Budget 2025 - Genehmigung

text:
STADTRAT

12. Budget 2025 - Genehmigung

Der Gemeinderat unterbreitet dem Stadtrat das Budget 2025 inkl. Vorbericht.

nid 9.1.1.2 / 8

Sachlage / Vorgeschichte

Der Vorbericht enthält alle wichtigen Erläuterungen zum Budget 2025.

Beschlussentwurf

Der Stadtrat von Nidau beschliesst, gestützt auf Art. 6, Abs. 2 und 3 des Reglements über die

Übertragung der Aufgaben in den Bereichen Feuerwehr und Gemeindeführung in Katastro-

phen und Notlagen:

1. Die Feuerwehrdienstersatzabgabe für das Jahr 2025 wird auf 10.5% des einfachen

Steuerbetrages festgesetzt.

2. Die Ersatzabgabe beträgt mindestens CHF 40.00 und darf den vom kantonalen Recht

festgelegten Höchstsatz nicht überschreiten.

3. Der Gemeinderat wird mit dem Vollzug beauftragt.

Der Stadtrat von Nidau beschliesst gestützt auf Artikel 55 Buchstabe e der Stadtordnung und

unter Vorbehalt des fakultativen Referendums gemäss Artikel 35 der Stadtordnung:

1. Das mit einem Gesamtaufwandüberschuss von CHF 4’928'391.00 (Allgemeiner Haus-

halt: CHF 4’669'101.00; Spezialfinanzierungen: CHF 259'290.00) abschliessende

Budget für das Jahr 2025 wird genehmigt.

2. Im Jahre 2025 werden folgende Gemeindesteuern erhoben:

a. Auf den Gegenständen der Staatssteuern (Einkommen, Vermögen, Gewinn, Ka-

pital) das 1,7fache der kantonalen Einheitsansätze.

b. Eine Liegenschaftssteuer von 1,5 ‰ des amtlichen Wertes.

1. Der Gemeinderat wird mit dem Vollzug beauftragt

2560 Nidau, 15. Oktober 2024 rhd

NAMENS DES GEMEINDERATES NIDAU

Die Stadtpräsidentin Der Stadtschreiber

Sandra Hess Stephan Ochsenbein

Beilagen:

Budget 2025

Ressort Finanzen

Sitzung 14.11.2024

 Seite 0

Budget 2025

Stadt Nidau  Budget 2025

 Seite 1

Inhalt

0 AUF EINEN BLICK (MANAGEMENT SUMMARY) 3

1 RECHNUNGSLEGUNGSGRUNDSÄTZE HARMONISIERTES RECHNUNGSLEGUNGSMODELL 2

(HRM2) ............................................................................................................................... 4

1.1 Allgemeines ................................................................................................................ 4

1.2 Abschreibungen .......................................................................................................... 4

1.2.1 Bestehendes Verwaltungsvermögen
 (Übergangsbestimmungen Artikel T2-4 Absatz 1 GV) ................................................ 4

1.2.2 Neues Verwaltungsvermögen ................................................................................. 5

1.2.3 Zusätzliche Abschreibungen (Art. 84 GV) ................................................................. 5

1.3 Investitionsrechnung / Aktivierungsgrenze ..................................................................... 5

2 ERLÄUTERUNGEN ................................................................................................................ 5

2.1 Allgemeines ................................................................................................................ 5

2.1.1 Ausgangslage bzw. Rechnungsergebnis Vorjahr ........................................................ 5

2.1.2 Ergebnis Budget ................................................................................................... 5

2.2 Erfolgsrechnung .......................................................................................................... 7

2.2.1 Entwicklung Personalaufwand ................................................................................. 7

2.2.2 Entwicklung Sachaufwand ...................................................................................... 8

2.2.3 Entwicklung Steuerertrag ...................................................................................... 9

2.2.4 Entwicklung FILAG .............................................................................................. 10

2.3 Investitionen ............................................................................................................ 12

3 ERGEBNIS ......................................................................................................................... 13

3.1 Allgemeine Übersicht ................................................................................................. 13

3.2 Übersicht Gesamtergebnis Gemeinde ........................................................................... 13

3.2.1 Erfolgsrechnung ................................................................................................. 13

3.2.2 Investitionsrechnung ........................................................................................... 13

3.2.3 Finanzierungsergebnis ......................................................................................... 14

3.3 Ergebnis Allgemeiner Haushalt .................................................................................... 14

3.4 Ergebnis steuerfinanzierter Haushalt ............................................................................ 14

3.5 Ergebnis Elektrizität ................................................................................................... 15

3.6 Ergebnis Spezialfinanzierung Abwasser ........................................................................ 15

3.7 Ergebnis Spezialfinanzierung Abfall .............................................................................. 15

4 ERFOLGSRECHNUNG .......................................................................................................... 16

4.1 Zusammenzug Gliederung nach Sachgruppen ............................................................... 16

4.2. Zusammenzug nach funktionaler Gliederung ................................................................. 16

5 INVESTITIONSRECHNUNG ................................................................................................ 17

5.1 Zusammenzug nach funktionaler Gliederung ................................................................. 17

5.2. Funktionale Gliederung .............................................................................................. 17

Stadt Nidau  Budget 2025

 Seite 2

6  EIGENKAPITALNACHWEIS ................................................................................................ 20

6.1 Nachweis über das voraussichtliche Eigenkapital ........................................................... 20

6.2 Kommentare............................................................................................................. 20

6.2.1 Spezialfinanzierungen im Eigenkapital ..................................................................... 20

6.2.2 Vorfinanzierungen ................................................................................................. 20

6.2.3 Reserven (zusätzliche Abschreibungen) ................................................................... 20

6.2.4 Neubewertungsreserve Finanzvermögen .................................................................. 20

6.2.5 Bilanzüberschuss/-fehlbetrag ................................................................................. 20

7  BESCHLUSSENTWURF ........................................................................................................ 21

8. BESCHLUSS ....................................................................................................................... 21

9.  BUDGET ERFOLGSRECHNUNG NACH FUNKTIONALER GLIEDERUNG ................................... 22

Stadt Nidau  Budget 2025

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0 Auf einen Blick (Management Summary)

Die Berner Einwohnergemeinden hatten auf 1. Januar 2016 das neue Harmonisierte Rechnungsmodell 2

(HRM2) einzuführen. Das vorliegende Budget entspricht den kantonalen Vorgaben.

Zur finanziellen Führung des Finanzhaushalts müssen die zuständigen Organe über Instrumente verfü-
gen. Gemäss Art. 60 Abs. 1 der Gemeindeverordnung umfasst das Rechnungswesen den Finanzplan, das
Budget und die Jahresrechnung. Die Haupteigenschaften des Budgets sind:
• Der Gemeinderat stellt mit dem Budget die finanziellen Auswirkungen seines „Regierungsprogramms“

des kommenden Jahres dar.

• Der Gemeinderat stellt im Budget alle Einnahmen und Ausgaben einander gegenüber.
• Das Budget ist zukunftsorientiert, es handelt sich um einen kurzfristigen Finanzplan.
• Das Budget stimmt mit dem ersten Planjahr des Finanzplans überein. Allfällige strategische Korrektu-

ren des Gemeinderates im Finanzplan bleiben vorbehalten.
• Ausgaben sind durch Einnahmen zu decken. Die zuständigen Gemeindeorgane stellen sicher, dass der

Haushalt mittelfristig finanziell im Gleichgewicht ist.
Das vom zuständigen Organ genehmigte Budget der Erfolgsrechnung ist rechtlich verbindlich.

Mit dem Budget können direkt Ausgaben beschlossen werden (neue einmalige Konsumausgaben).

Das vorliegende Budget für das Jahr 2025 wurde nach dem Grundsatz der Vollständigkeit erstellt. Das
heisst es enthält sämtliche Aufwände und Erträge der Erfolgsrechnung (rechtlich verbindlich) sowie alle
zum heutigen Zeitpunkt absehbaren Ausgaben und Einnahmen der Investitionsrechnung (diese dienen
lediglich der Planung der Abschreibungen und Zinsen und sind rechtlich nicht verbindlich).

Das vorliegende Budget basiert auf folgenden Grundlagen:

• Detailbudgetierung der Abteilungen gemäss Budgetrichtlinien des Gemeinderates.
• Budget 2024 sowie Jahresrechnung 2023, ferner Finanzplanung 2024 – 2029.
• Kantonale Prognoseannahmen für Positionen aus dem Finanz- und Lastenausgleichsgesetz (FILAG)

inkl. Finanzierung der Volksschule.
• Gemeindesteueranlage:

• Liegenschaftssteuer:
• Abwassergebühren:

• Kehrichtgebühren:

1.7 Einheiten
1.5 ‰ vom amtlichen Wert
CHF 2.20 pro m3 Frischwasserbezug
Grundgebühr für Schmutzwasser (Tarif abhängig von der Nennleis-
tung des Wasserzählers), Grundgebühr für Regenabwasser nach Flä-
che
Haushalte und Kleingewerbe: CHF 26.00 pro Einwohner-
gleichwert Industrie-, Gewerbe- und Handel- & Dienstleistungsbe-
triebe nach Betriebs- und Lagerflächen: bis 100m2 CHF 260.00, bis
500m2 CHF 650.00, über 500m2 CHF 1'300.00, Container-Vignetten:
CHF 15.00

• Feuerwehrdienstersatzabgabe: 10.5% des einfachen Steuerbetrages. Die Ersatzabgabe beträgt
mindestens CHF 40.00 und darf den vom kantonalen Recht festgeleg-
ten Höchstsatz nicht überschreiten.

Das Budget der Erfolgsrechnung schliesst im

• Gesamthaushalt (Konsolidierung Ergebnisse Allgemeiner Haushalt und Spezialfinanzierungen) mit
einem Aufwandüberschuss von CHF 4'928'391.00; unter HRM2 ist das Gesamtergebnis zu be-
schliessen.

• Allgemeinen Haushalt mit einem Aufwandüberschuss von CHF 4'669'101.00.

Stadt Nidau  Budget 2025

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Faktoren, welche das Ergebnis der Erfolgsrechnung 2025 (Allgemeiner Haushalt: Defizit
CHF 4‘669'101.00) gegenüber dem Budget 2024 (Defizit CHF 4‘271'285.00) massgeblich beeinflussen

(Abweichungen ab ca. CHF 100‘000):

◼ Mehrertrag von CHF 490‘000 bei der Elektrizitätsversorgung.

◼ Mehraufwand von CHF 190'000 bei den Schulkosten französisch sprechender Kinder aufgrund höherer
Betriebskosten gemäss vertraglichen Vereinbarungen.

◼ Nettomehraufwand bei der gemeindeeigenen Kindertagesstätte von CHF 90'000.
◼ Höherer Aufwand von CHF 150‘000 bei den Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen.
◼ Höherer Zinsaufwand von CHF 80‘000.
◼ Höherer Nettoaufwand von CHF 770'000 beim Finanz- und Lastenausgleich (FILAG).
◼ Mehrertrag von CHF 280‘000 bei den Steuererträgen.

Investitionen
Die Investitionsrechnung (keine Verbindlichkeit) weist Nettoinvestitionen von CHF 7‘592‘000 aus.
CHF 5‘120‘000 im Allgemeinen Haushalt und CHF 2‘472‘000 bei der Spezialfinanzierung Abwasser.

Entwicklung Bilanzüberschuss
Bestand per 31. Dezember 2023  CHF 13‘790‘876.45

Aufwandüberschuss gemäss Budget 2024 (Allgemeiner Haushalt) CHF 4'271'285.00
Aufwandüberschuss gemäss Budget 2025 (Allgemeiner Haushalt) CHF 4‘669‘101.00
Voraussichtlicher Bilanzüberschuss per 31. Dezember 2025  CHF 4‘850‘490.45

1 RECHNUNGSLEGUNGSGRUNDSÄTZE HARMONISIERTES RECH-

NUNGSLEGUNGSMODELL 2 (HRM2)

 Allgemeines

Das Budget 2025 wurde nach dem neuen Rechnungslegungsmodell HRM2, gemäss Art. 70 Gemeindege-
setz (GG [BSG 170.11]), erstellt.

 Abschreibungen

1.2.1 Bestehendes Verwaltungsvermögen (Übergangsbestimmungen Artikel T2-4 Absatz 1 GV)

Das am 1.1.2016 bestehende Verwaltungsvermögen wird zu Buchwerten in HRM2 übernommen:
Verwaltungsvermögen
Kontogruppe 11 (HRM1), Stand 01.01.2016 CHF 4‘892‘207.75

Abzüglich:
 Darlehen und Beteiligungen im Verwaltungsvermögen CHF 677‘004.00
 Verwaltungsvermögen, das nach den Vorschriften der besonderen
 Gesetzgebung abzuschreiben ist CHF 0.00
 Investitionen für Anlagen im Bau CHF 0.00
 Verwaltungsvermögen Bereich Abwasser CHF 0.00
 Verwaltungsvermögen mit Ausnahmebewilligungen Abschreibungen CHF 0.00

Verwaltungsvermögen netto CHF 4‘215‘203.75

Das bestehende Verwaltungsvermögen von CHF 4‘215‘203.75 wird gemäss der Genehmigung vom
19.11.2015 durch den Stadtrat, innert 10 Jahren, d.h. ab dem Rechnungsjahr 2016 bis und mit Rech-
nungsjahr 2025 linear abgeschrieben.

Gesamthaushalt

CHF 4'928'391.00

Allgemeiner Haushalt (HRM1: Steuerhaushalt)

CHF 4'669'101.00

Steuerfinanz. Haushalt

CHF 6'487'921.00

Elektrizität

CHF 1'818'820.00

Spezialfinanzierungen gebührenfinanziert

CHF 259'290.00

Abwasserentsorgung

CHF 168'260.00

Abfall

CHF 91'030.00

Stadt Nidau  Budget 2025

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Dies ergibt einen jährlichen Abschreibungssatz von    10.00 %
oder  CHF 421‘520.40

1.2.2 Neues Verwaltungsvermögen

Im Budget 2025 werden die ordentlichen Abschreibungen nach Anlagekategorien und Nutzungsdauer (ge-
mäss Anhang 2 Gemeindeverordnung) der neuen, d.h. nach Einführung von HRM2 erstellten Vermögens-
werte berechnet. Die Abschreibungen erfolgen linear nach Nutzungsdauer ab Inbetriebnahme bzw. Nut-
zung der Investition.

Im Allgemeinen Haushalt werden per 2024 resp. 2025 Nettoinvestitionen von rund CHF 1.3 resp. 5.7 Mil-

lionen in Betrieb genommen. Sie sind nach den Vorschriften in der Anlagebuchhaltung zu aktivieren und
linear nach vorgeschriebener Nutzungsdauer abzuschreiben.
Mittels Abschreibung wird der Entwertung getätigter Investitionen Rechnung getragen; insbesondere stel-
len die Abschreibungen eine angemessene Selbstfinanzierung sicher.

1.2.3 Zusätzliche Abschreibungen (Art. 84 GV)

Zusätzliche Abschreibungen müssen vorgenommen werden, wenn im Rechnungsjahr
a) in der Erfolgsrechnung ein Ertragsüberschuss ausgewiesen wird und
b) die ordentlichen Abschreibungen kleiner als die Nettoinvestitionen sind.

Zusätzliche Abschreibungen sind somit unter HRM2 regelbasiert.

Zusätzliche Abschreibungen sind zu budgetieren.

Aufwandüberschuss gemäss Budget  4‘669‘101.00

Nettoinvestitionen Allgemeiner Haushalt 5‘120‘000.00

./. Ordentliche Abschreibungen Allgemeiner Haushalt 2’194‘750.00

Differenz Nettoinvestition/ordentlich Abschreibungen Allgemeiner Haushalt 2‘925‘250.00

Zusätzliche Abschreibungen (höchstens im Betrag des Ertragsüberschusses)  0.00

Ergebnis Budget/Aufwandüberschuss  4‘669‘101.00

Der Allgemeine Haushalt wird isoliert betrachtet: Die ordentlichen Abschreibungen von CHF 2'194'750 lie-

gen unter der Nettoinvestitionstranche von CHF 5‘120‘000. Da jedoch ein Aufwandüberschuss ausgewie-
sen wird, sind keine zusätzlichen Abschreibungen zu budgetieren.

 Investitionsrechnung / Aktivierungsgrenze

Der Gemeinderat belastet einzelne Investitionen bis zum Betrag von CHF 75‘000.00 (Maximalbetrag ge-
mäss Art. 79a GV) wie bis anhin der Erfolgsrechnung. Die Richtlinie gilt sowohl für den Allgemeinen
Haushalt als auch für spezialfinanzierte Investitionen. Es ist grundsätzlich eine konstante Praxis zu verfol-
gen.

2 ERLÄUTERUNGEN

2.1. Allgemeines

2.1.1 Ausgangslage bzw. Rechnungsergebnis Vorjahr

Die sehr erfreulichen Ergebnisse der Jahresrechnungen 2002 bis 2023 ermöglichten die Bildung eines Bi-
lanzüberschusses von rund CHF 13.8 Millionen. Die Stadt Nidau weist per 31.12.2023, abschreibungs-
pflichtiges Verwaltungsvermögen beim steuerfinanzierten Haushalt (inkl. Feuerwehr) von rund CHF 28.1
Millionen (Vorjahr CHF 8.4 Millionen) auf.

2.1.2 Ergebnis Budget

Aufgrund der in den letzten Jahren durchwegs erfreulichen Jahresabschlüsse haben sich der Gemeinderat
und der Stadtrat anlässlich des Budgets für 2016 entschieden, die Steueranlage um 1 Steueranlagezehn-
tel auf 1.7 Einheiten zu senken. Diese Steuersenkung führte zu jährlichen Mindererträgen von rund

CHF 900‘000. Aufgrund des angesparten Eigenkapitals und der Tatsache, dass in der Vergangenheit re-
gelmässig deutlich bessere Abschlüsse als budgetiert erreicht wurden, ist diese Steueranlage gemäss den

Einschätzungen des Gemeinderates weiterhin vertretbar. Die Hochrechnung des Steuerertrages für 2024
zeigt auf, dass die für 2024 budgetierten Erträge voraussichtlich erreicht werden. Wie nachhaltig diese
Erträge sein werden, muss sich in den Folgejahren aufgrund der definitiven Veranlagungen zeigen. Der
Gemeinderat hat sich anlässlich des Budgetprozesses entschieden, bei den Steuererträgen erneut auf den

Stadt Nidau  Budget 2025

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Erträgen des vergangenen Rechnungsjahrs zu basieren und führt damit die seit dem Budget 2024 ange-
wandte Praxis fort. Dies führt bei den Steuern zu CHF 280’000 höheren Erträgen als im Budget für 2024.
Ebenso wurde beim Personalaufwand unter Berücksichtigung der angenommenen Teuerung und der Er-
höhung des Stellenplans um 100 Stellenprozente bei den Berechnungen auf den effektiven Aufwänden
des Vorjahres abgestellt. Resultierend liegt der Lohnaufwand um rund CHF 200'000 höher als im Budget

des Vorjahres.

Aufgrund diverser Mehraufwände (Aufwände Lastenausgleiche, höhere Kosten für Abschreibungen und
Zinsen) als im Budget des Vorjahres vorgesehen, war es nötig, dass während dem Budgetprozess auf ur-
sprünglich eingestellte Ausgaben von beinahe CHF 1 Million verzichtet werden musste. Das bedeutet,
dass von den Ressorts auf alles, was nicht unbedingt nötig ist, verzichtetet wurde. Dies führt dazu, dass
im vorliegenden Budget keine Reserven mehr vorhanden sind und das Verbesserungspotential im Ver-

gleich Budget 2025 zu Rechnung 2025 erheblich tiefer liegen dürfte als in den vergangenen Jahren.

Ebenfalls massgeblich zum vorliegenden Budget beigetragen hat der Entscheid des Gemeinderates, die

Tarife bei der Elektrizitätsversorgung für 2025 so anzusetzen, dass anstatt des ansonsten angestrebten
Erfolges von CHF 1.5 Millionen ein solcher von CHF 1.8 Millionen im Budget eingestellt werden konnte.

Nach der Schliessung der Kindertagesstätte am Unteren Kanalweg und der Aufrechterhaltung von nur
noch einem Standort, zeichnen sich markant höhere Defizite als in der Vergangenheit ab. Gegenüber dem
Budget 2024 beträgt die Schlechterstellung rund CHF 90'000. Gegenüber dem Rechnungsergebnis liegt
die Schlechterstellung sogar bei CHF 290'000. Es gilt anzumerken, dass aktuell noch kein Rechnungsab-
schluss mit nur noch einem geführten Standort vorliegt und die neue Situation lediglich auf Budgetanga-
ben basiert. Ein solcher wird erstmals per Ende 2025 vorliegen und alsdann einen Vergleich der Nettokos-
ten der Kindertagesstätte mit den ursprünglichen zwei Standorten erlauben.

Nach der Verabschiedung der Finanzstrategie durch den Gemeinderat wurden durch die Arbeitsgruppe
Finanzstrategie und die Verwaltung Massnahmen erarbeitet, die durch die Fraktionen bewertet und als
mehrheitsfähiges Massnahmenpaket zuhanden des Gemeinderates verabschiedet wurden. Dieses soll es
ermöglichen, dass die Ziele der Finanzstrategie erreicht werden können. Der Gemeinderat hat das Mass-

nahmenpaket zur Kenntnis genommen und das vorgeschlagene Vorgehen genehmigt. In einem ersten
Schritt sollen Massnahmen mit hoher und eher hoher Zustimmung ausgearbeitet und umgesetzt werden.

Massnahmen mit eher tiefen und tiefen Zustimmungen werden in zweiter Priorität und im Rahmen der
zur Verfügung stehenden personellen Ressourcen in Angriff genommen.

Im vorliegenden Budget wurden diverse Massnahmen mit hoher Zustimmung bereits umgesetzt. Es sind
dies:
• Reduktion Zeitschriften.

• Stadträtinnen und Stadträte werden nicht mehr porträtiert.
• Die Umstellung der Heizungen auf Fernwärme ist beschlossen und erfolgt.
• Die Publikationen (inkl. Stelleninserate) erfolgen, soweit zulässig, konsequent digital.
• Auf eine Printversion der Perspektiven wird künftig verzichtet. Im Bedarfsfall erfolgt noch eine digi-

tale Ausgabe.
• Die Kooperation im AHV-Bereich wurde geprüft und, wo zurzeit möglich, umgesetzt.
• Minimale Bepflanzung Blumenschalen (Bestandteil der Verkehrsberuhigung) bereits umgesetzt.

• Die Anzahl der Abonnements betreffend die Raumplanung wurde auf das für den Betrieb notwendige
Minimum reduziert.

• Verzicht auf Aus- und Weiterbildung Behörden.
• Die Gebühren wurden nach 20 Jahren der Teuerung angepasst.
• Das Reglement Spezialfinanzierung für Beiträge zu schützenswerten Bauten wurde aufgehoben.
• Die Überprüfung des Stellenplans wurde dem Stadtrat im Zusammenhang mit der Motion Gabathuler

und der Stellenprozentanpassung bei der Abteilung Infrastruktur vorgetragen.

Die Planungsergebnisse des Budgets 2025 und des Finanzplans 2024 - 2029 sind weiterhin mit Unsicher-
heiten verbunden. Bei der Erarbeitung des Budgets ging es dem Gemeinderat darum, die finanziellen Ein-
bussen im Jahr 2025 möglichst gering zu halten. Aufgrund des angesparten Eigenkapitals kann, trotz der
angespannten Situation im Budget 2025, dem durch den Gemeinderat am 13.08.2024 genehmigten Vor-
gehen im Zusammenhang mit dem Massnahmenpaket Finanzstrategie festgehalten werden.

Insgesamt liegt somit das Budgetdefizit von CHF 4.7 Millionen um rund CHF 400’000 höher als dieses für

das laufende Jahr.

Die gesteigerte Investitionstätigkeit und das weiterhin anstehende erhebliche Investitionsvolumen (ge-
mäss Finanzplan 2024 – 2029 rund CHF 60 Millionen und in späteren Jahren weitere CHF 47 Millionen)
haben grosse Auswirkungen auf die künftige finanzielle Leistungsfähigkeit der Stadt Nidau.

Stadt Nidau  Budget 2025

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Die ausserordentlich vielen und wichtigen und bereits bewilligten Investitionsvorhaben wurden, soweit die
Projekte in den vorgesehenen Jahren realistischerweise umgesetzt werden können, wie ursprünglich vor-
gesehen in der Investitionsplanung belassen. Alle noch nicht bewilligten Investitionsvorhaben wurden kri-
tisch hinterfragt und falls als nicht zwingend notwendig beurteilt auf die Planjahre nach 2029 hinausge-
schoben. Trotzdem kann im Investitionsprogramm das Ziel der Finanzstrategie betreffend eines durch-

schnittlich angestrebten Investitionsvolumens von jährlich CHF 5 Millionen bei weitem nicht eingehalten
werden.

Der Gemeinderat ist sich bewusst, dass solche negativen Budgets und Finanzplanungen für die Stadt
Nidau längerfristig nicht tragbar sind und geht davon aus, dass die erarbeitete Finanzstrategie mit ihren
Steuerungselementen und Schwellenwerten sowie die Umsetzung von notwendigen Massnahmen die
Grundlagen für gesunde Stadtfinanzen sein werden.

In Kürze:
• Die bisherigen gemeindeeigenen Dienstleistungen werden wie bis anhin weitergeführt.

• Das Budget basiert auf einer Steueranlage von 1.7 Einheiten, nachdem diese von 2002 bis 2015
unverändert bei 1.8 Einheiten lag.

• Der Finanz- und Lastenausgleich (FILAG) belastet die Stadt Nidau insgesamt um CHF 770‘000 mehr

als im letzten Jahr budgetiert (vgl. Seite 10).
• Das Budget des Allgemeinen Haushalts schliesst nach Vornahme von sämtlichen obligatorischen Ab-

schreibungen mit einem Aufwandüberschuss von CHF 4‘669‘101.00 ab.
• Das Defizit kann vollumfänglich durch vorhandenes Eigenkapital gedeckt werden. Unter Berücksichti-

gung des veranschlagten Aufwandüberschusses pro 2024 von CHF 4'271'285.00 vermindert sich das
Eigenkapital per 31. Dezember 2025 auf ca. CHF 4.85 Millionen (5 Steueranlagezehntel gemäss den
Steuererträgen 2023).

• Nachstehende Übersicht zeigt die einzelnen Ergebnisse:

Allgemeiner Haushalt -4'669'101.00

Abwasserentsorgung -168'260.00

Abfall -91'030.00

Gesamthaushalt Aufwandüberschuss -4'928'391.00

• Gegenüber dem Budget 2024 mit einem Aufwandüberschuss (Allgemeiner Haushalt) von

CHF 4'271'285.00 schliesst das Budget 2025 (Allgemeiner Haushalt) mit einer Schlechterstellung von
CHF 397‘816.00 ab.

2.2 Erfolgsrechnung

Der prognostizierte Aufwandüberschuss entsteht im Wesentlichen durch Leistungen, welche die Gemeinde
aufgrund von übergeordnetem Recht zu erfüllen hat und die sich der direkten Einflussnahme durch die
Gemeinde entziehen.
Die folgenden Aufstellungen/Vergleiche richten sich nach Sachgruppen. Generell wird der Vergleich
Budget 2025/Budget 2024 kommentiert.

2.2.1 Entwicklung Personalaufwand

Der Personalaufwand umfasst hauptsächlich die Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals, die Ent-
schädigungen der Behörden sowie die Personalversicherungsbeiträge (AHV, Pensionskasse und Unfallver-
sicherung). Die Lohnbudgetierung basiert auf den Gehältern 2024 resp. auf dem Rechnungsergebnis

2023. Insgesamt erhöht sich der Personalaufwand um CHF 238‘000. Grösste Abweichungen bei den
Lohnaufwendungen sind bei den Allgemeinen Diensten (+CHF 90‘000 infolge Schaffung der neuen Stelle
bei der Infrastruktur) und bei der Kindertagesstätte (-CHF 100‘000 infolge Schliessung Standort Kanal-
weg) zu verzeichnen. Der Teuerungsausgleich wird jährlich durch den Regierungsrat des Kantons Bern
festgelegt und ist auch für die Stadt Nidau bindend. Der Anteil, welcher für die individuellen Lohnerhö-
hungen zur Verfügung steht, beschliesst der Gemeinderat im Dezember.

Wie anlässlich der Beantwortung der Richtlinienmotion «Stellenplan um mindestens 50 Stellenprozente
reduzieren» vom 12. September 2024 in Aussicht gestellt, wird mit nachfolgenden Tabellen über die Ent-
wicklung des Stellenplans informiert.
Die Gesamtzahl der zu bewirtschaftenden Stellen des Gemeindepersonals liegt bei 5’585% (SR 12. Sep-

tember 2024).
Gemäss Beschluss im Geschäft «Stellenplan – Erhöhung um 100 Stellenprozente» vom 12. September
2024 ist die Gesamtzahl der Stellen bis zum 1. Januar 2028 um mindestens 100 Stellenprozente zu redu-

zieren.

Stadt Nidau  Budget 2025

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Abteilung/Bereich 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025

Zentrale Dienste 700% 750% 750% 720% 720% 700% 700%

HR (vor 2023 in der Linie) 0% 0% 0% 0% 0% 80% 100%

Finanzen 600% 600% 600% 600% 580% 560% 560%

BKS inkl. Schulverband 230% 230% 250% 250% 250% 250% 230%

Integration 50% 50% 50% 50% 50% 50% 50%

Jugendarbeit 220% 220% 220% 220% 220% 220% 220%

Schulsozialarbeit 105% 105% 105% 105% 150% 150% 150%

Kita 700% 700% 690% 690% 690% 690% 370%

AHV 180% 180% 180% 180% 180% 185% 200%

Alimente* 180% 180% 180% 180% 180% 180% 180%

SozD Leitung, Stab 220% 220% 220% 220% 240% 220% 220%

Infrastruktur inkl. Hochbau 670% 670% 670% 670% 640% 640% 720%

Werkhof 1300% 1300% 1300% 1300% 1300% 1300% 1300%

Strandbad 185% 185% 185% 185% 185% 185% 185%

Hausmeister 400% 400% 400% 400% 400% 400% 400%

Total Stellenplan 5740% 5790% 5800% 5770% 5785% 5810% 5585%

Veränderung gegenüber Vorjahr

50% 10% -30% 15% 25% -225%

Erläuterungen zu Veränderungen:

SRB 21.11.2019 - Schaffung IT-Stelle 50%

BKS - Verarbeiten Betreuungsgut-

scheine  20%

BKS - Entlastung Kita durch Einführung

Betreuungsgutscheine

-10%

Administration AGGLOlac entfällt   -30%

Fin zu SozD aufgrund Arbeitsplatzana-

lyse     -20%

SozD von Fin aufgrund Arbeitsplatzana-

lyse

20%

SRB Schulsozialarbeit wird erhöht    45%

SRB Auslagerung Betriebsführung EVN    -30%

Aufgabenverschiebung ZD an HR     -20%

Aufgabenverschiebung Fin an HR     -20%

Aufgabenverschiebung SozD an HR

-20%

Aufgabenverschiebung neu HR     80%

SRB IKZ Ligerz und Twann-Tüscherz     5% 15%

Aufgabenverschiebung BKS an HR      -20%

Aufgabenverschiebung Inf an HR      -20%

Aufgabenverschiebung neu HR ab-

schliessend

20%

Kita Standort Kanalweg schliessen      -320%

SRB ausstehend Administration Inf      100%

Erklärung Farben: Erhöhung Reduktion Intern

2.2.2 Entwicklung Sachaufwand

Nachfolgende Aufstellung zeigt einen Überblick über die Veränderungen beim Sachaufwand gegenüber

dem Budget 2024 und der Rechnung 2023.

Sachgruppe Budget 2025 Budget 2024 Rechnung 2023

310 Material- und Warenaufwand 5'273'230.00 6'542'200.00 6'397'531.00

311 Nicht aktivierbare Anlagen 485'300.00 496'500.00 333'165.03

312 Ver- und Entsorgung Liegenschaften Verwaltungsvermögen 942'100.00 931'000.00 862'619.95

313 Dienstleistungen und Honorare 2'687'240.00 2'820'600.00 2'439'849.99

314 Baulicher Unterhalt und betrieblicher Unterhalt 1'152'150.00 1'332'650.00 880'759.45

315 Unterhalt Mobilien und immaterielle Anlagen 818'871.00 817'000.00 568'552.62

Stadt Nidau  Budget 2025

 Seite 9

316 Mieten, Leasing, Pachten, Benützungsgebühren 207'400.00 240'800.00 245'163.55

317 Spesenentschädigungen 143'330.00 137'500.00 84'996.25

318 Wertberichtigungen auf Forderungen 513'500.00 552'600.00 -106'862.32

319 Verschiedener Betriebsaufwand 144'900.00 152'800.00 109'649.65

31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 12'368'021.00 14'023'650.00 11'815'425.17

Die für 2025 budgetierten Posten wurden mehrfach hinterfragt und intensiv geprüft. Insgesamt sind rund
CHF 1’655‘000 weniger Sachaufwand budgetiert als im Vorjahr.
Die grössten Minderaufwendungen gegenüber dem Vorjahresbudget sind bei den Positionen «Material-

und Warenaufwand» (-CHF 1’269'000) zu verzeichnen. Mit Mehrkosten ist bei Kosten für Ver- und Entsor-
gung Liegenschaften (CHF 11'000) zu rechnen. Der erhebliche Minderaufwand beim Material- und Waren-
aufwand ist vor allem auf die wieder rückläufigen Kosten für den Energieankauf bei der Elektrizitätsver-
sorgung zurückzuführen. Dies und die durch den Gemeinderat festgelegten Tarife führen dazu, dass für
die Elektrizitätsversorgung ein insgesamt um rund CHF 490'000 besseres Ergebnis als für 2024 prognos-

tiziert wird. Die höheren Kosten für Energie und das Heizmaterial verursachten die Mehrkosten bei der
Position «Kosten für Ver- und Entsorgung Liegenschaften». Die Minderkosten bei den Dienstleistungen

und Honorare (-CHF 133'000) wurden hauptsächlich durch geringere Ausgaben bei den Honoraren für ex-
terne Berater und Gutachter bei der Raumordnung und bei der den allgemeinen Diensten verursacht.
Beim baulichen Unterhalt sind Minderkosten von CHF 180'000 zu verzeichnen. Dies vor allem infolge der
Minderausgaben beim Strassenunterhalt, beim Unterhalt der Tiefbauten der Abwasserentsorgung und bei
den Hochbauten der Verwaltungsliegenschaften. Die übrigen Aufwandpositionen bewegen sich im Rah-
men des Vorjahresbudgets.

2.2.3 Entwicklung Steuerertrag

Bei der Budgetierung des Steuerertrages wurde erneut auf den Erträgen des vergangenen Rechnungs-
jahrs basiert. Damit wird die seit dem Budget 2024 angewandte Praxis fortgeführt und führt insgesamt zu
CHF 280’000 höheren Erträgen als im Budget für 2024 vorgesehen. Die budgetierten Steuererträge ent-
sprechen den in der Finanzplanung 2024 – 2029 eingestellten Steuererträgen für 2025. Die nachfolgende

Tabelle zeigt die budgetierten Steuererträge für 2025, die im Budget 2024 eingestellten Beträge und die

Steuererträge der Rechnung 2023.

Sachgruppe Budget 2025 Budget 2024 Rechnung 2023

40 Fiskalertrag 18'328'500.00 18'045'500.00 18'609'578.65

400 Direkte Steuern natürliche Personen 14'543'000.00 14'692'000.00 14'547'764.15

4000 Einkommenssteuern natürliche Personen 12'929'000.00 12'703'000.00 12'933'515.95

4000.01 Einkommenssteuern 12'900'000.00 12'400'000.00 12'876'376.90

4000.20 Nachsteuern und Bussen 35'000.00 15'000.00 54'263.55

4000.40 Aktive Steuerausscheidungen Einkommen 620'000.00 800'000.00 628'708.50

4000.50 Passive Steuerausscheidungen Einkommen -620'000.00 -500'000.00 -619'787.90

4000.60 Pauschale Steueranrechnungen natürliche Personen -6'000.00 -12'000.00 -6'045.10

4000.80 Lotteriegewinnsteuern 0.00 0.00 0.00

4001 Vermögenssteuern natürliche Personen 1'300'000.00 1'385'000.00 1'296'773.55

4001.01 Vermögenssteuern 1'280'000.00 1'300'000.00 1'278'476.45

4001.40 Aktive Steuerausscheidungen Vermögen 160'000.00 170'000.00 160'841.50

4001.50 Passive Steuerausscheidungen Vermögen -140'000.00 -85'000.00 -142'544.40

4002 Quellensteuern natürliche Personen 314'000.00 604'000.00 317'474.65

4002.01 Quellensteuern 310'000.00 600'000.00 312'684.05

4002.10 Quellensteuern ausserhalb Ertragsabrechnung 4'000.00 4'000.00 4'790.60

401 Direkte Steuern juristische Personen 878'500.00 776'000.00 884'001.10

4010 Gewinnsteuern juristische Personen 870'000.00 770'000.00 874'868.00

4010.01 Gewinnsteuern 830'000.00 720'000.00 834'891.30

4010.20 Nachsteuern und Bussen 0.00 0.00 3'607.90

4010.40 Aktive Steuerausscheidungen Gewinnsteuern 470'000.00 300'000.00 468'717.95

4010.50 Passive Steuerausscheidungen Gewinnsteuern -430'000.00 -250'000.00 -431'957.40

4010.60 Pauschale Steueranrechnungen juristische Personen 0.00 0.00 391.75

4011 Kapitalsteuern juristische Personen 6'500.00 6'500.00 9'035.70

4011.01 Kapitalsteuern 8'000.00 6'000.00 8'417.00

4011.40 Aktive Steuerausscheidungen Kapitalsteuern 1'000.00 1'000.00 1'068.45

4011.50 Passive Steuerausscheidungen Kapitalsteuern -500.00 -500.00 -449.75

Stadt Nidau  Budget 2025

 Seite 10

Sachgruppe Budget 2025 Budget 2024 Rechnung 2023

4019 Übrige direkte Steuern juristische Personen 0.00 0.00 97.40

4019.01 Holdingsteuern 0.00 0.00 97.40

402 Übrige direkte Steuern 2'882'000.00 2'555'000.00 3'153'883.10

4021 Grundsteuern 1'900'000.00 1'800'000.00 1'873'736.15

4021.01 Liegenschaftssteuern 1'900'000.00 1'800'000.00 1'873'736.15

4022 Vermögensgewinnsteuern 890'000.00 690'000.00 1'075'367.15

4022.01 Grundstückgewinnsteuern 450'000.00 350'000.00 621'714.15

4022.10 Sonderveranlagungen 440'000.00 340'000.00 453'653.00

4024 Erbschafts- und Schenkungssteuern 25'000.00 25'000.00 136'632.00

4024.01 Erbschafts- und Schenkungssteuern 25'000.00 25'000.00 136'632.00

4029 Eingang abgeschriebene Steuern 65'000.00 40'000.00 68'147.80

4029.01 Eingang abgeschriebene Steuern 65'000.00 40'000.00 65'816.70

4029.02 Eingang abgeschriebene Sondersteuern 2'000.00 0.00 2'331.10

4029.03 Eingang abgeschriebene Liegenschaftssteuern 0.00 0.00 0.00

403 Besitz- und Aufwandsteuern 25'000.00 22'000.00 23'930.00

4033 Hundesteuer 25'000.00 22'000.00 23'930.00

4033.01 Hundetaxe 25'000.00 22'000.00 23'930.30

Berechnung Steueranlagezehntel

3181.02 Forderungsverluste allgemeine Steuerguthaben -330'000.00 -430'000.00 -233'850.70

 Total massgebende Steuerarten für die Berechnung des

Steueranlagezehntels unter HRM2

15'123'500.00 15'063'500.00 15'206'557.40

 Steueranlagezehntel 889'617.65 886'088.24 894'503.38

Grundlagen:

• Gemeindesteueranlage: 1.7
• Die Unsicherheiten rund um die prognostizierten Steuererträge sind weiterhin gross. Die Stadt Nidau

stützte sich ab dem Budget 2024 in erster Linie auf den Rechnungsergebnissen der Vorjahre ab. Bei
der Prognose der Steuererträge der natürlichen und juristischen Personen auch auf die Einschätzun-
gen der kantonalen Steuerverwaltung und korrigierte die berechneten Budgetwerte entsprechend.

• Prognosen/Empfehlungen im Rahmen der Finanzplanungshilfe resp. der Finanzplanung 2024 – 2029.
• Die direkten Steuern der natürlichen Personen machen rund 79.3% des Fiskalertrages aus.

• Juristische Personen: Die Ertragslage der Rechnungsjahre 2012 – 2023 wurde als Basis herangezo-
gen (die Spitzenergebnisse 2014 und 2022 sind Einzelfälle und basieren zum Teil auf falschen Veran-
lagungen, diese wurden daher nicht berücksichtigt). In der Gesamtheit entspricht der eingestellte
Ertrag dem realisierten Durchschnittswert 2012 – 2023 und basiert ebenfalls auf der Hochrechnung
der Erträge für das Jahr 2024.

• In Nidau ist der Ertrag der juristischen Personen von ein paar wenigen Firmen abhängig. Sie sind

zum Teil vom Export und somit vom Geschehen in Europa bzw. am Weltwirtschafts- und Devisen-
markt (Frankenstärke) abhängig. Die Gewinnprognosen können sich rasch ändern. Die Veranlagung

erfolgt üblicherweise mehrere Jahre später.
• Die Hochrechnung des Steuerertrages für 2024 zeigt auf, dass die für 2024 budgetierten Erträge vo-

raussichtlich insgesamt knapp erreicht werden. Wie nachhaltig diese Erträge sein werden, muss sich
in den Folgejahren aufgrund der definitiven Veranlagungen zeigen.

2.2.4 Entwicklung Finanz- und Lastenausgleich (FILAG)

Der Finanz- und Lastenausgleich belastet die Stadt Nidau insgesamt um CHF 770‘000 stärker als im letz-
ten Jahr budgetiert. Gegenüber dem Vorjahr 2023 ist eine Steigerung von rund CHF 1’240‘000 zu erwar-
ten. Bei allen Lastenausgleichen sind gegenüber dem Rechnungsjahr 2023 Zunahmen zu verzeichnen.

Lastenausgleich Budget 2025 Budget 2024 Rechnung 2023

Lehrerbesoldungen Kindergarten 504'600.00 469'000.00 481'287.85

Lehrerbesoldungen Primarstufe 1'844'400.00 1'669'200.00 1'736'459.95

Lehrerbesoldungen Sekundarstufe und Sonderschulen 1'121'420.00 988'100.00 948'654.90

Neue Aufgabenteilung 1'300'000.00 1'300'000.00 1'292'882.00

Sozialversicherung EL 1'700'000.00 1'625'000.00 1'598'218.00

Sozialhilfe 4'295'000.00 3'980'000.00 3'626'438.15

Familienzulagen 35'000.00 35'000.00 28'402.00

Stadt Nidau  Budget 2025

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Öffentlicher Verkehr 1'385'000.00 1'360'000.00 1'176'067.00

Total Lastenausgleich 12'185'420.00 11'426'300.00 10'888'409.85

Finanzausgleich Budget 2025 Budget 2024 Rechnung 2023

Zuschuss soziodemografische Lasten -225'000.00 -205'000.00 -218'932.00

Disparitätenabbau (-Ertrag/+Aufwand) -1'200'000.00 -1'230'000.00 -1'150'075.00

Total Finanzausgleich -1'425'000.00 -1'435'000.00 -1'369'007.00

Total Finanz- und Lastenausgleich 10'760'420.00 9'991'300.00 9'519'402.85

Grundlagen:
Budgetgrundlage bilden die durch den Kanton zur Verfügung gestellte Finanzplanungshilfe und das kanto-
nale Kalkulationstool NFV (Neue Finanzierung Volksschule).

Die Lastenausgleichssysteme im Einzelnen
Beim Lastenausgleich Gehaltskosten Volksschule übernehmen die Gemeinden 30% der Kosten, der Kan-
ton 70%. Zusätzlich finanzieren die Gemeinden sämtliche Infrastrukturen und die Betriebskosten. Die
Zahl der gehaltenen Lektionen und somit indirekt auch die Anzahl der Klassen sowie das Angebot der fa-
kultativen Fächer sind die massgebenden Faktoren für die Belastung der Gemeinde. Im laufenden Schul-

jahr 2024/2025 werden 49 Klassen (7 Kindergarten; 18 Primarstufe; 24 Oberstufe) geführt. Für das kom-
mende Schuljahr 2025/2026 werden 48 Klassen (7 Kindergarten; 18 Primarstufe; 23 Oberstufe) erwar-
tet. Der Aufwand im Budget entspricht dem Kalenderjahr.

Der Lastenausgleich Sozialversicherung Ergänzungsleistungen wird je zur Hälfte durch Kanton und Ge-
meinden finanziert. Er beinhaltet die Kosten zur Deckung des allgemeinen Lebensbedarfs und zur Sicher-
stellung des Aufenthalts in den Heimen sowie an den Krankenkassenprämien. Die Kosten steigen gemäss

Prognose der Finanzdirektion des Kantons Bern permanent. Pro Einwohner sind per 2025 gemäss kanto-
nalen Angaben CHF 251 geschuldet (per 2029: CHF 254). Die Ausgleichskasse Bern (AKB) rechnet wieder

mit höheren Kosten bei den Ergänzungsleistungen. Die ursprüngliche geplante Kostensenkung aufgrund
der EL Reform (Ende der Übergangsphase) ist per Ende 2023 bereits wieder durch höhere Fallkosten, An-
passung der Heimtaxen und hypothetischen Einkommen ab 2024 mehr als kompensiert worden.

Die Kosten für den Lastenausgleich Sozialhilfe werden je hälftig durch Kanton und Gemeinden übernom-

men. Der Lastenausgleichsanteil 2024 (abgerechnet im Jahr 2025) wird gemäss aktuellen Schätzungen
gegenüber 2023 um rund CHF 59.00 auf CHF 616.00 pro Einwohner (nach Lastenausgleich) steigen (+10
%). Insbesondere bei den Leistungen für Kinder mit besonderem Förder- und Schutzbedarf erhöhen sich
die von der Bildungs- und Kulturdirektion (BKD) gemeldeten Werte um CHF 42.00 pro Einwohner auf
CHF 367 Millionen (vor Lastenausgleich). Dieser Mehrbedarf ist insbesondere auf voraussichtlich 60 Klas-
seneröffnungen im Jahr 2024 zurückzuführen. Weiter haben sich die GSI-Pool 1 Lektionen erhöht und es

wurden mehr Förderlektionen und individuelle Settings gesprochen. Dazu kommen der Teuerungsaus-
gleich und der Gehaltsaufstieg sowie die höheren Kosten für Transporte. Bei den Gemeindeaufwendungen
werden insbesondere bei der individuellen Sozialhilfe gegenüber dem Vorjahr 6% Mehrkosten erwartet.
Begründet wird diese Annahme durch Planungsanpassungen im Hinblick auf erhöhte Kosten für Kranken-

kassenprämien, Mietnebenkosten sowie die Teuerung beim Grundbedarf.
Der Lastenausgleich Sozialhilfe steigt im Jahr 2025 (abgerechnet 2026) gemäss aktueller Prognose um
weitere CHF 23.00 pro Einwohner auf CHF 639.00. Die BKD rechnet im Budget 2025 bei den Leistungen

für Kinder mit besonderem Förder- und Schutzbedarf aufgrund der Entwicklung der Schülerzahlen noch-
mals mit rund 50 Klasseneröffnungen bei den besonderen Volksschulen. Ebenfalls muss mit Mehraufwen-
dungen für Förderlektionen und individuellen Settings sowie Teuerung und Gehaltsaufstieg ausgegangen
werden. Dank sinkender Anzahl Sozialhilfebeziehenden wurde im Amt für Integration und Soziales (AIS)
bei der individuellen Sozialhilfe sowie bei der Arbeitsintegration Minderaufwendungen budgetiert. Für den
Lastenausgleich in den Jahren 2026 bis 2028 wird mit einer Stabilisierung auf hohem Niveau gerechnet.
Mehrkosten zeichnen sich bei der familienergänzenden Kinderbetreuung aufgrund der aktuell laufenden

Teilrevision der Verordnung über die Leistungsangebote der Familien-, Kinder- und Jugendförderung
(FKJV) ab, in deren Rahmen die Forderungen der Motion 152-2023 Patzen, Betreuungsgutscheine aus-
bauen und Kitas entlasten und Motion 213-2022 Köpfli, Vereinbarkeit von Familie und Beruf auch bei Kin-
dern mit einer (schweren) Behinderung ermöglichen umgesetzt werden. Zusätzliches Budget wurde auch
seitens der Direktion für Inneres und Justiz (DIJ) beim kantonalen Jugendamt für Leistungen für Kinder

mit besonderem Förder- und Schutzbedarf gemeldet (Bestandeszunahme und Teuerung). Schwankende

Fallzahlen im Asyl- und Flüchtlingsbereich sowie in der individuellen Sozialhilfe könnten Abweichungen
von den Prognosewerten verursachen

Stadt Nidau  Budget 2025

 Seite 12

Beim Lastenausgleich Öffentlicher Verkehr gehen ein Drittel der Kosten zu Lasten der Gemeinden. Den
Rest finanziert der Kanton. Das Fahrplanangebot nach ÖV-Punkten und die Anzahl Einwohner sind kos-
tenrelevant. Gegenüber der letztjährigen Planung mussten die Annahmen zur Entwicklung der ÖV-Kosten
ab 2025 nicht oder kaum angepasst werden (2025: 0 CHF, 2026: 0 CHF, 2027 -0 CHF und 2028 -1 CHF
je ÖV-Punkt).

Der Abgeltungsbedarf für das durch die öffentliche Hand bestellte ÖV-Angebot ist in den Jahren
2022/2023 aufgrund der Teuerung und insbesondere der höheren Energiepreise stärker gestiegen als
budgetiert. Der Mehrbedarf beim ÖV-Angebot konnte aufgrund von Projektverzögerungen mit tieferen
Investitionsbeiträgen kompensiert werden. Die ÖV-Ausgaben verändern sich in den kommenden Jahren
aufgrund folgender Sachverhalte:
• Der Grosse Rat hat im März 2024 den Angebotsbeschluss öffentlicher Verkehr 2022–2025 bis 2026

verlängert. In den Jahren 2024 bis 2026 sollen verschiedene Angebotserweiterungen umgesetzt wer-

den.
• Folgekosten aus Rollmaterialbeschaffungen sowie Depot Neu- und Ausbauten führen zu höheren ÖV-

Abgeltungen.

• Mit den anstehenden oder bereits begonnen Grossprojekten RBS Tiefbahnhof Bern, Zugang Buben-
berg zum Bahnhof Bern, Tram Bern – Ostermundigen und ÖV-Knoten Ostermundigen steigen insbe-
sondere die Investitionsausgaben ab 2024 gegenüber den Vorjahren an.

Die Kosten für den Lastenausgleich „Familienzulagen“ Nichterwerbstätige gehen je zur Hälfte zu Lasten
Kanton und Gemeinden. Massgebend für die Bestimmung der Gemeindeanteile ist die Wohnbevölkerung.
Die Kosten bleiben voraussichtlich stabil.

Lastenverschiebungen der Aufgabenteilung zwischen Kanton und Gemeinden werden in Form des Lasten-
ausgleichs Neue Aufgabenteilung gegenseitig verrechnet. Ein Saldo zu Gunsten des Kantons wird durch

Gemeindeanteile ausgeglichen. Beispiele sind die geänderte Finanzierung im Alters- und Behindertenbe-
reich, die Prämienverbilligung für Sozialhilfebeziehende und der Kindes- und Erwachsenenschutz (KES),
für welchen der Kanton seit 2013 vollumfänglich zuständig ist. Pro Einwohner sind in den Planjahren zwi-
schen CHF 183 und CHF 180 eingestellt.

Der Finanzausgleich ist das Hauptinstrument zur Verringerung der Unterschiede zwischen finanzschwa-
chen und finanzstarken Gemeinden. Er dient als Steuerkraftausgleich. Deshalb dient als Berechnungs-

grundlage der harmonisierte ordentliche Steuerertrag der Gemeinden. Dieser wird mit einem Harmonisie-
rungsfaktor ermittelt und ermöglicht eine Vergleichbarkeit des Steuerertrages unter den einzelnen Ge-
meinden. Der harmonisierte Steuertrag der jeweiligen Gemeinde wird indexiert und zum sogenannten
harmonisierten Steuerertragsindex HEI. Gemeinden mit einem HEI über 100 zahlen eine Ausgleichsleis-
tung, Gemeinden mit einem HEI unter 100 erhalten einen Zuschuss. Nidau erhält einen Zuschuss. Die
Ausgleichszahlung, der so genannte Disparitätenabbau, beträgt voraussichtlich CHF 1.2 Millionen bei ei-

nem HEI von ca. 89%.
Gemeinden, die aufgrund ihrer soziodemografischen Situation belastet sind, erhalten den soziodemografi-
schen Zuschuss. Dieser dient zur Deckung der Selbstbehalte bei verschiedenen Angeboten der institutio-
nellen Sozialhilfe wie zum Beispiel der Jugendarbeit und familienergänzenden Betreuungsangebote. Für
die Ermittlung der Anspruchsberechtigung wird der Soziallastenindex beigezogen. Massgebende Kriterien
sind der Anteil an Ausländern (ab 2019 inkl. Anteil Flüchtlinge und vorläufige Aufgenommene), Arbeitslo-
sen sowie an Bezügern von Ergänzungsleistungen. Die Gemeinde Nidau erfüllt die Anspruchsbedingun-

gen. Im Budget 2025 wird mit einem Zuschuss von CHF 225'000 gerechnet.

2.3 Investitionen

Das Investitionsbudget für 2025 stützt sich auf das vom Gemeinderat am 27. August 2024 beschlossene
Investitionsprogramm.

Das sich über sechs Jahre erstreckende Investitionsprogramm ist als eine Auflistung aller wünschenswer-
ten Investitionen zu verstehen und in diesem Umfang ohne radikale Sparmassnahmen resp. Steuererhö-
hungen nicht tragbar. Somit wird eine Priorisierung der künftigen Investitionen resp. eine Verzichtspla-
nung unerlässlich sein.
Die ausserordentlich vielen und wichtigen und bereits bewilligten Investitionsvorhaben wurden, soweit die
Projekte in den vorgesehenen Jahren realistischerweise umgesetzt werden können, wie ursprünglich vor-

gesehen in der Investitionsplanung belassen. Alle noch nicht bewilligten Investitionsvorhaben wurden kri-
tisch hinterfragt und falls als nicht zwingend notwendig beurteilt auf die Planjahre nach 2029 hinausge-
schoben. Trotzdem konnte im Investitionsprogramm das Ziel der Finanzstrategie betreffend eines durch-

schnittlich angestrebten Investitionsvolumens von jährlich CHF 5 Millionen bei weitem nicht eingehalten
werden.
Die im Investitionsprogramm für 2025 vorgesehenen Ausgaben können jedoch nicht zusammen mit dem
Budget 2025 der Erfolgsrechnung genehmigt werden, sondern müssen dem nach Finanzkompetenzen zu-

ständigen Organ als separate Investitionsvorhaben zur Beschlussfassung unterbreitet werden. Das
Budget 2025 der Investitionsrechnung ist ein reines Planungsinstrument (keine Verbindlichkeiten) und

Stadt Nidau  Budget 2025

 Seite 13

dient lediglich den Berechnungen der Kapitalkosten (Abschreibungen, Zinsen). Für das Budget der Inves-
titionsrechnung ist der Gemeinderat zuständig. Er informiert zusammen mit dem Budget der Erfolgsrech-
nung lediglich über die im nächsten Jahr vorgesehenen Investitionen. Daher können anlässlich der Verab-
schiedung des Budgets keine Änderungen am durch den Gemeinderat beschlossenen Investitionspro-
gramm vorgenommen werden. Im Budgetjahr sind Investitionen von netto CHF 7.6 Millionen vorgesehen,

was rund CHF 3.5 Million unter den Nettoinvestitionen des Jahres 2023 liegt. Gegenüber dem Budget
2024 sind es CHF 2.5 Millionen weniger. Die konkreten Projekte sind unter dem Titel 5 Investitionsrech-
nung resp. 5.2 Funktionale Gliederung auf der Seite 17 ersichtlich.

3 ERGEBNIS

Die Erfolgsrechnung muss gemäss HRM2 auch gestuft ausgewiesen werden. Der gestufte Erfolgsausweis
zeigt das operative Ergebnis, das ausserordentliche Ergebnis und das Gesamtergebnis. Dabei gel-
ten als ausserordentlich (Sachgruppen: Einlagen und Entnahmen Vorfinanzierungen des Eigenkapitals)
die zusätzlichen Abschreibungen, Einlagen und Entnahmen aus Spezialfinanzierungen, die eine Vorfinan-

zierung bezwecken und ausschliesslich auf einer kommunalen Rechtsgrundlage basieren (davon ausge-
nommen sind Einlagen in den Werterhalt Abwasser). Entnahmen aus der Neubewertungsreserve sowie
Einlagen und Entnahmen aus der Schwankungsreserve sind weitere ausserordentliche Buchungsvorfälle.

Das operative Ergebnis zeigt das Ergebnis aus der betrieblichen Tätigkeit (Sachgruppen Aufwand:
Personal-, Sach- und Transferaufwand sowie Abschreibungen Verwaltungsvermögen und Einlagen in
Fonds und Spezialfinanzierungen; Sachgruppen Ertrag: Fiskalertrag, Entgelte, Verschiedene Erträge,
Transferertrag und die Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen) und das Ergebnis aus der Fi-
nanzierung (Sachgruppen: Finanzaufwand (Zinsaufwände und Aufwände Liegenschaften Finanzvermö-
gen) und Finanzertrag (Zinserträge, Liegenschaftserträge Finanz- und Verwaltungsvermögen, Finanzer-

träge aus Beteiligungen).

3.1 Allgemeine Übersicht

3.2 Übersicht Gesamtergebnis Gemeinde

3.2.1. Erfolgsrechnung

3.2.2. Investitionsrechnung

Budget 2025 Budget 2024 Rechnung 2023

Jahresergebnis ER Gesamthaushalt -4'928'391.00 -4'576'540.00 -177'068.66

Jahresergebnis ER Allgemeiner Haushalt -4'669'101.00 -4'271'285.00

Jahresergebnis Spezialfinanzierungen -259'290.00 -305'255.00 -177'068.66

Steuerertrag natürliche Personen 14'543'000.00 14'692'000.00 14'547'764.15

Steuerertrag juristische Personen 878'500.00 776'500.00 884'001.10

Liegenschaftssteuer 1'900'000.00 1'800'000.00 1'873'736.15

Nettoinvestitionen 7'592'000.00 10'101'000.00 11'091'877.35

Budget 2025 Budget 2024 Rechnung 2023

Betrieblicher Aufwand 57'271'446.00 57'867'290.00 52'330'147.19

Betrieblicher Ertrag 49'197'400.00 50'183'910.00 49'863'365.54

Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit -8'074'046.00 -7'683'380.00 -2'466'781.65

Finanzaufwand 1'416'540.00 1'639'600.00 1'241'664.80

Finanzertrag 3'805'080.00 3'707'140.00 3'559'477.05

Ergebnis aus Finanzierung 2'388'540.00 2'067'540.00 2'317'812.25

Operatives Ergebnis -5'685'506.00 -5'615'840.00 -148'969.40

Ausserordentlicher Aufwand 1'125.00 125'100.00 483'416.71

Ausserordentlicher Ertrag 758'240.00 1'164'400.00 455'317.45

Ausserordentliches Ergebnis 757'115.00 1'039'300.00 -28'099.26

Gesamtergebnis Erfolgsrechnung -4'928'391.00 -4'576'540.00 -177'068.66

Budget 2025 Budget 2024 Rechnung 2023

Investitionsausgaben 8'970'000.00 10'101'000.00 11'149'150.15

Investitionseinnahmen 1'378'000.00 0.00 57'272.80

Ergebnis Investitionsrechnung -7'592'000.00 -10'101'000.00 -11'091'877.35

Stadt Nidau  Budget 2025

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3.2.3. Finanzierungsergebnis

Entgegen HRM1 wird neu das Ergebnis des Gesamthaushalts beschlossen. Also das zusammengefasste
(konsolidierte) Ergebnis des Allgemeinen Haushalts und der Spezialfinanzierungen Abwasser und Abfall
(unter HRM1 wurde das Ergebnis des Steuerhaushalts beschlossen).

3.3 Ergebnis Allgemeiner Haushalt

In diesem Ergebnis werden die Spezialfinanzierungen nach übergeordnetem Recht, d.h. Abwasser und
Abfall nicht berücksichtigt, da die Ergebnisse mit dem entsprechenden Verpflichtungs- resp. Vor-
schusskonto verrechnet werden können.

3.4 Ergebnis steuerfinanzierter Haushalt

In diesem Ergebnis ist neben den Spezialfinanzierungen Abwasser und Abfall auch das Ergebnis der

Elektrizität nicht enthalten. Dieses Ergebnis weist die Abteilung Finanzen zusätzlich zu den vorgeschriebe-
nen Standardauswertungen aus, weil es ihr wichtig ist darzulegen, wie sich der allgemeine Haushalt der
Stadt Nidau ohne das Ergebnis der Elektrizität präsentiert.

Budget 2025 Budget 2024 Rechnung 2023

Finanzierungsergebnis

Gesamtergebnis Erfolgsrechnung -4'928'391.00 -4'576'540.00 -177'068.66

Abschreibungen Verwaltungsvermögen 2'324'750.00 2'175'800.00 1'682'813.35

Einlagen Fonds  und Spezialfinanzierungen 397'420.00 397'420.00 420'314.90

Entnahmen Fonds und Spezialfinanzierungen -157'727.30 -182'984.05 -95'952.80

Wertberichtigungen Darlehen VV 0.00 0.00 0.00

Wertberichtigungen Beteiligungen VV 0.00 0.00 250'000.00

Abschreibungen Investitionsbeiträge 0.00 0.00 0.00

Zusätzliche Abschreibungen 1'125.00 125'100.00 483'416.71

Einlagen in das Eigenkapital -758'240.00 -1'164'400.00 -455'317.45

Entnahmen aus dem Eigenkapital 0.00 0.00 0.00

Aufwertung Verwaltungsvermögen -3'121'063.30 -3'225'604.05 2'108'206.05

Selbstfinanzierung

Nettoinvestitionen

Ergebnis Investitionsrechnung -7'592'000.00 -10'101'000.00 -11'091'877.35

Finanzierungsergebnis -10'713'063.30 -13'326'604.05 -8'983'671.30

(+ = Finanzierungsüberschuss / - = Finanzierungsfehlbetrag)

Budget 2025 Budget 2024 Rechnung 2023

Betrieblicher Aufwand 54'816'816.00 55'336'935.00 50'228'369.89

Betrieblicher Ertrag 47'013'900.00 47'971'410.00 47'950'758.90

Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit -7'802'916.00 -7'365'525.00 -2'277'610.99

Finanzaufwand 1'416'540.00 1'639'600.00 1'241'664.80

Finanzertrag 3'793'240.00 3'694'540.00 3'547'375.05

Ergebnis aus Finanzierung 2'376'700.00 2'054'940.00 2'305'710.25

Operatives Ergebnis -5'426'216.00 -5'310'585.00 28'099.26

Ausserordentlicher Aufwand 1'125.00 125'100.00 483'416.71

Ausserordentlicher Ertrag 758'240.00 1'164'400.00 455'317.45

Ausserordentliches Ergebnis 757'115.00 1'039'300.00 -28'099.26

Gesamtergebnis Erfolgsrechnung -4'669'101.00 -4'271'285.00 0.00

(+ = Ertragsüberschuss / - = Aufwandüberschuss)

Budget 2025 Budget 2024 Rechnung 2023

Betrieblicher Aufwand 49'537'736.00 48'741'955.00 44'072'087.85

Betrieblicher Ertrag 39'965'400.00 40'034'910.00 39'715'271.70

Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit -9'572'336.00 -8'707'045.00 -4'356'816.15

Finanzaufwand 1'351'540.00 1'599'600.00 1'177'308.80

Finanzertrag 3'793'240.00 3'694'540.00 3'547'375.05

Ergebnis aus Finanzierung 2'441'700.00 2'094'940.00 2'370'066.25

Operatives Ergebnis -7'130'636.00 -6'612'105.00 -1'986'749.90

Ausserordentlicher Aufwand 1'125.00 11'100.00 371'701.67

Ausserordentlicher Ertrag 643'840.00 1'027'400.00 384'976.30

Ausserordentliches Ergebnis 642'715.00 1'016'300.00 13'274.63

Gesamtergebnis Erfolgsrechnung -6'487'921.00 -5'595'805.00 -1'973'475.27

(+ = Ertragsüberschuss / - = Aufwandüberschuss)

Stadt Nidau  Budget 2025

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3.5 Ergebnis Elektrizität

Dieses Ergebnis weist die Abteilung Finanzen zusätzlich zu den vorgeschriebenen Standardauswertungen
aus, weil sie neben den Spezialfinanzierungen nach übergeordnetem Recht (Abwasser und Abfall) auch
das Ergebnis der Elektrizität transparent darstellen will.

3.6 Ergebnis Spezialfinanzierung Abwasser

Auch nach HRM2 müssen weiterhin 60% des Wiederbeschaffungswertes in die Spezialfinanzierung Wert-
erhalt eingelegt werden. Die Abschreibungen nach Wiederbeschaffungswert betragen CHF 387‘420. Im
Budget 2025 wurden Anschlussgebühren von CHF 10‘000 eingestellt. Das Eigenkapital der Spezialfinan-
zierung betrug per Ende 2023 nur noch rund CHF 69’000. Nachdem in den letzten 20 Jahren das zu hohe
Eigenkapital der Spezialfinanzierung (per 2002 CHF 5.5 Millionen) mit bewusst zu tief angesetzten Ge-
bühren auf die angestrebte Zielgrösse abgebaut wurde, müssen, wie in den Vorjahren angekündigt, wie-

der kostendeckende Gebühren erhoben werden (neues Reglement ab 2024).

3.7 Ergebnis Spezialfinanzierung Abfall

Das Eigenkapital beträgt per 01.01.2024 CHF 186‘000. Die im Budget 2024 und im vorliegenden Budget
2025 budgetierten Ergebnisse führen dazu, in der Spezialfinanzierung voraussichtlich spätestens per

Rechnungsabschluss 2025 kein Eigenkapital mehr besteht. Mittelfristig wird in dieser Spezialfinanzierung
ein Eigenkapital von rund CHF 200‘000 angestrebt. Somit besteht aus finanzieller Sicht bereits kurzfristig
Handlungsbedarf. Entsprechende Arbeiten müssen an die Hand genommen und die notwendigen Mass-
nahmen in nächster Zeit umgesetzt werden.

Budget 2025 Budget 2024 Rechnung 2023

Betrieblicher Aufwand 5'279'080.00 6'594'980.00 6'156'282.04

Betrieblicher Ertrag 7'048'500.00 7'936'500.00 8'235'487.20

Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit 1'769'420.00 1'341'520.00 2'079'205.16

Finanzaufwand 65'000.00 40'000.00 64'356.00

Finanzertrag 0.00 0.00 0.00

Ergebnis aus Finanzierung -65'000.00 -40'000.00 -64'356.00

Operatives Ergebnis 1'704'420.00 1'301'520.00 2'014'849.16

Ausserordentlicher Aufwand 0.00 114'000.00 111'715.04

Ausserordentlicher Ertrag 114'400.00 137'000.00 70'341.15

Ausserordentliches Ergebnis 114'400.00 23'000.00 -41'373.89

Gesamtergebnis Erfolgsrechnung 1'818'820.00 1'324'520.00 1'973'475.27

(+ = Ertragsüberschuss / - = Aufwandüberschuss)

Budget 2025 Budget 2024 Rechnung 2023

Betrieblicher Aufwand 1'779'760.00 1'787'425.00 1'486'734.10

Betrieblicher Ertrag 1'600'000.00 1'590'000.00 1'322'536.82

Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit -179'760.00 -197'425.00 -164'197.28

Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00

Finanzertrag 11'500.00 12'000.00 11'574.00

Ergebnis aus Finanzierung 11'500.00 12'000.00 11'574.00

Operatives Ergebnis -168'260.00 -185'425.00 -152'623.28

Ausserordentlicher Aufwand 0.00 0.00 0.00

Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00

Ausserordentliches Ergebnis 0.00 0.00 0.00

Gesamtergebnis Erfolgsrechnung -168'260.00 -185'425.00 -152'623.28

(+ = Ertragsüberschuss / - = Aufwandüberschuss)

Budget 2025 Budget 2024 Rechnung 2023

Betrieblicher Aufwand 674'870.00 742'930.00 615'043.20

Betrieblicher Ertrag 583'500.00 622'500.00 590'069.82

Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit -91'370.00 -120'430.00 -24'973.38

Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00

Finanzertrag 340.00 600.00 528.00

Ergebnis aus Finanzierung 340.00 600.00 528.00

Operatives Ergebnis -91'030.00 -119'830.00 -24'445.38

Ausserordentlicher Aufwand 0.00 0.00 0.00

Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00

Ausserordentliches Ergebnis 0.00 0.00 0.00

Gesamtergebnis Erfolgsrechnung -91'030.00 -119'830.00 -24'445.38

(+ = Ertragsüberschuss / - = Aufwandüberschuss)

Stadt Nidau  Budget 2025

 Seite 16

4 ERFOLGSRECHNUNG

4.1 Zusammenzug Gliederung nach Sachgruppen

4.2 Zusammenzug nach funktionaler Gliederung

Budget 2025 Budget 2024 Rechnung 2023

Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag

Erfolgsrechnung 61'328'666.00 61'328'666.00 62'276'180.00 62'276'180.00 56'741'990.50 56'741'990.50

3 Aufwand 61'328'666.00 62'276'180.00 56'741'990.50

30 Personalaufwand 11'971'065.00 11'733'320.00 11'006'444.16

31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 12'368'021.00 14'023'650.00 11'815'425.17

33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 2'324'750.00 2'175'800.00 1'682'813.35

34 Finanzaufwand 1'416'540.00 1'639'600.00 1'241'664.80

35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 397'420.00 397'420.00 420'314.90

36 Transferaufwand 30'210'190.00 29'537'100.00 27'405'149.61

38 Ausserordentlicher Aufwand 1'125.00 125'100.00 483'416.71

39 Interne Verrechnungen 2'639'555.00 2'644'190.00 2'686'761.80

4 Ertrag 56'400'275.00 57'699'640.00 56'564'921.84

40 Fiskalertrag 18'328'500.00 18'045'500.00 18'609'578.65

42 Entgelte 14'512'200.00 15'453'300.00 15'572'897.31

43 Verschiedene Erträge 13.46

44 Finanzertrag 3'805'080.00 3'707'140.00 3'559'477.05

45 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 157'727.30 182'984.05 95'952.80

46 Transferertrag 16'198'972.70 16'502'125.95 15'584'923.32

48 Ausserordentlicher Ertrag 758'240.00 1'164'400.00 455'317.45

49 Interne Verrechnungen 2'639'555.00 2'644'190.00 2'686'761.80

9 Abschlusskonten 4'928'391.00 4'576'540.00 177'068.66

90 Abschluss Erfolgsrechnung 4'928'391.00 4'576'540.00 177'068.66

Budget 2025 Budget 2024 Rechnung 2023

Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag

ERFOLGSRECHNUNG 61'328'666.00 61'328'666.00 62'276'180.00 62'276'180.00 56'741'990.50 56'741'990.50

0 Allgemeine Verwaltung 5'300'296.00 1'735'000.00 5'317'310.00 1'753'250.00 4'706'992.94 1'807'841.20

Nettoaufwand 3'565'296.00 3'564'060.00 2'899'151.74

1 Öffentliche Ordnung und Sicherheit, Verteidigung 1'016'150.00 1'846'500.00 1'021'200.00 1'762'100.00 941'871.82 1'855'094.60

Nettoertrag 830'350.00 740'900.00 913'222.78

2 Bildung 11'379'345.00 4'314'700.00 10'692'260.00 4'150'700.00 9'947'768.80 3'640'365.40

Nettoaufwand 7'064'645.00 6'541'560.00 6'307'403.40

3 Kultur, Sport und Freizeit, Kirche 2'616'155.00 499'440.00 2'603'130.00 473'340.00 2'414'061.74 502'706.65

Nettoaufwand 2'116'715.00 2'129'790.00 1'911'355.09

4 Gesundheit 23'960.00 25'460.00 16'681.40

Nettoaufwand 23'960.00 25'460.00 16'681.40

5 Soziale Sicherheit 25'088'075.00 15'452'930.00 25'063'655.00 16'055'050.00 22'929'974.55 14'920'182.40

Nettoaufwand 9'635'145.00 9'008'605.00 8'009'792.15

6 Verkehr und Nachrichtenübermittlung 2'771'665.00 856'725.00 2'786'920.00 890'700.00 2'435'023.65 845'852.53

Nettoaufwand 1'914'940.00 1'896'220.00 1'589'171.12

7 Umweltschutz und Raumordnung 3'336'535.00 2'599'630.00 3'299'675.00 2'672'355.00 2'720'876.40 2'196'413.20

Nettoaufwand 736'905.00 627'320.00 524'463.20

8 Volkswirtschaft 5'344'080.00 7'162'900.00 6'748'980.00 8'073'500.00 6'582'353.08 8'305'828.35

Nettoertrag 1'818'820.00 1'324'520.00 1'723'475.27

9 Finanzen und Steuern 4'452'405.00 26'860'841.00 4'717'590.00 26'445'185.00 4'046'386.12 22'667'706.17

Nettoertrag 22'408'436.00 21'727'595.00 18'621'320.05

Stadt Nidau  Budget 2025

 Seite 17

5 INVESTITIONSRECHNUNG

5.1 Zusammenzug nach funktionaler Gliederung

5.2 Funktionale Gliederung

  Budget 2025 Budget 2024 Rechnung 2023

  Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen

INVESTITIONSRECHNUNG 10'348'000.00 10'348'000.00 10'101'000.00 10'101'000.00 11'206'422.95 11'206'422.95

0 Allgemeine Verwaltung 100'000.00 50'000.00 41'343.25

Nettoausgaben 100'000.00 50'000.00 41'343.25

1 Öffentliche Ordnung und Sicherheit, Verteidigung 538'000.00 108'719.40

Nettoausgaben 108'719.40

Nettoeinnahmen 538'000.00

2 Bildung 190'000.00 2'085'000.00 9'148'463.10

Nettoausgaben 190'000.00 2'085'000.00 9'148'463.10

3 Kultur, Sport und Freizeit, Kirche 98'000.00 108'594.10

Nettoausgaben 98'000.00 108'594.10

6 Verkehr und Nachrichtenübermittlung 4'664'000.00 840'000.00 4'112'000.00 494'351.40 15'400.00

Nettoausgaben 3'824'000.00 4'112'000.00 478'951.40

7 Umweltschutz und Raumordnung 2'727'000.00 2'810'000.00 716'830.30 41'872.80

Nettoausgaben 2'727'000.00 2'810'000.00 674'957.50

8 Volkswirtschaft 1'289'000.00 946'000.00 530'848.60

Nettoausgaben 1'289'000.00 946'000.00 530'848.60

9 Finanzen und Steuern 1'378'000.00 8'970'000.00 10'101'000.00 57'272.80 11'149'150.15

Nettoeinnahmen 7'592'000.00 10'101'000.00 11'091'877.35

Budget 2025 Budget 2024 Rechnung 2023

Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen

INVESTITIONSRECHNUNG 10'348'000.00 10'348'000.00 10'101'000.00 10'101'000.00 11'206'422.95 11'206'422.95

0 Allgemeine Verwaltung 100'000.00 50'000.00 41'343.25

Nettoausgaben 100'000.00 50'000.00 41'343.25

02 Allgemeine Dienste 100'000.00 50'000.00 41'343.25

Nettoausgaben 100'000.00 50'000.00 41'343.25

022 Allgemeine Dienste 100'000.00 50'000.00

0220 Allgemeine Dienste 100'000.00 50'000.00

5200.03 Gesamterneuerung Onlineportal 100'000.00 50'000.00

029 Verwaltungsliegenschaften 41'343.25

290 Verwaltungsliegenschaften 41'343.25

5040.03 Schulgasse 2, Energetische Sanierung 41'343.25

1 Öffentliche Ordnung und Sicherheit, Verteidigung 538'000.00 108'719.40

Nettoausgaben 108'719.40

Nettoeinnahmen 538'000.00

16 Verteidigung 538'000.00 108'719.40

Nettoausgaben 108'719.40

Nettoeinnahmen 538'000.00

161 Militärische Verteidiung 538'000.00 108'719.40

1610 Militärische Verteidigung 538'000.00 108'719.40

5040.01 Spärs, Sanierung Schiessanlage 77'641.05

5090.01 Spärs Altlastensanierung Kugelfang 31'078.35

6320.01 Spärs, Beiträge Gemeinden Port und Brügg 538'000.00

2 Bildung 190'000.00 2'085'000.00 9'148'463.10

Nettoausgaben 190'000.00 2'085'000.00 9'148'463.10

21 Obligatorische Schule 190'000.00 2'085'000.00 9'148'463.10

Nettoausgaben 190'000.00 2'085'000.00 9'148'463.10

217 Schulliegenschaften 190'000.00 2'085'000.00 9'148'463.10

2170 Schulliegenschaften 190'000.00 2'085'000.00 9'148'463.10

5040.09 SH Weidteile, Studienauftrag Gesamtsanierung 60'000.00 55'000.00 54'961.15

5040.10 SH Beunden Ost 2'000'000.00 8'775'454.90

5040.12 SH Balainen, Sanierung Dach Neubau 17'158.45

5040.15 SH Burgerallee Sanierung Dach 30'000.00 30'000.00

5040.16 Umbau Hauswartwohnung in Logopädieräume 89'849.00

5040.17 Kindergarten Weidteile L-Trakt 105'772.10

5040.18 Schulhaus Burgerallee 13, Sanierung Heiz- und Wasserleitung 105'267.50

5040.19 Aula Burgerallee, Heizung 100'000.00

Stadt Nidau  Budget 2025

 Seite 18

Budget 2025 Budget 2024 Rechnung 2023

Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen

3 Kultur, Sport und Freizeit, Kirche 98'000.00 108'594.10

Nettoausgaben 98'000.00 108'594.10

34 Sport und Freizeit 98'000.00 108'594.10

Nettoausgaben 98'000.00 108'594.10

341 Sport -15'586.95

3411 Strandbad -15'586.95

5040.02 Strandbad, Sanierung Kassenhaus (Hochbau) -15'586.95

342 Freizeit 98'000.00 124'181.05

3421 Grünzonen, Parkanlagen, Wanderwege, Uferzonen 98'000.00 124'181.05

5060.02 Traktor (Ersatz Hansa und John Deere Spindelmäher) 124'181.05

5060.03 Rasenmäher Ersatz Grillo 98'000.00

6 Verkehr und Nachrichtenübermittlung 4'664'000.00 840'000.00 4'112'000.00 494'351.40 15'400.00

Nettoausgaben 3'824'000.00 4'112'000.00 478'951.40

61 Strassenverkehr 4'204'000.00 840'000.00 3'534'000.00 463'310.40 15'400.00

Nettoausgaben 3'364'000.00 3'534'000.00 447'910.40

615 Gemeindestrassen 4'129'000.00 840'000.00 3'459'000.00 437'304.60 15'400.00

6150 Gemeindestrassen 4'089'000.00 840'000.00 3'459'000.00 430'344.10 15'400.00

5010.02 Lyss-Strasse, Trottoiranpassung 83'000.00 1'425.00

5010.03 Mittelstrasse 1'124'000.00 912'000.00 81'074.15

5010.09 Strassenbeleuchtung auf LED umrüsten 50'000.00 35'576.90

5010.14 Verkehrsberuhigung Nidau West Beunden/Grasgarten und Aalmatten (2. Etappe) -80'000.00 7'103.20

5010.19 Betriebs- und Gestaltungskonzept Zihlstrasse -484.65

5010.20 Betriebs- und Gestaltungskonzept Dr. Schneiderstrasse 16'576.55

5010.21 Verkehrsberuhigung Quartiere nördlich der Zihl 300'000.00 500'000.00 97'913.10

5010.23 Spiel- und Quartierplatz Guglerstrasse 10'400.00

5010.25 Bahnhofgebiet - Rückbau Hauptstrasse 75, temporäre Gestaltung 107'000.00 77'173.30

5010.26 Betriebs- und Gestaltungskonzept Gurnigel-, Kelten-,… 700'000.00 75'794.50

5010.27 Skate- Bewegungs- und Begegnungspark SH Balainen 562'000.00 525'000.00 27'792.05

5010.28 Bahnhofgebiet: Infrastrukturverträge Kostenbeteiligung 1'100'000.00 1'100'000.00

5010.29 Kreisel Kreuzweg/Sanierung Allmendstrasse 20'000.00 40'000.00

5010.30 Sanierung Parkplätze Schulgasse 65'000.00

5010.31 Sanierung Looslibrücke 240'000.00

5010.32 Anteil Kreisel Kreuzweg 200'000.00

6310.03 Verkehrsberuhigung Nidau West Beitrag Aggloprogramm 80'000.00

6310.05 Lyss-Strasse, Trottoiranpassung Beitrag Aggloprogramm 60'000.00

6310.06 Verkehrsberuhigung Quartiere nördlich der Zihl Beitrag Aggloprogramm 700'000.00

6360.01 Skate- Bewegungs- und Begegnungspark SH Balainen Beiträge Sponsoren 5'000.00

6360.02 Neugestaltung Spielplatz Zihl diverse Beiträge 10'400.00

6155 Parkplätze 40'000.00 6'960.50

5090.02 Öffentliche Schnellladestation Zentrum 6'960.50

5290.01 Parkraumbewirtschaftungskonzept und Mobilitätsmanagement 40'000.00

619 Strassen, übriges 75'000.00 75'000.00 26'005.80

6191 Werkhof 75'000.00 75'000.00 26'005.80

5290.01 Werkhof Betriebsanalyse und Machbarkeitsstudie 75'000.00 75'000.00 26'005.80

62 Öffentlicher Verkehr 460'000.00 578'000.00 31'041.00

Nettoausgaben 460'000.00 578'000.00 31'041.00

623 Agglomerationsverkehr 460'000.00 478'000.00 31'041.00

6230 Agglomerationsverkehr 460'000.00 478'000.00 31'041.00

5010.02 BehiG-Umbau Bushaltestellen 460'000.00 478'000.00 30'495.60

5040.01 Ersatz alte Buswartehäuser 4 und 6 545.40

629 Öffentlicher Verkehr 100'000.00

6290 Öffentlicher Verkehr 100'000.00

5010.01 Bikesharing 100'000.00

7 Umweltschutz und Raumordnung 2'727'000.00 2'810'000.00 716'830.30 41'872.80

Nettoausgaben 2'727'000.00 2'810'000.00 674'957.50

72 Abwasserentsorgung 2'472'000.00 2'505'000.00 469'475.20 41'872.80

Nettoausgaben 2'472'000.00 2'505'000.00 427'602.40

720 Abwasserentsorgung 2'472'000.00 2'505'000.00 469'475.20 41'872.80

7201 Abwasserentsorgung (Gemeindebetrieb) 2'472'000.00 2'505'000.00 469'475.20 41'872.80

5032.02 GEP-Massnahmen "Badstubenzihl" 27'000.00 1'844.90

5032.04 Mittelstrasse 455'000.00 455'000.00 86'537.40

5032.06 Hauptstrasse 20 - 32, Sanierung Kanalisationsleitung 75'000.00

5032.07 Hofmattenquartier, Neubau/Sanierung Kanalisation 160'000.00 295'000.00 134'111.85

5032.10 Bahnhof, Sanierung Kanalisation 862'000.00 862'000.00 1'040.60

5032.13 Gesamtkoordination Werke Bahnhof 293'000.00 293'000.00 24'857.65

5032.15 Kanal- und Schachtsanierung Martiweg 76'303.50

5032.16 Sanierung Pumpwerk Zihlstrasse 600'000.00 600'000.00

5292.02 Infrastrukturmanagement Siedlungsentwässerung 144'779.30

6320.01 Pumpwerk Guglerstrasse, Beitrag Gemeinde Port 41'872.80

Stadt Nidau  Budget 2025

 Seite 19

6 EIGENKAPITALNACHWEIS

Das Eigenkapital wird detaillierter dargestellt als unter HRM1. Insbesondere werden die Spezialfinanzie-
rungen dem Eigenkapital zugeteilt. Aus der Neubewertung des Finanzvermögens können sich zudem Be-
wertungsreserven-Veränderungen ergeben.

Der Eigenkapitalnachweis zeigt die Ursachen der Veränderung der einzelnen Eigenkapitalpositionen. Er
erhöht die Transparenz und vereinfacht damit die Analyse der finanziellen Situation einer Gemeinde. Das
Eigenkapital umfasst:

• Verpflichtungen und Vorschüsse gegenüber Spezialfinanzierungen im Eigenkapital
• Vorfinanzierungen
• Reserven
• Neubewertungsreserve Finanzvermögen
• Bilanzüberschuss und Bilanzfehlbetrag

Der unter HRM1 verwendete Begriff „Eigenkapital“ entspricht dem „Bilanzüberschuss“. Oder anders aus-
gedrückt: Der Saldo der Erfolgsrechnung verändert den Bilanzüberschuss respektive den Bilanzfehlbe-
trag.

Budget 2025 Budget 2024 Rechnung 2023

Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen

79 Raumordnung 255'000.00 305'000.00 247'355.10

Nettoausgaben 255'000.00 305'000.00 247'355.10

790 Raumordnung 255'000.00 305'000.00 247'355.10

7900 Raumordnung allgemein 255'000.00 305'000.00 247'355.10

5290.01 Revision Ortsplanung 7'298.70

5290.05 Planung Bahnhofgebiet 30'000.00 50'000.00 48'258.70

5290.10 Erarbeitung Baulinienplan 50'000.00 70'000.00

5290.11 Initial- und Folgefinanzierung espace Biel/Bienne.Nidau 50'000.00 67'000.00 139'069.45

5290.14 Gestaltungskonzept Bernstrasse-Neuenburgstrasse 50'000.00 98'000.00 46'847.85

5290.15 Gesamtmobilitätsstudie Biel West 35'000.00 20'000.00

5290.16 Zwischennutzungsreglement 5'880.40

5290.17 Gestaltung Bahnhofplatz 20'000.00

5290.17 Ortsplanungsrevision Gurnigel/Weidteile 20'000.00

8 Volkswirtschaft 1'289'000.00 946'000.00 530'848.60

Nettoausgaben 1'289'000.00 946'000.00 530'848.60

87 Brennstoffe und Energie 1'289'000.00 946'000.00 530'848.60

Nettoausgaben 1'289'000.00 946'000.00 530'848.60

871 Elektrizität 1'289'000.00 946'000.00 530'848.60

8710 Elektrizität allgemein 1'289'000.00 946'000.00 530'848.60

5034.01 Mittelstrasse 167'000.00 187'000.00 12'441.75

5034.17 0.4kV-Leitung Hofmattenquartier 100'000.00 200'000.00 27'035.50

5034.19 Gesamtkoordination Werke Bahnhof Leitungen 100'000.00 5'148.45

5034.21 0.4 kV-Leitung Martiweg 94'000.00 104'000.00 165'405.45

5034.22 16 kV-Leitung UW Brügg - MS Aalmatten 50'000.00 75'000.00

5034.23 0.4 kV-Leitung Pappelweg 50'000.00 53'797.85

5034.24 Aufhebung Verteilkabine VK 10 Dr. Schneiderbrücke (Verkabelung ersetzen) 45'465.85

5034.25 Allmendstrasse Kreisel Kreuzweg 80'000.00 80'000.00

5040.06 Trafostation Milanweg 18'737.50

5040.12 Trafostation Guglerstrasse 1'689.00

5040.13 Trafostation Zentrum 20'000.00 50'000.00 20'879.15

5040.14 Trafostation Burgerbeunden 39'531.45

5040.15 Trafostation Progressia 37'110.80

5040.16 Trafostation Schützenmatt Ersatz Mittelspannungsverteilung 60'861.35

5040.17 Trafostation Mittelstrasse 50'000.00 50'000.00 1'747.35

5090.04 Neue Zähler iMS 678'000.00

5290.01 Prüfung Rechtsformänderung EV Nidau 50'000.00 50'000.00 40'997.15

9 Finanzen und Steuern 1'378'000.00 8'970'000.00 10'101'000.00 57'272.80 11'149'150.15

Nettoeinnahmen 7'592'000.00 10'101'000.00 11'091'877.35

99 Nicht aufgeteilte Posten 1'378'000.00 8'970'000.00 10'101'000.00 57'272.80 11'149'150.15

Nettoeinnahmen 7'592'000.00 10'101'000.00 11'091'877.35

999 Abschluss 1'378'000.00 8'970'000.00 10'101'000.00 57'272.80 11'149'150.15

9990 Abschluss 1'378'000.00 8'970'000.00 10'101'000.00 57'272.80 11'149'150.15

5900.01 Passivierte Einnahmen 1'378'000.00 57'272.80

6900.01 Aktivierte Ausgaben 8'970'000.00 10'101'000.00 11'149'150.15

Stadt Nidau  Budget 2025

 Seite 20

6.1 Nachweis über das voraussichtliche Eigenkapital

6.2 Kommentare

6.2.1 Spezialfinanzierungen im Eigenkapital

Die gebührenfinanzierten Spezialfinanzierungen Abwasser und Abfall wurden bereits unter Ziffer 3.5 und

3.6 erläutert. Aufgrund des genügend hohen Eigenkapitals der Feuerwehr wurde der Ansatz der Feuer-
wehrdienstersatzabgabe für das Jahr 2019 von 11.5% des einfachen Steuerbetrages auf 10.5% gesenkt.

6.2.2 Vorfinanzierungen

Der Bereich Vorfinanzierungen enthält die Spezialfinanzierung Werterhalt Abwasser, den Werterhalt
Elektrizität sowie die weiteren Spezialfinanzierungen nach Reglementen der Gemeinde.

6.2.3 Reserven (zusätzliche Abschreibungen)

Der Bestand der finanzpolitischen Reserve von CHF 3‘737‘798 wird sich in den Jahren 2024 und 2025 vo-
raussichtlich nicht verändern. Im Allgemeinen Haushalt werden sowohl 2024 als auch 2025 Defizite er-
wartet – aus diesem Grund sind keine zusätzlichen Abschreibungen budgetiert.

6.2.4 Neubewertungsreserve Finanzvermögen/Schwankungsreserve

Mit der Einführung von HRM2 wurde das Finanzvermögen per 1.1.2016 neu bewertet. Fünf Jahre nach
der Neubewertung (d.h. per 01.01.2021) wurde die Neubewertungsreserve in die Schwankungsreserve
überführt.

6.2.5 Bilanzüberschuss/-fehlbetrag

Der Bilanzüberschuss von CHF 13.8 Millionen nimmt um die für 2024 und 2025 erwarteten Aufwandüber-
schüsse im Allgemeinen Haushalt ab. Falls sich die Aufwandüberschüsse tatsächlich im budgetierten Be-
reich bewegen sollten, ist per Ende 2025 ist mit einem Bilanzüberschuss von CHF 4.85 Millionen zu rech-
nen – dies entspricht rund 5 Steueranlagezehnteln des Rechnungsjahres 2023.

Eigenkapital per 01.01.2024 Veränderungsnachweis Eigenkapital per 31.12.2025

aus Budget 2024 (+/-) aus Budget 2025 (+/-)

CHF  CHF CHF CHF

29 Eigenkapital 34'220'202  -5'380'404  -5'315'842 29 Eigenkapital 23'523'955

290 Verpflichtungen (+) bzw.

Vorschüsse (-) gegenüber

Spezialfinanzierungen

564'101  Einlagen in SF EK

Entnahmen aus SF EK

-353'239  Einlagen in SF EK

Entnahmen aus SF EK

-277'017 290 Verpflichtungen (+) bzw.

Vorschüsse (-) gegenüber

Spezialfinanzierungen

-66'155

29000.01 SF Feuerwehr zweiseitig 308'569 3510.01 Einlage in SF des EK -47'984 4510.01 Entnahme aus SF des EK -17'727 29000.01 SF Feuerwehr zweiseitig 242'858

29002.01 SF Abwasserentsorgung 68'928 9011.01 Abschluss SF im EK,

Aufwandüberschuss Abwasser

-185'425 9011.01 Abschluss SF im EK,

Aufwandüberschuss Abwasser

-168'260 29002.01 SF Abwasserentsorgung -284'757

29003.01 SF Abfall 186'604 9011.01 Abschluss SF im EK,

Aufwandüberschuss Abfall

-119'830 9011.01 Abschluss SF im EK,

Aufwandüberschuss Abfall

-91'030 29003.01 SF Abfall -24'256

293 Vorfinanzierungen 15'407'167  Einlagen/Entnahmen -755'880  Einlagen/Entnahmen -369'724 293 Vorfinanzierungen 14'281'563

6'300'361 3510.12 Einlage in SF WE 387'420 3510.12 Einlage in SF WE (WbW) 387'420 6'845'201

3510.52 Einlage in SF WE

(Anschlussgebühren)

10'000 3510.52 Einlage in SF WE

(Anschlussgebühren)

10'000

4510.12 Entnahme aus SF Werterhalt -120'000 4510.12 Entnahme aus SF Werterhalt -130'000

29304.01 Elektrizität Werterhalt 638'702 4893.01 Entnahme aus Vorfinanzierung

des EK

-137'000 4893.01 Entnahme aus Vorfinanzierung

des EK

-114'400 29304.01 Elektrizität Werterhalt 387'302

29300.04 Liegenschaften des

Finanzvermögens

7'608'627 4893.01 Entnahme aus Vorfinanzierung

des EK

-892'400 4893.01 Entnahme aus Vorfinanzierung

des EK

-493'840 29300.04 Liegenschaften des

Finanzvermögens

6'222'387

29300.01 Bauinventar 35'029 3893.01

4893.01

Einlage in Vorfinanzierung des

EK, resp. Entnahme

-5'000 3893.01

4893.01

Einlage in Vorfinanzierung des

EK, resp. Entnahme

-30'029 29300.01 Bauinventar 0

29300.02 Förderung von Anstrengungen

in den Bereichen Energieeffizienz

und Klimaschutz

372'939 3893.02

4893.01

Einlage in Vorfinanzierung des

EK, resp. Entnahme

0 3893.02

4893.01

Einlage in Vorfinanzierung des

EK, resp. Entnahme

0 29300.02 Förderung von Anstrengungen

in den Bereichen Energieeffizienz

und Klimaschutz

372'939

29300.03 Parkplatz-Ersatzabgaben 451'510 3893.01 Einlage in Vorfinanzierung des

EK

1'100 3893.01 Einlage in Vorfinanzierung des

EK

1'125 29300.03 Parkplatz-Ersatzabgaben 453'735

294 Reserven 3'737'798  Einlagen/Entnahmen 0  Einlagen/Entnahmen 0 294 Reserven 3'737'798

296 Neubewertungsreserve

Finanzvermögen

720'259  Einlagen/Entnahmen 0  Einlagen/Entnahmen 0 296 Neubewertungsreserve

Finanzvermögen

720'259

29601.01 Schwankungsreserve 720'259 0 0 29601.01 Schwankungsreserve 720'259

299 Bilanzüberschuss/-fehlbetrag 13'790'876

9000.01

9001.01

Jahresergebnis

Überschuss  (+)

Defizit (-)

-4'271'285

9000.01

9001.01

Jahresergebnis

Überschuss  (+)

Defizit (-)

-4'669'101 299 Bilanzüberschuss/-fehlbetrag 4'850'490

29302.01 SF Abwasserentsorgung

Werterhalt

29302.01 SF Abwasserentsorgung

Werterhalt

3'737'79829400.01 Finanzpolitische Reserve

(Zusätzliche Abschreibungen)

3'737'798 3894.01 Einlage in Reserve 0 3894.01 Einlage in Reserve 0 29400.01 Finanzpolitische Reserve

(Zusätzliche Abschreibungen)

Stadt Nidau  Budget 2025

 Seite 21

7 BESCHLUSSENTWURF

Der Stadtrat von Nidau beschliesst, gestützt auf Art. 6, Abs. 2 und 3 des Reglements über die Übertra-
gung der Aufgaben in den Bereichen Feuerwehr und Gemeindeführung in Katastrophen und Notlagen:
1. Die Feuerwehrdienstersatzabgabe für das Jahr 2025 wird auf 10.5% des einfachen Steuerbetrages

festgesetzt.
2. Die Ersatzabgabe beträgt mindestens CHF 40.00 und darf den vom kantonalen Recht festgelegten

Höchstsatz nicht überschreiten.
3. Der Gemeinderat wird mit dem Vollzug beauftragt.

Der Stadtrat von Nidau beschliesst gestützt auf Artikel 55 Buchstabe e der Stadtordnung und unter Vor-
behalt des fakultativen Referendums gemäss Artikel 35 der Stadtordnung:
1. Das mit einem Gesamtaufwandüberschuss von CHF 4'928'391.00 (Allgemeiner Haushalt:

CHF 4’669'101.00; Spezialfinanzierungen: CHF 259'290.00) abschliessende Budget für das Jahr 2025

wird genehmigt.
2. Im Jahre 2025 werden folgende Gemeindesteuern erhoben:

a) Auf den Gegenständen der Staatssteuern (Einkommen, Vermögen, Gewinn, Kapital) das 1,7fache
der kantonalen Einheitsansätze.

b) Eine Liegenschaftssteuer von 1,5 ‰ des amtlichen Wertes.
3. Der Gemeinderat wird mit dem Vollzug beauftragt.

Nidau, 15. Oktober 2024

NAMENS DES GEMEINDERATES
Die Stadtpräsidentin Der Stadtschreiber Der Finanzverwalter

sig.  sig. sig.
Sandra Hess Stephan Ochsenbein Dominik Rhiner

8 BESCHLUSS

Der Stadtrat von Nidau beschliesst, gestützt auf Art. 6, Abs. 2 und 3 des Reglements über die Übertra-
gung der Aufgaben in den Bereichen Feuerwehr und Gemeindeführung in Katastrophen und Notlagen:
1. Die Feuerwehrdienstersatzabgabe für das Jahr 2025 wird auf 10.5% des einfachen Steuerbetrages

festgesetzt.
2. Die Ersatzabgabe beträgt mindestens CHF 40.00 und darf den vom kantonalen Recht festgelegten

Höchstsatz nicht überschreiten.
3. Der Gemeinderat wird mit dem Vollzug beauftragt.

Der Stadtrat von Nidau beschliesst gestützt auf Artikel 55 Buchstabe e der Stadtordnung und unter Vor-
behalt des fakultativen Referendums gemäss Artikel 35 der Stadtordnung:

1. Das mit einem Gesamtaufwandüberschuss von CHF 4'928'391.00 (Allgemeiner Haushalt:
CHF 4’669'101.00; Spezialfinanzierungen: CHF 259'290.00) abschliessende Budget für das Jahr 2025

wird genehmigt.
2. Im Jahre 2025 werden folgende Gemeindesteuern erhoben:

a) Auf den Gegenständen der Staatssteuern (Einkommen, Vermögen, Gewinn, Kapital) das 1,7fache
der kantonalen Einheitsansätze.

b) Eine Liegenschaftssteuer von 1,5 ‰ des amtlichen Wertes.

3. Der Gemeinderat wird mit dem Vollzug beauftragt.

Nidau, 14. November 2024

NAMENS DES STADTRATES
Der Stadtratspräsident   Der Stadtschreiber

sig.    sig.
Stefan Dörig   Stephan Ochsenbein

Stadt Nidau  Budget 2025

 Seite 22

9 BUDGET ERFOLGSRECHNUNG NACH FUNKTIONALER GLIEDERUNG  Seiten 23 - 61

Stadt Nidau Stadt Nidau
Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung

Budget 2025 Budget 2024 Rechnung 2023
Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag

ERFOLGSRECHNUNG 61'328'666.00 61'328'666.00 62'276'180.00 62'276'180.00 56'741'990.50 56'741'990.50

0 Allgemeine Verwaltung 5'300'296.00 1'735'000.00 5'317'310.00 1'753'250.00 4'706'992.94 1'807'841.20
Nettoaufwand 3'565'296.00 3'564'060.00 2'899'151.74

01 Legislative und Exekutive 433'670.00 415'600.00 377'201.61
Nettoaufwand 433'670.00 415'600.00 377'201.61

011 Legislative 115'240.00 115'600.00 103'187.26
Nettoaufwand 115'240.00 115'600.00 103'187.26

0110 Legislative 115'240.00 115'600.00 103'187.26
3000.01 Löhne, Tag- und Sitzungsgelder an Stadtrat 11'500.00 15'000.00 8'216.70
3000.03 Löhne, Tag- und Sitzungsgelder an Kommissionen 5'400.00 5'400.00 16'000.30
3000.04 Löhne, Tag- und Sitzungsgelder an Ausschüsse 10'459.35
3010.01 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 20'000.00 12'938.50
3050.01 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 1'700.00 2'600.00 1'681.80
3053.01 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 40.00 60.00 39.00
3054.01 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 200.00 300.00 200.35
3102.01 Drucksachen, Publikationen 13'400.00 3'400.00 2'789.45
3120.07 Rathaus 7'200.00
3130.04 Portokosten 20'000.00 20'000.00 7'587.16
3132.01 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 42'300.00 28'140.00 35'320.75
3132.02 Datenaufsichtsstelle Art. 14 DSV und Reglement

Aufsichtskommission Art. 17
20'000.00 20'000.00

3170.01 Reisekosten und Spesen 200.00 200.00 253.90
3199.01 Stadtratskredit 500.00 500.00 500.00

012 Exekutive 318'430.00 300'000.00 274'014.35
Nettoaufwand 318'430.00 300'000.00 274'014.35

0120 Exekutive 318'430.00 300'000.00 274'014.35
3000.02 Löhne, Tag- und Sitzungsgelder an Gemeinderat 201'000.00 204'000.00 198'473.30
3000.03 Löhne, Tag- und Sitzungsgelder an Kommissionen 9'600.00 9'600.00 12'452.70
3000.04 Löhne, Tag- und Sitzungsgelder an Ausschüsse 20'000.00 12'000.00 10'703.15
3050.01 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 30'000.00 30'000.00 27'403.35
3053.01 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 600.00 600.00 556.55
3054.01 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 3'400.00 3'400.00 3'228.70
3090.02 Aus- und Weiterbildung Behörden und Kommissionen 1'000.00 4'000.00

Seite 23

Stadt Nidau Stadt Nidau
Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung

Budget 2025 Budget 2024 Rechnung 2023
Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag

3102.01 Drucksachen, Publikationen 5'900.00 5'900.00
3113.01 Hardware 10'500.00 1'500.00
3120.08 Nebenkosten Sitzungszimmer Hauptstrasse 73 6'500.00 6'500.00
3134.01 Sachversicherungsprämien 500.00 300.00 509.10
3170.01 Reisekosten und Spesen 1'000.00 1'000.00 283.70
3170.02 Gratulationen 5'530.00 5'500.00 5'259.00
3199.02 Gemeinderatskredit 11'300.00 11'300.00 10'954.10
3199.03 Kommissionskredite 6'000.00
3199.04 Kontakt zu Industrie und Gewerbe 1'500.00 500.00
3199.05 Repräsentationskosten 2'800.00 2'500.00 2'842.00
3199.08 Jungbürgerfeier 1'300.00 1'400.00 1'348.70

02 Allgemeine Dienste 4'866'626.00 1'735'000.00 4'901'710.00 1'753'250.00 4'329'791.33 1'807'841.20
Nettoaufwand 3'131'626.00 3'148'460.00 2'521'950.13

022 Allgemeine Dienste 4'565'031.00 1'657'100.00 4'549'830.00 1'660'350.00 4'102'615.03 1'705'067.00
Nettoaufwand 2'907'931.00 2'889'480.00 2'397'548.03

0220 Allgemeine Dienste 4'565'031.00 1'657'100.00 4'549'830.00 1'660'350.00 4'102'615.03 1'705'067.00
3010.01 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 2'635'000.00 2'546'000.00 2'424'558.10
3050.01 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 163'450.00 156'300.00 150'081.76
3050.09 Erwerbsersatz und Mutterschaftsentschädigung der

Ausgleichskasse
-3'050.70

3052.01 AG-Beiträge an Pensionskassen 226'315.00 216'100.00 206'349.60
3053.01 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 15'230.00 13'830.00 13'295.50
3054.01 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 36'575.00 37'340.00 35'276.90
3055.01 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 13'000.00 11'760.00 11'300.95
3055.09 Taggelder von Krankentaggeldversicherung -35'503.00
3090.01 Aus- und Weiterbildung des Personals 60'200.00 68'000.00 59'306.05
3091.01 Personalwerbung 34'000.00 12'000.00 37'489.80
3099.01 Übriger Personalaufwand 33'000.00 26'000.00 55'572.90
3100.01 Büromaterial 5'000.00 8'000.00 9'221.25
3100.02 Verbrauchsmaterial Büroinformatik 8'000.00 10'000.00 10'079.85
3101.02 Treibstoffe 1'000.00 1'000.00 670.50
3102.01 Drucksachen, Publikationen 15'500.00 26'100.00 20'339.60
3103.01 Fachliteratur, Zeitschriften 3'530.00 5'500.00 3'559.40
3110.01 Büromöbel und Geräte 10'000.00 16'000.00 9'156.35
3113.01 Hardware 54'000.00 65'000.00 57'682.73
3118.01 Anschaffung und Entwicklung Software und Lizenzen (inkl.

Release-Wechsel)
91'200.00 107'700.00 57'546.40

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Stadt Nidau Stadt Nidau
Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung

Budget 2025 Budget 2024 Rechnung 2023
Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag

3130.01 Dienstleistungen Dritter 12'900.00 12'900.00 10'903.83
3130.02 Telefon- und Kommunikation 21'000.00 30'000.00 21'329.90
3130.03 Betreibungskosten 3'000.00 2'000.00 3'190.15
3130.04 Portokosten 40'000.00 40'000.00 44'267.19
3130.05 Post- und Bankspesen 3'000.00 3'000.00 2'368.60
3130.07 Kartengebühren 6'000.00 6'000.00 5'327.71
3130.08 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 7'760.00 11'000.00 13'997.30
3132.01 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 110'000.00 160'000.00 101'647.15
3132.03 Rechtskosten 30'000.00 30'000.00 42'616.90
3133.01 Informatik-Nutzungsaufwand 2'000.00 4'000.00 430.80
3133.02 Rechenzentrum 207'200.00 204'800.00 179'966.05
3133.03 Rechenzentrum (Leitungskosten) 25'000.00 24'000.00 19'288.05
3134.01 Sachversicherungsprämien 25'000.00 25'000.00 12'388.05
3137.01 Steuern und Abgaben 500.00 500.00 302.95
3151.01 Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge,

Werkzeuge
352.00

3151.11 Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge,
Werkzeuge mit 2. KST Fahrzeuge

2'500.00 2'500.00 686.60

3153.01 Informatik-Unterhalt (Hardware) 6'400.00 6'400.00 570.65
3158.01 Unterhalt Software und Lizenzen (Service-Verträge,

Up-Grades)
436'271.00 473'900.00 340'582.86

3160.01 Miete und Pacht Liegenschaften 19'200.00 19'200.00 20'250.00
3161.02 Miete und Benützungskosten Hardware und Bürogeräte 20'000.00 20'000.00 16'182.40
3170.01 Reisekosten und Spesen 16'500.00 16'500.00 17'796.00
3190.01 Schadenersatzleistungen 4'500.00 3'000.00 4'304.85
3320.00 Planmässige Abschreibungen Software Allgemeiner

Haushalt
42'300.00 12'500.00 12'324.35

3611.01 Entschädigungen an Kanton 119'000.00 116'000.00 108'606.75
4240.01 Benützungsgebühren und Dienstleistungen 15'000.00 15'000.00 16'083.90
4260.01 Rückerstattungen und Kostenbeteiligungen Dritter 1'000.00 1'000.00 19'273.25
4260.02 Versicherungsleistungen 6'808.85
4611.02 Entschädigungen Registerführung Kirchensteuern 5'000.00 5'000.00 4'633.00
4611.03 Entschädigungen Registerführung Quellensteuern 1'200.00 1'000.00 1'218.00
4612.12 Interne Verrechnung (7201) 39'000.00 38'000.00 37'000.00
4612.13 Interne Verrechnung (7301) 13'000.00 12'000.00 12'000.00
4612.14 Interne Verrechnung (8710) 10'000.00 10'000.00 13'000.00
4632.02 Beiträge von Schulverband 149'400.00 149'400.00 149'400.00
4930.01 Interne Verrechnung (1610) 6'000.00 6'000.00 6'000.00
4930.02 Interne Verrechnung (2180) 80'500.00 80'500.00 80'500.00
4930.03 Interne Verrechnung (5310) 79'600.00 71'950.00 81'000.00

Seite 25

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Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung

Budget 2025 Budget 2024 Rechnung 2023
Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag

4930.04 Interne Verrechnung (5444) 76'250.00 74'250.00 76'250.00
4930.05 Interne Verrechnung (5451) 39'000.00 39'000.00 39'000.00
4930.06 Interne Verrechnung (5796) 841'450.00 864'550.00 859'600.00
4930.07 Interne Verrechnung (9630) 75'000.00 67'000.00 71'000.00
4930.08 Interne Verrechnung (6155) 13'000.00 13'000.00 13'000.00
4930.10 Interne Verrechnung (7792) 3'000.00 3'000.00 3'000.00
4930.11 Interne Verrechnung (5430) 78'600.00 78'600.00 78'600.00
4930.12 Interne Verrechnung (2197) 19'500.00 19'500.00 19'500.00
4930.13 Interne Verrechnung (5797) 78'600.00 78'600.00 85'200.00
4930.14 Interne Verrechnung (3290) 33'000.00 33'000.00 33'000.00

029 Verwaltungsliegenschaften 301'595.00 77'900.00 351'880.00 92'900.00 227'176.30 102'774.20
Nettoaufwand 223'695.00 258'980.00 124'402.10

0290 Verwaltungsliegenschaften 301'595.00 77'900.00 351'880.00 92'900.00 227'176.30 102'774.20
3010.01 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 13'600.00 13'460.00 12'825.75
3010.02 Löhne Reinigungspersonal 60'100.00 56'930.00 57'338.35
3050.01 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 4'500.00 5'180.00 4'257.10
3052.01 AG-Beiträge an Pensionskassen 5'400.00 5'180.00 5'072.30
3053.01 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 400.00 420.00 381.70
3054.01 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 1'045.00 1'040.00 987.70
3055.01 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 350.00 370.00 325.65
3101.01 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 8'000.00 8'000.00 1'928.05
3111.01 Maschinen, Geräte und Fahrzeuge 3'000.00 3'000.00
3116.01 Medizinische Geräte 1'000.00 1'000.00
3120.02 Heizmaterial 30'000.00 30'000.00 25'556.90
3120.11 Nebenkosten Elektrizität 22'000.00 22'000.00 13'787.40
3120.12 Nebenkosten Wasser 2'500.00 3'000.00 1'655.80
3120.13 Nebenkosten Abwasser 2'000.00 2'000.00 1'302.35
3120.14 Nebenkosten Kehricht 2'000.00 2'000.00 1'400.15
3130.02 Telefon- und Kommunikation 500.00 500.00
3130.10 Serviceabonnemente 15'400.00 21'000.00 11'162.35
3131.01 Planungen und Projektierungen Dritter (für spätere

Investitionskredite)
10'000.00 10'000.00

3132.01 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 5'800.00 10'800.00 2'127.65
3134.01 Sachversicherungsprämien 11'000.00 11'000.00 10'830.10
3144.01 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 60'000.00 100'000.00 35'594.55
3151.01 Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge,

Werkzeuge
3'000.00 3'000.00 1'073.65

Seite 26

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Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung

Budget 2025 Budget 2024 Rechnung 2023
Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag

3300.40 Planmässige Abschreibungen Hochbauten VV Allgemeiner
Haushalt

40'000.00 42'000.00 39'568.80

4470.01 Pacht- und Mietzinse Liegenschaften VV 76'900.00 91'900.00 102'774.20
4472.02 Vergütung Benützung Mittelstrasse 3 1'000.00 1'000.00

1 Öffentliche Ordnung und Sicherheit, Verteidigung 1'016'150.00 1'846'500.00 1'021'200.00 1'762'100.00 941'871.82 1'855'094.60
Nettoertrag 830'350.00 740'900.00 913'222.78

11 Öffentliche Sicherheit 278'450.00 63'000.00 279'700.00 36'000.00 269'550.45 55'788.35
Nettoaufwand 215'450.00 243'700.00 213'762.10

111 Polizei 278'450.00 63'000.00 279'700.00 36'000.00 269'550.45 55'788.35
Nettoaufwand 215'450.00 243'700.00 213'762.10

1110 Polizei 278'450.00 63'000.00 279'700.00 36'000.00 269'550.45 55'788.35
3101.01 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 2'000.00 2'000.00 2'609.15
3130.08 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 200.00 200.00 1'479.10
3132.01 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 248'750.00 248'500.00 237'378.20
3151.01 Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge,

Werkzeuge
1'000.00

3631.05 Gemeindeanteil Pauschalierung der Interventionskosten 27'500.00 28'000.00 28'084.00
4210.01 Gebühren für Amtshandlungen 13'000.00 2'000.00 2'428.00
4240.01 Benützungsgebühren und Dienstleistungen 50'000.00 34'000.00 53'360.35

14 Allgemeines Rechtswesen 145'000.00 1'386'000.00 157'300.00 1'330'500.00 184'893.95 1'422'929.85
Nettoertrag 1'241'000.00 1'173'200.00 1'238'035.90

140 Allgemeines Rechtswesen 145'000.00 1'386'000.00 157'300.00 1'330'500.00 184'893.95 1'422'929.85
Nettoertrag 1'241'000.00 1'173'200.00 1'238'035.90

1400 Allgemeines Rechtswesen 145'000.00 221'000.00 157'300.00 165'500.00 184'893.95 232'716.85
3130.11 Gebühren Einwohnerkontrolle, Fremdenpolizei 73'000.00 62'000.00 79'112.20
3130.12 Nicht verrechenbare Aufwände Baubewilligungen 7'000.00 7'000.00 6'486.05
3132.01 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 45'000.00 58'300.00 80'895.70
3611.01 Entschädigungen an Kanton 20'000.00 30'000.00 18'400.00
4210.01 Gebühren für Amtshandlungen 180'000.00 139'500.00 180'577.85
4210.02 Gebühren für Amtshandlungen (Abteilung Infrastruktur) 40'000.00 25'000.00 51'299.00
4631.01 Beiträge von Kanton 1'000.00 1'000.00 840.00

1402 Kinder- und Erwachsenenschutz 1'165'000.00 1'165'000.00 1'190'213.00

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Stadt Nidau Stadt Nidau
Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung

Budget 2025 Budget 2024 Rechnung 2023
Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag

4611.01 Entschädigungen vom Kanton 1'050'000.00 1'050'000.00 1'072'264.00
4611.20 Entschädigung vom Kanton (Zusatzpauschale KES) 115'000.00 115'000.00 117'949.00

15 Feuerwehr 377'200.00 377'200.00 377'800.00 377'800.00 363'551.50 363'551.50

150 Feuerwehr 377'200.00 377'200.00 377'800.00 377'800.00 363'551.50 363'551.50

1506 Regionale Feuerwehrorganisation 377'200.00 377'200.00 377'800.00 377'800.00 363'551.50 363'551.50
3181.08 Forderungsverluste/Erlasse Ersatzabgaben

Feuerwehrdienstpflicht
16'000.00 16'000.00 13'592.05

3300.95 Planmässige Abschreibungen übrige Sachanlagen VV
Feuerwehr (bishheriges VV, 10 Jahre)

22'500.00 22'500.00 22'517.45

3510.01 Einlagen in Spezialfinanzierungen EK 32'894.90
3632.02 Beitrag an Regiofeuerwehr Agglomeration Biel 320'000.00 320'000.00 275'524.30
3910.01 Interne Verrechnung (9300) 16'800.00 16'800.00 17'164.80
3940.01 Interne Verrechnung von kalk. Zinsen und Finanzaufwand 1'900.00 2'500.00 1'858.00
4200.50 Ersatzabgaben Feuerwehrdienstpflicht 350'000.00 320'000.00 354'098.65
4510.01 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen des EK 17'727.30 47'984.05
4632.01 Beiträge von Gemeinden und Gemeindeverbänden 8'772.70 9'025.95 8'763.85
4940.01 Interne Verrechnung von kalkulatorischen Zinsen und

Finanzaufwand
700.00 790.00 689.00

16 Verteidigung 215'500.00 20'300.00 206'400.00 17'800.00 123'875.92 12'824.90
Nettoaufwand 195'200.00 188'600.00 111'051.02

161 Militärische Verteidigung 106'400.00 20'000.00 96'700.00 17'500.00 29'384.40 12'524.90
Nettoaufwand 86'400.00 79'200.00 16'859.50

1610 Militärische Verteidigung 106'400.00 20'000.00 96'700.00 17'500.00 29'384.40 12'524.90
3132.01 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 5'000.00 5'000.00
3132.03 Rechtskosten 5'000.00 5'000.00
3134.01 Sachversicherungsprämien 2'700.00 2'700.00 2'673.50
3137.01 Steuern und Abgaben 1'000.00 1'000.00
3144.01 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 30'000.00 21'000.00 16'376.30
3170.01 Reisekosten und Spesen 500.00
3300.40 Planmässige Abschreibungen Hochbauten VV Allgemeiner

Haushalt
4'500.00 2'500.00 4'334.60

3300.90 Planmässige Abschreibungen übrige Sachanlagen VV
Allgemeiner Haushalt

52'200.00 53'000.00

3930.01 Interne Verrechnung (0220) 6'000.00 6'000.00 6'000.00

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Stadt Nidau Stadt Nidau
Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung

Budget 2025 Budget 2024 Rechnung 2023
Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag

4632.01 Beiträge von Gemeinden und Gemeindeverbänden 20'000.00 17'500.00 12'524.90

162 Zivile Verteidigung 109'100.00 300.00 109'700.00 300.00 94'491.52 300.00
Nettoaufwand 108'800.00 109'400.00 94'191.52

1620 Zivilschutz 6'100.00 300.00 6'900.00 300.00 9'847.20 300.00
3120.01 Elektrizität und Wasser 4'000.00 3'800.00 7'889.20
3130.02 Telefon- und Kommunikation 500.00
3134.01 Sachversicherungsprämien 1'100.00 1'100.00 1'083.20
3144.01 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 874.80
3151.01 Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge,

Werkzeuge
1'500.00

3611.01 Entschädigungen an Kanton 1'000.00
4631.01 Beiträge von Kanton 300.00 300.00 300.00

1626 Regionale Zivilschutzorganisation 98'000.00 98'000.00 79'668.02
3632.01 Beiträge an Gemeinden und Gemeindeverbände 98'000.00 98'000.00 79'668.02

1627 Regionale Führungsstab 5'000.00 4'800.00 4'976.30
3632.01 Beiträge an Gemeinden und Gemeindeverbände 5'000.00 4'800.00 4'976.30

2 Bildung 11'379'345.00 4'314'700.00 10'692'260.00 4'150'700.00 9'947'768.80 3'640'365.40
Nettoaufwand 7'064'645.00 6'541'560.00 6'307'403.40

21 Obligatorische Schule 11'001'869.00 4'314'700.00 10'349'360.00 4'150'700.00 9'611'886.45 3'640'365.40
Nettoaufwand 6'687'169.00 6'198'660.00 5'971'521.05

211 Eingangsstufe 635'930.00 547'600.00 565'886.36
Nettoaufwand 635'930.00 547'600.00 565'886.36

2110 Kindergarten 635'930.00 547'600.00 565'886.36
3090.03 Aus- und Weiterbildung Lehrpersonen 200.00 1'000.00 18.40
3100.01 Büromaterial 1'000.00 1'200.00 520.95
3100.02 Verbrauchsmaterial Büroinformatik 1'200.00 1'500.00 270.35
3102.01 Drucksachen, Publikationen 300.00 300.00 13.20
3104.01 Lehrmittel 28'000.00 28'000.00 25'914.76
3119.01 Übrige nicht aktivierbare Anlagen 1'000.00 5'000.00 5'501.65
3130.02 Telefon- und Kommunikation 4'000.00 4'000.00 3'304.90
3134.01 Sachversicherungsprämien 1'100.00 1'100.00 1'043.40
3159.01 Unterhalt übrige mobile Anlagen 500.00 500.00

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Stadt Nidau Stadt Nidau
Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung

Budget 2025 Budget 2024 Rechnung 2023
Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag

3171.01 Exkursionen, Schulreisen und Lager 6'000.00 6'000.00 3'256.85
3611.02 Gemeindeanteil Lastenausgleich Lehrergehälter 385'000.00 365'000.00 375'450.25
3612.04 Schulgelder französisch sprechende Kinder Lehrergehälter 119'600.00 104'000.00 105'837.60
3612.05 Schulgelder französisch sprechende Kinder Betriebskosten 88'030.00 30'000.00 44'754.05

212 Primarstufe 2'799'950.00 2'535'600.00 2'500'611.43
Nettoaufwand 2'799'950.00 2'535'600.00 2'500'611.43

2120 Primarstufe 2'799'950.00 2'535'600.00 2'500'611.43
3090.03 Aus- und Weiterbildung Lehrpersonen 12'000.00 14'000.00 6'869.05
3099.01 Übriger Personalaufwand 4'000.00 11'000.00 3'585.70
3100.01 Büromaterial 1'000.00 1'000.00 530.30
3100.02 Verbrauchsmaterial Büroinformatik 4'000.00 4'000.00 3'327.10
3102.01 Drucksachen, Publikationen 4'000.00 4'000.00 2'799.50
3104.01 Lehrmittel 129'000.00 128'700.00 152'034.30
3104.02 Bibliotheken 10'000.00 10'000.00 10'210.15
3104.03 Werkmaterial 25'000.00 23'700.00 17'030.57
3110.02 Schulmobiliar 8'900.00 5'500.00 17'979.55
3111.01 Maschinen, Geräte und Fahrzeuge 6'000.00 2'000.00
3113.01 Hardware 30'000.00 36'000.00 33'720.60
3118.01 Anschaffung und Entwicklung Software und Lizenzen (inkl.

Release-Wechsel)
3'000.00 2'000.00 2'941.90

3119.01 Übrige nicht aktivierbare Anlagen 5'000.00 5'000.00 1'831.65
3120.03 Abfallgebühren 500.00 500.00 1'432.40
3130.02 Telefon- und Kommunikation 8'000.00 8'000.00 7'027.60
3132.01 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 18'500.00 10'500.00 13'466.75
3134.01 Sachversicherungsprämien 3'500.00 3'500.00 3'498.45
3153.01 Informatik-Unterhalt (Hardware) 45'500.00 45'500.00 37'779.75
3158.01 Unterhalt Software und Lizenzen (Service-Verträge,

Up-Grades)
69'100.00 66'100.00 29'181.11

3159.01 Unterhalt übrige mobile Anlagen 25'000.00 27'000.00 19'444.15
3171.01 Exkursionen, Schulreisen und Lager 97'750.00 91'300.00 42'478.15
3300.60 Planmässige Abschreibungen Mobilien VV Allgemeiner

Haushalt
18'300.00 18'500.00 18'255.95

3320.00 Planmässige Abschreibungen Software Allgemeiner
Haushalt

36'100.00 36'100.00 36'076.35

3611.02 Gemeindeanteil Lastenausgleich Lehrergehälter 1'350'000.00 1'200'000.00 1'304'700.60
3612.04 Schulgelder französisch sprechende Kinder Lehrergehälter 470'400.00 439'200.00 431'759.35
3612.05 Schulgelder französisch sprechende Kinder Betriebskosten 376'400.00 292'500.00 302'650.45
3612.06 Schulgelder andere Primarschulen Lehrergehälter 24'000.00 30'000.00

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Stadt Nidau Stadt Nidau
Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung

Budget 2025 Budget 2024 Rechnung 2023
Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag

3612.07 Schulgelder andere Primarschulen Betriebskosten 15'000.00 20'000.00

213 Oberstufe 2'742'444.00 560'000.00 2'527'900.00 543'000.00 2'339'862.99 490'061.85
Nettoaufwand 2'182'444.00 1'984'900.00 1'849'801.14

2130 Sekundarstufe I 2'742'444.00 560'000.00 2'527'900.00 543'000.00 2'339'862.99 490'061.85
3134.01 Sachversicherungsprämien 4'000.00 4'000.00 3'805.40
3611.04 Schulgelder Maturitätsschulen Lehrergehälter 66'000.00 66'000.00 62'845.90
3611.05 Schulgelder Maturitätsschulen Betriebskosten 40'000.00 39'600.00 34'208.30
3612.02 Schulgelder Schulverband Lehrergehälter 1'132'500.00 998'000.00 949'844.80
3612.03 Schulgelder Schulverband Betriebskosten 1'060'364.00 1'018'500.00 857'972.04
3612.04 Schulgelder französisch sprechende Kinder Lehrergehälter 229'400.00 244'200.00 243'020.35
3612.05 Schulgelder französisch sprechende Kinder Betriebskosten 210'180.00 157'600.00 188'166.20
4611.01 Entschädigungen vom Kanton 560'000.00 543'000.00 490'061.85

214 Musikschulen 140'000.00 140'000.00 146'730.05
Nettoaufwand 140'000.00 140'000.00 146'730.05

2140 Musikschulen 140'000.00 140'000.00 146'730.05
3612.01 Entschädigungen an Gemeinden und Gemeindeverbände 140'000.00 140'000.00 146'730.05

217 Schulliegenschaften 3'131'485.00 2'471'100.00 3'024'880.00 2'504'100.00 2'614'079.00 1'831'928.10
Nettoaufwand 660'385.00 520'780.00 782'150.90

2170 Schulliegenschaften 3'131'485.00 2'471'100.00 3'024'880.00 2'504'100.00 2'614'079.00 1'831'928.10
3010.01 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 407'550.00 393'300.00 387'295.50
3010.02 Löhne Reinigungspersonal 453'210.00 431'200.00 338'047.80
3050.01 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 52'680.00 53'280.00 44'033.80
3052.01 AG-Beiträge an Pensionskassen 60'295.00 57'720.00 51'094.20
3053.01 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 4'500.00 4'140.00 3'713.50
3053.09 Taggelder von Unfallversicherung -1'499.05
3054.01 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 12'800.00 11'390.00 10'219.15
3055.01 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 3'400.00 2'900.00 2'747.70
3055.09 Taggelder von Krankentaggeldversicherung -28'025.05
3101.01 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 95'000.00 95'000.00 97'498.65
3111.01 Maschinen, Geräte und Fahrzeuge 14'000.00 14'000.00 25'585.70
3112.01 Dienstkleider 2'000.00 2'000.00 1'273.10
3119.01 Übrige nicht aktivierbare Anlagen 1'000.00 2'000.00
3120.02 Heizmaterial 376'500.00 376'500.00 344'989.25
3120.03 Abfallgebühren 1'200.00 1'100.00 1'085.05

Seite 31

Stadt Nidau Stadt Nidau
Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung

Budget 2025 Budget 2024 Rechnung 2023
Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag

3120.11 Nebenkosten Elektrizität 133'000.00 133'000.00 114'282.00
3120.12 Nebenkosten Wasser 15'000.00 15'000.00 11'297.65
3120.13 Nebenkosten Abwasser 18'000.00 18'000.00 15'299.85
3120.14 Nebenkosten Kehricht 10'000.00 10'000.00 7'668.50
3130.02 Telefon- und Kommunikation 1'000.00 1'000.00 342.60
3130.10 Serviceabonnemente 16'850.00 12'150.00 17'409.05
3132.01 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 75'000.00 65'000.00 31'102.40
3134.01 Sachversicherungsprämien 80'000.00 80'000.00 79'591.75
3140.01 Unterhalt an Grundstücken 18'000.00 18'000.00 1'653.40
3144.01 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 15'000.00 10'000.00 8'836.25
3144.02 Unterhalt Schulhaus Balainen 54'500.00 54'500.00 48'127.05
3144.03 Unterhalt Schulhaus Beunden 75'000.00 65'000.00 33'388.55
3144.04 Unterhalt Schulhaus Burgerallee 34'000.00 34'000.00 38'657.95
3144.05 Unterhalt Schulhaus Weidteile 78'000.00 78'000.00 48'246.70
3144.06 Unterhalt Kindergärten und KITA Aalmatten 54'000.00 33'000.00 19'228.95
3144.13 Unterhalt Schulhaus Beunden Ost 20'000.00 10'000.00
3144.20 Unterhalt Balainenweg 29 (Wohnung) 4'000.00 4'000.00 4'567.50
3151.01 Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge,

Werkzeuge
9'200.00 6'200.00 8'670.55

3300.40 Planmässige Abschreibungen Hochbauten VV Allgemeiner
Haushalt

936'800.00 933'500.00 847'649.00

4240.41 Rücklieferung Solarstrom 5'000.00 3'000.00 10'385.85
4470.01 Pacht- und Mietzinse Liegenschaften VV 2'447'600.00 2'482'600.00 1'802'667.25
4472.01 Vergütung für Benützungen Liegenschaften VV 15'000.00 15'000.00 15'515.00
4479.01 Übrige Erträge Liegenschaften VV 3'500.00 3'500.00 3'360.00

218 Tagesbetreuung 1'320'160.00 1'195'600.00 1'338'410.00 1'015'600.00 1'236'183.77 1'206'172.10
Nettoaufwand 124'560.00 322'810.00 30'011.67

2180 Tagesbetreuung 1'255'500.00 1'167'000.00 1'273'850.00 986'000.00 1'196'069.27 1'175'206.10
3010.01 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 770'000.00 775'000.00 728'302.35
3010.02 Löhne Reinigungspersonal 30'000.00 30'000.00 30'190.10
3050.01 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 50'000.00 50'000.00 45'540.60
3050.09 Erwerbsersatz und Mutterschaftsentschädigung der

Ausgleichskasse
-33'882.50

3052.01 AG-Beiträge an Pensionskassen 45'000.00 55'000.00 34'675.50
3053.01 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 4'800.00 5'430.00 3'746.95
3053.09 Taggelder von Unfallversicherung -2'176.55
3054.01 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 14'400.00 16'290.00 10'568.85
3055.01 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 4'000.00 4'530.00 3'343.10

Seite 32

Stadt Nidau Stadt Nidau
Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung

Budget 2025 Budget 2024 Rechnung 2023
Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag

3055.09 Taggelder von Krankentaggeldversicherung -51'573.95
3090.01 Aus- und Weiterbildung des Personals 4'600.00 4'600.00 4'631.35
3100.01 Büromaterial 200.00 200.00
3101.01 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 20'000.00 20'000.00 15'792.97
3102.01 Drucksachen, Publikationen 1'000.00 2'000.00 600.30
3105.01 Lebensmittel 132'000.00 132'000.00 204'975.70
3105.09 Erstattung Lebensmittel Personal -5'000.00 -5'000.00 -4'318.90
3110.01 Büromöbel und Geräte 6'000.00 6'000.00 5'761.80
3119.01 Übrige nicht aktivierbare Anlagen 5'000.00 5'000.00
3120.01 Elektrizität und Wasser 4'500.00 3'300.00 4'283.10
3130.02 Telefon- und Kommunikation 1'500.00 2'000.00 1'270.65
3160.01 Miete und Pacht Liegenschaften 70'000.00 70'000.00 82'362.15
3169.01 Übrige Mieten und Benützungskosten 2'000.00 2'000.00 120.60
3170.01 Reisekosten und Spesen 15'000.00 15'000.00 14'978.80
3611.06 Tagesschulleitung 16'376.30
3930.01 Interne Verrechnung (0220) 80'500.00 80'500.00 80'500.00
4240.07 Elternbeiträge Betreuung 180'000.00 154'000.00 185'624.50
4260.03 Elternbeiträge Mahlzeiten 162'000.00 162'000.00 162'554.90
4502.01 Entnahme aus Legaten und Stiftungen 10'000.00 15'000.00 12'342.70
4631.01 Beiträge von Kanton 815'000.00 655'000.00 814'684.00

2181 Ferienbetreuung 64'660.00 28'600.00 64'560.00 29'600.00 40'114.50 30'966.00
3010.01 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 49'000.00 49'000.00 32'484.65
3010.02 Löhne Reinigungspersonal 3'000.00 3'000.00
3050.01 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 3'000.00 3'000.00 1'543.35
3052.01 AG-Beiträge an Pensionskassen 1'000.00 1'000.00 281.55
3053.01 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 310.00 310.00 137.50
3054.01 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 940.00 940.00 358.20
3055.01 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 310.00 310.00 107.70
3101.01 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 4'000.00 4'400.00 2'292.85
3105.01 Lebensmittel 3'000.00 2'400.00 2'908.70
3130.02 Telefon- und Kommunikation 100.00 200.00
4240.07 Elternbeiträge Betreuung 10'000.00 14'000.00 8'640.00
4260.03 Elternbeiträge Mahlzeiten 3'600.00 3'600.00 2'556.00
4631.01 Beiträge von Kanton 15'000.00 12'000.00 19'770.00

219 Obligatorische Schule 231'900.00 88'000.00 234'970.00 88'000.00 208'532.85 112'203.35
Nettoaufwand 143'900.00 146'970.00 96'329.50

2197 Schulsozialdienst 231'900.00 88'000.00 234'970.00 88'000.00 208'532.85 112'203.35

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Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung

Budget 2025 Budget 2024 Rechnung 2023
Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag

3010.01 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 170'000.00 175'950.00 153'142.40
3050.01 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 10'450.00 10'350.00 9'760.80
3052.01 AG-Beiträge an Pensionskassen 11'900.00 11'390.00 11'239.20
3053.01 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 940.00 930.00 867.35
3053.09 Taggelder von Unfallversicherung -676.80
3054.01 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 2'400.00 2'490.00 2'265.10
3055.01 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 1'020.00 1'060.00 763.60
3090.01 Aus- und Weiterbildung des Personals 11'090.00 5'700.00 9'194.10
3101.01 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 1'800.00 1'800.00 1'677.10
3132.01 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 800.00 800.00 800.00
3199.07 Projektarbeit 2'000.00 5'000.00
3930.01 Interne Verrechnung (0220) 19'500.00 19'500.00 19'500.00
4631.01 Beiträge von Kanton 15'000.00 15'000.00 15'232.00
4632.02 Beiträge von Schulverband 73'000.00 73'000.00 96'971.35

22 Sonderschulen 377'476.00 342'900.00 335'882.35
Nettoaufwand 377'476.00 342'900.00 335'882.35

220 Sonderschulen 377'476.00 342'900.00 335'882.35
Nettoaufwand 377'476.00 342'900.00 335'882.35

2200 Sonderschulen 377'476.00 342'900.00 335'882.35
3612.08 Schulgelder Sonderschulen Lehrergehälter 253'520.00 222'900.00 211'643.30
3612.11 Schulgelder Sonderschulen Betriebskosten 123'956.00 120'000.00 124'239.05

3 Kultur, Sport und Freizeit, Kirche 2'616'155.00 499'440.00 2'603'130.00 473'340.00 2'414'061.74 502'706.65
Nettoaufwand 2'116'715.00 2'129'790.00 1'911'355.09

31 Kulturerbe 30'000.00 25'000.00 15'000.00 10'000.00
Nettoaufwand 10'000.00 10'000.00
Nettoertrag 30'000.00

312 Denkmalpflege und Heimatschutz 30'000.00 25'000.00 15'000.00 10'000.00
Nettoaufwand 10'000.00 10'000.00
Nettoertrag 30'000.00

3120 Denkmalpflege und Heimatschutz 30'000.00 25'000.00 15'000.00 10'000.00
3637.12 Beiträge aus SF Bauinventar 15'000.00
3893.01 Einlagen in Vorfinanzierungen des EK 10'000.00 10'000.00
4893.01 Entnahmen aus Vorfinanzierungen des EK 30'000.00 15'000.00

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Stadt Nidau Stadt Nidau
Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung

Budget 2025 Budget 2024 Rechnung 2023
Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag

32 Kultur, übrige 838'720.00 46'800.00 863'050.00 47'900.00 752'021.54 31'347.90
Nettoaufwand 791'920.00 815'150.00 720'673.64

321 Bibliotheken 192'180.00 20'800.00 197'380.00 21'400.00 166'128.19 19'694.90
Nettoaufwand 171'380.00 175'980.00 146'433.29

3210 Bibliothek deutsch 128'480.00 16'000.00 132'080.00 16'000.00 114'677.84 14'984.90
3010.01 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 75'000.00 75'000.00 69'048.50
3050.01 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 5'030.00 5'030.00 4'446.30
3052.01 AG-Beiträge an Pensionskassen 6'500.00 7'000.00 6'240.35
3053.01 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 450.00 450.00 285.95
3054.01 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 1'350.00 1'350.00 1'032.25
3055.01 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 450.00 450.00 344.20
3090.01 Aus- und Weiterbildung des Personals 1'000.00 2'500.00
3101.01 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 2'000.00 2'000.00 1'706.20
3103.02 Ankauf Ausleihmaterial 15'000.00 15'000.00 14'365.14
3110.01 Büromöbel und Geräte 1'000.00 1'000.00
3113.01 Hardware 800.00 2'400.00
3120.01 Elektrizität und Wasser 1'000.00 1'000.00 971.25
3130.02 Telefon- und Kommunikation 700.00 700.00 602.25
3130.04 Portokosten 500.00 500.00 301.40
3130.08 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 500.00 500.00 445.00
3132.01 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 2'000.00 2'000.00 1'000.00
3134.01 Sachversicherungsprämien 1'400.00 1'400.00 1'378.70
3158.01 Unterhalt Software und Lizenzen (Service-Verträge,

Up-Grades)
800.00 800.00 693.95

3159.01 Unterhalt übrige mobile Anlagen 1'000.00 1'000.00
3160.01 Miete und Pacht Liegenschaften 12'000.00 12'000.00 11'816.40
4210.01 Gebühren für Amtshandlungen 2'000.00 2'000.00
4240.01 Benützungsgebühren und Dienstleistungen 11'000.00 11'000.00 10'266.90
4636.01 Beiträge von privaten Organisationen ohne Erwerbszweck 3'000.00 3'000.00 4'718.00

3211 Bibliothek französisch 63'700.00 4'800.00 65'300.00 5'400.00 51'450.35 4'710.00
3010.01 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 30'000.00 30'000.00 24'575.85
3010.02 Löhne Reinigungspersonal 5'000.00 5'000.00 3'372.65
3050.01 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 2'350.00 2'350.00 1'765.25
3052.01 AG-Beiträge an Pensionskassen 1'000.00 1'000.00 277.05
3053.01 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 210.00 210.00 66.95
3054.01 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 630.00 630.00 409.55

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Stadt Nidau Stadt Nidau
Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung

Budget 2025 Budget 2024 Rechnung 2023
Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag

3055.01 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 210.00 210.00 139.80
3090.01 Aus- und Weiterbildung des Personals 800.00 800.00 976.40
3101.01 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 500.00 500.00 272.25
3103.02 Ankauf Ausleihmaterial 7'000.00 7'000.00 6'551.75
3113.01 Hardware 800.00 2'400.00
3119.01 Übrige nicht aktivierbare Anlagen 1'000.00 1'000.00
3120.01 Elektrizität und Wasser 500.00 500.00 345.50
3130.02 Telefon- und Kommunikation 500.00 500.00 434.25
3130.08 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 300.00 300.00 225.00
3132.01 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 1'000.00 1'000.00 1'021.65
3134.01 Sachversicherungsprämien 1'600.00 1'600.00 1'578.10
3158.01 Unterhalt Software und Lizenzen (Service-Verträge,

Up-Grades)
800.00 800.00 663.95

3159.01 Unterhalt übrige mobile Anlagen 500.00 500.00
3160.01 Miete und Pacht Liegenschaften 9'000.00 9'000.00 8'774.40
4210.01 Gebühren für Amtshandlungen 100.00
4240.01 Benützungsgebühren und Dienstleistungen 2'500.00 3'000.00 2'310.00
4636.01 Beiträge von privaten Organisationen ohne Erwerbszweck 2'300.00 2'300.00 2'400.00

329 Kultur 646'540.00 26'000.00 665'670.00 26'500.00 585'893.35 11'653.00
Nettoaufwand 620'540.00 639'170.00 574'240.35

3290 Übrige Kultur 429'840.00 445'100.00 428'175.85
3130.16 Infrastruktur für Veranstaltungen in Nidau 20'000.00 50'000.00 48'638.60
3199.06 Schliengen Partnerschaft 6'000.00 11'500.00 2'659.20
3612.17 Interne Verrechnung (8710) 5'000.00 5'000.00 5'000.00
3634.02 Kulturelle Institutionen Biel 141'000.00 141'000.00 142'580.00
3636.03 Kulturelle Institutionen Nidau 4'800.00 4'800.00 4'800.00
3636.04 Kulturelle Veranstaltungen Nidau 800.00 800.00
3636.05 Kultur Kreuz Nidau 50'000.00 50'000.00 50'000.00
3636.06 Verschiedene freiwillige Beiträge 105'800.00 85'800.00 78'298.05
3636.07 Verschiedene Vereinsbeiträge 9'440.00 9'200.00 9'200.00
3930.01 Interne Verrechnung (0220) 33'000.00 33'000.00 33'000.00
3930.05 Interne Verrechnung (6191) 54'000.00 54'000.00 54'000.00

3291 Integration 216'700.00 26'000.00 220'570.00 26'500.00 157'717.50 11'653.00
3010.01 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 55'000.00 51'000.00 51'574.95
3010.03 Löhne Projektarbeit 59'000.00 59'000.00 42'545.05
3050.01 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 6'970.00 7'370.00 -4'998.90
3052.01 AG-Beiträge an Pensionskassen 6'500.00 6'000.00 6'161.00

Seite 36

Stadt Nidau Stadt Nidau
Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung

Budget 2025 Budget 2024 Rechnung 2023
Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag

3053.01 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 700.00 660.00 389.50
3054.01 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 2'050.00 1'980.00 1'344.55
3055.01 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 680.00 660.00 464.40
3130.08 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 1'300.00 1'300.00 1'161.45
3132.01 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 500.00 500.00 152.00
3199.07 Projektarbeit 30'000.00 38'100.00 25'248.85
3199.12 Projekte Impulsprogramm 19'000.00 19'000.00
3636.02 Internido 35'000.00 35'000.00 33'674.65
4231.01 Kursgelder 10'000.00 11'000.00 8'580.00
4611.01 Entschädigungen vom Kanton 2'000.00 1'500.00 2'073.00
4630.02 Beiträge Impulsprogramm 13'000.00 13'000.00
4636.01 Beiträge von privaten Organisationen ohne Erwerbszweck 1'000.00 1'000.00 1'000.00

33 Medien 50'100.00 4'000.00 52'100.00 4'000.00 52'402.80 4'124.00
Nettoaufwand 46'100.00 48'100.00 48'278.80

332 Massenmedien 50'100.00 4'000.00 52'100.00 4'000.00 52'402.80 4'124.00
Nettoaufwand 46'100.00 48'100.00 48'278.80

3320 Massenmedien 50'100.00 4'000.00 52'100.00 4'000.00 52'402.80 4'124.00
3130.17 Nidauer Anzeiger Portokosten 34'000.00 34'000.00 34'831.30
3132.01 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 10'000.00 12'000.00 11'519.05
3133.04 Homepage 6'100.00 6'100.00 6'052.45
4636.01 Beiträge von privaten Organisationen ohne Erwerbszweck 4'000.00 4'000.00 4'124.00

34 Sport und Freizeit 1'727'335.00 418'640.00 1'662'980.00 406'440.00 1'599'637.40 467'234.75
Nettoaufwand 1'308'695.00 1'256'540.00 1'132'402.65

341 Sport 947'560.00 400'540.00 896'390.00 389'340.00 876'658.35 448'885.75
Nettoaufwand 547'020.00 507'050.00 427'772.60

3410 Sport 4'000.00 4'000.00 4'000.00
3636.08 Sportvereine Nidau 4'000.00 4'000.00 4'000.00

3411 Strandbad 858'710.00 397'540.00 809'640.00 386'340.00 798'967.90 448'885.75
3010.01 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 303'000.00 285'000.00 290'236.05
3010.02 Löhne Reinigungspersonal 9'000.00
3050.01 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 20'300.00 19'100.00 18'754.45
3052.01 AG-Beiträge an Pensionskassen 17'240.00 17'600.00 16'485.35
3053.01 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 4'200.00 8'230.00 4'010.25

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Stadt Nidau Stadt Nidau
Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung

Budget 2025 Budget 2024 Rechnung 2023
Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag

3053.09 Taggelder von Unfallversicherung -109.80
3054.01 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 5'450.00 5'290.00 4'352.40
3055.01 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 1'520.00 1'320.00 1'083.05
3090.01 Aus- und Weiterbildung des Personals 2'500.00 2'500.00 2'032.45
3091.01 Personalwerbung 1'000.00 1'000.00
3100.01 Büromaterial 500.00
3101.01 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 25'000.00 25'000.00 22'978.85
3101.02 Treibstoffe 200.00 200.00
3101.03 Chemikalien 40'000.00 35'000.00 40'566.65
3101.06 Einkauf Kioskartikel (Badekappen, Schwimmhilfen etc.) 2'000.00 2'000.00 3'054.95
3102.01 Drucksachen, Publikationen 2'000.00 700.00 2'404.00
3110.01 Büromöbel und Geräte 1'000.00 1'000.00 1'421.00
3111.01 Maschinen, Geräte und Fahrzeuge 3'000.00 3'000.00 16'562.15
3112.01 Dienstkleider 2'000.00 2'000.00 1'656.15
3116.01 Medizinische Geräte 1'000.00 1'000.00 383.25
3119.01 Übrige nicht aktivierbare Anlagen 30'000.00 37'000.00
3120.02 Heizmaterial 2'000.00 2'000.00
3120.03 Abfallgebühren 2'500.00 2'500.00 2'356.90
3120.11 Nebenkosten Elektrizität 60'000.00 57'000.00 89'244.10
3120.12 Nebenkosten Wasser 20'000.00 20'000.00 3'992.20
3120.13 Nebenkosten Abwasser 15'000.00 10'000.00 16'921.25
3120.14 Nebenkosten Kehricht 2'000.00 2'000.00 1'540.10
3130.02 Telefon- und Kommunikation 5'200.00 5'200.00 3'509.95
3132.01 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 59'000.00 51'000.00 31'736.80
3134.01 Sachversicherungsprämien 8'000.00 8'000.00 7'740.40
3140.01 Unterhalt an Grundstücken 50'000.00 50'000.00 42'199.65
3144.01 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 71'000.00 89'000.00 98'783.00
3151.01 Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge,

Werkzeuge
47'700.00 2'700.00 21'617.80

3158.01 Unterhalt Software und Lizenzen (Service-Verträge,
Up-Grades)

13'000.00 13'000.00 13'047.45

3300.40 Planmässige Abschreibungen Hochbauten VV Allgemeiner
Haushalt

25'400.00 25'300.00 24'601.50

3320.00 Planmässige Abschreibungen Software Allgemeiner
Haushalt

16'000.00 16'000.00 15'805.60

4240.04 Eintrittsgelder 350'000.00 350'000.00 398'738.30
4240.05 Verschiedene Einnahmen 1'000.00
4240.06 Verschiedene Einnahmen (Fussballkasten) 324.25
4240.41 Rücklieferung Solarstrom 1'000.00 1'000.00 1'481.55
4250.02 Verkäufe Kioskartikel (Badekappen, Schwimmhilfen etc.) 12'000.00 12'625.35

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Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung

Budget 2025 Budget 2024 Rechnung 2023
Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag

4470.01 Pacht- und Mietzinse Liegenschaften VV 10'200.00 10'000.00 10'200.00
4470.10 Pachtzins Restaurant 22'000.00 22'000.00 23'176.30
4479.06 Nebenkosten Wohnung Strandbad 2'340.00 2'340.00 2'340.00

3412 Fussballplatz 84'850.00 3'000.00 82'750.00 3'000.00 73'690.45
3120.02 Heizmaterial 7'000.00 7'000.00 5'821.75
3120.11 Nebenkosten Elektrizität 2'500.00 4'000.00 2'367.60
3120.12 Nebenkosten Wasser 5'000.00 2'500.00 2'184.45
3120.13 Nebenkosten Abwasser 3'000.00 2'200.00 2'940.20
3120.14 Nebenkosten Kehricht 200.00 200.00 140.05
3134.01 Sachversicherungsprämien 1'100.00 1'100.00 1'055.90
3137.01 Steuern und Abgaben 1'800.00 1'500.00 1'801.45
3140.02 Unterhalt Fussballplatz 49'000.00 49'000.00 48'596.50
3144.01 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 7'250.00 7'250.00 3'430.45
3151.01 Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge,

Werkzeuge
2'500.00 2'500.00

3300.40 Planmässige Abschreibungen Hochbauten VV Allgemeiner
Haushalt

5'500.00 5'500.00 5'352.10

4636.01 Beiträge von privaten Organisationen ohne Erwerbszweck 3'000.00 3'000.00

342 Freizeit 779'775.00 18'100.00 766'590.00 17'100.00 722'979.05 18'349.00
Nettoaufwand 761'675.00 749'490.00 704'630.05

3420 Freizeit 40'325.00 9'100.00 52'400.00 8'100.00 30'535.70 9'054.00
3010.01 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 25'000.00 30'000.00 22'874.40
3010.02 Löhne Reinigungspersonal 6'000.00
3050.01 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 1'675.00 2'410.00 1'149.45
3052.01 AG-Beiträge an Pensionskassen 500.00 500.00
3053.01 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 150.00 220.00 43.35
3054.01 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 450.00 650.00 266.70
3055.01 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 150.00 220.00 115.70
3090.01 Aus- und Weiterbildung des Personals 1'000.00 1'000.00 426.10
3100.01 Büromaterial 200.00 200.00 130.20
3101.01 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 600.00 600.00 323.75
3102.01 Drucksachen, Publikationen 200.00 200.00
3103.02 Ankauf Ausleihmaterial 3'000.00 3'000.00 2'677.05
3113.01 Hardware 200.00 200.00
3119.01 Übrige nicht aktivierbare Anlagen 500.00 500.00 218.75
3120.01 Elektrizität und Wasser 500.00 500.00 282.20
3130.08 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 500.00 500.00 450.00

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Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung

Budget 2025 Budget 2024 Rechnung 2023
Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag

3134.01 Sachversicherungsprämien 1'600.00 1'600.00 1'578.05
3144.01 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 3'000.00 3'000.00
3158.01 Unterhalt Software und Lizenzen (Service-Verträge,

Up-Grades)
600.00 600.00

3159.01 Unterhalt übrige mobile Anlagen 500.00 500.00
4210.01 Gebühren für Amtshandlungen 100.00 100.00 82.00
4240.01 Benützungsgebühren und Dienstleistungen 9'000.00 8'000.00 8'972.00

3421 Grünzonen, Parkanlagen, Wanderwege, Uferzonen 716'450.00 9'000.00 669'190.00 9'000.00 645'574.90 9'295.00
3010.01 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 413'000.00 382'950.00 395'015.75
3050.01 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 27'000.00 22'770.00 25'266.70
3052.01 AG-Beiträge an Pensionskassen 30'000.00 26'910.00 28'520.10
3053.01 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 11'600.00 10'730.00 7'283.20
3053.09 Taggelder von Unfallversicherung -1'129.45
3054.01 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 7'450.00 6'900.00 5'871.50
3055.01 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 1'900.00 1'730.00 1'384.15
3101.01 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 34'000.00 33'200.00 32'902.95
3101.02 Treibstoffe 12'000.00 12'000.00 9'641.65
3101.07 Betriebs-, Verbrauchsmaterial Parzellen 371, 390, 475 1'000.00 1'000.00 228.85
3111.11 Maschinen, Geräte und Fahrzeuge mit 2. KST Fahrzeuge 18'000.00 14'200.00 36'366.55
3112.01 Dienstkleider 3'000.00 1'500.00 1'582.55
3120.03 Abfallgebühren 20'000.00 20'000.00 2'733.75
3132.01 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 14'000.00 14'000.00 10'463.65
3134.01 Sachversicherungsprämien 8'000.00 8'000.00 7'350.25
3137.01 Steuern und Abgaben 2'000.00 2'000.00 2'051.60
3140.01 Unterhalt an Grundstücken 28'000.00 21'000.00 15'566.35
3142.01 Unterhalt Wasserbau 14'000.00 24'000.00 11'057.60
3149.01 Unterhalt übrige Sachanlagen 6'500.00 8'500.00 1'137.30
3151.11 Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge,

Werkzeuge mit 2. KST Fahrzeuge
25'000.00 26'933.20

3161.03 Mieten, Benützungskosten Parzellen 371, 390, 475 20'000.00 40'000.00 11'540.00
3300.20 Planmässige Abschreibungen Wasserbau 3'500.00
3300.60 Planmässige Abschreibungen Mobilien VV Allgemeiner

Haushalt
12'500.00 16'400.00 12'418.10

3634.01 Beiträge an öffentliche Unternehmungen 4'000.00 1'400.00 1'388.60
4240.01 Benützungsgebühren und Dienstleistungen 4'500.00 4'500.00 4'563.00
4631.01 Beiträge von Kanton 4'500.00 4'500.00 4'732.00

3422 Spielplätze 23'000.00 45'000.00 46'868.45
3120.01 Elektrizität und Wasser 300.00 300.00 52.75

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Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung

Budget 2025 Budget 2024 Rechnung 2023
Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag

3149.02 Unterhalt Spielplätze 21'500.00 43'500.00 45'615.70
3160.01 Miete und Pacht Liegenschaften 1'200.00 1'200.00 1'200.00

4 Gesundheit 23'960.00 25'460.00 16'681.40
Nettoaufwand 23'960.00 25'460.00 16'681.40

43 Gesundheit 23'960.00 25'460.00 16'681.40
Nettoaufwand 23'960.00 25'460.00 16'681.40

433 Schulgesundheitsdienst 23'960.00 25'460.00 16'681.40
Nettoaufwand 23'960.00 25'460.00 16'681.40

4330 Schulgesundheitsdienst 7'110.00 7'110.00 2'495.20
3010.01 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 6'500.00 6'500.00 2'489.25
3050.01 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 440.00 440.00
3053.01 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 40.00 40.00 4.75
3054.01 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 100.00 100.00
3055.01 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 30.00 30.00 1.20

4331 Schulzahnpflege 16'850.00 18'350.00 14'186.20
3010.01 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 1'700.00 1'700.00 1'083.00
3050.01 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 100.00 100.00
3053.01 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 10.00 10.00 2.05
3054.01 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 30.00 30.00
3055.01 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 10.00 10.00 5.45
3101.01 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 1'500.00 2'500.00 686.85
3132.04 Zahnkontrollen 12'000.00 12'000.00 11'777.40
3637.10 Beiträge für normale Gebisse 1'000.00 1'000.00 631.45
3637.11 Beiträge für anormale Gebisse 500.00 1'000.00

5 Soziale Sicherheit 25'088'075.00 15'452'930.00 25'063'655.00 16'055'050.00 22'929'974.55 14'920'182.40
Nettoaufwand 9'635'145.00 9'008'605.00 8'009'792.15

53 Alter + Hinterlassene 2'073'285.00 65'000.00 1'984'275.00 44'500.00 1'906'847.55 38'143.00
Nettoaufwand 2'008'285.00 1'939'775.00 1'868'704.55

531 Alters- und Hinterlassenenversicherung AHV 348'285.00 65'000.00 326'275.00 44'500.00 290'515.20 38'143.00
Nettoaufwand 283'285.00 281'775.00 252'372.20

5310 Alters- und Hinterlassenenversicherung AHV 348'285.00 65'000.00 326'275.00 44'500.00 290'515.20 38'143.00

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Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung

Budget 2025 Budget 2024 Rechnung 2023
Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag

3010.01 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 205'000.00 196'275.00 177'545.90
3050.01 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 13'735.00 11'685.00 11'440.70
3052.01 AG-Beiträge an Pensionskassen 19'000.00 17'895.00 15'958.80
3053.01 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 1'250.00 1'240.00 1'020.60
3054.01 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 3'300.00 2'690.00 2'654.80
3055.01 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 1'100.00 1'040.00 894.40
3130.08 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 100.00 100.00
3132.01 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 3'000.00 3'000.00
3930.01 Interne Verrechnung (0220) 79'600.00 71'950.00 81'000.00
3930.03 Interne Verrechnung (5797) 22'200.00 20'400.00
4611.01 Entschädigungen vom Kanton 36'000.00 34'000.00 38'143.00
4632.01 Beiträge von Gemeinden und Gemeindeverbänden 29'000.00 10'500.00

532 Ergänzungsleistungen AHV / IV 1'700'000.00 1'625'000.00 1'598'218.00
Nettoaufwand 1'700'000.00 1'625'000.00 1'598'218.00

5320 Ergänzungsleistungen AHV / IV 1'700'000.00 1'625'000.00 1'598'218.00
3631.02 Gemeindeanteil Lastenausgleich Sozialversicherung EL 1'700'000.00 1'625'000.00 1'598'218.00

533 Leistungen an Pensionierte 20'000.00 28'000.00 13'114.35
Nettoaufwand 20'000.00 28'000.00 13'114.35

5330 Leistungen an Pensionierte 20'000.00 28'000.00 13'114.35
3062.01 Vom Gemeinwesen getragene Teuerungszulagen 20'000.00 28'000.00 13'114.35

535 Leistungen an das Alter 5'000.00 5'000.00 5'000.00
Nettoaufwand 5'000.00 5'000.00 5'000.00

5350 Leistungen an das Alter 5'000.00 5'000.00 5'000.00
3636.12 Verein für Altersfragen 5'000.00 5'000.00 5'000.00

54 Familie und Jugend 2'765'760.00 1'432'000.00 2'933'280.00 1'744'000.00 2'985'854.75 2'022'339.50
Nettoaufwand 1'333'760.00 1'189'280.00 963'515.25

541 Familienzulagen 35'000.00 35'000.00 28'402.00
Nettoaufwand 35'000.00 35'000.00 28'402.00

5410 Familienzulagen 35'000.00 35'000.00 28'402.00
3631.03 Gemeindeanteil Lastenausgleich Familienzulagen

Nichterwerbstätige
35'000.00 35'000.00 28'402.00

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Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung

Budget 2025 Budget 2024 Rechnung 2023
Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag

543 Alimentenbevorschussung und -inkasso 742'790.00 407'000.00 738'940.00 466'000.00 711'803.75 390'594.82
Nettoaufwand 335'790.00 272'940.00 321'208.93

5430 Alimentenbevorschussung und -inkasso 742'790.00 407'000.00 738'940.00 466'000.00 711'803.75 390'594.82
3010.01 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 206'000.00 201'830.00 196'937.50
3050.01 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 13'600.00 13'460.00 12'723.15
3052.01 AG-Beiträge an Pensionskassen 18'000.00 17'600.00 16'633.75
3053.01 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 1'250.00 1'210.00 1'134.85
3054.01 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 3'700.00 3'640.00 2'953.00
3055.01 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 1'250.00 1'210.00 995.15
3130.08 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 300.00 300.00 300.00
3130.13 Inkassokosten Alimentenbevorschussungen 2'000.00 3'000.00 -1'267.65
3132.01 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 3'000.00 3'000.00
3637.06 Alimentenbevorschussungen 390'000.00 390'000.00 377'704.00
3930.01 Interne Verrechnung (0220) 78'600.00 78'600.00 78'600.00
3930.03 Interne Verrechnung (5797) 25'090.00 25'090.00 25'090.00
4260.04 Rückerstattungen Alimentenbevorschussungen 220'000.00 260'000.00 202'893.37
4632.01 Beiträge von Gemeinden und Gemeindeverbänden 57'000.00 71'000.00 57'002.45
4632.03 Beiträge von Gemeinden gemäss LA Abgeltung für das

Personal
130'000.00 135'000.00 130'699.00

544 Jugendschutz 493'670.00 87'000.00 492'930.00 93'000.00 449'170.40 69'106.00
Nettoaufwand 406'670.00 399'930.00 380'064.40

5440 Jugendschutz allgemein 500.00 1'000.00 55.00
3636.10 Pro Juventute (Elternbriefe) 500.00 1'000.00 55.00

5444 Offene Kinder- und Jugendarbeit 465'160.00 84'000.00 463'920.00 90'000.00 425'203.10 66'106.00
3010.01 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 245'000.00 245'000.00 232'712.10
3010.03 Löhne Projektarbeit 21'000.00 21'000.00 8'402.30
3050.01 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 17'000.00 16'420.00 15'553.35
3052.01 AG-Beiträge an Pensionskassen 16'720.00 16'560.00 15'848.60
3053.01 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 1'600.00 1'600.00 1'366.75
3053.09 Taggelder von Unfallversicherung -664.70
3054.01 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 4'790.00 4'790.00 3'609.70
3055.01 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 1'200.00 1'200.00 1'001.60
3090.01 Aus- und Weiterbildung des Personals 4'000.00 4'000.00 7'039.70
3101.01 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 3'000.00 3'000.00 1'823.35
3102.01 Drucksachen, Publikationen 8'000.00 8'000.00 5'560.45

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Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung

Budget 2025 Budget 2024 Rechnung 2023
Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag

3111.01 Maschinen, Geräte und Fahrzeuge 1'000.00 1'000.00 79.95
3119.01 Übrige nicht aktivierbare Anlagen 3'000.00 4'500.00
3120.01 Elektrizität und Wasser 6'000.00 6'000.00 5'040.00
3130.08 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 1'600.00 1'600.00 1'594.20
3159.01 Unterhalt übrige mobile Anlagen 1'000.00 1'000.00
3160.01 Miete und Pacht Liegenschaften 24'000.00 24'000.00 22'740.00
3199.07 Projektarbeit 30'000.00 30'000.00 27'245.75
3930.01 Interne Verrechnung (0220) 76'250.00 74'250.00 76'250.00
4632.01 Beiträge von Gemeinden und Gemeindeverbänden 84'000.00 90'000.00 66'106.00

5445 Robinsonspielplatz 28'010.00 3'000.00 28'010.00 3'000.00 23'912.30 3'000.00
3010.04 Löhne Robinsonspielplatz 21'000.00 21'000.00 18'001.45
3050.01 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 1'410.00 1'410.00 1'163.55
3053.01 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 100.00 100.00 71.35
3054.01 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 380.00 380.00 269.95
3055.01 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 120.00 120.00 76.50
3199.10 Betrieb Robinsonspielplatz 5'000.00 5'000.00 4'329.50
4632.01 Beiträge von Gemeinden und Gemeindeverbänden 2'000.00 2'000.00 2'000.00
4636.01 Beiträge von privaten Organisationen ohne Erwerbszweck 1'000.00 1'000.00 1'000.00

545 Leistungen an Familien 1'494'300.00 938'000.00 1'666'410.00 1'185'000.00 1'796'478.60 1'562'638.68
Nettoaufwand 556'300.00 481'410.00 233'839.92

5450 Leistungen an Familien allgemein 57'209.00
4631.02 Finanzhilfe familienergänzende Kinderbetreuung 57'209.00

5451 Kinderkrippen und Kinderhorte 569'300.00 198'000.00 686'410.00 405'000.00 701'984.60 622'384.35
3010.01 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 350'000.00 450'000.00 481'276.15
3010.02 Löhne Reinigungspersonal 12'000.00 12'000.00 15'665.80
3050.01 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 24'300.00 30'950.00 30'705.05
3052.01 AG-Beiträge an Pensionskassen 20'000.00 25'000.00 26'474.00
3053.01 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 2'200.00 2'770.00 3'128.40
3053.09 Taggelder von Unfallversicherung -346.50
3054.01 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 6'500.00 8'320.00 7'125.75
3055.01 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 2'200.00 2'770.00 2'747.60
3090.01 Aus- und Weiterbildung des Personals 5'000.00 7'000.00 6'890.75
3091.01 Personalwerbung 250.00 500.00 136.00
3100.01 Büromaterial 500.00 500.00
3101.01 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 4'000.00 8'000.00 4'521.70
3102.01 Drucksachen, Publikationen 200.00 200.00 49.00

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Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung

Budget 2025 Budget 2024 Rechnung 2023
Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag

3105.01 Lebensmittel 45'000.00 30'000.00 28'262.70
3105.09 Erstattung Lebensmittel Personal -2'500.00 -5'000.00 -5'718.90
3111.01 Maschinen, Geräte und Fahrzeuge 1'000.00 1'000.00 1'114.95
3119.01 Übrige nicht aktivierbare Anlagen 1'500.00 3'000.00 1'861.15
3120.02 Heizmaterial 5'000.00 5'000.00 4'053.25
3120.03 Abfallgebühren 300.00 500.00 260.00
3120.11 Nebenkosten Elektrizität 3'000.00 2'500.00 2'799.00
3120.12 Nebenkosten Wasser 1'000.00 1'000.00 495.00
3120.13 Nebenkosten Abwasser 500.00 500.00 381.00
3120.14 Nebenkosten Kehricht 400.00 400.00 180.00
3130.02 Telefon- und Kommunikation 1'000.00 1'800.00 1'659.95
3130.04 Portokosten 100.00 200.00 123.05
3130.08 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 1'000.00 1'000.00 866.00
3132.01 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 5'000.00
3134.01 Sachversicherungsprämien 720.45
3144.01 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 20'500.00 22'000.00 1'807.20
3158.01 Unterhalt Software und Lizenzen (Service-Verträge,

Up-Grades)
1'000.00 1'000.00 670.75

3159.01 Unterhalt übrige mobile Anlagen 1'000.00 1'000.00 1'367.95
3160.01 Miete und Pacht Liegenschaften 18'000.00 33'000.00 43'583.40
3170.01 Reisekosten und Spesen 350.00 500.00 124.00
3930.01 Interne Verrechnung (0220) 39'000.00 39'000.00 39'000.00
4240.07 Elternbeiträge Betreuung 95'000.00 175'000.00 295'459.80
4260.03 Elternbeiträge Mahlzeiten 20'000.00 26'000.00 40'437.00
4612.03 Entschädigung Betreuungsgutscheine 83'000.00 204'000.00 286'487.55

5453 Abrechnung Betreuungsgutscheine eigene Kita 75'000.00 60'000.00 180'000.00 140'000.00 233'505.15 188'393.57
3637.20 Betreuungsgutscheine 75'000.00 180'000.00 233'505.15
4611.21 Anteil Kanton für Betreuungsgutscheine 60'000.00 140'000.00 188'393.57

5454 Abrechnung Betreuungsgutscheine unabhängige
Leistungserbringer

850'000.00 680'000.00 800'000.00 640'000.00 860'988.85 694'651.76

3637.20 Betreuungsgutscheine 850'000.00 800'000.00 860'988.85
4611.21 Anteil Kanton für Betreuungsgutscheine 680'000.00 640'000.00 694'651.76

55 Arbeitslosigkeit 212'200.00 212'200.00 185'104.00
Nettoaufwand 212'200.00 212'200.00 185'104.00

559 Arbeitslosigkeit 212'200.00 212'200.00 185'104.00
Nettoaufwand 212'200.00 212'200.00 185'104.00

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Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung

Budget 2025 Budget 2024 Rechnung 2023
Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag

5590 Arbeitslosigkeit 212'200.00 212'200.00 185'104.00
3636.13 Beschäftigungsprogramme 100'000.00 100'000.00 72'088.00
3636.14 Motion Gfeller Betreuungskosten 112'200.00 112'200.00 113'016.00

57 Sozialhilfe und Asylwesen 20'036'830.00 13'955'930.00 19'933'900.00 14'266'550.00 17'852'168.25 12'859'699.90
Nettoaufwand 6'080'900.00 5'667'350.00 4'992'468.35

572 Wirtschaftliche Hilfe 11'644'000.00 3'850'000.00 11'940'000.00 3'850'000.00 10'380'556.75 3'658'157.91
Nettoaufwand 7'794'000.00 8'090'000.00 6'722'398.84

5720 Gesetzliche wirtschaftliche Hilfe 11'644'000.00 3'850'000.00 11'940'000.00 3'850'000.00 10'380'556.75 3'658'157.91
3637.02 Unterstützungen wirtschaftliche Hilfe (inkl. KVG/VVG) 11'500'000.00 11'800'000.00 10'252'183.25
3637.03 AHV-Mindestbeiträge (lastenausgleichsberechtigt) 110'000.00 110'000.00 107'045.40
3637.04 Nicht lastenausgleichsberechtigte Kosten 13'000.00 13'000.00 223.50
3637.05 Spezielle Kosten wirtschaftliche Hilfe 21'000.00 17'000.00 21'104.60
4260.05 Erträge und Rückerstattungen mit Inkassoprivileg 150'000.00 150'000.00 153'379.95
4260.06 Übrige Ertäge ohne Inkassoprivileg inkl.

Prämienverbilligungen Krankenkassen
2'800'000.00 2'800'000.00 2'605'933.41

4611.05 Prämienverbilligungen über ASV abgerechnet (ohne
Prämienverbilligungen von Krankenkassen)

900'000.00 900'000.00 898'844.55

579 Sozialhilfe 8'392'830.00 10'105'930.00 7'993'900.00 10'416'550.00 7'471'611.50 9'201'541.99
Nettoertrag 1'713'100.00 2'422'650.00 1'729'930.49

5790 Sozialhilfe 17'500.00 17'500.00 17'237.40
3636.15 Gemeinnütziger Frauenverein 17'500.00 17'500.00 17'237.40

5796 Regionaler Sozialdienst 3'576'730.00 276'500.00 3'488'800.00 283'500.00 3'348'200.50 222'656.50
3010.01 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 700'000.00 650'000.00 646'594.80
3010.06 Löhne Sozialarbeitende 1'200'000.00 1'150'000.00 1'124'476.05
3050.01 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 127'300.00 120'000.00 108'389.00
3052.01 AG-Beiträge an Pensionskassen 150'000.00 150'000.00 131'592.75
3053.01 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 11'400.00 10'800.00 9'927.50
3054.01 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 34'200.00 32'400.00 25'435.80
3055.01 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 8'550.00 8'100.00 8'044.80
3055.09 Taggelder von Krankentaggeldversicherung -42'224.35
3130.03 Betreibungskosten 4'500.00 2'000.00 4'666.30
3130.08 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 5'990.00 5'990.00 5'353.00
3132.01 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 39'000.00 39'000.00 10'904.85

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Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung

Budget 2025 Budget 2024 Rechnung 2023
Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag

3636.01 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck 10'100.00 10'100.00 10'100.00
3637.01 Beträge an private Haushalte 1'300.00
3930.01 Interne Verrechnung (0220) 841'450.00 864'550.00 859'600.00
3930.03 Interne Verrechnung (5797) 444'240.00 444'560.00 445'340.00
4210.01 Gebühren für Amtshandlungen 5'500.00 5'500.00 3'412.00
4632.01 Beiträge von Gemeinden und Gemeindeverbänden 271'000.00 278'000.00 219'244.50

5797 Allgemeine Soziale Dienste 503'600.00 492'530.00 507'600.00 491'050.00 479'735.45 471'870.00
3010.01 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 320'000.00 320'000.00 307'621.95
3050.01 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 22'000.00 22'000.00 19'364.20
3052.01 AG-Beiträge an Pensionskassen 32'000.00 36'000.00 29'607.05
3053.01 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 1'920.00 1'920.00 1'645.65
3054.01 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 5'760.00 5'760.00 4'568.50
3055.01 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 1'920.00 1'920.00 1'223.75
3090.01 Aus- und Weiterbildung des Personals 6'400.00 6'400.00 3'654.90
3090.02 Aus- und Weiterbildung Behörden und Kommissionen 1'000.00 1'000.00 663.10
3090.04 Aus- und Weiterbildung des Personals SD, KES und

Alimente
34'000.00 34'000.00 26'186.35

3930.01 Interne Verrechnung (0220) 78'600.00 78'600.00 85'200.00
4240.01 Benützungsgebühren und Dienstleistungen 1'000.00 1'000.00 1'440.00
4930.06 Interne Verrechnung (5796) 444'240.00 444'560.00 445'340.00
4930.11 Interne Verrechnung (5430) 25'090.00 25'090.00 25'090.00
4930.15 Interne Verrechnung (5310) 22'200.00 20'400.00

5799 Lastenausgleich Sozialhilfe 4'295'000.00 9'336'900.00 3'980'000.00 9'642'000.00 3'626'438.15 8'507'015.49
3611.03 Gemeindeanteil Lastenausgleich Sozialhilfe 4'295'000.00 3'980'000.00 3'626'438.15
4611.11 Inkassoprovision 50'000.00 50'000.00 48'913.14
4611.12 Lastenausgleich "Motion Gfeller" 112'000.00 112'000.00 113'016.00
4611.15 Entschädigung vom Kanton (wirtschaftliche Hilfe und

Alimente)
7'785'400.00 8'082'000.00 6'859'832.35

4611.16 Entschädigung vom Kanton (Abgeltung für das Personal SH) 987'500.00 1'000'000.00 1'075'513.00
4611.17 Entschädigung vom Kanton (Abgeltung für das Personal

Alimente)
110'000.00 106'000.00 109'950.00

4611.19 Entschädigung vom Kanton (Jugendarbeit) 292'000.00 292'000.00 299'791.00

6 Verkehr und Nachrichtenübermittlung 2'771'665.00 856'725.00 2'786'920.00 890'700.00 2'435'023.65 845'852.53
Nettoaufwand 1'914'940.00 1'896'220.00 1'589'171.12

61 Strassenverkehr 1'337'295.00 856'725.00 1'378'550.00 890'700.00 1'198'698.95 820'617.53
Nettoaufwand 480'570.00 487'850.00 378'081.42

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Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung

Budget 2025 Budget 2024 Rechnung 2023
Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag

615 Gemeindestrassen 1'245'665.00 802'725.00 1'247'710.00 836'700.00 1'160'591.85 766'617.53
Nettoaufwand 442'940.00 411'010.00 393'974.32

6150 Gemeindestrassen 1'049'190.00 201'600.00 1'047'510.00 200'600.00 1'002'970.25 173'997.95
3010.01 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 449'350.00 424'350.00 429'645.90
3050.01 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 29'000.00 25'880.00 27'481.75
3052.01 AG-Beiträge an Pensionskassen 32'400.00 30'020.00 31'020.45
3053.01 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 8'260.00 8'280.00 7'921.75
3053.09 Taggelder von Unfallversicherung -1'228.50
3054.01 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 3'560.00 6'210.00 6'386.40
3055.01 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 1'570.00 2'070.00 1'505.50
3101.01 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 16'000.00 16'000.00 7'541.90
3101.02 Treibstoffe 8'500.00 8'500.00 4'010.25
3101.04 Strassensignale 10'000.00 10'000.00 9'381.30
3111.11 Maschinen, Geräte und Fahrzeuge mit 2. KST Fahrzeuge 15'500.00 15'000.00 29'814.35
3112.01 Dienstkleider 1'500.00 3'200.00 2'860.90
3120.04 Strassenbeleuchtung Elektrizität 112'000.00 112'000.00 125'383.40
3130.01 Dienstleistungen Dritter 12'000.00 12'000.00 6'465.65
3132.01 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 32'500.00 22'500.00 56'157.40
3134.01 Sachversicherungsprämien 3'300.00 3'300.00 3'314.00
3137.01 Steuern und Abgaben 2'900.00 2'900.00 2'628.85
3141.01 Unterhalt Strassen / Verkehrswege 30'000.00 132'000.00 94'133.25
3141.02 Strassenmarkierungen 5'000.00 5'000.00 5'746.95
3141.03 Schneeräumung 13'000.00 20'000.00 6'219.70
3141.05 Unterhalt Strassenbeleuchtung 80'000.00 30'000.00 64'429.70
3151.11 Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge,

Werkzeuge mit 2. KST Fahrzeuge
10'000.00 10'000.00 12'191.85

3300.10 Planmässige Abschreibungen Strassen / Verkehrswege VV 136'200.00 101'300.00 33'300.30
3300.60 Planmässige Abschreibungen Mobilien VV Allgemeiner

Haushalt
20'650.00 31'000.00 20'657.25

3320.90 Planmässige Abschreibungen übrige immaterielle Anlagen
VV Allgemeiner Haushalt

16'000.00 16'000.00 16'000.00

4240.01 Benützungsgebühren und Dienstleistungen 125'000.00 125'000.00 100'710.90
4612.12 Interne Verrechnung (7201) 66'000.00 65'000.00 54'000.00
4631.01 Beiträge von Kanton 10'600.00 10'600.00 19'287.05

6155 Parkplätze 196'475.00 601'125.00 200'200.00 636'100.00 157'621.60 592'619.58
3101.01 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 2'000.00
3101.05 Parkuhren 25'000.00 26'000.00 24'297.40

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Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung

Budget 2025 Budget 2024 Rechnung 2023
Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag

3120.01 Elektrizität und Wasser 250.00 250.00 223.85
3120.61 Elektrizität Ladestationen 16'250.00 16'250.00
3130.02 Telefon- und Kommunikation 1'000.00 2'000.00 808.50
3132.01 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 98'500.00 98'000.00 98'111.20
3134.01 Sachversicherungsprämien 1'750.00 2'000.00 1'741.25
3141.04 Parkplatzmarkierungen 2'000.00 2'000.00 1'402.00
3149.61 Unterhalt Ladestationen 900.00 900.00
3300.90 Planmässige Abschreibungen übrige Sachanlagen VV

Allgemeiner Haushalt
36'700.00 36'700.00 16'911.40

3893.01 Einlagen in Vorfinanzierungen des EK 1'125.00 1'100.00 1'126.00
3930.01 Interne Verrechnung (0220) 13'000.00 13'000.00 13'000.00
4240.02 Parkbewilligungen Schalter 60'000.00 65'000.00 64'811.00
4240.03 Parkbewilligungen und Parkgebühren Digitalparking 300'000.00 270'000.00 294'633.08
4240.31 Parkgebühren Bar 90'000.00 150'000.00 88'189.55
4260.02 Versicherungsleistungen 4'942.85
4270.01 Bussen 150'000.00 150'000.00 138'917.10
4940.01 Interne Verrechnung von kalkulatorischen Zinsen und

Finanzaufwand
1'125.00 1'100.00 1'126.00

619 Strassen, übriges 91'630.00 54'000.00 130'840.00 54'000.00 38'107.10 54'000.00
Nettoaufwand 37'630.00 76'840.00
Nettoertrag 15'892.90

6191 Werkhof 91'630.00 54'000.00 130'840.00 54'000.00 38'107.10 54'000.00
3010.01 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 5'070.00 5'000.00 4'823.15
3050.01 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 300.00 300.00 308.50
3052.01 AG-Beiträge an Pensionskassen 370.00 350.00 348.20
3053.01 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 100.00 100.00 86.40
3053.09 Taggelder von Unfallversicherung -13.75
3054.01 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 70.00 70.00 71.75
3055.01 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 20.00 20.00 16.90
3099.01 Übriger Personalaufwand 48.45
3101.01 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 5'000.00 6'000.00 4'891.15
3101.02 Treibstoffe 2'000.00 2'000.00 1'076.05
3111.11 Maschinen, Geräte und Fahrzeuge mit 2. KST Fahrzeuge 10'000.00 15'000.00 1'113.85
3120.02 Heizmaterial 3'200.00 3'200.00 2'176.50
3120.11 Nebenkosten Elektrizität 4'000.00 4'000.00 5'146.00
3120.12 Nebenkosten Wasser 1'800.00 1'800.00 2'018.05
3120.13 Nebenkosten Abwasser 1'700.00 1'700.00 1'762.75
3120.14 Nebenkosten Kehricht 1'500.00 1'500.00 1'400.10

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Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung

Budget 2025 Budget 2024 Rechnung 2023
Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag

3130.02 Telefon- und Kommunikation 1'000.00 1'500.00 890.05
3134.01 Sachversicherungsprämien 4'700.00 4'700.00 4'625.50
3137.01 Steuern und Abgaben 600.00 600.00 647.45
3144.01 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 15'000.00 51'000.00 2'161.85
3151.11 Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge,

Werkzeuge mit 2. KST Fahrzeuge
15'000.00 17'000.00 4'508.20

3320.90 Planmässige Abschreibungen übrige immaterielle Anlagen
VV Allgemeiner Haushalt

20'200.00 15'000.00

4930.14 Interne Verrechnung (3290) 54'000.00 54'000.00 54'000.00

62 Öffentlicher Verkehr 1'427'170.00 1'402'170.00 1'229'116.70 25'235.00
Nettoaufwand 1'427'170.00 1'402'170.00 1'203'881.70

623 Agglomerationsverkehr 42'170.00 42'170.00 25'049.70
Nettoaufwand 42'170.00 42'170.00 25'049.70

6230 Agglomerationsverkehr 42'170.00 42'170.00 25'049.70
3134.01 Sachversicherungsprämien 170.00 170.00 162.55
3144.01 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 5'000.00 5'000.00 928.85
3300.10 Planmässige Abschreibungen Strassen / Verkehrswege VV 24'000.00 24'000.00 23'958.30
3300.40 Planmässige Abschreibungen Hochbauten VV Allgemeiner

Haushalt
13'000.00 13'000.00

629 Öffentlicher Verkehr 1'385'000.00 1'360'000.00 1'204'067.00 25'235.00
Nettoaufwand 1'385'000.00 1'360'000.00 1'178'832.00

6290 Öffentlicher Verkehr 28'000.00 25'235.00
3130.14 Generalabonnemente SBB 28'000.00
4250.03 Generalabonnemente SBB 25'235.00

6291 Gemeindeanteil Öffentlicher Verkehr 1'385'000.00 1'360'000.00 1'176'067.00
3631.04 Gemeindeanteil Lastenausgleich Öffentlicher Verkehr 1'385'000.00 1'360'000.00 1'176'067.00

63 Verkehr, übrige 7'200.00 6'200.00 7'208.00
Nettoaufwand 7'200.00 6'200.00 7'208.00

634 Verkehrsplanung allgemein 7'200.00 6'200.00 7'208.00
Nettoaufwand 7'200.00 6'200.00 7'208.00

6340 Verkehrsplanung allgemein 7'200.00 6'200.00 7'208.00

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Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung

Budget 2025 Budget 2024 Rechnung 2023
Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag

3634.03 Regionale Verkehrskonferenz Biel-Seeland-Berner Jura 7'200.00 6'200.00 7'208.00

7 Umweltschutz und Raumordnung 3'336'535.00 2'599'630.00 3'299'675.00 2'672'355.00 2'720'876.40 2'196'413.20
Nettoaufwand 736'905.00 627'320.00 524'463.20

72 Abwasserentsorgung 1'779'760.00 1'779'760.00 1'787'425.00 1'787'425.00 1'486'734.10 1'486'734.10

720 Abwasserentsorgung 1'779'760.00 1'779'760.00 1'787'425.00 1'787'425.00 1'486'734.10 1'486'734.10

7201 Abwasserentsorgung [Gemeindebetrieb] 1'779'760.00 1'779'760.00 1'787'425.00 1'787'425.00 1'486'734.10 1'486'734.10
3010.01 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 180'000.00 155'250.00 172'727.75
3050.01 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 11'500.00 10'350.00 11'037.85
3052.01 AG-Beiträge an Pensionskassen 13'000.00 11'385.00 12'285.20
3053.01 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 2'300.00 2'070.00 2'185.00
3053.09 Taggelder von Unfallversicherung -271.15
3054.01 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 2'700.00 2'180.00 2'564.55
3055.01 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 690.00 620.00 660.00
3101.01 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 5'000.00 5'000.00 77.20
3101.02 Treibstoffe 1'300.00 1'300.00 1'659.05
3111.11 Maschinen, Geräte und Fahrzeuge mit 2. KST Fahrzeuge 15'000.00 18'000.00 3'582.95
3111.72 Werkzeuge & Geräte mit 2. KST Pumpwerke 5'000.00 5'000.00
3112.01 Dienstkleider 2'000.00 2'000.00 198.85
3119.01 Übrige nicht aktivierbare Anlagen 1'000.00 1'000.00
3120.72 Elektrizität und Wasser mit 2. KST Pumpwerke 16'000.00 16'000.00 20'277.40
3130.08 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 950.00 950.00 600.00
3132.72 Dienstleistungen und Honorare mit 2. KST Pumpwerke 135'000.00 115'000.00 82'825.10
3134.01 Sachversicherungsprämien 3'500.00 3'500.00 3'325.85
3137.01 Steuern und Abgaben 10'900.00 10'900.00 1'995.15
3143.01 Unterhalt übrige Tiefbauten 70'000.00 110'000.00 71'937.65
3151.11 Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge,

Werkzeuge mit 2. KST Fahrzeuge
26'000.00 41'000.00 6'793.00

3151.72 Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge,
Werkzeuge mit 2. KST Pumpwerke

15'000.00 25'000.00 4'087.30

3181.01 Tatsächliche Forderungsverluste -185.00
3300.32 Planmässige Abschreibungen übrige Tiefbauten VV

Abwasserentsorgung
64'000.00 54'000.00 4'002.20

3320.92 Planmässige Abschreibungen übrige immaterielle Anlagen
VV Abwasserentsorgung

66'000.00 66'000.00

3510.12 Einlagen in Spezialfinanzierung Werterhalt
(Wiederbeschaffungswert)

387'420.00 387'420.00 372'720.00

Seite 51

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Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung

Budget 2025 Budget 2024 Rechnung 2023
Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag

3510.52 Einlagen in Spezialfinanzierung Werterhalt
(Anschlussgebühren)

10'000.00 10'000.00 14'700.00

3612.14 Interne Verrechnung (0220) 39'000.00 38'000.00 37'000.00
3612.15 Interne Verrechnung (6150) 66'000.00 65'000.00 54'000.00
3632.03 Betriebsbeiträge Abwasserentsorgung 122'500.00 122'500.00 102'410.20
3634.04 Betriebsbeiträge ARA 508'000.00 508'000.00 503'538.00
4240.01 Benützungsgebühren und Dienstleistungen 1'460'000.00 1'460'000.00 1'224'226.72
4240.52 Anschlussgebühren Abwasserentsorgung 10'000.00 10'000.00 14'700.00
4409.02 Verrechnete Zinsen Abwasserentsorgung (9610) 11'500.00 12'000.00 11'574.00
4510.12 Entnahmen aus Spezialfinanzierung Werterhalt 130'000.00 120'000.00 83'610.10
9011.01 Abschluss Spezialfinanzierungen im EK,

Aufwandüberschuss
168'260.00 185'425.00 152'623.28

73 Abfall 674'870.00 674'870.00 742'930.00 742'930.00 615'043.20 615'043.20

730 Abfall 674'870.00 674'870.00 742'930.00 742'930.00 615'043.20 615'043.20

7301 Abfall [Gemeindebetrieb] 674'870.00 674'870.00 742'930.00 742'930.00 615'043.20 615'043.20
3010.01 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 137'940.00 129'375.00 131'614.00
3050.01 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 8'890.00 8'280.00 8'423.55
3052.01 AG-Beiträge an Pensionskassen 9'930.00 9'315.00 9'505.85
3053.01 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 2'200.00 2'070.00 2'099.00
3053.09 Taggelder von Unfallversicherung -303.00
3054.01 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 2'090.00 1'870.00 1'957.65
3055.01 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 520.00 520.00 488.70
3101.01 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 8'000.00 8'000.00 6'748.80
3101.02 Treibstoffe 2'000.00 2'000.00 2'024.90
3102.01 Drucksachen, Publikationen 13'000.00 20'000.00 5'802.05
3111.11 Maschinen, Geräte und Fahrzeuge mit 2. KST Fahrzeuge 28'500.00 30'500.00 10'719.70
3112.01 Dienstkleider 1'400.00 1'400.00 364.00
3119.01 Übrige nicht aktivierbare Anlagen 5'000.00 5'000.00
3130.15 Vignetteneinkauf 40'000.00 50'000.00 32'747.52
3132.73 Dienstleistungen mit 2. KST Abfall 390'000.00 413'000.00 384'167.78
3134.01 Sachversicherungsprämien 1'400.00 1'600.00 1'405.85
3137.01 Steuern und Abgaben 1'000.00 1'000.00 698.70
3151.11 Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge,

Werkzeuge mit 2. KST Fahrzeuge
6'000.00 6'000.00 635.05

3612.14 Interne Verrechnung (0220) 13'000.00 12'000.00 12'000.00
3632.04 Beitrag an Tierkörpersammelstelle 4'000.00 41'000.00 3'943.10
4240.01 Benützungsgebühren und Dienstleistungen 500'000.00 500'000.00 514'662.54

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Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung

Budget 2025 Budget 2024 Rechnung 2023
Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag

4240.13 Vignettenverkauf 40'000.00 55'000.00 36'162.25
4250.05 Verkauf Abfall Container 500.00 500.00
4260.73 Rückerstattungen mit 2. KST Abfall 30'000.00 54'000.00 26'245.03
4409.03 Verrechnete Zinsen Abfall (9610) 340.00 600.00 528.00
4612.23 Interne Verrechnung (7792) 13'000.00 13'000.00 13'000.00
9011.01 Abschluss Spezialfinanzierungen im EK,

Aufwandüberschuss
91'030.00 119'830.00 24'445.38

74 Verbauungen 78'000.00 86'000.00 83'366.40
Nettoaufwand 78'000.00 86'000.00 83'366.40

741 Gewässerverbauungen 78'000.00 86'000.00 83'366.40
Nettoaufwand 78'000.00 86'000.00 83'366.40

7410 Gewässerverbauungen 78'000.00 86'000.00 83'366.40
3631.01 Beiträge an Kantone und Konkordate 78'000.00 86'000.00 83'366.40

76 Bekämpfung von Umweltverschmutzung 164'800.00 120'000.00 161'800.00 120'000.00 111'104.65 70'705.60
Nettoaufwand 44'800.00 41'800.00 40'399.05

769 Bekämpfung von Umweltverschmutzung 164'800.00 120'000.00 161'800.00 120'000.00 111'104.65 70'705.60
Nettoaufwand 44'800.00 41'800.00 40'399.05

7690 Bekämpfung von Umweltverschmutzung 164'800.00 120'000.00 161'800.00 120'000.00 111'104.65 70'705.60
3130.08 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 4'800.00 4'800.00 4'353.90
3132.01 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 20'000.00 17'000.00 7'828.45
3199.11 Anlässe, Massnahmen Energiestadt 20'000.00 20'000.00 28'216.70
3637.13 Beiträge aus SF Föderung von Anstrengungen in den

Bereichen Energieeffizienz und Klimaschutz
120'000.00 120'000.00 70'705.60

4893.01 Entnahmen aus Vorfinanzierungen des EK 120'000.00 120'000.00 70'705.60

77 Übriger Umweltschutz 329'605.00 25'000.00 278'840.00 22'000.00 243'784.35 23'930.30
Nettoaufwand 304'605.00 256'840.00 219'854.05

771 Friedhof und Bestattung 239'000.00 190'000.00 182'524.30
Nettoaufwand 239'000.00 190'000.00 182'524.30

7716 Regionale Friedhoforganisation 239'000.00 190'000.00 182'524.30
3632.01 Beiträge an Gemeinden und Gemeindeverbände 239'000.00 190'000.00 182'524.30

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Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung

Budget 2025 Budget 2024 Rechnung 2023
Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag

779 Umweltschutz 90'605.00 25'000.00 88'840.00 22'000.00 61'260.05 23'930.30
Nettoaufwand 65'605.00 66'840.00 37'329.75

7790 Umweltschutz 10'000.00 10'000.00
3102.01 Drucksachen, Publikationen 10'000.00 10'000.00

7791 Öffentliche Toilettenanlagen 51'105.00 49'340.00 42'486.85
3010.01 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 10'140.00 9'520.00 9'646.30
3050.01 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 630.00 570.00 617.00
3052.01 AG-Beiträge an Pensionskassen 740.00 680.00 696.45
3053.01 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 190.00 180.00 177.85
3053.09 Taggelder von Unfallversicherung -27.60
3054.01 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 150.00 140.00 143.40
3055.01 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 35.00 30.00 33.80
3101.01 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 1'000.00
3134.01 Sachversicherungsprämien 220.00 220.00 218.95
3144.01 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 38'000.00 38'000.00 30'980.70

7792 Hundetoiletten 29'500.00 25'000.00 29'500.00 22'000.00 18'773.20 23'930.30
3101.01 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 7'500.00 7'500.00 2'773.20
3119.01 Übrige nicht aktivierbare Anlagen 6'000.00 6'000.00
3612.16 Interne Verrechnung (7301) 13'000.00 13'000.00 13'000.00
3930.01 Interne Verrechnung (0220) 3'000.00 3'000.00 3'000.00
4033.01 Hundetaxe 25'000.00 22'000.00 23'930.30

79 Raumordnung 309'500.00 242'680.00 180'843.70
Nettoaufwand 309'500.00 242'680.00 180'843.70

790 Raumordnung 309'500.00 242'680.00 180'843.70
Nettoaufwand 309'500.00 242'680.00 180'843.70

7900 Raumordnung allgemein 274'500.00 212'680.00 145'678.70
3102.01 Drucksachen, Publikationen 2'200.00 2'200.00 846.70
3130.08 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 2'300.00 480.00 545.70
3132.01 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 45'000.00 85'000.00 68'252.45
3132.05 Fachausschuss 26'000.00 26'000.00 16'297.85
3320.90 Planmässige Abschreibungen übrige immaterielle Anlagen

VV Allgemeiner Haushalt
199'000.00 99'000.00 59'736.00

7907 Regionalkonferenzen 35'000.00 30'000.00 35'165.00

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Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung

Budget 2025 Budget 2024 Rechnung 2023
Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag

3636.01 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck 35'000.00 30'000.00 35'165.00

8 Volkswirtschaft 5'344'080.00 7'162'900.00 6'748'980.00 8'073'500.00 6'582'353.08 8'305'828.35
Nettoertrag 1'818'820.00 1'324'520.00 1'723'475.27

87 Brennstoffe und Energie 5'344'080.00 7'162'900.00 6'748'980.00 8'073'500.00 6'582'353.08 8'305'828.35
Nettoertrag 1'818'820.00 1'324'520.00 1'723'475.27

871 Elektrizität 5'344'080.00 7'162'900.00 6'748'980.00 8'073'500.00 6'332'353.08 8'305'828.35
Nettoertrag 1'818'820.00 1'324'520.00 1'973'475.27

8710 Elektrizität allgemein 5'344'080.00 7'162'900.00 6'748'980.00 8'073'500.00 6'332'353.08 8'305'828.35
3010.01 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 20'000.00 20'000.00 26'598.80
3050.01 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 1'500.00 1'500.00 1'689.30
3052.01 AG-Beiträge an Pensionskassen 1'500.00 1'500.00 1'400.40
3053.01 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 120.00 120.00 148.10
3054.01 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 360.00 360.00 394.20
3055.01 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 100.00 100.00 104.60
3090.01 Aus- und Weiterbildung des Personals 500.00 500.00
3101.01 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 500.00 500.00
3101.11 Netznutzungsentgelt Vorlieferanten 765'000.00 766'000.00 621'644.55
3101.12 Energieankauf 2'800'000.00 3'700'000.00 4'117'150.70
3101.13 Energie-Rücklieferung aus Solaranlagen 75'000.00 142'500.00 153'460.16
3101.14 Energieankauf HKN 70'000.00 106'300.00 24'617.40
3101.21 Systemdienstleistungen 178'000.00 445'000.00 105'182.90
3101.22 Aufwand Netzzuschlag (EnG) 526'000.00 525'000.00 530'361.70
3102.01 Drucksachen, Publikationen 19'000.00 20'000.00 15'718.45
3103.01 Fachliteratur, Zeitschriften 500.00 500.00
3111.01 Maschinen, Geräte und Fahrzeuge 4'000.00 4'000.00 1'105.00
3111.02 Messapparate 70'000.00 35'000.00 3'177.55
3130.02 Telefon- und Kommunikation 500.00 600.00 241.50
3130.08 Mitglieder- und Verbandsbeiträge 2'500.00 4'300.00 1'875.00
3132.01 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 125'000.00 115'000.00 117'173.10
3132.06 Dienstleistungen Verwaltung Elektrizität 190'000.00 245'000.00 166'280.90
3132.07 Dienstleistungen Betrieb Elektrizität 25'000.00 19'000.00 21'460.20
3132.08 Hausinstallationskontrollen 15'000.00 15'000.00 6'708.00
3134.01 Sachversicherungsprämien 5'300.00 3'500.00 5'281.20
3137.01 Steuern und Abgaben 2'300.00 2'300.00 905.00
3143.02 Unterhalt Leitungsnetz, 0.4 kV (NE 7) 95'000.00 95'000.00 78'053.05
3143.03 Unterhalt Leitungsnetz, 16 kV (NE 5) 65'000.00 79'000.00

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Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung

Budget 2025 Budget 2024 Rechnung 2023
Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag

3144.40 Unterhalt Trafostationen (NE 6) 20'000.00 20'000.00 1'020.00
3151.02 Unterhalt Zähler/Messwesen 50'000.00 55'000.00 36'580.85
3151.03 Unterhalt Rundsteueranlage 4'000.00 4'000.00 420.00
3160.01 Miete und Pacht Liegenschaften 12'000.00 10'400.00 26'594.20
3170.01 Reisekosten und Spesen 1'000.00 1'000.00 565.85
3181.01 Tatsächliche Forderungsverluste 5'000.00 5'000.00 5'028.23
3199.05 Repräsentationskosten 5'000.00 5'000.00 2'000.00
3300.34 Planmässige Abschreibungen übrige Tiefbauten VV

Elektrizität
57'200.00 86'000.00 38'204.20

3300.44 Planmässige Abschreibungen Hochbauten VV Elektrizität 40'000.00 42'000.00 15'071.15
3300.94 Planmässige Abschreibungen übrige Sachanlagen VV

Elektrizität
9'000.00 9'000.00 8'866.35

3320.94 Planmässige Abschreibungen übrige immaterielle Anlagen
VV Elektrizität

8'200.00 8'199.45

3409.04 Verrechnete Zinsen Elektrizität 65'000.00 40'000.00 64'356.00
3612.14 Interne Verrechnung (0220) 10'000.00 10'000.00 13'000.00
3893.02 Einlage in SF Föderung von Anstrengungen in den

Bereichen Energieeffizienz und Klimaschutz
114'000.00 111'715.04

4240.01 Benützungsgebühren und Dienstleistungen 12'000.00 25'000.00 34'517.05
4240.15 Netznutzungsentgelt NE 5 260'000.00 278'000.00 287'370.46
4240.16 Netznutzungsentgelt NE 7 1'730'000.00 1'527'000.00 1'338'708.16
4240.17 Abgaben an das Gemeinwesen 776'000.00 890'000.00 879'320.39
4240.18 Energieverkauf Grundversorgung NE 5 & 7 2'850'000.00 2'990'000.00 3'041'459.20
4240.21 Systemdienstleistungen 178'000.00 445'000.00 101'823.99
4240.22 Ertrag Netzzuschlag (EnG) 526'000.00 525'000.00 530'187.88
4240.23 Energieverkauf Marktversorgung NE 5 & 7 700'000.00 1'240'000.00 1'457'071.82
4240.54 Hausanschlussgebühren und Netzerweiterungen 10'000.00 10'000.00 559'678.40
4250.04 Verkauf alte Kupferkabel 1'500.00 1'500.00 349.85
4612.15 Interne Verrechnung (3290) 5'000.00 5'000.00 5'000.00
4893.01 Entnahmen aus Vorfinanzierungen des EK 114'400.00 137'000.00 70'341.15

873 Nichtelektrische Energie 250'000.00
Nettoaufwand 250'000.00

8730 Nicht elektrische Energie allgemein 250'000.00
3650.40 Wertberichtigungen Beiteiligungen an öffentlichen

Unternehmungen
250'000.00

9 Finanzen und Steuern 4'452'405.00 26'860'841.00 4'717'590.00 26'445'185.00 4'046'386.12 22'667'706.17
Nettoertrag 22'408'436.00 21'727'595.00 18'621'320.05

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Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung

Budget 2025 Budget 2024 Rechnung 2023
Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag

91 Steuern 440'000.00 18'278'500.00 510'000.00 17'998'500.00 -170'397.35 18'449'016.35
Nettoertrag 17'838'500.00 17'488'500.00 18'619'413.70

910 Steuern 440'000.00 18'278'500.00 510'000.00 17'998'500.00 -170'397.35 18'449'016.35
Nettoertrag 17'838'500.00 17'488'500.00 18'619'413.70

9100 Allgemeine Gemeindesteuern 330'000.00 15'486'500.00 430'000.00 15'508'500.00 -275'443.80 15'497'581.95
3180.02 Wertberichtigung gefährdete Steuerguthaben -509'294.50
3181.02 Forderungsverluste/Erlasse allgemeine Gemeindesteuern 330'000.00 430'000.00 233'850.70
4000.01 Einkommenssteuern 12'900'000.00 12'400'000.00 12'876'376.90
4000.20 Nachsteuern und Bussen 35'000.00 15'000.00 54'263.55
4000.40 Aktive Steuerausscheidungen Einkommen 620'000.00 800'000.00 628'708.50
4000.50 Passive Steuerausscheidungen Einkommen -620'000.00 -500'000.00 -619'787.90
4000.60 Pauschale Steueranrechnungen natürliche Personen -6'000.00 -12'000.00 -6'045.10
4001.01 Vermögenssteuern 1'280'000.00 1'300'000.00 1'278'476.45
4001.40 Aktive Steuerausscheidungen Vermögen 160'000.00 170'000.00 160'841.50
4001.50 Passive Steuerausscheidungen Vermögen -140'000.00 -85'000.00 -142'544.40
4002.01 Quellensteuern 310'000.00 600'000.00 312'684.05
4002.10 Quellensteuern ausserhalb Ertragsabrechnung (BGSA,

Grenzgänger)
4'000.00 4'000.00 4'790.60

4010.01 Gewinnsteuern 830'000.00 720'000.00 834'891.30
4010.20 Nachsteuern und Bussen 3'607.90
4010.40 Aktive Steuerausscheidungen Gewinnsteuern 470'000.00 300'000.00 468'717.95
4010.50 Passive Steuerausscheidungen Gewinnsteuern -430'000.00 -250'000.00 -431'957.40
4010.60 Pauschale Steueranrechnungen juristische Personen -391.75
4011.01 Kapitalsteuern 8'000.00 6'000.00 8'417.00
4011.40 Aktive Steuerausscheidungen Kapitalsteuern 1'000.00 1'000.00 1'068.45
4011.50 Passive Steuerausscheidungen Kapitalsteuern -500.00 -500.00 -449.75
4019.01 Holdingsteuern 97.40
4029.01 Eingang abgeschriebene Steuern 65'000.00 40'000.00 65'816.70

9101 Sondersteuern 5'000.00 892'000.00 5'000.00 690'000.00 5'738.00 1'077'698.25
3181.03 Forderungsverluste/Erlasse Sondersteuern 5'000.00 5'000.00 5'738.00
4022.01 Grundstückgewinnsteuern 450'000.00 350'000.00 621'714.15
4022.10 Sonderveranlagungen 440'000.00 340'000.00 453'653.00
4029.02 Eingang abgeschriebene Sondersteuern 2'000.00 2'331.10

9102 Liegenschaftssteuern 105'000.00 1'900'000.00 75'000.00 1'800'000.00 99'308.45 1'873'736.15
3180.04 Wertberichtigung gefährdete Liegenschaftssteuern 100'000.00 70'000.00 99'294.50

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Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung

Budget 2025 Budget 2024 Rechnung 2023
Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag

3181.04 Forderungsverluste/Erlasse Liegenschaftssteuern 5'000.00 5'000.00 13.95
4021.01 Liegenschaftssteuern 1'900'000.00 1'800'000.00 1'873'736.15

93 Finanz- und Lastenausgleich 1'300'000.00 1'441'800.00 1'300'000.00 1'451'800.00 1'292'882.00 1'386'171.80
Nettoertrag 141'800.00 151'800.00 93'289.80

930 Finanz- und Lastenausgleich 1'300'000.00 1'441'800.00 1'300'000.00 1'451'800.00 1'292'882.00 1'386'171.80
Nettoertrag 141'800.00 151'800.00 93'289.80

9300 Finanz- und Lastenausgleich 1'300'000.00 1'441'800.00 1'300'000.00 1'451'800.00 1'292'882.00 1'386'171.80
3621.60 Lastenausgleich neue Aufgabenteilung 1'300'000.00 1'300'000.00 1'292'882.00
4621.60 Soziodemografischer Zuschuss 225'000.00 205'000.00 218'932.00
4622.70 Diparitätenabbau Gemeinden 1'200'000.00 1'230'000.00 1'150'075.00
4910.01 Interne Verrechnung (1506) 16'800.00 16'800.00 17'164.80

95 Ertragsanteile, übrige 105'000.00 105'000.00 222'958.80
Nettoertrag 105'000.00 105'000.00 222'958.80

950 Ertragsanteile, übrige 105'000.00 105'000.00 222'958.80
Nettoertrag 105'000.00 105'000.00 222'958.80

9500 Ertragsanteile, übrige 105'000.00 105'000.00 222'958.80
4024.01 Erbschafts- und Schenkungssteuern 25'000.00 25'000.00 136'632.00
4600.01 Ertragsanteile an Direkter Bundessteuer 80'000.00 80'000.00 86'326.80

96 Vermögens- und Schuldenverwaltung 2'313'405.00 2'360'440.00 2'508'590.00 2'611'100.00 2'164'322.85 2'599'315.00
Nettoertrag 47'035.00 102'510.00 434'992.15

961 Zinsen 745'865.00 832'900.00 686'490.00 799'000.00 433'418.85 908'411.00
Nettoertrag 87'035.00 112'510.00 474'992.15

9610 Zinsen 745'865.00 832'900.00 686'490.00 799'000.00 433'418.85 908'411.00
3181.05 Abschreibungen (Verzugszinsen Nesko) 7'500.00 10'000.00 5'099.75
3401.01 Verzinsung kurzfristige Finanzverbindlichkeiten 77'000.00 5'000.00 5'630.00
3406.01 Verzinsung langfristige Finanzverbindlichkeiten 626'000.00 625'000.00 388'287.85
3409.02 Verrechnete Zinsen Abwasserentsorgung 11'500.00 12'000.00 11'574.00
3409.03 Verrechnete Zinsen Abfall 340.00 600.00 528.00
3409.05 Zinsen Legate und Stiftungen 700.00 1'000.00 686.25
3499.01 Übriger Finanzaufwand 10'000.00
3499.02 Vergütungszinsen NESKO 20'000.00 30'000.00 9'287.50

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Budget 2025 Budget 2024 Rechnung 2023
Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag

3499.03 Vorauszahlungszinsen NESKO 1'000.00 1'000.00 510.50
3940.01 Interne Verrechnung von kalk. Zinsen und Finanzaufwand 1'825.00 1'890.00 1'815.00
4400.01 Zinsen flüssige Mittel 500.00 500.00
4401.01 Zinsen Forderungen und Kontokorrente (Verzugszinse) 500.00 500.00 381.70
4401.02 Verzugszinsen NESKO 85'000.00 70'000.00 107'114.80
4402.01 Zinsen kurzfristige Finanzanlagen 5'000.00 500.00 13'685.75
4409.04 Verrechnete Zinsen Elektrizität (8710) 65'000.00 40'000.00 64'356.00
4451.01 Erträge aus Beteiligungen VV 25'000.00 35'000.00 25'170.75
4940.01 Interne Verrechnung von kalkulatorischen Zinsen und

Finanzaufwand
651'900.00 652'500.00 697'702.00

963 Liegenschaften des Finanzvermögens 1'527'540.00 1'527'540.00 1'812'100.00 1'812'100.00 1'690'904.00 1'690'904.00

9630 Liegenschaften des Finanzvermögens 1'527'540.00 1'527'540.00 1'812'100.00 1'812'100.00 1'690'904.00 1'690'904.00
3010.01 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 157'000.00 145'000.00 149'055.40
3050.01 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 9'800.00 9'000.00 9'310.25
3052.01 AG-Beiträge an Pensionskassen 12'000.00 11'000.00 11'374.10
3053.01 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 810.00 800.00 779.45
3054.01 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 2'300.00 2'100.00 2'162.25
3055.01 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 630.00 600.00 573.85
3181.01 Tatsächliche Forderungsverluste 5'000.00 1'600.00
3430.01 Baulicher Unterhalt Liegenschaften FV 280'000.00 280'000.00 141'220.70
3431.01 Nicht baulicher Unterhalt Liegenschaften FV 157'000.00 85'000.00 91'451.90
3431.02 Nicht baulicher Unterhalt zu Lasten Nebenkosten Mieter 36'000.00 51'000.00 27'362.15
3439.03 Heizmaterial 311'000.00 303'681.20
3439.04 Sachversicherungsprämien 47'000.00 47'000.00 46'444.15
3439.05 Honorare 65'000.00 40'000.00 34'743.45
3439.11 Nebenkosten zu Lasten Eigentümer 30'000.00 80'000.00 79'052.35
3439.12 Nebenkosten Wasser (alt 3431.12) 11'000.00 9'052.95
3439.13 Nebenkosten Abwasser (alt 3431.13) 10'000.00 9'537.40
3439.14 Nebenkosten Kehricht (alt 3431.14) 10'000.00 8'258.45
3930.01 Interne Verrechnung (0220) 75'000.00 67'000.00 71'000.00
3940.01 Interne Verrechnung von kalk. Zinsen und Finanzaufwand 650'000.00 650'000.00 695'844.00
4430.01 Pacht- und Mietzinse Liegenschaften FV 963'100.00 766'700.00 1'057'619.05
4430.02 Baurechtszinse FV 70'000.00 60'000.00 66'989.00
4430.03 Parzelle 17 Warteliste 600.00 500.00 580.00
4439.02 Verwaltungskosten FV -4.00
4439.03 Versicherungsleistungen FV 2'500.00 41'809.45
4439.11 Rückerstattungen Dritter Nebenkosten Liegenschaften FV 90'000.00 98'530.80
4443.01 Marktwertanpassungen Liegenschaften FV 111'109.00

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Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung

Budget 2025 Budget 2024 Rechnung 2023
Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag

4893.01 Entnahmen aus Vorfinanzierungen des EK 493'840.00 892'400.00 314'270.70

969 Finanzvermögen 40'000.00 10'000.00 40'000.00
Nettoaufwand 40'000.00 10'000.00 40'000.00

9690 Finanzvermögen 40'000.00 10'000.00 40'000.00
3180.01 Wertberichtigung auf Forderungen 40'000.00 10'000.00 40'000.00

97 Rückverteilungen 6'000.00 7'500.00 5'846.65
Nettoertrag 6'000.00 7'500.00 5'846.65

971 Rückverteilungen aus CO2-Abgabe 6'000.00 7'500.00 5'846.65
Nettoertrag 6'000.00 7'500.00 5'846.65

9710 Rückverteilung aus CO2-Abgabe 6'000.00 7'500.00 5'846.65
4699.10 Rückvergütung CO2-Abgabe 6'000.00 7'500.00 5'846.65

99 Nicht aufgeteilte Posten 399'000.00 4'669'101.00 399'000.00 4'271'285.00 759'578.62 4'397.57
Nettoaufwand 755'181.05
Nettoertrag 4'270'101.00 3'872'285.00

990 Nicht aufgeteilte Posten 399'000.00 399'000.00 759'578.62
Nettoaufwand 399'000.00 399'000.00 759'578.62

9900 Nicht aufgeteilte Posten, Art. 84 GV 360'575.67
3894.01 Einlage zusätzliche Abschreibungen nach Art. 84 und 85 GV 360'575.67

9901 Abschreibung bestehendes Verwaltungsvermögen 399'000.00 399'000.00 399'002.95
3300.90 Planmässige Abschreibungen übrige Sachanlagen VV

Allgemeiner Haushalt
399'000.00 399'000.00 399'002.95

995 Neutrale Aufwendungen und Erträge 4'397.57
Nettoertrag 4'397.57

9950 Neutrale Aufwendungen und Erträge 4'397.57
4290.01 Übrige Entgelte 4'384.11
4390.01 Übriger Ertrag 13.46

999 Abschluss 4'669'101.00 4'271'285.00
Nettoertrag 4'669'101.00 4'271'285.00

Seite 60

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Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung

Budget 2025 Budget 2024 Rechnung 2023
Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag

9990 Abschluss 4'669'101.00 4'271'285.00
9001.01 Aufwandüberschuss 4'669'101.00 4'271'285.00

Seite 61

	Einfügen aus "Budget 2025.pdf"
	Vorbericht Budget 2025
	Erfolgsrechnung nach Funktionen Budget 2025 definitiv
	ERFOLGSRECHNUNG
	Allgemeine Verwaltung
	Legislative und Exekutive
	Legislative
	Exekutive

	Allgemeine Dienste
	Allgemeine Dienste
	Verwaltungsliegenschaften

	Öffentliche Ordnung und Sicherheit, Verteidigung
	Öffentliche Sicherheit
	Polizei

	Allgemeines Rechtswesen
	Allgemeines Rechtswesen

	Feuerwehr
	Feuerwehr

	Verteidigung
	Militärische Verteidigung
	Zivile Verteidigung

	Bildung
	Obligatorische Schule
	Eingangsstufe
	Primarstufe
	Oberstufe
	Musikschulen
	Schulliegenschaften
	Tagesbetreuung
	Obligatorische Schule

	Sonderschulen
	Sonderschulen

	Kultur, Sport und Freizeit, Kirche
	Kulturerbe
	Denkmalpflege und Heimatschutz

	Kultur, übrige
	Bibliotheken
	Kultur

	Medien
	Massenmedien

	Sport und Freizeit
	Sport
	Freizeit

	Gesundheit
	Gesundheit
	Schulgesundheitsdienst

	Soziale Sicherheit
	Alter + Hinterlassene
	Alters- und Hinterlassenenversicherung AHV
	Ergänzungsleistungen AHV / IV
	Leistungen an Pensionierte
	Leistungen an das Alter

	Familie und Jugend
	Familienzulagen
	Alimentenbevorschussung und -inkasso
	Jugendschutz
	Leistungen an Familien

	Arbeitslosigkeit
	Arbeitslosigkeit

	Sozialhilfe und Asylwesen
	Wirtschaftliche Hilfe
	Sozialhilfe

	Verkehr und Nachrichtenübermittlung
	Strassenverkehr
	Gemeindestrassen
	Strassen, übriges

	Öffentlicher Verkehr
	Agglomerationsverkehr
	Öffentlicher Verkehr

	Verkehr, übrige
	Verkehrsplanung allgemein

	Umweltschutz und Raumordnung
	Abwasserentsorgung
	Abwasserentsorgung

	Abfall
	Abfall

	Verbauungen
	Gewässerverbauungen

	Bekämpfung von Umweltverschmutzung
	Bekämpfung von Umweltverschmutzung

	Übriger Umweltschutz
	Friedhof und Bestattung
	Umweltschutz

	Raumordnung
	Raumordnung

	Volkswirtschaft
	Brennstoffe und Energie
	Elektrizität
	Nichtelektrische Energie

	Finanzen und Steuern
	Steuern
	Steuern

	Finanz- und Lastenausgleich
	Finanz- und Lastenausgleich

	Ertragsanteile, übrige
	Ertragsanteile, übrige

	Vermögens- und Schuldenverwaltung
	Zinsen
	Liegenschaften des Finanzvermögens
	Finanzvermögen

	Rückverteilungen
	Rückverteilungen aus CO2-Abgabe

	Nicht aufgeteilte Posten
	Nicht aufgeteilte Posten
	Neutrale Aufwendungen und Erträge
	Abschluss