Budget 2025.pdf

text: \nBUDGET 2025\n\nGrosser Rat  2. Dezember 2024\n\n\n\nKanton Appenzell Innerrhoden Budget 2025\n\nInhaltsverzeichnis\n\nBericht und Antrag\n\nBericht der Standeskommission zum Budget 2025 1\n\nAntrag 10\n\nErläuterungen zur Anpassung der Abschreibungssätze 11\n\nBudget 2025\n\nErfolgsrechnung konsolidiert (Artengliederung) 15\n\nInvestitionsrechnung konsolidiert (Artengliederung) 16\n\nAnhang  \n\n- Budgetgrundsätze 17\n\n- Übersicht Finanzierung Gesamtrechnung 18\n\n- Übersicht Finanzierung Spezialrechnungen Abwasser, Strassen und Abfall 19\n\n- Finanzkennzahlen 1. und 2. Priorität 20\n\nZusatzunterlagen\n\nEinzelheiten zu Budget und Investitionsrechnung\n\n- Nachweis Gesamtbudget Erfolgsrechnung (Artengliederung) 21\n\n- Nachweis Budget Spezialrechnungen Erfolgsrechnung (Artengliederung) 22\n\n- Nachweis Gesamtbudget Investitionsrechnung (Artengliederung) 23\n\n- Erfolgsrechnung Verwaltungsrechnung (Institutionelle Gliederung) 24\n\n- Investitionsrechnung Verwaltungsrechnung (Institutionelle Gliederung) 62\n\n- Erfolgs- und Investitionsrechnung Abwasser 65\n\n- Erfolgs- und Investitionsrechnung Strassen 69\n\n- Erfolgs- und Investitionsrechnung Abfall 75\n\nFunktionale Gliederung\n\n- Erfolgsrechnung konsolidiert 79\n\n- Investitionsrechnung konsolidiert 81\n\nNicht genehmigungspflichtige Budgets zur Kenntnisnahme\n\n- Erfolgsrechnung Gymnasium 83\n\n- Kommentar Kantonales Gesundheitszentrum Appenzell 87\n\n- Konsolidierte Erfolgsrechnung Kantonales Gesundheitszentrum 92\n\n- Erfolgsrechnung Ambulante Versorgung Appenzell 93\n\n- Erfolgsrechnung Kurzzeit- und Übergangspflege 94\n\n- Erfolgsrechnung Alter und Pflege Alpsteeblick 95\n\n- Erfolgsrechnung Alter und Pflege Bürgerheim 96\n\n\n\nKanton Appenzell Innerrhoden Budget 2025\n\nBericht und Antrag der Standeskommission\n\n\n\nKanton Appenzell Innerrhoden  Budget 2025 \n\n  1 \n\nBericht der Standeskommission zum Budget 2025 \n\n1. Konsolidierte Erfolgsrechnung Kanton \n\nDas konsolidierte Budget 2025 weist für die Erfolgsrechnung einen Aufwandüberschuss von \nFr. 6.0 Mio. aus, welcher somit rund Fr. 1.6 Mio. tiefer ausfällt als im Budget 2024. Die Nettoin-\nvestitionen 2025 fallen um Fr. 0.5 Mio. höher aus als im Vorjahresbudget.  \n\n \n\nDie Mehraufwände beim Personal, bei den stetig steigenden Gesundheitskosten, den Schulgel-\ndern an die Sonderschulen, aber auch die bis auf weiteres wohl wegfallende Gewinnausschüt-\ntung der Schweizerischen Nationalbank (SNB) und die höheren Beiträge an den Nationalen Fi-\nnanzausgleich (NFA) können durch die stabilen Steuererträge und den einmaligen Ertrag aus \nder Verjährung des Rückrufs der 6. Banknotenserie nicht kompensiert werden. Die im Vorjahr \neingeführte Budgetierungsmethode auf den Fünfjahresschnitt bei den Grundstückgewinnsteu-\nern und Erbschaftssteuern wird auch für die laufende Budgetierung beibehalten. Ab 2025 kom-\nmen tiefere Abschreibungssätze als bisher zum Einsatz, welche den Wertverlust des Verwal-\ntungsvermögens über die Nutzungszeit besser widerspiegeln. \n\nIn der Vergangenheit hat sich gezeigt, dass durchschnittlich nur rund 75% der geplanten Inves-\ntitionen auch tatsächlich ausgeführt werden können. Die Hauptgründe hierfür sind Bauverzöge-\nrungen und Rechtsmittelverfahren. Der projektbezogenen Budgetierung von Investitionen wird \naber aus Transparenzgründen weiterhin der Vorzug gegenüber einem Globalbudget gegeben. \n\n  \n\nÜbersicht Budget Staatsrechnung konsolidiert\n\nBudget Budget Rechnung\n2025 2024 2023\n\nErfolgsrechnung \nBetrieblicher Aufwand 189'051'600 186'649'700 187'766'276\nBetrieblicher Ertrag 169'179'300 164'106'100 168'436'189\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit -19'872'300 -22'543'600 -19'330'087\nFinanzaufwand 83'000 38'000 16'481\nFinanzertrag 12'283'500 11'797'500 12'117'268\nErgebnis aus Finanzierung 12'200'500 11'759'500 12'100'787\nOperatives Ergebnis \n(Stufe 1)\n\nErtragsüberschuss (+), \nAufwandüberschuss (-)\n\n-7'671'800 -10'784'100 -7'229'300\n\nAusserordentlicher Aufwand 0 -247'000 -274'000\nAusserordentlicher Ertrag 1'634'000 2'882'000 3'326'000\nAusserordentliches Ergebnis 1'634'000 3'129'000 3'600'000\n\nJahresergebnis \n(Stufe 2)\n\nErtragsüberschuss (+) / \nAufwandüberschuss (-)\n\n-6'037'800 -7'655'100 -3'629'300\n\nInvestitionsrechnung \n\nInvestitionsausgaben 22'947'500 22'492'000 14'763'347\nInvestitionseinnahmen 2'008'500 2'017'000 2'668'720\nNettoinvestitionen 20'939'000 20'475'000 12'094'627\n\nErgebnisse \n\n\n\nKanton Appenzell Innerrhoden  Budget 2025 \n\n  2 \n\n2. Verwaltungsrechnung ohne Spezialfinanzierungen Abwasser, Strassen, Abfall \n\n \n\nTrotz sehr guter Halbjahreszahlen 2024 (Fr. +56.8 Mia.) der SNB kann auch weiterhin nicht mit \neiner Ausschüttung gerechnet werden. So müsste für eine Minimalausschüttung der Jahresge-\nwinn 2024 der SNB mindestens Fr. 65 Mia. betragen.  \nDas Betriebsergebnis der Strassenrechnung erlaubt 2025 wiederum eine vollständige Alimen-\ntierung des öffentlichen Verkehrs in der Verwaltungsrechnung.  \n\nDer Kanton festigt sich als Geberkanton und zahlt 2025 rund Fr. 0.4 Mio. zusätzlich in den Res-\nsourcentopf des NFA.  \n\nAuf der Kostenseite zeichnen sich gleich mehrere grössere Verschlechterungen ab. So werden \nhöhere Kosten beim Personalaufwand (Fr. 1.85 Mio.), bei den ausserkantonalen Hospitalisatio-\nnen (Fr. 1.65 Mio.), den Prämienverbilligungsbeiträgen (Fr. 0.8 Mio.), bei der Sonderschulung \n(Fr. 0.6 Mio.) und den Betriebskostenbeiträgen an die Altersinstitutionen (Fr. 0.5 Mio.) erwartet.  \n\nDie Nettoinvestitionen erhöhen sich um Fr. 0.3 Mio. gegenüber dem Vorjahresbudget.  \n\nInsgesamt reduziert sich der Finanzierungsfehlbetrag der Verwaltungsrechnung gegenüber \ndem Vorjahresbudget um Fr. 1.1 Mio. auf Fr. 16.5 Mio., während die Rechnung 2023 bereits ei-\nnen Fehlbetrag von Fr. 13.1 Mio. auswies. \n\n  \n\nErfolgsrechnung Soll Haben Soll Haben Soll Haben\n\nTotal Aufwand 188'339'100 185'141'200 186'950'530\n\nTotal Ertrag 180'070'800 176'210'100 180'570'992\n\nAufwandüberschuss 8'268'300 8'931'100 6'379'538\n\nErtragsüberschuss\n\n188'339'100 188'339'100 185'141'200 185'141'200 186'950'530 186'950'530\n\nInvestitionsrechnung\n\nTotal Ausgaben 11'337'500 11'132'000 8'858'144\n\nTotal Einnahmen 1'208'500 1'350'000 2'024'723\n\nNettoinvestitionszunahme 10'129'000 9'782'000 6'833'421\n\nNettoinvestitionsabnahme\n\n11'337'500 11'337'500 11'132'000 11'132'000 8'858'144 8'858'144\n\nFinanzierung\n\nNettoinvestitionen 10'129'000 9'782'000 6'833'421\n\nAbschreibungen 3'617'000 5'935'000 6'095'162\n\nAufwandüberschuss Laufende Rechnung 8'268'300  8'931'100  6'379'538  \n\nErtragsüberschuss Laufende Rechnung 0 0 0\n\nEinlagen Fonds und Spezialfinanzierungen 221'500 277'000 406'745\n\nEntnahmen Fonds und Spezialfinanzierung 963'500 2'997'000 3'985'342\n\nEinlagen in das Eigenkapital 0 0\n\nEntnahmen aus dem Eigenkapital 976'000 2'085'000 2'441'000\n\nFinanzierungsfehlbetrag 16'498'300 17'583'100 13'137'395\n\nFinanzierungsüberschuss\n\n20'336'800 20'336'800 23'795'100 23'795'100 19'639'301 19'639'301\n\nBudget 2025 Budget 2024 Rechnung 2023\n\n\n\nKanton Appenzell Innerrhoden  Budget 2025 \n\n  3 \n\n2.1 Erfolgsrechnung \n\nDas Budget 2025 für die Erfolgsrechnung weist einen Aufwandüberschuss von Fr. 8.3 Mio. aus. \nDas Ergebnis fällt damit Fr. 0.7 Mio. besser aus als im Budget 2024. \n\nDie Veränderungen gegenüber dem Vorjahresbudget ab Fr. 200'000 sind in der folgenden Ta-\nbelle zusammengestellt. Die detaillierten Abweichungen mit den Begründungen sind in den Zu-\nsatzunterlagen auf den Seiten 59 bis 61 aufgelistet. \n\n2.1.1 Aufwandveränderungen \n\n  Mehraufwand \nB 2025 \n\nFr. \nB 2024 \n\nFr. \nDifferenz \n\nFr. \nin  \n\nProzent \n\n  Personalaufwand 34'022'500 32'164'000 1'858'500 6 \nGSD Ausserkantonale Hospitalisationen 17'000'000 15'350'000 1'650'000 11 \nGSD Prämienverbilligungsbeiträge 7'500'000 6'700'000 800'000 12 \n\nED Sonderschulung 2'640'000 2'000'000 640'000 32 \nGSD Betriebskostenbeiträge Altersinstitutionen 2'015'000 1'504'000 511'000 34 \nGSD Kantonsbeiträge an Pflegeleistungen 5'860'000 5'510'000 350'000 6 \nGSD Aus- und Weiterbildung Gesundheit 350'000 100'000 250'000 250 \n\n  Total Mehraufwand 69'387'500 63'328'000 6'059'500   \n            \n\n  Minderaufwand \nB 2025 \n\nFr. \nB 2024 \n\nFr. \nDifferenz \n\nFr. \nin  \n\nProzent \n\nFD Abschreibungen (Amtsstelle 2325) 2'712'000 5'160'000 2'448'000 -47 \nBUD Gebäudeunterhalt gesamt 1'460'000 1'840'000 -380'000 -21 \n\nED Schulgelder Tertiärstufe 5'380'000 5'670'000 -290'000 -5 \n  Total Minderaufwand 9'552'000 12'670'000 -3'118'000   \n\n            \n\n  Netto Mehraufwand     2'941'500   \n\nPersonalaufwand \nDer gesamte Personalaufwand steigt 2025 um Fr. 1.85 Mio. Im Stellenplan 2025 sind Pensen-\nerhöhungen von insgesamt 1081 Stellenprozenten enthalten (Weibel- und Supportdienst, \nBaujurist, Landesbauamt (Projekte), Schulsozialarbeit, Personaladministration und interne Be-\nrufsbildung, Steueramt, Kindes- und Erwachsenenschutzbehörde, Asylwesen, Departementsek-\nretariat JPMD, Fachstelle Integration, Kriminalpolizei, Departementsekretariat VD, Handelsre-\ngisteramt, Grundbuchamt). Davon werden rund 300 Stellenprozente im Asyl- und Integrations-\nbereich vom Bund finanziert. Weiters sind die zusätzlichen 50 Stellenprozente der Schulsozial-\narbeit durch die Schulgemeinden und die 50 Stellenprozente des Grundbuchamtes durch die \nRückübernahme der Aufgaben von Oberegg finanziert.  \n\nDer budgetierte Personalaufwand beinhaltet einen Teuerungsausgleich von 1.4% für alle Kan-\ntonsangestellten, eine individuelle und eine strukturelle Lohnerhöhung von insgesamt 0.8% für \ndie Verwaltungsangestellten sowie der Stufenanstieg für die Gymnasiallehrkräfte.  \n\nDie Planung der Personalkosten beruht auf dem Budgetstellenplan 2025, welcher von der Stan-\ndeskommission in zweiter Lesung am 4. Juni 2024 verabschiedet wurde.  \n\nAusserkantonale Hospitalisationen \nJährliche Erhöhung der Kosten für Hospitalisationen aufgrund der demografischen und medizi-\nnischen Entwicklung  \n\n  \n\n\n\nKanton Appenzell Innerrhoden  Budget 2025 \n\n  4 \n\nPrämienverbilligungsbeiträge \nAnpassung der Berechnungsparameter per 2024 \n\nSonderschulung \nHier zeigt die Prognose 2025 eine Netto-Zunahme der Sonderschülerinnen und -schüler.  \n\nBetriebskostenbeiträge Altersinstitutionen \nSiehe Kommentare zu Institutionen GZAI ab Seite 87. \n\nKantonsbeiträge Pflegeleistungen \nHöhere Pflegetarife \n\nBeiträge Aus- und Weiterbildung an Gesundheitsfachpersonen \nUmsetzung der vom Volk angenommenen Pflegeinitiative \n\nReduzierte Abschreibungssätze \nDie Überabschreibungen in der Vergangenheit sind betriebswirtschaftlich falsch und die \nschnelle Totalabschreibung entspricht nicht dem tatsächlichen Wertverlust der Anlagen im Ver-\nwaltungsvermögen. Neben der Entscheidergeneration werden neu die Nutzergenerationen die \nInvestitionen tragen. An der degressiven Abschreibungsmethode wird aber festgehalten. Wei-\ntere Details siehe in Kapitel «Erläuterungen zur Anpassung der Abschreibungssätze» ab Seite \n11. \n\nGebäudeunterhalt \nOrdentlicher Unterhalt, weniger zusätzliche Arbeiten als 2024 vorgesehen  \n\nSchulgelder Tertiärstufe \nGemäss Budget EDK \n\n2.1.2 Ertragsveränderungen \n\n  Mehrertrag \nB 2025 \n\nFr. \nB 2024 \n\nFr. \nDifferenz \n\nFr. \nin  \n\nProzent \n\nFD Staatssteuern laufendes Jahr 54'392'000 50'243'000 4'149'000 8 \nFD Gewinnanteil SNB 885'000 0 885'000   \nFD Anteil Direkte Bundessteuer 8'553'000 7'987'000 566'000 7 \nGSD Bundesbeitrag Prämienverbilligung 6'500'000 6'000'000 500'000 8 \nJPMD Rückerst. Personalaufwand Integration 928'000 600'000 328'000 55 \nFD Quellensteuern 1'100'000 800'000 300'000 38 \nFD Staatssteuern Vorjahr 1'108'000 899'000 209'000 23 \n  Total Mehrertrag 73'466'000 66'529'000 6'937'000   \n      \n\n  Minderertrag \nB 2025 \n\nFr. \nB 2024 \n\nFr. \nDifferenz \n\nFr. \nin  \n\nProzent \n\nBUD Auflösung Vorfinanzierung Hallenbad 781'000 1'723'000 -942'000 -55 \nFD NFA Bund 7'723'000 8'252'000 -529'000 -6 \nFD Steuern übrige Entgelte 1'300'000 1'533'000 -233'000 -15 \nVD Alimentierung Öffentlicher Verkehr 2'199'000 2'421'000 -222'000 -9 \n\n  Total Minderertrag 12'003'000 13'929'000 -1'926'000   \n\n      \n\n  Netto-Mehrertrag     5'011'000   \n\n \n  \n\n\n\nKanton Appenzell Innerrhoden  Budget 2025 \n\n  5 \n\nSteuereinnahmen \nBei den Einkommens- und Vermögenssteuern der Natürlichen Personen (NP) aber auch den \nGewinn- und Kapitalsteuern der Juristischen Personen (JP) wird als Basis für die Ermittlung \nsämtlicher Steuerarten die dritte Ablieferung 2024 per 12. September 2024 als Berechnungs-\ngrundlage herangezogen. Bei den Steuern im laufenden Jahr wird zudem ein Wachstum von \n3% eingerechnet. Ebenfalls ein Wachstum von 3% wird bei den direkten Bundessteuern auf der \nBasis des fakturierten Steuereingangs per 31. August 2024 aufgerechnet. Der erwartete Rück-\ngang bei den Quellensteuern mit der angepassten Bundesgesetzgebung ab 2022 ist nicht ein-\ngetreten. \n\nGewinnanteil SNB \nMit einer ordentlichen Gewinnausschüttung wird 2025 nicht geplant. 2025 verjährt der Rückruf \nder 6. Banknotenserie. Die SNB wird eine Zuweisung gemäss Bundesgesetz über die Währung \nund die Zahlungsmittel vornehmen. Stichtag für die Feststellung des Gegenwertes der nicht \nzum Umtausch eingereichten Noten ist der 30. April 2025. Per 31.12.2023 waren noch alte No-\nten ab der 6. Serie mit einem Gegenwert von rund Fr. 1 Mrd. Franken im Umlauf. \n\nBundesbeitrag Prämienverbilligung \nGemäss Prognose Bund \n\nRückerstattung Personalaufwand Integration \nDer von der Standeskommission genehmigte Budgetstellenplan 2025 beinhaltet zwei zusätzli-\nche Vollstellen für die Fachstelle Integration (Sachbearbeitung und Fallführung), wobei diese \nLohnkosten vom Bund über die Programmvereinbarung Integration (Konto 2500.4260.01) über-\nnommen werden. \n\nAuflösung Vorfinanzierung Hallenbad \nDie in den Vorjahren gebildete Vorfinanzierung von insgesamt Fr. 15.9 Mio. wird ab 2025 ana-\nlog zu den Abschreibungen ebenfalls mit dem reduzierten Satz von 8% (bisher 15%) für Ge-\nbäude aufgelöst. \n\nNFA Bund \nDie Berechnungsgrundlagen für das Ressourcenpotenzial 2025 beruhen auf dem Dreijahres-\ndurchschnitt der Bemessungsjahre 2019, 2020 und 2021.  \nBei der Berechnung des Ressourcenausgleichs wurde 2020 ein Systemwechsel vorgenommen. \nDas zentrale Element ist die Garantie der Mindestausstattung in der Höhe von 86.5% des \nschweizerischen Durchschnitts. Das Ressourcenpotential aller Kantone sinkt zwischen 2024 \nund 2025 um 1.3%, am stärksten in den Kantonen Neuenburg (-6.2%), St.Gallen (-4.3%) und \nZürich (-3.8%). Einen Anstieg verzeichnen sechs Kantone, am meisten in den Kantonen Zug \n(+2.9%) und Schwyz (+2.0%). Im Referenzjahr 2024 verbessert sich Appenzell I.Rh. nochmals \nim Ressourcenindex. Dies hat zur Folge, dass der Kanton einen höheren Betrag in den Res-\nsourcenausgleich zahlt als im Vorjahr.  \n\nNationaler Finanzausgleich (NFA) 2025 \nFr. \n\n2024 \nFr. \n\n2023 \nFr. \n\nDifferenz  \n2025/2024 \n\nFr. \nRessourcenausgleich an andere Kantone -1’631'000 -1’208'000 -329’363 -423'000 \n\nGeografisch-topografischer Lastenausgleich 9'472'000 9'590'000 9'150'295 -118'000 \n\nHärteausgleich an andere Kantone -118'000 -130'000 -141'805 12'000 \n\n 7'723'000 8'252'000 8'679'127 -529'000 \n\n     \nRessourcenindex 105.4 104.2 101.2  \nVeränderung in Prozent 1.2    \n\n\n\nKanton Appenzell Innerrhoden  Budget 2025 \n\n  6 \n\nAlimentierung Öffentlicher Verkehr \nDas operative Ergebnis der Strassenrechnung erlaubt eine vollständige Alimentierung des Öf-\nfentlichen Verkehrs, sodass der Nettomehraufwand auf der Amtsstelle Öffentlicher Verkehr aus-\ngeglichen werden kann. \n\n2.2 Investitionsrechnung \n\nIn der Investitionsrechnung sind die Investitionen des Kantons ohne die Investitionen in das Ab-\nwasser- und Strassennetz sowie Abfallwesen aufgeführt. Letztere werden in separaten Rech-\nnungen geführt (siehe Punkt 3). \n\nDie geplanten Bruttoinvestitionen für das Jahr 2025 belaufen sich auf Fr. 11'337'500 (Budget \n2024 Fr. 11'132'000). Die Nettoinvestitionen, das heisst die Investitionen nach Abzug von Bei-\nträgen Dritter, sind mit Fr. 10.1 Mio. gegenüber dem Budget 2024 um Fr. 0.3 Mio. höher veran-\nschlagt. Dazu tragen insbesondere die Neubauprojekte Verwaltungsgebäude und Bürgerheim, \ndie Sanierung des Grossratssaales sowie höhere Ausgaben im Wasserbau und für die Gewäs-\nserrevitalisierung bei. \n\n \n3. Spezialrechnungen Abwasser, Strassen und Abfall \n\nDie Abwasser-, die Strassen- und die Abfallrechnung werden als separate Buchhaltungen ge-\nführt. Dadurch erhöht sich die Aussagekraft und Transparenz. Der gesetzliche Auftrag im Um-\nweltbereich (Abwasser- und Abfallrechnung) ist es, die Kosten für den Unterhalt und die Investi-\ntionen verursachergerecht mit entsprechenden Gebühren zu finanzieren. Diese drei Spezial-\nrechnungen werden analog der Staatsrechnung nach der Rechnungslegung HRM2 geführt. \n\n \n\n3.1 Abwasserrechnung \n\n Budget 2025 Budget 2024 Rechnung 2023 \n\nErfolgsrechnung Soll Haben Soll Haben Soll Haben \n\nTotal Aufwand 2'924'000   3'059'000   3'015'388   \n\nTotal Ertrag   3'141'500   3'142'500   3'167'405 \n\nAufwandüberschuss           \n\nErtragsüberschuss 217'500    83'500    152'016   \n\n 3'141'500 3'141'500 3'142'500 3'142'500 3'167'405 3'167'405 \n\nInvestitionsrechnung             \n\nTotal Ausgaben 2'710'000   2'710'000   2'676'980   \n\nTotal Einnahmen   800'000   650'000   617'753 \n\nNettoinvestitionszunahme   1'910'000   2'060'000   2'059'228 \n\n 2'710'000 2'710'000 2'710'000 2'710'000 2'676'980 2'676'980 \n\nDie Abwasserrechnung budgetiert für 2025 nach Abschreibungen von Fr. 1'032'000 (Budget \n2024 Fr. 1'159'000) einen Ertragsüberschuss von Fr. 217’500. Der Besserabschluss gegenüber \ndem Vorjahresbudget erklärt sich durch die reduzierten Abschreibungssätze, welche ab 2025 \ngelten. \n\nIm Jahr 2025 sind Nettoinvestitionen von Fr.1'910'000 geplant (Budget 2024 Fr. 2'060'000).  \n\n  \n\n\n\nKanton Appenzell Innerrhoden  Budget 2025 \n\n  7 \n\nMit der Nettoinvestitionszunahme steigt auch der Schuldsaldo wieder an. Sieht man den \nSchuldsaldo von gerundet Fr. 11.4 Mio. per Ende 2023 im Verhältnis zum nicht aktivierten Wert \nder Abwasseranlagen von geschätzten Fr. 175'000'000 (= zirka 7%), sind 93% der Anlagen be-\nreits abgeschrieben. Das ist ein guter Wert für ein Netz in gutem Zustand. \n\nJährliche Investitionen von Fr. 1'500'000 sichern die Werterhaltung des Abwassernetzes. \n\n \n3.2 Strassenrechnung \n\n Budget 2025 Budget 2024 Rechnung 2023 \n\nErfolgsrechnung Soll Haben Soll Haben Soll Haben \n\nTotal Aufwand 12'764'000   13'497'000   12'425'393   \n\nTotal Ertrag   14'972'500   14'958'000   15'047'564 \n\nAufwandüberschuss             \n\nErtragsüberschuss 2'208'500   1'461'000   2'622'171   \n\n 14'972'500 14'972'500 14'928'000 14'928'000 15'047'564 15'047'564 \n\nInvestitionsrechnung             \n\nTotal Ausgaben 8'100'000   7'800'000   3'148'251   \n\nTotal Einnahmen   0   17'000   26'245 \n\nNettoinvestitionszunahme   8'100'000   7'783'000   3'122'006 \n\n 8'100'000 8'100'000 7'800'000 7'800'000 3'148'251 3'148'251 \n\nDas Budget der Erfolgsrechnung schliesst nach Abschreibungen von Fr. 2'299'000 (Budget \n2024 Fr. 2'716'000) mit einem Ertragsüberschuss von Fr. 2.2 Mio. ab. Geringere Aufwendungen \nfür den baulichen Unterhalt für Kantonsstrassen und Brücken (Fr. -0.25 Mio.), höhere Einnah-\nmen aus der Motorfahrzeugsteuer (Fr. +0.1 Mio.) sowie reduzierte Abschreibungssätze ermögli-\nchen wiederum eine vollständige Alimentierung des öffentlichen Verkehrs aus der Strassen-\nrechnung (Fr. 2.2 Mio.). Insgesamt resultiert gegenüber dem Vorjahresbudget eine Gewinnver-\nbesserung von Fr. 0.75 Mio. \n\nDie Investitionsrechnung sieht Nettoinvestitionen von Fr. 8’100'000 (Budget 2024 Fr. 7'783'000) \nvor. 2025 sollen die Sanierung Knoten Hallenbad und die Erstellung beidseitiger Bushaltestel-\nlen, die Erhöhung Weissbadstrasse, die Sanierung Einlenker Haslerstegstrasse, die Sanierung \nder Steiner-, Walzenhausenstrasse und Dorfstrasse Gonten sowie die Sanierung der Horst-\nbachbrücke erfolgen.  \n\nGemäss Zustandsaufnahme von 2022 befinden sich 15% der Kantonsstrassen im kritischen \nund 5% gar im schlechten Zustand. Jährliche Investitionen (inklusive Unterhalt) von Fr. \n6'000'000 sichern die Werterhaltung des Strassennetzes. \n\n \n\n\n\nKanton Appenzell Innerrhoden  Budget 2025 \n\n  8 \n\n3.3 Abfallrechnung \n\n Budget 2025 Budget 2024 Rechnung 2023 \n\nErfolgsrechnung Soll Haben Soll Haben Soll Haben \n\nTotal Aufwand 1'333'500   1'251'500   973'664   \n\nTotal Ertrag   1'138'000   983'000   949'715 \n\nAufwandüberschuss   195'500   268'500   23'949 \n\nErtragsüberschuss             \n\n 1'333'500 1'333'500 1'251'500 1'251'500 973'664 973'664 \n\nInvestitionsrechnung             \n\nTotal Ausgaben 800'000   850'000   79'972   \n\nTotal Einnahmen   0   0   0 \n\nNettoinvestitionszunahme   800'000   850'000   79'972 \n\n 800'000 800'000 850'000 850'000 79'972 79'972 \n\nDie Betriebsrechnung schliesst nach Abschreibungen von Fr. 115'000 aufgrund der Dachsanie-\nrung, der Vergrösserung des Retensionsbeckens, den Brandschutzmassnahmen sowie der An-\nschaffung eines neuen Staplers mit einem Defizit von Fr. 195'500 ab. Zur Ergebnisverbesse-\nrung tragen die geringeren Abschreibungssätze bei. Ebenso ist auf 2025 eine Erhöhung der \nKehrichtgrundgebühren vorgesehen, um das strukturelle Defizit in der Abfallrechnung zu besei-\ntigen. \n\n \n\n4. Gesamtfinanzierung \n\n    \n\nDie obige Tabelle zeigt im Wesentlichen ein Finanzierungsdefizit von rund Fr. 22.1 Mio. bei vor-\ngesehenen Nettoinvestitionen von Fr. 20.9 Mio.  \n\nÜbersicht Budget 2025\n\nFinanzierung Budget Budget Rechnung\n2025 2024 2023\n\n+ Ertragsüberschuss\n- Aufwandüberschuss 6'037'800 7'655'100 3'629'300\n\n+ Aufwand für Abschreibungen und Wertberichtigungen 7'063'000 9'733'000 8'993'247\n+ Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 221'500 277'000 406'745\n- Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 963'500 2'997'000 3'985'342\n+ Einlagen in das Eigenkapital 0 0 0\n- Entnahmen aus dem Eigenkapital 1'478'000 2'882'000 3'326'000\n\nSelbstfinanzierung -1'194'800 -3'524'100 -1'540'650\n\n- Nettoinvestitionen Verwaltungsvermögen 20'939'000 20'475'000 12'094'627\n\nFinanzierungsüberschuss (+), -fehlbetrag (-) -22'133'800 -23'999'100 -13'635'276\n\nSelbstfinanzierungsgrad (in %) -6 -17 -13            \n\n\n\nKanton Appenzell Innerrhoden  Budget 2025 \n\n  9 \n\nDie Entnahmen aus dem Eigenkapital beinhalten die Auflösung von Vorfinanzierungen für be-\ntriebsbereite Anlagen (Alters- und Pflegezentrum Appenzell, Hallenbad, Förderprogramm Ener-\ngie, Wasserbau, Schutzbauten Wasser, Durchmesserlinie, Eggerstanden- und St.Antonstrasse \nsowie Sanierung Bahnübergänge).  \n\nDie Selbstfinanzierung ist negativ, was bei Nettoinvestitionen von Fr. 20.9 Mio. auch einen ne-\ngativen Selbstfinanzierungsgrad ergibt. \n\nDa der Kanton gemäss Hochrechnung per Ende 2024 nur noch über freie flüssige Mittel in der \nHöhe von rund Fr. 25 Mio. verfügt, ist die Finanzierung der budgetierten Investitionen 2025 un-\nter Berücksichtigung einer Liquiditätsreserve von Fr. 10 Mio. ohne Fremdmittel nicht mehr gesi-\nchert. \n\n \n5. Einschätzung zur mittelfristigen Entwicklung Finanzhaushalt \n\nDer negative Selbstfinanzierungsgrad im Budget 2025 wird sich gemäss Finanzplan in den \nFolgejahren aufgrund der anstehenden Bauvorhaben nur unwesentlich verbessern. Dieser Wert \nist für einen mittelfristig ausgeglichenen Staatshaushalt zu gering. Eine Fremdverschuldung ist \naufgrund der vorhandenen Liquidität im Jahr 2025 wohl unvermeidbar. Neue Projekte sind auf-\ngrund dieser Ausgangslage zurückhaltend anzugehen und zwingend nach Wichtigkeit und \nDringlichkeit zu priorisieren.  \n\n \n\n\n\nKanton Appenzell Innerrhoden Budget 2025\n\nBeschluss und Antrag\n\n1) Erfolgsrechnung (inkl. Spezialrechnungen)\n\nGesamtaufwand 189'134'600Fr.             \nGesamtertrag 183'096'800Fr.             \nErtragsüberschuss (+) / Aufwandüberschuss (-) -6'037'800Fr.               \n\n2) Investitionsrechnung (inkl. Spezialrechnungen)\n\nAusgaben Verwaltungsvermögen 22'947'500Fr.               \nEinnahmen Verwaltungsvermögen 2'008'500Fr.                 \nNettoinvestitionen Verwaltungsvermögen 20'939'000Fr.              \n\n3) Anhang\n\nAppenzell, 24. September 2024\nNamens Landammann und Standeskommission\n\nDer reg. Landammann Der Ratschreiber\n\nDie Standeskommission beantragt, das Budget 2025, dargestellt auf den Seiten 11-16 im \nKapitel "Budget 2025" mit folgenden Bestandteilen zu genehmigen:\n\n 10\n\n\n\n11 \n \n\nErläuterungen zur Anpassung der Abschreibungssätze \n \nHeute schreibt der Kanton Hochbauten im Verwaltungsvermögen mit einem Satz von 15% de-\ngressiv ab. Dies führt dazu, dass nach 10 Jahren bereits 77% und nach 20 Jahren 96% abge-\nschrieben sind. Im Rahmen der Budgetierung für das Jahr 2025 hat die Standeskommission be-\nschlossen, ab dem 1. Januar 2025 für die Darstellung des Wertverlustes von Verwaltungsver-\nmögen moderatere HRM2-konforme Abschreibungssätze (neu Hochbauten 8%) zu verwenden. \n \n1. Argumente für die Reduktion der Sätze \n- In den vergangenen 10 Jahren liess die sehr gute Finanzlage des Kantons die heutige \n\ngrosszügige Abschreibungspraxis zu. Diese Verhältnisse bestehen mit dem inzwischen ein-\ngetretenen Finanzausblick für den Staatshaushalt nicht mehr. \n\n- Die Überabschreibungen in der Vergangenheit entsprechen nicht den betriebswirtschaftli-\nchen Verhältnissen. Die schnelle Totalabschreibung liegt deutlich über dem tatsächlichen \nWertverlust der Anlagen im Verwaltungsvermögen. Mit ihr wurden jährlich stille Reserven \nauf dem Verwaltungsvermögen gebildet. \n\n- Mit dem hohen Investitionsvolumen in den nächsten Jahren nehmen die Abschreibungen \nüberproportional zu, was dazu führt, dass die Rechnung schlechter dargestellt wird, als sie \neffektiv ist und somit auf einer realitätsfremden Basis Massnahmen beschlossen werden.    \n\n- Die Standeskommission erachtet angesichts der bestehenden Finanzlage die Abschreibung \nüber eine längere Nutzungsdauer als sachgerecht. Gleichzeitig hält sie an der degressiven \nAbschreibungsmethode fest.  Diese ist auch bei Konsumgütern (z.B. Fahrzeugen) üblich.  \n\n- Mit diesem Wechsel belasten die Abschreibungen die konsolidierte Erfolgsrechnung und da-\nmit auch das Eigenkapital jährlich insgesamt mit rund Fr. 3 Mio. weniger. \n\n- Auch mit den reduzierten Sätzen ist der Kanton Appenzell I.Rh. im interkantonalen Ver-\ngleich weiterhin vorsichtig unterwegs. So zeigen die nachfolgenden Beispiele, dass auch mit \nden vorgeschlagenen reduzierten Sätzen nach 20 Jahren der Restbuchwert höher liegt als \nbei einer linearen Abschreibung über die kürzest erlaubte Nutzungsdauer gemäss HRM2.  \n\n- Die längeren Abschreibungsdauern bedeuten, dass nicht mehr allein die Entscheidgenera-\ntion, sondern auch die zukünftigen Nutzenden ihren Beitrag an die Investitionen zahlen. \n\n \n\n2. Interkantonaler Vergleich für Abschreibungen der wichtigsten Anlagekategorien \n\n \nQuelle: www.srs-cspcp.ch  \n\n\n\n12 \n \n\n \nKein weiterer Kanton schreibt heute die Gebäude so aggressiv ab wie Appenzell I.Rh. (degres-\nsiv mit 15% pro Jahr). Sechs weitere Kantone mit degressiver Abschreibungsmethode (FR, \nOW, SZ, TG, TI und VS) schreiben die Gebäude mit 8% bis 10% ab. Kantone mit linearer Ab-\nschreibungsmethode schreiben im Schnitt über 40 Jahre mit 2.5% ab. \n \n\n \nQuelle: www.srs-cspcp.ch \n \nBei den Strassenanlagen zeigt sich ein ähnliches Bild. Hier liegt Appenzell I.Rh. mit einer de-\ngressiven Abschreibung von jährlich 10% an der Spitze. Die Mehrheit der Kantone schreibt hier \nlinear mit 2.5% ab.  \n \n3. Einzelbeispiele \nAm besten lassen sich die Auswirkungen der unterschiedlichen Abschreibungsmethoden und  \n-sätze anhand konkreter Beispiele veranschaulichen. \n \n3.1 Neubau und Sanierung Bürgerheim \nDie Landsgemeinde 2022 hat einem Kredit von Fr. 37.5 Mio. (exkl. Holzschnitzelheizung) zuge-\nstimmt. \n \nIn der folgenden Darstellung werden die lineare Abschreibung für das Bauprojekt mit 4% (25 \nJahre Abschreibung) und mit 2% (50 Jahre Abschreibung) dargestellt. Weiter wird die degres-\nsive Abschreibungsmethode mit dem heutigen Satz von 15% und mit dem vorgeschlagenen \nneuen Satz von 8% dargestellt. \n\n\n\n13 \n \n\n \n \nInterpretation der Grafik zum Bauprojekt Bürgerheim: \n\n Bei dem heutigen degressiven Abschreibungssatz von 15% für Hochbauten sind die In-\nvestitionen bereits nach 10 Jahren zu 77% und nach 20 Jahren zu 96% amortisiert. \n\n Bei der linearen Methode über 25 Nutzungsjahre (4%) sind die Investitionen nach 10 \nJahren zu 40% und nach 20 Jahren zu 80% amortisiert. \n\n Bei der linearen Methode über 50 Nutzungsjahre (2%) sind die Investitionen nach 10 \nJahren zu 20% und nach 20 Jahren zu 40% amortisiert. \n\n Bei der vorgeschlagenen reduzierten degressiven Abschreibung von 8% sind die Investi-\ntionen nach 10 Jahren zu 53% und nach 20 Jahren zu 81% amortisiert (also leicht hö-\nher als bei der linearen Abschreibung mit 4% zu diesem Zeitpunkt). \n\n  \n2.2 Rad- und Gehweg Haslen \nDie Landsgemeinde 2022 hat einen Kredit von Fr. 11.85 Mio. gesprochen. \n \nGegenüberstellung lineare Abschreibung für dieses Strassenprojekt \n\n über 40 Jahre (mit 2.5% Satz) \n über 60 Jahre (mit 1.67% Satz) \n\n \nund degressive Abschreibungsmethode \n\n mit heutigem Satz (10%) \n mit vorgeschlagenem neuem Satz (7%) \n\n \n\n \n \n\n\n\n14 \n \n\nInterpretation der Grafik zum Geh- und Radweg Haslen: \n Bei dem heutigen degressiven Abschreibungssatz von 10% für Strassenbauten ist der \n\nRad- und Gehweg nach 10 Jahren zu 65% und nach 20 Jahren zu 88% amortisiert. \n Bei der linearen Methode über 40 Nutzungsjahre (2.5%) sind die Investitionen nach 10 \n\nJahren zu 25% und nach 20 Jahren zu 50% amortisiert. \n Bei der linearen Methode über 60 Nutzungsjahre (1.67%) sind die Investitionen nach 20 \n\nJahren zu 33% und nach 40 Jahren zu 67% amortisiert. \n Bei der vorgeschlagenen reduzierten degressiven Abschreibung von 7% sind die Investi-\n\ntionen nach 10 Jahren zu 51% und nach 20 Jahren zu 77% amortisiert (also bedeu-\ntend höher als bei der linearen Abschreibung mit 2.5% zu diesem Zeitpunkt). \n\n \n4. Gesetzliche Anpassungen \nDie reduzierten Abschreibungssätze sollen ab dem 1. Januar 2025 gelten. Hierfür ist eine An-\npassung des Anhangs 1, Nutzungsdauer und Abschreibungssätze, im Standeskommissionsbe-\nschluss über die Rechnungslegung (GS 611.0011) notwendig.  \n \nÜbersicht über die neuen Abschreibungssätze \n\n \n\nAnlagekategorie\nAbschreibungssatz \n\nab 2025\nAbschreibungssatz \n\nbis 2024\nUnüberbaute Grundstücke: Keine Abschreibung Keine Abschreibung\nWasserbau: 7% 10%\nStrassen inkl.Brücken: 7% 10%\nAbwasseranlagen: \n- Kanalbauten 7% 8%\n- Regenbecken 7% 8%\n- Bauten Pumpwerke 7% 8%\n- Bauten Abwasseranlagen 7% 8%\n- techn.Anlagen Pumpwerk 25% 25%\n- techn. Anlagen Abwasseranlagen 25% 25%\n- Genereller Entwässerungsplan 15% 25%\nAbfallanlagen: 10% 10%\nHochbauten: 8% 15%\nMobilien, Maschinen, Fahrzeuge: 35% 60%\nInvestitionsbeiträge: 8% 15%\nAnlagen im Bau: Keine Abschreibung Keine Abschreibung\nImmaterielle Anlagen: 50% 50%\nInformatik: 60% 60%\nDarlehen Keine Abschreibung Keine Abschreibung\nBeteiligungen Keine Abschreibung Keine Abschreibung\n\n\n\nKanton Appenzell Innerrhoden Budget 2025\n\nBudget 2025\n\n\n\nKanton Appenzell Innerrhoden Budget 2024\n\nErfolgsrechnung\n\nBudget Budget Rechnung\n2025 2024 2023\n\n30 Personalaufwand 34'999'500 33'190'000 30'870'937\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 19'163'800 19'854'500 19'394'037\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 6'615'000 9'091'000 8'220'591\n35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 221'500 277'000 406'745\n36 Transferaufwand 97'617'800 91'902'200 94'914'924\n37 Durchlaufende Beiträge 23'073'000 23'155'000 23'714'925\n39 Interne Verrechnungen 7'361'000 9'180'000 10'244'116\n\nTotal betrieblicher Aufwand 189'051'600 186'649'700 187'766'276\n\n40 Fiskalertrag 72'903'000 68'231'000 67'547'606\n41 Regalien und Konzessionen 2'161'000 1'193'000 1'192'137\n42 Entgelte 14'957'100 14'144'100 15'015'855\n43 Verschiedene Erträge 317'000 247'000 342'209\n45 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 963'500 2'997'000 3'985'342\n46 Transferertrag 47'443'700 44'959'000 46'393'999\n47 Durchlaufende Beiträge 23'073'000 23'155'000 23'714'925\n49 Interne Verrechnungen 7'361'000 9'180'000 10'244'116\n\nTotal betrieblicher Ertrag 169'179'300 164'106'100 168'436'189\n\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit -19'872'300 -22'543'600 -19'330'087\n\n34 Finanzaufwand 83'000 38'000 16'481\n44 Finanzertrag 12'283'500 11'797'500 12'117'268\n\nErgebnis aus Finanzierung 12'200'500 11'759'500 12'100'787\n\nOperatives Ergebnis -7'671'800 -10'784'100 -7'229'300\n\n38 Ausserordentlicher Aufwand 0 -247'000 -274'000\n48 Ausserordentlicher Ertrag 1'634'000 2'882'000 3'326'000\n\nAusserordentliches Ergebnis 1'634'000 3'129'000 3'600'000\n\nJahresergebnis \nErfolgsrechnung\n\nAufwandüberschuss (-) -6'037'800 -7'655'100 -3'629'300\n\nArtengliederung\n\n 15\n\n\n\nKanton Appenzell Innerrhoden Budget 2025\n\nInvestitionsrechnung\n\nBudget Budget Rechnung\n2025 2024 2023\n\nInvestitionsausgaben\n50 Sachanlagen 19'769'000 20'044'000 9'912'279\n52 Immaterielle Anlagen 465'000 403'000 525'137\n54 Darlehen 743'000 645'000 629'000\n55 Beteiligungen und Grundkapitalien 0 0 32'000\n56 Eigene Investitionsbeiträge 1'970'500 1'400'000 3'664'931\n\nTotal Investitionsausgaben 22'947'500 22'492'000 14'763'347\n\nInvestitionseinnahmen  \n60 Übertragung von Sachanlagen in das Finanzvermögen 0 0 0\n61 Rückerstattungen 0 17'000 16'020\n62 Abgang immaterielle Anlagen 0 0 0\n63 Investitionsbeiträge für eigene Rechnung 800'000 650'000 901'528\n64 Rückzahlung von Darlehen 66'000 0 52'509\n65 Übertragung von Beteiligungen 0 0 0\n66 Rückzahlung eigener Investitionsbeiträge 1'142'500 1'350'000 1'698'664\n\nTotal Investitionseinnahmen 2'008'500 2'017'000 2'668'720\n\nInvestitionen\n\nTotal Investitionsausgaben 22'947'500 22'492'000 14'763'347\nTotal Investitionseinnahmen 2'008'500 2'017'000 2'668'720\n\nNettoinvestitionen 20'939'000 20'475'000 12'094'627\n\nArtengliederung\n\n 16\n\n\n\nKanton Appenzell Innerrhoden Budget 2025\n\nAnhang\n\n\n\nKanton Appenzell Innerrhoden Budget 2025\n\nBudgetgrundsätze\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nHochbauten 8% Abwasseranlagen\nWasserbau 7% - technische Bauten 25%\nMobilien, Fz, Maschinen 35% - Kanäle 7%\nAbfallanlagen 10% - ARA 7%\nStrassen inkl. Brücken 7% - Pumpwerke 7%\n\nDie Finanzzahlen sind ausschliesslich in Schweizerfranken (Fr.) ausgewiesen.\n\nGegenstand des Budgets\n\nDie Aktivierungsgrenze beträgt Fr. 100‘000. Investitionsausgaben unter diesem Betrag werden direkt der \nErfolgsrechnung belastet.\nDie Investitionen des Verwaltungsvermögens werden über die voraussichtliche Nutzungsdauer \ndegressiv abgeschrieben. Für die wesentlichsten Anlagekategorien gelten die folgenden \nAbschreibungssätze:\n\nSteuererträge werden nach dem Sollprinzip, d.h. auf der Basis der Rechnungsstellung, budgetiert und \nabgerechnet.\n\nDas Budget entspricht den Fachempfehlungen des Harmonisierten Rechnungsmodells für die Kantone \nund Gemeinden (HRM2).\n\nDas vorliegende Budget enthält die geplanten Aufwände, Erträge, Investitionsausgaben und \n-einnahmen des allgemeinen Haushalts und der drei spezial finanzierten Rechnungen (Strassen, \nAbwasser, Abfall). Die wesentlichen internen Transaktionen zwischen den Einzelrechnungen sind für das \nBudget eliminiert worden. Einzelheiten zu den Einzelrechnungen werden in den Zusatzunterlagen \nwiedergegeben.\n\nDas Budget basiert auf den für die Budgetierung massgebenden Grundsätzen des Standes-\nkommissionsbeschlusses über die Rechnungslegung vom 22. Oktober 2013. Die reduzierten \nAbschreibungssätze sind schon mitberücksichtigt. Namentlich handelt es sich um folgende \nbudgetrelevanten Festlegungen:\n\nVergleichbarkeit, wonach das Budget über die Zeit vergleichbar ist.\n\nVorsicht, wonach das Budget den wirtschaftlichen Gehalt der geplanten Transaktionen und \nAktivitäten abbildet und die Schätzungen vorsichtig vorgenommen werden.\n\nRichtigkeit und Neutralität, wonach die Informationen sachlich richtig, glaubwürdig, willkürfrei und \nwertfrei dargestellt sind.\n\nVerständlichkeit, wonach die Informationen klar und verständlich sind.\n\nFortführung, wonach bei der Budgetierung von der unveränderten Fortführung der Staatstätigkeit \nausgegangen wird.\n\nPeriodengerechtigkeit, wonach Aufwände und Erträge in derjenigen Periode zu erfassen sind, in der \nsie verursacht werden.\n\nBruttodarstellung, wonach Aufwände, Erträge, Investitionsausgaben und -einnahmen getrennt \nvoneinander und ohne gegenseitige Verrechnungen auszuweisen sind.\n\nRechnungslegungsgrundsätze\n\nDas Budget besteht aus Erfolgsrechnung, Investitionsrechnung und Anhang.\n\nDie Grobgliederung des Budgets erfolgt nach dem Kontenrahmen für das Harmonisierte \nRechnungsmodell für die Kantone und Gemeinden (HRM2) in der Ausgabe 2008.\n\nDie Erfolgsrechnung wird zweistufig in der Artengliederung dargestellt.\n\nAls Reserveveränderungen sind nur Vorfinanzierungen und zusätzliche Abschreibungen möglich. \nSowohl Vorfinanzierungen als auch zusätzliche Abschreibungen dürfen höchstens im Ausmass eines \nErtragsüberschusses gemäss erster Stufe der Erfolgsrechnung vorgenommen werden, soweit dieser \nnicht anderweitig verwendet wird.\n\nDie Investitionsrechnung enthält Ausgaben und Einnahmen für Investitionen im Verwaltungsvermögen.\n\n 17\n\n\n\nKanton Appenzell Innerrhoden Budget 2025\n\nÜbersicht Finanzierung\n\nBudget \n2025\n\nBudget \n2024\n\nBudget \n2025\n\nBudget \n2024\n\nBudget \n2025\n\nBudget \n2024\n\n+ Ertragsüberschuss 2'230'500 1'276'000\n- Aufwandüberschuss 6'037'800 7'655'100 8'268'300 8'931'100\n\n+\nAufwand für \nAbschreibungen und \nWertberichtigungen\n\n7'063'000 9'733'000 5'879'000 5'935'000 3'446'000 3'798'000\n\n+\nEinlagen in Fonds und \nSpezialfinanzierungen\n\n221'500 277'000 221'500 277'000 0 0\n\n-\nEntnahmen aus Fonds u. \nSpezialfinanzierungen\n\n963'500 2'997'000 963'500 2'997'000 0 0\n\n+ Einlagen in das Eigenkapital 0 0 0 0 0 0\n\n-\nEntnahmen aus dem \nEigenkapital\n\n1'478'000 2'882'000 1'780'000 2'085'000 502'000 797'000\n\nSelbstfinanzierung -1'194'800 -3'524'100 -4'911'300 -7'801'100 5'174'500 4'277'000\n\n-\nNettoinvestitionen \nVerwaltungsvermögen\n\n20'939'000 20'475'000 10'129'000 9'782'000 10'810'000 10'693'000\n\nFinanzierungsüber- \nschuss (+), -fehlbetrag (-)\n\n-22'133'800 -23'999'100 -15'040'300 -17'583'100 -5'635'500 -6'416'000\n\nSelbstfinanzierungsgrad \n(in %)\n\n-5.71 -17.21 -48.49 -79.75 47.87 40.00\n\nSelbstfinanzierungsgrad: Anteil der Nettoinvestitionen, welche aus eigenen Mitteln finanziert werden können. \nMittelfristig sollte der Selbstfinanzierungsgrad im Durchschnitt gegen 100 % sein. Bei einem Wert von über 100 % \nkönnen die Investitionen vollständig eigenfinanziert werden. Ein Selbstfinanzierungsgrad unter 100 % führt zu einer \nNeuverschuldung.\n\nFinanzierung\nKanton Total Verwaltungsrechnung Spezialrechnungen\n\nSelbstfinanzierung: Summe der selbst erwirtschafteten Mittel. Die Selbstfinanzierung ist vergleichbar mit der \nKenngrösse des Cashflows. Im Vergleich zum Cashflow erfolgt die Berechnung der Selbstfinanzierung nach einer \nvereinfachten Methode.\n\n 18\n\n\n\nKanton Appenzell Innerrhoden Budget 2025\n\nÜbersicht Finanzierung Spezialrechnungen\n\nBudget \n2025\n\nBudget \n2024\n\nBudget \n2025\n\nBudget \n2024\n\nBudget \n2025\n\nBudget \n2024\n\n+ Betriebsgewinn 217'500 83'500 2'208'500 1'461'000\n- Betriebsverlust -           -           195'500 268'500\n+ Aufwand Abschreibungen und \n\nWertberichtigungen\n\n1'032'000 1'159'000 2'299'000 2'469'000 115'000 170'000\n\n+ Einlagen in das Eigenkapital\n-           -           -           -           -            -        \n\n-\nEntnahmen aus dem \nEigenkapital\n\n-           -           502'000   797'000   -            -        \n\nSelbstfinanzierung 1'249'500 1'242'500 4'005'500 3'133'000 -80'500 -98'500\n\n-\nNettoinvestitionen \nVerwaltungsvermögen\n\n1'910'000 2'060'000 8'100'000 7'783'000 800'000 850'000\n\nFinanzierungsüberschuss (+),  \n-fehlbetrag (-)\n\n-660'500 -817'500 -4'094'500 -4'650'000 -880'500 -948'500\n\nSelbstfinanzierungsgrad \n(in %)\n\n65.42 60.32 49.45 40.25 -10.06 -11.59\n\nSelbstfinanzierung: Summe der selbst erwirtschafteten Mittel. Die Selbstfinanzierung ist vergleichbar mit der \nKenngrösse des Cashflows. Im Vergleich zum Cashflow erfolgt die Berechnung der Selbstfinanzierung nach einer \nvereinfachten Methode.\n\nSelbstfinanzierungsgrad: Anteil der Nettoinvestitionen, welche aus eigenen Mitteln finanziert werden können. \nMittelfristig sollte der Selbstfinanzierungsgrad im Durchschnitt gegen 100 % sein. Bei einem Wert von über 100 % \nkönnen die Investitionen vollständig eigenfinanziert werden. Ein Selbstfinanzierungsgrad unter 100 % führt zu einer \nNeuverschuldung.\n\nStrassen AbfallFinanzierung - \nSpezialrechnungen\n\nAbwasser\n\n 19\n\n\n\nKanton Appenzell Innerrhoden Budget 2025\n\nFinanzkennzahlen 1. und 2. Priorität\n\nB 2025 B 2024 2023 2022 2021 Mittelwert*\n\nSelbstfinanzierungsgrad -5.71% -17.21% -12.74% 82.69% 126.41% 65.45%\n(Selbstfinanzierung in Prozent der \nNettoinvestitionen)\n\nB 2025 B 2024 2023 2022 2021 Mittelwert*\n\nZinsbelastungsanteil -0.16% -0.19% -0.29% -0.10% -0.07% -0.15%\n(Nettozinsen in Prozent des \nLaufenden Ertrags)\n\nB 2025 B 2024 2023 2022 2021 Mittelwert*\n\nSelbstfinanzierungsanteil -0.79% -2.45% -1.05% 9.32% 11.77% 6.68%\n(Selbstfinanzierung im Verhältnis zum \nLaufenden Ertrag)\n\nB 2025 B 2024 2023 2022 2021 Mittelwert*\nKapitaldienstanteil 4.51% 6.77% 6.03% 5.85% 6.34% 6.07%\n(Kapitalkosten im Verhältnis zum \nLaufenden Ertrag)\n\nB 2025 B 2024 2023 2022 2021 Mittelwert*\nInvestitionsanteil 13.16% 13.50% 9.30% 12.85% 11.14% 11.10%\n(Bruttoinvestitionen in Prozent des \nkonsolidierten Gesamtaufwandes)\n\n* Der Mittelwert beinhalten den Durchschnitt der Rechnungsabschlüsse 2021 bis 2023\n\nDer Investitionsanteil zeigt die Aktivität im Bereich der Investitionen und den \nEinfluss auf die Nettoverschuldung. Die Kennzahl kann von Jahr zu Jahr sehr \nstark schwanken. Eine Beurteilung über mehrere Jahre ist deshalb wichtig und \nsinnvoll zusammen mit dem Selbstfinanzierungsanteil.\n\nDer Selbstfinanzierungsgrad zeigt an, in welchem Ausmass Neuinvestitionen \ndurch selbsterwirtschaftete Mittel finanziert werden können. Ein \nSelbstfinanzierungsgrad unter 100% führt zu einer Neuverschuldung. Liegt \ndieser Wert über 100%, können Schulden abgebaut werden.\n\nDer Kapitaldienstanteil ist die Messgrösse für die Belastung des Haushaltes \ndurch Kapitalkosten. Die Kennzahl gibt Auskunft darüber, wie stark der \nLaufende Ertrag durch den Zinsendienst und die Abschreibungen \n(=Kapitaldienst) belastet ist. Ein hoher Anteil weist auf einen enger werdenden \nfinanziellen Spielraum hin.\n\nDer Selbstfinanzierungsanteil charakterisiert die Finanzkraft und den \nfinanziellen Spielraum eines Kantons. Er gibt an, welchen Anteil ihres Ertrages \ndie öffentliche Körperschaft zur Finanzierung ihrer Investitionen aufwenden \nkann.\n\nDer Zinsbelastungsanteil sagt aus, welcher Anteil des laufenden Ertrags durch \nden Zinsaufwand gebunden ist. Je tiefer der Wert, desto grösser der \nHandlungsspielraum.\n\n 20\n\n\n\nKanton Appenzell Innerrhoden Budget 2025\n\nZusatzunterlagen\n\n\n\nKanton Appenzell Innerrhoden Budget 2025\n\nNachweis Erfolgsrechnung\n\n30 Personalaufwand 34'999'500 34'022'500 977'000 0\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 19'163'800 15'821'300 4'982'500 -1'640'000\n33 Abschreibungen \n\nVerwaltungsvermögen\n6'615'000 3'169'000 3'446'000 0\n\n35 Einlagen in Fonds und \nSpezialfinanzierungen\n\n221'500 221'500 0 0\n\n36 Transferaufwand 97'617'800 104'587'800 7'616'000 -14'586'000\n37 Einlagen in Fonds und \n\nSpezialfinanzierungen\n23'073'000 23'073'000 0 0\n\n39 Interne Verrechnungen 7'361'000 7'361'000 0 0\nTotal Betrieblicher Aufwand 189'051'600 188'256'100 17'021'500 -16'226'000\n\n40 Fiskalertrag 72'903'000 72'903'000 7'400'000 -7'400'000\n41 Regalien und Konzessionen 2'161'000 2'161'000 0 0\n42 Entgelte 14'957'100 11'136'600 4'820'500 -1'000'000\n43 Verschiedene Erträge 317'000 317'000 0 0\n45 Entnahmen aus Fonds und \n\nSpezialfinanzierungen\n963'500 963'500 0 0\n\n46 Transferertrag 47'443'700 48'908'700 6'361'000 -7'826'000\n47 Durchlaufende Beiträge 23'073'000 23'073'000 0 0\n49 Interne Verrechnungen 7'361'000 7'361'000 0 0\n\nTotal Betrieblicher Ertrag 169'179'300 166'823'800 18'581'500 -16'226'000\n\nErgebnis aus betrieblicher \nTätigkeit\n\n-19'872'300 -21'432'300 1'560'000 0\n\n34 Finanzaufwand 83'000 83'000 0 0\n44 Finanzertrag 12'283'500 12'271'000 12'500 0\n\nErgebnis aus Finanzierung 12'200'500 12'188'000 12'500 0\n\nOperatives Ergebnis -7'671'800 -9'244'300 1'572'500\n\n38 Ausserordentlicher Aufwand 0 0 0 0\n48 Ausserordentlicher Ertrag 1'634'000 976'000 658'000 0\n\nAusserordentliches Ergebnis 1'634'000 976'000 658'000 0\n\nJahresergebnis Erfolgsrechnung -6'037'800 -8'268'300 2'230'500 0\n\nArtengliederung Kanton Total\nVerwaltungs-\n\nrechnung\nSpezial-\n\nrechnungen\nInterne\n\nVerrechnung\n\n 21\n\n\n\nKanton Appenzell Innerrhoden Budget 2025\n\nNachweis Erfolgsrechnung Spezialrechnungen \n\n30 Personalaufwand 977'000 561'000 0 416'000\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 4'982'500 1'221'000 3'004'000 757'500\n33 Abschreibungen \n\nVerwaltungsvermögen\n3'446'000 1'032'000 2'299'000 115'000\n\n35 Einlagen in Fonds und \nSpezialfinanzierungen\n\n0 0 0 0\n\n36 Transferaufwand 7'616'000 110'000 7'461'000 45'000\n37 Durchlaufende Beiträge 0 0 0 0\n39 Interne Verrechnungen 0 0 0 0\n\nTotal Betrieblicher Aufwand 17'021'500 2'924'000 12'764'000 1'333'500\n\n40 Fiskalertrag 7'400'000 0 7'400'000 0\n41 Regalien und Konzessionen 0 0 0 0\n42 Entgelte 4'820'500 3'017'000 1'087'500 716'000\n43 Verschiedene Erträge 0 0 0 0\n45 Entnahmen aus Fonds und \n\nSpezialfinanzierungen\n0 0 0 0\n\n46 Transferertrag 6'361'000 112'000 5'827'000 422'000\n47 Durchlaufende Beiträge 0 0 0 0\n49 Interne Verrechnungen 0 0 0 0\n\nTotal Betrieblicher Ertrag 18'581'500 3'129'000 14'314'500 1'138'000\n\nErgebnis aus betrieblicher \nTätigkeit\n\n1'560'000 205'000 1'550'500 -195'500\n\n34 Finanzaufwand 0 0 0 0\n44 Finanzertrag 12'500 12'500 0 0\n\nErgebnis aus Finanzierung 12'500 12'500 0 0\n\nOperatives Ergebnis 1'572'500 217'500 1'550'500 -195'500\n\n38 Ausserordentlicher Aufwand 0 0 0 0\n48 Ausserordentlicher Ertrag 658'000 0 658'000 0\n\nAusserordentliches Ergebnis 658'000 0 658'000 0\n\nJahresergebnis Erfolgsrechnung 2'230'500 217'500 2'208'500 -195'500\n\nArtengliederung\nSpezial-\n\nrechnungen\nAbwasser Strassen Abfall\n\n 22\n\n\n\nKanton Appenzell Innerrhoden Budget 2025\n\nNachweis Investitionsrechnung\n\nInvestitionsausgaben\n50 Sachanlagen 19'769'000 8'159'000 11'610'000\n52 Immaterielle Anlagen 465'000 465'000 0\n54 Darlehen 743'000 743'000 0\n55 Beteiligungen und Grundkapitalien 0 0 0\n56 Eigene Investitionsbeiträge 1'970'500 1'970'500 0\n\nTotal Investitionsausgaben 22'947'500 11'337'500 11'610'000\n\nInvestitionseinnahmen  \n60 Übertragung von Sachanlagen in das Finanzvermögen 0 0 0\n61 Rückerstattungen 0 0 0\n62 Abgang immaterielle Anlagen 0 0 0\n63 Investitionsbeiträge für eigene Rechnung 800'000 0 800'000\n64 Rückzahlung von Darlehen 66'000 66'000 0\n65 Übertragung von Beteiligungen 0 0 0\n66 Rückzahlung eigener Investitionsbeiträge 1'142'500 1'142'500 0\n\nTotal Investitionseinnahmen 2'008'500 1'208'500 800'000\n\nInvestitionen\n\nTotal Investitionsausgaben 22'947'500 11'337'500 11'610'000\nTotal Investitionseinnahmen 2'008'500 1'208'500 800'000\n\nNettoinvestitionen 20'939'000 10'129'000 10'810'000\n\nArtengliederung Kanton Total\nVerwaltungs-\n\nrechnung\nSpezial-\n\nrechnungen\n\n 23\n\n\n\nBudget 2025\nErfolgsrechnung \n\n01 Verwaltungsrechnung\n\nErfolgsrechnung Staat Budget 2025 Budget 2024 Rechnung 2023\n\nKonto Institutionelle Gliederung Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\nTotal 188'339'100.00 180'070'800.00 185'141'200.00 176'210'100.00 186'950'529.99 180'570'991.94\n8'268'300.00Netto Aufwand 8'931'100.00 6'379'538.05\n\n10 GESETZGEBENDE BEHÖRDEN 245'000.00 240'000.00 249'464.75\nNetto Aufwand 245'000.00 240'000.00 249'464.75\n\n1000 LANDSGEMEINDE 100'000.00 100'000.00 90'520.45\n1000.3130.01 100'000.00 100'000.00 90'520.45Landsgemeinde\n\n1010 GROSSER RAT UND \nKOMMISSIONEN\n\n145'000.00 140'000.00 158'944.30\n\n1010.3000.01 120'000.00 115'000.00 138'281.90Taggelder und Entschädigungen\n1010.3050.01 2'249.50Arbeitgeberbeiträge \n\nSozialversicherungen\n1010.3054.01 428.15AG-Beiträge an \n\nFamilienausgleichskasse\n1010.3199.01 25'000.00 25'000.00 17'984.75Verschiedene Ausgaben\n\n 24\n\n\n\nBudget 2025\nErfolgsrechnung \n\n01 Verwaltungsrechnung\n\nErfolgsrechnung Staat Budget 2025 Budget 2024 Rechnung 2023\n\nKonto Institutionelle Gliederung Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n20 ALLGEMEINE VERWALTUNG 5'171'000.00 266'000.00 5'626'000.00 246'000.00 4'678'494.80 334'449.40\nNetto Aufwand 4'905'000.00 5'380'000.00 4'344'045.40\n\n2000 STANDESKOMMISSION 1'400'000.00 105'000.00 1'400'000.00 105'000.00 1'423'315.00 97'794.10\n2000.3000.01 1'050'000.00 1'050'000.00 1'050'000.60Löhne\n2000.3000.02 3'105.00Sitzungsgelder\n2000.3050.01 66'000.00 66'000.00 67'321.20Arbeitgeberbeiträge \n\nSozialversicherungen\n2000.3051.01 155'000.00 154'000.00 154'625.60AG-Beiträge an eigene \n\nPensionskasse\n2000.3053.01 5'000.00 5'000.00 4'571.40AG-Beiträge an \n\nUnfallversicherungen\n2000.3054.01 19'000.00 19'000.00 18'597.60AG-Beiträge an \n\nFamilienausgleichskasse\n2000.3055.01 5'000.00 6'000.00 5'512.80AG-Beiträge an \n\nKrankentaggeldversicherung\n2000.3170.02 70'000.00 70'000.00 78'059.95Delegationen, Konferenzen\n2000.3199.01 30'000.00 30'000.00 41'520.85Verschiedenes\n2000.4309.01 105'000.00 105'000.00 97'794.10Verwaltungsratshonorare\n\n2010 RATSKANZLEI 2'456'000.00 70'000.00 2'478'000.00 70'000.00 1'954'666.58 63'135.60\n2010.3010.01 1'788'000.00 1'808'000.00 1'452'505.80Löhne\n2010.3010.02 -16'304.85Rückerstattungen Taggelder UV, \n\nEO, MSE, MV, IV\n2010.3050.01 116'000.00 117'000.00 95'408.45Arbeitgeberbeiträge \n\nSozialversicherungen\n2010.3051.01 184'000.00 188'000.00 151'728.60AG-Beiträge an eigene \n\nPensionskasse\n2010.3053.01 8'000.00 8'000.00 6'182.80AG-Beiträge an \n\nUnfallversicherungen\n2010.3054.01 32'000.00 32'000.00 26'083.15AG-Beiträge an \n\nFamilienausgleichskasse\n2010.3055.01 9'000.00 9'000.00 7'607.40AG-Beiträge an \n\nKrankentaggeldversicherung\n2010.3090.01 15'000.00 15'000.00 7'298.90Weiterbildung\n2010.3100.01 30'000.00 30'000.00 22'729.40Bürospesen, Drucksachen\n2010.3102.01 50'000.00 60'000.00 26'929.98Eidg. Abstimmungen\n2010.3102.02 15'000.00 15'000.00 11'825.40Gesetzes-Sammlung und \n\nswisslex\n2010.3110.01 15'000.00 15'000.00 7'693.95Büromaschinen, Mobiliar\n2010.3118.01 30'000.00 15'000.00 5'996.35Kommunikationsstelle\n2010.3130.01 65'000.00 65'000.00 69'040.15Landesarchiv\n2010.3130.02 31'000.00 25'000.00 3'372.05Digitale Verwaltung\n2010.3151.01 5'000.00 5'000.00 1'594.45Fahrzeuge, Unterhalt und \n\nReparaturen\n2010.3170.01 5'000.00 5'000.00 7'233.45Spesenentschädigung\n2010.3636.01 25'000.00 30'000.00 35'682.15Kantonsbibliothek\n2010.3910.01 33'000.00 36'000.00 32'059.00Volksbibliothek (EDV)\n2010.4210.01 20'000.00 20'000.00 13'135.60Kanzleigebühren, Drucksachen\n2010.4260.01 50'000.00 50'000.00 50'000.00Leistungsvereinbarung \n\nVolksbibliothek\n\n 25\n\n\n\nBudget 2025\nErfolgsrechnung \n\n01 Verwaltungsrechnung\n\nErfolgsrechnung Staat Budget 2025 Budget 2024 Rechnung 2023\n\nKonto Institutionelle Gliederung Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n2020 ALLGEMEINER \nVERWALTUNGSAUFWAND\n\n1'315'000.00 91'000.00 1'748'000.00 71'000.00 1'300'513.22 173'519.70\n\n2020.3010.01 138'000.00 100'000.00 126'615.05Lehrlingslöhne\n2020.3010.03 250'000.001Ausserordentliche \n\nLohnmassnahmen\n2020.3050.01 4'000.00 4'000.00 12'462.40Arbeitgeberbeiträge \n\nSozialversicherungen\n2020.3051.01 1'000.00 1'000.00 1'016.60Arbeitgeberbeiträge PK Lernende\n2020.3053.01 2'000.00 2'000.00 2'102.40AG-Beiträge an \n\nUnfallversicherungen\n2020.3054.01 1'000.00 1'000.00 3'351.80AG-Beiträge an \n\nFamilienausgleichskasse\n2020.3055.01 1'000.00 1'000.00 2'821.45AG-Beiträge an \n\nKrankentaggeldversicherung\n2020.3064.01 72'000.00 72'000.00 82'795.70Ergänzungsrenten\n2020.3099.01 60'000.00 60'000.00 33'186.35Personalabgrenzungen/ \n\n-massnahmen\n2020.3100.01 10'000.00 10'000.00 1'598.72Büromaterial\n2020.3102.01 -4'707.65Zentraler Einkauf Drucksachen\n2020.3130.01 275'000.00 260'000.00 233'030.94Porto-Kosten\n2020.3130.02 10'000.00 10'000.00 6'307.35Gebühren eigene Funk- und \n\nAlarmanlagen\n2020.3130.03 15'000.00 110'000.00 153'715.002Bezirksverwaltung Oberegg, \n\nVerwaltungsaufgaben des \nKantons\n\n2020.3130.04 40'000.00 40'000.00 36'584.85Gesprächsgebühren Swisscom\n2020.3132.01 49'000.00 35'000.00 49'057.35Revisionen\n2020.3134.01 13'000.00 16'000.00 15'189.40Haftpflichtversicherung\n2020.3170.01 5'000.00 5'000.00 8'009.95Stosswallfahrt\n2020.3170.02 7'060.00Spesen Lernende\n2020.3170.03 10'000.00 15'000.00 4'512.00Bahnbillette (Tageskarten etc.)\n2020.3170.05 1'300.00Spesen Laptop Lernende\n2020.3199.01 80'000.00 160'000.00 173'979.963Ausserordentliche Ausgaben\n2020.3636.01 117'000.00 117'000.00 96'162.60Verschiedene Beiträge\n2020.3910.01 412'000.00 479'000.00 254'361.00Interne Verrechnung EDV-Kosten\n2020.4240.01 58'000.00 35'000.00 33'766.00Weiterverrechnung EDV-Kosten \n\nMuseum\n2020.4260.01 107'694.70Überschussbeteiligung \n\nPersonenversicherungen\n2020.4910.01 33'000.00 36'000.00 32'059.00Weiterverrechnung EDV-Kosten \n\nVolksbibliothek\n\n 26\n\n\n\nBudget 2025\nErfolgsrechnung \n\n01 Verwaltungsrechnung\n\nErfolgsrechnung Staat Budget 2025 Budget 2024 Rechnung 2023\n\nKonto Institutionelle Gliederung Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n21 BAU- UND \nUMWELTDEPARTEMENT\n\n10'915'500.00 8'608'000.00 11'040'000.00 9'390'000.00 10'789'357.10 9'340'058.84\n\nNetto Aufwand 2'307'500.00 1'650'000.00 1'449'298.26\n\n2100 ALLGEMEINER AUFWAND \nDEPARTEMENT\n\n3'305'000.00 1'025'000.00 3'163'000.00 955'000.00 2'844'568.55 1'025'070.00\n\n2100.3000.02 696.45Kommissionen\n2100.3010.01 2'265'000.00 2'088'000.00 1'811'719.654Löhne\n2100.3010.02 -14'637.15Rückerstattungen Taggelder UV, \n\nEO, MSE, MV, IV\n2100.3050.01 148'000.00 136'000.00 119'597.85Arbeitgeberbeiträge \n\nSozialversicherungen\n2100.3051.01 240'000.00 233'000.00 186'977.95AG-Beiträge an eigene \n\nPensionskasse\n2100.3053.01 20'000.00 19'000.00 17'219.20AG-Beiträge an \n\nUnfallversicherungen\n2100.3054.01 41'000.00 37'000.00 32'530.05AG-Beiträge an \n\nFamilienausgleichskasse\n2100.3055.01 12'000.00 11'000.00 9'484.95AG-Beiträge an \n\nKrankentaggeldversicherung\n2100.3090.01 7'000.00 7'000.00 8'380.75Weiterbildung\n2100.3100.01 15'000.00 16'000.00 13'450.60Bürospesen, Drucksachen\n2100.3110.01 5'000.00 8'000.00 5'303.35Büromaschinen, Mobiliar\n2100.3151.01 2'000.00 3'000.00 1'450.60Fahrzeuge, Unterhalt und \n\nReparaturen\n2100.3170.01 15'000.00 16'000.00 14'996.45Spesenentschädigungen\n2100.3199.01 15'000.00 15'000.00 22'337.45Ausserordentliche Ausgaben\n2100.3636.01 47'000.00 48'000.00 44'682.40Beiträge Private Institutionen\n2100.3910.01 473'000.00 526'000.00 570'378.00Interne Verrechnung EDV-Kosten\n2100.4210.01 230'000.00 160'000.00 229'785.005Bewilligungsgebühren, \n\nRückerstattungen\n2100.4240.03 285.00Dienstleistungen für Dritte\n2100.4611.02 45'000.00 45'000.00 45'000.00Betriebsrechnung Abfall\n2100.4611.03 750'000.00 750'000.00 750'000.00Strassenrechnung, Verwaltung\n\n2116 HOCHBAUTEN / \nBETRIEBLICHER UNTERHALT\n\n1'677'000.00 1'648'000.00 1'599'894.34\n\n2116.3010.01 349'000.00 343'000.00 268'497.40Löhne\n2116.3010.02 -2'517.30Rückerstattungen Taggelder UV, \n\nEO, MSE, MV, IV\n2116.3050.01 22'000.00 22'000.00 18'938.95Arbeitgeberbeiträge \n\nSozialversicherungen\n2116.3051.01 33'000.00 35'000.00 30'289.15AG-Beiträge an eigene \n\nPensionskasse\n2116.3053.01 4'000.00 4'000.00 3'384.15AG-Beiträge an \n\nUnfallversicherungen\n2116.3054.01 6'000.00 6'000.00 5'098.10AG-Beiträge an \n\nFamilienausgleichskasse\n2116.3055.01 2'000.00 2'000.00 1'491.60AG-Beiträge an \n\nKrankentaggeldversicherung\n2116.3101.01 20'000.00 20'000.00 37'221.06Verbrauchsmaterialien\n2116.3111.01 5'000.00 5'000.00Maschinen und Geräte\n2116.3120.01 260'000.00 260'000.00 319'846.61Heizung, Strom, Wasser\n2116.3134.01 110'000.00 100'000.00 101'885.05Gebäude- und \n\nMobiliarversicherungen\n2116.3144.01 270'000.00 270'000.00 268'019.42Unterhalt und Reparaturen      \n\ndurch Dritte\n2116.3160.01 575'000.00 560'000.00 545'355.45Mietzinsaufwand\n2116.3170.01 1'000.00 1'000.00 380.30Reise- und \n\nSpesenentschädigungen\n2116.3910.01 20'000.00 20'000.00 2'004.40Verrechnung Eigenleistungen \n\nWerkhof\n\n 27\n\n\n\nBudget 2025\nErfolgsrechnung \n\n01 Verwaltungsrechnung\n\nErfolgsrechnung Staat Budget 2025 Budget 2024 Rechnung 2023\n\nKonto Institutionelle Gliederung Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n2117 HOCHBAUTEN / BAULICHER \nUNTERHALT UND \nERNEUERUNG\n\n2'860'000.00 4'821'000.00 3'240'000.00 5'482'000.00 3'549'768.50 5'572'595.00\n\n2117.3144.01 390'000.00 480'000.00 528'196.176Bürogebäude allgemeine \nVerwaltung\n\n2117.3144.02 150'000.00 200'000.00 35'926.25Gebäudeunterhalt Spital \n2117.3144.03 390'000.00 410'000.00 669'664.54Gebäudeunterhalt Gymnasium \n2117.3144.04 100'000.00 100'000.00 253'952.36Gebäudeunterhalt Bürgerheim \n2117.3144.05 25'000.00 25'000.00 31'028.85Gebäudeunterhalt Heim Torfnest \n2117.3144.06 180'000.00 180'000.00 215'281.46Gebäudeunterhalt Alters- und \n\nPflegezentrum\n2117.3144.08 15'000.00 15'000.00 22'962.82Gebäudeunterhalt Liegenschaft \n\nHomanner\n2117.3144.09 60'000.00 230'000.00 203'493.657Unterhalt Klosterareal \n\nHauptgasse 49\n2117.3144.10 150'000.00 200'000.00 189'262.40Gebäudeunterhalt Hallenbad\n2117.3940.01 1'400'000.00 1'400'000.00 1'400'000.00Interne Verrechnung \n\nKapitalzinsen Gebäude\n2117.4470.01 25'000.00 23'000.00 24'890.00Mietzinserträge Internat + \n\nWohnung\n2117.4470.02 80'000.00 80'000.00 80'358.00Mietzinserträge übriges \n\nVerwaltungsvermögen\n2117.4470.03 919'000.00 790'000.00 737'000.008Mietzinserträge Ambulatorium\n2117.4470.04 1'259'000.00 1'080'000.00 1'008'000.009Mietzinserträge Gymnasium\n2117.4470.05 132'000.00 102'000.00 102'005.00Mietzinserträge Museum \n\nAppenzell\n2117.4470.06 460'000.00 393'000.00 367'000.0010Mietzinserträge Bürgerheim\n2117.4470.07 102'000.00 95'000.00 102'700.00Mietzinserträge Nutzung \n\nKlosterareal\n2117.4470.08 839'000.00 755'000.00 705'000.0011Mietzinserträge Alters- und \n\nPflegezentrum\n2117.4470.09 25'000.00 25'000.00 25'625.00Nutzungsgebühr \n\nMitarbeiterparkplätze\n2117.4470.10 121'000.00 94'167.00Mietzinserträge Heim Torfnest\n2117.4470.11 40'000.00 40'000.00 16'850.00Mietzinserträge Liegenschaft \n\nHommanner\n2117.4893.02 80'000.00 176'000.00 207'000.0012Auflösung Vorfinanzierung APZ\n2117.4893.03 781'000.00 1'723'000.00 2'027'000.0013Auflösung Vorfinanzierung \n\nHallenbad\n2117.4893.04 4'000.00 10'000.00 11'000.00Auflösung Vorfinanzierung \n\nEnergie\n2117.4920.02 75'000.00 69'000.00 64'000.00Mietzinserträge \n\nStrassenverkehrsamt\n\n2118 RAUM-, RICHT- UND \nZONENPLANUNG, \nHEIMATSCHUTZ\n\n92'000.00 18'000.00 95'000.00 15'000.00 81'779.40 18'140.00\n\n2118.3000.02 60'000.00 60'000.00 50'154.50Heimatschutzkommission\n2118.3050.01 1'278.85Arbeitgeberbeiträge \n\nSozialversicherungen\n2118.3054.01 344.25AG-Beiträge an \n\nFamilienausgleichskasse\n2118.3132.01 32'000.00 35'000.00 30'001.80Dienstleistungen und Honorare\n2118.4210.01 18'000.00 15'000.00 18'140.00Begutachtungsgebühren \n\nHeimatschutzkommission\n\n2120 KONTROLLSTELLE \nSEILBAHNEN UND SKILIFTE\n\n10'000.00 10'000.00 10'000.00 10'000.00 10'269.50 10'269.50\n\n2120.3631.01 10'000.00 10'000.00 10'269.50Konkordatsbeiträge\n2120.4390.01 10'000.00 10'000.00 10'269.50Rückerstattungen\n\n2122 UNTERHALT DER GEWÄSSER 60'000.00 111'000.00 60'000.00 176'000.00 27'367.90 196'000.00\n2122.3142.01 10'000.00 10'000.00 4'980.05Unterhalt Wasserbau\n2122.3910.01 50'000.00 50'000.00 22'387.85Verrechnung Eigenleistungen \n\nWerkhof\n2122.4893.01 74'000.00 118'000.00 131'000.00Auflösung Vorfinanzierung \n\nWasserbau\n2122.4893.04 37'000.00 58'000.00 65'000.00Auflösung Vorfinanzierung \n\nSchutzbauten Wasser\n\n 28\n\n\n\nBudget 2025\nErfolgsrechnung \n\n01 Verwaltungsrechnung\n\nErfolgsrechnung Staat Budget 2025 Budget 2024 Rechnung 2023\n\nKonto Institutionelle Gliederung Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n2124 KIES 1'130.60\n2124.3130.01 1'130.60Fremdleistungen Kiesgewinnung\n\n2126 WERKHOF 1'806'000.00 2'030'000.00 1'767'500.00 2'000'000.00 1'560'189.97 1'775'800.35\n2126.3010.01 990'000.00 976'000.00 917'010.00Löhne\n2126.3010.02 -55'119.45Rückerstattungen Taggelder UV, \n\nEO, MSE, MV, IV\n2126.3049.01 10'000.00 7'500.00 13'715.65Dienstkleider, \n\nVerpflegungszulagen\n2126.3049.02 19'000.00 14'000.00 15'730.00Pikettentschädigung\n2126.3050.01 64'000.00 65'000.00 58'458.35Arbeitgeberbeiträge \n\nSozialversicherungen\n2126.3051.01 98'000.00 98'000.00 90'922.80AG-Beiträge an eigene \n\nPensionskasse\n2126.3053.01 11'000.00 12'000.00 10'565.35AG-Beiträge an \n\nUnfallversicherungen\n2126.3054.01 18'000.00 18'000.00 15'737.60AG-Beiträge an \n\nFamilienausgleichskasse\n2126.3055.01 5'000.00 5'000.00 4'590.25AG-Beiträge an \n\nKrankentaggeldversicherung\n2126.3090.01 20'000.00 10'000.00 28'091.30Aus- und Weiterbildung\n2126.3101.01 130'000.00 130'000.00 96'468.96Verbrauchsmaterial inkl. Salz\n2126.3111.01 150'000.00 160'000.00 74'661.45Ersatzbeschaffungen \n\nMaschinen/Fahrzeuge\n2126.3130.01 10'000.00 10'000.00 6'909.75Arbeitssicherheit Werkhof\n2126.3144.01 70'000.00 70'000.00 85'105.61Gebäudeunterhalt \n\nWerkhof/Baracke\n2126.3151.01 210'000.00 190'000.00 196'599.85Maschinen, Werkzeuge und \n\nFahrzeuge inkl. Versicherungen \nund Gebühren\n\n2126.3170.01 1'000.00 2'000.00 742.50Spesenentschädigung\n2126.4240.01 115'000.00 100'000.00 150'659.35Rückvergütungen aus andern \n\nDepartementen\n2126.4240.02 65'000.00 60'000.00 64'246.70Rückvergütungen aus andern \n\nGemeinwesen\n2126.4240.03 50'000.00 40'000.00 20'345.95Rückvergütungen Dritter\n2126.4290.01 50'000.00 30'000.00 26'461.50Verrechnung für Investitionen\n2126.4611.01 1'100'000.00 1'100'000.00 1'078'340.20Strassenrechnung, \n\nEigenleistungen Bau und Betrieb\n2126.4611.02 330'000.00 350'000.00 252'881.60Strassenrechnung, \n\nEigenleistungen Winterdienst\n2126.4611.03 160'000.00 160'000.00 127'146.80Strassenrechnung, \n\nEigenleistungen Nationalstrasse \nLV\n\n2126.4611.04 50'000.00 50'000.00 1'876.00Strassenrechnung, \nEigenleistungen Nationalstrasse \nKBU\n\n2126.4612.01 40'000.00 40'000.00 29'450.00Rückerstattungen Bezirke\n2126.4910.01 70'000.00 70'000.00 24'392.25Interne Verrechnungen\n\n2150 GEWÄSSERSCHUTZ 130'000.00 10'000.00 150'000.00 10'000.00 348'425.55 17'740.00\n2150.3132.01 130'000.00 150'000.00 98'425.55Untersuchungen, Abklärungen, \n\nProjekte, Gutachten, Honorare\n2150.3635.01 250'000.00Beitrag an \n\nAbwassererschliessung Schäfler\n2150.4210.01 10'000.00 10'000.00 17'740.00Gebühren\n\n2155 WASSERWIRTSCHAFT 10'000.00 20'000.00 3'740.95\n2155.3132.01 10'000.00 20'000.00 3'740.95Untersuchungen, Abklärungen, \n\nProjekte, Gutachten, Honorare\n\n2160 SCHADENDIENSTE 70'000.00 70'000.00 170'000.00 170'000.00 68'831.79 68'831.79\n2160.3101.01 5'000.00 25'000.00 3'528.42Ausrüstung, Material\n2160.3130.01 15'000.00 25'000.00 14'186.30Schadendienste (Verträge)\n2160.3130.02 40'000.00 40'000.00 42'612.17Schadenfälle/Schadendienst\n2160.3130.03 5'000.00 10'000.00 4'800.00Ausbildungsbeiträge an \n\nSchadendienste\n2160.3151.01 5'000.00 70'000.00 3'704.9014Fahrzeuge, Unterhalt und \n\nReparaturen\n2160.4260.01 30'000.00 30'000.00 48'237.10Rückerstattungen\n2160.4611.01 40'000.00 140'000.00 20'594.6915Strassenrechnung (Saldo)\n\n 29\n\n\n\nBudget 2025\nErfolgsrechnung \n\n01 Verwaltungsrechnung\n\nErfolgsrechnung Staat Budget 2025 Budget 2024 Rechnung 2023\n\nKonto Institutionelle Gliederung Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n2170 UMWELTSCHUTZ 320'000.00 233'000.00 388'000.00 245'000.00 153'645.46 165'531.30\n2170.3120.01 50'000.00 50'000.00 52'945.39Rauchgaskontrolle\n2170.3120.02 50'000.00 100'000.0016Altlastensanierung\n2170.3120.03 30'000.00 28'000.00 26'116.64Sonderabfälle\n2170.3130.01 120'000.00 140'000.00 65'519.92Luft / Lärm / Boden / Abfall\n2170.3130.02 40'000.00 40'000.00Klima\n2170.3199.01 30'000.00 30'000.00 9'063.51Tierkörpersammelstelle TKS / \n\nBetriebskosten\n2170.4210.01 45'000.00 45'000.00 43'200.80Gebühren Rauchgaskontrollen\n2170.4210.02 15'000.00 15'000.00 19'666.80Gebühren Sonderabfälle\n2170.4611.01 80'000.00 93'000.00 44'000.00Strassenrechnung, Luft / Lärm\n2170.4611.02 2'000.00 2'000.00Vollzug VOCV\n2170.4630.01 45'000.00 40'000.00 5'000.00Bundesbeitrag Altlasten- \n\nsanierung (VASA)\n2170.4632.01 30'000.00 30'000.00 37'927.00Altlastensanierung \n\nBezirksbeiträge\n2170.4690.01 16'000.00 20'000.00 15'736.70CO2-Rückerstattung Bund \n\n2175 GIFTINSPEKTORAT 10'000.00 5'000.00 3'000.00\n2175.3132.01 10'000.00 5'000.00 3'000.00Abklärungen, Honorare\n\n2180 ENERGIE 250'000.00 30'000.00 80'000.00 50'000.00 110'317.60 52'287.00\n2180.3132.01 250'000.00 80'000.00 110'317.6017Untersuchungen, Abklärungen, \n\nProjekte, Gutachten, Honorare\n2180.4630.01 30'000.00 50'000.00 52'287.00Bundesbeitrag für Bearbeitung \n\nFörderprogramm Energie\n\n2190 FISCHEREIREGAL 69'000.00 51'500.00 69'000.00 51'000.00 82'366.45 48'908.80\n2190.3010.01 40'000.00 40'000.00 54'841.45Fischereiaufsicht, \n\nBewirtschaftung\n2190.3130.01 4'000.00 4'000.00 4'000.00Verrechnung Miete Abwasser\n2190.3980.01 25'000.00 25'000.00 23'525.00an Fischereifonds\n2190.4100.01 50'000.00 50'000.00 47'050.00Fischereipatente\n2190.4100.02 1'000.00 1'000.00 1'082.80Ertrag aus Grenzgewässer\n2190.4210.01 500.00 776.00Diverse Gebühren\n\n2195 JAGDREGAL 158'000.00 110'000.00 85'500.00 137'000.00 110'796.44 155'621.00\n2195.3090.01 8'000.00 5'000.00 1'950.00Aus- und Weiterbildung\n2195.3130.01 7'000.00 7'000.00 7'000.00Verrechnung Miete Abwasser\n2195.3132.01 70'000.00 10'000.00 15'528.5918Untersuchungen, Abklärungen, \n\nProjekte\n2195.3132.02 50'000.00 50'000.00 66'791.20Jagdaufsicht\n2195.3132.03 10'000.00 500.00 2'100.00Wildschadenkonzepte\n2195.3132.04 1'000.00 1'000.00 1'566.65Präparate\n2195.3138.01 2'700.00Jagdeignungsprüfung\n2195.3980.01 2'000.00 2'000.00 1'880.00An Fonds für Wildschaden \n\n(Jäger)\n2195.3980.02 8'000.00 8'000.00 9'400.00An Fonds für Wildhege (Jäger)\n2195.3980.03 2'000.00 2'000.00 1'880.00An Fonds für Wildschaden \n\n(Kantonsbeitrag)\n2195.4100.01 100'000.00 100'000.00 105'080.00Jagdpatente inkl. Hege- und \n\nWildschadenbeitrag\n2195.4100.02 10'000.00 5'000.00 10'441.00Wilderlös\n2195.4210.01 7'800.00Jagdeignungsprüfung\n2195.4270.01 300.00Bussen und Gebühren\n2195.4630.01 32'000.00 32'000.00Bundesbeitrag\n\n2196 SPEZIALFINANZIERUNG \nWILDSCHADEN (2900.07)\n\n20'000.00 20'000.00 20'000.00 20'000.00 15'920.80 15'920.80\n\n2196.3101.01 10'000.00 10'000.00 15'601.95Betriebs- und Verbrauchsmaterial\n2196.3637.01 10'000.00 10'000.00 318.85Beiträge an Wildschäden\n2196.4510.01 11'000.00 11'000.00 12'160.80Fondsbezug (Fehlbetrag)\n2196.4630.01 5'000.00 5'000.00Bundesbeitrag Wolfsbisse\n2196.4980.01 4'000.00 4'000.00 3'760.00Verrechnung z.L. Jagd, \n\nJagdpatente\n\n 30\n\n\n\nBudget 2025\nErfolgsrechnung \n\n01 Verwaltungsrechnung\n\nErfolgsrechnung Staat Budget 2025 Budget 2024 Rechnung 2023\n\nKonto Institutionelle Gliederung Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n2197 SPEZIALFINANZIERUNG \nWILDHEGE (2900.08)\n\n43'500.00 43'500.00 44'000.00 44'000.00 9'823.30 9'823.30\n\n2197.3000.02 500.00 1'000.00Sitzungsgeld \nWildhegekommission\n\n2197.3101.01 18'000.00 18'000.00 3'162.90Betriebs- u. Verbrauchsmaterial\n2197.3636.01 25'000.00 25'000.00 6'660.40Beiträge für Wildhege\n2197.4510.01 35'500.00 36'000.00 423.30Fondsbezug (Fehlbetrag)\n2197.4980.01 8'000.00 8'000.00 9'400.00Verrechnung z.L. Jagd, \n\nJagdpatente\n\n2198 SPEZIALFINANZIERUNG \nFISCHEINSATZ (2900.06)\n\n25'000.00 25'000.00 25'000.00 25'000.00 207'520.00 207'520.00\n\n2198.3101.01 15'000.00 15'000.00 2'520.00Besatzmaterial\n2198.3132.01 2'000.00 2'000.00Honorare externe Berater \n2198.3510.01 8'000.00 8'000.00Fondszuweisung (Überschuss)\n2198.3636.01 205'000.00Beiträge \n2198.4510.01 183'995.00Fondsbezug (Fehlbetrag)\n2198.4980.01 25'000.00 25'000.00 23'525.00Verrechnung z.L. Fischerei, \n\nFischereipatente\n\n 31\n\n\n\nBudget 2025\nErfolgsrechnung \n\n01 Verwaltungsrechnung\n\nErfolgsrechnung Staat Budget 2025 Budget 2024 Rechnung 2023\n\nKonto Institutionelle Gliederung Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n22 ERZIEHUNGSDEPARTEMENT 32'525'200.00 3'334'300.00 31'920'600.00 4'689'100.00 30'910'490.46 5'083'188.70\nNetto Aufwand 29'190'900.00 27'231'500.00 25'827'301.76\n\n2200 ALLGEMEINER AUFWAND \nDEPARTEMENT\n\n3'459'000.00 159'500.00 3'283'200.00 188'500.00 3'158'116.84 147'096.95\n\n2200.3000.01 10'000.00 10'000.00 4'603.35Landesschulkommission\n2200.3000.02 10'000.00 10'000.00 2'660.00Projektkommissionen\n2200.3000.03 3'500.00 3'000.00 3'100.00Maturitätskommission\n2200.3010.01 2'424'000.00 2'325'000.00 2'277'432.0519Löhne\n2200.3010.02 -26'335.35Rückerstattungen Taggelder UV, \n\nEO, MSE, MV, IV\n2200.3050.01 154'000.00 148'000.00 145'160.80Arbeitgeberbeiträge \n\nSozialversicherungen\n2200.3051.01 256'000.00 222'000.00 231'850.80AG-Beiträge an eigene \n\nPensionskasse\n2200.3053.01 9'000.00 9'000.00 9'578.10AG-Beiträge an \n\nUnfallversicherungen\n2200.3054.01 44'000.00 42'000.00 39'718.95AG-Beiträge an \n\nFamilienausgleichskasse\n2200.3055.01 11'000.00 11'000.00 11'616.90AG-Beiträge an \n\nKrankentaggeldversicherung\n2200.3090.01 42'500.00 33'500.00 13'967.45Aus- und Fortbildung\n2200.3100.01 25'000.00 25'000.00 24'352.09Bürospesen, Drucksachen\n2200.3104.01 10'000.00 8'000.00 8'040.25Lehrerinformationsstelle, \n\nMaterialien\n2200.3110.01 15'000.00 7'000.00 21'686.60Büromaschinen, Mobiliar\n2200.3132.01 8'000.00 8'000.00 1'477.60Dienstleistungen und Honorare\n2200.3170.01 20'000.00 20'000.00 21'797.45Reise- und \n\nSpesenentschädigungen\n2200.3636.01 98'000.00 93'000.00 80'910.05Beiträge an Institutionen\n2200.3636.02 13'000.00 14'700.00 2'454.30Verschiedenes\n2200.3637.01 20'000.00 20'000.00 25'032.45Ehrung für Berufsleute, Sportler \n\nund Kulturschaffende\n2200.3910.01 286'000.00 274'000.00 259'013.00Interne Verrechnung EDV-Kosten\n2200.4210.01 1'500.00 1'500.00 1'305.00Gebühren\n2200.4290.01 18'000.00 17'000.00 17'111.75Externe Sitzungsgelder\n2200.4612.01 140'000.00 170'000.00 128'680.20Entschädigungen \n\nSchulgemeinden SHP / SSA\n\n2202 LEHRMITTELVERWALTUNG 10'000.00 9'000.00 10'000.00 4'000.00 12'167.25 9'862.50\n2202.3104.01 10'000.00 10'000.00 12'167.25Lehrmitteleinkäufe\n2202.4250.02 119.25Unser Innerrhoden\n2202.4250.03 7'000.00 2'000.00 7'774.25Lehrmittelverkäufe an andere \n\nGemeinwesen\n2202.4250.04 2'000.00 2'000.00 1'969.00Lehrmittelverkäufe an Dritte\n\n2205 PÄDAGOGISCH-THERAPEU- \nTISCHE DIENSTE\n\n112'000.00 1'000.00 102'000.00 1'000.00 97'638.63\n\n2205.3090.01 2'000.00 2'000.00Fortbildungskurse\n2205.3130.02 110'000.00 100'000.00 97'638.63Heilpädagogische Dienste\n2205.4231.01 1'000.00 1'000.00Kursgelder\n\n 32\n\n\n\nBudget 2025\nErfolgsrechnung \n\n01 Verwaltungsrechnung\n\nErfolgsrechnung Staat Budget 2025 Budget 2024 Rechnung 2023\n\nKonto Institutionelle Gliederung Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n2210 VOLKSSCHULEN 6'188'900.00 32'500.00 6'026'900.00 27'500.00 6'024'234.88 16'083.30\n2210.3090.01 50'000.00 45'000.00 9'970.00Lehrerfortbildungskurse\n2210.3090.02 10'000.00 10'000.00 7'370.00Lehrerkonferenz\n2210.3130.01 60'000.00 65'000.00 35'301.48Diverse Dienstleistungen\n2210.3130.02 60'000.00 65'000.00 38'845.20Projekte\n2210.3622.50 3'650'000.00 3'600'000.00 3'640'549.0020Finanzausgleichsbeiträge \n\nAllgemein\n2210.3622.51 106'900.00 106'900.00 106'900.00Finanzausgleichsbeiträge \n\nHärtefälle\n2210.3632.01 90'241.85Baubeiträge\n2210.3632.02 2'215'000.00 2'100'000.00 2'082'339.9021Beitrag gemäss Art. 26 SchVO\n2210.3632.03 37'000.00 35'000.00 12'717.45Beiträge an schulergänzende \n\nBetreuungsangebote\n2210.4632.01 20'000.00 15'000.00 16'083.30Beitrag der Schulgemeinden \n2210.4632.02 12'500.00 12'500.00Anteil Schulgemeinden an \n\nElternbeiträge SEBA\n\n2215 SONDERSCHULEN 2'640'000.00 2'000'000.00 2'233'808.30\n2215.3632.01 2'640'000.00 2'000'000.00 2'233'808.3022Sonderschulung\n\n2221 GYMNASIUM APPENZELL 4'258'300.00 4'303'000.00 4'071'524.58\n2221.3634.01 4'258'300.00 4'303'000.00 4'071'524.58Betriebskostenbeitrag \n\n2225 SEKUNDARSTUFE 2 2'575'000.00 2'525'000.00 2'257'157.46\n2225.3611.01 2'105'000.00 2'015'000.00 1'824'474.9623Schulgeldbeiträge an \n\nweiterführende Schulen\n2225.3611.02 470'000.00 510'000.00 432'682.50Schulgeldbeiträge gemäss \n\nregionalem Schulabkommen\n\n2230 TERTIÄRSTUFE 5'380'000.00 1'000.00 5'670'000.00 1'000.00 5'340'285.00 45.30\n2230.3611.01 3'050'000.00 3'100'000.00 3'005'472.5024Fachhochschulen\n2230.3611.02 1'550'000.00 1'750'000.00 1'608'112.5025Universitäten\n2230.3611.03 780'000.00 820'000.00 726'700.00Schulgeldbeiträge gem. \n\ninterkantonaler \nFachschulvereinbarung\n\n2230.4230.01 1'000.00 1'000.00 45.30Rückerstattung Schulgelder\n\n2235 STIPENDIEN 350'000.00 218'000.00 500'000.00 339'000.00 346'383.00 336'669.00\n2235.3637.01 350'000.00 500'000.00 346'383.0026Stipendien\n2235.4260.01 1'000.00 1'000.00Rückforderungen \n\nStipendiengelder\n2235.4630.01 48'000.00 48'000.00 46'669.00Bundesbeitrag an Stipendien\n2235.4980.01 169'000.00 290'000.00 290'000.0027Entnahme Stipendienfonds \n\n(2900.15)\n\n2240 BERUFSBILDUNG 4'708'000.00 1'331'500.00 4'619'000.00 1'361'000.00 4'370'996.80 1'362'824.00\n2240.3104.01 5'000.00 5'000.00 3'581.95Allg. Berufswahlvorbereitung und \n\nMaterialien\n2240.3130.01 2'000.00 2'000.00 2'314.35Betriebsbesuche, Expertisen\n2240.3130.02 40'000.00 30'000.00 51'457.90Dienstleistungen und Honorare\n2240.3138.01 65'000.00 80'000.00 46'640.00Brückenangebote\n2240.3139.01 256'000.00 252'000.00 295'355.40Zwischenprüfungen / \n\nQualifikationsverfahren\n2240.3139.02 10'000.00 10'000.00 5'030.00Kurse für Berufsbildner\n2240.3199.01 10'000.00 10'000.00 8'797.70Verschiedenes\n2240.3611.01 4'080'000.00 4'000'000.00 3'723'870.0028Berufsfachschulen\n2240.3636.01 230'000.00 221'000.00 224'550.00Überbetriebliche Kurse\n2240.3637.01 10'000.00 9'000.00 9'399.50Lehrlingsabonnement Öffentlicher \n\nVerkehr\n2240.4230.01 4'000.00 4'000.00 8'180.00Elternbeiträge Brückenangebote\n2240.4630.01 1'327'500.00 1'357'000.00 1'354'644.00Bundesbeitrag\n\n2250 ERWACHSENENBILDUNG 16'500.00 1'500.00 12'000.00 3'500.00 6'762.75 500.00\n2250.3636.01 16'500.00 12'000.00 6'762.75Erwachsenenbildung\n2250.4231.01 1'500.00 3'500.00 500.00Kursbeiträge und Gebühren\n\n 33\n\n\n\nBudget 2025\nErfolgsrechnung \n\n01 Verwaltungsrechnung\n\nErfolgsrechnung Staat Budget 2025 Budget 2024 Rechnung 2023\n\nKonto Institutionelle Gliederung Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n2255 UMBUCHUNG 1'120'000.00 1'560'000.00\n2255.4980.01 1'120'000.00 1'560'000.0029Übertrag \n\nGrundstückgewinnsteuer\n\n2260 KULTUR 1'438'000.00 732'800.00 1'383'000.00 680'600.00 1'399'770.10 664'799.50\n2260.3000.02 10'000.00 10'000.00 25'935.75Denkmalpflegekommission \n\nSitzungsgelder\n2260.3050.01 213.95Arbeitgeberbeiträge \n\nSozialversicherungen\n2260.3054.01 57.60AG-Beiträge an \n\nFamilienausgleichskasse\n2260.3134.01 4'000.00 4'000.00 4'519.40Versicherungsprämien Stiftungen\n2260.3199.01 7'000.00 6'000.00 5'155.20Kinderkulturtage\n2260.3636.01 328'000.00 329'000.00 317'981.00Kantonsbeiträge ED\n2260.3636.02 112'000.00 103'000.00 87'204.00Beiträge aus Swisslos-Fonds\n2260.3636.03 88'000.00 82'000.00 81'999.35Innerrhoder Kunststiftung\n2260.3636.04 529'000.00 492'000.00 491'996.15Stiftung pro Innerrhoden\n2260.3636.05 5'000.00 5'000.00 6'931.75Archäologie\n2260.3636.06 175'000.00 172'000.00 174'935.00Beitrag an die Zentrumslasten der \n\nStadt St. Gallen\n2260.3637.01 180'000.00 180'000.00 202'840.95Denkmalpflegekommission \n\nVerschiedenes\n2260.4260.01 3'800.00 3'600.00 3'600.00Beiträge Kinderkulturtage\n2260.4980.01 729'000.00 677'000.00 661'199.5030Interne Verrechnung \n\nSwisslos-Fonds\n\n2280 FREIZEIT, JUGENDARBEIT 842'500.00 347'500.00 816'000.00 330'000.00 926'411.57 358'282.85\n2280.3632.01 180'000.00 180'000.00 193'870.95Betriebsbeiträge Sportanlagen\n2280.3632.02 150'500.00 124'000.00 113'864.40Beiträge an Jugendkommission\n2280.3632.03 124'000.00 124'000.00 187'044.95Subvention Musikschule \n2280.3634.01 388'000.00 388'000.00 431'631.27Defizit Hallenbad\n2280.4632.01 72'500.00 55'000.00 53'864.40Beiträge Dritter an Jugendarbeit\n2280.4634.01 213'000.00 213'000.00 210'896.00Anteil Schulgemeinden Defizit \n\nHallenbad\n2280.4980.01 62'000.00 62'000.00 93'522.45Interne Verrechnung \n\nSwisslos-Fonds AI\n\n2282 SPORT 157'000.00 110'000.00 155'500.00 118'000.00 137'310.80 99'102.80\n2282.3000.02 4'000.00 4'000.00 2'810.00Sitzungsgelder\n2282.3050.01 10.70Arbeitgeberbeiträge \n\nSozialversicherungen\n2282.3054.01 2.90AG-Beiträge an \n\nFamilienausgleichskasse\n2282.3111.01 3'000.00 3'500.00 -3.30Sportmaterial\n2282.3199.01 30'000.00 35'000.00 22'055.15Verschiedenes\n2282.3636.01 110'000.00 100'000.00 105'575.35Kurs- und Ausbildungskosten\n2282.3636.02 10'000.00 13'000.00 6'860.00Kantonaler Jugendsport\n2282.4631.01 110'000.00 118'000.00 99'102.80Beiträge an Kurs- und \n\nAusbildungskosten\n\n2290 SF SWISSLOS-SPORTFONDS \nAPPENZELL I.RH. (2900.03)\n\n221'000.00 221'000.00 205'000.00 205'000.00 209'999.40 209'999.40\n\n2290.3510.01 21'000.00 10'000.00Fondseinlage (2900.03)\n2290.3636.01 165'000.00 165'000.00 167'502.00Jährliche Beiträge an Private \n\nInstitutionen\n2290.3636.02 35'000.00 30'000.00 42'497.40Beiträge an Anschaffungen, \n\nVerschiedenes\n2290.4510.01 5'001.00Fondsentnahme (2900.03)\n2290.4980.01 221'000.00 205'000.00 204'998.40Interne Verrechnung \n\nSwisslos-Fonds AI\n\n2291 SPEZIALFINANZIERUNG \nSTIPENDIEN (2900.15)\n\n169'000.00 169'000.00 290'000.00 290'000.00 290'000.00 290'000.00\n\n2291.3980.01 169'000.00 290'000.00 290'000.0031Verrechnung z.G. Amtsstelle \nStipendienwesen\n\n2291.4510.01 169'000.00 290'000.00 70'000.0032Fondsbezug (Fehlbetrag)\n2291.4980.01 220'000.00Verrechnung z.L. \n\nGrundstückgewinnsteuer\n\n 34\n\n\n\nBudget 2025\nErfolgsrechnung \n\n01 Verwaltungsrechnung\n\nErfolgsrechnung Staat Budget 2025 Budget 2024 Rechnung 2023\n\nKonto Institutionelle Gliederung Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n2293 FONDS FÜR KULTURELLE \nZWECKE (2910.08)\n\n2'923.10 2'923.10\n\n2293.3511.01 2'923.10Fondszuweisung (Überschuss)\n2293.4250.01 2'923.10Verkaufserlös Innerrhoder \n\nSchriften\n\n2294 STIPENDIENFONDS FÜR \nHÄRTEFÄLLE (2910.09)\n\n5'000.00 5'000.00\n\n2294.3637.01 5'000.00Beiträge an Private Haushalte\n2294.4511.01 5'000.00Fondsbezug (Fehlbetrag)\n\n2295 FONDS FÜR DIE \nAPPENZELLER LEHRE\n\n20'000.00 20'000.00 20'000.00 20'000.00\n\n2295.3511.01 15'000.00 11'754.00Fondszuweisung (Überschuss)\n2295.3637.01 5'000.00 8'246.00Beiträge an Private Haushalte\n2295.4636.01 20'000.00 20'000.00Stiftungsbeiträge\n\n 35\n\n\n\nBudget 2025\nErfolgsrechnung \n\n01 Verwaltungsrechnung\n\nErfolgsrechnung Staat Budget 2025 Budget 2024 Rechnung 2023\n\nKonto Institutionelle Gliederung Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n23 FINANZDEPARTEMENT 17'776'600.00 103'862'000.00 21'148'600.00 99'731'000.00 21'584'994.11 100'844'623.33\nNetto Ertrag 86'085'400.00 78'582'400.00 79'259'629.22\n\n2300 ALLGEMEINER AUFWAND \nDEPARTEMENT\n\n2'149'000.00 261'000.00 2'065'000.00 261'000.00 2'294'087.59 215'142.80\n\n2300.3010.01 1'339'000.00 1'267'000.00 1'258'006.9033Löhne\n2300.3010.02 -19'411.85Rückerstattungen Taggelder UV, \n\nEO, MSE, MV, IV\n2300.3050.01 82'000.00 79'000.00 78'186.75Arbeitgeberbeiträge \n\nSozialversicherungen\n2300.3051.01 147'000.00 140'000.00 131'213.95AG-Beiträge an eigene \n\nPensionskasse\n2300.3053.01 6'000.00 5'000.00 5'101.10AG-Beiträge an \n\nUnfallversicherungen\n2300.3054.01 23'000.00 22'000.00 21'265.95AG-Beiträge an \n\nFamilienausgleichskasse\n2300.3055.01 7'000.00 6'000.00 6'219.40AG-Beiträge an \n\nKrankentaggeldversicherung\n2300.3090.01 3'000.00 3'000.00 8'480.00Weiterbildung\n2300.3100.01 11'000.00 11'000.00 10'303.91Bürospesen, Drucksachen\n2300.3100.02 1'416.11Mahn- und Betreibungsspesen\n2300.3110.01 3'000.00 3'000.00 27'604.20Büromaschinen, Mobiliar\n2300.3130.01 30'000.00 35'000.00 23'919.80Postcheck-, Bankgebühren\n2300.3132.01 30'000.00 30'000.00 75'407.30Dienstleistungen und Honorare\n2300.3170.01 6'000.00 7'000.00 3'176.15Spesenentschädigungen\n2300.3170.02 3'000.00 10'000.00 2'633.80Konferenzen\n2300.3181.01 30'000.00 30'000.00 30'474.40Tatsächliche Forderungsverluste\n2300.3910.01 429'000.00 417'000.00 630'089.72Interne Verrechnung EDV\n2300.4240.01 16'000.00 16'000.00 16'206.65Dienstleistungen für Amtsstellen\n2300.4240.02 245'000.00 245'000.00 198'012.00DL für andere Gemeinwesen\n2300.4290.01 920.00Eingang abgeschriebene \n\nForderungen\n2300.4390.01 4.15Bagatellbeträge Debitoren\n\n2305 PERSONALAMT 220'000.00 185'000.00 285'350.60\n2305.3090.01 25'000.00 20'000.00 14'318.60Ausbildung Lernende\n2305.3090.02 10'000.00 10'000.00 2'698.65Aus- und Weiterbildung Personal\n2305.3091.01 150'000.00 120'000.00 224'530.70Personalrekrutierung\n2305.3099.01 20'000.00 20'000.00 16'544.75Ehrungen, Anlässe\n2305.3100.01 10'000.00 10'000.00 9'393.80Bürospesen, Drucksachen\n2305.3130.01 5'000.00 5'000.00 17'864.10Arbeitssicherheit\n\n2310 STEUERVERWALTUNG 4'196'000.00 1'025'000.00 3'973'000.00 960'000.00 3'700'800.38 1'129'918.15\n2310.3010.01 2'033'000.00 1'789'000.00 1'850'948.0034Löhne\n2310.3010.02 -392.00Rückerstattungen Taggelder UV, \n\nEO, MSE, MV, IV\n2310.3050.01 132'000.00 124'000.00 121'507.70Arbeitgeberbeiträge \n\nSozialversicherungen\n2310.3051.01 196'000.00 211'000.00 182'904.05AG-Beiträge an eigene \n\nPensionskasse\n2310.3053.01 9'000.00 8'000.00 8'050.45AG-Beiträge an \n\nUnfallversicherungen\n2310.3054.01 37'000.00 34'000.00 32'986.15AG-Beiträge an FAK\n2310.3055.01 11'000.00 10'000.00 9'718.55AG-Beiträge an KTG\n2310.3090.01 32'000.00 35'000.00 10'218.50Aus- und Weiterbildung\n2310.3100.01 145'000.00 145'000.00 109'600.65Bürospesen, Drucksachen\n2310.3103.01 5'000.00 5'000.00 3'458.24Fachliteratur, Zeitschriften\n2310.3110.01 10'000.00 10'000.00 10'810.30Büromaschinen, Mobiliar\n2310.3130.01 1'150'000.00 1'200'000.00 973'789.7935Externe EDV-Kosten\n2310.3132.01 60'000.00 60'000.00 56'000.00Honorar externe Fachstellen\n2310.3170.01 15'000.00 15'000.00 9'339.00Spesenentschädigungen\n2310.3910.01 361'000.00 327'000.00 321'861.00Interne Verrechnung EDV-Kosten\n2310.4612.01 615'000.00 575'000.00 622'776.30Steuerveranlagungsprovision\n2310.4612.02 410'000.00 385'000.00 415'184.05Steuerbezugsprovision\n2310.4910.01 91'957.80Verrechnung Bezugskosten \n\nGrundstückgewinnsteuer\n\n 36\n\n\n\nBudget 2025\nErfolgsrechnung \n\n01 Verwaltungsrechnung\n\nErfolgsrechnung Staat Budget 2025 Budget 2024 Rechnung 2023\n\nKonto Institutionelle Gliederung Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n2315 SCHATZUNGSAMT 53'000.00 50'000.00 53'000.00 70'000.00 21'645.85 27'536.35\n2315.3050.01 829.10Arbeitgeberbeiträge \n\nSozialversicherungen\n2315.3053.01 32.60AG-Beiträge an \n\nUnfallversicherungen\n2315.3054.01 223.20AG-Beiträge an \n\nFamilienausgleichskasse\n2315.3100.01 3'000.00 3'000.00 1'560.95Bürospesen, Drucksachen\n2315.3132.01 50'000.00 50'000.00 19'000.00Entschädigungen \n\nGrundstückschätzer\n2315.4612.01 50'000.00 70'000.00 27'536.35Gebühren \n\nGrundstückschatzungen\n\n2320 VERMÖGENS- UND \nSCHULDENVERWALTUNG\n\n60'000.00 1'978'000.00 1'884'000.00 1'995'799.45\n\n2320.3400.01 60'000.0036Passivzinsen\n2320.4400.01 100'000.00 20'000.00 90'302.7537Kontokorrentzinsen\n2320.4402.01 178'000.00 164'000.00 257'996.70Zinsen Finanzanlagen\n2320.4420.01 300'000.00 300'000.00 247'500.00Dividenden\n2320.4940.01 1'400'000.00 1'400'000.00 1'400'000.00Interne Verrechnung \n\nKapitalzinsen Gebäude\n\n2325 ABSCHREIBUNGEN 2'712'000.00 5'160'000.00 5'436'517.70\n2325.3300.01 134'000.00 257'000.00 135'354.2138Planmässige Abschreibungen \n\nVerwaltungsliegenschaften\n2325.3300.02 154'000.00 245'000.00 177'256.3439Planmässige Abschreibungen \n\nEnergie\n2325.3300.03 241'000.00 388'000.00 456'996.9140Planmässige Abschreibungen \n\nAltersheime\n2325.3300.04 55'000.00 23'000.00 27'268.17Planmässige Abschreibungen \n\nSpital\n2325.3300.05 150'000.00 265'000.00 239'030.9141Planmässige Abschreibungen \n\nPolizei\n2325.3300.06 24'045.70Planmässige Abschreibungen \n\nFahrzeuge Werkhof\n2325.3300.07 347'000.00 481'000.00 281'928.2042Planmässige Abschreibungen \n\nGewässerverbauungen\n2325.3300.09 101'000.00 232'000.00 240'057.1943Planmässige Abschreibungen \n\nKantonsschule\n2325.3300.10 1'082'000.00 2'380'000.00 2'807'924.1744Planmässige Abschreibungen \n\nHallenbad\n2325.3660.01 301'000.00 470'000.00 553'587.4845Planmässige Abschreibungen \n\nInvestitionsbeiträge Schulen\n2325.3660.02 62'000.00 137'000.00 161'550.0046Planmässige Abschreibungen \n\nBreitbanderschliessung\n2325.3660.03 85'000.00 282'000.00 331'518.4247Planmässige Abschreibungen \n\nInvestitionsbeiträge \nBahninfrastruktur\n\n2328 FINANZAUSGLEICHS- \nBEITRÄGE\n\n427'600.00 427'600.00 427'600.00\n\n2328.3622.50 427'600.00 427'600.00 427'600.00Bezirke Allgemein\n\n2330 KANTONALE ABGABEN 100'000.00 66'818'000.00 120'000.00 62'542'000.00 329'399.30 62'461'055.77\n2330.3180.01 220'000.00Veränderung Delkredere auf \n\nSteuerforderungen\n2330.3181.01 100'000.00 120'000.00 109'399.30Abschreibungen und Erlasse \n\nKantonssteuern\n2330.4000.00 38'260'000.00 36'680'000.00 35'983'051.8048Einkommenssteuern NP 2025\n2330.4000.10 467'000.00 470'000.00 1'278'945.60Einkommenssteuern NP            \n\nVorjahr\n2330.4000.11 924'000.00 605'000.00 692'765.2549Einkommenssteuern NP        \n\nfrühere Jahre\n2330.4000.20 15'000.00 155'000.00 11'511.8550Nachsteuern \n2330.4001.00 10'891'000.00 9'621'000.00 9'380'995.9051Vermögenssteuern NP 2025\n2330.4001.10 116'000.00 125'000.00 256'718.25Vermögenssteuern NP Vorjahr\n2330.4001.11 529'000.00 422'000.00 517'963.0552Vermögenssteuern NP frühere \n\nJahre\n2330.4002.00 1'100'000.00 800'000.00 1'470'809.5553Quellensteuern NP\n2330.4010.00 4'638'000.00 3'511'000.00 3'380'002.8054Gewinnsteuern JP 2025\n\n 37\n\n\n\nBudget 2025\nErfolgsrechnung \n\n01 Verwaltungsrechnung\n\nErfolgsrechnung Staat Budget 2025 Budget 2024 Rechnung 2023\n\nKonto Institutionelle Gliederung Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n2330.4010.10 402'000.00 163'000.00 310'851.9055Gewinnsteuern JP Vorjahr\n2330.4010.11 -206'000.00 238'000.00 239'822.1556Gewinnsteuern JP                \n\nfrühere Jahre\n2330.4011.00 603'000.00 431'000.00 414'692.6057Kapitalsteuern JP 2025\n2330.4011.10 103'000.00 58'000.00 58'404.90Kapitalsteuern JP Vorjahr\n2330.4011.11 106'000.00 -3'000.00 28'816.8058Kapitalsteuern JP frühere Jahre\n2330.4022.01 5'900'000.00 6'000'000.00 4'597'887.8059Grundstückgewinnsteuern\n2330.4024.00 1'650'000.00 1'650'000.00 1'668'119.97Erbschaftssteuern und \n\nSchenkungssteuern\n2330.4270.01 96'300.00Ordnungsbussen\n2330.4290.01 1'300'000.00 1'533'000.00 1'997'489.7060Übrige Entgelte\n2330.4401.01 20'000.00 83'000.00 75'905.9061Verzugszinsen\n\n2331 SF GRUNDSTÜCKGEWINN- \nSTEUERN (2900.01)\n\n1'860'000.00 1'860'000.00 2'911'957.80 2'911'957.80\n\n2331.3910.01 91'957.80Verrechnung Bezugskosten\n2331.3980.00 220'000.00Anteil Stipendienfonds (zu \n\nGunsten 2291.4980.01)\n2331.3980.01 1'120'000.00 1'560'000.0062Anteil Erziehung\n2331.3980.02 740'000.00 1'040'000.0063Anteil Landwirtschaft\n2331.4510.01 1'860'000.00 2'911'957.8064Fondsentnahme (2900.01)\n\n2333 NFA 1'749'000.00 9'472'000.00 1'338'000.00 9'590'000.00 471'168.00 9'150'295.00\n2333.3621.10 1'631'000.00 1'208'000.00 329'363.0065Ressourcenausgleich an      \n\nandere Kantone\n2333.3621.40 118'000.00 130'000.00 141'805.00Härteausgleich an andere \n\nKantone\n2333.4620.30 9'472'000.00 9'590'000.00 9'150'295.0066Geografisch-topografischer \n\nLastenausgleich\n\n2335 ANTEILE AN BUNDESSTEUERN \nUND ABGABEN\n\n9'684'000.00 9'074'000.00 9'376'960.99\n\n2335.4600.00 8'553'000.00 7'987'000.00 8'550'801.9967Anteil Direkte Bundessteuer\n2335.4600.10 1'131'000.00 1'087'000.00 826'159.0068Anteil Verrechnungssteuer\n\n2340 GEWINNANTEIL APP. \nKANTONALBANK UND \nSCHWEIZ. NATIONALBANK\n\n8'085'000.00 7'200'000.00 7'500'000.00\n\n2340.4110.00 885'000.0069Gewinnanteil SNB\n2340.4461.02 7'200'000.00 7'200'000.00 7'500'000.00Anteil am Reingewinn \n\nAppenzeller KB\n\n2350 LIEGENSCHAFTEN DES \nFINANZVERMÖGENS,WALD\n\n23'000.00 302'000.00 38'000.00 264'000.00 16'380.92 293'873.85\n\n2350.3430.01 15'000.00 30'000.00 13'116.92Unterhalt der Gebäude\n2350.3439.01 8'000.00 8'000.00 3'264.00Versicherungsprämien\n2350.4430.01 182'000.00 150'000.00 173'998.10Miet- und Pachtzinsen\n2350.4430.02 120'000.00 114'000.00 119'875.75Baurechtsgebühren\n\n2360 VERSCHIEDENE ERTRÄGE 108'000.00 108'000.00 99'579.20\n2360.4100.01 3'000.00 3'000.00 2'722.05Vereinigte Schweiz. \n\nRheinsalinen/Salzregal\n2360.4120.01 9'000.00 9'000.00 768.85Verschiedene \n\nKonzessionsgebühren\n2360.4463.01 96'000.00 96'000.00 96'088.30SAK St.Gallen\n\n2368 BEITRÄGE 8'000.00 11'000.00 7'582.00\n2368.3636.01 8'000.00 11'000.00 7'582.00Private Institutionen\n\n 38\n\n\n\nBudget 2025\nErfolgsrechnung \n\n01 Verwaltungsrechnung\n\nErfolgsrechnung Staat Budget 2025 Budget 2024 Rechnung 2023\n\nKonto Institutionelle Gliederung Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n2380 AMT FÜR INFORMATIK AFI 4'976'000.00 4'976'000.00 4'790'000.00 4'790'000.00 4'413'659.62 4'413'659.62\n2380.3010.01 1'033'000.00 935'000.00 935'424.8570Löhne\n2380.3050.01 67'000.00 61'000.00 62'255.20Arbeitgeberbeiträge \n\nSozialversicherungen\n2380.3051.01 97'000.00 96'000.00 103'447.00AG-Beiträge an eigene \n\nPensionskasse\n2380.3053.01 5'000.00 4'000.00 4'097.25AG-Beiträge an \n\nUnfallversicherungen\n2380.3054.01 19'000.00 17'000.00 16'812.90AG-Beiträge an \n\nFamilienausgleichskasse\n2380.3055.01 5'000.00 5'000.00 4'911.40AG-Beiträge an \n\nKrankentaggeldversicherung\n2380.3090.01 30'000.00 4'000.00 22'708.00Weiterbildung\n2380.3109.01 2'000'000.00 1'993'000.00 1'750'631.36Wartungs-, Leitungskosten, \n\nVerbrauchsmaterial\n2380.3110.01 5'000.00 5'000.00 24'902.80Büromaschinen, Mobiliar\n2380.3113.01 400'000.00 500'000.00 442'683.2271Neuanschaffungen AFI\n2380.3153.01 400'000.00 386'000.00 378'429.06Ersatzbeschaffung Hard- und \n\nSoftware\n2380.3170.01 10'000.00 9'000.00 8'712.70Reise- und Spesenentschädigung\n2380.3300.10 435'000.00 282'000.00 128'640.0872Planmässige Abschreibungen \n\nInformatik HW\n2380.3320.01 470'000.00 493'000.00 530'003.80Planmässige Abschreibungen \n\nInformatik SW\n2380.4240.01 61'000.00 16'000.00 12'779.00Dienstleistungen für Amtsstellen \n\nKanton\n2380.4240.02 1'112'000.00 1'087'000.00 875'492.60Dienstleistungen für andere \n\nGemeinwesen\n2380.4240.03 96'000.00 96'000.00 118'347.30Dienstleistungen für Dritte\n2380.4910.01 3'707'000.00 3'591'000.00 3'407'040.7273Interne Verrechnung EDV\n\n2390 SF SWISSLOS-FONDS \nAPPENZELL I.RH. (2900.02)\n\n1'103'000.00 1'103'000.00 1'128'000.00 1'128'000.00 1'243'454.35 1'243'454.35\n\n2390.3636.01 85'000.00 179'000.00 278'609.0074Gemeinnützige Beiträge\n2390.3980.01 6'000.00 5'000.00 5'125.00Einlage Fonds Suchtbekämpfung \n\nund Prävention (2491.4980.01)\n2390.3980.02 729'000.00 677'000.00 661'199.5075Interne Verrechnung Kultur\n2390.3980.03 221'000.00 205'000.00 204'998.40Interne Verrechnung \n\nSwisslos-Sportfonds AI\n2390.3980.04 62'000.00 62'000.00 93'522.45Interne Verrechnung \n\nSubventionierung Musikschule\n2390.4130.01 1'103'000.00 1'025'000.00 1'024'992.0076Swissloserträge\n2390.4510.01 103'000.00 218'462.35Fondsentnahme (2900.02)\n\n2391 SPEZIALFINANZIERUNG \nLANDERWERB (2900.05)\n\n25'390.00 25'390.00\n\n2391.3120.01 9'337.75Ver- und Entsorgung\n2391.3130.01 573.70Dienstleistungen Dritter\n2391.3430.01 100.00Baulicher Unterhalt \n\nLiegenschaften FV\n2391.3510.01 15'378.55Fondseinlage (2900.05)\n2391.4411.01 390.00Realisierter Gewinn aus \n\nBodenverkauf FV\n2391.4430.01 25'000.00Miet- und Pachtzinsen\n\n 39\n\n\n\nBudget 2025\nErfolgsrechnung \n\n01 Verwaltungsrechnung\n\nErfolgsrechnung Staat Budget 2025 Budget 2024 Rechnung 2023\n\nKonto Institutionelle Gliederung Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n24 GESUNDHEITS- UND \nSOZIALDEPARTEMENT\n\n56'474'300.00 13'567'000.00 51'181'500.00 11'596'000.00 54'814'955.13 13'065'093.44\n\nNetto Aufwand 42'907'300.00 39'585'500.00 41'749'861.69\n\n2400 ALLGEMEINER AUFWAND \nDEPARTEMENT\n\n2'308'000.00 10'000.00 2'164'000.00 16'500.00 1'790'830.06 14'399.35\n\n2400.3010.01 1'556'000.00 1'400'000.00 1'257'218.6077Löhne\n2400.3010.02 -43'586.65Rückerstattungen Taggelder UV, \n\nEO, MSE, MV, IV\n2400.3050.01 102'000.00 92'000.00 81'381.70Arbeitgeberbeiträge \n\nSozialversicherungen\n2400.3051.01 117'000.00 133'000.00 116'604.75AG-Beiträge an eigene \n\nPensionskasse\n2400.3053.01 7'000.00 6'000.00 5'337.75AG-Beiträge an \n\nUnfallversicherungen\n2400.3054.01 28'000.00 25'000.00 22'243.90AG-Beiträge an \n\nFamilienausgleichskasse\n2400.3055.01 8'000.00 7'000.00 6'470.90AG-Beiträge an \n\nKrankentaggeldversicherung\n2400.3090.01 10'000.00 10'000.00 6'331.00Weiterbildung\n2400.3100.01 7'000.00 7'000.00 5'449.65Bürospesen, Drucksachen\n2400.3103.01 1'000.00 1'000.00 1'111.05Fachliteratur\n2400.3110.01 5'000.00 5'000.00 1'424.20Büromaschinen, Mobiliar\n2400.3118.01 140'000.00 160'000.00 83'656.86IT-Verrechnung Dritte\n2400.3132.02 150'000.00 150'000.00 117'890.55Honorare Fachstellen\n2400.3160.01 2'000.00 2'000.00Miete Archivraum\n2400.3170.01 10'000.00 10'000.00 12'375.25Reise- und \n\nSpesenentschädigungen\n2400.3199.01 5'000.00 20'000.00 6'548.55Unentgeltliche Rechtspflege\n2400.3910.01 160'000.00 136'000.00 110'372.00Interne Verrechnung EDV-Kosten\n2400.4210.01 2'500.00 2'500.00 2'640.00Gebühren \n\n(Handlungsfähigkeitszeugnis etc.)\n2400.4614.01 500.00 1'000.00 1'680.00Vergütung Lungenliga SG-App \n\netc.\n2400.4910.01 7'000.00 13'000.00 10'079.35Verrechnung Verwaltungskosten \n\nAsylwesen\n\n2410 GESUNDHEITSAUFSICHT 76'000.00 107'000.00 114'000.00 47'000.00 44'534.77 7'470.00\n2410.3132.01 4'000.00 4'000.00 2'400.00Honorare für Inspektionen\n2410.3631.01 2'000.00 40'000.00 42'134.77Bekämpfung und Prävention \n\nübertragbarer Krankheiten\n2410.3635.01 70'000.00 70'000.00Präventionsmassnahmen nicht \n\nübertragbarer Krankheiten\n2410.4210.01 7'000.00 7'000.00 7'470.00Gebühren für Bewilligungen       \n\nund Inspektionen\n2410.4630.01 100'000.00 40'000.0078Drittmittel für \n\nPräventionsmassnahmen nicht \nübertragbarer Krankheiten\n\n2412 INNERKANTONALE \nHOSPITALISATIONEN\n\n120'000.00 100'000.00 155'794.60\n\n2412.3634.04 120'000.00 100'000.00 155'794.60Kantonsbeitrag Hospitalisationen \nReha\n\n2414 AUSSERKANTONALE \nHOSPITALISATIONEN\n\n17'000'000.00 15'350'000.00 17'155'395.70\n\n2414.3634.02 13'700'000.00 12'800'000.00 13'840'095.0579Kantonsanteil SwissDRG\n2414.3634.03 300'000.00 250'000.00 265'965.8580Kantonsbeitrag Vertragsspitäler \n\n(OKS)\n2414.3634.04 1'400'000.00 1'050'000.00 1'348'690.3081Kantonsbeitrag Hospitali- \n\nsationen Reha\n2414.3634.05 1'600'000.00 1'250'000.00 1'700'644.5082Kantonsbeitrag Hospitali-      \n\nsationen Psychiatrie\n\n2420 AMBULANTE VERSORGUNG \nAPPENZELL\n\n2'465'000.00 2'354'000.00 2'378'791.27\n\n2420.3634.01 2'071'000.00 2'190'000.00 2'378'791.2783Betriebskostenbeitrag \n2420.3634.02 394'000.00 164'000.0084Gemeinwirtschaftliche Leistung \n\nMedizinische Erstanlaufstelle\n\n 40\n\n\n\nBudget 2025\nErfolgsrechnung \n\n01 Verwaltungsrechnung\n\nErfolgsrechnung Staat Budget 2025 Budget 2024 Rechnung 2023\n\nKonto Institutionelle Gliederung Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n2422 ALTER UND PFLEGE 2'015'000.00 1'504'000.00 3'619'048.32\n2422.3634.01 566'000.00 296'000.00 738'903.7785Betriebskostenbeitrag \n\nAlpsteeblick\n2422.3634.02 1'162'000.00 1'063'000.00 1'257'719.0086Betriebskostenbeitrag KÜP\n2422.3634.03 287'000.00 145'000.00 688'221.9087Betriebskostenbeitrag                 \n\nBürgerheim\n2422.3634.04 934'203.65Betriebskostenbeitrag Torfnest\n\n2424 KANTONSBEITRÄGE AN \nPFLEGELEISTUNGEN\n\n5'860'000.00 5'510'000.00 5'299'587.66\n\n2424.3634.01 160'000.00 180'000.00 157'249.50Akut- und Übergangspflege\n2424.3634.02 4'000'000.00 3'650'000.00 3'608'264.6088Lang- und Kurzzeitpflege \n\nstationär\n2424.3634.03 1'700'000.00 1'680'000.00 1'534'073.56Pflegeleistungen ambulant\n\n2434 KRANKEN- UND \nUNFALLVERSICHERUNG\n\n7'553'000.00 6'500'500.00 6'753'000.00 6'001'000.00 6'291'055.45 5'638'370.00\n\n2434.3130.01 3'000.00 3'000.00 3'000.00Obligatorische Unfallversicherung\n2434.3635.01 7'500'000.00 6'700'000.00 6'249'582.4089Prämienverbilligungsbeiträge\n2434.3637.01 50'000.00 50'000.00 38'473.05Uneinbringliche Beiträge an \n\nKrankenkassen\n2434.4630.01 6'500'000.00 6'000'000.00 5'638'370.0090Bundesbeitrag \n\nPrämienverbilligung\n2434.4637.01 500.00 1'000.00Verlustscheinbewirtschaftung\n\n2436 RETTUNGSWESEN 943'800.00 918'000.00 946'574.08\n2436.3151.02 3'800.00 3'000.00 2'064.00Ausrüstung\n2436.3614.01 50'000.00 30'000.00 31'823.60Alpine Rettung inkl. Ersthelfende\n2436.3614.02 90'000.00 85'000.00 82'565.48Sanitäts-Notrufzentrale 144\n2436.3614.03 800'000.00 800'000.00 830'121.00Gemeinwirtsch. Leistungen \n\nRettungsdienst AI\n\n2438 AMBULANTE FACHSTELLEN 385'000.00 355'000.00 352'687.46\n2438.3636.01 100'000.00 110'000.00 88'306.60Mütter- und Väterberatung\n2438.3636.02 250'000.00 210'000.00 230'960.90Dienstleistungen für Betagte\n2438.3636.03 35'000.00 35'000.00 33'419.96Weitere Fachstellen\n\n2440 SOZIALBERATUNG 162'000.00 162'000.00 162'000.00\n2440.3636.03 162'000.00 162'000.00 162'000.00Stiftung Beratungs- und \n\nSozialdienst\n\n2442 LEBENSMITTELKONTROLLE 186'000.00 185'000.00 179'400.00\n2442.3631.01 186'000.00 185'000.00 179'400.00Kosten aus Vertrag mit Kanton \n\nSchaffhausen\n\n2444 BEITRÄGE 1'000'000.00 100'000.00 734'000.00 547'531.14\n2444.3631.01 420'000.00 400'000.00 344'173.89Beiträge an ärztliche \n\nWeiterbildung\n2444.3635.01 100'000.00 100'000.00 89'665.50Beitrag ambulanter Notfall-   \n\ndienst\n2444.3635.02 350'000.00 100'000.0091Beiträge an Aus- und Weiterbil- \n\ndung Gesundheitsfachpersonen\n2444.3636.01 130'000.00 134'000.00 113'691.75Private Institutionen\n2444.4630.01 100'000.0092Bundesbeitrag\n\n2450 SOZIALVERSICHERUNGEN 5'300'000.00 1'380'000.00 5'400'000.00 1'380'000.00 4'973'983.00 1'323'532.00\n2450.3637.01 5'300'000.00 5'400'000.00 4'973'983.0093Kantonsbeitrag an EL\n2450.4630.01 1'380'000.00 1'380'000.00 1'323'532.00Bundesbeitrag an EL\n\n2452 FAMILIENZULAGEN 250'000.00 250'000.00 220'163.60 349'515.00\n2452.3630.01 200'000.00 200'000.00 201'689.30Kantonsbeitrag Landw. \n\nArbeitnehmer/Kleinbauern\n2452.3630.02 50'000.00 50'000.00 18'474.30Kantonsbeitrag Kantonale \n\nZulagen\n2452.4630.01 349'515.00Auflösung FLG-Fonds Bund\n\n 41\n\n\n\nBudget 2025\nErfolgsrechnung \n\n01 Verwaltungsrechnung\n\nErfolgsrechnung Staat Budget 2025 Budget 2024 Rechnung 2023\n\nKonto Institutionelle Gliederung Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n2454 WIRTSCHAFTLICHE \nSOZIALHILFE\n\n2'651'000.00 1'631'000.00 2'495'000.00 1'534'000.00 2'397'649.19 1'533'107.49\n\n2454.3636.01 350'000.00 250'000.00 294'357.0594Direktzahlungen an Institutio-   \nnen / Interventionen Sozialamt\n\n2454.3636.02 100'000.00 100'000.00 26'112.60Kindesschutzmassnahmen KESB\n2454.3636.03 1'000.00 5'000.00Erwachsenenschutzmassn. KESB\n2454.3637.02 2'100'000.00 2'100'000.00 1'980'046.54Unterstützungen im Kanton\n2454.3637.04 100'000.00 40'000.00 97'133.0095Uneinbringliche Bevorschuss-  \n\nung von Alimenten\n2454.4260.01 600'000.00 600'000.00 484'514.04Rückvergütungen Sozialhilfe\n2454.4260.02 30'000.00 30'000.00 50'166.05Rückerstattung Alimente\n2454.4260.03 1'000.00 4'000.00Rückerstattungen, Eigenbeteil.  d. \n\nMassnahmen KESB\n2454.4630.01 1'000'000.00 900'000.00 998'427.4096Bundesbeitrag SH Flüchtlinge\n\n2455 KINDES- UND ERWACHSENEN- \nSCHUTZ\n\n65'000.00 50'000.00 85'000.00 50'000.00 100'987.05 65'225.00\n\n2455.3000.01 15'000.00 15'000.00 15'059.05Entschädigung \nBehördenmitglieder\n\n2455.3130.01 25'000.00 40'000.00 53'000.25Entschädigung Mandatsträger\n2455.3132.01 25'000.00 30'000.00 32'927.75Entschädigung Gutachten, \n\nArztzeugnisse etc. \n2455.4210.01 25'000.00 25'000.00 41'250.00Entschädigungserträge für BB \n2455.4210.02 25'000.00 25'000.00 23'975.00Gebühren KESB\n\n2456 BEHINDERTENINSTITUTIONEN 4'090'000.00 3'930'000.00 3'896'680.18\n2456.3634.01 3'000'000.00 2'800'000.00 2'934'336.3197Betriebs- und \n\nInvestitionskostenbeiträge \nausserkantonal\n\n2456.3634.02 1'050'000.00 1'100'000.00 938'710.7298Betriebs- und \nInvestitionskostenbeiträge \ninnerkantonal (d'stääg)\n\n2456.3634.04 20'000.00 10'000.00 23'633.15Weitere Beiträge an \ninnerkantonale Institutionen\n\n2456.3636.01 20'000.00 20'000.00Projekte Behindertenwesen\n\n2464 BEITRÄGE 256'000.00 251'000.00 170'777.00\n2464.3635.01 20'000.00 20'000.00Beiträge an Familien-, Kinder- \n\nund Jugendförderung\n2464.3636.01 46'000.00 41'000.00 42'004.60Private Institutionen\n2464.3636.02 70'000.00 70'000.00 51'848.65Stiftung Kinder- und \n\nJugendpsych.-Dienste St.Gallen\n2464.3636.03 120'000.00 120'000.00 76'923.75Beiträge an Kinderhort\n\n 42\n\n\n\nBudget 2025\nErfolgsrechnung \n\n01 Verwaltungsrechnung\n\nErfolgsrechnung Staat Budget 2025 Budget 2024 Rechnung 2023\n\nKonto Institutionelle Gliederung Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n2480 ASYLWESEN 3'570'000.00 3'570'000.00 2'350'000.00 2'350'000.00 3'900'331.85 3'900'321.85\n2480.3010.01 650'000.00 529'000.00 467'271.1299Löhne\n2480.3050.01 42'000.00 35'000.00 35'525.65Arbeitgeberbeiträge \n\nSozialversicherungen\n2480.3051.01 57'000.00 48'000.00 47'064.30AG-Beiträge an eigene \n\nPensionskasse\n2480.3053.01 3'000.00 2'000.00 2'327.70AG-Beiträge an \n\nUnfallversicherungen\n2480.3054.01 12'000.00 10'000.00 9'540.20AG-Beiträge an \n\nFamilienausgleichskasse\n2480.3055.01 3'000.00 3'000.00 2'813.15AG-Beiträge an \n\nKrankentaggeldversicherung\n2480.3090.01 5'000.00 5'000.00Weiterbildung\n2480.3130.01 15'000.00 15'000.00 17'541.00Spesen Zivildienstleistende\n2480.3130.02 20'000.00Dienstleistungen Dritter\n2480.3132.02 80'000.00 80'000.00 79'687.40Beschäftigungsprogramme\n2480.3132.03 20'000.00 20'000.00 41'657.50Integrationsmassnahmen\n2480.3132.04 80'000.00 80'000.00 84'335.95Beschäftigungsprogramm Holz\n2480.3144.01 50'000.00 50'000.00 20'358.45Unterhaltskosten\n2480.3144.02 150'000.00 150'000.00 162'572.83Betriebskosten\n2480.3151.01 10'000.00Unterhalt Fahrzeuge inkl. \n\nVersicherungen\n2480.3160.01 160'000.00 75'000.00 159'154.50100Raum- und Nebenkosten\n2480.3160.02 150'000.00 130'000.00 168'800.00Mietzinsen\n2480.3170.01 2'000.00 2'000.00 1'108.70Reise- und Spesenentschädigung\n2480.3610.01 604'000.00 122'000.00 984'498.00Bildung Rückstellungen \n\nBundesgelder Asyl\n2480.3635.01 700'000.00 400'000.00 760'500.05101Gesundheitskosten\n2480.3635.02 100'000.00 80'000.00 215'030.00Sozialpädagogische \n\nMassnahmen und Platzierungen\n2480.3637.01 500'000.00 350'000.00 495'000.00102Unterstützungszahlungen an \n\nAsylsuchende\n2480.3637.05 50'000.00 50'000.00 49'129.00Unterstützung Nothilfe\n2480.3910.01 7'000.00 13'000.00 10'079.35Verrechnung Verwaltungskosten \n\nGSD\n2480.3910.03 20'000.00 40'000.00 30'238.00Verrechnung Verwaltungskosten \n\nVPO\n2480.3910.04 80'000.00 61'000.00 56'099.00Interne Verrechnung EDV-Kosten\n2480.4260.01 40'000.00Weiterverrechnung Drittstellen\n2480.4309.01 100'000.00 50'000.00 129'632.50103Erträge \n\nBeschäftigungsprogramme\n2480.4309.02 100'000.00 80'000.00 102'897.80Erträge \n\nBeschäftigungsprogramme Holz\n2480.4480.01 120'000.00 80'000.00 183'855.30Eigenbeteiligung Miete\n2480.4630.01 40'000.00 80'000.00 60'476.00Bundesbeitrag Verwaltungskosten\n2480.4630.02 3'000'000.00 1'900'000.00 3'184'961.60104Bundesbeitr. Globalpauschale\n2480.4630.03 40'000.00 50'000.00 35'493.00Bundesbeitrag Nothilfe\n2480.4637.01 30'000.00 30'000.00 38'982.50Rückzahlung \n\nUnterstützungszahlungen\n2480.4637.02 100'000.00 80'000.00 164'023.15Eigenbeteiligung \n\nGesundheitskosten\n\n2490 SPEZIALFINANZIERUNG \nSPIELSUCHTABGABE (2900.17)\n\n6'500.00 6'500.00 6'500.00 6'500.00 6'835.75 6'835.75\n\n2490.3631.01 6'500.00 6'500.00 6'835.75Beiträge an Konkordate zur \nBekämpfung der Spielsucht\n\n2490.4510.01 500.00 284.60Fondsbezug (Fehlbetrag)\n2490.4631.01 6'500.00 6'000.00 6'551.15Spielsuchtabgabe Swisslos\n\n 43\n\n\n\nBudget 2025\nErfolgsrechnung \n\n01 Verwaltungsrechnung\n\nErfolgsrechnung Staat Budget 2025 Budget 2024 Rechnung 2023\n\nKonto Institutionelle Gliederung Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n2491 FONDS FÜR \nSUCHTBEKÄMPFUNG UND \nPRÄVENTION (2910.06)\n\n77'000.00 77'000.00 76'000.00 76'000.00 84'973.70 84'973.70\n\n2491.3132.01 10'000.00 20'000.00 23'988.05Präventionsmassnahmen\n2491.3634.01 30'000.00 20'000.00 24'018.40Defizitbeitrag RehaZ Lutzenberg\n2491.3636.01 37'000.00 36'000.00 36'967.25Beiträge aus dem Alkoholzehntel\n2491.4511.01 21'000.00 21'000.00 27'790.70Fondsbezug (Fehlbetrag)\n2491.4600.30 50'000.00 50'000.00 52'058.00Bundesbeitrag Alkoholzehntel\n2491.4980.01 6'000.00 5'000.00 5'125.00Verrechnung z.L. Swisslos-Fonds\n\n2492 FONDS FÜR DAS ALTER \n(2910.11)\n\n30'000.00 30'000.00 30'000.00 30'000.00 37'456.40 37'456.40\n\n2492.3634.01 30'000.00 30'000.00 37'456.40Beiträge an öffentliche \nUnternehmungen\n\n2492.4511.01 30'000.00 30'000.00 37'456.40Fondsbezug (Fehlbetrag)\n\n2493 E+V BARELL STIFTUNG \nI.RH.-JUGEND\n\n3'000.00 3'000.00 3'000.00 3'000.00 3'000.00 5'000.00\n\n2493.3634.01 3'000.00 3'000.00 3'000.00Beiträge an öffentliche \nUnternehmungen\n\n2493.4637.01 3'000.00 3'000.00 5'000.00Stiftungsbeiträge\n\n2495 FONDS FÜR SOZIALE \nHÄRTEFÄLLE (2910.17)\n\n2'000.00 2'000.00 2'000.00 2'000.00\n\n2495.3637.01 2'000.00 2'000.00Beiträge an Private\n2495.4511.01 2'000.00 2'000.00Fondsbezug (Fehlbetrag)\n\n2496 FONDS FÜR \nALTERSEINRICHTUNGEN IM \nFEUERSCHAUKREIS (2910.07)\n\n100'000.00 100'000.00 100'000.00 100'000.00 98'886.90 98'886.90\n\n2496.3511.01 30'000.00 5'000.00 57'220.55Fondszuweisung (Überschuss)\n2496.3634.01 10'000.00 40'000.00Beiträge an öffentliche \n\nUnternehmungen\n2496.3635.01 60'000.00 55'000.00 41'666.35Beiträge an private \n\nUnternehmungen\n2496.4637.01 100'000.00 100'000.00 98'886.90Stiftungsbeiträge und Testate\n\n 44\n\n\n\nBudget 2025\nErfolgsrechnung \n\n01 Verwaltungsrechnung\n\nErfolgsrechnung Staat Budget 2025 Budget 2024 Rechnung 2023\n\nKonto Institutionelle Gliederung Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n25 JUSTIZ-, POLIZEI- UND \nMILITÄRDEPARTEMENT\n\n24'345'500.00 16'650'200.00 23'284'000.00 16'049'000.00 24'686'447.44 16'975'977.40\n\nNetto Aufwand 7'695'300.00 7'235'000.00 7'710'470.04\n\n2500 ALLGEMEINER AUFWAND \nDEPARTEMENT JUSTIZ, \nPOLIZEI\n\n3'044'000.00 931'200.00 2'551'500.00 601'000.00 2'597'237.90 659'054.10\n\n2500.3010.01 1'837'000.00 1'473'000.00 1'459'401.15105Löhne\n2500.3010.02 -18'446.00Rückerstattungen Taggelder UV, \n\nEO, MSE, MV, IV\n2500.3050.01 120'000.00 96'000.00 95'927.55Arbeitgeberbeiträge \n\nSozialversicherungen\n2500.3051.01 196'000.00 148'000.00 154'804.40AG-Beiträge an eigene \n\nPensionskasse\n2500.3053.01 8'000.00 7'000.00 6'350.60AG-Beiträge an \n\nUnfallversicherungen\n2500.3054.01 33'000.00 27'000.00 25'930.85AG-Beiträge an \n\nFamilienausgleichskasse\n2500.3055.01 10'000.00 8'000.00 7'581.65AG-Beiträge an \n\nKrankentaggeldversicherung\n2500.3090.01 7'000.00 4'000.00 18'805.50Aus- und Weiterbildung\n2500.3100.01 4'000.00 3'000.00 4'849.45Bürospesen, Drucksachen\n2500.3110.01 2'000.00 4'000.00Büromaschinen, Mobiliar\n2500.3130.01 30'000.00 30'000.00 50'787.80Datenschutzbeauftragter\n2500.3130.02 20'000.00 20'000.00 38'812.50Projektkosten\n2500.3170.01 12'000.00 12'500.00 14'846.70Reise- und \n\nSpesenentschädigungen\n2500.3170.02 15'000.00 11'000.00 1'641.75Anlässe, Konferenzen\n2500.3910.01 750'000.00 708'000.00 735'944.00Interne Verrechnung EDV\n2500.4210.01 2'000.00Gebühren\n2500.4260.01 928'000.00 600'000.00 657'709.10106Rückerstattung Personal-           \n\nkosten Integration\n2500.4636.01 1'200.00 1'000.00 1'345.00Lotteriewesen\n\n2512 OPFERHILFE 135'000.00 115'000.00 105'419.45\n2512.3636.01 130'000.00 110'000.00 105'419.45Beratungsstelle Opferhilfe\n2512.3637.01 5'000.00 5'000.00Genugtuungsentschädigungen\n\n2515 KOSTEN RECHTSPFLEGE 405'637.95 31'185.75\n2515.3199.01 188'725.55Unentgeltliche Rechtspflege\n2515.3199.02 216'912.40Prozessgebühren z.L. des \n\nStaates\n2515.4260.01 31'185.75Rückerstattungen unentgeltliche \n\nRechtspflege\n\n2520 GERICHTSKANZLEI 1'066'024.80 416'595.65\n2520.3000.02 2'496.25Anwaltskammer, Sitzungsgelder, \n\nVerschiedenes\n2520.3010.01 857'676.30Löhne\n2520.3010.02 -59'179.80Rückerstattungen Taggelder UV, \n\nEO, MSE, MV, IV\n2520.3050.01 53'253.55Arbeitgeberbeiträge \n\nSozialversicherungen\n2520.3051.01 77'628.55AG-Beiträge an eigene \n\nPensionskasse\n2520.3053.01 3'463.15AG-Beiträge an \n\nUnfallversicherungen\n2520.3054.01 14'768.05AG-Beiträge an \n\nFamilienausgleichskasse\n2520.3055.01 4'275.05AG-Beiträge an \n\nKrankentaggeldversicherung\n2520.3090.01 8'039.00Weiterbildung\n2520.3100.01 5'151.00Bürospesen, Drucksachen\n2520.3103.01 24'251.00Fachliteratur\n2520.3110.01 63'789.15Büromaschinen, Mobiliar\n2520.3132.01 8'478.15Verfahrenskosten (Aufwand)\n2520.3170.01 1'935.40Reise- und \n\nSpesenentschädigungen\n\n 45\n\n\n\nBudget 2025\nErfolgsrechnung \n\n01 Verwaltungsrechnung\n\nErfolgsrechnung Staat Budget 2025 Budget 2024 Rechnung 2023\n\nKonto Institutionelle Gliederung Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n2520.4260.01 416'595.65Verfahrenskosten (Ertrag)\n\n2522 KANTONSGERICHT 59'495.10\n2522.3000.02 57'234.10Sitzungsgelder, Verschiedenes\n2522.3050.01 1'759.90Arbeitgeberbeiträge \n\nSozialversicherungen\n2522.3053.01 27.25AG-Beiträge an \n\nUnfallversicherungen\n2522.3054.01 473.85AG-Beiträge an \n\nFamilienausgleichskasse\n\n2524 BEZIRKSGERICHT 36'867.75\n2524.3000.02 35'191.75Sitzungsgelder, Verschiedenes\n2524.3050.01 1'320.50Arbeitgeberbeiträge \n\nSozialversicherungen\n2524.3054.01 355.50AG-Beiträge an \n\nFamilienausgleichskasse\n\n2527 JUGENDANWALTSCHAFT 110'000.00 15'000.00 110'000.00 15'000.00 204'428.15 10'270.00\n2527.3130.01 10'000.00 10'000.00 5'407.40Untersuchungskosten\n2527.3611.01 100'000.00 100'000.00 199'020.75Kosten Straf- und \n\nMassnahmenvollzug\n2527.4260.01 5'000.00 5'000.00 4'800.00Beteiligung an Straf- und \n\nMassnahmenvollzug\n2527.4270.01 10'000.00 10'000.00 5'470.00Bussen und Gebühren\n\n2532 AMT FÜR INNERES 1'346'000.00 1'354'000.00 1'256'000.00 1'327'000.00 1'792'648.97 1'894'115.12\n2532.3100.01 130'000.00 80'000.00 134'782.11107Bürospesen, Drucksachen, \n\nZEMIS, Ausweise\n2532.3110.01 15'000.00 15'000.00 9'035.06Büromaschinen, Mobiliar\n2532.3130.01 15'000.00 15'000.00 9'900.70Asylwesen / Reisekosten AuG\n2532.3130.02 1'000.00 1'000.00 1'646.10Kommissionen Bargeldloser \n\nZahlungsverkehr\n2532.3630.01 681'000.00 586'000.00 973'684.00108Bundesbeitrag \n\nIntegrationsprogramm\n2532.3630.02 300'000.00 360'000.00 423'750.00109Bundesbeitrag Schutzstatus S\n2532.3631.01 154'000.00 154'000.00 161'104.00Kantonsbeitrag \n\nIntegrationsprogramm\n2532.3635.01 50'000.00 45'000.00 78'747.00Beitrag Dritter \n\nIntegrationsprogramm\n2532.4210.01 20'000.00 20'000.00 24'089.50Gebühren Einwohnerkontrolle\n2532.4210.02 100'000.00 100'000.00 97'248.00Gebühren Ausländerwesen\n2532.4210.03 150'000.00 150'000.00 229'528.52Kanzleigebühren, Ausweise CH, \n\nReisendengewerbe\n2532.4210.04 12'000.00 10'000.00 14'050.00Landrechtstaxen\n2532.4610.01 1'000.00 1'000.00Asylwesen AuG\n2532.4610.02 20'000.00 15'000.00 22'780.10Bundesbeitrag \n\n(Rückkehrberatung)\n2532.4630.01 681'000.00 586'000.00 973'684.00110Bundesbeitrag \n\nIntegrationsprogramm\n2532.4630.02 300'000.00 360'000.00 423'750.00111Bundesbeitrag Schutzstatus S\n2532.4635.01 50'000.00 45'000.00 78'747.00Beitrag Dritter \n\nIntegrationsprogramm\n2532.4910.01 20'000.00 40'000.00 30'238.00Anteil Bundesbeiträge \n\n(Verwaltungskosten Asyl)\n\n2534 EICHWESEN 11'500.00 2'000.00 11'500.00 2'000.00 11'018.70 995.85\n2534.3100.01 500.00 500.00 220.00Unterhalt und Lagerung \n\nMessmittel\n2534.3111.01 10'000.00 10'000.00 10'353.95Anschaffungen, Kontrollen\n2534.3610.01 1'000.00 1'000.00 444.75Anteil Bund an Eichgebühren\n2534.4210.01 2'000.00 2'000.00 995.85Eichgebühren\n\n2538 ZIVILSTANDSWESEN 14'000.00 130'000.00 19'000.00 130'000.00 11'507.10 116'586.70\n2538.3100.01 6'000.00 7'000.00 4'648.25Bürospesen, Drucksachen\n2538.3110.01 1'000.00 1'000.00Büromaschinen, Mobiliar\n2538.3118.01 7'000.00 11'000.00 6'858.85Info-Star\n2538.4210.01 130'000.00 130'000.00 116'586.70Kanzleigebühren\n\n 46\n\n\n\nBudget 2025\nErfolgsrechnung \n\n01 Verwaltungsrechnung\n\nErfolgsrechnung Staat Budget 2025 Budget 2024 Rechnung 2023\n\nKonto Institutionelle Gliederung Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n2540 KANTONSPOLIZEI 6'800'000.00 1'436'000.00 6'517'000.00 1'410'000.00 5'968'957.09 1'391'423.57\n2540.3010.01 4'459'000.00 4'188'000.00 4'018'629.30112Löhne, Zulagen\n2540.3010.02 -43'026.95Rückerstattungen Taggelder UV, \n\nEO, MSE, MV, IV\n2540.3050.01 291'000.00 274'000.00 265'709.30Arbeitgeberbeiträge \n\nSozialversicherungen\n2540.3051.01 450'000.00 413'000.00 398'716.70AG-Beiträge an eigene \n\nPensionskasse\n2540.3053.01 20'000.00 18'000.00 17'416.80AG-Beiträge an \n\nUnfallversicherungen\n2540.3054.01 80'000.00 75'000.00 71'757.95AG-Beiträge an \n\nFamilienausgleichskasse\n2540.3055.01 23'000.00 22'000.00 20'925.65AG-Beiträge an \n\nKrankentaggeldversicherung\n2540.3090.01 110'000.00 55'000.00 71'111.70113Weiterbildung\n2540.3100.01 30'000.00 30'000.00 23'295.68Bürospesen, Drucksachen, \n\nInserate, Abonnemente\n2540.3100.02 130'000.00 120'000.00 163'748.73Betriebskosten, \n\nVerbrauchsmaterial, übrige \nAnschaffungen\n\n2540.3103.01 1'000.00 1'000.00 847.25Fachliteratur\n2540.3110.01 20'000.00 20'000.00 11'624.46Büromaschinen, Mobiliar\n2540.3112.01 100'000.00 80'000.00 82'181.17Ersatzbeschaffung Ausrüstung\n2540.3130.01 30'000.00 40'000.00 7'404.55Untersuchungskosten\n2540.3130.02 30'000.00 30'000.00 12'430.95Rettungsaktionen, Diverses\n2540.3130.09 10'000.00 10'000.00 8'092.70Dolmetscher\n2540.3151.01 90'000.00 130'000.00 134'082.55Fahrzeuge, Unterhalt\n2540.3161.01 255'000.00 230'000.00 201'440.89Telekommunikation, \n\nKonzessionen, IPS \nBetriebsgebühr\n\n2540.3161.02 100'000.00 210'000.00 86'539.26114Betriebsgebühren Polycom, \nSDVS, MSK\n\n2540.3631.01 25'000.00 25'000.00 20'025.25Polizeischule\n2540.3631.02 70'000.00 70'000.00 69'092.10Gebühren, Beiträge, Telefon\n2540.3631.03 20'000.00 20'000.00 32'862.60Entschädigungen für \n\nPolizeibeamte\n2540.3631.04 455'000.00 455'000.00 293'048.50Entschädigungen an SG und \n\nweitere\n2540.3636.01 1'000.00 1'000.00 1'000.00Polizeiverband Appenzell \n\nInnerrhoden\n2540.4210.01 15'000.00 15'000.00 11'801.70Gebühren, Bewilligungen\n2540.4240.01 27'000.00 27'000.00 29'050.00Dienstleistungen für Amtsstellen \n\nKanton\n2540.4240.02 25'000.00 25'000.00 21'546.40Dienstleistungen für andere \n\nGemeinwesen\n2540.4240.03 30'000.00 20'000.00 67'380.00Dienstleistungen für Dritte\n2540.4270.02 220'000.00 220'000.00 187'645.47Ordnungsbussen\n2540.4611.01 10'000.00 10'000.00 10'000.00Strassenrechnung, Alarmorg. \n\nKantonsstrassen\n2540.4611.02 1'089'000.00 1'073'000.00 1'044'000.00Strassenrechnung, \n\nVerkehrsüberwachung\n2540.4980.01 20'000.00 20'000.00 20'000.00Entnahme SF Feuerwehr \n\n(2900.09)\n\n 47\n\n\n\nBudget 2025\nErfolgsrechnung \n\n01 Verwaltungsrechnung\n\nErfolgsrechnung Staat Budget 2025 Budget 2024 Rechnung 2023\n\nKonto Institutionelle Gliederung Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n2542 STAATSANWALTSCHAFT 1'129'000.00 388'000.00 1'070'000.00 388'000.00 1'056'309.90 392'262.09\n2542.3010.01 685'000.00 677'000.00 647'062.90Löhne\n2542.3010.02 -6'580.00Rückerstattungen Taggelder UV, \n\nEO, MSE, MV, IV\n2542.3050.01 45'000.00 44'000.00 42'394.30Arbeitgeberbeiträge \n\nSozialversicherungen\n2542.3051.01 62'000.00 64'000.00 61'622.20AG-Beiträge an eigene \n\nPensionskasse\n2542.3053.01 3'000.00 3'000.00 2'794.90AG-Beiträge an \n\nUnfallversicherungen\n2542.3054.01 12'000.00 12'000.00 11'646.80AG-Beiträge an \n\nFamilienausgleichskasse\n2542.3055.01 4'000.00 4'000.00 3'397.50AG-Beiträge an \n\nKrankentaggeldversicherung\n2542.3090.01 15'000.00 15'000.00 6'230.00Weiterbildung\n2542.3100.01 5'000.00 5'000.00 7'108.00Bürospesen, Drucksachen\n2542.3103.01 3'000.00 3'000.00 1'337.20Fachliteratur\n2542.3110.01 3'000.00 3'000.00 18'696.50Büromaschinen, Mobiliar\n2542.3130.01 170'000.00 170'000.00 189'575.45Untersuchungskosten\n2542.3130.02 15'000.00 15'000.00a.o. Untersuchungsrichter\n2542.3130.09 5'000.00 200.00Dolmetscher\n2542.3170.01 5'000.00 5'000.00 6'427.40Reise- und Spesenentschädigung\n2542.3199.02 50'000.00 50'000.00 64'396.75Kosten zu Lasten des Staates\n2542.3610.01 47'000.00115Kosten technische \n\nÜberwachungen\n2542.4210.01 4'000.00 4'000.00 3'551.00Kanzleigebühren\n2542.4270.01 380'000.00 380'000.00 388'561.09Bussen und Spruchgebühren\n2542.4270.02 4'000.00 4'000.00 150.00Kostenersatz und \n\nSpruchgebühren\n\n2544 STRAFVOLLZUG 20'000.00 20'000.00 22'918.70\n2544.3611.01 20'000.00 20'000.00 22'918.70Kosten Straf- und \n\nMassnahmenvollzug, \nBewährungshilfe\n\n2550 STRASSENVERKEHR 10'143'000.00 11'093'000.00 10'060'000.00 10'960'000.00 10'054'391.07 10'979'546.07\n2550.3010.01 713'000.00 672'000.00 657'045.00Löhne\n2550.3010.02 -5'873.35Rückerstattungen Taggelder UV, \n\nEO, MSE, MV, IV\n2550.3050.01 47'000.00 43'000.00 43'545.80Arbeitgeberbeiträge \n\nSozialversicherungen\n2550.3051.01 63'000.00 70'000.00 68'569.20AG-Beiträge an eigene \n\nPensionskasse\n2550.3053.01 3'000.00 3'000.00 2'858.40AG-Beiträge an \n\nUnfallversicherungen\n2550.3054.01 13'000.00 12'000.00 11'722.45AG-Beiträge an \n\nFamilienausgleichskasse\n2550.3055.01 4'000.00 4'000.00 3'419.35AG-Beiträge an \n\nKrankentaggeldversicherung\n2550.3090.01 10'000.00 10'000.00 5'020.00Aus- und Weiterbildung\n2550.3102.01 70'000.00 70'000.00 61'136.79Fahrzeugschilder, Drucksachen, \n\nBürospesen\n2550.3110.01 60'000.00 60'000.00 53'720.74Büromaschinen, Mobiliar, \n\nPrüfgeräte, Mietgeb.\n2550.3130.01 160'000.00 150'000.00 153'578.91Externe EDV-Kosten\n2550.3170.01 10'000.00 10'000.00 10'672.30Reise- und \n\nSpesenentschädigungen\n2550.3611.01 8'781'000.00 8'731'000.00 8'801'381.48116Strassenrechnung (Saldo)\n2550.3910.01 134'000.00 156'000.00 123'594.00Interne Verrechnung EDV-Kosten\n2550.3920.01 75'000.00 69'000.00 64'000.00Mietzinsen BUD\n2550.4030.01 7'400'000.00 7'300'000.00 7'251'160.64117Motorfahrzeugsteuern\n2550.4210.01 950'000.00 950'000.00 981'277.78Motorfahrzeug- und \n\nExpertengebühren\n2550.4210.02 50'000.00 50'000.00 53'575.15Administrativmassnahmen\n2550.4600.80 1'707'000.00 1'724'000.00 1'731'197.50Anteil LSVA\n2550.4611.01 950'000.00 900'000.00 925'155.00118Aufwandentschädigung \n\nMietfahrzeuge\n2550.4611.02 36'000.00 36'000.00 37'180.00Aufwandentschädigung \n\nLSVA-Inkasso\n\n 48\n\n\n\nBudget 2025\nErfolgsrechnung \n\n01 Verwaltungsrechnung\n\nErfolgsrechnung Staat Budget 2025 Budget 2024 Rechnung 2023\n\nKonto Institutionelle Gliederung Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n2558 BEITRÄGE JUSTIZ UND \nPOLIZEI\n\n86'000.00 54'000.00 66'226.20\n\n2558.3636.01 86'000.00 54'000.00 66'226.20Private Institutionen\n\n2575 WEHRPFLICHTERSATZ 362'000.00 341'000.00 393'000.00 369'000.00 333'825.39 350'741.60\n2575.3130.01 6'000.00 36'000.00 11'873.10Externe EDV-Kosten\n2575.3130.02 76'000.00 50'000.00 34'670.25Outsourcingkosten an AR\n2575.3600.01 250'000.00 280'000.00 255'266.64Anteil des Bundes\n2575.3630.01 30'000.00 27'000.00 32'015.40Rückerstattungen\n2575.4210.01 1'000.00 2'000.00 -357.10Inkasso, Mahngebühren\n2575.4600.20 250'000.00 280'000.00 255'266.64Wehrpflichtersatzanteil Bund\n2575.4600.21 30'000.00 27'000.00 32'015.40Rückerstattungen\n2575.4610.01 60'000.00 60'000.00 63'816.66Anteil des Kantons\n\n2576 MILITÄR UND \nBEVÖLKERUNGSSCHUTZ\n\n197'000.00 18'000.00 274'000.00 20'000.00 176'723.87 22'035.00\n\n2576.3090.01 85'000.00 80'000.00 81'267.55Ausbildung, AZ\n2576.3090.02 16'000.00 16'000.00 10'366.60Kostenanteil Careteam AR/AI\n2576.3101.01 1'000.00 3'000.00 3'453.00Ankauf von Material und Munition\n2576.3111.01 40'000.00 110'000.00 30'730.80119Ausrüstung und Material\n2576.3130.01 15'000.00 23'000.00 14'290.70Rekrutierung, \n\nWehrpflichtentlassung\n2576.3130.02 5'000.00 10'000.00 2'960.72Kantonaler Führungsstab\n2576.3132.01 2'000.00 2'000.00Atom / Biologie / Chemie\n2576.3144.01 33'000.00 30'000.00 33'654.50ZSO-, TWP-Anlagen und \n\nEinrichtungen\n2576.4210.01 2'000.00 4'000.00 2'412.00Gebühren (baulicher Zivilschutz)\n2576.4250.01 3'000.00 3'000.00 3'083.00Erlös für Munition und Ausrüstung\n2576.4270.01 3'000.00 3'000.00 6'540.00Bussen und Gebühren\n2576.4980.01 10'000.00 10'000.00 10'000.00Entnahme SF Feuerwehr \n\n(2900.09)\n\n2578 BEITRÄGE MILITÄR 6'000.00 6'000.00 5'643.45\n2578.3636.01 6'000.00 6'000.00 5'643.45Private Institutionen\n\n2580 SPEZIALFINANZIERUNG \nFEUERWEHR (2900.09)\n\n742'000.00 742'000.00 627'000.00 627'000.00 620'283.40 620'283.40\n\n2580.3000.02 2'000.00 2'000.00 1'470.00Sitzungsgeld Kantonale \nFeuerwehrkommission\n\n2580.3510.01 30'000.00 105'000.00 45'821.25Fondszuweisung (Überschuss)\n2580.3632.01 520'000.00 350'000.00 345'073.40120Beiträge an \n\nGemeindefeuerwehren\n2580.3636.01 160'000.00 140'000.00 197'918.75Verschiedene Beiträge\n2580.3980.01 10'000.00 10'000.00 10'000.00Verrechnung z.G. JPMD, \n\nFeuerwehrsekretariat\n2580.3980.02 20'000.00 20'000.00 20'000.00Verrechnung z.G. JPMD, \n\nEntschädigung Kapo für Alarm \nund Funk\n\n2580.4510.01 85'000.00121Fondsbezug (Fehlbetrag)\n2580.4610.01 54'000.00 54'000.00 53'762.00Bundesbeitrag Schadenwehr \n\nNationalstrasse N25\n2580.4614.01 3'000.00 3'000.00 3'143.75Beitrag Appenzeller Bahnen für \n\nSchadenwehr\n2580.4635.01 600'000.00 570'000.00 563'377.65Beiträge von \n\nVersicherungsgesellschaften\n\n2581 SPEZIALFINANZIERUNG \nSR-ERSATZBEITRÄGE \n(2090.01)\n\n200'000.00 200'000.00 200'000.00 200'000.00 90'882.50 90'882.50\n\n2581.3637.01 200'000.00 200'000.00 90'882.50Beiträge an Schutzbauten\n2581.4500.01 70'000.00 80'000.00 3'682.50Fondsbezug (Fehlbetrag)\n2581.4637.01 130'000.00 120'000.00 87'200.00Beiträge für Ersatzbauten\n\n 49\n\n\n\nBudget 2025\nErfolgsrechnung \n\n01 Verwaltungsrechnung\n\nErfolgsrechnung Staat Budget 2025 Budget 2024 Rechnung 2023\n\nKonto Institutionelle Gliederung Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n26 LAND- UND FORSTWIRT- \nSCHAFTSDEPARTEMENT\n\n29'255'000.00 24'299'800.00 28'870'500.00 25'104'000.00 29'844'216.16 26'511'108.39\n\nNetto Aufwand 4'955'200.00 3'766'500.00 3'333'107.77\n\n2610 ALLGEMEINER AUFWAND \nSEKRETARIAT LFD\n\n2'378'000.00 13'000.00 2'101'000.00 9'000.00 1'997'233.52 13'342.80\n\n2610.3000.02 2'000.00 1'640.00Sitzungsgelder, Kurse\n2610.3010.01 1'489'000.00 1'339'000.00 1'324'101.80122Löhne\n2610.3010.02 -17'066.40Rückerstattungen Taggelder UV, \n\nEO, MSE, MV, IV\n2610.3050.01 96'000.00 87'000.00 87'437.70Arbeitgeberbeiträge \n\nSozialversicherungen\n2610.3051.01 147'000.00 142'000.00 127'350.90AG-Beiträge an eigene \n\nPensionskasse\n2610.3053.01 19'000.00 19'000.00 18'113.20AG-Beiträge an \n\nUnfallversicherungen\n2610.3054.01 26'000.00 24'000.00 23'819.25AG-Beiträge an \n\nFamilienausgleichskasse\n2610.3055.01 8'000.00 8'000.00 6'908.20AG-Beiträge an \n\nKrankentaggeldversicherung\n2610.3090.01 4'000.00 8'000.00 3'106.15Weiterbildung\n2610.3100.01 10'000.00 8'000.00 10'100.37Bürospesen, Drucksachen, \n\nInserate\n2610.3110.01 4'000.00 4'000.00 6'441.90Büromaschinen, Mobiliar\n2610.3130.01 40'000.00 40'000.00 40'000.00Sekretariat und \n\nInvestitionskreditkasse\n2610.3151.01 20'000.00 20'000.00 18'624.40Fahrzeuge, Unterhalt und \n\nReparaturen\n2610.3170.01 12'000.00 12'000.00 11'291.30Reise- und \n\nSpesenentschädigungen\n2610.3170.02 3'000.00 5'000.00 2'466.60Konferenzen, Veranstaltungen\n2610.3635.01 345'000.00 235'000.00 206'464.15123Umsetzung Agrarpolitik\n2610.3910.01 153'000.00 150'000.00 126'434.00Interne Verrechnung EDV-Kosten\n2610.4210.01 13'000.00 9'000.00 13'342.80Gebühren\n\n2611 ÖQV-BEITRÄGE 468'000.00 418'000.00 455'000.00 405'000.00 464'544.50 418'018.50\n2611.3635.01 50'000.00 50'000.00 46'526.00Kantonsbeiträge\n2611.3700.01 418'000.00 405'000.00 418'018.50Bundesbeiträge\n2611.4700.01 418'000.00 405'000.00 418'018.50Bundesbeiträge für Dritte\n\n2612 FÖRDERUNG DER VIEHZUCHT 217'000.00 228'000.00 205'227.89\n2612.3636.01 55'000.00 50'000.00 59'143.89Grossviehschauen in Appenzell \n\nund Oberegg\n2612.3636.02 4'000.00 4'000.00 3'795.00Kleinviehschauen\n2612.3636.03 2'000.00 1'275.00Vieh-, Landwirtschafts- und \n\nGartenbauzählung\n2612.3636.04 25'000.00 25'000.00 21'788.00Rindviehzuchtprämien\n2612.3636.05 6'000.00 8'000.00 5'631.00Kleinviehzuchtprämien\n2612.3636.11 10'000.00 12'000.00 10'385.50Beiträge Viehversicherung\n2612.3636.12 2'000.00 2'000.00 2'055.90Beiträge Hagelversicherung\n2612.3636.13 115'000.00 125'000.00 101'153.60Viehabsatz Grossvieh\n\n2616 BUNDESBEITRÄGE FÜR \nDRITTE\n\n19'700'000.00 19'700'000.00 19'905'000.00 19'905'000.00 19'717'329.05 19'717'329.05\n\n2616.3700.02 1'590'000.00 1'585'000.00 1'590'165.50Hangbeiträge\n2616.3700.03 1'360'000.00 1'320'000.00 1'360'913.25Sömmerungsbeiträge\n2616.3700.04 16'750'000.00 17'000'000.00 16'766'250.30124Flächenbezogen Beiträge\n2616.4700.02 1'590'000.00 1'585'000.00 1'590'165.50Hangbeiträge\n2616.4700.03 1'360'000.00 1'320'000.00 1'360'913.25Sömmerungsbeiträge\n2616.4700.04 16'750'000.00 17'000'000.00 16'766'250.30125Flächenbezogene Beiträge\n\n2617 LANDSCHAFTSQUALITÄTS- \nBEITRÄGE\n\n725'000.00 650'000.00 730'000.00 650'000.00 724'401.09 652'400.64\n\n2617.3635.01 75'000.00 80'000.00 72'000.45Kantonsbeiträge\n2617.3700.01 650'000.00 650'000.00 652'400.64Bundesbeiträge\n2617.4700.01 650'000.00 650'000.00 652'400.64Bundesbeiträge für Dritte\n\n 50\n\n\n\nBudget 2025\nErfolgsrechnung \n\n01 Verwaltungsrechnung\n\nErfolgsrechnung Staat Budget 2025 Budget 2024 Rechnung 2023\n\nKonto Institutionelle Gliederung Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n2618 MILCHWIRTSCHAFT 7'000.00 7'000.00 6'749.50\n2618.3130.01 2'000.00 2'000.00 2'104.60Kontroll- und Laborkosten\n2618.3636.01 5'000.00 5'000.00 4'644.90Molkenprämierungen\n\n2620 LANDWIRTSCHAFTSAMT 149'500.00 110'000.00 151'500.00 103'000.00 120'931.55 108'352.50\n2620.3100.01 2'000.00 4'000.00 1'663.10Bürospesen, Drucksachen\n2620.3130.01 50'000.00 60'000.00 46'539.80Honorare externer Fachstellen\n2620.3130.02 20'000.00 25'000.00 16'476.80Pflanzenschutzmassnahmen\n2620.3130.03 55'000.00 40'000.00 51'668.05Herdenschutzmassnahmen\n2620.3130.04 22'500.00 22'500.00 4'583.80Förderprogramm Ersatz \n\nStacheldraht\n2620.4210.01 1'000.00Gebühren \n\nTierschutzmassnahmen\n2620.4210.02 65'000.00 65'000.00 65'000.00Abzüge für Administration\n2620.4210.03 30'000.00 30'000.00 27'384.50Dienstleistungen\n2620.4630.01 15'000.00 7'000.00 15'968.00Bundesbeitrag Herdenschutz\n\n2622 VETERINÄRWESEN 587'000.00 80'500.00 552'000.00 83'500.00 512'811.79 79'392.40\n2622.3130.05 55'000.00 55'000.00 53'847.20Entschädigung Fleischkontrolle\n2622.3130.06 32'000.00 27'000.00 14'871.49Laboruntersuchungskosten \n\nFleischkontrolle\n2622.3611.01 400'000.00 370'000.00 346'641.80Entschädigung Kantone und \n\nKonkordate\n2622.3980.01 100'000.00 100'000.00 97'451.30Einlage Tierseuchenkasse \n\n(2623.4980.01)\n2622.4210.01 5'000.00 5'000.00 15'154.15Gebühren Vollzug \n\nTierschutzgesetz\n2622.4210.02 40'000.00 43'000.00 34'518.35Gebühren Schlachttier- und \n\nFleischuntersuchung\n2622.4210.03 10'000.00 10'000.00 4'321.90Übrige Gebühren Vollzug \n\nLebensmittelgesetz\n2622.4630.01 500.00 500.00 398.00Beiträge vom Bund\n2622.4910.01 25'000.00 25'000.00 25'000.00Interne Verrechnungen \n\nDienstleistungen (erbracht)\n\n2623 SF KANTONALE \nTIERSEUCHENKASSE (2900.04)\n\n366'500.00 366'500.00 367'000.00 367'000.00 362'075.10 362'075.10\n\n2623.3101.01 1'000.00 1'000.00 993.50Betriebs- und Verbrauchsmaterial\n2623.3102.01 2'000.00 2'000.00 2'560.00Drucksachen, Publikationen\n2623.3130.02 70'000.00 70'000.00 59'791.15Entsorgung tierische \n\nNebenprodukte\n2623.3130.03 108'000.00 108'000.00 107'372.11Bekämpfung von Tierseuchen\n2623.3510.01 132'500.00 134'000.00 138'724.75Fondseinlage (2900.04)\n2623.3611.01 8'000.00 8'000.00 10'222.65Beiträge an Kantone und \n\nKonkordate\n2623.3635.01 1'000.00 1'193.49Beiträge an \n\nViehhändlerdatenbank SVV\n2623.3636.01 19'000.00 19'000.00 16'217.45Beiträge an \n\nTiergesundheitsdienste\n2623.3910.01 25'000.00 25'000.00 25'000.00Interne Verrechnung \n\nDienstleistungen (bezogen)\n2623.4033.01 5'000.00 5'000.00 5'085.00Hundesteuer\n2623.4210.01 500.00 1'000.00 50.00Gebühren Vollzug \n\nTierseuchengesetz\n2623.4210.02 1'000.00 1'000.00 1'108.00Gebühren Import/Export\n2623.4210.03 2'000.00 2'000.00 2'200.00Gebühren Viehhandel\n2623.4309.01 2'000.00 2'000.00 1'610.80Verkauf Begleitdokumente\n2623.4632.01 100'000.00 100'000.00 97'451.30Beiträge von Bezirken\n2623.4635.01 140'000.00 140'000.00 138'246.05Beiträge der Tierhalter\n2623.4635.02 12'000.00 12'000.00 12'790.50Sömmerungsbeiträge\n2623.4635.03 4'000.00 4'000.00 6'082.15Beiträge an Entsorgung TNP\n2623.4980.01 100'000.00 100'000.00 97'451.30Übertrag Kantonsbeitrag\n\n2628 BEITRÄGE 47'000.00 47'000.00 47'582.80\n2628.3636.01 47'000.00 47'000.00 47'582.80Private Institutionen\n\n 51\n\n\n\nBudget 2025\nErfolgsrechnung \n\n01 Verwaltungsrechnung\n\nErfolgsrechnung Staat Budget 2025 Budget 2024 Rechnung 2023\n\nKonto Institutionelle Gliederung Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n2630 LANDW. LIEGENSCHAFTEN, \nALPEN, WEIDEN, WALDUNGEN\n\n204'000.00 104'000.00 241'000.00 94'000.00 457'869.55 202'488.30\n\n2630.3130.01 30'000.00 20'000.00 84'687.00Wald: Kulturen, Arbeits- und \nFuhrlöhne\n\n2630.3130.02 60'000.00 60'000.00 69'911.77Boden- und Wegverbesserungen\n2630.3134.01 4'000.00 16'000.00 4'122.80Versicherungsprämien\n2630.3144.01 110'000.00 145'000.00 299'147.98Unterhalt der Gebäude\n2630.4250.01 30'000.00 20'000.00 124'211.10Holznutzung\n2630.4430.01 60'000.00 60'000.00 64'019.20Miet- und Pachtzinsen\n2630.4430.02 14'000.00 14'000.00 14'258.00Einschreibtaxen Gemeinalpen\n\n2640 ÜBERTRÄGE 740'000.00 1'040'000.00\n2640.4980.01 740'000.00 1'040'000.00126Übertrag \n\nGrundstückgewinnsteuer\n\n2644 MELIORATIONSAMT 2'180'000.00 1'816'000.00 1'950'000.00 1'635'000.00 3'102'144.00 2'566'020.00\n2644.3635.01 600'000.00 550'000.00 758'710.00127Kantonsbeiträge\n2644.3700.01 1'000'000.00 1'000'000.00 1'589'724.00Bundesbeiträge\n2644.3702.01 580'000.00 400'000.00 753'710.00128Bezirksbeiträge\n2644.4210.01 1'000.00 1'000.00Gebühren\n2644.4260.01 5'000.00 4'000.00 17'600.00Rückerstattungen\n2644.4611.01 230'000.00 230'000.00 204'986.00Strassenrechnung: Flur- und \n\nGüterstrassen\n2644.4700.01 1'000'000.00 1'000'000.00 1'589'724.00Bundesbeiträge für Dritte\n2644.4702.01 580'000.00 400'000.00 753'710.00129Bezirksbeiträge für Dritte\n\n2650 OBERFORSTAMT 72'000.00 40'000.00 77'000.00 41'000.00 70'551.43 42'441.65\n2650.3100.01 2'000.00 2'000.00 2'357.91Bürospesen, Drucksachen, \n\nInserate\n2650.3130.01 70'000.00 75'000.00 68'193.52Forstliche Planung und \n\nGrundlagen\n2650.4210.01 3'000.00 4'000.00 2'158.60Gebühren\n2650.4240.01 2'000.00 2'000.00 4'783.05Arbeiten für Dritte\n2650.4630.01 35'000.00 35'000.00 35'500.00Bundesbeiträge Forstliche \n\nPlanung und Grundlagen\n\n2652 REVIERFÖRSTER, \nPFLANZGARTEN\n\n15'000.00 10'000.00 15'000.00 8'000.00 11'548.70 10'851.35\n\n2652.3100.01 2'000.00 2'000.00 489.90Bürospesen, Drucksachen\n2652.3111.01 3'000.00 3'000.00 1'721.55Maschinen, Mobiliar, Instrumente\n2652.3119.01 8'000.00 8'000.00 8'191.60Pflanzenankauf\n2652.3140.01 2'000.00 2'000.00 1'145.65Unterhalt Pflanzgarten\n2652.4250.01 10'000.00 8'000.00 10'851.35Pflanzenverkauf\n\n2654 HOLZSCHLAGGEBÜHREN 47'000.00 40'000.00 56'163.50\n2654.4210.01 17'000.00 15'000.00 19'597.80Öffentliche Waldungen\n2654.4210.02 30'000.00 25'000.00 36'565.70Privatwaldungen\n\n2656 WALDPFLEGE, BEWIRT- \nSCHAFTUNGSMASSNAHMEN, \nSTRUKTURVERBESSERUNG\n\n550'000.00 320'000.00 630'000.00 446'000.00 530'400.68 297'750.54\n\n2656.3635.01 230'000.00 210'000.00 238'987.80Kantonsbeiträge\n2656.3700.01 320'000.00 420'000.00 291'412.88130Bundesbeiträge\n2656.4611.01 26'000.00 6'337.66Strassenrechnung: Flur- und \n\nGüterstrassen\n2656.4700.01 320'000.00 420'000.00 291'412.88131Bundesbeiträge für Dritte\n\n2658 FORSTLICHE AUS-, FORT- UND \nWEITERBILDUNG\n\n14'000.00 14'000.00 9'851.80\n\n2658.3090.01 2'000.00 2'000.00 50.00Fort- und Weiterbildung \nForstpersonal\n\n2658.3090.02 12'000.00 12'000.00 9'801.80Försterschule Maienfeld\n\n 52\n\n\n\nBudget 2025\nErfolgsrechnung \n\n01 Verwaltungsrechnung\n\nErfolgsrechnung Staat Budget 2025 Budget 2024 Rechnung 2023\n\nKonto Institutionelle Gliederung Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n2660 NATUR- UND \nLANDSCHAFTSSCHUTZ\n\n760'000.00 400'000.00 660'000.00 360'000.00 507'135.20 292'923.96\n\n2660.3635.01 360'000.00 300'000.00 214'805.24132Kantonsbeiträge\n2660.3700.01 400'000.00 360'000.00 292'329.96Bundesbeiträge  \n2660.4635.01 594.00Erträge Holzschlag\n2660.4700.01 400'000.00 360'000.00 292'329.96Bundesbeiträge\n\n2680 NACHFÜHRUNG DER \nAMTLICHEN VERMESSUNG\n\n150'000.00 14'000.00 150'000.00 14'000.00 129'986.45 13'265.20\n\n2680.3610.01 150'000.00 150'000.00 129'986.45Amtliche Vermessung\n2680.4210.01 14'000.00 14'000.00 13'265.20Vermessungsgebühren\n\n2682 ERNEUERUNG DER \nAMTLICHEN VERMESSUNG\n\n120'000.00 48'300.00 80'000.00 25'000.00 39'458.05\n\n2682.3610.01 120'000.00 80'000.00 39'458.05Amtliche Vermessung\n2682.4630.01 48'300.00 25'000.00Bundesbeitrag\n\n2683 ÖREB-KATASTER 100'000.00 60'200.00 90'000.00 61'500.00 95'336.05 121'682.00\n2683.3130.01 100'000.00 90'000.00 95'336.05Einführung und Betrieb\n2683.4210.01 18'000.00 18'000.00 18'182.00Benützungsgebühren\n2683.4630.01 42'200.00 43'500.00 103'500.00Bundesbeitrag\n\n2684 AUFSICHT ÜBER DIE \nAMTLICHE VERMESSUNG\n\n30'000.00 45'000.00 28'401.05\n\n2684.3130.01 30'000.00 45'000.00 28'401.05Verifikationsdienst\n\n2688 GEOINFORMATION 400'000.00 87'300.00 330'000.00 87'000.00 275'138.51 87'273.00\n2688.3130.01 100'000.00 50'000.00 14'122.45133Dienstleistungen durch Dritte\n2688.3133.01 300'000.00 280'000.00 261'016.06Betriebskosten\n2688.4210.01 87'300.00 87'000.00 87'273.00Benützungsgebühren\n\n2690 SANIERUNG DER \nWOHNVERHÄLTNISSE IM \nBERGGEBIET\n\n15'000.00 15'000.00 45'000.00 30'000.00 1'830.00\n\n2690.3635.01 10'000.00 30'000.00Kantonsbeiträge\n2690.3702.01 5'000.00 15'000.00Bezirksbeiträge an Dritte\n2690.4260.01 10'000.00 15'000.00 1'830.00Rückerstattungen\n2690.4702.01 5'000.00 15'000.00Bezirksbeiträge für Dritte\n\n2691 SPEZIALFINANZIERUNG \nVIEHABSATZ (2900.13)\n\n5'935.35 5'935.35\n\n2691.3635.01 5'935.35Beiträge an Private \nUnternehmungen\n\n2691.4510.01 5'935.35Fondsbezug (Fehlbetrag)\n\n2692 ELEMENTARSCHADEN- \nHILFSFONDS (2910.03)\n\n44'403.60 44'403.60\n\n2692.3635.01 44'403.60Auszahlungen an Dritte\n2692.4511.01 44'403.60Fondsbezug (Fehlbetrag)\n\n2694 FONDS FÜR STRUKTUR- \nVERBESSERUNGEN (2910.05)\n\n120'000.00 120'000.00\n\n2694.3635.01 120'000.00Auszahlungen an Dritte (Beiträge \noder Darlehen)\n\n2694.4511.01 90'600.00Fondsbezug (Fehlbetrag)\n2694.4635.01 29'400.00Rückzahlung Dritte (Beiträge oder \n\nDarlehen)\n\n2695 SPEZIALFINANZIERUNG \nWALDERHALTUNG (2900.16)\n\n161'395.60 161'395.60\n\n2695.3635.01 161'395.60Beiträge an Staatswald oder \nDritte\n\n2695.4510.01 158'901.30Fondsbezug (Fehlbetrag)\n2695.4635.01 2'494.30Beiträge Dritter\n\n 53\n\n\n\nBudget 2025\nErfolgsrechnung \n\n01 Verwaltungsrechnung\n\nErfolgsrechnung Staat Budget 2025 Budget 2024 Rechnung 2023\n\nKonto Institutionelle Gliederung Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n2698 SPEZIALFINANZIERUNG \nWASSERVERSORGUNG \n(2900.14)\n\n95'773.35 95'773.35\n\n2698.3510.01 95'773.35Fondszuweisung (Überschuss)\n2698.4632.01 53'227.30Wasserbezüge \n\nWasserversorgungsunternehmen\n2698.4635.01 42'546.05Grundwasserbezüge Dritter\n\n 54\n\n\n\nBudget 2025\nErfolgsrechnung \n\n01 Verwaltungsrechnung\n\nErfolgsrechnung Staat Budget 2025 Budget 2024 Rechnung 2023\n\nKonto Institutionelle Gliederung Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n27 VOLKSWIRTSCHAFTS- \nDEPARTEMENT\n\n9'949'000.00 9'093'500.00 10'016'000.00 9'030'000.00 9'392'110.04 8'416'492.45\n\nNetto Aufwand 855'500.00 986'000.00 975'617.60\n\n2700 ALLGEMEINER AUFWAND \nDEPARTEMENT\n\n2'512'500.00 70'000.00 2'389'000.00 70'000.00 2'282'542.55 69'267.20\n\n2700.3010.01 1'788'000.00 1'749'000.00 1'704'442.60Löhne\n2700.3010.02 -39'420.80Rückerstattungen Taggelder UV, \n\nEO, MSE, MV, IV\n2700.3050.01 117'000.00 114'000.00 111'548.35Arbeitgeberbeiträge \n\nSozialversicherungen\n2700.3051.01 176'000.00 166'000.00 155'084.25AG-Beiträge an eigene \n\nPensionskasse\n2700.3053.01 8'000.00 7'000.00 7'293.80AG-Beiträge an \n\nUnfallversicherungen\n2700.3054.01 32'000.00 31'000.00 30'679.65AG-Beiträge an \n\nFamilienausgleichskasse\n2700.3055.01 9'000.00 9'000.00 8'948.30AG-Beiträge an \n\nKrankentaggeldversicherung\n2700.3090.01 15'000.00 12'000.00 7'136.90Aus- und Weiterbildung\n2700.3100.01 22'000.00 22'000.00 25'756.25Bürospesen, Drucksachen\n2700.3110.01 19'000.00 19'000.00 35'389.30Büromaschinen, Mobiliar\n2700.3170.01 4'000.00 4'000.00 4'133.35Reise- und \n\nSpesenentschädigungen\n2700.3199.01 1'500.00 2'000.00 707.60Verschiedene Aufwendungen\n2700.3636.01 12'000.00 10'000.00 11'948.00Beiträge an Institutionen\n2700.3910.01 309'000.00 244'000.00 218'895.00134Verrechnung EDV-Kosten\n2700.4290.01 50'000.00 50'000.00 48'900.00Sonstige Dienstleistungen\n2700.4910.01 20'000.00 20'000.00 20'367.20Verrechnung Personalaufwand \n\nRAV\n\n2702 WIRTSCHAFTSFÖRDERUNG 250'000.00 250'000.00 500'000.00\n2702.3980.01 250'000.00 250'000.00 500'000.00Zuwendung an Fonds \n\nWirtschaftsförderung (2910.15)\n\n2703 NEUE REGIONALPOLITIK \n(NRP)\n\n521'500.00 207'500.00 521'500.00 207'500.00 344'419.80 83'750.00\n\n2703.3635.01 207'500.00 207'500.00 83'750.00Neue Regionalpolitik (NRP) \nBundesbeitrag\n\n2703.3635.02 314'000.00 314'000.00 260'669.80Kantonsbeitrag Neue \nRegionalpolitik (NRP)\n\n2703.4630.01 207'500.00 207'500.00 83'750.00Eingang Bundesbeitrag Neue \nRegionalpolitik (NRP)\n\n2708 ÖFFENTLICHER VERKEHR 3'459'000.00 3'459'000.00 3'621'000.00 3'621'000.00 3'331'151.34 3'331'151.34\n2708.3130.01 100'000.00 100'000.00 1'615.54Projekte OeV\n2708.3630.01 1'486'000.00 1'492'000.00 1'501'260.00FABI-Beitrag an Bund\n2708.3634.01 1'200'000.00 1'200'000.00 1'187'928.00Appenzeller Bahnen\n2708.3634.02 672'000.00 828'000.00 640'217.00135Postauto Ostschweiz\n2708.3634.04 1'000.00 1'000.00 130.80Tarifverbund Ostwind\n2708.4611.01 2'199'000.00 2'421'000.00 2'216'664.34136Strassenrechnung: Alimentie-   \n\nrung Öffentlicher Verkehr\n2708.4632.01 1'200'000.00 1'200'000.00 1'054'448.00Bezirksbeiträge\n2708.4634.01 60'000.00 60'039.00137Appenzeller Bahnen, \n\nDarlehensrückzahlung\n\n2710 TOURISMUS 400'000.00 400'000.00 400'000.00\n2710.3980.01 400'000.00 400'000.00 400'000.00Zuwendung an Fonds \n\nTourismusförderung\n\n 55\n\n\n\nBudget 2025\nErfolgsrechnung \n\n01 Verwaltungsrechnung\n\nErfolgsrechnung Staat Budget 2025 Budget 2024 Rechnung 2023\n\nKonto Institutionelle Gliederung Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n2711 SPEZIALFINANZIERUNG \nTOURISMUSFÖRDERUNG \n(2900.10)\n\n1'384'000.00 1'384'000.00 1'404'000.00 1'404'000.00 1'469'966.65 1'469'966.65\n\n2711.3635.01 1'204'000.00 1'204'000.00 1'180'694.45Beiträge an Organisationen\n2711.3635.02 180'000.00 200'000.00 289'272.20Beiträge an Projekte\n2711.4510.01 79'000.00 99'000.00 147'721.25Fondsentnahme (2900.10)\n2711.4635.01 715'000.00 715'000.00 732'371.50Kurtaxe\n2711.4635.03 190'000.00 190'000.00 189'873.90Tourismusförderungsabgabe\n2711.4980.01 400'000.00 400'000.00 400'000.00Beiträge des Kantons\n\n2712 HANDELSREGISTER 18'000.00 240'000.00 17'000.00 240'000.00 11'712.00 188'460.80\n2712.3102.01 3'000.00 2'000.00 270.00Publikationskosten\n2712.3600.00 15'000.00 15'000.00 11'442.00Anteil Bund an den HR-Gebühren\n2712.4210.01 190'000.00 190'000.00 165'765.80HR-Gebühren\n2712.4210.02 50'000.00 50'000.00 22'695.00Notariatsgebühren\n\n2720 STIFTUNGSAUFSICHT 5'000.00 5'000.00 5'400.00\n2720.4210.01 5'000.00 5'000.00 5'400.00Aufsichts-Gebühren\n\n2726 BETREIBUNGS- UND \nKONKURSWESEN\n\n25'000.00 320'000.00 7'000.00 276'000.00 287'733.64\n\n2726.3181.01 25'000.00 7'000.00Ungedeckte Konkurskosten\n2726.4210.01 320'000.00 234'000.00 246'531.79138Gebühren Betreibungs- und \n\nKonkursamt Appenzell\n2726.4210.02 42'000.00 41'201.85Gebühren Betreibungsamt \n\nOberegg\n\n2728 GRUNDBUCHWESEN 19'000.00 2'170'000.00 22'000.00 1'970'000.00 34'414.18 1'924'113.14\n2728.3102.01 6'000.00 10'000.00 4'279.45Publikationen, Inserate\n2728.3130.01 5'000.00 5'000.00 2'674.55Grundbuchinspektorat\n2728.3130.02 5'000.00 4'000.00 25'005.30Grundbuchbereinigung\n2728.3137.01 3'000.00 3'000.00 2'454.88Mehrwertsteuer Grundbuchamt\n2728.4210.01 1'300'000.00 1'200'000.00 1'143'397.35139Handänderungssteuer\n2728.4210.02 130'000.00 120'000.00 103'531.30Gebühren Grundpfandrechte\n2728.4210.03 70'000.00 50'000.00 68'804.50Gebühren Kaufverträge\n2728.4210.04 330'000.00 280'000.00 337'077.14140Gebühren Grundbucheinträge\n2728.4210.05 300'000.00 280'000.00 234'662.80Gebühren Beurkundungen,       \n\nVerträge etc.\n2728.4210.06 40'000.00 40'000.00 36'640.05Inkassogebühren\n\n2735 ERBSCHAFTSWESEN 9'000.00 135'000.00 10'000.00 110'000.00 10'120.45 184'003.95\n2735.3000.02 550.00Sitzungsgelder\n2735.3102.01 9'000.00 10'000.00 9'570.45Drucksachen, Publikationen\n2735.4210.01 135'000.00 110'000.00 184'003.95Gebühren\n\n2785 ARBEITSAMT 250'000.00 2'000.00 250'000.00 2'000.00 136'375.34 1'238.00\n2785.3610.01 130'000.00 130'000.00 70'766.00Kantonsbeitrag AVIG\n2785.3631.01 120'000.00 120'000.00 65'609.34Entsch. an AR für \n\nArbeitsinspektorat / Flankierende \nMassnahmen / Schwarzarbeit\n\n2785.4210.01 2'000.00 2'000.00 1'238.00Gebühren\n\n2790 ARBEITSVERMITTLUNG 370'000.00 370'000.00 390'000.00 390'000.00 287'041.33 287'041.33\n2790.3130.01 350'000.00 370'000.00 266'674.13Dienstleistungen Dritter\n2790.3910.01 20'000.00 20'000.00 20'367.20Verrechnung z.G. \n\nPersonalaufwand VD\n2790.4630.01 370'000.00 390'000.00 287'041.33Bundesbeitrag\n\n2791 SPEZIALFINANZIERUNG RAV \n(2900.12)\n\n10.45 10.45\n\n2791.3611.01 10.45Rückerstattung Bund für \nDienstleistungen\n\n2791.4510.01 10.45Fondsbezug (Fehlbetrag)\n\n 56\n\n\n\nBudget 2025\nErfolgsrechnung \n\n01 Verwaltungsrechnung\n\nErfolgsrechnung Staat Budget 2025 Budget 2024 Rechnung 2023\n\nKonto Institutionelle Gliederung Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n2792 FONDS FÜR \nWIRTSCHAFTSFÖRDERUNG \nLANDWIRTSCHAFT (2910.14)\n\n70'000.00 70'000.00 70'000.00 70'000.00 61'555.95 61'555.95\n\n2792.3635.01 70'000.00 70'000.00 61'555.95Beiträge an Projekte, Verbände, \nLandwirte\n\n2792.4511.01 70'000.00 70'000.00 61'555.95Fondsbezug (Fehlbetrag)\n\n2793 FONDS FÜR \nWIRTSCHAFTSFÖRDERUNG \n(2910.15)\n\n661'000.00 661'000.00 664'500.00 664'500.00 522'800.00 522'800.00\n\n2793.3102.01 10'000.00 7'000.00 4'896.30Publikationen\n2793.3199.02 50'000.00 56'500.00 2'624.40Übriger Verwaltungsaufwand\n2793.3511.01 39'149.69Fondszuweisung (Überschuss)\n2793.3635.01 135'000.00 135'000.00 64'634.21Standortmanagement\n2793.3635.02 250'000.00 250'000.00 254'825.00A Fonds Perdu-Beiträge\n2793.3635.03 100'000.00 100'000.00 100'000.00Regionalmarketing\n2793.3635.04 20'000.00 20'000.00Start up Beiträge\n2793.3635.05 56'000.00 56'000.00 33'448.50job.ai.ch\n2793.3635.06 35'000.00 40'000.00 23'221.90Standortpromotion\n2793.3635.07 5'000.00Marke und Markenschutz\n2793.4511.01 391'000.00 394'500.00Fondsbezug (Fehlbetrag)\n2793.4635.05 20'000.00 20'000.00 22'800.00Weiterverrechnung job.ai.ch\n2793.4980.01 250'000.00 250'000.00 500'000.00Verrechnung z.L. Amtsstelle \n\n 57\n\n\n\nBudget 2025\nErfolgsrechnung \n\n01 Verwaltungsrechnung\n\nErfolgsrechnung Staat Budget 2025 Budget 2024 Rechnung 2023\n\nKonto Institutionelle Gliederung Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n29 JUSTIZVERWALTUNG 1'682'000.00 390'000.00 1'814'000.00 375'000.00\nNetto Aufwand 1'292'000.00 1'439'000.00\n\n2915 KOSTEN RECHTSPFLEGE 290'000.00 15'000.00 250'000.00 20'000.00\n2915.3199.01 100'000.00 100'000.00Unentgeltliche Rechtspflege\n2915.3199.02 190'000.00 150'000.00Prozessgebühren z.L. des \n\nStaates\n2915.4260.01 15'000.00 20'000.00Rückerstattung unentgeltliche \n\nRechtspflege\n\n2920 GERICHTSKANZLEI 1'297'000.00 375'000.00 1'451'000.00 355'000.00\n2920.3000.02 2'000.00 2'000.00Jugendgericht, Anwaltskammer, \n\nSitzungsgelder, Verschiedenes\n2920.3010.01 866'000.00 1'028'000.00141Löhne\n2920.3050.01 56'000.00 68'000.00Arbeitgeberbeiträge \n\nSozialversicherungen\n2920.3051.01 79'000.00 83'000.00AG-Beiträge an eigene \n\nPensionskasse\n2920.3053.01 4'000.00 4'000.00AG-Beiträge an \n\nUnfallversicherungen\n2920.3054.01 16'000.00 19'000.00AG-Beiträge an \n\nFamilienausgleichskasse\n2920.3055.01 5'000.00 5'000.00AG-Beiträge an \n\nKrankentaggeldversicherung\n2920.3090.01 7'000.00 7'000.00Weiterbildung\n2920.3100.01 7'000.00 7'000.00Bürospesen, Drucksachen\n2920.3103.01 25'000.00 25'000.00Fachliteratur\n2920.3110.01 3'000.00 3'000.00Büromaschinen, Mobiliar\n2920.3130.01 12'000.00 12'000.00Externe EDV-Kosten\n2920.3132.01 50'000.00 70'000.00Verfahrenskosten (Aufwand)\n2920.3170.01 4'000.00 4'000.00Reise- und \n\nSpesenentschädigungen\n2920.3636.01 1'000.00 1'000.00Beiträge an Institutionen\n2920.3910.01 160'000.00 113'000.00Interne Verrechnung EDV-Kosten\n2920.4260.01 375'000.00 355'000.00Verfahrenskosten (Ertrag)\n\n2922 KANTONSGERICHT 55'000.00 65'000.00\n2922.3000.02 55'000.00 65'000.00Sitzungsgelder, Verschiedenes\n\n2924 BEZIRKSGERICHT 40'000.00 48'000.00\n2924.3000.02 40'000.00 48'000.00Sitzungsgelder, Verschiedenes\n\n 58\n\n\n\nBudget 2025\nErfolgsrechnung \n\n01 Verwaltungsrechnung\n\nBemerkung: Begründung\n\n1 2020.3010.03 Strukturelle Lohnanpassungen sind neu direkt im Lohnbudget der Amtsstellen enthalten.\n\n2 2020.3130.03 Neue Vereinbarung: Ab 2025 werden noch Aufgaben des Erbschaftsamtes von der Bezirksverwaltung Oberegg im \nAuftrag des Kantons ausgeführt.\n\n3 2020.3199.01 Rückkehr auf Normalniveau\n\n4 2100.3010.01 Der von der Standeskommission genehmigte Budgetstellenplan 2025 beinhaltet eine Pensenerhöhung im Rechtsdienst \n(30%-Pensum) und für die Projektarbeit im Landesbauamt (50%).Zusätzlich sind 1.4% Teuerungsausgleich, 0.5% \nstrukturelle und 0.3% individuelle Lohnerhöhung mitenthalten.\n\n5 2100.4210.01 3-Jahresschnitt\n\n6 2117.3144.01 Buherre Hanisefs Lift Fr. 50'000; Strassenverkehrsamt Reparatur Dach/Malerarbeiten Fr. 40'000 Kanzleigebäude: \nAussentreppe Fr.30'000; Beleuchtung Fr. 50'000; Kühlung Serverraum Fr. 25'000\n\n7 2117.3144.09 Für das Jahr 2025 sind neben dem ordentlichen Unterhalt keine zusätzlichen Arbeiten vorgesehen.\n\n8 2117.4470.03 Basis für die Mietzinsberechnung bilden die Gebäudeschatzung vom Juli 2024 und der Referenzzins Bund am 30.06.24.\n\n9 2117.4470.04 Vgl. Konto 2117.4470.03\n\n10 2117.4470.06 Vgl. Konto 2117.4470.03\n\n11 2117.4470.08 Vgl. Konto 2117.4470.03\n\n12 2117.4893.02 Ab 2025 reduzierter Satz für degressive Auflösung  der gebildeten Vorfinanzierung\n\n13 2117.4893.03 Ab 2025 reduzierter Satz für degressive Auflösung  der gebildeten Vorfinanzierung von Fr. 15.9 Mio.\n\n14 2160.3151.01 Keine Ersatzbeschaffung 2025 nötig\n\n15 2160.4611.01 Der Nettosaldo dieser Amtsstelle wird über die Strassenrechnung ausgeglichen.\n\n16 2170.3120.02 Budget für Untersuchung drei belastete Standorte auf PFAS\n\n17 2180.3132.01 Umsetzung Energie- und Klimaschutzstrategie\n\n18 2195.3132.01 Projekt Gamswild soll mit externen Fachpersonen erarbeitet werden. Der Gamsbestand ist schweizweit bedroht. \nGamserhebungen mit den entsprechenden Altersklassen sind sehr aufwendig.\n\n19 2200.3010.01 Der von der Standeskommission genehmigte Budgetstellenplan 2025 beinhaltet zwei neu geschaffene 50%-Pensen für \ndie Schulsozialarbeit, wobei die Hälfte der Kosten an die Schulgemeinden weiterverrechnet werden. Zusätzlich sind \n1.4% Teuerungsausgleich, 0.5% strukturelle und 0.3% individuelle Lohnerhöhung mitenthalten.\n\n20 2210.3622.50 Zunehmende Schülerzahlen in der Oberstufe\n\n21 2210.3632.02 Einführung schulische Heilpädagogik im Zyklus 1 ab Schuljahr 2025/26 / Schulsozialarbeit Oberstufe.\n\n22 2215.3632.01 Es werden mehr Zugänge als Abgänge erwartet.\n\n23 2225.3611.01 Mehr Schülerinnen und Schüler am Gymnasium und an der Interstaatlichen Maturitätsschule für Erwachsene ISME\n\n24 2230.3611.01 3-Jahresschnitt\n\n25 2230.3611.02 Gemäss Budget EDK\n\n26 2235.3637.01 3-Jahresschnitt\n\n27 2235.4980.01 Fondsvermögen wird 2025 aufgebraucht sein.\n\n28 2240.3611.01 Erhöhung der Schulgeldpauschale und leichter Anstieg der Anzahl Lehrverhältnisse\n\n29 2255.4980.01 SF Grundstückgewinnsteuer wird 2024 ausgeschöpft sein.\n\n30 2260.4980.01 Höhere Gewinnausschüttung Swisslos 2023\n\n31 2291.3980.01 Gegenposition zu Konto 2235.4980.01\n\n32 2291.4510.01 Amtsstelle wird zulasten Spezialfinanzierung ausgeglichen. \n\n33 2300.3010.01 Der von der Standeskommission genehmigte Budgetstellenplan 2025 beinhaltet Pensenerhöhungen im Personalamt (je \n20%-Pensum für Personaladminstration und interne Berufsbildung). Zusätzlich sind 1.4% Teuerungsausgleich, 0.5% \nstrukturelle und 0.3% individuelle Lohnerhöhung mitenthalten.\n\n34 2310.3010.01 Der von der Standeskommission genehmigte Budgetstellenplan 2025 beinhaltet  Pensenerhöhungen im Bereich \nQuellensteuer (10% befristet), Verrechnungssteuer (50%), Veranlagung (100%) und Kanzlei (50%). Zusätzlich sind 1.4% \nTeuerungsausgleich, 0.5% strukturelle und 0.3% individuelle Lohnerhöhung mitenthalten. \n\n35 2310.3130.01 Fortsetzung der Digitalisierungsstrategie durch Projekt nest.deq und Einführung ebill.\n\n36 2320.3400.01 Ab 2025 wird sich Kanton verschulden müssen; Annahme Schuldzins von 1.5% p.a.\n\n37 2320.4400.01 Hohe Verzinsung PostFinance-Geldkonto der kantonalen Steuerverwaltung\n\n38 2325.3300.01 Ab 2025 reduzierter Satz für degressive Abschreibungen\n\n39 2325.3300.02 Vgl. Konto 2325.3300.01\n\n40 2325.3300.03 Vgl. Konto 2325.3300.01\n\n41 2325.3300.05 Vgl. Konto 2325.3300.01\n\n42 2325.3300.07 Vgl. Konto 2325.3300.01\n\n43 2325.3300.09 Vgl. Konto 2325.3300.01\n\n44 2325.3300.10 Vgl. Konto 2325.3300.01\n\n45 2325.3660.01 Vgl. Konto 2325.3300.01\n\n 59\n\n\n\nBudget 2025\nErfolgsrechnung \n\n01 Verwaltungsrechnung\n\n46 2325.3660.02 Vgl. Konto 2325.3300.01\n\n47 2325.3660.03 Schlussrechnung ist tiefer als erwartet, womit die Appenzeller Bahnen dem Kanton Fr. 529'500 rückerstatten (siehe \nKonto IR 5700.5640.01). Zudem gilt ab 2025 reduzierter Abschreibungssatz.\n\n48 2330.4000.00 Berechnungsbasis 3. Steuerablieferung 2024 per 11.09.2024 zzgl. 3% Wachstum\n\n49 2330.4000.11 Berechnungsbasis 3. Steuerablieferung 2024 per 11.09.2024\n\n50 2330.4000.20 Berechnungsbasis Steuerabschluss per 31.07.2024\n\n51 2330.4001.00 Berechnungsbasis 3. Steuerablieferung 2024 per 11.09.2024 zzgl. 3% Wachstum\n\n52 2330.4001.11 Berechnungsbasis 3. Steuerablieferung 2024 per 11.09.2024\n\n53 2330.4002.00 Gemäss Hochrechnung per 31.08.2024; Das neue Quellensteuerregime hat nicht zum erwarteten  Einbruch geführt.\n\n54 2330.4010.00 Berechnungsbasis 3. Steuerablieferung 2024 per 11.09.2024 zzgl. 3% Wachstum\n\n55 2330.4010.10 Berechnungsbasis 3. Steuerablieferung 2024 per 11.09.2024\n\n56 2330.4010.11 Berechnungsbasis 3. Steuerablieferung 2024 per 11.09.2024\n\n57 2330.4011.00 Berechnungsbasis 3. Steuerablieferung 2024 per 11.09.2024 zzgl. 3% Wachstum\n\n58 2330.4011.11 Berechnungsbasis 3. Steuerablieferung 2024 per 11.09.2024\n\n59 2330.4022.01 5-Jahresschnitt\n\n60 2330.4290.01 Berechnungsbasis Steuerabschluss per 31.07.2024 zzgl. 3% Wachstum.\n\n61 2330.4401.01 Hochrechnung 2024\n\n62 2331.3980.01 SF Grundstückgewinnsteuer wird 2024 ausgeschöpft sein.\n\n63 2331.3980.02 Vgl. Konto 2331.3980.01\n\n64 2331.4510.01 Vgl. Konto 2331.3980.01\n\n65 2333.3621.10 Ressourcenindex von Appenzell I.Rh. steigt von 104.2 auf 105.4 Punkte.\n\n66 2333.4620.30 Gemäss Anhörung NFA 2025.\n\n67 2335.4600.00 Berechnungsbasis Steuerabschluss per 31.08.2024 zzgl. 3% Wachstum.\n\n68 2335.4600.10 Gemäss Prognose Eidg. Steuerverwaltung\n\n69 2340.4110.00 2025 Verjährung Rückruf 6. Banknotenserie; Kantone erhalten rund Fr. 472 Mio.\n\n70 2380.3010.01 Der Budgetstellenplan 2025 beinhaltet eine Pensenerhöhung um 50 Stellenprozente. Zusätzlich sind 1.4% \nTeuerungsausgleich, 0.5% strukturelle und 0.3% individuelle Lohnerhöhung mitenthalten. \n\n71 2380.3113.01 Neue Systeme können vermehrt preiswerter eingekauft werden, resultieren jedoch mit erhöhten Lizenz- oder \nBetriebskosten.\n\n72 2380.3300.10 Die erhöhten Abschreibungen ergeben sich hauptsächlich aus diversen Ersatzbeschaffungen (Storage, Firewall, \nAccess-Switches) und der Skype-Teams Ablösung.\n\n73 2380.4910.01 Die erhöhten Kosten ergeben sich aus den erhöhten Abschreibungs-, Wartungs-, Betriebs- und Personalkosten.\n\n74 2390.3636.01 Rückkehr auf normales Niveau\n\n75 2390.3980.02 Grundlage ist höhere Gewinnausschüttung Swisslos 2023.\n\n76 2390.4130.01 Besseres Geschäftsergebnis 2023 als im Vorjahr\n\n77 2400.3010.01 Der von der Standeskommission genehmigte Budgetstellenplan 2025 beinhaltet eine Pensenerhöhung in der Kinder- \nund Erwachsenenschutzbehörde (60%-Pensum Berufsbeistand). Zusätzlich sind 1.4% Teuerungsausgleich, 0.5% \nstrukturelle und 0.3% individuelle Lohnerhöhung mitenthalten.\n\n78 2410.4630.01 Beitrag Gesundheitsförderung CH / KAP ARAISG\n\n79 2414.3634.02 Erhöhung aufgrund demografischer und medizinischer Entwicklung sowie Erhöhung der Tarife (Baserate).\n\n80 2414.3634.03 Allenfalls fallen für die Psychiatrie Herisau (Tagesklinik) zusätzliche Kosten an. \n\n81 2414.3634.04 Vgl. Konto 2414.3634.02\n\n82 2414.3634.05 Gemäss Entwicklung der letzten Jahre\n\n83 2420.3634.01 Siehe Detailkommentar Kantonales Gesundheitszentrum\n\n84 2420.3634.02 Neue Dienstleistung ab 2024, Details dazu im Kommentar des Gesundheitszentrums\n\n85 2422.3634.01 Siehe Detailkommentar Kantonales Gesundheitszentrum\n\n86 2422.3634.02 Siehe Detailkommentar Kantonales Gesundheitszentrum\n\n87 2422.3634.03 Siehe Detailkommentar Kantonales Gesundheitszentrum\n\n88 2424.3634.02 Höhere Pflegetarife\n\n89 2434.3635.01 Anpassung der Berechnungsparameter per 2024\n\n90 2434.4630.01 Gemäss Prognose Bund\n\n91 2444.3635.02 Umsetzung Pflegeinitiative\n\n92 2444.4630.01 Neues Konto: Bundesbeiträge an die Umsetzung der Pflegeinitiative ab Juli 2024\n\n93 2450.3637.01 Sinkende Tendenz\n\n94 2454.3636.01 Mehr freiwillige Kindesschutzmassnahmen als in den Vorjahren\n\n95 2454.3637.04 Starke Fallzunahme\n\n 60\n\n\n\nBudget 2025\nErfolgsrechnung \n\n01 Verwaltungsrechnung\n\n96 2454.4630.01 Gemäss Entwicklung der Jahre 2022/2023\n\n97 2456.3634.01 Gemäss Entwicklung der letzten Jahre; abhängig von der Anzahl Personen und deren Betreuungsstufe\n\n98 2456.3634.02 Teuerungszuschlag 2.3%, 0.3% individuelle Lohnerh.\n\n99 2480.3010.01 Der von der Standeskommission genehmigte Budgetstellenplan 2025 beinhaltet eine Pensenerhöhung für einen \nzusätzlichen Sozialpädagogen (100%-Pensum). Diese Kosten werden vom Bund getragen. Zusätzlich sind 1.4% \nTeuerungsausgleich, 0.5% strukturelle und 0.3% individuelle Lohnerhöhung mitenthalten. \n\n100 2480.3160.01 Gemäss Ausgaben der Vorjahre \n\n101 2480.3635.01 Gemäss Niveau 2023 und 2024\n\n102 2480.3637.01 Gemäss 2023 / 2024\n\n103 2480.4309.01 Seit 2023 mehr Personen im Beschäftigungsprogramm\n\n104 2480.4630.02 Gemäss Fallzahlen 2023 / 2024\n\n105 2500.3010.01 Der von der Standeskommission genehmigte Budgetstellenplan 2025 beinhaltet zwei zusätzliche Vollstellen für die \nFachstelle Integration (Sachbearbeitung und Fallführung), wobei diese Lohnkosten vom Bund über die \nProgrammvereinbarung Integration (Konto 2500.4260.01) übernommen werden. Zusätzlich hat die Standeskommission \nfür das Departementssekretariat (20%-Pensum) ein Zusatzpensum bewilligt. Zusätzlich sind 1.4% Teuerungsausgleich, \n0.5% strukturelle und 0.3% individuelle Lohnerhöhung mitenthalten.\n\n106 2500.4260.01 Vgl. Konto 2500.3010.01\n\n107 2532.3100.01 Höhere Ausweisgebühren des Bundes bei höherer Nachfrage als während der Pandemie\n\n108 2532.3630.01 Voraussichtlich höhere Personenzahl mit Anerkennung; Kosten werden vom Bund übernommen. \n\n109 2532.3630.02 Der Bundesbeitrag fällt höher aus als in den Vorjahren.\n\n110 2532.4630.01 Vgl. Konto 2532.3630.01\n\n111 2532.4630.02 Vgl. Konto 2532.3630.02\n\n112 2540.3010.01 Der Budgetstellenplan 2025 beinhaltet eine Pensenerhöhung bei der Kriminalpolizei um 150 Stellenprozente. Zusätzlich \nsind 1.4% Teuerungsausgleich, 0.5% strukturelle und 0.3% individuelle Lohnerhöhung mitenthalten.\n\n113 2540.3090.01 Zwei Angehörige der Polizei absolvieren im Jahr 2025 die Ausbildung "CAS Führung im Polizeieinsatz".\n\n114 2540.3161.02 Kosten für MSK (Ersatz Polycom) entgegen Prognosen erst im 2026 \n\n115 2542.3610.01 Neues Konto; grosser nicht budgetierter Zusatzaufwand vom Bund \n\n116 2550.3611.01 Saldo der Amtsstelle 2550 (ohne Aufwandentschädigung für Mietfahrzeuge) wird in Strassenrechnung überführt.\n\n117 2550.4030.01 Weiterhin ansteigender Motorfahrzeugbestand mit tendenziell höherem Gesamtgewicht.\n\n118 2550.4611.01 Weiterhin ansteigender Mietwagenbestand zu erwarten.\n\n119 2576.3111.01 Im Jahr 2024 wurde die Beschaffung eines Tankstellennotbetriebssystem und von Notfallsäulen budgetiert. \n\n120 2580.3632.01 Anschaffungen: Transportfahrzeug FW Appenzell, Hochleistungslüfter FW Appenzell, Rüstwagen FW Rüte, \nZugfahrzeug FW Oberegg, Atemschutzflaschen\n\n121 2580.4510.01 Amtsstelle wird über Entnahme Spezialfinanzierung ausgeglichen.\n\n122 2610.3010.01 Im Budget 2024 fehlte eine Mitarbeiterin. Zusätzlich sind 1.4% Teuerungsausgleich, 0.5% strukturelle und 0.3% \nindividuelle Lohnerhöhung mitenthalten.\n\n123 2610.3635.01 Beschaffung neue Informatiklösung zum Vollzug der landw. Gesetzgebung\n\n124 2616.3700.04 Direktzahlungen an die Landwirte sind schwierig zu budgetieren, haben aber keinen Einfluss auf die Kantonsfinanzen.\n\n125 2616.4700.04 Vgl. Konto 2616.3700.04\n\n126 2640.4980.01 SF Grundstückgewinnsteuer wird 2024 ausgeschöpft sein.\n\n127 2644.3635.01 Da im Vorjahr eine grosse Anzahl an Projekten umgesetzt werden konnte und dadurch das Budget erheblich \nüberschritten wurde, wurden die Beiträge im Budget 2025 entsprechend erhöht, da ebenfalls zu erwarten ist, dass eine \ngrosse Anzahl an Projekten umgesetzt und abgerechnet werden kann.\n\n128 2644.3702.01 Vgl. Konto 2644.3635.01\n\n129 2644.4702.01 Vgl. Konto 2644.3702.01\n\n130 2656.3700.01 Neue NFA-Programmvereinbarung 2025-2028 zwischen  Bund und Kanton. Der Bund hat weniger Mittel zur Verfügung \nals die letzten vier Jahre. Es werden entsprechend weniger Massnahmen  verhandelt. \n\n131 2656.4700.01 Vgl. Konto 2656.3700.01\n\n132 2660.3635.01 Erhöhung des Kantonsbeitrags aufgrund der neuen Programmvereinbarung Naturschutz 2025-2028\n\n133 2688.3130.01 Die Programmvereinbarung sieht die Vorarbeiten für die digitale Auflage vor. Dies bedingt Zusatzentwicklungen.\n\n134 2700.3910.01 Update Betreibungssoftware eXpert (Fr. 70'000)\n\n135 2708.3634.02 Gemäss Offerte 2025 der PostAuto\n\n136 2708.4611.01 Operatives Ergebnis der Strassenrechnung erlaubt vollständige Alimentierung.\n\n137 2708.4634.01 2024 nicht budgetiert, 2027 werden die Darlehen total amortisiert sein.\n\n138 2726.4210.01 Integration Betreibungsamt Oberegg in die Kantonalen Verwaltung, womit Ertragskonto 2726.4210.02 saldiert wurde.\n\n139 2728.4210.01 3-Jahresschnitt\n\n140 2728.4210.04 Gemäss Rechnung 2023\n\n141 2920.3010.01 Fehler im Personalbudget 2024: Aufwand war um Fr. 0.1 Mio zu hoch ausgewiesen.Zusätzlich sind 1.4% \nTeuerungsausgleich, 0.5% strukturelle und 0.3% individuelle Lohnerhöhung mitenthalten.\n\n 61\n\n\n\nBudget 2025\nInvestitionsrechnung\n\n01 Verwaltungsrechnung\n\nInvestitionsrechnung Staat Budget 2025 Budget 2024 Rechnung 2023\n\nKonto Institutionelle Gliederung Ausgaben Ausgaben AusgabenEinnahmen Einnahmen Einnahmen\n\nTotal 11'337'500.00 1'208'500.00 11'132'000.00 1'350'000.00 8'858'144.06 2'024'723.10\n10'129'000.00Netto Aufwand 9'782'000.00 6'833'420.96\n\n51 BAU- UND \nUMWELTDEPARTEMENT\n\n8'660'000.00 1'142'500.00 9'500'000.00 1'350'000.00 5'309'335.16 1'972'214.60\n\nNetto Aufwand 7'517'500.00 8'150'000.00 3'337'120.56\n\n510 HOCHBAUTEN 6'035'000.00 5'600'000.00 2'555'773.72\n5100.5040.04 100'000.00 100'000.00Gymnasium\n5100.5040.05 452'097.60Kapuzinerkloster\n5100.5040.07 100'000.00 100'000.00Ersatzbau Kantonspolizei/ \n\nStaatsanwaltschaft\n5100.5040.08 2'000'000.00 3'000'000.00 726'413.141Ersatzbau Verwaltungsgebäude\n5100.5040.10 450'000.00 900'000.002Sanierung Grossratsaal\n5100.5040.11 525'000.003Technik Grossratsaal\n5102.5040.10 1'500'000.00 1'500'000.00 320'949.674Sanierung und Neubau \n\nBürgerheim\n5102.5040.11 810'000.005Alters- und Pflegezentrum \n\nAppenzell (APA)\n5103.5040.21 550'000.006Ambulatorium\n5108.5040.01 1'056'313.31Hallenbad\n\n511 TIEFBAUTEN 1'225'000.00 392'500.00 2'500'000.00 450'000.00 1'098'301.44 666'954.60\n5110.5020.01 750'000.00 1'500'000.00 453'748.60Wasserbau\n5110.5020.03 150'000.00 150'000.00 347'634.20Naturgefahrenkarten\n5110.5020.04 75'000.00 100'000.00 53'894.70Bauherrenunterstützung\n5110.5020.05 250'000.00 750'000.00 220'943.947Gewässerrevitalisierung\n5110.5020.06 22'080.00Hochwasserschutz Weissbad\n5110.6370.01 27'841.80Anstösserbeiträge\n5110.6370.02 245'708.60Anstösserbeiträge HWS \n\nWeissbad\n5110.6600.01 392'500.00 450'000.00 429'864.108Bundesbeitrag PV\n5110.6600.02 -36'459.90Bundesbeitrag HWS Weissbad\n\n519 DIVERSES 1'400'000.00 750'000.00 1'400'000.00 900'000.00 1'655'260.00 1'305'260.00\n5190.5610.02 1'400'000.00 1'400'000.00 1'655'260.00Förderprogramm Energie 2017\n5190.6600.03 750'000.00 900'000.00 1'305'260.009Bundesbeitrag neues \n\nFörderprogramm\n\n52 ERZIEHUNGSDEPARTEMENT 1'100'000.00 945'671.00 35'700.00\nNetto Aufwand 1'100'000.00 909'971.00\n\n520 Verwaltung 1'100'000.00 945'671.00 35'700.00\n5200.5470.01 13'000.00Gewährung Studiendarlehen\n5200.5620.01 1'100'000.00 932'671.0010Kantonsbeiträge an Schulbauten\n5200.6470.01 35'700.00Rückzahlung Studiendarlehen\n\n53 FINANZDEPARTEMENT 1'000'000.00 753'000.00 641'137.45\nNetto Aufwand 1'000'000.00 753'000.00 641'137.45\n\n530 Verwaltung 1'000'000.00 753'000.00 641'137.45\n5300.5060.01 535'000.00 350'000.00 84'000.00Anschaffung Informatik \n\n(Hardware)\n5300.5200.01 465'000.00 403'000.00 525'137.45Anschaffung von Informatik \n\n(Software)\n5300.5540.01 32'000.00Kauf Beteiligung\n\n 62\n\n\n\nBudget 2025\nInvestitionsrechnung\n\n01 Verwaltungsrechnung\n\nInvestitionsrechnung Staat Budget 2025 Budget 2024 Rechnung 2023\n\nKonto Institutionelle Gliederung Ausgaben Ausgaben AusgabenEinnahmen Einnahmen Einnahmen\n\n54 GESUNDHEITS- UND \nSOZIALDEPARTEMENT\n\n743'000.00 66'000.00 645'000.00 616'000.00 16'808.50\n\nNetto Aufwand 677'000.00 645'000.00 599'191.50\n\n540 Verwaltung 743'000.00 66'000.00 645'000.00 616'000.00 16'808.50\n5400.5440.01 743'000.00 645'000.00 616'000.0011Darlehen Ostschweizer \n\nKinderspital\n5400.6440.01 66'000.00 16'808.5012Amortisation Darlehen \n\nOstschweizer Kinderspital\n\n55 JUSTIZ-, POLIZEI- UND \nMILITÄRDEPARTEMENT\n\n364'000.00 234'000.00 269'000.45\n\nNetto Aufwand 364'000.00 234'000.00 269'000.45\n\n550 Verwaltung 364'000.00 234'000.00 269'000.45\n5500.5060.00 130'000.0013Fahrzeuge\n5500.5060.01 234'000.00 234'000.00 155'000.00Alarmierungs- und Funksystem\n5500.5060.03 114'000.45Ersatz Radargerät\n\n57 VOLKSWIRTSCHAFTS- \nDEPARTEMENT\n\n-529'500.00 1'077'000.00\n\nNetto Aufwand 1'077'000.00\nNetto Ertrag 529'500.00\n\n570 Verwaltung -529'500.00 1'077'000.00\n5700.5640.01 -529'500.0014Beitrag DML\n5700.5650.01 1'077'000.00Projektkosten \n\nBreitbanderschliessung\n\n 63\n\n\n\nBudget 2025\nInvestitionsrechnung\n\n01 Verwaltungsrechnung\n\nBemerkung: Begründung\n\n1 5100.5040.08 Baubeginn 2025: Planungshonorar und Baukosten\n\n2 5100.5040.10 Erneuerung Grossratsaal\n\n3 5100.5040.11 Elektronische Aufrüstung Grossratsaal\n\n4 5102.5040.10 Planungskosten\n\n5 5102.5040.11 Umbau Pflegeoase Fr. 480'000.-, Erweiterung Garten für Demenzkranke Fr. 330'000.-\n\n6 5103.5040.21 Garage für Rettungsfahrzeuge Fr. 250'000.-\nUmbau Physiotherapie Fr. 300'000.-\n\n7 5110.5020.05 Kleinprojekte\n\n8 5110.6600.01 gemäss Verhandlungsergebnis mit dem Bund zur Programmvereinbarung 2025-2028\n\n9 5190.6600.03 Der Umrechnungsfaktor wurde reduziert. Die Kantone erhalten somit weniger Fördermittel vom Bund.\n\n10 5200.5620.01 Sanierung Schulhaus Gonten\n\n11 5400.5440.01 gemäss Planung Kinderspital\n\n12 5400.6440.01 Das Darlehen wird innerhalb von 30 Jahren totalamortisiert.\n\n13 5500.5060.00 Ersatz Patrouillenfahrzeug\n\n14 5700.5640.01 Schlussrechnung fällt um diesen Betrag  tiefer aus als im Landsgemeindeentscheid 2013 mit total Fr. 6.092 Mio. \nveranschlagt war. Der zuviel überwiesene Betrag wird 2025 von den Appenzeller Bahnen rückerstattet. \n\n 64\n\n\n\nBudget 2025\nErfolgsrechnung \n\n02 Abwasserrechnung\n\nErfolgsrechnung Abwasser Budget 2025 Budget 2024 Rechnung 2023\n\nKonto Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n2100 BETRIEBSRECHNUNG \nABWASSER\n\n2'924'000.00 3'141'500.00 3'059'000.00 3'142'500.00 3'015'388.31 3'167'404.75\n\nNetto Ertrag 217'500.00 83'500.00 152'016.44\n\n2100.3010.01 459'000.00 459'000.00 450'456.10Besoldung\n2100.3010.02 -782.40Rückerstattungen Taggelder UV, \n\nEO, MSE, MV, IV\n2100.3050.01 30'000.00 30'000.00 29'902.65Arbeitgeberbeiträge \n\nSozialversicherungen\n2100.3051.01 47'000.00 45'000.00 44'220.60Arbeitgeberbeiträge \n\nVersicherungskasse\n2100.3053.01 5'000.00 6'000.00 5'403.40Personalversicherungen\n2100.3054.01 8'000.00 8'000.00 8'064.15AG-Beiträge an \n\nFamilienausgleichskasse\n2100.3055.01 2'000.00 2'000.00 2'351.95AG-Beiträge an \n\nKrankentaggeldversicherung\n2100.3090.01 10'000.00 15'000.00 15'467.50Weiterbildung\n2100.3113.01 5'000.00 7'000.00 5'005.00EDV-Kosten\n2100.3120.01 130'000.00 130'000.00 181'997.70Elektrizität\n2100.3120.02 8'000.00 8'000.00 4'596.83Wasser\n2100.3120.03 30'000.00 30'000.00 26'711.25Klärgrubenentleerungen\n2100.3120.04 40'000.00 40'000.00 30'289.00Entschädigung an Wasserwerke\n2100.3120.05 170'000.00 170'000.00 165'113.85Entsorgung\n2100.3120.06 10'000.00 10'000.00 1'482.70Aufwand Speiseabfälle\n2100.3130.01 120'000.00 120'000.00 113'635.50Betriebsbeitrag ARA \n\nRosenbergsau\n2100.3130.02 8'000.00 8'000.00 4'529.85Betriebsbeitrag ARA Altenrhein\n2100.3130.03 10'000.00 10'000.00 9'446.90Betriebsbeitrag ARA Altstätten\n2100.3130.05 25'000.00 25'000.00 27'605.45Betriebsbeitrag ARA Bühler-Gais\n2100.3130.06 20'000.00 20'000.00 21'315.98Betriebsbeitrag ARA Säntis\n2100.3130.07 5'000.00 5'000.00 2'696.70Betriebsbeitrag ARA Teufen\n2100.3134.01 27'000.00 24'000.00 23'225.30Versicherungen\n2100.3137.02 50'000.00 50'000.00 -30'687.85Vorsteuerkürzung\n2100.3143.01 140'000.00 150'000.00 137'346.95Unterhalt der Kanalisation\n2100.3144.01 350'000.00 350'000.00 498'127.89Anlagen\n2100.3151.01 8'000.00 3'000.00 2'570.85Fahrzeugkosten\n2100.3151.02 60'000.00 60'000.00 133'658.66Reparaturen und Unterhalt\n2100.3170.01 5'000.00 5'000.00 1'568.85Spesenentschädigung\n2100.3300.20 1'032'000.00 1'159'000.00 993'174.001Ordentliche Abschreibungen \n\nAbwasserbeseitigung\n2100.3610.01 110'000.00 110'000.00 106'893.00Beitrag Abwasserfonds Bund\n2100.4210.01 90'000.00 90'000.00 75'840.00Baubewilligungsgebühren\n2100.4240.01 2'900'000.00 2'900'000.00 2'951'640.65Benützungsgebühr\n2100.4240.02 10'000.00 10'000.00 9'737.75Gebühren \n\nKlärgrubenentleerungen\n2100.4240.04 15'000.00 15'000.00 14'624.35Einnahmen Speiseabfälle\n2100.4250.01 2'000.00 2'000.00 649.95diverse Verkäufe\n2100.4470.01 12'500.00 12'500.00 4'483.35Mieteinnahmen Reservefläche \n\nARA\n2100.4602.02 100'000.00 100'000.00 98'348.70Einspeiservergütung BHKW\n2100.4611.02 11'000.00 11'000.00 11'000.00Verrechnung Miete Jagd und \n\nFischerei\n2100.4611.03 1'000.00 2'000.00 1'080.00Eigenleistungen für Dritte\n\n 65\n\n\n\nBudget 2025\nErfolgsrechnung \n\n02 Abwasserrechnung\n\nBemerkung: Begründung\n\n1 2100.3300.20 Reduktion degressive Abschreibungssätze\n\n 66\n\n\n\nBudget 2025\nInvestitionsrechnung\n\n02 Abwasserrechnung\n\nInvestitionsrechnung Abwasser Budget 2025 Budget 2024 Rechnung 2023\n\nKonto Ausgaben Ausgaben AusgabenEinnahmen Einnahmen Einnahmen\n\n5 ABWASSERANLAGEN 2'710'000.00 800'000.00 2'710'000.00 650'000.00 2'676'980.10 617'752.60\nNetto Ausgaben 1'910'000.00 2'060'000.00 2'059'227.50\n\n5000 REINIGUNGSANLAGEN 800'000.00 800'000.00 875'647.11\n5000.5030.01 300'000.00 300'000.00 78'168.61Betrieb\n5000.5030.02 500'000.00 500'000.00 797'478.50ARA Appenzell\n\n5010 GENERELLER \nENTWÄSSERUNGSPLAN\n\n300'000.00 300'000.00 20'535.20\n\n5010.5030.01 300'000.00 300'000.00 20'535.20Genereller Entwässerungsplan \n2.0\n\n5199 DIVERSE KANALBAUTEN 1'610'000.00 200'000.00 1'610'000.00 150'000.00 1'780'797.79 152'894.85\n5199.5030.00 100'000.00 100'000.00 71'169.55Diverse Aufwendungen / \n\nHausanschlüsse\n5199.5030.01 10'000.00 10'000.00Drainagen / Sanierungen \n\nBauschäden\n5199.5030.02 1'500'000.00 1'500'000.00 1'709'628.24Diverse Kanalbauten / GEP \n\nSanierungen\n5199.6370.00 200'000.00 150'000.00 152'894.851Perimeter Diverse Kanäle\n\n5200 DIVERSE EINNAHMEN 600'000.00 500'000.00 464'857.75\n5200.6370.00 600'000.00 500'000.00 464'857.752Anschlussgebühren\n\n 67\n\n\n\nBudget 2025\nInvestitionsrechnung\n\n02 Abwasserrechnung\n\nBemerkung: Begründung\n\n1 5199.6370.00 Abschluss Projekt Leimensteig\n\n2 5200.6370.00 Aufarbeitung Anschlussbeiträge ausserhalb Bauzone\n\n 68\n\n\n\nBudget 2025\nErfolgsrechnung \n\n03 Strassenrechnung\n\nErfolgsrechnung Strassen Budget 2025 Budget 2024 Rechnung 2023\n\nKonto Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n2 BETRIEBSRECHNUNG \nSTRASSEN\n\n12'764'000.00 14'972'500.00 13'497'000.00 14'958'000.00 12'425'393.02 15'047'563.62\n\nNetto Ertrag 2'208'500.00 1'461'000.00 2'622'170.60\n\n2110 BAULICHER UNTERHALT \nKANTONSSTRASSEN\n\n600'000.00 900'000.00 759'150.40\n\n2110.3141.00 300'000.00 200'000.00 232'428.801Strategische Planungen\n2110.3141.02 30'454.10Enggenhüttenstrasse\n2110.3141.03 300'000.00 50'000.00 25'243.502Gaiserstrasse\n2110.3141.04 22'057.20Gontenstrasse\n2110.3141.05 50'000.00 13'174.60Dorfstrasse (Gonten)\n2110.3141.08 14'626.15Eichbergstrasse\n2110.3141.10 500'000.00 19'126.15Weissbadstrasse\n2110.3141.11 11'607.25Dorf (Weissbad)\n2110.3141.13 332'580.65Haslenstrasse\n2110.3141.20 1'311.80Rinkenbach\n2110.3141.21 48'985.80Bleichestrasse\n2110.3141.30 50'000.00 7'554.40Dorfstrasse\n2110.3141.34 50'000.00St.Antonstrasse\n\n2111 BAULICHER UNTERHALT \nBRÜCKEN\n\n100'000.00 50'000.00 584'164.20\n\n2111.3141.00 19'831.75Hallenbad\n2111.3141.04 460'966.35Chlustobel\n2111.3141.05 50'000.00Horstbach\n2111.3141.08 103'366.10Ibach\n2111.3141.16 100'000.003Sitter Haslenstrasse (Historisch)\n\n2120 BETRIEBLICHER UNTERHALT \nKANTONSSTRASSEN\n\n2'300'000.00 321'500.00 2'310'000.00 315'000.00 1'948'617.46 228'630.55\n\n2120.3101.00 120'000.00 100'000.00 108'670.96Verbrauchsmaterial\n2120.3130.01 50'000.00 50'000.00 45'682.55Planungen \n\nSignalisationskommission\n2120.3131.00 50'000.00 50'000.00Strassenplanung\n2120.3141.00 300'000.00 325'000.00 283'087.15Fremdleistungen Bau und Betrieb\n2120.3141.01 80'000.00 70'000.00 50'932.20Fremdleistungen Winterdienst\n2120.3141.02 1'100'000.00 1'100'000.00 1'078'340.20Werkhof, Eigenleistungen Bau \n\nund Betrieb\n2120.3141.03 330'000.00 350'000.00 252'881.60Werkhof, Eigenleistungen \n\nWinterdienst\n2120.3141.04 160'000.00 160'000.00 127'146.80Werkhof Eigenleistungen N25 LV\n2120.3141.05 50'000.00 50'000.00 1'876.00Werkhof Eigenleistungen N25 \n\nKBU\n2120.3141.06 30'000.00 30'000.00Fremdleistungen N25 LV\n2120.3141.07 30'000.00 25'000.00Fremdleistungen N25 KBU\n2120.4290.01 25'000.00 25'000.00 5'659.80Rückvergütungen Unfallschäden\n2120.4290.02 1'500.00 1'400.00Übrige Erträge\n2120.4290.03 25'000.00 25'000.00 18'935.55Rückvergütungen Markierungen\n2120.4610.01 190'000.00 190'000.00 174'230.50Rückvergütung Gebietseinheit VI \n\nLV\n2120.4610.02 80'000.00 75'000.00 28'404.70Rückvergütung Fremd- und \n\nEigenleistungen N25 KBU\n\n2130 BEITRÄGE AN DRITTE 171'000.00 206'000.00 152'335.86\n2130.3636.00 170'000.00 196'000.00 151'323.66Flur- und Güterstrassen LFD\n2130.3636.01 1'000.00 10'000.00 12.20Flur- und Güterstrassen BUD\n2130.3637.00 1'000.00Lärmsanierung entlang \n\nKantonsstrassen\n\n 69\n\n\n\nBudget 2025\nErfolgsrechnung \n\n03 Strassenrechnung\n\nErfolgsrechnung Strassen Budget 2025 Budget 2024 Rechnung 2023\n\nKonto Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n2140 DIVERSE VERRECHNUNGEN 5'594'000.00 5'880'000.00 5'401'599.62\n2140.3134.01 4'000.00 4'000.00 3'331.00Versicherungen\n2140.3611.01 60'000.00 60'000.00 60'000.00LFD Verwaltung Flur- und \n\nGüterstrassen\n2140.3611.02 1'089'000.00 1'073'000.00 1'044'000.00KAPO Verkehrsüberwachung\n2140.3611.03 10'000.00 10'000.00 10'000.00KAPO Alarmorganisation\n2140.3611.04 750'000.00 750'000.00 750'000.00BUD Verwaltung\n2140.3611.05 80'000.00 93'000.00 44'000.00BUD Luft / Lärm\n2140.3611.06 40'000.00 140'000.00 20'594.694BUD Schadendienste\n2140.3611.07 1'362'000.00 1'329'000.00 1'253'009.595Strassenverkehrsamt \n\nGesamtaufwand\n2140.3611.08 2'199'000.00 2'421'000.00 2'216'664.346Alimentierung Öffentl. Verkehr\n\n2160 ABSCHREIBUNGEN 2'299'000.00 658'000.00 2'469'000.00 797'000.00 1'857'984.43 885'000.00\n2160.3300.30 2'299'000.00 2'716'000.00 2'131'984.437Ordentliche Abschreibungen\n2160.3830.31 -247'000.00 -274'000.00Auflösung zusätzliche \n\nAbschreibungen\n2160.4830.01 156'000.008Auflösung zusätzliche \n\nAbschreibungen\n2160.4893.01 190'000.00 302'000.00 335'000.009Auflösung Vorfinanzierung \n\nEggerstandenstr.\n2160.4893.02 204'000.00 324'000.00 360'000.0010Auflösung Vorfinanzierung \n\nSt.Antonstrasse\n2160.4893.03 108'000.00 171'000.00 190'000.0011Auflösung Vorfinanzierung \n\nSanierung Bahnübergänge\n\n2170 EIDGENÖSSISCHER \nBENZINZOLL\n\n1'017'000.00 2'543'000.00 992'000.00 2'479'000.00 1'029'062.05 2'572'655.00\n\n2170.3602.01 1'017'000.00 992'000.00 1'029'062.05Vergütung an die Bezirke\n2170.4600.50 692'000.00 659'000.00 697'420.00Allgemeiner Beitrag\n2170.4600.52 1'851'000.00 1'820'000.00 1'875'235.00Beitrag an Kantone ohne \n\nNationalstrassen\n\n2171 GLOBALBEITRAG (NFA) 1'307'000.00 1'307'000.00 1'306'887.00\n2171.4630.01 770'000.00 770'000.00 770'293.00Hauptstrassen\n2171.4630.02 537'000.00 537'000.00 536'594.00Berggebiete und Randregionen\n\n2180 STEUEREINNAHMEN / \nGEBÜHREN\n\n683'000.00 10'143'000.00 690'000.00 10'060'000.00 692'479.00 10'054'391.07\n\n2180.3602.01 683'000.00 690'000.00 692'479.00LSVA-Anteil Vergütung an die \nBezirke\n\n2180.4030.01 7'400'000.00 7'300'000.00 7'251'160.6412Motorfahrzeugsteuern\n2180.4210.01 950'000.00 950'000.00 981'277.78Motorfahrzeug- und \n\nExpertengebühren\n2180.4210.02 50'000.00 50'000.00 53'575.15Administrativmassnahmen\n2180.4210.04 36'000.00 36'000.00 37'180.00Aufwandentschädigung \n\nLSVA-Inkasso\n2180.4600.80 1'707'000.00 1'724'000.00 1'731'197.50Anteil LSVA\n\n 70\n\n\n\nBudget 2025\nErfolgsrechnung \n\n03 Strassenrechnung\n\nBemerkung: Begründung\n\n1 2110.3141.00 Zusätzliche Massnahmen aus dem Gesamtverkehrskonzept\n\n2 2110.3141.03 Ersatz Stellplatte koordiniert mit den Appenzeller Bahnen\n\n3 2111.3141.16 Fundament und Widerlager sind sanierungsbedürftig\n\n4 2140.3611.06 Saldoausgleich der Amtsstelle 2160 Schadendienste in der Verwaltungsrechnung\n\n5 2140.3611.07 Gesamtaufwand der Amtsstelle 2550 Strassenverkehrsamt geht zu Lasten der Strassenrechnung. Höhere Personal- und \nIT-Kosten sind der Grund für den höheren Betrag.\n\n6 2140.3611.08 Alimentierung  des öffentlichen Verkehrs (Amtsstelle 2708 in der Verwaltungsrechnung), soweit operatives Ergebnis \nStrassenrechnung es erlaubt.\n\n7 2160.3300.30 Strasseninvestitionen werden degressiv neu mit 7% (bisher 10%) abgeschrieben. \n\n8 2160.4830.01 Umgliederung Auflösung zusätzlicher Abschreibungen neu auf ein Ertragskonto (bisher Konto 2160.3830.31). Auflösung \nerfolgt neu mit 7% (bisher 10%) des Restbuchwertes.\n\n9 2160.4893.01 Auflösung erfolgt neu mit 7% (bisher 10%) des Restbuchwertes.\n\n10 2160.4893.02 Auflösung erfolgt neu mit 7% (bisher 10%) des Restbuchwertes.\n\n11 2160.4893.03 Auflösung erfolgt neu mit 7% (bisher 10%) des Restbuchwertes.\n\n12 2180.4030.01 Steigender Fahrzeugbestand und tendenziell schwerere Fahrzeuge (Batteriefahrzeuge)\n\n 71\n\n\n\nBudget 2025\nInvestitionsrechnung\n\n03 Strassenrechnung\n\nInvestitionsrechnung Strassen Budget 2025 Budget 2024 Rechnung 2023\n\nKonto Ausgaben Ausgaben AusgabenEinnahmen Einnahmen Einnahmen\n\n5 STRASSENANLAGEN 8'100'000.00 7'800'000.00 17'000.00 3'148'250.80 26'244.60\nNetto Ausgaben 8'100'000.00 7'783'000.00 3'122'006.20\n\n5101 Entlastungsstrasse 1'000'000.00 100'000.00 397'980.75\n5101.5010.00 221'375.00Kaubach-Rütistrasse\n5101.5010.01 50'000.00 176'605.75Rütistrasse-Zielstrasse\n5101.5010.02 1'000'000.00 50'000.001Zielstrasse-Bleichenwäldlibach\n\n5102 Enggenhüttenstrasse 50'000.00 50'000.00 6'206.95\n5102.5010.00 50'000.00 50'000.00 6'206.952Scheidweg-Aukreuzung\n\n5103 Gaiserstrasse 50'000.00 15'174.25\n5103.5010.01 50'000.003Kreuzhof-Spital\n5103.5010.04 15'174.25Bleichenwäldlibach-Sammelplatz\n\n5105 Dorfstrasse (Gonten) 300'000.00\n5105.5010.00 300'000.004Sulzbach-Mühleggli\n\n5107 Eggerstandenstrasse 144'929.75\n5107.5010.00 144'929.75Entlastungsstrasse-Ob.Hirsch- \n\nbergstrasse\n\n5108 Eichbergstrasse 50'000.00 50'000.00 28'157.40\n5108.5010.00 50'000.00 50'000.00 28'157.405Eggerstandenstr.-Blattenbach\n\n5109 Brülisauerstrasse 50'000.00\n5109.5010.00 50'000.006Steinegg-Ibach\n\n5110 Weissbadstrasse 1'200'000.00\n5110.5010.03 1'200'000.007Viadukt-Sartoris\n\n5111 Dorf (Weissbad) 300'000.00 10'502.00\n5111.5010.00 300'000.00 10'502.008Bahnhof Weissbad-Loos\n\n5112 Schwendetalstrasse 50'000.00 50'000.00 1'614.10\n5112.5010.00 50'000.00 50'000.00 1'614.109Loos-Schwende\n\n5113 Haslenstrasse 100'000.00 1'400'000.00 78'350.25\n5113.5010.02 100'000.00 50'000.00 31'599.2010Steig-Zithus\n5113.5010.04 50'000.00 27'465.00Zithus-Alte Linde\n5113.5010.05 19'286.05Alte Linde-Schäfli\n5113.5010.06 1'300'000.00Schäfli-Rotbach\n\n5116 Steinerstrasse 2'000'000.00 1'500'000.00 29'076.35\n5116.5010.00 2'000'000.00 1'500'000.00 29'076.3511Enggenhüttenstrasse- \n\nHargartenbrücke\n\n5117 Zielstrasse 332'888.90\n5117.5010.00 329'314.25Landsgemeindeplatz-Blatten-          \n\nheimatstrasse\n5117.5010.01 3'574.65Blattenheimatstrasse-Entlastungs\n\nstrasse\n\n5124 Brauereiplatz 500'000.00 10'037.60\n5124.5010.00 500'000.00 10'037.60Brauereiplatz\n\n 72\n\n\n\nBudget 2025\nInvestitionsrechnung\n\n03 Strassenrechnung\n\nInvestitionsrechnung Strassen Budget 2025 Budget 2024 Rechnung 2023\n\nKonto Ausgaben Ausgaben AusgabenEinnahmen Einnahmen Einnahmen\n\n5134 St.Antonstrasse 50'000.00 319'473.15\n5134.5010.00 50'000.00Dorfstrasse-Fallbach\n5134.5010.01 18'833.00Fallbach-Obere Eugst\n5134.5010.02 12'166.50Obere Eugst-Obere Bäumen\n5134.5010.03 288'473.65Obere Bäumen-Egg\n\n5135 Haggenstrasse 500'000.00 51'890.35\n5135.5010.00 500'000.00 51'890.35St.Antonstrasse-Honeggstrasse\n\n5136 Honeggstrasse 50'000.00 1'874.50\n5136.5010.00 50'000.00 1'874.50Haggenstrasse-Landmark\n\n5139 Walzenhausenstrasse 1'000'000.00 450'000.00 15'913.95\n5139.5010.01 1'000'000.00 450'000.00 15'913.9512Sternen-Kantonsgrenze\n\n5151 Dorfgestaltung Appenzell 50'000.00 17'000.00 50'321.55 16'019.65\n5151.5010.00 50'000.00 50'321.55Dorfgestaltung Appenzell\n5151.6110.00 17'000.00 16'019.65Bezirksbeitrag\n\n5153 Sanierung \nBrücken/Kunstbauten\n\n1'900'000.00 3'000'000.00 1'578'005.15\n\n5153.5010.00 1'000'000.00 55'902.25Hallenbad\n5153.5010.05 1'900'000.0013Horstbach\n5153.5010.06 400'000.00 1'522'102.90Metzi\n5153.5010.08 1'600'000.00Ibach\n\n5154 Lärmschutzmassnahmen 43'474.90 10'224.95\n5154.5010.00 43'474.90Lärmschutzmassnahmen \n\nKantonsstrassen\n5154.6300.01 10'224.95Bundesbeitrag\n\n5155 Korrektionen Kantonsstrassen 50'000.00 50'000.00 32'378.95\n5155.5010.00 50'000.00 50'000.00 32'378.9514Bushaltestellen BehiG\n\n 73\n\n\n\nBudget 2025\nInvestitionsrechnung\n\n03 Strassenrechnung\n\nBemerkung: Begründung\n\n1 5101.5010.02 Sanierung Knoten Hallenbad und Bushaltestellen BehiG\n\n2 5102.5010.00 Projektierungskosten Trottoir\n\n3 5103.5010.01 Projektierungskosten Gesamtsanierung\n\n4 5105.5010.00 Sanierung im Bereich Bären/Löwen\n\n5 5108.5010.00 Ausarbeiten Bau- und Auflageprojekt\n\n6 5109.5010.00 Projektierungskosten Gesamtsanierung\n\n7 5110.5010.03 Erhöhung Weissbadstrasse\n\n8 5111.5010.00 Sanierung Einlenker Haslerstegstrasse\n\n9 5112.5010.00 Projektierungskosten Geh- und Radweg \n\n10 5113.5010.02 Landerwerbskosten, Ausführungsprojekt\n\n11 5116.5010.00 Kredit aus 2024 verschoben\n\n12 5139.5010.01 Kredit aus 2024 verschoben\n\n13 5153.5010.05 Gesamtsanierung Brücke\n\n14 5155.5010.00 Projektierung Bushaltestellen BehiG\n\n 74\n\n\n\nBudget 2025\nErfolgsrechnung \n\n04 Abfallrechnung\n\nErfolgsrechnung Abfall Budget 2025 Budget 2024 Rechnung 2023\n\nKonto Aufwand AufwandErtrag Ertrag\n\n2172 BETRIEBSRECHNUNG ABFALL 1'333'500.00 1'138'000.00 1'251'500.00 983'000.00 973'663.62 949'715.02\nNetto Aufwand 195'500.00 268'500.00 23'948.60\n\n2172.3010.01 345'000.00 392'000.00 362'980.95Besoldungen\n2172.3010.02 -9'846.45Rückerstattungen Taggelder UV, \n\nEO, MSE, MV, IV\n2172.3050.01 22'000.00 25'000.00 21'589.90Arbeitgeberbeiträge \n\nSozialversicherungen\n2172.3051.01 37'000.00 30'000.00 29'733.90Arbeitgeberbeiträge \n\nVersicherungskasse\n2172.3053.01 4'000.00 5'000.00 3'861.60Personalversicherungen\n2172.3054.01 6'000.00 7'000.00 5'812.00AG-Beiträge an \n\nFamilienausgleichskasse\n2172.3055.01 2'000.00 2'000.00 1'693.40AG-Beiträge an \n\nKrankentaggeldversicherung\n2172.3101.01 25'000.00 20'000.00 23'908.46Betriebskosten Ökohof\n2172.3102.01 8'000.00 7'000.00 12'033.80Drucksachen, Information, \n\nInserate\n2172.3109.01 5'000.00 4'000.00 5'749.70Verschiedener Aufwand\n2172.3111.01 80'000.00 80'000.00 3'410.701Maschinen, Geräte und \n\nFahrzeuge\n2172.3120.01 200'000.00 200'000.00 195'130.14Entsorgungskosten\n2172.3120.02 170'000.00 170'000.00 177'083.03Transportkosten Wertstoffe\n2172.3120.04 1'000.00Ankauf Sperrgutmarken\n2172.3133.01 6'000.00 9'000.00 5'536.40EDV-Kosten\n2172.3134.01 1'000.00 2'000.00 1'057.40Versicherungen\n2172.3137.04 1'745.06Vorsteuerkürzung\n2172.3144.01 250'000.00 70'000.00 30'716.552Baulicher Unterhalt Ökohof\n2172.3144.02 2'000.00 2'000.00Baulicher Unterhalt UFB\n2172.3161.01 10'000.00 10'000.00 9'540.00Mietkosten Infrastruktur\n2172.3170.01 500.00 500.00Spesenentschädigungen\n2172.3300.40 115'000.00 170'000.00 46'927.083Ordentliche Abschreibungen \n\nAbfallwirtschaft\n2172.3611.01 45'000.00 45'000.00 45'000.00Verrechnung Verwaltungskosten \n\nBUD\n2172.4210.01 515'000.00 370'000.00 376'026.304Kehrichtgrundgebühr\n2172.4210.02 150'000.00 145'000.00 158'998.35Ertrag Sperrgut\n2172.4210.03 50'000.00 50'000.00 50'071.80Ertrag Grüngut\n2172.4250.01 500.00 500.00diverse Verkäufe\n2172.4250.02 500.00 500.00 37.15Verkauf Sperrgutmarken\n2172.4612.01 210'000.00 200'000.00 178'134.22Ertrag Wertstoffe\n2172.4612.02 145'000.00 150'000.00 117'408.00Ertrag A-Region\n2172.4612.03 22'000.00 22'000.00 23'113.05Ertrag Kehrichtverwertung \n\nRheintal\n2172.4612.04 45'000.00 45'000.00 45'926.15Rückerstattung Vetrosuisse\n\n 75\n\n\n\nBudget 2025\nErfolgsrechnung \n\n04 Abfallrechnung\n\nBemerkung: Begründung\n\n1 2172.3111.01 Die für 2024 geplante Anschaffung des neuen Staplers wird erst mit der Erweiterung Ökohof möglich.\n\n2 2172.3144.01 Sanierung Dachanbau Nordwest und Dach Tierkörpersammelstelle, Vergrösserung Retensionsbecken und Brandschutz, \ntotal (Fr. 225'000)\n\n3 2172.3300.40 Abfallanlagen werden degressiv neu mit 10% (bisher 15%) abgeschrieben. \n\n4 2172.4210.01 Das neu erstellte Finanzierungskonzept Abfallentsorgung vom August 2024 sieht 2025 eine Erhöhung der Grundtarifs \nwie auch bei der Zusatzgebühr um Fr. 19.- vor.\n\n 76\n\n\n\nBudget 2025\nInvestitionsrechnung\n\n04 Abfallrechnung\n\nInvestitionsrechnung Abfall Budget 2025 Budget 2024 Rechnung 2023\n\nKonto Aufwand AusgabenErtrag Einnahmen\n\n5 ABFALLANLAGEN 800'000.00 850'000.00 79'972.10\nNetto Ausgaben 800'000.00 850'000.00 79'972.10\n\n5000 Ökohof 650'000.00 650'000.00 20'418.40\n5000.5040.01 650'000.00 650'000.00 20'418.401Investition \n\n5001 Unterflurbehälter 150'000.00 200'000.00 59'553.70\n5001.5040.02 150'000.00 200'000.00 59'553.70Investition UFB\n\n 77\n\n\n\nBudget 2025\nInvestitionsrechnung\n\n04 Abfallrechnung\n\nBemerkung: Begründung\n\n1 5000.5040.01 Erweiterung Ökohof immer noch ausstehend\n\n 78\n\n\n\nKanton Appenzell Innerrhoden Budget 2025\n\nFunktionale Gliederung\n\n\n\nKanton Appenzell Innerrhoden Budget 2025\n\nErfolgsrechnung \n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n0 Allgemeine Verwaltung 22'013'000 10'524'000 22'650'000 9'986'000 21'569'721 9'588'451\nNettoergebnis 11'489'000 12'664'000 11'981'270\n\n01 Legislative und Exekutive 1'645'000 105'000 1'640'000 105'000 1'672'780 97'794\n02 Allgemeine Dienste 20'368'000 10'419'000 21'010'000 9'881'000 19'896'941 9'490'657\n\n1 Öffentliche Ordnung und Sicherheit 18'247'500 9'571'000 17'363'000 8'732'500 16'709'851 9'402'199\n\nNettoergebnis 8'676'500 8'630'500 7'307'653\n11 Öffentliche Sicherheit 8'312'000 2'267'000 8'111'000 2'207'000 7'460'998 2'277'432\n12 Rechtssprechung 2'796'000 788'000 2'896'000 773'000 2'735'162 845'513\n13 Strafvollzug 120'000 5'000 120'000 5'000 221'939 4'800\n14 Allgemeines Rechtswesen 5'512'500 5'497'000 4'736'000 4'848'500 5'064'393 5'482'683\n15 Feuerwehr 742'000 705'000 627'000 590'000 620'283 583'378\n16 Verteidigung 765'000 309'000 873'000 309'000 607'075 208'392\n\n2 Bildung 24'063'800 1'922'000 23'902'200 2'234'500 22'835'203 1'968'081\nNettoergebnis 22'141'800 21'667'700 20'867'122\n\n21 Obligatorische Schule 528'000 41'500 700'000 31'500 760'201 25'946\n22 Sonderschulen 2'640'000 0 2'000'000 0 2'233'808 0\n23 Berufliche Grundbildung 4'643'000 1'327'500 4'559'000 1'377'000 4'344'357 1'374'644\n25 Allgemeinbildende Schulen 6'363'300 0 6'318'000 0 5'896'000 0\n26 Höhere Berufsbildung 1'250'000 0 1'330'000 0 1'159'383 0\n27 Hochschulen 4'600'000 1'000 4'850'000 1'000 4'613'585 45\n29 Übriges Bildungswesen 4'039'500 552'000 4'145'200 825'000 3'827'870 567'446\n\n3 Kultur, Sport und Freizeit 4'975'500 3'363'300 6'208'500 4'249'600 6'867'220 4'673'702\nNettoergebnis 1'612'200 1'958'900 2'193'518\n\n31 Kulturerbe 872'000 18'000 829'000 15'000 861'753 18'140\n32 Kultur, übrige 1'704'000 1'947'800 1'742'000 1'920'600 1'905'867 2'054'699\n34 Sport und Freizeit 2'399'500 1'397'500 3'637'500 2'314'000 4'099'599 2'600'863\n\n4 Gesundheit 32'313'300 302'000 29'387'500 150'500 31'077'536 100'859\nNettoergebnis 32'011'300 29'237'000 30'976'677\n\n41 Spitäler, Kranken- und Pflegeheime 27'173'000 0 24'673'000 0 26'986'192 0\n42 Ambulante Krankenpflege 1'078'800 0 1'063'000 0 1'068'301 0\n43 Gesundheitsprävention 636'500 85'000 618'500 87'000 604'692 78'990\n49 Gesundheitswesen, Übrig. 3'425'000 217'000 3'033'000 63'500 2'418'352 21'869\n\n5 Soziale Sicherheit 24'751'000 13'676'500 22'388'000 11'880'000 24'218'916 13'255'316\nNettoergebnis 11'074'500 10'508'000 10'963'599\n\n51 Krankheit und Unfall 7'503'000 6'500'500 6'703'000 6'001'000 6'252'582 5'638'370\n52 Invalidität 4'090'000 0 3'930'000 0 3'896'680 0\n53 Alter + Hinterlassene 5'982'000 1'550'000 5'900'000 1'550'000 6'986'676 1'476'725\n54 Familie und Jugend 543'000 33'000 483'000 33'000 449'069 404'681\n55 Arbeitslosigkeit 370'000 370'000 390'000 390'000 287'052 287'052\n57 Sozialhilfe und Asylwesen 6'263'000 5'223'000 4'982'000 3'906'000 6'346'857 5'448'488\n\n6 Verkehr 12'409'000 4'253'500 13'106'500 4'206'000 11'893'133 4'185'488\n\nNettoergebnis 8'155'500 8'900'500 7'707'645\n61 Strassenverkehr 8'845'000 2'990'500 9'183'500 3'003'000 8'191'651 3'067'857\n62 Öffentlicher Verkehr 3'544'000 1'263'000 3'903'000 1'203'000 3'662'670 1'117'631\n63 Verkehr, übrige 20'000 0 20'000 0 38'813 0\n\nRechnung 2023\nFunktionale Gliederung\n\nBudget 2025 Budget 2024\n\n 79\n\n\n\nKanton Appenzell Innerrhoden Budget 2025\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n7 Umweltschutz und Raumordnung 5'970'000 5'026'000 6'153'500 4'892'500 5'789'730 5'220'011\nNettoergebnis 944'000 1'261'000 -569'719\n\n71 Wasserversorgung 10'000 0 20'000 0 99'514 95'773\n72 Abwasserbeseitigung 2'924'000 3'141'500 3'059'000 3'142'500 3'015'388 3'167'405\n\n73 Abfallwirtschaft 1'398'500 1'228'000 1'364'500 1'068'000 963'844 1'012'309\n\n74 Verbauungen 407'000 111'000 541'000 176'000 309'296 196'000\n75 Arten- und Landschaftsschutz 848'500 488'500 749'000 449'000 901'795 687'584\n76 Bekämpfung von Umweltverschmutzung 60'000 45'000 55'000 45'000 55'945 43'201\n\n77 Übriger Umweltschutz 290'000 12'000 330'000 12'000 413'945 17'740\n\n79 Raumordnung 32'000 0 35'000 0 30'002 0\n\n8 Volkswirtschaft 34'156'000 25'935'500 33'768'000 26'123'000 34'356'351 26'762'689\n\nNettoergebnis 8'220'500 7'645'000 7'593'662\n\n81 Landwirtschaft 26'885'000 22'972'500 26'663'500 22'988'000 27'585'757 23'920'690\n\n82 Forstwirtschaft 651'000 417'000 736'000 509'000 622'353 400'869\n\n83 Jagd und Fischerei 227'000 161'500 154'500 188'000 193'163 204'815\n\n84 Tourismus 1'794'000 1'394'000 1'814'000 1'414'000 1'880'236 1'480'236\n\n85 Industrie, Gewerbe, Handel 4'195'000 940'500 4'075'000 944'000 3'786'138 677'055\n\n87 Brennstoffe und Energie 404'000 50'000 325'000 80'000 287'574 79'024\n\n89 Sonstige gewerbliche Betriebe 0 0 0 0 1'131 0\n\n9 Finanzen und Steuern 10'235'500 108'523'000 11'513'500 106'331'000 12'191'096 108'722'660\n\nNettoergebnis 98'287'500 94'817'500 96'531'565\n\n91 Steuern 100'000 74'218'000 1'980'000 73'562'000 3'241'357 75'444'174\n\n93 Finanz- und Lastenausgleich 8'148'500 9'472'000 7'572'500 9'590'000 6'728'557 9'150'295\n\n94 Ertragsanteile Bundeseinnahmen 1'700'000 14'270'000 1'682'000 13'643'000 1'721'541 14'025'318\n\n95 Ertragsanteile, übrige 0 8'085'000 0 7'200'000 0 7'500'000\n\n96 Vermögens- und Schuldenverw. 287'000 2'478'000 279'000 2'336'000 499'640 2'602'873\n\n99 Nicht aufgeteilte Posten 0 0 0 0 0 0\n\nTotal Aufwand / Ertrag 189'134'600 183'096'800 186'440'700 178'785'600 187'508'757 183'879'457\n\nErtragsüberschuss (-) / \nAufwandüberschuss (+)\n\n6'037'800 7'655'100 3'629'300\n\nTotal 189'134'600 189'134'600 186'440'700 186'440'700 187'508'757 187'508'757\n\nFunktionale Gliederung\nBudget 2025 Budget 2024 Rechnung 2023\n\n 80\n\n\n\nKanton Appenzell Innerrhoden Budget 2025\n\nInvestitionsrechnung\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n0 Allgemeine Verwaltung 3'975'000 0 4'653'000 0 1'819'648 0\n\nNettoergebnis 3'975'000 4'653'000 1'819'648\n\n02 Allgemeine Dienste 3'975'000 4'653'000 1'819'648 0\n\n1 Öffentliche Ordnung und Sicherheit 464'000 0 334'000 0 269'000 0\n\nNettoergebnis 464'000 334'000 269'000\n\n11 Öffentliche Sicherheit 464'000 0 334'000 0 269'000\n\n2 Bildung 1'200'000 0 100'000 0 945'671 35'700\n\nNettoergebnis 1'200'000 100'000 909'971\n\n21 Obligatorische Schule 1'100'000 0 0 0 932'671 0\n25 Allgemeinbildende Schulen 100'000 0 100'000 0 0 0\n27 Hochschulen 0 0 0 0 13'000 35'700\n\n3 Kultur, Sport und Freizeit 0 0 0 0 1'056'313 0\n\nNettoergebnis 0 0 1'056'313\n\n34 Sport und Freizeit 0 0 0 0 1'056'313 0\n\n4 Gesundheit 1'293'000 66'000 645'000 0 616'000 16'809\n\nNettoergebnis 1'227'000 645'000 599'192\n\n41 Spitäler, Kranken- und Pflegeheime 1'293'000 66'000 645'000 616'000 16'809\n\n5 Soziale Sicherheit 2'310'000 0 1'500'000 0 320'950 0\n\nNettoergebnis 2'310'000 1'500'000 320'950\n\n53 Alter + Hinterlassene 2'310'000 0 1'500'000 0 320'950 0\n\n6 Verkehr 7'570'500 0 7'800'000 17'000 3'148'251 26'245\n\nNettoergebnis 7'570'500 7'783'000 3'122'006\n61 Strassenverkehr 8'100'000 0 7'800'000 17'000 3'148'251 26'245\n\n62 Öffentlicher Verkehr -529'500 0 0 0 0 0\n\n7 Umweltschutz und Raumordnung 4'735'000 1'192'500 6'060'000 1'100'000 3'855'254 1'284'707\n\nNettoergebnis 3'542'500 4'960'000 2'570'546\n\n72 Abwasserbeseitigung 2'710'000 800'000 2'710'000 650'000 2'676'980 617'753\n\n73 Abfallwirtschaft 800'000 0 850'000 0 79'972 0\n\n74 Verbauungen 1'225'000 392'500 2'500'000 450'000 1'098'301 666'955\n\n8 Volkswirtschaft 1'400'000 750'000 1'400'000 900'000 2'732'260 1'305'260\n\nNettoergebnis 650'000 500'000 1'427'000\n\n85 Industrie, Gewerbe, Handel 0 0 1'077'000 0\n\n87 Brennstoffe und Energie 1'400'000 750'000 1'400'000 900'000 1'655'260 1'305'260\n\n9 Finanzen und Steuern 0 0 0 0 0 0\n\nNettoergebnis 0 0 0\n\nTotal Ausgaben / Einnahmen 22'947'500 2'008'500 22'492'000 2'017'000 14'763'347 2'668'720\n\nNettoinvestitionen 20'939'000 20'475'000 12'094'627\n\nTotal 22'947'500 22'947'500 22'492'000 22'492'000 14'763'347 14'763'347\n\nFunktionale Gliederung\nBudget 2025 Budget 2024 Rechnung 2023\n\n  81\n\n\n\nKanton Appenzell Innerrhoden Budget 2025\n\nNicht genehmigungspflichtige Budgets \n\n\n\nBudget 2025\nErfolgsrechnung\n\nGymnasium Appenzell\n\nErfolgsrechnung Gymnasium Budget 2025 Budget 2024 Rechnung 2023\n\nKonto Artengliederung Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\nTotal 10'090'100.00 10'090'100.00 9'616'700.00 9'616'700.00 9'035'198.67 9'035'198.67\n\n3 AUFWAND 10'090'100.00 808'800.00 9'616'700.00 734'600.00 9'035'198.67 756'884.74\nNetto Aufwand 9'281'300.00 8'882'100.00 8'278'313.93\n\n30 PERSONALAUFWAND 6'578'000.00 6'447'000.00 6'150'742.10\n30.3000.01 7'500.00 7'500.00 3'740.00Koordinationskommission, \n\nLtg-LPK\n30.3010.01 1'008'000.00 1'026'000.00 1'010'749.35Besoldung Verwaltungs- und \n\nBetriebspersonal\n30.3010.02 -44'000.00 -44'000.00 -43'708.60Rückerstattungen Taggelder UV, \n\nEO, MSE, MV, IV\n30.3020.01 4'442'000.00 4'280'000.00 4'064'349.351Besoldung Lehrkräfte\n30.3050.01 355'000.00 334'000.00 332'928.45Sozialversicherungsbeiträge\n30.3051.01 583'000.00 561'000.00 560'423.10Personalversicherungsbeiträge\n30.3053.01 29'000.00 29'000.00 21'878.30Unfall- und \n\nKrankenversicherungsbeiträge\n30.3054.01 98'000.00 96'000.00 90'396.80Familienausgleichskasse\n30.3055.01 29'000.00 28'000.00 26'506.15Krankentaggeld\n30.3090.01 30'000.00 32'000.00 10'683.75Weiterbildung\n30.317.00 1'500.00 3'000.00 724.70Schulleitung\n30.3170.01 4'000.00 15'000.00 2'855.40Reise- und Spesenentschädigung\n30.319.00 35'000.00 38'000.00 27'884.60Diverser Personalaufwand\n30.352.00 41'500.00 41'330.752Schulgemeinde Appenzell: \n\nGehaltsanteil\n\n31 UNTERHALT 1'887'700.00 232'600.00 1'697'000.00 201'600.00 1'576'128.53 205'323.05\n31.311.00 9'000.00 11'000.00 5'157.55Mobiliar/Geräte\n31.311.01 5'000.00 7'000.00 5'059.70Musikinstrumente\n31.311.02 10'000.00 11'500.00 7'247.45Fahrzeuge\n31.311.03 7'000.00 7'000.00 4'304.70Übriger Unterhalt\n31.312.00 200'000.00 230'000.00 175'940.15Energie\n31.312.01 110'000.00 120'000.00 95'789.60Elektrizität\n31.312.02 11'000.00 10'000.00 10'869.90Wasser, Abwasser\n31.313.00 36'000.00 30'000.00 35'487.94Reinigung, Kehricht\n31.313.01 16'000.00 16'000.00 12'140.57Diverse Verbrauchsmaterialien\n31.313.02 8'500.00 8'000.00 8'165.08Diverses Gartenmaterial, \n\nHausdekoration\n31.314.00 36'000.00 32'000.00 35'769.65Unterhalt durch Dritte\n31.314.02 5'000.00 8'000.00 1'663.95Vertragliche Unterhalte\n31.316.00 1'263'000.00 1'084'000.00 1'009'361.653Mietzinsen\n31.316.01 166'200.00 117'500.00 164'995.89Betriebskostenanteil Mensa\n31.318.00 5'000.00 5'000.00 4'174.75Sachversicherungen\n31.463.02 155'000.00 120'000.00 136'438.05Anteil Kloster/BUD Raumkosten\n31.463.04 32'000.00 36'000.00 23'285.00Mieteinnahmen von Dritten\n31.463.05 30'000.00 30'000.00 30'000.00Anteil Mensa Mietkosten\n31.463.06 15'600.00 15'600.00 15'600.00Anteil Mensa Reinigung, Kehricht \n\netc.\n\n 83\n\n\n\nBudget 2025\nErfolgsrechnung\n\nGymnasium Appenzell\n\nErfolgsrechnung Gymnasium Budget 2025 Budget 2024 Rechnung 2023\n\nKonto Artengliederung Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n32 SACHAUFWAND 983'200.00 884'700.00 700'560.05\n32.310.00 20'000.00 23'000.00 16'777.86Büromaterial, Inserate, \n\nDrucksachen\n32.310.01 6'000.00 7'000.00 4'469.25Telefonspesen, Porti\n32.310.02 8'000.00 8'000.00 5'638.55Gebühren, Zeitschriften\n32.310.03 11'000.00 10'000.00 10'540.65Jahresbericht\n32.310.04 200.00 200.00 28.00Postcheck- und Bankspesen\n32.310.05 28'000.00 27'000.00 25'880.60Allgemeines Schulmaterial\n32.310.06 80'000.00 78'000.00 79'253.27Lehrmittel\n32.310.07 2'000.00 2'000.00 1'396.25Deutsch\n32.310.08 2'000.00 2'000.00 643.05Französisch\n32.310.09 2'000.00 2'000.00 962.93Englisch\n32.310.10 1'500.00 1'500.00 245.95Latein\n32.310.11 1'000.00 1'000.00 215.58Freifächer\n32.310.12 2'000.00 2'000.00 1'118.90Geschichte\n32.310.13 3'000.00 2'500.00 2'100.35Geographie\n32.310.14 2'000.00 2'000.00 1'653.50Wirtschaft, Buchhaltung\n32.310.15 5'000.00 6'000.00 2'931.87Musik\n32.310.16 6'000.00 6'500.00 3'923.55Bildnerisches Gestalten\n32.310.17 4'000.00 4'000.00 3'869.25Theater\n32.310.18 17'000.00 17'000.00 18'952.20Sport\n32.310.19 3'000.00 3'000.00 2'988.85Religion, Lebenskunde\n32.310.20 2'000.00 2'000.00 1'714.70PPP = Philosophie, Psychologie, \n\nPädagogik\n32.310.21 2'000.00 2'000.00 1'982.51Mathematik\n32.310.22 17'500.00 17'500.00 15'953.44Physik\n32.310.23 3'000.00 3'000.00 2'586.41Informatik\n32.310.24 18'000.00 17'000.00 15'585.65Chemie\n32.310.25 5'000.00 5'000.00 4'422.26Biologie\n32.310.26 6'000.00 6'500.00 4'308.25Kreativfächer 1. Klasse\n32.310.27 2'000.00 1'500.00 1'584.95Wahlpflichtfächer\n32.310.29 3'000.00 2'000.00 3'330.50KUGA: Kultur am Gymnasium \n\nAppenzell\n32.310.30 4'000.00 4'000.00 3'671.56Foyer\n32.310.32 9'000.00 9'000.00 7'750.10Studienberatung\n32.310.33 17'000.00 16'500.00 14'886.25Bibliothek\n32.310.34 45'000.00 53'000.00 39'327.59Projektwochen / Maturareisen \n32.310.35 40'000.00 40'000.00 33'365.65Veranstaltungen der ganzen \n\nSchülerschaft\n32.310.36 6'000.00 6'000.00 3'822.50Elterntage, Maturatagungen etc.\n32.310.37 183'000.00 170'000.00 152'280.05Anschaffungen Mobiliar und \n\nGeräte\n32.310.38 348'000.00 234'000.00 145'381.274EDV: Neubeschaffung/Lizenzen/ \n\nDienstleistungen etc.\n32.310.39 2'000.00 2'000.00 928.00Begabungsförderung\n32.310.40 32'000.00 33'000.00 27'288.00Übriger Sachaufwand\n32.310.41 10'000.00Unterrichtsevaluation\n32.310.42 35'000.00 46'000.00 36'800.00Prüfungsgebühren Französisch / \n\nEnglisch / Informatik\n\n35 BEITRAG MUSIKSCHULE 65'000.00 55'000.00 56'206.30\n35.352.00 65'000.00 55'000.00 56'206.30Beitrag an Musikschule\n\n 84\n\n\n\nBudget 2025\nErfolgsrechnung\n\nGymnasium Appenzell\n\nErfolgsrechnung Gymnasium Budget 2025 Budget 2024 Rechnung 2023\n\nKonto Artengliederung Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag\n\n36 DIENSTSTELLE \nKÜCHE/MENSA\n\n576'200.00 576'200.00 533'000.00 533'000.00 551'561.69 551'561.69\n\n36.3010.01 288'000.00 267'000.00 279'245.25Besoldung Küchen- und \nMensapersonal\n\n36.3010.02 -12'535.60Rückerstattungen Taggelder UV, \nEO, MSE, MV, IV\n\n36.3050.01 19'000.00 18'000.00 16'626.30Sozialversicherungsbeiträge\n36.3051.01 34'400.00 28'600.00 29'974.90Personalversicherungsbeiträge\n36.3053.01 1'500.00 1'500.00 1'091.70Unfall- und \n\nKrankenversicherungsbeiträge\n36.3054.01 5'200.00 4'900.00 4'476.65Familienausgleichskasse\n36.3055.01 1'500.00 1'400.00 1'306.15Krankentaggeld\n36.313.00 15'600.00 15'600.00 15'600.00Pauschale für Reinigung, Kehricht \n\netc.\n36.313.01 21'000.00 21'000.00 19'714.86Pauschale MWSt-Abrechnung\n36.316.00 30'000.00 30'000.00 30'000.00Mietzinsen inkl. Nebenkosten\n36.320.00 160'000.00 145'000.00 166'061.48Einkäufe Küche/Mensa\n36.432.01 400'000.00 400'000.00 378'183.80Einnahmen Küche/Mensa\n36.461.01 166'200.00 123'000.00 164'995.89Betriebskostenbeitrag \n\nGymnasium\n36.463.01 10'000.00 10'000.00 8'382.00Vermietung Räumlichkeiten\n\n4 ERTRAG 9'281'300.00 8'882'100.00 8'278'313.93\nNetto Ertrag 9'281'300.00 8'882'100.00 8'278'313.93\n\n42 ZINSERTRÄGE 73.65\n42.422.00 73.65Zinserträge\n\n43 ENTGELTE 316'000.00 274'100.00 258'340.70\n43.431.00 12'000.00 15'600.00 10'000.00Maturagebühren\n43.433.00 177'000.00 132'000.00 128'335.00Schulgelder AR 1./2. Kl. und \n\nAndere\n43.433.02 10'000.00 11'000.00 10'078.20Freifächer (Teilnahmegebühren)\n43.435.00 69'000.00 67'000.00 61'281.65Lehrmittel und Diverses\n43.435.01 4'000.00 4'500.00 4'285.45Kochen, Werken, kreative \n\nWahlfächer\n43.435.02 27'000.00 25'000.00 27'820.00Prüfungsgebühren Englisch und \n\nFranzösisch\n43.439.00 8'000.00 7'000.00 7'415.40Diverse Einnahmen\n43.4470.09 9'000.00 12'000.00 9'125.00Nutzungsgebühr \n\nMitarbeiterparkplätze\n\n45 SCHULGELDER 4'707'000.00 4'305'000.00 3'948'375.00\n45.451.00 1'990'000.00 1'942'000.00 1'781'685.00Schulgelder Kanton AI 4.-6. Kl.\n45.451.01 300'000.00 340'000.00 280'000.00Schulgelder AR 3.-6. Kl.\n45.452.00 2'417'000.00 2'023'000.00 1'886'690.005Schulgelder der Schul- \n\ngemeinden für 1.-3. Kl.\n\n46 BETRIEBSKOSTENBEITRAG \nKANTON\n\n4'258'300.00 4'303'000.00 4'071'524.58\n\n46.461.00 4'258'300.00 4'303'000.00 4'071'524.586Betriebskostenbeitrag Kanton\n\n 85\n\n\n\nBudget 2025\nErfolgsrechnung\n\nGymnasium Appenzell\n\nBemerkung: Begründung\n\n12 Klassen durchgehend, Stufenerhöhung, 1.4% Teuerung, kein Bildungsurlaub, 3 DA-Jubiläen, inkl. Bezug Altersentlastung, \nPK-Aufschläge nicht eingerechnet.\n\n1 30.3020.01\n\nDie Lehrpersonen der Schulgemeinde Appenzell erhalten künftig den Lohn direkt vom Gymnasium (Konto 30.3020.01)2 30.352.00\n\nAnstieg Referenzzins Bund von 1.5% auf 1.75% im Dezember 2023 und Neuschatzung Gebäude im Juli 2024 nach 5 Jahren.3 31.316.00\n\nHöherer Aufwand in Folge Digitalisierung: Migration Leistungsverrechnung Gymnasium aufgrund neuer \nSchulverwaltungssoftware (Fr. 108'000); Druckerersatz (Fr. 30'000)\n\n4 32.310.38\n\nZunahme Schülerzahlen im Untergymnasium mit Wohnort im Kanton5 45.452.00\n\nAnstieg Schülerzahlen führt zu besserem Betriebsergebnis, andererseits steigen EDV-Kosten und Gebäudemiete aufgrund \nhöherem Referenzzins und Neuschatzung Gebäude im Juli 2024.\n\n6 46.461.00\n\n 86\n\n\n\n87 \n \n\nKantonales Gesundheitszentrum Appenzell (GZAI) \nKommentar zum Budget 2025 \n \nAmbulante Versorgung Sonnhalde \n \nAllgemein \n\nDas Budget 2025 der Ambulanten Versorgung Sonnhalde (AV) weist bei einem Betriebsertrag von \nFr. 7’266’020 und einem Betriebsaufwand (inkl. Abschreibungen) von Fr. 9'337’020 einen \nAufwandüberschuss von Fr. -2'071’000 aus. Im Betriebsertrag sind gemeinwirtschaftliche Leistungen \ndes Kantons in der Höhe von Fr. 1’194'000 enthalten. \n\n \n\nBetriebsertrag \n\nErträge aus Leistungen für ambulante Patienten \n\nIm ambulanten Bereich wird mit einem Umsatz von Fr. 4'001’760 gerechnet (Vorjahr Fr. 3’644'000). Zu \ndiesem Wachstum tragen die erstmalig ganzjährigen Umsätze der Gesundheitspraxis (seit April 2023 \nim GZAI integriert), die guten Frequenzen in der Gastroenterologie sowie die geplante \nBetriebsaufnahme der Medizinischen Erstanlaufstelle (MEAS) im November 2024 bei. \n\nErträge gemeinwirtschaftliche Leistungen \n\nDie Erträge aus gemeinwirtschaftlichen Leistungen des Kantons (insgesamt Fr. 1’194'000) liegen bei \nFr. 800'000 für den Betrieb des Rettungsdienstes sowie Fr. 394'000 für die MEAS. \n\nÜbrige betriebliche Erträge \n\nDie übrigen betrieblichen Erträge beziffern sich auf Fr. 2'070'260. Darin enthalten sind \nWeiterverrechnungen an Personal und Dritte wie bspw. Materialverkäufe sowie Mieterträge (insgesamt \nFr. 267'100). Die Erträge aus Lieferungen und Leistungen interne Bereiche beziffern sich auf \nFr. 1’803'160 (VJ Fr. 1'448'000). Darin inkludiert sind alle internen Dienstleistungen des AV an die \nanderen Institutionen des Kantonalen Gesundheitszentrums Appenzell (GZAI) wie bspw. \nVerwaltungsdienstleistungen oder Leistungen des technischen Dienstes. \n\n \n\nBetriebsaufwand \n\nPersonalaufwand \n\nDer Personalaufwand liegt – Teuerung eingerechnet – bei Fr. 6’266'390 (VJ Fr. 5'764'000). Die darin \nenthaltenen Arzthonorare erhöhen sich infolge der Umsatzsteigerung von Fr. 825'000 im laufenden \nBudget auf Fr. 909'430. Für den Aufbau der MEAS sind ausserdem Fr. 466'500 eingeplant. \n\nMedizinischer Bedarf \n\nDer Aufwand für medizinischen Bedarf beziffert sich auf Fr. 924'100 (VJ Fr. 809'000). Ein Grossteil \ndavon sind Medikamente (Fr. 566’100) sowie medizinisches Einwegmaterial (Fr. 138'200). Der Anstieg \nder Aufwendungen für Medikamente und med. Einwegmaterial ist auf die geplante Umsatzentwicklung \nzurückzuführen. \n\nSachaufwand \n\nDer Sachaufwand liegt bei Fr. 540'600, wovon Fr. 152'200 für Unterhalt und Reparaturen des \nmedizintechnischen Mobiliars veranschlagt sind. Die AV hat in diesen Bereichen aufgrund des \nAnlagenalters erhöhte Aufwendungen. \n\n\n\n88 \n \n\n \n\nMietaufwand \n\nDer Mietzins gegenüber dem Kanton liegt infolge erneuter Erhöhung des Referenzzinssatzes sowie der \nNeuschätzung bei Fr. 863'600 (VJ Fr. 741'000). Gerechnet wurde mit einem Mietzinsanteil basierend \nauf den effektiv genutzten Quadratmetern. Die Nutzfläche der Kurzzeit- und Übergangspflege (KÜP) \nwird entsprechend separat belastet. \n\nBüro- und Verwaltungsaufwand \n\nDie Büro- und Verwaltungsaufwendungen belaufen sich auf Fr. 463'880. Darin sind Fr. 306'700 EDV-\nKosten, insbesondere für Dienstleistungen des Amtes für Informatik, enthalten. \n\nAbschreibungen \n\nDie Abschreibungen auf Sachanlagen betragen Fr. 209'800, die Abschreibungen auf immaterielle Werte \nbeziffern sich auf Fr. 14'700. \n\n \n \n \n\nAlter und Pflege Alpsteeblick \n \nAllgemein \n\nDas Budget 2025 des Alter und Pflege Alpsteeblick (APA) weist bei einem Betriebsertrag von \nFr. 8'345’710 (VJ Fr. 8’245'000) und einem Betriebsaufwand inkl. Abschreibungen und Finanzergebnis \nvon Fr. 8’911’710 einen Aufwandüberschuss von Fr. -566’000 (VJ Fr. -296'000) aus. \n\n \n\nBetriebsertrag \n\nErträge aus Leistungen für Bewohner \n\nDie Erträge aus Leistungen für Bewohner sind mit Fr. 6’908'990 im Vergleich zum Budget 2024 um \nFr. 130’010 tiefer budgetiert. Grund ist ein geplanter Umbau der Pflegeoase mit entsprechend \neingeschränktem Bettenangebot während der Umbauphase. Es wurde mit einer durchschnittlichen \nBettenbelegung von 91.6% (VJ 92.5%) bei unverändert 61 Planbetten gerechnet. Der \nPflegeschweregrad wurde mit der BESA-Stufe 7.0 (VJ 7.3) budgetiert.  \n\nDie Einnahmen aus Pensionstaxen erreichen damit Fr. 2'874'990 (VJ Fr. 2'912'000), diejenigen der \nBetreuungstaxen Fr. 826'970 (VJ Fr. 838'000) und die Pflegetaxen einen Wert von Fr. 3'207'030 (VJ \nFr. 3'289'000). \n\nErträge aus Leistungen an Personal, Dritte und Intern \n\nFür das Jahr 2025 sind Erträge aus Leistungen an Personal, Dritte und Intern im Umfang von \nFr. 1'379'220 budgetiert (VJ Fr. 1'147'000). Gründe für die Zunahme sind höhere Umsätze im \nRestaurant «Findling» sowie Preisanpassungen bei den internen Leistungen. \n\nÜbrige Erträge aus Leistungen für Bewohner \n\nDie übrigen Erträge aus Leistungen für Bewohner sind mit Fr. 56'800 etwa auf Vorjahrsniveau und \nbeinhalten im Wesentlichen Pflegematerial sowie individuell an die BewohnerInnen verrechnete \nDienstleistungen. \n\n \n\n  \n\n\n\n89 \n \n\nBetriebsaufwand \n\nPersonalaufwand \n\nDer Personalaufwand (inkl. interne Weiterverrechnungen und Leistungen Dritter) ist mit Fr. 6’685’850 \nveranschlagt und liegt Fr. 187'850 über dem Budgetwert vom Vorjahr. Die Erhöhung ist auf die höheren \nVerrechnungen der Zentralen Dienste und die erwartete Teuerung zurückzuführen. \n\nMedizinischer Bedarf \n\nDas Budget für den medizinischen Bedarf wurde aufgrund des tieferen Verbrauchs im abgelaufenen \nJahr den neuen Realitäten angepasst und auf Fr. 54'000 gesenkt. \n\nSachaufwand \n\nDer Sachaufwand liegt mit Fr. 1’040'170 über dem Vorjahresniveau, wozu insbesondere die höheren \nEnergiepreise mit einem Wachstum von Fr. +37'300 beitragen. Danebst ist mit höheren Aufwendungen \nfür die Ersatzbeschaffung von Textilien zu rechnen. \n\nMietaufwand \n\nDer Mietzins gegenüber dem Kanton liegt infolge der Erhöhung des Referenzzinssatzes sowie der \nNeuschätzung bei Fr. 839'000 (VJ Fr. 755'000). \n\nBüro- und Verwaltungsaufwand \n\nDer Büro- und Verwaltungsaufwand beziffert sich im Budgetjahr auf Fr. 185'620 (Vorjahr 177'000).  \n\nAbschreibungen \n\nDer Abschreibungsaufwand bei den Sachanlagen liegt bei Fr. 56'000 (Vorjahr Fr. 39'000). Die \nAbschreibungen auf immateriellen Anlagen betragen nahezu unverändert Fr. 7’800. \n\n \n \n \nAlter und Pflege Bürgerheim (APB) \n \nErgebnis \n\nDas Budget 2025 des Alter und Pflege Bürgerheim (APB) weist bei einem Betriebsertrag von \nFr. 3'870’890 und einem Betriebsaufwand inkl. Abschreibungen von Fr. 4’157’890 einen \nAufwandüberschuss von Fr. -287’000 (Budget VJ Fr. -145'000) aus. \n\n \n\nBetriebsertrag \n\nErträge aus Leistungen für Bewohner \n\nDie Erträge aus Leistungen für Bewohner sind mit Fr. 3’776'020 im Vergleich zum Budget 2024 um \nFr.  52’980 (-1%) tiefer budgetiert. Für das Budget 2025 wird mit einer durchschnittlichen \nBettenbelegung von 90% (VJ 92%) bei 49 Planbetten gerechnet. Der durchschnittliche \nPflegeschweregrad liegt bei der BESA-Stufe 4.5 (VJ 4.8). \n\nDie budgetierten Einnahmen aus Pensionstaxen liegen mit Fr. 1'690'500 geringfügig tiefer als im \nVorjahr. Die Betreuungstaxen sind mit Fr. 525'360 (VJ Fr. 555'000) aufgrund der tieferen Auslastung \nund BESA-Stufe ebenfalls tiefer. Bei den Pflegetaxen (Fr. 1’560'160, VJ 1'550'000) konnte die Erhöhung \nder Restfinanzierung durch den Kanton die Einnahmeausfälle auffangen. \n\nErträge aus Leistungen an Personal, Dritte und Intern \n\nFür das Jahr 2025 sind Erträge aus Leistungen an Personal, Dritte und Intern im Umfang von Fr. 53’120 \nbudgetiert (VJ Fr. 61’000). Darin enthalten sind vorwiegend intern erbrachte Dienstleistungen der \nHauswirtschaft an die übrigen im Kantonalen Gesundheitszentrum Appenzell (GZAI) inkludierten \nInstitutionen. \n\n\n\n90 \n \n\nÜbrige Erträge aus Leistungen für Bewohner \n\nDie übrigen Erträge aus Leistungen für Bewohner liegen bei Fr. 34'500 (VJ Fr. 29'000) und beinhalten \nim Wesentlichen Pflegematerial sowie individuell an die Bewohnenden verrechnete Dienstleistungen. \n\n \n\nBetriebsaufwand \n\nPersonalaufwand \n\nDer Personalaufwand inkl. Interne Weiterverrechnungen und Leistungen Dritter ist mit Fr. 2'697'230 \nveranschlagt (Teuerung eingerechnet) und liegt Fr. -29’770 unter dem Budgetwert vom Vorjahr. Die \nStellenpläne wurden an die leicht tiefere Umsatzerwartung angepasst. \n\nMedizinischer Bedarf \n\nDer medizinische Bedarf wurde mit Fr. 24'900 (VJ Fr. 31’000) geplant. \n\nSachaufwand \n\nDer Sachaufwand ist mit Fr. 845'420 über dem Vorjahresniveau (Fr. 777'000) im Budget enthalten. Die \nZunahme ist vor allem auf eine Erhöhung der Verrechnungspreise für die Leistungen der Küche \nzurückzuführen. \n\nMietaufwand \n\nDer Mietzins gegenüber dem Kanton liegt infolge der Erhöhung des Referenzzinssatzes sowie der \nNeuschätzung bei Fr. 460'000 (VJ Fr. 393'000). \n\nBüro- und Verwaltungsaufwand \n\nDer Büro- und Verwaltungsaufwand beziffert sich im Berichtsjahr auf Fr. 84'720 und damit leicht unter \ndem Vorjahres-Niveau (Fr. 88'000).  \n\nAbschreibungen \n\nDer Abschreibungsaufwand bei den Sachanlagen ist mit Fr. 9’900 auf Vorjahresniveau. Die \nAbschreibungen auf immateriellen Anlagen betragen – ebenfalls praktisch unverändert – Fr. 5’700. \n\n \n \n \nKurzzeit und Übergangspflege Sonnwendlig \n \nAllgemein \n\nDas Budget 2025 der Institution Kurzzeit und Übergangspflege Sonnwendlig (KÜP) weist bei einem \nBetriebsertrag von Fr. 918'130 und einem Betriebsaufwand inkl. Abschreibungen und Finanzergebnis \nvon Fr. 2’080’130 einen Aufwandüberschuss von Fr. -1’162’000 (VJ Fr. -1’063'000) aus. \n\nDas Budget wurde für das ganze Jahr erstellt, vorbehältlich eines anderweitigen Beschlusses über die \nFortführung des KÜP’s im Regelbetrieb. \n\nBetriebsertrag \n\nErträge aus Leistungen für Bewohner \n\nDie Erträge aus Leistungen für Bewohner sind mit Fr. 918'130 (VJ Fr. 884'000) veranschlagt. Im KÜP \nwird mit unverändert 9 Planbetten und einer Bettenbelegung von 80% gerechnet. Der durchschnittliche \nPflegeschweregrad liegt bei der BESA-Stufe 7 für Patienten der Kurzzeitpflege. Der Anteil Patienten in \nder Akut- und Übergangspflege wurde mit 30% angenommen (Budget 2024: 35%) \n\nDie Einnahmen aus Pensionstaxen liegen bei Fr. 336'580 (VJ Fr. 337'000). Aus Betreuungstaxen \nwerden Fr. 123'340 (VJ: Fr. 127'000) generiert. Bei den Pflegetaxen wird mit einem Ertrag von \nFr. 458'210 (VJ: Fr. 420'000) gerechnet. \n\n\n\n91 \n \n\nBetriebsaufwand \n\nPersonalaufwand \n\nDer Personalaufwand inkl. interne Weiterverrechnungen und Leistungen Dritter ist mit Fr. 1'767’520 (VJ \nFr. 1'602'000) veranschlagt, wobei die Teuerung mitberücksichtigt wurde. Darin enthalten sind Honorare \nfür Leistungen Intern und Dritter im Umfang von Fr. 391'780 (VJ Fr. 281'000). Mehrheitlich werden damit  \ninterne Leistungen des Kantonalen Gesundheitszentrums Appenzell (GZAI) abgegolten. \n\nMedizinischer Bedarf \n\nDer medizinische Bedarf beziffert sich auf Fr. 22'900 (VJ: Fr. 30'000). \n\nSachaufwand \n\nDer Sachaufwand liegt bei Fr. 201'830 (VJ Fr. 225'000). Darin enthalten sind insbesondere die \nMahlzeitenlieferungen und Lingerieleistungen des Alter und Pflege Alpsteeblick (APA). \n\nMietaufwand \n\nDer Mietzins gegenüber dem Kanton ist mit Fr. 55'400 (VJ Fr. 48'000) veranschlagt. Gerechnet wurde \nmit einem Mietzinsanteil basierend auf den effektiv genutzten Quadratmetern des KÜP. Der Mietzins \nwird von der AV verrechnet. \n\nBüro- und Verwaltungsaufwand \n\nDer Büro- und Verwaltungsaufwand beziffert sich im Berichtsjahr auf Fr. 26'280 (Vorjahr Fr. 31'000). \nDarin enthalten sind insbesondere Informatikdienstleistungen sowie Marketingaufwendungen.  \n\nAbschreibungen \n\nDie Abschreibungen auf Sachanlagen betragen Fr. 3'600 (VJ Fr. 4'000). \n\n \n\n\n\nKantonales Gesundheitszentrum Appenzell Gesamtübersicht + = Gewinn / - = Verlust\n\nBudget Budget Ist Veränderung Veränderung\nERFOLGSRECHNUNG (CHF) 2025 2024 2023 Budget 2024 Ist 2023\n\nAmbulante Versorgung Sonnhalde -2'071'000              -2'190'000              -2'378'791              119'000                  307'791                  \nGemeinwirtschaftliche Leistung Rettungsdienst -800'000                   -800'000                   -830'121                   -                            30'121                       \nGemeinwirtschaftliche Leistung MEAS -394'000                   -164'000                   -                            -230'000                   -394'000                   \n\nKurzzeit- und Übergangspflege Sonnwendlig -1'162'000              -1'063'000              -1'257'719              -99'000                   95'719                    \n\nAlter und Pflege Alpsteeblick -566'000                 -296'000                 -738'904                 -279'000                 172'904                  \n\nAlter und Pflege Bürgerheim -287'000                 -145'000                 -688'222                 -142'000                 401'222                  \n\nAlter und Pflege Torfnest -                             -                         -934'205                 -                         934'205                  \n\nTotal GZAI -5'280'000         -4'658'000         -6'827'962         -631'000            1'547'962          \n\n92\n\n\n\nAmbulante Versorgung SONNHALDE\n\nERFOLGSRECHNUNG (in CHF)\n\nErträge Leistungen ambulante Patienten -4'001'760      55% -3'644'000      57% -3'290'852      54% -357'760      10% -710'908      22%\nErträge gemeinwirtschaftliche Leistungen / -1'194'000      16% -964'000        15% -830'121        14% -230'000      24% -363'879      44%\n\nBetriebsbeitrag Kanton\nÜbrige betriebliche Erträge -2'070'260      28% -1'751'000      28% -1'942'654      32% -319'260      18% -127'606      7%\nBetriebsertrag -7'266'020     100% -6'359'000     100% -6'063'627     100% -907'020      14% -1'202'393   20%\n\nPersonalaufwand 6'266'390       5'764'000       5'520'951       502'390        745'439        \nMedizinischer Bedarf 924'100         809'000         851'060         115'100        73'040          \nSachaufwand 540'600         494'000         550'798         46'600          -10'198        \nMietaufwand 872'600         741'000         702'000         131'600        170'600        \nBüro- und Verwaltungsaufwand 463'880         485'000         493'342         -21'120        -29'462        \nÜbriger Betriebsaufwand 44'150           37'000           32'349           7'150            11'801          \nBetriebsaufwand vor Abschreibungen 9'111'720      -125% 8'330'000      -131% 8'150'499      -134% 781'720       9% 961'221       12%\n\nBetriebsergebnis vor Abschreibungen u. 1'845'700      -25% 1'971'000      -31% 2'086'872      -34% -125'300      -6% -241'172      -12%\nAmortisationen (EBITDA)\n\nAbschreibungen auf Sachanlagen 209'800         205'000         190'619         4'800            19'181          \nAbschreibungen auf immateriellen Anlagen 14'700           14'000           100'867         700              -86'167        \nAbschreibungen u. Wertberichtigungen 224'500         -3% 219'000         -3% 291'486         -5% 5'500           3% -66'986        -23%\n\nBetriebsergebnis (EBIT) 2'070'200      -28% 2'190'000      -34% 2'378'359      -39% -119'800      -5% -308'159      -13%\n\nFinanzergebnis 800                0% -                     0% 433                0% 800              0% 367              85%\nAusserordentliches, einmaliges oder -                     0% -                     0% -                     0% -                   0% -                   0%\n\nperiodenfremdes Ergebnis\n\nJAHRESERGEBNIS 2'071'000    -29% 2'190'000    -34% 2'378'791    -39% -119'000    -5% -307'791    -13%\n\nBudget 2025 Budget 2024 Ist 2023 Veränderung Veränderung\n\n93\n\n\n\nKurzzeit- und Übergangspflege SONNWENDLIG\n\nERFOLGSRECHNUNG (in CHF)\n\nErträge Leistungen für Bewohner -918'130        100% -884'000        100% -840'239        100% -34'130        4% -77'891        9%\nErträge Leistungen Personal, Intern u. Dritte -                     0% -                     0% -                     0% -                   0% -                   0%\nErträge Spenden 0% 0% 0% -                   0% -                   0%\nÜbrige Erträge Leistungen für Bewohner -                     0% -                     0% 4'002             0% -                   0% -4'002          -100%\nBetriebsertrag -918'130        100% -884'000        100% -836'237        100% -34'130        4% -81'893        10%\n\nPersonalaufwand 1'767'520       1'602'000       1'786'630       165'520        10% -19'110        -1%\nMedizinischer Bedarf 22'900           30'000           18'942           -7'100          -24% 3'958            21%\nSachaufwand 201'830         225'000         191'850         -23'170        -10% 9'980            5%\nMietaufwand 55'400           48'000           44'000           7'400            15% 11'400          26%\nBüro- und Verwaltungsaufwand 26'280           31'000           45'707           -4'720          -15% -19'427        -43%\nÜbriger bewohnerbezogener Aufwand 1'900             3'000             2'533             -1'100          -37% -633             -25%\nÜbriger Betriebsaufwand 700                4'000             660                -3'300          -83% 40                6%\nBetriebsaufwand vor Abschreibungen 2'076'530      -226% 1'943'000      -220% 2'090'322      -250% 133'530       7% -13'792        -1%\n\nBetriebsergebnis vor Abschreibungen u. 1'158'400      -126% 1'059'000      -120% 1'254'085      -150% 99'400         9% -95'685        -8%\nAmortisationen (EBITDA)\n\nAbschreibungen Sachanlagen 3'600             4'000             3'634             -400             -10% -34               -1%\nAbschreibungen immaterielle Anlagen -                     -                     -                     -                   0% -                   0%\nAbschreibungen u. Wertberichtigungen 3'600             0% 4'000             0% 3'634             0% -400             -10% -34               -1%\n\nBetriebsergebnis (EBIT) 1'162'000      -127% 1'063'000      -120% 1'257'719      -150% 99'000         9% -95'719        -8%\n\nFinanzergebnis -                     0% -                     0% -                     0% -                   0% -                   0%\nAusserordentliches, einmaliges und -                     0% -                     0% -                     0% -                   0% -                   0%\n\nperiodenfremdes Ergebnis\n\nJAHRESERGEBNIS 1'162'000    -127% 1'063'000    -120% 1'257'719    -150% 99'000        9% -95'719      -8%\n\nBudget 2025 Budget 2024 Ist 2023 Veränderung Veränderung\n\n94\n\n\n\nAlter und Pflege ALPSTEEBLICK\n\nERFOLGSRECHNUNG (in CHF)\n\nErträge Leistungen für Bewohner -6'908'990   83% -7'039'000   85% -6'449'494     83% 130'010       -2% -459'496      7%\nErträge Leistungen Personal, Intern u. Dritte -1'379'220   17% -1'147'000   14% -1'240'647     16% -232'220      20% -138'573      11%\nErträge Spenden -700             0% -                  0% -963              0% -700             0% 263              -27%\nÜbrige Erträge Leistungen für Bewohner -56'800        1% -59'000        1% -50'569          1% 2'200           -4% -6'231          12%\nBetriebsertrag -8'345'710   100% -8'245'000   100% -7'741'673     100% -100'710      1% -604'037      8%\n\nPersonalaufwand 6'685'850     6'498'000     6'449'052      187'850       3% 236'798       4%\nMedizinischer Bedarf 54'000         73'000         49'915           -19'000        -26% 4'085           8%\nSachaufwand 1'040'170     962'000       1'028'993      78'170         8% 11'177         1%\nMietaufwand 839'000       755'000       705'000         84'000         11% 134'000       19%\nBüro- und Verwaltungsaufwand 185'620       177'000       156'286         8'620           5% 29'334         19%\nÜbriger bewohnerbezogener Aufwand 25'300         13'000         25'817           12'300         95% -517             -2%\nÜbriger Betriebsaufwand 16'270         15'000         17'445           1'770           12% -675             -4%\nBetriebsaufwand vor Abschreibungen 8'846'710    -106% 8'493'000    -103% 8'432'507      -109% 353'710       4% 414'203       5%\n\nBetriebsergebnis vor Abschreibungen u. 501'000       -6% 248'000       -3% 690'834         -9% 253'000       102% -189'834      -27%\nAmortisationen (EBITDA)\n\nAbschreibungen Sachanlagen 56'000         39'000         38'959           17'000         44% 17'041         44%\nAbschreibungen immaterielle Anlagen 7'800           8'000           7'795             -200             -3% 5                  0%\nAbschreibungen u. Wertberichtigungen 63'800         -1% 47'000         -1% 46'754           -1% 16'800         36% 17'046         36%\n\nBetriebsergebnis (EBIT) 564'800       -7% 295'000       -4% 737'588         -10% 269'800       91% -172'788      -23%\n\nFinanzergebnis 1'200           0% 1'000           0% 1'316             0% 200              20% -116             -9%\nAusserordentliches, einmaliges und -                  0% -                  0% -                    0% -                  0% -                  0%\n\nperiodenfremdes Ergebnis\n\nJAHRESERGEBNIS 566'000     -7% 296'000     -4% 738'904       -10% 270'000     91% -172'904    -23%\n\nBudget 2025 Budget 2024 Ist 2023 Veränderung Veränderung\n\n95\n\n\n\nAlter und Pflege BÜRGERHEIM\n\nERFOLGSRECHNUNG (in CHF)\n\nErträge Leistungen für Bewohner -3'776'020   -3'829'000   -3'207'549   52'980         -1% -568'471      18%\nErträge Leistungen Personal, Intern u. Dritte -53'120        -61'000        -90'882        7'880           -13% 37'762         -42%\nErträge Spenden -7'250          -4'000          -7'759          -3'250          81% 509              -7%\nÜbrige Erträge Leistungen für Bewohner -34'500        -29'000        -29'825        -5'500          19% -4'675          16%\nBetriebsertrag -3'870'890   100% -3'923'000   100% -3'336'016   100% 52'110         -1% -534'874      16%\n\nPersonalaufwand 2'697'230    2'727'000    2'796'538    -29'770        -1% -99'308        -4%\nMedizinischer Bedarf 24'900         31'000         22'297         -6'100          -20% 2'603           12%\nSachaufwand 845'420       777'000       726'607       68'420         9% 118'813       16%\nMietaufwand 460'000       393'000       367'000       67'000         17% 93'000         25%\nBüro- und Verwaltungsaufwand 84'720         88'000         73'969         -3'280          -4% 10'751         15%\nÜbriger bewohnerbezogener Aufwand 15'300         23'000         13'531         -7'700          -33% 1'769           13%\nÜbriger Betriebsaufwand 14'620         13'000         14'130         1'620           12% 490              3%\nBetriebsaufwand vor Abschreibungen 4'142'190    -107% 4'052'000    -103% 4'014'071    -120% 90'190         2% 128'119       3%\n\nBetriebsergebnis vor Abschreibungen u. 271'300       -7% 129'000       -3% 678'055       -20% 142'300       110% -406'755      -60%\nAmortisationen (EBITDA)\n\nAbschreibungen Sachanlagen 9'900           10'000         4'398           -100             -1% 5'502           125%\nAbschreibungen immaterielle Anlagen 5'700           6'000           5'736           -300             -5% -36               -1%\nAbschreibungen u. Wertberichtigungen 15'600         0% 16'000         0% 10'134         0% -400             -3% 5'466           54%\n\nBetriebsergebnis (EBIT) 286'900       -7% 145'000       -4% 688'190       -21% 141'900       98% -401'290      -58%\n\nFinanzergebnis 100              0% -                   0% 32                0% 100              0% 68                209%\nAusserordentliches, einmaliges und -                   0% -                   0% -                   0% -                   0% -                   0%\n\nperiodenfremdes Ergebnis\n\nJAHRESERGEBNIS 287'000     -7% 145'000     -4% 688'222     -21% 142'000     98% -401'222    -58%\n\nBudget 2025 Budget 2024 Ist 2023 Veränderung Veränderung\n\n96\n\n\n\tBudget 2025 Onlineversion\n\tTitelblatt\n\tInhaltsverzeichnis\n\tBericht und Antrag\n\tKommentar zum Budget 2025\n\tAntrag\n\tErläuterungen zur Anpassung der Abschreibungssätze\n\n\tBudget 2025\n\tErfolgsrechnung konsolidiert (Artengliederung)\n\tInvestitionsrechnung konsolidiert (Artengliederung)\n\n\tAnhang\n\tBudgetgrundsätze\n\tÜbersicht Finanzierung\n\tÜbersicht Finanzierung Spezialrechnungen\n\tFinanzkennzahlen 1. und 2. Priorität\n\n\tZusatzunterlagen\n\tEinzelheiten zum Budget\n\tNachweis Erfolgsrechnung konsolidiert\n\tNachweis ER Spezialrechnungen\n\tNachweis Investitionsrechnung konsolidiert\n\tVerwaltungsrechnung Erfolgsrechnung (institutionell)\n\tVerwaltungsrechnung Investitionsrechnung (institutionell)\n\tAbwasser Erfolgsrechnung\n\tAbwasser Investitionsrechnung\n\tStrassen Erfolgsrechnung\n\tStrassen Investitionsrechnung\n\tAbfall Erfolgsrechnung\n\tAbfall Investitionsrechnung\n\n\tFunktionale Gliederung\n\tFunktionale Gliederung Erfolgsrechnung\n\tFunktionale Gliederung Investitionsrechnung\n\n\tNicht genehmigungspflichtige Budgets\n\tGymnasium Erfolgsrechnung\n\tGesundheitszentrum Appenzell\n\tKommentar Budget 2025 GZAI\n\tGZAI Budget 2025 Gesamtübersicht\n\tBudget 2025 Ambulante Versorgung Appenzell\n\tBudget 2025 KÜP\n\tBudget 2025 Alter und Pflege Alpsteeblick\n\tBudget 2025 Alter und Pflege Bürgerheim\n\n\n\n\n\n