Comptes de l'exercice 2024

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! SION

Comptes

de l'exercice 2024

1
VILLE DE SION

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Monsieur le Président,

Mesdames et Messieurs les membres du conseil général,

Nous basant sur les dispositions de la loi cantonale sur les communes (LCo) ainsi que sur l’ordonnance sur la gestion financière des

communes (OGFCo), nous avons l'honneur de vous soumettre les comptes 2024. Ces derniers présentent un compte de résultats

équilibré et un très haut niveau d’investissement.

Compte de résultats

Grâce à des revenus supplémentaires, sur la fiscalité et l’énergie, ainsi qu’à une très bonne maîtrise des charges ordinaires

d’exploitation, les comptes 2024 affichent un excédent de revenus de 232'166 francs.

Les charges financières s’élèvent à Fr. 229,98 millions, les amortissements comptables à Fr. 23,83 millions, les attributions aux

fonds et financements spéciaux à Fr. 2,78 millions et l’attribution à la réserve de politique budgétaire à Fr. 9,0 millions. Le total des

charges se chiffre ainsi à Fr. 265,59 millions (+ Fr. 20,14 millions par rapport au budget 2024) et le total des revenus à Fr. 265,82

millions (+ Fr. 21,55 millions).

Ci-après, vous trouverez la liste des principaux éléments à retenir des comptes 2024 :

 Fiscalité :

En 2024, la redistribution des montants encaissés par le Canton au titre de l’impôt à la source a été très importante

(+ Fr. 7,28 millions par rapport au budget). Les comptes 2024 intègrent les décomptes 2021 à 2023 ainsi que les correctifs

des années antérieures. Ces revenus extraordinaires s’expliquent, d’une part, par une augmentation des impôts prélevés à

la source et, d’autre part, par un effet de rattrapage suite au changement de logiciel informatique du service cantonal des

contributions qui a généré un retard dans le traitement des dossiers. Avec le changement de mode de comptabilisation de

l’impôt à la source, une partie de cette recette (Fr. 3,53 millions), qui correspond au crédit d’impôt à la source, est

enregistrée directement dans l’impôt sur le revenu.

Sur la base de la taxation 2022 et de la taxation en cours 2023, les estimations des recettes fiscales à encaisser fin 2024

ont été revues à la hausse. Les impôts sur les personnes physiques sont supérieurs au budget de Fr. 1,22 million (avant

transfert des crédits d’impôt à la source) et ceux des personnes morales de Fr. 0,84 million.

Le conseil municipal au conseil général

Les comptes 2024 intègrent également des recettes supplémentaires sur les impôts spéciaux et les autres impôts

(+ Fr. 1,72 million par rapport au budget). Au total, les recettes fiscales 2024 sont supérieures de Fr. 11,05 millions au

budget et de Fr. 9,23 millions aux comptes 2023 ;

 Revenus énergétiques :

L’activité achats-ventes d’énergie de partenaires laisse apparaître un bénéfice record de Fr. 19,14 millions (+ Fr. 6,30

millions par rapport au budget). 2024 a été une excellente année en termes d’hydrologie : la production a été supérieure

de 26% à ce qui avait été prévu lors de l’établissement du budget et de 22% à la moyenne des dix dernières années.

La stratégie de vente de la production, par lot, jusqu’à 3 ans à l’avance, nous a permis de bénéficier de l’évolution favorable

des prix du marché de l’électricité ;

 Charges d’exploitation :

Si les charges ordinaires d’exploitation ont été, une nouvelle fois, très bien maîtrisées par les services, nous constatons

néanmoins une progression des dépenses liées. Les participations communales à l’entretien du réseau routier cantonal

(+ Fr. 0,78 million) ainsi qu’aux traitements du personnel enseignant (+ Fr. 0,68 million) sont supérieures au budget. En

plus des augmentations des charges liées facturées par le Canton, les comptes 2024 sont également impactés par

l’augmentation des contributions aux établissements médico-sociaux (+ Fr. 0,69 million). Les intempéries de fin 2023 et de

l’été 2024 ont mis à mal nos infrastructures et généré des coûts supplémentaires, notamment pour l’entretien des routes

et la sécurisation des cours d’eau et de certains talus.

Grâce aux revenus extraordinaires de la fiscalité et de l’énergie, le résultat 2024 a permis d’attribuer Fr. 9,00 millions à la réserve

de politique budgétaire. Pour rappel, cette réserve est assimilable à une réserve conjoncturelle ou d’équilibrage pouvant être

utilisée pour couvrir de futurs déficits du compte de résultats.

Compte des investissements

Le total des dépenses d’investissement se monte à Fr. 47,45 millions (+ Fr. 7,36 millions par rapport au budget), celui des recettes

d’investissement à Fr. 7,02 millions (- Fr. 4,41 millions). Les investissements nets s’élèvent ainsi à Fr. 40,43 millions, supérieurs de

Fr. 11,77 millions au budget 2024.

Les investissements réalisés les plus importants (projets uniques ou regroupés) sont, par ordre décroissant :

 Transformation des anciens locaux de la HES pour y accueillir le Pôle musique Fr.  9,63 millions

 Aménagements routiers communaux et cantonaux Fr.  5,37 millions

 Construction du nouveau centre horticole Fr.  4,02 millions

 Réhabilitation de l’Ancien Hôpital en centre administratif municipal Fr.  3,18 millions

 Rénovation des bâtiments scolaires Fr.  2,17 millions

 Réfection des piscines municipales Fr.  2,16 millions

 Construction d’un nouveau réservoir d’eau potable aux Agettes Fr.  2,05 millions

 Traitement et évacuation des eaux usées Fr.   1,88 million

 Contributions financières aux établissements scolaires cantonaux Fr.  1,82 million

 Réalisation du parc urbain des anciens abattoirs (1er parc de Ronquoz 21) Fr.   1,56 million

 Agrandissement du cimetière de Platta Fr.   1,00 million

Financement des investissements

La marge d’autofinancement, qui s’élève à Fr. 35,25 millions (+ Fr. 15,02 millions par rapport au budget 2024), permet de financer

87% des investissements réalisés. L’insuffisance de financement de Fr. 5,18 millions augmente d’autant la dette nette de la Ville.

Evolution du capital propre et de l’endettement net

Au 31 décembre 2024, la réserve de politique budgétaire progresse de Fr. 9,00 millions pour s’établir à Fr. 28,93 millions.

Le capital propre total s’élève à Fr. 239,32 millions (+ Fr. 11,35 millions par rapport aux comptes 2023) et l’endettement net

cumulé à Fr. 66,74 millions (+ Fr. 5,25 millions).

Indicateurs de l’Etat du Valais (MCH2)

2022 2023 2024 Valeurs indicatives 2024

1. Taux d’endettement net 45.1% 47.4% 48.1% Bon

2. Degré d’autofinancement 101.0% 81.9% 87.2% Cas normal

3. Part des charges d’intérêts 0.4% 0.4% 0.3% Bon

4. Dette brute par rapport aux revenus 111.2% 106.5% 98.1% Bon

5. Proportion des investissements 17.7% 15.6% 17.4% Effort d’investissement moyen

6. Part du service de la dette 9.7% 9.2% 9.5% Charge acceptable

7. Dette nette 1 par habitant Fr. 1'599.- Fr. 1'725.- Fr. 1'822.- Endettement moyen

8. Taux d’autofinancement 13.0% 9.7% 13.5% Moyen

Conclusion

La forte progression des recettes fiscales et des revenus en lien avec notre portefeuille énergétique explique l’excellent résultat

obtenu sur le compte de fonctionnement. Ce dernier a permis de financer 87% des investissements réalisés et de constituer des

réserves pour ces prochaines années. Le conseil municipal tient à saluer l’engagement et l’efficacité des services municipaux et des

entreprises mandataires pour leur capacité à réaliser les investissements prévus au budget.

Au vu de ce qui précède, le conseil municipal vous invite à accepter les comptes 2024.

VILLE DE SION

Avril 2025

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TABLE DES MATIERES

Pages

Aperçu des principaux éléments des comptes annuels

Compte de résultats et des investissements 11

Compte de résultats échelonné 12

Bilan regroupé à 3 positions + provenance et emploi des fonds 13

Bilan détaillé à 4 positions 14

Tableau de flux de trésorerie 16

Compte de résultats selon les dicastères, les tâches et les natures 17

Compte de résultats détaillé à 4 positions 20

Compte des investissements selon les dicastères, les tâches et les natures 25

Indicateurs financiers 31

Tableau des crédits d'engagement 39

Tableaux des crédits supplémentaires 43

Statistiques

Dotation et variation du personnel par dicastère 51

Evolution des charges 52

Evolution des revenus 53

Evolution des recettes fiscales 54

Financement des investissements 55

Evolution des comptes à financements spéciaux 56

Détail du compte de résultats

Administration générale, RH et Finances 61

Economie, Innovation et Tourisme 85

Education et Culture 95

Affaires sociales 117

Sécurité publique 131

Travaux publics et Environnement 145

Bâtiments et Constructions 173

Urbanisme et Mobilité 183

Sport, Jeunesse et Loisirs 199

Table des matières

PagesTable des matières

Détail du compte des investissements

Administration générale, RH et Finances 219

Economie, Innovation et Tourisme 225

Education et Culture 231

Affaires sociales 237

Sécurité publique 241

Travaux publics et Environnement 247

Bâtiments et Constructions 261

Urbanisme et Mobilité 267

Sport, Jeunesse et Loisirs 273

Rapport succinct de l'instance de révision des comptes 279

Annexe aux comptes annuels

Règles et principes régissant la présentation des comptes 283

Etat du capital propre 290

Tableau des provisions 291

Tableau des participations 292

Tableau des garanties 293

Tableau des immobilisations 294

Etat et service de la dette consolidée 295

Détail des subventions accordées 299

Liste des abréviations 313

APERÇU DES PRINCIPAUX
ELEMENTS DES COMPTES ANNUELS

Compte Budget Compte

2023 2024 2024

Compte de résultats

Résultat avant amortissements comptables

Charges financières - CHF 220'439'421.70  223'305'000 229'984'526.85

Revenus financiers + CHF 243'608'860.37  243'533'000 265'238'365.86

Marge d'autofinancement = CHF 23'169'438.67  20'228'000 35'253'839.01

Résultat après amortissements comptables

Marge d'autofinancement + CHF 23'169'438.67  20'228'000 35'253'839.01

Amortissements planifiés - CHF 20'981'044.38  20'854'000 23'828'842.05

Attributions aux fonds et financements spéciaux - CHF 3'024'812.51  1'290'000 2'773'841.53

Prélèvements sur les fonds et  financements spéciaux + CHF 1'619'143.42  737'000 581'012.16

Réévaluations des participations du PA - CHF 100'000.00  -  1.00

Attributions au capital propre - CHF -  -  9'000'000.00
Excédent de charges = CHF -  1'179'000 -

Excédent de revenus = CHF 682'725.20  -  232'166.59

Compte des investissements

Dépenses + CHF 39'807'630.43  40'085'000 47'449'249.45

Recettes - CHF 11'505'281.90  11'425'000 7'016'592.63

Investissements nets = CHF 28'302'348.53  28'660'000 40'432'656.82

Financement

Marge d'autofinancement + CHF 23'169'438.67  20'228'000 35'253'839.01

Investissements nets - CHF 28'302'348.53  28'660'000 40'432'656.82

Insuffisance de financement = CHF 5'132'909.86  8'432'000 5'178'817.81

Excédent de financement = CHF -  -  -

Aperçu du compte de résultats et investissements

11

Compte Budget Compte

2023 2024 2024

Charges d'exploitation

30 Charges de personnel CHF 54'119'426.81  54'924'000 56'794'202.88

31 Charges de biens et services et autres charges d'exploitation CHF 73'226'559.39  72'458'000 75'105'044.21

33 Amortissements du patrimoine administratif CHF 16'986'103.30  17'388'000 18'228'312.25

35 Attributions aux fonds et financements spéciaux CHF 3'024'812.51  1'290'000 2'773'841.53

36 Charges de transfert CHF 87'776'434.76  89'360'000 94'094'481.07

37 Subventions redistribuées CHF -  5'000 -

Total des charges d'exploitation CHF 235'133'336.77  235'425'000 246'995'881.94

Revenus d'exploitation

40 Revenus fiscaux CHF 129'666'110.85  127'845'000 138'894'895.18

41 Patentes et concessions CHF 169'558.75  182'000 244'852.35

42 Taxes CHF 67'512'667.42  72'858'000 83'241'176.63

43 Revenus divers CHF -  -  -

45 Prélèvements sur les fonds et financements spéciaux CHF 1'619'143.42  737'000 581'012.16

46 Revenus de transfert CHF 13'296'254.12  12'083'000 13'812'431.51

47 Subventions à redistribuer CHF -  5'000 -

Total des revenus d'exploitation CHF 212'263'734.56  213'710'000 236'774'367.83

R1 Résultat provenant de l'activité d'exploitation -22'869'602.21 -21'715'000 -10'221'514.11

34 Charges financières CHF 4'206'974.47  4'705'000 4'270'494.03

44 Revenus financiers CHF 27'759'301.88  25'241'000 23'724'174.73

R2 Résultat provenant de l'activité de financement CHF 23'552'327.41  20'536'000 19'453'680.70

O1 Résultat provenant de l'activité opérationnelle (R1 + R2) 682'725.20  -1'179'000 9'232'166.59

38 Charges extraordinaires CHF -  -  9'000'000.00

E1 Résultat provenant de l'activité extraordinaire CHF -  -  -9'000'000.00

Résultat total du compte de résultats (O1 + E1) CHF 682'725.20  -1'179'000 232'166.59

Compte de résultats échelonné

12

Aperçu du bilan Etat 31.12.2023 Etat 31.12.2024 Provenance des fonds Emploi de fonds

1 Actif 513'501'937.68  522'039'766.57

Patrimoine financier 224'043'720.54  215'977'735.66

100 Disponibilités et placements à court terme 15'373'599.29  12'112'673.01  3'260'926.28  -

101 Créances 21'005'407.91  19'483'183.62  1'522'224.29  -

102 Placements financiers à court terme 750'000.00  150'000.00  600'000.00 -

104 Actifs de régularisation 15'076'976.16  15'083'461.32  -  6'485.16

106 Marchandises, fournitures et travaux en cours 455'325.90  321'350.00  133'975.90 -

107 Placements financiers  13'547'104.00  10'502'015.00  3'045'089.00  -

108 Immobilisations corporelles du patrimoine financier 157'835'307.28  158'325'052.71  -  489'745.43

Patrimoine administratif 289'458'217.14  306'062'030.91

140 Immobilisations corporelles du patrimoine administratif 184'671'197.94  201'724'399.61

142 Immobilisations incorporelles 1'638'983.85  1'384'313.04

144 Prêts -  -

145 Participation capital social 71'330'984.15  71'841'983.15

146 Subventions d'investissement 31'817'051.20  31'111'335.11

2 Passif 513'501'937.68  522'039'766.57

Capitaux de tiers 285'535'233.24  282'720'862.51

200 Engagements courants 23'463'044.19  19'982'157.55  -  3'480'886.64

201 Engagements financiers à court terme 40'000'000.00  52'000'000.00  12'000'000.00  -

204 Passifs de régularisation 3'581'264.92  2'533'891.62  -  1'047'373.30

205 Provisions à court terme 19'121'055.70  16'922'413.57  -  2'198'642.13

206 Engagements financiers à long terme 192'120'529.10  183'560'264.10  -  8'560'265.00

208 Provisions à long terme 2'100'000.00  2'500'000.00  400'000.00 -

209
Engagements envers les financements spéciaux et fonds

classés dans les capitaux de tiers
5'149'339.33  5'222'135.67

Capital propre 227'966'704.44  239'318'904.06

29 Capital propre 227'966'704.44  239'318'904.06

Insuffisance de financement du compte de résultats 5'178'817.81

20'962'215.47  20'962'215.47

 (diminution des actifs,

augmentation des

passifs)

 (augmentation des

actifs, diminution des

passifs)

13

Bilan détaillé 2023 2024

1 Actif 513 501 937.68 522 039 766.57

10 Patrimoine financier 224 043 720.54 215 977 735.66

100 Disponibilités et placements à court terme 15 373 599.29 12 112 673.01

1000 Caisses  79 437.20  79 563.70

1001 Postfinance 7 039 894.76 4 104 038.23

1002 Banques 1 694 203.28 7 902 114.83

1003 Placements à court terme sur le marché monétaire 6 500 000.00  0.00

1004 Cartes de débit et de crédit  60 064.05  26 956.25

101 Créances 21 005 407.91 19 483 183.62

1010 Créances résultant de prestations en faveur de tiers 9 441 972.36 10 037 133.53

1011 Comptes courants avec des tiers 1 176 102.96 1 653 525.13

1012 Impôts à encaisser 8 837 614.58 6 653 741.03

1015 Comptes courants internes  12 244.00  24 818.00

1019 Créances AFC 1 537 474.01 1 113 965.93

102 Placements financiers à court terme  750 000.00  150 000.00

1020 Prêts à court terme  750 000.00  150 000.00

104 Actifs de régularisation 15 076 976.16 15 083 461.32

1041 Charges de biens et services et autres charges d'exploitation 10 681 320.42 6 310 124.30

1045 Autres revenus d'exploitation 4 395 655.74 8 773 337.02

106 Marchandises, fournitures et travaux en cours  455 325.90  321 350.00

1060 Articles de commerce  455 325.90  321 350.00

107 Placements financiers 13 547 104.00 10 502 015.00

1071 Placements à intérêts 13 547 104.00 10 502 015.00

108 Immobilisations corporelles PF 157 835 307.28 158 325 052.71

1084 Bâtiments et terrains PF 157 835 307.28 158 325 052.71

14 Patrimoine administratif 289 458 217.14 306 062 030.91

140 Immobilisations corporelles PA 184 671 197.94 201 724 399.61

1400 Terrains PA 15 518 480.80 15 605 026.10

1401 Routes / voies de communication 30 079 427.13 31 827 661.27

1402 Aménagement des eaux 1 305 283.92 2 306 466.31

1403 Autres ouvrages de génie civil 42 543 494.30 45 231 032.61

1404 Bâtiments PA 93 637 960.37 104 956 526.26

1405 Forêts / Alpage PA  1.00  1.00

1406 Mobilier, machines, véhicules et équipements 1 586 550.42 1 797 686.06

142 Immobilisations incorporelles 1 638 983.85 1 384 313.04

1420 Logiciels  409 218.02  350 322.72

1429 Autres immobilisations incorporelles 1 229 765.83 1 033 990.32

145 Participations, capital social 71 330 984.15 71 841 983.15

1454 Participations aux entreprises publiques 71 330 984.15 71 841 983.15

146 Subventions d'investissements 31 817 051.20 31 111 335.11

1461 Subventions d'invest. au canton 27 883 823.28 27 294 988.54

1462 Subventions d'invest. aux communes et aux assoc. de communes 3 151 824.84 3 033 751.84

1466 Subventions d'invest. aux organisations privées à but non lucratif  0.00  0.00

1467 Subventions d'investissement aux ménages  781 403.08  782 594.73

14

Bilan détaillé 2023 2024

2 Passif 513 501 937.68 522 039 766.57

20 Capitaux de tiers 285 535 233.24 282 720 862.51

200 Engagements courants 23 463 044.19 19 982 157.55

2000 Créanciers 19 840 122.70 17 211 552.78

2001 Comptes courants avec des tiers  433 895.70  363 478.05

2002 TVA due - 271 252.01 - 219 364.92

2003 Montants reçus de tiers  13 752.21  1 766.81

2005 Comptes courants internes  474 151.35  0.00

2006 Garanties et cautions  313 730.00  303 450.00

2009 Autres engagements 2 658 644.24 2 321 274.83

201 Engagements financiers à court terme 40 000 000.00 52 000 000.00

2010 Engagements envers des intermédiaires financiers 40 000 000.00 52 000 000.00

204 Passifs de régularisation 3 581 264.92 2 533 891.62

2040 Charges de personnel - 5 068.25  5 257.85

2041 Charges de biens et services et autres charges d'exploitation  853 878.92  617 077.47

2044 Charges financières / revenus financiers  725 200.00  625 400.00

2045 Autres revenus d'exploitation 2 007 254.25 1 286 156.30

205 Provisions à court terme 19 121 055.70 16 922 413.57

2055 Provisions à court terme du compte de résultats 7 430 761.00 7 703 520.00

2058 Provisions à court terme du compte des investissements 11 690 294.70 9 218 893.57

206 Engagements financiers à long terme 192 120 529.10 183 560 264.10

2064 Prêts, reconnaissances de dettes 175 000 000.00 175 000 000.00

2069 Autres engagements financiers à long terme 17 120 529.10 8 560 264.10

208 Provisions à long terme 2 100 000.00 2 500 000.00

2089 Autres provisions à long terme du compte de résultats 2 100 000.00 2 500 000.00

209 Engagements envers les finan. spéciaux et les fonds enregistrés comme des capitaux de tiers 5 149 339.33 5 222 135.67

2090 Engagements envers les finan. spéciaux et les fonds enregistrés comme des capitaux de tiers 5 149 339.33 5 222 135.67

29 Capitaux propres 227 966 704.44 239 318 904.06

290 Financements spéciaux enregistrés comme capitaux propres 10 663 594.35 12 783 627.38

2900 Financements spéciaux enregistrés comme capitaux propres 10 663 594.35 12 783 627.38

291 Fonds enregistrés sous capital propre  182 212.35  182 212.35

2911 Legs et fondations sans personnalité juridique  182 212.35  182 212.35

294 Réserves de politique budgétaire 19 931 649.00 28 931 649.00

2940 Réserves de politique budgétaire 19 931 649.00 28 931 649.00

296 Réserve liée à la réévaluation du patrimoine financier 33 918 563.00 33 918 563.00

2960 Réserve liée à la réévaluation du patrimoine financier 33 918 563.00 33 918 563.00

299 Excédent/découvert du bilan 163 270 685.74 163 502 852.33

2999 Résultats cumulés des années précédentes 163 270 685.74 163 502 852.33

15

Tableau de flux de trésorerie Flux

Diminution des actifs et augmentation des passif provenance des fonds (+)

Augmentation  des actifs et diminution des passifs emploi de fonds (-)

Résultat ordinaire du compte de résultats 9'232'166.59

Résultat extraordinaire du compte de résultats -9'000'000.00

Amortissements planifiés + 23'828'842.05

Attributions aux fonds et financements spéciaux + 2'773'841.53

Prélèvements sur les fonds et  financements spéciaux - 581'012.16

Réévaluations des participations du PA + 1.00

Attributions au capital propre + 9'000'000.00

Flux de trésorerie provenant de l'activité opérationnnelle et extraordinaire 35'253'839.01

Dépenses d'investissements

50 Immobilisations corporelles - 40'577'781.75

51 Investissements pour le compte de tiers - -

52 Immobilisations incorporelles - 1'208'813.99

55 Participations et capital social - 511'000.00

56 Propres subventions d'investissement - 5'151'653.71

Recettes d'investissements

60 Transferts au patrimoine financier + -

63 Subventions d'investissement acquises + 7'016'592.63

Flux de trésorerie provenant de l'activité d'investissement -40'432'656.82

Etat 31.12.2023 Etat 31.12.2024

100 Disponibilités et placements à court terme 15'373'599.29  12'112'673.01

101 Créances 21'005'407.91  19'483'183.62  1'522'224.29

102 Placements financiers à court terme 750'000.00  150'000.00  600'000.00

104 Actifs de régularisation 15'076'976.16  15'083'461.32  -6'485.16

106 Marchandises, fournitures et travaux en cours 455'325.90  321'350.00  133'975.90

107 Placements financiers  13'547'104.00  10'502'015.00  3'045'089.00

108 Immobilisations corporelles du patrimoine financier 157'835'307.28  158'325'052.71  -489'745.43

200 Engagements courants 23'463'044.19  19'982'157.55  -3'480'886.64

201 Engagements financiers à court terme 40'000'000.00  52'000'000.00  12'000'000.00

204 Passifs de régularisation 3'581'264.92  2'533'891.62  -1'047'373.30

205 Provisions à court terme 19'121'055.70  16'922'413.57  -2'198'642.13

206 Engagements financiers à long terme 192'120'529.10  183'560'264.10  -8'560'265.00

208 Provisions à long terme 2'100'000.00  2'500'000.00  400'000.00

209 Engagements envers les financements spéciaux et fonds classés dans les capitaux de tiers 5'149'339.33  5'222'135.67

Flux de trésorerie provenant de l'activité de financement 1'917'891.53

29 Capital propre 227'966'704.44  239'318'904.06

Variation des liquidités et placements à court terme -3'260'926.28

100 Disponibilités et placements à court terme 15'373'599.29  12'112'673.01  -3'260'926.28

16

Compte de résultats selon les dicastères

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Dicastère 1 : Administration générale, RH & Finances 24'032'444.45 143'453'088.23 24'610'000 138'965'000 33'936'623.33 148'569'348.31

Dicastère 2 : Economie, Innovation & Tourisme 22'251'340.14 27'888'003.01 21'205'000 32'705'000 21'952'670.97 38'895'124.51

Dicastère 3 : Education & Culture 49'047'494.00 9'737'620.67 48'740'000 9'605'000 51'244'509.33 10'383'467.62

Dicastère 4 : Affaires sociales 33'235'569.28 1'421'819.95 34'551'000 1'100'000 36'079'339.92 1'336'831.30

Dicastère 5 : Sécurité publique 14'310'035.36 7'971'839.34 13'745'000 6'800'000 14'750'375.20 8'101'503.99

Dicastère 6 : Travaux publics & Environnement 48'370'981.88 31'100'190.50 47'920'000 31'660'000 51'088'179.00 32'629'033.60

Dicastère 7 : Bâtiments & Constructions 7'325'315.34 5'303'371.39 7'350'000 4'950'000 8'123'230.43 5'085'394.19

Dicastère 8 : Urbanisme & Mobilité 32'773'770.11 16'299'242.26 34'015'000 16'550'000 34'882'334.92 18'677'698.61

Dicastère 9 : Sport, jeunesse & loisirs 13'198'328.03 2'052'828.44 13'313'000 1'935'000 13'529'948.33 2'140'975.89

Total des charges et des revenus 244'545'278.59 245'228'003.79 245'449'000 244'270'000 265'587'211.43 265'819'378.02

Excédent de charges - 1 179 000 -

Excédent de revenus 682'725.20  -  232'166.59

Comptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024

17

Compte de résultats selon les tâches

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

0 Administration générale 16'478'661.24  4'994'827.69 16'637'000 4'513'000 17'879'695.11  4'571'845.08

1 Ordre et sécurité publics, défense 11'743'090.94  3'716'252.34 12'046'000 3'356'000 11'917'729.17  3'499'158.91

2 Formation 46'418'815.27  9'798'094.62 45'264'000 9'550'000 47'971'733.92  10'262'866.77

3 Culture, sports et loisirs, église 26'201'470.72  5'675'994.74 26'950'000 5'357'000 28'160'766.91  5'858'429.34

4 Santé 13'469'261.68  4'529'437.05 12'508'000 3'779'000 14'386'321.40  4'911'119.51

5 Prévoyance sociale 26'420'684.96  1'279'278.10 28'132'000 941'000 28'622'240.10  1'205'901.85

6 Trafic et télécommunications 49'907'168.00  24'160'281.20  48'604'000 24'022'000 52'187'485.71  26'709'081.92

7 Protection de l'environnement et aménagement du territoire 25'177'063.18  22'282'108.78  26'806'000 23'225'000 26'973'974.20  23'590'573.93

8 Economie publique 21'708'088.14  35'140'479.14  21'043'000 38'460'000 21'297'578.54  44'608'749.37

9 Finances et impôts 7'020'974.46 133'651'250.13  7'459'000 131'067'000 16'189'686.37  140'601'651.34

Total des charges et des revenus 244'545'278.59 245'228'003.79 245'449'000 244'270'000 265'587'211.43  265'819'378.02

Excédent de charges - 1'179'000 -

Excédent de revenus 682'725.20  - 232'166.59

Compte 2023 Budget 2024 Compte 2024

18

Compte de résultats selon les natures

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

30 Charges de personnel 54'119'426.81  54'924'000 56'794'202.88

31 Charges de biens et services et autres charges d'exploitation  73'226'559.39 72'458'000  75'105'044.21

33 Amortissements du patrimoine administratif 16'986'103.30  17'388'000 18'228'312.25

34 Charges financières 4'206'974.47  4'705'000 4'270'494.03

35 Attributions aux fonds et financements spéciaux 3'024'812.51  1'290'000 2'773'841.53

36 Charges de transfert 87'776'434.76  89'360'000 94'094'481.07

37 Subventions redistribuées -  5'000 -

38 Charges extraordinaires -  -  9'000'000.00

39 Imputations internes 5'204'967.35  5'319'000 5'320'835.46

40 Revenus fiscaux 129'666'110.85  127'845'000 138'894'895.18

41 Patentes et concessions 169'558.75  182'000 244'852.35

42 Taxes 67'512'667.42  72'858'000 83'241'176.63

43 Revenus divers -  -  -

44 Revenus financiers 27'759'301.88  25'241'000 23'724'174.73

45 Prélèvements sur les fonds et financements spéciaux 1'619'143.42  737'000 581'012.16

46 Revenus de transfert 13'296'254.12  12'083'000 13'812'431.51

47 Subventions à redistribuer -  5'000 -

49 Imputations internes 5'204'967.35  5'319'000 5'320'835.46

Total des charges et des revenus 244'545'278.59 245'228'003.79 245'449'000 244'270'000 265'587'211.43  265'819'378.02

Excédent de charges -  1'179'000 -

Excédent de revenus 682'725.20  -  232'166.59

Compte 2023 Budget 2024 Compte 2024

19

Compte de résultats

Comptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024 Ecart au budget
% Fr.

244,545,278.59 245,449,000.00 3 Charges 265,587,211.43 8.20 20,138,211

54,119,426.81 54,924,000.00 30 Charges de personnel 56,794,202.88 3.41 1,870,203
1,348,358.40 1,432,000.00 3000 Traitements des autorités et juges 1,379,472.90 -3.67 -52,527

39,862,741.30 40,338,000.00 3010 Traitements du personnel administratif et d'exploitation 42,147,955.00 4.49 1,809,955
2,081,753.75 2,092,000.00 3020 Traitements des enseignants 2,207,826.75 5.54 115,827

12,605.00 3030 Travailleurs temporaires 16,319.60 0.00 16,320
2,726,114.05 2,795,000.00 3050 Cotisations AVS, AI, APG, AC 2,844,120.03 1.76 49,120
4,005,000.45 4,252,000.00 3052 Cotisations caisses de pension 4,219,456.20 -0.77 -32,544

992,504.70 774,000.00 3053 Cotisations assurances-accidents 849,199.33 9.72 75,199
1,160,806.20 1,199,000.00 3054 Cotisations allocations familiales 1,217,211.20 1.52 18,211

240,474.95 225,000.00 3055 Cotisations indemnités journalières en cas de maladie 253,975.55 12.88 28,976
190,806.00 188,000.00 3056 Cotisations primes de caisses-maladie 190,185.90 1.16 2,186
366,960.00 367,000.00 3060 Pensions 366,960.00 -0.01 -40
303,113.00 300,000.00 3061 Rentes ou parts de rente 301,817.75 0.61 1,818
321,375.40 340,000.00 3062 Allocations de renchérissement 305,316.15 -10.20 -34,684
238,255.95 285,000.00 3064 Rentes transitoires ou de raccordement 224,718.10 -21.15 -60,282
254,562.22 311,000.00 3090 Formation et perfectionnement du personnel 252,305.30 -18.87 -58,695

13,995.44 26,000.00 3099 Autres charges de personnel 17,363.12 -33.22 -8,637

73,226,559.39 72,458,000.00 31 Charges de biens et services et autres charges d'exploitation 75,105,044.21 3.65 2,647,044
334,218.95 378,500.00 3100 Matériel de bureau 344,757.08 -8.91 -33,743

7,785,239.46 8,013,500.00 3101 Matériel d'exploitation, fournitures 7,946,431.35 -0.84 -67,069
390,344.49 395,000.00 3102 Imprimés, publications 375,290.84 -4.99 -19,709
566,277.93 523,000.00 3104 Matériel didactique 576,448.85 10.22 53,449

41,411.42 55,000.00 3105 Denrées alimentaires 42,275.60 -23.14 -12,724
78,478.83 80,000.00 3106 Matériel médical 98,570.19 23.21 18,570
12,192.89 8,000.00 3109 Autres charges de matériel et de marchandises 11,859.00 48.24 3,859

300,317.98 221,000.00 3110 Meubles et appareils de bureau 231,557.44 4.78 10,557
1,347,607.75 1,427,000.00 3111 Machines, appareils et véhicules 1,509,934.37 5.81 82,934

221,768.65 231,000.00 3112 Vêtements de travail 268,874.50 16.40 37,875
253,573.67 309,000.00 3113 Matériel informatique 290,756.01 -5.90 -18,244

15,275.95 38,000.00 3116 Appareils médicaux 40,277.15 5.99 2,277
153,450.40 150,000.00 3118 Immobilisations incorporelles 174,079.65 16.05 24,080
366,487.75 315,000.00 3119 Autres immobilisations 263,251.25 -16.43 -51,749

21,354,997.85 21,055,000.00 3120 Achats d'eau et d'énergies 20,277,248.12 -3.69 -777,752
16,287,111.47 16,063,500.00 3130 Prestations de services de tiers 17,819,605.51 10.93 1,756,106

2,330,740.11 2,261,000.00 3132 Honoraires experts et spécialistes 2,497,098.59 10.44 236,099
1,589,376.93 1,725,000.00 3133 Prestations informatiques 2,030,675.67 17.72 305,676

686,196.27 721,000.00 3134 Primes d'assurance de choses 739,832.50 2.61 18,833
1,587,190.16 1,997,500.00 3137 Impôts et taxes 2,640,803.76 32.21 643,304

447,871.15 601,000.00 3140 Entretien des terrains 620,076.75 3.17 19,077
3,370,506.41 2,955,000.00 3141 Entretien des routes / voies de communication 3,355,509.27 13.55 400,509

465,194.41 570,000.00 3142 Entretien des ouvrages d'aménagement des eaux 641,043.10 12.46 71,043
2,858,814.91 2,792,000.00 3143 Entretien d'autres ouvrages de génie civil 2,715,005.06 -2.76 -76,995
5,545,298.06 4,882,000.00 3144 Entretien des terrains bâtis et bâtiments 4,969,455.37 1.79 87,455

20

Compte de résultats

Comptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024 Ecart au budget
% Fr.

6,199.75 4,000.00 3145 Entretien des forêts -100.00 -4,000
3149 Entretien des autres immobilisations corporelles 0.00

101,283.72 100,000.00 3150 Entretien de meubles et d'appareils de bureau 120,682.70 20.68 20,683
952,099.38 874,000.00 3151 Entretien de machines, appareils, véhicules et outils 987,500.55 12.99 113,501

1,581.58 3,000.00 3153 Entretien de matériel informatique -100.00 -3,000
3158 Entretien des immobilisations incorporelles 0.00

105,118.16 100,000.00 3159 Entretien des autres biens mobiliers 70,086.45 -29.91 -29,914
434,751.64 442,000.00 3160 Loyers et fermages des biens-fonds 486,516.30 10.07 44,516

85,995.88 77,000.00 3161 Loyers, frais d'utilisation des immobilisations 91,839.06 19.27 14,839
381,685.17 378,000.00 3170 Frais de déplacement et autres frais 454,526.43 20.25 76,526

269.00 1,000.00 3171 Excursions, voyages scolaires et camps 29.80 -97.02 -970
2,137,335.31 2,319,000.00 3181 Pertes sur créances effectives 2,223,115.14 -4.13 -95,885

13,646.65 13,000.00 3190 Indemnités pour dommages, franchises 29,278.80 125.22 16,279
616,649.30 380,000.00 3199 Autres charges d'exploitation 160,752.00 -57.70 -219,248

16,986,103.30 17,388,000.00 33 Amortissements du patrimoine administratif 18,228,312.25 4.83 840,312
15,311,477.65 15,550,000.00 3300 Amortissements immobilisations corporelles 16,764,827.45 7.81 1,214,827

3301 Amortissements non planifiés, immobilisations corporelles 0.00
1,674,625.65 1,838,000.00 3320 Amortissements immobilisations incorporelles 1,463,484.80 -20.38 -374,515

4,206,974.47 4,705,000.00 34 Charges financières 4,270,494.03 -9.23 -434,506
502,588.90 600,000.00 3401 Intérêts passifs engagements financiers à ct 434,555.55 -27.57 -165,444

2,383,145.90 2,600,000.00 3406 Intérêts passifs engagements financiers à lt 2,225,251.33 -14.41 -374,749
457,000.00 605,000.00 3409 Autres intérêts passifs 497,000.00 -17.85 -108,000
864,239.67 900,000.00 3499 Intérêts rémunératoires et remboursement 1,113,687.15 23.74 213,687

3,024,812.51 1,290,000.00 35 Attributions aux fonds et financements spéciaux 2,773,841.53 115.03 1,483,842
88,762.31 3500 Attributions financements spéciaux, capitaux de tiers 100,091.99 0.00 100,092

2,936,050.20 1,290,000.00 3510 Attributions financements spéciaux, capitaux propres 2,673,749.54 107.27 1,383,750

87,776,434.76 89,360,000.00 36 Charges de transfert 94,094,481.07 5.30 4,734,481
1,074,814.50 1,070,000.00 3602 Quotes-parts de revenus destinées aux communes 1,158,169.25 8.24 88,169

48,053.05 53,000.00 3611 Dédommagements au canton 48,873.35 -7.79 -4,127
12,025,204.45 12,551,000.00 3612 Dédommagements aux communes, ass. de communes 12,333,853.27 -1.73 -217,147

3621 Péréquation des ressources 99,281.00 0.00 99,281
36,870,373.80 35,752,000.00 3631 Subventions accordées au canton 37,595,766.85 5.16 1,843,767

9,073,305.78 8,788,000.00 3632 Subventions aux communes et aux ass. de communes 9,302,487.30 5.85 514,487
10,145,103.10 10,815,000.00 3634 Subventions aux entreprises publiques 11,314,741.12 4.62 499,741

100,000.00 3635 Subventions aux entreprises privées -100.00 -100,000
12,423,857.56 14,203,500.00 3636 Subventions aux organisations privées à but non lucratif 14,453,897.30 1.76 250,397

2,020,781.44 2,561,500.00 3637 Subventions aux personnes physiques 2,186,880.83 -14.62 -374,619
100,000.00 3650 Amortissements participations PA 1.00 0.00 1

3,994,941.08 3,466,000.00 3660 Amortissements subventions d'investissement 5,600,529.80 61.58 2,134,530

5,000.00 37 Subventions à redistribuer -100.00 -5,000

21

Compte de résultats

Comptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024 Ecart au budget
% Fr.

5,000.00 3705 Subventions redistribuées des privées -100.00 -5,000

38 Charges extraordinaires 9,000,000.00 0.00 9,000,000
3894 Attributions à la réserve de politique budgétaire 9,000,000.00 0.00 9,000,000

5,204,967.35 5,319,000.00 39 Imputations internes 5,320,835.46 0.03 1,835
3,507,748.65 3,578,000.00 3910 Imputations internes pour prestations de services 3,626,005.31 1.34 48,005
1,432,097.35 1,475,000.00 3920 Imputations internes pour locations 1,436,795.35 -2.59 -38,205

242,121.35 251,000.00 3930 Imputations internes pour frais admin. et d'exploit. 245,034.80 -2.38 -5,965
23,000.00 15,000.00 3940 Imputations internes pour intérêts et charges financières 13,000.00 -13.33 -2,000

22

Compte de résultats

Comptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024 Ecart au budget
% Fr.

245,228,003.79 244,270,000.00 4 Revenus 265,819,378.02 8.82 21,549,378

129,666,110.85 127,845,000.00 40 Revenus fiscaux 138,894,895.18 8.64 11,049,895
63,994,050.55 63,300,000.00 4000 Impôts sur le revenu 68,540,449.70 8.28 5,240,450
13,508,699.55 14,500,000.00 4001 Impôts sur la fortune 13,998,673.70 -3.46 -501,326

6,574,245.35 5,500,000.00 4002 Impôt prélevé à la source PP 9,255,750.85 68.29 3,755,751
536,478.60 520,000.00 4008 Impôts des personnes 541,234.80 4.08 21,235

16,988,619.53 18,000,000.00 4010 Impôts sur le bénéfice 17,999,859.62 0.00 -140
8,000,304.30 8,000,000.00 4011 Impôts sur le capital 8,836,399.00 10.45 836,399
6,106,940.85 6,120,000.00 4021 Impôts fonciers 6,217,532.05 1.59 97,532
4,874,873.85 3,800,000.00 4022 Impôts sur les gains en capital 5,023,139.90 32.19 1,223,140
2,438,002.25 2,800,000.00 4023 Impôt additionnel sur mutations d'immeubles 3,197,380.30 14.19 397,380
3,022,135.80 2,000,000.00 4024 Impôts sur les successions et les donations 1,684,473.10 -15.78 -315,527
3,211,540.85 2,920,000.00 4026 Impôts du culte 3,180,548.00 8.92 260,548

318,840.00 285,000.00 4033 Taxes sur les chiens 326,200.00 14.46 41,200
91,379.37 100,000.00 4039 Autres impôts sur la propriété et sur les charges 93,254.16 -6.75 -6,746

169,558.75 182,000.00 41 Patentes et concessions 244,852.35 34.53 62,852
169,558.75 182,000.00 4120 Concessions 244,852.35 34.53 62,852

67,512,667.42 72,858,000.00 42 Taxes 83,241,176.63 14.25 10,383,177
665,745.70 650,000.00 4200 Taxes d'exemption 699,754.40 7.65 49,754

1,305,385.20 1,322,000.00 4210 Emoluments administratifs 1,467,943.57 11.04 145,944
157,047.40 133,000.00 4230 Ecolages 274,280.00 106.23 141,280

54,921.80 59,000.00 4231 Taxes de cours 73,075.45 23.86 14,075
28,060,598.04 27,823,000.00 4240 Taxes d'utilisation et de prestations de services 30,144,816.10 8.34 2,321,816
34,830,119.01 41,151,000.00 4250 Ventes 47,972,809.65 16.58 6,821,810

2,266,207.48 1,556,000.00 4260 Remboursements de tiers 2,522,650.73 62.12 966,651
144,075.00 139,000.00 4270 Amendes 56,700.00 -59.21 -82,300

28,567.79 25,000.00 4290 Récupération créances diverses 29,146.73 16.59 4,147

43 Revenus divers 0.00
4309 Autres revenus d'exploitation 0.00

27,759,301.88 25,241,000.00 44 Revenus financiers 23,724,174.73 -6.01 -1,516,825
45,061.60 10,000.00 4400 Intérêts des liquidités 39,239.64 292.40 29,240

1,596,504.68 1,462,000.00 4401 Intérêts des créances et comptes courants 1,714,852.65 17.29 252,853
236,578.20 150,000.00 4402 Intérêts des placements financiers 116,353.40 -22.43 -33,647
457,000.00 605,000.00 4409 Autres intérêts du patrimoine financier 497,000.00 -17.85 -108,000

2,940,635.95 2,000,000.00 4411 Gains provenant des ventes d'immobilisations PF 365,074.91 -81.75 -1,634,925
353,602.88 330,000.00 4419 Récupération créances fiscales + autres gains PF 417,682.70 26.57 87,683

4420 Dividendes 0.00
2,115,321.60 2,242,000.00 4430 Loyers et fermages, biens-fonds PF 2,368,373.79 5.64 126,374

23

Compte de résultats

Comptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024 Ecart au budget
% Fr.

5,697,905.95 4,135,000.00 4451 Revenus de participations PA 4,188,208.80 1.29 53,209
14,166,587.02 14,122,000.00 4470 Loyers terrains bâtis, biens-fonds PA lt 13,892,728.84 -1.62 -229,271

150,104.00 185,000.00 4472 Paiements pour utilisation des immeubles PA ct 124,660.00 -32.62 -60,340

1,619,143.42 737,000.00 45 Prélèvements sur les fonds et financements spéciaux 581,012.16 -21.17 -155,988
95,072.03 180,000.00 4500 Prélèvements financements spéciaux, capitaux de tiers 27,295.65 -84.84 -152,704

1,524,071.39 557,000.00 4510 Prélèvements financements spéciaux, capitaux propres 553,716.51 -0.59 -3,283

13,296,254.12 12,083,000.00 46 Revenus de transfert 13,812,431.51 14.31 1,729,432
91,461.21 75,000.00 4601 Quotes-parts aux revenus du canton 68,440.59 -8.75 -6,559

801,742.30 780,000.00 4602 Quotes-parts aux revenus des communes 917,341.10 17.61 137,341
243,288.42 190,000.00 4610 Dédommagements de la Confédération 996,793.18 424.63 806,793
533,777.93 171,000.00 4611 Dédommagements du canton 234,046.80 36.87 63,047

66,000.00 86,000.00 4612 Dédommagements des communes, ass. de communes 66,329.00 -22.87 -19,671
82,580.00 66,000.00 4621 Péréquation financière et compensation des charges -100.00 -66,000

659,462.94 395,000.00 4630 Subventions de la Confédération 367,879.19 -6.87 -27,121
8,475,965.17 7,899,000.00 4631 Subventions acquises du canton 8,535,999.30 8.06 636,999
2,052,846.90 2,240,000.00 4632 Subventions des communes, ass. de communes 2,344,215.00 4.65 104,215

243,114.00 141,000.00 4634 Subventions des entreprises publiques 223,106.00 58.23 82,106
4635 Subventions des entreprises privées 0.00

20,000.00 20,000.00 4636 Subventions des organisations privées à but non lucratif 30,000.00 50.00 10,000
4690 Autres revenus de transfert 0.00

26,015.25 20,000.00 4699 Redistributions taxes CO2 28,281.35 41.41 8,281

5,000.00 47 Subventions à redistribuer -100.00 -5,000
4,000.00 4700 Subventions fédérales à redistribuer -100.00 -4,000
1,000.00 4701 Subventions cantonales à redistribuer -100.00 -1,000

48 Revenus extraordinaires 0.00
4896 Prélèvements sur la réserve liée à la réévaluation 0.00

5,204,967.35 5,319,000.00 49 Imputations internes 5,320,835.46 0.03 1,835
3,507,748.65 3,578,000.00 4910 Imputations internes pour prestations de services 3,626,005.31 1.34 48,005
1,432,097.35 1,475,000.00 4920 Imputations internes pour locations 1,436,795.35 -2.59 -38,205

242,121.35 251,000.00 4930 Imputations internes pour frais administratifs et d'exploitation 245,034.80 -2.38 -5,965
23,000.00 15,000.00 4940 Imputations internes pour intérêts et charges financières 13,000.00 -13.33 -2,000

24

Compte des investissements selon les dicastères

Dépenses Recettes Dépenses Recettes Dépenses Recettes

Dicastère 1 : Administration générale, RH & Finances  350 856.00 -  250'000  -  291'427.45 -

Dicastère 2 : Economie, Innovation & Tourisme 2 819 100.00 -  2'380'000  -  2'288'062.21 -

Dicastère 3 : Education & Culture 10 265 929.21 2 951 866.00 9'145'000  3'330'000  11'895'720.53 4'781'118.60

Dicastère 4 : Affaires sociales  61 935.43 -  -  -  -  -

Dicastère 5 : Sécurité publique  336 308.10  140 000.00 660'000  200'000  389'263.40 -

Dicastère 6 : Travaux publics & Environnement 15 016 049.58 4 265 758.90 12'670'000  2'255'000  14'804'921.05 1'542'851.63

Dicastère 7 : Bâtiments & Constructions 2 379 498.24 3 760 000.00 5'850'000  5'000'000  5'979'829.88 -

Dicastère 8 : Urbanisme & Mobilité 5 307 213.26  72 657.00 6'780'000  640'000  8'715'640.49 597'500.00

Dicastère 9 : Sport, jeunesse & loisirs 3 270 740.61  315 000.00 2'350'000  -  3'084'384.44 95'122.40

Total des dépenses et des recettes 39'807'630.43 11'505'281.90 40'085'000 11'425'000 47'449'249.45 7'016'592.63

Excédent de dépenses 28'302'348.53 28'660'000 40'432'656.82

Comptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024

25

Compte des investissements selon les tâches

Dépenses Recettes Dépenses Recettes Dépenses Recettes

0 Administration générale 2'231'360.64 3'760'000.00 4'950'000 5'000'000 5'128'164.58  -

1 Ordre et sécurité publics, défense 230'121.25  - 660'000 200'000 413'370.20 -

2 Formation 6'026'967.68 951'866.00  4'465'000 1'130'000 3'992'339.21  1'781'118.60

3 Culture, sports et loisirs, église 12'113'267.96  2'315'000.00 13'000'000 2'700'000 19'274'786.06  3'648'122.40

4 Santé 225'097.28  140'000.00  - - -  -

5 Prévoyance sociale 145'800.00  - 100'000 - -  -

6 Trafic et télécommunications 9'714'272.36 2'508'094.30 6'700'000 695'000 7'958'550.68  734'298.95

7 Protection de l'environnement et aménagement du territoire 7'181'111.26 1'344'886.60 8'870'000 1'240'000 9'338'019.77  421'071.68

8 Economie publique 1'939'632.00 485'435.00  1'340'000 460'000 1'344'018.95  431'981.00

9 Finances et impôts - - - - -  -

Total des dépenses et des recettes 39'807'630.43  11'505'281.90  40'085'000 11'425'000 47'449'249.45 7'016'592.63

Excédent de dépenses 28'302'348.53  28'660'000 40'432'656.82

Compte 2023 Budget 2024 Compte 2024

2626

Compte des investissements selon les natures

Dépenses Recettes Dépenses Recettes Dépenses Recettes

50 Immobilisations corporelles 30'934'350.83  33'460'000 40'577'781.75

52 Immobilisations incorporelles 1'258'123.87 1'820'000 1'208'813.99

55 Participations et capital social 1'236'100.00 510'000 511'000.00

56 Subventions d'investissement accordées 6'379'055.73 4'295'000 5'151'653.71

60 Transferts au patrimoine financier 3'760'000.00 5'000'000 -

63 Subventions d'investissement acquises 7'745'281.90 6'425'000 7'016'592.63

Total des dépenses et des recettes 39'807'630.43  11'505'281.90  40'085'000 11'425'000 47'449'249.45 7'016'592.63

Excédent de dépenses 28'302'348.53  28'660'000 40'432'656.82

Compte 2023 Budget 2024 Compte 2024

2727

INDICATEURS FINANCIERS

2023 2024 Moyenne

1. Taux d’endettement net (I1)

Dette nette I CHF 61'491'512.70  66'743'126.85  64'117'319.78

Revenus fiscaux 40 CHF 129'666'110.85  138'894'895.18  134'280'503.02

47.42% 48.05% 47.75%

Valeurs indicatives

< 100% bon

100% - 150% suffisant

> 150% mauvais

2. Degré d’autofinancement (I2)

Autofinancement CHF 23'169'438.67  35'253'839.01  29'211'638.84

investissements nets CHF 28'302'348.53  40'432'656.82  34'367'502.68

81.86% 87.19% 85.00%

Valeurs indicatives

> 100% haute conjoncture

80 -100% cas normal

50 – 80% récession

31

2023 2024 Moyenne

3. Part des charges d’intérêts (I3)

Charges d‘intérêts nets CHF 1'007'590.32  789'361.19  898'475.76

Revenus courants CHF 240'023'036.44  260'498'542.56  250'260'789.50

0.42% 0.30% 0.36%

Valeurs indicatives

0% – 4% bon

4% – 9% suffisant

> 9% mauvais

4. Dette brute par rapport aux revenus (I4)

Dette brute CHF 255'583'573.29  255'542'421.65  255'562'997.47

Revenus courants CHF 240'023'036.44  260'498'542.56  250'260'789.50

106.48% 98.10% 102.12%

Valeurs indicatives

< 50% très bon

50% – 100% bon

100% – 150% moyen

150% – 200% mauvais

> 200% critique

32

2023 2024 Moyenne

5. Proportion des investissements (I5)

Investissements bruts CHF 39'807'630.43  47'449'249.45  43'628'439.94

Dépenses totales CHF 255'042'084.78  272'112'940.84  263'577'512.81

15.61% 17.44% 16.55%

Valeurs indicatives

< 10% eff. d’inv. faible

10% – 20% eff. d’inv. moyen

20% – 30% eff. d’inv. élevé

> 30% eff. d’inv. très élevé

6. Part du service de la dette (I6)

Service de la dette CHF 22'088'634.70  24'618'204.24  23'353'419.47

Revenus courants CHF 240'023'036.44  260'498'542.56  250'260'789.50

9.20% 9.45% 9.33%

Valeurs indicatives

< 5% charge faible

5% – 15% charge acceptable

> 15% charge forte

33

2023 2024 Moyenne

7. Dette nette 1 par habitant (I7)

Dette nette I CHF 61'491'512.70  66'743'126.85  64'117'319.78

Population résidante permanente 35'650  36'624  36'137

1'725  1'822  1'774

Valeurs indicatives

< 0 CHF patrimoine net

0 – 1‘000 CHF endettement faible

1‘001 – 2‘500 CHF endettement moyen

2‘501 – 5‘000 CHF endettement important

> 5'000 CHF endettement très important

8. Taux d’autofinancement (I8)

Autofinancement CHF 23'169'438.67  35'253'839.01  29'211'638.84

Revenus courants CHF 240'023'036.44  260'498'542.56  250'260'789.50

9.65% 13.53% 11.67%

Valeurs indicatives

> 20% bon

10% – 20% moyen

< 10% mauvais

34

Aperçu des indicateurs financiers

1. Taux d’endettement net (I1) 2023 2024 Moyenne

Dette nette en % des revenus fiscaux 47.4% 48.1% 47.7%

Valeurs indicatives

< 100% bon

100% - 150% suffisant

> 150% mauvais

2. Degré d’autofinancement (I2) 2023 2024 Moyenne

Autofinancement en % des investissements nets 81.9% 87.2% 85.0%

Valeurs indicatives

> 100% haute conjoncture

80% - 100% cas normal

50% - 80% récession

3. Part des charges d’intérêts (I3) 2023 2024 Moyenne

Charges d'intérêts nets en % des revenus courants 0.4% 0.3% 0.4%

Valeurs indicatives

0% – 4% bon

4% – 9% suffisant

> 9% mauvais

4. Dette brute par rapport aux revenus (I4) 2023 2024 Moyenne

Dette brute en % des revenus courants 106.5% 98.1% 102.1%

Valeurs indicatives

< 50% très bon

50% – 100% bon

100% – 150% moyen

150% – 200% mauvais

> 200% critique

35

5. Proportion des investissements (I5) 2023 2024 Moyenne

Investissements bruts en % des dépenses totales 15.6% 17.4% 16.6%

Valeurs indicatives

< 10% eff. d’inv. faible

10% – 20% eff. d’inv. moyen

20% – 30% eff. d’inv. élevé

> 30% eff. d’inv. très élevé

6. Part du service de la dette (I6) 2023 2024 Moyenne

Service de la dette en % des revenus courants 9.2% 9.5% 9.3%

Valeurs indicatives

< 5% charge faible

5% – 15% charge acceptable

> 15% charge forte

7. Dette nette 1 par habitant (I7) 2023 2024 Moyenne

Dette nette I par habitant 1725 1822 1774

Valeurs indicatives

< 0 CHF patrimoine net

0 – 1‘000 CHF endettement faible

1‘001 – 2‘500 CHF endettement moyen

2‘501 – 5‘000 CHF endettement important

> 5'000 CHF endettement très important

8. Taux d’autofinancement (I8) 2023 2024 Moyenne

Autofinancement en % des revenus courants 9.7% 13.5% 11.7%

Valeurs indicatives

> 20% bon

10% – 20% moyen

< 10% mauvais

36

TABLEAU DES CREDITS
D’ENGAGEMENT

Compte Libellé Conseil général Crédit Crédit

Ouvrage Décision du initial additionnel global 01.01 31.12 disponible valable jusqu'en

308.5040 Centre scolaire de Champsec 25.02.2020 22'400'000 22'400'000 20'423'936 20'232'894 2'167'106 2028

320.5040 Pôle musique 29.09.2020 11'700'000 5'350'000 17'050'000 7'271'159 16'902'700 147'300 2028

600.5010 Passerelle de l'Hôpital 15.06.2021 8'800'000 8'800'000 8'667'579 9'546'675 -746'675 2029

701.5040 Ancien Hôpital (bâtiment admin.) 16.06.2020 25'190'000 25'190'000 1'045'322 4'229'116 20'960'884 2028

852.5040 Nouveau centre horticole 20.12.2022 9'600'000 9'600'000 1'840'398 5'858'900 3'741'100 2030

852.5040 Place de la Planta 19.12.2023 12'850'000 12'850'000 458'353 647'775 12'202'225 2031

902.5040 Piscine de la Blancherie 18.06.2019 8'650'000 8'650'000 3'724'011 5'436'889 3'213'111 2027

Tableau synoptique des crédits d'engagement utilisés et encore disponibles année 2024

Montant du crédit Crédit utilisé au

39

TABLEAUX DES CREDITS
SUPPLEMENTAIRES

No compte Libellé du compte Budget Comptes Ecart Ecart en % Remarque

116.3133 Prestations informatiques 1'625'000fr.   1'886'349fr.   261'349fr.   16%
Crédits supplémentaires No 12/2024 et

No 30/2024 de Fr. 101'000.-

400.3010 Traitements du personnel 1'548'000fr.   1'650'256fr.   102'256fr.   7%
Crédit supplémentaire No 08/2024 de

Fr. 50'000.-

503.3010 Traitements du personnel 1'000'000fr.   1'136'848fr.   136'848fr.   14%
Crédits supplémentaires No 10/2024 de

Fr. 15'000.- et No 23/2024 de Fr. 140'000.-

700.3010 Traitements du personnel 1'318'000fr.   1'346'814fr.   28'814fr.   2%
Crédit supplémentaire No 09/2024 de

Fr. 50'000.-

CREDITS SUPPLEMENTAIRES 2024 - DEPENSES NON LIEES

Compte de résultats

Montants supérieurs au budget de Fr. 50'000.- et de 10% (article 84 OGFCo)

43

No compte Libellé du compte Budget Comptes Ecart Ecart en % Remarque

150.3130 Prestations de services de tiers 430'000fr.   464'063fr.    34'063fr.   8%
Crédit supplémentaire No 20/2024 de

Fr. 90'000.-

150.3137 Impôts et taxes 200'000fr.   352'404fr.    152'404fr.   76%
Crédit supplémentaire No 19/2024 de

Fr. 150'000.-

150.3499 Intérêts rémunératoires et remboursement 900'000fr.   1'113'687fr.   213'687fr.   24%
Crédit supplémentaire No 18/2024 de

Fr. 250'000.-

152.3621 Péréquation des ressources -fr.   99'281fr.    99'281fr.
Crédit supplémentaire No 16/2024 de

Fr. 100'000.-

264.3137 Impôts et taxes 1'060'000fr.   1'526'579fr.   466'579fr.   44%
Crédit supplémentaire No 35/2024 de

Fr. 470'000.-

303.3010 Traitements du personnel 1'929'000fr.   2'338'946fr.   409'946fr.   21%
Crédit supplémentaire No 21/2024 de

Fr. 410'000.-

303.3130 Prestations de services de tiers 627'000fr.   714'332fr.    87'332fr.   14%
Crédit supplémentaire No 34/2024 de

Fr. 90'000.-

400.3631 Subventions accordées au canton 341'000fr.   465'046fr.    124'046fr.   36%
Crédit supplémentaire No 24/2024 de

Fr. 125'000.-

403.3132 Honoraires experts et spécialistes 245'000fr.   463'661fr.    218'661fr.   89%
Crédit supplémentaire No 13/2024 de

Fr. 205'000.-

408.3634 Subventions aux entreprises publiques 3'200'000fr.   3'893'405fr.   693'405fr.   22%
Crédit supplémentaire No 31/2024 de

Fr. 585'000.-

501.3101 Matériel d'exploitation, fournitures 265'000fr.   347'853fr.    82'853fr.   31%
Crédit supplémentaire No 36/2024 de

Fr. 83'000.-

503.3130 Prestations de services de tiers 76'000fr.   202'922fr.    126'922fr.   167%
Crédit supplémentaire No 14/2024 de

Fr. 130'000.-

506.3010 Traitements du personnel 2'534'000fr.   2'836'730fr.   302'730fr.   12%
Crédit supplémentaire No 22/2024 de

Fr. 290'000.-

600.3631 Subventions accordées au canton 2'000'000fr.   2'776'053fr.   776'053fr.   39%
Crédit supplémentaire No 03/2024 de

Fr. 500'000.-

601.3141 Entretien des routes / voies de communication 520'000fr.   930'667fr.    410'667fr.   79%
Crédit supplémentaire No 32/2024 de

Fr. 450'000.-

603.3142 Entretien des ouvrages d'aménagement des eaux 190'000fr.   247'152fr.    57'152fr.   30%
Crédit supplémentaire No 33/2024 de

Fr. 60'000.-

604.3130 Prestations de services de tiers 161'000fr.   255'144fr.    94'144fr.   58%
Crédit supplémentaire No 27/2024 de

Fr. 96'000.-

Compte de résultats

CREDITS SUPPLEMENTAIRES 2024 - DEPENSES LIEES

Montants supérieurs au budget de Fr. 50'000.- et de 10% (article 84 OGFCo)

44

No compte Libellé du compte Budget Comptes Ecart Ecart en % Remarque

Compte de résultats

CREDITS SUPPLEMENTAIRES 2024 - DEPENSES LIEES

Montants supérieurs au budget de Fr. 50'000.- et de 10% (article 84 OGFCo)

606.3632 Subventions aux communes et ass. de communes 1'155'000fr.   1'313'522fr.   158'522fr.   14%
Crédit supplémentaire No 11/2024 de

Fr. 160'000.-

608.3612 Dédommagements aux communes, ass. de communes 1'550'000fr.   1'871'999fr.   321'999fr.   21%
Crédit supplémentaire No 17/2024 de

Fr. 275'000.-

860.3130 Prestations de services de tiers 4'246'000fr.   5'411'578fr.   1'165'578fr.   27%
Crédit supplémentaire No 29/2024 de

Fr. 1'100'000.-

45

No compte Libellé du compte Budget Comptes Ecart Ecart en % Remarque

308.5040 Centre scolaire de Gravelone 300'000fr.   775'880fr.   475'880fr.   159%
Crédit supplémentaire No 01/2024 de

Fr. 480'000.-

506.5060 Biens mobiliers (ambulances) -fr.   -fr.   -fr.
Crédit supplémentaire No 02/2024 de

Fr. 100'000.-

701.5040 Bâtiment Rue des Casernes 57 -fr.   949'676fr.   949'676fr.
Crédit supplémentaire No 07/2024 de

Fr. 945'000.-

901.5040 Centre sportif de la Garenne -fr.   -fr.   -fr.
Crédit supplémentaire No 15/2024 de

Fr. 6'050'000.- (dépense reportée en 2025)

CREDITS SUPPLEMENTAIRES 2024 - DEPENSES NON LIEES

Compte des investissements

Montants supérieurs au budget de Fr. 50'000.- et de 10% (article 84 OGFCo)

46

No compte Libellé du compte Budget Comptes Ecart Ecart en % Remarque

600.5030 Stabilisation des terrains 100'000fr.   555'993fr.   455'993fr.   456%
Crédit supplémentaire No 05/2024 de

Fr. 495'000.-

600.5610 Subventions accordées au canton 1'250'000fr.   1'841'487fr.   591'487fr.   47%
Crédit supplémentaire No 06/2024 de

Fr. 580'000.-

602.5020 Correction de la Sionne -fr.   427'139fr.   427'139fr.
Crédits supplémentaires No 04/2024 de

Fr. 215'000.- et No 28/2024 de Fr. 240'000.-

602.5020 Corrections de rivières 600'000fr.   747'649fr.   147'649fr.   25%
Crédit supplémentaire No 26/2024 de

Fr. 120'000.-

602.5620 Contribution au réaménagement de la Morge -fr.   450'000fr.   450'000fr.
Crédit supplémentaire No 25/2024 de

Fr. 450'000.-

CREDITS SUPPLEMENTAIRES 2024 - DEPENSES LIEES

Compte des investissements

Montants supérieurs au budget de Fr. 50'000.- et de 10% (article 84 OGFCo)

47

STATISTIQUES

Dotation et variation du personnel par dicastère

Dicastères
Collaborateurs

(EPT)

Auxiliaires

(EPT)

Total

(EPT)

Variation

Cptes 2022

Cptes 2023

Collaborateurs

(EPT)

Auxiliaires

(EPT)

Total

(EPT)

Variation

Budget 2024

Comptes 2023

Collaborateurs

(EPT)

Auxiliaires

(EPT)

Total

(EPT)

Variation

Cptes 2023

Cptes 2024

1 Administration générale 14.40 1.24 15.64 0.86 14.30 0.60 14.90 -0.74 14.40 0.20 14.60 -1.04

1 Finances 11.00 0.00 11.00 -0.16 11.60 0.00 11.60 0.60 11.50 0.00 11.50 0.50

1 Ressources Humaines 4.00 0.00 4.00 1.00 4.00 0.00 4.00 0.00 3.50 1.00 4.50 0.50

2 Economie, innovation et tourisme 2.00 0.00 2.00 0.00 2.00 0.00 2.00 0.00 2.00 0.00 2.00 0.00

3 Education et culture 63.84 26.18 90.02 6.91 75.94 22.10 98.04 8.02 70.51 41.35 111.86 21.84

4 Affaires sociales 16.50 1.62 18.12 -2.97 16.40 0.81 17.21 -0.91 18.00 0.20 18.20 0.08

5 Sécurité publique 42.67 7.24 49.91 0.94 42.58 10.05 52.63 2.72 44.77 5.67 50.44 0.53

6 Travaux publics et environnement 96.00 27.06 123.06 0.37 99.00 22.80 121.80 -1.26 101.05 26.70 127.75 4.69

7 Bâtiments et constructions 19.90 3.48 23.38 0.19 20.05 3.00 23.05 -0.33 19.80 5.60 25.40 2.02

8 Urbanisme et mobilité 48.10 14.92 63.02 7.26 51.40 11.00 62.40 -0.62 48.80 19.50 68.30 5.28

9 Sport, jeunesse et loisirs 38.60 13.55 52.15 -1.06 39.07 15.85 54.92 2.77 40.35 16.33 56.68 4.53

TOTAUX 357.01 95.29 452.30 13.34 376.34 86.21 462.55 10.25 374.68 116.55 491.23 38.93

Remarques :

EPT = Equivalent Plein Temps.

2'000 heures/an auxiliaires : 1 EPT.

Auxiliaire : personnel ponctuel, à l'heure (souvent des personnes en quête d'emploi).

Les apprentis (14), les stagiaires (41) et le personnel enseignant (7) ne sont pas compris dans ce tableau.

Comptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024

51

Evolution des charges 2020 2021 2022 2023 2024

En millions de francs

Charges de personnel 50.4 51.3 52.2 54.1 56.8

Charges de biens et services et autres charges d'exploitation 64.9 61.5 62.5 73.2 75.1

Amortissements du patrimoine administratif 17.8 16.6 17.4 17.0 18.2

Charges financières 5.4 4.4 4.2 4.2 4.3

Attributions aux fonds et financements spéciaux 0.8 0.7 2.8 3.0 2.8

Charges de transfert 82.9 80.7 84.0 87.8 94.1

Subventions à redistribuer 0.1 0.0 0.0 0.0 0.0

Total (sans imputations internes et charges extraordinaires) 222.4 215.2 223.1 239.3 251.3

Evolution en %

Charges de personnel 100.0 101.8 103.6 107.4 112.7

Charges de biens et services et autres charges d'exploitation 100.0 94.8 96.2 112.8 115.7

Amortissements du patrimoine administratif 100.0 93.4 97.7 95.5 102.5

Charges financières 100.0 80.5 77.9 77.5 78.7

Attributions aux fonds et financements spéciaux 100.0 84.0 342.1 372.1 341.2

Charges de transfert 100.0 97.3 101.4 105.9 113.6

Subventions à redistribuer 100.0 0.0 0.0 0.0 0.0

Total 100.0 96.8 100.3 107.6 113.0

En % du total des charges

Charges de personnel 22.7 23.9 23.4 22.6 22.6

Charges de biens et services et autres charges d'exploitation 29.2 28.6 28.0 30.6 29.9

Amortissements du patrimoine administratif 8.0 7.7 7.8 7.1 7.3

Charges financières 2.4 2.0 1.9 1.8 1.7

Attributions aux fonds et financements spéciaux 0.4 0.3 1.2 1.3 1.1

Charges de transfert 37.3 37.5 37.7 36.7 37.4

Subventions à redistribuer 0.1 0.0 0.0 0.0 0.0

Total 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0

52

Evolution des revenus 2020 2021 2022 2023 2024

En millions de francs

Revenus fiscaux 118.6 120.6 124.9 129.7 138.9

Patentes et concessions 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2

Taxes 57.7 60.5 60.4 67.5 83.2

Revenus divers 0.0 0.0 0.1 0.0 0.0

Revenus financiers 28.8 31.2 31.0 27.8 23.7

Prélèvements sur les fonds et financements spéciaux 2.0 1.2 1.0 1.6 0.6

Revenus de transfert 12.9 11.7 12.3 13.3 13.8

Subventions à redistribuer 0.1 0.0 0.0 0.0 0.0

Total (sans imputations internes) 220.4 225.4 229.9 240.0 260.5

Evolution en %

Revenus fiscaux 100.0 101.7 105.3 109.3 117.1

Patentes et concessions 100.0 99.8 100.7 99.2 143.3

Taxes 100.0 104.8 104.7 117.0 144.3

Revenus divers 100.0 22.7 2050.8 0.0 0.0

Revenus financiers 100.0 108.2 107.6 96.3 82.3

Prélèvements sur les fonds et financements spéciaux 100.0 61.5 48.4 81.2 29.2

Revenus de transfert 100.0 90.6 95.0 102.7 106.7

Subventions à redistribuer 100.0 0.0 0.0 0.0 0.0

Total 100.0 102.3 104.3 108.9 118.2

En % du total des revenus

Revenus fiscaux 53.8 53.5 54.3 54.0 53.3

Patentes et concessions 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1

Taxes 26.2 26.8 26.3 28.1 32.0

Revenus divers 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0

Revenus financiers 13.1 13.8 13.5 11.6 9.1

Prélèvements sur les fonds et financements spéciaux 0.9 0.5 0.4 0.7 0.2

Revenus de transfert 5.9 5.2 5.3 5.5 5.3

Subventions à redistribuer 0.1 0.0 0.0 0.0 0.0

Total 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0

53

2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Ecart

23-24

En milliers de francs

Recettes fiscales totales  111 427  117 968  121 262  122 920  121 142  118 640  120 619  124 896  129 666  138 895  9 229

Impôt sur le revenu  55 389  57 480  58 963  61 511  61 256  59 557  60 496  62 499  63 994  68 540  4 546

Impôt sur la fortune  9 236  10 519  11 474  14 325  13 010  13 501  13 497  13 799  13 509  13 999  490

Impôt à la source  5 011  5 267  5 430  5 186  5 493  5 655  5 363  5 198  6 574  9 256  2 682

Impôt sur le bénéfice  21 496  23 595  23 404  21 076  19 500  17 502  15 471  16 601  16 989  18 000  1 011

Impôt sur le capital  4 378  4 801  5 261  5 500  5 501  5 298  5 646  6 496  8 000  8 836  836

Autres impôts  15 916  16 308  16 730  15 321  16 381  17 125  20 145  20 303  20 600  20 264 - 336

Evolution en % sur 10 ans

Recettes fiscales totales 100.0 105.9 108.8 110.3 108.7 106.5 108.2 112.1 116.4 124.7 7.1%

Impôt sur le revenu 100.0 103.8 106.5 111.1 110.6 107.5 109.2 112.8 115.5 123.7 7.1%

Impôt sur la fortune 100.0 113.9 124.2 155.1 140.9 146.2 146.1 149.4 146.3 151.6 3.6%

Impôt à la source 100.0 105.1 108.4 103.5 109.6 112.9 107.0 103.7 131.2 184.7 40.8%

Impôt sur le bénéfice 100.0 109.8 108.9 98.0 90.7 81.4 72.0 77.2 79.0 83.7 6.0%

Impôt sur le capital 100.0 109.6 120.1 125.6 125.6 121.0 129.0 148.4 182.7 201.8 10.5%

Autres impôts 100.0 102.5 105.1 96.3 102.9 107.6 126.6 127.6 129.4 127.3 -1.6%

Evolution des

recettes fiscales

54

Financement des

investissements
2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Compte général

Dépenses d'investissements 23 344 677 24 038 806 25 002 903 24 184 538 24 237 610 22 980 404 27 397 986 38 885 834 34 374 333 41 650 064

Subventions/participations de tiers -1 425 310 -1 832 913 -5 066 277 -2 706 174 -3 858 651 -3 128 537 -3 332 336 -12 317 094 -10 620 043 -6 595 521

Autofinancement -20 173 814 -18 591 900 -15 060 704 -14 823 787 -17 383 934 -13 984 468 -25 477 015 -25 462 598 -18 827 979 -30 535 192

Endettement (+) / désendettement (-)

du compte général
1 745 554 3 613 993 4 875 921 6 654 578 2 995 025 5 867 398 -1 411 366 1 106 142 4 926 311 4 519 351

Comptes à financements spéciaux

Dépenses d'investissements 5 328 675 5 736 670 9 004 229 9 220 202 5 778 627 5 101 565 3 751 265 3 900 796 5 433 297 5 799 186

Subventions/participations de tiers -1 134 883 - 768 656 - 537 309 -1 555 132 -1 268 346 - 766 996 - 626 156 - 940 473 - 885 239 - 421 072

Autofinancement -5 364 300 -5 233 070 -7 869 456 -7 121 253 -6 095 026 -5 620 135 -4 721 856 -4 352 719 -4 341 460 -4 718 647

Endettement (+) /désendettement (-)

des cptes à fin. spéciaux
-1 170 507 - 265 056  597 465  543 817 -1 584 745 -1 285 566 -1 596 748 -1 392 396  206 599  659 467

Nouvel endettement (+) /

désendettement (-) de la Ville
 575 046 3 348 937 5 473 386 7 198 395 1 410 280 4 581 832 -3 008 113 - 286 254 5 132 910 5 178 818

55

Comptes 2021 Variation 2022 Comptes 2022 Variation 2023 Comptes 2023 Variation 2024 Comptes 2024

2090 Engagements envers les FS (capitaux de tiers)

2090.01 Abris collectifs PC 5030 4'301'876.08 0.00 4'301'876.08 -23'997.45 4'277'878.63 0.00 4'277'878.63

2090.02 Culte 1540 506'398.39 57'121.41 563'519.80 78'837.04 642'356.84 62'176.22 704'533.06

2090.03 Consortage du Bisse de Salins 6039 10'976.67 3'922.35 14'899.02 9'925.27 24'824.29 19'674.12 44'498.41

2090.05 Grand Cru Ville de Sion 6038 160'377.65 -34'979.60 125'398.05 -34'134.35 91'263.70 18'241.65 109'505.35

2090.06 Association du Grand Bisse de Vex 6037 149'956.10 149'956.10 -36'940.23 113'015.87 -27'295.65 85'720.22

2090
TOTAL DES ENGAGEMENTS ENVERS

LES FINAN. SPECIAUX
4'979'628.79 176'020.26 5'155'649.05 -6'309.72 5'149'339.33 72'796.34 5'222'135.67

2900 Engagements envers les FS (capitaux propres)

2900.01 Eau potable 6090 304'137.71 -666'591.37 -362'453.66 -622'436.70 -984'890.36 439'121.11 -545'769.25

2900.02 Parkings 6010 1'394'369.56 1'036'741.64 2'431'111.20 875'824.80 3'306'936.00 763'026.50 4'069'962.50

2900.03 Eaux usées 6061 2'669'975.96 616'463.97 3'286'439.93 -370'304.89 2'916'135.04 -345'372.36 2'570'762.68

2900.04 Déchets 6081 1'509'823.11 397'305.75 1'907'128.86 -20'094.87 1'887'033.99 83'693.77 1'970'727.76

2900.05 Aéroport - mesures anti-bruit 8600 1'258'589.59 91'353.32 1'349'942.91 158'406.35 1'508'349.26 165'483.50 1'673'832.76

2900.06 Ambulances 5060 274'072.82 428'182.74 702'255.56 897'035.00 1'599'290.56 847'364.66 2'446'655.22

2900.07 Voies ferrées industrielles 8580 -51'332.41 -11'476.85 -62'809.26 -37'309.93 -100'119.19 0.00 -100'119.19

2900.08 Utilisation rationnelle de l'énergie 2640 250'637.01 -250'637.01 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

2900.09 Transition énergétique 2640 0.00 0.00 0.00 530'859.05 530'859.05 166'715.85 697'574.90

2900
TOTAL DES ENGAGEMENTS ENVERS

LES FINAN. SPECIAUX
7'610'273.35 1'641'342.19 9'251'615.54 1'411'978.81 10'663'594.35 2'120'033.03 12'783'627.38

TOTAL 12'589'902.14 1'817'362.45 14'407'264.59 1'405'669.09 15'812'933.68 2'192'829.37 18'005'763.05

Evolution des comptes à financements spéciaux

56

Les renseignements complémentaires sont regroupés après chaque dicastère.

Les subventions accordées à des tiers font l’objet d’une publication détaillée à
la fin du document.

DETAIL DU COMPTE DE
RESULTATS

ADMINISTRATION GENERALE,
RH ET FINANCES

COMPTE DE RESULTATS ADMINISTRATION GENERALE, RH & FINANCES

Comptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024 Ec. C 2024 - B 2024 Ec. C 2024 - C 2023
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

1 ADMINISTRATION GENERALE, RH & FINANCES
24,032,444.45 24,610,000 Charges 33,936,623.33 9,326,623 37.90 9,904,179 41.21

691,000 S Crédit supplémentaire
143,453,088.23 138,965,000 Revenus 148,569,348.31 9,604,348 6.91 5,116,260 3.57
119,420,643.78 114,355,000 Excédent de revenus 114,632,724.98 277,725 0.24 -4,787,919 -4.01

100 Conseil municipal
1,296,040.70 1,330,000 Charges 1,316,641.35 -13,359 -1.00 20,601 1.59

193,170.00 180,000 Revenus 196,446.40 16,446 9.14 3,276 1.70
1,102,870.70 1,150,000 Excédent de charges 1,120,194.95 -29,805 -2.59 17,324 1.57

978,771.95 1,003,000 3000 Traitements des autorités et juges 995,409.35 -7,591 -0.76 16,637 1.70
60,821.20 62,000 3050 Cotisations AVS, AI, APG, AC 61,550.50 -450 -0.73 729 1.20

181,987.20 197,000 3052 Cotisations caisses de pension 189,841.50 -7,159 -3.63 7,854 4.32
20,284.85 17,000 3053 Cotisations assurances-accidents 16,571.00 -429 -2.52 -3,714 -18.31
26,742.85 27,000 3054 Cotisations allocations familiales 27,205.55 206 0.76 463 1.73

5,291.55 6,000 3055 Cotisations indemnités journalières en cas de maladie 5,264.90 -735 -12.25 -27 -0.50
22,141.10 18,000 3170 Frais de déplacement et autres frais 20,798.55 2,799 15.55 -1,343 -6.06

193,170.00 180,000 4240 Taxes d'utilisation et de prestations de services 196,446.40 16,446 9.14 3,276 1.70

61

COMPTE DE RESULTATS ADMINISTRATION GENERALE, RH & FINANCES

Comptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024 Ec. C 2024 - B 2024 Ec. C 2024 - C 2023
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

101 Conseil général
329,881.25 397,000 Charges 396,891.20 -109 -0.03 67,010 20.31
329,881.25 397,000 Excédent de charges 396,891.20 -109 -0.03 67,010 20.31

243,510.70 265,000 3000 Traitements des autorités et juges 231,198.95 -33,801 -12.76 -12,312 -5.06
10,706.15 11,000 3050 Cotisations AVS, AI, APG, AC 7,556.05 -3,444 -31.31 -3,150 -29.42

4,543.75 5,000 3054 Cotisations allocations familiales 3,221.70 -1,778 -35.57 -1,322 -29.10
63,220.60 100,000 3130 Prestations de services de tiers 135,577.00 35,577 35.58 72,356 114.45

7,900.05 16,000 3170 Frais de déplacement et autres frais 19,337.50 3,338 20.86 11,437 144.78

62

COMPTE DE RESULTATS ADMINISTRATION GENERALE, RH & FINANCES

Comptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024 Ec. C 2024 - B 2024 Ec. C 2024 - C 2023
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

110 Administration
3,669,636.62 3,577,000 Charges 3,514,662.88 -62,337 -1.74 -154,974 -4.22

905,043.55 905,000 Revenus 793,460.53 -111,539 -12.32 -111,583 -12.33
2,764,593.07 2,672,000 Excédent de charges 2,721,202.35 49,202 1.84 -43,391 -1.57

108,043.30 128,000 3000 Traitements des autorités et juges 134,219.60 6,220 4.86 26,176 24.23
1,234,817.50 1,251,000 3010 Traitements du personnel administratif et d'exploitation 1,249,884.45 -1,116 -0.09 15,067 1.22

83,845.05 88,000 3050 Cotisations AVS, AI, APG, AC 85,631.90 -2,368 -2.69 1,787 2.13
168,357.35 161,000 3052 Cotisations caisses de pension 164,880.55 3,881 2.41 -3,477 -2.07

30,582.45 26,000 3053 Cotisations assurances-accidents 25,746.20 -254 -0.98 -4,836 -15.81
36,174.20 38,000 3054 Cotisations allocations familiales 37,187.77 -812 -2.14 1,014 2.80

6,780.55 7,000 3055 Cotisations indemnités journalières en cas de maladie 6,651.81 -348 -4.97 -129 -1.90
2,700.00 2,000 3056 Cotisations primes de caisses-maladie 270.00 -1,730 -86.50 -2,430 -90.00

12,560.00 11,000 3090 Formation et perfectionnement du personnel 5,812.00 -5,188 -47.16 -6,748 -53.73
87,266.40 52,000 3100 Matériel de bureau 43,869.65 -8,130 -15.64 -43,397 -49.73

930.85 1,000 3101 Matériel d'exploitation, fournitures 1,138.70 139 13.87 208 22.33
148,023.05 150,000 3102 Imprimés, publications 155,749.30 5,749 3.83 7,726 5.22

6,859.60 14,000 3110 Meubles et appareils de bureau 13,564.41 -436 -3.11 6,705 97.74
7,920.50 3111 Machines, appareils et véhicules -7,921
2,687.47 2,000 3112 Vêtements de travail 2,502.82 503 25.14 -185 -6.87

34,000 3116 Appareils médicaux 36,951.80 2,952 8.68 36,952
695,492.70 691,000 3130 Prestations de services de tiers 759,525.73 68,526 9.92 64,033 9.21
287,348.18 241,000 3132 Honoraires experts et spécialistes 204,851.09 -36,149 -15.00 -82,497 -28.71

38,301.60 38,000 3134 Primes d'assurance de choses 38,083.20 83 0.22 -218 -0.57
8,484.77 22,000 3150 Entretien de meubles et d'appareils de bureau 13,782.75 -8,217 -37.35 5,298 62.44
1,256.65 2,000 3151 Entretien de machines, appareils, véhicules et outils -2,000 -1,257

30,698.95 35,000 3170 Frais de déplacement et autres frais 41,417.80 6,418 18.34 10,719 34.92
120,777.80 3199 Autres charges d'exploitation -120,778

33,000.00 33,000 3612 Dédommagements aux communes, ass. de communes 33,000.00
211,554.00 210,000 3632 Subventions aux communes et aux ass. de communes 213,900.00 3,900 1.86 2,346 1.11

41,914.70 40,000 3636 Subventions aux organisations privées à but non lucratif 56,230.35 16,230 40.58 14,316 34.15

63

COMPTE DE RESULTATS ADMINISTRATION GENERALE, RH & FINANCES

Comptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024 Ec. C 2024 - B 2024 Ec. C 2024 - C 2023
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

263,259.00 300,000 3910 Imputations internes pour prestations de services 189,811.00 -110,189 -36.73 -73,448 -27.90
128,606.30 150,000 4210 Emoluments administratifs 149,095.38 -905 -0.60 20,489 15.93

1,586.00 4250 Ventes -1,586
57,552.60 35,000 4260 Remboursements de tiers 13,765.50 -21,235 -60.67 -43,787 -76.08

687,298.65 720,000 4470 Loyers terrains bâtis, biens-fonds PA lt 630,599.65 -89,400 -12.42 -56,699 -8.25
30,000.00 4631 Subventions acquises du canton -30,000

64

COMPTE DE RESULTATS ADMINISTRATION GENERALE, RH & FINANCES

Comptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024 Ec. C 2024 - B 2024 Ec. C 2024 - C 2023
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

111 Tribunaux et registre foncier
1,000,373.95 1,050,000 Charges 955,472.50 -94,528 -9.00 -44,901 -4.49

30,000 Revenus -30,000
1,000,373.95 1,020,000 Excédent de charges 955,472.50 -64,528 -6.33 -44,901 -4.49

1,000,373.95 1,050,000 3631 Subventions accordées au canton 955,472.50 -94,528 -9.00 -44,901 -4.49
30,000 4632 Subventions des communes, ass. de communes -30,000

65

COMPTE DE RESULTATS ADMINISTRATION GENERALE, RH & FINANCES

Comptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024 Ec. C 2024 - B 2024 Ec. C 2024 - C 2023
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

115 Ressources humaines
1,800,214.37 1,954,000 Charges 1,966,788.58 12,789 0.65 166,574 9.25

71,031.50 70,000 Revenus 100,730.36 30,730 43.90 29,699 41.81
1,729,182.87 1,884,000 Excédent de charges 1,866,058.22 -17,942 -0.95 136,875 7.92

382,953.35 465,000 3010 Traitements du personnel administratif et d'exploitation 512,156.80 47,157 10.14 129,203 33.74
25,695.60 30,000 3050 Cotisations AVS, AI, APG, AC 32,539.10 2,539 8.46 6,844 26.63
47,671.90 45,000 3052 Cotisations caisses de pension 43,623.45 -1,377 -3.06 -4,048 -8.49

8,821.65 9,000 3053 Cotisations assurances-accidents 9,689.45 689 7.66 868 9.84
10,860.90 13,000 3054 Cotisations allocations familiales 13,986.65 987 7.59 3,126 28.78

2,136.35 2,000 3055 Cotisations indemnités journalières en cas de maladie 2,922.65 923 46.13 786 36.81
2,700.00 2,000 3056 Cotisations primes de caisses-maladie -2,000 -2,700

366,960.00 367,000 3060 Pensions 366,960.00 -40 -0.01
303,113.00 300,000 3061 Rentes ou parts de rente 301,817.75 1,818 0.61 -1,295 -0.43
321,375.40 340,000 3062 Allocations de renchérissement 305,316.15 -34,684 -10.20 -16,059 -5.00
238,255.95 285,000 3064 Rentes transitoires ou de raccordement 224,718.10 -60,282 -21.15 -13,538 -5.68

2,635.45 35,000 3090 Formation et perfectionnement du personnel 17,716.80 -17,283 -49.38 15,081 572.25
11,218.04 10,000 3099 Autres charges de personnel 8,643.57 -1,356 -13.56 -2,574 -22.95

6,147.80 8,000 3100 Matériel de bureau 5,693.10 -2,307 -28.84 -455 -7.40
38,688.73 15,000 3102 Imprimés, publications 41,904.66 26,905 179.36 3,216 8.31

400.00 1,000 3130 Prestations de services de tiers 4,844.70 3,845 384.47 4,445 1,111.18
13,397.05 10,000 3132 Honoraires experts et spécialistes 56,868.40 46,868 468.68 43,471 324.48
13,623.55 15,000 3150 Entretien de meubles et d'appareils de bureau 13,674.15 -1,326 -8.84 51 0.37

3,197.65 2,000 3170 Frais de déplacement et autres frais 3,663.10 1,663 83.16 465 14.56
312.00 3910 Imputations internes pour prestations de services -312

50.00 3920 Imputations internes pour locations 50.00 50
10,000.00 10,000 4240 Taxes d'utilisation et de prestations de services 13,520.00 3,520 35.20 3,520 35.20

4,331.50 4,000 4260 Remboursements de tiers 30,510.36 26,510 662.76 26,179 604.38
56,700.00 56,000 4910 Imputations internes pour prestations de services 56,700.00 700 1.25

66

COMPTE DE RESULTATS ADMINISTRATION GENERALE, RH & FINANCES

Comptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024 Ec. C 2024 - B 2024 Ec. C 2024 - C 2023
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

116 Informatique
2,931,293.02 3,027,000 Charges 3,302,704.23 275,704 9.11 371,411 12.67

101,000 S Crédit supplémentaire
55,923.30 34,000 Revenus 30,941.40 -3,059 -9.00 -24,982 -44.67

2,875,369.72 2,993,000 Excédent de charges 3,271,762.83 278,763 9.31 396,393 13.79

607,465.75 617,000 3010 Traitements du personnel administratif et d'exploitation 601,417.20 -15,583 -2.53 -6,049 -1.00
39,771.25 40,000 3050 Cotisations AVS, AI, APG, AC 39,166.35 -834 -2.08 -605 -1.52
87,353.05 89,000 3052 Cotisations caisses de pension 89,262.60 263 0.30 1,910 2.19
14,541.25 12,000 3053 Cotisations assurances-accidents 11,018.70 -981 -8.18 -3,523 -24.22
16,887.75 17,000 3054 Cotisations allocations familiales 16,719.60 -280 -1.65 -168 -1.00

3,441.90 3,000 3055 Cotisations indemnités journalières en cas de maladie 3,307.80 308 10.26 -134 -3.90
1,000 3056 Cotisations primes de caisses-maladie -1,000

7,837.80 5,000 3090 Formation et perfectionnement du personnel 6,768.50 1,769 35.37 -1,069 -13.64
1,894.45 3,000 3100 Matériel de bureau 2,845.25 -155 -5.16 951 50.19

75.00 1,000 3102 Imprimés, publications 75.00 -925 -92.50
65,912.35 95,000 3113 Matériel informatique 81,465.73 -13,534 -14.25 15,553 23.60

153,450.40 150,000 3118 Immobilisations incorporelles 174,079.65 24,080 16.05 20,629 13.44
50.00 4,000 3130 Prestations de services de tiers 50.00 -3,950 -98.75

1,482,007.29 1,625,000
101,000

3133
S

Prestations informatiques
Crédit supplémentaire

1,886,349.35 261,349 16.08 404,342 27.28

37,947.20 38,000 3134 Primes d'assurance de choses 37,947.20 -53 -0.14
1,581.58 3,000 3153 Entretien de matériel informatique -3,000 -1,582
1,858.00 2,000 3170 Frais de déplacement et autres frais 1,908.55 -91 -4.57 51 2.72

409,218.00 322,000 3320 Amortissements immobilisations incorporelles 350,322.75 28,323 8.80 -58,895 -14.39
30,923.30 9,000 4260 Remboursements de tiers 5,941.40 -3,059 -33.98 -24,982 -80.79
25,000.00 25,000 4910 Imputations internes pour prestations de services 25,000.00

67

COMPTE DE RESULTATS ADMINISTRATION GENERALE, RH & FINANCES

Comptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024 Ec. C 2024 - B 2024 Ec. C 2024 - C 2023
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

150 Comptabilité générale
5,952,873.74 6,292,000 Charges 15,169,734.88 8,877,735 141.10 9,216,861 154.83

490,000 S Crédit supplémentaire
11,875,459.05 9,232,000 Revenus 7,884,944.35 -1,347,056 -14.59 -3,990,515 -33.60

Excédent de charges 7,284,790.53
5,922,585.31 2,940,000 Excédent de revenus

676,286.05 712,000 3010 Traitements du personnel administratif et d'exploitation 699,424.85 -12,575 -1.77 23,139 3.42
43,990.85 46,000 3050 Cotisations AVS, AI, APG, AC 45,612.40 -388 -0.84 1,622 3.69
42,100.05 45,000 3052 Cotisations caisses de pension 44,767.20 -233 -0.52 2,667 6.34
15,120.25 13,000 3053 Cotisations assurances-accidents 12,627.80 -372 -2.86 -2,492 -16.48
18,760.60 20,000 3054 Cotisations allocations familiales 19,548.55 -451 -2.26 788 4.20

3,604.85 4,000 3055 Cotisations indemnités journalières en cas de maladie 3,754.90 -245 -6.13 150 4.16
2,880.00 4,000 3056 Cotisations primes de caisses-maladie 2,790.00 -1,210 -30.25 -90 -3.13
3,350.00 5,000 3090 Formation et perfectionnement du personnel 4,637.90 -362 -7.24 1,288 38.44
9,404.50 12,000 3100 Matériel de bureau 10,622.25 -1,378 -11.48 1,218 12.95

345.00 1,000 3102 Imprimés, publications 450.00 -550 -55.00 105 30.43
2,000 3110 Meubles et appareils de bureau -2,000

388,414.58 430,000
90,000

3130
S

Prestations de services de tiers
Crédit supplémentaire

464,063.15 34,063 7.92 75,649 19.48

22,851.90 25,000 3132 Honoraires experts et spécialistes 36,170.60 11,171 44.68 13,319 58.28
296,488.00 200,000

150,000
3137

S
Impôts et taxes
Crédit supplémentaire

352,403.65 152,404 76.20 55,916 18.86

2,177.15 3,000 3170 Frais de déplacement et autres frais 2,390.35 -610 -20.32 213 9.79
502,588.90 600,000 3401 Intérêts passifs engagements financiers à ct 434,555.55 -165,444 -27.57 -68,033 -13.54

2,383,145.90 2,600,000 3406 Intérêts passifs engagements financiers à lt 2,225,251.33 -374,749 -14.41 -157,895 -6.63
7,000.00 3409 Autres intérêts passifs 20,000.00 20,000 13,000 185.71

864,239.67 900,000
250,000

3499
S

Intérêts rémunératoires et remboursement
Crédit supplémentaire

1,113,687.15 213,687 23.74 249,447 28.86

670,125.49 670,000 3637 Subventions aux personnes physiques 676,977.25 6,977 1.04 6,852 1.02
3894 Attributions à la réserve de politique budgétaire 9,000,000.00 9,000,000 9,000,000

134,858.75 130,000 4120 Concessions 147,327.35 17,327 13.33 12,469 9.25
68

COMPTE DE RESULTATS ADMINISTRATION GENERALE, RH & FINANCES

Comptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024 Ec. C 2024 - B 2024 Ec. C 2024 - C 2023
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

202,425.26 220,000 4240 Taxes d'utilisation et de prestations de services 228,397.93 8,398 3.82 25,973 12.83
29,254.55 10,000 4260 Remboursements de tiers 2,696.55 -7,303 -73.03 -26,558 -90.78

4,635.63 10,000 4290 Récupération créances diverses 11,829.07 1,829 18.29 7,193 155.18
45,061.60 10,000 4400 Intérêts des liquidités 39,239.64 29,240 292.40 -5,822 -12.92

1,596,504.68 1,462,000 4401 Intérêts des créances et comptes courants 1,714,852.65 252,853 17.29 118,348 7.41
236,578.20 150,000 4402 Intérêts des placements financiers 116,353.40 -33,647 -22.43 -120,225 -50.82
450,000.00 605,000 4409 Autres intérêts du patrimoine financier 477,000.00 -128,000 -21.16 27,000 6.00

2,940,635.95 2,000,000 4411 Gains provenant des ventes d'immobilisations PF 365,074.91 -1,634,925 -81.75 -2,575,561 -87.59
353,602.88 330,000 4419 Récupération créances fiscales + autres gains PF 417,682.70 87,683 26.57 64,080 18.12

5,697,905.95 4,135,000 4451 Revenus de participations PA 4,188,208.80 53,209 1.29 -1,509,697 -26.50
25,995.60 20,000 4699 Redistributions taxes CO2 28,281.35 8,281 41.41 2,286 8.79

135,000.00 135,000 4910 Imputations internes pour prestations de services 135,000.00
23,000.00 15,000 4940 Imputations internes pour intérêts et charges financières 13,000.00 -2,000 -13.33 -10,000 -43.48

69

COMPTE DE RESULTATS ADMINISTRATION GENERALE, RH & FINANCES

Comptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024 Ec. C 2024 - B 2024 Ec. C 2024 - C 2023
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

152 Contributions
3,788,426.15 4,010,000 Charges 4,081,179.71 71,180 1.78 292,754 7.73

100,000 S Crédit supplémentaire
127,088,756.18 125,541,000 Revenus 136,330,277.27 10,789,277 8.59 9,241,521 7.27
123,300,330.03 121,531,000 Excédent de revenus 132,249,097.56 10,718,098 8.82 8,948,768 7.26

556,783.65 606,000 3010 Traitements du personnel administratif et d'exploitation 584,748.75 -21,251 -3.51 27,965 5.02
36,399.75 39,000 3050 Cotisations AVS, AI, APG, AC 36,473.65 -2,526 -6.48 74 0.20
42,612.60 49,000 3052 Cotisations caisses de pension 46,927.55 -2,072 -4.23 4,315 10.13
12,914.45 11,000 3053 Cotisations assurances-accidents 10,091.65 -908 -8.26 -2,823 -21.86
15,539.20 17,000 3054 Cotisations allocations familiales 15,652.40 -1,348 -7.93 113 0.73

2,959.60 3,000 3055 Cotisations indemnités journalières en cas de maladie 2,987.90 -12 -0.40 28 0.96
1,620.00 2,000 3056 Cotisations primes de caisses-maladie 1,620.00 -380 -19.00
1,520.00 3,000 3090 Formation et perfectionnement du personnel 280.00 -2,720 -90.67 -1,240 -81.58

19,251.00 22,000 3100 Matériel de bureau 21,706.60 -293 -1.33 2,456 12.76
1,070.00 1,000 3102 Imprimés, publications 96.00 -904 -90.40 -974 -91.03

220.00 1,000 3130 Prestations de services de tiers 720.00 -280 -28.00 500 227.27
3,000 3132 Honoraires experts et spécialistes -3,000

3,949.25 3,000 3170 Frais de déplacement et autres frais 2,706.20 -294 -9.79 -1,243 -31.48
2,018,772.15 2,180,000 3181 Pertes sur créances effectives 2,099,718.76 -80,281 -3.68 80,947 4.01
1,074,814.50 1,070,000 3602 Quotes-parts de revenus destinées aux communes 1,158,169.25 88,169 8.24 83,355 7.76

100,000
3621

S
Péréquation des ressources
Crédit supplémentaire

99,281.00 99,281 99,281

63,994,050.55 63,300,000 4000 Impôts sur le revenu 68,540,449.70 5,240,450 8.28 4,546,399 7.10
13,508,699.55 14,500,000 4001 Impôts sur la fortune 13,998,673.70 -501,326 -3.46 489,974 3.63

6,574,245.35 5,500,000 4002 Impôt prélevé à la source PP 9,255,750.85 3,755,751 68.29 2,681,506 40.79
536,478.60 520,000 4008 Impôts des personnes 541,234.80 21,235 4.08 4,756 0.89

16,988,619.53 18,000,000 4010 Impôts sur le bénéfice 17,999,859.62 -140 1,011,240 5.95
8,000,304.30 8,000,000 4011 Impôts sur le capital 8,836,399.00 836,399 10.45 836,095 10.45
6,106,940.85 6,120,000 4021 Impôts fonciers 6,217,532.05 97,532 1.59 110,591 1.81
4,874,873.85 3,800,000 4022 Impôts sur les gains en capital 5,023,139.90 1,223,140 32.19 148,266 3.04

70

COMPTE DE RESULTATS ADMINISTRATION GENERALE, RH & FINANCES

Comptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024 Ec. C 2024 - B 2024 Ec. C 2024 - C 2023
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

2,438,002.25 2,800,000 4023 Impôt additionnel sur mutations d'immeubles 3,197,380.30 397,380 14.19 759,378 31.15
3,022,135.80 2,000,000 4024 Impôts sur les successions et les donations 1,684,473.10 -315,527 -15.78 -1,337,663 -44.26

1,404.45 2,000 4260 Remboursements de tiers 19,623.15 17,623 881.16 18,219 1,297.21
65,375.00 50,000 4270 Amendes 6,300.00 -43,700 -87.40 -59,075 -90.36

801,742.30 780,000 4602 Quotes-parts aux revenus des communes 917,341.10 137,341 17.61 115,599 14.42
41,140.00 50,000 4611 Dédommagements du canton 40,120.00 -9,880 -19.76 -1,020 -2.48
82,580.00 66,000 4621 Péréquation financière et compensation des charges -66,000 -82,580
52,163.80 53,000 4910 Imputations internes pour prestations de services 52,000.00 -1,000 -1.89 -164 -0.31

71

COMPTE DE RESULTATS ADMINISTRATION GENERALE, RH & FINANCES

Comptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024 Ec. C 2024 - B 2024 Ec. C 2024 - C 2023
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

154 Culte
3,211,540.85 2,920,000 Charges 3,180,548.00 260,548 8.92 -30,993 -0.97
3,211,540.85 2,920,000 Revenus 3,180,548.00 260,548 8.92 -30,993 -0.97

44,939.01 70,000 3181 Pertes sur créances effectives 45,901.50 -24,099 -34.43 962 2.14
78,837.04 3500 Attributions financements spéciaux, capitaux de tiers 62,176.22 62,176 -16,661 -21.13

3,087,764.80 2,850,000 3632 Subventions aux communes et aux ass. de communes 3,072,470.28 222,470 7.81 -15,295 -0.50
3,211,540.85 2,920,000 4026 Impôts du culte 3,180,548.00 260,548 8.92 -30,993 -0.97

72

COMPTE DE RESULTATS ADMINISTRATION GENERALE, RH & FINANCES

Comptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024 Ec. C 2024 - B 2024 Ec. C 2024 - C 2023
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

156 Agence communale AVS
52,163.80 53,000 Charges 52,000.00 -1,000 -1.89 -164 -0.31
52,163.80 53,000 Revenus 52,000.00 -1,000 -1.89 -164 -0.31

52,163.80 53,000 3910 Imputations internes pour prestations de services 52,000.00 -1,000 -1.89 -164 -0.31
52,163.80 53,000 4631 Subventions acquises du canton 52,000.00 -1,000 -1.89 -164 -0.31

73

RENSEIGNEMENTS COMPLEMENTAIRES

1 Administration générale, RH et Finances

100 Conseil municipal

100.3000 Rémunération du président et des conseillers municipaux conformément au règlement communal d’organisation et au règlement
du conseil municipal.

100.4240 Indemnités et jetons de présence encaissés pour les participations des membres de l’exécutif dans différents conseils.

101 Conseil général

101.3000 Indemnités des conseillers généraux (Fr. 186'593.30) et indemnités aux scrutateurs (Fr. 44’605.65) pour les votations/élections
fédérales, cantonales et communales.

101.3130 Frais liés à l’organisation des élections et votations ainsi que les coûts du logiciel de retranscription automatique de l'audio en
texte lors des plenums.

110 Administration

110.3000 Traitements du juge et du vice-juge de commune.

110.3010 Personnel : 1 secrétaire municipal, 1 chargée de communication, 1 juriste à 60%, 1 assistante de direction, 1 secrétaire,
1 archiviste à 80%, 2 employé à temps partiel aux archives (équivalent 80%), 1 secrétaire administratif et responsable aux affaires
foncières, 1 collaborateur à 90% pour la sécurité au travail et la protection des données, 1 huissier, 1 secrétaire à temps partiel
pour le juge de commune, des greffiers, des auxiliaires et des aides occasionnels.

110.3116 Achat et installation de défibrillateurs. Objectif : 90% de la population à moins de 300 ou 500 mètres d’un appareil.

110.3130 Frais d’affranchissement, frais téléphoniques, frais de réception, fête nationale et cotisations.

110.3132 Frais d’expertises, management de la qualité, opérations de communication et restauration des archives.

110.3612 Contribution communale à la préservation du fonds d’archives de la Bourgeoisie de Sion.

110.3632 Contribution communale à l’antenne région valais romand (Fr. 3.- / habitant) et à l’association des présidents du district de Sion
(Fr. 3.- / habitant).

110.3636 Voir liste « Détails des subventions ».

110.3910 Prestations effectuées par la voirie municipale pour diverses manifestations.

Renseignements complémentaires

75

110.4210 Emoluments administratifs facturés par le juge de commune.

110.4260 Frais d’affranchissement et autres refacturés à des tiers.

110.4470 Redevances pour l’affichage publicitaire sur le domaine public.

111 Tribunaux et registre foncier

111.3631 Contribution de la Ville de Sion aux frais de fonctionnement de la justice et du registre foncier, selon règlement fixant la
contribution des communes aux frais d’installation et de fonctionnement des tribunaux et des offices du ministère public du
21 décembre 2011 (RS 173.105) et la loi cantonale d’application du code civil suisse du 24 mars 1998 (RS 211.1) pour les frais
liés au registre foncier.

111.4632 Facturation des participations des communes voisines aux frais de fonctionnement de la justice reportée.

115 Ressources humaines

115.3010 Personnel : 1 chef de service RH à 100%, 3 gestionnaires RH (250%), 1 auxiliaire (remplacement congé maternité), 1 stagiaire.

115.3061 Mesures compensatoires versées à la caisse de pensions ORAE pour atténuer la baisse des rentes due à l’entrée en vigueur,
au 1er janvier 2015, du nouveau système de prévoyance (primauté des cotisations au lieu de primauté des prestations).

115.3062 Fluctuation liée au nombre de rentiers, de décès, de retraite anticipée et de prise en capital.

115.3064 Fluctuation liée au nombre de rentiers, de décès, de retraite anticipée et de prise en capital.

115.3090 Diverses formations organisées pour l’ensemble du personnel communal.

115.3102 Montant au budget sous-estimé par rapport aux besoins de publication d’annonce de recrutement. Cette rubrique a été revue à
la hausse lors de l’établissement du budget 2025.

115.3132 Mandats d’accompagnement externe pour le recrutement des nouveaux chefs de service.

115.4240 Mandats de prestations pour la société Enevi.

115.4260 Indemnités versées par les assurances pour des absences longues durées.

115.4910 Prestations effectuées par le service des ressources humaines pour les comptes à financement spécial.

116 Informatique

116.3010 Personnel : 1 responsable des systèmes d’information, 3 collaborateurs informatique (270%), 1 responsable de la gestion
documentaire.

116.3113 Achats de matériel informatique pour l’ensemble des services de la Ville, à l’exception du matériel des services dont les activités
sont subventionnées.

116.3118 Achats et locations de logiciels et de licences (bureautique et technique). Pour tirer pleinement profit de nouveaux outils (NEST,
M-Files, portail RH), la Ville a acquis plus de licences que prévu (aide à la numérisation).

76

116.3133 Détail de la rubrique :

- Support et maintenance informatique CIGES SA et autres fournisseurs Fr.  468'652.95

- Exploitation IT Fr.  725'322.30

- Applications communales Fr.  692'374.10

Total Fr. 1'886'349.35

Support et maintenance :

- Sous-estimation de l’impact à moyen terme sur l’aide encore nécessaire de la part de CIGES suite à la migration vers NEST
notamment pour l’épuration de données anciennes, la correction d’éléments issus des fusions avec Salins et les Agettes et
l’adaptation de la passerelle toujours nécessaire vers GEFI (Cadastre, contributions, etc.).

- Réalisation et mise en production de modules/fonctionnalités restés en suspens (disponibilité de ressources CIGES et Ofisa)
ces dernières années mais fort attendues des collaborateurs (taxation des personnes morales, immobilisations).

- De façon globale, la croissance du portefeuille d’application (portail RH, gestion numérique des candidatures, gestion
électronique des documents, etc.) génère plus de demande de support.

Applications communales : portail Hubshare et augmentation du nombre de licences en lien avec le déploiement de NEST.

Cette rubrique a fait l’objet de deux crédits supplémentaires (N° 2024/12 et 30).

116.3134 Prime pour une assurance couvrant les conséquences d’une cyberattaque.

116.4260 Prestations du service informatique refacturées à des tiers.

15 Finances

150 Comptabilité générale

150.3010 Personnel : 1 chef de service (50% sous 150.3010 et 50% sous 152.3010), 1 chef de section, 6 collaboratrices et collaborateurs
(480%), 1 stagiaire et des auxiliaires ponctuels.

150.3130 Frais de poursuites, frais d’envoi, frais de commission pour les cartes de crédit, frais bancaires et frais liés aux emprunts. Nous
avons constaté une augmentation des frais de poursuites et des frais de courtage en 2024. Cette rubrique a fait l’objet d’un crédit
supplémentaire (N° 2024/20).

150.3132 Suite aux modifications des dispositions légales en matière de TVA, un mandat a été attribué pour nous accompagner dans nos
différentes réflexions.

150.3137 Impôts cantonaux, impôts communaux et impôts sur les gains immobiliers dus à la vente de parcelles communales. L’Etat du
Valais nous reverse ensuite les deux tiers de l’impôt sur les gains immobiliers (cf. rubrique 152.4022). Suite au bénéfice réalisé
sur la vente d’une parcelle communale, cette rubrique a été dépassée et a fait donc l’objet d’un crédit supplémentaire
(N° 2024/19).

77

150.3401 Suite à la baisse des taux d’intérêts constatée en 2024, et la très bonne gestion de notre trésorerie, le refinancement à court
terme a coûté moins cher que prévu au budget.

150.3406 Suite à la baisse des taux d’intérêts constatée en 2024, et la très bonne gestion de notre trésorerie, le refinancement à long terme
a également coûté moins cher que prévu au budget. Cette rubrique intègre également les intérêts du prêt accordé par la caisse
de pensions ORAE. Le total des intérêts en faveur de la caisse de pensions se monte à Fr. 599'218.-. Pour les raisons invoquées
dans le message à l’attention du Conseil général, la Ville de Sion assume le rôle d’intermédiaire entre ORAE et les autres
employeurs affiliés. La part des intérêts due par ces derniers est budgétisée sous la rubrique 150.4401.

150.3409 Intérêts payés aux comptes à financement spécial des ambulances et des déchets.

150.3499 Intérêts rémunératoires et de remboursement dus aux contribuables qui ont payé leurs acomptes avant échéances ou pour qui
les acomptes facturés étaient trop importants par rapport à l’impôt réellement dû. Cette rubrique a fait l’objet d’un crédit
supplémentaire (N° 2024/18).

150.3637 Voir liste « Détail des subventions ». Action rentrée scolaire (chèques scolaires offerts aux familles).

150.3894 Le résultat 2024 a permis d’attribuer un montant de Fr. 9 millions à la réserve de politique budgétaire. Pour mémoire, ce nouveau
dispositif, qui a été intégré dans la dernière révision de l’ordonnance sur la gestion financière des communes (OGFCo), offre aux
communes la possibilité de lisser les résultats de leurs comptes d’exploitation. L’article 85 de l’OGFCo stipule que : « Le Conseil
communal est compétent pour décider du prélèvement ou de l’attribution de montants aux réserves de politique budgétaire. Ces
montants seront comptabilisés en tant que charges et revenus extraordinaires dans le compte de résultats. ».

150.4400 Revenus des placements, de semaine en semaine, de nos éventuels excédents de trésorerie.

150.4401 Intérêts moratoires dus par les contribuables payant leurs impôts après échéances. Les intérêts compensatoires sont dus par les
contribuables dont les impôts dus selon taxation sont sensiblement supérieurs à ceux fixés dans les acomptes ; ces intérêts ne
sont dus que s’ils dépassent Fr. 500.-. En 2024, le remboursement des intérêts des employeurs affiliés à ORAE représente
Fr. 258'284.- (voir rubrique 150.3406).

150.4402 Intérêts encaissés sur les prêts accordés aux sociétés dont la Ville de Sion est actionnaire ou partenaire.

150.4409 Intérêts facturés aux comptes à financement spécial des parkings, des eaux usées et de l’eau potable.

150.4411 Revenus provenant principalement de bénéfices sur les ventes de terrains du patrimoine financier. Cette dernière décennie, la
Ville de Sion a sensiblement augmenté son patrimoine financier. Ces acquisitions ont permis à la Ville de conserver une bonne
maitrise de son développement urbain. A présent, en fonction de leur degré d’importance et des opportunités qui se présentent,
la Ville réalise certaines parcelles.

150.4419 Montants récupérés suite aux relances d’actes de défaut de biens.

150.4451 Dividendes reçus de nos différentes participations dans des sociétés hydroélectriques (OIKEN SA, Mattmark AG, Lienne SA,
Lizerne et Morge SA, etc.), gazières (Sogaval SA) et diverses.

150.4910 Prestations du service des finances facturées aux comptes à financement spécial et à l’aéroport.

150.4940 Charges financières facturées à l’aéroport.

78

152 Contributions

152.3010 Personnel : 1 chef de service (50% sous 150.3010 et 50% sous 152.3010), 1 chef de section à 90%, 5 collaboratrices et
collaborateurs (290%), 1 agent AVS à 90%, 1 stagiaire.

152.3181 Pertes sur créances fiscales enregistrées après délivrance des actes de défaut de biens par l’office des poursuites et des faillites
concerné. En 2024, nous avons comptabilisé moins de pertes sur créances fiscales que ces dernières années. Nous avons profité
de cette situation pour réalimenter la provision sur pertes sur débiteurs.

152.3602 Part de l’impôt sur la fortune des immeubles bâtis reversée aux communes sur lesquelles des contribuables sédunois possèdent
des immeubles. Dès le 1er janvier 2024, le taux d’imposition a été relevé de 2,5 à 3,0‰. Ce changement de taux concerne
également les impôts facturés par la Ville de Sion aux autres communes valaisannes (cf. rubrique 152.4602).

152.3621 Contribution de la Ville de Sion au fonds de la péréquation financière intercommunale. Basé sur la moyenne des exercices 2018
à 2020, l’indice de potentiel de ressources 2024 de notre commune s’élève à 100,4%.

A relever que, sur la base des 5 critères définis dans la loi (longueur des routes, surface productrice, population > à 80 ans,
population < à 16 ans et nombre de logements), la Ville de Sion ne bénéficie pas d’aide du fonds de compensation des charges.
Cette rubrique a fait l’objet d’un crédit supplémentaire (N° 2024/16).

152.4000 Par rapport au budget 2024, nous constatons une augmentation totale de Fr. 5,24 millions de l’impôt sur le revenu. Cette
progression s’explique par des taxations 2022 et 2023 supérieures aux transitoires enregistrés dans les comptes précédents et
par un budget 2024 en-dessous de nos prévisions actuelles sur la taxation 2024 à effectuer (état de la taxation 2023 au moment
du bouclement des comptes : 80,8%).

De plus, dans un souci d’harmonisation des pratiques comptables, nous avons décidé que, lors de l’établissement des bordereaux
d’impôts communaux, les crédits d’impôt à la source, soit les montants d’impôts prélevés directement sur les salaires, seront
portés en déduction des montants rétrocédés par le service cantonal des contributions. Cette nouvelle méthode de
comptabilisation engendre une baisse de Fr. 3,53 millions de la rubrique « impôt prélevé à la source PP » et une augmentation
d’autant de la rubrique « impôts sur le revenu » (cf. remarque sous rubrique 152.4002). Sans ce changement de pratique, l’impôt
sur le revenu aurait progressé uniquement de Fr. 1,71 million par rapport au budget 2024.

152.4002 Suite au changement du logiciel informatique permettant de gérer les recettes d’impôt à la source, le service cantonal des
contributions n’a pas été en mesure d’établir les décomptes 2021 et 2022 dans les délais habituels. Lors des bouclements des
comptes des exercices 2021 et 2022, nous avons dû estimer, sur la base des dernières taxations en notre possession, les recettes
finales de ces années de taxation. Lors de l’établissement des décomptes finaux, le Canton nous a versé des montants très
nettement supérieurs aux recettes enregistrées en transitoire. L’impôt à la source encaissé pour 2023 a suivi la même tendance
que les taxations 2021 et 2022. Au final, avant le transfert des crédits à la source sous rubrique 152.4000 (cf. remarque
ci-dessus), la rubrique de l’impôt à la source enregistrait des recettes pour Fr. 12,78 millions, soit Fr. 7,28 millions de plus que le
budget.

A la suite du changement de pratique opéré à partir de 2024, cette rubrique enregistre à présent uniquement le total des impôts
versés par les contribuables (permis B) qui ne remplissent pas leur déclaration d’impôt. Corrigée des crédits d’impôt à la source,
la rubrique 152.4002 s’élève à Fr. 9,25 millions dans les comptes 2024 (+ Fr. 3,76 millions par rapport au budget).

79

152.4008 Augmentation marquée du nombre d’habitants, respectivement de contribuables, ces dernières années.

152.4010 Les taxations fiscales 2020, 2021 et 2022 (à mi-taxation) confirment la hauteur des pertes de recettes d’impôts estimées lors de
la consultation sur la réforme fiscale des entreprises (RFFA). Suite à cette réforme, l’impôt sur le bénéfice a fortement reculé par
rapport aux taxations antérieures à 2020. Au demeurant, l’impôt sur le bénéfice 2024 s’établit à la même hauteur que le budget
2024.

152.4011 Forte augmentation de l’impôt sur le capital ces dernières années. L’augmentation du nombre de sociétés domiciliées à Sion
explique en grande partie cette progression.

152.4022 Forte augmentation des impôts sur les gains immobiliers et sur les prestations en capital encaissés (+ Fr. 1,22 million par rapport
au budget).

152.4023 Supérieur à nos prévisions budgétaires, l’impôt sur les mutations d’immeubles a rapporté Fr. 3,20 millions dans les comptes 2024
(+ Fr. 0,40 million par rapport au budget). Cet impôt fluctue fortement en fonction des transactions immobilières réalisées durant
l’année.

152.4024 Impôts encaissés sur les successions et les donations en retrait par rapport aux comptes 2023 et au budget 2024. De par leur
nature, ces impôts sont très fluctuants et donc extrêmement difficiles à budgétiser.

Tableau récapitulatif des impôts spéciaux encaissés entre 2020 et 2024 :

Catégorie 2020 2021 2022 2023 2024

Impôts sur les gains en capital (GI + PC) 3,34 mios  5,69 mios  3,95 mios  4,87 mios  5,02 mios

Impôt additionnel sur mutations d’immeubles 2,90 mios  3,62 mios  3,02 mios  2,44 mios  3,20 mios

Impôts sur les successions et donations  1,66 mio  1,29 mio  3,58 mios  3,02 mios 1,68 mio

TOTAUX 7,90 mios 10,60 mios 10,55 mios 10,33 mios 9,90 mios

152.4260 Indemnités versées par les assurances pour des absences longues durées.

152.4602 Part de l’impôt sur la fortune des immeubles bâtis reversée par les communes valaisannes dont certains de leurs contribuables
sont propriétaires sur le territoire de notre commune (taux à 3,0‰ au lieu de 2,5 dès le 1er janvier 2024). Voir remarque sous
rubrique 152.3602.

152.4611 Dédommagement reçu de l’Etat du Valais pour les taxations effectuées par les collaborateurs-trices du service des finances
(2'360 dossiers taxés à Fr. 17.-/dossier).

152.4621 Voir remarque sous rubrique 152.3621.

152.4910 Prestations effectuées par le collaborateur en charge de l’agence communal AVS.

80

154 Culte

154.3181 Pertes sur créances enregistrées après délivrance des actes de défaut de biens par l’office des poursuites concerné.

154.3500 Différence entre les charges et les revenus de l’impôt du culte. Le bénéfice d’exercice est attribué au fonds de financement spécial
constitué à cet effet (fonds au 31.12.2024 : Fr. 704'533.06).

154.3632 Redistributions de l’impôt du culte aux paroisses catholiques de Sion et à la paroisse protestante de Sion.

154.4026 Sur la base du règlement communal sur la perception d’un impôt pour le culte, la Ville de Sion prélève 3% des impôts encaissés
sur le revenu, la fortune, le bénéfice et le capital.

156 Agence communale AVS

156.4631 Participation du canton au financement des traitements de notre agent AVS.

81

ECONOMIE, INNOVATION ET
TOURISME

COMPTE DE RESULTATS ECONOMIE, INNOVATION & TOURISME

Comptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024 Ec. C 2024 - B 2024 Ec. C 2024 - C 2023
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

2 ECONOMIE, INNOVATION & TOURISME
22,251,340.14 21,205,000 Charges 21,952,670.97 747,671 3.53 -298,669 -1.34

470,000 S Crédit supplémentaire
27,888,003.01 32,705,000 Revenus 38,895,124.51 6,190,125 18.93 11,007,122 39.47

5,636,662.87 11,500,000 Excédent de revenus 16,942,453.54 5,442,454 47.33 11,305,791 200.58

260 Economie, Innovation & Tourisme
4,123,346.13 4,285,000 Charges 4,673,390.70 388,391 9.06 550,045 13.34

151,200.27 100,000 Revenus 93,254.16 -6,746 -6.75 -57,946 -38.32
3,972,145.86 4,185,000 Excédent de charges 4,580,136.54 395,137 9.44 607,991 15.31

3000 Traitements des autorités et juges 2,870.00 2,870 2,870
246,355.80 276,000 3010 Traitements du personnel administratif et d'exploitation 280,844.20 4,844 1.76 34,488 14.00

15,743.85 18,000 3050 Cotisations AVS, AI, APG, AC 17,817.10 -183 -1.02 2,073 13.17
27,277.85 24,000 3052 Cotisations caisses de pension 31,990.70 7,991 33.29 4,713 17.28

4,996.95 4,000 3053 Cotisations assurances-accidents 5,178.65 1,179 29.47 182 3.64
6,862.65 8,000 3054 Cotisations allocations familiales 7,800.10 -200 -2.50 937 13.66
1,358.05 2,000 3055 Cotisations indemnités journalières en cas de maladie 1,543.30 -457 -22.84 185 13.64

2,000 3090 Formation et perfectionnement du personnel 115.00 -1,885 -94.25 115
1,010.10 1,000 3102 Imprimés, publications 345.00 -655 -65.50 -665 -65.84

133,236.93 135,000 3130 Prestations de services de tiers 64,078.95 -70,921 -52.53 -69,158 -51.91
6,285.00 20,000 3132 Honoraires experts et spécialistes 19,570.00 -430 -2.15 13,285 211.38

567.95 1,000 3134 Primes d'assurance de choses 576.70 -423 -42.33 9 1.54
4,945.40 2,000 3170 Frais de déplacement et autres frais 3,544.55 1,545 77.23 -1,401 -28.33

361.70 3181 Pertes sur créances effectives 1,155.00 1,155 793 219.33
2,000.00 3190 Indemnités pour dommages, franchises -2,000

1,050,917.00 704,000 3631 Subventions accordées au canton 736,657.60 32,658 4.64 -314,259 -29.90
667,444.00 705,000 3634 Subventions aux entreprises publiques 697,444.00 -7,556 -1.07 30,000 4.49
762,657.90 1,130,000 3636 Subventions aux organisations privées à but non lucratif 1,092,763.00 -37,237 -3.30 330,105 43.28
100,000.00 3650 Amortissements participations PA 1.00 1 -99,999 -100.00
801,980.00 893,000 3660 Amortissements subventions d'investissement 1,349,232.35 456,232 51.09 547,252 68.24

85

COMPTE DE RESULTATS ECONOMIE, INNOVATION & TOURISME

Comptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024 Ec. C 2024 - B 2024 Ec. C 2024 - C 2023
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

289,345.00 360,000 3910 Imputations internes pour prestations de services 359,863.50 -137 -0.04 70,519 24.37
91,379.37 100,000 4039 Autres impôts sur la propriété et sur les charges 93,254.16 -6,746 -6.75 1,875 2.05

4,820.90 4260 Remboursements de tiers -4,821
40,000.00 4630 Subventions de la Confédération -40,000
15,000.00 4631 Subventions acquises du canton -15,000

86

COMPTE DE RESULTATS ECONOMIE, INNOVATION & TOURISME

Comptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024 Ec. C 2024 - B 2024 Ec. C 2024 - C 2023
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

264 Gestion du portefeuille énergétique
18,127,994.01 16,920,000 Charges 17,279,280.27 359,280 2.12 -848,714 -4.68

470,000 S Crédit supplémentaire
25,360,177.28 29,765,000 Revenus 36,423,325.33 6,658,325 22.37 11,063,148 43.62

7,232,183.27 12,845,000 Excédent de revenus 19,144,045.06 6,299,045 49.04 11,911,862 164.71

15,575,784.09 14,100,000 3120 Achats d'eau et d'énergies 14,488,088.71 388,089 2.75 -1,087,695 -6.98
345,744.07 415,000 3130 Prestations de services de tiers 464,653.18 49,653 11.96 118,909 34.39
567,298.05 1,060,000

470,000
3137

S
Impôts et taxes
Crédit supplémentaire

1,526,578.75 466,579 44.02 959,281 169.10

435,000.00 270,000 3199 Autres charges d'exploitation 98,012.00 -171,988 -63.70 -336,988 -77.47
1,004,784.05 375,000 3510 Attributions financements spéciaux, capitaux propres 375,060.00 60 0.02 -629,724 -62.67

100,000 3635 Subventions aux entreprises privées -100,000
199,383.75 600,000 3637 Subventions aux personnes physiques 326,887.63 -273,112 -45.52 127,504 63.95

24,886,252.28 29,390,000 4250 Ventes 36,201,884.33 6,811,884 23.18 11,315,632 45.47
473,925.00 317,000 4510 Prélèvements financements spéciaux, capitaux propres 155,041.00 -161,959 -51.09 -318,884 -67.29

4,000 4630 Subventions de la Confédération 10,000.00 6,000 150.00 10,000
54,000 4631 Subventions acquises du canton 56,400.00 2,400 4.44 56,400

87

COMPTE DE RESULTATS ECONOMIE, INNOVATION & TOURISME

Comptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024 Ec. C 2024 - B 2024 Ec. C 2024 - C 2023
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

265 Prestations énergétiques
2,376,625.46 2,840,000 Revenus 2,378,545.02 -461,455 -16.25 1,920 0.08
2,376,625.46 2,840,000 Excédent de revenus 2,378,545.02 -461,455 -16.25 1,920 0.08

2,376,625.46 2,840,000 4470 Loyers terrains bâtis, biens-fonds PA lt 2,378,545.02 -461,455 -16.25 1,920 0.08

88

RENSEIGNEMENTS COMPLEMENTAIRES

2 Economie, Innovation et Tourisme

260 Economie, Innovation et Tourisme

260.3000 Jetons de présence. Ces montants représentent les défraiements des membres du comité d’engagement du programme
d’impulsion à l’économie et à l’innovation et des membres de la commission consultative de l’économie.

260.3010 Personnel : 1 chef de service, 1 collaboratrice économique.

260.3130 Actions promotionnelles, cotisations diverses, organisation des apéritifs économiques et frais de réception. L’écart par rapport au
budget s’explique par l’arrêt de l’exploitation du petit train touristique pour lequel la Ville assumait une garantie de déficit
d’exploitation à hauteur de Fr. 70'000.-.

260.3631 Selon mémorandum d’accord et de son avenant entre le Canton du Valais et la Ville de Sion, participation communale de 10%
aux dépenses salariales de l’EPFL Valais Wallis et aux frais de fonctionnement. Montant calculé sur la part budgétisée par le
Canton. Est également concerné l’institut de recherche CRR-SUVA.

260.3634 Voir liste « Détails des subventions ».

260.3636 Voir liste « Détails des subventions ». Dans cette rubrique sont également comptabilisées les subventions accordées pour des
projets en lien avec la perception des taxes de séjour forfaitaires auprès des propriétaires de résidences secondaires.

260.3660 Amortissement de la participation communale aux investissements réalisés pour l’EPFL Valais Wallis.

260.3910 Prestations effectuées par la voirie municipale pour diverses manifestations ainsi que par les Sports et les Parcs et Jardins en
lien avec l’encaissement de la taxe de séjour forfaitaire.

260.4039 Recettes liées à la perception des taxes de séjour forfaitaires auprès des propriétaires de résidences secondaires.

264 Gestion du portefeuille énergétique

264.3120 La variation est liée principalement aux deux éléments suivants :

- En novembre 2023, après l’établissement du budget, le Conseil d’administration d’AKEB (la société de partenaire qui gère la
participation dans la centrale de Bugey) a décidé de modifier la méthode d’activation des charges d’investissements.

- Augmentation des coûts liés aux redevances due à la progression des apports d’eau.

264.3130 Prestations d’OIKEN pour la gestion du portefeuille énergétique, pour le suivi du programme d’attribution de subventions
communales lors de rénovations de bâtiments et/ou d’installations techniques, pour les cours de sensibilisation dans les centres

Renseignements complémentaires

89

scolaires ainsi que pour diverses actions de communication. Le mandat de la déléguée à l’énergie, qui réalise certaines des
missions mentionnées ci-dessus, est comptabilisé dans cette rubrique.

264.3137 Impôts sur les bénéfices réalisés sur notre portefeuille énergétique. La moitié de cette charge, qui correspond à l’impôt communal,
se retrouvera en recette fiscale dans les comptes du service des finances. À la vue de la forte progression du résultat, une
demande de crédit supplémentaire a été déposée pour un montant de Fr. 470'000.- (N°2024/35).

264.3199 Transfert au compte de fonctionnement des subventions d’investissement pour les mesures en lien avec la transition énergétique.

En 2024, ces mesures concernent le solde de la mise en service d’installations photovoltaïques au centre scolaire de Champsec
(cf. rubrique 308.6320), au centre sportif de Tourbillon (cf. rubrique 901.6320), à la patinoire couverte de l’Ancien Stand
(cf. rubrique 903.6320) et à des raccordements au chauffage à distance pour les centres scolaires de la Bruyère et de Champsec
(cf. rubrique 308.6320).

264.3510 Attribution au fonds de transition énergétique. Ce fonds est alimenté par le versement, par la société OIKEN, d’un dividende de
1% par an, soit Fr. 375'060.- (cf. rubrique 150.4451).

264.3635 Au budget il était prévu un subventionnement des audits PEIK pour PME. Il n’y a eu aucune demande concernant ce programme.

264.3637 Voir liste « Détails des subventions ». Subventions allouées pour le programme communal d’utilisation rationnelle de l’énergie.

264.4250 En préambule, il est opportun de rappeler que l’exercice 2024 est le meilleur résultat obtenu de ces 24 dernières années.

. La production a été supérieur de 26,18% par rapport au budget et de 12,94% par rapport à l'an dernier. L’année 2024 est une
année record en terme de production et représente le 122% de la moyenne des 10 dernières années.

Lors de l’établissement du budget 2024, le 49% des volumes de production planifiés, sur la base de la production moyenne des
10 dernières années, étaient déjà vendus par des contrats à terme avec prix et volumes convenus, Le solde des positions,
soit le 51% des volumes de production planifiés, a été valorisé aux prix horaire prévisionnels (HPFC-hourly price forward curve)
du marché (bourse de l’électricité Swissix). Le volume des positions ouvertes multiplié par les prix prévisionnels (moyenne HPFC
à 80.69 CHF/MWh) représentait un chiffre d’affaires prévisionnel de Fr. 9,0 millions.

Le prix moyen du spot 2024 a été de 72,1 CHF/MWh contre 104,7 CHF/MWh en 2023, soit une baisse de 31,2%.

Grâce aux contrats à terme (futures) qui ont été négociés 1 à 3 ans à l’avance, le prix de vente moyen a été au-delà des 100
CHF/MWh.

La hausse des volumes réellement produits sur l’hiver a aussi permis d’améliorer le résultat.

264.4510 Prélèvement sur le fonds de transition énergétique pour le financement des mesures en lien avec la transition énergétique, soit
Fr. 98'012.- (cf. rubrique 264.3199). Une partie des prestations effectuées par la déléguée à l’énergie (Fr. 57’029.-) est également
financée par ce fonds (cf. rubrique 264.3130).

90

264.4630 Subvention fédérale concernant la prolongation du label « Cité de l’Energie ».

264.4631 Subventions cantonales concernant la prolongation du label « Cité de l’Energie » et de la déléguée à l’énergie.

265 Prestations énergétiques

265.4470 Redevances d’utilisation du domaine public pour la fourniture d’électricité et de gaz naturel (prestations dues aux collectivités
publiques – PCP).

Evolution du fonds de transition énergétique

2020 2021 2022 2023 2024

Alimentation du fonds 375'060 375'060 375'060
* 375'060

Utilisation du fonds -120'396 -473'925 -208'344

- Installation PV - Bâtiment des Scorpions Invest. -38'468

- Etude énergétique Ronquoz 21 Invest. -16'155

- Eclairage terrain synthétique Ancien Stand Invest. -65'773

- Installation PV - Centre sportif de Tourbillon Invest. -161'250 -3'126

- Installation PV - Patinoire Ancien Stand Invest. -153'750 -16'996

- Installation PV - Centre scolaire de Champsec Invest. -100'000 -12'897

- Réfection voies ferrées industrielles Invest. -20'000

- Déléguée à l'énergie Fonct. -38'925 -57'029

- Eclairage public Petit-Chassseur Fonct. -34'228

- Bornes électriques Uvrier Fonct. -19'075

- Raccordement au CAD - Centre scolaire de la Bruyère Invest. -59'319

- Raccordement au CAD - Centre scolaire de Champsec Invest. -5'673

Solde du fonds au 31.12. 375'060 750'120 629'724 530'859 697'576

* Dividende 2022 reçu en 2023

91

EDUCATION ET CULTURE

COMPTE DE RESULTATS EDUCATION & CULTURE

Comptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024 Ec. C 2024 - B 2024 Ec. C 2024 - C 2023
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

3 EDUCATION & CULTURE
49,047,494.00 48,740,000 Charges 51,244,509.33 2,504,509 5.14 2,197,015 4.48

500,000 S Crédit supplémentaire
9,737,620.67 9,605,000 Revenus 10,383,467.62 778,468 8.10 645,847 6.63

39,309,873.33 39,135,000 Excédent de charges 40,861,041.71 1,726,042 4.41 1,551,168 3.95

300 Administration
1,306,352.00 1,301,000 Charges 1,317,028.39 16,028 1.23 10,676 0.82

324,761.05 336,000 Revenus 323,316.70 -12,683 -3.77 -1,444 -0.44
981,590.95 965,000 Excédent de charges 993,711.69 28,712 2.98 12,121 1.23

2,100.00 2,000 3000 Traitements des autorités et juges 2,660.00 660 33.00 560 26.67
634,368.80 631,000 3010 Traitements du personnel administratif et d'exploitation 633,204.90 2,205 0.35 -1,164 -0.18

41,059.00 41,000 3050 Cotisations AVS, AI, APG, AC 40,738.35 -262 -0.64 -321 -0.78
107,942.40 112,000 3052 Cotisations caisses de pension 113,368.80 1,369 1.22 5,426 5.03

14,164.60 11,000 3053 Cotisations assurances-accidents 11,070.10 70 0.64 -3,095 -21.85
17,643.30 18,000 3054 Cotisations allocations familiales 17,603.00 -397 -2.21 -40 -0.23

3,370.45 3,000 3055 Cotisations indemnités journalières en cas de maladie 3,425.75 426 14.19 55 1.64
2,600.00 2,000 3090 Formation et perfectionnement du personnel 2,430.00 430 21.50 -170 -6.54

17,252.90 16,000 3100 Matériel de bureau 18,130.00 2,130 13.31 877 5.08
5,704.00 8,000 3102 Imprimés, publications 9,795.40 1,795 22.44 4,091 71.73

1,000 3110 Meubles et appareils de bureau -1,000
54,324.65 54,000 3130 Prestations de services de tiers 29,347.19 -24,653 -45.65 -24,977 -45.98

7,178.30 6,000 3170 Frais de déplacement et autres frais 7,552.05 1,552 25.87 374 5.21
1,000 3181 Pertes sur créances effectives 20.00 -980 -98.00 20

134,343.70 133,000 3612 Dédommagements aux communes, ass. de communes 136,519.95 3,520 2.65 2,176 1.62
35,000 3631 Subventions accordées au canton 55,367.30 20,367 58.19 55,367

134,804.40 130,000 3634 Subventions aux entreprises publiques 145,657.60 15,658 12.04 10,853 8.05
47,000.00 67,000 3636 Subventions aux organisations privées à but non lucratif 47,400.00 -19,600 -29.25 400 0.85
82,495.50 30,000 3910 Imputations internes pour prestations de services 42,738.00 12,738 42.46 -39,758 -48.19

3,608.40 9,000 4260 Remboursements de tiers 3,651.50 -5,349 -59.43 43 1.19

95

COMPTE DE RESULTATS EDUCATION & CULTURE

Comptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024 Ec. C 2024 - B 2024 Ec. C 2024 - C 2023
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

194,832.65 200,000 4631 Subventions acquises du canton 192,665.20 -7,335 -3.67 -2,167 -1.11
76,320.00 77,000 4632 Subventions des communes, ass. de communes 77,000.00 680 0.89
50,000.00 50,000 4910 Imputations internes pour prestations de services 50,000.00

96

COMPTE DE RESULTATS EDUCATION & CULTURE

Comptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024 Ec. C 2024 - B 2024 Ec. C 2024 - C 2023
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

301 Ecoles 1H à 8H
13,832,747.28 14,122,000 Charges 14,633,125.00 511,125 3.62 800,378 5.79

627,682.80 563,000 Revenus 665,249.80 102,250 18.16 37,567 5.99
13,205,064.48 13,559,000 Excédent de charges 13,967,875.20 408,875 3.02 762,811 5.78

1,602,434.35 1,584,000 3020 Traitements des enseignants 1,700,159.70 116,160 7.33 97,725 6.10
100,294.85 104,000 3050 Cotisations AVS, AI, APG, AC 103,535.30 -465 -0.45 3,240 3.23
167,916.00 179,000 3052 Cotisations caisses de pension 191,056.65 12,057 6.74 23,141 13.78

37,489.95 31,000 3053 Cotisations assurances-accidents 30,216.60 -783 -2.53 -7,273 -19.40
42,567.80 44,000 3054 Cotisations allocations familiales 44,143.60 144 0.33 1,576 3.70

8,311.00 8,000 3055 Cotisations indemnités journalières en cas de maladie 8,709.05 709 8.86 398 4.79
3,650.00 2,000 3090 Formation et perfectionnement du personnel 1,510.00 -490 -24.50 -2,140 -58.63

30,000 3100 Matériel de bureau 32,950.70 2,951 9.84 32,951
534,914.58 495,000 3104 Matériel didactique 538,335.85 43,336 8.75 3,421 0.64

2,448.75 3,000 3105 Denrées alimentaires 3,276.75 277 9.23 828 33.81
83,475.10 50,000 3110 Meubles et appareils de bureau 44,073.50 -5,927 -11.85 -39,402 -47.20

187,661.32 214,000 3113 Matériel informatique 209,290.28 -4,710 -2.20 21,629 11.53
793,769.05 797,000 3130 Prestations de services de tiers 815,424.55 18,425 2.31 21,656 2.73

960.00 1,000 3134 Primes d'assurance de choses 1,920.00 920 92.00 960 100.00
24,262.95 22,000 3170 Frais de déplacement et autres frais 28,493.65 6,494 29.52 4,231 17.44

2,972.35 3181 Pertes sur créances effectives 2,667.55 2,668 -305 -10.25
9,344,915.53 9,645,000 3631 Subventions accordées au canton 10,014,651.27 369,651 3.83 669,736 7.17

114,500.00 98,000 3632 Subventions aux communes et aux ass. de communes 74,600.00 -23,400 -23.88 -39,900 -34.85
720,197.70 760,000 3637 Subventions aux personnes physiques 728,371.00 -31,629 -4.16 8,173 1.13

60,006.00 55,000 3920 Imputations internes pour locations 59,739.00 4,739 8.62 -267 -0.44
126,017.40 103,000 4230 Ecolages 168,472.50 65,473 63.57 42,455 33.69

33,985.00 30,000 4240 Taxes d'utilisation et de prestations de services 21,580.00 -8,420 -28.07 -12,405 -36.50
61,919.00 40,000 4260 Remboursements de tiers 70,193.85 30,194 75.48 8,275 13.36

405,761.40 390,000 4631 Subventions acquises du canton 405,003.45 15,003 3.85 -758 -0.19

97

COMPTE DE RESULTATS EDUCATION & CULTURE

Comptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024 Ec. C 2024 - B 2024 Ec. C 2024 - C 2023
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

302 Cycles d'orientation régionaux
8,512,406.20 8,505,000 Charges 9,044,378.17 539,378 6.34 531,972 6.25

87,390.00 85,000 Revenus 89,550.00 4,550 5.35 2,160 2.47
8,425,016.20 8,420,000 Excédent de charges 8,954,828.17 534,828 6.35 529,812 6.29

734,774.70 700,000 3130 Prestations de services de tiers 765,142.40 65,142 9.31 30,368 4.13
3,399,190.50 3,450,000 3631 Subventions accordées au canton 3,758,825.25 308,825 8.95 359,635 10.58
4,335,652.00 4,335,000 3632 Subventions aux communes et aux ass. de communes 4,489,999.52 155,000 3.58 154,348 3.56

42,789.00 20,000 3637 Subventions aux personnes physiques 30,411.00 10,411 52.06 -12,378 -28.93
87,390.00 85,000 4631 Subventions acquises du canton 89,550.00 4,550 5.35 2,160 2.47

98

COMPTE DE RESULTATS EDUCATION & CULTURE

Comptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024 Ec. C 2024 - B 2024 Ec. C 2024 - C 2023
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

303 CPS Bruyère
3,506,110.61 3,329,000 Charges 3,952,870.60 623,871 18.74 446,760 12.74

500,000 S Crédit supplémentaire
3,520,697.42 3,329,000 Revenus 3,952,870.60 623,871 18.74 432,173 12.28

14,586.81 Excédent de revenus

1,972,582.05 1,929,000
410,000

3010
S

Traitements du personnel administratif et d'exploitation
Crédit supplémentaire

2,338,945.75 409,946 21.25 366,364 18.57

12,605.00 3030 Travailleurs temporaires 16,319.60 16,320 3,715 29.47
125,392.40 117,000 3050 Cotisations AVS, AI, APG, AC 150,091.80 33,092 28.28 24,699 19.70
103,515.35 107,000 3052 Cotisations caisses de pension 126,414.40 19,414 18.14 22,899 22.12

46,512.30 22,000 3053 Cotisations assurances-accidents 42,491.75 20,492 93.14 -4,021 -8.64
53,219.30 53,000 3054 Cotisations allocations familiales 64,052.70 11,053 20.85 10,833 20.36
13,549.30 7,000 3055 Cotisations indemnités journalières en cas de maladie 16,921.25 9,921 141.73 3,372 24.89

2,069.35 3,000 3056 Cotisations primes de caisses-maladie 1,564.60 -1,435 -47.85 -505 -24.39
750.00 3,000 3090 Formation et perfectionnement du personnel 1,030.00 -1,970 -65.67 280 37.33

5,299.21 8,000 3100 Matériel de bureau 2,510.70 -5,489 -68.62 -2,789 -52.62
27,102.75 20,000 3104 Matériel didactique 28,872.85 8,873 44.36 1,770 6.53
21,491.55 5,000 3110 Meubles et appareils de bureau 21,751.90 16,752 335.04 260 1.21

2,129.25 2,000 3111 Machines, appareils et véhicules 855.10 -1,145 -57.25 -1,274 -59.84
686,207.90 627,000

90,000
3130

S
Prestations de services de tiers
Crédit supplémentaire

714,332.30 87,332 13.93 28,124 4.10

25,363.90 20,000 3132 Honoraires experts et spécialistes 13,080.15 -6,920 -34.60 -12,284 -48.43
53,228.00 50,000 3170 Frais de déplacement et autres frais 61,245.95 11,246 22.49 8,018 15.06

269.00 1,000 3171 Excursions, voyages scolaires et camps 29.80 -970 -97.02 -239 -88.92
4,824.00 5,000 3181 Pertes sur créances effectives 2,360.00 -2,640 -52.80 -2,464 -51.08

50,000.00 50,000 3910 Imputations internes pour prestations de services 50,000.00
300,000.00 300,000 3920 Imputations internes pour locations 300,000.00

31,030.00 30,000 4230 Ecolages 105,807.50 75,808 252.69 74,778 240.98
78,332.10 47,000 4260 Remboursements de tiers 90,900.20 43,900 93.40 12,568 16.04

3,411,335.32 3,252,000 4631 Subventions acquises du canton 3,756,162.90 504,163 15.50 344,828 10.11

99

COMPTE DE RESULTATS EDUCATION & CULTURE

Comptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024 Ec. C 2024 - B 2024 Ec. C 2024 - C 2023
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

304 Hautes Ecoles
3,560,552.48 2,560,000 Charges 2,674,620.58 114,621 4.48 -885,932 -24.88

280,257.00 275,000 Revenus 287,208.00 12,208 4.44 6,951 2.48
3,280,295.48 2,285,000 Excédent de charges 2,387,412.58 102,413 4.48 -892,883 -27.22

3,560,552.48 2,560,000 3631 Subventions accordées au canton 2,674,620.58 114,621 4.48 -885,932 -24.88
280,257.00 275,000 4632 Subventions des communes, ass. de communes 287,208.00 12,208 4.44 6,951 2.48

100

COMPTE DE RESULTATS EDUCATION & CULTURE

Comptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024 Ec. C 2024 - B 2024 Ec. C 2024 - C 2023
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

305 Lycées et collèges cantonaux
207,831.50 214,000 Charges 204,530.75 -9,469 -4.42 -3,301 -1.59

66,085.00 70,000 Revenus 60,304.35 -9,696 -13.85 -5,781 -8.75
141,746.50 144,000 Excédent de charges 144,226.40 226 0.16 2,480 1.75

73,341.30 74,000 3631 Subventions accordées au canton 74,378.30 378 0.51 1,037 1.41
134,490.20 140,000 3634 Subventions aux entreprises publiques 130,152.45 -9,848 -7.03 -4,338 -3.23

66,085.00 70,000 4631 Subventions acquises du canton 60,304.35 -9,696 -13.85 -5,781 -8.75

101

COMPTE DE RESULTATS EDUCATION & CULTURE

Comptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024 Ec. C 2024 - B 2024 Ec. C 2024 - C 2023
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

306 SMSPP
2,120,949.74 2,215,000 Charges 2,121,374.78 -93,625 -4.23 425 0.02

541,252.15 558,000 Revenus 540,157.45 -17,843 -3.20 -1,095 -0.20
1,579,697.59 1,657,000 Excédent de charges 1,581,217.33 -75,783 -4.57 1,520 0.10

1,519,871.60 1,584,000 3010 Traitements du personnel administratif et d'exploitation 1,515,673.90 -68,326 -4.31 -4,198 -0.28
99,286.65 104,000 3050 Cotisations AVS, AI, APG, AC 97,922.50 -6,078 -5.84 -1,364 -1.37

197,246.65 209,000 3052 Cotisations caisses de pension 206,495.00 -2,505 -1.20 9,248 4.69
36,204.05 31,000 3053 Cotisations assurances-accidents 27,646.30 -3,354 -10.82 -8,558 -23.64
42,139.45 44,000 3054 Cotisations allocations familiales 41,752.20 -2,248 -5.11 -387 -0.92

8,482.65 9,000 3055 Cotisations indemnités journalières en cas de maladie 7,917.95 -1,082 -12.02 -565 -6.66
824.95 1,000 3056 Cotisations primes de caisses-maladie 824.95 -175 -17.51

4,630.00 10,000 3090 Formation et perfectionnement du personnel 6,630.49 -3,370 -33.70 2,000 43.21
3,330.62 6,000 3100 Matériel de bureau 6,568.10 568 9.47 3,237 97.20

2,000 3110 Meubles et appareils de bureau 1,586.55 -413 -20.67 1,587
2,557.47 4,000 3111 Machines, appareils et véhicules 2,700.89 -1,299 -32.48 143 5.61
1,161.40 1,000 3116 Appareils médicaux 180.50 -820 -81.95 -981 -84.46

42.00 2,000 3130 Prestations de services de tiers 57.70 -1,942 -97.12 16 37.38
193.85 1,000 3151 Entretien de machines, appareils, véhicules et outils 232.40 -768 -76.76 39 19.89

2,978.40 5,000 3170 Frais de déplacement et autres frais 3,185.35 -1,815 -36.29 207 6.95
6,000.00 6,000 3611 Dédommagements au canton 6,000.00

196,000.00 196,000 3920 Imputations internes pour locations 196,000.00
177,971.35 190,000 4240 Taxes d'utilisation et de prestations de services 185,541.20 -4,459 -2.35 7,570 4.25

25,280.80 30,000 4260 Remboursements de tiers 16,616.25 -13,384 -44.61 -8,665 -34.27
338,000.00 338,000 4631 Subventions acquises du canton 338,000.00

102

COMPTE DE RESULTATS EDUCATION & CULTURE

Comptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024 Ec. C 2024 - B 2024 Ec. C 2024 - C 2023
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

307 Activités parascolaires
1,069,432.45 1,125,000 Charges 1,163,049.01 38,049 3.38 93,617 8.75

88,371.35 96,000 Revenus 93,880.85 -2,119 -2.21 5,510 6.23
981,061.10 1,029,000 Excédent de charges 1,069,168.16 40,168 3.90 88,107 8.98

597,405.10 650,000 3010 Traitements du personnel administratif et d'exploitation 679,537.15 29,537 4.54 82,132 13.75
39,128.10 42,000 3050 Cotisations AVS, AI, APG, AC 44,299.45 2,299 5.47 5,171 13.22
59,106.00 63,000 3052 Cotisations caisses de pension 67,172.20 4,172 6.62 8,066 13.65
14,302.95 13,000 3053 Cotisations assurances-accidents 13,733.10 733 5.64 -570 -3.98
16,606.25 18,000 3054 Cotisations allocations familiales 18,889.05 889 4.94 2,283 13.75

3,237.30 3,000 3055 Cotisations indemnités journalières en cas de maladie 3,667.80 668 22.26 431 13.30
5,181.00 3,000 3056 Cotisations primes de caisses-maladie 5,202.00 2,202 73.40 21 0.41
6,090.00 2,000 3090 Formation et perfectionnement du personnel 560.00 -1,440 -72.00 -5,530 -90.80

736.50 1,000 3100 Matériel de bureau 420.35 -580 -57.97 -316 -42.93
108,436.05 108,000 3102 Imprimés, publications 110,795.85 2,796 2.59 2,360 2.18

2,228.50 6,000 3104 Matériel didactique 7,236.00 1,236 20.60 5,008 224.70
62,852.40 61,000 3130 Prestations de services de tiers 58,219.26 -2,781 -4.56 -4,633 -7.37

1,122.30 2,000 3170 Frais de déplacement et autres frais 316.80 -1,683 -84.16 -806 -71.77
153,000.00 153,000 3631 Subventions accordées au canton 153,000.00

2,000 4240 Taxes d'utilisation et de prestations de services 200.00 -1,800 -90.00 200
737.70 2,000 4250 Ventes 1,129.00 -871 -43.55 391 53.04

6,110.65 7,000 4260 Remboursements de tiers 10,781.85 3,782 54.03 4,671 76.44
66,523.00 70,000 4631 Subventions acquises du canton 66,770.00 -3,230 -4.61 247 0.37
15,000.00 15,000 4634 Subventions des entreprises publiques 15,000.00

103

COMPTE DE RESULTATS EDUCATION & CULTURE

Comptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024 Ec. C 2024 - B 2024 Ec. C 2024 - C 2023
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

308 Bâtiments scolaires
9,394,158.51 9,337,000 Charges 9,635,168.60 298,169 3.19 241,010 2.57
3,852,523.90 3,839,000 Revenus 3,850,209.87 11,210 0.29 -2,314 -0.06
5,541,634.61 5,498,000 Excédent de charges 5,784,958.73 286,959 5.22 243,324 4.39

2,432,682.30 2,486,000 3010 Traitements du personnel administratif et d'exploitation 2,542,519.45 56,519 2.27 109,837 4.52
155,489.25 161,000 3050 Cotisations AVS, AI, APG, AC 163,273.90 2,274 1.41 7,785 5.01
233,499.05 263,000 3052 Cotisations caisses de pension 263,993.25 993 0.38 30,494 13.06

58,142.65 45,000 3053 Cotisations assurances-accidents 52,943.80 7,944 17.65 -5,199 -8.94
65,994.35 69,000 3054 Cotisations allocations familiales 69,617.90 618 0.90 3,624 5.49
13,847.15 15,000 3055 Cotisations indemnités journalières en cas de maladie 14,077.10 -923 -6.15 230 1.66
27,723.90 24,000 3056 Cotisations primes de caisses-maladie 28,767.55 4,768 19.86 1,044 3.76

2,705.00 2,000 3090 Formation et perfectionnement du personnel 3,400.00 1,400 70.00 695 25.69
227,029.40 247,000 3101 Matériel d'exploitation, fournitures 188,258.09 -58,742 -23.78 -38,771 -17.08

35,827.95 40,000 3111 Machines, appareils et véhicules 50,006.98 10,007 25.02 14,179 39.58
4,022.78 4,000 3112 Vêtements de travail 3,810.33 -190 -4.74 -212 -5.28
3,573.00 3116 Appareils médicaux -3,573

1,475,786.10 1,640,000 3120 Achats d'eau et d'énergies 1,343,901.81 -296,098 -18.05 -131,884 -8.94
32,956.50 30,000 3130 Prestations de services de tiers 42,891.01 12,891 42.97 9,935 30.14

136,966.80 145,000 3134 Primes d'assurance de choses 164,639.50 19,640 13.54 27,673 20.20
7,507.00 7,000 3137 Impôts et taxes 8,089.00 1,089 15.56 582 7.75

1,233,153.72 1,160,000 3144 Entretien des terrains bâtis et bâtiments 1,125,885.28 -34,115 -2.94 -107,268 -8.70
29,140.65 25,000 3150 Entretien de meubles et d'appareils de bureau 49,971.75 24,972 99.89 20,831 71.48

5,282.71 8,000 3151 Entretien de machines, appareils, véhicules et outils 3,937.90 -4,062 -50.78 -1,345 -25.46
125.00 2,000 3160 Loyers et fermages des biens-fonds -2,000 -125

19.50 3,000 3170 Frais de déplacement et autres frais 1,251.90 -1,748 -58.27 1,232 6,320.00
1,292.40 3181 Pertes sur créances effectives -1,292

200.00 3190 Indemnités pour dommages, franchises 200.00 200
1,915,138.55 1,936,000 3300 Amortissements immobilisations corporelles 1,783,780.35 -152,220 -7.86 -131,358 -6.86
1,202,489.65 932,000 3660 Amortissements subventions d'investissement 1,634,012.55 702,013 75.32 431,523 35.89

3,420.00 3,000 3910 Imputations internes pour prestations de services 3,680.00 680 22.67 260 7.60

104

COMPTE DE RESULTATS EDUCATION & CULTURE

Comptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024 Ec. C 2024 - B 2024 Ec. C 2024 - C 2023
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

90,143.15 90,000 3930 Imputations internes pour frais admin. et d'exploit. 92,259.20 2,259 2.51 2,116 2.35
456,336.70 480,000 4240 Taxes d'utilisation et de prestations de services 490,441.35 10,441 2.18 34,105 7.47
357,314.20 365,000 4260 Remboursements de tiers 402,166.52 37,167 10.18 44,852 12.55

2,221,732.00 2,207,000 4470 Loyers terrains bâtis, biens-fonds PA lt 2,221,342.00 14,342 0.65 -390 -0.02
121,141.00 50,000 4631 Subventions acquises du canton 40,260.00 -9,740 -19.48 -80,881 -66.77
696,000.00 737,000 4920 Imputations internes pour locations 696,000.00 -41,000 -5.56

105

COMPTE DE RESULTATS EDUCATION & CULTURE

Comptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024 Ec. C 2024 - B 2024 Ec. C 2024 - C 2023
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

320 Culture
5,536,953.23 6,032,000 Charges 6,498,363.45 466,363 7.73 961,410 17.36

348,600.00 454,000 Revenus 520,720.00 66,720 14.70 172,120 49.37
5,188,353.23 5,578,000 Excédent de charges 5,977,643.45 399,643 7.16 789,290 15.21

2,380.00 2,000 3000 Traitements des autorités et juges 1,960.00 -40 -2.00 -420 -17.65
204,008.80 279,000 3010 Traitements du personnel administratif et d'exploitation 258,908.45 -20,092 -7.20 54,900 26.91

13,420.75 18,000 3050 Cotisations AVS, AI, APG, AC 17,667.50 -333 -1.85 4,247 31.64
21,010.40 29,000 3052 Cotisations caisses de pension 26,192.70 -2,807 -9.68 5,182 24.67

4,974.95 5,000 3053 Cotisations assurances-accidents 5,317.30 317 6.35 342 6.88
5,696.20 8,000 3054 Cotisations allocations familiales 7,361.25 -639 -7.98 1,665 29.23
1,239.70 1,000 3055 Cotisations indemnités journalières en cas de maladie 1,425.25 425 42.53 186 14.97

900.00 1,000 3056 Cotisations primes de caisses-maladie -1,000 -900
2,000.00 2,000 3090 Formation et perfectionnement du personnel 2,880.00 880 44.00 880 44.00

952.95 2,000 3100 Matériel de bureau 3,212.85 1,213 60.64 2,260 237.15
579.00 1,000 3102 Imprimés, publications 579.00 -421 -42.10

10,920.00 10,000 3119 Autres immobilisations 11,300.00 1,300 13.00 380 3.48
68,476.85 80,000 3120 Achats d'eau et d'énergies 64,569.50 -15,431 -19.29 -3,907 -5.71
44,093.95 52,000 3130 Prestations de services de tiers 53,050.10 1,050 2.02 8,956 20.31
29,855.80 20,000 3132 Honoraires experts et spécialistes 19,913.55 -86 -0.43 -9,942 -33.30
10,400.00 11,000 3134 Primes d'assurance de choses 11,600.00 600 5.45 1,200 11.54

236,765.69 125,000 3144 Entretien des terrains bâtis et bâtiments 138,328.45 13,328 10.66 -98,437 -41.58
51,825.24 50,000 3160 Loyers et fermages des biens-fonds 52,020.00 2,020 4.04 195 0.38

1,019.40 3,000 3170 Frais de déplacement et autres frais 2,188.00 -812 -27.07 1,169 114.64
498,457.25 651,000 3300 Amortissements immobilisations corporelles 993,016.15 342,016 52.54 494,559 99.22
181,840.00 105,000 3631 Subventions accordées au canton 114,166.00 9,166 8.73 -67,674 -37.22

3,546,800.00 4,072,500 3636 Subventions aux organisations privées à but non lucratif 4,137,025.00 64,525 1.58 590,225 16.64
190,190.80 204,500 3637 Subventions aux personnes physiques 203,463.20 -1,037 -0.51 13,272 6.98
409,145.50 300,000 3910 Imputations internes pour prestations de services 372,219.20 72,219 24.07 -36,926 -9.03
348,600.00 454,000 4470 Loyers terrains bâtis, biens-fonds PA lt 520,720.00 66,720 14.70 172,120 49.37

106

RENSEIGNEMENTS COMPLEMENTAIRES

3 Education et Culture

300 Administration

300.3000 Jetons de présence des membres de la commission scolaire et des sous-commissions.

300.3010 Personnel : 1 directeur, 1 secrétaire administratif, 1 secrétaire-comptable, 2 secrétaires, 1 collaborateur bénéficiant de prestations
AI.

300.3612 Participations communales de Fr. 3.-/habitant aux frais d’exploitation de la HES-SO (en faveur de la rubrique 304.4632) et de
Fr. 0,80/habitant pour le loyer du Centre d’Information et d’Orientation CIO de la région sédunoise.

300.3631 Suite à la décision de Migros Valais de fermer les formations d’assistant médical et dentaire, l’Etat du Valais a décidé de reprendre
ces formations par son service de la formation professionnelle dès l’année scolaire 2023-2024. Ces formations continueront à
moyen terme d’être dispensées dans les locaux sis à la place de la Gare qui seront loués par le canton. Le maintien de ces
formations sur la commune de Sion signifie aussi une participation à hauteur de 10% des loyers, tel que stipulé à l’art 96 de la
LALFPr (Loi d’application de la loi fédérale sur la formation professionnelle RS 412.1).

300.3634 Voir liste « Détails des subventions ». Selon les directives de l’Etat du Valais, les frais d’itinéraires des apprentis sont enregistrés
dans cette rubrique.

Dès l’année scolaire 2012-2013, les communes de domicile et l’Etat du Valais contribuent aux frais de déplacement en transport
public, non seulement des apprentis (comme auparavant), mais également des jeunes en formation dans les écoles du
secondaire II. Selon le règlement concernant les modalités de prise en charge des frais de transport du 6 juin 2012, les frais de
transport sont pris en charge par les Rail-check, sous forme d’un abonnement de parcours entre le lieu de domicile et le lieu de
l’école. Suite à une modification de ce règlement, adopté par le Conseil d’Etat le 28 mai 2014, le financement des Rail-check est
réparti dès le 1er juin 2014 à parts égales entre le canton et la commune de domicile de l’ayant droit (1/2) et les parents (1/2).
La Ville de Sion contrôle le domicile des parents, paie les 1/2 aux transporteurs (CFF, etc.) et encaisse ensuite auprès de l’Etat
le 1/4 manquant (enregistré sous rubrique 300.4631).

300.3636 Voir liste « Détails des subventions ». Subventions accordées à l’Université populaire, à la ludothèque et à la bibliothèque de
Bramois.

300.3910 Prestations effectuées par la voirie municipale pour diverses manifestations en lien avec les écoles.

300.4260 Baisse des produits due à une diminution des prestations reçues par des tiers et les assurances suite à des arrêts de travail de
longue durée (maladie, congé maternité, etc.).

Renseignements complémentaires

107

300.4631 Subventions cantonales accordées pour la Direction des écoles (selon contrat de prestation liant les communes et l’Etat dans le
domaine de la scolarité obligatoire), pour les achats de mobilier scolaire et pour le remboursement de la part cantonale des Rail-
check.

300.4632 Participation de la commune de Saint-Léonard aux charges de gestion administrative de leur école.

300.4910 Prestations du personnel de la Direction des écoles pour le CPS.

301 Ecoles 1H à 8H

301.3020 Selon la RPT II, le canton du Valais, responsable des aspects pédagogiques, prend en charge le 70% du traitement du personnel
enseignant, le solde (30%, enregistré sous rubrique 301.3631) étant à la charge de la commune.

Sous cette rubrique figurent donc seulement les salaires du personnel enseignant à charge de la Ville et payés directement par
elle, c'est-à-dire :

A temps partiel : 3 animateurs d’allemand et d’anglais, 5 animateurs d’éducation physique, 6 animateurs de rythmique,
6 animateurs d’éducation musicale, 3 animateurs d’expression théâtrale.

La rubrique couvre aussi les traitements du médiateur et du collaborateur pédagogique, les décharges des maîtres principaux et
les charges salariales pour les cours d’été.

L’augmentation des charges est d’une part due à la décision cantonale d’augmenter les salaires du personnel enseignant (environ
6%) dès la rentrée scolaire 2024-2025, décision reprise par le conseil municipal de Sion concernant les enseignants effectuant
des prestations au niveau sédunois (éducation physique, rythmique, éducation musicale, expression théâtrale). Une autre raison
expliquant cette augmentation est l’absence plus importante d’enseignants pour raisons de maladie, accident, congé maternité,
etc. Ces derniers ont dû être remplacés. A ce sujet, nous avons par contre encaissé un montant supérieur sous rubrique 301.4260
(remboursements de traitements par les assurances).

301.3104 Achat de matériel scolaire (livres, cahiers, classeurs, feuilles, etc.) des élèves de 1H à 8H, en fonction des directives cantonales.
Suite à la décision du canton d’introduire de nouveaux moyens d’enseignements pour la rentrée 2024-2025, les frais pour les
fournitures scolaires ont augmenté en 2024 d’environ Fr. 40'000.- (comme par exemple pour l’introduction de nouveaux moyens
d’enseignement), ce qui n’était pas connu lors de l’établissement du budget par la direction des écoles au printemps/été 2023.

Depuis 2021, sont également enregistrés sous cette rubrique les achats suivants : matériel audio-visuel, matériel de gymnastique,
matériel pour les travaux manuels, matériel de ski ainsi que les sommes allouées aux enseignants des degrés 1-8H pour divers
achats de matériel de classe (gratuité de l’école).

301.3105 Frais de repas/soupe pris en commun lors des journées de ski.

301.3110 Achats de mobilier scolaire pour tous les centres scolaires. Jusqu’en 2023, les achats de tableaux noirs étaient enregistrés sous
cette rubrique. Vu que nous investissons maintenant dans l’achat de tableaux interactifs, les montants y correspondants ont été
comptabilisés sous la rubrique 301.3113 Matériel informatique.

301.3113 Achat de tableaux interactifs, de matériel informatique et renouvellement d’ordinateurs pour toutes les classes 1-8 H de la ville
(cf. remarque sous rubrique 301.3110).

108

301.3130 Divers transports des élèves, transports pour journées de ski ainsi qu’abonnements ; frais de transport et activités suite à la
décision de la gratuité de l’école ; animation culturelle ; frais de traduction parents/enseignants/direction des écoles, en
collaboration avec l’Association valaisanne d’interprétariat communautaire (AVIC).

301.3170 Divers déplacements, débours et dédommagements des enseignants ainsi que les indemnités versées aux moniteurs de ski.

301.3631 Facture du canton concernant la part communale par élève au coût moyen annuel du traitement du personnel de la scolarité
obligatoire. Voir également remarque sous rubrique 301.3020.

Dès 2021, y figurent dorénavant aussi les parts communales concernant le traitement du personnel des institutions spécialisées,
selon la loi sur la contribution des communes au traitement du personnel de la scolarité obligatoire et aux charges d’exploitation
des institutions spécialisées, ainsi que les frais de transport des élèves en situation de handicap, selon la loi sur l’enseignement
spécialisé (art. 34).

L’augmentation est essentiellement due à une hausse de la facture concernant la participation de la commune aux traitements
du personnel primaire suite aux décisions cantonales concernant les augmentations salariales ainsi qu’à une augmentation des
frais de transport pour les enfants en situation de handicap.

301.3632 Selon l’ordonnance concernant la loi sur l’enseignement primaire (OLEP) de 2015 et 2020, frais d’écolage à payer par la Ville de
Sion pour les élèves sédunois de 1-8H scolarisés hors commune de domicile (avant tout pour les enfants habitant Aproz/Sion et
fréquentant l’école d’Aproz/Nendaz).

301.3637 Voir liste « Détails des subventions ».

301.3920 Coûts internes pour entrées aux piscines et patinoires communales.

301.4230 Selon l’ordonnance concernant la loi sur l’enseignement primaire (OLEP) de 2015 et 2020, écolages facturés par la Ville de Sion
pour les élèves domiciliés dans une autre commune mais fréquentant les classes sédunoises (cf. aussi remarque sous rubrique
301.3632).

301.4240 Participation des parents aux cours d’été et aux études organisées.

301.4260 Prestations reçues par des tiers et indemnités plus importantes reçues des assurances suite à des arrêts de travail de longue
durée (maladie, congé maternité, etc.).

301.4631 Subventions cantonales accordées à la commune pour les journées de ski, pour l’achat d’ouvrages et de matériel scolaire
spécifique. Les subventions concernant le matériel scolaire commandé auprès de la centrale de distribution du canton (CECAME
- Centrale cantonale des moyens d’enseignement) sont directement déduites des factures.

302 Cycles d’orientation régionaux

Selon la RPT II, le canton du Valais, responsable des aspects pédagogiques, prend en charge les 70% du traitement du personnel
enseignant, le solde (30%, enregistré sous rubrique 302.3631) étant à la charge de la commune.

302.3130 Frais de transport des élèves sédunois des CO.

109

302.3631 Facture du canton concernant la part communale par élève du CO au coût moyen annuel du traitement du personnel de la
scolarité obligatoire. L’augmentation des charges est due à la décision cantonale d’augmenter les salaires du personnel
enseignant (env. 6%) dès la rentrée scolaire 24-25.

302.3632 Frais d’écolage pour tous les élèves sédunois fréquentant les cycles d’orientation de Sion ; versement des écolages aux CO des
communes voisines pour la scolarisation d’élèves sédunois hors commune de domicile (concerne surtout les élèves d’Aproz/Sion
fréquentant le CO de Nendaz) ; versement aux CO de Sion de la participation financière du canton à la gratuité de l’école
(cf. aussi remarque sous 302.4631. Est donc compris dans ce montant la participation de l’Etat (Fr. 89'550.-) concernant la
gratuité de l’école, facturée par les CO à la ville et enregistrée comme produit (subvention du canton) sous rubrique 302.4631.

302.3637 Voir liste « Détails des subventions ». Concerne les élèves fréquentant le CO Sports-Etudes de Grône ainsi que la participation
aux frais de transport de ces élèves selon l’Ordonnance concernant les structures suprarégionales du cycle d’orientation du
12 janvier 2011 et modifiée le 20 juin 2012. Il y a eu pour cette année scolaire un plus grand nombre d’élèves inscrits que l’année
précédente.

302.4631 Participation financière du canton à la gratuité de l’école (Fr. 90.-/élève du CO). Cf aussi la remarque sous rubrique 302.3632.

303 CPS Bruyère

Au sujet du CPS : l’Etat du Valais a confié à la Ville de Sion la responsabilité de la scolarisation des enfants de la région (de
Saint-Léonard à Ardon, y compris vallées latérales et bassins versants), relevant des mesures renforcées d’enseignement
spécialisé. Pour le domaine de la surdité, Sion assure la mise en place de classes pour enfants sourds, de soutiens pédagogiques
spécialisés ou d’autres formes d’interventions de formation spécialisée pour le Valais romand. A ce titre, Sion est désignée
comme « centre pédagogique spécialisé CPS » et ce centre est placé sous la responsabilité générale de la Direction des écoles
de la Ville de Sion.

Le CPS est tenu d’établir les budgets et comptes et d’assurer une gestion financière en conformité avec les bases légales et les
directives cantonales émises par le service de l’enseignement du département de l’économie et de la formation. Il perçoit les
subventions et contributions liées à ces dispositions. A ce sujet, une convention a été signée en mai 2015 entre l’Etat du Valais
et la Ville de Sion et le canton prend en charge la totalité des frais occasionnés par le CPS de Sion. Ces entrées sont enregistrées
sous la rubrique 303.4631.

303.3010 Personnel : 1 responsable du CPS, 1 co-responsable du CPS, 2 secrétaires (100%), 4 éducatrices (250%), 1 psychologue à
30%, 1 psychomotricienne à 60%, 1 physiothérapeute à 80%, 2 logopédistes (80%), 1 musicothérapeute à 20%, 1 assistante
socio-éducative à 80% ainsi que plus de 80 aides à la vie scolaire (nombre évoluant continuellement, en fonction des besoins) et
une trentaine de stagiaires. Cette rubrique a fait l’objet d’un crédit supplémentaires (N°2024/21).

303.3030 Cours de langues des signes dispensés par la Fédération Suisse des sourds.

303.3053 A la lumière des comptes 2023, il s’avère que le budget concernant les cotisations pour l’assurance-accident était bien inférieur
à la réalité, vu aussi l’augmentation des aides à la vie scolaire au CPS.

303.3104 Achat de matériel didactique plus important en fonction des difficultés scolaires de nos élèves du CPS.

303.3110 Achat de mobilier spécifique pour les élèves du CPS suite à l’arrivée de quelques élèves avec un handicap sévère. Achats d’abord
approuvés puis remboursés par l’office cantonal de l’enseignement spécialisé (cf. remarque générale sous 303).

110

303.3130 Frais de transport pour enfants au bénéfice de l’AI, honoraires des spécialistes (ergothérapie, etc.), mesures pédago-
thérapeutiques, repas pour les élèves AI, etc. Cette rubrique a fait l’objet d’un crédit supplémentaires (N°2024/34).

303.3170 Frais de déplacement du personnel et des enseignants dans le périmètre d’activité du CPS Sion.

303.3910 Prestations du personnel de la Direction des écoles pour le CPS.

303.3920 Loyer et frais de conciergerie pour les locaux occupés par le CPS. Recette enregistrée sous 308.4920.

303.4230 L’augmentation des produits sous cette rubrique résulte du changement de procédure de facturation des prestations pour les
adultes dans le secteur mineur (au niveau de l’enseignement spécialisé). Le dernier jour du mois de ses 18 ans les mesures
d’enseignement spécialisé arrivent à leur fin. Le jeune quitte l’école (secteur mineurs) et passe dans une structure du domaine
adulte. Dès l’entrée scolaire 2024-2025 les décisions concernant les mesures renforcées de l’Office de l’enseignement spécialisé
OES ont adopté ce principe. Les écoles spécialisées, dont le Centre pédagogique spécialisé de Sion CPS, facturent donc à
l’Institut La Castalie les prestations offertes aux adultes qui fréquentent le secteur mineur. Le CPS de Sion a donc – et ce pour la
première fois - reçu pour 2024 Fr. 66'943.50 supplémentaires au montant déjà mis au budget 2024 (factures pour des écolages
traditionnels).

303.4260 Augmentation des indemnités perçues par les assurances pour des absences longues durées.

303.4631 Subventions cantonales aux frais de fonctionnement suivants : traitements du personnel, entretien et réparation des biens,
charges d’utilisation des installations, énergie et eau, matériel didactique, matériel scolaire spécifique, matériel de bureau,
imprimés, frais de téléphone et de contrôle fiduciaire, agencements, frais de transport et de repas des élèves, frais de
déplacement, etc. pour les élèves au bénéfice de mesures de l’enseignement spécialisé et de prestations AI. L’augmentation de
cette subvention est due à une augmentation effective des charges. Cf. également commentaires sous rubrique 303.

304 Hautes Ecoles

304.3631 Contributions communales à la Haute Ecole d’Ingénierie et à la Haute Ecole de Santé et de Travail Social, site de Sion. Jusqu’à
présent, sur la base de l’article 6 de la loi fixant la localisation des écoles cantonales du degré tertiaire et la contribution des
communes-sièges, la Ville de Sion devait participer à 10% des charges salariales brutes, y compris les charges sociales de
l’employeur, du personnel enseignant et de direction en charge de l’enseignement de base et de la recherche-développement.

Suite à la révision de ladite loi cantonale, dès 2023, cette contribution baissera de 25% par an durant ces quatre prochaines
années. A terme, la Ville de Sion ne contribuera plus aux frais de fonctionnement des hautes écoles.

Par contre, à partir de 2023, la Ville de Sion est appelée à contribuer au financement des nouveaux bâtiments réalisés pour la
HES au sud de la gare. La contribution communale à hauteur de 10% des dépenses d’investissement s’étalera sur 30 ans.

Participations communales versées aux universités de Genève et de Lausanne pour les activités réalisées dans les locaux de la
Fondation universitaire Kurt Bösch à Bramois. Ces instituts d’enseignement et de recherche sont actifs dans le domaine du
Tourisme et des Droits de l'enfant.

304.4632 Contribution des communes de la région, y compris de la Ville de Sion, aux frais d’exploitation de la HES-SO (Fr. 3.-/habitant).
La contrepartie de notre contribution figure sous rubrique 300.3612.

111

305 Lycées et collèges cantonaux

305.3631 Participation des communes-sièges aux investissements et aux locations de locaux nécessaires à l’enseignement.

305.3634 Voir liste « Détails des subventions ». Pour les étudiants du secondaire du 2ème degré général, les communes participent, comme
pour les apprentis, aux frais de déplacement en transports publics, entre les lieux de domicile et de cours dans le canton, et ce à
parts égales entre le canton et les communes de domicile des étudiants (50%) et les parents (50%) (cf. remarque sous rubrique
300.3634).

305.4631 Participation cantonale aux frais de transport des étudiants du secondaire II (cf. remarques sous rubriques 300.3634 et 305.3634).

306 SMSPP (service médical scolaire et psycho-pédagogique)

306.3010 Personnel : 3 médecins-conseils pour 250 heures annuelles, 1 responsable à 50%, 4 psychologues (190%), 7 logopédistes
(490%), 5 psychomotriciennes (350%), 3 infirmières (150%), 1 secrétaire à 50%.

306.3116 Achat de fournitures/matériel pour les soins médicaux prodigués par les infirmières.

306.3611 Participation communale au service médico-pédagogique valaisan.

306.4240 Conformément à l’ordonnance sur la santé scolaire du 17 juin 2015, PSV (Promotion Santé Valais) est en charge de l’organisation
et de la gestion administrative de l’Unité de santé scolaire pour l’ensemble du canton. Selon l’article 6, PSV délègue au SMSPP
l’organisation, la gestion administrative et les activités de santé scolaire pour les écoles situées sur la commune de Sion. Une
convention règle les modalités de la délégation ainsi que les flux financiers entre les parties. Cette rubrique enregistre donc les
sommes versées par PSV pour les prestations fournies par la Ville de Sion/SMSPP.

306.4631 Participation cantonale pour les prestations fournies par le SMSPP en ce qui concerne la logopédie selon mandat de prestation
du 1er août 2017 entre l’Etat du Valais et la Ville de Sion.

307 Activités parascolaires

Sous cette rubrique figurent les activités de la Médiathèque Valais/Sion et de la Maison de la nature à Montorge.
L’intégration de la Bibliothèque municipale et de la Bibliothèque des Jeunes dans la Médiathèque Valais/Sion est effective dès
avril 2016. La participation financière de la Ville de Sion - selon convention signée entre l’Etat du Valais et la Ville - concerne les
domaines suivants : loyer, mobilier et équipement, acquisition de documents, animation, traitement informatique des données et
charges de personnel.

307.3010 La rubrique comprend :

- Traitements du personnel des anciennes bibliothèques municipales transféré à la Médiathèque Valais/Sion ;

- Traitements de l’animatrice ainsi que du personnel d’accueil de la Maison de la Nature à Montorge.

307.3102 Nouvelles acquisitions effectuées par la Médiathèque Valais/Sion ainsi que les achats concernant la Maison de la Nature.

307.3130 Exposition annuelle de la Maison de la Nature à Montorge.

307.3631 Médiathèque Valais/Sion : selon convention, la Ville de Sion participe aux frais d’utilisation des locaux (900 m2) par une
contribution annuelle de Fr. 170.-/m2.

112

307.4240 Nous n’avons pas accueilli de groupes privés pour des visites particulières, donc pas de finances d’entrées facturées à la Maison
de la Nature à Montorge. Les visites restent cependant gratuites pour les enfants et les familles.

307.4631 Subvention cantonale suite à l’intégration des bibliothèques municipale et des jeunes dans la Médiathèque Valais/Sion
(subvention pour le mobilier, les équipements, l’acquisition de documents et l’animation).

307.4634 Don de la Loterie Romande pour la Maison de la Nature à Montorge.

308 Bâtiments scolaires

308.3010 Traitements d’un collaborateur technique, des concierges (10 EPT), des employés de conciergerie et des auxiliaires de
conciergerie.

308.3101 Produits de nettoyage, carburant, matières pour menuisier, matériel de conciergerie, pièces pour réparations, achats de clés et
de cylindres.

308.3120 Consommations d’eau et d’énergies très nettement inférieures au budget. Cela s’explique, d’une part, par les mesures de
rationalisation mises en place dans les bâtiments scolaires et, d’autre part, par l’autoconsommation et la réinjection sur le réseau
d’électricité produite sur les toitures de ces bâtiments.

308.3144 Détail de la rubrique :

- Entretien d’immeubles Fr. 954'830.03

- Contrats d’entretien + prévention incendie Fr. 171'055.25

Total Fr. 1'125'885.28

Une partie de ces travaux est subventionnée par l’Etat du Valais (voir rubrique 308.4631).

308.3150 Ce dépassement est surtout dû à des réparations et/ou remplacements – plus importants mais non prévus – d’installations et
d’engins dans les différentes salles de gymnastique de Sion, selon constat fait par l’entreprise Alder & Eisenhut, réparations et/ou
remplacements garantissant la sécurité des nombreux utilisateurs enfants ou adultes.

308.3300 Amortissement comptable des investissements réalisés dans les centres scolaires ces dernières années.

308.3660 Amortissement des contributions communales aux investissements réalisés pour les établissements scolaires cantonaux (lycées-
collèges, écoles professionnelles, hautes écoles, etc.).

308.4240 Frais de conciergerie facturés au CO de St-Guérin et à l’ECCG-EPP (école de commerce et de culture générale et école
préprofessionnelle) ainsi que facturation d’un loyer pour divers locaux (salles communales, piscine de Gravelone, etc.).

308.4260 Augmentation des charges refacturées au CO de St-Guérin, à l’ECCG-EPP et aux paroisses de St-Guérin et de Sacré-Cœur.

308.4470 Loyers facturés à l’Etat du Valais pour les locaux occupés à St-Guérin par l’ECCG-EPP, à l’Association des cycles d’orientation
pour les locaux situés à St-Guérin, des places de parc situées sur le domaine scolaire ainsi que facturation interne concernant
les locaux mis à disposition des UAPE.

308.4631 Subventions cantonales sur les travaux de rénovation des bâtiments scolaires.

113

308.4920 Loyers à charge du SMSPP et du CPS Bruyère pour la mise à disposition des locaux utiles à l’accomplissement de leurs activités.
Facturation, au Service des sports, de la mise à disposition des salles de gymnastique pour les associations sportives. Le loyer
de Fr. 41'000.-, prévu pour la mise à disposition de l’Intégration des locaux sis à Sous-le-Scex, n’a pas été facturé puisque les
travaux de transformation n’ont pas été terminés en 2024.

320 Culture

320.3000 Jetons de présence des membres hors conseil de la commission consultative de la culture.

320.3010 Personnel : 1 délégué culturel, 1 chargée de projet à 80%, 1 secrétaire à 50% et 1 conservatrice à 20%.

320.3120 Achats d’eau et d’énergies pour les bâtiments culturels.

320.3130 Prestations de services de tiers, cotisations, animation et promotion culturelle.

320.3144 Entretien des différents bâtiments culturels (Ferme Asile, théâtres, etc.).

320.3160 Coût de l’affichage culturel. La contrepartie se trouve sous rubrique 110.4470.

320.3300 Amortissements comptables des bâtiments culturels. L’augmentation est liée aux investissements supplémentaires consentis
pour le Pôle musique en 2024.

320.3631 Suite à la révision de la loi sur le tertiaire, dès 2026, les communes-sites ne seront plus appelées à contribuer au financement
des 10% des charges du personnel pour les hautes écoles (HEMU). La phase transitoire entre 2023 et 2026 prévoit une diminution
progressive des contributions communales.

320.3636 Voir liste « Détails des subventions ».

320.3637 Voir liste « Détails des subventions ».

320.3910 Prestations effectuées par la voirie municipale pour diverses manifestations culturelles.

320.4470 Mises à disposition des bâtiments culturels (Ferme Asile, Grenette, EJMA, Théâtre de Valère et Petithéâtre).

114

AFFAIRES SOCIALES

COMPTE DE RESULTATS AFFAIRES SOCIALES

Comptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024 Ec. C 2024 - B 2024 Ec. C 2024 - C 2023
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

4 AFFAIRES SOCIALES
33,235,569.28 34,551,000 Charges 36,079,339.92 1,528,340 4.42 2,843,771 8.56

965,000 S Crédit supplémentaire
1,421,819.95 1,100,000 Revenus 1,336,831.30 236,831 21.53 -84,989 -5.98

31,813,749.33 33,451,000 Excédent de charges 34,742,508.62 1,291,509 3.86 2,928,759 9.21

400 Administration
2,790,751.50 2,931,000 Charges 3,151,416.59 220,417 7.52 360,665 12.92

175,000 S Crédit supplémentaire
593,330.65 476,000 Revenus 720,403.40 244,403 51.35 127,073 21.42

2,197,420.85 2,455,000 Excédent de charges 2,431,013.19 -23,987 -0.98 233,592 10.63

3,657.50 12,000 3000 Traitements des autorités et juges 3,955.00 -8,045 -67.04 298 8.13
1,450,524.30 1,548,000

50,000
3010

S
Traitements du personnel administratif et d'exploitation
Crédit supplémentaire

1,650,256.25 102,256 6.61 199,732 13.77

46,682.10 42,000 3020 Traitements des enseignants 39,242.95 -2,757 -6.56 -7,439 -15.94
93,994.25 103,000 3050 Cotisations AVS, AI, APG, AC 106,133.90 3,134 3.04 12,140 12.92

114,976.75 126,000 3052 Cotisations caisses de pension 129,042.45 3,042 2.41 14,066 12.23
33,967.20 29,000 3053 Cotisations assurances-accidents 29,263.55 264 0.91 -4,704 -13.85
40,106.25 44,000 3054 Cotisations allocations familiales 45,410.70 1,411 3.21 5,304 13.23

7,751.85 7,000 3055 Cotisations indemnités journalières en cas de maladie 8,929.25 1,929 27.56 1,177 15.19
4,980.00 5,000 3056 Cotisations primes de caisses-maladie 6,825.00 1,825 36.50 1,845 37.05

825.00 10,000 3090 Formation et perfectionnement du personnel 710.00 -9,290 -92.90 -115 -13.94
12,885.58 16,000 3100 Matériel de bureau 13,773.79 -2,226 -13.91 888 6.89

339.90 2,000 3102 Imprimés, publications 698.70 -1,301 -65.07 359 105.56
2,000 3110 Meubles et appareils de bureau -2,000

100,687.70 116,000 3130 Prestations de services de tiers 124,583.60 8,584 7.40 23,896 23.73
24,724.32 28,000 3134 Primes d'assurance de choses 25,554.45 -2,446 -8.73 830 3.36
15,231.00 20,000 3170 Frais de déplacement et autres frais 13,716.00 -6,284 -31.42 -1,515 -9.95

1,300.00 1,000 3181 Pertes sur créances effectives 3,000.00 2,000 200.00 1,700 130.77
6,666.65 3190 Indemnités pour dommages, franchises 13,333.30 13,333 6,667 100.00

60,871.50 60,000 3199 Autres charges d'exploitation 62,740.00 2,740 4.57 1,869 3.07
117

COMPTE DE RESULTATS AFFAIRES SOCIALES

Comptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024 Ec. C 2024 - B 2024 Ec. C 2024 - C 2023
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

382,878.30 341,000
125,000

3631
S

Subventions accordées au canton
Crédit supplémentaire

465,046.35 124,046 36.38 82,168 21.46

328,300.00 348,000 3636 Subventions aux organisations privées à but non lucratif 347,300.00 -700 -0.20 19,000 5.79
10,000 3637 Subventions aux personnes physiques 2,500.00 -7,500 -75.00 2,500

1,000 3910 Imputations internes pour prestations de services -1,000
59,401.35 60,000 3920 Imputations internes pour locations 59,401.35 -599 -1.00

444,289.45 378,000 4240 Taxes d'utilisation et de prestations de services 518,554.00 140,554 37.18 74,265 16.72
66,023.25 30,000 4260 Remboursements de tiers 97,068.45 67,068 223.56 31,045 47.02
13,295.15 13,000 4631 Subventions acquises du canton 13,478.85 479 3.68 184 1.38
69,722.80 55,000 4632 Subventions des communes, ass. de communes 91,302.10 36,302 66.00 21,579 30.95

118

COMPTE DE RESULTATS AFFAIRES SOCIALES

Comptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024 Ec. C 2024 - B 2024 Ec. C 2024 - C 2023
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

401 Prévoyance et assurances sociales
13,283,560.94 14,145,000 Charges 14,406,012.62 261,013 1.85 1,122,452 8.45
13,283,560.94 14,145,000 Excédent de charges 14,406,012.62 261,013 1.85 1,122,452 8.45

10,000 3181 Pertes sur créances effectives 377.00 -9,623 -96.23 377
13,244,476.19 14,100,000 3631 Subventions accordées au canton 14,380,476.27 280,476 1.99 1,136,000 8.58

39,084.75 35,000 3637 Subventions aux personnes physiques 25,159.35 -9,841 -28.12 -13,925 -35.63

119

COMPTE DE RESULTATS AFFAIRES SOCIALES

Comptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024 Ec. C 2024 - B 2024 Ec. C 2024 - C 2023
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

402 Structures d'accueil de la petite enfance
7,298,234.07 7,984,000 Charges 8,205,221.23 221,221 2.77 906,987 12.43

497,445.30 495,000 Revenus 497,761.90 2,762 0.56 317 0.06
6,800,788.77 7,489,000 Excédent de charges 7,707,459.33 218,459 2.92 906,671 13.33

8,800.00 9,000 3134 Primes d'assurance de choses 8,100.00 -900 -10.00 -700 -7.95
20,463.16 60,000 3144 Entretien des terrains bâtis et bâtiments 52,825.83 -7,174 -11.96 32,363 158.15
26,587.00 27,000 3160 Loyers et fermages des biens-fonds 26,587.00 -413 -1.53

656,411.30 479,000 3300 Amortissements immobilisations corporelles 478,778.40 -222 -0.05 -177,633 -27.06
6,585,972.61 7,409,000 3636 Subventions aux organisations privées à but non lucratif 7,638,930.00 229,930 3.10 1,052,957 15.99

3,445.30 4260 Remboursements de tiers 3,761.90 3,762 317 9.19
494,000.00 495,000 4470 Loyers terrains bâtis, biens-fonds PA lt 494,000.00 -1,000 -0.20

120

COMPTE DE RESULTATS AFFAIRES SOCIALES

Comptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024 Ec. C 2024 - B 2024 Ec. C 2024 - C 2023
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

403 Autorité de protection enfants/adultes
711,776.95 575,000 Charges 706,042.04 131,042 22.79 -5,735 -0.81

205,000 S Crédit supplémentaire
96,848.40 Revenus 1,809.60 1,810 -95,039 -98.13

614,928.55 575,000 Excédent de charges 704,232.44 129,232 22.48 89,304 14.52

52,733.95 3010 Traitements du personnel administratif et d'exploitation 1,800.00 1,800 -50,934 -96.59
5,609.10 3050 Cotisations AVS, AI, APG, AC 117.90 118 -5,491 -97.90
2,981.00 3053 Cotisations assurances-accidents 67.70 68 -2,913 -97.73
2,390.85 3054 Cotisations allocations familiales 50.05 50 -2,341 -97.91

141.05 3055 Cotisations indemnités journalières en cas de maladie -141
2,104.75 3130 Prestations de services de tiers 924.90 925 -1,180 -56.06

301,176.40 245,000
205,000

3132
S

Honoraires experts et spécialistes
Crédit supplémentaire

463,660.69 218,661 89.25 162,484 53.95

2,530.05 5,000 3170 Frais de déplacement et autres frais 3,218.80 -1,781 -35.62 689 27.22
15,907.30 3181 Pertes sur créances effectives 132.00 132 -15,775 -99.17

326,202.50 325,000 3631 Subventions accordées au canton 236,070.00 -88,930 -27.36 -90,133 -27.63
86,280.75 4260 Remboursements de tiers 1,809.60 1,810 -84,471 -97.90
10,567.65 4632 Subventions des communes, ass. de communes -10,568

121

COMPTE DE RESULTATS AFFAIRES SOCIALES

Comptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024 Ec. C 2024 - B 2024 Ec. C 2024 - C 2023
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

404 Intégration
625,457.09 701,000 Charges 631,442.45 -69,558 -9.92 5,985 0.96
234,195.60 129,000 Revenus 116,856.40 -12,144 -9.41 -117,339 -50.10
391,261.49 572,000 Excédent de charges 514,586.05 -57,414 -10.04 123,325 31.52

910.00 7,000 3000 Traitements des autorités et juges 1,190.00 -5,810 -83.00 280 30.77
271,824.55 228,000 3010 Traitements du personnel administratif et d'exploitation 217,708.95 -10,291 -4.51 -54,116 -19.91

17,697.40 15,000 3050 Cotisations AVS, AI, APG, AC 13,087.75 -1,912 -12.75 -4,610 -26.05
19,890.30 18,000 3052 Cotisations caisses de pension 18,106.20 106 0.59 -1,784 -8.97

6,565.95 4,000 3053 Cotisations assurances-accidents 4,037.55 38 0.94 -2,528 -38.51
7,510.80 6,000 3054 Cotisations allocations familiales 5,580.30 -420 -7.00 -1,931 -25.70
1,477.85 1,000 3055 Cotisations indemnités journalières en cas de maladie 1,028.15 28 2.82 -450 -30.43

900.00 1,000 3056 Cotisations primes de caisses-maladie 900.00 -100 -10.00
2,700.00 8,000 3090 Formation et perfectionnement du personnel 7,595.00 -405 -5.06 4,895 181.30
1,505.53 3,000 3100 Matériel de bureau 1,401.20 -1,599 -53.29 -104 -6.93

45.00 1,000 3102 Imprimés, publications 729.50 -271 -27.05 685 1,521.11
83,503.71 85,000 3130 Prestations de services de tiers 65,536.18 -19,464 -22.90 -17,968 -21.52

4,227.50 3,000 3170 Frais de déplacement et autres frais 1,505.17 -1,495 -49.83 -2,722 -64.40
177,496.00 195,000 3636 Subventions aux organisations privées à but non lucratif 168,955.00 -26,045 -13.36 -8,541 -4.81

29,202.50 85,000 3910 Imputations internes pour prestations de services 124,081.50 39,082 45.98 94,879 324.90
41,000 3920 Imputations internes pour locations -41,000

1,977.00 12,000 4240 Taxes d'utilisation et de prestations de services 9,149.10 -2,851 -23.76 7,172 362.78
1,377.60 5,000 4260 Remboursements de tiers 10,537.30 5,537 110.75 9,160 664.90

123,868.00 73,000 4630 Subventions de la Confédération 46,985.50 -26,015 -35.64 -76,883 -62.07
68,983.00 37,000 4631 Subventions acquises du canton 46,092.50 9,093 24.57 -22,891 -33.18
37,990.00 2,000 4632 Subventions des communes, ass. de communes 4,092.00 2,092 104.60 -33,898 -89.23

122

COMPTE DE RESULTATS AFFAIRES SOCIALES

Comptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024 Ec. C 2024 - B 2024 Ec. C 2024 - C 2023
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

408 Santé
8,525,788.73 8,215,000 Charges 8,979,204.99 764,205 9.30 453,416 5.32

585,000 S Crédit supplémentaire
8,525,788.73 8,215,000 Excédent de charges 8,979,204.99 764,205 9.30 453,416 5.32

5,030,356.00 5,015,000 3612 Dédommagements aux communes, ass. de communes 5,085,799.82 70,800 1.41 55,444 1.10
3,213,497.30 3,200,000

585,000
3634

S
Subventions aux entreprises publiques
Crédit supplémentaire

3,893,405.17 693,405 21.67 679,908 21.16

281,935.43 3660 Amortissements subventions d'investissement -281,935

123

RENSEIGNEMENTS COMPLEMENTAIRES

4 Affaires sociales

400 Administration

400.3000 Commission communale de formation professionnelle, commission consultative des aînés et plateforme EMS-CMS. Ces deux
dernières entités ont siégé dans une moindre fréquence, en privilégiant la réalisation des projets initiés.

400.3010 Personnel : 1 chef de service à 100% jusqu’au 31.07.2024, une cheffe de service à 80% dès le 01.07.2024, 1 collaborateur
économique à 90% (en charge de la coordination aux aînés à 50%), 1 secrétaire-comptable à 80%, 2 assistantes administratives
(100%), 1 responsable de la curatelle officielle à 80%, 10 assistants sociaux curateurs (840%), 5 secrétaires à la curatelle officielle
(340%) et 3 stagiaires.

Cette rubrique a fait l’objet d’un crédit supplémentaire (N°2024/08) pour un nouveau poste à la curatelle officielle à 80%-100%
afin d’adapter la dotation du personnel au nombre croissant de personnes concernées suivies.

400.3020 Cours d’appui pour les apprentis, subventionnés par l’Etat du Valais sous rubrique 400.4631.

400.3130 Mandat au CMS pour réaliser certaines tâches administratives affectées à la ville, en particulier la réception. La rubrique intègre
également la maintenance du système informatique, divers mandats dont le rapport en réponse au postulat « Maison de Santé »,
des cotisations, etc.

400.3190 Participation à la franchise d’assurances concernant deux dégâts d’eau (EMS le Carillon).

400.3199 Frais relatifs à la célébration des nonagénaires.

400.3631 Participation communale aux frais de gestion des mesures de curatelles éducatives instaurées par l’autorité de protection de
l’enfant et de l’adulte (APEA) sur la base de l’article 308 alinéa 1 et al. 2 du code civil suisse. Ces frais d’assistance éducative
sont facturés aux communes par l’office cantonal pour la protection de l’enfant. Cette rubrique a fait l’objet d’un crédit
supplémentaire (N°2024/24) en raison de l’augmentation de mesures de curatelles en faveur des enfants.
En sus, un montant de Fr. 9'946.35 correspond à la participation prévue par la loi sur la formation continue pour le fonds cantonal
éponyme.

400.3636 Voir liste « Détails des subventions ».

400.3637 Voir liste « Détails des subventions ». Crédit budgétaire pour la prise en charge LAMal pas utilisé en 2024. Le montant concerne
la première édition du prix des apprentis.

400.3920 Valeur locative des bureaux occupés par le service officiel de la curatelle (bâtiment Rue des Vergers 1).

Renseignements complémentaires

125

400.4240 Le nombre de mesures suivies par la curatelle officielle poursuit sa progression (385). Les APEA rattrapent progressivement le
retard dans la notification des décisions (déjà existant lors de la cantonalisation en 2023). Ces éléments influencent les indemnités
de gestion ainsi encaissées, ainsi que les charges d’honoraires pour les curatelles de situation d’indigence (voir 403.3132).

400.4260 Remboursement de pertes de gains maladies et accidents. Refacturation des mesures de curatelles éducatives auprès des
parents biologiques (charges au 400.3631).

400.4631 Voir remarque sous rubrique 400.3020.

400.4632 Participations des communes voisines au financement des cours de soutien aux apprentis non sédunois ainsi qu’au financement
de la curatelle officielle intercommunale.

401 Prévoyance et assurances sociales

401.3631 Les participations communales aux coûts des régimes sociaux sont définies par l’Etat du Valais dans le cadre d’une répartition
intercommunale, en application de la loi sur l’harmonisation du financement des régimes sociaux et d’insertion socio-
professionnelle (LHFRS).

La répartition cantonale concerne les domaines suivants : Institutions pour handicapés/sociales (exploitation et investissements) ;
prestations complémentaires AVS/AI ; aide sociale ; fonds cantonal pour l’emploi ; avance des pensions alimentaires ; allocations
familiales des personnes sans activité ; prise en charge des addictions.

La contribution communale au financement des régimes sociaux prend en considération les montants d’aide sociale versés
directement par le service des affaires sociales, respectivement par le CMS, aux bénéficiaires résidant sur le territoire.

Evolution des coûts des régimes sociaux entre 2015 et 2024 :

126

[image: image2.png][image: image3.jpg][image: image4.jpg]

Dès 2020, les addictions sont transférées du service de la santé publique au service de l'action sociale et intégrées à la rubrique
Institutions handicapés/sociales (exploitation).

La rubrique comprend également la participation au financement des secours sanitaires de la part des communes à hauteur de
30% conformément à la loi sur l’organisation des secours sanitaires du 27 mars 1996, soit pour 2024, un montant de
Fr. 459'045.10.

Le total de la rubrique 401.3631 s’élève donc à Fr. 14'380'476.27.

401.3637 Voir liste « Détails des subventions ». La rubrique 401.3637 concerne les frais funéraires devant être assumés par la municipalité.

402 Structures d'accueil de la petite enfance

402.3144 Entretien courant des bâtiments des structures d’accueil propriété de la Municipalité (Pouponnière valaisanne, Crèche des
Châteaux, etc.).

402.3160 Droit distinct permanent de superficie pour la crèche-nurserie des Châteaux.

402.3300 Amortissement des investissements réalisés ces dernières années à la crèche-nurserie Les P’tits Furets, à la crèche-nurserie
des Châteaux et à la Pouponnière valaisanne.

402.3636 Voir liste « Détails des subventions ». L’Association sédunoise des lieux d’accueil de l’enfance (ASLAE) compte 17 structures.
Les subventions sont ajustées au plus près des besoins projetés sur l’année à venir.

402.4470 Valeur locative de l’UAPE Arc-en-Ciel à St-Guérin, de la crèche-nurserie des Châteaux et de la Pouponnière valaisanne.

403 Autorité de protection enfants/adultes

En séance du 17 décembre 2020, le Grand Conseil a adopté la modification de la loi d’application du code civil (LACC)
cantonalisant les autorités de protection de l’enfant et de l’adulte (APEA) par la création de 9 autorités administratives cantonales.

L’ensemble du personnel de l’APEA Sion et région a été engagé par l’Etat du Valais dès le 1er janvier 2023. L’Autorité poursuit
son activité avec le même personnel, accompagné de ressources supplémentaires, ainsi que les mêmes locaux qui leur sont
désormais loués.

403.3010 Une indemnité de curateur privé a été versée en 2024 concernant un dossier antérieur à la cantonalisation. Sauf situation
exceptionnelle, depuis 2023 les curateurs privés sont rémunérés par le Canton qui refacture ensuite ces prestations aux
personnes concernées, ou aux communes pour les situations d’indigence (403.3132).

403.3130 Frais de poursuite facturés par les offices de poursuite concernés.

403.3132 Au courant de l’année 2023, les critères relatifs à l’obtention du statut d’un indigent ont été revus par le service juridique du
département cantonal en charge des APEA. Cette directive prévoit que l’indigence s’établit selon les principes applicables en
matière d’assistance judiciaire.

Partant, le statut d’indigent étant plus facilement accessible, les indemnités de gestion pour cette catégorie, à charge des
communes de domicile, ont significativement progressé depuis 2023. Le nombre de décisions rendues a aussi un impact sur
l’évolution de cette rubrique (voir 400.4240). Cette rubrique a fait l’objet d’un crédit supplémentaire (N°2024/13).

127

403.3170 Conformément aux indemnités de gestion, les autres frais, notamment de déplacement, occasionnés par le mandat de curatelle
auprès des personnes indigentes sont avancés par la commune et récupérés en cas de retour à meilleure fortune.

403.3631 Selon l’article 13 alinéa 2ter LACC, les charges financières des APEA sont réparties entre le canton (70%) et les communes
(30%). Il s’agit des frais de fonctionnement des APEA, lesquels seront arrêtés au terme de chaque année d’activité par le
Département concerné, puis répartis au prorata de la population de chaque arrondissement d’APEA.

404 Intégration

404.3000 Commission consultative de l’intégration.

404.3010 Personnel : 1 responsable de l’intégration à 80%, 1 collaboratrice administrative à 60%, 1 collaboratrice intégration à 50%,
2 auxiliaires pour l’animation et l’accueil des enfants du projet Cafés-rencontres et 1 apprenti.

404.3130 Montants engagés pour la Fête des voisins, les séances de bienvenue, la soirée d’accueil des nouveaux arrivants, le Pass
bienvenue, les rencontres-formations « Naturalisation, ce qu’il faut savoir », la formation « Enfin, je vote », la semaine d’actions
contre le racisme, les projets Cafés-Rencontres, le projet Tandem et Premiers pas en français.

404.3636 Voir liste « Détails des subventions », notamment l’AVIC, l’OSEO Valais, le centre suisses-immigrés (CSI), Promotion santé
Valais, l’Association Lire et Ecrire, les cours de langue et de culture d’origine, REDIDA et des projets soutenus ponctuellement.

404.3910 Prestations effectuées par la voirie pour diverses manifestations (manifestation REDIDA, soirée d’accueil des nouveaux
arrivants). Les dépenses voirie liées aux manifestations en faveur des quartiers/villages n’étaient pas intégrées au budget.

404.3920 Le loyer, prévu pour la mise à disposition de l’Intégration des locaux sis à Sous-le-Scex, n’a pas été facturé puisque le
déménagement a été reporté à 2025 en raison de la durée des travaux (cf. rubrique 308.4920).

404.4240 Frais facturés aux personnes participant aux cours de préparation à la naturalisation.

404.4630-31 Mise à disposition de fonds par la Confédération et le Canton pour la mise en œuvre du programme d’intégration cantonal (PIC)
et la Semaine d’actions contre le racisme. Les subventions cantonales et fédérales ont diminué.

404.4632 Participation financière des communes voisines aux activités de la déléguée régionale à l’intégration.

408 Santé

408.3612 La participation de la Ville de Sion aux charges du CMS régional Sion-Hérens-Conthey se monte à Fr. 5'085'799.82. Font
également partie de ce montant, la contribution pour la santé scolaire, les contributions résiduelles pour infirmières indépendantes
et OSAD privés ainsi que les frais de conciergerie.

408.3634 La subvention aux EMS est influencée, pour chaque résident, par sa participation aux coûts des soins liés à sa fortune et son
état de santé. De manière générale, il est constaté que le degré d’impotence et de médicalisation requis tend à augmenter en
raison de l’arrivée de plus en plus tardive en EMS. L’optimisation du maintien à domicile y contribue. En 2024, le Canton a
augmenté les prix forfaitaires journaliers par deux arrêtés successifs en janvier 2024 puis en mai 2024 (+ de 10% d’augmentation).

En outre, dans le cadre du bouclement des comptes, il a été décidé de provisionner les contributions résiduelles 2024 qui seront
facturées durant le premier semestre 2025. Dorénavant, cette provision sera enregistrée chaque année dans les comptes de
l’exercice concerné afin de respecter l’annualité des coûts. Cette rubrique a fait l’objet d’un crédit supplémentaire (N°2024/31).

128

SECURITE PUBLIQUE

COMPTE DE RESULTATS SECURITE PUBLIQUE

Comptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024 Ec. C 2024 - B 2024 Ec. C 2024 - C 2023
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

5 SECURITE PUBLIQUE
14,310,035.36 13,745,000 Charges 14,750,375.20 1,005,375 7.31 440,340 3.08

658,000 S Crédit supplémentaire
7,971,839.34 6,800,000 Revenus 8,101,503.99 1,301,504 19.14 129,665 1.63
6,338,196.02 6,945,000 Excédent de charges 6,648,871.21 -296,129 -4.26 310,675 4.90

500 Administration et corps de police
5,865,023.40 6,496,000 Charges 5,912,020.61 -583,979 -8.99 46,997 0.80
1,103,367.81 1,098,000 Revenus 1,027,819.34 -70,181 -6.39 -75,548 -6.85
4,761,655.59 5,398,000 Excédent de charges 4,884,201.27 -513,799 -9.52 122,546 2.57

628,891.75 632,000 3010 Traitements du personnel administratif et d'exploitation 640,859.35 8,859 1.40 11,968 1.90
40,519.30 41,000 3050 Cotisations AVS, AI, APG, AC 40,334.32 -666 -1.62 -185 -0.46
70,032.75 71,000 3052 Cotisations caisses de pension 71,270.40 270 0.38 1,238 1.77
14,373.60 11,000 3053 Cotisations assurances-accidents 11,181.77 182 1.65 -3,192 -22.21
17,340.15 17,000 3054 Cotisations allocations familiales 17,385.72 386 2.27 46 0.26

4,054.95 3,000 3055 Cotisations indemnités journalières en cas de maladie 4,036.76 1,037 34.56 -18 -0.45
360.00 2,000 3056 Cotisations primes de caisses-maladie 360.00 -1,640 -82.00

1,000 3090 Formation et perfectionnement du personnel 1,050.00 50 5.00 1,050
189.00 4,000 3099 Autres charges de personnel -4,000 -189

5,367.25 3,000 3100 Matériel de bureau 4,157.95 1,158 38.60 -1,209 -22.53
3,822.40 5,000 3101 Matériel d'exploitation, fournitures 1,509.95 -3,490 -69.80 -2,312 -60.50
4,834.00 5,000 3102 Imprimés, publications 3,603.50 -1,397 -27.93 -1,231 -25.46

12,192.89 8,000 3109 Autres charges de matériel et de marchandises 11,859.00 3,859 48.24 -334 -2.74
2,667.40 5,000 3111 Machines, appareils et véhicules 2,253.40 -2,747 -54.93 -414 -15.52
1,273.43 1,000 3112 Vêtements de travail 1,141.10 141 14.11 -132 -10.39

68,443.25 35,000 3130 Prestations de services de tiers 28,928.25 -6,072 -17.35 -39,515 -57.73
514.20 1,000 3134 Primes d'assurance de choses 555.70 -444 -44.43 42 8.07

3,345.05 11,000 3151 Entretien de machines, appareils, véhicules et outils 8,588.53 -2,411 -21.92 5,243 156.75
1,292.40 1,000 3160 Loyers et fermages des biens-fonds 1,077.40 77 7.74 -215 -16.64
3,193.20 3,000 3170 Frais de déplacement et autres frais 3,098.70 99 3.29 -95 -2.96

131

COMPTE DE RESULTATS SECURITE PUBLIQUE

Comptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024 Ec. C 2024 - B 2024 Ec. C 2024 - C 2023
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

5,739.50 10,000 3181 Pertes sur créances effectives 15,040.15 5,040 50.40 9,301 162.05
42,053.05 47,000 3611 Dédommagements au canton 42,873.35 -4,127 -8.78 820 1.95

4,907,163.88 5,550,000 3612 Dédommagements aux communes, ass. de communes 4,973,619.31 -576,381 -10.39 66,455 1.35
21,000.00 21,000 3636 Subventions aux organisations privées à but non lucratif 21,000.00

1,360.00 3,000 3910 Imputations internes pour prestations de services 1,236.00 -1,764 -58.80 -124 -9.12
5,000.00 5,000 3920 Imputations internes pour locations 5,000.00

318,840.00 285,000 4033 Taxes sur les chiens 326,200.00 41,200 14.46 7,360 2.31
34,700.00 52,000 4120 Concessions 97,525.00 45,525 87.55 62,825 181.05

137.85 4210 Emoluments administratifs -138
119,398.00 160,000 4240 Taxes d'utilisation et de prestations de services 84,650.15 -75,350 -47.09 -34,748 -29.10

6,273.85 6,000 4260 Remboursements de tiers 7,635.10 1,635 27.25 1,361 21.70
15,200.00 10,000 4270 Amendes 6,800.00 -3,200 -32.00 -8,400 -55.26

457,356.90 450,000 4470 Loyers terrains bâtis, biens-fonds PA lt 376,568.50 -73,432 -16.32 -80,788 -17.66
91,461.21 75,000 4601 Quotes-parts aux revenus du canton 68,440.59 -6,559 -8.75 -23,021 -25.17
60,000.00 60,000 4910 Imputations internes pour prestations de services 60,000.00

132

COMPTE DE RESULTATS SECURITE PUBLIQUE

Comptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024 Ec. C 2024 - B 2024 Ec. C 2024 - C 2023
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

501 Contrôle des habitants
1,384,155.84 1,371,000 Charges 1,442,627.29 71,627 5.22 58,471 4.22

83,000 S Crédit supplémentaire
680,010.15 639,000 Revenus 816,203.34 177,203 27.73 136,193 20.03
704,145.69 732,000 Excédent de charges 626,423.95 -105,576 -14.42 -77,722 -11.04

876,386.55 919,000 3010 Traitements du personnel administratif et d'exploitation 895,278.20 -23,722 -2.58 18,892 2.16
54,931.20 53,000 3050 Cotisations AVS, AI, APG, AC 55,031.20 2,031 3.83 100 0.18
75,508.10 63,000 3052 Cotisations caisses de pension 65,430.85 2,431 3.86 -10,077 -13.35
20,084.40 15,000 3053 Cotisations assurances-accidents 15,535.95 536 3.57 -4,548 -22.65
23,314.20 23,000 3054 Cotisations allocations familiales 23,465.00 465 2.02 151 0.65

5,304.00 5,000 3055 Cotisations indemnités journalières en cas de maladie 5,631.20 631 12.62 327 6.17
5,880.00 5,000 3056 Cotisations primes de caisses-maladie 3,165.00 -1,835 -36.70 -2,715 -46.17

1,000 3090 Formation et perfectionnement du personnel 490.00 -510 -51.00 490
11,474.81 11,000 3100 Matériel de bureau 9,919.30 -1,081 -9.82 -1,556 -13.56

303,214.90 265,000
83,000

3101
S

Matériel d'exploitation, fournitures
Crédit supplémentaire

347,852.65 82,853 31.27 44,638 14.72

2,400.48 3,000 3130 Prestations de services de tiers 13,133.84 10,134 337.79 10,733 447.13
883.50 3,000 3170 Frais de déplacement et autres frais 1,596.05 -1,404 -46.80 713 80.65

4,773.70 5,000 3181 Pertes sur créances effectives 3,886.05 -1,114 -22.28 -888 -18.59
3910 Imputations internes pour prestations de services 2,212.00 2,212 2,212

633,853.00 635,000 4210 Emoluments administratifs 760,557.24 125,557 19.77 126,704 19.99
46,157.15 4260 Remboursements de tiers 55,646.10 55,646 9,489 20.56

4,000 4270 Amendes -4,000

133

COMPTE DE RESULTATS SECURITE PUBLIQUE

Comptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024 Ec. C 2024 - B 2024 Ec. C 2024 - C 2023
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

503 Feu et abris PCi
2,093,686.44 2,099,000 Charges 2,484,607.79 385,608 18.37 390,921 18.67

285,000 S Crédit supplémentaire
1,221,291.70 1,284,000 Revenus 1,346,361.80 62,362 4.86 125,070 10.24

872,394.74 815,000 Excédent de charges 1,138,245.99 323,246 39.66 265,851 30.47

944,872.10 1,000,000
155,000

3010
S

Traitements du personnel administratif et d'exploitation
Crédit supplémentaire

1,136,848.10 136,848 13.68 191,976 20.32

38,764.25 47,000 3050 Cotisations AVS, AI, APG, AC 48,043.14 1,043 2.22 9,279 23.94
51,150.00 53,000 3052 Cotisations caisses de pension 41,281.10 -11,719 -22.11 -9,869 -19.29
12,266.15 11,000 3053 Cotisations assurances-accidents 9,994.82 -1,005 -9.14 -2,271 -18.52
16,535.10 20,000 3054 Cotisations allocations familiales 20,643.07 643 3.22 4,108 24.84

2,408.00 2,000 3055 Cotisations indemnités journalières en cas de maladie 2,985.42 985 49.27 577 23.98
900.00 1,000 3056 Cotisations primes de caisses-maladie 900.00 -100 -10.00

33,485.00 25,000 3090 Formation et perfectionnement du personnel 23,570.45 -1,430 -5.72 -9,915 -29.61
557.00 5,000 3099 Autres charges de personnel 4,350.00 -650 -13.00 3,793 680.97

4,482.23 7,000 3100 Matériel de bureau 4,575.45 -2,425 -34.64 93 2.08
55,525.79 51,000 3101 Matériel d'exploitation, fournitures 69,212.14 18,212 35.71 13,686 24.65

1,471.95 1,000 3102 Imprimés, publications 2,385.15 1,385 138.52 913 62.04
44,198.99 38,000 3110 Meubles et appareils de bureau 32,689.92 -5,310 -13.97 -11,509 -26.04

118,346.02 190,000 3111 Machines, appareils et véhicules 205,952.39 15,952 8.40 87,606 74.03
52,851.50 45,000 3112 Vêtements de travail 62,402.23 17,402 38.67 9,551 18.07
81,355.65 108,000 3120 Achats d'eau et d'énergies 142,070.55 34,071 31.55 60,715 74.63

111,861.30 76,000
130,000

3130
S

Prestations de services de tiers
Crédit supplémentaire

202,921.86 126,922 167.00 91,061 81.40

38,115.65 39,000 3134 Primes d'assurance de choses 41,112.35 2,112 5.42 2,997 7.86
1,115.15 1,000 3137 Impôts et taxes 1,142.50 143 14.25 27 2.45

140,799.55 70,000 3144 Entretien des terrains bâtis et bâtiments 82,780.10 12,780 18.26 -58,019 -41.21
106,147.13 63,000 3151 Entretien de machines, appareils, véhicules et outils 110,097.79 47,098 74.76 3,951 3.72

6,403.88 2,000 3161 Loyers, frais d'utilisation des immobilisations 3,106.91 1,107 55.35 -3,297 -51.48
34,464.75 20,000 3170 Frais de déplacement et autres frais 60,632.90 40,633 203.16 26,168 75.93

8,168.00 3181 Pertes sur créances effectives 8,174.00 8,174 6 0.07
134

COMPTE DE RESULTATS SECURITE PUBLIQUE

Comptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024 Ec. C 2024 - B 2024 Ec. C 2024 - C 2023
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

3190 Indemnités pour dommages, franchises 3,500.00 3,500 3,500
50,000 3199 Autres charges d'exploitation -50,000

175,000.00 161,000 3300 Amortissements immobilisations corporelles 148,218.15 -12,782 -7.94 -26,782 -15.30
4,511.00 5,000 3910 Imputations internes pour prestations de services 7,375.00 2,375 47.50 2,864 63.49
7,930.30 8,000 3930 Imputations internes pour frais admin. et d'exploit. 7,642.30 -358 -4.47 -288 -3.63

665,745.70 650,000 4200 Taxes d'exemption 699,754.40 49,754 7.65 34,009 5.11
235,756.70 150,000 4240 Taxes d'utilisation et de prestations de services 293,410.00 143,410 95.61 57,653 24.45

5,560.30 8,000 4250 Ventes -8,000 -5,560
72,640.15 57,000 4260 Remboursements de tiers 88,913.10 31,913 55.99 16,273 22.40
59,269.20 60,000 4470 Loyers terrains bâtis, biens-fonds PA lt 73,119.30 13,119 21.87 13,850 23.37

35,000 4472 Paiements pour utilisation des immeubles PA ct -35,000
23,997.45 92,000 4500 Prélèvements financements spéciaux, capitaux de tiers -92,000 -23,997
40,000.00 40,000 4610 Dédommagements de la Confédération 40,000.00
58,000.00 91,000 4611 Dédommagements du canton 85,600.00 -5,400 -5.93 27,600 47.59
45,078.20 84,000 4631 Subventions acquises du canton 54,237.00 -29,763 -35.43 9,159 20.32

9,244.00 10,000 4910 Imputations internes pour prestations de services 5,328.00 -4,672 -46.72 -3,916 -42.36
6,000.00 7,000 4920 Imputations internes pour locations 6,000.00 -1,000 -14.29

135

COMPTE DE RESULTATS SECURITE PUBLIQUE

Comptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024 Ec. C 2024 - B 2024 Ec. C 2024 - C 2023
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

504 Protection civile Région Sion
437,732.63 Charges -437,733
437,732.63 Revenus -437,733

245,055.40 3010 Traitements du personnel administratif et d'exploitation -245,055
15,917.25 3050 Cotisations AVS, AI, APG, AC -15,917
32,527.80 3052 Cotisations caisses de pension -32,528

5,503.90 3053 Cotisations assurances-accidents -5,504
6,755.75 3054 Cotisations allocations familiales -6,756
1,336.60 3055 Cotisations indemnités journalières en cas de maladie -1,337
1,577.75 3100 Matériel de bureau -1,578

10,874.58 3101 Matériel d'exploitation, fournitures -10,875
27,780.25 3111 Machines, appareils et véhicules -27,780

1,628.95 3112 Vêtements de travail -1,629
18,000.00 3120 Achats d'eau et d'énergies -18,000
63,524.60 3130 Prestations de services de tiers -63,525

4,650.90 3151 Entretien de machines, appareils, véhicules et outils -4,651
2,598.90 3161 Loyers, frais d'utilisation des immobilisations -2,599

13,704.60 4260 Remboursements de tiers -13,705
424,028.03 4611 Dédommagements du canton -424,028

136

COMPTE DE RESULTATS SECURITE PUBLIQUE

Comptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024 Ec. C 2024 - B 2024 Ec. C 2024 - C 2023
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

506 Ambulances
4,529,437.05 3,779,000 Charges 4,911,119.51 1,132,120 29.96 381,682 8.43

290,000 S Crédit supplémentaire
4,529,437.05 3,779,000 Revenus 4,911,119.51 1,132,120 29.96 381,682 8.43

2,530,319.95 2,534,000
290,000

3010
S

Traitements du personnel administratif et d'exploitation
Crédit supplémentaire

2,836,730.00 302,730 11.95 306,410 12.11

160,858.25 166,000 3050 Cotisations AVS, AI, APG, AC 179,541.06 13,541 8.16 18,683 11.61
147,350.70 170,000 3052 Cotisations caisses de pension 169,156.05 -844 -0.50 21,805 14.80

58,676.35 49,000 3053 Cotisations assurances-accidents 49,969.08 969 1.98 -8,707 -14.84
68,274.90 70,000 3054 Cotisations allocations familiales 76,554.03 6,554 9.36 8,279 12.13
13,939.95 14,000 3055 Cotisations indemnités journalières en cas de maladie 16,366.73 2,367 16.91 2,427 17.41

1,596.00 2,000 3056 Cotisations primes de caisses-maladie 2,088.00 88 4.40 492 30.83
20,159.30 30,000 3090 Formation et perfectionnement du personnel 21,673.55 -8,326 -27.75 1,514 7.51

1,664.40 3,000 3099 Autres charges de personnel 3,987.40 987 32.91 2,323 139.57
3,878.44 5,000 3100 Matériel de bureau 4,312.45 -688 -13.75 434 11.19

66,256.29 70,000 3101 Matériel d'exploitation, fournitures 65,998.57 -4,001 -5.72 -258 -0.39
10,000 3102 Imprimés, publications 644.10 -9,356 -93.56 644

78,478.83 80,000 3106 Matériel médical 98,570.19 18,570 23.21 20,091 25.60
5,020.20 10,000 3110 Meubles et appareils de bureau 9,371.41 -629 -6.29 4,351 86.67

17,373.47 40,000 3111 Machines, appareils et véhicules 58,101.97 18,102 45.25 40,729 234.43
32,969.51 50,000 3112 Vêtements de travail 50,611.16 611 1.22 17,642 53.51

166,056.87 127,000 3130 Prestations de services de tiers 151,985.13 24,985 19.67 -14,072 -8.47
11,730.85 12,000 3134 Primes d'assurance de choses 11,665.15 -335 -2.79 -66 -0.56

506.35 1,000 3137 Impôts et taxes 664.90 -335 -33.51 159 31.31
62,930.37 53,000 3151 Entretien de machines, appareils, véhicules et outils 75,369.17 22,369 42.21 12,439 19.77
14,390.30 12,000 3170 Frais de déplacement et autres frais 11,048.55 -951 -7.93 -3,342 -23.22

6,348.77 5,000 3181 Pertes sur créances effectives 14,075.05 9,075 181.50 7,726 121.70
1,500.00 2,000 3190 Indemnités pour dommages, franchises 500.00 -1,500 -75.00 -1,000 -66.67

38,239.00 25,000 3300 Amortissements immobilisations corporelles 24,855.35 -145 -0.58 -13,384 -35.00
5,000 3409 Autres intérêts passifs -5,000

137

COMPTE DE RESULTATS SECURITE PUBLIQUE

Comptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024 Ec. C 2024 - B 2024 Ec. C 2024 - C 2023
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

897,035.00 104,000 3510 Attributions financements spéciaux, capitaux propres 847,364.66 743,365 714.77 -49,670 -5.54
51,050.00 50,000 3910 Imputations internes pour prestations de services 52,575.00 2,575 5.15 1,525 2.99
71,640.00 78,000 3920 Imputations internes pour locations 76,442.00 -1,558 -2.00 4,802 6.70

1,193.00 2,000 3930 Imputations internes pour frais admin. et d'exploit. 898.80 -1,101 -55.06 -294 -24.66
4,143,836.50 3,600,000 4240 Taxes d'utilisation et de prestations de services 4,560,562.01 960,562 26.68 416,726 10.06

155,133.60 50,000 4260 Remboursements de tiers 127,451.50 77,452 154.90 -27,682 -17.84
1,000.00 4409 Autres intérêts du patrimoine financier 15,000.00 15,000 14,000 1,400.00

228,114.00 126,000 4634 Subventions des entreprises publiques 208,106.00 82,106 65.16 -20,008 -8.77
1,352.95 3,000 4910 Imputations internes pour prestations de services -3,000 -1,353

138

  RENSEIGNEMENTS COMPLEMENTAIRES

5 Sécurité publique

500 Administration et corps de police

500.3010 Personnel : 1 chef de service, 1 responsable de la police rurale, 1 secrétaire à 100%, 1 chargé de sécurité incendie et des
patrouilleurs scolaires.

500.3151 Installations de vidéosurveillance, entretien courant.

500.3611 Frais d’exploitation Polycom à la charge des communes selon art. 13 al. 3 let. b LPPEx et art. 23 al. 3 OPPEx.

500.3612 Participation de la Ville de Sion au financement de la Police Régionale des Villes du Centre (PRVC).

500.3636 Voir liste « Détail des subventions ».

500.4033 Encaissement de l’impôt sur les chiens selon règlement cantonal. Augmentation due à l’augmentation du nombre de chiens.

500.4120 Patentes pour distributeurs automatiques, taxis, lotos et autorisations d’exploiter LHR.

500.4240 Encaissement des vignettes de zone (baisse du nombre).

500.4270 Amendes perçues dans le cadre de la police du commerce.

500.4470 Redevances pour utilisation du domaine public (terrasses, chantiers, forains, manifestations, etc.), le montant dépend de ce qui
se fait réellement durant l’année sur le domaine public.

500.4601 Recettes liées aux chiffres d’affaires effectués grâce aux patentes d’alcool et de débits de boissons. Encaissement organisé par
le canton avec rétrocession de la part communale.

500.4910 Prestations du service au profit d’autres entités (ambulances) et prestations réalisées par le chargé de sécurité, pour le service
Bâtiments et Constructions, dans le cadre du processus d’autorisation de construire.

501 Contrôle des habitants

501.3010 Personnel : 1 responsable à 80%, 1 agent enquêteur et collaborateur aux naturalisations, 7 collaboratrices (640%),
2 collaboratrices (120%) au guichet citoyen et des auxiliaires.

501.3101 Taxes facturées par le canton lors de l’établissement de passeport ou de permis de séjour. En 2024, le contrôle des habitants a
établi davantage de permis de séjour que ces dernières années. À noter que la commune n’a aucune influence sur le nombre de
permis, elle travaille sur mandat du canton. Cette rubrique a fait l’objet d’un crédit supplémentaire (N°2024/36). Voir également
remarque sous 501.4210.

Renseignements complémentaires

139

501.3130 Dépassement causé par un audit des processus nécessaire à la réorganisation entreprise.

501.4210 Il y a une augmentation d’établissement de permis de séjour (presque 5’000 prolongations de permis et 500 arrivées (1ère entrée
et changement de canton). La part cantonale d’environ 60% (501.3101) correspond aux émoluments administratifs encaissés sur
cette rubrique. Au total, le résultat 2024 est supérieur au budget de Fr. 125'557.- et de Fr. 126’704.- aux comptes 2023. Il est
difficile de prévoir le nombre de prolongations de permis, de changements d’adresse et d’état civil, de demandes de duplicata qui
auront lieu durant l’année. Voir également remarque sous rubrique 501.3101.

501.4260 Prestations reçues des assurances suite à des arrêts de travail de longues durées.

501.4270 Aucune amende prononcée en 2024.

503 Feu et abris PCi

503.3010 Personnel : 1 commandant du feu, 1 remplaçant du commandant et responsable de l’instruction, 1 chef matériel, 1 responsable
de la prévention, 1 responsable administratif à 80%, 1 employée de commerce à 70%, 1 employée de conciergerie à 15%.

Effectif du corps des sapeurs-pompiers : 1 commandant, 7 officiers, 24 sous-officiers, 53 sapeurs, 30 cadets/JSP.

Augmentation des interventions de 30% par rapport à l’exercice précédent avec notamment les deux épisodes d’intempéries du
mois de juin ainsi que les renforts à Sierre. En attente d’une décision pour une éventuelle participation cantonale. L’augmentation
des autres interventions a entraîné une importante augmentation des interventions facturées ainsi que des remboursements de
traitement. Voir rubriques 503.4240 et 503.4260.

Cette rubrique a fait l’objet de deux crédits supplémentaires (N° 2024/10 et 2024/23).

503.3090 Formations externes au CSI : cours de la Fédération suisse des sapeurs-pompiers et cours de spécialisation.

503.3101 Augmentation du volume de nettoyage en raison des interventions notamment les intempéries. Une part de l’augmentation des
produits de nettoyage ainsi que celle de l’essence s’explique par la mutualisation de la station-service et du lavage avec les
ambulances qui participent aux frais.

503.3110 Achat de matériel pour équiper les points de rencontre d’urgence.

503.3111 Achat d’une machine à laver, d’une armoire chauffante et de deux appareils de contrôle pour le matériel de protection respiratoire.
Achat d’une série de radio polycom. Achat d’un pickup, d’une nouvelle voiture de piquet et d’un élévateur. Augmentation des
achats de matériel en raison des intempéries pour remplacer du matériel endommagé ou des pompes qu’il a fallu acquérir en
plus. Les subventions correspondantes sont comptabilisées sous rubrique 503.4631. Pour les véhicules, le CSI a payé le solde
après déduction de la subvention du canton.

503.3112 Achat de vêtements de travail avec subvention cantonale sous rubrique 503.4631. Achat de gilets par balle en raison de la
multiplication des interventions pour les ouvertures de porte et les interventions à la prison (groupe spécialisé en cours de
création). Continuation des achats pour proposer des tenues plus adaptées à certaines interventions (chaleur, poids, étanchéité)
notamment des casques légers, des vestes techniques et des chaussures de sécurité.

503.3120 Consommation d’eau et d’énergies. Les factures d’OIKEN de novembre-décembre 2023, arrivées très tardivement au service
des finances, ont été comptabilisées sur l’exercice 2024. Cette situation explique l’évolution des coûts entre les comptes 2023 et
2024.

140

503.3130 Dépassement de Fr. 126'921.86 sur la rubrique allouée à l’Etat-major communal de conduite en raison des intempéries : location
et transport des blocs de béton, location de machines de chantier, prestations des Bus sédunois qui ont participé aux évacuations,
diverses prestations réalisées par des tiers (mise en place de sacs de sable, travaux d’urgence réalisés sur la digue du Rhône,
etc.). Cette rubrique a fait l’objet d’un crédit supplémentaire (N°2024/14).

503.3144 Rénovation complète du dernier appartement qui restait : peinture et sanitaire. Poursuite de la modernisation des sanitaires.
Plusieurs interventions de spécialistes nécessaires en raison de problème de canalisation.

503.3151 Augmentation des frais d’entretien en raison des interventions en hausse et des intempéries.

503.3170 Augmentation des frais de repas en raison des intempéries. Organisation de plusieurs cours.

503.4200 Taxes d’exemption du service du feu.

503.4240 Hausse de plus de 30% des interventions par rapport à 2023.

503.4260 Formations de prévention incendie (demandes en augmentation), participation de la Fédération suisse des sapeurs-pompiers et
du canton pour les cours organisés à Sion, remboursement du canton pour certaines formations spécifiques. Voir aussi
remarques sous 503.3090 et 503.3170.

503.4470 Loyers des appartements situés à la caserne du feu ainsi que l’antenne/local Swisscom. Location des places de parc au sud du
service du feu ainsi que dans l’abri de la Toulaz à Salins.

503.4472 Aucune location perçue en 2024 pour les abris de la Planta et de la Toulaz.

503.4500 Participation cantonale (contributions de remplacement) et fédérale pour la rénovation de l’abri de la Planta. Les travaux ont été
reportés en raison d’infiltrations d’eau dans la structure.

503.4610 Participation de l’OFROU pour le piquet ainsi que les interventions sur les routes nationales.

503.4611 Participation du canton pour les CSI A et des CFF pour le détachement spécialisé dans le rail.

503.4631 Subventions perçues du canton pour les achats de matériel, de véhicules et de tenues. Le paiement des subventions est
échelonné sur plusieurs années.

503.4910 Diminution des mobilisations de pompiers volontaires pour les piquets de l’aéroport (augmentation de l’effectif de l’aéroport et
réorganisation des plannings, donc moins de sollicitations de pompiers volontaires pour des renforts).

504 Protection civile Région Sion

La protection civile a été cantonalisée au 1er janvier 2024.

141

506 Ambulances

506.3010 Personnel : 1 ambulancier responsable, 1 ambulancier responsable opérationnel à 80%, 1 ambulancier responsable de la
formation à 80%, 24 ambulanciers diplômés (20.4 EPT), 2 techniciens ambulanciers (180%), 1 médecin répondant à 20%,
2 secrétaires (120%) et 6 auxiliaires ponctuels et 3 étudiants en emploi (200%). Remplacement congé maternité et absences
longue durée + phase test 3ème équipe d’août à décembre -> reconnue par le SSP depuis le 1er janvier 2025.

Cette rubrique a fait l’objet d’un crédit supplémentaire (N°2024/22).

506.3090 Annulation d’une formation post-grade CAS planifiée en 2024.

506.3099 Visites médicales obligatoires pour le personnel travaillant de nuit.

506.3106 Augmentation du prix de l’oxygène, des médicaments et des consommables.

506.3111 Achat d’un brancard et du rail de chargement pour ambulance mulet.

506.3112 Renouvellement complet des uniformes du CSU. Ces derniers ne répondent plus aux normes de sécurité (MSST) et doivent être
changés.

506.3130 Augmentation des frais de poursuites liée à l’augmentation des prestations facturées.

506.3151 Frais de révision des brancards, frais de réparation des ambulances liée à l’augmentation du volume d’activité et à l’entretien du
véhicule mulet.

506.3300 Amortissement comptable des ambulances achetées ces dernières années.

506.3510 Bénéfice attribué au fonds à financement spécial (état du fonds au 31.12.2024 : Fr. 2,45 millions).

506.3910 Prestations fournies par les différents services de la ville tels que Ressources humaines, Finances, etc.

506.3920 Valeurs locatives à charge du compte à financement spécial des ambulances.

506.4240 Solde du produit des courses 2023 (rattrapage du retard de facturation effectif au 31 décembre 2023) et produit des courses
2024. Forte augmentation du nombre d’interventions.

506.4260 Augmentation des prestations de l’assurance pour du personnel en arrêt maladie et accident. Remboursement des prestations
effectuées pour l’hôpital pour mise à disposition de personnel (voir rubrique 506.3010).

506.4409 Intérêts versés par la Ville de Sion au compte à financement spécial des ambulances.

506.4634 Subventions reçues de l’OCVS et réévaluées sur la base de l’activité réelle, soutien à la formation.

142

TRAVAUX PUBLICS ET ENVIRONNEMENT

COMPTE DE RESULTATS TRAVAUX PUBLICS & ENVIRONNEMENT

Comptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024 Ec. C 2024 - B 2024 Ec. C 2024 - C 2023
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

6 TRAVAUX PUBLICS & ENVIRONNEMENT
48,370,981.88 47,920,000 Charges 51,088,179.00 3,168,179 6.61 2,717,197 5.62

1,541,000 S Crédit supplémentaire
31,100,190.50 31,660,000 Revenus 32,629,033.60 969,034 3.06 1,528,843 4.92
17,270,791.38 16,260,000 Excédent de charges 18,459,145.40 2,199,145 13.52 1,188,354 6.88

600 Administration, réseau routier et environnement
8,765,549.25 7,390,000 Charges 8,803,476.62 1,413,477 19.13 37,927 0.43

500,000 S Crédit supplémentaire
345,644.40 215,000 Revenus 326,833.75 111,834 52.02 -18,811 -5.44

8,419,904.85 7,175,000 Excédent de charges 8,476,642.87 1,301,643 18.14 56,738 0.67

764,201.10 833,000 3010 Traitements du personnel administratif et d'exploitation 914,363.95 81,364 9.77 150,163 19.65
49,112.70 54,000 3050 Cotisations AVS, AI, APG, AC 58,889.65 4,890 9.05 9,777 19.91
96,863.35 108,000 3052 Cotisations caisses de pension 117,958.95 9,959 9.22 21,096 21.78
16,666.00 15,000 3053 Cotisations assurances-accidents 16,122.40 1,122 7.48 -544 -3.26
21,070.35 23,000 3054 Cotisations allocations familiales 25,356.65 2,357 10.25 4,286 20.34

4,339.65 5,000 3055 Cotisations indemnités journalières en cas de maladie 5,015.80 16 0.32 676 15.58
1,890.00 2,000 3056 Cotisations primes de caisses-maladie 1,440.00 -560 -28.00 -450 -23.81
4,634.55 2,000 3090 Formation et perfectionnement du personnel 13,114.55 11,115 555.73 8,480 182.97
5,750.70 16,000 3100 Matériel de bureau 7,775.56 -8,224 -51.40 2,025 35.21
6,519.58 6,000 3101 Matériel d'exploitation, fournitures 43,671.45 37,671 627.86 37,152 569.85

536.00 2,000 3102 Imprimés, publications 690.00 -1,310 -65.50 154 28.73
1,000 3111 Machines, appareils et véhicules 124.20 -876 -87.58 124

3,978.70 8,000 3130 Prestations de services de tiers 4,297.00 -3,703 -46.29 318 8.00
262,387.06 270,000 3132 Honoraires experts et spécialistes 313,095.56 43,096 15.96 50,709 19.33

2,695.65 3,000 3134 Primes d'assurance de choses 2,834.05 -166 -5.53 138 5.13
11,647.80 15,000 3140 Entretien des terrains 14,966.40 -34 -0.22 3,319 28.49

1,829,468.15 1,175,000 3141 Entretien des routes / voies de communication 1,158,083.45 -16,917 -1.44 -671,385 -36.70
109,011.85 125,000 3143 Entretien d'autres ouvrages de génie civil 121,158.72 -3,841 -3.07 12,147 11.14

1,731.00 1,000 3151 Entretien de machines, appareils, véhicules et outils 1,990.25 990 99.03 259 14.98

145

COMPTE DE RESULTATS TRAVAUX PUBLICS & ENVIRONNEMENT

Comptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024 Ec. C 2024 - B 2024 Ec. C 2024 - C 2023
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

7,412.76 7,000 3170 Frais de déplacement et autres frais 8,144.80 1,145 16.35 732 9.88
2,184,603.10 2,131,000 3300 Amortissements immobilisations corporelles 2,178,594.40 47,594 2.23 -6,009 -0.28
2,829,012.00 2,000,000

500,000
3631

S
Subventions accordées au canton
Crédit supplémentaire

2,776,052.98 776,053 38.80 -52,959 -1.87

550,213.20 587,000 3660 Amortissements subventions d'investissement 1,019,010.85 432,011 73.60 468,798 85.20
1,804.00 1,000 3910 Imputations internes pour prestations de services 725.00 -275 -27.50 -1,079 -59.81

34,620.00 30,000 4210 Emoluments administratifs 41,900.00 11,900 39.67 7,280 21.03
15,654.60 10,000 4240 Taxes d'utilisation et de prestations de services 17,523.45 7,523 75.23 1,869 11.94

169,447.00 20,000 4250 Ventes 135,399.00 115,399 577.00 -34,048 -20.09
5,922.80 20,000 4260 Remboursements de tiers 7,011.30 -12,989 -64.94 1,089 18.38

10,000 4631 Subventions acquises du canton -10,000
120,000.00 125,000 4910 Imputations internes pour prestations de services 125,000.00 5,000 4.17

146

COMPTE DE RESULTATS TRAVAUX PUBLICS & ENVIRONNEMENT

Comptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024 Ec. C 2024 - B 2024 Ec. C 2024 - C 2023
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

601 Voirie
11,417,320.00 11,472,000 Charges 12,157,979.07 685,979 5.98 740,659 6.49

450,000 S Crédit supplémentaire
3,252,518.75 3,245,000 Revenus 3,388,199.15 143,199 4.41 135,680 4.17
8,164,801.25 8,227,000 Excédent de charges 8,769,779.92 542,780 6.60 604,979 7.41

6,914,039.00 6,740,000 3010 Traitements du personnel administratif et d'exploitation 7,111,212.95 371,213 5.51 197,174 2.85
429,264.65 429,000 3050 Cotisations AVS, AI, APG, AC 441,905.68 12,906 3.01 12,641 2.94
625,822.80 682,000 3052 Cotisations caisses de pension 651,510.10 -30,490 -4.47 25,687 4.10
158,934.65 111,000 3053 Cotisations assurances-accidents 141,740.69 30,741 27.69 -17,194 -10.82
182,453.42 187,000 3054 Cotisations allocations familiales 188,668.55 1,669 0.89 6,215 3.41

40,290.80 33,000 3055 Cotisations indemnités journalières en cas de maladie 42,754.97 9,755 29.56 2,464 6.12
48,120.00 55,000 3056 Cotisations primes de caisses-maladie 51,607.50 -3,393 -6.17 3,488 7.25

7,550.00 16,000 3090 Formation et perfectionnement du personnel 6,384.00 -9,616 -60.10 -1,166 -15.44
367.00 2,000 3099 Autres charges de personnel 382.15 -1,618 -80.89 15 4.13

10,095.60 15,000 3100 Matériel de bureau 9,783.55 -5,216 -34.78 -312 -3.09
765,475.13 773,000 3101 Matériel d'exploitation, fournitures 708,434.43 -64,566 -8.35 -57,041 -7.45

4,240.23 7,000 3102 Imprimés, publications 4,437.00 -2,563 -36.61 197 4.64
2,000 3110 Meubles et appareils de bureau -2,000

101,537.89 128,000 3111 Machines, appareils et véhicules 122,694.56 -5,305 -4.14 21,157 20.84
32,735.41 40,000 3112 Vêtements de travail 40,872.94 873 2.18 8,138 24.86
23,099.10 35,000 3119 Autres immobilisations 35,696.10 696 1.99 12,597 54.53
66,256.17 69,000 3120 Achats d'eau et d'énergies 75,033.85 6,034 8.74 8,778 13.25

467,284.25 501,500 3130 Prestations de services de tiers 483,058.37 -18,442 -3.68 15,774 3.38
4,000 3132 Honoraires experts et spécialistes -4,000

26,367.80 26,000 3134 Primes d'assurance de choses 31,726.50 5,727 22.03 5,359 20.32
8,696.50 13,500 3137 Impôts et taxes 10,702.90 -2,797 -20.72 2,006 23.07

433,350.30 520,000
450,000

3141
S

Entretien des routes / voies de communication
Crédit supplémentaire

930,667.43 410,667 78.97 497,317 114.76

152,071.10 185,000 3144 Entretien des terrains bâtis et bâtiments 154,610.87 -30,389 -16.43 2,540 1.67
73,270.70 105,000 3151 Entretien de machines, appareils, véhicules et outils 125,518.38 20,518 19.54 52,248 71.31

147

COMPTE DE RESULTATS TRAVAUX PUBLICS & ENVIRONNEMENT

Comptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024 Ec. C 2024 - B 2024 Ec. C 2024 - C 2023
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

203.55 5,000 3159 Entretien des autres biens mobiliers -5,000 -204
10,560.00 20,000 3160 Loyers et fermages des biens-fonds 19,560.00 -440 -2.20 9,000 85.23

4,000 3161 Loyers, frais d'utilisation des immobilisations -4,000
7,129.75 6,000 3170 Frais de déplacement et autres frais 8,886.90 2,887 48.12 1,757 24.65
3,267.00 1,000 3181 Pertes sur créances effectives -1,000 -3,267
2,580.00 5,000 3190 Indemnités pour dommages, franchises 4,318.55 -681 -13.63 1,739 67.39

804,731.15 745,000 3300 Amortissements immobilisations corporelles 741,478.75 -3,521 -0.47 -63,252 -7.86
11,275.20 3637 Subventions aux personnes physiques 8,870.00 8,870 -2,405 -21.33

384.00 3910 Imputations internes pour prestations de services -384
5,866.85 7,000 3930 Imputations internes pour frais admin. et d'exploit. 5,461.40 -1,539 -21.98 -405 -6.91

34,438.85 25,000 4240 Taxes d'utilisation et de prestations de services 18,097.50 -6,903 -27.61 -16,341 -47.45
402,469.10 319,000 4260 Remboursements de tiers 361,413.80 42,414 13.30 -41,055 -10.20

10,609.90 30,000 4611 Dédommagements du canton 108,326.80 78,327 261.09 97,717 921.00
2,805,000.90 2,871,000 4910 Imputations internes pour prestations de services 2,900,361.05 29,361 1.02 95,360 3.40

148

COMPTE DE RESULTATS TRAVAUX PUBLICS & ENVIRONNEMENT

Comptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024 Ec. C 2024 - B 2024 Ec. C 2024 - C 2023
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

602 Cours d'eau et canaux
713,074.35 772,000 Charges 1,041,063.40 269,063 34.85 327,989 46.00
336,018.40 410,000 Revenus 446,702.40 36,702 8.95 110,684 32.94
377,055.95 362,000 Excédent de charges 594,361.00 232,361 64.19 217,305 57.63

2,670.35 3,000 3101 Matériel d'exploitation, fournitures 1,854.70 -1,145 -38.18 -816 -30.54
21,131.20 20,000 3132 Honoraires experts et spécialistes 22,298.85 2,299 11.49 1,168 5.53

297,206.60 380,000 3142 Entretien des ouvrages d'aménagement des eaux 393,891.45 13,891 3.66 96,685 32.53
98,247.20 103,000 3300 Amortissements immobilisations corporelles 173,605.00 70,605 68.55 75,358 76.70
44,550.00 66,000 3660 Amortissements subventions d'investissement 165,076.00 99,076 150.12 120,526 270.54

249,269.00 200,000 3910 Imputations internes pour prestations de services 284,337.40 84,337 42.17 35,068 14.07
336,018.40 410,000 4631 Subventions acquises du canton 446,702.40 36,702 8.95 110,684 32.94

149

COMPTE DE RESULTATS TRAVAUX PUBLICS & ENVIRONNEMENT

Comptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024 Ec. C 2024 - B 2024 Ec. C 2024 - C 2023
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

603 Agriculture et gérance des domaines
1,601,453.25 1,782,000 Charges 1,775,452.83 -6,547 -0.37 174,000 10.87

60,000 S Crédit supplémentaire
1,948,995.63 2,027,000 Revenus 1,977,095.20 -49,905 -2.46 28,100 1.44

347,542.38 245,000 Excédent de revenus 201,642.37 -43,358 -17.70 -145,900 -41.98

2,450.00 6,000 3000 Traitements des autorités et juges 1,600.00 -4,400 -73.33 -850 -34.69
307,885.90 313,000 3010 Traitements du personnel administratif et d'exploitation 331,896.80 18,897 6.04 24,011 7.80

20,167.35 20,000 3050 Cotisations AVS, AI, APG, AC 20,685.20 685 3.43 518 2.57
29,735.85 25,000 3052 Cotisations caisses de pension 29,908.15 4,908 19.63 172 0.58

7,448.25 7,000 3053 Cotisations assurances-accidents 7,458.94 459 6.56 11 0.14
8,559.23 10,000 3054 Cotisations allocations familiales 8,993.08 -1,007 -10.07 434 5.07
2,773.10 4,000 3055 Cotisations indemnités journalières en cas de maladie 2,336.12 -1,664 -41.60 -437 -15.76

1,000 3090 Formation et perfectionnement du personnel -1,000
203.29 3,000 3100 Matériel de bureau 547.70 -2,452 -81.74 344 169.42

23,390.50 35,000 3101 Matériel d'exploitation, fournitures 16,681.20 -18,319 -52.34 -6,709 -28.68
617.60 4,000 3102 Imprimés, publications 387.80 -3,612 -90.31 -230 -37.21

1,001.55 2,000 3105 Denrées alimentaires 461.70 -1,538 -76.92 -540 -53.90
2,651.30 3,000 3111 Machines, appareils et véhicules 1,387.95 -1,612 -53.74 -1,263 -47.65

136.80 1,000 3112 Vêtements de travail 753.65 -246 -24.64 617 450.91
72,682.70 75,000 3130 Prestations de services de tiers 16,994.60 -58,005 -77.34 -55,688 -76.62

141,047.85 160,000 3132 Honoraires experts et spécialistes 128,647.70 -31,352 -19.60 -12,400 -8.79
2,265.30 3,000 3134 Primes d'assurance de choses 2,276.20 -724 -24.13 11 0.48
9,120.40 11,000 3137 Impôts et taxes 9,562.55 -1,437 -13.07 442 4.85

53,067.85 160,000 3140 Entretien des terrains 145,709.20 -14,291 -8.93 92,641 174.57
132,914.10 150,000 3141 Entretien des routes / voies de communication 100,062.37 -49,938 -33.29 -32,852 -24.72
167,987.81 190,000

60,000
3142

S
Entretien des ouvrages d'aménagement des eaux
Crédit supplémentaire

247,151.65 57,152 30.08 79,164 47.12

6,199.75 4,000 3145 Entretien des forêts -4,000 -6,200
1,000 3151 Entretien de machines, appareils, véhicules et outils -1,000

2,137.95 4,000 3161 Loyers, frais d'utilisation des immobilisations 4,561.70 562 14.04 2,424 113.37

150

COMPTE DE RESULTATS TRAVAUX PUBLICS & ENVIRONNEMENT

Comptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024 Ec. C 2024 - B 2024 Ec. C 2024 - C 2023
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

12,555.50 19,000 3170 Frais de déplacement et autres frais 13,039.65 -5,960 -31.37 484 3.86
1,000 3181 Pertes sur créances effectives 10,131.25 9,131 913.13 10,131

21,503.60 32,000 3300 Amortissements immobilisations corporelles 25,978.45 -6,022 -18.82 4,475 20.81
9,925.27 3500 Attributions financements spéciaux, capitaux de tiers 37,915.77 37,916 27,991 282.01
1,908.40 10,000 3631 Subventions accordées au canton 17,774.70 7,775 77.75 15,866 831.39

49,564.15 35,000 3632 Subventions aux communes et aux ass. de communes 31,045.80 -3,954 -11.30 -18,518 -37.36
24,645.45 35,000 3636 Subventions aux organisations privées à but non lucratif 28,082.00 -6,918 -19.77 3,437 13.94
86,822.55 103,000 3660 Amortissements subventions d'investissement 138,104.95 35,105 34.08 51,282 59.07

5,000 3705 Subventions redistribuées des privées -5,000
400,083.90 350,000 3910 Imputations internes pour prestations de services 395,316.00 45,316 12.95 -4,768 -1.19
205,986.75 205,000 4240 Taxes d'utilisation et de prestations de services 205,255.80 256 0.12 -731 -0.35

2,000 4250 Ventes -2,000
15,356.40 29,000 4260 Remboursements de tiers 25,189.30 -3,811 -13.14 9,833 64.03

91.30 4290 Récupération créances diverses 91
834,479.00 786,000 4430 Loyers et fermages, biens-fonds PF 855,750.25 69,750 8.87 21,271 2.55
204,883.40 204,000 4470 Loyers terrains bâtis, biens-fonds PA lt 221,565.75 17,566 8.61 16,682 8.14

71,074.58 88,000 4500 Prélèvements financements spéciaux, capitaux de tiers 27,295.65 -60,704 -68.98 -43,779 -61.60
54,287.15 147,000 4631 Subventions acquises du canton 67,038.45 -79,962 -54.40 12,751 23.49

3,000.00 1,000 4632 Subventions des communes, ass. de communes 5,000.00 4,000 400.00 2,000 66.67
20,000.00 20,000 4636 Subventions des organisations privées à but non lucratif 30,000.00 10,000 50.00 10,000 50.00

19.65 4699 Redistributions taxes CO2 -20
4,000 4700 Subventions fédérales à redistribuer -4,000
1,000 4701 Subventions cantonales à redistribuer -1,000

540,000.00 540,000 4920 Imputations internes pour locations 540,000.00

151

COMPTE DE RESULTATS TRAVAUX PUBLICS & ENVIRONNEMENT

Comptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024 Ec. C 2024 - B 2024 Ec. C 2024 - C 2023
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

604 Cadastre
801,815.46 896,000 Charges 979,683.03 83,683 9.34 177,868 22.18

96,000 S Crédit supplémentaire
145,243.75 155,000 Revenus 159,679.05 4,679 3.02 14,435 9.94
656,571.71 741,000 Excédent de charges 820,003.98 79,004 10.66 163,432 24.89

269,265.25 272,000 3010 Traitements du personnel administratif et d'exploitation 243,593.20 -28,407 -10.44 -25,672 -9.53
17,734.45 17,000 3050 Cotisations AVS, AI, APG, AC 15,978.95 -1,021 -6.01 -1,756 -9.90
22,986.00 24,000 3052 Cotisations caisses de pension 20,990.90 -3,009 -12.54 -1,995 -8.68

6,498.65 5,000 3053 Cotisations assurances-accidents 4,995.75 -4 -0.09 -1,503 -23.13
7,526.80 7,000 3054 Cotisations allocations familiales 6,813.55 -186 -2.66 -713 -9.48
1,488.75 1,000 3055 Cotisations indemnités journalières en cas de maladie 1,347.75 348 34.78 -141 -9.47

560.00 3090 Formation et perfectionnement du personnel -560
254.50 1,000 3100 Matériel de bureau 144.60 -855 -85.54 -110 -43.18

90,000 3111 Machines, appareils et véhicules 76,539.33 -13,461 -14.96 76,539
154,171.66 161,000

96,000
3130

S
Prestations de services de tiers
Crédit supplémentaire

255,143.75 94,144 58.47 100,972 65.49

68,891.80 75,000 3132 Honoraires experts et spécialistes 58,122.65 -16,877 -22.50 -10,769 -15.63
2,636.15 3151 Entretien de machines, appareils, véhicules et outils -2,636
2,942.20 3,000 3170 Frais de déplacement et autres frais 3,068.20 68 2.27 126 4.28

3181 Pertes sur créances effectives 13.00 13 13
35,641.75 87,000 3320 Amortissements immobilisations incorporelles 79,171.75 -7,828 -9.00 43,530 122.13

211,217.50 153,000 3660 Amortissements subventions d'investissement 213,759.65 60,760 39.71 2,542 1.20
144,833.75 154,000 4210 Emoluments administratifs 159,521.55 5,522 3.59 14,688 10.14

410.00 1,000 4240 Taxes d'utilisation et de prestations de services 157.50 -843 -84.25 -253 -61.59

152

COMPTE DE RESULTATS TRAVAUX PUBLICS & ENVIRONNEMENT

Comptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024 Ec. C 2024 - B 2024 Ec. C 2024 - C 2023
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

606 Eaux usées
8,944,522.75 9,276,000 Charges 9,283,614.88 7,615 0.08 339,092 3.79

160,000 S Crédit supplémentaire
8,944,522.75 9,276,000 Revenus 9,283,614.88 7,615 0.08 339,092 3.79

1,107,479.45 1,233,000 3010 Traitements du personnel administratif et d'exploitation 1,260,554.70 27,555 2.23 153,075 13.82
72,470.20 81,000 3050 Cotisations AVS, AI, APG, AC 76,083.05 -4,917 -6.07 3,613 4.99

101,128.30 114,000 3052 Cotisations caisses de pension 118,975.00 4,975 4.36 17,847 17.65
26,643.85 24,000 3053 Cotisations assurances-accidents 24,435.95 436 1.82 -2,208 -8.29
30,757.55 34,000 3054 Cotisations allocations familiales 32,440.70 -1,559 -4.59 1,683 5.47

6,050.95 7,000 3055 Cotisations indemnités journalières en cas de maladie 6,437.95 -562 -8.03 387 6.40
9,000.00 8,000 3056 Cotisations primes de caisses-maladie 8,730.00 730 9.13 -270 -3.00

11,949.47 17,000 3090 Formation et perfectionnement du personnel 22,154.85 5,155 30.32 10,205 85.40
3,563.98 2,000 3100 Matériel de bureau 1,442.15 -558 -27.89 -2,122 -59.54

381,275.95 368,000 3101 Matériel d'exploitation, fournitures 378,226.65 10,227 2.78 -3,049 -0.80
550.87 2,000 3102 Imprimés, publications 251.01 -1,749 -87.45 -300 -54.43

2,266.99 3,000 3110 Meubles et appareils de bureau 1,953.37 -1,047 -34.89 -314 -13.83
59,843.87 31,000 3111 Machines, appareils et véhicules 28,775.27 -2,225 -7.18 -31,069 -51.92

4,447.35 6,000 3112 Vêtements de travail 5,409.12 -591 -9.85 962 21.63
621,920.98 705,000 3120 Achats d'eau et d'énergies 724,440.42 19,440 2.76 102,519 16.48
595,618.06 663,000 3130 Prestations de services de tiers 419,953.67 -243,046 -36.66 -175,664 -29.49
267,428.39 220,000 3132 Honoraires experts et spécialistes 217,036.99 -2,963 -1.35 -50,391 -18.84

11,716.90 12,000 3134 Primes d'assurance de choses 12,645.10 645 5.38 928 7.92
318,783.00 320,000 3137 Impôts et taxes 321,762.00 1,762 0.55 2,979 0.93
478,673.15 587,000 3143 Entretien d'autres ouvrages de génie civil 469,362.66 -117,637 -20.04 -9,310 -1.95

91,738.93 140,000 3144 Entretien des terrains bâtis et bâtiments 137,371.87 -2,628 -1.88 45,633 49.74
171,319.28 167,000 3151 Entretien de machines, appareils, véhicules et outils 161,031.90 -5,968 -3.57 -10,287 -6.00

1,000 3161 Loyers, frais d'utilisation des immobilisations -1,000
2,626.69 4,000 3170 Frais de déplacement et autres frais 4,236.45 236 5.91 1,610 61.28
5,145.23 1,000 3181 Pertes sur créances effectives 1,167.50 168 16.75 -3,978 -77.31

3190 Indemnités pour dommages, franchises 900.00 900 900

153

COMPTE DE RESULTATS TRAVAUX PUBLICS & ENVIRONNEMENT

Comptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024 Ec. C 2024 - B 2024 Ec. C 2024 - C 2023
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

2,466,005.70 2,377,000 3300 Amortissements immobilisations corporelles 2,503,004.75 126,005 5.30 36,999 1.50
305,000.00 390,000 3409 Autres intérêts passifs 322,000.00 -68,000 -17.44 17,000 5.57
232,203.93 265,000 3612 Dédommagements aux communes, ass. de communes 232,115.45 -32,885 -12.41 -88 -0.04

1,168,493.83 1,155,000
160,000

3632
S

Subventions aux communes et aux ass. de communes
Crédit supplémentaire

1,313,521.70 158,522 13.72 145,028 12.41

315,664.85 285,000 3660 Amortissements subventions d'investissement 426,147.55 141,148 49.53 110,483 35.00
74,432.00 53,000 3910 Imputations internes pour prestations de services 50,762.00 -2,238 -4.22 -23,670 -31.80

323.05 1,000 3930 Imputations internes pour frais admin. et d'exploit. 285.10 -715 -71.49 -38 -11.75
6,854,142.07 7,050,000 4240 Taxes d'utilisation et de prestations de services 6,752,120.81 -297,879 -4.23 -102,021 -1.49

117,426.55 180,000 4250 Ventes 172,564.85 -7,435 -4.13 55,138 46.96
27,546.98 28,000 4260 Remboursements de tiers 113,152.70 85,153 304.12 85,606 310.76

112.81 4290 Récupération créances diverses -113
370,304.89 198,000 4510 Prélèvements financements spéciaux, capitaux propres 345,372.36 147,372 74.43 -24,933 -6.73

20,000 4612 Dédommagements des communes, ass. de communes -20,000
1,574,989.45 1,800,000 4632 Subventions des communes, ass. de communes 1,879,612.90 79,613 4.42 304,623 19.34

4910 Imputations internes pour prestations de services 20,791.26 20,791 20,791

154

COMPTE DE RESULTATS TRAVAUX PUBLICS & ENVIRONNEMENT

Comptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024 Ec. C 2024 - B 2024 Ec. C 2024 - C 2023
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

608 Déchets
6,687,008.23 6,685,000 Charges 7,033,876.50 348,877 5.22 346,868 5.19

275,000 S Crédit supplémentaire
6,687,008.23 6,685,000 Revenus 7,033,876.50 348,877 5.22 346,868 5.19

463,452.80 514,000 3010 Traitements du personnel administratif et d'exploitation 378,969.50 -135,031 -26.27 -84,483 -18.23
29,905.55 36,000 3050 Cotisations AVS, AI, APG, AC 24,360.85 -11,639 -32.33 -5,545 -18.54
52,391.95 61,000 3052 Cotisations caisses de pension 38,137.65 -22,862 -37.48 -14,254 -27.21
11,162.05 10,000 3053 Cotisations assurances-accidents 7,808.10 -2,192 -21.92 -3,354 -30.05
12,692.30 15,000 3054 Cotisations allocations familiales 10,387.80 -4,612 -30.75 -2,305 -18.16

2,526.90 4,000 3055 Cotisations indemnités journalières en cas de maladie 2,054.95 -1,945 -48.63 -472 -18.68
2,232.00 2,000 3056 Cotisations primes de caisses-maladie 4,194.00 2,194 109.70 1,962 87.90
1,377.70 2,000 3090 Formation et perfectionnement du personnel 290.01 -1,710 -85.50 -1,088 -78.95

16,332.27 15,000 3100 Matériel de bureau 14,642.43 -358 -2.38 -1,690 -10.35
139,985.30 173,000 3101 Matériel d'exploitation, fournitures 118,668.78 -54,331 -31.41 -21,317 -15.23

41,222.74 51,000 3102 Imprimés, publications 7,761.70 -43,238 -84.78 -33,461 -81.17
1,949.07 1,000 3110 Meubles et appareils de bureau 1,837.00 837 83.70 -112 -5.75
4,853.05 25,000 3111 Machines, appareils et véhicules 6,121.83 -18,878 -75.51 1,269 26.14

1,000 3112 Vêtements de travail -1,000
173,956.69 120,000 3119 Autres immobilisations 69,531.28 -50,469 -42.06 -104,425 -60.03

1,828.27 4,000 3120 Achats d'eau et d'énergies 7,652.84 3,653 91.32 5,825 318.58
3,378,642.79 3,290,000 3130 Prestations de services de tiers 3,586,998.33 296,998 9.03 208,356 6.17

37,543.13 12,000 3132 Honoraires experts et spécialistes 19,103.08 7,103 59.19 -18,440 -49.12
2,684.30 3,000 3134 Primes d'assurance de choses 2,262.50 -738 -24.58 -422 -15.71
1,270.00 4,000 3137 Impôts et taxes 1,270.00 -2,730 -68.25

700.70 27,000 3151 Entretien de machines, appareils, véhicules et outils 9,084.99 -17,915 -66.35 8,384 1,196.56
104,914.61 95,000 3159 Entretien des autres biens mobiliers 70,086.45 -24,914 -26.22 -34,828 -33.20

3160 Loyers et fermages des biens-fonds 45,000.00 45,000 45,000
1,394.62 4,000 3170 Frais de déplacement et autres frais 2,201.83 -1,798 -44.95 807 57.88
9,074.50 25,000 3181 Pertes sur créances effectives 9,895.28 -15,105 -60.42 821 9.04

123,000 3300 Amortissements immobilisations corporelles 116,947.55 -6,052 -4.92 116,948

155

COMPTE DE RESULTATS TRAVAUX PUBLICS & ENVIRONNEMENT

Comptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024 Ec. C 2024 - B 2024 Ec. C 2024 - C 2023
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

3510 Attributions financements spéciaux, capitaux propres 83,693.77 83,694 83,694
1,685,736.94 1,550,000

275,000
3612

S
Dédommagements aux communes, ass. de communes
Crédit supplémentaire

1,871,998.74 321,999 20.77 186,262 11.05

3636 Subventions aux organisations privées à but non lucratif 1,000.00 1,000 1,000
509,178.00 518,000 3910 Imputations internes pour prestations de services 521,915.26 3,915 0.76 12,737 2.50

50.00 2,000 4210 Emoluments administratifs 1,200.00 -800 -40.00 1,150 2,300.00
6,319,485.36 6,311,000 4240 Taxes d'utilisation et de prestations de services 6,653,939.56 342,940 5.43 334,454 5.29

1,000 4250 Ventes 72,221.98 71,222 7,122.20 72,222
17,846.00 3,000 4260 Remboursements de tiers 3,562.50 563 18.75 -14,284 -80.04
57,500.00 70,000 4270 Amendes 35,600.00 -34,400 -49.14 -21,900 -38.09
23,910.65 5,000 4290 Récupération créances diverses 17,317.66 12,318 246.35 -6,593 -27.57

6,000.00 4409 Autres intérêts du patrimoine financier 5,000.00 5,000 -1,000 -16.67
20,094.87 42,000 4510 Prélèvements financements spéciaux, capitaux propres -42,000 -20,095

242,121.35 251,000 4930 Imputations internes pour frais administratifs et
d'exploitation

245,034.80 -5,965 -2.38 2,913 1.20

156

COMPTE DE RESULTATS TRAVAUX PUBLICS & ENVIRONNEMENT

Comptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024 Ec. C 2024 - B 2024 Ec. C 2024 - C 2023
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

609 Eau potable
4,810,194.52 5,350,000 Charges 5,428,192.25 78,192 1.46 617,998 12.85
4,810,194.52 5,350,000 Revenus 5,428,192.25 78,192 1.46 617,998 12.85

651,222.37 900,000 3120 Achats d'eau et d'énergies 605,285.55 -294,714 -32.75 -45,937 -7.05
1,107,423.09 1,180,000 3130 Prestations de services de tiers 1,237,614.61 57,615 4.88 130,192 11.76
2,189,145.86 2,000,000 3143 Entretien d'autres ouvrages de génie civil 2,031,783.73 31,784 1.59 -157,362 -7.19

598,068.20 759,000 3300 Amortissements immobilisations corporelles 779,820.25 20,820 2.74 181,752 30.39
75,000.00 110,000 3409 Autres intérêts passifs 90,000.00 -20,000 -18.18 15,000 20.00

136,000 3510 Attributions financements spéciaux, capitaux propres 439,121.11 303,121 222.88 439,121
60,000.00 75,000 3636 Subventions aux organisations privées à but non lucratif 73,000.00 -2,000 -2.67 13,000 21.67

129,335.00 190,000 3910 Imputations internes pour prestations de services 171,567.00 -18,433 -9.70 42,232 32.65
172,535.04 50,000 4240 Taxes d'utilisation et de prestations de services 161,775.47 111,775 223.55 -10,760 -6.24

3,987,522.78 5,300,000 4250 Ventes 5,266,416.78 -33,583 -0.63 1,278,894 32.07
622,436.70 4510 Prélèvements financements spéciaux, capitaux propres -622,437

27,700.00 4631 Subventions acquises du canton -27,700

157

COMPTE DE RESULTATS TRAVAUX PUBLICS & ENVIRONNEMENT

Comptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024 Ec. C 2024 - B 2024 Ec. C 2024 - C 2023
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

610 Parkings
4,630,044.07 4,297,000 Charges 4,584,840.42 287,840 6.70 -45,204 -0.98
4,630,044.07 4,297,000 Revenus 4,584,840.42 287,840 6.70 -45,204 -0.98

257,449.70 243,000 3010 Traitements du personnel administratif et d'exploitation 265,612.05 22,612 9.31 8,162 3.17
17,046.10 16,000 3050 Cotisations AVS, AI, APG, AC 17,579.30 1,579 9.87 533 3.13
27,759.90 27,000 3052 Cotisations caisses de pension 29,228.00 2,228 8.25 1,468 5.29

6,246.10 5,000 3053 Cotisations assurances-accidents 5,495.85 496 9.92 -750 -12.01
7,235.10 7,000 3054 Cotisations allocations familiales 7,494.85 495 7.07 260 3.59
1,431.60 1,000 3055 Cotisations indemnités journalières en cas de maladie 1,473.65 474 47.37 42 2.94
1,800.00 2,000 3056 Cotisations primes de caisses-maladie 3,000.00 1,000 50.00 1,200 66.67
1,260.00 4,000 3090 Formation et perfectionnement du personnel 1,960.00 -2,040 -51.00 700 55.56

83,814.17 97,000 3101 Matériel d'exploitation, fournitures 96,908.99 -91 -0.09 13,095 15.62
60.00 3102 Imprimés, publications -60

37,391.30 102,000 3111 Machines, appareils et véhicules 111,252.35 9,252 9.07 73,861 197.54
579.84 2,000 3112 Vêtements de travail 1,510.81 -489 -24.46 931 160.56

263,440.69 277,000 3120 Achats d'eau et d'énergies 247,482.35 -29,518 -10.66 -15,958 -6.06
269,171.72 303,000 3130 Prestations de services de tiers 285,116.20 -17,884 -5.90 15,944 5.92

36,014.15 38,000 3134 Primes d'assurance de choses 42,844.20 4,844 12.75 6,830 18.96
135,226.78 130,000 3137 Impôts et taxes 140,292.07 10,292 7.92 5,065 3.75
961,989.47 890,000 3144 Entretien des terrains bâtis et bâtiments 943,897.92 53,898 6.06 -18,092 -1.88

17,039.50 37,000 3151 Entretien de machines, appareils, véhicules et outils 39,363.43 2,363 6.39 22,324 131.01
2,107.25 2,000 3170 Frais de déplacement et autres frais 1,064.15 -936 -46.79 -1,043 -49.50
4,449.70 1,000 3181 Pertes sur créances effectives 1,225.35 225 22.54 -3,224 -72.46

923,482.20 871,000 3300 Amortissements immobilisations corporelles 867,871.60 -3,128 -0.36 -55,611 -6.02
70,000.00 100,000 3409 Autres intérêts passifs 65,000.00 -35,000 -35.00 -5,000 -7.14

875,824.80 495,000 3510 Attributions financements spéciaux, capitaux propres 763,026.50 268,027 54.15 -112,798 -12.88
245,791.00 272,000 3910 Imputations internes pour prestations de services 262,707.80 -9,292 -3.42 16,917 6.88
360,000.00 360,000 3920 Imputations internes pour locations 360,000.00

23,433.00 15,000 3930 Imputations internes pour frais admin. et d'exploit. 23,433.00 8,433 56.22
5,610.00 6,000 4250 Ventes 4,740.00 -1,260 -21.00 -870 -15.51

158

COMPTE DE RESULTATS TRAVAUX PUBLICS & ENVIRONNEMENT

Comptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024 Ec. C 2024 - B 2024 Ec. C 2024 - C 2023
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

31,446.75 11,000 4260 Remboursements de tiers 17,771.40 6,771 61.56 -13,675 -43.49
4,584,347.32 4,270,000 4470 Loyers terrains bâtis, biens-fonds PA lt 4,553,689.02 283,689 6.64 -30,658 -0.67

8,640.00 10,000 4920 Imputations internes pour locations 8,640.00 -1,360 -13.60

159

RENSEIGNEMENTS COMPLEMENTAIRES

6 Travaux publics et Environnement

600 Administration, réseau routier et environnement

600.3010 Personnel : 1 chef de service à 90% (dès le 1er décembre 2024), 1 responsable de projets, 1 responsable de projets à 50%
(transféré du 604), 1 directeur des travaux, 1 spécialiste environnement, 1 dessinateur, 1 dessinatrice à 60%, 2 secrétaires du
chef de service, 1 secrétaire à 40% et des auxiliaires ponctuels.

600.3101 Achat de bloc béton pour pallier à l’éventualité de nouvelles crues.

600.3132 Etudes préliminaires et avant-projets dans le cadre de futures réalisations.

600.3141 Entretien du réseau routier communal et modération de trafic. Cette rubrique enregistre tous les travaux d’entretien ordinaires ou
urgents qui ont dû être entrepris afin d’assurer la sécurité des usagers des routes et tous les travaux concernant les modérations
de trafic comme les mises en zone de rencontre ou en zone 30 km/h. Les secteurs concernés par cette rubrique en 2024 sont :

- chemin de la Sablière ;
- chemin St-Hubert ;
- Cour de Gare ;
- giratoire des Erables ;
- promenade du Canal ;
- route de Préjeux ;
- rue des Casernes ;
- rue Chanoine-Berchtold ;
- rue des Cèdres ;
- rue du Manège ;
- rue de Loèche ;
- ruelle du Guet ;
- ruelle du Chapitre, rue de Savièse, rue de la Cathédrale ;
- St-Guérin ;
- route des Orgues, Bramois ;
- rue de la Blantsette, Bramois ;
- rue du Vieux-Village, Bramois ;
- rue du Paradis, Bramois ;
- rue des Maladaires, Pont-de-la-Morge ;
- rue du Lucet, Pont-de-la-Morge ;
- chemin des Charmilles, Uvrier ;

Renseignements complémentaires

161

- chemin des Cleives, Salins ;
- route du Stade, les Agettes ;
- chemin de l’Etang, les Agettes ;
- chemin d’Ypresses, les Agettes
- traitement des fissures secteurs Pont-de-la-Morge, Champsec, Platta, Petit-Chasseur, Industrie.
Cette liste n’est pas exhaustive.

600.3143 Entretien de murs de soutènement.

600.3300 Amortissement comptable des investissements réalisés ces dernières années sur le réseau routier communal.

600.3631 Participation communale aux travaux d’entretien effectués par le canton, conformément à la loi sur les routes. La facture pour les
frais d’entretien du réseau des routes cantonales pour l’exercice 2023 a été établie mi-mars 2024 par le canton. La décision
explicite la répartition des frais en fonction des éléments suivants :

Vu les articles 87 et suivants de la loi sur les routes (LR) du 3 septembre 1965 relatifs à la répartition des frais d’entretien des
voies publiques cantonales ;

Vu l’échelle de répartition des frais d’entretien corrigée et valable pour la période administrative 2014 - 2017 ;

Vu la nécessité d’utiliser de manière transitoire l’échelle de répartition valable pour la période administrative 2014 - 2017 afin de
répartir provisoirement les participations communales de l'année 2023.

Le montant dû par la commune de Sion s'élève à Fr. 1'928'414.90.

Selon l’article 119 de la loi sur les routes (LR), à l’intérieur des localités, excepté le service hivernal, l’entretien de la chaussée
des voies publiques cantonales incombe pour 50 pour cent à l’Etat et 50 pour cent à la commune. Les travaux sont exécutés par
l’Etat qui les refacturent ensuite à la commune concernée.

Il s’agit de prestations liées au marquage routier, à la signalisation, aux feux de circulation, à la réfection de chaussée, aux travaux
de revêtement, à l’assainissement du bruit. En 2024, la Ville de Sion a reçu une trentaine de factures de la part du canton. Dans
les factures significatives on peut citer les trois factures suivantes :

- facture du 16.05.2024 de Fr. 68'369.60 RC 536 Sion Centre – Champsec pour des prestations réalisées à la rue des Casernes ;

- facture du 30.10.2024 de Fr. 157'199.05 RC 44 Sion - Bramois - Chippis - Sierre, route de Chippis à Sion pour l’assainissement
des infrastructures de collecte et d’évacuation des eaux de ruissellement et la réfection du revêtement en lien avec l’avancée du
chauffage à distance (CAD) ;

- facture du 15 novembre 2024 de Fr. 143'312.63 RC 536 Sion Centre - Champsec suite de la refacturation des prestations
réalisées à la rue des Casernes à Sion.

Les montants refacturés par le canton ne sont pas fixés au moment de l’établissement du budget.

Cette rubrique a fait l’objet d’un crédit supplémentaire (N°2024/03).

600.3660 Amortissement comptable de notre participation à la rénovation du réseau routier cantonal.

600.4210 Augmentation des émoluments facturés par le service des travaux publics et environnement.

162

600.4250 Ventes de matériel divers (couvercles en béton par exemple) à des tiers.

600.4910 Prestations effectuées par le chef de service et son secrétariat pour les comptes à financement spécial et pour l’aéroport.

601 Voirie

601.3010 Personnel : 1 responsable de la voirie, 2 adjoints techniques, 1 adjoint administratif, 1 collaboratrice administrative, 1 responsable
magasin, 1 responsable atelier serrurerie,1 responsable atelier menuiserie, 1 responsable atelier mécanique, 1 responsable
signalisation, 6 chefs d’équipe, 51 collaborateurs techniques au bénéfice d’un contrat de droit public, des auxiliaires (40’000
heures) et 2 apprentis.

Les absences longues durées de certains collaborateurs ont nécessité des engagements d’auxiliaires. Les indemnités versées
par les assurances sont comptabilisées sous rubrique 601.4260.

601.3101 Détail de la rubrique « Matériel d’exploitation et fournitures » :

- Matériel d'exploitation, fournitures Fr. 24'580.15

- Produits de nettoyage Fr. 16'367.85

- Carburants et électromobilité Fr. 202'387.40

- Fournitures pour véhicules et machines Fr. 194'553.68

- Sel, chlorure Fr. 70'614.16

- Achat de désherbant Fr. 927.85

- Matériaux de construction Fr. 19'698.71

- Produits fabriqués Fr. 322.07

- Petit matériel et divers Fr. 10'608.76

- Pièces de rechange Fr. 6'915.35

- Fournitures pour signalisation Fr. 86'871.92

- Peinture Fr. 45'646.40

- Plaques de rues et d'immeubles Fr. 2'050.53

- Achat de matériel pour serrurerie Fr. 26'889.60

Total Fr. 708'434.43

601.3111 Détail de la rubrique « Machines, appareils et véhicules » :

- Achat de matériel et d'outillage Fr. 77'403.14

- Achat de matériel et d'outillage pour vespasienne Fr. 15'491.00

- Achat de matériel pour manifestations Fr. 29'800.42

Total Fr. 122'694.56

163

601.3130 Cette rubrique comprend notamment les frais de transport ainsi que les frais de traitement des déchets de voirie par Enevi et
Triva. Les montants budgétisés et comptabilisés pour les années 2022 à 2024 sont :

Pour les frais de transports des déchets :
2022 B : Fr. 120'000.- C : Fr. 119'694.65
2023 B : Fr. 140'000.- C : Fr. 125'097.20
2024 B : Fr. 140'000.- C : Fr. 148'445.95

Pour les frais de traitement des déchets :
2022 B : Fr. 130'000.- C : Fr. 200'951.95
2023 B : Fr. 160'000.- C : Fr. 149'803.15
2024 B : Fr. 180'000.- C : Fr. 179'799.00

601.3141 Frais de déneigement des routes communales. Cette rubrique enregistre tous les frais liés au déneigement à savoir le salage et
le passage des lames. Lors d’abondantes chutes de neige comme cela a été le cas deux fois cet hiver, il est nécessaire de
déclencher un opération d’évacuation de la neige avec des moyens supplémentaires. L’opération Blanche Neige a été déclenchée
les 24/25 novembre 2024 et les 22/23 décembre 2024. Une opération Blanche Neige coûte quelque Fr. 200’000.- pour 2 nuits.
Le budget ordinaire est établi sur la moyenne des 3 dernières années :

2021    Fr. 699’782.-
2022    Fr. 454'481.-
2023    Fr. 433'350.-
soit une moyenne de Fr. 528'666.-.

Cette rubrique a fait l’objet d’un crédit supplémentaire (N°2024/32).

601.3151 Détail de la rubrique « Entretien de machines, appareils, véhicules et outils » :

- Entretien de véhicules et de machines Fr. 89’365.38

- Entretien du matériel et de l'outillage Fr. 36’153.00

Total Fr. 125’518.38

601.3160 Location temporaire de surfaces pour stockage de matériel.

601.3300 Amortissement comptable de la nouvelle voirie.

601.3637 Voir liste « Détails des subventions ». Subventions versées pour la lutte anti-graffiti.

601.4240 Prestations de la voirie facturées à des tiers (nettoyages, marquages, mise à disposition de matériels, etc.).

601.4260 Prestations reçues des assurances suite à des arrêts de travail de longues durées. Cf. remarque sous rubrique 601.3010.

601.4611 Prestations de salage et de réfection de routes effectuées par la voirie sur les tronçons de routes cantonales sises sur le territoire
de Sion.

601.4910 Prestations de la voirie facturées aux autres services municipaux.

164

602 Cours d'eau et canaux

602.3142 Entretien annuel du Rhône, des rivières, des canaux, des torrents et des dépotoirs.

602.3300 Amortissement comptable des investissements réalisés dans les cours d’eau communaux ces dernières années.

602.3660 Amortissement comptable des contributions communales à Rhône 3.

602.3910 Prestations de la voirie pour l'entretien des cours d'eau, torrents et meunières.

602.4631 Depuis le 1er janvier 2023, le taux de participation cantonale pour le Rhône, les rivières et les canaux est de 70%.

603 Agriculture et gérance des domaines

603.3000 Jetons de présence des membres hors conseil de la commission de l’agriculture et de la commission Grand Cru.

603.3010 Personnel : 1 responsable, 1 secrétaire à 80%, 4 gardes de bisses et meunières (saisonniers), des auxiliaires ponctuels.

603.3130 Frais de transport, frais d’affranchissement, cotisations.

603.3132 Frais d’étude pour le maintien du vignoble en terrasse, pour la réhabilitation des bisses et meunières, pour la réhabilitation des
routes agricoles et pour l’entretien des sites protégés de Valère, Tourbillon et Montorge.

603.3141 Entretien des routes agricoles.

603.3142 Entretien des ouvrages d’aménagement des eaux tels que bisses et meunières afin de se prémunir contre les inondations, de se
mettre en conformité avec les exigences environnementales et de sécuriser les bisses et les meunières. À part les travaux
d’assainissements ordinaires annuels, cette année deux gros chantiers ont été réalisés à savoir, la réfection de l’étang de
Coméraz en collaboration avec la commune de Grimisuat pour un montant de Fr. 54'513.35 et le chemisage de la meunière à la
rue du Vieux-Moulin pour un montant de Fr. 52'851.40. Cette rubrique a fait l’objet d’un crédit supplémentaire (N°2024/33).

603.3500 Bénéfice de l’exercice versé au fonds de financement spécial « Consortage du Bisse de Salins » et « Grand Cru Ville de Sion ».

603.3631 Contribution financière de la Ville aux mesures cantonales de lutte contre le feu bactérien.

603.3632 Participation communale aux charges liées aux prestations forestières.

603.3636 Voir liste « Détails des subventions ».

603.3660 Amortissement comptable des investissements réalisés ces dernières années pour le maintien du vignoble en terrasse.

603.3910 Prestations du personnel de la voirie pour ce centre d’activité.

603.4240 Recettes liées à l’utilisation de l’eau des bisses et des meunières par des particuliers.

603.4430 Terrains nus du patrimoine financier loués à des tiers (location ou DDP).

603.4470 Terrains nus du patrimoine administratif loués à des tiers (location ou DDP).

603.4500 Déficit de l’exercice prélevé sur le fonds de financement spécial « Association du Grand bisse de Vex ».

165

603.4631 Subventions cantonales pour l’entretien et le suivi biologique des sites protégés de Valère, Tourbillon et Montorge + subventions
pour la réfection des routes agricoles.

603.4636 Subvention reçue de l’association des amis du Grand bisse de Vex.

603.4920 Location, facturée par la Ville au compte à financement spécial des parkings, pour la mise à disposition des parcelles abritant les
parkings municipaux.

604 Cadastre

604.3010 Personnel : 1 teneur du cadastre, 1 géomaticien-géomètre, -1 collaboratrice à 50% (transféré au 600).

604.3130 Frais de géomètres pour la mise à jour des données de mensuration. Ces prestations fluctuent en fonction du nombre de
constructions réalisées en cours d’année. Depuis 2021, ces prestations sont refacturées aux propriétaires selon la décision du
Conseil municipal du 21 octobre 2021. La recette est comptabilisée sous rubrique 604.4210 « Emoluments administratifs ».

Dans le cadre du renouvellement de la mensuration, en date du 24 novembre 2023, soit après le bouclement du budget 2024,
en accord avec le Canton du Valais, la Ville de Sion a passé des commandes complémentaires pour le relevé de bâtiments
manquants et pour le relevé des souterrains. Ces prestations sont facturées directement à la Ville de Sion.

Le détail de la rubrique est le suivant :
- Relevés bâtiments manquants Fr. 60'104.-
- Cotisation Fr. 300.-
- Relevés couvertures de sol Fr. 40'525.-
- Relevés nouvelles constructions 2024 Fr. 55'412.-
- Renouvellement MO secteur Planchette Fr. 98'803.-
Total Fr.  255'144.-

Cette rubrique a fait l’objet d’un crédit supplémentaire (N°2024/27).

604.3132 Entretien et développement du système informatique du territoire (SIT). Prestations effectuées par les membres extérieurs de la
commission des taxes cadastrales.

604.3320 Amortissement comptable des dépenses d’investissements liées à des remaniements parcellaires.

604.3660 Amortissement comptable des contributions communales à la mise aux standards MO93 du cadastre.

604.4210 Recettes liées à la mise à jour des données de mensuration. Voir rubrique 604.3130.

606 Eaux usées

606.3010 Personnel : 1 responsable des Steps, 1 adjoint, 1 laborantine, 8 employés d’exploitation, 1 collaboratrice technique, 1 inspecteur
d’assainissement à 40%, 1 collaboratrice administrative à 40%.

606.3101 Matériel d’analyse, déphosphatation, floculant, matériel de construction, pièces de rechange, carburant, produits de nettoyage.

606.3120 Achat d’énergie électrique. La vente de l’électricité verte produite est comptabilisée sous rubrique 606.4250.

166

606.3130 Coûts de transports et de traitements des boues d’épuration, curages de canalisations, drainage émissaire et frais administratifs
facturés par OIKEN pour la facturation et l’encaissement des taxes eaux usées.

606.3132 Honoraires d’ingénieurs pour la mise aux normes de nos infrastructures (steps + PGEE).

606.3137 Taxe fédérale sur les micropolluants basée sur l’art. 60b, al.1, de la loi fédérale sur la protection des eaux (LEaux).

606.3143 Réparation de canalisations et des stations de pompage.

606.3300 Amortissement des collecteurs, des investissements réalisés dans le cadre du PGEE et de la Step de Châteauneuf.

606.3409 Intérêts financiers à charge de ce compte à financement spécial.

606.3612 Participation communale au traitement des boues de step à Enevi.

606.3632 Participation communale aux frais de fonctionnement de l’ASEC. Cette rubrique a fait l’objet d’un crédit supplémentaire
(N° 2024/11).

606.3660 Amortissement des subventions d’investissement versées à l’association de la Step de Chandoline.

606.4240 Facturation des taxes sur la base du règlement d’assainissement urbain.

606.4250 Vente de l’électricité verte produite par la Step de Châteauneuf.

606.4260 Prestations reçues des assurances suite à des arrêts de travail de longues durées.

606.4510 Perte d’exercice attribuée au fonds à financement spécial (état du fonds au 31.12.2024 : Fr. 2,57 millions).

606.4632 Participation des communes de Grimisuat, d’Arbaz et de Savièse aux frais d’exploitation de la Step de Châteauneuf, prestations
facturées à l’association de la Step de Chandoline (ASEC) et participation des communes de St-Léonard et d’Ayent pour la Stap
intercommunale.

608 Déchets

608.3010 Personnel : 1 inspecteur d’assainissement à 60%, 1 spécialiste évacuation des déchets à 80%, 1 collaborateur technique à 80%,
1 collaboratrice administrative à 60%, 1 responsable et 2 collaborateurs au centre de compostage (180%), 2 surveillants à temps
partiel, des auxiliaires.

608.3100 Matériel pédagogique pour l’opération « Trions malin » auprès des écoles sédunoises.

608.3101 Pièces de rechange pour moloks et achat de sacs taxés.

608.3102 Utilisation partielle du budget alloué à la communication.

608.3111 Report de certaines acquisitions prévues au budget 2024.

608.3119 Achat de conteneurs pour écopoints.

608.3130 Transports des déchets et des ordures ménagères effectués par des entreprises privées. Cette rubrique comprend également
les frais de port, cotisations, frais de poursuites et les prestations effectuées par GazEl.

608.3151 Entretien des machines utilisées à Pra Bardy moins important que d’ordinaire.

167

608.3159 Réparation et nettoyage des moloks.

608.3160 Rattrapage de location de terrains appartenant à la Bourgeoisie de Nendaz à Pra-Bardy.

608.3181 Pertes sur créances enregistrées après délivrance d’un acte de défaut de biens par l’office des poursuites et des faillites concerné.

608.3510 Bénéfice d’exercice attribué au fonds à financement spécial (état du fonds au 31.12.2024 : Fr. 1,97 million).

608.3612 Participation communale aux frais de fonctionnement d’Enevi. Cette rubrique enregistre tous les frais qui sont facturés par Enevi
pour le traitement des déchets. Depuis fin 2023, une nouvelle marche à suivre a été introduite par Gazel concernant les
biodéchets. Les biodéchets des bacs verts qui sont ramassés par une tournée porte à porte et qui après évaluation contiennent
trop de micro-plastiques pour être méthanisés sont envoyés chez Enevi pour incinération et non plus chez Gazel pour
revalorisation.
Comme l’incinération de ces déchets n’était pas à l’ordre du jour en 2023, les frais y relatifs n’ont pas été budgétisés pour
l’exercice 2024. Pour les 11 premiers mois de l’année 2024, le coût de l’incinération de ces déchets a atteint la somme de
Fr. 240'000.- ce qui explique le dépassement de budget. Pour 2025, l’introduction du système de vignettes numérotées dans le
cadre de la collecte porte à porte des biodéchets devrait permettre de mieux gérer la quantité de plastiques lors du ramassage
et d’éviter de devoir incinérer ces déchets. Cette rubrique a fait l’objet d’un crédit supplémentaire (N°2024/17).

608.3636 Voir liste « Détails des subventions ».

608.3910 Prestations réalisées par la voirie, l’administration des TP, le service des finances, les ressources humaines pour le compte à
financement spécial des déchets.

608.4240 Encaissement des différentes taxes liées au règlement de l’assainissement urbain. Le détail de la rubrique « Taxes d’utilisation
et de prestations de services » est le suivant :

- Taxes d'assainissement Fr.  530’556
- Redistribution sacs taxés (ARVR) Fr.  1'874'575
- Taxes propriétaires Fr.  3'485'812
- Taxes entreprises Fr.  762'997
Total Fr.  6'653’940

608.4250 A partir de mai 2024, la vente de papiers et cartons aux entreprises de recyclage rapporte à nouveau.

608.4270 Amendes pour des infractions au règlement communal de l’assainissement urbain.

608.4409 Intérêts en faveur du compte à financement spécial.

608.4930 Coûts de l’élimination des déchets facturés aux différents services de l’administration communale.

168

609 Eau potable

609.3120 Achats d’eau aux communes d’Arbaz, de Conthey, de Veysonnaz, de Vex, de Mont-Noble, de Savièse et électricité des
pompages. Au vu des précipitations de l’été 2024, le pompage dans la nappe phréatique a été moins sollicité et les achats
d’électricité y relatifs sont donc moindres.

609.3130 Prestations effectuées par le personnel d’OIKEN ou par des tiers. Montant de Fr. 25'000 payé pour inscription/modification du
DDP pour la station de pompage au Golf de Sion. Le mandat de gestion OIKEN est indexé à l’IPC conformément au contrat de
mandat.

609.3143 Entretien des ouvrages techniques et remplacement de conduites vétustes sur les réseaux de Sion, de Salins et des Agettes.

609.3510 Bénéfice d’exercice attribué au fonds à financement spécial (état du fonds au 31.12.2024 : - Fr. 0,55 million). Grâce à
l’augmentation des tarifs effective dès le 1er janvier 2024, ce compte à financement spécial devrait retrouver une fortune au bilan
tout prochainement.

609.3636 Voir liste « Détails des subventions ».

609.4240 Matériel et prestations d’entretien facturés aux centrales Purgatoires I et II, Sionne et Combette.

609.4250 Ventes d’eau potable sur les réseaux de Sion, de Salins et des Agettes. La consommation était inférieure de 150 m3 par rapport
à l’année précédente, mais l’augmentation des revenus (comme attendu au budget) découle de l’adaptation des taxes
communales d’eau au 1er janvier 2024.

610 Parkings

610.3010 Personnel : 1 responsable des parcs, 1 adjoint au responsable, 1 secrétaire à 70%.

610.3111 Achats d’horodateurs, de matériel et d’outillage.

610.3130 Détail de la rubrique :
- Prestations de services de tiers Fr. 107’817
- Téléphone et télécommunications Fr. 3’392
- Frais de poursuites Fr. 755
- Commissions cartes de crédit Fr. 43’741
- Prestations effectuées par la PRVC Fr. 60’000
- Prestations de télégestion des parkings Fr. 69’411
Total Fr. 285’116

610.3144 Entretien courant des parkings publics Planta, Scex, Cible, St-Guérin, Roches-Brunes ainsi que des parkings en surface. En sus,
remplacement du système péage, de l’éclairage, de l’installation détection incendie et installation d’un système sono au parking
de la Planta. Pose d’un revêtement carrelage dans les cages d’escaliers du parking de la Cible.

610.3409 Intérêts calculés facturés par le service des finances pour le centre d’activité des parkings.

610.3510 Bénéfice de l’exercice versé au fonds de financement spécial (état du fonds au 31.12.2024 : Fr. 4,07 millions).

610.3910 Prestations des employés de la voirie pour l’entretien des parkings.

169

610.3920 Location, facturée par la Ville au compte à financement spécial, des parcelles communales abritant les parkings.

610.4260 Facturation à des tiers du coût des réparations de barrières ou d’horodateurs endommagés.

610.4470 Détail de la rubrique :

Locations  Barrières

- Planta Fr. 567’072 + Fr. 758’540 Fr. 1’325’612

- Scex Fr. 513’389 + Fr.  826’040 Fr. 1'339’429

- Roches-Brunes Fr. 313’323 + Fr. 77’661 Fr. 390’984

- Cible Fr. 158’815 + Fr. 324’001 Fr. 482’816

- St-Guérin Fr. 68’159 Fr. 3'607’000

- Horodateurs Fr. 854’513

- Loyers terrains bâtis, biens-fonds PA Fr. 23’095

- Parkings en surface Fr. 69’081 Fr. 946’689

Total Fr. 4'553’689

170

BATIMENTS ET CONSTRUCTIONS

COMPTE DE RESULTATS BATIMENTS & CONSTRUCTIONS

Comptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024 Ec. C 2024 - B 2024 Ec. C 2024 - C 2023
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

7 BATIMENTS & CONSTRUCTIONS
7,325,315.34 7,350,000 Charges 8,123,230.43 773,230 10.52 797,915 10.89

50,000 S Crédit supplémentaire
5,303,371.39 4,950,000 Revenus 5,085,394.19 135,394 2.74 -217,977 -4.11
2,021,943.95 2,400,000 Excédent de charges 3,037,836.24 637,836 26.58 1,015,892 50.24

700 Administration
1,931,955.47 2,029,000 Charges 2,090,676.37 61,676 3.04 158,721 8.22

50,000 S Crédit supplémentaire
407,310.85 373,000 Revenus 447,534.05 74,534 19.98 40,223 9.88

1,524,644.62 1,656,000 Excédent de charges 1,643,142.32 -12,858 -0.78 118,498 7.77

6,160.00 6,000 3000 Traitements des autorités et juges 4,410.00 -1,590 -26.50 -1,750 -28.41
1,282,948.80 1,318,000

50,000
3010

S
Traitements du personnel administratif et d'exploitation
Crédit supplémentaire

1,346,814.60 28,815 2.19 63,866 4.98

82,114.35 86,000 3050 Cotisations AVS, AI, APG, AC 82,911.90 -3,088 -3.59 798 0.97
173,816.55 185,000 3052 Cotisations caisses de pension 190,508.70 5,509 2.98 16,692 9.60

29,289.20 24,000 3053 Cotisations assurances-accidents 23,039.35 -961 -4.00 -6,250 -21.34
35,072.75 37,000 3054 Cotisations allocations familiales 35,589.95 -1,410 -3.81 517 1.47

7,117.05 7,000 3055 Cotisations indemnités journalières en cas de maladie 7,467.95 468 6.69 351 4.93
2,100.00 2,000 3056 Cotisations primes de caisses-maladie 2,700.00 700 35.00 600 28.57
6,128.00 5,000 3090 Formation et perfectionnement du personnel 2,575.00 -2,425 -48.50 -3,553 -57.98

10,133.53 13,000 3100 Matériel de bureau 13,264.10 264 2.03 3,131 30.89
11,207.14 10,000 3102 Imprimés, publications 12,261.82 2,262 22.62 1,055 9.41

7,698.90 8,000 3105 Denrées alimentaires 7,767.35 -233 -2.91 68 0.89
1,100.00 5,000 3130 Prestations de services de tiers 2,580.00 -2,420 -48.40 1,480 134.55
8,399.05 30,000 3132 Honoraires experts et spécialistes 15,586.35 -14,414 -48.05 7,187 85.57
7,257.65 12,000 3170 Frais de déplacement et autres frais 8,147.90 -3,852 -32.10 890 12.27

94,182.50 130,000 3637 Subventions aux personnes physiques 141,790.90 11,791 9.07 47,608 50.55
117,230.00 101,000 3660 Amortissements subventions d'investissement 143,260.50 42,261 41.84 26,031 22.20

50,000.00 50,000 3910 Imputations internes pour prestations de services 50,000.00
362,056.00 350,000 4210 Emoluments administratifs 351,466.00 1,466 0.42 -10,590 -2.92

173

COMPTE DE RESULTATS BATIMENTS & CONSTRUCTIONS

Comptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024 Ec. C 2024 - B 2024 Ec. C 2024 - C 2023
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

7,074.80 10,000 4250 Ventes 7,937.35 -2,063 -20.63 863 12.19
32,180.05 8,000 4260 Remboursements de tiers 80,130.70 72,131 901.63 47,951 149.01

6,000.00 5,000 4270 Amendes 8,000.00 3,000 60.00 2,000 33.33

174

COMPTE DE RESULTATS BATIMENTS & CONSTRUCTIONS

Comptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024 Ec. C 2024 - B 2024 Ec. C 2024 - C 2023
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

701 Bâtiments communaux
3,961,995.57 3,737,000 Charges 4,435,454.93 698,455 18.69 473,459 11.95
3,563,278.44 3,230,000 Revenus 3,400,255.34 170,255 5.27 -163,023 -4.58

398,717.13 507,000 Excédent de charges 1,035,199.59 528,200 104.18 636,482 159.63

416,326.80 413,000 3010 Traitements du personnel administratif et d'exploitation 415,861.85 2,862 0.69 -465 -0.11
27,098.15 27,000 3050 Cotisations AVS, AI, APG, AC 27,080.50 81 0.30 -18 -0.07
44,842.30 47,000 3052 Cotisations caisses de pension 48,309.50 1,310 2.79 3,467 7.73

9,961.10 8,000 3053 Cotisations assurances-accidents 9,626.25 1,626 20.33 -335 -3.36
11,501.60 11,000 3054 Cotisations allocations familiales 11,545.85 546 4.96 44 0.38

2,424.40 2,000 3055 Cotisations indemnités journalières en cas de maladie 2,530.95 531 26.55 107 4.39
4,550.05 4,000 3056 Cotisations primes de caisses-maladie 3,942.90 -57 -1.43 -607 -13.34

1,000 3090 Formation et perfectionnement du personnel 620.00 -380 -38.00 620
29,970.83 38,000 3101 Matériel d'exploitation, fournitures 35,992.65 -2,007 -5.28 6,022 20.09
67,914.70 60,000 3110 Meubles et appareils de bureau 60,125.53 126 0.21 -7,789 -11.47

1,000 3111 Machines, appareils et véhicules 5,277.27 4,277 427.73 5,277
753,431.03 870,000 3120 Achats d'eau et d'énergies 758,048.39 -111,952 -12.87 4,617 0.61
300,572.11 297,000 3130 Prestations de services de tiers 297,802.25 802 0.27 -2,770 -0.92
114,582.10 123,000 3134 Primes d'assurance de choses 111,049.30 -11,951 -9.72 -3,533 -3.08

5,817.65 8,000 3137 Impôts et taxes 6,048.70 -1,951 -24.39 231 3.97
1,184,302.75 1,035,000 3144 Entretien des terrains bâtis et bâtiments 1,101,390.84 66,391 6.41 -82,912 -7.00

666.65 2,000 3150 Entretien de meubles et d'appareils de bureau 2,217.35 217 10.87 1,551 232.61
1,024.80 2,000 3151 Entretien de machines, appareils, véhicules et outils 622.05 -1,378 -68.90 -403 -39.30

189,862.50 192,000 3160 Loyers et fermages des biens-fonds 188,210.20 -3,790 -1.97 -1,652 -0.87
468.50 3161 Loyers, frais d'utilisation des immobilisations 1,881.00 1,881 1,413 301.49
642.60 1,000 3170 Frais de déplacement et autres frais 458.95 -541 -54.11 -184 -28.58
200.00 3190 Indemnités pour dommages, franchises 2,500.00 2,500 2,300 1,150.00

679,893.90 453,000 3300 Amortissements immobilisations corporelles 1,217,410.70 764,411 168.74 537,517 79.06
34,537.90 32,000 3660 Amortissements subventions d'investissement 41,720.40 9,720 30.38 7,183 20.80

5,849.00 20,000 3910 Imputations internes pour prestations de services 10,506.00 -9,494 -47.47 4,657 79.62
75,554.15 90,000 3930 Imputations internes pour frais admin. et d'exploit. 74,675.55 -15,324 -17.03 -879 -1.16

175

COMPTE DE RESULTATS BATIMENTS & CONSTRUCTIONS

Comptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024 Ec. C 2024 - B 2024 Ec. C 2024 - C 2023
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

248,073.70 155,000 4260 Remboursements de tiers 242,437.10 87,437 56.41 -5,637 -2.27
1,352,624.80 1,424,000 4430 Loyers et fermages, biens-fonds PF 1,486,529.59 62,530 4.39 133,905 9.90
1,802,091.59 1,495,000 4470 Loyers terrains bâtis, biens-fonds PA lt 1,529,185.30 34,185 2.29 -272,906 -15.14

36,684.00 30,000 4472 Paiements pour utilisation des immeubles PA ct 15,900.00 -14,100 -47.00 -20,784 -56.66
2,403.00 4631 Subventions acquises du canton -2,403

121,401.35 126,000 4920 Imputations internes pour locations 126,203.35 203 0.16 4,802 3.96

176

COMPTE DE RESULTATS BATIMENTS & CONSTRUCTIONS

Comptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024 Ec. C 2024 - B 2024 Ec. C 2024 - C 2023
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

705 Centre funéraire et cimetières
1,431,364.30 1,584,000 Charges 1,597,099.13 13,099 0.83 165,735 11.58
1,332,782.10 1,347,000 Revenus 1,237,604.80 -109,395 -8.12 -95,177 -7.14

98,582.20 237,000 Excédent de charges 359,494.33 122,494 51.69 260,912 264.66

441,838.65 442,000 3010 Traitements du personnel administratif et d'exploitation 487,085.30 45,085 10.20 45,247 10.24
26,568.25 27,000 3050 Cotisations AVS, AI, APG, AC 27,176.60 177 0.65 608 2.29
45,210.35 50,000 3052 Cotisations caisses de pension 49,895.40 -105 -0.21 4,685 10.36

9,958.85 8,000 3053 Cotisations assurances-accidents 9,803.75 1,804 22.55 -155 -1.56
11,276.90 11,000 3054 Cotisations allocations familiales 11,587.60 588 5.34 311 2.76

2,482.60 2,000 3055 Cotisations indemnités journalières en cas de maladie 2,470.05 470 23.50 -13 -0.51
1,800.00 2,000 3056 Cotisations primes de caisses-maladie 1,800.00 -200 -10.00

1,000 3090 Formation et perfectionnement du personnel 880.00 -120 -12.00 880
1,232.90 2,000 3100 Matériel de bureau 2,123.15 123 6.16 890 72.21

28,861.20 33,000 3101 Matériel d'exploitation, fournitures 28,178.85 -4,821 -14.61 -682 -2.36
462.00 1,000 3102 Imprimés, publications -1,000 -462

3,424.95 73,000 3111 Machines, appareils et véhicules 85,281.65 12,282 16.82 81,857 2,390.01
838.55 2,000 3112 Vêtements de travail 1,877.61 -122 -6.12 1,039 123.91

175,523.40 200,000 3120 Achats d'eau et d'énergies 165,961.50 -34,039 -17.02 -9,562 -5.45
21,100.80 28,000 3130 Prestations de services de tiers 23,711.55 -4,288 -15.32 2,611 12.37

2,000 3132 Honoraires experts et spécialistes 1,707.85 -292 -14.61 1,708
4,090.30 4,000 3134 Primes d'assurance de choses 4,051.80 52 1.30 -39 -0.94

41,370.58 45,000 3137 Impôts et taxes 39,364.30 -5,636 -12.52 -2,006 -4.85
81,984.05 80,000 3143 Entretien d'autres ouvrages de génie civil 92,699.95 12,700 15.87 10,716 13.07
42,401.65 55,000 3144 Entretien des terrains bâtis et bâtiments 53,175.25 -1,825 -3.32 10,774 25.41

115,662.37 116,000 3151 Entretien de machines, appareils, véhicules et outils 107,083.62 -8,916 -7.69 -8,579 -7.42
3,575.60 5,000 3170 Frais de déplacement et autres frais 1,928.65 -3,071 -61.43 -1,647 -46.06

1,000 3181 Pertes sur créances effectives -1,000
3190 Indemnités pour dommages, franchises 200.00 200 200

365,002.35 386,000 3300 Amortissements immobilisations corporelles 397,279.70 11,280 2.92 32,277 8.84
2,400.00 5,000 3612 Dédommagements aux communes, ass. de communes 800.00 -4,200 -84.00 -1,600 -66.67

177

COMPTE DE RESULTATS BATIMENTS & CONSTRUCTIONS

Comptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024 Ec. C 2024 - B 2024 Ec. C 2024 - C 2023
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

4,298.00 3,000 3910 Imputations internes pour prestations de services 975.00 -2,025 -67.50 -3,323 -77.32
1,162,855.55 1,200,000 4240 Taxes d'utilisation et de prestations de services 1,040,988.35 -159,012 -13.25 -121,867 -10.48

4250 Ventes 1,000.00 1,000 1,000
37,006.55 12,000 4260 Remboursements de tiers 67,356.45 55,356 461.30 30,350 82.01
19,500.00 15,000 4470 Loyers terrains bâtis, biens-fonds PA lt 19,500.00 4,500 30.00

113,420.00 120,000 4472 Paiements pour utilisation des immeubles PA ct 108,760.00 -11,240 -9.37 -4,660 -4.11

178

  RENSEIGNEMENTS COMPLEMENTAIRES

7 Bâtiments et Constructions

700 Administration

700.3000 Jetons de présence de la commission vieille ville.

700.3010 Personnel : 1 chef de service, 9 collaborateurs techniques et administratifs (840%), 1 secrétaire, 1 secrétaire à 50%, des
auxiliaires ponctuels. Cette rubrique a fait l’objet d’un crédit supplémentaire (N° 2024/09).

700.3132 Honoraires des experts de la commission consultative vieille-ville et mandats divers.

700.3637 Voir liste « Détails des subventions ».

700.3660 Amortissement des subventions d’investissements versées au canton pour la réfection de la Basilique de Valère.

700.3910 Prestations effectuées par le chargé de sécurité dans le cadre de la délivrance des permis de construire et d'habiter.

700.4210 Emoluments du bureau des enquêtes.

700.4260 Prestations reçues des assurances suite à des arrêts de travail de longues durées.

701 Bâtiments communaux

701.3010 Personnel : 1 concierge, 1 employée à 50% à la cafétéria, des collaborateurs et auxiliaires à temps partiel.

701.3110 Achat de mobilier pour l’ensemble des services de l’administration communale.

701.3111 Remplacements d’installations et d’appareils courants.

701.3120 Augmentation des charges énergétiques plus modérée que prévue lors de l’établissement du budget. Les mesures d’économies
d’énergies prises par les services ont permis de maîtriser ces charges dans un contexte de hausse des tarifs.

701.3130 Prestations effectuées par des tiers, comprenant entre autres les honoraires pour la gestion des biens immobiliers, des petits
mandats d’étude, la surveillance des bâtiments et cours d’école de manière ponctuelle par une agence de sécurité, l’étude pour
l’inventaire des cafés historiques.

701.3144 Différents travaux d’entretien et de réparations d’installations techniques prévus et non-prévus répartis entre le patrimoine
financier et administratif de plus ou moins d’importance.

Renseignements complémentaires

179

En résumé, les travaux réalisés dans cette rubrique comprennent :

- L’assainissement de différentes installations techniques et travaux dans le bâtiment des Casernes 57 (Studer Innotec), du
bâtiment du Casino, de l’Auberge de Jeunesse, de la Maison de la Nature et du bâtiment du Nouvelliste ;

- La transformation du guichet de la police de proximité, en projet « pilote » d’un guichet citoyen en vue du nouveau bâtiment
administratif ;

- L’assainissement et la réfection de la maison de quartier de Pont-de-la-Morge, le remplacement des menuiseries extérieures
du local des associations des Agettes ;

- La gestion et le suivi de différents contrats de maintenance des bâtiments administratifs de la Ville de Sion.

701.3160 Loyers des bureaux loués pour le juge de commune (Av. de la Gare 28) et le service officiel de la curatelle (Rue des Vergers 1).
Cette rubrique comprend également la location pour l’usine de Chandoline.

701.3300 Amortissement du solde comptable de certains biens activés au bilan. Cette décision fait également suite à la suppression de la
rubrique d’investissement « Rénovation d’immeubles ».

701.4260 Prestations reçues des assurances suite à des arrêts de travail de longues durées et décomptes de charges des bâtiments
communaux loués à des tiers.

701.4430/4470 Loyers encaissés pour des biens des patrimoines financiers et administratifs mis en location auprès de tiers.

705 Centre funéraire et cimetières

705.3010 Personnel : 1 responsable, 3 collaborateurs, 1 femme de ménage et des auxiliaires.

705.3111 Achat de deux véhicules et de plusieurs vélos électriques.

705.3120 Consommation d’eau et d’énergies en légère diminution par rapport aux comptes 2023.

705.3143 Entretien des différents cimetières de la Ville et mandats attribués à des privés pour la creuse de tombes.

705.3151 Entretien du four du centre funéraire.

705.4240 Recettes liées aux incinérations et aux inhumations. Recettes en baisse suite à un arrêt temporaire de l’activité provoqué par un
incident technique.

705.4260 Prestations reçues des assurances suite à des arrêts de travail de longues durées.

705.4470 Taxes pour les concessions facturées aux familles.

705.4472 Location de différents locaux du centre funéraire de Platta (chapelle, chambre froide, etc.).

180

URBANISME ET MOBILITE

COMPTE DE RESULTATS URBANISME ET MOBILITE

Comptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024 Ec. C 2024 - B 2024 Ec. C 2024 - C 2023
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

8 URBANISME ET MOBILITE
32,773,770.11 34,015,000 Charges 34,882,334.92 867,335 2.55 2,108,565 6.43

1,100,000 S Crédit supplémentaire
16,299,242.26 16,550,000 Revenus 18,677,698.61 2,127,699 12.86 2,378,456 14.59
16,474,527.85 17,465,000 Excédent de charges 16,204,636.31 -1,260,364 -7.22 -269,892 -1.64

850 Administration
2,310,372.77 2,813,000 Charges 2,268,908.84 -544,091 -19.34 -41,464 -1.79

39,010.20 17,000 Revenus 20,727.45 3,727 21.93 -18,283 -46.87
2,271,362.57 2,796,000 Excédent de charges 2,248,181.39 -547,819 -19.59 -23,181 -1.02

883,509.50 1,017,000 3010 Traitements du personnel administratif et d'exploitation 931,300.55 -85,699 -8.43 47,791 5.41
57,087.35 66,000 3050 Cotisations AVS, AI, APG, AC 59,000.98 -6,999 -10.60 1,914 3.35
80,948.65 95,000 3052 Cotisations caisses de pension 75,090.15 -19,910 -20.96 -5,859 -7.24
19,983.20 19,000 3053 Cotisations assurances-accidents 16,217.28 -2,783 -14.65 -3,766 -18.85
24,448.40 28,000 3054 Cotisations allocations familiales 25,398.13 -2,602 -9.29 950 3.88

4,704.45 4,000 3055 Cotisations indemnités journalières en cas de maladie 4,863.94 864 21.60 159 3.39
3,465.00 6,000 3090 Formation et perfectionnement du personnel 3,650.00 -2,350 -39.17 185 5.34
7,028.30 8,000 3100 Matériel de bureau 8,763.90 764 9.55 1,736 24.69

833.00 5,000 3102 Imprimés, publications 1,373.31 -3,627 -72.53 540 64.86
273.72 1,000 3112 Vêtements de travail -1,000 -274

1,500.00 6,000 3130 Prestations de services de tiers 1,940.00 -4,060 -67.67 440 29.33
248,880.25 250,000 3132 Honoraires experts et spécialistes 248,199.15 -1,801 -0.72 -681 -0.27

5,278.05 6,000 3170 Frais de déplacement et autres frais 8,866.00 2,866 47.77 3,588 67.98
866,655.90 1,122,000 3320 Amortissements immobilisations incorporelles 768,615.45 -353,385 -31.50 -98,040 -11.31
105,777.00 105,000 3632 Subventions aux communes et aux ass. de communes 106,950.00 1,950 1.86 1,173 1.11

75,000 3637 Subventions aux personnes physiques 8,680.00 -66,320 -88.43 8,680
10,000.00 15,000 4240 Taxes d'utilisation et de prestations de services 10,000.00 -5,000 -33.33

2,000 4260 Remboursements de tiers 10,727.45 8,727 436.37 10,727
29,010.20 4631 Subventions acquises du canton -29,010

183

COMPTE DE RESULTATS URBANISME ET MOBILITE

Comptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024 Ec. C 2024 - B 2024 Ec. C 2024 - C 2023
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

852 Parcs et jardins
5,206,066.40 5,625,000 Charges 5,834,857.34 209,857 3.73 628,791 12.08

277,393.75 235,000 Revenus 233,375.15 -1,625 -0.69 -44,019 -15.87
4,928,672.65 5,390,000 Excédent de charges 5,601,482.19 211,482 3.92 672,810 13.65

2,233,555.70 2,291,000 3010 Traitements du personnel administratif et d'exploitation 2,405,001.20 114,001 4.98 171,446 7.68
143,481.55 147,000 3050 Cotisations AVS, AI, APG, AC 154,318.85 7,319 4.98 10,837 7.55
158,762.45 174,000 3052 Cotisations caisses de pension 182,484.60 8,485 4.88 23,722 14.94

53,201.00 42,000 3053 Cotisations assurances-accidents 49,856.10 7,856 18.71 -3,345 -6.29
60,898.20 63,000 3054 Cotisations allocations familiales 65,800.10 2,800 4.44 4,902 8.05
13,476.50 12,000 3055 Cotisations indemnités journalières en cas de maladie 14,265.20 2,265 18.88 789 5.85
18,657.00 18,000 3056 Cotisations primes de caisses-maladie 17,190.00 -810 -4.50 -1,467 -7.86
22,981.10 30,000 3090 Formation et perfectionnement du personnel 40,299.75 10,300 34.33 17,319 75.36

4,029.70 3,000 3100 Matériel de bureau 3,783.72 784 26.12 -246 -6.10
395,279.40 415,000 3101 Matériel d'exploitation, fournitures 413,158.56 -1,841 -0.44 17,879 4.52
265,556.65 173,000 3111 Machines, appareils et véhicules 197,310.96 24,311 14.05 -68,246 -25.70

39,782.88 36,000 3112 Vêtements de travail 52,289.90 16,290 45.25 12,507 31.44
158,511.96 150,000 3119 Autres immobilisations 146,723.87 -3,276 -2.18 -11,788 -7.44
155,518.55 250,000 3120 Achats d'eau et d'énergies 211,440.50 -38,560 -15.42 55,922 35.96

53,293.75 39,000 3130 Prestations de services de tiers 48,896.15 9,896 25.37 -4,398 -8.25
10,830.00 40,000 3132 Honoraires experts et spécialistes 35,866.66 -4,133 -10.33 25,037 231.18
11,435.80 11,000 3134 Primes d'assurance de choses 10,708.60 -291 -2.65 -727 -6.36

7,358.50 7,000 3137 Impôts et taxes 4,850.11 -2,150 -30.71 -2,508 -34.09
178,551.60 200,000 3140 Entretien des terrains 211,651.40 11,651 5.83 33,100 18.54

98,218.10 81,000 3144 Entretien des terrains bâtis et bâtiments 70,706.39 -10,294 -12.71 -27,512 -28.01
58,032.01 36,000 3151 Entretien de machines, appareils, véhicules et outils 68,978.33 32,978 91.61 10,946 18.86
12,000.00 19,000 3160 Loyers et fermages des biens-fonds 18,000.00 -1,000 -5.26 6,000 50.00
21,542.25 9,000 3161 Loyers, frais d'utilisation des immobilisations 39,472.85 30,473 338.59 17,931 83.23
12,821.00 8,000 3170 Frais de déplacement et autres frais 4,831.09 -3,169 -39.61 -7,990 -62.32

1,000 3190 Indemnités pour dommages, franchises 2,426.95 1,427 142.70 2,427
976,780.25 1,328,000 3300 Amortissements immobilisations corporelles 1,325,194.50 -2,806 -0.21 348,414 35.67

184

COMPTE DE RESULTATS URBANISME ET MOBILITE

Comptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024 Ec. C 2024 - B 2024 Ec. C 2024 - C 2023
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

41,510.50 42,000 3910 Imputations internes pour prestations de services 39,351.00 -2,649 -6.31 -2,160 -5.20
58,194.30 40,000 4240 Taxes d'utilisation et de prestations de services 48,254.20 8,254 20.64 -9,940 -17.08

125.00 1,000 4250 Ventes 11,534.40 10,534 1,053.44 11,409 9,127.52
65,787.45 44,000 4260 Remboursements de tiers 20,299.55 -23,700 -53.86 -45,488 -69.14

153,287.00 150,000 4910 Imputations internes pour prestations de services 153,287.00 3,287 2.19

185

COMPTE DE RESULTATS URBANISME ET MOBILITE

Comptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024 Ec. C 2024 - B 2024 Ec. C 2024 - C 2023
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

854 Eclairage public
1,276,296.78 1,519,000 Charges 1,524,696.48 5,696 0.38 248,400 19.46

102,845.00 80,000 Revenus 269,692.00 189,692 237.12 166,847 162.23
1,173,451.78 1,439,000 Excédent de charges 1,255,004.48 -183,996 -12.79 81,553 6.95

334,759.25 430,000 3120 Achats d'eau et d'énergies 417,247.25 -12,753 -2.97 82,488 24.64
5,000 3134 Primes d'assurance de choses -5,000

793,896.33 890,000 3141 Entretien des routes / voies de communication 907,540.28 17,540 1.97 113,644 14.31
147,641.20 194,000 3300 Amortissements immobilisations corporelles 199,908.95 5,909 3.05 52,268 35.40

4510 Prélèvements financements spéciaux, capitaux propres 34,228.00 34,228 34,228
102,845.00 80,000 4631 Subventions acquises du canton 235,464.00 155,464 194.33 132,619 128.95

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COMPTE DE RESULTATS URBANISME ET MOBILITE

Comptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024 Ec. C 2024 - B 2024 Ec. C 2024 - C 2023
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

856 Mobilité
8,967,208.31 9,427,000 Charges 9,128,251.73 -298,748 -3.17 161,043 1.80
2,540,638.22 2,641,000 Revenus 3,340,749.88 699,750 26.50 800,112 31.49
6,426,570.09 6,786,000 Excédent de charges 5,787,501.85 -998,498 -14.71 -639,068 -9.94

374.95 1,000 3000 Traitements des autorités et juges -1,000 -375
335.05 10,000 3100 Matériel de bureau 12,103.45 2,103 21.03 11,768 3,512.43

5,000 3101 Matériel d'exploitation, fournitures -5,000
333,115.87 293,000 3130 Prestations de services de tiers 285,611.47 -7,389 -2.52 -47,504 -14.26
176,328.79 166,000 3132 Honoraires experts et spécialistes 164,153.11 -1,847 -1.11 -12,176 -6.91

4,900.00 5,000 3134 Primes d'assurance de choses 4,300.00 -700 -14.00 -600 -12.24
3137 Impôts et taxes 1,270.00 1,270 1,270

109,708.20 140,000 3144 Entretien des terrains bâtis et bâtiments 144,358.40 4,358 3.11 34,650 31.58
141.70 2,000 3151 Entretien de machines, appareils, véhicules et outils 10,865.25 8,865 443.26 10,724 7,567.78

1,000 3170 Frais de déplacement et autres frais -1,000
559,622.35 548,000 3300 Amortissements immobilisations corporelles 546,890.05 -1,110 -0.20 -12,732 -2.28
363,110.00 307,000 3320 Amortissements immobilisations incorporelles 265,374.85 -41,625 -13.56 -97,735 -26.92

1,321,765.65 1,200,000 3631 Subventions accordées au canton 1,183,207.75 -16,792 -1.40 -138,558 -10.48
5,994,867.20 6,640,000 3634 Subventions aux entreprises publiques 6,448,081.90 -191,918 -2.89 453,215 7.56

38,970.30 37,000 3636 Subventions aux organisations privées à but non lucratif 24,000.00 -13,000 -35.14 -14,970 -38.41
45,552.25 47,000 3637 Subventions aux personnes physiques 25,770.50 -21,230 -45.17 -19,782 -43.43
18,416.00 25,000 3910 Imputations internes pour prestations de services 12,265.00 -12,735 -50.94 -6,151 -33.40

147,150.00 150,000 4250 Ventes 161,289.00 11,289 7.53 14,139 9.61
67,920.00 68,000 4260 Remboursements de tiers 67,920.00 -80 -0.12

329,768.50 345,000 4470 Loyers terrains bâtis, biens-fonds PA lt 376,546.85 31,547 9.14 46,778 14.19
4510 Prélèvements financements spéciaux, capitaux propres 19,075.15 19,075 19,075

203,288.42 150,000 4610 Dédommagements de la Confédération 956,793.18 806,793 537.86 753,505 370.66
66,000.00 66,000 4612 Dédommagements des communes, ass. de communes 66,329.00 329 0.50 329 0.50

1,726,511.30 1,862,000 4631 Subventions acquises du canton 1,692,796.70 -169,203 -9.09 -33,715 -1.95

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COMPTE DE RESULTATS URBANISME ET MOBILITE

Comptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024 Ec. C 2024 - B 2024 Ec. C 2024 - C 2023
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

858 Voies ferrées industrielles
50,764.33 33,000 Charges 35,200.34 2,200 6.67 -15,564 -30.66
50,764.33 33,000 Revenus 14,387.41 -18,613 -56.40 -36,377 -71.66

Excédent de charges 20,812.93

45,198.13 20,000 3141 Entretien des routes / voies de communication 17,681.99 -2,318 -11.59 -27,516 -60.88
5,566.20 13,000 3300 Amortissements immobilisations corporelles 17,518.35 4,518 34.76 11,952 214.73

13,454.40 33,000 4240 Taxes d'utilisation et de prestations de services 14,387.41 -18,613 -56.40 933 6.93
37,309.93 4510 Prélèvements financements spéciaux, capitaux propres -37,310

188

COMPTE DE RESULTATS URBANISME ET MOBILITE

Comptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024 Ec. C 2024 - B 2024 Ec. C 2024 - C 2023
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

860 Aéroport
14,963,061.52 14,598,000 Charges 16,090,420.19 1,492,420 10.22 1,127,359 7.53

1,100,000 S Crédit supplémentaire
13,288,590.76 13,544,000 Revenus 14,798,766.72 1,254,767 9.26 1,510,176 11.36

1,674,470.76 1,054,000 Excédent de charges 1,291,653.47 237,653 22.55 -382,817 -22.86

2,341,872.35 2,359,000 3010 Traitements du personnel administratif et d'exploitation 2,530,149.95 171,150 7.26 188,278 8.04
151,395.80 153,000 3050 Cotisations AVS, AI, APG, AC 162,167.80 9,168 5.99 10,772 7.12
190,055.30 221,000 3052 Cotisations caisses de pension 203,759.80 -17,240 -7.80 13,705 7.21

56,393.25 44,000 3053 Cotisations assurances-accidents 45,826.90 1,827 4.15 -10,566 -18.74
64,259.25 65,000 3054 Cotisations allocations familiales 69,282.05 4,282 6.59 5,023 7.82
14,327.70 14,000 3055 Cotisations indemnités journalières en cas de maladie 15,316.70 1,317 9.41 989 6.90
14,640.00 12,000 3056 Cotisations primes de caisses-maladie 13,440.00 1,440 12.00 -1,200 -8.20
43,680.90 25,000 3090 Formation et perfectionnement du personnel 20,134.05 -4,866 -19.46 -23,547 -53.91
12,408.60 15,000 3100 Matériel de bureau 18,771.77 3,772 25.15 6,363 51.28

4,729,976.90 4,928,000 3101 Matériel d'exploitation, fournitures 4,882,334.47 -45,666 -0.93 152,358 3.22
18,612.57 5,000 3102 Imprimés, publications 18,855.13 13,855 277.10 243 1.30
64,057.28 18,000 3110 Meubles et appareils de bureau 39,251.55 21,252 118.06 -24,806 -38.72

360,682.33 235,000 3111 Machines, appareils et véhicules 257,759.95 22,760 9.69 -102,922 -28.54
18,739.51 15,000 3112 Vêtements de travail 22,113.48 7,113 47.42 3,374 18.00

145,839.15 180,000 3120 Achats d'eau et d'énergies 162,804.40 -17,196 -9.55 16,965 11.63
4,383,696.46 4,246,000

1,100,000
3130

S
Prestations de services de tiers
Crédit supplémentaire

5,411,577.94 1,165,578 27.45 1,027,881 23.45

339,257.11 310,000 3132 Honoraires experts et spécialistes 341,853.08 31,853 10.28 2,596 0.77
107,369.64 100,000 3133 Prestations informatiques 144,326.32 44,326 44.33 36,957 34.42

87,656.40 89,000 3134 Primes d'assurance de choses 102,682.70 13,683 15.37 15,026 17.14
155,772.50 160,000 3137 Impôts et taxes 176,165.29 16,165 10.10 20,393 13.09
135,679.40 200,000 3141 Entretien des routes / voies de communication 241,473.75 41,474 20.74 105,794 77.97
536,686.48 300,000 3144 Entretien des terrains bâtis et bâtiments 290,365.78 -9,634 -3.21 -246,321 -45.90

4,034.64 5,000 3150 Entretien de meubles et d'appareils de bureau 1,646.14 -3,354 -67.08 -2,389 -59.20
265,489.00 185,000 3151 Entretien de machines, appareils, véhicules et outils 208,257.85 23,258 12.57 -57,231 -21.56

189

COMPTE DE RESULTATS URBANISME ET MOBILITE

Comptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024 Ec. C 2024 - B 2024 Ec. C 2024 - C 2023
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

20,499.50 8,000 3160 Loyers et fermages des biens-fonds 14,061.70 6,062 75.77 -6,438 -31.40
17,977.90 20,000 3161 Loyers, frais d'utilisation des immobilisations 6,234.65 -13,765 -68.83 -11,743 -65.32
45,335.60 35,000 3170 Frais de déplacement et autres frais 65,044.54 30,045 85.84 19,709 43.47

2,000 3181 Pertes sur créances effectives 4,175.70 2,176 108.79 4,176
5,000 3190 Indemnités pour dommages, franchises 500.00 -4,500 -90.00 500

189,869.15 176,000 3300 Amortissements immobilisations corporelles 175,579.95 -420 -0.24 -14,289 -7.53
158,406.35 180,000 3510 Attributions financements spéciaux, capitaux propres 165,483.50 -14,517 -8.06 7,077 4.47

77,986.00 85,000 3910 Imputations internes pour prestations de services 78,070.00 -6,930 -8.15 84 0.11
180,000.00 180,000 3920 Imputations internes pour locations 180,000.00

7,404.50 8,000 3930 Imputations internes pour frais admin. et d'exploit. 7,953.30 -47 -0.58 549 7.41
23,000.00 15,000 3940 Imputations internes pour intérêts et charges financières 13,000.00 -2,000 -13.33 -10,000 -43.48

1,228.30 1,000 4210 Emoluments administratifs 4,203.40 3,203 320.34 2,975 242.21
5,824,293.56 6,151,000 4240 Taxes d'utilisation et de prestations de services 7,184,048.61 1,033,049 16.79 1,359,755 23.35
5,439,636.80 6,000,000 4250 Ventes 5,873,163.41 -126,837 -2.11 433,527 7.97

47,938.95 97,000 4260 Remboursements de tiers 280,582.50 183,583 189.26 232,644 485.29
10,000 4290 Récupération créances diverses -10,000

71,782.20 32,000 4430 Loyers et fermages, biens-fonds PF 26,093.95 -5,906 -18.46 97,876 -136.35
285,913.75 270,000 4470 Loyers terrains bâtis, biens-fonds PA lt 205,063.35 -64,937 -24.05 -80,850 -28.28
479,760.00 300,000 4630 Subventions de la Confédération 300,000.00 -179,760 -37.47

1,281,601.60 683,000 4631 Subventions acquises du canton 923,073.50 240,074 35.15 -358,528 -27.98
4910 Imputations internes pour prestations de services 2,538.00 2,538 2,538

190

8 Urbanisme et Mobilité

850 Administration

850.3010 Personnel : 1 chef de service, 3 urbanistes (260%), 1 coordinateur mobilité, 1 spécialiste mobilité, 1 technicien paysagiste,
1 responsable études et projets aménagements extérieurs, 1 secrétaire à 90%.

850.3132 Honoraires liés aux études/projets courants (études sectorielles et thématiques, notamment toutes les révisions partielles,
prioritaires et globales en lien avec le PAZ-RCCZ) suivis par le service.

850.3320 Amortissement comptable des frais d’études liés au développement territorial.

850.3632 Participation au financement de l’Agglo Valais central (Fr. 3.-/habitant).

850.3637 Voir liste « Détail des subventions ». Rubrique liée aux subventions pour toitures végétalisées. Première demande en 2024.
Comme la subvention est versée une fois la réalisation effectuée, cela explique la situation. Plusieurs demandes sont en cours
en 2025.

850.4240 Émoluments et frais facturés à des tiers (émoluments plans de quartier).

850.4260 Indemnités perçues des assurances pour des absences longues durées.

852 Parcs et jardins

852.3010 Personnel : 1 chef jardinier, 1 adjoint du chef jardinier, 22 collaborateurs pour un total de 21.1 EPT, 1 secrétaire à 40%, 6 apprentis
et des auxiliaires selon les besoins saisonniers. Absences de longues durées compensées par des auxiliaires et des jobs d’été.
Activités toujours soutenues en 2024.

852.3090 Formation du personnel, formation de l’adjoint à la section parcs et jardins dans le cadre du brevet fédéral de paysagiste.

852.3101 Produits de nettoyage, carburants, approvisionnement des parcs et autres marchandises, fournitures pour véhicules et machines.
Réalisation de nombreux travaux en interne, achat de matériel de signalisation routière très coûteux, car normalisé, et souvent
détruit ou vandalisé. Achat de pièces pour véhicules car la flotte reste vieillissante malgré un renouvellement progressif.

852.3111 Achats de véhicules, machines, matériel et outillages et entretien de jeux, remplacement de véhicules utilitaires et de machines
arrivés en fin de course.

852.3112 Vêtements de travail, achat d’équipements individuels de sécurité, mise aux normes du personnel actif dans les cimetières.

852.3119 Achats de mobilier urbain, notamment achat d’assises pour poursuivre le déploiement en ville des bancs. Renouvellement du
mobilier existant et complément dans les parcs lors des rénovations.

852.3120 Diminution des consommations d’électricité et d’eau. Les mesures prises ces dernières années portent leurs fruits.

Renseignements complémentaires

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852.3130 Frais de maintenance de l’arrosage automatique, frais de transport, téléphones. Frais de transport en expansion car les chantiers
d’aménagements extérieurs et pas uniquement d’entretien le sont aussi (en lien avec la réalisation interne de nombreuses
prestations).

852.3132 Études et expertises ponctuelles pour aménagements de places et de jardins.

852.3140 Entretien des places de jeux, du gazon autour des écoles et des zones vertes autour des églises.

852.3144 Entretien courant des serres communales, de la place de la Planta et des passages sous-voies. L’entretien du centre horticole
implique des dépenses de plus en plus importantes du fait de la vétusté des locaux et constructions, la création du nouveau
centre horticole permettra de juguler ces dépenses. Augmentation des coûts pour le nettoyage du mobilier urbain dégradé par la
présence de tags. La rubrique comporte également une partie d’entretien nécessaire aux fontaines de la ville.

852.3151 Entretien de véhicules, machines, matériels, outillages et matériels de grimpe. Augmentation des coûts liée à l’obsolescence
rapide du matériel et à des contraintes règlementaires de plus en plus strictes, augmentation des effectifs et de la flotte des
véhicules de la section, absorption de nouveaux frais de maintenance.

852.3160 Location temporaire de surfaces pour stockage de matériel en attendant le nouveau centre horticole.

852.3161 Augmentation de la location de matériel suite à l’internalisation de prestations, forte charge de location de nacelle suite aux
intempéries de neige du mois de novembre 2024.

852.3910 Prestations des employés de la voirie pour la section des parcs et jardins.

852.4240 Participations partielles aux frais d’entretien facturées aux paroisses catholiques ainsi qu’à la paroisse protestante et interventions
pour tiers.

852.4260 Frais facturés à des tiers et indemnités perçues par les assurances pour des absences longues durées (cf. rubrique 852.3010).

852.4910 Prestations effectuées par les Parcs et Jardins pour l’eau potable ainsi que les prestations en lien avec l’encaissement de la taxe
de séjour forfaitaire (cf. rubrique 260.3910).

854 Eclairage public

854.3120 Diminution de la consommation d’électricité pour l’éclairage public. Le renouvellement continu des installations techniques et les
mesures de rationalisation entrées en force durant l’hiver 2022-2023 ont permis ces économies d’énergie.

854.3141 Entretien ordinaire et réparation des installations d’éclairage.

854.3300 Amortissements comptables des nouveaux aménagements d’éclairage public.

854.4510 Prélèvement sur le fonds de transition énergétique pour le renouvellement de l’éclairage public de l’Avenue du Petit-Chasseur.

854.4631 Participation du canton aux aménagements d’éclairage public. L’augmentation de la participation du canton au renouvellement
des installations sur domaine public cantonal et le renouvellement de l’éclairage de la Traversière ont conduit à un
subventionnement plus important en 2024.

192

856 Mobilité

856.3000 Jetons de présence de certains membres du groupe de travail Vélo.

856.3100 Impression de la carte mobilité douce version 2024.

856.3130 Achat de cartes CFF journalières dégriffées, compensé par des ventes de ces cartes comptabilisées dans la rubrique 856.4250,
frais de fonctionnement du système de vélos en libre-service, cotisations, prestations pour les vélostations, MobilityFlex Uvrier.

856.3132 Études de mobilité et honoraires d’experts pour le laboratoire de la mobilité, la mise en œuvre de la stratégie vélo, participation
au Bike-Check.

856.3144 Entretien des abribus et contrats de maintenance pour le dépôt des bus sédunois. Prestations refacturées en partie à Car Postal
sous rubrique 856.4260. L’entretien des abribus en dehors de l’entretien dit « normal » (nettoyage régulier des installations),
prend aussi en compte les déprédations, bris de vitre et tags importants, ainsi que des interventions plus lourdes sur le nettoyage
des toitures en verre ainsi que le démontage de certaines installations en cas de présence de chantier.

856.3300 Amortissement comptable du dépôt pour les bus sédunois et des abribus.

856.3320 Amortissement comptable des études enregistrées en dépenses d’investissement.

856.3631 Participation aux transports publics régionaux et urbains selon la LTPMDQuot.

856.3634 Voir liste « Détails des subventions ». Prolongement de la ligne BS12 de la Gare au Pôle Santé. Concernant les lignes régionales
les montants réservés pour les améliorations d’offre sur les lignes du Val d’Hérens et de Veysonnaz n’ont finalement pas été
mobilisés : en effet, l’OFT a donné son accord pour financer ces améliorations d’offre dans le cadre de l’offre TR.

Prise en charge des frais des billets combinés CFF pour les matchs de l’Euro féminin 2025 qui auront lieu à Tourbillon (acompte).

856.3636 Voir liste « Détail des subventions ». Subventions SlowUp et divers.

856.3637 Voir liste « Détail des subventions ». Subventions vélos électriques et abonnements des Bus Sédunois pour les employé.e.s de
la Ville de Sion. Intégration de la gare de St Léonard dans la reconnaissance tarifaire Bus sédunois permettant la suppression
du cofinancement senior de l’abonnement demi-tarif.

856.3910 Prestations effectuées par la voirie municipale pour diverses manifestations en lien avec la mobilité.

856.4250 Vente de cartes journalières dégriffées CFF, voir rubrique 856.3130.

856.4260 Contrats de maintenance pour le dépôt des bus sédunois. Prestations refacturées en partie à Car Postal. Cf. remarque sous
rubrique 856.3144.

856.4470 Loyer du dépôt pour les bus sédunois.

856.4510 Prélèvement sur le fonds de transition énergétique pour le financement d’une borne électrique à Uvrier.

856.4610 Récupération de l’impôt préalable auprès de l’administration fédérale des finances (TVA). En 2024, suite à l’arrêt du Tribunal
fédéral qui a généré une modification fondamentale de la pratique de l’AFC, la Ville de Sion a saisi l’opportunité de corriger les
décomptes des années 2020 à 2023. Pour rappel, grâce à ce changement de pratique, l’assujetti ne doit plus tenir compte de la
couverture du déficit dans le calcul de la correction de la déduction de l’impôt préalable (REDIP).

193

856.4612 Participation de la Commune de Nendaz à la ligne de bus Sion-Aproz.

856.4631 Participation du canton aux transports publics urbains selon la loi cantonale sur les transports publics.

858 Voies ferrées industrielles

858.3141 Réfection ordinaire, entretien courant et désherbage des voies ferrées industrielles.

858.4240 Prestations facturées aux utilisateurs des voies industrielles.

858.4510 En 2024, Le Conseil municipal a pris la décision de dissoudre le compte à financement spécial des voies ferrées industrielles.

860 Aéroport

860.3010 Personnel : 1 directeur de l’aéroport, 1 safety et security manager, 1 responsable AIS, 5 collaborateurs AIS (480%), 1 chef de
piste, 1 adjoint chef de piste avec 8 collaborateurs en charge de la piste, 2 apprentis et divers auxiliaires.

860.3090 Formation opérationnelle et formation contrôle de sûreté du personnel et des auxiliaires.

860.3101 Achat de carburant pour la vente (revenus correspondants sous rubrique 860.4250), de matériel de sûreté (cf. rubrique 860.4630)
et de fournitures diverses.

860.3110 Achat de mobiliers et d’appareils plus important que prévu au budget.

860.3111 Détail de la rubrique :

- Achats d'installations Fr. 19'881

- Achats de véhicules et machines Fr. 228’902

- Achat de matériel et d’outillage Fr. 8’977

Total Fr. 257’760

860.3130 Les aéroports régionaux doivent payer à Skyguide les coûts de la sécurité aérienne. Cette prestation est financée, en partie, par
les taxes prélevées auprès des utilisateurs. Le solde étant pris en charge par l’Office fédéral de l’aviation civile (OFAC).
La contribution de l’OFAC est comptabilisée sous rubrique 860.4240 « Taxes d'utilisation et de prestations de services ». Cette
rubrique a fait l’objet d’un crédit supplémentaire (N°2024/29)

Détail de la rubrique :

- Redevances d'utilisation Skyguide Fr. 4'540’362

- Prestations de services de tiers Fr. 450’140

- Prestations effectuées par la PRVC Fr. 341’035

- Cotisations Fr. 27’244

- Commissions cartes de crédit Fr. 17’929

- Promotion / communication Fr. 12’895

- Téléphone et télécommunications Fr. 11’693

194

- Frais de réceptions Fr. 7’766

- Frais de port Fr. 2’489

- Frais bancaires et postaux Fr. 24

Total Fr. 5'411’577

860.3132 Expertises environnementales, études pour le cadastre du bruit, honoraires pour l’approche par guidage GPS, audits OFAC,
conseils juridiques, études pour le développement de l’aéroport et de ses infrastructures, certification qualité, etc.

860.3133 Prestations informatiques (maintenance, développement, etc.) pour les différents logiciels informatiques utilisés par l’aéroport.

860.3141 Travaux d’entretien du tarmac. Afin de renforcer la sécurité de l’exploitation, des améliorations ont été réalisées au niveau du
balisage lumineux des voies de circulation.

860.3144 Cette rubrique enregistre le coût de tous les contrats de maintenance et abonnements de l’aérogare ainsi que les travaux
d’entretien planifiés ou, dans certaines circonstances (travaux urgents), non planifiés. Les contrats de maintenance couvrent
principalement le nettoyage des locaux, les ascenseurs, les brûleurs et ramonages, la climatisation et le chauffage, les enseignes,
la détection incendie, les prestations de Siemens, tous les systèmes automatiques et d’urgences, les balisages, les installations
fixes et mobiles du restaurant.

860.3151 Les coûts d’entretien sont proportionnels à la vétusté du matériel. Détail de la rubrique :

- Entretien de véhicules et de machines Fr. 132’333

- Entretien d'installations Fr. 61’026

- Entretien du matériel et de l'outillage Fr. 14’899

Total des coûts d’entretien Fr. 208’258

860.3170 Augmentation des frais de déplacement en lien avec l’activité de l’aéroport.

860.3510 Attribution des taxes sur le bruit au fonds de financement spécial. Le fonds au bilan est doté de Fr. 1,67 million à fin 2024.

860.3920 Loyers des terrains occupés par l'aéroport. Recettes enregistrées sous rubrique 603.4920.

860.4240 Détail des taxes encaissées pour l’ensemble des prestations fournies :

- Taxes Skyguide non soumises TVA Fr. 3'846’823

- Taxes Skyguide soumises TVA Fr. 770’531

- Taxes d'atterrissage et de stationnement soumises TVA Fr. 840’562

- Taxes d'atterrissage et de stationnement non soumises TVA Fr. 335’151

- Taxes catégorie feu soumises TVA Fr. 487’747

- Taxes catégorie feu non soumises TVA Fr. 194’600

- Taxes "Wintertax" soumises TVA Fr. 143’989

- Taxes "Wintertax" non soumises TVA Fr. 68’700

- Taxes d'assistance au sol soumises TVA Fr. 69’084

195

- Taxes d'assistance au sol non soumises TVA Fr. 97’714

- Taxes opérations en dehors des heures soumises TVA Fr. 73’292

- Taxes opérations en dehors des heures non soumises TVA Fr. 40’400

- Taxes sur le bruit soumises TVA Fr. 128’471

- Taxes sur le bruit non soumises TVA Fr. 37’012

- Prestations soumises TVA Fr. 49’972

- Prestations non soumises TVA Fr. 0

Total des taxes Fr. 7'184’048

860.4250 Produit de la vente des carburants. Voir remarque sous rubrique 860.3101.

860.4260 Augmentation des frais facturés à des tiers soumis TVA et des indemnités perçues des assurances pour des absences longues
durées.

860.4470 Revenus sur les locaux de l’aérogare et les biens-fonds mis en location.

860.4630 Forfait annuel de Fr. 300'000.- payé par la Confédération pour couvrir l’ensemble des coûts liés à l’utilisation de l’aéroport civil
par les Forces aériennes.

860.4631 Détail de la participation cantonale à la couverture du déficit de l’aéroport.

Total des charges  Fr. 16'090’420

./. total des revenus (sans la subvention cantonale) Fr. 13'875’693

Déficit de l’aéroport Fr. 2'214’727

./. amortissements comptables Fr. 175’580

./. location terrain Fr. 180'000

./. intérêts Fr. 13’000

Déficit reconnu par le canton pour le subventionnement Fr. 1'846’147

Déficit à charge du canton (50%)  Fr. 923’073

196

SPORT, JEUNESSE ET LOISIRS

COMPTE DE RESULTATS SPORT, JEUNESSE ET LOISIRS

Comptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024 Ec. C 2024 - B 2024 Ec. C 2024 - C 2023
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

9 SPORT, JEUNESSE ET LOISIRS
13,198,328.03 13,313,000 Charges 13,529,948.33 216,948 1.63 331,620 2.51

2,052,828.44 1,935,000 Revenus 2,140,975.89 205,976 10.64 88,147 4.29
11,145,499.59 11,378,000 Excédent de charges 11,388,972.44 10,972 0.10 243,473 2.18

900 Admin. des sports et activités diverses
2,662,180.41 2,709,000 Charges 2,920,915.95 211,916 7.82 258,736 9.72

111,456.14 120,000 Revenus 143,379.34 23,379 19.48 31,923 28.64
2,550,724.27 2,589,000 Excédent de charges 2,777,536.61 188,537 7.28 226,812 8.89

532,020.70 523,000 3010 Traitements du personnel administratif et d'exploitation 551,962.20 28,962 5.54 19,942 3.75
236,466.35 244,000 3020 Traitements des enseignants 260,803.35 16,803 6.89 24,337 10.29

44,371.35 49,000 3050 Cotisations AVS, AI, APG, AC 46,357.90 -2,642 -5.39 1,987 4.48
61,687.25 66,000 3052 Cotisations caisses de pension 68,283.00 2,283 3.46 6,596 10.69
17,427.30 13,000 3053 Cotisations assurances-accidents 14,119.15 1,119 8.61 -3,308 -18.98
19,025.70 21,000 3054 Cotisations allocations familiales 19,987.95 -1,012 -4.82 962 5.06

3,250.05 3,000 3055 Cotisations indemnités journalières en cas de maladie 3,447.25 447 14.91 197 6.07
3056 Cotisations primes de caisses-maladie 1,170.00 1,170 1,170

1,170.00 2,000 3090 Formation et perfectionnement du personnel 900.00 -1,100 -55.00 -270 -23.08
41,151.57 35,000 3100 Matériel de bureau 37,512.71 2,513 7.18 -3,639 -8.84

785.56 1,000 3102 Imprimés, publications 514.51 -485 -48.55 -271 -34.50
1,000 3110 Meubles et appareils de bureau -1,000

51,879.70 4,000 3111 Machines, appareils et véhicules 2,652.45 -1,348 -33.69 -49,227 -94.89
123,286.38 121,000 3130 Prestations de services de tiers 132,969.10 11,969 9.89 9,683 7.85

32,831.75 90,000 3132 Honoraires experts et spécialistes 86,283.08 -3,717 -4.13 53,451 162.80
2,331.05 2,000 3137 Impôts et taxes 2,626.50 627 31.33 295 12.67

172.30 3150 Entretien de meubles et d'appareils de bureau -172
6,632.15 15,000 3151 Entretien de machines, appareils, véhicules et outils 13,187.85 -1,812 -12.08 6,556 98.85

102,000.00 102,000 3160 Loyers et fermages des biens-fonds 102,000.00
3,914.05 2,000 3161 Loyers, frais d'utilisation des immobilisations 4,189.80 2,190 109.49 276 7.05

20,667.65 14,000 3170 Frais de déplacement et autres frais 18,394.10 4,394 31.39 -2,274 -11.00

199

COMPTE DE RESULTATS SPORT, JEUNESSE ET LOISIRS

Comptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024 Ec. C 2024 - B 2024 Ec. C 2024 - C 2023
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

22,408.75 69,000 3300 Amortissements immobilisations corporelles 54,865.45 -14,135 -20.48 32,457 144.84
301,792.45 278,000 3636 Subventions aux organisations privées à but non lucratif 311,187.80 33,188 11.94 9,395 3.11

8,000.00 10,000 3637 Subventions aux personnes physiques 8,000.00 -2,000 -20.00
348,300.00 314,000 3660 Amortissements subventions d'investissement 470,205.00 156,205 49.75 121,905 35.00
450,335.00 500,000 3910 Imputations internes pour prestations de services 476,870.65 -23,129 -4.63 26,536 5.89
200,000.00 200,000 3920 Imputations internes pour locations 200,000.00

30,273.35 30,000 3930 Imputations internes pour frais admin. et d'exploit. 32,426.15 2,426 8.09 2,153 7.11
41,591.20 45,000 4231 Taxes de cours 60,828.10 15,828 35.17 19,237 46.25
13,980.00 15,000 4240 Taxes d'utilisation et de prestations de services 14,100.00 -900 -6.00 120 0.86

2,000 4260 Remboursements de tiers 17,507.55 15,508 775.38 17,508
15,834.94 18,000 4630 Subventions de la Confédération 10,893.69 -7,106 -39.48 -4,941 -31.20
40,000.00 40,000 4910 Imputations internes pour prestations de services 40,000.00

50.00 4920 Imputations internes pour locations 50.00 50

200

COMPTE DE RESULTATS SPORT, JEUNESSE ET LOISIRS

Comptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024 Ec. C 2024 - B 2024 Ec. C 2024 - C 2023
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

901 Centres sportifs
3,688,438.08 3,932,000 Charges 3,755,356.22 -176,644 -4.49 66,918 1.81

347,228.15 286,000 Revenus 313,811.70 27,812 9.72 -33,416 -9.62
3,341,209.93 3,646,000 Excédent de charges 3,441,544.52 -204,455 -5.61 100,335 3.00

1,171,280.70 1,167,000 3010 Traitements du personnel administratif et d'exploitation 1,232,710.55 65,711 5.63 61,430 5.24
73,232.30 76,000 3050 Cotisations AVS, AI, APG, AC 78,677.35 2,677 3.52 5,445 7.44

109,615.00 118,000 3052 Cotisations caisses de pension 111,396.85 -6,603 -5.60 1,782 1.63
26,921.10 22,000 3053 Cotisations assurances-accidents 25,421.00 3,421 15.55 -1,500 -5.57
31,158.15 32,000 3054 Cotisations allocations familiales 33,665.95 1,666 5.21 2,508 8.05

6,285.75 7,000 3055 Cotisations indemnités journalières en cas de maladie 6,626.75 -373 -5.33 341 5.42
12,022.50 10,000 3056 Cotisations primes de caisses-maladie 11,970.00 1,970 19.70 -53 -0.44

1,730.00 3,000 3090 Formation et perfectionnement du personnel 715.00 -2,285 -76.17 -1,015 -58.67
1,475.65 3,000 3100 Matériel de bureau 3,142.40 142 4.75 1,667 112.95

278,995.17 272,000 3101 Matériel d'exploitation, fournitures 299,423.82 27,424 10.08 20,429 7.32
2,292.60 5,000 3110 Meubles et appareils de bureau 5,254.30 254 5.09 2,962 129.19

190,629.61 229,000 3111 Machines, appareils et véhicules 247,912.85 18,913 8.26 57,283 30.05
11,316.70 10,000 3112 Vêtements de travail 9,475.75 -524 -5.24 -1,841 -16.27

330,439.00 545,000 3120 Achats d'eau et d'énergies 285,429.45 -259,571 -47.63 -45,010 -13.62
105,737.05 83,000 3130 Prestations de services de tiers 92,055.55 9,056 10.91 -13,682 -12.94

29,510.60 31,000 3134 Primes d'assurance de choses 27,651.80 -3,348 -10.80 -1,859 -6.30
309.30 2,000 3137 Impôts et taxes 6,721.15 4,721 236.06 6,412 2,073.02

201,013.70 224,000 3140 Entretien des terrains 244,977.30 20,977 9.36 43,964 21.87
383,457.20 330,000 3144 Entretien des terrains bâtis et bâtiments 321,416.80 -8,583 -2.60 -62,040 -16.18

12,795.35 10,000 3151 Entretien de machines, appareils, véhicules et outils 15,204.40 5,204 52.04 2,409 18.83
1,000 3160 Loyers et fermages des biens-fonds -1,000

9,439.35 12,000 3161 Loyers, frais d'utilisation des immobilisations 10,285.50 -1,715 -14.29 846 8.96
768.70 1,000 3170 Frais de déplacement et autres frais 361.60 -638 -63.84 -407 -52.96
500.00 3190 Indemnités pour dommages, franchises -500

688,415.60 716,000 3300 Amortissements immobilisations corporelles 674,574.10 -41,426 -5.79 -13,842 -2.01
9,097.00 23,000 3910 Imputations internes pour prestations de services 10,286.00 -12,714 -55.28 1,189 13.07

201

COMPTE DE RESULTATS SPORT, JEUNESSE ET LOISIRS

Comptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024 Ec. C 2024 - B 2024 Ec. C 2024 - C 2023
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

255,840.00 222,000 4240 Taxes d'utilisation et de prestations de services 239,930.15 17,930 8.08 -15,910 -6.22
150.00 4250 Ventes -150

40,066.15 13,000 4260 Remboursements de tiers 20,214.55 7,215 55.50 -19,852 -49.55
51,172.00 51,000 4470 Loyers terrains bâtis, biens-fonds PA lt 53,667.00 2,667 5.23 2,495 4.88

202

COMPTE DE RESULTATS SPORT, JEUNESSE ET LOISIRS

Comptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024 Ec. C 2024 - B 2024 Ec. C 2024 - C 2023
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

902 Piscines
3,669,863.44 3,604,000 Charges 3,811,462.19 207,462 5.76 141,599 3.86
1,208,129.40 1,150,000 Revenus 1,281,498.75 131,499 11.43 73,369 6.07
2,461,734.04 2,454,000 Excédent de charges 2,529,963.44 75,963 3.10 68,229 2.77

1,249,129.10 1,221,000 3010 Traitements du personnel administratif et d'exploitation 1,337,546.15 116,546 9.55 88,417 7.08
196,170.95 222,000 3020 Traitements des enseignants 207,620.75 -14,379 -6.48 11,450 5.84

92,179.55 94,000 3050 Cotisations AVS, AI, APG, AC 94,880.85 881 0.94 2,701 2.93
118,967.95 116,000 3052 Cotisations caisses de pension 116,067.55 68 0.06 -2,900 -2.44

34,572.45 27,000 3053 Cotisations assurances-accidents 30,943.90 3,944 14.61 -3,629 -10.50
39,045.95 40,000 3054 Cotisations allocations familiales 40,483.35 483 1.21 1,437 3.68

5,861.05 8,000 3055 Cotisations indemnités journalières en cas de maladie 8,459.75 460 5.75 2,599 44.34
10,754.25 11,000 3056 Cotisations primes de caisses-maladie 11,766.90 767 6.97 1,013 9.42
29,624.00 28,000 3090 Formation et perfectionnement du personnel 23,228.40 -4,772 -17.04 -6,396 -21.59

8,418.25 11,000 3100 Matériel de bureau 9,240.15 -1,760 -16.00 822 9.76
198,110.91 177,000 3101 Matériel d'exploitation, fournitures 200,444.16 23,444 13.25 2,333 1.18

475.00 1,000 3102 Imprimés, publications 499.00 -501 -50.10 24 5.05
2,032.10 2,000 3104 Matériel didactique 2,004.15 4 0.21 -28 -1.38

28,253.87 36,000 3105 Denrées alimentaires 29,552.95 -6,447 -17.91 1,299 4.60
25,649.79 22,000 3111 Machines, appareils et véhicules 21,948.00 -52 -0.24 -3,702 -14.43
15,324.65 13,000 3112 Vêtements de travail 12,103.60 -896 -6.90 -3,221 -21.02
10,541.55 3,000 3116 Appareils médicaux 3,144.85 145 4.83 -7,397 -70.17

428,944.30 497,000 3120 Achats d'eau et d'énergies 426,138.45 -70,862 -14.26 -2,806 -0.65
101,292.57 67,000 3130 Prestations de services de tiers 80,863.49 13,863 20.69 -20,429 -20.17

3,290.60 3,000 3132 Honoraires experts et spécialistes 5,090.55 2,091 69.69 1,800 54.70
22,380.70 24,000 3134 Primes d'assurance de choses 23,271.50 -729 -3.04 891 3.98
28,049.35 24,000 3137 Impôts et taxes 31,289.39 7,289 30.37 3,240 11.55

3,590.20 2,000 3140 Entretien des terrains 2,772.45 772 38.62 -818 -22.78
256,405.60 228,000 3144 Entretien des terrains bâtis et bâtiments 272,619.37 44,619 19.57 16,214 6.32

30,353.25 22,000 3150 Entretien de meubles et d'appareils de bureau 26,161.40 4,161 18.92 -4,192 -13.81
20,906.30 12,000 3151 Entretien de machines, appareils, véhicules et outils 12,328.08 328 2.73 -8,578 -41.03

203

COMPTE DE RESULTATS SPORT, JEUNESSE ET LOISIRS

Comptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024 Ec. C 2024 - B 2024 Ec. C 2024 - C 2023
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

1,523.95 2,000 3161 Loyers, frais d'utilisation des immobilisations 1,528.90 -471 -23.56 5 0.32
1,000 3170 Frais de déplacement et autres frais 531.60 -468 -46.84 532

3190 Indemnités pour dommages, franchises 400.00 400 400
704,509.30 684,000 3300 Amortissements immobilisations corporelles 777,714.55 93,715 13.70 73,205 10.39

3,505.95 6,000 3910 Imputations internes pour prestations de services 818.00 -5,182 -86.37 -2,688 -76.67
1,018,044.50 992,000 4240 Taxes d'utilisation et de prestations de services 1,094,872.00 102,872 10.37 76,828 7.55

57,979.70 74,000 4250 Ventes 61,223.95 -12,776 -17.26 3,244 5.60
56,479.95 10,000 4260 Remboursements de tiers 54,385.70 44,386 443.86 -2,094 -3.71
34,028.25 34,000 4470 Loyers terrains bâtis, biens-fonds PA lt 28,617.10 -5,383 -15.83 -5,411 -15.90
41,597.00 40,000 4920 Imputations internes pour locations 42,400.00 2,400 6.00 803 1.93

204

COMPTE DE RESULTATS SPORT, JEUNESSE ET LOISIRS

Comptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024 Ec. C 2024 - B 2024 Ec. C 2024 - C 2023
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

903 Patinoires et jardin des neiges
1,090,089.48 963,000 Charges 926,105.85 -36,894 -3.83 -163,984 -15.04

83,275.10 96,000 Revenus 91,215.55 -4,784 -4.98 7,940 9.54
1,006,814.38 867,000 Excédent de charges 834,890.30 -32,110 -3.70 -171,924 -17.08

281,781.80 198,000 3010 Traitements du personnel administratif et d'exploitation 213,197.65 15,198 7.68 -68,584 -24.34
18,462.30 13,000 3050 Cotisations AVS, AI, APG, AC 13,959.20 959 7.38 -4,503 -24.39
16,963.80 12,000 3052 Cotisations caisses de pension 11,734.80 -265 -2.21 -5,229 -30.82

6,702.60 4,000 3053 Cotisations assurances-accidents 4,923.05 923 23.08 -1,780 -26.55
7,883.90 5,000 3054 Cotisations allocations familiales 5,951.90 952 19.04 -1,932 -24.51
3,290.60 1,000 3055 Cotisations indemnités journalières en cas de maladie 1,130.45 130 13.05 -2,160 -65.65
2,025.00 1,000 3056 Cotisations primes de caisses-maladie 1,957.50 958 95.75 -68 -3.33
1,100.00 1,000 3090 Formation et perfectionnement du personnel 900.00 -100 -10.00 -200 -18.18

478.35 1,000 3100 Matériel de bureau 568.45 -432 -43.16 90 18.84
37,973.94 32,000 3101 Matériel d'exploitation, fournitures 34,370.89 2,371 7.41 -3,603 -9.49

997.10 3,000 3105 Denrées alimentaires 1,216.85 -1,783 -59.44 220 22.04
11,920.06 17,000 3111 Machines, appareils et véhicules 16,010.46 -990 -5.82 4,090 34.32

2,159.60 2,000 3112 Vêtements de travail 2,000.00 -160 -7.39
185,070.00 175,000 3120 Achats d'eau et d'énergies 131,560.20 -43,440 -24.82 -53,510 -28.91

6,637.60 7,000 3130 Prestations de services de tiers 7,885.25 885 12.65 1,248 18.80
11,030.20 11,000 3134 Primes d'assurance de choses 11,324.10 324 2.95 294 2.66

158.00 1,000 3137 Impôts et taxes -1,000 -158
68,957.72 49,000 3144 Entretien des terrains bâtis et bâtiments 58,092.12 9,092 18.56 -10,866 -15.76

2,913.50 3,000 3150 Entretien de meubles et d'appareils de bureau 1,862.35 -1,138 -37.92 -1,051 -36.08
15,733.81 14,000 3151 Entretien de machines, appareils, véhicules et outils 12,182.83 -1,817 -12.98 -3,551 -22.57
16,993.90 16,000 3161 Loyers, frais d'utilisation des immobilisations 17,501.40 1,501 9.38 508 2.99

1,000 3170 Frais de déplacement et autres frais 30.00 -970 -97.00 30
3190 Indemnités pour dommages, franchises 500.00 500 500

390,855.70 396,000 3300 Amortissements immobilisations corporelles 376,998.40 -19,002 -4.80 -13,857 -3.55
3910 Imputations internes pour prestations de services 248.00 248 248

62,506.00 74,000 4240 Taxes d'utilisation et de prestations de services 67,994.00 -6,006 -8.12 5,488 8.78

205

COMPTE DE RESULTATS SPORT, JEUNESSE ET LOISIRS

Comptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024 Ec. C 2024 - B 2024 Ec. C 2024 - C 2023
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

2,360.10 4,000 4250 Ventes 2,305.60 -1,694 -42.36 -55 -2.31
3,000 4260 Remboursements de tiers 3,413.95 414 13.80 3,414

18,409.00 15,000 4920 Imputations internes pour locations 17,502.00 2,502 16.68 -907 -4.93

206

COMPTE DE RESULTATS SPORT, JEUNESSE ET LOISIRS

Comptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024 Ec. C 2024 - B 2024 Ec. C 2024 - C 2023
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

906 Administration jeunesse
1,064,791.95 1,017,000 Charges 1,088,918.01 71,918 7.07 24,126 2.27

259,581.35 226,000 Revenus 249,590.20 23,590 10.44 -9,991 -3.85
805,210.60 791,000 Excédent de charges 839,327.81 48,328 6.11 34,117 4.24

177,095.15 165,000 3010 Traitements du personnel administratif et d'exploitation 188,996.85 23,997 14.54 11,902 6.72
11,151.30 11,000 3050 Cotisations AVS, AI, APG, AC 11,916.60 917 8.33 765 6.86

8,307.00 8,000 3052 Cotisations caisses de pension 8,730.05 730 9.13 423 5.09
4,238.15 3,000 3053 Cotisations assurances-accidents 3,788.75 789 26.29 -449 -10.60
4,733.85 4,000 3054 Cotisations allocations familiales 5,081.35 1,081 27.03 348 7.34

971.20 1,000 3055 Cotisations indemnités journalières en cas de maladie 997.40 -3 -0.26 26 2.70
840.00 1,000 3090 Formation et perfectionnement du personnel 530.00 -470 -47.00 -310 -36.90

2,000 3099 Autres charges de personnel -2,000
9,321.84 10,000 3100 Matériel de bureau 10,234.20 234 2.34 912 9.79

106,880.85 83,000 3130 Prestations de services de tiers 117,465.45 34,465 41.52 10,585 9.90
26,214.90 25,000 3132 Honoraires experts et spécialistes 25,939.45 939 3.76 -275 -1.05

6,392.90 7,000 3134 Primes d'assurance de choses 4,733.00 -2,267 -32.39 -1,660 -25.96
21,724.50 20,000 3144 Entretien des terrains bâtis et bâtiments 17,970.95 -2,029 -10.15 -3,754 -17.28
11,894.41 6,000 3150 Entretien de meubles et d'appareils de bureau 11,366.81 5,367 89.45 -528 -4.44

5,495.30 7,000 3170 Frais de déplacement et autres frais 6,498.35 -502 -7.17 1,003 18.25
182,222.45 168,000 3300 Amortissements immobilisations corporelles 167,644.65 -355 -0.21 -14,578 -8.00
487,308.15 496,000 3636 Subventions aux organisations privées à but non lucratif 507,024.15 11,024 2.22 19,716 4.05

49,581.35 8,000 4260 Remboursements de tiers 39,590.20 31,590 394.88 -9,991 -20.15
210,000.00 212,000 4470 Loyers terrains bâtis, biens-fonds PA lt 210,000.00 -2,000 -0.94

6,000 4631 Subventions acquises du canton -6,000

207

COMPTE DE RESULTATS SPORT, JEUNESSE ET LOISIRS

Comptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024 Ec. C 2024 - B 2024 Ec. C 2024 - C 2023
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

907 Rencontres, Loisirs et Cultures
1,022,964.67 1,088,000 Charges 1,027,190.11 -60,810 -5.59 4,225 0.41

43,158.30 57,000 Revenus 61,480.35 4,480 7.86 18,322 42.45
979,806.37 1,031,000 Excédent de charges 965,709.76 -65,290 -6.33 -14,097 -1.44

701,419.55 729,000 3010 Traitements du personnel administratif et d'exploitation 724,378.30 -4,622 -0.63 22,959 3.27
43,935.10 47,000 3050 Cotisations AVS, AI, APG, AC 44,023.70 -2,976 -6.33 89 0.20
40,103.45 46,000 3052 Cotisations caisses de pension 46,213.45 213 0.46 6,110 15.24
16,785.10 14,000 3053 Cotisations assurances-accidents 13,183.35 -817 -5.83 -3,602 -21.46
18,740.25 20,000 3054 Cotisations allocations familiales 18,850.95 -1,149 -5.75 111 0.59

3,357.20 4,000 3055 Cotisations indemnités journalières en cas de maladie 3,423.05 -577 -14.42 66 1.96
9,013.95 7,000 3090 Formation et perfectionnement du personnel 5,110.00 -1,890 -27.00 -3,904 -43.31
9,296.95 10,500 3100 Matériel de bureau 4,243.40 -6,257 -59.59 -5,054 -54.36

15,285.92 19,500 3101 Matériel d'exploitation, fournitures 14,111.65 -5,388 -27.63 -1,174 -7.68
120.00 1,000 3102 Imprimés, publications 408.40 -592 -59.16 288 240.33

1,011.25 3,000 3105 Denrées alimentaires -3,000 -1,011
791.90 7,000 3110 Meubles et appareils de bureau 98.00 -6,902 -98.60 -694 -87.62

16,984.94 12,000 3111 Machines, appareils et véhicules 9,014.56 -2,985 -24.88 -7,970 -46.93
21,402.00 25,000 3120 Achats d'eau et d'énergies 20,092.40 -4,908 -19.63 -1,310 -6.12
65,542.37 65,000 3130 Prestations de services de tiers 67,079.80 2,080 3.20 1,537 2.35

3,444.60 3,000 3134 Primes d'assurance de choses 3,716.90 717 23.90 272 7.91
12.00 1,000 3137 Impôts et taxes -1,000 -12

6,454.24 14,000 3144 Entretien des terrains bâtis et bâtiments 3,659.15 -10,341 -73.86 -2,795 -43.31
5,177.90 6,000 3151 Entretien de machines, appareils, véhicules et outils 3,575.55 -2,424 -40.41 -1,602 -30.95

20,000.00 20,000 3160 Loyers et fermages des biens-fonds 20,000.00
2,995.25 5,000 3161 Loyers, frais d'utilisation des immobilisations 3,076.35 -1,924 -38.47 81 2.71
2,077.55 3,000 3170 Frais de déplacement et autres frais 3,975.20 975 32.51 1,898 91.34

18,803.20 26,000 3300 Amortissements immobilisations corporelles 17,298.95 -8,701 -33.47 -1,504 -8.00
210.00 3910 Imputations internes pour prestations de services 1,494.00 1,494 1,284 611.43

3920 Imputations internes pour locations 163.00 163 163
13,330.60 14,000 4231 Taxes de cours 12,247.35 -1,753 -12.52 -1,083 -8.13

208

COMPTE DE RESULTATS SPORT, JEUNESSE ET LOISIRS

Comptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024 Ec. C 2024 - B 2024 Ec. C 2024 - C 2023
Fr. Fr. Charges Revenus Fr. % Fr. %

19,631.10 17,000 4240 Taxes d'utilisation et de prestations de services 18,919.15 1,919 11.29 -712 -3.63
1,500.00 3,000 4250 Ventes -3,000 -1,500
8,696.60 18,000 4260 Remboursements de tiers 30,313.85 12,314 68.41 21,617 248.57

5,000 4631 Subventions acquises du canton -5,000

209

RENSEIGNEMENTS COMPLEMENTAIRES

9 Sport, Jeunesse et Loisirs

900 Administration des sports et activités diverses

900.3010 Personnel : 1 chef de service, 1 collaborateur administratif, 1 gestionnaire d’installations sportives, 1 secrétaire du chef de service
à 70%, 1 secrétaire pour le SLF.

900.3020 Responsable du « Sports et Loisirs Facultatifs », moniteurs pour les activités SLF et les stages de natation organisés aux piscines
municipales.

900.3130 Prestations de tiers pour l’UrbanTraining, le Midnight Sion et l’Open Sunday, soirée sédunoise du sport, promotions, etc.

900.3132 Mandat d’expert pour l’accompagnement et l’aide à la décision dans le cadre des investissements liés aux infrastructures du
football d’élite et mandat externe d’assistance et d’accueil des matches et du projet intégré de l’WEURO25 (mandats partagés
avec l’Etat du Valais). Mandat d'animations pour l’organisation des festivités liée aux championnats du monde VTT 2025.

900.3160 Location forfaitaire pour l’utilisation de 12 salles omnisports cantonales (Creusets, Planta, EPTM).

900.3170 Frais à la hausse en raison de manifestations d’envergure à venir (WEURO25 et Championnat du monde de VTT, notamment)
qui ont occasionné de nombreuses séances de contacts ou de coordination avec les partenaires ou les instances porteuses de
ces projets.

900.3300 Amortissement comptable des investissements en cours pour le nouveau Skate Plazza.

900.3636 Voir liste « Détail des subventions ». L’écart s’explique par des contributions à des rénovations nécessaires à la continuité des
activités, respectivement nécessaires à l’exemplarité énergétique au Tennis Club de Valère (réfection complète des courts
extérieurs et de leurs éclairages – passage au LED) et du dojo du Karaté Club Valais (réfection complète des tatamis, de l’énergie
et de l’éclairage).

900.3637 Voir liste « Détail des subventions ». Subventions sports d’élite.

900.3660 Amortissement de la subvention d’investissement versée au canton pour la construction de la salle omnisport de l’EPTM.

900.3910 Prestations effectuées par la voirie municipale pour diverses manifestations sportives.

900.4231 Recettes des cours Sport Loisirs Facultatifs (SLF). L’écart s’explique par une augmentation des inscriptions aux offres
dispensées.

Renseignements complémentaires

211

900.4630 Subsides jeunesse et sport (J+S) pour les activités du « Sports et Loisirs Facultatifs (SLF) ». L’écart s’explique en raison d’une
baisse de la disponibilité de moniteurs aux qualifications supérieures J+S.

900.4910 Prestations effectuées par le service des sports en lien avec l’encaissement de la taxe de séjour forfaitaire (cf. rubrique 260.3910).

901 Centres sportifs

901.3010 Personnel : 1 responsable des terrains de sport, 12 employés terrains de sport, des auxiliaires temporaires.

Ce personnel assure toutes les prestations des centres sportifs des Glareys, Peupliers, Tourbillon, Garenne, Ancien Stand et
Tennis-Club de Valère. Par ailleurs, la conciergerie est assurée par un auxiliaire concierge pour les Glareys et Peupliers, un
auxiliaire concierge pour la Garenne.

901.3101 Achats de carburant, de sable, d’engrais, de terreaux, de pièces détachées, de produits de nettoyage et autres matériels divers.
Par ailleurs, l’augmentation du prix des matières premières pour des commandes d’entretien des terrains et des locaux, à caractère
impératif, explique cet écart, et notamment la maladie survenue sur le terrain principal du Stade de Tourbillon.

901.3111 Acquisitions de diverses machines : balayeuse, épandeur à sable, tondeuses. L’augmentation du prix des outils et machines en
raison de la situation géopolitique explique l’écart au budget.

901.3120 L’augmentation prévue au budget n’a pas eu lieu, d’une part, grâce aux mesures d’utilisation rationnelle de l’énergie réalisée et,
d’autre part, à la vente à OIKEN de l’énergie réinjectée sur le réseau.

901.3151 Réparation du chauffage de cabine d’un chariot-élévateur et d’un cardan de moteur de tracteur.

901.4260 Indemnités perçues par les assurances pour des absences de longues durées.

902 Piscines

902.3010 Personnel : 1 responsable technique, 2 adjoints au responsable technique, 1 collaborateur technique, 5 garde-bains, des
auxiliaires garde-bains temporaires, 1 responsable de caisse à 75% et 4 caissières (180%), 2 maîtres de glace/garde-bains
répartis avec la patinoire (160%). Ajustement des heures de travail estimées entre les centres de coûts « Piscines » et
« Patinoires ». Les montants effectifs varient au gré des actualités variables de l’année.

902.3020 Personnel : 25 professeurs auxiliaires pour l'école de natation.

902.3101 L’augmentation générale des tarifs des produits nécessaires à l’hygiène et au bon fonctionnement technique des piscines
influencent grandement cette rubrique.

902.3105 Achat de marchandises pour la revente aux automates au gré de la consommation par la clientèle.

902.3120 L’augmentation prévue au budget n’a pas eu lieu, d’une part, grâce aux mesures d’utilisation rationnelle de l’énergie réalisée et,
d’autre part, à l’autoconsommation de l’électricité produite sur la toiture de la patinoire de l’Ancien Stand.

902.3130 Recours toujours plus nécessaire à du personnel de sécurité privée en appui au concept existant en raison d’incivilités et autres
comportements indésirables aux piscines de plein air.

212

902.3132 Augmentation du nombre d’analyses impromptues du laboratoire cantonal, à charge des établissements de bains.

902.3144 La piscine couverte de l’Ancien Stand a connu une dégradation massive des carrelages des plages (fissures des joints et des
catelles). Une occasion s’est présentée de bénéficier de l’arrivée du chauffage à distance pour en raccorder le restaurant de la
piscine de la Blancherie. L’écart s’explique également par le remplacement nécessaire de WC et équipements sanitaires
endommagés de la piscine couverte.

902.4240 Une nouvelle affluence au-dessus de la moyenne dans nos piscines de plein air notamment en raison des conditions météos
favorables.

902.4250 Baisse de la demande et par conséquent des ventes.

902.4260 Indemnités perçues par les assurances pour des absences de longues durées.

903 Patinoires et jardin des neiges

903.3010 Personnel : 4 maîtres de glace (240%), répartis avec les piscines et un auxiliaire (300 heures).

903.3105 Achat de marchandises pour la revente aux automates au gré de la consommation par la clientèle.

903.3120 Baisse de la consommation d’électricité grâce aux mesures d’utilisation rationnelle de l’énergie réalisée, à l’autoconsommation
de l’électricité produite sur la toiture de la patinoire de l’Ancien Stand et à l’électricité réinjectée sur le réseau OIKEN.

903.3144 Suite à un contrôle officiel de ramonage, changement impératif de la chaudière à gaz, une fissure irréversible ayant été constatée
à la patinoire de l’Ancien Stand.

903.4240 Recettes à la baisse des entrées à la patinoire et au jardin des neiges de Tourbillon en raison du dérèglement climatique qui
réduit la saison et certains horaires quotidiens.

903.4250 Baisse de la demande et par conséquent des ventes.

903.4920 Utilisation de la patinoire par les élèves durant les heures scolaires.

906 Administration jeunesse

906.3010 Personnel : 1 coordinateur jeunesse, 2 secrétaires-auxiliaires à temps partiel pour le Passeport-vacances et 1 auxiliaire
administratif à 80%. L’écart s’explique par la nécessité d’avoir dû engager du personnel fixe en raison du marché asséché des
stagiaires MPE et de la nature (« gestions de projet » et non de « terrain ») du secteur jeunesse.

906.3130 Participation au passeport-vacances, Midnight Sion, Open Sunday, Easyvote, promotion civique et citoyenne. L’augmentation de
charges se justifie par un changement de comptabilisation des charges et des revenus du passeport-vacances. Voir également
l’augmentation des revenus sous rubrique 906.4260.

906.3150 Réparation urgente de la grande rampe du Skate park du Cours Roger Bonvin.

906.3300 Amortissement comptable du Port Franc.

213

906.3636 Voir liste « Détail des subventions ».

906.4260 Pour le passeport-vacances, nouveau rééquilibrage des charges/recettes au bouclement de l’exercice comptable entre les
communes partenaires, en lien, pour Sion, avec la charge assumée des salaires des coordinatrices, la mise à disposition des
locaux, etc.

906.4470 Mise à disposition des locaux du Port Franc. Voir rubrique 906.3636.

907 Rencontres, Loisirs et Cultures

907.3010 Personnel : 1 responsable à 80%, 3 éducateurs-trices de rue (250%), 3 animateurs-trices socioculturels (230%), 1 secrétaire à
60%, des auxiliaires et moniteurs.

907.3144 Interventions minimales sur le bâtiment du Totem-RLC à Platta vu le déménagement prévu des activités au Cours Roger Bonvin.

907.3300 Amortissement comptable des frais d’études pour la construction du nouveau centre RLC.

907.4231 Recettes des activités, camps et autres offres proposés par le RLC.

907.4240 Location de salles.

907.4260 Indemnités perçues par les assurances pour des absences de longues durées.

214

DETAIL DU COMPTE DES
INVESTISSEMENTS

ADMINISTRATION GENERALE,
RH ET FINANCES

COMPTE DES INVESTISSEMENTS ADMINISTRATION GENERALE, RH & FINANCES

Comptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024
Fr. Fr. Dépenses Recettes

1 ADMINISTRATION GENERALE, RH & FINANCES
350,856.00 250,000 Dépenses 291,427.45
350,856.00 250,000 Investissements nets 291,427.45

116 Informatique
350,856.00 250,000 Dépenses 291,427.45
350,856.00 250,000 Investissements nets 291,427.45

350,856.00 250,000 5200 Logiciels 291,427.45
184,334.10 150,000 - Nouvelles technologies de communication 149,256.50
166,521.90 100,000 - Gestion électronique des documents (GED) 142,170.95

219

RENSEIGNEMENTS COMPLEMENTAIRES

1 Administration générale, RH et Finances

116 Informatique

116.5200 Logiciels

Nouvelles technologies de communication : Suite des projets Abacus Finances (processus de validation des factures par la
mise en production de quatre services) et RH (gestion des candidatures). Mise en place d’un module pour la gestion des
formulaires du guichet virtuel. Participation au développement d’un nouveau module eSéances pour le législatif.

Gestion électronique des documents (GED) : suite du projet qui avance très bien. A l’utilisation, les avantages de la solution
amènent des demandes spécifiques qui ont pu être prises en compte et la numérisation du courrier entrant avance plus vite
que prévu. La question de la clôture automatique des dossiers et les processus d’archivage pérenne à long terme ont
également été anticipées.

Renseignements complémentaires

221

ECONOMIE, INNOVATION ET
TOURISME

COMPTE DES INVESTISSEMENTS ECONOMIE, INNOVATION & TOURISME

Comptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024
Fr. Fr. Dépenses Recettes

2 ECONOMIE, INNOVATION & TOURISME
2,819,100.00 2,380,000 Dépenses 2,288,062.21
2,819,100.00 2,380,000 Investissements nets 2,288,062.21

260 Economie, Innovation & Tourisme
1,619,100.00 1,900,000 Dépenses 1,808,062.21
1,619,100.00 1,900,000 Investissements nets 1,808,062.21

36,100.00 30,000 5550 Participations aux entreprises privées 31,000.00
36,100.00 30,000 - Participations aux entreprises privées 31,000.00

1,583,000.00 1,870,000 5610 Subventions accordées au canton 1,777,062.21
670,000 - EPFL Valais Wallis Industrie 492,062.21

1,583,000.00 1,200,000 - EPFL Valais Wallis Alpole 1,285,000.00

264 Gestion du portefeuille énergétique
1,200,000.00 480,000 Dépenses 480,000.00
1,200,000.00 480,000 Investissements nets 480,000.00

1,200,000.00 480,000 5540 Participations aux entreprises publiques 480,000.00
1,200,000.00 480,000 - Sogaval SA 480,000.00

225

0RENSEIGNEMENTS COMPLEMENTAIRES

2 Economie, Innovation et Tourisme

260 Economie, Innovation et Tourisme

260.5500 Participations aux entreprises privées

Participation de la Ville de Sion à Energypolis SA à hauteur de 30% du capital-actions. Le solde est détenu par le Canton.

260.5610 Subventions accordées au canton

EPFL Valais Wallis Industrie 17 + Alpole : selon le mémorandum d’accord du 15 mai 2014 signé avec l’Etat du Valais, la Ville de
Sion participe à hauteur de 10% des dépenses d’investissement, déduction faite des éventuelles contributions de tiers,
effectivement payées par le Canton. Pour mémoire, la Ville de Sion a également mis à disposition gratuitement les terrains
équipés nécessaires à l’implantation de la partie EPFL du Campus.

264 Gestion du portefeuille énergétique

264.5540 Participations aux entreprises publiques

Sogaval : augmentation du capital-actions de cette société. La hauteur des participations des deux actionnaires, Sion 60% et
Sierre 40%, reste inchangée à la suite de cette opération visant à renforcer les fonds propres de la société durant cette phase
d’investissements soutenus (construction des infrastructures pour le chauffage à distance).

Renseignements complémentaires

227

EDUCATION ET CULTURE

COMPTE DES INVESTISSEMENTS EDUCATION & CULTURE

Comptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024
Fr. Fr. Dépenses Recettes

3 EDUCATION & CULTURE
10,265,929.21 9,145,000 Dépenses 11,895,720.53

480,000 S Crédit supplémentaire
2,951,866.00 3,330,000 Recettes 4,781,118.60
7,314,063.21 5,815,000 Investissements nets 7,114,601.93

308 Bâtiments scolaires
4,443,967.68 2,595,000 Dépenses 2,215,277.00

480,000 S Crédit supplémentaire
951,866.00 1,130,000 Recettes 1,781,118.60

3,492,101.68 1,465,000 Investissements nets 434,158.40

1,697,479.68 2,470,000 5040 Terrains bâtis 2,169,267.30
394,989.40 480,000 - Centre scolaire du Sacré-Coeur 432,034.28
496,846.90 700,000 - Centre scolaire de St-Guérin 378,872.95
651,921.73 300,000

480,000 S
- Centre scolaire de Gravelone
  Crédit supplémentaire

775,879.72

- Centre scolaire de Champsec -191,042.40
100,000 - Centre scolaire d'Uvrier
140,000 - Centre scolaire de Bramois
100,000 - Centre scolaire de Platta 80,000.00

153,721.65 650,000 - Pavillon des Aubépines 693,522.75

2,746,488.00 125,000 5610 Subventions accordées au canton 46,009.70
60,000 - Lycée-collège des Creusets 17,000.00

200,000.00 40,000 - EPCA + CIO Sion 29,009.70
25,000 - Bâtiment Planta

400,000.00 - Lycée-collège Ella Maillart
2,146,488.00 - HES Santé – terrains

851,866.00 860,000 6310 Subventions acquises du canton 1,703,229.00
164,442.00 120,000 - Subv. centre scolaire du Sacré-Coeur 117,011.00

- Subv. centre scolaire de Bramois 22,809.00
- Subv. centre scolaire de Platta 67,190.00

231

COMPTE DES INVESTISSEMENTS EDUCATION & CULTURE

Comptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024
Fr. Fr. Dépenses Recettes

150,000 - Subv. centre scolaire de St-Guérin 26,752.00
123,241.00 - Subv. centre scolaire de Châteauneuf

64,183.00 90,000 - Subv. centre scolaire de Gravelone
500,000.00 500,000 - Subv. centre scolaire de Champsec 1,469,467.00

100,000.00 270,000 6320 Communes et associations de communes 77,889.60
100,000.00 270,000 - Transfert fonds fonctionnement à l'investissement 77,889.60

320 Culture
5,821,961.53 6,550,000 Dépenses 9,680,443.53
2,000,000.00 2,200,000 Recettes 3,000,000.00
3,821,961.53 4,350,000 Investissements nets 6,680,443.53

5,821,961.53 6,550,000 5040 Terrains bâtis 9,680,443.53
200,000.00 - Centre culturel Ferme Asile

50,000 - Théâtre de Valère 48,902.05
5,621,961.53 6,500,000 - Pôle musique 9,631,541.48

2,000,000.00 2,200,000 6310 Subventions acquises du canton 3,000,000.00
2,000,000.00 2,200,000 - Subv. Pôle musique 3,000,000.00

232

RENSEIGNEMENTS COMPLEMENTAIRES

3 Education et Culture

308 Bâtiments scolaires

308.5040 Terrains bâtis

Centre scolaire du Sacré-Cœur : poursuite des travaux de remplacement de la distribution de chauffage existante par des
radiateurs au lieu du réseau de conduites de chauffage intégré dans les dalles en béton armé.

Centre scolaire de St-Guérin : raccordement des eaux pluviales dans le système séparatif de la rue du Petit-Chasseur et
réfection complète de la toiture du bâtiment St-Guérin 43. Cette étape a eu comme conséquence la pose d’une isolation
performante et d’une nouvelle étanchéité ainsi que l’installation de panneaux photovoltaïques sur le toit du centre scolaire.

Centre scolaire de Gravelone : poursuite des travaux de mise en conformité feu et sismique. Le dépassement est dû à
l’extension de l’aménagement des nouveaux locaux du SMSPP ainsi que le remplacement d’un ascenseur vétuste,
investissements non prévus au budget mais qui ont fait l’objet d’un crédit supplémentaire en 2024 (N°2024/01).

Centre scolaire de Champsec : solde de la provision constituée pour régler les dernières factures liées à l’agrandissement de ce
centre scolaire. Les travaux ont été réalisés dans le respect du crédit d’engagement accepté par le Conseil général.

Centre scolaire d’Uvrier : report de la pose des panneaux photovoltaïques sur le toit de cette école.

Centre scolaire de Bramois : report de la pose des panneaux photovoltaïques sur le toit de cette école.

Centre scolaire de Platta : mise en place d’une nouvelle installation solaire.

Pavillon des Aubépines : travaux de rénovation d’un pavillon Variel pour y accueillir les activités de l’Intégration.

308.5610 Subventions accordées au canton

Conformément à la loi cantonale fixant la contribution des communes-sièges des établissements du second degré (RS 413.10),
la Ville de Sion participe aux coûts d’achat, de construction, d’agrandissement et de rénovation qui touchent la structure et
l’enveloppe du bâtiment à raison de 10%. En 2024, la Ville de Sion a versé des contributions de Fr. 29'009.70 pour les travaux
réalisés dans les ateliers de l’EPCA et de Fr. 17'000.- pour la rénovation des locaux du lycée-collège des Creusets.

308.6310 Subventions acquises du canton

Subventions liées aux investissements réalisés par la Ville dans ses différents centres scolaires. Ces dernières sont versées en
fonction des disponibilités budgétaires et financières du canton.

Renseignements complémentaires

233

308.6320 Communes et associations de communes

Financement, par le fonds de transition énergétique, des installations photovoltaïques réalisées sur les toitures du centre
scolaire de Champsec (solde) et des introductions au chauffage à distance pour les centres scolaires de Champsec et de la
Bruyère (cf. rubriques 264.3199 et 308.5040).

320 Culture

320.5040 Terrains bâtis

Théâtre de Valère : études pour la création d’un pôle art visuel dans le périmètre du Théâtre de Valère.

Pôle musique : poursuite des travaux selon le crédit d’engagement et le crédit complémentaire acceptés par le Conseil général.
Les montants décaissés en 2024 furent beaucoup plus importants que prévu lors de l’établissement du budget 2024.

320.6310 Subventions acquises du canton

Participation de l’Etat du Valais aux travaux d’aménagement du bâtiment de la Sitterie afin d’y accueillir les nouveaux locaux de
la Haute école de musique (HEMU).

234

AFFAIRES SOCIALES

COMPTE DES INVESTISSEMENTS AFFAIRES SOCIALES

Comptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024
Fr. Fr. Dépenses Recettes

4 AFFAIRES SOCIALES
61,935.43 Dépenses
61,935.43 Investissements nets

408 Santé
61,935.43 Dépenses
61,935.43 Investissements nets

61,935.43 5660 Subvention aux organisations privées à but non lucratif
50,000.00 - Maison St-François
11,935.43 - EMS Le Carillon

237

SECURITE PUBLIQUE

COMPTE DES INVESTISSEMENTS SECURITE PUBLIQUE

Comptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024
Fr. Fr. Dépenses Recettes

5 SECURITE PUBLIQUE
336,308.10 660,000 Dépenses 389,263.40

100,000 S Crédit supplémentaire
140,000.00 200,000 Recettes
196,308.10 460,000 Investissements nets 389,263.40

503 Feu et abris PCi
173,146.25 660,000 Dépenses 389,263.40

200,000 Recettes
173,146.25 460,000 Investissements nets 389,263.40

28,203.05 150,000 5040 Terrains bâtis 148,909.95
28,203.05 150,000 - Rénovation bâtiment du feu 148,909.95

144,943.20 510,000 5060 Biens mobiliers 240,353.45
144,943.20 410,000 - Véhicules

100,000 - Hébergement d'urgence 58,114.55
- Véhicules Feu 182,238.90

200,000 6310 Subventions acquises du canton
110,000 - Subv. véhicules

40,000 - Subv. bâtiments
50,000 - Transfert fonds fonctionnement à l'investissement

506 Ambulances
163,161.85 Dépenses

100,000 S Crédit supplémentaire
140,000.00 Recettes

23,161.85 Investissements nets

163,161.85 5060 Biens mobiliers
163,161.85 - Véhicules

100,000 S
- Ambulances
Crédit supplémentaire

241

COMPTE DES INVESTISSEMENTS SECURITE PUBLIQUE

Comptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024
Fr. Fr. Dépenses Recettes

140,000.00 6310 Subventions acquises du canton
140,000.00 - Subv. véhicules

242

0RENSEIGNEMENTS COMPLEMENTAIRES

5 Sécurité publique

503 Feu et abris PCi

503.5040 Terrains bâtis

Rénovation bâtiment du feu : études, expertises et travaux d’architecture pour la rénovation de la caserne du feu situé à la
Rue de Loèche 34.

503.5060 Biens mobiliers

Véhicules : voir remarque sous nouvelle rubrique comptable « véhicules feu ».

Hébergement d’urgence : achat de la première série de lits pliables pour l’hébergement d’urgence. Comme il n’a pas été
possible de financer la moitié avec le fonds des contributions de remplacement, le nombre de lits achetés a été réduit en
conséquence.

Véhicules Feu : paiement de la deuxième tranche pour le service des 10 ans du bras-élévateur. La demande de subvention
pour le véhicule dévidoir est toujours pendante à l’Office cantonal du feu (OCF) donc l’achat n’a pas été finalisé.

503.6310 Subventions acquises du canton

Aucune subvention versée par le canton suite au report de l’achat du véhicule dévidoir. Pour les lits pliables, le canton n’a pas
donné son accord pour un prélèvement dans le fonds PC pour financer une partie de l’achat des lits pliables.

506 Ambulances

506.5060 Biens mobiliers

Véhicules : le crédit supplémentaire demandé à la Cogest début 2024 (N°2024/02) n’a pas été utilisé. Contre toute attente,
l’OCVS a décidé de verser le premier acompte réclamé par le fournisseur lors de la commande de cette nouvelle ambulance.

Renseignements complémentaires

243

TRAVAUX PUBLICS ET ENVIRONNEMENT

COMPTE DES INVESTISSEMENTS TRAVAUX PUBLICS & ENVIRONNEMENT

Comptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024
Fr. Fr. Dépenses Recettes

6 TRAVAUX PUBLICS & ENVIRONNEMENT
15,016,049.58 12,670,000 Dépenses 14,804,921.05

2,100,000 S Crédit supplémentaire
4,265,758.90 2,255,000 Recettes 1,542,851.63

10,750,290.68 10,415,000 Investissements nets 13,262,069.42

600 Administration, réseau routier et environnement
7,677,594.09 4,650,000 Dépenses 5,971,048.39

1,075,000 S Crédit supplémentaire
2,455,437.30 645,000 Recettes 689,798.95
5,222,156.79 4,005,000 Investissements nets 5,281,249.44

5,949,499.64 3,200,000 5010 Routes / voies de communication 3,531,352.29
394,196.20 650,000 - Pistes cyclables et parcs vélos 644,219.81
183,931.00 200,000 - Réfection d'ouvrages 168,065.45

1,316,475.48 1,000,000 - Réalisation de routes communales 953,864.33
1,059,298.01 - AggloSion 46,169.10

345,281.75 650,000 - Agglo Valais central 646,159.65
109,703.05 200,000 - Liaisons Nord-Sud secteur Gare 193,777.00

2,540,614.15 500,000 - Passerelle de l'Hôpital 879,096.95

398,757.75 200,000 5030 Autres ouvrages de génie civil 598,209.25
293,061.55 100,000 - Stabilisation des falaises 42,216.31
105,696.20 100,000

495,000 S
- Stabilisation des terrains
Crédit supplémentaire

555,992.94

1,329,336.70 1,250,000 5610 Subventions accordées au canton 1,841,486.85
1,329,336.70 1,250,000

580,000 S
- Participation au réseau routier cantonal
  Crédit supplémentaire

1,841,486.85

2,455,437.30 645,000 6310 Subventions acquises du canton 689,798.95
60,000 - Subv. liaison Nord-Sud secteur Gare

1,921,321.20 180,000 - Subv. passerelle de l'Hôpital 248,700.00
87,866.10 90,000 - Subv. falaises 146,246.95

247

COMPTE DES INVESTISSEMENTS TRAVAUX PUBLICS & ENVIRONNEMENT

Comptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024
Fr. Fr. Dépenses Recettes

162,750.00 - Subv. AggloSion 69,852.00
283,500.00 225,000 - Subv. Agglo Valais central 225,000.00

90,000 - Subv. stabilisation terrains

601 Voirie
448,469.70 400,000 Dépenses 400,356.55
448,469.70 400,000 Investissements nets 400,356.55

448,469.70 400,000 5060 Biens mobiliers 400,356.55
448,469.70 400,000 - Véhicules 400,356.55

602 Cours d'eau et canaux
949,823.62 850,000 Dépenses 1,874,343.99

1,025,000 S Crédit supplémentaire
599,647.70 400,000 Recettes
350,175.92 450,000 Investissements nets 1,874,343.99

949,823.62 600,000 5020 Aménagement des cours d'eau 1,174,787.39
470,417.57

455,000 S
- Correction de la Sionne
  Crédit supplémentaire

427,138.64

479,406.05 600,000
120,000 S

- Corrections de rivières
  Crédit supplémentaire

747,648.75

250,000 5610 Subventions accordées au canton 249,556.60
250,000 - Sécurisation rives du Rhône (R3) 249,556.60

5620 Subventions aux communes et associations de
communes

450,000.00

450,000 S
- Contribution au réaménagement de la Morge
  Crédit supplémentaire

450,000.00

400,209.25 400,000 6310 Subventions acquises du canton
400,209.25 - Subv. correction de la Sionne

400,000 - Subv. corrections de rivières

199,438.45 6320 Communes et associations de communes
248

COMPTE DES INVESTISSEMENTS TRAVAUX PUBLICS & ENVIRONNEMENT

Comptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024
Fr. Fr. Dépenses Recettes

199,438.45 - Subv. correction de la Sionne

603 Agriculture et gérance des domaines
604,014.65 650,000 Dépenses 656,708.05
465,435.00 370,000 Recettes 431,981.00
138,579.65 280,000 Investissements nets 224,727.05

202,694.05 250,000 5010 Routes / voies de communication 260,571.45
202,694.05 250,000 - Réfection routes agricoles 260,571.45

401,320.60 400,000 5670 Subventions accordées aux privés 396,136.60
401,320.60 400,000 - Maintien du vignoble en terrasse 396,136.60

465,435.00 370,000 6310 Subventions acquises du canton 431,981.00
337,435.00 240,000 - Subv. maintien du vignoble 256,840.00
128,000.00 130,000 - Subv. réfection routes agricoles 175,141.00

604 Cadastre
66,012.00 320,000 Dépenses 103,278.55

240,000 Recettes
66,012.00 80,000 Investissements nets 103,278.55

9,037.00 320,000 5290 Autres immobilisations incorporelles 79,171.75
9,037.00 320,000 - Remembrement parcellaire Turin Est 79,171.75

56,975.00 5610 Subventions accordées au canton 24,106.80
56,975.00 - Mensurations au standard MO93 24,106.80

240,000 6370 Subventions de personnes physiques
240,000 - Subv. remembrement parcellaire Turin Est

606 Eaux usées
3,473,257.63 2,000,000 Dépenses 1,879,002.63

352,546.90 300,000 Recettes 257,899.65
249

COMPTE DES INVESTISSEMENTS TRAVAUX PUBLICS & ENVIRONNEMENT

Comptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024
Fr. Fr. Dépenses Recettes

3,120,710.73 1,700,000 Investissements nets 1,621,102.98

3,473,257.63 2,000,000 5030 Autres ouvrages de génie civil 1,879,002.63
820,517.51 200,000 - Step de Châteauneuf 37,652.27

1,410,752.17 900,000 - Collecteurs 898,150.56
1,241,987.95 900,000 - Plan Général d'Evacuation des Eaux, PGEE 943,199.80

352,546.90 300,000 6370 Subventions de personnes physiques 257,899.65
352,546.90 300,000 - Taxes de raccordement 257,899.65

608 Déchets
350,000 Dépenses 334,135.88
350,000 Investissements nets 334,135.88

350,000 5060 Biens mobiliers 334,135.88
350,000 - Matériel d'exploitation 334,135.88

609 Eau potable
1,601,677.94 3,200,000 Dépenses 3,357,697.71

392,692.00 300,000 Recettes 163,172.03
1,208,985.94 2,900,000 Investissements nets 3,194,525.68

1,601,677.94 3,200,000 5030 Autres ouvrages de génie civil 3,357,697.71
1,093,485.11 1,200,000 - Conduites eau potable 1,309,044.53

508,192.83 2,000,000 - Réservoirs 2,048,653.18

392,692.00 300,000 6370 Subventions de personnes physiques 163,172.03
392,692.00 300,000 - Taxes de raccordement 163,172.03

610 Parkings
195,199.95 250,000 Dépenses 228,349.30
195,199.95 250,000 Investissements nets 228,349.30

195,199.95 250,000 5040 Terrains bâtis 228,349.30
250

COMPTE DES INVESTISSEMENTS TRAVAUX PUBLICS & ENVIRONNEMENT

Comptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024
Fr. Fr. Dépenses Recettes

195,199.95 250,000 - Parcs d'échange 228,349.30

251

0RENSEIGNEMENTS COMPLEMENTAIRES

6 Travaux publics et Environnement

600 Administration, réseau routier et environnement

600.5010 Routes / voies de communication

Pistes cyclables et parcs vélos : poursuite de la réalisation de voies cyclables sécurisées, d’abris protégés et de parcs à vélos
non subventionnés par l’Agglo. En 2024, les secteurs suivants ont été touchés : Maragnénaz, Ste-Marguerite, Corbassière, rue
du Parc, rue de l’Envol, rue de l’Avenir, rue des Echutes.

Réfection d’ouvrages : reconstruction de murs de soutènement et d'ouvrages d'art.

Réalisation de routes communales : cette rubrique concerne les constructions et réfections de routes communales en relation,
entre autre, avec des travaux de tiers comme le gaz, l’électricité, l’eau potable, le chauffage à distance. Les secteurs impactés
par cette rubrique en 2024 sont :

- Cour de Gare ;
- l’avenue du Grand-Champsec ;
- la ruelle du Chapitre, la rue de Savièse et la rue de la Cathédrale ;
- la rue du Rawil ;
- la rue du Scex ;
- la route du Manège et le giratoire de Champsec ;
- la rue de la Blantsette à Bramois ;
- le chemin de la Chapelle et le chemin des Cleives à Salins.

La rubrique comptabilise également les coûts liés aux achats de terrains pour de futurs aménagements routiers.

AggloSion : les prestations comptabilisées dans la rubrique concernent les mesures suivantes :
- suite de la mesure MD6 Sion, réaménagement de la rue des Casernes, de la route de Bramois et du giratoire de Champsec ;
- participation aux études de la T9, secteur avenue de la Gare sud et avenue de Tourbillon ouest, pilotées par le canton,

service de la mobilité (SDM).

Agglo Valais central : suite et fin du réaménagement de la rue des Aubépines.

Liaisons Nord-Sud secteur Gare : frais d’étude pour la réalisation d’une liaison entre Cour de gare et le Campus et mesures
constructives anticipées pour la liaison Cour de Gare / passage sous-voies.

Passerelle de l’Hôpital : suite et fin de la construction de la passerelle pour piétons et cyclistes entre le parking des Echutes et
l’hôpital.

Renseignements complémentaires

253

600.5030 Autres ouvrages de génie civil

Stabilisation de falaises et de terrains : divers études et travaux de sécurisation de falaises, de parois rocheuses ou de
glissements de terrains. En 2024, interventions sur les parois rocheuses de la colline de la Chapelle ainsi que sur des
glissements de terrain au chemin du Buino, au chemin des Cleives, à la route de Pramin, au chemin de Tirbovet, au chemin du
Parfay à Salins, au chemin de Maragnène, au chemin des Romains, à la route de Molignon à Sion et au chemin des Râches aux
Agettes. Cette rubrique a fait l’objet d’un crédit supplémentaire (N° 2024/05).

600.5610 Subventions accordées au canton

Contribution communale aux travaux d’investissement de l’Etat du Valais sur le réseau principal des routes cantonales ;
participation conforme à la loi sur les routes. Cette rubrique a fait l’objet d’un crédit supplémentaire (N°2024/06).

600.6310 Subventions acquises du canton

Subventions encaissées pour la passerelle de l’Hôpital, les projets d’agglomération et les travaux de sécurisation des falaises.

601 Voirie

601.5060 Biens mobiliers

Poursuite du renouvellement du parc véhicules de la voirie.

602 Cours d'eau et canaux

602.5020 Aménagement des cours d’eau

Correction de la Sionne : travaux urgents de sécurisation et de remise en état suite aux intempéries de novembre et décembre
2023. Poursuite et fin de la dernière étape des travaux de sécurisation de la Sionne au niveau du hameau de la Sionne.
Les travaux ont consisté au déplacement de la route cantonale, à la surélévation du mur de la rive droite de la Sionne, à la
réfection du fond du lit et à la pose d’un filet de retenue des bois flottants. Cette rubrique a fait l’objet de deux crédits
supplémentaires (N° 2024/04 et N° 2024/28).

Corrections de rivières : études de sécurisation et de revitalisation de la Borgne et du torrent des Fournaises et dépenses
réalisées dans le cadre des travaux consécutifs aux intempéries de juin et juillet 2024 sur les canaux, torrents et rivières à savoir
le canal de Vissigen et le canal de Bramois, le torrent des Fournaises et la Borgne. Cette rubrique a fait l’objet d’un crédit
supplémentaire (N°2024/26).

602.5610 Subventions accordées au canton

Participation financière selon la loi sur le financement de la 3ème correction du Rhône du 16 novembre 2018 et la décision du
Conseil d’Etat du 27 octobre 2021.

602.5620 Subventions aux communes et associations de communes

Les travaux de sécurisation et de revitalisation de la Morge sont pilotés par la commune de Conthey. Cette dernière paie la
totalité des factures et refacture ensuite au canton ainsi qu’aux communes partenaires que sont Sion, Vétroz et Savièse des
contributions annuelles. Au niveau comptable, le service financier a dû ouvrir une nouvelle rubrique à savoir 602.5620

254

Subventions aux communes et associations de communes. Les travaux d’aménagement et de revitalisation de la Morge ont
débuté en 2023 et se termineront en principe en 2029.

Les coûts des travaux sont répartis à 85% à la charge du canton et de la confédération, le solde à savoir les 15% sont répartis
entre les communes concernées de la manière suivante : Conthey : 49% / Sion : 40% / Vétroz : 8% / Savièse : 3%.

La contribution 2024 de CHF 450'000.- est une dépense nette. A ce jour, le coût estimé des travaux avec une précision de
+/-15% se monte à CHF 21'000'000.-. La part cantonale s’élève à 85%, soit CHF 17'850'000.-. Le solde à charge des
communes s’élève à 15%, soit CHF 3'150'000.-. La part pour la commune de Sion est de 40%, soit CHF 1'260'000.-.
La dépense brute est assurée par la commune de Conthey, les communes de Sion, Vétroz et Savièse n’ont que la participation
nette. Cette rubrique a fait l’objet d’un crédit supplémentaire (N°2024/25).

602.6310 Subventions acquises du canton

Les subventions cantonales pour les corrections de rivières seront versées en fonction des disponibilités financières et
budgétaires du canton.

603 Agriculture et gérance des domaines

603.5010 Routes / voies de communication

Poursuite de la réfection des routes agricoles.

603.5670 Subventions accordées aux privés

Poursuite des travaux liés au maintien du vignoble en terrasse.

603.6310 Subventions acquises du canton

Subventionnement pour les travaux liés au maintien du vignoble en terrasse et pour les réfections liées aux routes agricoles.

604 Cadastre

604.5290 Autres immobilisations incorporelles

Remembrement parcellaire urbain (RPU) Turin Est : études liées à l’équipement de ce secteur.

604.5610 Subventions accordées au canton

Mise à niveau des données cadastrales selon le standard MO93 de la Confédération.

604.6370 Subventions de personnes physiques

Les contributions seront réclamées aux propriétaires concernés une fois que le RPU de Turin Est sera réalisé.

606 Eaux usées

606.5030 Autres ouvrages de génie civil

Step de Châteauneuf : réfection de la clôture.

255

Collecteurs : remplacement des collecteurs hors d’usage et renouvellement des collecteurs en relation avec les travaux de
rénovation des routes communales. Cette rubrique enregistre les dépenses liées à l’assainissement des steps de St-Raphaël et
Molignon ainsi que le raccordement à la Step de Châteauneuf.

Plan général d’évacuation des eaux (PGEE) : poursuite de la réalisation du réseau d’évacuation des eaux claires en relation
avec les travaux de rénovation des routes communales et l’adaptation des collecteurs conformément au PGEE. La Ville de Sion
poursuit la séparation de son réseau d’eaux usées et de son réseau d’eaux claires, selon les prescriptions environnementales
en vigueur. Les principaux secteurs concernés par les travaux 2024 ont été les suivants :

Sion :
- rue des Aubépines : mise en séparatif complet et réaménagement de la rue ;
- rue des Cèdres depuis la Sionne jusqu’à la rue de la Dixence : mise en séparatif complet ;
- carrefour des Amandiers et du Petit-Chasseur : mise en séparatif du tronçon ;
- rue de la Cathédrale, rue de Savièse et ruelle du Chapitre : mise en séparatif complet ;
- rue du Manège Est : mise en séparatif partiel ;
- route de Bramois et giratoire RC Hérens : mise en séparatif complet.

Bramois :
- rue de la Manufacture : mise en séparatif complet.

Molignon :
- réalisation d’un nouveau collecteur et mise en conformité des Steps de Molignon et de Saint-Raphaël ;
- mise en séparatif du hameau de Molignon.

Salins et les Agettes :
- chemin de la Chapelle : mise en séparatif complet ;
- chemin des Cleives : mise en séparatif complet.

606.6370 Subventions de personnes physiques

Taxes pour le raccordement au réseau d’évacuation des eaux usées facturées aux propriétaires. Cette recette varie en fonction
du nombre de nouvelles constructions.

608 Déchets

608.5060 Biens mobiliers

Achat de la broyeuse pour la place de traitement à Prabardy.

609 Eau potable

609.5030 Autres ouvrages de génie civil

Conduites eau potable : remplacement de branchements et de conduites d’eau potable vétustes sur le réseau de Sion, de
Salins et des Agettes et pose de nouvelles conduites d’eau.

Réservoirs : études et rénovation du réservoir de Wolf, de Prolin et rénovation des sources de la Fille.

256

609.6370 Subventions de personnes physiques

Taxes pour le raccordement au réseau d’eau potable facturées aux propriétaires. Cette recette varie en fonction du nombre de
nouvelles constructions.

610 Parkings

610.5040 Terrains bâtis

Parcs d’échange : réfection des parkings de la Poudrière, d’Oscar-Bider et des Potences (places VEL).

257

BATIMENTS ET CONSTRUCTIONS

COMPTE DES INVESTISSEMENTS BATIMENTS & CONSTRUCTIONS

Comptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024
Fr. Fr. Dépenses Recettes

7 BATIMENTS & CONSTRUCTIONS
2,379,498.24 5,850,000 Dépenses 5,979,829.88

945,000 S Crédit supplémentaire
3,760,000.00 5,000,000 Recettes

850,000 Investissements nets 5,979,829.88
1,380,501.76 Excédent de recettes

700 Administration
400,000 Dépenses 400,000.00
400,000 Investissements nets 400,000.00

400,000 5610 Subventions accordées au canton 400,000.00
400,000 - Basilique de Valère 400,000.00

701 Bâtiments communaux
1,880,504.64 4,300,000 Dépenses 4,436,737.13

945,000 S Crédit supplémentaire
3,760,000.00 5,000,000 Recettes

Investissements nets 4,436,737.13
1,879,495.36 700,000 Excédent de recettes

1,680,504.64 4,300,000 5040 Terrains bâtis 4,469,442.18
198,198.80 - Rénovation d'immeubles + PV
536,701.90 4,000,000 - Immeuble Ancien Hôpital 3,183,794.11
651,429.89 100,000 - Bâtiment Route de Riddes 87 99,260.27
166,705.00 - Immeubles loués à OIKEN

92,937.75 - Maisons de quartier
200,000 - Sacré-Cœur Bâtiment IV 236,711.40

34,531.30
945,000 S

- Bâtiment Rue des Casernes 57
  Crédit supplémentaire

949,676.40

200,000.00 5620 Subventions aux communes et associations de
communes

-32,705.05

200,000.00 - Hôtel de Ville - réfection toiture -32,705.05

261

COMPTE DES INVESTISSEMENTS BATIMENTS & CONSTRUCTIONS

Comptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024
Fr. Fr. Dépenses Recettes

3,760,000.00 5,000,000 6040 Report de terrains bâtis
3,760,000.00 5,000,000 - Report au PF de terrains bâtis

705 Centre funéraire et cimetières
498,993.60 1,150,000 Dépenses 1,143,092.75
498,993.60 1,150,000 Investissements nets 1,143,092.75

498,993.60 1,000,000 5030 Autres ouvrages de génie civil 992,328.50
498,993.60 1,000,000 - Cimetière de Platta 992,328.50

150,000 5040 Terrains bâtis 150,764.25
150,000 - Centre funéraire de Platta 150,764.25

262

0RENSEIGNEMENTS COMPLEMENTAIRES

7 Bâtiments et Constructions

700 Administration

700.5610 Subventions accordées au canton

Participation communale pour la restauration de la Basilique de Valère pour les travaux réalisés entre 2019 à 2022.

701 Bâtiments communaux

701.5040 Terrains bâtis

Immeuble Ancien Hôpital : les travaux pour la réalisation d’un nouveau centre administratif dans le bâtiment de l’Ancien Hôpital
ont débuté en juin 2024. Le chantier suit son cours et la fin des travaux est prévue pour l’été 2026.

Bâtiment Route de Riddes 87 : rénovation complète de la toiture en tôle métallique isolée (type Montana) et reprise des
ferblanteries et descentes d’eau pluviale. Suite et fin des travaux pour l’installation de Valais Films dans les locaux anciennement
utilisés par Interface, la Ville de Sion a participé aux travaux de mise à niveau des installations techniques et sanitaires du
bâtiment.

Sacré-Cœur Bâtiment IV : en synergie avec le nouveau bâtiment administratif de l’Ancien Hôpital, le dossier est actuellement à
l’enquête. La rénovation complète du bâtiment commencera à l’été 2025 en vue d’une mise en exploitation à l’automne 2026.

Bâtiment Rue des Casernes 57 : réfection de la toiture de ce bâtiment et pose de panneaux solaires photovoltaïques. Cette
rubrique a fait l’objet d’un crédit supplémentaire (N°2024/07).

701.5620 Subventions aux communes et associations de communes

Hôtel de Ville - réfection toiture : contribution de la Ville de Sion aux travaux de renforcement du plancher des combles ainsi qu’à
la réfection de la toiture de l’Hôtel de Ville et de son clocheton. Les travaux ont été terminés en 2024 et, sur la base du décompte
final, la contribution de la Ville de Sion est moins importante que prévue initialement.

701.6040 Report de terrains bâtis

Suite aux échanges avec le Canton, et afin de respecter les processus décisionnels des parties concernées, les modalités de
vente des bâtiments administratifs de la Rue de Lausanne 23 et de l’Espace des Remparts 6 ont été revues. Ces ventes
s’inscrivent dans le cadre du regroupement des services communaux sur le site de Sacré-Coeur (cf. rubrique 701.5040).

Renseignements complémentaires

263

705 Centre funéraire et cimetières

705.5030 Autres ouvrages de génie civil

Cimetière de Platta : les travaux ont débuté en mars/avril 2024 ; l’introduction d’un plateau supplémentaire en première étape a
différé de quelques mois la mise en exploitation prévue en fin d’année 2024. Les plantations seront réalisées au printemps 2025,
pour mise en exploitation en mai-juin 2025.

705.5040 Terrains bâtis

Centre funéraire de Platta : les travaux pour la mise en place d’un échangeur ont été reportés en raison du projet d’installation
de 2 nouveaux fours, en cours d’étude et de coordination. Le diagnostic des installations de ventilation existantes du bâtiment
est en cours, en coordination avec le concept feu et le compartimentage des différents locaux, en lien avec le projet de nouveaux
fours.

264

URBANISME ET MOBILITE

COMPTE DES INVESTISSEMENTS URBANISME ET MOBILITE

Comptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024
Fr. Fr. Dépenses Recettes

8 URBANISME ET MOBILITE
5,307,213.26 6,780,000 Dépenses 8,715,640.49

72,657.00 640,000 Recettes 597,500.00
5,234,556.26 6,140,000 Investissements nets 8,118,140.49

850 Administration
648,321.47 1,000,000 Dépenses 670,575.06
648,321.47 1,000,000 Investissements nets 670,575.06

648,321.47 1,000,000 5290 Autres immobilisations incorporelles 670,575.06
648,321.47 1,000,000 - Ronquoz 21 670,575.06

852 Parcs et jardins
3,166,365.82 4,200,000 Dépenses 6,509,958.09

500,000 Recettes 553,000.00
3,166,365.82 3,700,000 Investissements nets 5,956,958.09

3,166,365.82 4,200,000 5040 Terrains bâtis 6,509,958.09
1,472,614.66 1,800,000 - Nouveau centre horticole 4,018,502.30
1,008,652.06 800,000 - Aménagements espaces publics 742,941.38

153,841.56 100,000 - Place de la Planta 189,422.07
531,257.54 1,500,000 - Parc des Anciens abattoirs 1,559,092.34

6310 Subventions acquises du canton 53,000.00
- Subv. Agglo Valais central 53,000.00

500,000 6320 Communes et associations de communes 500,000.00
500,000 - Subv. nouveau centre horticole 500,000.00

854 Eclairage public
894,662.85 850,000 Dépenses 894,322.80
894,662.85 850,000 Investissements nets 894,322.80

894,662.85 850,000 5010 Routes / voies de communication 894,322.80
267

COMPTE DES INVESTISSEMENTS URBANISME ET MOBILITE

Comptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024
Fr. Fr. Dépenses Recettes

894,662.85 850,000 - Eclairage public 894,322.80

856 Mobilité
498,345.77 550,000 Dépenses 464,473.64

52,657.00 50,000 Recettes 44,500.00
445,688.77 500,000 Investissements nets 419,973.64

248,436.37 300,000 5060 Biens mobiliers 296,833.91
99,184.20 150,000 - Matériel d'exploitation 149,112.29

149,252.17 150,000 - Agglo Valais central – abribus + parcs à vélos 147,721.62

249,909.40 250,000 5290 Autres immobilisations incorporelles 167,639.73
199,219.40 200,000 - Agglo Valais central - études 146,326.88

50,690.00 50,000 - Liaison plaine-montagne 21,312.85

52,657.00 50,000 6310 Subventions acquises du canton 44,500.00
52,657.00 50,000 - Subv. Agglo Valais central 44,500.00

858 Voies ferrées industrielles
99,517.35 180,000 Dépenses 176,310.90
20,000.00 90,000 Recettes
79,517.35 90,000 Investissements nets 176,310.90

99,517.35 180,000 5010 Routes / voies de communication 176,310.90
99,517.35 180,000 - Réfection sur les voies industrielles 176,310.90

20,000.00 6320 Communes et associations de communes
20,000.00 - Transfert fonds fonctionnement à l'investissement

90,000 6350 Subventions des entreprises privées
90,000 - Subv. entreprises privées

268

0RENSEIGNEMENTS COMPLEMENTAIRES

8 Urbanisme et Mobilité

850 Administration

850.5290 Autres immobilisations incorporelles

Ronquoz 21 : études sectorielles et thématiques liées au développement du secteur Ronquoz 21 (élaboration du dossier du plan
de zone dans le cadre de la révision PAZ-RCCZ et études des espaces publics, études foncières, études environnementales,
mobilité, concept de développement durable dont concept énergétique). En 2024, le concours gare sud a été reporté en attente
de la consolidation des études préliminaires et convention de collaboration avec les CFF. Les analyses foncières ont par ailleurs
nécessité moins de ressources que prévu.

852 Parcs et jardins

852.5040 Terrains bâtis

Nouveau centre horticole : construction d’un nouveau centre horticole à proximité d’Enevi. Le projet sera achevé à l’été 2025.
Cette réalisation s’effectue dans le cadre du crédit d’engagement accepté par le Conseil général. Les décaissements opérés en
2024 furent plus importants que prévus au budget.

Aménagements espaces publics : réaménagement du square des Mayennets, aménagement de la place de jeux près de l’EMS
à Gravelone, réfection complète de la place de jeux du cours Roger Bonvin, finalisation de la participation aux travaux de la place
de jeux à Aproz, réaménagement de la rue et du square aux Aubépines.

Place de la Planta : poursuite des études pour le réaménagement de la place, dépôt du dossier complet en demande
d’autorisation de construire auprès de la commission cantonale des constructions.

Parc des Anciens abattoirs : chantier initié en 2024. Suite à la découverte d’une pollution du sol, une dépollution a dû être
entreprise retardant l’avancement du chantier. Les travaux seront terminés au printemps 2025.

852.6310 Subventions acquises du canton

Cofinancement de l’Agglo Valais central pour une mesure paysagère reconnue par la Confédération.

852.6320 Communes et associations de communes

Contribution financière de la Ville de Sierre pour la construction des nouvelles serres communales.

854 Eclairage public

854.5010 Routes / voies de communication

Achats et installations de nouveaux équipements afin de moderniser le réseau d’éclairage public sur la Traversière, mise en place
de la première phase de détecteurs dynamiques notamment à Bramois, Uvrier et en vieille ville.

Renseignements complémentaires

269

856 Mobilité

856.5060 Biens mobiliers

Matériel d’exploitation : quai provisoire à la rue de l’Industrie (installation 2025), travaux de génie civil des abribus et fondations
pour couverts à vélos.

Agglo Valais central : nouveaux abribus (Roches Brunes, Gare sud, Iles) et aménagements de stationnements vélos (finalisation
phase 2 du déploiement du paquet Agglo).

856.5290 Autres immobilisations incorporelles

Agglo Valais central : études connexes en relation avec les mesures adoptées dans les projets AggloSion et AggloValaisCentral
(liaisons cyclables Uvrier, y compris projet rive droite, liaison de mobilité douce Ste-Marguerite - nouveau collège, étude Pôle
Santé et axe fort transport public).

Liaison plaine-montagne : poursuite des études et de la procédure en vue d’obtenir la concession.

856.6310 Subventions acquises du canton

Subvention versée par l’Agglo Valais central pour la phase 2 du stationnement Agglo. La subvention pour les abribus sera versée
en 2025 à la fin de la pose des abribus.

858 Voies ferrées industrielles

858.5010 Routes / voies de communication

Assainissement des passages à niveau avec équipements électromécaniques, installations de sécurisation anti-intrusion sur le
pont ferroviaire et réfection des platelages (dossier suivi avec l’office fédéral des transports - procédure d'approbation des plans
PAP).

858.6350 Subvention entreprises privées

Ajournement des demandes de contributions des entreprises raccordées en attente de la finalisation de l’évaluation des CFF sur
les investissements à long terme pour maintenir l’infrastructure.

270

SPORT, JEUNESSE ET LOISIRS

COMPTE DES INVESTISSEMENTS SPORT, JEUNESSE ET LOISIRS

Comptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024
Fr. Fr. Dépenses Recettes

9 SPORT, JEUNESSE ET LOISIRS
3,270,740.61 2,350,000 Dépenses 3,084,384.44

6,050,000 S Crédit supplémentaire
315,000.00 Recettes 95,122.40

2,955,740.61 2,350,000 Investissements nets 2,989,262.04

900 Admin. des sports et activités diverses
492,409.76 400,000 Dépenses 397,362.06
492,409.76 400,000 Investissements nets 397,362.06

492,409.76 400,000 5040 Terrains bâtis 397,362.06
492,409.76 400,000 - Skate Plazza 397,362.06

901 Centres sportifs
754,897.26 1,000,000 Dépenses 518,523.65

6,050,000 S Crédit supplémentaire
161,250.00 Recettes 3,126.25
593,647.26 1,000,000 Investissements nets 515,397.40

754,897.26 1,000,000 5040 Terrains bâtis 518,523.65
500,000 - Centre sportif de Glareys 19,286.70

547,510.40 500,000 - Centre sportif de Tourbillon 499,236.95
207,386.86 - Centre sportif de l'Ancien Stand

6,050,000 S
- Centre sportif de la Garenne
  Crédit supplémentaire

161,250.00 6320 Communes et associations de communes 3,126.25
161,250.00 - Transfert fonds fonctionnement à l'investissement 3,126.25

902 Piscines
1,670,363.64 850,000 Dépenses 2,162,006.43
1,670,363.64 850,000 Investissements nets 2,162,006.43

1,670,363.64 850,000 5040 Terrains bâtis 2,162,006.43
273

COMPTE DES INVESTISSEMENTS SPORT, JEUNESSE ET LOISIRS

Comptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024
Fr. Fr. Dépenses Recettes

1,499,268.90 300,000 - Piscine couverte 299,447.58
123,925.70 400,000 - Piscine de la Blancherie 1,712,878.05

47,169.04 150,000 - Piscine de la Sitterie 149,680.80

903 Patinoires et jardin des neiges
207,269.95 Dépenses 6,492.30
153,750.00 Recettes 91,996.15

53,519.95 Investissements nets
Excédent de recettes 85,503.85

207,269.95 5040 Terrains bâtis 6,492.30
207,269.95 - Patinoire de l'Ancien Stand 6,492.30

6310 Subventions acquises du canton 75,000.00
- Subventions acquises du canton 75,000.00

153,750.00 6320 Communes et associations de communes 16,996.15
153,750.00 - Transfert fonds fonctionnement à l'investissement 16,996.15

907 Rencontres, Loisirs et Cultures
145,800.00 100,000 Dépenses
145,800.00 100,000 Investissements nets

145,800.00 100,000 5040 Terrains bâtis
145,800.00 100,000 - Nouveau bâtiment Totem-RLC

274

0RENSEIGNEMENTS COMPLEMENTAIRES

9 Sport, Jeunesse et Loisirs

900 Administration et activités diverses

900.5040 Terrains bâtis

Skate Plazza : construction par étapes, d’un skate plazza en lieu et place du skatepark actuel vétuste. Le déplacement de cette
infrastructure s’effectue dans le cadre du réaménagement du périmètre du Cours Roger Bonvin suite à la construction du
nouveau collège cantonal.

901 Centres sportifs

901.5040 Terrains bâtis

Centre sportif des Glareys : transformation du terrain B en terrain synthétique. Le planning des travaux a dû être revu et planifié
en raison de contingences techniques et naturelles. En effet, les divers bureaux d’ingénieurs sollicités et le service des
Bâtiments et Constructions qui conduisent ce chantier ont oeuvré d’arrache-pied pour résoudre un problème majeur d’une
humidité récurrente sur ce terrain dont la source reste indéterminée (meunière ou autres). Une tranchée drainante au sud et à
l’ouest de la surface de jeu viendra solutionner cette problématique, ceci afin de pouvoir démarrer les travaux à la fin 2025 pour
une livraison du terrain projetée au 2ème semestre 2026. Le montant 2024 devra ainsi être reporté en 2026.

Centre sportif de Tourbillon : installation en fixe, par étapes, du périmètre extérieur de sécurité du stade dont la mise aux
normes de l’enceinte angle nord-ouest du stade (exigences de la licence de jeu Swiss Football League) ; travaux d’étanchéité
du gradin de la tribune principale pour la protection des locaux sous la tribune (vestiaires et divers locaux) comprenant
également des réfections de peinture et de carrelage ; études et début des travaux de réfection des joues de la tribune en bois
du gradin nord ; modification du mobilier des vestiaires visiteurs de la tribune principale (ajout de casiers individuels,
modification des bancs) ; rénovation du secteur des bancs couverts des joueuses et joueurs sur le terrain principal ; entretien
complet et remplacements de certains luminaires sur les quatre mâts principaux du stade, en vue de l’WEURO25 ; suite de la
mise en conformité feu et sanitaires de locaux du manège.

Centre sportif de la Garenne : en automne dernier, le Conseil municipal a obtenu du Conseil général l’autorisation d’acheter les
terrains de la Garenne à Châteauneuf (cf. crédit supplémentaire No 2024/15). Malgré la volonté des parties concernées, il n’a
malheureusement pas été possible de finaliser la vente en 2024. Cette opération sera réalisée courant 2025.

901.6320 Communes et associations de communes

Solde du financement, par le fonds de transition énergétique, de l’installation photovoltaïque posée sur la toiture de la tribune
principale du centre sportif de Tourbillon (cf. rubriques 264.3199 et 901.5040).

Renseignements complémentaires

275

902 Piscines

902.5040 Terrains bâtis

Piscine couverte : dans le cadre du programme de transition énergétique élaboré lors du budget 2023, remplacement par
étapes des façades vitrées de la piscine couverte ainsi que le socle de la façade et les aménagements extérieurs au sud.

Piscine de la Blancherie : conformément au crédit d’engagement accepté par le Conseil général, poursuite de la réfection, par
étapes, de cette piscine extérieure. L’étape en cours s’attèle principalement à la réfection et la séparation des bassins.

Piscine de la Sitterie : solde d’exécution de l’assainissement de la filtration intermédiaire.

903 Patinoires et jardin des neiges

903.5040 Terrains bâtis

Patinoire de l'Ancien Stand : paiement du solde des panneaux photovoltaïques.

903.6310 Subventions acquises du canton

Subvention reçue du fonds du sport pour la réfection de la toiture de la patinoire de l’Ancien Stand.

903.6320 Communes et associations de communes

Solde du financement, par le fonds de transition énergétique, de l’installation photovoltaïque posée sur la patinoire de l’Ancien
Stand (cf. rubriques 264.3199 et 903.5040).

907 Rencontres, Loisirs et Cultures

907.5040 Terrains bâtis

Nouveau bâtiment du Totem-RLC : suite des études techniques et préalables ainsi que le chiffrage et devis en cours du
programme à la suite du choix du lauréat et des recommandations du jury du concours. Pour rappel, le RLC quittera les locaux
occupés à la rue de Loèche 23. Les études réalisées en 2024 ont été financées grâce au solde de la provision enregistrée dans
les comptes 2023.

276

RAPPORT DU REVISEUR

Tél. 027 324 70 70
Fax 027 324 70 79
www.bdo.ch

BDO SA
Place du Midi 36
1950 Sion

Rapport de l'organe de révision sur les comptes annuels 2024

Au Conseil général de la

Ville de Sion

Opinion d’audit
Nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la Ville de Sion, comprenant le bilan
au 31 décembre 2024, le compte de résultats, le compte des investissements, le tableau
de flux de trésorerie pour l’exercice arrêté à cette date ainsi que l’annexe, y compris
un résumé des principales méthodes comptables.

Selon notre appréciation, les comptes annuels (pages 9 à 27 et 281 à 294) sont
conformes aux prescriptions légales (LCo et OGFCo) et aux règlements y relatifs.

Fondement de notre opinion d’audit
Nous avons effectué notre audit des comptes annuels conformément aux prescriptions
de la LCo et de l’OGFCo et à la recommandation d'audit suisse 60 Audit et rapport de
l'auditeur de comptes communaux (RA 60). Les responsabilités qui nous incombent en
vertu de ces dispositions sont plus amplement décrites dans la section intitulée
«Responsabilités de l’auditeur relatives à l’audit des comptes annuels» de notre rapport.
Nous sommes indépendants de la Ville de Sion, conformément aux dispositions légales
cantonales et communales et aux exigences de la profession, et avons satisfait aux
autres obligations éthiques professionnelles qui nous incombent dans le respect de ces
exigences.

Nous estimons que les éléments probants recueillis sont suffisants et appropriés pour
nous permettre de fonder notre opinion.

Autres Informations
La responsabilité des autres informations incombe au Conseil municipal. Les autres
informations comprennent les informations présentées dans le rapport de gestion, à
l’exception des comptes annuels et de notre rapport correspondant.

Notre opinion sur les comptes annuels ne s’étend pas aux autres informations et nous
n’exprimons aucune conclusion d’audit sous quelque forme que ce soit sur ces
informations.

Dans le cadre de notre audit des comptes annuels, notre responsabilité consiste à lire
les autres informations et, ce faisant, à apprécier si elles présentent des incohérences
significatives par rapport aux comptes annuels ou aux connaissances que nous avons
acquises au cours de notre audit ou si elles semblent par ailleurs comporter des
anomalies significatives.

Si, sur la base des travaux que nous avons effectués, nous arrivons à la conclusion que
les autres informations présentent une anomalie significative, nous sommes tenus de
le déclarer. Nous n’avons aucune remarque à formuler à cet égard.

BDO SA, dont le siège principal est à Zurich, est un membre suisse, juridiquement indépendant, du réseau international BDO.

Responsabilités du Conseil municipal relatives aux comptes annuels
Le Conseil municipal est responsable de l’établissement des comptes annuels
conformément aux prescriptions des art. 74 et ss de la LCo ainsi que de l’OGFCo. Il est
en outre responsable des contrôles internes qu'il juge nécessaires pour permettre
l’établissement de comptes annuels ne comportant pas d’anomalies significatives, que
celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs.

Responsabilités de l'auditeur relatives à l'audit des comptes annuels
Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans
leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives, que celles-ci proviennent
de fraudes ou résultent d’erreurs, et de délivrer un rapport contenant notre opinion
d’audit. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, mais ne
garantit toutefois pas qu’un audit réalisé conformément aux dispositions légales
cantonales et communales et à la recommandation d’audit suisse 60 Audit et rapport
de l’auditeur de comptes communaux permettra toujours de détecter une anomalie
significative qui pourrait exister. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter
d’erreurs et elles sont considérées comme significatives lorsqu’il est raisonnable de
s’attendre à ce que, prises individuellement ou collectivement, elles puissent influencer
les décisions économiques que les utilisateurs de ces comptes annuels prennent en se
fondant sur ceux-ci.

Dans le cadre d'un audit réalisé conformément à la loi suisse et à la RA 60, nous exerçons
notre jugement professionnel tout au long de l'audit et faisons preuve d'esprit critique.
En outre:

• nous identifions et évaluons les risques que les comptes annuels comportent des
anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs,
concevons et mettons en œuvre des procédures d'audit en réponse à ces risques, et
réunissons des éléments probants suffisants et appropriés pour fonder notre opinion
d'audit. Le risque de non-détection d'une anomalie significative provenant d'une fraude
est plus élevé que celui d'une anomalie significative résultant d'une erreur, car la fraude
peut impliquer la collusion, la falsification, des omissions volontaires, de fausses
déclarations ou le contournement de contrôles internes.

• nous acquérons une compréhension du système de contrôle interne pertinent pour
l'audit afin de concevoir des procédures d'audit appropriées aux circonstances, mais non
dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité du système de contrôle interne de la
commune.

• nous évaluons le caractère approprié des méthodes comptables appliquées et le
caractère raisonnable des estimations comptables ainsi que des informations y
afférentes.

Nous communiquons au Conseil municipal notamment l’étendue des travaux d’audit et
le calendrier de réalisation prévus ainsi que nos constatations d’audit importantes, y
compris toute déficience majeure dans le système de contrôle interne, relevée au cours
de notre audit.

279

[image: image5.png]

Tél. 027 324 70 70
Fax 027 324 70 79
www.bdo.ch

BDO SA
Place du Midi 36
1950 Sion

BDO SA, dont le siège principal est à Zurich, est un membre suisse, juridiquement indépendant, du réseau international BDO.

Rapport sur d'autres dispositions légales et réglementaires

Nous attestons que nous remplissons les exigences légales et réglementaires de
qualification et d’indépendance conformément aux prescriptions de l’art. 83 de la LCo,
des art. 89 et 90 de l’OGFCo et qu’il n’existe aucun fait incompatible avec notre
indépendance.

Dans le cadre de notre audit, nous relevons en outre que

• l’évaluation des participations et des autres éléments du patrimoine financier
est appropriée ;

• le niveau des amortissements comptables est conforme aux dispositions de
l’OGFCo ;

• l’endettement net de la Ville est considéré comme moyen et que, durant
l’exercice, il a augmenté par rapport à l’année précédente ;

• selon notre appréciation, la Ville est en mesure de faire face à ses
engagements ;

• l’entretien final avec le Conseil municipal a eu lieu ;

Nous recommandons d’approuver les comptes annuels qui vous sont soumis.

Sion, le 17 avril 2025

BDO SA

Loïc Rossé

Expert-réviseur agréé

Réviseur responsable

Steve Rigolet

Expert-réviseur agréé

280

[image: image6.jpg][image: image7.jpg]

ANNEXE AUX COMPTES
ANNUELS

Principes pour la présentation et la tenue du compte de la Ville de Sion

1. Base légale

L'établissement du compte de la Ville de Sion se fonde sur la loi sur les communes (LCo) du 5 février 2004 ainsi que de l'ordonnance sur la gestion financière des communes (OGFCo).

2. Principes MCH2 appliqués et divergences

Les comptes sont établis conformément au modèle comptable harmonisé pour les cantons et les communes (MCH2) publié le 25 janvier 2008 par la Conférence des directrices et

directeurs cantonaux des finances et aux recommandations du Conseil suisse de présentation des comptes publics (SRS-CSPCP). Ces recommandations constituent des normes

minimales que toutes les collectivités publiques sont tenues de respecter. En fonction de la recommandation, le MCH2 permet des options différentes quant à la méthode de

comptabilisation et de présentation.

La Ville de Sion se positionne de la manière suivante face à certaines recommandations (RE) avec des choix et des divergences spécifiées ci-après :

RE 02   Principes comptables

- Les explications sur les principaux comptes du compte de résultats et du compte des investissements figurent dans le message introductif de la brochure des comptes.

RE 05  Actifs et passifs de régularisation

- La valeur seuil définie à partir de laquelle les opérations de régularisation sont faites est fixée à Fr. 10'000.-.

RE 06  Réévaluations (corrections de valeur)

- Le patrimoine financier est réévalué si une diminution durable de la valeur est prévisible.

RE 07  Recettes fiscales

- Les recettes fiscales sont comptabilisées selon le principe de la délimitation des impôts.

RE 08  Financements spéciaux et préfinancements

- Les préfinancements ne sont pas autorisés.

- Le solde réalisé par une tâche faisant l'objet d'un financement spécial est transféré au bilan par les comptes 35 ou 45.

283

RE 09   Provisions et engagements conditionnels

- La valeur seuil définie à partir de laquelle les opérations de provisions sont faites est fixée à Fr. 10'000.-.

RE 10  Compte des investissements

- L'activation des investissements se fait selon l'Option 1, c'est-à-dire une activation de l'investissement net au bilan.

RE 12  Immobilisations et comptabilité des immobilisations

- La limite d'activation des investissements propres est fixée à Fr. 100'000.- par objet ou par projet.

- L'amortissement a lieu dès le début des travaux.

- Le taux d'amortissement est appliqué sur la valeur comptable au bilan au 01.01 augmenté de l'investissement net de l'exercice en cours.

- La méthode de l'amortissement dégressif est appliquée.

- Les amortissements supplémentaires ne sont pas autorisés.

- Les terrains morcelés des autres travaux de génie-civil, des bâtiments peuvent être enregistrés dans le compte spécifique des terrains du patrimoine administratif.

RE 13  Vision consolidée

- Le tableau des participations doit au minimum figurer dans l'annexe aux comptes.

RE 14  Tableau des flux de trésorerie

- Le tableau des flux de trésorerie simplifié est élaboré sur la base du tableau de financement actualisé du MCH1.

RE 17  Objectifs et instruments de politique budgétaire

- Une réserve de politique budgétaire assimilable à une réserve conjoncturelle ou d'équilibrage peut être constituée. Les prélèvements ou attributions à cette réserve doivent être

comptabilisés aux titres de charges ou revenus extraordinaires.

- Le postfinancement de la réserve de politique budgétaire n’est pas autorisé.

RE 18  Indicateurs financiers

- Les indicateurs de 1ère et 2ème priorités, recommandés par la conférence des directrices et directeurs cantonaux des finances, sont présentés dans le message introductif.

Les définitions et mode de calcul se trouvent dans le manuel "modèle comptable harmonisé pour les cantons et les communes" dans l'annexe C.

RE 19  Procédure lors du passage au MCH2 (2021)

- Le patrimoine financier est réévalué à sa valeur vénale sur la base d'un rapport circonstancié par un réviseur particulièrement qualifié au sens du code des obligations.  Le

résultat positif de la réévaluation doit être inscrit au bilan dans la réserve liée au retraitement du patrimoine financier. Cette réserve, inscrite dans le bilan dans les fonds propres,

ne peut être dissoute qu'en cas de perte de valeur durable ou de vente du patrimoine financier.

- Les provisions et les comptes de régularisation ont été réévalués.

- La réévaluation du patrimoine administratif n'est pas autorisée.

284

- Les terrains parcellisés des autres travaux de génie-civil (compte bilan 1403) sont inscrits dans le groupe de matières approprié et amortis en conséquence.

- Les terrains parcellisés des bâtiments (compte bilan 1404) sont enregistrés dans le compte spécifique des terrains du patrimoine administratif (compte bilan 1400).

3. Principes de la gestion financière

La gestion financière se conforme aux exigences de la légalité, de l'équilibre budgétaire à terme, de l'emploi économe des fonds, de l'urgence, de la rentabilité, de la causalité, de

l'indemnisation des avantages, de la non-affectation des impôts généraux, de la gestion axée sur les résultats, du paiement par l'utilisateur et de la transparence financière.

4. Principes de tenue des comptes

La tenue des comptes est un enregistrement chronologique et systématique des transactions effectuées avec l'extérieur et des imputations internes. La tenue des comptes est régie par

les principes de l'annualité, de la spécialité, et de l'exhaustivité.

5. Principes de présentation des comptes

La présentation des comptes doit fournir une image de la situation financière qui corresponde à l'état effectif de la fortune, des finances et des revenus.

La présentation des comptes repose sur les principes de la comparabilité, du produit brut, de la comptabilité d'exercice, de la continuité, de l'importance, de la clarté, de la fiabilité, de la

permanence des méthodes comptables et de l'échéance.

6. Principes d'évaluation du bilan

6.1. Actif

6.1.1. Patrimoine financier (PF)

Le patrimoine financier est inscrit au bilan à sa valeur vénale. Il est amorti si des pertes ou des moins-values sont enregistrées. En cas d'acquisition d'immobilisation gratuitement, celle-

ci doit être évaluée à sa valeur vénale.

En cas de réévaluation, le patrimoine financier doit faire l'objet d'évaluation ultérieure au plus tôt après 5 ans par un réviseur particulièrement qualifié au sens du code des obligations. La

dernière réévaluation a été faite en date du 01.01.2021.

Tous les nouveaux éléments du patrimoine financier sont évalués conformément aux principes d'évaluation ci-dessous.

285

Disponibilités et placements à court terme (compte bilan 100)

Les disponibilités et les placements à court terme comprennent les fonds en caisse, les avoirs postaux et bancaires, les soldes des cartes de débit et de crédit et les placements à court

terme sur le marché monétaire (moins de 90 jours). Ils sont évalués à leur valeur d'acquisition, valeur nominale, ou, si inférieure, à leur valeur vénale.

Créances (compte bilan 101)

Les créances à court terme comprennent toutes les créances facturées envers des tiers et impayées.

Une provision générale pour créances douteuses est comptabilisée chaque année au 31 décembre.

En outre, des correctifs d'actifs spécifiques (ducroire) sont enregistrés pour les créances fiscales.

Placements financiers à court terme (compte bilan 102)

Les placements financiers à court terme sont des actifs monétaires (prêts à court terme, placements à intérêts, dépôts à terme, etc.), qui sont généralement détenus dans le but de faire

coïncider les flux de liquidités pouvant générer un rendement.  Les échéances varient de 90 jours à un an. Les placements financiers à court terme sont évalués à leur valeur d'acquisition,

valeur nominale, ou, si inférieure, à leur valeur vénale.

Actifs de régularisation (compte bilan 104)

Les actifs de régularisation ont pour but de fournir les chiffres selon la méthode de la comptabilité d'exercice. Les charges, revenus, recettes et dépenses sont comptabilisés dans l'exercice

au cours duquel l'engagement a eu lieu. Les comptes d'actifs de régularisation sont évalués à leur valeur nominale. La valeur seuil pour l'enregistrement d'un actif de régularisation est

fixée à Fr. 10'000.-.

Marchandises, fournitures (compte bilan 106)

Les articles de commerce et les matières premières et auxiliaires, sont évalués au prix coûtant ou au prix du marché si celui-ci est inférieur.

Placements financiers à long terme (compte bilan 107)

Les placements financiers à long terme ont une durée supérieure à un an. Ils sont classés dans le patrimoine financier, étant donné qu'ils ne servent pas directement à l'exécution des

tâches publiques. Les actions, parts sociales, placements à intérêts (obligations, prêts) et créances à long terme sont comptabilisés à leur juste valeur ou à leur valeur nominale. La

distinction de la rubrique au bilan entre le long et le court terme n'est pas adaptée en cours de période du placement.

Immobilisations corporelles du patrimoine financier (compte bilan 108)

Les immobilisations corporelles détenues au patrimoine financier ne sont pas utilisées directement pour l'exécution des tâches publiques. Les immobilisations du patrimoine financier dans

le bilan au coût d'acquisition ou de construction.

Créances envers les financements spéciaux et fonds des capitaux de tiers (compte bilan 109)

Les créances résultant de financements spéciaux et fonds des capitaux de tiers sont comptabilisées à l'actif du bilan et les opérations de comptabilisation ont un effet sur le compte de

résultats.

286

6.1.2. Patrimoine administratif (PA)

Les valeurs du patrimoine administratif comprennent les éléments qui servent à l'exécution des tâches publiques et qui découlent du compte des investissements. Le montant du seuil

d'activation des investissements propres est fixé à Fr. 100'000.- par objet ou par projet.

Immobilisations corporelles (compte bilan 1400)

Les immobilisations du patrimoine administratif sont inscrites au bilan au coût d'acquisition ou de production. Les immobilisations corporelles détenues au patrimoine administratif qui font

l'objet d'une dépréciation du fait de leur utilisation sont amorties par catégorie à leur valeur résiduelle au 31.12.

Liste des taux d'amortissements planifiés appliqués :

Terrains : 0% (compte bilan 1400)

Routes et voies de communication : 7% (compte bilan 1401)

Aménagement des cours d'eau : 7% (compte bilan 1402)

Autres travaux de génie-civil : 7% (compte bilan 1403)

Bâtiments : 8% (compte bilan 1404)

Forêts : 0% (compte bilan 1405)

Biens meubles : 35% (compte bilan 1406)

Autres immobilisations corporelles : 50% (compte bilan 1409)

Immobilisations incorporelles (compte bilan 142)

Les immobilisations incorporelles comprennent les logiciels, les licences, les droits d'utilisation et les autres immobilisations incorporelles. Le taux d'amortissement planifié est de 50%.

Prêts (compte bilan 144)

Les prêts sont généralement comptabilisés à leur valeur nominale. Si une diminution durable de la valeur est prévisible, une réévaluation de la valeur doit être effectuée.

Participations, capital social (compte bilan 145)

Les participations et capital social sont des parts dans le capital d'autres sociétés, établissements et institutions détenues en vue d'un investissement permanent. Ils sont comptabilisés

au maximum à leur valeur d'acquisition. Si une diminution durable de la valeur est prévisible, une réévaluation de la valeur doit être effectuée.

Subventions d‘investissement (compte bilan 146)

Les subventions d'investissement sont des prestations en argent qui sont utilisées par le bénéficiaire de ces subventions pour acquérir des actifs durables à caractère d’investissement.

Le taux d'amortissement planifié est de 10%.

287

6.2. Passif

6.2.1. Capitaux de tiers

Engagements courants (compte bilan 200)

Les engagements courants sont des dettes monétaires qui doivent généralement être remboursées dans les douze mois qui suivent la clôture. Ces engagements sont comptabilisés à

leur valeur nominale.

Engagements financiers à court terme (compte bilan 201)

Les engagements financiers à court terme sont des dettes résultant d'opérations de financement d'une durée inférieure ou égale à un an. Ces engagements sont comptabilisés à la valeur

nominale.

Passifs de régularisation (compte bilan 204)

Les passifs de régularisation ont pour but de fournir les chiffres selon la méthode de la comptabilité d'exercice. Les charges, revenus, recettes et dépenses sont comptabilisés dans

l'exercice au cours duquel l'engagement a eu lieu. Les comptes de passifs de régularisation sont évalués à leur valeur nominale. La valeur seuil pour l'enregistrement d'un passif de

régularisation est fixée à Fr. 10'000.-.

Provisions à court terme (compte bilan 205)

Des provisions sont comptabilisées pour les engagements fondés sur un événement survenu dans le passé (avant la date de clôture des comptes), dont le montant et/ou l’échéance sont

incertains, mais peuvent être estimés. Une provision est classée à court terme si la sortie de fonds est probable dans un délai d'un an à compter de la date de clôture. Les provisions sont

réévaluées chaque année au 31 décembre. La valeur seuil pour l'enregistrement d'une provision à court terme est fixée à Fr. 10'000.-.

Engagements financiers à long terme (compte bilan 206)

Les engagements financiers à long terme sont des passifs liés à des opérations de financement qui doivent généralement être remboursées plus de douze mois après la date de clôture

du bilan. Ils sont comptabilisés à la valeur nominale. La distinction de la rubrique au bilan entre le long et le court terme n'est pas adaptée en cours de période de l'engagement.

Provisions à long terme (compte bilan 208)

Des provisions sont comptabilisées pour les engagements fondés sur un événement survenu dans le passé (avant la date de clôture des comptes), dont le montant et/ou l’échéance sont

incertains, mais qui peuvent être estimés. Une provision est classée à long terme si la sortie de fonds est probable dans un délai de plus de douze mois à compter de la date de clôture.

Les provisions font l'objet d'une réévaluation chaque année au 31 décembre. La valeur seuil pour l'enregistrement d'une provision à long terme est fixée à Fr. 10'000.-.

Engagements envers les financements spéciaux et fonds des capitaux de tiers (compte bilan 209)

Un financement spécial est utilisé pour affecter des moyens en vue de l'exécution des tâches publiques. Un financement spécial est inscrit dans les capitaux de tiers si la base juridique

ne peut être modifiée ou si la base légale repose sur le droit de rang supérieur. Ils figurent au passif du bilan et les opérations de comptabilisation ont un effet sur le compte de résultats.

288

6.2.2. Capital propre

Fonds et financements spéciaux enregistrés sous capital propre (compte bilan 290 et 291)

Un financement spécial est utilisé pour affecter des moyens en vue de l'exécution des tâches publiques. Un financement spécial est inscrit dans le capital propre si la base juridique peut

être modifiée ou si la base légale repose sur le droit de rang supérieur, mais laisse une marge de manœuvre considérable à la collectivité publique. Ils figurent au passif du bilan et les

opérations de comptabilisation ont un effet sur le compte de résultats. Les avances sur les financements spéciaux classés dans le capital propre sont inscrites en négatif dans les fonds

propres. Ils sont remboursables dans un délai de 8 ans à compter de leur première inscription au bilan par de futurs excédents de revenus réalisés par la tâche concernée.

Réserves de politique budgétaire (compte bilan 294)

Les réserves de politique budgétaire sont des réserves qui peuvent être utilisées pour couvrir des déficits futurs du compte de résultats.

Le postfinancement des réserves de politique budgétaire n'est pas autorisé.

Réserve liée à la réévaluation du patrimoine financier (compte bilan 296)

Le résultat positif de la réévaluation doit être inscrit au bilan dans la réserve liée au retraitement du patrimoine financier. Cette réserve, inscrite dans le bilan dans les fonds propres, ne

peut être dissoute qu'en cas de perte de valeur durable ou de vente du patrimoine financier. Le postfinancement de la réserve liée à la réévaluation du patrimoine financier n'est pas

autorisé.

Excédent ou découvert du bilan (compte bilan 299)

Le solde provient des excédents et des déficits cumulés du compte de résultats. En cas de découvert, le poste reste au passif mais avec un signe négatif. Il doit être amorti dans un délai

maximum de 4 ans à partir de sa première inscription au bilan.

289

29 Capital propre  227'966'704  12'185'916  833'717  239'318'904

290 Engagements et avances sur financements spéciaux classés dans le capital propre  10'663'594  2'953'750  833'717  12'783'627

291 Fonds classés dans le capital propre  182'212  - -  182'212

294 Réserve de politique budgétaire  19'931'649  9'000'000  -  28'931'649

296 Réserve liée au retraitement du patrimoine financier  33'918'563  - -  33'918'563

299 Excédent du bilan  163'270'686  232'167  -  163'502'852

Etat du capital propre

en francs suisses Solde au 01.01 Attributions Prélèvements Solde au 31.12

290

Tableau des provisions

205 Provisions à court terme

Compte Dénomination Solde au Création Dissolution Solde au

01.01. Augmentation Réduction 31.12.

2055.01 Administration générale, RH et Finances 2'270'000  2'571'000  2'270'000  2'571'000

2055.02 Economie, Innovation et Tourisme 900  235'000  900  235'000

2055.03 Education et Culture 263'000  202'520  263'000  202'520

2055.04 Affaires sociales 3'458'861  10'539'000  10'678'861  3'319'000

2055.05 Sécurité publique 70'000  -  70'000  -

2055.06 Travaux publics et Environnement 925'000  789'000  925'000  789'000

2055.07 Bâtiments et Constructions 233'000  360'000  233'000  360'000

2055.08 Urbanisme et Mobilité 210'000  170'000  210'000  170'000

2055.09 Sport, jeunesse et loisirs -  57'000  -  57'000

2058.01 Administration générale, RH et Finances -  -  -  -

2058.02 Economie, Innovation et Tourisme 315'829  298'141  491'658  122'312

2058.03 Education et Culture 1'737'446  1'054'616  1'737'446  1'054'617

2058.04 Affaires sociales 50'000  50'000  50'000  50'000

2058.05 Sécurité publique 180'000  110'000  180'000  110'000

2058.06 Travaux publics et Environnement 3'460'000  1'615'000  3'460'000  1'615'000

2058.07 Bâtiments et Constructions 2'250'020  3'088'847  2'250'020  3'088'847

2058.08 Urbanisme et Mobilité 1'977'000  2'082'925  1'977'000  2'082'925

2058.09 Sport, jeunesse et loisirs 1'720'000  1'095'194  1'720'000  1'095'193

208 Provisions à long terme

Compte Dénomination Solde au Création Dissolution Solde au

01.01. Augmentation Réduction 31.12.

2089.01 Provision pour pertes sur débiteurs 2'100'000  400'000  -  2'500'000

Total provisions à court terme 19'121'056  24'318'242  26'516'884  16'922'414

Total provisions à long terme 2'100'000  400'000  -  2'500'000

Total des provisions 21'221'056  24'718'242  26'516'884  19'422'414

291

Tableau des participations

Nombre Part de la Valeur nominale
Rendement

Valeur

comptable au

Valeur

comptable au

détenu commune totale 01.01 31.12

en %

OIKEN SA  37'506 41%  37'506'000  375'060  37'506'000  37'506'000

Sogaval SA  60'000 60%  6'000'000  2'400'000  5'520'000  6'000'000

Lizerne et Morge SA  400 40%  4'000'000  200'800  4'320'000  4'320'000

Electricité de la Lienne SA  800 33%  2'000'000  298'750  3'317'587  3'317'587

Leteygeon SA  100 50%  1'000'000  49'400  1'000'000  1'000'000

Sionne Energies SA  160 20%  160'000  30'000  160'000  160'000

ESR multimedia SA  35'338 59%  3'533'800  300'373  3'533'800  3'533'800

SpArk SA  80'000 80%  80'000  -  80'000  80'000

CIGES SA  120 20%  60'000  -  1  1

TéléSion SA  400 40%  40'000  -  1  1

Phytoark SA  20 20%  20'000  -  1  1

Energypolis SA  600 30%  30'000  - -  30'000

Sion Tourisme SA  3'710 31%  37'100  -  36'100  37'100

Ce tableau inventorie les participations dont la Ville de Sion détient plus de 20% du capital-actions.

en francs suisses

292

Tableau des cautionnements et des garanties

Cautionnements

en francs suisses Solde au Solde au Ecart

01.01 31.12

PhytoArk SA  1'450'364  1'000'000 -450'364

Autres cautionnements inférieurs à CHF 200'000.-  566'260  529'957 -36'303

Fondation Salle de Concets et Congrès (NODA)  -  13'000'000  13'000'000

TOTAL  2'016'624  14'529'957  12'513'333

Garanties

Caisse de pensions ORAE

Association de la step de Chandoline (ASEC)

Enevi (association pour le traitement des déchets du Valais central)

 Taux de couverture de 93.4% au 31 décembre 2023

 Responsabilité subsidiaire et solidaire des membres sur les

engagements pris par l'Association

 Engagement personnel des membres à payer leur part de

contribution aux frais d'exploitation et d'investissement

293

Tableau des immobilisations

Compte No Intitulé Solde au 01.01 Dépenses Recettes Solde au 31.12 Amortissements
Situation après

amortissements

Amortissements

minimum obligatoires
Contrôle

Comptes ordinaires

1400 Terrains 15'518'481  86'545  - 15'605'026 - 15'605'026 0% 0%

1401 Routes / voies de communication 30'079'427  4'862'557  718'693  34'223'292  2'395'630  31'827'661  7% 7%

1402 Aménagement des cours d'eau du PA 1'305'284  1'174'787  - 2'480'071 173'605  2'306'466  7% 7%

1403 Autres travaux de génie-civil 42'543'494  6'827'238  567'319  48'803'414  3'572'381  45'231'033  7% 7%

1404 Bâtiments du PA 93'637'960  26'354'974  5'429'241  114'563'693  9'607'167  104'956'526  8% 8%

1405 Forêts PA 1  -  -  1  -  1  0% 0%

1406 Biens meubles du PA 1'586'550  1'271'680  44'500  2'813'730  1'016'044  1'797'686  35% 36%

1420 Logiciel du PA 409'218  291'427  - 700'645 350'323  350'323  50% 50%

1429 Autres immobilisations incorporelles 1'229'766  917'387  - 2'147'152 1'113'162  1'033'990  50% 52%

145X Participation capital social 71'330'984  511'000  - 71'841'984 1  71'841'983  Selon risque 0%

146X Subventions d'investissement 31'817'051  5'151'654  256'840  36'711'865  5'600'530  31'111'335  10% 15%

Total comptes ordinaires 289'458'217  47'449'249  7'016'593  329'890'874  23'828'843  306'062'031

Total immobilisations du PA 289'458'217  47'449'249  7'016'593  329'890'874  23'828'843  306'062'031

294

Etat et service de la dette consolidée

Banque Cantonale du Valais 2017 8 2025 10 000 000 0.590  59 000  59 000 10 000 000

Banque Cantonale du Valais 2016 20 2036 10 000 000 0.890  89 000  89 000 10 000 000

Banque Cantonale du Valais 2018 10 2028 10 000 000 0.990  99 000  99 000 10 000 000

Banque Cantonale du Valais 2020 10 2030 5 000 000 0.200  10 000  10 000 5 000 000

Banque Cantonale du Valais 2020 20 2040 15 000 000 0.500  75 000  75 000 15 000 000

Banque Cantonale du Valais 2023 15 2038 10 000 000 1.881  188 100  188 100 10 000 000

Postfinance 2014 10 2024 10 000 000 1.560  31 633 10 000 000 10 031 633  0

Postfinance 2014 15 2029 10 000 000 2.080  208 000  208 000 10 000 000

Postfinance 2023 15 2038 10 000 000 2.370  237 000  237 000 10 000 000

Raiffeisen 2019 20 2039 10 000 000 0.355  35 500  35 500 10 000 000

Basler Kantonal Bank 2019 8 2027 8 000 000 0.000  0  0 8 000 000

CP Poste 2015 15 2030 10 000 000 1.140  114 000  114 000 10 000 000

CP Migros 2017 15 2032 10 000 000 0.875  87 500  87 500 10 000 000

CP Migros 2019 12 2031 5 000 000 0.650  32 500  32 500 5 000 000

CP Ville de Zürich 2019 7 2026 10 000 000 0.240  24 000  24 000 10 000 000

Allianz Suisse 2012 15 2027 7 000 000 1.450  101 500  101 500 7 000 000

Axa 2021 20 2041 10 000 000 0.640  64 000  64 000 10 000 000

Axa 2024 10 2044 1.730 10 000 000  91 300  91 300 10 000 000

Canton de St-Gall 2021 5 2026 10 000 000 0.000  0  0 10 000 000

BCGE 2023 5 2028 5 000 000 1.580  79 000  79 000 5 000 000

Dettes à court terme 40 000 000 12 000 000  434 556 52 000 000

Total 215 000 000 22 000 000 2 060 589 10 000 000 11 626 033 227 000 000

Taux moyen pondéré de la dette au 31.12.2024 : 0.9%

Amort. Annuités
Situation au

31.12.2024

Calcul : pondération des dettes en fonction des augmentations, des amortissements financiers et comparaison de ce résultat avec les intérêts payés correspondants.

Bailleurs de fonds Durée
Situation au

01.01.2024
Taux

Augmentations

Renouvellements
Intérêts

295

DETAIL DES SUBVENTIONS

Administration générale, RH et Finances Comptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024

 712 040.19  710 000  733 207.60

110.3636 Subventions aux organisations privées à but non lucratif  41 914.70  40 000  56 230.35

Fondation pour le développement durable des régions de montagne  21 264.70  20 000  17 126.00

Fédération des sociétés locales Sion -.-  10 000  10 000.00

Subventions ponctuelles  20 650.00  10 000  29 104.35

150.3637 Subventions aux personnes physiques  670 125.49  670 000  676 977.25

Action rentrée scolaire (chèques scolaires)  670 125.49  670 000  676 977.25

299

Economie, Innovation et Tourisme Comptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024

1 629 485.65 2 535 000 2 117 094.63

260.3634 Subventions aux entreprises publiques  667 444.00  705 000  697 444.00

Office du tourisme  457 444.00  465 000  457 444.00

The Ark SA / PhytoArk SA / SpArk SA  190 000.00  190 000  190 000.00

Energypolis SA -.-  50 000  50 000.00

260.3636 Subventions aux organisations privées à but non lucratif  762 657.90 1 130 000 1 092 763.00

Aides ponctuelles relatives à la promotion touristique  146 700.00  280 000  248 915.00

Terroir urbain  65 000.00  60 000  63 537.25

Aides au développement économique  550 957.90  590 000  580 310.75

Fondation Salle de concerts et congrès Sion - Noda BCVs (1/3) -.-  200 000  200 000.00

264.3635 Subventions aux entreprises privées -.-  100 000 -.-

Mesures d'accompagnement transition énergétique (PEIK, etc.) -.-  100 000 -.-

264.3637 Subventions aux personnes physiques  199 383.75  600 000  326 887.63

Mesures d'utilisation rationnelle de l'énergie  199 383.75  600 000  326 887.63

300

Education et Culture Comptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024

4 816 272.10 5 394 000 5 422 480.25

300.3634 Subventions aux entreprises publiques  134 804.40  130 000  145 657.60

Frais d’itinéraires des apprentis  134 804.40  130 000  145 657.60

300.3636 Subventions aux organisations privées à but non lucratif  47 000.00  67 000  47 400.00

Université populaire  25 000.00  25 000  25 000.00

Ludothèque de Sion  15 000.00  15 000  15 000.00

Bibliothèque de Bramois  6 000.00  26 000  7 400.00

Association des parents d'élèves  1 000.00  1 000 -.-

301.3637 Subventions aux personnes physiques  720 197.70  760 000  728 371.00

Frais de placement d’enfants en institutions  24 285.00  30 000  32 690.00

Soins dentaires scolaires  695 912.70  730 000  695 681.00

302.3637 Subventions aux personnes physiques  42 789.00  20 000  30 411.00

Participation à l'écolage Sports-Etudes du C.O. de Grône  42 789.00  20 000  30 411.00

305.3634 Subventions aux entreprises publiques  134 490.20  140 000  130 152.45

Frais d’itinéraires des étudiants  134 490.20  140 000  130 152.45

320.3636 Subventions aux organisations privées à but non lucratif 3 546 800.00 4 072 500 4 137 025.00

Fondation Sion Violon Musique  513 000.00  513 000  513 000.00

Académie de musique Tibor Varga  118 000.00  118 000  118 000.00

Sion Festival  320 000.00  320 000  320 000.00

Concours International de Violon Tibor Varga Sion-Valais (y compris prix du concours)  75 000.00  75 000  75 000.00

Festival de l'Orgue Ancien  35 000.00  35 000  35 000.00

La Schubertiade de Sion  15 000.00  15 000  15 000.00

Conservatoire cantonal de musique  202 700.00  207 000  213 150.00

Mise à disposition des locaux  202 700.00  207 000  213 150.00

EJMA  71 000.00  75 000  136 170.00

dont Versement  21 000.00  21 000  21 000.00

Mise à disposition des locaux  50 000.00  54 000  115 170.00

Le SPOT - Théâtre de Valère et Petithéâtre  924 000.00  934 000  934 000.00

dont Versement  820 000.00  830 000  830 000.00

Mise à disposition des locaux  104 000.00  104 000  104 000.00

301

Education et Culture Comptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024

Association Ferme Asile  623 600.00  623 600  623 600.00

dont Versement  400 000.00  400 000  400 000.00

Mise à disposition des locaux (Ferme Asile + Grenette)  223 600.00  223 600  223 600.00

Harmonie municipale  102 000.00  102 000  102 000.00

dont Versement  70 000.00  70 000  70 000.00

Mise à disposition des locaux  32 000.00  32 000  32 000.00

La Laurentia, Bramois  34 000.00  34 000  34 000.00

dont Versement  20 000.00  20 000  20 000.00

Mise à disposition des locaux  14 000.00  14 000  14 000.00

Liberté de Salins  20 000.00  20 000  20 000.00

Schola des Petits Chanteurs de Notre Dame de Sion  40 000.00  40 000  40 000.00

Chœur Novantiqua  25 000.00  25 000  25 000.00

Sociétés chorales  9 000.00  10 000  9 000.00

Sedunum Nostrum  5 000.00  5 000  5 000.00

Festival Flatus  15 000.00  15 000  15 000.00

Teatro Comico  40 000.00  40 000  40 000.00

Fondation Fellini pour le Cinéma  150 000.00  150 000  150 000.00

Valais Films -.-  46 400  46 425.00

dont Mise à disposition des locaux -.-  46 400  46 425.00

Festival d'Art de rue  40 000.00  40 000  40 000.00

Carnaval de Sion (+ garantie de déficit Fr. 30'000.-)  30 000.00  30 000  30 000.00

Irish Festival  100 000.00  100 000  100 000.00

Culture Valais  20 000.00  20 000  20 000.00

Ouverture Opéra  50 000.00  70 000  70 000.00

Le Mazot  5 000.00  5 000  5 000.00

Riches heures de Valère  50 000.00  70 000  70 000.00

La Lanterne magique  7 500.00  7 500  7 500.00

Palp Festival  50 000.00  50 000  50 000.00

Maîtrise de la Cathédrale  20 000.00  20 000  20 000.00

Pollen Festival  50 000.00  50 000  50 000.00

Théâtre Indocile (anciennement Alizée) -.-  20 000  18 180.00

dont Mise à disposition des locaux -.-  20 000  18 180.00

Fondation Salle de concerts et congrès Sion - Noda BCVs (2/3) -.-  400 000  400 000.00

Aide à la création (subventions casuelles)  250 000.00  250 000  250 000.00

Aide à l'animation (subventions casuelles)  50 000.00  50 000  50 000.00

302

Education et Culture Comptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024

320.3637 Subventions aux personnes physiques  190 190.80  204 500  203 463.20

Aide aux études artistiques  11 858.35  20 000  11 432.90

Conservatoire cantonal de musique - Participation élèves  131 613.00  130 000  133 659.00

EJMA - Participation élèves  39 719.45  40 000  43 371.30

Prix culturel  7 000.00  10 000  10 000.00

Autres subventions (Atelier Gênes) -.-  4 500  5 000.00

303

Affaires sociales Comptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024

10 344 350.66 11 197 000 12 076 249.52

400.3636 Subventions aux organisations privées à but non lucratif  328 300.00  348 000  347 300.00

Aide humanitaire  20 000.00  20 000  20 000.00

Addiction Valais  3 000.00  3 000  3 000.00

Antenne Sida  3 000.00  3 000  3 000.00

Centre Suisse-Immigrés  40 000.00  40 000  40 000.00

Chez Paou  30 000.00  30 000  30 000.00

Compétences Bénévoles -.-  3 000  3 000.00

Senso5  30 000.00  30 000  30 000.00

Garde d'enfants malades Croix-Rouge VS  6 000.00  6 000  6 000.00

Hôtel Dieu  30 000.00  30 000  30 000.00

Intégration pour tous  4 000.00  4 000  4 000.00

Déclics  20 000.00  20 000  20 000.00

La Main Tendue  7 000.00  7 000  7 000.00

OSEO  50 000.00  50 000  50 000.00

Centre de consultation SIPE  3 000.00  3 000  3 000.00

Pro Senectute  11 000.00  11 000  11 000.00

SOS enfants de chez nous  8 000.00  8 000  8 000.00

SOS futures Mères  14 000.00  14 000  14 000.00

Tables du Rhône  5 000.00  5 000  5 000.00

Transport handicap Valais  16 000.00  16 000  16 000.00

Un soin juste -.-  5 000  5 000.00

Secours d'hiver Valais -.-  5 000  5 000.00

Sion Solidaire -.-  10 000  10 000.00

Autres subventions  20 300.00  25 000  24 300.00

400.3637 Subventions aux personnes physiques -.-  10 000  2 500.00

Mise à la charge LAMal -.-  10 000 -.-

Prix des apprentis -.- -.-  2 500.00

401.3637 Subventions aux personnes physiques  39 084.75  35 000  25 159.35

Frais funéraires  39 084.75  35 000  25 159.35

304

Affaires sociales Comptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024

402.3636 Subventions aux organisations privées à but non lucratif 6 585 972.61 7 409 000 7 638 930.00

Crèche-nurserie La Pouponnière valaisanne 1 784 226.19 1 948 000 1 940 165.75

dont Versement 1 462 226.19 1 626 000 1 618 165.75

Mise à disposition des locaux  322 000.00  322 000  322 000.00

Crèche-nurserie des Châteaux  636 280.72  710 000  707 229.60

dont Versement  501 280.72  575 000  572 229.60

Mise à disposition des locaux  135 000.00  135 000  135 000.00

Crèche-nurserie Les P'tits Furets 1 186 766.99 1 514 500 1 507 202.95

Crèche Croque Lune  243 112.44  240 000  238 843.65

Crèche Pirouette  250 197.54  315 000  313 482.30

Crèche, St-Léonard (convention)  39 854.68  46 000  45 778.35

Crèche, Veysonnaz (convention)  3 542.54  2 000  1 990.35

Crèche-UAPE, Salins (Gribouille / Le Relais)  96 837.36  135 000  134 815.55

dont Versement  74 837.36  113 000  112 455.55

Mise à disposition des locaux  22 000.00  22 000  22 360.00

UAPE, Champsec (La Trott')  240 730.46  242 100  241 239.95

dont Versement  177 130.46  178 500  177 639.95

Mise à disposition des locaux  63 600.00  63 600  63 600.00

UAPE, Nord de la VilleCentre-ville (La Récré)  182 823.72  151 500  151 271.15

dont Versement  78 823.72  47 500  47 271.15

Mise à disposition des locaux  104 000.00  104 000  104 000.00

UAPE, Bramois (Croqu'Notes)  114 110.83  94 500  93 596.25

dont Versement  95 650.83  75 500  75 136.25

Mise à disposition des locaux  18 460.00  19 000  18 460.00

UAPE, Sacré-Coeur (Mikado)  160 894.65  207 000  206 221.75

dont Versement  100 964.65  147 000  146 291.75

Mise à disposition des locaux  59 930.00  60 000  59 930.00

UAPE, Platta (Le Point virgule)  81 792.07  92 800  92 399.25

dont Versement  53 582.07  64 500  64 189.25

Mise à disposition des locaux  28 210.00  28 300  28 210.00

UAPE, St-Guérin / Les Collines (Arc-en-ciel)  160 991.23  137 000  136 518.20

dont Versement  123 991.23  100 000  99 518.20

Mise à disposition des locaux  37 000.00  37 000  37 000.00

UAPE Uvrier (Les Lupins bleus)  136 880.17  100 600  100 412.10

dont Versement  75 280.17  39 000  38 812.10

Mise à disposition des locaux  61 600.00  61 600  61 600.00

305

Affaires sociales Comptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024

UAPE, Châteauneuf (Cartouche)  68 195.08  80 000  79 614.55

UAPE, Vissigen (Les Papivores)  109 821.02  140 500  139 823.05

UAPE, Aproz (convention)  28 341.40  63 500  63 194.00

UAPE, Oscar Bider (OSEO) (Le Looping)  105 392.84  157 000  156 243.55

Association Sédunoise des Lieux d'Accueil de l'Enfance (ASLAE)  587 190.53  702 000  728 617.70

Accueil familial de jour (L'Agapanthe)  367 990.15  330 000  560 270.00

404.3636 Subventions aux organisations privées à but non lucratif  177 496.00  195 000  168 955.00

Part. communale aux cours de langue (OSEO, CSI, Lire et Ecrire)  89 411.00  94 000  94 000.00

Aides casuelles relatives à l'intégration des étrangers  53 085.00  54 000  47 005.00

REDIDA (chaque 2 ans) -.-  12 000  11 500.00

Projets participatifs  35 000.00  35 000  16 450.00

408.3634 Subventions aux entreprises publiques 3 213 497.30 3 200 000 3 893 405.17

Etablissements médico-sociaux (EMS) 3 213 497.30 3 200 000 3 893 405.17

306

Sécurité publique Comptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024

 21 000.00  21 000  21 000.00

500.3636 Subventions aux organisations privées à but non lucratif  21 000.00  21 000  21 000.00

Société de protection des animaux (SPA)  20 000.00  20 000  20 000.00

Société des sous-officiers  1 000.00  1 000  1 000.00

307

Travaux publics et Environnement Comptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024

 95 920.65  110 000  110 952.00

601.3637 Subventions aux personnes physiques  11 275.20 -.-  8 870.00

Lutte anti-graffiti  11 275.20 -.-  8 870.00

603.3636 Subventions aux organisations privées à but non lucratif  24 645.45  35 000  28 082.00

Consortage d'irrigation  2 900.00  3 900  2 900.00

Amélioration du bétail  3 520.00  6 700  3 700.00

Aide à l'agriculture  15 355.45  20 500  15 212.00

Soutien syndicats d'élevage et organisations agricoles  2 870.00  2 900  6 270.00

La Murithienne, société valaisanne des sciences naturelles -.-  1 000 -.-

608.3636 Subventions aux organisations privées à but non lucratif -.- -.-  1 000.00

Association Recyclage Plastique Maison -.- -.-  1 000.00

609.3636 Subventions aux organisations privées à but non lucratif  60 000.00  75 000  73 000.00

Centre de recherche sur l'environnement alpin (CREALP)  60 000.00  60 000  60 000.00

Projets humanitaires en lien avec l'eau potable -.-  15 000  13 000.00

308

Bâtiments et Constructions Comptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024

 94 182.50  130 000  141 790.90

700.3637 Subventions aux personnes physiques  94 182.50  130 000  141 790.90

Participation à la rénovation d'immeubles privés vieille ville  21 103.45  50 000  45 631.30

Participation à la rénovation d'immeubles privés extra-muros  73 079.05  80 000  96 159.60

309

Urbanisme et Mobilité Comptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024

6 079 389.75 6 799 000 6 506 532.40

850.3637 Subventions aux personnes physiques -.-  75 000  8 680.00

Toitures et façades végétalisées -.-  75 000  8 680.00

856.3634 Subventions aux entreprises publiques 5 994 867.20 6 640 000 6 448 081.90

Bus sédunois (offre forfaitaire), communication, reconnaissance des titres de transports 5 799 766.40 6 170 000 6 185 751.70

Bus agglomération  50 380.00  370 000  124 380.00

Amélioration cadence 15' ligne Sion-Conthey-Ardon  50 380.00  51 000  50 380.00

Amélioration cadences entre Uvrier et Sion  74 000.00  74 000  74 000.00

Amélioration de l’offre TRV pour les 5 lignes du Val d’Hérens -.-  165 000 -.-

Amélioration de l’offre TRV pour les lignes Salins - Les Agettes - Mayens-de-l'Ours - Veysonnaz -.-  80 000 -.-

Lunabus  59 470.80  75 000  72 255.20

Lunabus Sion-Martigny  27 470.80  43 000  39 575.15

Lunabus Sion-Savièse-Grimisuat-Ayent  17 000.00  17 000  17 518.50

Bus de nuit Sion-Sierre  15 000.00  15 000  15 161.55

Gratuité des bus lors des nocturnes de Noël  2 500.00  7 000  5 000.00

Courses navettes manifestations (y c. acompte pour WEuro 2025)  8 750.00  18 000  60 695.00

856.3636 Subventions aux organisations privées à but non lucratif  38 970.30  37 000  24 000.00

Slow up  20 000.00  20 000  20 000.00

ValaisRoule  14 970.30  15 000  2 000.00

Subventions ponctuelles  4 000.00  2 000  2 000.00

856.3637 Subventions aux personnes physiques  45 552.25  47 000  25 770.50

Aide à l'achat de deux-roues électrique et aide à l'achat d'abonnement TC collaborateurs  28 514.75  32 000  24 380.00

Abonnements CFF Uvrier  17 037.50  15 000  1 390.50

310

Sport, Jeunesse et Loisirs Comptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024

 797 100.60  784 000  826 211.95

900.3636 Subventions aux organisations privées à but non lucratif  301 792.45  278 000  311 187.80

Déficit Cours des Mayens  14 892.45  20 000  18 767.80

Concours hippique national  15 000.00  15 000  15 000.00

Cercle des Nageurs  5 000.00  5 000  5 000.00

Course de Noël  20 000.00  20 000  20 000.00

Marathon des terroirs  10 000.00  10 000  10 000.00

Rallye International du Valais (RIV) -.- -.-  5 000.00

Tour de Romandie  66 720.00 -.- -.-

Nova Eroica Switzerland Sion-Valais  30 000.00  20 000  20 000.00

Ride the Alps - cyclisme  15 000.00  15 000  15 000.00

Tour des stations - cyclisme  5 000.00  5 000  5 000.00

Grand Raid BCVs-VTT  8 000.00  8 000  8 000.00

Subventions casuelles  112 180.00  160 000  189 420.00

900.3637 Subventions aux personnes physiques  8 000.00  10 000  8 000.00

Sportifs suisses d'élite  8 000.00  10 000  8 000.00

906.3636 Subventions aux organisations privées à but non lucratif  487 308.15  496 000  507 024.15

Prix jeunesse  3 500.00  6 500  3 500.00

Education donne de la force  2 186.35  5 000  5 384.15

Pro Forma  450 000.00  451 500  450 000.00

dont Versement  240 000.00  240 000  240 000.00

Mise à disposition des locaux  210 000.00  211 500  210 000.00

Subventions casuelles  31 621.80  33 000  48 140.00
.

311

Liste des abréviations

AFC ADMINISTRATION FEDERALE DES CONTRIBUTIONS LCo LOI CANTONALE SUR LES COMMUNES

AIS AERONAUTICAL INFORMATION SERVICE MCH MODELE COMPTABLE HARMONISE

APEA AUTORITE DE PROTECTION DE L'ENFANT ET DE L'ADULTE OFAC OFFICE FEDERAL DE L'AVIATION CIVILE

APG ALLOCATION PERTE DE GAIN OFROU OFFICE FEDERAL DES ROUTES

ASEC ASSOCIATION DE LA STATION D'EPURATION DE CHANDOLINE OGFCo ORDONNANCE SUR LA GESTION FINANCIERE DES COMMUNES

ASLAE ASSOCIATION SEDUNOISE DES LIEUX D'ACCUEIL DE L'ENFANCE OSAD ORGANISATIONS DE SOINS ET D'AIDE A DOMICILE

AVIC ASSOCIATION VALAISANNE D'INTERPRETARIAT COMMUNAUTAIRE OSEO ŒUVRE SUISSE D'ENTRAIDE OUVRIERE

AVS ASSURANCE VIEILLESSE ET SURVIVANTS PA / PF PATRIMOINE ADMINISTRATIF / PATRIMOINE FINANCIER

CAD CHAUFFAGE A DISTANCE PAZ PLAN D'AFFECTATION DE ZONES

CIGES CENTRE INFORMATIQUE DE GESTION SA PCi PROTECTION CIVILE

CMS CENTRE MEDICO–SOCIAL PGEE PLAN GENERAL D'EVACUATION DES EAUX

CPS CENTRE PEDAGOGIQUE SPECIALISE PRVC POLICE REGIONALE DES VILLES DU CENTRE

CREALP CENTRE DE RECHERCHE SUR L'ENVIRONNEMENT ALPIN PSV PROMOTION SANTE VALAIS

CRR CLINIQUE ROMANDE DE READAPTATION RCCZ REGLEMENT COMMUNAL DE CONSTRUCTION ET DE ZONES

CSI CENTRE SUISSES-IMMIGRES REDIDA RENCONTRES D'ICI ET D'AILLEURS

DDP DROIT DE SUPERFICIE RFFA REFORME FISCALE ET FINANCEMENT DE L'AVS

ECCG-EPP ECOLE DE CULTURE GENERALE, DE COMMERCE ET PREPROFESSIONNELLE RPT REFORME DE LA PEREQUATION FINANCIERE ET DE LA REPARTITION DES

EJMA ECOLE DE JAZZ ET DE MUSIQUE ACTUELLE TACHES  ENTRE LE CANTON ET LES COMMUNES

EMS ETABLISSEMENT MEDICO-SOCIAL SIPE SEXUALITE, INFORMATION, PREVENTION, EDUCATION

EPCA ECOLE PROFESSIONNELLE COMMERCIALE ET ARTISANALE DE SION SLF SPORTS ET LOISIRS FACULTATIFS

EPFL ECOLE POLYTECHNIQUE FEDERALE DE LAUSANNE SMSPP SERVICE MEDICAL SCOLAIRE ET PSYCHOPEDAGOGIQUE

EPT EQUIVALENT PLEIN TEMPS SSP SERVICE DE LA SANTE PUBLIQUE

EPTM ECOLE PROFESSIONNELLE TECHNIQUE ET DES METIERS STAP STATION DE POMPAGE

GED GESTION ELECTRONIQUE DES DOCUMENTS STEP STATION D'EPURATION

HEMU HAUTE ECOLE DE MUSIQUE SUVA CAISSE NATIONALE SUISSE EN CAS D'ACCIDENT

HES-SO HAUTE ECOLE SPECIALISEE DE SUISSE OCCIDENTALE UAPE UNITE D'ACCUEIL POUR ECOLIERS

313

	Table des matières
	Aperçu des principaux éléments des comptes annuels
	Compte de résultats et des investissements
	Compte de résultats échelonné
	Bilan regroupé à 3 positions + provenance et emploi des fonds
	Bilan détaillé à 4 positions
	Tableau de flux de trésorerie
	Compte de résultats selon les dicastères, les tâches et les natures
	Compte de résultats détaillé à 4 positions
	Compte des investissements selon les dicastères, les tâches et les natures

	Indicateurs financiers
	Tableaux des crédits d'engagement
	Tableaux des cérdits supplémentaires
	Statistiques
	Dotation et variation du personnel par dicastère
	Evolution des charges
	Evolution des revenus
	Evolution des recettes fiscales
	Financement des investissements
	Evolution des comptes à financements spéciaux

	Détail du compte de résultats
	Administration générale, RH et Finances
	Economie, Innovation et Tourisme
	Education et Culture
	Affaires sociales
	Sécurité publique
	Travaux publics et Environnement
	Bâtiments et Constructions
	Urbanisme et Mobilité
	Sport, Jeunesse et Loisirs

	Détail du compte des investissements
	Administration générale, RH et Finances
	Economie, Innovation et Tourisme
	Education et Culture
	Affaires sociales
	Sécurité publique
	Travaux publics et Environnement
	Bâtiments et Constructions
	Urbanisme et Mobilité
	Sport, Jeunesse et Loisirs

	Rapport succint de l'instance de révision des comptes
	Annexe aux comptes annuels
	Règles et principes régissant la présentations des comptes
	Etat du capital propre
	Tableau des provisions
	Tableau des participations
	Tableau des garanties
	Tableau des immobilisations
	Etat et service de la dette consolidée

	Détail des subventions accordées
	Liste des abréviations