000.00Regionalmarketing\n2793.3635.04 20'000.00Start up Beiträge\n2793.3635.05 41'120.50 46'000.00 44'966.90job.ai.ch\n2793.3635.06 23'105.40 25'000.00 23'061.35Standortpromotion\n2793.4511.01 264'579.33 330'000.00 7'634.20Fondsbezug (Fehlbetrag)\n2793.4630.01 165'000.00Beiträge vom Bund\n2793.4635.01 3'884.55Beiträge Dritter (Gewerbemesse, \n\netc.)\n2793.4635.05 22'800.00 24'000.00 27'450.00Weiterverrechnung job.ai.ch\n2793.4980.01 250'000.00 250'000.00 150'000.00Verrechnung z.L. Amtsstelle \n\n 80\n\n\n\nBegründungen +/- Fr. 50'00001 Verwaltungsrechnung\nInvestitionsrechnung 2018\n\nBezeichnung Bemerkung/BegründungKonto-Nr. Rechnung Budget Abweichung\n\n51 BAU- UND \nUMWELTDEPARTEMENT\n\n510 HOCHBAUTEN\n\n5100 Allg. Verwaltung\n\n5100.5040.05 Kapuzinerkloster -100'000 Die Machbarkeitsstudie für die Umnutzung des \nKapuzinerklosters wurde zurückgestellt. \n\n0 100'000\n\n5100.5040.08 Ersatzbau Verwaltungsgebäude -800'000 Anstelle eines Planungskredits für das neue \nVerwaltungsgebäude wird aufgrund der Machbarkeitsstudie \nein Rahmenkredit an der Landsgemeinde 2019 beantragt. \n\n0 800'000\n\n5103 Spital Appenzell\n\n5103.5040.20 AVZ+ -998'863 Die Aufwendungen für die Planungsarbeiten im Jahr 2018 \nwurden zu hoch budgetiert. \n\n1'137 1'000'000\n\n5103.5040.21 Spital allgemein -500'000 Aufgrund des Projektes AVZ+ wurden im Jahr 2018 keine \nInvestitionen getätigt. \n\n0 500'000\n\n5108 Hallenbad\n\n5108.5040.01 Hallenbad -705'656 Die Aufwendungen für die geleisteten Planungsarbeiten im \nJahr 2018 wurden zu hoch budgetiert. \n\n294'344 1'000'000\n\n511 TIEFBAUTEN\n\n5110 Bachverbauungen/Wuhrungen\n\n5110.5020.01 Wasserbau -261'371 Das geplante Projekt Hochwasserschutz Schöttler \nverzögert sich wegen Problemen beim Landerwerb. \n\n238'629 500'000\n\n5110.5020.03 Naturgefahrenkarten 164'899 Auf Geheiss des Bundes wurde die nicht budgetierte \ndetaillierte Interventionsplanung umgesetzt. \n\n314'899 150'000\n\n5110.5020.04 Bauherrenunterstützung -71'760 Die Bauherrenunterstützung wird erst ab 2019 in Anspruch \ngenommen. \n\n3'240 75'000\n\n5110.5020.05 Gewässerrevitalisierung -178'370 Die Projekte konnten infolge Differenzen mit den \nGrundeigentümern nicht an die Hand genommen werden. \n\n21'630 200'000\n\n5110.5020.06 Hochwasserschutz Weissbad -315'797 Minderkosten aufgrund von Vergabeerfolgen  884'203 1'200'000\n\n5110.6370.01 Anstösserbeiträge -75'000 Es wurden keine Projekte mit Perimeterpflicht ausgeführt. 0 75'000\n\n5110.6600.01 Bundesbeitrag -174'368 Infolge Verzögerung der Hochwasserschutzprojekte sind \nauch die Bundesbeiträge kleiner ausgefallen. \n\n170'632 345'000\n\n5110.6600.02 Bundesbeitrag HWS Weissbad -167'182 Vgl. Begründung zu Konto 5110.5020.06 332'818 500'000\n\n519 DIVERSES\n\n5190 Diverses\n\n5190.5060.01 Fahrzeuge Werkhof 258'265 Ersatzbeschaffung des Unimogs war nicht budgetiert. 258'265 0\n\n5190.5610.02 Förderprogramm Energie 2017 -552'082 Es besteht eine Differenz zwischen den ausbezahlten \nFörderbeiträgen und den zugesicherten Förderbeiträgen. \n\n230'918 783'000\n\n5190.6600.03 Bundesbeitrag neues \nFörderprogramm\n\n-552'082 Nicht alle Bundesmittel im Jahr 2018 ausgeschöpft 80'918 633'000\n\n52 ERZIEHUNGSDEPARTEMENT\n\n520 Verwaltung\n\n5200 Verwaltung\n\n5200.6470.01 Rückzahlung Studiendarlehen 74'512 Mehrere Totalamortisationen 2018 74'512 0\n\n54 GESUNDHEITS- UND \nSOZIALDEPARTEMENT\n\n540 Verwaltung\n\n5400 Verwaltung\n\n5400.5440.01 Darlehen Ostschweizer \nKinderspital\n\n176'732 1. Rate Darlehen wurde 2018 von Kinderspital beansprucht. 176'732 0\n\n57 VOLKSWIRTSCHAFTS- \nDEPARTEMENT\n\n570 Öffentlicher Verkehr\n\n5700 Öffentlicher Verkehr\n\n5700.5640.01 Beitrag DML 581'060 Vorgezogene Zahlung anstatt 2019 581'060 0\n\n 81\n\n\n\nInvestitionsrechnung 201801 Verwaltungsrechnung\n\nInvestitionsrechnung Staat Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017\n\nKonto Institutionelle Gliederung Ausgaben Ausgaben AusgabenEinnahmen Einnahmen Einnahmen\n\nTotal 3'679'641.93 811'219.86 6'993'000.00 1'663'000.00 3'057'293.22 1'115'616.56\n2'868'422.07Netto Aufwand 5'330'000.00 1'941'676.66\n\n51 BAU- UND \nUMWELTDEPARTEMENT\n\n2'910'549.93 736'708.26 6'993'000.00 1'663'000.00 2'484'875.97 1'075'462.36\n\nNetto Aufwand 2'173'841.67 5'330'000.00 1'409'413.61\n\n510 HOCHBAUTEN 767'105.98 3'900'000.00 930'691.42\n5100.5040.05 100'000.00 43'100.70Kapuzinerkloster\n5100.5040.06 471'625.18 500'000.00 421'471.18Liegenschaft Homanner\n5100.5040.08 800'000.00 9'997.35Ersatzbau Verwaltungsgebäude\n5103.5040.20 1'136.90 1'000'000.00 427'967.39AVZ+\n5103.5040.21 500'000.00Spital allgemein\n5108.5040.01 294'343.90 1'000'000.00 28'154.80Hallenbad\n\n511 TIEFBAUTEN 1'462'601.35 503'450.26 2'125'000.00 920'000.00 1'234'736.55 850'280.36\n5110.5020.01 238'629.10 500'000.00 281'522.30Wasserbau\n5110.5020.03 314'899.20 150'000.00 10'992.95Naturgefahrenkarten\n5110.5020.04 3'240.00 75'000.00 74'012.40Bauherrenunterstützung\n5110.5020.05 21'629.65 200'000.00 158'894.65Gewässerrevitalisierung\n5110.5020.06 884'203.40 1'200'000.00 709'314.25Hochwasserschutz Weissbad\n5110.6370.01 75'000.00Anstösserbeiträge\n5110.6370.02 1'224.00Anstösserbeiträge HWS \n\nWeissbad\n5110.6600.01 170'632.36 345'000.00 549'882.41Bundesbeitrag\n5110.6600.02 332'817.90 500'000.00 299'173.95Bundesbeitrag HWS Weissbad\n\n519 DIVERSES 680'842.60 233'258.00 968'000.00 743'000.00 319'448.00 225'182.00\n5190.5060.01 258'264.60Fahrzeuge Werkhof\n5190.5600.01 152'340.00 110'000.00 177'990.00Bundesbeitrag aus \n\nTeilzweckbindung CO2-Abgabe\n5190.5610.01 39'320.00 75'000.00 71'085.00Förderung "Erneuerbare \n\nEnergieträger" und "Rationelle \nEnergieversorgung"\n\n5190.5610.02 230'918.00 783'000.00 70'373.00Förderprogramm Energie 2017\n5190.6600.01 152'340.00 110'000.00 177'990.00Bundesbeitrag aus \n\nTeilzweckbindung CO2-Abgabe\n5190.6600.03 80'918.00 633'000.00 47'192.00Bundesbeitrag neues \n\nFörderprogramm\n\n52 ERZIEHUNGSDEPARTEMENT 11'000.00 74'511.60 488'943.90 40'154.20\nNetto Aufwand 448'789.70\nNetto Ertrag 63'511.60\n\n520 Verwaltung 11'000.00 74'511.60 488'943.90 40'154.20\n5200.5470.01 11'000.00 43'000.00Gewährung Studiendarlehen\n5200.5620.01 445'943.90Kantonsbeiträge an Schulbauten\n5200.6470.01 74'511.60 40'154.20Rückzahlung Studiendarlehen\n\n53 FINANZDEPARTEMENT 300.00 83'473.35\nNetto Aufwand 300.00 83'473.35\n\n530 Verwaltung 300.00 83'473.35\n5300.5060.01 83'473.35Anschaffung Informatik \n\n(Hardware)\n5300.5540.01 300.00Kauf Beteiligung\n\n 82\n\n\n\nInvestitionsrechnung 201801 Verwaltungsrechnung\n\nInvestitionsrechnung Staat Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017\n\nKonto Institutionelle Gliederung Ausgaben Ausgaben AusgabenEinnahmen Einnahmen Einnahmen\n\n54 GESUNDHEITS- UND \nSOZIALDEPARTEMENT\n\n176'732.00\n\nNetto Aufwand 176'732.00\n\n540 Verwaltung 176'732.00\n5400.5440.01 176'732.00Darlehen Ostschweizer \n\nKinderspital\n\n57 VOLKSWIRTSCHAFTS- \nDEPARTEMENT\n\n581'060.00\n\nNetto Aufwand 581'060.00\n\n570 Öffentlicher Verkehr 581'060.00\n5700.5640.01 581'060.00Beitrag DML\n\n 83\n\n\n\nBilanz 201801 Verwaltungsrechnung\n\nBilanz Staat Bestand per Veränderungen Bestand per\n\nKonto Bilanzgliederung Staat 01.01.2018 31.12.2018Zuwachs Abgang\n\n1 AKTIVEN 189'132'410.96 511'365'309.09 504'959'481.82 195'538'238.23\n\n10 FINANZVERMÖGEN 142'336'112.95 508'297'331.22 502'255'561.10 148'377'883.07\n\n100 FLÜSSIGE MITTEL 22'557'874.57 276'028'557.69 274'703'662.41 23'882'769.85\n101 FORDERUNGEN 44'760'876.44 229'276'064.96 208'932'491.00 65'104'450.40\n102 KURZFRISTIGE FINANZANLAGEN 20'000'000.00 7'000'000.00 13'000'000.00\n104 AKTIVE \n\nRECHNUNGSABGRENZUNGEN\n11'524'181.99 2'966'994.42 11'524'314.69 2'966'861.72\n\n106 VORRÄTE 102'840.30 25'714.15 3'696.00 124'858.45\n107 FINANZANLAGEN 28'856'639.65 91'397.00 28'765'242.65\n108 SACHANLAGEN FV 14'533'700.00 14'533'700.00\n\n14 VERWALTUNGSVERMÖGEN 46'796'298.01 3'067'977.87 2'703'920.72 47'160'355.16\n\n140 SACHANLAGEN VV 9'625'954.26 2'298'885.87 1'681'160.88 10'243'679.25\n144 DARLEHEN 30'390'376.60 187'732.00 74'511.60 30'503'597.00\n145 BETEILIGUNGEN 1'747'956.00 300.00 1'748'256.00\n146 INVESTITIONSBEITRÄGE 5'032'011.15 581'060.00 948'248.24 4'664'822.91\n\n2 PASSIVEN 189'132'410.96 442'994'971.86 436'589'144.59 195'538'238.23\n\n20 FREMDKAPITAL 71'267'051.09 439'612'646.36 430'505'397.49 80'374'299.96\n\n200 LAUFENDE VERBINDLICHKEITEN 32'752'212.38 430'227'314.65 422'692'564.53 40'286'962.50\n201 KURZFRISTIGE \n\nFINANZVERBINDLICHKEITEN\n1'500'000.00 1'500'000.00\n\n204 PASSIVE \nRECHNUNGSABGRENZUNGEN\n\n8'222'832.96 7'713'922.21 7'812'832.96 8'123'922.21\n\n206 LANGFRISTIGE \nFINANZVERBINDLICHKEITEN\n\n27'748'590.70 27'748'590.70\n\n208 LANGFRISTIGE \nRÜCKSTELLUNGEN\n\n320'000.00 320'000.00\n\n209 VERBINDLICHKEITEN \nGEGENÜBER \nSPEZIALFINANZIERUNGEN UND \nFONDS IM FK\n\n2'223'415.05 171'409.50 2'394'824.55\n\n29 EIGENKAPITAL 117'865'359.87 3'382'325.50 6'083'747.10 115'163'938.27\n\n290 VERPFLICHTUNGEN \nGEGENÜBER \nSPEZIALFINANZIERUNGEN\n\n24'192'032.08 2'086'253.31 176'172.31 26'102'113.08\n\n291 FONDS 7'536'033.77 312'813.95 299'335.48 7'549'512.24\n293 VORFINANZIERUNGEN 9'150'949.45 987'469.00 8'163'480.45\n296 NEUBEWERTUNGSRESERVE FV 11'649'693.00 11'649'693.00\n299 BILANZÜBERSCHUSS/-FEHL- \n\nBETRAG\n65'336'651.57 983'258.24 4'620'770.31 61'699'139.50\n\n 84\n\n\n\nBegründungen +/- Fr. 50'00002 Abwasserrechnung\nErfolgsrechnung 2018\n\nBezeichnung Bemerkung/BegründungKonto-Nr. Rechnung Budget Abweichung\n\n2100 BETRIEBSRECHNUNG \nABWASSER\n\n2100.3010.01 Besoldung 120'345 Die Lohnkosten aller Mitarbeiter Siedlungsentwässerung \nwerden seit 2018 direkt der Abwasserrechnung belastet. \nSomit entfällt die Verrechnung zwischen der Verwaltungs- \nund der Abwasserrechnung (Konto 2100.3611.01). \n\n320'345 200'000\n\n2100.3120.05 Schlammentsorgung -83'048 Es musste eine kleinere Menge Schlamm als erwartet \nentsorgt werden. \n\n166'952 250'000\n\n2100.3143.01 Unterhalt der Kanalisation -143'537 Der betriebliche Unterhalt erfolgte bedarfsgerecht. Der \nAufwand war kleiner als erwartet. \n\n86'463 230'000\n\n2100.3151.02 Reparaturen und \nErsatzbeschaffungen\n\n158'611 Es mussten diverse Pumpwerke in Oberegg saniert \nwerden. Es gab einen Mehraufwand im Ersatz von \nGebläsestationen in der ARA Appenzell. \n\n164'611 6'000\n\n2100.3300.20 Ordentliche Abschreibungen \nAbwasserbeseitigung\n\n-94'055 Geringere Investitionen 2018 als geplant führen zu \ngeringerem Abschreibungsbedarf. \n\n959'945 1'054'000\n\n2100.3611.01 Verwaltungskosten BUD -118'000 Vgl. Begründung zu Konto 2100.3010.01 0 118'000\n\n 85\n\n\n\nErfolgsrechnung 201802 Abwasserrechnung\n\nErfolgsrechnung Abwasser Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017\n\nKonto Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n2100 BETRIEBSRECHNUNG \nABWASSER\n\n2'505'328.07 2'836'763.96 2'809'000.00 2'874'000.00 2'687'774.03 2'925'256.38\n\nNetto Ertrag 331'435.89 65'000.00 237'482.35\n\n2100.3010.01 320'345.30 200'000.00 263'871.60Besoldung\n2100.3010.02 -4'681.00Rückerstattungen Taggelder UV, \n\nEO, MSE, MV, IV\n2100.3050.01 20'690.90 13'000.00 17'156.45Arbeitgeberbeiträge \n\nSozialversicherungen\n2100.3051.01 30'792.00 18'000.00 23'824.15Arbeitgeberbeiträge \n\nVersicherungskasse\n2100.3053.01 5'490.20 7'000.00 6'208.50Personalversicherungen\n2100.3054.01 5'409.90 4'000.00 4'485.65AG-Beiträge an \n\nFamilienausgleichskasse\n2100.3055.01 1'877.55 1'000.00 1'557.00AG-Beiträge an \n\nKrankentaggeldversicherung\n2100.3090.01 2'828.50 10'000.00 6'792.35Weiterbildung\n2100.3113.01 5'036.50 3'000.00 1'633.00EDV-Kosten\n2100.3120.01 112'362.00 130'000.00 108'002.90Elektrizität, Heizung\n2100.3120.02 9'351.60 5'000.00 5'598.00Wasser\n2100.3120.03 38'809.10 30'000.00 18'771.95Klärgrubenentleerungen\n2100.3120.04 24'350.85 50'000.00Entschädigung an Wasserwerke\n2100.3120.05 166'952.05 250'000.00 183'266.20Schlammentsorgung\n2100.3130.01 125'912.40 130'000.00 113'183.15Betriebsbeitrag ARA \n\nRosenbergsau\n2100.3130.02 5'691.35 10'000.00 1'300.40Betriebsbeitrag ARA Altenrhein\n2100.3130.03 4'255.35 10'000.00 5'299.85Betriebsbeitrag ARA Altstätten\n2100.3130.05 28'032.15 70'000.00 28'194.00Betriebsbeitrag ARA Bühler-Gais\n2100.3130.06 19'715.72 25'000.00 20'608.85Betriebsbeitrag ARA Säntis\n2100.3130.07 8'000.00Betriebsbeitrag ARA Teufen\n2100.3134.01 30'325.50 30'000.00 26'557.00Versicherungen\n2100.3137.02 -13'428.13 15'000.00 50'361.15Vorsteuerkürzung\n2100.3143.01 86'463.00 230'000.00 271'934.45Unterhalt der Kanalisation\n2100.3144.01 241'528.78 250'000.00 285'271.18Anlagen- und Gebäudeunterhalt\n2100.3151.01 3'557.10 7'000.00 30'541.00Fahrzeugkosten\n2100.3151.02 164'611.30 6'000.00 103'220.45Reparaturen und \n\nErsatzbeschaffungen\n2100.3170.01 2'281.70 5'000.00 2'245.90Spesenentschädigung\n2100.3300.20 959'945.40 1'054'000.00 891'959.90Ordentliche Abschreibungen \n\nAbwasserbeseitigung\n2100.3610.01 106'821.00 120'000.00 97'929.00Beitrag Abwasserfonds Bund\n2100.3611.01 118'000.00 118'000.00Verwaltungskosten BUD\n2100.4210.01 56'020.00 50'000.00 50'640.00Baubewilligungsgebühren\n2100.4240.01 2'664'661.66 2'700'000.00 2'775'301.20Benützungsgebühr\n2100.4240.02 8'768.15 10'000.00 4'625.00Gebühren \n\nKlärgrubenentleerungen\n2100.4240.04 16'500.00Einnahmen Speiseabfälle\n2100.4250.01 2'000.00 4'166.65diverse Verkäufe\n2100.4602.02 79'814.15 100'000.00 78'523.53Einspeiservergütung BHKW\n2100.4611.02 11'000.00 12'000.00 12'000.00Verrechnung Miete Jagd und \n\nFischerei\n\n 86\n\n\n\nBegründungen +/- Fr. 50'00002 Abwasserrechnung\nInvestitionsrechnung 2018\n\nBezeichnung Bemerkung/BegründungKonto-Nr. Rechnung Budget Abweichung\n\n5 ABWASSERANLAGEN\n\n5000 REINIGUNGSANLAGEN\n\n5000.5030.01 Diverse Reinigungsanlagen -81'625 Anschaffung Notstromaggregat (Fr. 95'000) wurde wegen \nweiteren Abklärungen auf 2019 verschoben. \n\n218'375 300'000\n\n5000.5030.07 Pumpendruckleitung ARA \nJakobsbad\n\n1'033'460 Die Kosten der Sanierung ARA Jakobsbad wurden auf die \nKontos 5000.5030.06 - 07 - 08 aufgeteilt. Die Abweichung \nist entstanden, weil durch Bauverzögerung der Umbau des \nGebäudes noch nicht erfolgen konnte. \n\n1'033'460 0\n\n5000.5030.08 Sanierung ARA Jakobsbad \nAllgemeines\n\n-1'134'230 Vgl. Begründung zu Konto 5000.5030.07 65'770 1'200'000\n\n5101 SANIERUNG UNWETTER \nOBEREGG\n\n5101.5030.00 Investitionen -50'000 Konto wird neu im Sammelkonto 5199.5030.02 geführt. 0 50'000\n\n5114 KANAL KAUBAD\n\n5114.5030.01 Los 2: Horst - Kaubad 78'613 Budgetmässig wurde diese Investition im Sammelkonto \n5199.5030.02 geführt. \n\n78'613 0\n\n5199 DIVERSE KANALBAUTEN\n\n5199.5030.00 Diverse Aufwendungen / \nHausanschlüsse\n\n-1'892'841 Im Sammelkonto 5199 diverse Kanalbauten sind die \nUnterkonten 5199.5030.00,+ 01, + 02 enthalten. Die \nAbweichung ergab sich infolge Projektverzögerungen. \n\n107'159 2'000'000\n\n5199.5030.02 Diverse Kanalbauten / GEP \nSanierungen\n\n1'044'572 Vgl. Begründung zu Konto 5199.5030.00 1'044'572 0\n\n5199.6370.00 Perimeter Diverse Kanäle -50'000 Es  wurden keine Perimeter verrechnet, da diverse \nSchlussrechnungen fehlen. \n\n0 50'000\n\n 87\n\n\n\nInvestitionsrechnung 201802 Abwasserrechnung\n\nInvestitionsrechnung Abwasser Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017\n\nKonto Ausgaben Ausgaben AusgabenEinnahmen Einnahmen Einnahmen\n\n5 ABWASSERANLAGEN 2'614'776.55 592'766.02 3'550'000.00 650'000.00 2'153'064.24 595'836.55\nNetto Ausgaben 2'022'010.53 2'900'000.00 1'557'227.69\n\n5000 REINIGUNGSANLAGEN 1'355'996.00 1'500'000.00 318'141.50\n5000.5030.01 218'374.85 300'000.00 281'729.85Diverse Reinigungsanlagen\n5000.5030.06 38'391.05Umbau Gebäude ARA Jakobsbad\n5000.5030.07 1'033'459.75Pumpendruckleitung ARA \n\nJakobsbad\n5000.5030.08 65'770.35 1'200'000.00 36'411.65Sanierung ARA Jakobsbad \n\nAllgemeines\n\n5101 SANIERUNG UNWETTER \nOBEREGG\n\n50'000.00 507'989.10\n\n5101.5030.00 50'000.00 507'989.10Investitionen\n\n5110 GWSZ GONTEN WEES 110'640.19\n5110.5030.00 110'640.19Investitionen\n\n5114 KANAL KAUBAD 78'612.95 35'721.40\n5114.5030.00 2'464.25Los 1: Vorderkau - Horst\n5114.5030.01 78'612.95 33'257.15Los 2: Horst - Kaubad\n\n5123 KANAL SONNENHALB 24'125.35 31'290.30\n5123.5030.00 24'125.35 31'290.30Investitionen\n\n5131 KANAL NAJENRIET 15'286.60\n5131.5030.00 15'286.60Investitionen\n\n5199 DIVERSE KANALBAUTEN 1'156'042.25 2'000'000.00 50'000.00 1'133'995.15 103'724.20\n5199.5030.00 107'159.00 2'000'000.00 62'127.10Diverse Aufwendungen / \n\nHausanschlüsse\n5199.5030.01 4'311.50 1'032.20Drainagen / Sanierungen \n\nBauschäden\n5199.5030.02 1'044'571.75 1'070'835.85Diverse Kanalbauten / GEP \n\nSanierungen\n5199.6370.00 50'000.00 103'724.20Perimeter Diverse Kanäle\n\n5200 DIVERSE EINNAHMEN 592'766.02 600'000.00 492'112.35\n5200.6370.00 592'766.02 600'000.00 492'112.35Anschlussgebühren\n\n 88\n\n\n\nBilanz 201802 Abwasserrechnung\n\nBilanz Abwasser Bestand per Veränderungen Bestand per\n\nKonto Bestandesgliederung Abwasser 01.01.2018 31.12.2018Zuwachs Abgang\n\n1 AKTIVEN 9'003'678.41 2'917'940.63 1'896'769.92 10'024'849.12\n\n10 FINANZVERMÖGEN 66'559.15 303'164.08 344'058.50 25'664.73\n\n101 FORDERUNGEN 277'499.35 277'499.35\n1010 Forderungen aus Lieferungen \n\ngegenüber Dritten\n277'499.35 277'499.35\n\n1010.01 0.00 75'901.20 75'901.20 0.00Vorsteuer Betriebsrechnung\n1010.02 0.00 201'598.15 201'598.15 0.00Vorsteuer Investitionsrechning\n\n104 AKTIVE \nRECHNUNGSABGRENZUNGEN\n\n66'559.15 25'664.73 66'559.15 25'664.73\n\n1041 Sach- und übriger \nBetriebsaufwand\n\n66'559.15 25'664.73 66'559.15 25'664.73\n\n1041.01 66'559.15 25'664.73 66'559.15 25'664.73TA Sachaufwand\n\n14 VERWALTUNGSVERMÖGEN 8'937'119.26 2'614'776.55 1'552'711.42 9'999'184.39\n\n140 SACHANLAGEN VV 8'937'119.26 2'614'776.55 1'552'711.42 9'999'184.39\n1403 TIEFBAUTEN 8'937'119.26 2'614'776.55 1'552'711.42 9'999'184.39\n1403.20 4'753'513.88 1'008'840.82 3'744'673.06Restbuchwerte Übergang HRM2\n1403.21 2'905'822.73 1'258'780.55 333'168.30 3'831'434.98Kanalbauten\n1403.23 1'277'782.65 1'355'996.00 210'702.30 2'423'076.35Bauten Pumpwerke und \n\nAbwasseranlagen\n\n2 PASSIVEN 9'003'678.41 6'183'768.52 5'162'597.81 10'024'849.12\n\n20 FREMDKAPITAL 7'717'336.98 5'614'850.28 4'925'115.46 8'407'071.80\n\n200 LAUFENDE VERBINDLICHKEITEN 740'333.68 736'483.68 3'850.00\n2000 Kreditoren 736'483.68 736'483.68\n2000.02 0.00 228'804.10 228'804.10 0.00Umsatzsteuer Betriebsrechnung\n2000.03 0.00 45'637.60 45'637.60 0.00Umsatzsteuer Investitionsrechnung\n2000.04 0.00 462'041.98 462'041.98 0.00Abrechnungskonto MWST\n2006 Depotgelder 3'850.00 3'850.00\n2006.02 0.00 3'850.00 3'850.00Schlüsseldepots für Zugang \n\nSpeiseabfälle\n\n201 KURZFRISTIGE \nFINANZVERBINDLICHKEITEN\n\n7'717'336.98 4'874'516.60 4'188'631.78 8'403'221.80\n\n2012 Verbindlichkeiten gegenüber \nkonsolidierten Einheiten\n\n7'717'336.98 4'874'516.60 4'188'631.78 8'403'221.80\n\n2012.01 7'717'336.98 4'874'516.60 4'188'631.78 8'403'221.80Kontokorrent Kanton (1015.01)\n\n29 EIGENKAPITAL 1'286'341.43 568'918.24 237'482.35 1'617'777.32\n\n299 BILANZÜBERSCHUSS/ \n-FEHLBETRAG\n\n1'286'341.43 568'918.24 237'482.35 1'617'777.32\n\n2990 Jahresergebnis 237'482.35 331'435.89 237'482.35 331'435.89\n2990.02 237'482.35 331'435.89 237'482.35 331'435.89Jahresergebnis Abwasser\n2999 Kumulierte Ergebnisse der \n\nVorjahre\n1'048'859.08 237'482.35 1'286'341.43\n\n2999.01 Kumulierte Ergebnisse der Vorjahre 1'048'859.08 237'482.35 1'286'341.43\n\n 89\n\n\n\nBegründungen +/- Fr. 50'00003 Strassenrechnung\nErfolgsrechnung 2018\n\nBezeichnung Bemerkung/BegründungKonto-Nr. Rechnung Budget Abweichung\n\n2 BETRIEBSRECHNUNG \nSTRASSEN\n\n2110 BAULICHER UNTERHALT \nKANTONSSTRASSEN\n\n2110.3141.03 Gaiserstrasse -299'924 Die Belagssanierung ist vergeben aber noch nicht erfolgt. 200'076 500'000\n\n2110.3141.13 Haslenstrasse -295'777 Die Belagsanierung wurde verschoben. 4'223 300'000\n\n2120 BETRIEBLICHER UNTERHALT \nKANTONSSTRASSEN\n\n2120.3131.00 Strassenplanung -495'474 Es wurde zu viel budgetiert. 4'526 500'000\n\n2120.3141.00 Fremdleistungen Bau und Betrieb 121'982 Aufgrund des guten Strassenzustandes waren weniger \nSanierungsarbeiten erforderlich. \n\n421'982 300'000\n\n2120.3141.02 Werkhof, Eigenleistungen Bau \nund Betrieb\n\n-142'592 Vgl. Begründung zu Konto 2120.3141.01 957'408 1'100'000\n\n2120.3141.03 Werkhof, Eigenleistungen \nWinterdienst\n\n-375'256 Der milde Winter 2017/2018 führte zu weniger Aufwand \nbeim Strassenunterhalt. \n\n224'744 600'000\n\n2130 BEITRÄGE AN DRITTE\n\n2130.3637.00 Lärmsanierung entlang \nKantonsstrassen\n\n-61'000 Es gingen nur zwei Anträge für die Sanierung mit \nLärmschutzfenstern ein. \n\n14'000 75'000\n\n2160 ABSCHREIBUNGEN\n\n2160.3300.30 Ordentliche Abschreibungen \nStrassenrechnung\n\n-238'242 Geringere Investitionen 2018 als geplant führten auch zu \nweniger Abschreibungsbedarf. \n\n913'758 1'152'000\n\n2160.3830.31 Auflösung zusätzliche \nAbschreibungen\n\n52'000 Die Auflösung der zusätzlichen Abschreibungen der Jahre \n2015 und 2016 über die Nutzungsdauer von 40 Jahren \nbegann bereits ein Jahr früher als geplant im Geschäftsjahr \n2017, womit die 2. Rate 2018 geringer ausfällt als dies \nbudgetiert war. \n\n-465'000 -517'000\n\n2160.4893.03 Auflösung Vorfinanzierung \nSanierung Bahnübergänge\n\n322'000 Auflösungsbeginn war ursprünglich erst später geplant. \nNachdem aber die Arbeiten weit fortgeschritten sind, \nwerden die Vorfinanzierungen seit 2017 über die \nNutzungsdauer wieder aufgelöst. \n\n322'000 0\n\n 90\n\n\n\nErfolgsrechnung 201803 Strassenrechnung\n\nErfolgsrechnung Strassen Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017\n\nKonto Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n2 BETRIEBSRECHNUNG \nSTRASSEN\n\n7'675'361.58 13'419'532.57 9'331'000.00 13'067'000.00 12'436'690.69 13'340'871.08\n\nNetto Ertrag 5'744'170.99 3'736'000.00 904'180.39\n\n2110 BAULICHER UNTERHALT \nKANTONSSTRASSEN\n\n243'067.10 800'000.00 839'759.23\n\n2110.3141.00 7'453.40 15'858.05Diverses\n2110.3141.02 2'850.70 26'004.50Enggenhüttenstrasse\n2110.3141.03 200'076.20 500'000.00Gaiserstrasse\n2110.3141.04 26'650.85 366'938.28Gontenstrasse\n2110.3141.09 75'068.80Brülisauerstrasse\n2110.3141.12 1'813.00Schwendetalstrasse\n2110.3141.13 4'222.95 300'000.00 354'000.00Haslenstrasse\n2110.3141.31 300.00Unterdorfstrasse\n2110.3141.33 1'589.60Ebenaustrasse\n\n2112 BAULICHER UNTERHALT \nPLÄTZE\n\n1'731.82 4'857.40\n\n2112.3141.22 1'731.82 4'857.40Landsgemeindeplatz\n\n2120 BETRIEBLICHER UNTERHALT \nKANTONSSTRASSEN\n\n1'862'787.47 47'892.35 2'715'000.00 100'000.00 1'900'618.71 47'858.50\n\n2120.3101.00 99'088.60 100'000.00 74'955.29Verbrauchsmaterial\n2120.3130.01 59'218.20 50'000.00 11'861.85Planungen \n\nSignalisationskommission\n2120.3131.00 4'526.05 500'000.00 7'631.60Strassenplanung\n2120.3141.00 421'982.18 300'000.00 290'632.57Fremdleistungen Bau und Betrieb\n2120.3141.01 95'819.90 65'000.00 54'764.75Fremdleistungen Winterdienst\n2120.3141.02 957'408.30 1'100'000.00 930'949.05Werkhof, Eigenleistungen Bau \n\nund Betrieb\n2120.3141.03 224'744.24 600'000.00 529'823.60Werkhof, Eigenleistungen \n\nWinterdienst\n2120.4290.01 36'947.90 40'000.00 19'335.80Rückvergütungen Unfallschäden, \n\nDiverses\n2120.4290.02 400.00Übrige Erträge\n2120.4290.03 10'944.45 60'000.00 28'122.70Rückvergütungen Markierungen\n\n2130 BEITRÄGE AN DRITTE 128'642.00 235'000.00 101'094.15\n2130.3636.00 114'642.00 160'000.00 89'094.15Flur- und Güterstrassen\n2130.3637.00 14'000.00 75'000.00 12'000.00Lärmsanierung entlang \n\nKantonsstrassen\n\n2140 DIVERSE VERRECHNUNGEN 3'299'083.11 3'266'000.00 3'054'317.97\n2140.3134.01 3'910.00 5'000.00 5'067.80Versicherungen\n2140.3611.01 60'000.00 60'000.00 60'000.00LFD Verwaltung Flur- und \n\nGüterstrassen\n2140.3611.02 850'000.00 850'000.00 850'000.00KAPO Verkehrsüberwachung\n2140.3611.03 10'000.00 10'000.00 10'000.00KAPO Alarmorganisation\n2140.3611.04 750'000.00 750'000.00 750'000.00BUD Verwaltung\n2140.3611.05 116'000.00 160'000.00 123'000.00BUD Luft / Lärm\n2140.3611.06 109'913.28 75'000.00 41'170.22BUD Schadendienste\n2140.3611.07 1'399'259.83 1'356'000.00 1'215'079.95Strassenverkehrsamt \n\nGesamtaufwand\n\n2160 ABSCHREIBUNGEN 448'758.08 322'000.00 635'000.00 4'868'632.23 357'000.00\n2160.3300.30 913'758.08 1'152'000.00 785'632.23Ordentliche Abschreibungen \n\nStrassenrechnung\n2160.3830.31 -465'000.00 -517'000.00 -517'000.00Auflösung zusätzliche \n\nAbschreibungen\n2160.3893.03 4'600'000.00Bildung Vorfinanzierung \n\nEggerstandenstrasse\n2160.4893.03 322'000.00 357'000.00Auflösung Vorfinanzierung \n\nSanierung Bahnübergänge\n\n 91\n\n\n\nErfolgsrechnung 201803 Strassenrechnung\n\nErfolgsrechnung Strassen Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017\n\nKonto Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n2170 EIDGENÖSSISCHER \nBENZINZOLL\n\n1'050'597.35 2'626'493.39 1'040'000.00 2'600'000.00 1'021'321.80 2'553'304.60\n\n2170.3602.01 1'050'597.35 1'040'000.00 1'021'321.80Vergütung an die Bezirke\n2170.4600.50 1'084'146.01 1'100'000.00 1'069'444.79Allgemeiner Beitrag\n2170.4600.52 1'542'347.38 1'500'000.00 1'483'859.81Beitrag an Kantone ohne \n\nNationalstrassen\n\n2171 GLOBALBEITRAG (NFA) 1'308'184.00 1'335'000.00 1'354'173.00\n2171.4630.01 771'470.00 775'000.00 795'330.00Hauptstrassen\n2171.4630.02 536'714.00 560'000.00 558'843.00Berggebiete und Randregionen\n\n2180 STEUEREINNAHMEN / \nGEBÜHREN\n\n640'694.65 9'114'962.83 640'000.00 9'032'000.00 646'089.20 9'028'534.98\n\n2180.3602.01 640'694.65 640'000.00 646'089.20LSVA-Anteil Vergütung an die \nBezirke\n\n2180.4030.01 6'442'732.80 6'400'000.00 6'322'791.00Motorfahrzeugsteuern\n2180.4210.01 992'528.13 950'000.00 997'140.98Motorfahrzeug- und \n\nExpertengebühren\n2180.4210.02 45'595.40 50'000.00 60'750.00Administrativmassnahmen\n2180.4210.04 32'370.00 32'000.00 32'630.00Aufwandentschädigung \n\nLSVA-Inkasso\n2180.4600.80 1'601'736.50 1'600'000.00 1'615'223.00Anteil LSVA\n\n 92\n\n\n\nBegründungen +/- Fr. 50'00003 Strassenrechnung\nInvestitionsrechnung 2018\n\nBezeichnung Bemerkung/BegründungKonto-Nr. Rechnung Budget Abweichung\n\n5 STRASSENANLAGEN\n\n5101 Entlastungsstrasse\n\n5101.5010.03 Bleichenwäldlibach-Spital 217'727  1'267'727 1'050'000\n\n5104 Gontenstrasse\n\n5104.5010.01 Kesselismühle-Sommerau 278'413 Infolge Projektänderung dauerte die Fertigstellung bis ins \nJahr 2018 hinein. \n\n278'413 0\n\n5105 Dorfstrasse (Gonten)\n\n5105.5010.00 Sulzbach-Mühleggli -50'000 Das Projekt wurde bereits im Jahre 2017 abgeschlossen. 0 50'000\n\n5107 Eggerstandenstrasse\n\n5107.5010.00 Entlastungsstrasse-Ob.Hirsch- \nbergstrasse\n\n-2'452'679 Infolge Problemen beim Landerwerb wurde das Projekt auf \ndas kommende Jahr verschoben. \n\n47'321 2'500'000\n\n5131 Unterdorfstrasse\n\n5131.5010.00 Schwellmühlestr.- Kantonsgrenze 111'344 Der Deckbelag war im Jahr 2017 budgetiert, wurde aber \nerst 2018 realisiert. \n\n111'344 0\n\n5134 St.Antonstrasse\n\n5134.5010.00 Dorfstrasse-Fallbach -500'000 Der Planerauftrag musse infolge Problemen mit dem \nIngenieurbüro neu vergeben werden. Die \nProjektrealisierung wird daher erst 2019 erfolgen. \n\n0 500'000\n\n5134.5010.01 Fallbach-Obere Eugst -473'690 Der Planerauftrag musste infolge Problemen mit dem \nIngenieurbüro neu vergeben werden. Die Realisierung \nerfolgt 2019. \n\n26'310 500'000\n\n5150 Sanierung Niveauübergänge\n\n5150.5010.00 Sanierung Niveauübergänge 212'156 Es wurden keine Gelder für die Sanierung von \nBahnübergängen budgetiert. Verzögerte Projekte aus den \nVorjahren wurden unerwartet baureif und entsprechend \nausgeführt. \n\n212'156 0\n\n5154 Lärmschutzmassnahmen\n\n5154.5010.00 Lärmschutzmassnahmen \nKantonsstrassen\n\n-500'000 Infolge Einsprachen konnte die Lärmschutzwand Imm noch \nnicht realisiert werden. \n\n0 500'000\n\n 93\n\n\n\nInvestitionsrechnung 201803 Strassenrechnung\n\nInvestitionsrechnung Strassen Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017\n\nKonto Ausgaben Ausgaben AusgabenEinnahmen Einnahmen Einnahmen\n\n5 STRASSENANLAGEN 2'066'890.70 5'150'000.00 2'707'824.74 17'256.00\nNetto Ausgaben 2'066'890.70 5'150'000.00 2'690'568.74\n\n5101 Entlastungsstrasse 1'297'828.35 1'050'000.00 89'328.25\n5101.5010.01 52'460.50Rütistrasse-Zielstrasse\n5101.5010.03 1'267'727.35 1'050'000.00 36'867.75Bleichenwäldlibach-Spital\n5101.5010.04 30'101.00Rank-Eggerstandenstrasse\n\n5102 Enggenhüttenstrasse 6'303.15\n5102.5010.04 375.60Unterstein-Steinerstrasse\n5102.5010.05 5'927.55Steinerstrasse-Hargarten\n\n5104 Gontenstrasse 321'478.85 3'494.70\n5104.5010.00 552.20 3'494.70Scheidweg-Kesselismühle\n5104.5010.01 278'412.75Kesselismühle-Sommerau\n5104.5010.04 203.85Glätzli-Gontenhöhe\n5104.5010.05 42'310.05Gontenhöhe-Sulzbach\n\n5105 Dorfstrasse (Gonten) 50'000.00 140'643.00\n5105.5010.00 50'000.00 140'643.00Sulzbach-Mühleggli\n\n5107 Eggerstandenstrasse 47'321.25 2'500'000.00 6'549.05\n5107.5010.00 47'321.25 2'500'000.00 6'549.05Entlastungsstrasse-Ob.Hirsch- \n\nbergstrasse\n\n5108 Eichbergstrasse 6'519.30 4'732.95\n5108.5010.00 6'519.30 4'732.95Eggerstandenstrasse-Buechstofel\n\nweid\n\n5109 Brülisauerstrasse 3'779.10 78'565.85\n5109.5010.00 3'779.10Steinegg-Ibach\n5109.5010.01 78'565.85Ibach-Chlustobel\n\n5112 Schwendetalstrasse 29'605.30\n5112.5010.00 2'236.70Loos-Schwende\n5112.5010.01 27'368.60Schwende-Wasserauen\n\n5113 Haslenstrasse 8'260.00 219'464.05\n5113.5010.01 176'061.55Lehnstrasse-Steig\n5113.5010.06 8'260.00 43'402.50Schäfli-Rotbach\n\n5116 Steinerstrasse 732.80 1'438.45\n5116.5010.00 732.80 1'438.45Enggenhüttenstrasse-Hargarten- \n\nbrücke\n\n5122 Landsgemeindeplatz 10'219.85\n5122.5010.00 10'219.85Landsgemeindeplatz\n\n5131 Unterdorfstrasse 111'344.40 750'254.80\n5131.5010.00 111'344.40 750'254.80Schwellmühlestr.- Kantonsgrenze\n\n5134 St.Antonstrasse 46'283.75 1'050'000.00 505'724.00\n5134.5010.00 500'000.00Dorfstrasse-Fallbach\n5134.5010.01 26'309.75 500'000.00 560'656.15Fallbach-Obere Eugst\n5134.5010.02 13'603.55 -54'932.15Obere Eugst-Obere Bäumen\n5134.5010.05 6'370.45 50'000.00Kapelle-Haggenstrasse\n\n5138 Sondereggstrasse 4'884.00 8'756.00\n5138.5010.00 4'884.00 8'756.00Fallbach-Sulzbach\n\n5150 Sanierung Niveauübergänge 212'155.75 826'782.70\n5150.5010.00 212'155.75 826'782.70Sanierung Niveauübergänge\n\n 94\n\n\n\nInvestitionsrechnung 201803 Strassenrechnung\n\nInvestitionsrechnung Strassen Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017\n\nKonto Ausgaben Ausgaben AusgabenEinnahmen Einnahmen Einnahmen\n\n5151 Dorfgestaltung Appenzell 18'487.44 6'162.50\n5151.5010.00 18'487.44Dorfgestaltung Appenzell\n5151.6110.00 6'162.50Bezirksbeitrag\n\n5153 Sanierung \nBrücken/Kunstbauten\n\n-23'200.00\n\n5153.5010.10 -23'200.00Sitter Haslenstrasse\n\n5154 Lärmschutzmassnahmen 500'000.00 36'978.35 11'093.50\n5154.5010.00 500'000.00 36'978.35Lärmschutzmassnahmen \n\nKantonsstrassen\n5154.6300.01 11'093.50Bundesbeitrag\n\n 95\n\n\n\nBilanz 201803 Strassenrechnung\n\nBilanz Strassen Bestand per Veränderungen Bestand per\n\nKonto Bestandesgliederung Strassen 01.01.2018 31.12.2018Zuwachs Abgang\n\n1 AKTIVEN 14'545'753.01 18'559'745.57 13'037'574.58 20'067'924.00\n\n10 FINANZVERMÖGEN 12'123'816.50 16'027'854.87 12'123'816.50 16'027'854.87\n\n101 FORDERUNGEN 12'123'816.50 16'027'854.87 12'123'816.50 16'027'854.87\n1015 Interne Kontokorrente 12'123'816.50 16'027'854.87 12'123'816.50 16'027'854.87\n1015.01 12'123'816.50 16'027'854.87 12'123'816.50 16'027'854.87Kontokorrent Kanton \n\n14 VERWALTUNGSVERMÖGEN 2'421'936.51 2'531'890.70 913'758.08 4'040'069.13\n\n140 SACHANLAGEN VV 7'070'690.28 2'066'890.70 913'758.08 8'223'822.90\n1401 Strassen 7'070'690.28 2'066'890.70 913'758.08 8'223'822.90\n1401.01 7'070'690.28 2'066'890.70 913'758.08 8'223'822.90Kantonsstrassen\n\n148 ZUSÄTZLICHE \nABSCHREIBUNGEN\n\n-4'648'753.77 465'000.00 -4'183'753.77\n\n1480 Zusätzliche Abschreibungen -4'648'753.77 465'000.00 -4'183'753.77\n1480.03 -4'648'753.77 465'000.00 -4'183'753.77Zusätzliche Abschreibungen \n\nStrassen\n\n2 PASSIVEN 14'545'753.01 32'293'899.00 26'771'728.01 20'067'924.00\n\n20 FREMDKAPITAL 252'949.64 25'645'547.62 25'545'547.62 352'949.64\n\n200 LAUFENDE VERBINDLICHKEITEN 252'949.64 100'000.00 352'949.64\n2003 Erhaltene Anzahlungen von \n\nDritten\n252'949.64 100'000.00 352'949.64\n\n2003.21.18 252'949.64 100'000.00 352'949.64PV Lärm- und \nSchallschutzmassnahmen\n\n201 KURZFRISTIGE \nFINANZVERBINDLICHKEITEN\n\n25'545'547.62 25'545'547.62\n\n2012 Verbindlichkeiten gegenüber \nkonsolidierten Einheiten\n\n25'545'547.62 25'545'547.62\n\n2012.01 0.00 25'545'547.62 25'545'547.62 0.00Kontokorrent Kanton (1015.02)\n\n29 EIGENKAPITAL 14'292'803.37 6'648'351.38 1'226'180.39 19'714'974.36\n\n293 VORFINANZIERUNGEN 7'816'000.00 322'000.00 7'494'000.00\n2931 Vorfinanzierungen \n\nInvestitionsrechnung\n7'816'000.00 322'000.00 7'494'000.00\n\n2931.01 3'216'000.00 322'000.00 2'894'000.00Vorfinanzierung Sanierung \nNiveauübergänge\n\n2931.03 4'600'000.00 4'600'000.00Ausbau Eggerstandenstrasse\n\n299 BILANZÜBERSCHUSS/ \n-FEHLBETRAG\n\n6'476'803.37 6'648'351.38 904'180.39 12'220'974.36\n\n2990 Jahresergebnis 904'180.39 5'744'170.99 904'180.39 5'744'170.99\n2990.03 904'180.39 5'744'170.99 904'180.39 5'744'170.99Jahresergebnis Strassen\n2999 Kumulierte Ergebnisse der \n\nVorjahre\n5'572'622.98 904'180.39 6'476'803.37\n\n2999.01 Kumulierte Ergebnisse der Vorjahre 5'572'622.98 904'180.39 6'476'803.37\n\n 96\n\n\n\nBegründungen +/- Fr. 50'00004 Abfallrechnung\nErfolgsrechnung 2018\n\nBezeichnung Bemerkung/BegründungKonto-Nr. Rechnung Budget Abweichung\n\n2 Betriebsrechnung Abfall\n\n2172 BETRIEBSRECHNUNG ABFALL\n\n2172.3300.40 Ordentliche Abschreibungen \nAbfallwirtschaft\n\n-90'000 Der Ausbau des Ökohofs verzögert sich um ein Jahr. Der \nAbschreibungsbeginn ist somit 2019. \n\n0 90'000\n\n 97\n\n\n\nErfolgsrechnung 201804 Abfallrechnung\n\nErfolgsrechnung Abfall Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017\n\nKonto Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n2172 BETRIEBSRECHNUNG ABFALL 773'022.21 881'270.51 892'500.00 827'500.00 684'332.06 875'576.77\nNetto Aufwand 65'000.00\nNetto Ertrag 108'248.30 191'244.71\n\n2172.3010.01 191'364.20 184'000.00 156'467.30Besoldungen\n2172.3010.02 -3'250.40Rückerstattungen Taggelder UV, \n\nEO, MSE, MV, IV\n2172.3050.01 9'725.80 10'000.00 7'823.05Arbeitgeberbeiträge \n\nSozialversicherungen\n2172.3051.01 13'393.05 14'000.00 10'483.50Arbeitgeberbeiträge \n\nVersicherungskasse\n2172.3053.01 2'580.70 5'000.00 3'452.80Personalversicherungen\n2172.3054.01 2'543.15 3'000.00 2'045.25AG-Beiträge an \n\nFamilienausgleichskasse\n2172.3055.01 882.55 1'000.00 709.95AG-Beiträge an \n\nKrankentaggeldversicherung\n2172.3101.01 9'566.30 40'000.00 17'390.25Betriebskosten Ökohof\n2172.3102.01 6'067.10 10'000.00 5'916.75Drucksachen, Information, \n\nInserate\n2172.3109.01 14'845.00 10'000.00 3'627.75Verschiedener Aufwand\n2172.3111.01 33'730.00 40'000.00 8'890.00Maschinen, Geräte und \n\nFahrzeuge\n2172.3120.01 180'238.56 200'000.00 190'911.82Entsorgungskosten\n2172.3120.02 172'018.31 180'000.00 177'243.22Transportkosten Wertstoffe\n2172.3120.04 878.49 2'000.00 875.92Ankauf Sperrgutmarken\n2172.3133.01 3'996.00 4'000.00 4'088.85EDV-Kosten\n2172.3134.01 1'503.55 4'000.00 2'695.80Versicherungen\n2172.3137.04 2'583.55 1'601.95Vorsteuerkürzung\n2172.3144.01 70'332.75 30'000.00 26'091.20Baulicher Unterhalt Ökohof\n2172.3161.01 15'023.55 20'000.00 18'949.50Mietkosten Infrastruktur\n2172.3170.01 500.00 67.20Spesenentschädigungen\n2172.3300.40 90'000.00Ordentliche Abschreibungen \n\nAbfallwirtschaft\n2172.3611.01 45'000.00 45'000.00 45'000.00Verrechnung Verwaltungskosten \n\nBUD\n2172.4210.01 354'635.23 350'000.00 353'720.82Kehrichtgrundgebühr\n2172.4210.02 135'538.40 110'000.00 120'406.55Ertrag Sperrgut\n2172.4210.03 45'982.75 40'000.00 48'087.90Ertrag Grüngut\n2172.4250.01 297.20 500.00 382.15diverse Verkäufe\n2172.4250.02 974.90 2'000.00 1'036.90Verkauf Sperrgutmarken\n2172.4612.01 147'049.03 120'000.00 126'473.95Ertrag Wertstoffe\n2172.4612.02 134'719.90 160'000.00 164'331.05Ertrag A-Region\n2172.4612.03 22'419.65 15'000.00 22'217.65Ertrag Kehrichtverwertung \n\nRheintal\n2172.4612.04 39'653.45 30'000.00 38'919.80Rückerstattung Vetrosuisse\n\n 98\n\n\n\nBegründungen +/- Fr. 50'00004 Abfallrechnung\nInvestitionsrechnung 2018\n\nBezeichnung Bemerkung/BegründungKonto-Nr. Rechnung Budget Abweichung\n\n5 ABFALLANLAGEN\n\n5000 Ökohof\n\n5000.5040.01 Investition -534'236 Die Erweiterung des Ökohofes konnte 2018 nicht realisiert \nwerden. \n\n45'764 580'000\n\n 99\n\n\n\nInvestitionsrechnung 201804 Abfallrechnung\n\nInvestitionsrechnung Abfall Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017\n\nKonto Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n5 ABFALLANLAGEN 45'763.90 580'000.00 2'835.35\nNetto Ausgaben 45'763.90 580'000.00 2'835.35\n\n5000 Ökohof 45'763.90 580'000.00 2'835.35\n5000.5040.01 45'763.90 580'000.00 2'835.35Investition \n\n 100\n\n\n\nBilanz 201804 Abfallrechnung\n\nBilanz Abfall Bestand per Veränderungen Bestand per\n\nKonto Bestandesgliederung Abfall 01.01.2018 31.12.2018Zuwachs Abgang\n\n1 AKTIVEN 1'001'565.10 1'136'415.05 1'039'759.90 1'098'220.25\n\n10 FINANZVERMÖGEN 998'729.75 1'090'651.15 1'039'759.90 1'049'621.00\n\n100 Flüssige Mittel 1'399.00 601.00 2'000.00\n\n1000 Flüssige Mittel 1'399.00 601.00 2'000.00\n1000.00 1'399.00 601.00 2'000.00Kasse Ökohof\n\n101 FORDERUNGEN 995'749.35 1'090'050.15 1'038'178.50 1'047'621.00\n\n1010 FORDERUNGEN 42'429.15 42'429.15\n1010.01 0.00 38'905.30 38'905.30 0.00Vorsteuer Betriebsrechnung\n1010.02 0.00 3'523.85 3'523.85 0.00Vorsteuer Investitionsrechning\n\n1015 INTERNE KONTOKORRENTE 995'749.35 1'047'621.00 995'749.35 1'047'621.00\n1015.01 995'749.35 1'047'621.00 995'749.35 1'047'621.00Kontokorrent Kanton\n\n104 AKTIVE \nRECHNUNGSABGRENZUNGEN\n\n1'581.40 1'581.40\n\n1041 Sach- und übriger \nBetriebsaufwand\n\n1'581.40 1'581.40\n\n1041.01 1'581.40 1'581.40 0.00TA Sachaufwand\n\n14 VERWALTUNGSVERMÖGEN 2'835.35 45'763.90 48'599.25\n\n140 SACHANLAGEN VV 2'835.35 45'763.90 48'599.25\n\n1404 Abfallanlagen 2'835.35 45'763.90 48'599.25\n1404.40 2'835.35 45'763.90 48'599.25Ökohof\n\n 101\n\n\n\nBilanz 201804 Abfallrechnung\n\nBilanz Abfall Bestand per Veränderungen Bestand per\n\nKonto Bestandesgliederung Abfall 01.01.2018 31.12.2018Zuwachs Abgang\n\n2 PASSIVEN 1'001'565.10 2'482'312.03 2'385'656.88 1'098'220.25\n\n20 FREMDKAPITAL 12'106.00 2'182'819.02 2'194'412.17 512.85\n\n200 LAUFENDE VERBINDLICHKEITEN 139'496.00 139'496.00\n\n2000 Kreditoren 139'496.00 139'496.00\n2000.02 0.00 59'415.60 59'415.60 0.00Umsatzsteuer Betriebsrechnung\n2000.04 0.00 80'080.40 80'080.40 0.00Abrechnungskonto MWST\n\n201 KURZFRISTIGE \nFINANZVERBINDLICHKEITEN\n\n2'042'810.17 2'042'810.17\n\n2012 Verbindlichkeiten gegenüber \nkonsolidierten Einheiten\n\n2'042'810.17 2'042'810.17\n\n2012.01 0.00 2'042'810.17 2'042'810.17 0.00Kontokorrent Kanton (1015.03)\n\n204 Passive \nRECHNUNGSABGRENZUNGEN\n\n12'106.00 512.85 12'106.00 512.85\n\n2041 Sach- und übriger \nBetriebsaufwand\n\n12'106.00 512.85 12'106.00 512.85\n\n2041.01 12'106.00 512.85 12'106.00 512.85TP Sachaufwand\n\n29 EIGENKAPITAL 989'459.10 299'493.01 191'244.71 1'097'707.40\n\n299 BILANZÜBERSCHUSS/ \n-FEHLBETRAG\n\n989'459.10 299'493.01 191'244.71 1'097'707.40\n\n2990 Jahresergebnis 191'244.71 108'248.30 191'244.71 108'248.30\n2990.04 191'244.71 108'248.30 191'244.71 108'248.30Jahresergebnis Abfall\n\n2999 Kumulierte Ergebnisse der \nVorjahre\n\n798'214.39 191'244.71 989'459.10\n\n2999.01 Kumulierte Ergebnisse der Vorjahre 798'214.39 191'244.71 989'459.10\n\n 102\n\n\n\nBegründungen +/- Fr. 50'000Gymnasium Appenzell\nErfolgsrechnung 2018\n\nBezeichnung Bemerkung/BegründungKonto-Nr. Rechnung Budget Abweichung\n\n3 AUSGABEN\n\n30 PERSONALAUFWAND\n\n30.302.00 Besoldung Lehrkräfte -217'725 Neueinstellungen und diverse Vertretungen sowie \naufgeschobene Dienstaltersgeschenke (Ferienbezug) \nführten zu geringeren Personalkosten. \n\n4'012'275 4'230'000\n\n30.303.00 Sozialversicherungsbeiträge -110'696 Im Budget 2018 auch Aufwand für Konto 30.307.00 \nenthalten. \n\n349'304 460'000\n\n30.307.00 Familienausgleichskasse 91'132 Vgl. Begründung zu Konto 30.303.00 91'132 0\n\n4 ERTRAG\n\n46 Defizit z.L. Kanton\n\n46.461.00 Defizit z.L. Kanton -490'512 Geringerer Personalaufwand (rund Fr. 323'000) und \ninsgesamt geringerer Unterhalt- und Sachaufwand führen \nzu Minderausgaben von rund Fr. 490'000. \n\n3'751'988 4'242'500\n\n 103\n\n\n\nErfolgsrechnung 2018Gymnasium Appenzell\n\nErfolgsrechnung Gymnasium Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017\n\nKonto Artengliederung Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\nTotal 9'032'794.49 9'032'794.49 9'528'500.00 9'528'500.00 9'233'773.82 9'233'773.82\n\n3 AUSGABEN 9'032'794.49 698'560.00 9'528'500.00 705'000.00 9'233'773.82 704'867.15\nNetto Aufwand 8'334'234.49 8'823'500.00 8'528'906.67\n\n30 PERSONALAUFWAND 6'509'363.20 579'537.40 6'834'500.00 581'000.00 6'736'922.80 586'929.60\n30.300.00 Entschäd. für Projekt- und \n\nPrüfungskommissionen\n30.301.00 893'511.55 873'000.00 830'818.10Besoldung Verwaltungs- und \n\nBetriebspersonal\n30.302.00 4'012'275.25 4'230'000.00 4'194'720.10Besoldung Lehrkräfte\n30.302.02 493'484.75 491'000.00 508'566.40Besoldung Internat\n30.302.03 -38'720.15Rückerstattungen Taggelder UV, \n\nEO, MSE, MV, IV\n30.303.00 349'304.15 460'000.00 457'004.50Sozialversicherungsbeiträge\n30.304.00 539'748.90 583'000.00 571'622.20Personalversicherungsbeiträge\n30.305.00 23'336.35 27'000.00 21'058.55Unfall- und \n\nKrankenversicherungsbeiträge\n30.306.00 31'665.85 33'000.00 32'924.20Krankentaggeld\n30.307.00 91'131.60Familienausgleichskasse\n30.309.00 30'876.40 47'000.00 35'936.65Weiterbildung\n30.317.00 706.90 1'500.00 688.80Schulleitung\n30.317.01 5'180.00 8'500.00 5'600.00Koordinationskommission, \n\nLtg-LPK\n30.319.00 36'021.80 35'500.00 34'320.60Diverser Personalaufwand\n30.352.00 40'839.85 45'000.00 43'662.70Schulgemeinde Appenzell: \n\nGehaltsanteil\n30.463.00 579'537.40 581'000.00 586'929.60Internat: Gehaltsanteil\n\n31 UNTERHALT 1'617'976.39 119'022.60 1'664'000.00 124'000.00 1'662'438.24 117'937.55\n31.311.00 8'537.00 9'500.00 8'136.24Mobiliar/Geräte\n31.311.01 6'605.30 6'000.00 8'355.95Musikinstrumente\n31.311.02 7'574.95 12'000.00 6'503.60Fahrzeuge\n31.311.03 7'216.50 7'000.00 4'841.95Übriger Unterhalt\n31.312.00 147'617.75 193'000.00 147'137.40Energie\n31.312.01 73'732.00 71'000.00 70'324.50Elektrizität\n31.312.02 8'535.60 10'000.00 8'827.95Wasser, Abwasser\n31.313.00 25'058.62 29'000.00 26'163.90Reinigung, Kehricht\n31.313.01 17'114.67 18'000.00 11'719.50Diverse Verbrauchsmaterialien\n31.313.02 6'323.80 7'000.00 5'435.15Diverses Gartenmaterial, \n\nHausdekoration\n31.314.00 26'113.90 24'000.00 28'432.40Unterhalt durch Dritte\n31.314.02 4'038.70 6'000.00 5'764.25Vertragliche Unterhalte\n31.316.00 1'104'990.00 1'105'000.00 1'158'840.00Mietzinsen\n31.318.00 4'080.60 6'500.00 4'536.45Sachversicherungen\n31.319.00 170'437.00 160'000.00 167'419.00Internatsverrechnungen für \n\nMittagessen\n31.463.00 30'785.85 40'000.00 32'747.45Anteil Internat Energie\n31.463.01 781.15 1'000.00 843.85Anteil Internat Versicherungen\n31.463.02 66'684.60 62'000.00 60'893.95Anteil Kloster/BUD Raumkosten\n31.463.03 6'101.00 9'000.00 5'567.30Anteil Internat Reinigung, \n\nKehricht etc.\n31.463.04 14'670.00 12'000.00 17'885.00Mieteinnahmen von Dritten\n\n 104\n\n\n\nErfolgsrechnung 2018Gymnasium Appenzell\n\nErfolgsrechnung Gymnasium Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017\n\nKonto Artengliederung Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n32 SACHAUFWAND 777'908.50 896'000.00 725'639.33\n32.310.00 20'421.81 30'000.00 17'242.23Büromaterial, Inserate, \n\nDrucksachen\n32.310.01 10'059.40 12'000.00 12'059.30Telefonspesen, Porti\n32.310.02 7'478.50 8'500.00 6'916.20Gebühren, Zeitschriften\n32.310.03 10'654.90 10'000.00 9'681.15Jahresbericht\n32.310.04 141.80 500.00 445.45Postcheck- und Bankspesen\n32.310.05 30'190.45 34'000.00 22'871.08Allgemeines Schulmaterial\n32.310.06 76'871.93 98'000.00 79'898.30Lehrmittel\n32.310.07 1'572.87 2'500.00 1'115.26Deutsch\n32.310.08 2'261.60 2'500.00 1'201.35Französisch\n32.310.09 955.81 2'500.00 1'326.36Englisch\n32.310.10 47.30 1'500.00 20.90Latein\n32.310.11 488.83 1'000.00 663.95Freifächer\n32.310.12 1'812.85 2'000.00 1'113.80Geschichte\n32.310.13 1'223.61 2'000.00 528.85Geographie\n32.310.14 1'348.50 2'500.00 2'102.70Wirtschaft, Buchhaltung\n32.310.15 2'020.46 6'000.00 5'198.78Musik\n32.310.16 7'002.84 8'500.00 4'326.12Bildnerisches Gestalten\n32.310.17 2'574.72 3'000.00 504.59Theater\n32.310.18 15'887.10 15'500.00 14'768.70Sport\n32.310.19 4'114.28 3'500.00 3'473.98Religion, Lebenskunde\n32.310.20 2'262.98 2'500.00 2'326.98PPP = Philosophie, Psychologie, \n\nPädagogik\n32.310.21 685.90 2'500.00 1'218.90Mathematik\n32.310.22 11'897.45 14'500.00 14'222.81Physik\n32.310.23 3'337.95 5'000.00 4'478.95Informatik\n32.310.24 15'971.02 17'000.00 16'319.85Chemie\n32.310.25 4'985.16 5'000.00 5'179.92Biologie\n32.310.26 4'729.55 3'500.00 5'068.55Kreativfächer 1. Klasse\n32.310.27 -747.30 2'000.00 -535.40Wahlpflichtfächer\n32.310.28 Medienarbeit 'Bravda'\n32.310.29 2'025.85 2'000.00 1'893.20KUGA: Kultur am Gymnasium \n\nAppenzell\n32.310.30 1'455.20 3'000.00 3'420.30Foyer\n32.310.31 500.00Lerntechnik\n32.310.32 15'150.00 10'000.00 9'412.50Studienberatung\n32.310.33 14'098.28 14'000.00 15'182.75Bibliothek\n32.310.34 30'576.40 40'000.00 40'933.72Projektwochen / Maturareisen \n32.310.35 32'098.95 38'000.00 8'573.45Veranstaltungen der ganzen \n\nSchülerschaft\n32.310.36 2'987.20 5'000.00 3'826.25Elterntage, Maturatagungen etc.\n32.310.37 131'810.75 131'000.00 124'795.40Anschaffungen Mobiliar und \n\nGeräte\n32.310.38 258'337.00 294'500.00 232'008.90EDV: Neubeschaffung/Lizenzen/ \n\nDienstleistungen etc.\n32.310.39 1'146.00 2'000.00 1'322.00Begabungsförderung\n32.310.40 9'131.15 12'000.00 11'107.80Übriger Sachaufwand\n32.310.41 Unterrichtsevaluation\n32.310.42 38'839.45 46'000.00 39'423.45Prüfungsgebühren Französisch / \n\nEnglisch / Informatik\n\n35 BEITRAG MUSIKSCHULE 77'546.40 77'000.00 65'148.45\n35.352.00 77'546.40 77'000.00 65'148.45Beitrag an Musik\n\n38 SCHULGELD INTERNAT 50'000.00 57'000.00 43'625.00\n38.380.00 50'000.00 57'000.00 43'625.00Schulgeld Internat\n\n 105\n\n\n\nErfolgsrechnung 2018Gymnasium Appenzell\n\nErfolgsrechnung Gymnasium Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017\n\nKonto Artengliederung Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n4 ERTRAG 8'334'234.49 8'823'500.00 8'528'906.67\nNetto Ertrag 8'334'234.49 8'823'500.00 8'528'906.67\n\n42 ZINSERTRÄGE\n42.422.00 Zinserträge\n\n43 ENTGELTE 583'049.30 579'000.00 584'859.45\n43.431.00 18'000.00 19'000.00 17'600.00Maturagebühren\n43.432.00 143'052.00 130'000.00 137'475.00Mittagessen\n43.433.00 130'135.00 133'000.00 170'450.00Schulgelder AR 1./2. Kl. und \n\nAndere\n43.433.01 159'272.00 147'000.00 118'581.00Schulgelder interne Schüler\n43.433.02 13'700.00 11'500.00 10'950.00Freifächer (Teinahmegebühren)\n43.435.00 70'269.60 95'000.00 85'654.50Lehrmittel und Diverses\n43.435.01 3'428.50 2'500.00 3'903.20Kochen, Werken, kreative \n\nWahlfächer\n43.435.02 23'310.00 31'000.00 22'080.00Prüfungsgebühren Englisch und \n\nFranzösisch\n43.439.00 21'882.20 10'000.00 18'165.75Diverse Einnahmen\n\n45 SCHULGELDER 3'999'197.00 4'002'000.00 3'835'302.80\n45.451.00 2'012'060.00 2'059'000.00 1'857'041.80Schulgelder Kanton AI 4.-6. Kl.\n45.451.01 230'000.00 220'000.00 300'650.00Schulgelder AR 3.-6. Kl.\n45.452.00 1'757'137.00 1'723'000.00 1'677'611.00Schulgelder der Schul- \n\ngemeinden für 1.-3. Kl.\n\n46 Defizit z.L. Kanton 3'751'988.19 4'242'500.00 4'108'744.42\n46.461.00 3'751'988.19 4'242'500.00 4'108'744.42Defizit z.L. Kanton\n\n 106\n\n\n\nBilanz 2018Gymnasium Appenzell\n\nBilanz Gymnasium Bestand per Veränderungen Bestand per\n\nKonto Bestandesgliederung Gymnasium 01.01.2018 31.12.2018Zuwachs Abgang\n\n1 AKTIVEN 507'451.23 12'936'426.62 12'942'020.62 501'857.23\n\n10 UMLAUFVERMÖGEN 394'148.53 4'784'642.42 4'766'854.27 411'936.68\n10.100.00 9'281.35 27'739.40 29'619.15 7'401.60Kassa\n10.101.00 23'394.07 1'560.15 21'833.92Postcheck 90-109818-2\n10.101.01 33'320.20 4'991.47 28'328.73Postcheck Zeitschrift 'Antonius' \n\n90-11342-9\n10.102.00 222'811.92 4'743'616.40 4'730'683.50 235'744.82APPKB KK 60 10 340.630-05\n10.102.02 21'420.87 13'203.57 34'624.44APPKB Servicekonto Skilager\n10.102.03 83'920.12 83.05 84'003.17APPKB Anlagesparkonto Zeitschrift \n\n'Antonius'\n\n11 GUTHABEN 8'099'421.10 8'096'273.65 3'147.45\n11.110.02 0.00 1'380.60 1'380.60 0.00Gelder für zukünftige Aufführungen\n11.110.03 0.00 223'427.40 223'427.40 0.00Kinderzulagen an Arbeitnehmer\n11.110.18 0.00 5'594'373.85 5'594'373.85 0.00Lohnkonto\n11.110.60 0.00 800'776.55 800'776.55 0.00Sozialversicherungen\n11.110.61 0.00 939'319.70 938'426.30 893.40Versicherungskasse\n11.110.62 0.00 86'961.00 84'706.95 2'254.05Personalversicherungen\n11.110.64 0.00 69'800.60 69'800.60 0.00Krankentaggeld\n11.115.02 0.00 383'381.40 383'381.40 0.00Debitoren Semesterrechnung\n\n13 TRANSITORISCHE AKTIVEN 35'542.70 52'363.10 35'542.70 52'363.10\n13.130.00 35'542.70 52'363.10 35'542.70 52'363.10Transitorische Aktiven\n\n15 Anlagevermögen 77'760.00 43'350.00 34'410.00\n15.100.00 77'760.00 43'350.00 34'410.00Heizöl\n\n2 PASSIVEN 507'451.23 9'192'414.41 9'198'008.41 501'857.23\n\n20 FREMDKAPITAL 467'819.23 9'189'761.41 9'196'945.66 460'634.98\n20.200.02 117'240.32 83.05 4'991.47 112'331.90Geld-Konti Zeitschrift 'Antonius'\n20.200.03 5'700.00 1'380.60 4'319.40Gelder für zukünftige Aufführungen\n20.200.04 321'284.94 9'156'633.99 9'168'559.69 309'359.24Kontokorrent Kanton (1011.23)\n20.200.05 21'420.87 13'203.57 34'624.44APPKB Servicekonto Skilager\n20.205.00 2'173.10 19'840.80 22'013.90 0.00Quellensteuer\n\n25 TRANSITORISCHE PASSIVEN 108.00 108.00\n25.250.00 108.00 108.00 0.00Transitorische Passiven\n\n28 SPEZIALFINANZIERUNGEN 39'524.00 2'653.00 954.75 41'222.25\n28.280.02 7'099.40 520.00 7'619.40Konzertfonds\n28.280.04 24'987.80 2'133.00 94.75 27'026.05Schulbus-Beschaffung\n28.280.05 Projektwochen (Vermächtnis Hüppi) 7'436.80 860.00 6'576.80\n\n 107\n\n\n\n108 \n\nKommentar zur Rechnung 2018  \nKantonales Spital Appenzell \n \nAllgemein \nDas Kantonale Spital Appenzell schliesst bei Einnahmen von Fr. 13'891'817.74 und Ausgaben von \nFr. 15'268'228.84 mit einem betrieblichen Aufwandüberschuss von Fr. 1'376'411.10 ab. Dies entspricht \neiner Zunahme gegenüber dem Vorjahr um Fr. 412'666.98 (+42.8%). Im Ertrag sind \ngemeinwirtschaftliche Leistungen des Kantons für Notfall und Rettungsdienst (GWL NF/RD) in der Höhe \nvon Fr. 2'168'116.00 enthalten, was gegenüber dem Vorjahr einem Rückgang von Fr. 73'816.35 \nentspricht. \n\nDer Kantonsanteil an den Einnahmen für stationäre Behandlungen sank gegenüber dem Vorjahr um Fr. \n6’779 und liegt im Jahr 2018 bei Fr. 2'131’262. Der gesamte Kantonsbeitrag (DRG-Anteil, GWL NF/RD) \nbeträgt Fr. 4'299'377.90, was Fr. 80'595.20 unter dem Vorjahreswert liegt.  \n\nDie Anzahl stationärer Fälle ist gegenüber dem Vorjahr um 86 Fälle gesunken und liegt bei 930 \nAustritten. Der CMI (Case Mix Index) liegt bei 0.754 (Vorjahr 0.731). Während im Fachgebiet Innere \nMedizin eine stationäre Fallsteigerung zu verzeichnen ist, sind in den übrigen Fachgebieten wie \nOrthopädie, Allgemeine Chirurgie, etc. Rückgange zu verzeichnen. Im abgelaufenen Kalenderjahr sind \n34.6% aller stationären Patienten im Fachgebiet Innere Medizin behandelt worden.  \n\nDie Gründe für die gesunkenen Fallzahlen im stationären Bereich sehen die Spitalverantwortlichen \neinerseits in der Verschiebung in den ambulanten Bereich – ein Trend, der 2018 gesamtschweizerisch \nbeobachtet werden konnte. Andererseits hat die sehr emotional und kontrovers geführte Debatte um \nden Spitalneubau zu Verunsicherung und mutmasslich weniger Zuweisungen geführt. Da der stationäre \nBereich für die Ertragsgenerierung der Massgeblichste ist, führten die tieferen Fallzahlen bei den kaum \nveränderbaren Fixkosten zu einem markant höheren Aufwandüberschuss. Im 4. Quartal 2018 wurden \nseitens Spital Massnahmen zur Kostensenkung in die Wege geleitet mit dem Ziel, den Aufwand um Fr. \n500'000 pro Jahr zu reduzieren.  \n\nDer Anteil an Zusatzversicherten liegt im abgelaufenen Geschäftsjahr bei hohen 29.0% (Vorjahr 29.2%). \nIn absoluten Zahlen bedeutet dies einen Rückgang um 27 Fälle. Im abgelaufenen Geschäftsjahr wurden \nam Spital Appenzell Total 270 zusatzversicherte Patienten stationär behandelt.  \n\nDie durchschnittliche Aufenthaltsdauer der Patientinnen und Patienten nahm um 0.2 auf 4.9 Tage zu. \nInsgesamt liessen sich 640 Innerrhoderinnen und Innerrhoder (Vorjahr: 664) am Kantonalen Spital \nAppenzell stationär behandeln, was 68.8% aller Fälle entspricht.  \n\nIm ambulanten Bereich setzte sich das Wachstum der vergangenen Jahre weiter fort. Die Fallzahlen in \nden medizinischen Fachgebieten stiegen um 3.7% auf 3'064 Eintritte. Während das Fachgebiet \nOphthalmologie einen Rückgang verzeichnete, stiegen die Fallzahlen in der Inneren Medizin und \ninsbesondere in der Gastroenterologie an. Die chirurgischen Fächer bewegen sich praktisch auf \nVorjahresniveau, mit leicht zunehmender Tendenz.  \n\nAuch der Notfall verzeichnete eine Frequenzsteigerung. Die Anzahl Eintritte pro Tag stieg von 5.2 im \n2017 auf 5.6 im 2018. 49.8% aller stationären Eintritte werden über den Notfall eingewiesen und im \nambulanten Bereich sind es gar 51.9%. Die personelle Entspannung, die im zweiten Halbjahr im \nNotfallteam erreicht werden konnte, war leider nicht nachhaltig. Die daraus entstandene Situation führte \nzu überdurchschnittlichem Bedarf an teureren, temporären Arbeitskräften. Dies ist auch der Grund \ndafür, dass die für den Notfall budgetierten, gemeinwirtschaftlichen Leistungen von 1.2. Mio. erneut \nüberschritten wurden. \n\nDie Einsätze des Rettungsdienstes stiegen um 46 auf 596. Der Rettungsdienst ohne polizeilichen \nFahrdienst hat sich inzwischen gut etabliert und die budgetierten gemeinwirtschaftlichen Leistungen \nRettungsdienst von Fr. 700'000 wurden nur leicht überschritten. Im 2019 wird die IVR-Zertifizierung \n(Interverband für Rettungswesen) angestrebt, was einem anerkannten Qualitätsanspruch entspricht. Mit \ndieser Zertifizierung können auch die Taxen angehoben werden. \n\n \n\n\n\n 109 \n\nIm abgelaufenen Geschäftsjahr beanspruchten zwei ausserordentliche Projekte das Spitalpersonal \nzusätzlich. Dies sind einerseits das Projekt E-Health (Elektronisches Patientendossier und \nKlinikinformationssystem KIS) und andererseits – und insbesondere - das Neubauprojekt, welches mit \nbreit aufgestellten und zeitintensiven Nutzersitzungen vorangetrieben wurde. Eine Aktivierung dieser \n«internen» Personalkosten wurde nicht vorgenommen, d.h. diese Aufwände belasten durch ihren \nNiederschlag im Personalaufwand die Erfolgsrechnung. \n\n \nPersonalaufwand ohne Arzthonorare \nDer Personalaufwand ist mit Fr. 8'587'712.16 um Fr. 217'714.16 bzw. 2.6% höher als im Budget. \nAufgrund der hohen Nachfrage im Fachgebiet Gastroenterologie konnten im abgelaufenen \nGeschäftsjahr die Einsatzzeiten um einen halben Tag pro Woche erweitert werden, was in diesem \nBereich zu mehr Personalaufwand führte. Die genannten, personalintensiven Langzeitprojekte liessen \ndie Überzeiten des Personals ansteigen.  \n\nDer Stellenschlüssel wurde wo immer möglich der saisonal schwankenden betrieblichen Auslastung \nangepasst. \n\n \nArzthonorare \nDie Arzthonorare sinken gegenüber dem Vorjahr um Fr. 173’220.70 auf Fr. 1'834’525.10 (-8.6%). Die \nHauptursache liegt in den oben erwähnten tieferen Fallzahlen im stationären Bereich. Die Honorare im \nambulanten Bereich liegen auf Vorjahresniveau bei Fr. 560'569.50. \n\nIn den Honorarleistungen sind die Abgeltungen für die beim Spitalverbund Appenzell A.Rh. angestellten \nAssistenzärzte in der Höhe von Fr. 235‘400.00 enthalten. \n\n \nSachaufwand \nDer Sachaufwand reduziert sich gegenüber dem Budget um Fr. 552'010.42 auf Fr. 4'845’989.58 (-2.0%). \nDie Aufwandminderung ist in fast allen Aufwandgruppen feststellbar und gründet auf der tieferen \nstationären Belegung.  \n\nDie Abschreibungen liegen um Fr. 25'577.96 unter Vorjahresniveau bei Fr. 226'838.43. Auch 2018 \nwurde bei den Investitionen mit total Fr. 242’000 wieder grosse Zurückhaltung geübt, was in den \nkommenden Jahren zu einem gewissen Nachholbedarf führen wird. \n\nDer Mietzins gegenüber dem Kanton liegt bei Fr. 956‘000. \n\n \nBetriebsertrag \nDer gesamte Betriebsertrag liegt im Vergleich zum Budget um Fr. 2'422’298.26 (-17%) tiefer bei \nFr. 11'723'701.74.  \n\nIm stationären Bereich (Pflege-, Behandlungs- und Aufenthaltstaxen) ist ein Umsatzrückgang gegen-\nüber dem Vorjahr von Fr. 321'179.21 zu verzeichnen. Während bei den halbprivat Versicherten eine \nSteigerung von total Fr. 240'797.21 zu verzeichnen ist, reduzierten sich die Einnahme bei den allgemein \nVersicherten um Fr. 356'893.09 und bei den privat Versicherten um Fr. 193'203.33.  \n\nDie budgetierten 1'100 stationären Fälle wurden mit 930 Austritten klar nicht erreicht. Während der \nBudgetphase für das Jahr 2018 im Juni 2017 waren die Annahmen berechtigt, die anvisierten Fälle von \n1’100 zu erreichen.  \n\nDer Umsatz im ambulanten Bereich nahm marginal um 1.9% ab und liegt bei Fr. 2'296'360. \n\nDie Verrechnungen für Leistungen in den Bereichen Direktion, Bewohneradministration, Finanz- und \nRechnungswesen, Personaladministration, etc. an das APZ und Bürgerheim konnten gegenüber dem \nVorjahr um rund Fr. 213'000 gesenkt werden und liegt konsolidiert bei Fr. 687'552.55.  \n\n\n\nERFOLGSRECHNUNG 2018 Kantonales Spital Appenzell\n1. Januar bis 31. Dezember 2018\n\nKonto Rechnungsjahr Budget Rechnungsjahr\n\nGruppe 2018 2018 2017\n\n30 Besoldungen Ärzte / andere Akademiker in med. Fachb. 1'133'697.05                  1'181'000.00                  1'137'825.75                  \n\n31 Besoldungen Pflegepersonal im Pflegebereich 1'520'976.80                  1'483'000.00                  1'542'609.80                  \n\n32 Besoldungen Personal anderer med. Fachbereiche 3'167'730.80                  3'046'000.00                  3'001'203.05                  \n\n33 Besoldungen Verwaltungspersonal 927'174.85                     841'000.00                     867'611.45                     \n\n34 Besoldungen Ökonomie- und Hausdienstpersonal 228'471.35                     227'000.00                     218'789.20                     \n\n35 Besoldungen des Personals technischer Betriebe 354'838.20                     310'000.00                     316'612.65                     \n\n36 Leistungen Sozialversicherungen -110'792.75                    -71'000.00                      -210'668.55                    \n\n37 Sozialleistungen 1'272'543.10                  1'238'000.00                  1'171'689.05                  \n\n39 Personalnebenkosten 93'074.76                       115'000.00                     102'553.51                     \n\nTotal Personalaufwand ohne Arzthonorare 8'587'714.16                  8'370'000.00                  8'148'225.91                  \n\n38 Arzthonorare 1'834'525.10                  2'341'000.00                  2'007'745.80                  \n\nTotal Personalaufwand inkl. Arzthonorare 10'422'239.26                10'711'000.00                10'155'971.71                \n\n40 Medizinischer Bedarf 1'919'488.26                  2'278'000.00                  2'286'692.19                  \n\n41 Lebensmittelaufwand 116'214.91                     135'000.00                     115'068.84                     \n\n42 Haushaltaufwand 392'814.60                     467'000.00                     402'897.64                     \n\n43 U&R Immobilien und Mobilien 336'763.48                     326'000.00                     372'987.93                     \n\nDavon \n\nMietzinsen BUD\n\nDavon \n\nMietzinsen BUD\n\n44 Aufwand für Anlagenutzung                     956'000 1'182'838.43                  1'291'000.00                  1'256'416.39                                   1'004'000 \n\n45 Energie und Wasser 117'676.00                     95'000.00                       96'700.20                       \n\n46 Aufwand für Kapitalzinsen/Bankspesen 1'000.58                         1'000.00                         904.32                            \n\n47 Büro- und Verwaltungsaufwand 646'172.47                     675'000.00                     678'195.42                     \n\n48 Entsorgung 16'495.70                       20'000.00                       16'622.15                       \n\n49 Übriger Sachaufwand 116'525.15                     110'000.00                     111'064.02                     \n\nAufwandminderung für mobile und immobile Langzeitprojekte -                                  -                                  -70'000.00                      \n\nTotal Sachaufwand 4'845'989.58                  5'398'000.00                  5'267'549.10                  \n\nTotal Betriebsaufwand 15'268'228.84         16'109'000.00         15'423'520.81         \n\nDavon \n\nKantonsanteil \n\nSwiss DRG\n\nDavon \n\nKantonsanteil \n\nSwiss DRG\n\n- allgemeine Abteilung 4'569'597.31                  6'188'000.00                  4'926'490.40                  \n\n- halbprivate Abteilung 2'256'795.71                  2'460'000.00                  2'015'998.50                  \n\n- private Abteilung 948'769.30                     1'267'000.00                  1'141'972.63                  \n\n- Bestandesänderungen -6'000.00                        -                                  -                                  \n\n- übriger Hotellerie 10'500.00                       20'000.00                       16'380.00                       \n\n60 Total Pflege-, Behandlungs- und Aufenthaltstaxen 2'131'262                 7'779'662.32                  9'935'000.00                  8'100'841.53                  2'138'041                 \n\nDavon von \n\nambulanten \n\nPatienten\n\nDavon von \n\nambulanten \n\nPatienten\n\n61 Arzthonorare 456'925       456'924.76                     440'000.00                     459'576.24                     459'576       \n\n62 Medizinische Nebenleistungen 1'157'638    1'209'569.46                  1'331'000.00                  1'294'587.55                  1'239'409    \n\n63 Spezialuntersuchungen und -therapien 681'797       681'797.17                     666'000.00                     642'349.78                     642'350       \n\n65 Übrige Leistungen von Patienten 513'917.04                     635'000.00                     412'967.80                     \n\n66 Mietzinserträge und übrige Zinsen 146'289.50                     136'000.00                     147'082.00                     \n\n67 Lieferungen/Leistungen interner Bereiche 425'000.00                     482'000.00                     596'000.00                     \n\n68 Leistungen an Personal und Dritte 510'541.49                     521'000.00                     564'439.44                     \n\nTotal Betriebsertrag 11'723'701.74         14'146'000.00         12'217'844.34         \n\nBETRIEBSERFOLG vor gemeinw. Leistungen -3'544'527.10          -1'963'000.00          -3'205'676.47          \n\n69 gemeinwirtschaftliche Leistungen Notfall 1'454'773.00                  1'200'000.00                  1'460'265.60                  \n\n69 gemeinwirtschaftliche Leistungen Rettungsdienst 713'343.00                     700'000.00                     781'666.75                     \n\nErfolg Kantonales Spital Appenzell -1'376'411.10 -63'000.00               -963'744.12             \n\n 110\n\n\n\nBILANZ per 31. Dezember 2018 Kantonales Spital Appenzell\n\nBestand per Bestand per\n\n31.12.2018 31.12.2017\n\nAKTIVEN\n\n100 Flüssige Mittel 710'823.02                     1'286'195.46                   \n\n105 Patientendebitoren 1'823'250.74                   1'566'621.20                   \n\n106 Übrige Debitoren 40'975.50                       19'215.50                       \n\n107 Vorräte 639'055.11                     650'219.72                     \n\n109 Transitorische Aktiven 26'066.90                       31'529.10                       \n\n110 Konto-Korrent APZ / Bürgerheim 1'151'709.74                   1'335'513.25                   \n\nTotal Umlaufvermögen 4'391'881.01                  4'889'294.23                  \n\n111 Technische Anlagen und Geräte 597'728.62                     581'638.65                     \n\n114 Immaterielle Anlagen 301'969.30                     177'532.45                     \n\nTotal Anlagevermögen 899'697.92                     759'171.10                     \n\nTOTAL AKTIVEN 5'291'578.93               5'648'465.33               \n\nPASSIVEN\n\n200 Verbindlichkeiten aus Lieferungen/Leistungen 876'748.96                     852'682.17                     \n\n201 Fonds-Gelder 73'545.42                       52'282.22                       \n\n204 Transitorische Passiven 246'107.90                     319'668.40                     \n\n206 Konto-Korrent Kanton (nach Verbuchung Kantonsbeitrag) 4'095'176.65                   4'423'832.54                   \n\nTotal Fremdkapital 5'291'578.93                  5'648'465.33                  \n\nTOTAL PASSIVEN 5'291'578.93               5'648'465.33               \n\n 111\n\n\n\n         112 \n\nKommentar zur Rechnung 2018  \nKantonales Alters- und Pflegezentrum Appenzell \n \n \nAllgemein \nDas Kantonale Alters- und Pflegezentrum Appenzell (APZ) schliesst bei Einnahmen von \nFr. 7'199’286.95 und Ausgaben von Fr. 7'594’764.86 mit einem Aufwandüberschuss von Fr. 395’477.91 \nab. Im Vorjahr belief sich das Defizit noch auf Fr. 462'257. \n\nDer Kantonsanteil Pflegetaxen (KLV) sinkt gegenüber dem Vorjahr um Fr. 10'244.20 und liegt im abge-\nschlossenem Geschäftsjahr bei Fr. 1'116’445. Zusammen mit dem Aufwandüberschuss ergibt dies \neinen Kantonsanteil von Total 1'511’923.31, was im Vergleich zum Vorjahr einer Reduktion von \nFr. 77'023.18 entspricht.  \n\nDie Bettenauslastung lag basierend auf durchschnittlich 61 Planbetten mit 21‘502 Pensionstagen bei \nguten 96.6% (Vorjahr 97.2%). Der durchschnittliche Pflegeschweregrad ist im abgelaufenen \nGeschäftsjahr leicht gesunken auf 6.6 (Vorjahr 6.8). Budgetiert war ein Pflegeschweregrad von \ndurchschnittlich BESA-Stufe 7. Diese tiefere BESA-Stufe hat direkten und massgeblichen Einfluss auf \ndie Einnahmen im Bereich Betreuungs- und Pflegetaxen (KLV), da diese Taxen stufenabhängig sind.  \n\nDie Bewohnerfluktuation war gegenüber den Vorjahren überdurchschnittlich hoch: es sind 45 Personen \nausgetreten (Vorjahr 33) und 46 ins APZ eingetreten (Vorjahr 37). Die Differenz zwischen der Anzahl \nPflegetage und Pensionstage zeigt, während wie vielen Tagen keine Betreuungs- und Pflegetaxen \n(KLV) verrechnet werden konnten, obwohl ein Zimmer besetzt war. In den allermeisten Fällen sind es \nTodesfälle oder Spitalaufenthalte, die dazu führen. Im Geschäftsjahr 2018 war dies während 405 Tagen \nder Fall. \n\nDer Grund für die unerwartet hohe Budgetabweichung liegt beim fehlenden Ertrag, insbesondere bei \nden Pflege- und Betreuungstaxen. Diese liegen rund Fr. 378'000 unter dem Budgetwert, was im \nWesentlichen auf die tiefere durchschnittliche BESA-Stufe und die höhere Bewohnerfluktuation \nzurückzuführen ist. Aktuell ist der Pflegeschweregrad wieder leicht gestiegen und Anpassungen am \nStellenschlüssel wurden bereits in die Wege geleitet. Zudem werden die Pensionstaxen im 2019 leicht \nangehoben. Dieses Massnahmenpaket verbessert die Ertragserwartungen für die kommenden Jahre. \n\n \nPersonalaufwand \nDer Personalaufwand inkl. Honorare für Leistungen Dritter liegt im abgelaufenen Geschäftsjahr bei \nFr. 5'747'662.45. Dieser Betrag liegt um Fr. 207'337.55 unter dem Budget und Fr. 245'325.10 unter dem \nVorjahreswert.  \n\nDie internen Verrechnungen liegen Fr. 175‘000 unter dem Vorjahresbetrag von Fr. 551’000 und \nbeinhalten im Wesentlichen Leistungsbezüge aus den Bereichen Direktion, Bewohneradministration, \nFinanz- und Rechnungswesen, Personaladministration sowie Leistungslieferungen an das Spital im \nBereich Ökonomie und an das Bürgerheim im Bereich Qualitätsmanagement. \n\n \nSachaufwand \nDer Sachaufwand sinkt im Vergleich zum Vorjahr um Fr. 21'114.03 und liegt bei Fr. 1'847’102.41.  \n\nDie Stiftung Heinrichsbad, welche sich im „alten“ Pflegeheim eingemietet hatte, beendete ihr \nMietverhältnis per Ende April und konnte in ihre «neuen» Räumlichkeiten in Herisau umziehen.  \n\nDer Mietzins gegenüber dem Kanton reduzierte sich aufgrund des gesunkenen Referenzzins des \nBundesamtes für Wohnungswesen gegenüber dem Budget 2018 um Fr. 38‘000 und liegt im \nabgelaufenen Geschäftsjahr bei Fr. 761‘000.  \n\n \nErtrag \nDer gesamte Betriebsertrag sinkt gegenüber dem Budget um Fr. 483'713.05 und liegt bei \nFr. 7'199’286.95. Gegenüber dem Vorjahreswert sind es Fr. 199'660.15 weniger. \n\n\n\n113 \n\nAb dem 1. Januar 2018 übernehmen die Versicherer die Mittel und Gegenstände aus der sogenannten \nMittel und Gegenständeliste (MiGeL) nicht mehr. Sie sind neu in den Pflegetaxen Anteil Kanton (KLV) \nenthalten. \n\nDer Ertrag aus Pensions- und Pflegetaxen liegt mit Fr. 428'855.80 unter dem Budget von Fr. 6’789’000. \nDie budgetierte durchschnittliche BESA-Stufe konnte nicht erreicht werden, was sich bei den \nBetreuungs- sowie Pflegetaxen (KLV) im Zusammenhang mit der überdurchschnittlich hohen \nBewohnerfluktuation mit Mindereinnahmen von Fr. 370'621.40 bemerkbar machte. \n\n\n\nERFOLGSRECHNUNG 2018 Alters- und Pflegezentrum Appenzell\n1. Januar bis 31. Dezember 2018\n\nKonto Rechnungsjahr Budget Rechnungsjahr\n\nGruppe 2018 2018 2017\n\n31 Besoldungen Pflege 3'090'945.05                  3'159'000.00                  3'189'889.60                  \n\n32 Besoldungen andere Fachbereiche 127'475.45                     136'000.00                     128'172.50                     \n\n33 Besoldungen Leitung und Verwaltung 9'298.40                         -                                  -                                  \n\n34 Besoldungen Ökonomie und Hauswirtschaft 1'371'890.55                  1'349'000.00                  1'363'466.55                  \n\n36 Leistungen Sozialversicherungen -71'918.15                      -56'000.00                      -86'943.95                      \n\n37 Sozialversicherungsaufwand 792'589.65                     803'000.00                     782'600.00                     \n\n38 Honorare für Leistungen Dritter 376'000.00                     496'000.00                     553'623.85                     \n\n39 Personalnebenaufwand 51'381.50                       68'000.00                       62'179.00                       \n\n3 PERSONALAUFWAND 5'747'662.45                  5'955'000.00                  5'992'987.55                  \n\n40 Medizinischer Bedarf 64'854.75                       71'000.00                       67'471.22                       \n\n41 Lebensmittel und Getränke 461'423.56                     425'000.00                     476'529.44                     \n\n42 Haushalt 127'062.88                     95'000.00                       133'582.14                     \n\n43 Unterhalt und Reparaturen Im/Mo/Fa 75'493.49                       60'000.00                       91'203.74                       \n\nDavon \n\nMietzinsen BUD\n\nDavon \n\nMietzinsen BUD\n\n44 Aufwand für Anlagenutzung                     761'000 782'187.25                     796'000.00                     817'317.00                                         799'000 \n\n45 Energie und Wasser 117'649.23                     90'000.00                       94'760.22                       \n\n46 Kapitalzinsen und -spesen 919.84                            -                                  213.85                            \n\n47 Büro und Verwaltung 155'518.05                     123'000.00                     134'743.73                     \n\n48 Übriger Bewohnerbezogener Aufwand 13'932.01                       17'000.00                       12'507.90                       \n\n49 Übriger Sachaufwand 48'061.35                       35'000.00                       39'887.20                       \n\n4 SACHAUFWAND 1'847'102.41                  1'712'000.00                  1'868'216.44                  \n\n3-4 BETRIEBSAUFWAND 7'594'764.86           7'667'000.00           7'861'203.99           \n\nDavon \n\nKantonsanteil \n\nPflegetaxen (KLV)\n\nDavon \n\nKantonsanteil \n\nPflegetaxen (KLV)\n\n60 Pensions- und Pflegetaxen                  1'116'445 6'360'144.20                  6'789'000.00                  6'457'299.80                                   1'126'690 \n\n62 Medizinische Nebenleistungen 11'683.85                       59'000.00                       57'562.75                       \n\n63 Erträge aus Spezialdiensten 2'950.20                         5'000.00                         4'242.00                         \n\n65 Übrige Leistungen an Bewohner 30'470.65                       29'000.00                       25'880.15                       \n\n67 Erlös Cafeteria / Findling 309'526.60                     300'000.00                     313'354.30                     \n\n66 Miet- und Kapitalzinsen -                                  -                                  -                                  \n\n68 Leistungen an Personal und Dritte 483'565.80                     501'000.00                     539'674.80                     \n\n69 Betriebsbeiträge und Spenden 945.65                            -                                  933.30                            \n\n6 BETRIEBSERTRAG 7'199'286.95           7'683'000.00           7'398'947.10           \n\nBETRIEBSERFOLG -395'477.91             16'000.00                -462'256.89             \n\n70 A. o. Aufwand und Ertrag -                                  -                                  -                                  \n\n7 A .O. AUFWAND UND ERTRAG -                                  -                                  -                                  \n\nErfolg Alters- und Pflegezentrum Appenzell -395'477.91             16'000.00                -462'256.89             \n\n 114\n\n\n\nBILANZ per 31. Dezember 2018 Alters- und Pflegezentrum Appenzell\n\nBestand per Bestand per\n\n31.12.2018 31.12.2017\n\nAKTIVEN\n\n100 Flüssige Mittel 383'214.93                     605'657.74                     \n\n105 Debitoren Heimbewohner 646'385.45                     713'499.45                     \n\n106 Übrige Debitoren 52'375.50                       88'907.10                       \n\n109 Transitorische Aktiven 29'518.40                       13'375.15                       \n\nTotal Umlaufvermögen 1'111'494.28                  1'421'439.44                  \n\n111 Mobile Sachanlagen 402'010.18                     361'821.63                     \n\n111 Wertberichtigung Mobile Sachanlagen -269'581.25                    -248'394.00                    \n\nTotal Anlagevermögen 132'428.93                     113'427.63                     \n\nTOTAL AKTIVEN 1'243'923.21               1'534'867.07               \n\nPASSIVEN\n\n200 Verbindlichkeiten aus Lieferungen/Leistungen 181'133.17                     143'175.42                     \n\n201 Andere kurzfristige Verbindlichkeiten 6'321.70                         -                                  \n\n202 Vorauszahlungen von Bewohnern 2'222.00                         1'222.00                         \n\n204 Transitorische Passiven 33'602.10                       166'988.60                     \n\n206 Konto-Korrent Spital 1'020'644.24                   1'223'481.05                   \n\nTotal Fremdkapital 1'243'923.21                  1'534'867.07                  \n\nTOTAL PASSIVEN 1'243'923.21               1'534'867.07               \n\n 115\n\n\n\n116 \n\nKommentar zur Rechnung 2018  \nBürgerheim Appenzell \n \nAllgemein \nDas Bürgerheim Appenzell schliesst bei Einnahmen von Fr. 3'295'122.25 und Ausgaben von \nFr. 3'392'708.87 mit einem Betriebserfolg von Minus Fr. 97'586.62 ab. Im Vorjahr war noch ein leichtes \nPlus von Fr. 14'526 erreicht worden. Die Gründe für das schlechtere Ergebnis liegen hauptsächlich in \nMindererträgen aufgrund leicht tieferer Auslastung, kombiniert mit einem höheren Personalaufwand. \n\nDer Kantonsanteil Pflegetaxen (KLV) stieg gegenüber dem Vorjahr marginal um Fr. 181 und liegt im \nabgeschlossenen Geschäftsjahr bei Fr. 372’362. Zusammen mit dem Aufwandüberschuss ergibt dies \neinen Kantonsanteil von Total Fr. 469'948.12, was im Vergleich zum Vorjahr einem Plus von \nFr. 112'293.24 entspricht.  \n\nDie Bettenauslastung lag basierend auf durchschnittlich 49 Planbetten mit 16’739 Pensionstagen \n(Minus 110 Tage) bei 93.6% (Vorjahr 94.2%). Der durchschnittliche Pflegeschweregrad liegt gegenüber \ndem Vorjahr unverändert bei BESA 4+. \n\n \nPersonalaufwand \nDer Personalaufwand inkl. Honorare für Leistungen Dritter stieg gegenüber dem Vorjahr um \nFr. 59’803.90 (+ 2.57%) und liegt bei Fr. 2'387'688.25.  \n\nDie internen Bezüge vom Kantonalen Spital Appenzell und dem Kantonalen Alters- und Pflegezentrum \nAppenzell (APZ) konnten um Fr. 39'000 auf Fr. 218'000 reduziert werden. Sie beinhalten im \nWesentlichen Leistungen der Bereiche Direktion, Bewohneradministration, Finanz- und \nRechnungswesen, Personaladministration und Qualitätsmanagement. \n\n \nSachaufwand \nDer Sachaufwand sank gegenüber dem Budget um Fr. 44'979.38 und liegt bei Fr. 1‘005‘020.62. Im \nVergleich zum Vorjahr ist dies ein Minus von Fr. 4'164.71.  \n\nDer Mietzins gegenüber dem Kanton reduzierte sich aufgrund des gesunkenen Referenzzinses \ngegenüber dem Rechnungsjahr 2017 um Fr. 21‘000 und liegt bei Fr. 417‘000. \n\nMehrauslagen gab es in den Positionen 41 Lebensmittel (+Fr. 8’887.72) und 42 Haushalt \n(Fr. 33’036.77). Dem höheren Lebensmittelaufwand stehen Mehreinnahmen in der Position 68 \nLeistungen an Personal und Dritte (+Fr. 31'514.20) gegenüber.  \n\n \nErtrag \nDer Ertrag aus Pensions- und Pflegetaxen sinkt im Vergleich zum Budget um Fr. 71'418.70 (- 2.18%) \nund liegt bei Fr. 3'198'581.30. Gegenüber dem Vorjahr ist dies ein Minus von Fr. 59'040.10.  \n\nWährend das Budget bei den Pensionstaxen erreicht werden konnte (Tarifanpassung per Oktober \n2018), liegen die Einnahmen bei den Betreuungs- und Pflegetaxen (KLV) unter Budget. Die eingangs \nerwähnte tiefere Bettenbelegung führt zu weniger verrechenbaren Leistungen und als Konsequenz zu \nMindereinnahmen.  \n\nAb dem 1. Januar 2018 übernehmen die Versicherer die Mittel und Gegenstände aus der sogenannten \nMittel und Gegenständeliste (MiGeL) nicht mehr. Sie sind neu in den Pflegetaxen Anteil Kanton (KLV) \nenthalten. \n\nDer gesamte Betriebsertrag liegt mit Fr. 57'877.75 unter dem Budget auf Fr. 3'295'122.25. \n\n\n\nERFOLGSRECHNUNG 2018 Bürgerheim Appenzell\n1. Januar bis 31. Dezember 2018\n\nKonto Rechnungsjahr Budget Rechnungsjahr\n\nGruppe 2018 2018 2017\n\n31 Besoldungen Pflege 1'201'679.65                  1'166'000.00                  1'145'504.15                  \n\n34 Besoldungen Ökonomie und Hauswirtschaft 559'826.40                     506'000.00                     519'199.70                     \n\n36 Leistungen Sozialversicherungen -37'808.70                      -48'000.00                      -22'409.60                      \n\n37 Sozialversicherungsaufwand 308'568.55                     276'000.00                     294'545.15                     \n\n38 Honorare für Leistungen Dritter 324'645.50                     352'000.00                     357'250.55                     \n\n39 Personalnebenaufwand 30'776.85                       44'000.00                       33'794.40                       \n\n3 PERSONALAUFWAND 2'387'688.25                  2'296'000.00                  2'327'884.35                  \n\n40 Medizinischer Bedarf 36'305.23                       45'000.00                       37'378.91                       \n\n41 Lebensmittel und Getränke 210'688.82                     187'000.00                     201'801.10                     \n\n42 Haushalt 172'417.93                     156'000.00                     139'381.16                     \n\n43 Unterhalt und Reparaturen Im/Mo/Fa 31'696.84                       49'000.00                       34'685.91                       \n\nDavon \n\nMietzinsen BUD\n\nDavon \n\nMietzinsen BUD\n\n44 Aufwand für Anlagenutzung                     417'000 422'533.00                     437'000.00                     440'842.00                                         438'000 \n\n45 Energie und Wasser 38'844.75                       45'000.00                       51'534.65                       \n\n46 Kapitalzinsen und -spesen 293.75                            -                                  117.80                            \n\n47 Büro und Verwaltung 56'792.50                       96'000.00                       67'898.05                       \n\n48 Übriger Bewohnerbezogener Aufwand 15'109.20                       11'000.00                       16'900.25                       \n\n49 Übriger Sachaufwand 20'338.60                       24'000.00                       18'645.50                       \n\n4 SACHAUFWAND 1'005'020.62                  1'050'000.00                  1'009'185.33                  \n\n3-4 BETRIEBSAUFWAND 3'392'708.87           3'346'000.00           3'337'069.68           \n\nDavon \n\nKantonsanteil \n\nPflegetaxen (KLV)\n\nDavon \n\nKantonsanteil \n\nPflegetaxen (KLV)\n\n60 Pensions- und Pflegetaxen                     372'362 3'198'581.30                  3'270'000.00                  3'257'621.40                                      372'180 \n\n62 Medizinische Nebenleistungen 6'921.70                         35'000.00                       35'706.65                       \n\n65 Übrige Leistungen an Bewohner 33'713.95                       36'000.00                       33'842.35                       \n\n66 Miet- und Kapitalzinsen 2'000.00                         2'000.00                         2'000.00                         \n\n68 Leistungen an Personal und Dritte 53'139.00                       9'000.00                         21'624.80                       \n\n69 Betriebsbeiträge und Spenden 766.30                            1'000.00                         800.00                            \n\n6 BETRIEBSERTRAG 3'295'122.25           3'353'000.00           3'351'595.20           \n\nBETRIEBSERFOLG -97'586.62               7'000.00                  14'525.52                \n\n70 A. o. Aufwand und Ertrag -                                  -                                  -                                  \n\n7 A .O. AUFWAND UND ERTRAG -                                  -                                  -                                  \n\nErfolg Bürgerheim Appenzell -97'586.62               7'000.00                  14'525.52                \n\n 117\n\n\n\nBILANZ per 31. Dezember 2018 Bürgerheim Appenzell\n\nBestand per Bestand per\n\n31.12.2018 31.12.2017\n\nAKTIVEN\n\n100 Flüssige Mittel 384'107.06                     476'508.50                     \n\n105 Debitoren Heimbewohner 333'841.75                     385'257.05                     \n\n106 Übrige Debitoren 3'310.00                         -                                  \n\n109 Transitorische Aktiven -                                  2'126.20                         \n\nTotal Umlaufvermögen 721'258.81                     863'891.75                     \n\n111 Mobile Sachanlagen 66'332.35                       66'332.35                       \n\n111 Wertberichtigung Mobile Sachanlagen -28'931.40                      -23'398.40                      \n\nTotal Anlagevermögen 37'400.95                       42'933.95                       \n\nTOTAL AKTIVEN 758'659.76                  906'825.70                  \n\nPASSIVEN\n\n200 Verbindlichkeiten aus Lieferungen/Leistungen 105'329.35                     82'891.12                       \n\n201 Andere kurzfristige Verbindlichkeiten 169'938.30                     140'182.20                     \n\n202 Vorauszahlungen von Bewohnern -                                  550.00                            \n\n204 Transitorische Passiven 47'313.45                       53'882.35                       \n\n206 Konto-Korrent Kanton 381'399.11                     556'686.73                     \n\n208 Rückstellungen 50'000.00                       70'000.00                       \n\n220 Zweckgebundene Rücklagen 4'679.55                         2'633.30                         \n\nTotal Fremdkapital 758'659.76                     906'825.70                     \n\nTOTAL PASSIVEN 758'659.76                  906'825.70                  \n\n 118\n\n\n\tStaatsrechnung 2018_Internet\n\tDeckblatt\n\tInhaltsverzeichnis\n\tBericht und Antrag\n\tBericht der Standeskommission zur Rechnung 2018\n\tBeschluss und Antrag\n\n\n\tRechnung 2018\n\tErfolgsrechnung (Artengliederung)\n\tInvestitionsrechnung \r(Artengliederung)\n\tGeldflussrechnung\n\tBilanz\n\n\tAnhang\n\tRegelwerk und Rechnungslegungsgrundsätze\n\tÜbersicht Finanzierung\n\tÜbersicht Finanzierung Spezialrechnungen\n\tFinanzanlagen und Wertschriften\n\tLiegenschaften Finanzvermögen\n\tAnlagespiegel Verwaltungsvermögen\n\tBeteiligungsspiegel\n\tRückstellungsspiegel\n\tEigenkapitalnachweis\n\tGewährleistungsspiegel und Ereignisse nach Bilanzstichtag\n\tKennzahlen 1. und 2. Priorität\n\n\tExterne Revision\n\tZusatzunterlagen\n\tHerleitung Rechnung 2018\r\n\tNachweis Erfolgsrechnung\r\n\tNachweis Erfolgsrechnung Spezialrechnungen\n\tNachweis Investitionsrechnung\r\n\n\n\tFunktionale Gliederung\r\n\tErfolgsrechnung\n\tInvestitionsrechnung\n\n\tEinzelheiten zur Rechnung 2018\n\tVerwaltungsrechnung\r\n\tAbweichungsbegründungen ER\n\tErfolgsrechnung\n\tAbweichungsbegründungen IR\n\tInvestitionsrechnung\r\n\tBilanz\n\n\tAbwasserrechnung\n\tAbweichungsbegründungen ER\n\tErfolgsrechnung\n\tAbweichungsbegründungen IR\n\tInvestitionsrechnung\n\tBilanz\r\n\n\tStrassenrechnung\n\tAbweichungsbegründungen ER\n\tErfolgsrechnung\n\tAbweichungsbegründungen IR\n\tInvestitionsrechnung\n\tBilanz\n\n\tAbfallrechnung\r\n\tAbweichungsbegründungen ER\n\tErfolgsrechnung\n\tAbweichungsbegründungen IR\n\tInvestitionsrechnung\n\t\rBilanz\n\n\n\tWeitere Rechnungen zur Kenntnisnahme\r\n\tGymnasium\r\n\tAbweichungsbegründungen ER\n\tErfolgsrechnung\n\tBilanz\n\n\tSpital Appenzell\r\n\tKommentar\n\tErfolgsrechnung\n\tBilanz\n\n\tAlters- und Pflegezentrum Appenzell\r\n\tKommentar\n\tErfolgsrechnung\n\tBilanz\n\n\tBürgerheim Appenzell\n\tKommentar\n\tErfolgsrechnung\n\tBilanz\n\n\n\n\n\n