Rapport Cogest budget 2022

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VILLE DE SION – RAPPORT BUDGET 2022 – COGEST– 24/11/2021 – CHAR/SIC - Page 1/45

RAPPORT

de la commission de gestion

au

CONSEIL GENERAL

concernant

LE PROJET DE BUDGET 2022
DE LA VILLE DE SION

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TABLE DES MATIERES

I. ENTREE EN MATIERE ET VOTE D’ENTREE EN MATIERE ............................... 3
1 Clôture du compte administratif ...................................................................... 3

A. Compte de fonctionnement ........................................................................... 4
B. L’évolution du personnel ............................................................................... 8
C. Compte des investissements ........................................................................ 9

D. Financement des investissements .............................................................. 14
E. Endettement net ......................................................................................... 15
F. Chiffres clés - ratios .................................................................................... 16
G. Planification financière 2022 - 2026 ............................................................ 17

2 Vote d'entrée en matière ................................................................................... 19

A. Discussion d’entrée en matière .................................................................. 19
B. Vote d’entrée en matière ............................................................................ 21

II. COMPTES DE FONCTIONNEMENT ET D'INVESTISSEMENTS ...................... 21
1 Administration Générale & Finances .................................................................... 26

A. Compte de fonctionnement ......................................................................... 26
B. Compte des investissements ...................................................................... 26

2 Economie & tourisme ........................................................................................... 27
A. Compte de fonctionnement ......................................................................... 27

B. Compte des investissements ...................................................................... 28
3 Education & Culture .......................................................................................... 28

A. Compte de fonctionnement ......................................................................... 28

B. Compte des investissements ...................................................................... 29
4 Affaires sociales ................................................................................................ 30

A. Compte de fonctionnement ......................................................................... 30
B. Compte des investissements ...................................................................... 31

5 Sécurité publique .............................................................................................. 32
A. Compte de fonctionnement ......................................................................... 32
B. Compte des investissements ...................................................................... 33

6 Travaux publics & Environnement .................................................................... 34

A. Compte de fonctionnement ......................................................................... 34
B. Compte des investissements ...................................................................... 35

7 Bâtiments & Constructions ................................................................................ 36
A. Compte de fonctionnement ......................................................................... 36
B. Compte des investissements ...................................................................... 36

8 Urbanisme & Mobilité ........................................................................................ 37
A. Compte de fonctionnement ......................................................................... 37

B. Compte des investissements ...................................................................... 37
9 Sport, Jeunesse & Loisirs ................................................................................. 38

A. Compte de fonctionnement ......................................................................... 38
B. Compte des investissements ...................................................................... 39

III. AMENDEMENTS ................................................................................................ 39

IV. CONCLUSIONS .................................................................................................. 39
V. VOTE FINAL ....................................................................................................... 43 Do

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Madame la Présidente du Conseil Général,
Mesdames et Messieurs les Conseillers généraux,

La Commission de Gestion a examiné le projet de budget 2022 de la Ville. Elle a siégé à 7
reprises pour préparer et établir son rapport. Il est prévu de siéger à 2 reprises pour l'étude
des propositions d'amendements.

Dans le cadre de l’étude du présent budget, la Commission a également participé à la
séance commune de présentation du Budget 2022 faite par M. Patrick Dondainaz le lundi
25 octobre 2021.

La Commission a accueilli :

- le mercredi 11 novembre 2021, M. Philippe Varone, Président de la Ville et M. Patrick
Dondainaz, chef du service Finances pour la séance des questions.

I. ENTREE EN MATIERE ET VOTE D’ENTREE EN MATIERE

1 Clôture du compte administratif

Préambule :

Selon l’agenda fixé par le Canton du Valais, les communes valaisannes devront publier leurs
états financiers sur la base du nouveau plan comptable harmonisé (MCH2) défini par la
Conférence des directrices et des directeurs cantonaux des finances au plus tard à partir de
l’exercice 2022. La ville de Sion publiera des comptes en conformité au MCH2 de manière
anticipée, à savoir pour le compte au 31.12.2021.

Le projet de budget 2022 est établi en conformité avec le MCH2. Le budget 2021 avait déjà
été établi conformément aux nouvelles normes, ainsi les exercices sont comparables.

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A. Compte de fonctionnement

Les charges du compte de fonctionnement s’élèvent à CHF 227'868'000, dont CHF
20'918'000 d’amortissements comptables. Les revenus de fonctionnement s’élèvent à CHF
224'668’000.

Le budget 2022 présente un excédent de charges de CHF 3'200’000 contre CHF 5'314’000
pour le budget 2021.

Le budget de fonctionnement 2022 est marqué par :

- La baisse des recettes fiscales de CHF 2.2 millions par rapport au comptes 2020.
L’estimation fiscale 2022 est la première qui intègre pleinement les effets de la réforme
fiscale. Aucun ajustement n’a été effectué sur la première estimation de l’impact de la
réforme fiscale. Les prochains exercices permettront de déterminer l’impact effectif de
la réforme, mais aussi de l’impact de la crise du Covid.

- La diminution (moins CHF 2.5 millions par rapport au budget 2021) de la rubrique
« Produits exceptionnel, plus-values ». Le budget 2022 inclut uniquement le paiement
de la 3ème tranche de la vente du terrain de l’ancienne voirie. Aucune autre transaction
n’est prévue au budget.

- L’excédent de revenus de CHF 7.4 millions lié à la gestion du portefeuille énergétique
(contre CHF 2.9 millions en 2021). Ce bon résultat s’explique par l’augmentation du
prix de marché de l’énergie ainsi que par une baisse des charges liées.

- L’augmentation du coût des régimes sociaux de CHF 0.24 million par rapport au budget
précédent.

- L’augmentation de CHF 0.29 million de subventions communales en faveur de
l’Association sédunoise des lieux d’accueil de l’enfance (ASLAE). Cette augmentation
s’explique par l’extension de l’offre communale en matière d’accueil parascolaire.

- Le budget intègre également la contribution financière de la Ville à l’augmentation des

cadences de bus d’agglomération.

Fonctionnement Compte - 2020 Budget - 2021 Budget - 2022

Récapitulatif [CHF] [CHF] [CHF] [CHF] [%] [CHF] [%]

Charges financières 226 406 393,76   223 954 000,00   227 868 000,00      3 914 000,00      1,75 1 461 606,24      0,65

Revenus financiers 224 449 228,42   218 640 000,00   224 668 000,00      6 028 000,00      2,76 218 771,58         0,10

Résultat -1 957 165,34     -5 314 000          -3 200 000,00         2 114 000,00      -39,78 -1 242 834,66     63,50

DIVISION GENERALE

Ecarts B 2022 - B 2021 Ecarts B 2022 - C 2020

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Ci-dessous, la répartition en % des charges par dicastère.

Les charges et revenus par dicastère du compte de fonctionnement se répartissent comme
suit :

0% 5% 10% 15% 20% 25%

9. Sport, jeunesse et loisirs

8. Urbanisme et Mobilité

7. Bâtiments et Constructions

6. Travaux publics et Environnement

5. Sécurité publique

4. Affaires Sociales

3. Education et Culture

2. Economie et Tourisme

1. Administration générale et finances

[A] [B]

Dicastère % % %

1. Administration générale et finances 24 169 787,51 10,68 23 200 000 10,36 23 070 000 10,12 -4,55% -0,56%

2. Economie et Tourisme 19 220 705,94 8,49 15 840 000 7,07 17 590 000 7,72 -8,48% 11,05%

3. Education et Culture 42 152 805,36 18,62 43 975 000 19,64 46 135 000 20,25 9,45% 4,91%

4. Affaires Sociales 33 764 933,81 14,91 32 594 000 14,55 32 771 000 14,38 -2,94% 0,54%

5. Sécurité publique 13 226 187,88 5,84 13 060 000 5,83 13 009 000 5,71 -1,64% -0,39%

6. Travaux publics et Environnement 45 585 098,64 20,13 44 780 000 20,00 45 088 000 19,79 -1,09% 0,69%

7. Bâtiments et Constructions 8 829 568,09 3,90 7 510 000 3,35 7 115 000 3,12 -19,42% -5,26%

8. Urbanisme et Mobilité 26 842 627,74 11,86 30 655 000 13,69 30 601 000 13,43 14,00% -0,18%

9. Sport, jeunesse et loisirs 12 614 678,79 5,57 12 340 000 5,51 12 489 000 5,48 -1,00% 1,21%

Total 226 406 393,76 100,00 223 954 000 100,00 227 868 000 100,00 0,65% 1,75%

[A] [B]

Dicastère % % %

1. Administration générale 135 643 647,78 60,43 131 310 000 60,06 132 020 000 58,76 -2,67% 0,54%

2. Finances 20 130 625,78 8,97 18 570 000 8,49 23 130 000 10,30 14,90% 24,56%

3. Instruction publique 8 005 245,75 3,57 8 070 000 3,69 9 005 000 4,01 12,49% 11,59%

4. Sécurité sociale 5 914 612,09 2,64 1 880 000 0,86 1 871 000 0,83 -68,37% -0,48%

5. Sécurité publique 6 919 148,60 3,08 7 100 000 3,25 6 625 000 2,95 -4,25% -6,69%

6. Travaux publics 28 216 692,39 12,57 29 650 000 13,56 29 498 000 13,13 4,54% -0,51%

7. Edilité et Urbanisme 5 976 162,09 2,66 5 250 000 2,40 5 645 000 2,51 -5,54% 7,52%

8. Eau, énergie 12 672 601,09 5,65 15 080 000 6,90 14 885 000 6,63 17,46% -1,29%

9. Sport, jeunesse et loisirs 970 492,85 0,43 1 730 000 0,79 1 989 000 0,89 104,95% 14,97%

Total 224 449 228,42 100,00 218 640 000 100,00 224 668 000 100,00 0,10% 2,76%

Résultat de l'exercice -1 957 165,34 -5 314 000 -3 200 000 63,50% -39,78%

[A] Ecarts relatifs au Compte 2020 - [B] Ecarts relatifs au Budget 2021

Compte - 2020 Budget - 2021 Budget - 2022

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Compte - 2020 Budget - 2021 Budget - 2022

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Les charges et revenus par Nature du compte de fonctionnement se répartissent comme
suit :

(en millions de francs) 2019
En % du

total
2020

En % du

total

Budget

2021

En % du

total

Budget

2022

En % du

total

Charges de personnel 56.7 24.1% 50.4 22.3% 51.5 23.0% 51.8 22.7%

Charges de biens et services et autres charges d'exploitation 71.0 30.1% 64.9 28.7% 63.9 28.5% 65.7 28.8%

Amortissements du patrimoine administratif 18.2 7.7% 17.8 7.9% 17.1 7.6% 17.4 7.6%

Charges financières 6.2 2.6% 5.4 2.4% 5.0 2.2% 4.4 2.0%

Attributions aux fonds et financements spéciaux 1.2 0.5% 0.8 0.4% 0.4 0.2% 0.5 0.2%

Charges de transferts 76.7 32.6% 82.9 36.6% 81.2 36.2% 83.1 36.5%

Subventions redistribuées 0.4 0.2% 0.1 0.1% 0.0 0.0% 0.0 0.0%

Charges extraordinaires 0.0 0.0% 0.0 0.0% 0.0 0.0% 0.0 0.0%

Imputations internes 5.3 2.2% 4.0 1.8% 4.9 2.2% 4.9 2.2%

Total 235.6 100.0% 226.4 100.0% 224.0 100.0% 227.9 100.0%

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(en millions de francs) 2019
En %

du total
2020

En %

du total

Budget

2021

En %

du total

Budget

2022

En %

du total

Revenus fiscaux 121,1 51,2% 118,6 52,9% 113,5 51,9% 116,4 51,8%

Patentes et concessions 0,2 0,1% 0,2 0,1% 0,2 0,1% 0,2 0,1%

Taxes 66,4 28,1% 57,7 25,7% 55,6 25,4% 60,6 27,0%

Revenus divers 0,0 0,0% 0,0 0,0% 0,0 0,0% 0,0 0,0%

Revenus financiers 29,0 12,3% 28,8 12,8% 31,0 14,2% 29,0 12,9%

Prélèvements sur les fonds et financements spéciaux 2,1 0,9% 2,0 0,9% 1,7 0,8% 1,0 0,4%

Revenus de transferts 12,0 5,1% 12,9 5,8% 11,9 5,4% 12,5 5,6%

Subventions à redistribuer 0,4 0,2% 0,1 0,1% 0,0 0,0% 0,0 0,0%

Revenus extraordinaires 0,0 0,0% 0,0 0,0% 0,0 0,0% 0,0 0,0%

Imputations internes 5,3 2,2% 4,0 1,8% 4,9 2,2% 4,9 2,2%

Total 236,6 100,0% 224,4 100,0% 218,6 100,0% 224,7 100,0%

L’évolution des recettes fiscales se présente comme suit :

(en millions de francs) 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 B2021 B2022
Impôt sur le revenu 56,2 53,8 55,4 57,5 59,0 61,5 61,3 59,6 59,0 60,5
Impôt sur la fortune 10,4 10,5 9,2 10,5 11,5 14,3 13,0 13,5 13,2 13,5
Impôt à la source 4,6 4,7 5,0 5,3 5,4 5,2 5,5 5,7 5,2 4,8
Impôt sur le bénéfice 20,1 22,4 21,5 23,6 23,4 21,1 19,5 17,5 15,0 15,0
Impôt sur le capital 4,0 4,5 4,4 4,8 5,3 5,5 5,5 5,3 5,3 5,6
Autres impôts 12,2 12,7 15,9 16,3 16,7 15,3 16,4 17,1 15,8 17,0
Recette fiscale totale 107,5 108,5 111,4 118,0 121,3 122,9 121,1 118,6 113,5 116,4

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B. L’évolution du personnel

Entre le 01.01.2022 et le 31.12.2022, l’effectif du personnel budgété en équivalents plein-
temps devrait évoluer comme suit :

Dicastère Variation Compte 2020 Budget 2022 %

1. Administration générale et finances 1,58 28,07 29,65               5,63%

2. Economie et Tourisme 0,00 2,00 2,00                 0,00%

3. Education et Culture 3,95 78,80 82,75               5,01%

4. Affaires sociales 0,77 19,08 19,85               4,04%

5. Sécurité publique 0,32 47,28 47,60               0,68%

6. Travaux publics et Environnement -3,31 118,46 115,15              -2,79%

7. Bâtiments et Constructions 0,10 22,55 22,65               0,44%

8. Urbanisme et Mobilité 5,70 52,70               58,40               10,82%

9. Sport, jeunesse et loisirs 2,72 49,78 52,50               5,46%

Total 11,83 418,72 430,55 2,83%

Evolution du Personnel

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1 2 3 4 5 6 7 8 9

Compte 2020 Budget 2022

Dicastère Variation budget 2021 Budget 2022 %

1. Administration générale et finances 0,85 28,80 29,65               2,95%

2. Economie et Tourisme 0,00 2,00 2,00                 0,00%

3. Education et Culture 13,05 69,70 82,75               18,72%

4. Affaires sociales 0,30 19,55 19,85               1,53%

5. Sécurité publique -1,80 49,40 47,60               -3,64%

6. Travaux publics et Environnement 0,15 115,00 115,15              0,13%

7. Bâtiments et Constructions 0,00 22,65 22,65               0,00%

8. Urbanisme et Mobilité -3,50 61,90               58,40               -5,65%

9. Sport, jeunesse et loisirs 0,00 52,50 52,50               0,00%

Total 9,05 421,50 430,55 2,15%

Evolution du Personnel

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1 2 3 4 5 6 7 8 9

budget 2021 Budget 2022

Exercice C-2010 C-2011 C-2012 C-2013 C-2014 C-2015 C-2016 C-2017 C-2018 C-2019 C-2020 B-2021 B-2022

ETP total 393,56 400,93 406,08 411,96 419,27 432,05 445,8 449,13 459,89 464,93 418,71 421,5 430,55

Habitants 29 718 30 363 31 676 32 167 32 797 33 296 33 532 33 999 34 599 34 708 34 710 34 978 35 300

12,2013,4013,29 12,0512,06
ETP/1000

Habitants

Evolution du personnel depuis 2010 / Nombre de postes pour 1000 habitants

13,24 13,20 12,82 12,81 12,78 12,98 13,29 13,21

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Mis à part les importantes différences dues à la réorganisation des services de police
(transfert d’environ 53 EPT à la PRVC), la Commission de Gestion observe que le nombre
d’EPT par habitant demeure stable (+/- 1.5 EPT) depuis plus de 10 ans. En 2022,
l’augmentation provient principalement du transfert du CPS de la Bruyère, entièrement
autofinancé.

C. Compte des investissements

Le budget d’investissements présente des dépenses nettes de CHF 26.91 millions,
supérieures de CHF 1,8 millions au budget 2021. Le budget d’investissements 2022 se situe
proche de la moyenne des investissements de la période 2013-2022 (CHF 26.3 millions).

Le compte des investissements se présente de la manière suivante :

Nbres de postes EPT pour mille habitants

11,00

11,50

12,00

12,50

13,00

13,50

14,00

C-2010 C-2011 C-2012 C-2013 C-2014 C-2015 C-2016 C-2017 C-2018 C-2019 C-2020 B-2021 B-2022

Transfert de la police municipale vers la PRVC

Investissement Compte - 2020 Budget - 2021 Budget - 2022

Récapitulatif [CHF] [CHF] [CHF] [CHF] [%] [CHF] [%]

Dépenses d'investissements 28 081 968,27    31 790 000       34 400 000       2 610 000,00    8,21 6 318 031,73     22,50

Recettes d'investissements 3 895 532,95      6 720 000         7 490 000         770 000,00       11,46 3 594 467,05     92,27

Excédent de dépenses 24 186 435,32    25 070 000       26 910 000       1 840 000,00    7,34 2 723 564,68     11,26

DIVISION GENERALE

Ecarts B 2021 - B 2022 Ecarts B 2021 - C 2020

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En millions de francs 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 B2021 B2022 2013-2022
Inv.

Moyen

Administration générale et

Finances
0,4 0,0 0,1 0,3 0,2 0,2 0,3 0,2 0,5 0,4 2,6 0,3

Economie, innovation et

tourisme
3,6 1,7 4,0 2,7 4,2 2,1 0,4 2,3 2,4 1,2 24,6 2,5

Education et culture 3,6 2,4 1,1 3,8 2,7 3,8 4,4 3,4 7,4 10,8 43,6 4,4

Affaires sociales 0,0 0,1 0,6 0,5 3,2 1,9 2,2 2,3 0,0 0,1 11,0 1,1

Sécurité publique 0,2 0,3 0,5 0,3 0,2 0,9 0,3 0,1 0,1 0,3 3,0 0,3

Travaux publics et

environnement
12,1 12,4 10,5 11,8 13,5 14,7 12,3 13,2 13,6 13,4 127,4 12,7

Bâtiments et constructions 5,4 2,2 2,0 3,3 2,4 1,5 3,0 1,8 1,7 1,5 24,9 2,5

Urbanisme et mobilité 0,0 1,6 2,6 3,0 4,0 4,7 4,0 1,7 3,1 4,2 29,0 2,9

Sport, jeunesse et loisirs 6,3 5,1 7,2 4,2 3,5 3,6 3,2 3,0 3,0 2,6 41,5 4,2

Dépenses totales 31,5 26,0 28,7 29,8 34,0 33,4 30,0 28,1 31,8 34,4 307,6 30,8

Recettes totales 4,3 2,1 2,6 2,6 5,6 4,2 5,1 3,9 6,7 7,5 44,7 4,5

Investissements nets 27,2 23,8 26,1 27,2 28,4 29,2 24,9 24,2 25,1 26,9 262,9 26,3

Division Montant % Montant %

1. Administration générale et finances 350 000,00           1,02 -                   0,00

2. Economie et Tourisme 1 200 000,00        3,49 -                   0,00

3. Education et Culture 10 840 000,00      31,51 2 430 000,00    32,44

4. Affaires Sociales 140 000,00           0,41 -                   0,00

5. Sécurité publique 260 000,00           0,76 140 000,00       1,87

6. Travaux publics et Environnement 13 380 000,00      38,90 4 080 000,00    54,47

7. Bâtiments et Constructions 1 500 000,00        4,36 -                   0,00

8. Urbanisme et Mobilité 4 160 000,00        12,09 840 000,00       11,21

9. Sport, Jeunesse et loisirs 2 570 000,00        7,47 0,00

Total 34 400 000,00      100,00 7 490 000,00    100,00

Excédent de dépenses -26 910 000,00

Dépenses Recettes

0% 5% 10% 15% 20% 25% 30% 35% 40%

9.Sport, Jeunesse et loisirs

8. Urbanisme et Mobilité

7. Bâtiments et Constructions

6. Travaux publics et Environnement

5. Sécurité publique

4. Affaires Sociales

3. Education et Culture

2. Economie et Tourisme

1. Administration générale et finances

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VILLE DE SION – RAPPORT BUDGET 2022 – COGEST– 24/11/2021 – CHAR/SIC - Page 11/45

Les montants figurant au budget 2022 se répartissent comme suit :
Dans les immobilisations corporelles :

3 Centre scolaire de Champsec    7 000 000,00

6 Passerelle de l'Hôpital    2 500 000,00

3 Pôle musique    1 500 000,00

6 Réalisation de routes communales    1 100 000,00

6 Conduites eau potable    1 100 000,00

6 Plan Général d'Evacuation des Eaux, PGEE    1 000 000,00

9 Piscine de la Blancherie    970 000,00

6 Collecteurs    900 000,00

6 Step de Châteauneuf    850 000,00

8 Aménagements espaces publics    800 000,00

9 Patinoire de l'Ancien Stand    800 000,00

3 Centre scolaire de Gravelone    750 000,00

6 AggloSion    700 000,00

8 Eclairage public    700 000,00

6 Corrections de rivières    700 000,00

8 Place de la Planta    560 000,00

6 Réservoirs    550 000,00

9 Centre sportif de l'Ancien Stand    550 000,00

7 Cimetière de Platta    500 000,00

8 Mesures anti-bruit    500 000,00

7 Immeuble Ancien Hôpital    500 000,00

6 Agglo Valais central    400 000,00

3 Centre scolaire du Sacré-Coeur    400 000,00

6 Véhicules    360 000,00

3 Centre scolaire de Châteauneuf    300 000,00

8 Nouvelles serres communales    300 000,00

6 Réfection routes agricoles    250 000,00

6 Correction de la Sionne    250 000,00

6 Pistes cyclables et parcs vélos    200 000,00

6 Liaison Nord-Sud secteur Gare    200 000,00

8 Agglo Valais central – abribus + parcs à vélos    200 000,00

5 Véhicules    160 000,00

6 Réfection d'ouvrages    150 000,00

9 Piscine de la Sitterie    150 000,00

7 Centre funéraire de Platta    150 000,00

6 Agglo Valais central-Rue de l'Industrie    100 000,00

6 Stabilisation des falaises    100 000,00

6 Stabilisation des terrains    100 000,00

6 Parcs d'échange    100 000,00

3 Théâtre de Valère    100 000,00

9 Nouveau bâtiment Totem-RLC    100 000,00

5 Nouvelle caserne du feu    100 000,00

Total 28 700 000,00

Dic Immobilisations corporelles
Budget

2022

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Dans les immobilisations incorporelles :

pour des subventions d’investissement :

8 Ronquoz 21    850 000,00

6 Etude remembrement parcellaire Turin Est    480 000,00

1 Nouvelles technologies de communication    200 000,00

8 Agglo Valais central - études    200 000,00

1 Gestion électronique des documents (GED)    150 000,00

8 Liaison plaine-montagne    50 000,00

Total 1 930 000,00

Dic Immobilisations incorporelles
Budget

2022

2 EPFL Valais Wallis Alpôle    1 200 000,00

6 Participation au réseau routier cantonal    750 000,00

3 Lycée-collège de Champsec    400 000,00

6 Maintien du vignoble en terrasse    400 000,00

3 Lycée-collège des Creusets    300 000,00

7 Hôtel de Ville - réfection toiture    200 000,00

7 Basilique de Valère    150 000,00

6 Mensurations au standard MO93    140 000,00

4 Maison St-François    100 000,00

3 Bâtiment Planta    90 000,00

4 Home Le Carillon    40 000,00

Total 3 770 000,00

Dic Subventions d'investissement accordées
Budget

2022

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VILLE DE SION – RAPPORT BUDGET 2022 – COGEST– 24/11/2021 – CHAR/SIC - Page 13/45

ainsi que pour des subventions d’investissement acquises :

3 Subv. centre scolaire de Champsec    -1 500 000,00

6 Subv. passerelle de l'Hôpital    -1 450 000,00

3 Subv. Pôle musique    -500 000,00

6 Subv. corrections de rivières    -450 000,00

8 Subv. mesures anti-bruit    -400 000,00

6 Subv. remembrement parcellaire Turin Est    -360 000,00

8 Subv. nouvelles serres communales    -300 000,00

6 Taxes de raccordement    -300 000,00

6 Taxes de raccordement    -300 000,00

6 Subv. AggloSion    -240 000,00

6 Subv. maintien du vignoble    -240 000,00

3 Subv. centre scolaire de Gravelone    -220 000,00

6 Subv. correction de la Sionne    -200 000,00

6 Subv. Agglo Valais central    -170 000,00

5 Subv. véhicules    -140 000,00

8 Subv. Agglo Valais central    -140 000,00

6 Subv. réfection routes agricoles    -130 000,00

3 Subv. centre scolaire du Sacré-Coeur    -120 000,00

3 Subv. centre scolaire de Châteauneuf    -90 000,00

6 Subv. falaises    -90 000,00

6 Subv. stabilisation terrains    -90 000,00

6 Subv. liaison Nord-Sud secteur Gare    -60 000,00

Total -7 490 000,00

Budget

2022
Dic Subventions d'investissement acquises

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D. Financement des investissements

en milliers de CHF

COMPTES/BUDGET C2014 C2015 C2016 C2017 C2018 C2019 C2020 Moy. B2021 B2022 Moy.

Dépenses

d'investissements 25 977 28 674 29 775 34 007 33 404 30 016 28 082 30 367 31 790 34 400 30 680

Recettes

d'investissements 2 140 2 560 2601 5603 4261 5126 3896 3 433 6 720 7 490 4 489

Investissements

nets 23 836 26 113 27 174 28 404 29 143 24 890 24 186 26 934 25 070 26 910 26 192

Autofinancement 22 906 21 989 19 235 23 539 25 914 23285 19 605 22 717 14 452 17 238 20 907

Insuffisance

d'autofinancement 930 4 124 7 939 4 865 3 229 1 605 4 581 4 218 10 618 9 672 5 285

Marge d'autofinancement 96,1% 84,2% 70,8% 82,9% 88,9% 93,6% 81,1% 84,3% 57,6% 64,1% 79,8%

100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0%

Marge d'autofinancement moyenne depuis 2014 ==> 79,8%

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E. Endettement net

L'endettement net de la Ville passe de CHF 101'570’152 au 31.12.2021 à CHF 111'187’152
au budget 2022, soit une augmentation de CHF 9'617'000.

En milliers de CHF

Endettement net

COMPTES/BUDGET C2010 C2011 C2012 C2013 C2014 C2015 C2016 C2017 C2018 C2019 C2020 B2021 B2022

Endettement net -1 235 1 829 8 939 13 629 17 280 66 396 69 741 73 066 80 264 86 550 91116 101 570 111 187

Nbre d'habitant 29 718 30 363 31 676 32 167 32 797 33 296 33 532 33 999 34 599 34 708 34710 34 978 35 300

Dette par habitant -42 60 282 424 527 1 994 2 080 2 149 2 320 2 494 2 625 2 904 3 150

Evolution de l'endettement net

-1 235
1 829

8 939
13 629

17 280

66 396
69 741

73 066

80264

86550

91116

101 570
111 187

-20 000

0

20 000

40 000

60 000

80 000

100 000

120 000

C2010 C2011 C2012 C2013 C2014 C2015 C2016 C2017 C2018 C2019 C2020 B2021 B2022

Recapitalisation de la
CPVS

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VILLE DE SION – RAPPORT BUDGET 2022 – COGEST– 24/11/2021 – CHAR/SIC - Page 16/45

F. Chiffres clés - ratios

Comptes Budget Budget

2020 2021 2022

76.80% 89.53% 95.55%

bon bon bon

81.06% 57.65% 64.06%

cas normal récession récession

0.51% 0.62% 0.32%

bon bon bon

122.04% 130.63% 131.48%

moyen moyen moyen

12.38% 13.86% 14.59%

eff. d’inv.

moyen

eff. d’inv.

moyen

eff. d’inv.

moyen

10.83% 10.49% 9.84%

charge

acceptable

charge

acceptable

charge

acceptable

2625 2904 3150

endettement

important

endettement

important

endettement

important

8.90% 6.76% 7.85%

mauvais mauvais mauvais

Evolution indicateurs

1. Taux d’endettement net (I1)

2. Degré d’autofinancement (I2)

3. Part des charges d’intérêts (I3)

5. Proportion des investissements (I5)

6. Part du service de la dette (I6)

7. Dette nette 1 par habitant (I7)

8. Taux d’autofinancement (I8)

4. Dette brute par rapport aux revenus (I4)

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VILLE DE SION – RAPPORT BUDGET 2022 – COGEST– 24/11/2021 – CHAR/SIC - Page 17/45

G. Planification financière 2023 - 2026

Selon l’art. 18 de l’ordonnance financière des communes :
Les communes établissent, pour une durée de quatre ans au moins, un plan financier. Le plan financier donne une vue
d’ensemble sur l’évolution prévisible des recettes et des dépenses courantes, des investissements, ainsi que de la fortune
et de l’endettement. Il est actualisé annuellement. Le plan financier doit être porté à la connaissance du conseil général en
même temps que le budget.

Evolution des Charges et des revenus de fonctionnement selon la PF

226,4

224,0

227,8
231,0

234,1

237,2
240,4

224,5

218,6

224,6 227,9

230,7
234,2

237,7

 180  Mio

 190  Mio

 200  Mio

 210  Mio

 220  Mio

 230  Mio

 240  Mio

 250  Mio

C2020 B2021 B2022 PF2023 PF2024 PF2025 PF2026

Dépenses Recettes

Evolution de l'endettement net selon la planification financière 23-26

13 629
17 280

66 396
69741

73066

80264
86 550

91 116

101 570

111 187

118 287

125 687
132 687

139 387

0

20 000

40 000

60 000

80 000

100 000

120 000

140 000

160 000

C2013 C2014 C2015 C2016 C2017 C2018 C2019 C2020 B2021 B2022 PF2023 PF2024 PF2025 PF2026

Recapitalisation de la CPVS

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VILLE DE SION – RAPPORT BUDGET 2022 – COGEST– 24/11/2021 – CHAR/SIC - Page 18/45

L’autofinancement n’atteignant pas l’objectif des 100%, c’est la dette nette qui subit une
augmentation.

Evolution de l'endettement net par habitant selon la planification financière 23-26

423,70
526,88

1994,11
2079,83 2149,06

2319,84
2493,66

2625,06

2903,83

3149,77
3322,67

3501,03
3665,39

3818,82

0

0,00

500,00

1000,00

1500,00

2000,00

2500,00

3000,00

3500,00

4000,00

4500,00

C2013 C2014 C2015 C2016 C2017 C2018 C2019 C2020 B2021 B2022 PF2023 PF2024 PF2025 PF2026

Recapitalisation de la CPVS

Evolution de la marge d'autofinancement de 2014 à 2026

50%

60%

70%

80%

90%

100%

110%

C2014 C2015 C2016 C2017 C2018 C2019 C2020 Moy. B2021 B2022 Moy. P2023 P2024 P2025 P2026

Evolution selon les comptes depuis 2014 et les budgets 2021 et 2022

Evolution selon la PF 23/26

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2 Vote d'entrée en matière

A. Discussion d’entrée en matière

Lors de la discussion générale avant le vote d’entrée en matière, la Commission a relevé
les points de réflexion suivants :

- Le budget 2022 présente un excédent de charges de CHF 3.2 millions. Bien que
négatif, le résultat est plus favorable que le budget 2021, qui montrait un excédent de
charges de CHF 5.3 millions. La Commission note également que la planification
financière prévoit des excédents de charges allant de CHF 3.1 millions en 2023 à CHF
2.7 millions en 2026.

- Le degré d’autofinancement se monte à 64.06%. Il en résulte une insuffisance de
financement impliquant un recours à l’emprunt de CHF 9.7 millions.

- La Commission constate que, selon la Planification financière 23/26, le degré

d’autofinancement s’élève à 69.6% en 2023, 70.4% en 2024, 72.0% en 2025 et
73.20% en 2026.  Il se redresse donc légèrement les prochaines années, mais reste
inférieur à la limite de 80% prévue dans les indicateurs financiers du MCH2.

- La Ville est exposée à des risques ayant une influence significative sur les comptes,

notamment le risque de taux d’intérêt et le risque de variation du prix du kWh.
L’évolution du résultat de l’activité « Energie » en témoigne (excédent de revenus
selon le budget 2022 de CHF 7.4 millions contre CHF 2.6 millions dans les comptes
2020). L’évolution de la dette prévue selon le plan financier accroit encore l’incidence
d’une variation du taux d’intérêt. La ville profite de l’actuel environnement de taux bas,
mais doit gérer ce risque.

- L’endettement net est estimé à CHF 139 millions dès 2026, la dette nette par habitant

évoluerait par conséquent de CHF 3'150 en 2022 à CHF 3'819 en 2026.

- La perte du compte autofinancé « eau potable » diminue par rapport aux comptes
2020, en raison de l’augmentation du prix prévue dans les limites fixées par le
règlement.

- Il a également été porté à la connaissance de la Commission que les services de la

ville ont maintenu les efforts afin de limiter le déficit budgété.

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Les chiffres clés - ratios (en chf)

 2022
(Evaluation
MCH2)

Excédent de
charges (perte)

-  3.2 MCHF

Le ménage communal, sans tenir compte des investissements, est
déficitaire.

Marge
d'autofinancement

17.24 MCHF

L’évolution de la marge d'autofinancement, en repli par rapport à la
moyenne 14/20 (CHF 22 millions), s'explique notamment par la baisse
des recettes fiscales et par la baisse des produits exceptionnels et plus-
values.

Investissements
nets

26.91 MCHF

Les investissements sont maintenus pour 2022 et sont en ligne avec la
moyenne des investissements 14/20 (CHF 26.3 millions).

Degré
d'autofinancement

64.06%
(Récession)

C'est le rapport entre la marge d'autofinancement (en baisse) et les
investissements nets (stables), autrement dit quelle part des
investissements la collectivité peut financer par ses propres moyens.
Cette situation est qualifiée de "récession", ce qui signifie que la
commune poursuit des investissements importants malgré une baisse de
sa marge d’autofinancement. Elle mène donc une politique
« anticyclique ». Nous relevons que ce ratio doit être analysé sur
plusieurs exercices. Il devrait être de 80% au minimum selon les normes
admises. En moyenne depuis 2014, il s’élève à 79.8%.

Insuffisance de
financement

9.67 MCHF

Ce degré d’autofinancement induit une augmentation des dettes, pour
CHF 9.67 millions. Cette politique est possible en raison de la situation
financière saine de la Ville, qui affiche des fonds propres importants.
Cette insuffisance doit être mise en relation avec le ratio « taux
d'endettement net », qui qualifie l'endettement comme « bon ».

Part des charges
d'intérêts

0.32 %
(Bon)

Cet indicateur est très bon en raison des taux historiquement bas. Le
risque d'évolution du taux doit toutefois être géré par la Ville.

Taux
d'endettement net

95.55%
(Bon)

Cet indicateur renseigne sur la part des revenus fiscaux, respectivement
sur le nombre de tranches annuelles qui seraient nécessaires pour
amortir la dette nette.

Part du service de
la dette

9.84%
(Charge
acceptable)

Cet indicateur renseigne sur la part des revenus courants absorbée par
le service de la dette (intérêts et amortissements).

Dette nette par
habitant

3'150 CHF
(Endettemen
t important)

La dette nette est divisée par le nombre d'habitants. Cette évaluation
peut être atténuée par l’approche de l’IDHEAP, qui estime que « la dette
par habitant ne permet pas de mesurer la capacité d’une collectivité à
supporter son endettement. Elle renseigne simplement sur un niveau
d’endettement ».

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B. Vote d’entrée en matière

La commission a approuvé l’entrée en matière à l’unanimité des 15 membres présents.

II. COMPTES DE FONCTIONNEMENT ET D'INVESTISSEMENTS

Remarque : Les réponses aux questions insérées dans le présent rapport sont rapportées
telles que fournies par la Ville.

Division Comptes num.

rubrique

Titre page

0 Fonctionnement  Personnel 43

Question 1 : 15 apprentis sont prévus au budget 2022 auprès de la Ville. Considérant le nombre d’employés,

ce chiffre paraît faible. Quelle est la politique de la Ville en matière de formation, et plus précisément quant

à l’engagement d’apprentis ? Comment les apprentis sont répartis au sein des dicastères ? Quelles sont les

professions représentées ?

 Réponse

Effectivement, le nombre d’apprentis au sein de la Ville est bas par rapport à son

effectif. Plusieurs raisons à cela :

Liées à la profession :

• Certaines professions au sein de la Ville ne nécessitent pas forcément de CFC (employé de voirie, aide
jardinier, …) alors que d’autres exigent un formation plus élevée (ambulancier, éducateur, ….).

• Difficultés de recruter un apprenti en raison du manque d’attractivité de la profession.

Liées à l’organisation du service :

• Certains services préfèrent engager des stagiaires MPE plutôt que des apprentis employés de
commerce car ils manquent de ressources pour l’encadrement et le suivi.

• D’autres manquent simplement de postes de travail libres pour accueillir un apprenti. Liste des

apprenti-e-s au sein de la Ville :

CFC
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Travaux publics

1 employé de commerce 1ère année

1 constructeur métallique 1ère année

1 mécanicien en maint. automobile 1ère année

1 logisticien 2ème année

Bâtiment & Constructions 1 employé de commerce 2ème année

Administration générale 1 employé de commerce 3ème année

Urbanisme & mobilité

1 employé de commerce 1ère année

1 Horticulteur (floriculture) 1ère année

2 Horticulteur (paysagisme) 1ère année

2 Horticulteur (paysagisme) 3ème année

Urbanisme & mobilité
(Aéroport)

1 employé de commerce 1ère année

1 employé de commerce 3ème année

Education & Culture
1 Agent d'exploitation *) 1ère année

1 Agent d'exploitation 2ème année

Total 16

*) engagé après l'élaboration du budget

+ AFP

Urbanisme & mobilité 1 Horticulteur (paysagisme) 2ème année

Néanmoins la Ville accueille de nombreux stagiaires pré-HES et HES, notamment à l’école
de la Bruyère et au RLC.

Division Comptes num.

rubrique

Titre page

0 Fonctionnement 3052 Cotisations caisses de pension 26

Question 2 : Les cotisations en faveur de la caisse de pension baissent de 5,07% par rapport au budget

2021. Comment expliquer cette évolution ?

Quels sont les impacts résiduels des mesures d’assainissement liés à la recapitalisation de la Caisse de

Pensions de la Ville de Sion décidée en 2014 (intérêts, prêt, et cotisations) ?

Réponse

Lors de la dernière modification du règlement de la Caisse de pensions de la Ville de Sion (CPVS),

prévoyant notamment l’augmentation de l’âge réglementaire de 62 à 63 ans ainsi qu’une baisse

progressive des taux de conversion, diverses mesures ont été acceptées par le Conseil municipal

afin d’éviter une baisse trop brutale des rentes. Ces mesures ont été financées par un prélèvement

sur les réserves de la caisse et par une prime supplémentaire de 1% des salaires assurés pour

l’employeur, soit environ CHF 325'000.-, sur les années 2020 et 2021. La baisse prévue dans le Do
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budget 2022 correspond à l’abandon de cette cotisation extraordinaire.

La Municipalité ainsi que tous les partenaires concernés respectent parfaitement les engagements

pris en 2014. Comme prévu dans le message accepté par le Conseil général, la dernière tranche

du remboursement du prêt entre la Ville et la CPVS sera versée en 2025.

Concernant les mesures compensatoires, ces dernières sont versées au départ à la retraite des

collaborateurs et collaboratrices les plus impactés par le changement de système de primauté.

- Le budget 2022 intègre les montants suivants :

Total des intérêts payés à la CPVS (charge) :

150.3406 Intérêts envers la CPVS 1,20 million

Intérêts reçus des partenaires affiliés à la CPVS (revenu) :

150.4401 Intérêts sur créances CPVS 0,52 million

Mesures compensatoires en faveur des assurés (charge) :

115.3061 Rentes ou parts de rente 0,30 million

Division Comptes num.

rubrique

Titre page

0 Investissement /

Fonctionnement

 Frais d’étude

Question 3 : Quel est le montant total des frais d’études prévus pour 2022 ?

Quel est le processus afin de lancer une étude (arbre de décision) pour lancer une étude ?

A titre d’illustration, nous constatons une augmentation significative des investissements pour le dicastère

8, dont environ la moitié concernent des frais d’études.

 Réponse

Il existe, en réalité, plusieurs catégories d’études. Des études globales pour le développement

d’un secteur (Ronquoz, PAZ, etc.) ou des études liées à la réalisation d’un projet d’investissement

bien particulier. Dans cette deuxième catégorie, il existe encore plusieurs sous-catégories

d’études. Si nous prenons l’exemple des nouvelles serres communales, il faut, dans un premier

temps, étudier sur quelle parcelle nous allons réaliser cette construction. Ensuite, il faut une étude

de faisabilité pour confirmer que le programme arrêté dans le cahier des charges puisse être

construit sur la parcelle choisie. Des honoraires d’études sont ensuite versés pour l’élaboration

des plans d’exécution et, pour finir, des bureaux nous accompagnent durant toute la réalisation de

l’ouvrage (direction technique). Do
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Le processus décisionnel pour le lancement d’une étude varie en fonction de l’importance et du

type de projet.

En plus des études de planification (Ronquoz 11 et Agglo par exemple), le Dicastère « Urbanisme

et Mobilité » développe actuellement plusieurs projets d’investissement qui sont au stade des études

de faisabilité ou de conception (nouvelles serres communales et Place de la Planta).

Suite à la réponse de la ville la Cogest a demandé quelques éclaircissements :

Question 3 :

Quel est le montant total des frais d’études prévus pour 2022 ?

Dans la réponse reçue le montant total des frais d’études prévus pour 2022 n’est pas mentionné.

- La Cogest souhaiterait également obtenir cette information.

Quel est le processus afin de lancer une étude (arbre de décision) pour lancer une étude ?

Dans la réponse reçue, il est fait mention qu’il existe plusieurs catégories d’études et que le

processus pour le lancement varie en fonction du type de projet.

- La Cogest souhaiterait avoir connaissance de ces processus et de leurs modes de fonctionnement.

Réponse de la Ville :

(Complément) En terme de processus décisionnel, c’est le Conseil municipal ou les services

municipaux qui évaluent la nécessité de lancer une étude. En fonction de différents critères tels que

les ressources à disposition, l’importance de l’étude ou les compétences requises pour la mener à

bien, cette dernière peut soit être réalisée en interne, soit être confiée à des tiers. Si l’étude est

confiée à l’externe, la Municipalité s’assure, avant tout chose, d’avoir les crédits budgétaires

nécessaires pour la financer et la capacité d’accompagner l’étude en question.

Il n’est pas possible de chiffrer de manière exhaustive les montants d’études compris dans le budget

2022. S’il est possible d’additionner les frais d’études des nouveaux projets d’investissements

(caserne du feu, serres communales, place de la Planta, etc.) et les études liées à des projets

comme Ronquoz 21 ou Agglo Valais Central par exemple, il est par contre impossible de ressortir

les montants d’études intégrés dans les rubriques d’investissement comme les rénovations de

centres scolaires ou de centres sportifs. Ces rubriques intègrent principalement les coûts des

travaux, mais également une partie d’honoraires d’études.

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Division Comptes num.

rubrique

Titre page

0 Fonctionnement

Question 4 : La ville est exposée aux risques de variation de taux d’intérêt et du prix du kWh notamment.

L’évolution du résultat Energie en témoigne. Les taux d’intérêts historiquement bas permettent de baisser

le service de la dette, alors que l’augmentation du prix du kWh permet d’anticiper un résultat important en

2022 sur l’énergie.

Quelle est la stratégie de la ville pour couvrir ces deux risques ?

Est-ce qu’une analyse et une gestion des risques sont effectuées et documentées ?

 Réponse

Il s’agit effectivement de deux risques potentiels pour la Ville.

Pour éviter les effets d’une augmentation rapide des taux d’intérêts, respectivement des intérêts

à payer, le service des finances a réparti les échéances de ses emprunts sur une durée de 20 ans.

La consolidation de notre dette, par de nombreuses tranches, et sur du long terme, permet de ne

pas être surpris par à une brusque augmentation des taux d’intérêts.

La Ville a mandaté OIKEN SA pour gérer son portefeuille énergétique. Voici, ci-après, les principes

de gestion détaillés dans le manuel de risque.

- Afin de limiter les risques liés aux grosses variations du prix de l’énergie, les ventes du

portefeuille de la ville débutent 3 ans à l’avance et sont réparties en une trentaine de

transactions conformément au manuel de risque.

Chaque transaction fait l’objet d’un suivi au niveau du prix. Dès que le prix-plancher est

atteint, la transaction est automatiquement activée. Par contre, lorsque les prix augmentent, le

couloir du suivi se déplace vers le haut. Si à la fin de chaque période de surveillance,

le prix du marché est supérieur au prix plancher, la transaction est réalisée.

- Dans certains cas particuliers, comme par exemple, la chute rapide du prix de l’énergie

lors du confinement Covid en avril 2020, OIKEN informe directement la ville de Sion et

demande son autorisation pour déroger au plan de vente.

- Toutes les transactions sont faites en CHF, le risque de change n’existe pas.

- En revanche, il existe un risque de volume. Si pour des raisons techniques,

météorologiques ou autres, les productions de la Ville n’arrivent pas à honorer les contrats,

l’énergie manquante ou les surplus devront être rachetés respectivement vendus sur le

marché journalier.

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1 Administration Générale & Finances

A. Compte de fonctionnement

B. Compte des investissements

Fonctionnement Compte - 2020 Budget - 2021 Budget - 2022

Dicastère 1 [CHF] [CHF] [CHF] [CHF] [%] [CHF] [%]

Charges financières 24 169 787,51    23 200 000         23 070 000         -130 000            -0,56 -1 099 787,51     -4,55

Revenus financiers 135 643 647,78   131 310 000       132 020 000       710 000             0,54 -3 623 647,78     -2,67

Résultat 111 473 860,27   108 110 000       108 950 000       840 000             0,78 -2 523 860,27     -2,26

Dicastère 1 : Administration générale et Finance

Ecarts B 2022 - B 2021 Ecarts B 2022 - C 2020

Investissements Compte - 2020 Budget - 2021 Budget - 2022

Dicastère 1 [CHF] [CHF] [CHF] [CHF] [%] [CHF] [%]

Dépenses d'investissements 233 974,92         500 000            350 000            -150 000          -30,00 116 025,08        49,59

Recettes d'investissements -                    -                   -                   -                  0,00 -                   0,00

Excédent de dépenses 233 974,92         500 000            350 000            -150 000          -30,00 116 025,08        49,59

Dicastère 1 : Administration générale et Finance

Ecarts B 2022 - B 2021 Ecarts B 2022 - C 2020

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2 Economie & tourisme

A. Compte de fonctionnement

Division Comptes num.

rubrique

Titre page

2 Fonctionnement 264.4510 Prélèvements financements spéciaux,

capitaux propres

71

Question 8 : Une fois entièrement utilisé, est-ce que le fonds énergétique sera maintenu ? Est-ce qu’une attribution

est prévue ?

 Réponse

En 2016, le Conseil municipal avait pris la décision de soutenir, à hauteur de 1 million de francs,

des mesures d’utilisation rationnelle de l’énergie. Fin 2022, le fonds constitué à cet effet devrait

être épuisé. Ces prochains mois, le Conseil municipal devra prendre une nouvelle décision pour la

suite à donner à ces mesures de soutien à la transition énergétique.

Fonctionnement Compte - 2020 Budget - 2021 Budget - 2022

Dicastère 2 [CHF] [CHF] [CHF] [CHF] [%] [CHF] [%]

Charges financières 19 220 705,94    15 840 000         17 590 000         1 750 000           11,05 -1 630 705,94     -8,48

Revenus financiers 20 130 625,78    18 570 000         23 130 000         4 560 000           24,56 2 999 374,22      14,90

Résultat 909 919,84         2 730 000           5 540 000           2 810 000           102,93 4 630 080,16      508,84

Dicastère 2: Economie et Tourisme

Ecarts B 2022 - B 2021 Ecarts B 2022 - C 2020

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B. Compte des investissements

3 Education & Culture

A. Compte de fonctionnement

Investissements Compte - 2020 Budget - 2021 Budget - 2022

Dicastère 2 [CHF] [CHF] [CHF] [CHF] [%] [CHF] [%]

Dépenses d'investissements 2 294 940,00      2 400 000         1 200 000         -1 200 000        -50,00 -1 094 940,00    -47,71

Recettes d'investissements -                    -                   -                   -                  0,00 -                   0,00

Excédent de dépenses 2 294 940,00      2 400 000         1 200 000         -1 200 000        -50,00 -1 094 940,00    -47,71

Dicastère 2: Economie et Tourisme

Ecarts B 2022 - B 2021 Ecarts B 2022 - C 2020

Fonctionnement Compte - 2020 Budget - 2021 Budget - 2022

Dicastère 3 [CHF] [CHF] [CHF] [CHF] [%] [CHF] [%]

Charges financières 42 152 805,36    43 975 000         46 135 000         2 160 000           4,91 3 982 194,64      9,45

Revenus financiers 8 005 245,75      8 070 000           9 005 000           935 000             11,59 999 754,25         12,49

Résultat -34 147 559,61   -35 905 000        -37 130 000        -1 225 000          3,41 -2 982 440,39     8,73

Ecarts B 2022 - B 2021 Ecarts B 2022 - C 2020

Dicastère 3: Education et Culture

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B. Compte des investissements

Division Comptes num.

rubrique

Titre page

3 Investissements 320.5040 Terrains bâtis 214

Question 14 : Quel est l’objet de l’étude de faisabilité pour le théâtre de Valère, budgétée à CHF 100'000.- ?

 Réponse

Le projet SPOT, avec la création d’un pôle des arts de la scène et une valorisation de la Place du

Théâtre, impose une réflexion globale sur les synergies fonctionnelles et d’usage afin d’assurer

une complémentarité entre le Théâtre lui-même et le bâtiment voisin de l’Harmonie. La rénovation

du Théâtre de Valère sera appréhendée en lien avec les potentialités d’un tel pôle. Le montant

prévu pour l’étude de faisabilité englobe l’ensemble des mandataires nécessaires, y.c. pour les

contraintes techniques d’un tel développement (chauffage, ventilation, feu, etc.)

Investissements Compte - 2020 Budget - 2021 Budget - 2022

Dicastère 3 [CHF] [CHF] [CHF] [CHF] [%] [CHF] [%]

Dépenses d'investissements 3 428 102,97      7 400 000         10 840 000       3 440 000         46,49 7 411 897,03     216,21

Recettes d'investissements 894 967,00         1 200 000         2 430 000         1 230 000         102,50 1 535 033,00     171,52

Excédent de dépenses 2 533 135,97      6 200 000         8 410 000         2 210 000         35,65 5 876 864,03     232,00

Ecarts B 2022 - B 2021 Ecarts B 2022 - C 2020

Dicastère 3: Education et Culture
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4 Affaires sociales

A. Compte de fonctionnement

Division Comptes num.

rubrique

Titre page

4 Subventions 402.3636 Subventions aux organisations

privées à but non lucratif

269

Question 19 : Le budget alloué à l’ASLAE est de CHF 638'500.- pour 2022 contre CHF 442'000.- en 2021.

Comment cette augmentation se justifie-t-elle ?

 Réponse

La commission de gestion pose la question relative à la progression de ces charges. Celle-ci

s’explique de manière circonstanciée.

La différence entre 2021 et 2022 est, notamment, liée aux facteurs suivants:

• Engagement de ressources supplémentaires pour la gouvernance de l'ASLAE 1.3

EPT.

• Loyer plus important à la suite du déménagement de l’administration à l’Avenue

de Tourbillon 100.

De manière générale, depuis quelques années, l’offre en matière de structures d’accueil s’est

considérablement étoffée.

Or, afin d’optimiser la combinaison charges et recettes, soit avec une approche économique sobre,

les ressources supplémentaires relatives aux tâches centrales et de support (ressources

humaines, comptabilité, coordination pédagogique) ont suivi de manière précautionneuse.

Fonctionnement Compte - 2020 Budget - 2021 Budget - 2022

Dicastère 4 [CHF] [CHF] [CHF] [CHF] [%] [CHF] [%]

Charges financières 33 764 933,81    32 594 000         32 771 000         177 000             0,54 -993 933,81        -2,94

Revenus financiers 5 914 612,09      1 880 000           1 871 000           -9 000                -0,48 -4 043 612,09     -68,37

Résultat -27 850 321,72   -30 714 000        -30 900 000        -186 000            0,61 -3 049 678,28     10,95

Dicastère 4: Affaires Sociales

Ecarts B 2022 - B 2021 Ecarts B 2022 - C 2020

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Pour évaluer les moyens requis et adaptés à l’association, une analyse de la gouvernance a été

demandée. A ce sujet, il est apparu distinctement que la dotation administrative était sous -

évaluée.

Des recommandations ont été formulées en vue d’une gestion optimisée des risques

organisationnels, la principale étant de corriger la sous-dotation.

Ainsi, le montant dédié au renforcement intègre, dans une première étape, 1.3 équivalent plein

temps dédié à la consolidation de la direction notamment avec une coordination pédagogique ainsi

qu’un attribution supplémentaire RH.

Ces ressources supplémentaires doivent compléter l’effectif en place composé actuellement du

directeur, d’une spécialiste RH, d’une secrétaire-comptable, de la secrétaire et d’un collaborateur

en maintenance.

Ces moyens, nécessaires, permettront de consolider l’association représentant aujourd’hui 230

collaboratrices et collaborateurs qui encadrent 80'000 journées d’accueil en nurserie, crèches et

UAPE.

B. Compte des investissements

Investissements Compte - 2020 Budget - 2021 Budget - 2022

Dicastère  4 [CHF] [CHF] [CHF] [CHF] [%] [CHF] [%]

Dépenses d'investissements 2 293 408,81      140 000            140 000           0,00 -2 153 408,81    -93,90

Recettes d'investissements 500 000,00         -                   -                  -500 000,00

Excédent de dépenses 1 793 408,81      -                   140 000            140 000           0,00 -1 653 408,81    -92,19

Ecarts B 2022 - B 2021 Ecarts B 2022 - C 2020

Dicastère 4: Affaires sociales

Aslae - Sion Association - Association - Association
vaudoise

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5 Sécurité publique

A. Compte de fonctionnement

Division Comptes num.

rubrique

Titre page

5 Fonctionnement 500.3612 Dédommagements aux communes,

ass. de communes

120

Question 20 : Quelles sont les règles applicables pour l’approbation, le suivi du budget et la validation des

comptes de la PRVC ?

Deux extraits du rapport de la commission de gestion du 9 septembre 2019 relatif à la création de la PRVC :

1er Extrait « Une convention est en cours d’élaboration. Celle-ci spécifiera qu’en cas d’augmentation de 5% ou plus du

budget par rapport à l’année précédente les autorités communales exécutives et législatives de Sierre et de Sion

devront se prononcer. »

2ème Extrait « En cas de création de la PRVC, dès le 01.01.2020, la ville de Sion ne recevra plus qu'une "facture" annuelle

de la PRVC. Cette facture sera-t-elle considérée comme liée, partiellement liée ou non liée ?

Réponse de la ville : A l’instar d’autres associations de communes (UTO, CMS, etc.), il s’agira d’une charge liée.

Toutefois, il est prévu, dans le cadre des statuts, que les projets de budgets soient soumis, avant de faire l’objet d’une

décision par l’assemblée des déléguées, aux conseils municipaux de Sion et Sierre, puis aux conseils généraux (art.

34 al. 1 des statuts). De plus, des règles spécifiques, dans le cadre où le projet de budget venait à dépasser de 5%

l’exercice précédent, ont déjà été validées par les deux Villes. »

 Réponse

L’entier du processus budgétaire est décrit précisément dans les statuts de l’Association de

communes de la Police Régionale des Villes du Centre (https://prvc.ch/wp-

content/uploads/2020/04/Status.pdf), plus particulièrement aux articles 15 (attributions de

Fonctionnement Compte - 2020 Budget - 2021 Budget - 2022

Dicastère 5 [CHF] [CHF] [CHF] [CHF] [%] [CHF] [%]

Charges financières 13 226 187,88    13 060 000         13 009 000         -51 000              -0,39 -217 187,88        -1,64

Revenus financiers 6 919 148,60      7 100 000           6 625 000           -475 000            -6,69 -294 148,60        -4,25

Résultat -6 307 039,28     -5 960 000          -6 384 000          -424 000            7,11 -76 960,72          1,22

Dicastère 5: Sécurité publique

Ecarts B 2022 - B 2021 Ecarts B 2022 - C 2020

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https://prvc.ch/wp-content/uploads/2020/04/Status.pdf
https://prvc.ch/wp-content/uploads/2020/04/Status.pdf

VILLE DE SION – RAPPORT BUDGET 2022 – COGEST– 24/11/2021 – CHAR/SIC - Page 33/45

l’assemblée des délégués), 21 (attributions du comité de direction) et 26 à 34 (capital, ressources,

comptabilité). L’ensemble des règles applicables pour l’approbation, le suivi du budget et la

validation des comptes de la PRVC est en conformité avec les dispositions de la Loi sur les

communes qui imposent un tel fonctionnement.

Dans le cadre de l’étude du projet, la validation des autorités communales en cas de dépassement

de plus de 5% du budget de l’année précédente avait été évoquée. Toutefois, cette notion ne pouvait

pas être intégrée dans les statuts de la PRVC (après contact avec le Service cantonal des affaires

intérieures et communales), cette notion n’étant pas en adéquation avec la Loi sur les communes.

A noter que les budgets 2021 et 2022 n’ont pas dépassé de plus de 5% les budgets des années

précédentes.

B. Compte des investissements

Division Comptes num.

rubrique

Titre page

5 Investissements 503.5040 Terrains bâtis 225

Question 23 : Des frais d’étude sont inscrits pour la construction d’une nouvelle caserne du feu. Où sera

située la nouvelle caserne ? Par qui cette étude sera menée ?

 Réponse

Le but de cette étude sera de planifier le futur de la caserne en fonction de décisions encore à

prendre (déplacement versus rénovation). Il n’y a pas encore de variante choisie, car des

inconnues demeurent (vision cantonale de la sécurité civile (pompiers et protection civile) en cours

d’élaboration). Le mandat d’étude sera donné selon les directives du service compétent (bâtiments

et constructions)

Investissements Compte - 2020 Budget - 2021 Budget - 2022

Dicastère 5 [CHF] [CHF] [CHF] [CHF] [%] [CHF] [%]

Dépenses d'investissements 83 611,75           120 000            260 000            140 000           116,67 176 388,25        210,96

Recettes d'investissements 140 000            140 000           140 000,00

Excédent de dépenses 83 611,75           120 000            120 000            -                  0,00 36 388,25          43,52

Ecarts B 2022 - B 2021 Ecarts B 2022 - C 2020

Dicastère 5: Sécurité publique

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6 Travaux publics & Environnement

A. Compte de fonctionnement

Division Comptes num.

rubrique

Titre page

6 Fonctionnement 608.4240 Taxes d’utilisation et de prestations

de services

145

Question 27 : A quel règlement cette taxe est-elle soumise ? Devra-t-il être modifié ? Si oui, dans quel délai ?

Comment la taxe Bio déchets a-t-elle été estimée (725'000 CHF) ?

 Réponse

Ces montants font référence aux taxes proportionnelles et spéciales prévues aux articles

20. "Critères de taxation", 22. "Taxe proportionnelle" et 23. "Taxes spéciales" du Règlement

communal sur la gestion des déchets. Il n’est ainsi pas nécessaire de modifier l’actuel règlement.

Avec la réadaptation du centre de compostage de Pra Bardy qui devient la plaque tournante pour

la préparation du premix pour GazEl, près de 7'000 tonnes d’entrants seront refacturés à des tiers

pour un montant d’environ Fr. 575'000.-

Nous prévoyons également l’implantation du système GastroVert Private dont une partie des frais

d’exploitation sera mis à charge des usagers pour un montant de Fr. 150'000.-.

À noter que la filière BioDéchets (porte-à-porte et déchetteries) représente, au niveau de la

collecte et du traitement, la fraction de déchets la plus onéreuse. Elle dépasse de peu les coûts

engendrés pour les ordures ménagères. Dans le cadre de l’introduction d’un système causal voulu

en 2018, il est impératif de porter à charge des producteurs de déchets verts une part des frais

engendrés

Fonctionnement Compte - 2020 Budget - 2021 Budget - 2022

Dicastère 6 [CHF] [CHF] [CHF] [CHF] [%] [CHF] [%]

Charges financières 45 585 098,64    44 780 000         45 088 000         308 000             0,69 -497 098,64        -1,09

Revenus financiers 28 216 692,39    29 650 000         29 498 000         -152 000            -0,51 1 281 307,61      4,54

Résultat -17 368 406,25   -15 130 000        -15 590 000        -460 000            3,04 1 778 406,25      -10,24

Dicastère 6: Travaux publics et Environnement

Ecarts B 2022 - B 2021 Ecarts B 2022 - C 2020

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B. Compte des investissements

Division Comptes num.

rubrique

Titre page

6 Investissements 606 Eaux usées 233

Question 30 : Quelle est la planification pluriannuelle des investissements pour la STEP de Châteauneuf et

pour quels montants ?

- Réponse

De 2022 à 2025, un montant d’environ Fr. 850'000.- par année pour l’assainissement de la

structure existante.

De 2026 à 2030, un montant d’environ Fr. 4'000'000.- par année pour la nitrification.

De 2031 à 2033, un montant d’environ Fr. 2'000'000.- par année pour le traitement des

micropolluants.

Suite à la réponse de la Ville, la Cogest a demandé un complément d’informations :

Dans la réponse il est précisé : De 2022 à 2025, un montant d’environ Fr. 850'000.- par année pour

l’assainissement de la structure existante.

- Comment se fait-il que ce montant de CHF 850 K ne figure pas sur la planification financière  (pg 22 de

la planification) ?

Ce montant ne figure pas dans la planification financière de la Ville, car il est prévu, à l’instar de la step de

Chandoline, de créer avec les communes concernées (Arbaz, Grimisuat et Savièse), une association pour

gérer à l’avenir cette step.

- Quel est le niveau de subventionnement des investissements prévus ?

Les travaux de renouvellement ne sont pas subventionnés alors que les futurs travaux de nitrification le

seront à hauteur de 40%.

Investissements Compte - 2020 Budget - 2021 Budget - 2022

Dicastère  6 [CHF] [CHF] [CHF] [CHF] [%] [CHF] [%]

Dépenses d'investissements 13 214 599,89    13 570 000       13 380 000       -190 000          -1,40 165 400,11        1,25

Recettes d'investissements 1 935 603,45      4 290 000         4 080 000         -210 000          -4,90 2 144 396,55     110,79

Excédent de dépenses 11 278 996,44    9 280 000         9 300 000         20 000             0,22 -1 978 996,44    -17,55

Dicastère 6: Travaux publics et environnement

Ecarts B 2022 - B 2021 Ecarts B 2022 - C 2020

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VILLE DE SION – RAPPORT BUDGET 2022 – COGEST– 24/11/2021 – CHAR/ SIC – Page 36/45

 - Quelle influence cela aura-t-il sur la refacturation aux communes utilisant les Steps ?

Pour Sion, aucune. Par contre, pour les communes partenaires, la facturation actuelle sera augmentée de

la valorisation du terrain et du solde non amorti des installations.

7 Bâtiments & Constructions

A. Compte de fonctionnement

B. Compte des investissements

Fonctionnement Compte - 2020 Budget - 2021 Budget - 2022

Dicastère  7 [CHF] [CHF] [CHF] [CHF] [%] [CHF] [%]

Charges financières 8 829 568,09      7 510 000           7 115 000           -395 000            -5,26 -1 714 568,09     -19,42

Revenus financiers 5 976 162,09      5 250 000           5 645 000           395 000             7,52 -331 162,09        -5,54

Résultat -2 853 406,00     -2 260 000          -1 470 000          790 000             -34,96 1 383 406,00      -48,48

Ecarts B 2022 - B 2021 Ecarts B 2022 - C 2020

Dicastère 7: Bâtiments et Constructions

Investissements Compte - 2020 Budget - 2021 Budget - 2022

Dicastère  7 [CHF] [CHF] [CHF] [CHF] [%] [CHF] [%]

Dépenses d'investissements 1 822 888,83      1 730 000         1 500 000         -230 000          -13,29 -322 888,83       -17,71

Recettes d'investissements 155 000,00         -                   -                  0,00 -155 000,00       -100,00

Excédent de dépenses 1 667 888,83      1 730 000         1 500 000         -230 000          -13,29 -167 888,83       -10,07

Dicastère 7: Bâtiments et Constructions

Ecarts B 2022 - B 2021 Ecarts B 2022 - C 2020

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8 Urbanisme & Mobilité

A. Compte de fonctionnement

B. Compte des investissements

Fonctionnement Compte - 2020 Budget - 2021 Budget - 2022

Dicastère  8 [CHF] [CHF] [CHF] [CHF] [%] [CHF] [%]

Charges financières 26 842 627,74    30 655 000         30 601 000         -54 000              -0,18 3 758 372,26      14,00

Revenus financiers 12 672 601,09    15 080 000         14 885 000         -195 000            -1,29 2 212 398,91      17,46

Résultat -14 170 026,65   -15 575 000        -15 716 000        -141 000            0,91 -1 545 973,35     10,91

Dicastère 8: Urbanisme et Mobilité

Ecarts B 2022 - B 2021 Ecarts B 2022 - C 2020

Investissements Compte - 2020 Budget - 2021 Budget - 2022

Dicastère  8 [CHF] [CHF] [CHF] [CHF] [%] [CHF] [%]

Dépenses d'investissements 1 743 774,32      3 070 000         4 160 000         1 090 000         35,50 2 416 225,68     138,56

Recettes d'investissements 70 962,50           450 000            840 000            390 000           86,67 769 037,50        1083,72

Excédent de dépenses 1 672 811,82      2 620 000         3 320 000         700 000           26,72 1 647 188,18     98,47

Dicastère 8: Urbanisme et Mobilité

Ecarts B 2022 - C 2020Ecarts B 2022 - B 2021

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VILLE DE SION – RAPPORT BUDGET 2022 – COGEST– 24/11/2021 – CHAR/ SIC – Page 38/45

Division Comptes num.

rubrique

Titre page

8 Investissements 850.5290 Autres immobilisations

incorporelles

247

Question 33 : Il est prévu un montant de CHF 850'000 pour le développement territorial (Ronquoz 21). Quel

pourcentage de ces frais d’étude représentent-ils sur l’ensemble du projet ?

Pour ce type de prestation, quelle règle permet de classer cet élément sous la rubrique « frais d’étude » ?

Pourquoi ces frais, qui concernent l’aménagement d’espaces publics, ne sont pas imputés sur la rubrique

« aménagements espaces publics » par exemple ?

 Réponse

Selon les projections actuelles, la mutation urbaine liée au projet Ronquoz 21, fera passer la valeur

du seul parc immobilier de 400 millions de francs à plus de 2 milliards de francs.

S’agissant des études, les prestations sont actualisées au fur et à mesure des avancées et des

expertises nécessaires en tenant compte des montants alloués par la municipalité.

La rubrique Développement territorial englobe des études multithématiques liées au projet

Ronquoz21 (morphologies urbaines, réseaux et équipements, espaces verts, ingénierie foncière,

etc.). La rubrique aménagement d’espaces publics concerne quant à elle spécifiquement des

espaces ouverts existants à requalifier.

9 Sport, Jeunesse & Loisirs

A. Compte de fonctionnement

Fonctionnement Compte - 2020 Budget - 2021 Budget - 2022

Dicastère 9 [CHF] [CHF] [CHF] [CHF] [%] [CHF] [%]

Charges financières 12 614 678,79    12 340 000         12 489 000         149 000             1,21 -125 678,79        -1,00

Revenus financiers 970 492,85         1 730 000           1 989 000           259 000             14,97 1 018 507,15      104,95

Résultat -11 644 185,94   -10 610 000        -10 500 000        110 000             -1,04 1 144 185,94      -9,83

Dicastère 9: Sport, Jeunesse et Loisirs

Ecarts B 2022 - B 2021 Ecarts B 2022 - C 2020

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B. Compte des investissements

III. AMENDEMENTS

Suite à l’étude du projet de budget 2022 et après vote à l’unanimité des 15 membres
présents, la commission renonce à déposer des amendements à ce stade, mais se réserve
le droit de le faire ultérieurement, comme le permet le règlement du conseil général, article
25.

IV. CONCLUSIONS

Généralités sur le budget 2022

La planification financière établie dans le contexte du budget 2021 annonçait déjà des
années difficiles pour Sion. Le budget de fonctionnement 2022, qui intègre la dernière
tranche de la RFFA, confirme l'impact important de cette réforme sur les finances
communales. Toutefois, les prévisions qui articulaient un déficit de l'ordre de CHF 7.6
millions se trouvent ramenées à CHF 3.2 millions dans le budget présenté par la
Municipalité. En effet, des gains plus importants sur le portefeuille énergétique liés à la
hausse du prix de l'électricité et des recettes fiscales qui progressent en raison des
prévisions conjoncturelles favorables permettent d'amortir en partie les effets négatifs de la
RFFA.
Le budget des investissements nets 2022 demeure volontairement maintenu dans la
moyenne des dernières années ; il est même supérieur de CHF 1.84 millions à celui de 2021
pour atteindre CHF 26.91 millions. La marge d'autofinancement de CHF 17.24 millions, en
augmentation de CHF 2.79 millions par rapport au budget 2021, ne permet cependant de
couvrir les investissements nets qu'à hauteur de 64%. Cela se situe en-deçà des objectifs
fixés par la COGEST, mais constitue, même avec l'augmentation de plus de 7% des
investissements, une amélioration par rapport au budget 2021 et aux prévisions de la
planification financière.
Si la fortune de la Commune de Sion restera confortable au terme de l'exercice 2022 selon
le budget (CHF 153.56 millions), la COGEST invite l'exécutif à maintenir ses actions visant
à maîtriser les charges de fonctionnement et à accroître les recettes en vue de rejoindre
l'objectif d'un autofinancement de 80% à 100%, comme le recommandent les critères du
MCH2.

Investissements Compte - 2020 Budget - 2021 Budget - 2022

Dicastère 9 [CHF] [CHF] [CHF] [CHF] [%] [CHF] [%]

Dépenses d'investissements 2 966 666,78      3 000 000         2 570 000         -430 000          -14,33 -396 666,78       -13,37

Recettes d'investissements 339 000,00         780 000            -780 000          -100,00 -339 000,00       -100,00

Excédent de dépenses 2 627 666,78      2 220 000         2 570 000         350 000           15,77 -57 666,78         -2,19

Dicastère 9: Sport, Jeunesse et Loisirs

Ecarts B 2022 - B 2021 Ecarts B 2022 - C 2020

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Planification financière

La Commission de Gestion constate que la marge d’autofinancement planifiée pour 2023
s’élève à CHF 17.4 millions, en ligne avec le budget 2022, et remonte jusqu’à CHF 18.3
millions en 2026. Cette augmentation reste toutefois insuffisante pour garantir le
financement des investissements prévus de CHF 25 millions/an.
La Commission de Gestion estime que le maintien des investissements nets est nécessaire
pour garantir l’entretien des infrastructures existantes, et pour assurer le développement de
nouvelles infrastructures afin de répondre aux attentes de la population. Cette politique est
possible grâce à la bonne santé financière de la Ville. Toutefois, des solutions concrètes
doivent être trouvées afin d’améliorer ce plan financier. Le Conseil Municipal envisage
plusieurs mesures/pistes. Il cite la prochaine révision de la loi sur l’enseignement tertiaire,
une opportunité pour alléger les charges. Il s’attend à des retombées positives liées au
dynamisme de la Ville. A titre d’exemple, l’EPFL se développe et engendre des opportunités
en termes d’innovation mais également de retombées fiscales. La RFFA pourrait également
avoir des effets positifs, en permettant aux entreprises d’ajuster leur stratégie fiscale. Enfin,
les discussions en vue de la cantonalisation de l’aéroport et la répartition des charges de
centralité pourraient aboutir à des économies.

Incertitudes

Tous les budgets présentent un caractère incertain, estimer une réalité sous un angle
financier n’est pas chose facile. Ce budget 2022, comme celui des autres collectivités,
présente un degré supplémentaire d’incertitude, avec les effets encore non connus de la
crise du covid et de la réforme fiscale notamment.

Les prochains exercices permettront de déterminer l’impact effectif de la réforme. A ce jour,
l’administration communale dispose de peu de retours sur les effets de la première étape
de cette réforme, ce qui rend l’estimation de cette dernière difficile.
Concernant l'impôt sur le revenu et la fortune des personnes physiques, les premières
constatations tirées des taxations fiscales 2020 ne montrent pas de tendance négative.
L’impôt sur le revenu est estimé pour 2022 à CHF 60.5 millions contre CHF 59.6 millions
dans les comptes 2020.

Frais d’étude

La COGEST constate que de nombreux frais d’études seront engagés en 2022 tels que
CHF 850 K pour « Ronquoz 21 », CHF 100 K pour une « Nouvelle caserne du feu », CHF
100 K pour le « Théâtre de Valère », cette liste n’étant pas exhaustive.
Compte tenu de la planification financière présentée, la COGEST a demandé le montant
global prévu pour les frais d’études en 2022 ainsi que les critères décisionnels pour engager
une étude.
Il ressort en substance de la réponse obtenue que * :
« Il n’est pas possible de chiffrer de manière exhaustive les montants d’études compris dans
le budget 2022.  S’il est possible d’additionner les frais d’études des nouveaux projets
d’investissements (caserne du feu, serres communales, place de la Planta, etc.) et les
études liées à des projets comme Ronquoz 21 ou Agglo Valais Central par exemple, il est

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VILLE DE SION – RAPPORT BUDGET 2022 – COGEST– 24/11/2021 – CHAR/ SIC – Page 41/45

par contre impossible de ressortir les montants d’études intégrés dans les rubriques
d’investissement … »
ainsi que :
« En termes de processus décisionnel, c’est le Conseil municipal ou les services municipaux

qui évaluent la nécessité de lancer une étude… »

La COGEST prend acte de la réponse. A l’avenir, elle souhaite obtenir le processus

décisionnel (critères) qui mène à des nouvelles études.

* La réponse complète est annexée à ce rapport.

PRVC – Suivi financier

La Commission de Gestion est surprise d’apprendre dans une réponse à une question sur
le budget 2022, que la validation par les autorités exécutives et législatives de Sierre et Sion
lors d’un dépassement de budget de 5% n’ait pas été introduite comme convenu dans une
convention. La Commission de Gestion s’étonne que la convention n’ait pas été réalisée.

Nous attendons de la part de l’exécutif une proposition, telle que la réalisation de cette
convention, qui permettra de garantir un droit de surveillance sur les finances de cette
association, qui facture ses prestations à la Ville.

Lors de prochaines propositions d’externaliser des prestations, en particulier les tâches
régaliennes, la Commission de Gestion sera particulièrement attentive aux compétences
financières octroyées à ces associations et aux moyens de contrôle attribués aux autorités.

Comptes à financement spéciaux – Eau potable

Les réseaux d’eau potable représentent un patrimoine enfoui très important. Il s’agit
d’infrastructures gourmandes en capitaux, mais dont la longévité d’exploitation permet un
amortissement sur de nombreuses années avec un taux relativement faible de 7%. Si les
investissements nécessaires sont réguliers et que le suivi et la maintenance du réseau sont
réalisés de manière continue, il est relativement facile d’en planifier les coûts et d’éviter des
variations importantes de ceux-ci d’une année à l’autre.
De l’aveu même des services et des autorités de la Ville, les réseaux d’eau potable de Sion
ont souffert par le passé d’un déficit d’investissement. Des sommes importantes et
croissantes doivent donc être affectées aux remplacements de conduites. De plus, en raison
de la fusion avec les anciennes communes de Salins et des Agettes d’importants travaux
d’études et de mise à niveau seront nécessaires ces prochaines années, notamment sur
certains réservoirs. Toutes ces dépenses ont une incidence négative sur le fonds de
financement spécial dans lequel doivent être puisées, années après années, les sommes
qui permettent de résorber ces déficits de financement. L’état dudit fonds ne couvre plus
que le déficit d’une seule année comptable similaire à celle budgétisée pour 2022. Comme,
par ailleurs, le tarif de l’eau à Sion est très bas en comparaison avec celui d’autres villes
suisses, il semble inévitable que le prix de l’eau augmente prochainement. Il s’agit là d’un
phénomène global en Suisse (L’EAU DES VILLES, Géraldine Pflieger, Collection le savoir
suisse n°56) : « Les renchérissements récents sont pour une large part la conséquence de

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la baisse de la consommation et l’effet paradoxal des économies réalisées. La distribution
d’eau est en effet l’un des rares secteurs où une plus grande maîtrise de la consommation
entraîne une hausse des prix. En consommant moins d’eau, on fait du bien à
l’environnement, mais on met en danger l’assise financière des services et la durabilité
technique de l’équipement. A l’image de la plupart des services de réseaux, les coûts
d’exploitation d’un service d’eau ne sont pas linéaires : ils évoluent relativement peu avec
la hausse ou la baisse de la consommation ; les coûts marginaux de production d’eau sont
assez faibles. »

Les tarifs de l’eau seront adaptés dans les limites du règlement actuel. Malgré cette
augmentation, le résultat « eau potable » est estimé à CHF - 580'000 pour 2022, portant le
fonds à CHF - 989'991 au 31.12.2022. Par conséquent, une révision du règlement paraît
essentielle et urgente.

Globalement, les comptes à financement spéciaux s’élèvent à CHF 11'269'123 au
31.12.2022, contre CHF 11'799'532 au 31.12.2021. La variation s’explique principalement
par le fonds « eau potable » et par le fonds « Energie ».

Biodéchets
Actuellement gratuits, la Municipalité prévoit de taxer les particuliers pour la collecte des
biodéchets dès 2022.
Sur les CHF 725'000.- de revenus supplémentaires prévus sur le compte autofinancé des
déchets, CHF 575'000.- proviendraient des centres de collecte et CHF 150'000.- d’un
nouveau système de conteneur muni de moyens de paiement électronique (Système
GastroVert Private GVP).
Ces nouvelles taxes permettront de couvrir les frais de mise en place des équipements qui
y sont liés, des campagnes d’information, et de manière générale, de renforcer la situation
financière du compte.
La Commission de Gestion s’étonne de cette mise en application sans modification du
Règlement communal sur la gestion des déchets et s’attend à ce que le Conseil général se
prononce au préalable.

Ventes d’énergie

La commune a investi dans des sociétés de productions hydro-électrique depuis plusieurs
législatures. Les produits énergétiques sont vendus sur le marché, pour une très grande
partie de ceux-ci, avec une anticipation de 3 années environ. Cette manière de faire donne
une certaine sécurité dans la prise en compte des résultats financiers. Une partie reste
disponible pour des ventes spots qui pourraient bénéficier de conditions particulières et pour
répondre à d’éventuelles achats complémentaires au rendement plus important.
Les résultats de ces ventes sont cependant dépendants du marché de l’électricité et ils ne
peuvent être garantis à long terme. En la configuration actuelle de ces marchés, nous
pouvons nous attendre à encore quelques bonnes surprises mais il est difficile de les
prendre en compte sans y mettre quelques réserves dues à l’incertitude des besoins
énergétiques futurs et des volumes disponibles.

Le fonds « Energie » sera entièrement utilisé à fin 2022. Nous relevons la réponse du
Conseil municipal à notre question 8 « En 2016, le Conseil municipal avait pris la décision

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de soutenir, à hauteur de 1 million de francs, des mesures d’utilisation rationnelle de
l’énergie. Fin 2022, le fonds constitué à cet effet devrait être épuisé. Ces prochains mois, le
Conseil municipal devra prendre une nouvelle décision pour la suite à donner à ces mesures
de soutien à la transition énergétique. »

REMERCIEMENTS

La Commission remercie le Président de la Ville, les Conseillères et Conseillers communaux
ainsi que les Chefs de service, leurs collaboratrices et collaborateurs pour le travail fourni
tout au long de l’année dans des conditions bien souvent rendues difficiles par les
événements sanitaires.

La Commission relève l’excellente qualité de la présentation du budget faite par M.
Dondainaz et l’en remercie vivement. Elle le remercie également pour la mise à disposition
de différents tableaux repris dans ce rapport.

V. VOTE FINAL

Madame la Présidente du Conseil général, Mesdames et Messieurs les Conseillers
généraux, la Commission de gestion vous propose, à l’unanimité des 15 membres présents,
d'accepter le projet de budget 2022 de la Ville de Sion, sous réserve de l’acceptation ou du
refus des amendements.

Commission de gestion du
 Conseil général de Sion

  Le Président La Vice-Présidente La Rapporteure

  Rey Charles-André Johanne Guex Sierro Fardel Christelle

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LISTE DES PRESENCES - COMMISSION DE GESTION
Etude des Budgets 2022

     Membres permanents

N
° Nom, Prénom 25.11.202

1.2021
Service
des
finances

25.10.202
1
Présentat
ion
Plenum

26.10.20
21
Directio
n
Ecoles

27.10.20
21
Directio
n
Ecoles

28.10.20
21
Directio
n Ecoles

02.11.20
21
Directio
n Ecoles

11.11.2021
Séance
Président

15.11.20
21
Salins

16.11.20
21
Vidéo

1

Rey Charles André
Président
PDC

Présent-e Présent-e Présent-e Présent-e Présent-e Présent-e Présent-e Présent-e Présent-e

2

Guex-Crosier
Johanne
Vice-Présidente
PS

Présent-e Présent-e Présent-e Présent-e Présent-e Présent-e Présent-e Présent-e Présent-e

3

Sierro Fardel
Christelle
Rapporteure
PLR

Présent-e Présent-e Présent-e Présent-e Présent-e Présent-e Présent-e Présent-e Présent-e

4

Vergères Pierre
Michel
Vice-Rapporteur
UDC

Présent-e Présent-e Présent-e Présent-e Présent-e Présent-e Présent-e Présent-e Présent-e

5
Baeriswyl Aline
PS  Présent-e Présent-e Présent-e Présent-e Excusée Présent-e Excusée Présent-e

6
Bornet Ruth
PLR  Présent-e Présent-e Présent-e Présent-e Présent-e Présent-e Présent-e Présent-e

7
Bornet Patrick
PLR  Présent-e Présent-e Présent-e Présent-e Présent-e Présent-e Présent-e Présent-e

8

Carruzzo
Sébastien          LES
VERTS

 Présent-e Présent-e Excusé Présent-e Présent Présent Présent Présent

9

Courtine Mudry
Ariane   LES
VERTS

 Présent-e Présent-e Présent-e excusée Présent-e Excusée Excusée Présent-e

1
0

de Lavallaz Valérie
PDC  Présent-e Présent-e Présent-e Présent-e Présent-e Présent-e Présent-e Présent-e

1
1

Gillioz Fernand
PLR  Présent-e Présent-e Présent-e Présent-e Présent-e Présent-e Présent-e Présent-e

1
2

Micheloud Benoît
PDC  Présent-e Présent-e Présent-e Présent-e Présent-e Présent-e Présent-e Présent-e

1
3

Pitteloud
Christophe
PDC

 Présent-e Présent-e Présent-e Présent-e Présent-e Présent-e Présent-e Présent-e

1
4

Pitteloud Rey
Nathalie    LES
VERTS

 Présent-e Présent-e Présent-e Présent-e Présent-e Présent-e Présent-e Présent-e

1
5

Sierro Christophe
PDC  Présent-e Présent-e Présent-e Excusé Présent-e Présent-e Présent-e Présent-e

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Remplaçant-e-s

N
° Nom, Prénom 23.04.202

1
Service
des
finances

25.10.202
1
Présentat
ion
Plenum

26.10.20
21
Directio
n
Ecoles

27.10.20
21
Directio
n
Ecoles

28.10.20
21
Directio
n Ecoles

02.11.20
21
Directio
n Ecoles

11.11.2021
Séance
Président

15.11.20
21
Salins

16.11.20
21
Vidéo

1
6

Mabillard Jean
Paul       Présent-e

1
7

1
8

1
9

2
0

 VILLE DE SION – RAPPORT Etude des budgets 2022 – Commission de Gestion – 23.11.2021-JG

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