name: Rapport de la commission de gestion au conseil général concernant les comptes 2022

text:
VILLE DE SION – RAPPORT COMPTES 202 – Commission de Gestion – juin 2022 /CHA-CS                              Page 1/41

RAPPORT

De la commission de gestion

au

CONSEIL GENERAL

concernant

LES COMPTES 2022
DE LA VILLE DE SION

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TABLE DES MATIERES

ENTREE EN MATIERE ET VOTE D’ENTREE EN MATIERE .................................... 3
1 Clôture des comptes annuels ............................................................................ 4

A. Compte de résultats ..................................................................................... 4
B. Compte des investissements ....................................................................... 6

C. Crédits d'engagement ................................................................................ 10
D. Bilan au 31.12.2022 ................................................................................... 10
E. Dette consolidée ........................................................................................ 11
F. Endettement net ........................................................................................ 11

2 Vote d'entrée en matière ................................................................................. 11

COMPTES DE RESULTATS ET D'INVESTISSEMENTS ........................................ 12
1     Administration Générale & Finances .............................................................. 13

A. Compte de résultats ................................................................................... 13

B. Compte des investissements ..................................................................... 16
2      Economie & Tourisme ................................................................................... 16

A. Compte de résultats ................................................................................... 16
B. Compte des investissements ..................................................................... 20

3 Education & Culture ......................................................................................... 20
A. Compte de résultats ................................................................................... 20

B. Compte des investissements ..................................................................... 22
4 Affaires sociales .............................................................................................. 23

A. Compte de résultats ................................................................................... 23

B. Compte des investissements ..................................................................... 24

5 Sécurité Publique ............................................................................................ 24
A. Compte de résultats ................................................................................... 24
B. Compte des investissements ..................................................................... 25

6 Travaux Publics & Environnement ................................................................... 26
A. Compte de résultats ................................................................................... 26
B. Compte des investissements ..................................................................... 26

7 Bâtiments & Construction ................................................................................ 27
A. Compte de résultats ................................................................................... 27

B. Compte des investissements ..................................................................... 28
8 Urbanisme & Mobilité ....................................................................................... 28

A. Compte de résultats ................................................................................... 28

B. Compte des investissements ..................................................................... 29
9    Sport, jeunesse & loisirs .................................................................................. 29

CREDITS SUPPLEMENTAIRES .............................................................................. 31
A. Comptes de résultats et des investissements ............................................ 31

CONCLUSIONS ....................................................................................................... 33
VOTE FINAL ............................................................................................................. 39

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Madame la Présidente du Conseil général,
Mesdames et Messieurs les Conseillers généraux,

La Commission de Gestion a examiné le projet de Comptes 2022 de la Ville. Elle s’est
réunie à 7 reprises pour préparer et établir son rapport.

Dans le cadre de l’étude des comptes sous revue, une séance de présentation a
également été organisée. Cette dernière a été menée par M. Patrick Dondainaz et a
eu lieu le 1er mai 2023.

La séance des questions a eu lieu le 1er juin 2023. Elle s’est tenue avec M. Philippe
Varone, Président de la Ville, et M. Patrick Dondainaz, Chef du service des finances.

La liste des commissaires ayant siégé lors de l’examen des comptes est annexée en
fin de rapport.

ENTREE EN MATIERE ET VOTE D’ENTREE EN MATIERE

Préambule :

Les comptes sont présentés sous la forme introduite au début de la législature
précédente, en 9 dicastères.

D’autre part, tous les crédits supplémentaires des dicastères ont été regroupés dans
un seul chapitre.

Depuis l’exercice 2021, la Ville de Sion publie ses états financiers sur la base du plan
comptable harmonisé (MCH2), défini par la Conférence des directrices et des
directeurs cantonaux des finances.

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1 Clôture des comptes annuels

A. Compte de résultats

Les charges financières du compte de résultats, avant amortissement et attributions,
s’élèvent à CHF 204'482'025.38. Les recettes financières s’élèvent à CHF
234'297'342.98, avant prélèvements.

Le compte de résultats présente un excédent de revenus, de CHF 299'506.64 contre
un excédent de revenus de 209'593.31 pour l’exercice 2021.

Le tableau ci-dessous présente l'évolution des charges et des recettes en fonction des
comptes 2021, du budget 2022, et des comptes 2022.

Le compte de résultat distingue, depuis l’introduction du MCH2, les charges et produits
financiers des éléments sans impact sur les liquidités.

Compte de résultats Compte - 2021 Budget - 2022 Compte - 2022 Ecarts C 2022 - B 2022 Ecarts C 2022 - C 2021

Récapitulatif [CHF] [CHF] [CHF] [CHF] [CHF]

Charges financières 198 658 488,70   206 273 400      204 482 025,38  -1 791 374,62              5 823 536,68

Amortissements 20 532 758,05     20 918 000        21 198 447,51   280 447,51                  665 689,46

Attributions aux fonds 682 586,56         822 600             2 781 047,28     1 958 447,28               2 098 460,72

Réévaluation PA -                     -                    1,00                  1,00                            1,00

Attributions au capital 10 000 000,00     -                    6 500 000,00     6 500 000,00               -3 500 000,00

229 873 833,31   228 014 000,00  234 961 521,17  6 947 521,17               5 087 687,86

Revenus financières 228 857 360,21   223 645 000      234 297 342,98  10 652 342,98              5 439 982,77

Prélèvements aux fonds 1 226 066,41      1 023 000,00     963 684,83        -59 315,17                   -262 381,58

Résultat 209 593,31         -3 346 000,00    299 506,64        3 645 506,64               89 913,33

Compte de résultats Compte - 2021 Budget - 2022 Compte - 2022

Récapitulatif [CHF] [CHF] [CHF] [CHF] [%] [CHF] [%]

Charges 209 341 075,26   207 096 000       213 763 073,66   6 667 073,66      3,22 4 421 998,40      2,11

Amortissements 20 532 758,05    20 918 000         21 198 447,51    280 447,51         1,34 665 689,46         3,24

229 873 833,31   228 014 000       234 961 521,17   6 947 521,17      3,05 5 087 687,86      2,21

Revenus 230 083 426,62   224 668 000       235 261 027,81   10 593 027,81    4,71 5 177 601,19      2,25

Résultat 209 593,31         -3 346 000          299 506,64         3 645 506,64      -108,95 89 913,33           42,90

Compte de résultats

Ecarts C 2022 - B 2022 Ecarts C 2022 - C 2021

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Les charges et revenus par Dicastère du compte de résultats se répartissent comme
suit :

Entre le 31.12.2021 et le 31.12.2022, l’effectif du personnel, calculé en équivalents
plein-temps, a évolué comme suit :

Alors qu'en comparaison avec le budget, les variations sont :

Dicastère Montant % Montant %

1. Administration générale & finances 29 645 255,32     12,62 141 984 401,02   60,35

2. Economie et Tourisme 13 722 601,91     5,84 19 280 292,74     8,20

3. Education et Culture 47 465 912,60     20,20 9 081 679,26      3,86

4. Affaires sociales 32 608 721,91     13,88 1 722 140,20      0,73

5. Sécurité publique 13 225 181,08     5,63 7 137 435,74      3,03

6. Travaux publics et environnement 46 302 112,20     19,71 31 297 695,17     13,30

7. Bâtiment et construction 7 338 841,88      3,12 5 667 951,14      2,41

8. Urbanisme et Mobilité 31 961 737,92     13,60 17 064 755,89     7,25

9, Sport, Jeunesse & loisirs 12 691 156,35     5,40 2 024 676,65      0,86

Total 234 961 521,17   100,00 235 261 027,81   100,00

Résultat de l'exercice 299 506,64

Charges Revenus

Dicastère Variation Compte 2021 Compte 2022 %

1. Administration générale & finances 0,53 28,41             28,94             1,87%

2. Economie, Innovation et Tourisme -0,06 2,06               2,00               -2,91%

3. Education et Culture 2,11 81,00             83,11             2,60%

4. Affaires sociales 1,00 20,09             21,09             4,98%

5. Sécurité publique 1,76 47,21             48,97             3,73%

6. Travaux publics et environnement 4,10 118,59            122,69            3,46%

7. Bâtiment et construction 0,52 22,67             23,19             2,29%

8. Urbanisme et Mobilité 2,81 52,95             55,76             5,31%

9, Sport, Jeunesse & loisirs 0,72 52,49             53,21             1,37%

Total 12,77 425,47 438,96 3,00%

Evolution du Personnel [EPT]

Div 1 Div 2 Div 3 Div 4 Div 5 Div 6 Div 7 Div 8 Div 9

Dicastère Variation Budget 2022 Compte 2022 %

1. Administration générale & finances -0,71 29,65 28,94             -2,39%

2. Economie et Tourisme 0,00 2,00 2,00               0,00%

3. Education et Culture 0,36 82,75 83,11             0,44%

4. Affaires sociales 1,24 19,85 21,09             6,25%

5. Sécurité publique 1,37 47,60 48,97             2,88%

6. Travaux publics et environnement 7,54 115,15 122,69            6,55%

7. Bâtiment et construction 0,54 22,65 23,19             2,38%

8. Urbanisme et Mobilité -2,64 58,40 55,76             -0,05

9, Sport, Jeunesse & loisirs 0,71 52,5 53,21             1,35%

Total 8,41 430,55 438,96 1,95%

Evolution du Personnel [EPT]

0

20

40

60

80

100

120

140

Div 1 Div 2 Div 3 Div 4 Div 5 Div 6 Div 7 Div 8 Div 9

Budget 2022 Compte 2022Do
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B. Compte des investissements

Le compte des investissements se présente de la manière suivante :

Répartition en % des investissements par division

Taux d’investissements nets par division

Investissements Compte - 2021 Budget - 2022 Compte - 2022

Récapitulatif [CHF] [CHF] [CHF] [CHF] [%] [CHF] [%]

Dépenses d'investissements 31 149 250,91      34 340 000            42 786 629,97         8 446 629,97         24,60 11 637 379,06          37,36

Recettes d'investissements 3 958 492,85        7 490 000              13 257 566,58         5 767 566,58         77,00 9 299 073,73           234,91

Excédent de dépenses 27 190 758,06      26 850 000            29 529 063,39         2 679 063,39         9,98 2 338 305,33           8,60

Total investissements

Ecarts C 2022 - B 2022 Ecarts C 2022- C 2021

Dicastère Montant % Montant %

1. Administration générale & finances 276 339,30       0,65 -                        0,00

2. Economie et Tourisme 2 502 000,00    5,85 6 231 975,95         47,01

3. Education et Culture 17 423 559,15   40,72 803 103,00            6,06

4. Affaires sociales 155 697,65       0,36 -                        0,00

5. Sécurité publique 160 000,00       0,37 140 000,00            1,06

6. Travaux publics et environnement 14 509 008,50   33,91 5 008 104,70         37,78

7. Bâtiment et construction 1 106 799,75    2,59 38 467,75              0,29

8. Urbanisme et Mobilité 3 788 818,98    8,86 816 102,98            6,16

9. Sport, Jeunesse & loisirs 2 864 406,64    6,69 219 812,20            1,66

Total 42 786 629,97   100,00 13 257 566,58        100,00

Excédent de dépenses -29 529 063,39

Dépenses Recettes

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Financement des investissements (Milliers de CHF)

Les montants investis en 2022 se répartissent comme suit :

Dans les investissements propres :

COMPTES/BUDGET C2013 C2014 C2015 C2016 C2017 C2018 C2019 C2020 C2021 C2022 B2022 Moy.

Dépenses

d'investissements 31 487 25 976 28 673 29 775 34 007 33 404 30 016 28 082 31 149 42 787 34 340 31 536

Recettes

d'investissements 4 320 2 140 2 560 2 601 5 063 4 261 5 126 3 896 3 958 13 258 7 490 4 718

Investissements

nets 27 167 23 836 26 113 27 174 28 404 29 143 24 889 24 186 27 191 29 529 25 070 26 817

Autofinancement 21 989 19 235 23 539 23 933 25 914 23 653 24 149 20 785 30 199 29 815 17 372 24 321

Insuffisance (- Excédent)

d'autofinancement 5 178 4 601 2 575 3 241 2 490 5 490 739 3 401 -3 008 -286 10 618 2 442

Marge d'autofinancement 80,9% 80,7% 90,1% 88,1% 91,2% 81,2% 97,0% 85,9% 111,1% 101,0% 69,3% 90,7%

Dépenses brutes d’investissement par dicastère sur les 10
dernières années

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Pour les immobilisations corporelles :

3080.50 Centre scolaire du Sacré-Coeur 400 000,00 421 425,20 105,4%

3080.50 Centre scolaire de Châteauneuf 300 000,00 337 705,50 112,6%

3080.50 Centre scolaire de Gravelone 750 000,00 181 298,08 24,2%

3080.50 Centre scolaire de Champsec 7 000 000,00 11 390 907,03 162,7%

3200.50 Théâtre de Valère 100 000,00 87 176,90 87,2%

3200.50 Pôle musique 1 500 000,00 1 394 936,03 93,0%

4020.50 Pouponnière valaisanne 0,00 37 378,60

5030.50 Nouvelle caserne du feu 100 000,00 0,00 0,0%

5060.50 Véhicules 160 000,00 160 000,00 100,0%

6001.50 Pistes cyclables et parcs vélos 300 000,00 294 964,53 98,3%

6001.50 Réfection d'ouvrages 150 000,00 303 985,00 202,7%

6001.50 Réalisation de routes communales 1 100 000,00 1 160 971,80 105,5%

6001.50 AggloSion 700 000,00 1 111 922,59 158,8%

6001.50 Agglo Valais central 400 000,00 105 006,65 26,3%

6001.50 Liaison Nord-Sud secteur Gare 200 000,00 206 384,40 103,2%

6001.50 Passerelle de l'Hôpital 2 500 000,00 3 708 099,35 148,3%

6001.50 Agglo Valais central-Rue de l'Industrie 100 000,00 205 233,75 205,2%

6001.50 Passerelle de la Borgne 0,00 933 173,65

6002.50 Stabilisation des falaises 100 000,00 38 104,57 38,1%

6002.50 Stabilisation des terrains 100 000,00 6 874,10 6,9%

6010.50 Véhicules 360 000,00 359 581,25 99,9%

6020.50 Correction de la Sionne 250 000,00 263 783,87 105,5%

6020.50 Corrections de rivières 700 000,00 438 181,45 62,6%

6030.50 Réfection routes agricoles 250 000,00 250 000,00 100,0%

6060.50 Step de Châteauneuf 850 000,00 581 415,95 68,4%

6061.50 Collecteurs 900 000,00 847 830,55 94,2%

6061.50 Plan Général d'Evacuation des Eaux, PGEE 1 000 000,00 974 821,61 97,5%

6090.50 Conduites eau potable 1 100 000,00 1 075 403,43 97,8%

6090.50 Réservoirs 550 000,00 156 811,98 28,5%

6109.50 Parcs d'échange 100 000,00 104 512,40 104,5%

7010.50 Immeuble Ancien Hôpital 500 000,00 264 183,05 52,8%

7050.50 Cimetière de Platta 500 000,00 492 616,70 98,5%

7050.50 Centre funéraire de Platta 150 000,00 150 000,00 100,0%

8520.50 Nouveau centre horticole 300 000,00 71 023,15 23,7%

8520.50 Aménagements espaces publics 800 000,00 790 216,19 98,8%

8520.50 Place de la Planta 400 000,00 164 637,22 41,2%

8540.50 Eclairage public 700 000,00 724 911,25 103,6%

8560.50 Agglo Valais central – abribus + parcs à vélos 200 000,00 195 000,00 97,5%

8580.50 Réfection sur les voies industrielles 0,00 139 902,30

8600.50 Mesures anti-bruit 500 000,00 655 980,63 131,2%

8600.50 Aérogare 0,00 8 130,10

9013.50 Centre sportif de l'Ancien Stand 550 000,00 604 999,35 110,0%

9022.50 Piscine de la Blancherie 970 000,00 972 346,80 100,2%

9023.50 Piscine de la Sitterie 150 000,00 0,00 0,0%

9031.50 Patinoire de l'Ancien Stand 800 000,00 1 190 060,49 148,8%

9070.50 Nouveau bâtiment Totem-RLC 100 000,00 97 000,00 97,0%

Total 28 640 000,00 33 658 897,45 117,5%

D Immobilisations corporelles
Budget

2022

Compte

2022

Effectif

 en % du

budget
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Dans les participations :

Pour des subventions d’investissement accordées selon tableau ci-dessous :

Pour les immobilisations incorporelles selon le tableau ci-dessous :

2640.55 Sogaval SA 0,00 1 200 000,00

Total 0,00 1 200 000,00

D Participations et capital social
Budget

2022

Compte

2022

Effectif

 en % du

budget

2600.56 EPFL Valais Wallis Alpôle 1 200 000,00 1 302 000,00 108,5%

3080.56 Lycée-collège des Creusets 300 000,00 240 000,00 80,0%

3080.56 EPTM Sion 0,00 4 078,50

3080.56 Bâtiment Planta 90 000,00 60 000,00 66,7%

3080.56 Lycée-collège de Champsec 400 000,00 3 306 031,91 826,5%

4080.56 Maison St-François 100 000,00 86 000,00 86,0%

4080.56 Home Le Carillon 40 000,00 32 319,05 80,8%

6001.56 Participation au réseau routier cantonal 750 000,00 943 940,35 125,9%

6030.56 Maintien du vignoble en terrasse 400 000,00 409 869,75 102,5%

6040.56 Mensurations au standard MO93 140 000,00 0,00 0,0%

7000.56 Basilique de Valère 150 000,00 0,00 0,0%

7010.56 Hôtel de Ville - réfection toiture 200 000,00 200 000,00 100,0%

Total 3 770 000,00 6 584 239,56 174,6%

D Subventions d'investissement accordées
Budget

2022

Compte

2022

Effectif

 en % du

budget

1160.52 Nouvelles technologies de communication 200 000,00 174 231,40 87,1%

1160.52 Gestion électronique des documents (GED) 150 000,00 102 107,90 68,1%

6040.52 Remembrement parcellaire Turin Est 480 000,00 28 135,52 5,9%

8500.52 Ronquoz 21 850 000,00 868 171,39 102,1%

8560.52 Agglo Valais central - études 200 000,00 170 846,75 85,4%

8560.52 Liaison plaine-montagne 50 000,00 0,00 0,0%

Total 1 930 000,00 1 343 492,96 69,6%

D Immobilisations incorporelles
Budget

2022

Compte

2022

Effectif

 en % du

budget

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C. Crédits d'engagement

Les Comptes 2022 présentent sept crédits d'engagements pour un montant total de
CHF 92’240'000.- Ils concernent :

D. Bilan au 31.12.2022

Le total du bilan au 31.12.2022 s'élève à CHF 510'930'608.12, en augmentation de
CHF 16’198’524 par rapport à 2021. La fortune nette se monte à CHF 225'872'000.43,
en augmentation de CHF 8'440'848.83 par rapport à l’exercice précédent. Le bilan se
compose à 45% du patrimoine financier et à 55% du patrimoine administratif.
Malgré l’augmentation du total du bilan, la répartition entre le patrimoine financier et le
patrimoine administratif reste identique entre 2022 et 2021. Au passif, les répartitions
restent également identiques.  Les capitaux propres s’élèvent à 44% du total du bilan
ce qui montre une bonne santé financière.

Objet Décision Montant libéré Additionnel Global Montant utilisé Disponible

Pôle musique 29.09.2020 11 700 000 0 11 700 000 1 649 197 10 050 803

Ancien Hôpital (bâtiment admin.) 16.06.2020 25 190 000 0 25 190 000 508 620 24 681 380

Centre scolaire de Champsec 25.02.2020 22 400 000 0 22 400 000 20 423 936 1 976 064

Pouponnière Valaisanne 19.12.2016 5 900 000 0 5 900 000 5 917 372 -17 372

Nouveau centre horticole 20.12.2022 9 600 000 0 9 600 000 367 783 9 232 217

Piscine de la Blancherie 18.06.2019 8 650 000 0 8 650 000 3 600 085 5 049 915

Passerelle de l'Hôpital 15.06.2021 8 800 000 0 8 800 000 6 126 964 2 673 036

Total 92 240 000 0 92 240 000 38 593 957 53 646 043

Bilan résumé au 31.12.2022 (CHF) 2022 2021 2022 2021

ACTIF 510 930 608 494 732 084 PASSIF 510 930 608 494 732 084

Patrimoine financier 228 693 695 45% 220 825 786 45% Capitaux de tiers 285 058 608 56% 277 300 933 56%

Disponibilités et placement ct.t. 10 535 662 8 387 356 Engagements courants 19 909 346 11 640 363

Créances 23 741 361 24 615 626 Engagments financiers à court terme 40 000 000 24 997 851
14 464 726 10 964 866 Passifs de régularisation et provisions 22 512 819 19 642 031
23 040 186 20 869 593 Engagements financiers à long terme 195 680 794 214 241 059

Immobilisations corporelles PF 156 911 760 155 988 344 Provisions à long terme 1 800 000 1 800 000

Engagements envers les FS 5 155 649 4 979 629

Patrimoine administratif 282 236 913 55% 273 906 298 55% Capitaux propres 225 872 000 44% 217 431 152 44%

Immobilisations coporelles PA 180 216 172 168 692 177 Finanements spéciaux 9 251 616 7 610 273

Immobilisations incorporelles 2 055 486 2 783 633 Fonds enregsitrés sous capital propre 182 212 182 212

Participations 70 194 884 75 226 861 Réserve de politique budgétaire 19 931 649 13 431 649

Subventions d'investissements 29 770 372 27 203 627 Réserve liée à la réévaluation du PF 33 918 563 33 918 563

Excédent au bilan 162 587 961 162 288 454

Placements financiers
Placements et autres actifs

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E. Dette consolidée

La dette de la Ville au 31.12.2022 s’élève à CHF 210'000'000.- contre CHF
205'000'000.- au 31.12.2021, soit une augmentation de CHF 5'000’000.-.

Evolution de la dette consolidée (mios de CHF)

F. Endettement net

L'endettement net de la Ville passe de CHF 56'475'146.51 au 31.12.2021 à CHF
56'364'912.56 au 31.12.2022, soit une diminution de CHF 110'233.95.

2 Vote d'entrée en matière

Les 15 membres présents de la Commission de gestion approuvent tacitement,
l'entrée en matière sur les Comptes 2022 de la Ville de Sion.

Année 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022

Dette consolidée au 31.12 132,9 147,2 151,2 159,2 168,5 189,3 182,8 155,6 166,7 180,3 175,9 202,1 210 205 210

Modification par rapport à l'année

précédente 10,2 7,9 -5,0

Intérêts (montant) 5,0 4,8 4,5 4,3 4,2 4,2 3,8 3,7 3,7 3,6 3,1 2,6 1,8 1,7 1,7

Taux d'intérêt moyen pondéré 3,40% 3,20% 3,10% 2,90% 2,80% 2,40% 2,60% 2,30% 2,30% 2,10% 1,70% 1,30% 1,10% 0,90% 0,90%

5,014,3 9,38,0 20,8 13,6-6,5 -27,2 11,14,0 21,8-4,4

Evolution du taux moyen des emprunts

0,0%

0,5%

1,0%

1,5%

2,0%

2,5%

3,0%

3,5%

4,0%

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022

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COMPTES DE RESULTATS ET D'INVESTISSEMENTS

Les réponses aux questions des trois commissions sont regroupées dans
un document établi et transmis par le bureau à tous les membres du
conseil général. Les réponses aux questions que la commission juge
importantes sont cependant également insérées dans le rapport.

La commission de gestion reprend en outre dans son rapport quelques
tableaux établis par la ville.

Dicastère 0

Divisio
n

Comptes num.
rubrique

Titre page

0 Annexe  Titres /Participations/ Garanties 286/287

Question 3
Pourquoi les titres de la société Greenwatt SA ont-ils été vendus, alors qu’il semble opportun d’investir
dans les énergies renouvelables ? En quoi cette participation ne répond plus aux orientations
stratégiques ?

Pourquoi la Ville a-t-elle investi dans la société PhytoArk domiciliée à Conthey ?  Sur quelle base son
cautionnement évolue-t-il ?

Qui sont les bénéficiaires des cautionnements accordés pour un montant total de CHF 494’228 ?

A combien s’élève le taux de couverture de la Caisse de pension de la Ville de Sion au 31.12.2022 ?
Réponse

Groupe E Greenwatt SA
La Ville de Sion a toujours pour objectif d’investir dans les énergies renouvelables. C’est d’ailleurs pour
répondre à cet objectif stratégique que la Ville de Sion a, en 2017, renforcé son engagement dans la
production hydraulique en acquérant des actions dans la Lizerne et Morge SA. La volonté du conseil
municipal de poser des panneaux photovoltaïques sur les toitures des bâtiments communaux va
également dans le sens de l’orientation stratégique de la ville en termes énergétique.
Concernant Groupe E Greenwatt SA, le Conseil municipal a estimé qu’il n’était plus judicieux d’être
investi dans cette société. Cette dernière, qui est essentiellement une structure de participations, a vu
son champ d’activités évoluer de la production de NER à l’intégration de l’efficience énergétique du
Groupe E. Suite au projet Elan21, le Groupe E a décidé de reprendre l’efficience énergétique au sein
de la société-mère et étudie la cession des activités de biomasse. Pour la Ville de Sion, au-delà des
échanges d’expérience et d’une participation financière dans une société qui a investi près de 100
millions dans les énergies renouvelables, aucune collaboration n’a pu véritablement voir le jour avec
OIKEN. De plus, la Ville ne bénéficie d’aucune part d’énergie, ni n’a perçu de dividendes depuis son
entrée au capital.

La Ville a acheté les actions de Greenwatt SA en deux fois. La première prise de participation a eu lieu
en 2011 pour 1,2 million et la deuxième en 2013 pour 1,8 million.
Ces actions ont été amorties et figuraient à une valeur comptable de Fr. 231'975.95 dans notre bilan.
En 2022, elles ont été vendues au Groupe E pour 3 millions (valeur nominale des actions). Cette
opération a généré un gain comptable de 2'768'024.05 dans les comptes 2022 (rubrique 150.4419).

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PhytoArk SA
Le lancement du projet PhytoArk date d’une vingtaine d’année et devait, dans un premier temps, être
construit sur le territoire sédunois. Finalement, ce dernier a été réalisé sur le site de l’Agroscope de
Conthey. La Ville de Sion est, avec la Commune de Conthey (60%) et la Fondation The Ark (20%),
actionnaire à hauteur de 20% de cette société anonyme.
La Ville cautionne solidairement les emprunts bancaires et NPR (anciennement crédit LIM) contractés
par PhytoArk. Le montant diminue en fonction des remboursements effectués par PhytoArk.

Autres cautionnements
Par le passé, la Municipalité a décidé de cautionner certains projets d’investissement ou des lignes de
crédit pour des entités assumant des tâches publiques. Il s’agit, notamment, de la Société de
développement de Sion, de la Fondation Mon Foyer, du Triage du Cône de Thyon et du TC Bramois.
A relever que la plupart des cautionnements liés à des projets d’investissement servait à garantir les
crédits LIM octroyés par le Canton et la Confédération.

A partir de 2024, le tableau de la page 287 sera complété par le cautionnement de la ville pour la
construction de la salle de concerts et congrès.

CPVS
Les rendements sur les marchés financiers ont été mauvais en 2022. Le taux de couverture de la CPVS
au 31 décembre 2022 n’est pas encore disponible, mais il est fort probable qu’il soit en forte baisse par
rapport au 31 décembre 2021 (taux de couverture de 104% à ce moment-là).
Le taux de couverture sera annoncé en primeur aux affiliés de la caisse lors de l’assemblée générale
prévue à la mi-juin.

1     Administration Générale & Finances

A. Compte de résultats

Compte de résultats Compte - 2021 Budget - 2022 Compte - 2022

Dicastère 1 [CHF] [CHF] [CHF] [CHF] [%] [CHF] [%]

Charges financières 32 662 632,28    23 070 000         29 645 255,32    6 575 255,32      28,50 -3 017 376,96     -9,24

Revenus financiers 139 023 719,44   132 020 000       141 984 401,02   9 964 401,02      7,55 2 960 681,58      2,13

Résultat -106 361 087,16  -108 950 000      -112 339 145,70  -3 389 145,70     3,11 -5 978 058,54     5,62

Ecarts C 2022 - B 2022 Ecarts C 2022 - C 2021

Dicastère I

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 Total des Charges  Total des Revenus

 -

 20 Mio

 40 Mio

 60 Mio

 80 Mio

 100 Mio

 120 Mio

 140 Mio

2017 2018 2019 2020 2021 2022

Budget

Compte

 -

 20 Mio

 40 Mio

 60 Mio

 80 Mio

 100 Mio

 120 Mio

 140 Mio

2017 2018 2019 2020 2021 2022

Budget

Compte

Statistique PP 2020 (état des taxations 99.87 %)

Répartition par classes de revenu imposable 08.05.2023

Début Fin
Nombre de

contrib.
En % Montant impôt En %

-SFr.                    -SFr.                    5 946 26 -SFr.                    0

1SFr.                        25 000SFr.             3 106 13 975 936SFr.           2

25 001SFr.              50 000SFr.             5 702 25 9 807 010SFr.        17

50 001SFr.              70 000SFr.             3 898 17 12 756 416SFr.     22

70 001SFr.              100 000SFr.           2 727 12 13 530 546SFr.     23

100 001SFr.           150 000SFr.           1 307 6 10 139 436SFr.     17

150 001SFr.           200 000SFr.           340 1 4 492 906SFr.        8

200 001SFr.           et plus 251 1 7 391 128SFr.        13

Total 23 277 100 59 093 378SFr.  100

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(En CHF)

(En CHF)

La taxation 2021 n’est pas terminée.

Année

 Impôt s/revenu

moyen par

contrib. domicilié

 Impôt s/fortune

moyen par contrib.

domicilié

2012 2 796 425

2013 2 741 436

2014 2 729 453

2015 2 717 455

2016 2 796 512

2017 2 701 528

2018 2 741 534

2019 2 774 559

2020 2 749 565

2021* 2 660 538

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B. Compte des investissements

2      Economie & Tourisme

A. Compte de résultats

Investissements Compte - 2021 Budget - 2022 Compte - 2022

Dicastère 1 [CHF] [CHF] [CHF] [CHF] [%] [CHF] [%]

Dépenses d'investissements 467 641,50           350 000,00            276 339,30              -73 660,70             -21,05 -191 302,20             -40,91

Recettes d'investissements -                      -                       -                         -                        0,00 -                          0,00

Excédent de dépenses 467 641,50           350 000,00            276 339,30              -73 660,70             -21,05 -191 302,20             -40,91

Dicastère 1

Ecarts C 2022 - B 2022 Ecarts C 2022- C 2021

 -

 1 Mio

 2 Mio

2017 2018 2019 2020 2021 2022

Budget

Compte

 -

 1 Mio

 2 Mio

2017 2018 2019 2020 2021 2022

Budget

Compte

Compte de résultats Compte - 2021 Budget - 2022 Compte - 2022

Dicastère 2 [CHF] [CHF] [CHF] [CHF] [%] [CHF] [%]

Charges financières 16 213 775,04    17 666 000         13 722 601,91    -3 943 398,09     -22,32 -2 491 173,13     -15,36

Revenus financiers 24 620 850,54    23 130 000         19 280 292,74    -3 849 707,26     -16,64 -5 340 557,80     -21,69

Résultat -8 407 075,50     -5 464 000          -5 557 690,83     -93 690,83          1,71 2 849 384,67      -33,89

Dicastère II

Ecarts C 2022 - B 2022 Ecarts C 2022 - C 2021

 Total des Charges  Total des Revenus

 -

 20 Mio

 40 Mio

 60 Mio

 80 Mio

 100 Mio

 120 Mio

 140 Mio

2017 2018 2019 2020 2021 2022

Budget

Compte

 -

 20 Mio

 40 Mio

 60 Mio

 80 Mio

 100 Mio

 120 Mio

 140 Mio

2017 2018 2019 2020 2021 2022

Budget

Compte

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Dicastère 2 : Economie & Tourisme

Divisio
n

Comptes num.
rubrique

Titre page

2 Fonctionnement 260.3636 Subventions aux
organisations privées à but
non lucratif

79

Question 8

Pourriez-vous nous détailler quelques projets touristiques concrets financés par la taxe d’hébergement

sur les résidences secondaires ?

Réponse

Pour rappel, l’article 1, al. 2 du règlement communal sur les taxes de séjour et d’hébergement indique
que le produit de la taxe de séjour doit être utilisé dans l’intérêt des assujettis. Il contribue à financer
notamment l’exploitation d’un service d’information et de réservation, l’animation locale ainsi que la
création et l’exploitation d’installations touristiques, culturelles ou sportives.

En 2023,

- Une subvention de Fr. 5'000.- a été octroyée à la Société de développement des Mayens Sion
(SDMS) pour l’achat de cabanes en bois et de mobilier en bois afin de compléter l’équipement
de la place de jeu.

- Une subvention de Fr. 1'000.- a été octroyée à l’association du Grand Bisse de Vex pour
l’entretien de ce dernier.

- Un montant de Fr. 23'400.- a été versé à la Société de développement de Veysonnaz à titre de
restitution de la perception des taxes auprès des propriétaires de résidences secondaires.
L’explication est la suivante : avant l’entrée en force du règlement communal de perception de
la taxe de séjour et d’hébergement, et donc avant la perception par la Ville de Sion, la société
de développement de Veysonnaz percevait les taxes sur le giron de Veysonnaz. Or une partie
de ce giron était situé sur le territoire communal de Sion (immeubles et chalets situés à l’est de
la station de Veysonnaz). Dès l’entrée en force du règlement communal sédunois, la perception
a été reprise par la Ville de Sion. Toutefois, les chalets et immeubles étant physiquement
rattachés à la station de Veysonnaz, les propriétaires bénéficient des services offerts par cette
dernière. Il a été donc convenu de restituer le produit de la taxe de ces immeubles et chalets à
la SD de Veysonnaz, dans l’intérêt des assujettis, tel que le demande la loi cantonale sur le
tourisme (LTour).

- Le solde des montants perçus a été affecté à la section parcs et jardin et au service des sports
pour l'amélioration d’installations de loisirs et sportives.

Divisio
n

Comptes num.
rubrique

Titre page

2 Fonctionnement 264.3120 Achat d’eau et d’énergie 81

Question 9
Ce compte enregistre une dissolution de provision de MCHF 2.6 qui figurait dans les passifs transitoires.
Existe-t-il d’autres provisions figurant dans les passifs transitoires ?

Quel actif Lizerne et Morge SA a-t-elle vendu, permettant de diminuer les charges de partenaires pour Sion
pour un montant de MCHF 1.1 ?

Quelle production en kWh a pu être réalisée en 2022 par les ouvrages détenus directement et indirectement
par la Ville, avec la comparaison multi-annuelle ?

Réponse

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Il n’y a plus de provision figurant dans les passifs transitoires pour le centre d’activité « 264
Gestion du portefeuille énergétique ».

En avril 2022, la société Lizerne et Morge SA a vendu, avec effet rétroactif au 1er janvier 2022,
les lignes 65 KV Ardon-Riddes et Ardon-Vétroz-Sion à Valgrid SA. Ces deux lignes servaient
principalement à alimenter le GRD Oiken.

La production 2022 s’est élevée à 229'910'000 KWh en baisse de 15% par rapport à l’an
dernier et de 17% par rapport au budget (moyenne multi-annuelle).

La diminution de la production a été très marquée sur les mois de juillet à septembre 2022.

Divisio
n

Comptes num.
rubrique

Titre page

2 Fonctionnement 264.3637 Subventions aux personnes
physiques

294

Question 10
Quel est le détail des subventions par mesure ? Pourquoi ce montant n’a-t-il pas été entièrement utilisé ?
Quelles sont les projections ?

Réponse

M1 Isolation thermique

  Quantité de demandes Montants réservés

2019 19  150'500  CHF

2020 15  174'483  CHF

2021 19  169'134  CHF

2022 24  166'087  CHF

M2 Installation thermique

  Quantité de demandes Montants réservés

2019 1        2'420  CHF

2020 1        1'901  CHF

2021 1        2'960  CHF

2022 1        4'490  CHF

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M3 CECB+

  Quantité de demandes Montants réservés

2019 18        7'080  CHF

2020 35     14'780  CHF

2021 23        9'380  CHF

2022 47     23'600  CHF

Montants réservés
Année Montant [CHF]

2019 160’000

2020 191'164

2021 181’474

2022 194’177

Le budget n’a pas entièrement été utilisé, car il dépend du nombre de demandes.

Le récapitulatif ci-dessus nous indique que le nombre de demandes est en constante augmentation. Nous
pouvons donc supposer que les montants réservés pour l’année en cours atteindront ou dépasseront ceux
de 2022.

Divisio
n

Comptes num.
rubrique

Titre page

2 Fonctionnement 264.4250 Ventes p.81

Question 11
La politique de couverture des ventes d’énergie a-t-elle été modifiée, considérant les aléas hydrologiques
toujours plus importants, et les déficits d’eau rencontrés en 2022 ?
Quel est le coût des achats réalisés pour compenser les déficits de précipitations de l’été 2022 ?

Réponse

Pour faire suite aux aléas hydrologiques OIKEN a lancé une réflexion courant 2022 sur les
fondamentaux (prévisions de production, anticipation des décisions du conseil fédéral sur les réserves
de puissances, évolution des apports à très long terme...).

Par principe de prudence, les prévisions de production de référence ont été abaissée de ~10% pour
l’année 2023 et suivantes.

Le manque important de production de juillet à septembre a généré de très importants achats,
de l’ordre de 8.2 MCHF. Durant cette période les prix sur le marché spot était très élevé, en moyenne
386 €/MWh.

Heureusement, une partie de ces achats ont pu être compensés sur novembre et la première quinzaine
de décembre.

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B. Compte des investissements

3 Education & Culture

A. Compte de résultats

Investissements Compte - 2021 Budget - 2022 Compte - 2022

Dicastère 2 [CHF] [CHF] [CHF] [CHF] [%] [CHF] [%]

Dépenses d'investissements 2 400 000,00        1 200 000              2 502 000,00           1 302 000,00         108,50 102 000,00              4,25

Recettes d'investissements 6 231 975,95           6 231 975,95         0,00 6 231 975,95           0,00

Excédent de dépenses 2 400 000,00        1 200 000              -3 729 975,95          -4 929 975,95        -410,83 -6 129 975,95          -255,42

Dicastère II

Ecarts C 2022 - B 2022 Ecarts C 2022- C 2021

 Total des Dépenses  Total des Recettes

 -

 2 Mio

 4 Mio

 6 Mio

2017 2018 2019 2020 2021 2022

Budget

Compte

 -

 2 Mio

 4 Mio

 6 Mio

2017 2018 2019 2020 2021 2022

Budget

Compte

Compte de résultats Compte - 2021 Budget - 2022 Compte - 2022

Dicastère 3 [CHF] [CHF] [CHF] [CHF] [%] [CHF] [%]

Charges financières 44 179 591,90    46 180 000         47 465 912,60    1 285 912,60      2,78 3 286 320,70      7,44

Revenus financiers 8 657 350,49      9 005 000           9 081 679,26      76 679,26           0,85 424 328,77         4,90

Résultat 35 522 241,41    37 175 000         38 384 233,34    1 209 233,34      3,25 2 861 991,93      8,06

Dicastère III

Ecarts C 2022 - B 2022 Ecarts C 2022 - C 2021

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Divisio
n

Comptes num.
rubrique

Titre page

3 Fonctionnement 303.3010 Traitement du personnel
administratif et d’exploitation

91

Question 15
Pourquoi le budget n’a-t-il pas été entièrement utilisé ? Comment les aides à la vie scolaires (AVS) sont-
elles rémunérées ? Leur rémunération est-elle adaptée à la fonction et conforme à la pratique des autres
villes valaisannes ?

Réponse

Vu le nombre important de personnes engagées annuellement par le centre pédagogique spécialisé
CPS/La Bruyère, il est très difficile d’élaborer un budget précis. En effet, si le personnel administratif et
les thérapeutes sont soumis à peu de changements, nous avons engagé l’année passée une trentaine
de stagiaires et environ 55 aides à la vie scolaire, toujours en fonction des besoins qui sont parfois très
urgents et ceci après avoir obtenu l’aval du Département pour les nouveaux engagements. A titre
d’information : pour l’année scolaire 23-24 qui débute le 17 août 2023, l’Etat nous a déjà accordé 70
postes d’AVS.
Pour 2022, période qui s’étend sur deux années scolaires, nous n’avons donc pas pu engager tout le
personnel souhaité, surtout au niveau des stagiaires. Il est en effet de plus en plus difficile de trouver
des jeunes personnes pour ces fonctions.

En ce qui concerne les rémunérations des aides à la vie scolaire, le tarif est imposé par l’office cantonal
de l’enseignement spécialisé OES et il se situe entre Fr 23.- et 27.50 (identique à tous les CPS
cantonaux). Les paliers sont déterminés en fonction des formations de base et des expériences au sein

d’un CPS. La participation aux vacances ainsi que la part du 13ème font partie du salaire brut
fixé par le CPS.

 Total des Charges  Total des Revenus

 -

 20 Mio

 40 Mio

 60 Mio

 80 Mio

 100 Mio

 120 Mio

 140 Mio

2017 2018 2019 2020 2021 2022

Budget

Compte

 -

 20 Mio

 40 Mio

 60 Mio

 80 Mio

 100 Mio

 120 Mio

 140 Mio

2017 2018 2019 2020 2021 2022

Budget

Compte

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B. Compte des investissements

Divisio
n

Comptes num.
rubrique

Titre page

3 Investissements 308.5040 Terrains bâtis 225

Question 16
Pourquoi des investissements pour le SMSPP sont-ils réalisés alors que ce service doit être cantonalisé ?
A combien s’élève les investissements totaux pour les nouveaux locaux SMSPP ?

Réponse

En fonction des directives cantonales, toutes les communes doivent mettre à disposition des différents
intervenants et thérapeutes du CDTEA (centre pour le développement et la thérapie de l’enfant et de
l’adolescent) au niveau cantonal, le SMSPP (service médical scolaire et psychopédagogique) pour la
commune de Sion, les locaux nécessaires à l’exercice de leurs fonctions. Donc, même si le SMSPP
était cantonalisé, nous devrions fournir les locaux adéquats.

Dans le cadre du projet du nouveau bâtiment administratif, les écoles de Sion mettent à disposition de
l’administration communale tout le bâtiment no 4 au nord du complexe scolaire du Sacré Cœur et
adjacent au bâtiment de la Pouponnière, afin d’y intégrer des bureaux/services communaux. Mais cet
abandon de salles de classe exige une réorganisation du centre scolaire du Sacré Cœur. Ayant des
locaux vides à Gravelone, l’administration et quelques thérapeutes du SMSPP y déménageront et
libèreront ainsi plusieurs salles de classe au Sacré Cœur. La prise en charge de nos élèves du Sacré
Cœur par des thérapeutes du SMSPP (psychologue, logopédiste et psychomotricienne) est cependant
toujours maintenue dans ce centre même, mais les élèves venant d’autres centres seront désormais
pris en charge par les thérapeutes du SMSPP à Gravelone.

Investissements Compte - 2021 Budget - 2022 Compte - 2022

Dicastère 3 [CHF] [CHF] [CHF] [CHF] [%] [CHF] [%]

Dépenses d'investissements 8 790 831,74        10 840 000            17 423 559,15         6 583 559,15         60,73 8 632 727,41           98,20

Recettes d'investissements 731 614,75           2 430 000              803 103,00              -1 626 897,00        -66,95 71 488,25                9,77

Excédent de dépenses 8 059 216,99        8 410 000              16 620 456,15         8 210 456,15         97,63 8 561 239,16           106,23

Dicatère III

Ecarts C 2022 - B 2022 Ecarts C 2022- C 2021

 Total des Dépenses  Total des Recettes

 -

 2 Mio

 4 Mio

 6 Mio

2017 2018 2019 2020 2021 2022

Budget

Compte

 -

 2 Mio

 4 Mio

 6 Mio

2017 2018 2019 2020 2021 2022

Budget

Compte

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Il n’y a donc pas une augmentation des déplacements de nos élèves au bénéfice de prises en charge
du SMSPP, mais ces dernières seront offertes dorénavant à Gravelone et non plus au Sacré Cœur.
Cette rocade permet à la ville de pouvoir disposer de tout un bâtiment supplémentaire pour ses propres
besoins. Les autres délocalisations actuelles de prestations SMSPP dans les centres scolaires de
Bramois et des Collines sont maintenues telles quelles.

En ce qui concerne la cantonalisation du SMSPP, de nombreux entretiens ont eu lieu et une proposition
avait été élaborée entre le CDTEA et la ville de Sion et présentée au Département concerné. Ce dernier
a finalement décidé de ne pas entrer en matière et n’a pas mis de montant à son budget 2023 pour la
reprise des prestations sédunoises. Le canton et la Ville de Sion restent en dialogue.

Les investissements totaux pour la transformation des locaux au dernier étage du bâtiment scolaire de
Gravelone (actuellement 20 chambres) s’élèvent à Fr 600'000.- et comprennent également des travaux
indispensables (changement d’ascenseur qui est actuellement hors normes et plus utilisé, interventions
sismiques et de sécurité feu sur une partie du bâtiment, …).

4 Affaires sociales

A. Compte de résultats

Compte de résultats Compte - 2021 Budget - 2022 Compte - 2022

Dicastère 4 [CHF] [CHF] [CHF] [CHF] [%] [CHF] [%]

Charges financières 31 772 507,88    32 771 000         32 608 721,91    -162 278,09        -0,50 836 214,03         2,63

Revenus financiers 2 199 264,45      1 871 000           1 722 140,20      -148 859,80        -7,96 -477 124,25        -21,69

Résultat 29 573 243,43    30 900 000         30 886 581,71    -13 418,29          -0,04 1 313 338,28      4,44

Dicastère IV

Ecarts C 2022 - B 2022 Ecarts C 2022 - C 2021

 Total des Charges  Total des Revenus

 -

 5 Mio

 10 Mio

 15 Mio

 20 Mio

 25 Mio

 30 Mio

 35 Mio

2017 2018 2019 2020 2021 2022

Budget

Compte

 -

 5 Mio

 10 Mio

 15 Mio

 20 Mio

 25 Mio

 30 Mio

 35 Mio

2017 2018 2019 2020 2021 2022

Budget

Compte

Do
cu

men
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va
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 l'u
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Co

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al

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 VILLE DE SION – RAPPORT COMPTES 2022 – Commission de Gestion -- juin 2023 /CHA - CS                              Page 24/41

B. Compte des investissements

5 Sécurité Publique

A. Compte de résultats

Investissements Compte - 2021 Budget - 2022 Compte - 2022

Dicastère 4 [CHF] [CHF] [CHF] [CHF] [%] [CHF] [%]

Dépenses d'investissements 125 029,45           140 000                155 697,65              15 697,65              11,21 30 668,20                24,53

Recettes d'investissements -                      -                       -                         -                        -

Excédent de dépenses 125 029,45           140 000                155 697,65              15 697,65              11,21 30 668,20                24,53

Ecarts C 2022 - B 2022 Ecarts C 2022- C 2021

 Total des Dépenses  Total des Recettes

 -

 2 Mio

 4 Mio

 6 Mio

2017 2018 2019 2020 2021 2022

Budget

Compte

 -

 2 Mio

 4 Mio

 6 Mio

2017 2018 2019 2020 2021 2022

Budget

Compte

Compte de résultats Compte - 2021 Budget - 2022 Compte - 2022

Dicastère 5 [CHF] [CHF] [CHF] [CHF] [%] [CHF] [%]

Charges financières 12 558 725,45    13 009 000         13 225 181,08    216 181,08         1,66 666 455,63         5,31

Revenus financiers 6 616 837,89      6 625 000           7 137 435,74      512 435,74         7,73 520 597,85         7,87

Résultat 5 941 887,56      6 384 000           6 087 745,34      -296 254,66        -4,64 145 857,78         2,45

Dicastère V

Ecarts C 2022 - B 2022 Ecarts C 2022 - C 2021

Do
cu

men
t d

e
tra

va
il à

 l'u
sa

ge
 d

u
Co

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 g
én

ér
al

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 VILLE DE SION – RAPPORT COMPTES 2022 – Commission de Gestion -- juin 2023 /CHA - CS                              Page 25/41

B. Compte des investissements

 Total des Charges  Total des Revenus

 -

 5 Mio

 10 Mio

 15 Mio

 20 Mio

2017 2018 2019 2020 2021 2022

Budget

Compte

 -

 5 Mio

 10 Mio

 15 Mio

 20 Mio

2017 2018 2019 2020 2021 2022

Budget

Compte

Investissements Compte - 2021 Budget - 2022 Compte - 2022

Dicastère 5 [CHF] [CHF] [CHF] [CHF] [%] [CHF] [%]

Dépenses d'investissements 111 757,40           260 000                160 000,00              -100 000,00           -38,46 48 242,60                43,17

Recettes d'investissements -                      140 000                140 000,00              -                        0,00 140 000,00              0,00

Excédent de dépenses 111 757,40           120 000                20 000,00               -100 000,00           -83,33 -91 757,40               -82,10

Dicastère V

Ecarts C 2022 - B 2022 Ecarts C 2022- C 2021

 Total des Dépenses  Total des Recettes

 -

 1 Mio

 2 Mio

2017 2018 2019 2020 2021 2022

Budget

Compte

 -

 1 Mio

 2 Mio

2017 2018 2019 2020 2021 2022

Budget

Compte

Do
cu

men
t d

e
tra

va
il à

 l'u
sa

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u
Co

ns
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 g
én

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al

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 VILLE DE SION – RAPPORT COMPTES 2022 – Commission de Gestion -- juin 2023 /CHA - CS                              Page 26/41

6 Travaux Publics & Environnement

A. Compte de résultats

B. Compte des investissements

Compte de résultats Compte - 2021 Budget - 2022 Compte - 2022

Dicastère 6 [CHF] [CHF] [CHF] [CHF] [%] [CHF] [%]

Charges financières 44 445 344,14    45 113 000         46 302 112,20    1 189 112,20      2,64 1 856 768,06      4,18

Revenus financiers 28 856 680,81    29 498 000         31 297 695,17    1 799 695,17      6,10 2 441 014,36      8,46

Résultat 15 588 663,33    15 615 000         15 004 417,03    -610 582,97        -3,91 -584 246,30        -3,75

Dicastère VI

Ecarts C 2022 - B 2022 Ecarts C 2022 - C 2021

 Total des Charges  Total des Revenus

 42 Mio

 43 Mio

 44 Mio

 45 Mio

 46 Mio

 47 Mio

 48 Mio

 49 Mio

 50 Mio

2017 2018 2019 2020 2021 2022

Budget

Compte

 -

 5 Mio

 10 Mio

 15 Mio

 20 Mio

 25 Mio

 30 Mio

 35 Mio

 40 Mio

 45 Mio

 50 Mio

2017 2018 2019 2020 2021 2022

Budget

Compte

Investissements Compte - 2021 Budget - 2022 Compte - 2022

Dicastère 6 [CHF] [CHF] [CHF] [CHF] [%] [CHF] [%]

Dépenses d'investissements 12 004 549,40      13 480 000            14 509 008,50         1 029 008,50         7,63 2 504 459,10           20,86

Recettes d'investissements 2 552 685,25        4 080 000              5 008 104,70           928 104,70            22,75 2 455 419,45           96,19

Excédent de dépenses 9 451 864,15        9 400 000              9 500 903,80           100 903,80            1,07 49 039,65                0,52

Dicastère VI

Ecarts C 2022 - B 2022 Ecarts C 2022- C 2021

Do
cu

men
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tra

va
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Co

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 VILLE DE SION – RAPPORT COMPTES 2022 – Commission de Gestion -- juin 2023 /CHA - CS                              Page 27/41

7 Bâtiments & Construction

A. Compte de résultats

 Total des Dépenses  Total des Recettes

 -

 2 Mio

 4 Mio

 6 Mio

 8 Mio

 10 Mio

 12 Mio

 14 Mio

 16 Mio

 18 Mio

 20 Mio

 22 Mio

2017 2018 2019 2020 2021 2022

Budget

Compte

 -

 2 Mio

 4 Mio

 6 Mio

 8 Mio

 10 Mio

 12 Mio

 14 Mio

 16 Mio

 18 Mio

 20 Mio

 22 Mio

2017 2018 2019 2020 2021 2022

Budget

Compte

Compte de résultats Compte - 2021 Budget - 2022 Compte - 2022

Dicastère 7 [CHF] [CHF] [CHF] [CHF] [%] [CHF] [%]

Charges financières 7 176 864,04      7 115 000           7 338 841,88      223 841,88         3,15 161 977,84         2,26

Revenus financiers 5 698 335,96      5 645 000           5 667 951,14      22 951,14           0,41 -30 384,82          -0,53

Résultat 1 478 528,08      1 470 000           1 670 890,74      200 890,74         13,67 192 362,66         13,01

Dicastère VII

Ecarts C 2022 - B 2022 Ecarts C 2022 - C 2021

 Total des Charges  Total des Revenus

 -

 2 Mio

 4 Mio

 6 Mio

 8 Mio

 10 Mio

 12 Mio

 14 Mio

 16 Mio

2017 2018 2019 2020 2021 2022

Budget

Compte

 -

 2 Mio

 4 Mio

 6 Mio

 8 Mio

 10 Mio

 12 Mio

 14 Mio

 16 Mio

2017 2018 2019 2020 2021 2022

Budget

Compte

Do
cu

men
t d

e
tra

va
il à

 l'u
sa

ge
 d

u
Co

ns
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 g
én

ér
al

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 VILLE DE SION – RAPPORT COMPTES 2022 – Commission de Gestion -- juin 2023 /CHA - CS                              Page 28/41

B. Compte des investissements

8 Urbanisme & Mobilité

A. Compte de résultats

Investissements Compte - 2021 Budget - 2022 Compte - 2022

Dicastère 7 [CHF] [CHF] [CHF] [CHF] [%] [CHF] [%]

Dépenses d'investissements 643 568,13           1 500 000              1 106 799,75           -393 200,25           -26,21 463 231,62              71,98

Recettes d'investissements -                      -                       38 467,75               38 467,75              0,00 38 467,75

Excédent de dépenses 643 568,13           1 500 000              1 068 332,00           -431 668,00           -28,78 424 763,87              66,00

Ecarts C 2022 - B 2022 Ecarts C 2022- C 2021

Dicastère VII

 Total des Dépenses  Total des Recettes

 -

 2 Mio

 4 Mio

 6 Mio

2017 2018 2019 2020 2021 2022

Budget Compte

 -

 2 Mio

 4 Mio

 6 Mio

2017 2018 2019 2020 2021 2022

Budget Compte

Compte de résultats Compte - 2021 Budget - 2022 Compte - 2022

Dicastère 8 [CHF] [CHF] [CHF] [CHF] [%] [CHF] [%]

Charges financières 28 665 643,00    30 601 000         31 961 737,92    1 360 737,92      4,45 3 296 094,92      11,50

Revenus financiers 13 053 170,09    14 885 000         17 064 755,89    2 179 755,89      14,64 4 011 585,80      30,73

Résultat 15 612 472,91    15 716 000         14 896 982,03    -819 017,97        -5,21 -715 490,88        -4,58

Dicastère VIII

Ecarts C 2022 - B 2022 Ecarts C 2022 - C 2021

Do
cu

men
t d

e
tra

va
il à

 l'u
sa

ge
 d

u
Co

ns
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 g
én

ér
al

[image: image37.png][image: image38.png]

 VILLE DE SION – RAPPORT COMPTES 2022 – Commission de Gestion -- juin 2023 /CHA - CS                              Page 29/41

B. Compte des investissements

9    Sport, jeunesse & loisirs

A.    Compte de résultats

 Total des Charges  Total des Revenus

 -

 5 Mio

 10 Mio

 15 Mio

 20 Mio

 25 Mio

 30 Mio

2017 2018 2019 2020 2021 2022

Budget

Compte

 -

 5 Mio

 10 Mio

 15 Mio

 20 Mio

 25 Mio

 30 Mio

2017 2018 2019 2020 2021 2022

Budget

Compte

Investissements Compte - 2021 Budget - 2022 Compte - 2022

Dicastère 8 [CHF] [CHF] [CHF] [CHF] [%] [CHF] [%]

Dépenses d'investissements 3 595 103,82        4 000 000              3 788 818,98           -211 181,02           -5,28 193 715,16              5,39

Recettes d'investissements 500 275,85           840 000                816 102,98              -23 897,02             -2,84 315 827,13              63,13

Excédent de dépenses 3 094 827,97        3 160 000              2 972 716,00           -187 284,00           -5,93 -122 111,97             -3,95

Ecarts C 2022 - B 2022 Ecarts C 2022- C 2021

Dicastère VIII

 Total des Dépenses  Total des Recettes

 -

 2 Mio

 4 Mio

 6 Mio

2017 2018 2019 2020 2021 2022

Budget

Compte

 -

 2 Mio

 4 Mio

 6 Mio

2017 2018 2019 2020 2021 2022

Budget

Compte

Do
cu

men
t d

e
tra

va
il à

 l'u
sa

ge
 d

u
Co

ns
eil

 g
én

ér
al

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 VILLE DE SION – RAPPORT COMPTES 2022 – Commission de Gestion -- juin 2023 /CHA - CS                              Page 30/41

B    Compte des investissements

Compte de résultats Compte - 2021 Budget - 2022 Compte - 2022

Dicastère 9 [CHF] [CHF] [CHF] [CHF] [%] [CHF] [%]

Charges financières 12 198 749,58    12 489 000         12 691 156,35    202 156,35         1,62 492 406,77         4,04

Revenus financiers 1 357 216,95      1 989 000           2 024 676,65      35 676,65           1,79 667 459,70         49,18

Résultat 10 841 532,63    10 500 000         10 666 479,70    166 479,70         1,59 -175 052,93        -1,61

Dicastère IX

Ecarts C 2022 - B 2022 Ecarts C 2022 - C 2021

 Total des Charges  Total des Revenus

 -

 2 Mio

 4 Mio

 6 Mio

 8 Mio

 10 Mio

 12 Mio

 14 Mio

 16 Mio

 18 Mio

 20 Mio

2017 2018 2019 2020 2021 2022

Budget

Compte

 -

 2 Mio

 4 Mio

 6 Mio

 8 Mio

 10 Mio

 12 Mio

 14 Mio

 16 Mio

 18 Mio

 20 Mio

2017 2018 2019 2020 2021 2022

Budget

Compte

Investissements Compte - 2021 Budget - 2022 Compte - 2022

Dicastère 9 [CHF] [CHF] [CHF] [CHF] [%] [CHF] [%]

Dépenses d'investissements 3 010 769,47        2 570 000              2 864 406,64           294 406,64            11,46 -146 362,83             -4,86

Recettes d'investissements 173 917,00           -                       219 812,20              219 812,20            0,00 45 895,20                26,39

Excédent de dépenses 2 836 852,47        2 570 000              2 644 594,44           74 594,44              2,90 -192 258,03             -6,78

Ecarts C 2022 - B 2022 Ecarts C 2022- C 2021

Dicastère IX

 Total des Dépenses  Total des Recettes

 -

 2 Mio

 4 Mio

 6 Mio

2017 2018 2019 2020 2021 2022

Budget

Compte

 -

 2 Mio

 4 Mio

 6 Mio

2017 2018 2019 2020 2021 2022

Budget

Compte

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CREDITS SUPPLEMENTAIRES

A. Comptes de résultats et des investissements

Les crédits supplémentaires ayant tous été présentés à la commission de gestion, celle-ci les
traite sous une rubrique particulière dans son rapport.

CHF

Dicastère Nbre Charges Liées Nbre Non Liées Nbre Dépenses Liées Nbre Non Liées

1. Administration générale & finances 1 90 000,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00

2. Economie et Tourisme 0 0,00 0 0,00 1 1 200 000,00 0 0,00

3. Education et Culture 3 890 000,00 0 0,00 1 2 900 000,00 0 0,00

4. Affaires sociales 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00

5. Sécurité publique 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00

6. Travaux publics et environnement 2 150 000,00 0 0,00 5 2 760 000,00 0 0,00

7. Bâtiment et construction 1 60 000,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00

8. Urbanisme et Mobilité 3 2 100 000,00 0 0,00 2 292 000,00 0 0,00

9, Sport, Jeunesse & loisirs 0 0,00 1 390 000,00 0 0,00 0 0,00

Total 10 3 290 000,00 1 390 000,00 9 7 152 000,00 0 0,00

2022

2021

Compte de résultats Investissement

7 152 000,00

Nombre de crédits supplémentaires 11 Nombre de crédits supplémentaires 9

3 680 000,00

Nombre de crédits supplémentaires 14 Nombre de crédits supplémentaires 5

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Crédits supplémentaires par dicastère en milliers de CHF

Nombre de crédits supplémentaires par dicastère

0 1 2 3 4 5 6 7 8

9. Sport , Jeunesse  & loisirs

8. Urbanisme et mobilité

7. Bâtiment et construction

6. Travaux publics et…

5. Sécurité publique

4. Affaires sociales

3. Education et culture

2. Economie et tourisme

1. Administration générale…

0 500 1 000 1 500 2 000 2 500 3 000 3 500 4 000

9. Sport , Jeunesse  & loisirs

8. Urbanisme et mobilité

7. Bâtiment et construction

6. Travaux publics et environnement

5. Sécurité publique

4. Affaires sociales

3. Education et culture

2. Economie et tourisme

1. Administration générale et finances

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CONCLUSIONS

1. Synthèse des comptes

Les chiffres clés
(en chf)

Budget
2022

Compte
2021

Compte
2022

Commentaires de la COGEST

Excédent de revenus
/- Excédent de
charges

-3'346’000 209'593

299'507  Le ménage communal est bénéficiaire, après une
attribution de CHF 6.5 mios à la réserve de politique
budgétaire. L’excédent de revenus est très proche du
résultat 2021. Ce résultat inclut un bénéfice comptable de
CHF 2.7 mios, sur la vente des actions détenues dans la
société Green Watt. Ces actions avaient été amorties par le
passé, la Ville ne fait aucun bénéfice sur cette transaction.

Charges

228.0
mios

229.9
mios

235.0
mios

Les charges augmentent de CHF 7 mios par rapport au
budget 2022, en raison notamment de l’attribution à la
réserve de politique budgétaire de CHF 6.5 mios.
Les charges financières (avant amortissements et
attributions aux fonds) s’élèvent à CHF 204.5 mios, en
dessous du budget qui prévoyait CHF 206.3 mios. Ces
chiffres indiquent une excellente maîtrise des charges
d’exploitation.

Revenus

224.7
mios

230.0
mios

235.3
mios

Les revenus s’élèvent à CHF 235.3 mios, supérieurs de
CHF 10.6 mios au budget. Cet écart s’explique
principalement par l’évolution des recettes fiscales.

Recettes fiscale

116'370
mios

120'619
mios

124'896
mios

Les revenus fiscaux dépassent de CHF 8.5 mios le budget.
Cette hausse est notamment expliquée par une
augmentation des impôts sur le revenu de CHF 2.7 mios, et
des impôts sur les personnes morales de CHF 2.5 mios.
Ces augmentations sont réjouissantes, car il s’agit d’impôts
récurrents.
Les impôts spéciaux expliquent aussi cette augmentation et
sont supérieurs de CHF 3.3 mios au budget.

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Budget
2022

Compte
2021

Compte
2022

Commentaires de la COGEST

Marge
d'autofinancement

17.4 mios 30.2 mios

29.8 mios L’excellente marge d’autofinancement de CHF 29.8 mios
est en ligne avec celle réalisée en 2021. Elle est nettement
plus élevée que celle prévue au budget (CHF 17.4 mios).
Ce résultat s’explique par une excellente maîtrise des coûts
et par des recettes fiscales en forte augmentation. Les
années de crise COVID-19 ont eu peu d’impacts financiers
négatifs.

Investissements nets

26.9 mios 27.2 mios 29.5 mios Les investissements nets s’élèvent à CHF 29.5 mios, contre
CHF 26.9 mios au budget et CHF 27.2 mios en 2021.
Les investissements nets montrent une situation proche de
l’année dernière et du budget, toutefois la situation est
différente. En effet, les investissements bruts sont en
hausse de CHF 8.5 mios par rapport au budget et de CHF
11.6 mios par rapport à l’exercice dernier. Les recettes
d’investissement sont également en forte hausse (+ CHF
5.8 mios par rapport au budget et + CHF 9.3 mios par
rapport à 2021). La comptabilisation des subventions
d’investissement à l’encaissement explique les fortes
variations sur ce poste. Pourquoi ne pas enregistrer les
subventions à recevoir dès leur octroi, afin d’atténuer ces
variations ?

Réserve de politique
budgétaire

NA 13.4 mios 19.9 mios Le total de la réserve de politique budgétaire s’élève à CHF
19.9 mios. Ce montant correspond 468 CHF par habitant.
La réserve de politique budgétaire augmente et elle n’a pas
été utilisée jusqu’à maintenant.

Fonds propres au
bilan

NA 217.4
mios

225.9
mios

Les capitaux propres s’élèvent à 44% du total du bilan,
témoignant d’une bonne santé financière.

Gestion du
portefeuille
énergétique

7.3 mios 9.8 mios 7.4 mios Le résultat énergie est en ligne avec le budget. Toutefois, il
intègre une dissolution de provision (CHF 2.6 mios) et une
plus-value comptable (CHF 1.1 mios).

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Investissements
Les principaux investissements de l’année concernent :

1. Le réaménagement des bâtiments scolaires (CHF12.3 mios)
2. Les aménagements routiers communaux et cantonaux (CHF 9 mios)
3. Les contributions aux établissements scolaires cantonaux (CHF 4.9 mios)
4. Le traitement et évacuation des eaux usées (CHF 2.4 mios)
5. La réfection des piscines municipales et des patinoires (CHF 2.2 mios)

L’augmentation des investissements bruts effectifs par rapport au budget s’explique
notamment par les objets suivants :

1. Centre scolaire de Champsec (KCHF 4’391)
2. Lycée-collège de Champsec (KCHF 2'906)
3. Passerelle de l'Hôpital (KCHF 1'208)
4. Sogaval SA (KCHF 1’200)
5. Passerelle de la Borgne (KCHF 933)
6. AggloSion (KCHF 412)
7. Patinoire de l'Ancien Stand (KCHF 390)

(Les objets avec un dépassement de plus de KCHF 300 par rapport au budget sont retenus ici)

Investissements dans les infrastructures sportives : Durant l’exercice comptable
2022, la Ville de Sion a procédé à une analyse des besoins au niveau des
infrastructures sportives pour la période 2030 – 2040. Cette analyse fait état d’un
manque de surfaces de sport pour le football de 9 unités, aussi bien synthétiques que
de gazon. En fonction des surfaces choisies, l’investissement serait de l’ordre de CHF
9 à 14 mios. Une halle multi sports est actuellement à l’étude.
La fin des travaux de l’école de Champsec permet de mettre à disposition des sédunois
2 nouvelles salles de gym. Le nouveau collège cantonal mettra à disposition 4
nouvelles salles de gym à Champsec.
Une commission ad hoc a été créée afin d’analyser les besoins futurs au niveau des
infrastructures de Tourbillon (foot – tennis – manège – patinoire – jardin des neiges)
ainsi que du service des sports de la Ville de Sion. Certaines installations, actuellement
provisoires, doivent également être améliorées dans le futur.
Un état des lieux a été fait au niveau régional afin de déterminer les besoins et de
mutualiser les investissements futurs.

Nouvelle école de Champsec : Dans son rapport du 29 janvier 2020 lors de la
présentation du crédit d’engagement pour la nouvelle école de Champsec, la COGEST
relevait que l’architecte de la ville s’est fixé comme objectif de respecter le budget de
CHF 20 mios, sans utilisation de la réserve de 10%. Pour rappel, le crédit
d’engagement s’élevait à CHF 22.4 mios dont 2.4 mios de réserve. Au 31.12.2022, le
crédit disponible pour le centre scolaire de Champsec s’élève à CHF 1'976'064. Dans
sa réponse aux questions sur l’étude des comptes 2022, la Ville nous annonce que les
travaux de l’école de Champsec sont terminés, y compris les aménagements
extérieurs, qui ont été réalisés ce printemps et que, par conséquent, le devis de CHF
20.4 mios devrait être respecté. Dès lors, la COGEST salue la parfaite maîtrise des
coûts, ainsi que l’excellente gestion des travaux et des délais et félicite la Ville pour
cette belle réalisation.
Pistes / Bandes cyclables : La COGEST se réjouit de l’utilisation de l’entier du
montant au budget, y compris de l’amendement.

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Indicateurs

La qualification des indicateurs de la Ville reste identique à 2021 et montre une
situation financière saine et stable.

La dette nette par habitant : La dette nette est divisée par le nombre d'habitants.
L’endettement par habitant reste très stable et s’élève à CHF 1’599 en 2022, contre
CHF 1'615 en 2021. La dette nette est calculée sur la base de la dette brute moins le
patrimoine financier. Cette baisse est notamment expliquée par l’augmentation de la
population. Pour rappel, le patrimoine financier avait été réévalué en 2021 lors de
l’introduction du MCH2, la dette nette avait ainsi été réduite.

Le degré d’autofinancement : C'est le rapport entre la marge d'autofinancement (en
forte hausse) et les investissements nets (en hausse), autrement dit quelle part des
investissements la collectivité peut financer par ses propres moyens. Cette situation
est qualifiée de "haute conjoncture", ce qui signifie que la commune poursuit des
investissements, mais qu’ils sont inférieurs à sa marge d’autofinancement. Cet
élément est étonnant considérant le très haut niveau d’investissement. Ce résultat
s’explique surtout par l’excellente marge d’autofinancement réalisée de CHF 29.8
mios, permettant de couvrir les investissements. Nous relevons que ce ratio doit être
analysé sur plusieurs exercices. Il devrait être de 80% au minimum selon les normes
admises.

La part des charges d'intérêts : Cet indicateur est qualifié de « bon », en raison des
taux historiquement bas. La hausse des taux enregistrée depuis 2021 n’a que peu
d’impact encore sur les charges d’intérêts, grâce aux emprunts contractés sur le long
terme. La Ville doit toutefois gérer au quotidien cette hausse lors des renouvellements
d’emprunts et cet indicateur devrait être impacté lors des prochains exercices.

Pour mémoire, l’évolution de la dette et des charges d’intérêts :

Indicateurs de l'Etat du Valais 2021 2022
Taux d'endettement net 46,80% 45,13% Bon

Degré d'autofinancement 111,1% 101,0% Haute conjoncture

Part des charges d'intérêts 0,4% 0,4% Bon

Dette brute par rapport aux revenus 111,3% 111,2% Moyen

Proportion des investissements 13,80% 17,69% Effort d'investissement moyen

Part du service de la dette 9,5% 9,7% Charges acceptables

Dette nette 1 par habitant CHF 1'615 CHF 1'599 Endettement moyen

Taux d'autofinancement 13,4% 13,0% Moyen

(en millions de francs) 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022

Emprunts à moyen et long terme 144.2 162.8 155.6 146.7 151.0 145.8 162.1 170.0 180.0 170.0

Prêts à ESR et à ESR multimedia 30.6 25.1 19.6 14.1 8.6 6.7 6.2 5.7 5.2 4.7

Différence entre emprunts et prêts 113.6 137.7 136.0 132.6 142.4 139.1 155.9 164.3 174.8 165.3

Intérêts passifs sur nos emprunts 3.7 3.7 3.6 3.1 2.7 2.5 2.2 1.8 1.7 1.6

Intérêts actifs sur nos prêts 0.7 0.5 0.4 0.3 0.2 0.2 0.1 0.1 0.1 0.1

Différences d'intérêts entre emprunts et prêts 3.0 3.2 3.2 2.8 2.5 2.3 2.1 1.7 1.6 1.5Do
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Le taux d'endettement net : Cet indicateur est jugé comme bon. Il renseigne sur la
part des revenus fiscaux, respectivement sur le nombre de tranches annuelles qui
seraient nécessaires pour amortir la dette nette.

La part du service de la dette : Cet indicateur montre une charge acceptable (9.66%).
Il renseigne sur la part des revenus courants absorbée par le service de la dette
(intérêts et amortissements).

Recettes fiscales

Nous relevons la forte augmentation des recettes fiscales par rapport au budget (+
CHF 8.5 mios). Le budget 2022 avait été préparé alors que les effets de la crise Covid
n’étaient pas entièrement connus. Il avait fait l’objet de beaucoup de prudence.
Les impôts sur les personnes physiques sont supérieurs au budget de CHF 2.7 mios
et ceux des personnes morales de CHF 2.5 mios. Cependant, le montant d’impôts sur
le revenu moyen par contribuable baisse légèrement (2’660 CHF en 2021 contre 2'749
en 2020). Il existe toujours un décalage entre l’année comptable et les recettes fiscale.
Sur la base de la taxation 2020 (connues en 2022) et des taxations en cours 2021, les
recettes fiscales à encaisser à fin 2022 ont été revues à la hausse.

Les comptes 2022 intègrent également des recettes supplémentaires sur les impôts
spéciaux (CHF 3.3 mios par rapport au budget). L’évolution des impôts spéciaux par
rapport au budget s’explique notamment par les impôts sur les gains en capital (+ CHF
646'549), les impôts sur les mutations d’immeubles (+ CHF 520'911) et par les impôts
sur les successions et les donations (+ CHF 2'182'536). Ces recettes sont très difficiles
à estimer en raison de leur caractère fluctuant et ne sont pas récurrentes. Le niveau
très élevé d’impôts sur les mutations d’immeubles confirme l’attractivité de la Ville.

Le coût de la première tranche de la RFFA pour la Ville a pu être chiffré à CHF 1.7
mios, en ligne avec les prévisions effectuées.

Energie

Les vente d’énergie sont inférieures de 3.7 mios (-18%) par rapport aux prévisions. Le
manque important de production de juillet à septembre, lié au manque de
précipitations, a généré de très importants achats, de l’ordre de CHF 8.2 mios. Durant
cette période les prix sur le marché spot étaient très élevés, en moyenne 386 €/MWh.
Une partie de ces achats a pu être compensée en novembre et durant la première
quinzaine de décembre.

Cet écart de la rubrique « Gestion du portefeuille énergétique » est cependant
rééquilibré par la vente d’actifs de Lizerne et Morge (+1.1 mio) et par une dissolution
de provision de 2.6 mios pour risque de rattrapage d’impôts des sociétés
hydroélectriques.

Sur l’ensemble des rubriques 3120 « Achat d’eau et d’énergie », et en tenant compte
des éléments extraordinaires mentionnés ci-dessus, les coûts d’utilisation d’énergies
pour l’ensemble des autres services sont conformes au budget. Les mesures
d’économie relatives aux potentielles pénuries ont été introduites à la fin de l’année
2022 seulement.

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La vente des actions de Green Watt au Groupe E a permis de générer un gain
comptable de plus de 2.7 mios. Aucune collaboration n’avait pu véritablement voir le
jour avec OIKEN. De plus, la Ville ne bénéficiait d’aucune part d’énergie et n’a perçu
aucun dividende depuis son entrée au capital.

Les montants prévus pour le subventionnement des mesures rationnelles de l’énergie
n’ont pas été complétement utilisés (montant réservé de CHF 194'177.-). Le fonds lié
à l’utilisation rationnelle de l’énergie ne sera plus approvisionné et par conséquent,
abandonné. Les subventionnements sont désormais comptabilisés directement dans
le compte ordinaire : Subventions aux personnes physiques.

Les subventions d’OIKEN qui s’élèvent à CHF 370'000.- par année, sont
comptabilisées directement dans les centres d’activités concernés par la dépense
d’investissement. Chaque franc dépensé par la commune est subventionné pour le
même montant, et ceci pour des travaux réalisés par OIKEN, en lien avec la transition
énergétique.

2. Perspectives

Il est difficile, voire impossible, de prévoir les résultats futurs de la Ville. Nous notons
toutefois l’impact considérable et durable des effets de la RFFA. La prochaine réforme
cantonale sur l’imposition des personnes physiques pèsera aussi fortement sur les
comptes de la Ville. L’augmentation des prix de l’énergie permettra à la Ville de
maintenir son rendement significatif sur ses ouvrages hydrauliques, avec la limite
rencontrée en 2022 de faible production hydraulique. La COGEST salue l’attitude
proactive de la Ville qui a, par principe de prudence, adapté les prévisions de
productions de référence utilisées pour la couverture des ventes. La Ville précise
également que « pour faire suite aux aléas hydrologiques, OIKEN a lancé une réflexion
sur les fondamentaux et notamment sur les prévisions de production ». Les
augmentations de prix des matières premières, mais aussi les difficultés
d'approvisionnement, impacteront les activités de la Ville. A la lumière des différents
éléments, la prudence reste nécessaire pour les prochains exercices. La réserve de
politique budgétaire permettra d’atténuer les effets négatifs des éléments ci-dessus.
La Ville poursuit son développement, en investissant dans ses infrastructures et aussi
dans les énergies renouvelables, notamment avec la pose de panneaux
photovoltaïques sur les toitures des bâtiments communaux.

La nouvelle loi sur l’enseignement tertiaire déploiera ses effets durant les prochaines
années et allégera les comptes de la Ville. Par la suite, les charges de centralité
devront également faire l’objet d’une attention particulière. Nous notons aussi la
capacité de la ville à maitriser ses charges et aussi le suivi de ses projets. Enfin et
surtout, le dynamisme de la Ville est confirmé avec les différents projets
d’investissement et l’augmentation de la population.

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REMERCIEMENTS

La Commission de gestion remercie le Président de la Ville, les Chefs de service, ainsi
que les collaboratrices et collaborateurs pour leur disponibilité et leur engagement tout
au long de l’année 2022.

Elle remercie particulièrement le Chef du service des Finances, M. Patrick Dondainaz,
pour sa collaboration et sa mise à disposition de chiffres et graphiques utilisés dans le
présent rapport ainsi que pour la fiabilité des chiffres présentés.

VOTE FINAL

Madame la Présidente du Conseil général, Mesdames et Messieurs les conseillers
généraux, la Commission de gestion vous recommande, à l’unanimité des 14
membres présents, d'accepter les comptes 2022 de la Ville de Sion.

Commission de gestion du
 Conseil général de Sion

Le Président La Vice-Présidente La Rapporteure

Charles-André Rey Johanne Guex Christelle Sierro Fardel

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