name: Rapport de la commission de gestion au conseil général concernant les comptes 2023

text:
VILLE DE SION – RAPPORT COMPTES 2023 – Commission de Gestion – juin 2024 /CHA-CS  Page 1/46

RAPPORT

De la Commission de gestion

au

CONSEIL GENERAL

concernant

LES COMPTES 2023
DE LA VILLE DE SION

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TABLE DES MATIERES

 1

ENTREE EN MATIERE ET VOTE D’ENTREE EN MATIERE .................................... 3
1 Clôture des comptes annuels ............................................................................ 3

A. Compte de résultats ..................................................................................... 3
B. Compte des investissements ....................................................................... 5
C. Crédits d'engagement ................................................................................ 10
D. Bilan au 31.12.2023 ................................................................................... 10
E. Dette consolidée ........................................................................................ 11
F. Endettement net ........................................................................................ 11

2 Vote d'entrée en matière ................................................................................. 11
COMPTES DE RESULTATS ET D'INVESTISSEMENTS ........................................ 12

1     Administration Générale & Finances .............................................................. 14
A. Compte de résultats ................................................................................... 14
B. Compte des investissements ..................................................................... 16

2      Economie & Tourisme ................................................................................... 16
A. Compte de résultats ................................................................................... 16
B. Compte des investissements ..................................................................... 18

3 Education & Culture ......................................................................................... 19
A. Compte de résultats ................................................................................... 19
B. Compte des investissements ..................................................................... 20

4 Affaires sociales .............................................................................................. 22
A. Compte de résultats ................................................................................... 22
B. Compte des investissements ..................................................................... 26

5 Sécurité Publique ............................................................................................ 27
A. Compte de résultats ................................................................................... 27
B. Compte des investissements ..................................................................... 27

6 Travaux Publics & Environnement ................................................................... 28
A. Compte de résultats ................................................................................... 28
B. Compte des investissements ..................................................................... 29

7 Bâtiments & Construction ................................................................................ 29
A. Compte de résultats ................................................................................... 29
B. Compte des investissements ..................................................................... 30

8 Urbanisme & Mobilité ....................................................................................... 31
A. Compte de résultats ................................................................................... 31
B. Compte des investissements ..................................................................... 32

9    Sport, jeunesse & loisirs .................................................................................. 32
CREDITS SUPPLEMENTAIRES .............................................................................. 34

A. Comptes de résultats et des investissements ............................................ 34
CONCLUSIONS ....................................................................................................... 36
VOTE FINAL ............................................................................................................. 46

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Madame la Présidente du Conseil général,
Mesdames et Messieurs les Conseillers généraux,

La Commission de Gestion a examiné le projet de Comptes 2023 de la Ville. Elle s’est
réunie à 7 reprises pour préparer et établir son rapport.

Dans le cadre de l’étude des comptes sous revue, une séance de présentation a
également été organisée. Cette dernière a été menée par M. Patrick Dondainaz et a
eu lieu le 29 avril 2024.

Le 14 mai, lors de cette étude, la commission de gestion a également visité le service
du feu.

La séance des questions a eu lieu le 27 mai 2024. Elle s’est tenue avec M. Philippe
Varone, Président de la Ville, et M. Patrick Dondainaz, Chef du service des finances.

La liste des commissaires ayant siégé lors de l’examen des comptes est annexée en
fin de rapport.

ENTREE EN MATIERE ET VOTE D’ENTREE EN MATIERE

Préambule :

Les comptes sont présentés sous la forme introduite au début de la législature
précédente, en 9 dicastères.

D’autre part, tous les crédits supplémentaires des dicastères ont été regroupés dans
un seul chapitre.

Depuis l’exercice 2021, la Ville de Sion publie ses états financiers sur la base du plan
comptable harmonisé (MCH2), défini par la Conférence des directrices et des
directeurs cantonaux des finances.

1 Clôture des comptes annuels

A. Compte de résultats

Les charges financières du compte de résultats, avant amortissement et attributions,
s’élèvent à CHF 220'439'421.70. Les recettes financières s’élèvent à CHF
243'608'860.37, avant prélèvements.

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Le compte de résultats présente un excédent de revenus, de CHF 682'725.20 contre
un excédent de revenus de 299'506.64 pour l’exercice 2022.

Le tableau ci-dessous présente l'évolution des charges et des recettes en fonction des
comptes 2022, du budget 2023, et des comptes 2023.

Le compte de résultat distingue, depuis l’introduction du MCH2, les charges et produits
financiers des éléments sans impact sur les liquidités.

Les charges et revenus par Dicastère du compte de résultats se répartissent comme
suit :

Compte de résultats Compte - 2022 Budget - 2023 Compte - 2023 Ecarts C 2023 - B 2023 Ecarts C 2023 - C 2022

Récapitulatif [CHF] [CHF] [CHF] [CHF] [CHF]

Charges financières 204 482 025,38   215 640 500      220 439 421,70  4 798 921,70               15 957 396,32

Amortissements 21 198 447,51     20 461 000        20 981 044,38   520 044,38                  -217 403,13

Attributions aux fonds 2 781 047,28      584 000             3 024 812,51     2 440 812,51               243 765,23

Réévaluation PA 1,00                   -                    100 000,00        100 000,00                  99 999,00

Attributions au capital 6 500 000,00      -                    -                   -                              -6 500 000,00

234 961 521,17   236 685 500,00  244 545 278,59  7 859 778,59               9 583 757,42

Revenus financières 234 297 342,98   235 866 000      243 608 860,37  7 742 860,37               9 311 517,39

Prélèvements aux fonds 963 684,83         577 000             1 619 143,42     1 042 143,42               655 458,59

Résultat 299 506,64         -242 500 682 725,20        925 225,20                  383 218,56

Compte de résultats Compte - 2022 Budget - 2023 Compte - 2023

Récapitulatif [CHF] [CHF] [CHF] [CHF] [%] [CHF] [%]

Charges 213 763 073,66   215 487 052        223 564 234        8 077 181,72       3,75 9 801 160,55       4,59

Amortissements 21 198 447,51     21 198 448          20 981 044,38     -217 403,13        -1,03 -217 403,13        -1,03

234 961 521,17   236 685 500        244 545 278,59   7 859 778,59       3,32 9 583 757,42       4,08

Revenus 235 261 027,81   236 443 000        245 228 004        8 785 003,79       3,72 9 966 975,98       4,24

Résultat 299 506,64          -242 500             682 725,20          925 225,20          -381,54 383 218,56          127,95

Compte de résultats

Ecarts C 2023 - B 2023 Ecarts C 2023 - C 2022

Dicastère Montant % Montant %

1. Administration générale & finances 24 032 444,45     9,83 143 453 088,23   58,50

2. Economie et Tourisme 22 251 340,14     9,10 27 888 003,01     11,37

3. Education et Culture 49 047 494,00     20,06 9 737 620,67       3,97

4. Affaires sociales 33 235 569,28     13,59 1 421 819,95       0,58

5. Sécurité publique 14 310 035,36     5,85 7 971 839,34       3,25

6. Travaux publics et environnement 48 370 981,88     19,78 31 100 190,50     12,68

7. Bâtiment et construction 7 325 315,34       3,00 5 303 371,39       2,16

8. Urbanisme et Mobilité 32 773 770,11     13,40 16 299 242,26     6,65

9, Sport, Jeunesse & loisirs 13 198 328,03     5,40 2 052 828,44       0,84

Total 244 545 278,59   100,00 245 228 003,79   100,00

Résultat de l'exercice 682 725,20

Charges Revenus

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Entre le 31.12.2022 et le 31.12.2023, l’effectif du personnel, calculé en équivalents
plein-temps, a évolué comme suit :

Alors qu'en comparaison avec le budget, les variations sont :

B. Compte des investissements

Le compte des investissements se présente de la manière suivante :

Répartition en % des investissements par division

Dicastère Variation Compte 2022 Compte 2023 %

1. Administration générale & finances 1,70 28,94              30,64              5,87%

2. Economie, Innovation et Tourisme 0,00 2,00                2,00                0,00%

3. Education et Culture 6,91 83,11              90,02              8,31%

4. Affaires sociales -2,97 21,09              18,12              -14,08%

5. Sécurité publique 0,94 48,97              49,91              1,92%

6. Travaux publics et environnement 0,37 122,69            123,06            0,30%

7. Bâtiment et construction 0,19 23,19              23,38              0,82%

8. Urbanisme et Mobilité 7,26 55,76              63,02              13,02%

9, Sport, Jeunesse & loisirs -1,06 53,21              52,15              -1,99%

Total 14,40 438,96 452,30 3,28%

Evolution du Personnel [EPT]

Div 1 Div 2 Div 3 Div 4 Div 5 Div 6 Div 7 Div 8 Div 9

Compte 2022 Compte 2023

Dicastère Variation Budget 2023 Compte 2023 %

1. Administration générale & finances 0,69 29,95 30,64              2,30%

2. Economie et Tourisme 0,00 2,00 2,00                0,00%

3. Education et Culture 9,84 80,18 90,02              12,27%

4. Affaires sociales 1,21 16,91 18,12              7,16%

5. Sécurité publique 3,73 46,18 49,91              8,08%

6. Travaux publics et environnement 7,11 115,95 123,06            6,13%

7. Bâtiment et construction 0,67 22,71 23,38              2,95%

8. Urbanisme et Mobilité 3,12 59,90 63,02              0,05

9, Sport, Jeunesse & loisirs -0,85 53 52,15              -1,60%

Total 25,52 426,78 452,30 5,98%

Evolution du Personnel [EPT]

0

20

40

60

80

100

120

140

Div 1 Div 2 Div 3 Div 4 Div 5 Div 6 Div 7 Div 8 Div 9

Budget 2023 Compte 2023

Investissements Compte - 2022 Budget - 2023 Compte - 2023

Récapitulatif [CHF] [CHF] [CHF] [CHF] [%] [CHF] [%]

Dépenses d'investissements 42 786 629,97       38 560 000,00        39 807 630,43          1 247 630,43          3,24 -2 978 999,54           -6,96

Recettes d'investissements 13 257 566,58       12 020 000,00        11 505 281,90          -514 718,10            -4,28 -1 752 284,68           -13,22

Excédent de dépenses 29 529 063,39       26 540 000             28 302 348,53          1 762 348,53          6,64 -1 226 714,86           -4,15

Total investissements

Ecarts C 2023 - B 2023 Ecarts C 2023- C 2022

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Taux d’investissements nets par division

Financement des investissements (Milliers de CHF)

Dicastère Montant % Montant %

1. Administration générale & finances 350 856,00        0,88 -                         0,00

2. Economie et Tourisme 2 819 100,00     7,08 -                         0,00

3. Education et Culture 10 265 929,21   25,79 2 951 866,00          25,66

4. Affaires sociales 61 935,43          0,16 -                         0,00

5. Sécurité publique 336 308,10        0,84 140 000,00             1,22

6. Travaux publics et environnement 15 016 049,58   37,72 4 265 758,90          37,08

7. Bâtiment et construction 2 379 498,24     5,98 3 760 000,00          32,68

8. Urbanisme et Mobilité 5 307 213,26     13,33 72 657,00               0,63

9. Sport, Jeunesse & loisirs 3 270 740,61     8,22 315 000,00             2,74

Total 39 807 630,43   100,00 11 505 281,90        100,00

Excédent de dépenses -28 302 348,53

Dépenses Recettes

0% 5% 10% 15% 20% 25% 30%

9. Sport, Jeunesse & loisirs

8. Urbanisme et Mobilité

7. Bâtiment et construction

6. Travaux publics et environnement

5. Sécurité publique

4. Affaires sociales

3. Education et Culture

2. Economie et Tourisme

1. Administration générale & finances

COMPTES/BUDGET C2014 C2015 C2016 C2017 C2018 C2019 C2020 C2021 C2022 C2023 Moy.

Dépenses

d'investissements 25 976 28 673 29 775 34 007 33 404 30 016 28 082 31 149 42 787 39 808 32 368

Recettes

d'investissements 2 140 2 560 2 601 5 063 4 261 5 126 3 896 3 958 13 258 11 505 5 437

Investissements

nets 23 836 26 113 27 174 28 404 29 143 24 889 24 186 27 191 29 529 28 303 26 931

Autofinancement 19 235 23 539 23 933 25 914 23 653 24 149 20 785 30 199 29 815 23 169 24 439

Insuffisance (- Excédent)

d'autofinancement 4 601 2 575 3 241 2 490 5 490 739 3 401 -3 008 -286 5 134 2 438

Marge d'autofinancement 80,7% 90,1% 88,1% 91,2% 81,2% 97,0% 85,9% 111,1% 101,0% 81,9% 90,7%

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Pour les immobilisations corporelles

Dépenses brutes d’investissement par dicastère sur les 10
dernières années

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Les montants investis en 2023 se répartissent comme suit :

Dans les investissements propres :

3080.50 Centre scolaire du Sacré-Coeur    400 000,00 394 989,40 98,7%

3080.50 Centre scolaire de St-Guérin    500 000,00 496 846,90 99,4%

3080.50 Centre scolaire de Gravelone    600 000,00 651 921,73 108,7%

3080.50 Centre scolaire de Champsec    500 000,00 0,00 0,0%

3080.50 Pavillon des Aubépines    150 000,00 153 721,65 102,5%

3200.50 Centre culturel Ferme Asile    200 000,00 200 000,00 100,0%

3200.50 Pôle musique    3 000 000,00 5 621 961,53 187,4%

5030.50 Rénovation bâtiment du feu    100 000,00 28 203,05 28,2%

5030.50 Véhicules    100 000,00 144 943,20 144,9%

5060.50 Véhicules    160 000,00 163 161,85 102,0%

6001.50 Pistes cyclables et parcs vélos    300 000,00 394 196,20 131,4%

6001.50 Réfection d'ouvrages    150 000,00 183 931,00 122,6%

6001.50 Réalisation de routes communales    1 100 000,00 1 316 475,48 119,7%

6001.50 AggloSion    600 000,00 1 059 298,01 176,5%

6001.50 Agglo Valais central    750 000,00 345 281,75 46,0%

6001.50 Liaisons Nord-Sud secteur Gare    200 000,00 109 703,05 54,9%

6001.50 Passerelle de l'Hôpital    2 500 000,00 2 540 614,15 101,6%

6002.50 Stabilisation des falaises    100 000,00 293 061,55 293,1%

6002.50 Stabilisation des terrains    100 000,00 105 696,20 105,7%

6010.50 Véhicules    460 000,00 448 469,70 97,5%

6020.50 Correction de la Sionne    250 000,00 470 417,57 188,2%

6020.50 Corrections de rivières    700 000,00 479 406,05 68,5%

6030.50 Réfection routes agricoles    250 000,00 202 694,05 81,1%

6060.50 Step de Châteauneuf    850 000,00 820 517,51 96,5%

6061.50 Collecteurs    1 000 000,00 1 410 752,17 141,1%

6061.50 Plan Général d'Evacuation des Eaux, PGEE    1 000 000,00 1 241 987,95 124,2%

6090.50 Conduites eau potable    1 000 000,00 1 093 485,11 109,3%

6090.50 Réservoirs    500 000,00 508 192,83 101,6%

6109.50 Parcs d'échange    200 000,00 195 199,95 97,6%

7010.50 Rénovation d'immeubles + PV    200 000,00 198 198,80 99,1%

7010.50 Immeuble Ancien Hôpital    1 000 000,00 536 701,90 53,7%

7010.50 Bâtiment Route de Riddes 87    100 000,00 651 429,89 651,4%

7010.50 Immeubles loués à OIKEN    310 000,00 166 705,00 53,8%

7010.50 Maisons de quartier    100 000,00 92 937,75 92,9%

7010.50 Sacré-Cœur Bâtiment IV    100 000,00 0,00 0,0%

7010.50 Bâtiment Rue des Casernes 57    580 000,00 34 531,30 6,0%

7050.50 Cimetière de Platta    500 000,00 498 993,60 99,8%

7050.50 Ancien cimetière Saint-François    100 000,00 0,00 0,0%

8520.50 Nouveau centre horticole    2 500 000,00 1 472 614,66 58,9%

8520.50 Aménagements espaces publics    1 000 000,00 1 008 652,06 100,9%

8520.50 Place de la Planta    600 000,00 153 841,56 25,6%

8520.50 Parc des Anciens abattoirs    1 300 000,00 531 257,54 40,9%

8540.50 Eclairage public    850 000,00 894 662,85 105,3%

8560.50 Matériel d'exploitation    100 000,00 99 184,20 99,2%

8560.50 Agglo Valais central – abribus + parcs à vélos    150 000,00 149 252,17 99,5%

8580.50 Réfection sur les voies industrielles    100 000,00 99 517,35 99,5%

9000.50 Skate Plazza    500 000,00 492 409,76 98,5%

9012.50 Centre sportif de Tourbillon    550 000,00 547 510,40 99,5%

9013.50 Centre sportif de l'Ancien Stand    200 000,00 207 386,86 103,7%

9021.50 Piscine couverte    1 500 000,00 1 499 268,90 100,0%

9022.50 Piscine de la Blancherie    100 000,00 123 925,70 123,9%

9023.50 Piscine de la Sitterie    150 000,00 47 169,04 31,4%

9031.50 Patinoire de l'Ancien Stand    400 000,00 207 269,95 51,8%

9070.50 Nouveau bâtiment Totem-RLC    150 000,00 145 800,00 97,2%

Total 30 860 000,00 30 934 350,83 100,2%

D Immobilisations corporelles
Budget

2023

Compte

2023

Effectif

 en % du

budget

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Dans les participations :

Pour des subventions d’investissement accordées selon tableau ci-dessous :

Pour les immobilisations incorporelles selon le tableau ci-dessous :

2600.55 Participations aux entreprises privées    100 000,00 36 100,00 36,1%

2640.55 Sogaval SA    1 200 000,00 1 200 000,00 100,0%

Total 1 300 000,00 1 236 100,00 95,1%

D Participations et capital social
Budget

2023

Compte

2023

Effectif

 en % du

budget

2600.56 EPFL Valais Wallis Alpole    1 400 000,00 1 583 000,00 113,1%

3080.56 EPCA + CIO Sion    200 000,00 200 000,00 100,0%

3080.56 Lycée-collège de Champsec    400 000,00 400 000,00 100,0%

3080.56 HES Santé – terrains    0,00 2 146 488,00

4080.56 Maison St-François    80 000,00 50 000,00 62,5%

4080.56 EMS Le Carillon    20 000,00 11 935,43 59,7%

6001.56 Participation au réseau routier cantonal    950 000,00 1 329 336,70 139,9%

6030.56 Maintien du vignoble en terrasse    400 000,00 401 320,60 100,3%

6040.56 Mensurations au standard MO93    140 000,00 56 975,00 40,7%

7010.56 Hôtel de Ville - réfection toiture    200 000,00 200 000,00 100,0%

Total 3 790 000,00 6 379 055,73 168,3%

D Subventions d'investissement accordées
Budget

2023

Compte

2023

Effectif

 en % du

budget

1160.52 Nouvelles technologies de communication    170 000,00 184 334,10 108,4%

1160.52 Gestion électronique des documents (GED)    150 000,00 166 521,90 111,0%

6040.52 Remembrement parcellaire Turin Est    640 000,00 9 037,00 1,4%

8500.52 Ronquoz 21    1 400 000,00 648 321,47 46,3%

8560.52 Agglo Valais central - études    200 000,00 199 219,40 99,6%

8560.52 Liaison plaine-montagne    50 000,00 50 690,00 101,4%

Total 2 610 000,00 1 258 123,87 48,2%

Immobilisations incorporelles
Budget

2023

Compte

2023

Effectif

 en % du

budget

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C. Crédits d'engagement

Les Comptes 2023 présentent sept crédits d'engagements pour un montant total de
CHF 99’190'000.- Ils concernent :

D. Bilan au 31.12.2023

Le total du bilan au 31.12.2023 s'élève à CHF 513'501'937.68, en augmentation de
CHF 2'571'329.56 par rapport à 2022. La fortune nette se monte à CHF
227'966'704.44, en augmentation de CHF 2'094'704.01 par rapport à l’exercice
précédent. Le bilan se compose à 44% de patrimoine financier et à 56% de patrimoine
administratif.
Malgré l’augmentation du total du bilan, la répartition entre le patrimoine financier et le
patrimoine administratif reste quasiment identique entre 2023 et 2022. Au passif, les
répartitions restent également identiques.  Les capitaux propres s’élèvent à 44% du
total du bilan, indiquant une bonne santé financière.

Objet Décision Montant libéré Additionnel Global Montant utilisé Disponible

Pôle musique 29.09.2020 11 700 000 5 350 000 17 050 000 7 271 159 9 778 841

Ancien Hôpital (bâtiment admin.) 16.06.2020 25 190 000 0 25 190 000 1 045 322 24 144 678

Centre scolaire de Champsec 25.02.2020 22 400 000 0 22 400 000 20 423 936 1 976 064

Place de la Planta 19.12.2023 12 850 000 0 12 850 000 458 353 12 391 647

Nouveau centre horticole 20.12.2022 9 600 000 0 9 600 000 1 840 398 7 759 602

Piscine de la Blancherie 18.06.2019 8 650 000 0 8 650 000 3 724 011 4 925 989

Passerelle de l'Hôpital 15.06.2021 8 800 000 0 8 800 000 8 667 579 132 421

Total 99 190 000 5 350 000 104 540 000 43 430 758 61 109 242

MCHF 2

Bilan résumé au 31.12.2023 (CHF) 2023 2022 2023 2022

ACTIF 513 501 938 510 930 608 PASSIF 513 501 938 510 930 608

Patrimoine financier 224 043 721 44% 228 693 695 45% Capitaux de tiers 285 535 233 56% 285 058 608 56%

Disponibilités et placement ct.t. 15 373 599 10 535 662 Engagements courants 23 463 044 19 909 346

Créances 21 005 408 23 741 361 Engagments financiers à court terme 40 000 000 40 000 000
16 282 302 14 464 726 Passifs de régularisation et provisions 22 702 321 22 512 819
13 547 104 23 040 186 Engagements financiers à long terme 192 120 529 195 680 794

Immobilisations corporelles PF 157 835 307 156 911 760 Provisions à long terme 2 100 000 1 800 000

Engagements envers les FS 5 149 339 5 155 649

Patrimoine administratif 289 458 217 56% 282 236 913 55% Capitaux propres 227 966 704 44% 225 872 000 44%

Immobilisations coporelles PA 184 671 198 180 216 172 Finanements spéciaux 10 663 594 9 251 616

Immobilisations incorporelles 1 638 984 2 055 486 Fonds enregsitrés sous capital propre 182 212 182 212

Participations 71 330 984 70 194 884 Réserve de politique budgétaire 19 931 649 19 931 649

Subventions d'investissements 31 817 051 29 770 372 Réserve liée à la réévaluation du PF 33 918 563 33 918 563

Excédent au bilan 163 270 686 162 587 961

Placements financiers
Placements et autres actifs

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E. Dette consolidée

La dette de la Ville au 31.12.2023 s’élève à CHF 215'000'000.- contre CHF
210'000'000.- au 31.12.2022, soit une augmentation de CHF 5'000’000.-.

Evolution de la dette consolidée (mios de CHF)

F. Endettement net

L'endettement net de la Ville passe de CHF 56'364'912 au 31.12.2022 à CHF
61'491'512 au 31.12.2023, soit une augmentation de CHF 5'126'600.

2 Vote d'entrée en matière

Les 15 membres présents de la Commission de gestion approuvent à l’unanimité,
l'entrée en matière sur les Comptes 2023 de la Ville de Sion.

Année 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Dette consolidée au 31.12 132,9 147,2 151,2 159,2 168,5 189,3 182,8 155,6 166,7 180,3 175,9 202,1 210 205 210 215

Modification par rapport à l'année

précédente 10,2 7,9 -5,0 5,0

Intérêts (montant) 5,0 4,8 4,5 4,3 4,2 4,2 3,8 3,7 3,7 3,6 3,1 2,6 1,8 1,7 1,7 2,0

Taux d'intérêt moyen pondéré 3,40% 3,20% 3,10% 2,90% 2,80% 2,40% 2,60% 2,30% 2,30% 2,10% 1,70% 1,30% 1,10% 0,90% 0,90% 0,90%

5,014,3 9,38,0 20,8 13,6-6,5 -27,2 11,14,0 21,8-4,4

Evolution du taux moyen des emprunts

0,0%

0,5%

1,0%

1,5%

2,0%

2,5%

3,0%

3,5%

4,0%

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023

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COMPTES DE RESULTATS ET D'INVESTISSEMENTS

Les réponses aux questions des trois commissions sont regroupées dans
un document établi et transmis par le bureau à tous les membres du
conseil général. Les réponses aux questions que la commission juge
importantes sont cependant également insérées dans le rapport.

La commission de gestion reprend en outre dans son rapport quelques
tableaux établis par la ville.

Dicastère 0

Division Comptes num.
rubrique

Titre page

0 Fonctionnement  Dotation et variation du
personnel par dicastère

47

Question 1
Comment la revue régulière des effectifs de la Ville est-elle effectuée (processus) ? Comment les besoins en
personnel sont-ils déterminés ? Est-ce qu’il existe des statistiques / moyennes de personnel des
communes/villes valaisannes, qui permettent d’évaluer les effectifs sédunois par dicastère ? Quelles sont les
réflexions et les conclusions sur les dotations du personnel actuelles et nécessaires ?

Réponse

Un outil de suivi des effectifs est en phase de finalisation. Il a été développé sur le logiciel Abacus
et met en relation les effectifs et la masse salariale RH avec le budget financier. Il sera mis à
disposition d’ici la fin du premier semestre 2024 pour tous les chefs de service. En dehors de
l’outil, chaque demande liée à l’effectif du personnel (engagement, augmentation du taux
d’activité, …) passe par le service RH pour évaluation du besoin et adéquation au budget. Toute
demande d’augmentation de l’effectif en dehors du processus budgétaire annuel fait l’objet d’une
note au Président pour préavis. Le tout est ensuite régularisé lors du processus budgétaire annuel.
Il n’existe pas aujourd’hui de ratio par dicastère au niveau des communes valaisannes. Les
réflexions concernant les effectifs de la Ville se font au coup par coup. La situation est évaluée en
lien avec l’évolution de la masse de travail et notamment des heures travaillées (heures
supplémentaires, …).

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Division Comptes num.
rubrique

Titre page

0 Annexe  Garanties 289

Question 4

Qui sont les bénéficiaires des cautionnements accordés pour un montant total de CHF 350’260 ?
Est-ce que de nouveaux cautionnements sont prévus ? Si oui, pour quel bénéficiaire et pour quel montant ?

Réponse

Par le passé, la Municipalité a décidé de cautionner certains projets d’investissement ou des lignes
de crédit pour des entités assumant des tâches publiques :

Triage du Cône de Thyon Fr. 199'756.-
TC Bramois   Fr. 125’000.-
FC Bramois   Fr.   25'504.-

A partir de 2025, le tableau de la page 289 sera complété par le cautionnement de la ville pour la
construction de la salle de concerts et congrès. A terme, le cautionnement total de cet objet
s’élèvera à environ 25 millions.

Division Comptes num.
rubrique

Titre page

0 Fonctionnement
Investissement

Question 6

En lien avec la résolution « informations sur la mise en œuvre des amendements au budget acceptés par le
Conseil général », pouvez-vous nous transmettre le suivi des amendements (amendements / dépenses
effectives / description des dépenses) ?

Réponse

N° compte Dicastère - Centre d'activité Libellé
Rubrique avant

amendement

Rubrique après

amendement
Comptes 2023

150.3637 Administration générale et finances - Comptabilité générale Subventions aux personnes physiques 580'000 652'500 670'125

264.3635 Economie, innovation et tourisme - Gestion du portefeuille énergétique Subventions aux entreprises privées 0 100'000 0

264.3637 Economie, innovation et tourisme - Gestion du portefeuille énergétique Subventions aux personnes physiques 500'000 600'000 199'384

400.3010 Affaires sociales - Administration Traitements du personnel administratif et d'exploitation 1'402'000 1'432'000 1'450'524

608.3119 Travaux publics - Déchets Autres immobilisations 280'000 140'000 173'957

608.3510 Travaux publics - Déchets Attributions financements spéciaux, capitaux propres 0 98'000 0

608.4510 Travaux publics - Déchets Prélèvements financements spéciaux, capitaux propres -42'000 0 20'095

701.3144 Batiments et Constructions - Bâtiments communaux Entretien des terrains bâtis et bâtiments 995'000 1'200'000 1'184'303

850.3637 Urbanisme et mobilité - Parcs et jardins Subventions aux personnes physiques 150'000 75'000 0

600.5010 Travaux publics - Administration, réseau routier et environnement Pistes cyclables et parcs vélos 200'000 300'000 394'196

601.5060 Travaux publics - Voirie Véhicules 660'000 460'000 448'470

701.5040 Batiments et Constructions - Bâtiments communaux Rénovation d'immeubles + PV 0 200'000 198'199

852.5040 Urbanisme et mobilité - Parcs et jardins Aménagements espaces publics 900'000 1'000'000 1'008'652

854.5010 Urbanisme et mobilité - Eclairage public Eclairage public 750'000 850'000 894'663

Budget d'exploitation

Budget des investissements

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1     Administration Générale & Finances

A. Compte de résultats

Compte de résultats Compte - 2022 Budget - 2023 Compte - 2023

Dicastère 1 [CHF] [CHF] [CHF] [CHF] [%] [CHF] [%]

Charges financières 29 645 255,32    23 552 500         24 032 444,45 479 944,45         2,04 -5 612 810,87     -18,93

Revenus financiers 141 984 401,02   134 226 000       143 453 088,23 9 227 088,23      6,87 1 468 687,21      1,03

Résultat -112 339 145,70  -110 673 500      -119 420 643,78  -8 747 143,78     7,90 -7 081 498,08     6,30

Ecarts C 2023 - B 2023 Ecarts C 2023 - C 2022

Dicastère I

 Total des Charges  Total des Revenus

 -

 20 Mio

 40 Mio

 60 Mio

 80 Mio

 100 Mio

 120 Mio

 140 Mio

2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Budget

Compte

 -

 20 Mio

 40 Mio

 60 Mio

 80 Mio

 100 Mio

 120 Mio

 140 Mio

 160 Mio

2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Budget

Compte

Statistique PP 2021 (état des taxations 99.81 %)

Répartition par classes de revenu imposable 05.04.2024

Début Fin
Nombre de

contrib.
En %

Montant

impôt
En %

-SFr.                 -SFr.                5 900 25 0 0

1SFr.                    25 000SFr.          3 157 13 1 004 849 2

25 001SFr.          50 000SFr.          5 718 24 9 789 985 16

50 001SFr.          70 000SFr.          4 100 17 13 472 348 22

70 001SFr.          100 000SFr.        2 865 12 14 270 236 24

100 001SFr.        150 000SFr.        1 296 5 10 079 245 17

150 001SFr.        200 000SFr.        307 1 4 045 367 7

200 001SFr.        et plus 276 1 7 792 757 13

Total 23 619 100 60 454 786 100

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(En CHF)

*2022 taxation pas encore terminée (92.35%)

Année

 Impôt s/revenu

moyen par contrib.

domicilié

2012 2 796

2013 2 741

2014 2 729

2015 2 717

2016 2 796

2017 2 702

2018 2 741

2019 2 780

2020 2 753

2021 2 780

2022 2 709

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B. Compte des investissements

2      Economie & Tourisme

A. Compte de résultats

Division Comptes num.
rubrique

Titre page

1 Fonctionnement 111.4632 Subventions des communes, ass.
de communes

61

Question 9
Tribunaux : Quel est l’état des négociations avec les communes voisines ?

Réponse

Actuellement, les négociations avec les Communes de l’ARS portent sur leur participation aux
établissements du tertiaire ; une proposition de maintien de la contribution de Fr 3.- par habitant
leur a été faite. En attente de leur réponse, étant précisé qu’il s’agit d’une contribution volontaire

Investissements Compte - 2022 Budget - 2023 Compte - 2023

Dicastère 1 [CHF] [CHF] [CHF] [CHF] [%] [CHF] [%]

Dépenses d'investissements 276 339,30           320 000                350 856,00 30 856,00              9,64 74 516,70                26,97

Recettes d'investissements -                      -                       0,00 -                        0,00 -                          0,00

Excédent de dépenses 276 339,30           320 000,00            350 856,00              30 856,00              9,64 74 516,70                26,97

Dicastère 1

Ecarts C 2023 - B 2023 Ecarts C 2023- C 2022

 Total des Dépenses  Total des Recettes

 -

 1 Mio

 2 Mio

2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Budget

Compte

 -

 1 Mio

 2 Mio

2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Budget

Compte

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Compte de résultats Compte - 2022 Budget - 2023 Compte - 2023

Dicastère 2 [CHF] [CHF] [CHF] [CHF] [%] [CHF] [%]

Charges financières 13 722 601,91    20 291 000         22 251 340,14 1 960 340,14      9,66 8 528 738,23      62,15

Revenus financiers 19 280 292,74    32 055 000         27 888 003,01 -4 166 996,99     -13,00 8 607 710,27      44,65

Résultat -5 557 690,83     -11 764 000        -5 636 662,87     6 127 337,13      -52,09 -78 972,04          1,42

Dicastère II

Ecarts C 2023 - B 2023 Ecarts C 2023 - C 2022

 Total des Charges  Total des Revenus

 -

 20 Mio

 40 Mio

 60 Mio

 80 Mio

 100 Mio

 120 Mio

 140 Mio

2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Budget

Compte

 -

 20 Mio

 40 Mio

 60 Mio

 80 Mio

 100 Mio

 120 Mio

 140 Mio

2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Budget

Compte

Dicastère 2 : Economie & Tourisme

Division Comptes num.
rubrique

Titre page

2 Fonctionnement 260.4039 Autres impôts sur la propriété
et sur les charges

80

Question 10

Pourquoi le revenu des taxes de séjour forfaitaires est-il plus bas qu’en 2022 ?

Réponse

Le montant des taxes de séjour forfaitaires perçues dépend du nombre de propriétaires de
résidences secondaires assujettis. Ce nombre de propriétaires varie d’année en année. Les raisons
de ces variations sont multiples. Nous pouvons mentionner les plus courantes :

- La vente du bien à une personne non assujettie (par exemple une personne domiciliée sur
le territoire de la commune de Sion) ;

- L’occupation d’une résidence secondaire à titre de résidence principale par un locataire
domicilié à Sion.

Comme la perception des taxes de séjours forfaitaires est entrée en vigueur en 2021, suite à
l’homologation du règlement communal sur les taxes de séjour et d’hébergement, nous ne
disposons pas encore du recul nécessaire afin de pouvoir estimer plus précisément les recettes.
Nous adoptons donc le principe de prudence lors de la phase de budgétisation.

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B. Compte des investissements

Division Comptes num.

rubrique
Titre page

2 Fonctionnement 264.4634 Evolution du fonds de transition
énergétique

85

Question 12

Pourquoi ce fonds est-il utilisé pour des charges liées à la déléguée à l’énergie, et donc pour une charge de
fonctionnement ? Pourquoi ne pas utiliser ce fonds uniquement pour des investissements ? Quel est le coût
total de la déléguée de l’énergie ?
Pourriez-vous nous transmettre le règlement de ce fonds ?

Réponse

Pourquoi ce fonds est-il utilisé pour des charges liées à la déléguée à l’énergie, et donc pour une charge de
fonctionnement ?

Le fonds de transition est à disposition des communes qui ont le choix de l’utiliser pour des prestations et
projet dont l’objectif est l’efficacité énergétique de manière large. La Ville de Sion en a bénéficié pour des
bornes de recharge pour véhicules, la modernisation de l’éclairage public/patrimonial, des installations
photovoltaïques, des études énergétiques pour Ronquoz21, ou encore le mandat de délégué à l’énergie.

Pourquoi ne pas utiliser ce fonds uniquement pour des investissements ? C’est au libre choix de la Ville

Quel est le coût total de la déléguée de l’énergie ?

Jusqu’au 1er mai 2023, le mandat de délégué-e à l’énergie correspondait environ à un 15 à 30% de taux
d’activité, le coût annuel variait entre CHF 21'000.- et 35'000.- en fonction des tâches confiées au délégué.
Depuis, le budget annuel a été augmenté à CHF 144'000.- correspondant à un poste à 80%. A ce montant on
peut déduire CHF 52'500.- de subvention cantonale du service de l’énergie (montant qui sera versé fin 2024,
le même montant est assuré pour 2025), ainsi que CHF 47'000.- du fonds de transition OIKEN.

En 2023 (période janvier à décembre), le mandat de délégué-e a coûté CHF 107'822.03.-(montant sans
déduction de la subvention cantonale et du montant pris en charge via le fonds de transition énergétique).

Pourriez-vous nous transmettre le règlement de ce fonds ? voir fichier joint « OIKEN- Règlement pour
l'utilisation fonds transition_200420 »

Investissements Compte - 2022 Budget - 2023 Compte - 2023

Dicastère 2 [CHF] [CHF] [CHF] [CHF] [%] [CHF] [%]

Dépenses d'investissements 2 502 000,00        2 700 000              2 819 100,00 119 100,00            4,41 317 100,00              12,67

Recettes d'investissements 6 231 975,95        1 000 000              0,00 -1 000 000,00        -100,00 -6 231 975,95          -100,00

Excédent de dépenses -3 729 975,95       1 700 000              2 819 100,00           1 119 100,00         65,83 6 549 075,95           -175,58

Dicastère II

Ecarts C 2023 - B 2023 Ecarts C 2023- C 2022

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3 Education & Culture

A. Compte de résultats

Compte de résultats Compte - 2022 Budget - 2023 Compte - 2023

Dicastère 3 [CHF] [CHF] [CHF] [CHF] [%] [CHF] [%]

Charges financières 47 465 912,60    47 664 000         49 047 494,00 1 383 494,00      2,90 1 581 581,40      3,33

Revenus financiers 9 081 679,26      9 484 000           9 737 620,67 253 620,67         2,67 655 941,41         7,22

Résultat 38 384 233,34    38 180 000         39 309 873,33    1 129 873,33      2,96 925 639,99         2,41

Dicastère III

Ecarts C 2023 - B 2023 Ecarts C 2023 - C 2022

 Total des Charges  Total des Revenus

 -

 20 Mio

 40 Mio

 60 Mio

 80 Mio

 100 Mio

 120 Mio

 140 Mio

2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Budget

Compte

 -

 20 Mio

 40 Mio

 60 Mio

 80 Mio

 100 Mio

 120 Mio

 140 Mio

2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Budget

Compte

Dicastère 3 : Education & Culture

Division Comptes num.

rubrique
Titre page

3 Fonctionnement 302 Cycles d’orientation régionaux p. 92

Question 14
Le nombre de périodes d’enseignement contractuel des enseignants secondaires 1 a été abaissé au niveau
cantonal, passant de 26 à 25 périodes par semaine. Pourquoi le personnel d’encadrement, payé par les CO
régionaux de Sion, notamment les proviseurs, n’ont pas bénéficié de cette adaptation ?

Réponse

Selon information distribuée par le service de l’enseignement le 22 décembre 2023, confirmée par le Grand Conseil en
mars 2024, les enseignants du cycle d’orientation diminuent effectivement le nombre de périodes pour un 100%,
passant de 26 à 25 périodes.
La mise en œuvre, toujours selon les informations transmises par l’Etat, est prévue pour la rentrée scolaire 2024/2025.
Cette décision cantonale n’a donc pas d’incidence sur les comptes 2023.
Cet allègement est justifié par rapport à la pénibilité de l'exercice face à la classe. Les proviseurs sont payés par les
communes, n'ont pas un 100% et ne seront donc pas concernés par la justification de la mesure.

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B. Compte des investissements

Investissements Compte - 2022 Budget - 2023 Compte - 2023

Dicastère 3 [CHF] [CHF] [CHF] [CHF] [%] [CHF] [%]

Dépenses d'investissements 17 423 559,15      5 950 000              10 265 929,21 4 315 929,21         72,54 -7 157 629,94          -41,08

Recettes d'investissements 803 103,00           1 920 000              2 951 866,00 1 031 866,00         53,74 2 148 763,00           267,56

Excédent de dépenses 16 620 456,15      4 030 000              7 314 063,21           3 284 063,21         81,49 -9 306 392,94          -55,99

Dicatère III

Ecarts C 2023 - B 2023 Ecarts C 2023- C 2022

 Total des Dépenses  Total des Recettes

 -

 2 Mio

 4 Mio

 6 Mio

 8 Mio

 10 Mio

 12 Mio

 14 Mio

 16 Mio

 18 Mio

2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Budget

Compte

 -

 2 Mio

 4 Mio

 6 Mio

2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Budget

Compte

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Division Comptes num.
rubrique

Titre page

3 Fonctionnement 320.3636 Subventions aux organisations
privées à but non lucratif

297

Question 17

Le SPOT : quel sont les indicateurs-clés des salles du SPOT en comparaison sur 5 ans ? (Notamment la
fréquentation, les recettes de billetterie, nombre de spectacles…)
Est-ce une association ? Un rapport d’activité est-il disponible ?

Réponse

Oui, le Spot est structuré en association et réalise une rapport d’activité annuel (le dernier rapport
disponible est le rapport 2022/2023, disponible en pdf en pièce jointe).

La comparaison sur cinq ans est un exercice un peu hasardeux tant le contexte du lieu a évolué avec
l’unification des deux théâtres en une seule structure administrative et artistique et aussi au vu de la
pandémie du COVID qui a pesé sur l’activité culturelle entre 2020 et 2021 et modifié les habitudes de
certains publics.

La fréquentation du Spot est stable par rapport aux fréquentations des années antérieures à la
réorganisation des théâtres. Le nombre de spectateurs sur la saison 2022/2023 s’est élevé à 16'106 pour
44 spectacles (78 représentations publiques et 30 représentations scolaires) auxquels il faut ajouter 7 midi
théâtre et 20 représentations gratuites en plein air pendant le Spot Estival.
A titre de comparaison, la fréquentation du Théâtre de Valère et du Petithéâtre sur la saison 2017/2018
était la suivante : 10’048 spectateurs pour le Théâtre de Valère (25 spectacles et 18 scolaires) et 2'211
spectateurs pour le Petithéâtre (14 spectacles pour 59 représentations), soit un total de 12'259 spectateurs.

Quant à la situation financière du Spot, les derniers comptes (2022/2023) font état de recettes à hauteur de
CHF 1'711'720,51 et de charges à hauteur de CHF 1'715'566’98 pour un résultat de l’exercice de CHF -
3'846,47. Sur la saison 2022/2023, la billetterie atteint CHF 200'297.- et le Spot dégage des recettes propres
de CHF 323'242,30.

Pour la saison 2017-2018, la situation du Petithéâtre présentait un produit de CHF 348'720.- des charges
de CHF 356'884.-, pour un résultat de CHF -8'164.-. La situation du Théâtre de Valère présentait un produit
de CHF 1'047’153.- des charges de CHF 1’059'033.-, pour un résultat de CHF -11'880.-. Si l’on compile les
deux structures, le résultat de l’exercice est donc de CHF -20'044.- pour des produits de CHF 1'395'873.- et
des charges de CHF 1'415'917.-. Sur la saison 2017/2018, les recettes de billetterie s’élevaient à CHF
274'209.- pour le Théâtre de Valère et à CHF 32'951.- pour le Petithéâtre, pour un total de CHF 307'160.-.
Les recettes propres s’élevaient en tout à CHF 388'913.-.

La baisse relative des revenus de la billetterie s’explique par une politique de prix plus attractive que celle
pratiquée auparavant par le Théâtre de Valère. Il faut aussi prendre en compte un contexte particulier avec
l’apparition de l’Abobo, la transformation du dispositif « 20 ans 100 francs » en un AG culturel destiné au
moins de 25 ans et l‘élargissement du Pass Bienvenue aux nouveaux résidants sierrois. La gratuité est aussi
pratiquée lors du Spot Estival. Les recettes liées à l’accueil du public ont toutefois augmenté.

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4 Affaires sociales

A. Compte de résultats

Compte de résultats Compte - 2022 Budget - 2023 Compte - 2023

Dicastère 4 [CHF] [CHF] [CHF] [CHF] [%] [CHF] [%]

Charges financières 32 608 721,91    33 515 000         33 235 569,28 -279 430,72        -0,83 626 847,37         1,92

Revenus financiers 1 722 140,20      1 546 000           1 421 819,95 -124 180,05        -8,03 -300 320,25        -17,44

Résultat 30 886 581,71    31 969 000         31 813 749,33    -155 250,67        -0,49 927 167,62         3,00

Dicastère IV

Ecarts C 2023 - B 2023 Ecarts C 2023 - C 2022

 Total des Charges  Total des Revenus

 -

 5 Mio

 10 Mio

 15 Mio

 20 Mio

 25 Mio

 30 Mio

 35 Mio

2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Budget

Compte

 -

 5 Mio

 10 Mio

 15 Mio

 20 Mio

 25 Mio

 30 Mio

 35 Mio

2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Budget

Compte

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Division Comptes num.
rubrique

Titre page

4 Fonctionnement 402 Structure d’accueil de la petite
enfance

116

Question 20

Est-ce que les capacités proposées par l’ASLAE permettent de répondre aux demandes de la population
sédunoise ?
Est-ce qu’il y a des listes d’attente ? Est-ce qu’une priorisation est/sera faite ?
Pouvez-vous nous transmettre le rapport d’activité de l’ASLAE ?
Sur la liste des tarifs 2023, il est mentionné que le prix de revient d’une journée en crèche s’élève à CHF 140.90
et le prix de revient d’une journée en UAPE s’élève à CHF 88.30. Est-ce que des comparaisons des coûts des
différentes structures sont effectuées, ainsi que des comparaisons avec les autres institutions ? Si oui quels sont
les résultats ?

Quel est l’évolution de l’association l’Agapanthe en termes de nombre d’enfants pris en charge, nombre de
parents d’accueil, nombre de jours d’accueil sur les trois derniers exercices ? Quel est le prix de revient moyen
d’une journée d’accueil dans cette structure, et le prix de revient par heure et par enfant ?

Réponse

ASLAE
L’offre proposée par l'ASLAE correspond à la demande pour certains quartiers et villages. Il est
observé un manque de places dans le quartier du centre-ville.
Malgré les 300 places supplémentaires proposées durant les 5 dernières années tant en crèche
qu'en UAPE, il est constaté une augmentation de la demande constante.
Afin de répondre aux besoins, plusieurs actions ont été menées dont la mise en place de plusieurs
services sur le temps de midi en UAPE.
Pour les UAPE, le problème de capacité se situe en effet principalement à midi. Pour toutes les
autres périodes de la journée, l’offre est en suffisance. Cette situation amène à étudier des
solutions alternatives comme une offre de restauration scolaire couplée avec une étude pour les
enfants les plus âgés de l’école primaire.

Pour les crèches et nurseries, les structures fonctionnent aujourd’hui à pleine capacité. Le besoin
est particulièrement marqué au centre-ville.
Dès lors, il peut être confirmé que des listes d'attentes existent dans la plupart des sites.

Concernant les priorisations, le règlement de l’ASLAE prévoit les paramètres suivants:
1. L’enfant dont le ou les parents/partenaires doivent assurer une activité professionnelle, des
recherches d’emplois (inscription obligatoire à l’ORP) ou une formation ;
2. L’enfant ayant déjà un frère ou une sœur dans la structure.

A partir d'août 2024, une attestation de l'employeur pour les parents/partenaires vivant dans le
même ménage que l'enfant est exigée

Le rapport d'activité 2022 a été transmis au conseil municipal après l'assemblée générale de
l’association et figure en pièce jointe au présent document. Le rapport 2023 sera disponible après
l’assemblée générale de juin.

Les montants du prix de revient d'une journée en crèche et en UAPE sont notés à titre indicatif
auprès des parents relevant le fait que les collectivités soutiennent déjà financièrement les
familles dans le prix pratiqué en fonction du revenu. Le prix de revient moyen d’une journée basée
sur l'exercice 2023 est CHF 150.40 en crèche et de CHF 90.25 en UAPE.

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Le prix de revient par structure est influencé par le coût du loyer, l'ancienneté du personnel, le
nombre de places en nurserie pour les crèches qui en disposent ainsi que les classes tarifaires des
parents. Des comparaisons des prix de revient ont été faites avec certaines autres institutions,
dont Martigny (prix disponible sur internet), et l’ASLAE se situe dans des valeurs compétitives. Le
prix de revient d'une journée à Martigny est de CHF 260.- en nurserie, de CHF 170.- en crèche et
de CHF 148.- en UAPE.

Agapanthe
Ci-après figure l’évolution de l’association l’Agapanthe – qui développe l’offre de parents de jour -
en termes de nombre d’enfants pris en charge, nombre de parents d’accueil, nombre de jours
d’accueil sur les trois derniers exercices.
Les graphiques indiquent également le prix de revient moyen d’une journée d’accueil et le prix de
revient par heure et par enfant.

Réponse 1 :

NOMBRE D'ENFANTS

Année Nombre d'enfants sur Sion Evolution en % pour Sion Nombre d'enfants total Evolution en %

2021 272   516

2022 300 10% 540 5%

2023 329 10% 562 4%

Réponse 2 :

NOMBRE DE PARENTS D'ACCUEIL

Année Sion Total

2021 54 81

2022 60 84

2023 66 85

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Réponse 3 :

HEURES DE GARDE

Année Heures sur Sion Evolution en % Nombre d'heures totales Evolution en %

2021 101 904   138 969

2022 135 002 32% 213 005 53%

2023 159 522 18% 247 121 16%

L’indice de référence sur le volume d’activité se traduit en heures.

Réponse 4 :

EXERCICE 2023 - COÛT PAR JOUR / PA

Coût total d'une journée    9 848.99

(2 472 095.25 / 251 jours ouvrés 2023)

/ Moyenne PA dans l'année    65.00

Moyenne coût par jour / PA       151.52

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EXERCICE 2023 - COÛT PAR HEURE / ENFANT

Total charges comptes 2023    2 472 095.25

/ Nombres d'heures    247 120.91

Coût par heure / enfant       10.00

Les coûts se répartissent ensuite selon le graphique ci-après :

B. Compte des investissements

Investissements Compte - 2022 Budget - 2023 Compte - 2023

Dicastère 4 [CHF] [CHF] [CHF] [CHF] [%] [CHF] [%]

Dépenses d'investissements 155 697,65           100 000                61 935,43 -38 064,57             -38,06 -93 762,22               -60,22

Recettes d'investissements -                      -                       0,00 -                        -

Excédent de dépenses 155 697,65           100 000                61 935,43               -38 064,57             -38,06 -93 762,22               -60,22

Ecarts C 2023 - B 2023 Ecarts C 2023- C 2022

Dicastère IV

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5 Sécurité Publique

A. Compte de résultats

B. Compte des investissements

 Total des Dépenses  Total des Recettes

 -

 2 Mio

 4 Mio

 6 Mio

2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Budget

Compte

 -

 2 Mio

 4 Mio

 6 Mio

2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Budget

Compte

Compte de résultats Compte - 2022 Budget - 2023 Compte - 2023

Dicastère 5 [CHF] [CHF] [CHF] [CHF] [%] [CHF] [%]

Charges financières 13 225 181,08    13 030 000         14 310 035,36 1 280 035,36      9,82 1 084 854,28      8,20

Revenus financiers 7 137 435,74      6 661 000           7 971 839,34 1 310 839,34      19,68 834 403,60         11,69

Résultat 6 087 745,34      6 369 000           6 338 196,02      -30 803,98          -0,48 250 450,68         4,11

Dicastère V

Ecarts C 2023 - B 2023 Ecarts C 2023 - C 2022

 Total des Charges  Total des Revenus

 -

 5 Mio

 10 Mio

 15 Mio

 20 Mio

2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Budget

Compte

 -

 5 Mio

 10 Mio

 15 Mio

 20 Mio

2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Budget

Compte

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6 Travaux Publics & Environnement

A. Compte de résultats

Investissements Compte - 2022 Budget - 2023 Compte - 2023

Dicastère 5 [CHF] [CHF] [CHF] [CHF] [%] [CHF] [%]

Dépenses d'investissements 160 000,00           360 000                336 308,10 -23 691,90             -6,58 176 308,10              110,19

Recettes d'investissements 140 000,00           140 000                140 000,00 -                        0,00 -                          0,00

Excédent de dépenses 20 000,00            220 000                196 308,10              -23 691,90             -10,77 176 308,10              881,54

Dicastère V

Ecarts C 2023 - B 2023 Ecarts C 2023- C 2022

 Total des Dépenses  Total des Recettes

 -

 1 Mio

 2 Mio

2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Budget

Compte

 -

 1 Mio

 2 Mio

2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Budget

Compte

Investissements Compte - 2022 Budget - 2023 Compte - 2023

Dicastère 6 [CHF] [CHF] [CHF] [CHF] [%] [CHF] [%]

Dépenses d'investissements 14 509 008,50      14 140 000            15 016 049,58 876 049,58            6,20 507 041,08              3,49

Recettes d'investissements 5 008 104,70        4 260 000              4 265 758,90 5 758,90                0,14 -742 345,80             -14,82

Excédent de dépenses 9 500 903,80        9 880 000              10 750 290,68         870 290,68            8,81 1 249 386,88           13,15

Dicastère VI

Ecarts C 2023 - B 2023 Ecarts C 2023- C 2022

 Total des Charges  Total des Revenus

 42 Mio

 43 Mio

 44 Mio

 45 Mio

 46 Mio

 47 Mio

 48 Mio

 49 Mio

 50 Mio

2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Budget

Compte

 -

 5 Mio

 10 Mio

 15 Mio

 20 Mio

 25 Mio

 30 Mio

 35 Mio

 40 Mio

 45 Mio

 50 Mio

2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Budget

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B. Compte des investissements

7 Bâtiments & Construction

A. Compte de résultats

Investissements Compte - 2022 Budget - 2023 Compte - 2023

Dicastère 6 [CHF] [CHF] [CHF] [CHF] [%] [CHF] [%]

Dépenses d'investissements 14 509 008,50       14 140 000             15 016 050               876 049,58             6,20 507 041,08               3,49

Recettes d'investissements 5 008 104,70         4 260 000               4 265 759                5 758,90                 0,14 -742 345,80              -14,82

Excédent de dépenses 9 500 903,80         9 880 000               10 750 290,68          870 290,68             8,81 1 249 386,88            13,15

Dicastère VI

Ecarts C 2023 - B 2023 Ecarts C 2023- C 2022

 Total des Dépenses  Total des Recettes

 -

 2 Mio

 4 Mio

 6 Mio

 8 Mio

 10 Mio

 12 Mio

 14 Mio

 16 Mio

 18 Mio

 20 Mio

 22 Mio

2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Budget

Compte

 -

 2 Mio

 4 Mio

 6 Mio

 8 Mio

 10 Mio

 12 Mio

 14 Mio

 16 Mio

 18 Mio

 20 Mio

 22 Mio

2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Budget

Compte

Compte de résultats Compte - 2022 Budget - 2023 Compte - 2023

Dicastère 7 [CHF] [CHF] [CHF] [CHF] [%] [CHF] [%]

Charges financières 7 338 841,88      7 720 000           7 325 315,34 -394 684,66        -5,11 -13 526,54          -0,18

Revenus financiers 5 667 951,14      4 977 000           5 303 371,39 326 371,39         6,56 -364 579,75        -6,43

Résultat 1 670 890,74      2 743 000           2 021 943,95      -721 056,05        -26,29 351 053,21         21,01

Dicastère VII

Ecarts C 2023 - B 2023 Ecarts C 2023 - C 2022

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B. Compte des investissements

 Total des Charges  Total des Revenus

 -

 2 Mio

 4 Mio

 6 Mio

 8 Mio

 10 Mio

 12 Mio

 14 Mio

 16 Mio

2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Budget

Compte

 -

 2 Mio

 4 Mio

 6 Mio

 8 Mio

 10 Mio

 12 Mio

 14 Mio

 16 Mio

2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Budget

Compte

Investissements Compte - 2022 Budget - 2023 Compte - 2023

Dicastère 7 [CHF] [CHF] [CHF] [CHF] [%] [CHF] [%]

Dépenses d'investissements 1 106 799,75        3 190 000              2 379 498,24 -810 501,76           -25,41 1 272 698,49           114,99

Recettes d'investissements 38 467,75            3 700 000              3 760 000,00 60 000,00              1,62 3 721 532,25

Excédent de dépenses 1 068 332,00        -510 000               -1 380 501,76          -870 501,76           170,69 -2 448 833,76          -229,22

Ecarts C 2023 - B 2023 Ecarts C 2023- C 2022

Dicastère VII

 Total des Dépenses  Total des Recettes

 -

 2 Mio

 4 Mio

 6 Mio

2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Budget Compte

 -

 2 Mio

 4 Mio

 6 Mio

2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Budget Compte

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8 Urbanisme & Mobilité

A. Compte de résultats

8 Fonctionnement 860.4430 Loyers et fermages 186

Question 35
Comment une mésentente avec le Canton aboutit à l’encaissement à double de loyers ? Que s’est-il passé ? Sur
quelles périodes des encaissements à doubles ont été constatés ?

Réponse

Un collaborateur du Canton a constaté que dans l'acte d'un droit de superficie distinct et permanent grevant
la parcelle n° 15159 appartenant à 50% à la Ville de Sion et à 50% à l'Etat du Valais, il n'avait pas été stipulé
que le loyer était à verser sur le compte de la Ville aéroport. De ce fait, le canton a facturé son loyer (50%)
et l'aéroport a facturé le 100% du loyer. Le trop facturé depuis 2018 a été rendu au superficiaire.

Compte de résultats Compte - 2022 Budget - 2023 Compte - 2023

Dicastère 8 [CHF] [CHF] [CHF] [CHF] [%] [CHF] [%]

Charges financières 31 961 737,92    31 915 000         32 773 770,11 858 770,11         2,69 812 032,19         2,54

Revenus financiers 17 064 755,89    15 537 000         16 299 242,26 762 242,26         4,91 -765 513,63        -4,49

Résultat 14 896 982,03    16 378 000         16 474 527,85    96 527,85           0,59 1 577 545,82      10,59

Dicastère VIII

Ecarts C 2023 - B 2023 Ecarts C 2023 - C 2022

 Total des Charges  Total des Revenus

 -

 5 Mio

 10 Mio

 15 Mio

 20 Mio

 25 Mio

 30 Mio

 35 Mio

2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Budget

Compte

 -

 5 Mio

 10 Mio

 15 Mio

 20 Mio

 25 Mio

 30 Mio

2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Budget

Compte

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B. Compte des investissements

9    Sport, jeunesse & loisirs

A.    Compte de résultats

Investissements Compte - 2022 Budget - 2023 Compte - 2023

Dicastère 8 [CHF] [CHF] [CHF] [CHF] [%] [CHF] [%]

Dépenses d'investissements 3 788 818,98        8 250 000              5 307 213,26 -2 942 786,74        -35,67 1 518 394,28           40,08

Recettes d'investissements 816 102,98           650 000                72 657,00 -577 343,00           -88,82 -743 445,98             -91,10

Excédent de dépenses 2 972 716,00        7 600 000              5 234 556,26           -2 365 443,74        -31,12 2 261 840,26           76,09

Ecarts C 2023 - B 2023 Ecarts C 2023- C 2022

Dicastère VIII

 Total des Dépenses  Total des Recettes

 -

 2 Mio

 4 Mio

 6 Mio

2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Budget

Compte

 -

 2 Mio

 4 Mio

 6 Mio

2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Budget

Compte

Compte de résultats Compte - 2022 Budget - 2023 Compte - 2023

Dicastère 9 [CHF] [CHF] [CHF] [CHF] [%] [CHF] [%]

Charges financières 12 691 156,35    13 072 000         13 198 328,03 126 328,03         0,97 507 171,68         4,00

Revenus financiers 2 024 676,65      1 994 000           2 052 828,44 58 828,44           2,95 28 151,79           1,39

Résultat 10 666 479,70    11 078 000         11 145 499,59    67 499,59           0,61 479 019,89         4,49

Dicastère IX

Ecarts C 2023 - B 2023 Ecarts C 2023 - C 2022

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Dicastère 9 : Sport, jeunesse & loisirs

Division Comptes num.
rubrique

Titre Page

9 Fonctionnement 900.3636 Subventions casuelles 307

Question 36

Pouvez-vous nous transmettre le détail des bénéficiaires et des montants des subventions casuelles ?
Quels sont les critères utilisés pour l’octroi et la détermination des subventions casuelles ?

Réponse

Les subventions casuelles, par définition, permettent de répondre, de cas en cas, à l’actualité des
besoins/l’opportunité des moyens des organismes et des organisateurs. Le nombre d’entités
sports à qui la Ville octroie une subvention est donc variable d’année en année, de l’ordre de 30 à
35 certaines années. Le nombre de bénéficiaires finaux se compte par plusieurs centaines voire
milliers. Selon la nature de la demande, qu’ils soient sportifs, jeunes ou parents, il peut en effet
s’agir de membres d’un club ou d’une association, de participants ou spectateurs d’une
manifestation, d’utilisateurs d’une infrastructure nouvelle ou rénovée, de bénéficiaires d’une offre
ou d’une formation.

Comme son nom l’indique, il s’agit de « casuelles » projetées 18 mois à l’avance lors de
l’élaboration du budget et destinées à rester agiles à l’égard des bénéficiaires et de leurs
actualités/activités/besoins immédiats qu’il est impossible de prévoir à l’avance avec exactitude,
tant au niveau de l’activité que du montant final.

Quelques exemples ces dernières années : participation à la réfection de l’éclairage des courts de
tennis du TC Bramois ; soutien au Cyclocross du Cyclophile sédunois ; Fêtes cantonales et
nationales de jeunes lutteurs ; Tournoi international ITF de tennis ; Tournoi international de
tennis en fauteuil roulant ; Coupes du monde FIS de snowboardcross, skicross et paralympic ;
Fête cantonale de mini-gymnastes ; Tournoi international d’Echecs et diverses autres
manifestations sportives dans le cadre d’anniversaires de clubs sportifs ou autres aides à de
l’achat de matériels spécifiques de leurs activités sportives ; etc.

 Total des Charges  Total des Revenus

 -

 2 Mio

 4 Mio

 6 Mio

 8 Mio

 10 Mio

 12 Mio

 14 Mio

 16 Mio

 18 Mio

 20 Mio

2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Budget

Compte

 -

 2 Mio

 4 Mio

 6 Mio

 8 Mio

 10 Mio

 12 Mio

 14 Mio

 16 Mio

 18 Mio

 20 Mio

2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Budget

Compte

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A noter que ces subventions sont de la compétence du Dicastère Sports, Jeunesse et Loisirs jusqu’à
Fr. 10'000.-; au-delà, de la compétence du Conseil municipal.

Chaque demande doit être adressée à l’Hôtel de Ville ou au Service afin d’être analysée sur la base
d’un dossier complet comportant notamment, budget, comptes, bilan et statuts de l’association
ainsi que le montant souhaité.

Quant aux critères, les montants sont octroyés à des sociétés/clubs de la commune ou des
manifestations/animations/offres/etc. qui se tiennent sur tout ou en partie sur le sol sédunois,
sur la base de critères précis définis par le Dicastère des Sports, Jeunesse et Loisirs, par exemples :
l’impact sur la formation des jeunes, le développement possible du sport ou du club en question,
l’image de la ville, les retombées économiques et touristiques estimées, etc…

B    Compte des investissements

CREDITS SUPPLEMENTAIRES

A. Comptes de résultats et des investissements

Investissements Compte - 2022 Budget - 2023 Compte - 2023

Dicastère 9 [CHF] [CHF] [CHF] [CHF] [%] [CHF] [%]

Dépenses d'investissements 2 864 406,64        3 550 000              3 270 740,61 -279 259,39           -7,87 406 333,97              14,19

Recettes d'investissements 219 812,20           350 000                315 000,00 -35 000,00             -10,00 95 187,80                43,30

Excédent de dépenses 2 644 594,44        3 200 000              2 955 740,61           -244 259,39           -7,63 311 146,17              11,77

Ecarts C 2023 - B 2023 Ecarts C 2023- C 2022

Dicastère IX

 Total des Dépenses  Total des Recettes

 -

 2 Mio

 4 Mio

 6 Mio

2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Budget

Compte

 -

 2 Mio

 4 Mio

 6 Mio

2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Budget

Compte

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Les crédits supplémentaires ayant tous été présentés à la commission de gestion, celle-ci les
traite sous une rubrique particulière dans son rapport.

CHF

Dicastère Nbre Charges Liées Nbre Non Liées Nbre Dépenses Liées Nbre Non Liées

1. Administration générale & finances 2 800 000,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00

2. Economie et Tourisme 1 210 000,00 0 0,00 1 185 000,00 0 0,00

3. Education et Culture 2 372 000,00 0 0,00 1 2 150 000,00 0 0,00

4. Affaires sociales 3 735 000,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00

5. Sécurité publique 1 110 000,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00

6. Travaux publics et environnement 4 1 905 000,00 0 0,00 8 2 070 000,00 0 0,00

7. Bâtiment et construction 0 0,00 0 0,00 0 0,00 1 550 000,00

8. Urbanisme et Mobilité 4 939 000,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00

9, Sport, Jeunesse & loisirs 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00

Total 17 5 071 000,00 0 0,00 10 4 405 000,00 1 550 000,00

2023

2022

Compte de résultats Investissement

4 955 000,00

Crédits supplémentaires par dicastère en milliers de CHF

Nombre de crédits supplémentaires 17 Nombre de crédits supplémentaires 11

Nombre de crédits supplémentaires par dicastère

5 071 000,00

Nombre de crédits supplémentaires 11 Nombre de crédits supplémentaires 9

0 2 4 6 8 10 12 14

9. Sport , Jeunesse  & loisirs

8. Urbanisme et mobilité

7. Bâtiment et construction

6. Travaux publics et…

5. Sécurité publique

4. Affaires sociales

3. Education et culture

2. Economie et tourisme

1. Administration générale…

0 500 1 000 1 500 2 000 2 500 3 000 3 500 4 000 4 500

9. Sport , Jeunesse  & loisirs

8. Urbanisme et mobilité

7. Bâtiment et construction

6. Travaux publics et environnement

5. Sécurité publique

4. Affaires sociales

3. Education et culture

2. Economie et tourisme

1. Administration générale et finances

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CONCLUSIONS

1. Synthèse des comptes

Les chiffres clés
(en chf)

Budget
2023

Compte
2023

Compte
2022

Commentaires de la COGEST

Excédent de
revenus /-
Excédent de
charges

-242’500 682'725

299'507  Le ménage communal présente une situation bénéficiaire, avec un
résultat supérieur de CHF 925'225 par rapport au budget. Ce résultat
s’explique grâce à des recettes fiscales supplémentaires (CHF 7.8
mios), qui ont toutefois été compensées par une baisse du résultat
attendu sur le portefeuille énergétique (- CHF 5.7 mios).
Aucune attribution à la réserve de politique budgétaire n’a été faite,
contrairement à 2022 (attribution de CHF 6.5 mios).

Marge
d'autofinancement

20.2
mios

23.2
mios

29.8
mios

Cette marge permet de financer le 80% des investissements de
l’année.
La bonne marge d’autofinancement de CHF 23.2 mios est en baisse
en comparaison de celle réalisée en 2022 (CHF 29.8 mios) et celle de
2021 (CHF 30.2 mios), en considérant que les années 22 et 21 avaient
enregistré des résultats exceptionnels. Elle est plus élevée que celle
prévue au budget (CHF 3 mios). Cette marge a été possible par des
recettes fiscales en forte augmentation, et une maîtrise des charges
non liées.

Recettes fiscale

121’845
mios

129’666
mios

124'896
mios

Les revenus fiscaux dépassent de CHF 7.8 mios le budget.

Réserve de
politique
budgétaire

NA 19.9
mios

19.9
mios

Le total de la réserve de politique budgétaire s’élève à CHF 19.9 mios.
Ce montant correspond CHF 558 par habitant.

Investissements
nets

26.9
mios

26.5
mios

29.5
mios

Nous relevons le haut niveau d’investissement, avec des
investissements nets s’élevant à CHF 26.5 mios, contre CHF 29.9
mios au budget et CHF 29.5 mios en 2022.
Les investissements bruts montrent la même évolution avec CHF 39.8
mios pour 2023 et CHF 42.8 mios pour 2022.

Fonds propres au
bilan

NA 228
mios

225.9
mios

Les capitaux propres s’élèvent à 44% du total du bilan, témoignant
d’une bonne santé financière.

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Gestion du
portefeuille
énergétique

12.9
mios

7.2 mios 7.4 mios Le résultat énergie est en ligne avec le résultat 2022. Il est fortement
inférieur au budget (- CHF 5.7 mios). Cet écart s’explique notamment
par une baisse des ventes de CHF 4.4 mios et une augmentation de
charges de CHF 1.1 mios.
La baisse des ventes est expliquée par un effet prix, le budget ayant
été établi durant l’été 2022, période durant laquelle les prix étaient très
élevés.
Le 90% des volumes était pourtant vendu au moment de
l’établissement du budget, permettant d’assurer l’estimation retenue.
Toutefois, le 10% restant a été vendu à un prix inférieur de 60% au
prix retenu pour le budget, expliquant une baisse de CHF 4.8 mios de
ventes. Cette baisse est légèrement compensée par une production
supérieure aux prévisions.
Il faut néanmoins retenir qu’il s’agit d’un excellent résultat, qui montre
la pertinence des investissements réalisés dans le passé.

Investissements

Avec des investissements nets planifiés au budget de CHF 26.5 mios et des
investissements effectifs de CHF 28.3 mios, le taux de réalisation des investissements
par rapport au budget s’élève à 106.6%. La Commission de gestion tient à souligner
ce niveau élevé de réalisation.
Les principales variations par rapport au budget concernent :
Le dicastère Education et culture avec 4.3 mios d’investissements supplémentaires, à
savoir + CHF 2.6 mios pour le Pôle musique et + CHF 2.1 mios pour le Campus Santé.
Le dicastère Urbanisme et mobilité avec CHF 3 mios d’investissements en moins que
planifié, expliqué par le Centre horticole - CHF 1 mio, par le parc Ancien abattoir - CHF
0.8 mio, par Ronquoz 21 - CHF 0.8 mio et par la place de la Planta - CHF 0.4 mio.
Les autres dicastères enregistrent des variations inférieures à CHF 1 mio.

Les principaux investissements de l’année concernent :

• Aménagement routiers communaux et cantonaux (CHF 7.7 mios)
(Dont CHF 2.5 mios pour la passerelle de l’A9)

• Pôle musique (CHF 5.6 mios)

• Contributions financières aux établissements scolaires cantonaux (CHF 4.3
mios)

• Traitement et évacuation des eaux usées (CHF 3.5 mios)

• Réfection des piscines municipales et des patinoires (CHF 1.9 mios)

• Rénovation des bâtiments scolaires (CHF 1.7 mios)

• Nouveau centre horticole (CHF 1.5 mios)

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A titre indicatif, 38% des investissements bruts sont attribuables au Travaux publics et
environnement, 26% à Education et Culture et 13% à Urbanisme et Mobilité. Les
autres dicastères sont inférieurs à 10%.
Le dicastère Bâtiment et Constructions enregistre en excédent de recettes de CHF 1.4
mios en raison de la vente du bâtiment Supersaxo, qui s’inscrit dans le cadre du
regroupement des services communaux dans le nouveau bâtiment administratif
(Ancien Hôpital).

La COGEST salue les investissements réalisés pour un montant de CHF 1 mio dans
les nouvelles centrales solaires photovoltaïques. L’impact positif de ces
investissements est détaillé sous la partie Energie.

Elle souligne également les investissements réalisés pour les pistes cyclables et parcs
vélos pour un montant de CHF 394'196. Le budget prévu pour cette rubrique, après
un amendement de CHF 100'000.-, s’élève à CHF 300'000.

Crédits d’engagement

Le seuil de compétence au-delà duquel une décision du Conseil général est exigée
s’élève à 2.5% des recettes brutes déterminantes. A titre indicatif, ce seuil s’élève à
CHF 5'493'050 pour 2022, à savoir les recettes déterminantes * 2.5% (CHF
219'722'008 * 2.5%).

Dans son rapport du 28 février 2024, l’Inspection cantonale des finances précise que
« Nous avons toutefois constaté que les montants octroyés par le Conseil général pour
le projet du centre scolaire de Champsec et de la passerelle de l’hôpital correspondent
au montant brut des travaux au lieu du montant net (art. 75ch1 de l’OGFCo) restant à
charge de la commune (coûts des travaux sous déduction des subventions cantonales
et des participations de tiers) ».

Dicastère Montant % Montant %

1. Administration générale & finances 350 856,00       0,88 -                        0,00

2. Economie et Tourisme 2 819 100,00    7,08 -                        0,00

3. Education et Culture 10 265 929,21   25,79 2 951 866,00         25,66

4. Affaires sociales 61 935,43         0,16 -                        0,00

5. Sécurité publique 336 308,10       0,84 140 000,00            1,22

6. Travaux publics et environnement 15 016 049,58   37,72 4 265 758,90         37,08

7. Bâtiment et construction 2 379 498,24    5,98 3 760 000,00         32,68

8. Urbanisme et Mobilité 5 307 213,26    13,33 72 657,00              0,63

9. Sport, Jeunesse & loisirs 3 270 740,61    8,22 315 000,00            2,74

Total 39 807 630,43   100,00 11 505 281,90        100,00

Excédent de dépenses -28 302 348,53

Dépenses Recettes

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Le suivi demandé des crédits d’engagement nous indique que :

Pôle musique :
Les travaux sont très avancés, l’EJMA est entrée dans les locaux en automne 2023,
les bâtiments principaux seront livrés pour la rentrée scolaire 2024 et les bâtiments C
et D seront livrés pour la fin 2024. La Ville s’attend à une augmentation des coûts de
l’ordre de 10% du crédit initial, à savoir CHF 1'200'000.-, expliquée par la difficulté de
transformer un tel objet.

Passerelle de l’Hôpital
Une augmentation sur le projet global est constatée, s’élevant à environ 10% à 12 %,
et est justifiée par l’augmentation des prix de l’énergie et des matières premières. Ainsi
le crédit d’engagement de CHF 8'800'000.- passera à CHF 9'680'000.-. Excepté pour
Sogaval, les contributions des partenaires sont plafonnées et ne seront pas adaptées.

Ancien hôpital
Nous avions émis quelques inquiétudes relatives au coût de cet objet lors de la revue
du budget 2024, mais malgré les renchérissements redoutés pour les années 2020-
2024, les adjudications effectuées (env. 50% du montant total des travaux) confirment
les devis initiaux ; le surcoût relatif à la couverture de la cour correspond actuellement
à la marge de précision de 10% qui avait été intégrée au crédit d’engagement (10%
de Fr. 22'900'000.-, soit Fr. 2'290'000.-, pour un crédit total octroyé de Fr. 25'190'000.-
).

Piscine de la Blancherie
Le cadre budgétaire est respecté bien que toutes les soumissions ne soient pas
rentrées et que certains coûts de matériaux se confirment être à la hausse. L’exécution
importante de réfection des bassins est planifiée sur 2024 et 2025 en vue de la saison
2025.

Aucun élément nouveau est à signaler pour les projets « Nouveau centre horticole »
et « Place de la Planta »

Indicateurs

La qualification des indicateurs de la Ville reste identique à 2022, excepté pour le degré
d’autofinancement et montre une situation financière saine et stable.

La dette nette par habitant : La dette nette est divisée par le nombre d'habitants.
L’endettement par habitant reste relativement stable et s’élève à CHF 1’725 en 2023,

Indicateurs de l'Etat du Valais 2021 2022 2023
Taux d'endettement net 46,80% 45,13% 47,40% Bon

Degré d'autofinancement 111,1% 101,0% 81.9% Cas normal

Part des charges d'intérêts 0,4% 0,4% 0,4% Bon

Dette brute par rapport aux revenus 111,3% 111,2% 111,2% Moyen

Proportion des investissements 13,80% 17,69% 15,60% Effort d'investissement moyen

Part du service de la dette 9,5% 9,7% 9,2% Charges acceptables

Dette nette 1 par habitant CHF 1'615 CHF 1'599 CHF 1'725 Endettement moyen

Taux d'autofinancement 13,4% 13,0% 9,7% Mauvais

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contre CHF 1’599 en 2022. La dette nette est calculée sur la base de la dette brute
moins le patrimoine financier. Pour rappel, le patrimoine financier avait été réévalué
en 2021 lors de l’introduction du MCH2, la dette nette avait ainsi été réduite, montrant
une situation plus proche de la réalité.

Le degré d’autofinancement : C'est le rapport entre la marge d'autofinancement (en
baisse par rapport à l’exercice précédent) et les investissements nets (en baisse
également), autrement dit quelle part des investissements la collectivité peut financer
par ses propres moyens. Cette situation est qualifiée de « Cas normal » contrairement
à l’année passée qui la qualifiait de "haute conjoncture". Ce ratio doit être analysé sur
plusieurs exercices. Il devrait être de 80% au minimum selon les normes admises. Sur
une moyenne à 10 ans, ce ratio s’élève à 90.7%.

La part des charges d'intérêts : Cet indicateur est qualifié de bon, en raison des taux
historiquement bas. La hausse des taux enregistrée depuis 2021 n’a que peu d’impact
encore sur les charges d’intérêts, grâce aux emprunts contractés sur le long terme. La
baisse des taux en 2024 permettra de mieux gérer l’évolution de cette charge.

Pour mémoire, l’évolution de la dette et des charges d’intérêts :

Le taux d'endettement net : Cet indicateur est jugé comme bon. Il renseigne sur la
part des revenus fiscaux, respectivement sur le nombre de tranches annuelles qui
seraient nécessaires pour amortir la dette nette.
La part du service de la dette : Cet indicateur montre une charge acceptable (9.2%).
Il renseigne sur la part des revenus courants absorbée par le service de la dette
(intérêts et amortissements).

Recettes fiscales

Nous relevons la forte augmentation des recettes fiscales par rapport au budget de
CHF 7.8 mios et de CHF 4.8 mios par rapport à 2022. Un excédent de recettes par
rapport au budget avait également été constaté en 2022 s’élevant à CHF 8.5 mios. Il
est intéressant de constater que toutes les recettes d’impôts augmentent, signal positif

(en millions de francs) 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Emprunts à moyen et long terme 162.8 155.6 146.7 151.0 145.8 162.1 170.0 180.0 170.0 175.0

Prêts à ESR et à ESR multimedia 25.1 19.6 14.1 8.6 6.7 6.2 5.7 5.2 4.7 0.0

Prêt Lienne et autres 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1 1.4 0.9 7.3 6.2

Différence entre emprunts et prêts 137.6 135.9 132.5 142.3 139.0 155.8 162.9 173.9 158.0 168.8

Intérêts passifs sur nos emprunts 3.7 3.6 3.1 2.7 2.5 2.2 1.8 1.7 1.6 1.5

Intérêts actifs sur nos prêts 0.5 0.4 0.3 0.2 0.2 0.1 0.1 0.1 0.1 0.2

Différences d'intérêts entre emprunts et prêts 3.2 3.2 2.8 2.5 2.3 2.1 1.7 1.5 1.4 1.2

(en millions de francs) 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 B2023 2023

Impôt sur le revenu 53.8 55.4 57.5 59.0 61.5 61.3 59.6 60.5 62.5 62.5 64.0

Impôt sur la fortune 10.5 9.2 10.5 11.5 14.3 13.0 13.5 13.5 13.8 13.8 13.5

Impôt à la source 4.7 5.0 5.3 5.4 5.2 5.5 5.7 5.4 5.2 5.4 6.6

Impôt sur le bénéfice 22.4 21.5 23.6 23.4 21.1 19.5 17.5 15.5 16.6 16.0 17.0

Impôt sur le capital 4.5 4.4 4.8 5.3 5.5 5.5 5.3 5.6 6.5 6.5 8.0

Autres impôts 12.7 15.9 16.3 16.7 15.3 16.4 17.1 20.1 20.3 17.6 20.6

Recettes fiscales totales 108.5 111.4 118.0 121.3 122.9 121.1 118.6 120.6 124.9 121.8 129.7

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pour les ménages, les entreprises et l’attractivité de la Ville. En effet, elle s’explique à
la fois par l’impôt sur le revenu et la fortune, par l’impôt sur le bénéfice et le capital,
ainsi que par l’impôt foncier et les autres impôts.
Les impôts sur les personnes physiques (revenu et fortune) sont supérieurs au budget
de CHF 1.2 mios et ceux des personnes morales de CHF 2.5 mios. Le montant
d’impôts sur le revenu moyen par contribuable augmente légèrement (CHF 2’780 en
2021 contre 2'753 en 2020). Il existe toujours un décalage entre l’année comptable et
les recettes fiscale. Sur la base de la taxation 2021 et des taxations en cours 2021, les
recettes fiscales à encaisser à fin 2023 ont été revues à la hausse.
Les impôts prélevés à la source augmentent de manière significative par rapport au
budget (CHF 1.2 mios) et aussi par rapport à 2022 (CHF 1.4 mios). Cette augmentation
s’explique par l’augmentation des étrangers qui occupent des postes à haute valeur
ajoutée, signe de dynamisme économique. Nous notons que le Canton a du retard
dans le versement de cet impôt et que par conséquent une bonne surprise est attendue
en 2024.
L’impôt sur le bénéfice évolue à nouveau positivement (CHF 17 mios en 2023, contre
CHF 16.6 en 2022). En effet, après plusieurs exercices en baisse en raison de la
RFFA, une augmentation de 2.3% est constatée. L’impact total de la RFFA pour la
Ville est estimé à - CHF 6 mios.
Les comptes 2023 intègrent également des recettes supplémentaires sur les impôts
spéciaux (CHF 3 mios par rapport au budget). L’évolution des impôts spéciaux par
rapport au budget s’explique notamment par les impôts sur les gains en capital (+ CHF
1 mio), et par les impôts sur les successions et les donations (+ CHF 1.5 mios). Ces
recettes sont très difficiles à estimer en raison de leur caractère fluctuant et ne sont
pas récurrentes.

Ressources humaines
La section des Ressources humaines est devenue un service dès le 1er juillet 2023,
composé d’un chef de service (100 %), de quatre gestionnaires RH (100 %, 80 %, 70
% et 50 %), et d’une apprentie (remplacée en 2024 par une stagiaire RH).

Lors de la rencontre avec le Président de la Ville, une discussion a eu lieu sur la
politique RH. Les deux thèmes principaux suivant ont été abordés :
1. Types de contrats de travail (privés ou publics), les éléments suivants ont été
relevés :

• Les contrats de droits privés sont utilisés uniquement pour les engagements à
durée déterminée.

• Il n’y a pas de volonté de la Ville de signer plus de contrat de droit privé.

• La Ville de Sion n’est pas soumise au droit du travail pour les contrats de droit
public.

• Les contrats à durée déterminée peuvent être renouvelés deux fois au
maximum. Ensuite la Ville doit soit mettre fin à la relation de travail, soit engager
la personne en contrat indéterminé.

• Il n’y a pas de contrats à durée indéterminée de droit privé, tous sont de droit
public.

2. Les heures supplémentaires. La COGEST a fait une remarque concernant la
comptabilisation des heures supplémentaire qui devraient être provisionnées d’une
année à l’autre. La ville considère que cette comptabilisation n’est pas nécessaire car

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les heures supplémentaires font l’objet d’un suivi du management et que les
collaborateurs sont appelés à éliminer les heures supplémentaires de l’exercice
précédent dans les premiers mois de l’année tout au plus.

Des compléments ont été apportés par le Président sur les sujets suivants :

Formation pour les cadres intermédiaires
Devenir un bon gestionnaire d’équipe ne découle pas automatiquement d’une
expertise technique. Parfois, d’excellents techniciens ne sont pas nécessairement de
bons gestionnaires. La Ville a observé des signaux d’alerte concernant la pression
exercée sur certains collaborateurs qui montent en grade ou prennent des
responsabilités. Le nouveau chef du service RH est déterminé à mettre en place une
formation spécifique pour les cadres intermédiaires.

Révisions des conditions salariales
La Ville s’est dotée d’une échelle des salaires analysée par un outil informatique de
gestion des ressources humaines (HCM : Human Capital Management). Cet outil
calcule les taux de salaire pour chaque nouvelle fonction ou poste.

Révision du règlement du personnel
Le règlement du personnel, qui date d’environ 8 ans, est en cours de révision. Les
enjeux liés à la conciliation entre vie professionnelle et personnelle sont de plus en
plus importants. La Ville tient à adapter les directives pour répondre aux besoins
actuels.

Développement de la marque employeur
La Ville tient à renforcer la marque employeur « Sion ». Le but est de mettre en avant
ce qui est bien fait et renforcer la bonne image auprès des collaborateurs et des futurs
employés.
Aujourd’hui la Ville ne connait pas de difficulté pour le recrutement de personnel
administratif, toutefois la situation est un peu différente pour des postes techniques à
responsabilité qui sont plus compliqués à pourvoir.
Une commission ad hoc RH travaille pour faire des propositions au Conseil municipal.

Finalement, la COGEST s’est interrogée sur la dotation en personnel de la Ville. Est-
elle comparable à celle d’autres communes de taille similaire ?
Le Président nous informe qu’il est très difficile voire impossible d’effectuer ce type de
comparaison en raison des grandes disparités d’organisation entre les communes.
Par exemple, à Sion la police n’est plus dans le personnel de la Ville, à Martigny il y a
un EMS communal, etc.

Nouvelle politique culturelle et impact sur la ville et son économie
Avec sa nouvelle politique culturelle récemment initiée, la création du « SPOT », la
future salle de spectacle Noda BCVS l’offre culturelle en Ville de Sion ne cesse de
s’étoffer.

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Les financements et les subventions directes et indirectes distribués par la Ville sont
importants et sont amenés à augmenter progressivement avec l’ouverture de la salle
Noda BCVS.
Selon l’enquête de la HES-SO qui a servi, entre autres, à l’élaboration de la Politique
culturelle 2035 de la Ville de Sion, la culture en 2024 à Sion était caractérisée par les
chiffres suivants :
• Budget culturel global : CHF 44.5 mios par an (dont CHF 3.7 mios subventions

Ville de Sion)

• 527 emplois fixes et 119 auxiliaires

• Masse salariale totale : CHF 21.5 mios par an

• 735’000 visiteurs culturels pour 1’261 événements culturels sédunois

En 2017, l’Etude menée pour l’Etat du Valais par M. Pierre-Alain Hug relevait déjà
l’importance de la culture pour l’économie valaisanne. En chiffres absolus, l’économie
créative du canton employait 6’685 personnes (4’421 en équivalents plein-temps, ou
EPT) dans 2’471 entreprises ou entités économiques qui généraient un chiffre
d’affaires de CHF 1,322 milliards, ainsi qu’une valeur ajoutée brute de CHF 384
millions.
A la lecture de ces chiffres, la Cogest constate l’importance croissante du secteur
culturel dans la vie de notre Ville et de notre région.
La Cogest rejoint la municipalité dans sa volonté de *« poser des jalons et de donner
une vision claire et cohérente de la politique culturelle sédunoise et de son orientation
générale ». La Cogest recommande que cette démarche soit également accompagnée
d’une bonne maîtrise des coûts.

* La Ville de Sion repense sa politique culturelle, Publié le 27 mars 2024

Energie
L’activité achat-vente d’énergie est bénéficiaire (+ CHF 7.23 mios) mais est bien
inférieure au montant prévu au budget 2023 (+ CHF 12.93 mios). Les prix n’ont pas
suivi la tendance du marché prévue en 2022. Ces chiffres ont également été influencés
par la participation de la Ville dans la société AKEB, société qui gère la participation
dans la centrale du Bugey. Cette dernière a décidé de modifier la méthode d’activation
des charges d’investissements. Notons que la Ville n’a pas d’engagement sur le
démantèlement et qu’elle est désireuse de se séparer de cette participation.
Au niveau de la consommation propre, les différents services ont réussi à maîtriser les
fortes augmentations prévues au budget. Hormis pour les parkings et les eaux usées,
tous les montants liés à la consommation d’énergie sont inférieurs à ceux prévus. Une
panne sur l’installation de couplage chaleur force à la Step de Châteauneuf a impacté
négativement les résultats du compte autofinancé Eaux usées.
Le plan directeur des énergies (PDE) a été remis à jour fin 2023 et une plateforme de
monitoring permet de surveiller depuis cette année l’évolution des indicateurs
énergétiques issus de ce PDE.
Selon les premiers relevés, la production des panneaux photovoltaïques installés à
l’école de Champsec, au stade de Tourbillon et à la patinoire / piscine de l’Ancien
Stand se révèle, pour l’instant, particulièrement rentable.
Leur développement a été réalisé selon un nouveau contrat cadre signé avec OIKEN :
OIKEN construit et investit dans les installations solaires. La Ville rachète les
installations au prix coûtant après déduction de la subvention « fonds communal ».
OIKEN reste propriétaire à hauteur de 20% et perçoit 2 cts/kWh produit. En

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contrepartie, OIKEN s’occupe de l’exploitation, de la gestion et de la maintenance et
assume les défauts éventuels durant 25 ans. L’autoconsommation est gratuite pour la
Ville et la réinjection de l’énergie est comptabilisée comme recette.

Structures d’accueil de la petite enfance
Pour les UAPE, l’offre proposée par l’ASLAE correspond à la demande, excepté pour
le quartier du centre-ville, où il manque des places. Différentes solutions sont étudiées
afin de répondre à la demande croissante. Pour les crèches et nurseries, les structures
fonctionnent à pleine capacité et des listes d’attentes existent dans la plupart des sites.
Des priorisations sont prévues dans le règlement (si le ou les parents/partenaires
doivent assurer une activité professionnelle ou recherche d’emploi, et priorité à la
fratrie).
A titre indicatif et sur la base des chiffres 2023, les prix de revient moyen d’une journée
dans une crèche s’élèvent à CHF 150.40 et à CHF 90.25 en UAPE. La Ville a effectué
des comparaisons et estime que les prix de revient sont dans des valeurs compétitives.

L’Agapanthe (association des parents d’accueil) enregistre une augmentation
importante du nombre d’enfants accueillis. (2021 : 272 enfants, 2022 : 300 enfants, et
2023 : 329 enfants). Le coût par heure et par enfant s’élève à CHF 10. Il est donc
sensiblement plus faible que le prix de revient auprès de l’ASLAE, le système de
parents de jour ne nécessitant pas d’investissement dans des lieux d’accueil.

Voies ferrées industrielles
Au niveau technique, ce compte ne peut plus être considéré comme un compte
autofinancé et sera réintroduit comme un compte ordinaire dans le budget 2025. Des
travaux seront réalisés afin de répondre aux différentes exigences, des
investissements limités mais réguliers sont à prévoir pour maintenir l’infrastructure.

Centre de Secours Incendie
La Commission de gestion a eu l’occasion d’approfondir ses connaissances sur la
caserne de Sion. Avec un corps de sapeurs-pompiers d’une centaine de personnes,
elle fait face à des défis toujours plus importants en termes de moyens à disposition,
de charges et de professionnalisation. Sur les 50 EPT dédiés à la sécurité publique,
les pompiers n’en comptent que cinq. Une augmentation serait certainement
nécessaire à moyen terme.
Un crédit d’engagement devrait arriver dans les mois à venir pour la restauration de la
caserne qui fête ses 50 ans cette année, ainsi que pour la construction d’une extension
qui comprendra un espace de formation et un garage pour les véhicules.

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2. Perspectives

Il est difficile, voire impossible, de prévoir les résultats futurs de la Ville. Nous notons
toutefois l’impact considérable et durable des effets de la RFFA. La prochaine réforme
cantonale sur l’imposition des personnes physiques pèsera aussi fortement sur les
comptes de la Ville. La volatilité des prix de l’énergie, ainsi que les risques liés à la
production hydraulique, ne permettent pas de faire des prévisions du rendement des
ouvrages hydrauliques de la Ville. Les augmentations de prix des matières premières,
les variations des taux d’intérêts, l’inflation mais aussi les difficultés
d'approvisionnement, influencent déjà les activités de la Ville. Il est toutefois difficile de
se prononcer sur leurs impacts, tant les incertitudes liées au contexte international sont
nombreuses. A la lumière des différents éléments, la prudence reste nécessaire pour
les prochains exercices. La réserve de politique budgétaire permettra d’atténuer les
effets négatifs des éléments ci-dessus.
La Ville poursuit et planifie son développement, en investissant de manière très
importante dans les infrastructures. Certains investissements engendreront également
des charges de fonctionnement plus importantes, alors que les investissements dans
la production d’énergie permettront de mieux maîtriser le budget de la Ville.

La nouvelle loi sur l’enseignement tertiaire déploiera bientôt l’entier des effets attendus
et allégera les comptes de la Ville. Par la suite, les charges de centralité devront
également faire l’objet d’une attention particulière. Nous notons aussi la capacité de la
Ville à maitriser ses charges, bien que la part des charges liées soit de plus en plus
importante. Enfin, et surtout, le dynamisme de la Ville est confirmé avec les différents
projets d’investissement, l’augmentation de la population et l’évolution des recettes
fiscales.

REMERCIEMENTS

La Commission de gestion remercie le Président de la Ville, les Chefs de service, ainsi
que les collaboratrices et collaborateurs pour leur disponibilité et leur engagement tout
au long de l’année 2023.

Elle remercie particulièrement le Chef du service des Finances, M. Patrick Dondainaz,
pour sa collaboration et sa mise à disposition des chiffres et graphiques utilisés dans
le présent rapport ainsi que pour la fiabilité des chiffres présentés.

Elle remercie également le Conseiller municipal M. Cyrille Fauchère, le Chef de service
de la sécurité publique M. David Remondeulaz, ainsi que le Commandant du Centre
de Secours Incendie M. David Vaquin, pour leur présentation très complète du service
du Feu, ainsi que pour l’accueil qui nous a été réservé.

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VOTE FINAL

Madame la Présidente du Conseil général, Mesdames et Messieurs les conseillers
généraux, la Commission de gestion vous recommande, à l’unanimité des 15
membres présents, d'accepter les comptes 2023 de la Ville de Sion.

Commission de gestion du

 Conseil général de Sion

  Le Président Le Vice-Rapporteur La Rapporteure

  Charles-André Rey Pierre Michel Vergères Christelle Sierro Fardel

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	Rapport comptes 2023  projet final sans signature
	presence_cogest Etudes Comptes 2023