Rapport Cogest budget 2024

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VILLE DE SION – RAPPORT BUDGET 2024 – COGEST– 22/11/2023 – CHAR/SIC - Page 1/39

RAPPORT

de la Commission de gestion

au

CONSEIL GENERAL

concernant

LE PROJET DE BUDGET 2024
DE LA VILLE DE SION

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TABLE DES MATIERES

I. ENTREE EN MATIERE ET VOTE D’ENTREE EN MATIERE .............................. 3
1 Clôture du compte administratif ..................................................................... 3

A. Compte de fonctionnement .......................................................................... 3
B. L’évolution du personnel .............................................................................. 7
C. Compte des investissements ....................................................................... 8

D. Financement des investissements ............................................................. 15
E. Endettement net ......................................................................................... 16
F. Chiffres clés - ratios ................................................................................... 17
G. Planification financière 2025 - 2028 ........................................................... 19

2 Vote d'entrée en matière .................................................................................. 20

A. Discussion d’entrée en matière .................................................................. 20
B. Vote d’entrée en matière ............................................................................ 22

II. COMPTES DE FONCTIONNEMENT ET D'INVESTISSEMENTS ...................... 22
1 Administration Générale & Finances .................................................................... 26

A. Compte de fonctionnement ........................................................................ 26
B. Compte des investissements ..................................................................... 26

2 Economie & tourisme ........................................................................................... 26
A. Compte de fonctionnement ........................................................................ 26
B. Compte des investissements ..................................................................... 27

3 Education & Culture .......................................................................................... 27
A. Compte de fonctionnement ........................................................................ 27

B. Compte des investissements ..................................................................... 29

4 Affaires sociales ............................................................................................... 30

A. Compte de fonctionnement ........................................................................ 30
B. Compte des investissements ..................................................................... 30

5 Sécurité publique .............................................................................................. 30
A. Compte de fonctionnement ........................................................................ 30
B. Compte des investissements ..................................................................... 31

6 Travaux publics & Environnement .................................................................... 31
A. Compte de fonctionnement ........................................................................ 31

B. Compte des investissements ..................................................................... 32
7 Bâtiments & Constructions ............................................................................... 32

A. Compte de fonctionnement ........................................................................ 32

B. Compte des investissements ..................................................................... 32
8 Urbanisme & Mobilité ....................................................................................... 32

A. Compte de fonctionnement ........................................................................ 33
B. Compte des investissements ..................................................................... 33

9 Sport, Jeunesse & Loisirs ................................................................................. 33
A. Compte de fonctionnement ........................................................................ 33
B. Compte des investissements ..................................................................... 33

III. AMENDEMENTS ................................................................................................ 34
IV. CONCLUSIONS ................................................................................................. 34

V. VOTE FINAL ....................................................................................................... 39 Do
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Madame la Présidente du Conseil Général,
Mesdames et Messieurs les Conseillers généraux,

La Commission de gestion a examiné le projet de budget 2024 de la Ville. Elle a siégé à 7
reprises pour préparer et établir son rapport. Il est prévu de siéger à 2 reprises pour l'étude
des propositions d'amendements.

Dans le cadre de l’étude du présent budget, la Commission a également participé à la
séance commune de présentation du Budget 2024 faite par M. Patrick Dondainaz et M.
Amaury Roux le lundi 16 octobre 2023.

La Commission a accueilli :

- le mercredi 15 novembre 2023, M. Philippe Varone, Président de la Ville et M. Patrick
Dondainaz, Chef du service Finances, pour la séance des questions.

I. ENTREE EN MATIERE ET VOTE D’ENTREE EN MATIERE

1 Clôture du compte administratif

A. Compte de fonctionnement

Les charges du compte de fonctionnement s’élèvent à CHF 245'530’000, dont CHF
20'845’000 d’amortissements comptables. Les revenus de fonctionnement s’élèvent à CHF
244'270’000.

Le budget 2024 présente un excédent de charges de CHF 1'260’000 contre un excédent
de charges de CHF 242’500 pour le budget 2023.

Fonctionnement Compte - 2022 Budget - 2023 Budget - 2024

Récapitulatif [CHF] [CHF] [CHF] [CHF] [%] [CHF] [%]

Charges financières 234 961 521,17   236 685 500,00   245 530 000,00      8 844 500,00      3,74 10 568 478,83     4,50

Revenus financiers 235 261 027,81   236 443 000,00   244 270 000,00      7 827 000,00      3,31 9 008 972,19       3,83

Résultat 299 506,64         -242 500 -1 260 000,00 -1 017 500,00 419,59 -1 559 506,64 -520,69

DIVISION GENERALE

Ecarts B 2024 - B 2023 Ecarts B 2024 - C 2023

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Le budget de fonctionnement 2024 est marqué par les éléments suivants :

- L’estimation des recettes fiscales a été revue à la hausse. Pour 2024, les recettes
fiscales sont estimées à CHF 127.85 mios, en augmentation de CHF 6 mios par
rapport au budget 2023. Le budget 2024 tient compte du nouvel allègement fiscal relatif
aux déductions des primes maladie, décidé par le Grand Conseil en septembre 2023.

- Un excellent résultat sur les investissements réalisés dans le domaine hydroélectrique,
avec un bénéfice attendu de CHF 14.02 mios, en légère augmentation (CHF 0.4 mio)
par rapport à 2023. Ce dernier pourrait évoluer en fonction de la production effective
et de l’évolution des prix.

- Le budget inclut une indexation des salaires de 1.5%, à savoir un montant de CHF
0,65 mio, pour tenir compte de l’augmentation du coût de la vie.

- L’augmentation des taux d’intérêts impacte ce budget de CHF 0.7 mio par rapport au
budget 2023.

- Ce budget prévoit une augmentation de l’offre de bus sédunois. Les prestations de
mobilité augmentent de CHF 1.05 mios, totalisant un montant de CHF 7.74 mios.

- Le budget intègre également une augmentation du financement des régimes sociaux,
la révision de la loi cantonale sur l’enseignement tertiaire, le versement d’une
subvention communale à la Fondation de la salle de concerts et congrès, la
cantonalisation de la protection civile, l’augmentation des tarifs de l’eau et les
subventions relatives au règlement de l’utilisation rationnelle de l’énergie.

Ci-dessous, la répartition en % des charges par dicastère.

Les charges et revenus par dicastère du compte de fonctionnement se répartissent comme
suit :

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Les charges et revenus par Nature du compte de fonctionnement se répartissent comme
suit :

[A] [B]

Dicastère % % %

1. Administration générale et finances 29 645 255,32 12,62 23 552 500 9,95 24 610 000 10,02 -16,99% 4,49%

2. Economie et Tourisme 13 722 601,91 5,84 20 291 000 8,57 21 205 000 8,64 54,53% 4,50%

3. Education et Culture 47 465 912,60 20,20 47 664 000 20,14 48 720 000 19,84 2,64% 2,22%

4. Affaires Sociales 32 608 721,91 13,88 33 515 000 14,16 34 545 000 14,07 5,94% 3,07%

5. Sécurité publique 13 225 181,08 5,63 13 030 000 5,51 13 745 000 5,60 3,93% 5,49%

6. Travaux publics et Environnement 46 302 112,20 19,71 45 926 000 19,40 48 020 000 19,56 3,71% 4,56%

7. Bâtiments et Constructions 7 338 841,88 3,12 7 720 000 3,26 7 350 000 2,99 0,15% -4,79%

8. Urbanisme et Mobilité 31 961 737,92 13,60 31 915 000 13,48 34 015 000 13,85 6,42% 6,58%

9. Sport, jeunesse et loisirs 12 691 156,35 5,40 13 072 000 5,52 13 320 000 5,42 4,95% 1,90%

Total 234 961 521,17 100,00 236 685 500 100,00 245 530 000 100,00 4,50% 3,74%

[A] [B]

Dicastère % % %

1. Administration générale 141 984 401,02 60,35 134 226 000 56,77 138 965 000 56,89 -2,13% 3,53%

2. Finances 19 280 292,74 8,20 32 055 000 13,56 32 705 000 13,39 69,63% 2,03%

3. Instruction publique 9 081 679,26 3,86 9 484 000 4,01 9 605 000 3,93 5,76% 1,28%

4. Sécurité sociale 1 722 140,20 0,73 1 546 000 0,65 1 100 000 0,45 -36,13% -28,85%

5. Sécurité publique 7 137 435,74 3,03 6 661 000 2,82 6 800 000 2,78 -4,73% 2,09%

6. Travaux publics 31 297 695,17 13,30 29 963 000 12,67 31 660 000 12,96 1,16% 5,66%

7. Edilité et Urbanisme 5 667 951,14 2,41 4 977 000 2,10 4 950 000 2,03 -12,67% -0,54%

8. Eau, énergie 17 064 755,89 7,25 15 537 000 6,57 16 550 000 6,78 -3,02% 6,52%

9. Sport, jeunesse et loisirs 2 024 676,65 0,86 1 994 000 0,84 1 935 000 0,79 -4,43% -2,96%

Total 235 261 027,81 100,00 236 443 000 100,00 244 270 000 100,00 3,83% 3,31%

Résultat de l'exercice 299 506,64 -242 500 -1 260 000 -520,69% 419,59%

[A] Ecarts relatifs au Compte 2022 - [B] Ecarts relatifs au Budget 2023

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Compte - 2022 Budget - 2023 Budget - 2024

Compte - 2022 Budget - 2023 Budget - 2024

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L’évolution des recettes fiscales se présente comme suit :

(en millions de francs) 2019
En % du

total
2020

En % du

total
2021

En % du

total
2022

En % du

total

Budget

2023

En % du

total

Budget

2024

En % du

total

Charges de personnel 56.7 24.1% 50.4 22.3% 51.3 22.3% 52.2 22.2% 53.0 22.4% 54.9 22.4%

Charges de biens et services et autres charges d'exploitation 71.0 30.1% 64.9 28.7% 61.5 26.8% 62.5 26.6% 70.9 30.0% 72.5 29.5%

Amortissements du patrimoine administratif 18.2 7.7% 17.8 7.9% 16.6 7.2% 17.4 7.4% 17.0 7.2% 17.4 7.1%

Charges financières 6.2 2.6% 5.4 2.4% 4.4 1.9% 4.2 1.8% 4.1 1.8% 4.7 2.0%

Attributions aux fonds et financements spéciaux 1.2 0.5% 0.8 0.4% 0.7 0.3% 2.8 1.2% 0.6 0.2% 1.3 0.5%

Charges de transferts 76.7 32.6% 82.9 36.6% 80.7 35.1% 84.0 35.8% 86.0 36.3% 89.4 36.4%

Subventions redistribuées 0.4 0.2% 0.1 0.1% 0.0 0.0% 0.0 0.0% 0.0 0.0% 0.0 0.0%

Charges extraordinaires 0.0 0.0% 0.0 0.0% 10.0 4.4% 6.5 2.8% 0.0 0.0% 0.0 0.0%

Imputations internes 5.3 2.2% 4.0 1.8% 4.7 2.0% 5.4 2.3% 5.1 2.2% 5.3 2.2%

Total 235.6 100.0% 226.4 100.0% 229.9 100.0% 235.0 100.0% 236.7 100.0% 245.5 100.0%

(en millions de francs) 2019
En %

du total
2020

En %

du total
2021

En %

du total
2022

En %

du total

Budget

2023

En %

du total

Budget

2024

En %

du total

Revenus fiscaux 121.1 51.2% 118.6 52.9% 120.6 52.4% 124.9 53.1% 121.8 51.5% 127.8 52.3%

Patentes et concessions 0.2 0.1% 0.2 0.1% 0.2 0.1% 0.2 0.1% 0.2 0.1% 0.2 0.1%

Taxes 66.4 28.1% 57.7 25.7% 60.5 26.3% 60.4 25.7% 70.9 30.0% 72.9 29.8%

Revenus divers 0.0 0.0% 0.0 0.0% 0.0 0.0% 0.1 0.0% 0.0 0.0% 0.0 0.0%

Revenus financiers 29.0 12.3% 28.8 12.8% 31.2 13.6% 31.0 13.2% 25.6 10.8% 25.2 10.3%

Prélèvements sur les fonds et financements spéciaux 2.1 0.9% 2.0 0.9% 1.2 0.5% 1.0 0.4% 0.6 0.1% 0.7 0.2%

Revenus de transferts 12.0 5.1% 12.9 5.8% 11.7 5.1% 12.3 5.2% 12.2 5.2% 12.1 4.9%

Subventions à redistribuer 0.4 0.2% 0.1 0.1% 0.0 0.0% 0.0 0.0% 0.0 0.0% 0.0 0.0%

Revenus extraordinaires 0.0 0.0% 0.0 0.0% 0.0 0.0% 0.0 0.0% 0.0 0.0% 0.0 0.0%

Imputations internes 5.3 2.2% 4.0 1.8% 4.7 2.0% 5.4 2.3% 5.1 2.2% 5.3 2.2%

Total 236.6 100.0% 224.4 100.0% 230.1 100.0% 235.3 100.0% 236.4 100.0% 244.3 100.0%

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B. L’évolution du personnel

Entre le 01.01.2024 et le 31.12.2024, l’effectif du personnel budgété en équivalents plein-
temps devrait évoluer comme suit :

(en millions de francs) 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 B2023 B2024

Impôt sur le revenu 55.4 57.5 59.0 61.5 61.3 59.6 60.5 62.5 62.5 63.3

Impôt sur la fortune 9.2 10.5 11.5 14.3 13.0 13.5 13.5 13.8 13.8 14.5

Impôt à la source 5.0 5.3 5.4 5.2 5.5 5.7 5.4 5.2 5.4 5.5

Impôt sur le bénéfice 21.5 23.6 23.4 21.1 19.5 17.5 15.5 16.6 16.0 18.0

Impôt sur le capital 4.4 4.8 5.3 5.5 5.5 5.3 5.6 6.5 6.5 8.0

Autres impôts 15.9 16.3 16.7 15.3 16.4 17.1 20.1 20.3 17.6 18.5

Recette fiscale totale 111.4 118.0 121.3 122.9 121.1 118.6 120.6 124.9 121.8 127.8

Dicastère Variation Compte 2022 Budget 2024 %

1. Administration générale et finances 1,56 28,94 30,50 5,39%

2. Economie et Tourisme 0,00 2,00 2,00 0,00%

3. Education et Culture 2,93 95,11 98,04 3,08%

4. Affaires sociales -3,88 21,09 17,21 -18,40%

5. Sécurité publique 3,66 48,97 52,63 7,47%

6. Travaux publics et Environnement -0,89 122,69 121,80 -0,73%

7. Bâtiments et Constructions -0,14 23,19 23,05 -0,60%

8. Urbanisme et Mobilité 6,64 55,76 62,40 11,91%

9. Sport, jeunesse et loisirs 1,71 53,21 54,92 3,21%

Total 11,59 450,96 462,55 2,57%

Evolution du Personnel

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40
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Compte 2022 Budget 2024Do
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Mis à part les importantes différences dues à la réorganisation des services de police
(transfert d’environ 53 EPT à la PRVC), la Commission de Gestion observe que le nombre
d’EPT par habitant demeure stable (+/- 1.5 EPT) depuis plus de 10 ans.

C. Compte des investissements

Le budget d’investissements présente des dépenses nettes de CHF 28.6 mios, supérieures
de CHF 0.9 mio au budget 2023. Le budget d’investissements 2024 est supérieur à la
moyenne des investissements de la période 2014-2022 (CHF 26.7 millions).

Le compte des investissements se présente de la manière suivante :

Dicastère Variation Budget 2023 Budget 2024 %

1. Administration générale et finances 0,55 29,95 30,50 1,84%

2. Economie et Tourisme 0,00 2,00 2,00 0,00%

3. Education et Culture 5,52 92,52 98,04 5,97%

4. Affaires sociales 0,60 16,61 17,21 3,61%

5. Sécurité publique 6,45 46,18 52,63 13,97%

6. Travaux publics et Environnement 5,85 115,95 121,80 5,05%

7. Bâtiments et Constructions 0,34 22,71 23,05 1,50%

8. Urbanisme et Mobilité 2,50 59,90 62,40 4,17%

9. Sport, jeunesse et loisirs 1,92 53,00 54,92 3,62%

Evolution du Personnel

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Exercice C-2011 C-2012 C-2013 C-2014 C-2015 C-2016 C-2017 C-2018 C-2019 C-2020 C-2021 C-2022 B-2023 B-2024

ETP total 400,93 406,08 411,96 419,27 432,05 445,8 449,13 459,89 464,93 418,71 425,45 450,96 438,82 462,55

Habitants 30 363 31 676 32 167 32 797 33 296 33 532 33 999 34 599 34 708 34 710 34 978 35 259 35 650 36 000

ETP/1000

Habitants

Evolution du personnel depuis 2011 / Nombre de postes pour 1000 habitants

13,20 12,82 12,81 12,78 12,98 13,29 13,21 12,8512,16 12,3112,06 12,7913,4013,29

Nbres de postes EPT pour mille habitants

11,00

11,50

12,00

12,50

13,00

13,50

14,00

C-2011 C-2012 C-2013 C-2014 C-2015 C-2016 C-2017 C-2018 C-2019 C-2020 C-2021 C-2022 B-2023 B-2024

Transfert de la police municipale vers la PRVC

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Investissement Compte - 2022 Budget - 2023 Budget - 2024

Récapitulatif [CHF] [CHF] [CHF] [CHF] [%] [CHF] [%]

Dépenses d'investissements 42 786 629,97    38 560 000       40 005 000       1 445 000,00    3,75 -2 781 629,97 -6,50

Recettes d'investissements 13 257 566,58    12 020 000       11 425 000       -595 000,00 -4,95 -1 832 566,58 -13,82

Excédent de dépenses 29 529 063,39    26 540 000       28 580 000       2 040 000,00    7,69 -949 063,39 -3,21

DIVISION GENERALE

Ecarts B 2024 - B 2023 Ecarts B 2024 - C 2022

Division Montant % Montant %

1. Administration générale et finances 250 000,00 0,62 - 0,00

2. Economie et Tourisme 2 380 000,00         5,95 - 0,00

3. Education et Culture 9 065 000,00         22,66 3 330 000,00     29,15

4. Affaires Sociales - 0,00 - 0,00

5. Sécurité publique 660 000,00 1,65 200 000,00        1,75

6. Travaux publics et Environnement 12 670 000,00       31,67 2 255 000,00     19,74

7. Bâtiments et Constructions 5 850 000,00         14,62 5 000 000,00     43,76

8. Urbanisme et Mobilité 6 780 000,00         16,95 640 000,00        5,60

9. Sport, Jeunesse et loisirs 2 350 000,00         5,87 - 0,00

Total 40 005 000,00       100,00 11 425 000,00   100,00

Excédent de dépenses -28 580 000,00

Dépenses Recettes

0% 5% 10% 15% 20% 25% 30% 35% 40%

9.Sport, Jeunesse et loisirs

8. Urbanisme et Mobilité

7. Bâtiments et Constructions

6. Travaux publics et Environnement

5. Sécurité publique

4. Affaires Sociales

3. Education et Culture

2. Economie et Tourisme

1. Administration générale et finances

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Dicastères Budget 2023 Budget 2024 Ecart en %

Administration générale et Finances 320'000   250'000   -70'000 -21.88

Economie, innovation et tourisme 2'700'000   2'380'000   -320'000 -11.85

Education et culture 5'950'000   9'065'000   3'115'000   52.35

Affaires sociales 100'000   0   -100'000 -100.00

Sécurité publique 360'000   660'000   300'000   83.33

Travaux publics et environnement 14'140'000   12'670'000   -1'470'000 -10.40

Bâtiments et constructions 3'190'000   5'850'000   2'660'000   83.39

Urbanisme et mobilité 8'250'000   6'780'000   -1'470'000 -17.82

Sport, jeunesse et loisirs 3'550'000   2'350'000   -1'200'000 -33.80

Total investissements bruts 38'560'000   40'005'000   1'445'000   3.75

Recettes d'investissements 12'020'000   11'425'000   -595'000 -4.95

Total investissements nets 26'540'000 28'580'000 2'040'000   7.69

En millions de francs 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 B2023 B2024 2015-2024
Inv.

Moyen

Administration générale et Finances 0.1 0.3 0.2 0.2 0.3 0.2 0.5 0.3 0.3 0.3 2.7 0.3

Economie, innovation et tourisme 4.0 2.7 4.2 2.1 0.4 2.3 2.4 2.5 2.7 2.4 25.7 2.6

Education et culture 1.1 3.8 2.7 3.8 4.4 3.4 8.8 17.4 6.0 9.1 60.5 6.1

Affaires sociales 0.6 0.5 3.2 1.9 2.2 2.3 0.1 0.2 0.1 0.0 11.1 1.1

Sécurité publique 0.5 0.3 0.2 0.9 0.3 0.1 0.1 0.2 0.4 0.7 3.5 0.3

Travaux publics et environnement 10.5 11.8 13.5 14.7 12.3 13.2 12.0 14.5 14.1 12.7 129.3 12.9

Bâtiments et constructions 2.0 3.3 2.4 1.5 3.0 1.8 6.6 1.1 3.2 5.9 30.9 3.1

Urbanisme et mobilité 2.6 3.0 4.0 4.7 4.0 1.7 3.6 3.8 8.3 6.8 42.5 4.3

Sport, jeunesse et loisirs 7.2 4.2 3.5 3.6 3.2 3.0 3.0 2.9 3.6 2.4 36.3 3.6

Dépenses totales 28.7 29.8 34.0 33.4 30.0 28.1 37.1 42.8 38.6 40.0 342.5 34.2

Recettes totales 2.6 2.6 5.6 4.2 5.1 3.9 4.0 13.3 12.0 11.4 64.7 6.5

Investissements nets 26.1 27.2 28.4 29.2 24.9 24.2 33.2 29.5 26.5 28.6 277.8 27.8

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Crédit d’engagement

La COGEST a demandé un point de situation sur l’évolution des coûts et du planning pour
tous les crédits d’engagement en cours.

Centre scolaire de Champsec
L’objectif financier de CHF 20'400'000.- est respecté. En regard du crédit d’engagement
octroyé par le Conseil général en février 2020, pour un montant total de Fr. 22'400'000.-, la
marge de précision de +/- 10% ne sera pas utilisée.

Pôle musique
Pour mémoire, le crédit supplémentaire pour le Pôle musique d’un montant de CHF
5'350'000.- a été accepté en séance de la COGEST du 6 juin 2023, portant le crédit total à
charge de la Ville (67%) et du Canton (33%) à CHF 17'050'000.-. Sur ce montant, env. 80%
des travaux ont été adjugés et sont en cours de réalisation ; le budget est actuellement
respecté.

Bâtiment administratif / Ancien hôpital
L’autorisation de construire est délivrée ces jours par la CCC (séance du 2 novembre 2023),
après d’intenses discussions.

Depuis le crédit d’engagement de juin 2020, d’importants événements vont renchérir le
projet de bâtiment administratif. Tout d’abord, la couverture de la cour par une verrière en
lieu et place d’un patio ouvert, selon l’exigence des services du patrimoine, va représenter
un surcoût important, d’environ CHF 2 à 3 mios. En second lieu, le renchérissement
annoncé des prix de la construction pour les années 2020 à 2023, accompagné d’une
augmentation de la TVA au 1er janvier 2024, vont renchérir également l’ensemble du projet.
Cette augmentation n’est pas encore chiffrée.

Nouveau centre horticole
Le budget est globalement respecté, avec des montants connus représentant env. 60% du
total estimé du coût global des travaux. Le planning est, à ce stade, en voie d’être respecté.

Piscine de la Blancherie
A ce stade du dossier, le coût des travaux selon étapes budgétaires est respecté, ainsi que
les plannings très serrés afin de garantir l’ouverture estivale de la piscine.

Crédits d'engagement

en cours

Crédit

global au

01.01.2024

Crédit

utilisé au

31.12.2024

Crédit

disponible au

31.12.2024

Taux de

réalisation

Centre scolaire de Champsec 22.40 20.92 1.48 93%

Pôle musique 17.10 11.15 5.95 65%

Passerelle de l'Hôpital 8.80 9.13 -0.33 104%

Ancien Hôpital 25.19 5.51 19.68 22%

Centre horticole 9.60 4.67 4.93 49%

Piscine de la Blancherie 8.65 4.10 4.55 47%

Total 91.74 55.48 36.26 60%

* En cours de réalisation (y compris B2023 et B2024)

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Dans le cadre de l’étape de la réfection des bassins, une hausse des prix entre le crédit
d’engagement de 2019 et la conjoncture actuelle est attendue.

Passerelle de l’Hôpital
Il faut escompter une augmentation globale d’environ 10% due à l’augmentation de l’énergie
et des matières premières. Ainsi le crédit d’engagement de CHF 8'800'000 passera à CHF
9'680'000.

Les montants figurant au budget 2024 se répartissent comme suit :
Dans les immobilisations corporelles :

3 Pôle musique  6 500 000,00

7 Immeuble Ancien Hôpital  4 000 000,00

6 Réservoirs  2 000 000,00

8 Nouveau centre horticole  1 800 000,00

8 Parc des Anciens abattoirs  1 500 000,00

6 Conduites eau potable  1 200 000,00

6 Réalisation de routes communales  1 000 000,00

7 Cimetière de Platta  1 000 000,00

6 Collecteurs  900 000,00

6 Plan Général d'Evacuation des Eaux, PGEE  900 000,00

8 Eclairage public  850 000,00

8 Aménagements espaces publics  800 000,00

3 Centre scolaire de St-Guérin  700 000,00

6 Pistes cyclables et parcs vélos  650 000,00

6 Agglo Valais central  650 000,00

3 Pavillon Aubépines  650 000,00

6 Corrections de rivières  600 000,00

6 Passerelle de l'Hôpital  500 000,00

9 Centre sportif des Glareys  500 000,00

9 Centre sportif de Tourbillon  500 000,00

5 Véhicules  410 000,00

3 Centre scolaire du Sacré-Coeur  400 000,00

9 Piscine de la Blancherie  400 000,00

9 Skate Plazza  400 000,00

6 Véhicules  400 000,00

6 Matériel d'exploitation  350 000,00

3 Centre scolaire de Gravelone  300 000,00

Dic Immobilisations corporelles
Budget

2024

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Dans les immobilisations incorporelles :

9 Piscine couverte  300 000,00

6 Réfection routes agricoles  250 000,00

6 Parcs d'échange  250 000,00

6 Réfection d'ouvrages  200 000,00

6 Liaisons Nord-Sud secteur Gare  200 000,00

6 Step de Châteauneuf  200 000,00

7 Sacré-Cœur Bâtiment IV  200 000,00

8 Réfection sur les voies industrielles  180 000,00

5 Rénovation bâtiment du feu  150 000,00

9 Piscine de la Sitterie  150 000,00

7 Centre funéraire de Platta  150 000,00

8 Matériel d'exploitation  150 000,00

8 Agglo Valais central – abribus + parcs à vélos  150 000,00

3 Centre scolaire de Bramois  140 000,00

6 Stabilisation des falaises  100 000,00

6 Stabilisation des terrains  100 000,00

7 Bâtiment Route de Riddes 87  100 000,00

8 Place de la Planta  100 000,00

9 Nouveau bâtiment Totem-RLC  100 000,00

3 Centre scolaire d'Uvrier  100 000,00

3 Centre scolaire de Platta  100 000,00

5 Hébergement d'urgence  100 000,00

3 Théâtre de Valère  50 000,00

Total 33 380 000,00

Dic Immobilisations corporelles (suite)
Budget

2024

8 Ronquoz 21  1 000 000,00

6 Remembrement parcellaire Turin Est  320 000,00

8 Agglo Valais central - études  200 000,00

1 Nouvelles technologies de communication  150 000,00

1 Gestion électronique des documents (GED)  100 000,00

8 Liaison plaine-montagne  50 000,00

Total 1 820 000,00

Budget

2024
Dic Immobilisations incorporelles

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pour des subventions d’investissement accordées :

pour les transferts au patrimoine financier :

 Pour les participations et capital social :

6 Participation au réseau routier cantonal  1 250 000,00

2 EPFL Valais Wallis Alpôle  1 200 000,00

2 EPFL Valais Wallis Industrie  670 000,00

7 Basilique de Valère  400 000,00

6 Maintien du vignoble en terrasse  400 000,00

6 Sécurisation rives du Rhône (R3)  250 000,00

3 Lycée-collège des Creusets  60 000,00

3 EPCA + CIO Sion  40 000,00

3 Bâtiment Planta  25 000,00

Total 4 295 000,00

Dic Subventions d'investissement accordées
Budget

2024

7 Report au PF de terrains bâtis  -5 000 000,00

Total -5 000 000,00

Dic Transferts au patrimoine financier
Budget

2024

2 Sogaval SA  480 000,00

2 Participations aux entreprises privées  30 000,00

Total 510 000,00

Dic Participations et capital social
Budget

2024

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ainsi que pour des subventions d’investissement acquises :

D. Financement des investissements

en milliers de CHF

3 Subv. Pôle musique  -2 200 000,00

3 Subv. centre scolaire de Champsec  -500 000,00

8 Subv. nouvelles serres communales  -500 000,00

6 Subv. corrections de rivières  -400 000,00

6 Taxes de raccordement  -300 000,00

6 Taxes de raccordement  -300 000,00

3 Transfert fonds fonctionnement à l'investissement  -270 000,00

6 Subv. maintien du vignoble  -240 000,00

6 Subv. remembrement parcellaire Turin Est  -240 000,00

6 Subv. Agglo Valais central  -225 000,00

6 Subv. passerelle de l'Hôpital  -180 000,00

3 Subv. centre scolaire de St-Guérin  -150 000,00

6 Subv. réfection routes agricoles  -130 000,00

3 Subv. centre scolaire du Sacré-Coeur  -120 000,00

5 Subv. véhicules  -110 000,00

3 Subv. centre scolaire de Gravelone  -90 000,00

6 Subv. falaises  -90 000,00

6 Subv. stabilisation terrains  -90 000,00

8 Subv. entreprises privées  -90 000,00

6 Subv. liaison Nord-Sud secteur Gare  -60 000,00

8 Subv. Agglo Valais central  -50 000,00

5 Transfert fonds fonctionnement à l'investissement  -50 000,00

5 Subv. bâtiments  -40 000,00

Total -6 425 000,00

Dic Subventions d'investissement acquises
Budget

2024

COMPTES/BUDGET C2014 C2015 C2016 C2017 C2018 C2019 C2020 C2021 C2022 Moy. B2023 B2024 Moy.

Dépenses

d'investissements 25 977 28 674 29 775 34 007 33 404 30 016 28 082 31 150 42 787 31 541 38 560 40 005 31 965

Recettes

d'investissements 2 140 2 560 2601 5603 4261 5126 3896 3958 13258 4 823 12 020 11 425 5 515

Investissements

nets 23 836 26 113 27 174 28 404 29 143 24 890 24 186 27 192 29 529 26 719 26 540 28 580 26 450

Autofinancement 22 906 21 989 19 235 23 539 25 914 23285 19 605 30 199 29 815 24 054 20 225 20 147 21 872

Insuffisance

d'autofinancement 930 4 124 7 939 4 865 3 229 1 605 4 581 -3 007 -286 2 665 6 315 8 433 4 579

Marge d'autofinancement 96,1% 84,2% 70,8% 82,9% 88,9% 93,6% 81,1% 111,1% 101,0% 90,0% 76,2% 70,5% 82,7%

100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0%

Marge d'autofinancement moyenne depuis 2014 ==> 90 %

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E. Endettement net

L'endettement net de la Ville passe de CHF 56’365 mios au 31.12.2022 à CHF 70’767 mios
au budget 2024, soit une augmentation de CHF 14.4 mios.

En milliers de CHF

Endettement net

COMPTES/BUDGET C2010 C2011 C2012 C2013 C2014 C2015 C2016 C2017 C2018 C2019 C2020 C2021 C2022 B2023 B2024

Endettement net -1 235 1 829 8 939 13 629 17 280 66 396 69 741 73 066 80 264 86 550 59 630 56 475 56 365 62 514 70 767

Nbre d'habitant 29 718 30 363 31 676 32 167 32 797 33 296 33 532 33 999 34 599 34 708 34 710 34 978 35 259 35 650 36 000

Dette par habitant -42 60 282 424 527 1 994 2 080 2 149 2 320 2 494 1 718 1 615 1 599 1 754 1 966

Evolution de l'endettement net

-1 235
1 829

8 939
13 629

17 280

66 396
69 741

73 066

80 264

86 550

59 630
56 475

56 365

62 514

70 767

-10 000

0

10 000

20 000

30 000

40 000

50 000

60 000

70 000

80 000

90 000

100 000

C2010 C2011 C2012 C2013 C2014 C2015 C2016 C2017 C2018 C2019 C2020 C2021 C2022 B2023 B2024

Recapitalisation
de la CPVS

Réévaluation
MCH2Do

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F. Chiffres clés - ratios

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G. Planification financière 2025 - 2028

Selon l’art. 18 de l’ordonnance financière des communes :
Les communes établissent, pour une durée de quatre ans au moins, un plan financier. Le plan financier donne une vue
d’ensemble sur l’évolution prévisible des recettes et des dépenses courantes, des investissements, ainsi que de la fortune
et de l’endettement. Il est actualisé annuellement. Le plan financier doit être porté à la connaissance du conseil général
en même temps que le budget.

Evolution des Charges et des revenus de fonctionnement selon la PF

235,0 236,7

245,5 249,1
252,5

256,6
260,6

235,3 236,4

244,3 249,0

253,3
257,7

262,1

 180  Mio

 190  Mio

 200  Mio

 210  Mio

 220  Mio

 230  Mio

 240  Mio

 250  Mio

 260  Mio

 270  Mio

C2022 B2023 B2024 PF2025 PF2026 PF2027 PF2028

Dépenses Recettes

Evolution de l'endettement net selon la planification financière 25-28

66 396
69741

73066

80264

86 550

91 116

56 475 56 365

62 514

70 767

79 767

87 667
89 967

91 767

0

10 000

20 000

30 000

40 000

50 000

60 000

70 000

80 000

90 000

100 000

C2015 C2016 C2017 C2018 C2019 C2020 C2021 C2022 B2023 B2024 PF2025 PF2026 PF2027 PF2028

Recapitalisationde la CPVS

Introduction MCH 2

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L’autofinancement n’atteignant pas 100%, c’est la dette nette qui subit une augmentation.

2 Vote d'entrée en matière

A. Discussion d’entrée en matière

Lors de la discussion générale avant le vote d’entrée en matière, la Commission a relevé
les points suivants :

- Le budget 2024 présente une situation déficitaire, avec un résultat attendu de CHF -
1.2 mios. Ce résultat n’a pas surpris, considérant le contexte inflationniste et aussi les
baisses fiscales votées en septembre 2023. Dans cette analyse, il faut également tenir
compte des effets de la RFFA.

Evolution de l'endettement net par habitant selon la planification financière 25-28

1994
2080

2149

2320

2494
2625

1615 1599

1754

1966

2191

2382 2418 2441

0

0

500

1000

1500

2000

2500

3000

C2015 C2016 C2017 C2018 C2019 C2020 C2021 C2022 B2023 B2024 PF2025 PF2026 PF2027 PF2028

Recapitalisation de la CPVS

Introduction MCH 2

Evolution de la marge d'autofinancement de 2014 à 2028

50%

60%

70%

80%

90%

100%

110%

C2014 C2015 C2016 C2017 C2018 C2019 C2020 C2021 C2022 Moy. B2023 B2024 Moy. P2025 P2026 P2027 P2028

Evolution selon les comptes depuis 2014 et les budgets 2023 et 2024

Evolution selon la PF 25/28

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- Les recettes fiscales et les ventes d’énergie augmentent d’un côté et les charges
augmentent de l’autre côté.

- Comme dans le budget 2023, il est prévu un très haut niveau d’investissements avec
des investissements bruts pour un montants de CHF 40 mios (38.5 dans le budget
2023).

- Le degré d’autofinancement se monte à 70.49%, contre 76.21% dans le budget 2023.
Il en résulte une insuffisance de financement impliquant un recours à l’emprunt de CHF
8.4 mios.

- La dette nette par habitant s’élève à CHF 1'966 dans le budget 2024, contre CHF 1'754
dans le budget 2023.

- La Commission constate que, selon la planification financière 25/28, le degré
d’autofinancement s’élève à 69.67% en 2025, 73.33% en 2026, 90.40% en 2027 et
92.40% en 2028, en moyenne au-dessus de la limite de 80% prévue dans les
indicateurs financiers du MCH2. Elle relève toutefois, que la totalité des
investissements en cours et planifiés indiqués en annexe, ne sont pas inclus dans la
planification financière.

- La Ville est exposée à des risques ayant une influence significative sur les comptes,
notamment le risque de taux d’intérêt et le risque de variation du prix du kWh.

a) L’évolution du résultat de l’activité « Energie » en témoigne (excédent
de revenus selon le budget 2024 de CHF 14.02 mios, contre CHF
13.1 mios dans le budget 2023, CHF 7.4 mios dans le budget 2022
et CHF 7.4 mios dans les comptes 2022).

b) La Ville enregistre des charges financières supplémentaires en raison
de la hausse des taux.  Les taux bas fixés sur des échéances à long
terme permettent d’atténuer cette hausse. L’évolution de la dette
prévue selon le plan financier accroit encore l’incidence d’une
variation du taux d’intérêt.

- La COGEST note le versement d’une subvention communale à la Fondation de la salle
de concerts et de congrès pour un montant de CHF 600'000.-. Les subventions
d’exploitation futures n’ont pas été réestimées depuis le lancement du projet.

- Enfin, la COGEST constate les effets de la 2ème étape de la révision de la loi cantonale
sur l’enseignement tertiaire.

Les chiffres clés - ratios (en chf)

Budget 2023 Budget 2024

Résultat 0.2 MCHF - 1.3 MCHF Le ménage communal montre un résultat peu éloigné de
l’équilibre, et proche de la baisse fiscale sur les personnes
physiques décidée en septembre et évaluée à CHF 1.2 mios.

Marge
d'autofinancement

20.5 MCHF 20.1 MCHF La marge d'autofinancement budgétée est très stable par rapport
au budget 2023.

Investissements
nets

26.54 MCHF 28.58 MCHF Les investissements nets augmentent par rapport à 2023, et sont
supérieurs à la moyenne 2014-2022 des investissements de CHF
26.8 mios. Toutefois, le montant d'investissements bruts de CHF

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40 mios est largement supérieur à la moyenne 2014-2022 de CHF
31.5 mios.

Degré
d'autofinancement

76.21%
(Récession)

70.49%
(Récession)

La diminution de ce ratio s'explique par l'augmentation des
investissements. Ce ratio est le rapport entre la marge
d'autofinancement et les investissements nets, autrement dit
quelle part des investissements la collectivité peut financer par ses
propres moyens. L'évaluation donnée " récession" signifie que la
commune poursuit des investissements très importants en
rapport avec sa marge d’autofinancement. Le degré
d'autofinancement moyen depuis 2014 s'élève à 90 %. Il devrait
être de 80% selon les normes admises.

Insuffisance de
financement

6.31 MCHF 8.43 MCHF Par cette insuffisance, la Ville est contrainte de faire appel à des
financements externes pour environ le même montant. Cette
politique est possible en raison de la saine situation financière de
la Ville. Cette insuffisance induit une augmentation des dettes qui
doit être mise en relation avec le ratio « taux d'endettement net »,
qui est actuellement qualifié de bon.

Part des charges
d'intérêts

0.39%
(Bon)

0.66 %
(Bon)

Cet indicateur est très bon, en raison des taux historiquement bas.
Toutefois, il est déjà impacté par la hausse des taux. Les charges
d’intérêts nets s’élèvent à CHF 1'578'000 dans le budget 2024,
contre CHF 908'000 en 2023.

Taux
d'endettement net

51.31%
(Bon)

55.35%
(Bon)

Cet indicateur renseigne sur la part des revenus fiscaux,
respectivement sur le nombre de tranches annuelles qui seraient
nécessaires pour amortir la dette nette.

Part du service de
la dette

9.24%
(Charges
acceptable)

9.39%
(Charge
acceptable)

Cet indicateur renseigne sur la part des revenus courants absorbée
par le service de la dette (intérêts et amortissements).

Dette nette par
habitant

1’754
(Endettement
moyen)

1’966 CHF
(Endettement
moyen)

La dette nette est divisée par le nombre d'habitants. Les
réévaluations MCH2 ont permis de diminuer ce ratio.

B. Vote d’entrée en matière

La commission a approuvé l’entrée en matière à l’unanimité des 15 membres présents.

II. COMPTES DE FONCTIONNEMENT ET D'INVESTISSEMENTS

Remarque : Les réponses aux questions insérées dans le présent rapport sont rapportées
telles que fournies par la Ville.

Dicastère 0

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Divisio
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Comptes num.
rubrique

Titre page

0 Inv. Etat des lieux des crédits
d’engagement

Question 1

Pour chacun des crédits d’engagement :
1. Les coûts sont-ils conformes au budget ? Quels sont les impacts des différentes augmentations de

prix (énergie et matières premières notamment) ?

2. Le calendrier des travaux annoncé est-il respecté ?

Réponse

Centre scolaire de Champsec
Le décompte final est en cours de finalisation ; l’objectif financier de Fr. 20'400'000.- sera respecté.

En regard du crédit d’engagement octroyé par le conseil général en février 2020, pour un montant total de Fr.
22'400'000.-, la marge de précision de +/- 10% ne sera pas utilisée. Le résultat financier présente ainsi une
économie de Fr. 2'000'000.-.

Le calendrier des travaux et la mise à disposition du bâtiment ont également été respectés.

Pôle musique
Pour mémoire, le crédit supplémentaire pour le Pôle musique d’un montant de Fr. 5'350'000.- a été accepté
en séance du Conseil général du 30 juin dernier, portant le crédit total à charge de la Ville (67%) et du Canton
(33%) à Fr. 17'050'000.-. Sur ce montant, env. 80% des travaux ont été adjugés et sont en cours de
réalisation ; le budget est actuellement respecté.

Malgré un planning très serré, ce dernier devrait être respecté selon les prévisions :
° l’EJMA est entrée dans ses nouveaux locaux à l’automne dernier
° les bâtiments principaux devront être livrés pour la rentrée d’août 2024.
° les bâtiments C et D (black box en particulier) devront être livrés pour la fin 2024, en fonction des
disponibilités financières de l’Association des écoles de musique.

Bâtiment administratif
Depuis le crédit d’engagement octroyé le 16 juin 2020, d’intenses discussions ont eu lieu avec les services
cantonaux et fédéraux du patrimoine. Ces coordinations ont pris beaucoup de temps et ont différé
l’avancement du dossier pendant près de 2 ans. La demande d’autorisation de construire a été publiée par le
Canton au Bulletin officiel du 2 décembre 2022. L’autorisation de construire est délivrée ces jours par la CCC
(séance du 2 novembre 2023).

Depuis le crédit d’engagement de juin 2020, d’importants événements vont renchérir le projet de bâtiment
administratif. Tout d’abord, la couverture de la cour par une verrière en lieu et place d’un patio ouvert, selon
la demande des services du patrimoine, va représenter un surcoût important. En second lieu, le
renchérissement annoncé des prix de la construction pour les années 2020 à 2023, accompagné d’une
augmentation de la TVA au 1er janvier 2024, vont renchérir également l’ensemble du projet.

Un premier lot de travaux est mis en soumission en ce début novembre, comprenant les travaux de démolition,
de maçonnerie-BA, ainsi que les installations techniques ; ces offres, appelées à rentrer pour la fin de cette
année, permettront de faire le point sur l’impact réel des renchérissements attendus en 2023-2024 vis-à-vis
des devis précédents. L’impact financier prévisible vis-à-vis du crédit d’engagement pourra ainsi être traité par
le Conseil municipal en fin d’année et au début de l’année prochaine.

Le planning intentionnel est par conséquent modifié comme suit :
° installation de chantier et début des travaux: printemps 2024
° fin des travaux et mise en exploitation : fin 2026.

Nouveau centre horticole

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VILLE DE SION – RAPPORT BUDGET 2024 – COGEST– 22/11/2023 – CHAR/ SIC – Page 24/39

La demande d’autorisation de construire a été publiée par le Canton au Bulletin officiel du 14 juin 2023. Une
autorisation de mise en travaux anticipée a été délivrée par la CCC le 16 octobre 2023, dans l’attente du
préavis définitif du SEN.

Un premier lot de travaux a été mis en soumission et sera soumis aux adjudications du Conseil municipal à la
fin du mois de novembre. Les budgets sont globalement respectés, pour des montants représentant env. 60%
du total estimé du coût global des travaux.

Le planning est, à ce stade, en voie d’être respecté avec une mise en exploitation des serres prévue à
l’automne 2024 et une remise complète de l’ouvrage, avec le bâtiment administratif, à l’été 2025.

Piscine de la Blancherie
Les travaux de mise en conformité de la piscine de la Blancherie ont débuté le 5 novembre 2019 par l’étape
de la pataugeoire et de d’un nouveau toboggan chronométré suivis par la réfection des vestiaires entre
2020/2021, de l’îlot central entre 2021/2022 et la caisse principale pour l’ouverture de la saison 2023.

Les études se poursuivent pour la réfection des bassins afin de terminer les travaux pour l’ouverture 2026.
(Planning intentionnel). A ce stade du dossier, le coût des travaux selon étapes budgétaires sont respectés
ainsi que les plannings très serrés afin de garantir l’ouverture estivale de la piscine.

Dans le cadre de l’étape de la réfection des bassins, à venir, nous devrons vraisemblablement nous attendre
à une hausse des prix entre le crédit d’engagement de 2019 et la conjoncture actuelle.

Passerelle de l’Hôpital
Il faut escompter une augmentation globale d’environ 10% due à l’augmentation de l’énergie et des matières
premières, Ainsi le crédit d’engagement de Fr 8'800'000.- passera à Fr 9'680'000.-. Les contributions des
partenaires seront adaptées en conséquence.
Le calendrier des travaux est le suivant : en principe, mise en service et ouverture au public de la passerelle
le 6 décembre 2023. Inauguration de la passerelle printemps 2024.

Dicastère 0 – Routes

Divisio
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Comptes num.
rubrique

Titre page

0 Invest. 6 Route

Question 4

Pourquoi autant de chantiers sont-ils en cours ? Ne serait-ce pas possible de les effectuer les uns après les
autres afin éviter d’avoir des chantiers qui n’avancent pas ?
Comment le type de revêtement est-il décidé ? A titre d’exemple, sur la rue de Gravelone, le revêtement avec
gravillons est dangereux, notamment pour les cyclistes.
Comment la Ville collabore-t-elle avec le Canton pour les chantiers ?  A-t-elle une influence sur la nature des
travaux et du calendrier, considérant qu’elle participe au financement de ces travaux ?

Réponse

Tous les chantiers en cours sur les chaussées du territoire ne sont pas dirigés par le service des travaux
publics. Les maîtres d'œuvre potentiels sont :
- La Ville de Sion, par son service des travaux publics et environnement
- La Confédération par l'OFROU
- Le Canton du Valais par le SDM
- Oiken par ses services eaux, gaz, électricité, téléphone, fibre optique et CAD
- Swisscom SA
- Les entreprises privées selon les permis de fouille.

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VILLE DE SION – RAPPORT BUDGET 2024 – COGEST– 22/11/2023 – CHAR/ SIC – Page 25/39

Nous ne pouvons pas réaliser les chantiers les uns après les autres car leur durée cumulée avoisinerait
quelque 1500 jours ouvrables. Nous rappelons que les chantiers sur les routes ne peuvent se réaliser qu'entre
le 1er mars et le 30 novembre, soit 8 mois par année.

Le type de revêtement est choisi selon la classe de trafic de chaque tronçon. Ainsi une route à haut trafic n’est
pas structurée à l’identique qu’une rue de quartier. Par exemple, une route limitée à 50km/h ou plus sera muni
d’un revêtement type phono-absorbant qui ne sera pas utile sur un tronçon de route limité à 30km/h ou moins.

Les routes subissent annuellement des dégradations progressives qui nécessitent des réparations sur
l’ensemble du domaine communal. Le service des travaux publics et environnement utilise plusieurs
techniques de chantier pour maintenir un parc de voies de circulations praticables selon la LR.

La technique utilisée sur la rue de Gravelone ou dans les autres quartiers de la commune est un type de
réparation légère, de type pontage de route. Cette technique permet de retarder l’usure et la fissuration des
chaussées tout en maintenant le trafic durant l’opération.  Une signalisation routière de chantier adéquate est
systématiquement mise en place pour tous les usagers.

Cette technique n’est pas une rénovation complète de la chaussée mais une réparation qui est économique
et permet de tenir quelques années de plus avant la réfection complète de la chaussée, avant le changement
des canalisations et enfin, avant la pose d’un nouvel enrobé.

La Ville de Sion a mis en place des séances de coordination chaque 15 jours où participent les services de la
Ville, du canton, d'Oiken et de Swisscom.

La Ville de Sion collabore étroitement avec le canton malgré qu'elle n'ait que peu d’influence sur la nature des
travaux et peu d'influence sur le calendrier des travaux. La participation au financement des routes cantonales
est régie par la loi sur les routes, articles 87, 88 et 89.

Dicastère 0

Divisio
n

Comptes num.
rubrique

Titre page

0 bilan

Question 5

Réserve de politique budgétaire. Quelles sont les règles pour l’attribution et la dissolution de cette réserve ?
Est-elle utilisée uniquement pour les comptes ?

Réponse

Une réserve de politique budgétaire est assimilable à une réserve conjoncturelle ou d'équilibrage. Une fois
constituée, elle peut être utilisée pour couvrir des déficits futurs du compte de résultats.

L’article 85 de l’ordonnance sur la gestion financière des communes (OGFCo) traite en ces termes de la
réserve de politique budgétaire :

« Le Conseil communal est compétent pour décider du prélèvement ou de l’attribution de montants aux
réserves de politique budgétaire. Ces montants seront comptabilisés en tant que charges et revenus
extraordinaires dans le compte de résultats. ».

En d’autres termes, l’attribution à la réserve, ou son utilisation, sont de la compétence inaliénable du conseil
municipal. La décision du conseil ne peut donc, ni être remise en question par le conseil général lors de
l’analyse des comptes, ni amendée dans le cadre du budget (rubrique liée).

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1 Administration Générale & Finances

A. Compte de fonctionnement

B. Compte des investissements

2 Economie & tourisme

A. Compte de fonctionnement

Fonctionnement Compte - 2022 Budget - 2023 Budget - 2024

Dicastère 1 [CHF] [CHF] [CHF] [CHF] [%] [CHF] [%]

Charges financières 29 645 255,32     23 552 500 24 610 000 1 057 500 4,49 -5 035 255,32 -16,99

Revenus financiers 141 984 401,02   134 226 000        138 965 000        4 739 000 3,53 -3 019 401,02 -2,13

Résultat 112 339 145,70   110 673 500        114 355 000        3 681 500 3,33 2 015 854,30       1,79

Ecarts B 2024 - B 2023 Ecarts B 2024 - C 2022

Dicastère 1 : Administration générale et Finance

Investissements Compte - 2022 Budget - 2023 Budget - 2024

Dicastère 1 [CHF] [CHF] [CHF] [CHF] [%] [CHF] [%]

Dépenses d'investissements 276 339,30 320 000 250 000 -70 000 -21,88 -26 339,30 -9,53

Recettes d'investissements - - - - 0,00 - 0,00

Excédent de dépenses 276 339,30 320 000 250 000 -70 000 -21,88 -26 339,30 -9,53

Dicastère 1 : Administration générale et Finance

Ecarts B 2024 - B 2023 Ecarts B 2024 - C 2022

Fonctionnement Compte - 2022 Budget - 2023 Budget - 2024

Dicastère 2 [CHF] [CHF] [CHF] [CHF] [%] [CHF] [%]

Charges financières 13 722 601,91     20 291 000 21 205 000 914 000 4,50 7 482 398,09       54,53

Revenus financiers 19 280 292,74     32 055 000 32 705 000 650 000 2,03 13 424 707,26     69,63

Résultat 5 557 690,83       11 764 000 11 500 000 -264 000 -2,24 5 942 309,17       106,92

Ecarts B 2024 - B 2023 Ecarts B 2024 - C 2022

Dicastère 2: Economie et Tourisme

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B. Compte des investissements

3 Education & Culture

A. Compte de fonctionnement

Dicastère 3 : Education et Culture

Divisio
n

Comptes num.
rubrique

Titre page

3 Fonct. 320 Culture p.82

Question 14

Comment ce service est-il organisé ? Quel est l’organigramme ainsi que les responsabilités ? Quel est le
cahier des charges du nouveau responsable de projet ?
Salle de concerts et de congrès : Qui sera la personne chargée du lien avec la Fondation ? Comment cette
relation entre le service de la Ville et la fondation est-elle prévue ?

Réponse

La culture est une section du service Éducation et Culture et non pas un service. La section de la culture gère
les relations avec l’ensemble des associations et d’institutions culturelles sédunoises, avec les institutions et
les représentants cantonaux, avec les faîtières et les artistes, avec les partenaires institutionnels et les
collègues des villes valaisannes, romandes et suisses. La section culture mène aussi des projets propres. Une
nouvelle politique culturelle est en phase de finalisation et sera soumise au conseil municipal en novembre.
Le dossier de près de 90 pages répond à l’ensemble des questions sur les activités de la section et propose
une vision pour 2030.
L’augmentation des ressources humaines de la section (1EPT) vise à stabiliser et renforcer l’action de la
section culture. Elle permettra l’engagement d’un responsable de la collection municipale (20%) et celui d’un
chargé de projet (80%).

Investissements Compte - 2022 Budget - 2023 Budget - 2024

Dicastère 2 [CHF] [CHF] [CHF] [CHF] [%] [CHF] [%]

Dépenses d'investissements 2 502 000,00       2 700 000 2 380 000 -320 000 -11,85 -122 000,00 -4,88

Recettes d'investissements 6 231 975,95       1 000 000 - -1 000 000        -100,00 -6 231 975,95 -100,00

Excédent de dépenses -3 729 975,95 1 700 000 2 380 000 680 000 40,00 6 109 975,95      -163,81

Dicastère 2: Economie et Tourisme

Ecarts B 2024 - B 2023 Ecarts B 2024 - C 2022

Fonctionnement Compte - 2022 Budget - 2023 Budget - 2024

Dicastère 3 [CHF] [CHF] [CHF] [CHF] [%] [CHF] [%]

Charges financières 47 465 912,60     47 664 000 48 720 000 1 056 000 2,22 1 254 087,40       2,64

Revenus financiers 9 081 679,26       9 484 000 9 605 000 121 000 1,28 523 320,74 5,76

Résultat -38 384 233,34 -38 180 000 -39 115 000 -935 000 2,45 -730 766,66 1,90

Ecarts B 2024 - B 2023 Ecarts B 2024 - C 2022

Dicastère 3: Education et Culture

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VILLE DE SION – RAPPORT BUDGET 2024 – COGEST– 22/11/2023 – CHAR/ SIC – Page 28/39

Cahier des charges :

Conservateur – 20%

− Chargé de la gestion active de la collection municipale (gestion de l’inventaire physique et numérique,
planification des rénovation, proposition d’achat d’œuvres d’art et politique d’acquisition, valorisation
de la collection, gestion des prêts d’œuvres d’art, gestion des dépôts, suivi et gestion des œuvres
dispersées dans les bâtiments de la Ville ).

− Suivi de projet d’art dans l’espace public (inventaire de l’art dans l’espace public, coordination de projet
de la commission ad hoc art dans l’espace public, chargé de projet de Kunstamabau de la Ville et
politique/stratégie de Pourcent culturel)

− Chargé de projet pour le déménagement des œuvres dans le nouveau bâtiment administratif

− Chargé de projet pour la mise en place d’un dépôt d’œuvres d’art centralisé et aux normes de la
profession

Chargé de projets – 80%

− Chef de projet / coordination des Schubertiades 2025

− Coordination des événements pilotés par la section culture

− Coordination élargie avec le service de la sécurité public et la voirie sur les événements dans l’espace
public

− Appui aux missions de la section culture / rôle d’adjoint au délégué culturel

− Rôle de représentation auprès des partenaires

− Gestion des demandes de soutiens ponctuels (rédaction des résumés à destination de la commission
culturelle et préparation des séances)

La relation avec la salle de concert sera principalement une relation de subventionnement et
d’accompagnement du projet, avec un missionnement des activités et une convention qui liera les deux
parties. Un contrôle des comptes et du fonctionnement sera ainsi effectué annuellement comme c’est le cas
pour toutes les institutions soutenues par la Ville.

Dicastère 3 : Education et Culture

Divisio
n

Comptes num.
rubrique

Titre page

3 Invest. 308.5610 Subventions accordées au
canton

p. 207

Question 15

Pourquoi aucune subvention n’est prévue pour le Lycée-collège de Champsec, alors que le chantier sera
toujours en cours en 2024 et que des montants sont prévus dans la planification ?

Réponse

Concernant les participations communales au financement des établissements cantonaux des 2ème et 3ème
degrés (EPTM, EPCA, lycées-collèges, EPFL, HES, etc.), nous avons convenu avec l’Etat du Valais d’une
contribution de 2 millions de francs par an. Chaque année, lors de l’établissement du budget, les représentants
du canton nous communiquent la manière dont ils souhaitent que nous affections cette enveloppe.

Pour le budget 2024, la répartition est la suivante :

- EPFL Alpôle CHF 1'200'000.-
- EPFL Industrie 17 CHF     670'000.-
- Lycée-collège des Creusets CHF    60'000.-
- EPCA + CIO Sion CHF       40'000.-
- Bâtiment Planta CHF       25'000.-

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VILLE DE SION – RAPPORT BUDGET 2024 – COGEST– 22/11/2023 – CHAR/ SIC – Page 29/39

B. Compte des investissements

Dicastère 3 : Education et Culture

Divisio
n

Comptes num.
rubrique

Titre page

3 Invest. 320.5040 Subventions accordées au
canton

p. 208

Question 16

Il est fait mention d’un « pôle art visuel », de quoi s’agit-il ?

Réponse

Une erreur s’est glissée dans la dénomination de cette ligne budgétaire. Il ne s’agit pas d’un pôle art visuel,
mais bien d’un pôle arts de la scène. Le projet fait partie des objectifs de la législature 20-24. Il prend en
compte la nécessité de rénover le Théâtre de Valère et acte la volonté de transformer l’actuel bâtiment de
l’Harmonie municipale pour compléter les besoins en art de la scène. L’opportunité d’utiliser ce bâtiment
permettra de distribuer les besoins en espaces sur deux bâtiments contigus. Ainsi, les bureaux administratifs,
les loges des artistes, l’atelier technique ainsi qu’une salle de représentation compléteront l’ensemble pour
former un pôle des arts de la scène fonctionnel. Le projet est dans sa phase de pré-projet. Il se conçoit en
complément du pôle muséal et culturel mené par le canton et vise l’objectif commun d’offrir un pôle vivant sur
les collines.

Dicastère 3 : Education et Culture

Divisio
n

Comptes num.
rubrique

Titre page

3 Invest. 308.5040 Subventions accordées au
canton

p. 207

Question 17

Pourquoi le bâtiment des Aubépines destiné à l’intégration reste dans le dicastère 3 ?
Est-ce possible d’avoir une présentation du site, notamment l’affectation des espaces intérieurs et
extérieurs ?

Réponse

Le site des Aubépines comprend trois pavillons construits successivement en 1958 (A-pavillon nord, en bois),
1968 (B-pavillon Variel, en métal) et 1985 (C-pavillon ouest, en bois et béton), sis sur une parcelle unique.
L’intégration individuelle de ces pavillons à des dicastères différents n’aurait pas de sens ; selon l’évolution du
site dans son ensemble, leur affectation administrative évoluera probablement.

Investissements Compte - 2022 Budget - 2023 Budget - 2024

Dicastère 3 [CHF] [CHF] [CHF] [CHF] [%] [CHF] [%]

Dépenses d'investissements 17 423 559,15     5 950 000 9 065 000 3 115 000 52,35 -8 358 559,15 -47,97

Recettes d'investissements 803 103,00 1 920 000 3 330 000 1 410 000 73,44 2 526 897,00      314,64

Excédent de dépenses 16 620 456,15     4 030 000 5 735 000 1 705 000 42,31 -10 885 456,15   -65,49

Dicastère 3: Education et Culture

Ecarts B 2024 - B 2023 Ecarts B 2024 - C 2022

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VILLE DE SION – RAPPORT BUDGET 2024 – COGEST– 22/11/2023 – CHAR/ SIC – Page 30/39

Ce secteur du quartier « Sous-le-Scex » va bénéficier d’une belle synergie au travers des projets coordonnés
des Travaux publics, avec le réaménagement complet de la rue des Aubépines, et des Parcs et Jardins, avec
une valorisation importante du Parc, en particulier dans l’étroite relation que ce dernier entretiendra avec la
rue elle-même. L’attractivité du site sera encore renforcée avec la création d’un terrain multisports en
remplacement du pavillon nord, dans un état avancé de vétusté, appelé à être démoli.

Le pavillon B, dit pavillon Variel, sera intégralement rénové pour accueillir l’Office de l’intégration. Situé à
l’ouest de la parcelle et parallèle à la voirie voisine, il participera harmonieusement au futur parc et il pourra
accompagner, avec une grande flexibilité, ses usages futurs. Il accueillera les espaces d’accueil et de réunion
attendus par les utilisateurs, ainsi que les bureaux administratifs de l’office, sur une surface totale d’env. 200
m2.

Le pavillon C, situé plus au centre de la parcelle, est maintenu en l’état, tel qu’actuellement occupé par le
service médical scolaire et psycho-pédagogique du SMSPP. Son avenir et son affectation future seront
questionnés à futur en regard de l’évolution du site et de son potentiel dans le développement du quartier de
« Sous le Scex » (extension du parc, maison de quartier, autres…).

4 Affaires sociales

A. Compte de fonctionnement

B. Compte des investissements

5 Sécurité publique

A. Compte de fonctionnement

Fonctionnement Compte - 2022 Budget - 2023 Budget - 2024

Dicastère 4 [CHF] [CHF] [CHF] [CHF] [%] [CHF] [%]

Charges financières 32 608 721,91     33 515 000 34 545 000 1 030 000 3,07 1 936 278,09       5,94

Revenus financiers 1 722 140,20       1 546 000 1 100 000 -446 000 -28,85 -622 140,20 -36,13

Résultat -30 886 581,71 -31 969 000 -33 445 000 -1 476 000 4,62 -2 558 418,29 8,28

Ecarts B 2024 - B 2023 Ecarts B 2024 - C 2022

Dicastère 4: Affaires Sociales

Investissements Compte - 2022 Budget - 2023 Budget - 2024

Dicastère  4 [CHF] [CHF] [CHF] [CHF] [%] [CHF] [%]

Dépenses d'investissements 155 697,65 100 000 - -100 000 -100,00 -155 697,65 -100,00

Recettes d'investissements - - - -

Excédent de dépenses 155 697,65 100 000 - -100 000 -100,00 -155 697,65 -100,00

Dicastère 4: Affaires sociales

Ecarts B 2024 - B 2023 Ecarts B 2024 - C 2022

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Dicastère 5 : Sécurité publique

Divisio
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Comptes num.
rubrique

Titre page

5 Fonct. 501 Contrôle des habitants p.111

Question 19

Pourquoi l’accès au contrôle des habitants est-il toujours sur rendez-vous ? Quelle est la situation actuelle ?

Réponse

Le contrôle des habitants est ouvert au public uniquement sur rendez-vous en raison du manque de personnel
formé. Cette manière de faire est temporairement nécessaire pour pouvoir à la fois assurer une prestation
correcte et pour former le personnel. En l’état, seules 2 collaboratrices guichet ont plus d’une année
d’expériences (sur 6 EPT), 3 ont rejoint l’équipe lors du changement de système ce printemps. La masse de
travail pèse sur la santé de l’équipe, raison pour laquelle elle a été renforcée par des CDD (2.8 EPT) au moins
jusqu’en 2024. Une nouvelle responsable commence le 1er décembre 2023 et sera chargée de revoir le
fonctionnement à moyen terme et de pérenniser la situation.

B. Compte des investissements

6 Travaux publics & Environnement

A. Compte de fonctionnement

Fonctionnement Compte - 2022 Budget - 2023 Budget - 2024

Dicastère 5 [CHF] [CHF] [CHF] [CHF] [%] [CHF] [%]

Charges financières 13 225 181,08     13 030 000 13 745 000 715 000 5,49 519 818,92 3,93

Revenus financiers 7 137 435,74       6 661 000 6 800 000 139 000 2,09 -337 435,74 -4,73

Résultat -6 087 745,34 -6 369 000 -6 945 000 -576 000 9,04 -857 254,66 14,08

Ecarts B 2024 - B 2023 Ecarts B 2024 - C 2022

Dicastère 5: Sécurité publique

Investissements Compte - 2022 Budget - 2023 Budget - 2024

Dicastère 5 [CHF] [CHF] [CHF] [CHF] [%] [CHF] [%]

Dépenses d'investissements 160 000,00 360 000 660 000 300 000 83,33 500 000,00         312,50

Recettes d'investissements 140 000,00 140 000 200 000 60 000 60 000,00

Excédent de dépenses 20 000,00 220 000 460 000 240 000 109,09 440 000,00         2200,00

Ecarts B 2024 - B 2023 Ecarts B 2024 - C 2022

Dicastère 5: Sécurité publique

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B. Compte des investissements

7 Bâtiments & Constructions

A. Compte de fonctionnement

B. Compte des investissements

8 Urbanisme & Mobilité

Fonctionnement Compte - 2022 Budget - 2023 Budget - 2024

Dicastère 6 [CHF] [CHF] [CHF] [CHF] [%] [CHF] [%]

Charges financières 46 302 112,20     45 926 000 48 020 000 2 094 000 4,56 1 717 887,80       3,71

Revenus financiers 31 297 695,17     29 963 000 31 660 000 1 697 000 5,66 362 304,83 1,16

Résultat -15 004 417,03 -15 963 000 -16 360 000 -397 000 2,49 -1 355 582,97 9,03

Ecarts B 2024 - B 2023 Ecarts B 2024 - C 2022

Dicastère 6: Travaux publics et Environnement

Investissements Compte - 2022 Budget - 2023 Budget - 2024

Dicastère  6 [CHF] [CHF] [CHF] [CHF] [%] [CHF] [%]

Dépenses d'investissements 14 509 008,50     14 140 000        12 670 000        -1 470 000 -10,40 -1 839 008,50 -12,67

Recettes d'investissements 5 008 104,70       4 260 000 2 255 000 -2 005 000 -47,07 -2 753 104,70 -54,97

Excédent de dépenses 9 500 903,80       9 880 000 10 415 000        535 000 5,41 914 096,20         9,62

Ecarts B 2024 - B 2023 Ecarts B 2024 - C 2022

Dicastère 6: Travaux publics et environnement

Fonctionnement Compte - 2022 Budget - 2023 Budget - 2024

Dicastère  7 [CHF] [CHF] [CHF] [CHF] [%] [CHF] [%]

Charges financières 7 338 841,88       7 720 000 7 350 000 -370 000 -4,79 11 158,12 0,15

Revenus financiers 5 667 951,14       4 977 000 4 950 000 -27 000 -0,54 -717 951,14 -12,67

Résultat -1 670 890,74 -2 743 000 -2 400 000 343 000 -12,50 -729 109,26 43,64

Dicastère 7: Bâtiments et Constructions

Ecarts B 2024 - B 2023 Ecarts B 2024 - C 2022

Investissements Compte - 2022 Budget - 2023 Budget - 2024

Dicastère  7 [CHF] [CHF] [CHF] [CHF] [%] [CHF] [%]

Dépenses d'investissements 1 106 799,75       3 190 000 5 850 000 2 660 000 83,39 4 743 200,25      428,55

Recettes d'investissements 38 467,75 3 700 000 5 000 000 1 300 000 35,14 4 961 532,25      12897,90

Excédent de dépenses 1 068 332,00       -510 000 850 000 1 360 000 -266,67 -218 332,00 -20,44

Ecarts B 2024 - B 2023 Ecarts B 2024 - C 2022

Dicastère 7: Bâtiments et Constructions

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A. Compte de fonctionnement

B. Compte des investissements

9 Sport, Jeunesse & Loisirs

A. Compte de fonctionnement

B. Compte des investissements

Fonctionnement Compte - 2022 Budget - 2023 Budget - 2024

Dicastère  8 [CHF] [CHF] [CHF] [CHF] [%] [CHF] [%]

Charges financières 31 961 737,92     31 915 000 34 015 000 2 100 000 6,58 2 053 262,08       6,42

Revenus financiers 17 064 755,89     15 537 000 16 550 000 1 013 000 6,52 -514 755,89 -3,02

Résultat -14 896 982,03 -16 378 000 -17 465 000 -1 087 000 6,64 -2 568 017,97 17,24

Ecarts B 2024 - B 2023 Ecarts B 2024 - C 2022

Dicastère 8: Urbanisme et Mobilité

Investissements Compte - 2022 Budget - 2023 Budget - 2024

Dicastère  8 [CHF] [CHF] [CHF] [CHF] [%] [CHF] [%]

Dépenses d'investissements 3 788 818,98       8 250 000 6 780 000 -1 470 000 -17,82 2 991 181,02      78,95

Recettes d'investissements 816 102,98 650 000 640 000 -10 000 -1,54 -176 102,98 -21,58

Excédent de dépenses 2 972 716,00       7 600 000 6 140 000 -1 460 000 -19,21 3 167 284,00      106,55

Ecarts B 2024 - B 2023

Dicastère 8: Urbanisme et Mobilité

Ecarts B 2024 - C 2022

Fonctionnement Compte - 2022 Budget - 2023 Budget - 2024

Dicastère 9 [CHF] [CHF] [CHF] [CHF] [%] [CHF] [%]

Charges financières 12 691 156,35     13 072 000 13 320 000 248 000 1,90 628 843,65 4,95

Revenus financiers 2 024 676,65       1 994 000 1 935 000 -59 000 -2,96 -89 676,65 -4,43

Résultat -10 666 479,70 -11 078 000 -11 385 000 -307 000 2,77 -718 520,30 6,74

Ecarts B 2024 - B 2023 Ecarts B 2024 - C 2022

Dicastère 9: Sport, Jeunesse et Loisirs

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VILLE DE SION – RAPPORT BUDGET 2024 – COGEST– 22/11/2023 – CHAR/ SIC – Page 34/39

III. AMENDEMENTS

Suite à l’étude du projet de budget 2024 et après vote à l’unanimité des 15 membres
présents, la commission renonce à déposer des amendements à ce stade, mais se réserve
le droit de le faire ultérieurement, comme le permet le règlement du conseil général, article
25.

IV. CONCLUSIONS

GENERALITES DU BUDGET 2024

Le budget 2024, quasi équilibré, reflète les nombreux contrastes que nous vivons
actuellement. Il a été établi dans un contexte nettement plus difficile que lors des exercices
précédents, rempli d’incertitudes et devant intégrer de nouvelles réalités.
Autant l’inflation, à nouveau présente en Suisse, que les taux d’intérêts en forte hausse et
les diverses répercussions de la guerre en Ukraine (prix de l’énergie et des matières
premières en augmentation) impactent négativement les finances communales.
A ces différents éléments haussiers, nous pouvons rajouter le renchérissement des salaires
de 1.5% inclus dans le budget 2024 et la baisse du dividende OIKEN de CHF - 1.1 mios.

Ces effets sont compensés par une augmentation significative des revenus, notamment sur
les impôts (impôt sur le bénéfice et le capital des personnes morales de CHF + 3.5 mios,
impôt sur le revenu et la fortune des personnes physiques de CHF + 1.60 mios et impôt
foncier, autres impôts de CHF + 0,84 mio), par les effets de la 2ème étape de la révision de
la loi cantonale sur l’enseignement tertiaire et aussi par une bonne maîtrise des charges
ordinaires d’exploitation.

Avec comme résultat un excédent de charges de CHF 1’260'000 et des investissements
autofinancés à 70%, le projet de budget 2024 permet, malgré qu’il ait dû inclure de
nombreux aspects négatifs, de maintenir l’objectifs d’investissement de la municipalité.
Aussi, les investissements nets s’élèvent à CHF 28.58 millions dans la ligne des années
précédentes.

Investissements Compte - 2022 Budget - 2023 Budget - 2024

Dicastère 9 [CHF] [CHF] [CHF] [CHF] [%] [CHF] [%]

Dépenses d'investissements 2 864 406,64       3 550 000 2 350 000 -1 200 000 -33,80 -514 406,64 -17,96

Recettes d'investissements 219 812,20 350 000 - -350 000 -100,00 -219 812,20 -100,00

Excédent de dépenses 2 644 594,44       3 200 000 2 350 000 -850 000 -26,56 -294 594,44 -11,14

Ecarts B 2024 - B 2023 Ecarts B 2024 - C 2022

Dicastère 9: Sport, Jeunesse et Loisirs

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Elle relève encore que ce budget intègre les nouvelles offres de transports publics
proposées par la Ville.
Mais c’est, sans aucun doute, le résultat attendu de l’activité d’achats-ventes d’énergies de
partenaires, avec un bénéfice attendu de CHF 14.02 mios, qui permet de présenter un
budget proche de l’équilibre.
La Commission de gestion relève que, malgré le revenu record de l’activité d’achat-ventes
d’énergies, l’insuffisance de financement se montera à CHF 8.43 millions et que la
municipalité devra recourir à l’emprunt. L’endettement net cumulé de la Ville de Sion
s’élèvera, à la fin 2024 à CHF 70.77 millions.

Evolution des comptes à financements spéciaux :

Le compte « Transition énergétique », historiquement auprès d’OIKEN, figure désormais
dans les comptes à financement spéciaux. L’utilisation de ce fonds reste identique, toutefois
un règlement est en cours d’élaboration et sera soumis au Conseil général.

Activité Achat-Vente d’Energie

La Municipalité a prévu un excédent de revenus de CHF 14.02 mios sur l’activité d’achat-
vente d’énergie de partenaires, en hausse de 0.4 million par rapport au budget 2023 et en
hausse de CHF 6.2 mios par rapport au budget 2022. Ce résultat exceptionnel s’explique
principalement par un effet « prix ».

Pour estimer 2024, les quantités de production retenues sont de 257,451 GWh, ce montant
tient compte du portefeuille de Leteygeon, 1er Dixence et des Minicentrales. Elles
représentent le 97.47% de la moyenne des 5 ans ou 102.15% de la moyenne des 10 ans.

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La quantité d’énergie à disposition pour le marché des ventes à terme représente 238,354
GWh. La planification des ventes prévoit une couverture de 75.60 % à la fin novembre 2023
et de 81.40% à la fin décembre 2023.

A l’avenir, pour la gestion des couvertures, il a été convenu de ne plus couvrir le 100% afin
de réduire les risques en cas de baisse de production (manque d’eau, pannes sur les
groupes). Le taux de couverture sera abaissé de 10 à 20% pour ne plus devoir racheter ce
qui a été vendu sur le long terme.

Dans ces circonstances et sur la base de l’historique, nous devons rester attentif, car la
situation peut vite évoluer positivement ou négativement dans des proportions importantes.

Investissements

Principaux investissements 2024 :

Réhabilitation du site de la Sitterie en Pôle musique CHF 6.5 millions

Rénovation immeuble Ancien hôpital (bâtiment administratif) CHF 4.0 millions

Aménagements routiers communaux et cantonaux CHF 4.0 millions

Aménagements d’espaces publics
(y compris Parc des Anciens abattoirs et éclairage public)

CHF 3.3 millions

Rénovation des bâtiments scolaires CHF 2.4 millions

Traitement et évacuation des eaux usées CHF 2.0 millions

Participations communales aux établissements scolaires cantonaux
(EPFL, collèges, etc.)

CHF 2.0 millions

Construction d’un nouveau centre horticole CHF 1.8 million

Distribution de l’eau potable (conduites + réservoir) CHF 3.2 millions

Les investissements nets prévus (CHF 28.58 mios) sont légèrement supérieurs (+ 3%) à la
moyenne des investissements nets des 10 dernières années (CHF 27.8 mios). La marge
d’autofinancement ne permettra de les financer qu’à hauteur de 70 %, taux qui est bien
inférieur au 100% idéal et qui peut être accepté à titre exceptionnel.

L’effort d’investissement déployé par la collectivité est qualifié de « moyen » par l’indicateur
5 « Proportion des investissements » qui calcule le rapport entre
les investissements bruts et les dépenses totales.

Parmi les investissements les plus importants (CHF 4 mios), nous relevons que le début
des travaux de rénovation de l’immeuble Ancien hôpital (bâtiment administratif) est planifié
pour le printemps 2024. L’autorisation de construire a été reçue en novembre 2023 avec des
modifications (couverture totale de la cour) ce qui augmentera les coûts de CHF 2 à 3 mios.
Les premières rentrées de soumission prévues pour le début 2024 donneront quelques
prévisions sur l’augmentation totale de ces coûts. Une réévaluation de la faisabilité du projet
devra dès lors être réalisée. Une demande de crédit complémentaire ou une modification
du projet ne sont pas à exclure.

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Le budget intègre également des études (CHF 200'000.-) pour la réaffectation administrative
du bâtiment Sacré-Coeur Bâtiment IV. Ce dernier perdra sa vocation scolaire et pourra
recevoir les services des sports, de l’informatique et des ressources humaines.

Nous relevons également que le crédit d’engagement « Passerelle de l’Hôpital » devrait
enregistrer un dépassement d’environ 10% due à l’augmentation du prix de l’énergie et des
matières premières. Ainsi le crédit d’engagement de CHF 8.8 mios passera à env CHF 9.7
mios. Nous notons que seules les contributions de Sogaval et de la Ville seront ajustées.

La Commission de gestion constate les effets significatifs de l’inflation dans l’évolution des
budgets et suivra avec intérêt l’évolution prochaine de ces projets.

Concernant les autres crédits d’engagement en cours, aucun dépassement ou retard ne
nous a été annoncé dans notre question écrite, excepté pour la piscine de la Blancherie.

Concernant les participations communales au financement des établissements cantonaux
des 2ème et 3ème degrés (EPTM, EPCA, lycées-collèges, EPFL, HES, etc.), la Ville a convenu
avec l’Etat du Valais une contribution de CHF 2 mios par an. Cet arrangement a l’avantage
de maintenir cette charge constante, elle ne reflète toutefois pas forcément les
investissements effectifs de la période.

Compétence du Conseil Général

Le 14 décembre 2020, la Commission de gestion déposait un postulat accepté par 51 oui,
2 non et 1 abstention demandant d’étudier la possibilité de garantir une représentation du
Conseil Général dans les associations mandatées ou liées par convention avec la Ville de
Sion, en particulier celles qui transmettent leur budget ou leur facture, comme une dépense
liée, à la Ville. La crainte du Conseil général était de se retrouver comme une simple
chambre d’enregistrement et de perdre du pouvoir décisionnel en particulier sous l’aspect
des finances.
Pour certaines structures, comme la PRVC, il a donc été décidé d’avoir un.e délégué.e du
Conseil général au sein de l’association.
Trois ans plus tard, au moment de l’analyse du budget 2024 avec une forte augmentation
des charges liées, la Commission de gestion ne peut que constater la perte de maîtrise du
Conseil général en particulier sur les finances puisque celles – ci sont déléguées aux
associations comme la PRVC, l’ASLAE, le CMS, etc.
Concrètement, cela veut dire que plus les tâches régaliennes de la Ville seront déléguées
à des associations, plus le Conseil général risque d’être bel et bien une chambre
d’enregistrement mais surtout une caisse enregistreuse. Son rôle se limitera à régler la
facture comme une dépense liée sans avoir réellement son mot à dire. Cette perte de
maîtrise financière apparait comme regrettable aux yeux de la COGEST, bien qu’elle ne
conteste pas le bien-fondé des ces associations.

Salle de concerts et de congrès

La Commission de gestion, à travers une question écrite mais aussi sur la base de la séance
avec le Président de la Ville, relève les éléments suivants :

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La Commission de gestion se réjouit de l’arrivée d’un tel outil culturel et économique sur le
territoire de la Ville. La mise en exploitation est prévue pour septembre 2025.

Le budget d’exploitation (annexe 7) remis lors du crédit d’engagement accepté en 2016
prévoit une subvention annuelle de la Ville pour la Fondation à hauteur de CHF 3 mios. La
Commission de gestion a demandé si ce budget était toujours d’actualité et dans quel délai
celui-ci serait pleinement déployé. La réponse de la Ville ne nous a pas satisfait. En effet,
aucune mise à jour du budget d’exploitation n’a été fournie. Le conseil de fondation attend
la nomination des directeurs administratif et artistique pour retravailler ce budget.

Dans le budget de la ville 2024, un montant de CHF 600'000.- est prévu afin de couvrir les
frais, notamment de salaire, pour la préparation de l'ouverture de la salle.

Selon la Municipalité un mandat a été donné à M. Pierre-Alain Hug pour fixer
les options stratégiques de la gouvernance de la salle et de la fondation. Les conclusions
n'ont pas été transmises par la Ville.

Planification financière

La planification financière quadriennale laisse apparaître en moyenne des excédents de
revenus sur le compte de résultats et des investissements autofinancés à plus de 80%, ce
qui indique une saine gestion du ménage communal. Nous relevons que la planification
intègre des investissements à hauteur de CHF 110 mios, alors qu’en annexe les
investissements prévus par dicastère s’élèvent à CHF 126.8 mios. Comme mentionné dans
le message introductif, il appartiendra aux autorités politiques, dans le cadre des prochains
budgets et des disponibilités financières, de procéder à des choix d’investissement ou à des
reports. La Commission de gestion restera attentive à ce que le haut niveau
d’investissements reste supportable pour la Ville, et si nécessaire, que le Conseil municipal
opère des choix bénéfiques pour sa population, selon une liste des priorités. Elle relève que
le contexte inflationniste impacte les investissements en cours avec des dépassements
annoncés, notamment sur les crédits d’engagement. La révision partielle sur l’imposition
des personnes physiques adoptées en septembre est intégrée dans le budget. De plus, les
dividendes d’OIKEN sont revus à la baisse lors des prochains exercices. Les revenus
énergétiques devront être suivis de près. Enfin, les discussions en vue de la cantonalisation
de l’aéroport et la répartition des charges de centralité pourraient aboutir à des économies.
La Ville de Sion, de concert avec les villes de Sierre et de Martigny, est proactive. Suite à
une présentation de la Ville au Canton du modèle bernois, ce dernier prévoit un groupe de
travail pour analyser cette question.

REMERCIEMENTS

La Commission remercie le Président de la Ville, les Conseillères et Conseillers municipaux
ainsi que les Chefs de service, leurs collaboratrices et collaborateurs pour le travail fourni
tout au long de l’année.

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La Commission relève l’excellente présentation du budget faite par M. Dondainaz et M Roux
et les en remercie vivement. Elle salue également leur précieuse collaboration et la mise à
disposition des différents tableaux repris dans ce rapport.

V. VOTE FINAL

Madame la Présidente du Conseil général, Mesdames et Messieurs les Conseillers
généraux, la Commission de gestion vous propose, à l’unanimité des 15 membres présents,
d'accepter le projet de budget 2024 de la Ville de Sion, sous réserve de l’acceptation ou du
refus des amendements.

Commission de gestion du
 Conseil général de Sion

Le Président La Vice-Présidente La Rapporteure

Rey Charles-André Johanne Guex Sierro Fardel Christelle

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	Rapport Budget 2024 Projet envoi à la Municipalité.pdf
	Présence Commissaire Budget 20224


Traitements aéroport

text:
JSION

POUR INFORMATION

Crédit supp[émentaire N° 27 / 2025

A la commission de gestion
du conseil général

Nature du crédit suppLémentaire E Dépense liée seLon brochure

Dépense Liée se[on [a nature de la dépense

Objet Traitements de [‘aéroport

Dicastère / service concerné 5 Population, sécurité et aéroport

Centre d’activité concerné 550 Aéroport

Rubrique comptable 550.3010 Traitements

Intitulé de La rubrique ou de [‘objet Traitements du personnel administratif et
d’exploitation

Montant prévu au Budget 2025 CHF 2460000.-

Crédit supp[émentaire 2025 demandé CHF 620000.-

Justification Ce dépassement s’expLique principalement par
des absences de longue durée survenues en
2025. Conformément aux règ[es en vigueur, ces
absences ont entraîné Le versement
d’indemnités après L’écouLement du dé[ai [éga[
de carence (60 jours), pour un montant tota[
d’environ Fr. 130’OOO.-.

Compte tenu des exigences opérationne[[es,
réglementaires et de sécurité [iées à
l’exploitation d’un aéroport, ces absences ont dû
être compensées sans dé[ai (dès [e premier jour
d’absence) par Le recours à du personne[
auxiliaire, afin de garantir La continuité et La
sécurité des opérations.

Par aiL[eurs, une réorganisation du service
d’entretien de [‘aéroport a conduit à
l’internaLisation de certaines tâches, avec

VILLE DE SION FINANCES Le Chef de service
Rue de Lausanne 23
case posta’e 2272
1950 Sion 2

T 0273241211
F 0273241229
M p.dondainazsion.ch
www.sion.ch

SION
[‘affectation de personne[ propre en
remplacement partiel d’un prestataire externe.
Cette mesure structurelle a permis de réduire le
recours à l’entreprise externe et de générer une
économie d’environ Fr. 90’OOO.-.

Enfin, dans le cadre de la reprise des activités de
handling par l’aéroport, deux auxiliaires de la
piste ont été attribués à cette mission et
remplacés pour leur activité initiale.

Recettes supplémentaires Environ Fr. 130000.- d’indemnités journaLières
et une économie de Fr. 90000.- dans Les
prestations effectuées par des tiers, ainsi que
45000.- d’augmentation des recettes de
handling.

Remarques -

Date de la demande 19.02.2026

CONSEIL MUNICIPAL

Le Président Le Secrét ire municipal

-=--

Philippe VARONE Frédéri DELESSERT

VILLE DE SION FINANCES Le Chef de service

Rue de Lausanne 23
case posta[e 2272
1950 Son 2

T 0273241211
F 0273241229
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SION
Commission de gestion

Date de réception du crédit supplémentaire

CONSEIL GENERAL
Commission de gestion

Le Président Le Rapporteur

Christophe PITTELOUD Lucien ZUBER

VILLE DE SION FINANCES Le Chef de service
Rue de Lausanne 23
case postale 2272
1950 Sion 2

T 0273241211
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Date de transmission aux commissaires pour information

parent_type: agenda


name: Crédit supplémentaire frais de transports déchets

text:
[image: image0.jpg][image: image1.jpg][image: image2.jpg][image: image3.jpg][image: image4.jpg][image: image5.jpg][image: image6.jpg][image: image7.jpg][image: image8.jpg]

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24.03.2026

Pas de commentaire

30.03.2026

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