name: 180416_Zonenplanänderung ZÖN Nr. 23 Kindergarten Seefeld_EB Ge

text: \n \n\n \n\n \n\n \n\nPlanungsamt \n\nIndustriestrasse 2, Postfach 145, CH-3602 Thun \n \n\nTelefon +41 33 225 83 76 \n\nplanungsamt@thun.ch, www.thun.ch  \n\n \n\n \n\n \n\nGenehmigungsdokument \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nÄnderung Baureglement \n\nZöN Nr. 23 Kindergarten Seefeld \n \nÄnderung nach Art. 58–61 BauG  \n\n \n \nDie Änderung Baureglement, Anhang 2, ZöN Nr. 23 Kindergarten Seefeld beinhaltet: \n \n– Baureglement Anhang 2 ZöN Nr. 23 Kindergarten Seefeld  \n \nWeitere Dokumente: \n \n\n– Erläuterungsbericht \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \nObjekt-Nr.: 4071 Format: – Revidiert: – \n\nPlan-Nr.: – Gez.: Ku   \n\nMst.: – Datum: 14.05.2019  \n\n\n\n2 \n\n \n\n1. Einleitung \n\nDieser Bericht gibt einen Überblick über den Planungsablauf der Baureglementsänderung für die Zone \n\nöffentliche Nutzung ZöN Nr. 23 „Kindergarten Seefeld“.  \n\n \n\n2. Ausgangslage und Planungszweck \n\nAuf der ZöN Nr. 23 bestand eine eingeschossige Schulhaus- und Kindergarten-Baracke, welche im \n\nNovember 2017 abgerissen wurde. Die ehemals bestehende Pumpstation wurde bereits vor längerer Zeit \n\nrückgebaut. Bestehend sind eine Trafostation und eine Grundwasserfassung. Das ehemalige \n\nKindergartengebäude soll durch einen Neubau ersetzt werden. Dabei soll die Möglichkeit bestehen, den \n\nBau ein- oder zweigeschossig zu errichten. Die aktuell gültigen Bestimmungen der ZöN Nr. 23 lassen \n\neinen zeitgemässen Bau sowie eine allfällige Zweigeschossigkeit nicht zu. Im Sinne der \n\nSiedlungsentwicklung nach innen und der Möglichkeit zur Erweiterung des Schulraums werden die \n\nVorschriften entsprechend angepasst.  \n\n \n\nDie Planung des Kindergartens ist im Rahmen eines Architekturwettbewerbs vorgesehen. Dieser wird \n\nparallel zum Planungsverfahren der Baureglementsänderung durchgeführt. Die neuen Bestimmungen \n\nbilden damit die Rahmenbedingungen für den Wettbewerb.  \n\n \n\nAbbildung 1: Perimeter ZöN Nr. 23 Kindergarten Seefeld, rot umfasst \n\n3. Anpassung der Bestimmungen ZöN Nr. 23 Kindergarten Seefeld \n\nZweckbestimmung \n\nDie heutige Zweckbestimmung sieht als Nutzung die Grundwasserfassung, Pumpstation und \n\nKindergarten vor. Diese Bestimmung wird angepasst. Neu sind die Nutzungen «Kindergarten/Schulraum \n\nsowie die dazugehörenden Nutzungen», «Grundwasserfassung» und «Trafostation» zulässig. Unter \n\ndazugehörige Nutzungen sind Nutzungen wie Logopädie, Schulsekretariat oder Heilpädagogik zu \n\nverstehen. Diese gelten nicht als klassischer Schulraum, sollen aber bei Bedarf an diesem Standort \n\nangegliedert werden. Damit kein Konflikt mit der Zonenkonformität entsteht, werden sie unter dem Begriff \n\n„dazugehörige Nutzungen“ geregelt.  \n\nDie bestehende Trafostation, wurde bis heute nicht in den Bestimmungen aufgeführt. Die Bewilligung \n\neiner Trafostation liegt nicht im Zuständigkeitsbereich der Stadt, sondern wird vom Eidgenössischen \n\nStarkstrominspektorat ESTI genehmigt. Neu wird die Trafostation in der Zweckbestimmung aufgeführt.  \n\nDie Pumpstation, welche rückgebaut wurde, wird nicht mehr in den Bestimmungen aufgeführt.  \n\n \n\nGrundzüge der Überbauung \n\nFür den Kindergarten, respektive den Schulraum kann ein Neu- oder Ersatzneubau errichtet werden. Für \n\nden Neu- oder Ersatzbau, welcher der Kindergarten- und Schulnutzung dient, ist ein qualifiziertes \n\nWettbewerbsverfahren (Architekturwettbewerb) durchzuführen.  \n\n\n\n3 \n\n \n\nGiebelseitig gilt eine maximale Fassadenhöhe von 10.0 m und traufseitig sind es 8.0 m. Diese \n\nFassadenhöhen lassen einen zweigeschossigen Bau mit einem Dachaufbau zu, welcher giebelseitig die \n\nFassadenhöhe von 10.0 m nicht überschreiten darf. Die durch die Stadt Thun definierten Raumhöhen für \n\nSchulnutzung, respektive Kindergartennutzung, liegen bei 3.0 m (Lichte Höhe). Werden die notwendigen \n\nkonstruktiven Bauelemente wie Bodenplatte oder Decken mitberücksichtig, ist es innerhalb der \n\nFassadenhöhe von 10.0 m nicht möglich, einen dreigeschossigen Bau zu errichten. Die 2.0 m Differenz \n\nzwischen traufseitiger und giebelseitiger Fassadenhöhe erlauben mehr Freiheit zur Dachgestaltung. Die \n\nDachform kann dabei frei gewählt werden, die maximal zulässigen Fassadenhöhen dürfen dabei aber \n\nnicht überschritten werden. Somit wird Rücksicht auf die umliegende Zone W2 genommen.  \n\nAuf eine Ziffer, welche die Dichte regelt, wird verzichtet. Das maximale Nutzungsmass ergibt sich aus der \n\nzulässigen Fassadenhöhe sowie den einzuhaltenden Abständen zu Strasse und Nachbarparzelle. Die \n\nAbstände gegenüber der Äusseren Ringstrasse und dem südwestlichen Schönmattweg sind durch \n\nbestehende Baulinien gegeben. Im westlichen Teil der ZöN, welcher der Schönmattweg bildet, gilt der \n\nprivatrechtlich Grenzabstand von 3.0 m.  \n\n \n\n \nAbbildung 2: Baulinien in blau \n\nFür die bestehende Trafostation soll die Möglichkeit bestehen, diese zu verschieben und eventuell ins \n\nProjekt mit dem Neubau des Kindergartens zu integrieren. \n\n \n\nDie Grundwasserfassung bleibt in den Grundzügen der Überbauung bestehend.  \n\n \n\n4. Planungsinstrument  \n\nDie Zonenplanänderung wird im ordentlichen Verfahren nach Art. 58–61 BauG durchgeführt. \n \n\n5. Planungsablauf \n\nNach der Mitwirkung, der Vorprüfung sowie der öffentlichen Planauflage beschliesst der Stadtrat über die \n\nÄnderung. Danach folgt das Genehmigungsverfahren durch den Kanton.  \n\n \n\nÖffentliche Mitwirkung Mai/Juni 2018 \n\nKantonale Vorprüfung Mitte August bis Mitte November 2018 \n\nÖffentliche Auflage Frühling 2019 \n\nBeschluss Stadtrat  Sommer 2019 \n\nGenehmigung Kanton 3. Quartal 2019 \n\n \n\n6. Planerische Grundlagen  \n\nZonenplan und Baureglement der Stadt Thun 2002 sowie die übergeordneten planungs- und \n\nbaurechtlichen Grundlagen.  \n\n \n\n7. Umwelt \n\nDas Projekt unterliegt nicht der Pflicht einer Umweltverträglichkeitsprüfung. Im Sinne von Art. 47 RPV \nwerden folgend die relevanten Umweltbereiche aufgeführt. \n \n\nNatur und Umwelt \nDie Zonenplanänderung hat keine massgeblichen Auswirkungen auf Natur und Umwelt. \n\n\n\n4 \n\n \n\n \n\nLandschafts- und Ortsbildschutz \nDie ZöN Nr. 23 Kindergarten Seefeld liegt nicht in einem Landschaftsschutzgebiet.  \nDie ZöN Nr. 23 liegt am Rande des Ortsbildgebiet O VI „Seefeld“. Das Ortsbildgebiet zeichnet sich durch \nseine historische Parzellierung, durch das einheitliche Strassennetz von Radial- und Ringstrassen mit \nBaumalleen, durch seine zweigeschossigen Villenbauten, den grossen Gärten und den Schulbauten des \nGymnasiums Seefeld aus. Der Neubau des Kindergartens tangiert oder beeinflusst keines dieser \nortsbildrelevanten Elemente. Die Änderung des Baureglements bildet keinen Widerspruch zum \nOrtsbildgebiet. Die Bedeutung des Ortsbildes wird beibehalten.  \nDen städtebaulichen Anforderungen werden im Rahmen der Durchführung des \nGesamtleistungswettbewerbs Rechnung getragen. \n \n\n8. Verkehr \n\nVorliegend handelt es sich um den Ersatzneubau einer bereits bestehenden Nutzung. Bezüglich Verkehr \nsind keine geänderten Verhältnisse zu erwarten. \n \n\n9. Mitwirkungsauflage \n\nDie Mitwirkung zur Änderung des Baureglements, Anhang 2, ZöN Nr. 23 Kindergarten Seefeld, erfolgte \n\nvom Montag, 14. Mai bis und mit Dienstag, 12. Juni 2018. Es sind keine Mitwirkungseingaben beim \n\nPlanungsamt der Stadt Thun eingegangen. Dementsprechend wurden an den Mitwirkungsdokumenten \n\n«Baureglement Anhang 2 ZöN Nr. 23 Kindergarten» und «Erläuterungsbericht» für die Vorprüfung keine \n\nÄnderungen vorgenommen. \n\n  \n\n10. Kantonale Vorprüfung \n\nDie kantonale Vorprüfung erfolgte vom 3. Juli bis zum 7. Januar 2019. Aufgrund der Vorprüfung wurde im \n\nBaureglement bezüglich der Grundzüge der Überbauung eine Präzisierung bei der Fassadenhöhe \n\nvorgenommen. Die traufseitige Fassadenhöhe beträgt maximal 8.0 m, die giebelseitige maximal 10.0 m. \n\nGegenüber der Version der Mitwirkung ändert sich somit bezüglich umsetzbarer Geschossigkeit nichts. \n\n \n\n11. Auflage \n\nIm Rahmen der öffentlichen Planauflage vom 7. März bis am 5. April 2019 wurden zwei Einsprachen \n\nerhoben. Eine der beiden wurde gestützt auf die Einspracheverhandlung (24. April bzw. 1. Mai 2019) \n\nzurückgezogen. Die zweite Einsprache wurde aufrechterhalten. \n\n \n\n12. Beschlussfassung und Genehmigung \n\nDer Stadtrat der Stadt Thun befindet am 27. Juni 2019 über die Planung. Vorbehältlich des Beschlusses \n\nwerden die Unterlagen anschliessend dem Amt für Gemeinden und Raumordnung des Kantons Bern zur \n\nGenehmigung unterbreitet.  \n\n \n\n \n\nFür den Bericht \n\n \n\n \n\n \n\nChristoph Kupper \n\nProjektleiter Stadtplanung \n\n \n\n\n\tGenehmigungsdokument\n\tZöN Nr. 23 Kindergarten Seefeld  Änderung nach Art. 58–61 BauG\n\t1. Einleitung\n\t2. Ausgangslage und Planungszweck\n\t3. Anpassung der Bestimmungen ZöN Nr. 23 Kindergarten Seefeld\n\t4. Planungsinstrument\n\t5. Planungsablauf\n\t6. Planerische Grundlagen\n\t7. Umwelt\n\t8. Verkehr\n\t9. Mitwirkungsauflage\n\t10. Kantonale Vorprüfung\n\t11. Auflage\n\t12. Beschlussfassung und Genehmigung\n\n\n


Budget 2023 Bericht und Antrag SR

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text: \n1 \n\n \n\n \n\n \n \n \n \n\n    Budget 2023 \n \n     Bericht und Antrag an den Stadtrat \n     (für Sitzung vom 17. November 2022) \n\n\n\n \n \n\n 2 \n \n\nBudget 2023 – Inhaltsverzeichnis  \n   Seite \n\nA  Finanzpolitische Ziele des Gemeinderates  7 \n \n\nB  Erläuterungsbericht 10 \n\n1.        Ergebnis Budget 2023 10 \n\n2.        Finanz- und Lastenausgleich 12 \n\n2.1.     Finanzausgleich 12 \n\n2.2.     Lastenausgleich 13 \n\n3.        Investitionsrechnung 15 \n\n3.1.     Investitionstätigkeit 15 \n\n3.2.     Zusammenzug Investitionsrechnung nach institutioneller Gliederung 16 \n\n4.        Ergebnis 17 \n\n4.1.     Allgemeine Übersicht 17 \n\n4.2.     Übersicht Gesamtergebnis Stadt 17 \n\n4.2.1.  Erfolgsrechnung 17 \n\n4.2.2.  Investitionsrechnung 18 \n\n4.2.3.  Finanzierungsergebnis 18 \n\n4.3.     Ergebnis Allgemeiner Haushalt 19 \n\n4.4.     Ergebnis Spezialfinanzierung Abwasser 19 \n\n4.5.     Ergebnis Spezialfinanzierung Abfallbeseitigung 20 \n\n4.6.     Ergebnis Spezialfinanzierung Feuerwehr 20 \n\n4.7.     Ergebnis Spezialfinanzierung Parkinggebühren 21 \n\n4.8.     Ergebnis Spezialfinanzierung Parkplatz-Ersatzabgabe 21 \n\n5.        Erfolgsrechnung 22 \n\n5.1.     Zusammenzug Gliederung nach Sachgruppen Erfolgsrechnung 22 \n\n5.1.1 Kurzkommentar Sachgruppen Betrieblicher Aufwand 24 \n\n5.1.2  Kurzkommentar Sachgruppen Betrieblicher Ertrag 27 \n\n5.2.     Zusammenzug Erfolgsrechnung nach institutioneller Gliederung 29 \n\n6.        Eigenkapitalnachweis 32 \n\n6.1.     Auswertungen 32 \n\n7.        Rechnungskreis Stadtfinanzen 33 \n\n7.1.     Kurzkommentar zu den einzelnen Produkten 34 \n\n8.        Beurteilung des Budgets 2023 37 \n\n9.      Information 40 \n \n\nC  Antrag zuhanden Stadtrat 41 \n \n\n  \n\n\n\n \n \n\n 3 \n \n\n   Seite \n\nD  Produktegruppen-Budgets 42 \n\n1.        Zuständigkeit der stadträtlichen Kommissionen 42 \n\n2.        Produktegruppen-Budgets pro Direktion 43 \n \n\nDirektion Präsidiales und Stadtentwicklung (P+StE) 44 \n\n- Produktegruppen: \n\n− 1.1  Rechnungsprüfung 39 \n\n− 1.2  Politik 41 \n\n− 1.3  Dienstleistungen für Politik 44 \n\n− 1.4  Stadtplanung 49 \n\n− 1.9  Stadtmarketing und Kommunikation 52 \n \n\nDirektion Bau und Liegenschaften (B+L) 56 \n\n- 2.0  Produkte ausserhalb der Produktegruppen 57 \n\n- Produktegruppen: \n\n− 2.1  Liegenschaften Finanzvermögen 57 \n\n− 2.2  Liegenschaften Verwaltungsvermögen 61 \n\n− 2.3  Amt für Stadtliegenschaften (AfS): Zentrale Dienste 64 \n\n− 2.4  Stadtgrün 66 \n\n− 2.5  Verkehrsanlagen und Gewässer 68 \n\n− 2.6  Abwasseranlagen 70 \n\n− 2.7  Abfallbeseitigung 72 \n\n− 2.9  Tiefbauamt: Zentrale Dienste 74 \n \n\nDirektion Bildung Sport Kultur (BiSK) 77 \n\n- 3.0  Produkte ausserhalb der Produktegruppen 78 \n\n- Produktegruppen: \n\n− 3.1  Bildung 78 \n\n− 3.4  Sport 83 \n\n− 3.5  Stab Amt für Bildung und Sport (ABS) 88 \n\n− 3.6  Familie  89 \n\n− 3.8  Kulturelles 93 \n  \n\n\n\n \n \n\n 4 \n \n\n \n\nDirektion Sicherheit und Soziales (Si+So) 99 \n\n- Produktegruppen: \n\n− 4.1  Einwohnerdienste 100 \n  \n\n− 4.2  Öffentliche Sicherheit 103 \n\n(Produkte: Zivilschutz, Feuerwehr, Polizeiinspektorat, Wasserlabor, Anlässe)  \n\n− 4.3  Polizei Thun 108 \n\n− 4.4  Parkplatzbewirtschaftung 111 \n\n− 4.5  Abteilung Soziales: Zentrale Dienste 113 \n\n− 4.6  Sozialhilfe / Kindes- und Erwachsenenschutz (KES) 114 \n\n− 4.7  Arbeitsintegration 117 \n\n− 4.9  Beiträge an Institutionen 119 \n \n\nDirektion Finanzen Ressourcen Umwelt (FiRU) 122 \n\n- 5.0  Produkte ausserhalb der Produktegruppen 123 \n\n- Produktegruppen: \n\n− 5.1  Finanzen 123 \n\n− 5.2  Umwelt Energie Mobilität 126 \n\n− 5.3  Informatik 128 \n\n− 5.4  Personelles und Ausgleichskasse 131 \n\n− 5.7  Baubewilligungen / Baupolizei 135 \n \n  \n\n\n\n \n \n\n 5 \n \n\nTabellenverzeichnis  \n\n \nTabelle 1:   Pauschale Abgeltung Zentrumslasten, Disparitätenabbau und 12 \n Soziodemografischer Zuschuss 2016 bis 2023 \n\n (alle Werte in Mio. Franken) \n\nTabelle 2:   Steuerertrag und Lastenausgleich 2014 bis 2023 \n\n (alle Werte in Mio. Franken) 15 \n\nTabelle 3:   Erfolgsrechnung 17 \n\nTabelle 4:   Investitionsrechnung 18 \n\nTabelle 5: Finanzierungsergebnis 18 \n\nTabelle 6:   Ergebnis Allgemeiner Haushalt 19 \n\nTabelle 7:  Ergebnis Spezialfinanzierung Abwasser 19 \n\nTabelle 8:  Ergebnis Spezialfinanzierung Abfallbeseitigung 20 \n\nTabelle 9:  Ergebnis Spezialfinanzierung Feuerwehr 20 \n\nTabelle 10:  Ergebnis Spezialfinanzierung Parkinggebühren 21 \n\nTabelle 11:  Ergebnis Spezialfinanzierung Parkplatz-Ersatzabgabe 21 \n\nTabelle 12:  Personalaufwand 24 \n\nTabelle 13:  Sach- und übriger Betriebsaufwand 25 \n\nTabelle 14:  Abschreibungen Verwaltungsvermögen 25 \n\nTabelle 15:  Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen im Eigenkapital 26 \n\nTabelle 16:  Transferaufwand 26 \n\nTabelle 17:  Fiskalertrag 27 \n\nTabelle 18:  Regalien und Konzessionen 27 \n\nTabelle 19:  Entgelte 27 \n\nTabelle 20:  Verschiedene Erträge 28 \n\nTabelle 21:  Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen im Eigenkapital 28 \n\nTabelle 22:  Transferertrag 28 \n\nTabelle 23:  Aufwand und Ertrag Finanzbuchhaltung nach Produktegruppen 29 \n\nTabelle 24:  Rechnungskreis Stadtfinanzen 33 \n\nTabelle 25:  Stand der mittel- und langfristigen Schulden am 31. Juli 2022 34 \n\nTabelle 26:  Position 40 (Steuern): Wachstum Budget 2023 zu Rechnung 2021 35 \n\nTabelle 27:  Bruttoverschuldungsanteil 39 \n\nTabelle 28:  Produktegruppenstruktur / Zuständigkeit stadträtliche Kommissionen 42 \n\n \n  \n\n\n\n \n \n\n 6 \n \n\nAbbildungsverzeichnis \n \n\nAbbildung 1:   Schematische Darstellung Budget 2023 (alle Werte in Franken) 10 \n\nAbbildung 2:   Entwicklung Finanzausgleich 2014 bis 2023 (alle Werte in Mio. Franken) 12 \n\nAbbildung 3:   Beiträge an die sechs Lastenausgleichsbereiche 2014 bis 2023 13 \n (alle Werte in Mio. Franken) \n\nAbbildung 4:   Zusammenzug Investitionsrechnung nach institutioneller Gliederung  \n\n (1-stellige Kontenstufe) 16 \n\nAbbildung 5:   Zusammenzug Gliederung nach Sachgruppen Erfolgsrechnung 22 \n\nAbbildung 6:   Sachgruppen Erfolgsrechnung Aufwand 23 \n\nAbbildung 7:   Sachgruppen Erfolgsrechnung Ertrag 23 \n\nAbbildung 8:   Entwicklung Personalaufwand zum Gesamtertrag 24 \n\nAbbildung 9:   Eigenkapitalnachweis 32 \n\nAbbildung 10:   Entwicklung SF Baulicher Unterhalt 2014 bis 2023  \n\n (alle Werte in Mio. Franken) 37 \n\nAbbildung 11:   Entwicklung Netto-Investitionen 2014 bis 2023  \n\n (alle Werte in Mio. Franken) 38 \n\n \n\n\n\n \n \n\n 7 \n \n\nA Finanzpolitische Ziele des Gemeinderates \n \nAusgangslage \n \nAn mehreren Klausursitzungen hat der Gemeinderat die Legislaturziele 2019 bis 2022 definiert und \nfestgelegt. Mit den 11 Zielen setzt der Gemeinderat Prioritäten und diese werden mit 40 Massnah-\nmen verbunden. Die Umsetzung dieser Massnahmen ist ein ambitioniertes Ziel. Die Legislaturziele \nstehen unter dem Vorbehalt der Finanzierbarkeit sowie der finanziellen Tragbarkeit. Auch ist der \ngeplante Leistungsausbau nur mit den nötigen personellen Ressourcen zu bewältigen. \n\n \nAls weiteres Element hat der Gemeinderat die finanzpolitischen Zielsetzungen zu Beginn der Legis-\nlatur überprüft und beschlossen.   \n \nErkenntnisse aus der Überprüfung \nGrundsätzlich haben sich die gewählten finanzpolitischen Ziele in der Legislaturperiode 2015 bis \n2018 bewährt. Die Ist-Werte (ausser dem Selbstfinanzierungsgrad) liegen alle in der Bandbreite der \nZiel-Werte. Aus diesem Grund drängt sich aus Sicht des Gemeinderates keine wesentliche Neupo-\nsitionierung auf. \n \n• Ergänzend zu den bisherigen Zielen werden im Sinne einer Feinjustierung zwei absolute Ziel-\n\nWerte neu in das Kennzahlensystem aufgenommen. Dies betrifft einerseits die Selbstfinanzie-\nrung und andererseits die Netto-Investitionen. Insbesondere die Selbstfinanzierung der Erfolgs-\nrechnung ist eine zentrale Grösse für die Entwicklung des Finanzhaushalts. Ergänzend mit den \nInvestitionen ermöglicht die längerfristige Betrachtung das Erkennen von strukturellen Trends \nund es kann mit gezielten Massnahmen auf die künftige Planung eingewirkt werden. \n\n \n• Mit der Einführung von HRM2 hat die Zusammensetzung des Eigenkapitals eine wesentliche \n\nÄnderung erfahren. Entsprechend machen Aussagen zur Kennzahl «Bilanzsituation / Eigenka-\npital» (Eigenkapital im Verhältnis zu einem Steueranlagezehntel) unter HRM2 wenig Sinn und \nes kann auf diese Kennzahl verzichtet werden. \n\n \n• Für die Legislaturperiode 2015 bis 2018 wurde für die Berechnung des Selbstfinanzierungsgra-\n\ndes sowie des Bruttoverschuldungsanteils auf jeweils 6 Rechnungsjahre sowie ein Budget- und \n3 Planjahre abgestellt. Damit künftig dem «Planungsknick» entgegengewirkt werden kann, sol-\nlen neu die Berechnungen auf den letzten 10 Rechnungsjahren basieren.   \n\n \n \nAktualisiertes Kennzahlensystem \nFinanzpolitische Ziele bzw. Grundsätze der Stadt Thun waren bisher bereits in der Strategie Stadt-\nentwicklung vom 3. März 2015 (Teilstrategie 14 «Finanziellen Spielraum nachhaltig verbessern»), \nin den Legislaturzielen 2015 bis 2018 (Stadtratsbericht Nr. 14/2015 vom 11. Juni 2015) und in der \nStändigen Weisung 2 (SSG 101.1, Art. 6) enthalten. Der Gemeinderat hat im Jahr 2016 die finanz-\npolitischen Ziele und Grundsätze aktualisiert, diese während der letzten Legislaturperiode 2015 bis \n2018 konsequent angewendet und jeweils jährlich mit dem Budget (vgl. entsprechender Bericht \nund Antrag an den Stadtrat) über den aktuellen Umsetzungsstand informiert.  \n  \n\n\n\n \n \n\n 8 \n \n\nDie finanzpolitische Steuerung bei der Stadt Thun bzw. auf Stufe Gemeinde erfolgt primär auf der \nBasis der Rechnungsergebnisse, der Budgetierung und der Aufgaben- und Finanzplanung. Die ge-\nsetzlichen Vorschriften des Kantons Bern über die Gemeindefinanzen sind sehr strikt und lassen \nden Gemeinden, welche den Haushalt mittelfristig nicht im Gleichgewicht halten, kaum Entschei-\ndungsspielraum. Die kantonale Aufsicht verfügt über wirkungsvolle Problemerkennungsinstru-\nmente und kann gegebenenfalls eingreifen, wenn ein kommunaler Finanzhaushalt aus dem Ruder \nlaufen sollte. \n \nFür den Gemeinderat ist es weiterhin wichtig, einen konsolidierten Plan über die zukünftige Finanz-\npolitik zu haben. Ebenfalls benötigt die Verwaltung entsprechende Leitlinien, um eine Bewertung \nvon Einzelgeschäften vorzunehmen. Nach Würdigung der bisherigen finanzpolitischen Zielsetzun-\ngen hat der Gemeinderat die Zielsetzungen für die Legislatur 2019 bis 2022 wie folgt ergänzt: \n \n\n• Die Finanzkennzahl «Selbstfinanzierungsgrad» wird mit der Messgrösse «Selbstfinanzierung - \nZielwert: 15 Mio. Franken» ergänzt. Diese wird als absoluter Wert festgelegt. Begründung: Auf \ndiese Weise werden allfällige strukturelle Defizite ausgewiesen, bei welchen gemäss kantona-\nlen Vorgaben zwingend Sanierungsmassnahmen durch die Stadt Thun zu beschliessen sind 1. \n\n \n• Die bisherigen Erfahrungen haben gezeigt, dass die Stadt Thun in den vergangenen Jahren die \n\ngeplanten Investitionen nur teilweise vollziehen konnte. Auf politischer Ebene führten die tie-\nfen Realisierungsgrade der Investitionen insbesondere im Stadtrat immer wieder zu Diskussio-\nnen. Aufgrund der Antwort zum Postulat P 10/2018 betreffend «Erreichung von mindestens 85 \n% Realisierungsgrad der gemäss Jahresbudget eingestellten Finanzmittel für bauliche Investiti-\nonen und Unterhaltsmassnahmen» wird die künftige Planung erweitert. Sämtliche Projekte \nwerden ab dem Jahr 2019 einer zusätzlichen Kategorisierung «Finanzplanwerte (FPW)» und \n«Sachplanwerte (SPW)» zugeordnet. Mit dem Investitionsplan 2022 bis 2025 erfolgt im Bereich \nder Sachplanwerte eine zusätzliche Kategorisierung, indem zwischen Sachplan und Sachplan+-\nWerten unterschieden wird. Ergebnisrelevant für die Planung sind aber lediglich die Finanzplan-\nwerte. Weiter wird das Kennzahlensystem durch einen absoluten Wert, d.h. die Messgrösse \n«Netto-Investitionen - Zielwert: 20 Mio. Franken» ergänzt.   \n\n \n• Mit der Einführung von HRM2 hat die Zusammensetzung des Eigenkapitals eine wesentliche \n\nÄnderung erfahren. Neu werden nebst dem früheren Eigenkapital (kumulierte Ergebnisse der \nVorjahre) auch die Spezialfinanzierungen, die Vorfinanzierungen sowie die Neubewertungsre-\nserve Finanzvermögen im Eigenkapital ausgewiesen. Unter HRM1 betrug das das Eigenkapital \nper 31. Dezember 2015 11,32 Mio. Franken. Unter HRM2 wird per 31. Dezember 2018 ein Ei-\ngenkapital von 216,78 Mio. Franken ausgewiesen. Aufgrund der geänderten Vorschriften zur \nBerechnung des Eigenkapitals macht die Kennzahl «Bilanzsituation / Eigenkapital» (Eigenkapital \nim Verhältnis zu einem Steueranlagezehntel) wenig Sinn, weshalb auf die künftige Anwendung \nverzichtet wird. \n\n \n• Die übrigen Finanzkennzahlen (Bruttoverschuldungsanteil, Steueranlage) haben sich bewährt \n\nund werden für die Legislaturperiode 2019 bis 2022 weiterhin angewendet. \n \n• Der Betrachtungszeitraum umfasst neu Ist-Werte, d.h. den Durchschnitt der letzten 10 Rech-\n\nnungsjahre. Begründung: Auf diese Weise findet eine Abbildung der effektiv erzielten Werte \nstatt, d.h. die Vermischung von Plan-Werten (aus Budget bzw. Aufgaben- und Finanzplan) und \nIst-Werten (frühere Rechnungsjahre) wird eliminiert. \n\n  \n\n \n1 Vgl. Gemeindegesetz (GG; BSG 170.11): Art. 73 ff.  \n\n\n\n \n \n\n 9 \n \n\nNeue Regelung - Anwendung während der Legislaturperiode 2019 bis 2022   \n \n\n \n Zielwert Istwert \nWeiterführung der bisherigen Finanzkennzahlen:  \nSelbstfinanzierungsgrad Steuerhaushalt \n(Selbstfinanzierung im Verhältnis zu den Nettoinvestitionen in %) > 80 85,27 \nBruttoverschuldungsanteil \n(Verschuldung im Verhältnis zum Finanzertrag in %) < 100 57,75 \nSteueranlage * (Einheiten) max. 1,72 1,72 \n \nNeu: Erweiterung durch folgende Finanzkennzahlen (absolute Werte):   \nSelbstfinanzierung in Mio. Franken 15,0 13,3 \nNetto-Investitionen in Mio. Franken 20,0 15,6 \n \n* Mittel- bis langfristig soll die Steueranlage dem Durchschnittswert der 13 WRT-Gemeinden  \n angenähert werden (2021 = 1.65 Einheiten). \n \n\n \nDie aktualisierte finanzpolitische Zielsetzung des Gemeinderates lautet somit wie folgt: \n \n\n \nDer finanzielle Spielraum für eine dynamische Entwicklung soll vergrössert und ein konkurrenzfähi-\nger Steuerfuss angestrebt werden. Einnahmeseitig soll dazu die städtische Steuerkraft nachhaltig \nverbessert werden und mittelfristig mindestens dem kantonalen Durchschnittswert entsprechen. \nDie Position der Stadt im kantonalen Finanz- und Lastenausgleich soll gestärkt werden. Ausgaben-\nseitig sind Einsparungen zu erzielen, indem im Einklang mit der Stadtentwicklung Prioritäten ge-\nsetzt, betriebswirtschaftliche Aspekte optimiert und partnerschaftliche Finanzierungsmodelle mit \nPrivaten gesucht werden. \n \nDie finanziellen Auswirkungen der Massnahmen zu den Legislaturzielen werden bei der Aufgaben- \nund Finanzplanung berücksichtigt. Die Umsetzung steht unter dem Vorbehalt der finanziellen Trag-\nbarkeit. \n \nDer gestützt auf die kantonale Gesetzgebung mittelfristig ausgeglichen zu gestaltende Finanzhaus-\nhalt soll auf einem Selbstfinanzierungsgrad von mindestens 80 % und einem Bruttoverschuldungs-\nanteil von unter 100 % basieren. Der Zielwert für die Selbstfinanzierung der Erfolgsrechnung be-\nträgt 15 Mio. Franken, derjenige für die Netto-Investitionen 20 Mio. Franken. Dabei werden die \nDurchschnittswerte der letzten 10 Rechnungsjahre berücksichtigt. Die Steueranlage soll mittel- bis \nlangfristig dem Durchschnittswert der 13 WRT-Gemeinden angenähert werden (2021 = 1.65 Ein-\nheiten).» \n \n\n \nDie finanzpolitischen Ziele des Gemeinderates werden jährlich im Rahmen der Aufgaben- und Fi-\nnanzplanung überprüft und bei Bedarf aktualisiert. Sie werden jeweils im Aufgaben- und Finanz-\nplan, in der Strategie Stadtentwicklung und in den Legislaturzielen erwähnt. Dabei wird insbeson-\ndere darauf hingewiesen, dass alle Entwicklungs- und Legislaturziele bzw. die Umsetzung der ent-\nsprechenden Massnahmen unter dem Vorbehalt der finanziellen Tragbarkeit stehen. \nDurch die vorhandene Messbarkeit ermöglichen die finanzpolitischen Ziele eine wirkungsvolle \nLenkung des Finanzhaushalts der Stadt Thun. Aufgrund der definierten Zielgrössen bieten sie \ngleichzeitig aber auch den nötigen finanziellen Spielraum. Mit dem bevorstehenden Legislatur-\nwechsel werden anfangs 2023 für die Jahre 2023 bis 2026 neue Legislaturziele definiert. \n\n\n\n \n \n\n 10 \n \n\nB Erläuterungsbericht  \n \n\n1. Ergebnis Budget 2023 \n \n \nAbbildung 1:   Schematische Darstellung Budget 2023 (alle Werte in Franken) \n \n\n \n \n\n• Das Budget 2023 basiert auf einer gegenüber 2022 unveränderten Steueranlage von 1,72 Ein-\nheiten. \n\n \n\n• Die Liegenschaftssteuer beträgt unverändert 1,2 ‰ der amtlichen Werte. \n \n\n• Das Budget des Gesamthaushaltes schliesst bei einem Aufwand von 327,1 Mio. Franken und \neinem Gesamtertrag von 323,8 Mio. Franken mit einem Aufwandüberschuss von 3,3 Mio. Fran-\nken ab. \n\n \n\n• Der Steuerertrag beträgt nach Abzug der Steuerabschreibungen 133,1 Mio. Franken und liegt \n5,0 Mio. Franken über dem Wert im Budget 2022. \n\n \n\n• Der gesamte Personalaufwand beträgt 70,9 Mio. Franken und liegt 3,4 Mio. Franken oder +5,0 \n% über dem Wert im Budget 2022. Für den Teuerungsausgleich sind 0,7 % eingerechnet. Über \ndie definitive Teuerungszulage entscheidet der Gemeinderat Ende 2022. \n\n \n\n• Der Sachaufwand liegt mit 53,6 Mio. Franken um 4,3 Mio. Franken über dem Budgetwert 2022. \nGegenüber dem Budget 2021 fällt insbesondere der Aufwand für den baulichen und betriebli-\nchen Unterhalt um 3,3 Mio. Franken höher aus. \n\n\n\n \n \n\n 11 \n \n\n• Die Beiträge der Stadt Thun an den Kanton Bern für die sechs durch übergeordnete Gesetzge-\nbung geregelten Aufgabenbereiche Sozialhilfe, Ergänzungsleistung, öffentlicher Verkehr, Bil-\ndung, Familienzulagen und Neue Aufgabenteilung beanspruchen 65,8 Mio. Franken (d.h. rund \n1,0 Mio. Franken weniger als im Budget 2022).  \n\n \n\n• Im Jahr 2023 werden 12,2 Mio. Franken (Budget 2022: 12,3 Mio. Franken) aus dem Finanzaus-\ngleich (pauschale Abgeltung der Zentrumslasten, Disparitätenabbau und soziodemografischer \nZuschuss) erwartet.  \n\n \n\n• Die Netto-Investitionen 2023 ins Verwaltungsvermögen betragen 23,0 Mio. Franken (Budget \n2022: 22,3 Mio. Franken). Davon werden 13,6 Mio. Franken durch allgemeine Steuern und 9,4 \nMio. Franken durch Gebühren finanziert. \n\n \n\n• Der Aufwand zu Lasten der Spezialfinanzierung Baulicher Unterhalt Verwaltungsvermögen be-\nträgt im Jahr 2023 19,3 Mio. Franken (Budget 2022: 16,6 Mio. Franken). Die Jahrestranche 2023 \nliegt somit um rund 4,1 Mio. Franken über dem Durchschnittswert von 15,2 Mio. Franken der \nJahre 2012 bis 2021. Vom geplanten baulichen Unterhalt von 19,3 Mio. Franken beträgt die \nDotierung 14,7 Mio. Franken zu Lasten des Steuerhaushaltes. \n\n \n\n• Die Selbstfinanzierung, welche für die Finanzierung von Investitionsausgaben und/oder die \nRückzahlung von Schulden verwendet werden kann, liegt bei 4,9 Mio. Franken (Budget 2022:  \n3,3 Mio. Franken), der Selbstfinanzierungsgrad beträgt 21,2 % (Budget 2022: 14,9 %).  \n\n \n• Der Finanzierungsfehlbetrag beträgt 18,1 Mio. Franken (Budget 2022: 18,9 Mio. Franken). Wer-\n\nden die Investitionen im Jahr 2023 wie geplant realisiert, führt dies zu einem entsprechenden \nAnstieg der Verschuldung der Stadt Thun. \n\n \n\n• Der Gemeinderat hat für das Budget 2023 beim steuerbaren Nettoaufwand gegenüber dem \nBudget 2022 erneut ein Nullwachstum vorgegeben. Diese Vorgaben werden gesamthaft um \n+398'200 Franken eingehalten.  \n\n \n  \n\n\n\n \n \n\n 12 \n \n\n2. Finanz- und Lastenausgleich \n \n\n2.1. Finanzausgleich \n \nTotal werden im Jahr 2023 12,2 Mio. Franken aus dem Finanzausgleich (pauschale Abgeltung der \nZentrumslasten, Disparitätenabbau und soziodemografischer Zuschuss) erwartet. Dieser Wert liegt \num -0,03 Mio. Franken unter demjenigen aus dem Budget 2022.  \n \nDie pauschale Abgeltung der Zentrumslasten beträgt für das Jahr 2023 9,4 Mio. Franken, analog \ndem Budgetwert 2022. Der Beitrag aus dem direkten Finanzausgleich für den Disparitätenabbau \ndürfte sich gegenüber dem Budget 2022 um rund 30'000 Franken auf 2,2 Mio. Franken reduzieren. \nDie Steuerkraft der Stadt Thun wird im Jahr 2023 vor Disparitätenabbau auf 94,95 % geschätzt \n(Budget 2022: 94,81 %), was um 5,05 % unter dem Kantonsdurchschnitt liegt  \n \n \nTabelle 1:  Pauschale Abgeltung Zentrumslasten, Disparitätenabbau und  \n\nSoziodemografischer Zuschuss 2016 bis 2023  \n (alle Werte in Mio. Franken) \n\n \n 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 \n\nAbgeltung Zentrumslasten 9.00 9.00 9.00 9.36 9.36 9.36 9.36 9.36 \n\nDisparitätenabbau 1.96 2.38 1.73 1.94 1.76 2.37 2.25 2.22 \n\nSoziodemografischer Zuschuss 0.59 0.59 0.59 0.59 0.59 0.60 0.66 0.66 \n\n Total  11.55 11.97 11.31 11.89 11.71 12.33 12.27 12.24 \n\n \n \nAbbildung 2: Entwicklung Finanzausgleich 2014 bis 2023  \n\n(alle Werte in Mio. Franken) \n \n\n \n \n\n\n\n \n \n\n 13 \n \n\n2.2. Lastenausgleich \n \nAbbildung 3: Beiträge an die sechs Lastenausgleichsbereiche 2014 bis 2023 \n (alle Werte in Mio. Franken) \n \nDie Beiträge der Stadt Thun an die sechs Lastenausgleichsbereiche betragen gemäss den Prognosen \ndes Kantons im Jahr 2023 rund 65,7 Mio. Franken. Das sind 1,1 Mio. Franken weniger als im Budget \n2022. \n \n\n \n \nNachfolgend ein Kurzbeschrieb der einzelnen Lastenausgleichssysteme sowie die Abweichung zum \nVorjahr (Zahlen in Klammern: - Reduktion, + Erhöhung Belastung Stadt Thun gegenüber 2022): \n \n\n• Lastenausgleich Lehrergehälter Kindergarten und Volksschule   (+62'700 Franken) \nDie Finanzierung wird in einen solidarisch und einen eigenverantwortlich finanzierten Bereich \nim Verhältnis 50 zu 50 % aufgeteilt. Im solidarisch finanzierten Teil übernimmt der Kanton 50 \n% der Kosten, die über die Lastenverteilung abgerechnet werden. Zur Finanzierung des eigen-\nverantwortlichen Teils wird der Rest des Kantonsanteils in abgestufte Schülerbeiträge umge-\nwandelt: Diese bestehen aus einem für alle Gemeinden gleichen Basisbetrag und zwei Zusatz-\nbeiträgen, welche die unterschiedlichen Belastungen einer Gemeinde durch die Volksschule \nausgleichen sollen: Der Schulsozialindex zeigt die sozialen Belastungen der Gemeinden auf und \nwird zur Berechnung eines Zusatzbeitrags für die besonderen Massnahmen verwendet. Der \nSchullastenindex zeigt die Lasten aus der Topografie, der Siedlungsstruktur und den unter-\nschiedlichen Schüleranteilen der Gemeinden auf und wird zur Berechnung eines Zusatzbeitra-\nges für den Regelunterricht verwendet. Die Aufteilung der Lehrpersonalkosten von 70 zu 30 % \nzwischen dem Kanton und der Gesamtheit der Gemeinden wird beibehalten. \n \n\nDer Anteil für die Stadt Thun beträgt im Jahr 2023 rund 14,4 Mio. Franken und wird bei der \nProduktegruppe 31 Bildung budgetiert.  \n  \n\n\n\n \n \n\n 14 \n \n\n• Lastenausgleich Sozialhilfe   (-624'100 Franken) \nDie für den Lastenausgleich massgebenden Aufwendungen werden zu 50 % durch die Gesamt-\nheit der Gemeinden finanziert. Für die Bestimmung der Gemeindeanteile massgebend ist die \nWohnbevölkerung. Die Gemeindeanteile basieren jeweils auf den Aufwendungen des Vorjah-\nres.  \n \n\nDer Anteil der Stadt Thun beträgt für das Jahr 2023 rund 24,4 Mio. Franken und wird bei der \nProduktegruppe 49 Beiträge an Institutionen budgetiert (inkl. Anteil aus Produktegruppe 36 \nFamilie, insbesondere Betreuungsgutscheine sowie Jugendarbeit). \n \n\n• Lastenausgleich Sozialversicherung EL   (+48'200 Franken) \nDie Gemeinden beteiligen sich mit FILAG über den Lastenausgleich an den Kosten zur Deckung \ndes allgemeinen Lebensbedarfes und zur Sicherstellung des Aufenthaltes in den Heimen sowie \nan den Krankenkassenprämien. Die für den Lastenausgleich massgebenden Aufwendungen \nwerden zu 50 % durch die Gesamtheit der Gemeinden finanziert. Massgebend für die Bestim-\nmung der Gemeindeanteile ist die Wohnbevölkerung. Die Gemeindeanteile basieren jeweils \nauf den Aufwendungen des Vorjahres.  \n \n\nDer Gemeindeanteil der Stadt Thun beträgt für das Jahr 2023 rund 10,5 Mio. Franken und wird \nbei der Produktegruppe 54 Personelles und Ausgleichskasse budgetiert. \n \n\n• Lastenausgleich Familienzulagen für Nichterwerbstätige   (-42'300 Franken) \nDie für den Lastenausgleich massgebenden Aufwendungen werden zu 50 % durch die Gesamt-\nheit der Gemeinden finanziert. Massgeben für die Bestimmung der Gemeindeanteile ist die \nWohnbevölkerung. Die Gemeindeanteile basieren jeweils auf den Aufwendungen des Vorjah-\nres. \n \nDer Anteil der Stadt Thun beträgt für das Jahr 2023 rund 0,2 Mio. Franken und wird bei der \nProduktegruppe 49 Beiträge an Institutionen budgetiert. \n \n\n• Lastenausgleich öffentlicher Verkehr   (-445'600 Franken) \nDie für den Lastenausgleich massgebenden Aufwendungen werden zu einem Drittel durch die \nGesamtheit der Gemeinden finanziert. Massgebend für die Bestimmung der Gemeindeanteile \nsind zu zwei Drittel das Verkehrsangebot (ÖV-Produkte) und zu einem Drittel die Wohnbevöl-\nkerung.  \n \nDer Anteil der Stadt Thun beträgt für das Jahr 2023 rund 8,3 Mio. Franken und wird in der Pro-\nduktegruppe 52 Umwelt Energie Mobilität budgetiert. \n \n\n• Lastenausgleich Neue Aufgabenteilung   (+2'200 Franken) \nLastenverschiebungen aufgrund einer neuen Aufgabenteilung zwischen Kanton und Gemein-\nden werden seit dem Jahr 2012 in Form eines Lastenausgleichs gegenseitig verrechnet. Ein \nSaldo zu Gunsten des Kantons wird durch Gemeindeanteile, ein Saldo zu Gunsten der Gemein-\nden wird durch Zuschüsse des Kantons ausgeglichen. Massgebend für die Bestimmung der Ge-\nmeindeanteile bzw. Zuschüsse ist die Wohnbevölkerung. \n \nDer Anteil der Stadt Thun beträgt für das Jahr 2023 rund 8,0 Mio. Franken und wird im Rech-\nnungskreis Stadtfinanzen, 5140 Diverse Beiträge, budgetiert.  \n\n\n\n \n \n\n 15 \n \n\nTabelle 2: Steuerertrag und Lastenausgleich 2014 bis 2023  \n (alle Werte in Mio. Franken) \n\n \n\n \n \nDer prozentuale Anteil am Steuerertrag, der für die Transferzahlungen an den Kanton für die Las-\ntenausgleichsbeiträge verwendet werden muss, sinkt gegenüber dem Budget 2022 von 52,1 % auf \n49,4 %. Der Handlungsspielraum erhöht sich für die Stadt Thun von 61,3 Mio. im Budget 2022 auf \n67,3 Mio. Franken im Budget 2023. \n \n \n\n3. Investitionsrechnung  \n \n\n3.1. Investitionstätigkeit  \n \nIm Jahr 2023 sind Nettoinvestitionen von 23 Mio. Franken (Budget 2022: 22,2 Mio. Franken) ge-\nplant. Davon entfallen 13,6 Mio. Franken (Budget 2022: 14,8 Mio. Franken) auf den steuerfinan-\nzierten Bereich und 9,4 Mio. Franken (Budget 2022: 7,4 Mio. Franken) auf gebührenfinanzierte Auf-\ngaben. \n \nDer Aufgaben- und Finanzplan 2023 bis 2026 gibt im Detail Auskunft über die geplanten Projekte \nund deren finanzielle Tragbarkeit. \n  \n\nMio. CHF RG 14 RG 15 RG 16 RG 17 RG 18 RG 19 RG 20 RG21 BU 22 BU 23\n\nSteuerertrag (netto) 113.3        115.3        115.7        124.7        126.7        123.1        126.7        128.9      128.1      133.1      \n\nSteuerertrags-Index 100.0        101.8        100.3        107.8        101.6        97.2          102.9        101.7      99.4        103.9      \n\nBeiträge LA-Bereiche 59.0          57.8          59.9          59.0          61.1          61.3          61.2          63.2        66.8        65.8        \n\nLastenausgleichs-Index 100.0        98.0          103.6        98.5          103.6        100.3        99.8          103.3      105.7      98.5        \n\nin % Steuerertrag 52.1          50.1          51.8          47.3          48.2          49.8          48.3          49.0        52.1        49.4        \n\nHandlungsspielraum 54.3          57.5          55.8          65.7          65.6          61.8          65.5          65.7        61.3        67.3        \n\n\n\n \n \n\n 16 \n \n\n3.2. Zusammenzug Investitionsrechnung nach institutioneller Gliederung  \n(1-stellige Kontenstufe)  \n\n \nAbbildung 4: Zusammenzug Investitionsrechnung nach institutioneller Gliederung  \n\n(1-stellige Kontenstufe)  \n \n\n \n \n Legende: B = Brutto \n   E = Erlöse \n   N = Netto \n  \n\nInvestitionsrechnung\n\n(Institutionelle Gliederung 1-stellig)\n\nin Tausend CHF\n\nDirektion Budget 2023 Budget 2022\n\nPräsidiales und Stadtentwicklung B 3'358 1'303 1'121\n\nE -62 0 -312 \n\nN 3'296 1'303 810\n\nBau und Liegenschaften B 20'348 20'195 15'617\n\nE -3'257 -1'933 -3'297 \n\nN 17'091 18'262 12'321\n\nBildung Sport Kultur B 0 0 100\n\nE 0 0 0\n\nN 0 0 100\n\nSicherheit und Soziales B 1'730 1'735 482\n\nE 0 0 0\n\nN 1'730 1'735 482\n\nFinanzen Ressourcen Umwelt B 1'090 950 1'481\n\nE -180 0 -4'011 \n\nN 910 950 -2'530 \n\nTotal B 26'526 24'183 18'802\n\nE -3'499 -1'933 -7'620 \n\nN 23'027 22'250 11'182\n\nRechnung 2021\n\n\n\n \n \n\n 17 \n \n\n \n\n4. Ergebnis \n \n\n4.1 Allgemeine Übersicht \n Budget 2023 Budget 2022 Rechnung 2021 \n\nJahresergebnis ER* Gesamthaushalt -3'308'900 -8'733'660 1'276'477 \nJahresergebnis ER* Allgemeiner Haushalt -5'000'000 -9'405'800 0 \nJahresergebnis gesetzliche Spez.finanz. 1'691'110 672'140 1'276'477 \nSteuerertrag natürliche Personen 105'948'400 102'620'800 99'987'873 \nSteuerertrag juristische Personen 11'936'700 10'461'700 9'897'770 \nLiegenschaftssteuer 12'203'300 12'058'600 11'804'018 \nNettoinvestitionen 23'027'100 22'249'700 11'182'288 \n \nER* = Erfolgsrechnung \n \n\n \n4.2.  Übersicht Gesamtergebnis Stadt \n \n4.2.1.  Erfolgsrechnung  \n \nTabelle 3:  Erfolgsrechnung \n \n\n    \n\nErfolgsrechnung   \n\n    \n\nBetrieblicher Aufwand -273'702'100  \n\nBetrieblicher Ertrag 261'370'400  \n\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit -12'331'700  \n\n    \n\nFinanzaufwand -4'114'100  \n\nFinanzertrag 9'692'200  \n\nErgebnis aus Finanzierung 5'578'100 \n\n    \n\nOperatives Ergebnis -6'753'600  \n\n    \n\nAusserordentlicher Aufwand -20'965'900  \n\nAusserordentlicher Ertrag 24'410'600  \n\nAusserordentliches Ergebnis 3'444'700  \n\n    \n\nGesamtergebnis Erfolgsrechnung -3'308'900  \n\n    \n\n \n  \n\n\n\n \n \n\n 18 \n \n\n4.2.2. Investitionsrechnung \n \nTabelle 4:  Investitionsrechnung \n \n\nInvestitionsrechnung   \n\nInvestitionsausgaben -26'525'900 \n\nInvestitionseinnahmen 3'498'800 \n\nErgebnis Investitionsrechnung -23'027'100 \n\n \n \n4.2.3. Finanzierungsergebnis \n \nTabelle 5:  Finanzierungsergebnis \n \n\n    \n\nFinanzierungsergebnis   \n\n    \n\nSelbstfinanzierung   \n\nGesamtergebnis Erfolgsrechnung -3'308'900 \n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen 9'306'800  \n\nEinlagen Fonds und Spezialfinanzierungen 2'807'200 \n\nEntnahmen Fonds und Spezialfinanzierungen -655'200 \n\nWertberichtigungen Darlehen VV 0 \n\nWertberichtigungen Beteiligungen VV 0 \n\nAbschreibungen Investitionsbeiträge 185'500 \n\nZusätzliche Abschreibungen 0 \n\nEinlagen in das Eigenkapital 20'965'900 \n\nEntnahmen aus dem Eigenkapital -24'410'600 \n\nSelbstfinanzierung 4'890'700 \n    \n\nNettoinvestitionen   \n\nErgebnis Investitionsrechnung -23'027'100 \n    \n\nFinanzierungsergebnis -18'136'400 \n\n(+ = Finanzierungsüberschuss / - = Finanzierungsfehlbetrag) \n\n    \n \n\n  \n\n\n\n \n \n\n 19 \n \n\n4.3. Ergebnis Allgemeiner Haushalt \n \nTabelle 6:  Ergebnis Allgemeiner Haushalt \n \n\n    \n\nErfolgsrechnung allgemeiner Haushalt   \n\nBetrieblicher Aufwand -254'821'800 \n\nBetrieblicher Ertrag 241'149'500 \n\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit -13'672'300 \n\n    \n\nFinanzaufwand -4'114'100 \n\nFinanzertrag 9'341'700 \n\nErgebnis aus Finanzierung 5'227'600 \n\n    \n\nOperatives Ergebnis -8'444'700 \n\n    \n\nAusserordentlicher Aufwand -20'965'900 \n\nAusserordentlicher Ertrag 24'410'600 \n\nAusserordentliches Ergebnis 3'444'700 \n\n    \n\nGesamtergebnis Erfolgsrechnung -5'000'000 \n\n    \n\n \n \n4.4. Ergebnis Spezialfinanzierung Abwasser \n \nTabelle 7:  Ergebnis Spezialfinanzierung Abwasser \n \n\n    \n\nErfolgsrechnung   \n\n    \n\nBetrieblicher Aufwand -6'794'500 \n\nBetrieblicher Ertrag 7'411'200 \n\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit 616'700 \n\n    \n\nFinanzaufwand 0 \n\nFinanzertrag 324'800 \n\nErgebnis aus Finanzierung 324'800 \n\n    \n\nOperatives Ergebnis 941'500 \n\n    \n\nAusserordentlicher Aufwand 0 \n\nAusserordentlicher Ertrag 0 \n\nAusserordentliches Ergebnis 0 \n\n    \n\nGesamtergebnis Erfolgsrechnung 941'500 \n\n    \n\n \n\n\n\n \n \n\n 20 \n \n\n4.5. Ergebnis Spezialfinanzierung Abfallbeseitigung  \n \nTabelle 8:  Ergebnis Spezialfinanzierung Abfallbeseitigung \n \n\n    \n\nErfolgsrechnung   \n\n    \n\nBetrieblicher Aufwand -6'676'200 \n\nBetrieblicher Ertrag 6'996'000 \n\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit 319'800 \n\n    \n\nFinanzaufwand 0 \n\nFinanzertrag 25'700 \n\nErgebnis aus Finanzierung 25'700 \n\n    \n\nOperatives Ergebnis 345'500 \n\n    \n\nAusserordentlicher Aufwand 0 \n\nAusserordentlicher Ertrag 0 \n\nAusserordentliches Ergebnis 0 \n\n    \n\nGesamtergebnis Erfolgsrechnung 345'500 \n\n    \n\n \n \n\n4.6. Ergebnis Spezialfinanzierung Feuerwehr \n \nTabelle 9:  Ergebnis Spezialfinanzierung Feuerwehr \n \n\n    \n\nErfolgsrechnung   \n\n    \n\nBetrieblicher Aufwand -2'935'800 \n\nBetrieblicher Ertrag 3'262'600 \n\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit 326'800 \n\n    \n\nFinanzaufwand 0 \n\nFinanzertrag 0 \n\nErgebnis aus Finanzierung 0 \n\n    \n\nOperatives Ergebnis 326'800 \n\n    \n\nAusserordentlicher Aufwand 0 \n\nAusserordentlicher Ertrag 0 \n\nAusserordentliches Ergebnis 0 \n\n    \n\nGesamtergebnis Erfolgsrechnung 326'800 \n\n    \n\n\n\n \n \n\n 21 \n \n\n4.7. Ergebnis Spezialfinanzierung Parkinggebühren \n \nTabelle 10:  Ergebnis Spezialfinanzierung Parkinggebühren \n \n\n    \n\nErfolgsrechnung   \n\n    \n\nBetrieblicher Aufwand -2'285'900 \n\nBetrieblicher Ertrag 2'527'100 \n\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit 241'200 \n\n    \n\nFinanzaufwand 0 \n\nFinanzertrag 0 \n\nErgebnis aus Finanzierung 0 \n\n    \n\nOperatives Ergebnis 241'200 \n\n    \n\nAusserordentlicher Aufwand 0 \n\nAusserordentlicher Ertrag 0 \n\nAusserordentliches Ergebnis 0 \n\n    \n\nGesamtergebnis Erfolgsrechnung 241'200 \n\n    \n\n \n \n\n4.8. Ergebnis Spezialfinanzierung Parkplatz-Ersatzabgabe \n \nTabelle 11:  Ergebnis Spezialfinanzierung Parkplatz-Ersatzabgabe \n \n\n    \n\nErfolgsrechnung   \n\n    \n\nBetrieblicher Aufwand -187'900 \n\nBetrieblicher Ertrag 24'000 \n\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit -163'900 \n\n    \n\nFinanzaufwand 0 \n\nFinanzertrag 0 \n\nErgebnis aus Finanzierung 0 \n\n    \n\nOperatives Ergebnis -163'900 \n\n    \n\nAusserordentlicher Aufwand 0 \n\nAusserordentlicher Ertrag 0 \n\nAusserordentliches Ergebnis 0 \n\n    \n\nGesamtergebnis Erfolgsrechnung -163'900 \n\n    \n\n\n\n \n \n\n 22 \n \n\n5. Erfolgsrechnung \n \n\n5.1. Zusammenzug Gliederung nach Sachgruppen Erfolgsrechnung \n \nAbbildung 5: Zusammenzug Gliederung nach Sachgruppen Erfolgsrechnung  \n\n \n \n\n \n\n \n \n\n  \n\n  \n\n  Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nErfolgsrechnung 329'006'300.00 329'006'300.00 329'489'100.00 329'489'100.00 334'755'587.19 334'755'587.19\n\n3 Aufwand 327'151'300.00 328'713'060.00 333'329'773.09\n\n30 Personalaufwand 70'891'300.00 67'530'840.00 64'601'278.40\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 53'627'400.00 49'372'000.00 41'109'124.72\n\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 9'306'800.00 9'732'100.00 8'644'457.97\n\n34 Finanzaufwand 4'114'100.00 4'746'100.00 6'215'286.46\n\n35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 2'807'200.00 2'557'200.00 2'458'779.00\n\n36 Transferaufwand 137'069'400.00 146'145'120.00 136'569'390.29\n\n37 Durchlaufende Beiträge 64'137.50\n\n38 Ausserordentlicher Aufwand 20'965'900.00 21'554'000.00 48'078'150.17\n\n39 Interne Verrechnungen 28'369'200.00 27'075'700.00 25'589'168.58\n\n4 Ertrag 323'842'400.00 319'979'400.00 334'606'250.05\n\n40 Fiskalertrag 134'363'400.00 129'411'100.00 129'940'272.40\n\n41 Regalien und Konzessionen 5'050'000.00 5'050'000.00 5'053'181.00\n\n42 Entgelte 38'107'300.00 38'107'300.00 36'615'761.41\n\n43 Verschiedene Erträge 2'815'600.00 2'292'400.00 3'911'825.45\n\n44 Finanzertrag 9'692'200.00 10'022'900.00 20'629'032.64\n\n45 Entnahmen Fonds und Spezialfinanzierungen 655'200.00 769'900.00 547'417.00\n\n46 Transferertrag 80'378'900.00 85'818'500.00 80'192'124.23\n\n47 Durchlaufende Beiträge 64'137.50\n\n48 Ausserordentlicher Ertrag 24'410'600.00 21'431'600.00 32'063'329.84\n\n49 Interne Verrechnungen 28'369'200.00 27'075'700.00 25'589'168.58\n\n9 Abschlusskonten 1'855'000.00 5'163'900.00 776'040.00 9'509'700.00 1'425'814.10 149'337.14\n\n90 Abschluss Erfolgsrechnung 1'855'000.00 5'163'900.00 776'040.00 9'509'700.00 1'425'814.10 149'337.14\n\nBudget 2023 Budget 2022 Rechnung 2021\n\n\n\n \n \n\n 23 \n \n\nAbbildung 6: Sachgruppen Erfolgsrechnung Aufwand \n \n\n \n \nAbbildung 7: Sachgruppen Erfolgsrechnung Ertrag  \n \n\n \n\n21.55%\n\n16.30%\n\n2.83%\n\n1.25%0.85%\n\n41.66%\n\n0.00%\n\n6.37%\n\n8.62%\n\nPersonalaufwand Sach- und übriger Betriebsaufwand\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen Finanzaufwand\nEinlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen Transferaufwand\nDurchlaufene Beiträge Ausserordentlicher Aufwand\n\n\n\n \n \n\n 24 \n \n\n5.1.1. Kurzkommentar Sachgruppen Betrieblicher Aufwand \n \nPersonalaufwand \n \nTabelle 12:  Personalaufwand \n \n\n \n \nGegenüber dem Budget 2022 steigt der gesamte Personalaufwand um 3,36 Mio. Franken oder um \n4,74 %. Darin enthalten ist die Schaffung von zusätzlichen Stellen, wovon  \n\n• 1620 % neu, steuerfinanziert und definitiv, \n\n• 310 % neu, ganz- oder teilweise drittfinanziert und definitiv, \n\n• 260 % neu, steuerfinanziert und befristet \nmit einer (teilweisen) zusätzlichen Wirkung auf das Ergebnis des Steuerhaushalts beschlossen wor-\nden sind. \nWeiter sind 440 % bestehende Stellen von befristet auf unbefristet beschlossen worden. Diese Be-\nschlüsse haben keine direkten finanziellen Auswirkungen auf das Budget 2023, da sie aufgrund der \nlaufenden Befristung bereits budgetiert sind. \nDer 5-Jahresvergleich 2016 – 2020 zeigt, dass im Durchschnitt 10,3 Stellen pro Jahr geschaffen wor-\nden sind. Unter Berücksichtigung des (teilweisen) Stellenmoratoriums 2021 und 2022 sowie den \nobigen Stellenschaffungen beträgt der 3-Jahresdurchschnitt 2021 – 2023 11,0 Stellen. \nWeitere Kommentare zu den Stellenschaffungen finden sich in den jeweiligen Produktegruppen-\nBudgets. \n \nAbbildung 8: Entwicklung Personalaufwand zum Gesamtertrag  \n \n\n \n \nDer Langzeitvergleich Gesamtertrag ohne interne Verrechnungen zum Personalaufwand zeigt, dass \nsich dieses Verhältnis ziemlich stabil entwickelt hat. Im 10-Jahresdurchschnitt beträgt der Anteil \nPersonalaufwand am Gesamtertrag 22,20 %, im Budget 2023 wird dieser gemäss Prognose 23,60 % \nbetragen. Der Ausreisser im Jahr 2017 ist mit der einmaligen Rückstellung von 12,20 Mio. Franken \n\nBudget 2023 Budget 2022 Rechnung 2021\n\n70'891'300.00 67'530'840.00 64'601'278.40\n\nAbweichung in CHF 3'360'460.00 6'290'021.60\n\nAbweichung in % 4.74% 8.87%\n\n\n\n \n \n\n 25 \n \n\nfür den Arbeitgeberanteil für das fehlende Rentnerdeckungskapital aufgrund der Revision des Pen-\nsionskassenreglements zurückzuführen. \n \nSach- und übriger Betriebsaufwand \n \nTabelle 13:  Sach- und übriger Betriebsaufwand \n \n\n \n \nDer Sach- und übrige Betriebsaufwand fällt gegenüber dem Budget 2022 mit 53,63 Mio. Franken \num 4,26 Mio. Franken oder 7,94 % höher aus. Hauptgrund für den Mehraufwand sind höhere Kos-\nten beim baulichen und betrieblichen Unterhalt, der Ver- und Entsorgung von Liegenschaften, den \nDienstleistungen und Honoraren sowie beim Unterhalt von Mobilien und immateriellen Anlagen. \n \nAbschreibungen Verwaltungsvermögen \n \nTabelle 14:  Abschreibungen Verwaltungsvermögen \n \n\n \n \nDie Abschreibungen reduzieren sich gegenüber dem Budget 2022 um -0,43 Mio. Franken oder um \n-4,57 % auf 9,31 Mio. Franken. Darin enthalten sind unter anderem die Abschreibungen auf dem \nbestehenden Verwaltungsvermögen per 31. Dezember 2015 (Umstellung auf HRM2; linear über 12 \nJahre) von 4,80 Mio. Franken. Die Abschreibungen des investierten Verwaltungsvermögens ab dem \n1. Januar 2016 wird gemäss HRM2 nach Nutzungsdauer abgeschrieben. Die Abschreibungshöhe \nwird in den nächsten Jahren entsprechend der jeweiligen Investitionstätigkeit stetig anwachsen. \n  \n\nBudget 2023 Budget 2022 Rechnung 2021\n\n53'627'400.00 49'372'000.00 41'109'124.72\n\nAbweichung in CHF 4'255'400.00 12'518'275.28\n\nAbweichung in % 7.94% 23.34%\n\nBudget 2023 Budget 2022 Rechnung 2021\n\n9'306'800.00 9'732'100.00 8'644'457.97\n\nAbweichung in CHF -425'300.00 662'342.03\n\nAbweichung in % -4.57% 7.12%\n\n\n\n \n \n\n 26 \n \n\nEinlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen im Eigenkapital \n \nTabelle 15:  Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen im Eigenkapital \n \n\n \n \nDer Aufwand für Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen im Eigenkapital steigt gegenüber dem \nBudget 2022 um 0,25 Mio. Franken oder um 8,91 % auf 2,81 Mio. Franken. Hauptbestandteil dieser \nSachgruppe sind die Einlagen in die Spezialfinanzierung Abwasseranlagen. \n \nTransferaufwand \n \nTabelle 16:  Transferaufwand \n \n\n \n \nGegenüber dem Budget 2022 fällt die Sachgruppe Transferaufwand um rund 9,10 Mio. Franken \noder -6.62 % tiefer aus. Im Aufwand von 137,10 Mio. Franken sind alle Transferzahlungen an Dritte \n(Bund, Kanton, Gemeinden, Gemeindeverbände, Unternehmen, Vereine, Private) enthalten, wel-\nche nicht direkt mit einer Gegenleistung verbunden sind. Beispiele sind die Lastenausgleichssys-\nteme (Lehrergehälter, Sozialhilfe, Ergänzungsleistungen, Sozialversicherung EL, Familienzulage für \nNichterwerbstätige, öffentlicher Verkehr, Neue Aufgabenteilung), Betriebsbeitrag ARA Thunersee, \nSozialhilfeleistungen an Private oder die Abgabe von Betreuungsgutscheinen. Die Sachgruppe \nTransferaufwand hat mit einem Anteil von 41,66 % den grössten Anteil am städtischen Gesamtauf-\nwand. \n  \n\nBudget 2023 Budget 2022 Rechnung 2021\n\n2'807'200.00 2'557'200.00 2'458'779.00\n\nAbweichung in CHF 250'000.00 348'421.00\n\nAbweichung in % 8.91% 12.41%\n\nBudget 2023 Budget 2022 Rechnung 2021\n\n137'069'400.00 146'145'120.00 136'569'390.29\n\nAbweichung in CHF -9'075'720.00 500'009.71\n\nAbweichung in % -6.62% 0.36%\n\n\n\n \n \n\n 27 \n \n\n5.1.2. Kurzkommentar Sachgruppen Betrieblicher Ertrag \n \nFiskalertrag \n \nTabelle 17:  Fiskalertrag \n \n\n \n \nAufgrund der Prognoseannahmen nimmt der Fiskalertrag gegenüber dem Budget 2022 um 4,95 \nMio. Franken oder 3,69 % auf 134,36 Mio. Franken zu. Mit einem Anteil von 41,49 % ist der Fiskal-\nertrag die gewichtigste Sachgruppe des Gesamtertrages. Ein ausführlicher Kommentar zum Steuer-\nertrag findet sich im Kapital 7 Rechnungskreis Stadtfinanzen. \n \nRegalien und Konzessionen \n \nTabelle 18:  Regalien und Konzessionen \n \n\n \n \nIn dieser Sachgruppe ist die Konzessionsabgabe der Energie Thun AG enthalten. Diese liegt im Rah-\nmen des Budget 2022. \n \nEntgelte \n \nTabelle 19:  Entgelte \n \n\n \n \nDer Ertrag der Sachgruppe Entgelte liegt mit 38,1 Mio. Franken zufälligerweise auf dem genau glei-\nchen Wert aus dem Budget 2022, wobei die einzelnen Untersachgruppen jeweils von den Vorjah-\nreswerten abweichen. Über dem Vorjahreswert 2022 liegen die Sachuntergruppen Ersatzabgaben, \nGebühren für Amtshandlungen, Benützungsgebühren und Dienstleistungen (z.B. Abwassergebüh-\nren, Bestattungsgebühren, Dienstleistungen Informatik für andere Gemeinden). Umgekehrt fallen \ndie Sachuntergruppen Rückerstattungen Dritter und Bussen tiefer aus. \n  \n\nBudget 2023 Budget 2022 Rechnung 2021\n\n134'363'400.00 129'411'100.00 129'940'272.40\n\nAbweichung in CHF 4'952'300.00 4'423'127.60\n\nAbweichung in % 3.69% 3.29%\n\nBudget 2023 Budget 2022 Rechnung 2021\n\n5'050'000.00 5'050'000.00 5'053'181.00\n\nAbweichung in CHF 0.00 -3'181.00\n\nAbweichung in % 0.00% -0.06%\n\nBudget 2023 Budget 2022 Rechnung 2021\n\n38'107'300.00 38'107'300.00 36'615'761.41\n\nAbweichung in CHF 0.00 1'491'538.59\n\nAbweichung in % 0.00% 3.91%\n\n\n\n \n \n\n 28 \n \n\nVerschiedene Erträge \n \nTabelle 20:  Verschiedene Erträge \n \n\n \n \nMit 2,82 Mio. Franken fällt der Ertrag dieser Sachgruppe um 0,52 Mio. Franken oder um 18,58 % \nhöher aus. Hauptgrund sind höhere Einnahmen im Bereich baulicher Unterhalt beim Hoch- und \nTiefbau (z.B. Beiträge Denkmalpflege, Sportfonds, Kantons- und Bundesbeiträge für Strassenpro-\njekte). \n \nEntnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen im Eigenkapital \n \nTabelle 21:  Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen im Eigenkapital \n \n\n \n \nMit 0,66 Mio. Franken fällt der Ertrag dieser Sachgruppe um 0,11 Mio. Franken oder -17.51 % tiefer \naus als im Budget 2022. Der Grund ist auf die tiefere Entnahme aus der Spezialfinanzierung Abwas-\nser Werterhalt zurückzuführen. \n \nTransferertrag \n \nTabelle 22:  Transferertrag \n \n\n \n \nDer Transferertrag liegt mit 80,38 Mio. Franken um 5,44 Mio. Franken oder um -6,77 % unter dem \nBudgetwert 2022. Tiefer fällt insbesondere der Kantonsbeitrag an den lastenausgleichsberechtig-\nten Gesamtaufwand für die Sozialhilfe (-4,5 Mio. Franken) aus. Dieser steht in direktem Zusammen-\nhang mit dem lastenausgleichsberechtigten Aufwand, welcher ebenfalls tiefer budgetiert ist. Unter \ndem Budgetwert 2022 liegen auch die verrechneten Kostenanteile bei den Abwasseranlagen und \nder Abfallbeseitigung sowie die Speisung der Spezialfinanzierung Baulicher Unterhalt. \n \n \n\n  \n\nBudget 2023 Budget 2022 Rechnung 2021\n\n2'815'600.00 2'292'400.00 3'911'825.45\n\nAbweichung in CHF 523'200.00 -1'096'225.45\n\nAbweichung in % 18.58% -38.93%\n\nBudget 2023 Budget 2022 Rechnung 2021\n\n655'200.00 769'900.00 547'417.00\n\nAbweichung in CHF -114'700.00 107'783.00\n\nAbweichung in % -17.51% 16.45%\n\nBudget 2023 Budget 2022 Rechnung 2021\n\n80'378'900.00 85'818'500.00 80'192'124.23\n\nAbweichung in CHF -5'439'600.00 186'775.77\n\nAbweichung in % -6.77% 0.23%\n\n\n\n \n \n\n 29 \n \n\n5.2. Zusammenzug Erfolgsrechnung nach institutioneller Gliederung  \n \nTabelle 23:  Aufwand und Ertrag Finanzbuchhaltung nach Produktegruppen  \n \n\n(Zahlen aus der Finanzbuchhaltung; Beträge jeweils gerundet auf Tausend Franken) \n\n \n\n \n  \n\n  \n\n  Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nINSTITUTIONELLE GLIEDERUNG 329'006'300.00 329'006'300.00 329'489'100.00 329'489'100.00 334'755'587.19 334'755'587.19\n\n1 DIREKTION PRÄSIDIALES UND STADTENTWICKLUNG 10'271'000.00 363'000.00 9'899'540.00 340'700.00 9'185'378.96 409'776.00\n\nNettoaufwand 9'908'000.00 9'558'840.00 8'775'602.96\n\n11 PG Politik 2'027'200.00 1'000.00 2'018'400.00 8'000.00 1'643'130.55 40'690.00\n\nNettoaufwand 2'026'200.00 2'010'400.00 1'602'440.55\n\n12 PG Dienstleistungen für Politik 3'433'200.00 188'500.00 3'428'580.00 163'500.00 3'385'448.86 163'187.70\n\nNettoaufwand 3'244'700.00 3'265'080.00 3'222'261.16\n\n13 PG Rechnungsprüfung 421'900.00 300.00 418'060.00 1'000.00 369'525.00 15'080.00\n\nNettoaufwand 421'600.00 417'060.00 354'445.00\n\n14 PG Stadtplanung (alt 56) 2'901'600.00 2'000.00 2'532'900.00 2'000.00 2'348'745.00 22'069.90\n\nNettoaufwand 2'899'600.00 2'530'900.00 2'326'675.10\n\n19 PG Stadtmarketing und Kommunikation 1'487'100.00 171'200.00 1'501'600.00 166'200.00 1'438'529.55 168'748.40\n\nNettoaufwand 1'315'900.00 1'335'400.00 1'269'781.15\n\n2 DIREKTION BAU UND LIEGENSCHAFTEN 71'376'700.00 46'945'900.00 69'320'840.00 47'613'500.00 65'044'148.78 45'155'934.46\n\nNettoaufwand 24'430'800.00 21'707'340.00 19'888'214.32\n\n20 Ausserhalb PG 191'100.00 115'000.00 120'500.00 117'000.00 104'987.80 104'722.00\n\nNettoaufwand 76'100.00 3'500.00 265.80\n\n21 PG Liegenschaften Finanzvermögen 6'859'700.00 8'896'700.00 5'820'800.00 9'327'000.00 5'481'248.53 9'070'015.47\n\nNettoertrag 2'037'000.00 3'506'200.00 3'588'766.94\n\n22 PG Liegenschaften Verwaltungsvermögen 13'202'200.00 1'885'900.00 12'607'900.00 1'972'600.00 11'714'109.98 2'072'062.48\n\nNettoaufwand 11'316'300.00 10'635'300.00 9'642'047.50\n\n23 PG AfS: Zentrale Dienste 4'605'500.00 1'433'300.00 4'653'480.00 1'395'400.00 4'345'915.67 1'344'288.10\n\nNettoaufwand 3'172'200.00 3'258'080.00 3'001'627.57\n\n24 PG Stadtgrün 7'095'800.00 3'779'000.00 7'156'400.00 3'486'000.00 7'012'219.72 3'734'775.71\n\nNettoaufwand 3'316'800.00 3'670'400.00 3'277'444.01\n\n25 PG Verkehrsanlagen und Gewässer 8'392'500.00 1'420'100.00 8'583'800.00 1'436'500.00 7'933'766.39 1'333'250.07\n\nNettoaufwand 6'972'400.00 7'147'300.00 6'600'516.32\n\n26 PG Abwasseranlagen 7'736'000.00 7'736'000.00 7'366'900.00 7'366'900.00 6'583'615.44 6'583'615.44\n\n27 PG Abfallbeseitigung 7'236'200.00 7'251'700.00 7'374'200.00 7'388'200.00 6'705'465.09 6'736'040.24\n\nNettoertrag 15'500.00 14'000.00 30'575.15\n\n29 PG Tiefbauamt: Zentrale Dienste 16'057'700.00 14'428'200.00 15'636'860.00 15'123'900.00 15'162'820.16 14'177'164.95\n\nNettoaufwand 1'629'500.00 512'960.00 985'655.21\n\nBudget 2023 Budget 2022 Rechnung 2021\n\n\n\n \n \n\n 30 \n \n\nFortsetzung Tabelle 23: Aufwand und Ertrag Finanzbuchhaltung nach Produktegruppen  \n\n \n\n \n \n  \n\n  \n\n  Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n3 DIREKTION BILDUNG SPORT KULTUR 41'941'300.00 9'610'400.00 41'045'520.00 8'999'300.00 38'885'355.32 8'964'871.36\n\nNettoaufwand 32'330'900.00 32'046'220.00 29'920'483.96\n\n30 Ausserhalb PG 110'400.00 107'740.00 104'673.70\n\nNettoaufwand 110'400.00 107'740.00 104'673.70\n\n31 PG Bildung 24'826'800.00 3'556'000.00 24'039'800.00 2'984'000.00 23'594'885.90 3'523'424.35\n\nNettoaufwand 21'270'800.00 21'055'800.00 20'071'461.55\n\n34 PG Sport 4'322'600.00 3'558'000.00 4'311'700.00 3'568'100.00 4'007'025.26 2'854'777.25\n\nNettoaufwand 764'600.00 743'600.00 1'152'248.01\n\n35 PG Stab ABS 580'200.00 565'940.00 537'048.81 2'746.00\n\nNettoaufwand 580'200.00 565'940.00 534'302.81\n\n36 PG Familie 6'946'200.00 717'900.00 6'902'000.00 707'200.00 5'610'018.83 658'499.35\n\nNettoaufwand 6'228'300.00 6'194'800.00 4'951'519.48\n\n38 PG Kulturelles 5'155'100.00 1'778'500.00 5'118'340.00 1'740'000.00 5'031'702.82 1'925'424.41\n\nNettoaufwand 3'376'600.00 3'378'340.00 3'106'278.41\n\n4 DIREKTION SICHERHEIT UND SOZIALES 81'964'500.00 55'294'300.00 87'715'860.00 60'250'600.00 76'847'350.10 48'942'936.22\n\nNettoaufwand 26'670'200.00 27'465'260.00 27'904'413.88\n\nTotal Sicherheit (PG 41 - 44) 16'181'300.00 9'284'800.00 15'888'240.00 9'222'800.00 14'779'723.05 8'634'241.22\n\nNettoaufwand 6'896'500.00 6'665'440.00 6'145'481.83\n\n41 PG Einwohnerdienste 2'008'200.00 599'000.00 1'892'420.00 599'700.00 1'887'092.25 674'934.80\n\nNettoaufwand 1'409'200.00 1'292'720.00 1'212'157.45\n\n42 PG Öffentliche Sicherheit 7'217'000.00 5'478'700.00 7'035'520.00 5'374'800.00 6'457'289.21 5'271'872.77\n\nNettoaufwand 1'738'300.00 1'660'720.00 1'185'416.44\n\n43 PG Polizei Thun 4'429'000.00 680'000.00 4'432'000.00 720'000.00 4'191'806.23 443'898.29\n\nNettoaufwand 3'749'000.00 3'712'000.00 3'747'907.94\n\n44 PG Parkinggebühren (SF) 2'527'100.00 2'527'100.00 2'528'300.00 2'528'300.00 2'243'535.36 2'243'535.36\n\nTotal Soziales (PG 45 - 49) 65'783'200.00 46'009'500.00 71'827'620.00 51'027'800.00 62'067'627.05 40'308'695.00\n\nNettoaufwand 19'773'700.00 20'799'820.00 21'758'932.05\n\n45 PG Abteilung Soziales: Zentrale Dienste 1'458'800.00 100.00 1'435'920.00 100.00 1'324'134.75 9.00\n\nNettoaufwand 1'458'700.00 1'435'820.00 1'324'125.75\n\n46 PG Sozialhilfe/Kindes- und Erwachsenenschutz 35'132'800.00 8'683'100.00 40'941'400.00 9'733'000.00 32'820'724.36 9'544'499.15\n\nNettoaufwand 26'449'700.00 31'208'400.00 23'276'225.21\n\n47 PG Fachstelle Arbeitsintegration 3'562'200.00 3'562'200.00 3'178'900.00 3'178'900.00 3'038'273.10 3'038'273.10\n\nNettoaufwand 0.00 0.00 0.00\n\n49 Beiträge an Institutionen 25'629'400.00 33'764'100.00 26'271'400.00 38'115'800.00 24'884'494.84 27'725'913.75\n\nNettoertrag 8'134'700.00 11'844'400.00 2'841'418.91\n\nBudget 2023 Budget 2022 Rechnung 2021\n\n\n\n \n \n\n 31 \n \n\nFortsetzung Tabelle 23: Aufwand und Ertrag Finanzbuchhaltung nach Produktegruppen  \n\n \n\n \n \n\n \n  \n\n  \n\n  Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n5 DIREKTION FINANZEN RESSOURCEN UMWELT 123'452'800.00 216'792'700.00 121'507'340.00 212'285'000.00 144'793'354.03 231'282'069.15\n\nNettoertrag 93'339'900.00 90'777'660.00 86'488'715.12\n\n50 Ausserhalb PG (alt 55) 101'800.00 76'460.00 66'494.25\n\nNettoaufwand 101'800.00 76'460.00 66'494.25\n\n51 PG Finanzen (alt 17) 3'145'400.00 631'100.00 3'235'400.00 647'900.00 2'955'438.64 640'886.15\n\nNettoaufwand 2'514'300.00 2'587'500.00 2'314'552.49\n\n51.3 Rechnungskreis Stadtfinanzen (alt 17.3) 72'744'200.00 200'215'300.00 72'905'100.00 197'416'600.00 100'828'593.40 216'502'295.71\n\nNettoertrag 127'471'100.00 124'511'500.00 115'673'702.31\n\n52 PG Umwelt Energie Mobilität 9'983'600.00 787'700.00 9'562'460.00 54'500.00 8'035'737.44 67'153.80\n\nNettoaufwand 9'195'900.00 9'507'960.00 7'968'583.64\n\n53 PG Informatik (alt 18) 8'557'900.00 2'091'700.00 8'025'580.00 1'586'700.00 6'227'680.30 2'054'016.10\n\nNettoaufwand 6'466'200.00 6'438'880.00 4'173'664.20\n\n54 PG Personelles und Ausgleichskasse (alt 16) 26'423'200.00 12'019'000.00 25'697'000.00 11'591'400.00 24'680'851.56 10'988'726.05\n\nNettoaufwand 14'404'200.00 14'105'600.00 13'692'125.51\n\n57 PG Baubewilligungen/Baupolizei 2'496'700.00 1'047'900.00 2'005'340.00 987'900.00 1'998'558.44 1'028'991.34\n\nNettoaufwand 1'448'800.00 1'017'440.00 969'567.10\n\nBudget 2023 Budget 2022 Rechnung 2021\n\n\n\n \n \n\n 32 \n \n\n6. Eigenkapitalnachweis \n \nDer Eigenkapitalnachweis zeigt die Ursachen der Veränderung des Eigenkapitals. Aus der Neube-\nwertung des Finanzvermögens können sich Bewertungsreserven-Veränderungen ergeben. \n \n \n\n6.1. Auswertungen \n \n \nAbbildung 9: Eigenkapitalnachweis \n \nNachweis über das voraussichtliche Eigenkapital (Zahlen aus der Finanzbuchhaltung;  \nBeträge jeweils gerundet auf Tausend Franken) \n\n \n\n \n\n \n  \n\nEigenkapital per 01.01.2022 Veränderungs- Veränderungs- Voraussichtliches Eigenkapital per 31.12.2023\n\nnachweis nachweis \n\nPrognose 2022 Budget 2023\n\nCHF Erhöhung \n\n(+),\n\nCHF Erhöhung \n\n(+)\n\nCHF CHF\n\n29 Eigenkapital 245'308 -6'831 -4'849 29 Eigenkapital 233'628\n\n290 Verpflichtungen (+) bzw.                \n\nVorschüsse (-) gegenüber \n\nSpezialfinanzierungen\n\n36'156 672 1'691 290 Verpflichtungen (+) bzw.                \n\nVorschüsse (-) gegenüber \n\nSpezialfinanzierungen\n\n38'519\n\n29002.01.01 SF Abwasseranlagen 10'867 78 942 29002.01.01 SF Abwasseranlagen 11'887\n\n29003.20.01 SF Abfallbeseitigung -796 339 346 29003.20.01 SF Abfallbeseitigung -112\n\n29005.19.01 SF Feuerwehr zweiseitig 10'925  245  327 29005.19.01 SF Feuerwehr zweiseitig 11'496\n\n29006.18.01 SF Parkplatz-Ersatzabgaben 4'098 -104 -164 29006.18.01 SF Parkplatz-Ersatzabgaben 3'830\n\n29007.15.01 SF Parkinggebühren 11'062 114 241 29007.15.01 SF Parkinggebühren 11'417\n\n293 Vorfinanzierungen 171'483 6'659 3'216 293 Vorfinanzierungen 181'357\n\n29300.11.01 SF Arbeitslosen-Sozialfonds 1'235 -63 -269 29300.11.01 SF Arbeitslosen-Sozialfonds 903\n\n29300.12.01 SF Baulicher Unterhalt des VV 34'301 0 -4'594 29300.12.01 SF Baulicher Unterhalt des VV 29'707\n\n29300.13.01 SF Kulturelle Zwecke 1'047 0 -50 29300.13.01 SF Kulturelle Zwecke 998\n\n29300.14.01 SF Kunstgegenstände 32 0 0 29300.14.01 SF Kunstgegenstände 32\n\n29300.21.01 SF Vorausbezahlter Grabunterhalt 1'673 -30 -4 29300.21.01 SF Vorausbezahlter Grabunterhalt 1'639\n\n29300.50.01 SF Investitionen 84'435 4'662 4'762 29300.50.01 SF Investitionen 93'859\n\n29300.60.01 SF Werterhalt für Liegenschaften FV 1'097 309 1'226 29300.60.01 SF Werterhalt für Liegenschaften FV 2'631\n\n29300.70.01 SF Ausgleich von Planungsvorteilen 578 0 0 29300.70.01 SF Ausgleich von Planungsvorteilen 578\n\n29300.95.01 SF Überschüsse Bonus/Malus PG 1'771 0 0 29300.95.01 SF Überschüsse Bonus/Malus PG 1'771\n\n29302.01.01 SF Abwasser Werterhalt 45'315 1'780 2'145 29302.01.01 SF Abwasser Werterhalt 49'240\n\n294 Reserven 0 0 0 294 Reserven 0\n\n29400.01.01 Zusätzliche Abschreibungen 0 0 0 29400.01.01 Zusätzliche Abschreibungen 0\n\n296 Neubewertungsreserve \n\nFinanzvermögen\n\n26'250 -4'762 -4'762 296 Neubewertungsreserve \n\nFinanzvermögen\n\n16'726\n\n29600.01.01 Neubewertungsreserve FV 19'048 -4'762 -4'762 29600.01.01 Neubewertungsreserve FV 9'524\n\n29601.01.01 Schwankungsreserve 7'202 0 0 29601.01.01 Schwankungsreserve 7'202\n\n298 Übriges Eigenkapital 99 6 6 296 Übriges Eigenkapital 110\n\n29800.01.01 Eigenkapital Kadettenkommission 80 0 0 29800.01.01 Eigenkapital Kadettenkommission 80\n\n29800.02.01 Erneuerungsfonds Guntelsey Anteil \n\nStadt Thun\n\n19 6 6 29800.02.01 Erneuerungsfonds Guntelsey Anteil \n\nStadt Thun\n\n30\n\n299 Bilanzüberschuss/-Fehlbetrag 11'321 Jahreser-\n\ngebnis \n\nPrognose\n\nÜberschuss \n\n(+)\n\nDefizit (-)\n\n-9'406 Jahreser-\n\ngebnis \n\nBudget\n\nÜberschuss \n\n(+)\n\nDefizit (-)\n\n-5'000 299 Bilanzüberschuss/-Fehlbetrag -3'085\n\n \n\n\n\n \n \n\n 33 \n \n\n \n\n7. Rechnungskreis Stadtfinanzen  \n \nDer Rechnungskreis Stadtfinanzen ist Teil der Produktegruppe Finanzen mit folgenden Produkten: \n \nTabelle 24:  Rechnungskreis Stadtfinanzen  \n \n\nBudget Dienststellen-Nummer/ Bezeichnung Budget Rechnung\n\n2023 (CHF) 2022 (CHF) 2021 (CHF)\n\n5120 Passivzinsen\n\n2'247'600 Aufwand 2'359'800 1'493'237\n\n1'417'000 Ertrag 208'500 69'900\n\n830'600 Nettoaufwand 2'151'300 1'423'337\n\n5122 Aktivzzinsen\n\n1'363'800 Ertrag (d.h. Aufwand = Null) 1'651'800 1'714'980\n\n5130 Abschreibungen\n\n4'640'100 Aufwand 4'655'100 4'729'024\n\n0 Ertrag 0 0\n\n4'640'100 Nettoaufwand 4'655'100 4'729'024\n\n5134 Steuerabschreibungen \n\n1'254'000 Aufwand 1'254'000 991'380\n\n105'000 Ertrag 105'000 244'827\n\n1'149'000 Nettoaufwand 1'149'000 746'553\n\n5140 Ergebnis Allgemeiner Haushalt/Diverse Beiträge\n\n29'687'200 Aufwand 26'583'700 31'216'449\n\n24'685'900 Ertrag 27'520'800 21'884'968\n\n5'001'300 Nettoaufwand -937'100 9'331'481\n\n5150 Obligatorische periodische Steuern\n\n129'853'400 Ertrag (d.h. Aufwand = Null) 124'906'100 121'403'075\n\n5151 Obligatorische aperiodische Steuern\n\n4'235'000 Ertrag (d.h. Aufwand = Null) 4'235'000 8'125'870\n\n5160 Ausgleich von Planungsvorteilen (SF)\n0 Aufwand 0 642'155\n0 Ertrag 0 642'155\n0 Ergebnis 0 0\n\n5162 Abgeltung Gemeinkosten\n\n646'100 Ertrag (d.h. Aufwand = Null) 736'900 660'172\n\n5163 Bonus / Malus Produktegruppen (SF)\n\n0 Aufwand 0 127'969\n\n0 Ertrag 0 127'969\n\n0 Ergebnis 0 0\n\n5198 Investitionen (SF)\n\n4'761'900 Aufwand 4'761'900 28'015'743\n\n4'761'900 Ertrag 4'761'900 28'015'743\n\n0 Ergebnis 0 0\n\n5199 Baulicher Unterhalt Verwaltungsvermögen (SF)\n\n39'342'000 Aufwand 33'290'600 33'612'636\n\n39'342'000 Ertrag 33'290'600 33'612'636\n\n0 Ergebnis 0 0\n\nProdukt 51.3 / Rechnungskreis Stadtfinanzen\n\n81'932'800 Total Aufwand 72'905'100 100'828'593\n\n206'410'100 Total Ertrag 197'416'600 216'502'296\n\n124'477'300 Nettoertrag 124'511'500 115'673'702  \n\n\n\n \n \n\n 34 \n \n\n \n\n7.1 Kurzkommentar zu den einzelnen Produkten \n \n5120 Passivzinsen \nDie budgetierten Passivzinsen betragen 0,8 Mio. Franken. Der Zinssatz auf den bestehenden Schul-\nden von 91,0 Mio. Franken beträgt durchschnittlich 1,12 %. \n \nTabelle 25: Stand der mittel- und langfristigen Schulden am 31. Juli 2022 \n \n\nGläubiger Mio. CHF Zinssatz % Verfall \n\nBund (Investitionshilfe) 1 0 Div. \n\nPostfinance 35 1,39 2023 \n\nPostfinance 30 1,43 2024 \n\nStiftung Auffangeinrichtung BVG 15 0,04 2029 \n\nBEKB 10 0,96 2032 \n\nTotal 91 1,12  \n\n \nDas Budget 2023 enthält den Marchzins für neue Darlehen von gesamthaft 20 Mio. Franken in den \nJahren 2022 und 2023.  \n \n5122 Aktivzinsen \nDas Budget 2023 enthält 1,4 Mio. Franken Erträge. Der Ertrag aus Verzugszinsen auf Steuern wird \nanalog dem Rechnungswert 2021 mit 0,5 Mio. Franken geschätzt. Die Zinsen auf Anlagen Verwal-\ntungsvermögen werden mit 0,3 Mio. Franken budgetiert. Der Eigenkapitalrückfluss (vorher: Divi-\ndende) der Energie Thun AG beträgt weiterhin 0,6 Mio. Franken. \n \n5130 Abschreibungen Steuerhaushalt \nDie gesetzlich vorgeschriebenen Abschreibungen betragen 9,5 Mio. Franken. Davon entfallen 8,2 \nMio. Franken auf den Steuerhaushalt (4,6 Mio. Franken in Produkt 5130) und 1,3 Mio. Franken auf \nSpezialfinanzierungen. Basis für den Abschreibungsaufwand bilden das Verwaltungsvermögen am \n1. Januar 2022 sowie die geplanten Investitionen in den Jahren 2022 und 2023.  \n \n5140 Ergebnis Allgemeiner Haushalt / Diverse Beiträge \nDer Beitrag der Stadt Thun an den Lastenausgleich Neue Aufgabenteilung entspricht mit 8,0 Mio. \nFranken dem Budgetwert 2022.  \n \nDer Spezialfinanzierung Baulicher Unterhalt werden 14,7 Mio. Franken zugewiesen, dies entspricht \ndem Durchschnittswert der letzten zehn Jahre. Die geplanten Bauausgaben für das Jahr betragen \n19,3 Mio. Franken. Die Spezialfinanzierung Werterhalt Liegenschaften Finanzvermögen wird mit 2,3 \nMio. Franken dotiert. Die Bauausgaben belaufen sich hier im nächsten Jahr 1,1 Mio. Franken. Der \nBestand der Spezialfinanzierung nimmt um 1,2 Mio. Franken zu. \n \nDie Berechnung des Zuschusses an die Stadt aus dem Disparitätenabbau (Finanzausgleich) basiert \nauf den Steuererträgen 2020 und 2021 und dem aktualisierten Steuerbudget 2022. Der Beitrag \n2023 ist mit 2,2 Mio. Franken veranschlagt. Im Budget 2022 sind hierfür 2,3 Mio. Franken enthalten. \nDie aktualisierte Berechnung von Juli 2022 zeigt, dass der Zuschuss für das Jahr 2022 voraussichtlich \n2,4 Mio. Franken betragen wird. Die Steuerkraft von Thun steigt gegenüber dem Vorjahr geringfügig \nund liegt im Jahr 2023 vor Disparitätenabbau bei 94,95 % des Kantonsdurchschnitts. \n  \n\n\n\n \n \n\n 35 \n \n\nFür die pauschale Abgeltung der Zentrumslasten von Thun wird wie im Budget 2022 mit jährlich 9,4 \nMio. Franken gerechnet. Der Soziodemografische Zuschuss an die Stadt Thun beträgt 0,7 Mio. Fran-\nken, was dem Budgetwert 2022 entspricht. Die Konzessionsabgabe der Energie Thun AG beträgt \nunverändert 5,0 Mio. Franken. \nWie im Budget 2022 wird im Budget 2023 der Aufwandüberschuss des Allgemeinen Haushaltes mit \nüber dieses Produkt budgetiert. \n \n5134, 5150, 5151 Steuern \nGegenüber dem Budget 2022 wird für das Jahr 2023 mit einem um 5,0 Mio. Franken höheren Steu-\nerertrag gerechnet. Im Vergleich mit der aktuellen Hochrechnung für das Jahr 2022 ist mit einem \nZuwachs von 3,7 Mio. Franken zu rechnen.  \n \nTabelle 26:  Position 40 (Steuern): Wachstum Budget 2023 zu Rechnung 2021 \n \n\nSteuerart \n  \n\nBudget  \n2023 \n\n \n \n \n\nin CHF  \n\nBudget  \n2022 \n\naktualisiert \n \n \n\nin CHF \n\nRechnung  \n2021 \n\n \n \n \n\nin CHF \n\nVergleich  \nBudget 2023 zu \nRechnung 2021 \n\nVergleich \nBudget 2023  \n\nzu Budget 2022  \n(aktualisiert) \n\n \nin CHF \n\n \nin % \n\n \nin CHF \n\n \nin % \n\nDirekte Steuern  \nnatürliche Personen \n\n 105'948’400  102'620’800   99'987'873 5’960'527 6,0% 3'327'600 3,2% \n\nDirekte Steuern  \njuristische Personen \n\n11'936’700  11'681'700 9'897'770 2’038'930 20,6% 255'000 2,2% \n\nÜbrige Direkte  \nSteuern \n\n16'308’300 16'163'600 19'888'129 -3'579'829 -18,0% 144'700 0,9% \n\nBesitz- und  \nAufwandsteuern \n\n 170'000  165'000 166'500 3’500 2,1% 5'000 3,0% \n\n Total 134'363’400  130'631'100 129'940'272 4'423'128  3,4% 3'732'300  2,9% \n\n \nDer Zuwachs bei den direkten Steuern von natürlichen Personen berechnet sich aufgrund der Er-\ngebnisse aus den bereits fakturierten Ratenrechnungen für das Jahr 2022 und aufgrund der Ertrags-\nabrechnung per 30. Juni 2022 sowie den Prognosen, welche durch die Steuerverwaltung des Kan-\ntons Bern zur Verfügung gestellt werden.  \n \nBei den direkten Steuern für juristische Personen kann wieder mit einem leichten Zuwachs des \nSteuerertrages gerechnet werden.  \n \nIm Vergleich zwischen dem aktualisierten Budget 2022 und dem Budget 2023 ist bei den direkten \nSteuern für natürliche Personen mit einem Zuwachs von 3,2 % zu rechnen. Bei den direkten Steuern \nfür juristische Personen wird mit einem Zuwachs von 2,2 % geplant. Total beträgt der Nettosteuer-\nertrag im Jahr 2023 133,1 Mio. Franken oder 3'060 Franken pro Kopf der Bevölkerung. Die bei die-\nsen Zahlen abgezogenen Steuerabschreibungen betragen 1,3 Mio. Franken. \n  \n\n\n\n \n \n\n 36 \n \n\n5160 Ausgleich von Planungsvorteilen \nIm Budget 2023 sind unter dieser Position keine Geschäfte eingestellt. \n \n5162 Abgeltung Gemeinkosten \nHier werden die Leistungen des Tiefbauamtes zugunsten der Spezialfinanzierungen Abwasseranla-\ngen, Abfallbeseitigung und Parkinggebühren und des Amtes für Stadtliegenschaften für die Liegen-\nschaften im Finanzvermögen verrechnet. Diese internen Verrechnungen betragen für das Jahr 2023 \n0,6 Mio. Franken. \n \n5163 Spezialfinanzierung Bonus / Malus Produktegruppen \nDer Gemeinderat hat im Februar 2022 die ersatzlose Abschaffung des Bonus / Malus beschlossen \n(vorbehältlich des Stadtratsbeschlusses von Herbst 2023). Der Bestand der Spezialfinanzierung \nper 31. Dezember 2021 von 1'770'824 Franken wird in der Jahresrechnung 2022 zur Hälfte er-\nfolgswirksam über ein neutrales Konto verbucht. Die andere Hälfte der Mittel steht den Abteilun-\ngen bis Ende 2023 nach den bisherigen Bezugsregeln zur Verfügung. Die restlichen Mittel aus der \nSpezialfinanzierung werden per 31. Dezember 2023 erfolgswirksam aufgelöst. \n \n5198 Spezialfinanzierung Investitionen \nIm Jahr 2023 sind keine Verkäufe von Grundstücken und anderen Anlagen des Finanzvermögens \ngeplant. Buchgewinne oder Buchverluste beeinflussen das Budgetergebnis nicht, weil sie in die Spe-\nzialfinanzierung eingelegt oder entnommen werden. Der Bestand der Neubewertungsreserve wird \nab dem Jahr 2021 über fünf Jahre abgebaut und in die SF Investitionen sowie in die Schwankungs-\nreserve eingelegt. Per 31. Dezember 2021 beträgt der Bestand der Spezialfinanzierung Investitio-\nnen 84,4 Mio. Franken. \n \n5199 Spezialfinanzierung Baulicher Unterhalt \nVom gesamten baulichen Unterhalt werden im Jahr 2023 19,3 Mio. Franken über die Spezialfinan-\nzierung Baulicher Unterhalt abgewickelt.  \n \nDie Spezialfinanzierung hat per 31. Dezember 2021 einen Bestand von 34,3 Mio. Franken. Der Ma-\nximalbestand beträgt nach Reglement 50 Mio. Franken.  \n \nIn den Rechnungsjahren 2012 bis 2021 wurden durchschnittlich 15,2 Mio. Franken pro Jahr für den \nbaulichen Unterhalt dieser Spezialfinanzierung aufgewendet. In der gleichen Zeit wurde die Spezi-\nalfinanzierung mit durchschnittlich 15,5 Mio. Franken gespiesen. Im Budget 2023 beträgt die Dotie-\nrung 14,7 Mio. Franken und liegt somit 4,6 Mio. Franken unter den Bauausgaben. Der Bestand der \nSpezialfinanzierung nimmt entsprechend um 4,6 Mio. Franken ab und ergibt per 31. Dezember \n2023 voraussichtlich 29,7 Mio. Franken.  \n \n\n\n\n \n \n\n 37 \n \n\nAbbildung 10:  Entwicklung SF Baulicher Unterhalt 2014 bis 2023  \n(alle Werte in Tausend. Franken) \n\n \n\n \n \n \n\n8. Beurteilung Budget 2023 \n \nDer Gemeinderat legt dem Stadtrat das Budget 2023 mit einem Aufwandüberschuss von 3,3 Mio. \nFranken für den Gesamthaushalt vor. Der Aufwandüberschuss für den allgemeinen Haushalt (Steu-\nerhaushalt) beträgt 5,0 Mio. Franken. Hauptgründe für das gegenüber dem Budget 2023 tiefere \nDefizit sind vor allem höhere Steuererträge sowie tiefere Aufwendungen für die Lastenausgleichs-\nsysteme. Nach wie vor sind die Budgetjahre 2022 und 2023 von Unsicherheiten in wirtschaftlicher, \nsozialer, aber auch geopolitischer Hinsicht geprägt. Diese führen dazu, dass sich die Prognosen für \ndas Budget 2023 sowie die folgenden Planjahre weiterhin als schwierig gestalten. Je nach Produk-\ntegruppe respektive der zu erfüllenden Aufgabe wird auf Annahmen von Prognoseinstitutionen \n(z.B. SECO, BAK), auf Hochrechnungen des Kantons Bern (z.B. bei den Lastenausgleichssystemen \noder dem Steuerertrag) oder wo möglich und sinnvoll auf stadtinterne Grundlagen für die Budge-\ntierung zurückgegriffen. \n \nAuf der Ertragsseite wirkt sich vor allem die Entwicklung des Steuerertrages positiv auf das Gesamt-\nergebnis aus. Gegenüber dem Budget 2022 wird für das Jahr 2023 mit einem um 5,0 Mio. Franken \nhöheren Steuerertrag gerechnet. Aufgrund von aktuellen Hochrechnungen ist davon auszugehen, \ndass die Prognosen des Steuerertrages 2022 zu tief ausgefallen sind. Gegenüber dem bereinigten \nSteuerertrag im Budget 2022 fällt der Steuerertrag für das Budget 2023 um 3,7 Mio. höher aus, was \neinem Zuwachs von 2,8 % entspricht.  \n \nDie Transferzahlungen der Stadt Thun für die Lastenausgleichsbereiche an den Kanton Bern sind für \ndas Jahr 2023 mit 65,8 Mio. Franken budgetiert. Dieser Aufwand entspricht einem Anteil von 49,4 \n% des gesamten Gemeindesteuerertrages. Im Budgetjahr 2022 beträgt der Anteil 66,8 Mio. Franken \noder 52,1 %. Gegenüber dem Budget 2022 erhöht sich der finanzielle Spielraum der Stadt Thun \nunter Berücksichtigung des Zuwachses beim Steuerertrag um 6,0 Mio. Franken. \n  \n\n\n\n \n \n\n 38 \n \n\nAufgrund von früher gefassten Beschlüssen, Zusatzaufgaben gestützt auf übergeordnete Gesetzge-\nbung, der Übernahme überkommunaler Aufgaben und dem Stellenausbau infolge des allgemeinen \nStadtwachstums fallen die Stellenschaffungen im Jahr 2023 gegenüber den Vorjahren überdurch-\nschnittlich aus. Nach dem Stellenmoratorium der Jahre 2021 und 2022 ist zusätzlich ein genereller \nNachholbedarf feststellbar. Detaillierte Begründungen zu den einzelnen Stellenschaffungen finden \nsich in den jeweiligen Produktegruppenbudgets. \n \nDas Budget 2023 ist wie bereits das Budget 2022 geprägt durch überdurchschnittlich hohe Bauaus-\ngaben. Diese belasten sowohl die Ergebnisse der Investitionsrechnung wie auch der Erfolgsrech-\nnung. Die hohen Aufwendungen für die Investitionen sowie den baulichen Unterhalt sind die Haupt-\nursache für den Finanzierungsfehlbetrag von 18,1 Mio. Franken im Budget 2023. Den Nettoinvesti-\ntionen von 23,0 Mio. Franken steht eine nach wie vor tiefe Selbstfinanzierung von 4,9 Mio. Franken \ngegenüber, was einem Selbstfinanzierungsgrad von 21,2 % entspricht. \n \nDas Investitionsbudget 2023 liegt mit netto 23,0 Mio. Franken um rund 28 % über dem 10-jährigen \nDurchschnitt von 17,9 Mio. Franken. Zum Vorjahresvergleich: Im Budgetjahr 2022 betragen die ge-\nplanten Nettoinvestitionen 22,2 Mio. Franken.  \n \nAbbildung 11:  Entwicklung Netto-Investitionen 2014 bis 2023  \n\n(alle Werte in Mio. Franken) \n \n\n \n \nDie tiefe Selbstfinanzierung verbunden mit den geplanten überdurchschnittlich hohen Bauausga-\nben werden zwangsläufig zu einer Neuverschuldung führen. Der Blick auf die Bilanzsituation zeigt, \ndass die Stadt Thun im Quervergleich zu den bernischen Gemeinden (Durchschnitt Bruttoverschul-\ndungsanteil: 102,9 %) eine deutlich unterdurchschnittliche Verschuldung aufweist. Auch der Direkt-\nvergleich mit den grösseren bernischen Städten bestätigt dieses Bild:  \n  \n\n\n\n \n \n\n 39 \n \n\nTabelle 27:  Bruttoverschuldungsanteil \n \n\nKennzahl Berechnung in %  Thun Bern Biel Köniz Burgdorf Langenthal \n\nBrutto- \nverschuld- \nungsanteil \n\nBruttoschulden \n(laufende, kurzfris-\ntige und langfristige \nFinanzverbindlich-\nkeiten) in % laufen-\nder Ertrag \n\n67,8% 235,1% 153,8% 166,0% 98,2% 85,8% \n\n \n \nDem Gemeinderat ist es wichtig, dass der finanzielle Handlungsspielraum für die nachhaltige Wei-\nterentwicklung der Stadt Thun bewahrt wird. Dabei legt er grossen Wert auf eine genügende Selbst-\nfinanzierung, welche sicherstellt, dass die Investitionen mittel- bis langfristig aus eigenen Mitteln \nfinanziert werden können. Bei der Festsetzung der finanzpolitischen Ziele (vgl. Kapitel A) hat der \nGemeinderat die finanzielle Entwicklung aufgrund der Aufgaben- und Finanzplanung berücksichtigt. \nInsbesondere soll mit den gesetzten Zielen die Zunahme der Verschuldung begrenzt werden. Die \ngeopolitische Lage, Versorgungsunsicherheiten, steigende Zinsen sowie Inflations- und Rezessions-\nszenarien sind aktuelle Themen, welche zu entsprechend unsicheren Prognoseannahmen führen. \nMögliche Auswirkungen sind noch zu wenig deutlich erkennbar, was die Aussagekraft der Planungs-\nergebnisse entsprechend erschwert. \n \nÜber die Investitionstätigkeit und die erwartete Entwicklung des städtischen Finanzhaushaltes bis \nins Jahr 2026 gibt der Aufgaben- und Finanzplan (AFP) Auskunft. Dieser wird dem Stadtrat am 17. \nNovember 2022 zur Kenntnisnahme unterbreitet. Aufgrund der nach wie vor unsicheren Ausgangs-\nlage sowie der Ergebnisse im AFP 2023 bis 2026 muss bei der Übernahme von neuen Aufgaben, die \nmit wesentlichen Ausgaben verbunden sind, grosse Zurückhaltung geübt werden, damit der finan-\nzielle Handlungsspielraum nicht zusätzlich eingeschränkt wird. Oberstes Ziel ist ein mittel- bis lang-\nfristig ausgeglichener Finanzhaushalt der Stadt Thun.  \n \nAus den folgenden Gründen erachtet der Gemeinderat das Budget 2023 sowie die Planungsergeb-\nnisse für die Jahre 2024 bis 2026 als vertretbar: \n \n\n• Das ausgewiesene Defizit von 3,3 Mio. Franken in der Erfolgsrechnung entspricht rund 1 % des \nGesamtumsatzes. Das Ergebnis liegt somit in der ausreichenden Budgetgenauigkeit. \n\n \n• Der Finanzierungsfehlbetrag im Budget 2023 ist zu einem grossen Teil auf die überdurchschnitt-\n\nlich hohe Investitionstätigkeit zurückzuführen. Aufgrund der nach wie vor positiven Eigenkapi-\ntalstruktur respektive der gesunden Bilanzsituation sind aus Sicht des Gemeinderates die vor-\nliegenden Resultate akzeptabel und drängen sich in der jetzigen Situation keine kurzfristigen \nMassnahmen auf. Kurskorrekturen sind erst nach Vorliegen von gesicherten Ergebnissen in der \nErfolgsrechnung zu diskutieren. Die Stadt Thun kann in der Bilanz auf ein Nettovermögen zu-\nrückgreifen, welches ein verzögertes Vorgehen erlaubt. Mit diesem Vorgehen werden aktuell \nweder die Wirtschaftsentwicklung noch der Konjunkturverlauf negativ beeinflusst.  \n\n \n• In der Vergangenheit sind die Rechnungsabschlüsse gegenüber den Budgetwerten jeweils bes-\n\nser ausgefallen. Auch bei den effektiv erzielten Realisierungsgraden der Investitionen sind die \nPlanwerte jeweils nicht erreicht worden. Sollte sich künftig eine Trendwende abzeichnen, wird \nder Gemeinderat rechtzeitig und mit Augenmass die nötigen Massnahmen zur Stabilisierung \ndes städtischen Finanzhaushalts einleiten. \n\n \n  \n\n\n\n \n \n\n 40 \n \n\n9. Information \n \nDer Gemeinderat beantragt dem Stadtrat, die Steueranlage unverändert bei 1,72 Einheiten und die \nLiegenschaftssteuer unverändert bei 1,2 ‰ zu belassen. Unter Vorbehalt des fakultativen Referen-\ndums entfällt damit die Volksabstimmung. \n \nDie Stimmbürgerinnen und Stimmbürger werden via Medien anlässlich einer Medienkonferenz am \n28. Oktober 2022 sowie via Website (www.thun.ch) und weiteren digitalen Kanäle der Stadt Thun \nüber das Budget 2023 informiert. \n  \n\nhttp://www.thun.ch/\n\n\n \n \n\n 41 \n \n\nC Antrag zuhanden Stadtrat  \n \n\nDer Gemeinderat empfiehlt dem Stadtrat, folgendem Beschluss zuzustimmen: \n \n\nStadtratsbeschluss: \nDer Stadtrat von Thun, gestützt auf Artikel 39 Buchstabe a und b der Stadtverfassung und nach \nKenntnisnahme vom gemeinderätlichen Bericht vom 16. September 2022, beschliesst: \n \n1. Im Jahr 2023 sind folgende Gemeindesteuern zu erheben: \n\na) Steueranlage: Auf den Gegenständen der Kantonssteuer das 1,72fache der für die Kantons-\nsteuer geltenden Einheitsansätze. \n\nb) Liegenschaftssteuer: 1,2 Promille des amtlichen Wertes. \n \n2. Genehmigung Budget 2023 bestehend aus: \n\n  Aufwand  Ertrag \n \n\nGesamthaushalt CHF 298'782'100  295'473'200 \nAufwandüberschuss CHF   3'308'900 \n \nAllgemeiner Haushalt CHF 279'901'800  274'901'800 \nAufwandüberschuss CHF   5'000'000 \n \nSpezialfinanzierung Abwasser CHF 6'794'500 7'736'000 \nErtragsüberschuss CHF 941'500   \n \nSpezialfinanzierung Abfall CHF 6'676'200 7'021'700 \nErtragsüberschuss CHF 345'500   \n \nSpezialfinanzierung Feuerwehr CHF 2'935'800 3'262'600 \nErtragsüberschuss CHF 326'800   \n \nSpezialfinanzierung Parkinggebühren CHF 2'285'900  2'527'100 \nErtragsüberschuss CHF 241'200   \n \nSpezialfinanzierung Parkplatz-Ersatzabgabe CHF 187'900  24'000 \nAufwandüberschuss CHF   163'900 \n\n \n3. Ziffern 1 und 2 dieses Beschlusses unterliegen dem fakultativen Referendum gemäss Stadtver-\n\nfassung.  \n \n4. Der Gemeinderat wird mit der Ausführung dieses Beschlusses beauftragt. \n \n \nThun, 16. September 2022 \n \nFÜR DEN GEMEINDERAT DER STADT THUN \n \nDer Stadtpräsident Der Stadtschreiber \n \n   \n \nRaphael Lanz Bruno Huwyler Müller \n\n\n\n \n \n\n 42 \n \n\nD Produktegruppen-Budgets  \n \n\n1. Zuständigkeit der stadträtlichen Kommissionen \n \nTabelle 28:  Produktegruppenstruktur / Zuständigkeit stadträtliche Kommissionen \n\n \nLegende: E = Produktegruppen mit primärer Aussenwirkung \n\nI  = Interne Dienstleistungen (als Produktegruppe definiert) \n \n \n\nProduktegruppenstruktur nach Direktionen: \nZuständigkeit \n\nSAKO BRK \n\n1 Direktion Präsidiales und Stadtentwicklung \n(P + StE) \n\n  \n\n1.1  Rechnungsprüfung (I/E)   \n1.2  Politik (E) \n1.3  Dienstleistungen für Politik (I/E) \n1.4  Stadtplanung (E/I) \n1.9  Stadtmarketing und Kommunikation (E) \n \n\nX \nX \nX \nX \nX \n\nX \n\n2 Direktion Bau und Liegenschaften \n(B + L) \n\n  \n\n2.0  Ausserhalb Produktegruppe (I) \n2.1  Liegenschaften Finanzvermögen (E/I) \n2.2  Liegenschaften Verwaltungsvermögen (E/I) \n2.3  Amt für Stadtliegenschaften: Zentrale Dienste (I/E) \n2.4  Stadtgrün (E) \n2.5  Verkehrsanlagen und Gewässer (E) \n2.6  Abwasseranlagen (E) \n2.7  Abfallbeseitigung (E) \n2.9  Tiefbauamt: Zentrale Dienste (I/E) \n \n\nX \nX \nX \nX \nX \nX \nX \nX \nX \n\n \n\n3 Direktion Bildung Sport Kultur \n(BiSK) \n\n  \n\n3.0  Ausserhalb Produktegruppe (I) \n3.1  Bildung (E) \n3.4  Sport (E) \n3.5  Stab Amt für Bildung und Sport (ABS)  (I/E) \n3.6  Familie (E) \n3.8  Kulturelles (E) \n \n\nX \nX \nX \nX \nX \nX \n\n \n\n \n\n\n\n \n \n\n 43 \n \n\nFortsetzung von Tabelle 28: \n \n\n \n\nProduktegruppenstruktur nach Direktionen: \nZuständigkeit \n\nSAKO BRK \n\n4 Direktion Sicherheit und Soziales \n(Si + So) \n\n  \n\n4.1  Einwohnerdienste (E) \n4.2  Öffentliche Sicherheit (E) \n4.3  Polizei Thun (E) \n4.4  Parkplatzbewirtschaftung (E) \n4.5  Abteilung Soziales: Zentrale Dienste (I/E) \n4.6  Sozialhilfe / Kindes- und Erwachsenenschutz (E) \n4.7  Arbeitsintegration (E) \n4.9  Beiträge an Institutionen (E) \n \n\nX \nX \nX \nX \nX \nX \nX \nX \n\n \n\n5 Direktion Finanzen Ressourcen Umwelt \n(FiRU) \n\n  \n\n5.0  Ausserhalb Produktegruppe (I) \n5.1  Finanzen (I/E) \n       51.3  Rechnungskreis Stadtfinanzen (I/E) \n5.2  Umwelt Energie Mobilität (E/I) \n5.3  Informatik (I/E) \n5.4  Personelles und Ausgleichskasse (I/E)  \n5.7  Baubewilligungen / Baupolizei (E) \n \n\nX \nX \n \n\nX \nX \nX \nX \n\n \n \n\nX \n \n\n \n \n \n\n2. Produktegruppen-Budgets pro Direktion    \n \nNachfolgend sind die Produktegruppen-Budgets pro Direktion mit Kommentaren zu den wesentli-\nchen Veränderungen gegenüber dem Vorjahresbudget aufgeführt. \n \n\n\n\t5.1.1. Kurzkommentar Sachgruppen Betrieblicher Aufwand\n\t5.1.2. Kurzkommentar Sachgruppen Betrieblicher Ertrag\n\n


Wortlaut P 28/2019

text: \n^a\n\nPostulat betreffend nachhaltige Ernährung\nFraktion GRÜNE /Junge Grüne und SP\n\nAntrag:\nDer Gemeinderat wird gebeten, folgende Punkte zu prüfen:\n\nl. Die Stadt setzt sich im Rahmen ihrer Zuständigkeit für die Förderung des\nvegetarischen und veganen Ernährungsangebots aus ökologischer Landwirtschaft\nein und legt transparent dar, bei welchen Institutionen, Verpflegungseinrichtungen\nund Caterings - auch von Verwaltungsträgern - die Stadt Thun Einfluss auf das\nErnährungsangebot nehmen kann.\n\n2. Bei Aperos und grösseren Caterings für - von der öffentlichen Hand finanzierten -\nAnlasse sollen immer auch attraktive vegane und vegetarische Angebote offeriert\nund entsprechend gekennzeichnet werden. Als Orientierungshilfe für\numweltfreundliche Buffets dient das Merkblatt vom BAFU „Nachhaltige Ernährung"1.\n\n3. Die Thuner Bevölkerung der Gemeinde wird mittels mehrmaliger Kommunikation via\nverschiedene Medien über die vielfältigen Vorteile einer nachhaltigen Ernährung\norientiert - insbesondere auch über die Vorteile des Konsums regionaler, saisonaler\nund mehrheitlich pflanzlicher Produkte in Bioqualität, sowie die Auswirkungen grauer\nEnergie.\n\nBegründung:\nDer grosse Einfluss unserer Ernährung auf das Klima ist heute noch kaum ein Thema.\nMassnahmen zur Senkung der Treibhausgasemissionen werden fast ausschliesslich in den\nBereichen Verkehr und Wohnen ergriffen, obwohl das Einsparpotenzial bei der Ernährung\nausgesprochen gross ist.\n\nBetrachtet man die Umweltbelastung des Konsums in der Schweiz, so ist die Ernährung der\nwichtigste Bereich mit einem Anteil von 30% an der Gesamtbelastung2. Je nach\nErnährungsstil kann die Umweltbetastung gegenüber einem traditionellen, fleischlastigen\nKonsum um mehr als die Hälfte reduziert werden3. Dieses grosse Potenzial gilt es auch bei\nden von der öffentlichen Hand finanzierten Mahlzeiten, Aperos etc. zu vermehrt zu nutzen.\nZudem kann eine Reduktion des Anteils von tierischen Nahrungsmitteln auch für die\nGesundheit der Konsumentinnen und Konsumenten von grossem Vorteil sein. Der Genuss\nbeim Essen sollte muss nicht vom Anteil tierischer Produkte darin abhängen, sondern\ngestaltet sich vorwiegend über dessen liebevolle, kreative Zubereitung. Bereits durch die\nFörderung des vegetarischen und veganen Ernährungsangebots und die Sensibilisierung\nder Bevölkerung kann ein umfassendes Bewusstsein über die eigene Ernährung geschaffen\nwerden.\n\nWenn attraktive Alternativen zu Fleisch- und Milchprodukten zur Verfügung stehen sind je\nlänger je mehr Menschen gerne bereit, sich vermehrt pflanzenbasiert zu ernähren.\nDiese Entwicklung gilt es zu berücksichtigen und aktiv zu unterstützen.\n\nl Als PDF unter https://www.ba{ü.admin.ch/bafi]/de/home/themen/wirtschaft-\nkonsum/fachinformationen/nachhaltiger-konsum/konsumentscheide-und-umwelt.html\n\n2 https://www. bafu.admin.cli/bafu/de/liome/tliemeii/wirtscliaft-konsum/tacliinformationen/naclilialti.ger-\n\nkonsiim/konsumentscheiile-lind-umwelt.html\n\n3\nhttps://www.agroscope.admin.ch/agroscope/de/home/publikationen/suchen/jcr_content/par/extemalcontent.ex\n\nternal.exturl.pdf/aHROcHM6Ly9pcmEuYWdyb3Njb3BlLmNoL2RlLUNILOVpbnplbH/BlYmxpa2FOaW9uLORvd25sb\n2FkP2VpbnplbHBlYmxpa2POaW9u/SWQ9MzgxNjg=.pdf\n\n\n\nDie meisten tierischen Produkte, die in der Schweiz konsumiert werden, werden nicht mit\nreiner Gras- und Heufütterung bzw. mit Resten- und Abfallverwertung produziert, sondern\nmit zusätzlichem Getreide (Mais, Weizen) und Hülsenfrüchten (v.a. Soja). Mindestens zwei\nDrittel des Fleisches und der Milchprodukte werden auf diese Weise produziert, Eier so gut\nwie alle. Dabei entstehen grosse Veredelungsverluste.\n\nPflanzliche Nahrungsmittel, welche vom menschlichen Körper verwertet werden könnten,\nwerden mit grossem Energieaufwand zu Fleisch- und Milchprodukten. So wird Z.B.\ntonnenweise Soja an Kühe und Legehennen verfüttert, um mehr Milch und Eier zu\nproduzieren. Würde jedoch diese Kuhmilch beispielsweise durch Sojamilch und die Eier\ndurch Tofu ersetzt, brauchte man für den gleichen Nährwert 75-80% weniger Soja. Bei den\nSchweinen und Masthühnern gilt das gleiche Prinzip: Würde anstatt Schweinefleisch und\nPoulet mehr Sojaschnitzel und Seitanwurst (Weizeneiweiss) gegessen, brauchte man für\nden gleichen Nährwert 75-80% weniger Basisnahrungsmittel, in diesem Beispiel Soja und\nGetreide. Beim Rindfleisch wären es sogar 90% weniger.\n\nDer Futtermittelanbau für die Herstellung von Schweizer Fleisch, Milch und Eiern\nbeansprucht gegenwärtig etwa 3600 km2 Ackerland, davon etwa 2500 km2 im Ausland.\nViele Importe kommen aus dem Amazonasgebiet, wo dafür oft Regenwald zerstört oder\nKleinbauernfamilien vertrieben und entrechtet werden. Würden sich die in der Schweiz\nlebenden Personen in Zukunft vermehrt pflanzlich ernähren (60-80% weniger Fleisch, 20-\n40% weniger Milchprodukte, 70-90% weniger Eier), würden 2700-3240 km2 Ackerland\nweniger benötigt. Zum Vergleich: 2700 km2 entsprechen der gesamten offenen Ackerf lache\nder Schweiz.\n\nZu einer umweltverträglichen, nachhaltigen Ernährung gehört es selbstverständlich auch\ndazu möglichst saisonal, regional und biologisch produzierte Lebensmittel zu konsumieren.\n\nThun, 19. September 2019\n\nDringlichkeit:\nwird verlangt D ja [Z] nein\n\n^u^-\n^\n\n\n


Protokollauszug SR 20201022

text: \n \n\n  Seite 1 \n\n \n \n\n Protokoll-Auszug \n \n \n \nStadtrat, 9. Sitzung, Beschluss-Nr. 110 vom 22. Oktober 2020 \nLaufnummer Geschäft: 185622 \n \n \nDringliches Postulat P 14/2020 betreffend Einpflanzen der zwei Eichen des Kunstprojektes \n«Insel in der Stadt» auf dem Viehmarktplatz \nAlice Kropf (SP), Fraktion SP, Fraktion glp/BDP vom 20. August 2020; dringliche Beantwortung \n\n \n \nBericht des Gemeinderates Nr. P 14/2020 \n \nDas Postulat wird einstimmig als erheblich erklärt und gleichzeitig abgeschrieben.  \n \n \nGeht an \n \nzum Vollzug: Tiefbauamt  \n \nzur Kenntnis: Stadtschreiber, Vizestadtschreiber, Stadtkanzlei, Fachbereich Wirtschaft, \n\nFinanzinspektorat, Planungsamt, Abteilung Stadtmarketing und Kommunikation, \nKulturabteilung, Abteilung Sicherheit, Finanzverwaltung, Bauinspektorat \n\n \n \nThun, 23. Oktober 2020 / an \n \n \nDer Stadtratssekretär \n \n \n \nChristoph Stalder \n \n \n \n \n \n \n\nSTADTRAT \n \nstadtrat@thun.ch \nTelefon 033 225 82 20 \nRathaus, Postfach 145, 3602 Thun \n \nthun.ch \n\n\n

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