Brochure comptes 2023

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Madame la Présidente,

Mesdames et Messieurs les membres du conseil général,

Nous basant sur les dispositions de la loi cantonale sur les communes (LCo) ainsi que sur l’ordonnance sur la gestion financière des

communes (OGFCo), nous avons l'honneur de vous soumettre les comptes 2023. Ces derniers présentent un compte de résultats

équilibré et des investissements autofinancés à 82%.

Compte de résultats

Grâce à des recettes fiscales supplémentaires et à une très bonne maîtrise des charges d’exploitation, les comptes 2023 affichent

un excédent de revenus de Fr. 0,68 million.

Les charges financières s’élèvent à Fr. 220,44 millions, les amortissements comptables à Fr. 21,08 millions et les attributions aux

fonds et financements spéciaux à Fr. 3,03 millions. Le total des charges se chiffre ainsi à Fr. 244,55 millions (+ Fr. 7,86 millions par

rapport au budget 2023) et le total des revenus à Fr. 245,23 millions (+ Fr. 8,79 millions).

Ci-après, vous trouverez la liste des principaux éléments à retenir des comptes 2023 :

 Sur la base de la taxation 2021 et de la taxation en cours 2022, les estimations des recettes fiscales à encaisser fin 2023

ont été revues à la hausse. Les impôts sur les personnes physiques (revenu + fortune) sont supérieurs au budget de

Fr. 1,20 million et ceux des personnes morales (bénéfice et capital) de Fr. 2,49 millions.

La redistribution des montants encaissés par le Canton au titre de l’impôt à la source a été plus importante que lors des

précédents exercices. Cette situation a permis d’enregistrer dans les comptes 2023 des revenus supérieurs de Fr. 1,17

million au budget.

Les comptes 2023 intègrent également des recettes supplémentaires sur les impôts spéciaux et les autres impôts

(+ Fr. 2,96 millions par rapport au budget). La forte augmentation des impôts sur les successions et donations ainsi que sur

les gains immobiliers expliquent, en grande partie, cet écart positif par rapport au budget. Au total, les recettes fiscales

2023 sont supérieures de Fr. 7,82 millions au budget ;

 L’activité achats-ventes d’énergie de partenaires laisse apparaître un bénéfice de Fr. 7,23 millions. Ce résultat, très proche

du dernier exercice (Fr. 7,40 millions), est supérieur aux résultats enregistrés ces dernières années. Toutefois, le bénéfice

réalisé est nettement plus bas que celui escompté lors de l’établissement du budget 2023 (Fr. 12,93 millions). Ce dernier a

Le conseil municipal au conseil général

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été établi à l’été 2022 au moment où les prix du marché s’emballaient. La forte baisse du marché, enregistrée dès la fin de

l’année 2022, n’aura pas permis de réaliser le bénéfice attendu initialement ;

 Si les charges d’exploitation ont été, une nouvelle fois, très bien maîtrisées par les services, nous constatons néanmoins

une progression des dépenses liées. Les participations communales à l’entretien du réseau routier cantonal (+ Fr. 0,90

million), au transport régional voyageur (+ Fr. 0,32 million), à la justice (Fr. 0,20 million), aux traitements du personnel

enseignant (+ Fr. 0,22 million) ainsi qu’au financement des chaires de l’EPFL (+ Fr. 0,22 million) sont supérieures au

budget. En plus des augmentations des charges liées facturées par le Canton, les comptes 2023 sont également impactés

par l’augmentation des charges d’exploitation du CMSr (+ Fr. 0,56 million) et des bus sédunois (+ Fr. 0,21 million).

Compte des investissements

Le total des dépenses d’investissement se monte à Fr. 39,81 millions (+ Fr. 1,25 million par rapport au budget), celui des recettes

d’investissement à Fr. 11,51 millions (- Fr. 0,51 million). Les investissements nets s’élèvent ainsi à Fr. 28,30 millions, supérieurs de

Fr. 1,76 million au budget 2023.

Les investissements réalisés les plus importants (projets uniques ou regroupés) sont, par ordre décroissant :

 Aménagements routiers communaux et cantonaux (y compris passerelle de l’A9) Fr.  7,68 millions

 Transformation des anciens locaux de la HES pour y accueillir le pôle musique Fr.  5,62 millions

 Contributions financières aux établissements scolaires cantonaux (y compris terrain Campus Pôle Santé) Fr.  4,33 millions

 Traitement et évacuation des eaux usées Fr.  3,47 millions

 Réfection des piscines et des patinoires municipales Fr.  1,88 million

 Rénovation des bâtiments scolaires Fr.  1,70 million

 Rénovation des bâtiments communaux Fr.  1,68 million

Comme prévu au budget 2023, de nouvelles centrales solaires photovoltaïques ont été installées sur les toitures du centre scolaire

de Champsec, de la tribune principale du stade de Tourbillon et de la patinoire de l’Ancien Stand.

Financement des investissements

La marge d’autofinancement, qui s’élève à Fr. 23,17 millions (+ Fr. 2,94 millions par rapport au budget 2023), permet de financer

82% des investissements réalisés. L’insuffisance de financement de Fr. 5,13 millions augmente la dette nette de la Ville.

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Evolution du capital propre et de l’endettement net

Au 31 décembre 2023, la réserve liée à la réévaluation du patrimoine financier se maintient à Fr. 33,92 millions et la réserve de

politique budgétaire à Fr. 19,93 millions. Le capital propre total s’élève à Fr. 227,97 millions (+ Fr. 2,09 millions par rapport aux

comptes 2022) et l’endettement net cumulé à Fr. 61,49 millions (+ Fr. 5,13 millions).

Indicateurs de l’Etat du Valais (MCH2)

2021 2022 2023 Valeurs indicatives 2023

1. Taux d’endettement net 46.8% 45.1% 47.4% Bon

2. Degré d’autofinancement 111.1% 101.0% 81.9% Cas normal

3. Part des charges d’intérêts 0.4% 0.4% 0.4% Bon

4. Dette brute par rapport aux revenus 111.3% 111.2% 106.5% Moyen

5. Proportion des investissements 13.8% 17.7% 15.6% Effort d’investissement moyen

6. Part du service de la dette 9.5% 9.7% 9.2% Charge acceptable

7. Dette nette 1 par habitant 1'615.- Fr. 1'599.- Fr. 1'725.- Endettement moyen

8. Taux d’autofinancement 13.4% 13.0% 9.7% Mauvais

Conclusion

Des recettes fiscales en progression et une très bonne maîtrise des charges d’exploitation impactent positivement les comptes

2023. Grâce à une marge d’autofinancement en progression, les investissements de l’année sont autofinancés à plus de 80%.

Au vu de ce qui précède, le conseil municipal vous invite à accepter les comptes 2023.

Avril 2024

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Pages

Aperçu des principaux éléments des comptes annuels

Compte de résultats et des investissements 9

Compte de résultats échelonné 10

Bilan regroupé à 3 positions + provenance et emploi des fonds 11

Bilan détaillé à 4 positions 12

Tableau de flux de trésorerie 14

Compte de résultats selon les dicastères, les tâches et les natures 15

Compte de résultats détaillé à 4 positions 18

Compte des investissements selon les dicastères, les tâches et les natures 23

Indicateurs financiers 29

Tableau des crédits d'engagement 37

Tableaux des crédits supplémentaires 41

Statistiques

Dotation et variation du personnel par dicastère 47

Evolution des charges 48

Evolution des revenus 49

Evolution des recettes fiscales 50

Financement des investissements 51

Evolution des comptes à financements spéciaux 52

Détail du compte de résultats

Administration générale et Finances 57

Economie, Innovation et Tourisme 79

Education et Culture 89

Affaires sociales 113

Sécurité publique 129

Travaux publics et Environnement 143

Bâtiments et Constructions 169

Urbanisme et Mobilité 179

Sport, Jeunesse et Loisirs 195

Table des matières

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PagesTable des matières

Détail du compte des investissements

Administration générale et Finances 215

Economie, Innovation et Tourisme 221

Education et Culture 227

Affaires sociales 233

Sécurité publique 239

Travaux publics et Environnement 245

Bâtiments et Constructions 255

Urbanisme et Mobilité 261

Sport, Jeunesse et Loisirs 269

Rapport succinct de l'instance de révision des comptes 275

Annexe aux comptes annuels

Règles et principes régissant la présentation des comptes 279

Etat du capital propre 286

Tableau des provisions 287

Tableau des participations 288

Tableau des garanties 289

Tableau des immobilisations 290

Etat et service de la dette consolidée 291

Détail des subventions accordées 295

Liste des abréviations 309

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APERÇU DES PRINCIPAUX
ELEMENTS DES COMPTES ANNUELS

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Compte Budget Compte

2022 2023 2023

Compte de résultats

Résultat avant amortissements comptables

Charges financières - CHF 204'482'025.38  215'640'500 220'439'421.70

Revenus financiers + CHF 234'297'342.98  235'866'000 243'608'860.37

Marge d'autofinancement = CHF 29'815'317.60  20'225'500 23'169'438.67

Résultat après amortissements comptables

Marge d'autofinancement + CHF 29'815'317.60  20'225'500 23'169'438.67

Amortissements planifiés - CHF 21'198'447.51  20'461'000 20'981'044.38

Attributions aux fonds et financements spéciaux - CHF 2'781'047.28  584'000 3'024'812.51

Prélèvements sur les fonds et  financements spéciaux + CHF 963'684.83  577'000 1'619'143.42

Réévaluations des participations du PA - CHF 1.00  -  100'000.00

Attributions au capital propre - CHF 6'500'000.00  -  -
Excédent de charges = CHF -  242'500 -

Excédent de revenus = CHF 299'506.64  -  682'725.20

Compte des investissements

Dépenses + CHF 42'786'629.97  38'560'000 39'807'630.43

Recettes - CHF 13'257'566.58  12'020'000 11'505'281.90

Investissements nets = CHF 29'529'063.39  26'540'000 28'302'348.53

Financement

Marge d'autofinancement + CHF 29'815'317.60  20'225'500 23'169'438.67

Investissements nets - CHF 29'529'063.39  26'540'000 28'302'348.53

Insuffisance de financement = CHF -  6'314'500 5'132'909.86

Excédent de financement = CHF 286'254.21  -  -

Aperçu du compte de résultats et investissements

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Compte Budget Compte

2022 2023 2023

Charges d'exploitation

30 Charges de personnel CHF 52'204'297.53  53'003'000 54'119'426.81

31 Charges de biens et services et autres charges d'exploitation CHF 62'499'808.63  70'909'000 73'226'559.39

33 Amortissements du patrimoine administratif CHF 17'378'420.50  17'008'000 16'986'103.30

35 Attributions aux fonds et financements spéciaux CHF 2'781'047.28  584'000 3'024'812.51

36 Charges de transfert CHF 84'002'089.32  85'970'500 87'776'434.76

37 Subventions redistribuées CHF -  5'000 -

Total des charges d'exploitation CHF 218'865'663.26  227'479'500 235'133'336.77

Revenus d'exploitation

40 Revenus fiscaux CHF 124'896'122.79  121'845'000 129'666'110.85

41 Patentes et concessions CHF 172'097.65  182'000 169'558.75

42 Taxes CHF 60'430'404.97  70'921'000 67'512'667.42

43 Revenus divers CHF 102'542.05  -  -

45 Prélèvements sur les fonds et financements spéciaux CHF 963'684.83  577'000 1'619'143.42

46 Revenus de transfert CHF 12'292'454.44  12'196'000 13'296'254.12

47 Subventions à redistribuer CHF -  5'000 -

Total des revenus d'exploitation CHF 198'857'306.73  205'726'000 212'263'734.56

R1 Résultat provenant de l'activité d'exploitation -20'008'356.53 -21'753'500 -22'869'602.21

34 Charges financières CHF 4'225'523.86  4'090'000 4'206'974.47

44 Revenus financiers CHF 31'033'387.03  25'601'000 27'759'301.88

R2 Résultat provenant de l'activité de financement CHF 26'807'863.17  21'511'000 23'552'327.41

O1 Résultat provenant de l'activité opérationnelle (R1 + R2) 6'799'506.64  -242'500 682'725.20

38 Charges extraordinaires CHF 6'500'000.00  -  -

E1 Résultat provenant de l'activité extraordinaire CHF -6'500'000.00 -  -

Résultat total du compte de résultats (O1 + E1) CHF 299'506.64  -242'500 682'725.20

Compte de résultats échelonné

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Aperçu du bilan Etat 31.12.2022 Etat 31.12.2023 Provenance des fonds Emploi de fonds

1 Actif 510'930'608.12  513'501'937.68

Patrimoine financier 228'693'695.13  224'043'720.54

100 Disponibilités et placements à court terme 10'535'661.55  15'373'599.29  -  4'837'937.74

101 Créances 23'741'361.09  21'005'407.91  2'735'953.18  -

102 Placements financiers à court terme 1'500'000.00  750'000.00  750'000.00 -

104 Actifs de régularisation 12'436'475.48  15'076'976.16  -  2'640'500.68

106 Marchandises, fournitures et travaux en cours 528'250.98  455'325.90  72'925.08 -

107 Placements financiers  23'040'186.00  13'547'104.00  9'493'082.00  -

108 Immobilisations corporelles du patrimoine financier 156'911'760.03  157'835'307.28  -  923'547.25

Patrimoine administratif 282'236'912.99  289'458'217.14

140 Immobilisations corporelles du patrimoine administratif 180'216'171.66  184'671'197.94

142 Immobilisations incorporelles 2'055'485.63  1'638'983.85

144 Prêts -  -

145 Participation capital social 70'194'884.15  71'330'984.15

146 Subventions d'investissement 29'770'371.55  31'817'051.20

2 Passif 510'930'608.12  513'501'937.68

Capitaux de tiers 285'058'607.69  285'535'233.24

200 Engagements courants 19'909'345.79  23'463'044.19  3'553'698.40  -

201 Engagements financiers à court terme 40'000'000.00  40'000'000.00  -  -

204 Passifs de régularisation 2'500'464.20  3'581'264.92  1'080'800.72  -

205 Provisions à court terme 20'012'354.55  19'121'055.70  -  891'298.85

206 Engagements financiers à long terme 195'680'794.10  192'120'529.10  -  3'560'265.00

208 Provisions à long terme 1'800'000.00  2'100'000.00  300'000.00 -

209
Engagements envers les financements spéciaux et fonds

classés dans les capitaux de tiers
5'155'649.05  5'149'339.33

Capital propre 225'872'000.43  227'966'704.44

29 Capital propre 225'872'000.43  227'966'704.44

Insuffisance de financement du compte de résultats 5'132'909.86

17'986'459.38  17'986'459.38

 (diminution des actifs,

augmentation des

passifs)

 (augmentation des

actifs, diminution des

passifs)

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Bilan détaillé 2022 2023

1 Actif 510 930 608.12 513 501 937.68

10 Patrimoine financier 228 693 695.13 224 043 720.54

100 Disponibilités et placements à court terme 10 535 661.55 15 373 599.29

1000 Caisses  57 881.05  79 437.20

1001 Postfinance 10 133 277.97 7 039 894.76

1002 Banques  332 186.93 1 694 203.28

1003 Placements à court terme sur le marché monétaire  0.00 6 500 000.00

1004 Cartes de débit et de crédit  12 315.60  60 064.05

101 Créances 23 741 361.09 21 005 407.91

1010 Créances résultant de prestations en faveur de tiers 10 261 543.97 9 441 972.36

1011 Comptes courants avec des tiers  282 840.63 1 176 102.96

1012 Impôts à encaisser 11 345 508.84 8 837 614.58

1015 Comptes courants internes  15 464.00  12 244.00

1019 Créances AFC 1 836 003.65 1 537 474.01

102 Placements financiers à court terme 1 500 000.00  750 000.00

1020 Prêts à court terme 1 500 000.00  750 000.00

104 Actifs de régularisation 12 436 475.48 15 076 976.16

1041 Charges de biens et services et autres charges d'exploitation 8 468 349.66 10 681 320.42

1045 Autres revenus d'exploitation 3 968 125.82 4 395 655.74

106 Marchandises, fournitures et travaux en cours  528 250.98  455 325.90

1060 Articles de commerce  528 250.98  455 325.90

107 Placements financiers 23 040 186.00 13 547 104.00

1071 Placements à intérêts 23 040 186.00 13 547 104.00

108 Immobilisations corporelles PF 156 911 760.03 157 835 307.28

1084 Bâtiments et terrains PF 156 911 760.03 157 835 307.28

14 Patrimoine administratif 282 236 912.99 289 458 217.14

140 Immobilisations corporelles PA 180 216 171.66 184 671 197.94

1400 Terrains PA 14 246 418.00 15 518 480.80

1401 Routes / voies de communication 27 820 194.19 30 079 427.13

1402 Aménagement des eaux 1 053 355.20 1 305 283.92

1403 Autres ouvrages de génie civil 40 687 110.58 42 543 494.30

1404 Bâtiments PA 94 772 527.09 93 637 960.37

1405 Forêts / Alpage PA  1.00  1.00

1406 Mobilier, machines, véhicules et équipements 1 636 565.60 1 586 550.42

142 Immobilisations incorporelles 2 055 485.63 1 638 983.85

1420 Logiciels  467 580.02  409 218.02

1429 Autres immobilisations incorporelles 1 587 905.61 1 229 765.83

145 Participations, capital social 70 194 884.15 71 330 984.15

1454 Participations aux entreprises publiques 70 194 884.15 71 330 984.15

146 Subventions d'investissements 29 770 371.55 31 817 051.20

1461 Subventions d'invest. au canton 25 444 003.93 27 883 823.28

1462 Subventions d'invest. aux communes et aux assoc. de communes 3 302 027.59 3 151 824.84

1466 Subventions d'invest. aux organisations privées à but non lucratif  220 000.00  0.00

1467 Subventions d'investissement aux ménages  804 340.03  781 403.08

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Bilan détaillé 2022 2023

2 Passif 510 930 608.12 513 501 937.68

20 Capitaux de tiers 285 058 607.69 285 535 233.24

200 Engagements courants 19 909 345.79 23 463 044.19

2000 Créanciers 17 373 291.45 19 840 122.70

2001 Comptes courants avec des tiers  400 786.00  433 895.70

2002 TVA due - 171 738.33 - 271 252.01

2003 Montants reçus de tiers  16 928.95  13 752.21

2005 Comptes courants internes  0.00  474 151.35

2006 Garanties et cautions  296 121.50  313 730.00

2009 Autres engagements 1 993 956.22 2 658 644.24

201 Engagements financiers à court terme 40 000 000.00 40 000 000.00

2010 Engagements envers des intermédiaires financiers 40 000 000.00 40 000 000.00

204 Passifs de régularisation 2 500 464.20 3 581 264.92

2040 Charges de personnel - 3 528.75 - 5 068.25

2041 Charges de biens et services et autres charges d'exploitation  613 226.20  853 878.92

2044 Charges financières / revenus financiers  385 800.00  725 200.00

2045 Autres revenus d'exploitation 1 504 966.75 2 007 254.25

205 Provisions à court terme 20 012 354.55 19 121 055.70

2055 Provisions à court terme du compte de résultats 8 716 856.85 7 430 761.00

2058 Provisions à court terme du compte des investissements 11 295 497.70 11 690 294.70

206 Engagements financiers à long terme 195 680 794.10 192 120 529.10

2064 Prêts, reconnaissances de dettes 170 000 000.00 175 000 000.00

2069 Autres engagements financiers à long terme 25 680 794.10 17 120 529.10

208 Provisions à long terme 1 800 000.00 2 100 000.00

2089 Autres provisions à long terme du compte de résultats 1 800 000.00 2 100 000.00

209 Engagements envers les finan. spéciaux et les fonds enregistrés comme des capitaux de tiers 5 155 649.05 5 149 339.33

2090 Engagements envers les finan. spéciaux et les fonds enregistrés comme des capitaux de tiers 5 155 649.05 5 149 339.33

29 Capitaux propres 225 872 000.43 227 966 704.44

290 Financements spéciaux enregistrés comme capitaux propres 9 251 615.54 10 663 594.35

2900 Financements spéciaux enregistrés comme capitaux propres 9 251 615.54 10 663 594.35

291 Fonds enregistrés sous capital propre  182 212.35  182 212.35

2911 Legs et fondations sans personnalité juridique  182 212.35  182 212.35

294 Réserves de politique budgétaire 19 931 649.00 19 931 649.00

2940 Réserves de politique budgétaire 19 931 649.00 19 931 649.00

296 Réserve liée à la réévaluation du patrimoine financier 33 918 563.00 33 918 563.00

2960 Réserve liée à la réévaluation du patrimoine financier 33 918 563.00 33 918 563.00

299 Excédent/découvert du bilan 162 587 960.54 163 270 685.74

2999 Résultats cumulés des années précédentes 162 587 960.54 163 270 685.74

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Tableau de flux de trésorerie Flux

Diminution des actifs et augmentation des passif provenance des fonds (+)

Augmentation  des actifs et diminution des passifs emploi de fonds (-)

Résultat ordinaire du compte de résultats 682'725.20

Résultat extraordinaire du compte de résultats -

Amortissements planifiés + 20'981'044.38

Attributions aux fonds et financements spéciaux + 3'024'812.51

Prélèvements sur les fonds et  financements spéciaux - 1'619'143.42

Réévaluations des participations du PA + 100'000.00

Attributions au capital propre + -

Flux de trésorerie provenant de l'activité opérationnnelle et extraordinaire 23'169'438.67

Dépenses d'investissements

50 Immobilisations corporelles - 30'934'350.83

51 Investissements pour le compte de tiers - -

52 Immobilisations incorporelles - 1'258'123.87

55 Participations et capital social - 1'236'100.00

56 Propres subventions d'investissement - 6'379'055.73

Recettes d'investissements

60 Transferts au patrimoine financier + 3'760'000.00

63 Subventions d'investissement acquises + 7'745'281.90

Flux de trésorerie provenant de l'activité d'investissement -28'302'348.53

Etat 31.12.2022 Etat 31.12.2023

100 Disponibilités et placements à court terme 10'535'661.55  15'373'599.29

101 Créances 23'741'361.09  21'005'407.91  2'735'953.18

102 Placements financiers à court terme 1'500'000.00  750'000.00  750'000.00

104 Actifs de régularisation 12'436'475.48  15'076'976.16  -2'640'500.68

106 Marchandises, fournitures et travaux en cours 528'250.98  455'325.90  72'925.08

107 Placements financiers  23'040'186.00  13'547'104.00  9'493'082.00

108 Immobilisations corporelles du patrimoine financier 156'911'760.03  157'835'307.28  -923'547.25

200 Engagements courants 19'909'345.79  23'463'044.19  3'553'698.40

201 Engagements financiers à court terme 40'000'000.00  40'000'000.00  -

204 Passifs de régularisation 2'500'464.20  3'581'264.92  1'080'800.72

205 Provisions à court terme 20'012'354.55  19'121'055.70  -891'298.85

206 Engagements financiers à long terme 195'680'794.10  192'120'529.10  -3'560'265.00

208 Provisions à long terme 1'800'000.00  2'100'000.00  300'000.00

209 Engagements envers les financements spéciaux et fonds classés dans les capitaux de tiers 5'155'649.05  5'149'339.33

Flux de trésorerie provenant de l'activité de financement 9'970'847.60

29 Capital propre 225'872'000.43  227'966'704.44

Variation des liquidités et placements à court terme 4'837'937.74

100 Disponibilités et placements à court terme 10'535'661.55  15'373'599.29  4'837'937.74

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Compte de résultats selon les dicastères

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Dicastère 1 : Administration générale & Finances 29'645'255.32 141'984'401.02 23'552'500 134'226'000 24'032'444.45 143'453'088.23

Dicastère 2 : Economie, Innovation & Tourisme 13'722'601.91 19'280'292.74 20'291'000 32'055'000 22'251'340.14 27'888'003.01

Dicastère 3 : Education & Culture 47'465'912.60 9'081'679.26 47'664'000 9'484'000 49'047'494.00 9'737'620.67

Dicastère 4 : Affaires sociales 32'608'721.91 1'722'140.20 33'515'000 1'546'000 33'235'569.28 1'421'819.95

Dicastère 5 : Sécurité publique 13'225'181.08 7'137'435.74 13'030'000 6'661'000 14'310'035.36 7'971'839.34

Dicastère 6 : Travaux publics & Environnement 46'302'112.20 31'297'695.17 45'926'000 29'963'000 48'370'981.88 31'100'190.50

Dicastère 7 : Bâtiments & Constructions 7'338'841.88 5'667'951.14 7'720'000 4'977'000 7'325'315.34 5'303'371.39

Dicastère 8 : Urbanisme & Mobilité 31'961'737.92 17'064'755.89 31'915'000 15'537'000 32'773'770.11 16'299'242.26

Dicastère 9 : Sport, jeunesse & loisirs 12'691'156.35 2'024'676.65 13'072'000 1'994'000 13'198'328.03 2'052'828.44

Total des charges et des revenus 234'961'521.17 235'261'027.81 236'685'500 236'443'000 244'545'278.59 245'228'003.79

Excédent de charges -  242 500 -

Excédent de revenus 299'506.64  -  682'725.20

Comptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023

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Compte de résultats selon les tâches

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

0 Administration générale 16'030'914.51  5'074'782.10 16'794'000 4'551'000 16'478'661.24  4'994'827.69

1 Ordre et sécurité publics, défense 11'109'554.48  3'659'066.35 11'444'500 3'635'000 11'743'090.94  3'716'252.34

2 Formation 44'966'456.87  9'190'789.11 44'905'000 9'425'000 46'418'815.27  9'798'094.62

3 Culture, sports et loisirs, église 24'619'860.10  5'405'558.00 25'680'000 5'432'000 26'201'470.72  5'675'994.74

4 Santé 12'036'808.21  3'775'698.17 11'631'000 3'351'000 13'469'261.68  4'529'437.05

5 Prévoyance sociale 26'666'316.79  1'549'245.85 27'495'500 1'378'000 26'420'684.96  1'279'278.10

6 Trafic et télécommunications 47'234'109.12  24'840'799.09  45'871'500 22'300'000 49'907'168.00  24'160'281.20

7 Protection de l'environnement et aménagement du territoire 25'508'318.80  22'648'344.27  25'939'500 22'283'000 25'177'063.18  22'282'108.78

8 Economie publique 13'237'466.78  26'233'507.98  19'961'000 38'924'000 21'708'088.14  35'140'479.14

9 Finances et impôts 13'551'715.51  132'883'236.89  6'963'500 125'164'000 7'020'974.46  133'651'250.13

Total des charges et des revenus 234'961'521.17 235'261'027.81 236'685'500 236'443'000 244'545'278.59  245'228'003.79

Excédent de charges - 242'500 -

Excédent de revenus 299'506.64  - 682'725.20

Compte 2022 Budget 2023 Compte 2023

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Compte de résultats selon les natures

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

30 Charges de personnel 52'204'297.53  53'003'000 54'119'426.81

31 Charges de biens et services et autres charges d'exploitation  62'499'808.63 70'909'000  73'226'559.39

33 Amortissements du patrimoine administratif 17'378'420.50  17'008'000 16'986'103.30

34 Charges financières 4'225'523.86  4'090'000 4'206'974.47

35 Attributions aux fonds et financements spéciaux 2'781'047.28  584'000 3'024'812.51

36 Charges de transfert 84'002'089.32  85'970'500 87'776'434.76

37 Subventions redistribuées -  5'000 -

38 Charges extraordinaires 6'500'000.00  -  -

39 Imputations internes 5'370'334.05  5'116'000 5'204'967.35

40 Revenus fiscaux 124'896'122.79  121'845'000 129'666'110.85

41 Patentes et concessions 172'097.65  182'000 169'558.75

42 Taxes 60'430'404.97  70'921'000 67'512'667.42

43 Revenus divers 102'542.05  -  -

44 Revenus financiers 31'033'387.03  25'601'000 27'759'301.88

45 Prélèvements sur les fonds et financements spéciaux 963'684.83  577'000 1'619'143.42

46 Revenus de transfert 12'292'454.44  12'196'000 13'296'254.12

47 Subventions à redistribuer -  5'000 -

49 Imputations internes 5'370'334.05  5'116'000 5'204'967.35

Total des charges et des revenus 234'961'521.17 235'261'027.81 236'685'500 236'443'000 244'545'278.59  245'228'003.79

Excédent de charges -  242'500 -

Excédent de revenus 299'506.64  -  682'725.20

Compte 2022 Budget 2023 Compte 2023

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Compte de résultats

Comptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023 Ecart au budget
% Fr.

234,961,521.17 236,685,500.00 3 Charges 244,545,278.59 3.32 7,859,779

52,204,297.53 53,003,000.00 30 Charges de personnel 54,119,426.81 2.11 1,116,427
1,383,356.05 1,431,500.00 3000 Traitements des autorités et juges 1,348,358.40 -5.81 -83,142

38,202,843.40 38,488,900.00 3010 Traitements du personnel administratif et d'exploitation 39,862,741.30 3.57 1,373,841
1,939,122.70 2,043,000.00 3020 Traitements des enseignants 2,081,753.75 1.90 38,754

11,232.45 3030 Travailleurs temporaires 12,605.00 0.00 12,605
2,614,370.95 2,694,700.00 3050 Cotisations AVS, AI, APG, AC 2,726,114.05 1.17 31,414
3,836,016.95 4,155,100.00 3052 Cotisations caisses de pension 4,005,000.45 -3.61 -150,100

963,349.40 962,200.00 3053 Cotisations assurances-accidents 992,504.70 3.15 30,305
1,119,905.05 1,153,800.00 3054 Cotisations allocations familiales 1,160,806.20 0.61 7,006

312,577.25 264,700.00 3055 Cotisations indemnités journalières en cas de maladie 240,474.95 -9.15 -24,225
189,155.40 181,500.00 3056 Cotisations primes de caisses-maladie 190,806.00 5.13 9,306
366,960.00 367,000.00 3060 Pensions 366,960.00 -0.01 -40
297,893.00 300,000.00 3061 Rentes ou parts de rente 303,113.00 1.04 3,113
332,558.50 370,000.00 3062 Allocations de renchérissement 321,375.40 -13.14 -48,625
307,021.95 270,000.00 3064 Rentes transitoires ou de raccordement 238,255.95 -11.76 -31,744
214,552.06 294,100.00 3090 Formation et perfectionnement du personnel 254,562.22 -13.44 -39,538
113,382.42 26,500.00 3099 Autres charges de personnel 13,995.44 -47.19 -12,505

62,499,808.63 70,909,000.00 31 Charges de biens et services et autres charges d'exploitation 73,226,559.39 3.27 2,317,559
335,505.17 386,600.00 3100 Matériel de bureau 334,218.95 -13.55 -52,381

8,334,700.90 7,293,500.00 3101 Matériel d'exploitation, fournitures 7,785,239.46 6.74 491,739
366,903.21 439,600.00 3102 Imprimés, publications 390,344.49 -11.20 -49,256
524,091.84 521,000.00 3104 Matériel didactique 566,277.93 8.69 45,278

43,455.80 56,000.00 3105 Denrées alimentaires 41,411.42 -26.05 -14,589
73,263.93 70,000.00 3106 Matériel médical 78,478.83 12.11 8,479

5,590.45 8,000.00 3109 Autres charges de matériel et de marchandises 12,192.89 52.41 4,193
268,724.09 306,000.00 3110 Meubles et appareils de bureau 300,317.98 -1.86 -5,682

1,453,747.84 1,262,500.00 3111 Machines, appareils et véhicules 1,347,607.75 6.74 85,108
228,101.28 214,500.00 3112 Vêtements de travail 221,768.65 3.39 7,269
169,401.74 182,000.00 3113 Matériel informatique 253,573.67 39.33 71,574

3,460.35 4,000.00 3116 Appareils médicaux 15,275.95 281.90 11,276
89,161.50 150,000.00 3118 Immobilisations incorporelles 153,450.40 2.30 3,450

365,161.60 330,000.00 3119 Autres immobilisations 366,487.75 11.06 36,488
13,262,087.93 21,304,000.00 3120 Achats d'eau et d'énergies 21,354,997.85 0.24 50,998
15,278,083.25 16,014,500.00 3130 Prestations de services de tiers 16,287,111.47 1.70 272,611

2,189,536.78 2,144,600.00 3132 Honoraires experts et spécialistes 2,330,740.11 8.68 186,140
1,404,297.37 1,456,000.00 3133 Prestations informatiques 1,589,376.93 9.16 133,377

602,010.80 599,500.00 3134 Primes d'assurance de choses 686,196.27 14.46 86,696
1,569,474.99 2,056,000.00 3137 Impôts et taxes 1,587,190.16 -22.80 -468,810

422,142.00 512,000.00 3140 Entretien des terrains 447,871.15 -12.53 -64,129
2,733,702.66 2,980,000.00 3141 Entretien des routes / voies de communication 3,370,506.41 13.10 390,506

486,012.43 547,000.00 3142 Entretien des ouvrages d'aménagement des eaux 465,194.41 -14.96 -81,806
2,950,930.14 2,727,000.00 3143 Entretien d'autres ouvrages de génie civil 2,858,814.91 4.83 131,815
4,704,977.49 4,848,000.00 3144 Entretien des terrains bâtis et bâtiments 5,545,298.06 14.38 697,298

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Compte de résultats

Comptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023 Ecart au budget
% Fr.

3,025.90 4,000.00 3145 Entretien des forêts 6,199.75 54.99 2,200
3149 Entretien des autres immobilisations corporelles 0.00

93,028.12 110,500.00 3150 Entretien de meubles et d'appareils de bureau 101,283.72 -8.34 -9,216
890,832.20 808,000.00 3151 Entretien de machines, appareils, véhicules et outils 952,099.38 17.83 144,099

3,473.90 3,000.00 3153 Entretien de matériel informatique 1,581.58 -47.28 -1,418
3158 Entretien des immobilisations incorporelles 0.00

106,970.04 95,000.00 3159 Entretien des autres biens mobiliers 105,118.16 10.65 10,118
478,698.72 452,500.00 3160 Loyers et fermages des biens-fonds 434,751.64 -3.92 -17,748
108,197.13 145,300.00 3161 Loyers, frais d'utilisation des immobilisations 85,995.88 -40.81 -59,304
359,669.39 366,900.00 3170 Frais de déplacement et autres frais 381,685.17 4.03 14,785

404.10 1,000.00 3171 Excursions, voyages scolaires et camps 269.00 -73.10 -731
2,336,706.42 2,235,000.00 3181 Pertes sur créances effectives 2,137,335.31 -4.37 -97,665

6,110.00 15,500.00 3190 Indemnités pour dommages, franchises 13,646.65 -11.96 -1,853
248,167.17 260,000.00 3199 Autres charges d'exploitation 616,649.30 137.17 356,649

17,378,420.50 17,008,000.00 33 Amortissements du patrimoine administratif 16,986,103.30 -0.13 -21,897
15,322,934.84 14,850,000.00 3300 Amortissements immobilisations corporelles 15,311,477.65 3.11 461,478

3301 Amortissements non planifiés, immobilisations corporelles 0.00
2,055,485.66 2,158,000.00 3320 Amortissements immobilisations incorporelles 1,674,625.65 -22.40 -483,374

4,225,523.86 4,090,000.00 34 Charges financières 4,206,974.47 2.86 116,974
87,172.25 200,000.00 3401 Intérêts passifs engagements financiers à ct 502,588.90 151.29 302,589

2,761,537.30 2,600,000.00 3406 Intérêts passifs engagements financiers à lt 2,383,145.90 -8.34 -216,854
472,000.00 490,000.00 3409 Autres intérêts passifs 457,000.00 -6.73 -33,000
904,814.31 800,000.00 3499 Intérêts rémunératoires et remboursement 864,239.67 8.03 64,240

2,781,047.28 584,000.00 35 Attributions aux fonds et financements spéciaux 3,024,812.51 417.95 2,440,813
210,999.86 3500 Attributions financements spéciaux, capitaux de tiers 88,762.31 0.00 88,762

2,570,047.42 584,000.00 3510 Attributions financements spéciaux, capitaux propres 2,936,050.20 402.75 2,352,050

84,002,089.32 85,970,500.00 36 Charges de transfert 87,776,434.76 2.10 1,805,935
1,067,663.90 1,050,000.00 3602 Quotes-parts de revenus destinées aux communes 1,074,814.50 2.36 24,815

53,149.40 53,000.00 3611 Dédommagements au canton 48,053.05 -9.33 -4,947
10,891,852.43 11,514,000.00 3612 Dédommagements aux communes, ass. de communes 12,025,204.45 4.44 511,204

29,051.00 3621 Péréquation des ressources 0.00
34,850,860.81 35,219,000.00 3631 Subventions accordées au canton 36,870,373.80 4.69 1,651,374

8,644,901.02 8,725,000.00 3632 Subventions aux communes et aux ass. de communes 9,073,305.78 3.99 348,306
10,454,178.94 9,877,000.00 3634 Subventions aux entreprises publiques 10,145,103.10 2.71 268,103

100,000.00 3635 Subventions aux entreprises privées -100.00 -100,000
12,294,636.55 13,102,000.00 3636 Subventions aux organisations privées à but non lucratif 12,423,857.56 -5.18 -678,142

1,895,767.26 2,877,500.00 3637 Subventions aux personnes physiques 2,020,781.44 -29.77 -856,719
1.00 3650 Amortissements participations PA 100,000.00 0.00 100,000

3,820,027.01 3,453,000.00 3660 Amortissements subventions d'investissement 3,994,941.08 15.69 541,941

5,000.00 37 Subventions à redistribuer -100.00 -5,000

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Comptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023 Ecart au budget
% Fr.

5,000.00 3705 Subventions redistribuées des privées -100.00 -5,000

6,500,000.00 38 Charges extraordinaires 0.00
6,500,000.00 3894 Attributions à la réserve de politique budgétaire 0.00

5,370,334.05 5,116,000.00 39 Imputations internes 5,204,967.35 1.74 88,967
3,631,095.55 3,375,000.00 3910 Imputations internes pour prestations de services 3,507,748.65 3.93 132,749
1,474,188.45 1,475,000.00 3920 Imputations internes pour locations 1,432,097.35 -2.91 -42,903

247,050.05 251,000.00 3930 Imputations internes pour frais admin. et d'exploit. 242,121.35 -3.54 -8,879
18,000.00 15,000.00 3940 Imputations internes pour intérêts et charges financières 23,000.00 53.33 8,000

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Compte de résultats

Comptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023 Ecart au budget
% Fr.

235,261,027.81 236,443,000.00 4 Revenus 245,228,003.79 3.72 8,785,004

124,896,122.79 121,845,000.00 40 Revenus fiscaux 129,666,110.85 6.42 7,821,111
62,498,717.30 62,500,000.00 4000 Impôts sur le revenu 63,994,050.55 2.39 1,494,051
13,799,089.85 13,800,000.00 4001 Impôts sur la fortune 13,508,699.55 -2.11 -291,300

5,198,000.97 5,400,000.00 4002 Impôt prélevé à la source PP 6,574,245.35 21.75 1,174,245
506,191.60 500,000.00 4008 Impôts des personnes 536,478.60 7.30 36,479

16,601,424.45 16,000,000.00 4010 Impôts sur le bénéfice 16,988,619.53 6.18 988,620
6,496,263.60 6,500,000.00 4011 Impôts sur le capital 8,000,304.30 23.08 1,500,304
5,844,597.30 6,100,000.00 4021 Impôts fonciers 6,106,940.85 0.11 6,941
3,946,548.65 3,800,000.00 4022 Impôts sur les gains en capital 4,874,873.85 28.29 1,074,874
3,020,911.10 2,500,000.00 4023 Impôt additionnel sur mutations d'immeubles 2,438,002.25 -2.48 -61,998
3,582,536.40 1,500,000.00 4024 Impôts sur les successions et les donations 3,022,135.80 101.48 1,522,136
3,005,354.30 2,900,000.00 4026 Impôts du culte 3,211,540.85 10.74 311,541

295,280.00 260,000.00 4033 Taxes sur les chiens 318,840.00 22.63 58,840
101,207.27 85,000.00 4039 Autres impôts sur la propriété et sur les charges 91,379.37 7.51 6,379

172,097.65 182,000.00 41 Patentes et concessions 169,558.75 -6.84 -12,441
172,097.65 182,000.00 4120 Concessions 169,558.75 -6.84 -12,441

60,430,404.97 70,921,000.00 42 Taxes 67,512,667.42 -4.81 -3,408,333
620,468.55 615,000.00 4200 Taxes d'exemption 665,745.70 8.25 50,746

1,341,030.72 1,186,000.00 4210 Emoluments administratifs 1,305,385.20 10.07 119,385
130,502.20 193,000.00 4230 Ecolages 157,047.40 -18.63 -35,953

51,214.80 76,000.00 4231 Taxes de cours 54,921.80 -27.73 -21,078
27,962,736.67 26,673,500.00 4240 Taxes d'utilisation et de prestations de services 28,060,598.04 5.20 1,387,098
27,748,304.46 39,983,000.00 4250 Ventes 34,830,119.01 -12.89 -5,152,881

2,411,117.68 2,010,500.00 4260 Remboursements de tiers 2,266,207.48 12.72 255,707
134,256.90 169,000.00 4270 Amendes 144,075.00 -14.75 -24,925

30,772.99 15,000.00 4290 Récupération créances diverses 28,567.79 90.45 13,568

102,542.05 43 Revenus divers 0.00
102,542.05 4309 Autres revenus d'exploitation 0.00

31,033,387.03 25,601,000.00 44 Revenus financiers 27,759,301.88 8.43 2,158,302
4400 Intérêts des liquidités 45,061.60 0.00 45,062

1,680,678.46 1,792,000.00 4401 Intérêts des créances et comptes courants 1,596,504.68 -10.91 -195,495
167,197.29 100,000.00 4402 Intérêts des placements financiers 236,578.20 136.58 136,578
472,000.00 490,000.00 4409 Autres intérêts du patrimoine financier 457,000.00 -6.73 -33,000

4,115,546.63 2,000,000.00 4411 Gains provenant des ventes d'immobilisations PF 2,940,635.95 47.03 940,636
3,083,244.04 350,000.00 4419 Récupération créances fiscales + autres gains PF 353,602.88 1.03 3,603

4420 Dividendes 0.00
2,290,331.70 2,156,000.00 4430 Loyers et fermages, biens-fonds PF 2,115,321.60 -1.89 -40,678

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Compte de résultats

Comptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023 Ecart au budget
% Fr.

5,398,454.60 5,040,000.00 4451 Revenus de participations PA 5,697,905.95 13.05 657,906
13,690,394.31 13,523,000.00 4470 Loyers terrains bâtis, biens-fonds PA lt 14,166,587.02 4.76 643,587

135,540.00 150,000.00 4472 Paiements pour utilisation des immeubles PA ct 150,104.00 0.07 104

963,684.83 577,000.00 45 Prélèvements sur les fonds et financements spéciaux 1,619,143.42 180.61 1,042,143
34,979.60 165,000.00 4500 Prélèvements financements spéciaux, capitaux de tiers 95,072.03 -42.38 -69,928

928,705.23 412,000.00 4510 Prélèvements financements spéciaux, capitaux propres 1,524,071.39 269.92 1,112,071

12,292,454.44 12,196,000.00 46 Revenus de transfert 13,296,254.12 9.02 1,100,254
72,608.48 70,000.00 4601 Quotes-parts aux revenus du canton 91,461.21 30.66 21,461

789,073.50 770,000.00 4602 Quotes-parts aux revenus des communes 801,742.30 4.12 31,742
303,465.35 190,000.00 4610 Dédommagements de la Confédération 243,288.42 28.05 53,288
625,312.75 688,000.00 4611 Dédommagements du canton 533,777.93 -22.42 -154,222

66,329.00 106,000.00 4612 Dédommagements des communes, ass. de communes 66,000.00 -37.74 -40,000
82,000.00 4621 Péréquation financière et compensation des charges 82,580.00 0.71 580

478,650.00 465,000.00 4630 Subventions de la Confédération 659,462.94 41.82 194,463
7,312,489.51 7,556,000.00 4631 Subventions acquises du canton 8,475,965.17 12.18 919,965
2,398,299.75 2,034,000.00 4632 Subventions des communes, ass. de communes 2,052,846.90 0.93 18,847

193,278.30 215,000.00 4634 Subventions des entreprises publiques 243,114.00 13.08 28,114
4635 Subventions des entreprises privées 0.00

20,000.00 4636 Subventions des organisations privées à but non lucratif 20,000.00 0.00 20,000
4690 Autres revenus de transfert 0.00

32,947.80 20,000.00 4699 Redistributions taxes CO2 26,015.25 30.08 6,015

5,000.00 47 Subventions à redistribuer -100.00 -5,000
4,000.00 4700 Subventions fédérales à redistribuer -100.00 -4,000
1,000.00 4701 Subventions cantonales à redistribuer -100.00 -1,000

5,370,334.05 5,116,000.00 49 Imputations internes 5,204,967.35 1.74 88,967
3,631,095.55 3,375,000.00 4910 Imputations internes pour prestations de services 3,507,748.65 3.93 132,749
1,474,188.45 1,475,000.00 4920 Imputations internes pour locations 1,432,097.35 -2.91 -42,903

247,050.05 251,000.00 4930 Imputations internes pour frais administratifs et d'exploitation 242,121.35 -3.54 -8,879
18,000.00 15,000.00 4940 Imputations internes pour intérêts et charges financières 23,000.00 53.33 8,000

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Compte des investissements selon les dicastères

Dépenses Recettes Dépenses Recettes Dépenses Recettes

Dicastère 1 : Administration générale & Finances  276 339.30 -  320'000  -  350'856.00 -

Dicastère 2 : Economie, Innovation & Tourisme 2 502 000.00 6 231 975.95 2'700'000  1'000'000  2'819'100.00 -

Dicastère 3 : Education & Culture 17 423 559.15  803 103.00 5'950'000  1'920'000  10'265'929.21 2'951'866.00

Dicastère 4 : Affaires sociales  155 697.65 -  100'000  -  61'935.43 -

Dicastère 5 : Sécurité publique  160 000.00  140 000.00 360'000  140'000  336'308.10 140'000.00

Dicastère 6 : Travaux publics & Environnement 14 509 008.50 5 008 104.70 14'140'000  4'260'000  15'016'049.58 4'265'758.90

Dicastère 7 : Bâtiments & Constructions 1 106 799.75  38 467.75 3'190'000  3'700'000  2'379'498.24 3'760'000.00

Dicastère 8 : Urbanisme & Mobilité 3 788 818.98  816 102.98 8'250'000  650'000  5'307'213.26 72'657.00

Dicastère 9 : Sport, jeunesse & loisirs 2 864 406.64  219 812.20 3'550'000  350'000  3'270'740.61 315'000.00

Total des dépenses et des recettes 42'786'629.97 13'257'566.58 38'560'000 12'020'000 39'807'630.43 11'505'281.90

Excédent de dépenses 29'529'063.39 26'540'000 28'302'348.53

Comptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023

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Compte des investissements selon les tâches

Dépenses Recettes Dépenses Recettes Dépenses Recettes

0 Administration générale 740'522.35  38'467.75  2'910'000 3'700'000.00 2'231'360.64  3'760'000.00

1 Ordre et sécurité publics, défense - - 340'000 - 230'121.25 -

2 Formation 17'243'446.22  803'103.00  4'150'000 420'000 6'026'967.68  951'866.00

3 Culture, sports et loisirs, église 5'275'396.13 219'812.20  12'000'000 2'450'000 12'113'267.96  2'315'000.00

4 Santé 278'319.05  140'000.00  260'000 140'000 225'097.28 140'000.00

5 Prévoyance sociale 134'378.60  - 150'000 - 145'800.00 -

6 Trafic et télécommunications 11'237'623.12  4'588'749.58 8'760'000 2'210'000 9'714'272.36  2'508'094.30

7 Protection de l'environnement et aménagement du territoire 5'877'172.45 936'555.80  7'940'000 1'730'000 7'181'111.26  1'344'886.60

8 Economie publique 1'999'772.05 6'530'878.25 2'050'000 1'370'000 1'939'632.00  485'435.00

9 Finances et impôts - - - - -  -

Total des dépenses et des recettes 42'786'629.97  13'257'566.58  38'560'000 12'020'000 39'807'630.43 11'505'281.90

Excédent de dépenses 29'529'063.39  26'540'000 28'302'348.53

Compte 2022 Budget 2023 Compte 2023

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Compte des investissements selon les natures

Dépenses Recettes Dépenses Recettes Dépenses Recettes

50 Immobilisations corporelles 33'658'897.45  30'860'000 30'934'350.83

52 Immobilisations incorporelles 1'343'492.96 2'610'000 1'258'123.87

55 Participations et capital social 1'200'000.00 1'300'000 1'236'100.00

56 Subventions d'investissement accordées 6'584'239.56 3'790'000 6'379'055.73

60 Transferts au patrimoine financier - 3'700'000 3'760'000.00

63 Subventions d'investissement acquises 7'025'590.63 7'320'000 7'745'281.90

65 Transferts de participations 6'231'975.95 1'000'000 -

Total des dépenses et des recettes 42'786'629.97  13'257'566.58  38'560'000 12'020'000 39'807'630.43 11'505'281.90

Excédent de dépenses 29'529'063.39  26'540'000 28'302'348.53

Compte 2022 Budget 2023 Compte 2023

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INDICATEURS FINANCIERS
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2022 2023 Moyenne

1. Taux d’endettement net (I1)

Dette nette I CHF 56'364'912.56  61'491'512.70  58'928'212.63

Revenus fiscaux 40 CHF 124'896'122.79  129'666'110.85  127'281'116.82

45.13% 47.42% 46.30%

Valeurs indicatives

< 100% bon

100% - 150% suffisant

> 150% mauvais

2. Degré d’autofinancement (I2)

Autofinancement CHF 29'815'317.60  23'169'438.67  26'492'378.14

investissements nets CHF 29'529'063.39  28'302'348.53  28'915'705.96

100.97% 81.86% 91.62%

Valeurs indicatives

> 100% haute conjoncture

80 -100% cas normal

50 – 80% récession

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2022 2023 Moyenne

3. Part des charges d’intérêts (I3)

Charges d‘intérêts nets CHF 1'000'833.80  1'007'590.32  1'004'212.06

Revenus courants CHF 229'890'693.76  240'023'036.44  234'956'865.10

0.44% 0.42% 0.43%

Valeurs indicatives

0% – 4% bon

4% – 9% suffisant

> 9% mauvais

4. Dette brute par rapport aux revenus (I4)

Dette brute CHF 255'590'139.89  255'583'573.29  255'586'856.59

Revenus courants CHF 229'890'693.76  240'023'036.44  234'956'865.10

111.18% 106.48% 108.78%

Valeurs indicatives

< 50% très bon

50% – 100% bon

100% – 150% moyen

150% – 200% mauvais

> 200% critique

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2022 2023 Moyenne

5. Proportion des investissements (I5)

Investissements bruts CHF 42'786'629.97  39'807'630.43  41'297'130.20

Dépenses totales CHF 241'898'321.30  255'042'084.78  248'470'203.04

17.69% 15.61% 16.62%

Valeurs indicatives

< 10% eff. d’inv. faible

10% – 20% eff. d’inv. moyen

20% – 30% eff. d’inv. élevé

> 30% eff. d’inv. très élevé

6. Part du service de la dette (I6)

Service de la dette CHF 22'199'282.31  22'088'634.70  22'143'958.51

Revenus courants CHF 229'890'693.76  240'023'036.44  234'956'865.10

9.66% 9.20% 9.42%

Valeurs indicatives

< 5% charge faible

5% – 15% charge acceptable

> 15% charge forte

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2022 2023 Moyenne

7. Dette nette 1 par habitant (I7)

Dette nette I CHF 56'364'912.56  61'491'512.70  58'928'212.63

Population résidante permanente 35'259  35'650  35'455

1'599  1'725  1'662

Valeurs indicatives

< 0 CHF patrimoine net

0 – 1‘000 CHF endettement faible

1‘001 – 2‘500 CHF endettement moyen

2‘501 – 5‘000 CHF endettement important

> 5'000 CHF endettement très important

8. Taux d’autofinancement (I8)

Autofinancement CHF 29'815'317.60  23'169'438.67  26'492'378.14

Revenus courants CHF 229'890'693.76  240'023'036.44  234'956'865.10

12.97% 9.65% 11.28%

Valeurs indicatives

> 20% bon

10% – 20% moyen

< 10% mauvais

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Aperçu des indicateurs financiers

1. Taux d’endettement net (I1) 2022 2023 Moyenne

Dette nette en % des revenus fiscaux 45.1% 47.4% 46.3%

Valeurs indicatives

< 100% bon

100% - 150% suffisant

> 150% mauvais

2. Degré d’autofinancement (I2) 2022 2023 Moyenne

Autofinancement en % des investissements nets 101.0% 81.9% 91.6%

Valeurs indicatives

> 100% haute conjoncture

80% - 100% cas normal

50% - 80% récession

3. Part des charges d’intérêts (I3) 2022 2023 Moyenne

Charges d'intérêts nets en % des revenus courants 0.4% 0.4% 0.4%

Valeurs indicatives

0% – 4% bon

4% – 9% suffisant

> 9% mauvais

4. Dette brute par rapport aux revenus (I4) 2022 2023 Moyenne

Dette brute en % des revenus courants 111.2% 106.5% 108.8%

Valeurs indicatives

< 50% très bon

50% – 100% bon

100% – 150% moyen

150% – 200% mauvais

> 200% critique

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5. Proportion des investissements (I5) 2022 2023 Moyenne

Investissements bruts en % des dépenses totales 17.7% 15.6% 16.6%

Valeurs indicatives

< 10% eff. d’inv. faible

10% – 20% eff. d’inv. moyen

20% – 30% eff. d’inv. élevé

> 30% eff. d’inv. très élevé

6. Part du service de la dette (I6) 2022 2023 Moyenne

Service de la dette en % des revenus courants 9.7% 9.2% 9.4%

Valeurs indicatives

< 5% charge faible

5% – 15% charge acceptable

> 15% charge forte

7. Dette nette 1 par habitant (I7) 2022 2023 Moyenne

Dette nette I par habitant 1599 1725 1662

Valeurs indicatives

< 0 CHF patrimoine net

0 – 1‘000 CHF endettement faible

1‘001 – 2‘500 CHF endettement moyen

2‘501 – 5‘000 CHF endettement important

> 5'000 CHF endettement très important

8. Taux d’autofinancement (I8) 2022 2023 Moyenne

Autofinancement en % des revenus courants 13.0% 9.7% 11.3%

Valeurs indicatives

> 20% bon

10% – 20% moyen

< 10% mauvais

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TABLEAU DES CREDITS
D’ENGAGEMENT

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Compte Libellé Conseil général Crédit Crédit

Ouvrage Décision du initial additionnel global 01.01 31.12 disponible valable jusqu'en

308.5040 Centre scolaire de Champsec 25.02.2020 22'400'000 22'400'000 20'423'936 20'423'936 1'976'064 2028

320.5040 Pôle musique 29.09.2020 11'700'000 5'350'000 17'050'000 1'649'197 7'271'159 9'778'841 2028

600.5010 Passerelle de l'Hôpital 15.06.2021 8'800'000 8'800'000 6'126'964 8'667'579 132'422 2029

701.5040 Ancien Hôpital (bâtiment admin.) 16.06.2020 25'190'000 25'190'000 508'620 1'045'322 24'144'678 2028

852.5040 Nouveau centre horticole 20.12.2022 9'600'000 9'600'000 367'783 1'840'398 7'759'602 2030

852.5040 Place de la Planta 19.12.2023 12'850'000 12'850'000 304'511 458'353 12'391'647 2031

902.5040 Piscine de la Blancherie 18.06.2019 8'650'000 8'650'000 3'600'085 3'724'011 4'925'989 2027

Tableau synoptique des crédits d'engagement utilisés et encore disponibles année 2023

Montant du crédit Crédit utilisé au

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TABLEAUX DES CREDITS
SUPPLEMENTAIRES

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No compte Libellé du compte Budget Comptes Ecart Ecart en % Remarque

CREDITS SUPPLEMENTAIRES 2023 - DEPENSES NON LIEES

Compte de résultats

Montants supérieurs au budget de Fr. 50'000.- et de 10% (article 84 OGFCo)

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No compte Libellé du compte Budget Comptes Ecart Ecart en % Remarque

111.3631 Tribunaux 800'000fr.   1'000'374fr.   200'374fr.   25%
Crédit supplémentaire No 07/2023 de

CHF 200'000.-

150.3401 Intérêts passifs engagements financiers à ct 200'000fr.   502'589fr.   302'589fr.   151%
Crédit supplémentaire No 03/2023 de

CHF 600'000.-

260.3631 Subventions accordées au canton 834'000fr.   1'050'917fr.   216'917fr.   26%
Crédit supplémentaire No 12/2023 de

CHF 210'000.-

303.3010 Traitements du personnel 1'710'000fr.   1'972'582fr.   262'582fr.   15%
Crédit supplémentaire No 11/2023 de

CHF 262'000.-

320.3144 Entretien des terrains bâtis et bâtiments 125'000fr.   236'766fr.   111'766fr.   89%
Crédit supplémentaire No 29/2023 de

CHF 110'000.-

403.3010 Traitements du personnel administratif -fr.   52'734fr.   52'734fr.
Crédit supplémentaire No 15/2023 de

CHF 55'000.-

403.3132 Honoraires experts et spécialistes 185'000fr.   301'176fr.   116'176fr.   63%
Crédit supplémentaire No 14/2023 de

CHF 120'000.-

408.3612 Dédommagements aux communes, ass. de communes 4'470'000fr.   5'030'356fr.   560'356fr.   13%
Crédit supplémentaire No 30/2023 de

CHF 560'000.-

501.3010 Traitements du personnel administratif et d’exploitation 736'000fr.   876'387fr.   140'387fr.   19%
Crédit supplémentaire No 08/2023 de

CHF 110'000.-

600.3141 Entretien des routes / voies de communication 1'200'000fr.   1'829'468fr.   629'468fr.   52%
Crédit supplémentaire No 19/2023 de

CHF 600'000.-

600.3631 Subventions accordées au canton 1'925'000fr.   2'829'012fr.   904'012fr.   47%
Crédits supplémentaires No 04 et 10/2023 de

CHF 905'000.-

608.3612 Dédommagements aux communes, ass. de communes 1'550'000fr.   1'685'737fr.   135'737fr.   9%
Crédit supplémentaire No 26/2023 de

CHF 210'000.-

610.3144 Entretien des terrains bâtis et bâtiments 794'000fr.   961'989fr.   167'989fr.   21%
Crédit supplémentaire No 22/2023 de

CHF 190'000.-

856.3631 Subventions accordées au canton 1'000'000fr.   1'321'766fr.   321'766fr.   32%
Crédit supplémentaire No 27/2023 de

CHF 320'000.-

860.3141 Entretien tarmac 150'000fr.   135'679fr.   -14'321fr.  -10%
Crédit supplémentaire No 02/2023 de

CHF 189'000.-

860.3144 Entretien des terrains bâtis et bâtiments 200'000fr.   536'686fr.   336'686fr.   168%
Crédit supplémentaire No 06 et 28/2023 de

CHF 335'000.-

860.3151 Entretien de machines, appareils, véhicules 170'000fr.   265'489fr.   95'489fr.   56%
Crédit supplémentaire No 23/2023 de

CHF 95'000.-

Compte de résultats

CREDITS SUPPLEMENTAIRES 2023 - DEPENSES LIEES

Montants supérieurs au budget de Fr. 50'000.- et de 10% (article 84 OGFCo)

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No compte Libellé du compte Budget Comptes Ecart Ecart en % Remarque

701.5040 Bâtiment Route de Riddes 87 100'000fr.   651'430fr.   551'430fr.   551%
Crédit supplémentaire No 09/2023 de

CHF 550'000.-

CREDITS SUPPLEMENTAIRES 2023 - DEPENSES NON LIEES

Compte des investissements

Montants supérieurs au budget de Fr. 50'000.- et de 10% (article 84 OGFCo)

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No compte Libellé du compte Budget Comptes Ecart Ecart en % Remarque

260.5610 EPFL Valais Wallis Alpole 1'400'000fr.   1'583'000fr.   183'000fr.   13%
Crédit supplémentaire No 24/2023 de

CHF 185'000.-

308.5610 HES Santé – terrains -fr.   2'146'488fr.   2'146'488fr.
Crédit supplémentaire No 13/2023 de

CHF 2'150'000.-

600.5010 Pistes cyclables et parcs vélos 300'000fr.   394'196fr.   94'196fr.   31%
Crédit supplémentaire No 20/2023 de

CHF 100'000.-

600.5010 Réalisation de routes communales 1'100'000fr.   1'316'475fr.   216'475fr.   20%
Crédit supplémentaire No 21/2023 de

CHF 170'000.-

600.5010 AggloSion 600'000fr.   1'059'298fr.   459'298fr.   77%
Crédit supplémentaire No 18/2023 de

CHF 460'000.-

600.5030 Stabilisation des falaises 100'000fr.   293'062fr.   193'062fr.   193%
Crédit supplémentaire No 05/2023 de

CHF 150'000.-

600.5610 Subventions accordées au canton 950'000fr.   1'329'337fr.   379'337fr.   40%
Crédit supplémentaire No 01/2023 de

CHF 380'000.-

602.5020 Correction de la Sionne 250'000fr.   470'418fr.   220'418fr.   88%
Crédit supplémentaire No 16/2023 de

CHF 220'000.-

606.5030 Collecteurs 1'000'000fr.   1'410'752fr.   410'752fr.   41%
Crédit supplémentaire No 25/2023 de

CHF 410'000.-

606.5030 Plan Général d'Evacuation des Eaux, PGEE 1'000'000fr.   1'241'988fr.   241'988fr.   24%
Crédit supplémentaire No 17/2023 de

CHF 180'000.-

CREDITS SUPPLEMENTAIRES 2023 - DEPENSES LIEES

Compte des investissements

Montants supérieurs au budget de Fr. 50'000.- et de 10% (article 84 OGFCo)

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STATISTIQUES
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Dotation et variation du personnel par dicastère

Dicastères
Collaborateurs

(EPT)

Auxiliaires

(EPT)

Total

(EPT)

Variation

Cptes 2022

Cptes 2021

Collaborateurs

(EPT)

Auxiliaires

(EPT)

Total

(EPT)

Variation

Budget 2023

Comptes 2022

Collaborateurs

(EPT)

Auxiliaires

(EPT)

Total

(EPT)

Variation

Cptes 2022

Cptes 2023

1 Administration générale 12.88 1.90 14.78 0.60 14.40 0.75 15.15 0.37 14.40 1.24 15.64 0.86

1 Finances 11.16 0.00 11.16 -0.07 11.70 0.10 11.80 0.64 11.00 0.00 11.00 -0.16

1 Ressources Humaines 3.00 0.00 3.00 0.00 3.00 0.00 3.00 0.00 4.00 0.00 4.00 1.00

2 Economie, innovation et tourisme 2.00 0.00 2.00 -0.06 2.00 0.00 2.00 0.00 2.00 0.00 2.00 0.00

3 Education et culture 61.33 21.78 83.11 2.11 60.68 19.50 80.18 -2.93 63.84 26.18 90.02 6.91

4 Affaires sociales 18.90 2.19 21.09 1.00 15.90 1.01 16.91 -4.18 16.50 1.62 18.12 -2.97

5 Sécurité publique 44.44 4.53 48.97 1.76 44.68 1.50 46.18 -2.79 42.67 7.24 49.91 0.94

6 Travaux publics et environnement 95.89 26.80 122.69 4.10 96.50 19.45 115.95 -6.74 96.00 27.06 123.06 0.37

7 Bâtiments et constructions 19.89 3.30 23.19 0.52 20.01 2.70 22.71 -0.48 19.90 3.48 23.38 0.19

8 Urbanisme et mobilité 44.81 10.95 55.76 2.81 52.40 7.50 59.90 4.14 48.10 14.92 63.02 7.26

9 Sport, jeunesse et loisirs 39.69 13.52 53.21 0.72 39.55 13.45 53.00 -0.21 38.60 13.55 52.15 -1.06

TOTAUX 353.99 84.97 438.96 13.51 360.82 65.96 426.78 -12.18 357.01 95.29 452.30 13.34

Remarques :

EPT = Equivalent Plein Temps.

2'000 heures/an auxiliaires : 1 EPT.

Auxiliaire : personnel ponctuel, à l'heure (souvent des personnes en quête d'emploi).

Les apprentis (13), les stagiaires (33) et le personnel enseignant (10) ne sont pas compris dans ce tableau.

Comptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023

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Evolution des charges 2019 2020 2021 2022 2023

En millions de francs

Charges de personnel 56.7 50.4 51.3 52.2 54.1

Charges de biens et services et autres charges d'exploitation 71.0 64.9 61.5 62.5 73.2

Amortissements du patrimoine administratif 18.2 17.8 16.6 17.4 17.0

Charges financières 6.2 5.4 4.4 4.2 4.2

Attributions aux fonds et financements spéciaux 1.2 0.8 0.7 2.8 3.0

Charges de transfert 76.7 82.9 80.7 84.0 87.8

Subventions à redistribuer 0.4 0.1 0.0 0.0 0.0

Total (sans imputations internes et charges extraordinaires) 230.4 222.4 215.2 223.1 239.3

Evolution en %

Charges de personnel 100.0 88.9 90.5 92.1 95.4

Charges de biens et services et autres charges d'exploitation 100.0 91.5 86.7 88.1 103.2

Amortissements du patrimoine administratif 100.0 98.0 91.6 95.7 93.6

Charges financières 100.0 88.0 70.8 68.5 68.2

Attributions aux fonds et financements spéciaux 100.0 67.6 56.7 231.1 251.4

Charges de transfert 100.0 108.0 105.1 109.5 114.4

Subventions à redistribuer 100.0 32.5 0.0 0.0 0.0

Total 100.0 96.5 93.4 96.8 103.9

En % du total des charges

Charges de personnel 24.6 22.7 23.9 23.4 22.6

Charges de biens et services et autres charges d'exploitation 30.8 29.2 28.6 28.0 30.6

Amortissements du patrimoine administratif 7.9 8.0 7.7 7.8 7.1

Charges financières 2.7 2.4 2.0 1.9 1.8

Attributions aux fonds et financements spéciaux 0.5 0.4 0.3 1.2 1.3

Charges de transfert 33.3 37.3 37.5 37.7 36.7

Subventions à redistribuer 0.2 0.1 0.0 0.0 0.0

Total 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0

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Evolution des revenus 2019 2020 2021 2022 2023

En millions de francs

Revenus fiscaux 121.1 118.6 120.6 124.9 129.7

Patentes et concessions 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2

Taxes 66.4 57.7 60.5 60.4 67.5

Revenus divers 0.0 0.0 0.0 0.1 0.0

Revenus financiers 29.0 28.8 31.2 31.0 27.8

Prélèvements sur les fonds et financements spéciaux 2.1 2.0 1.2 1.0 1.6

Revenus de transfert 12.0 12.9 11.7 12.3 13.3

Subventions à redistribuer 0.4 0.1 0.0 0.0 0.0

Total (sans imputations internes) 231.3 220.4 225.4 229.9 240.0

Evolution en %

Revenus fiscaux 100.0 97.9 99.6 103.1 107.0

Patentes et concessions 100.0 91.6 91.4 92.3 90.9

Taxes 100.0 86.9 91.1 91.1 101.7

Revenus divers 100.0 83.3 19.0 1709.0 0.0

Revenus financiers 100.0 99.3 107.5 106.9 95.6

Prélèvements sur les fonds et financements spéciaux 100.0 96.4 59.3 46.6 78.3

Revenus de transfert 100.0 107.5 97.3 102.0 110.4

Subventions à redistribuer 100.0 32.5 0.0 0.0 0.0

Total 100.0 95.3 97.5 99.4 103.8

En % du total des revenus

Revenus fiscaux 52.4 53.8 53.5 54.3 54.0

Patentes et concessions 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1

Taxes 28.7 26.2 26.8 26.3 28.1

Revenus divers 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0

Revenus financiers 12.6 13.1 13.8 13.5 11.6

Prélèvements sur les fonds et financements spéciaux 0.9 0.9 0.5 0.4 0.7

Revenus de transfert 5.2 5.9 5.2 5.3 5.5

Subventions à redistribuer 0.2 0.1 0.0 0.0 0.0

Total 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0

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2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Ecart

22-23

En milliers de francs

Recettes fiscales totales  108 505  111 427  117 968  121 262  122 920  121 142  118 640  120 619  124 896  129 666  4 770

Impôt sur le revenu  53 783  55 389  57 480  58 963  61 511  61 256  59 557  60 496  62 499  63 994  1 495

Impôt sur la fortune  10 496  9 236  10 519  11 474  14 325  13 010  13 501  13 497  13 799  13 509 - 290

Impôt à la source  4 666  5 011  5 267  5 430  5 186  5 493  5 655  5 363  5 198  6 574  1 376

Impôt sur le bénéfice  22 360  21 496  23 595  23 404  21 076  19 500  17 502  15 471  16 601  16 989  387

Impôt sur le capital  4 477  4 378  4 801  5 261  5 500  5 501  5 298  5 646  6 496  8 000  1 504

Autres impôts  12 723  15 916  16 308  16 730  15 321  16 381  17 125  20 145  20 303  20 600  298

Evolution en % sur 10 ans

Recettes fiscales totales 100.0 102.7 108.7 111.8 113.3 111.6 109.3 111.2 115.1 119.5 3.8%

Impôt sur le revenu 100.0 103.0 106.9 109.6 114.4 113.9 110.7 112.5 116.2 119.0 2.4%

Impôt sur la fortune 100.0 88.0 100.2 109.3 136.5 124.0 128.6 128.6 131.5 128.7 -2.1%

Impôt à la source 100.0 107.4 112.9 116.4 111.1 117.7 121.2 114.9 111.4 140.9 26.5%

Impôt sur le bénéfice 100.0 96.1 105.5 104.7 94.3 87.2 78.3 69.2 74.2 76.0 2.3%

Impôt sur le capital 100.0 97.8 107.2 117.5 122.9 122.9 118.4 126.1 145.1 178.7 23.2%

Autres impôts 100.0 125.1 128.2 131.5 120.4 128.8 134.6 158.3 159.6 161.9 1.5%

Evolution des

recettes fiscales

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Financement des

investissements
2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Compte général

Dépenses d'investissements 19 425 531 23 344 677 24 038 806 25 002 903 24 184 538 24 237 610 22 980 404 27 397 986 38 885 834 34 374 333

Subventions/participations de tiers -1 561 785 -1 425 310 -1 832 913 -5 066 277 -2 706 174 -3 858 651 -3 128 537 -3 332 336 -12 317 094 -10 620 043

Autofinancement -14 639 991 -20 173 814 -18 591 900 -15 060 704 -14 823 787 -17 383 934 -13 984 468 -25 477 015 -25 462 598 -18 827 979

Endettement (+) / désendettement (-)

du compte général
3 223 754 1 745 554 3 613 993 4 875 921 6 654 578 2 995 025 5 867 398 -1 411 366 1 106 142 4 926 311

Comptes à financements spéciaux

Dépenses d'investissements 6 551 038 5 328 675 5 736 670 9 004 229 9 220 202 5 778 627 5 101 565 3 751 265 3 900 796 5 433 297

Subventions/participations de tiers - 578 534 -1 134 883 - 768 656 - 537 309 -1 555 132 -1 268 346 - 766 996 - 626 156 - 940 473 - 885 239

Autofinancement -5 549 990 -5 364 300 -5 233 070 -7 869 456 -7 121 253 -6 095 026 -5 620 135 -4 721 856 -4 352 719 -4 341 460

Endettement (+) /désendettement (-)

des cptes à fin. spéciaux
 422 514 -1 170 507 - 265 056  597 465  543 817 -1 584 745 -1 285 566 -1 596 748 -1 392 396  206 599

Nouvel endettement (+) /

désendettement (-) de la Ville
3 646 268  575 046 3 348 937 5 473 386 7 198 395 1 410 280 4 581 832 -3 008 113 - 286 254 5 132 910

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Comptes 2020 Variation 2021 Comptes 2021 Variation 2022 Comptes 2022 Variation 2023 Comptes 2023

2090 Engagements envers les FS (capitaux de tiers)

2090.01 Abris collectifs PC 5030 4'420'868.83 -118'992.75 4'301'876.08 0.00 4'301'876.08 -23'997.45 4'277'878.63

2090.02 Culte 1540 528'636.41 -22'238.02 506'398.39 57'121.41 563'519.80 78'837.04 642'356.84

2090.03 Consortage du Bisse de Salins 6039 29'453.45 -18'476.78 10'976.67 3'922.35 14'899.02 9'925.27 24'824.29

2090.04 Lutte contre le vers de la grappe 6031 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

2090.05 Grand Cru Ville de Sion 6038 144'568.05 15'809.60 160'377.65 -34'979.60 125'398.05 -34'134.35 91'263.70

2090.06 Association du Grand Bisse de Vex 6037 149'956.10 149'956.10 -36'940.23 113'015.87

2090
TOTAL DES ENGAGEMENTS ENVERS

LES FINAN. SPECIAUX
5'123'526.74 -143'897.95 4'979'628.79 176'020.26 5'155'649.05 -6'309.72 5'149'339.33

2900 Engagements envers les FS (capitaux propres)

2900.01 Eau potable 6090 624'009.14 -319'871.43 304'137.71 -666'591.37 -362'453.66 -622'436.70 -984'890.36

2900.02 Parkings 6010 1'523'183.63 -128'814.07 1'394'369.56 1'036'741.64 2'431'111.20 875'824.80 3'306'936.00

2900.03 Eaux usées 6061 2'322'771.78 347'204.18 2'669'975.96 616'463.97 3'286'439.93 -370'304.89 2'916'135.04

2900.04 Déchets 6081 1'821'422.02 -311'598.91 1'509'823.11 397'305.75 1'907'128.86 -20'094.87 1'887'033.99

2900.05 Aéroport - mesures anti-bruit 8600 1'084'799.04 173'790.55 1'258'589.59 91'353.32 1'349'942.91 158'406.35 1'508'349.26

2900.06 Ambulances 5060 128'290.59 145'782.23 274'072.82 428'182.74 702'255.56 897'035.00 1'599'290.56

2900.07 Voies ferrées industrielles 8580 -14'586.47 -36'745.94 -51'332.41 -11'476.85 -62'809.26 -37'309.93 -100'119.19

2900.08 Utilisation rationnelle de l'énergie 2640 516'715.63 -266'078.62 250'637.01 -250'637.01 0.00 0.00 0.00

2900.09 Transition énergétique 2640 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 530'859.05 530'859.05

2900
TOTAL DES ENGAGEMENTS ENVERS

LES FINAN. SPECIAUX
8'006'605.36 -396'332.01 7'610'273.35 1'641'342.19 9'251'615.54 1'411'978.81 10'663'594.35

TOTAL 13'130'132.10 -540'229.96 12'589'902.14 1'817'362.45 14'407'264.59 1'405'669.09 15'812'933.68

Evolution des comptes à financements spéciaux

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Les subventions accordées à des tiers font l’objet d’une publication détaillée à
la fin du document.

DETAIL DU COMPTE DE
RESULTATS

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ADMINISTRATION GENERALE ET FINANCES
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COMPTE DE RESULTATS ADMINISTRATION GENERALE & FINANCES

Comptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023 Ec. C 2023 - B 2023 Ec. C 2023 - C 2022
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

1 ADMINISTRATION GENERALE & FINANCES
29,645,255.32 23,552,500 Charges 24,032,444.45 479,944 2.04 -5,612,811 -18.93

800,000 S Crédit supplémentaire
141,984,401.02 134,226,000 Revenus 143,453,088.23 9,227,088 6.87 1,468,687 1.03
112,339,145.70 110,673,500 Excédent de revenus 119,420,643.78 8,747,144 7.90 7,081,498 6.30

100 Conseil municipal
1,260,511.15 1,292,000 Charges 1,296,040.70 4,041 0.31 35,530 2.82

173,979.00 190,000 Revenus 193,170.00 3,170 1.67 19,191 11.03
1,086,532.15 1,102,000 Excédent de charges 1,102,870.70 871 0.08 16,339 1.50

954,950.10 977,000 3000 Traitements des autorités et juges 978,771.95 1,772 0.18 23,822 2.49
59,995.45 61,000 3050 Cotisations AVS, AI, APG, AC 60,821.20 -179 -0.29 826 1.38

174,244.80 182,000 3052 Cotisations caisses de pension 181,987.20 -13 -0.01 7,742 4.44
20,212.80 21,000 3053 Cotisations assurances-accidents 20,284.85 -715 -3.41 72 0.36
26,267.35 27,000 3054 Cotisations allocations familiales 26,742.85 -257 -0.95 476 1.81

5,298.95 6,000 3055 Cotisations indemnités journalières en cas de maladie 5,291.55 -708 -11.81 -7 -0.14
19,541.70 18,000 3170 Frais de déplacement et autres frais 22,141.10 4,141 23.01 2,599 13.30

173,979.00 190,000 4240 Taxes d'utilisation et de prestations de services 193,170.00 3,170 1.67 19,191 11.03

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COMPTE DE RESULTATS ADMINISTRATION GENERALE & FINANCES

Comptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023 Ec. C 2023 - B 2023 Ec. C 2023 - C 2022
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

101 Conseil général
288,021.54 396,000 Charges 329,881.25 -66,119 -16.70 41,860 14.53
288,021.54 396,000 Excédent de charges 329,881.25 -66,119 -16.70 41,860 14.53

220,707.60 283,000 3000 Traitements des autorités et juges 243,510.70 -39,489 -13.95 22,803 10.33
9,048.20 12,000 3050 Cotisations AVS, AI, APG, AC 10,706.15 -1,294 -10.78 1,658 18.32
3,867.80 5,000 3054 Cotisations allocations familiales 4,543.75 -456 -9.13 676 17.48

43,973.64 87,000 3130 Prestations de services de tiers 63,220.60 -23,779 -27.33 19,247 43.77
10,424.30 9,000 3170 Frais de déplacement et autres frais 7,900.05 -1,100 -12.22 -2,524 -24.22

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Comptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023 Ec. C 2023 - B 2023 Ec. C 2023 - C 2022
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

110 Administration
3,432,264.08 3,755,000 Charges 3,669,636.62 -85,363 -2.27 237,373 6.92

555,631.83 1,002,000 Revenus 905,043.55 -96,956 -9.68 349,412 62.89
2,876,632.25 2,753,000 Excédent de charges 2,764,593.07 11,593 0.42 -112,039 -3.89

121,260.00 123,000 3000 Traitements des autorités et juges 108,043.30 -14,957 -12.16 -13,217 -10.90
1,125,764.30 1,255,000 3010 Traitements du personnel administratif et d'exploitation 1,234,817.50 -20,183 -1.61 109,053 9.69

77,938.95 86,500 3050 Cotisations AVS, AI, APG, AC 83,845.05 -2,655 -3.07 5,906 7.58
142,969.45 168,500 3052 Cotisations caisses de pension 168,357.35 -143 -0.08 25,388 17.76

29,180.55 33,000 3053 Cotisations assurances-accidents 30,582.45 -2,418 -7.33 1,402 4.80
33,814.10 36,500 3054 Cotisations allocations familiales 36,174.20 -326 -0.89 2,360 6.98

7,507.20 7,000 3055 Cotisations indemnités journalières en cas de maladie 6,780.55 -219 -3.14 -727 -9.68
2,700.00 3,000 3056 Cotisations primes de caisses-maladie 2,700.00 -300 -10.00

11,448.00 4,500 3090 Formation et perfectionnement du personnel 12,560.00 8,060 179.11 1,112 9.71
88,687.55 88,000 3100 Matériel de bureau 87,266.40 -734 -0.83 -1,421 -1.60

458.30 1,000 3101 Matériel d'exploitation, fournitures 930.85 -69 -6.92 473 103.11
179,104.24 160,000 3102 Imprimés, publications 148,023.05 -11,977 -7.49 -31,081 -17.35

11,104.15 15,000 3110 Meubles et appareils de bureau 6,859.60 -8,140 -54.27 -4,245 -38.22
3111 Machines, appareils et véhicules 7,920.50 7,921 7,921

2,075.80 2,000 3112 Vêtements de travail 2,687.47 687 34.37 612 29.47
685,698.10 741,000 3130 Prestations de services de tiers 695,492.70 -45,507 -6.14 9,795 1.43
232,646.80 254,000 3132 Honoraires experts et spécialistes 287,348.18 33,348 13.13 54,701 23.51

40,972.05 38,000 3134 Primes d'assurance de choses 38,301.60 302 0.79 -2,670 -6.52
7,052.91 33,000 3150 Entretien de meubles et d'appareils de bureau 8,484.77 -24,515 -74.29 1,432 20.30

748.55 2,000 3151 Entretien de machines, appareils, véhicules et outils 1,256.65 -743 -37.17 508 67.88
30,435.23 31,000 3170 Frais de déplacement et autres frais 30,698.95 -301 -0.97 264 0.87

400.00 3190 Indemnités pour dommages, franchises -400
84,317.95 200,000 3199 Autres charges d'exploitation 120,777.80 -79,222 -39.61 36,460 43.24

33,000 3612 Dédommagements aux communes, ass. de communes 33,000.00 33,000
209,868.00 210,000 3632 Subventions aux communes et aux ass. de communes 211,554.00 1,554 0.74 1,686 0.80

39,569.40 30,000 3636 Subventions aux organisations privées à but non lucratif 41,914.70 11,915 39.72 2,345 5.93

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Comptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023 Ec. C 2023 - B 2023 Ec. C 2023 - C 2022
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

50,953.10 3637 Subventions aux personnes physiques 50,953
317,495.60 200,000 3910 Imputations internes pour prestations de services 263,259.00 63,259 31.63 -54,237 -17.08
138,278.33 150,000 4210 Emoluments administratifs 128,606.30 -21,394 -14.26 -9,672 -6.99

1,648.95 1,000 4240 Taxes d'utilisation et de prestations de services -1,000 -1,649
4250 Ventes 1,586.00 1,586 1,586

26,075.55 51,000 4260 Remboursements de tiers 57,552.60 6,553 12.85 31,477 120.71
389,629.00 800,000 4470 Loyers terrains bâtis, biens-fonds PA lt 687,298.65 -112,701 -14.09 297,670 76.40

4631 Subventions acquises du canton 30,000.00 30,000 30,000

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Comptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023 Ec. C 2023 - B 2023 Ec. C 2023 - C 2022
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

111 Tribunaux et registre foncier
777,815.70 800,000 Charges 1,000,373.95 200,374 25.05 222,558 28.61

200,000 S Crédit supplémentaire
30,000 Revenus -30,000

777,815.70 770,000 Excédent de charges 1,000,373.95 230,374 29.92 222,558 28.61

777,815.70 800,000
200'000

3631
S

Subventions accordées au canton
Crédit supplémentaire

1,000,373.95 200,374 25.05 222,558 28.61

30,000 4632 Subventions des communes, ass. de communes -30,000

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COMPTE DE RESULTATS ADMINISTRATION GENERALE & FINANCES

Comptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023 Ec. C 2023 - B 2023 Ec. C 2023 - C 2022
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

115 Ressources humaines
1,940,125.16 1,833,000 Charges 1,800,214.37 -32,786 -1.79 -139,911 -7.21

189,495.55 69,000 Revenus 71,031.50 2,032 2.94 -118,464 -62.52
1,750,629.61 1,764,000 Excédent de charges 1,729,182.87 -34,817 -1.97 -21,447 -1.23

370,484.65 372,000 3010 Traitements du personnel administratif et d'exploitation 382,953.35 10,953 2.94 12,469 3.37
24,575.35 24,000 3050 Cotisations AVS, AI, APG, AC 25,695.60 1,696 7.07 1,120 4.56
54,169.50 39,000 3052 Cotisations caisses de pension 47,671.90 8,672 22.24 -6,498 -11.99

8,469.95 9,000 3053 Cotisations assurances-accidents 8,821.65 -178 -1.98 352 4.15
10,434.70 10,500 3054 Cotisations allocations familiales 10,860.90 361 3.44 426 4.08

1,837.00 2,000 3055 Cotisations indemnités journalières en cas de maladie 2,136.35 136 6.82 299 16.30
2,190.00 2,000 3056 Cotisations primes de caisses-maladie 2,700.00 700 35.00 510 23.29

366,960.00 367,000 3060 Pensions 366,960.00 -40 -0.01
297,893.00 300,000 3061 Rentes ou parts de rente 303,113.00 3,113 1.04 5,220 1.75
332,558.50 370,000 3062 Allocations de renchérissement 321,375.40 -48,625 -13.14 -11,183 -3.36
307,021.95 270,000 3064 Rentes transitoires ou de raccordement 238,255.95 -31,744 -11.76 -68,766 -22.40

7,167.20 15,000 3090 Formation et perfectionnement du personnel 2,635.45 -12,365 -82.43 -4,532 -63.23
97,456.21 12,000 3099 Autres charges de personnel 11,218.04 -782 -6.52 -86,238 -88.49

7,162.55 9,000 3100 Matériel de bureau 6,147.80 -2,852 -31.69 -1,015 -14.17
19,468.60 10,000 3102 Imprimés, publications 38,688.73 28,689 286.89 19,220 98.72

550.00 500 3130 Prestations de services de tiers 400.00 -100 -20.00 -150 -27.27
17,809.00 5,000 3132 Honoraires experts et spécialistes 13,397.05 8,397 167.94 -4,412 -24.77
13,252.50 15,000 3150 Entretien de meubles et d'appareils de bureau 13,623.55 -1,376 -9.18 371 2.80

522.50 1,000 3170 Frais de déplacement et autres frais 3,197.65 2,198 219.77 2,675 511.99
92.00 3910 Imputations internes pour prestations de services 312.00 312 220 239.13
50.00 3920 Imputations internes pour locations 50.00 50

10,000.00 10,000 4240 Taxes d'utilisation et de prestations de services 10,000.00
20,253.50 3,000 4260 Remboursements de tiers 4,331.50 1,332 44.38 -15,922 -78.61

102,542.05 4309 Autres revenus d'exploitation -102,542
56,700.00 56,000 4910 Imputations internes pour prestations de services 56,700.00 700 1.25

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COMPTE DE RESULTATS ADMINISTRATION GENERALE & FINANCES

Comptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023 Ec. C 2023 - B 2023 Ec. C 2023 - C 2022
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

116 Informatique
2,634,550.23 2,784,000 Charges 2,931,293.02 147,293 5.29 296,743 11.26

73,381.20 41,000 Revenus 55,923.30 14,923 36.40 -17,458 -23.79
2,561,169.03 2,743,000 Excédent de charges 2,875,369.72 132,370 4.83 314,201 12.27

552,564.20 610,500 3010 Traitements du personnel administratif et d'exploitation 607,465.75 -3,034 -0.50 54,902 9.94
36,203.00 40,000 3050 Cotisations AVS, AI, APG, AC 39,771.25 -229 -0.57 3,568 9.86
68,971.75 84,500 3052 Cotisations caisses de pension 87,353.05 2,853 3.38 18,381 26.65
13,393.05 15,000 3053 Cotisations assurances-accidents 14,541.25 -459 -3.06 1,148 8.57
15,476.00 17,000 3054 Cotisations allocations familiales 16,887.75 -112 -0.66 1,412 9.12

3,809.80 3,500 3055 Cotisations indemnités journalières en cas de maladie 3,441.90 -58 -1.66 -368 -9.66
150.00 3056 Cotisations primes de caisses-maladie -150

15,831.90 11,000 3090 Formation et perfectionnement du personnel 7,837.80 -3,162 -28.75 -7,994 -50.49
1,867.18 2,500 3100 Matériel de bureau 1,894.45 -606 -24.22 27 1.46

75.00 500 3102 Imprimés, publications 75.00 -425 -85.00
59,193.54 72,000 3113 Matériel informatique 65,912.35 -6,088 -8.46 6,719 11.35
89,161.50 150,000 3118 Immobilisations incorporelles 153,450.40 3,450 2.30 64,289 72.10

50.00 4,000 3130 Prestations de services de tiers 50.00 -3,950 -98.75
1,305,478.53 1,356,000 3133 Prestations informatiques 1,482,007.29 126,007 9.29 176,529 13.52

3134 Primes d'assurance de choses 37,947.20 37,947 37,947
3,473.90 3,000 3153 Entretien de matériel informatique 1,581.58 -1,418 -47.28 -1,892 -54.47
1,270.85 1,500 3170 Frais de déplacement et autres frais 1,858.00 358 23.87 587 46.20

467,580.03 413,000 3320 Amortissements immobilisations incorporelles 409,218.00 -3,782 -0.92 -58,362 -12.48
48,381.20 16,000 4260 Remboursements de tiers 30,923.30 14,923 93.27 -17,458 -36.08
25,000.00 25,000 4910 Imputations internes pour prestations de services 25,000.00

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COMPTE DE RESULTATS ADMINISTRATION GENERALE & FINANCES

Comptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023 Ec. C 2023 - B 2023 Ec. C 2023 - C 2022
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

150 Comptabilité générale
12,240,049.07 5,837,500 Charges 5,952,873.74 115,374 1.98 -6,287,175 -51.37

600,000 S Crédit supplémentaire
15,489,438.17 10,314,000 Revenus 11,875,459.05 1,561,459 15.14 -3,613,979 -23.33

3,249,389.10 4,476,500 Excédent de revenus 5,922,585.31 1,446,085 32.30 2,673,196 82.27

639,571.90 678,000 3010 Traitements du personnel administratif et d'exploitation 676,286.05 -1,714 -0.25 36,714 5.74
42,008.25 44,000 3050 Cotisations AVS, AI, APG, AC 43,990.85 -9 -0.02 1,983 4.72
39,805.00 43,000 3052 Cotisations caisses de pension 42,100.05 -900 -2.09 2,295 5.77
14,746.90 17,000 3053 Cotisations assurances-accidents 15,120.25 -1,880 -11.06 373 2.53
17,999.95 19,000 3054 Cotisations allocations familiales 18,760.60 -239 -1.26 761 4.23

3,576.05 3,500 3055 Cotisations indemnités journalières en cas de maladie 3,604.85 105 3.00 29 0.81
4,335.00 2,000 3056 Cotisations primes de caisses-maladie 2,880.00 880 44.00 -1,455 -33.56
3,140.00 5,000 3090 Formation et perfectionnement du personnel 3,350.00 -1,650 -33.00 210 6.69
9,103.05 13,000 3100 Matériel de bureau 9,404.50 -3,596 -27.66 301 3.31

345.00 500 3102 Imprimés, publications 345.00 -155 -31.00
2,000 3110 Meubles et appareils de bureau -2,000

370,438.45 478,000 3130 Prestations de services de tiers 388,414.58 -89,585 -18.74 17,976 4.85
24,463.55 25,000 3132 Honoraires experts et spécialistes 22,851.90 -2,148 -8.59 -1,612 -6.59

214,819.40 250,000 3137 Impôts et taxes 296,488.00 46,488 18.60 81,669 38.02
2,000 3150 Entretien de meubles et d'appareils de bureau -2,000

2,704.10 3,000 3170 Frais de déplacement et autres frais 2,177.15 -823 -27.43 -527 -19.49
87,172.25 200,000

600'000
3401

S
Intérêts passifs engagements financiers à ct
Crédit supplémentaire

502,588.90 302,589 151.29 415,417 476.55

2,761,537.30 2,600,000 3406 Intérêts passifs engagements financiers à lt 2,383,145.90 -216,854 -8.34 -378,391 -13.70
3409 Autres intérêts passifs 7,000.00 7,000 7,000

904,814.31 800,000 3499 Intérêts rémunératoires et remboursement 864,239.67 64,240 8.03 -40,575 -4.48
599,468.61 652,500 3637 Subventions aux personnes physiques 670,125.49 17,625 2.70 70,657 11.79

6,500,000.00 3894 Attributions à la réserve de politique budgétaire -6,500,000
127,632.65 130,000 4120 Concessions 134,858.75 4,859 3.74 7,226 5.66
214,002.35 230,000 4240 Taxes d'utilisation et de prestations de services 202,425.26 -27,575 -11.99 -11,577 -5.41

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Comptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023 Ec. C 2023 - B 2023 Ec. C 2023 - C 2022
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

22,070.95 2,000 4260 Remboursements de tiers 29,254.55 27,255 1,362.73 7,184 32.55
2,688.70 10,000 4290 Récupération créances diverses 4,635.63 -5,364 -53.64 1,947 72.41

4400 Intérêts des liquidités 45,061.60 45,062 45,062
1,680,678.46 1,792,000 4401 Intérêts des créances et comptes courants 1,596,504.68 -195,495 -10.91 -84,174 -5.01

167,197.29 100,000 4402 Intérêts des placements financiers 236,578.20 136,578 136.58 69,381 41.50
472,000.00 490,000 4409 Autres intérêts du patrimoine financier 450,000.00 -40,000 -8.16 -22,000 -4.66

4,115,546.63 2,000,000 4411 Gains provenant des ventes d'immobilisations PF 2,940,635.95 940,636 47.03 -1,174,911 -28.55
3,083,244.04 350,000 4419 Récupération créances fiscales + autres gains PF 353,602.88 3,603 1.03 -2,729,641 -88.53
5,398,454.60 5,040,000 4451 Revenus de participations PA 5,697,905.95 657,906 13.05 299,451 5.55

32,922.50 20,000 4699 Redistributions taxes CO2 25,995.60 5,996 29.98 -6,927 -21.04
155,000.00 135,000 4910 Imputations internes pour prestations de services 135,000.00 -20,000 -12.90

18,000.00 15,000 4940 Imputations internes pour intérêts et charges financières 23,000.00 8,000 53.33 5,000 27.78

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COMPTE DE RESULTATS ADMINISTRATION GENERALE & FINANCES

Comptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023 Ec. C 2023 - B 2023 Ec. C 2023 - C 2022
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

152 Contributions
4,014,395.09 3,902,000 Charges 3,788,426.15 -113,574 -2.91 -225,969 -5.63

122,444,951.97 119,627,000 Revenus 127,088,756.18 7,461,756 6.24 4,643,804 3.79
118,430,556.88 115,725,000 Excédent de revenus 123,300,330.03 7,575,330 6.55 4,869,773 4.11

587,805.55 610,000 3010 Traitements du personnel administratif et d'exploitation 556,783.65 -53,216 -8.72 -31,022 -5.28
38,527.20 40,000 3050 Cotisations AVS, AI, APG, AC 36,399.75 -3,600 -9.00 -2,127 -5.52
46,903.80 49,000 3052 Cotisations caisses de pension 42,612.60 -6,387 -13.04 -4,291 -9.15
13,940.55 15,000 3053 Cotisations assurances-accidents 12,914.45 -2,086 -13.90 -1,026 -7.36
16,510.75 17,000 3054 Cotisations allocations familiales 15,539.20 -1,461 -8.59 -972 -5.88

3,275.55 3,000 3055 Cotisations indemnités journalières en cas de maladie 2,959.60 -40 -1.35 -316 -9.65
1,620.00 2,000 3056 Cotisations primes de caisses-maladie 1,620.00 -380 -19.00

840.00 3,000 3090 Formation et perfectionnement du personnel 1,520.00 -1,480 -49.33 680 80.95
21,739.05 25,000 3100 Matériel de bureau 19,251.00 -5,749 -23.00 -2,488 -11.45

548.00 1,000 3102 Imprimés, publications 1,070.00 70 7.00 522 95.26
620.00 1,000 3130 Prestations de services de tiers 220.00 -780 -78.00 -400 -64.52

3,000 3132 Honoraires experts et spécialistes -3,000
2,478.65 3,000 3170 Frais de déplacement et autres frais 3,949.25 949 31.64 1,471 59.33

2,182,871.09 2,080,000 3181 Pertes sur créances effectives 2,018,772.15 -61,228 -2.94 -164,099 -7.52
1,067,663.90 1,050,000 3602 Quotes-parts de revenus destinées aux communes 1,074,814.50 24,815 2.36 7,151 0.67

29,051.00 3621 Péréquation des ressources -29,051
62,498,717.30 62,500,000 4000 Impôts sur le revenu 63,994,050.55 1,494,051 2.39 1,495,333 2.39
13,799,089.85 13,800,000 4001 Impôts sur la fortune 13,508,699.55 -291,300 -2.11 -290,390 -2.10

5,198,000.97 5,400,000 4002 Impôt prélevé à la source PP 6,574,245.35 1,174,245 21.75 1,376,244 26.48
506,191.60 500,000 4008 Impôts des personnes 536,478.60 36,479 7.30 30,287 5.98

16,601,424.45 16,000,000 4010 Impôts sur le bénéfice 16,988,619.53 988,620 6.18 387,195 2.33
6,496,263.60 6,500,000 4011 Impôts sur le capital 8,000,304.30 1,500,304 23.08 1,504,041 23.15
5,844,597.30 6,100,000 4021 Impôts fonciers 6,106,940.85 6,941 0.11 262,344 4.49
3,946,548.65 3,800,000 4022 Impôts sur les gains en capital 4,874,873.85 1,074,874 28.29 928,325 23.52
3,020,911.10 2,500,000 4023 Impôt additionnel sur mutations d'immeubles 2,438,002.25 -61,998 -2.48 -582,909 -19.30
3,582,536.40 1,500,000 4024 Impôts sur les successions et les donations 3,022,135.80 1,522,136 101.48 -560,401 -15.64

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Comptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023 Ec. C 2023 - B 2023 Ec. C 2023 - C 2022
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

1,451.25 2,000 4260 Remboursements de tiers 1,404.45 -596 -29.78 -47 -3.22
39,977.00 50,000 4270 Amendes 65,375.00 15,375 30.75 25,398 63.53

789,073.50 770,000 4602 Quotes-parts aux revenus des communes 801,742.30 31,742 4.12 12,669 1.61
68,000.00 70,000 4611 Dédommagements du canton 41,140.00 -28,860 -41.23 -26,860 -39.50

82,000 4621 Péréquation financière et compensation des charges 82,580.00 580 0.71 82,580
52,169.00 53,000 4910 Imputations internes pour prestations de services 52,163.80 -836 -1.58 -5 -0.01

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COMPTE DE RESULTATS ADMINISTRATION GENERALE & FINANCES

Comptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023 Ec. C 2023 - B 2023 Ec. C 2023 - C 2022
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

154 Culte
3,005,354.30 2,900,000 Charges 3,211,540.85 311,541 10.74 206,187 6.86
3,005,354.30 2,900,000 Revenus 3,211,540.85 311,541 10.74 206,187 6.86

76,783.16 50,000 3181 Pertes sur créances effectives 44,939.01 -5,061 -10.12 -31,844 -41.47
57,121.41 3500 Attributions financements spéciaux, capitaux de tiers 78,837.04 78,837 21,716 38.02

2,871,449.73 2,850,000 3632 Subventions aux communes et aux ass. de communes 3,087,764.80 237,765 8.34 216,315 7.53
3,005,354.30 2,900,000 4026 Impôts du culte 3,211,540.85 311,541 10.74 206,187 6.86

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COMPTE DE RESULTATS ADMINISTRATION GENERALE & FINANCES

Comptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023 Ec. C 2023 - B 2023 Ec. C 2023 - C 2022
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

156 Agence communale AVS
52,169.00 53,000 Charges 52,163.80 -836 -1.58 -5 -0.01
52,169.00 53,000 Revenus 52,163.80 -836 -1.58 -5 -0.01

52,169.00 53,000 3910 Imputations internes pour prestations de services 52,163.80 -836 -1.58 -5 -0.01
52,169.00 53,000 4631 Subventions acquises du canton 52,163.80 -836 -1.58 -5 -0.01

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RENSEIGNEMENTS COMPLEMENTAIRES

1 Administration générale et Finances

100 Conseil municipal

100.3000 Rémunération du président et des conseillers municipaux conformément au règlement communal d’organisation et au règlement
du conseil municipal.

100.4240 Indemnités et jetons de présence encaissés pour les participations des membres de l’exécutif dans différents conseils.

101 Conseil général

101.3000 Indemnités des conseillers généraux (Fr. 219'094.-) et indemnités aux scrutateurs (Fr. 24'416.70).

101.3130 Frais liés à l’organisation des élections et votations et logiciel de retranscription automatique de l'audio en texte lors des plenums.

110 Administration

110.3000 Traitements du juge et du vice-juge de commune.

110.3010 Personnel : 1 secrétaire municipal, 1 chargée de communication, 1 juriste à 60%, 1 assistante de direction, 1 secrétaire,
1 archiviste à 80%, 1 employé à temps partiel aux archives à 80%, 1 secrétaire administratif et responsable aux affaires foncières,
1 collaborateur à 90% pour la sécurité au travail et la protection des données, 1 huissier, 1 secrétaire à temps partiel pour le juge
de commune, des greffiers, des auxiliaires et des aides occasionnels.

110.3111 Achat d’un vélo à assistance électrique.

110.3130 Frais d’affranchissement, frais téléphoniques, frais de réception, fête nationale et cotisations.

110.3132 Frais d’expertises, management de la qualité, opérations de communication et restauration des archives.

110.3199 Honoraires pour l’étude de fusion des communes de Sion et Veysonnaz.

110.3612 Contribution communale à la préservation du fonds d’archives de la Bourgeoisie de Sion (1ère tranche).

110.3632 Contribution communale à l’antenne région valais romand (Fr. 3.- / habitant) et à l’association des présidents du district de Sion
(Fr. 3.- / habitant).

110.3636 Voir liste « Détails des subventions ».

110.3910 Prestations effectuées par la voirie municipale pour diverses manifestations.

110.4210 Emoluments administratifs facturés par le juge de commune.

Renseignements complémentaires

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110.4260 Frais d’affranchissement refacturés à des tiers et remboursement d’indemnités maladies supérieurs aux prévisions budgétaires.

110.4470 Redevances pour l’affichage publicitaire sur le domaine public.

110.4631 Participation cantonale de Fr. 30'000.- pour les frais engagés par la Ville de Sion dans le cadre des études pour la fusion.

111 Tribunaux et registre foncier

111.3631 Selon le règlement fixant la contribution des communes aux frais d’installation et de fonctionnement des tribunaux et des offices
du ministère public du 21 décembre 2011 (RS 173.105) et la loi cantonale d’application du code civil suisse du 24 mars 1998
(RS 211.1) pour les frais liés au registre foncier. Cette rubrique a fait l’objet d’un crédit supplémentaire (N° 2023/07).

111.4632 Facturation des participations des communes voisines aux frais de fonctionnement de la justice reportée.

115 Ressources humaines

115.3010 Personnel : 1 chef de service RH à 100%, 4 gestionnaires RH à 100%, 80%, 70% et 50%, 1 apprentie.

115.3061 Mesures compensatoires versées par la Ville à la Caisse de Pension de la Ville de Sion pour compenser partiellement la baisse
des rentes due à l’entrée en vigueur, au 1er janvier 2015, d’un système de prévoyance basée sur la primauté des cotisations.

115.3062 Fluctuation liée au nombre de rentiers, de décès, de retraite anticipée et de prise en capital.

115.3064 Fluctuation liée au nombre de rentiers, de décès, de retraite anticipée et de prise en capital.

115.3102 Montant du budget sous-estimé (2023 et 2024) par rapport aux besoins de publication d’annonce de recrutement. Cette rubrique
sera revue à la hausse lors de l’établissement du budget 2025.

115.4240 Mandats de prestations des RH pour Enevi.

115.4910 Prestations effectuées par le service des ressources humaines pour les comptes à financement spécial.

116 Informatique

116.3010 Personnel : 1 responsable des systèmes d’information, 1 collaborateur informatique à 100%, 1 à 90% et 1 à 80%, 1 responsable
de la gestion documentaire.

116.3113 Achats de matériel informatique pour l’ensemble des services de la Ville, à l’exception du matériel des services dont les activités
sont subventionnées.

116.3118 Achats et locations de logiciels et de licences (bureautique et technique).

116.3133 Détail de la rubrique :

- Applications communales Fr. 642'510

- Exploitation IT Fr. 377’515

- Support et maintenance informatique CIGES SA et autres fournisseurs Fr. 461’982

Total Fr. 1'482’007

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 Applications communales : coûts par employé non budgétés pour le portail RH (en compensation des frais de mises sous-pli et
envois postaux).

 Support et maintenance : la migration de l’application NEST a eu un fort impact sur les collaborateurs du contrôle des habitants
et une assistance supplémentaire a dû être confiée à CIGES.

 De façon générale, CIGES a dû anticiper la révision de ses modèles de facturation et a dû adapter certains tarifs (post procédure
budgétaire) avec des impacts sur :

 - les applications communales (coût d’hébergement des données des applications) ;

 - l’exploitation IT avec des coûts par utilisateurs augmentés ;

 - le support avec une facturation plus stricte de certaines prestations non facturées auparavant.

116.3134 Prime pour une assurance couvrant les conséquences d’une cyberattaque.

116.4260 Prestations du service informatique refacturées à des tiers.

150 Comptabilité générale

150.3010 Personnel : 1 chef de service (50% sous 150.3010 et 50% sous 152.3010), 1 chef de section, 6 collaboratrices et collaborateurs
(4,2 EPT), 1 stagiaire et des auxiliaires ponctuels.

150.3130 Frais de poursuites (légèrement en diminution), de compte postal et d’emprunts.

150.3137 Impôts cantonaux, impôts communaux et impôts sur les gains immobiliers dus à la vente de parcelles communales. L’Etat du
Valais nous reverse ensuite les deux tiers de l’impôt sur les gains immobiliers (cf. rubrique 152.4022).

150.3401 Fin des intérêts négatifs. Depuis l’automne 2022, la Ville paye à nouveau des intérêts pour son financement à court terme.
Cette rubrique a fait l’objet d’un crédit supplémentaire (N° 2023/03).

150.3406 Diminution des intérêts payés à nos partenaires financiers. Malgré la hausse des taux d’intérêts, la bonne gestion de notre
trésorerie nous a permis, une nouvelle fois, de réduire le coût du refinancement. Cette rubrique intègre également les intérêts du
prêt accordé par la Caisse de Pensions de la Ville de Sion (CPVS). Le total des intérêts en faveur de la CPVS se monte à
Fr. 898'827.- en 2023. Pour les raisons invoquées dans le message à l’attention du Conseil général, la Ville de Sion assume le
rôle d’intermédiaire entre la CPVS et les autres employeurs affiliés. La part des intérêts due par ces derniers est budgétisée sous
la rubrique 150.4401.

150.3409  Intérêts payés aux comptes à financement spécial des ambulances et des déchets.

150.3499 Intérêts rémunératoires et de remboursement dus aux contribuables qui ont payé leurs acomptes avant échéances ou pour qui
les acomptes facturés étaient trop importants par rapport à l’impôt réellement dû.

150.3637 Voir liste « Détail des subventions ». Action rentrée scolaire (chèques scolaires offerts aux familles).

150.3894 Le résultat 2023 n’a permis d’attribuer un montant à la réserve de politique budgétaire. Pour mémoire, ce nouveau dispositif, qui
a été intégré dans la dernière révision de l’ordonnance sur la gestion financière des communes (OGFCo), offre aux communes
la possibilité de lisser les résultats de leurs comptes d’exploitation. L’article 85 de l’OGFCo stipule que : « Le Conseil communal

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est compétent pour décider du prélèvement ou de l’attribution de montants aux réserves de politique budgétaire. Ces montants
seront comptabilisés en tant que charges et revenus extraordinaires dans le compte de résultats. ».

150.4260 Indemnités versées par les assurances pour des absences longues durées.

150.4400 Revenus des placements, de semaine en semaine, de nos éventuels excédents de trésorerie.

150.4401 Intérêts moratoires dus par les contribuables payant leurs impôts après échéances. Les intérêts compensatoires sont dus par les
contribuables dont les impôts dus selon taxation sont sensiblement supérieurs à ceux fixés dans les acomptes ; ces intérêts ne
sont dus que s’ils dépassent Fr. 500.-. En 2023, le remboursement des intérêts des employeurs affiliés à la CPVS représente
Fr. 387'428.- (voir rubrique 150.3406).

150.4402 Intérêts encaissés sur les prêts accordés aux sociétés dont la Ville de Sion est actionnaire.

150.4409 Intérêts facturés aux comptes à financement spécial des parkings, des eaux usées et de l’eau potable.

150.4411 Revenus provenant principalement de bénéfices sur les ventes de terrains du patrimoine financier. Cette dernière décennie, la
Ville de Sion a sensiblement augmenté son patrimoine financier. Ces acquisitions ont permis à la Ville de conserver une bonne
maitrise de son développement urbain. A présent, en fonction de leur degré d’importance et des opportunités qui se présentent,
la Ville réalise certaines parcelles.

150.4419 Montants récupérés suite aux relances d’actes de défaut de biens.

150.4451 Dividendes reçus de nos différentes participations dans des sociétés hydroélectriques (OIKEN SA, Mattmark AG, Lienne SA,
Lizerne et Morge SA, etc.), gazières (Sogaval SA) et diverses. L’augmentation par rapport au budget est principalement due au
versement d’un dividende non budgétisé de la société ESR multimedia SA.

150.4910 Prestations du service des finances facturées aux comptes à financement spécial et à l’aéroport.

150.4940 Charges financières facturées à l’aéroport.

152 Contributions

152.3010 Personnel : 1 chef de service (50% sous 150.3010 et 50% sous 152.3010), 1 chef de section à 90%, 4 collaboratrices et
collaborateurs (2,4 EPT), 1 agent AVS à 90%, 1 stagiaire.

152.3181 Pertes sur créances fiscales enregistrées après délivrance d’un acte de défaut de biens par l’office des poursuites et des faillites
concerné.

152.3602 Part de l’impôt sur la fortune des immeubles bâtis reversée aux communes sur lesquelles des contribuables sédunois possèdent
des immeubles (taux = 2,5‰).

152.4000 Par rapport au budget 2023, nous constatons une augmentation de 2,39% de l’impôt sur le revenu. Cette progression s’explique
par des taxations 2021 et 2022 supérieures aux provisions enregistrées dans les comptes précédents et par un budget 2023 en
deçà de nos prévisions actuelles sur la taxation 2023 à effectuer (état de la taxation 2022 au moment du bouclement des
comptes : 85%).

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152.4002 Suite aux problèmes informatiques rencontrés par le service cantonal des contributions, nous avons reçu les décomptes de
l’impôt à la source 2021 et 2022 avec plusieurs mois de retard. Fort heureusement pour nous, les montants perçus sont supérieurs
aux prévisions, plutôt prudentes, car très incertaines, effectuées dans le cadre des bouclements 2021 et 2022.

152.4008 Augmentation marquée du nombre d’habitants, respectivement de contribuables, ces dernières années.

152.4010 Les taxations fiscales 2020, 2021 et 2022 (à mi-taxation) confirment la hauteur des pertes de recettes d’impôts estimées lors de
la consultation sur la réforme fiscale des entreprises (RFFA). Suite à cette réforme, l’impôt sur le bénéfice a fortement reculé par
rapport aux taxations antérieures à 2020. Toutefois, grâce aux dernières taxations enregistrées et à nos estimations actuelles
pour la taxation 2023, l’impôt sur le bénéfice est supérieur de Fr. 0,99 million par rapport au budget 2023.

152.4011 Forte augmentation de l’impôt sur le capital ces dernières années. L’augmentation du nombre de sociétés domiciliées à Sion
explique en grande partie cette progression. Le service des finances suit avec une grande attention l’évolution de cet impôt.

152.4022 Forte augmentation des impôts sur les gains immobiliers et sur les prestations en capital encaissés (+28% par rapport au budget).

152.4023 Conformément à nos prévisions budgétaires, l’impôt sur les mutations d’immeubles a rapporté Fr. 2,44 millions dans les comptes
2023. Cet impôt fluctue fortement en fonction des transactions immobilières réalisées durant l’année.

152.4024 Forte progression des impôts sur les successions et les donations encaissés en 2023. De par leur nature, ces impôts sont très
fluctuants et donc extrêmement difficiles à budgétiser.

Tableau récapitulatif des impôts spéciaux encaissés entre 2019 et 2023 :

Catégorie 2019 2020 2021 2022 2023

Impôts sur les gains en capital (GI + PC) 3,28 mios 3,34 mios  5,69 mios  3,95 mios  4,87 mios

Impôt additionnel sur mutations d’immeubles  1,95 mio 2,90 mios  3,62 mios  3,02 mios  2,44 mios

Impôts sur les successions et donations  1,95 mio  1,66 mio  1,29 mio  3,58 mios  3,02 mios

TOTAUX 7,18 mios 7,90 mios 10,60 mios 10,55 mios 10,33 mios

152.4602 Part de l’impôt sur la fortune des immeubles bâtis reversée par les communes valaisannes dont certains de leurs contribuables
sont propriétaires sur le territoire de notre commune (taux = 2,5‰).

152.4611 Dédommagement reçu de l’Etat du Valais pour les taxations effectuées par les collaborateurs-trices du service des finances
(2'420 dossiers taxés à Fr. 17.-/dossier).

152.4621 Versement de la péréquation financière intercommunale. Selon les calculs réalisés par le Canton, la Ville de Sion possède un
indice moyen de potentiel de ressources de 99,8%.

152.4910 Prestations effectuées par le collaborateur en charge de l’agence communal AVS.

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154 Culte

154.3181 Pertes sur créances enregistrées après délivrance d’un acte de défaut de biens par l’office des poursuites et des faillites concerné.

154.3500 Différence entre les charges et les revenus de l’impôt du culte. La perte d’exercice est prélevée dans le fonds de financement
spécial constitué à cet effet (fonds au 31.12.2023 : Fr. 642'356.84).

154.3632 Redistributions de l’impôt du culte aux paroisses catholiques de Sion et à la paroisse protestante de Sion.

154.4026 Sur la base du règlement communal sur la perception d’un impôt pour le culte, la Ville de Sion prélève 3% des impôts sur le
revenu, la fortune, le bénéfice et le capital.

156 Agence communale AVS

156.4631 Participation du canton aux traitements de notre agent AVS.

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ECONOMIE, INNOVATION ET
TOURISME

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COMPTE DE RESULTATS ECONOMIE, INNOVATION & TOURISME

Comptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023 Ec. C 2023 - B 2023 Ec. C 2023 - C 2022
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

2 ECONOMIE, INNOVATION & TOURISME
13,722,601.91 20,291,000 Charges 22,251,340.14 1,960,340 9.66 8,528,738 62.15

210,000 S Crédit supplémentaire
19,280,292.74 32,055,000 Revenus 27,888,003.01 -4,166,997 -13.00 8,607,710 44.65

5,557,690.83 11,764,000 Excédent de revenus 5,636,662.87 -6,127,337 -52.09 78,972 1.42

260 Economie, Innovation & Tourisme
4,300,132.81 3,819,000 Charges 4,123,346.13 304,346 7.97 -176,787 -4.11

210,000 S Crédit supplémentaire
156,207.27 145,000 Revenus 151,200.27 6,200 4.28 -5,007 -3.21

4,143,925.54 3,674,000 Excédent de charges 3,972,145.86 298,146 8.12 -171,780 -4.15

250,500.65 261,000 3010 Traitements du personnel administratif et d'exploitation 246,355.80 -14,644 -5.61 -4,145 -1.65
16,248.90 17,000 3050 Cotisations AVS, AI, APG, AC 15,743.85 -1,256 -7.39 -505 -3.11
26,006.40 27,000 3052 Cotisations caisses de pension 27,277.85 278 1.03 1,271 4.89

5,357.95 6,000 3053 Cotisations assurances-accidents 4,996.95 -1,003 -16.72 -361 -6.74
7,028.20 7,000 3054 Cotisations allocations familiales 6,862.65 -137 -1.96 -166 -2.36
1,443.35 1,500 3055 Cotisations indemnités journalières en cas de maladie 1,358.05 -142 -9.46 -85 -5.91

2,000 3090 Formation et perfectionnement du personnel -2,000
364.65 500 3102 Imprimés, publications 1,010.10 510 102.02 645 177.01

131,482.18 135,000 3130 Prestations de services de tiers 133,236.93 -1,763 -1.31 1,755 1.33
17,328.93 20,000 3132 Honoraires experts et spécialistes 6,285.00 -13,715 -68.58 -11,044 -63.73

597.30 1,000 3134 Primes d'assurance de choses 567.95 -432 -43.21 -29 -4.91
2,433.80 2,000 3170 Frais de déplacement et autres frais 4,945.40 2,945 147.27 2,512 103.20

105.00 3181 Pertes sur créances effectives 361.70 362 257 244.48
3190 Indemnités pour dommages, franchises 2,000.00 2,000 2,000

1,107,000.00 834,000
210'000

3631
S

Subventions accordées au canton
Crédit supplémentaire

1,050,917.00 216,917 26.01 -56,083 -5.07

666,820.00 705,000 3634 Subventions aux entreprises publiques 667,444.00 -37,556 -5.33 624 0.09
980,367.50 740,000 3636 Subventions aux organisations privées à but non lucratif 762,657.90 22,658 3.06 -217,710 -22.21

1.00 3650 Amortissements participations PA 100,000.00 100,000 99,9999,999,900.
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COMPTE DE RESULTATS ECONOMIE, INNOVATION & TOURISME

Comptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023 Ec. C 2023 - B 2023 Ec. C 2023 - C 2022
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

715,200.00 775,000 3660 Amortissements subventions d'investissement 801,980.00 26,980 3.48 86,780 12.13
371,847.00 285,000 3910 Imputations internes pour prestations de services 289,345.00 4,345 1.52 -82,502 -22.19
101,207.27 85,000 4039 Autres impôts sur la propriété et sur les charges 91,379.37 6,379 7.51 -9,828 -9.71

5,000 4260 Remboursements de tiers 4,820.90 -179 -3.58 4,821
40,000.00 40,000 4630 Subventions de la Confédération 40,000.00
15,000.00 15,000 4631 Subventions acquises du canton 15,000.00

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COMPTE DE RESULTATS ECONOMIE, INNOVATION & TOURISME

Comptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023 Ec. C 2023 - B 2023 Ec. C 2023 - C 2022
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

264 Gestion du portefeuille énergétique
9,422,469.10 16,472,000 Charges 18,127,994.01 1,655,994 10.05 8,705,525 92.39

16,821,961.55 29,400,000 Revenus 25,360,177.28 -4,039,823 -13.74 8,538,216 50.76
7,399,492.45 12,928,000 Excédent de revenus 7,232,183.27 -5,695,817 -44.06 -167,309 -2.26

8,337,229.65 14,400,000 3120 Achats d'eau et d'énergies 15,575,784.09 1,175,784 8.17 7,238,554 86.82
289,494.60 302,000 3130 Prestations de services de tiers 345,744.07 43,744 14.48 56,249 19.43
601,567.85 1,070,000 3137 Impôts et taxes 567,298.05 -502,702 -46.98 -34,270 -5.70

3199 Autres charges d'exploitation 435,000.00 435,000 435,000
3510 Attributions financements spéciaux, capitaux propres 1,004,784.05 1,004,784 1,004,784

100,000 3635 Subventions aux entreprises privées -100,000
194,177.00 600,000 3637 Subventions aux personnes physiques 199,383.75 -400,616 -66.77 5,207 2.68

16,569,324.54 29,300,000 4250 Ventes 24,886,252.28 -4,413,748 -15.06 8,316,928 50.19
250,637.01 4510 Prélèvements financements spéciaux, capitaux propres 473,925.00 473,925 223,288 89.09

2,000.00 4630 Subventions de la Confédération -2,000
100,000 4634 Subventions des entreprises publiques -100,000

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COMPTE DE RESULTATS ECONOMIE, INNOVATION & TOURISME

Comptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023 Ec. C 2023 - B 2023 Ec. C 2023 - C 2022
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

265 Prestations énergétiques
2,302,123.92 2,510,000 Revenus 2,376,625.46 -133,375 -5.31 74,502 3.24
2,302,123.92 2,510,000 Excédent de revenus 2,376,625.46 -133,375 -5.31 74,502 3.24

2,302,123.92 2,510,000 4470 Loyers terrains bâtis, biens-fonds PA lt 2,376,625.46 -133,375 -5.31 74,502 3.24

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RENSEIGNEMENTS COMPLEMENTAIRES

2 Economie, Innovation et Tourisme

260 Economie, Innovation et Tourisme

260.3010 Personnel : 1 chef de service, 1 collaboratrice économique.

260.3130 Actions promotionnelles, cotisations diverses, organisation des apéritifs économiques et frais de réception, exploitation du train
touristique.

260.3631 Selon mémorandum d’accord et de son avenant entre le Canton du Valais et la Ville de Sion, participation communale de 10%
aux dépenses salariales de l’EPFL Valais Wallis et aux frais de fonctionnement. Montant calculé sur la part budgétisée par le
Canton. Est également concerné l’institut de recherche CRR-SUVA. Cette rubrique a fait l’objet d’un crédit supplémentaire
(N°2023/12) : + Fr. 170'000.- pour l’EPFL et + Fr. 38'000.- pour l’institut de recherche CRR/SUVA.

260.3634 Voir liste « Détails des subventions ».

260.3636 Voir liste « Détails des subventions ». Le dépassement par rapport au budget s’explique principalement par une subvention
complémentaire de Fr. 15'000.- accordée à l’Association du Marché de Noël pour ses 20 ans (demande arrivée après la validation
du budget).

260.3650 Amortissement de l’apport effectué par la Ville de Sion lors de la constitution de la Fondation salle de concerts et congrès.

260.3660 Amortissement de la participation communale aux investissements réalisés pour l’EPFL Valais Wallis.

260.3910 Prestations effectuées par la voirie municipale pour diverses manifestations ainsi que par les Sports et les Parcs et Jardins en
lien avec l’encaissement de la taxe de séjour forfaitaire.

260.4039 Recettes liées à la perception des taxes de séjour forfaitaires auprès des propriétaires de résidences secondaires.

260.4630/31 Contributions du Canton et de la Confédération pour le Projet d’interprétation du paysage urbain.

264 Gestion du portefeuille énergétique

264.3120 La variation importante est liée principalement aux deux éléments suivants :

- Le Conseil d’administration d’AKEB (la société de partenaire qui gère la participation dans la centrale de Bugey) a décidé de
modifier la méthode d’activation des charges d’investissements. Avec la nouvelle méthode, il en résulte à long terme un léger
lissage des coûts annuels. Les coûts d'exploitation portés par les partenaires d’AKEB sont certes plus élevés dans les années à
venir mais les amortissements à contrario plus faibles ;

- Augmentation des coûts de l’énergie pour l’alimentation des services auxiliaires des unités de production.

Renseignements complémentaires

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264.3130 Prestations d’OIKEN pour la gestion du portefeuille énergétique, pour le suivi du programme d’attribution de subventions
communales lors de rénovations de bâtiments et/ou d’installations techniques, pour les cours de sensibilisation dans les centres
scolaires ainsi que pour diverses actions de communication. Le mandat de la déléguée à l’énergie, qui réalise certaines des
missions mentionnées ci-dessus, est comptabilisé dans cette rubrique.

264.3137 Impôts sur les bénéfices réalisés sur notre portefeuille énergétique. La moitié de cette charge, qui correspond à l’impôt communal,
se retrouvera en recette fiscale dans les comptes du service des finances.

264.3199 Transfert au compte de fonctionnement des subventions d’investissement pour les mesures en lien avec la transition énergétique.
En 2023, ces mesures concernent la mise en service d’installations photovoltaïques au centre scolaire de Champsec (cf. rubrique
308.6320), au centre sportif de Tourbillon (cf. rubrique 901.6320), à la patinoire de l’Ancien Stand (cf. rubrique 903.6320) et des
travaux d’entretien sur les voies ferrées industrielles qui participent à la décarbonation de la mobilité urbaine (cf. rubrique
858.6320).

264.3510 Attribution au fonds de transition énergétique. Ce fonds est alimenté par le versement, par la société OIKEN, d’un dividende de
1% par an, soit Fr. 375'060.- (cf. rubrique 150.4451). En 2023, pour répondre aux exigences du canton, nous avons dû reprendre
les opérations comptabilisées précédemment au bilan d’OIKEN. Cette reprise concerne les dividendes 2020 à 2022, soit au total
Fr. 1'125'180.-, déduction faite des mesures financées par le fonds en 2022, soit Fr. 120'395.95. Ce fonds a pour objectif de
soutenir la transition énergétique en participant au financement d’un certain nombre de mesures allant dans ce sens.

264.3635 Cette rubrique a fait l’objet d’un amendement pour le subventionnement des audits PEIK. Comme cette mesure fait partie du
nouveau règlement qui a été homologué en mars 2024 le programme de subventionnement n’a pas pu être mis en place en
2023.

264.3637 Voir liste « Détails des subventions ». Subventions allouées pour le programme communal d’utilisation rationnelle de l’énergie.
Suite au report de l’entrée en vigueur du nouveau règlement, et de ses nouvelles mesures, les demandes 2023 ont été inférieures
aux attentes générées lors de l’établissement du budget 2023.

264.4250 En préambule, il est opportun de rappeler que l’exercice 2023 est le meilleur résultat obtenu sur les 10 dernières années et le
4ème meilleur résultat de ces 23 dernières années.

Lors de l’établissement du budget 2023 au 30.05.2022, le 90% des volumes de production planifiés ont été vendus par des
contrats à terme avec prix et volumes convenus (dit couvertures / hedges). Le solde des positions, soit le 10% des volumes de
production planifiés, a été valorisé aux prix horaires prévisionnels (HPFC-hourly price forward curve) du marché (bourse de
l’électricité Swissix). Le volume des positions ouvertes multiplié par les prix prévisionnels (moyenne HPFC à 232.12 CHF/MWh)
représentait un chiffre d’affaires prévisionnel de 8.3 millions (pour 10% du portefeuille).

Durant l’année 2023, le marché de l’électricité s’est effondré avec une baisse moyenne des prix de 59% : moyenne HPFC au
30.05.22 de 232.12 CHF/MWh contre des prix moyens effectifs du marché de 95.45 CHF/MWh au 31.12.2023. Le chiffre d’affaires
réalisé sur les positions ouvertes au moment du budget n’a été que de 3.5 millions entrainant une baisse de revenu de 4.8 millions
par rapport aux attentes.

La hausse de 15% des volumes réellement produits a pu partiellement compenser cette baisse de revenu, mais, uniquement à
hauteur de 1.3 million.

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Les différentiels sur la production horaire effective et le plan de production prévisionnel (indisponibilités de l’aménagement de
Leteygeon et variation des apports naturels d’eau) constituent le résiduel de 0.9 million de manque à gagner par rapport au
budget car les ventes à termes ont été compensées par des achats sur le marché.

264.4510 Prélèvement sur le fonds de transition énergétique pour le financement des mesures en lien avec la transition énergétique
(cf. rubrique 264.3199). Une partie des prestations effectuées par la déléguée à l’énergie (Fr. 38'925.-) est également financée
par ce fonds (cf. rubrique 264.3130).

264.4634 Finalement, les subventions d’OIKEN, prélevées dans le fonds de transition énergétique, sont comptabilisées directement dans
les centres d’activités concernés par la dépense d’investissement (cf. rubriques 308.6320, 901.6320, 903.6320 et 858.6320).

265 Prestations énergétiques

265.4470 Redevances d’utilisation du domaine public pour la fourniture d’électricité et de gaz naturel (prestations dues aux collectivités
publiques - PCP).

Evolution du fonds de transition énergétique

2020 2021 2022 2023

Alimentation du fonds 375'060 375'060 375'060
*

Utilisation du fonds -120'396 -473'925

- Installation PV - Bâtiment des Scorpions Invest. -38'468

- Etude énergétique Ronquoz 21 Invest. -16'155

- Eclairage terrain synthétique Ancien Stand Invest. -65'773

- Installation PV - Centre sportif de Tourbillon Invest. -161'250

- Installation PV - Patinoire Ancien Stand Invest. -153'750

- Installation PV - Centre scolaire de Champsec Invest. -100'000

- Réfection voies ferrées industrielles Invest. -20'000

- Déléguée à l'énergie Fonct. -38'925

Solde du fonds au 31.12. 375'060 750'120 629'724 530'859

* Dividende 2022 reçu en 2023

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EDUCATION ET CULTURE
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COMPTE DE RESULTATS EDUCATION & CULTURE

Comptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023 Ec. C 2023 - B 2023 Ec. C 2023 - C 2022
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

3 EDUCATION & CULTURE
47,465,912.60 47,664,000 Charges 49,047,494.00 1,383,494 2.90 1,581,581 3.33

372,000 S Crédit supplémentaire
9,081,679.26 9,484,000 Revenus 9,737,620.67 253,621 2.67 655,941 7.22

38,384,233.34 38,180,000 Excédent de charges 39,309,873.33 1,129,873 2.96 925,640 2.41

300 Administration
1,190,968.78 1,296,000 Charges 1,306,352.00 10,352 0.80 115,383 9.69

328,102.00 364,000 Revenus 324,761.05 -39,239 -10.78 -3,341 -1.02
862,866.78 932,000 Excédent de charges 981,590.95 49,591 5.32 118,724 13.76

1,890.00 4,000 3000 Traitements des autorités et juges 2,100.00 -1,900 -47.50 210 11.11
604,849.35 630,000 3010 Traitements du personnel administratif et d'exploitation 634,368.80 4,369 0.69 29,519 4.88

39,376.00 41,000 3050 Cotisations AVS, AI, APG, AC 41,059.00 59 0.14 1,683 4.27
102,269.40 108,500 3052 Cotisations caisses de pension 107,942.40 -558 -0.51 5,673 5.55

13,752.80 14,500 3053 Cotisations assurances-accidents 14,164.60 -335 -2.31 412 2.99
16,940.00 17,500 3054 Cotisations allocations familiales 17,643.30 143 0.82 703 4.15

3,431.25 3,500 3055 Cotisations indemnités journalières en cas de maladie 3,370.45 -130 -3.70 -61 -1.77
160.00 2,000 3090 Formation et perfectionnement du personnel 2,600.00 600 30.00 2,440 1,525.00

10,103.65 16,000 3100 Matériel de bureau 17,252.90 1,253 7.83 7,149 70.76
6,310.20 8,000 3102 Imprimés, publications 5,704.00 -2,296 -28.70 -606 -9.61

220.79 1,000 3110 Meubles et appareils de bureau -1,000 -221
50,151.36 53,500 3130 Prestations de services de tiers 54,324.65 825 1.54 4,173 8.32

4,797.70 8,000 3170 Frais de déplacement et autres frais 7,178.30 -822 -10.27 2,381 49.62
100.00 500 3181 Pertes sur créances effectives -500 -100

131,558.98 131,000 3612 Dédommagements aux communes, ass. de communes 134,343.70 3,344 2.55 2,785 2.12
131,167.30 160,000 3634 Subventions aux entreprises publiques 134,804.40 -25,196 -15.75 3,637 2.77

47,000.00 47,000 3636 Subventions aux organisations privées à but non lucratif 47,000.00
26,890.00 50,000 3910 Imputations internes pour prestations de services 82,495.50 32,496 64.99 55,606 206.79

3,812.80 24,000 4260 Remboursements de tiers 3,608.40 -20,392 -84.97 -204 -5.36
197,969.20 215,000 4631 Subventions acquises du canton 194,832.65 -20,167 -9.38 -3,137 -1.58

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COMPTE DE RESULTATS EDUCATION & CULTURE

Comptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023 Ec. C 2023 - B 2023 Ec. C 2023 - C 2022
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

76,320.00 75,000 4632 Subventions des communes, ass. de communes 76,320.00 1,320 1.76
50,000.00 50,000 4910 Imputations internes pour prestations de services 50,000.00

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COMPTE DE RESULTATS EDUCATION & CULTURE

Comptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023 Ec. C 2023 - B 2023 Ec. C 2023 - C 2022
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

301 Ecoles 1H à 8H
13,308,795.27 13,754,000 Charges 13,832,747.28 78,747 0.57 523,952 3.94

490,597.55 598,000 Revenus 627,682.80 29,683 4.96 137,085 27.94
12,818,197.72 13,156,000 Excédent de charges 13,205,064.48 49,064 0.37 386,867 3.02

1,467,393.20 1,579,500 3020 Traitements des enseignants 1,602,434.35 22,934 1.45 135,041 9.20
92,959.45 103,500 3050 Cotisations AVS, AI, APG, AC 100,294.85 -3,205 -3.10 7,335 7.89

159,961.85 177,500 3052 Cotisations caisses de pension 167,916.00 -9,584 -5.40 7,954 4.97
35,405.80 38,000 3053 Cotisations assurances-accidents 37,489.95 -510 -1.34 2,084 5.89
39,737.95 43,000 3054 Cotisations allocations familiales 42,567.80 -432 -1.01 2,830 7.12

8,083.15 8,500 3055 Cotisations indemnités journalières en cas de maladie 8,311.00 -189 -2.22 228 2.82
1,000.00 2,000 3090 Formation et perfectionnement du personnel 3,650.00 1,650 82.50 2,650 265.00

491,684.77 494,000 3104 Matériel didactique 534,914.58 40,915 8.28 43,230 8.79
300.20 3,000 3105 Denrées alimentaires 2,448.75 -551 -18.38 2,149 715.71

128,797.15 140,000 3110 Meubles et appareils de bureau 83,475.10 -56,525 -40.37 -45,322 -35.19
110,208.20 110,000 3113 Matériel informatique 187,661.32 77,661 70.60 77,453 70.28
672,361.76 910,000 3130 Prestations de services de tiers 793,769.05 -116,231 -12.77 121,407 18.06

960.00 1,000 3134 Primes d'assurance de choses 960.00 -40 -4.00
22,394.95 24,000 3170 Frais de déplacement et autres frais 24,262.95 263 1.10 1,868 8.34

3181 Pertes sur créances effectives 2,972.35 2,972 2,972
9,168,094.14 9,220,000 3631 Subventions accordées au canton 9,344,915.53 124,916 1.35 176,821 1.93

97,700.00 90,000 3632 Subventions aux communes et aux ass. de communes 114,500.00 24,500 27.22 16,800 17.20
756,123.70 755,000 3637 Subventions aux personnes physiques 720,197.70 -34,802 -4.61 -35,926 -4.75

55,629.00 55,000 3920 Imputations internes pour locations 60,006.00 5,006 9.10 4,377 7.87
98,065.20 168,000 4230 Ecolages 126,017.40 -41,983 -24.99 27,952 28.50
17,215.00 30,000 4240 Taxes d'utilisation et de prestations de services 33,985.00 3,985 13.28 16,770 97.42
24,619.85 63,000 4260 Remboursements de tiers 61,919.00 -1,081 -1.72 37,299 151.50

350,697.50 337,000 4631 Subventions acquises du canton 405,761.40 68,761 20.40 55,064 15.70

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COMPTE DE RESULTATS EDUCATION & CULTURE

Comptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023 Ec. C 2023 - B 2023 Ec. C 2023 - C 2022
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

302 Cycles d'orientation régionaux
8,284,065.93 8,255,000 Charges 8,512,406.20 257,406 3.12 228,340 2.76

86,400.00 85,000 Revenus 87,390.00 2,390 2.81 990 1.15
8,197,665.93 8,170,000 Excédent de charges 8,425,016.20 255,016 3.12 227,350 2.77

655,410.43 700,000 3130 Prestations de services de tiers 734,774.70 34,775 4.97 79,364 12.11
3,301,182.70 3,300,000 3631 Subventions accordées au canton 3,399,190.50 99,191 3.01 98,008 2.97
4,308,866.80 4,230,000 3632 Subventions aux communes et aux ass. de communes 4,335,652.00 105,652 2.50 26,785 0.62

18,606.00 25,000 3637 Subventions aux personnes physiques 42,789.00 17,789 71.16 24,183 129.97
86,400.00 85,000 4631 Subventions acquises du canton 87,390.00 2,390 2.81 990 1.15

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COMPTE DE RESULTATS EDUCATION & CULTURE

Comptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023 Ec. C 2023 - B 2023 Ec. C 2023 - C 2022
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

303 CPS Bruyère
2,973,695.03 3,106,000 Charges 3,506,110.61 400,111 12.88 532,416 17.90

262,000 S Crédit supplémentaire
3,261,909.06 3,106,000 Revenus 3,520,697.42 414,697 13.35 258,788 7.93

288,214.03 Excédent de revenus 14,586.81 -273,627 -94.94

1,605,581.85 1,710,000
262'000

3010
S

Traitements du personnel administratif et d'exploitation
Crédit supplémentaire

1,972,582.05 262,582 15.36 367,000 22.86

11,232.45 3030 Travailleurs temporaires 12,605.00 12,605 1,373 12.22
104,949.40 108,000 3050 Cotisations AVS, AI, APG, AC 125,392.40 17,392 16.10 20,443 19.48

86,419.95 89,000 3052 Cotisations caisses de pension 103,515.35 14,515 16.31 17,095 19.78
39,338.60 24,500 3053 Cotisations assurances-accidents 46,512.30 22,012 89.85 7,174 18.24
44,865.15 48,000 3054 Cotisations allocations familiales 53,219.30 5,219 10.87 8,354 18.62
24,860.60 12,500 3055 Cotisations indemnités journalières en cas de maladie 13,549.30 1,049 8.39 -11,311 -45.50

3,085.55 3,000 3056 Cotisations primes de caisses-maladie 2,069.35 -931 -31.02 -1,016 -32.93
3,710.00 3,000 3090 Formation et perfectionnement du personnel 750.00 -2,250 -75.00 -2,960 -79.78
5,389.56 8,000 3100 Matériel de bureau 5,299.21 -2,701 -33.76 -90 -1.68

23,808.87 20,000 3104 Matériel didactique 27,102.75 7,103 35.51 3,294 13.83
3,159.60 5,000 3110 Meubles et appareils de bureau 21,491.55 16,492 329.83 18,332 580.20

793.20 2,000 3111 Machines, appareils et véhicules 2,129.25 129 6.46 1,336 168.44
586,726.50 657,000 3130 Prestations de services de tiers 686,207.90 29,208 4.45 99,481 16.96

9,480.00 20,000 3132 Honoraires experts et spécialistes 25,363.90 5,364 26.82 15,884 167.55
62,937.50 40,000 3170 Frais de déplacement et autres frais 53,228.00 13,228 33.07 -9,710 -15.43

404.10 1,000 3171 Excursions, voyages scolaires et camps 269.00 -731 -73.10 -135 -33.43
6,952.15 5,000 3181 Pertes sur créances effectives 4,824.00 -176 -3.52 -2,128 -30.61

50,000.00 50,000 3910 Imputations internes pour prestations de services 50,000.00
300,000.00 300,000 3920 Imputations internes pour locations 300,000.00

32,437.00 25,000 4230 Ecolages 31,030.00 6,030 24.12 -1,407 -4.34
28,183.90 50,000 4260 Remboursements de tiers 78,332.10 28,332 56.66 50,148 177.93

3,201,288.16 3,031,000 4631 Subventions acquises du canton 3,411,335.32 380,335 12.55 210,047 6.56

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Comptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023 Ec. C 2023 - B 2023 Ec. C 2023 - C 2022
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

304 Hautes Ecoles
4,088,419.37 3,580,000 Charges 3,560,552.48 -19,448 -0.54 -527,867 -12.91

261,234.00 275,000 Revenus 280,257.00 5,257 1.91 19,023 7.28
3,827,185.37 3,305,000 Excédent de charges 3,280,295.48 -24,705 -0.75 -546,890 -14.29

4,088,419.37 3,580,000 3631 Subventions accordées au canton 3,560,552.48 -19,448 -0.54 -527,867 -12.91
261,234.00 275,000 4632 Subventions des communes, ass. de communes 280,257.00 5,257 1.91 19,023 7.28

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Comptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023 Ec. C 2023 - B 2023 Ec. C 2023 - C 2022
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

305 Lycées et collèges cantonaux
211,565.05 200,000 Charges 207,831.50 7,832 3.92 -3,734 -1.76

68,059.85 65,000 Revenus 66,085.00 1,085 1.67 -1,975 -2.90
143,505.20 135,000 Excédent de charges 141,746.50 6,747 5.00 -1,759 -1.23

73,641.10 70,000 3631 Subventions accordées au canton 73,341.30 3,341 4.77 -300 -0.41
137,923.95 130,000 3634 Subventions aux entreprises publiques 134,490.20 4,490 3.45 -3,434 -2.49

68,059.85 65,000 4631 Subventions acquises du canton 66,085.00 1,085 1.67 -1,975 -2.90

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Comptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023 Ec. C 2023 - B 2023 Ec. C 2023 - C 2022
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

306 SMSPP
2,120,091.11 2,191,000 Charges 2,120,949.74 -70,050 -3.20 859 0.04

539,779.10 578,000 Revenus 541,252.15 -36,748 -6.36 1,473 0.27
1,580,312.01 1,613,000 Excédent de charges 1,579,697.59 -33,302 -2.06 -614 -0.04

1,505,278.40 1,547,000 3010 Traitements du personnel administratif et d'exploitation 1,519,871.60 -27,128 -1.75 14,593 0.97
97,187.75 101,500 3050 Cotisations AVS, AI, APG, AC 99,286.65 -2,213 -2.18 2,099 2.16

201,622.60 215,000 3052 Cotisations caisses de pension 197,246.65 -17,753 -8.26 -4,376 -2.17
36,178.60 38,500 3053 Cotisations assurances-accidents 36,204.05 -2,296 -5.96 25 0.07
41,546.70 43,500 3054 Cotisations allocations familiales 42,139.45 -1,361 -3.13 593 1.43

9,907.65 8,000 3055 Cotisations indemnités journalières en cas de maladie 8,482.65 483 6.03 -1,425 -14.38
857.90 1,000 3056 Cotisations primes de caisses-maladie 824.95 -175 -17.51 -33 -3.84

7,136.70 10,000 3090 Formation et perfectionnement du personnel 4,630.00 -5,370 -53.70 -2,507 -35.12
5,906.94 6,000 3100 Matériel de bureau 3,330.62 -2,669 -44.49 -2,576 -43.62
1,959.30 2,000 3110 Meubles et appareils de bureau -2,000 -1,959
5,273.62 4,000 3111 Machines, appareils et véhicules 2,557.47 -1,443 -36.06 -2,716 -51.50

824.15 1,500 3116 Appareils médicaux 1,161.40 -339 -22.57 337 40.92
34.00 1,500 3130 Prestations de services de tiers 42.00 -1,458 -97.20 8 23.53

500 3151 Entretien de machines, appareils, véhicules et outils 193.85 -306 -61.23 194
4,376.80 9,000 3170 Frais de déplacement et autres frais 2,978.40 -6,022 -66.91 -1,398 -31.95
6,000.00 6,000 3611 Dédommagements au canton 6,000.00

196,000.00 196,000 3920 Imputations internes pour locations 196,000.00
180,888.30 190,000 4240 Taxes d'utilisation et de prestations de services 177,971.35 -12,029 -6.33 -2,917 -1.61

20,890.80 50,000 4260 Remboursements de tiers 25,280.80 -24,719 -49.44 4,390 21.01
338,000.00 338,000 4631 Subventions acquises du canton 338,000.00

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Comptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023 Ec. C 2023 - B 2023 Ec. C 2023 - C 2022
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

307 Activités parascolaires
1,053,581.18 1,095,000 Charges 1,069,432.45 -25,568 -2.33 15,851 1.50

79,847.40 96,000 Revenus 88,371.35 -7,629 -7.95 8,524 10.68
973,733.78 999,000 Excédent de charges 981,061.10 -17,939 -1.80 7,327 0.75

588,230.15 616,500 3010 Traitements du personnel administratif et d'exploitation 597,405.10 -19,095 -3.10 9,175 1.56
38,502.70 40,500 3050 Cotisations AVS, AI, APG, AC 39,128.10 -1,372 -3.39 625 1.62
56,959.50 67,000 3052 Cotisations caisses de pension 59,106.00 -7,894 -11.78 2,147 3.77
14,382.00 15,500 3053 Cotisations assurances-accidents 14,302.95 -1,197 -7.72 -79 -0.55
16,458.95 17,500 3054 Cotisations allocations familiales 16,606.25 -894 -5.11 147 0.89

3,335.15 4,000 3055 Cotisations indemnités journalières en cas de maladie 3,237.30 -763 -19.07 -98 -2.93
2,518.20 3,000 3056 Cotisations primes de caisses-maladie 5,181.00 2,181 72.70 2,663 105.74
3,092.00 2,000 3090 Formation et perfectionnement du personnel 6,090.00 4,090 204.50 2,998 96.96

480.08 1,000 3100 Matériel de bureau 736.50 -264 -26.35 256 53.41
112,837.40 108,000 3102 Imprimés, publications 108,436.05 436 0.40 -4,401 -3.90

6,410.00 5,000 3104 Matériel didactique 2,228.50 -2,772 -55.43 -4,182 -65.23
56,477.85 61,000 3130 Prestations de services de tiers 62,852.40 1,852 3.04 6,375 11.29

897.20 1,000 3170 Frais de déplacement et autres frais 1,122.30 122 12.23 225 25.09
153,000.00 153,000 3631 Subventions accordées au canton 153,000.00

2,000 4240 Taxes d'utilisation et de prestations de services -2,000
1,153.40 2,000 4250 Ventes 737.70 -1,262 -63.12 -416 -36.04

7,000 4260 Remboursements de tiers 6,110.65 -889 -12.71 6,111
63,694.00 70,000 4631 Subventions acquises du canton 66,523.00 -3,477 -4.97 2,829 4.44
15,000.00 15,000 4634 Subventions des entreprises publiques 15,000.00

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Comptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023 Ec. C 2023 - B 2023 Ec. C 2023 - C 2022
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

308 Bâtiments scolaires
9,110,663.76 8,829,000 Charges 9,394,158.51 565,159 6.40 283,495 3.11
3,660,707.55 3,859,000 Revenus 3,852,523.90 -6,476 -0.17 191,816 5.24
5,449,956.21 4,970,000 Excédent de charges 5,541,634.61 571,635 11.50 91,678 1.68

2,261,749.75 2,392,000 3010 Traitements du personnel administratif et d'exploitation 2,432,682.30 40,682 1.70 170,933 7.56
144,700.20 155,000 3050 Cotisations AVS, AI, APG, AC 155,489.25 489 0.32 10,789 7.46
212,869.75 248,000 3052 Cotisations caisses de pension 233,499.05 -14,501 -5.85 20,629 9.69

55,057.05 55,500 3053 Cotisations assurances-accidents 58,142.65 2,643 4.76 3,086 5.60
61,856.80 67,000 3054 Cotisations allocations familiales 65,994.35 -1,006 -1.50 4,138 6.69
17,346.70 20,500 3055 Cotisations indemnités journalières en cas de maladie 13,847.15 -6,653 -32.45 -3,500 -20.17
23,719.00 20,000 3056 Cotisations primes de caisses-maladie 27,723.90 7,724 38.62 4,005 16.88

560.00 2,000 3090 Formation et perfectionnement du personnel 2,705.00 705 35.25 2,145 383.04
241,189.65 227,000 3101 Matériel d'exploitation, fournitures 227,029.40 29 0.01 -14,160 -5.87

40,422.63 40,000 3111 Machines, appareils et véhicules 35,827.95 -4,172 -10.43 -4,595 -11.37
3,655.59 4,000 3112 Vêtements de travail 4,022.78 23 0.57 367 10.04

3116 Appareils médicaux 3,573.00 3,573 3,573
1,182,694.62 1,500,000 3120 Achats d'eau et d'énergies 1,475,786.10 -24,214 -1.61 293,091 24.78

33,606.43 30,000 3130 Prestations de services de tiers 32,956.50 2,957 9.86 -650 -1.93
119,396.30 122,000 3134 Primes d'assurance de choses 136,966.80 14,967 12.27 17,571 14.72

7,155.30 7,000 3137 Impôts et taxes 7,507.00 507 7.24 352 4.92
1,331,435.22 1,200,000 3144 Entretien des terrains bâtis et bâtiments 1,233,153.72 33,154 2.76 -98,282 -7.38

23,421.05 20,000 3150 Entretien de meubles et d'appareils de bureau 29,140.65 9,141 45.70 5,720 24.42
5,176.90 8,000 3151 Entretien de machines, appareils, véhicules et outils 5,282.71 -2,717 -33.97 106 2.04
2,250.00 1,000 3160 Loyers et fermages des biens-fonds 125.00 -875 -87.50 -2,125 -94.44

172.40 4,000 3170 Frais de déplacement et autres frais 19.50 -3,981 -99.51 -153 -88.69
3181 Pertes sur créances effectives 1,292.40 1,292 1,292

2,000.00 3190 Indemnités pour dommages, franchises 200.00 200 -1,800 -90.00
2,116,835.28 1,851,000 3300 Amortissements immobilisations corporelles 1,915,138.55 64,139 3.47 -201,697 -9.53
1,132,600.94 762,000 3660 Amortissements subventions d'investissement 1,202,489.65 440,490 57.81 69,889 6.17

1,970.00 3,000 3910 Imputations internes pour prestations de services 3,420.00 420 14.00 1,450 73.60

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Comptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023 Ec. C 2023 - B 2023 Ec. C 2023 - C 2022
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

88,822.20 90,000 3930 Imputations internes pour frais admin. et d'exploit. 90,143.15 143 0.16 1,321 1.49
460,687.75 460,000 4240 Taxes d'utilisation et de prestations de services 456,336.70 -3,663 -0.80 -4,351 -0.94
302,747.80 370,000 4260 Remboursements de tiers 357,314.20 -12,686 -3.43 54,566 18.02

2,175,742.00 2,222,000 4470 Loyers terrains bâtis, biens-fonds PA lt 2,221,732.00 -268 -0.01 45,990 2.11
25,530.00 70,000 4631 Subventions acquises du canton 121,141.00 51,141 73.06 95,611 374.50

696,000.00 737,000 4920 Imputations internes pour locations 696,000.00 -41,000 -5.56

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COMPTE DE RESULTATS EDUCATION & CULTURE

Comptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023 Ec. C 2023 - B 2023 Ec. C 2023 - C 2022
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

320 Culture
5,124,067.12 5,358,000 Charges 5,536,953.23 178,953 3.34 412,886 8.06

110,000 S Crédit supplémentaire
305,042.75 458,000 Revenus 348,600.00 -109,400 -23.89 43,557 14.28

4,819,024.37 4,900,000 Excédent de charges 5,188,353.23 288,353 5.88 369,329 7.66

2,240.00 2,500 3000 Traitements des autorités et juges 2,380.00 -120 -4.80 140 6.25
229,742.70 202,500 3010 Traitements du personnel administratif et d'exploitation 204,008.80 1,509 0.75 -25,734 -11.20

15,072.80 13,000 3050 Cotisations AVS, AI, APG, AC 13,420.75 421 3.24 -1,652 -10.96
19,603.50 22,000 3052 Cotisations caisses de pension 21,010.40 -990 -4.50 1,407 7.18

5,636.65 4,500 3053 Cotisations assurances-accidents 4,974.95 475 10.55 -662 -11.74
6,443.30 5,000 3054 Cotisations allocations familiales 5,696.20 696 13.92 -747 -11.59
2,031.45 1,000 3055 Cotisations indemnités journalières en cas de maladie 1,239.70 240 23.97 -792 -38.97

375.00 3056 Cotisations primes de caisses-maladie 900.00 900 525 140.00
2,000 3090 Formation et perfectionnement du personnel 2,000.00 2,000

211.60 2,000 3100 Matériel de bureau 952.95 -1,047 -52.35 741 350.35
579.00 1,000 3102 Imprimés, publications 579.00 -421 -42.10

10,000.00 10,000 3119 Autres immobilisations 10,920.00 920 9.20 920 9.20
180,900.65 300,000 3120 Achats d'eau et d'énergies 68,476.85 -231,523 -77.17 -112,424 -62.15

73,935.35 46,000 3130 Prestations de services de tiers 44,093.95 -1,906 -4.14 -29,841 -40.36
29,809.85 30,000 3132 Honoraires experts et spécialistes 29,855.80 -144 -0.48 46 0.15

9,100.00 10,000 3134 Primes d'assurance de choses 10,400.00 400 4.00 1,300 14.29
147,124.25 125,000

110'000
3144

S
Entretien des terrains bâtis et bâtiments
Crédit supplémentaire

236,765.69 111,766 89.41 89,641 60.93

25,158.72 100,000 3160 Loyers et fermages des biens-fonds 51,825.24 -48,175 -48.17 26,667 105.99
2,455.10 3,000 3170 Frais de déplacement et autres frais 1,019.40 -1,981 -66.02 -1,436 -58.48

209,456.87 301,000 3300 Amortissements immobilisations corporelles 498,457.25 197,457 65.60 289,000 137.98
237,912.38 188,000 3631 Subventions accordées au canton 181,840.00 -6,160 -3.28 -56,072 -23.57

3,413,000.00 3,549,500 3636 Subventions aux organisations privées à but non lucratif 3,546,800.00 -2,700 -0.08 133,800 3.92
169,544.80 190,000 3637 Subventions aux personnes physiques 190,190.80 191 0.10 20,646 12.18
333,733.15 250,000 3910 Imputations internes pour prestations de services 409,145.50 159,146 63.66 75,412 22.60

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COMPTE DE RESULTATS EDUCATION & CULTURE

Comptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023 Ec. C 2023 - B 2023 Ec. C 2023 - C 2022
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

1,042.75 80,000 4260 Remboursements de tiers -80,000 -1,043
304,000.00 378,000 4470 Loyers terrains bâtis, biens-fonds PA lt 348,600.00 -29,400 -7.78 44,600 14.67

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RENSEIGNEMENTS COMPLEMENTAIRES

3 Education et Culture

Remarque liminaire : dans le cadre de l’introduction du nouveau plan comptable harmonisé (MCH2), de nombreuses
charges/recettes ont changé de rubrique. Afin de rétablir une certaine logique, nous avons effectué : le regroupement des
dépenses liées à la Direction des écoles (centre d’activité 300), le regroupement de tous les éléments touchant directement les
élèves (centre d’activité 301), la séparation des activités du CPS, centre pédagogique spécialisé de la Bruyère (centre d’activité
303), et du SMSPP, service médical scolaire et psycho-pédagogique (centre d’activité 306).

300 Administration

300.3000 Jetons de présence des membres de la commission scolaire et des sous-commissions.

300.3010 Personnel : 1 directeur, 1 secrétaire administratif, 1 secrétaire-comptable, 2 secrétaires, 1 collaborateur bénéficiant de prestations
AI.

300.3612 Participations communales de Fr. 3.-/habitant aux frais d’exploitation de la HES-SO (en faveur de la rubrique 304.4632) et de
Fr. 0,80/habitant pour le loyer du Centre d’Information et d’Orientation CIO de la région sédunoise.

300.3634 Voir liste « Détails des subventions ». Selon les directives de l’Etat du Valais, les frais d’itinéraires des apprentis sont enregistrés
dans cette rubrique.

Dès l’année scolaire 2012-2013, les communes de domicile et l’Etat du Valais contribuent aux frais de déplacement en transport
public, non seulement des apprentis (comme auparavant), mais également des jeunes en formation dans les écoles du
secondaire II. Selon le règlement concernant les modalités de prise en charge des frais de transport du 6 juin 2012, les frais de
transport sont pris en charge par les Rail-check, sous forme d’un abonnement de parcours entre le lieu de domicile et le lieu de
l’école. Suite à une modification de ce règlement, adopté par le Conseil d’Etat le 28 mai 2014, le financement des Rail-check est
réparti dès le 1er juin 2014 à parts égales entre le canton et la commune de domicile de l’ayant droit (1/2) et les parents (1/2).
La Ville de Sion contrôle le domicile des parents, paie les 1/2 aux transporteurs (CFF, etc.) et encaisse ensuite auprès de l’Etat
le 1/4 manquant (enregistré sous rubrique 300.4631).

Pour 2023, les charges sont moins élevées que prévues, ce qui diminue aussi la participation de l’Etat (cf. rubrique 300.4631).

300.3636 Voir liste « Détails des subventions ». Subventions accordées à l’Université populaire, à la ludothèque, à la bibliothèque de
Bramois ainsi qu’à l’association des parents de Sion et environs.

300.3910 Prestations effectuées par la voirie municipale pour diverses manifestations en lien avec les écoles. Vu l’amélioration de la
situation sanitaire suite au Covid, les manifestations ont pu être reprises normalement, d’où une augmentation des prestations
de service facturées par la voirie.

Renseignements complémentaires

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300.4260 Baisse des produits due à une forte diminution des prestations reçues par des tiers et les assurances suite à des arrêts de travail
de longue durée (maladie, congé maternité, etc.).

300.4631 Subventions cantonales accordées pour la Direction des écoles (selon contrat de prestation liant les communes et l’Etat dans le
domaine de la scolarité obligatoire), pour les achats de mobilier scolaire et pour le remboursement de la part cantonale des Rail-
check. Baisse des subventions pour les frais d’itinéraire des apprentis puisqu’il y a aussi une baisse des charges
(cf. rubrique 300.3634).

300.4632 Participation de la commune de Saint-Léonard aux charges de gestion administrative de leur école.

300.4910 Prestations du personnel de la Direction des écoles pour le CPS.

301 Ecoles 1H à 8H

301.3020 Selon la RPT II, le canton du Valais, responsable des aspects pédagogiques, prend en charge le 70% du traitement du personnel
enseignant, le solde (30%, enregistré sous rubrique 301.3631) étant à la charge de la commune.

Sous cette rubrique figurent donc seulement les salaires du personnel enseignant à charge de la Ville et payés directement par
elle, c'est-à-dire :

A temps partiel : 3 animateurs d’allemand et d’anglais, 5 animateurs d’éducation physique, 6 animateurs de rythmique,
6 animateurs d’éducation musicale, 3 animateurs d’expression théâtrale.

La rubrique couvre aussi les traitements du médiateur et du collaborateur pédagogique, les décharges des maîtres principaux et
les charges salariales pour les cours d’été.

301.3104 Achat de matériel scolaire (livres, cahiers, classeurs, feuilles, etc.) des élèves de 1H à 8H, en fonction des directives cantonales.
Suite à la décision du canton d’introduire de nouveaux moyens d’enseignements pour la rentrée 2023-2024, les frais pour les
fournitures scolaires ont augmenté en 2023 d’environ Fr. 40'000.-, ce qui n’était pas connu lors de l’établissement du budget par
la direction des écoles au printemps/été 2022.

Depuis 2021, sont également enregistrés sous cette rubrique les achats suivants : matériel audio-visuel, matériel de gymnastique,
matériel pour les travaux manuels, matériel de ski ainsi que les sommes allouées aux enseignants des degrés 1-8H pour divers
achats de matériel de classe (gratuité de l’école).

301.3105 Frais de repas/soupe pris en commun lors des journées de ski.

301.3110 Achats de mobilier scolaire pour tous les centres scolaires. Jusqu’en 2023, les achats de tableaux noirs étaient enregistrés sous
cette rubrique. Vu que nous investissons maintenant dans l’achat de tableaux interactifs, les montants y correspondants ont été
comptabilisés sous la rubrique 301.3113 Matériel informatique (correction également apportée au budget 2024).

301.3113 Achat de tableaux interactifs, de matériel informatique et renouvellement d’ordinateurs pour toutes les classes 1-8 H de la ville
(cf. remarque sous rubrique 301.3110).

301.3130 Divers transports des élèves, transports pour journées de ski ainsi qu’abonnements ; frais de transport et activités suite à la
décision de la gratuité de l’école ; frais de traduction parents/enseignants/direction des écoles, en collaboration avec l’Association
valaisanne d’interprétariat communautaire (AVIC).

301.3170 Divers déplacements, débours et dédommagements des enseignants ainsi que les indemnités versées aux moniteurs de ski.

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301.3631 Facture du canton concernant la part communale par élève au coût moyen annuel du traitement du personnel de la scolarité
obligatoire. Voir également remarque sous rubrique 301.3020.

Dès le budget 2021, y figurent dorénavant aussi les parts communales concernant le traitement du personnel des institutions
spécialisées, selon la loi sur la contribution des communes au traitement du personnel de la scolarité obligatoire et aux charges
d’exploitation des institutions spécialisées, ainsi que les frais de transport des élèves en situation de handicap, selon la loi sur
l’enseignement spécialisé (art. 34).

L’augmentation est essentiellement due à une hausse de la facture concernant la participation de la commune aux traitements
du personnel primaire.

301.3632 Selon l’ordonnance concernant la loi sur l’enseignement primaire (OLEP) de 2015, avec corrections effectuées en 2020, frais
d’écolage à payer par la Ville de Sion pour les élèves sédunois de 1-8H scolarisés hors commune de domicile.

301.3637 Voir liste « Détails des subventions ».

301.3920 Coûts internes pour entrées aux piscines et patinoires communales.

301.4230 Selon l’ordonnance concernant la loi sur l’enseignement primaire (OLEP) de 2015, avec corrections effectuées en 2020, écolages
facturés par la Ville de Sion pour les élèves domiciliés dans une autre commune mais fréquentant les classes sédunoises
(cf. aussi remarque sous rubrique 301.3632).

301.4240 Participation des parents aux cours d’été et aux études organisées.

301.4260 Prestations reçues par des tiers et indemnités reçues des assurances suite à des arrêts de travail de longue durée (maladie,
congé maternité, etc.).

301.4631 Subventions cantonales accordées à la commune pour les journées de ski, pour l’achat d’ouvrages et de matériel scolaire
spécifique. Les subventions concernant le matériel scolaire commandé auprès de la centrale de distribution du canton (CECAME
- Centrale cantonale des moyens d’enseignement) sont directement déduites des factures. L’augmentation des subventions est
due à une participation plus importante de l’Etat pour les sorties à ski (action sports de neige).

302 Cycles d’orientation régionaux

Selon la RPT II, le canton du Valais, responsable des aspects pédagogiques, prend en charge les 70% du traitement du personnel
enseignant, le solde (30%, enregistré sous rubrique 302.3631) étant à la charge de la commune.

302.3130 Frais de transport des élèves sédunois des CO.

302.3631 Facture du canton concernant la part communale par élève du CO au coût moyen annuel du traitement du personnel de la
scolarité obligatoire.

302.3632 Frais d’écolage pour tous les élèves sédunois fréquentant les cycles d’orientation de Sion ; versement des écolages aux CO des
communes voisines pour la scolarisation d’élèves sédunois hors commune de domicile (concerne surtout les élèves
d’Aproz/Sion) ; versement aux CO de Sion de la participation financière du canton à la gratuité de l’école (cf. aussi remarque
sous 302.4631. Est donc compris dans ce montant la participation de l’Etat (Fr. 87'390.-) concernant la gratuité de l’école, facturée
par les CO à la ville et enregistrée comme produit (subvention du canton) sous rubrique 302.4631.

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302.3637 Voir liste « Détails des subventions ». Concerne les élèves fréquentant le CO Sports-Etudes de Grône ainsi que la participation
aux frais de transport de ces élèves selon l’Ordonnance concernant les structures suprarégionales du cycle d’orientation du
12 janvier 2011 et modifiée le 20 juin 2012. Il y a eu pour cette année scolaire un plus grand nombre d’élèves inscrits que l’année
précédente.

302.4631 Participation financière du canton à la gratuité de l’école (Fr. 90.-/élève du CO). La contribution cantonale est ensuite reversée,
via la rubrique 302.3632, aux cycles d’orientation.

303 CPS Bruyère

Dès 2021, séparation des rubriques du Service médical scolaire et psycho-pédagogique (SMSPP) de celles du Centre
pédagogique spécialisé de la Bruyère (CPS), réunies jusqu’alors sous le centre d’activité 306. Dorénavant, les chiffres concernant
le CPS Bruyère se trouveront dans le centre d’activité 303 et ceux du SMSPP sous 306.

Au sujet du CPS : l’Etat du Valais a confié à la Ville de Sion la responsabilité de la scolarisation des enfants de la région (de
Saint-Léonard à Ardon, y compris vallées latérales et bassins versants), relevant des mesures renforcées d’enseignement
spécialisé. Pour le domaine de la surdité, Sion assure la mise en place de classes pour enfants sourds, de soutiens pédagogiques
spécialisés ou d’autres formes d’interventions de formation spécialisée pour le Valais romand. A ce titre, Sion est désignée
comme « centre pédagogique spécialisé CPS » et ce centre est placé sous la responsabilité générale de la Direction des écoles
de la Ville de Sion.

Le CPS est tenu d’établir les budgets et comptes et d’assurer une gestion financière en conformité avec les bases légales et les
directives cantonales émises par le service de l’enseignement du département de l’économie et de la formation. Il perçoit les
subventions et contributions liées à ces dispositions. A ce sujet, une convention a été signée en mai 2015 entre l’Etat du Valais
et la Ville de Sion.

303.3010 Personnel : 1 responsable du CPS, 1 co-responsable du CPS (0.8), 2 secrétaires (1 EPT), 3 éducatrices (1.5), 1 psychologue
(0.3), 1 psychomotricienne (0.6), 1 physiothérapeute (0.8), 2 logopédistes (0.8), 1 musicothérapeute (0.2), 1 assistante socio-
éducative (0.8) ainsi qu’environ 75 aides à la vie scolaire (nombre évoluant continuellement, en fonction des besoins) et une
trentaine de stagiaires. Cette rubrique a fait l’objet d’un crédit supplémentaires (N°2023/11).

303.3030 Cours de langues des signes dispensés par la Fédération Suisse des sourds.

303.3053 A la lumière des comptes 2022 et 2023, il s’avère que le budget concernant les cotisations pour l’assurance-accident était bien
inférieur à la réalité.

303.3110 Achat de tables d’école réglables et de chaises pour les classes d’adaptation.

303.3130 Frais de transport pour enfants au bénéfice de l’AI, honoraires des spécialistes (ergothérapie, etc.), mesures pédago-
thérapeutiques, repas pour les élèves AI, etc.

303.3170 Frais de déplacement du personnel et des enseignants dans le périmètre d’activité du CPS Sion.

303.3910 Prestations du personnel de la Direction des écoles pour le CPS.

303.3920 Loyer et frais de conciergerie pour les locaux occupés par le CPS. Recette enregistrée sous 308.4920.

303.4260 Augmentation des indemnités perçues par les assurances pour des absences longues durées.

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303.4631 Subventions cantonales aux frais de fonctionnement suivants : traitements du personnel, entretien et réparation des biens,
charges d’utilisation des installations, énergie et eau, matériel scolaire spécifique, matériel de bureau, imprimés, frais de
téléphone et de contrôle fiduciaire, agencements, frais de transport et de repas des élèves, frais de déplacement, etc. pour les
élèves au bénéfice de mesures de l’enseignement spécialisé et de prestations AI.

304 Hautes Ecoles

304.3631 Contributions communales à la Haute Ecole d’Ingénierie et à la Haute Ecole de Santé et de Travail Social, site de Sion. Jusqu’à
présent, sur la base de l’article 6 de la loi fixant la localisation des écoles cantonales du degré tertiaire et la contribution des
communes-sièges, la Ville de Sion devait participer à 10% des charges salariales brutes, y compris les charges sociales de
l’employeur, du personnel enseignant et de direction en charge de l’enseignement de base et de la recherche-développement.

 Suite à la révision de ladite loi cantonale, dès 2023, cette contribution baissera de 25% par an durant ces quatre prochaines
années. A terme, la Ville de Sion ne contribuera plus aux frais de fonctionnement des hautes écoles.

 Par contre, à partir de 2023, la Ville de Sion sera appelée à contribuer au financement des nouveaux bâtiments réalisés pour la
HES au sud de la gare. La contribution communale à hauteur de 10% des dépenses d’investissement s’étalera sur 30 ans.

 Participations communales versées aux universités de Genève et de Lausanne pour les activités réalisées dans les locaux de la
Fondation universitaire Kurt Bösch à Bramois. Ces instituts d’enseignement et de recherche sont actifs dans le domaine du
Tourisme et des Droits de l'enfant.

304.4632 Contribution des communes de la région, y compris de la Ville de Sion, aux frais d’exploitation de la HES-SO (Fr. 3.-/habitant).
La contrepartie de notre contribution figure sous rubrique 300.3612.

305 Lycées et collèges cantonaux

305.3631 Participation des communes-sièges aux investissements et aux locations de locaux nécessaires à l’enseignement.

305.3634 Voir liste « Détails des subventions ». Pour les étudiants du secondaire du 2ème degré général, les communes participent, comme
pour les apprentis, aux frais de déplacement en transports publics, entre les lieux de domicile et de cours dans le canton, et ce à
parts égales entre le canton et les communes de domicile des étudiants (50%) et les parents (50%) (cf. remarque sous rubrique
300.3634).

305.4631 Participation cantonale aux frais de transport des étudiants du secondaire II (cf. remarques sous rubriques 300.3634 et 305.3634).

306 SMSPP

306.3010 Personnel : 3 médecins-conseils pour 250 heures annuelles, 1 responsable (0.5 EPT), 4 psychologues (1.9), 6 logopédistes (4.9),
5 psychomotriciennes (3.5), 3 infirmières (1.5), 1 secrétaire (0.5).

306.3116 Achat de fournitures/matériel pour les soins médicaux prodigués par les infirmières.

306.3611 Participation communale au service médico-pédagogique valaisan.

306.4240 Conformément à l’ordonnance sur la santé scolaire du 17 juin 2015, PSV (Promotion Santé Valais) est en charge de l’organisation
et de la gestion administrative de l’Unité de santé scolaire pour l’ensemble du canton. Selon l’article 6, PSV délègue au SMSPP

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l’organisation, la gestion administrative et les activités de santé scolaire pour les écoles situées sur la commune de Sion. Une
convention règle les modalités de la délégation ainsi que les flux financiers entre les parties. Cette rubrique enregistre donc les
sommes versées par PSV pour les prestations fournies par la Ville de Sion/SMSPP.

306.4260 Baisse des produits due à une diminution des prestations reçues par des tiers et les assurances suite à des arrêts de travail de
longue durée (maladie, congé maternité, etc.).

306.4631 Participation cantonale pour les prestations fournies par le SMSPP en ce qui concerne la logopédie selon mandat de prestation
du 1er août 2017 entre l’Etat du Valais et la Ville de Sion.

307 Activités parascolaires

Sous cette rubrique figurent les activités de la Médiathèque Valais/Sion et de la Maison de la nature à Montorge.
L’intégration de la Bibliothèque municipale et de la Bibliothèque des Jeunes dans la Médiathèque Valais/Sion est effective dès
avril 2016. La participation financière de la Ville de Sion - selon convention signée entre l’Etat du Valais et la Ville - concerne les
domaines suivants : loyer, mobilier et équipement, acquisition de documents, animation, traitement informatique des données et
charges de personnel.

307.3010 La rubrique comprend :

- Traitements du personnel des anciennes bibliothèques municipales transféré à la Médiathèque Valais/Sion ;

- Traitements de l’animatrice ainsi que du personnel d’accueil de la Maison de la Nature à Montorge.

307.3090 Participation aux frais de formation « CAS de médiatrice culturelle » d’une employée communale travaillant à la Médiathèque
Valais.

307.3102 Nouvelles acquisitions effectuées par la Médiathèque Valais/Sion ainsi que les achats concernant la Maison de la Nature.

307.3130 Exposition annuelle de la Maison de la Nature à Montorge ainsi qu’une participation aux frais pour les animations et les expositions
à la Médiathèque Valais/Sion (selon convention).

307.3631 Médiathèque Valais/Sion : selon convention, la Ville de Sion participe aux frais d’utilisation des locaux (900 m2) par une
contribution annuelle de Fr. 170.-/m2.

307.4240 Nous n’avons pas accueilli de groupes privés pour des visites particulières, donc pas de finances d’entrées facturées à la Maison
de la Nature à Montorge. Les visites restent cependant gratuites pour les enfants et les familles.

307.4631 Subvention cantonale suite à l’intégration des bibliothèques municipale et des jeunes dans la Médiathèque Valais/Sion
(subvention pour le mobilier, les équipements, l’acquisition de documents et l’animation).

307.4634 Don de la Loterie Romande pour la Maison de la Nature à Montorge.

308 Bâtiments scolaires

308.3010 Traitements d’un collaborateur technique, des concierges (10 EPT), des employés de conciergerie et des auxiliaires de
conciergerie.

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308.3101 Produits de nettoyage, carburant, matières pour menuisier, matériel de conciergerie, pièces pour réparations, achats de clés et
de cylindres.

308.3116 Remplacement du défibrillateur à la piscine de Gravelone.

308.3144 Détail de la rubrique :

- Entretien d’immeubles Fr. 1'063'345.12

- Contrats d’entretien + prévention incendie Fr.  169'808.60

Total Fr. 1'233'153.72

Une partie de ces travaux est subventionnée par l’Etat du Valais (voir rubrique 308.4631).

308.3300 Amortissement comptable des investissements réalisés dans les centres scolaires ces dernières années.

308.3660 Amortissement des contributions communales aux investissements réalisés pour les établissements scolaires cantonaux (lycées-
collèges, écoles professionnelles, hautes écoles, etc.). La mise à disposition, en 2023, des terrains utiles à la construction du
Campus Santé explique l’écart avec le budget.

308.4240 Frais de conciergerie facturés au CO de St-Guérin et à l’ECCG-EPP (école de commerce et de culture générale et école
préprofessionnelle) ainsi que facturation d’un loyer pour divers locaux (salles communales, piscine de Gravelone, etc.).

308.4260 Baisse des montants versés par les assurances suite à une diminution des arrêts de travail de longue durée (maladie, congé
maternité, etc.).

308.4470 Loyers facturés à l’Etat du Valais pour les locaux occupés à St-Guérin par l’ECCG-EPP, à l’Association des cycles d’orientation
pour les locaux situés à St-Guérin, des places de parc situées sur le domaine scolaire ainsi que facturation interne concernant
les locaux mis à disposition des UAPE.

308.4631 Subventions cantonales sur les travaux de rénovation des bâtiments scolaires.

308.4920 Loyers à charge du SMSPP et du CPS Bruyère pour la mise à disposition des locaux utiles à l’accomplissement de leurs activités.
Facturation, au Service des sports, de la mise à disposition des salles de gymnastique pour les associations sportives. Le loyer
de Fr. 41'000, prévu pour la mise à disposition de l’Intégration des locaux sis à Sous-le-Scex, n’a pas été facturé puisque les
travaux de transformation n’ont pas eu lieu en 2023.

320 Culture

320.3000 Jetons de présence des membres hors conseil de la commission consultative de la culture.

320.3010 Personnel : 1 délégué culturel, 1 secrétaire à 50%.

320.3119 Achats d’œuvre d’art pour la collection de la ville et achats divers.

320.3120 Achat d’eau et d’énergies pour les bâtiments culturels. En 2023, durant le chantier, les consommations d’énergies des futurs
locaux du Pôle musique ont été comptabilisées en investissement.

320.3130 Prestations de services de tiers, cotisations, animation et promotion culturelle.

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320.3144 Entretien des différents bâtiments culturels (Ferme Asile, théâtres, etc.). Cette rubrique a fait l’objet d’un crédit supplémentaire
(N°2023/29).

320.3160 Poste pour affichage culturel - Le budget 2023 a été établi après le changement de concessionnaire d’affichage sur le domaine
public en 2022. Pour cette raison, nous nous sommes basés sur les chiffres de l’ancien concessionnaire pour établir le budget
2023. Or, après discussion avec le nouveau concessionnaire, cette charge a pu être revue à la baisse.

320.3300 Augmentation des amortissements comptables due au dépassement du crédit alloué en 2023 pour la transformation du site de
la Sitterie pour y accueillir le nouveau pôle musique de la Ville de Sion. Cette dépense a été effectuée dans le respect du crédit
d’engagement accepté par le Conseil général.

320.3631 Suite à la révision de la loi fixant la localisation des écoles cantonales du degré tertiaire et la contribution des communes-sièges,
dès 2026, les communes-sites ne seront plus appelées à contribuer au financement du 10% des charges du personnel pour les
hautes écoles (HEMU). La phase transitoire entre 2023 et 2026 prévoit une diminution des contributions de 25% par an.

320.3636 Voir liste « Détails des subventions ».

320.3637 Voir liste « Détails des subventions ».

320.3910 Prestations effectuées par la voirie municipale pour diverses manifestations culturelles.

320.4470 Mises à disposition des bâtiments culturels (Ferme Asile, Grenette, EJMA, Théâtre de Valère et Petithéâtre).

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AFFAIRES SOCIALES
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COMPTE DE RESULTATS AFFAIRES SOCIALES

Comptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023 Ec. C 2023 - B 2023 Ec. C 2023 - C 2022
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

4 AFFAIRES SOCIALES
32,608,721.91 33,515,000 Charges 33,235,569.28 -279,431 -0.83 626,847 1.92

175,000 S Crédit supplémentaire
1,722,140.20 1,546,000 Revenus 1,421,819.95 -124,180 -8.03 -300,320 -17.44

30,886,581.71 31,969,000 Excédent de charges 31,813,749.33 -155,251 -0.49 927,168 3.00

400 Administration
2,735,293.84 2,793,000 Charges 2,790,751.50 -2,249 -0.08 55,458 2.03

545,488.30 534,000 Revenus 593,330.65 59,331 11.11 47,842 8.77
2,189,805.54 2,259,000 Excédent de charges 2,197,420.85 -61,579 -2.73 7,615 0.35

6,230.00 16,000 3000 Traitements des autorités et juges 3,657.50 -12,343 -77.14 -2,573 -41.29
1,360,535.05 1,432,000 3010 Traitements du personnel administratif et d'exploitation 1,450,524.30 18,524 1.29 89,989 6.61

41,468.70 60,000 3020 Traitements des enseignants 46,682.10 -13,318 -22.20 5,213 12.57
89,663.80 95,500 3050 Cotisations AVS, AI, APG, AC 93,994.25 -1,506 -1.58 4,330 4.83

104,789.25 113,000 3052 Cotisations caisses de pension 114,976.75 1,977 1.75 10,188 9.72
32,563.70 35,500 3053 Cotisations assurances-accidents 33,967.20 -1,533 -4.32 1,404 4.31
38,431.00 40,500 3054 Cotisations allocations familiales 40,106.25 -394 -0.97 1,675 4.36

8,580.40 7,500 3055 Cotisations indemnités journalières en cas de maladie 7,751.85 252 3.36 -829 -9.66
5,940.00 6,000 3056 Cotisations primes de caisses-maladie 4,980.00 -1,020 -17.00 -960 -16.16

12,700.00 12,500 3090 Formation et perfectionnement du personnel 825.00 -11,675 -93.40 -11,875 -93.50
9,927.30 19,000 3100 Matériel de bureau 12,885.58 -6,114 -32.18 2,958 29.80
1,092.40 500 3102 Imprimés, publications 339.90 -160 -32.02 -753 -68.89

59.00 3,000 3110 Meubles et appareils de bureau -3,000 -59
192,130.10 96,000 3130 Prestations de services de tiers 100,687.70 4,688 4.88 -91,442 -47.59

17,608.55 25,000 3134 Primes d'assurance de choses 24,724.32 -276 -1.10 7,116 40.41
15,489.05 20,000 3170 Frais de déplacement et autres frais 15,231.00 -4,769 -23.85 -258 -1.67

3,350.00 1,000 3181 Pertes sur créances effectives 1,300.00 300 30.00 -2,050 -61.19
3190 Indemnités pour dommages, franchises 6,666.65 6,667 6,667

57,755.59 60,000 3199 Autres charges d'exploitation 60,871.50 872 1.45 3,116 5.39
342,138.60 346,000 3631 Subventions accordées au canton 382,878.30 36,878 10.66 40,740 11.91

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COMPTE DE RESULTATS AFFAIRES SOCIALES

Comptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023 Ec. C 2023 - B 2023 Ec. C 2023 - C 2022
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

324,000.00 333,000 3636 Subventions aux organisations privées à but non lucratif 328,300.00 -4,700 -1.41 4,300 1.33
10,000 3637 Subventions aux personnes physiques -10,000

11,440.00 1,000 3910 Imputations internes pour prestations de services -1,000 -11,440
59,401.35 60,000 3920 Imputations internes pour locations 59,401.35 -599 -1.00

476,274.25 435,000 4240 Taxes d'utilisation et de prestations de services 444,289.45 9,289 2.14 -31,985 -6.72
53,152.95 31,000 4260 Remboursements de tiers 66,023.25 35,023 112.98 12,870 24.21
12,226.90 13,000 4631 Subventions acquises du canton 13,295.15 295 2.27 1,068 8.74

3,834.20 55,000 4632 Subventions des communes, ass. de communes 69,722.80 14,723 26.77 65,889 1,718.44

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COMPTE DE RESULTATS AFFAIRES SOCIALES

Comptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023 Ec. C 2023 - B 2023 Ec. C 2023 - C 2022
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

401 Prévoyance et assurances sociales
12,980,222.88 13,841,000 Charges 13,283,560.94 -557,439 -4.03 303,338 2.34

300,000 Revenus -300,000
12,980,222.88 13,541,000 Excédent de charges 13,283,560.94 -257,439 -1.90 303,338 2.34

7,552.15 30,000 3181 Pertes sur créances effectives -30,000 -7,552
12,944,882.63 13,476,000 3631 Subventions accordées au canton 13,244,476.19 -231,524 -1.72 299,594 2.31

27,788.10 335,000 3637 Subventions aux personnes physiques 39,084.75 -295,915 -88.33 11,297 40.65
300,000 4260 Remboursements de tiers -300,000

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COMPTE DE RESULTATS AFFAIRES SOCIALES

Comptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023 Ec. C 2023 - B 2023 Ec. C 2023 - C 2022
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

402 Structures d'accueil de la petite enfance
7,239,336.26 7,817,000 Charges 7,298,234.07 -518,766 -6.64 58,898 0.81

494,000.00 495,000 Revenus 497,445.30 2,445 0.49 3,445 0.70
6,745,336.26 7,322,000 Excédent de charges 6,800,788.77 -521,211 -7.12 55,453 0.82

7,700.00 8,000 3134 Primes d'assurance de choses 8,800.00 800 10.00 1,100 14.29
13,384.80 25,000 3144 Entretien des terrains bâtis et bâtiments 20,463.16 -4,537 -18.15 7,078 52.88
26,587.00 27,000 3160 Loyers et fermages des biens-fonds 26,587.00 -413 -1.53

705,664.46 566,000 3300 Amortissements immobilisations corporelles 656,411.30 90,411 15.97 -49,253 -6.98
6,486,000.00 7,191,000 3636 Subventions aux organisations privées à but non lucratif 6,585,972.61 -605,027 -8.41 99,973 1.54

4260 Remboursements de tiers 3,445.30 3,445 3,445
494,000.00 495,000 4470 Loyers terrains bâtis, biens-fonds PA lt 494,000.00 -1,000 -0.20

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COMPTE DE RESULTATS AFFAIRES SOCIALES

Comptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023 Ec. C 2023 - B 2023 Ec. C 2023 - C 2022
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

403 Autorité de protection enfants/adultes
1,138,042.09 520,000 Charges 711,776.95 191,777 36.88 -426,265 -37.46

175,000 S Crédit supplémentaire
457,101.05 Revenus 96,848.40 96,848 -360,253 -78.81
680,941.04 520,000 Excédent de charges 614,928.55 94,929 18.26 -66,012 -9.69

65,918.35 3000 Traitements des autorités et juges -65,918
620,254.95

55'000
3010

S
Traitements du personnel administratif et d'exploitation
Crédit supplémentaire

52,733.95 52,734 -567,521 -91.50

35,979.20 3050 Cotisations AVS, AI, APG, AC 5,609.10 5,609 -30,370 -84.41
40,422.85 3052 Cotisations caisses de pension -40,423
14,288.45 3053 Cotisations assurances-accidents 2,981.00 2,981 -11,307 -79.14
15,402.15 3054 Cotisations allocations familiales 2,390.85 2,391 -13,011 -84.48

3,364.80 3055 Cotisations indemnités journalières en cas de maladie 141.05 141 -3,224 -95.81
996.00 3056 Cotisations primes de caisses-maladie -996

1,260.00 3090 Formation et perfectionnement du personnel -1,260
9,638.11 3100 Matériel de bureau -9,638

40,267.60 3130 Prestations de services de tiers 2,104.75 2,105 -38,163 -94.77
222,621.30 185,000

120'000
3132

S
Honoraires experts et spécialistes
Crédit supplémentaire

301,176.40 116,176 62.80 78,555 35.29

5,665.80 3134 Primes d'assurance de choses -5,666
2,511.05 10,000 3170 Frais de déplacement et autres frais 2,530.05 -7,470 -74.70 19 0.76

11,575.38 3181 Pertes sur créances effectives 15,907.30 15,907 4,332 37.42
325,000 3631 Subventions accordées au canton 326,202.50 1,203 0.37 326,203

1,408.00 3910 Imputations internes pour prestations de services -1,408
46,468.10 3920 Imputations internes pour locations -46,468

266,955.70 4260 Remboursements de tiers 86,280.75 86,281 -180,675 -67.68
190,145.35 4632 Subventions des communes, ass. de communes 10,567.65 10,568 -179,578 -94.44

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COMPTE DE RESULTATS AFFAIRES SOCIALES

Comptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023 Ec. C 2023 - B 2023 Ec. C 2023 - C 2022
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

404 Intégration
614,424.55 654,000 Charges 625,457.09 -28,543 -4.36 11,033 1.80
225,550.85 217,000 Revenus 234,195.60 17,196 7.92 8,645 3.83
388,873.70 437,000 Excédent de charges 391,261.49 -45,739 -10.47 2,388 0.61

770.00 13,000 3000 Traitements des autorités et juges 910.00 -12,090 -93.00 140 18.18
245,559.75 256,000 3010 Traitements du personnel administratif et d'exploitation 271,824.55 15,825 6.18 26,265 10.70

16,110.70 16,600 3050 Cotisations AVS, AI, APG, AC 17,697.40 1,097 6.61 1,587 9.85
17,900.70 19,100 3052 Cotisations caisses de pension 19,890.30 790 4.14 1,990 11.11

5,637.90 6,400 3053 Cotisations assurances-accidents 6,565.95 166 2.59 928 16.46
6,886.65 7,100 3054 Cotisations allocations familiales 7,510.80 411 5.79 624 9.06
2,458.30 1,500 3055 Cotisations indemnités journalières en cas de maladie 1,477.85 -22 -1.48 -980 -39.88

900.00 900 3056 Cotisations primes de caisses-maladie 900.00
3,000 3090 Formation et perfectionnement du personnel 2,700.00 -300 -10.00 2,700

1,905.85 3,000 3100 Matériel de bureau 1,505.53 -1,494 -49.82 -400 -21.00
20.00 700 3102 Imprimés, publications 45.00 -655 -93.57 25 125.00

103,385.30 112,700 3130 Prestations de services de tiers 83,503.71 -29,196 -25.91 -19,882 -19.23
1,969.40 3,500 3170 Frais de déplacement et autres frais 4,227.50 728 20.79 2,258 114.66

138,396.00 149,500 3636 Subventions aux organisations privées à but non lucratif 177,496.00 27,996 18.73 39,100 28.25
72,524.00 20,000 3910 Imputations internes pour prestations de services 29,202.50 9,203 46.01 -43,322 -59.73

41,000 3920 Imputations internes pour locations -41,000
2,138.30 2,000 4240 Taxes d'utilisation et de prestations de services 1,977.00 -23 -1.15 -161 -7.54

15,015.15 5,000 4260 Remboursements de tiers 1,377.60 -3,622 -72.45 -13,638 -90.83
115,184.00 115,000 4630 Subventions de la Confédération 123,868.00 8,868 7.71 8,684 7.54

59,689.00 58,000 4631 Subventions acquises du canton 68,983.00 10,983 18.94 9,294 15.57
33,524.40 37,000 4632 Subventions des communes, ass. de communes 37,990.00 990 2.68 4,466 13.32

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COMPTE DE RESULTATS AFFAIRES SOCIALES

Comptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023 Ec. C 2023 - B 2023 Ec. C 2023 - C 2022
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

408 Santé
7,901,402.29 7,890,000 Charges 8,525,788.73 635,789 8.06 624,386 7.90

560,000 S Crédit supplémentaire
7,901,402.29 7,890,000 Excédent de charges 8,525,788.73 635,789 8.06 624,386 7.90

4,230,000.00 4,470,000
560'000

3612
S

Dédommagements aux communes, ass. de communes
Crédit supplémentaire

5,030,356.00 560,356 12.54 800,356 18.92

3,303,083.24 3,100,000 3634 Subventions aux entreprises publiques 3,213,497.30 113,497 3.66 -89,586 -2.71
368,319.05 320,000 3660 Amortissements subventions d'investissement 281,935.43 -38,065 -11.90 -86,384 -23.45

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RENSEIGNEMENTS COMPLEMENTAIRES

4 Affaires sociales

400 Administration

400.3000 Commission communale de formation professionnelle, commission consultative des aînés et plateforme EMS-CMS. Ces deux
dernières entités ont siégé dans une moindre fréquence, en privilégiant la réalisation des projets initiés.

400.3010 Personnel : 1 chef de service, 1 collaborateur économique à 90% (dont la coordination aux aînés à 50%), 1 secrétaire-comptable
à 80%, 2 assistantes administratives (0.9 EPT), 1 responsable de la curatelle officielle à 80%, 5 secrétaires à la curatelle officielle
(3.2 EPT), 1 secrétaire comptable à la curatelle officielle à 70%, 7 assistants sociaux curateurs (5.8 EPT), 3 auxiliaires et
2 stagiaires.

400.3020 Cours d’appui pour les apprentis, subventionnés par l’Etat du Valais sous rubrique 400.4631.

400.3130 Mandat au CMS pour réaliser certaines tâches administratives affectées à la ville, en particulier la réception. La rubrique intègre
également la maintenance du système informatique, le développement d’un nouveau logiciel comptable pour le service officiel
de la curatelle, divers mandats et des cotisations.

400.3190 Participation à la franchise d’assurances concernant un dégât d’eau (EMS le Carillon).

400.3199 Frais relatifs à la célébration des nonagénaires.

400.3631 Participation communale aux frais de gestion des mesures de curatelles éducatives instaurées par l’autorité de protection de
l’enfant et de l’adulte (APEA) sur la base de l’article 308 alinéa 1 du code civil suisse. Ces frais d’assistance éducative sont
facturés, directement aux communes, par l’office cantonal pour la protection de l’enfant. En sus, un montant de Fr. 9'978.30
correspond à la participation prévue par la loi sur la formation continue pour le fonds cantonal éponyme.

400.3636 Voir liste « Détails des subventions ».

400.3637 Voir liste « Détails des subventions ». Crédit budgétaire pour la prise en charge LAMal pas utilisé en 2023.

400.3920 Valeur locative des bureaux occupés par le service officiel de la curatelle (bâtiment Rue des Vergers 1).

400.4240 Le nombre de mesures suivies par la curatelle officielle demeure significatif (359). Ce volume d’activité influence les indemnités
de gestion ainsi encaissées.

400.4260 Remboursement de pertes de gains maladies et accidents. Refacturation des mesures de curatelles éducatives auprès des
parents biologiques (charges au 400.3631).

400.4631 Voir remarque sous rubrique 400.3020.

Renseignements complémentaires

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400.4632 Participations des communes voisines au financement des cours de soutien aux apprentis non sédunois ainsi qu’au financement
de la curatelle officielle intercommunale.

401 Prévoyance et assurances sociales

401.3631 Les participations communales aux coûts de l’aide sociale sont définies par l’Etat du Valais dans le cadre d’une répartition
intercommunale, en application de la loi sur l’harmonisation du financement des régimes sociaux et d’insertion socio-
professionnelle (LHFRS).

La répartition cantonale concerne les régimes suivants : Institutions pour handicapés/sociales (exploitation et investissements) ;
prestations complémentaires AVS/AI ; aide sociale ; fonds cantonal pour l’emploi ; avance des pensions alimentaires ; allocations
familiales des personnes sans activité ; prise en charge des addictions.

La contribution communale au financement des régimes sociaux prend en considération les montants d’aide sociale versés
directement par le service des affaires sociales, respectivement par le CMSr, aux bénéficiaires résidants sur le territoire.

Evolution des coûts des régimes sociaux entre 2014 et 2023 :

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Dès 2020, les addictions sont transférées du service de la santé publique au service de l'action sociale et intégrées à la rubrique
Institutions handicapés/sociales (exploitation).

La rubrique comprend également la participation au financement des secours sanitaires de la part des communes à hauteur de
30% conformément à la loi sur l’organisation des secours sanitaires du 27 mars 1996, soit pour 2023, un montant de
Fr. 414'035.90.

Le total de la rubrique 401.3631 s’élève donc à Fr. 13'244'476.19.

401.3637 Voir liste « Détails des subventions ». Dès le 1er janvier 2022, les montants relatifs à la gestion communale effectuée pour
certaines personnes nécessitant un accompagnement financier (anciennement contre-partie au 401.4260) sont intégralement
gérés par le service social du CMSr. La rubrique 401.3637 conserve ainsi uniquement les frais funéraires devant être assumés
par la municipalité.

401.4260 Cf. remarque sous rubrique 401.3637.

402 Structures d'accueil de la petite enfance

402.3144 Entretien courant des bâtiments des Affaires sociales (Pouponnière valaisanne, Crèche des Châteaux, etc.).

402.3160 Droit distinct permanent de superficie pour la crèche-nurserie des Châteaux.

402.3300 Amortissement des investissements réalisés ces dernières années à la crèche-nurserie Les P’tits Furets, à la crèche-nurserie
des Châteaux et à la Pouponnière valaisanne.

402.3636 Voir liste « Détails des subventions ». L’Association sédunoise des lieux d’accueil de l’enfance (ASLAE) compte 17 structures y
rattachées. Les subventions sont ajustées au plus près des besoins projetés sur l’année à venir.

La subvention 2023 fut plus spécifiquement impactée par les éléments suivants : des recettes de facturation plus importantes
pour environ Fr. 500'000.- et des produits exceptionnels de la part de l’OFAS en lien avec l’ouverture progressive des Lupins
bleus (2ème année) et de la Trott (1ère année) ainsi qu’une réévaluation de la subvention finale OFAS à la Pouponnière, pour un
total de Fr. 224'000.-.

Ainsi, la subvention communale 2023 fut adaptée en conséquence.

402.4470 Valeur locative de l’UAPE Arc-en-Ciel à St-Guérin, de la crèche-nurserie des Châteaux et de la Pouponnière valaisanne.

403 Autorité de protection enfants/adultes

En séance du 17 décembre 2020, le Grand Conseil a adopté la modification de la loi d’application du code civil (LACC)
cantonalisant les autorités de protection de l’enfant et de l’adulte (APEA) par la création de 9 autorités administratives cantonales.

L’ensemble du personnel de l’APEA Sion et région a été engagé par l’Etat du Valais dès le 1er janvier 2023. L’Autorité poursuit
son activité avec le même personnel, accompagné de ressources supplémentaires, ainsi que les mêmes locaux qui leur sont
désormais loués.

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403.3010 A la suite de cette cantonalisation, le personnel de la Ville de Sion a été repris par l’Etat du Valais. Les derniers salaires relatifs
aux vacances non-prises et heures positives furent réglées sur le mois de janvier 2023.

Plusieurs mesures de curatelle suivies par des curateurs privés ont fait l’objet de rééditions partielles au 31 décembre 2022 sur
demande du service juridique du Département de la sécurité, des institutions et du sport. Considérant le délai d’entrée en force
des décisions de l’APEA, les indemnités correspondantes ont émargés aux comptes 2023. La compensation figure à la rubrique
403.4260. Cette rubrique a fait l’objet d’un crédit supplémentaire (N° 2023/15).

Pour mémoire, les curateurs privés sont désormais rémunérés par l’Etat du Valais. En cas d’indigence, les indemnités de gestion
sont mises à charge de la commune (rubrique 403.3132).

403.3132 Au courant de l’année 2023, les critères relatifs à l’obtention du statut d’un indigent ont été revus par le service juridique du
département cantonal en charge des APEA. Cette directive prévoit que l’indigence s’établit selon les principes applicables en
matière d’assistance judiciaire.

Partant, le statut d’indigent étant plus facilement accessible, les indemnités de gestion pour cette catégorie ont significativement
progressé durant l’année concernée avec des mises à charge de la Ville de Sion plus importantes. Cette rubrique a fait l’objet
d’un crédit supplémentaire (N° 2023/14).

403.3631 Selon l’article 13 alinéa 2ter LACC, les charges financières des APEA sont réparties entre le canton (70%) et les communes
(30%). Il s’agit des frais de fonctionnement des APEA, lesquels seront arrêtés au terme de chaque année d’activité par le
Département concerné, puis répartis au prorata de la population de chaque arrondissement d’APEA.

403.4260 Indemnités de gestion facturées par les curateurs privés (voir commentaires rubrique 403.3010).

403.4632 Participation des communes membres au solde des frais de fonctionnement de l’APEA de Sion et Région (notamment au
403.3010).

404 Intégration

404.3000 Commission consultative de l’intégration.

404.3010 Personnel : 1 responsable de l’intégration à 80%, 1 déléguée régionale à l’intégration des étrangers à 60%, 1 collaboratrice
administrative à 50%, 1 collaboratrice intégration à 50% et 2 auxiliaires pour l’animation et l’accueil des enfants du projet Cafés-
rencontres et 1 apprenti.

404.3130 Montants engagés pour la Fête des voisins, les séances de bienvenue, la soirée d’accueil des nouveaux arrivants, le Pass
bienvenue, les rencontres-formations « Naturalisation, ce qu’il faut savoir », la formation « Enfin, je vote », la semaine d’actions
contre le racisme, les projets Cafés-Rencontres, le projet Tandem et Premiers pas en français.

404.3636 Voir liste « Détails des subventions », notamment l’AVIC, l’OSEO Valais, le centre suisses-immigrés (CSI), Promotion santé
Valais, l’Association Lire et Ecrire, les cours de langue et de culture d’origine, REDIDA et des projets soutenus ponctuellement.

404.3910 Prestations effectuées par la voirie pour diverses manifestations (manifestation REDIDA, soirée d’accueil des nouveaux arrivants
et les événements en faveur des quartiers/villages).

404.3920 Le loyer, prévu pour la mise à disposition de l’Intégration des locaux sis à Sous-le-Scex, n’a pas été facturé puisque les travaux
de transformation ont été reportés en 2024 (cf. rubrique 308.4920).

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404.4240 Frais facturés aux personnes participant aux cours de préparation à la naturalisation.

404.4630-31 Mise à disposition de fonds par la Confédération et le Canton pour la mise en œuvre du programme d’intégration cantonal (PIC)
et la Semaine d’actions contre le racisme.

404.4632 Participation financière des communes voisines aux activités de la déléguée régionale à l’intégration.

408 Santé

408.3612 La participation de la Ville de Sion aux charges du CMS régional, Sion, Hérens, Conthey, se monte à Fr. 5'030’356.--. Font
également partie de ce montant, la contribution pour la santé scolaire, les contributions résiduelles pour infirmières indépendantes
et OSAD privés ainsi que les frais de conciergerie. La non-budgétisation de l’indexation des salaires et la comptabilisation des
heures supplémentaires et du solde des vacances 2023 expliquent grandement l’écart entre le budget et les comptes. Cette
rubrique a fait l’objet d’un crédit supplémentaire (N° 2023/30).

408.3634 La subvention aux EMS est influencée, pour chaque résident, par sa participation aux coûts des soins liés à sa fortune et son
état de santé. De manière générale, il est constaté que le degré d’impotence et de médicalisation requis tend à augmenter en
raison de l’arrivée de plus en plus tardive en EMS. L’optimisation du maintien à domicile y contribue.

408.3660 Amortissement des subventions d’investissement allouées aux EMS.

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SECURITE PUBLIQUE
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COMPTE DE RESULTATS SECURITE PUBLIQUE

Comptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023 Ec. C 2023 - B 2023 Ec. C 2023 - C 2022
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

5 SECURITE PUBLIQUE
13,225,181.08 13,030,000 Charges 14,310,035.36 1,280,035 9.82 1,084,854 8.20

110,000 S Crédit supplémentaire
7,137,435.74 6,661,000 Revenus 7,971,839.34 1,310,839 19.68 834,404 11.69
6,087,745.34 6,369,000 Excédent de charges 6,338,196.02 -30,804 -0.48 250,451 4.11

500 Administration et corps de police
5,689,184.22 6,033,000 Charges 5,865,023.40 -167,977 -2.78 175,839 3.09
1,092,465.38 1,005,000 Revenus 1,103,367.81 98,368 9.79 10,902 1.00
4,596,718.84 5,028,000 Excédent de charges 4,761,655.59 -266,344 -5.30 164,937 3.59

597,240.65 589,000 3010 Traitements du personnel administratif et d'exploitation 628,891.75 39,892 6.77 31,651 5.30
39,072.20 38,000 3050 Cotisations AVS, AI, APG, AC 40,519.30 2,519 6.63 1,447 3.70
61,510.25 70,000 3052 Cotisations caisses de pension 70,032.75 33 0.05 8,523 13.86
13,899.60 14,000 3053 Cotisations assurances-accidents 14,373.60 374 2.67 474 3.41
16,776.80 16,000 3054 Cotisations allocations familiales 17,340.15 1,340 8.38 563 3.36

6,515.85 3,000 3055 Cotisations indemnités journalières en cas de maladie 4,054.95 1,055 35.17 -2,461 -37.77
1,800.00 2,000 3056 Cotisations primes de caisses-maladie 360.00 -1,640 -82.00 -1,440 -80.00

985.35 1,000 3090 Formation et perfectionnement du personnel -1,000 -985
6,172.26 3,000 3099 Autres charges de personnel 189.00 -2,811 -93.70 -5,983 -96.94
3,253.40 2,000 3100 Matériel de bureau 5,367.25 3,367 168.36 2,114 64.97
2,891.70 7,000 3101 Matériel d'exploitation, fournitures 3,822.40 -3,178 -45.39 931 32.19
7,112.09 5,000 3102 Imprimés, publications 4,834.00 -166 -3.32 -2,278 -32.03
5,590.45 8,000 3109 Autres charges de matériel et de marchandises 12,192.89 4,193 52.41 6,602 118.10

1,000 3110 Meubles et appareils de bureau -1,000
1,592.92 8,000 3111 Machines, appareils et véhicules 2,667.40 -5,333 -66.66 1,074 67.45
1,658.97 1,000 3112 Vêtements de travail 1,273.43 273 27.34 -386 -23.24

84,232.30 71,500 3130 Prestations de services de tiers 68,443.25 -3,057 -4.28 -15,789 -18.74
14,270.25 3132 Honoraires experts et spécialistes -14,270

555.70 1,000 3134 Primes d'assurance de choses 514.20 -486 -48.58 -42 -7.47
500 3137 Impôts et taxes -500

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COMPTE DE RESULTATS SECURITE PUBLIQUE

Comptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023 Ec. C 2023 - B 2023 Ec. C 2023 - C 2022
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

943.70 12,000 3151 Entretien de machines, appareils, véhicules et outils 3,345.05 -8,655 -72.12 2,401 254.46
1,292.40 1,000 3160 Loyers et fermages des biens-fonds 1,292.40 292 29.24

600 3161 Loyers, frais d'utilisation des immobilisations -600
3,388.40 2,400 3170 Frais de déplacement et autres frais 3,193.20 793 33.05 -195 -5.76

18,571.10 10,000 3181 Pertes sur créances effectives 5,739.50 -4,261 -42.61 -12,832 -69.09
47,149.40 47,000 3611 Dédommagements au canton 42,053.05 -4,947 -10.53 -5,096 -10.81

4,720,444.48 5,090,000 3612 Dédommagements aux communes, ass. de communes 4,907,163.88 -182,836 -3.59 186,719 3.96
21,000.00 21,000 3636 Subventions aux organisations privées à but non lucratif 21,000.00

6,264.00 3,000 3910 Imputations internes pour prestations de services 1,360.00 -1,640 -54.67 -4,904 -78.29
5,000.00 5,000 3920 Imputations internes pour locations 5,000.00

295,280.00 260,000 4033 Taxes sur les chiens 318,840.00 58,840 22.63 23,560 7.98
44,465.00 52,000 4120 Concessions 34,700.00 -17,300 -33.27 -9,765 -21.96

4210 Emoluments administratifs 137.85 138 138
159,466.70 150,000 4240 Taxes d'utilisation et de prestations de services 119,398.00 -30,602 -20.40 -40,069 -25.13

800.00 3,000 4260 Remboursements de tiers 6,273.85 3,274 109.13 5,474 684.23
13,880.00 10,000 4270 Amendes 15,200.00 5,200 52.00 1,320 9.51

445,965.20 400,000 4470 Loyers terrains bâtis, biens-fonds PA lt 457,356.90 57,357 14.34 11,392 2.55
72,608.48 70,000 4601 Quotes-parts aux revenus du canton 91,461.21 21,461 30.66 18,853 25.96
60,000.00 60,000 4910 Imputations internes pour prestations de services 60,000.00

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COMPTE DE RESULTATS SECURITE PUBLIQUE

Comptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023 Ec. C 2023 - B 2023 Ec. C 2023 - C 2022
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

501 Contrôle des habitants
1,212,911.27 1,206,000 Charges 1,384,155.84 178,156 14.77 171,245 14.12

110,000 S Crédit supplémentaire
704,131.59 624,000 Revenus 680,010.15 56,010 8.98 -24,121 -3.43
508,779.68 582,000 Excédent de charges 704,145.69 122,146 20.99 195,366 38.40

741,910.05 736,000
110'000

3010
S

Traitements du personnel administratif et d'exploitation
Crédit supplémentaire

876,386.55 140,387 19.07 134,477 18.13

48,869.60 48,000 3050 Cotisations AVS, AI, APG, AC 54,931.20 6,931 14.44 6,062 12.40
90,245.30 93,000 3052 Cotisations caisses de pension 75,508.10 -17,492 -18.81 -14,737 -16.33
18,101.60 18,500 3053 Cotisations assurances-accidents 20,084.40 1,584 8.56 1,983 10.95
20,890.60 20,500 3054 Cotisations allocations familiales 23,314.20 2,814 13.73 2,424 11.60

4,579.05 4,000 3055 Cotisations indemnités journalières en cas de maladie 5,304.00 1,304 32.60 725 15.83
4,920.00 4,000 3056 Cotisations primes de caisses-maladie 5,880.00 1,880 47.00 960 19.51

560.00 1,500 3090 Formation et perfectionnement du personnel -1,500 -560
8,229.08 11,000 3100 Matériel de bureau 11,474.81 475 4.32 3,246 39.44

265,236.40 260,000 3101 Matériel d'exploitation, fournitures 303,214.90 43,215 16.62 37,979 14.32
1,947.99 3,000 3130 Prestations de services de tiers 2,400.48 -600 -19.98 452 23.23
1,436.40 2,500 3170 Frais de déplacement et autres frais 883.50 -1,617 -64.66 -553 -38.49
5,849.20 4,000 3181 Pertes sur créances effectives 4,773.70 774 19.34 -1,076 -18.39

136.00 3910 Imputations internes pour prestations de services -136
696,053.99 615,000 4210 Emoluments administratifs 633,853.00 18,853 3.07 -62,201 -8.94

3,177.60 5,000 4260 Remboursements de tiers 46,157.15 41,157 823.14 42,980 1,352.58
4,900.00 4,000 4270 Amendes -4,000 -4,900

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COMPTE DE RESULTATS SECURITE PUBLIQUE

Comptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023 Ec. C 2023 - B 2023 Ec. C 2023 - C 2022
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

503 Feu et abris PCi
2,020,087.17 1,888,000 Charges 2,093,686.44 205,686 10.89 73,599 3.64
1,037,840.35 1,129,000 Revenus 1,221,291.70 92,292 8.17 183,451 17.68

982,246.82 759,000 Excédent de charges 872,394.74 113,395 14.94 -109,852 -11.18

885,084.55 911,000 3010 Traitements du personnel administratif et d'exploitation 944,872.10 33,872 3.72 59,788 6.76
36,896.35 44,000 3050 Cotisations AVS, AI, APG, AC 38,764.25 -5,236 -11.90 1,868 5.06
44,892.10 50,000 3052 Cotisations caisses de pension 51,150.00 1,150 2.30 6,258 13.94
11,273.85 13,000 3053 Cotisations assurances-accidents 12,266.15 -734 -5.65 992 8.80
15,792.70 18,500 3054 Cotisations allocations familiales 16,535.10 -1,965 -10.62 742 4.70

2,242.00 2,000 3055 Cotisations indemnités journalières en cas de maladie 2,408.00 408 20.40 166 7.40
900.00 3056 Cotisations primes de caisses-maladie 900.00 900

31,110.00 25,000 3090 Formation et perfectionnement du personnel 33,485.00 8,485 33.94 2,375 7.63
4,577.00 5,000 3099 Autres charges de personnel 557.00 -4,443 -88.86 -4,020 -87.83
6,514.79 10,000 3100 Matériel de bureau 4,482.23 -5,518 -55.18 -2,033 -31.20

72,837.75 40,000 3101 Matériel d'exploitation, fournitures 55,525.79 15,526 38.81 -17,312 -23.77
768.13 2,000 3102 Imprimés, publications 1,471.95 -528 -26.40 704 91.63

13,633.11 32,000 3110 Meubles et appareils de bureau 44,198.99 12,199 38.12 30,566 224.20
130,931.76 110,000 3111 Machines, appareils et véhicules 118,346.02 8,346 7.59 -12,586 -9.61

48,854.48 40,000 3112 Vêtements de travail 52,851.50 12,852 32.13 3,997 8.18
67,389.05 114,000 3120 Achats d'eau et d'énergies 81,355.65 -32,644 -28.64 13,967 20.73
75,216.90 71,800 3130 Prestations de services de tiers 111,861.30 40,061 55.80 36,644 48.72
36,226.30 31,000 3134 Primes d'assurance de choses 38,115.65 7,116 22.95 1,889 5.22

1,027.65 2,000 3137 Impôts et taxes 1,115.15 -885 -44.24 88 8.51
114,245.72 100,000 3144 Entretien des terrains bâtis et bâtiments 140,799.55 40,800 40.80 26,554 23.24
110,716.69 67,500 3151 Entretien de machines, appareils, véhicules et outils 106,147.13 38,647 57.26 -4,570 -4.13

2,315.55 2,200 3161 Loyers, frais d'utilisation des immobilisations 6,403.88 4,204 191.09 4,088 176.56
34,056.59 20,000 3170 Frais de déplacement et autres frais 34,464.75 14,465 72.32 408 1.20

994.00 3181 Pertes sur créances effectives 8,168.00 8,168 7,174 721.73
500.00 3190 Indemnités pour dommages, franchises -500

255,000.00 164,000 3300 Amortissements immobilisations corporelles 175,000.00 11,000 6.71 -80,000 -31.37

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Comptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023 Ec. C 2023 - B 2023 Ec. C 2023 - C 2022
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

8,387.00 5,000 3910 Imputations internes pour prestations de services 4,511.00 -489 -9.78 -3,876 -46.21
7,703.15 8,000 3930 Imputations internes pour frais admin. et d'exploit. 7,930.30 -70 -0.87 227 2.95

632,468.55 615,000 4200 Taxes d'exemption 665,745.70 50,746 8.25 33,277 5.26
87,373.90 104,000 4240 Taxes d'utilisation et de prestations de services 235,756.70 131,757 126.69 148,383 169.83

9,224.00 10,000 4250 Ventes 5,560.30 -4,440 -44.40 -3,664 -39.72
90,513.85 45,000 4260 Remboursements de tiers 72,640.15 27,640 61.42 -17,874 -19.75
71,474.70 58,000 4470 Loyers terrains bâtis, biens-fonds PA lt 59,269.20 1,269 2.19 -12,206 -17.08

95,000 4500 Prélèvements financements spéciaux, capitaux de tiers 23,997.45 -71,003 -74.74 23,997
40,000.00 40,000 4610 Dédommagements de la Confédération 40,000.00
34,000.00 58,000 4611 Dédommagements du canton 58,000.00 24,000 70.59
57,385.35 77,000 4631 Subventions acquises du canton 45,078.20 -31,922 -41.46 -12,307 -21.45

9,400.00 20,000 4910 Imputations internes pour prestations de services 9,244.00 -10,756 -53.78 -156 -1.66
6,000.00 7,000 4920 Imputations internes pour locations 6,000.00 -1,000 -14.29

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COMPTE DE RESULTATS SECURITE PUBLIQUE

Comptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023 Ec. C 2023 - B 2023 Ec. C 2023 - C 2022
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

504 Protection civile Région Sion
527,300.25 552,000 Charges 437,732.63 -114,267 -20.70 -89,568 -16.99
527,300.25 552,000 Revenus 437,732.63 -114,267 -20.70 -89,568 -16.99

329,004.00 340,800 3010 Traitements du personnel administratif et d'exploitation 245,055.40 -95,745 -28.09 -83,949 -25.52
21,550.60 22,000 3050 Cotisations AVS, AI, APG, AC 15,917.25 -6,083 -27.65 -5,633 -26.14
34,345.70 38,900 3052 Cotisations caisses de pension 32,527.80 -6,372 -16.38 -1,818 -5.29

6,967.15 8,600 3053 Cotisations assurances-accidents 5,503.90 -3,096 -36.00 -1,463 -21.00
9,212.40 9,600 3054 Cotisations allocations familiales 6,755.75 -2,844 -29.63 -2,457 -26.67
1,891.55 2,000 3055 Cotisations indemnités journalières en cas de maladie 1,336.60 -663 -33.17 -555 -29.34

560.00 500 3090 Formation et perfectionnement du personnel -500 -560
1,446.80 1,000 3100 Matériel de bureau 1,577.75 578 57.78 131 9.05
1,459.55 3,000 3101 Matériel d'exploitation, fournitures 10,874.58 7,875 262.49 9,415 645.06
1,656.00 5,000 3110 Meubles et appareils de bureau -5,000 -1,656

551.40 30,000 3111 Machines, appareils et véhicules 27,780.25 -2,220 -7.40 27,229 4,938.13
26,335.65 1,000 3112 Vêtements de travail 1,628.95 629 62.90 -24,707 -93.81
16,500.00 16,500 3120 Achats d'eau et d'énergies 18,000.00 1,500 9.09 1,500 9.09
61,759.25 63,600 3130 Prestations de services de tiers 63,524.60 -75 -0.12 1,765 2.86

1,500.00 1,500 3134 Primes d'assurance de choses -1,500 -1,500
8,164.60 2,000 3151 Entretien de machines, appareils, véhicules et outils 4,650.90 2,651 132.55 -3,514 -43.04
4,312.30 4,000 3161 Loyers, frais d'utilisation des immobilisations 2,598.90 -1,401 -35.03 -1,713 -39.73

83.30 2,000 3170 Frais de déplacement et autres frais -2,000 -83
42,547.75 22,000 4260 Remboursements de tiers 13,704.60 -8,295 -37.71 -28,843 -67.79

484,752.50 530,000 4611 Dédommagements du canton 424,028.03 -105,972 -19.99 -60,724 -12.53

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Comptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023 Ec. C 2023 - B 2023 Ec. C 2023 - C 2022
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

506 Ambulances
3,775,698.17 3,351,000 Charges 4,529,437.05 1,178,437 35.17 753,739 19.96
3,775,698.17 3,351,000 Revenus 4,529,437.05 1,178,437 35.17 753,739 19.96

2,350,811.85 2,320,000 3010 Traitements du personnel administratif et d'exploitation 2,530,319.95 210,320 9.07 179,508 7.64
145,927.15 152,000 3050 Cotisations AVS, AI, APG, AC 160,858.25 8,858 5.83 14,931 10.23
143,128.45 151,800 3052 Cotisations caisses de pension 147,350.70 -4,449 -2.93 4,222 2.95

53,631.65 58,000 3053 Cotisations assurances-accidents 58,676.35 676 1.17 5,045 9.41
62,381.50 65,000 3054 Cotisations allocations familiales 68,274.90 3,275 5.04 5,893 9.45
16,295.10 16,000 3055 Cotisations indemnités journalières en cas de maladie 13,939.95 -2,060 -12.88 -2,355 -14.45

1,860.00 700 3056 Cotisations primes de caisses-maladie 1,596.00 896 128.00 -264 -14.19
20,769.26 20,000 3090 Formation et perfectionnement du personnel 20,159.30 159 0.80 -610 -2.94

5,099.70 2,500 3099 Autres charges de personnel 1,664.40 -836 -33.42 -3,435 -67.36
3,617.35 5,000 3100 Matériel de bureau 3,878.44 -1,122 -22.43 261 7.22

67,335.85 65,000 3101 Matériel d'exploitation, fournitures 66,256.29 1,256 1.93 -1,080 -1.60
1,000 3102 Imprimés, publications -1,000

73,263.93 70,000 3106 Matériel médical 78,478.83 8,479 12.11 5,215 7.12
10,154.50 5,000 3110 Meubles et appareils de bureau 5,020.20 20 0.40 -5,134 -50.56
22,786.70 18,000 3111 Machines, appareils et véhicules 17,373.47 -627 -3.48 -5,413 -23.76

8,480.68 30,000 3112 Vêtements de travail 32,969.51 2,970 9.90 24,489 288.76
110,521.94 123,000 3130 Prestations de services de tiers 166,056.87 43,057 35.01 55,535 50.25

12,232.25 10,000 3134 Primes d'assurance de choses 11,730.85 1,731 17.31 -501 -4.10
496.70 1,000 3137 Impôts et taxes 506.35 -494 -49.37 10 1.94

48,285.58 45,000 3151 Entretien de machines, appareils, véhicules et outils 62,930.37 17,930 39.85 14,645 30.33
9,067.85 12,000 3170 Frais de déplacement et autres frais 14,390.30 2,390 19.92 5,322 58.70
2,528.99 5,000 3181 Pertes sur créances effectives 6,348.77 1,349 26.98 3,820 151.04

2,000 3190 Indemnités pour dommages, franchises 1,500.00 -500 -25.00 1,500
46,357.50 38,000 3300 Amortissements immobilisations corporelles 38,239.00 239 0.63 -8,119 -17.51

7,000.00 5,000 3409 Autres intérêts passifs -5,000 -7,000
428,182.74 3510 Attributions financements spéciaux, capitaux propres 897,035.00 897,035 468,852 109.50

52,455.00 50,000 3910 Imputations internes pour prestations de services 51,050.00 1,050 2.10 -1,405 -2.68

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COMPTE DE RESULTATS SECURITE PUBLIQUE

Comptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023 Ec. C 2023 - B 2023 Ec. C 2023 - C 2022
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

71,640.00 78,000 3920 Imputations internes pour locations 71,640.00 -6,360 -8.15
1,385.95 2,000 3930 Imputations internes pour frais admin. et d'exploit. 1,193.00 -807 -40.35 -193 -13.92

3,427,337.74 3,200,000 4240 Taxes d'utilisation et de prestations de services 4,143,836.50 943,837 29.49 716,499 20.91
167,062.40 47,000 4260 Remboursements de tiers 155,133.60 108,134 230.07 -11,929 -7.14

453.97 4290 Récupération créances diverses 454
4409 Autres intérêts du patrimoine financier 1,000.00 1,000 1,000

1,000 4510 Prélèvements financements spéciaux, capitaux propres -1,000
178,278.30 100,000 4634 Subventions des entreprises publiques 228,114.00 128,114 128.11 49,836 27.95

3,473.70 3,000 4910 Imputations internes pour prestations de services 1,352.95 -1,647 -54.90 -2,121 -61.05

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  RENSEIGNEMENTS COMPLEMENTAIRES

5 Sécurité publique

500 Administration et corps de police

500.3010 Personnel : 1 chef de service, 1 responsable de la police rurale, 1 secrétaire à 100%, 1 chargé de sécurité, 1 chef de la cellule
dangers naturels à 10% et des patrouilleurs scolaires.

En cours d’année, passage de 80 à 100% pour le poste de secrétaire, avec retour des tâches de la police et retour des recettes
correspondantes (impôt sur les chiens, encaissement des vignettes de zone).

500.3099 Patrouilleurs scolaires : diminution due à l’arrêt de l’activité des patrouilleurs enfants sur décision de la police cantonale.

500.3100 Transfert de bureaux en raison du départ de la PCi, achats divers.

500.3109 Achats de sachets pour déjections canines.

500.3130 Prestations de tiers, sur mandat, via PRVC : sécurité lors de manifestations extraordinaires et prestations effectuées par la PRVC
au profit de la Ville de Sion : encaissement de l’impôt sur les chiens (10% de la rubrique 500.4033) et des vignettes de
stationnement (10% d’une partie des recettes de la rubrique 500.4240).

500.3151 Installations de vidéosurveillance : peu de travaux d’entretien en 2023.

500.3611 Frais d’exploitation Polycom à la charge des communes selon art. 13 al. 3 let. b LPPEx et art. 23 al. 3 OPPEx.

500.3612 Participation de la Ville de Sion au financement de la Police Régionale des Villes du Centre (PRVC).

500.3636 Voir liste « Détail des subventions ».

500.3910 Imputations internes pour prestations de services : matériel mis à disposition en cas de manifestations et diverses prestations en

lien avec le domaine public (voirie).

500.4033 Encaissement de l’impôt sur les chiens selon règlement cantonal par la PRVC, rétribution de 10% sous rubrique 500.3130.

Augmentation due à la mise à jour de la base de données des détenteurs de chiens et à l’augmentation du nombre de chiens.

500.4120 Patentes pour distributeurs automatiques, taxis et lotos. Diminution en 2023 en raison de l’attribution des concessions de taxis
qui se fera en 2024 pour les années 2025 à 2027 (nouveau règlement).

500.4240 Encaissement des vignettes de zone (diminution du nombre), refacturation de prestations de sécurités aux organisateurs de
manifestations.

500.4270 Amendes perçues dans le cadre de la police du commerce.

Renseignements complémentaires

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500.4470 Redevances pour utilisation du domaine public (terrasses, chantiers, forains, manifestations, etc.).

500.4601 Recettes liées aux patentes d’alcool et de débits de boissons. Encaissement organisé par le canton avec rétrocession de la part
communale.

500.4910 Prestations du service au profit d’autres entités (ambulances) et prestations réalisées par le chargé de sécurité, pour le service
Bâtiments et Constructions, dans le cadre du processus d’autorisation de construire.

501 Contrôle des habitants

501.3010 Personnel : 1 responsable à 80%, 1 agent enquêteur et collaborateur aux naturalisations, 2 collaboratrices à 100%,
4 collaboratrices à 80% et des auxiliaires. Pour pallier au retard des années covid, passer le cap du changement de système
informatique, pallier à des absences maladie de longue durée et préparer la nouvelle organisation, 3.8 EPT ont été engagés en
contrat de droit privé pour la gestion du backoffice et du standard téléphonique (budget 2024 adapté en conséquence). Cette
rubrique a fait l’objet d’un crédit supplémentaire (N° 2023/08).

501.3090 Aucune formation externe n’a pu être effectuée en 2023, seules les formations internes ont été organisées.

501.3101 Taxes facturées par le canton lors de l’établissement de passeport ou de permis de séjour. Voir remarque sous 501.4210.

501.4210 Une grande partie des permis de séjour envoyés au canton en 2022 ont été traités et facturés à la Ville en 2023. Aussi, dans les
comptes 2023 (501.3101), la part cantonale est plus élevée d’environ Fr. 40'000.- par rapport aux émoluments encaissés par la
Ville (501.4210). Cette différence correspond à la part communale excédentaire 2022.

En 2023, il y a eu une diminution des demandes de cartes d’identité. La part cantonale (60%) (501.3101) correspond aux
émoluments administratifs encaissés (501.4210).

501.4260 Prestations reçues des assurances suite à des arrêts de travail de longues durées (cf. remarque sous rubrique 501.3010).

501.4270 Aucune amende prononcée en 2023, en raison de la situation particulière (la personne en charge a renforcé l’équipe).

503 Feu et abris PCi

503.3010 Personnel : 1 commandant, 1 chef matériel, 1 responsable de la prévention, 1 responsable administratif (80%), 1 employée de
commerce (50%), 1 employée de conciergerie (15%).

Effectif du corps des sapeurs-pompiers : 1 commandant, 11 officiers, 23 sous-officiers, 62 sapeurs, 30 cadets/JSP.

Augmentation des interventions de 10% par rapport à 2022 avec plusieurs engagements qui ont nécessité d’importants moyens
humains sur la durée : incendie de Vétroz, intempéries, chutes d’arbres suite à la neige, etc. Les recettes des interventions
refacturées sont enregistrées sous la rubrique 503.4240.

503.3090 En raison du risque devenu accru, tous les détachements de première intervention ont suivi le cours fédéral feux de végétation
organisé à Sion en 2023. A noter que la participation de personnes externes au CSI à des cours organisés à Sion est
comptabilisée dans la rubrique 503.4260.

503.3101 Augmentation du volume de nettoyage des véhicules et du prix des produits. Achat de matériel pour réorganiser les rangements
suite au départ de la protection civile.

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503.3110 Remplacement de la machine à laver le linge du bâtiment (hors service). Achat de casiers, notamment pour les spécialistes du
sauvetage aquatique (subvention prévue en 2024).

503.3111 Achat d’une voiture électrique pour remplacer l’ancien véhicule de piquet. Achat de matériel : simulateur de feux à gaz pour les
formations incendie, pagers pour les détachements de première intervention, matériel divers, modules pour les inondations, outils
pour les feux de végétation, etc. Les subventions correspondantes sont comptabilisées sous 503.4631.

503.3112 Achat de vêtements de travail avec subvention cantonale sous rubrique 503.4631. Augmentation du nombre de nouveaux
pompiers donc des équipements. Achat de combinaisons/matériel pour les membres du sauvetage aquatique (subvention prévue
en 2024).

503.3120 Bonne maîtrise des coûts de l’électricité, notamment dans les abris, avec réduction de la ventilation et du chauffage.

503.3130 Dépassement dû à l’acquisition de génératrices pour les PRU pour Fr. 18'000.- (participation cantonale prévue en début d’année
2024), à l’achat d’écrans pour la salle de la cellule RENS de l’EMC et de sacs de sable pour les intempéries. Il y a également eu
une augmentation du tarif des alarmes, du nombre d’alarmes et du nombre de personnes alarmées.

503.3144 Poursuite de la modernisation des éclairages du bâtiment (LED). Rénovation complète de l’abri de la Planta avec utilisation de
contributions de remplacement et de l’office fédéral de la protection de la population (rubrique 503.4500).

503.3151 Changement complet de l’installation de détection incendie. Augmentation des tarifs de l’entretien et des contrôles périodiques
des véhicules, du matériel et de l’outillage. Adaptation du poste de commandement selon les directives cantonales.

503.3170 Augmentation des frais de repas en raison de la hausse des effectifs. Participation de la FSSP et du canton pour les cours
organisés à Sion (rubrique 503.4260).

503.4200 Taxes d’exemption pour le service du feu. A la lumière des comptes 2022 et 2023, le budget 2023 était manifestement trop bas.

503.4240 Augmentation des alarmes facturées en raison des modifications de la directive cantonale : augmentation du prix horaire et
nouvelles interventions facturables (ascenseurs, inondations non liées à des précipitations, etc.). Voir aussi remarque sous
rubrique 503.3010.

503.4260 Loyer des bureaux de la protection civile, formations de prévention incendie (demandes en augmentation), participation de la
Fédération suisse des sapeurs-pompiers et du canton pour les cours organisés à Sion, remboursement du canton pour certaines
formations spécifiques. Voir aussi remarques sous 503.3090 et 503.3170.

503.4500 La participation cantonale (contributions de remplacement) et fédérale pour la rénovation de l’abri de la Planta sera faite en 2024
car les travaux ont pris du retard en raison d’infiltrations d’eau dans la structure.

503.4610 Participation de l’OFROU pour les interventions sur l’autoroute A9.

503.4611 Participation du canton pour les CSI A et des CFF pour le détachement spécialisé dans le rail.

503.4631 Subventions perçues du canton pour les achats de matériel, de véhicules et de tenues. Lorsqu’un véhicule est subventionné à
80%, le canton paie les factures directement et la commune uniquement le solde, ce qui peut entrainer une baisse de la rubrique
« subventions ».

503.4910 Diminution des mobilisations de pompiers volontaires pour les piquets de l’aéroport (augmentation de l’effectif de l’aéroport et
réorganisation des plannings, donc moins de sollicitations de pompiers volontaires pour des renforts).

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504 Protection civile Région Sion

504.3010 Personnel : 1 commandant, 1 remplaçant du commandant & responsable du matériel et des constructions, 1 responsable
administratif. Dans le cadre de la cantonalisation de la PCi, le responsable administratif a été transféré à Sierre en début d’année.

504.3101 Achats selon planification cantonale.

504.3120 Charges d’immeuble facturées par la Ville de Sion à l’Organisation de protection civile.

504.3130 Cours et engagements des astreints.

504.4260 Remboursement des APG du personnel professionnel.

504.4611 Depuis le 1er janvier 2012, la Protection civile Région Sion est entièrement financée par l’Etat du Valais.

506 Ambulances

506.3010 Personnel : 1 ambulancier responsable à 100%, 1 ambulancier coordinateur opérationnel à 80%, 1 ambulancier responsable de
la formation à 100%, 24 ambulanciers diplômés (17.8 EPT), 3 techniciens ambulanciers (2.4 EPT), 1 médecin répondant
(0.2 EPT), 2 secrétaires (1.2 EPT) et 7 auxiliaires ponctuels et 2 étudiants en emploi (2 EPT).

506.3106 Augmentation du prix de l’oxygène, des médicaments et des consommables.

506.3130 Augmentation du prix des prestations informatiques CIGES (Budget 2024 corrigé), frais uniques d’installation du logiciel de
planification du personnel, location de personnel tiers, location d’une ambulance nécessaire lors d’un entretien afin de répondre
au nombre de courses demandées par le 144, frais de contentieux.

506.3151 Augmentation des frais de maintenance des ambulances liée à l’augmentation du volume d’activité.

506.3510 Bénéfice attribué au fonds à financement spécial (état du fonds au 31.12.2023 : Fr. 1.6 million).

506.3910 Prestations fournies par les différents services de la ville tels que Ressources humaines, Finances, etc.

506.3920 Valeurs locatives à charge du compte à financement spécial des ambulances.

506.4240 Produit des courses 2022 (rattrapage du retard de facturation effectif au 31 décembre 2022) et produit des courses 2023.

506.4260 Augmentation des prestations de l’assurance pour du personnel en arrêt maladie et accident. Remboursement des prestations
effectuées pour l’hôpital pour mise à disposition de personnel (voir rubrique 506.3010).

506.4634 Subventions reçues de l’OCVS et réévaluées sur la base de la planification des secours et du nombre d’intervention facturées.

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TRAVAUX PUBLICS ET ENVIRONNEMENT
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COMPTE DE RESULTATS TRAVAUX PUBLICS & ENVIRONNEMENT

Comptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023 Ec. C 2023 - B 2023 Ec. C 2023 - C 2022
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

6 TRAVAUX PUBLICS & ENVIRONNEMENT
46,302,112.20 45,926,000 Charges 48,370,981.88 2,444,982 5.32 2,068,870 4.47

1,905,000 S Crédit supplémentaire
31,297,695.17 29,963,000 Revenus 31,100,190.50 1,137,191 3.80 -197,505 -0.63
15,004,417.03 15,963,000 Excédent de charges 17,270,791.38 1,307,791 8.19 2,266,374 15.10

600 Administration, réseau routier et environnement
6,711,416.92 6,955,000 Charges 8,765,549.25 1,810,549 26.03 2,054,132 30.61

1,505,000 S Crédit supplémentaire
343,841.10 210,000 Revenus 345,644.40 135,644 64.59 1,803 0.52

6,367,575.82 6,745,000 Excédent de charges 8,419,904.85 1,674,905 24.83 2,052,329 32.23

722,737.30 724,100 3010 Traitements du personnel administratif et d'exploitation 764,201.10 40,101 5.54 41,464 5.74
45,785.20 47,000 3050 Cotisations AVS, AI, APG, AC 49,112.70 2,113 4.50 3,328 7.27
93,419.20 96,300 3052 Cotisations caisses de pension 96,863.35 563 0.58 3,444 3.69
16,048.95 17,000 3053 Cotisations assurances-accidents 16,666.00 -334 -1.96 617 3.84
19,683.75 20,500 3054 Cotisations allocations familiales 21,070.35 570 2.78 1,387 7.04

4,561.95 4,200 3055 Cotisations indemnités journalières en cas de maladie 4,339.65 140 3.33 -222 -4.87
2,160.00 1,400 3056 Cotisations primes de caisses-maladie 1,890.00 490 35.00 -270 -12.50

770.00 2,000 3090 Formation et perfectionnement du personnel 4,634.55 2,635 131.73 3,865 501.89
9,801.74 16,000 3100 Matériel de bureau 5,750.70 -10,249 -64.06 -4,051 -41.33
5,809.98 5,000 3101 Matériel d'exploitation, fournitures 6,519.58 1,520 30.39 710 12.21
1,858.64 1,500 3102 Imprimés, publications 536.00 -964 -64.27 -1,323 -71.16

1,000 3110 Meubles et appareils de bureau -1,000
375.85 5,000 3111 Machines, appareils et véhicules -5,000 -376

3,978.70 8,000 3130 Prestations de services de tiers 3,978.70 -4,021 -50.27
248,825.54 215,000 3132 Honoraires experts et spécialistes 262,387.06 47,387 22.04 13,562 5.45

2,724.15 3,000 3134 Primes d'assurance de choses 2,695.65 -304 -10.15 -29 -1.05
500 3137 Impôts et taxes -500

8,151.55 20,000 3140 Entretien des terrains 11,647.80 -8,352 -41.76 3,496 42.89
1,303,514.77 1,200,000

600'000
3141

S
Entretien des routes / voies de communication
Crédit supplémentaire

1,829,468.15 629,468 52.46 525,953 40.35

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COMPTE DE RESULTATS TRAVAUX PUBLICS & ENVIRONNEMENT

Comptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023 Ec. C 2023 - B 2023 Ec. C 2023 - C 2022
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

103,078.00 100,000 3143 Entretien d'autres ouvrages de génie civil 109,011.85 9,012 9.01 5,934 5.76
500 3150 Entretien de meubles et d'appareils de bureau -500

386.60 500 3151 Entretien de machines, appareils, véhicules et outils 1,731.00 1,231 246.20 1,344 347.75
5,355.30 7,000 3170 Frais de déplacement et autres frais 7,412.76 413 5.90 2,057 38.42

500 3190 Indemnités pour dommages, franchises -500
1,959,730.51 2,038,000 3300 Amortissements immobilisations corporelles 2,184,603.10 146,603 7.19 224,873 11.47
1,688,120.30 1,925,000

905'000
3631

S
Subventions accordées au canton
Crédit supplémentaire

2,829,012.00 904,012 46.96 1,140,892 67.58

463,643.94 495,000 3660 Amortissements subventions d'investissement 550,213.20 55,213 11.15 86,569 18.67
895.00 1,000 3910 Imputations internes pour prestations de services 1,804.00 804 80.40 909 101.56

12,000.00 4200 Taxes d'exemption 12,000
34,300.00 24,000 4210 Emoluments administratifs 34,620.00 10,620 44.25 320 0.93
10,410.10 10,000 4240 Taxes d'utilisation et de prestations de services 15,654.60 5,655 56.55 5,245 50.38

112,160.00 20,000 4250 Ventes 169,447.00 149,447 747.24 57,287 51.08
33,879.20 19,000 4260 Remboursements de tiers 5,922.80 -13,077 -68.83 -27,956 -82.52
40,091.80 10,000 4631 Subventions acquises du canton -10,000 -40,092

125,000.00 127,000 4910 Imputations internes pour prestations de services 120,000.00 -7,000 -5.51 -5,000 -4.00

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COMPTE DE RESULTATS TRAVAUX PUBLICS & ENVIRONNEMENT

Comptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023 Ec. C 2023 - B 2023 Ec. C 2023 - C 2022
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

601 Voirie
11,451,119.49 11,306,000 Charges 11,417,320.00 111,320 0.98 -33,799 -0.30

3,368,472.00 2,915,000 Revenus 3,252,518.75 337,519 11.58 -115,953 -3.44
8,082,647.49 8,391,000 Excédent de charges 8,164,801.25 -226,199 -2.70 82,154 1.02

6,701,972.55 6,452,000 3010 Traitements du personnel administratif et d'exploitation 6,914,039.00 462,039 7.16 212,066 3.16
419,753.85 416,000 3050 Cotisations AVS, AI, APG, AC 429,264.65 13,265 3.19 9,511 2.27
617,027.65 668,500 3052 Cotisations caisses de pension 625,822.80 -42,677 -6.38 8,795 1.43
156,929.05 142,500 3053 Cotisations assurances-accidents 158,934.65 16,435 11.53 2,006 1.28
179,638.40 180,000 3054 Cotisations allocations familiales 182,453.42 2,453 1.36 2,815 1.57

64,970.40 41,000 3055 Cotisations indemnités journalières en cas de maladie 40,290.80 -709 -1.73 -24,680 -37.99
54,900.00 49,000 3056 Cotisations primes de caisses-maladie 48,120.00 -880 -1.80 -6,780 -12.35

7,825.00 16,500 3090 Formation et perfectionnement du personnel 7,550.00 -8,950 -54.24 -275 -3.51
77.25 2,000 3099 Autres charges de personnel 367.00 -1,633 -81.65 290 375.08

11,432.47 15,000 3100 Matériel de bureau 10,095.60 -4,904 -32.70 -1,337 -11.69
808,700.48 780,000 3101 Matériel d'exploitation, fournitures 765,475.13 -14,525 -1.86 -43,225 -5.35

4,567.31 7,000 3102 Imprimés, publications 4,240.23 -2,760 -39.43 -327 -7.16
74.20 2,000 3110 Meubles et appareils de bureau -2,000 -74

158,527.37 122,000 3111 Machines, appareils et véhicules 101,537.89 -20,462 -16.77 -56,989 -35.95
36,758.51 43,000 3112 Vêtements de travail 32,735.41 -10,265 -23.87 -4,023 -10.94
36,634.90 30,000 3119 Autres immobilisations 23,099.10 -6,901 -23.00 -13,536 -36.95
54,463.60 81,000 3120 Achats d'eau et d'énergies 66,256.17 -14,744 -18.20 11,793 21.65

502,044.75 502,500 3130 Prestations de services de tiers 467,284.25 -35,216 -7.01 -34,761 -6.92
4,000 3132 Honoraires experts et spécialistes -4,000

30,241.30 21,000 3134 Primes d'assurance de choses 26,367.80 5,368 25.56 -3,874 -12.81
10,092.90 13,500 3137 Impôts et taxes 8,696.50 -4,804 -35.58 -1,396 -13.84

454,481.20 550,000 3141 Entretien des routes / voies de communication 433,350.30 -116,650 -21.21 -21,131 -4.65
148,339.20 168,000 3144 Entretien des terrains bâtis et bâtiments 152,071.10 -15,929 -9.48 3,732 2.52
108,670.26 93,000 3151 Entretien de machines, appareils, véhicules et outils 73,270.70 -19,729 -21.21 -35,400 -32.58

5,000 3159 Entretien des autres biens mobiliers 203.55 -4,796 -95.93 204
1,560.00 2,000 3160 Loyers et fermages des biens-fonds 10,560.00 8,560 428.00 9,000 576.92

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Comptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023 Ec. C 2023 - B 2023 Ec. C 2023 - C 2022
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

4,308.00 2,000 3161 Loyers, frais d'utilisation des immobilisations -2,000 -4,308
3,973.14 5,500 3170 Frais de déplacement et autres frais 7,129.75 1,630 29.63 3,157 79.45

1,000 3181 Pertes sur créances effectives 3,267.00 2,267 226.70 3,267
1,410.00 5,000 3190 Indemnités pour dommages, franchises 2,580.00 -2,420 -48.40 1,170 82.98

865,663.40 879,000 3300 Amortissements immobilisations corporelles 804,731.15 -74,269 -8.45 -60,932 -7.04
3637 Subventions aux personnes physiques 11,275.20 11,275 11,275
3910 Imputations internes pour prestations de services 384.00 384 384

6,082.35 7,000 3930 Imputations internes pour frais admin. et d'exploit. 5,866.85 -1,133 -16.19 -216 -3.54
15,508.80 34,000 4240 Taxes d'utilisation et de prestations de services 34,438.85 439 1.29 18,930 122.06

396,337.10 201,000 4260 Remboursements de tiers 402,469.10 201,469 100.23 6,132 1.55
38,560.25 30,000 4611 Dédommagements du canton 10,609.90 -19,390 -64.63 -27,950 -72.48

2,918,065.85 2,650,000 4910 Imputations internes pour prestations de services 2,805,000.90 155,001 5.85 -113,065 -3.87

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COMPTE DE RESULTATS TRAVAUX PUBLICS & ENVIRONNEMENT

Comptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023 Ec. C 2023 - B 2023 Ec. C 2023 - C 2022
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

602 Cours d'eau et canaux
566,490.09 810,000 Charges 713,074.35 -96,926 -11.97 146,584 25.88
228,353.55 377,000 Revenus 336,018.40 -40,982 -10.87 107,665 47.15
338,136.54 433,000 Excédent de charges 377,055.95 -55,944 -12.92 38,919 11.51

3,000 3101 Matériel d'exploitation, fournitures 2,670.35 -330 -10.99 2,670
15,495.01 20,000 3132 Honoraires experts et spécialistes 21,131.20 1,131 5.66 5,636 36.37

225,664.28 365,000 3142 Entretien des ouvrages d'aménagement des eaux 297,206.60 -67,793 -18.57 71,542 31.70
79,284.80 77,000 3300 Amortissements immobilisations corporelles 98,247.20 21,247 27.59 18,962 23.92
49,500.00 45,000 3660 Amortissements subventions d'investissement 44,550.00 -450 -1.00 -4,950 -10.00

196,546.00 300,000 3910 Imputations internes pour prestations de services 249,269.00 -50,731 -16.91 52,723 26.82
228,353.55 377,000 4631 Subventions acquises du canton 336,018.40 -40,982 -10.87 107,665 47.15

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Comptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023 Ec. C 2023 - B 2023 Ec. C 2023 - C 2022
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

603 Agriculture et gérance des domaines
1,757,501.78 1,613,000 Charges 1,601,453.25 -11,547 -0.72 -156,049 -8.88
2,080,504.35 1,943,000 Revenus 1,948,995.63 5,996 0.31 -131,509 -6.32

323,002.57 330,000 Excédent de revenus 347,542.38 17,542 5.32 24,540 7.60

2,600.00 6,000 3000 Traitements des autorités et juges 2,450.00 -3,550 -59.17 -150 -5.77
298,400.45 310,600 3010 Traitements du personnel administratif et d'exploitation 307,885.90 -2,714 -0.87 9,485 3.18

19,545.20 21,200 3050 Cotisations AVS, AI, APG, AC 20,167.35 -1,033 -4.87 622 3.18
28,715.15 21,200 3052 Cotisations caisses de pension 29,735.85 8,536 40.26 1,021 3.55

7,507.20 8,100 3053 Cotisations assurances-accidents 7,448.25 -652 -8.05 -59 -0.79
8,355.40 9,400 3054 Cotisations allocations familiales 8,559.23 -841 -8.94 204 2.44
4,604.75 5,900 3055 Cotisations indemnités journalières en cas de maladie 2,773.10 -3,127 -53.00 -1,832 -39.78

500 3090 Formation et perfectionnement du personnel -500
415.10 1,600 3100 Matériel de bureau 203.29 -1,397 -87.29 -212 -51.03

15,449.58 35,000 3101 Matériel d'exploitation, fournitures 23,390.50 -11,610 -33.17 7,941 51.40
1,326.24 3,000 3102 Imprimés, publications 617.60 -2,382 -79.41 -709 -53.43
1,811.95 1,000 3105 Denrées alimentaires 1,001.55 2 0.16 -810 -44.73

915.20 3,000 3111 Machines, appareils et véhicules 2,651.30 -349 -11.62 1,736 189.70
156.30 1,000 3112 Vêtements de travail 136.80 -863 -86.32 -20 -12.48

71,579.60 74,500 3130 Prestations de services de tiers 72,682.70 -1,817 -2.44 1,103 1.54
132,222.35 160,000 3132 Honoraires experts et spécialistes 141,047.85 -18,952 -11.85 8,826 6.67

2,272.90 3,000 3134 Primes d'assurance de choses 2,265.30 -735 -24.49 -8 -0.33
8,858.30 11,000 3137 Impôts et taxes 9,120.40 -1,880 -17.09 262 2.96

61,145.20 75,000 3140 Entretien des terrains 53,067.85 -21,932 -29.24 -8,077 -13.21
125,896.00 170,000 3141 Entretien des routes / voies de communication 132,914.10 -37,086 -21.82 7,018 5.57
260,348.15 182,000 3142 Entretien des ouvrages d'aménagement des eaux 167,987.81 -14,012 -7.70 -92,360 -35.48

3,025.90 4,000 3145 Entretien des forêts 6,199.75 2,200 54.99 3,174 104.89
1,000 3151 Entretien de machines, appareils, véhicules et outils -1,000
4,000 3161 Loyers, frais d'utilisation des immobilisations 2,137.95 -1,862 -46.55 2,138

17,843.75 16,000 3170 Frais de déplacement et autres frais 12,555.50 -3,445 -21.53 -5,288 -29.64
366.35 1,000 3181 Pertes sur créances effectives -1,000 -366

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Comptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023 Ec. C 2023 - B 2023 Ec. C 2023 - C 2022
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

17,500.00 17,000 3300 Amortissements immobilisations corporelles 21,503.60 4,504 26.49 4,004 22.88
153,878.45 3500 Attributions financements spéciaux, capitaux de tiers 9,925.27 9,925 -143,953 -93.55

17,934.19 2,000 3631 Subventions accordées au canton 1,908.40 -92 -4.58 -16,026 -89.36
28,266.90 35,000 3632 Subventions aux communes et aux ass. de communes 49,564.15 14,564 41.61 21,297 75.34
28,204.60 35,000 3636 Subventions aux organisations privées à but non lucratif 24,645.45 -10,355 -29.58 -3,559 -12.62
89,371.12 89,000 3660 Amortissements subventions d'investissement 86,822.55 -2,177 -2.45 -2,549 -2.85

5,000 3705 Subventions redistribuées des privées -5,000
348,985.50 301,000 3910 Imputations internes pour prestations de services 400,083.90 99,084 32.92 51,098 14.64
344,981.90 225,000 4240 Taxes d'utilisation et de prestations de services 205,986.75 -19,013 -8.45 -138,995 -40.29

2,000 4250 Ventes -2,000
24,415.90 25,000 4260 Remboursements de tiers 15,356.40 -9,644 -38.57 -9,060 -37.10

91.30 4290 Récupération créances diverses -91.30 -91 -183 -200.00
823,203.80 783,000 4430 Loyers et fermages, biens-fonds PF 834,479.00 51,479 6.57 11,275 1.37
204,560.25 204,000 4470 Loyers terrains bâtis, biens-fonds PA lt 204,883.40 883 0.43 323 0.16

34,979.60 70,000 4500 Prélèvements financements spéciaux, capitaux de tiers 71,074.58 1,075 1.54 36,095 103.19
87,246.30 87,000 4631 Subventions acquises du canton 54,287.15 -32,713 -37.60 -32,959 -37.78

1,000.00 2,000 4632 Subventions des communes, ass. de communes 3,000.00 1,000 50.00 2,000 200.00
20,000.00 4636 Subventions des organisations privées à but non lucratif 20,000.00 20,000

25.30 4699 Redistributions taxes CO2 19.65 20 -6 -22.33
4,000 4700 Subventions fédérales à redistribuer -4,000
1,000 4701 Subventions cantonales à redistribuer -1,000

540,000.00 540,000 4920 Imputations internes pour locations 540,000.00

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Comptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023 Ec. C 2023 - B 2023 Ec. C 2023 - C 2022
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

604 Cadastre
698,110.20 869,000 Charges 801,815.46 -67,185 -7.73 103,705 14.86
159,050.45 145,000 Revenus 145,243.75 244 0.17 -13,807 -8.68
539,059.75 724,000 Excédent de charges 656,571.71 -67,428 -9.31 117,512 21.80

258,903.40 267,000 3010 Traitements du personnel administratif et d'exploitation 269,265.25 2,265 0.85 10,362 4.00
17,056.65 17,500 3050 Cotisations AVS, AI, APG, AC 17,734.45 234 1.34 678 3.97
22,206.00 23,000 3052 Cotisations caisses de pension 22,986.00 -14 -0.06 780 3.51

6,333.60 6,500 3053 Cotisations assurances-accidents 6,498.65 -1 -0.02 165 2.61
7,291.60 7,500 3054 Cotisations allocations familiales 7,526.80 27 0.36 235 3.23
1,497.20 1,500 3055 Cotisations indemnités journalières en cas de maladie 1,488.75 -11 -0.75 -8 -0.56

560.00 3090 Formation et perfectionnement du personnel 560.00 560
1,000 3100 Matériel de bureau 254.50 -746 -74.55 255

197.80 5,000 3111 Machines, appareils et véhicules -5,000 -198
137,722.55 160,500 3130 Prestations de services de tiers 154,171.66 -6,328 -3.94 16,449 11.94

44,286.44 75,000 3132 Honoraires experts et spécialistes 68,891.80 -6,108 -8.14 24,605 55.56
1,500 3151 Entretien de machines, appareils, véhicules et outils 2,636.15 1,136 75.74 2,636

2,650.20 3,000 3170 Frais de déplacement et autres frais 2,942.20 -58 -1.93 292 11.02
26,604.76 117,000 3320 Amortissements immobilisations incorporelles 35,641.75 -81,358 -69.54 9,037 33.97

172,800.00 183,000 3660 Amortissements subventions d'investissement 211,217.50 28,218 15.42 38,418 22.23
158,840.45 144,000 4210 Emoluments administratifs 144,833.75 834 0.58 -14,007 -8.82

210.00 1,000 4240 Taxes d'utilisation et de prestations de services 410.00 -590 -59.00 200 95.24

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Comptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023 Ec. C 2023 - B 2023 Ec. C 2023 - C 2022
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

606 Eaux usées
9,040,373.95 9,036,000 Charges 8,944,522.75 -91,477 -1.01 -95,851 -1.06
9,040,373.95 9,036,000 Revenus 8,944,522.75 -91,477 -1.01 -95,851 -1.06

1,087,537.50 1,140,500 3010 Traitements du personnel administratif et d'exploitation 1,107,479.45 -33,021 -2.90 19,942 1.83
70,342.10 74,500 3050 Cotisations AVS, AI, APG, AC 72,470.20 -2,030 -2.72 2,128 3.03
95,052.00 102,500 3052 Cotisations caisses de pension 101,128.30 -1,372 -1.34 6,076 6.39
26,090.10 29,000 3053 Cotisations assurances-accidents 26,643.85 -2,356 -8.12 554 2.12
30,070.45 32,000 3054 Cotisations allocations familiales 30,757.55 -1,242 -3.88 687 2.28

6,133.50 6,500 3055 Cotisations indemnités journalières en cas de maladie 6,050.95 -449 -6.91 -83 -1.35
8,370.00 8,000 3056 Cotisations primes de caisses-maladie 9,000.00 1,000 12.50 630 7.53

10,934.52 9,000 3090 Formation et perfectionnement du personnel 11,949.47 2,949 32.77 1,015 9.28
1,585.06 2,000 3100 Matériel de bureau 3,563.98 1,564 78.20 1,979 124.85

338,515.60 351,000 3101 Matériel d'exploitation, fournitures 381,275.95 30,276 8.63 42,760 12.63
1,115.75 1,000 3102 Imprimés, publications 550.87 -449 -44.91 -565 -50.63

596.98 3,000 3110 Meubles et appareils de bureau 2,266.99 -733 -24.43 1,670 279.74
13,331.17 59,000 3111 Machines, appareils et véhicules 59,843.87 844 1.43 46,513 348.90

4,510.82 5,500 3112 Vêtements de travail 4,447.35 -1,053 -19.14 -63 -1.41
422,886.49 598,000 3120 Achats d'eau et d'énergies 621,920.98 23,921 4.00 199,034 47.07
576,037.49 633,500 3130 Prestations de services de tiers 595,618.06 -37,882 -5.98 19,581 3.40
221,977.44 220,000 3132 Honoraires experts et spécialistes 267,428.39 47,428 21.56 45,451 20.48

11,041.30 11,000 3134 Primes d'assurance de choses 11,716.90 717 6.52 676 6.12
320,688.00 320,000 3137 Impôts et taxes 318,783.00 -1,217 -0.38 -1,905 -0.59
512,090.98 532,000 3143 Entretien d'autres ouvrages de génie civil 478,673.15 -53,327 -10.02 -33,418 -6.53

73,950.14 140,000 3144 Entretien des terrains bâtis et bâtiments 91,738.93 -48,261 -34.47 17,789 24.06
168,155.68 157,500 3151 Entretien de machines, appareils, véhicules et outils 171,319.28 13,819 8.77 3,164 1.88

20.00 500 3161 Loyers, frais d'utilisation des immobilisations -500 -20
4,082.08 4,000 3170 Frais de déplacement et autres frais 2,626.69 -1,373 -34.33 -1,455 -35.65
2,914.51 1,000 3181 Pertes sur créances effectives 5,145.23 4,145 414.52 2,231 76.54

400.00 2,000 3190 Indemnités pour dommages, franchises -2,000 -400
2,416,726.82 2,464,000 3300 Amortissements immobilisations corporelles 2,466,005.70 2,006 0.08 49,279 2.04

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COMPTE DE RESULTATS TRAVAUX PUBLICS & ENVIRONNEMENT

Comptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023 Ec. C 2023 - B 2023 Ec. C 2023 - C 2022
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

303,000.00 315,000 3409 Autres intérêts passifs 305,000.00 -10,000 -3.17 2,000 0.66
616,463.97 3510 Attributions financements spéciaux, capitaux propres -616,464
262,090.03 235,000 3612 Dédommagements aux communes, ass. de communes 232,203.93 -2,796 -1.19 -29,886 -11.40

1,023,815.59 1,205,000 3632 Subventions aux communes et aux ass. de communes 1,168,493.83 -36,506 -3.03 144,678 14.13
350,738.73 316,000 3660 Amortissements subventions d'investissement 315,664.85 -335 -0.11 -35,074 -10.00

58,792.00 57,000 3910 Imputations internes pour prestations de services 74,432.00 17,432 30.58 15,640 26.60
317.15 1,000 3930 Imputations internes pour frais admin. et d'exploit. 323.05 -677 -67.70 6 1.86

6,962,020.59 6,800,000 4240 Taxes d'utilisation et de prestations de services 6,854,142.07 54,142 0.80 -107,879 -1.55
187,057.66 200,000 4250 Ventes 117,426.55 -82,573 -41.29 -69,631 -37.22

59,038.48 25,000 4260 Remboursements de tiers 27,546.98 2,547 10.19 -31,492 -53.34
15.42 4290 Récupération créances diverses 112.81 113 97 631.58

411,000 4510 Prélèvements financements spéciaux, capitaux propres 370,304.89 -40,695 -9.90 370,305
40,000 4612 Dédommagements des communes, ass. de communes -40,000

1,832,241.80 1,560,000 4632 Subventions des communes, ass. de communes 1,574,989.45 14,989 0.96 -257,252 -14.04

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COMPTE DE RESULTATS TRAVAUX PUBLICS & ENVIRONNEMENT

Comptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023 Ec. C 2023 - B 2023 Ec. C 2023 - C 2022
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

608 Déchets
6,792,505.03 6,595,000 Charges 6,687,008.23 92,008 1.40 -105,497 -1.55

210,000 S Crédit supplémentaire
6,792,505.03 6,595,000 Revenus 6,687,008.23 92,008 1.40 -105,497 -1.55

427,358.05 499,000 3010 Traitements du personnel administratif et d'exploitation 463,452.80 -35,547 -7.12 36,095 8.45
28,165.80 33,000 3050 Cotisations AVS, AI, APG, AC 29,905.55 -3,094 -9.38 1,740 6.18
43,315.20 56,000 3052 Cotisations caisses de pension 52,391.95 -3,608 -6.44 9,077 20.96
10,480.85 11,000 3053 Cotisations assurances-accidents 11,162.05 162 1.47 681 6.50
12,040.20 12,000 3054 Cotisations allocations familiales 12,692.30 692 5.77 652 5.42

3,852.80 4,000 3055 Cotisations indemnités journalières en cas de maladie 2,526.90 -1,473 -36.83 -1,326 -34.41
2,340.00 2,000 3056 Cotisations primes de caisses-maladie 2,232.00 232 11.60 -108 -4.62
6,060.95 2,000 3090 Formation et perfectionnement du personnel 1,377.70 -622 -31.12 -4,683 -77.27

16,290.57 1,000 3100 Matériel de bureau 16,332.27 15,332 1,533.23 42 0.26
156,880.62 158,000 3101 Matériel d'exploitation, fournitures 139,985.30 -18,015 -11.40 -16,895 -10.77

8,817.06 101,000 3102 Imprimés, publications 41,222.74 -59,777 -59.19 32,406 367.53
4,168.99 1,000 3110 Meubles et appareils de bureau 1,949.07 949 94.91 -2,220 -53.25

188,880.71 30,000 3111 Machines, appareils et véhicules 4,853.05 -25,147 -83.82 -184,028 -97.43
728.36 1,500 3112 Vêtements de travail -1,500 -728

158,294.70 140,000 3119 Autres immobilisations 173,956.69 33,957 24.25 15,662 9.89
2,711.39 2,000 3120 Achats d'eau et d'énergies 1,828.27 -172 -8.59 -883 -32.57

3,044,468.27 3,194,500 3130 Prestations de services de tiers 3,378,642.79 184,143 5.76 334,175 10.98
48,191.97 12,500 3132 Honoraires experts et spécialistes 37,543.13 25,043 200.35 -10,649 -22.10

1,426.10 1,000 3134 Primes d'assurance de choses 2,684.30 1,684 168.43 1,258 88.23
1,270.00 4,000 3137 Impôts et taxes 1,270.00 -2,730 -68.25

25,601.17 27,000 3151 Entretien de machines, appareils, véhicules et outils 700.70 -26,299 -97.40 -24,900 -97.26
106,970.04 90,000 3159 Entretien des autres biens mobiliers 104,914.61 14,915 16.57 -2,055 -1.92

1,000 3161 Loyers, frais d'utilisation des immobilisations -1,000
3,038.70 5,000 3170 Frais de déplacement et autres frais 1,394.62 -3,605 -72.11 -1,644 -54.10

13,132.84 40,000 3181 Pertes sur créances effectives 9,074.50 -30,926 -77.31 -4,058 -30.90
500 3190 Indemnités pour dommages, franchises -500

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COMPTE DE RESULTATS TRAVAUX PUBLICS & ENVIRONNEMENT

Comptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023 Ec. C 2023 - B 2023 Ec. C 2023 - C 2022
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

397,305.75 98,000 3510 Attributions financements spéciaux, capitaux propres -98,000 -397,306
1,541,358.94 1,550,000

210'000
3612

S
Dédommagements aux communes, ass. de communes
Crédit supplémentaire

1,685,736.94 135,737 8.76 144,378 9.37

539,355.00 518,000 3910 Imputations internes pour prestations de services 509,178.00 -8,822 -1.70 -30,177 -5.60
1,550.00 2,000 4210 Emoluments administratifs 50.00 -1,950 -97.50 -1,500 -96.77

6,336,706.27 6,186,000 4240 Taxes d'utilisation et de prestations de services 6,319,485.36 133,485 2.16 -17,221 -0.27
122,446.92 50,000 4250 Ventes -50,000 -122,447

1,000 4260 Remboursements de tiers 17,846.00 16,846 1,684.60 17,846
72,499.90 100,000 4270 Amendes 57,500.00 -42,500 -42.50 -15,000 -20.69
12,251.89 5,000 4290 Récupération créances diverses 23,910.65 18,911 378.21 11,659 95.16

4409 Autres intérêts du patrimoine financier 6,000.00 6,000 6,000
4510 Prélèvements financements spéciaux, capitaux propres 20,094.87 20,095 20,095

247,050.05 251,000 4930 Imputations internes pour frais administratifs et
d'exploitation

242,121.35 -8,879 -3.54 -4,929 -2.00

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COMPTE DE RESULTATS TRAVAUX PUBLICS & ENVIRONNEMENT

Comptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023 Ec. C 2023 - B 2023 Ec. C 2023 - C 2022
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

609 Eau potable
4,910,249.00 4,802,000 Charges 4,810,194.52 8,195 0.17 -100,054 -2.04
4,910,249.00 4,802,000 Revenus 4,810,194.52 8,195 0.17 -100,054 -2.04

650,858.86 745,000 3120 Achats d'eau et d'énergies 651,222.37 -93,778 -12.59 364 0.06
1,191,212.87 1,130,000 3130 Prestations de services de tiers 1,107,423.09 -22,577 -2.00 -83,790 -7.03

1,000 3137 Impôts et taxes -1,000
2,237,893.11 2,005,000 3143 Entretien d'autres ouvrages de génie civil 2,189,145.86 184,146 9.18 -48,747 -2.18

552,085.16 623,000 3300 Amortissements immobilisations corporelles 598,068.20 -24,932 -4.00 45,983 8.33
63,000.00 80,000 3409 Autres intérêts passifs 75,000.00 -5,000 -6.25 12,000 19.05
60,000.00 60,000 3636 Subventions aux organisations privées à but non lucratif 60,000.00

155,199.00 158,000 3910 Imputations internes pour prestations de services 129,335.00 -28,665 -18.14 -25,864 -16.67
188,518.21 150,000 4240 Taxes d'utilisation et de prestations de services 172,535.04 22,535 15.02 -15,983 -8.48

4,025,389.42 4,652,000 4250 Ventes 3,987,522.78 -664,477 -14.28 -37,867 -0.94
666,591.37 4510 Prélèvements financements spéciaux, capitaux propres 622,436.70 622,437 -44,155 -6.62

29,750.00 4631 Subventions acquises du canton 27,700.00 27,700 -2,050 -6.89

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COMPTE DE RESULTATS TRAVAUX PUBLICS & ENVIRONNEMENT

Comptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023 Ec. C 2023 - B 2023 Ec. C 2023 - C 2022
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

610 Parkings
4,374,345.74 3,940,000 Charges 4,630,044.07 690,044 17.51 255,698 5.85

190,000 S Crédit supplémentaire
4,374,345.74 3,940,000 Revenus 4,630,044.07 690,044 17.51 255,698 5.85

271,716.15 281,000 3010 Traitements du personnel administratif et d'exploitation 257,449.70 -23,550 -8.38 -14,266 -5.25
17,915.40 18,500 3050 Cotisations AVS, AI, APG, AC 17,046.10 -1,454 -7.86 -869 -4.85
22,676.55 29,500 3052 Cotisations caisses de pension 27,759.90 -1,740 -5.90 5,083 22.42

6,654.90 7,000 3053 Cotisations assurances-accidents 6,246.10 -754 -10.77 -409 -6.14
7,658.80 8,000 3054 Cotisations allocations familiales 7,235.10 -765 -9.56 -424 -5.53
1,626.90 1,500 3055 Cotisations indemnités journalières en cas de maladie 1,431.60 -68 -4.56 -195 -12.00
1,800.00 2,000 3056 Cotisations primes de caisses-maladie 1,800.00 -200 -10.00
5,922.15 4,000 3090 Formation et perfectionnement du personnel 1,260.00 -2,740 -68.50 -4,662 -78.72

71,954.08 100,000 3101 Matériel d'exploitation, fournitures 83,814.17 -16,186 -16.19 11,860 16.48
317.72 3102 Imprimés, publications 60.00 60 -258 -81.12

83,247.70 54,000 3111 Machines, appareils et véhicules 37,391.30 -16,609 -30.76 -45,856 -55.08
1,669.42 2,000 3112 Vêtements de travail 579.84 -1,420 -71.01 -1,090 -65.27

159,686.20 216,000 3120 Achats d'eau et d'énergies 263,440.69 47,441 21.96 103,754 64.97
320,438.61 269,000 3130 Prestations de services de tiers 269,171.72 172 0.06 -51,267 -16.00

31,500.10 32,000 3134 Primes d'assurance de choses 36,014.15 4,014 12.54 4,514 14.33
141,502.05 120,000 3137 Impôts et taxes 135,226.78 15,227 12.69 -6,275 -4.43
424,187.15 794,000

190'000
3144

S
Entretien des terrains bâtis et bâtiments
Crédit supplémentaire

961,989.47 167,989 21.16 537,802 126.78

19,739.71 31,500 3151 Entretien de machines, appareils, véhicules et outils 17,039.50 -14,461 -45.91 -2,700 -13.68
1,366.40 2,000 3170 Frais de déplacement et autres frais 2,107.25 107 5.36 741 54.22
1,500.00 3181 Pertes sur créances effectives 4,449.70 4,450 2,950 196.65

986,811.11 925,000 3300 Amortissements immobilisations corporelles 923,482.20 -1,518 -0.16 -63,329 -6.42
99,000.00 90,000 3409 Autres intérêts passifs 70,000.00 -20,000 -22.22 -29,000 -29.29

1,036,741.64 306,000 3510 Attributions financements spéciaux, capitaux propres 875,824.80 569,825 186.22 -160,917 -15.52
275,280.00 272,000 3910 Imputations internes pour prestations de services 245,791.00 -26,209 -9.64 -29,489 -10.71
360,000.00 360,000 3920 Imputations internes pour locations 360,000.00

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COMPTE DE RESULTATS TRAVAUX PUBLICS & ENVIRONNEMENT

Comptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023 Ec. C 2023 - B 2023 Ec. C 2023 - C 2022
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

23,433.00 15,000 3930 Imputations internes pour frais admin. et d'exploit. 23,433.00 8,433 56.22
5,730.00 5,000 4250 Ventes 5,610.00 610 12.20 -120 -2.09

19,308.75 5,000 4260 Remboursements de tiers 31,446.75 26,447 528.94 12,138 62.86
587.05 4290 Récupération créances diverses -587

4,340,079.94 3,920,000 4470 Loyers terrains bâtis, biens-fonds PA lt 4,584,347.32 664,347 16.95 244,267 5.63
8,640.00 10,000 4920 Imputations internes pour locations 8,640.00 -1,360 -13.60

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RENSEIGNEMENTS COMPLEMENTAIRES

6 Travaux publics et Environnement

600 Administration, réseau routier et environnement

600.3010 Personnel : 1 chef de service, 1 responsable de projets, 1 directeur des travaux, 1 dessinateur, 1 dessinatrice à 60%,
2 secrétaires/collaboratrices administratives à 60%, 1 secrétaire, 1 secrétaire à 40% et des auxiliaires ponctuels.

600.3132 Etudes préliminaires et avant-projets dans le cadre de futures réalisations.

600.3141 Entretien du réseau routier communal et modération de trafic. Cette rubrique enregistre tous les travaux d’entretien urgents qui
ont dû être entrepris afin d’assurer la sécurité des usagers des routes et tous les travaux concernant les modérations de trafic
comme les mises en zone de rencontre ou en zone 30 km/h. Les secteurs touchés par cette rubrique en 2023 sont :
- la route du Sanetsch, le secteur de Gravelone ;
- la rue des Cèdres ;
- la route des Ronquos ;
- la route de Châtro, Pont-de-la-Morge ;
- la rue de Clodevis, la rue de la Blantsette, la Digue de la Borgne, la zone 20 km/h à Bramois,
- la route des Joncs à Uvrier ;
- le chemin des Cleives, la route de Salins, Misériez à Salins ;
- les Agettes ;
- la rue du Manège ;
- la rue des Erables ;
- la rue de la Bourgeoisie, rue de la Blancherie ;
- le cheminement au centre sportif de l’Ancien-Stand ;
- la rue du Scex ;
- l’avenue de France ;
- la rue du Puits-du-Géant, le chemin des Potences, l’école de Pont-de-la-Morge, la Promenade des Berges, la route des Iles,

la route des Carolins, la route des Fontaines, la route Croix-de-Corban, le chemin de Mazerette, la route de l’Etrier, la route
de Préjeux, le chemin du Stand, le chemin du Lac de Montorge, le chemin St-Hubert, le chemin de la Poudrière, Cour de Gare,
etc. pour la réfection des nids de poules. Cette rubrique a fait l’objet d’un crédit supplémentaire (N° 2023/19).

600.3143 Entretien de murs de soutènement.

600.3300 Amortissement comptable des investissements réalisés ces dernières années sur le réseau routier communal.

600.3631 Participation communale aux travaux d’entretien effectués par le canton, conformément à la loi sur les routes. La facture pour les
frais d’entretien du réseau des routes cantonales pour l’exercice 2022 a été établie mi-mars 2023 par le canton. La décision
explicite la répartition des frais en fonction des éléments suivants :

Renseignements complémentaires

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Vu les articles 87 et suivants de la loi sur les routes (LR) du 3 septembre 1965 relatifs à la répartition des frais d’entretien des
voies publiques cantonales ;
Vu l’échelle de répartition des frais d’entretien corrigée et valable pour la période administrative 2014 - 2017 ;
Vu la nécessité d’utiliser de manière transitoire l’échelle de répartition valable pour la période administrative 2014 - 2017 afin de
répartir provisoirement les participations communales de l'année 2022.
Le montant dû par la commune de Sion s'élève à Fr. 1'622'012.45.
A cela s'ajoute la facturation par le Canton du Valais du 50% des travaux d'entretien sur route cantonale à l'intérieur de la localité.
Pour la participation 2022, les montants ont été plus conséquents.
Une première facture, émise par le canton, datée du 12 avril 2023 d'un montant de Fr. 364'598.50 comprend la participation
communale pour des travaux effectués sur les routes suivantes : RC 506 Ancienne T9 en Ville de Sion, RC 507 Avenue de la
Gare Sion, RC 44 Sion - Bramois - Chippis, RC T9 St-Maurice - Brig.
Une seconde facture du canton, datée également du 12 avril 2023 a été établie pour un montant de Fr. 204'416.00. Elle concerne
la participation communale pour des travaux effectués sur les routes suivantes : RC 62 Sion - Nendaz, RC 65 Salins - Mayens-
de-Sion et RC 67 Aproz - Basse-Nendaz.
Les montants de ces deux factures n'étaient pas prévisibles et, par conséquent, non budgétisés. Pour le surplus, il y a
annuellement diverses factures en lien avec l'entretien de signalisation et les charges liées aux feux lumineux à l'intérieur de la
localité pour l'année en cours mais dont les montants sont moins importants (environ Fr. 130'000.00 au total).
Pour 2023, nous rappelons qu'en date du 13 septembre 2022, le Parlement valaisan a accordé un crédit supplémentaire de
12 millions de francs pour l'année 2022 au service de la mobilité du canton du Valais pour compenser le renchérissement du
carburant et de certaines matières premières consécutif aux événements en Ukraine.
En vertu des dispositions légales, cela a également des répercussions financières sur les communes valaisannes. Environ
4 millions de francs sont disponibles pour l'entretien du réseau des routes cantonales.
Pour les raisons mentionnées ci-dessus, la tendance est à l'augmentation de la charge financière également pour l'année en
cours. Cette rubrique a fait l’objet de deux crédits supplémentaires (N° 2023/04 + 2023/10).

600.3660 Amortissement comptable de notre participation à la rénovation du réseau routier cantonal.

600.4210 Augmentation des émoluments facturés par le service des travaux publics et environnement.

600.4250 Ventes de matériel divers (couvercles en béton par exemple) à des tiers.

600.4631 Travaux d’entretien réalisés par la Ville sur les tronçons de routes cantonales.

600.4910 Prestations effectuées par le chef de service et son secrétariat pour les comptes à financement spécial et pour l’aéroport.

601 Voirie

601.3010 Personnel : 1 directeur, 2 adjoints techniques, 1 adjoint administratif, 1 collaboratrice administrative, 1 responsable magasin,
1 responsable atelier serrurerie,1 responsable atelier menuiserie, 1 responsable atelier mécanique, 1 responsable signalisation,
6 chefs d’équipe, 51 collaborateurs techniques au bénéfice d’un contrat de droit public, des auxiliaires (47’500 heures) et
4 apprentis.

Les absences longues durées de certains collaborateurs ont nécessité des engagements d’auxiliaires. Les indemnités versées
par les assurances sont comptabilisées sous rubrique 601.4260. Rubrique en forte augmentation par rapport au budget 2023.

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601.3101 Détail de la rubrique « Matériel d’exploitation et fournitures » :

- Atelier mécanique  Fr.  21'466.17

- Carburants et électromobilité Fr.  212'155.30

- Fournitures pour véhicules et machines  Fr.  181'200.36

- Sel, chlorure  Fr. 74'742.10

- Matériaux de construction Fr.  28'227.37

- Fournitures pour signalisation Fr. 137'276.05

- Peinture  Fr. 54'483.70

- Achat de matériel pour serrurerie Fr.  14'980.35

- Autres marchandises  Fr. 40'943.73

Total  Fr. 765'475.13

601.3111 Détail de la rubrique « Machines, appareils et véhicules » :

- Achat de véhicules et machines Fr. 15'938.00

- Achat de matériel et outillage divers Fr. 43'845.85

- Achat de matériel pour vespasiennes Fr. 16'943.00

- Achat de matériel pour manifestations  Fr. 24'569.64

- Achat de matériel pour décorations  Fr.  241.40

Total  Fr. 101'537.89

601.3130 Cette rubrique comprend notamment les frais de transport ainsi que les frais de traitement des déchets de voirie par l’UTO/Enevi
et Triva. Les montants budgétisés et comptabilisés pour les années 2021 à 2023 sont :

Pour les frais de transports des déchets :
2021 B : Fr.   90'000.- C : Fr. 137'168.65
2022 B : Fr. 120'000.- C : Fr. 119'694.65
2023 B : Fr. 140'000.- C : Fr. 125'097.20

Pour les frais de traitement des déchets :
2021 B : Fr. 130'000.- C : Fr. 163'155.15
2022 B : Fr. 130'000.- C : Fr. 200'951.95
2023 B : Fr. 160'000.- C : Fr. 149'803.15

601.3141 Frais de déneigement des routes communales.

601.3151 Détail de la rubrique :

- Entretien véhicules, machines et installations Fr.  45'149.15

- Entretien matériel et outillage  Fr. 28'121.55

Total  Fr. 73'270.70

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601.3160 Location temporaire de surfaces pour stockage de matériel.

601.3300 Amortissement comptable de la nouvelle voirie.

601.3637 Voir liste « Détails des subventions ». Subventions versées pour la lutte anti-graffiti.

601.4240 Prestations de la voirie facturées à des tiers (nettoyages, marquages, mise à disposition de matériels, etc.).

601.4260 Prestations reçues des assurances suite à des arrêts de travail de longues durées. Cf. remarque sous rubrique 601.3010.

601.4611 Prestations de salage et de réfection de routes effectuées par la voirie sur les tronçons de routes cantonales sises sur le territoire
de Sion.

601.4910 Prestations de la voirie facturées aux autres services municipaux (y compris les prestations effectuées lors des diverses
manifestations organisées à Sion).

602 Cours d'eau et canaux

602.3142 Entretien annuel du Rhône, des rivières, des canaux, des torrents et des dépotoirs.

602.3300 Amortissement comptable des investissements réalisés dans les cours d’eau communaux ces dernières années.

602.3660 Amortissement comptable des contributions communales à Rhône 3.

602.3910 Prestations de la voirie pour l'entretien des cours d'eau, torrents et meunières.

602.4631 Depuis le 1er janvier 2023, le taux de participation cantonale pour le Rhône, les rivières et les canaux est de 70%.

603 Agriculture et gérance des domaines

603.3000 Jetons de présence des membres hors conseil de la commission de l’agriculture et de la commission Grand Cru.

603.3010 Personnel : 1 responsable, 4 gardes de bisses et meunières (saisonniers), des auxiliaires ponctuels.

603.3130 Frais de transport, frais d’affranchissement, cotisations.

603.3132 Frais d’étude pour le maintien du vignoble en terrasse, pour la réhabilitation des bisses et meunières, pour la réhabilitation des
routes agricoles et pour l’entretien des sites protégés de Valère, Tourbillon et Montorge.

603.3141 Entretien des routes agricoles.

603.3142 Entretien des ouvrages d’irrigation tels que bisses et meunières. Afin de se prémunir contre les inondations, de se mettre en
conformité aux exigences environnementales et de sécuriser les bisses et les meunières.

603.3500 Bénéfice de l’exercice versé au fonds de financement spécial « Consortage du Bisse de Salins ».

603.3631 Contribution financière de la Ville aux mesures cantonales de lutte contre le feu bactérien.

603.3632 Participation communale aux charges liées aux prestations forestières.

603.3636 Voir liste « Détails des subventions ».

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603.3660 Amortissement comptable des investissements réalisés ces dernières années pour le maintien du vignoble en terrasse.

603.3910 Prestations du personnel de la voirie pour ce centre d’activité.

603.4240 Recettes liées à l’utilisation de l’eau des bisses et des meunières par des particuliers.

603.4430 Terrains nus du patrimoine financier loués à des tiers (location ou DDP).

603.4470 Terrains nus du patrimoine administratif loués à des tiers (location ou DDP).

603.4500 Déficit de l’exercice prélevé sur le fonds de financement spécial « Grand Cru Ville de Sion », « Lutte contre le ver de la grappe »
et « Association du Grand bisse de Vex ».

603.4631 Subventions cantonales pour l’entretien et le suivi biologique des sites protégés de Valère, Tourbillon et Montorge + subventions
pour la réfection des routes agricoles.

603.4636 Subvention reçue de l’association des amis du Grand bisse de Vex.

603.4920 Location, facturée par la Ville au compte à financement spécial des parkings, pour la mise à disposition des parcelles abritant les
parkings municipaux.

604 Cadastre

604.3010 Personnel : 1 teneur du cadastre, 1 géomaticien-géomètre, 1 collaboratrice à 50%.

604.3130 Frais de géomètres pour la mise à jour des données de mensuration. Ces prestations fluctuent en fonction du nombre de
constructions réalisées en cours d’année. Depuis 2021, ces prestations sont refacturées aux propriétaires selon la décision du
Conseil municipal du 21 octobre 2021. La recette est comptabilisée sous rubrique 604.4210 « Emoluments administratifs ».

604.3132 Entretien et développement du système informatique du territoire (SIT). Prestations effectuées par les membres extérieurs de la
commission des taxes cadastrales.

604.3320 Amortissement comptable des dépenses d’investissements liées à des remaniements parcellaires.

604.3660 Amortissement comptable des contributions communales à la mise aux standards MO93 du cadastre.

604.4210 Recettes liées à la mise à jour des données de mensuration. Voir rubrique 604.3130.

606 Eaux usées

606.3010 Personnel : 1 responsable des Steps, 1 adjoint, 1 laborantine, 7 employés d’exploitation, 1 collaboratrice technique, 1 inspecteur
d’assainissement à 40%, 1 collaboratrice administrative à 40%.

606.3101 Matériel d’analyse, déphosphatation, floculant, matériel de construction, pièces de rechange, carburant, produits de nettoyage.

606.3120 Achat d’énergie électrique. La vente de l’électricité verte produite est comptabilisée sous rubrique 606.4250.

606.3130 Coûts de transports et de traitements des boues d’épuration, curages de canalisations, drainage émissaire et frais administratifs
facturés par OIKEN pour la facturation et l’encaissement des taxes eaux usées.

606.3132 Honoraires d’ingénieurs pour la mise aux normes de nos infrastructures (steps + PGEE).

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606.3137 Taxe fédérale sur les micropolluants basée sur l’art. 60b, al.1, de la loi fédérale sur la protection des eaux (LEaux).

606.3143 Réparation de canalisations et des stations de pompage.

606.3144 Report de certains travaux d’entretien prévus en 2023.

606.3300 Amortissement des collecteurs, des investissements réalisés dans le cadre du PGEE et de la Step de Châteauneuf.

606.3612 Participation communale au traitement des boues de step à Enevi.

606.3632 Participation communale aux frais de fonctionnement de l’ASEC.

606.3660 Amortissement des subventions d’investissement versées à l’association de la Step de Chandoline.

606.4240 Facturation des taxes sur la base du règlement d’assainissement urbain.

606.4250 Vente de l’électricité verte produite par la Step de Châteauneuf.

606.4260 Prestations reçues des assurances suite à des arrêts de travail de longues durées.

606.4510 Perte d’exercice attribuée au fonds à financement spécial (état du fonds au 31.12.2023 : Fr. 2.91 millions).

606.4632 Participation des communes de Grimisuat, d’Arbaz et de Savièse aux frais d’exploitation de la Step de Châteauneuf, prestations
facturées à l’association de la Step de Chandoline (ASEC) et participation de la commune de St-Léonard pour la Stap
intercommunale.

608 Déchets

608.3010 Personnel : 1 inspecteur d’assainissement à 60%, 1 collaboratrice administrative à 60%, 1 collaborateur technique, 1 responsable
du centre de compostage, 2 collaborateurs au centre de compostage (1.8 EPT), 2 surveillants à temps partiel, des auxiliaires.

608.3100 Matériel pédagogique pour l’opération « Trions malin » auprès des écoles sédunoises.

608.3101 Pièces de rechange pour moloks et achat de sacs taxés.

608.3102 Utilisation partielle du budget alloué à la communication.

608.3111 Report de certaines acquisitions prévues au budget 2023.

608.3119 Achat de conteneurs pour écopoints.

608.3130 Transports des déchets et des ordures ménagères effectués par des entreprises privées. Cette rubrique comprend également
les frais de port, cotisations, frais de poursuites et les prestations effectuées par GazEl.

608.3151 Entretien des machines utilisées à Pra Bardy moins important que d’ordinaire.

608.3181 Pertes sur créances enregistrées après délivrance d’un acte de défaut de biens par l’office des poursuites et des faillites concerné.

608.3612 Participation communale aux frais de fonctionnement d’Enevi. Cette rubrique a fait l’objet d’un crédit supplémentaire (N° 2023/26).

608.3910 Prestations réalisées par la voirie, l’administration des TP, le service des finances, les ressources humaines pour le compte à
financement spécial des déchets.

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608.4240 Encaissement des différentes taxes liées au règlement de l’assainissement urbain.

- Taxes propriétaires Fr.  3'426'947.11

- Redistribution sacs taxés – rétrocession de l’Antenne Région Valais romand (ARVr) Fr. 1'679'153.38

- Taxes entreprises Fr. 985'436.92

- Taxes d’entrée des déchets verts à Pra Bardy Fr. 227'147.95

- Restitution des indemnités/jetons de présence Fr. 800.00

Total Fr.  6'319'485.36

608.4270 Amendes pour des infractions au règlement communal de l’assainissement urbain.

608.4409 Intérêts en faveur du compte à financement spécial.

608.4510 Perte d’exercice attribuée au fonds à financement spécial (état du fonds au 31.12.2023 : Fr. 1.88 million).

608.4930 Coûts de l’élimination des déchets facturés aux différents services de l’administration communale.

609 Eau potable

609.3120 Achats d’eau aux communes d’Arbaz, de Conthey, de Veysonnaz, de Vex, de Mont-Noble, de Savièse et électricité des
pompages.

609.3130 Prestations effectuées par le personnel d’OIKEN ou par des tiers.

609.3143 Entretien des ouvrages techniques et remplacement de conduites vétustes sur les réseaux de Sion, de Salins et des Agettes.

609.3409 Intérêts calculés facturés par le service des finances pour le centre d’activité Eau potable.

609.3636 Voir liste « Détail des subventions ». Participation communale aux frais de fonctionnement du Centre de recherche sur
l’environnement alpin (Crealp).

609.4240 Matériel et prestations d’entretien facturés aux centrales Purgatoires I et II, Sionne et Combette et frais de dossiers.

609.4250 Ventes d’eau potable sur les réseaux de Sion, de Salins et des Agettes. La baisse des recettes provient d’une diminution de la
consommation d’eau de 6,2% comparativement à 2022 non entièrement compensée par la hausse des tarifs de l’eau.

609.4510 Perte d’exercice attribuée au fonds de financement spécial (état du fonds au 31.12.2023 : déficit de Fr. 0.9 million). L’adaptation
des tarifs de l’eau potable au 1er janvier 2024 permettra de retrouver l’équilibre financier de l’exercice annuel.

610 Parkings

610.3010 Personnel : 1 responsable des parcs, 1 adjoint au responsable, 1 secrétaire à 50%.

610.3111 Report de certaines acquisitions prévues au budget 2022.

610.3120 Forte augmentation des tarifs de gaz et d’électricité. Malgré l’augmentation prévue au budget, ce dernier n’a finalement pas suffi.

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610.3130 Détail de la rubrique :

- Prestations de services de tiers Fr. 95’502

- Prestations télégestion des parkings Fr. 68’451

- Prestations de la Police régionale des villes du centre pour les parcs Fr. 60’000

- Commissions cartes de crédit + frais de poursuite Fr. 41’682

- Téléphones, radios Fr. 3’537

Total Fr. 269’172

610.3144 Entretien courant. Remplacement de deux blocs ventilation, pose de grilles de protection dans les locaux ventilation et création
de sas piétons à la Planta. Réfection du sol en résine, remplacement batteries éclairage de secours, climatisation de deux locaux
techniques au parking du Scex. Aménagement des places de parcs rue Oscar-Bider. Cette rubrique a fait l’objet d’un crédit
supplémentaire (N° 2023/22).

610.3409 Intérêts calculés facturés par le service des finances pour le centre d’activité des parkings.

610.3510 Bénéfice de l’exercice versé au fonds de financement spécial (état du fonds au 31.12.2023 : Fr. 3.31 millions).

610.3910 Prestations des employés de la voirie pour l’entretien des parkings.

610.3920 Location, facturée par la Ville au compte à financement spécial, des parcelles communales abritant les parkings.

610.4260 Facturation à des tiers du coût des réparations de barrières ou d’horodateurs endommagés.

610.4470 Détail de la rubrique :

Locations  Barrières

- Scex Fr. 515’620 + Fr. 843'054 Fr. 1'358’674

- Planta Fr. 637’589 + Fr. 784’845 Fr. 1’422’434

- Roches-Brunes Fr. 289’728 + Fr. 82’099 Fr. 371’827

- Cible Fr. 154’054 + Fr. 308’654 Fr. 462’708

- St-Guérin Fr. 66’152 Fr. 3'681’795

- Horodateurs Fr. 820’307

- Parcs divers Fr. 82’245 Fr. 902’552

Total Fr. 4'584’347

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BATIMENTS ET CONSTRUCTIONS
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COMPTE DE RESULTATS BATIMENTS & CONSTRUCTIONS

Comptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023 Ec. C 2023 - B 2023 Ec. C 2023 - C 2022
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

7 BATIMENTS & CONSTRUCTIONS
7,338,841.88 7,720,000 Charges 7,325,315.34 -394,685 -5.11 -13,527 -0.18
5,667,951.14 4,977,000 Revenus 5,303,371.39 326,371 6.56 -364,580 -6.43
1,670,890.74 2,743,000 Excédent de charges 2,021,943.95 -721,056 -26.29 351,053 21.01

700 Administration
1,875,133.46 2,037,000 Charges 1,931,955.47 -105,045 -5.16 56,822 3.03

334,026.90 273,000 Revenus 407,310.85 134,311 49.20 73,284 21.94
1,541,106.56 1,764,000 Excédent de charges 1,524,644.62 -239,355 -13.57 -16,462 -1.07

6,790.00 6,000 3000 Traitements des autorités et juges 6,160.00 160 2.67 -630 -9.28
1,248,990.85 1,278,000 3010 Traitements du personnel administratif et d'exploitation 1,282,948.80 4,949 0.39 33,958 2.72

81,158.30 84,000 3050 Cotisations AVS, AI, APG, AC 82,114.35 -1,886 -2.24 956 1.18
163,658.65 175,000 3052 Cotisations caisses de pension 173,816.55 -1,183 -0.68 10,158 6.21

29,598.40 31,000 3053 Cotisations assurances-accidents 29,289.20 -1,711 -5.52 -309 -1.04
34,799.15 36,000 3054 Cotisations allocations familiales 35,072.75 -927 -2.58 274 0.79

7,554.45 7,000 3055 Cotisations indemnités journalières en cas de maladie 7,117.05 117 1.67 -437 -5.79
2,700.00 3,000 3056 Cotisations primes de caisses-maladie 2,100.00 -900 -30.00 -600 -22.22
2,450.00 9,000 3090 Formation et perfectionnement du personnel 6,128.00 -2,872 -31.91 3,678 150.12

11,655.65 13,000 3100 Matériel de bureau 10,133.53 -2,866 -22.05 -1,522 -13.06
12,848.56 14,000 3102 Imprimés, publications 11,207.14 -2,793 -19.95 -1,641 -12.78

7,049.50 10,000 3105 Denrées alimentaires 7,698.90 -2,301 -23.01 649 9.21
3,800.00 37,000 3130 Prestations de services de tiers 1,100.00 -35,900 -97.03 -2,700 -71.05

16,646.10 35,000 3132 Honoraires experts et spécialistes 8,399.05 -26,601 -76.00 -8,247 -49.54
1,000 3150 Entretien de meubles et d'appareils de bureau -1,000

10,048.20 12,000 3170 Frais de déplacement et autres frais 7,257.65 -4,742 -39.52 -2,791 -27.77
100.00 3181 Pertes sur créances effectives -100

5,000 3636 Subventions aux organisations privées à but non lucratif -5,000
110,585.65 150,000 3637 Subventions aux personnes physiques 94,182.50 -55,818 -37.21 -16,403 -14.83

74,700.00 81,000 3660 Amortissements subventions d'investissement 117,230.00 36,230 44.73 42,530 56.93
50,000.00 50,000 3910 Imputations internes pour prestations de services 50,000.00

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COMPTE DE RESULTATS BATIMENTS & CONSTRUCTIONS

Comptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023 Ec. C 2023 - B 2023 Ec. C 2023 - C 2022
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

310,952.00 250,000 4210 Emoluments administratifs 362,056.00 112,056 44.82 51,104 16.43
9,407.25 10,000 4250 Ventes 7,074.80 -2,925 -29.25 -2,332 -24.79

10,667.65 8,000 4260 Remboursements de tiers 32,180.05 24,180 302.25 21,512 201.66
3,000.00 5,000 4270 Amendes 6,000.00 1,000 20.00 3,000 100.00

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COMPTE DE RESULTATS BATIMENTS & CONSTRUCTIONS

Comptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023 Ec. C 2023 - B 2023 Ec. C 2023 - C 2022
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

701 Bâtiments communaux
4,076,690.93 4,141,000 Charges 3,961,995.57 -179,004 -4.32 -114,695 -2.81
3,921,040.50 3,369,000 Revenus 3,563,278.44 194,278 5.77 -357,762 -9.12

155,650.43 772,000 Excédent de charges 398,717.13 -373,283 -48.35 243,067 156.16

386,515.45 400,000 3010 Traitements du personnel administratif et d'exploitation 416,326.80 16,327 4.08 29,811 7.71
25,055.60 26,000 3050 Cotisations AVS, AI, APG, AC 27,098.15 1,098 4.22 2,043 8.15
41,490.00 44,000 3052 Cotisations caisses de pension 44,842.30 842 1.91 3,352 8.08

9,349.05 10,000 3053 Cotisations assurances-accidents 9,961.10 -39 -0.39 612 6.55
10,710.00 11,000 3054 Cotisations allocations familiales 11,501.60 502 4.56 792 7.39

3,384.85 4,000 3055 Cotisations indemnités journalières en cas de maladie 2,424.40 -1,576 -39.39 -960 -28.37
4,328.65 4,000 3056 Cotisations primes de caisses-maladie 4,550.05 550 13.75 221 5.11

1,000 3090 Formation et perfectionnement du personnel -1,000
31,630.65 37,500 3101 Matériel d'exploitation, fournitures 29,970.83 -7,529 -20.08 -1,660 -5.25
62,465.42 60,000 3110 Meubles et appareils de bureau 67,914.70 7,915 13.19 5,449 8.72

136.85 11,000 3111 Machines, appareils et véhicules -11,000 -137
646,135.03 970,000 3120 Achats d'eau et d'énergies 753,431.03 -216,569 -22.33 107,296 16.61
271,899.32 318,000 3130 Prestations de services de tiers 300,572.11 -17,428 -5.48 28,673 10.55

99,466.40 115,000 3134 Primes d'assurance de choses 114,582.10 -418 -0.36 15,116 15.20
6,234.65 10,000 3137 Impôts et taxes 5,817.65 -4,182 -41.82 -417 -6.69

1,020,910.45 1,200,000 3144 Entretien des terrains bâtis et bâtiments 1,184,302.75 -15,697 -1.31 163,392 16.00
873.45 2,000 3150 Entretien de meubles et d'appareils de bureau 666.65 -1,333 -66.67 -207 -23.68
430.80 2,000 3151 Entretien de machines, appareils, véhicules et outils 1,024.80 -975 -48.76 594 137.88

182,440.00 188,000 3160 Loyers et fermages des biens-fonds 189,862.50 1,863 0.99 7,423 4.07
3161 Loyers, frais d'utilisation des immobilisations 468.50 469 469

96.10 500 3170 Frais de déplacement et autres frais 642.60 143 28.52 547 568.68
3190 Indemnités pour dommages, franchises 200.00 200 200

1,154,842.53 589,000 3300 Amortissements immobilisations corporelles 679,893.90 90,894 15.43 -474,949 -41.13
16,153.23 38,000 3660 Amortissements subventions d'investissement 34,537.90 -3,462 -9.11 18,385 113.81
21,173.20 10,000 3910 Imputations internes pour prestations de services 5,849.00 -4,151 -41.51 -15,324 -72.38
80,969.25 90,000 3930 Imputations internes pour frais admin. et d'exploit. 75,554.15 -14,446 -16.05 -5,415 -6.69

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COMPTE DE RESULTATS BATIMENTS & CONSTRUCTIONS

Comptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023 Ec. C 2023 - B 2023 Ec. C 2023 - C 2022
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

20,000.00 4250 Ventes -20,000
230,701.65 237,000 4260 Remboursements de tiers 248,073.70 11,074 4.67 17,372 7.53

1,432,301.70 1,338,000 4430 Loyers et fermages, biens-fonds PF 1,352,624.80 14,625 1.09 -79,677 -5.56
2,063,667.70 1,638,000 4470 Loyers terrains bâtis, biens-fonds PA lt 1,802,091.59 164,092 10.02 -261,576 -12.68

6,500.00 30,000 4472 Paiements pour utilisation des immeubles PA ct 36,684.00 6,684 22.28 30,184 464.37
4631 Subventions acquises du canton 2,403.00 2,403 2,403

167,869.45 126,000 4920 Imputations internes pour locations 121,401.35 -4,599 -3.65 -46,468 -27.68

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COMPTE DE RESULTATS BATIMENTS & CONSTRUCTIONS

Comptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023 Ec. C 2023 - B 2023 Ec. C 2023 - C 2022
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

705 Centre funéraire et cimetières
1,387,017.49 1,542,000 Charges 1,431,364.30 -110,636 -7.17 44,347 3.20
1,412,883.74 1,335,000 Revenus 1,332,782.10 -2,218 -0.17 -80,102 -5.67

207,000 Excédent de charges 98,582.20 -108,418 -52.38
25,866.25 Excédent de revenus

435,533.65 486,000 3010 Traitements du personnel administratif et d'exploitation 441,838.65 -44,161 -9.09 6,305 1.45
24,646.00 31,500 3050 Cotisations AVS, AI, APG, AC 26,568.25 -4,932 -15.66 1,922 7.80
41,332.10 52,000 3052 Cotisations caisses de pension 45,210.35 -6,790 -13.06 3,878 9.38

9,420.40 11,500 3053 Cotisations assurances-accidents 9,958.85 -1,541 -13.40 538 5.72
10,535.65 12,000 3054 Cotisations allocations familiales 11,276.90 -723 -6.03 741 7.04

3,912.40 3,500 3055 Cotisations indemnités journalières en cas de maladie 2,482.60 -1,017 -29.07 -1,430 -36.55
1,800.00 2,000 3056 Cotisations primes de caisses-maladie 1,800.00 -200 -10.00

1,000 3090 Formation et perfectionnement du personnel -1,000
1,371.90 2,500 3100 Matériel de bureau 1,232.90 -1,267 -50.68 -139 -10.13

32,703.20 33,500 3101 Matériel d'exploitation, fournitures 28,861.20 -4,639 -13.85 -3,842 -11.75
440.00 500 3102 Imprimés, publications 462.00 -38 -7.60 22 5.00

13,665.60 8,500 3111 Machines, appareils et véhicules 3,424.95 -5,075 -59.71 -10,241 -74.94
775.85 2,000 3112 Vêtements de travail 838.55 -1,161 -58.07 63 8.08

120,820.00 210,000 3120 Achats d'eau et d'énergies 175,523.40 -34,477 -16.42 54,703 45.28
13,771.54 25,000 3130 Prestations de services de tiers 21,100.80 -3,899 -15.60 7,329 53.22

2,541.70 1,500 3132 Honoraires experts et spécialistes -1,500 -2,542
3,651.80 4,000 3134 Primes d'assurance de choses 4,090.30 90 2.26 439 12.01

45,456.30 45,000 3137 Impôts et taxes 41,370.58 -3,629 -8.07 -4,086 -8.99
97,868.05 90,000 3143 Entretien d'autres ouvrages de génie civil 81,984.05 -8,016 -8.91 -15,884 -16.23
53,575.30 55,000 3144 Entretien des terrains bâtis et bâtiments 42,401.65 -12,598 -22.91 -11,174 -20.86

107,483.92 115,500 3151 Entretien de machines, appareils, véhicules et outils 115,662.37 162 0.14 8,178 7.61
3,637.60 5,000 3170 Frais de déplacement et autres frais 3,575.60 -1,424 -28.49 -62 -1.70

1,500 3181 Pertes sur créances effectives -1,500
353,767.53 335,000 3300 Amortissements immobilisations corporelles 365,002.35 30,002 8.96 11,235 3.18

6,400.00 5,000 3612 Dédommagements aux communes, ass. de communes 2,400.00 -2,600 -52.00 -4,000 -62.50

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COMPTE DE RESULTATS BATIMENTS & CONSTRUCTIONS

Comptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023 Ec. C 2023 - B 2023 Ec. C 2023 - C 2022
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

1,907.00 3,000 3910 Imputations internes pour prestations de services 4,298.00 1,298 43.27 2,391 125.38
1,202,099.99 1,170,000 4240 Taxes d'utilisation et de prestations de services 1,162,855.55 -7,144 -0.61 -39,244 -3.26

67,743.75 30,000 4260 Remboursements de tiers 37,006.55 7,007 23.36 -30,737 -45.37
14,000.00 15,000 4470 Loyers terrains bâtis, biens-fonds PA lt 19,500.00 4,500 30.00 5,500 39.29

129,040.00 120,000 4472 Paiements pour utilisation des immeubles PA ct 113,420.00 -6,580 -5.48 -15,620 -12.10

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  RENSEIGNEMENTS COMPLEMENTAIRES

7 Bâtiments et Constructions

700 Administration

700.3000 Jetons de présence de la commission vieille ville.

700.3010 Personnel : 1 chef de service, 10 collaborateurs techniques et administratifs (8.7 EPT), 1 secrétaire, 1 secrétaire à 50%, des
auxiliaires ponctuels.

700.3130 Report de l’établissement de l’inventaire extra-muros pour Les Agettes.

700.3636 Voir liste « Détails des subventions ». Aucune subvention versée en 2023.

700.3637 Voir liste « Détails des subventions ». Subventions communales à la rénovation d’immeubles privés vieille ville et extra-muros.

700.3660 Amortissement des subventions d’investissements versées au canton pour la réfection de la Basilique de Valère.

700.4210 Augmentation des émoluments administratifs encaissés en 2023.

700.4260 Prestations reçues des assurances suite à des arrêts de travail de longues durées.

701 Bâtiments communaux

701.3010 Personnel : 1 concierge, 1 employée à 50% à la cafétéria, des collaborateurs et auxiliaires à temps partiel.

701.3110 Achat de mobilier pour l’ensemble des services de l’administration communale.

701.3120 Augmentation des charges énergétiques plus modérée que prévue lors de l’établissement du budget. Les mesures d’économies
d’énergies prises par les services ont permis de maîtriser ces charges dans un contexte de forte hausse des tarifs.

701.3130 Prestations effectuées par des tiers, comprenant entre autres les honoraires pour la gestion des biens par une agence de gérance,
ainsi que la surveillance des bâtiments et cours d’école de manière ponctuelle par une agence de sécurité.

701.3144 Différents travaux d’entretien et de réparations d’installations techniques prévus et non-prévus répartis entre le patrimoine
financier et administratif de plus ou moins d’importance.

En résumé, les travaux réalisés dans cette rubrique comprennent :

- l’assainissement de différentes installations techniques et la réfection du bâtiment des Casernes 57 (Studer Innotec), du
bâtiment du Casino, de l’auberge de jeunesse et du bâtiment du Nouvelliste ;

Renseignements complémentaires

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- la réfection et l’entretien de différents objets pour les bâtiments administratifs de la rue de Lausanne 23 et de l’espace des
Remparts 6, l’installation d’une nouvelle plate-forme élévatrice pour les personnes à mobilité réduite pour le bâtiment du
service social à l’avenue de la Gare 21 ;

- la construction de plus de 600 m2 de plafonds isolants dans les locaux dans le cadre de l’aménagement de Valais Films
(ex-Interface) y compris l’isolation des murs de façades, à la suite de l’amendement pour l’isolation des bâtiments ;

- la gestion et le suivi de différents contrats de maintenance des bâtiments administratifs de la Ville de Sion.

701.3160 Loyers payés par la Ville pour les locaux suivants : Rue des Vergers 1 (service officiel de la curatelle), Avenue de la Gare 28
(juge de commune) et Usine de Chandoline.

701.3300 Amortissement du solde comptable de certains biens activés au bilan.

701.4260 Prestations reçues des assurances suite à des arrêts de travail de longues durées et décomptes de charges des bâtiments
communaux loués à des tiers.

701.4430/4470 Loyers encaissés pour des biens des patrimoines financiers et administratifs mis en location.

701.4631 Subvention versée par le Canton pour l’installation d’une nouvelle plate-forme élévatrice pour les personnes à mobilité réduite
(cf. rubrique 701.3144).

705 Centre funéraire et cimetières

705.3010 Personnel : 1 responsable, 3 collaborateurs, 1 femme de ménage et des auxiliaires d’été.

705.3120 Augmentation des charges énergétiques plus modérée que prévue lors de l’établissement du budget. Les mesures d’économies
d’énergies prises par le centre funéraire ont permis de maîtriser ces charges dans un contexte de forte hausse des tarifs.

705.3143 Entretien des différents cimetières de la Ville.

705.3151 Entretien et maintenance du four du centre funéraire de Platta (installations techniques).

705.4240 Recettes liées aux incinérations et aux inhumations.

705.4260 Prestations reçues des assurances suite à des arrêts de travail de longues durées.

705.4470 Taxes pour les concessions facturées aux familles.

705.4472 Diverses locations encaissées (chapelle, chambre froide, etc.).

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URBANISME ET MOBILITE
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COMPTE DE RESULTATS URBANISME ET MOBILITE

Comptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023 Ec. C 2023 - B 2023 Ec. C 2023 - C 2022
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

8 URBANISME ET MOBILITE
31,961,737.92 31,915,000 Charges 32,773,770.11 858,770 2.69 812,032 2.54

939,000 S Crédit supplémentaire
17,064,755.89 15,537,000 Revenus 16,299,242.26 762,242 4.91 -765,514 -4.49
14,896,982.03 16,378,000 Excédent de charges 16,474,527.85 96,528 0.59 1,577,546 10.59

850 Administration
2,501,724.68 2,802,000 Charges 2,310,372.77 -491,627 -17.55 -191,352 -7.65

30,779.75 17,000 Revenus 39,010.20 22,010 129.47 8,230 26.74
2,470,944.93 2,785,000 Excédent de charges 2,271,362.57 -513,637 -18.44 -199,582 -8.08

813,333.40 891,000 3010 Traitements du personnel administratif et d'exploitation 883,509.50 -7,491 -0.84 70,176 8.63
52,999.40 58,000 3050 Cotisations AVS, AI, APG, AC 57,087.35 -913 -1.57 4,088 7.71
77,356.55 83,500 3052 Cotisations caisses de pension 80,948.65 -2,551 -3.06 3,592 4.64
18,729.55 21,000 3053 Cotisations assurances-accidents 19,983.20 -1,017 -4.84 1,254 6.69
22,759.50 25,000 3054 Cotisations allocations familiales 24,448.40 -552 -2.21 1,689 7.42

4,434.80 5,000 3055 Cotisations indemnités journalières en cas de maladie 4,704.45 -296 -5.91 270 6.08
2,137.10 6,000 3090 Formation et perfectionnement du personnel 3,465.00 -2,535 -42.25 1,328 62.14
8,581.51 8,000 3100 Matériel de bureau 7,028.30 -972 -12.15 -1,553 -18.10
1,737.75 5,000 3102 Imprimés, publications 833.00 -4,167 -83.34 -905 -52.06

500 3112 Vêtements de travail 273.72 -226 -45.26 274
1,500.00 6,000 3130 Prestations de services de tiers 1,500.00 -4,500 -75.00

284,464.17 300,000 3132 Honoraires experts et spécialistes 248,880.25 -51,120 -17.04 -35,584 -12.51
6,089.65 6,000 3170 Frais de déplacement et autres frais 5,278.05 -722 -12.03 -812 -13.33

1,102,667.30 1,207,000 3320 Amortissements immobilisations incorporelles 866,655.90 -340,344 -28.20 -236,011 -21.40
104,934.00 105,000 3632 Subventions aux communes et aux ass. de communes 105,777.00 777 0.74 843 0.80

75,000 3637 Subventions aux personnes physiques -75,000
15,000 4240 Taxes d'utilisation et de prestations de services 10,000.00 -5,000 -33.33 10,000

3,479.75 2,000 4260 Remboursements de tiers -2,000 -3,480
27,300.00 4631 Subventions acquises du canton 29,010.20 29,010 1,710 6.26

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COMPTE DE RESULTATS URBANISME ET MOBILITE

Comptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023 Ec. C 2023 - B 2023 Ec. C 2023 - C 2022
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

852 Parcs et jardins
4,692,369.38 5,301,000 Charges 5,206,066.40 -94,934 -1.79 513,697 10.95

259,573.55 258,000 Revenus 277,393.75 19,394 7.52 17,820 6.87
4,432,795.83 5,043,000 Excédent de charges 4,928,672.65 -114,327 -2.27 495,877 11.19

2,016,095.10 2,058,000 3010 Traitements du personnel administratif et d'exploitation 2,233,555.70 175,556 8.53 217,461 10.79
129,754.20 132,500 3050 Cotisations AVS, AI, APG, AC 143,481.55 10,982 8.29 13,727 10.58
126,045.20 162,000 3052 Cotisations caisses de pension 158,762.45 -3,238 -2.00 32,717 25.96

48,625.15 48,500 3053 Cotisations assurances-accidents 53,201.00 4,701 9.69 4,576 9.41
55,468.05 57,000 3054 Cotisations allocations familiales 60,898.20 3,898 6.84 5,430 9.79
17,683.40 17,500 3055 Cotisations indemnités journalières en cas de maladie 13,476.50 -4,024 -22.99 -4,207 -23.79
17,844.00 21,000 3056 Cotisations primes de caisses-maladie 18,657.00 -2,343 -11.16 813 4.56
18,832.55 30,000 3090 Formation et perfectionnement du personnel 22,981.10 -7,019 -23.40 4,149 22.03

4,502.54 3,000 3100 Matériel de bureau 4,029.70 1,030 34.32 -473 -10.50
375,256.15 389,000 3101 Matériel d'exploitation, fournitures 395,279.40 6,279 1.61 20,023 5.34
229,177.63 221,000 3111 Machines, appareils et véhicules 265,556.65 44,557 20.16 36,379 15.87

59,234.85 36,000 3112 Vêtements de travail 39,782.88 3,783 10.51 -19,452 -32.84
160,232.00 150,000 3119 Autres immobilisations 158,511.96 8,512 5.67 -1,720 -1.07
181,203.10 300,000 3120 Achats d'eau et d'énergies 155,518.55 -144,481 -48.16 -25,685 -14.17

47,092.80 36,000 3130 Prestations de services de tiers 53,293.75 17,294 48.04 6,201 13.17
37,400.10 40,000 3132 Honoraires experts et spécialistes 10,830.00 -29,170 -72.93 -26,570 -71.04
10,311.00 7,000 3134 Primes d'assurance de choses 11,435.80 4,436 63.37 1,125 10.91

6,480.36 11,000 3137 Impôts et taxes 7,358.50 -3,642 -33.10 878 13.55
171,325.12 200,000 3140 Entretien des terrains 178,551.60 -21,448 -10.72 7,226 4.22

47,837.30 78,000 3144 Entretien des terrains bâtis et bâtiments 98,218.10 20,218 25.92 50,381 105.32
60,224.63 24,000 3151 Entretien de machines, appareils, véhicules et outils 58,032.01 34,032 141.80 -2,193 -3.64

1,000 3160 Loyers et fermages des biens-fonds 12,000.00 11,000 1,100.00 12,000
21,794.18 9,000 3161 Loyers, frais d'utilisation des immobilisations 21,542.25 12,542 139.36 -252 -1.16

5,862.70 8,000 3170 Frais de déplacement et autres frais 12,821.00 4,821 60.26 6,958 118.69
400.00 500 3190 Indemnités pour dommages, franchises -500 -400

801,778.27 1,129,000 3300 Amortissements immobilisations corporelles 976,780.25 -152,220 -13.48 175,002 21.83

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Comptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023 Ec. C 2023 - B 2023 Ec. C 2023 - C 2022
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

41,909.00 132,000 3910 Imputations internes pour prestations de services 41,510.50 -90,490 -68.55 -399 -0.95
86,267.45 50,000 4240 Taxes d'utilisation et de prestations de services 58,194.30 8,194 16.39 -28,073 -32.54

983.00 1,000 4250 Ventes 125.00 -875 -87.50 -858 -87.28
36,036.10 51,000 4260 Remboursements de tiers 65,787.45 14,787 29.00 29,751 82.56

136,287.00 156,000 4910 Imputations internes pour prestations de services 153,287.00 -2,713 -1.74 17,000 12.47

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COMPTE DE RESULTATS URBANISME ET MOBILITE

Comptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023 Ec. C 2023 - B 2023 Ec. C 2023 - C 2022
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

854 Eclairage public
1,212,290.63 1,461,000 Charges 1,276,296.78 -184,703 -12.64 64,006 5.28

119,058.90 80,000 Revenus 102,845.00 22,845 28.56 -16,214 -13.62
1,093,231.73 1,381,000 Excédent de charges 1,173,451.78 -207,548 -15.03 80,220 7.34

313,353.34 430,000 3120 Achats d'eau et d'énergies 334,759.25 -95,241 -22.15 21,406 6.83
5,000 3134 Primes d'assurance de choses -5,000

807,523.50 890,000 3141 Entretien des routes / voies de communication 793,896.33 -96,104 -10.80 -13,627 -1.69
91,413.79 136,000 3300 Amortissements immobilisations corporelles 147,641.20 11,641 8.56 56,227 61.51

119,058.90 80,000 4631 Subventions acquises du canton 102,845.00 22,845 28.56 -16,214 -13.62

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COMPTE DE RESULTATS URBANISME ET MOBILITE

Comptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023 Ec. C 2023 - B 2023 Ec. C 2023 - C 2022
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

856 Mobilité
9,065,409.81 8,478,000 Charges 8,967,208.31 489,208 5.77 -98,202 -1.08

320,000 S Crédit supplémentaire
2,901,998.70 2,509,000 Revenus 2,540,638.22 31,638 1.26 -361,360 -12.45
6,163,411.11 5,969,000 Excédent de charges 6,426,570.09 457,570 7.67 263,159 4.27

1,000 3000 Traitements des autorités et juges 374.95 -625 -62.51 375
3,185.88 11,000 3100 Matériel de bureau 335.05 -10,665 -96.95 -2,851 -89.48
7,484.45 5,000 3101 Matériel d'exploitation, fournitures -5,000 -7,484

272,206.20 287,000 3130 Prestations de services de tiers 333,115.87 46,116 16.07 60,910 22.38
170,352.02 166,000 3132 Honoraires experts et spécialistes 176,328.79 10,329 6.22 5,977 3.51

4,300.00 4,000 3134 Primes d'assurance de choses 4,900.00 900 22.50 600 13.95
1,270.00 3137 Impôts et taxes -1,270

168,639.50 130,000 3144 Entretien des terrains bâtis et bâtiments 109,708.20 -20,292 -15.61 -58,931 -34.95
1,373.50 1,000 3151 Entretien de machines, appareils, véhicules et outils 141.70 -858 -85.83 -1,232 -89.68

109,170.60 3160 Loyers et fermages des biens-fonds -109,171
1,000 3170 Frais de déplacement et autres frais -1,000

596,978.14 532,000 3300 Amortissements immobilisations corporelles 559,622.35 27,622 5.19 -37,356 -6.26
458,633.57 421,000 3320 Amortissements immobilisations incorporelles 363,110.00 -57,890 -13.75 -95,524 -20.83
950,719.70 1,000,000

320'000
3631

S
Subventions accordées au canton
Crédit supplémentaire

1,321,765.65 321,766 32.18 371,046 39.03

6,215,184.45 5,782,000 3634 Subventions aux entreprises publiques 5,994,867.20 212,867 3.68 -220,317 -3.54
21,970.30 37,000 3636 Subventions aux organisations privées à but non lucratif 38,970.30 1,970 5.33 17,000 77.38
60,426.50 75,000 3637 Subventions aux personnes physiques 45,552.25 -29,448 -39.26 -14,874 -24.62
23,515.00 25,000 3910 Imputations internes pour prestations de services 18,416.00 -6,584 -26.34 -5,099 -21.68

150,822.00 150,000 4250 Ventes 147,150.00 -2,850 -1.90 -3,672 -2.43
186,090.60 68,000 4260 Remboursements de tiers 67,920.00 -80 -0.12 -118,171 -63.50
319,483.05 325,000 4470 Loyers terrains bâtis, biens-fonds PA lt 329,768.50 4,769 1.47 10,285 3.22
263,465.35 150,000 4610 Dédommagements de la Confédération 203,288.42 53,288 35.53 -60,177 -22.84

66,329.00 66,000 4612 Dédommagements des communes, ass. de communes 66,000.00 -329 -0.50
1,915,808.70 1,750,000 4631 Subventions acquises du canton 1,726,511.30 -23,489 -1.34 -189,297 -9.88

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COMPTE DE RESULTATS URBANISME ET MOBILITE

Comptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023 Ec. C 2023 - B 2023 Ec. C 2023 - C 2022
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

858 Voies ferrées industrielles
20,262.34 27,000 Charges 50,764.33 23,764 88.02 30,502 150.54
20,262.34 27,000 Revenus 50,764.33 23,764 88.02 30,502 150.54

20,262.34 20,000 3141 Entretien des routes / voies de communication 45,198.13 25,198 125.99 24,936 123.06
7,000 3300 Amortissements immobilisations corporelles 5,566.20 -1,434 -20.48 5,566

8,785.49 27,000 4240 Taxes d'utilisation et de prestations de services 13,454.40 -13,546 -50.17 4,669 53.14
11,476.85 4510 Prélèvements financements spéciaux, capitaux propres 37,309.93 37,310 25,833 225.09

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COMPTE DE RESULTATS URBANISME ET MOBILITE

Comptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023 Ec. C 2023 - B 2023 Ec. C 2023 - C 2022
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

860 Aéroport
14,469,681.08 13,846,000 Charges 14,963,061.52 1,117,062 8.07 493,380 3.41

619,000 S Crédit supplémentaire
13,733,082.65 12,646,000 Revenus 13,288,590.76 642,591 5.08 -444,492 -3.24

736,598.43 1,200,000 Excédent de charges 1,674,470.76 474,471 39.54 937,872 127.32

2,117,665.15 2,304,000 3010 Traitements du personnel administratif et d'exploitation 2,341,872.35 37,872 1.64 224,207 10.59
135,454.40 150,000 3050 Cotisations AVS, AI, APG, AC 151,395.80 1,396 0.93 15,941 11.77
177,614.30 211,000 3052 Cotisations caisses de pension 190,055.30 -20,945 -9.93 12,441 7.00

51,097.15 52,000 3053 Cotisations assurances-accidents 56,393.25 4,393 8.45 5,296 10.36
57,932.15 65,000 3054 Cotisations allocations familiales 64,259.25 -741 -1.14 6,327 10.92
18,271.80 14,000 3055 Cotisations indemnités journalières en cas de maladie 14,327.70 328 2.34 -3,944 -21.59
12,060.00 12,000 3056 Cotisations primes de caisses-maladie 14,640.00 2,640 22.00 2,580 21.39
19,221.33 45,000 3090 Formation et perfectionnement du personnel 43,680.90 -1,319 -2.93 24,460 127.25
15,226.41 15,000 3100 Matériel de bureau 12,408.60 -2,591 -17.28 -2,818 -18.51

5,316,315.37 4,323,000 3101 Matériel d'exploitation, fournitures 4,729,976.90 406,977 9.41 -586,338 -11.03
3,764.73 5,000 3102 Imprimés, publications 18,612.57 13,613 272.25 14,848 394.39

14,931.05 15,000 3110 Meubles et appareils de bureau 64,057.28 49,057 327.05 49,126 329.02
289,447.65 315,000 3111 Machines, appareils et véhicules 360,682.33 45,682 14.50 71,235 24.61

6,839.45 20,000 3112 Vêtements de travail 18,739.51 -1,260 -6.30 11,900 173.99
120,306.65 144,000 3120 Achats d'eau et d'énergies 145,839.15 1,839 1.28 25,533 21.22

4,036,283.58 4,166,000 3130 Prestations de services de tiers 4,383,696.46 217,696 5.23 347,413 8.61
335,515.12 295,000 3132 Honoraires experts et spécialistes 339,257.11 44,257 15.00 3,742 1.12

98,818.84 100,000 3133 Prestations informatiques 107,369.64 7,370 7.37 8,551 8.65
85,531.00 78,000 3134 Primes d'assurance de choses 87,656.40 9,656 12.38 2,125 2.48

167,602.68 160,000 3137 Impôts et taxes 155,772.50 -4,228 -2.64 -11,830 -7.06
22,024.85 150,000

189'000
3141

S
Entretien des routes / voies de communication
Crédit supplémentaire

135,679.40 -14,321 -9.55 113,655 516.03

404,584.54 200,000
335'000

3144
S

Entretien des terrains bâtis et bâtiments
Crédit supplémentaire

536,686.48 336,686 168.34 132,102 32.65

5,872.65 5,000 3150 Entretien de meubles et d'appareils de bureau 4,034.64 -965 -19.31 -1,838 -31.30

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COMPTE DE RESULTATS URBANISME ET MOBILITE

Comptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023 Ec. C 2023 - B 2023 Ec. C 2023 - C 2022
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

179,991.03 170,000
95'000

3151
S

Entretien de machines, appareils, véhicules et outils
Crédit supplémentaire

265,489.00 95,489 56.17 85,498 47.50

8,020.00 8,000 3160 Loyers et fermages des biens-fonds 20,499.50 12,500 156.24 12,480 155.60
35,413.00 80,000 3161 Loyers, frais d'utilisation des immobilisations 17,977.90 -62,022 -77.53 -17,435 -49.23
34,894.40 35,000 3170 Frais de déplacement et autres frais 45,335.60 10,336 29.53 10,441 29.92

1,460.50 5,000 3181 Pertes sur créances effectives -5,000 -1,461
5,000 3190 Indemnités pour dommages, franchises -5,000

106,093.63 3199 Autres charges d'exploitation -106,094
205,327.20 191,000 3300 Amortissements immobilisations corporelles 189,869.15 -1,131 -0.59 -15,458 -7.53

91,353.32 180,000 3510 Attributions financements spéciaux, capitaux propres 158,406.35 -21,594 -12.00 67,053 73.40
30,000 3636 Subventions aux organisations privées à but non lucratif -30,000

89,046.20 95,000 3910 Imputations internes pour prestations de services 77,986.00 -17,014 -17.91 -11,060 -12.42
180,000.00 180,000 3920 Imputations internes pour locations 180,000.00

7,700.95 8,000 3930 Imputations internes pour frais admin. et d'exploit. 7,404.50 -596 -7.44 -296 -3.85
18,000.00 15,000 3940 Imputations internes pour intérêts et charges financières 23,000.00 8,000 53.33 5,000 27.78

1,055.95 1,000 4210 Emoluments administratifs 1,228.30 228 22.83 172 16.32
6,205,365.53 5,623,000 4240 Taxes d'utilisation et de prestations de services 5,824,293.56 201,294 3.58 -381,072 -6.14
6,466,958.72 5,500,000 4250 Ventes 5,439,636.80 -60,363 -1.10 -1,027,322 -15.89

92,354.60 110,000 4260 Remboursements de tiers 47,938.95 -62,061 -56.42 -44,416 -48.09
15,592.60 4290 Récupération créances diverses -15,593
34,826.20 35,000 4430 Loyers et fermages, biens-fonds PF -71,782.20 -106,782 -305.09 -106,608 -306.12

283,657.75 263,000 4470 Loyers terrains bâtis, biens-fonds PA lt 285,913.75 22,914 8.71 2,256 0.80
300,000.00 300,000 4630 Subventions de la Confédération 479,760.00 179,760 59.92 179,760 59.92
333,271.30 814,000 4631 Subventions acquises du canton 1,281,601.60 467,602 57.44 948,330 284.55

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8 Urbanisme et Mobilité

850 Administration

850.3010 Personnel : 1 chef de service, 3 urbanistes à 80%, 1 spécialiste mobilité, 1 technicien paysagiste, 1 responsable études et projets
aménagements extérieurs, 1 secrétaire à 90%, 1 apprentie.

850.3132 Honoraires liés aux études/projets courants (études sectorielles et thématiques) suivis par le service.

850.3320 Amortissement comptable des frais d’études liés au développement territorial.

850.3632 Participation au financement de l’Agglo Valais central (Fr. 3.-/habitant).

850.3637 Nouvelle rubrique liée aux subventions pour toitures végétalisées. Pas de demande en 2023.

850.4240 Émoluments et frais facturés à des tiers (émoluments plans de quartier).

850.4631 Subvention du Canton aux travaux du RCCZ-PAZ.

852 Parcs et jardins

852.3010 Personnel : 1 chef jardinier, 1 adjoint du chef jardinier, 22 collaborateurs pour un total de 20.8 EPT, 8 apprentis et des auxiliaires
selon les besoins saisonniers. Absences de longues durées compensées par des auxiliaires et des jobs d’été.

852.3101 Produits de nettoyage, carburants, approvisionnement des parcs et autres marchandises, fournitures pour véhicules et machines.
Réalisation de nombreux travaux en interne, achat de matériel de signalisation routière très coûteux, car normalisé, et souvent
détruit ou vandalisé. Achat de pièces pour véhicules car la flotte reste vieillissante malgré un renouvellement progressif.

852.3111 Achats de véhicules, machines, matériel et outillages et entretien de jeux, remplacement de véhicules utilitaires arrivés en fin de
course.

852.3119 Achats de mobilier urbain, notamment achat d’assises pour poursuivre le déploiement en ville des bancs. Renouvellement du
mobilier existant et complément dans les parcs lors des rénovations.

852.3120 Diminution des consommations d’électricité et d’eau. Les mesures prises ces dernières années portent leurs fruits.

852.3130 Frais de maintenance de l’arrosage automatique, frais de transport, téléphones. Frais de transport en expansion car les chantiers
d’aménagements extérieurs et pas uniquement d’entretien le sont aussi (en lien avec la réalisation interne de nombreuses
prestations).

852.3132 Études et expertises ponctuelles pour aménagements de places et de jardins.

852.3140 Entretien des places de jeux, du gazon autour des écoles et des zones vertes autour des églises.

Renseignements complémentaires

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852.3144 Entretien courant des serres communales, de la place de la Planta et des passages sous-voies. L’entretien du centre horticole
implique des dépenses de plus en plus importantes du fait de la vétusté des locaux et constructions. Augmentation des coûts
pour le nettoyage du mobilier urbain dégradé par la présence de tags. La rubrique comporte également une partie d’entretien
nécessaire aux fontaines de la ville.

852.3151 Entretien de véhicules, machines, matériels, outillages et matériels de grimpe. Augmentation des coûts liée à l’obsolescence
rapide du matériel et à des contraintes règlementaires de plus en plus strictes.

852.3160 Location temporaire de surfaces pour stockage de matériel en attendant le nouveau centre horticole.

852.3161 Augmentation de la location de matériel suite à l’internalisation de prestations.

852.3910 Prestations des employés de la voirie pour la section des parcs et jardins.

852.4240 Participations partielles aux frais d’entretien facturées aux paroisses catholiques ainsi qu’à la paroisse protestante et interventions
pour tiers sur DDP communal.

852.4260 Frais facturés à des tiers et indemnités perçues par les assurances pour des absences longues durées (cf. rubrique 852.3010).

852.4910 Prestations effectuées par les Parcs et Jardins pour l’eau potable ainsi que les prestations en lien avec l’encaissement de la taxe
de séjour forfaitaire (cf. rubrique 260.3910).

854 Eclairage public

854.3120 Diminution de la consommation d’électricité pour l’éclairage public. Le renouvellement des installations techniques et les mesures
de rationalisation entrées en force durant l’hiver 2022-2023 ont permis ces économies d’énergie.

854.3141 Entretien ordinaire et réparation des installations d’éclairage.

854.3300 Amortissements comptables des nouveaux aménagements d’éclairage public.

854.4631 Participation du canton aux aménagements d’éclairage public.

856 Mobilité

856.3000 Jetons de présence de certains membres du groupe de travail Vélo.

856.3100 Impression de publication non utilisée faute de nécessité effective.

856.3130 Achat de 10 abonnements CFF journaliers, compensé par des ventes d’abonnements comptabilisées dans la rubrique 856.4250,
frais de fonctionnement du système de vélos en libre-service, cotisations, prestations pour la vélostation. Nouvelle prestation
MobilityFlex Uvrier et installation de bornes électriques budgétisées initialement dans la rubrique 856.3637 pour 2023.

856.3132 Études de mobilité et honoraires d’experts pour le laboratoire de la mobilité, la mise en œuvre de la stratégie vélo, participation
au Bike-Check.

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856.3144 Entretien des abribus et contrats de maintenance pour le dépôt des bus sédunois. Prestations refacturées en partie à Car Postal
sous rubrique 856.4260. L’entretien des abribus en dehors de l’entretien dit « normal » (nettoyage régulier des installations),
prend aussi en compte les déprédations, bris de vitre et tags importants, ainsi que des interventions plus lourdes sur le nettoyage
des toitures en verre ainsi que le démontage de certaines installations en cas de présence de chantier.

856.3300 Amortissement comptable du dépôt pour les bus sédunois et des abribus.

856.3320 Amortissement comptable des études enregistrées en dépenses d’investissement.

856.3631 Participation aux transports publics régionaux et urbains selon la loi cantonale sur les transports publics. Cette rubrique a fait
l’objet d’un crédit supplémentaire (N° 2023/27).

856.3634 Voir liste « Détails des subventions ». Forte augmentation de l’indice ASTAG et promotion complémentaire pour la
communication.

856.3636 Voir liste « Détail des subventions ». Subventions Valais Roule et divers.

856.3637 Voir liste « Détail des subventions ». Subventions vélos électriques et abonnements CFF demi-tarif et modulables Uvrier.
MobilityFlex Uvrier transféré sous rubrique 856.3130.

856.3910 Prestations effectuées par la voirie municipale pour diverses manifestations en lien avec la mobilité.

856.4250 Vente de cartes journalières CFF, voir rubrique 856.3130.

856.4260 Contrats de maintenance pour le dépôt des bus sédunois. Prestations refacturées en partie à Car Postal. Cf. remarque sous
rubrique 856.3144.

856.4470 Loyer du dépôt pour les bus sédunois.

856.4610 Récupération de l’impôt préalable auprès de l’administration fédérale des finances (TVA).

856.4612 Participation de la Commune de Nendaz à la ligne de bus Sion-Aproz.

856.4631 Participation du canton aux transports publics urbains selon la loi cantonale sur les transports publics.

858 Voies ferrées industrielles

858.3141 Réfection, entretien minimal et désherbage des voies industrielles.

858.4240 Prestations facturées aux utilisateurs des voies industrielles.

858.4510 Déficit de l’exercice affecté au fonds à financement spécial (état du fonds au 31.12.2023 : - Fr. 100’119.19).

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860 Aéroport

860.3010 Personnel : 1 directeur de l’aéroport, 1 safety et security manager, 7 collaborateurs AIS (6.3 EPT), 1 chef d'équipe avec
9 collaborateurs en charge de la piste (8.8 EPT), 2 apprentis et divers auxiliaires.

860.3101 Achat de carburant pour la vente (revenus correspondants sous rubrique 860.4250), de matériel de sûreté (cf. rubrique 860.4630)
et de fournitures diverses.

860.3110 Achat de mobiliers et d’appareils plus important que prévu au budget.

860.3111 Détail de la rubrique :

- Achat de véhicules et machines Fr. 324’796

- Achat d’installations, de matériels et d’outillages Fr. 35’886

Total Fr. 360’682

860.3130 Les aéroports régionaux doivent payer à Skyguide les coûts de la sécurité aérienne. Cette prestation est financée, en partie, par
les taxes prélevées auprès des utilisateurs. Le solde étant pris en charge par l’Office fédéral de l’aviation civile (OFAC).
La contribution de l’OFAC est comptabilisée sous rubrique 860.4240 « Taxes d'utilisation et de prestations de services ».

Détail de la rubrique :

- Prestations de Skyguide Fr. 3'556’951

- Prestations effectuées par le Service cantonal de la sécurité civile et militaire Fr. 407’211

- Contrôles de l’immigration effectués par la Police Régionale des Villes du Centre Fr. 330’000

- Promotion / communication Fr. 14'710

- Autres prestations de service Fr. 74’824

Total Fr. 4'383’696

Prestations Skyguide nettement plus importantes que budgétisées (+ Fr. 0,3 million).

860.3132 Expertises environnementales, études pour le cadastre du bruit, honoraires pour l’approche par guidage GPS, audits OFAC,
conseils juridiques, études pour le développement de l’aéroport et de ses infrastructures, certification qualité, etc.

860.3141 Travaux d’entretien du tarmac. Le SESE a relevé un déficit de sécurité concernant le balisage lumineux des voies de circulation
et a émis une recommandation de sécurité, en coopération avec l’exploitant de l’aéroport. La non-exécution de ces travaux
pourrait entraîner des restrictions opérationnelles dommageables pour l’aéroport de Sion. Cette rubrique a fait l’objet d’un crédit
supplémentaire (N° 2023/02). Toutefois, pour des questions de procédures, les travaux se termineront au printemps 2024.

860.3144 Cette rubrique enregistre le coût de tous les contrats de maintenance et abonnements de l’aérogare ainsi que les travaux
d’entretien planifiés ou, dans certaines circonstances (travaux urgents), non planifiés. Les contrats de maintenance couvrent
principalement le nettoyage des locaux, les ascenseurs, les brûleurs et ramonages, la climatisation et le chauffage, les enseignes,
la détection incendie, les prestations de Siemens, tous les systèmes automatiques et d’urgences, les balisages, les installations
fixes et mobiles du restaurant. Concernant les travaux d’entretien proprement dits, en 2023, il a fallu changer la centrale de
climatisation. Cette dernière, après 30 ans d’exploitation, a rendu l’âme définitivement.

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Les coûts de la mise en place d’une installation provisoire ont été comptabilisés en 2022. Le montage de la nouvelle installation
de climatisation comprend aussi les honoraires de l’ingénieur CVS, les armoires de commande et divers travaux électriques.
Pour des questions d’assainissement, des travaux de peinture relatifs aux travaux d’urgence ont dû être entrepris. Des travaux
de réfection du sommier du hangar ont dû être entrepris pour des raisons de sécurité. La machine à froid du restaurant a
également dû être changée en urgence.
Cette rubrique a fait l’objet de deux crédits supplémentaires (N° 2023/06 + 2023/28).

860.3151 Les coûts d’entretien sont proportionnels à la vétusté du matériel. Détail de la rubrique :

- Véhicules et machines Fr. 204’890

- Installations Fr. 32’846

- Matériel et outillage Fr. 27’753

Total des coûts d’entretien Fr. 265’489

Cette rubrique a fait l’objet d’un crédit supplémentaire (N° 2023/23).

860.3510 Attribution des taxes sur le bruit au fonds de financement spécial. Le fonds au bilan est doté de Fr. 1,50 million à fin 2023.

860.3920 Loyers des terrains occupés par l'aéroport. Recettes enregistrées sous rubrique 603.4920.

860.4240 Détail des taxes encaissées pour l’ensemble des prestations fournies :

- Taxes Skyguide (voir rubrique 860.3130) Fr. 3'353’503

- Taxes d’atterrissage et de stationnement Fr. 1'148’231

- Taxes catégorie feu Fr. 698’854

- Taxes « WinterTax » Fr. 194’264

- Taxes sur le bruit Fr. 158’406

- Taxes d’assistance au sol Fr. 165’499

- Taxes opérations en dehors des heures Fr. 68’180

- Taxes diverses Fr. 37’357

Total des taxes Fr. 5'824’294

860.4250 Produit de la vente des carburants. Voir remarque sous rubrique 860.3101.

860.4260 Diminution des indemnités perçues par les assurances pour des absences longues durées (diminution du nombre de jours
d’incapacité de travail).

860.4430 Suite à une mésentente avec le Canton, certains loyers ont été encaissés à double. La correction de cette situation,
respectivement le remboursement des loyers perçus en trop, explique le fait que cette rubrique de revenu se trouve en négatif
en 2023.

860.4470 Revenus sur les locaux de l’aérogare et les biens-fonds mis en location.

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860.4630 Forfait annuel de Fr. 300'000.- payé par la Confédération pour couvrir l’ensemble des coûts liés à l’utilisation de l’aéroport civil
par les Forces aériennes. Une subvention supplémentaire de Fr. 179'760.- a été octroyée par l’OFAC pour l’acquisition de matériel
de sûreté (cf. rubrique 860.3101).

860.4631 Détail de la participation cantonale à la couverture du déficit de l’aéroport.

Total des charges  Fr. 14'963’062

./. total des revenus (sans la subvention cantonale) Fr. 12'006’989

Déficit de l’aéroport Fr. 2'956’073

./. amortissements comptables Fr. 189’869

./. location terrain Fr. 180'000

./. intérêts Fr. 23’000

Déficit reconnu par le canton pour le subventionnement Fr. 2'563’204

Déficit à charge du canton (50%)  Fr. 1'281’602

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SPORT, JEUNESSE ET LOISIRS
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COMPTE DE RESULTATS SPORT, JEUNESSE ET LOISIRS

Comptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023 Ec. C 2023 - B 2023 Ec. C 2023 - C 2022
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

9 SPORT, JEUNESSE ET LOISIRS
12,691,156.35 13,072,000 Charges 13,198,328.03 126,328 0.97 507,172 4.00

2,024,676.65 1,994,000 Revenus 2,052,828.44 58,828 2.95 28,152 1.39
10,666,479.70 11,078,000 Excédent de charges 11,145,499.59 67,500 0.61 479,020 4.49

900 Admin. des sports et activités diverses
2,614,331.02 2,663,000 Charges 2,662,180.41 -820 -0.03 47,849 1.83

116,386.55 129,000 Revenus 111,456.14 -17,544 -13.60 -4,930 -4.24
2,497,944.47 2,534,000 Excédent de charges 2,550,724.27 16,724 0.66 52,780 2.11

508,279.35 513,000 3010 Traitements du personnel administratif et d'exploitation 532,020.70 19,021 3.71 23,741 4.67
223,644.30 210,000 3020 Traitements des enseignants 236,466.35 26,466 12.60 12,822 5.73

43,021.80 47,000 3050 Cotisations AVS, AI, APG, AC 44,371.35 -2,629 -5.59 1,350 3.14
59,956.80 65,000 3052 Cotisations caisses de pension 61,687.25 -3,313 -5.10 1,730 2.89
16,982.50 17,000 3053 Cotisations assurances-accidents 17,427.30 427 2.51 445 2.62
18,495.60 20,000 3054 Cotisations allocations familiales 19,025.70 -974 -4.87 530 2.87

3,459.50 4,000 3055 Cotisations indemnités journalières en cas de maladie 3,250.05 -750 -18.75 -209 -6.05
940.00 2,000 3090 Formation et perfectionnement du personnel 1,170.00 -830 -41.50 230 24.47

26,758.43 40,000 3100 Matériel de bureau 41,151.57 1,152 2.88 14,393 53.79
894.84 2,000 3102 Imprimés, publications 785.56 -1,214 -60.72 -109 -12.21

1,331.00 1,000 3110 Meubles et appareils de bureau -1,000 -1,331
27,439.65 4,000 3111 Machines, appareils et véhicules 51,879.70 47,880 1,196.99 24,440 89.07

117,155.56 112,000 3130 Prestations de services de tiers 123,286.38 11,286 10.08 6,131 5.23
30,937.44 30,000 3132 Honoraires experts et spécialistes 32,831.75 2,832 9.44 1,894 6.12

2,359.00 2,000 3137 Impôts et taxes 2,331.05 331 16.55 -28 -1.18
1,000 3150 Entretien de meubles et d'appareils de bureau 172.30 -828 -82.77 172

5,902.85 9,000 3151 Entretien de machines, appareils, véhicules et outils 6,632.15 -2,368 -26.31 729 12.36
102,000.00 104,000 3160 Loyers et fermages des biens-fonds 102,000.00 -2,000 -1.92

3,774.50 2,000 3161 Loyers, frais d'utilisation des immobilisations 3,914.05 1,914 95.70 140 3.70
16,060.85 14,000 3170 Frais de déplacement et autres frais 20,667.65 6,668 47.63 4,607 28.68

40,000 3300 Amortissements immobilisations corporelles 22,408.75 -17,591 -43.98 22,409

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COMPTE DE RESULTATS SPORT, JEUNESSE ET LOISIRS

Comptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023 Ec. C 2023 - B 2023 Ec. C 2023 - C 2022
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

280,846.80 385,000 3636 Subventions aux organisations privées à but non lucratif 301,792.45 -83,208 -21.61 20,946 7.46
10,000.00 10,000 3637 Subventions aux personnes physiques 8,000.00 -2,000 -20.00 -2,000 -20.00

387,000.00 349,000 3660 Amortissements subventions d'investissement 348,300.00 -700 -0.20 -38,700 -10.00
496,454.20 450,000 3910 Imputations internes pour prestations de services 450,335.00 335 0.07 -46,119 -9.29
200,000.00 200,000 3920 Imputations internes pour locations 200,000.00

30,636.05 30,000 3930 Imputations internes pour frais admin. et d'exploit. 30,273.35 273 0.91 -363 -1.18
39,989.80 62,000 4231 Taxes de cours 41,591.20 -20,409 -32.92 1,601 4.00
13,725.00 15,000 4240 Taxes d'utilisation et de prestations de services 13,980.00 -1,020 -6.80 255 1.86

1,155.75 2,000 4260 Remboursements de tiers -2,000 -1,156
21,466.00 10,000 4630 Subventions de la Confédération 15,834.94 5,835 58.35 -5,631 -26.23
40,000.00 40,000 4910 Imputations internes pour prestations de services 40,000.00

50.00 4920 Imputations internes pour locations 50.00 50

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COMPTE DE RESULTATS SPORT, JEUNESSE ET LOISIRS

Comptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023 Ec. C 2023 - B 2023 Ec. C 2023 - C 2022
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

901 Centres sportifs
3,696,164.89 3,769,000 Charges 3,688,438.08 -80,562 -2.14 -7,727 -0.21

392,671.05 386,000 Revenus 347,228.15 -38,772 -10.04 -45,443 -11.57
3,303,493.84 3,383,000 Excédent de charges 3,341,209.93 -41,790 -1.24 37,716 1.14

1,160,505.50 1,124,500 3010 Traitements du personnel administratif et d'exploitation 1,171,280.70 46,781 4.16 10,775 0.93
73,430.75 73,000 3050 Cotisations AVS, AI, APG, AC 73,232.30 232 0.32 -198 -0.27

116,761.25 121,500 3052 Cotisations caisses de pension 109,615.00 -11,885 -9.78 -7,146 -6.12
27,343.85 28,000 3053 Cotisations assurances-accidents 26,921.10 -1,079 -3.85 -423 -1.55
31,399.95 31,500 3054 Cotisations allocations familiales 31,158.15 -342 -1.09 -242 -0.77

7,430.65 7,500 3055 Cotisations indemnités journalières en cas de maladie 6,285.75 -1,214 -16.19 -1,145 -15.41
9,900.00 12,500 3056 Cotisations primes de caisses-maladie 12,022.50 -478 -3.82 2,123 21.44
1,440.00 3,000 3090 Formation et perfectionnement du personnel 1,730.00 -1,270 -42.33 290 20.14
1,460.60 3,000 3100 Matériel de bureau 1,475.65 -1,524 -50.81 15 1.03

283,911.86 253,000 3101 Matériel d'exploitation, fournitures 278,995.17 25,995 10.27 -4,917 -1.73
10,495.85 5,000 3110 Meubles et appareils de bureau 2,292.60 -2,707 -54.15 -8,203 -78.16

206,350.05 170,000 3111 Machines, appareils et véhicules 190,629.61 20,630 12.14 -15,720 -7.62
9,735.25 10,000 3112 Vêtements de travail 11,316.70 1,317 13.17 1,581 16.24

332,635.85 510,000 3120 Achats d'eau et d'énergies 330,439.00 -179,561 -35.21 -2,197 -0.66
103,423.85 88,000 3130 Prestations de services de tiers 105,737.05 17,737 20.16 2,313 2.24

27,038.40 26,000 3134 Primes d'assurance de choses 29,510.60 3,511 13.50 2,472 9.14
3,740.00 2,000 3137 Impôts et taxes 309.30 -1,691 -84.54 -3,431 -91.73

179,363.13 215,000 3140 Entretien des terrains 201,013.70 -13,986 -6.51 21,651 12.07
368,864.65 345,000 3144 Entretien des terrains bâtis et bâtiments 383,457.20 38,457 11.15 14,593 3.96

8,349.25 10,000 3151 Entretien de machines, appareils, véhicules et outils 12,795.35 2,795 27.95 4,446 53.25
220.00 500 3160 Loyers et fermages des biens-fonds -500 -220

15,326.15 12,000 3161 Loyers, frais d'utilisation des immobilisations 9,439.35 -2,561 -21.34 -5,887 -38.41
799.75 1,000 3170 Frais de déplacement et autres frais 768.70 -231 -23.13 -31 -3.88
200.00 3190 Indemnités pour dommages, franchises 500.00 500 300 150.00

696,656.30 692,000 3300 Amortissements immobilisations corporelles 688,415.60 -3,584 -0.52 -8,241 -1.18
19,382.00 25,000 3910 Imputations internes pour prestations de services 9,097.00 -15,903 -63.61 -10,285 -53.06

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COMPTE DE RESULTATS SPORT, JEUNESSE ET LOISIRS

Comptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023 Ec. C 2023 - B 2023 Ec. C 2023 - C 2022
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

255,690.00 322,000 4240 Taxes d'utilisation et de prestations de services 255,840.00 -66,160 -20.55 150 0.06
4250 Ventes 150.00 150 150

85,809.05 13,000 4260 Remboursements de tiers 40,066.15 27,066 208.20 -45,743 -53.31
51,172.00 51,000 4470 Loyers terrains bâtis, biens-fonds PA lt 51,172.00 172 0.34

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COMPTE DE RESULTATS SPORT, JEUNESSE ET LOISIRS

Comptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023 Ec. C 2023 - B 2023 Ec. C 2023 - C 2022
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

902 Piscines
3,305,496.84 3,455,000 Charges 3,669,863.44 214,863 6.22 364,367 11.02
1,163,765.30 1,100,000 Revenus 1,208,129.40 108,129 9.83 44,364 3.81
2,141,731.54 2,355,000 Excédent de charges 2,461,734.04 106,734 4.53 320,003 14.94

1,186,880.05 1,151,900 3010 Traitements du personnel administratif et d'exploitation 1,249,129.10 97,229 8.44 62,249 5.24
206,616.50 193,500 3020 Traitements des enseignants 196,170.95 2,671 1.38 -10,446 -5.06

90,072.85 87,900 3050 Cotisations AVS, AI, APG, AC 92,179.55 4,280 4.87 2,107 2.34
120,105.50 123,800 3052 Cotisations caisses de pension 118,967.95 -4,832 -3.90 -1,138 -0.95

34,177.50 32,600 3053 Cotisations assurances-accidents 34,572.45 1,972 6.05 395 1.16
38,493.00 37,700 3054 Cotisations allocations familiales 39,045.95 1,346 3.57 553 1.44

9,581.55 9,100 3055 Cotisations indemnités journalières en cas de maladie 5,861.05 -3,239 -35.59 -3,721 -38.83
10,736.10 13,000 3056 Cotisations primes de caisses-maladie 10,754.25 -2,246 -17.28 18 0.17

8,125.00 27,100 3090 Formation et perfectionnement du personnel 29,624.00 2,524 9.31 21,499 264.60
9,449.04 11,000 3100 Matériel de bureau 8,418.25 -2,582 -23.47 -1,031 -10.91

180,329.03 165,500 3101 Matériel d'exploitation, fournitures 198,110.91 32,611 19.70 17,782 9.86
462.00 400 3102 Imprimés, publications 475.00 75 18.75 13 2.81

2,188.20 2,000 3104 Matériel didactique 2,032.10 32 1.61 -156 -7.13
29,528.00 36,000 3105 Denrées alimentaires 28,253.87 -7,746 -21.52 -1,274 -4.31
17,844.33 21,000 3111 Machines, appareils et véhicules 25,649.79 4,650 22.14 7,805 43.74
14,631.30 13,000 3112 Vêtements de travail 15,324.65 2,325 17.88 693 4.74

2,636.20 2,500 3116 Appareils médicaux 10,541.55 8,042 321.66 7,905 299.88
325,683.60 485,000 3120 Achats d'eau et d'énergies 428,944.30 -56,056 -11.56 103,261 31.71

73,392.30 59,400 3130 Prestations de services de tiers 101,292.57 41,893 70.53 27,900 38.02
3,271.65 3,600 3132 Honoraires experts et spécialistes 3,290.60 -309 -8.59 19 0.58

20,388.20 21,000 3134 Primes d'assurance de choses 22,380.70 1,381 6.57 1,993 9.77
28,626.65 24,500 3137 Impôts et taxes 28,049.35 3,549 14.49 -577 -2.02

2,157.00 2,000 3140 Entretien des terrains 3,590.20 1,590 79.51 1,433 66.44
276,203.50 209,000 3144 Entretien des terrains bâtis et bâtiments 256,405.60 47,406 22.68 -19,798 -7.17

22,004.05 22,000 3150 Entretien de meubles et d'appareils de bureau 30,353.25 8,353 37.97 8,349 37.94
12,030.07 10,500 3151 Entretien de machines, appareils, véhicules et outils 20,906.30 10,406 99.11 8,876 73.78

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COMPTE DE RESULTATS SPORT, JEUNESSE ET LOISIRS

Comptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023 Ec. C 2023 - B 2023 Ec. C 2023 - C 2022
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

1,568.00 2,000 3161 Loyers, frais d'utilisation des immobilisations 1,523.95 -476 -23.80 -44 -2.81
120.00 1,000 3170 Frais de déplacement et autres frais -1,000 -120

573,353.97 680,000 3300 Amortissements immobilisations corporelles 704,509.30 24,509 3.60 131,155 22.88
4,841.70 7,000 3910 Imputations internes pour prestations de services 3,505.95 -3,494 -49.92 -1,336 -27.59

1,040,735.10 941,500 4240 Taxes d'utilisation et de prestations de services 1,018,044.50 76,545 8.13 -22,691 -2.18
62,954.30 74,000 4250 Ventes 57,979.70 -16,020 -21.65 -4,975 -7.90

510.10 10,500 4260 Remboursements de tiers 56,479.95 45,980 437.90 55,970 10,972.33
20,838.80 34,000 4470 Loyers terrains bâtis, biens-fonds PA lt 34,028.25 28 0.08 13,189 63.29
38,727.00 40,000 4920 Imputations internes pour locations 41,597.00 1,597 3.99 2,870 7.41

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COMPTE DE RESULTATS SPORT, JEUNESSE ET LOISIRS

Comptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023 Ec. C 2023 - B 2023 Ec. C 2023 - C 2022
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

903 Patinoires et jardin des neiges
1,064,037.17 1,092,000 Charges 1,090,089.48 -1,911 -0.17 26,052 2.45

82,917.10 105,000 Revenus 83,275.10 -21,725 -20.69 358 0.43
981,120.07 987,000 Excédent de charges 1,006,814.38 19,814 2.01 25,694 2.62

256,974.70 261,000 3010 Traitements du personnel administratif et d'exploitation 281,781.80 20,782 7.96 24,807 9.65
16,799.50 17,000 3050 Cotisations AVS, AI, APG, AC 18,462.30 1,462 8.60 1,663 9.90
13,888.25 15,000 3052 Cotisations caisses de pension 16,963.80 1,964 13.09 3,076 22.14

6,275.35 6,500 3053 Cotisations assurances-accidents 6,702.60 203 3.12 427 6.81
7,219.95 7,000 3054 Cotisations allocations familiales 7,883.90 884 12.63 664 9.20
2,844.25 3,000 3055 Cotisations indemnités journalières en cas de maladie 3,290.60 291 9.69 446 15.69
1,350.00 2,000 3056 Cotisations primes de caisses-maladie 2,025.00 25 1.25 675 50.00

940.00 1,000 3090 Formation et perfectionnement du personnel 1,100.00 100 10.00 160 17.02
317.55 1,000 3100 Matériel de bureau 478.35 -522 -52.17 161 50.64

43,489.45 32,000 3101 Matériel d'exploitation, fournitures 37,973.94 5,974 18.67 -5,516 -12.68
2,975.00 3,000 3105 Denrées alimentaires 997.10 -2,003 -66.76 -1,978 -66.48
7,783.90 10,000 3111 Machines, appareils et véhicules 11,920.06 1,920 19.20 4,136 53.14
2,000.00 2,000 3112 Vêtements de travail 2,159.60 160 7.98 160 7.98

129,628.90 260,000 3120 Achats d'eau et d'énergies 185,070.00 -74,930 -28.82 55,441 42.77
5,421.90 6,000 3130 Prestations de services de tiers 6,637.60 638 10.63 1,216 22.42

10,342.70 11,000 3134 Primes d'assurance de choses 11,030.20 30 0.27 688 6.65
500 3137 Impôts et taxes 158.00 -342 -68.40 158

90,106.32 45,000 3144 Entretien des terrains bâtis et bâtiments 68,957.72 23,958 53.24 -21,149 -23.47
2,897.85 3,000 3150 Entretien de meubles et d'appareils de bureau 2,913.50 -87 -2.88 16 0.54

14,029.30 11,000 3151 Entretien de machines, appareils, véhicules et outils 15,733.81 4,734 43.03 1,705 12.15
16,155.00 21,000 3161 Loyers, frais d'utilisation des immobilisations 16,993.90 -4,006 -19.08 839 5.19

1,000 3170 Frais de déplacement et autres frais -1,000
431,873.30 373,000 3300 Amortissements immobilisations corporelles 390,855.70 17,856 4.79 -41,018 -9.50

724.00 3910 Imputations internes pour prestations de services -724
62,000.00 83,000 4240 Taxes d'utilisation et de prestations de services 62,506.00 -20,494 -24.69 506 0.82

1,703.25 4,000 4250 Ventes 2,360.10 -1,640 -41.00 657 38.56

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COMPTE DE RESULTATS SPORT, JEUNESSE ET LOISIRS

Comptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023 Ec. C 2023 - B 2023 Ec. C 2023 - C 2022
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

2,311.85 3,000 4260 Remboursements de tiers -3,000 -2,312
16,902.00 15,000 4920 Imputations internes pour locations 18,409.00 3,409 22.73 1,507 8.92

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COMPTE DE RESULTATS SPORT, JEUNESSE ET LOISIRS

Comptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023 Ec. C 2023 - B 2023 Ec. C 2023 - C 2022
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

906 Administration jeunesse
1,034,444.41 1,015,000 Charges 1,064,791.95 49,792 4.91 30,348 2.93

213,629.60 217,000 Revenus 259,581.35 42,581 19.62 45,952 21.51
820,814.81 798,000 Excédent de charges 805,210.60 7,211 0.90 -15,604 -1.90

173,984.65 155,000 3010 Traitements du personnel administratif et d'exploitation 177,095.15 22,095 14.25 3,111 1.79
11,197.10 10,000 3050 Cotisations AVS, AI, APG, AC 11,151.30 1,151 11.51 -46 -0.41

7,232.35 8,500 3052 Cotisations caisses de pension 8,307.00 -193 -2.27 1,075 14.86
4,244.30 4,000 3053 Cotisations assurances-accidents 4,238.15 238 5.95 -6 -0.14
4,786.35 4,500 3054 Cotisations allocations familiales 4,733.85 234 5.20 -53 -1.10
1,742.50 1,000 3055 Cotisations indemnités journalières en cas de maladie 971.20 -29 -2.88 -771 -44.26

640.00 1,000 3090 Formation et perfectionnement du personnel 840.00 -160 -16.00 200 31.25
2,000 3099 Autres charges de personnel -2,000

10,885.55 10,500 3100 Matériel de bureau 9,321.84 -1,178 -11.22 -1,564 -14.37
94,799.70 82,500 3130 Prestations de services de tiers 106,880.85 24,381 29.55 12,081 12.74
28,980.05 25,000 3132 Honoraires experts et spécialistes 26,214.90 1,215 4.86 -2,765 -9.54

5,856.20 6,000 3134 Primes d'assurance de choses 6,392.90 393 6.55 537 9.16
14,080.80 20,000 3144 Entretien des terrains bâtis et bâtiments 21,724.50 1,725 8.62 7,644 54.28
17,653.66 6,000 3150 Entretien de meubles et d'appareils de bureau 11,894.41 5,894 98.24 -5,759 -32.62

6,011.35 7,000 3170 Frais de déplacement et autres frais 5,495.30 -1,505 -21.50 -516 -8.58
198,067.90 183,000 3300 Amortissements immobilisations corporelles 182,222.45 -778 -0.42 -15,845 -8.00
454,281.95 489,000 3636 Subventions aux organisations privées à but non lucratif 487,308.15 -1,692 -0.35 33,026 7.27

129.60 1,000 4260 Remboursements de tiers 49,581.35 48,581 4,858.14 49,452 38,157.21
210,000.00 210,000 4470 Loyers terrains bâtis, biens-fonds PA lt 210,000.00

3,500.00 6,000 4631 Subventions acquises du canton -6,000 -3,500

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COMPTE DE RESULTATS SPORT, JEUNESSE ET LOISIRS

Comptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023 Ec. C 2023 - B 2023 Ec. C 2023 - C 2022
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

907 Rencontres, Loisirs et Cultures
976,682.02 1,078,000 Charges 1,022,964.67 -55,035 -5.11 46,283 4.74

55,307.05 57,000 Revenus 43,158.30 -13,842 -24.28 -12,149 -21.97
921,374.97 1,021,000 Excédent de charges 979,806.37 -41,194 -4.03 58,431 6.34

676,935.85 723,000 3010 Traitements du personnel administratif et d'exploitation 701,419.55 -21,580 -2.98 24,484 3.62
40,853.65 47,000 3050 Cotisations AVS, AI, APG, AC 43,935.10 -3,065 -6.52 3,081 7.54
38,152.40 41,000 3052 Cotisations caisses de pension 40,103.45 -897 -2.19 1,951 5.11
16,044.40 18,000 3053 Cotisations assurances-accidents 16,785.10 -1,215 -6.75 741 4.62
17,545.60 20,000 3054 Cotisations allocations familiales 18,740.25 -1,260 -6.30 1,195 6.81

3,358.70 4,000 3055 Cotisations indemnités journalières en cas de maladie 3,357.20 -643 -16.07 -2 -0.04
5,723.05 7,000 3090 Formation et perfectionnement du personnel 9,013.95 2,014 28.77 3,291 57.50
7,401.28 10,500 3100 Matériel de bureau 9,296.95 -1,203 -11.46 1,896 25.61

14,861.20 20,000 3101 Matériel d'exploitation, fournitures 15,285.92 -4,714 -23.57 425 2.86
127.90 500 3102 Imprimés, publications 120.00 -380 -76.00 -8 -6.18

1,791.15 3,000 3105 Denrées alimentaires 1,011.25 -1,989 -66.29 -780 -43.54
3,917.00 7,000 3110 Meubles et appareils de bureau 791.90 -6,208 -88.69 -3,125 -79.78

14,074.15 12,000 3111 Machines, appareils et véhicules 16,984.94 4,985 41.54 2,911 20.68
17,000.95 22,500 3120 Achats d'eau et d'énergies 21,402.00 -1,098 -4.88 4,401 25.89
69,381.63 70,000 3130 Prestations de services de tiers 65,542.37 -4,458 -6.37 -3,839 -5.53

3,405.00 3,000 3134 Primes d'assurance de choses 3,444.60 445 14.82 40 1.16
227.20 500 3137 Impôts et taxes 12.00 -488 -97.60 -215 -94.72

7,508.65 14,000 3144 Entretien des terrains bâtis et bâtiments 6,454.24 -7,546 -53.90 -1,054 -14.04
4,427.41 6,000 3151 Entretien de machines, appareils, véhicules et outils 5,177.90 -822 -13.70 750 16.95

20,000.00 20,000 3160 Loyers et fermages des biens-fonds 20,000.00
3,210.45 5,000 3161 Loyers, frais d'utilisation des immobilisations 2,995.25 -2,005 -40.10 -215 -6.70
1,894.40 3,000 3170 Frais de déplacement et autres frais 2,077.55 -922 -30.75 183 9.67

800.00 3190 Indemnités pour dommages, franchises -800
7,760.00 20,000 3300 Amortissements immobilisations corporelles 18,803.20 -1,197 -5.98 11,043 142.31

280.00 1,000 3910 Imputations internes pour prestations de services 210.00 -790 -79.00 -70 -25.00
11,225.00 14,000 4231 Taxes de cours 13,330.60 -669 -4.78 2,106 18.76

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COMPTE DE RESULTATS SPORT, JEUNESSE ET LOISIRS

Comptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023 Ec. C 2023 - B 2023 Ec. C 2023 - C 2022
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

18,700.00 17,000 4240 Taxes d'utilisation et de prestations de services 19,631.10 2,631 15.48 931 4.98
2,990.00 3,000 4250 Ventes 1,500.00 -1,500 -50.00 -1,490 -49.83

22,392.05 18,000 4260 Remboursements de tiers 8,696.60 -9,303 -51.69 -13,695 -61.16
5,000 4631 Subventions acquises du canton -5,000

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RENSEIGNEMENTS COMPLEMENTAIRES

9 Sport, Jeunesse et Loisirs

900 Administration des sports et activités diverses

900.3010 Personnel : 1 chef de service, 1 collaborateur administratif, 1 gestionnaire d’installations sportives, 1 secrétaire à 70%,
1 secrétaire auxiliaire à 30%, 1 stagiaire MPE.

900.3020 Responsable du « Sports et Loisirs Facultatifs », moniteurs pour les activités SLF et les stages de natation organisés aux piscines
municipales. L’écart s’explique par des moniteurs académiquement de plus en plus qualifiés (professeurs de sport de niveau
universitaire en formation ou professeurs formés ou diplôme J+S à la hausse) ayant œuvré à polyspormania et autres activités
SLF. Voir son corollaire : augmentation des recettes J+S sous rubrique 900.4630.

900.3111 Après expertise de l’atelier mécanique, remplacement urgent à la suite de pannes répétées d’un véhicule thermique (199x) du
service (dévolus à des trajets pour le personnel et à du transport de matériel pour diverses animations) par un véhicule électrique.

900.3160 Location forfaitaire pour l’utilisation de 12 salles omnisports cantonales (Creusets, Planta, EPTM).

900.3170 Frais à la hausse en raison de manifestations d’envergure à venir (WEURO25 et Championnat du monde de VTT, notamment)
qui ont occasionné de nombreuses séances de contacts ou de coordination avec les partenaires ou les instances porteuses de
ces projets.

900.3300 Amortissement comptable des investissements en cours pour le nouveau Skateplazza.

900.3636 Voir liste « Détail des subventions ». L’écart s’explique par des manifestations qui devaient potentiellement se tenir à Sion et qui
se sont finalement orientées différemment (par exemples : le Sion Summer Jump n’a pas eu lieu, idem pour le Triathlon de Sion,
le Cours des Mayens est toujours en voilure réduite, ou le RIV toujours hors Sion en 2023).

900.3637 Voir liste « Détail des subventions ». Subventions sports d’élite.

900.3660 Amortissement de la subvention d’investissement versée au canton pour la construction de la salle omnisport de l’EPTM.

900.3910 Prestations effectuées par la voirie municipale pour diverses manifestations sportives. Pour les manifestations qui ont eu lieu
sans restriction, retour à la voilure ante-covid.

900.4231 Recettes des cours Sport Loisirs Facultatifs (SLF). L’écart s’explique par une augmentation des tarifs escomptée mais
inapplicable en raison de la situation socio-économique et post pandémique.

Renseignements complémentaires

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900.4630 Subsides jeunesse et sport (J+S) pour les activités du « Sports et Loisirs Facultatifs (SLF) ». Hausse due aux qualifications
supérieures des moniteurs du SLF.

900.4910 Prestations effectuées par le service des Sports en lien avec l’encaissement de la taxe de séjour forfaitaire (cf. rubrique 260.3910).

901 Centres sportifs

901.3010 Personnel : 1 responsable des terrains de sport, 12 employés terrains de sport, des auxiliaires temporaires. Ce personnel assure
toutes les prestations des centres sportifs des Glareys, Peupliers, Tourbillon, Parc des sports, Garenne, Ancien Stand et Tennis-
Club de Valère. Par ailleurs, la conciergerie est assurée par 1 auxiliaire concierge pour les Glareys et Peupliers,
1 auxiliaire concierge pour la Garenne.

901.3101 Achats de carburant, de sable, d’engrais, de terreaux, de pièces détachées, de produits de nettoyage et autres matériels divers.
Par ailleurs, l’augmentation du prix des matières premières pour des commandes d’entretien des terrains et des locaux, à caractère
impératif, explique cet écart.

901.3111 L’augmentation du prix des outils et machines en raison de la situation géopolitique explique cet écart.

901.3120 L’écart s’explique par des mesures d’économie d’énergie sur les centres sportifs ainsi qu’au Stade de Tourbillon ainsi que la
dépendance à la périodicité de facturation.

901.3144 L’écart s’explique par une intervention urgente sur le dispositif d’alimentation relatif à l’éclairage des terrains de football du centre
sportif de Tourbillon le matin d’un match de Challenge League suite à une avarie ainsi qu’un traitement d’infiltrations d’eau et sa
réfection de l’étanchéité dans les locaux du terrain des Peupliers.

901.4240 L’écart s’explique par une baisse contractuelle du FC Sion OLA SA pour la saison 2023-2024 en deuxième division (Fr. 50'000.-
la ½ saison de Challenge League).

901.4260 Indemnités perçues par les assurances pour des absences de longues durées.

902 Piscines

902.3010 Personnel : 1 responsable technique, 2 adjoints au responsable technique, 1 collaborateur technique, 5 garde-bains, des
auxiliaires garde-bains temporaires et 6 caissières (1.94 EPT), 1 garde-bains/aide piscine/maitre glace.

902.3020 Personnel : 25 professeurs auxiliaires pour l'école de natation.

902.3101 L’augmentation générale des tarifs des produits nécessaires à l’hygiène et au bon fonctionnement technique des piscines
influencent grandement cette rubrique.

902 3120 Ces charges de production énergétique peuvent varier en raison de besoins fluctuants dus aux conditions météorologiques et
diverses contingences de mise en/hors service.

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902.3130 L’écart s’explique par un sinistre conséquent, à savoir une inondation due à une avarie dans les locaux techniques qui a nécessité
une intervention par des travaux spécialisés afin de garantir l’exploitation de la piscine de la Blancherie. La contrepartie (indemnité
d’assurance) est comptabilisée au 902.4260.

902.3144 Une dégradation conséquente des carrelages vétustes des bassins de la piscine de la Blancherie qui tend à s’accélérer ainsi que
des brisures des coupoles de la piscine couverte de l’Ancien Stand dues à des comportements inappropriés de tiers sur la toiture
ont nécessité des réparations importantes, et d’ordre sécuritaire.

902.3150 Remplacement de la codeuse à tickets défectueuse de la caisse.

902.3151 Réparation ou entretiens divers et imprévisibles sur les véhicules et machines électriques ou électroniques.

902.4240 Une nouvelle affluence au-dessus de la moyenne dans nos piscines de plein air notamment en raison des conditions météos
favorables.

902.4250 Baisse de la demande et par conséquent des ventes.

902.4260 Indemnités perçues par les assurances pour des absences de longues durées et suite à un sinistre à la piscine de la Blancherie
(cf. rubrique 902.3130).

903 Patinoires et jardin des neiges

903.3010 Personnel : 2 maîtres de glace à temps partiel à la patinoire de l’Ancien Stand. 2 maîtres de glace à temps partiel et 1 caissière
temporaire à la patinoire de Tourbillon et au jardin des neiges.

903.3101 L’écart s’explique par l’augmentation du prix des matières premières pour des commandes de matériel d’exploitation à caractère
impératif ainsi qu’une fourniture spécifique afin de palier à des infiltrations d’eau sur le toit de la patinoire de Tourbillon.

903.3111 Remplacement du lave-verres, hors d’usage, de la patinoire de l’Ancien Stand.

903.3120 A priori, les premiers effets de la nouvelle installation OPAM se font sentir sur la consommation énergétique de la patinoire de
l’Ancien Stand. La mise en service de la conduite à distance de chaleur, au printemps 2023, entre la piscine couverte et la
patinoire a permis de diminuer très fortement (par 8) le volume de consommation de la chaudière à gaz de la patinoire. Ce constat
devra être confirmé sur plusieurs exercices.

903.3144 Remplacement de la chaudière défectueuse et ses branchements sanitaires et électriques à la patinoire de Tourbillon.

903.3151 Intervention suite à une avarie sur la surfaceuse de la patinoire de l’Ancien Stand.

903.3161 L’écart s’explique par la location de la raboteuse laser qui n’a pas pu être honorée par le prestataire en raison d’un manque de
fourniture.

903.4240 Recettes à la baisse des entrées à la patinoire et au jardin des neiges de Tourbillon en raison du dérèglement climatique qui
réduit la saison et certains horaires quotidiens.

903.4920 L’augmentation s’explique par une fréquentation accrue des élèves durant les heures scolaires en patinoire.

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906 Administration jeunesse

906.3010 Personnel : 1 coordinateur jeunesse, 2 secrétaires-auxiliaires à temps partiel pour le Passeport-vacances et 1 stagiaire MPE.
L’écart s’explique par des heures conséquentes passées par le personnel du passeport-vacances à la recherche intensive
d’accompagnateurs-trices sans qui les activités n’auraient pas eu lieu, en sus du passage de témoin comme indiqué aux comptes
2022, poursuivi sur une partie de l’exercice 2023. A noter que pour ces motifs de manque d’accompagnateurs-trices, certaines
structures de passeport-vacances se retirent gentiment du programme.

906.3130 Participation au passeport-vacances, Midnight Sion, Open Sunday, Easyvote, promotion civique et citoyenne.

906.3300 Amortissement comptable du Port Franc.

906.3636 Voir liste « Détail des subventions ».

906.4260 Pour le passeport-vacances, nouveau rééquilibrage des charges/recettes au bouclement de l’exercice comptable entre les
communes partenaires, en lien, pour Sion, avec la charge assumée des salaires des coordinatrices, la mise à disposition des
locaux, etc. Cet équilibrage a été pris en considération dans le cadre du prochain exercice budgétaire.

906.4470 Mise à disposition des locaux du Port Franc. Voir rubrique 906.3636.

907 Rencontres, Loisirs et Cultures

907.3010 Personnel : 1 responsable à 80%, 1 éducateur de rue à 70% avec un 20% supplémentaire en qualité d’adjoint, 2 éducateur-trices
de rue à 90% et 70%, 3 animateur-trices socioculturels à 90%, 90% et 50%, 1 secrétaire à 60%, des auxiliaires et moniteurs.

907.3300 Amortissement comptable des frais d’études pour la construction du nouveau centre RLC.

907.4231 Recettes des activités, camps et autres offres proposés par le RLC.

907.4240 Location de salles.

907.4260 Indemnités perçues par les assurances pour des absences de longues durées.

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DETAIL DU COMPTE DES
INVESTISSEMENTS

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ADMINISTRATION GENERALE ET FINANCES
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COMPTE DES INVESTISSEMENTS ADMINISTRATION GENERALE & FINANCES

Comptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023
Fr. Fr. Dépenses Recettes

1 ADMINISTRATION GENERALE & FINANCES
276,339.30 320,000 Dépenses 350,856.00
276,339.30 320,000 Investissements nets 350,856.00

116 Informatique
276,339.30 320,000 Dépenses 350,856.00
276,339.30 320,000 Investissements nets 350,856.00

276,339.30 320,000 5200 Logiciels 350,856.00
174,231.40 170,000 - Nouvelles technologies de communication 184,334.10
102,107.90 150,000 - Gestion électronique des documents (GED) 166,521.90

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RENSEIGNEMENTS COMPLEMENTAIRES

1 Administration générale et Finances

116 Informatique

116.5200 Logiciels

Nouvelles technologies de communication : migrations/extensions applications communales. Suite des projets Abacus
Finances (processus de validation des factures) et RH (portail RH et gestion des candidatures), migration GEFI vers NEST =
contrôle des habitants, registre civique et gestion des adresses.

Gestion électronique des documents (GED) : mise en place d’une gestion globale des documents, électronique et archivistique
(dématérialisation). Le projet a marqué une avancée majeure en 2023 avec de nombreuses nouvelles sections en production.
La numérisation du courrier entrant a également débuté avec succès. Le mise en place d’un portail de partage de documents
(en lien avec le produit GED) a pu également être anticipé et a permis le remplacement d’une application existante devenue
obsolète.

Renseignements complémentaires

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ECONOMIE, INNOVATION ET
TOURISME

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COMPTE DES INVESTISSEMENTS ECONOMIE, INNOVATION & TOURISME

Comptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023
Fr. Fr. Dépenses Recettes

2 ECONOMIE, INNOVATION & TOURISME
2,502,000.00 2,700,000 Dépenses 2,819,100.00

185,000 S Crédit supplémentaire
6,231,975.95 1,000,000 Recettes

1,700,000 Investissements nets 2,819,100.00
3,729,975.95 Excédent de recettes

260 Economie, Innovation & Tourisme
1,302,000.00 1,500,000 Dépenses 1,619,100.00

185,000 S Crédit supplémentaire
1,302,000.00 1,500,000 Investissements nets 1,619,100.00

100,000 5550 Participations aux entreprises privées 36,100.00
100,000 - Participations aux entreprises privées 36,100.00

1,302,000.00 1,400,000 5610 Subventions accordées au canton 1,583,000.00
1,302,000.00 1,400,000

185'000 S
- EPFL Valais Wallis Alpole
  Crédit supplémentaire

1,583,000.00

264 Gestion du portefeuille énergétique
1,200,000.00 1,200,000 Dépenses 1,200,000.00
6,231,975.95 1,000,000 Recettes

200,000 Investissements nets 1,200,000.00
5,031,975.95 Excédent de recettes

1,200,000.00 1,200,000 5540 Participations aux entreprises publiques 1,200,000.00
1,200,000.00 1,200,000 - Sogaval SA 1,200,000.00

6,231,975.95 1,000,000 6540 Entreprises publiques
6,231,975.95 1,000,000 - Entreprises publiques

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0RENSEIGNEMENTS COMPLEMENTAIRES

2 Economie, Innovation et Tourisme

260 Economie, Innovation et Tourisme

260.5500 Participations aux entreprises privées

Création de la société Sion Tourisme SA. Au terme du processus, la Ville détiendra entre 30% et 35% du capital-actions de cette
société.

260.5610 Subventions accordées au canton

EPFL Valais Wallis Alpôle : selon le mémorandum d’accord du 15 mai 2014 signé avec l’Etat du Valais, la Ville de Sion participe
à hauteur de 10% des dépenses d’investissement, déduction faite des éventuelles contributions de tiers, effectivement payées
par le Canton. De plus, la Ville de Sion met gratuitement à disposition les terrains équipés nécessaires à l’implantation de la
partie EPFL du Campus. Cette rubrique a fait l’objet d’un crédit supplémentaire (N°2023/24).

264 Gestion du portefeuille énergétique

264.5540 Participations aux entreprises publiques

Sogaval : augmentation du capital-actions de cette société. La hauteur des participations des deux actionnaires, Sion 60% et
Sierre 40%, reste inchangée à la suite de cette opération visant à renforcer les fonds propres de la société durant cette phase
d’investissements soutenus (construction des infrastructures pour le chauffage à distance).

264.6540 Entreprises publiques

L’Electricité de la Lienne SA, dont la Ville est actionnaire à 33%, a décidé de réduire ses fonds propres de 24 millions à
6 millions. Cette rubrique est à zéro en 2023 car l’opération a finalement eu lieu courant 2022.

Renseignements complémentaires

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EDUCATION ET CULTURE
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COMPTE DES INVESTISSEMENTS EDUCATION & CULTURE

Comptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023
Fr. Fr. Dépenses Recettes

3 EDUCATION & CULTURE
17,423,559.15 5,950,000 Dépenses 10,265,929.21

2,150,000 S Crédit supplémentaire
803,103.00 1,920,000 Recettes 2,951,866.00

16,620,456.15 4,030,000 Investissements nets 7,314,063.21

308 Bâtiments scolaires
15,941,446.22 2,750,000 Dépenses 4,443,967.68

2,150,000 S Crédit supplémentaire
803,103.00 420,000 Recettes 951,866.00

15,138,343.22 2,330,000 Investissements nets 3,492,101.68

12,331,335.81 2,150,000 5040 Terrains bâtis 1,697,479.68
421,425.20 400,000 - Centre scolaire du Sacré-Coeur 394,989.40

500,000 - Centre scolaire de St-Guérin 496,846.90
337,705.50 - Centre scolaire de Châteauneuf
181,298.08 600,000 - Centre scolaire de Gravelone 651,921.73

11,390,907.03 500,000 - Centre scolaire de Champsec
150,000 - Pavillon des Aubépines 153,721.65

3,610,110.41 600,000 5610 Subventions accordées au canton 2,746,488.00
240,000.00 - Lycée-collège des Creusets

200,000 - EPCA + CIO Sion 200,000.00
4,078.50 - EPTM Sion

60,000.00 - Bâtiment Planta
3,306,031.91 400,000 - Lycée-collège de Champsec 400,000.00

2'150'000 S
- HES Santé – terrains

Crédit supplémentaire
2,146,488.00

803,103.00 270,000 6310 Subventions acquises du canton 851,866.00
117,087.00 120,000 - Subv. centre scolaire du Sacré-Coeur 164,442.00

150,000 - Subv. centre scolaire de St-Guérin
105,270.00 - Subv. centre scolaire de Châteauneuf 123,241.00

22,990.00 - Subv. centre scolaire de Gravelone 64,183.00

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COMPTE DES INVESTISSEMENTS EDUCATION & CULTURE

Comptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023
Fr. Fr. Dépenses Recettes

500,000.00 - Subv. centre scolaire de Champsec 500,000.00
57,756.00 - Subv. centre scolaire d'Uvrier

6320 Communes et associations de communes 100,000.00
- Transfert fonds fonctionnement à l'investissement 100,000.00

150,000 6340 Subventions des entreprises publiques
150,000 - Subv. des entreprises publiques

320 Culture
1,482,112.93 3,200,000 Dépenses 5,821,961.53

1,500,000 Recettes 2,000,000.00
1,482,112.93 1,700,000 Investissements nets 3,821,961.53

1,482,112.93 3,200,000 5040 Terrains bâtis 5,821,961.53
200,000 - Centre culturel Ferme Asile 200,000.00

87,176.90 - Théâtre de Valère
1,394,936.03 3,000,000 - Pôle musique 5,621,961.53

1,500,000 6310 Subventions acquises du canton 2,000,000.00
1,500,000 - Subv. Pôle musique 2,000,000.00

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RENSEIGNEMENTS COMPLEMENTAIRES

3 Education et Culture

308 Bâtiments scolaires

308.5040 Terrains bâtis

Centre scolaire du Sacré-Cœur (bâtiment I) : remplacement de la distribution de chauffage existante par des radiateurs au lieu
du réseau de conduites de chauffage intégré dans les dalles en béton armé.

Centre scolaire de St-Guérin : raccordement des eaux pluviales dans le système séparatif de la rue du Petit-Chasseur et
réfection complète de la toiture du bâtiment St-Guérin 43. Cette étape prévoit la pose d’une isolation performante et d’une
nouvelle étanchéité en vue de l’installation de panneaux photovoltaïques (cf. budget 2024).

Centre scolaire de Gravelone : aménagement des nouveaux locaux du SMSPP ainsi que remplacement d’un ascenseur
vétuste.

Centre scolaire de Champsec : la provision enregistrée dans les comptes 2022 a permis d’honorer les factures reçues en 2023.
Le décompte final de l’agrandissement de ce centre scolaire est prévu courant 2024. Cette rubrique comprend, notamment,
l’installation de panneaux photovoltaïques ;

Pavillon des Aubépines : les travaux ont été adjugés et ils vont débuter tout prochainement. Une fois rénové, ce pavillon
accueillera les bureaux de l’office communal de l’intégration.

308.5610 Subventions accordées au canton

Conformément à la loi cantonale fixant la contribution des communes sièges des établissements du second degré (RS 413.10),
la Ville de Sion participe aux coûts d’achat, de construction, d’agrandissement et de rénovation qui touchent la structure et
l’enveloppe du bâtiment à raison de 10%. En 2023, la Ville de Sion a versé des contributions de Fr. 200'000.- pour les travaux
réalisés dans les ateliers de l’EPCA et de Fr. 400'000.- pour la construction du nouveau lycée-collège de Champsec
(2ème acompte).

En vertu de la loi cantonale fixant la localisation des écoles cantonales du degré tertiaire et la contribution des communes
sièges (RS 417.10), la Ville de Sion doit mettre gracieusement à disposition du Canton les terrains nécessaires à la construction
d’une école du degré tertiaire. En 2023, la Ville de Sion a cédé au Canton les parcelles qui abriteront le nouveau Campus Santé
à proximité du site hospitalier. Les valeurs au bilan de ces parcelles doivent être enregistrées en subvention d’investissement
dans les comptes de la Ville (= transfert du patrimoine financier au patrimoine administratif).

Concernant le règlement de la contribution communale au financement de la construction du Campus Santé, une convention
tripartite, entre l’Etat du Valais, la HES-SO et la Ville de Sion, est en cours d’élaboration. A l’instar de ce qui a été fait lors de la
construction des bâtiments au sud de la gare, cette convention prévoit de lisser la participation communale sur 30 ans.

Renseignements complémentaires

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Cette rubrique a fait l’objet d’un crédit supplémentaire (N° 2023/13).

308.6310 Subventions acquises du canton

Subventions liées aux investissements réalisés par la Ville dans ses différents centres scolaires. Ces dernières sont versées en
fonction des disponibilités budgétaires et financières du canton.

308.6320 Communes et associations de communes

Financement, par le fonds de transition énergétique, des installations photovoltaïques réalisées sur les toitures du centre
scolaire de Champsec (cf. rubriques 264.3199 et 308.5040).

320 Culture

320.5040 Terrains bâtis

Centre culturel Ferme Asile : le budget pour les interventions sur la Ferme-Asile doit s’adapter aux priorités issues de l’âge du
bâtiment et des besoins des utilisateurs. La planification 2023 prévoyait la réfection de la toiture de l’aile Ouest ; en l’absence
d’un diagnostic complet de cette partie du bâtiment, tant au niveau des installations techniques que de ses potentiels
d’utilisation, il a été jugé préférable de mettre l’accent sur les interventions à entreprendre pour la sécurisation et la rénovation
des planchers et des galeries de la salle elle-même. A ce titre, une nouvelle planification de ces interventions est d’ores et déjà
mise en œuvre au début 2024.

Pôle musique : les travaux sont en cours, avec l’objectif d’une mise à disposition des locaux à partir de l’été 2024,
conformément au programme prévu. L’EJMA a déjà déménagé en fin d’année 2023 dans les premiers locaux réaménagés à
l’est du site.

320.6310 Subventions acquises du canton

Participation de l’Etat du Valais aux travaux d’aménagement du bâtiment de la Sitterie afin d’y accueillir le Pôle musique.

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AFFAIRES SOCIALES
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COMPTE DES INVESTISSEMENTS AFFAIRES SOCIALES

Comptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023
Fr. Fr. Dépenses Recettes

4 AFFAIRES SOCIALES
155,697.65 100,000 Dépenses 61,935.43
155,697.65 100,000 Investissements nets 61,935.43

402 Structures d'accueil de la petite enfance
37,378.60 Dépenses
37,378.60 Investissements nets

37,378.60 5040 Terrains bâtis
37,378.60 - Pouponnière valaisanne

408 Santé
118,319.05 100,000 Dépenses 61,935.43
118,319.05 100,000 Investissements nets 61,935.43

118,319.05 100,000 5660 Subvention aux organisations privées à but non lucratif 61,935.43
86,000.00 80,000 - Maison St-François 50,000.00
32,319.05 20,000 - EMS Le Carillon 11,935.43

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RENSEIGNEMENTS COMPLEMENTAIRES

4 Affaires sociales

408 Santé

408.5660 Subventions aux organisations privées à but non lucratif

Maison St-François : travaux de transformation relatifs à l’annexe nord du bâtiment St-François ;

EMS Le Carillon : participation aux frais de rénovation de cette maison de retraite (rénovation, transformation et sécurité
incendie).

Renseignements complémentaires

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SECURITE PUBLIQUE
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COMPTE DES INVESTISSEMENTS SECURITE PUBLIQUE

Comptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023
Fr. Fr. Dépenses Recettes

5 SECURITE PUBLIQUE
160,000.00 360,000 Dépenses 336,308.10
140,000.00 140,000 Recettes 140,000.00

20,000.00 220,000 Investissements nets 196,308.10

503 Feu et abris PCi
200,000 Dépenses 173,146.25
200,000 Investissements nets 173,146.25

100,000 5040 Terrains bâtis 28,203.05
100,000 - Rénovation bâtiment du feu 28,203.05

100,000 5060 Biens mobiliers 144,943.20
100,000 - Véhicules 144,943.20

506 Ambulances
160,000.00 160,000 Dépenses 163,161.85
140,000.00 140,000 Recettes 140,000.00

20,000.00 20,000 Investissements nets 23,161.85

160,000.00 160,000 5060 Biens mobiliers 163,161.85
160,000.00 160,000 - Véhicules 163,161.85

140,000.00 140,000 6310 Subventions acquises du canton 140,000.00
140,000.00 140,000 - Subv. véhicules 140,000.00

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0RENSEIGNEMENTS COMPLEMENTAIRES

5 Sécurité publique

503 Feu et abris PCi

503.5040 Terrains bâtis

Etudes, expertises et travaux d’architecture pour la rénovation de la caserne à la rue de Loèche 34.

503.5060 Biens mobiliers

Révision décennale du bras élévateur à nacelle (paiement de la 1ère tranche).

506 Ambulances

506.5060 Biens mobiliers

Changement du châssis d’une ambulance, selon planification de l’OCVS.

506.6310 Subventions acquises du canton

Subvention cantonale pour ce changement de châssis.

Renseignements complémentaires

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TRAVAUX PUBLICS ET ENVIRONNEMENT
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COMPTE DES INVESTISSEMENTS TRAVAUX PUBLICS & ENVIRONNEMENT

Comptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023
Fr. Fr. Dépenses Recettes

6 TRAVAUX PUBLICS & ENVIRONNEMENT
14,509,008.50 14,140,000 Dépenses 15,016,049.58

2,070,000 S Crédit supplémentaire
5,008,104.70 4,260,000 Recettes 4,265,758.90
9,500,903.80 9,880,000 Investissements nets 10,750,290.68

600 Administration, réseau routier et environnement
9,018,660.74 6,750,000 Dépenses 7,677,594.09

1,260,000 S Crédit supplémentaire
3,928,703.90 2,160,000 Recettes 2,455,437.30
5,089,956.84 4,590,000 Investissements nets 5,222,156.79

8,029,741.72 5,600,000 5010 Routes / voies de communication 5,949,499.64
294,964.53 300,000

100'000 S
- Pistes cyclables et parcs vélos
  Crédit supplémentaire

394,196.20

303,985.00 150,000 - Réfection d'ouvrages 183,931.00
1,160,971.80 1,100,000

170'000 S
- Réalisation de routes communales
  Crédit supplémentaire

1,316,475.48

1,111,922.59 600,000
460'000 S

- AggloSion
  Crédit supplémentaire

1,059,298.01

105,006.65 750,000 - Agglo Valais central 345,281.75
206,384.40 200,000 - Liaisons Nord-Sud secteur Gare 109,703.05

3,708,099.35 2,500,000 - Passerelle de l'Hôpital 2,540,614.15
205,233.75 - Agglo Valais central-Rue de l'Industrie
933,173.65 - Passerelle de la Borgne

44,978.67 200,000 5030 Autres ouvrages de génie civil 398,757.75
38,104.57 100,000

150'000 S
- Stabilisation des falaises
  Crédit supplémentaire

293,061.55

6,874.10 100,000 - Stabilisation des terrains 105,696.20

943,940.35 950,000 5610 Subventions accordées au canton 1,329,336.70
943,940.35 950,000

380'000 S
- Participation au réseau routier cantonal
  Crédit supplémentaire

1,329,336.70

2,922,141.25 2,160,000 6310 Subventions acquises du canton 2,455,437.30

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COMPTE DES INVESTISSEMENTS TRAVAUX PUBLICS & ENVIRONNEMENT

Comptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023
Fr. Fr. Dépenses Recettes

60,000 - Subv. liaison Nord-Sud secteur Gare
1,513,503.80 1,450,000 - Subv. passerelle de l'Hôpital 1,921,321.20

11,477.25 90,000 - Subv. falaises 87,866.10
15,753.20 210,000 - Subv. AggloSion 162,750.00

1,054,796.00 260,000 - Subv. Agglo Valais central 283,500.00
90,000 - Subv. stabilisation terrains

326,611.00 - Subv. Passerelle de la Borgne

1,006,562.65 6340 Subventions des entreprises publiques
1,006,562.65 - Subv. des entreprises publiques

601 Voirie
359,581.25 460,000 Dépenses 448,469.70
359,581.25 460,000 Investissements nets 448,469.70

359,581.25 460,000 5060 Biens mobiliers 448,469.70
359,581.25 460,000 - Véhicules 448,469.70

602 Cours d'eau et canaux
701,965.32 950,000 Dépenses 949,823.62

220,000 S Crédit supplémentaire
119,928.10 650,000 Recettes 599,647.70
582,037.22 300,000 Investissements nets 350,175.92

701,965.32 950,000 5020 Aménagement des cours d'eau 949,823.62
263,783.87 250,000

220'000 S
- Correction de la Sionne
  Crédit supplémentaire

470,417.57

438,181.45 700,000 - Corrections de rivières 479,406.05

119,928.10 650,000 6310 Subventions acquises du canton 400,209.25
200,000 - Subv. correction de la Sionne 400,209.25

119,928.10 450,000 - Subv. corrections de rivières

6320 Communes et associations de communes 199,438.45

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COMPTE DES INVESTISSEMENTS TRAVAUX PUBLICS & ENVIRONNEMENT

Comptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023
Fr. Fr. Dépenses Recettes

- Subv. correction de la Sionne 199,438.45

603 Agriculture et gérance des domaines
659,869.75 650,000 Dépenses 604,014.65
159,000.00 370,000 Recettes 465,435.00
500,869.75 280,000 Investissements nets 138,579.65

250,000.00 250,000 5010 Routes / voies de communication 202,694.05
250,000.00 250,000 - Réfection routes agricoles 202,694.05

409,869.75 400,000 5670 Subventions accordées aux privés 401,320.60
409,869.75 400,000 - Maintien du vignoble en terrasse 401,320.60

159,000.00 370,000 6310 Subventions acquises du canton 465,435.00
159,000.00 240,000 - Subv. maintien du vignoble 337,435.00

130,000 - Subv. réfection routes agricoles 128,000.00

604 Cadastre
28,135.52 780,000 Dépenses 66,012.00

480,000 Recettes
28,135.52 300,000 Investissements nets 66,012.00

28,135.52 640,000 5290 Autres immobilisations incorporelles 9,037.00
28,135.52 640,000 - Remembrement parcellaire Turin Est 9,037.00

140,000 5610 Subventions accordées au canton 56,975.00
140,000 - Mensurations au standard MO93 56,975.00

480,000 6370 Subventions de personnes physiques
480,000 - Subv. remembrement parcellaire Turin Est

606 Eaux usées
2,404,068.11 2,850,000 Dépenses 3,473,257.63

590,000 S Crédit supplémentaire
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COMPTE DES INVESTISSEMENTS TRAVAUX PUBLICS & ENVIRONNEMENT

Comptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023
Fr. Fr. Dépenses Recettes

527,066.75 300,000 Recettes 352,546.90
1,877,001.36 2,550,000 Investissements nets 3,120,710.73

2,404,068.11 2,850,000 5030 Autres ouvrages de génie civil 3,473,257.63
581,415.95 850,000 - Step de Châteauneuf 820,517.51
847,830.55 1,000,000

410'000 S
- Collecteurs
Crédit supplémentaire

1,410,752.17

974,821.61 1,000,000
180'000 S

- Plan Général d'Evacuation des Eaux, PGEE
  Crédit supplémentaire

1,241,987.95

527,066.75 300,000 6370 Subventions de personnes physiques 352,546.90
527,066.75 300,000 - Taxes de raccordement 352,546.90

609 Eau potable
1,232,215.41 1,500,000 Dépenses 1,601,677.94

273,405.95 300,000 Recettes 392,692.00
958,809.46 1,200,000 Investissements nets 1,208,985.94

1,232,215.41 1,500,000 5030 Autres ouvrages de génie civil 1,601,677.94
1,075,403.43 1,000,000 - Conduites eau potable 1,093,485.11

156,811.98 500,000 - Réservoirs 508,192.83

273,405.95 300,000 6370 Subventions de personnes physiques 392,692.00
273,405.95 300,000 - Taxes de raccordement 392,692.00

610 Parkings
104,512.40 200,000 Dépenses 195,199.95
104,512.40 200,000 Investissements nets 195,199.95

104,512.40 200,000 5040 Terrains bâtis 195,199.95
104,512.40 200,000 - Parcs d'échange 195,199.95

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6 Travaux publics et Environnement

600 Administration, réseau routier et environnement

600.5010 Routes / voies de communication

Pistes cyclables et parcs vélos : poursuite de la réalisation de voies cyclables sécurisées, d’abris protégés et de parcs à vélos
non subventionnés par l’Agglo. En 2023, les secteurs suivants ont été touchés : Coop City, rue de la Dixence, rue du Parc,
Promenade de la Borgne, rue de Pranoé, IUKB Bramois. Cette rubrique a fait l’objet d’un crédit supplémentaire (N° 20/2023).

Réfection d’ouvrage : reconstruction de murs de soutènement et d'ouvrages d'art.

Réalisation de routes communales : cette rubrique touche les constructions et réfections de routes communales en relation,
entre autre, avec des travaux de tiers comme le gaz, l’électricité, l’eau potable, le chauffage à distance. Les secteurs touchés
par cette rubrique en 2023 sont :

- la ruelle du Chapitre, la rue de Savièse et la rue de la Cathédrale ;
- le carrefour avenue du Petit-Chasseur / chemin des Amandiers ;
- la rue du Rawil ;
- la rue des Echutes ;
- la rue de l’Envol et la rue de Corbassière ;
- la réfection du rond-point de la Coop City ;

Le crédit supplémentaire est engendré par les coûts à charge de la ville, induits par les chantiers connexes réalisés par le
canton ou la confédération, à savoir :

- la rue de la Manufacture à Bramois ;
- la route des Aviateurs ;
- le carrefour Tourbillon – Ste-Marguerite.

Cette rubrique a fait l’objet d’un crédit supplémentaire (N° 2023/21).

AggloSion : les travaux réalisés par la Ville de Sion dans le cadre de l’AggloSion concernent les mesures suivantes :

- suite de la mesure MD6 Sion, réaménagement de la rue des Casernes et de la route de Bramois ;
- mesure TP3 Sion, aménagement d’un rebroussement et d’un arrêt pour les bus à proximité du centre funéraire ;
- mesure R17 Sion, St-Léonard – Uvrier, réaménagement de la route cantonale T9, le canton qui pilote la mesure a facturé à

la Ville de Sion sa participation de 28% sur le total des dépenses engagées par le service de la mobilité (SDM) selon
décompte du service de la mobilité du 2 août 2023 soit Fr. 88'331.55.

Cette rubrique a fait l’objet d’un crédit supplémentaire (N° 2023/18).

Renseignements complémentaires

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Agglo Valais central : études et réalisations des nouveaux arrêts de bus, pistes cyclables, parcs à vélos et réaménagement de la
rue des Aubépines.

Liaisons Nord-Sud secteur Gare : frais d’étude pour la réalisation d’une liaison entre Cour de gare et le Campus.

Passerelle de l’Hôpital : selon crédit d’engagement accepté par le Conseil général, suite de la construction de la passerelle pour
piétons et cyclistes entre le parking des Echutes et l’Hôpital.

600.5030 Autres ouvrages de génie civil

Stabilisation des falaises et terrains : divers études et travaux de sécurisation de falaises, de parois rocheuses ou de
glissements de terrains. En 2023, interventions sur les parois rocheuses de la colline de la Chapelle ainsi que sur un glissement
de terrain au lieu-dit « Les Fermes du Rhône ». Cette rubrique a fait l’objet d’un crédit supplémentaire (N° 05/2023).

600.5610 Subventions accordées au canton

Contribution communale aux travaux d’investissement de l’Etat du Valais sur le réseau principal des routes cantonales ;
participation conforme à la loi sur les routes. Cette rubrique a fait l’objet d’un crédit supplémentaire (N° 01/2023).

600.6310 Subventions acquises du canton

Subventions encaissées pour la passerelle de l’Hôpital, les projets d’agglomération et les travaux de sécurisation des falaises.

601 Voirie

601.5060 Biens mobiliers

Poursuite du renouvellement du parc véhicules de la voirie.

602 Cours d'eau et canaux

602.5020 Aménagement des cours d’eau

Correction de la Sionne : dernière étape des travaux de sécurisation de cette rivière au niveau du hameau de la Sionne. Cette
rubrique a fait l’objet d’un crédit supplémentaire (N° 16/2023).

Corrections de rivières : études de sécurisation et de revitalisation des rivières (Borgne et Morge) et du torrent des Fournaises.

602.6310 Subventions acquises du canton

Subventions pour les travaux de sécurisation de la Sionne.

602.6320 Communes et associations de communes

Contributions des communes de Savièse, Grimisuat et Arbaz pour les travaux réalisés sur la Sionne.

603 Agriculture et gérance des domaines

603.5010 Routes / voies de communication

Poursuite de la réfection des routes agricoles.

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603.5670 Subventions accordées aux privés

Poursuite des travaux liés au maintien du vignoble en terrasse.

603.6310 Subventions acquises du canton

Subventionnement pour les travaux liés au maintien du vignoble en terrasse et pour les réfections liées aux routes agricoles.

604 Cadastre

604.5290 Autres immobilisations incorporelles

Remembrement parcellaire urbain (RPU) Turin Est : études liées à l’équipement de ce secteur.

604.5610 Subventions accordées au canton

Mise à niveau des données cadastrales selon le standard MO93 de la Confédération.

606 Eaux usées

606.5030 Autres ouvrages de génie civil

STEP de Châteauneuf : optimisation du traitement biologique, réfection de la clôture et réhabilitation du digesteur n°1.

Collecteurs : remplacement des collecteurs hors d’usage et renouvellement des collecteurs en relation avec les travaux de
rénovation des routes communales. Cette rubrique enregistre les dépenses liées à l’assainissement des steps de St-Raphaël et
Molignon ainsi que le raccordement à la step de Châteauneuf. Le budget a été établi sur une dépense nette. En accord avec le
canton et la commune de Grimisuat, la Ville de Sion a été désignée maître de l’œuvre pour cet objet. Les comptes enregistrent
la dépense brute. A ce jour, il a été engagé Fr. 782'000.- sur Fr. 1'600'000.-. Ces travaux sont subventionnés par le canton à
39.73%, le solde étant réparti à 58.6% pour Grimisuat et 41.4% pour Sion. Cette rubrique a fait l’objet d’un crédit supplémentaire
(N° 2023/25).

Plan général d’évacuation des eaux (PGEE) : poursuite de la réalisation du réseau d’évacuation des eaux claires en relation
avec les travaux de rénovation des routes communales et l’adaptation des collecteurs conformément au PGEE. La Ville de Sion
poursuit la séparation de son réseau d’eaux usées et de son réseau d’eaux claires, selon les prescriptions environnementales
en vigueur. Les principaux secteurs concernés par les travaux 2023 ont été les suivants :

Sion :
- rue des Aubépines : mise en séparatif complet et réaménagement de la rue ;
- rue des Cèdres depuis la Sionne jusqu’à la rue de la Dixence : mise en séparatif complet ;
- carrefour des Amandiers et du Petit-Chasseur : mise en séparatif du tronçon ;
- rue de la Cathédrale, rue de Savièse et ruelle du Chapitre : mise en séparatif complet ;
- rue du Manège EST : mise en séparatif partiel ;
- route de Bramois et giratoire RC Hérens : mise en séparatif complet.

Bramois :
- rue de la Manufacture : mise en séparatif complet.

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Molignon :
- réalisation d’un nouveau collecteur et mise en conformité des STEPS de Molignon et de Saint-Raphaël ;
- mise en séparatif du hameau de Molignon.

Salins et les Agettes :
- chemin de la Chapelle : mise en séparatif complet ;
- chemin des Cleives : mise en séparatif complet.

Ces travaux ont été réalisés pour séparer les eaux lors de chaque intervention de génie civil entreprise sur le territoire
communal. Cette rubrique a fait l’objet d’un crédit supplémentaire (N° 2023/17).

606.6370 Subventions de personnes physiques

Taxes pour le raccordement au réseau d’évacuation des eaux usées facturées aux propriétaires. Cette recette varie en fonction
du nombre de nouvelles constructions.

609 Eau potable

609.5030 Autres ouvrages de génie civil

Conduites : remplacement de branchements et de conduites d’eau potable vétustes sur le réseau de Sion, de Salins et des
Agettes et pose de nouvelles conduites d’eau à la route des Agettes et à la route d’Italie. Des travaux ont été réalisés à la rue
des Aubépines, à la route de Chippis et à la rue des Champs de Tabacs dans le cadre de la construction du réseau de
chauffage à distance (CAD).

Réservoirs : études et rénovation du réservoir de Wolf, de Prolin et rénovation des sources de la Fille.

609.6370 Subventions de personnes physiques

Taxes pour le raccordement au réseau d’eau potable facturées aux propriétaires. Cette recette varie en fonction du nombre de
nouvelles constructions.

610 Parkings

610.5040 Terrains bâtis

Parcs d’échange : réfection des parkings de Thyon 2000 et de Montorge.

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BATIMENTS ET CONSTRUCTIONS
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COMPTE DES INVESTISSEMENTS BATIMENTS & CONSTRUCTIONS

Comptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023
Fr. Fr. Dépenses Recettes

7 BATIMENTS & CONSTRUCTIONS
1,106,799.75 3,190,000 Dépenses 2,379,498.24

550,000 S Crédit supplémentaire
38,467.75 3,700,000 Recettes 3,760,000.00

1,068,332.00 Investissements nets
510,000 Excédent de recettes 1,380,501.76

701 Bâtiments communaux
464,183.05 2,590,000 Dépenses 1,880,504.64

550,000 S Crédit supplémentaire
38,467.75 3,700,000 Recettes 3,760,000.00

425,715.30 Investissements nets
1,110,000 Excédent de recettes 1,879,495.36

264,183.05 2,390,000 5040 Terrains bâtis 1,680,504.64
200,000 - Rénovation d'immeubles + PV 198,198.80

264,183.05 1,000,000 - Immeuble Ancien Hôpital 536,701.90
100,000
550'000 S

- Bâtiment Route de Riddes 87
  Crédit supplémentaire

651,429.89

310,000 - Immeubles loués à OIKEN 166,705.00
100,000 - Maisons de quartier 92,937.75
100,000 - Sacré-Cœur Bâtiment IV
580,000 - Bâtiment Rue des Casernes 57 34,531.30

200,000.00 200,000 5620 Subventions aux communes et associations de
communes

200,000.00

200,000.00 200,000 - Hôtel de Ville - réfection toiture 200,000.00

3,700,000 6040 Report de terrains bâtis 3,760,000.00
3,700,000 - Report au PF de terrains bâtis 3,760,000.00

38,467.75 6340 Subventions des entreprises publiques
38,467.75 - Subv. des entreprises publiques

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COMPTE DES INVESTISSEMENTS BATIMENTS & CONSTRUCTIONS

Comptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023
Fr. Fr. Dépenses Recettes

705 Centre funéraire et cimetières
642,616.70 600,000 Dépenses 498,993.60
642,616.70 600,000 Investissements nets 498,993.60

492,616.70 600,000 5030 Autres ouvrages de génie civil 498,993.60
492,616.70 500,000 - Cimetière de Platta 498,993.60

100,000 - Ancien cimetière Saint-François

150,000.00 5040 Terrains bâtis
150,000.00 - Centre funéraire de Platta

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7 Bâtiments et Constructions

701 Bâtiments communaux

701.5040 Terrains bâtis

Rénovation d’immeubles + PV : selon l’amendement du conseil général pour la pose de panneaux photovoltaïques sur le toit de
bâtiments communaux, le service a retenu le bâtiment du Port-Franc. Les travaux ont été planifiés et les commandes de matériel
effectuées. Toutefois, en raison de la disponibilité du matériel et des conditions météorologiques, les travaux ont été reportés en
2024.

Immeuble Ancien Hôpital (nouveau bâtiment administratif) : les années 2021 et 2022 ont été dévolues aux consultations auprès
des instances cantonales et fédérales du patrimoine, avec les adaptations nécessaires. Le dossier finalisé a été déposé en
demande d’autorisation de construire en fin d’année 2022, avec une autorisation délivrée par la CCC en décembre 2023.
Le début des travaux est agendé pour avril 2024 et la remise de l’ouvrage attendue pour l’été 2026.

Bâtiment Route de Riddes 87 : travaux de mise à niveau des installations techniques et sanitaires pour l’installation de Valais
Films dans les anciens locaux d’Interface + réfection globale de la toiture (installation de tôles métalliques isolées, type Montana).
Cette rubrique a fait l’objet d’un crédit supplémentaire en 2023 (N°2023/09).

Immeubles loués à OIKEN : réfection de la toiture de l’ancien bâtiment Eau et Gaz situé à la rue de l’Industrie 45.

Maisons de quartier : projet de réhabilitation du bâtiment (ancien Usego) à la rue de la Blancherie 23. Le dossier est actuellement
à l’enquête, sa rénovation complète est prévue pour le budget 2025, selon disponibilité budgétaire. La politique publique de
proximité engagée par le Conseil municipal se poursuit au travers de la valorisation du parc des Aubépines / Sous-le-Scex,
actuellement en cours, avec le projet d’accueillir également une maison de quartier dans le cadre des bâtiments déjà existants.

Sacré-Cœur Bâtiment IV : réflexion en cours pour compléter la capacité d’accueil du secteur Sacré-Cœur, en synergie avec le
nouveau bâtiment administratif de l’Ancien Hôpital. Les études se poursuivront en 2024.

Bâtiment Rue des Casernes 57 : études pour la réfection de la toiture du bâtiment occupé par Studer Innotec. Le début des
travaux a été reporté à une date ultérieure.

701.5620 Subventions aux communes et associations de communes

Hôtel de Ville – réfection toiture : contribution de la Ville de Sion aux travaux de renforcement du plancher des combles ainsi qu’à
la réfection de la toiture de l’Hôtel de Ville et de son clocheton (deuxième étape).

701.6040 Report de terrains bâtis

Vente du bâtiment Supersaxo. Cette vente s’inscrit dans le cadre du regroupement des services communaux dans le nouveau
bâtiment administratif (Ancien Hôpital).

Renseignements complémentaires

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705 Centre funéraire et cimetières

705.5030 Autres ouvrages de génie civil

Cimetière de Platta : suite au concours d’architecture et d’architecture-paysagiste organisé en 2022, le projet de la 1ère étape a
été déposé en demande d’autorisation de construire à l’automne 2023. Les travaux débuteront en mars/avril 2024 en vue d’une
mise en exploitation dès la fin de l’année 2024.

705.5040 Terrains bâtis

Centre funéraire de Platta : réfection complète de la zone administrative et de la zone accueil avec le remplacement des éléments
de vitrages en collaboration avec le service du patrimoine de l’Etat du Valais.

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URBANISME ET MOBILITE
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COMPTE DES INVESTISSEMENTS URBANISME ET MOBILITE

Comptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023
Fr. Fr. Dépenses Recettes

8 URBANISME ET MOBILITE
3,788,818.98 8,250,000 Dépenses 5,307,213.26

816,102.98 650,000 Recettes 72,657.00
2,972,716.00 7,600,000 Investissements nets 5,234,556.26

850 Administration
868,171.39 1,400,000 Dépenses 648,321.47

16,155.00 Recettes
852,016.39 1,400,000 Investissements nets 648,321.47

868,171.39 1,400,000 5290 Autres immobilisations incorporelles 648,321.47
868,171.39 1,400,000 - Ronquoz 21 648,321.47

16,155.00 6340 Subventions des entreprises publiques
16,155.00 - Subv. des entreprises publiques

852 Parcs et jardins
1,025,876.56 5,400,000 Dépenses 3,166,365.82

600,000 Recettes
1,025,876.56 4,800,000 Investissements nets 3,166,365.82

1,025,876.56 5,400,000 5040 Terrains bâtis 3,166,365.82
71,023.15 2,500,000 - Nouveau centre horticole 1,472,614.66

790,216.19 1,000,000 - Aménagements espaces publics 1,008,652.06
164,637.22 600,000 - Place de la Planta 153,841.56

1,300,000 - Parc des Anciens abattoirs 531,257.54

600,000 6320 Communes et associations de communes
600,000 - Subv. nouveau centre horticole

854 Eclairage public
724,911.25 850,000 Dépenses 894,662.85
724,911.25 850,000 Investissements nets 894,662.85

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COMPTE DES INVESTISSEMENTS URBANISME ET MOBILITE

Comptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023
Fr. Fr. Dépenses Recettes

724,911.25 850,000 5010 Routes / voies de communication 894,662.85
724,911.25 850,000 - Eclairage public 894,662.85

856 Mobilité
365,846.75 500,000 Dépenses 498,345.77

50,000 Recettes 52,657.00
365,846.75 450,000 Investissements nets 445,688.77

195,000.00 250,000 5060 Biens mobiliers 248,436.37
100,000 - Matériel d'exploitation 99,184.20

195,000.00 150,000 - Agglo Valais central – abribus + parcs à vélos 149,252.17

170,846.75 250,000 5290 Autres immobilisations incorporelles 249,909.40
170,846.75 200,000 - Agglo Valais central - études 199,219.40

50,000 - Liaison plaine-montagne 50,690.00

50,000 6310 Subventions acquises du canton 52,657.00
50,000 - Subv. Agglo Valais central 52,657.00

858 Voies ferrées industrielles
139,902.30 100,000 Dépenses 99,517.35
139,902.30 Recettes 20,000.00

100,000 Investissements nets 79,517.35

139,902.30 100,000 5010 Routes / voies de communication 99,517.35
139,902.30 100,000 - Réfection sur les voies industrielles 99,517.35

6320 Communes et associations de communes 20,000.00
- Transfert fonds fonctionnement à l'investissement 20,000.00

139,902.30 6350 Subventions des entreprises privées
139,902.30 - Subv. entreprises privées

860 Aéroport
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COMPTE DES INVESTISSEMENTS URBANISME ET MOBILITE

Comptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023
Fr. Fr. Dépenses Recettes

664,110.73 Dépenses
660,045.68 Recettes

4,065.05 Investissements nets

655,980.63 5030 Autres ouvrages de génie civil
655,980.63 - Mesures anti-bruit

8,130.10 5040 Terrains bâtis
8,130.10 - Aérogare

549,887.00 6300 Subventions acquises de la confédération
549,887.00 - Subv. mesures anti-bruit

4,065.05 6310 Subventions acquises du canton
4,065.05 - Subv. rénovation aérogare

106,093.63 6350 Subventions des entreprises privées
106,093.63 - Transfert fonds fonctionnement à l'investissement

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8 Urbanisme et Mobilité

850 Administration

850.5290 Autres immobilisations incorporelles

Ronquoz 21 : études sectorielles et thématiques liées au développement du secteur Ronquoz 21 (élaboration du plan guide et
des études des espaces publics du projet lauréat, études foncières, études environnementales, mobilité, concept de
développement durable dont concept énergétique). En 2023, plusieurs études sont toujours en cours et ont nécessité des budgets
réduits, certaines études ont été prises en charge dans des études globales de tiers (approvisionnements énergétiques).
Les études du parc des anciens abattoirs ont été intégralement transférées dans la rubrique dédiée à ce projet (cf. rubrique
852.5040). Le développement des études de détails du périmètre de la gare sud, en lien avec les CFF, débutera en 2024.

852 Parcs et jardins

852.5040 Terrains bâtis

Nouveau centre horticole : poursuite des études pour la construction d’un nouveau centre horticole à proximité d’Enevi (UTO).
Le début du chantier a été retardé suite à l’attente de l’autorisation de construire. En 2023, cette rubrique intègre également la
mise à disposition des parcelles communales pour cet objet. De par leurs nouvelles affectations publiques, ces parcelles ont été
transférées du patrimoine financier au patrimoine administratif.

Aménagements espaces publics : réaménagement de la place de jeux du Cours Roger Bonvin, aménagement des extérieurs de
la maison des Scorpions, arborisation de l’avenue Maurice-Troillet, signalétique piétonne, participation à la finalisation de la place
de jeux d’Aproz, étude du square des Mayennets, étude de la place de la Gare nord avec les CFF, aménagements du parc avec
la place de jeux et l’arborisation de la rue / square des Aubépines, participation à la réalisation du Street Workout.

Place de la Planta : poursuite des études pour le réaménagement de la place. Début des travaux reporté (report vote conseil
général, élaboration du dossier d’autorisation de construire).

Parc des Anciens abattoirs : développement du projet avec le bureau Michel Desvigne paysagiste. Le début du chantier a été
quelque peu retardé. Le budget 2024 intègre le solde du coût de ces travaux.

852.6320 Communes et associations de communes

Le versement de la subvention de la Ville de Sierre se fera dès l’ouverture du chantier du nouveau centre horticole.

854 Eclairage public

854.5010 Routes / voies de communication

Achats et installations de nouveaux équipements afin de moderniser le réseau d’éclairage public à la route de Chippis, rue de la
Piscine, Place du Midi, route de Nendaz, à la rue des Aubépines et sous-voie CFF.

Renseignements complémentaires

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856 Mobilité

856.5060 Biens mobiliers

Matériel d’exploitation : acquisition de nouveaux abribus pour Pont-de-la-Morge et Bramois.

Agglo Valais central : aménagements de stationnements vélos (Potences et phase 2 du déploiement du paquet Agglo).

856.5290 Autres immobilisations incorporelles

Agglo Valais central : études connexes en relation avec les mesures adoptées dans les projets AggloSion et AggloValaisCentral
(liaisons cyclables Uvrier, y compris projet rive droite, liaison de mobilité douce Ste-Marguerite - Nouveau Collège, étude Pôle
Santé et axe fort transport public).

Liaison plaine-montagne : poursuite des études et de la procédure en vue d’obtenir la concession.

856.6310 Subventions acquises du canton

Subvention versée par l’Agglo Valais central pour l’acquisition des vélostations des Potences.

858 Voies ferrées industrielles

858.5010 Routes / voies de communication

Pour des questions de sécurité, travaux d’entretien urgents sur les voies ferrées industrielles.

858.6320 Communes et associations de communes

Financement, par le fonds de transition énergétique, des travaux d’entretien sur les voies industrielles. Le maintien de ces voies
contribue aux objectifs de décarbonation de la mobilité en milieu urbain (cf. rubriques 264.3199 et 858.5010).

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SPORT, JEUNESSE ET LOISIRS
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COMPTE DES INVESTISSEMENTS SPORT, JEUNESSE ET LOISIRS

Comptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023
Fr. Fr. Dépenses Recettes

9 SPORT, JEUNESSE ET LOISIRS
2,864,406.64 3,550,000 Dépenses 3,270,740.61

219,812.20 350,000 Recettes 315,000.00
2,644,594.44 3,200,000 Investissements nets 2,955,740.61

900 Admin. des sports et activités diverses
500,000 Dépenses 492,409.76
500,000 Investissements nets 492,409.76

500,000 5040 Terrains bâtis 492,409.76
500,000 - Skate Plazza 492,409.76

901 Centres sportifs
604,999.35 750,000 Dépenses 754,897.26
219,812.20 150,000 Recettes 161,250.00
385,187.15 600,000 Investissements nets 593,647.26

604,999.35 750,000 5040 Terrains bâtis 754,897.26
550,000 - Centre sportif de Tourbillon 547,510.40

604,999.35 200,000 - Centre sportif de l'Ancien Stand 207,386.86

154,039.00 6310 Subventions acquises du canton
154,039.00 - Subv. centres sportifs

6320 Communes et associations de communes 161,250.00
- Transfert fonds fonctionnement à l'investissement 161,250.00

65,773.20 150,000 6340 Subventions des entreprises publiques
65,773.20 150,000 - Subv. des entreprises publiques

902 Piscines
972,346.80 1,750,000 Dépenses 1,670,363.64
972,346.80 1,750,000 Investissements nets 1,670,363.64

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COMPTE DES INVESTISSEMENTS SPORT, JEUNESSE ET LOISIRS

Comptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023
Fr. Fr. Dépenses Recettes

972,346.80 1,750,000 5040 Terrains bâtis 1,670,363.64
1,500,000 - Piscine couverte 1,499,268.90

972,346.80 100,000 - Piscine de la Blancherie 123,925.70
150,000 - Piscine de la Sitterie 47,169.04

903 Patinoires et jardin des neiges
1,190,060.49 400,000 Dépenses 207,269.95

200,000 Recettes 153,750.00
1,190,060.49 200,000 Investissements nets 53,519.95

1,190,060.49 400,000 5040 Terrains bâtis 207,269.95
1,190,060.49 400,000 - Patinoire de l'Ancien Stand 207,269.95

6320 Communes et associations de communes 153,750.00
- Transfert fonds fonctionnement à l'investissement 153,750.00

200,000 6340 Subventions des entreprises publiques
200,000 - Subv. des entreprises publiques

907 Rencontres, Loisirs et Cultures
97,000.00 150,000 Dépenses 145,800.00
97,000.00 150,000 Investissements nets 145,800.00

97,000.00 150,000 5040 Terrains bâtis 145,800.00
97,000.00 150,000 - Nouveau bâtiment Totem-RLC 145,800.00

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9 Sport, Jeunesse et Loisirs

900 Administration et activités diverses

900.5040 Terrains bâtis

Skate plazza : concours sur invitation, choix du designer du projet et de l’architecte paysagiste, études techniques préalables.
De par sa nouvelle affectation publique, la parcelle No 2361 a été transférée du patrimoine financier au patrimoine administratif.
Les travaux devraient débuter ces prochains mois.

901 Centres sportifs

901.5040 Terrains bâtis

Centre sportif de Tourbillon : installation en fixe, par étapes, du périmètre de sécurité du stade (exigence de la licence de jeu
Swiss Football League) ainsi que l’installation de panneaux photovoltaïques sur la toiture de la tribune principale ; diagnostic
général de l’état de santé des halles équestres (conformité feu et vétusté), réfection des anciens boxes à chevaux, mise en
conformité feu et sanitaires de locaux du manège ;

Centre sportif de l’Ancien Stand : réfection énergétique et logistique de la tour de chronométrage de l’Ancien Stand (en cours) et
installation d’un nouveau contrôle d’accès sur le site.

901.6320 Communes et associations de communes

Financement, par le fonds de transition énergétique, de l’installation photovoltaïque posée sur la toiture de la tribune principale
du centre sportif de Tourbillon (cf. rubriques 264.3199 et 901.5040).

901.6340 Subventions des entreprises publiques

Subvention du fonds de transition énergétique initialement prévue sous cette rubrique (cf. rubrique 901.6320).

902 Piscines

902.5040 Terrains bâtis

Piscine couverte : dans le cadre du programme de transition énergétique élaboré lors du budget 2023, remplacement par étape
des façades vitrées de la piscine couverte. Les travaux se termineront en 2024 ;

Piscine de la Blancherie : conformément au crédit d’engagement accepté par le Conseil général, poursuite de la réfection, par
étape, de cette piscine extérieure. En 2023, réfection complète de l’espace d’entrée et de la caisse ;

Renseignements complémentaires

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Piscine de la Sitterie : les travaux n’ont pu être engagés en raison d’un litige non résolu et de divers débats d’experts entre le
fournisseur et l’exécutant des peintures insatisfaisantes des façades des bassins. Ce dossier est en main des instances
juridiques et en passe de permettre les travaux en 2024.

903 Patinoire

903.5040 Terrains bâtis

Patinoire de l’Ancien Stand : dans le cadre du programme de transition énergétique élaboré lors du budget 2023, fin de la
réfection complète de la toiture et mise en service de l’installation des panneaux photovoltaïques.

903.6320 Communes et associations de communes

Financement, par le fonds de transition énergétique, de l’installation photovoltaïque posée sur la patinoire de l’Ancien Stand
(cf. rubriques 264.3199 et 903.5040).

903.6340 Subventions des entreprises publiques

Subvention du fonds de transition énergétique initialement prévue sous cette rubrique (cf. rubrique 903.6320).

907 Rencontres, Loisirs et Cultures

907.5040 Terrains bâtis

Nouveau bâtiment du Totem-RLC : lancement d’un concours d’architecture sur invitation.

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RAPPORT DU REVISEUR
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Tél. 027 324 70 70
Fax 027 324 70 79
www.bdo.ch

BDO SA
Place du Midi 36
1950 Sion

Rapport de l'organe de révision sur les comptes annuels 2023

Au Conseil général de la

Ville de Sion

Opinion d’audit
Nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la Ville de Sion, comprenant le bilan
au 31 décembre 2023, le compte de résultats, le compte des investissements, le tableau
de flux de trésorerie pour l’exercice arrêté à cette date ainsi que l’annexe, y compris
un résumé des principales méthodes comptables.

Selon notre appréciation, les comptes annuels (pages 7 à 25 et 277 à 290) sont
conformes aux prescriptions légales (LCo et OGFCo) et aux règlements y relatifs.

Fondement de notre opinion d’audit
Nous avons effectué notre audit des comptes annuels conformément aux prescriptions
de la LCo et de l’OGFCo et à la recommandation d'audit suisse 60 Audit et rapport de
l'auditeur de comptes communaux (RA 60). Les responsabilités qui nous incombent en
vertu de ces dispositions sont plus amplement décrites dans la section intitulée
«Responsabilités de l’auditeur relatives à l’audit des comptes annuels» de notre rapport.
Nous sommes indépendants de la Ville de Sion, conformément aux dispositions légales
cantonales et communales et aux exigences de la profession, et avons satisfait aux
autres obligations éthiques professionnelles qui nous incombent dans le respect de ces
exigences.

Nous estimons que les éléments probants recueillis sont suffisants et appropriés pour
nous permettre de fonder notre opinion.

Autres Informations
La responsabilité des autres informations incombe au Conseil municipal. Les autres
informations comprennent les informations présentées dans le rapport de gestion, à
l’exception des comptes annuels et de notre rapport correspondant.

Notre opinion sur les comptes annuels ne s’étend pas aux autres informations et nous
n’exprimons aucune conclusion d’audit sous quelque forme que ce soit sur ces
informations.

Dans le cadre de notre audit des comptes annuels, notre responsabilité consiste à lire
les autres informations et, ce faisant, à apprécier si elles présentent des incohérences
significatives par rapport aux comptes annuels ou aux connaissances que nous avons
acquises au cours de notre audit ou si elles semblent par ailleurs comporter des
anomalies significatives.

Si, sur la base des travaux que nous avons effectués, nous arrivons à la conclusion que
les autres informations présentent une anomalie significative, nous sommes tenus de
le déclarer. Nous n’avons aucune remarque à formuler à cet égard.

BDO SA, dont le siège principal est à Zurich, est un membre suisse, juridiquement indépendant, du réseau international BDO.

Responsabilités du Conseil municipal relatives aux comptes annuels
Le Conseil municipal est responsable de l’établissement des comptes annuels
conformément aux prescriptions des art. 74 et ss de la LCo ainsi que de l’OGFCo. Il est
en outre responsable des contrôles internes qu'il juge nécessaires pour permettre
l’établissement de comptes annuels ne comportant pas d’anomalies significatives, que
celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs.

Responsabilités de l'auditeur relatives à l'audit des comptes annuels
Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans
leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives, que celles-ci proviennent
de fraudes ou résultent d’erreurs, et de délivrer un rapport contenant notre opinion
d’audit. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, mais ne
garantit toutefois pas qu’un audit réalisé conformément aux dispositions légales
cantonales et communales et à la recommandation d’audit suisse 60 Audit et rapport
de l’auditeur de comptes communaux permettra toujours de détecter une anomalie
significative qui pourrait exister. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter
d’erreurs et elles sont considérées comme significatives lorsqu’il est raisonnable de
s’attendre à ce que, prises individuellement ou collectivement, elles puissent influencer
les décisions économiques que les utilisateurs de ces comptes annuels prennent en se
fondant sur ceux-ci.

Dans le cadre d'un audit réalisé conformément à la loi suisse et à la RA 60, nous exerçons
notre jugement professionnel tout au long de l'audit et faisons preuve d'esprit critique.
En outre:

• nous identifions et évaluons les risques que les comptes annuels comportent des
anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs,
concevons et mettons en œuvre des procédures d'audit en réponse à ces risques, et
réunissons des éléments probants suffisants et appropriés pour fonder notre opinion
d'audit. Le risque de non-détection d'une anomalie significative provenant d'une fraude
est plus élevé que celui d'une anomalie significative résultant d'une erreur, car la fraude
peut impliquer la collusion, la falsification, des omissions volontaires, de fausses
déclarations ou le contournement de contrôles internes.

• nous acquérons une compréhension du système de contrôle interne pertinent pour
l'audit afin de concevoir des procédures d'audit appropriées aux circonstances, mais non
dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité du système de contrôle interne de la
commune.

• nous évaluons le caractère approprié des méthodes comptables appliquées et le
caractère raisonnable des estimations comptables ainsi que des informations y
afférentes.

Nous communiquons au Conseil municipal notamment l’étendue des travaux d’audit et
le calendrier de réalisation prévus ainsi que nos constatations d’audit importantes, y
compris toute déficience majeure dans le système de contrôle interne, relevée au cours
de notre audit.

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Tél. 027 324 70 70
Fax 027 324 70 79
www.bdo.ch

BDO SA
Place du Midi 36
1950 Sion

BDO SA, dont le siège principal est à Zurich, est un membre suisse, juridiquement indépendant, du réseau international BDO.

Rapport sur d'autres dispositions légales et réglementaires

Nous attestons que nous remplissons les exigences légales et réglementaires de
qualification et d’indépendance conformément aux prescriptions de l’art. 83 de la LCo,
des art. 89 et 90 de l’OGFCo et qu’il n’existe aucun fait incompatible avec notre
indépendance.

Dans le cadre de notre audit, nous relevons en outre que

• l’évaluation des participations et des autres éléments du patrimoine financier
est appropriée ;

• le niveau des amortissements comptables est conforme aux dispositions de
l’OGFCo ;

• l’endettement net de la Ville est considéré comme moyen et que, durant
l’exercice, il a augmenté par rapport à l’année précédente ;

• selon notre appréciation, la Ville est en mesure de faire face à ses
engagements ;

• l’entretien final avec le Conseil municipal a eu lieu ;

Nous recommandons d’approuver les comptes annuels qui vous sont soumis.

Sion, le 25 avril 2024

BDO SA

Loïc Rossé

Expert-réviseur agréé

Réviseur responsable

Steve Rigolet

Expert-réviseur agréé

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ANNEXE AUX COMPTES
ANNUELS

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Principes pour la présentation et la tenue du compte de la Ville de Sion

1. Base légale

L'établissement du compte de la Ville de Sion se fonde sur la loi sur les communes (LCo) du 5 février 2004 ainsi que de l'ordonnance sur la gestion financière des communes (OGFCo).

2. Principes MCH2 appliqués et divergences

Les comptes sont établis conformément au modèle comptable harmonisé pour les cantons et les communes (MCH2) publié le 25 janvier 2008 par la Conférence des directrices et

directeurs cantonaux des finances et aux recommandations du Conseil suisse de présentation des comptes publics (SRS-CSPCP). Ces recommandations constituent des normes

minimales que toutes les collectivités publiques sont tenues de respecter. En fonction de la recommandation, le MCH2 permet des options différentes quant à la méthode de

comptabilisation et de présentation.

La Ville de Sion se positionne de la manière suivante face à certaines recommandations (RE) avec des choix et des divergences spécifiées ci-après :

RE 02   Principes comptables

- Les explications sur les principaux comptes du compte de résultats et du compte des investissements figurent dans le message introductif de la brochure des comptes.

RE 05  Actifs et passifs de régularisation

- La valeur seuil définie à partir de laquelle les opérations de régularisation sont faites est fixée à Fr. 10'000.-.

RE 06  Réévaluations (corrections de valeur)

- Le patrimoine financier est réévalué si une diminution durable de la valeur est prévisible.

RE 07  Recettes fiscales

- Les recettes fiscales sont comptabilisées selon le principe de la délimitation des impôts.

RE 08  Financements spéciaux et préfinancements

- Les préfinancements ne sont pas autorisés.

- Le solde réalisé par une tâche faisant l'objet d'un financement spécial est transféré au bilan par les comptes 35 ou 45.

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RE 09   Provisions et engagements conditionnels

- La valeur seuil définie à partir de laquelle les opérations de provisions sont faites est fixée à Fr. 10'000.-.

RE 10  Compte des investissements

- L'activation des investissements se fait selon l'Option 1, c'est-à-dire une activation de l'investissement net au bilan.

RE 12  Immobilisations et comptabilité des immobilisations

- La limite d'activation des investissements propres est fixée à Fr. 100'000.- par objet ou par projet.

- L'amortissement a lieu dès le début des travaux.

- Le taux d'amortissement est appliqué sur la valeur comptable au bilan au 01.01 augmenté de l'investissement net de l'exercice en cours.

- La méthode de l'amortissement dégressif est appliquée.

- Les amortissements supplémentaires ne sont pas autorisés.

- Les terrains morcelés des autres travaux de génie-civil, des bâtiments peuvent être enregistrés dans le compte spécifique des terrains du patrimoine administratif.

RE 13  Vision consolidée

- Le tableau des participations doit au minimum figurer dans l'annexe aux comptes.

RE 14  Tableau des flux de trésorerie

- Le tableau des flux de trésorerie simplifié est élaboré sur la base du tableau de financement actualisé du MCH1.

RE 17  Objectifs et instruments de politique budgétaire

- Une réserve de politique budgétaire assimilable à une réserve conjoncturelle ou d'équilibrage peut être constituée. Les prélèvements ou attributions à cette réserve doivent être

comptabilisés aux titres de charges ou revenus extraordinaires.

- Le postfinancement de la réserve de politique budgétaire n’est pas autorisé.

RE 18  Indicateurs financiers

- Les indicateurs de 1ère et 2ème priorités, recommandés par la conférence des directrices et directeurs cantonaux des finances, sont présentés dans le message introductif.

Les définitions et mode de calcul se trouvent dans le manuel "modèle comptable harmonisé pour les cantons et les communes" dans l'annexe C.

RE 19  Procédure lors du passage au MCH2 (2021)

- Le patrimoine financier est réévalué à sa valeur vénale sur la base d'un rapport circonstancié par un réviseur particulièrement qualifié au sens du code des obligations.  Le

résultat positif de la réévaluation doit être inscrit au bilan dans la réserve liée au retraitement du patrimoine financier. Cette réserve, inscrite dans le bilan dans les fonds propres,

ne peut être dissoute qu'en cas de perte de valeur durable ou de vente du patrimoine financier.

- Les provisions et les comptes de régularisation ont été réévalués.

- La réévaluation du patrimoine administratif n'est pas autorisée.

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- Les terrains parcellisés des autres travaux de génie-civil (compte bilan 1403) sont inscrits dans le groupe de matières approprié et amortis en conséquence.

- Les terrains parcellisés des bâtiments (compte bilan 1404) sont enregistrés dans le compte spécifique des terrains du patrimoine administratif (compte bilan 1400).

3. Principes de la gestion financière

La gestion financière se conforme aux exigences de la légalité, de l'équilibre budgétaire à terme, de l'emploi économe des fonds, de l'urgence, de la rentabilité, de la causalité, de

l'indemnisation des avantages, de la non-affectation des impôts généraux, de la gestion axée sur les résultats, du paiement par l'utilisateur et de la transparence financière.

4. Principes de tenue des comptes

La tenue des comptes est un enregistrement chronologique et systématique des transactions effectuées avec l'extérieur et des imputations internes. La tenue des comptes est régie par

les principes de l'annualité, de la spécialité, et de l'exhaustivité.

5. Principes de présentation des comptes

La présentation des comptes doit fournir une image de la situation financière qui corresponde à l'état effectif de la fortune, des finances et des revenus.

La présentation des comptes repose sur les principes de la comparabilité, du produit brut, de la comptabilité d'exercice, de la continuité, de l'importance, de la clarté, de la fiabilité, de la

permanence des méthodes comptables et de l'échéance.

6. Principes d'évaluation du bilan

6.1. Actif

6.1.1. Patrimoine financier (PF)

Le patrimoine financier est inscrit au bilan à sa valeur vénale. Il est amorti si des pertes ou des moins-values sont enregistrées. En cas d'acquisition d'immobilisation gratuitement, celle-

ci doit être évaluée à sa valeur vénale.

En cas de réévaluation, le patrimoine financier doit faire l'objet d'évaluation ultérieure au plus tôt après 5 ans par un réviseur particulièrement qualifié au sens du code des obligations. La

dernière réévaluation a été faite en date du 01.01.2021.

Tous les nouveaux éléments du patrimoine financier sont évalués conformément aux principes d'évaluation ci-dessous.

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Disponibilités et placements à court terme (compte bilan 100)

Les disponibilités et les placements à court terme comprennent les fonds en caisse, les avoirs postaux et bancaires, les soldes des cartes de débit et de crédit et les placements à court

terme sur le marché monétaire (moins de 90 jours). Ils sont évalués à leur valeur d'acquisition, valeur nominale, ou, si inférieure, à leur valeur vénale.

Créances (compte bilan 101)

Les créances à court terme comprennent toutes les créances facturées envers des tiers et impayées.

Une provision générale pour créances douteuses est comptabilisée chaque année au 31 décembre.

En outre, des correctifs d'actifs spécifiques (ducroire) sont enregistrés pour les créances fiscales.

Placements financiers à court terme (compte bilan 102)

Les placements financiers à court terme sont des actifs monétaires (prêts à court terme, placements à intérêts, dépôts à terme, etc.), qui sont généralement détenus dans le but de faire

coïncider les flux de liquidités pouvant générer un rendement.  Les échéances varient de 90 jours à un an. Les placements financiers à court terme sont évalués à leur valeur d'acquisition,

valeur nominale, ou, si inférieure, à leur valeur vénale.

Actifs de régularisation (compte bilan 104)

Les actifs de régularisation ont pour but de fournir les chiffres selon la méthode de la comptabilité d'exercice. Les charges, revenus, recettes et dépenses sont comptabilisés dans l'exercice

au cours duquel l'engagement a eu lieu. Les comptes d'actifs de régularisation sont évalués à leur valeur nominale. La valeur seuil pour l'enregistrement d'un actif de régularisation est

fixée à Fr. 10'000.-.

Marchandises, fournitures (compte bilan 106)

Les articles de commerce et les matières premières et auxiliaires, sont évalués au prix coûtant ou au prix du marché si celui-ci est inférieur.

Placements financiers à long terme (compte bilan 107)

Les placements financiers à long terme ont une durée supérieure à un an. Ils sont classés dans le patrimoine financier, étant donné qu'ils ne servent pas directement à l'exécution des

tâches publiques. Les actions, parts sociales, placements à intérêts (obligations, prêts) et créances à long terme sont comptabilisés à leur juste valeur ou à leur valeur nominale. La

distinction de la rubrique au bilan entre le long et le court terme n'est pas adaptée en cours de période du placement.

Immobilisations corporelles du patrimoine financier (compte bilan 108)

Les immobilisations corporelles détenues au patrimoine financier ne sont pas utilisées directement pour l'exécution des tâches publiques. Les immobilisations du patrimoine financier dans

le bilan au coût d'acquisition ou de construction.

Créances envers les financements spéciaux et fonds des capitaux de tiers (compte bilan 109)

Les créances résultant de financements spéciaux et fonds des capitaux de tiers sont comptabilisées à l'actif du bilan et les opérations de comptabilisation ont un effet sur le compte de

résultats.

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6.1.2. Patrimoine administratif (PA)

Les valeurs du patrimoine administratif comprennent les éléments qui servent à l'exécution des tâches publiques et qui découlent du compte des investissements. Le montant du seuil

d'activation des investissements propres est fixé à Fr. 100'000.- par objet ou par projet.

Immobilisations corporelles (compte bilan 1400)

Les immobilisations du patrimoine administratif sont inscrites au bilan au coût d'acquisition ou de production. Les immobilisations corporelles détenues au patrimoine administratif qui font

l'objet d'une dépréciation du fait de leur utilisation sont amorties par catégorie à leur valeur résiduelle au 31.12.

Liste des taux d'amortissements planifiés appliqués :

Terrains : 0% (compte bilan 1400)

Routes et voies de communication : 7% (compte bilan 1401)

Aménagement des cours d'eau : 7% (compte bilan 1402)

Autres travaux de génie-civil : 7% (compte bilan 1403)

Bâtiments : 8% (compte bilan 1404)

Forêts : 0% (compte bilan 1405)

Biens meubles : 35% (compte bilan 1406)

Autres immobilisations corporelles : 50% (compte bilan 1409)

Immobilisations incorporelles (compte bilan 142)

Les immobilisations incorporelles comprennent les logiciels, les licences, les droits d'utilisation et les autres immobilisations incorporelles. Le taux d'amortissement planifié est de 50%.

Prêts (compte bilan 144)

Les prêts sont généralement comptabilisés à leur valeur nominale. Si une diminution durable de la valeur est prévisible, une réévaluation de la valeur doit être effectuée.

Participations, capital social (compte bilan 145)

Les participations et capital social sont des parts dans le capital d'autres sociétés, établissements et institutions détenues en vue d'un investissement permanent. Ils sont comptabilisés

au maximum à leur valeur d'acquisition. Si une diminution durable de la valeur est prévisible, une réévaluation de la valeur doit être effectuée.

Subventions d‘investissement (compte bilan 146)

Les subventions d'investissement sont des prestations en argent qui sont utilisées par le bénéficiaire de ces subventions pour acquérir des actifs durables à caractère d’investissement.

Le taux d'amortissement planifié est de 10%.

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6.2. Passif

6.2.1. Capitaux de tiers

Engagements courants (compte bilan 200)

Les engagements courants sont des dettes monétaires qui doivent généralement être remboursées dans les douze mois qui suivent la clôture. Ces engagements sont comptabilisés à

leur valeur nominale.

Engagements financiers à court terme (compte bilan 201)

Les engagements financiers à court terme sont des dettes résultant d'opérations de financement d'une durée inférieure ou égale à un an. Ces engagements sont comptabilisés à la valeur

nominale.

Passifs de régularisation (compte bilan 204)

Les passifs de régularisation ont pour but de fournir les chiffres selon la méthode de la comptabilité d'exercice. Les charges, revenus, recettes et dépenses sont comptabilisés dans

l'exercice au cours duquel l'engagement a eu lieu. Les comptes de passifs de régularisation sont évalués à leur valeur nominale. La valeur seuil pour l'enregistrement d'un passif de

régularisation est fixée à Fr. 10'000.-.

Provisions à court terme (compte bilan 205)

Des provisions sont comptabilisées pour les engagements fondés sur un événement survenu dans le passé (avant la date de clôture des comptes), dont le montant et/ou l’échéance sont

incertains, mais peuvent être estimés. Une provision est classée à court terme si la sortie de fonds est probable dans un délai d'un an à compter de la date de clôture. Les provisions sont

réévaluées chaque année au 31 décembre. La valeur seuil pour l'enregistrement d'une provision à court terme est fixée à Fr. 10'000.-.

Engagements financiers à long terme (compte bilan 206)

Les engagements financiers à long terme sont des passifs liés à des opérations de financement qui doivent généralement être remboursées plus de douze mois après la date de clôture

du bilan. Ils sont comptabilisés à la valeur nominale. La distinction de la rubrique au bilan entre le long et le court terme n'est pas adaptée en cours de période de l'engagement.

Provisions à long terme (compte bilan 208)

Des provisions sont comptabilisées pour les engagements fondés sur un événement survenu dans le passé (avant la date de clôture des comptes), dont le montant et/ou l’échéance sont

incertains, mais qui peuvent être estimés. Une provision est classée à long terme si la sortie de fonds est probable dans un délai de plus de douze mois à compter de la date de clôture.

Les provisions font l'objet d'une réévaluation chaque année au 31 décembre. La valeur seuil pour l'enregistrement d'une provision à long terme est fixée à Fr. 10'000.-.

Engagements envers les financements spéciaux et fonds des capitaux de tiers (compte bilan 209)

Un financement spécial est utilisé pour affecter des moyens en vue de l'exécution des tâches publiques. Un financement spécial est inscrit dans les capitaux de tiers si la base juridique

ne peut être modifiée ou si la base légale repose sur le droit de rang supérieur. Ils figurent au passif du bilan et les opérations de comptabilisation ont un effet sur le compte de résultats.

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6.2.2. Capital propre

Fonds et financements spéciaux enregistrés sous capital propre (compte bilan 290 et 291)

Un financement spécial est utilisé pour affecter des moyens en vue de l'exécution des tâches publiques. Un financement spécial est inscrit dans le capital propre si la base juridique peut

être modifiée ou si la base légale repose sur le droit de rang supérieur, mais laisse une marge de manœuvre considérable à la collectivité publique. Ils figurent au passif du bilan et les

opérations de comptabilisation ont un effet sur le compte de résultats. Les avances sur les financements spéciaux classés dans le capital propre sont inscrites en négatif dans les fonds

propres. Ils sont remboursables dans un délai de 8 ans à compter de leur première inscription au bilan par de futurs excédents de revenus réalisés par la tâche concernée.

Réserves de politique budgétaire (compte bilan 294)

Les réserves de politique budgétaire sont des réserves qui peuvent être utilisées pour couvrir des déficits futurs du compte de résultats.

Le postfinancement des réserves de politique budgétaire n'est pas autorisé.

Réserve liée à la réévaluation du patrimoine financier (compte bilan 296)

Le résultat positif de la réévaluation doit être inscrit au bilan dans la réserve liée au retraitement du patrimoine financier. Cette réserve, inscrite dans le bilan dans les fonds propres, ne

peut être dissoute qu'en cas de perte de valeur durable ou de vente du patrimoine financier. Le postfinancement de la réserve liée à la réévaluation du patrimoine financier n'est pas

autorisé.

Excédent ou découvert du bilan (compte bilan 299)

Le solde provient des excédents et des déficits cumulés du compte de résultats. En cas de découvert, le poste reste au passif mais avec un signe négatif. Il doit être amorti dans un délai

maximum de 4 ans à partir de sa première inscription au bilan.

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29 Capital propre  225'872'000  3'618'775  1'524'071  227'966'704

290 Engagements et avances sur financements spéciaux classés dans le capital propre  9'251'616  2'936'050  1'524'071  10'663'594

291 Fonds classés dans le capital propre  182'212  - -  182'212

294 Réserve de politique budgétaire  19'931'649  - -  19'931'649

296 Réserve liée au retraitement du patrimoine financier  33'918'563  - -  33'918'563

299 Excédent du bilan  162'587'961  682'725  -  163'270'686

Etat du capital propre

en francs suisses Solde au 01.01 Attributions Prélèvements Solde au 31.12

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Tableau des provisions

205 Provisions à court terme

Compte Dénomination Solde au Création Dissolution Solde au

01.01. Augmentation Réduction 31.12.

2055.01 Administration générale et Finances 2'475'000  205'000  2'270'000

2055.02 Economie, Innovation et Tourisme 5'000  4'100  900

2055.03 Education et Culture 1'016'357  753'357  263'000

2055.04 Affaires sociales 2'136'500  1'322'361  3'458'861

2055.05 Sécurité publique 10'000  60'000  70'000

2055.06 Travaux publics et Environnement 1'104'000  179'000  925'000

2055.07 Bâtiments et Constructions 207'000  26'000  233'000

2055.08 Urbanisme et Mobilité 1'753'000  1'543'000  210'000

2055.09 Sport, jeunesse et loisirs 10'000  10'000  -

2058.01 Administration générale et Finances 100'000  100'000  -

2058.02 Economie, Innovation et Tourisme 357'774  41'945  315'829

2058.03 Education et Culture 4'427'699  2'690'253  1'737'446

2058.04 Affaires sociales 15'000  35'000  50'000

2058.05 Sécurité publique 160'000  20'000  180'000

2058.06 Travaux publics et Environnement 2'918'025  541'975  3'460'000

2058.07 Bâtiments et Constructions 1'517'945  732'075  2'250'020

2058.08 Urbanisme et Mobilité 1'116'860  860'140  1'977'000

2058.09 Sport, jeunesse et loisirs 682'194  1'037'806  1'720'000

208 Provisions à long terme

Compte Dénomination Solde au Création Dissolution Solde au

01.01. Augmentation Réduction 31.12.

2089.01 Provision pour pertes sur débiteurs 1'800'000  300'000  -  2'100'000

Total provisions à court terme 20'012'355  4'635'357  5'526'655  19'121'057

Total provisions à long terme 1'800'000  300'000  -  2'100'000

Total des provisions 21'812'355  4'935'357  5'526'655  21'221'057

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Tableau des participations

Nombre Part de la Valeur nominale
Rendement

Valeur

comptable au

Valeur

comptable au

détenu commune totale 01.01 31.12

en %

OIKEN SA  37'506 41%  37'506'000  1'125'180  37'506'000  37'506'000

Sogaval SA  31'200 60%  5'520'000  2'400'000  4'320'000  5'520'000

Lizerne et Morge SA  400 40%  4'000'000  150'000  4'320'000  4'320'000

Electricité de la Lienne SA  800 33%  2'000'000  400'000  3'317'587  3'317'587

Leteygeon SA  100 50%  1'000'000  37'500  1'000'000  1'000'000

Sionne Energies SA  160 20%  160'000  22'000  160'000  160'000

ESR multimedia SA  35'338 59%  3'533'800  300'373  3'533'800  3'533'800

SpArk SA  80'000 80%  80'000  -  80'000  80'000

CIGES SA  120 20%  60'000  -  1  1

TéléSion SA  400 40%  40'000  -  1  1

Phytoark SA  20 20%  20'000  -  1  1

Ce tableau inventorie les participations dont la Ville de Sion détient plus de 20% du capital-actions.

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Tableau des cautionnements et des garanties

Cautionnements

en francs suisses Solde au Solde au Ecart

01.01 31.12

PhytoArk SA  1'750'310  1'450'364 -299'946

Autres cautionnements inférieurs à CHF 200'000.-  494'228  350'260 -143'968

TOTAL  2'244'538  1'800'624 -443'914

Garanties

Caisse de pensions de la Ville de Sion (CPVS)

Association de la step de Chandoline (ASEC)

Enevi (association pour le traitement des déchets du Valais central)

 Taux de couverture de 90.3% au 31 décembre 2022

 Responsabilité subsidiaire et solidaire des membres sur les

engagements pris par l'Association

 Engagement personnel des membres à payer leur part de

contribution aux frais d'exploitation et d'investissement

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Tableau des immobilisations

Compte No Intitulé Solde au 01.01 Dépenses Recettes Solde au 31.12 Amortissements
Situation après

amortissements

Amortissements

minimum obligatoires
Contrôle

Comptes ordinaires

1400 Terrains 14'246'418  1'272'063  - 15'518'481 - 15'518'481 0% 0%

1401 Routes / voies de communication 27'820'194  7'146'374  2'515'571  32'450'997  2'371'570  30'079'427  7% 7%

1402 Aménagement des cours d'eau du PA 1'053'355  949'824  599'648  1'403'531  98'247  1'305'284  7% 7%

1403 Autres travaux de génie-civil 40'687'111  5'972'687  833'105  45'826'693  3'283'198  42'543'494  7% 7%

1404 Bâtiments du PA 94'772'527  14'588'392  7'026'866  102'334'054  8'696'093  93'637'960  8% 8%

1405 Forêts PA 1  -  -  1  -  1  0% 0%

1406 Biens meubles du PA 1'636'566  1'005'011  192'657  2'448'920  862'369  1'586'550  35% 35%

1420 Logiciel du PA 467'580  350'856  - 818'436 409'218  409'218  50% 50%

1429 Autres immobilisations incorporelles 1'587'906  907'268  - 2'495'173 1'265'408  1'229'766  50% 51%

145X Participation capital social 70'194'884  1'236'100  - 71'430'984 100'000  71'330'984  Selon risque 0%

146X Subventions d'investissement 29'770'372  6'379'056  337'435  35'811'992  3'994'941  31'817'051  10% 11%

Total comptes ordinaires 282'236'913  39'807'630  11'505'282  310'539'262  21'081'044  289'458'217

Total immobilisations du PA 282'236'913  39'807'630  11'505'282  310'539'262  21'081'044  289'458'217

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Etat et service de la dette consolidée

Banque Cantonale du Valais 2017 8 2025 10 000 000 0.590  59 000  59 000 10 000 000

Banque Cantonale du Valais 2016 20 2036 10 000 000 0.890  89 000  89 000 10 000 000

Banque Cantonale du Valais 2018 10 2028 10 000 000 0.990  99 000  99 000 10 000 000

Banque Cantonale du Valais 2020 10 2030 5 000 000 0.200  10 000  10 000 5 000 000

Banque Cantonale du Valais 2020 20 2040 15 000 000 0.500  75 000  75 000 15 000 000

Banque Cantonale du Valais 2023 15 2038 1.881 10 000 000  19 855  19 855 10 000 000

Raiffeisen 2019 20 2039 10 000 000 0.355  35 500  35 500 10 000 000

Basler Kantonal Bank 2019 8 2027 8 000 000 0.000  0  0 8 000 000

Postfinance 2014 10 2024 10 000 000 1.560  156 000  156 000 10 000 000

Postfinance 2014 15 2029 10 000 000 2.080  208 000  208 000 10 000 000

Postfinance 2014 9 2023 15 000 000 1.110  83 200 15 000 000 15 083 200  0

Postfinance 2023 15 2038 2.370 10 000 000  144 800  144 800 10 000 000

CP Poste 2015 15 2030 10 000 000 1.140  114 000  114 000 10 000 000

CP Migros 2017 15 2032 10 000 000 0.875  87 500  87 500 10 000 000

CP Migros 2019 12 2031 5 000 000 0.650  32 500  32 500 5 000 000

CP Ville de Zürich 2019 7 2026 10 000 000 0.240  24 000  24 000 10 000 000

Helvetia Assurances 2011 12 2023 5 000 000 1.840  75 100 5 000 000 5 075 100  0

Allianz Suisse 2012 15 2027 7 000 000 1.450  101 500  101 500 7 000 000

Axa 2021 20 2041 10 000 000 0.640  64 000  64 000 10 000 000

Canton de St-Gall 2021 5 2026 10 000 000 0.000  0  0 10 000 000

BCGE 2023 5 2028 1.580 5 000 000  6 364  6 364 5 000 000

Dettes à court terme 40 000 000  502 589 40 000 000

Total 210 000 000 25 000 000 1 986 908 20 000 000 21 484 319 215 000 000

Taux moyen pondéré de la dette au 31.12.2023 : 0.9%

Amort. Annuités
Situation au

31.12.2023

Calcul : pondération des dettes en fonction des augmentations, des amortissements financiers et comparaison de ce résultat avec les intérêts payés correspondants.

Bailleurs de fonds Durée
Situation au

01.01.2023
Taux

Augmentations

Renouvellements
Intérêts

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DETAIL DES SUBVENTIONS
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Administration générale et Finances Comptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023

 588 084.91  682 500  712 040.19

110.3636 Subventions aux organisations privées à but non lucratif  39 569.40  30 000  41 914.70

Fondation pour le développement durable des régions de montagne  19 569.40  20 000  21 264.70

Subventions ponctuelles  20 000.00  10 000  20 650.00

110.3637 Personnes physiques - 50 953.10 -.- -.-

Mesures de solidarité (COVID-19) - 50 953.10 -.- -.-

150.3637 Subventions aux personnes physiques  599 468.61  652 500  670 125.49

Action rentrée scolaire  599 468.61  652 500  670 125.49

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Economie, Innovation et Tourisme Comptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023

1 841 364.50 2 145 000 1 629 485.65

260.3634 Subventions aux entreprises publiques  666 820.00  705 000  667 444.00

Office du tourisme  459 320.00  465 000  457 444.00

The Ark / PhytoArk / SpArk  207 500.00  190 000  190 000.00

Energypolis SA -.-  50 000  20 000.00

260.3636 Subventions aux organisations privées à but non lucratif  980 367.50  740 000  762 657.90

Aides ponctuelles relatives à la promotion touristique  159 555.00  135 000  146 700.00

Terroir urbain  71 000.00  70 000  65 000.00

Espace Création  581 000.00 -.- -.-

Aides au développement économique  168 812.50  535 000  550 957.90

264.3635 Subventions aux entreprises privées -.-  100 000 -.-

Accompagnement audits PEIK -.-  100 000 -.-

264.3637 Subventions aux personnes physiques  194 177.00  600 000  199 383.75

Subv. mesures d'utilisation rationnelle de l'énergie  194 177.00  600 000  199 383.75

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Education et Culture Comptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023

4 673 365.75 4 856 500 4 816 272.10

300.3634 Subventions aux entreprises publiques  131 167.30  160 000  134 804.40

Frais d’itinéraires des apprentis  131 167.30  160 000  134 804.40

300.3636 Subventions aux organisations privées à but non lucratif  47 000.00  47 000  47 000.00

Université populaire  25 000.00  25 000  25 000.00

Ludothèque de Sion  15 000.00  15 000  15 000.00

Bibliothèque de Bramois  6 000.00  6 000  6 000.00

Association des parents d'élèves  1 000.00  1 000  1 000.00

301.3637 Subventions aux personnes physiques  756 123.70  755 000  720 197.70

Frais de placement d’enfants en institutions  26 380.00  35 000  24 285.00

Soins dentaires scolaires  729 743.70  720 000  695 912.70

302.3637 Subventions aux personnes physiques  18 606.00  25 000  42 789.00

Participation à l'écolage Sports-Etudes du C.O. de Grône  18 606.00  25 000  42 789.00

305.3634 Subventions aux entreprises publiques  137 923.95  130 000  134 490.20

Frais d’itinéraires des étudiants  137 923.95  130 000  134 490.20

320.3636 Subventions aux organisations privées à but non lucratif 3 413 000.00 3 549 500 3 546 800.00

Fondation Sion Violon Musique  513 000.00  513 000  513 000.00

Académie de musique Tibor Varga  118 000.00  118 000  118 000.00

Sion Festival  320 000.00  320 000  320 000.00

Concours International de Violon Tibor Varga Sion-Valais (y compris prix du concours)  75 000.00  75 000  75 000.00

Festival de l'Orgue Ancien  35 000.00  35 000  35 000.00

La Schubertiade de Sion  15 000.00  15 000  15 000.00

Conservatoire cantonal de musique  202 700.00  202 700  202 700.00

Mise à disposition des locaux  202 700.00  202 700  202 700.00

EJMA  74 800.00  71 300  71 000.00

dont Versement  21 000.00  21 000  21 000.00

Mise à disposition des locaux  53 800.00  50 300  50 000.00

Le SPOT - Théâtre de Valère et Petithéâtre  924 000.00  924 000  924 000.00

dont Versement  820 000.00  820 000  820 000.00

Mise à disposition des locaux  104 000.00  104 000  104 000.00

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Education et Culture Comptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023

Association Ferme Asile  445 000.00  624 000  623 600.00

dont Versement  245 000.00  400 000  400 000.00

Mise à disposition des locaux (Ferme Asile + Grenette)  200 000.00  224 000  223 600.00

Harmonie municipale  102 000.00  102 000  102 000.00

dont Versement  70 000.00  70 000  70 000.00

Mise à disposition des locaux  32 000.00  32 000  32 000.00

La Laurentia, Bramois  34 000.00  34 000  34 000.00

dont Versement  20 000.00  20 000  20 000.00

Mise à disposition des locaux  14 000.00  14 000  14 000.00

Liberté de Salins  20 000.00  20 000  20 000.00

Schola des Petits Chanteurs de Notre Dame de Sion  60 000.00  20 000  40 000.00

Chœur Novantiqua  25 000.00  25 000  25 000.00

Sociétés chorales  10 000.00  11 000  9 000.00

Sedunum Nostrum  5 000.00  5 000  5 000.00

Festival Flatus  15 000.00  15 000  15 000.00

Teatro Comico  40 000.00  40 000  40 000.00

Fondation Fellini pour le Cinéma  150 000.00  150 000  150 000.00

Festival d'Art de rue  40 000.00  40 000  40 000.00

Carnaval de Sion (+ garantie de déficit Fr. 30'000.-)  30 000.00  30 000  30 000.00

Irish Festival  100 000.00  100 000  100 000.00

Culture Valais  20 000.00  20 000  20 000.00

Ouverture Opéra  50 000.00  50 000  50 000.00

Le Mazot  5 000.00  5 000  5 000.00

Riches heures de Valère  50 000.00  50 000  50 000.00

La Lanterne magique  7 500.00  7 500  7 500.00

Palp Festival  50 000.00  50 000  50 000.00

Maîtrise de la Cathédrale  20 000.00  20 000  20 000.00

Ma Revue à nous  20 000.00  20 000 -.-

Pollen Festival  50 000.00  50 000  50 000.00

Aide à la création (subventions casuelles)  250 000.00  250 000  250 000.00

Aide à l'animation (subventions casuelles)  50 000.00  50 000  50 000.00

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Education et Culture Comptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023

320.3637 Subventions aux personnes physiques  169 544.80  190 000  190 190.80

Aide aux études artistiques  11 062.80  20 000  11 858.35

Conservatoire cantonal de musique - Participation élèves  126 645.00  136 000  131 613.00

EJMA - Participation élèves  24 837.00  27 000  39 719.45

Prix culturel  7 000.00  7 000  7 000.00

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Affaires sociales Comptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023

10 279 267.34 11 118 500 10 344 350.66

400.3636 Subventions aux organisations privées à but non lucratif  324 000.00  333 000  328 300.00

Aide humanitaire  19 000.00  20 000  20 000.00

Addiction Valais  3 000.00  3 000  3 000.00

Antenne Sida  3 000.00  3 000  3 000.00

Centre Suisse-Immigrés  40 000.00  40 000  40 000.00

Chez Paou  30 000.00  30 000  30 000.00

Compétences Bénévoles -.-  3 000  3 000.00

Senso5  30 000.00  30 000  30 000.00

Garde d'enfants malades Croix-Rouge VS  6 000.00  6 000  6 000.00

Hôtel Dieu  30 000.00  30 000  30 000.00

Intégration pour tous  4 000.00  4 000  4 000.00

Déclics  20 000.00  20 000  20 000.00

La Main Tendue  7 000.00  7 000  7 000.00

OSEO  50 000.00  50 000  50 000.00

Centre de consultation SIPE  3 000.00  3 000  3 000.00

Pro Senectute  11 000.00  11 000  11 000.00

SOS enfants de chez nous  8 000.00  8 000  8 000.00

SOS futures Mères  14 000.00  14 000  14 000.00

Tables du Rhône  5 000.00  5 000  5 000.00

Transport handicap Valais  16 000.00  16 000  16 000.00

Un soin juste -.-  5 000  5 000.00

Autres subventions  25 000.00  25 000  20 300.00

400.3637 Subventions aux personnes physiques -.-  10 000 -.-

Mise à la charge LAMal -.-  10 000 -.-

401.3637 Subventions aux personnes physiques  27 788.10  335 000  39 084.75

Frais funéraires  27 788.10  35 000  39 084.75

Gestion communale (repris par le CMSR en 2022) -.-  300 000 -.-

402.3636 Subventions aux organisations privées à but non lucratif 6 486 000.00 7 191 000 6 585 972.61

Crèche-nurserie La Pouponnière valaisanne 1 645 000.00 1 973 000 1 784 226.19

dont Versement 1 323 000.00 1 651 000 1 462 226.19

Mise à disposition des locaux  322 000.00  322 000  322 000.00

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Affaires sociales Comptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023

Crèche-nurserie des Châteaux  690 500.00  701 000  636 280.72

dont Versement  555 500.00  566 000  501 280.72

Mise à disposition des locaux  135 000.00  135 000  135 000.00

Crèche-nurserie Les P'tits Furets 1 266 000.00 1 340 000 1 186 766.99

Crèche Croque Lune  229 000.00  274 500  243 112.44

Crèche Pirouette  241 000.00  282 500  250 197.54

Crèche, St-Léonard (convention) (voir UAPE Uvrier)  45 000.00  45 000  39 854.68

Crèche, Veysonnaz (convention)  2 000.00  4 000  3 542.54

Crèche-UAPE, Salins (Gribouille / Le Relais)  104 900.00  106 800  96 837.36

dont Versement  82 900.00  84 500  74 837.36

Mise à disposition des locaux  22 000.00  22 300  22 000.00

UAPE, Champsec (La Trott')  216 500.00  263 600  240 730.46

dont Versement  190 000.00  200 000  177 130.46

Mise à disposition des locaux  26 500.00  63 600  63 600.00

UAPE, Nord de la VilleCentre-ville (La Récré)  211 000.00  193 000  182 823.72

dont Versement  107 000.00  89 000  78 823.72

Mise à disposition des locaux  104 000.00  104 000  104 000.00

UAPE, Bramois (Croqu'Notes)  132 500.00  126 500  114 110.83

dont Versement  112 500.00  108 000  95 650.83

Mise à disposition des locaux  20 000.00  18 500  18 460.00

UAPE, Sacré-Coeur (Mikado)  147 500.00  173 900  160 894.65

dont Versement  107 500.00  114 000  100 964.65

Mise à disposition des locaux  40 000.00  59 900  59 930.00

UAPE, Platta (Le Point virgule)  88 000.00  88 600  81 792.07

dont Versement  58 000.00  60 500  53 582.07

Mise à disposition des locaux  30 000.00  28 100  28 210.00

UAPE, St-Guérin / Les Collines (Arc-en-ciel)  167 500.00  177 000  160 991.23

dont Versement  130 500.00  140 000  123 991.23

Mise à disposition des locaux  37 000.00  37 000  37 000.00

UAPE Uvrier (les Lupins Bleus)  148 600.00  146 600  136 880.17

dont Versement (voir crèche St-Léonard)  87 000.00  85 000  75 280.17

Mise à disposition des locaux  61 600.00  61 600  61 600.00

UAPE, Châteauneuf (Cartouche)  69 000.00  77 000  68 195.08

UAPE, Vissigen (Les Papivores)  97 500.00  124 000  109 821.02

UAPE, Aproz (convention)  26 000.00  32 000  28 341.40

UAPE, Oscar Bider (OSEO) (Le Looping)  120 000.00  119 000  105 392.84

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Affaires sociales Comptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023

Association Sédunoise des Lieux d'Accueil de l'Enfance (ASLAE)  638 500.00  663 000  587 190.53

Accueil familial de jour (L'Agapanthe)  200 000.00  280 000  367 990.15

404.3636 Subventions aux organisations privées à but non lucratif  138 396.00  149 500  177 496.00

Part. communale aux cours de langue (OSEO, CSI, Lire et Ecrire)  87 785.00  90 000  89 411.00

Aides casuelles relatives à l'intégration des étrangers  34 111.00  59 500  53 085.00

REDIDA (chaque 2 ans)  16 500.00 -.- -.-

Projets participatifs -.- -.-  35 000.00

408.3634 Subventions aux entreprises publiques 3 303 083.24 3 100 000 3 213 497.30

Etablissements médico-social (EMS) 3 303 083.24 3 100 000 3 213 497.30

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Sécurité publique Comptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023

 21 000.00  21 000  21 000.00

500.3636 Subventions aux organisations privées à but non lucratif  21 000.00  21 000  21 000.00

Société de protection des animaux (SPA) Valais  20 000.00  20 000  20 000.00

Société des sous-officiers  1 000.00  1 000  1 000.00

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Travaux publics et Environnement Comptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023

 88 204.60  95 000  95 920.65

601.3637 Subventions aux personnes physiques -.- -.-  11 275.20

Lutte anti-graffiti -.- -.-  11 275.20

603.3636 Subventions aux organisations privées à but non lucratif  28 204.60  35 000  24 645.45

Consortage d'irrigation  2 900.00  3 900  2 900.00

Amélioration du bétail  3 400.00  6 700  3 520.00

Aide à l'agriculture  14 034.60  20 500  15 355.45

Soutien syndicats d'élevage et organisations agricoles  7 870.00  2 900  2 870.00

La Murithienne, société valaisanne des sciences naturelles -.-  1 000 -.-

609.3636 Subventions aux organisations privées à but non lucratif  60 000.00  60 000  60 000.00

Centre de recherche sur l'environnement alpin (CREALP)  60 000.00  60 000  60 000.00

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Bâtiments et Constructions Comptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023

 110 585.65  155 000  94 182.50

700.3636 Subventions aux organisations privées à but non lucratif -.-  5 000 -.-

Subventions ponctuelles -.-  5 000 -.-

700.3637 Subventions aux personnes physiques  110 585.65  150 000  94 182.50

Participation à la rénovation d'immeubles privés vieille ville  85 991.20  60 000  21 103.45

Participation à la rénovation d'immeubles privés extra-muros  24 594.45  90 000  73 079.05

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Urbanisme et Mobilité Comptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023

6 297 581.25 5 999 000 6 079 389.75

850.3637 Subventions aux personnes physiques -.-  75 000 -.-

Toitures et façades végétalisées -.-  75 000 -.-

856.3634 Subventions aux entreprises publiques 6 215 184.45 5 782 000 5 994 867.20

Bus sédunois (offre forfaitaire), communication, reconnaissance des titres de transports 5 936 279.90 5 530 000 5 799 766.40

Bus agglomération  85 650.00  160 000  124 380.00

Amélioration cadence 15' ligne Sion-Conthey-Ardon  85 650.00  86 000  50 380.00

Amélioration cadences entre Uvrier et Sion  110 000.00  74 000  74 000.00

Lunabus  66 077.25  70 000  59 470.80

Lunabus Sion-Martigny  39 504.60  43 000  27 470.80

Lunabus Sion-Savièse-Grimisuat-Ayent  17 000.00  17 000  17 000.00

Bus de nuit Sion-Sierre  9 572.65  10 000  15 000.00

Gratuité des bus lors des nocturnes de Noël  6 250.00  7 000  2 500.00

Courses navettes manifestations  10 927.30  15 000  8 750.00

856.3636 Subventions aux organisations privées à but non lucratif  21 970.30  37 000  38 970.30

Slow up  5 000.00  20 000  20 000.00

ValaisRoule  14 970.30  15 000  14 970.30

Subventions ponctuelles  2 000.00  2 000  4 000.00

856.3637 Subventions aux personnes physiques  60 426.50  75 000  45 552.25

Aide à l'achat de deux-roues électrique et aide à l'achat d'abonnement TC collaborateurs  38 830.00  60 000  28 514.75

Abonnements CFF Uvrier  21 596.50  15 000  17 037.50

860.3636 Subventions aux organisations privées à but non lucratif -.-  30 000 -.-

Gordon Bennett 2023 -.-  30 000 -.-

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Sport, Jeunesse et Loisirs Comptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023

 745 128.75  884 000  797 100.60

900.3636 Subventions aux organisations privées à but non lucratif  280 846.80  385 000  301 792.45

Déficit Cours des Mayens  12 000.00  20 000  14 892.45

Concours hippique national  15 000.00  15 000  15 000.00

Cercle des Nageurs  5 000.00  5 000  5 000.00

Course de Noël  20 000.00  20 000  20 000.00

Marathon des terroirs  10 000.00  10 000  10 000.00

Rallye International du Valais (RIV) -.-  45 000 -.-

Tour de Romandie  38 318.00  67 000  66 720.00

Nova Eroica Switzerland Sion-Valais  30 000.00  30 000  30 000.00

Ride the Alps - cyclisme  15 000.00  15 000  15 000.00

Tour des stations - cyclisme  5 000.00  5 000  5 000.00

Grand Raid BCVs-VTT  8 000.00  8 000  8 000.00

Subventions casuelles  122 528.80  145 000  112 180.00

900.3637 Subventions aux personnes physiques  10 000.00  10 000  8 000.00

Sportifs suisses d'élite  10 000.00  10 000  8 000.00

906.3636 Subventions aux organisations privées à but non lucratif  454 281.95  489 000  487 308.15

Prix jeunesse  3 500.00  3 500  3 500.00

Education donne de la force  8 031.95  2 500  2 186.35

Pro Forma  410 000.00  450 000  450 000.00

dont Versement  200 000.00  240 000  240 000.00

Mise à disposition des locaux  210 000.00  210 000  210 000.00

Subventions casuelles  32 750.00  33 000  31 621.80
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Liste des abréviations

AFC ADMINISTRATION FEDERALE DES CONTRIBUTIONS MCH MODELE COMPTABLE HARMONISE

AIS AERONAUTICAL INFORMATION SERVICE MPE MATURITE PROFESSIONNELLE ECONOMIE

APEA AUTORITE DE PROTECTION DE L'ENFANT ET DE L'ADULTE OFAC OFFICE FEDERAL DE L'AVIATION CIVILE

APG ALLOCATION PERTE DE GAIN OFROU OFFICE FEDERAL DES ROUTES

ASEC ASSOCIATION DE LA STATION D'EPURATION DE CHANDOLINE OGFCo ORDONNANCE SUR LA GESTION FINANCIERE DES COMMUNES

ASLAE ASSOCIATION SEDUNOISE DES LIEUX D'ACCUEIL DE L'ENFANCE OSAD ORGANISATIONS DE SOINS ET D'AIDE A DOMICILE

AVIC ASSOCIATION VALAISANNE D'INTERPRETARIAT COMMUNAUTAIRE OSEO ŒUVRE SUISSE D'ENTRAIDE OUVRIERE

AVS ASSURANCE VIEILLESSE ET SURVIVANTS PA / PF PATRIMOINE ADMINISTRATIF / PATRIMOINE FINANCIER

CAD CHAUFFAGE A DISTANCE PAZ PLAN D'AFFECTATION DE ZONES

CIGES CENTRE INFORMATIQUE DE GESTION SA PCi PROTECTION CIVILE

CMSr CENTRE MEDICO–SOCIAL REGIONAL PGEE PLAN GENERAL D'EVACUATION DES EAUX

CPVS CAISSE DE PENSIONS DE LA VILLE DE SION PRVC POLICE REGIONALE DES VILLES DU CENTRE

CREALP CENTRE DE RECHERCHE SUR L'ENVIRONNEMENT ALPIN PSV PROMOTION SANTE VALAIS

CRR CLINIQUE ROMANDE DE READAPTATION RCCZ REGLEMENT COMMUNAL DE CONSTRUCTION ET DE ZONES

CSI CENTRE SUISSES-IMMIGRES REDIDA RENCONTRES D'ICI ET D'AILLEURS

ECCG-EPP ECOLE DE CULTURE GENERALE, DE COMMERCE ET PREPROFESSIONNELLE RFFA REFORME FISCALE ET FINANCEMENT DE L'AVS

EJMA ECOLE DE JAZZ ET DE MUSIQUE ACTUELLE RPT REFORME DE LA PEREQUATION FINANCIERE ET DE LA REPARTITION DES

EMS ETABLISSEMENT MEDICO-SOCIAL TACHES  ENTRE LE CANTON ET LES COMMUNES

EPCA ECOLE PROFESSIONNELLE COMMERCIALE ET ARTISANALE DE SION SIPE SEXUALITE, INFORMATION, PREVENTION, EDUCATION

EPFL ECOLE POLYTECHNIQUE FEDERALE DE LAUSANNE SLF SPORTS ET LOISIRS FACULTATIFS

EPT EQUIVALENT PLEIN TEMPS SMSPP SERVICE MEDICAL SCOLAIRE ET PSYCHOPEDAGOGIQUE

EPTM ECOLE PROFESSIONNELLE TECHNIQUE ET DES METIERS STAP STATION DE POMPAGE

GED GESTION ELECTRONIQUE DES DOCUMENTS STEP STATION D'EPURATION

HEMU HAUTE ECOLE DE MUSIQUE SUVA CAISSE NATIONALE SUISSE EN CAS D'ACCIDENT

HES-SO HAUTE ECOLE SPECIALISEE DE SUISSE OCCIDENTALE UAPE UNITE D'ACCUEIL POUR ECOLIERS

LCO COURS DE LANGUE ET CULTURE D'ORIGINE UTO USINE DE TRAITEMENT DES ORDURES

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	Table des matières
	Aperçu des principaux éléments des comptes annuels
	Compte de résultats et des investissements
	Compte de résultats échelonné
	Bilan regroupé à 3 positions + provenance et emploi des fonds
	Bilan détaillé à 4 positions
	Tableau de flux de trésorerie
	Compte de résultats selon les dicastères, les tâches et les natures
	Compte de résultats détaillé à 4 positions
	Compte des investissements selon les dicastères, les tâches et les natures

	Indicateurs financiers
	Tableau des crédits d'engagement
	Tableaux des crédits supplémentaires
	Statistiques
	Dotation et variation du personnel par dicastère
	Evolution des charges
	Evolution des revenus
	Evolution des recettes fiscales
	Financement des investissements
	Evolution des comptes à financements spéciaux

	Détail du compte de résultats
	Administration générale et Finances
	Economie, Innovation et Tourisme
	Education et Culture
	Affaires sociales
	Sécurité publique
	Travaux publics et Environnement
	Bâtiments et Constructions
	Urbanisme et Mobilité
	Sport, Jeunesse et Loisirs

	Détail du compte des investissements
	Administration générale et Finances
	Economie, Innovation et Tourisme
	Education et Culture
	Affaires sociales
	Sécurité publique
	Travaux publics et Environnement
	Bâtiments et Constructions
	Urbanisme et Mobilité
	Sport, Jeunesse et Loisirs

	Rapport succint de l'instance de révision des comptes
	Annexe aux comptes annuels
	Règles et principes régissant la présentations des comptes
	Etat du capital propre
	Tableau des provisions
	Tableau des participations
	Tableau des garanties
	Tableau des immobilisations
	Etat et service de la dette consolidée

	Détail des subventions accordées
	Liste des abréviations