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text: \nBUDGET 2026  \n\n\n\nInhaltsverzeichnis\nSeite\n\nBericht und Anträge des Stadtrats\n1 Bericht des Stadtrats (Gemeindevorstand) 4\n\n2 Anträge des Stadtrats 22\n\nBudget\n3 Steuerertrag und Steuerfuss 24\n\n4 Finanzierung 25\n\n5 Haushaltsgleichgewicht 27\n\n6 Erfolgsrechnung 29\n\n7 Investitionsrechnungen 30\n\nBudget - Details funktionale Gliederung\n8 Erläuterungen zur Erfolgsrechnung 34\n\n9 Erfolgsrechnung funktionale Gliederung 35\n\n10 Erfolgsrechnung funktionale Gliederung Einzelkonten 36\n\n11 Erläuterungen zu den Investitionsrechnungen 84\n\n12 Investitionsrechnung Verwaltungsvermögen funktionale Gliederung 85\n\n13 Investitionsrechnung Verwaltungsvermögen funktionale Gliederung Einzelkonten 86\n\n14 Investitionsrechnung Finanzvermögen funktionale Gliederung 94\n\n15 Investitionsrechnung Finanzvermögen funktionale Gliederung Einzelkonten 95\n\nKontakt\nStadtverwaltung Kloten Budget - Details Cockpit (institutionelle Gliederung mit Erläuterungen)\nKirchgasse 7 16 Erfolgsrechnung Übersicht Cockpit (institutionelle Gliederung) 98\n\n8302 Kloten 17 Erfolgsrechnung Cockpit (institutionelle Gliederung) mit den Bereichen 101\n\n18 Investitionsrechnung Cockpit (institutionelle Gliederung) / Veränderungen Finanzvermögen 264\n\nFinanzvorstand: Mark Wisskirchen\n\nAnhang zum Budget\nLeiter/in Finanzen: Fredi Streule 19 Abschreibungen und Wertberichtigungen des Verwaltungsvermögens 276\n\nTelefon 044 815 12 32 20 Finanzkennzahlen 278\n\nE-Mail fredi.streule@kloten.ch 21 Kontenplan (Sachkonten) mit vollständigen Bezeichnungen und mit Erläuterungen 280\n\n\n\nBericht und Anträge des Stadtrats\n\n\n\nBericht des Stadtrats \n\nVorwort \n\nDas Budget 2026 geht von einem Gesamtaufwand von 259.8 Mio. Franken aus und ist damit um 6.8 Mio. Franken höher als im Vorjahr. Die Ertrags-\nseite steigt ebenfalls um 6.8 Mio. auf 259.9 Mio. Franken. Es resultiert damit ein kleiner Ertragsüberschuss von 56'070 Franken bei gleichzeitiger \nEinlage von 1.0 Mio. Franken in die finanzpolitische Reserve. \n\nDie Gründe für den höheren Aufwand liegen vor allem bei den deutlich höheren Abschreibungen (+5.1 Mio.) sowie bei den steigenden Personalkos-\nten (+2.3 Mio.) und höherem Sach- und Betriebsaufwand (+2.2 Mio.). \n\nDie Netto-Investitionen sinken um 7.2 Mio. auf 50.9 Mio. Franken was noch immer einem sehr hohen Niveau entspricht. Der Stadtrat hält weiter an \nseiner langfristigen Strategie zum Erhalt der Substanz in den öffentlichen Infrastrukturen, wie beispielsweise in Bildungsbauten, dem Zentrum \nSchluefweg, dem Pflegezentrum im Spitz sowie der Umsetzung der Energiestrategie fest.  \n\nMit einem Total von Fr. 34.0 Mio. Franken ist die Ablieferung in den Ressourcenausgleich des Kantons gegenüber dem Budget des Vorjahres um \n0.8 Mio. Franken tiefer.  \n\nIm Budget 2026 werden die finanzpolitischen Ziele nur teilweise erreicht. Einlagen in die finanzpolitischen Reserven sind noch knapp möglich und \nnotwendig. Die Verschuldung steigt in der aktuell berechneten Finanzplanungsperiode über die nächsten 4 Jahre an und liegt am Ende der Periode \nmutmasslich knapp ausserhalb des definierten Zielbereichs von +/- Fr. 1'500 pro Einwohner. Der mittelfristige Rechnungsausgleich wird erreicht und \nder Steuerfuss liegt voraussichtlich tiefer als der Durchschnitt der Vergleichsgemeinden. \n\nDer Stadtrat ist überzeugt, dass die Investitionen in die Infrastruktur notwendig sind und dass die finanzpolitische Reserve weiter ausgebaut werden \nmuss, um Kloten für die Zukunft zu wappnen.  \n\n\n\nZuständigkeit \n\nFür die Genehmigung des Budgets, wie auch für die Festsetzung des Steuerfusses, ist der Gemeinderat in abschliessender Kompetenz zuständig \n(§ 101 Ziff. 2 Gemeindegesetz (GG; LS 131.1)). \n\nAusgangslage  \n\nMit dem Rechnungsabschluss 2024 konnte ein Ertragsüberschuss von Fr. 46.5 Mio. ausgewiesen werden, welcher ins Eigenkapital verbucht wurde. \n\nDas Budget 2025 wurde dem Gemeinderat mit folgendem Antrag unterbreitet: \n\n Senkung des Steuerfusses von 103% auf 98% \n Verbuchung des Ertragsüberschusses von Fr. 931'584 zu Gunsten des Eigenkapitals. \n\nDer Gemeinderat verabschiedete das Budget sodann mit folgenden Änderungen: \n\n Streichungen in der Investitionsrechnung (Minderausgaben)   Fr.           100'000 \n \n\n Senkung des Steuerfusses von 103% auf 100%     Fr.        2'710'000 \n Korrekturen in der Erfolgsrechnung (Aufwandsminderung)    Fr.             96'811 \n Streichungen in der Erfolgsrechnung (Aufwandsminderung)   Fr.           310'000 \n Höher Einlage in die Finanzpolitische Reserve     Fr.      - 4'000'000 \n Korrekturen in der Erfolgsrechnung (Ertragserhöhung)    Fr.             20'000 \n Total Änderung Ertragsüberschuss Erfolgsrechnung     Fr.              - 863'189 \n Verbuchung des Ertragsüberschusses zu Lasten des Eigenkapitals  Fr.             68'395 \n\nBudgetvorgaben des Stadtrats \n\nDer Stadtrat hat an der Stadtratsklausur vom 10. April 2025 mit Beschluss 112-2025 die Vorgaben für das Budget 2026 wie folgt definiert: \n\nSeite 5\n\n\n\n1. Der Budgetprozess 2026 wird so gestaltet, dass hohe Transparenz und Glaubwürdigkeit gewährleistet sind. Dazu werden die Details zum \nBudget den Mitgliedern der GRPK zur Verfügung gestellt. \n\n2. Die Budgetierung beruht auf einem sparsamen und wirkungsvollen Einsatz der Mittel.  \n3. Um die zeitliche Genauigkeit bei der Umsetzung von grossen Investitionsprojekten weiter zu erhöhen, werden diese mit einer Zeitplanung  \n\nhinterlegt. Bewilligte Projekte werden ausgeführt. Während der Ausführungsphase sind mögliche Einsparungen zu realisieren. \n4.  Die Gebrauchsfähigkeit von Einrichtungen und Anlagen wird erhalten. \n\na. Der Substanzerhalt der Infrastruktur wird gewährleistet. \nb. Bei Sanierungen wird zwischen Ersatz und weitergehenden Anforderungen unterschieden. \n\n5. Die Massnahmen in den Legislaturzielen werden budgetiert. \n6. Es werden keine generellen Teuerungen aufgerechnet. Erwartete einzelne Preisveränderungen sollen budgetiert und begründet werden. \n7. Der Umgang mit den finanzpolitischen Reserven erfolgt gemäss Finanzkonzept HRM2. Zielsetzung ist eine weitere Äufnung der Reserve. \n Soweit finanzrechtlich möglich, ist auf eine Verwendung der Reserve ausserhalb von grösseren Krisen zu verzichten. \n8. Die Budgetierung des Personalaufwandes erfolgt auf Basis der effektiven Aufwände sowie der bekannten Über- und Unterbelegungen gegen \n über dem genehmigten Stellenplan. Für die Budgetierung des Teuerungsausgleichs wird auf die letzte mögliche Prognose des SECO zum LIK \n\nabgestellt. (Die aktuelle Prognose des SECO vom 18.03.2025 geht von einer Inflation von unverändert 0.3% für 2025 aus, während die Pro- \ng nose für das Jahr 2026 von 0.7% auf 0.6% gesunken ist). Für individuelle Erhöhungen wird ein Betrag von 0.6 der Lohnsumme eingestellt,  \n\n wie dies auch beim Kanton Zürich im konsolidierten Entwicklungs- und Finanzplan 2025-2028 (KEF) vorgesehen ist. Für Einmalzulagen wird  \n wie bisher ein Betrag von 0.2% der Lohnsumme eingestellt. Der KEF 2025-2028 rechnete für das Planjahr 2026 noch mit einem Teuerungs- \n ausgleich von 1.1%, der Regierungsrat legt diesen jedoch aufgrund der aktuellen Konjunkturlage jeweils im Herbst des laufenden Jahres fest. \n \n\nEinschätzung der Lage heute \n\nDie Rechnung 2025 wird gemäss der letzten Prognose mit einem deutlich höheren Ertragsüberschuss als budgetiert abschliessen, Die Gründe dafür \nsind im Wesentlichen der Verkauf eines Grundstücks (Kat.-Nr. 6004) und höheren Erträge bei den Quellensteuern. Weil weiterhin grosse und viele \nInvestitionsvorhaben vorgesehen sind, resultiert im Steuerhaushalt über die nächsten Jahre dennoch ein beträchtliches Haushaltsdefizit und die \nverzinslichen Schulden dürften stark ansteigen. Auch eine Einlage in die finanzpolitische Reserve dürfte in Zukunft deutlich schwieriger werden. Um \ngute Voraussetzungen für eine nachhaltige Erholung zu schaffen müssen die Ausgaben und Investitionen reduziert oder verlangsamt werden. \n\nSeite 6\n\n\n\nDie grössten Haushaltrisiken sind bei der konjunkturellen Entwicklung (v.a. Steuern), tieferen Grundstückgewinnsteuern, noch stärkeren Aufwand-\nzunahmen, oder ungünstigen gesetzlichen Veränderungen auszumachen. Umgekehrt könnte sich die Ausführung der geplanten Investitionen \nzeitlich verzögern. \n\nDie finanzpolitischen Ziele des Stadtrats \n\nMittel‐/langfristiger Rechnungsausgleich Messgrösse \n\nDer Rechnungsausgleich wird über 8 Jahre betrachtet. Zum Budgetzeitpunkt (ex ante) \nwerden 3 Abschluss‐ und 5 Planjahre, beim Rechnungsabschluss (ex post) 8 Ab-\nschlussjahre berücksichtigt.   \n \nDer Rechnungsausgleich gilt auch als erfüllt, solange das Nettovermögen im Steuer-\nhaushalt am Ende der Planung über Null liegt. \n \nDer Haushalt gilt mittelfristig ebenfalls als ausgeglichen, wenn das Eigenkapital beim \nletzten Rechnungsabschluss über Fr. 100'000'000 betrug \n\nSumme Ergebnis 8 Jahre \n(3 Basis + 5 Plan) \n \n \nNettovermögen Steuerhaushalt \n> 0 \n \nEigenkapital > Fr. 100'000'000 \n\n \nFinanzpolitische Reserve Messgrösse \nDer städtische Haushalt hängt stark von Steuererträgen juristischer Personen aus der \nLuftfahrtbranche ab. Zur Abfederung möglicher negativer Effekte beim Einbruch dieser \nSteuern soll eine finanzpolitische Reserve von 90 Mio. Franken geäuffnet werden. Bis \nder Zielbetrag erreicht ist, wird der budgetierte Ertragsüberschuss bis 5 Mio. Franken \nvollumfänglich, darüber hinaus zu drei Vierteln, in die finanzpolitische Reserve einge-\nlegt. \n\nFinanzpolitische Reserve \n90 Mio. Franken \n\n \n \n \n \n \n \n\nSeite 7\n\n\n\nBegrenzung Substanz und Verschuldung Messgrösse \nDie Substanz des Gesamthaushaltes, gemessen am Nettovermögen, soll sich in einer \nBandbreite von plus/minus 1'500 Franken je Einwohner bewegen. Nach der Realisie-\nrung grösserer Investitionsvorhaben darf die Nettoschuld auf maximal diese Höhe an-\nsteigen, vor der Umsetzung neuer Vorhaben muss der Wert aber tiefer liegen, damit \neine Neuverschuldung möglich wird. Würde die Bandbreite während längerer Zeit nach \noben durchschritten, und so ein Nettovermögen über 1'500 Franken je Einwohner aus-\ngewiesen, wären Steuerfusssenkungen angezeigt. \n\nNettovermögen zwischen \n+/‐ 1'500 Franken je \nEinwohner \n\n \nAttraktiver Steuerfuss Messgrösse \nKloten will auch steuerlich eine attraktive Stadt sein. Der Steuerfuss soll im Vergleich \nmit anderen Städten tiefer liegen. Als Vergleichsgemeinden (Benchmark) gelten: \nBülach, Dietikon, Dübendorf, Opfikon, Schlieren, Uster und Wetzikon. Zur Beurteilung \nwird der steuerkraftgewichtete Mittelwert der Steuerfüsse dieser Vergleichsgruppe be-\nrechnet. \n\nSteuerfuss tiefer als \nVergleichsgemeinden \n\n \nOptimale Bewirtschaftung Finanzvermögen Messgrösse \nDas umfangreiche Liegenschaftenportefeuille sowie die Wertschriften im nicht für öffent-\nliche Zwecke bestimmten Finanzvermögen (strategische Beteiligungen) sollen nach \nwirtschaftlichen Gesichtspunkten bewirtschaftet werden.  \n\nBestand Grundeigentum \nFinanzvermögen \n\n \n\nIm Kontext des Budgets 2026 resp. der weiterführenden Finanzplanung 2026-2029 ist die Zielerreichung wie folgt zu beurteilen: \n\nMittel‐/langfristiger Rechnungsausgleich \n\nDer mittel-/langfristige Rechnungsausgleich gemäss der Regelung der Stadt Kloten wird mit dem vorliegenden Budget erreicht. (Siehe Details zum \nHaushaltsgleichgewicht hinten). \n\nFinanzpolitische Reserve \n\nEine weitere Alimentierung der Reserven ist mit dem Budget 2026 möglich. Das Ziel wird damit erreicht. \n\nSeite 8\n\n\n\nBegrenzung Substanz und Verschuldung \n\nDas Nettovermögen verfehlt voraussichtlich am Ende der Planung den unteren Grenzwert. Das Ziel wird damit verfehlt.  \n\nAttraktiver Steuerfuss \n\nMit einer Steuerbelastung von 100% liegt die Stadt Kloten klar unter dem Durchschnittswert des Jahres 2025 der Vergleichsgemeinden von 109%. \nDas Ziel wird damit erreicht. \n\nOptimale Bewirtschaftung Finanzvermögen \n\nVerkäufe bilden nach wie vor eine Option, welche aber stets unter dem Aspekt der positiven Gesamtentwicklung und in Anlehnung an die geltende \nLiegenschaftenstrategie im Einzelfall beurteilt werden müssen. \n\nDie Finanzplanung wird nach Überweisung des Budgets aktualisiert. Die vom Stadtrat verabschiedete Version wird dem Gemeinderat zur Kenntnis \ngebracht und auf der Homepage der Stadt Kloten publiziert (§ 96 GG).  \n\nGesetzliche Vorgaben \n\nGemäss §92 Abs. 2 GG darf ein Aufwandüberschuss in der Höhe der budgetierten Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen zuzüglich 3% \ndes Steuerertrags budgetiert werden. Ist das Finanzvermögen grösser als das Fremdkapital, darf von Abs. 2 abgewichen und bis zur Höhe der \nDifferenz ein Aufwandüberschuss budgetiert werden (GG §92 Abs. 3). Das Nettovermögen (Finanzvermögen abzüglich Fremdkapital) betrug Ende \n2024 (Rechnung) Fr. 114'174'005.39. Das Budget 2026 erfüllt damit die gesetzlichen Vorgaben. \n\nStand der Aufgabenerfüllung \n\nDie Stadt Kloten erfüllt die gesetzlichen Aufgaben entweder alleine oder in Zusammenarbeit mit weiteren Gemeinden, Zweckverbänden und Anstal-\nten. Zusammenarbeiten mit anderen Körperschaften bestehen in folgenden Gebieten: \n\n Zivilstandsamt (Kloten als Kreiszivilstandsamt mit den Gemeinden Bassersdorf, Dietlikon, Kloten, Nürensdorf, Opfikon/Glattbrugg, Rümlang) \n Vormundschaftswesen (KESB und FES; Anschlussvertrag der Stadt Opfikon/Glattbrugg als Trägergemeinde) \n Pilzkontrolle (Zusammenarbeit mit umliegenden Gemeinden, Kloten als Leitgemeinde) \n Berufswahlschule (Zusammenarbeit mit Opfikon/Glattbrugg) \n\nSeite 9\n\n\n\n Heilpädagogische Schule Bezirk Bülach (Interkommunale Anstalt) \n Musikschule (Zusammenarbeit mit den Gemeinden Bassersdorf, Lufingen und Opfikon) \n Schulpsychologischer Dienst (Zusammenarbeit mit der Stadt Opfikon/Glattbrugg und Leistungsvereinbarung mit der Gemeinde Lufingen) \n Pflege und Gesundheit (Zusammenarbeit mit der interkommunalen Anstalt KZU) \n Im Bereich Spitex (Leistungsvereinbarungen mit Kispex, Onkoplus und Knowledge & Nursing)  \n Sicherheit (Hardwaldverbund, Zusammenarbeit mit Hardwaldgemeinden) \n Zivilschutz (Zusammenarbeit in der ZSO Hardwald mit Kloten als Leitgemeinde und den Gemeinden Bassersdorf, Opfikon/Glattbrugg, Diet-\n\nlikon und Wallisellen) \n Abwasserreinigung (Interkommunale Anstalt mit der Stadt Opfikon/Glattbrugg) \n Versorgung (Industrielle Betriebe Kloten AG, 100% Tochter der Stadt Kloten) \n Regionaler Planungsverband im Sinne des Planungs- und Baugesetzes (PBG) "Zürcher Planungsgruppe Glattal", zusammen mit den Ge-\n\nmeinden Bassersdorf, Dietlikon, Dübendorf, Fällanden, Greifensee, Maur, Nürensdorf, Opfikon, Rümlang, Schwerzenbach, Volketswil, Wal-\nlisellen und Wangen-Brüttisellen \n\nErfolgsrechnung \n\nDarstellung \n\nSowohl Budget wie Rechnung sind obligatorisch nach Sachgruppen und Funktionen zu gliedern. Diese Gliederungen stellen eine Vergleichbarkeit \nmit anderen Gemeinwesen über alle Jahre hinweg, unabhängig der organisatorischen Belange, sicher. \n\nDie freiwillige Institutionelle Gliederung dagegen richtet sich nach den Bedürfnissen des jeweiligen Gemeinwesens und bildet in der Regel den \norganisatorischen Aufbau der Verwaltung ab. Hinter der „Cockpit-Gliederung“ der Stadt Kloten mit seinen einzelnen Controlling-Objekten stehen \ndabei Kostenstellen (allenfalls nochmals gegliedert) sowie Kostenarten, welche in ihrer Kombination die durch die Rechnungslegungsvorschriften \ngeforderte „Kontogenauigkeit“ erfüllen. Diese Kombinationen sind dabei auch Träger der jeweiligen Budgetkredite, welche durch die Genehmigung \ndes Budgets freigegeben werden. Die detaillierten Kommentare zu den Abweichungen zum Budget des Vorjahres sowie sonstige Erläuterungen \nsind in der Cockpit-Gliederung (institutionelle Gliederung) enthalten.  \n\nSeite 10\n\n\n\nÜberblick der Sachgruppen \n\n30 Personalaufwand \n\nDie Budgetierung des Personalaufwandes für die Angestellten der Stadt Kloten erfolgt grundsätzlich aufgrund des Stellenplans (Soll-Budgetierung). \nIn Ausnahmefällen, wo eine Über- oder Unterschreitung des Soll-Stellenplanes aufgrund von Sachzwängen absehbar ist, wird eine Korrektur ge-\ngenüber dem Soll-Stellenplan vorgenommen. Konkret bedeutet dies: \n\nIn der Sachgruppe 301 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal \n\nBasierend auf den verbuchten Löhnen und Sozialleistungen vom Januar bis Mai 2025 wurde eine Hochrechnung der zu erwartenden Aufwände \nvorgenommen. Dazu wurden die effektiven Zahlen durch 5 geteilt und mit 13 multipliziert. Die Budgetierung von individuellen Lohnanpassungen \nwurde gemäss den strategischen Budgetvorgaben mit 0.8% (0.6% für individuelle Lohnerhöhungen und 0.2% für Einmalzulagen) zentral unter \n3210.00/3010.00 budgetiert. Für den Ausgleich der Teuerung wurde eine Annahme (0.1%) nach der Prognose vom SECO zum Landesindex der \nKonsumentenpreise (LIK) vom 16. Juni 2025 getroffen. Die Kosten für den allfälligen Ausgleich der Teuerung sind zentral unter 3210.00/3010.00 \nbudgetiert. Anschliessend wurde ermittelt, wie viele Stellenprozente den Löhnen und Sozialleistungen zu Grunde liegen. Wo die so ermittelten \nLohnkosten und Stellenprozente stark vom Soll-Stellenplan abweichen, konnte eine Korrekturbuchung vorgenommen werden. Die Verantwortung \nfür die entsprechende Berechnung und Budgetierung wurde dabei den Bereichen und den Kostenstellenleitern übertragen. \n\nIn der Sachgruppe 305 Sozialleistungen \n\nFür die Berechnung dieser Aufwandpositionen wurde grundsätzlich analog wie bei den Löhnen vorgegangen. \n\nStellenplan \n\nGemäss Art. 7 Abs. 1 MaVo beantragt der Stadtrat dem Gemeinderat das Personalbudget zur Genehmigung. Er dokumentiert diesen Antrag mit \ndem funktionsspezifischen Stellenplan. Der Stellenplan wird in Abacus geführt. Er wurde so umgesetzt, dass pro KostensteIle die genehmigte Anzahl \nStellenprozente pro Funktionsstufe dargestellt werden kann (Soll-Stellenplan). Dem kann aus der Lohnbuchhaltung die effektive Besetzung (Ist-\nStellenplan) gegenübergestellt werden. Änderungen im Soll-Stellenplan werden nach Beschluss durch den Stadtrat aufgenommen. Anpassungen \nim Ist-Stellenplan erfolgen automatisch und tagesaktuell. Damit kann die Veränderung von Soll- und Ist-Stellenplan über die Zeit nachvollzogen \nwerden und Vakanzen oder Überbelegungen sind einfach ersichtlich.  \n\nSeite 11\n\n\n\nFür die Budgetierung 2026 wurde der Abacus-Stellenplan hinzugezogen. Der Stadtrat hat mit den Beschlüssen StR 228-2025 vom 08.07.2025 und \n247-2025 vom 19.08.2025 eine weitere Ausweitung des Stellenplans genehmigt. Somit ergibt sich der Stellenplan per 1. Januar 2026 voraussichtlich \nwie folgt: \n\nBereich Total Vdir F+L E+S LR B+K F+S G+A \nFunktionsstufe 10 100 100 0 0 0 0 0 0 \nFunktionsstufe 20 700 100 100 100 100 100 100 100 \nFunktionsstufe 30 1950 100 400 400 200 400 0 450 \nFunktionsstufe 40 5255 90 1520 715 510 310 640 1470 \nFunktionsstufe 45 2780 0 0 2310 0 0 0 470 \nFunktionsstufe 50 7115 190 820 1405 400 390 730 3180 \nFunktionsstufe 55 1655 0 100 1090 0 0 0 465 \nFunktionsstufe 60 15222 100 1474 4285 1353 1615 1985 4410 \nFunktionsstufe 70 1305 0 0 0 0 0 350 955 \nFunktionsstufe 80 7561.5 0 1488.5 213 0 370 265 5225 \nFunktionsstufe 91 (Sozialstellenplan) 200 0 200 0 0 0 0 0 \nFunktionsstufe 92 (Geschützte Arbeitsplätze) 200 0 200 0 0 0 0 0 \nFunktionsstufe 93 (Praktikumsplätze) 220 100 0 120 0 0 0 0 \nFunktionsstufe 94 (Spezialfunktionen) 139.5 0 2 31 3 0 103.5 0 \nFunktionsstufe 95 (Lernende) 6000 0 1700 1000 100 0 200 3000 \nTotal 50403 780 8004.5 11669 2666 3185 4373.5 19725 \n\n         \nVorjahr (per 01.01.2025) 48693 780 8004.5 11199 2566 2815 4273.5 19055 \nVeränderung 1710 0 0 470 100 370 100 670 \n\n \n\nIn der Summe sind dies 1710 Stellenprozente (oder 17.1 Vollzeitstellenequivalente) mehr als noch per 1.1.2025. \n\nSeite 12\n\n\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand \n\nDiese Positionen beinhalten mehrheitlich kontinuierliche, jährlich wiederkehrende Aufwendungen, welche für gewöhnlich geringen Schwankungen \nunterworfen sind. Sie folgen aufwandmässig den Bedingungen von Angebot und Nachfrage und lassen sich damit nur über ihre Qualität steuern.  \n2026 erfolgt in der Informatik bei den Dienstleistungen Dritter eine Zunahme von Fr. 0.4 Mio., beim Nutzungsaufwand eine Zunahme von Fr. 1.1 \nMio. und beim Unterhalt von immateriellen Anlagen eine Zunahme von Fr. 0.6 Mio.  \nIm Bereich der einmaligen Aufwendungen fällt insbesondere der bauliche Unterhalt sowie der Unterhalt von Mobilien an. Zusammen mit den An-\nschaffungen bieten sie im Rahmen von gesetzlichen Vorgaben (Unterhaltspflicht) und gesetzten Standards (z.B. aus strategischen Vorgaben) einen \nbeschränkten Gestaltungsspielraum. Im Budget 2026 sind dafür in Summe ungefähr gleich hohe Ausgaben vorgesehen wie im Budget 2025. \n\nDie grössten ausserordentlichen Positionen resultieren in folgenden Bereichen: \n\nBereich Lebensraum: Förderprogramm Photovoltaik Fr. 350'000, Umsetzung BZO Revision Fr. 160'000, Projekt Chasern Fr. 150'000, Eigental Mo-\ntion Fr. 150'000, Projekt Claudunum Fr. 100'000.  \n\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen \n\nDie Abschreibungen 2026, ohne jene auf Investitionsbeiträgen, liegen um Fr. 5.1 Mio. über jenen des Budgets 2025. Die Abschreibungen auf \nInvestitionsbeiträgen sind in der Sachgruppe 36 enthalten.  \n\n34 Finanzaufwand  \n\nKeine wesentliche Abweichung.  \n \n35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen  \n\nEinlage des Ertrags-Überschusses des eigenwirtschaftlichen Betriebs Abfallentsorgung in das Spezialfinanzierungskonto (Eigenkapital des Be-\ntriebs). \n \n36 Transferaufwand \n\n361 Entschädigungen an Gemeinwesen: Unter dieser Sachgruppe figurieren insbesondere die Kostenanteile an den Löhnen der Lehrkräfte (kanto-\nnale Angestellte). Für 2026 gelten für die Budgetierung der kantonal angestellten Lehrpersonen folgende Vorgaben: Der automatische Stufenanstieg \nbeträgt 0.5 %, die individuellen Lohnerhöhungen belaufen sich auf 0.8 %, für Einmalzulagen sind 0.0 % vorgesehen und für die Teuerung 0.3 %. \n\nSeite 13\n\n\n\n \n362 Finanz- und Lastenausgleich: Aus den budgetierten Steuererträgen ergibt sich eine relative Steuerkraft von Fr. 7'075 je Einwohner. Bei einem \nkantonalen Mittel von geschätzt Fr. 4'350 je Einwohner resultiert daraus eine Ablieferung von rund Fr. 35.0 Mio. Aufgrund der Erfahrungen aus den \nVorjahren ist zusätzlich eine Reduzierung der Rückstellung für die Bemessungsperiode des Vorjahres budgetiert.  \n\n363 Beiträge an Gemeinwesen und Dritte: Wesentliche Abweichungen zum Budget 2025 werden für Zusatzleistungen zu AHV/IV und Krankenver-\nsicherungen (Mehraufwand Fr. 2.0 Mio.), für Verkehrsangebot Priv.+Öffentl.Verkehr (Mehraufwand Fr. 0.7 Mio.), und für Pflegefinanzierung (Mehr-\naufwand Fr. 0.4 Mio.) erwartet. \n\n366 Abschreibungen Investitionsbeiträge: Keine wesentliche Abweichung zu Budget 2025. \n\n38 Ausserordentlicher Aufwand \n\nFür 2026 ist eine Einlage von Fr. 1.0 Mio. in die Finanzpolitische Reserve vorgesehen. \n\n39 Interne Verrechnungen \n\nDie Gemeindevorsteherschaft hat eine marktübliche interne Verzinsung festzulegen. Gegenstand und Modalitäten sind dabei im Budget und in der \nJahresrechnung offenzulegen. Der entsprechende Beschluss wurde durch den Stadtrat am 2. Oktober 2012 gefasst. Der Zinssatz entspricht dabei \ndem 5-Jahres Durchschnitt der 10-jährigen Bundesobligationen. Für das Budget 2026 beträgt dieser 0.5 %. Dieser Zinssatz wird auch für die Jah-\nresrechnung 2026 Gültigkeit haben. \n \n40 Fiskalertrag \n\nDer einfache Steuerertrag Rechnungsjahr wird auf Fr. 139.3 Mio. veranschlagt (Budget Vorjahr Fr. 135.5 Mio.). Bei den Steuern früherer Jahre wird \nmit Fr. 9.0 Mio. (Budget Vorjahr Fr. 11.0 Mio.) gerechnet. Je nach Fakturierungszeitpunkt fliessen Mehr-/Mindererträge in eine der beiden Positionen. \nDie Quellensteuern sind um Fr. 3.3 Mio. höher budgetiert als im Vorjahr. \nDie Prognose der Steuern für die Rechnung 2025 weist in Summe gegenüber dem Budget 2025 einen Mehrertrag von 7.1 Mio. aus.  \n\nMit Fr. 8.5 Mio. sind die Grundsteuern gleich hoch budgetiert wie im Vorjahr.   \n\nSeite 14\n\n\n\n42 Entgelte \n\nDie grössten Abweichungen bei den Entgelten liegen bei der Betreuung von Asylsuchenden mit einer Ertragszunahme von rund Fr. 0.3 Mio., bei \nden Schulhorten mit einer Zunahme von 0.3 Mio., bei der Verkehrssicherheit mit einer Abnahme von Fr. 0.3 Mio. und bei den Parkieranlagen mit \neiner Abnahme von Fr. 0.2 Mio. \n\n44 Finanzertrag  \n\nJe Fr. 0.2 Mio. tiefere Erträge aus Festgeldern (Tresorerie), und Wohnmieten (Unterhalt Liegenschaften Verwaltungsvermögen). \n\n45 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen  \n\nEntnahme des Aufwand-Überschusses des eigenwirtschaftlichen Betriebs Abwasserbeseitigung aus dem Spezialfinanzierungskonto (Eigenkapital \ndes Betriebs).   \n\n46 Transferertrag \n\n460 Ertragsanteile: Keine wesentliche Abweichung. \n\n461 Entschädigungen von Gemeinwesen: Mehr Ertrag beim regionalen Zivilstandsamt (Fr. 0.2 Mio.) und bei der Sekundarschule (Fr. 0.2 Mio.). \n\n462 Finanz- und Lastenausgleich: Keine Abweichung. Aus den budgetierten Steuererträgen ergibt sich kein Zuschuss, sondern eine Ablieferung. \n\n463 Beiträge von Gemeinwesen und Dritten: Wesentliche Abweichungen bei den Zusatzleistungen zur AHV /IV und Krankenvers. (Mehrertrag Fr. \n0.6 Mio.) bei Sonderschulung / Externe Massnahmen (Mehrertrag Fr. 0.3 Mio.) und beim Pflegezentrum Spitz (Mehrertrag Fr. 0.3 Mio.).   \n\n49 Interne Verrechnung \n\nsiehe Gegenposition 39. \n\nSteuererträge ordentliche Gemeindesteuern \n\nDas System der Schätzung des Steuerertrages wurde beibehalten. Dabei wird der Gesamt-Steuerertrag (100%) des jeweiligen Steuerjahres auf-\ngrund der aufgerechneten Total-Erträge geschätzt und im Budgetjahr die zu erwartende "Tranche" eingesetzt.  \n\nSeite 15\n\n\n\nAufgrund der Zahlen der Rechnung 2024, der Prognose 2025 und der weiterhin erwarteten Zunahme an Einwohnerinnen und Einwohnern wurde \nder Steuerertrag der Natürlichen Personen, Steuern Rechnungsjahr und früherer Jahre, um Fr. 0.8 Mio. nach oben angepasst. \n\nBei den Juristischen Personen wird gegenüber dem Budget 2025 ebenfalls ein Mehrertrag von Fr. 0.8 Mio. erwartet. Da hier Schwankungen erwartet \nwerden müssen, kann nicht verhindert werden, dass es in einzelnen Jahren grosse Abweichungen zwischen Budget und Rechnung geben kann. \n\nDie Entwicklung der ordentlichen Steuern und der prozentualen Anteile der juristischen resp. natürlichen Personen inkl. Steuernachträgen stellt sich \nwie folgt dar: \n\n \n\nKategorie Einfache Staatssteuer 100 %\nSteuer-\njahr\n\nbis letzten \nAbschluss\n\nim laufenden \nJahr\n\nIm Budget-\nJahr\n\nFolgejahre Total Ertrag je \nSteuerjahr\n\nMittelwert 3 \nJahre\n\n2025 2026 2027 2028 2029\n\nNatürliche Personen\n2021 42'461'183 500'000 42'961'183\n2022 42'435'777 700'000 500'000 43'635'777\n2023 41'245'536 2'000'000 700'000 500'000 44'445'536\n2024 40'660'240 2'800'000 1'200'000 700'000 500'000 45'860'240\n2025 41'000'000 1'600'000 1'200'000 700'000 500'000 45'000'000\n2026 42'000'000 1'600'000 1'200'000 700'000 45'500'000\n\nJuristische Personen\nfrüher\n2021 51'737'197 250'000 51'987'197\n2022 51'135'561 250'000 500'000 51'885'561\n2023 64'137'829 500'000 1'000'000 250'000 65'887'829 56'600'000\n2024 97'196'459 6'000'000 1'500'000 250'000 500'000 105'446'459 74'400'000\n2025 94'300'000 2'000'000 500'000 500'000 500'000 97'800'000 89'700'000\n2026 97'300'000 2'000'000 1'600'000 1'300'000 102'200'000 101'800'000\n\n7'000'000 5'000'000 3'000'000\nTotal Steuern Rechnungsjahr 135'300'000 139'300'000\nTotal Steuern früherer  Jahre 13'000'000 9'000'000\n\nSeite 16\n\n\n\n \n\nSteuerjahr Steuern 100 % % Anteil\n(inkl. Steuer- Natürliche juristische Total Veränderung nat.Pers. jur.Pers.\nnachträge der Personen Personen in %\nFolgejahre)\n\n2017 37'785'577 78'755'208 116'540'785 7.65% 32.42% 67.58%\n2018 40'031'758 87'278'417 127'310'175 9.24% 31.44% 68.56%\n2019 41'991'486 75'748'964 117'740'450 -7.52% 35.66% 64.34%\n2020 40'786'868 17'577'295 58'364'163 -50.43% 69.88% 30.12%\n2021 42'961'183 51'987'197 94'948'380 62.68% 45.25% 54.75%\n2022 43'635'777 51'885'561 95'521'338 0.60% 45.68% 54.32%\n2023 44'445'536 65'887'829 110'333'365 15.51% 40.28% 59.72%\n2024 45'860'240 105'446'459 151'306'699 37.14% 30.31% 69.69%\n2025 45'000'000 97'800'000 142'800'000 -5.62% 31.51% 68.49%\n2026 45'500'000 102'200'000 147'700'000 3.43% 30.81% 69.19%\n\nSeite 17\n\n\n\nEntwicklung der Steuersätze \n\nDie Steuersätze haben sich in den letzten 10 Jahren wie folgt entwickelt: \n\n \n\n  \n\n2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026\n\n(Annahme)\n\nPolitische Gemeinde\n\n  (inkl.Fürsorge/Schule) 105 105 105 103 103 103 103 103 103 100 100\n\nref.Kirchengut 10 10 10 10 10 10 10 10 10 9 9\n\nkath.Kirchengut 11 10 10 9 9 9 9 9 9 9 9\n\nchristkath.Kirchengut 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14\n\nTotal\n\n   -mit ref.Kirchengut 115 115 115 113 113 113 113 113 113 109 109\n\n   -mit kath.Kirchengut 116 115 115 112 112 112 112 112 112 109 109\n\n   -mit christkath.Kirchengut 119 119 119 117 117 117 117 117 117 114 114\n\nDurchschnitt der letzten 10 Jahre\n\nohne Kirchensteuer 103.7 103.7 103.7 103.5 102.8 102.6 103.0 103.4 103.8 103.3 102.8\n\nmit ref. & kath. Kirchensteuer 114.2 114.2 114.1 113.8 113.0 112.7 113.0 113.3 113.6 113.0 112.3\n\nStaatssteuer 100 100 100 100 100 100 99 99 98 98 98\n\nSeite 18\n\n\n\nSteuern, Grundsteuern, Steuerkraftausgleich und Selbstfinanzierung \n\nDer Steuerertrag wurde aufgrund der aktuellen Fakturierungen sowie den weiteren Aussichten höher budgetiert.  \n\nMit der auf 2026 beantragten Beibehaltung des Steuerfusses resultiert im Budgetjahr eine Selbstfinanzierung von Fr. 19.76 Mio. Damit wird ein Wert \nausgewiesen, der im Jahresvergleich rund 39% der Nettoinvestitionen entspricht (Ziel langfristig 100%). \n\n   \n\n  \n\nSteuern, \nNettoergebnis   \n\n(HRM2 Funktion 91)\n\ndavon \nSondersteuern \n(HRM2 Funktion \n\n9101)\n\nSteuerkraft-\nausgleich (- = \nAblieferung) \n(Perioden-\ngerecht)\n\nSteuerertrag korrigiert \num Steuerkraft-\n\nausgleich\n\nSteuer-\nfuss\n\nSelbst-\n\nfinanzierung *2\n\nRechnung 2017 149.15 Mio. 12.14 Mio. -29.29 Mio. 119.86 Mio. 105% 35.90 Mio.\nRechnung 2018 *1 139.11 Mio. 4.70 Mio. -32.74 Mio. 106.38 Mio. 105% 35.13 Mio.\nRechnung 2019 134.72 Mio. 6.39 Mio. -27.09 Mio. 107.63 Mio. 103% 21.61 Mio.\nRechnung 2020 65.34 Mio. 8.15 Mio. 17.15 Mio. 82.49 Mio. 103% -3.19 Mio.\nRechnung 2021 133.62 Mio. 8.83 Mio. -22.14 Mio. 111.48 Mio. 103% 22.49 Mio.\nRechnung 2022 148.84 Mio. 15.15 Mio. -24.86 Mio. 123.98 Mio. 103% 39.71 Mio.\nRechnung 2023 135.80 Mio. 14.42 Mio. -15.43 Mio. 120.37 Mio. 103% 40.03 Mio.\nRechnung 2024 179.43 Mio. 7.86 Mio. -44.52 Mio. 134.91 Mio. 103% 83.09 Mio.\nPrognose 2025 169.53 Mio. 8.63 Mio. -38.30 Mio. 131.23 Mio. 100% 40.91 Mio.\nBudget 2026 167.36 Mio. 8.63 Mio. -35.00 Mio. 132.36 Mio. 100% 19.76 Mio.\n\n*1 bis 2018 ohne Hundesteuern\n\n*2 bis 2018 exkl. Spezialfinanzierungen\n\nSeite 19\n\n\n\nInvestitionsrechnung \n\nWie in den Vorjahren werden im Budget nur noch die Objekte der Stufe 1 berücksichtigt. Die in Stufe 3 kategorisierten Objekte werden als „pro \nMemoria-Positionen“ behandelt und damit auch verwaltungsintern nicht mehr weiterverfolgt. Sie werden nur noch im Investitionsprogramm erwähnt.  \n\nBei den Strassen- und Kanalisationsanlagen wird zur Erhöhung der Flexibilität (Ausnützung günstiger Marktverhältnisse und Koordination mit der \nIBK AG) weiterhin auf das System von „Rahmenkrediten“ zurückgegriffen. \n\nIm Investitionsbudget ist der Anteil von bereits bewilligten Projekten oder von als gesetzlich gebundenen Ausgaben im Kompetenzbereich des \nStadtrats liegenden Vorhaben hoch. Die übrigen Ausgaben erachtet der Stadtrat als notwendig und im Sinne einer gesunden Entwicklung der Stadt \nKloten als Lebensraum. \n\nMit einem geplanten Netto-Investitionsbedarf in den Finanzplanjahren 2026 - 2030 von rund Fr. 291.6 Mio. liegen die Ausgaben je Einwohner bei \nrund Fr. 12'846, was überdurchschnittlich hoch ist. Dadurch wird das in den strategischen Leitlinien erwähnte Ziel, dass Neuinvestitionen langfristig \nnach der Selbstfinanzierung (100%) auszurichten sind, in der Planperiode 2025 – 2030 verfehlt. \n\n  \n\n \n\nNettoinvestitionen\ndavon\n\nNetto-\nInvestitionen \n\nSelbst-\nfinanzierung Fünfjahresperiode\n\nVerwaltungs- \nvermögen\n\nSpezial-\nfinanzierungen\n\nohne Spezial-\nfinanzierungen\n\nNetto-\nInvestitionen \n\nSelbst-\nfinanzierung\n\nRechnung 2017 17.47 Mio. -0.05 Mio. 17.52 Mio. 35.90 Mio. 12.63 Mio. 19.36 Mio.\nRechnung 2018 29.85 Mio. 0.01 Mio. 29.84 Mio. 35.13 Mio. 16.82 Mio. 25.49 Mio.\nRechnung 2019 21.38 Mio. 0.28 Mio. 21.10 Mio. 21.61 Mio. 19.00 Mio. 28.06 Mio.\nRechnung 2020 18.01 Mio. 0.84 Mio. 17.17 Mio. -3.19 Mio. 19.76 Mio. 22.70 Mio.\nRechnung 2021 15.11 Mio. 1.21 Mio. 13.89 Mio. 22.49 Mio. 19.91 Mio. 22.39 Mio.\nRechnung 2022 27.10 Mio. 1.15 Mio. 25.95 Mio. 39.71 Mio. 21.59 Mio. 23.15 Mio.\nRechnung 2023 26.30 Mio. 1.50 Mio. 24.80 Mio. 40.03 Mio. 20.58 Mio. 24.13 Mio.\nRechnung 2024 44.01 Mio. 0.75 Mio. 43.26 Mio. 83.09 Mio. 25.01 Mio. 36.42 Mio.\nPrognose 2025 51.40 Mio. 0.68 Mio. 50.73 Mio. 40.91 Mio. 31.73 Mio. 45.24 Mio.\nBudget 2026 50.90 Mio. 1.05 Mio. 49.85 Mio. 19.76 Mio. 38.92 Mio. 44.70 Mio.\n\nSeite 20\n\n\n\nEigenkapital / Nettovermögen \n\nDas Eigenkapital (Vermögen abzüglich Schulden, in der öffentlichen Hand als Saldo des Finanz- und Verwaltungsvermögens abzüglich des Fremd-\nkapitals) kann die Finanzlage nur ungenügend darstellen, da über das Verwaltungsvermögen nicht frei verfügt werden kann. Eine aussagekräftigere \nGrösse bildet daher das Netto-Vermögen, definiert als Finanzvermögen abzüglich des Fremdkapitals oder Eigenkapital abzüglich des Verwaltungs-\nvermögens (siehe Tabelle unten). \n\nIn der Planung sind weiterhin hohe Investitionen vorgesehen. Deshalb wird die Selbstfinanzierung ungenügend sein. Die finanzpolitische Zielset-\nzung, das Nettovermögen in einer Bandbreite von +/- Fr. 1'500 pro Einwohner zu halten, wird für das Jahr 2026 erfüllt, die negative Tendenz zeigt \njedoch an, dass der Finanzhaushalt mittel- bis langfristig stark unter Druck steht. \n\nIn der nachfolgenden Tabelle sind die Werte enthalten (seit 2019 inklusive Gebührenhaushalte und Fonds im Eigenkapital). \n\n \n\nEigenkapital   \nBeginn \nRechnungs-\njahr\n\nEinlagen/Ent-\nnahmen \nEigenwirt-\nschaftsbetrie-\nbe und Fonds\n\nEinlage in \nFinanz- \npolitische \nReserve\n\nEinlage \nErtragsüber-\nschuss ER\n\nEntnahme \nAufwand- \nüberschuss \nER\n\nEigenkapital \nEnde \nRechnungs-\njahr\n\nVerwaltungs-\nvermögen \n(nicht \nabzuschrei-\nben)\n\nVerwaltungs-\nvermögen \n(abzuschrei-\nben)\n\nNetto- \nVermögen\n\nRechnung 2017 121.25 Mio. 27.17 Mio. 148.43 Mio. 9.02 Mio. 76.43 Mio. 62.98 Mio.\nRechnung 2018 148.43 Mio. 24.49 Mio. 172.92 Mio. 10.52 Mio. 94.13 Mio. 68.27 Mio.\nRechnung 2019 178.06 Mio. -0.04 Mio. 7.50 Mio. 9.61 Mio. 195.13 Mio. 20.70 Mio. 112.04 Mio. 62.39 Mio.\nRechnung 2020 195.13 Mio. -0.11 Mio. 10.00 Mio. 20.88 Mio. 184.14 Mio. 19.99 Mio. 122.89 Mio. 41.26 Mio.\nRechnung 2021 184.14 Mio. -0.18 Mio. 15.39 Mio. 199.36 Mio. 20.61 Mio. 130.08 Mio. 48.66 Mio.\nRechnung 2022 199.36 Mio. -0.38 Mio. 33.40 Mio. 232.37 Mio. 23.85 Mio. 147.19 Mio. 61.33 Mio.\nRechnung 2023 232.37 Mio. -0.70 Mio. 5.00 Mio. 27.28 Mio. 263.95 Mio. 20.69 Mio. 168.19 Mio. 75.07 Mio.\nRechnung 2024 263.95 Mio. -0.27 Mio. 27.00 Mio. 46.52 Mio. 337.20 Mio. 28.10 Mio. 194.93 Mio. 114.17 Mio.\nPrognose 2025 337.20 Mio. -0.33 Mio. 8.00 Mio. 19.62 Mio. 364.49 Mio. 28.16 Mio. 232.65 Mio. 103.68 Mio.\nBudget 2026 364.49 Mio. -0.05 Mio. 1.00 Mio. 0.06 Mio. 365.50 Mio. 28.72 Mio. 264.23 Mio. 72.55 Mio.\n\nSeite 21\n\n\n\nAnträge des Stadtrats vom 30. September 2025\n\n1 Antrag zum Budget\n\nErfolgsrechnung Gesamtaufwand 259'830'612Fr.            \n\nGesamtertrag 259'886'682Fr.            \n\nErtragsüberschuss 56'070Fr.                    \n\nInvestitionsrechnung Verwaltungsvermögen Ausgaben Verwaltungsvermögen 51'028'796Fr.              \n\nEinnahmen Verwaltungsvermögen 129'276Fr.                   \n\nNettoinvestitionen Verwaltungsvermögen 50'899'520Fr.              \n\nInvestitionsrechnung Finanzvermögen Ausgaben Finanzvermögen 910'000Fr.                   \n\nEinnahmen Finanzvermögen -Fr.                          \n\nNettoinvestitionen Finanzvermögen 910'000Fr.                  \n\nDer Stadtrat beantragt dem Gemeinderat das Budget 2026 der Politischen Gemeinde Kloten zu genehmigen.\n\n2 Antrag zum Steuerfuss\n\nEinfacher Gemeindesteuerertrag (100 %) 139'300'000                \n\nSteuerfuss 100%\n\nErfolgsrechnung Zu deckender Aufwandüberschuss (Ergebnis vor ordentlichen Steuern RJ) 139'243'930Fr.            \n\nSteuerertrag bei 100% 139'300'000Fr.            \n\nErtragsüberschuss 56'070Fr.                    \n\n8302 Kloten, 30.09.2025\n\nStadt Kloten\n\nRené Huber Thomas Peter\n\nStadtpräsident Verwaltungsdirektor\n\nDer Stadtrat beantragt dem Gemeinderat den Steuerfuss auf 100 % (Vorjahr 100 %) des einfachen Gemeindesteuerertrags festzusetzen.\n\nDer Stadtrat hat das Budget 2026 der Politischen Gemeinde Kloten genehmigt. Das Budget weist folgende Eckdaten aus:\n\nDer Ertragsüberschuss der Erfolgsrechnung wird dem Bilanzüberschuss/-fehlbetrag zugewiesen.\n\nSeite 22\n\n\n\nBudget\n\nSeite 23\n\n\n\nSteuerertrag und Steuerfuss\n\nBudget Budget\n\n2026 2025\n\nSteuerbedarf\n\n \n\nGesamtaufwand 259'830'612 253'007'643\n\nErtrag ohne ordentliche Steuern Rechnungsjahr 120'586'682 117'576'038\n\nZu deckender Aufwandüberschuss (-) -139'243'930 -135'431'605\n\nSteuerertrag und Steuerfuss Budget Budget\n\n2026 2025\n\nEinfacher Gemeindesteuerertrag netto, 100 % 139'300'000 135'500'000\n\nSteuerfuss 100% 100%\n\nZusammensetzung Steuerertrag:\n\n4000 4000.0 Einkommenssteuer natürliche Personen Rechnungsjahr 38'000'000 37'100'000\n\n4001 4001.0 Vermögenssteuer natürliche Personen Rechnungsjahr 4'000'000 4'100'000\n\n4010 4010.0 Gewinnsteuer juristische Personen Rechnungsjahr 89'200'000 87'600'000\n\n4011 4011.0 Kapitalsteuer juristische Personen Rechnungsjahr 8'100'000 6'700'000\n\nSteuerertrag Rechnungsjahr 139'300'000 135'500'000\n\nSteuerertrag Rechnungsjahr 139'300'000 135'500'000\n\nJahresergebnis Erfolgsrechnung Ertragsüberschuss (+) / Aufwandüberschuss (-) 56'070 68'395\n\nSteuerertrag und Steuerfuss\n\nSeite 24\n\n\n\nFinanzierung\n\nGesamthaushalt Allgemeiner Haushalt Eigenwirtschaftsbetriebe\n\nBudget 2026 Budget 2026 Budget 2026\n\n+ Ertragsüberschuss 56'070 56'070 -\n\n- Aufwandüberschuss 0 0 -\n\n+ Betriebsgewinne Eigenwirtschaftsbetriebe (Einlagen in Spezialfinanzierung) - - 269'109\n\n- Betriebsverluste Eigenwirtschaftsbetriebe (Entnahmen aus Spezialfinanzierung) - - 319'957\n\n+ Aufwand für Abschreibungen und Wertberichtigungen 18'758'100 18'561'400 196'700\n\n- Ertrag aus Aufwertungen 0 0 0\n\n+ Einlagen in Spezialfinanzierungen und Fonds 269'825 716 0\n\n- Entnahmen aus Spezialfinanzierungen und Fonds 321'388 1'431 0\n\n+ Einlagen in das Eigenkapital 1'000'000 1'000'000 0\n\n- Entnahmen aus dem Eigenkapital 0 0 0\n\nSelbstfinanzierung 19'762'607 19'616'755 145'852\n\n./. Nettoinvestitionen Verwaltungsvermögen 50'899'520 49'849'520 1'050'000\n\nFinanzierungsüberschuss (+) / Finanzierungsfehlbetrag (-) -31'136'913 -30'232'765 -904'148\n\nSelbstfinanzierungsgrad (in %) 39% 39% 14%\n\n                          Richtwerte\n\n          > 100 %   ideal\n\n      80 - 100 %   gut bis vertretbar\n\n        50 - 80 %   problematisch\n\n             < 50 %   ungenügend\n\nFinanzierung\n\nSelbstfinanzierung: Summe der selbst erwirtschafteten Mittel. Die Selbstfinanzierung ist vergleichbar mit der Kenngrösse des Cashflows. Im \n\nVergleich zum Cashflow erfolgt die Berechnung der Selbstfinanzierung nach einer vereinfachten Methode.\n\nSelbstfinanzierungsgrad: Anteil der Nettoinvestitionen, welche aus eigenen Mitteln finanziert werden können. Mittelfristig sollte der \n\nSelbstfinanzierungsgrad im Durchschnitt gegen 100 % sein. Bei einem Wert von über 100 % können die Investitionen vollständig eigenfinanziert \n\nwerden. Ein Selbstfinanzierungsgrad unter 100 % führt zu einer Neuverschuldung.\n\nSeite 25\n\n\n\nFinanzierung\n\nAbwasserbeseitigung Abfallwirtschaft\n\nBudget 2026 Budget 2026\n\n+ Betriebsgewinne Eigenwirtschaftsbetriebe (Einlagen in Spezialfinanzierung) 0 269'109\n\n- Betriebsverluste Eigenwirtschaftsbetriebe (Entnahmen aus Spezialfinanzierung) 319'957 0\n\n+ Aufwand für Abschreibungen und Wertberichtigungen 164'100 32'600\n\n- Ertrag aus Aufwertungen 0 0\n\n+ Einlagen in Spezialfinanzierungen und Fonds 0 0\n\n- Entnahmen aus Spezialfinanzierungen und Fonds 0 0\n\n+ Einlagen in das Eigenkapital 0 0\n\n- Entnahmen aus dem Eigenkapital 0\n\nSelbstfinanzierung -155'857 301'709\n\n- Nettoinvestitionen Verwaltungsvermögen 850'000 200'000\n\nFinanzierungsüberschuss (+) / Finanzierungsfehlbetrag (-) -1'005'857 101'709\n\nSelbstfinanzierungsgrad (in %) -18% 151%\n\nFinanzierung - Eigenwirtschaftsbetriebe\n\nSeite 26\n\n\n\nHaushaltsgleichgewicht\n\nRegel: Der Gemeindesteuerfuss wird so festgesetzt, dass die Erfolgsrechnung des Budgets mittelfristig ausgeglichen ist.\n\nDaraus ergibt sich für das Budget 2026 folgende Übersicht:\n\nJahr: RG 2022 RG 2023 RG 2024 BGT 2025 BGT 2026 Plan 2027 Plan 2028 Plan 2029 Summe\n\nMittelwert: 33'396'342    27'283'968    46'517'084    68'395          56'070          601'000        408'000        918'000        109'248'859  \n\nStand EK: 224'458'807 263'949'855 337'199'118\n\nGemäss aktueller Finanzplanung wird das Nettovermögen im Steuerhaushalt per Ende der Planungsperiode im negativen Bereich liegen.\n\nDer Haushalt gilt somit als mittelfristig ausgeglichen.\n\nRegel: Pro Jahr darf ein Aufwandüberschuss in der Höhe der budgetierten Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen zuzüglich 3% des Steuerertrags budgetiert werden (§ 92 Abs. 2 GG).\n\nIst das Finanzvermögen grösser als das Fremdkapital, darf von Abs. 2 abgewichen und bis zur Höhe der Differenz ein Aufwandüberschuss budgetiert werden (§ 92 Abs. 3 GG).\n\nFalls Einlagen in die Vorfinanzierungen (§ 90 Abs. 3 GG) oder in die Reserve (§ 123 Abs. 2 GG) budgetiert werden, darf im Budget kein Aufwandüberschuss resultieren.\n\nJahresergebnis Erfolgsrechnung Aufwandüberschuss (-) / Ertragsüberschuss (+) 56'070\n\nAbschreibungen allgemeiner Haushalt -18'561'400\n\n3 % vom Steuerertrag Rechnungsjahr -4'179'000\n\nTotal zulässiger Aufwandüberschuss -22'740'400\n\nNettovermögen (Finanzvermögen abzüglich Fremdkapital) gemäss letzter Rechnung (Rechnung 2024) 114'174'005\n\nFunktion Sachkonto\n\nEinlagen in Vorfinanzierungen xxxx 3893.xx -                   \n\nEinlagen in finanzpolitische Reserve 9900 3894.00 1'000'000         \n\nMittelfristiger Ausgleich des Budgets\n\nZulässiger Aufwandüberschuss\n\nGemäss Beschluss 136-2018 des Stadtrates gilt der Haushalt als ausgeglichen, wenn der Haushalt über drei abgeschlossene Rechnungsjahre, das laufende Budgetjahr, das \n\nkünftige Budgetjahr sowie drei Planjahre ausgeglichen ist oder wenn im Steuerhaushalt das Finanzvermögen am Ende der aktuellen Planungsperiode das Fremdkapital übersteigt. \n\nMit Beschluss 96-2021 wurde ergänzt, dass der Haushalt ausserdem als ausgeglichen gilt, wenn das Eigenkapital beim letzten Rechnungsabschluss über Fr. 100'000'000 (Franken \n\neinhundert Millionen) betrug.\n\nSeite 27\n\n\n\nHaushaltsgleichgewicht\n\nRegel: Zur Beurteilung der Veränderung des Eigenkapitals, der Zinsbelastung und der Investitionen werden nachfolgende Kennzahlen ausgewiesen (§ 94 GG).\n\nEigenkapitalquote Richtwerte\n\nDie Eigenkapitalquote gibt Auskunft über die Kapitalstruktur der Gemeinde. Sie zeigt, zu welchem Anteil die Aktiven selber finanziert sind. > 25 % genügend\n\nEin höheres Eigenkapital bedeutet mehr Handlungsspielraum der Gemeinde und eine bessere Bonität gegenüber den Kreditgebern. < 25 % ungenügend\n\n2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 Ø\n\n61% 61% 57% 65% 71% 70% 71% 65%\n\nZinsbelastungsquote Richtwerte\n\nDie Zinsbelastungsquote informiert über das Verhältnis der Zinsen zum laufenden Ertrag. Sie zeigt, wie gut die Gemeinde ihre < 5 % genügend\n\nVerpflichtungen gegenüber den Kreditgebern erfüllen kann. Die Tragbarkeitsberechnung erfolgt zu einem durchschnittlichen Zinssatz von 5 %. > 5 % ungenügend\n\n2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 Ø\n\n-1% -1% -1% -1% -1% -1% -1% -1%\n\nInvestitionsanteil Richtwerte\n\nDer Investitionsanteil zeigt das Ausmass der Investitionstätigkeit an. Er gibt an, welcher Anteil der gesamten Ausgaben einer Gemeinde > 10 % genügend\n\nfür Investitionen in die Infrastruktur eingesetzt wird. < 10 % ungenügend\n\n2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 Ø\n\n12% 15% 13% 13% 16% 19% 18% 15%\n\n*  Bei 2025 gemäss Prognose und bei 2026 gemäss Budget\n\nKennzahlen *   \n\nSeite 28\n\n\n\nErfolgsrechnung\n\nBudget Budget Rechnung\n\n2026 2025 2024\n\n30 Personalaufwand 64'368'106 62'039'872 58'384'843.66\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 37'827'221 35'590'559 31'731'039.99\n\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 18'716'400 13'611'300 9'852'086.52\n\n35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 269'825 175'940 561'912.61\n\n36 Transferaufwand 129'323'551 125'864'902 135'288'294.60\n\n37 Durchlaufende Beiträge 0 0 0.00\n\nTotal Betrieblicher Aufwand 250'505'103 237'282'573 235'818'177.38\n\n40 Fiskalertrag 167'732'000 162'850'000 181'651'797.63\n\n41 Regalien und Konzessionen 6'500 5'600 75.00\n\n42 Entgelte 32'383'546 32'171'690 32'762'470.91\n\n43 Verschiedene Erträge 3'200 3'200 6'699.70\n\n45 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 321'388 503'055 858'025.31\n\n46 Transferertrag 47'570'174 45'935'028 46'310'573.53\n\n47 Durchlaufende Beiträge 0 0 0.00\n\nTotal Betrieblicher Ertrag 248'016'808 241'468'573 261'589'642.08\n\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit -2'488'295 4'186'000 25'771'464.70\n\n34 Finanzaufwand 1'128'400 1'137'270 2'180'396.29\n\n44 Finanzertrag 4'672'765 5'019'665 49'926'015.86\n\nErgebnis aus Finanzierung 3'544'365 3'882'395 47'745'619.57\n\nOperatives Ergebnis 1'056'070 8'068'395 73'517'084.27\n\n38 Ausserordentlicher Aufwand 1'000'000 8'000'000 27'000'000.00\n\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0 0 0.00\n\nAusserordentliches Ergebnis -1'000'000 -8'000'000 -27'000'000.00\n\nGesamtergebnis Erfolgsrechnung Ertragsüberschuss (+) / Aufwandüberschuss (-) 56'070 68'395 46'517'084.27\n\n39 Interne Verrechnungen: Aufwand 7'197'109 6'587'800 5'370'741.47\n\n49 Interne Verrechnungen: Ertrag 7'197'109 6'587'800 5'370'741.47\n\nTotal Aufwand 259'830'612 253'007'643 270'369'315.14\n\nTotal Ertrag 259'886'682 253'076'038 316'886'399.41\n\nGestufter Erfolgsausweis\n\nSeite 29\n\n\n\nInvestitionsrechnung Verwaltungsvermögen\n\nBudget Budget Rechnung\n\n2026 2025 2024\n\n50 Sachanlagen 49'200'719 53'031'221 43'246'489.12\n\n51 Investitionen auf Rechnung Dritter 0 0 0.00\n\n52 Immaterielle Anlagen 864'000 4'988'000 447'755.37\n\n54 Darlehen 0 0 0.00\n\n55 Beteiligungen und Grundkapitalien 326'077 326'077 326'077.00\n\n56 Eigene Investitionsbeiträge 638'000 0 245'837.50\n\n57 Durchlaufende Investitionsbeiträge 0 0 0.00\n\nTotal Investitionsausgaben 51'028'796 58'345'298 44'266'158.99\n\n60 Übertragung von Sachanlagen in das Finanzvermögen 0 0 0.00\n\n61 Rückerstattungen 0 0 0.00\n\n62 Abgang immaterielle Anlagen 0 0 0.00\n\n63 Investitionsbeiträge für eigene Rechnung 50'000 50'000 65'477.00\n\n64 Rückzahlungen von Darlehen 79'276 267'276 193'896.50\n\n65 Übertragung von Beteiligungen 0 0 0.00\n\n66 Rückzahlungen eigener Investitionsbeiträge 0 0 0.00\n\n67 Durchlaufende Investitionsbeiträge 0 0 0.00\n\nTotal Investitionseinnahmen 129'276 317'276 259'373.50\n\nInvestitionen im Verwaltungsvermögen\n\nTotal Investitionsausgaben 51'028'796 58'345'298 44'266'158.99\n\nTotal Investitionseinnahmen 129'276 317'276 259'373.50\n\nNettoinvestitionen Verwaltungsvermögen Nettoinvestitionen (-) / Einnahmenüberschuss (+) -50'899'520 -58'028'022 -44'006'785.49\n\nInvestitionsrechnung VV, Sachgruppen\n\nSeite 30\n\n\n\nInvestitionsrechnung Finanzvermögen\n\nBudget Budget Rechnung\n\n2026 2025 2024\n\n70 Investitionen in Sachanlagen 910'000 1'580'000 4'840'994.95\n\n72 Erwerbs- und Verkaufsnebenkosten von Sachanlagen 0 0 72'432.40\n\n75 Übertragung von Sachanlagen aus dem VV 0 0 0.00\n\n77 Übertragung realisierter Gewinne Sachanlagen in ER 0 0 7'322'844.50\n\nTotal Ausgaben 910'000 1'580'000 12'236'271.85\n\n80 Verkauf von Sachanlagen 0 0 8'220'052.50\n\n82 Beiträge und Abgeltungen Dritter für Sachanlagen 0 0 0.00\n\n85 Übertragungen von Sachanlagen ins FV 0 0 1'799'066.00\n\n87 Übertragung realisierte Verluste Sachanlagen in ER 0 0 0.00\n\nTotal Einnahmen 0 0 10'019'118.50\n\nInvestitionen im Finanzvermögen\n\nTotal Ausgaben 910'000 1'580'000 12'236'271.85\n\nTotal Einnahmen 0 0 10'019'118.50\n\nNettoinvestitionen Finanzvermögen  Ausgabenüberschuss (-) / Einnahmenüberschuss (+) -910'000 -1'580'000 -2'217'153.35\n\nInvestitionsrechnung FV, Sachgruppen\n\nSeite 31\n\n\n\nSeite 32\n\n\n\nBudget - Details \n\nfunktionale Gliederung\n\nSeite 33\n\n\n\nErfolgsrechnung\n\nErläuterungen zur Erfolgsrechnung\n\nInterne Zinsen\n\nVerzinst werden\n\na) die Verpflichtungen der Gemeinde gegenüber Sonderrechnungen,\n\nb) die Guthaben und Verpflichtungen der Gemeinde gegenüber Spezial- und Vorfinanzierungen der Eigenwirtschaftsbetriebe,\n\nc) die Liegenschaften des Finanzvermögens,\n\nd) das Verwaltungsvermögen der Eigenwirtschaftsbetriebe.\n\nDie detaillierten Kommentare zu den Abweichungen zum Budget des Vorjahres sowie sonstige Erläuterungen sind in der Cockpit-Gliederung (institutionelle Gliederung)\n\nenthalten.  \n\nDer Zinssatz für die internen Verzinsungen gemäss § 36 VGG beträgt gemäss Berechnungsart, wie im Stadtratbschluss vom 2. Oktober 2012 festgelegt, 0.5 %. \n\nVerzinst wird der Wert Anfang Jahr.  \n\nSeite 34\n\n\n\nErfolgsrechnung\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n0 Allgemeine Verwaltung 22'380'980 5'771'755 21'060'734 5'453'359 15'485'147.98 5'379'686.16\n\n1 Öffentliche Ordnung und Sicherheit 13'283'644 7'156'518 12'143'308 7'195'715 11'705'688.81 7'059'514.73\n\n2 Bildung 60'288'778 9'404'909 54'018'229 8'959'122 49'926'353.86 8'509'330.05\n\n3 Kultur, Sport und Freizeit 14'014'721 2'389'900 13'748'439 2'571'900 12'064'123.77 2'931'149.09\n\n4 Gesundheit 40'416'622 24'226'250 38'557'577 23'732'000 37'494'072.79 23'886'466.00\n\n5 Soziale Sicherheit 50'824'014 27'146'729 48'053'772 26'168'388 46'610'452.83 26'221'157.08\n\n6 Verkehr und Nachrichtenübermittlung 10'613'239 1'909'720 9'679'112 1'956'803 8'337'540.32 1'822'893.26\n\n7 Umweltschutz und Raumordnung 10'162'726 6'693'012 10'236'934 6'785'506 10'246'698.99 6'767'026.03\n\n8 Volkswirtschaft 826'836 2'965'270 799'817 2'933'870 924'532.69 3'030'485.26\n\n9 Finanzen und Steuern 37'019'052 172'222'619 44'709'721 167'319'375 77'574'703.10 231'278'691.75\n\nTotal Aufwand / Ertrag 259'830'612 259'886'682 253'007'643 253'076'038 270'369'315.14 316'886'399.41\n\n9999 Ertragsüberschuss 56'070 68'395 46'517'084.27\n\nTotal 259'886'682 259'886'682 253'076'038 253'076'038 316'886'399.41 316'886'399.41\n\nHauptaufgabenbereiche (Funktionale Gliederung)\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024\n\nSeite 35\n\n\n\nErfolgsrechnung\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n0 ALLGEMEINE VERWALTUNG 22'380'980 5'771'755 21'060'734 5'453'359 15'485'147.98 5'379'686.16\n\nNettoergebnis 16'609'225 15'607'375 10'105'461.82\n\n0110 Legislative 491'330 395'156 395'547.41\n\nNettoergebnis 491'330 395'156 395'547.41\n\n3000.00 Entschädigungen, Tag- und Sitzungsgelder an Behörden und Kommissionen 274'000 249'000 244'371.10\n\n3010.00 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 52'309 41'500 41'827.65\n\n3010.08 Veränderung Rückst. Gleit-/Ferienzeitguthaben -45.75\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 24'254 24'100 16'851.20\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 4'654 3'782 3'946.80\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfall- und Personal-Haftpflichtversicherungen 383 368 533.75\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 440 436 2'719.80\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 5'500 4'000 1'385.00\n\n3099.00 Übriger Personalaufwand 26'190 13'370 10'586.25\n\n3101.00 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 100 100 18.50\n\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 59'700 24'700 38'451.60\n\n3104.00 Lehrmittel 18.50\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter 43'800 33'800 34'633.01\n\n3632.00 Beiträge an Gemeinden und Zweckverbände 250.00\n\n0120 Exekutive 952'760 1'151'910 927'041.37\n\nNettoergebnis 952'760 1'151'910 927'041.37\n\n3000.00 Entschädigungen, Tag- und Sitzungsgelder an Behörden und Kommissionen 530'000 530'000 543'186.00\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 30'000 30'000 30'348.70\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 70'000 70'000 67'713.00\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfall- und Personal-Haftpflichtversicherungen 1'010.90\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 5'000 5'000 5'076.60\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 15'000\n\n3099.00 Übriger Personalaufwand 95.00\n\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 13'000 13'000 5'191.75\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter 124'700 229'700 135'578.25\n\n3131.00 Planungen und Projektierungen Dritter 200.00\n\n3132.00 Honorare externe Beratungen, Gutachten, Fachexpertisen usw. 1'000 1'000 540.50\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen, Ersatz von Auslagen 50'000 47'000 54'397.42\n\n3632.00 Beiträge an Gemeinden und Zweckverbände 37'160 40'210 39'710.25\n\n3636.00 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck 76'900 186'000 43'993.00\n\nEinzelkonten nach Funktionen\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024\n\nSeite 36\n\n\n\nErfolgsrechnung\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nEinzelkonten nach Funktionen\n\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024\n\n0210 Finanz- und Steuerverwaltung 3'033'540 1'604'500 2'943'610 1'544'200 2'837'197.19 1'579'299.49\n\nNettoergebnis 1'429'040 1'399'410 1'257'897.70\n\n3010.00 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 1'739'790 1'745'090 1'694'035.95\n\n3010.08 Veränderung Rückst. Gleit-/Ferienzeitguthaben -7'934.40\n\n3010.09 Erstattung von Lohn des Verwaltungs- und Betriebspersonals -11'880.40\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 110'650 110'450 108'127.15\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 198'700 198'400 187'429.65\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfall- und Personal-Haftpflichtversicherungen 16'100 15'370 14'876.75\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 17'900 17'800 17'291.30\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 7'800 6'700 9'064.14\n\n3099.00 Übriger Personalaufwand 600 600\n\n3100.00 Büromaterial 190.25\n\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 500 1'500\n\n3103.00 Fachliteratur, Zeitschriften 2'500 2'500 2'723.23\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter 267'700 265'700 234'675.80\n\n3132.00 Honorare externe Beratungen, Gutachten, Fachexpertisen usw. 108'700 121'000 91'406.37\n\n3134.00 Sachversicherungsprämien 166'000 134'900 133'818.85\n\n3160.00 Miete und Pacht Liegenschaften 35'000 35'000 35'000.00\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen, Ersatz von Auslagen 2'800 2'800 759.30\n\n3181.00 Tatsächliche Forderungsverluste 44.74\n\n3320.00 Planmässige Abschreibungen Software 75'900 63'300 46'490.92\n\n3611.00 Entschädigungen an Kantone und Konkordate 280'400 220'000 278'577.59\n\n3636.00 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck 2'500 2'500 2'500.00\n\n4210.00 Gebühren für Amtshandlungen 5'000 8'000 4'460.00\n\n4240.00 Benützungsgebühren und Dienstleistungen 20'300 20'300 22'401.23\n\n4260.00 Rückerstattungen und Kostenbeteiligungen Dritter 101'000 101'000 99'052.76\n\n4290.00 Übrige Entgelte 500 500 6'688.30\n\n4390.00 Übriger Ertrag 1'832.05\n\n4611.00 Entschädigungen von Kantonen und Konkordaten 1'032'700 1'029'400 993'512.00\n\n4612.00 Entschädigungen von Gemeinden und Zweckverbänden 415'000 355'000 421'353.15\n\n4910.00 Interne Verrechnung von Dienstleistungen 30'000 30'000 30'000.00\n\n0220 Allgemeine Dienste, übrige 16'655'950 4'154'455 15'535'258 3'884'359 10'185'993.00 3'695'484.72\n\nNettoergebnis 12'501'495 11'650'899 6'490'508.28\n\n3000.00 Entschädigungen, Tag- und Sitzungsgelder an Behörden und Kommissionen 27'500 27'500 26'208.00\n\n3010.00 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 4'897'507 5'854'587 4'748'374.60\n\nSeite 37\n\n\n\nErfolgsrechnung\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nEinzelkonten nach Funktionen\n\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024\n\n3010.01 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal, Rückstellungen 78'488.00\n\n3010.08 Veränderung Rückst. Gleit-/Ferienzeitguthaben -26'880.20\n\n3010.09 Erstattung von Lohn des Verwaltungs- und Betriebspersonals -10'557.25\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 453'157 345'941 294'218.85\n\n3050.09 Erstattung von AG-Beiträgen AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten -7'535.25\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 553'531 672'245 583'334.95\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfall- und Personal-Haftpflichtversicherungen 40'206 49'305 40'834.75\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 45'764 57'140 47'392.70\n\n3059.00 Übrige AG-Beiträge 7'859.20\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 377'400 415'320 244'132.99\n\n3091.00 Personalwerbung 38'000 38'000 37'769.50\n\n3099.00 Übriger Personalaufwand 245'550 274'570 181'837.11\n\n3100.00 Büromaterial 80'600 113'600 87'031.31\n\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 227'000 228'000 162'399.59\n\n3103.00 Fachliteratur, Zeitschriften 15'700 17'000 16'799.38\n\n3110.00 Anschaffung Büromöbel und -geräte 500 500\n\n3113.00 Anschaffung Hardware 154'300 264'100 220'004.69\n\n3118.00 Anschaffung immaterielle Anlagen 135'700 174'200 232'536.43\n\n3119.00 Anschaffung übrige nicht aktivierbare Anlagen 5'000 5'000 3'130.44\n\n3120.00 Ver- und Entsorgung Liegenschaften VV 185.30\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter 3'005'990 2'355'520 1'608'049.93\n\n3131.00 Planungen und Projektierungen Dritter 1'423.35\n\n3132.00 Honorare externe Beratungen, Gutachten, Fachexpertisen usw. 60'000 30'000 4'886.80\n\n3133.00 Informatik-Nutzungsaufwand 3'006'100 1'931'650 442'896.47\n\n3137.00 Steuern und Abgaben 300 300.00\n\n3151.00 Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 1'700 1'700\n\n3153.00 Informatik-Unterhalt (Hardware) 95'065 184'580 177'897.34\n\n3158.00 Unterhalt immaterielle Anlagen 1'672'580 1'071'200 774'830.41\n\n3161.00 Mieten, Benützungskosten Mobilien 20'000 16'408.55\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen, Ersatz von Auslagen 27'800 30'300 20'431.39\n\n3180.00 Wertberichtigungen auf Forderungen 17'380.00\n\n3181.00 Tatsächliche Forderungsverluste 1'454.00\n\n3190.00 Schadenersatzleistungen 111.80\n\n3300.60 Planmässige Abschreibungen Mobilien VV 506'300 445'100 115'352.00\n\n3320.00 Planmässige Abschreibungen Software 956'200 902'000 9'152.40\n\n3499.00 Übriger Finanzaufwand 166.17\n\n3636.00 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck 26'500 26'200 27'687.30\n\nSeite 38\n\n\n\nErfolgsrechnung\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nEinzelkonten nach Funktionen\n\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024\n\n4210.00 Gebühren für Amtshandlungen 1'300'000 1'300'000 1'541'872.80\n\n4240.00 Benützungsgebühren und Dienstleistungen 25'000 62'000 26'938.94\n\n4250.00 Verkäufe 31'800 30'500 10'941.03\n\n4260.00 Rückerstattungen und Kostenbeteiligungen Dritter 3'500 3'500 37'445.95\n\n4501.00 Entnahmen aus Fonds des FK 28'066.00\n\n4602.00 Anteil an Erträgen von Gemeinden und Zweckverbänden 1'000 1'000\n\n4611.00 Entschädigungen von Kantonen und Konkordaten 600.00\n\n4910.00 Interne Verrechnung von Dienstleistungen 2'793'155 2'487'359 2'049'620.00\n\n0290 Verwaltungsliegenschaften, n.a.g. 1'247'400 12'800 1'034'800 24'800 1'139'369.01 104'901.95\n\nNettoergebnis 1'234'600 1'010'000 1'034'467.06\n\n3010.00 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 62'000 67'500 56'391.55\n\n3010.08 Veränderung Rückst. Gleit-/Ferienzeitguthaben 2'033.60\n\n3049.00 Übrige Zulagen 1'200\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 4'200 4'500 3'620.75\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 4'000 4'100 3'557.95\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfall- und Personal-Haftpflichtversicherungen 700 700 501.15\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 700 700 578.05\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 520.00\n\n3099.00 Übriger Personalaufwand 538.10\n\n3101.00 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 36'000 26'000 21'678.35\n\n3110.00 Anschaffung Büromöbel und -geräte 116'500 136'500 97'488.44\n\n3111.00 Anschaffung Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 6'000 1'182.67\n\n3120.00 Ver- und Entsorgung Liegenschaften VV 99'500 98'000 116'759.45\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter 295'200 285'200 205'104.48\n\n3132.00 Honorare externe Beratungen, Gutachten, Fachexpertisen usw. 5'000 5'000\n\n3134.00 Sachversicherungsprämien 6'900 5'700 6'933.85\n\n3137.00 Steuern und Abgaben 660.00\n\n3140.00 Unterhalt an Grundstücken 15'000 299.15\n\n3144.00 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 112'000 127'000 146'097.77\n\n3150.00 Unterhalt Büromöbel und -geräte 1'500 1'500 1'204.25\n\n3151.00 Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 8'500 8'500 3'263.90\n\n3160.00 Miete und Pacht Liegenschaften 25'000 13'000 91'800.25\n\n3169.00 Übrige Mieten und Benützungskosten 13'000 13'464.00\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen, Ersatz von Auslagen 249.00\n\n3300.40 Planmässige Abschreibungen Hochbauten VV 435'000 237'900 365'442.30\n\n3300.60 Planmässige Abschreibungen Mobilien VV 12'500\n\nSeite 39\n\n\n\nErfolgsrechnung\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nEinzelkonten nach Funktionen\n\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024\n\n4260.00 Rückerstattungen und Kostenbeteiligungen Dritter 8'000 8'000 11'656.05\n\n4470.00 Pacht- und Mietzinse Liegenschaften VV 12'000 88'445.90\n\n4479.00 Übrige Erträge Liegenschaften VV 300 300 300.00\n\n4920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten, Benützungskosten 4'500 4'500 4'500.00\n\n1 ÖFFENTLICHE ORDNUNG UND SICHERHEIT 13'283'644 7'156'518 12'143'308 7'195'715 11'705'688.81 7'059'514.73\n\nNettoergebnis 6'127'126 4'947'593 4'646'174.08\n\n1110 Polizei 2'631'324 965'287 2'180'010 967'787 1'732'994.69 1'254'060.95\n\nNettoergebnis 1'666'037 1'212'223 478'933.74\n\n3010.00 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 1'778'467 1'420'000 1'226'611.60\n\n3010.08 Veränderung Rückst. Gleit-/Ferienzeitguthaben 5'737.10\n\n3010.09 Erstattung von Lohn des Verwaltungs- und Betriebspersonals -9'655.80\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 108'579 95'100 76'931.50\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 202'316 200'400 151'671.70\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfall- und Personal-Haftpflichtversicherungen 15'084 13'350 10'775.60\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 17'217 15'450 12'415.80\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 27'040 39'730 9'193.95\n\n3099.00 Übriger Personalaufwand 4'200 3'500 2'955.00\n\n3100.00 Büromaterial 1'500 1'000 122.75\n\n3101.00 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 30'100 26'200 12'224.77\n\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 4'500 5'000 193.00\n\n3103.00 Fachliteratur, Zeitschriften 1'000 500\n\n3111.00 Anschaffung Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 58'800 52'500 405.65\n\n3112.00 Anschaffung Kleider, Wäsche, Vorhänge 11'300 12'500 9'643.87\n\n3119.00 Anschaffung übrige nicht aktivierbare Anlagen 33'000\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter 85'821 41'080 14'233.75\n\n3151.00 Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 10'100 9'800 9'092.40\n\n3159.00 Unterhalt übrige mobile Anlagen 1'500 1'500\n\n3160.00 Miete und Pacht Liegenschaften 150'700 150'700 150'930.00\n\n3161.00 Mieten, Benützungskosten Mobilien 12'000\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen, Ersatz von Auslagen 4'000 4'300 891.05\n\n3300.60 Planmässige Abschreibungen Mobilien VV 74'100 87'400 48'621.00\n\n4210.00 Gebühren für Amtshandlungen 8'000 10'000 197'958.95\n\n4240.00 Benützungsgebühren und Dienstleistungen 396'787 396'787 449'497.00\n\n4250.00 Verkäufe 1'500 2'000 1'400.00\n\n4260.00 Rückerstattungen und Kostenbeteiligungen Dritter 2'671.00\n\nSeite 40\n\n\n\nErfolgsrechnung\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nEinzelkonten nach Funktionen\n\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024\n\n4270.00 Bussen 32'000 32'000 50'714.00\n\n4611.00 Entschädigungen von Kantonen und Konkordaten -180.00\n\n4910.00 Interne Verrechnung von Dienstleistungen 527'000 527'000 552'000.00\n\n1120 Verkehrssicherheit 624'626 500'000 636'887 800'000 621'423.60 411'156.31\n\nNettoergebnis 124'626 163'113 210'267.29\n\n3101.00 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 6'006.25\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter 55'900 61'161 55'078.90\n\n3134.00 Sachversicherungsprämien 203.15\n\n3151.00 Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 4'440 4'440 2'730.60\n\n3161.00 Mieten, Benützungskosten Mobilien 29'986 29'986 30'012.00\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen, Ersatz von Auslagen 392.70\n\n3300.60 Planmässige Abschreibungen Mobilien VV 7'300 14'300\n\n3910.00 Interne Verrechnung von Dienstleistungen 527'000 527'000 527'000.00\n\n4270.00 Bussen 500'000 800'000 411'156.31\n\n1200 Rechtssprechung 395'574 196'000 354'282 176'000 285'687.04 310'618.32\n\nNettoergebnis 199'574 178'282 24'931.28\n\n3010.00 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 309'092 270'600 197'248.15\n\n3010.08 Veränderung Rückst. Gleit-/Ferienzeitguthaben 5'369.05\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 15'005 15'005 10'061.85\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 28'067 28'067 15'813.10\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfall- und Personal-Haftpflichtversicherungen 2'460 2'460 1'724.15\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 2'750 2'750 1'849.45\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 5'200 5'200\n\n3099.00 Übriger Personalaufwand 1'500\n\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 700 700\n\n3103.00 Fachliteratur, Zeitschriften 1'000 1'000 225.00\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter 15'300 14'300 15'712.29\n\n3160.00 Miete und Pacht Liegenschaften 13'000 13'000 12'684.00\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen, Ersatz von Auslagen 1'500 1'200\n\n3910.00 Interne Verrechnung von Dienstleistungen 25'000.00\n\n4210.00 Gebühren für Amtshandlungen 32'000 32'000 31'448.13\n\n4260.00 Rückerstattungen und Kostenbeteiligungen Dritter 4'000 4'000 3'291.80\n\n4270.00 Bussen 160'000 140'000 275'878.39\n\nSeite 41\n\n\n\nErfolgsrechnung\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nEinzelkonten nach Funktionen\n\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024\n\n1400 Allgemeines Rechtswesen (allgemein) 4'895'097 2'384'000 4'559'928 2'401'400 4'593'871.15 2'353'974.74\n\nNettoergebnis 2'511'097 2'158'528 2'239'896.41\n\n3010.00 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 1'475'374 1'473'466 1'512'635.60\n\n3010.08 Veränderung Rückst. Gleit-/Ferienzeitguthaben -6'448.15\n\n3010.09 Erstattung von Lohn des Verwaltungs- und Betriebspersonals -1'156.80\n\n3049.00 Übrige Zulagen 900 900\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 94'115 94'305 96'091.00\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 167'456 182'163 168'651.30\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfall- und Personal-Haftpflichtversicherungen 12'948 12'973 13'167.05\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 15'124 15'120 15'439.65\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 15'900 14'800 5'937.40\n\n3091.00 Personalwerbung 80.00\n\n3099.00 Übriger Personalaufwand 660.00\n\n3100.00 Büromaterial 104'000 103'000 91'240.58\n\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 3'000\n\n3103.00 Fachliteratur, Zeitschriften 1'200 1'200 737.20\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter 662'100 675'100 640'675.03\n\n3132.00 Honorare externe Beratungen, Gutachten, Fachexpertisen usw. 250'000 191'128 313'977.40\n\n3140.00 Unterhalt an Grundstücken -2'525.00\n\n3153.00 Informatik-Unterhalt (Hardware) 2'686.85\n\n3158.00 Unterhalt immaterielle Anlagen 37'646.10\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen, Ersatz von Auslagen 8'600 8'100 7'853.00\n\n3181.00 Tatsächliche Forderungsverluste 1'026.20\n\n3199.00 Übriger Betriebsaufwand 6'800 6'800 6'910.00\n\n3611.00 Entschädigungen an Kantone und Konkordate 4'000 4'000 4'872.00\n\n3632.00 Beiträge an Gemeinden und Zweckverbände 1'615'725 1'396'502 1'302'718.70\n\n3636.00 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck 300 300 300.00\n\n3690.00 Übriger Transferaufwand 237'555 160'071 165'696.04\n\n3910.00 Interne Verrechnung von Dienstleistungen 220'000 220'000 215'000.00\n\n4120.00 Konzessionen 6'500 5'600 75.00\n\n4210.00 Gebühren für Amtshandlungen 2'154'500 2'167'600 2'133'974.70\n\n4240.00 Benützungsgebühren und Dienstleistungen 5'800 5'125.04\n\n4611.00 Entschädigungen von Kantonen und Konkordaten 3'000 2'400 -200.00\n\n4910.00 Interne Verrechnung von Dienstleistungen 220'000 220'000 215'000.00\n\n1408 Regionales Zivilstandsamt 1'109'555 1'109'555 839'171 839'171 842'232.64 842'232.64\n\n3010.00 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 632'435 465'332 476'443.05\n\nSeite 42\n\n\n\nErfolgsrechnung\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nEinzelkonten nach Funktionen\n\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024\n\n3010.08 Veränderung Rückst. Gleit-/Ferienzeitguthaben 3'641.05\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 31'208 29'880 30'592.60\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 46'275 42'110 39'476.65\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfall- und Personal-Haftpflichtversicherungen 4'341 4'140 4'235.25\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 4'981 4'770 4'883.80\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 11'700 3'000 2'160.00\n\n3099.00 Übriger Personalaufwand 640 640 320.00\n\n3100.00 Büromaterial 7'500 6'900 7'116.09\n\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 500 500 464.85\n\n3103.00 Fachliteratur, Zeitschriften 800 800 741.60\n\n3111.00 Anschaffung Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 2'000\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter 109'560 12'600 17'832.10\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen, Ersatz von Auslagen 1'500 1'500 337.00\n\n3181.00 Tatsächliche Forderungsverluste 470.60\n\n3910.00 Interne Verrechnung von Dienstleistungen 258'115 264'999 253'518.00\n\n4210.00 Gebühren für Amtshandlungen 260'000 260'000 221'543.19\n\n4260.00 Rückerstattungen und Kostenbeteiligungen Dritter 4'658.50\n\n4612.00 Entschädigungen von Gemeinden und Zweckverbänden 612'000 419'100 450'334.91\n\n4690.00 Übriger Transferertrag 237'555 160'071 165'696.04\n\n1500 Feuerwehr 1'883'900 665'162 1'788'590 685'622 2'094'250.22 639'956.75\n\nNettoergebnis 1'218'738 1'102'968 1'454'293.47\n\n3000.00 Entschädigungen, Tag- und Sitzungsgelder an Behörden und Kommissionen 40'874 40'874 41'559.00\n\n3010.00 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 765'986 746'608 712'883.55\n\n3010.08 Veränderung Rückst. Gleit-/Ferienzeitguthaben 2'071.80\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 27'258 21'076 27'317.90\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 41'519 41'426 40'948.80\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfall- und Personal-Haftpflichtversicherungen 4'804 4'796 5'178.75\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 3'381 3'372 4'365.90\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 62'100 60'100 40'055.35\n\n3091.00 Personalwerbung 500 500 610.75\n\n3099.00 Übriger Personalaufwand 17'750 17'550 22'572.76\n\n3100.00 Büromaterial 500 500 808.90\n\n3101.00 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 40'700 39'200 35'932.17\n\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 2'900 2'900\n\n3110.00 Anschaffung Büromöbel und -geräte 500 500 2'712.55\n\n3111.00 Anschaffung Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 20'600 19'600 37'931.37\n\nSeite 43\n\n\n\nErfolgsrechnung\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nEinzelkonten nach Funktionen\n\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024\n\n3112.00 Anschaffung Kleider, Wäsche, Vorhänge 19'500 19'500 7'370.00\n\n3120.00 Ver- und Entsorgung Liegenschaften VV 70'400 70'400 87'999.25\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter 462'350 457'350 802'326.01\n\n3133.00 Informatik-Nutzungsaufwand 240 200 178.80\n\n3134.00 Sachversicherungsprämien 4'500 4'500 4'466.10\n\n3140.00 Unterhalt an Grundstücken 1'000 1'000\n\n3144.00 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 51'000 40'500 33'856.65\n\n3151.00 Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 37'400 37'400 33'779.40\n\n3158.00 Unterhalt immaterielle Anlagen 4'400 3'900 3'305.65\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen, Ersatz von Auslagen 19'038 19'538 13'487.01\n\n3300.40 Planmässige Abschreibungen Hochbauten VV 158'600 114'900 112'063.80\n\n3300.60 Planmässige Abschreibungen Mobilien VV 26'100 20'400 20'424.00\n\n3660.40 Planmässige Abschreibung Investitionsbeiträge an öffentlichen Unternehmen 44.00\n\n4210.00 Gebühren für Amtshandlungen 100'000 100'000 42'553.75\n\n4250.00 Verkäufe 500 500 50.00\n\n4260.00 Rückerstattungen und Kostenbeteiligungen Dritter 149'000 148'000 159'436.55\n\n4470.00 Pacht- und Mietzinse Liegenschaften VV 132'000 132'000 256'326.50\n\n4612.00 Entschädigungen von Gemeinden und Zweckverbänden 1'000 23'500 127.95\n\n4631.00 Beiträge von Kantonen und Konkordaten 181'462 181'462 181'462.00\n\n4920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten, Benützungskosten 101'200 100'160\n\n1610 Militärische Verteidigung 93'300 63'360 139'800 63'360 70'148.63 95'394.85\n\nNettoergebnis 29'940 76'440 25'246.22\n\n3120.00 Ver- und Entsorgung Liegenschaften VV 8'000 8'000 3'166.50\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter 5'000 50'000 4'192.70\n\n3134.00 Sachversicherungsprämien 800 800 777.75\n\n3144.00 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 23'000 23'000 9'378.15\n\n3159.00 Unterhalt übrige mobile Anlagen 9'100 9'100 19'277.45\n\n3300.40 Planmässige Abschreibungen Hochbauten VV 22'400 23'900 6'423.00\n\n3612.00 Entschädigungen an Gemeinden und Zweckverbände 18'140.85\n\n3910.00 Interne Verrechnung von Dienstleistungen 25'000 25'000 8'792.23\n\n4240.00 Benützungsgebühren und Dienstleistungen 4'000 4'000 4'250.00\n\n4260.00 Rückerstattungen und Kostenbeteiligungen Dritter 500 500\n\n4470.00 Pacht- und Mietzinse Liegenschaften VV 4'000 4'000 3'570.00\n\n4610.00 Entschädigungen vom Bund 35'000 35'000 66'734.85\n\n4612.00 Entschädigungen von Gemeinden und Zweckverbänden 19'860 19'860 20'840.00\n\nSeite 44\n\n\n\nErfolgsrechnung\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nEinzelkonten nach Funktionen\n\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024\n\n1620 Zivilschutz 332'654 344'925 283'514.62\n\nNettoergebnis 332'654 344'925 283'514.62\n\n3120.00 Ver- und Entsorgung Liegenschaften VV 1'200 2'000 714.25\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter 500 500 74.55\n\n3144.00 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 2'500 19'500\n\n3300.40 Planmässige Abschreibungen Hochbauten VV 6'300 5'700 7'016.45\n\n3690.00 Übriger Transferaufwand 322'154 317'225 275'709.37\n\n1621 Ziviler Gemeindeführungsstab 44'460 37'340 29'446.05\n\nNettoergebnis 44'460 37'340 29'446.05\n\n3000.00 Entschädigungen, Tag- und Sitzungsgelder an Behörden und Kommissionen 14'000 14'000 13'356.00\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 600 600 532.10\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfall- und Personal-Haftpflichtversicherungen 40 40 21.50\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 20 92.35\n\n3111.00 Anschaffung Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 25'500 17'500 9'888.35\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter 1'200 800 1'120.75\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen, Ersatz von Auslagen 900\n\n3300.40 Planmässige Abschreibungen Hochbauten VV 2'200 4'400 4'435.00\n\n1629 Regionale Zivilschutzorganisation 1'273'154 1'273'154 1'262'375 1'262'375 1'152'120.17 1'152'120.17\n\n3010.00 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 485'571 453'000 454'505.60\n\n3010.08 Veränderung Rückst. Gleit-/Ferienzeitguthaben -2'410.70\n\n3010.09 Erstattung von Lohn des Verwaltungs- und Betriebspersonals -18'969.20\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 29'043 29'100 29'185.50\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 59'041 63'900 58'907.40\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfall- und Personal-Haftpflichtversicherungen 4'076 3'650 3'872.35\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 4'648 4'630 4'659.60\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 185'500 165'000 173'618.29\n\n3099.00 Übriger Personalaufwand 14'600 14'200 10'800.00\n\n3100.00 Büromaterial 6'000 6'000 2'947.45\n\n3101.00 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 20'000 26'000 15'338.55\n\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 1'000 1'000\n\n3111.00 Anschaffung Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 83'000 107'150 50'211.36\n\n3112.00 Anschaffung Kleider, Wäsche, Vorhänge 20'000 24'400 19'985.75\n\n3118.00 Anschaffung immaterielle Anlagen 2'200 3'200 1'193.40\n\n3120.00 Ver- und Entsorgung Liegenschaften VV 30'000 30'000 39'700.40\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter 39'660 19'760 27'872.40\n\nSeite 45\n\n\n\nErfolgsrechnung\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nEinzelkonten nach Funktionen\n\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024\n\n3132.00 Honorare externe Beratungen, Gutachten, Fachexpertisen usw. 907.60\n\n3144.00 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 61'000 61'000 41'909.77\n\n3151.00 Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 45'700 43'500 44'794.70\n\n3160.00 Miete und Pacht Liegenschaften 21'425 21'425 21'424.50\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen, Ersatz von Auslagen 800 800 1'141.40\n\n3300.60 Planmässige Abschreibungen Mobilien VV 35'600 35'500 35'596.40\n\n3636.00 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck 2'500 2'300 2'318.65\n\n3910.00 Interne Verrechnung von Dienstleistungen 121'790 146'860 132'609.00\n\n4240.00 Benützungsgebühren und Dienstleistungen 25'000 7'000 33'427.35\n\n4250.00 Verkäufe 250\n\n4260.00 Rückerstattungen und Kostenbeteiligungen Dritter 500 245.90\n\n4611.00 Entschädigungen von Kantonen und Konkordaten 18'234.00\n\n4612.00 Entschädigungen von Gemeinden und Zweckverbänden 885'000 888'000 759'259.40\n\n4630.00 Beiträge vom Bund 41'000 49'400 65'244.15\n\n4690.00 Übriger Transferertrag 322'154 317'225 275'709.37\n\n2 BILDUNG 60'288'778 9'404'909 54'018'229 8'959'122 49'926'353.86 8'509'330.05\n\nNettoergebnis 50'883'869 45'059'107 41'417'023.81\n\n2110 Primarstufe 1-2 (Kindergarten) 4'342'400 80'000 3'914'975 4'048'040.19\n\nNettoergebnis 4'262'400 3'914'975 4'048'040.19\n\n3010.00 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 117'000 2'000 24'146.75\n\n3020.00 Löhne der Lehrpersonen 85'000 163'000 143'536.40\n\n3042.00 Verpflegungszulagen 548.15\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 12'000 10'000 10'798.45\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 21'000 12'000 8'289.50\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfall- und Personal-Haftpflichtversicherungen 2'000 1'600 1'201.10\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 2'000 1'600 1'723.90\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 1'000\n\n3100.00 Büromaterial 4'500 11'400 746.15\n\n3101.00 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 5'000 5'000\n\n3103.00 Fachliteratur, Zeitschriften 500 500\n\n3104.00 Lehrmittel 94'400 45'975 42'279.26\n\n3109.00 Übriger Material- und Warenaufwand 144.30\n\n3110.00 Anschaffung Büromöbel und -geräte 15'700 8'400 3'167.75\n\n3111.00 Anschaffung Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 2'000 1'500\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter 81'500 72'000 54'636.15\n\nSeite 46\n\n\n\nErfolgsrechnung\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nEinzelkonten nach Funktionen\n\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024\n\n3131.00 Planungen und Projektierungen Dritter 1'000 1'000 29.60\n\n3132.00 Honorare externe Beratungen, Gutachten, Fachexpertisen usw. 8'000 8'000 8'118.00\n\n3134.00 Sachversicherungsprämien 134.58\n\n3150.00 Unterhalt Büromöbel und -geräte 500 500\n\n3151.00 Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 2'200 2'200\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen, Ersatz von Auslagen 1'131.85\n\n3171.00 Exkursionen, Schulreisen und Lager 12'200 12'500 2'845.60\n\n3300.40 Planmässige Abschreibungen Hochbauten VV 19'900 24'800 24'825.00\n\n3611.00 Entschädigungen an Kantone und Konkordate 3'856'000 3'530'000 3'719'737.70\n\n4631.00 Beiträge von Kantonen und Konkordaten 80'000\n\n2120 Primarstufe 3-8 18'205'800 384'800 17'311'400 193'000 15'879'353.82 233'585.40\n\nNettoergebnis 17'821'000 17'118'400 15'645'768.42\n\n3010.00 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 451'300 254'500 131'802.60\n\n3010.09 Erstattung von Lohn des Verwaltungs- und Betriebspersonals -4.05\n\n3020.00 Löhne der Lehrpersonen 1'961'700 1'966'800 1'539'387.05\n\n3042.00 Verpflegungszulagen 14'000 14'000 11'286.05\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 139'600 134'600 106'403.10\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 248'000 238'000 134'452.27\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfall- und Personal-Haftpflichtversicherungen 22'000 20'000 12'775.75\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 22'100 20'100 16'968.25\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 114'500 116'000 64'198.54\n\n3091.00 Personalwerbung 15'300 9'000 7'338.45\n\n3099.00 Übriger Personalaufwand 5'400 6'395.00\n\n3100.00 Büromaterial 2'600 5'100 1'010.65\n\n3101.00 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 112.40\n\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 1'000 1'000\n\n3103.00 Fachliteratur, Zeitschriften 30'500 30'700 11'737.27\n\n3104.00 Lehrmittel 598'800 600'900 551'763.79\n\n3109.00 Übriger Material- und Warenaufwand 106.70\n\n3110.00 Anschaffung Büromöbel und -geräte 30'600 69'200 73'073.27\n\n3111.00 Anschaffung Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 24'300 49'800 16'085.99\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter 403'600 390'300 482'108.48\n\n3131.00 Planungen und Projektierungen Dritter 63'700 64'800 44'700.44\n\n3132.00 Honorare externe Beratungen, Gutachten, Fachexpertisen usw. 110'000 109'000 41'315.60\n\n3150.00 Unterhalt Büromöbel und -geräte 8'500 8'500 345.90\n\n3151.00 Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 31'000 26'500 11'666.00\n\nSeite 47\n\n\n\nErfolgsrechnung\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nEinzelkonten nach Funktionen\n\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024\n\n3160.00 Miete und Pacht Liegenschaften 2'000 400 270.00\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen, Ersatz von Auslagen 23'100 28'700 26'853.45\n\n3171.00 Exkursionen, Schulreisen und Lager 174'800 166'400 108'226.30\n\n3199.00 Übriger Betriebsaufwand 500 500\n\n3300.60 Planmässige Abschreibungen Mobilien VV 116'500 24'212.80\n\n3611.00 Entschädigungen an Kantone und Konkordate 13'307'900 12'704'100 12'171'707.82\n\n3635.00 Beiträge an private Unternehmen 553.95\n\n3910.00 Interne Verrechnung von Dienstleistungen 282'500 282'500 282'500.00\n\n4231.00 Kursgelder 18'000 18'000 9'111.40\n\n4260.00 Rückerstattungen und Kostenbeteiligungen Dritter 162.00\n\n4611.00 Entschädigungen von Kantonen und Konkordaten 176'800 175'000 166'221.00\n\n4631.00 Beiträge von Kantonen und Konkordaten 190'000 58'091.00\n\n2130 Sekundarstufe I 11'626'974 2'833'765 11'371'443 2'634'800 10'553'970.50 2'527'031.40\n\nNettoergebnis 8'793'209 8'736'643 8'026'939.10\n\n3010.00 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 319'800 251'600 276'633.50\n\n3010.08 Veränderung Rückst. Gleit-/Ferienzeitguthaben -23'689.10\n\n3020.00 Löhne der Lehrpersonen 1'662'837 1'710'837 1'661'128.10\n\n3020.08 Veränderung Rückst. Gleit-/Ferienzeitguthaben Lehrpersonen -2'972.15\n\n3020.09 Erstattung von Lohn der Lehrpersonen -5'383.70\n\n3030.00 Entschädigung für temp. Arbeitskräfte 6'720 6'720\n\n3042.00 Verpflegungszulagen 14'375 14'375 14'495.10\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 117'232 117'732 124'600.65\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 223'585 219'585 242'023.20\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfall- und Personal-Haftpflichtversicherungen 15'707 15'707 16'095.75\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 18'782 18'282 19'940.00\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 52'000 47'950 32'672.98\n\n3091.00 Personalwerbung 7'900 4'000 2'183.75\n\n3099.00 Übriger Personalaufwand 3'540 5'613.30\n\n3100.00 Büromaterial 25'200 25'200 10'035.02\n\n3101.00 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 369.65\n\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 3'000 3'000 1'301.15\n\n3103.00 Fachliteratur, Zeitschriften 12'900 12'770 1'847.75\n\n3104.00 Lehrmittel 450'200 447'965 376'311.30\n\n3105.00 Lebensmittel 79'000 76'000 51'522.16\n\n3106.00 Medizinisches Material 131.20\n\n3109.00 Übriger Material- und Warenaufwand 649.00\n\nSeite 48\n\n\n\nErfolgsrechnung\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nEinzelkonten nach Funktionen\n\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024\n\n3110.00 Anschaffung Büromöbel und -geräte 41'400 33'700 48'525.38\n\n3111.00 Anschaffung Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 61'300 71'900 12'168.30\n\n3113.00 Anschaffung Hardware 4'000 4'000 1'869.20\n\n3118.00 Anschaffung immaterielle Anlagen 8'000 8'000 1'682.25\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter 69'500 59'520 73'035.40\n\n3131.00 Planungen und Projektierungen Dritter 52'700 51'300 30'313.62\n\n3132.00 Honorare externe Beratungen, Gutachten, Fachexpertisen usw. 24'500 24'500 11'024.00\n\n3140.00 Unterhalt an Grundstücken 192.00\n\n3150.00 Unterhalt Büromöbel und -geräte 6'000 6'000\n\n3151.00 Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 27'900 28'800 10'771.71\n\n3153.00 Informatik-Unterhalt (Hardware) 6'500 4'000 6'721.05\n\n3161.00 Mieten, Benützungskosten Mobilien 630 632.40\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen, Ersatz von Auslagen 16'010 18'140 21'991.57\n\n3171.00 Exkursionen, Schulreisen und Lager 189'200 163'100 112'165.68\n\n3181.00 Tatsächliche Forderungsverluste 2'300.00\n\n3300.60 Planmässige Abschreibungen Mobilien VV 355'000 251'700 47'381.80\n\n3611.00 Entschädigungen an Kantone und Konkordate 6'443'300 6'413'500 5'894'958.88\n\n3612.00 Entschädigungen an Gemeinden und Zweckverbände 16'000 14'500.00\n\n3614.00 Entschädigungen an öffentliche Unternehmen 122'800 99'400 160'500.00\n\n3632.00 Beiträge an Gemeinden und Zweckverbände 20'985.85\n\n3690.00 Übriger Transferaufwand 412'800 416'000 529'333.00\n\n3910.00 Interne Verrechnung von Dienstleistungen 294'500 294'500 294'500.00\n\n3920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten, Benützungskosten 417'761 409'030 412'579.00\n\n3930.00 Interne Verrechnung von Betriebs- und Verwaltungskosten 26'000 26'000 26'000.00\n\n3950.00 Interne Verrechnung von planmässigen u. ausserplanm. Abschreibungen 19'025 16'000 14'330.80\n\n4230.00 Schulgelder 249'400 243'600 250'054.00\n\n4231.00 Kursgelder 14'000 12'500 11'114.15\n\n4250.00 Verkäufe 1'000.00\n\n4611.00 Entschädigungen von Kantonen und Konkordaten 65'000 66'800 52'353.00\n\n4612.00 Entschädigungen von Gemeinden und Zweckverbänden 1'142'300 928'000 816'940.45\n\n4631.00 Beiträge von Kantonen und Konkordaten 854'440 795'200 757'900.00\n\n4632.00 Beiträge von Gemeinden und Zweckverbänden 56'800 136'700 69'459.00\n\n4636.00 Beiträge von privaten Organisationen ohne Erwerbszweck 4'547.00\n\n4690.00 Übriger Transferertrag 412'800 416'000 529'333.00\n\n4930.00 Interne Verrechnung von Betriebs- und Verwaltungskosten 20'000 20'000 20'000.00\n\n4950.00 Interne Verrechnung von planmässigen u. ausserplanm. Abschreibungen 19'025 16'000 14'330.80\n\nSeite 49\n\n\n\nErfolgsrechnung\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nEinzelkonten nach Funktionen\n\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024\n\n2140 Musikschulen 4'768'361 3'970'898 4'811'868 4'278'554 4'725'931.48 3'983'748.74\n\nNettoergebnis 797'463 533'314 742'182.74\n\n3000.00 Entschädigungen, Tag- und Sitzungsgelder an Behörden und Kommissionen 3'000 3'000 1'134.00\n\n3010.00 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 290'000 276'000 296'914.45\n\n3010.08 Veränderung Rückst. Gleit-/Ferienzeitguthaben 4'138.35\n\n3010.09 Erstattung von Lohn des Verwaltungs- und Betriebspersonals -6'375.45\n\n3020.00 Löhne der Lehrpersonen 2'837'378 2'865'750 2'835'376.85\n\n3020.09 Erstattung von Lohn der Lehrpersonen -3'360.30\n\n3042.00 Verpflegungszulagen 29'364 27'864 23'216.80\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 199'300 196'000 197'901.05\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 239'100 237'100 236'973.75\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfall- und Personal-Haftpflichtversicherungen 26'700 26'200 26'222.80\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 34'100 30'100 31'808.90\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 12'000 12'000 9'939.49\n\n3099.00 Übriger Personalaufwand 5'000 5'000 4'912.00\n\n3100.00 Büromaterial 7'500 7'500 2'255.76\n\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 8'000 6'000 7'985.35\n\n3110.00 Anschaffung Büromöbel und -geräte 13'500 10'500 40'383.63\n\n3111.00 Anschaffung Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 8'500 7'000 2'111.90\n\n3118.00 Anschaffung immaterielle Anlagen 3'500 3'500 1'250.00\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter 26'000 26'000 11'266.32\n\n3131.00 Planungen und Projektierungen Dritter 35'500 35'500 19'996.28\n\n3132.00 Honorare externe Beratungen, Gutachten, Fachexpertisen usw. 8'000 8'000\n\n3151.00 Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 23'000 21'000 13'179.80\n\n3160.00 Miete und Pacht Liegenschaften 1'000 1'000\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen, Ersatz von Auslagen 6'000 5'500 3'270.50\n\n3181.00 Tatsächliche Forderungsverluste 1'700 1'670.00\n\n3614.00 Entschädigungen an öffentliche Unternehmen 90'000 60'000 89'718.25\n\n3690.00 Übriger Transferaufwand 735'469 801'354 741'048.00\n\n3910.00 Interne Verrechnung von Dienstleistungen 120'250 135'500 128'493.00\n\n3920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten, Benützungskosten 4'500 4'500 4'500.00\n\n4230.00 Schulgelder 845'609 997'000 848'315.74\n\n4231.00 Kursgelder 1'602.00\n\n4612.00 Entschädigungen von Gemeinden und Zweckverbänden 2'058'585 2'175'700 2'064'548.00\n\n4631.00 Beiträge von Kantonen und Konkordaten 328'235 314'000 328'235.00\n\n4635.00 Beiträge von privaten Unternehmen 3'000 3'000\n\n4690.00 Übriger Transferertrag 735'469 788'854 741'048.00\n\nSeite 50\n\n\n\nErfolgsrechnung\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nEinzelkonten nach Funktionen\n\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024\n\n2170 Schulliegenschaften 11'782'427 537'561 7'292'790 540'330 6'188'797.43 551'963.31\n\nNettoergebnis 11'244'866 6'752'460 5'636'834.12\n\n3010.00 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 1'351'387 1'338'500 1'332'084.00\n\n3010.08 Veränderung Rückst. Gleit-/Ferienzeitguthaben -14'014.30\n\n3049.00 Übrige Zulagen 7'200 8'100\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 81'700 87'100 85'583.30\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 108'700 105'800 107'223.95\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfall- und Personal-Haftpflichtversicherungen 12'000 12'300 11'245.65\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 13'800 14'500 13'662.90\n\n3099.00 Übriger Personalaufwand 500 500 200.00\n\n3101.00 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 256'500 254'000 202'749.95\n\n3103.00 Fachliteratur, Zeitschriften 317.35\n\n3110.00 Anschaffung Büromöbel und -geräte 103'000 15'700 8'479.55\n\n3111.00 Anschaffung Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 146'500 102'500 40'396.82\n\n3120.00 Ver- und Entsorgung Liegenschaften VV 830'700 820'350 659'537.85\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter 590'500 468'300 421'797.47\n\n3131.00 Planungen und Projektierungen Dritter 100'335.05\n\n3132.00 Honorare externe Beratungen, Gutachten, Fachexpertisen usw. 1'554.20\n\n3134.00 Sachversicherungsprämien 48'050 48'050 45'061.75\n\n3137.00 Steuern und Abgaben 520.00\n\n3140.00 Unterhalt an Grundstücken 143'000 135'500 33'664.20\n\n3144.00 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 347'000 309'000 312'688.69\n\n3150.00 Unterhalt Büromöbel und -geräte 4'500 4'500 1'142.45\n\n3151.00 Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 23'400 29'900 15'845.85\n\n3158.00 Unterhalt immaterielle Anlagen 230.45\n\n3160.00 Miete und Pacht Liegenschaften 96'440 96'440 98'064.00\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen, Ersatz von Auslagen 2'500 2'500 1'586.15\n\n3199.00 Übriger Betriebsaufwand 9'350 9'350\n\n3300.30 Planmässige Abschreibungen übrige Tiefbauten VV 4'500 18'500 4'480.00\n\n3300.40 Planmässige Abschreibungen Hochbauten VV 6'687'100 3'036'800 2'292'630.78\n\n3300.60 Planmässige Abschreibungen Mobilien VV 914'100 374'600 411'729.37\n\n4240.00 Benützungsgebühren und Dienstleistungen 22'800 15'100 17'025.00\n\n4260.00 Rückerstattungen und Kostenbeteiligungen Dritter 2'300 3'800 27'941.26\n\n4390.00 Übriger Ertrag 3'200 3'200\n\n4470.00 Pacht- und Mietzinse Liegenschaften VV 77'000 94'700 78'000.00\n\n4471.00 Vergütung Dienstwohnungen VV 14'500 14'500 16'418.05\n\nSeite 51\n\n\n\nErfolgsrechnung\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nEinzelkonten nach Funktionen\n\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024\n\n4920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten, Benützungskosten 417'761 409'030 412'579.00\n\n2180 Tagesbetreuung 2'166'835 1'470'000 1'787'704 1'184'553 1'619'055.45 1'082'549.50\n\nNettoergebnis 696'835 603'151 536'505.95\n\n3010.00 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 1'155'455 828'680 938'521.40\n\n3010.08 Veränderung Rückst. Gleit-/Ferienzeitguthaben -68.40\n\n3010.09 Erstattung von Lohn des Verwaltungs- und Betriebspersonals -526.00\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 59'800 43'750 59'847.25\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 76'000 71'780 76'095.15\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfall- und Personal-Haftpflichtversicherungen 8'000 4'730 8'239.75\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 9'000 8'210 9'553.25\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 32'680 13'370 10'021.00\n\n3091.00 Personalwerbung 500 500\n\n3099.00 Übriger Personalaufwand 3'390 760 -1'450.00\n\n3100.00 Büromaterial 2'000 6'000 2'901.80\n\n3101.00 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 4'120 3'750 1'454.03\n\n3103.00 Fachliteratur, Zeitschriften 1'150 1'150 72.00\n\n3105.00 Lebensmittel 1'500 2'400 1'121.01\n\n3106.00 Medizinisches Material 400 250 177.05\n\n3109.00 Übriger Material- und Warenaufwand 18'650 28'146 11'343.97\n\n3110.00 Anschaffung Büromöbel und -geräte 12'700 2'000 13'672.32\n\n3111.00 Anschaffung Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 5'000 15'735 10'638.92\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter 607'990 606'864 469'462.70\n\n3131.00 Planungen und Projektierungen Dritter 2'000 1'329\n\n3150.00 Unterhalt Büromöbel und -geräte 2'500 2'500 119.00\n\n3151.00 Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 1'000 1'000 46.50\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen, Ersatz von Auslagen 1'500 1'500 1'197.95\n\n3171.00 Exkursionen, Schulreisen und Lager 3'200 4'200 1'458.80\n\n3181.00 Tatsächliche Forderungsverluste 5'156.00\n\n3300.40 Planmässige Abschreibungen Hochbauten VV 148'300 129'100\n\n3300.60 Planmässige Abschreibungen Mobilien VV 10'000 10'000\n\n4240.00 Benützungsgebühren und Dienstleistungen 1'470'000 1'184'553 1'082'549.50\n\n2190 Schulleitung 290'400 267'350 275'811.55\n\nNettoergebnis 290'400 267'350 275'811.55\n\n3000.00 Entschädigungen, Tag- und Sitzungsgelder an Behörden und Kommissionen 90'200 85'600 80'686.00\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 5'000 5'000 5'180.80\n\nSeite 52\n\n\n\nErfolgsrechnung\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nEinzelkonten nach Funktionen\n\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfall- und Personal-Haftpflichtversicherungen 500 500 10.20\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 1'000 1'000 827.05\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 28'000 28'000 8'256.46\n\n3099.00 Übriger Personalaufwand 42.90\n\n3100.00 Büromaterial 500 500 119.54\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter 114'000 96'000 141'903.29\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen, Ersatz von Auslagen 2'000 2'000 3'824.95\n\n3199.00 Übriger Betriebsaufwand 49'200 48'750 34'960.36\n\n2191 Schulverwaltung 1'791'118 8'000 1'642'114 8'000 1'385'061.32 14'969.00\n\nNettoergebnis 1'783'118 1'634'114 1'370'092.32\n\n3010.00 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 1'373'318 1'287'864 1'068'820.75\n\n3010.08 Veränderung Rückst. Gleit-/Ferienzeitguthaben -5'107.45\n\n3010.09 Erstattung von Lohn des Verwaltungs- und Betriebspersonals -12'907.00\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 88'000 88'000 67'950.55\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 160'000 160'000 124'423.75\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfall- und Personal-Haftpflichtversicherungen 10'000 10'000 9'149.50\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 14'000 14'000 10'960.40\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 102'000 40'000 24'607.20\n\n3091.00 Personalwerbung 525.00\n\n3099.00 Übriger Personalaufwand 2'700 1'800 -636.43\n\n3100.00 Büromaterial 3'500 3'500 994.55\n\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 1'000 1'000\n\n3103.00 Fachliteratur, Zeitschriften 500 500 558.45\n\n3110.00 Anschaffung Büromöbel und -geräte 500 500 18.00\n\n3119.00 Anschaffung übrige nicht aktivierbare Anlagen 500 500\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter 5'900 5'250 45'135.45\n\n3131.00 Planungen und Projektierungen Dritter 15'000 15'000 11'205.40\n\n3134.00 Sachversicherungsprämien 8'000 8'000 7'631.00\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen, Ersatz von Auslagen 6'200 6'200 8'847.20\n\n3199.00 Übriger Betriebsaufwand 368.00\n\n3320.00 Planmässige Abschreibungen Software 22'517.00\n\n4210.00 Gebühren für Amtshandlungen 220.00\n\n4240.00 Benützungsgebühren und Dienstleistungen 2'000 2'000 8'749.00\n\n4930.00 Interne Verrechnung von Betriebs- und Verwaltungskosten 6'000 6'000 6'000.00\n\nSeite 53\n\n\n\nErfolgsrechnung\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nEinzelkonten nach Funktionen\n\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024\n\n2192 Volksschule Sonstiges 1'444'463 59'885 1'213'585 59'885 1'126'713.50 54'844.70\n\nNettoergebnis 1'384'578 1'153'700 1'071'868.80\n\n3010.00 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 1'163'145 946'000 887'047.75\n\n3010.08 Veränderung Rückst. Gleit-/Ferienzeitguthaben -11'238.30\n\n3030.00 Entschädigung für temp. Arbeitskräfte 15'000\n\n3042.00 Verpflegungszulagen 216.00\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 55'553 51'800 57'227.35\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 115'820 112'500 110'198.63\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfall- und Personal-Haftpflichtversicherungen 6'880 6'430 7'868.40\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 9'525 8'915 9'175.85\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 27'700 24'100 12'480.15\n\n3099.00 Übriger Personalaufwand 1'340 1'340 -443.50\n\n3100.00 Büromaterial 11'600 9'600 10'366.59\n\n3110.00 Anschaffung Büromöbel und -geräte 3'000 3'000\n\n3111.00 Anschaffung Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 1'000 1'000\n\n3118.00 Anschaffung immaterielle Anlagen 82.45\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter 30'500 15'500 37'839.63\n\n3131.00 Planungen und Projektierungen Dritter 8'500 8'500 3'173.90\n\n3132.00 Honorare externe Beratungen, Gutachten, Fachexpertisen usw. 4'000 4'000 1'166.80\n\n3150.00 Unterhalt Büromöbel und -geräte 200 200\n\n3151.00 Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 800 800\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen, Ersatz von Auslagen 4'900 4'900 1'551.80\n\n4612.00 Entschädigungen von Gemeinden und Zweckverbänden 59'885 59'885 54'844.70\n\n2200 Sonderschulen 3'679'000 60'000 4'219'000 60'000 3'934'618.62 60'638.00\n\nNettoergebnis 3'619'000 4'159'000 3'873'980.62\n\n3020.00 Löhne der Lehrpersonen 70'000 70'000 22'914.50\n\n3042.00 Verpflegungszulagen 500 500 205.90\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 3'000 3'000 1'484.40\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 2'000 2'000 222.25\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfall- und Personal-Haftpflichtversicherungen 500 500 188.50\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 500 500 236.95\n\n3104.00 Lehrmittel 102.30\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter 600'000 600'000 687'626.79\n\n3132.00 Honorare externe Beratungen, Gutachten, Fachexpertisen usw. 10'000 10'000\n\n3611.00 Entschädigungen an Kantone und Konkordate 4'087.15\n\n3612.00 Entschädigungen an Gemeinden und Zweckverbände 36'100 36'100 65'340.80\n\nSeite 54\n\n\n\nErfolgsrechnung\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nEinzelkonten nach Funktionen\n\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024\n\n3631.00 Beiträge an Kantone und Konkordate 2'206'400 2'536'400 2'331'854.25\n\n3635.00 Beiträge an private Unternehmen 750'000 960'000 820'354.83\n\n4230.00 Schulgelder 40'000 40'000 54'350.00\n\n4240.00 Benützungsgebühren und Dienstleistungen 6'288.00\n\n4612.00 Entschädigungen von Gemeinden und Zweckverbänden 20'000 20'000\n\n2990 Bildung, übriges 191'000 186'000 189'000.00\n\nNettoergebnis 191'000 186'000 189'000.00\n\n3631.00 Beiträge an Kantone und Konkordate 191'000 186'000 189'000.00\n\n3 KULTUR, SPORT UND FREIZEIT 14'014'721 2'389'900 13'748'439 2'571'900 12'064'123.77 2'931'149.09\n\nNettoergebnis 11'624'821 11'176'539 9'132'974.68\n\n3110 Museen und bildende Kunst 180'900 17'000 70'400 17'000 115'157.27 17'760.00\n\nNettoergebnis 163'900 53'400 97'397.27\n\n3010.00 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 26'000 23'900 24'295.10\n\n3010.08 Veränderung Rückst. Gleit-/Ferienzeitguthaben -148.40\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 1'700 1'700 1'560.70\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 2'000 2'000 2'149.85\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfall- und Personal-Haftpflichtversicherungen 300 300 215.95\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 300 400 249.00\n\n3101.00 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 1'900 1'900 1'006.45\n\n3120.00 Ver- und Entsorgung Liegenschaften VV 16'200 11'400 14'989.20\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter 25'000 10'000 12'777.45\n\n3134.00 Sachversicherungsprämien 800 800 808.00\n\n3140.00 Unterhalt an Grundstücken 18'000\n\n3144.00 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 40'000 10'000 52'392.65\n\n3151.00 Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 700 700 204.05\n\n3160.00 Miete und Pacht Liegenschaften 1'300 1'300 1'200.00\n\n3300.40 Planmässige Abschreibungen Hochbauten VV 6'700 6'000 3'457.27\n\n3636.00 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck 40'000\n\n4260.00 Rückerstattungen und Kostenbeteiligungen Dritter 500 500\n\n4470.00 Pacht- und Mietzinse Liegenschaften VV 16'500 16'500 17'760.00\n\n3210 Bibliotheken 521'105 30'000 504'486 30'000 485'048.46 32'743.00\n\nNettoergebnis 491'105 474'486 452'305.46\n\n3010.00 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 262'400 248'198 239'002.70\n\nSeite 55\n\n\n\nErfolgsrechnung\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nEinzelkonten nach Funktionen\n\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024\n\n3010.08 Veränderung Rückst. Gleit-/Ferienzeitguthaben 2'118.55\n\n3010.09 Erstattung von Lohn des Verwaltungs- und Betriebspersonals -3'928.00\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 16'300 15'196 15'086.00\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 26'340 25'060 24'547.90\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfall- und Personal-Haftpflichtversicherungen 2'345 2'206 2'089.50\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 2'620 2'426 2'408.15\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 2'500 2'500 1'140.00\n\n3101.00 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 5'300 5'300 5'953.14\n\n3103.00 Fachliteratur, Zeitschriften 51'000 51'000 50'000.75\n\n3110.00 Anschaffung Büromöbel und -geräte 6'700 7'000\n\n3120.00 Ver- und Entsorgung Liegenschaften VV 2'500 2'500 3'015.75\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter 7'700 7'700 8'140.02\n\n3181.00 Tatsächliche Forderungsverluste 74.00\n\n3920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten, Benützungskosten 135'400 135'400 135'400.00\n\n4240.00 Benützungsgebühren und Dienstleistungen 30'000 30'000 32'246.80\n\n4260.00 Rückerstattungen und Kostenbeteiligungen Dritter 496.20\n\n3220 Konzert und Theater 91'000 82'650 110'000.00\n\nNettoergebnis 91'000 82'650 110'000.00\n\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 5'000\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter 15'000 28'000\n\n3636.00 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck 71'000 54'650 110'000.00\n\n3290 Kultur, übriges 481'300 150'000 417'700 150'000 192'520.36 78'560.00\n\nNettoergebnis 331'300 267'700 113'960.36\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 1'500\n\n3101.00 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 5'000 5'000\n\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 29'500 2'500 2'258.15\n\n3103.00 Fachliteratur, Zeitschriften 400\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter 187'100 173'100 34'739.00\n\n3636.00 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck 257'800 237'100 155'523.21\n\n4631.00 Beiträge von Kantonen und Konkordaten 150'000 150'000 78'560.00\n\n3410 Sport 11'747'466 1'848'900 11'668'203 1'803'400 10'374'304.09 2'289'717.83\n\nNettoergebnis 9'898'566 9'864'803 8'084'586.26\n\n3010.00 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 3'827'056 3'517'839 3'579'065.65\n\n3010.08 Veränderung Rückst. Gleit-/Ferienzeitguthaben 44'385.25\n\nSeite 56\n\n\n\nErfolgsrechnung\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nEinzelkonten nach Funktionen\n\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024\n\n3010.09 Erstattung von Lohn des Verwaltungs- und Betriebspersonals -10'000 -10'000 -11'356.85\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 230'330 200'880 227'924.90\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 405'250 358'297 399'707.95\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfall- und Personal-Haftpflichtversicherungen 32'000 27'604 31'360.90\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 36'850 32'133 36'444.10\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 28'700 41'100 18'450.09\n\n3099.00 Übriger Personalaufwand -5'600.00\n\n3100.00 Büromaterial 800 800 237.70\n\n3101.00 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 192'100 182'700 134'371.81\n\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 9'600 9'800 6'539.18\n\n3103.00 Fachliteratur, Zeitschriften 3'000 3'500 2'373.69\n\n3105.00 Lebensmittel 1'100\n\n3106.00 Medizinisches Material 2'500 2'500 1'555.52\n\n3109.00 Übriger Material- und Warenaufwand 30'000 30'000 25'524.48\n\n3110.00 Anschaffung Büromöbel und -geräte 2'000 2'000 3'300.69\n\n3111.00 Anschaffung Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 206'300 102'700 128'595.39\n\n3112.00 Anschaffung Kleider, Wäsche, Vorhänge 13'500 13'800 13'259.96\n\n3119.00 Anschaffung übrige nicht aktivierbare Anlagen 64'000 9'100 701.95\n\n3120.00 Ver- und Entsorgung Liegenschaften VV 1'571'600 2'317'800 1'290'621.52\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter 663'380 694'700 655'659.78\n\n3132.00 Honorare externe Beratungen, Gutachten, Fachexpertisen usw. 34'000 63'320.67\n\n3134.00 Sachversicherungsprämien 35'100 32'500 27'025.10\n\n3137.00 Steuern und Abgaben 1'000 1'000 460.00\n\n3140.00 Unterhalt an Grundstücken 6'000 6'000\n\n3144.00 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 577'000 552'050 337'685.54\n\n3151.00 Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 639'900 574'100 710'263.53\n\n3160.00 Miete und Pacht Liegenschaften 13'400 13'400 12'950.04\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen, Ersatz von Auslagen 10'000 10'000 9'203.77\n\n3190.00 Schadenersatzleistungen 916.20\n\n3192.00 Abgeltung von Rechten 2'200 1'200 1'958.01\n\n3300.10 Planmässige Abschreibungen Strassen / Verkehrswege VV 1'200 1'200 1'210.00\n\n3300.30 Planmässige Abschreibungen übrige Tiefbauten VV 480'500 480'500 325'508.00\n\n3300.40 Planmässige Abschreibungen Hochbauten VV 1'821'500 1'784'600 1'687'409.47\n\n3300.60 Planmässige Abschreibungen Mobilien VV 524'500 369'100 371'716.60\n\n3635.00 Beiträge an private Unternehmen 35'000\n\n3636.00 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck 326'200 235'200 241'553.50\n\n4240.00 Benützungsgebühren und Dienstleistungen 1'652'600 1'598'400 2'121'555.24\n\nSeite 57\n\n\n\nErfolgsrechnung\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nEinzelkonten nach Funktionen\n\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024\n\n4250.00 Verkäufe 36'200 38'700 37'053.05\n\n4260.00 Rückerstattungen und Kostenbeteiligungen Dritter 7'000 13'200 22'531.91\n\n4470.00 Pacht- und Mietzinse Liegenschaften VV 128'000 128'000 83'577.63\n\n4632.00 Beiträge von Gemeinden und Zweckverbänden 25'100 25'100 25'000.00\n\n3420 Freizeit 992'950 344'000 1'005'000 571'500 787'093.59 512'368.26\n\nNettoergebnis 648'950 433'500 274'725.33\n\n3010.00 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 25'000 1'520.00\n\n3020.00 Löhne der Lehrpersonen 134'000 154'000 131'679.70\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 8'000 7'000 8'126.65\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 2'419.55\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfall- und Personal-Haftpflichtversicherungen 1'000 1'000 536.35\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 1'000 1'000 1'297.55\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 17'000 17'000\n\n3100.00 Büromaterial .02\n\n3101.00 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 22'700 51'600 25'044.05\n\n3111.00 Anschaffung Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 23'000 35'000 340.01\n\n3120.00 Ver- und Entsorgung Liegenschaften VV 23'100 23'100 27'157.05\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter 97'650 132'000 89'884.31\n\n3132.00 Honorare externe Beratungen, Gutachten, Fachexpertisen usw. 85.70\n\n3140.00 Unterhalt an Grundstücken 90'500 90'500 97'795.20\n\n3141.00 Unterhalt Strassen / Verkehrswege 4'829.45\n\n3144.00 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 4'500 6'687.14\n\n3151.00 Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 24'000 44'000 17'160.54\n\n3159.00 Unterhalt übrige mobile Anlagen 15'000 15'000 17'197.75\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen, Ersatz von Auslagen 1'213.50\n\n3171.00 Exkursionen, Schulreisen und Lager 199'000 199'000 124'618.63\n\n3300.30 Planmässige Abschreibungen übrige Tiefbauten VV 5'900 5'900 5'909.00\n\n3300.40 Planmässige Abschreibungen Hochbauten VV 38'600 35'900 38'591.44\n\n3636.00 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck 263'000 193'000 185'000.00\n\n4231.00 Kursgelder 130'500 130'500 102'696.94\n\n4240.00 Benützungsgebühren und Dienstleistungen 79'500 254'000 259'813.00\n\n4260.00 Rückerstattungen und Kostenbeteiligungen Dritter 11'000 30'000 3'539.85\n\n4470.00 Pacht- und Mietzinse Liegenschaften VV 100'000 100'000 114'563.99\n\n4610.00 Entschädigungen vom Bund 23'000 57'000 23'032.37\n\n4631.00 Beiträge von Kantonen und Konkordaten 8'722.11\n\nSeite 58\n\n\n\nErfolgsrechnung\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nEinzelkonten nach Funktionen\n\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024\n\n4 GESUNDHEIT 40'416'622 24'226'250 38'557'577 23'732'000 37'494'072.79 23'886'466.00\n\nNettoergebnis 16'190'372 14'825'577 13'607'606.79\n\n4120 Kranken-, Alters- und Pfegeheime 23'321'281 20'642'100 22'188'415 20'154'500 20'941'543.65 20'208'100.35\n\nNettoergebnis 2'679'181 2'033'915 733'443.30\n\n3010.00 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 12'405'217 11'938'805 12'156'284.90\n\n3010.01 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal, Rückstellungen 218'223.00\n\n3010.09 Erstattung von Lohn des Verwaltungs- und Betriebspersonals -99'607.15\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 770'000 733'600 762'091.45\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 1'240'220 1'192'300 1'222'226.00\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfall- und Personal-Haftpflichtversicherungen 106'485 105'700 106'487.70\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 123'800 123'800 121'797.35\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 178'770 179'640 97'265.90\n\n3091.00 Personalwerbung 20'000 20'000 378.35\n\n3099.00 Übriger Personalaufwand 68'250 78'100 34'707.15\n\n3100.00 Büromaterial 15'000 18'000 14'411.77\n\n3101.00 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 585'160 458'605 313'328.82\n\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 7'500 6'500 539.60\n\n3103.00 Fachliteratur, Zeitschriften 3'900 3'900 3'921.79\n\n3105.00 Lebensmittel 928'140 919'040 868'131.27\n\n3106.00 Medizinisches Material 262'360 249'510 205'168.51\n\n3111.00 Anschaffung Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 188'370 303'450 236'520.73\n\n3120.00 Ver- und Entsorgung Liegenschaften VV 414'450 430'700 316'746.85\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter 445'715 375'125 431'813.35\n\n3131.00 Planungen und Projektierungen Dritter 10'000 10'000 35'707.50\n\n3132.00 Honorare externe Beratungen, Gutachten, Fachexpertisen usw. 53'400 26'700 22'599.50\n\n3134.00 Sachversicherungsprämien 9'500 9'500 9'635.50\n\n3137.00 Steuern und Abgaben 11'730 11'610 9'781.95\n\n3140.00 Unterhalt an Grundstücken 10'000 10'000\n\n3144.00 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 334'400 340'500 369'336.69\n\n3151.00 Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 236'262 249'770 169'755.71\n\n3160.00 Miete und Pacht Liegenschaften 586'552 548'360 593'136.40\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen, Ersatz von Auslagen 10'000 10'000 11'821.90\n\n3180.00 Wertberichtigungen auf Forderungen 5'000 81'928.00\n\n3181.00 Tatsächliche Forderungsverluste 81'000 47'000 3'722.54\n\n3300.40 Planmässige Abschreibungen Hochbauten VV 537'800 537'000 459'996.05\n\n3300.60 Planmässige Abschreibungen Mobilien VV 122'900 120'400 88'874.13\n\nSeite 59\n\n\n\nErfolgsrechnung\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nEinzelkonten nach Funktionen\n\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024\n\n3320.00 Planmässige Abschreibungen Software 248'400 179'800 27'848.40\n\n3910.00 Interne Verrechnung von Dienstleistungen 1'386'000 1'026'000 645'000.00\n\n3940.00 Interne Verrechnung von kalkulatorischen Zinsen und Finanzaufwand 475'000 475'000 447'775.62\n\n3950.00 Interne Verrechnung von planmässigen u. ausserplanm. Abschreibungen 1'445'000 1'445'000 954'186.42\n\n4220.00 Taxen und Kostgelder 11'830'000 11'765'000 11'906'215.35\n\n4240.00 Benützungsgebühren und Dienstleistungen 828'900 737'900 817'091.17\n\n4250.00 Verkäufe 252'000 242'000 267'854.69\n\n4260.00 Rückerstattungen und Kostenbeteiligungen Dritter 60'000 40'000 51'849.88\n\n4470.00 Pacht- und Mietzinse Liegenschaften VV 49'200 7'600 51'094.42\n\n4612.00 Entschädigungen von Gemeinden und Zweckverbänden 2'000\n\n4632.00 Beiträge von Gemeinden und Zweckverbänden 5'700'000 5'442'000 5'712'032.80\n\n4940.00 Interne Verrechnung von kalkulatorischen Zinsen und Finanzaufwand 475'000 475'000 447'775.62\n\n4950.00 Interne Verrechnung von planmässigen u. ausserplanm. Abschreibungen 1'445'000 1'445'000 954'186.42\n\n4125 Pflegefinanzierung Alters- und Pflegeheime 9'065'000 9'200'000 8'868'226.75\n\nNettoergebnis 9'065'000 9'200'000 8'868'226.75\n\n3630.00 Beiträge an den Bund 2'996.15\n\n3632.00 Beiträge an Gemeinden und Zweckverbände 6'175'000 6'380'000 6'010'668.45\n\n3634.00 Beiträge an öffentliche Unternehmen 2'340'000 2'240'000 2'311'909.50\n\n3635.00 Beiträge an private Unternehmen 550'000 580'000 542'652.65\n\n4210 Ambulante Krankenpflege 3'871'010 3'558'150 3'601'231 3'551'500 3'683'408.56 3'651'508.65\n\nNettoergebnis 312'860 49'731 31'899.91\n\n3010.00 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 2'625'803 2'389'614 2'473'234.05\n\n3010.08 Veränderung Rückst. Gleit-/Ferienzeitguthaben 5'500.50\n\n3010.09 Erstattung von Lohn des Verwaltungs- und Betriebspersonals -43'021.95\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 152'010 152'010 154'361.80\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 264'691 264'691 268'787.65\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfall- und Personal-Haftpflichtversicherungen 21'496 21'496 21'608.90\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 25'360 25'360 24'730.70\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 58'600 37'750 40'321.90\n\n3091.00 Personalwerbung 5'000 5'523.95\n\n3099.00 Übriger Personalaufwand 10'000 6'500 4'179.10\n\n3100.00 Büromaterial 3'000 3'000 2'020.30\n\n3101.00 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 12'750 13'750 9'599.30\n\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 3'500 3'500\n\n3103.00 Fachliteratur, Zeitschriften 3'000 3'000 920.95\n\nSeite 60\n\n\n\nErfolgsrechnung\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nEinzelkonten nach Funktionen\n\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024\n\n3106.00 Medizinisches Material 72'500 74'000 61'328.80\n\n3111.00 Anschaffung Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 32'500 27'000 55'122.53\n\n3120.00 Ver- und Entsorgung Liegenschaften VV 4'000 6'100 1'917.65\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter 180'200 186'200 228'954.52\n\n3132.00 Honorare externe Beratungen, Gutachten, Fachexpertisen usw. 14'000 397.25\n\n3137.00 Steuern und Abgaben 600 600 355.65\n\n3144.00 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 2'000\n\n3150.00 Unterhalt Büromöbel und -geräte 1'000 1'000 94.95\n\n3151.00 Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 40'000 39'500 53'827.55\n\n3160.00 Miete und Pacht Liegenschaften 106'216.35\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen, Ersatz von Auslagen 14'000 15'000 10'265.40\n\n3180.00 Wertberichtigungen auf Forderungen -120.25\n\n3181.00 Tatsächliche Forderungsverluste 3'000 6'000 961.01\n\n3300.60 Planmässige Abschreibungen Mobilien VV 6'800\n\n3637.00 Beiträge an private Haushalte 22'000 22'000 19'320.00\n\n3910.00 Interne Verrechnung von Dienstleistungen 194'000 201'000 177'000.00\n\n3920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten, Benützungskosten 101'200 100'160\n\n4240.00 Benützungsgebühren und Dienstleistungen 1'691'950 1'672'500 1'754'846.23\n\n4250.00 Verkäufe 60'000 66'000 57'545.24\n\n4632.00 Beiträge von Gemeinden und Zweckverbänden 1'806'200 1'813'000 1'839'117.18\n\n4215 Pflegefinanzierung ambulante Krankenpflege (Spitex) 3'280'000 2'705'000 3'297'685.55\n\nNettoergebnis 3'280'000 2'705'000 3'297'685.55\n\n3631.00 Beiträge an Kantone und Konkordate 10'000 10'000 10'488.00\n\n3632.00 Beiträge an Gemeinden und Zweckverbände 1'775'000 1'700'000 1'830'100.20\n\n3634.00 Beiträge an öffentliche Unternehmen 30'000 30'000 1'062.90\n\n3635.00 Beiträge an private Unternehmen 1'465'000 965'000 1'456'034.45\n\n4220 Rettungsdienste 96'400 94'400 91'443.00\n\nNettoergebnis 96'400 94'400 91'443.00\n\n3300.40 Planmässige Abschreibungen Hochbauten VV 6'400 6'400 6'359.00\n\n3634.00 Beiträge an öffentliche Unternehmen 90'000 88'000 85'084.00\n\n4310 Alkohol- und Drogenprävention 468'831 468'831 327'134.25\n\nNettoergebnis 468'831 468'831 327'134.25\n\n3120.00 Ver- und Entsorgung Liegenschaften VV 2'500 2'500 703.10\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter 161'500 161'500 161'480.50\n\nSeite 61\n\n\n\nErfolgsrechnung\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nEinzelkonten nach Funktionen\n\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024\n\n3134.00 Sachversicherungsprämien 200 200 349.90\n\n3144.00 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 4'316.05\n\n3300.40 Planmässige Abschreibungen Hochbauten VV 7'000 7'000 6'973.00\n\n3632.00 Beiträge an Gemeinden und Zweckverbände 296'431 296'431 151'211.70\n\n3636.00 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck 1'200 1'200 2'100.00\n\n4320 Krankheitsbekämpfung, übrige 81'700 81'700 89'368.11\n\nNettoergebnis 81'700 81'700 89'368.11\n\n3010.00 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 65'000 65'000 67'731.95\n\n3010.08 Veränderung Rückst. Gleit-/Ferienzeitguthaben 4'195.65\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 4'200 4'200 4'349.30\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 8'900 8'900 9'229.20\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfall- und Personal-Haftpflichtversicherungen 600 600 602.00\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 700 700 694.15\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter 1'000 1'000 1'000.00\n\n3631.00 Beiträge an Kantone und Konkordate 1'300 1'300 1'565.86\n\n4330 Schulgesundheitsdienst 123'000 121'500 104'530.05\n\nNettoergebnis 123'000 121'500 104'530.05\n\n3010.00 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 89'000 88'000 79'732.05\n\n3020.00 Löhne der Lehrpersonen 1'482.95\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 5'500 5'500 4'763.90\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfall- und Personal-Haftpflichtversicherungen 500 500 243.30\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 500 500 796.95\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 1'000 500\n\n3100.00 Büromaterial 1'000 1'000 1'501.00\n\n3103.00 Fachliteratur, Zeitschriften 40.00\n\n3104.00 Lehrmittel 44.00\n\n3136.00 Dienstleistungsaufwand für privatärztliche Tätigkeit 25'000 25'000 15'860.60\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen, Ersatz von Auslagen 500 500 65.30\n\n4340 Lebensmittelkontrolle 3'400 20'000 1'500 20'000 3'186.30 21'277.00\n\nNettoergebnis 16'600 18'500 18'090.70\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 1'000 1'500 550.00\n\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 1'200 1'404.75\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter 1'000\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen, Ersatz von Auslagen 981.55\n\nSeite 62\n\n\n\nErfolgsrechnung\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nEinzelkonten nach Funktionen\n\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024\n\n3199.00 Übriger Betriebsaufwand 200 250.00\n\n4612.00 Entschädigungen von Gemeinden und Zweckverbänden 20'000 20'000 21'277.00\n\n4900 Gesundheitswesen, übrige 106'000 6'000 95'000 6'000 87'546.57 5'580.00\n\nNettoergebnis 100'000 89'000 81'966.57\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter 54'000 43'000 34'509.02\n\n3151.00 Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 10'000 10'000 12'238.00\n\n3631.00 Beiträge an Kantone und Konkordate 42'000 42'000 40'799.55\n\n4210.00 Gebühren für Amtshandlungen 6'000 6'000 5'580.00\n\n5 SOZIALE SICHERHEIT 50'824'014 27'146'729 48'053'772 26'168'388 46'610'452.83 26'221'157.08\n\nNettoergebnis 23'677'285 21'885'384 20'389'295.75\n\n5120 Prämienverbilligungen 2'500'000 2'520'000 2'500'000 2'500'000 2'398'816.25 2'401'363.30\n\nNettoergebnis 20'000 2'547.05\n\n3637.10 Beiträge an Sozialhilfebeziehende 2'500'000 2'500'000 2'398'816.25\n\n4290.00 Übrige Entgelte 9'466.55\n\n4630.00 Beiträge vom Bund -9'466.55\n\n4631.00 Beiträge von Kantonen und Konkordaten 1'500'000 1'500'000 1'433'369.70\n\n4637.10 Durch Sozialhilfebeziehende rückerstattete Prämien; IPV, RDP und weitere 1'000'000 1'000'000 940'136.60\n\n4637.13 Durch EL-Beziehende rückerstattete KVG-Prämien (aus Nachlass) 20'000 27'857.00\n\n5220 Ergänzungsleistungen IV 7'242'700 5'316'040 6'282'900 4'588'480 6'622'729.60 4'727'317.60\n\nNettoergebnis 1'926'660 1'694'420 1'895'412.00\n\n3132.00 Honorare externe Beratungen, Gutachten, Fachexpertisen usw. 5'500 5'500 3'682.80\n\n3637.20 Ergänzungsleistungen zur IV 6'714'800 5'755'000 6'134'799.00\n\n3637.22 EL-Krankheits- und Behinderungskosten (zur IV) 522'400 522'400 484'247.80\n\n4631.00 Beiträge von Kantonen und Konkordaten 5'066'040 4'394'180 4'414'031.00\n\n4637.20 Rückerstattungen Ergänzungsleistungen (zu Unrecht bezogen) 250'000 190'000 212'018.00\n\n4637.21 Rückerstattungen Ergänzungsleistungen (aus Nachlass) 75'169.00\n\n4637.22 Rückerstattungen EL-Krankheits- und Behinderungskosten (z.U. bezogen) 4'300 26'099.60\n\n5230 Invalidenheime 140'920 140'920 129'450.00\n\nNettoergebnis 140'920 140'920 129'450.00\n\n3635.00 Beiträge an private Unternehmen 140'920 140'920 125'450.00\n\n3636.00 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck 4'000.00\n\nSeite 63\n\n\n\nErfolgsrechnung\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nEinzelkonten nach Funktionen\n\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024\n\n5310 Alters- + Hinterlassenenversicherung AHV 124'638 11'955 122'562 11'955 115'639.55 24'396.85\n\nNettoergebnis 112'683 110'607 91'242.70\n\n3010.00 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 11'927 9'512 11'470.90\n\n3010.08 Veränderung Rückst. Gleit-/Ferienzeitguthaben -213.70\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 767 900 736.30\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 1'715 1'900 1'653.20\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfall- und Personal-Haftpflichtversicherungen 106 120 101.85\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 123 130 117.70\n\n3633.00 Beiträge an öffentliche Sozialversicherungen 110'000 110'000 101'773.30\n\n4611.00 Entschädigungen von Kantonen und Konkordaten 11'955 11'955 23'311.00\n\n4633.00 Beiträge von öffentlichen Sozialversicherungen 1'085.85\n\n5320 Ergänzungsleistungen AHV 9'428'492 6'416'344 8'691'000 6'357'500 8'848'867.14 6'290'955.40\n\nNettoergebnis 3'012'148 2'333'500 2'557'911.74\n\n3132.00 Honorare externe Beratungen, Gutachten, Fachexpertisen usw. 12'000 12'000 5'691.60\n\n3181.20 Abschr. Rückerstattungen EL (zu Unrecht bezogen) 5'680.09\n\n3181.21 Abschr. Rückerstattungen EL (aus Nachlass) 2'067.35\n\n3637.21 Ergänzungsleistungen zur AHV 8'680'492 7'943'000 8'165'580.00\n\n3637.23 EL-Krankheits- und Behinderungskosten (zur AHV) 736'000 736'000 669'848.10\n\n4290.20 Nachzahlung abgeschr. Rückerstattungen EL (z.U. bezogen) 3'496.00\n\n4631.00 Beiträge von Kantonen und Konkordaten 6'076'344 6'075'300 5'955'180.00\n\n4637.20 Rückerstattungen Ergänzungsleistungen (zu Unrecht bezogen) 300'000 240'200 288'503.00\n\n4637.21 Rückerstattungen Ergänzungsleistungen (aus Nachlass) 40'000 40'000 27'569.85\n\n4637.22 Rückerstattungen EL-Krankheits- und Behinderungskosten (z.U. bezogen) 16'058.45\n\n4637.23 Rückerstattungen EL-Krankheits- und Behinderungskosten (aus Nachlass) 2'000 148.10\n\n5330 Leistungen an Pensionierte 84'000 84'000 13'230.00\n\nNettoergebnis 84'000 84'000 13'230.00\n\n3064.00 Überbrückungsrenten 84'000 84'000 13'230.00\n\n5340 Wohnen im Alter (ohne Pflege) 28'700 28'700 28'656.00\n\nNettoergebnis 28'700 28'700 28'656.00\n\n3300.40 Planmässige Abschreibungen Hochbauten VV 28'700 28'700 28'656.00\n\n5350 Leistungen an das Alter 454'850 477'295 312'852.67\n\nNettoergebnis 454'850 477'295 312'852.67\n\n3010.00 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 193'000 214'245 99'762.50\n\nSeite 64\n\n\n\nErfolgsrechnung\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nEinzelkonten nach Funktionen\n\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024\n\n3010.08 Veränderung Rückst. Gleit-/Ferienzeitguthaben 384.80\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 6'300 6'300 6'405.85\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 11'000 11'000 11'287.20\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfall- und Personal-Haftpflichtversicherungen 900 900 886.05\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 1'100 1'100 1'022.80\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 3'000 2'000 1'117.40\n\n3100.00 Büromaterial 1'000 1'000 1'000.00\n\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 2'000 2'000 194.45\n\n3103.00 Fachliteratur, Zeitschriften 1'000 1'000 64.70\n\n3111.00 Anschaffung Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 2'500 250 4'799.00\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter 3'050 6'000 5'074.00\n\n3160.00 Miete und Pacht Liegenschaften 11'000 6'000 6'000.00\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen, Ersatz von Auslagen 500 1'000\n\n3636.00 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck 218'500 224'500 174'853.92\n\n5430 Alimentenbevorschussung und -inkasso 340'000 340'000 370'852.20 1'025.00\n\nNettoergebnis 340'000 340'000 369'827.20\n\n3637.00 Beiträge an private Haushalte 340'000 340'000 370'852.20\n\n4260.00 Rückerstattungen und Kostenbeteiligungen Dritter 1'025.00\n\n5440 Jugendschutz 3'803'409 5'100 3'619'610 5'100 3'730'949.70 87'898.70\n\nNettoergebnis 3'798'309 3'614'510 3'643'051.00\n\n3010.00 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 530'000 530'000 324'383.65\n\n3010.08 Veränderung Rückst. Gleit-/Ferienzeitguthaben 1'760.30\n\n3010.09 Erstattung von Lohn des Verwaltungs- und Betriebspersonals -14'268.80\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 34'500 34'500 20'830.15\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 49'500 49'500 30'875.05\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfall- und Personal-Haftpflichtversicherungen 4'300 4'300 2'749.90\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 4'935 4'400 3'324.65\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 10'000 9'000 3'804.90\n\n3100.00 Büromaterial 1'500 1'500 1'194.35\n\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 5'000 5'000 4'086.86\n\n3105.00 Lebensmittel 8'500 8'500 7'981.05\n\n3110.00 Anschaffung Büromöbel und -geräte 8'300 8'300 4'308.12\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter 23'350 23'350 19'216.35\n\n3131.00 Planungen und Projektierungen Dritter 25'600 25'100 21'367.25\n\n3151.00 Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 15'700 10'900 5'309.77\n\nSeite 65\n\n\n\nErfolgsrechnung\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nEinzelkonten nach Funktionen\n\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen, Ersatz von Auslagen 2'100 1'600 1'173.00\n\n3171.00 Exkursionen, Schulreisen und Lager 5'000 5'000\n\n3631.00 Beiträge an Kantone und Konkordate 3'073'024 2'896'560 3'290'903.15\n\n3636.00 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck 2'100 2'100 1'950.00\n\n4231.00 Kursgelder 300 300\n\n4240.00 Benützungsgebühren und Dienstleistungen 4'800\n\n4260.00 Rückerstattungen und Kostenbeteiligungen Dritter 4'800 5'635.93\n\n4631.00 Beiträge von Kantonen und Konkordaten 82'262.77\n\n5451 Kinderkrippen und Kinderhorte 3'081'619 935'000 2'783'169 1'030'000 2'442'625.00 973'298.40\n\nNettoergebnis 2'146'619 1'753'169 1'469'326.60\n\n3010.00 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 1'558'316 1'377'144 1'361'083.85\n\n3010.08 Veränderung Rückst. Gleit-/Ferienzeitguthaben 6'070.45\n\n3010.09 Erstattung von Lohn des Verwaltungs- und Betriebspersonals -14'321.65\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 87'519 84'130 84'436.90\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 119'457 120'780 111'283.05\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfall- und Personal-Haftpflichtversicherungen 12'619 11'730 11'817.95\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 14'133 13'590 13'478.75\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 30'330 25'530 14'997.74\n\n3091.00 Personalwerbung 500\n\n3100.00 Büromaterial 14'350 8'590 6'063.37\n\n3101.00 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 17'000 17'000 16'472.05\n\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 10'000 8'000 6'128.90\n\n3103.00 Fachliteratur, Zeitschriften 400 400 168.03\n\n3104.00 Lehrmittel 1'500 1'000 4'110.30\n\n3105.00 Lebensmittel 2'880 2'880 2'426.50\n\n3106.00 Medizinisches Material 320 320 179.85\n\n3109.00 Übriger Material- und Warenaufwand 2'100 1'000 1'545.78\n\n3110.00 Anschaffung Büromöbel und -geräte 14'500 11'500 7'574.39\n\n3111.00 Anschaffung Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 4'500 2'000 6.90\n\n3120.00 Ver- und Entsorgung Liegenschaften VV 22'000 22'000 20'699.90\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter 233'635 161'255 138'905.66\n\n3131.00 Planungen und Projektierungen Dritter 2'000 2'000\n\n3132.00 Honorare externe Beratungen, Gutachten, Fachexpertisen usw. 30'000 30'000 13'605.28\n\n3134.00 Sachversicherungsprämien 3'000 3'000 1'846.70\n\n3140.00 Unterhalt an Grundstücken 14'500 1'000 324.05\n\n3144.00 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 40'000 33'000 5'498.95\n\nSeite 66\n\n\n\nErfolgsrechnung\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nEinzelkonten nach Funktionen\n\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024\n\n3150.00 Unterhalt Büromöbel und -geräte 1'686.35\n\n3151.00 Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 1'800 1'800 137.95\n\n3160.00 Miete und Pacht Liegenschaften 600 600\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen, Ersatz von Auslagen 2'560 2'700 1'260.60\n\n3171.00 Exkursionen, Schulreisen und Lager 2'000 1'320 882.35\n\n3181.00 Tatsächliche Forderungsverluste 4'972.20\n\n3300.40 Planmässige Abschreibungen Hochbauten VV 175'100 173'900 175'146.10\n\n3300.60 Planmässige Abschreibungen Mobilien VV 34'500 34'500 34'534.75\n\n3635.00 Beiträge an private Unternehmen 630'000 630'000 409'601.05\n\n4240.00 Benützungsgebühren und Dienstleistungen 845'000 795'000 883'470.05\n\n4260.00 Rückerstattungen und Kostenbeteiligungen Dritter 50'000 50'000 46'828.35\n\n4611.00 Entschädigungen von Kantonen und Konkordaten -35'000 35'000 40'000.00\n\n4631.00 Beiträge von Kantonen und Konkordaten 3'000.00\n\n4632.00 Beiträge von Gemeinden und Zweckverbänden 75'000 150'000\n\n5525 Überbrückungsleistungen für ältere Arbeitslose 54'000 54'000 50'000 50'000 46'682.45 46'682.45\n\n3637.60 Überbrückungsleistungen 54'000 50'000 44'683.00\n\n3637.62 ÜL-Krankheits- und Behinderungskosten 1'999.45\n\n4630.00 Beiträge vom Bund 54'000 50'000 42'221.45\n\n4637.60 Rückerstattungen Überbrückungsleistungen 4'461.00\n\n5600 Sozialer Wohnungsbau 208'100 135'000 208'100 380'000 201'263.69 391'827.00\n\nNettoergebnis 73'100 171'900 190'563.31\n\n3101.00 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 2'500 2'500 786.82\n\n3120.00 Ver- und Entsorgung Liegenschaften VV 90'300 90'300 72'033.35\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter 61'000 61'000 59'935.77\n\n3134.00 Sachversicherungsprämien 2'400 2'400 2'424.15\n\n3144.00 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 40'000 40'000 54'197.60\n\n3300.40 Planmässige Abschreibungen Hochbauten VV 11'900 11'900 11'886.00\n\n4260.00 Rückerstattungen und Kostenbeteiligungen Dritter 50'000 50'000 57'434.00\n\n4470.00 Pacht- und Mietzinse Liegenschaften VV 85'000 330'000 331'048.00\n\n4479.00 Übrige Erträge Liegenschaften VV 500.00\n\n4630.00 Beiträge vom Bund 2'845.00\n\n5710 Beihilfen / Zuschüsse 1'926'000 828'000 1'622'200 778'500 1'871'665.00 810'729.00\n\nNettoergebnis 1'098'000 843'700 1'060'936.00\n\n3181.24 Abschr. und Erlass von Rückerstattungen Beihilfen 1'348.00\n\nSeite 67\n\n\n\nErfolgsrechnung\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nEinzelkonten nach Funktionen\n\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024\n\n3181.26 Abschr. und Erlass von Rückerstattungen Gemeindezuschüsse 1'800.00\n\n3637.24 Beihilfen 1'126'000 1'037'000 1'084'485.00\n\n3637.25 Kantonalrechtliche Zuschüsse 20'000 25'200 20'136.00\n\n3637.26 Gemeindezuschüsse 780'000 560'000 763'896.00\n\n4631.00 Beiträge von Kantonen und Konkordaten 788'000 726'500 747'862.00\n\n4637.24 Rückerstattungen Beihilfen (zu Unrecht bezogen) 20'000 20'000 37'596.00\n\n4637.25 Rückerstattungen kantonalr. Zuschüsse (zu Unrecht bezogen) 10'000\n\n4637.26 Rückerstattungen Gemeindezuschüsse (zu Unrecht bezogen) 20'000 22'000 25'271.00\n\n5720 Gesetzliche wirtschaftliche Hilfe 13'537'200 7'300'000 13'547'200 7'300'000 12'666'247.92 7'758'456.70\n\nNettoergebnis 6'237'200 6'247'200 4'907'791.22\n\n3010.00 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 4'220.65\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 271.00\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfall- und Personal-Haftpflichtversicherungen 75.45\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 43.25\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter 421'957.60\n\n3611.00 Entschädigungen an Kantone und Konkordate 3'049.00\n\n3614.00 Entschädigungen an öffentliche Unternehmen 105'879.05\n\n3637.00 Beiträge an private Haushalte 37'200 47'200 24'559.85\n\n3637.30 Gesetzliche wirtsch. Hilfe an schweiz. Staatsangehörige ohne Kostenersatz 7'500'000 7'500'000 6'497'369.78\n\n3637.34 Gesetzliche wirtsch. Hilfe an ausl. Staatsangehörige ohne Kostenersatz 3'600'000 3'600'000 3'000'068.11\n\n3637.35 Gesetzliche wirtsch. Hilfe ausl. Staatsangehörige mit vollem Kostenersatz 2'400'000 2'400'000 2'608'754.18\n\n4631.00 Beiträge von Kantonen und Konkordaten 300'000 300'000 270'342.00\n\n4637.30 Rückerstattungen Dritter für schweiz. Staatsangehörige ohne Kostenersatz 3'100'000 3'100'000 3'510'564.20\n\n4637.31 Rückerstattungen Dritter für schweiz. Staatsangehörige mit voll. Kostenersatz 508.85\n\n4637.34 Rückerstattungen Dritter für ausl. Staatsangehörige ohne Kostenersatz 1'500'000 1'500'000 1'368'287.43\n\n4637.35 Rückerstattungen Dritter für ausl. Staatsangehörige mit vollem Kostenersatz 2'400'000 2'400'000 2'608'754.22\n\n5721 Freiwillige wirtschaftliche Hilfe 1'800 1'800 -1'800.01\n\nNettoergebnis 1'800 1'800 1'800.01\n\n3151.00 Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, Werkzeuge -.01\n\n3637.00 Beiträge an private Haushalte 1'800 1'800 -1'800.00\n\n5730 Asylwesen 4'311'827 733'000 4'232'267 418'000 3'594'432.95 708'664.90\n\nNettoergebnis 3'578'827 3'814'267 2'885'768.05\n\n3010.00 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 509'104 481'437 464'267.50\n\n3010.08 Veränderung Rückst. Gleit-/Ferienzeitguthaben 32'942 -9'565.60\n\nSeite 68\n\n\n\nErfolgsrechnung\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nEinzelkonten nach Funktionen\n\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 34'170 25'750 36'174.80\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 51'438 43'360 44'439.70\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfall- und Personal-Haftpflichtversicherungen 4'719 3'540 4'567.70\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 5'474 4'200 5'781.15\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 10'700 10'700 4'365.00\n\n3100.00 Büromaterial 5'000 5'000 1'587.30\n\n3101.00 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 22'600 22'600 13'065.21\n\n3110.00 Anschaffung Büromöbel und -geräte 14'275.15\n\n3111.00 Anschaffung Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 18'100 18'100 1'873.90\n\n3112.00 Anschaffung Kleider, Wäsche, Vorhänge 45'000 45'000 9'514.35\n\n3120.00 Ver- und Entsorgung Liegenschaften VV 90'000 95'000 77'883.40\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter 57'000 71'500 70'359.55\n\n3132.00 Honorare externe Beratungen, Gutachten, Fachexpertisen usw. 8'000 8'000 2'070.75\n\n3134.00 Sachversicherungsprämien 1'280 1'280 959.55\n\n3140.00 Unterhalt an Grundstücken 51'000 18'000\n\n3144.00 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 19'000 26'000 6'778.30\n\n3151.00 Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 16'000 11'000 7'573.30\n\n3160.00 Miete und Pacht Liegenschaften 40'000 27'204.00\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen, Ersatz von Auslagen 2'500 2'500 779.25\n\n3300.40 Planmässige Abschreibungen Hochbauten VV 112'400 104'900 104'855.00\n\n3300.60 Planmässige Abschreibungen Mobilien VV 775'400 834'400 775'377.50\n\n3637.00 Beiträge an private Haushalte 2'400'000 2'400'000 1'930'246.19\n\n4260.00 Rückerstattungen und Kostenbeteiligungen Dritter 340'000 25'000 336'782.99\n\n4637.00 Beiträge von privaten Haushalten 393'000 393'000 371'881.91\n\n5790 Fürsorge, übriges 3'555'759 2'892'290 3'322'049 2'748'853 3'217'292.72 1'998'541.78\n\nNettoergebnis 663'469 573'196 1'218'750.94\n\n3000.00 Entschädigungen, Tag- und Sitzungsgelder an Behörden und Kommissionen 22'000 18'400 22'050.00\n\n3010.00 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 2'284'331 2'117'304 2'028'449.50\n\n3010.08 Veränderung Rückst. Gleit-/Ferienzeitguthaben 4'219.70\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 140'676 132'460 130'796.60\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 223'559 225'600 205'110.45\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfall- und Personal-Haftpflichtversicherungen 19'376 18'170 17'815.65\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 22'862 21'160 20'903.15\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 28'650 17'750 16'271.50\n\n3099.00 Übriger Personalaufwand 561.40\n\n3100.00 Büromaterial 500 500\n\nSeite 69\n\n\n\nErfolgsrechnung\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nEinzelkonten nach Funktionen\n\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024\n\n3101.00 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 2'000 2'000 1'645.30\n\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 3'000 3'000 1'626.85\n\n3110.00 Anschaffung Büromöbel und -geräte 28'915.82\n\n3120.00 Ver- und Entsorgung Liegenschaften VV 27'500 34'500 18'708.75\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter 61'000 61'000 68'937.75\n\n3131.00 Planungen und Projektierungen Dritter 180'000 180'000 119'420.50\n\n3132.00 Honorare externe Beratungen, Gutachten, Fachexpertisen usw. 95'000 95'000 85'751.45\n\n3144.00 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 3'000 3'000\n\n3160.00 Miete und Pacht Liegenschaften 337'000 287'000 322'127.55\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen, Ersatz von Auslagen 4'100 4'000 3'935.60\n\n3199.00 Übriger Betriebsaufwand 22'800 22'800 8'299.40\n\n3611.00 Entschädigungen an Kantone und Konkordate 3'805 3'805 1'533.80\n\n3632.00 Beiträge an Gemeinden und Zweckverbände 60'000.00\n\n3635.00 Beiträge an private Unternehmen 1'200.00\n\n3636.00 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck 74'600 74'600 49'012.00\n\n4240.00 Benützungsgebühren und Dienstleistungen 15'000 15'000 13'420.55\n\n4260.00 Rückerstattungen und Kostenbeteiligungen Dritter 130'000 130'000 136'177.40\n\n4480.00 Miet- und Pachtzinserträge aus Liegenschaften Dritter 220'000 180'000 202'958.10\n\n4611.00 Entschädigungen von Kantonen und Konkordaten 143'560 141'370 103'752.50\n\n4631.00 Beiträge von Kantonen und Konkordaten 2'383'730 2'282'483 1'542'233.23\n\n6 VERKEHR UND NACHRICHTENÜBERMITTLUNG 10'613'239 1'909'720 9'679'112 1'956'803 8'337'540.32 1'822'893.26\n\nNettoergebnis 8'703'519 7'722'309 6'514'647.06\n\n6130 Kantonsstrassen, übrige 103'500 115'000\n\nNettoergebnis 11'500\n\n3910.00 Interne Verrechnung von Dienstleistungen 103'500\n\n4611.00 Entschädigungen von Kantonen und Konkordaten 115'000\n\n6150 Gemeindestrassen 5'211'695 1'535'220 5'161'899 1'699'103 4'028'883.50 1'564'033.06\n\nNettoergebnis 3'676'475 3'462'796 2'464'850.44\n\n3010.00 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 1'073'000 1'022'414 953'707.05\n\n3010.08 Veränderung Rückst. Gleit-/Ferienzeitguthaben -15'206.95\n\n3010.09 Erstattung von Lohn des Verwaltungs- und Betriebspersonals 2'000\n\n3049.00 Übrige Zulagen 6'000 6'000\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 64'277 61'732 60'872.10\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 123'544 122'563 115'045.60\n\nSeite 70\n\n\n\nErfolgsrechnung\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nEinzelkonten nach Funktionen\n\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfall- und Personal-Haftpflichtversicherungen 16'906 18'072 17'609.10\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 10'311 9'911 9'742.75\n\n3099.00 Übriger Personalaufwand 6'000 5'000 3'300.00\n\n3101.00 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 40'300 40'300 71'192.73\n\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 200 200\n\n3103.00 Fachliteratur, Zeitschriften 500 500\n\n3111.00 Anschaffung Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 26'000 55'400 12'982.25\n\n3112.00 Anschaffung Kleider, Wäsche, Vorhänge 6'000 15'000 3'813.10\n\n3120.00 Ver- und Entsorgung Liegenschaften VV 380'207 380'207 454'999.57\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter 81'000 71'500 41'151.60\n\n3131.00 Planungen und Projektierungen Dritter 40'500 135'500 15'481.45\n\n3132.00 Honorare externe Beratungen, Gutachten, Fachexpertisen usw. 30'500 28'000 26'777.30\n\n3134.00 Sachversicherungsprämien 100 100 74.10\n\n3137.00 Steuern und Abgaben 6'500 6'500 7'130.00\n\n3140.00 Unterhalt an Grundstücken 48'500 48'500 33'280.70\n\n3141.00 Unterhalt Strassen / Verkehrswege 690'000 690'000 585'049.65\n\n3150.00 Unterhalt Büromöbel und -geräte 500\n\n3151.00 Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 77'500 76'500 116'970.90\n\n3158.00 Unterhalt immaterielle Anlagen 14'250 11'700 2'586.85\n\n3161.00 Mieten, Benützungskosten Mobilien 2'000\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen, Ersatz von Auslagen 4'500 4'500 4'613.65\n\n3300.10 Planmässige Abschreibungen Strassen / Verkehrswege VV 2'284'100 2'178'500 1'367'665.35\n\n3300.30 Planmässige Abschreibungen übrige Tiefbauten VV 24'700 24'700 24'667.00\n\n3300.40 Planmässige Abschreibungen Hochbauten VV 17'500 18'400 17'525.00\n\n3300.60 Planmässige Abschreibungen Mobilien VV 80'000 71'900 46'907.55\n\n3660.10 Planmässige Abschreibung Investitionsbeiträge an Kantone und Konkordate 6'300 6'300 6'330.00\n\n3910.00 Interne Verrechnung von Dienstleistungen 50'000 50'000 44'615.10\n\n4200.00 Ersatzabgaben -21'000.00\n\n4240.00 Benützungsgebühren und Dienstleistungen 479'500 626'000 556'051.07\n\n4260.00 Rückerstattungen und Kostenbeteiligungen Dritter 208.88\n\n4470.00 Pacht- und Mietzinse Liegenschaften VV 14'220 14'220\n\n4511.00 Entnahmen aus Fonds EK 21'000.00\n\n4611.00 Entschädigungen von Kantonen und Konkordaten 115'000 87'243.33\n\n4631.00 Beiträge von Kantonen und Konkordaten 753'000 758'883 751'737.55\n\n4910.00 Interne Verrechnung von Dienstleistungen 288'500 185'000 168'792.23\n\nSeite 71\n\n\n\nErfolgsrechnung\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nEinzelkonten nach Funktionen\n\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024\n\n6180 Privatstrassen 35'018 28'500 34'320 28'500 33'377.96 28'517.20\n\nNettoergebnis 6'518 5'820 4'860.76\n\n3010.00 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 20'529 19'876 19'812.00\n\n3010.08 Veränderung Rückst. Gleit-/Ferienzeitguthaben 126.60\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 1'318 1'276 1'271.50\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 2'656 2'631 2'631.00\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfall- und Personal-Haftpflichtversicherungen 346 374 371.35\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 210 204 202.80\n\n3120.00 Ver- und Entsorgung Liegenschaften VV 9'959 9'959 8'962.71\n\n4260.00 Rückerstattungen und Kostenbeteiligungen Dritter 28'500 28'500 28'517.20\n\n6190 Strassen, übriges 242'200 31'000 191'100 29'200 126'667.71 30'093.00\n\nNettoergebnis 211'200 161'900 96'574.71\n\n3010.00 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 2'171.20\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 139.40\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 235.00\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfall- und Personal-Haftpflichtversicherungen 19.30\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 22.25\n\n3101.00 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 5'500 5'500 4'090.52\n\n3111.00 Anschaffung Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 211.80\n\n3120.00 Ver- und Entsorgung Liegenschaften VV 41'200 40'200 44'262.15\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter 39'100 33'600 22'295.24\n\n3134.00 Sachversicherungsprämien 2'800 2'800 2'860.15\n\n3140.00 Unterhalt an Grundstücken 2'000 2'000 1'756.45\n\n3144.00 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 89'000 32'500 36'956.01\n\n3151.00 Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 1'000 1'000\n\n3300.40 Planmässige Abschreibungen Hochbauten VV 11'600 11'000 11'648.24\n\n3300.60 Planmässige Abschreibungen Mobilien VV 50'000 62'500\n\n4240.00 Benützungsgebühren und Dienstleistungen 4'800 3'000 4'893.00\n\n4470.00 Pacht- und Mietzinse Liegenschaften VV 26'200 26'200 25'200.00\n\n6210 Öffentliche Verkehrsinfrastruktur 816'964 791'243 791'936.25\n\nNettoergebnis 816'964 791'243 791'936.25\n\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 1'817.55\n\n3300.10 Planmässige Abschreibungen Strassen / Verkehrswege VV 59'900 51'600 59'835.20\n\n3300.30 Planmässige Abschreibungen übrige Tiefbauten VV 47'100 47'300 48'168.00\n\n3631.00 Beiträge an Kantone und Konkordate 674'564 692'343 672'282.00\n\n3660.40 Planmässige Abschreibung Investitionsbeiträge an öffentlichen Unternehmen 35'400 9'833.50\n\nSeite 72\n\n\n\nErfolgsrechnung\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nEinzelkonten nach Funktionen\n\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024\n\n6220 Regionalverkehr 4'203'862 200'000 3'500'550 200'000 3'356'674.90 200'250.00\n\nNettoergebnis 4'003'862 3'300'550 3'156'424.90\n\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 1'900\n\n3134.00 Sachversicherungsprämien 120 120\n\n3158.00 Unterhalt immaterielle Anlagen 1'800 1'900 1'730.00\n\n3159.00 Unterhalt übrige mobile Anlagen 3'000 3'000\n\n3160.00 Miete und Pacht Liegenschaften 1'050 900 1'002.90\n\n3634.00 Beiträge an öffentliche Unternehmen 4'197'892 3'492'730 3'353'942.00\n\n4210.00 Gebühren für Amtshandlungen 250.00\n\n4635.00 Beiträge von privaten Unternehmen 200'000 200'000 200'000.00\n\n7 UMWELTSCHUTZ UND RAUMORDNUNG 10'162'726 6'693'012 10'236'934 6'785'506 10'246'698.99 6'767'026.03\n\nNettoergebnis 3'469'714 3'451'428 3'479'672.96\n\n7100 Wasserversorgung 27'000 27'000 26'101.20\n\nNettoergebnis 27'000 27'000 26'101.20\n\n3120.00 Ver- und Entsorgung Liegenschaften VV 22'000 22'000 26'101.20\n\n3143.00 Unterhalt übrige Tiefbauten 5'000 5'000\n\n7200 Abwasserbeseitigung 3'000 3'000 2'007.40\n\nNettoergebnis 3'000 3'000 2'007.40\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter 3'000 3'000 2'007.40\n\n7201 Abwasserbeseitigung [Gemeindebetrieb] 742'017 4'238'717 969'166 4'412'706 609'725.86 4'109'254.45\n\nNettoergebnis 3'496'700 3'443'540 3'499'528.59\n\n3010.00 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 62'119 93'925 95'735.50\n\n3010.08 Veränderung Rückst. Gleit-/Ferienzeitguthaben -2'418.15\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 5'369 7'392 6'107.60\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 8'245 12'959 12'433.20\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfall- und Personal-Haftpflichtversicherungen 1'011 1'697 1'743.85\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 617 943 981.60\n\n3103.00 Fachliteratur, Zeitschriften 1'500 1'500 1'500.00\n\n3120.00 Ver- und Entsorgung Liegenschaften VV 12'500 12'500 14'125.20\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter 18'000 18'000 30'900.24\n\n3134.00 Sachversicherungsprämien 600 600 609.95\n\n3137.00 Steuern und Abgaben 1'000 1'000 645.00\n\nSeite 73\n\n\n\nErfolgsrechnung\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nEinzelkonten nach Funktionen\n\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024\n\n3143.00 Unterhalt übrige Tiefbauten 430'000 607'000 311'374.61\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen, Ersatz von Auslagen 1'250 1'250 1'468.80\n\n3300.30 Planmässige Abschreibungen übrige Tiefbauten VV 163'500 186'900 123'325.11\n\n3320.90 Planmässige Abschreibungen übrige immaterielle Anlagen 600 1'800 7'312.00\n\n3940.00 Interne Verrechnung von kalkulatorischen Zinsen und Finanzaufwand 35'706 21'700 3'881.35\n\n4240.00 Benützungsgebühren und Dienstleistungen 3'899'000 3'899'000 3'300'179.49\n\n4510.00 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen des EK 319'957 501'406 805'919.41\n\n4940.00 Interne Verrechnung von kalkulatorischen Zinsen und Finanzaufwand 19'760 12'300 3'155.55\n\n7202 Kläranlagen [Gemeindebetrieb] 3'556'700 60'000 3'503'540 60'000 3'556'687.24 57'158.65\n\nNettoergebnis 3'496'700 3'443'540 3'499'528.59\n\n3612.00 Entschädigungen an Gemeinden und Zweckverbände 3'556'700 3'503'540 3'556'687.24\n\n4612.00 Entschädigungen von Gemeinden und Zweckverbänden 60'000 60'000 57'158.65\n\n7301 Abfallwirtschaft [Gemeindebetrieb] 2'128'295 2'128'295 2'006'800 2'006'800 2'056'753.59 2'056'753.59\n\n3100.00 Büromaterial 1'200 1'200\n\n3101.00 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 3'000 3'085.63\n\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 2'000 4'305.01\n\n3111.00 Anschaffung Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 5'822.85\n\n3120.00 Ver- und Entsorgung Liegenschaften VV 3'500 3'500 4'403.03\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter 980'000 952'500 959'849.39\n\n3134.00 Sachversicherungsprämien 200 200\n\n3137.00 Steuern und Abgaben 460 460 460.00\n\n3140.00 Unterhalt an Grundstücken 8'000 18'000 4'214.64\n\n3151.00 Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 20'000 15'000 20'380.65\n\n3160.00 Miete und Pacht Liegenschaften 1'200 1'200 1'200.00\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen, Ersatz von Auslagen 514.45\n\n3300.30 Planmässige Abschreibungen übrige Tiefbauten VV 32'600 32'600 32'574.00\n\n3510.00 Einlagen in Spezialfinanzierungen im EK 269'109 175'940 196'741.61\n\n3611.00 Entschädigungen an Kantone und Konkordate 18'000 18'000 19'098.90\n\n3612.00 Entschädigungen an Gemeinden und Zweckverbände 370'000 370'000 402'659.16\n\n3636.00 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck 121'000 121'000 104'921.52\n\n3910.00 Interne Verrechnung von Dienstleistungen 296'000 296'000 296'000.00\n\n3940.00 Interne Verrechnung von kalkulatorischen Zinsen und Finanzaufwand 2'026 1'200 522.75\n\n4240.00 Benützungsgebühren und Dienstleistungen 1'285'000 1'189'000 1'244'468.08\n\n4250.00 Verkäufe 60'000 60'000 48'138.40\n\n4270.00 Bussen 2'000 1'000 2'363.95\n\nSeite 74\n\n\n\nErfolgsrechnung\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nEinzelkonten nach Funktionen\n\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024\n\n4612.00 Entschädigungen von Gemeinden und Zweckverbänden 710'000 690'000 706'481.46\n\n4630.00 Beiträge vom Bund 1'928.55\n\n4634.00 Beiträge von öffentlichen Unternehmen 700 700\n\n4635.00 Beiträge von privaten Unternehmen 60'000 60'000 52'325.35\n\n4940.00 Interne Verrechnung von kalkulatorischen Zinsen und Finanzaufwand 10'595 6'100 1'047.80\n\n7410 Gewässerverbauungen 28'700 33'000 3'600.60\n\nNettoergebnis 28'700 33'000 3'600.60\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter 15'000\n\n3140.00 Unterhalt an Grundstücken 10'000 10'000\n\n3142.00 Unterhalt Wasserbau 8'000 8'000 3'600.60\n\n3300.20 Planmässige Abschreibungen Wasserbau VV 10'700\n\n7500 Arten- und Landschaftsschutz 58'660 56'130 9'269.30\n\nNettoergebnis 58'660 56'130 9'269.30\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter 25'000 25'000\n\n3140.00 Unterhalt an Grundstücken 30'500 28'000 3'081.85\n\n3636.00 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck 3'160 3'130 2'000.00\n\n3910.00 Interne Verrechnung von Dienstleistungen 4'187.45\n\n7690 Übrige Bekämpfung von Umweltverschmutzung 482'000 499'044 814'413.02\n\nNettoergebnis 482'000 499'044 814'413.02\n\n3000.00 Entschädigungen, Tag- und Sitzungsgelder an Behörden und Kommissionen 20'000 25'000 18'627.00\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 1'300 880 1'244.05\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfall- und Personal-Haftpflichtversicherungen 10\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 200 154 198.55\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 1'000.00\n\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 1'097.20\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter 460'500 473'000 791'826.82\n\n3151.00 Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 419.40\n\n7710 Friedhof und Bestattung 1'084'564 216'000 1'050'599 216'000 1'034'813.86 181'503.09\n\nNettoergebnis 868'564 834'599 853'310.77\n\n3010.00 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 411'191 370'467 369'494.50\n\n3010.08 Veränderung Rückst. Gleit-/Ferienzeitguthaben 7'146.75\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 26'405 23'818 23'679.45\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 44'487 37'350 36'442.10\n\nSeite 75\n\n\n\nErfolgsrechnung\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nEinzelkonten nach Funktionen\n\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfall- und Personal-Haftpflichtversicherungen 6'215 6'110 6'020.50\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 4'216 3'804 3'780.15\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 4'000 5'500 2'102.65\n\n3100.00 Büromaterial 300 300\n\n3101.00 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 122'200 113'200 129'036.70\n\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 1'500 1'500 1'522.80\n\n3109.00 Übriger Material- und Warenaufwand 10'300 12'500 17'887.55\n\n3111.00 Anschaffung Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 3'000 33'100 12'012.25\n\n3112.00 Anschaffung Kleider, Wäsche, Vorhänge 3'000 3'000 2'049.50\n\n3120.00 Ver- und Entsorgung Liegenschaften VV 36'100 36'100 27'619.10\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter 202'800 208'000 190'118.39\n\n3134.00 Sachversicherungsprämien 1'500 1'500 1'608.70\n\n3137.00 Steuern und Abgaben 500 500 419.50\n\n3140.00 Unterhalt an Grundstücken 13'500 12'000 9'827.42\n\n3143.00 Unterhalt übrige Tiefbauten 32'500 34'500 9'983.30\n\n3144.00 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 41'000 42'200 72'632.10\n\n3151.00 Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 13'000 6'000 14'242.00\n\n3159.00 Unterhalt übrige mobile Anlagen 500 500\n\n3161.00 Mieten, Benützungskosten Mobilien 369.35\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen, Ersatz von Auslagen 2'150 2'150 1'781.40\n\n3181.00 Tatsächliche Forderungsverluste 344.75\n\n3300.30 Planmässige Abschreibungen übrige Tiefbauten VV 27'600 50'800 50'820.00\n\n3300.40 Planmässige Abschreibungen Hochbauten VV 65'600 35'200 37'738.35\n\n3637.00 Beiträge an private Haushalte 10'000 10'000 6'134.60\n\n3638.00 Beiträge an das Ausland 1'000 500\n\n4240.00 Benützungsgebühren und Dienstleistungen 170'000 170'000 125'650.88\n\n4260.00 Rückerstattungen und Kostenbeteiligungen Dritter 29'000 29'000 37'569.21\n\n4470.00 Pacht- und Mietzinse Liegenschaften VV 17'000 17'000 18'283.00\n\n7790 Umweltschutz, übriges 110'000 178'000 66'091.45\n\nNettoergebnis 110'000 178'000 66'091.45\n\n3101.00 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 8'000 8'969.85\n\n3103.00 Fachliteratur, Zeitschriften 48.00\n\n3120.00 Ver- und Entsorgung Liegenschaften VV 196.35\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter 89'000 167'000 51'572.00\n\n3199.00 Übriger Betriebsaufwand 6'000 5'305.25\n\n3636.00 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck 6'000\n\nSeite 76\n\n\n\nErfolgsrechnung\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nEinzelkonten nach Funktionen\n\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024\n\n3637.00 Beiträge an private Haushalte 7'000 5'000\n\n7900 Raumordnung 1'941'790 50'000 1'910'655 90'000 2'067'235.47 362'356.25\n\nNettoergebnis 1'891'790 1'820'655 1'704'879.22\n\n3010.00 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 292'710 329'734 249'342.50\n\n3010.08 Veränderung Rückst. Gleit-/Ferienzeitguthaben -8'202.15\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 18'796 16'438 15'981.30\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 37'569 38'615 36'903.65\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfall- und Personal-Haftpflichtversicherungen 2'614 2'708 2'639.85\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 3'001 2'629 2'555.75\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 2'545.80\n\n3099.00 Übriger Personalaufwand 53.80\n\n3100.00 Büromaterial 1'000 1'000\n\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 3'000 3'000 4'471.30\n\n3103.00 Fachliteratur, Zeitschriften 222.00\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter 1'210'000 1'145'000 1'107'397.63\n\n3132.00 Honorare externe Beratungen, Gutachten, Fachexpertisen usw. 30'000 20'000\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen, Ersatz von Auslagen 3'000 3'000 1'203.70\n\n3300.30 Planmässige Abschreibungen übrige Tiefbauten VV 254'600 251'300 207'937.99\n\n3511.00 Einlagen in Fonds des EK 362'356.25\n\n3612.00 Entschädigungen an Gemeinden und Zweckverbände 81'816.10\n\n3632.00 Beiträge an Gemeinden und Zweckverbände 82'000 82'231\n\n3636.00 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck 3'500 15'000 10.00\n\n4022.10 Mehrwertabschöpfung 362'356.25\n\n4635.00 Beiträge von privaten Unternehmen 50'000 90'000\n\n8 VOLKSWIRTSCHAFT 826'836 2'965'270 799'817 2'933'870 924'532.69 3'030'485.26\n\nNettoergebnis 2'138'434 2'134'053 2'105'952.57\n\n8120 Strukturverbesserungen 2'000 2'000\n\nNettoergebnis 2'000 2'000\n\n3000.00 Entschädigungen, Tag- und Sitzungsgelder an Behörden und Kommissionen 2'000 2'000\n\n8200 Forstwirtschaft 716'186 577'000 715'667 577'000 859'558.44 725'912.41\n\nNettoergebnis 139'186 138'667 133'646.03\n\n3010.00 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 241'366 243'672 247'296.80\n\n3010.08 Veränderung Rückst. Gleit-/Ferienzeitguthaben 1'242.85\n\nSeite 77\n\n\n\nErfolgsrechnung\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nEinzelkonten nach Funktionen\n\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024\n\n3010.09 Erstattung von Lohn des Verwaltungs- und Betriebspersonals -2'474.90\n\n3049.00 Übrige Zulagen 3'866 3'866\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 14'757 15'647 15'741.70\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 26'748 29'128 27'939.60\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfall- und Personal-Haftpflichtversicherungen 8'627 9'190 9'236.45\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 2'356 2'498 2'512.60\n\n3099.00 Übriger Personalaufwand 5'500 2'000 3'790.00\n\n3100.00 Büromaterial 300 300\n\n3101.00 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 55'000 55'000 63'882.96\n\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 1'700 1'700\n\n3103.00 Fachliteratur, Zeitschriften 135.00\n\n3111.00 Anschaffung Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 5'000 4'500 36'267.20\n\n3112.00 Anschaffung Kleider, Wäsche, Vorhänge 4'000 3'000 3'261.85\n\n3120.00 Ver- und Entsorgung Liegenschaften VV 2'500 2'500 2'513.85\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter 107'700 107'700 98'553.83\n\n3134.00 Sachversicherungsprämien 400 400 387.20\n\n3137.00 Steuern und Abgaben 900 900 839.00\n\n3151.00 Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 14'000 14'000 22'435.20\n\n3158.00 Unterhalt immaterielle Anlagen 2'643.90\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen, Ersatz von Auslagen 5'866 5'866 4'838.65\n\n3300.30 Planmässige Abschreibungen übrige Tiefbauten VV 6'500 6'500 6'456.00\n\n3300.40 Planmässige Abschreibungen Hochbauten VV 15'100 15'100 15'140.00\n\n3300.50 Planmässige Abschreibungen Waldungen VV 5'500 5'400 5'448.00\n\n3300.60 Planmässige Abschreibungen Mobilien VV 26'500 24'800 23'204.00\n\n3499.00 Übriger Finanzaufwand 1'000 1'000 1'816.50\n\n3910.00 Interne Verrechnung von Dienstleistungen 161'000 161'000 266'450.20\n\n4240.00 Benützungsgebühren und Dienstleistungen 51'000 51'000 48'849.58\n\n4250.00 Verkäufe 257'000 257'000 314'045.23\n\n4260.00 Rückerstattungen und Kostenbeteiligungen Dritter 1'000 1'000\n\n4630.00 Beiträge vom Bund 3'500 3'500 3'319.55\n\n4631.00 Beiträge von Kantonen und Konkordaten 47'500 47'500 54'413.00\n\n4910.00 Interne Verrechnung von Dienstleistungen 217'000 217'000 305'285.05\n\n8204 Forstliche Nebenbetriebe 20'000 20'000\n\nNettoergebnis 20'000 20'000\n\n3910.00 Interne Verrechnung von Dienstleistungen 20'000 20'000\n\nSeite 78\n\n\n\nErfolgsrechnung\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nEinzelkonten nach Funktionen\n\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024\n\n8205 Gemeinwirtschaftliche Forstleistungen 24'250 19'600 27'750 2'200 30'150.75 27'490.00\n\nNettoergebnis 4'650 25'550 2'660.75\n\n3120.00 Ver- und Entsorgung Liegenschaften VV 1'150 1'150 1'250.05\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter 3'000 3'000 3'045.70\n\n3134.00 Sachversicherungsprämien 100 100 207.45\n\n3141.00 Unterhalt Strassen / Verkehrswege 8'500 12'000 5'837.45\n\n3144.00 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 500 500 4'777.80\n\n3910.00 Interne Verrechnung von Dienstleistungen 11'000 11'000 15'032.30\n\n4240.00 Benützungsgebühren und Dienstleistungen 18'500 1'100 27'490.00\n\n4472.00 Vergütung für Benützungen Liegenschaften VV 1'100 1'100\n\n8300 Jagd und Fischerei 12'700 1'500 12'700 1'500 14'016.50 1'186.60\n\nNettoergebnis 11'200 11'200 12'829.90\n\n3141.00 Unterhalt Strassen / Verkehrswege 1'290.50\n\n3300.60 Planmässige Abschreibungen Mobilien VV 12'700 12'700 12'726.00\n\n4631.00 Beiträge von Kantonen und Konkordaten 1'500 1'500 1'186.60\n\n8500 Industrie, Gewerbe, Handel 51'700 21'170 21'700 21'170 20'807.00 23'184.00\n\nNettoergebnis 30'530 530 2'377.00\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter 31'100 1'100 3'424.05\n\n3134.00 Sachversicherungsprämien 200 200 200.00\n\n3159.00 Unterhalt übrige mobile Anlagen 1'500 1'500\n\n3169.00 Übrige Mieten und Benützungskosten 2'000 2'000 1'982.90\n\n3300.30 Planmässige Abschreibungen übrige Tiefbauten VV -100 -100 -113.00\n\n3635.00 Beiträge an private Unternehmen 12'000 12'000 10'313.05\n\n3910.00 Interne Verrechnung von Dienstleistungen 5'000 5'000 5'000.00\n\n4391.00 Aufwertungen VV 2'064.00\n\n4480.00 Miet- und Pachtzinserträge aus Liegenschaften Dritter 21'170 21'170 21'120.00\n\n8600 Gewinnbeteiligungen von Banken 2'346'000 2'332'000 2'252'712.25\n\nNettoergebnis 2'346'000 2'332'000 2'252'712.25\n\n4604.00 Anteil an Erträgen öffentlicher Unternehmen 2'346'000 2'332'000 2'252'712.25\n\n9 FINANZEN UND STEUERN 37'075'122 172'222'619 44'778'116 167'319'375 124'091'787.37 231'278'691.75\n\nNettoergebnis 135'147'497 122'541'259 107'186'904.38\n\nSeite 79\n\n\n\nErfolgsrechnung\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nEinzelkonten nach Funktionen\n\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024\n\n9100 Allgemeine Gemeindesteuern 350'000 159'082'000 350'000 154'200'000 1'838'417.12 173'406'954.78\n\nNettoergebnis 158'732'000 153'850'000 171'568'537.66\n\n3180.00 Wertberichtigungen auf Forderungen 1'483'000.00\n\n3181.00 Tatsächliche Forderungsverluste 350'000 350'000 355'417.12\n\n4000.00 Einkommenssteuern natürliche Personen Rechnungsjahr 38'000'000 37'100'000 37'944'583.95\n\n4000.10 Einkommenssteuern natürliche Personen früherer Jahre 3'563'000 3'090'000 6'128'585.35\n\n4000.20 Nachsteuern Einkommenssteuern natürliche Personen 160'000 160'000 93'928.83\n\n4000.40 Aktive Steuerausscheidungen Einkommenssteuern natürliche Personen 3'420'000 1'700'000 3'416'947.70\n\n4000.50 Passive Steuerausscheidungen Einkommenssteuern natürliche Personen -1'000'000 -400'000 -1'000'253.40\n\n4000.60 Pauschale Steueranrechnung natürliche Personen -30'000 -30'000 -48'135.95\n\n4001.00 Vermögenssteuern natürliche Personen Rechnungsjahr 4'000'000 4'100'000 3'935'461.60\n\n4001.10 Vermögenssteuern natürliche Personen früherer Jahre 509'000 1'030'000 389'016.45\n\n4001.20 Nachsteuern Vermögenssteuern natürliche Personen 40'000 40'000 42'886.66\n\n4001.40 Aktive Steuerausscheidungen Vermögenssteuern natürliche Personen 780'000 400'000 782'088.70\n\n4001.50 Passive Steuerausscheidungen Vermögenssteuern natürliche Personen -400'000 -200'000 -389'593.60\n\n4002.00 Quellensteuern natürliche Personen 10'000'000 6'750'000 8'030'206.12\n\n4008.00 Personensteuern 450'000 450'000 486'194.80\n\n4010.00 Gewinnsteuern juristische Personen Rechnungsjahr 89'200'000 87'600'000 92'766'411.30\n\n4010.10 Gewinnsteuern juristische Personen früherer Jahre 3'563'000 5'665'000 13'780'024.35\n\n4010.20 Nachsteuern Gewinnsteuern juristische Personen 17'690.40\n\n4010.40 Aktive Steuerausscheidungen Gewinnsteuern juristische Personen 1'230'000 3'200'000 1'282'981.05\n\n4010.50 Passive Steuerausscheidungen Gewinnsteuern juristische Personen -3'880'000 -4'650'000 -3'496'027.55\n\n4011.00 Kapitalsteuern juristische Personen Rechnungsjahr 8'100'000 6'700'000 7'345'941.20\n\n4011.10 Kapitalsteuern juristische Personen früherer Jahre 1'527'000 1'545'000 2'029'248.75\n\n4011.20 Nachsteuern Kapitalsteuern juristische Personen -83.96\n\n4011.40 Aktive Steuerausscheidungen Kapitalsteuern juristische Personen 170'000 200'000 183'609.95\n\n4011.50 Passive Steuerausscheidungen Kapitalsteuern juristische Personen -320'000 -250'000 -314'757.92\n\n9101 Sondersteuern 24'000 8'650'000 24'000 8'650'000 25'651.90 7'882'486.60\n\nNettoergebnis 8'626'000 8'626'000 7'856'834.70\n\n3181.00 Tatsächliche Forderungsverluste 2'000 2'000 2'371.90\n\n3631.00 Beiträge an Kantone und Konkordate 22'000 22'000 23'280.00\n\n4022.00 Grundstückgewinnsteuern 8'500'000 8'500'000 7'724'186.60\n\n4033.00 Hundesteuern 150'000 150'000 158'300.00\n\n9300 Finanz- und Lastenausgleich 34'000'000 34'800'000 46'433'862.00 1'032'761.00\n\nNettoergebnis 34'000'000 34'800'000 45'401'101.00\n\n3621.50 Ressourcenausgleich (Ablieferung) 34'000'000 34'800'000 46'433'862.00\n\nSeite 80\n\n\n\nErfolgsrechnung\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nEinzelkonten nach Funktionen\n\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024\n\n4631.01 Unterstützungsbeitrag STAF 1'032'761.00\n\n9610 Zinsen 294'140 1'816'023 277'251 1'839'135 446'380.76 2'847'362.69\n\nNettoergebnis 1'521'883 1'561'884 2'400'981.93\n\n3181.00 Tatsächliche Forderungsverluste 35'000 35'000 22'775.41\n\n3401.00 Verzinsung Finanzverbindlichkeiten 37'500 33'500 125'083.00\n\n3499.10 Vergütungszinsen auf Steuern 190'000 190'000 294'237.80\n\n3940.00 Interne Verrechnung von kalkulatorischen Zinsen und Finanzaufwand 31'640 18'751 4'284.55\n\n4401.00 Zinsen Forderungen und Kontokorrente 2'500 2'500 4'113.60\n\n4401.10 Zinsen auf Steuerforderungen 500'000 500'000 987'157.85\n\n4402.00 Zinsen Finanzanlagen 30'000 250'000 911'141.94\n\n4420.00 Dividenden FV 322'500 300'000 300'000.00\n\n4429.00 Übriger Beteiligungsertrag FV 97'500.00\n\n4450.00 Erträge aus Darlehen VV 14'270 14'210 15'636.50\n\n4451.00 Erträge aus Beteiligungen VV ohne öffentliche Unternehmen 825 825 825.00\n\n4463.00 Finanzertrag aus Beteilig. VV an öffentlichen Untern. als AG usw. 480'000 480'000 480'000.00\n\n4940.00 Interne Verrechnung von kalkulatorischen Zinsen und Finanzaufwand 465'928 291'600 50'987.80\n\n9630 Liegenschaften des Finanzvermögens 1'255'196 2'551'880 1'157'470 2'508'240 953'469.93 2'382'871.60\n\nNettoergebnis 1'296'684 1'350'770 1'429'401.67\n\n3010.00 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 19'400 62'700 17'494.25\n\n3010.08 Veränderung Rückst. Gleit-/Ferienzeitguthaben -758.20\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 500 4'200 1'124.15\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen 6'700 577.05\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfall- und Personal-Haftpflichtversicherungen 100 600 73.20\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 100 800 179.60\n\n3099.00 Übriger Personalaufwand 100.00\n\n3430.00 Baulicher Unterhalt Grundstücke FV 33'500 6'500 20'271.30\n\n3430.40 Baulicher Unterhalt Gebäude FV 359'500 439'500 405'922.80\n\n3431.00 Nicht baulicher Liegenschaftenunterhalt durch Dritte 99'900 97'200 99'673.27\n\n3431.10 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 7'700 5'700 1'705.61\n\n3431.20 Anschaffungen Mobilien 2'000 4'000 2'784.05\n\n3431.30 Unterhalt Mobilien 500 500\n\n3431.40 Mieten und Benützungskosten 883.05\n\n3439.00 Büromaterial, Drucksachen, Publikationen, Fachliteratur 500 500\n\n3439.10 Ver- und Entsorgung 216'700 187'250 321'443.50\n\n3439.30 Sachversicherungsprämien 13'100 12'620 11'048.90\n\nSeite 81\n\n\n\nErfolgsrechnung\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nEinzelkonten nach Funktionen\n\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024\n\n3439.40 Dienstleistungen Dritter 73'000 59'500 24'363.70\n\n3439.50 Planungen und Projektierungen Dritter 500 500\n\n3940.00 Interne Verrechnung von kalkulatorischen Zinsen und Finanzaufwand 428'196 268'700 46'583.70\n\n4260.00 Rückerstattungen und Kostenbeteiligungen Dritter 923.90\n\n4430.00 Pacht- und Mietzinse Liegenschaften FV 2'314'180 2'270'540 2'110'216.85\n\n4439.00 Rückerstattungen Raumnebenkosten 99'500 99'500 134'362.45\n\n4439.10 Übrige Rückerstattungen Dritter 2'800 2'800 1'968.40\n\n4920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten, Benützungskosten 135'400 135'400 135'400.00\n\n9639 Gewinne und Verluste sowie Wertberichtigungen auf Liegenschaften des Finanzvermögens 787'001.80 40'422'337.90\n\nNettoergebnis 39'635'336.10\n\n3441.40 Wertberichtigungen Gebäude FV 787'001.80\n\n4411.00 Gewinne aus Verkäufen von Grundstücken FV 7'322'844.50\n\n4443.00 Wertberichtigungen Grundstücke FV 26'393'269.50\n\n4443.40 Wertberichtigungen Gebäude FV 6'706'223.90\n\n9690 Finanzvermögen, n.a.g. 93'000 99'000 83'994.84 3'151'589.78\n\nNettoergebnis 93'000 99'000 3'067'594.94\n\n3420.00 Kapitalbeschaffung- und verwaltung 33'000 33'000 31'360.90\n\n3499.00 Übriger Finanzaufwand 60'000 66'000 52'633.94\n\n4419.00 Übrige realisierte Gewinne aus Finanzvermögen 1'589.78\n\n4440.00 Wertberichtigungen übrige Finanzanlagen FV 3'150'000.00\n\n9710 Rückverteilungen aus CO2-Abgabe 120'000 120'000 146'402.65\n\nNettoergebnis 120'000 120'000 146'402.65\n\n4699.10 Rückverteilung CO2-Abgabe 120'000 120'000 146'402.65\n\n9900 Finanzpolitische Reserve, Einlagen und Entnahmen 1'000'000 8'000'000 27'000'000.00\n\nNettoergebnis 1'000'000 8'000'000 27'000'000.00\n\n3894.00 Einlagen in finanzpolitische Reserve 1'000'000 8'000'000 27'000'000.00\n\n9951 Zweckgebundene Zuwendungen 2'716 2'716 2'000 2'000 5'924.75 5'924.75\n\n3502.00 Einlagen in Legate und Stiftungen des FK 716 2'814.75\n\n3637.00 Beiträge an private Haushalte 2'000 2'000 3'110.00\n\n4390.00 Übriger Ertrag 2'803.65\n\n4502.00 Entnahmen aus Legaten und Stiftungen des FK 1'431 1'649 3'039.90\n\n4940.00 Interne Verrechnung von kalkulatorischen Zinsen und Finanzaufwand 1'285 351 81.20\n\nSeite 82\n\n\n\nErfolgsrechnung\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nEinzelkonten nach Funktionen\n\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024\n\n9999 Abschluss 56'070 68'395 46'517'084.27\n\nNettoergebnis 56'070 68'395 46'517'084.27\n\n9000.00 Ertragsüberschuss Erfolgsrechnung 56'070 68'395 46'517'084.27\n\nSeite 83\n\n\n\nInvestitionsrechnung\n\nErläuterungen zu den Investitionsrechnungen\n\nErläuterungen zur Investitionsrechnung sind im Antrag des Stadtrats und in der institutionellen Gliederung enthalten.  \n\n…\n\nSeite 84\n\n\n\nInvestitionsrechnung Verwaltungsvermögen\n\nAusgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen\n\n0 Allgemeine Verwaltung 2'143'500 15'600 6'669'035 15'600 2'491'853.12 121'080.50\n\n1 Öffentliche Ordnung und Sicherheit 1'270'957 410'000 483'406.95\n\n2 Bildung 22'844'062 29'023'186 26'205'282.15 58'560.00\n\n3 Kultur, Sport und Freizeit 11'775'000 6'800 10'275'000 156'800 3'216'657.62 6'800.00\n\n4 Gesundheit 4'645'077 3'828'077 1'358'661.33\n\n5 Soziale Sicherheit 679'200 54'876 590'000 54'876 4'990'114.22 54'876.00\n\n6 Verkehr und Nachrichtenübermittlung 5'413'000 6'525'000 1'924'283.55\n\n7 Umweltschutz und Raumordnung 2'208'000 50'000 1'025'000 50'000 3'591'982.05 15'477.00\n\n8 Volkswirtschaft 50'000 2'000 40'000 3'918.00 2'580.00\n\nTotal Ausgaben / Einnahmen 51'028'796 129'276 58'345'298 317'276 44'266'158.99 259'373.50\n\n9999 Nettoinvestitionen / Ausgabenüberschuss 50'899'520 58'028'022 44'006'785.49\n\nTotal 51'028'796 51'028'796 58'345'298 58'345'298 44'266'158.99 44'266'158.99\n\nHauptaufgabenbereiche (Funktionale Gliederung)\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024\n\nSeite 85\n\n\n\nInvestitionsrechnung Verwaltungsvermögen\n\nAusgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen\n\n0 ALLGEMEINE VERWALTUNG 2'143'500 15'600 6'669'035 15'600 2'491'853.12 121'080.50\n\nNettoergebnis 2'127'900 6'653'435 2'370'772.62\n\n0210 Abteilung Finanzen und Steuern 69'000 78'000 138'924.92\n\n0210.5200.038 Upgrade NEST-Steuern (NEST2020) 69'000 78'000 138'924.92\n\n0220 Allgemeine Dienste, übrige 940'000 15'600 5'681'035 15'600 246'668.40 121'080.50\n\n0220.5060.035 IT RZ, Host- und Backupsysteme 176'035 150'908.00\n\n0220.5200.036 Zentrale Digital Signage Lösung 100'000\n\n0220.5060.039 Ersatz Mercedes Transporter f. Hauswarte 60'000\n\n0220.5060.040 Ausstattung Archiv Baupolizei/Liegensch. 95'000\n\n0220.5060.041 IT, Clientersatz Verwaltung 310'000 310'000\n\n0220.5060.042 Multimediainst. Stadthaus Räume 802/803 80'000\n\n0220.5200.043 Abacus, Erweiterung HR & Finanzen 395'000\n\n0220.5200.044 KI, Prozessoptimierung mit Swiss GPT 100'000 100'000\n\n0220.5200.045 eFormularservice 80'000 80'000\n\n0220.5200.046 Applikationslandkarten/Datenanalyse 180'000\n\n0220.5060.048 IT, Erneuerung Infrastrukturen 750'000\n\n0220.5200.049 CMI, Erweiterungen 180'000 380'000\n\n0220.5200.050 TeamsVoice, Umstellung Telefonanlage 105'000\n\n0220.5200.051 Intranet/ahead 70'000 70'000\n\n0220.5200.052 Verwaltungsrechtpflegegesetz, Einführung 50'000\n\n0220.5200.053 Stadhaus EG, Ticketingsystem 50'000\n\n0220.5200.060 IT Outsourcing, Migration 2'600'000\n\n0220.5200.010 Umsetzung Digitalstrategie 100'000 200'000 95'760.40\n\n0220.6450.000 Rückzahlungen Darlehen VV private Unternehmungen 55'480.50\n\n0220.6460.000 Rückzahlungen Darlehen VV priv. Org. ohne Erwerbszweck 15'600 15'600 15'600.00\n\n0220.6310.010 Digitalstrategie, E-Formularservice 50'000.00\n\n0290 Verwaltungsliegenschaften, übriges 1'134'500 910'000 2'106'259.80\n\n0290.5000.010 Umwidm.Land von FV in VV, Freihaltezonen 26'788.50\n\n0290.5040.010 Umwidm.beb.Land FV in VV, Freihaltezone 1'196'000.00\n\n0290.5040.020 Stadthaus, Neue Kundenlenkung 394'500 500'000\n\n0290.5040.142 Stadthaus, Innenbeleuchtung 400'000\n\n0290.5040.161 Stadthaus, Ersatz Heizanlage 250'000 883'471.30\n\nEinzelkonten nach Funktionen\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024\n\nSeite 86\n\n\n\nInvestitionsrechnung Verwaltungsvermögen\n\nAusgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen\nEinzelkonten nach Funktionen\n\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024\n\n0290.5040.162 Stadthaus, Sanierung Vordach 240'000 160'000\n\n0290.5060.011 Stadtplatz, Videoüberwachung 100'000\n\n1 ÖFFENTLICHE ORDNUNG + SICHERHEIT, VERTEIDIGUNG 1'270'957 410'000 483'406.95\n\nNettoergebnis 1'270'957 410'000 483'406.95\n\n1110 Polizei 60'000 54'050.00\n\n1110.5060.012 Parkleitsystem Areal Schluefweg 54'050.00\n\n1110.5060.200 Sicherheit, Teilersatz Mobiliar 60'000\n\n1120 Verkehrssicherheit 58'538.00\n\n1120.5060.013 Verkehrsüberw. Fahrverbot Wallisellerstr. 58'538.00\n\n1500 Feuerwehr 950'957 30'000 123'314.10\n\n1500.5040.032 Feuerwehrgebäude, Umbau Büroräume 4'164.60\n\n1500.5040.034 Feuerwehrgebäude, Sanitärleitungen -12'949.15\n\n1500.5040.035 Feuerwehrgebäude, Ersatz Wärmeerzeugung 870'957 30'000 29'043.30\n\n1500.5040.036 Feuerwehrgebäude, Ersatz Tore 2. Etappe 103'055.35\n\n1500.5040.037 Fw-gebäude, Dachsanierung mit PV-Anlage 80'000\n\n1610 Militärische Verteidigung 320'000 320'000 42'782.00\n\n1610.5000.010 Umwid.Land von FV in VV, Schiessanlage 42'782.00\n\n1610.5040.010 Schiessanlage Bettensee, Lärmsanierung 320'000 320'000\n\n1620 Zivilschutz 92'039.45\n\n1620.5040.024 ZSA Hinterwiden, Instandstellung 92'039.45\n\n1629 Regionale Zivilschutzorganisation 112'683.40\n\n1629.5060.013 ZSO Hardwald, Zugfahrzeug 1 56'341.70\n\n1629.5060.014 ZSO Hardwald, Zugfahrzeug 2 56'341.70\n\n2 BILDUNG 22'844'062 29'023'186 26'205'282.15 58'560.00\n\nNettoergebnis 22'844'062 29'023'186 26'146'722.15\n\n2120 Primarstufe 277'000 96'851.80\n\n2120.5060.001 Lifecycle iPad's Primarstufe und andere 277'000\n\n2120.5060.021 Hardwaranpassung an ICT.Konzept 2.2 . 96'851.80\n\nSeite 87\n\n\n\nInvestitionsrechnung Verwaltungsvermögen\n\nAusgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen\nEinzelkonten nach Funktionen\n\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024\n\n2130 Oberstufe 387'500 810'200 141'394.80\n\n2130.5060.000 jährlich: Tablets für 1. Sekundar-SuS 100'000 130'200 85'070.00\n\n2130.5060.001 BWS, Ersatz 60 PC 56'324.80\n\n2130.5060.002 IT, Clientersatz Volksschule 200'000 570'000\n\n2130.5060.003 IT, mobile Klassenzimmer 110'000\n\n2130.5060.200 Sh Spitz, Materialboxen Natur-/Technik 87'500\n\n2170 Schulliegenschaften 22'179'562 27'235'000 23'192'006.85\n\n2170.5040.017 Nägelimoos, Erweiterung und Sanierung 22'000'000 24'000'000 22'760'712.35\n\n2170.5040.022 Schulprovisorium Dorf/Feld 550'000\n\n2170.5040.048 Hinterwiden, Hartplatz Instandstellung 92'923.95\n\n2170.5040.049 SH Dorf, Ersatz Heizung 100'000\n\n2170.5040.050 Schulhaus Steinacker, Neubau 500'000\n\n2170.5040.056 KG Hohrainli,Instandst. Aussendämmung 65'000\n\n2170.5040.130 PS Spitz, Sanierung Kindergarten 60'000 430'000\n\n2170.5040.131 PS Spitz, Turnhalle oben, Ersatz Belag 143'065.40\n\n2170.5040.132 PS Spitz, Beleuchtung Schulzimmer 1.Et. 14'526.05\n\n2170.5040.221 Spitz Primar Ersatz Beleuchtung 2.Etappe 150'000\n\n2170.5040.230 Schulprovisorium Steinacker 300'000\n\n2170.5040.240 Schulprovisorium Spitz 900'000 1'736.65\n\n2170.5060.013 Erneuerung Displaytechnologien alle Schulhäuser 23'292.90\n\n2170.5060.014 Erneuerung Videoüberwachung Schulanlagen 19'562 340'000\n\n2170.5060.015 IT Hardware, Lifecyle Schulen 155'749.55\n\n2180 Tagesbetreuung 977'986 2'775'028.70\n\n2180.5040.017 Neubau Hort PS im Spitz 977'986 2'775'028.70\n\n2200 Sonderschulen 58'560.00\n\n2200.6420.020 HPS Bülach, Rückzahlung Darlehen 58'560.00\n\n3 KULTUR, SPORT UND FREIZEIT 11'775'000 6'800 10'275'000 156'800 3'216'657.62 6'800.00\n\nNettoergebnis 11'768'200 10'118'200 3'209'857.62\n\n3110 Museen und bildende Kunst 65'000 69'152.27\n\n3110.5040.011 Ortsmuseum, Sanierung Leitungen 69'152.27\n\n3110.5040.012 Bücheler-Hus, Ersatz Gastroküche 1.OG 65'000\n\nSeite 88\n\n\n\nInvestitionsrechnung Verwaltungsvermögen\n\nAusgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen\nEinzelkonten nach Funktionen\n\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024\n\n3410 Sport 11'460'000 6'800 10'275'000 156'800 2'957'389.56 6'800.00\n\n3410.5030.203 Stighag, Ersatz Rasenteppich Kunstrasen 480'000\n\n3410.5030.204 Stighag Kunstrasenplätze 2 + 3 2'500'000\n\n3410.5030.210 Ruebisbach, Sanierung Vorplatz/Parkplatz 120'000\n\n3410.5040.030 Stadion Schluefweg, Ersatzneubau 2. Eisfeld 1'785'591.42\n\n3410.5040.040 Parkhaus Schluefweg 200'000 350'000\n\n3410.5040.114 Stadion, Ersatz Sound-Anlage 320'000\n\n3410.5040.116 Stadion, Umbau Räume EHC Kloten Sport AG 200'000 38'050.18\n\n3410.5040.117 Stadion, Erweiterung Kraftraum 1'000'000 1'000'000\n\n3410.5040.119 Stadion, Vorstudie Ertüchtigung Statik 200'000\n\n3410.5040.121 Schluefweg (Z.+S.), Migr. Schliessanlage 75'000\n\n3410.5040.122 Stadion, Ers. Schaltschrank Hauptlüftung 150'000\n\n3410.5040.123 Stadion, Gas-Festanschluss Kioske 110'000\n\n3410.5040.172 Zentrum Schluefweg, Neubau Energiezentrale 6'400'000 3'030'000 1'688'890.25\n\n3410.5040.175 Zentrum Schluefweg,Erweit. Schwimmhalle 2'740'000 2'000'000 567'387.52\n\n3410.5040.178 Zentr. Schluefw., San. Blockheizkraftw. 354'441.57\n\n3410.5040.179 Freibad, Ersatz Holzroste 35'188.67\n\n3410.5040.202 Stighag, Ersatz Schliessanlage 78'652.82\n\n3410.5040.203 Stighag, Umbau Beleuchtung auf LED 82'658.13\n\n3410.5040.204 Stighag, Erweiterung Gerätelager 350'000\n\n3410.5040.211 Ruebisbachhalle, Ersatz Schliessanlage 20'590.28\n\n3410.5040.212 Ruebisbachhalle, Ersatz Nordfassade 82'503.01\n\n3410.5040.301 Stadtgebiet, Outdoor Fitnessanlage 200'000\n\n3410.5040.900 Einlageentsteuerungen/Nutzungsänderungen -2'786'921.43\n\n3410.5060.011 Schluefweg, Videoüberwachung 100'000\n\n3410.5060.073 Stadion Schluefweg, Videowürfel 555'748.20\n\n3410.5060.075 Eissportzentrum, Eintrittskontrolle 120'000\n\n3410.5060.201 Stighag, Vollaut. Bewässerungsanlage 50'891.95\n\n3410.5060.270 Ruebisbachhalle, Ersatz Schnitzelheizung 403'716.99\n\n3410.5060.271 Ruebisbachhalle, LSD-Screen Matchuhr 90'000\n\n3410.6450.020 Rückzahlungen Darlehen Corona-Krise 150'000\n\n3410.6460.000 Rückzahlungen Darlehen VV priv. Org. ohne Erwerbszweck 6'800 6'800 6'800.00\n\n3420 Freizeit 250'000 190'115.79\n\n3420.5000.005 Umwid.Land von FV in VV, Erholungszone 96'123.50\n\n3420.5040.180 Zentrum Schluefw., Beleuchtung Foyer 53'112.44\n\nSeite 89\n\n\n\nInvestitionsrechnung Verwaltungsvermögen\n\nAusgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen\nEinzelkonten nach Funktionen\n\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024\n\n3420.5030.030 Stadtpark 250'000\n\n3420.5030.040 Stadthaus-Vorplatz, Neugestaltung Wiese 40'879.85\n\n4 GESUNDHEIT 4'645'077 3'828'077 1'358'661.33\n\nNettoergebnis 4'645'077 3'828'077 1'358'661.33\n\n4120 Kranken-, Alters- und Pfegeheime 4'591'077 3'828'077 1'358'661.33\n\n4120.5540.010 KZU, Erhöhung Beteiligung 326'077 326'077 326'077.00\n\n4120.5040.115 PZ+Sh Spitz, Neue Energieversorgung 1'100'000 400'000\n\n4120.5040.123 PZ Spitz, Erweiterungsbau 3'000'000 700'000 329'725.80\n\n4120.5040.125 PZ Spitz, Sanierung Balkone 7'718.35\n\n4120.5040.128 PZ Spitz, Dachsanierung 144'940.25\n\n4120.5040.129 PZ Spitz, Bio Master 8'806.45\n\n4120.5040.130 PZ Spitz, Ersatz Pflegenotrufanlage 60'000 38'916.00\n\n4120.5040.132 PZ Spitz, DLZ Umbau EG 81'615.95\n\n4120.5040.133 PZ Spitz, Erstellen UKV 200'000\n\n4120.5040.134 PZ Spitz/DLZ, Schliessanlage 950'000 3'351.40\n\n4120.5040.135 PZ Spitz, Umbau Demenzstation Haus B 220'000 7'026.50\n\n4120.5060.114 PZ Spitz, Notstromaggregat 197'413.58\n\n4120.5200.116 PZ Spitz/DLZ, Verpfl.system/Bestellwesen 20'226.65\n\n4120.5200.117 PZ Spitz/DLZ, Hospitaly-System 165'000 550'000 63'446.00\n\n4120.5200.118 PZ Spitz, Bewohneradmin.software 129'397.40\n\n4120.5200.119 Einführung Kennzahlensystem G+A 55'000\n\n4120.5060.121 PZ Spitz, Schock-Froster 80'000\n\n4120.5200.122 PZ Spitz, CareCoach Pflegedokumentation 95'000\n\n4120.5060.123 PZ Spitz, Bewohnertransportbus 90'000\n\n4120.5060.124 PZ  Spitz, Möblierung Korridore 102'000\n\n4210 Ambulante Krankenpflege 54'000\n\n4210.5060.501 Spitex, Ersatz Autos 54'000\n\n5 SOZIALE SICHERHEIT 679'200 54'876 590'000 54'876 4'990'114.22 54'876.00\n\nNettoergebnis 624'324 535'124 4'935'238.22\n\n5440 Jugendschutz 300'000 200'000 64'747.57\n\n5440.5040.010 Neuer Standort Jugendarbeit 300'000 200'000 64'747.57\n\nSeite 90\n\n\n\nInvestitionsrechnung Verwaltungsvermögen\n\nAusgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen\nEinzelkonten nach Funktionen\n\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024\n\n5451 Kinderkrippen und Kinderhorte 79'273.15\n\n5451.5040.018 Krippe KG im Looren 79'273.15\n\n5600 Sozialer Wohnungsbau 319'200 54'876 54'876 3'640'000.00 54'876.00\n\n5600.5000.010 Kauf Kat.Nr. 3601, im Gebiet Chasern 3'640'000.00\n\n5600.5000.011 Kat. Nr. 3618 Chasern, Mehrwertausgleich 319'200\n\n5600.6450.000 Rückzahl. Darlehen an priv. Wohnungsbau 54'876 54'876 54'876.00\n\n5730 Asylwesen 60'000 390'000 1'206'093.50\n\n5730.5040.011 Rankstrasse, Anbau Asylunterkunft 300'000\n\n5730.5040.012 Rankstrasse, Neuer Spielplatz Asylunt. 90'000\n\n5730.5040.013 Rankstrasse, Anpassung Aussenanlagen 60'000\n\n5730.5040.110 Rankstrasse, Container Asylunterkunft 1'206'093.50\n\n6 VERKEHR UND NACHRICHTENÜBERMITTLUNG 5'413'000 6'525'000 1'924'283.55\n\nNettoergebnis 5'413'000 6'525'000 1'924'283.55\n\n6150 Gemeindestrassen 4'175'000 6'075'000 1'133'466.10\n\n6150.5010.000 Strassensanierung Rahmenkredit 3'610'000 3'425'000\n\n6150.5010.030 Kauf Trottoir, neu Teil von Kat. 6339 315'328.00\n\n6150.5010.051 Stighagweg, Sanierung 187'085.00\n\n6150.5010.052 Nägelimoosstrasse, Sanierung 11'961.95\n\n6150.5010.053 Augwilerstrasse, Sanierung/Gestaltung 9'855.90\n\n6150.5010.054 Weidstrasse/Kalberweidweg, Sanierung 15'134.00\n\n6150.5010.090 BGK Schaffhauserstrasse 350'000\n\n6150.5010.091 Lindenstrasse, Bereich Bahn-/Bushof 250'000\n\n6150.5010.140 Gerlisbergstrasse, (- Bänikoner-/ 2'000'000 34'512.20\n\n6150.5010.142 Aufpflästerungen 9'235.80\n\n6150.5010.154 Kalberweidweg, Objektschutz 150'000 150'000\n\n6150.5010.155 Waldeggweg, Gestaltung 19'815.00\n\n6150.5010.156 Marktgasse, Sanierung 96'745.30\n\n6150.5010.157 Dietlikonerstrasse (Wallisellerstr. bis Buswende) 191'664.40\n\n6150.5010.201 Glatttalbahn, Strassen Anp./Erneuerung 50'000\n\n6150.5060.031 Ersatz Kommunalfahrzeuge 65'000 200'000 242'128.55\n\n6190 Strassen, übriges 450'000 300'000 214'609.75\n\n6150.5000.010 Umwid.Land von FV in VV, Parkplatzgebiet 54.00\n\nSeite 91\n\n\n\nInvestitionsrechnung Verwaltungsvermögen\n\nAusgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen\nEinzelkonten nach Funktionen\n\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024\n\n6190.5040.012 Werkhof, Neue Lüftung Musikschule 214'555.75\n\n6190.5040.013 Werkhof, Ersatz Fenster/Sonnenschutz 50'000\n\n6190.5060.032 Bau von Elektroladestationen 400'000 300'000\n\n6210 Öffentliche Verkehrsinfrastruktur 788'000 150'000 576'207.70\n\n6210.5010.144 Bushaltestellen Stadtgebiet, Ausbau 330'370.20\n\n6210.5030.203 Glatttalbahn, Haltestelle Stadthaus 150'000 150'000\n\n6210.5640.010 Ausbau Haltestelle Balsberg 638'000 245'837.50\n\n7 UMWELTSCHUTZ UND RAUMORDNUNG 2'208'000 50'000 1'025'000 50'000 3'591'982.05 15'477.00\n\nNettoergebnis 2'158'000 975'000 3'576'505.05\n\n7201 Abwasserbeseitigung [Gemeindebetrieb] 900'000 50'000 725'000 50'000 332'010.60 15'477.00\n\n7201.5030.000 Kanalisations-Sanierungen Rahmenkredit 900'000 725'000\n\n7201.5030.101 Verlegung Kanal Sonnhalden / Neubrunnen- 1'925.49\n\n7201.5030.104 Speerstrasse, Kanal 4'033.49\n\n7201.5030.152 Lerchenweg, Sanierung 5'804.13\n\n7201.5030.157 Dietlikonerstrasse (Wallisellerstr. bis Haus Nr. 68) 207'947.35\n\n7201.5030.401 Glattalbahn GTB2A, Vorleistung 112'300.14\n\n7201.6370.100 Anschlussgebühren 50'000 50'000 15'477.00\n\n7301 Abfallwirtschaft [Gemeindebetrieb] 200'000 250'000 433'400.00\n\n7301.5000.010 Umwid.Land FV in VV,Breiti/Abf.sammelst. 433'400.00\n\n7301.5040.030 Sammelstelle Römerweg, Verlegung 200'000\n\n7301.5030.012 Grube Homberg/Gassanierung Phasen III/IV 250'000\n\n7410 Gewässerverbauungen 450'000 50'000 16'078.60\n\n7410.5020.011 Hochwasserschutz Tüchelgraben 450'000 50'000 16'078.60\n\n7710 Friedhof und Bestattung 558'000 50'727.35\n\n7710.5040.031 Friedhof Chloos, Dach Dienstgebäude 50'727.35\n\n7710.5040.034 Friedhof Chloos,Überdachung Deponieplatz 58'000\n\n7710.5040.035 Friedhof Chloos, Ersatz Fernwärmeleitung 500'000\n\n7900 Raumordnung 100'000 2'759'765.50\n\n7900.5030.020 Stadtplatz, Bahnhofstr. und Marktgasse 100'000 2'759'765.50\n\nSeite 92\n\n\n\nInvestitionsrechnung Verwaltungsvermögen\n\nAusgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen\nEinzelkonten nach Funktionen\n\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024\n\n8 VOLKSWIRTSCHAFT 50'000 2'000 40'000 3'918.00 2'580.00\n\nNettoergebnis 48'000 40'000 1'338.00\n\n8200 Forstwirtschaft 50'000 3'918.00\n\n8200.5050.010 Waldkäufe 3'918.00\n\n8200.5060.102 Forstanhänger, Neuanschaffung 50'000\n\n8500 Industrie, Gewerbe, Handel 2'000 40'000 2'580.00\n\n8500.6450.010 Rückzahlungen Darlehen Corona-Krise 2'000 40'000 2'580.00\n\n9 FINANZEN 129'276 51'028'796 317'276 58'345'298 259'373.50 44'266'158.99\n\nNettoergebnis 50'899'520 58'028'022 44'006'785.49\n\n9999 Abschluss 129'276 51'028'796 317'276 58'345'298 259'373.50 44'266'158.99\n\n9999.5900.000 Passivierte Einnahmen 129'276 317'276 259'373.50\n\n9999.6900.000 Aktivierte Ausgaben 51'028'796 58'345'298 44'266'158.99\n\nSeite 93\n\n\n\nInvestitionsrechnung Finanzvermögen\n\nAusgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen\n\n9630 Liegenschaften des Finanzvermögen 910'000 1'580'000 12'236'271.85 10'019'118.50\n\n9690 Mobilien und übrige Sachanlagen des Finanzvermögens\n\nTotal Ausgaben / Einnahmen 910'000 0 1'580'000 0 12'236'271.85 10'019'118.50\n\n9999 Nettoinvestitionen, Ausgabenüberschuss 910'000 1'580'000 2'217'153.35\n\nTotal 910'000 910'000 1'580'000 1'580'000 12'236'271.85 12'236'271.85\n\nHauptaufgabenbereiche (Funktionale Gliederung)\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024\n\nSeite 94\n\n\n\nInvestitionsrechnung Finanzvermögen\n\nAusgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen\n\n9 FINANZEN 910'000 910'000 1'580'000 1'580'000 14'865'317.85 14'865'317.85\n\n9630 Liegenschaften des Finanzvermögens 910'000 1'580'000 12'236'271.85 10'019'118.50\n\n9630.7040.100 Kirchgasse 16/18/20/22, Sanierung 350'000 90'000\n\n9630.7040.101 MFH Geissbergstr. 10/12, Neue Wärme- -4'575.30\n\n9630.7040.102 MFH Geissbergstr. 22, Neue Wärmeerzeug -2'835.65\n\n9630.7040.103 MFH Schaffhauserstr. 136, Neue Wärme- 760'000 43'384.85\n\n9630.7040.104 Kirchgasse 16/18/20/22, Fenster/Türen 300'000 730'000 5'021.05\n\n9630.7040.106 Schaffhauserstr.136,Ers. Hauptverteilung 60'000\n\n9630.7040.200 Dorfstr.23 / Gerlisbergstr.2, Kauf 4'800'000.00\n\n9630.7040.540 Wohnhaus beim Parkhaus Schluefweg 200'000\n\n9630.7200.000 Erwerbs- und Verkaufsnebenkosten 72'432.40\n\n9630.8000.000 Verkauf nicht überbaute Grundstücke 8'220'052.50\n\n9630.8500.000 Übertragung Grundstücke vom FV ins VV 603'066.00\n\n9630.8540.000 Übertrag. beb. Grundstücke vom FV ins VV 1'196'000.00\n\n9630.7700.000 Übertragung Gewinne aus Grundstücken an ER 7'322'844.50\n\n9999 Abschluss 910'000 1'580'000 2'629'046.00 4'846'199.35\n\n9999.7990.000 Abgang Sachanlagen FV 2'629'046.00\n\n9999.8990.000 Zugang Sachanlagen FV 910'000 1'580'000 4'846'199.35\n\nEinzelkonten nach Funktionen\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024\n\nSeite 95\n\n\n\nSeite 96\n\n\n\nBudget - Details Cockpit \n\n(institutionelle Gliederung mit Erläuterungen)\n\nSeite 97\n\n\n\nÜbersicht Cockpit\n\n-46'517'084.27-56'070 -68'395\n\nBudget 2026 \nNetto \n\nBudget 2025 \nNetto \n\nRechnung 2024 \nNetto \n\nGesamt-Total\n\nAbweichung BU \n2026 zu RG 2024\n\nAbweichung BU \n2026 zu BU 2025\n\n12'325 46'461'014\n\nBudget 2026 \nNetto \n\nBudget 2025 \nNetto \n\nRechnung 2024 \nNetto \n\nAbweichung BU \n2026 zu RG 2024\n\nAbweichung BU \n2026 zu BU 2025\n\n12 Stadtrat und Gemeinderat\n\n1210 Gemeinderat 321'730 305'556 295'783.61 16'174 25'946\n\n1220 Stadtrat 1'776'720 1'849'840 1'813'070.08 -73'120 -36'350\n\n22 Verwaltungsdirektion\n\n2210 Verwaltungsdirektion 1'482'199 1'675'447 1'469'497.07 -193'248 12'702\n\n32 Finanzen + Logistik\n\n3210 Logistik / (Zentrale Dienste) 3'045'135 3'416'150 2'098'288.81 -371'015 946'846\n\n3220 Tresorerie -3'723'063 -3'787'374 -46'990'184.48 64'311 43'267'121\n\n3222 Abschreibungen 18'758'100 13'617'600 9'866'230.02 5'140'500 8'891'870\n\n3230 Gemeindesteuern -133'633'000 -127'951'000 -134'694'416.00 -5'682'000 1'061'416\n\n3240 Überbaute Grundstücke d. Finanzvermögens -1'014'304 -1'024'080 -1'201'741.27 9'776 187'437\n\n3250 Unterhalt Anlagen Bildung + Kind 3'876'766 3'526'060 3'110'862.37 350'706 765'904\n\n3260 Unterhalt Liegenschaften Verwaltungsver. 1'400'330 940'070 757'313.90 460'260 643'016\n\n3270 Informatik 6'405'662 5'172'550 3'365'832.53 1'233'112 3'039'829\n\n3280 Finanzverwaltung 1'089'700 1'076'000 1'039'856.72 13'700 49'843\n\n42 Einwohner, Soziales + Sicherheit\n\n4215 Einwohnerdienste 1'001'838 972'864 841'226.99 28'974 160'611\n\n4220 Zivilstandsamt und Bestattungsamt 394'130 278'741 344'466.76 115'389 49'663\n\n4230 Gesetzliche Wirtschaftliche Hilfe 6'237'200 6'247'200 4'907'791.22 -10'000 1'329'409\n\n4235 Zusatzl. zur AHV / IV und Krankenvers. 6'826'557 5'554'601 6'123'411.19 1'271'956 703'146\n\n4240 Soz.Wohlfahrt/Soz.Dienst+ext.Organisat. 2'804'401 2'742'649 2'590'396.76 61'752 214'004\n\n4250 Vormundschaft 1'865'725 1'587'630 1'616'696.10 278'095 249'029\n\n4252 Kinder- und Jugendhilfe 5'196'037 4'713'065 4'774'685.85 482'972 421'351\n\n4255 Familienergänzende Betreuung   ´ 1'722'219 1'356'369 1'093'802.35 365'850 628'417\n\n4260 Asylwesen 193'317 482'004 366'604.47 -288'687 -173'287\n\n4270 Sicherheit 1'742'387 958'242 455'375.64 784'145 1'287'011\n\n4271 Feuer-, Oel- und Chemiewehr 777'387 721'426 666'662.29 55'961 110'725\n\n4275 Bevölkerungs- / Zivilschutz    ´ 376'614 378'465 308'000.42 -1'851 68'614\n\nSeite 98\n\n\n\nBudget 2026 \nNetto \n\nBudget 2025 \nNetto \n\nRechnung 2024 \nNetto \n\nAbweichung BU \n2026 zu RG 2024\n\nAbweichung BU \n2026 zu BU 2025\n\n4276 ZSO Hardwald      ´ -35'600 -35'500 -35'596.40 -100 -4\n\n4277 Verkehrsangebot Priv.+Öffentl.Verkehr 4'392'476 3'553'893 3'454'447.42 838'583 938'029\n\n4290 Betreibungsamt -388'898 -361'320 -302'757.36 -27'578 -86'141\n\n52 Lebensraum\n\n5210 Lebensraum 2'524'336 2'540'869 2'662'147.25 -16'533 -137'811\n\n5220 Abfallentsorgung -32'600 -32'600 -32'574.00 0 -26\n\n5230 Strassenunterhalt 1'609'843 1'679'316 1'454'318.18 -69'473 155'525\n\n5233 Friedhof und Öffentliche Anlagen 802'389 847'329 724'401.85 -44'940 77'987\n\n5235 Abwasserbeseitigung -164'100 -188'700 -130'637.11 24'600 -33'463\n\n5240 Forst- und Landwirtschaft, Natur 139'486 156'767 190'968.48 -17'281 -51'482\n\n5255 Übrige Dienstleistungen + Spezialanlagen 98'170 113'170 44'063.63 -15'000 54'106\n\n5280 Baupolizei 297'654 271'334 11'526.05 26'320 286'128\n\n62 Bildung + Kind\n\n6205 Schulverwaltung 1'906'118 1'755'614 1'452'105.37 150'504 454'013\n\n6210 Schulpflege 290'400 267'350 275'811.55 23'050 14'588\n\n6214 ext.Schulung (Regelkl,Sport, Musik,Gym) 122'800 99'400 160'500.00 23'400 -37'700\n\n6215 Sonderschulung / Externe Massnahmen 6'312'300 6'705'700 5'864'767.23 -393'400 447'533\n\n6217 BWS Berufswahlschule 434'309 389'478 499'829.84 44'831 -65'521\n\n6218 Musikschule 797'463 533'314 742'182.74 264'149 55'280\n\n6221 Schulpsychologischer Dienst 517'850 581'145 499'061.15 -63'295 18'789\n\n6230 Primarschule 17'490'500 17'180'875 16'898'826.52 309'625 591'673\n\n6231 Sekundarschule 7'316'100 7'328'665 6'766'252.87 -12'565 549'847\n\n6232 Sonderpädagogik 2'563'200 2'143'400 1'445'092.78 419'800 1'118'107\n\n6270 Schulhorte 538'535 464'051 536'505.95 74'484 2'029\n\n72 Freizeit + Sport\n\n7220 Personal und Administration F + S 4'785'786 4'350'053 4'559'781.54 435'733 226'004\n\n7230 Infrastruktur 619'280 543'000 627'553.88 76'280 -8'274\n\n7240 Eissportzentrum 808'000 894'450 236'545.51 -86'450 571'454\n\n7250 Bäder 501'100 1'090'800 -47'034.41 -589'700 548'134\n\n7260 Konferenzzentrum -130'250 -268'000 -316'381.92 137'750 186'132\n\n7280 Kultur und Soziokultur 418'700 309'750 108'950\n\n7290 Stadtbibliothek 491'105 474'486 452'305.46 16'619 38'800\n\nSeite 99\n\n\n\nBudget 2026 \nNetto \n\nBudget 2025 \nNetto \n\nRechnung 2024 \nNetto \n\nAbweichung BU \n2026 zu RG 2024\n\nAbweichung BU \n2026 zu BU 2025\n\n82 Gesundheit + Alter\n\n8210 Pflegezentrum Spitz 3'690'081 3'116'715 1'558'686.76 573'366 2'131'394\n\n8220 Beratung,Begleitung,Betreuung+ext.Angeb. 878'610 631'726 446'751.26 246'884 431'859\n\n8230 Pflegefinanzierung 10'425'000 9'985'000 10'763'950.26 440'000 -338'950\n\n92 Abschluss\n\n9210 Abschluss 1'000'000 8'000'000 27'000'000.00 -7'000'000 -26'000'000\n\nSeite 100\n\n\n\nGemeinderat1210\n\n321'730\n\n0\n\n305'556\n\n0\n\n295'784\n\n0\n\nDie Abweichung im Jahr 2026 ergibt sich, weil wiederum das traditionelle Legislaturabschlussessen budgetiert ist.\n\nAufgabe / Auftrag: Aufgabenerfüllung im Rahmen des Gemeindegesetzes und der Gemeindeordnung\n\nLegislatur-Ziel: Umsetzen der strategischen Leitlinien im Hinblick auf die Vision 2030\n\nBudget 2026\n Netto\n\nBudget 2025\n Netto\n\nRechnung 2024\n Netto\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nRG 2024\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nBU 2025\n\nAufwand\n\nErtrag\n\nSaldo\n\nFinanzielle Daten\n\nZusammenfassender Kommentar:\n\n321'730 305'556 295'784\n\n16'174\n\n16'174\n\n25'946\n\n25'946\n\nL\n\nK\n\nL\n\nL\n\nK\n\nL\n\nBereich: Stadtrat und Gemeinderat\n\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024 Abweichung \nBU 2026 zu \n\nRG 2024\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nBU 2025\n\nAufwand Ertrag Aufwand ErtragAufwand Ertrag\n\n1210.00 Gemeinderat (0110)\n\n321'730 305'556 295'783.61 16'174 25'946\n\n321'730 305'556 295'783.61\n\nL L\n\n3000.00 220'000 220'000 219'858.50Entschädigungen, Tag- und Sitzungsg...\n\n3010.00 42'309 40'500 40'460.25Löhne Verwaltungs- und Betriebspers...\n\n3010.08 -45.75Veränderung Rückst. Gleit-/Ferienze...\n\n3050.00 22'754 22'600 16'317.10AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwa...\n\n3052.00 4'654 3'782 3'946.80AG-Beiträge an Pensionskassen\n\n3053.00 383 368 516.50AG-Beiträge an Unfall- und Personal...\n\n3054.00 440 436 2'634.45AG-Beiträge an Familienausgleichska...\n\n3090.00 5'500 4'000 1'385.00Aus- und Weiterbildung des Personal...\n\n3099.00 24'190 12'370 9'996.55Übriger Personalaufwand\n\n3102.00 1'500 1'500 259.00Drucksachen, Publikationen\n\n3104.00 18.50Lehrmittel\n\n3130.00 186.71Dienstleistungen Dritter\n\n3632.00 250.00Beiträge an Gemeinden und Zweckverb...\n\nSeite 101\n\n\n\nStadtrat1220\n\n1'776'720\n\n0\n\n1'849'840\n\n0\n\n1'891'630\n\n78'560\n\nKeine wesentlichen Abweichungen gegenüber dem Vorjahr.\n\nAufgabe / Auftrag: Strategisch - politische Führung der Stadt Kloten\n\nLegislatur-Ziel: Umsetzen der strategischen Leitlinien im Hinblick auf die Vision 2030\n\nBudget 2026\n Netto\n\nBudget 2025\n Netto\n\nRechnung 2024\n Netto\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nRG 2024\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nBU 2025\n\nAufwand\n\nErtrag\n\nSaldo\n\nFinanzielle Daten\n\nZusammenfassender Kommentar:\n\n1'776'720 1'849'840 1'813'070\n\n73'120\n\n73'120\n\n114'910\n\n78'560\n\n36'350\n\nJ\n\nK\n\nJ\n\nJ\n\nL\n\nJ\n\nBereich: Stadtrat und Gemeinderat\n\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024 Abweichung \nBU 2026 zu \n\nRG 2024\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nBU 2025\n\nAufwand Ertrag Aufwand ErtragAufwand Ertrag\n\n1220.00 Stadtrat (0120)\n\n952'760 1'151'910 927'041.37 199'150 25'719\n\n952'760 1'151'910 927'041.37\n\nJ L\n\n3000.00 530'000 530'000 543'186.00Entschädigungen, Tag- und Sitzungsg...\n\n3050.00 30'000 30'000 30'348.70AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwa...\n\n3052.00 70'000 70'000 67'713.00AG-Beiträge an Pensionskassen\n\n3053.00 1'010.90AG-Beiträge an Unfall- und Personal...\n\n3054.00 5'000 5'000 5'076.60AG-Beiträge an Familienausgleichska...\n\n3090.00 15'000Aus- und Weiterbildung des Personal...\n\n3099.00 95.00Übriger Personalaufwand\n\n3102.00 13'000 13'000 5'191.75Drucksachen, Publikationen\n\n3130.00 124'700 229'700 135'578.25Dienstleistungen Dritter\n\n3131.00 200.00Planungen und Projektierungen Dritt...\n\n3132.00 1'000 1'000 540.50Honorare externe Beratungen, Gutach...\n\n3170.00 50'000 47'000 54'397.42Reisekosten und Spesen, Ersatz von ...\n\n3632.00 37'160 40'210 39'710.25Beiträge an Gemeinden und Zweckverb...\n\n3636.00 76'900 186'000 43'993.00Beiträge an private Organisationen ...\n\nSeite 102\n\n\n\n1220.60 Beiträge für Kultur allgemein (3290)\n\n76'963.21 76'963\n\n155'523.21 78'560.00\n\nJ J\n\n3636.00 155'523.21Beiträge an private Organisationen ...\n\n4631.00 78'560.00Beiträge von Kantonen und Konkordat...\n\n1220.61 Freiw. Beiträge Musik+Theater (3220)\n\n110'000.00 110'000\n\n110'000.00\n\nJ J\n\n3636.00 110'000.00Beiträge an private Organisationen ...\n\n1220.70 Freiw. Beiträge Freizeit (3420)\n\n263'000 193'000 185'000.00 70'000 78'000\n\n263'000 193'000 185'000.00\n\nL L\n\n3636.00 263'000 193'000 185'000.00Beiträge an private Organisationen ...\n\n1220.71 Freiw. Beiträge Sport (3410)\n\n323'200 267'200 239'053.50 56'000 84'147\n\n323'200 267'200 239'053.50\n\nL L\n\n3635.00 35'000Beiträge an private Unternehmen\n\n3636.00 323'200 232'200 239'053.50Beiträge an private Organisationen ...\n\n1220.80 Freiw. Beiträge Soziales (5790)\n\n74'600 74'600 109'012.00 34'412\n\n74'600 74'600 109'012.00\n\nJ J\n\n3632.00 60'000.00Beiträge an Gemeinden und Zweckverb...\n\n3636.00 74'600 74'600 49'012.00Beiträge an private Organisationen ...\n\n1220.81 Freiw. Beiträge Bereich Alter (5350)\n\n160'000 160'000 160'000.00\n\n160'000 160'000 160'000.00\n\nJ J\n\n3636.00 160'000 160'000 160'000.00Beiträge an private Organisationen ...\n\n1220.82 Freiw. Beiträge Invalidenheime (5230)\n\n4'000.00 4'000\n\n4'000.00\n\nJ J\n\n3636.00 4'000.00Beiträge an private Organisationen ...\n\n1220.90 Freiw. Beiträge Naturschutz (7500)\n\n3'160 3'130 2'000.00 30 1'160\n\n3'160 3'130 2'000.00\n\nL L\n\n3636.00 3'160 3'130 2'000.00Beiträge an private Organisationen ...\n\nSeite 103\n\n\n\nKeine wesentlichen Abweichungen zum Vorjahr. Gewisse Kosten im Zusammenhang mit dem Abschluss der alten und dem Beginn der neuen Legislatur wurden \nbudgetiert.\n\n1220.00\n\nIm Rahmen der Legislaturabschlussreise findet immer auch ein Weiterbildungsteil (Städtebau, Stadtentwicklung etc.) statt. Die privaten Reise- und \nUnterkunftskosten werden privat bezahlt.\n\n1220.00 3090.00\n\nDa zu erwarten ist, dass neue Mitglieder in den Stadtrat gewählt werden, werden hierfür Ausbildungskosten für allfällige Kurse des VZGV oder anderen Institutionen \nbudgetiert.\n\n1220.70\n\nDie Leistungsvereinbarung für den Förderverein Hegnerhof ist politisch noch zu genehmigen.1220.70 3636.00\n\n1220.71\n\nEs werden mehr Gesuche erwartet. Die Beiträge wurden seit vielen Jahren nicht mehr angepasst..1220.71 3636.00\n\nSeite 104\n\n\n\nVerwaltungsdirektion2210\n\n1'516'199\n\n34'000\n\n1'709'447\n\n34'000\n\n1'504'055\n\n34'558\n\nGewisse Veränderungen (Minderkosten) ergeben sich im Rahmen der Nachfolgeregelung Verwaltungsdirektion sowie durch Stellenverschiebung in den Bereich F+S.\nIm Bereich Wahlbüro wurde berücksichtigt, dass im Rahmen der Gesamterneuerungswahlen 2026 Mehrkosten (Wahlbüro, Druckkosten, Versand Werbematerial etc.) entstehen.\n\nAufgabe / Auftrag: Gesamtleitung der Stadtverwaltung gemäss Art. 40 Abs. 2 GO\n\nLegislatur-Ziel: Weiterentwicklung der Verwaltungsorganisation\n\nBudget 2026\n Netto\n\nBudget 2025\n Netto\n\nRechnung 2024\n Netto\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nRG 2024\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nBU 2025\n\nAufwand\n\nErtrag\n\nSaldo\n\nFinanzielle Daten\n\nZusammenfassender Kommentar:\n\n1'482'199 1'675'447 1'469'497\n\n193'248\n\n193'248\n\n12'144\n\n558\n\n12'702\n\nJ\n\nK\n\nJ\n\nL\n\nL\n\nL\n\nBereich: Verwaltungsdirektion\n\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024 Abweichung \nBU 2026 zu \n\nRG 2024\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nBU 2025\n\nAufwand Ertrag Aufwand ErtragAufwand Ertrag\n\n2210.00 Direktion und Stabsstellen (0220)\n\n906'749 1'179'997 1'030'646.29 273'248 123'897\n\n906'749 1'179'997 1'030'646.29\n\nJ J\n\n3010.00 642'799 880'447 761'944.20Löhne Verwaltungs- und Betriebspers...\n\n3010.08 -29'565.20Veränderung Rückst. Gleit-/Ferienze...\n\n3010.09 -3'300.00Erstattung von Lohn des Verwaltungs...\n\n3050.00 33'150 41'100 47'259.50AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwa...\n\n3052.00 74'100 91'150 109'872.30AG-Beiträge an Pensionskassen\n\n3053.00 4'500 5'600 6'157.80AG-Beiträge an Unfall- und Personal...\n\n3054.00 5'400 7'700 7'811.60AG-Beiträge an Familienausgleichska...\n\n3090.00 8'000 28'000 1'022.00Aus- und Weiterbildung des Personal...\n\n3099.00 10'500 11'000 8'337.80Übriger Personalaufwand\n\n3103.00 1'000 1'000 804.85Fachliteratur, Zeitschriften\n\n3130.00 87'000 72'000 82'302.70Dienstleistungen Dritter\n\n3170.00 13'800 15'800 10'311.44Reisekosten und Spesen, Ersatz von ...\n\n3636.00 26'500 26'200 27'687.30Beiträge an private Organisationen ...\n\nSeite 105\n\n\n\n2210.10 Oeffentlichkeitsarbeit (0220)\n\n238'400 238'400 173'606.77 64'793\n\n238'400 238'400 173'606.77\n\nJ L\n\n3100.00 1'000 1'000Büromaterial\n\n3102.00 216'000 216'000 157'478.39Drucksachen, Publikationen\n\n3103.00 14'000 14'000 15'543.58Fachliteratur, Zeitschriften\n\n3130.00 7'400 7'400 149.80Dienstleistungen Dritter\n\n3170.00 435.00Reisekosten und Spesen, Ersatz von ...\n\n2210.20 Wahlbüro (0110)\n\n169'600 89'600 99'763.80 80'000 69'836\n\n169'600 89'600 99'763.80\n\nL L\n\n3000.00 54'000 29'000 24'512.60Entschädigungen, Tag- und Sitzungsg...\n\n3010.00 10'000 1'000 1'367.40Löhne Verwaltungs- und Betriebspers...\n\n3050.00 1'500 1'500 534.10AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwa...\n\n3053.00 17.25AG-Beiträge an Unfall- und Personal...\n\n3054.00 85.35AG-Beiträge an Familienausgleichska...\n\n3099.00 2'000 1'000 589.70Übriger Personalaufwand\n\n3101.00 100 100 18.50Betriebs- und Verbrauchsmaterial\n\n3102.00 58'200 23'200 38'192.60Drucksachen, Publikationen\n\n3130.00 43'800 33'800 34'446.30Dienstleistungen Dritter\n\n2210.50 Verwendung Fonds gemeinnützige Zwecke (9951) 2'000 2'000 2'000 2'000 3'110.00 3'110.00\n\nJ J\n\n3637.00 2'000 2'000 3'110.00Beiträge an private Haushalte\n\n4502.00 1'431 1'649 3'039.90Entnahmen aus Legaten und Stiftunge...\n\n4940.00 569 351 70.10Interne Verrechnung von kalkulatori...\n\n2210.90 Friedensrichter (1200)\n\n167'450 167'450 165'480.21 1'970\n\n199'450 32'000 199'450 32'000 196'928.34 31'448.13\n\nJ L\n\n3010.00 153'100 153'100 155'448.15Löhne Verwaltungs- und Betriebspers...\n\n3050.00 7'250 7'250 7'377.85AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwa...\n\n3052.00 11'500 11'500 11'674.80AG-Beiträge an Pensionskassen\n\n3053.00 1'400 1'400 1'352.70AG-Beiträge an Unfall- und Personal...\n\n3054.00 1'500 1'500 1'421.00AG-Beiträge an Familienausgleichska...\n\n3090.00 1'700 1'700Aus- und Weiterbildung des Personal...\n\n3102.00 700 700Drucksachen, Publikationen\n\n3103.00 1'000 1'000 225.00Fachliteratur, Zeitschriften\n\n3130.00 7'300 7'300 6'744.84Dienstleistungen Dritter\n\nSeite 106\n\n\n\n3160.00 13'000 13'000 12'684.00Miete und Pacht Liegenschaften\n\n3170.00 1'000 1'000Reisekosten und Spesen, Ersatz von ...\n\n4210.00 32'000 32'000 31'448.13Gebühren für Amtshandlungen\n\n2210.00\n\nAufgrund der sehr tiefen Wahlbeteiligung soll eine neue Stelle "Demokratieförderung" geschaffen werden. Der Entscheid über den Antrag liegt im Zeitpunkt der \nBudgetierung beim Gemeinderat.\n\n2210.00 3010.00\n\nIm Rahmen der Unterstützung des Anzeigers von Kloten wurde eine befristete zusätzliche Unterstützung von Fr. 30'000 budgetiert. Dem Gemeinderat wird eine \ndefinitive Vorlage unterbreitet.\n\n2210.10\n\nDie Mehrkosten im Rahmen der Gesamterneuerungswahlen 2026 wurden berücksichtigt, basierend auf den Erfahrungswerten von 2022.2210.20\n\nKeine wesentlichen Veränderungen.2210.90\n\nSeite 107\n\n\n\nLogistik / (Zentrale Dienste) 3210\n\n3'925'006\n\n879'871\n\n4'347'509\n\n931'359\n\n3'048'311\n\n950'022\n\nInsgesamt leicht tiefere Kosten, vor allem aufgrund des deutlich geringeren Teuerungsausgleichs beim Personalaufwand.\n\nAufgabe / Auftrag: Stellt zentrale Dienstleistungen für die ganze Stadtverwaltung zur Verfügung. Koordiniert Anforderungen und fördert \ndurch Transparenz und Standardisierung die Effizienz.\n\nLegislatur-Ziel: Die strategischen Leitlinien werden auf die einzelnen Cockpit-Objekte (Kostenstellen) heruntergebrochen\n\nBudget 2026\n Netto\n\nBudget 2025\n Netto\n\nRechnung 2024\n Netto\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nRG 2024\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nBU 2025\n\nAufwand\n\nErtrag\n\nSaldo\n\nFinanzielle Daten\n\nZusammenfassender Kommentar:\n\n3'045'135 3'416'150 2'098'289\n\n422'503\n\n51'488\n\n371'015\n\n876'695\n\n70'151\n\n946'846\n\nJ\n\nL\n\nJ\n\nL\n\nL\n\nL\n\nBereich: Finanzen + Logistik\n\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024 Abweichung \nBU 2026 zu \n\nRG 2024\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nBU 2025\n\nAufwand Ertrag Aufwand ErtragAufwand Ertrag\n\n3210.00 Logistik (Zentrale Dienste) (0220)\n\n2'617'159 2'987'584 1'790'012.66 370'425 827'146\n\n3'476'314 859'155 3'898'943 911'359 2'708'900.16 918'887.50\n\nJ L\n\n3010.00 1'867'958 2'448'104 1'522'568.70Löhne Verwaltungs- und Betriebspers...\n\n3010.01 78'488.00Löhne Verwaltungs- und Betriebspers...\n\n3010.08 1'423.00Veränderung Rückst. Gleit-/Ferienze...\n\n3010.09 -6'675.85Erstattung von Lohn des Verwaltungs...\n\n3050.00 277'114 151'709 96'340.35AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwa...\n\n3050.09 -7'535.25Erstattung von AG-Beiträgen AHV, IV...\n\n3052.00 212'043 297'160 201'073.25AG-Beiträge an Pensionskassen\n\n3053.00 14'795 21'771 13'235.45AG-Beiträge an Unfall- und Personal...\n\n3054.00 17'194 24'799 15'456.05AG-Beiträge an Familienausgleichska...\n\n3059.00 7'859.20Übrige AG-Beiträge\n\n3090.00 250'750 261'050 164'030.89Aus- und Weiterbildung des Personal...\n\n3091.00 38'000 38'000 37'769.50Personalwerbung\n\n3099.00 197'900 225'450 145'391.96Übriger Personalaufwand\n\n3130.00 564'360 395'200 412'997.79Dienstleistungen Dritter\n\n3132.00 30'000 30'000 4'236.00Honorare externe Beratungen, Gutach...\n\n3151.00 1'200 1'200Unterhalt Apparate, Maschinen, Gerä...\n\nSeite 108\n\n\n\n3170.00 5'000 4'500 4'694.95Reisekosten und Spesen, Ersatz von ...\n\n3180.00 17'380.00Wertberichtigungen auf Forderungen\n\n3499.00 166.17Übriger Finanzaufwand\n\n4260.00 30'267.50Rückerstattungen und Kostenbeteilig...\n\n4910.00 859'155 911'359 888'620.00Interne Verrechnung von Dienstleist...\n\n3210.01 Rückverteilung aus CO2-Abgabe (9710)\n\n20'000 20'000 28'320.00 8'320\n\n20'000 20'000 28'320.00\n\nJ L\n\n4699.10 20'000 20'000 28'320.00Rückverteilung CO2-Abgabe\n\n3210.02 Rentenleistungen an Pensionierte (5330)\n\n84'000 84'000 13'230.00 70'770\n\n84'000 84'000 13'230.00\n\nJ L\n\n3064.00 84'000 84'000 13'230.00Überbrückungsrenten\n\n3210.51 Verwendung Spenden Gelingendes Alter (9951) 1.80 1.80\n\nJ J\n\n3502.00 1.80Einlagen in Legate und Stiftungen d...\n\n4940.00 1.80Interne Verrechnung von kalkulatori...\n\n3210.52 Verwendung Spenden PZ Spitz (9951) 650 650 1'646.25 1'646.25\n\nJ J\n\n3502.00 650 1'646.25Einlagen in Legate und Stiftungen d...\n\n4390.00 1'645.30Übriger Ertrag\n\n4940.00 650 0.95Interne Verrechnung von kalkulatori...\n\n3210.53 Verwendung Spenden Spitex (9951) 1'158.75 1'158.75\n\nJ J\n\n3502.00 1'158.75Einlagen in Legate und Stiftungen d...\n\n4390.00 1'158.35Übriger Ertrag\n\n4940.00 0.40Interne Verrechnung von kalkulatori...\n\n3210.55 Verwendung Spenden Ortsmuseum (9951) 66 66 7.95 7.95\n\nJ J\n\n3502.00 66 7.95Einlagen in Legate und Stiftungen d...\n\n4940.00 66 7.95Interne Verrechnung von kalkulatori...\n\nSeite 109\n\n\n\n3210.90 Lehrlinge und Temporäre Einsätze (0220)\n\n363'976 364'566 323'366.15 590 40'610\n\n363'976 364'566 323'366.15\n\nJ L\n\n3010.00 280'876 280'876 246'514.55Löhne Verwaltungs- und Betriebspers...\n\n3010.08 -209.15Veränderung Rückst. Gleit-/Ferienze...\n\n3010.09 -581.40Erstattung von Lohn des Verwaltungs...\n\n3050.00 9'500 9'500 8'806.15AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwa...\n\n3052.00 4'100 4'100 331.20AG-Beiträge an Pensionskassen\n\n3053.00 2'200 2'200 2'185.40AG-Beiträge an Unfall- und Personal...\n\n3054.00 1'600 1'600 1'406.15AG-Beiträge an Familienausgleichska...\n\n3090.00 33'350 32'970 42'503.60Aus- und Weiterbildung des Personal...\n\n3099.00 31'850 32'820 22'396.65Übriger Personalaufwand\n\n3130.00 13.00Dienstleistungen Dritter\n\n3170.00 500 500Reisekosten und Spesen, Ersatz von ...\n\n3210.00\n\nDie bisher hier zentral eingestellten Fr. 24'000.00  für die Funktionszulagen der Praxisbildner/innen sind mittlerweise auf den einzelnen Kostenstellen budgetiert, \nund werden auch dort verbucht.\n\n3210.00 3010.00\n\nDer hier wie jedes Jahr zentral budgetierte Teuerungsausgleich wird gemäss den SECO-Prognosen deutlich tiefer ausfallen. Dasselbe gilt für die Kostenarten \n3050.00, 3052.00, 3053.00 und 3054.00.\n\nsiehe Begründung bei Kostenart 3010.003050.00\n\nsiehe Begründung bei Kostenart 3010.003052.00\n\nsiehe Begründung bei Kostenart 3010.003053.00\n\nsiehe Begründung bei Kostenart 3010.003054.00\n\nMehraufwand wegen der zentralen internen Verrechung aufgrund der Optierung der MwSt bei F+S, weil dadurch alle Vermietungen mit MwSt in Rechnung gestellt \nwerden müssen.\n\n3130.00\n\nSeite 110\n\n\n\nTresorerie 3220\n\n162'140\n\n3'885'203\n\n151'251\n\n3'938'625\n\n1'000'364\n\n47'990'549\n\nAufgabe / Auftrag: Kapitalbeschaffung und -Verwaltung\n\nLegislatur-Ziel: Die Liquiditätsplanung wird regelmässig durch den Stadtrat genehmigt, sie berücksichtigt dabei die Parameter \n"Langfristige Zinsentwicklung", "Cash-flow" und "Investitionsplanung"\n\nBudget 2026\n Netto\n\nBudget 2025\n Netto\n\nRechnung 2024\n Netto\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nRG 2024\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nBU 2025\n\nAufwand\n\nErtrag\n\nSaldo\n\nFinanzielle Daten\n\nZusammenfassender Kommentar:\n\n-3'723'063 -3'787'374 -46'990'184\n\n10'889\n\n53'422\n\n64'311\n\n838'224\n\n44'105'346\n\n43'267'121\n\nL\n\nL\n\nL\n\nJ\n\nL\n\nL\n\nBereich: Finanzen + Logistik\n\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024 Abweichung \nBU 2026 zu \n\nRG 2024\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nBU 2025\n\nAufwand Ertrag Aufwand ErtragAufwand Ertrag\n\n3220.10 Kapitaldienst allgemein (9690)\n\n93'000 99'000 3'067'594.94 6'000 3'160'595\n\n93'000 99'000 83'994.84 3'151'589.78\n\nJ L\n\n3420.00 33'000 33'000 31'360.90Kapitalbeschaffung- und verwaltung\n\n3499.00 60'000 66'000 52'633.94Übriger Finanzaufwand\n\n4419.00 1'589.78Übrige realisierte Gewinne aus Fina...\n\n4440.00 3'150'000.00Wertberichtigungen übrige Finanzanl...\n\n3220.11 Kapitaldienst Zinsen (9610)\n\n1'246'883 1'286'884 1'730'837.29 40'001 483'954\n\n69'140 1'316'023 52'251 1'339'135 129'367.55 1'860'204.84\n\nL L\n\n3401.00 37'500 33'500 125'083.00Verzinsung Finanzverbindlichkeiten\n\n3940.00 31'640 18'751 4'284.55Interne Verrechnung von kalkulatori...\n\n4401.00 2'500 2'500 4'113.60Zinsen Forderungen und Kontokorrent...\n\n4402.00 30'000 250'000 911'141.94Zinsen Finanzanlagen\n\n4420.00 322'500 300'000 300'000.00Dividenden FV\n\n4429.00 97'500.00Übriger Beteiligungsertrag FV\n\n4450.00 14'270 14'210 15'636.50Erträge aus Darlehen VV\n\n4451.00 825 825 825.00Erträge aus Beteiligungen VV ohne ö...\n\n4463.00 480'000 480'000 480'000.00Finanzertrag aus Beteilig. VV an öf...\n\n4940.00 465'928 291'600 50'987.80Interne Verrechnung von kalkulatori...\n\nSeite 111\n\n\n\n3220.20 Baurechtszinse Finanzvermögen (9630)\n\n222'880 267'190 303'403.90 44'310 80'524\n\n222'880 267'190 303'403.90\n\nL L\n\n4430.00 222'880 267'190 303'403.90Pacht- und Mietzinse Liegenschaften...\n\n3220.21 Baurechtszinse Verwaltungsvermögen (0290)\n\n300 300 300.00\n\n300 300 300.00\n\nJ J\n\n4479.00 300 300 300.00Übrige Erträge Liegenschaften VV\n\n3220.30 Gewinne und -verluste auf Liegenschaften des FV (96\n\n7'322'844.50 7'322'845\n\n7'322'844.50\n\nJ L\n\n4411.00 7'322'844.50Gewinne aus Verkäufen von Grundstüc...\n\n3220.31 Neubewertung Grundstücke FV (9639)\n\n32'312'491.60 32'312'492\n\n787'001.80 33'099'493.40\n\nJ L\n\n3441.40 787'001.80Wertberichtigungen Gebäude FV\n\n4443.00 26'393'269.50Wertberichtigungen Grundstücke FV\n\n4443.40 6'706'223.90Wertberichtigungen Gebäude FV\n\n3220.40 Gewinnausschüttung ZKB (8600)\n\n2'346'000 2'332'000 2'252'712.25 14'000 93'288\n\n2'346'000 2'332'000 2'252'712.25\n\nJ J\n\n4604.00 2'346'000 2'332'000 2'252'712.25Anteil an Erträgen öffentlicher Unt...\n\n3220.11\n\nErträge aus Festgeldern, welche im Vorjahr abgeschlossen wurden. Für das Jahr 2026 werden für Guthaben Zinssätze von 0 % oder tiefer erwartet.3220.11 4402.00\n\nSeite 112\n\n\n\nAbschreibungen 3222\n\n18'758'100\n\n0\n\n13'617'600\n\n0\n\n9'868'294\n\n2'064\n\nAufgrund der anhaltend überdurchschnittlich hohen Investitionen fallen auch massiv höhere Abschreibungen an. Der grösste Teil davon betrifft die Schulliegenschaften.\n\nAufgabe / Auftrag: Finanzierung der Investitionen. Bildet damit die Investitionsentscheide in der Laufenden Rechnung ab.\n\nLegislatur-Ziel: Hohe Uebereinstimmung zwischen Planung und Realisierung wird angestrebt\n\nBudget 2026\n Netto\n\nBudget 2025\n Netto\n\nRechnung 2024\n Netto\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nRG 2024\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nBU 2025\n\nAufwand\n\nErtrag\n\nSaldo\n\nFinanzielle Daten\n\nZusammenfassender Kommentar:\n\n18'758'100 13'617'600 9'866'230\n\n5'140'500\n\n5'140'500\n\n8'889'806\n\n2'064\n\n8'891'870\n\nL\n\nK\n\nL\n\nL\n\nL\n\nL\n\nBereich: Finanzen + Logistik\n\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024 Abweichung \nBU 2026 zu \n\nRG 2024\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nBU 2025\n\nAufwand Ertrag Aufwand ErtragAufwand Ertrag\n\n3222.01 Abschreibungen Steuerverwaltung (0210)\n\n75'900 63'300 46'490.92 12'600 29'409\n\n75'900 63'300 46'490.92\n\nL L\n\n3320.00 75'900 63'300 46'490.92Planmässige Abschreibungen Software\n\n3222.02 Abschreibungen Allg. Dienste, übrige (0220)\n\n1'462'500 1'347'100 124'504.40 115'400 1'337'996\n\n1'462'500 1'347'100 124'504.40\n\nL L\n\n3300.60 506'300 445'100 115'352.00Planmässige Abschreibungen Mobilien...\n\n3320.00 956'200 902'000 9'152.40Planmässige Abschreibungen Software\n\n3222.03 Abschreibungen Verw.liegenschaften, übrige (0290)\n\n447'500 237'900 365'442.30 209'600 82'058\n\n447'500 237'900 365'442.30\n\nL L\n\n3300.40 435'000 237'900 365'442.30Planmässige Abschreibungen Hochbaut...\n\n3300.60 12'500Planmässige Abschreibungen Mobilien...\n\n3222.05 Abschreibungen Polizei (1110)\n\n74'100 87'400 48'621.00 13'300 25'479\n\n74'100 87'400 48'621.00\n\nJ L\n\n3300.60 74'100 87'400 48'621.00Planmässige Abschreibungen Mobilien...\n\nSeite 113\n\n\n\n3222.06 Abschreibungen Verkehrssicherheit (1120)\n\n7'300 14'300 7'000 7'300\n\n7'300 14'300\n\nJ L\n\n3300.60 7'300 14'300Planmässige Abschreibungen Mobilien...\n\n3222.14 Abschreibungen Feuerwehr (1500)\n\n184'700 135'300 132'531.80 49'400 52'168\n\n184'700 135'300 132'531.80\n\nL L\n\n3300.40 158'600 114'900 112'063.80Planmässige Abschreibungen Hochbaut...\n\n3300.60 26'100 20'400 20'424.00Planmässige Abschreibungen Mobilien...\n\n3660.40 44.00Planmässige Abschreibung Investitio...\n\n3222.16 Abschreibungen militärische Anlagen (1610)\n\n22'400 23'900 6'423.00 1'500 15'977\n\n22'400 23'900 6'423.00\n\nJ L\n\n3300.40 22'400 23'900 6'423.00Planmässige Abschreibungen Hochbaut...\n\n3222.17 Abschreibungen Zivilschutz (1620)\n\n6'300 5'700 7'016.45 600 716\n\n6'300 5'700 7'016.45\n\nL J\n\n3300.40 6'300 5'700 7'016.45Planmässige Abschreibungen Hochbaut...\n\n3222.18 Abschreibungen Ziviler Gemeindeführungsstab (1621\n\n2'200 4'400 4'435.00 2'200 2'235\n\n2'200 4'400 4'435.00\n\nJ J\n\n3300.40 2'200 4'400 4'435.00Planmässige Abschreibungen Hochbaut...\n\n3222.19 Abschreibungen ZSO Hardwald (1629)\n\n35'600 35'500 35'596.40 100 4\n\n35'600 35'500 35'596.40\n\nL L\n\n3300.60 35'600 35'500 35'596.40Planmässige Abschreibungen Mobilien...\n\n3222.25 Abschreibungen Tagesbetreuung (2180)\n\n158'300 139'100 19'200 158'300\n\n158'300 139'100\n\nL L\n\n3300.40 148'300 129'100Planmässige Abschreibungen Hochbaut...\n\n3300.60 10'000 10'000Planmässige Abschreibungen Mobilien...\n\n3222.26 Abschreibungen Kindergarten (2110)\n\n19'900 24'800 24'825.00 4'900 4'925\n\n19'900 24'800 24'825.00\n\nJ J\n\n3300.40 19'900 24'800 24'825.00Planmässige Abschreibungen Hochbaut...\n\nSeite 114\n\n\n\n3222.27 Abschreibungen Primarstufe (2120)\n\n116'500 24'212.80 116'500 92'287\n\n116'500 24'212.80\n\nL L\n\n3300.60 116'500 24'212.80Planmässige Abschreibungen Mobilien...\n\n3222.28 Abschreibungen Sekundarstufe/BWS (2130)\n\n355'000 251'700 47'381.80 103'300 307'618\n\n355'000 251'700 47'381.80\n\nL L\n\n3300.60 355'000 251'700 47'381.80Planmässige Abschreibungen Mobilien...\n\n3222.29 Abschreibungen Schulliegenschaften (2170)\n\n7'605'700 3'429'900 2'708'840.15 4'175'800 4'896'860\n\n7'605'700 3'429'900 2'708'840.15\n\nL L\n\n3300.30 4'500 18'500 4'480.00Planmässige Abschreibungen übrige T...\n\n3300.40 6'687'100 3'036'800 2'292'630.78Planmässige Abschreibungen Hochbaut...\n\n3300.60 914'100 374'600 411'729.37Planmässige Abschreibungen Mobilien...\n\n3222.30 Abschreibungen Schulverwaltung (2191)\n\n22'517.00 22'517\n\n22'517.00\n\nJ J\n\n3320.00 22'517.00Planmässige Abschreibungen Software\n\n3222.33 Abschreibungen Museen und bildende Kunst (3110)\n\n6'700 6'000 3'457.27 700 3'243\n\n6'700 6'000 3'457.27\n\nL L\n\n3300.40 6'700 6'000 3'457.27Planmässige Abschreibungen Hochbaut...\n\n3222.38 Abschreibungen Sport (3410)\n\n2'827'700 2'635'400 2'385'844.07 192'300 441'856\n\n2'827'700 2'635'400 2'385'844.07\n\nL L\n\n3300.10 1'200 1'200 1'210.00Planmässige Abschreibungen Strassen...\n\n3300.30 480'500 480'500 325'508.00Planmässige Abschreibungen übrige T...\n\n3300.40 1'821'500 1'784'600 1'687'409.47Planmässige Abschreibungen Hochbaut...\n\n3300.60 524'500 369'100 371'716.60Planmässige Abschreibungen Mobilien...\n\n3222.39 Abschreibungen Freizeit (3420)\n\n44'500 41'800 44'500.44 2'700\n\n44'500 41'800 44'500.44\n\nL J\n\n3300.30 5'900 5'900 5'909.00Planmässige Abschreibungen übrige T...\n\n3300.40 38'600 35'900 38'591.44Planmässige Abschreibungen Hochbaut...\n\nSeite 115\n\n\n\n3222.41 Abschreibungen Spitex (4210)\n\n6'800 6'800 6'800\n\n6'800\n\nL L\n\n3300.60 6'800Planmässige Abschreibungen Mobilien...\n\n3222.42 Abschreibungen Alters- und Pflegeheime (4120)\n\n909'100 837'200 576'718.58 71'900 332'381\n\n909'100 837'200 576'718.58\n\nL L\n\n3300.40 537'800 537'000 459'996.05Planmässige Abschreibungen Hochbaut...\n\n3300.60 122'900 120'400 88'874.13Planmässige Abschreibungen Mobilien...\n\n3320.00 248'400 179'800 27'848.40Planmässige Abschreibungen Software\n\n3222.43 Abschreibungen Rettungsdienste (4220)\n\n6'400 6'400 6'359.00 41\n\n6'400 6'400 6'359.00\n\nJ L\n\n3300.40 6'400 6'400 6'359.00Planmässige Abschreibungen Hochbaut...\n\n3222.44 Abschreibungen Alkohol- u. Drogenprävention (4310)\n\n7'000 7'000 6'973.00 27\n\n7'000 7'000 6'973.00\n\nJ L\n\n3300.40 7'000 7'000 6'973.00Planmässige Abschreibungen Hochbaut...\n\n3222.54 Abschreibungen Wohnen im Alter (o. Pflege) (5340)\n\n28'700 28'700 28'656.00 44\n\n28'700 28'700 28'656.00\n\nJ L\n\n3300.40 28'700 28'700 28'656.00Planmässige Abschreibungen Hochbaut...\n\n3222.56 Abschreibungen Kinderkrippen und -horte (5451)\n\n209'600 208'400 209'680.85 1'200 81\n\n209'600 208'400 209'680.85\n\nL J\n\n3300.40 175'100 173'900 175'146.10Planmässige Abschreibungen Hochbaut...\n\n3300.60 34'500 34'500 34'534.75Planmässige Abschreibungen Mobilien...\n\n3222.58 Abschreibungen Sozialer Wohnungsbau (5600)\n\n11'900 11'900 11'886.00 14\n\n11'900 11'900 11'886.00\n\nJ L\n\n3300.40 11'900 11'900 11'886.00Planmässige Abschreibungen Hochbaut...\n\n3222.59 Abschreibungen Asylwesen (5730)\n\n887'800 939'300 880'232.50 51'500 7'568\n\n887'800 939'300 880'232.50\n\nJ L\n\n3300.40 112'400 104'900 104'855.00Planmässige Abschreibungen Hochbaut...\n\n3300.60 775'400 834'400 775'377.50Planmässige Abschreibungen Mobilien...\n\nSeite 116\n\n\n\n3222.61 Abschreibungen Gemeindestrassen (6150)\n\n2'412'600 2'299'800 1'463'094.90 112'800 949'505\n\n2'412'600 2'299'800 1'463'094.90\n\nL L\n\n3300.10 2'284'100 2'178'500 1'367'665.35Planmässige Abschreibungen Strassen...\n\n3300.30 24'700 24'700 24'667.00Planmässige Abschreibungen übrige T...\n\n3300.40 17'500 18'400 17'525.00Planmässige Abschreibungen Hochbaut...\n\n3300.60 80'000 71'900 46'907.55Planmässige Abschreibungen Mobilien...\n\n3660.10 6'300 6'300 6'330.00Planmässige Abschreibung Investitio...\n\n3222.62 Abschreibungen Strassen, Übriges (6190)\n\n61'600 73'500 11'648.24 11'900 49'952\n\n61'600 73'500 11'648.24\n\nJ L\n\n3300.40 11'600 11'000 11'648.24Planmässige Abschreibungen Hochbaut...\n\n3300.60 50'000 62'500Planmässige Abschreibungen Mobilien...\n\n3222.63 Abschreibungen Öffentl. Verkehrsinfrastruktur (6210)\n\n142'400 98'900 117'836.70 43'500 24'563\n\n142'400 98'900 117'836.70\n\nL L\n\n3300.10 59'900 51'600 59'835.20Planmässige Abschreibungen Strassen...\n\n3300.30 47'100 47'300 48'168.00Planmässige Abschreibungen übrige T...\n\n3660.40 35'400 9'833.50Planmässige Abschreibung Investitio...\n\n3222.72 Abschreibungen Abwasserbeseitigung (7201)\n\n164'100 188'700 130'637.11 24'600 33'463\n\n164'100 188'700 130'637.11\n\nJ L\n\n3300.30 163'500 186'900 123'325.11Planmässige Abschreibungen übrige T...\n\n3320.90 600 1'800 7'312.00Planmässige Abschreibungen übrige i...\n\n3222.74 Abschreibungen Abfallwirtschaft (7301)\n\n32'600 32'600 32'574.00 26\n\n32'600 32'600 32'574.00\n\nJ L\n\n3300.30 32'600 32'600 32'574.00Planmässige Abschreibungen übrige T...\n\n3222.75 Abschreibungen Gewässerverbauungen (7410)\n\n10'700 10'700 10'700\n\n10'700\n\nL L\n\n3300.20 10'700Planmässige Abschreibungen Wasserba...\n\n3222.78 Abschreibungen Friedhof und Bestattung (7710)\n\n93'200 86'000 88'558.35 7'200 4'642\n\n93'200 86'000 88'558.35\n\nL L\n\n3300.30 27'600 50'800 50'820.00Planmässige Abschreibungen übrige T...\n\n3300.40 65'600 35'200 37'738.35Planmässige Abschreibungen Hochbaut...\n\nSeite 117\n\n\n\n3222.79 Abschreibungen Raumordnung (7900)\n\n254'600 251'300 207'937.99 3'300 46'662\n\n254'600 251'300 207'937.99\n\nL L\n\n3300.30 254'600 251'300 207'937.99Planmässige Abschreibungen übrige T...\n\n3222.82 Abschreibungen Forstwirtschaft (8200)\n\n53'600 51'800 50'248.00 1'800 3'352\n\n53'600 51'800 50'248.00\n\nL L\n\n3300.30 6'500 6'500 6'456.00Planmässige Abschreibungen übrige T...\n\n3300.40 15'100 15'100 15'140.00Planmässige Abschreibungen Hochbaut...\n\n3300.50 5'500 5'400 5'448.00Planmässige Abschreibungen Waldunge...\n\n3300.60 26'500 24'800 23'204.00Planmässige Abschreibungen Mobilien...\n\n3222.84 Abschreibungen Jagd und Fischerei (8300)\n\n12'700 12'700 12'726.00 26\n\n12'700 12'700 12'726.00\n\nJ J\n\n3300.60 12'700 12'700 12'726.00Planmässige Abschreibungen Mobilien...\n\n3222.85 Abschreibungen Industrie, Gewerbe, Handel (8500)\n\n100 100 2'177.00 2'077\n\n-100 -100 -113.00 2'064.00\n\nJ L\n\n3300.30 -100 -100 -113.00Planmässige Abschreibungen übrige T...\n\n4391.00 2'064.00Aufwertungen VV\n\nSeite 118\n\n\n\nZusätzliche Abschreibung für weiteren Teil Upgrade NEST-Steuern.3222.01\n\nZusätzliche Abschreibungen wegen verschiedener Investitionen. Die wesentlichsten sind Clientersatz Verwaltung, IT Outsourcing und CMI Erweiterungen.3222.02\n\nDie Liegenschaft Lindengarten an der Lufingerstrasse wurde 2024 vom Finanzvermögen ins Verwaltungsvermögen umgewidmet. Auf Liegenschaften im \nVerwaltungsvermögen sind Abschreibungen vorzunehmen.\n\n3222.03\n\n3222.14\n\nBeim Feuerwehrgebäude wird die Wärmeerzeugung ersetzt und das Dach saniert.3222.14 3300.40\n\nErsatz der iPad's, welche über 6 Jahre alt sind, ca. 530 Stück.3222.27\n\nEin weiterer Ersatz von Clients der Volksschule sowie die Tablets für die 1.Sekundarschülerinnen und -schüler führen zu höheren Abschreibungen.3222.28\n\nEs werden zwar noch weitere Ausgaben bezüglich Erweiterung und Sanierung Schulhaus Nägelimoos anfallen, es gilt aber ab 2026 als in Betrieb genommen und \nwird dem entsprechend ab 2026 abgeschrieben.\n\n3222.29\n\nDer Ersatz der Schnitzelheizung in der Ruebisbachhalle wird 2025 in Betrieb genommen und wird bereits ab 2025 zu höheren Abschreibungen führen.3222.38\n\n3222.42\n\nDie Ausgaben für das Hospitaly-System werden 2025 voraussichtlich höher sein als budgetiert.3222.42 3320.00\n\n3222.61\n\nHöhere Abschreibungen weil weniger an Strassensanierungen per Ende 2025 amortisiert ist, als 2026 an neuen Strassensanierungen anfällt.3222.61 3300.10\n\n3222.63\n\nAbschreibungen aufgrund Investitionsbeitrag an Ausbau Haltestelle Balsberg.3222.63 3660.40\n\n3222.78\n\nDie Gesamtsanierung des Friedhofs Chloos, welche im Jahr 1996 vorgenommen wurde, wird Ende 2025 vollständig amortisiert sein. Deshalb sind ab 2026 keine \nAbschreibungen mehr dafür vorzunehmen.\n\n3222.78 3300.30\n\nDie Fernwärmeleitung im Friedhof ist zu ersetzen.3300.40\n\nSeite 119\n\n\n\nGemeindesteuern 3230\n\n34'599'000\n\n168'232'000\n\n35'399'000\n\n163'350'000\n\n48'614'944\n\n183'309'360\n\nGegenüber dem Budget 2025 wird eine geringe Zunahme der Steuereinnahmen erwartet.\n\nAufgabe / Auftrag: Transparenter Ausweis der provisorisch und definitiv veranlagten Steuern. Durch den Einbezug der steuerfuss-\nunabhängigen Ablieferungen in den kantonalen Ressourcenausgleich wird der verfügbare Steuerertrag ausgewiesen.\n\nLegislatur-Ziel: Die Strukturen der Steuererträge sind bekannt. Auf die Risiken der hohen Abhängigkeit von den Juristischen \nPersonen wird besonderes Augenmerk gerichtet\n\nBudget 2026\n Netto\n\nBudget 2025\n Netto\n\nRechnung 2024\n Netto\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nRG 2024\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nBU 2025\n\nAufwand\n\nErtrag\n\nSaldo\n\nFinanzielle Daten\n\nZusammenfassender Kommentar:\n\n-133'633'000 -127'951'000 -134'694'416\n\n800'000\n\n4'882'000\n\n5'682'000\n\n14'015'944\n\n15'077'360\n\n1'061'416\n\nJ\n\nJ\n\nJ\n\nJ\n\nL\n\nL\n\nBereich: Finanzen + Logistik\n\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024 Abweichung \nBU 2026 zu \n\nRG 2024\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nBU 2025\n\nAufwand Ertrag Aufwand ErtragAufwand Ertrag\n\n3230.00 Gemeindesteuern allgemein (9100)\n\n158'732'000 153'850'000 171'568'537.66 4'882'000 12'836'538\n\n350'000 159'082'000 350'000 154'200'000 1'838'417.12 173'406'954.78\n\nJ L\n\n3180.00 1'483'000.00Wertberichtigungen auf Forderungen\n\n3181.00 350'000 350'000 355'417.12Tatsächliche Forderungsverluste\n\n4000.00 38'000'000 37'100'000 37'944'583.95Einkommenssteuern natürliche Person...\n\n4000.10 3'563'000 3'090'000 6'128'585.35Einkommenssteuern natürliche Person...\n\n4000.20 160'000 160'000 93'928.83Nachsteuern Einkommenssteuern natür...\n\n4000.40 3'420'000 1'700'000 3'416'947.70Aktive Steuerausscheidungen Einkomm...\n\n4000.50 -1'000'000 -400'000 -1'000'253.40Passive Steuerausscheidungen Einkom...\n\n4000.60 -30'000 -30'000 -48'135.95Pauschale Steueranrechnung natürlic...\n\n4001.00 4'000'000 4'100'000 3'935'461.60Vermögenssteuern natürliche Persone...\n\n4001.10 509'000 1'030'000 389'016.45Vermögenssteuern natürliche Persone...\n\n4001.20 40'000 40'000 42'886.66Nachsteuern Vermögenssteuern natürl...\n\n4001.40 780'000 400'000 782'088.70Aktive Steuerausscheidungen Vermöge...\n\n4001.50 -400'000 -200'000 -389'593.60Passive Steuerausscheidungen Vermög...\n\n4002.00 10'000'000 6'750'000 8'030'206.12Quellensteuern natürliche Personen\n\n4008.00 450'000 450'000 486'194.80Personensteuern\n\nSeite 120\n\n\n\n4010.00 89'200'000 87'600'000 92'766'411.30Gewinnsteuern juristische Personen ...\n\n4010.10 3'563'000 5'665'000 13'780'024.35Gewinnsteuern juristische Personen ...\n\n4010.20 17'690.40Nachsteuern Gewinnsteuern juristisc...\n\n4010.40 1'230'000 3'200'000 1'282'981.05Aktive Steuerausscheidungen Gewinns...\n\n4010.50 -3'880'000 -4'650'000 -3'496'027.55Passive Steuerausscheidungen Gewinn...\n\n4011.00 8'100'000 6'700'000 7'345'941.20Kapitalsteuern juristische Personen...\n\n4011.10 1'527'000 1'545'000 2'029'248.75Kapitalsteuern juristische Personen...\n\n4011.20 -83.96Nachsteuern Kapitalsteuern juristis...\n\n4011.40 170'000 200'000 183'609.95Aktive Steuerausscheidungen Kapital...\n\n4011.50 -320'000 -250'000 -314'757.92Passive Steuerausscheidungen Kapita...\n\n3230.10 Sondersteuern (9101)\n\n8'626'000 8'626'000 7'856'834.70 769'165\n\n24'000 8'650'000 24'000 8'650'000 25'651.90 7'882'486.60\n\nJ J\n\n3181.00 2'000 2'000 2'371.90Tatsächliche Forderungsverluste\n\n3631.00 22'000 22'000 23'280.00Beiträge an Kantone und Konkordate\n\n4022.00 8'500'000 8'500'000 7'724'186.60Grundstückgewinnsteuern\n\n4033.00 150'000 150'000 158'300.00Hundesteuern\n\n3230.11 Steuern Zinsen (9610)\n\n275'000 275'000 670'144.64 395'145\n\n225'000 500'000 225'000 500'000 317'013.21 987'157.85\n\nJ L\n\n3181.00 35'000 35'000 22'775.41Tatsächliche Forderungsverluste\n\n3499.10 190'000 190'000 294'237.80Vergütungszinsen auf Steuern\n\n4401.10 500'000 500'000 987'157.85Zinsen auf Steuerforderungen\n\n3230.80 Steuerkraftausgleich (9300)\n\n34'000'000 34'800'000 46'433'862.00 800'000 12'433'862\n\n34'000'000 34'800'000 46'433'862.00\n\nJ J\n\n3621.50 34'000'000 34'800'000 46'433'862.00Ressourcenausgleich (Ablieferung)\n\n3230.81 Ausgleiche übrige (9300)\n\n1'032'761.00 1'032'761\n\n1'032'761.00\n\nJ L\n\n4631.01 1'032'761.00Unterstützungsbeitrag STAF\n\nSeite 121\n\n\n\nIm Antrag wird von einem Steuerfuss von 100% ausgegangen.3230.00\n\nDie Schätzungen beruhen auf den bereits im Steuerjahr 2025 eingegangen Steuern, den Zahlen der Vorjahre und den Annahmen bezüglich\nBevölkerungswachstum und Wirtschaftsentwicklung.\n\n3230.80\n\nDie relative Steuerkraft der Stadt Kloten steigt weiterhin an, Budget 2026 Fr. 7'075 je Einwohner, Budget 2025 Fr. 6'990. Das kantonale Mittel aller Zürcher \nGemeinden\n\n3230.80 3621.50\n\nnimmt im Verhältnis zum Vorjahr mehr zu, Budget 2026, Annahme Fr. 4'350 je Einwohner, Budget 2025 Fr. 4'250. Daraus resultiert eine tiefere Ablieferung in den\nRessourcenausgleich.\n\nSeite 122\n\n\n\nÜberbaute Grundstücke d. Finanzvermögens3240\n\n1'254'696\n\n2'269'000\n\n1'156'970\n\n2'181'050\n\n828'601\n\n2'030'342\n\nNeue Kostenstelle 3240.25 für das im 2025 neu erworbene Objekt Dorfstrasse 13+15. Ansonsten haben sich die Kosten nicht wesentlich verändert.\n\nAufgabe / Auftrag: Bewirtschaftung und Unterhalt der  überbauten Liegenschaften des Finanzvermögens\n\nLegislatur-Ziel: Rentable Bewirtschaftung der Finanzliegenschaften unter Haltung der in der Liegenschaftenstrategie zu \ndefinierenden Standards. Erwünschte Strukturen (Durchmischung) entsprechend den strategischen Leitlinien \nwerden bei Vertragsabschlüssen berücksichtigt\n\nBudget 2026\n Netto\n\nBudget 2025\n Netto\n\nRechnung 2024\n Netto\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nRG 2024\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nBU 2025\n\nAufwand\n\nErtrag\n\nSaldo\n\nFinanzielle Daten\n\nZusammenfassender Kommentar:\n\n-1'014'304 -1'024'080 -1'201'741\n\n97'726\n\n87'950\n\n9'776\n\n426'095\n\n238'658\n\n187'437\n\nL\n\nJ\n\nL\n\nL\n\nJ\n\nL\n\nBereich: Finanzen + Logistik\n\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024 Abweichung \nBU 2026 zu \n\nRG 2024\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nBU 2025\n\nAufwand Ertrag Aufwand ErtragAufwand Ertrag\n\n3240.25 Dorfstrasse 13/15 (9630)\n\n79'600 79'600 79'600\n\n60'400 140'000\n\nJ J\n\n3010.00 5'500Löhne Verwaltungs- und Betriebspers...\n\n3430.40 20'000Baulicher Unterhalt Gebäude FV\n\n3431.10 1'000Betriebs- und Verbrauchsmaterial\n\n3431.20 500Anschaffungen Mobilien\n\n3439.10 9'500Ver- und Entsorgung\n\n3439.30 900Sachversicherungsprämien\n\n3439.40 23'000Dienstleistungen Dritter\n\n4430.00 140'000Pacht- und Mietzinse Liegenschaften...\n\n3240.26 Dorfstrasse 17 (9630)\n\n31'100 34'830 5'758.95 3'730 25'341\n\n18'900 50'000 15'170 50'000 45'492.60 51'251.55\n\nL J\n\n3430.40 10'000 10'000 35'255.20Baulicher Unterhalt Gebäude FV\n\n3431.00 6'700 3'000 8'304.65Nicht baulicher Liegenschaftenunter...\n\n3439.10 1'500 1'500 1'458.05Ver- und Entsorgung\n\n3439.30 500 470 474.70Sachversicherungsprämien\n\nSeite 123\n\n\n\n3439.40 200 200Dienstleistungen Dritter\n\n4430.00 50'000 50'000 51'321.00Pacht- und Mietzinse Liegenschaften...\n\n4439.00 480.00Rückerstattungen Raumnebenkosten\n\n4439.10 -549.45Übrige Rückerstattungen Dritter\n\n3240.27 Dorfstr.23 / Gerlisbergstr. 2 (9630)\n\n21'300 147'900 37'102.30 126'600 15'802\n\n174'700 196'000 83'600 231'500 19'570.70 56'673.00\n\nL L\n\n3430.00 12'000 1'366.90Baulicher Unterhalt Grundstücke FV\n\n3430.40 97'000 24'000 6'214.65Baulicher Unterhalt Gebäude FV\n\n3431.00 12'500 12'500 3'178.40Nicht baulicher Liegenschaftenunter...\n\n3431.10 1'000 1'000Betriebs- und Verbrauchsmaterial\n\n3431.20 500 500Anschaffungen Mobilien\n\n3439.10 31'500 31'500 8'810.75Ver- und Entsorgung\n\n3439.30 1'300 700Sachversicherungsprämien\n\n3439.40 18'900 13'400Dienstleistungen Dritter\n\n4430.00 196'000 231'500 51'359.00Pacht- und Mietzinse Liegenschaften...\n\n4439.00 5'314.00Rückerstattungen Raumnebenkosten\n\n3240.28 Liegenschaft Egetswil, ME 744+Trafostat. (9630)\n\n2'940 2'950 2'949.45 10 9\n\n60 3'000 50 3'000 50.55 3'000.00\n\nL L\n\n3439.30 60 50 50.55Sachversicherungsprämien\n\n4430.00 3'000 3'000 3'000.00Pacht- und Mietzinse Liegenschaften...\n\n3240.29 Gerlisberg, Schopf Vers.-Nr. 805 (9630)\n\n770 710 1'012.50 60 243\n\n770 710 1'012.50\n\nL J\n\n3430.40 500 500Baulicher Unterhalt Gebäude FV\n\n3431.00 149.20Nicht baulicher Liegenschaftenunter...\n\n3431.20 627.00Anschaffungen Mobilien\n\n3439.10 200 150 175.70Ver- und Entsorgung\n\n3439.30 70 60 60.60Sachversicherungsprämien\n\n3240.30 Kirchgasse 16/18/20/22, 'Am Bach' (9630)\n\n442'200 382'800 399'527.40 59'400 42'673\n\n101'200 543'400 160'600 543'400 146'505.65 546'033.05\n\nJ J\n\n3010.00 48'800 3'857.30Löhne Verwaltungs- und Betriebspers...\n\n3010.08 -758.20Veränderung Rückst. Gleit-/Ferienze...\n\n3050.00 3'200 247.65AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwa...\n\n3052.00 6'700 577.05AG-Beiträge an Pensionskassen\n\nSeite 124\n\n\n\n3053.00 500 34.25AG-Beiträge an Unfall- und Personal...\n\n3054.00 600 39.55AG-Beiträge an Familienausgleichska...\n\n3430.00 5'000 5'000Baulicher Unterhalt Grundstücke FV\n\n3430.40 35'000 35'000 91'199.20Baulicher Unterhalt Gebäude FV\n\n3431.00 10'800 10'800 7'390.65Nicht baulicher Liegenschaftenunter...\n\n3431.10 2'000 2'000Betriebs- und Verbrauchsmaterial\n\n3431.20 500 3'000Anschaffungen Mobilien\n\n3431.30 500 500Unterhalt Mobilien\n\n3439.10 37'200 34'300 37'026.05Ver- und Entsorgung\n\n3439.30 3'000 3'000 3'063.85Sachversicherungsprämien\n\n3439.40 7'200 7'200 3'828.30Dienstleistungen Dritter\n\n4260.00 100.00Rückerstattungen und Kostenbeteilig...\n\n4430.00 395'000 395'000 393'078.00Pacht- und Mietzinse Liegenschaften...\n\n4439.00 13'000 13'000 16'647.05Rückerstattungen Raumnebenkosten\n\n4439.10 808.00Übrige Rückerstattungen Dritter\n\n4920.00 135'400 135'400 135'400.00Interne Verrechnung von Pacht, Miet...\n\n3240.34 Schaffhauserstrasse 79 (9630)\n\n15'370 15'400 4'178.85 30 11'191\n\n6'130 21'500 6'100 21'500 17'995.15 22'174.00\n\nL J\n\n3430.40 2'000 2'000 12'568.55Baulicher Unterhalt Gebäude FV\n\n3431.00 1'000 1'000 1'698.55Nicht baulicher Liegenschaftenunter...\n\n3431.20 627.00Anschaffungen Mobilien\n\n3439.10 2'900 2'900 2'878.85Ver- und Entsorgung\n\n3439.30 230 200 222.20Sachversicherungsprämien\n\n4430.00 20'000 20'000 20'444.00Pacht- und Mietzinse Liegenschaften...\n\n4439.00 1'500 1'500 1'855.95Rückerstattungen Raumnebenkosten\n\n4439.10 -125.95Übrige Rückerstattungen Dritter\n\n3240.35 Schaffhauserstr. 81, Gartenstr. 1 (9630)\n\n39'200 40'200 39'761.70 1'000 562\n\n15'800 55'000 14'800 55'000 16'218.75 55'980.45\n\nL L\n\n3430.00 500 500Baulicher Unterhalt Grundstücke FV\n\n3430.40 3'000 2'000 3'939.50Baulicher Unterhalt Gebäude FV\n\n3431.00 2'500 2'500 2'615.45Nicht baulicher Liegenschaftenunter...\n\n3431.20 639.30Anschaffungen Mobilien\n\n3439.10 8'900 8'900 8'129.80Ver- und Entsorgung\n\n3439.30 400 400 414.10Sachversicherungsprämien\n\n3439.40 500 500 480.60Dienstleistungen Dritter\n\n4430.00 47'000 47'000 46'889.00Pacht- und Mietzinse Liegenschaften...\n\nSeite 125\n\n\n\n4439.00 8'000 8'000 8'980.60Rückerstattungen Raumnebenkosten\n\n4439.10 110.85Übrige Rückerstattungen Dritter\n\n3240.36 Schaffhauserstrasse 136 (9630)\n\n351'100 299'500 308'563.37 51'600 42'537\n\n145'900 497'000 197'500 497'000 208'874.73 517'438.10\n\nJ J\n\n3010.00 13'900 13'900 13'636.95Löhne Verwaltungs- und Betriebspers...\n\n3050.00 500 1'000 876.50AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwa...\n\n3053.00 100 100 38.95AG-Beiträge an Unfall- und Personal...\n\n3054.00 100 200 140.05AG-Beiträge an Familienausgleichska...\n\n3099.00 100.00Übriger Personalaufwand\n\n3430.00 2'414.85Baulicher Unterhalt Grundstücke FV\n\n3430.40 52'000 103'000 131'537.30Baulicher Unterhalt Gebäude FV\n\n3431.00 20'000 20'000 15'132.17Nicht baulicher Liegenschaftenunter...\n\n3431.10 1'000 1'000 614.36Betriebs- und Verbrauchsmaterial\n\n3431.20 500 500Anschaffungen Mobilien\n\n3439.00 500 500Büromaterial, Drucksachen, Publikat...\n\n3439.10 50'400 50'400 37'170.90Ver- und Entsorgung\n\n3439.30 2'900 2'900 2'861.80Sachversicherungsprämien\n\n3439.40 4'000 4'000 4'350.90Dienstleistungen Dritter\n\n4430.00 460'000 460'000 466'913.00Pacht- und Mietzinse Liegenschaften...\n\n4439.00 37'000 37'000 49'793.10Rückerstattungen Raumnebenkosten\n\n4439.10 732.00Übrige Rückerstattungen Dritter\n\n3240.40 Geissbergstrasse 10/12 (9630)\n\n137'700 82'200 157'413.88 55'500 19'714\n\n107'300 245'000 162'800 245'000 94'145.47 251'559.35\n\nJ L\n\n3430.00 1'290.70Baulicher Unterhalt Grundstücke FV\n\n3430.40 50'000 117'000 19'451.95Baulicher Unterhalt Gebäude FV\n\n3431.00 20'300 20'300 22'054.52Nicht baulicher Liegenschaftenunter...\n\n3431.10 500 500 162.95Betriebs- und Verbrauchsmaterial\n\n3439.10 32'300 20'800 43'647.50Ver- und Entsorgung\n\n3439.30 1'200 1'200 1'178.35Sachversicherungsprämien\n\n3439.40 3'000 3'000 6'359.50Dienstleistungen Dritter\n\n4430.00 225'000 225'000 228'307.00Pacht- und Mietzinse Liegenschaften...\n\n4439.00 20'000 20'000 23'089.40Rückerstattungen Raumnebenkosten\n\n4439.10 162.95Übrige Rückerstattungen Dritter\n\nSeite 126\n\n\n\n3240.41 Geissbergstrasse 22 (9630)\n\n103'700 81'100 143'870.27 22'600 40'170\n\n121'300 225'000 143'900 225'000 88'846.13 232'716.40\n\nJ L\n\n3430.40 59'000 98'000 16'990.35Baulicher Unterhalt Gebäude FV\n\n3431.00 22'100 22'100 21'598.43Nicht baulicher Liegenschaftenunter...\n\n3431.10 500 500Betriebs- und Verbrauchsmaterial\n\n3431.20 890.75Anschaffungen Mobilien\n\n3439.10 29'000 17'600 43'356.95Ver- und Entsorgung\n\n3439.30 1'200 1'200 1'228.90Sachversicherungsprämien\n\n3439.40 9'500 4'500 4'780.75Dienstleistungen Dritter\n\n4430.00 205'000 205'000 207'999.00Pacht- und Mietzinse Liegenschaften...\n\n4439.00 20'000 20'000 24'717.40Rückerstattungen Raumnebenkosten\n\n3240.43 Zielgasse 3 (9630)\n\n56'610 55'610 8'763.65 1'000 47'846\n\n45'390 102'000 46'390 102'000 91'176.35 99'940.00\n\nJ J\n\n3430.00 15'000Baulicher Unterhalt Grundstücke FV\n\n3430.40 19'000 37'000 66'847.70Baulicher Unterhalt Gebäude FV\n\n3431.00 3'000 2'000 15'489.05Nicht baulicher Liegenschaftenunter...\n\n3431.10 1'500 500 928.30Betriebs- und Verbrauchsmaterial\n\n3431.40 121.05Mieten und Benützungskosten\n\n3439.10 3'000 3'000 3'970.45Ver- und Entsorgung\n\n3439.30 690 690 690.20Sachversicherungsprämien\n\n3439.40 3'200 3'200 3'129.60Dienstleistungen Dritter\n\n4430.00 100'000 100'000 99'940.00Pacht- und Mietzinse Liegenschaften...\n\n4439.10 2'000 2'000Übrige Rückerstattungen Dritter\n\n3240.44 Lindengarten, Lufingerstr. 1 (9630)\n\n14'950 14'950\n\n31'500 16'550\n\nJ J\n\n3430.40 2'000Baulicher Unterhalt Gebäude FV\n\n3431.00 2'000Nicht baulicher Liegenschaftenunter...\n\n3439.10 6'400Ver- und Entsorgung\n\n3439.30 1'100Sachversicherungsprämien\n\n3439.40 20'000Dienstleistungen Dritter\n\n4430.00 16'550Pacht- und Mietzinse Liegenschaften...\n\n3240.46 Schluefweg 5 (9630) ehem. Armbrustschützenhaus\n\n1'150 1'150 1'322.00 172\n\n4'450 5'600 4'450 5'600 4'438.00 5'760.00\n\nJ L\n\n3430.00 1'000 1'000Baulicher Unterhalt Grundstücke FV\n\nSeite 127\n\n\n\n3430.40 2'000 2'000 2'734.70Baulicher Unterhalt Gebäude FV\n\n3431.00 500 500 757.35Nicht baulicher Liegenschaftenunter...\n\n3439.10 800 800 787.75Ver- und Entsorgung\n\n3439.30 150 150 158.20Sachversicherungsprämien\n\n4430.00 5'600 5'600 5'760.00Pacht- und Mietzinse Liegenschaften...\n\n3240.52 Altes Schulhaus Gerlisberg (9630) ehem. Armbrustsc\n\n1'200 1'700 20'383.10 500 21'583\n\n16'500 17'700 16'000 17'700 42'659.10 22'276.00\n\nL J\n\n3430.00 15'198.85Baulicher Unterhalt Grundstücke FV\n\n3430.40 5'000 5'000 14'859.70Baulicher Unterhalt Gebäude FV\n\n3431.00 684.80Nicht baulicher Liegenschaftenunter...\n\n3439.10 9'500 9'000 9'959.85Ver- und Entsorgung\n\n3439.30 500 500 521.85Sachversicherungsprämien\n\n3439.40 1'500 1'500 1'434.05Dienstleistungen Dritter\n\n4430.00 17'700 17'700 18'916.00Pacht- und Mietzinse Liegenschaften...\n\n4439.00 3'360.00Rückerstattungen Raumnebenkosten\n\n3240.95 Uebrige Objekte FV (9630)\n\n167'800 167'800 165'540.35 2'260\n\n167'800 167'800 165'540.35\n\nJ J\n\n4430.00 167'000 167'000 164'585.40Pacht- und Mietzinse Liegenschaften...\n\n4439.00 124.95Rückerstattungen Raumnebenkosten\n\n4439.10 800 800 830.00Übrige Rückerstattungen Dritter\n\n3240.99 Unterhalt o. spezifische Zuordnung (9630)\n\n435'896 273'400 51'615.30 162'496 384'281\n\n435'896 273'400 51'615.30\n\nL L\n\n3430.40 5'000 2'000 4'324.00Baulicher Unterhalt Gebäude FV\n\n3431.00 500 500 620.05Nicht baulicher Liegenschaftenunter...\n\n3431.10 200 200Betriebs- und Verbrauchsmaterial\n\n3439.30 87.55Sachversicherungsprämien\n\n3439.40 2'000 2'000Dienstleistungen Dritter\n\n3940.00 428'196 268'700 46'583.70Interne Verrechnung von kalkulatori...\n\nSeite 128\n\n\n\n3240.25\n\nMieteinnahmen auf Baiss bestehender Mietverträge angenommen (Fr. -140'000).3240.25 4430.00\n\n3240.27\n\nDie Schliessanlage ist derzeit nicht einheitlich geregelt und es besteht derzeit kein Überblick über die Schlüssel. Die Anlage muss daher ersetzt werden, um die \nSchlüsselverwaltung ordentlich zu regeln (sicherheitsreleveant für Gebäude) (Fr. 18'000).\n\n3240.27 3430.40\n\nDie Leuchtmittel können im Ladenlokal aufgrund der FL-Abkündigung nicht mehr ersetzt werden. Daher ist die Beleuchtung auf den neuesten Stand zu bringen (Fr. \n7'000).\n\nBei der Kanalisation wurden verschiedene Schadstellen gemeldet, welche nach Art. 15 der Gewässerschutzverordnung  umgehend zu beheben sind (Fr. 40'000)\n\nDie Korridore der Liegenschaft ist recht abgenutzt und soll einen neuen Anstrich erhalten (Fr. 6'000)\n\nDurch Anpassungen des Hypothekarzinses ist mit rund Fr. 35'000 weniger Mieteinnahmen  zu rechnen (Fr. 196'000).4430.00\n\n3240.29\n\nAufgrund Vorjahre3240.29 3430.40\n\nAufnahme Sockelbetrag Fr. 3003431.00\n\nGVZ Betrag aufgrund Teuerung angepasst Fr. 70.003439.30\n\n3240.36\n\nZwischen dem Eingangsbereich und dem Büroraum ist kein Schallschutz gewährleistet. Dieses soll nachgerüstet werden (Fr. 5'000).ö3240.36 3430.40\n\nDer Gitterverschlag (Materiallager Shop) ist am Lebensende und  das Tor muss ersetzt werden (Fr. 10'000).\n\nDie Spiegelschränke sind rund 20-jährig. Aufgrund der Abkündigung der Leuchtmittel soll der sockelbetrag für Ersatz oder Umrüstung auf LED vorgesehen werden \n(Fr. 5'000).\n\n3240.40\n\nDie Spiegelschränke sind rund 20-jährig. Aufgrund der Abkündigung der Leuchtmittel soll der Sockelbetrag für Ersatz oder Umrüstung auf LED vorgesehen werden \n(Fr. 5'000).\n\n3240.40 3430.40\n\nMit Einsatz der Erdsonden-Wärmepumpe ergibt sich ein erhöhter Strombbedarf (Fr. 15'000). Dafür entfällt die Korrekturbuchung Heizölbestand , daher Betrag \nweniger hoch), jedoch höher als im Budget 2025 angenommen. Total Fr. 11'500.\n\n3439.10\n\n3240.41\n\nDie Spiegelschränke sind rund 20-jährig. Aufgrund der Abkündigung der Leuchtmittel soll der sockelbetrag für Ersatz oder Umrüstung auf LED vorgesehen werden \n(Fr. 5'000).\n\n3240.41 3430.40\n\nDie Haupteingangstüre (>20-jährig) ist defekt und kann derzeit nicht geschlossen werden. Der Abschluss muss daher vollständig ersetzt werden (Fr. 16'000).\n\nMit Einsatz der Erdsonden-Wärmepumpe ergibt sich ein erhöhter Strombbedarf (Fr. 15'000). Dafür entfällt die Korrekturbuchung Heizölbestand , daher Betrag \nweniger hoch), jedoch höher als im Budget 2025 angenommen. Total Fr. 11'400.\n\n3439.10\n\nFür das Gebäude soll eine Energieberatung erfolgen, um die Heizkosten zusätzlich optimieren zu können (Fr. 5'000).3439.40\n\n3240.43\n\nFür eine ordentliche Abtrennung des Gartengrundstücks zum Parkplatz soll dieser abgetrennt werden (Fr. 10'000).3240.43 3430.00\n\nDer Aussensitzplatz ist in die Jahre gekommen und soll durch die Instandstellung wieder nutzbar gemacht werden (Fr. 5'000).\n\nDie Verteilbatterie Sanitär hat die lebenserwartung überschritten und muss ersetzt werden (Fr. 7'000).3430.40\n\nWird seit 01.01.2025 auf Kostenstelle 3260.44 gebucht.3240.44\n\nAufgrund des Heimatschutzes und der Lage der Liegenschaft muss geklärt werden, welche Strategie verfolgt werden soll und was umsetzbar ist (Fr. 16'000).3240.44 3439.40\n\nSeite 129\n\n\n\nUnterhalt Anlagen Bildung + Kind 3250\n\n4'391'527\n\n514'761\n\n4'051'290\n\n525'230\n\n3'645'801\n\n534'938\n\nDeutlich höherer Aufwand aufgrund von notwendigen Sanierungen, Unterhaltsarbeiten und zusätzlichen Schulklassen.\n\nAufgabe / Auftrag: Bereitstellung und Unterhalt von Räumlichkeiten zur Erbringung öffentlicher Aufgaben im Bereich Bildung + Kind\n\nLegislatur-Ziel: Der Bedarf der Nutzer wird aufgenommen und nach einheitlichen Kriterien umgesetzt\n\nBudget 2026\n Netto\n\nBudget 2025\n Netto\n\nRechnung 2024\n Netto\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nRG 2024\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nBU 2025\n\nAufwand\n\nErtrag\n\nSaldo\n\nFinanzielle Daten\n\nZusammenfassender Kommentar:\n\n3'876'766 3'526'060 3'110'862\n\n340'237\n\n10'469\n\n350'706\n\n745'726\n\n20'177\n\n765'904\n\nL\n\nL\n\nL\n\nL\n\nL\n\nL\n\nBereich: Finanzen + Logistik\n\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024 Abweichung \nBU 2026 zu \n\nRG 2024\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nBU 2025\n\nAufwand Ertrag Aufwand ErtragAufwand Ertrag\n\n3250.51 Schulanlage Feld/Dorf (inkl. HPS) (2170)\n\n734'600 662'100 639'802.39 72'500 94'798\n\n734'600 662'100 647'893.99 8'091.60\n\nL L\n\n3010.00 265'500 260'000 263'445.50Löhne Verwaltungs- und Betriebspers...\n\n3010.08 -5'936.85Veränderung Rückst. Gleit-/Ferienze...\n\n3049.00 2'400 2'400Übrige Zulagen\n\n3050.00 17'100 16'800 16'916.35AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwa...\n\n3052.00 21'500 16'800 21'436.45AG-Beiträge an Pensionskassen\n\n3053.00 2'500 2'500 2'327.00AG-Beiträge an Unfall- und Personal...\n\n3054.00 2'800 2'800 2'700.90AG-Beiträge an Familienausgleichska...\n\n3101.00 42'000 42'000 43'850.92Betriebs- und Verbrauchsmaterial\n\n3110.00 51'000 2'000 1'425.50Anschaffung Büromöbel und -geräte\n\n3111.00 27'000 28'500 3'977.22Anschaffung Apparate, Maschinen, Ge...\n\n3120.00 141'000 141'000 117'984.50Ver- und Entsorgung Liegenschaften ...\n\n3130.00 87'000 84'000 66'229.75Dienstleistungen Dritter\n\n3131.00 1'297.20Planungen und Projektierungen Dritt...\n\n3134.00 9'300 9'300 9'299.20Sachversicherungsprämien\n\n3137.00 80.00Steuern und Abgaben\n\n3140.00 13'500 17'000 22'141.95Unterhalt an Grundstücken\n\n3144.00 45'000 30'000 75'390.40Unterhalt Hochbauten, Gebäude\n\nSeite 130\n\n\n\n3150.00 1'500 1'500 74.75Unterhalt Büromöbel und -geräte\n\n3151.00 2'000 2'000 5'137.50Unterhalt Apparate, Maschinen, Gerä...\n\n3170.00 115.75Reisekosten und Spesen, Ersatz von ...\n\n3199.00 3'500 3'500Übriger Betriebsaufwand\n\n4260.00 8'091.60Rückerstattungen und Kostenbeteilig...\n\n3250.52 Altes Schulhaus Gerlisberg (2170)\n\n5'050 5'050\n\n14'150 19'200\n\nL J\n\n3101.00 500Betriebs- und Verbrauchsmaterial\n\n3120.00 9'650Ver- und Entsorgung Liegenschaften ...\n\n3130.00 2'000Dienstleistungen Dritter\n\n3144.00 2'000Unterhalt Hochbauten, Gebäude\n\n4260.00 1'500Rückerstattungen und Kostenbeteilig...\n\n4470.00 17'700Pacht- und Mietzinse Liegenschaften...\n\n3250.53 Schulanlage Hinterwiden (2170)\n\n542'089 447'320 399'339.18 94'769 142'750\n\n975'550 433'461 872'050 424'730 831'799.98 432'460.80\n\nL L\n\n3010.00 337'000 351'100 339'760.75Löhne Verwaltungs- und Betriebspers...\n\n3010.08 -950.25Veränderung Rückst. Gleit-/Ferienze...\n\n3049.00 2'100 2'100Übrige Zulagen\n\n3050.00 21'700 22'700 21'816.70AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwa...\n\n3052.00 31'100 30'900 30'901.20AG-Beiträge an Pensionskassen\n\n3053.00 3'100 3'200 2'902.05AG-Beiträge an Unfall- und Personal...\n\n3054.00 3'700 3'700 3'482.70AG-Beiträge an Familienausgleichska...\n\n3099.00 200.00Übriger Personalaufwand\n\n3101.00 63'000 63'000 47'853.15Betriebs- und Verbrauchsmaterial\n\n3103.00 317.35Fachliteratur, Zeitschriften\n\n3110.00 7'000 2'000Anschaffung Büromöbel und -geräte\n\n3111.00 40'000 5'000 5'928.00Anschaffung Apparate, Maschinen, Ge...\n\n3120.00 198'000 198'000 202'382.10Ver- und Entsorgung Liegenschaften ...\n\n3130.00 140'000 111'500 121'014.99Dienstleistungen Dritter\n\n3134.00 9'500 9'500 9'438.70Sachversicherungsprämien\n\n3137.00 80.00Steuern und Abgaben\n\n3140.00 58'000 9'000 3'785.60Unterhalt an Grundstücken\n\n3144.00 44'000 36'500 33'671.04Unterhalt Hochbauten, Gebäude\n\n3150.00 1'000 1'000Unterhalt Büromöbel und -geräte\n\n3151.00 9'000 15'500 8'074.80Unterhalt Apparate, Maschinen, Gerä...\n\n3170.00 1'500 1'500 1'141.10Reisekosten und Spesen, Ersatz von ...\n\nSeite 131\n\n\n\n3199.00 5'850 5'850Übriger Betriebsaufwand\n\n4260.00 1'200 1'200 3'463.75Rückerstattungen und Kostenbeteilig...\n\n4471.00 14'500 14'500 16'418.05Vergütung Dienstwohnungen VV\n\n4920.00 417'761 409'030 412'579.00Interne Verrechnung von Pacht, Miet...\n\n3250.54 Schulanlage Nägelimoos (2170)\n\n682'487 615'800 552'186.25 66'687 130'301\n\n682'487 615'800 555'864.94 3'678.69\n\nL L\n\n3010.00 360'987 286'600 281'619.20Löhne Verwaltungs- und Betriebspers...\n\n3010.08 -2'469.05Veränderung Rückst. Gleit-/Ferienze...\n\n3049.00 1'500 1'500Übrige Zulagen\n\n3050.00 17'200 18'500 18'082.70AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwa...\n\n3052.00 15'000 19'000 18'159.75AG-Beiträge an Pensionskassen\n\n3053.00 2'500 2'500 2'325.85AG-Beiträge an Unfall- und Personal...\n\n3054.00 2'900 3'100 2'886.80AG-Beiträge an Familienausgleichska...\n\n3101.00 49'000 49'000 43'969.02Betriebs- und Verbrauchsmaterial\n\n3110.00 7'500 8'200 2'722.10Anschaffung Büromöbel und -geräte\n\n3111.00 39'000 27'000 15'739.10Anschaffung Apparate, Maschinen, Ge...\n\n3120.00 120'500 120'500 78'751.10Ver- und Entsorgung Liegenschaften ...\n\n3130.00 30'000 32'500 28'514.45Dienstleistungen Dritter\n\n3132.00 1'554.20Honorare externe Beratungen, Gutach...\n\n3134.00 11'400 11'400 11'379.85Sachversicherungsprämien\n\n3137.00 80.00Steuern und Abgaben\n\n3140.00 4'000 4'000Unterhalt an Grundstücken\n\n3144.00 18'000 29'000 51'487.82Unterhalt Hochbauten, Gebäude\n\n3151.00 2'000 2'000 883.05Unterhalt Apparate, Maschinen, Gerä...\n\n3170.00 1'000 1'000 179.00Reisekosten und Spesen, Ersatz von ...\n\n4260.00 3'678.69Rückerstattungen und Kostenbeteilig...\n\n3250.55 Schulanlage Spitz Primar (2170)\n\n844'600 770'300 664'292.19 74'300 180'308\n\n845'200 600 770'900 600 664'292.19\n\nL L\n\n3010.00 235'000 260'700 260'395.45Löhne Verwaltungs- und Betriebspers...\n\n3010.08 -1'760.15Veränderung Rückst. Gleit-/Ferienze...\n\n3049.00 1'200 2'100Übrige Zulagen\n\n3050.00 15'300 17'000 16'731.20AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwa...\n\n3052.00 26'100 26'200 24'141.95AG-Beiträge an Pensionskassen\n\n3053.00 2'200 2'300 2'182.95AG-Beiträge an Unfall- und Personal...\n\n3054.00 2'600 2'800 2'670.90AG-Beiträge an Familienausgleichska...\n\n3101.00 48'000 48'000 29'063.16Betriebs- und Verbrauchsmaterial\n\nSeite 132\n\n\n\n3110.00 31'000 2'000 4'331.95Anschaffung Büromöbel und -geräte\n\n3111.00 28'500 35'000 11'873.20Anschaffung Apparate, Maschinen, Ge...\n\n3120.00 179'500 179'500 141'340.05Ver- und Entsorgung Liegenschaften ...\n\n3130.00 138'000 51'500 44'330.55Dienstleistungen Dritter\n\n3131.00 59'287.95Planungen und Projektierungen Dritt...\n\n3134.00 7'800 7'800 7'791.10Sachversicherungsprämien\n\n3137.00 200.00Steuern und Abgaben\n\n3140.00 26'000 31'000 5'278.80Unterhalt an Grundstücken\n\n3144.00 97'000 98'000 54'616.23Unterhalt Hochbauten, Gebäude\n\n3150.00 1'000 1'000Unterhalt Büromöbel und -geräte\n\n3151.00 6'000 6'000 1'564.05Unterhalt Apparate, Maschinen, Gerä...\n\n3158.00 230.45Unterhalt immaterielle Anlagen\n\n3170.00 22.40Reisekosten und Spesen, Ersatz von ...\n\n4260.00 600 600Rückerstattungen und Kostenbeteilig...\n\n3250.56 Schulanlage Spitz Oberstufe (2170)\n\n441'000 412'800 410'815.38 28'200 30'185\n\n441'500 500 413'300 500 416'465.23 5'649.85\n\nL L\n\n3010.00 126'500 155'200 158'601.75Löhne Verwaltungs- und Betriebspers...\n\n3010.08 -1'938.10Veränderung Rückst. Gleit-/Ferienze...\n\n3050.00 8'300 10'100 10'220.35AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwa...\n\n3052.00 15'000 12'900 11'802.30AG-Beiträge an Pensionskassen\n\n3053.00 1'300 1'400 1'343.75AG-Beiträge an Unfall- und Personal...\n\n3054.00 1'400 1'700 1'631.35AG-Beiträge an Familienausgleichska...\n\n3101.00 41'000 35'000 33'920.43Betriebs- und Verbrauchsmaterial\n\n3110.00 6'000 1'000Anschaffung Büromöbel und -geräte\n\n3111.00 7'000 2'000 998.30Anschaffung Apparate, Maschinen, Ge...\n\n3120.00 108'000 88'000 71'506.50Ver- und Entsorgung Liegenschaften ...\n\n3130.00 33'500 21'000 32'787.03Dienstleistungen Dritter\n\n3131.00 39'749.90Planungen und Projektierungen Dritt...\n\n3134.00 5'500 5'500 4'489.65Sachversicherungsprämien\n\n3140.00 25'000 39'000 1'750.30Unterhalt an Grundstücken\n\n3144.00 60'000 37'500 48'534.02Unterhalt Hochbauten, Gebäude\n\n3150.00 1'000 1'000 1'067.70Unterhalt Büromöbel und -geräte\n\n3151.00 2'000 2'000Unterhalt Apparate, Maschinen, Gerä...\n\n4260.00 500 500 5'649.85Rückerstattungen und Kostenbeteilig...\n\nSeite 133\n\n\n\n3250.61 Doppelkindergarten Freienberg (2170)\n\n51'100 46'100 33'312.45 5'000 17'788\n\n51'100 46'100 33'312.45\n\nL L\n\n3101.00 3'000 3'000 1'257.15Betriebs- und Verbrauchsmaterial\n\n3120.00 5'500 5'500 5'954.10Ver- und Entsorgung Liegenschaften ...\n\n3130.00 29'000 29'000 24'264.05Dienstleistungen Dritter\n\n3134.00 600 600 471.35Sachversicherungsprämien\n\n3140.00 3'000 3'000 402.40Unterhalt an Grundstücken\n\n3144.00 10'000 5'000 963.40Unterhalt Hochbauten, Gebäude\n\n3250.62 Kindergarten Geissberg (2170)\n\n62'750 63'750 50'229.45 1'000 12'521\n\n62'750 63'750 50'229.45\n\nJ L\n\n3101.00 1'500 1'500 162.95Betriebs- und Verbrauchsmaterial\n\n3111.00 627.00Anschaffung Apparate, Maschinen, Ge...\n\n3120.00 8'500 8'500 9'559.25Ver- und Entsorgung Liegenschaften ...\n\n3130.00 40'000 40'000 38'143.55Dienstleistungen Dritter\n\n3134.00 750 750 582.50Sachversicherungsprämien\n\n3140.00 2'000 8'000Unterhalt an Grundstücken\n\n3144.00 10'000 5'000 1'154.20Unterhalt Hochbauten, Gebäude\n\n3250.63 Kindergarten Hasenbühl/SPD (2170)\n\n57'550 61'550 42'998.83 4'000 14'551\n\n57'550 61'550 42'998.83\n\nJ L\n\n3010.00 7'000 8'000 7'092.95Löhne Verwaltungs- und Betriebspers...\n\n3010.08 369.25Veränderung Rückst. Gleit-/Ferienze...\n\n3050.00 600 600 455.80AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwa...\n\n3053.00 100 100 23.70AG-Beiträge an Unfall- und Personal...\n\n3054.00 100 100 73.00AG-Beiträge an Familienausgleichska...\n\n3101.00 3'000 4'500 253.95Betriebs- und Verbrauchsmaterial\n\n3111.00 1'000 1'000 627.00Anschaffung Apparate, Maschinen, Ge...\n\n3120.00 8'000 8'000 4'433.80Ver- und Entsorgung Liegenschaften ...\n\n3130.00 12'000 14'000 10'188.10Dienstleistungen Dritter\n\n3134.00 650 650Sachversicherungsprämien\n\n3140.00 2'000 5'500Unterhalt an Grundstücken\n\n3144.00 22'500 18'500 19'481.28Unterhalt Hochbauten, Gebäude\n\n3151.00 600 600Unterhalt Apparate, Maschinen, Gerä...\n\nSeite 134\n\n\n\n3250.64 Kindergarten Graswinkel (2170)\n\n65'940 60'940 55'081.15 5'000 10'859\n\n65'940 60'940 55'081.15\n\nL L\n\n3101.00 914.30Betriebs- und Verbrauchsmaterial\n\n3120.00 2'500 2'500 961.65Ver- und Entsorgung Liegenschaften ...\n\n3130.00 13'000 13'000 7'941.20Dienstleistungen Dritter\n\n3134.00 500 500Sachversicherungsprämien\n\n3140.00 500 500Unterhalt an Grundstücken\n\n3144.00 6'000 1'000Unterhalt Hochbauten, Gebäude\n\n3160.00 43'440 43'440 45'264.00Miete und Pacht Liegenschaften\n\n3250.65 Doppelkiga Hohrainli (2170)\n\n11'950 28'950 17'455.17 17'000 29'405\n\n92'150 80'200 109'150 80'200 67'602.20 85'057.37\n\nJ L\n\n3010.00 2'790.85Löhne Verwaltungs- und Betriebspers...\n\n3010.08 -1'058.60Veränderung Rückst. Gleit-/Ferienze...\n\n3050.00 179.15AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwa...\n\n3052.00 623.00AG-Beiträge an Pensionskassen\n\n3053.00 24.35AG-Beiträge an Unfall- und Personal...\n\n3054.00 28.60AG-Beiträge an Familienausgleichska...\n\n3101.00 2'000 2'000 180.65Betriebs- und Verbrauchsmaterial\n\n3111.00 1'000 1'000Anschaffung Apparate, Maschinen, Ge...\n\n3120.00 48'700 48'700 12'249.65Ver- und Entsorgung Liegenschaften ...\n\n3130.00 26'000 30'000 25'527.90Dienstleistungen Dritter\n\n3134.00 850 850 868.65Sachversicherungsprämien\n\n3140.00 3'000 9'500 264.40Unterhalt an Grundstücken\n\n3144.00 10'000 16'500 25'737.15Unterhalt Hochbauten, Gebäude\n\n3151.00 600 600 186.45Unterhalt Apparate, Maschinen, Gerä...\n\n4260.00 7'057.37Rückerstattungen und Kostenbeteilig...\n\n4390.00 3'200 3'200Übriger Ertrag\n\n4470.00 77'000 77'000 78'000.00Pacht- und Mietzinse Liegenschaften...\n\n3250.66 Doppelkindergarten Reutlen/Lochäckerstr. (2170)\n\n32'700 40'700 18'041.65 8'000 14'658\n\n32'700 40'700 18'041.65\n\nJ L\n\n3010.00 8'000 8'000 7'813.45Löhne Verwaltungs- und Betriebspers...\n\n3050.00 600 600 501.65AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwa...\n\n3053.00 100 100 22.50AG-Beiträge an Unfall- und Personal...\n\n3054.00 100 100 80.15AG-Beiträge an Familienausgleichska...\n\n3101.00 1'500 2'500Betriebs- und Verbrauchsmaterial\n\nSeite 135\n\n\n\n3111.00 1'000 1'000 627.00Anschaffung Apparate, Maschinen, Ge...\n\n3120.00 4'500 4'500 6'625.45Ver- und Entsorgung Liegenschaften ...\n\n3130.00 3'000 3'000 1'696.75Dienstleistungen Dritter\n\n3134.00 300 300 471.35Sachversicherungsprämien\n\n3140.00 3'000 5'000 40.75Unterhalt an Grundstücken\n\n3144.00 10'000 15'000 162.60Unterhalt Hochbauten, Gebäude\n\n3151.00 600 600Unterhalt Apparate, Maschinen, Gerä...\n\n3250.67 Kindergarten Hamelirain (2170)\n\n31'000 37'800 14'402.47 6'800 16'598\n\n31'000 37'800 14'402.47\n\nJ L\n\n3010.00 6'300 6'300 5'662.50Löhne Verwaltungs- und Betriebspers...\n\n3050.00 500 500 364.70AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwa...\n\n3053.00 100 100 50.05AG-Beiträge an Unfall- und Personal...\n\n3054.00 100 100 58.25AG-Beiträge an Familienausgleichska...\n\n3101.00 1'000 1'500 649.47Betriebs- und Verbrauchsmaterial\n\n3111.00 1'000 1'000Anschaffung Apparate, Maschinen, Ge...\n\n3120.00 5'000 5'000 5'699.70Ver- und Entsorgung Liegenschaften ...\n\n3130.00 4'000 4'800 324.30Dienstleistungen Dritter\n\n3134.00 400 400 269.40Sachversicherungsprämien\n\n3140.00 2'000 3'500Unterhalt an Grundstücken\n\n3144.00 10'000 14'000 1'324.10Unterhalt Hochbauten, Gebäude\n\n3151.00 600 600Unterhalt Apparate, Maschinen, Gerä...\n\n3250.69 Kindergarten Kirchgasse 28 (2170)\n\n71'700 65'100 61'189.05 6'600 10'511\n\n71'700 65'100 61'189.05\n\nL L\n\n3010.00 5'100 2'600 4'901.60Löhne Verwaltungs- und Betriebspers...\n\n3010.08 -270.55Veränderung Rückst. Gleit-/Ferienze...\n\n3050.00 400 300 314.70AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwa...\n\n3052.00 159.30AG-Beiträge an Pensionskassen\n\n3053.00 100 100 43.45AG-Beiträge an Unfall- und Personal...\n\n3054.00 100 100 50.25AG-Beiträge an Familienausgleichska...\n\n3101.00 1'000 1'000 674.80Betriebs- und Verbrauchsmaterial\n\n3111.00 1'000 1'000Anschaffung Apparate, Maschinen, Ge...\n\n3120.00 1'000 1'000 712.75Ver- und Entsorgung Liegenschaften ...\n\n3130.00 4'000 4'000 1'636.30Dienstleistungen Dritter\n\n3134.00 500 500Sachversicherungsprämien\n\n3140.00 1'000 500Unterhalt an Grundstücken\n\n3144.00 4'500 1'000 166.45Unterhalt Hochbauten, Gebäude\n\nSeite 136\n\n\n\n3160.00 53'000 53'000 52'800.00Miete und Pacht Liegenschaften\n\n3250.75 Obstgartenstr. 17/19 (5451)\n\n214'800 188'400 165'843.40 26'400 48'957\n\n214'800 188'400 165'843.40\n\nL L\n\n3010.00 74'500 74'800 84'169.65Löhne Verwaltungs- und Betriebspers...\n\n3010.08 -273.75Veränderung Rückst. Gleit-/Ferienze...\n\n3050.00 4'900 4'900 5'404.25AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwa...\n\n3052.00 9'100 8'400 8'022.90AG-Beiträge an Pensionskassen\n\n3053.00 800 800 720.60AG-Beiträge an Unfall- und Personal...\n\n3054.00 900 900 862.30AG-Beiträge an Familienausgleichska...\n\n3101.00 12'000 12'000 13'357.70Betriebs- und Verbrauchsmaterial\n\n3110.00 5'000 2'000 2'887.55Anschaffung Büromöbel und -geräte\n\n3111.00 4'500 2'000Anschaffung Apparate, Maschinen, Ge...\n\n3120.00 22'000 22'000 20'699.90Ver- und Entsorgung Liegenschaften ...\n\n3130.00 22'000 22'000 20'636.25Dienstleistungen Dritter\n\n3134.00 3'000 3'000 1'846.70Sachversicherungsprämien\n\n3140.00 14'500 1'000 324.05Unterhalt an Grundstücken\n\n3144.00 40'000 33'000 5'498.95Unterhalt Hochbauten, Gebäude\n\n3150.00 1'686.35Unterhalt Büromöbel und -geräte\n\n3151.00 1'000 1'000Unterhalt Apparate, Maschinen, Gerä...\n\n3160.00 600 600Miete und Pacht Liegenschaften\n\n3250.99 Unterhalt o. spezifische Zuordnung (2170)\n\n32'500 29'500 20'783.70 3'000 11'716\n\n32'500 29'500 20'783.70\n\nL L\n\n3099.00 500 500Übriger Personalaufwand\n\n3101.00 500 500Betriebs- und Verbrauchsmaterial\n\n3110.00 500 500Anschaffung Büromöbel und -geräte\n\n3120.00 1'377.25Ver- und Entsorgung Liegenschaften ...\n\n3130.00 31'000 28'000 19'198.55Dienstleistungen Dritter\n\n3137.00 80.00Steuern und Abgaben\n\n3170.00 127.90Reisekosten und Spesen, Ersatz von ...\n\nSeite 137\n\n\n\n3250.51\n\nDie Bürostühle der Lehrpersonen sind in die Jahre gekommen und müssen ersetzt werden (Fr. 15'000).3250.51 3110.00\n\nIm Schulhaus Feld soll eine zusätzliche Klasse neu eröffnet werden und benötigt eine Erstausstattung (Fr. 28'000).\n\nWaschmaschine löst regelmässig erlektrische Störungen aus und muss ersetzt werden. (Fr.5'000).3111.00\n\nWassersauger muss altersbedingt ersetzt werden. (Fr.1'000).\n\nArbeiten an der Hallendecke sind mit eingerüsten derzeit sehr zeitintensiv. Um die Arbeitssicherheit sicherzustellen und die Abläufe zu vereinfachen soll ein Sky \nWorker angeschafft werden (Fr. 18'000).\n\nPeriodische Kanalreinigung muss 2026 durchgeführt werden (Fr. 6'500).3130.00\n\nWird seit 01.01.2025 auf 3240.52 gebucht.3250.52\n\n3250.53\n\nDie Aufsitzkehrmaschine hat mit 15 Jahren die Lebenserwartung überschritten. Eine Reparatur wäre unverhältnismässig teuer. Daher soll die bestehende Maschine \nersetzt werden (Fr. 35'000).\n\n3250.53 3111.00\n\nAlle 2 Jahre müssen die Bäume von abgestorbenen Ästen befreit (Sicherheitsrelevanz) und die Bäume geschnitten werden (Fr. 10'000).3130.00\n\nMit Öffnung des Hartplatzes haben Beschwerden der Anwohner zugenommen. Zur Sicherstellung der Ruhezeiten soll der Wachdienst vorläufig intensiviert werden \n(Fr. 5'000).\n\nFür die Zielerreichung 60%-Potenzialausnutzung PV-Anlagen ist die Umsetzung auf der SA Hinterwiden notwendig. Aufgrund des Denkmalschutzues muss \nvorgängig eine detaillierte Machbarkeitsstudie erstellt werden (Fr. 20'000).\n\nDer Kugelgarn-Teppich im 1. OG BWS sowie Trakt D Sekretariat, Lehrerzimmer, Büro SL und Küche muss alle 2 Jahre einer Grundreinigung unterzogen werden \n(Fr. 5'000).\n\nder Eingangsbereich der Spielwiese wird übermässig beansprucht. Daher soll der Eintrittsbereich mit Gummimatten geschützt werden (Fr. 5'000).3140.00\n\nDer Unterhalt für Apparate betrug die vergangenen Jahre rund Fr. 9'000. Daher wurde der Sockelbetrag angepasst.3151.00\n\n3250.54\n\nVerschiedene Werkzeuge müssen altersbedingt ersetzt werden (Fr. 1'000).3250.54 3111.00\n\nFür die Bewirtschaftung der neuen Anlage soll eine neue Kehrmaschine angeschafft werden (Fr. 34'000).\n\n3250.55\n\nIm Schulhaus Feld soll eine zusätzliche Kindergartenklasse neu eröffnet werden und benötigt eine Erstausstattung (Fr. 24'000).3250.55 3110.00\n\nMit Eröffnung des Horts sind die verschiedenen Stockwerke verbunden. Mit Einsatz einer Scheuersaugmaschine können die Arbeiten nun effiezienter durchgeführt \nwerden. (Fr.23'000).\n\n3111.00\n\nDer in die Jahre gekommene Benzin- Handrasenmäher soll durch einen Akku- Handrasenmäher ersetrzt werden (Fr. 1'500)\n\nBeim Liftschacht der Turnhalle tritt Wasser durch die Aussenwände ein. Daher sind Abdichtungsmassnahmen zwingend erforderlich (Fr. 30'000)3144.00\n\n3250.56\n\nFür das neu erstellte Provisorium sollen 3 Reinigungswagen angeschaft werden (Fr.3'100)3250.56 3111.00\n\nAls Ersatz für das Benzin Laubgebläse soll ein Akku Laubgebläse (inkl. Ladegerät und Akku) angeschaft werden. (Fr. 1'500)\n\nMit der Neuerstellung des Schulprovisorium wird  beim Strom + Wasser mit Mehrkosten gerechnet. Annahme: (Fr.20'000)3120.00\n\nUnterhalt Umgebung wurde 2024 nur reduziert umgesetzt (Budget Fr. 6'000) und soll nun wieder ordentlich (analog Budget 2023) umgesetzt werden (Fr. +9'000).3130.00\n\n3250.75\n\nKindergarten Looren A+B benötigen zusätzliche Kindergartenstühle (Fr.3000)3250.75 3110.00\n\nZur Entfernung von Wildkraut auf dem ganzen Areal + Parkplätze soll ein elektrischer Wildkrautentferner angeschaft werden. (Fr. 2500)3111.00\n\nSeite 138\n\n\n\nUnterhalt Liegenschaften Verwaltungsver. 3260\n\n1'948'630\n\n548'300\n\n1'739'030\n\n798'960\n\n1'709'550\n\n952'236\n\nDeutlich gestiegener Aufwand, siehe detaillierte Begründungen zu den entsprechenden Kostenstellen/Kostenarten.\n\nAufgabe / Auftrag: Bereitstellung und Unterhalt von Räumlichkeiten zur Erbringung öffentlicher Aufgaben.\n\nLegislatur-Ziel: Die in städtischen Gebäuden vorhandenen Räume (inkl. Bereich B+K) werden aktiv bewirtschaftet. Zumietungen \nsollen erst in zweiter Linie in Betracht gezogen werden.\n\nBudget 2026\n Netto\n\nBudget 2025\n Netto\n\nRechnung 2024\n Netto\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nRG 2024\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nBU 2025\n\nAufwand\n\nErtrag\n\nSaldo\n\nFinanzielle Daten\n\nZusammenfassender Kommentar:\n\n1'400'330 940'070 757'314\n\n209'600\n\n250'660\n\n460'260\n\n239'080\n\n403'936\n\n643'016\n\nL\n\nL\n\nL\n\nL\n\nL\n\nL\n\nBereich: Finanzen + Logistik\n\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024 Abweichung \nBU 2026 zu \n\nRG 2024\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nBU 2025\n\nAufwand Ertrag Aufwand ErtragAufwand Ertrag\n\n3260.00 Unterhalt Liegenschaften Verwaltungsverm. (0290)\n\n107.25 107\n\n107.25\n\nJ J\n\n3130.00 107.25Dienstleistungen Dritter\n\n3260.20 Verwaltungsbetrieb (0220)\n\n113'600 65'600 66'481.85 48'000 47'118\n\n113'600 65'600 66'507.00 25.15\n\nL L\n\n3090.00 3'372.70Aus- und Weiterbildung des Personal...\n\n3110.00 500 500Anschaffung Büromöbel und -geräte\n\n3130.00 82'600 64'600 60'948.35Dienstleistungen Dritter\n\n3131.00 1'423.35Planungen und Projektierungen Dritt...\n\n3132.00 30'000 650.80Honorare externe Beratungen, Gutach...\n\n3151.00 500 500Unterhalt Apparate, Maschinen, Gerä...\n\n3190.00 111.80Schadenersatzleistungen\n\n4250.00 25.15Verkäufe\n\n3260.21 Stadthaus (0290)\n\n662'000 679'700 647'513.81 17'700 14'486\n\n674'500 12'500 704'200 24'500 734'165.76 86'651.95\n\nJ L\n\n3010.00 62'000 67'500 56'391.55Löhne Verwaltungs- und Betriebspers...\n\nSeite 139\n\n\n\n3010.08 2'033.60Veränderung Rückst. Gleit-/Ferienze...\n\n3049.00 1'200Übrige Zulagen\n\n3050.00 4'200 4'500 3'620.75AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwa...\n\n3052.00 4'000 4'100 3'557.95AG-Beiträge an Pensionskassen\n\n3053.00 700 700 501.15AG-Beiträge an Unfall- und Personal...\n\n3054.00 700 700 578.05AG-Beiträge an Familienausgleichska...\n\n3090.00 520.00Aus- und Weiterbildung des Personal...\n\n3099.00 538.10Übriger Personalaufwand\n\n3101.00 36'000 26'000 21'678.35Betriebs- und Verbrauchsmaterial\n\n3110.00 116'500 136'500 97'488.44Anschaffung Büromöbel und -geräte\n\n3111.00 6'000 1'182.67Anschaffung Apparate, Maschinen, Ge...\n\n3120.00 98'000 98'000 110'428.10Ver- und Entsorgung Liegenschaften ...\n\n3130.00 206'500 236'500 195'511.33Dienstleistungen Dritter\n\n3134.00 5'700 5'700 5'757.25Sachversicherungsprämien\n\n3137.00 660.00Steuern und Abgaben\n\n3140.00 15'000 299.15Unterhalt an Grundstücken\n\n3144.00 83'000 88'000 123'652.92Unterhalt Hochbauten, Gebäude\n\n3150.00 1'500 1'500 1'204.25Unterhalt Büromöbel und -geräte\n\n3151.00 8'500 8'500 3'048.90Unterhalt Apparate, Maschinen, Gerä...\n\n3160.00 25'000 13'000 91'800.25Miete und Pacht Liegenschaften\n\n3169.00 13'000 13'464.00Übrige Mieten und Benützungskosten\n\n3170.00 249.00Reisekosten und Spesen, Ersatz von ...\n\n4260.00 8'000 8'000 11'656.05Rückerstattungen und Kostenbeteilig...\n\n4470.00 12'000 70'495.90Pacht- und Mietzinse Liegenschaften...\n\n4920.00 4'500 4'500 4'500.00Interne Verrechnung von Pacht, Miet...\n\n3260.22 Feuerwehrgebäude (1500)\n\n36'400 45'860 70'500.82 9'460 34'101\n\n211'800 248'200 201'300 247'160 203'561.68 274'062.50\n\nL L\n\n3101.00 13'000 13'000 10'743.02Betriebs- und Verbrauchsmaterial\n\n3110.00 500 500 2'712.55Anschaffung Büromöbel und -geräte\n\n3111.00 2'000 2'000 1'350.45Anschaffung Apparate, Maschinen, Ge...\n\n3120.00 70'400 70'400 87'999.25Ver- und Entsorgung Liegenschaften ...\n\n3130.00 69'400 69'400 62'369.71Dienstleistungen Dritter\n\n3134.00 4'500 4'500 4'466.10Sachversicherungsprämien\n\n3140.00 1'000 1'000Unterhalt an Grundstücken\n\n3144.00 51'000 40'500 33'856.65Unterhalt Hochbauten, Gebäude\n\n3170.00 63.95Reisekosten und Spesen, Ersatz von ...\n\n4260.00 15'000 15'000 17'736.00Rückerstattungen und Kostenbeteilig...\n\nSeite 140\n\n\n\n4470.00 132'000 132'000 256'326.50Pacht- und Mietzinse Liegenschaften...\n\n4920.00 101'200 100'160Interne Verrechnung von Pacht, Miet...\n\n3260.23 Friedhof Chloos (7710)\n\n80'100 81'300 112'327.35 1'200 32'227\n\n99'100 19'000 100'300 19'000 133'010.35 20'683.00\n\nJ J\n\n3101.00 500 500 2'133.65Betriebs- und Verbrauchsmaterial\n\n3111.00 1'779.25Anschaffung Apparate, Maschinen, Ge...\n\n3120.00 36'100 36'100 27'619.10Ver- und Entsorgung Liegenschaften ...\n\n3130.00 15'000 15'000 24'195.78Dienstleistungen Dritter\n\n3134.00 1'500 1'500 1'608.70Sachversicherungsprämien\n\n3140.00 5'000 5'000 3'041.77Unterhalt an Grundstücken\n\n3144.00 41'000 42'200 72'632.10Unterhalt Hochbauten, Gebäude\n\n4260.00 2'000 2'000 2'400.00Rückerstattungen und Kostenbeteilig...\n\n4470.00 17'000 17'000 18'283.00Pacht- und Mietzinse Liegenschaften...\n\n3260.40 Bücheler-Hus Dorfstrasse 47/49 (3110)\n\n117'200 47'400 93'940.00 69'800 23'260\n\n134'200 17'000 64'400 17'000 111'700.00 17'760.00\n\nL L\n\n3010.00 26'000 23'900 24'295.10Löhne Verwaltungs- und Betriebspers...\n\n3010.08 -148.40Veränderung Rückst. Gleit-/Ferienze...\n\n3050.00 1'700 1'700 1'560.70AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwa...\n\n3052.00 2'000 2'000 2'149.85AG-Beiträge an Pensionskassen\n\n3053.00 300 300 215.95AG-Beiträge an Unfall- und Personal...\n\n3054.00 300 400 249.00AG-Beiträge an Familienausgleichska...\n\n3101.00 1'900 1'900 1'006.45Betriebs- und Verbrauchsmaterial\n\n3120.00 16'200 11'400 14'989.20Ver- und Entsorgung Liegenschaften ...\n\n3130.00 25'000 10'000 12'777.45Dienstleistungen Dritter\n\n3134.00 800 800 808.00Sachversicherungsprämien\n\n3140.00 18'000Unterhalt an Grundstücken\n\n3144.00 40'000 10'000 52'392.65Unterhalt Hochbauten, Gebäude\n\n3151.00 700 700 204.05Unterhalt Apparate, Maschinen, Gerä...\n\n3160.00 1'300 1'300 1'200.00Miete und Pacht Liegenschaften\n\n4260.00 500 500Rückerstattungen und Kostenbeteilig...\n\n4470.00 16'500 16'500 17'760.00Pacht- und Mietzinse Liegenschaften...\n\n3260.44 Lindengarten, Lufingerstr. 1 (0290)\n\n19'700 9'611.95 19'700 29'312\n\n19'700 8'338.05 17'950.00\n\nL L\n\n3120.00 1'500 6'331.35Ver- und Entsorgung Liegenschaften ...\n\n3130.00 15'000Dienstleistungen Dritter\n\nSeite 141\n\n\n\n3134.00 1'200 1'176.60Sachversicherungsprämien\n\n3144.00 2'000 615.10Unterhalt Hochbauten, Gebäude\n\n3151.00 215.00Unterhalt Apparate, Maschinen, Gerä...\n\n4470.00 17'950.00Pacht- und Mietzinse Liegenschaften...\n\n3260.45 Chasernweg 20-24 (5600)\n\n61'200 183'800 202'449.31 245'000 263'649\n\n196'200 135'000 196'200 380'000 189'377.69 391'827.00\n\nL L\n\n3101.00 2'500 2'500 786.82Betriebs- und Verbrauchsmaterial\n\n3120.00 90'300 90'300 72'033.35Ver- und Entsorgung Liegenschaften ...\n\n3130.00 61'000 61'000 59'935.77Dienstleistungen Dritter\n\n3134.00 2'400 2'400 2'424.15Sachversicherungsprämien\n\n3144.00 40'000 40'000 54'197.60Unterhalt Hochbauten, Gebäude\n\n4260.00 50'000 50'000 57'434.00Rückerstattungen und Kostenbeteilig...\n\n4470.00 85'000 330'000 331'048.00Pacht- und Mietzinse Liegenschaften...\n\n4479.00 500.00Übrige Erträge Liegenschaften VV\n\n4630.00 2'845.00Beiträge vom Bund\n\n3260.50 Dorfnest, Werkhof und Musikwerk (6190)\n\n149'600 88'400 84'926.47 61'200 64'674\n\n180'600 31'000 117'600 29'200 115'019.47 30'093.00\n\nL L\n\n3010.00 2'171.20Löhne Verwaltungs- und Betriebspers...\n\n3050.00 139.40AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwa...\n\n3052.00 235.00AG-Beiträge an Pensionskassen\n\n3053.00 19.30AG-Beiträge an Unfall- und Personal...\n\n3054.00 22.25AG-Beiträge an Familienausgleichska...\n\n3101.00 5'500 5'500 4'090.52Betriebs- und Verbrauchsmaterial\n\n3111.00 211.80Anschaffung Apparate, Maschinen, Ge...\n\n3120.00 41'200 40'200 44'262.15Ver- und Entsorgung Liegenschaften ...\n\n3130.00 39'100 33'600 22'295.24Dienstleistungen Dritter\n\n3134.00 2'800 2'800 2'860.15Sachversicherungsprämien\n\n3140.00 2'000 2'000 1'756.45Unterhalt an Grundstücken\n\n3144.00 89'000 32'500 36'956.01Unterhalt Hochbauten, Gebäude\n\n3151.00 1'000 1'000Unterhalt Apparate, Maschinen, Gerä...\n\n4240.00 4'800 3'000 4'893.00Benützungsgebühren und Dienstleistu...\n\n4470.00 26'200 26'200 25'200.00Pacht- und Mietzinse Liegenschaften...\n\n3260.55 Rankstrasse, Kollektivunterkunft (5730)\n\n186'980 180'480 91'073.45 6'500 95'907\n\n186'980 180'480 91'073.45\n\nL L\n\n3101.00 10'600 10'600 3'789.80Betriebs- und Verbrauchsmaterial\n\nSeite 142\n\n\n\n3111.00 1'600 1'600Anschaffung Apparate, Maschinen, Ge...\n\n3120.00 88'000 93'000 75'521.95Ver- und Entsorgung Liegenschaften ...\n\n3130.00 17'500 32'000 4'278.30Dienstleistungen Dritter\n\n3134.00 1'280 1'280 959.55Sachversicherungsprämien\n\n3140.00 51'000 18'000Unterhalt an Grundstücken\n\n3144.00 16'000 23'000 6'523.85Unterhalt Hochbauten, Gebäude\n\n3151.00 1'000 1'000Unterhalt Apparate, Maschinen, Gerä...\n\n3260.80 Waldhütten (8205)\n\n2'650 2'650 18'192.40 20'842\n\n3'750 1'100 3'750 1'100 8'197.60 26'390.00\n\nJ L\n\n3120.00 150 150 166.65Ver- und Entsorgung Liegenschaften ...\n\n3130.00 3'000 3'000 3'045.70Dienstleistungen Dritter\n\n3134.00 100 100 207.45Sachversicherungsprämien\n\n3144.00 500 500 4'777.80Unterhalt Hochbauten, Gebäude\n\n4240.00 1'100 1'100 26'390.00Benützungsgebühren und Dienstleistu...\n\n3260.90 Parkieranlagen (6150)\n\n65'000 71'500 71'624.85 6'500 6'625\n\n19'500 84'500 9'500 81'000 15'168.50 86'793.35\n\nL L\n\n3130.00 16'000 6'000 15'168.50Dienstleistungen Dritter\n\n3140.00 3'500 3'500Unterhalt an Grundstücken\n\n4240.00 84'500 81'000 86'793.35Benützungsgebühren und Dienstleistu...\n\n3260.96 Bedürfnisanstalten (7200)\n\n3'000 3'000 2'007.40 993\n\n3'000 3'000 2'007.40\n\nJ L\n\n3130.00 3'000 3'000 2'007.40Dienstleistungen Dritter\n\n3260.99 Unterhalt o. spezifische Zuordnung (0290)\n\n105'700 92'700 31'315.65 13'000 74'384\n\n105'700 92'700 31'315.65\n\nL L\n\n3130.00 73'700 48'700 9'485.90Dienstleistungen Dritter\n\n3132.00 5'000 5'000Honorare externe Beratungen, Gutach...\n\n3144.00 27'000 39'000 21'829.75Unterhalt Hochbauten, Gebäude\n\nSeite 143\n\n\n\n3260.20\n\ndie BIM-Planung der Liegenschaftsoftware Campos soll weiter voranbgetrieben werden (Fr. 10'000).3260.20 3130.00\n\nDie Erweiterung des Getränke-Angebots der Stadt Kloten (Kaffee, Tee, Wasser) soll die Attraktivität als Arbeitgeber erhalten, da das Angebot von vergünstigten \nParkplätzen entfällt (Fr. 18'000).\n\nGrundstücke d. Stadt Kloten sind teilweise nicht ideal ausgenutzt. Aufgrund des wachsenden Flächenbedarfs soll eine Analyse erfolgen auf welche Grundstücken \nPotenzial vorhanden ist. Erste Abklärungen sollen bereits im Jahr 2026 erfolgen (Fr. 30'000).\n\n3132.00\n\n3260.21\n\nFür das Zivilsstandsamt und das Betreibungsamt müssen für 2026 je ein neuer Arbeitsplatz zusätzlich eingerichtet werden, Richtpreis pro Arbeitsplatz beträgt ca. \nFr. 12'500.\n\n3260.21 3110.00\n\nDas Betreibungsamt soll neue Tische (höhenverstellbar) erhalten, um die Ergonoomie am Arbeitsplatz zu gewährleisten (Fr. 8'500).\n\nDie Reorganisation des Archivs Liegenschaften konnte 2025 nicht umgesetzt werden und wird daher für 2026 neu budgetiert (Fr. 40'000).3130.00\n\n3260.22\n\nDie Spiegelschränke sind rund 20-jährig. Aufgrund der Abkündigung der Leuchtmittel soll der Sockelbetrag für Ersatz oder Umrüstung auf LED vorgesehen werden \n(Fr. 3'000).\n\n3260.22 3144.00\n\nDie Büroräumlichkeiten der Abteilung sicherheit sind seit 1998 nicht mehr gestrichen worden (Fr. 15'000).\n\n3260.23\n\nDie Unterverteilungen (Abdankungshalle und  Aufenthalt Betriebsgebäude) haben die Lebenserwartung weit überschritten und müssen erneuert werden (Fr. 25'000).3260.23 3144.00\n\nDie Trocknungsschrönke sind nicht für alle Mitarbeiter ausreichend und sollen daher ergänzt werden (Fr. 8'000).\n\n3260.40\n\nStromkosten sind 2024 weiter angestiegen. Daher wurde der Betrag leicht erhöht (Fr. 3'600) und neu mit Fr. 15'000 budgetiert.3260.40 3120.00\n\nDie Küche im Erdgeschoss hat Ihre Lebensdauer erreicht und entspricht nicht mehr den aktuellen Nutzungsbedürfnissen. Der Ersatz war 2024 bereits angedacht \nund konnte nicht realisiert werden. Dies soll nun nachgeholt werden (Fr. 20'000).\n\n3144.00\n\nAbkündigung der Leuchtmittel . Daher müssen die Lampen in den WC-Anlagen ersetzt werden (Fr. 5'000).\n\nDer Parkettboden im Saal wird durch die hohe Frequenz an Nutzung stark beansprucht und muss gepflegt und unterhalten werden (Fr. 5'000).\n\n3260.50\n\nAuf Wunsch Musikschule soll der Probe-Saal umfassender genutzt werden. Da dies derzeit Brandschutztechnisch problematisch ist, muss vorgängig eine \nMachbarkeit durch Architekt und Brandschutzspezialisten geklärt werden (Fr. 15'000).\n\n3260.50 3130.00\n\nDie Schliessanlage des Werkhofs ist abgekündigt und muss ersetzt werden (Fr. 30'000).3144.00\n\n3260.55\n\nder asphaltierte Trottoirbereich hört vor der Kollektivunterkunft auf. Es bilden sich daher Pfützen und Schlammstellen. Personen, welche in das Naherholungsgebiet \nwollen, müssen bei Regenwetter über den matschigen Schotterbereich (Fr. 49'000).\n\n3260.55 3140.00\n\n3260.90\n\nGartenarbeiten fielen bereits in den Vorjahren an, wurden nun aber aufgrund der Höhe der Kosten separat ausgewiesen (Fr. 11'500).3260.90 3130.00\n\nMit Anpassung der Parkplatzverwaltung MEG Stadthauspassage, können Ausfahrtstickets im Sekr. Liegenschaften bezogen werden und werden separat \nabgerechnet (Fr. 3500).\n\n3260.99\n\nFür die Planung der Unterhaltsarbeiten sollen verschiedene Umgebungs- und Fassadenpläne in der Liegenschaften-Software Campos erfasst werden (Fr. 30'000).3260.99 3130.00\n\nFür die Zielereichung 60% Potenzialnutzung von PV-Anlagen ist die vorgängige Untersuchung der Dachflächen auf Eignung (technisch und wirtschaftlich) \nnotwendig. Daher sollen relevante Gebäude mittels Machbarkeitsstudie untersucht werden (Fr. 20'000).\n\nSeite 144\n\n\n\nInformatik 3270\n\n8'206'662\n\n1'801'000\n\n6'615'550\n\n1'443'000\n\n4'379'030\n\n1'013'198\n\nDie Digitalisierungschreitet weiter voran, zunehmend werden Prozesse transformiert, was zu neuen und zusätzlichen Applikationen und damit zu Mehrkosten bei der Informatik führt. Die flächendeckende Einführung\nvon M365 führt zusätzlich zu wesentlich höheren Lizenzkosten. Die Umsetzung des neuen Verwaltungsrechtspflegegesetzes (VRG) bedingt die Einführung von medienbruchfreien digitalen Verwaltungsverfahren was\nebenfalls hohe Mehrkosten verursacht. Die Betriebskosten für die Auslagerung der IT-Infrastruktur fallen im 2026 erstmals für das ganze Jahr an.\n\nAufgabe / Auftrag: Bau, Betrieb und Sicherung der Informatikplattformen inkl. der Kommunikationskanäle\n\nLegislatur-Ziel: Laufende Aufnahme der Anforderungen der Bereiche und Abgleich und Umsetzung entsprechend der \nDigitalstrategie.\n\nBudget 2026\n Netto\n\nBudget 2025\n Netto\n\nRechnung 2024\n Netto\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nRG 2024\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nBU 2025\n\nAufwand\n\nErtrag\n\nSaldo\n\nFinanzielle Daten\n\nZusammenfassender Kommentar:\n\n6'405'662 5'172'550 3'365'833\n\n1'591'112\n\n358'000\n\n1'233'112\n\n3'827'632\n\n787'802\n\n3'039'829\n\nL\n\nJ\n\nL\n\nL\n\nJ\n\nL\n\nBereich: Finanzen + Logistik\n\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024 Abweichung \nBU 2026 zu \n\nRG 2024\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nBU 2025\n\nAufwand Ertrag Aufwand ErtragAufwand Ertrag\n\n3270.00 Informatik (0220)\n\n6'405'662 5'172'550 3'365'832.53 1'233'112 3'039'829\n\n8'206'662 1'801'000 6'615'550 1'443'000 4'379'030.43 1'013'197.90\n\nL L\n\n3010.00 1'471'287 1'633'300 1'560'420.50Löhne Verwaltungs- und Betriebspers...\n\n3010.08 -1'935.40Veränderung Rückst. Gleit-/Ferienze...\n\n3050.00 93'000 104'800 100'022.00AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwa...\n\n3052.00 181'000 205'900 196'540.15AG-Beiträge an Pensionskassen\n\n3053.00 13'200 14'500 13'806.60AG-Beiträge an Unfall- und Personal...\n\n3054.00 15'100 16'800 15'994.20AG-Beiträge an Familienausgleichska...\n\n3090.00 66'500 70'500 28'036.45Aus- und Weiterbildung des Personal...\n\n3099.00 400.00Übriger Personalaufwand\n\n3100.00 77'000 110'000 85'250.61Büromaterial\n\n3103.00 700 2'000 450.95Fachliteratur, Zeitschriften\n\n3113.00 154'300 264'100 220'004.69Anschaffung Hardware\n\n3118.00 135'700 174'200 232'536.43Anschaffung immaterielle Anlagen\n\n3119.00 5'000 5'000 3'130.44Anschaffung übrige nicht aktivierba...\n\n3130.00 1'218'130 805'020 511'449.94Dienstleistungen Dritter\n\n3133.00 3'006'100 1'931'650 442'896.47Informatik-Nutzungsaufwand\n\nSeite 145\n\n\n\n3153.00 95'065 184'580 177'897.34Informatik-Unterhalt (Hardware)\n\n3158.00 1'672'580 1'071'200 774'830.41Unterhalt immaterielle Anlagen\n\n3161.00 20'000 16'408.55Mieten, Benützungskosten Mobilien\n\n3170.00 2'000 2'000 890.10Reisekosten und Spesen, Ersatz von ...\n\n4240.00 4'429.80Benützungsgebühren und Dienstleistu...\n\n4250.00 30'000 30'000 9'509.30Verkäufe\n\n4260.00 3'000 3'000 4'258.80Rückerstattungen und Kostenbeteilig...\n\n4910.00 1'768'000 1'410'000 995'000.00Interne Verrechnung von Dienstleist...\n\nSeite 146\n\n\n\nLinkedIn-Learning, Preiserhöhung des Lizenzgebers (+Fr. 1'000)3270.00 3090.00\n\nDurch IT-Infrastrukturoutsourcing werden keine Banddatenträger benötigt (-Fr. 2'000).3100.00\n\nDruckvolumen in der Verwaltung deutlich geringer als bisher angenommen (-Fr. 30'000).\n\nAbos für Fachliteratur gekündigt, da Informationsbeschaffung online gut möglich (-Fr. 1'300).3103.00\n\nMigration zu Canon-Mietgeräten führt zu geringerem Bedarf an spezifischen Arbeitsplatzdruckern (-Fr. 5'000).3113.00\n\nErneuerungsbedarf Minitablets für Spitex 2026 geringer als im Vorjahr (-Fr. 5'000).\n\nZusätzlicher Infobildschirm für Sporthalle Rüebisbach, inkl. PC für Steuerung (+Fr. 3'500).\n\nJugendarbeit: zwei neue iPad's inkl. Zubehör (+Fr. 1'200).\n\nKindergärten: Ersatz alte Visualizier durch neue Geräte (+Fr. 15'000).\n\nPlanung Schulentwicklung, Ausrüstung zusätzliche Klassen mit IT-Standardinfrastruktur gem. ICT-Schulkonzept (+Fr. 38'000).\n\nCanon, Prozess-/Integrationskonzept umgebucht auf 3130.00 (-Fr. 15'000).\n\nKommunikationskosten Telefonie Festnetz (Schule) entfällt, da Lehrer via App bestehende Nummern nutzen können (-Fr. 27'500).\n\nDie Lehrpersonen der Musikschulen Region Flughafen erhalten auf Anforderung B+K iPads für die allg. Administration (+Fr. 28'000).\n\nDie überalterte Videoübewachungslösung des Betreibungsamt wir mit neuen Kameras ausgerüstet und erschlossen werden  (+Fr. 12'000).\n\nNeue Lösung classroom.ch für 350 Lehrpersonen, Tool für Unterstützung bei der Digitalisierung des Unterrichts (+Fr. 40'000).3118.00\n\nAbacus ESS, Selfservice-Portal für Mitarbeitende, höherer Aufwand aufgrund gestiegener Nutzerzahl (+Fr. 15'500).\n\nAufgrund gestiegener Einwohnerzahlen höhere Lizenzgebühren innosolvcity (+Fr. 5'000)\n\nAbacus ESS, Selfservice-Portal, Integration Mitarbeitende Schule (+Fr. 10'000).\n\nNeue Pflegeleistungslösung wurde 2025 eingeführt, deshalb für 2026 geringe Dienstleistungsaufwendungen erwartet (-Fr. 19'000).3130.00\n\nDurch IT-Infrastruktursourcing deutlich geringere (und letztmalige) Aufwendungen im Bereich Support internes Rechenzentrums (-Fr. 65'000).\n\nMitgliederbeitrag eOperation (SIK) gesunken (-Fr. 3'600).\n\nPreiserhöhung Sunrise für georedundanten Internetanschluss (+Fr. 1'000).\n\nDurch Einführung zus. Abacus-Module höherer Dienstleistungaufwand (Basis) für Wartung und Support (+Fr. 10'000).\n\nIm Bereich Zeiterfassung (Presento) müssen eine Code-Umstellung (Neuparametrierung) und Erweiterungen für den Werkhof realisiert werden (+Fr. 17'500).\n\nLösung IWP Arbeitszeugnisse: aufgrund Ablösung durch Abacus (letztmals) höhere Aufwendungen für Migration (+Fr. 1'500).\n\nLösung Haufe Kompass: aufgrund Ablösung durch Abacus (letztmals) höhere Aufwendungen für Migration (+Fr. 3'000).\n\nFür Lösung Job-Booster stehen 2026 zahlreichen Anpassungen an (+Fr. 1'500).\n\nErweiterungen Abacus bedingen Anpassungen an innosolvcity (+Fr. 9'000).\n\nLösung Nest (Steuern): Anpassungen in den Bereichen Liegenschaftenneubewertung und Grundbuchdaten LNB (+Fr. 8'000).\n\nErhöhter Dienstleistungsbedarf des Betreibungsamt für den Betrieb der DMS-Lösung dg Hyperarchive (+Fr. 3'000).\n\nErweiterungen Lösung Pflegemanagement (PEP) sowie zusätzliche Schulungen (+Fr. 5'000).\n\nEs sind 2026 keine umfassenden Überarbeitungen der Spitex-Webseite geplant (-Fr. 5'000).\n\nDurch den massiven Ausbau der GeVer-Lösung CMI ist mit deutlich höheren Wartungsaufwendungen zu rechnen (+Fr. 30'000).\n\nNach Einführung der Online-Terminverwaltung geringere Unterhaltskosten (-Fr. 5'000).\n\nEinführung neue Bausoftware (Evaluation beendet, Variantenentscheid ausstehend - Gemdat oder CMI) (+Fr. 33'000)\n\nDie Dossiers des Zivilstandsamt sollen künftig elektronisch (eDossier) geführt werden (+Fr. 7'000).\n\nEvaluation Alarmierungssoftware für Panikalarm, Notfallteam und Brandmelder (+Fr. 40'000).\n\nPartizipation am weiteren Ausbau des eLösungs-Portals amtomat.ch im Verbund mit anderen Gemeinden (+Fr. 40'000).\n\nDigitalisierung und CMI-Integration der Gastrobewilligungen (+Fr. 25'000).\n\nDigitalisierung und CMI-/amtomat.ch-Integration der Eventbewilligungen (+Fr. 25'000).\n\nDie Datenbestände und -strukturen der Abacus-Finanzlösung im PZ Spitz müssen bereinigt und von Altlasten befreit werden (+Fr. 40'000).\n\n3270.00\n\nSeite 147\n\n\n\nFür die Umstellung der Spitex HomeCare-Lösung von BESA auf interRAI muss die Schnittstelle zu easydoc modifiziert werden (+Fr. 3'500).\n\nErweitungen Abacus DataAnalysen für PZ Spitz (+Fr. 5'000).\n\nAnbindung Personalplanungslösung Polypoint des PZ Spitz an Abacus (+Fr. 6'500).\n\nImplementation erweiterte Workflows für die Digitalisierung der Prozesse des Steueramtes (+Fr. 3'500).\n\nIntegration Lösung für eSignatur in verschiedene Anwendungen (Konzeption 2026) (+Fr. 10'000).\n\nAuf Auftrag BAG muss eine Lösung für die Dokumentation bzgl. Tätigkeiten der Pflegeleistungen erstellt werden (+Fr. 46'000).\n\nDie Medikamentenlagerung muss künftig mittels elektronischer Temperaturmessung (inkl. Schnittstellen) überwacht werden (+Fr. 6'000).\n\nFür den Sozialdienst soll ein digitaler Postausgang umgesetzt werden (+Fr. 7'000).\n\nErweiterungen Tutoris (Asylwesen) mit zahlreichen (Web-)Modulen und einer Schnittstelle in die GeVer-Lösung CMI (+Fr. 30'000).\n\nDas Papierarchiv des Zivilstandsamt soll für eine effizientere Arbeitsorganisation digitalisiert werden (+Fr. 43'000).\n\nUnterstützung und Coaching Fachinstanzen bei der Erstellung/Verwaltung von Easylearn-Schulungseinheiten (+Fr. 25'000).\n\nUnterstützung, Wartung und Schnittstellenentwicklungen rund um die Schulsoftware Pupil (+Fr. 15'000).\n\nIT-spezifische Elektroinstallationen (Multimedia, Reparaturen in Schulzimmern, Kabelverlegungen u.ä.) (+Fr. 15'000).\n\nVideoüberwachungssystem Bahnhof: Ersatz und Integration neue Lösung in neue gesamtstädtische Architektur (+Fr. 47'000).\n\nWeiterführung externe Fachexpertise IT-Organisationsentwicklung, Teil Servicemanagement, im Kontext IT-Outsourcing (+Fr. 25'000).\n\nEinführung CIRS-Lösung für Meldungen (Meldeformulare) bzgl. Patientensicherheit (BAG-Anforderung gegenüber PZ Spitz) (+Fr. 6'000).\n\nQS-Dienstleistungen im Umfeld der Ausserbetriebsetzung bestehende IT-Infrastrukturen aufgrund Outsourcing (+Fr. 50'000).\n\nDie überalterte Videoübewachungslösung des Betreibungsamt wir durch den Ausbau der neue Lösung (Basis Schulanlagen 2025) modernisiert (+Fr. 8'000).\n\nLizenzänderung Microsoft M365 (Verwaltung) aufgrund Neubeurteilung des Lizenzbedarfs (-Fr. 20'000).3133.00\n\nIT-Infrastrukturoutsourcing (12 Monate, statt 6 Monate 2025) gemäss SR-Beschluss 238-2024 vom 3.9.2024 (+Fr. 1'110'000).\n\nHöhe Lizenzgebühren aufgrund Schnittstellenimplementation bei IWP Arbeitszeugnis swiss+ (+Fr. 1'400).\n\nErweiterung Lizenzbasis (zus. Benutzer) bei Lösung Job-Booster (+Fr. 1'000).\n\nErhöhte Lizenzkosten Winmedio (Bibliothek) aufgrund Auslagerung im Rahmen des IT-Outsourcings (+Fr. 6'500).\n\nGeringe Kosten für den Betrieb der digitalen Bibliothek (in Vorjahren zu hoch budgetiert) (-Fr. 3'500).\n\nPreiserhöhung Lizenzen Digitales Asses Management (Fotoware) (+Fr. 850).\n\nErhöhte Nutzungsgebühren iPad-Verwaltungslösung (Remote) aufgrund 700 zusätzlicher iPads an den Schulen (+Fr. 7'200).\n\nMoodtalk, Teamentwicklungsinstrument, Weiterführung und Ausbau auf Grundlage Neuerungsprozess Führungsgrundsätze (+Fr. 41'500).\n\nWartungskosten Lösung für Online-Terminvereinbarungen geringer als bisher (in Evaluationsphase) angenommen (-Fr. 15'000).\n\nPreiserhöhung Lieferant für Wartung/Betrieb Webportal Digital Signage Schluefweg (+Fr. 2'000).\n\nNeue Verwaltungslösung Easylife365 für eingeschränkte Administration der Microsoft365-Umgebung durch den internen Support (+Fr. 13'000).\n\nNeue Canon Multifunktionsgeräte in den Kindergärten führen zu höheren Mietkosten (+Fr. 6'000), insgesamt nehmen die Kosten für den Hardware-Unterhalt \naufgrund der Auslagerung ab.\n\n3153.00\n\nMit der breiten Einführung eines IT-Servicemanagement erhöhen sich die Nutzerzahlen des ITSM-Tool SMAX  (+Fr. 10'000).3158.00\n\nAufgrund zusätzlich erworbener Liegenschaften erhöhen sich die Lizenzkosten des Rimo-Liegenschaftentools (+Fr. 1'000).\n\nZusätzliche Standorte der Videoüberwachung (z.B. Nägelimoos) führen zu höheren Betriebskosten, inkl. Datenhosting (+Fr. 175'000).\n\nNeue Abacus-Module (Mitarbeitergespräche, On/Offboarding, Liegenschaften, Budget, Axcare, Bewerber) führen zu höheren Betriebskosten (+Fr. 86'000).\n\nAnpassungen Serviceabo der Zeiterfassung Presento, darin enthalten erweiterte Leistungsbestandteile (+Fr. 11'000).\n\nZusätzliche Lizenzen und Wissensobjekte der Lernplattform Easylearn führen zu höhren Betriebkosten (+Fr. 8'000).\n\nPreiserhöhung des Lizenzgebers für innosolvcity (+Fr. 6'000).\n\nNeuer, autonomer (Cloud-)Speicher für Zivilschutz, der unabhängig von den bestehenden Infrastrukturen genutzt werden kann (+Fr 20'000).\n\nPreiserhöhung des Lizenzgebers für Steuerlösung NEST (+Fr. 7'000).\n\nSeite 148\n\n\n\nPreiserhöhung für Lösung BEA.net (Betreibungsamt) durch Lizenzgeber (+Fr. 3'000)\n\nPreiserhöhung für Lösung dg Hyperarchive (Archivierung) durch Lizenzgeber (+Fr. 1'000).\n\nIntegration zahlreicher neuer Schnittstellen zur Lösung für Pflegemanagement (Polypoint) führen zu höheren Betriebskosten (+Fr. 4'800).\n\nDurch IT-Outsourcing höhere Wartungskosten für die Lösung Perigon der Spitex (+Fr. 2'000).\n\nErhöhte Wartungskosten für Pflegedokumentation EasyDoc (+Fr. 2'000).\n\nGeVer-Lösung CMI Axioma, erhöhte Wartungskosten aufgrund Funktionsausbau gem. SR-Beschluss 106-2025 vom 1.4.2025 (+Fr. 47'500).\n\nDurch Zusatzmodul "Top-News" erhöhte Unterhaltskosten für Intranet (+Fr. 2'000).\n\nDurch IT-Outsourcing höhere Wartungskosten für die Lösung OmPolice (+Fr. 3'000).\n\nLizenzerweiterung Microsoft M365 auf Stufe A5 für Schulen (+Fr. 16'000).\n\nApplikation natINFO (Baukataster): Übertrag und Bündelung bisher verteilt budgetierter Kosten (Liegenschaften, Lebensraum) in IT (+Fr. 8'200).\n\nDurch Ablösung der eMail-Verschlüsselungslösung IncaMail durch Privasphere höhere Unterhaltskosten (+Fr. 1'000)\n\nDie Integration der Schulverwaltung in Abacus Personal-Selfservice-Lösung (ESS) führt zu höheren Betriebskosten (+Fr. 30'000)\n\nDie Einführung der Bausoftware (CMI oder Gemdat) führt zu entsprechenden Betriebskosten (+Fr. 23'000).\n\nScanning/Aufbereitung eDossier in Abteilung Zusatzleistungen führt zu entsprechenden Betriebskosten (+Fr. 6'200).\n\nDer autom. Betreibungsregisterauszüge (eSchKG, Annahme 7000 Auszüge) und die Kreditkartenanbindung führen zu Transaktionsgebühren (+Fr. 8'000).\n\nDie neue Pflegedokumentationslösung CareCoach führt zu entsprechenden Betriebskosten (+Fr. 15'000).\n\nDie Betriebskosten für ePayment-Lösung mit erweiterten Serviceleistungen (Worldline) bedingt neu eine Grundgebühr (+Fr. 2'000).\n\nDie Ablösung von IncaMail durch Privasphere beim Versand der Lohnabrechnungen führt zu Mehrkosten (+Fr. 1'500).\n\nDer Betrieb der neuen Alarmierungslösung (Panikalarm) führt zu entsprechenden Betriebskosten (+Fr. 15'000).\n\nDer Betrieb der Gemeindeverbundslösung amtomat.ch (eFormularservices) bedingt Betriebskosten (+Fr. 20'000).\n\nDie Einführung der elektronischen Gastrobewilligungen auf Basis CMI Axioma führt zu entsprechenden Betriebskosten (+Fr. 3'000).\n\nDie Einführung der elektronischen Eventbewilligungen auf Basis CMI Axioma führt zu entsprechenden Betriebskosten (+Fr. 3'000).\n\nDer Betrieb und Unterhalt der neuen Workflowsteuerung des Steueramts führt zu entsprechenden Betriebskosten (+Fr. 7'000).\n\nDas neue Intranet (Einführung 2026) führt zu entsprechenden Betriebskosten (+Fr. 55'000).\n\nDie Wartung und der Betrieb der neuen Lösung für die eSignatur (Grundlage VRG, 420 Nutzende) führt zu entsprechenden Betriebskosten (+Fr. 55'000).\n\nFür die vom BAG vorgeschriebene digitale Temperaturmessung der Medikamente fallen entsprechende Betriebskosten an (+Fr. 2'000).\n\nZusätzliche Betriebskosten für den digitalen Postausgang des Sozialdienstes (+Fr. 16'000).\n\nDie neue Lösung "Selbstausleihe Bibliothek" (Infomedis) führt zu entsprechenden Betriebskosten (+Fr. 4'300).\n\nFür die Schnittstelle zwischen der Schulverwaltungslösung Pupil und Microsoft365 fallen zusätzliche Betriebskosten an (+Fr. 2'000).\n\nAufwendungen für die Fortsetzung der KI- und LLM-Integration in der Verwaltung (+Fr. 40'000).\n\nDas neue CIRS-Tool für die Fehlerdokumentation und -meldung im Gesundheitswesen verursacht entsprechende Betriebskosten (+Fr. 12'000).\n\nDie die neue Multimedialösung für die Bewohner im PZ Spitz (SR-Beschluss 253-2024) verursacht entsprechende Betriebskosten (+Fr. 165'000).\n\nUnterhaltskosten für TeamsVoice-Konferenzlösung in Sitzungszimmer 803/Stadthaus (+Fr. 1'000).\n\nSeite 149\n\n\n\nFinanzverwaltung 3280\n\n1'141'000\n\n51'300\n\n1'127'300\n\n51'300\n\n1'101'049\n\n61'192\n\nKeine wesentlichen Änderungen\n\nAufgabe / Auftrag: Führen der Haupt- und Nebenbücher\n\nLegislatur-Ziel: Wirtschaftlicher Mitteleinsatz\n\nBudget 2026\n Netto\n\nBudget 2025\n Netto\n\nRechnung 2024\n Netto\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nRG 2024\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nBU 2025\n\nAufwand\n\nErtrag\n\nSaldo\n\nFinanzielle Daten\n\nZusammenfassender Kommentar:\n\n1'089'700 1'076'000 1'039'857\n\n13'700\n\n13'700\n\n39'951\n\n9'892\n\n49'843\n\nL\n\nK\n\nL\n\nL\n\nL\n\nL\n\nBereich: Finanzen + Logistik\n\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024 Abweichung \nBU 2026 zu \n\nRG 2024\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nBU 2025\n\nAufwand Ertrag Aufwand ErtragAufwand Ertrag\n\n3280.00 Finanzverwaltung (0210)\n\n1'089'700 1'076'000 1'039'856.72 13'700 49'843\n\n1'141'000 51'300 1'127'300 51'300 1'101'049.18 61'192.46\n\nL L\n\n3010.00 696'200 701'500 689'209.80Löhne Verwaltungs- und Betriebspers...\n\n3010.08 -140.80Veränderung Rückst. Gleit-/Ferienze...\n\n3010.09 -6'992.40Erstattung von Lohn des Verwaltungs...\n\n3050.00 44'500 44'300 43'604.95AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwa...\n\n3052.00 81'500 81'200 81'666.65AG-Beiträge an Pensionskassen\n\n3053.00 6'300 6'200 5'988.75AG-Beiträge an Unfall- und Personal...\n\n3054.00 7'300 7'200 6'992.00AG-Beiträge an Familienausgleichska...\n\n3090.00 800 800 2'163.60Aus- und Weiterbildung des Personal...\n\n3100.00 190.25Büromaterial\n\n3130.00 23'200 23'700 22'550.12Dienstleistungen Dritter\n\n3132.00 78'700 91'000 86'732.77Honorare externe Beratungen, Gutach...\n\n3134.00 166'000 134'900 133'818.85Sachversicherungsprämien\n\n3160.00 35'000 35'000 35'000.00Miete und Pacht Liegenschaften\n\n3170.00 1'500 1'500 259.90Reisekosten und Spesen, Ersatz von ...\n\n3181.00 4.74Tatsächliche Forderungsverluste\n\n4240.00 5'300 5'300 5'374.08Benützungsgebühren und Dienstleistu...\n\n4260.00 16'000 16'000 17'298.03Rückerstattungen und Kostenbeteilig...\n\nSeite 150\n\n\n\n4290.00 6'688.30Übrige Entgelte\n\n4390.00 1'832.05Übriger Ertrag\n\n4910.00 30'000 30'000 30'000.00Interne Verrechnung von Dienstleist...\n\n3280.00\n\nAnschaffungen von Fahrzeugen sowie Kauf von Liegenschaften oder Ausbau von Liegenschaften führen zu höheren Versicherungssummen und zu höheren \nVersicherungsprämien.\n\n3280.00 3134.00\n\nSeite 151\n\n\n\nEinwohnerdienste4215\n\n3'441'993\n\n2'440'155\n\n3'379'119\n\n2'406'255\n\n3'268'213\n\n2'426'986\n\nDas Plakatwesen läuft neu über die Abteilung Sicherheit und die Erträge daraus entfallen bei den Einwohnerdiensten. Ansonsten keine wesentlichen Veränderungen.\n\nAufgabe / Auftrag: Führung des Dienstleistungsbetriebes "Stadtbüro"\n\nLegislatur-Ziel: Entwicklung des Betriebes entsprechend den verschiedenen Anspruchsgruppen\n\nBudget 2026\n Netto\n\nBudget 2025\n Netto\n\nRechnung 2024\n Netto\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nRG 2024\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nBU 2025\n\nAufwand\n\nErtrag\n\nSaldo\n\nFinanzielle Daten\n\nZusammenfassender Kommentar:\n\n1'001'838 972'864 841'227\n\n62'874\n\n33'900\n\n28'974\n\n173'780\n\n13'169\n\n160'611\n\nL\n\nJ\n\nL\n\nL\n\nJ\n\nL\n\nBereich: Einwohner, Soziales + \n\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024 Abweichung \nBU 2026 zu \n\nRG 2024\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nBU 2025\n\nAufwand Ertrag Aufwand ErtragAufwand Ertrag\n\n4215.20 Stadtbüro und Bereichsleitung E+S (1400)\n\n515'715 492'147 464'121.68 23'568 51'593\n\n1'390'715 875'000 1'393'547 901'400 1'349'689.63 885'567.95\n\nL L\n\n3010.00 775'973 773'866 793'248.05Löhne Verwaltungs- und Betriebspers...\n\n3010.08 386.70Veränderung Rückst. Gleit-/Ferienze...\n\n3050.00 49'421 49'405 50'104.55AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwa...\n\n3052.00 91'485 97'463 91'561.75AG-Beiträge an Pensionskassen\n\n3053.00 6'781 6'773 6'858.60AG-Beiträge an Unfall- und Personal...\n\n3054.00 7'955 7'940 8'065.95AG-Beiträge an Familienausgleichska...\n\n3090.00 10'900 10'900 3'237.40Aus- und Weiterbildung des Personal...\n\n3099.00 400.00Übriger Personalaufwand\n\n3100.00 95'000 95'000 82'160.93Büromaterial\n\n3102.00 3'000Drucksachen, Publikationen\n\n3130.00 332'500 334'500 294'361.20Dienstleistungen Dritter\n\n3170.00 6'600 6'600 6'545.50Reisekosten und Spesen, Ersatz von ...\n\n3181.00 677.00Tatsächliche Forderungsverluste\n\n3199.00 6'800 6'800 6'910.00Übriger Betriebsaufwand\n\n3611.00 4'000 4'000 4'872.00Entschädigungen an Kantone und Konk...\n\n3636.00 300 300 300.00Beiträge an private Organisationen ...\n\n4120.00 5'600Konzessionen\n\nSeite 152\n\n\n\n4210.00 652'000 667'600 665'642.91Gebühren für Amtshandlungen\n\n4240.00 5'800 5'125.04Benützungsgebühren und Dienstleistu...\n\n4611.00 3'000 2'400 -200.00Entschädigungen von Kantonen und Ko...\n\n4910.00 220'000 220'000 215'000.00Interne Verrechnung von Dienstleist...\n\n4215.25 AHV-Zweigstelle (5310)\n\n2'683 607 9'444.75 2'076 12'128\n\n14'638 11'955 12'562 11'955 13'866.25 23'311.00\n\nL L\n\n3010.00 11'927 9'512 11'470.90Löhne Verwaltungs- und Betriebspers...\n\n3010.08 -213.70Veränderung Rückst. Gleit-/Ferienze...\n\n3050.00 767 900 736.30AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwa...\n\n3052.00 1'715 1'900 1'653.20AG-Beiträge an Pensionskassen\n\n3053.00 106 120 101.85AG-Beiträge an Unfall- und Personal...\n\n3054.00 123 130 117.70AG-Beiträge an Familienausgleichska...\n\n4611.00 11'955 11'955 23'311.00Entschädigungen von Kantonen und Ko...\n\n4215.90 Steuerveranlagung und -Bezug (0210)\n\n263'440 260'110 171'550.06 3'330 91'890\n\n1'816'640 1'553'200 1'753'010 1'492'900 1'689'657.09 1'518'107.03\n\nL L\n\n3010.00 1'043'590 1'043'590 1'004'826.15Löhne Verwaltungs- und Betriebspers...\n\n3010.08 -7'793.60Veränderung Rückst. Gleit-/Ferienze...\n\n3010.09 -4'888.00Erstattung von Lohn des Verwaltungs...\n\n3050.00 66'150 66'150 64'522.20AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwa...\n\n3052.00 117'200 117'200 105'763.00AG-Beiträge an Pensionskassen\n\n3053.00 9'800 9'170 8'888.00AG-Beiträge an Unfall- und Personal...\n\n3054.00 10'600 10'600 10'299.30AG-Beiträge an Familienausgleichska...\n\n3090.00 7'000 5'900 6'900.54Aus- und Weiterbildung des Personal...\n\n3099.00 600 600Übriger Personalaufwand\n\n3102.00 500 1'500Drucksachen, Publikationen\n\n3103.00 2'500 2'500 2'723.23Fachliteratur, Zeitschriften\n\n3130.00 244'500 242'000 212'125.68Dienstleistungen Dritter\n\n3132.00 30'000 30'000 4'673.60Honorare externe Beratungen, Gutach...\n\n3170.00 1'300 1'300 499.40Reisekosten und Spesen, Ersatz von ...\n\n3181.00 40.00Tatsächliche Forderungsverluste\n\n3611.00 280'400 220'000 278'577.59Entschädigungen an Kantone und Konk...\n\n3636.00 2'500 2'500 2'500.00Beiträge an private Organisationen ...\n\n4210.00 5'000 8'000 4'460.00Gebühren für Amtshandlungen\n\n4240.00 15'000 15'000 17'027.15Benützungsgebühren und Dienstleistu...\n\n4260.00 85'000 85'000 81'754.73Rückerstattungen und Kostenbeteilig...\n\n4290.00 500 500Übrige Entgelte\n\nSeite 153\n\n\n\n4611.00 1'032'700 1'029'400 993'512.00Entschädigungen von Kantonen und Ko...\n\n4612.00 415'000 355'000 421'353.15Entschädigungen von Gemeinden und Z...\n\n4215.99 Einwohnerpauschale (1400)\n\n220'000 220'000 215'000.00 5'000\n\n220'000 220'000 215'000.00\n\nJ L\n\n3910.00 220'000 220'000 215'000.00Interne Verrechnung von Dienstleist...\n\n4215.20\n\naktuelle Rechts- und Fachliteratur4215.20 3102.00\n\nSeite 154\n\n\n\nZivilstandsamt und Bestattungsamt4220\n\n1'700'685\n\n1'306'555\n\n1'314'912\n\n1'036'171\n\n1'347'519\n\n1'003'053\n\nDie Stellenplanerhöhung aufgrund der wachsenden Aufgaben im Zivilstandskreis (sehr hoher Ausländeranteil, internatonale Abklärungen, mehrere Asylzentren von Kanton und Gemeinden in der Region)\nund ein geplanter Springereinsatz  aufgrund des Zuständigkeitswechsels von Namensänderungsanträgen vom Kanton an die Kreiszivilstandsämter sowie der Einführung des neues Namensrecht führen zur \nBudgeterhöhung.\n\nAufgabe / Auftrag: Führung des Kreiszivilstandsamtes Kloten und Administration des Bestattungsamtes Kloten\n\nLegislatur-Ziel: Hoher Dienstleistungsstandard und hohe Kundenorientierung\n\nBudget 2026\n Netto\n\nBudget 2025\n Netto\n\nRechnung 2024\n Netto\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nRG 2024\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nBU 2025\n\nAufwand\n\nErtrag\n\nSaldo\n\nFinanzielle Daten\n\nZusammenfassender Kommentar:\n\n394'130 278'741 344'467\n\n385'773\n\n270'384\n\n115'389\n\n353'166\n\n303'502\n\n49'663\n\nL\n\nJ\n\nL\n\nL\n\nJ\n\nL\n\nBereich: Einwohner, Soziales + \n\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024 Abweichung \nBU 2026 zu \n\nRG 2024\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nBU 2025\n\nAufwand Ertrag Aufwand ErtragAufwand Ertrag\n\n4220.00 Regionales Zivilstandsamt (Anschlussverträge) (1408 1'109'555 1'109'555 839'171 839'171 842'232.64 842'232.64\n\nJ L\n\n3010.00 632'435 465'332 476'443.05Löhne Verwaltungs- und Betriebspers...\n\n3010.08 3'641.05Veränderung Rückst. Gleit-/Ferienze...\n\n3050.00 31'208 29'880 30'592.60AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwa...\n\n3052.00 46'275 42'110 39'476.65AG-Beiträge an Pensionskassen\n\n3053.00 4'341 4'140 4'235.25AG-Beiträge an Unfall- und Personal...\n\n3054.00 4'981 4'770 4'883.80AG-Beiträge an Familienausgleichska...\n\n3090.00 11'700 3'000 2'160.00Aus- und Weiterbildung des Personal...\n\n3099.00 640 640 320.00Übriger Personalaufwand\n\n3100.00 7'500 6'900 7'116.09Büromaterial\n\n3102.00 500 500 464.85Drucksachen, Publikationen\n\n3103.00 800 800 741.60Fachliteratur, Zeitschriften\n\n3111.00 2'000Anschaffung Apparate, Maschinen, Ge...\n\n3130.00 109'560 12'600 17'832.10Dienstleistungen Dritter\n\n3170.00 1'500 1'500 337.00Reisekosten und Spesen, Ersatz von ...\n\n3181.00 470.60Tatsächliche Forderungsverluste\n\nSeite 155\n\n\n\n3910.00 258'115 264'999 253'518.00Interne Verrechnung von Dienstleist...\n\n4210.00 260'000 260'000 221'543.19Gebühren für Amtshandlungen\n\n4260.00 4'658.50Rückerstattungen und Kostenbeteilig...\n\n4612.00 612'000 419'100 450'334.91Entschädigungen von Gemeinden und Z...\n\n4690.00 237'555 160'071 165'696.04Übriger Transferertrag\n\n4220.10 Zivilstandsamt, Gemeindeanteil (1400)\n\n237'555 160'071 165'696.04 77'484 71'859\n\n237'555 160'071 165'696.04\n\nL L\n\n3690.00 237'555 160'071 165'696.04Übriger Transferaufwand\n\n4220.50 Bestattungsamt (7710)\n\n156'575 118'670 178'770.72 37'905 22'196\n\n353'575 197'000 315'670 197'000 339'590.81 160'820.09\n\nL J\n\n3010.00 89'057 85'200 85'586.95Löhne Verwaltungs- und Betriebspers...\n\n3010.08 1'380.35Veränderung Rückst. Gleit-/Ferienze...\n\n3050.00 5'720 5'500 5'495.90AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwa...\n\n3052.00 9'839 10'080 9'336.55AG-Beiträge an Pensionskassen\n\n3053.00 795 760 761.30AG-Beiträge an Unfall- und Personal...\n\n3054.00 914 880 877.70AG-Beiträge an Familienausgleichska...\n\n3090.00 1'000 500 250.00Aus- und Weiterbildung des Personal...\n\n3100.00 300 300Büromaterial\n\n3101.00 74'000 65'000 83'868.85Betriebs- und Verbrauchsmaterial\n\n3102.00 1'500 1'500 1'522.80Drucksachen, Publikationen\n\n3130.00 159'300 135'300 144'031.06Dienstleistungen Dritter\n\n3170.00 150 150Reisekosten und Spesen, Ersatz von ...\n\n3181.00 344.75Tatsächliche Forderungsverluste\n\n3637.00 10'000 10'000 6'134.60Beiträge an private Haushalte\n\n3638.00 1'000 500Beiträge an das Ausland\n\n4240.00 170'000 170'000 125'650.88Benützungsgebühren und Dienstleistu...\n\n4260.00 27'000 27'000 35'169.21Rückerstattungen und Kostenbeteilig...\n\n4220.00\n\nSpringereinsatz  Fr. 96'000 aufgrund Zuständigkeitswechsel von Namensänderungsanträgen vom Kanton an die Kreiszivilstandsämter und Einführung neues \nNamensrecht.\n\n4220.00 3130.00\n\nSeite 156\n\n\n\nGesetzliche Wirtschaftliche Hilfe 4230\n\n13'537'200\n\n7'300'000\n\n13'547'200\n\n7'300'000\n\n12'666'248\n\n7'758'457\n\nBei der wirtschaftlichen Sozialhilfe ist aktuell davon auszugehen, dass diese mehr oder weniger stabil bleibt.\nSollte sich die Wirtschaftslage verschlechtern ist i.d.R. mit einem um etwa ein Jahr verzögerten Effekt in der wirtschaftlichen Sozialhilfe zu rechnen.\n\nAufgabe / Auftrag: Wirtschaftliche und persönliche Hilfe an Erwachsene\n\nLegislatur-Ziel: Durchbrechen der Negativspiralen durch strikte Anwendung und Umsetzung der SKOS-Richtlinien (Reintegration)\n\nBudget 2026\n Netto\n\nBudget 2025\n Netto\n\nRechnung 2024\n Netto\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nRG 2024\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nBU 2025\n\nAufwand\n\nErtrag\n\nSaldo\n\nFinanzielle Daten\n\nZusammenfassender Kommentar:\n\n6'237'200 6'247'200 4'907'791\n\n10'000\n\n10'000\n\n870'952\n\n458'457\n\n1'329'409\n\nJ\n\nK\n\nJ\n\nL\n\nL\n\nL\n\nBereich: Einwohner, Soziales + \n\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024 Abweichung \nBU 2026 zu \n\nRG 2024\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nBU 2025\n\nAufwand Ertrag Aufwand ErtragAufwand Ertrag\n\n4230.00 Gesetzliche Wirtschaftliche Hilfe (5720)\n\n6'200'000 6'200'000 4'878'621.02 1'321'379\n\n13'500'000 7'300'000 13'500'000 7'300'000 12'637'077.72 7'758'456.70\n\nJ L\n\n3130.00 421'957.60Dienstleistungen Dritter\n\n3611.00 3'049.00Entschädigungen an Kantone und Konk...\n\n3614.00 105'879.05Entschädigungen an öffentliche Unte...\n\n3637.30 7'500'000 7'500'000 6'497'369.78Gesetzliche wirtsch. Hilfe an schwe...\n\n3637.34 3'600'000 3'600'000 3'000'068.11Gesetzliche wirtsch. Hilfe an ausl....\n\n3637.35 2'400'000 2'400'000 2'608'754.18Gesetzliche wirtsch. Hilfe ausl. St...\n\n4631.00 300'000 300'000 270'342.00Beiträge von Kantonen und Konkordat...\n\n4637.30 3'100'000 3'100'000 3'510'564.20Rückerstattungen Dritter für schwei...\n\n4637.31 508.85Rückerstattungen Dritter für schwei...\n\n4637.34 1'500'000 1'500'000 1'368'287.43Rückerstattungen Dritter für ausl. ...\n\n4637.35 2'400'000 2'400'000 2'608'754.22Rückerstattungen Dritter für ausl. ...\n\n4230.10 GWH Kostenträger Gemeinde (5720)\n\n37'200 47'200 29'170.20 10'000 8'030\n\n37'200 47'200 29'170.20\n\nJ L\n\n3010.00 4'220.65Löhne Verwaltungs- und Betriebspers...\n\n3050.00 271.00AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwa...\n\nSeite 157\n\n\n\n3053.00 75.45AG-Beiträge an Unfall- und Personal...\n\n3054.00 43.25AG-Beiträge an Familienausgleichska...\n\n3637.00 37'200 47'200 24'559.85Beiträge an private Haushalte\n\nGemäss SKOS-Prognose keine grosse Veränderung der Fallzahlen/Kosten für das Jahr 2026.4230.00\n\nSeite 158\n\n\n\nZusatzl. zur AHV / IV und Krankenvers. 4235\n\n22'000'941\n\n15'174'384\n\n19'866'891\n\n14'312'290\n\n20'440'651\n\n14'317'240\n\nGemäss Hochrechung ist mit höheren Ergänzungsleistungen zu der AHV (demographischer Wandel) und der IV zu rechnen.\nZudem wurden fürs Rechnungsjahr 2025 bei den Staats- und Bundesbeiträgen (gemäss ELG) bei den EL zur AHV  Fr. 515'200 zu hohe Erträge budgetiert, was im Budget 2026 korrigiert wurde.\n\nAufgabe / Auftrag: Gesetzeskonforme Berechnung und Verfügung der Ansprüche\n\nLegislatur-Ziel: Erfüllung der gesetzlichen Vorschriften unter Beibehaltung des hohen Dienstleistungsstandard\n\nBudget 2026\n Netto\n\nBudget 2025\n Netto\n\nRechnung 2024\n Netto\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nRG 2024\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nBU 2025\n\nAufwand\n\nErtrag\n\nSaldo\n\nFinanzielle Daten\n\nZusammenfassender Kommentar:\n\n6'826'557 5'554'601 6'123'411\n\n2'134'050\n\n862'094\n\n1'271'956\n\n1'560'290\n\n857'144\n\n703'146\n\nL\n\nJ\n\nL\n\nL\n\nJ\n\nL\n\nBereich: Einwohner, Soziales + \n\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024 Abweichung \nBU 2026 zu \n\nRG 2024\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nBU 2025\n\nAufwand Ertrag Aufwand ErtragAufwand Ertrag\n\n4235.10 Zusatzleistungen AHV (5320)\n\n3'012'148 2'333'500 2'557'911.74 678'648 454'236\n\n9'428'492 6'416'344 8'691'000 6'357'500 8'848'867.14 6'290'955.40\n\nL L\n\n3132.00 12'000 12'000 5'691.60Honorare externe Beratungen, Gutach...\n\n3181.20 5'680.09Abschr. Rückerstattungen EL (zu Unr...\n\n3181.21 2'067.35Abschr. Rückerstattungen EL (aus Na...\n\n3637.21 8'680'492 7'943'000 8'165'580.00Ergänzungsleistungen zur AHV\n\n3637.23 736'000 736'000 669'848.10EL-Krankheits- und Behinderungskost...\n\n4290.20 3'496.00Nachzahlung abgeschr. Rückerstattun...\n\n4631.00 6'076'344 6'075'300 5'955'180.00Beiträge von Kantonen und Konkordat...\n\n4637.20 300'000 240'200 288'503.00Rückerstattungen Ergänzungsleistung...\n\n4637.21 40'000 40'000 27'569.85Rückerstattungen Ergänzungsleistung...\n\n4637.22 16'058.45Rückerstattungen EL-Krankheits- und...\n\n4637.23 2'000 148.10Rückerstattungen EL-Krankheits- und...\n\n4235.11 Gemeinde- und kantonalrechtliche Zuschüsse ZL AH\n\n1'098'000 843'700 1'060'936.00 254'300 37'064\n\n1'926'000 828'000 1'622'200 778'500 1'871'665.00 810'729.00\n\nL L\n\n3181.24 1'348.00Abschr. und Erlass von Rückerstattu...\n\n3181.26 1'800.00Abschr. und Erlass von Rückerstattu...\n\nSeite 159\n\n\n\n3637.24 1'126'000 1'037'000 1'084'485.00Beihilfen\n\n3637.25 20'000 25'200 20'136.00Kantonalrechtliche Zuschüsse\n\n3637.26 780'000 560'000 763'896.00Gemeindezuschüsse\n\n4631.00 788'000 726'500 747'862.00Beiträge von Kantonen und Konkordat...\n\n4637.24 20'000 20'000 37'596.00Rückerstattungen Beihilfen (zu Unre...\n\n4637.25 10'000Rückerstattungen kantonalr. Zuschüs...\n\n4637.26 20'000 22'000 25'271.00Rückerstattungen Gemeindezuschüsse ...\n\n4235.12 Verwaltungsaufwand ZL AHV/IV (5790)\n\n809'749 682'981 611'698.50 126'768 198'051\n\n849'749 40'000 720'791 37'810 651'891.00 40'192.50\n\nL L\n\n3010.00 667'095 548'306 512'249.80Löhne Verwaltungs- und Betriebspers...\n\n3010.08 237.20Veränderung Rückst. Gleit-/Ferienze...\n\n3050.00 38'227 33'990 32'892.25AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwa...\n\n3052.00 50'136 56'600 48'936.25AG-Beiträge an Pensionskassen\n\n3053.00 5'325 4'700 4'552.75AG-Beiträge an Unfall- und Personal...\n\n3054.00 6'411 5'440 5'251.50AG-Beiträge an Familienausgleichska...\n\n3090.00 16'650 5'950 6'802.50Aus- und Weiterbildung des Personal...\n\n3130.00 60'000 60'000 38'711.35Dienstleistungen Dritter\n\n3170.00 2'100 2'000 723.60Reisekosten und Spesen, Ersatz von ...\n\n3611.00 3'805 3'805 1'533.80Entschädigungen an Kantone und Konk...\n\n4611.00 40'000 37'810 40'192.50Entschädigungen von Kantonen und Ko...\n\n4235.20 Krankenversicherung (5120)\n\n20'000 2'547.05 20'000 17'453\n\n2'500'000 2'520'000 2'500'000 2'500'000 2'398'816.25 2'401'363.30\n\nJ J\n\n3637.10 2'500'000 2'500'000 2'398'816.25Beiträge an Sozialhilfebeziehende\n\n4290.00 9'466.55Übrige Entgelte\n\n4630.00 -9'466.55Beiträge vom Bund\n\n4631.00 1'500'000 1'500'000 1'433'369.70Beiträge von Kantonen und Konkordat...\n\n4637.10 1'000'000 1'000'000 940'136.60Durch Sozialhilfebeziehende rückers...\n\n4637.13 20'000 27'857.00Durch EL-Beziehende rückerstattete ...\n\n4235.30 Zusatzleistungen IV (5220)\n\n1'926'660 1'694'420 1'895'412.00 232'240 31'248\n\n7'242'700 5'316'040 6'282'900 4'588'480 6'622'729.60 4'727'317.60\n\nL L\n\n3132.00 5'500 5'500 3'682.80Honorare externe Beratungen, Gutach...\n\n3637.20 6'714'800 5'755'000 6'134'799.00Ergänzungsleistungen zur IV\n\n3637.22 522'400 522'400 484'247.80EL-Krankheits- und Behinderungskost...\n\n4631.00 5'066'040 4'394'180 4'414'031.00Beiträge von Kantonen und Konkordat...\n\n4637.20 250'000 190'000 212'018.00Rückerstattungen Ergänzungsleistung...\n\nSeite 160\n\n\n\n4637.21 75'169.00Rückerstattungen Ergänzungsleistung...\n\n4637.22 4'300 26'099.60Rückerstattungen EL-Krankheits- und...\n\n4235.60 Überbrückungsleistungen an ältere AL (5525) 54'000 54'000 50'000 50'000 46'682.45 46'682.45\n\nJ J\n\n3637.60 54'000 50'000 44'683.00Überbrückungsleistungen\n\n3637.62 1'999.45ÜL-Krankheits- und Behinderungskost...\n\n4630.00 54'000 50'000 42'221.45Beiträge vom Bund\n\n4637.60 4'461.00Rückerstattungen Überbrückungsleist...\n\nSeite 161\n\n\n\nSoz.Wohlfahrt/Soz.Dienst+ext.Organisat. 4240\n\n3'345'961\n\n541'560\n\n3'241'209\n\n498'560\n\n3'001'974\n\n411'578\n\nDie Kosten für Mieten für Sozial- und Notwohnungen für Sozialhilfebeziehende wurden leicht nach oben korrigiert, da in Kloten weniger günstiger Wohnraum zur Verfügung steht.\nZudem werden neu 20% der Integrationsstelle bei der Integration statt wie bisher bei der Asylkoordination budgetiert da die Integrationsbeauftragte für den Integrationsförderkredit und nicht für die Integration der \nAsylkoordination arbeitet.\n\nAufgabe / Auftrag: Umsetzung der strategischen Ziele "Sozialpolitik" des Stadtrats\n\nLegislatur-Ziel: Konsequente Missbrauchsbekämpfung, Förderung der Lebenskompetenz\n\nBudget 2026\n Netto\n\nBudget 2025\n Netto\n\nRechnung 2024\n Netto\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nRG 2024\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nBU 2025\n\nAufwand\n\nErtrag\n\nSaldo\n\nFinanzielle Daten\n\nZusammenfassender Kommentar:\n\n2'804'401 2'742'649 2'590'397\n\n104'752\n\n43'000\n\n61'752\n\n343'987\n\n129'983\n\n214'004\n\nL\n\nJ\n\nL\n\nL\n\nJ\n\nL\n\nBereich: Einwohner, Soziales + \n\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024 Abweichung \nBU 2026 zu \n\nRG 2024\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nBU 2025\n\nAufwand Ertrag Aufwand ErtragAufwand Ertrag\n\n4240.10 Freiwillige Wirtschaftliche Hilfe (5721)\n\n1'800 1'800 1'800.01 3'600\n\n1'800 1'800 -1'800.01\n\nJ L\n\n3151.00 -0.01Unterhalt Apparate, Maschinen, Gerä...\n\n3637.00 1'800 1'800 -1'800.00Beiträge an private Haushalte\n\n4240.21 Beiträge an Beratungs- und Suchtpräventionsstelle B\n\n297'631 297'631 153'311.70 144'319\n\n297'631 297'631 153'311.70\n\nJ L\n\n3632.00 296'431 296'431 151'211.70Beiträge an Gemeinden und Zweckverb...\n\n3636.00 1'200 1'200 2'100.00Beiträge an private Organisationen ...\n\n4240.29 AHV-Beiträge für Bedürftige (5310)\n\n110'000 110'000 100'687.45 9'313\n\n110'000 110'000 101'773.30 1'085.85\n\nJ L\n\n3633.00 110'000 110'000 101'773.30Beiträge an öffentliche Sozialversi...\n\n4633.00 1'085.85Beiträge von öffentlichen Sozialver...\n\nSeite 162\n\n\n\n4240.30 Soziale Wohlfahrt übriges (5790)\n\n1'926'934 1'879'098 1'909'733.00 47'836 17'201\n\n2'234'934 308'000 2'144'098 265'000 2'121'634.60 211'901.60\n\nL L\n\n3000.00 22'000 18'400 22'050.00Entschädigungen, Tag- und Sitzungsg...\n\n3010.00 1'530'350 1'502'998 1'454'795.20Löhne Verwaltungs- und Betriebspers...\n\n3010.08 4'381.40Veränderung Rückst. Gleit-/Ferienze...\n\n3050.00 98'579 94'600 94'045.70AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwa...\n\n3052.00 169'193 164'800 152'306.00AG-Beiträge an Pensionskassen\n\n3053.00 13'681 13'100 12'888.45AG-Beiträge an Unfall- und Personal...\n\n3054.00 15'831 15'100 15'035.70AG-Beiträge an Familienausgleichska...\n\n3090.00 12'000 11'800 9'469.00Aus- und Weiterbildung des Personal...\n\n3099.00 461.40Übriger Personalaufwand\n\n3102.00 3'000 3'000 1'626.85Drucksachen, Publikationen\n\n3120.00 7'500 7'500 981.90Ver- und Entsorgung Liegenschaften ...\n\n3130.00 29'462.60Dienstleistungen Dritter\n\n3132.00 95'000 95'000 85'751.45Honorare externe Beratungen, Gutach...\n\n3144.00 3'000 3'000Unterhalt Hochbauten, Gebäude\n\n3160.00 240'000 190'000 225'727.55Miete und Pacht Liegenschaften\n\n3170.00 2'000 2'000 3'152.00Reisekosten und Spesen, Ersatz von ...\n\n3199.00 22'800 22'800 8'299.40Übriger Betriebsaufwand\n\n3635.00 1'200.00Beiträge an private Unternehmen\n\n4240.00 15'000 15'000 13'420.55Benützungsgebühren und Dienstleistu...\n\n4260.00 1'147.35Rückerstattungen und Kostenbeteilig...\n\n4480.00 220'000 180'000 202'958.10Miet- und Pachtzinserträge aus Lieg...\n\n4631.00 73'000 70'000 -5'624.40Beiträge von Kantonen und Konkordat...\n\n4240.31 Integration (5790)\n\n172'916 152'000 125'577.65 20'916 47'338\n\n276'476 103'560 255'560 103'560 189'137.65 63'560.00\n\nL L\n\n3010.00 86'886 66'000 61'259.90Löhne Verwaltungs- und Betriebspers...\n\n3010.08 -398.90Veränderung Rückst. Gleit-/Ferienze...\n\n3050.00 3'870 3'870 3'842.20AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwa...\n\n3052.00 4'230 4'200 3'868.20AG-Beiträge an Pensionskassen\n\n3053.00 370 370 372.40AG-Beiträge an Unfall- und Personal...\n\n3054.00 620 620 613.35AG-Beiträge an Familienausgleichska...\n\n3099.00 100.00Übriger Personalaufwand\n\n3100.00 500 500Büromaterial\n\n3131.00 180'000 180'000 119'420.50Planungen und Projektierungen Dritt...\n\n3170.00 60.00Reisekosten und Spesen, Ersatz von ...\n\nSeite 163\n\n\n\n4611.00 103'560 103'560 63'560.00Entschädigungen von Kantonen und Ko...\n\n4240.35 Zielgasse 3 (5790)\n\n10'000 3'000 10'587.42 7'000 20'587\n\n120'000 130'000 127'000 130'000 145'617.47 135'030.05\n\nJ J\n\n3010.00 144.60Löhne Verwaltungs- und Betriebspers...\n\n3050.00 16.45AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwa...\n\n3053.00 2.05AG-Beiträge an Unfall- und Personal...\n\n3054.00 2.60AG-Beiträge an Familienausgleichska...\n\n3101.00 2'000 2'000 1'645.30Betriebs- und Verbrauchsmaterial\n\n3110.00 28'915.82Anschaffung Büromöbel und -geräte\n\n3120.00 20'000 27'000 17'726.85Ver- und Entsorgung Liegenschaften ...\n\n3130.00 1'000 1'000 763.80Dienstleistungen Dritter\n\n3160.00 97'000 97'000 96'400.00Miete und Pacht Liegenschaften\n\n4260.00 130'000 130'000 135'030.05Rückerstattungen und Kostenbeteilig...\n\n4240.40 Beiträge an Behinderten- und Invalidenheime (5230)\n\n140'920 140'920 125'450.00 15'470\n\n140'920 140'920 125'450.00\n\nJ L\n\n3635.00 140'920 140'920 125'450.00Beiträge an private Unternehmen\n\n4240.50 Kontakt- und Anlaufstelle (4310)\n\n164'200 164'200 166'849.55 2'650\n\n164'200 164'200 166'849.55\n\nJ J\n\n3120.00 2'500 2'500 703.10Ver- und Entsorgung Liegenschaften ...\n\n3130.00 161'500 161'500 161'480.50Dienstleistungen Dritter\n\n3134.00 200 200 349.90Sachversicherungsprämien\n\n3144.00 4'316.05Unterhalt Hochbauten, Gebäude\n\nInsgesamt ist nicht mit höheren Kosten auf dieser Kostenstelle zu rechnen.4240.30\n\nalle Vakanten Stellen budgetiert4240.30 3010.00\n\nLeicht höhere Kosten für Sozial- und Notwohnungen für Sozialhilfebeziehende.4480.00\n\nSeite 164\n\n\n\nVormundschaft4250\n\n1'865'725\n\n0\n\n1'587'630\n\n0\n\n1'616'696\n\n0\n\nDie Kosten der Entschädigung der professionellen Mandatsträger im Erwachsenenschutz an die Fachstelle Erwachsenenschutz FES (Sitzgemeinde Opfikon) steigen augrund der höheren Fallzahlen (u.a. \nStellenwachstum bei den Berufsbeistandspersonen).\nZudem erfolgt auch ein Ausbau der Kindes- und Erwachsenenschutzbehörde (KESB) Kreis Bülach Süd bei der Sitzgemeinde Opfikon.\n\nAufgabe / Auftrag: Umsetzung der kantonalen Vorgaben\n\nLegislatur-Ziel: Erfüllung der gesetzlichen Vorschriften\n\nBudget 2026\n Netto\n\nBudget 2025\n Netto\n\nRechnung 2024\n Netto\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nRG 2024\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nBU 2025\n\nAufwand\n\nErtrag\n\nSaldo\n\nFinanzielle Daten\n\nZusammenfassender Kommentar:\n\n1'865'725 1'587'630 1'616'696\n\n278'095\n\n278'095\n\n249'029\n\n249'029\n\nL\n\nK\n\nL\n\nL\n\nK\n\nL\n\nBereich: Einwohner, Soziales + \n\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024 Abweichung \nBU 2026 zu \n\nRG 2024\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nBU 2025\n\nAufwand Ertrag Aufwand ErtragAufwand Ertrag\n\n4250.10 Vormundschaftswesen (1400)\n\n1'865'725 1'587'630 1'616'696.10 278'095 249'029\n\n1'865'725 1'587'630 1'616'696.10\n\nL L\n\n3132.00 250'000 191'128 313'977.40Honorare externe Beratungen, Gutach...\n\n3632.00 1'615'725 1'396'502 1'302'718.70Beiträge an Gemeinden und Zweckverb...\n\nInsgesamt höhere Kosten aufgrund der Zunahme von FES-Fällen.4250.10\n\nSeite 165\n\n\n\nKinder- und Jugendhilfe4252\n\n5'201'137\n\n5'100\n\n4'718'165\n\n5'100\n\n4'863'610\n\n88'924\n\nBei der Schulsozialarbeit (SSA) ist eine Stellenanpassung aufgrund der Empfehlungen des Kantons (AJB) und des schweizerischen Schulsozialarbeiterverbands (SSAV) geplant.\nGemäss Kinder- und Jugendhilfegesetz (KJHG) § 19 Abs. 1 müssen die Gemeinden für ein bedarfsgerechtes Angebot an SSA sorgen. Aufgrund der sozioökonomischen Gegebenheiten (Sozialindex) in Kloten, ist \ndazu die Stellenanpassung bei der SSA nötig.\nSeit 2019 bis 2023 steigt im Kanton Zürich die Zahl von Kinderen mit Schutzmassnahmen pro 1'000 Minderjährigen um 8%. Dies hat einen direkten Einfluss auf die Gesamtkostenmodelle zur Finanzierung der \nergänzenden Hilfen zur Erziehung.\nGemäss Kinder- und Jugendheimverordnung (KJV) § 46 und gemäss Kinder- und Jugendhilfegesetz (KJHG)  sowie dem Einführungsgesetz zum Berufsbildungsgesetz (EG BBG)  müssen die Gemeinden ihre \ngesetzlichen Kostenanteile daran tragen.\n\nAufgabe / Auftrag: Umsetzung der im Jugendpolitischen Leitbild festgelegten Leitsätze durch gezielte Unterstützung und Beratung von \nJugendlichen sowie zielgerichteten Angeboten.\n\nLegislatur-Ziel: Förderung der gesellschaftlichen und politischen Partizipation. Bereitstellung einer geeigneten Infrastruktur zur \nFörderung der Jugendkultur sowie niederschwellige Jugendtreffpunkte ermöglichen. Unterstützung einer \nsinnstiftenden Freizeitgestaltung.\n\nBudget 2026\n Netto\n\nBudget 2025\n Netto\n\nRechnung 2024\n Netto\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nRG 2024\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nBU 2025\n\nAufwand\n\nErtrag\n\nSaldo\n\nFinanzielle Daten\n\nZusammenfassender Kommentar:\n\n5'196'037 4'713'065 4'774'686\n\n482'972\n\n482'972\n\n337'527\n\n83'824\n\n421'351\n\nL\n\nK\n\nL\n\nL\n\nL\n\nL\n\nBereich: Einwohner, Soziales + \n\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024 Abweichung \nBU 2026 zu \n\nRG 2024\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nBU 2025\n\nAufwand Ertrag Aufwand ErtragAufwand Ertrag\n\n4252.10 Schulsozialarbeit (2192)\n\n866'728 572'555 572'807.65 294'173 293'920\n\n866'728 572'555 572'807.65\n\nL L\n\n3010.00 713'440 445'000 461'935.60Löhne Verwaltungs- und Betriebspers...\n\n3010.08 2'421.75Veränderung Rückst. Gleit-/Ferienze...\n\n3050.00 32'353 28'600 29'660.85AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwa...\n\n3052.00 63'120 59'800 56'897.00AG-Beiträge an Pensionskassen\n\n3053.00 4'450 4'000 4'107.35AG-Beiträge an Unfall- und Personal...\n\n3054.00 5'165 4'555 4'734.20AG-Beiträge an Familienausgleichska...\n\n3090.00 14'900 11'300 6'660.75Aus- und Weiterbildung des Personal...\n\n3100.00 3'100 4'100 1'758.10Büromaterial\n\n3111.00 1'000 1'000Anschaffung Apparate, Maschinen, Ge...\n\n3130.00 18'300 3'300 1'077.40Dienstleistungen Dritter\n\nSeite 166\n\n\n\n3131.00 8'500 8'500 3'173.90Planungen und Projektierungen Dritt...\n\n3170.00 2'400 2'400 380.75Reisekosten und Spesen, Ersatz von ...\n\n4252.20 Jugendarbeit (5440)\n\n725'285 717'950 434'410.62 7'335 290'874\n\n730'385 5'100 723'050 5'100 440'046.55 5'635.93\n\nL L\n\n3010.00 530'000 530'000 324'383.65Löhne Verwaltungs- und Betriebspers...\n\n3010.08 1'760.30Veränderung Rückst. Gleit-/Ferienze...\n\n3010.09 -14'268.80Erstattung von Lohn des Verwaltungs...\n\n3050.00 34'500 34'500 20'830.15AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwa...\n\n3052.00 49'500 49'500 30'875.05AG-Beiträge an Pensionskassen\n\n3053.00 4'300 4'300 2'749.90AG-Beiträge an Unfall- und Personal...\n\n3054.00 4'935 4'400 3'324.65AG-Beiträge an Familienausgleichska...\n\n3090.00 10'000 9'000 3'804.90Aus- und Weiterbildung des Personal...\n\n3100.00 1'500 1'500 1'194.35Büromaterial\n\n3102.00 5'000 5'000 4'086.86Drucksachen, Publikationen\n\n3105.00 8'500 8'500 7'981.05Lebensmittel\n\n3110.00 8'300 8'300 4'308.12Anschaffung Büromöbel und -geräte\n\n3130.00 23'350 23'350 19'216.35Dienstleistungen Dritter\n\n3131.00 25'600 25'100 21'367.25Planungen und Projektierungen Dritt...\n\n3151.00 15'700 10'900 5'309.77Unterhalt Apparate, Maschinen, Gerä...\n\n3170.00 2'100 1'600 1'173.00Reisekosten und Spesen, Ersatz von ...\n\n3171.00 5'000 5'000Exkursionen, Schulreisen und Lager\n\n3636.00 2'100 2'100 1'950.00Beiträge an private Organisationen ...\n\n4231.00 300 300Kursgelder\n\n4240.00 4'800Benützungsgebühren und Dienstleistu...\n\n4260.00 4'800 5'635.93Rückerstattungen und Kostenbeteilig...\n\n4252.30 Beiträge an Jugendsekretariat (5440)\n\n3'073'024 2'896'560 3'208'640.38 176'464 135'616\n\n3'073'024 2'896'560 3'290'903.15 82'262.77\n\nL J\n\n3631.00 3'073'024 2'896'560 3'290'903.15Beiträge an Kantone und Konkordate\n\n4631.00 82'262.77Beiträge von Kantonen und Konkordat...\n\n4252.35 Berufs-, Studien und Laufbahnberatung (2990)\n\n191'000 186'000 189'000.00 5'000 2'000\n\n191'000 186'000 189'000.00\n\nL L\n\n3631.00 191'000 186'000 189'000.00Beiträge an Kantone und Konkordate\n\nSeite 167\n\n\n\n4252.40 Alimentenbevorschussung (5430)\n\n340'000 340'000 369'827.20 29'827\n\n340'000 340'000 370'852.20 1'025.00\n\nJ J\n\n3637.00 340'000 340'000 370'852.20Beiträge an private Haushalte\n\n4260.00 1'025.00Rückerstattungen und Kostenbeteilig...\n\n4252.10\n\nSeit 2013 sind die Zürcher Gemeinden verpflichtet für ein bedarfsgerechtes Angebot an Schulsozialarbeit (SSA) zu sorgen (§19 Abs. 1 KJHG).4252.10 3010.00\n\nAufgrund der Empfehlungen vom kantonalen Amt für Jugend und Berufsberatung (AJB) und dem nationalen Schulsozialarbeitsverband (SSVA) sowie dem \nSozialindex von Kloten, ist eine Stellenplanerhöhung 90% bei den SSA und 65% beim TL SSA geplant.\n\nEs braucht zusätzlich Budget für Einzelsupervisionen und Gruppenbegleitungen, da diese bisher für das Schulsozialarbeits-Team neben den üblichen \nTeamsupervisionen nicht berücksichtig wurden. Erhöhung um Fr. 3'600 auf Fr. 8'600.\n\n3090.00\n\nFür die Erstausstattung des neuen SSA Büros in der Sekundarschule Nägelimoos braucht es 2026 einmalig Fr. 1'500.3100.00\n\nEs braucht im Jahr 2026 einmalig eine fachliche Begleitung für den Weiterentwicklungsprozess der Schulsozialarbeit gemeinsam mit der Schule von Fr. 15'000.3130.00\n\n4252.20\n\nDa das Dreier-Team der neuen Aufsuchende Jugendarbeit auch separate Supervisionen besuchen soll, braucht eine Erhöhung um Fr. 1'000.4252.20 3090.00\n\nFür die Einrichtung des temporären Jugendtreffs im Steinacker braucht es einmalig Fr. 4'000.3110.00\n\nDa die Schülerparlamente an die Schule übergeben werden, können Fr. 2'000 eingespart werden.3131.00\n\nEs werden einmalig Fr. 2'500 für das Abschiedsfest der Jugendarbeit im Schluefweg sowie für die Neueröffnung im Steinackerquartier benötigt.\n\nIm 2026 ist die weitere Instandsetzung der Skaterroad laut Anbieter 'Vertical' mit Fr. 10'000 nötig.3151.00\n\nAufgrund einer einheitlichen Berechnung für alle Mitarbeitenden der Jugendarbeit braucht es Fr. 500 mehr.3170.00\n\nPer 2024 wurde nach Absprache mit den Finanzen begonnen, die Einnahmen als Rückerstattungen unter 426000 zu verbuchen. Die Einnahmen sind nicht \ngewinnorientiert und werden somit neu verbucht.\n\n4240.00\n\nPer 2024 wurde nach Absprache mit den Finanzen begonnen, die Einnahmen als Rückerstattungen unter 426000 zu verbuchen. Die Einnahmen sind nicht \ngewinnorientiert und werden somit neu verbucht.\n\nPer 2024 wurde nach Absprache mit den Finanzen begonnen, die Einnahmen als Rückerstattungen unter 426000 zu verbuchen. Die Einnahmen sind nicht \ngewinnorientiert und werden somit neu verbucht.\n\nPer 2024 wurde nach Absprache mit den Finanzen begonnen, die Einnahmen als Rückerstattungen neu unter 426000 zu verbuchen. Die Einnahmen sind nicht \ngewinnorientiert und werden somit neu verbucht.\n\n4260.00\n\nPer 2024 wurde nach Absprache mit den Finanzen begonnen, die Einnahmen als Rückerstattungen neu unter 426000 zu verbuchen. Die Einnahmen sind nicht \ngewinnorientiert und werden somit neu verbucht.\n\nPer 2024 wurde nach Absprache mit den Finanzen begonnen, die Einnahmen als Rückerstattungen neu unter 426000 zu verbuchen. Die Einnahmen sind nicht \ngewinnorientiert und werden somit neu verbucht.\n\nSeite 168\n\n\n\nFamilienergänzende Betreuung   ´4255\n\n2'657'219\n\n935'000\n\n2'386'369\n\n1'030'000\n\n2'067'101\n\n973'298\n\nBei der Frühförderung entstehen höhere Kosten aufgrund der Umsetzung des überarbeiteten Konzepts über die Frühkindliche Bildung, Betreuung und Erziehung (FBBE). Der Stadtrat hat das überarbeitete Konzept \nmit neuen Massnahmen zur Unterstützung\nvon Klotener Familien verabschiedet (Str-Beschluss 50-2025) . U.a. soll eine heilpädagogische Fachperson jede private Krippe und jede Spielgruppe mit Leistungsvereinbarung jährlich besuchen (6h Begleitung pro \nOrganisation).\nBei der Krippe musste im Herbst 2025 eine gebundene zusätzliche 50%-Stelle aufgrund einer Auflage der Krippenaufsicht geschaffen werden. Weiter ist eine heilpädagogische Fachperson für den Frühbereich (50%)\nzwecks Umsetzung des Klotener Konzepts FBBE bezüglich der Betreuung von Kindern mit Behinderungen (Inklusion) in der Krippe geplant.\n\nAufgabe / Auftrag: Beratung junger Familien betreffend frühkindlicher Bildung, Betreuung und Erziehung. Beratung privater Anbieter. \nVermittlung subventionierter Krippenplätze. Förderung der Integration, Durchführung „Vorschulgruppen Deutsch \nIntensiv".\n\nLegislatur-Ziel: Erhalt von finanzierbaren Betreuungsplätzen für Kinder bis 4 Jahre. Fördern von Angeboten wie Vorschuldeutsch \nund Spielgruppen +.  Vernetzung der Angebote im Frühförderbereich sowie Festlegen von gemeinsamen  \nQualitätsstandards.\n\nBudget 2026\n Netto\n\nBudget 2025\n Netto\n\nRechnung 2024\n Netto\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nRG 2024\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nBU 2025\n\nAufwand\n\nErtrag\n\nSaldo\n\nFinanzielle Daten\n\nZusammenfassender Kommentar:\n\n1'722'219 1'356'369 1'093'802\n\n270'850\n\n95'000\n\n365'850\n\n590'118\n\n38'298\n\n628'417\n\nL\n\nL\n\nL\n\nL\n\nL\n\nL\n\nBereich: Einwohner, Soziales + \n\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024 Abweichung \nBU 2026 zu \n\nRG 2024\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nBU 2025\n\nAufwand Ertrag Aufwand ErtragAufwand Ertrag\n\n4255.10 Frühförderung (5451)\n\n306'168 130'443 120'770.90 175'725 185'397\n\n316'168 10'000 210'443 80'000 199'005.90 78'235.00\n\nL L\n\n3010.00 186'082 158'993 154'577.80Löhne Verwaltungs- und Betriebspers...\n\n3010.08 421.60Veränderung Rückst. Gleit-/Ferienze...\n\n3050.00 10'213 9'180 9'925.30AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwa...\n\n3052.00 16'404 16'330 16'290.20AG-Beiträge an Pensionskassen\n\n3053.00 1'259 1'170 1'248.15AG-Beiträge an Unfall- und Personal...\n\n3054.00 1'630 1'470 1'584.10AG-Beiträge an Familienausgleichska...\n\n3090.00 8'000 5'200 495.00Aus- und Weiterbildung des Personal...\n\n3100.00 3'000 3'000 2'429.25Büromaterial\n\n3102.00 8'000 6'000 5'995.00Drucksachen, Publikationen\n\n3130.00 79'880 7'500 4'582.20Dienstleistungen Dritter\n\nSeite 169\n\n\n\n3170.00 1'700 1'600 902.30Reisekosten und Spesen, Ersatz von ...\n\n3181.00 555.00Tatsächliche Forderungsverluste\n\n4240.00 45'000 45'000 38'235.00Benützungsgebühren und Dienstleistu...\n\n4611.00 -35'000 35'000 40'000.00Entschädigungen von Kantonen und Ko...\n\n4255.20 Krippe Looren (5451)\n\n601'272 411'625 454'890.62 189'647 146'381\n\n1'526'272 925'000 1'361'625 950'000 1'338'110.07 883'219.45\n\nL L\n\n3010.00 1'174'107 1'015'000 1'030'645.05Löhne Verwaltungs- und Betriebspers...\n\n3010.08 11'695.85Veränderung Rückst. Gleit-/Ferienze...\n\n3010.09 -14'321.65Erstattung von Lohn des Verwaltungs...\n\n3050.00 64'467 63'850 63'219.25AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwa...\n\n3052.00 77'112 82'050 73'935.35AG-Beiträge an Pensionskassen\n\n3053.00 9'456 9'030 9'034.60AG-Beiträge an Unfall- und Personal...\n\n3054.00 10'335 10'200 10'092.20AG-Beiträge an Familienausgleichska...\n\n3090.00 22'330 20'330 14'502.74Aus- und Weiterbildung des Personal...\n\n3091.00 500Personalwerbung\n\n3100.00 11'350 5'590 3'634.12Büromaterial\n\n3101.00 5'000 5'000 3'114.35Betriebs- und Verbrauchsmaterial\n\n3103.00 400 400 168.03Fachliteratur, Zeitschriften\n\n3104.00 1'500 1'000 4'110.30Lehrmittel\n\n3105.00 2'880 2'880 2'426.50Lebensmittel\n\n3106.00 320 320 179.85Medizinisches Material\n\n3109.00 2'100 1'000 1'545.78Übriger Material- und Warenaufwand\n\n3110.00 9'500 9'500 4'686.84Anschaffung Büromöbel und -geräte\n\n3111.00 6.90Anschaffung Apparate, Maschinen, Ge...\n\n3130.00 131'755 131'755 113'687.21Dienstleistungen Dritter\n\n3151.00 800 800 137.95Unterhalt Apparate, Maschinen, Gerä...\n\n3170.00 860 1'100 309.30Reisekosten und Spesen, Ersatz von ...\n\n3171.00 2'000 1'320 882.35Exkursionen, Schulreisen und Lager\n\n3181.00 4'417.20Tatsächliche Forderungsverluste\n\n4240.00 800'000 750'000 833'391.10Benützungsgebühren und Dienstleistu...\n\n4260.00 50'000 50'000 46'828.35Rückerstattungen und Kostenbeteilig...\n\n4631.00 3'000.00Beiträge von Kantonen und Konkordat...\n\n4632.00 75'000 150'000Beiträge von Gemeinden und Zweckver...\n\n4255.30 Familienergänzende Betreuung (5451)\n\n814'779 814'301 518'140.83 478 296'638\n\n814'779 814'301 529'984.78 11'843.95\n\nL L\n\n3010.00 123'627 128'351 91'691.35Löhne Verwaltungs- und Betriebspers...\n\nSeite 170\n\n\n\n3010.08 -5'773.25Veränderung Rückst. Gleit-/Ferienze...\n\n3050.00 7'939 6'200 5'888.10AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwa...\n\n3052.00 16'841 14'000 13'034.60AG-Beiträge an Pensionskassen\n\n3053.00 1'104 730 814.60AG-Beiträge an Unfall- und Personal...\n\n3054.00 1'268 1'020 940.15AG-Beiträge an Familienausgleichska...\n\n3102.00 2'000 2'000 133.90Drucksachen, Publikationen\n\n3131.00 2'000 2'000Planungen und Projektierungen Dritt...\n\n3132.00 30'000 30'000 13'605.28Honorare externe Beratungen, Gutach...\n\n3170.00 49.00Reisekosten und Spesen, Ersatz von ...\n\n3635.00 630'000 630'000 409'601.05Beiträge an private Unternehmen\n\n4240.00 11'843.95Benützungsgebühren und Dienstleistu...\n\nSeite 171\n\n\n\nAsylwesen4260\n\n3'237'047\n\n3'043'730\n\n3'112'487\n\n2'630'483\n\n2'623'127\n\n2'256'523\n\nDie Planung im Asylbereich ist nach wie vor sehr herausfordernd. Aufgrund der Weltlage (andauernder Krieg in der Ukraine und steigende Asylgesuche aus den "klassischen" Herkunftsländern)\nsind Prognosen schwierig. Budgetiert wurde aufgrund der bis im August 2025 vorliegenden Informationen von Bund und Kanton sowie eigenen Erfahrungswerten.\nAktuell wird mit leicht höheren Kostenersatzzahlungen des Kantons gemäss Asylfürsorgeverordnung (AfV) bzw. Sozialhilfegesetz (SHG) für Personen mit Status S, Asylsuchende und vorläufig aufgenommene \nAusländerinnen und Ausländer\nsowie im Rahmen der Gelder, die über  Integrationsangenda Kanton Zürich (IAZH) geleistet werden, gerechnet.\nZudem wurden Mieten (Rückerstattungen und Kostenbeteiligungen Dritter (426000) fürs Jahr 2025 nicht budgetiert was im Rahmen des Budget 2026 korrigiert wurde.\n\nAufgabe / Auftrag: Betreuung, Unterbringung und wirtschaftliche Existenzsicherung von Asylsuchenden in Kloten\n\nLegislatur-Ziel: Erfüllung der gesetzlichen Vorschriften und Ermöglichen eines reibungsfreien Zusammenlebens\n\nBudget 2026\n Netto\n\nBudget 2025\n Netto\n\nRechnung 2024\n Netto\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nRG 2024\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nBU 2025\n\nAufwand\n\nErtrag\n\nSaldo\n\nFinanzielle Daten\n\nZusammenfassender Kommentar:\n\n193'317 482'004 366'604\n\n124'560\n\n413'247\n\n288'687\n\n613'920\n\n787'207\n\n173'287\n\nL\n\nJ\n\nJ\n\nL\n\nJ\n\nJ\n\nBereich: Einwohner, Soziales + \n\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024 Abweichung \nBU 2026 zu \n\nRG 2024\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nBU 2025\n\nAufwand Ertrag Aufwand ErtragAufwand Ertrag\n\n4260.00 Betreuung von Asylsuchenden (5730)\n\n2'504'047 2'694'487 1'914'462.10 190'440 589'585\n\n3'237'047 733'000 3'112'487 418'000 2'623'127.00 708'664.90\n\nJ L\n\n3010.00 509'104 481'437 464'267.50Löhne Verwaltungs- und Betriebspers...\n\n3010.08 32'942 -9'565.60Veränderung Rückst. Gleit-/Ferienze...\n\n3050.00 34'170 25'750 36'174.80AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwa...\n\n3052.00 51'438 43'360 44'439.70AG-Beiträge an Pensionskassen\n\n3053.00 4'719 3'540 4'567.70AG-Beiträge an Unfall- und Personal...\n\n3054.00 5'474 4'200 5'781.15AG-Beiträge an Familienausgleichska...\n\n3090.00 10'700 10'700 4'365.00Aus- und Weiterbildung des Personal...\n\n3100.00 5'000 5'000 1'587.30Büromaterial\n\n3101.00 12'000 12'000 9'275.41Betriebs- und Verbrauchsmaterial\n\n3110.00 14'275.15Anschaffung Büromöbel und -geräte\n\n3111.00 16'500 16'500 1'873.90Anschaffung Apparate, Maschinen, Ge...\n\n3112.00 45'000 45'000 9'514.35Anschaffung Kleider, Wäsche, Vorhän...\n\n3120.00 2'000 2'000 2'361.45Ver- und Entsorgung Liegenschaften ...\n\nSeite 172\n\n\n\n3130.00 39'500 39'500 66'081.25Dienstleistungen Dritter\n\n3132.00 8'000 8'000 2'070.75Honorare externe Beratungen, Gutach...\n\n3144.00 3'000 3'000 254.45Unterhalt Hochbauten, Gebäude\n\n3151.00 15'000 10'000 7'573.30Unterhalt Apparate, Maschinen, Gerä...\n\n3160.00 40'000 27'204.00Miete und Pacht Liegenschaften\n\n3170.00 2'500 2'500 779.25Reisekosten und Spesen, Ersatz von ...\n\n3637.00 2'400'000 2'400'000 1'930'246.19Beiträge an private Haushalte\n\n4260.00 340'000 25'000 336'782.99Rückerstattungen und Kostenbeteilig...\n\n4637.00 393'000 393'000 371'881.91Beiträge von privaten Haushalten\n\n4260.10 Asylwesen, Staatsbeiträge (5790)\n\n2'310'730 2'212'483 1'547'857.63 98'247 762'872\n\n2'310'730 2'212'483 1'547'857.63\n\nJ J\n\n4631.00 2'310'730 2'212'483 1'547'857.63Beiträge von Kantonen und Konkordat...\n\nAusgehend von einer Quote von 1.6%.4260.00\n\nIm Budget 2025 wurden die Einnahmen nicht budgetiert.4260.00 4260.00\n\nSeite 173\n\n\n\nSicherheit4270\n\n3'380'674\n\n1'638'287\n\n2'870'029\n\n1'911'787\n\n2'401'868\n\n1'946'492\n\nMehrkosten beim Personalaufwand der Stadtpolizei (wurde im Budget 2025 zu tief budgetiert). Es wird mit einem Vollbestand des Korps geplant.\nMehrkosten durch gebundene Stellenplanerhöhung in der  Abteilung Sicherheit um 80%.\nNeu realistischer Ertrag bei den Ordnungsbussen budgetiert. Die Erträge wurden in den Vorjahren regelmässig zu hoch budgetiert.\nGebundene Stellenplanerweiterung Stadtrichteramt.\nLeicht tiefere Erträge (Benützungsgebühren + Dienstleistungen) budgetiert. Dies aufgrund einiger Parkplätze die im 2026 infolge von Baustellen teilweise nicht in Betrieb sein werden.\n\nAufgabe / Auftrag: Aufrechterhaltung von Ruhe und Ordnung\n\nLegislatur-Ziel: Hohes Sicherheitsempfinden der Bevölkerung\n\nBudget 2026\n Netto\n\nBudget 2025\n Netto\n\nRechnung 2024\n Netto\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nRG 2024\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nBU 2025\n\nAufwand\n\nErtrag\n\nSaldo\n\nFinanzielle Daten\n\nZusammenfassender Kommentar:\n\n1'742'387 958'242 455'376\n\n510'645\n\n273'500\n\n784'145\n\n978'806\n\n308'205\n\n1'287'011\n\nL\n\nL\n\nL\n\nL\n\nL\n\nL\n\nBereich: Einwohner, Soziales + \n\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024 Abweichung \nBU 2026 zu \n\nRG 2024\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nBU 2025\n\nAufwand Ertrag Aufwand ErtragAufwand Ertrag\n\n4270.00 Stadtpolizei (1110)\n\n1'304'924 1'087'833 430'312.74 217'091 874'611\n\n1'922'211 617'287 1'705'620 617'787 1'684'373.69 1'254'060.95\n\nL L\n\n3010.00 1'291'432 1'100'000 1'226'611.60Löhne Verwaltungs- und Betriebspers...\n\n3010.08 5'737.10Veränderung Rückst. Gleit-/Ferienze...\n\n3010.09 -9'655.80Erstattung von Lohn des Verwaltungs...\n\n3050.00 83'681 77'600 76'931.50AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwa...\n\n3052.00 148'849 168'900 151'671.70AG-Beiträge an Pensionskassen\n\n3053.00 11'646 10'950 10'775.60AG-Beiträge an Unfall- und Personal...\n\n3054.00 13'223 12'600 12'415.80AG-Beiträge an Familienausgleichska...\n\n3090.00 22'940 37'530 9'193.95Aus- und Weiterbildung des Personal...\n\n3099.00 2'500 2'500 2'955.00Übriger Personalaufwand\n\n3100.00 1'000 500 122.75Büromaterial\n\n3101.00 29'600 25'700 12'224.77Betriebs- und Verbrauchsmaterial\n\n3102.00 4'000 4'000 193.00Drucksachen, Publikationen\n\n3103.00 1'000 500Fachliteratur, Zeitschriften\n\n3111.00 52'500 51'000 405.65Anschaffung Apparate, Maschinen, Ge...\n\nSeite 174\n\n\n\n3112.00 10'000 12'000 9'643.87Anschaffung Kleider, Wäsche, Vorhän...\n\n3119.00 33'000Anschaffung übrige nicht aktivierba...\n\n3130.00 41'140 37'840 14'233.75Dienstleistungen Dritter\n\n3151.00 9'800 9'800 9'092.40Unterhalt Apparate, Maschinen, Gerä...\n\n3159.00 1'000 1'000Unterhalt übrige mobile Anlagen\n\n3160.00 150'700 150'700 150'930.00Miete und Pacht Liegenschaften\n\n3161.00 12'000Mieten, Benützungskosten Mobilien\n\n3170.00 2'200 2'500 891.05Reisekosten und Spesen, Ersatz von ...\n\n4210.00 197'958.95Gebühren für Amtshandlungen\n\n4240.00 56'787 56'787 449'497.00Benützungsgebühren und Dienstleistu...\n\n4250.00 1'500 2'000 1'400.00Verkäufe\n\n4260.00 2'671.00Rückerstattungen und Kostenbeteilig...\n\n4270.00 32'000 32'000 50'714.00Bussen\n\n4611.00 -180.00Entschädigungen von Kantonen und Ko...\n\n4910.00 527'000 527'000 552'000.00Interne Verrechnung von Dienstleist...\n\n4270.05 Sicherheit (1110)\n\n287'013 36'990 250'023 287'013\n\n635'013 348'000 386'990 350'000\n\nL L\n\n3010.00 487'035 320'000Löhne Verwaltungs- und Betriebspers...\n\n3050.00 24'898 17'500AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwa...\n\n3052.00 53'467 31'500AG-Beiträge an Pensionskassen\n\n3053.00 3'438 2'400AG-Beiträge an Unfall- und Personal...\n\n3054.00 3'994 2'850AG-Beiträge an Familienausgleichska...\n\n3090.00 4'100 2'200Aus- und Weiterbildung des Personal...\n\n3099.00 1'700 1'000Übriger Personalaufwand\n\n3100.00 500 500Büromaterial\n\n3101.00 500 500Betriebs- und Verbrauchsmaterial\n\n3102.00 500 1'000Drucksachen, Publikationen\n\n3111.00 6'300 1'500Anschaffung Apparate, Maschinen, Ge...\n\n3112.00 1'300 500Anschaffung Kleider, Wäsche, Vorhän...\n\n3130.00 44'681 3'240Dienstleistungen Dritter\n\n3151.00 300Unterhalt Apparate, Maschinen, Gerä...\n\n3159.00 500 500Unterhalt übrige mobile Anlagen\n\n3170.00 1'800 1'800Reisekosten und Spesen, Ersatz von ...\n\n4210.00 8'000 10'000Gebühren für Amtshandlungen\n\n4240.00 340'000 340'000Benützungsgebühren und Dienstleistu...\n\nSeite 175\n\n\n\n4270.10 Plakat- und Marktwesen (1400)\n\n1'000 5'207.10 1'000 4'207\n\n10'000 9'000 7'312.10 2'105.00\n\nL J\n\n3130.00 10'000 9'837.10Dienstleistungen Dritter\n\n3140.00 -2'525.00Unterhalt an Grundstücken\n\n4120.00 6'500 75.00Konzessionen\n\n4210.00 2'500 2'030.00Gebühren für Amtshandlungen\n\n4270.11 Verkehrssicherheit (1120)\n\n117'326 177'413 210'267.29 294'739 92'941\n\n617'326 500'000 622'587 800'000 621'423.60 411'156.31\n\nL J\n\n3101.00 6'006.25Betriebs- und Verbrauchsmaterial\n\n3130.00 55'900 61'161 55'078.90Dienstleistungen Dritter\n\n3134.00 203.15Sachversicherungsprämien\n\n3151.00 4'440 4'440 2'730.60Unterhalt Apparate, Maschinen, Gerä...\n\n3161.00 29'986 29'986 30'012.00Mieten, Benützungskosten Mobilien\n\n3170.00 392.70Reisekosten und Spesen, Ersatz von ...\n\n3910.00 527'000 527'000 527'000.00Interne Verrechnung von Dienstleist...\n\n4270.00 500'000 800'000 411'156.31Bussen\n\n4270.90 Stadtrichteramt (1200)\n\n32'124 10'832 190'411.49 21'292 222'535\n\n196'124 164'000 154'832 144'000 88'758.70 279'170.19\n\nL L\n\n3010.00 155'992 117'500 41'800.00Löhne Verwaltungs- und Betriebspers...\n\n3010.08 5'369.05Veränderung Rückst. Gleit-/Ferienze...\n\n3050.00 7'755 7'755 2'684.00AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwa...\n\n3052.00 16'567 16'567 4'138.30AG-Beiträge an Pensionskassen\n\n3053.00 1'060 1'060 371.45AG-Beiträge an Unfall- und Personal...\n\n3054.00 1'250 1'250 428.45AG-Beiträge an Familienausgleichska...\n\n3090.00 3'500 3'500Aus- und Weiterbildung des Personal...\n\n3099.00 1'500Übriger Personalaufwand\n\n3130.00 8'000 7'000 8'967.45Dienstleistungen Dritter\n\n3170.00 500 200Reisekosten und Spesen, Ersatz von ...\n\n3910.00 25'000.00Interne Verrechnung von Dienstleist...\n\n4260.00 4'000 4'000 3'291.80Rückerstattungen und Kostenbeteilig...\n\n4270.00 160'000 140'000 275'878.39Bussen\n\n4270.90\n\nStadtrichterkonferenz in Kloten4270.90 3099.00\n\nEinnahmen Strafbefehle4270.00\n\nSeite 176\n\n\n\nFeuer-, Oel- und Chemiewehr4271\n\n1'094'349\n\n316'962\n\n1'059'888\n\n338'462\n\n990'003\n\n323'341\n\nMehrkosten von (Fr. 20'000) für Fahrschulen C1 da kein interner Fahrlehrer mehr vorhanden ist und Umbau Feuerwehr Theoriesaal sowie Feuerwehrstübli (Fr. 28'000).\n\nAufgabe / Auftrag: Sicherstellung des Bevölkerungsschutzes bei Brandfällen und bei Unfällen mit umweltgefährdeten Stoffen\n\nLegislatur-Ziel: Einhaltung der obligatorischen Bestimmungen GVZ\n\nBudget 2026\n Netto\n\nBudget 2025\n Netto\n\nRechnung 2024\n Netto\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nRG 2024\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nBU 2025\n\nAufwand\n\nErtrag\n\nSaldo\n\nFinanzielle Daten\n\nZusammenfassender Kommentar:\n\n777'387 721'426 666'662\n\n34'461\n\n21'500\n\n55'961\n\n104'346\n\n6'379\n\n110'725\n\nL\n\nL\n\nL\n\nL\n\nL\n\nL\n\nBereich: Einwohner, Soziales + \n\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024 Abweichung \nBU 2026 zu \n\nRG 2024\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nBU 2025\n\nAufwand Ertrag Aufwand ErtragAufwand Ertrag\n\n4271.00 Feuer-, Oel- und Chemiewehr (1500)\n\n777'387 721'426 666'662.29 55'961 110'725\n\n1'094'349 316'962 1'059'888 338'462 990'002.79 323'340.50\n\nL L\n\n3000.00 40'874 40'874 41'559.00Entschädigungen, Tag- und Sitzungsg...\n\n3010.00 730'837 712'246 678'431.95Löhne Verwaltungs- und Betriebspers...\n\n3010.08 1'983.85Veränderung Rückst. Gleit-/Ferienze...\n\n3050.00 25'000 18'870 25'106.00AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwa...\n\n3052.00 36'550 36'550 36'072.60AG-Beiträge an Pensionskassen\n\n3053.00 4'490 4'490 4'871.90AG-Beiträge an Unfall- und Personal...\n\n3054.00 3'020 3'020 4'012.60AG-Beiträge an Familienausgleichska...\n\n3090.00 62'100 60'100 40'055.35Aus- und Weiterbildung des Personal...\n\n3091.00 500 500 610.75Personalwerbung\n\n3099.00 17'750 17'550 22'542.76Übriger Personalaufwand\n\n3100.00 500 500 808.90Büromaterial\n\n3101.00 27'700 26'200 25'189.15Betriebs- und Verbrauchsmaterial\n\n3102.00 2'900 2'900Drucksachen, Publikationen\n\n3111.00 18'600 17'600 36'580.92Anschaffung Apparate, Maschinen, Ge...\n\n3112.00 19'500 19'500 7'370.00Anschaffung Kleider, Wäsche, Vorhän...\n\n3130.00 42'950 37'950 14'120.15Dienstleistungen Dritter\n\n3133.00 240 200 178.80Informatik-Nutzungsaufwand\n\nSeite 177\n\n\n\n3151.00 37'400 37'400 33'779.40Unterhalt Apparate, Maschinen, Gerä...\n\n3158.00 4'400 3'900 3'305.65Unterhalt immaterielle Anlagen\n\n3170.00 19'038 19'538 13'423.06Reisekosten und Spesen, Ersatz von ...\n\n4250.00 500 500 50.00Verkäufe\n\n4260.00 134'000 133'000 141'700.55Rückerstattungen und Kostenbeteilig...\n\n4612.00 1'000 23'500 127.95Entschädigungen von Gemeinden und Z...\n\n4631.00 181'462 181'462 181'462.00Beiträge von Kantonen und Konkordat...\n\nSeite 178\n\n\n\nBevölkerungs- / Zivilschutz    ´4275\n\n376'614\n\n0\n\n378'465\n\n0\n\n308'000\n\n0\n\nKeine wesentlichen Veränderungen im Vergleich zum Vorjahresbudget.\n\nAufgabe / Auftrag: Bevölkerungsschutz bei Katastrophen und kriegerischen Ereignissen\n\nLegislatur-Ziel: Aufrechterhaltung der Zivilschutzorganisation bei der Bewältigung von Katastrophen und Notlagen\n\nBudget 2026\n Netto\n\nBudget 2025\n Netto\n\nRechnung 2024\n Netto\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nRG 2024\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nBU 2025\n\nAufwand\n\nErtrag\n\nSaldo\n\nFinanzielle Daten\n\nZusammenfassender Kommentar:\n\n376'614 378'465 308'000\n\n1'851\n\n1'851\n\n68'614\n\n68'614\n\nJ\n\nK\n\nJ\n\nL\n\nK\n\nL\n\nBereich: Einwohner, Soziales + \n\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024 Abweichung \nBU 2026 zu \n\nRG 2024\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nBU 2025\n\nAufwand Ertrag Aufwand ErtragAufwand Ertrag\n\n4275.00 Bevölkerungs-/ Zivilschutz (1620)\n\n326'354 339'225 276'498.17 12'871 49'856\n\n326'354 339'225 276'498.17\n\nJ L\n\n3120.00 1'200 2'000 714.25Ver- und Entsorgung Liegenschaften ...\n\n3130.00 500 500 74.55Dienstleistungen Dritter\n\n3144.00 2'500 19'500Unterhalt Hochbauten, Gebäude\n\n3690.00 322'154 317'225 275'709.37Übriger Transferaufwand\n\n4275.10 Gemeindeführungsorgan (GFO) (1621)\n\n42'260 32'940 25'011.05 9'320 17'249\n\n42'260 32'940 25'011.05\n\nL L\n\n3000.00 14'000 14'000 13'356.00Entschädigungen, Tag- und Sitzungsg...\n\n3050.00 600 600 532.10AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwa...\n\n3053.00 40 40 21.50AG-Beiträge an Unfall- und Personal...\n\n3054.00 20 92.35AG-Beiträge an Familienausgleichska...\n\n3111.00 25'500 17'500 9'888.35Anschaffung Apparate, Maschinen, Ge...\n\n3130.00 1'200 800 1'120.75Dienstleistungen Dritter\n\n3170.00 900Reisekosten und Spesen, Ersatz von ...\n\nSeite 179\n\n\n\n4275.30 Arbeitssicherheit (0220)\n\n8'000 6'300 6'491.20 1'700 1'509\n\n8'000 6'300 6'491.20\n\nL L\n\n3090.00 5'500 4'500 2'975.00Aus- und Weiterbildung des Personal...\n\n3130.00 2'500 1'800 3'516.20Dienstleistungen Dritter\n\nSeite 180\n\n\n\nZSO Hardwald      ´4276\n\n1'237'554\n\n1'273'154\n\n1'226'875\n\n1'262'375\n\n1'116'524\n\n1'152'120\n\nKeine wesentlichen Veränderungen gegenüber dem Budget 2025 und 2024. Die Stelle des Kommandanten der regionalen Zivilschutzorganisation Hardwald soll aufgrund des Antrags der Zivilschutzkommission\n (alle zuständigen Exekutiv-Vertretungen von Kloten und der Anschlussgemeinden ) von 80 auf 100% erhöht werden.\n\nAufgabe / Auftrag: Regionaler Zivilschutz Hardwald / Bevölkerungsschutz bei Katastrophen und kriegerischen Ereignissen\n\nLegislatur-Ziel: Erbringung der vorgeschriebenen Leistungen gemäss Anschlussvertrag der Leitgemeinde Kloten mit den \nAnschlussgemeinden Bassersdorf, Dietlikon, Opfikon und Wallisellen\n\nBudget 2026\n Netto\n\nBudget 2025\n Netto\n\nRechnung 2024\n Netto\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nRG 2024\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nBU 2025\n\nAufwand\n\nErtrag\n\nSaldo\n\nFinanzielle Daten\n\nZusammenfassender Kommentar:\n\n-35'600 -35'500 -35'596\n\n10'679\n\n10'779\n\n100\n\n121'030\n\n121'034\n\n4\n\nL\n\nJ\n\nJ\n\nL\n\nJ\n\nJ\n\nBereich: Einwohner, Soziales + \n\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024 Abweichung \nBU 2026 zu \n\nRG 2024\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nBU 2025\n\nAufwand Ertrag Aufwand ErtragAufwand Ertrag\n\n4276.00 ZSO Hardwald (1629)\n\n35'600 35'500 35'596.40 100 4\n\n1'237'554 1'273'154 1'226'875 1'262'375 1'116'523.77 1'152'120.17\n\nJ J\n\n3010.00 485'571 453'000 454'505.60Löhne Verwaltungs- und Betriebspers...\n\n3010.08 -2'410.70Veränderung Rückst. Gleit-/Ferienze...\n\n3010.09 -18'969.20Erstattung von Lohn des Verwaltungs...\n\n3050.00 29'043 29'100 29'185.50AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwa...\n\n3052.00 59'041 63'900 58'907.40AG-Beiträge an Pensionskassen\n\n3053.00 4'076 3'650 3'872.35AG-Beiträge an Unfall- und Personal...\n\n3054.00 4'648 4'630 4'659.60AG-Beiträge an Familienausgleichska...\n\n3090.00 185'500 165'000 173'618.29Aus- und Weiterbildung des Personal...\n\n3099.00 14'600 14'200 10'800.00Übriger Personalaufwand\n\n3100.00 6'000 6'000 2'947.45Büromaterial\n\n3101.00 20'000 26'000 15'338.55Betriebs- und Verbrauchsmaterial\n\n3102.00 1'000 1'000Drucksachen, Publikationen\n\n3111.00 83'000 107'150 50'211.36Anschaffung Apparate, Maschinen, Ge...\n\n3112.00 20'000 24'400 19'985.75Anschaffung Kleider, Wäsche, Vorhän...\n\n3118.00 2'200 3'200 1'193.40Anschaffung immaterielle Anlagen\n\nSeite 181\n\n\n\n3120.00 30'000 30'000 39'700.40Ver- und Entsorgung Liegenschaften ...\n\n3130.00 39'660 19'760 27'872.40Dienstleistungen Dritter\n\n3132.00 907.60Honorare externe Beratungen, Gutach...\n\n3144.00 61'000 61'000 41'909.77Unterhalt Hochbauten, Gebäude\n\n3151.00 45'700 43'500 44'794.70Unterhalt Apparate, Maschinen, Gerä...\n\n3160.00 21'425 21'425 21'424.50Miete und Pacht Liegenschaften\n\n3170.00 800 800 1'141.40Reisekosten und Spesen, Ersatz von ...\n\n3636.00 2'500 2'300 2'318.65Beiträge an private Organisationen ...\n\n3910.00 121'790 146'860 132'609.00Interne Verrechnung von Dienstleist...\n\n4240.00 25'000 7'000 33'427.35Benützungsgebühren und Dienstleistu...\n\n4250.00 250Verkäufe\n\n4260.00 500 245.90Rückerstattungen und Kostenbeteilig...\n\n4611.00 18'234.00Entschädigungen von Kantonen und Ko...\n\n4612.00 885'000 888'000 759'259.40Entschädigungen von Gemeinden und Z...\n\n4630.00 41'000 49'400 65'244.15Beiträge vom Bund\n\n4690.00 322'154 317'225 275'709.37Übriger Transferertrag\n\n4276.00\n\nDie Overheadkosten sind tiefer, weil die Anzahl Benutzer an IT-Sachmitteln und Dienstleistungen proportional mehr steigen werden, als die IT-Kosten. Daraus \nresultieren durchschnittlich tiefere Kosten je Benutzer.\n\n4276.00 3910.00\n\nSeite 182\n\n\n\nVerkehrsangebot Priv.+Öffentl.Verkehr4277\n\n4'942'476\n\n550'000\n\n4'253'893\n\n700'000\n\n4'078'322\n\n623'875\n\nDie Stadt Kloten muss mit 3 Bahnhöfen und dem grossen öffentlichen Verkehrsaufkommen (Flughafen), im Gemeindevergleich einen hohen Beitrag an die Bahninfrastruktur (BIF) leisten. Die Stadt kann den Beitrag \nnicht beeinflussen.\nAufgrund der Bautätigkeit in Kloten fallen zwischenzeitlich verschiedene Parkplätze weg. Das führt zu beachtlichen Mindereinnahmen bei den Parkgebühren.\n\nAufgabe / Auftrag: Gewährleisten des Transportangebotes\n\nLegislatur-Ziel: Gut ausgebautes Angebot erhalten und durch Glattalbahn-Erweiterung ergänzen\n\nBudget 2026\n Netto\n\nBudget 2025\n Netto\n\nRechnung 2024\n Netto\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nRG 2024\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nBU 2025\n\nAufwand\n\nErtrag\n\nSaldo\n\nFinanzielle Daten\n\nZusammenfassender Kommentar:\n\n4'392'476 3'553'893 3'454'447\n\n688'583\n\n150'000\n\n838'583\n\n864'154\n\n73'875\n\n938'029\n\nL\n\nL\n\nL\n\nL\n\nL\n\nL\n\nBereich: Einwohner, Soziales + \n\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024 Abweichung \nBU 2026 zu \n\nRG 2024\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nBU 2025\n\nAufwand Ertrag Aufwand ErtragAufwand Ertrag\n\n4277.00 Öffentliche Verkehrsinfrastruktur (6210)\n\n674'564 692'343 674'099.55 17'779 464\n\n674'564 692'343 674'099.55\n\nJ L\n\n3102.00 1'817.55Drucksachen, Publikationen\n\n3631.00 674'564 692'343 672'282.00Beiträge an Kantone und Konkordate\n\n4277.10 Regionalverkehr (6220)\n\n4'003'862 3'300'550 3'156'424.90 703'312 847'437\n\n4'203'862 200'000 3'500'550 200'000 3'356'674.90 200'250.00\n\nL L\n\n3102.00 1'900Drucksachen, Publikationen\n\n3134.00 120 120Sachversicherungsprämien\n\n3158.00 1'800 1'900 1'730.00Unterhalt immaterielle Anlagen\n\n3159.00 3'000 3'000Unterhalt übrige mobile Anlagen\n\n3160.00 1'050 900 1'002.90Miete und Pacht Liegenschaften\n\n3634.00 4'197'892 3'492'730 3'353'942.00Beiträge an öffentliche Unternehmen\n\n4210.00 250.00Gebühren für Amtshandlungen\n\n4635.00 200'000 200'000 200'000.00Beiträge von privaten Unternehmen\n\nSeite 183\n\n\n\n4277.20 Parkieranlagen (6150)\n\n285'950 439'000 376'077.03 153'050 90'127\n\n64'050 350'000 61'000 500'000 47'547.80 423'624.83\n\nL L\n\n3101.00 300 300Betriebs- und Verbrauchsmaterial\n\n3130.00 22'000 22'500 18'675.80Dienstleistungen Dritter\n\n3151.00 7'500 6'500 6'285.15Unterhalt Apparate, Maschinen, Gerä...\n\n3158.00 14'250 11'700 2'586.85Unterhalt immaterielle Anlagen\n\n3910.00 20'000 20'000 20'000.00Interne Verrechnung von Dienstleist...\n\n4240.00 350'000 500'000 423'624.83Benützungsgebühren und Dienstleistu...\n\n4277.20\n\nBeachtliche Mindereinnahmen bei den Parkgebühren (u.a. P 5 bei SBB/Römerweg, Gerbegasse [alle PP], Schluefweg Zentrum P 2)4277.20 4240.00\n\nSeite 184\n\n\n\nBetreibungsamt 4290\n\n1'111'102\n\n1'500'000\n\n1'138'680\n\n1'500'000\n\n1'163'544\n\n1'466'302\n\nKeine wesentlichen Veränderungen im Vergleich zum Vorjahresbudget.\n\nAufgabe / Auftrag: Führung des Betreibungs- und Stadtammannamtes\n\nLegislatur-Ziel: Beibehaltung des Dienstleistungs-Standards trotz steigender Arbeitsbelastung\n\nBudget 2026\n Netto\n\nBudget 2025\n Netto\n\nRechnung 2024\n Netto\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nRG 2024\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nBU 2025\n\nAufwand\n\nErtrag\n\nSaldo\n\nFinanzielle Daten\n\nZusammenfassender Kommentar:\n\n-388'898 -361'320 -302'757\n\n27'578\n\n27'578\n\n52'442\n\n33'698\n\n86'141\n\nJ\n\nK\n\nJ\n\nJ\n\nJ\n\nJ\n\nBereich: Einwohner, Soziales + \n\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024 Abweichung \nBU 2026 zu \n\nRG 2024\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nBU 2025\n\nAufwand Ertrag Aufwand ErtragAufwand Ertrag\n\n4290.00 Betreibungsamt / Stadtammannamt (1400)\n\n388'898 361'320 302'757.36 27'578 86'141\n\n1'111'102 1'500'000 1'138'680 1'500'000 1'163'544.43 1'466'301.79\n\nJ J\n\n3010.00 699'401 699'600 719'387.55Löhne Verwaltungs- und Betriebspers...\n\n3010.08 -6'834.85Veränderung Rückst. Gleit-/Ferienze...\n\n3010.09 -1'156.80Erstattung von Lohn des Verwaltungs...\n\n3049.00 900 900Übrige Zulagen\n\n3050.00 44'694 44'900 45'986.45AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwa...\n\n3052.00 75'971 84'700 77'089.55AG-Beiträge an Pensionskassen\n\n3053.00 6'167 6'200 6'308.45AG-Beiträge an Unfall- und Personal...\n\n3054.00 7'169 7'180 7'373.70AG-Beiträge an Familienausgleichska...\n\n3090.00 5'000 3'900 2'700.00Aus- und Weiterbildung des Personal...\n\n3091.00 80.00Personalwerbung\n\n3099.00 260.00Übriger Personalaufwand\n\n3100.00 9'000 8'000 9'079.65Büromaterial\n\n3103.00 1'200 1'200 737.20Fachliteratur, Zeitschriften\n\n3130.00 259'600 280'600 260'543.88Dienstleistungen Dritter\n\n3153.00 2'686.85Informatik-Unterhalt (Hardware)\n\n3158.00 37'646.10Unterhalt immaterielle Anlagen\n\n3170.00 2'000 1'500 1'307.50Reisekosten und Spesen, Ersatz von ...\n\nSeite 185\n\n\n\n3181.00 349.20Tatsächliche Forderungsverluste\n\n4210.00 1'500'000 1'500'000 1'466'301.79Gebühren für Amtshandlungen\n\nSeite 186\n\n\n\nLebensraum 5210\n\n2'768'136\n\n243'800\n\n2'823'369\n\n282'500\n\n3'221'472\n\n559'325\n\nDie Arbeiten des Bereichs werden durch das anhaltende Wachstum und  Bautätigkeit stark beeinflusst.\nDie Ablehung der Gesamtrevision der Richtplanung und der Teilrevision der Nutzungsplanung (Steinacker) bedingen Neuauflagen dieser Stadtentwicklungsvorlagen mit vorgängiger Partizipation.\nDie Nutzung der öffentlichen Räume nimmt zu, was vermehrte Unterhaltsarbeiten und Reinigungen nötig macht.\n\nAufgabe / Auftrag: Sicherung eines attraktiven und gesunden Lebensraumes\n\nLegislatur-Ziel: Aktive Umsetzung des Stadtentwicklungskonzeptes Kloten und der übergeordneten planerischen Vorgaben \n(Verdichtung). Offene Information über Belange des Umweltschutzes.\n\nBudget 2026\n Netto\n\nBudget 2025\n Netto\n\nRechnung 2024\n Netto\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nRG 2024\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nBU 2025\n\nAufwand\n\nErtrag\n\nSaldo\n\nFinanzielle Daten\n\nZusammenfassender Kommentar:\n\n2'524'336 2'540'869 2'662'147\n\n55'233\n\n38'700\n\n16'533\n\n453'336\n\n315'525\n\n137'811\n\nJ\n\nL\n\nJ\n\nJ\n\nL\n\nJ\n\nBereich: Lebensraum\n\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024 Abweichung \nBU 2026 zu \n\nRG 2024\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nBU 2025\n\nAufwand Ertrag Aufwand ErtragAufwand Ertrag\n\n5210.00 Verwaltung und Koordination (0220)\n\n317'746 318'970 308'372.25 1'224 9'374\n\n485'546 167'800 485'470 166'500 478'484.00 170'111.75\n\nJ L\n\n3010.00 369'614 368'131 382'724.10Löhne Verwaltungs- und Betriebspers...\n\n3010.08 1'690.25Veränderung Rückst. Gleit-/Ferienze...\n\n3050.00 23'317 23'124 23'872.35AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwa...\n\n3052.00 47'835 41'820 42'547.70AG-Beiträge an Pensionskassen\n\n3053.00 3'135 3'061 3'134.30AG-Beiträge an Unfall- und Personal...\n\n3054.00 3'745 3'734 3'853.65AG-Beiträge an Familienausgleichska...\n\n3090.00 13'300 18'300 1'902.35Aus- und Weiterbildung des Personal...\n\n3099.00 5'300 5'300 5'178.70Übriger Personalaufwand\n\n3102.00 3'000 5'000Drucksachen, Publikationen\n\n3120.00 185.30Ver- und Entsorgung Liegenschaften ...\n\n3130.00 11'000 11'000 9'045.80Dienstleistungen Dritter\n\n3137.00 300 300.00Steuern und Abgaben\n\n3170.00 5'000 6'000 4'049.50Reisekosten und Spesen, Ersatz von ...\n\n4250.00 1'300 1'352.10Verkäufe\n\n4260.00 500 500 2'759.65Rückerstattungen und Kostenbeteilig...\n\nSeite 187\n\n\n\n4910.00 166'000 166'000 166'000.00Interne Verrechnung von Dienstleist...\n\n5210.05 Lebensmittelkontrolle (4340)\n\n16'600 18'500 18'090.70 1'900 1'491\n\n3'400 20'000 1'500 20'000 3'186.30 21'277.00\n\nL L\n\n3090.00 1'000 1'500 550.00Aus- und Weiterbildung des Personal...\n\n3102.00 1'200 1'404.75Drucksachen, Publikationen\n\n3130.00 1'000Dienstleistungen Dritter\n\n3170.00 981.55Reisekosten und Spesen, Ersatz von ...\n\n3199.00 200 250.00Übriger Betriebsaufwand\n\n4612.00 20'000 20'000 21'277.00Entschädigungen von Gemeinden und Z...\n\n5210.10 Umweltschutz i.w.S. (7790)\n\n110'000 178'000 66'091.45 68'000 43'909\n\n110'000 178'000 66'091.45\n\nJ L\n\n3101.00 8'000 8'969.85Betriebs- und Verbrauchsmaterial\n\n3103.00 48.00Fachliteratur, Zeitschriften\n\n3120.00 196.35Ver- und Entsorgung Liegenschaften ...\n\n3130.00 89'000 167'000 51'572.00Dienstleistungen Dritter\n\n3199.00 6'000 5'305.25Übriger Betriebsaufwand\n\n3636.00 6'000Beiträge an private Organisationen ...\n\n3637.00 7'000 5'000Beiträge an private Haushalte\n\n5210.20 Förderung energetischer Massnahmen (7690)\n\n482'000 499'044 814'413.02 17'044 332'413\n\n482'000 499'044 814'413.02\n\nJ J\n\n3000.00 20'000 25'000 18'627.00Entschädigungen, Tag- und Sitzungsg...\n\n3050.00 1'300 880 1'244.05AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwa...\n\n3053.00 10AG-Beiträge an Unfall- und Personal...\n\n3054.00 200 154 198.55AG-Beiträge an Familienausgleichska...\n\n3090.00 1'000.00Aus- und Weiterbildung des Personal...\n\n3102.00 1'097.20Drucksachen, Publikationen\n\n3130.00 460'500 473'000 791'826.82Dienstleistungen Dritter\n\n3151.00 419.40Unterhalt Apparate, Maschinen, Gerä...\n\n5210.30 Uebriges Gesundheitswesen (4900)\n\n6'000 6'000 5'580.00 420\n\n6'000 6'000 5'580.00\n\nJ J\n\n4210.00 6'000 6'000 5'580.00Gebühren für Amtshandlungen\n\nSeite 188\n\n\n\n5210.40 Raumordnung (7900)\n\n1'637'190 1'569'355 1'496'941.23 67'835 140'249\n\n1'687'190 50'000 1'659'355 90'000 1'496'941.23\n\nL L\n\n3010.00 292'710 329'734 249'342.50Löhne Verwaltungs- und Betriebspers...\n\n3010.08 -8'202.15Veränderung Rückst. Gleit-/Ferienze...\n\n3050.00 18'796 16'438 15'981.30AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwa...\n\n3052.00 37'569 38'615 36'903.65AG-Beiträge an Pensionskassen\n\n3053.00 2'614 2'708 2'639.85AG-Beiträge an Unfall- und Personal...\n\n3054.00 3'001 2'629 2'555.75AG-Beiträge an Familienausgleichska...\n\n3090.00 2'545.80Aus- und Weiterbildung des Personal...\n\n3099.00 53.80Übriger Personalaufwand\n\n3100.00 1'000 1'000Büromaterial\n\n3102.00 3'000 3'000 4'471.30Drucksachen, Publikationen\n\n3103.00 222.00Fachliteratur, Zeitschriften\n\n3130.00 1'210'000 1'145'000 1'107'397.63Dienstleistungen Dritter\n\n3132.00 30'000 20'000Honorare externe Beratungen, Gutach...\n\n3170.00 3'000 3'000 1'203.70Reisekosten und Spesen, Ersatz von ...\n\n3612.00 81'816.10Entschädigungen an Gemeinden und Zw...\n\n3632.00 82'000 82'231Beiträge an Gemeinden und Zweckverb...\n\n3636.00 3'500 15'000 10.00Beiträge an private Organisationen ...\n\n4635.00 50'000 90'000Beiträge von privaten Unternehmen\n\n5210.41 Verwendung Mehrwertausgleichsfonds (7900) 362'356.25 362'356.25\n\nJ J\n\n3511.00 362'356.25Einlagen in Fonds des EK\n\n4022.10 362'356.25Mehrwertabschöpfung\n\nSeite 189\n\n\n\n5210.00\n\nSpezifische Weiterbildungen in Raumentwicklung, Biodiversität, Energie usw.5210.00 3090.00\n\n5210.05\n\nAus- und Weiterbildung Pilzkontrolleure5210.05 3090.00\n\n5210.10\n\nRobidog Hundekotbeutel wurden bisher unter 3130.00 gebucht.5210.10 3101.00\n\nCargobikes werden nicht mehr weiterbetrieben (Fr. -6'000), Zürivelo 2.0 Beitrag (neu unter 521020, Fr. -20'000), Energieplanung (neu unter 521020, Fr. -20'000), \nRobidogtour wird intern geleistet, Robidog Beutel neu unter 3110.00 (Fr. -50'000).\n\n3130.00\n\nÜberprüfung und Anpassung inventarisierte Naturschutzobjekte (Fr. +10'000), Biodiversität: Massnahmen städtische Grünflächen (Fr. +10'000).\n\nNeophytenbekämpfung und Kontrolle, Ausbreitung von Greiskraut Berufkraut (Fr. +6'000).\n\nBeitrag Region OST neu unter 363600 Beiträge an private Organisationen; Beitrag Energiestadt neu unter 5210.20.3199.00\n\nMitgliederbeiträge Umweltschutzvereine/Fachliteratur (Region Ost), früher unter 3199.003636.00\n\nAnpassung gemäss Beiträge Vorjahre.3637.00\n\n5210.20\n\nAnpassung gemäss Vorjahr.5210.20 3000.00\n\nMassnahmenplanung Energiestrategie 2027-2030 (Fr. 20'000), CO2 Bilanz städtische Betriebe (Fr. 7'500), CO2 Bilanz Kloten (Fr. 10'000), Mitgliedschaft \nTrägerverein Energiestadt (Fr. 5'000, bisher unter 5210.10).\n\n3130.00\n\n5210.40\n\nlaufende Vermessungsarbeiten; Kosten von Fr. 10'000.-5210.40 3130.00\n\nMehrwertausgleichsberechnungen bei Aufzonungen und Gestaltungsplanungen; Kosten von Fr. 90'000.-\n\nZentrumsentwicklung und -managment (Konzept- und Massnahmenerarbeitung und Umsetzung); Kosten von Fr. 35'000.-\n\nFuss- und Veloverkehr (Netz- und Massnahmenplanung); Kosten von Fr. 50'000.-\n\nEigental, Motion; Kredit aus Motion GR 750'000.- auf 5 Jahre; jährliche Kosten von Fr. 150'000.-\n\nRichtplanung (abgelehnte Vorlage überarbeiten); Kosten von Fr. 90'000.-\n\nTeilrevision BZO IVHB/Steinacker (abgelehnete Vorlage überarbeiten); Kosten von Fr. 100'000.-\n\nTeilrevisionen BZO (Bahnhof Nord, Zentrum, Kernzonen, ev. Chasern, Anpassung auf PBG); Kosten von Fr. 60'000.-\n\nÖffentlicher Gestaltungsplan Bahnhof Nord (SBB-Areal, Kostenbeteiligung; Kosten von Fr. 50'000.-\n\nProjekt Claudunum (Bauträgersuche, Parkhaus); Kosten von Fr. 100'000.-\n\nProjekt Chasern, Beitrag an Entwicklung; Kosten von Fr. 150'000.-\n\nProjekt Schulhaus Steinacker, Abklärungen; Kosten von Fr. 50'000.-\n\nPrivate Gestaltungsplanungen (Zusatzabklärungen und -studien); Kosten von Fr. 50'000.-\n\nGlattalbahnverlängerung (Zusatzabklärungen und -studien); Kosten von Fr. 50'000.-\n\nBetriebs- und Gestaltungskonzept Lindenstrasse; Kosten von Fr. 60'000.-\n\nFlughafen, Spezialaufgaben; Kosten von Fr. 50'000.-\n\nAllgemeine Studien und Gutachten; Kosten von Fr. 75'000.-\n\nRechtsgutachen3132.00\n\nMitgliederbeiträge ZPG und Espacesuisse3632.00\n\nSeite 190\n\n\n\nAbfallentsorgung 5220\n\n2'095'695\n\n2'128'295\n\n1'974'200\n\n2'006'800\n\n2'024'180\n\n2'056'754\n\nKeine wesentlichen Änderungen.\n\nAufgabe / Auftrag: Entsorgung der Siedlungsabfälle sowie  Aufsicht über die Entsorgung von Betriebs-Abfällen\n\nLegislatur-Ziel: Wirtschaftliche, kundenfreundliche und ökologische Abfallentsorgung\n\nBudget 2026\n Netto\n\nBudget 2025\n Netto\n\nRechnung 2024\n Netto\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nRG 2024\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nBU 2025\n\nAufwand\n\nErtrag\n\nSaldo\n\nFinanzielle Daten\n\nZusammenfassender Kommentar:\n\n-32'600 -32'600 -32'574\n\n121'495\n\n121'495\n\n71'515\n\n71'541\n\n26\n\nL\n\nJ\n\nJ\n\nL\n\nJ\n\nJ\n\nBereich: Lebensraum\n\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024 Abweichung \nBU 2026 zu \n\nRG 2024\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nBU 2025\n\nAufwand Ertrag Aufwand ErtragAufwand Ertrag\n\n5220.00 Abfallentsorgung (7301)\n\n32'600 32'600 32'574.00 26\n\n2'095'695 2'128'295 1'974'200 2'006'800 2'024'179.59 2'056'753.59\n\nJ J\n\n3100.00 1'200 1'200Büromaterial\n\n3101.00 3'000 3'085.63Betriebs- und Verbrauchsmaterial\n\n3102.00 2'000 4'305.01Drucksachen, Publikationen\n\n3111.00 5'822.85Anschaffung Apparate, Maschinen, Ge...\n\n3120.00 3'500 3'500 4'403.03Ver- und Entsorgung Liegenschaften ...\n\n3130.00 980'000 952'500 959'849.39Dienstleistungen Dritter\n\n3134.00 200 200Sachversicherungsprämien\n\n3137.00 460 460 460.00Steuern und Abgaben\n\n3140.00 8'000 18'000 4'214.64Unterhalt an Grundstücken\n\n3151.00 20'000 15'000 20'380.65Unterhalt Apparate, Maschinen, Gerä...\n\n3160.00 1'200 1'200 1'200.00Miete und Pacht Liegenschaften\n\n3170.00 514.45Reisekosten und Spesen, Ersatz von ...\n\n3510.00 269'109 175'940 196'741.61Einlagen in Spezialfinanzierungen i...\n\n3611.00 18'000 18'000 19'098.90Entschädigungen an Kantone und Konk...\n\n3612.00 370'000 370'000 402'659.16Entschädigungen an Gemeinden und Zw...\n\n3636.00 121'000 121'000 104'921.52Beiträge an private Organisationen ...\n\n3910.00 296'000 296'000 296'000.00Interne Verrechnung von Dienstleist...\n\nSeite 191\n\n\n\n3940.00 2'026 1'200 522.75Interne Verrechnung von kalkulatori...\n\n4240.00 1'285'000 1'189'000 1'244'468.08Benützungsgebühren und Dienstleistu...\n\n4250.00 60'000 60'000 48'138.40Verkäufe\n\n4270.00 2'000 1'000 2'363.95Bussen\n\n4612.00 710'000 690'000 706'481.46Entschädigungen von Gemeinden und Z...\n\n4630.00 1'928.55Beiträge vom Bund\n\n4634.00 700 700Beiträge von öffentlichen Unternehm...\n\n4635.00 60'000 60'000 52'325.35Beiträge von privaten Unternehmen\n\n4940.00 10'595 6'100 1'047.80Interne Verrechnung von kalkulatori...\n\n5220.00\n\nKapagne Massnahmen Kunststoffverschmutzung im Grüngut ist ausgearbeitet (Fr. -15'000).  Transport Hauskehricht/Presscontainer HS Anpassung (Fr. 20'000).  \nTransport Betriebskehricht Anpassung (Fr. 3'000). Rechtsberatung in Streitfällen (Fr. 20'000).\n\n5220.00 3130.00\n\nAusserordentlicher Unterhalt Sickerleitungen wurde umgesetzt (Fr. -10'000)3140.00\n\nWartungsvertrag Unterflursammelsysteme: Anpassung gemäss Aufwand Vorjahre ( Fr. 5'000).3151.00\n\nAnpassung Mehreinnahmen durch Grundgebühren, Betriebskehricht, Hauptsammelstelle Römerweg, Textilsammlung (Fr. 94'000)4240.00\n\nAnpassung gemäss Vorjahren.4270.00\n\nAnpassung gemäss Vorjahren (Fr. 15'000).4612.00\n\nSeite 192\n\n\n\nStrassenunterhalt 5230\n\n2'854'063\n\n1'244'220\n\n2'825'919\n\n1'146'603\n\n2'536'450\n\n1'082'132\n\nUmsetzung diverser Massnahmen zur Substanz- und Werterhaltung der öffentlichen Infrastruktur. Kommunale Begleitmassnahmen aufgrund grosser Drittprojekte (SBB-Doppelspurausbau, Brücke \nSchaffhauserstrasse über Bahnlinie, Glattalbahn, Strassenprojekte)\n\nAufgabe / Auftrag: Unterhalt und Reinigung des Strassenverkehrsnetzes\n\nLegislatur-Ziel: Substanz- und Werterhaltung des kommunalen Strassennetzes sowie der Rad- und Gehwege inkl. Kunstbauten. \nSicherstellen der Verkehrssicherheit für die Benützer der Anlagen durch notwendige baulichen und betrieblichen \nUnterhalt. Gewährleistung von Sauberkeit\n\nBudget 2026\n Netto\n\nBudget 2025\n Netto\n\nRechnung 2024\n Netto\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nRG 2024\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nBU 2025\n\nAufwand\n\nErtrag\n\nSaldo\n\nFinanzielle Daten\n\nZusammenfassender Kommentar:\n\n1'609'843 1'679'316 1'454'318\n\n28'144\n\n97'617\n\n69'473\n\n317'613\n\n162'088\n\n155'525\n\nL\n\nJ\n\nJ\n\nL\n\nJ\n\nL\n\nBereich: Lebensraum\n\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024 Abweichung \nBU 2026 zu \n\nRG 2024\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nBU 2025\n\nAufwand Ertrag Aufwand ErtragAufwand Ertrag\n\n5230.10 Gemeindestrassen (6150)\n\n1'614'825 1'673'496 1'449'457.42 58'671 165'368\n\n2'715'545 1'100'720 2'791'599 1'118'103 2'503'072.30 1'053'614.88\n\nJ L\n\n3010.00 1'073'000 1'022'414 953'707.05Löhne Verwaltungs- und Betriebspers...\n\n3010.08 -15'206.95Veränderung Rückst. Gleit-/Ferienze...\n\n3010.09 2'000Erstattung von Lohn des Verwaltungs...\n\n3049.00 6'000 6'000Übrige Zulagen\n\n3050.00 64'277 61'732 60'872.10AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwa...\n\n3052.00 123'544 122'563 115'045.60AG-Beiträge an Pensionskassen\n\n3053.00 16'906 18'072 17'609.10AG-Beiträge an Unfall- und Personal...\n\n3054.00 10'311 9'911 9'742.75AG-Beiträge an Familienausgleichska...\n\n3099.00 6'000 5'000 3'300.00Übriger Personalaufwand\n\n3101.00 40'000 40'000 71'192.73Betriebs- und Verbrauchsmaterial\n\n3102.00 200 200Drucksachen, Publikationen\n\n3103.00 500 500Fachliteratur, Zeitschriften\n\n3111.00 26'000 55'400 12'982.25Anschaffung Apparate, Maschinen, Ge...\n\n3112.00 6'000 15'000 3'813.10Anschaffung Kleider, Wäsche, Vorhän...\n\n3120.00 380'207 380'207 454'999.57Ver- und Entsorgung Liegenschaften ...\n\nSeite 193\n\n\n\n3130.00 43'000 43'000 7'307.30Dienstleistungen Dritter\n\n3131.00 40'500 135'500 15'481.45Planungen und Projektierungen Dritt...\n\n3132.00 30'500 28'000 26'777.30Honorare externe Beratungen, Gutach...\n\n3134.00 100 100 74.10Sachversicherungsprämien\n\n3137.00 6'500 6'500 7'130.00Steuern und Abgaben\n\n3140.00 45'000 45'000 33'280.70Unterhalt an Grundstücken\n\n3141.00 690'000 690'000 585'049.65Unterhalt Strassen / Verkehrswege\n\n3150.00 500Unterhalt Büromöbel und -geräte\n\n3151.00 70'000 70'000 110'685.75Unterhalt Apparate, Maschinen, Gerä...\n\n3161.00 2'000Mieten, Benützungskosten Mobilien\n\n3170.00 4'500 4'500 4'613.65Reisekosten und Spesen, Ersatz von ...\n\n3910.00 30'000 30'000 24'615.10Interne Verrechnung von Dienstleist...\n\n4240.00 45'000 45'000 45'632.89Benützungsgebühren und Dienstleistu...\n\n4260.00 208.88Rückerstattungen und Kostenbeteilig...\n\n4470.00 14'220 14'220Pacht- und Mietzinse Liegenschaften...\n\n4611.00 115'000 87'243.33Entschädigungen von Kantonen und Ko...\n\n4631.00 753'000 758'883 751'737.55Beiträge von Kantonen und Konkordat...\n\n4910.00 288'500 185'000 168'792.23Interne Verrechnung von Dienstleist...\n\n5230.11 Privatstrassen (6180)\n\n6'518 5'820 4'860.76 698 1'657\n\n35'018 28'500 34'320 28'500 33'377.96 28'517.20\n\nL L\n\n3010.00 20'529 19'876 19'812.00Löhne Verwaltungs- und Betriebspers...\n\n3010.08 126.60Veränderung Rückst. Gleit-/Ferienze...\n\n3050.00 1'318 1'276 1'271.50AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwa...\n\n3052.00 2'656 2'631 2'631.00AG-Beiträge an Pensionskassen\n\n3053.00 346 374 371.35AG-Beiträge an Unfall- und Personal...\n\n3054.00 210 204 202.80AG-Beiträge an Familienausgleichska...\n\n3120.00 9'959 9'959 8'962.71Ver- und Entsorgung Liegenschaften ...\n\n4260.00 28'500 28'500 28'517.20Rückerstattungen und Kostenbeteilig...\n\n5230.12 Kantonsstrassen (6130)\n\n11'500 11'500 11'500\n\n103'500 115'000\n\nJ J\n\n3910.00 103'500Interne Verrechnung von Dienstleist...\n\n4611.00 115'000Entschädigungen von Kantonen und Ko...\n\n5230.50 Ersatzabgaben für Parkplatzbauten (6150)\n\nJ J\n\n4200.00 -21'000.00Ersatzabgaben\n\nSeite 194\n\n\n\n4511.00 21'000.00Entnahmen aus Fonds EK\n\n5230.10\n\nkeine grossen  Anschaffungen geplant.5230.10 3111.00\n\nUnterstützung Umsetzung Massnahmen Fuss- und Veloverkehr; Kosten von Fr. 40'000.-3130.00\n\nEinsparungen bei externer Projektleitung gegenüber dem Vorjahr.3131.00\n\nUnterstützung Stadtingenieurbüro3132.00\n\nNachführungsarbeiten am Web-GIS\n\nBiodiversitätsmassnahmen und Baumpflanzungen im Strassenraum3140.00\n\nUnterhalt und Werterhaltung der Strassen und öffentlichen Infrastruktur (inkl. Beleuchtung)3141.00\n\nWinterdienst; Kosten von Fr. 100'000.-\n\nUnterhalt Geräte, Apparte, Fahrzeuge usw.; Kosten von Fr. 40'000.-3151.00\n\nUnterhalt und Erneuerung Weihnachtsbeleuchtung; Kosten von Fr. 30'000.-\n\nDie Entschädigung ist neu in der Kostenstelle 5230.12 budgetiert.4611.00\n\nAb 2026 erfolgt eine interne Verrechnung für Aufwände Kantonsstrassen zu Lasten der neuen Kostenstelle 5230.12.4910.00\n\nBislang wurden die Erträge und Kosten der Kantonsstrassen auf die Kostenstelle 5230.10 gebucht und damit auf die Funktion 6120 Gemeindestrassen. Gemäss5230.12\n\nHRM2 sind diese aber unter der  Funktion 6130 Kantonsstrassen, übrige auszuweisen. Um das erfüllen zu können, wurde die Kostenstelle 5230.12 \nKantonsstrassen eröffnet.\n\nSeite 195\n\n\n\nFriedhof und Öffentliche Anlagen5233\n\n802'389\n\n0\n\n847'329\n\n0\n\n724'402\n\n0\n\nIm Friedhof sind die laufenden Unterhalts- und Erneuerungsarbeiten budgetiert. Der Einstellplatz für die Fahrzeuge und Gerätschaft ist knapp, so dass beim Deponieplatz ein offener Unterstand mit abschliessbarem \nTor nötig wird. Betrag Fr. 58'000.-\nEs sind im Friedhof keine grösseren Anschaffungen von Fahrzeugen oder Gerätschaften eingeplant. Nur Kleingeräte von Fr. 3'000.-\nFür die professionelle Baumpflege sind im Friedhof Präventivschnitte an den Bäumen nötig. Betrag von Fr. 10'500.\n\nAufgabe / Auftrag: Unterhalt und Pflege des Friedhofs und der öffentlichen Spiel- und Grünanlagen\n\nLegislatur-Ziel: Beibehaltung von Betriebssicherheit, Hygiene und Attraktivität\n\nBudget 2026\n Netto\n\nBudget 2025\n Netto\n\nRechnung 2024\n Netto\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nRG 2024\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nBU 2025\n\nAufwand\n\nErtrag\n\nSaldo\n\nFinanzielle Daten\n\nZusammenfassender Kommentar:\n\n802'389 847'329 724'402\n\n44'940\n\n44'940\n\n77'987\n\n77'987\n\nJ\n\nK\n\nJ\n\nL\n\nK\n\nL\n\nBereich: Lebensraum\n\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024 Abweichung \nBU 2026 zu \n\nRG 2024\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nBU 2025\n\nAufwand Ertrag Aufwand ErtragAufwand Ertrag\n\n5233.10 Oeffentliche Plätze und Anlagen (3420)\n\n163'200 163'200 152'737.85 10'462\n\n163'200 163'200 152'737.85\n\nJ L\n\n3101.00 5'100 5'100 475.85Betriebs- und Verbrauchsmaterial\n\n3120.00 23'100 23'100 27'157.05Ver- und Entsorgung Liegenschaften ...\n\n3130.00 44'500 44'500 21'818.55Dienstleistungen Dritter\n\n3132.00 85.70Honorare externe Beratungen, Gutach...\n\n3140.00 90'500 90'500 97'795.20Unterhalt an Grundstücken\n\n3141.00 4'829.45Unterhalt Strassen / Verkehrswege\n\n3159.00 576.05Unterhalt übrige mobile Anlagen\n\n5233.20 Spielplätze (3420)\n\n73'500 108'500 71'908.45 35'000 1'592\n\n73'500 108'500 71'908.45\n\nJ L\n\n3111.00 23'000 23'000Anschaffung Apparate, Maschinen, Ge...\n\n3130.00 35'500 70'500 55'286.75Dienstleistungen Dritter\n\n3159.00 15'000 15'000 16'621.70Unterhalt übrige mobile Anlagen\n\nSeite 196\n\n\n\n5233.30 Brunnen (7100)\n\n27'000 27'000 26'101.20 899\n\n27'000 27'000 26'101.20\n\nJ L\n\n3120.00 22'000 22'000 26'101.20Ver- und Entsorgung Liegenschaften ...\n\n3143.00 5'000 5'000Unterhalt übrige Tiefbauten\n\n5233.50 Friedhof (7710)\n\n538'689 548'629 473'654.35 9'940 65'035\n\n538'689 548'629 473'654.35\n\nJ L\n\n3010.00 322'134 285'267 283'907.55Löhne Verwaltungs- und Betriebspers...\n\n3010.08 5'766.40Veränderung Rückst. Gleit-/Ferienze...\n\n3050.00 20'685 18'318 18'183.55AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwa...\n\n3052.00 34'648 27'270 27'105.55AG-Beiträge an Pensionskassen\n\n3053.00 5'420 5'350 5'259.20AG-Beiträge an Unfall- und Personal...\n\n3054.00 3'302 2'924 2'902.45AG-Beiträge an Familienausgleichska...\n\n3090.00 3'000 5'000 1'852.65Aus- und Weiterbildung des Personal...\n\n3101.00 47'700 47'700 43'034.20Betriebs- und Verbrauchsmaterial\n\n3109.00 10'300 12'500 17'887.55Übriger Material- und Warenaufwand\n\n3111.00 3'000 33'100 10'233.00Anschaffung Apparate, Maschinen, Ge...\n\n3112.00 3'000 3'000 2'049.50Anschaffung Kleider, Wäsche, Vorhän...\n\n3130.00 28'500 57'700 21'891.55Dienstleistungen Dritter\n\n3137.00 500 500 419.50Steuern und Abgaben\n\n3140.00 8'500 7'000 6'785.65Unterhalt an Grundstücken\n\n3143.00 32'500 34'500 9'983.30Unterhalt übrige Tiefbauten\n\n3151.00 13'000 6'000 14'242.00Unterhalt Apparate, Maschinen, Gerä...\n\n3159.00 500 500Unterhalt übrige mobile Anlagen\n\n3161.00 369.35Mieten, Benützungskosten Mobilien\n\n3170.00 2'000 2'000 1'781.40Reisekosten und Spesen, Ersatz von ...\n\nDie Aufwendungen beinhalten hauptsächlich den Unterhalt des Stadtplatzes als Ganzes und insbesondere den Teil Süd mit Wasserspiel, WC- Anlage, \nGrünflächenpflege  usw.\n\n5233.10\n\n5233.50\n\nspezifische Weiterbildungen (Fahrzeuge, Gerätschaft, Sicherheit, Biodiversität usw.)5233.50 3090.00\n\nEs sind keine grösseren Anschaffungen vorgesehen.3111.00\n\nBepflanzungsarbeiten, Entsorgung und Baumpflege.3130.00\n\nAllgemeinder Unterhalt und Erneuerung. Instandstellung Deponieplatz. Abstellplatz für Gerätschaft und Fahrzeuge.3143.00\n\nRegelmässige Servicekosten inkludiert.3151.00\n\nSeite 197\n\n\n\nAbwasserbeseitigung 5235\n\n4'134'617\n\n4'298'717\n\n4'284'006\n\n4'472'706\n\n4'035'776\n\n4'166'413\n\nWerterhaltung des öffentlichen Kanalisationsnetzes und Betrieb Kläranlage Kloten-Opfikon\n\nAufgabe / Auftrag: Periodische Reinigung der Leitungen und laufender Unterhalt des Leitungsnetzes, Abwasserreinigung in IKA \nKläranlage Kloten-Opfikon.\n\nLegislatur-Ziel: Dauernde, rollende Substanz- und Werterhaltung des kommunalen Abwassersystems sowie Sicherstellung der \nFunktion des Abwassersystems inkl. Sonderbauwerken durch betrieblichen und baulichen Unterhalt\n\nBudget 2026\n Netto\n\nBudget 2025\n Netto\n\nRechnung 2024\n Netto\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nRG 2024\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nBU 2025\n\nAufwand\n\nErtrag\n\nSaldo\n\nFinanzielle Daten\n\nZusammenfassender Kommentar:\n\n-164'100 -188'700 -130'637\n\n149'389\n\n173'989\n\n24'600\n\n98'841\n\n132'304\n\n33'463\n\nJ\n\nL\n\nL\n\nL\n\nJ\n\nJ\n\nBereich: Lebensraum\n\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024 Abweichung \nBU 2026 zu \n\nRG 2024\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nBU 2025\n\nAufwand Ertrag Aufwand ErtragAufwand Ertrag\n\n5235.10 Kanalisationsleitungen/ Kleinkläranlagen (7201)\n\n3'660'800 3'632'240 3'630'165.70 28'560 30'634\n\n577'917 4'238'717 780'466 4'412'706 479'088.75 4'109'254.45\n\nJ J\n\n3010.00 62'119 93'925 95'735.50Löhne Verwaltungs- und Betriebspers...\n\n3010.08 -2'418.15Veränderung Rückst. Gleit-/Ferienze...\n\n3050.00 5'369 7'392 6'107.60AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwa...\n\n3052.00 8'245 12'959 12'433.20AG-Beiträge an Pensionskassen\n\n3053.00 1'011 1'697 1'743.85AG-Beiträge an Unfall- und Personal...\n\n3054.00 617 943 981.60AG-Beiträge an Familienausgleichska...\n\n3103.00 1'500 1'500 1'500.00Fachliteratur, Zeitschriften\n\n3120.00 12'500 12'500 14'125.20Ver- und Entsorgung Liegenschaften ...\n\n3130.00 18'000 18'000 30'900.24Dienstleistungen Dritter\n\n3134.00 600 600 609.95Sachversicherungsprämien\n\n3137.00 1'000 1'000 645.00Steuern und Abgaben\n\n3143.00 430'000 607'000 311'374.61Unterhalt übrige Tiefbauten\n\n3170.00 1'250 1'250 1'468.80Reisekosten und Spesen, Ersatz von ...\n\n3940.00 35'706 21'700 3'881.35Interne Verrechnung von kalkulatori...\n\n4240.00 3'899'000 3'899'000 3'300'179.49Benützungsgebühren und Dienstleistu...\n\nSeite 198\n\n\n\n4510.00 319'957 501'406 805'919.41Entnahmen aus Spezialfinanzierungen...\n\n4940.00 19'760 12'300 3'155.55Interne Verrechnung von kalkulatori...\n\n5235.11 Kläranlage Kloten-Opfikon (7202)\n\n3'496'700 3'443'540 3'499'528.59 53'160 2'829\n\n3'556'700 60'000 3'503'540 60'000 3'556'687.24 57'158.65\n\nL J\n\n3612.00 3'556'700 3'503'540 3'556'687.24Entschädigungen an Gemeinden und Zw...\n\n4612.00 60'000 60'000 57'158.65Entschädigungen von Gemeinden und Z...\n\nDas öffentliche Kanalisationsnetz wird laufend unterhalten (Werterhaltungsmassnahmen); insbesondere auch im Zusammenhang mit Strassensanierungen. \nKapazitätsausbauten werden tw. Ausgelöst durch private Bauvorhaben (grosse Arealenwicklungen).\n\n5235.10\n\nGIS-Nachführungen und Leistungen Stadtingenieurbüro5235.10 3130.00\n\nAllemeiner Unterhalt, Werterhaltungsmassnahmen, GEP-Massnahmen und Massnahmen am öffentlichen Netz aufgrund Strassensanierungen3143.00\n\n5235.11\n\nBetrag gerundet anhand Rechnung 2024; Anteil Kloten5235.11 3612.00\n\nSeite 199\n\n\n\nForst- und Landwirtschaft, Natur 5240\n\n779'086\n\n639'600\n\n796'367\n\n639'600\n\n968'293\n\n777'324\n\nUnterhalt und Pflege bzgl. Forst, Landwirtschaft und Natur werden fortgeführt.\n\nAufgabe / Auftrag: Naturgerechte, ökonomisch und ökologisch zeitgerechte Waldbewirtschaftung\n\nLegislatur-Ziel: Waldbewirtschaftung gemäss den Prinzipien FSC und Q-Label\n\nBudget 2026\n Netto\n\nBudget 2025\n Netto\n\nRechnung 2024\n Netto\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nRG 2024\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nBU 2025\n\nAufwand\n\nErtrag\n\nSaldo\n\nFinanzielle Daten\n\nZusammenfassender Kommentar:\n\n139'486 156'767 190'968\n\n17'281\n\n17'281\n\n189'207\n\n137'724\n\n51'482\n\nJ\n\nK\n\nJ\n\nJ\n\nL\n\nJ\n\nBereich: Lebensraum\n\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024 Abweichung \nBU 2026 zu \n\nRG 2024\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nBU 2025\n\nAufwand Ertrag Aufwand ErtragAufwand Ertrag\n\n5240.10 Forstwesen (8200)\n\n195'586 196'867 227'258.14 1'281 31'672\n\n413'586 218'000 414'867 218'000 532'543.19 305'285.05\n\nJ J\n\n3010.00 241'366 243'672 247'296.80Löhne Verwaltungs- und Betriebspers...\n\n3010.08 1'242.85Veränderung Rückst. Gleit-/Ferienze...\n\n3010.09 -2'474.90Erstattung von Lohn des Verwaltungs...\n\n3049.00 3'866 3'866Übrige Zulagen\n\n3050.00 14'757 15'647 15'741.70AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwa...\n\n3052.00 26'748 29'128 27'939.60AG-Beiträge an Pensionskassen\n\n3053.00 8'627 9'190 9'236.45AG-Beiträge an Unfall- und Personal...\n\n3054.00 2'356 2'498 2'512.60AG-Beiträge an Familienausgleichska...\n\n3099.00 5'500 2'000 3'790.00Übriger Personalaufwand\n\n3100.00 300 300Büromaterial\n\n3101.00 19'000 19'000 19'913.86Betriebs- und Verbrauchsmaterial\n\n3102.00 1'700 1'700Drucksachen, Publikationen\n\n3103.00 135.00Fachliteratur, Zeitschriften\n\n3111.00 5'000 4'500 36'267.20Anschaffung Apparate, Maschinen, Ge...\n\n3112.00 4'000 3'000 3'261.85Anschaffung Kleider, Wäsche, Vorhän...\n\n3120.00 2'500 2'500 2'513.85Ver- und Entsorgung Liegenschaften ...\n\n3130.00 9'700 9'700 3'896.08Dienstleistungen Dritter\n\nSeite 200\n\n\n\n3134.00 400 400 387.20Sachversicherungsprämien\n\n3137.00 900 900 839.00Steuern und Abgaben\n\n3151.00 14'000 14'000 22'435.20Unterhalt Apparate, Maschinen, Gerä...\n\n3158.00 2'643.90Unterhalt immaterielle Anlagen\n\n3170.00 5'866 5'866 4'838.65Reisekosten und Spesen, Ersatz von ...\n\n3910.00 47'000 47'000 130'126.30Interne Verrechnung von Dienstleist...\n\n4260.00 1'000 1'000Rückerstattungen und Kostenbeteilig...\n\n4910.00 217'000 217'000 305'285.05Interne Verrechnung von Dienstleist...\n\n5240.11 Forstkulturen (8200)\n\n20'000 15'000 2'488.40 5'000 17'512\n\n36'000 16'000 36'000 21'000 18'630.90 16'142.50\n\nL L\n\n3101.00 6'000 6'000 3'843.80Betriebs- und Verbrauchsmaterial\n\n3910.00 30'000 30'000 14'787.10Interne Verrechnung von Dienstleist...\n\n4250.00 567.50Verkäufe\n\n4631.00 16'000 21'000 15'575.00Beiträge von Kantonen und Konkordat...\n\n5240.12 Holzernte (8200)\n\n139'500 134'500 148'072.87 5'000 8'573\n\n170'500 310'000 170'500 305'000 207'480.65 355'553.52\n\nJ L\n\n3130.00 97'500 97'500 94'756.55Dienstleistungen Dritter\n\n3499.00 1'000 1'000 1'436.35Übriger Finanzaufwand\n\n3910.00 72'000 72'000 111'287.75Interne Verrechnung von Dienstleist...\n\n4240.00 50'000 50'000 48'849.58Benützungsgebühren und Dienstleistu...\n\n4250.00 230'000 230'000 270'932.39Verkäufe\n\n4630.00 3'500 3'500 3'319.55Beiträge vom Bund\n\n4631.00 26'500 21'500 32'452.00Beiträge von Kantonen und Konkordat...\n\n5240.16 Forstliche Nebenbetriebe (8204)\n\n20'000 20'000 20'000\n\n20'000 20'000\n\nJ L\n\n3910.00 20'000 20'000Interne Verrechnung von Dienstleist...\n\n5240.19 Gemeinwirtschaftl. Forstleistungen (8205)\n\n19'400 22'900 20'853.15 3'500 1'453\n\n20'500 1'100 24'000 1'100 21'953.15 1'100.00\n\nJ J\n\n3120.00 1'000 1'000 1'083.40Ver- und Entsorgung Liegenschaften ...\n\n3141.00 8'500 12'000 5'837.45Unterhalt Strassen / Verkehrswege\n\n3910.00 11'000 11'000 15'032.30Interne Verrechnung von Dienstleist...\n\n4240.00 1'100.00Benützungsgebühren und Dienstleistu...\n\n4472.00 1'100 1'100Vergütung für Benützungen Liegensch...\n\nSeite 201\n\n\n\n5240.20 Privatwald (8200)\n\n9'500 9'500 1'724.36 7'776\n\n42'500 33'000 42'500 33'000 50'655.70 48'931.34\n\nJ L\n\n3101.00 30'000 30'000 40'125.30Betriebs- und Verbrauchsmaterial\n\n3130.00 500 500 -98.80Dienstleistungen Dritter\n\n3499.00 380.15Übriger Finanzaufwand\n\n3910.00 12'000 12'000 10'249.05Interne Verrechnung von Dienstleist...\n\n4240.00 1'000 1'000Benützungsgebühren und Dienstleistu...\n\n4250.00 27'000 27'000 42'545.34Verkäufe\n\n4631.00 5'000 5'000 6'386.00Beiträge von Kantonen und Konkordat...\n\n5240.75 Gewässerunterhalt / Verbauungen (7410)\n\n18'000 33'000 3'600.60 15'000 14'399\n\n18'000 33'000 3'600.60\n\nJ L\n\n3130.00 15'000Dienstleistungen Dritter\n\n3140.00 10'000 10'000Unterhalt an Grundstücken\n\n3142.00 8'000 8'000 3'600.60Unterhalt Wasserbau\n\n5240.77 Naturschutz (7500)\n\n30'500 28'000 7'269.30 2'500 23'231\n\n30'500 28'000 7'269.30\n\nL L\n\n3140.00 30'500 28'000 3'081.85Unterhalt an Grundstücken\n\n3910.00 4'187.45Interne Verrechnung von Dienstleist...\n\n5240.78 Kredit Landschaftsentwicklungskonzept (7500)\n\n25'000 25'000 25'000\n\n25'000 25'000\n\nJ L\n\n3130.00 25'000 25'000Dienstleistungen Dritter\n\n5240.80 Landwirtschaft (8120)\n\n2'000 2'000 2'000\n\n2'000 2'000\n\nJ L\n\n3000.00 2'000 2'000Entschädigungen, Tag- und Sitzungsg...\n\n5240.82 Jagd- und Fischerei (8300)\n\n1'500 1'500 103.90 1'604\n\n1'500 1'500 1'290.50 1'186.60\n\nJ J\n\n3141.00 1'290.50Unterhalt Strassen / Verkehrswege\n\n4631.00 1'500 1'500 1'186.60Beiträge von Kantonen und Konkordat...\n\nSeite 202\n\n\n\n5240.94 Landw. Grundstücke (9630)\n\n59'500 59'500 75'743.50 135'244\n\n500 60'000 500 60'000 124'868.95 49'125.45\n\nJ J\n\n3431.40 762.00Mieten und Benützungskosten\n\n3439.10 124'070.90Ver- und Entsorgung\n\n3439.30 36.05Sachversicherungsprämien\n\n3439.50 500 500Planungen und Projektierungen Dritt...\n\n4260.00 823.90Rückerstattungen und Kostenbeteilig...\n\n4430.00 60'000 60'000 48'301.55Pacht- und Mietzinse Liegenschaften...\n\n5240.10\n\nDurch die Neubesetzung der Forstwartstelle ist eine Weiterbildung für die Lehrlingsausbildung des Forstwartes nötig.5240.10 3099.00\n\n5240.11\n\nWeniger Beiträge in Jungwaldpflege (-5'000). Dafür etwas mehr für Nachwuchspflege nach Holzschlägen im Dauerwald (+5'000), siehe 463100/5240125240.11 4631.00\n\n5240.12\n\nHöherer Ertrag durch mehr Nachwuchspflege im Dauerwald (+5'000). Dafür Minderertrag im 463100/524011.5240.12 4631.00\n\n5240.77\n\nDie Pflege eines Waldrandes durch die Plattform Glattal wurde bis Anhin nicht Budgetiert. Soll aber weiterhin ausgeführt werden.5240.77 3140.00\n\nSeite 203\n\n\n\nÜbrige Dienstleistungen + Spezialanlagen 5255\n\n182'700\n\n84'530\n\n197'700\n\n84'530\n\n160'578\n\n116'515\n\nNachführung Amtliche Vermessung, Betrieb und Unterhalt des Industriestammgeleises und der Schiessanlage\n\nAufgabe / Auftrag: Ueberwachung des Vermessungswesens, Betrieb und Unterhalt des Industriestammgeleises und der Schiessanlage\n\nLegislatur-Ziel: Geordneter Betrieb\n\nBudget 2026\n Netto\n\nBudget 2025\n Netto\n\nRechnung 2024\n Netto\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nRG 2024\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nBU 2025\n\nAufwand\n\nErtrag\n\nSaldo\n\nFinanzielle Daten\n\nZusammenfassender Kommentar:\n\n98'170 113'170 44'064\n\n15'000\n\n15'000\n\n22'122\n\n31'985\n\n54'106\n\nJ\n\nK\n\nJ\n\nL\n\nL\n\nL\n\nBereich: Lebensraum\n\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024 Abweichung \nBU 2026 zu \n\nRG 2024\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nBU 2025\n\nAufwand Ertrag Aufwand ErtragAufwand Ertrag\n\n5255.10 Vermessungswesen (1400)\n\n60'000 60'000 75'932.85 15'933\n\n60'000 60'000 75'932.85\n\nJ J\n\n3130.00 60'000 60'000 75'932.85Dienstleistungen Dritter\n\n5255.20 Schiesswesen (1610)\n\n7'540 52'540 31'669.22 45'000 39'209\n\n70'900 63'360 115'900 63'360 63'725.63 95'394.85\n\nJ L\n\n3120.00 8'000 8'000 3'166.50Ver- und Entsorgung Liegenschaften ...\n\n3130.00 5'000 50'000 4'192.70Dienstleistungen Dritter\n\n3134.00 800 800 777.75Sachversicherungsprämien\n\n3144.00 23'000 23'000 9'378.15Unterhalt Hochbauten, Gebäude\n\n3159.00 9'100 9'100 19'277.45Unterhalt übrige mobile Anlagen\n\n3612.00 18'140.85Entschädigungen an Gemeinden und Zw...\n\n3910.00 25'000 25'000 8'792.23Interne Verrechnung von Dienstleist...\n\n4240.00 4'000 4'000 4'250.00Benützungsgebühren und Dienstleistu...\n\n4260.00 500 500Rückerstattungen und Kostenbeteilig...\n\n4470.00 4'000 4'000 3'570.00Pacht- und Mietzinse Liegenschaften...\n\n4610.00 35'000 35'000 66'734.85Entschädigungen vom Bund\n\n4612.00 19'860 19'860 20'840.00Entschädigungen von Gemeinden und Z...\n\nSeite 204\n\n\n\n5255.50 Industriestammgeleise (8500)\n\n30'630 630 200.00 30'000 30'830\n\n51'800 21'170 21'800 21'170 20'920.00 21'120.00\n\nL L\n\n3130.00 31'100 1'100 3'424.05Dienstleistungen Dritter\n\n3134.00 200 200 200.00Sachversicherungsprämien\n\n3159.00 1'500 1'500Unterhalt übrige mobile Anlagen\n\n3169.00 2'000 2'000 1'982.90Übrige Mieten und Benützungskosten\n\n3635.00 12'000 12'000 10'313.05Beiträge an private Unternehmen\n\n3910.00 5'000 5'000 5'000.00Interne Verrechnung von Dienstleist...\n\n4480.00 21'170 21'170 21'120.00Miet- und Pachtzinserträge aus Lieg...\n\nSeite 205\n\n\n\nBaupolizei 5280\n\n1'698'654\n\n1'401'000\n\n1'672'334\n\n1'401'000\n\n1'624'779\n\n1'613'253\n\nDie Anzahl Rechtsmittelverfahren steigt, insb. bei Entlassungen von inventarisierten Bauten.\n\nAufgabe / Auftrag: Bauverfahrensabwicklung\n\nLegislatur-Ziel: Schnelle und fundierte Baurechtsentscheide, die durch vorgängige Bauberatung gefördert werden\n\nBudget 2026\n Netto\n\nBudget 2025\n Netto\n\nRechnung 2024\n Netto\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nRG 2024\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nBU 2025\n\nAufwand\n\nErtrag\n\nSaldo\n\nFinanzielle Daten\n\nZusammenfassender Kommentar:\n\n297'654 271'334 11'526\n\n26'320\n\n26'320\n\n73'875\n\n212'253\n\n286'128\n\nL\n\nK\n\nL\n\nL\n\nL\n\nL\n\nBereich: Lebensraum\n\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024 Abweichung \nBU 2026 zu \n\nRG 2024\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nBU 2025\n\nAufwand Ertrag Aufwand ErtragAufwand Ertrag\n\n5280.00 Baupolizei (0220)\n\n4'603 20'768 714'074.15 25'371 718'677\n\n1'305'603 1'301'000 1'280'232 1'301'000 856'624.65 1'570'698.80\n\nL L\n\n3000.00 27'500 27'500 26'208.00Entschädigungen, Tag- und Sitzungsg...\n\n3010.00 264'973 243'729 274'202.55Löhne Verwaltungs- und Betriebspers...\n\n3010.08 1'716.30Veränderung Rückst. Gleit-/Ferienze...\n\n3050.00 17'076 15'708 17'918.50AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwa...\n\n3052.00 34'453 32'115 32'970.35AG-Beiträge an Pensionskassen\n\n3053.00 2'376 2'173 2'315.20AG-Beiträge an Unfall- und Personal...\n\n3054.00 2'725 2'507 2'871.05AG-Beiträge an Familienausgleichska...\n\n3099.00 132.00Übriger Personalaufwand\n\n3100.00 2'000 2'000 1'682.30Büromaterial\n\n3102.00 3'000 3'000 1'798.50Drucksachen, Publikationen\n\n3130.00 950'000 950'000 493'355.90Dienstleistungen Dritter\n\n3170.00 1'500 1'500Reisekosten und Spesen, Ersatz von ...\n\n3181.00 1'454.00Tatsächliche Forderungsverluste\n\n4210.00 1'300'000 1'300'000 1'541'872.80Gebühren für Amtshandlungen\n\n4260.00 160.00Rückerstattungen und Kostenbeteilig...\n\n4501.00 28'066.00Entnahmen aus Fonds des FK\n\n4602.00 1'000 1'000Anteil an Erträgen von Gemeinden un...\n\nSeite 206\n\n\n\n4611.00 600.00Entschädigungen von Kantonen und Ko...\n\n5280.10 Feuerpolizei (1500)\n\n293'051 292'102 725'600.20 949 432'549\n\n393'051 100'000 392'102 100'000 768'153.95 42'553.75\n\nL J\n\n3010.00 35'149 34'362 34'451.60Löhne Verwaltungs- und Betriebspers...\n\n3010.08 87.95Veränderung Rückst. Gleit-/Ferienze...\n\n3050.00 2'258 2'206 2'211.90AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwa...\n\n3052.00 4'969 4'876 4'876.20AG-Beiträge an Pensionskassen\n\n3053.00 314 306 306.85AG-Beiträge an Unfall- und Personal...\n\n3054.00 361 352 353.30AG-Beiträge an Familienausgleichska...\n\n3099.00 30.00Übriger Personalaufwand\n\n3130.00 350'000 350'000 725'836.15Dienstleistungen Dritter\n\n4210.00 100'000 100'000 42'553.75Gebühren für Amtshandlungen\n\n5280.00\n\nKotenanstieg infolge von Ausschöpfung Stellenplan (keine Vakanzen)5280.00 3010.00\n\nSeite 207\n\n\n\nSchulverwaltung 6205\n\n1'914'118\n\n8'000\n\n1'763'614\n\n8'000\n\n1'467'074\n\n14'969\n\nDie Mehrkosten resultieren primär aus zwei Stellenplanerhöhungen gemäss STR-B 228-2025:\nNach erfolgreicher Durchführung des Pilots «Sachbearbeiter/in Schuleinheiten» an zwei Schulen im Jahr 2025, sollen die Stellenprozente für «Sachbearbeiter/in Schuleinheiten» von 80% auf insgesamt 240% (40%\npro Schuleinheit) für alle Schulen erhöht werden. Die Schulleitungen in allen sechs Primar- und Sekundarschulen werden damit administrativ entlastet. Dieser Schritt ist nötig damit sich die Schulleitungen vermehrt\nihren Kernaufgaben widmen können und keine weitere Überlastung entsteht. Durch die steigende Nachfrage für die Schulergänzende Betreuung muss auch die Stelle «Sachbearbeiter/in Schulhorte»\ngemäss STR-B 228-2025 um 20% erhöht werden. Dies um die steigenden Betreuungsbuchungen und den Ausbau der  Lern- und Freizeitangebote im Rahmen der "Entwicklung der Tagesstrukturen" administrativ\nbewältigen zu können.\n\nAufgabe / Auftrag: Operative Bereichsleitung und professionelles Leistungszentrum in administrativen und organisatorischen Belangen \nfür die Schulpflege, Schuleinheiten, Dienst- und Stabstellen des Bereichs Bildung und Kind\n\nLegislatur-Ziel: Stärkung der Aufgaben, Kompentenzen und Verantwortungen, sowie der damit verbundenen Prozesse durch die \nDigitalisierung und Vernetzung.\n\nBudget 2026\n Netto\n\nBudget 2025\n Netto\n\nRechnung 2024\n Netto\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nRG 2024\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nBU 2025\n\nAufwand\n\nErtrag\n\nSaldo\n\nFinanzielle Daten\n\nZusammenfassender Kommentar:\n\n1'906'118 1'755'614 1'452'105\n\n150'504\n\n150'504\n\n447'044\n\n6'969\n\n454'013\n\nL\n\nK\n\nL\n\nL\n\nL\n\nL\n\nBereich: Bildung + Kind\n\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024 Abweichung \nBU 2026 zu \n\nRG 2024\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nBU 2025\n\nAufwand Ertrag Aufwand ErtragAufwand Ertrag\n\n6205.00 Schulverwaltung (2191)\n\n1'783'118 1'634'114 1'347'575.32 149'004 435'543\n\n1'791'118 8'000 1'642'114 8'000 1'362'544.32 14'969.00\n\nL L\n\n3010.00 1'373'318 1'287'864 1'068'820.75Löhne Verwaltungs- und Betriebspers...\n\n3010.08 -5'107.45Veränderung Rückst. Gleit-/Ferienze...\n\n3010.09 -12'907.00Erstattung von Lohn des Verwaltungs...\n\n3050.00 88'000 88'000 67'950.55AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwa...\n\n3052.00 160'000 160'000 124'423.75AG-Beiträge an Pensionskassen\n\n3053.00 10'000 10'000 9'149.50AG-Beiträge an Unfall- und Personal...\n\n3054.00 14'000 14'000 10'960.40AG-Beiträge an Familienausgleichska...\n\n3090.00 102'000 40'000 24'607.20Aus- und Weiterbildung des Personal...\n\n3091.00 525.00Personalwerbung\n\n3099.00 2'700 1'800 -636.43Übriger Personalaufwand\n\n3100.00 3'500 3'500 994.55Büromaterial\n\n3102.00 1'000 1'000Drucksachen, Publikationen\n\nSeite 208\n\n\n\n3103.00 500 500 558.45Fachliteratur, Zeitschriften\n\n3110.00 500 500 18.00Anschaffung Büromöbel und -geräte\n\n3119.00 500 500Anschaffung übrige nicht aktivierba...\n\n3130.00 5'900 5'250 45'135.45Dienstleistungen Dritter\n\n3131.00 15'000 15'000 11'205.40Planungen und Projektierungen Dritt...\n\n3134.00 8'000 8'000 7'631.00Sachversicherungsprämien\n\n3170.00 6'200 6'200 8'847.20Reisekosten und Spesen, Ersatz von ...\n\n3199.00 368.00Übriger Betriebsaufwand\n\n4210.00 220.00Gebühren für Amtshandlungen\n\n4240.00 2'000 2'000 8'749.00Benützungsgebühren und Dienstleistu...\n\n4930.00 6'000 6'000 6'000.00Interne Verrechnung von Betriebs- u...\n\n6205.80 Schulärzte/Schulzahnärzte/Gesundheitskosten (4330)\n\n123'000 121'500 104'530.05 1'500 18'470\n\n123'000 121'500 104'530.05\n\nL L\n\n3010.00 89'000 88'000 79'732.05Löhne Verwaltungs- und Betriebspers...\n\n3020.00 1'482.95Löhne der Lehrpersonen\n\n3050.00 5'500 5'500 4'763.90AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwa...\n\n3053.00 500 500 243.30AG-Beiträge an Unfall- und Personal...\n\n3054.00 500 500 796.95AG-Beiträge an Familienausgleichska...\n\n3090.00 1'000 500Aus- und Weiterbildung des Personal...\n\n3100.00 1'000 1'000 1'501.00Büromaterial\n\n3103.00 40.00Fachliteratur, Zeitschriften\n\n3104.00 44.00Lehrmittel\n\n3136.00 25'000 25'000 15'860.60Dienstleistungsaufwand für privatär...\n\n3170.00 500 500 65.30Reisekosten und Spesen, Ersatz von ...\n\n6205.00\n\nZusatzkosten von Fr. 167'000 durch Erhöhung der Sachbearbeiter/in Schuleinheiten gemäss STR-B 228-2025. Nach Abschluss des Pilotversuchs per 31.12.2025 \nsollen die Schulleitungen in allen Primar- und Sekundarschulen mit 40%\n\n6205.00 3010.00\n\nvon administrativen Aufgaben entlastet werden. Damit können sich die Schulleitung stärker auf die auf personelle und pädagogische Führung fokussieren.\n\nZusatzkosten von Fr. 20'886 durch Erhöhung der Sachberbeiter/in Schulhorte gemäss STR-B 228-2025 um die steigenden Betreuungsbuchungen und den Ausbau \nder Lern- und Freizeitangebote im Rahmen der Entwicklung der Tagsstrukturen zu bearbeiten.\n\n Anpassung Stellenplan (ohne Mehrkosten) durch Aufhebung der internen Coachingstelle im Rahmen der Teilrevision des Organisationsreglements gemäss StR-B \n228-2025.\n\nAufhebung der internen Coachingstelle gemäss STR-B -177/2025 und Kostenverschiebung von Fr. 62'000 von Kto 3010.00 auf 3090.00 um die Lehrpersonen und \nSchulen  situationsbedingt und individuell mit einem extrenen Coachingangebot zu unterstützen.\n\n3090.00\n\nKostenerhöhung für Zoo-Tickets für kantonales Lehrpersonal analog städtischen Mitarbeitenden.3099.00\n\nSeite 209\n\n\n\nSchulpflege6210\n\n290'400\n\n0\n\n267'350\n\n0\n\n275'812\n\n0\n\nDie Mehrkosten resultieren durch das Projekt Sonderschule Kloten gemäss STR-B 102-2025 vom 1. April 2025 und durch die Erhöhungen der Anwaltskosten, aufgrund der Zunahme Zunahme von Rechtsmittel in \nSchülerbelangen durch Eltern\n\nAufgabe / Auftrag: Strategische Führung der Volksschule, der Musikschule und der Berufswahlschule gemäss Volksschulgesetz, \nGemeindeordnung der Stadt Kloten und Organsationsregelement der Schulpflege und des Bereichs B+K Schule.\n\nLegislatur-Ziel: Strategische Umsetzung der Legislaturschwerpunkte 2022-2026: Personal halten und gewinnen, Förderstufe 2 \nstärken, Digitalisierung und Vernetzung, Schul- und Sozialraum\n\nBudget 2026\n Netto\n\nBudget 2025\n Netto\n\nRechnung 2024\n Netto\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nRG 2024\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nBU 2025\n\nAufwand\n\nErtrag\n\nSaldo\n\nFinanzielle Daten\n\nZusammenfassender Kommentar:\n\n290'400 267'350 275'812\n\n23'050\n\n23'050\n\n14'588\n\n14'588\n\nL\n\nK\n\nL\n\nL\n\nK\n\nL\n\nBereich: Bildung + Kind\n\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024 Abweichung \nBU 2026 zu \n\nRG 2024\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nBU 2025\n\nAufwand Ertrag Aufwand ErtragAufwand Ertrag\n\n6210.00 Schulbehörde (2190)\n\n290'400 267'350 275'811.55 23'050 14'588\n\n290'400 267'350 275'811.55\n\nL L\n\n3000.00 90'200 85'600 80'686.00Entschädigungen, Tag- und Sitzungsg...\n\n3050.00 5'000 5'000 5'180.80AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwa...\n\n3053.00 500 500 10.20AG-Beiträge an Unfall- und Personal...\n\n3054.00 1'000 1'000 827.05AG-Beiträge an Familienausgleichska...\n\n3090.00 28'000 28'000 8'256.46Aus- und Weiterbildung des Personal...\n\n3099.00 42.90Übriger Personalaufwand\n\n3100.00 500 500 119.54Büromaterial\n\n3130.00 114'000 96'000 141'903.29Dienstleistungen Dritter\n\n3170.00 2'000 2'000 3'824.95Reisekosten und Spesen, Ersatz von ...\n\n3199.00 49'200 48'750 34'960.36Übriger Betriebsaufwand\n\n6210.00\n\nDurch das Projekt Sonderschule Kloten gemäss STR-B 102-2025 vom 1. April 2025 und eine Zunahme von Rechtsmittel  in Schülerbelange durch Eltern sollen die \nKosten auf Kto. 3130.00 Dienstleistungen Dritter von 8'000 auf 16'000 erhöht werden.\n\n6210.00 3130.00\n\nSeite 210\n\n\n\next.Schulung (Regelkl,Sport, Musik,Gym) 6214\n\n122'800\n\n0\n\n99'400\n\n0\n\n160'500\n\n0\n\nDie Planungsannahme, dass insgesamt 22 Schülerinnen und Schüler (SuS) das Gymnasium besuchen führt zu Mehrkosten von 1-2 SuS. Die Anzahl der SuS die eine Kunst- oder Sportschule einer anderen \nGemeinde besuchen ist unverändert (2 SuS).\nDas Schulgeld für SuS welche die Sporttalentschule Kloten besuchen, ist nicht unter der Kst 6214 sondern auf der Kst. 6231.42 Sekundarschule abgebildet.\n\nAufgabe / Auftrag: Finanzielle Unterstützung von Schulplätzen ausserhalb der Volksschule für die eine gesetzliche Vorgabe besteht.\n\nLegislatur-Ziel: Klotener Schülern die Möglichkeit eines externen Schulbesuchs (Sportschule, Gymnasium) ermöglichen, innerhalb \nder gesetzlichen Vorgaben.\n\nBudget 2026\n Netto\n\nBudget 2025\n Netto\n\nRechnung 2024\n Netto\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nRG 2024\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nBU 2025\n\nAufwand\n\nErtrag\n\nSaldo\n\nFinanzielle Daten\n\nZusammenfassender Kommentar:\n\n122'800 99'400 160'500\n\n23'400\n\n23'400\n\n37'700\n\n37'700\n\nL\n\nK\n\nL\n\nJ\n\nK\n\nJ\n\nBereich: Bildung + Kind\n\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024 Abweichung \nBU 2026 zu \n\nRG 2024\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nBU 2025\n\nAufwand Ertrag Aufwand ErtragAufwand Ertrag\n\n6214.00 ext. Schulung (Regelkl,Sport,Musik,Gymi) (2130)\n\n122'800 99'400 160'500.00 23'400 37'700\n\n122'800 99'400 160'500.00\n\nL J\n\n3614.00 122'800 99'400 160'500.00Entschädigungen an öffentliche Unte...\n\nSeite 211\n\n\n\nSonderschulung / Externe Massnahmen 6215\n\n6'672'300\n\n360'000\n\n6'765'700\n\n60'000\n\n5'983'496\n\n118'729\n\nDurch die mit dem Förderkonzept eingeführten Steuerungsmassnahmen konnte mit SPF-B 25-2024/25 die Sonderschulquote im Schuljahr 2025/26 auf 5.1 % stabilisiert und die Kosten insgesamt leicht reduziert \nwerden. Die Kostenreduktion basiert dabei zum\neinen auf einer stärkeren Integration von externen Sonderschülern sowie einer Reduktion von nicht anerkannten Sonderschulen als teuere  "ultima-ratio-Lösungen". Zum anderen sind durch die überarbeitete \nDokumentation der integrativen Sonderschul-\nSettings die entsprechenden Rückforderungen beim Kanton deutlich erhöht worden.\n\nAufgabe / Auftrag: Förderung von Kindern mit besonderen Bedürfnissen durch zielorientierte, behinderungsspezifische Förderung mit \ndem Ziel einer Integration oder Reintegration in die Volksschule.\n\nLegislatur-Ziel: Individuelle Förderung und Unterstützung von Kindern mit besonderen Bedürfnissen. Stärkung der integrierten \nSonderschulung vor Ort, damit Kinder in ihrem gewohnten Umfeld aufwachsen können.\n\nBudget 2026\n Netto\n\nBudget 2025\n Netto\n\nRechnung 2024\n Netto\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nRG 2024\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nBU 2025\n\nAufwand\n\nErtrag\n\nSaldo\n\nFinanzielle Daten\n\nZusammenfassender Kommentar:\n\n6'312'300 6'705'700 5'864'767\n\n93'400\n\n300'000\n\n393'400\n\n688'804\n\n241'271\n\n447'533\n\nJ\n\nJ\n\nJ\n\nL\n\nJ\n\nL\n\nBereich: Bildung + Kind\n\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024 Abweichung \nBU 2026 zu \n\nRG 2024\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nBU 2025\n\nAufwand Ertrag Aufwand ErtragAufwand Ertrag\n\n6215.10 Integrierte Sonderschulung KST (ISR) (2110)\n\n604'500 514'200 485'502.64 90'300 118'997\n\n684'500 80'000 514'200 485'502.64\n\nL L\n\n3010.00 115'000 22'926.75Löhne Verwaltungs- und Betriebspers...\n\n3020.00 85'000 163'000 135'130.70Löhne der Lehrpersonen\n\n3042.00 455.10Verpflegungszulagen\n\n3050.00 12'000 10'000 10'208.75AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwa...\n\n3052.00 21'000 12'000 8'289.50AG-Beiträge an Pensionskassen\n\n3053.00 2'000 1'600 1'172.85AG-Beiträge an Unfall- und Personal...\n\n3054.00 2'000 1'600 1'629.70AG-Beiträge an Familienausgleichska...\n\n3090.00 1'000Aus- und Weiterbildung des Personal...\n\n3104.00 1'000Lehrmittel\n\n3130.00 61'500 54'000 32'166.42Dienstleistungen Dritter\n\n3170.00 224.00Reisekosten und Spesen, Ersatz von ...\n\n3611.00 386'000 270'000 273'298.87Entschädigungen an Kantone und Konk...\n\nSeite 212\n\n\n\n4631.00 80'000Beiträge von Kantonen und Konkordat...\n\n6215.20 Integrierte Sonderschulung PST (ISR) (2120)\n\n1'762'800 1'582'000 1'205'526.67 180'800 557'273\n\n1'952'800 190'000 1'582'000 1'263'617.67 58'091.00\n\nL L\n\n3010.00 280'000 240'000 106'306.30Löhne Verwaltungs- und Betriebspers...\n\n3020.00 243'000 450'000 438'650.75Löhne der Lehrpersonen\n\n3042.00 2'000 4'000 2'011.10Verpflegungszulagen\n\n3050.00 40'000 40'000 35'347.50AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwa...\n\n3052.00 75'000 80'000 43'932.00AG-Beiträge an Pensionskassen\n\n3053.00 6'000 6'000 4'568.20AG-Beiträge an Unfall- und Personal...\n\n3054.00 6'000 6'000 5'643.20AG-Beiträge an Familienausgleichska...\n\n3090.00 2'000Aus- und Weiterbildung des Personal...\n\n3099.00 200.00Übriger Personalaufwand\n\n3104.00 2'000Lehrmittel\n\n3130.00 135'800 102'000 50'795.93Dienstleistungen Dritter\n\n3170.00 560.00Reisekosten und Spesen, Ersatz von ...\n\n3611.00 1'165'000 650'000 575'602.69Entschädigungen an Kantone und Konk...\n\n4631.00 190'000 58'091.00Beiträge von Kantonen und Konkordat...\n\n6215.30 Integrierte Sonderschulung SST (ISR) (2130)\n\n326'000 450'500 299'757.30 124'500 26'243\n\n356'000 30'000 450'500 299'757.30\n\nJ L\n\n3010.00 6'000 32'905.55Löhne Verwaltungs- und Betriebspers...\n\n3020.00 11'942.45Löhne der Lehrpersonen\n\n3050.00 500 2'879.90AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwa...\n\n3052.00 1'000 5'848.35AG-Beiträge an Pensionskassen\n\n3053.00 398.60AG-Beiträge an Unfall- und Personal...\n\n3054.00 459.65AG-Beiträge an Familienausgleichska...\n\n3090.00 1'000Aus- und Weiterbildung des Personal...\n\n3104.00 2'000Lehrmittel\n\n3611.00 356'000 440'000 245'322.80Entschädigungen an Kantone und Konk...\n\n4631.00 30'000Beiträge von Kantonen und Konkordat...\n\n6215.77 externe Sonderschulung (2200)\n\n3'446'500 3'986'500 3'743'675.37 540'000 297'175\n\n3'506'500 60'000 4'046'500 60'000 3'804'313.37 60'638.00\n\nJ J\n\n3020.00 70'000 70'000 22'914.50Löhne der Lehrpersonen\n\n3042.00 500 500 205.90Verpflegungszulagen\n\n3050.00 3'000 3'000 1'484.40AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwa...\n\n3052.00 2'000 2'000 222.25AG-Beiträge an Pensionskassen\n\nSeite 213\n\n\n\n3053.00 500 500 188.50AG-Beiträge an Unfall- und Personal...\n\n3054.00 500 500 236.95AG-Beiträge an Familienausgleichska...\n\n3104.00 102.30Lehrmittel\n\n3130.00 600'000 600'000 687'626.79Dienstleistungen Dritter\n\n3132.00 10'000 10'000Honorare externe Beratungen, Gutach...\n\n3611.00 4'087.15Entschädigungen an Kantone und Konk...\n\n3612.00 55'445.80Entschädigungen an Gemeinden und Zw...\n\n3631.00 2'070'000 2'400'000 2'211'444.00Beiträge an Kantone und Konkordate\n\n3635.00 750'000 960'000 820'354.83Beiträge an private Unternehmen\n\n4230.00 40'000 40'000 54'350.00Schulgelder\n\n4240.00 6'288.00Benützungsgebühren und Dienstleistu...\n\n4612.00 20'000 20'000Entschädigungen von Gemeinden und Z...\n\n6215.80 Spitalschulung (2200)\n\n136'400 136'400 120'410.25 15'990\n\n136'400 136'400 120'410.25\n\nJ L\n\n3631.00 136'400 136'400 120'410.25Beiträge an Kantone und Konkordate\n\n6215.85 Hardwaldschulen (2200)\n\n36'100 36'100 9'895.00 26'205\n\n36'100 36'100 9'895.00\n\nJ L\n\n3612.00 36'100 36'100 9'895.00Entschädigungen an Gemeinden und Zw...\n\n6215.10\n\nBudgetverschiebung von Kto 3020.00, gem. Gemeindeamt auf Kto. 3010.00.6215.10 3010.00\n\nHöhere Rückforderungen beim Kanton durch überarbeitete Dokumentation der ISR-Settings.4631.00\n\n6215.20\n\nBudgetverschiebung der Kosten für ISR-Klassenassistenzen von Kto. 3020.00, gem. Gemeindeamt auf Kto. 3010.00.6215.20 3010.00\n\nHöhere Kosten durch die stärkere Nutzung von externen, kantonalen Beratungs- und Unterstützungsangeboten (B+U) im Rahmen von fachlich anspruchsvollen \nSettings, im Rahmen der an die Schulen mit SPF-B 25-2024/25 zugewiesenen Ressourcen\n\n3130.00\n\nfür die integrierte Sonderschulung.\n\nHöhere Rückforderungen beim Kanton durch überarbeitete Dokumentation der ISR-Settings.4631.00\n\n6215.30\n\nHöhere Rückforderungen beim Kanton durch überarbeitete Dokumentation der ISR-Settings.6215.30 4631.00\n\n Kostenreduktion durch stärkeren Integration von externen Sonderschülern sowie einer Reduktion von nicht anerkannten Sonderschulen als teuere  "ultima-ratio-\nLösungen".\n\n6215.75\n\nSeite 214\n\n\n\nBWS Berufswahlschule 6217\n\n2'979'974\n\n2'545'665\n\n2'945'478\n\n2'556'000\n\n2'959'972\n\n2'460'142\n\nDas Budget 2026 basiert auf dem Berufswahlschul-Angebot des Schuljahres 2024/25 mit 84 Lernenden und einem Gemeindebeitrag von Fr. 16'000 pro Schüler-/in.\n\nAufgabe / Auftrag: Berufliche Integration von Volksschulabgängern ohne Anschlusslösung, Vorbereitung der Berufsfachschule und \nTraining der berufsrelevanten Selbst- und Sozialkompetenzen im Rahmen der Leistungsvereinbarung mit der \nPartnergemeinde Opfikon\n\nLegislatur-Ziel: Qualitativ hochstehendes Bildungsangebot vor Ort für Jugendliche im Nachschulbereich.\n\nBudget 2026\n Netto\n\nBudget 2025\n Netto\n\nRechnung 2024\n Netto\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nRG 2024\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nBU 2025\n\nAufwand\n\nErtrag\n\nSaldo\n\nFinanzielle Daten\n\nZusammenfassender Kommentar:\n\n434'309 389'478 499'830\n\n34'496\n\n10'335\n\n44'831\n\n20'002\n\n85'523\n\n65'521\n\nL\n\nL\n\nL\n\nL\n\nJ\n\nJ\n\nBereich: Bildung + Kind\n\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024 Abweichung \nBU 2026 zu \n\nRG 2024\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nBU 2025\n\nAufwand Ertrag Aufwand ErtragAufwand Ertrag\n\n6217.00 Praktisches Angebot (2130)\n\n34'209 55'528 126'048.71 89'737 160'258\n\n1'427'649 1'393'440 1'411'472 1'467'000 1'480'514.83 1'606'563.54\n\nL L\n\n3010.00 880.00Löhne Verwaltungs- und Betriebspers...\n\n3020.00 860'800 860'800 913'626.70Löhne der Lehrpersonen\n\n3020.08 -2'972.15Veränderung Rückst. Gleit-/Ferienze...\n\n3020.09 -5'383.70Erstattung von Lohn der Lehrpersone...\n\n3030.00 3'680 3'680Entschädigung für temp. Arbeitskräf...\n\n3042.00 7'170 7'170 7'387.35Verpflegungszulagen\n\n3050.00 52'000 52'000 58'731.65AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwa...\n\n3052.00 103'000 103'000 117'550.40AG-Beiträge an Pensionskassen\n\n3053.00 7'258 7'258 7'919.85AG-Beiträge an Unfall- und Personal...\n\n3054.00 8'900 8'900 9'382.75AG-Beiträge an Familienausgleichska...\n\n3099.00 1'440 1'400.00Übriger Personalaufwand\n\n3104.00 48'000 42'000 47'679.81Lehrmittel\n\n3111.00 1'000 1'000 776.80Anschaffung Apparate, Maschinen, Ge...\n\n3113.00 2'000 2'000 192.70Anschaffung Hardware\n\n3118.00 4'000 4'000 997.90Anschaffung immaterielle Anlagen\n\nSeite 215\n\n\n\n3130.00 1'000 1'000 2'305.20Dienstleistungen Dritter\n\n3131.00 8'000 8'000 7'203.80Planungen und Projektierungen Dritt...\n\n3151.00 5'000 5'000 1'626.12Unterhalt Apparate, Maschinen, Gerä...\n\n3153.00 4'500 2'000 4'477.10Informatik-Unterhalt (Hardware)\n\n3170.00 2'000 2'000 1'502.85Reisekosten und Spesen, Ersatz von ...\n\n3171.00 6'500 6'500 5'230.70Exkursionen, Schulreisen und Lager\n\n3181.00 2'300.00Tatsächliche Forderungsverluste\n\n3920.00 298'401 292'164 294'699.00Interne Verrechnung von Pacht, Miet...\n\n3930.00 3'000 3'000 3'000.00Interne Verrechnung von Betriebs- u...\n\n4230.00 139'200 133'400 159'274.50Schulgelder\n\n4231.00 1'125.00Kursgelder\n\n4612.00 537'600 512'000 556'838.55Entschädigungen von Gemeinden und Z...\n\n4631.00 486'240 597'600 577'325.49Beiträge von Kantonen und Konkordat...\n\n4690.00 230'400 224'000 312'000.00Übriger Transferertrag\n\n6217.10 Schulisches Angebot (2130)\n\n360'480 238'874 233'053.21 121'606 127'427\n\n695'920 1'056'400 677'426 916'300 515'735.70 748'788.91\n\nJ J\n\n3020.00 433'937 433'937 289'644.00Löhne der Lehrpersonen\n\n3030.00 3'040 3'040Entschädigung für temp. Arbeitskräf...\n\n3042.00 2'975 2'975 2'350.40Verpflegungszulagen\n\n3050.00 22'412 22'412 18'819.75AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwa...\n\n3052.00 49'497 49'497 41'220.15AG-Beiträge an Pensionskassen\n\n3053.00 2'730 2'730 2'405.05AG-Beiträge an Unfall- und Personal...\n\n3054.00 3'769 3'769 3'003.90AG-Beiträge an Familienausgleichska...\n\n3090.00 4'902.00Aus- und Weiterbildung des Personal...\n\n3104.00 15'000 15'000 9'638.95Lehrmittel\n\n3111.00 1'000 1'000Anschaffung Apparate, Maschinen, Ge...\n\n3113.00 2'000 2'000 441.00Anschaffung Hardware\n\n3118.00 4'000 4'000 684.35Anschaffung immaterielle Anlagen\n\n3130.00 1'000 1'000 230.00Dienstleistungen Dritter\n\n3131.00 7'200 7'200 2'222.20Planungen und Projektierungen Dritt...\n\n3153.00 2'000 2'000 2'229.95Informatik-Unterhalt (Hardware)\n\n3170.00 1'000 1'000 94.00Reisekosten und Spesen, Ersatz von ...\n\n3171.00 6'000 6'000 2'470.00Exkursionen, Schulreisen und Lager\n\n3612.00 16'000 14'500.00Entschädigungen an Gemeinden und Zw...\n\n3920.00 119'360 116'866 117'880.00Interne Verrechnung von Pacht, Miet...\n\n3930.00 3'000 3'000 3'000.00Interne Verrechnung von Betriebs- u...\n\n4230.00 110'200 110'200 90'779.50Schulgelder\n\nSeite 216\n\n\n\n4231.00 500Kursgelder\n\n4612.00 425'600 416'000 260'101.90Entschädigungen von Gemeinden und Z...\n\n4631.00 338'200 197'600 180'574.51Beiträge von Kantonen und Konkordat...\n\n4690.00 182'400 192'000 217'333.00Übriger Transferertrag\n\n6217.30 BWS allgemein (2130)\n\n374'995 371'970 321'611.96 3'025 53'383\n\n374'995 371'970 322'611.96 1'000.00\n\nL L\n\n3010.00 240'200 240'200 228'266.70Löhne Verwaltungs- und Betriebspers...\n\n3010.08 -21'800.55Veränderung Rückst. Gleit-/Ferienze...\n\n3042.00 1'080 1'080 1'080.00Verpflegungszulagen\n\n3050.00 15'320 15'320 14'476.15AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwa...\n\n3052.00 35'488 35'488 33'063.90AG-Beiträge an Pensionskassen\n\n3053.00 2'119 2'119 1'943.65AG-Beiträge an Unfall- und Personal...\n\n3054.00 2'613 2'613 2'350.65AG-Beiträge an Familienausgleichska...\n\n3090.00 10'400 10'400 4'135.70Aus- und Weiterbildung des Personal...\n\n3091.00 183.75Personalwerbung\n\n3099.00 1'920.45Übriger Personalaufwand\n\n3100.00 22'000 22'000 6'595.05Büromaterial\n\n3102.00 3'000 3'000 1'301.15Drucksachen, Publikationen\n\n3103.00 1'000 1'000 706.95Fachliteratur, Zeitschriften\n\n3104.00 720.30Lehrmittel\n\n3110.00 1'000 1'000 853.61Anschaffung Büromöbel und -geräte\n\n3130.00 1'500 1'500 13'306.65Dienstleistungen Dritter\n\n3131.00 1'000.00Planungen und Projektierungen Dritt...\n\n3132.00 5'000 5'000 3'141.80Honorare externe Beratungen, Gutach...\n\n3150.00 2'000 2'000Unterhalt Büromöbel und -geräte\n\n3151.00 1'470.15Unterhalt Apparate, Maschinen, Gerä...\n\n3170.00 1'250 1'250 1'565.10Reisekosten und Spesen, Ersatz von ...\n\n3910.00 12'000 12'000 12'000.00Interne Verrechnung von Dienstleist...\n\n3950.00 19'025 16'000 14'330.80Interne Verrechnung von planmässige...\n\n4250.00 1'000.00Verkäufe\n\n6217.99 BWS ausserhalb Leistungsabrechnung (2130)\n\n385'585 311'910 537'319.80 73'675 151'735\n\n481'410 95'825 484'610 172'700 641'109.60 103'789.80\n\nL J\n\n3020.00 60'000 60'000 73'146.10Löhne der Lehrpersonen\n\n3042.00 650 650 548.25Verpflegungszulagen\n\n3050.00 4'000 4'000 4'732.80AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwa...\n\n3052.00 600 600 10'341.45AG-Beiträge an Pensionskassen\n\nSeite 217\n\n\n\n3053.00 600 600 627.20AG-Beiträge an Unfall- und Personal...\n\n3054.00 755.00AG-Beiträge an Familienausgleichska...\n\n3104.00 1'500 1'500 258.00Lehrmittel\n\n3170.00 1'260 1'260 381.95Reisekosten und Spesen, Ersatz von ...\n\n3632.00 20'985.85Beiträge an Gemeinden und Zweckverb...\n\n3690.00 412'800 416'000 529'333.00Übriger Transferaufwand\n\n4632.00 56'800 136'700 69'459.00Beiträge von Gemeinden und Zweckver...\n\n4930.00 20'000 20'000 20'000.00Interne Verrechnung von Betriebs- u...\n\n4950.00 19'025 16'000 14'330.80Interne Verrechnung von planmässige...\n\nSeite 218\n\n\n\nMusikschule 6218\n\n4'768'361\n\n3'970'898\n\n4'811'868\n\n4'278'554\n\n4'725'931\n\n3'983'749\n\nDas Budget 2026 der Musikschule Region Flughafen basiert auf den mit den Partnergemeinden Opfikon, Lufingen und Bassersdorf vereinbarten Leistungsvereinbarungen; welche keine wesentlichen Anpassungen \ngegenüber dem Schuljahr 2024/25 beinhalten.\n\nAufgabe / Auftrag: Erlernen von Gesang und Musizieren einzeln und gemeinsam ermöglichen. Begabungen fördern und unterstützen. \nEine Teilnahme am Musikleben der Region ermöglichen und Interessierten die musikpädagogische und \nkünstlerische Kompetenz  zur Verfügung stellen.\n\nLegislatur-Ziel: Angebot und Durchführung eines bedürfnisgerechten, qualitativ hochwertigen Musikunterrichts in Kloten und in den \nPartnergemeinden Opfikon, Lufingen, Bassersdord nach kantonalen Vorgaben.\n\nBudget 2026\n Netto\n\nBudget 2025\n Netto\n\nRechnung 2024\n Netto\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nRG 2024\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nBU 2025\n\nAufwand\n\nErtrag\n\nSaldo\n\nFinanzielle Daten\n\nZusammenfassender Kommentar:\n\n797'463 533'314 742'183\n\n43'507\n\n307'656\n\n264'149\n\n42'430\n\n12'851\n\n55'280\n\nJ\n\nL\n\nL\n\nL\n\nL\n\nL\n\nBereich: Bildung + Kind\n\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024 Abweichung \nBU 2026 zu \n\nRG 2024\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nBU 2025\n\nAufwand Ertrag Aufwand ErtragAufwand Ertrag\n\n6218.00 Musikschule (2140)\n\n708'550 671'700 667'972.28 36'850 40'578\n\n711'550 3'000 674'700 3'000 669'574.28 1'602.00\n\nL L\n\n3000.00 3'000 3'000 1'134.00Entschädigungen, Tag- und Sitzungsg...\n\n3010.00 290'000 276'000 296'914.45Löhne Verwaltungs- und Betriebspers...\n\n3010.08 4'138.35Veränderung Rückst. Gleit-/Ferienze...\n\n3010.09 -6'375.45Erstattung von Lohn des Verwaltungs...\n\n3042.00 300 300Verpflegungszulagen\n\n3050.00 19'000 17'800 18'933.90AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwa...\n\n3052.00 39'000 39'000 37'893.60AG-Beiträge an Pensionskassen\n\n3053.00 2'500 2'400 2'495.60AG-Beiträge an Unfall- und Personal...\n\n3054.00 3'000 2'700 3'043.55AG-Beiträge an Familienausgleichska...\n\n3090.00 12'000 12'000 9'939.49Aus- und Weiterbildung des Personal...\n\n3099.00 5'000 5'000 2'512.00Übriger Personalaufwand\n\n3100.00 7'500 7'500 2'255.76Büromaterial\n\n3102.00 8'000 6'000 7'985.35Drucksachen, Publikationen\n\n3110.00 13'500 10'500 17'920.23Anschaffung Büromöbel und -geräte\n\nSeite 219\n\n\n\n3111.00 727.00Anschaffung Apparate, Maschinen, Ge...\n\n3118.00 3'500 3'500 1'250.00Anschaffung immaterielle Anlagen\n\n3130.00 26'000 26'000 11'266.32Dienstleistungen Dritter\n\n3131.00 35'500 35'500 19'996.28Planungen und Projektierungen Dritt...\n\n3132.00 8'000 8'000Honorare externe Beratungen, Gutach...\n\n3151.00 15'000 13'000 12'694.80Unterhalt Apparate, Maschinen, Gerä...\n\n3160.00 1'000 1'000Miete und Pacht Liegenschaften\n\n3170.00 5'000 5'500 2'137.80Reisekosten und Spesen, Ersatz von ...\n\n3614.00 90'000 60'000 89'718.25Entschädigungen an öffentliche Unte...\n\n3910.00 120'250 135'500 128'493.00Interne Verrechnung von Dienstleist...\n\n3920.00 4'500 4'500 4'500.00Interne Verrechnung von Pacht, Miet...\n\n4231.00 1'602.00Kursgelder\n\n4635.00 3'000 3'000Beiträge von privaten Unternehmen\n\n6218.15 musikalische Grundschule (2140)\n\n28'963 82'200 13'533.60 53'237 42'497\n\n816'928 845'891 824'600 906'800 812'378.60 798'845.00\n\nL J\n\n3020.00 703'628 717'000 703'627.50Löhne der Lehrpersonen\n\n3020.09 -1'037.05Erstattung von Lohn der Lehrpersone...\n\n3042.00 5'500 4'000 5'475.45Verpflegungszulagen\n\n3050.00 44'000 44'000 43'646.65AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwa...\n\n3052.00 47'500 45'500 47'181.65AG-Beiträge an Pensionskassen\n\n3053.00 5'800 5'800 5'841.70AG-Beiträge an Unfall- und Personal...\n\n3054.00 7'000 6'300 7'034.05AG-Beiträge an Familienausgleichska...\n\n3099.00 431.45Übriger Personalaufwand\n\n3111.00 3'500 2'000 19.90Anschaffung Apparate, Maschinen, Ge...\n\n3170.00 157.30Reisekosten und Spesen, Ersatz von ...\n\n4612.00 531'700 531'700 537'704.00Entschädigungen von Gemeinden und Z...\n\n4631.00 77'635 110'000 76'125.00Beiträge von Kantonen und Konkordat...\n\n4690.00 236'556 265'100 185'016.00Übriger Transferertrag\n\n6218.20 Instrumental-Unterricht (2140)\n\n649'243 880'090 727'219.14 230'847 77'976\n\n2'427'764 3'077'007 2'431'664 3'311'754 2'408'076.10 3'135'295.24\n\nL L\n\n3020.00 2'068'000 2'080'000 2'067'742.35Löhne der Lehrpersonen\n\n3020.09 -2'300.85Erstattung von Lohn der Lehrpersone...\n\n3042.00 23'564 23'564 17'424.70Verpflegungszulagen\n\n3050.00 132'100 130'100 131'161.80AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwa...\n\n3052.00 150'000 150'000 149'364.25AG-Beiträge an Pensionskassen\n\n3053.00 17'400 17'000 17'399.60AG-Beiträge an Unfall- und Personal...\n\nSeite 220\n\n\n\n3054.00 21'000 18'000 21'072.40AG-Beiträge an Familienausgleichska...\n\n3099.00 1'718.45Übriger Personalaufwand\n\n3111.00 5'000 5'000 1'365.00Anschaffung Apparate, Maschinen, Ge...\n\n3151.00 8'000 8'000 485.00Unterhalt Apparate, Maschinen, Gerä...\n\n3170.00 1'000 973.40Reisekosten und Spesen, Ersatz von ...\n\n3181.00 1'700 1'670.00Tatsächliche Forderungsverluste\n\n4230.00 800'609 940'000 800'309.24Schulgelder\n\n4612.00 1'526'885 1'644'000 1'526'844.00Entschädigungen von Gemeinden und Z...\n\n4631.00 250'600 204'000 252'110.00Beiträge von Kantonen und Konkordat...\n\n4690.00 498'913 523'754 556'032.00Übriger Transferertrag\n\n6218.25 Instrumental-Unterricht für Erwachsene (2140)\n\n31'650 22'550 24'384.60 9'100 7'265\n\n76'650 45'000 79'550 57'000 72'391.10 48'006.50\n\nL L\n\n3020.00 65'750 68'750 64'007.00Löhne der Lehrpersonen\n\n3020.09 -22.40Erstattung von Lohn der Lehrpersone...\n\n3042.00 316.65Verpflegungszulagen\n\n3050.00 4'200 4'100 4'158.70AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwa...\n\n3052.00 2'600 2'600 2'534.25AG-Beiträge an Pensionskassen\n\n3053.00 1'000 1'000 485.90AG-Beiträge an Unfall- und Personal...\n\n3054.00 3'100 3'100 658.90AG-Beiträge an Familienausgleichska...\n\n3099.00 250.10Übriger Personalaufwand\n\n3170.00 2.00Reisekosten und Spesen, Ersatz von ...\n\n4230.00 45'000 57'000 48'006.50Schulgelder\n\n6218.99 Musikschule, Gemeindeanteil (2140)\n\n735'469 801'354 763'511.40 65'885 28'042\n\n735'469 801'354 763'511.40\n\nJ J\n\n3110.00 22'463.40Anschaffung Büromöbel und -geräte\n\n3690.00 735'469 801'354 741'048.00Übriger Transferaufwand\n\n6218.00\n\nKorrektur der Lehrerlöhne basierend auf Rechnung 2024. Die Mehrkosen resultieren primär aus der Übernahme von Vorgaben des kantonalen Musiskschulverband \nim Rahmen der überarbeiteten Mitarbeiterverordnung und der Berücksichtigung\n\n6218.00 3010.00\n\nder höheren Stellvertretungskosten im Jahr 2024.\n\nMehrkosten höheren Bedarf an Austauschunterricht durch Verlagerung von Kleinstpensen auf benachbarte Musikschulen.3614.00\n\n6218.20\n\nMehreinnahme durch geplante Schulgelderhöhung in der Gemeinde Opfikon sowie Schülerzuwachs.6218.20 4631.00\n\nSeite 221\n\n\n\nSchulpsychologischer Dienst 6221\n\n577'735\n\n59'885\n\n641'030\n\n59'885\n\n553'906\n\n54'845\n\nDie Kostenreduktion basiert auf einer Verschiebung der Fachstelle Logopädie vom Schulpsychologischen Dienst zur Leitung Sonderpädagogik (Kst. 6232.20 / Kto. 3020.00) gemäss StR-B 228-2025 und StR 177-\n2025.\n\nAufgabe / Auftrag: Beratung von Eltern, Lehrpersonen und Kindern in Bezug auf die schulische Entwicklung und Förderung. \nSchulpsychologische Abklärungen und Empfehlungen über unterstützende Massnahmen von Schülerinnen und \nSchülern.\n\nLegislatur-Ziel: Unterstützung der Schule Kloten und Lufingen bei der Integration von Kindern mit besonderen Bedürfnissen. \nFörderung der geistigen, sozialen und emotionalen Entwicklung von 4-18 jährigen durch gezielte Eltern und \nLehrerberatung.\n\nBudget 2026\n Netto\n\nBudget 2025\n Netto\n\nRechnung 2024\n Netto\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nRG 2024\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nBU 2025\n\nAufwand\n\nErtrag\n\nSaldo\n\nFinanzielle Daten\n\nZusammenfassender Kommentar:\n\n517'850 581'145 499'061\n\n63'295\n\n63'295\n\n23'829\n\n5'040\n\n18'789\n\nJ\n\nK\n\nJ\n\nL\n\nJ\n\nL\n\nBereich: Bildung + Kind\n\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024 Abweichung \nBU 2026 zu \n\nRG 2024\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nBU 2025\n\nAufwand Ertrag Aufwand ErtragAufwand Ertrag\n\n6221.00 Schulpsychologischer Dienst (SPD) (2192)\n\n517'850 581'145 499'061.15 63'295 18'789\n\n577'735 59'885 641'030 59'885 553'905.85 54'844.70\n\nJ L\n\n3010.00 449'705 501'000 425'112.15Löhne Verwaltungs- und Betriebspers...\n\n3010.08 -13'660.05Veränderung Rückst. Gleit-/Ferienze...\n\n3030.00 15'000Entschädigung für temp. Arbeitskräf...\n\n3042.00 216.00Verpflegungszulagen\n\n3050.00 23'200 23'200 27'566.50AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwa...\n\n3052.00 52'700 52'700 53'301.63AG-Beiträge an Pensionskassen\n\n3053.00 2'430 2'430 3'761.05AG-Beiträge an Unfall- und Personal...\n\n3054.00 4'360 4'360 4'441.65AG-Beiträge an Familienausgleichska...\n\n3090.00 12'800 12'800 5'819.40Aus- und Weiterbildung des Personal...\n\n3099.00 1'340 1'340 -443.50Übriger Personalaufwand\n\n3100.00 8'500 5'500 8'608.49Büromaterial\n\n3110.00 3'000 3'000Anschaffung Büromöbel und -geräte\n\n3118.00 82.45Anschaffung immaterielle Anlagen\n\nSeite 222\n\n\n\n3130.00 12'200 12'200 36'762.23Dienstleistungen Dritter\n\n3132.00 4'000 4'000 1'166.80Honorare externe Beratungen, Gutach...\n\n3150.00 200 200Unterhalt Büromöbel und -geräte\n\n3151.00 800 800Unterhalt Apparate, Maschinen, Gerä...\n\n3170.00 2'500 2'500 1'171.05Reisekosten und Spesen, Ersatz von ...\n\n4612.00 59'885 59'885 54'844.70Entschädigungen von Gemeinden und Z...\n\nSeite 223\n\n\n\nPrimarschule 6230\n\n17'795'800\n\n305'300\n\n17'518'375\n\n337'500\n\n17'168'130\n\n269'303\n\nDie höheren Kosten basieren mehrheitlich auf den steigenden Schülerzahlen und den damit verbunden 2 zusätzlichen Klassen ab Schuljahr 2026/27.\n\nAufgabe / Auftrag: Die Volksschule vermittelt eine ganzheitliche Bildung sowie Grundfertigkeiten und erzielt zu einer guten \nArbeitshaltung. Sie fördert das lebenslange und soziale Lernen auf allen Altersstufen und die Eigenständigkeit und \ndie Selbstverantwortung der Kinder.\n\nLegislatur-Ziel: Umsetzung der strat. Projekte im Rahmen der Legislatur 2022-26 und Sicherstellung der Schulentwicklung in \nBezug auf die Qualitätsfelder der kantonalen Fachstelle für Schulbeurteilung.\n\nBudget 2026\n Netto\n\nBudget 2025\n Netto\n\nRechnung 2024\n Netto\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nRG 2024\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nBU 2025\n\nAufwand\n\nErtrag\n\nSaldo\n\nFinanzielle Daten\n\nZusammenfassender Kommentar:\n\n17'490'500 17'180'875 16'898'827\n\n277'425\n\n32'200\n\n309'625\n\n627'670\n\n35'997\n\n591'673\n\nL\n\nL\n\nL\n\nL\n\nJ\n\nL\n\nBereich: Bildung + Kind\n\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024 Abweichung \nBU 2026 zu \n\nRG 2024\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nBU 2025\n\nAufwand Ertrag Aufwand ErtragAufwand Ertrag\n\n6230.00 PS allg./oblig.:Kindergartenstufe (2110)\n\n3'505'500 3'293'500 3'473'176.43 212'000 32'324\n\n3'505'500 3'293'500 3'473'176.43\n\nL L\n\n3101.00 5'000 5'000Betriebs- und Verbrauchsmaterial\n\n3103.00 500 500Fachliteratur, Zeitschriften\n\n3104.00 1'000 1'000Lehrmittel\n\n3130.00 20'000 18'000 18'619.60Dienstleistungen Dritter\n\n3131.00 1'000 1'000Planungen und Projektierungen Dritt...\n\n3132.00 8'000 8'000 8'118.00Honorare externe Beratungen, Gutach...\n\n3611.00 3'470'000 3'260'000 3'446'438.83Entschädigungen an Kantone und Konk...\n\n6230.01 PS allg./oblig.:Primarschulstufe (2120)\n\n11'442'900 11'341'100 11'065'639.09 101'800 377'261\n\n11'442'900 11'341'100 11'069'622.09 3'983.00\n\nL L\n\n3020.00 21'400 15'000 26'614.00Löhne der Lehrpersonen\n\n3050.00 1'708.95AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwa...\n\n3053.00 88.80AG-Beiträge an Unfall- und Personal...\n\n3054.00 272.80AG-Beiträge an Familienausgleichska...\n\n3090.00 11'200 11'200 1'055.00Aus- und Weiterbildung des Personal...\n\nSeite 224\n\n\n\n3091.00 15'300 9'000 4'603.45Personalwerbung\n\n3102.00 1'000 1'000Drucksachen, Publikationen\n\n3104.00 49'200 12'000 2'274.70Lehrmittel\n\n3111.00 2'500 2'500 499.90Anschaffung Apparate, Maschinen, Ge...\n\n3130.00 118'500 130'000 214'406.68Dienstleistungen Dritter\n\n3132.00 15'000 15'000 11'685.00Honorare externe Beratungen, Gutach...\n\n3151.00 500 500Unterhalt Apparate, Maschinen, Gerä...\n\n3611.00 10'925'800 10'862'400 10'523'912.81Entschädigungen an Kantone und Konk...\n\n3910.00 282'500 282'500 282'500.00Interne Verrechnung von Dienstleist...\n\n4611.00 3'983.00Entschädigungen von Kantonen und Ko...\n\n6230.10 PS allg./freiw.:Kindergartenstufe  (3420)\n\n17'500 31'500 12'243.84 14'000 5'256\n\n2'500 20'000 2'500 34'000 2'162.20 14'406.04\n\nL J\n\n3050.00 1'500 1'500 1'795.05AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwa...\n\n3053.00 500 500 80.50AG-Beiträge an Unfall- und Personal...\n\n3054.00 500 500 286.65AG-Beiträge an Familienausgleichska...\n\n4231.00 20'000 20'000 14'406.04Kursgelder\n\n4610.00 14'000Entschädigungen vom Bund\n\n6230.11 PS allg./freiw.:Primarschulstufe (3420)\n\n100'000 79'000 72'502.64 21'000 27'497\n\n190'500 90'500 189'500 110'500 151'905.50 79'402.86\n\nL L\n\n3010.00 25'000Löhne Verwaltungs- und Betriebspers...\n\n3020.00 23'000 48'000 65'037.00Löhne der Lehrpersonen\n\n3050.00 4'000 3'000 3'749.80AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwa...\n\n3053.00 500 500 196.65AG-Beiträge an Unfall- und Personal...\n\n3054.00 500 500 598.65AG-Beiträge an Familienausgleichska...\n\n3090.00 8'000 8'000Aus- und Weiterbildung des Personal...\n\n3101.00 1'500 1'500Betriebs- und Verbrauchsmaterial\n\n3130.00 3'000 3'000Dienstleistungen Dritter\n\n3170.00 643.50Reisekosten und Spesen, Ersatz von ...\n\n3171.00 125'000 125'000 81'679.90Exkursionen, Schulreisen und Lager\n\n4231.00 74'500 74'500 54'475.90Kursgelder\n\n4610.00 16'000 36'000 16'204.85Entschädigungen vom Bund\n\n4631.00 8'722.11Beiträge von Kantonen und Konkordat...\n\n6230.30 PS-Einheit Dorf/Feld: Kindergartenstufe (2110)\n\n21'500 20'975 24'072.80 525 2'573\n\n21'500 20'975 24'072.80\n\nL J\n\n3010.00 1'200 1'200 340.00Löhne Verwaltungs- und Betriebspers...\n\nSeite 225\n\n\n\n3020.00 4'225.20Löhne der Lehrpersonen\n\n3042.00 43.45Verpflegungszulagen\n\n3050.00 288.45AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwa...\n\n3053.00 13.35AG-Beiträge an Unfall- und Personal...\n\n3054.00 46.05AG-Beiträge an Familienausgleichska...\n\n3104.00 12'100 12'075 17'823.70Lehrmittel\n\n3110.00 1'500 1'500Anschaffung Büromöbel und -geräte\n\n3111.00 2'000 1'500Anschaffung Apparate, Maschinen, Ge...\n\n3131.00 29.60Planungen und Projektierungen Dritt...\n\n3150.00 500 500Unterhalt Büromöbel und -geräte\n\n3151.00 500 500Unterhalt Apparate, Maschinen, Gerä...\n\n3170.00 118.00Reisekosten und Spesen, Ersatz von ...\n\n3171.00 3'700 3'700 1'145.00Exkursionen, Schulreisen und Lager\n\n6230.31 PS-Einheit Dorf/Feld: Primarschulstufe (2120)\n\n697'800 684'900 619'379.07 12'900 78'421\n\n753'200 55'400 734'900 50'000 665'199.07 45'820.00\n\nL L\n\n3010.00 4'000 4'000 5'277.30Löhne Verwaltungs- und Betriebspers...\n\n3020.00 61'200 59'600 71'881.15Löhne der Lehrpersonen\n\n3042.00 500 500 428.20Verpflegungszulagen\n\n3050.00 3'800 3'800 4'592.95AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwa...\n\n3052.00 286.00AG-Beiträge an Pensionskassen\n\n3053.00 500 500 271.90AG-Beiträge an Unfall- und Personal...\n\n3054.00 500 500 732.25AG-Beiträge an Familienausgleichska...\n\n3090.00 31'800 31'500 7'957.22Aus- und Weiterbildung des Personal...\n\n3099.00 1'500 2'600.00Übriger Personalaufwand\n\n3100.00 500 500Büromaterial\n\n3103.00 11'400 11'200 1'034.70Fachliteratur, Zeitschriften\n\n3104.00 176'000 186'900 191'654.70Lehrmittel\n\n3110.00 19'600 19'000 13'524.49Anschaffung Büromöbel und -geräte\n\n3111.00 2'200 3'500 1'490.00Anschaffung Apparate, Maschinen, Ge...\n\n3130.00 38'600 38'200 26'233.79Dienstleistungen Dritter\n\n3131.00 14'800 13'000 5'791.05Planungen und Projektierungen Dritt...\n\n3132.00 5'500 5'500 4'928.30Honorare externe Beratungen, Gutach...\n\n3150.00 2'000 2'000Unterhalt Büromöbel und -geräte\n\n3151.00 7'500 7'000 4'418.30Unterhalt Apparate, Maschinen, Gerä...\n\n3160.00 2'000 400 270.00Miete und Pacht Liegenschaften\n\n3170.00 6'700 8'100 9'159.34Reisekosten und Spesen, Ersatz von ...\n\n3171.00 56'000 47'600 29'607.15Exkursionen, Schulreisen und Lager\n\nSeite 226\n\n\n\n3611.00 306'600 291'600 283'060.28Entschädigungen an Kantone und Konk...\n\n4231.00 4'000 4'000 6'020.00Kursgelder\n\n4611.00 51'400 46'000 39'800.00Entschädigungen von Kantonen und Ko...\n\n6230.40 PS-Einheit Hinterwiden: Kindergartenstufe (2110)\n\n20'800 19'100 11'739.91 1'700 9'060\n\n20'800 19'100 11'739.91\n\nL L\n\n3010.00 800 800 160.00Löhne Verwaltungs- und Betriebspers...\n\n3020.00 80.00Löhne der Lehrpersonen\n\n3050.00 15.35AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwa...\n\n3053.00 0.70AG-Beiträge an Unfall- und Personal...\n\n3054.00 2.45AG-Beiträge an Familienausgleichska...\n\n3104.00 11'400 11'400 10'537.16Lehrmittel\n\n3110.00 5'000 3'300 291.30Anschaffung Büromöbel und -geräte\n\n3151.00 1'000 1'000Unterhalt Apparate, Maschinen, Gerä...\n\n3170.00 375.95Reisekosten und Spesen, Ersatz von ...\n\n3171.00 2'600 2'600 277.00Exkursionen, Schulreisen und Lager\n\n6230.41 PS-Einheit Hinterwiden: Primarschulstufe (2120)\n\n521'600 547'100 576'286.54 25'500 54'687\n\n568'000 46'400 597'100 50'000 618'677.34 42'390.80\n\nJ J\n\n3010.00 2'800 2'800 3'920.60Löhne Verwaltungs- und Betriebspers...\n\n3020.00 48'800 50'400 54'916.60Löhne der Lehrpersonen\n\n3042.00 500 500 364.00Verpflegungszulagen\n\n3050.00 3'300 3'300 3'712.85AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwa...\n\n3052.00 3'000 3'000 957.60AG-Beiträge an Pensionskassen\n\n3053.00 500 500 228.30AG-Beiträge an Unfall- und Personal...\n\n3054.00 600 600 592.50AG-Beiträge an Familienausgleichska...\n\n3090.00 23'000 23'000 11'308.35Aus- und Weiterbildung des Personal...\n\n3091.00 367.50Personalwerbung\n\n3099.00 1'300 495.00Übriger Personalaufwand\n\n3100.00 500 500Büromaterial\n\n3103.00 6'200 6'200 3'888.21Fachliteratur, Zeitschriften\n\n3104.00 121'600 131'200 100'903.43Lehrmittel\n\n3110.00 5'200 5'200 19'114.15Anschaffung Büromöbel und -geräte\n\n3111.00 6'000 2'000 12'647.45Anschaffung Apparate, Maschinen, Ge...\n\n3130.00 27'000 34'900 112'714.25Dienstleistungen Dritter\n\n3131.00 11'900 11'900 6'105.81Planungen und Projektierungen Dritt...\n\n3132.00 5'500 5'500 216.20Honorare externe Beratungen, Gutach...\n\n3150.00 2'000 2'000 345.90Unterhalt Büromöbel und -geräte\n\nSeite 227\n\n\n\n3151.00 7'000 6'000 4'778.00Unterhalt Apparate, Maschinen, Gerä...\n\n3170.00 4'900 6'200 5'701.45Reisekosten und Spesen, Ersatz von ...\n\n3171.00 38'400 38'400 21'354.45Exkursionen, Schulreisen und Lager\n\n3611.00 248'000 263'000 254'044.74Entschädigungen an Kantone und Konk...\n\n4231.00 4'000 4'000 2'952.80Kursgelder\n\n4611.00 42'400 46'000 39'438.00Entschädigungen von Kantonen und Ko...\n\n6230.50 PS-Einheit Nägelimoos: Kindergartenstufe (2110)\n\n21'100 22'700 16'988.73 1'600 4'111\n\n21'100 22'700 16'988.73\n\nJ L\n\n3010.00 560.00Löhne Verwaltungs- und Betriebspers...\n\n3020.00 3'400.50Löhne der Lehrpersonen\n\n3042.00 44.75Verpflegungszulagen\n\n3050.00 240.50AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwa...\n\n3053.00 11.70AG-Beiträge an Unfall- und Personal...\n\n3054.00 38.50AG-Beiträge an Familienausgleichska...\n\n3100.00 4'500 6'000 634.05Büromaterial\n\n3104.00 9'500 10'500 8'359.75Lehrmittel\n\n3109.00 144.30Übriger Material- und Warenaufwand\n\n3110.00 4'200 3'000 2'876.45Anschaffung Büromöbel und -geräte\n\n3130.00 295.65Dienstleistungen Dritter\n\n3134.00 134.58Sachversicherungsprämien\n\n3170.00 168.00Reisekosten und Spesen, Ersatz von ...\n\n3171.00 2'900 3'200 80.00Exkursionen, Schulreisen und Lager\n\n6230.51 PS-Einheit Nägelimoos: Primarschulstufe (2120)\n\n518'300 567'100 483'601.38 48'800 34'699\n\n562'900 44'600 611'700 44'600 524'201.38 40'600.00\n\nJ L\n\n3010.00 3'600 3'600 9'998.15Löhne Verwaltungs- und Betriebspers...\n\n3010.09 -4.05Erstattung von Lohn des Verwaltungs...\n\n3020.00 48'800 49'600 41'959.95Löhne der Lehrpersonen\n\n3042.00 500 500 397.60Verpflegungszulagen\n\n3050.00 4'000 4'000 2'823.25AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwa...\n\n3052.00 3'000 3'000AG-Beiträge an Pensionskassen\n\n3053.00 500 500 171.85AG-Beiträge an Unfall- und Personal...\n\n3054.00 500 500 451.10AG-Beiträge an Familienausgleichska...\n\n3090.00 20'700 22'500 18'868.97Aus- und Weiterbildung des Personal...\n\n3091.00 500.00Personalwerbung\n\n3099.00 1'200 1'000.00Übriger Personalaufwand\n\n3100.00 1'600 1'600Büromaterial\n\nSeite 228\n\n\n\n3101.00 112.40Betriebs- und Verbrauchsmaterial\n\n3103.00 6'000 6'000 1'137.09Fachliteratur, Zeitschriften\n\n3104.00 113'400 122'600 121'567.96Lehrmittel\n\n3109.00 106.70Übriger Material- und Warenaufwand\n\n3110.00 3'800 15'000 15'164.13Anschaffung Büromöbel und -geräte\n\n3111.00 5'200 34'000 300.00Anschaffung Apparate, Maschinen, Ge...\n\n3130.00 27'000 27'000 12'737.25Dienstleistungen Dritter\n\n3131.00 20'800 20'800 21'936.38Planungen und Projektierungen Dritt...\n\n3132.00 5'500 5'500 5'060.00Honorare externe Beratungen, Gutach...\n\n3150.00 2'000 2'000Unterhalt Büromöbel und -geräte\n\n3151.00 6'000 3'000Unterhalt Apparate, Maschinen, Gerä...\n\n3170.00 4'900 6'100 4'488.80Reisekosten und Spesen, Ersatz von ...\n\n3171.00 37'600 37'600 36'542.25Exkursionen, Schulreisen und Lager\n\n3611.00 246'300 246'300 228'881.60Entschädigungen an Kantone und Konk...\n\n4231.00 4'000 4'000Kursgelder\n\n4611.00 40'600 40'600 40'600.00Entschädigungen von Kantonen und Ko...\n\n6230.60 PS-Einheit Spitz: Kindergartenstufe (2110)\n\n99'100 54'700 36'136.00 44'400 62'964\n\n99'100 54'700 36'136.00\n\nL L\n\n3010.00 160.00Löhne Verwaltungs- und Betriebspers...\n\n3020.00 700.00Löhne der Lehrpersonen\n\n3042.00 4.85Verpflegungszulagen\n\n3050.00 45.40AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwa...\n\n3053.00 2.50AG-Beiträge an Unfall- und Personal...\n\n3054.00 7.20AG-Beiträge an Familienausgleichska...\n\n3100.00 5'400 112.10Büromaterial\n\n3104.00 60'400 10'000 5'558.65Lehrmittel\n\n3109.00 30'000 35'000 27'955.80Übriger Material- und Warenaufwand\n\n3110.00 5'000 600Anschaffung Büromöbel und -geräte\n\n3151.00 700 700Unterhalt Apparate, Maschinen, Gerä...\n\n3170.00 245.90Reisekosten und Spesen, Ersatz von ...\n\n3171.00 3'000 3'000 1'343.60Exkursionen, Schulreisen und Lager\n\n6230.61 PS-Einheit Spitz: Primarschulstufe (2120)\n\n559'400 582'200 531'547.77 22'800 27'852\n\n607'800 48'400 630'600 48'400 574'248.37 42'700.60\n\nJ L\n\n3010.00 3'900 4'100 6'300.25Löhne Verwaltungs- und Betriebspers...\n\n3020.00 50'800 53'200 40'417.35Löhne der Lehrpersonen\n\n3042.00 500 500 236.40Verpflegungszulagen\n\nSeite 229\n\n\n\n3050.00 3'500 3'500 2'939.10AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwa...\n\n3052.00 2'000 2'000AG-Beiträge an Pensionskassen\n\n3053.00 500 500 139.25AG-Beiträge an Unfall- und Personal...\n\n3054.00 500 500 468.80AG-Beiträge an Familienausgleichska...\n\n3090.00 24'800 25'800 17'845.20Aus- und Weiterbildung des Personal...\n\n3091.00 1'867.50Personalwerbung\n\n3099.00 1'400 2'100.00Übriger Personalaufwand\n\n3100.00 2'500 1'010.65Büromaterial\n\n3103.00 6'400 6'800 5'677.27Fachliteratur, Zeitschriften\n\n3104.00 125'600 136'200 135'290.55Lehrmittel\n\n3110.00 2'000 30'000 25'270.50Anschaffung Büromöbel und -geräte\n\n3111.00 8'400 7'800 1'148.64Anschaffung Apparate, Maschinen, Ge...\n\n3130.00 28'700 30'200 53'025.18Dienstleistungen Dritter\n\n3131.00 16'200 19'100 10'867.20Planungen und Projektierungen Dritt...\n\n3132.00 6'500 5'500 470.95Honorare externe Beratungen, Gutach...\n\n3150.00 2'000 2'000Unterhalt Büromöbel und -geräte\n\n3151.00 10'000 10'000 2'469.70Unterhalt Apparate, Maschinen, Gerä...\n\n3170.00 5'100 6'800 6'716.36Reisekosten und Spesen, Ersatz von ...\n\n3171.00 42'800 42'800 20'722.45Exkursionen, Schulreisen und Lager\n\n3611.00 266'200 240'800 239'265.07Entschädigungen an Kantone und Konk...\n\n4231.00 6'000 6'000 138.60Kursgelder\n\n4260.00 162.00Rückerstattungen und Kostenbeteilig...\n\n4611.00 42'400 42'400 42'400.00Entschädigungen von Kantonen und Ko...\n\nSeite 230\n\n\n\n6230.00\n\nZusätzliche Kindergarten-Klasse gemäss Schülerprognose 20246230.00 3611.00\n\n6230.01\n\nKostenerhöhung von Fr 5'800 für stärkere Nutzung von verschiedenen Plattformen für die Personal- und Vikariatsgewinnung.6230.01 3091.00\n\nKostenerhöhung durch Erhöhung der Anzahl ipad's von 650 auf 1450 Stück und einer Kostenverschiedung für die zentrale Beschaffung von Applikationen.3104.00\n\nWeiter führen Budgetverschiebung und leichte Erhöhung von schulübergreifenden Applikation von den Kto 6230.01 und  auf 6230.51 zu Mehrkosten.\n\nzusätzliche Kindergarten-Klasse gemäss Schülerprognose 20243611.00\n\nWeiterführung der mit Budget 2025 bewilligten Erhöhung des pädagogischen ICT-Supports (PICTS) mit insgesamt 1.01 VZE auf der Kindergarten- und der \nPrimarstufe ab Schuljahr 2026/27\n\n6230.31\n\n16 Einbaukästen für TTG-Zimmer im Pavillonersatz nach Umzug der TTG-Zimmer aus Schulhaus Dorf6230.31 3110.00\n\n3 parallel geführte Klassen und daher 3 Klassenlager3171.00\n\n6230.40\n\nErsatz Mobiliar und Spielmobiliar in Kindergarten Hinterwiden A + B6230.40 3110.00\n\n6230.41\n\nErsatz und Revision von defektem Material insbesondere der Turnhalle durch vermehrte exerne Nutzung (Betreuung, BWS, Vereine)6230.41 3111.00\n\nSeite 231\n\n\n\nSekundarschule 6231\n\n7'617'200\n\n301'100\n\n7'450'465\n\n121'800\n\n6'873'785\n\n107'532\n\nDie steigenden Schülerzahlen und die damit verbundene zusätzliche Klasse im Schuljahr 2026/27 führen grundsätzlich zu höheren Kosten der ordentlichen Sekundarklassen.  Weiter führt das geplante Projekt LIFT \nzu einer Stellenplanerhöhung\ndes Berufswahl-Coachs um + 0.1 VZE für die Unterstützung der Berufswahl von beeinträchtigten Schüler-/innen ab Schuljahr 2026/27.\nFür die Sporttalentklasse basiert das Budget 2026 auf den im Schuljahr 2025/26 belegten Plätzen (5 SuS aus Kloten und 9 SuS aus anderen Gemeinden). Der Gemeindebeitrag der Schüler/innen aus anderen \nGemeinden führt zu höheren Erträgen.\n\nAufgabe / Auftrag: Die Sekundarschule vermittelt eine breit abgestützte Allgemeinbildung und fördert die Selbständigkeit der \nSchülerinnen und Schülern. Sie fördert die Teamfähigkeit und schafft Voraussetzungen für eine erfolgreiche \nBerufsintegration.\n\nLegislatur-Ziel: Umsetzung der strat. Projekte im Rahmen der Legislatur 2022-26 und Sicherstellung der Schulentwicklung in \nBezug auf die Qualitätsfelder der kantonalen Fachstelle für Schulbeurteilung.\n\nBudget 2026\n Netto\n\nBudget 2025\n Netto\n\nRechnung 2024\n Netto\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nRG 2024\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nBU 2025\n\nAufwand\n\nErtrag\n\nSaldo\n\nFinanzielle Daten\n\nZusammenfassender Kommentar:\n\n7'316'100 7'328'665 6'766'253\n\n166'735\n\n179'300\n\n12'565\n\n743'415\n\n193'568\n\n549'847\n\nL\n\nJ\n\nJ\n\nL\n\nJ\n\nL\n\nBereich: Bildung + Kind\n\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024 Abweichung \nBU 2026 zu \n\nRG 2024\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nBU 2025\n\nAufwand Ertrag Aufwand ErtragAufwand Ertrag\n\n6231.02 SkS allg./oblig.:Sekundarschulstufe (2130)\n\n5'958'600 5'869'300 5'566'690.45 89'300 391'910\n\n5'958'600 5'869'300 5'566'690.45\n\nL L\n\n3010.00 10'081.25Löhne Verwaltungs- und Betriebspers...\n\n3010.08 -1'888.55Veränderung Rückst. Gleit-/Ferienze...\n\n3020.00 20'032.20Löhne der Lehrpersonen\n\n3042.00 292.00Verpflegungszulagen\n\n3050.00 1'932.05AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwa...\n\n3052.00 2'834.20AG-Beiträge an Pensionskassen\n\n3053.00 240.65AG-Beiträge an Unfall- und Personal...\n\n3054.00 312.00AG-Beiträge an Familienausgleichska...\n\n3090.00 -244.80Aus- und Weiterbildung des Personal...\n\n3091.00 7'900 4'000Personalwerbung\n\n3104.00 7'700 7'700 1'076.80Lehrmittel\n\n3111.00 2'500 2'500 2'013.05Anschaffung Apparate, Maschinen, Ge...\n\nSeite 232\n\n\n\n3130.00 10'000 9'000 1'379.60Dienstleistungen Dritter\n\n3132.00 8'000 8'000 4'487.50Honorare externe Beratungen, Gutach...\n\n3151.00 500 500Unterhalt Apparate, Maschinen, Gerä...\n\n3170.00 1'500 1'500Reisekosten und Spesen, Ersatz von ...\n\n3611.00 5'618'000 5'533'600 5'221'642.50Entschädigungen an Kantone und Konk...\n\n3910.00 282'500 282'500 282'500.00Interne Verrechnung von Dienstleist...\n\n3930.00 20'000 20'000 20'000.00Interne Verrechnung von Betriebs- u...\n\n6231.12 SkS allg./freiw.:Sekundarschulstufe (3420)\n\n122'500 112'500 48'745.91 10'000 73'754\n\n165'500 43'000 155'500 43'000 89'388.43 40'642.52\n\nL L\n\n3010.00 1'520.00Löhne Verwaltungs- und Betriebspers...\n\n3020.00 81'000 71'000 38'686.90Löhne der Lehrpersonen\n\n3050.00 2'500 2'500 2'581.80AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwa...\n\n3052.00 2'419.55AG-Beiträge an Pensionskassen\n\n3053.00 259.20AG-Beiträge an Unfall- und Personal...\n\n3054.00 412.25AG-Beiträge an Familienausgleichska...\n\n3090.00 8'000 8'000Aus- und Weiterbildung des Personal...\n\n3170.00 570.00Reisekosten und Spesen, Ersatz von ...\n\n3171.00 74'000 74'000 42'938.73Exkursionen, Schulreisen und Lager\n\n4231.00 36'000 36'000 33'815.00Kursgelder\n\n4610.00 7'000 7'000 6'827.52Entschädigungen vom Bund\n\n6231.32 SkS-Einheit Nägelimoos:Sekundarschulstufe (2130)\n\n591'100 530'085 413'383.34 61'015 177'717\n\n627'100 36'000 567'685 37'600 439'835.34 26'452.00\n\nL L\n\n3010.00 2'300 2'400 1'640.00Löhne Verwaltungs- und Betriebspers...\n\n3020.00 38'000 39'200 41'059.35Löhne der Lehrpersonen\n\n3042.00 500 500 210.75Verpflegungszulagen\n\n3050.00 2'300 2'300 2'679.10AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwa...\n\n3053.00 500 500 127.80AG-Beiträge an Unfall- und Personal...\n\n3054.00 500 500 427.90AG-Beiträge an Familienausgleichska...\n\n3090.00 14'300 15'000 5'058.58Aus- und Weiterbildung des Personal...\n\n3091.00 1'000.00Personalwerbung\n\n3099.00 1'000 1'200.00Übriger Personalaufwand\n\n3100.00 2'070.00Büromaterial\n\n3101.00 213.80Betriebs- und Verbrauchsmaterial\n\n3103.00 5'000 5'280 236.95Fachliteratur, Zeitschriften\n\n3104.00 152'100 163'615 113'330.05Lehrmittel\n\n3105.00 16'000 16'000 16'139.25Lebensmittel\n\nSeite 233\n\n\n\n3106.00 131.20Medizinisches Material\n\n3109.00 269.00Übriger Material- und Warenaufwand\n\n3110.00 5'000 782.67Anschaffung Büromöbel und -geräte\n\n3111.00 34'500 4'176.05Anschaffung Apparate, Maschinen, Ge...\n\n3113.00 596.00Anschaffung Hardware\n\n3130.00 19'700 18'280 10'485.81Dienstleistungen Dritter\n\n3131.00 17'800 16'400 5'459.42Planungen und Projektierungen Dritt...\n\n3132.00 6'000 6'000 2'078.20Honorare externe Beratungen, Gutach...\n\n3150.00 2'000 2'000Unterhalt Büromöbel und -geräte\n\n3151.00 3'900 3'600 3'102.34Unterhalt Apparate, Maschinen, Gerä...\n\n3161.00 630 632.40Mieten, Benützungskosten Mobilien\n\n3170.00 3'900 5'280 13'335.92Reisekosten und Spesen, Ersatz von ...\n\n3171.00 74'800 69'600 29'326.03Exkursionen, Schulreisen und Lager\n\n3611.00 227'000 200'600 184'066.77Entschädigungen an Kantone und Konk...\n\n4231.00 8'000 6'000 4'752.00Kursgelder\n\n4611.00 28'000 31'600 17'153.00Entschädigungen von Kantonen und Ko...\n\n4636.00 4'547.00Beiträge von privaten Organisatione...\n\n6231.42 SkS-Einheit Spitz: Sekundarschulstufe (2130)\n\n643'900 816'780 737'433.17 172'880 93'533\n\n866'000 222'100 857'980 41'200 777'870.32 40'437.15\n\nJ J\n\n3010.00 5'700 3'000 2'860.00Löhne Verwaltungs- und Betriebspers...\n\n3020.00 45'200 44'000 63'941.20Löhne der Lehrpersonen\n\n3042.00 523.35Verpflegungszulagen\n\n3050.00 3'200 3'200 4'280.40AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwa...\n\n3053.00 205.30AG-Beiträge an Unfall- und Personal...\n\n3054.00 500 500 683.20AG-Beiträge an Familienausgleichska...\n\n3090.00 26'300 21'550 18'821.50Aus- und Weiterbildung des Personal...\n\n3091.00 1'000.00Personalwerbung\n\n3099.00 1'100 1'092.85Übriger Personalaufwand\n\n3100.00 3'200 3'200 1'369.97Büromaterial\n\n3101.00 155.85Betriebs- und Verbrauchsmaterial\n\n3103.00 6'900 6'490 903.85Fachliteratur, Zeitschriften\n\n3104.00 221'900 214'150 203'607.39Lehrmittel\n\n3105.00 63'000 60'000 35'382.91Lebensmittel\n\n3109.00 380.00Übriger Material- und Warenaufwand\n\n3110.00 35'400 32'700 46'889.10Anschaffung Büromöbel und -geräte\n\n3111.00 22'300 67'400 5'202.40Anschaffung Apparate, Maschinen, Ge...\n\n3113.00 639.50Anschaffung Hardware\n\nSeite 234\n\n\n\n3130.00 36'300 28'740 45'328.14Dienstleistungen Dritter\n\n3131.00 19'700 19'700 14'428.20Planungen und Projektierungen Dritt...\n\n3132.00 5'500 5'500 1'316.50Honorare externe Beratungen, Gutach...\n\n3140.00 192.00Unterhalt an Grundstücken\n\n3150.00 2'000 2'000Unterhalt Büromöbel und -geräte\n\n3151.00 18'500 19'700 4'573.10Unterhalt Apparate, Maschinen, Gerä...\n\n3153.00 14.00Informatik-Unterhalt (Hardware)\n\n3170.00 5'100 5'850 5'013.85Reisekosten und Spesen, Ersatz von ...\n\n3171.00 101'900 81'000 75'138.95Exkursionen, Schulreisen und Lager\n\n3611.00 242'300 239'300 243'926.81Entschädigungen an Kantone und Konk...\n\n4231.00 6'000 6'000 5'237.15Kursgelder\n\n4611.00 37'000 35'200 35'200.00Entschädigungen von Kantonen und Ko...\n\n4612.00 179'100Entschädigungen von Gemeinden und Z...\n\n6231.02\n\nKostenerhöhung von Fr 3'900 für stärkere Nutzung von verschiedenen Plattformen für die Personal- und Vikariatsgewinnung.6231.02 3091.00\n\nzusätzliche Sekundarklasse ab Schuljahr 2026/273611.00\n\nWeiterführung der mit Budget 2025 bewilligten Erhöhung des pädagogischen ICT-Supports (PICTS) mit insgesamt 0.30 VZE auf der Sekundarstufe ab Schuljahr \n2026/27\n\n Das Projekt LIFT führt zu einer Stellenplanerhöhung des Berufswahl-Coachs um + 0.1 VZE für die Unterstützung der Berufswahl von beeinträchtigten Schüler-\n/innen ab Schuljahr 2026/27.\n\n6231.12\n\n6231.32\n\nErneuerung der Musikinstrumente für Musikunterricht und Mikroskope für NT-Unterricht6231.32 3111.00\n\n6231.42\n\nSchulgeld gemäss kantonalen Vorgaben für die 9 Schüler/-innen (SuS) der Sporttalentklasse aus anderen Gemeinden. Für die 5 SuS aus der Stadt Kloten wird kein \nSchulgeld verrechnet.\n\n6231.42 4612.00\n\nSeite 235\n\n\n\nSonderpädagogik6232\n\n2'563'200\n\n0\n\n2'143'400\n\n0\n\n1'445'093\n\n0\n\nDie höheren Kosten basieren auf folgenden Stellenplananpassungen: Stellenverschiebung von 0.8 VZE der schulübergreifenden Schulsozialpädagogin (SSP) gemäss SPF-B 24-2024/25 von der Kst 6215.00 \nSonderschulung zur Kst 6232.00 Sonderpädagogik.\nErhöhung Begabtenförderung der Primarstufe von 0.55 VZE  um + 0.45 VZE für die Dezentralisierung und Erweiterung des Angebots auf die Kindergarten- und Sekundarstufe.\nStellenverschiebung der Fachstelle Logopädie mit 0.3 VZE gemäss STR-B 228-2025 von der Kst 6210.00 Schulpsychologischer Dienst zur Kst 6232.00 Sonderpädagogik; um sie besser ins Therapie-Angebot der \nVolksschule zu integrieren.\n\nAufgabe / Auftrag: Die sonderpädagogische Förderung ermöglicht Schülerinnen und Schüler eine ihren persönlichen Voraussetzungen \nund Bedingungen angemessen Unterstützung im Regelunterricht. Sie berücksichtigt den individuellen Förderbedarf \nder Schülerinnen und Schüler.\n\nLegislatur-Ziel: Umsetzung des sonderpädagogischen Konzept der Schule Kloten und Unterstützung der Schulen in der \nintegrativen Förderungen und damit verbundenen Schulentwicklung.\n\nBudget 2026\n Netto\n\nBudget 2025\n Netto\n\nRechnung 2024\n Netto\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nRG 2024\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nBU 2025\n\nAufwand\n\nErtrag\n\nSaldo\n\nFinanzielle Daten\n\nZusammenfassender Kommentar:\n\n2'563'200 2'143'400 1'445'093\n\n419'800\n\n419'800\n\n1'118'107\n\n1'118'107\n\nL\n\nK\n\nL\n\nL\n\nK\n\nL\n\nBereich: Bildung + Kind\n\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024 Abweichung \nBU 2026 zu \n\nRG 2024\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nBU 2025\n\nAufwand Ertrag Aufwand ErtragAufwand Ertrag\n\n6232.10 Sonderpädagogik KST (2110)\n\n3'554.48 3'554\n\n3'554.48\n\nJ J\n\n3130.00 3'554.48Dienstleistungen Dritter\n\n6232.20 Sonderpädagogik PST (2120)\n\n2'201'700 1'814'000 1'139'575.10 387'700 1'062'125\n\n2'201'700 1'814'000 1'139'575.10\n\nL L\n\n3010.00 157'000Löhne Verwaltungs- und Betriebspers...\n\n3020.00 1'487'700 1'289'000 864'947.25Löhne der Lehrpersonen\n\n3042.00 10'000 8'000 7'848.75Verpflegungszulagen\n\n3050.00 85'000 80'000 55'278.50AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwa...\n\n3052.00 165'000 150'000 89'276.67AG-Beiträge an Pensionskassen\n\n3053.00 14'000 12'000 7'307.45AG-Beiträge an Unfall- und Personal...\n\n3054.00 14'000 12'000 8'807.60AG-Beiträge an Familienausgleichska...\n\nSeite 236\n\n\n\n3090.00 3'000 7'163.80Aus- und Weiterbildung des Personal...\n\n3103.00 500 500Fachliteratur, Zeitschriften\n\n3104.00 13'000 10'000 72.45Lehrmittel\n\n3130.00 28'000 28'000 12'195.40Dienstleistungen Dritter\n\n3132.00 72'000 72'000 18'955.15Honorare externe Beratungen, Gutach...\n\n3150.00 500 500Unterhalt Büromöbel und -geräte\n\n3170.00 1'500 1'500 227.50Reisekosten und Spesen, Ersatz von ...\n\n3199.00 500 500Übriger Betriebsaufwand\n\n3611.00 150'000 150'000 66'940.63Entschädigungen an Kantone und Konk...\n\n3635.00 553.95Beiträge an private Unternehmen\n\n6232.30 Sonderpädagogik SST (2130)\n\n361'500 329'400 301'963.20 32'100 59'537\n\n361'500 329'400 301'963.20\n\nL L\n\n3010.00 71'600Löhne Verwaltungs- und Betriebspers...\n\n3020.00 224'900 272'900 247'736.10Löhne der Lehrpersonen\n\n3042.00 2'000 2'000 2'103.00Verpflegungszulagen\n\n3050.00 18'000 18'000 16'068.85AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwa...\n\n3052.00 35'000 30'000 31'164.75AG-Beiträge an Pensionskassen\n\n3053.00 2'500 2'500 2'227.65AG-Beiträge an Unfall- und Personal...\n\n3054.00 2'500 2'000 2'564.95AG-Beiträge an Familienausgleichska...\n\n3090.00 1'000Aus- und Weiterbildung des Personal...\n\n3104.00 4'000 2'000Lehrmittel\n\n3170.00 97.90Reisekosten und Spesen, Ersatz von ...\n\n6232.20\n\nBudgetverschiebung von Kto 3020.00, gem. Gemeindeamt auf Kto. 3010.006232.20 3010.00\n\nStellenverschiebung der schulübergreifenden Schulsozialpädagogin gemäss SPF-B 24-2024/25 von der Kst 6215.00 Sonderschulung.3020.00\n\nErhöhung Begabtenförderung der Primarstufe von 0.55 VZE  um + 0.45 VZE für die Dezentralisierung und Erweiterung des Angebots auf die Kindergarten- und \nSekundarstufe\n\nStellenverschiebung der Fachstelle Logopädie mit 0.3 VZE gemäss STR-B 228-2025 von der Kst 6210.00 Schulpsychologischer Dienst\n\n6232.30\n\nBudgetverschiebung von Kto 3020.00, gem. Gemeindeamt auf Kto. 3010.006232.30 3010.00\n\nSeite 237\n\n\n\nSchulhorte6270\n\n2'008'535\n\n1'470'000\n\n1'648'604\n\n1'184'553\n\n1'619'055\n\n1'082'550\n\nMit den STR-B 27-2025 und 174 bis 176-2025 legte der Stadtrat die angestrebten Entwicklungen der Tagesstrukturen aufgrund des in den letzten Jahren stark gestiegenen Betreuungsbedarfs fest. Im Rahmen der \nkantonalen Vorgaben\nwird der Stellenplan ab Januar 2026 an die zukünftig angestrebte Betreuungsqualität sowie einer standardisierten Berechnung und Überprüfung des Stellenplans angepasst. Die damit verbundenen Mehrkosten \nwerden ab Schuljahr 2026/27\naufgrund des angepassten Gebührenreglements zu einem wesentlichen Teil durch die Eltern getragen.\n\nAufgabe / Auftrag: Sicherstellung einer qualitativ hochstehenden und professionellen schulergänzenden Betreuungsangebot für \nSchulkinder mit Wohnsitz in Kloten.\n\nLegislatur-Ziel: Bedarfsorientierte Erweiterung der Tagesstrukturen.\n\nBudget 2026\n Netto\n\nBudget 2025\n Netto\n\nRechnung 2024\n Netto\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nRG 2024\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nBU 2025\n\nAufwand\n\nErtrag\n\nSaldo\n\nFinanzielle Daten\n\nZusammenfassender Kommentar:\n\n538'535 464'051 536'506\n\n359'931\n\n285'447\n\n74'484\n\n389'480\n\n387'451\n\n2'029\n\nL\n\nJ\n\nL\n\nL\n\nJ\n\nL\n\nBereich: Bildung + Kind\n\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024 Abweichung \nBU 2026 zu \n\nRG 2024\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nBU 2025\n\nAufwand Ertrag Aufwand ErtragAufwand Ertrag\n\n6270.20 Schulhorte (2180)\n\n538'535 464'051 536'505.95 74'484 2'029\n\n2'008'535 1'470'000 1'648'604 1'184'553 1'619'055.45 1'082'549.50\n\nL L\n\n3010.00 1'155'455 828'680 938'521.40Löhne Verwaltungs- und Betriebspers...\n\n3010.08 -68.40Veränderung Rückst. Gleit-/Ferienze...\n\n3010.09 -526.00Erstattung von Lohn des Verwaltungs...\n\n3050.00 59'800 43'750 59'847.25AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwa...\n\n3052.00 76'000 71'780 76'095.15AG-Beiträge an Pensionskassen\n\n3053.00 8'000 4'730 8'239.75AG-Beiträge an Unfall- und Personal...\n\n3054.00 9'000 8'210 9'553.25AG-Beiträge an Familienausgleichska...\n\n3090.00 32'680 13'370 10'021.00Aus- und Weiterbildung des Personal...\n\n3091.00 500 500Personalwerbung\n\n3099.00 3'390 760 -1'450.00Übriger Personalaufwand\n\n3100.00 2'000 6'000 2'901.80Büromaterial\n\n3101.00 4'120 3'750 1'454.03Betriebs- und Verbrauchsmaterial\n\n3103.00 1'150 1'150 72.00Fachliteratur, Zeitschriften\n\nSeite 238\n\n\n\n3105.00 1'500 2'400 1'121.01Lebensmittel\n\n3106.00 400 250 177.05Medizinisches Material\n\n3109.00 18'650 28'146 11'343.97Übriger Material- und Warenaufwand\n\n3110.00 12'700 2'000 13'672.32Anschaffung Büromöbel und -geräte\n\n3111.00 5'000 15'735 10'638.92Anschaffung Apparate, Maschinen, Ge...\n\n3130.00 607'990 606'864 469'462.70Dienstleistungen Dritter\n\n3131.00 2'000 1'329Planungen und Projektierungen Dritt...\n\n3150.00 2'500 2'500 119.00Unterhalt Büromöbel und -geräte\n\n3151.00 1'000 1'000 46.50Unterhalt Apparate, Maschinen, Gerä...\n\n3170.00 1'500 1'500 1'197.95Reisekosten und Spesen, Ersatz von ...\n\n3171.00 3'200 4'200 1'458.80Exkursionen, Schulreisen und Lager\n\n3181.00 5'156.00Tatsächliche Forderungsverluste\n\n4240.00 1'470'000 1'184'553 1'082'549.50Benützungsgebühren und Dienstleistu...\n\n6270.20\n\nZusatzkosten gemäss Beschluss Anpassung Stellenplan StR-B 228-2025 und StR 176-2025 für die Einführung einer Teamleitung pro Schulhort, der Einführung \neines Betreuungsschlüssels von 1:11 ab 60 Kindern und von Lernenden in zwei Schulhorten.\n\n6270.20 3010.00\n\nMehrkosten durch Weiterbildung für die neue Funktion der 4 Teamleiter/innen gem. STR Beschluss 176-20253090.00\n\nKostenverschiebung für Verpflegung an Weiterbildungen von Kst 3105.00 zu 3099.00.3099.00\n\nHöhere Verpflegungskosten  aufgrund des steigenden Betreuungsbedarfs.3130.00\n\nErhöhung der Tarifeinnahmen ab 1. August 2026 durch Anpassung des Gebührenreglements Schulhorte durch StR-Beschluss 174-2025 vom 3.6.2025.4240.00\n\nSeite 239\n\n\n\nPersonal und Administration F + S7220\n\n4'838'686\n\n52'900\n\n4'424'553\n\n74'500\n\n4'584'653\n\n24'871\n\nEine zusätzliche Stelle sowie die Lohnerhöhungen sind der Grund der höheren Ausgaben im 2026. Einige neue Veranstaltungen auf dem Stadtplatz sowie finanzielle Anpassungen an bestehenden Veranstaltungen \ndurch Teuerung erhöhen die Ausgaben zusätzlich.\n\nAufgabe / Auftrag: Vermarktung, Koordination und Sicherstellung des Betriebs der Sport- und Freizeitanlagen\n\nLegislatur-Ziel: Förderung des Bekanntheitsgrades der Sportanlagen und Erhalt eines hervorragenden Images beim Zielpublikum. \nSteigerung der Auslastung der vermietbaren Räumlichkeiten.\n\nBudget 2026\n Netto\n\nBudget 2025\n Netto\n\nRechnung 2024\n Netto\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nRG 2024\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nBU 2025\n\nAufwand\n\nErtrag\n\nSaldo\n\nFinanzielle Daten\n\nZusammenfassender Kommentar:\n\n4'785'786 4'350'053 4'559'782\n\n414'133\n\n21'600\n\n435'733\n\n254'033\n\n28'029\n\n226'004\n\nL\n\nL\n\nL\n\nL\n\nJ\n\nL\n\nBereich: Freizeit + Sport\n\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024 Abweichung \nBU 2026 zu \n\nRG 2024\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nBU 2025\n\nAufwand Ertrag Aufwand ErtragAufwand Ertrag\n\n7220.10 Sport (3410)\n\n4'696'486 4'318'853 4'507'516.06 377'633 188'970\n\n4'706'486 10'000 4'330'853 12'000 4'509'823.81 2'307.75\n\nL L\n\n3010.00 3'827'056 3'517'839 3'579'065.65Löhne Verwaltungs- und Betriebspers...\n\n3010.08 44'385.25Veränderung Rückst. Gleit-/Ferienze...\n\n3010.09 -10'000 -10'000 -11'356.85Erstattung von Lohn des Verwaltungs...\n\n3050.00 230'330 200'880 227'924.90AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwa...\n\n3052.00 405'250 358'297 399'707.95AG-Beiträge an Pensionskassen\n\n3053.00 32'000 27'604 31'360.90AG-Beiträge an Unfall- und Personal...\n\n3054.00 36'850 32'133 36'444.10AG-Beiträge an Familienausgleichska...\n\n3090.00 21'500 20'600 18'450.09Aus- und Weiterbildung des Personal...\n\n3099.00 -5'600.00Übriger Personalaufwand\n\n3100.00 800 800 237.70Büromaterial\n\n3102.00 9'600 9'800 6'539.18Drucksachen, Publikationen\n\n3103.00 3'000 3'500 2'373.69Fachliteratur, Zeitschriften\n\n3109.00 2'000 2'000 2'818.53Übriger Material- und Warenaufwand\n\n3110.00 2'000 2'000 3'300.69Anschaffung Büromöbel und -geräte\n\n3112.00 13'500 13'800 13'259.96Anschaffung Kleider, Wäsche, Vorhän...\n\nSeite 240\n\n\n\n3130.00 85'900 78'400 60'236.22Dienstleistungen Dritter\n\n3132.00 30'000 63'320.67Honorare externe Beratungen, Gutach...\n\n3134.00 30'500 28'000 22'493.80Sachversicherungsprämien\n\n3137.00 1'000 1'000 460.00Steuern und Abgaben\n\n3170.00 10'000 10'000 9'027.17Reisekosten und Spesen, Ersatz von ...\n\n3190.00 916.20Schadenersatzleistungen\n\n3192.00 2'200 1'200 1'958.01Abgeltung von Rechten\n\n3636.00 3'000 3'000 2'500.00Beiträge an private Organisationen ...\n\n4240.00 3'000 3'000 2'628.45Benützungsgebühren und Dienstleistu...\n\n4260.00 7'000 9'000 -320.70Rückerstattungen und Kostenbeteilig...\n\n7220.30 Bundesfeier (3290)\n\n43'600 40'600 36'997.15 3'000 6'603\n\n43'600 40'600 36'997.15\n\nL L\n\n3102.00 2'500 2'500 2'258.15Drucksachen, Publikationen\n\n3130.00 41'100 38'100 34'739.00Dienstleistungen Dritter\n\n7220.60 Zentrumsmanagement und Veranstaltungen (0220)\n\n63'100 9'400 15'268.33 72'500 47'832\n\n88'600 25'500 53'100 62'500 37'831.95 22'563.62\n\nL L\n\n3090.00 290.00Aus- und Weiterbildung des Personal...\n\n3100.00 600 600 98.40Büromaterial\n\n3102.00 5'000 4'000 3'122.70Drucksachen, Publikationen\n\n3130.00 83'000 48'500 34'270.45Dienstleistungen Dritter\n\n3170.00 50.40Reisekosten und Spesen, Ersatz von ...\n\n4240.00 25'000 62'000 22'509.14Benützungsgebühren und Dienstleistu...\n\n4250.00 500 500 54.48Verkäufe\n\n7220.70 Waldhütte Schluefweg (8205)\n\n17'400 17'400 17'400\n\n17'400\n\nJ J\n\n4240.00 17'400Benützungsgebühren und Dienstleistu...\n\nSeite 241\n\n\n\n7220.10\n\nJährlicher Zuwachs von zu ehrenden Sporttreibenden und Jubiläumsausgabe.7220.10 3130.00\n\nVersicherungsprämien sind gestiegen.3134.00\n\n7220.30\n\nPreise für die 1. August-Feierlichkeiten sind gestiegen, deshalb muss das Budget angepasst werden.7220.30 3130.00\n\n7220.60\n\nNeu sind drei bis vier Themenabende mit Musik und Gastronomie geplant (Fr. 10'000).7220.60 3130.00\n\nAlle zwei Jahre ist ein Inklusionstag auf dem Stadtplatz geplant (Fr. 10'000).\n\nEs  soll auf dem Stadtplatz eine "Nachthaltigkeits-Woche" stattfinden (Fr. 12'000).\n\nMiete noch nicht endgültig klar.\n\n7220.70\n\nDie Mieterträge sind neu bei F+S zu budgetieren (war vorher unter 3260.80 budgetiert).7220.70 4240.00\n\nSeite 242\n\n\n\nInfrastruktur 7230\n\n870'080\n\n250'800\n\n796'100\n\n253'100\n\n868'357\n\n240'803\n\nEinige notwendige Anschaffungen in der Fussballanlage Stighag und der Ruebisbachhalle erhöhen die Ausgaben auf diesem Konto.\n\nAufgabe / Auftrag: Überwachung des baulichen u. technischen Zustands der Klotener Sportanlagen. Begleitung von \nSanierungsprojekten\n\nLegislatur-Ziel: Intensives Engagement bei der Gesamtsanierung, Einbringen der spezifischen betrieblichen Kenntnisse und \nAnforderungen in die Detailplanung\n\nBudget 2026\n Netto\n\nBudget 2025\n Netto\n\nRechnung 2024\n Netto\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nRG 2024\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nBU 2025\n\nAufwand\n\nErtrag\n\nSaldo\n\nFinanzielle Daten\n\nZusammenfassender Kommentar:\n\n619'280 543'000 627'554\n\n73'980\n\n2'300\n\n76'280\n\n1'723\n\n9'997\n\n8'274\n\nL\n\nL\n\nL\n\nL\n\nJ\n\nJ\n\nBereich: Freizeit + Sport\n\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024 Abweichung \nBU 2026 zu \n\nRG 2024\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nBU 2025\n\nAufwand Ertrag Aufwand ErtragAufwand Ertrag\n\n7230.10 Infrastruktur Schluefweg (3410)\n\n160'000 176'000 311'576.27 16'000 151'576\n\n160'000 176'000 312'223.82 647.55\n\nJ J\n\n3130.00 7'000 7'000 6'000.00Dienstleistungen Dritter\n\n3132.00 4'000Honorare externe Beratungen, Gutach...\n\n3144.00 97'000 97'000 97'819.44Unterhalt Hochbauten, Gebäude\n\n3151.00 56'000 68'000 208'404.38Unterhalt Apparate, Maschinen, Gerä...\n\n4260.00 647.55Rückerstattungen und Kostenbeteilig...\n\n7230.11 Schluefweg Rückverteilung aus CO2-Abgabe (9710)\n\n100'000 100'000 118'082.65 18'083\n\n100'000 100'000 118'082.65\n\nJ L\n\n4699.10 100'000 100'000 118'082.65Rückverteilung CO2-Abgabe\n\n7230.20 Stighag (3410)\n\n461'680 369'900 355'298.31 91'780 106'382\n\n509'680 48'000 417'900 48'000 381'894.32 26'596.01\n\nL L\n\n3090.00 1'000 1'000Aus- und Weiterbildung des Personal...\n\n3101.00 19'500 17'500 11'414.61Betriebs- und Verbrauchsmaterial\n\n3111.00 8'500 16'000 37'675.80Anschaffung Apparate, Maschinen, Ge...\n\nSeite 243\n\n\n\n3119.00 59'500 4'600 601.30Anschaffung übrige nicht aktivierba...\n\n3120.00 76'000 79'000 43'387.08Ver- und Entsorgung Liegenschaften ...\n\n3130.00 274'280 274'000 265'875.07Dienstleistungen Dritter\n\n3134.00 1'700 1'600 1'656.05Sachversicherungsprämien\n\n3140.00 6'000 6'000Unterhalt an Grundstücken\n\n3144.00 1'000 1'000 7'037.96Unterhalt Hochbauten, Gebäude\n\n3151.00 54'200 9'200 6'069.81Unterhalt Apparate, Maschinen, Gerä...\n\n3160.00 8'000 8'000 8'000.04Miete und Pacht Liegenschaften\n\n3170.00 176.60Reisekosten und Spesen, Ersatz von ...\n\n4470.00 48'000 48'000 26'596.01Pacht- und Mietzinse Liegenschaften...\n\n7230.30 Ruebisbach (3410)\n\n120'400 112'200 95'786.95 8'200 24'613\n\n200'400 80'000 202'200 90'000 174'239.02 78'452.07\n\nL L\n\n3090.00 500 500Aus- und Weiterbildung des Personal...\n\n3101.00 22'000 26'000 14'564.88Betriebs- und Verbrauchsmaterial\n\n3111.00 62'500 1'500 12'595.93Anschaffung Apparate, Maschinen, Ge...\n\n3119.00 4'500 4'500 100.65Anschaffung übrige nicht aktivierba...\n\n3120.00 39'100 31'500 40'111.80Ver- und Entsorgung Liegenschaften ...\n\n3130.00 7'000 15'100 5'770.02Dienstleistungen Dritter\n\n3134.00 2'900 2'900 2'875.25Sachversicherungsprämien\n\n3144.00 21'500 96'500 73'845.98Unterhalt Hochbauten, Gebäude\n\n3151.00 35'000 18'300 19'424.51Unterhalt Apparate, Maschinen, Gerä...\n\n3160.00 5'400 5'400 4'950.00Miete und Pacht Liegenschaften\n\n4240.00 80'000 90'000 78'452.07Benützungsgebühren und Dienstleistu...\n\n7230.40 Vermietung Schulanlagen (2170)\n\n22'800 15'100 17'025.00 7'700 5'775\n\n22'800 15'100 17'025.00\n\nJ J\n\n4240.00 22'800 15'100 17'025.00Benützungsgebühren und Dienstleistu...\n\nSeite 244\n\n\n\n7230.20\n\nEin neuer Mähwerkmulcher (ca. Fr. 5'000) und ein Akku-Staubsauger (ca. Fr. 1'500) erhöhen die Ausgaben in diesem Konto.7230.20 3111.00\n\nDie einmaligen Anschaffungen wie die Duschtrennwänd (Fr. 9'000), die Entkalkungsanlage (Fr. 20'000), der Trotti-Ständer (Fr. 4'000) sowie die Materialschränke \n(Fr. 15'000) erhöhen dieses Konto.\n\n3119.00\n\nnoch offen3130.00\n\nDer Umbau des Garderobengebäudes auf LED (Fr. 45'000) und die Aufnahme diverser Wartungsverträge (ca. Fr. 6'000) erhöhen die Ausgaben auf diesem Konto.3151.00\n\n7230.30\n\nDie einmaligen Anschaffungen der Wasserenthärtungsanlage (Fr. 25'000), der Wisch-/Saugmaschine (Fr. 8'000), sowie der  Aufsitzreinigungsmaschine (Fr. 28'000) \nerhöhen das Konto.\n\n7230.30 3111.00\n\n7230.40\n\nEs sind höhere Erträge zu erwarten, da das Schulhaus Nägelimoos wieder in Betrieb ist.7230.40 4240.00\n\nSeite 245\n\n\n\nEissportzentrum7240\n\n1'624'800\n\n816'800\n\n1'742'750\n\n848'300\n\n1'390'192\n\n1'153'647\n\nEinige grosse einmalige Anschaffungen und auch der geplante Sommereisbetrieb erhöhen die Kosten auf diesem Konto.\n\nAufgabe / Auftrag: Operationelle Führung des Stadions. Organisation und  Akquisition von Grossanlässen.\n\nLegislatur-Ziel: Das Stadion behauptet sich auch im Vergleich zur Konkurrenz und ermöglicht dem Hauptmieter optimale \nVoraussetzungen. Gleichzeitig soll das Stadion der Klotener Bevölkerung durch besondere Aktionen näher \ngebracht werden.\n\nBudget 2026\n Netto\n\nBudget 2025\n Netto\n\nRechnung 2024\n Netto\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nRG 2024\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nBU 2025\n\nAufwand\n\nErtrag\n\nSaldo\n\nFinanzielle Daten\n\nZusammenfassender Kommentar:\n\n808'000 894'450 236'546\n\n117'950\n\n31'500\n\n86'450\n\n234'608\n\n336'847\n\n571'454\n\nJ\n\nL\n\nJ\n\nL\n\nL\n\nL\n\nBereich: Freizeit + Sport\n\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024 Abweichung \nBU 2026 zu \n\nRG 2024\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nBU 2025\n\nAufwand Ertrag Aufwand ErtragAufwand Ertrag\n\n7240.10 Eissportzentrum (3410)\n\n808'000 894'450 236'545.51 86'450 571'454\n\n1'624'800 816'800 1'742'750 848'300 1'390'192.23 1'153'646.72\n\nJ L\n\n3090.00 5'000Aus- und Weiterbildung des Personal...\n\n3101.00 53'200 58'000 35'776.06Betriebs- und Verbrauchsmaterial\n\n3105.00 1'100Lebensmittel\n\n3111.00 106'800 51'200 28'393.02Anschaffung Apparate, Maschinen, Ge...\n\n3120.00 660'000 980'800 521'840.09Ver- und Entsorgung Liegenschaften ...\n\n3130.00 148'100 178'100 281'043.97Dienstleistungen Dritter\n\n3144.00 305'500 169'650 125'391.72Unterhalt Hochbauten, Gebäude\n\n3151.00 351'200 298'900 397'747.37Unterhalt Apparate, Maschinen, Gerä...\n\n4240.00 711'500 740'500 1'053'189.77Benützungsgebühren und Dienstleistu...\n\n4250.00 200 2'700 550.40Verkäufe\n\n4260.00 17'924.93Rückerstattungen und Kostenbeteilig...\n\n4470.00 80'000 80'000 56'981.62Pacht- und Mietzinse Liegenschaften...\n\n4632.00 25'100 25'100 25'000.00Beiträge von Gemeinden und Zweckver...\n\nSeite 246\n\n\n\n7240.10\n\nNeue Mitarbeitende erfüllen die Voraussetzungen für den Eismeisterkurs noch nicht.7240.10 3090.00\n\nDie Kosten wurden aufgrund der Erfahrungen der Vorjahre leicht nach unten korrigiert.3101.00\n\nKein Kiosk Verkauf wegen Gastro Betreiber.3105.00\n\nDie grosse Anzahl einmaliger Anschaffungen erhöht das Ausgabekonto um ca. Fr. 100'000.3111.00\n\nDie Kosten für die Energien werden immer mit dem tagesaktuellen Preis gerechnet.3120.00\n\nEinige notwendige einmalige Ausgaben erhöhen das Konto um ca. Fr. 147'000.3144.00\n\nDie einmaligen Ausgaben (Software-Anpassung Kälteanlage und Beschallung Tribune in HALLE) erhöhen die Kosten um ca. Fr. 75'000.3151.00\n\nDer Sommereisbetrieb erhöht die Ausgabenseite um ca. Fr. 33'000.\n\nDie Mieterträge durch Klotener Schulnutzung wird jährlich intern verrechnet.4240.00\n\nErträge von Grossveranstalungen wurden reduziert.\n\nKeine Kiosk Verkäufe wegen Gastro Betreiber nur mehr Jeton-Verkauf für Schliessfachnutzung.4250.00\n\nSeite 247\n\n\n\nBäder 7250\n\n1'395'200\n\n894'100\n\n1'895'900\n\n805'100\n\n981'033\n\n1'028'068\n\nMit der Verringerung der Ausgabenseite gegenüber dem Vorjahr und einer Steigerung des Kursangebotes können die Budgetzahlen auf einem guten Wert gehalten werden.\n\nAufgabe / Auftrag: Operationelle Leitung der Bäder. Sicherstellung einer sicheren, sauberen Freizeitanlage. Akquisition von \nGrossanlässen.\n\nLegislatur-Ziel: In Kloten besteht die Gelegenheit, sich in schöner, ruhiger  und familien- und kleinkinder-freundlicher  Umgebung \nzu erholen.\n\nBudget 2026\n Netto\n\nBudget 2025\n Netto\n\nRechnung 2024\n Netto\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nRG 2024\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nBU 2025\n\nAufwand\n\nErtrag\n\nSaldo\n\nFinanzielle Daten\n\nZusammenfassender Kommentar:\n\n501'100 1'090'800 -47'034\n\n500'700\n\n89'000\n\n589'700\n\n414'167\n\n133'968\n\n548'134\n\nJ\n\nJ\n\nJ\n\nL\n\nL\n\nL\n\nBereich: Freizeit + Sport\n\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024 Abweichung \nBU 2026 zu \n\nRG 2024\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nBU 2025\n\nAufwand Ertrag Aufwand ErtragAufwand Ertrag\n\n7250.10 Bäder (3410)\n\n501'100 1'090'800 47'034.41 589'700 548'134\n\n1'395'200 894'100 1'895'900 805'100 981'033.32 1'028'067.73\n\nJ L\n\n3090.00 5'700 14'000Aus- und Weiterbildung des Personal...\n\n3101.00 97'400 81'200 72'616.26Betriebs- und Verbrauchsmaterial\n\n3106.00 2'500 2'500 1'555.52Medizinisches Material\n\n3109.00 28'000 28'000 22'705.95Übriger Material- und Warenaufwand\n\n3111.00 28'500 34'000 49'930.64Anschaffung Apparate, Maschinen, Ge...\n\n3120.00 796'500 1'226'500 685'282.55Ver- und Entsorgung Liegenschaften ...\n\n3130.00 141'100 142'100 36'734.50Dienstleistungen Dritter\n\n3144.00 152'000 187'900 33'590.44Unterhalt Hochbauten, Gebäude\n\n3151.00 143'500 179'700 78'617.46Unterhalt Apparate, Maschinen, Gerä...\n\n4240.00 858'100 764'900 987'284.95Benützungsgebühren und Dienstleistu...\n\n4250.00 36'000 36'000 36'502.65Verkäufe\n\n4260.00 4'200 4'280.13Rückerstattungen und Kostenbeteilig...\n\nSeite 248\n\n\n\n7250.10\n\nDieses Jahr nimmt eine Person an der igba-Badmeister-Ausbildung teil. An der Brevet-Ausbildung nehmen dieses Jahr auch weniger Mitarbeitdende teil (2-\nJahresturnus).\n\n7250.10 3090.00\n\nNeuanschaffung Medium Ticos (Eintritts-Chipkarten) Fr. 16'000.3101.00\n\nDie einmaligen Anschaffungen der Gummidichtungen und des Behindertenliftes erhöhen die ausgaben um ca. Fr. 24'000.3111.00\n\nDie Kosten für die Energien werden immer mit dem tagesaktuellen Preis gerechnet.3120.00\n\nBeachvolleyballturnier findet vorerst nicht mehr statt (Fr. 6'000).3130.00\n\nAquafit; Erweiterung Angebot (Erhöhung um Fr. 5'000).\n\nTrotz der einmaligen Sanierung des Ausgleichsbeckens des Freibades (Fr. 45'000) verringern sich die Kosten um ca. Fr. 35'000.3144.00\n\nBeachvolleyballturnier (Sponsoren Fr. 4'800) findet vorerst nicht mehr statt.4240.00\n\nDie Erträge der Bade-, Sauna-, Massage- und Aqua-Fit-Gebühren wurden um rund Fr. 90'000 erhöht und damit den Werten der Vorjahre angenähert.\n\nBeachvolleyballturnier findet vorerst nicht mehr statt.4260.00\n\nSeite 249\n\n\n\nKonferenzzentrum 7260\n\n60'250\n\n190'500\n\n116'000\n\n384'000\n\n61'535\n\n377'917\n\nDie Reduktion der Öffnungszeiten wegen dem geplanten Bauvorhaben verringert einerseits die Ausgabenseite, aber auch die Ertragsseite.\n\nAufgabe / Auftrag: Operationelle Leitung des Konferenzzentrums\n\nLegislatur-Ziel: Die Benutzer werden durch die gebotene Qualität überzeugt und werden zu Stammkunden.\n\nBudget 2026\n Netto\n\nBudget 2025\n Netto\n\nRechnung 2024\n Netto\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nRG 2024\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nBU 2025\n\nAufwand\n\nErtrag\n\nSaldo\n\nFinanzielle Daten\n\nZusammenfassender Kommentar:\n\n-130'250 -268'000 -316'382\n\n55'750\n\n193'500\n\n137'750\n\n1'285\n\n187'417\n\n186'132\n\nJ\n\nL\n\nL\n\nJ\n\nL\n\nL\n\nBereich: Freizeit + Sport\n\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024 Abweichung \nBU 2026 zu \n\nRG 2024\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nBU 2025\n\nAufwand Ertrag Aufwand ErtragAufwand Ertrag\n\n7260.10 Konferenzzentrum (3420)\n\n130'250 268'000 263'353.92 137'750 133'104\n\n60'250 190'500 116'000 384'000 57'995.07 321'348.99\n\nL L\n\n3090.00 1'000 1'000Aus- und Weiterbildung des Personal...\n\n3100.00 0.02Büromaterial\n\n3101.00 16'100 45'000 24'568.20Betriebs- und Verbrauchsmaterial\n\n3111.00 12'000 340.01Anschaffung Apparate, Maschinen, Ge...\n\n3130.00 14'650 14'000 9'239.16Dienstleistungen Dritter\n\n3144.00 4'500 6'687.14Unterhalt Hochbauten, Gebäude\n\n3151.00 24'000 44'000 17'160.54Unterhalt Apparate, Maschinen, Gerä...\n\n4240.00 79'500 254'000 259'813.00Benützungsgebühren und Dienstleistu...\n\n4260.00 11'000 30'000Rückerstattungen und Kostenbeteilig...\n\n4470.00 100'000 100'000 61'535.99Pacht- und Mietzinse Liegenschaften...\n\n7260.90 Mietwohnungen bei Konferenzzentrum (3420)\n\n53'028.00 53'028\n\n3'539.85 56'567.85\n\nJ L\n\n3130.00 3'539.85Dienstleistungen Dritter\n\n4260.00 3'539.85Rückerstattungen und Kostenbeteilig...\n\n4470.00 53'028.00Pacht- und Mietzinse Liegenschaften...\n\nSeite 250\n\n\n\n7260.10\n\nAufgrund der bevorstehenden Umbauarbeiten wird auf Neuanschaffungen verzichtet.7260.10 3111.00\n\nDie Tanznachmittage sollen im 2026 durchgeführt werden.3130.00\n\nDie sicherheitstechnische Überprüfung der Bühnentechnik sowie die Spinnenprävention waren bisher unter 7260.10/315100 budgetiert.3144.00\n\nAufgrund der bevorstehenden Bauarbeiten wurden einige Ausgaben geringer budgetiert.3151.00\n\nBedeutend weniger Einnahmen erwartet auf Grund eingeschränkter Vermietungsmöglichkeiten wegen der Sanierungs- und Revisionsarbeiten im Konferenzzentrum.4240.00\n\nMindererträge, da dem Caterer per Ende April 2026 gekündigt wurde (bevorstehende Umbauarbeiten).4260.00\n\nMindererträge, da dem Caterer per Ende April 2026 gekündigt wurde.4470.00\n\nSeite 251\n\n\n\nKultur und Soziokultur7280\n\n568'700\n\n150'000\n\n459'750\n\n150'000\n\n0\n\n0\n\nDie Anforderungen für das Programm Mittelgrosse Städte wurden ins Budget 2026 mit aufgenommen.\n\nAufgabe / Auftrag: Das Angebot von allgemeiner Kultur und Soziokultur wird durch diese Abteilung geförderrt und mitorganisiert.\n\nLegislatur-Ziel: Betrieb einer kompetenten Anlaufstelle für kulturell interessierte Personen.\n\nBudget 2026\n Netto\n\nBudget 2025\n Netto\n\nRechnung 2024\n Netto\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nRG 2024\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nBU 2025\n\nAufwand\n\nErtrag\n\nSaldo\n\nFinanzielle Daten\n\nZusammenfassender Kommentar:\n\n418'700 309'750 0\n\n108'950\n\n108'950\n\n568'700\n\n150'000\n\n418'700\n\nL\n\nK\n\nL\n\nL\n\nJ\n\nL\n\nBereich: Freizeit + Sport\n\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024 Abweichung \nBU 2026 zu \n\nRG 2024\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nBU 2025\n\nAufwand Ertrag Aufwand ErtragAufwand Ertrag\n\n7280.10 Kulturelles Angebot Allgemein (3290)\n\n287'700 227'100 60'600 287'700\n\n437'700 150'000 377'100 150'000\n\nL L\n\n3090.00 1'500Aus- und Weiterbildung des Personal...\n\n3101.00 5'000 5'000Betriebs- und Verbrauchsmaterial\n\n3102.00 27'000Drucksachen, Publikationen\n\n3103.00 400Fachliteratur, Zeitschriften\n\n3130.00 146'000 135'000Dienstleistungen Dritter\n\n3636.00 257'800 237'100Beiträge an private Organisationen ...\n\n4631.00 150'000 150'000Beiträge von Kantonen und Konkordat...\n\n7280.20 Beiträge Musik+Theater (3220)\n\n91'000 82'650 8'350 91'000\n\n91'000 82'650\n\nL L\n\n3102.00 5'000Drucksachen, Publikationen\n\n3130.00 15'000 28'000Dienstleistungen Dritter\n\n3636.00 71'000 54'650Beiträge an private Organisationen ...\n\n7280.30 Beiträge Museen und bildende Kunst (3110)\n\n40'000 40'000 40'000\n\n40'000\n\nL L\n\n3636.00 40'000Beiträge an private Organisationen ...\n\nSeite 252\n\n\n\n7280.10\n\nFür eine Team-Retraite wurden Fr. 1'500.- budgetiert7280.10 3090.00\n\n"Publikationen Kulturelles" waren vorher unter 7280.10/3130.00 budgetiert3102.00\n\nPublikums- und Bevölkerungsumfrage gemäss 3-Jahresplan Förderprogramm "Mittelgrosse Städte"\n\nFachzeitschriften Kultur Coucou und Saiten3103.00\n\nDer Beitrag UNO-Tag wird auf 8'000 erhöht weil die Vereine vfk und freiwillig@kloten ihren Beitrag auf Null reduzieren werden.3130.00\n\nGemäss diverser Anmerkungen seitens Kanton wurde der Beitrag für den Kulturförderpreis erhöht. Bis zu 10'000 für den Preis und 1'000 zur Kommunikation / \nRahmenprogramm. Früher unter 7280.10/3636.00 budgetiert.\n\nIm letzten Jahr waren die Sitzungsgelder der Kulturkommission Fr. 4'000 knapp, daher wurde in diesem Jahr auf Fr. 5'000 erhöht.\n\nFr. 7'000 wurden einmalig budgetiert für die strategische Weiterentwicklung der Landsgemeinde nach dem Rekordjahr 2025.\n\nProzess Kulturkino Cinéma Claudia: Fr .18'000 wurden als Anschubfinanzierung einmalig budgetiert nach der Einführung eines Kulturprogrammes im Cinema \nClaudia.\n\nLancierung erster Projekte der neuen Stelle für Demokratieförderung: Demokratiedialog, Aufbau Jugendparlament, Tag der Demoratie.\n\nKulturraum Strategie: Im Rahmen des Programmes "Mittelgrosse Städte" wurde im 2025 die Eintwicklung einer Kulturraumstrategie begonnen, welche 2026 \nprofessionell begleitet werden soll.\n\nKooperation Kultur Züri Unterland: Gemeinsame Projekte und Anlässe für die Kulturregion zusammen mit der Standortförderung Züri Unterland\n\nFördermittel Kulturprojekte für Kulturkommission wird um Fr. 20'000 erhöht, gemäss 3-Jahresplan "Mittelgrosse Städte".3636.00\n\nFördermittel Werk- und Atelierbeiträge wird als neues Förderkonzept gemäss 3-Jahresplan "Mittelgrosse Städte" aufgenommen.\n\nFr. 40'000 des Ortsmuseums sind neu unter 7280.30 budgetiert, der Rest bleibt im bestehenden Konto eingestellt.\n\nZauberpark Kloten: Leistungsvereinbarung gemäss StR-Beschl. XY.\n\nGemeinsame Netzwerkveranstaltung mit FRZ Flughafenregion Zürich zum Thema Kulturförderung.\n\nGemäss Leistungsvereinbarung mit dem Kanton ZH.4631.00\n\n7280.20\n\nneu verbucht, früher unter "Kulturelles Angebot allgemein" 7280.10/3130.00 "Aktualisierung Metro-Map" zu finden.7280.20 3102.00\n\nWeiterführung Kleinkunstfestival "Geschichten im Park" und ähnliches.3636.00\n\n7280.30\n\nGemäss Leistungsvereinbarung Anteil des Ortsmuseums, vorher unter 7280.10/3636.00 mit dem Rest der Gelder für die Szene Kloten budgetiert.7280.30 3636.00\n\nSeite 253\n\n\n\nStadtbibliothek 7290\n\n521'105\n\n30'000\n\n504'486\n\n30'000\n\n485'048\n\n32'743\n\nDie finanziellen Daten der Stadtbibliothek entsprechen in etwa denen der Vorjahre.\n\nAufgabe / Auftrag: Betrieb einer öffentlichen Bibliothek\n\nLegislatur-Ziel: Die Stadtbibliothek spricht die Einwohnerinnen und Einwohner durch gezielte Oeffentlichkeitsarbeit an. Mit einer \nausgeprägten Kundenorientierung im Medien- und Dienstleistungsangebot werden sie als treue Benützer \ngewonnen.\n\nBudget 2026\n Netto\n\nBudget 2025\n Netto\n\nRechnung 2024\n Netto\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nRG 2024\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nBU 2025\n\nAufwand\n\nErtrag\n\nSaldo\n\nFinanzielle Daten\n\nZusammenfassender Kommentar:\n\n491'105 474'486 452'305\n\n16'619\n\n16'619\n\n36'057\n\n2'743\n\n38'800\n\nL\n\nK\n\nL\n\nL\n\nL\n\nL\n\nBereich: Freizeit + Sport\n\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024 Abweichung \nBU 2026 zu \n\nRG 2024\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nBU 2025\n\nAufwand Ertrag Aufwand ErtragAufwand Ertrag\n\n7290.00 Stadtbibliothek (3210)\n\n491'105 474'486 452'305.46 16'619 38'800\n\n521'105 30'000 504'486 30'000 485'048.46 32'743.00\n\nL L\n\n3010.00 262'400 248'198 239'002.70Löhne Verwaltungs- und Betriebspers...\n\n3010.08 2'118.55Veränderung Rückst. Gleit-/Ferienze...\n\n3010.09 -3'928.00Erstattung von Lohn des Verwaltungs...\n\n3050.00 16'300 15'196 15'086.00AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwa...\n\n3052.00 26'340 25'060 24'547.90AG-Beiträge an Pensionskassen\n\n3053.00 2'345 2'206 2'089.50AG-Beiträge an Unfall- und Personal...\n\n3054.00 2'620 2'426 2'408.15AG-Beiträge an Familienausgleichska...\n\n3090.00 2'500 2'500 1'140.00Aus- und Weiterbildung des Personal...\n\n3101.00 5'300 5'300 5'953.14Betriebs- und Verbrauchsmaterial\n\n3103.00 51'000 51'000 50'000.75Fachliteratur, Zeitschriften\n\n3110.00 6'700 7'000Anschaffung Büromöbel und -geräte\n\n3120.00 2'500 2'500 3'015.75Ver- und Entsorgung Liegenschaften ...\n\n3130.00 7'700 7'700 8'140.02Dienstleistungen Dritter\n\n3181.00 74.00Tatsächliche Forderungsverluste\n\n3920.00 135'400 135'400 135'400.00Interne Verrechnung von Pacht, Miet...\n\nSeite 254\n\n\n\n4240.00 30'000 30'000 32'246.80Benützungsgebühren und Dienstleistu...\n\n4260.00 496.20Rückerstattungen und Kostenbeteilig...\n\nSeite 255\n\n\n\nPflegezentrum Spitz 8210\n\n22'412'181\n\n18'722'100\n\n21'351'215\n\n18'234'500\n\n20'364'825\n\n18'806'138\n\nDer Trend zeigt eine Zunahme bei Ein- und Austritten, sowie bei temporären Aufenthalten. Dies führt zu mehr "Leerbettentagen". Mit höheren Pflegestufen können die dadurch entstehenden Mindereinnahmen in \nGrenzen gehalten werden.\nMehr Bewegungen bei Ein- und Austritten führen zu erhöhten administrativen Aufwänden, sowie Mehrarbeit im Hotelleriebereich (Reinigung etc.).\nDie wachsende Nachfrage nach Gastronomiedienstleistungen in Schulen, Horten und Cafeteria führen zu höherem Umsatz.\n\nAufgabe / Auftrag: Wohnangebot für ältere EinwohnerInnen die nicht mehr in angestammten Milieu leben können.\n\nLegislatur-Ziel: Mit kompetenten Dienstleistungen (Pflege und Betreuung, Reinigung, Verpflegung, usw.)  die Alltagsbewältigung \nder BewohnerInnen im Heim unterstützen.\n\nBudget 2026\n Netto\n\nBudget 2025\n Netto\n\nRechnung 2024\n Netto\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nRG 2024\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nBU 2025\n\nAufwand\n\nErtrag\n\nSaldo\n\nFinanzielle Daten\n\nZusammenfassender Kommentar:\n\n3'690'081 3'116'715 1'558'687\n\n1'060'966\n\n487'600\n\n573'366\n\n2'047'356\n\n84'038\n\n2'131'394\n\nL\n\nJ\n\nL\n\nL\n\nL\n\nL\n\nBereich: Gesundheit + Alter\n\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024 Abweichung \nBU 2026 zu \n\nRG 2024\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nBU 2025\n\nAufwand Ertrag Aufwand ErtragAufwand Ertrag\n\n8210.00 Pflegezentrum Spitz (4120)\n\n3'690'081 3'116'715 1'558'686.76 573'366 2'131'394\n\n22'412'181 18'722'100 21'351'215 18'234'500 20'364'825.07 18'806'138.31\n\nL L\n\n3010.00 12'405'217 11'938'805 12'156'284.90Löhne Verwaltungs- und Betriebspers...\n\n3010.01 218'223.00Löhne Verwaltungs- und Betriebspers...\n\n3010.09 -99'607.15Erstattung von Lohn des Verwaltungs...\n\n3050.00 770'000 733'600 762'091.45AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwa...\n\n3052.00 1'240'220 1'192'300 1'222'226.00AG-Beiträge an Pensionskassen\n\n3053.00 106'485 105'700 106'487.70AG-Beiträge an Unfall- und Personal...\n\n3054.00 123'800 123'800 121'797.35AG-Beiträge an Familienausgleichska...\n\n3090.00 178'770 179'640 97'265.90Aus- und Weiterbildung des Personal...\n\n3091.00 20'000 20'000 378.35Personalwerbung\n\n3099.00 68'250 78'100 34'707.15Übriger Personalaufwand\n\n3100.00 15'000 18'000 14'411.77Büromaterial\n\n3101.00 585'160 458'605 313'328.82Betriebs- und Verbrauchsmaterial\n\n3102.00 7'500 6'500 539.60Drucksachen, Publikationen\n\n3103.00 3'900 3'900 3'921.79Fachliteratur, Zeitschriften\n\nSeite 256\n\n\n\n3105.00 928'140 919'040 868'131.27Lebensmittel\n\n3106.00 262'360 249'510 205'168.51Medizinisches Material\n\n3111.00 188'370 303'450 236'520.73Anschaffung Apparate, Maschinen, Ge...\n\n3120.00 414'450 430'700 316'746.85Ver- und Entsorgung Liegenschaften ...\n\n3130.00 445'715 375'125 431'813.35Dienstleistungen Dritter\n\n3131.00 10'000 10'000 35'707.50Planungen und Projektierungen Dritt...\n\n3132.00 53'400 26'700 22'599.50Honorare externe Beratungen, Gutach...\n\n3134.00 9'500 9'500 9'635.50Sachversicherungsprämien\n\n3137.00 11'730 11'610 9'781.95Steuern und Abgaben\n\n3140.00 10'000 10'000Unterhalt an Grundstücken\n\n3144.00 334'400 340'500 369'336.69Unterhalt Hochbauten, Gebäude\n\n3151.00 236'262 249'770 169'755.71Unterhalt Apparate, Maschinen, Gerä...\n\n3160.00 586'552 548'360 593'136.40Miete und Pacht Liegenschaften\n\n3170.00 10'000 10'000 11'821.90Reisekosten und Spesen, Ersatz von ...\n\n3180.00 5'000 81'928.00Wertberichtigungen auf Forderungen\n\n3181.00 81'000 47'000 3'722.54Tatsächliche Forderungsverluste\n\n3910.00 1'386'000 1'026'000 645'000.00Interne Verrechnung von Dienstleist...\n\n3940.00 475'000 475'000 447'775.62Interne Verrechnung von kalkulatori...\n\n3950.00 1'445'000 1'445'000 954'186.42Interne Verrechnung von planmässige...\n\n4220.00 11'830'000 11'765'000 11'906'215.35Taxen und Kostgelder\n\n4240.00 828'900 737'900 817'091.17Benützungsgebühren und Dienstleistu...\n\n4250.00 252'000 242'000 267'854.69Verkäufe\n\n4260.00 60'000 40'000 51'849.88Rückerstattungen und Kostenbeteilig...\n\n4470.00 49'200 7'600 51'094.42Pacht- und Mietzinse Liegenschaften...\n\n4612.00 2'000Entschädigungen von Gemeinden und Z...\n\n4632.00 5'700'000 5'442'000 5'712'032.80Beiträge von Gemeinden und Zweckver...\n\n8210.00\n\nStadtratsbeschluss 169-2025, zusätzliche 40% auf der Stelle 6082800 (Sachbearbeiterin G+A)  + Fr.45'000.8210.00 3010.00\n\nMehr Studierende HF Pflege (Pflegeinitiative).\n\nGL- Beschluss 70-2025, zusätzliche 170% auf der Stelle Küchenhilfe: Fr. 128'000, Vorbehalt Stadtrasbeschluss.\n\nGL-  Beschluss 66-2025, Reorganisation Nachtdienst, Mehrkosten Fr. 25'268, Vorbehalt Stadtratsbeschluss.\n\nMehrkosten gegenüber Budget 2025 entstehen aus Anschaffungen für Etagenservice, Thermoport Maxi Fr. 20'000, Transportwagen Fr. 6'000, Ersatz Berufskleider \nFr. 48'000, Ersatz Vorhänge Haus B + Station 1 Fr. 35'000, Wäschesäcke Fr. 30'000.\n\n3101.00\n\nHöhere Nachfrage nach Gastronomiedienstleistungen + steigende Lebensmittelpreise. Im Gegenzug wird mit leicht höheren Erträgen aus Verkäufen gerechnet \n(Konti 42400 + 42500).\n\n3105.00\n\nPalliative- Care Beratung (Projekt GD) Fr. 15'200,  Zufriedenheitsbefragung Bewohnende Fr. 8'000.3130.00\n\nSanaCert- Audit Stufe 2, Fr. 15'000, Finanzberatung SOMED, Fr. 14'200, Zufriedenheitsbefragung Bewohnende Fr. 8'000.3132.00\n\nSeite 257\n\n\n\nBeratung,Begleitung,Betreuung+ext.Angeb. 8220\n\n4'436'760\n\n3'558'150\n\n4'183'226\n\n3'551'500\n\n4'098'260\n\n3'651'509\n\nEs wird kein grösserer Anstieg der Leistungsstunden bei öffentlichen Spitexorganisationen erwartet. Private, ambulante Organisationen gewinnen grössere Marktanteile.\n\nAufgabe / Auftrag: Hilfesuchenden wird eine kompetente Anlaufstelle für ihre Anliegen geboten und die Betreuungsangebote koordiniert\n\nLegislatur-Ziel: Aufbau von Strukturen, welche frühzeitige Beratung und  ambulanten Dienstleistungen den EinwohnerInnen, die \ndiese benötigen, situativ zur Verfügung stehen.Die längerfristige Entwicklung der Altersversorgung mit den \nentsprechenden Massnahmen unterstützen.\n\nBudget 2026\n Netto\n\nBudget 2025\n Netto\n\nRechnung 2024\n Netto\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nRG 2024\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nBU 2025\n\nAufwand\n\nErtrag\n\nSaldo\n\nFinanzielle Daten\n\nZusammenfassender Kommentar:\n\n878'610 631'726 446'751\n\n253'534\n\n6'650\n\n246'884\n\n338'500\n\n93'359\n\n431'859\n\nL\n\nJ\n\nL\n\nL\n\nL\n\nL\n\nBereich: Gesundheit + Alter\n\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024 Abweichung \nBU 2026 zu \n\nRG 2024\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nBU 2025\n\nAufwand Ertrag Aufwand ErtragAufwand Ertrag\n\n8220.10 Spital, Rettungsdienste (4220)\n\n90'000 88'000 85'084.00 2'000 4'916\n\n90'000 88'000 85'084.00\n\nL L\n\n3634.00 90'000 88'000 85'084.00Beiträge an öffentliche Unternehmen\n\n8220.30 Ambulante Krankenpflege (4210)\n\n22'000 22'000 19'320.00 2'680\n\n22'000 22'000 19'320.00\n\nJ L\n\n3637.00 22'000 22'000 19'320.00Beiträge an private Haushalte\n\n8220.31 Ambulante Krankenpflege, Spitex (4210)\n\n284'060 27'731 12'579.91 256'329 271'480\n\n3'842'210 3'558'150 3'579'231 3'551'500 3'664'088.56 3'651'508.65\n\nL L\n\n3010.00 2'625'803 2'389'614 2'473'234.05Löhne Verwaltungs- und Betriebspers...\n\n3010.08 5'500.50Veränderung Rückst. Gleit-/Ferienze...\n\n3010.09 -43'021.95Erstattung von Lohn des Verwaltungs...\n\n3050.00 152'010 152'010 154'361.80AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwa...\n\n3052.00 264'691 264'691 268'787.65AG-Beiträge an Pensionskassen\n\n3053.00 21'496 21'496 21'608.90AG-Beiträge an Unfall- und Personal...\n\n3054.00 25'360 25'360 24'730.70AG-Beiträge an Familienausgleichska...\n\nSeite 258\n\n\n\n3090.00 58'600 37'750 40'321.90Aus- und Weiterbildung des Personal...\n\n3091.00 5'000 5'523.95Personalwerbung\n\n3099.00 10'000 6'500 4'179.10Übriger Personalaufwand\n\n3100.00 3'000 3'000 2'020.30Büromaterial\n\n3101.00 12'750 13'750 9'599.30Betriebs- und Verbrauchsmaterial\n\n3102.00 3'500 3'500Drucksachen, Publikationen\n\n3103.00 3'000 3'000 920.95Fachliteratur, Zeitschriften\n\n3106.00 72'500 74'000 61'328.80Medizinisches Material\n\n3111.00 32'500 27'000 55'122.53Anschaffung Apparate, Maschinen, Ge...\n\n3120.00 4'000 6'100 1'917.65Ver- und Entsorgung Liegenschaften ...\n\n3130.00 180'200 186'200 228'954.52Dienstleistungen Dritter\n\n3132.00 14'000 397.25Honorare externe Beratungen, Gutach...\n\n3137.00 600 600 355.65Steuern und Abgaben\n\n3144.00 2'000Unterhalt Hochbauten, Gebäude\n\n3150.00 1'000 1'000 94.95Unterhalt Büromöbel und -geräte\n\n3151.00 40'000 39'500 53'827.55Unterhalt Apparate, Maschinen, Gerä...\n\n3160.00 106'216.35Miete und Pacht Liegenschaften\n\n3170.00 14'000 15'000 10'265.40Reisekosten und Spesen, Ersatz von ...\n\n3180.00 -120.25Wertberichtigungen auf Forderungen\n\n3181.00 3'000 6'000 961.01Tatsächliche Forderungsverluste\n\n3910.00 194'000 201'000 177'000.00Interne Verrechnung von Dienstleist...\n\n3920.00 101'200 100'160Interne Verrechnung von Pacht, Miet...\n\n4240.00 1'691'950 1'672'500 1'754'846.23Benützungsgebühren und Dienstleistu...\n\n4250.00 60'000 66'000 57'545.24Verkäufe\n\n4632.00 1'806'200 1'813'000 1'839'117.18Beiträge von Gemeinden und Zweckver...\n\n8220.40 Krankheitsbekämpfung (4320)\n\n81'700 81'700 89'368.11 7'668\n\n81'700 81'700 89'368.11\n\nJ J\n\n3010.00 65'000 65'000 67'731.95Löhne Verwaltungs- und Betriebspers...\n\n3010.08 4'195.65Veränderung Rückst. Gleit-/Ferienze...\n\n3050.00 4'200 4'200 4'349.30AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwa...\n\n3052.00 8'900 8'900 9'229.20AG-Beiträge an Pensionskassen\n\n3053.00 600 600 602.00AG-Beiträge an Unfall- und Personal...\n\n3054.00 700 700 694.15AG-Beiträge an Familienausgleichska...\n\n3130.00 1'000 1'000 1'000.00Dienstleistungen Dritter\n\n3631.00 1'300 1'300 1'565.86Beiträge an Kantone und Konkordate\n\nSeite 259\n\n\n\n8220.50 Gesundheitswesen (4900)\n\n106'000 95'000 87'546.57 11'000 18'453\n\n106'000 95'000 87'546.57\n\nL L\n\n3130.00 54'000 43'000 34'509.02Dienstleistungen Dritter\n\n3151.00 10'000 10'000 12'238.00Unterhalt Apparate, Maschinen, Gerä...\n\n3631.00 42'000 42'000 40'799.55Beiträge an Kantone und Konkordate\n\n8220.60 Alter inkl. Altersbeauftragte (5350)\n\n294'850 317'295 152'852.67 22'445 141'997\n\n294'850 317'295 152'852.67\n\nJ L\n\n3010.00 193'000 214'245 99'762.50Löhne Verwaltungs- und Betriebspers...\n\n3010.08 384.80Veränderung Rückst. Gleit-/Ferienze...\n\n3050.00 6'300 6'300 6'405.85AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwa...\n\n3052.00 11'000 11'000 11'287.20AG-Beiträge an Pensionskassen\n\n3053.00 900 900 886.05AG-Beiträge an Unfall- und Personal...\n\n3054.00 1'100 1'100 1'022.80AG-Beiträge an Familienausgleichska...\n\n3090.00 3'000 2'000 1'117.40Aus- und Weiterbildung des Personal...\n\n3100.00 1'000 1'000 1'000.00Büromaterial\n\n3102.00 2'000 2'000 194.45Drucksachen, Publikationen\n\n3103.00 1'000 1'000 64.70Fachliteratur, Zeitschriften\n\n3111.00 2'500 250 4'799.00Anschaffung Apparate, Maschinen, Ge...\n\n3130.00 3'050 6'000 5'074.00Dienstleistungen Dritter\n\n3160.00 11'000 6'000 6'000.00Miete und Pacht Liegenschaften\n\n3170.00 500 1'000Reisekosten und Spesen, Ersatz von ...\n\n3636.00 58'500 64'500 14'853.92Beiträge an private Organisationen ...\n\n8220.31\n\nMehr studierende Pflege HF.8220.31 3010.00\n\nAufbau Angebot pflegende Angehörige mit Anstellung bei Spitex Kloten. SRK- Kurse für Angehörige.3090.00\n\nHöherere Verbrauch, mehr Verrechnung Pflegematerial.3106.00\n\nSanaCert Audit, Stufe 2, Qualitätsentwicklung.3132.00\n\n8220.50\n\nUmsetzung Alterskonzept.8220.50 3130.00\n\n8220.60\n\nZusätzliche Stelle Altersberatung Stadtratsbeschluss 224-2024.8220.60 3010.00\n\nZusätzliches Büro für neuen Mitarbeitenden der Altersberatung (Stadtratsbeschluss 224-2024, Lauf-Nr. 82.10).3160.00\n\nLesementoren, Forum Angehörige.3636.00\n\nSeite 260\n\n\n\nPflegefinanzierung 8230\n\n12'345'000\n\n1'920'000\n\n11'905'000\n\n1'920'000\n\n12'165'912\n\n1'401'962\n\nPrivate Spitexorganisationen welche sich auf pflegende Angehörige spezialisieren sind die grossen Kostentreiber in der Pflegefinanzierung.\n\nAufgabe / Auftrag: Umsetzung des Pflegegesetzes des Kantons Zürich\n\nLegislatur-Ziel: Erfüllung der Gesetzgebung\n\nBudget 2026\n Netto\n\nBudget 2025\n Netto\n\nRechnung 2024\n Netto\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nRG 2024\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nBU 2025\n\nAufwand\n\nErtrag\n\nSaldo\n\nFinanzielle Daten\n\nZusammenfassender Kommentar:\n\n10'425'000 9'985'000 10'763'950\n\n440'000\n\n440'000\n\n179'088\n\n518'038\n\n338'950\n\nL\n\nK\n\nL\n\nL\n\nJ\n\nJ\n\nBereich: Gesundheit + Alter\n\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024 Abweichung \nBU 2026 zu \n\nRG 2024\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nBU 2025\n\nAufwand Ertrag Aufwand ErtragAufwand Ertrag\n\n8230.10 Heime: Beauftragte Leistungserbringer Aku\n\n40'000 40'000 30'196.90 9'803\n\n40'000 40'000 30'196.90\n\nJ L\n\n3634.00 40'000 40'000 30'196.90Beiträge an öffentliche Unternehmen\n\n8230.11 Heime: Beauftragte Leistungserbringer Lan\n\n7'860'000 7'950'000 7'867'229.15 90'000 7'229\n\n7'860'000 7'950'000 7'867'229.15\n\nJ J\n\n3632.00 5'560'000 5'750'000 5'585'516.55Beiträge an Gemeinden und Zweckverb...\n\n3634.00 2'300'000 2'200'000 2'281'712.60Beiträge an öffentliche Unternehmen\n\n8230.21 Heime: Übrige Leistungserbringer Langzei\n\n1'165'000 1'210'000 970'800.70 45'000 194'199\n\n1'165'000 1'210'000 970'800.70\n\nJ L\n\n3630.00 2'996.15Beiträge an den Bund\n\n3632.00 615'000 630'000 425'151.90Beiträge an Gemeinden und Zweckverb...\n\n3635.00 550'000 580'000 542'652.65Beiträge an private Unternehmen\n\n8230.50 Amb.Pflegeleistungen:  Beauftragte Lei\n\n1'840'000 1'765'000 1'909'237.25 75'000 69'237\n\n1'840'000 1'765'000 1'909'237.25\n\nL J\n\n3632.00 1'775'000 1'700'000 1'830'100.20Beiträge an Gemeinden und Zweckverb...\n\nSeite 261\n\n\n\n3635.00 65'000 65'000 79'137.05Beiträge an private Unternehmen\n\n8230.60 Amb.Pflegeleistungen: Übrige Lei\n\n1'440'000 940'000 1'388'448.30 500'000 51'552\n\n1'440'000 940'000 1'388'448.30\n\nL L\n\n3631.00 10'000 10'000 10'488.00Beiträge an Kantone und Konkordate\n\n3634.00 30'000 30'000 1'062.90Beiträge an öffentliche Unternehmen\n\n3635.00 1'400'000 900'000 1'376'897.40Beiträge an private Unternehmen\n\n8230.90 Verrechnung Zinsen und Abschreibungen (4120)\n\n1'920'000 1'920'000 1'401'962.04 518'038\n\n1'920'000 1'920'000 1'401'962.04\n\nJ J\n\n4940.00 475'000 475'000 447'775.62Interne Verrechnung von kalkulatori...\n\n4950.00 1'445'000 1'445'000 954'186.42Interne Verrechnung von planmässige...\n\n8230.60\n\nOrganisationen welche sich auf pflegende Angehörige spezialisieren verrechnen sehr viele Stunden, welche die Restfinanzierer (Gemeinden) gemäss Pflegegesetz \nbezahlen müssen.\n\n8230.60 3635.00\n\nSeite 262\n\n\n\nAbschluss 9210\n\n1'000'000\n\n0\n\n8'000'000\n\n0\n\n27'000'000\n\n0\n\nAufgabe / Auftrag: Budgetierung der Einlage in die finanzpolitischen Reserven\n\nLegislatur-Ziel: Aufbau von finanzpolitischen Reserven gemäss "Finanzkonzept HRM2", um bei Eintreten eines finanziellen \nEinbruchs Handlungsspielraum zu bewahren.\n\nBudget 2026\n Netto\n\nBudget 2025\n Netto\n\nRechnung 2024\n Netto\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nRG 2024\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nBU 2025\n\nAufwand\n\nErtrag\n\nSaldo\n\nFinanzielle Daten\n\nZusammenfassender Kommentar:\n\n1'000'000 8'000'000 27'000'000\n\n7'000'000\n\n7'000'000\n\n26'000'000\n\n26'000'000\n\nJ\n\nK\n\nJ\n\nJ\n\nK\n\nJ\n\nBereich: Abschluss\n\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024 Abweichung \nBU 2026 zu \n\nRG 2024\n\nAbweichung \nBU 2026 zu \n\nBU 2025\n\nAufwand Ertrag Aufwand ErtragAufwand Ertrag\n\n9210.00 Veränderung Finanzpolitische Reserve (9900)\n\n1'000'000 8'000'000 27'000'000.00 7'000'000 26'000'000\n\n1'000'000 8'000'000 27'000'000.00\n\nJ J\n\n3894.00 1'000'000 8'000'000 27'000'000.00Einlagen in finanzpolitische Reserv...\n\nSeite 263\n\n\n\nBudget 2026Institutionelle Gliederung\n\nInvestitionsrechnung\n\nStufeKredite bewilligt\n\nDatum Instanz Betrag\n\nGesamt-\n\nausgaben\n\nBudget 2026\n\nvorbehaltene Kredite \n\nQ/Jahr Art BetragBereich Ausgaben Einnahmen\n\nInvestitionen VerwaltungsvermögenGesamttotal 51'028'796 129'276\n\n0 Allgemeine Verwaltung 2'143'500 15'600\n\nVerwaltung020 1'009'000 15'600\n\nZentrale Digital Signage Lösung5060.036 100'0001 100'000F+L 1/2026 GL 100P\n\nUpgrade NEST-Steuern (NEST2020)5060.038 69'0001 336'000E+S 23.08.22 SR 398\n\nIT, Clientersatz Verwaltung5060.041 310'0001 1'240'000F+L 21.01.25 SR 1'240\n\nKI, Prozessoptimierung mit Swiss GPT5060.044 100'0001 100'000\nSoftware\n\nF+L 1/2026 GL 100A\n\neFormularservice5060.045 80'0001 200'000\nSoftware\n\nF+L 1/2025 GL 80A\n1/2026 GL 80A\n1/2027 GL 40A\n\nCMI, Erweiterungen5060.049 180'0001 380'000\nSoftware\n\nF+L 01.04.25 SR 239\n\nIntranet/ahead5060.051 70'0001 70'000\nSoftware\n\nF+L 1/2025 GL 70A\n\nUmsetzung Digitalstrategie5890.010 100'0001 400'000F+L 2/2024 SR 100A\n4/2024 SR 100A\n1/2026 SR 50A\n3/2026 SR 50A\n1/2027 SR 50A\n3/2027 SR 50A\n1/2028 SR 50A\n3/2028 SR 50A\n\n02.07.24 SR 60\n\n02.07.24 SR 43\n\n02.07.24 SR 97\n\nSeite 264\n\n\n\nBudget 2026Institutionelle Gliederung\n\nInvestitionsrechnung\n\nStufeKredite bewilligt\n\nDatum Instanz Betrag\n\nGesamt-\n\nausgaben\n\nBudget 2026\n\nvorbehaltene Kredite \n\nQ/Jahr Art BetragBereich Ausgaben Einnahmen\n\nRückzahlungen Darlehen VV priv. Org. ohn6260.000 1 -124'800 15'600F+L\n\nVerwaltungsliegenschaften090 1'134'500\n\nStadthaus, Neue Kundenlenkung5030.020 394'5001 500'000\nUmsetzung\n\nE+S 2/2025 SR 500A\n\nStadthaus, Innenbeleuchtung5030.142 400'0001 400'000F+L 1/2026 SR 400A\n\nStadthaus, Sanierung Vordach5030.162 240'0001 240'000F+L 1/2026 GL 113GAA04.12.24 GL 128\n\nStadtplatz, Videoüberwachung5060.011 100'0001 100'000F+L 2/2026 GL 100A\n\n1 Oeffentliche Sicherheit 1'270'957\n\nFeuerwehr und Feuerpolizei140 950'957\n\nFeuerwehrgebäude, Ersatz Wärmeerzeugun5030.035 870'9571 930'000\nSanierung\n\nE+S 1/2026 SR 860GAA24.01.24 GL 70\n\nFW-Gebäude, Dachsanierung mit PV-Anlage5030.037 80'0001 420'000E+S 2/2026 GL 80GAP\n1/2027 SR 340GAA\n\nMilitär150 320'000\n\nSchiessanlage Bettensee, Lärmsanierung5030.010 320'0001 320'000LR 4/2024 SR 30GAP\n2/2026 SR 320GAA\n\n2 Bildung 22'844'062\n\nPrimarstufe210 277'000\n\nLifecycle iPad's Primarstufe und andere5060.001 277'0001 277'000F+L 2/2026 SR 277A\n\nSeite 265\n\n\n\nBudget 2026Institutionelle Gliederung\n\nInvestitionsrechnung\n\nStufeKredite bewilligt\n\nDatum Instanz Betrag\n\nGesamt-\n\nausgaben\n\nBudget 2026\n\nvorbehaltene Kredite \n\nQ/Jahr Art BetragBereich Ausgaben Einnahmen\n\nSekundarstufe/BWS211 387'500\n\njährlich: Tablets für 1. Sekundar-SuS5060.000 100'0001 497'000B+K 3/2026 SR 100GAA\n3/2027 SR 100GAA\n2/2028 SR 100GAA\n\n17.07.24 GL 97\n\n05.02.25 GL 96\n\nIT, Clientersatz Volksschule5060.002 200'0001 1'200'000B+K 10.04.25 SR 1'200\n\nSh Spitz, Materialboxen Natur-/Technik5060.200 87'5001 87'500\nUnterricht\n\nB+K 1/2026 GL 88A\n\nSchulliegenschaften/-Anlagen217 22'179'562\n\nNägelimoos, Erweiterung und Sanierung5030.017 22'000'0001 88'000'000B+K 20.06.18 GL 80\n\n05.11.18 SR 415\n\n17.03.20 SR 30\n\n03.11.20 GR 1'760\n\n15.05.22 U 78'410\n\nSH Dorf, Ersatz Heizung5030.049 100'0001 450'000B+K 1/2026 GL 100GAP\n1/2027 SR 350GAA\n\nPS Spitz, Sanierung Kindergarten5030.130 60'0001 490'000B+K 1/2026 GL 60A01.04.25 SR 430\n\nErneuerung Videoüberwachung Schulanlage5060.014 19'5621 390'000B+K 1/2024 GL 50GAP\n3/2025 SR 340GAA\n\n21.12.22 GL 50\n\n24.05.23 GL 70\n\n3 Kultur und Freizeit 11'525'000 6'800\n\nKulturförderung300 65'000\n\nBücheler-Hus, Ersatz Gastroküche 1.OG5030.012 65'0001 65'000\ninkl. Boden und Beleuchtung\n\nF+L 2/2026 GL 65A\n\nSeite 266\n\n\n\nBudget 2026Institutionelle Gliederung\n\nInvestitionsrechnung\n\nStufeKredite bewilligt\n\nDatum Instanz Betrag\n\nGesamt-\n\nausgaben\n\nBudget 2026\n\nvorbehaltene Kredite \n\nQ/Jahr Art BetragBereich Ausgaben Einnahmen\n\nSport und Freizeit340 11'460'000 6'800\n\nParkhaus Schluefweg5030.040 200'0001 6'000'000LR 1/2026 SR 300P\n1/2028 GR 5'700A\n4/2028 U 5'700A\n\n02.09.25 SR 73\n\nStadion, Erweiterung Kraftraum5030.117 1'000'0001 1'000'000\nNord\n\nF+S 4/2025 GL 150P\n1/2026 GR 850A\n\nStadion, Ers. Schaltschrank Hauptlüftung5030.122 150'0001 150'000F+S 1/2026 GL 150GAA\n\nStadion, Gas-Festanschluss Kioske5030.123 110'0001 110'000F+S 2/2026 GL 110A\n\nZentrum Schluefweg, Neubau Energiezentra5030.172 6'400'0001 49'620'000\nWasseraufbereitung\n\nF+S 25.05.21 SR 55\n\n06.07.21 SR 90\n\n09.11.21 SR 188\n\n21.12.21 SR 500\n\n01.11.22 GR 2'500\n\n23.05.23 SR 75\n\n19.12.23 SR 35'830\n\n19.03.24 SR -1'850\n\n04.02.25 SR 12'232\n\nZentrum Schluefweg, Erweit. Schwimmhalle5030.175 2'740'0001 83'600'000\nTP 6\n\nF+S 3/2025 U 36'035A19.03.24 SR 1'850\n\n04.06.24 GR 890\n\n10.04.25 SR 46'525\n\nStighag, Erweiterung Gerätelager5030.204 350'0001 350'000F+S 1/2026 GL 50P\n4/2026 SR 300A\n\nStadtgebiet, Outdoor Fitnessanlage5030.301 200'0001 200'000F+S 3/2025 GL 200A\n\nSeite 267\n\n\n\nBudget 2026Institutionelle Gliederung\n\nInvestitionsrechnung\n\nStufeKredite bewilligt\n\nDatum Instanz Betrag\n\nGesamt-\n\nausgaben\n\nBudget 2026\n\nvorbehaltene Kredite \n\nQ/Jahr Art BetragBereich Ausgaben Einnahmen\n\nSchluefweg, Videoüberwachung5060.011 100'0001 100'000F+L 2/2026 GL 100P\n\nEissportzentrum, Eintrittskontrolle5060.075 120'0001 120'000\nmittels ID-Leser\n\nF+S 2/2026 SR 120A\n\nRuebisbachhalle, LED-Screen und Matchuhr5060.271 90'0001 90'000F+S 1/2026 GL 90A\n\nRückzahlungen Darlehen VV priv. Org. ohn6260.000 1 -95'000 6'800F+L\n\n4 Gesundheit 326'077\n\nKranken- und Pflegeheime410 326'077\n\nKZU, Erhöhung Beteiligung5230.010 326'0771 2'934'697G+A 07.03.21 U 2'935\n\n5 Soziale Wohlfahrt 4'998'200 54'876\n\nJugendschutz540 300'000\n\nNeuer Standort Jugendarbeit5030.010 300'0001 3'000'000E+S 3/2026 GR 3'000A03.09.24 SR 35\n\n21.01.25 SR 21\n\n01.04.25 SR 107\n\nSozialer Wohnungsbau560 319'200 54'876\n\nKat. Nr. 3618 Chasern, Mehrwertausgleich5000.011 319'2001 319'200F+L\n\nRückzahl. Darlehen an priv. Wohnungsbau6250.000 1 -1'097'520 54'876F+L\n\nAltersheime (Eigene)570 4'319'000\n\nPZ+SH Spitz, Neue Energieversorgung5030.115 1'100'0001 22'600'000G+A 3/2025 SR 22'115GAA03.12.24 SR 485\n\nSeite 268\n\n\n\nBudget 2026Institutionelle Gliederung\n\nInvestitionsrechnung\n\nStufeKredite bewilligt\n\nDatum Instanz Betrag\n\nGesamt-\n\nausgaben\n\nBudget 2026\n\nvorbehaltene Kredite \n\nQ/Jahr Art BetragBereich Ausgaben Einnahmen\n\nPZ Spitz, Erweiterungsbau5030.123 3'000'0001 24'900'000G+A 3/2025 U 20'930A19.03.24 SR 68\n\n19.03.24 SR 21\n\n19.03.24 SR 350\n\nPZ Spitz/DLZ, Hospitaly-System5060.117 165'0001 1'190'824\nNeuanschaffung\n\nG+A 06.09.23 GL 75\n\n21.02.24 GL 17\n\n05.11.24 GR 1'191\n\nSpitex, Ersatz Autos5060.501 54'0001 108'000G+A\n\nAsylbewerberbetreuung588 60'000\n\nRankstrasse, Anpassung Aussenanlagen5030.013 60'0001 60'000E+S 2/2026 GL 60A\n\nSeite 269\n\n\n\nBudget 2026Institutionelle Gliederung\n\nInvestitionsrechnung\n\nStufeKredite bewilligt\n\nDatum Instanz Betrag\n\nGesamt-\n\nausgaben\n\nBudget 2026\n\nvorbehaltene Kredite \n\nQ/Jahr Art BetragBereich Ausgaben Einnahmen\n\n6 Verkehr 5'413'000\n\nGemeindestrassen620 4'775'000\n\nStrassensanierung Rahmenkredit5010.000 3'610'0001 16'276'016LR 1/2025 SR 1'645GAA\n2/2025 SR 1'295GAA\n3/2025 SR 300GAA\n4/2025 SR 185GAA\n2/2026 SR 1'200GAA\n2/2026 SR 580GAA\n3/2026 SR 235GAP\n3/2026 SR 130GAP\n3/2026 SR 135GAP\n3/2026 SR 80GAP\n3/2026 SR 65GAP\n3/2026 SR 150GAA\n3/2026 SR 480GAA\n3/2026 SR 500GAA\n4/2026 SR 55GAP\n\nBGK Schaffhauserstrasse5010.090 350'0001 1'750'000LR 1/2026 GR 350P\n1/2027 GR 1'400A\n\nKalberweidweg, Objektschutz5010.154 150'0001 150'000LR 2/2026 SR 150GAA\n\nGlatttalbahn, Haltestelle Stadthaus5010.203 150'0001 1'150'000LR 1/2026 SR 150A\n1/2027 U 1'000A\n\nWerkhof, Ersatz Fenster/Sonnenschutz5030.013 50'0001 335'000LR 1/2026 GL 50GAP\n4/2026 SR 285GAA\n\nSeite 270\n\n\n\nBudget 2026Institutionelle Gliederung\n\nInvestitionsrechnung\n\nStufeKredite bewilligt\n\nDatum Instanz Betrag\n\nGesamt-\n\nausgaben\n\nBudget 2026\n\nvorbehaltene Kredite \n\nQ/Jahr Art BetragBereich Ausgaben Einnahmen\n\nErsatz Kommunalfahrzeuge5060.031 65'0001 852'467LR 3/2026 GL 65GAA\n3/2027 GL 65GAA\n3/2028 GL 65GAA\n3/2029 GL 80GAA\n3/2030 GL 125GAA\n\n15.04.20 GL 148\n\n08.05.22 GL 55\n\n07.06.23 GL 241\n\n04.09.24 GL 200\n\n04.09.24 GL 24\n\n20.08.25 GL 140\n\n20.08.25 GL 49\n\nBau von Elektroladestationen5060.032 400'0001 680'462LR 4/2024 GL 100A\n3/2025 GR 680A\n\nBundesbahnen640 638'000\n\nAusbau Haltestelle Balsberg5640.010 638'0001 883'838\nBeitrag an SBB\n\nLR 05.11.24 SR 250\n\n06.05.25 GR 638\n\n7 Umwelt und Raumordnung 2'458'000 50'000\n\nAbwasserbeseitigung710 900'000 50'000\n\nKanalisations-Sanierungen Rahmenkredit5010.000 900'0001 6'129'058LR 1/2025 SR 750GAA\n2/2025 SR 75GAP\n2/2026 SR 600GAA\n3/2026 SR 300GAA\n\nAnschlussgebühren6100.100 1 -300'000 50'000LR\n\nAbfallbeseitigung720 200'000\n\nSammelstelle Römerweg, Verlegung5030.030 200'0001 3'000'000LR 2/2026 SR 150P\n4/2027 GR 2'850A\n\nSeite 271\n\n\n\nBudget 2026Institutionelle Gliederung\n\nInvestitionsrechnung\n\nStufeKredite bewilligt\n\nDatum Instanz Betrag\n\nGesamt-\n\nausgaben\n\nBudget 2026\n\nvorbehaltene Kredite \n\nQ/Jahr Art BetragBereich Ausgaben Einnahmen\n\nFriedhof und Bestattung740 558'000\n\nFriedhof Chloos,Überdachung Deponieplatz5030.034 58'0001 58'000LR 1/2026 GL 58A\n\nFriedhof Chloos, Ersatz Fernwärmeleitung5030.035 500'0001 500'000LR 1/2026 SR 500GAA\n\nGewässerunterhalt/-Verbauungen750 450'000\n\nHochwasserschutz Tüchelgraben5010.011 450'0001 482'657LR 1/2024 GL 60GAP\n1/2025 GL 50GAP\n1/2026 SR 450GAA\n\n04.12.24 GL 21\n\nRaumordnung790 350'000\n\nStadtplatz, Bahnhofstr. und Marktgasse5810.020 100'0001 7'626'907LR 20.08.19 SR 160\n\n07.07.20 SR 69\n\n11.05.21 SR 87\n\n05.04.22 GR 844\n\n25.09.22 U 4'766\n\n21.06.23 GL 21\n\nStadtpark5810.030 250'0001 2'350'000LR 1/2026 SR 250P\n4/2027 U 2'350A\n\n8 Volkswirtschaft 50'000 2'000\n\nForstinvestitionen817 50'000\n\nForstanhänger, Neuanschaffung5060.102 50'0001 50'000LR 3/2026 GL 50A\n\nSeite 272\n\n\n\nBudget 2026Institutionelle Gliederung\n\nInvestitionsrechnung\n\nStufeKredite bewilligt\n\nDatum Instanz Betrag\n\nGesamt-\n\nausgaben\n\nBudget 2026\n\nvorbehaltene Kredite \n\nQ/Jahr Art BetragBereich Ausgaben Einnahmen\n\nIndustrie, Gewerbe, Handel840 2'000\n\nRückzahlungen Darlehen Corona-Krise6250.010 1 -2'000 2'000F+L\n\nInvestitionen FinanzvermögenGesamttotal 910'000\n\n9 Finanzen und Steuern 910'000\n\nLiegenschaften Finanzvermögen942 910'000\n\nKirchgasse 16/18/20/22, Sanierung7020.100 350'0001 6'210'000F+L 3/2025 GL 90P\n3/2026 SR 350P\n1/2027 U 5'670A\n\nKirchgasse 16/18/20/22, Fenster/Türen7020.104 300'0001 1'300'000F+L 06.05.25 SR 1'300\n\nSchaffhauserstr.136,Ers. Hauptverteilung7020.106 60'0001 60'000F+L 2/2026 GL 60A\n\nWohnhaus beim Parkhaus Schluefweg7020.540 200'0001 6'000'000F+L 1/2026 SR 300P\n1/2028 GR 5'700A\n4/2028 U 5'700A\n\nSeite 273\n\n\n\nBudget 2026Institutionelle Gliederung\n\nInvestitionsrechnung\n\nStufeKredite bewilligt\n\nDatum Instanz Betrag\n\nGesamt-\n\nausgaben\n\nBudget 2026\n\nvorbehaltene Kredite \n\nQ/Jahr Art BetragBereich Ausgaben Einnahmen\n\nVerwendete Abkürzungen: Bereiche:Instanzen:\n\nKredit-Arten:\n\nGA Gebundene Ausgabe\n\nB+K Bildung + Kind\n\nE+S Einwohnerd., Soz. + Sicherheit\n\nF+L Finanzen + Logistik\n\nF+S Freizeit + Sport\n\nG+A Gesundheit + Alter\n\nLR Lebensraum\n\nVDir Verwaltungsdirektion\n\nA Ausführungskredit\n\nP Projektierungskredit\n\nGeschäftsleitung \nGemeinderat \nStadtrat \nUrne \n\nGL  \nGR \nSR \nU \n\nSeite 274\n\n\n\nAnhang zum Budget\n\nSeite 275\n\n\n\nAnhang\n\nAbschreibungen und Wertberichtigungen des Verwaltungsvermögens\n\nFunktion Aufgabenbereich Sachkonto Budget Budget Rechnung\n\n2026 2025 2024\n\n0210 Finanz- und Steuerverwaltung 3320.00 75'900.00 63'300.00 46'490.92\n\n0220 Allgemeine Dienste, übrige 3300.60 506'300.00 445'100.00 115'352.00\n\n0220 Allgemeine Dienste, übrige 3320.00 956'200.00 902'000.00 9'152.40\n\n0290 Verwaltungsliegenschaften, übrige 3300.40 435'000.00 237'900.00 365'442.30\n\n0290 Verwaltungsliegenschaften, übrige 3300.60 12'500.00\n\n1110 Polizei 3300.60 74'100.00 87'400.00 48'621.00\n\n1120 Verkehrssicherheit 3300.60 7'300.00 14'300.00\n\n1500 Feuerwehr 3300.40 158'600.00 114'900.00 112'063.80\n\n1500 Feuerwehr 3300.60 26'100.00 20'400.00 20'424.00\n\n1500 Feuerwehr 3660.40 44.00\n\n1610 Militärische Verteidigung 3300.40 22'400.00 23'900.00 6'423.00\n\n1620 Zivilschutz 3300.40 6'300.00 5'700.00 7'016.45\n\n1621 Ziviler Gemeindeführungsstab 3300.40 2'200.00 4'400.00 4'435.00\n\n1629 Regionale Zivilschutzorganisation 3300.60 35'600.00 35'500.00 35'596.40\n\n2110 Primarstufe 1-2 3300.40 19'900.00 24'800.00 24'825.00\n\n2130 Primarstufe 3-8 3300.60 116'500.00 24'212.80\n\n2130 Sekundarstufe I 3300.60 355'000.00 251'700.00 47'381.80\n\n2170 Schulliegenschaften 3300.30 4'500.00 18'500.00 4'480.00\n\n2170 Schulliegenschaften 3300.40 6'687'100.00 3'036'800.00 2'292'630.78\n\n2170 Schulliegenschaften 3300.60 914'100.00 374'600.00 411'729.37\n\n2180 Tagesbetreuung 3300.40 148'300.00 129'100.00\n\n2180 Tagesbetreuung 3300.60 10'000.00 10'000.00\n\n2191 Schulverwaltung 3320.00 22'517.00\n\n3110 Museen und bildende Kunst 3300.40 6'700.00 6'000.00 3'457.27\n\n3410 Sport 3300.10 1'200.00 1'200.00 1'210.00\n\n3410 Sport 3300.30 480'500.00 480'500.00 325'508.00\n\n3410 Sport 3300.40 1'821'500.00 1'784'600.00 1'687'409.47\n\n3410 Sport 3300.60 524'500.00 369'100.00 371'716.60\n\n3420 Freizeit 3300.30 5'900.00 5'900.00 5'909.00\n\n3420 Freizeit 3300.40 38'600.00 35'900.00 38'591.44\n\n4120 Kranken-, Alters- und Pflegeheime 3300.40 537'800.00 537'000.00 459'996.05\n\n4120 Kranken-, Alters- und Pflegeheime 3300.60 122'900.00 120'400.00 88'874.13\n\n4120 Kranken-, Alters- und Pflegeheime 3320.00 248'400.00 179'800.00 27'848.40\n\nSeite 276\n\n\n\n4210 Ambulante Krankenpflege 3300.60 6'800.00\n\n4220 Rettungsdienste 3300.40 6'400.00 6'400.00 6'359.00\n\n4310 Alkohol- und Drogenprävention 3300.40 7'000.00 7'000.00 6'973.00\n\n5340 Wohnen im Alter (ohne Pflege) 3300.40 28'700.00 28'700.00 28'656.00\n\n5451 Kinderkrippen und Kinderhorte 3300.40 175'100.00 173'900.00 175'146.10\n\n5451 Kinderkrippen und Kinderhorte 3300.60 34'500.00 34'500.00 34'534.75\n\n5600 Sozialer Wohnungsbau 3300.40 11'900.00 11'900.00 11'886.00\n\n5730 Asylwesen 3300.40 112'400.00 104'900.00 104'855.00\n\n5730 Asylwesen 3300.60 775'400.00 834'400.00 775'377.50\n\n6150 Gemeindestrassen 3300.10 2'284'100.00 2'178'500.00 1'367'665.35\n\n6150 Gemeindestrassen 3300.30 24'700.00 24'700.00 24'667.00\n\n6150 Gemeindestrassen 3300.40 17'500.00 18'400.00 17'525.00\n\n6150 Gemeindestrassen 3300.60 80'000.00 71'900.00 46'907.55\n\n6150 Gemeindestrassen 3660.10 6'300.00 6'300.00 6'330.00\n\n6190 Strassen, übriges 3300.40 11'600.00 11'000.00 11'648.24\n\n6190 Strassen, übriges 3300.60 50'000.00 62'500.00\n\n6210 Öffentliche Verkehrsinfrastruktur 3300.10 59'900.00 51'600.00 59'835.20\n\n6210 Öffentliche Verkehrsinfrastruktur 3300.30 47'100.00 47'300.00 48'168.00\n\n6210 Öffentliche Verkehrsinfrastruktur 3660.40 35'400.00 9'833.50\n\n7201 Abwasserbeseitigung (Gemeindebetrieb) 3300.30 163'500.00 186'900.00 123'325.11\n\n7201 Abwasserbeseitigung (Gemeindebetrieb) 3320.90 600.00 1'800.00 7'312.00\n\n7301 Abfallwirtschaft (Gemeindebetrieb) 3300.30 32'600.00 32'600.00 32'574.00\n\n7410 Gewässerverbauungen 3300.20 10'700.00\n\n7710 Friedhof und Bestattung 3300.30 27'600.00 50'800.00 50'820.00\n\n7710 Friedhof und Bestattung 3300.40 65'600.00 35'200.00 37'738.35\n\n7900 Raumordnung 3300.30 254'600.00 251'300.00 207'937.99\n\n8200 Forstwirtschaft, Hauptbetrieb 3300.30 6'500.00 6'500.00 6'456.00\n\n8200 Forstwirtschaft, Hauptbetrieb 3300.40 15'100.00 15'100.00 15'140.00\n\n8200 Forstwirtschaft, Hauptbetrieb 3300.50 5'500.00 5'400.00 5'448.00\n\n8200 Forstwirtschaft, Hauptbetrieb 3300.60 26'500.00 24'800.00 23'204.00\n\n8300 Jagd und Fischerei 3300.60 12'700.00 12'700.00 12'726.00\n\n8500 Industrie, Gewerbe, Handel 3300.30 -100.00 -100.00 -113.00\n\nTotal 18'758'100.00 13'617'600.00 9'868'294.02\n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen 33xx 18'716'400.00 13'611'300.00 9'852'086.52\n\nWertberichtigungen Darlehen 364x 0.00 0.00 0.00\n\nWertberichtigungen Beteiligungen 365x 0.00 0.00 0.00\n\nAbschreibungen Investitionsbeiträge 366x 41'700.00 6'300.00 16'207.50\n\nAufwand für Abschreibungen und Wertberichtigungen 18'758'100.00 13'617'600.00 9'868'294.02\n\nSeite 277\n\n\n\nAnhang\n\nBudget Budget Rechnung\n\n2026 2025 2024\n\nAnzahl Einwohner 22'350 21'900                 21'652                 \n\nSteuerfuss 100% 100% 103%\n\nSteuerkraft pro Einwohner (eigene Berechnung) 7'075 6990 7737 * Richtwerte\n\n> 100 % ideal\n\n80 - 100 % gut bis vertretbar\n\n50 - 80 % problematisch\n\nkann. < 50 % ungenügend\n\n0 - 4 % gut\n\n4 - 9 % genügend\n\n> 9 % schlecht\n\ngebunden ist.\n\n< 100 % gut\n\n100 - 150 % genügend\n\n> 150 % schlecht\n\n< 0 Fr. Nettovermögen\n\n1 - 1'000 Fr. geringe Verschuldung\n\n1'001 - 2'500 Fr. mittlere Verschuldung\n\n2'501 - 5'000 Fr. hohe Verschuldung\n\n> 5'000 Fr. sehr hohe Verschuldung\n\n* Quelle: Gemeindeamt des Kantons Zürich\n\n-34%\n\nVerschuldung pro Einwohnerin und Einwohner in Franken.\n\n-46%\n\nNettoschuld I pro Einwohnerin und Einwohner -2'368-3'246\n\nder erforderlich wäre, um die Nettoschuld abzutragen.\n\n-0.6%\n\n-66%\n\n-5'273\n\nFinanzkennzahlen\n\nSelbstfinanzierungsgrad 37%39%\n\nAnteil der Nettoinvestitionen, der aus eigenen Mitteln finanziert werden\n\n189%\n\nZinsbelastungsanteil -0.3%-0.2%\n\nAnteil des laufenden Ertrags, welcher durch den Nettozinsaufwand\n\nAnteil der direkten Steuern der natürlichen und juristischen Personen,\n\nNettoverschuldungsquotient\n\nSeite 278\n\n\n\nAnhang\n\nKontenplan (HRM2 Sachkonten)\n\nmit vollständigen Bezeichnungen und mit Erläuterungen\n\nSeite 279\n\n\n\n30 Personalaufwand Aufwand der für das eigene Personal und die Behördenmitglieder geleistet wird sowie Leistungen an das inaktive Personal \nund für temporäre Anstellungen.\n\n300 Behörden und Kommissionen Durch ein Wahlorgan oder eine zuständige Amtsstelle gewählte Gremien.\n\n3000 Entschädigungen, Tag- und Sitzungsgelder an \n\nBehörden und Kommissionen\n\nEntschädigungen sowie Tag- und Sitzungsgelder an Behörden- und Kommissionsmitglieder. Reisekosten und andere \nSpesen (Kostenersatz) auf Konto 3170 Reisekosten und Spesen erfassen.\n\n3000.00 Entschädigungen, Tag- und Sitzungsgelder an Behörden und \nKommissionen\n\nEntschädigungen, Tag- und Sitzungsgelder an Behörden- und Kommissionsmitglieder.\n\n3001 Vergütungen an Behörden und Kommissionen (nicht \n\nzum massgebenden Lohn gehörend)\n\nVergütungen für Verrichtungen, die nicht als massgebenden Lohn gewertet werden. Reisekosten und andere Spesen \n(Kostenersatz) auf Konto 3170 Reisekosten und Spesen erfassen.\n\n3001.00 Vergütungen an Behörden und Kommissionen (nicht zum \nmassgebenden Lohn gehörend)\n\nVergütungen an Behörden- und Kommissionsmitglieder für Verrichtungen, die nicht als massgebenden Lohn gewertet \nwerden.\n\n301 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals Im Anstellungsverhältnis beschäftigtes Personal, welches dem Personalrecht des öffentlichen Gemeinwesens unterstellt ist.\n\n3010 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals Löhne inkl. Überstundenzuschläge an das Verwaltungs- und Betriebspersonal. Nur Löhne und Lohnbestandteile bzw. \nLohnzuschläge. Zulagen siehe Sachgruppe 304.\n\n3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals Löhne an das Verwaltungs- und Betriebspersonal inkl. zeitlich befristete Anstellungsverhältnisse. Zulagen unter Sachgruppe \n304 erfassen.\n\n3010.09 Erstattung von Lohn des Verwaltungs- und Betriebspersonals Aufwandminderungskonto. Taggelder von Kranken- und Unfallversicherungen, Erwerbsersatz, Mutterschaftsentschädigung \nder Ausgleichskasse.\n\n302 Löhne der Lehrpersonen Im Anstellungsverhältnis stehende Lehrpersonen.\n\n3020 Löhne der Lehrpersonen Löhne der Lehrpersonen, Vikariate, Dozenten, Professuren aller Schulstufen. Nur Löhne und Lohnbestandteile bzw. \nLohnzuschläge. Zulagen siehe Sachgruppe 304.\n\n3020.00 Löhne der Lehrpersonen Löhne der Lehrpersonen, Vikariate, Dozenten, Professuren aller Schulstufen inkl. zeitlich befristete Anstellungsverhältnisse. \nNur Löhne und Lohnbestandteile bzw. Lohnzuschläge. Zulagen siehe Sachgruppe 304.\n\n3020.09 Erstattung von Lohn der Lehrpersonen Aufwandminderungskonto. Taggelder von Kranken- und Unfallversicherungen, Erwerbsersatz, Mutterschaftsentschädigung \nder Ausgleichskasse.\n\n303 Temporäre Arbeitskräfte Von Arbeitsvermittlern zur Verfügung gestellte Arbeitskräfte.\n\n3030 Temporäre Arbeitskräfte Entschädigungen an Arbeitsvermittler (Dritte) und an Private im Auftragsverhältnis (selbständigerwerbende), für welche AHV \nabzurechnen ist. Löhne bei zeitlich befristeten Anstellungsverhältnissen unter Sachgruppe 301 oder 302 erfassen.\n\n3030.00 Entschädigungen für temporäre Arbeitskräfte Entschädigungen an Arbeitsvermittler (Dritte) und an Private im Auftragsverhältnis (selbständigerwerbende), für welche AHV \nabzurechnen ist. Löhne bei zeitlich befristeten Anstellungsverhältnissen unter Sachgruppe 301 oder 302 erfassen.\n\n304 Zulagen Zulagen auf gesetzlicher Basis oder für zusätzliche Verrichtungen, besondere Arbeitserschwernisse oder ähnliches. Zulagen \nkönnen unter Umständen AHV/IV/EO-ALV pflichtig sein.\n\n3040 Kinder- und Ausbildungszulagen   Nur für Kinder- und Ausbildungszulagen zu Lasten des öffentlichen Gemeinwesens.Von der Familienausgleichskasse \n(SVA) vergütete Kinder- und Ausbildungszulagen über ein Kontokorrentkonto in der Bilanz abwickeln.\n\n3040.00 Kinder- und Ausbildungszulagen Kinder- und Ausbildungszulagen an das Personal (zu Lasten des Gemeinwesens).\n\n3042 Verpflegungszulagen Zulagen für auswärtige Verpflegung im Sinne eines Lohnbestandteils bzw. einer Lohnergänzung. Kostenersatz von \nVerpflegungsauslagen unter Sachgruppe 3170 Reisekosten und Spesen erfassen.\n\nSeite 280\n\n\n\n3042.00 Verpflegungszulagen Zulagen für auswärtige Verpflegung im Sinne eines Lohnbestandteils bzw. einer Lohnergänzung. Kostenersatz von \nVerpflegungsauslagen unter Sachgruppe 3170 Reisekosten und Spesen erfassen.\n\n3043 Wohnungszulagen Zulagen für Wohnzwecke im Sinne eines Lohnbestandteils bzw. einer Lohnergänzung; Wohnortszulagen.\n\n3043.00 Wohnungszulagen Zulagen für Wohnzwecke im Sinne eines Lohnbestandteils bzw. einer Lohnergänzung; Wohnortszulagen.\n\n3049 Übrige Zulagen Andere Zulagen im Sinne eines Lohnbestandteils bzw. einer Lohnergänzung für dienstliche Verrichtungen wie Stundenplaner-\nZulagen, Gefahren-Zulagen, Schicht-Zulagen, Kleider-Entschädigungen, etc.\n\n3049.00 Übrige Zulagen Andere Zulagen im Sinne eines Lohnbestandteils bzw. einer Lohnergänzung für dienstliche Verrichtungen wie Stundenplaner-\nZulagen, Gefahren-Zulagen, Schicht-Zulagen, Kleider-Entschädigungen, etc.\n\n305 Arbeitgeberbeiträge (AG) Arbeitgeberbeiträge an Sozial- und Personalversicherungen.\n\n3050 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten Arbeitgeberbeiträge an die öffentlichen Sozialversicherungen AHV, IV, EO, ALV inkl. Verwaltungskostenanteil (ohne FAK-\nBeiträge).\n\n3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten Arbeitgeberbeiträge an die öffentlichen Sozialversicherungen AHV, IV, EO, ALV inkl. Verwaltungskostenanteil (ohne FAK-\nBeiträge).\n\n3050.09 Erstattung von AG-Beiträgen AHV, IV, EO, ALV, \nVerwaltungskosten\n\nAufwandminderungskonto. Rückerstattungen von Arbeitgeberbeiträgen an die öffentlichen Sozialversicherungen AHV, IV, \nEO, ALV inkl. Verwaltungskostenanteil (ohne FAK-Beiträge).\n\n3052 AG-Beiträge an Pensionskassen Arbeitgeberbeiträge an Pensionskassen.\n\n3052.00 AG-Beiträge an Pensionskassen Arbeitgeberbeiträge an Pensionskassen.\n\n3053 AG-Beiträge an Unfall- und Personal-\n\nHaftpflichtversicherungen\n\nArbeitgeberbeiträge an die obligatorischen Unfallversicherungen (SUVA oder Privatversicherer) sowie an \nNichtberufsunfallversicherungen, wenn der Arbeitgeber sich an der Prämie beteiligt. Personal-Haftpflichtversicherungen.\n\n3053.00 AG-Beiträge an Unfall- und Personal-Haftpflichtversicherungen Arbeitgeberbeiträge an die obligatorischen Unfallversicherungen (SUVA oder Privatversicherer) sowie an \nNichtberufsunfallversicherungen, wenn der Arbeitgeber sich an der Prämie beteiligt. Personal-Haftpflichtversicherungen.\n\n3054 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse Arbeitgeberbeiträge an Familienausgleichskasse.\n\n3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse Arbeitgeberbeiträge an Familienausgleichskasse.\n\n3055 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen Arbeitgeberbeiträge an Krankentaggeldversicherungen.\n\n3055.00 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen Arbeitgeberbeiträge an Krankentaggeldversicherungen.\n\n3056 AG-Beiträge an Krankenkassenprämien Arbeitgeberbeiträge an Krankenkassenprämien.\n\n3056.00 AG-Beiträge an Krankenkassenprämien Arbeitgeberbeiträge an Krankenkassenprämien.\n\n3059 Übrige AG-Beiträge Arbeitgeberbeiträge an übrige Sozial- und Vorsorgeversicherungen.\n\n3059.00 Übrige AG-Beiträge Arbeitgeberbeiträge an übrige Sozial- und Vorsorgeversicherungen.\n\n306 Arbeitgeberleistungen Leistungen an inaktives Personal (Ruhegehälter, Renten, Teuerungszulagen auf Renten etc.).\n\n3060 Ruhegehälter Vom öffentlichen Gemeinwesen getragene Altersleistungen.\n\n3060.00 Ruhegehälter Vom öffentlichen Gemeinwesen getragene Altersleistungen.\n\n3061 Renten oder Rentenanteile Vom öffentlichen Gemeinwesen getragene Altersleistungen.\n\n3061.00 Renten oder Rentenanteile Vom öffentlichen Gemeinwesen getragene Altersleistungen.\n\nSeite 281\n\n\n\n3062 Teuerungszulagen auf Renten und Rentenanteilen Vom öffentlichen Gemeinwesen getragene Altersleistungen.\n\n3062.00 Teuerungszulagen auf Renten und Rentenanteilen Vom öffentlichen Gemeinwesen getragene Altersleistungen.\n\n3063 Unfallrenten und Rentenablösungen Vom öffentlichen Gemeinwesen getragene Renten und Rentenablösungen.\n\n3063.00 Unfallrenten und Rentenablösungen Vom öffentlichen Gemeinwesen getragene Renten und Rentenablösungen.\n\n3064 Überbrückungsrenten Überbrückungsrenten für fehlende AHV bei vorzeitig Pensionierten bis zum Erreichen des Pensionsalters.\n\n3064.00 Überbrückungsrenten Überbrückungsrenten für fehlende AHV bei vorzeitig Pensionierten bis zum Erreichen des Pensionsalters.\n\n3069 Übrige Arbeitgeberleistungen Übrige Arbeitgeberleistungen an inaktives Personal.\n\n3069.00 Übrige Arbeitgeberleistungen Übrige Arbeitgeberleistungen an inaktives Personal.\n\n309 Übriger Personalaufwand\n\n3090 Aus- und Weiterbildung des Personals Schulungs-, Ausbildungs- und Weiterbildungskosten für die Personalschulung. Kostenbeiträge an Studienaufenthalte und \nStudienreisen des Personals, Honorare an externe Referenten und Kursleiter.\n\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals Schulungs-, Ausbildungs- und Weiterbildungskosten für die Personalschulung. Kostenbeiträge an Studienaufenthalte und \nStudienreisen des Personals, Honorare an externe Referenten und Kursleiter.\n\n3091 Personalwerbung Kosten der Personalrekrutierung, wie Inserate, Reisespesen der Bewerber, Stellenvermittler, Assessments, grafologische \nund andere Gutachten.\n\n3091.00 Personalwerbung Kosten der Personalrekrutierung, wie Inserate, Reisespesen der Bewerber, Stellenvermittler, Assessments, grafologische \nund andere Gutachten.\n\n3099 Übriger Personalaufwand Personalanlässe, Personalausflüge, Beiträge an Personalvereinigungen, Geschenke an das Personal (nicht DAG), \nvertrauensärztliche Untersuchungen, Vergünstigungen für Reiseschecks.\n\n3099.00 Übriger Personalaufwand Personalanlässe, Personalausflüge, Beiträge an Personalvereinigungen, Geschenke an das Personal (nicht DAG), \nvertrauensärztliche Untersuchungen, Vergünstigungen für Reiseschecks.\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand\n\n310 Material- und Warenaufwand Aufwand für die Beschaffung von Konsumgütern, die vom öffentlichen Gemeinwesen in der betreffenden Rechnungsperiode \nverbraucht werden.\n\n3100 Büromaterial Verbrauchsmaterial für das Büro und die Verwaltungsaufgaben, einschliesslich Verbrauchsmaterial der Büroinformatik.\n\n3100.00 Büromaterial Verbrauchsmaterial für das Büro und die Verwaltungsaufgaben, einschliesslich Verbrauchsmaterial der Büroinformatik.\n\n3101 Betriebs-, Verbrauchsmaterial Betriebs-, Verbrauchs- und Produktionsmaterialien; Materialien für den baulichen und betrieblichen Unterhalt von \nLiegenschaften des Verwaltungsvermögens, die das eigene Personal verarbeitet; Treibstoffe, Waren und Gegenstände für \nden Wiederverkauf ausser \n\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial Betriebs-, Verbrauchs- und Produktionsmaterialien; Materialien für den baulichen und betrieblichen Unterhalt von \nLiegenschaften des Verwaltungsvermögens, die das eigene Personal verarbeitet; Treibstoffe, Waren und Gegenstände für \nden Wiederverkauf ausser \n\n3102 Drucksachen, Publikationen Druck- und Kopierkosten für Publikationen oder zum internen Gebrauch, Amtsblatt und andere Anzeiger des öffentlichen \nGemeinwesens, Werbe- und PR-Broschüren, Buchbinder, Fachpublikationen, Submissionsinserate und Wettbewerbs- \nAusschreibungen, Personalzeitu\n\nSeite 282\n\n\n\n3102.00 Drucksachen, Publikationen Druck- und Kopierkosten für Publikationen oder zum internen Gebrauch, Amtsblatt und andere Anzeiger des öffentlichen \nGemeinwesens, Werbe- und PR-Broschüren, Buchbinder, Fachpublikationen, Submissionsinserate und Wettbewerbs- \nAusschreibungen, Personalzeitu\n\n3103 Fachliteratur, Zeitschriften Fachbücher, Fachzeitschriften, Zeitungen, Newsletter, Adressbücher, Gesetzessammlungen, Karten, Normblätter, Pläne, \nAnschaffungen von Büchern, Heften, Zeitschriften etc. für Bibliotheken.\n\n3103.00 Fachliteratur, Zeitschriften Fachbücher, Fachzeitschriften, Zeitungen, Newsletter, Adressbücher, Gesetzessammlungen, Karten, Normblätter, Pläne, \nAnschaffungen von Büchern, Heften, Zeitschriften etc. für Bibliotheken.\n\n3104 Lehrmittel Verbrauchsmaterial für Unterricht und Forschung.\n\n3104.00 Lehrmittel Verbrauchsmaterial für Unterricht und Forschung.\n\n3105 Lebensmittel Lebensmittel und Zutaten, Getränke, Nahrungsmittel für die Herstellung von Mahlzeiten oder für den Wiederverkauf.\n\n3105.00 Lebensmittel Lebensmittel und Zutaten, Getränke, Nahrungsmittel für die Herstellung von Mahlzeiten oder für den Wiederverkauf.\n\n3106 Medizinisches Material Arzneien, Medikamente, Verbandmaterial, medizinisches Verbrauchsmaterial.\n\n3106.00 Medizinisches Material Arzneien, Medikamente, Verbandmaterial, medizinisches Verbrauchsmaterial.\n\n3109 Übriger Material- und Warenaufwand Verbrauchsmaterial, das nicht Sachgruppen 3100 bis 3106 zugeordnet werden kann.\n\n3109.00 Übriger Material- und Warenaufwand Verbrauchsmaterial, das nicht Sachgruppen 3100 bis 3106 zugeordnet werden kann.\n\n311 Nicht aktivierbare Anlagen Anschaffung von Mobilien, Geräten, Fahrzeugen, Informatik-Geräten.\n\n3110 Anschaffung Büromöbel und -geräte Anschaffung von Büromöbeln, Bürogeräten, Büromaschinen (ohne Computer, Drucker etc.), Kopiergeräten, Reprogeräten.\n\n3110.00 Anschaffung Büromöbel und -geräte Anschaffung von Büromöbeln, Bürogeräten, Büromaschinen (ohne Computer, Drucker etc.), Kopiergeräten, Reprogeräten.\n\n3111 Anschaffung Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, \n\nWerkzeuge\n\nAnschaffung von Apparaten, Fahrzeugen aller Art, Maschinen, Gerätschaften, Werkzeugen.\n\n3111.00 Anschaffung Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, Werkzeuge Anschaffung von Apparaten, Fahrzeugen aller Art, Maschinen, Gerätschaften, Werkzeugen.\n\n3112 Anschaffung Kleider, Wäsche, Vorhänge Anschaffung von Dienstkleidern, Uniformen, Bekleidung für betreute Personen und Patienten, Vorhänge, Bettwäsche, \nTischwäsche.\n\n3112.00 Anschaffung Kleider, Wäsche, Vorhänge Anschaffung von Dienstkleidern, Uniformen, Bekleidung für betreute Personen und Patienten, Vorhänge, Bettwäsche, \nTischwäsche.\n\n3113 Anschaffung Hardware Anschaffung von IT-Geräten und Apparate, Peripheriegeräten, Drucker, Netzwerk-Komponenten, Ersatzteile.\n\n3113.00 Anschaffung Hardware Anschaffung von IT-Geräten und Apparate, Peripheriegeräten, Drucker, Netzwerk-Komponenten, Ersatzteile.\n\n3115 Anschaffung Viehhabe Anschaffung und Aufzucht von Klein- und Grossvieh.\n\n3115.00 Anschaffung Viehhabe Anschaffung und Aufzucht von Klein- und Grossvieh.\n\n3116 Anschaffung medizinische Geräte und Instrumente Anschaffung von medizinischen Geräten und Instrumenten, medizinischem Besteck.\n\n3116.00 Anschaffung medizinische Geräte und Instrumente Anschaffung von medizinischen Geräten und Instrumenten, medizinischem Besteck.\n\n3118 Anschaffung immaterielle Anlagen Entwicklung und Anschaffung von Software, Lizenzen.\n\n3118.00 Anschaffung immaterielle Anlagen Entwicklung und Anschaffung von Software, Lizenzen.\n\nSeite 283\n\n\n\n3119 Anschaffung übrige nicht aktivierbare Anlagen Anschaffung von Mobilien, die nicht Sachgruppen 3110 bis 3118 zugeordnet werden können.\n\n3119.00 Anschaffung übrige nicht aktivierbare Anlagen Anschaffung von Mobilien, die nicht Sachgruppen 3110 bis 3118 zugeordnet werden können.\n\n312 Ver- und Entsorgung Liegenschaften \nVerwaltungsvermögen\n\nFür Liegenschaften des Verwaltungsvermögens (eigene oder gemietete). Für Liegenschaften des Finanzvermögens siehe \nSachgruppe 3439.\n\n3120 Ver- und Entsorgung Liegenschaften VV Heizmaterial, Energie, Strom, Gas, Wasser, Abwasser, Meteorwasser, Kehrichtgebühren (für Liegenschaften des \nVerwaltungsvermögens).\n\n3120.00 Ver- und Entsorgung Liegenschaften VV Heizmaterial, Energie, Strom, Gas, Wasser, Abwasser, Meteorwasser, Kehrichtgebühren (für Liegenschaften des \nVerwaltungsvermögens).\n\n313 Dienstleistungen und Honorare\n\n3130 Dienstleistungen Dritter Sämtliche Dienstleistungen, die nicht durch eigenes Personal erbracht werden und die nicht Sachgruppen 3131 bis 3139 \nzugeordnet werden können; u.a. Telefon und Kommunikation, Kabelnetzgebühren, Post- und Bankspesen, Mitglieder- und \nVerbandsbeiträge [Gönne\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter Sämtliche Dienstleistungen, die nicht durch eigenes Personal erbracht werden und die nicht Sachgruppen 3131 bis 3139 \nzugeordnet werden können; u.a. Telefon und Kommunikation, Kabelnetzgebühren, Post- und Bankspesen, Mitglieder- und \nVerbandsbeiträge [Gönne\n\n3131 Planungen und Projektierungen Dritter Planungs- und Projektierungskosten Dritter für Bauvorhaben.\n\n3131.00 Planungen und Projektierungen Dritter Planungs- und Projektierungskosten Dritter für Bauvorhaben.\n\n3132 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten \n\nusw.\n\nExterne Berater und Fachexperten, Gutachter, Spezialisten von Drittfirmen oder Selbständigerwerbende (Nicht temporäre \nArbeitskräfte).\n\n3132.00 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten usw. Externe Berater und Fachexperten, Gutachter, Spezialisten von Drittfirmen oder Selbständigerwerbende (Nicht temporäre \nArbeitskräfte).\n\n3133 Informatik-Nutzungsaufwand Nutzung von externen Rechenzentren (outsourcing), Server-Hosting, Nutzung Web-Server in fremdem Rechenzentrum, u.a.\n\n3133.00 Informatik-Nutzungsaufwand Nutzung von externen Rechenzentren (outsourcing), Server-Hosting, Nutzung Web-Server in fremdem Rechenzentrum, u.a.\n\n3134 Sachversicherungsprämien Gebäudeversicherungsprämien für Liegenschaften des Verwaltungsvermögens, Kaskoversicherungsprämien für \nDienstfahrten mit dem Privatfahrzeug, Viehversicherung, Hagelversicherung, Diebstahl- und Einbruchversicherung, \nGebäudeeigentümerhaftpflichtversicherung\n\n3134.00 Sachversicherungsprämien Gebäudeversicherungsprämien für Liegenschaften des Verwaltungsvermögens, Kaskoversicherungsprämien für \nDienstfahrten mit dem Privatfahrzeug, Viehversicherung, Hagelversicherung, Diebstahl- und Einbruchversicherung, \nGebäudeeigentümerhaftpflichtversicherung\n\n3135 Dienstleistungsaufwand für Personen in Obhut Arbeitsentgelte für Patienten in Kliniken und für Gefangene und Anstaltsinsassen, Pekulium; Krankenkassenprämien, Arzt- \nund Zahnarztkosten für Gefangene, Asylbewerber etc.\n\n3135.00 Dienstleistungsaufwand für Personen in Obhut Arbeitsentgelte für Patienten in Kliniken und für Gefangene und Anstaltsinsassen, Pekulium; Krankenkassenprämien, Arzt- \nund Zahnarztkosten für Gefangene, Asylbewerber etc.\n\n3136 Honorare privatärztlicher Tätigkeit Anteil des Arztes und des Personals am Honorar aus privatärztlicher Behandlung.\n\n3136.00 Honorare privatärztlicher Tätigkeit Anteil des Arztes und des Personals am Honorar aus privatärztlicher Behandlung.\n\n3137 Steuern und Abgaben Verkehrsabgaben für Dienstfahrzeuge, Alkoholsteuer, Stempelabgaben, MWST-Ablieferung bei Pauschalsatzmethode.\n\n3137.00 Steuern und Abgaben Verkehrsabgaben für Dienstfahrzeuge, Alkoholsteuer, Stempelabgaben, MWST-Ablieferung bei Pauschalsatzmethode.\n\nSeite 284\n\n\n\n3138 Kurse, Prüfungen und Beratungen Vom öffentlichen Gemeinwesen durchgeführte Kurse, Weiterbildungsangebote, Fachprüfungen, Fähigkeitsprüfungen, \nFeuerwehrausbildung, Wildhüterkurse.\n\n3138.00 Kurse, Prüfungen und Beratungen Vom öffentlichen Gemeinwesen durchgeführte Kurse, Weiterbildungsangebote, Fachprüfungen, Fähigkeitsprüfungen, \nFeuerwehrausbildung, Wildhüterkurse.\n\n3139 Lehrlingsprüfungen Gewerbliche und Kaufmännische Lehrlings- und Lehrabschlussprüfungen; übrige Dienstleistungen unter Sachgruppe 3130 \nerfassen.\n\n3139.00 Lehrlingsprüfungen Gewerbliche und Kaufmännische Lehrlings- und Lehrabschlussprüfungen; übrige Dienstleistungen unter Sachgruppe 3130 \nerfassen.\n\n314 Baulicher und betrieblicher Unterhalt Baulicher und betrieblicher Unterhalt von Liegenschaften des Verwaltungsvermögens.\n\n3140 Unterhalt an Grundstücken Unterhalt von Grundstücken wie Parkanlagen, Plätze, Biotope; alle Anlagen, die in Sachgruppe 1400 bilanziert sind.\n\n3140.00 Unterhalt an Grundstücken Unterhalt von Grundstücken wie Parkanlagen, Plätze, Biotope; alle Anlagen, die in Sachgruppe 1400 bilanziert sind.\n\n3141 Unterhalt Strassen/Verkehrswege Unterhalt von dem allgemeinen Verkehr geöffneten Strassen/Verkehrswegen; alle Anlagen, die in Sachgruppe 1401 \nbilanziert sind.\n\n3141.00 Unterhalt Strassen/Verkehrswege Unterhalt von dem allgemeinen Verkehr geöffneten Strassen/Verkehrswegen; alle Anlagen, die in Sachgruppe 1401 \nbilanziert sind.\n\n3142 Unterhalt Wasserbau Gewässerunterhalt, Ufer- und Böschungspflege, Unterhalt von Wasserbauten, See- und Gewässerreinigung; alle Anlagen, \ndie in Sachgruppe 1402 bilanziert sind.\n\n3142.00 Unterhalt Wasserbau Gewässerunterhalt, Ufer- und Böschungspflege, Unterhalt von Wasserbauten, See- und Gewässerreinigung; alle Anlagen, \ndie in Sachgruppe 1402 bilanziert sind.\n\n3143 Unterhalt übrige Tiefbauten Unterhalt der übrigen Tiefbauten, Kanalisation, Werk- und Wasserleitungen; Unterhalt aller Anlagen, die in Sachgruppe 1403 \nbilanziert sind.\n\n3143.00 Unterhalt übrige Tiefbauten Unterhalt der übrigen Tiefbauten, Kanalisation, Werk- und Wasserleitungen; Unterhalt aller Anlagen, die in Sachgruppe 1403 \nbilanziert sind.\n\n3144 Unterhalt Hochbauten, Gebäude Unterhalt von Gebäuden und Einrichtungen, die in Sachgruppe 1404 bilanziert sind.\n\n3144.00 Unterhalt Hochbauten, Gebäude Unterhalt von Gebäuden und Einrichtungen, die in Sachgruppe 1404 bilanziert sind.\n\n3145 Unterhalt Wald Unterhalt der Waldungen, die in Sachgruppe 1405 bilanziert sind.\n\n3145.00 Unterhalt Wald Unterhalt der Waldungen, die in Sachgruppe 1405 bilanziert sind.\n\n3149 Unterhalt übrige Sachanlagen Unterhalt der Sachanlagen, die in Sachgruppe 1409 bilanziert sind.\n\n3149.00 Unterhalt übrige Sachanlagen Unterhalt der Sachanlagen, die in Sachgruppe 1409 bilanziert sind.\n\n315 Unterhalt Mobilien und immaterielle Anlagen Unterhalt von Mobilien und immateriellen Anlagen des Verwaltungsvermögens.\n\n3150 Unterhalt Büromöbel und -geräte Unterhalt von Büromöbeln, Bürogeräten, Büromaschinen (ohne Computer, Drucker etc.), Kopiergeräten, Reprogeräten.\n\n3150.00 Unterhalt Büromöbel und -geräte Unterhalt von Büromöbeln, Bürogeräten, Büromaschinen (ohne Computer, Drucker etc.), Kopiergeräten, Reprogeräten.\n\n3151 Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, \n\nWerkzeuge\n\nUnterhalt von Apparaten, Fahrzeugen aller Art, Maschinen, Gerätschaften, Werkzeugen.\n\n3151.00 Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, Werkzeuge Unterhalt von Apparaten, Fahrzeugen aller Art, Maschinen, Gerätschaften, Werkzeugen.\n\n3153 Informatik-Unterhalt (Hardware) Unterhalt von IT-Geräten und Apparaten, Peripheriegeräten, Druckern, Netzwerk-Komponenten, Ersatzteilen.\n\nSeite 285\n\n\n\n3153.00 Informatik-Unterhalt (Hardware) Unterhalt von IT-Geräten und Apparaten, Peripheriegeräten, Druckern, Netzwerk-Komponenten, Ersatzteilen.\n\n3156 Unterhalt medizinische Geräte und Instrumente Unterhalt von medizinischen Geräten und Instrumenten, medizinischem Besteck.\n\n3156.00 Unterhalt medizinische Geräte und Instrumente Unterhalt von medizinischen Geräten und Instrumenten, medizinischem Besteck.\n\n3158 Unterhalt immaterielle Anlagen Unterhalt von Software (Service-Verträge, Patches, Service-Packs, Up-Grades etc.). Release-Wechsel gelten als \nAnschaffung.\n\n3158.00 Unterhalt immaterielle Anlagen Unterhalt von Software (Service-Verträge, Patches, Service-Packs, Up-Grades etc.). Release-Wechsel gelten als \nAnschaffung.\n\n3159 Unterhalt übrige mobile Anlagen Unterhalt von Mobilien, die nicht Sachgruppen 3150 bis 3158 zugeordnet werden können.\n\n3159.00 Unterhalt übrige mobile Anlagen Unterhalt von Mobilien, die nicht Sachgruppen 3150 bis 3158 zugeordnet werden können.\n\n316 Mieten, Leasing, Pachten, Benützungsgebühren Mieten und Benützungsgebühren von für Verwaltungszwecke genutzte Güter und Sachanlagen.\n\n3160 Miete und Pacht Liegenschaften Miete und Pacht von Räumlichkeiten, Grundstücken, Flächen aller Art; Baurechtszinsen.\n\n3160.00 Miete und Pacht Liegenschaften Miete und Pacht von Räumlichkeiten, Grundstücken, Flächen aller Art; Baurechtszinsen.\n\n3161 Mieten, Benützungskosten Mobilien Mieten und Benützungskosten für Fahrzeuge, Geräte, Mobilien, übrige Sachanlagen.\n\n3161.00 Mieten, Benützungskosten Mobilien Mieten und Benützungskosten für Fahrzeuge, Geräte, Mobilien, übrige Sachanlagen.\n\n3162 Raten für operatives Leasing Prämien und Leasingraten für operatives Leasing von Sachanlagen aller Art.\n\n3162.00 Raten für operatives Leasing Prämien und Leasingraten für operatives Leasing von Sachanlagen aller Art.\n\n3169 Übrige Mieten und Benützungskosten Mieten und Benützungskosten für übrige Sachanlagen und immaterielle Nutzungsrechte, die nicht Sachgruppen 3160 bis \n3162 zugeordnet werden können.\n\n3169.00 Übrige Mieten und Benützungskosten Mieten und Benützungskosten für übrige Sachanlagen und immaterielle Nutzungsrechte, die nicht Sachgruppen 3160 bis \n3162 zugeordnet werden können.\n\n317 Spesenentschädigungen Entschädigungen und Ersatz von Auslagen an Behörden- und Kommissionsmitglieder sowie das gesamte Personal.\n\n3170 Reisekosten und Spesen Ersatz von Reisekosten, Übernachtung, Verpflegung, für die Benützung privater Motorfahrzeuge, Benützung privater Räume \nund Geräte für dienstliche Verrichtungen, Vergünstigungen des Arbeitgebers für Bahnabonnements, Ersatz von Barauslagen.\n\n3170.00 Reisekosten und Spesen, Ersatz von Auslagen                                  Ersatz von Reisekosten, Übernachtung, Verpflegung, für die Benützung privater Motorfahrzeuge, Benützung privater Räume \nund Geräte für dienstliche Verrichtungen, Vergünstigungen des Arbeitgebers für Bahnabonnements, Ersatz von Barauslagen\n\n3171 Exkursionen, Schulreisen und Lager Aufwendungen für Exkursionen, Lager, Schulreisen.\n\n3171.00 Exkursionen, Schulreisen und Lager Aufwendungen für Exkursionen, Lager, Schulreisen.\n\n318 Wertberichtigungen auf Forderungen\n\n3180 Wertberichtigungen auf Forderungen Wertberichtigungen auf Forderungen der Sachgruppe 101 (Delkredere).\n\n3180.00 Wertberichtigungen auf Forderungen Wertberichtigungen auf Forderungen der Sachgruppe 101 (Delkredere).\n\n3181 Tatsächliche Forderungsverluste Abschreibungen nicht einbringlicher Forderungen der Sachgruppe 101.\n\n3181.10 Abschreibung von Rückerstattungsforderungen\n\n3181.11 Erlass von Rückerstattungsforderungen\n\nSeite 286\n\n\n\n3181.00 Tatsächliche Forderungsverluste Abschreibungen nicht einbringlicher Forderungen der Sachgruppe 101.\n\n319 Verschiedener Betriebsaufwand\n\n3190 Schadenersatzleistungen Haftpflichtschadenvergütungen an Dritte, Landschadenvergütungen, Schadenersatzleistungen an Dritte, \nUnfallentschädigungen an Dritte, Vergütung für beschädigte Sachen von Dritten, Vergütung für abhanden gekommene \nSachen von Dritten.\n\n3190.00 Schadenersatzleistungen Haftpflichtschadenvergütungen an Dritte, Landschadenvergütungen, Schadenersatzleistungen an Dritte, \nUnfallentschädigungen an Dritte, Vergütung für beschädigte Sachen von Dritten, Vergütung für abhanden gekommene \nSachen von Dritten.\n\n3192 Abgeltung von Rechten Abgeltung von Nutzungsrechten Dritter (z.B. SUISA, DUN, Swisscable, ProLitteris, Funkkonzessionen).\n\n3192.00 Abgeltung von Rechten Abgeltung von Nutzungsrechten Dritter (z.B. SUISA, DUN, Swisscable, ProLitteris, Funkkonzessionen).\n\n3199 Übriger Betriebsaufwand Unentgeltliche Rechtsbeistände, Parteikostenentschädigung, MWST-Vorsteuerkürzungen (für Pauschalsatzmethode siehe \nSachgruppe 3137); Betriebsaufwand, der keiner anderen Sachgruppe zugeordnet werden kann.\n\n3199.00 Übriger Betriebsaufwand Unentgeltliche Rechtsbeistände, Parteikostenentschädigung, MWST-Vorsteuerkürzungen (für Pauschalsatzmethode siehe \nSachgruppe 3137); Betriebsaufwand, der keiner anderen Sachgruppe zugeordnet werden kann.\n\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen Abschreibungen und Wertberichtigungen der Sachanlagen und immateriellen Anlagen des Verwaltungsvermögens.\n\n330 Abschreibungen Sachanlagen VV Abschreibungen und Wertberichtigungen der Sachgruppe 140 Sachanlagen VV.\n\n3300 Planmässige Abschreibungen Sachanlagen VV Planmässige Abschreibungen der Sachgruppe 140 Sachanlagen VV.\n\n3300.20 Planmässige Abschreibungen Wasserbau VV Planmässige Abschreibungen der Sachgruppe 1402 Wasserbau VV.\n\n3300.60 Planmässige Abschreibungen Mobilien VV Planmässige Abschreibungen der Sachgruppe 1406 Mobilien VV.\n\n3300.10 Planmässige Abschreibungen Strassen/Verkehrswege VV Planmässige Abschreibungen der Sachgruppe 1401 Strassen/Verkehrswege VV.\n\n3300.30 Planmässige Abschreibungen übrige Tiefbauten VV Planmässige Abschreibungen der Sachgruppe 1403 Übrige Tiefbauten VV.\n\n3300.50 Planmässige Abschreibungen Waldungen VV Planmässige Abschreibungen der Sachgruppe 1405 Waldungen VV.\n\n3300.90 Planmässige Abschreibungen übrige Sachanlagen VV Planmässige Abschreibungen der Sachgruppe 1409 Übrige Sachanlagen VV.\n\n3300.40 Planmässige Abschreibungen Hochbauten VV Planmässige Abschreibungen der Sachgruppe 1404 Hochbauten VV.\n\n3300.00 Planmässige Abschreibungen Grundstücke VV Planmässige Abschreibungen der Sachgruppe 1400 Grundstücke VV.\n\n3301 Ausserplanmässige Abschreibungen Sachanlagen VV Ausserplanmässige Abschreibungen der Sachgruppe 140 Sachanlagen VV.\n\n3301.50 Ausserplanmässige Abschreibungen Waldungen VV Ausserplanmässige Abschreibungen der Sachgruppe 1405 Waldungen VV.\n\n3301.40 Ausserplanmässige Abschreibungen Hochbauten VV Ausserplanmässige Abschreibungen der Sachgruppe 1404 Hochbauten VV.\n\n3301.00 Ausserplanmässige Abschreibungen Grundstücke VV Ausserplanmässige Abschreibungen der Sachgruppe 1400 Grundstücke VV.\n\n3301.20 Ausserplanmässige Abschreibungen Wasserbau VV Ausserplanmässige Abschreibungen der Sachgruppe 1402 Wasserbau VV.\n\n3301.30 Ausserplanmässige Abschreibungen übrige Tiefbauten VV Ausserplanmässige Abschreibungen der Sachgruppe 1403 Übrige Tiefbauten VV.\n\n3301.90 Ausserplanmässige Abschreibungen übrige Sachanlagen VV Ausserplanmässige Abschreibungen der Sachgruppe 1409 Übrige Sachanlagen VV.\n\n3301.70 Ausserplanmässige Abschreibungen Anlagen im Bau VV Ausserplanmässige Abschreibungen der Sachgruppe 1407 Anlagen im Bau VV.\n\n3301.10 Ausserplanmässige Abschreibungen Strassen/Verkehrswege VV Ausserplanmässige Abschreibungen der Sachgruppe 1401 Strassen/Verkehrswege VV.\n\nSeite 287\n\n\n\n3301.60 Ausserplanmässige Abschreibungen Mobilien VV Ausserplanmässige Abschreibungen der Sachgruppe 1406 Mobilien VV.\n\n332 Abschreibungen immaterielle Anlagen Abschreibungen und Wertberichtigungen der Sachgruppe 142 Immaterielle Anlagen VV.\n\n3320 Planmässige Abschreibungen immaterielle Anlagen Planmässige Abschreibungen der Sachgruppe 142 Immaterielle Anlagen VV.\n\n3320.00 Planmässige Abschreibungen Software Planmässige Abschreibungen auf Sachgruppe 1420 Software VV.\n\n3320.10 Planmässige Abschreibungen Lizenzen, Nutzungsrechte, \nMarkenrechte\n\nPlanmässige Abschreibungen auf Sachgruppe 1421 Lizenzen, Nutzungsrechte, Markenrechte VV.\n\n3320.90 Planmässige Abschreibungen übrige immaterielle Anlagen Planmässige Abschreibungen auf Sachgruppe 1429 Übrige immaterielle Anlagen VV.\n\n3321 Ausserplanmässige Abschreibungen immaterielle \n\nAnlagen\n\nAusserplanmässige Abschreibungen der Sachgruppe 142 Immaterielle Anlagen VV.\n\n3321.70 Ausserplanmässige Abschreibungen immaterielle Anlagen in \nRealisierung\n\nAusserplanmässige Abschreibungen auf Sachgruppe 1427 Immaterielle Anlagen in Realisierung VV.\n\n3321.90 Ausserplanmässige Abschreibungen übrige immaterielle Anlagen Ausserplanmässige Abschreibungen auf Sachgruppe 1429 Übrige immaterielle Anlagen VV.\n\n3321.00 Ausserplanmässige Abschreibungen Software Ausserplanmässige Abschreibungen auf Sachgruppe 1420 Software VV.\n\n3321.10 Ausserplanmässige Abschreibungen Lizenzen, Nutzungsrechte, \nMarkenrechte\n\nAusserplanmässige Abschreibungen auf Sachgruppe 1421 Lizenzen, Nutzungsrechte, Markenrechte VV.\n\n34 Finanzaufwand Der Aufwand für die Verwaltung, Beschaffung und das Halten von Vermögen zu Anlagezwecken einschliesslich der flüssigen \nMittel sowie der Schulden und Verbindlichkeiten.\n\n340 Zinsaufwand Passiv- und Schuldzinsen aller Art für die Inanspruchnahme fremder Mittel.\n\n3400 Verzinsung laufende Verbindlichkeiten Passivzinsen der Sachgruppe 200 Laufende Verbindlichkeiten.\n\n3400.00 Verzinsung laufende Verbindlichkeiten Passivzinsen der Sachgruppe 200 Laufende Verbindlichkeiten.\n\n3401 Verzinsung Finanzverbindlichkeiten Passivzinsen der Sachgruppen 201 Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten und 206 Langfristige Finanzverbindlichkeiten.\n\n3401.00 Verzinsung Finanzverbindlichkeiten Passivzinsen der Sachgruppen 201 Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten und 206 Langfristige Finanzverbindlichkeiten.\n\n3409 Übrige Passivzinsen Nicht anders zugeordnete Passivzinsen.\n\n3409.00 Übrige Passivzinsen Nicht anders zugeordnete Passivzinsen.\n\n341 Realisierte Kursverluste\n\n3410 Realisierte Kursverluste auf Finanzanlagen FV Tatsächlich eingetretene Wertminderungen von Finanzanlagen (Sachgruppen 102 und 107) bei Veräusserung.\n\n3410.00 Realisierte Verluste auf Aktien und Anteilscheinen FV Tatsächlich eingetretene Wertminderungen von Aktien und Anteilscheinen des Finanzvermögens (Sachgruppe 1070) bei \nVeräusserung.\n\n3410.10 Realisierte Verluste auf verzinslichen Anlagen FV Tatsächlich eingetretene Wertminderungen von verzinslichen Anlagen des Finanzvermögens (Sachgruppen 1020, 1022, \n1023 und 1071) bei Veräusserung.\n\n3410.90 Realisierte Verluste auf übrigen Finanzanlagen Tatsächlich eingetretene Wertminderungen von übrigen Finanzanlagen (Sachgruppen 1029 und 1079) bei Veräusserung.\n\n3411 Realisierte Verluste auf Sachanlagen FV Tatsächlich eingetretene Wertminderungen von Sachanlagen des Finanzvermögens (Sachgruppe 108) bei Veräusserung.\n\n3411.00 Realisierte Verluste auf Grundstücken FV Tatsächlich eingetretene Wertminderungen von Grundstücken des Finanzvermögens (Sachgruppe 1080) bei Veräusserung.\n\n3411.40 Realisierte Verluste auf Gebäuden FV Tatsächlich eingetretene Wertminderungen von Gebäuden des Finanzvermögens (Sachgruppe 1084) bei Veräusserung.\n\nSeite 288\n\n\n\n3411.60 Realisierte Verluste auf Mobilien FV Tatsächlich eingetretene Wertminderungen von Mobilien des Finanzvermögens (Sachgruppe 1086) bei Veräusserung.\n\n3411.90 Realisierte Verluste auf übrigen Sachanlagen FV Tatsächlich eingetretene Wertminderungen von übrigen Sachanlagen des Finanzvermögens (Sachgruppe 1089) bei \nVeräusserung.\n\n3419 Kursverluste Fremdwährungen Kursverluste auf Fremdwährungen im Zahlungsverkehr und Fremdwährungskonten; nicht bei Veräusserung von \nFinanzanlagen in Fremdwährung.\n\n3419.00 Kursverluste Fremdwährungen Kursverluste auf Fremdwährungen im Zahlungsverkehr und Fremdwährungskonten; nicht bei Veräusserung von \nFinanzanlagen in Fremdwährung.\n\n342 Kapitalbeschaffungs- und -verwaltungskosten\n\n3420 Kapitalbeschaffung und -verwaltung Kommissionen und Gebühren bei der Emission von Kassascheinen, Anleihen, Obligationen etc. sowie beim Einlösen von \nCoupons sowie Fälligkeit von Anleihen; Depotverwaltungsgebühren, Zeichnungsscheine, Kommissionen und Abgaben von \nHandelsgeschäften; Agios, Di\n\n3420.00 Kapitalbeschaffung und -verwaltung Kommissionen und Gebühren bei der Emission von Kassascheinen, Anleihen, Obligationen etc. sowie beim Einlösen von \nCoupons sowie Fälligkeit von Anleihen; Depotverwaltungsgebühren, Zeichnungsscheine, Kommissionen und Abgaben von \nHandelsgeschäften; u.a.\n\n343 Liegenschaftenaufwand Finanzvermögen Baulicher Unterhalt, Betriebskosten für Strom, Kehricht, Heizung etc.\n\n3430 Baulicher Unterhalt Liegenschaften FV Nicht aktivierbarer baulicher Unterhalt der Liegenschaften des Finanzvermögens.\n\n3430.00 Baulicher Unterhalt Grundstücke FV Baulicher Unterhalt der Grundstücke des Finanzvermögens, die in Sachgruppe 1080 bilanziert sind.\n\n3430.40 Baulicher Unterhalt Gebäude FV Baulicher Unterhalt der Gebäude des Finanzvermögens, die in Sachgruppe 1084 bilanziert sind.\n\n3431 Nicht baulicher Unterhalt Liegenschaften FV Aufwand für den nicht aktivierbaren Unterhalt der Liegenschaften und Einrichtungen des Finanzvermögens, wie \nHauswartung, Reinigung, Umgebungspflege, Rasen- und Gartenpflege, Schneeräumung, Unterhalt der Heizung, Liftanlagen, \nGebäudetechnik, Geräten für de\n\n3431.00 Nicht baulicher Liegenschaftenunterhalt durch Dritte Hauswartung, Reinigung, Unterhalts-, Reparatur- und Wartungsarbeiten, Umgebungspflege usw. durch Dritte.\n\n3431.10 Betriebs- und Verbrauchsmaterial Reinigungs-, Desinfektions- und Betriebsmaterial, Treibstoffe.\n\n3431.20 Anschaffungen Mobilien Anschaffung von Mobiliar, Apparaten, Fahrzeugen, Maschinen, Gerätschaften, Werkzeugen.\n\n3431.30 Unterhalt Mobilien Unterhalt von Mobiliar, Apparaten, Fahrzeugen aller Art, Maschinen, Gerätschaften, Werkzeugen.\n\n3431.40 Mieten und Benützungskosten Mieten und Benützungskosten für Fahrzeuge, Geräte, Mobilien.\n\n3431.50 Spesenentschädigungen Spesenentschädigungen, Ersatz von Auslagen.\n\n3431.90 Übriger nicht baulicher Liegenschaftenunterhalt\n\n3439 Übriger Liegenschaftsaufwand FV Gebäudeversicherungsprämien, Gebäudehaftpflichtversicherungsprämien, Wasserversorgung, Strom, Abwasser- und \nKlärgebühren, Kehrichtgebühren, amtliche Gebühren, etc.\n\n3439.90 Übriger Liegenschaftsaufwand FV Forderungsverluste, Schadenersatzleistungen.\n\n3439.10 Ver- und Entsorgung Heizmaterial, Energie, Strom, Gas, Wasser, Abwasser- und Kehrichtgebühren.\n\n3439.00 Büromaterial, Drucksachen, Publikationen, Fachliteratur Büromaterial, Drucksachen, Inserate (ohne Personalwerbung), Fachliteratur, Zeitschriften.\n\n3439.60 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc.\n\n3439.30 Sachversicherungsprämien Feuer-, Diebstahl-, Wasser- und Elementarschadenversicherungen, Gebäudeversicherungsprämien, \nGebäudehaftpflichtversicherungsprämien.\n\n3439.50 Planungen und Projektierungen Dritter\n\nSeite 289\n\n\n\n3439.40 Dienstleistungen Dritter Kosten für die Liegenschaftsverwaltung durch Dritte, Telefon und Kommunikation, Kabelnetzgebühren.\n\n3439.20 Steuern und Abgaben Verkehrsabgaben.\n\n344 Wertberichtigungen Anlagen FV\n\n3440 Wertberichtigungen übrige Finanzanlagen FV Negative Wertberichtigungen (Abwertung) von Finanzanlagen durch Bewertung nach den Bewertungsvorschriften.\n\n3440.00 Wertberichtigungen übrige Finanzanlagen FV                                     Negative Wertberichtigungen (Abwertung) von Wertschriften des FV durch Bewertung nach den Bewertungsvorschriften.\n\n3440.10 Wertberichtigungen Darlehen FV Negative Wertberichtigungen (Abwertung) von Darlehen des FV durch Bewertung nach den Bewertungsvorschriften.\n\n3440.20 Wertberichtigungen Beteiligungen FV Negative Wertberichtigungen (Abwertung) von Beteiligungen des FV durch Bewertung nach den Bewertungsvorschriften.\n\n3441 Wertberichtigungen Sachanlagen FV Negative Wertberichtigungen (Abwertung) von Sachanlagen des FV (Sachgruppe 108) durch Bewertung nach den \nBewertungsvorschriften.\n\n3441.00 Wertberichtigungen Grundstücke FV Negative Wertberichtigungen (Abwertung) von Grundstücken des FV (Sachgruppe 1080) durch Bewertung nach den \nBewertungsvorschriften.\n\n3441.40 Wertberichtigungen Gebäude FV Negative Wertberichtigungen (Abwertung) von Gebäuden des FV (Sachgruppe 1084) durch Bewertung nach den \nBewertungsvorschriften.\n\n3441.60 Wertberichtigungen Mobilien FV Negative Wertberichtigungen (Abwertung) von Mobilien des FV (Sachgruppe 1086) durch Bewertung nach den \nBewertungsvorschriften.\n\n3441.70 Wertberichtigungen Anlagen im Bau FV Negative Wertberichtigungen (Abwertung) von Anlagen im Bau des FV (Sachgruppe 1087) durch Bewertung nach den \nBewertungsvorschriften.\n\n3441.90 Wertberichtigungen übrige Sachanlagen FV Negative Wertberichtigungen (Abwertung) von übrigen Sachanlagen des FV (Sachgruppe 1089) durch Bewertung nach den \nBewertungsvorschriften.\n\n349 Verschiedener Finanzaufwand\n\n3499 Übriger Finanzaufwand Skontoabzug, wenn Brutto fakturiert wird; Zinsvergütungen auf Steuerrückvergütungen; unrealisierte Verluste aus \nFremdwährungen; Negativzinsen; Kassadifferenzen, Bargeldverlust durch Diebstahl.\n\n3499.00 Übriger Finanzaufwand Skontoabzug, wenn Brutto fakturiert wird; unrealisierte Verluste aus Fremdwährungen; Negativzinsen; Kassadifferenzen, \nBargeldverlust durch Diebstahl.\n\n3499.10 Vergütungszinsen auf Steuern Zinsen zugunsten von Steuerpflichtigen.\n\n35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen\n\n350 Einlagen in Fonds im Fremdkapital\n\n3501 Einlagen in Fonds des FK Einlagen in die Sachgruppe 2091 Verbindlichkeiten gegenüber Fonds im FK.\n\n3501.00 Einlagen in Fonds des FK Einlagen in die Sachgruppe 2091 Verbindlichkeiten gegenüber Fonds im FK.\n\n3502 Einlagen in Legate und Stiftungen des FK Einlagen in die Sachgruppe 2092 Verbindlichkeiten gegenüber Legaten und Stiftungen im FK.\n\n3502.00 Einlagen in Legate und Stiftungen des FK Einlagen in die Sachgruppe 2092 Verbindlichkeiten gegenüber Legaten und Stiftungen im FK.\n\n351 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen im \nEigenkapital\n\n3510 Einlagen in Spezialfinanzierungen im EK Einlagen in die Sachgruppe 2900 Spezialfinanzierungen im EK.\n\n3510.00 Einlagen in Spezialfinanzierungen im EK Einlagen in die Sachgruppe 2900 Spezialfinanzierungen im EK.\n\nSeite 290\n\n\n\n3511 Einlagen in Fonds des EK Einlagen in die Sachgruppe 2910 Fonds im EK.\n\n3511.00 Einlagen in Fonds des EK Einlagen in die Sachgruppe 2910 Fonds im EK.\n\n36 Transferaufwand\n\n360 Ertragsanteile an Dritte Gesetzliche Anteile anderer öffentlicher Gemeinwesen am Ertrag bestimmter Abgaben.\n\n3600 Ertragsanteile an den Bund  Die einzelnen an den Bund abzuliefernden Ertragsanteile sind durch Detailkonto zu trennen.Die Erträge werden nach dem \nBruttoprinzip gebucht.\n\n3600.00 Ertragsanteile an den Bund  Die einzelnen an den Bund abzuliefernden Ertragsanteile sind durch Detailkonto zu trennen.Die Erträge werden nach dem \nBruttoprinzip gebucht.\n\n3601 Ertragsanteile an Kantone und Konkordate  Die einzelnen Ertragsanteile der Kantone sind durch Detailkonto zu trennen.Erträge werden nach dem Bruttoprinzip \ngebucht.\n\n3601.00 Ertragsanteile an Kantone und Konkordate  Die einzelnen Ertragsanteile der Kantone sind durch Detailkonto zu trennen.Erträge werden nach dem Bruttoprinzip \ngebucht.\n\n3602 Ertragsanteile an Gemeinden und Zweckverbände  Die einzelnen Ertragsanteile der Gemeinden und Zweckverbände sind durch Detailkonto zu trennen.Erträge werden nach \ndem Bruttoprinzip gebucht.\n\n3602.00 Ertragsanteile an Gemeinden und Zweckverbände  Die einzelnen Ertragsanteile der Gemeinden und Zweckverbände sind durch Detailkonto zu trennen.Erträge werden nach \ndem Bruttoprinzip gebucht.\n\n3603 Ertragsanteile an öffentliche Sozialversicherungen  Die einzelnen Ertragsanteile der Sozialversicherungen sind durch Detailkonto zu trennen.Erträge werden nach dem \nBruttoprinzip gebucht.\n\n3603.00 Ertragsanteile an öffentliche Sozialversicherungen  Die einzelnen Ertragsanteile der Sozialversicherungen sind durch Detailkonto zu trennen.Erträge werden nach dem \nBruttoprinzip gebucht.\n\n3604 Ertragsanteile an öffentliche Unternehmungen  Die einzelnen Ertragsanteile der öffentlichen Unternehmungen sind durch Detailkonto zu trennen.Erträge werden nach dem \nBruttoprinzip gebucht.\n\n3604.00 Ertragsanteile an öffentliche Unternehmungen  Die einzelnen Ertragsanteile der öffentlichen Unternehmungen sind durch Detailkonto zu trennen.Erträge werden nach dem \nBruttoprinzip gebucht.\n\n361 Entschädigungen an öffentliche Gemeinwesen Entschädigung an ein öffentliches Gemeinwesen, das für ein anderes ganz oder teilweise eine Aufgabe erfüllt, die einem \nöffentlichen Zweck dient und nach der gegebenen Aufgabenteilung Sache des eigenen öffentlichen Gemeinwesens ist.\n\n3610 Entschädigungen an den Bund Entschädigungen an den Bund für Aufgaben im Zuständigkeitsbereich der Gemeinde.\n\n3610.00 Entschädigungen an den Bund Entschädigungen an den Bund für Aufgaben im Zuständigkeitsbereich der Gemeinde.\n\n3611 Entschädigungen an Kantone und Konkordate Entschädigungen an Kantone für Aufgaben im Zuständigkeitsbereich der Gemeinde.\n\n3611.00 Entschädigungen an Kantone und Konkordate Entschädigungen an Kantone für Aufgaben im Zuständigkeitsbereich der Gemeinde.\n\n3612 Entschädigungen an Gemeinden und Zweckverbände Entschädigungen an andere Gemeinden und Zweckverbände für Aufgaben im Zuständigkeitsbereich des eigenen \nGemeinwesens.\n\n3612.00 Entschädigungen an Gemeinden und Zweckverbände Entschädigungen an andere Gemeinden und Zweckverbände für Aufgaben im Zuständigkeitsbereich des eigenen \nGemeinwesens.\n\n3613 Entschädigungen an öffentliche Sozialversicherungen Entschädigungen an öffentliche Sozialversicherungen für Aufgaben im Zuständigkeitsbereich der öffentlichen Gemeinwesen.\n\n3613.00 Entschädigungen an öffentliche Sozialversicherungen Entschädigungen an öffentliche Sozialversicherungen für Aufgaben im Zuständigkeitsbereich der öffentlichen Gemeinwesen.\n\nSeite 291\n\n\n\n3614 Entschädigungen an öffentliche Unternehmungen Entschädigungen an öffentliche Unternehmungen für Aufgaben im Zuständigkeitsbereich des eigenen Gemeinwesens.\n\n3614.00 Entschädigungen an öffentliche Unternehmungen Entschädigungen an öffentliche Unternehmungen für Aufgaben im Zuständigkeitsbereich des eigenen Gemeinwesens.\n\n362 Finanz- und Lastenausgleich\n\n3621 Finanz- und Lastenausgleich an Kanton Finanz- und Lastenausgleichsbeiträge der Gemeinden an den Kanton.\n\n3621.60 Rückerstattung Übergangsausgleichsbeiträge Zahlungen an Kanton.\n\n3621.63 Rückerstattung individuelle Sonderlastenausgleichsbeiträge Zahlungen an Kanton.\n\n3621.50 Ressourcenausgleichsbeiträge Ressourcenausgleichsbeiträge (Abschöpfungen) an den Kanton gemäss FAG.\n\n363 Beiträge an öffentliche Gemeinwesen und Dritte\n\n3630 Beiträge an den Bund Laufende Betriebsbeiträge an den Bund.\n\n3630.00 Beiträge an den Bund Laufende Betriebsbeiträge an den Bund.\n\n3631 Beiträge an Kantone und Konkordate Laufende Betriebsbeiträge an Kantone und Konkordate.\n\n3631.00 Beiträge an Kantone und Konkordate Laufende Betriebsbeiträge an Kantone und Konkordate.\n\n3632 Beiträge an Gemeinden und Zweckverbände Laufende Betriebsbeiträge an Gemeinden und Zweckverbände.\n\n3632.00 Beiträge an Gemeinden und Zweckverbände Laufende Betriebsbeiträge an Gemeinden und Zweckverbände.\n\n3633 Beiträge an öffentliche Sozialversicherungen Laufende Betriebsbeiträge an öffentliche Sozialversicherungen.\n\n3633.00 Beiträge an öffentliche Sozialversicherungen Laufende Betriebsbeiträge an öffentliche Sozialversicherungen.\n\n3634 Beiträge an öffentliche Unternehmungen Laufende Betriebsbeiträge an öffentliche Unternehmungen.\n\n3634.00 Beiträge an öffentliche Unternehmungen Laufende Betriebsbeiträge an öffentliche Unternehmungen.\n\n3635 Beiträge an private Unternehmungen Laufende Betriebsbeiträge an private Unternehmungen.\n\n3635.00 Beiträge an private Unternehmungen Laufende Betriebsbeiträge an private Unternehmungen.\n\n3635.10 Beiträge an Krankenkassen für Sozialhilfeempfänger Krankenkassenprämien für Sozialhilfeempfänger direkt an Krankenkasse.\n\n3636 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck Laufende Betriebsbeiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck wie z.B. kirchliche Organisationen, Hilfswerke, \nPflege-, Jugend- und Erziehungsheime; politische Parteien.\n\n3636.00 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck Laufende Betriebsbeiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck wie z.B. kirchliche Organisationen, Hilfswerke, \nPflege-, Jugend- und Erziehungsheime; politische Parteien.\n\n3637 Beiträge an private Haushalte  Laufende Beiträge an private Haushalte wie z.B. Sozialhilfe, Krankenkassenprämienverbilligungen u.a.Stipendien in \nseparatem Detailkonto führen wegen Finanzstatistik.\n\n3637.31 Gesetzliche wirtschaftliche Hilfe an schweizerische \nStaatsangehörige mit vollem Kostenersatz\n\n3637.23 EL-Krankheits- und Behinderungskosten (zur AHV)\n\n3637.22 EL-Krankheits- und Behinderungskosten (zur IV)\n\n3637.00 Beiträge an private Haushalte  Laufende Beiträge an private Haushalte wie z.B. Sozialhilfe, Krankenkassenprämienverbilligungen u.a.Stipendien in \nseparatem Detailkonto führen wegen Finanzstatistik.\n\nSeite 292\n\n\n\n3637.10 Beiträge an Sozialhilfeempfänger KK-Prämienübernahmen an Sozialhilfeempfänger.\n\n3637.11 Beiträge für EL-Empfänger KK-Prämienverbilligungen an Ergänzungsleistungsempfänger.\n\n3637.12 Beiträge für BH-Empfänger KK-Prämienverbilligungen an Beihilfeempfänger.\n\n3637.21 Ergänzungsleistungen zur AHV\n\n3637.25 Kantonalrechtliche Zuschüsse\n\n3637.30 Gesetzliche wirtschaftliche Hilfe an schweizerische \nStaatsangehörige ohne Kostenersatz\n\n3637.34 Gesetzliche wirtschaftliche Hilfe an ausländische \nStaatsangehörige ohne Kostenersatz\n\n3637.35 Gesetzliche wirtschaftliche Hilfe an ausländische \nStaatsangehörige mit vollem Kostenersatz\n\n3637.24 Beihilfen\n\n3637.20 Ergänzungsleistungen zur IV\n\n3637.26 Gemeindezuschüsse (ohne Staatsbeitragsberechtigung)\n\n3638 Beiträge an das Ausland Laufende Betriebsbeiträge an Empfänger im Ausland oder für die Verwendung im Ausland wie z.B. Beiträge an \nschweizerische Hilfswerke im Ausland.\n\n3638.00 Beiträge an das Ausland Laufende Betriebsbeiträge an Empfänger im Ausland oder für die Verwendung im Ausland wie z.B. Beiträge an \nschweizerische Hilfswerke im Ausland.\n\n364 Wertberichtigungen Darlehen VV Wertberichtigungen bei Darlehen im Verwaltungsvermögen infolge einer dauerhaften Wertminderung.\n\n3640 Wertberichtigungen Darlehen VV Wertberichtigungen der Sachgruppe 144 Darlehen VV.\n\n3640.20 Wertberichtigungen Darlehen VV an Gemeinden und \nZweckverbände\n\nWertberichtigungen der Sachgruppe 1442 Darlehen VV an Gemeinden und Zweckverbände.\n\n3640.10 Wertberichtigungen Darlehen VV an Kantone und Konkordate Wertberichtigungen der Sachgruppe 1441 Darlehen VV an Kantone und Konkordate.\n\n3640.40 Wertberichtigungen Darlehen VV an öffentliche Unternehmungen Wertberichtigungen der Sachgruppe 1444 Darlehen VV an öffentliche Unternehmungen.\n\n3640.00 Wertberichtigungen Darlehen VV an den Bund Wertberichtigungen der Sachgruppe 1440 Darlehen VV an Bund.\n\n3640.60 Wertberichtigungen Darlehen VV an private Organisationen ohne \nErwerbszweck\n\nWertberichtigungen der Sachgruppe 1446 Darlehen VV an private Organisationen ohne Erwerbszweck.\n\n3640.80 Wertberichtigungen Darlehen VV an das Ausland Wertberichtigungen der Sachgruppe 1448 Darlehen VV an das Ausland.\n\n3640.50 Wertberichtigungen Darlehen VV an private Unternehmungen Wertberichtigungen der Sachgruppe 1445 Darlehen VV an private Unternehmungen.\n\n3640.70 Wertberichtigungen Darlehen VV an private Haushalte Wertberichtigungen der Sachgruppe 1447 Darlehen VV an private Haushalte.\n\n3640.30 Wertberichtigungen Darlehen VV an öffentliche \nSozialversicherungen\n\nWertberichtigungen der Sachgruppe 1443 Darlehen VV an öffentliche Sozialversicherungen.\n\n365 Wertberichtigungen Beteiligungen VV Wertberichtigungen bei den Beteiligungen im Verwaltungsvermögen infolge einer dauerhaften Wertminderung.\n\n3650 Wertberichtigungen Beteiligungen VV Wertberichtigungen der Sachgruppe 145 Beteiligungen VV.\n\n3650.20 Wertberichtigungen Beteiligungen VV an Gemeinden und \nZweckverbänden\n\nWertberichtigungen der Sachgruppe 1452 Beteiligungen VV an Gemeinden und Zweckverbänden.\n\n3650.70 Wertberichtigungen Beteiligungen VV an privaten Haushalten Wertberichtigungen der Sachgruppe 1457 Beteiligungen VV an private Haushalte.\n\nSeite 293\n\n\n\n3650.10 Wertberichtigungen Beteiligungen VV an Kantonen und \nKonkordaten\n\nWertberichtigungen der Sachgruppe 1451 Beteiligungen VV an Kantonen und Konkordaten.\n\n3650.30 Wertberichtigungen Beteiligungen VV an öffentlichen \nSozialversicherungen\n\nWertberichtigungen der Sachgruppe 1453 Beteiligungen VV an öffentliche Sozialversicherungen.\n\n3650.40 Wertberichtigungen Beteiligungen VV an öffentlichen \nUnternehmungen\n\nWertberichtigungen der Sachgruppe 1454 Beteiligungen VV an öffentliche Unternehmungen.\n\n3650.60 Wertberichtigungen Beteiligungen VV an privaten Organisationen \nohne Erwerbszweck\n\nWertberichtigungen der Sachgruppe 1456 Beteiligungen VV an private Organisationen ohne Erwerbszweck.\n\n3650.80 Wertberichtigungen Beteiligungen VV im Ausland Wertberichtigungen der Sachgruppe 1458 Beteiligungen VV an das Ausland.\n\n3650.50 Wertberichtigungen Beteiligungen VV an privaten Unternehmungen Wertberichtigungen der Sachgruppe 1455 Beteiligungen VV an private Unternehmungen.\n\n3650.00 Wertberichtigungen Beteiligungen VV am Bund Wertberichtigungen der Sachgruppe 1450 Beteiligungen VV am Bund.\n\n366 Abschreibungen Investitionsbeiträge Planmässige und ausserplanmässige Abschreibungen der Sachgruppe 146 Investitionsbeiträge.\n\n3660 Planmässige Abschreibung Investitionsbeiträge Planmässige Abschreibungen der Sachgruppe 146 Investitionsbeiträge.\n\n3660.80 Planmässige Abschreibungen Investitionsbeiträge an das Ausland Planmässige Abschreibungen der Sachgruppe 1468 Investitionsbeiträge an das Ausland.\n\n3660.70 Planmässige Abschreibungen Investitionsbeiträge an private \nHaushalte\n\nPlanmässige Abschreibungen der Sachgruppe 1467 Investitionsbeiträge an private Haushalte.\n\n3660.00 Planmässige Abschreibungen Investitionsbeiträge an den Bund Planmässige Abschreibungen der Sachgruppe 1460 Investitionsbeiträge an Bund.\n\n3660.10 Planmässige Abschreibungen Investitionsbeiträge an Kantone und \nKonkordate\n\nPlanmässige Abschreibungen der Sachgruppe 1461 Investitionsbeiträge an Kantone und Konkordate.\n\n3660.20 Planmässige Abschreibungen Investitionsbeiträge an Gemeinden \nund Zweckverbände\n\nPlanmässige Abschreibungen der Sachgruppe 1462 Investitionsbeiträge an Gemeinden und Zweckverbände.\n\n3660.30 Planmässige Abschreibungen Investitionsbeiträge an öffentliche \nSozialversicherungen\n\nPlanmässige Abschreibungen der Sachgruppe 1463 Investitionsbeiträge an öffentliche Sozialversicherungen.\n\n3660.40 Planmässige Abschreibungen Investitionsbeiträge an öffentliche \nUnternehmungen\n\nPlanmässige Abschreibungen der Sachgruppe 1464 Investitionsbeiträge an öffentliche Unternehmungen.\n\n3660.60 Planmässige Abschreibungen Investitionsbeiträge an private \nOrganisationen ohne Erwerbszweck\n\nPlanmässige Abschreibungen der Sachgruppe 1466 Investitionsbeiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck.\n\n3660.50 Planmässige Abschreibungen Investitionsbeiträge an private \nUnternehmungen\n\nPlanmässige Abschreibungen der Sachgruppe 1465 Investitionsbeiträge an private Unternehmungen.\n\n3661 Ausserplanmässige Abschreibung Investitionsbeiträge Ausserplanmässige Abschreibungen der Sachgruppe 146 Investitionsbeiträge.\n\n3661.00 Ausserplanmässige Abschreibungen Investitionsbeiträge an den \nBund\n\nAusserplanmässige Abschreibungen der Sachgruppe 1460 Investitionsbeiträge an Bund.\n\n3661.10 Ausserplanmässige Abschreibungen Investitionsbeiträge an \nKantone und Konkordate\n\nAusserplanmässige Abschreibungen der Sachgruppe 1461 Investitionsbeiträge an Kantone und Konkordate.\n\n3661.20 Ausserplanmässige Abschreibungen Investitionsbeiträge an \nGemeinden und Zweckverbände\n\nAusserplanmässige Abschreibungen der Sachgruppe 1462 Investitionsbeiträge an Gemeinden und Zweckverbände.\n\n3661.30 Ausserplanmässige Abschreibungen Investitionsbeiträge an \nöffentliche Sozialversicherungen\n\nAusserplanmässige Abschreibungen der Sachgruppe 1463 Investitionsbeiträge an öffentliche Sozialversicherungen.\n\n3661.40 Ausserplanmässige Abschreibungen Investitionsbeiträge an \nöffentliche Unternehmungen\n\nAusserplanmässige Abschreibungen der Sachgruppe 1464 Investitionsbeiträge an öffentliche Unternehmungen.\n\n3661.50 Ausserplanmässige Abschreibungen Investitionsbeiträge an \nprivate Unternehmungen\n\nAusserplanmässige Abschreibungen der Sachgruppe 1465 Investitionsbeiträge an private Unternehmungen.\n\n3661.60 Ausserplanmässige Abschreibungen Investitionsbeiträge an \nprivate Organisationen ohne Erwerbszweck\n\nAusserplanmässige Abschreibungen der Sachgruppe 1466 Investitionsbeiträge an private Organisationen ohne \nErwerbszweck.\n\nSeite 294\n\n\n\n3661.70 Ausserplanmässige Abschreibungen Investitionsbeiträge an \nprivate Haushalte\n\nAusserplanmässige Abschreibungen der Sachgruppe 1467 Investitionsbeiträge an private Haushalte.\n\n3661.80 Ausserplanmässige Abschreibungen Investitionsbeiträge an das \nAusland\n\nAusserplanmässige Abschreibungen der Sachgruppe 1468 Investitionsbeiträge an das Ausland.\n\n3661.90 Ausserplanmässige Abschreibungen Investitionsbeiträge an \nAnlagen im Bau\n\nAusserplanmässige Abschreibungen der Sachgruppe 1469 Investitionsbeiträge an Anlagen im Bau.\n\n369 Verschiedener Transferaufwand\n\n3690 Übriger Transferaufwand Nicht anders zugeordneter Transferaufwand.\n\n3690.00 Übriger Transferaufwand Nicht anders zugeordneter Transferaufwand.\n\n37 Durchlaufende Beiträge   Durchlaufende Beiträge gibt das öffentliche Gemeinwesen an Dritte weiter.Die Zugänge werden in Sachgruppe 47 und \ndie Auszahlungen in Sachgruppe 37 erfasst. Die Sachgruppen 37 und 47 müssen am Ende der Rechnungsperiode \nübereinstimmen.\n\n370 Durchlaufende Beiträge\n\n3700 Durchlaufende Beiträge an den Bund Durchlaufende Beiträge von anderen öffentlichen Gemeinwesen oder Dritten, welche an den Bund weitergeleitet werden.\n\n3700.00 Durchlaufende Beiträge an den Bund Durchlaufende Beiträge von anderen öffentlichen Gemeinwesen oder Dritten, welche an den Bund weitergeleitet werden.\n\n3701 Durchlaufende Beiträge an Kantone und Konkordate Durchlaufende Beiträge von anderen öffentlichen Gemeinwesen oder Dritten, welche an Kantone oder Konkordate \nweitergeleitet werden.\n\n3701.00 Durchlaufende Beiträge an Kantone und Konkordate Durchlaufende Beiträge von anderen öffentlichen Gemeinwesen oder Dritten, welche an Kantone oder Konkordate \nweitergeleitet werden.\n\n3702 Durchlaufende Beiträge an Gemeinden und \n\nZweckverbände\n\nDurchlaufende Beiträge von anderen öffentlichen Gemeinwesen oder Dritten, welche an Gemeinden oder Zweckverbände \nweitergeleitet werden.\n\n3702.00 Durchlaufende Beiträge an Gemeinden und Zweckverbände Durchlaufende Beiträge von anderen öffentlichen Gemeinwesen oder Dritten, welche an Gemeinden oder Zweckverbände \nweitergeleitet werden.\n\n3703 Durchlaufende Beiträge an öffentliche \n\nSozialversicherungen\n\nDurchlaufende Beiträge von anderen öffentlichen Gemeinwesen oder Dritten, welche an öffentliche Sozialversicherungen \nweitergeleitet werden.\n\n3703.00 Durchlaufende Beiträge an öffentliche Sozialversicherungen Durchlaufende Beiträge von anderen öffentlichen Gemeinwesen oder Dritten, welche an öffentliche Sozialversicherungen \nweitergeleitet werden.\n\n3704 Durchlaufende Beiträge an öffentliche Unternehmungen Durchlaufende Beiträge von anderen öffentlichen Gemeinwesen oder Dritten, welche an öffentliche Unternehmungen \nweitergeleitet werden.\n\n3704.00 Durchlaufende Beiträge an öffentliche Unternehmungen Durchlaufende Beiträge von anderen öffentlichen Gemeinwesen oder Dritten, welche an öffentliche Unternehmungen \nweitergeleitet werden.\n\n3705 Durchlaufende Beiträge an private Unternehmungen Durchlaufende Beiträge von anderen öffentlichen Gemeinwesen oder Dritten, welche an private Unternehmungen \nweitergeleitet werden.\n\n3705.00 Durchlaufende Beiträge an private Unternehmungen Durchlaufende Beiträge von anderen öffentlichen Gemeinwesen oder Dritten, welche an private Unternehmungen \nweitergeleitet werden.\n\n3706 Durchlaufende Beiträge an private Organisationen \n\nohne Erwerbszweck\n\nDurchlaufende Beiträge von anderen öffentlichen Gemeinwesen oder Dritten, welche an private Organisationen ohne \nErwerbszweck weitergeleitet werden.\n\n3706.00 Durchlaufende Beiträge an private Organisationen ohne \nErwerbszweck\n\nDurchlaufende Beiträge von anderen öffentlichen Gemeinwesen oder Dritten, welche an private Organisationen ohne \nErwerbszweck weitergeleitet werden.\n\nSeite 295\n\n\n\n3707 Durchlaufende Beiträge an private Haushalte Durchlaufende Beiträge von anderen öffentlichen Gemeinwesen oder Dritten, welche an private Haushalte weitergeleitet \nwerden.\n\n3707.00 Durchlaufende Beiträge an private Haushalte Durchlaufende Beiträge von anderen öffentlichen Gemeinwesen oder Dritten, welche an private Haushalte weitergeleitet \nwerden.\n\n3708 Durchlaufende Beiträge ins Ausland Durchlaufende Beiträge von anderen öffentlichen Gemeinwesen oder Dritten, welche an Empfänger im Ausland \nweitergeleitet werden.\n\n3708.00 Durchlaufende Beiträge ins Ausland Durchlaufende Beiträge von anderen öffentlichen Gemeinwesen oder Dritten, welche an Empfänger im Ausland \nweitergeleitet werden.\n\n38 Ausserordentlicher Aufwand\n\n389 Einlagen in das Eigenkapital\n\n3892 Einlagen in Rücklagen der Globalbudgetbereiche Einlagen in die Rücklagen von Globalbudgetbereichen (Sachgruppe 2920).\n\n3892.00 Einlagen in Rücklagen der Globalbudgetbereiche Einlagen in die Rücklagen von Globalbudgetbereichen (Sachgruppe 2920).\n\n3893 Einlagen in Vorfinanzierungen des EK Einlagen in die Sachgruppe 2930 Vorfinanzierungen zur Vorausdeckung zukünftiger Investitionsvorhaben.\n\n3893.00 Einlagen in Vorfinanzierungen des EK Einlagen in die Sachgruppe 2930 Vorfinanzierungen zur Vorausdeckung zukünftiger Investitionsvorhaben.\n\n3894 Einlagen in finanzpolitische Reserve Einlagen in die Sachgruppe 2940 Finanzpolitische Reserve.\n\n3894.00 Einlagen in finanzpolitische Reserve Einlagen in die Sachgruppe 2940 Finanzpolitische Reserve.\n\n3899 Abtragung Bilanzfehlbetrag   Budgetierung des abzutragenden Anteils am Bilanzfehlbetrag. In der Rechnung bzw. beim Rechnungsabschluss wird \ndieser Anteil nicht gebucht, weil der gesamte Saldo der Erfolgsrechnung auf das Bilanzkonto 2990 (Abschlussbuchung) \ngebucht wird und damit voll\n\n3899.00 Abtragung Bilanzfehlbetrag Budgetierung des abzutragenden Anteils am Bilanzfehlbetrag.\n\n39 Interne Verrechnungen Interne Verrechnungen können zwischen Dienststellen des eigenen Gemeinwesens oder mit zu konsolidierenden Einheiten \n  vorgenommen werden.Am Ende der Rechnungsperiode müssen die Sachgruppen 39 und 49 übereinstimmen.\n\n390 Material- und Warenbezüge Vergütung für Bezüge von Waren, Geräten, Maschinen, Mobilien, Büroartikel aller Art.\n\n3900 Interne Verrechnung von Material- und Warenbezügen Vergütung für Bezüge von Waren, Geräten, Maschinen, Mobilien, Büroartikel aller Art.\n\n3900.00 Interne Verrechnung von Material- und Warenbezügen Vergütung für Bezüge von Waren, Geräten, Maschinen, Mobilien, Büroartikel aller Art.\n\n391 Dienstleistungen Vergütungen für intern bezogene Dienstleistungen.\n\n3910 Interne Verrechnung von Dienstleistungen Vergütungen für intern bezogene Dienstleistungen.\n\n3910.00 Interne Verrechnung von Dienstleistungen Vergütungen für intern bezogene Dienstleistungen.\n\n392 Pacht, Mieten, Benützungskosten Vergütung für die Miete von Liegenschaften, Räumen, Parkplätzen sowie Sachanlagen, Geräten, Mobilien, Fahrzeugen etc.\n\n3920 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten, \n\nBenützungskosten\n\nVergütung für die Miete von Liegenschaften, Räumen, Parkplätzen sowie Sachanlagen, Geräten, Mobilien, Fahrzeugen etc.\n\n3920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten, Benützungskosten Vergütung für die Miete von Liegenschaften, Räumen, Parkplätzen sowie Sachanlagen, Geräten, Mobilien, Fahrzeugen etc.\n\nSeite 296\n\n\n\n393 Betriebs- und Verwaltungskosten Vergütung für Betriebs- und Verwaltungskosten von gemeinsam oder in Untermiete genutzte Liegenschaften, Einrichtungen \nund Mobilien.\n\n3930 Interne Verrechnung von Betriebs- und \n\nVerwaltungskosten\n\nVergütung für Betriebs- und Verwaltungskosten von gemeinsam oder in Untermiete genutzte Liegenschaften, Einrichtungen \nund Mobilien.\n\n3930.00 Interne Verrechnung von Betriebs- und Verwaltungskosten Vergütung für Betriebs- und Verwaltungskosten von gemeinsam oder in Untermiete genutzte Liegenschaften, Einrichtungen \nund Mobilien.\n\n394 Kalkulatorische Zinsen und Finanzaufwand Vergütungen für kalkulatorische Zinsen.\n\n3940 Interne Verrechnung von kalkulatorischen Zinsen und \n\nFinanzaufwand\n\nVergütungen für kalkulatorische Zinsen.\n\n3940.00 Interne Verrechnung von kalkulatorischen Zinsen und \nFinanzaufwand\n\nVergütungen für kalkulatorische Zinsen.\n\n395 Planmässige und ausserplanmässige \nAbschreibungen\n\nPlanmässige und ausserplanmässige Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen, sofern diese nicht direkt den \nDienststellen belastet werden.\n\n3950 Interne Verrechnung von planmässigen und \n\nausserplanmässigen Abschreibungen\n\nPlanmässige und ausserplanmässige Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen, sofern diese nicht direkt den \nDienststellen belastet werden.\n\n3950.00 Interne Verrechnung von planmässigen und ausserplanmässigen \nAbschreibungen\n\nPlanmässige und ausserplanmässige Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen, sofern diese nicht direkt den \nDienststellen belastet werden.\n\n398 Übertragungen Buchmässige Vorgänge zwischen Amtsstellen, ohne dass eine Leistung (Warenbezug oder Dienstleistung, Benützung etc.) \nbesteht.\n\n3980 Interne Übertragungen Buchmässige Vorgänge zwischen Amtsstellen, ohne dass eine Leistung (Warenbezug oder Dienstleistung, Benützung etc.) \nbesteht.\n\n3980.00 Interne Übertragungen Buchmässige Vorgänge zwischen Amtsstellen, ohne dass eine Leistung (Warenbezug oder Dienstleistung, Benützung etc.) \nbesteht.\n\n399 Übrige interne Verrechnungen Nicht anders zugeordnete Vergütungen an andere Dienststellen oder konsolidierte Einheiten.\n\n3990 Übrige interne Verrechnungen Nicht anders zugeordnete Vergütungen an andere Dienststellen oder konsolidierte Einheiten.\n\n3990.00 Übrige interne Verrechnungen Nicht anders zugeordnete Vergütungen an andere Dienststellen oder konsolidierte Einheiten.\n\n40 Fiskalertrag\n\n400 Direkte Steuern natürliche Personen\n\n4000 Einkommenssteuern natürliche Personen Direkte Gemeindesteuern auf dem Einkommen natürlicher Personen.\n\n4000.10 Einkommenssteuern natürliche Personen früherer Jahre\n\n4000.00 Einkommenssteuern natürliche Personen Rechnungsjahr\n\n4000.20 Nachsteuern Einkommenssteuern natürliche Personen\n\n4000.50 Passive Steuerausscheidungen Einkommenssteuern natürliche \nPersonen\n\nErtragsminderungskonto.\n\n4000.40 Aktive Steuerausscheidungen Einkommenssteuern natürliche \nPersonen\n\nSeite 297\n\n\n\n4000.60 Pauschale Steueranrechnung natürliche Personen Ertragsminderungskonto.\n\n4001 Vermögenssteuern natürliche Personen Direkte Gemeindesteuern auf dem Vermögen natürlicher Personen.\n\n4001.00 Vermögenssteuern natürliche Personen Rechnungsjahr\n\n4001.10 Vermögenssteuern natürliche Personen früherer Jahre\n\n4001.20 Nachsteuern Vermögenssteuern natürliche Personen\n\n4001.40 Aktive Steuerausscheidungen Vermögenssteuern natürliche \nPersonen\n\n4001.50 Passive Steuerausscheidungen Vermögenssteuern natürliche \nPersonen\n\nErtragsminderungskonto.\n\n4002 Quellensteuern natürliche Personen Quellensteuern I und II.\n\n4002.00 Quellensteuern natürliche Personen Quellensteuern I und II.\n\n4008 Personensteuern Feuerwehrsteuer und andere "Kopfsteuern".\n\n4008.00 Personalsteuern\n\n4009 Übrige direkte Steuern natürliche Personen Nicht anderswo zugeordnete direkte Steuern von natürlichen Personen.\n\n4009.00 Übrige direkte Steuern natürliche Personen Nicht anderswo zugeordnete direkte Steuern von natürlichen Personen.\n\n401 Direkte Steuern juristische Personen\n\n4010 Gewinnsteuern juristische Personen Direkte Gemeindesteuern auf dem Gewinn von juristischen Personen.\n\n4010.10 Gewinnsteuern juristische Personen früherer Jahre\n\n4010.00 Gewinnsteuern juristische Personen Rechnungsjahr\n\n4010.20 Nachsteuern Gewinnsteuern juristische Personen\n\n4010.50 Passive Steuerausscheidungen Gewinnsteuern juristische \nPersonen\n\nErtragsminderungskonto.\n\n4010.40 Aktive Steuerausscheidungen Gewinnsteuern juristische Personen\n\n4010.60 Pauschale Steueranrechnung juristische Personen Ertragsminderungskonto.\n\n4011 Kapitalsteuern juristische Personen Direkte Gemeindesteuern auf dem Kapital von juristischen Personen.\n\n4011.00 Kapitalsteuern juristische Personen Rechnungsjahr\n\n4011.10 Kapitalsteuern juristische Personen früherer Jahre\n\n4011.20 Nachsteuern Kapitalsteuern juristische Personen\n\n4011.40 Aktive Steuerausscheidungen Kapitalsteuern juristische Personen\n\n4011.50 Passive Steuerausscheidungen Kapitalsteuern juristische \nPersonen\n\nErtragsminderungskonto.\n\n4012 Quellensteuern juristische Personen Quellensteuern II.\n\n4012.00 Quellensteuern juristische Personen Quellensteuern II.\n\n4019 Übrige direkte Steuern juristische Personen Nicht anderswo zugeordnete direkte Steuern von juristischen Personen.\n\nSeite 298\n\n\n\n4019.00 Übrige direkte Steuern juristische Personen Nicht anderswo zugeordnete direkte Steuern von juristischen Personen.\n\n402 Übrige direkte Steuern\n\n4021 Grundsteuern Periodische Objektsteuern auf dem Grundbesitz oder auf Liegenschaften.\n\n4021.00 Liegenschaftensteuern Periodische Objektsteuern auf dem Grundbesitz oder auf Liegenschaften.\n\n4022 Vermögensgewinnsteuern Grundstückgewinnsteuern, Kapitalgewinnsteuern, Vermögensgewinnsteuern, Mehrwertabschöpfung.\n\n4022.00 Grundstückgewinnsteuern\n\n4022.10 Mehrwertabschöpfung\n\n4023 Vermögensverkehrssteuern Handänderungssteuern, Emissions- und Umsatzabgaben auf Wertpapieren, Stempelabgaben auf Quittungen für \nVersicherungsprämien, kantonale Stempelsteuer.\n\n4023.00 Handänderungssteuern\n\n4024 Erbschafts- und Schenkungssteuern Kantonale Rechtsübertragungssteuern auf Erbschaften, Vermächtnissen und Schenkungen.\n\n4024.00 Erbschafts- und Schenkungssteuern Kantonale Rechtsübertragungssteuern auf Erbschaften, Vermächtnissen und Schenkungen.\n\n403 Besitz- und Aufwandsteuern\n\n4033 Hundesteuern Abgabe für Hunde.\n\n4033.00 Hundesteuern\n\n4039 Übrige Besitz- und Aufwandsteuern Nicht anderswo zugeordnete Abgaben auf dem Besitz oder Aufwand; Kurtaxen.\n\n4039.00 Übrige Besitz- und Aufwandsteuern Nicht anderswo zugeordnete Abgaben auf dem Besitz oder Aufwand; Kurtaxen.\n\n41 Regalien und Konzessionen\n\n410 Regalien Erträge aus Regalien und Monopolen.\n\n4100 Regalien Salzregal, Bergregal, Fischereiregal, Jagdregal u.a.\n\n4100.00 Regalien Salzregal, Bergregal, Fischereiregal, Jagdregal u.a.\n\n412 Konzessionen Erträge aus der Erteilung von Konzessionen, Patenten oder Nutzungsrechten an öffentlichen Sachen (gesteigerter \nGemeingebrauch); mit hoheitlichen Rechten verbunden.\n\n4120 Konzessionen Klein- und Mittelverkaufsabgaben, Wasserrechts- und -Nutzungskonzessionen, Wasserentnahme aus Gewässern, \nWirtschafts- und Kleinhandelspatente, Viehhandelspatente, Nutzung von Erdwärme oder Grundwässer durch Erdsonden, \nKiesgewinnung, Strassencafés, Marktst\n\n4120.00 Konzessionen Klein- und Mittelverkaufsabgaben, Wasserrechts- und -Nutzungskonzessionen, Wasserentnahme aus Gewässern, \nWirtschafts- und Kleinhandelspatente, Viehhandelspatente, Nutzung von Erdwärme oder Grundwässer durch Erdsonden, \nKiesgewinnung, Strassencafés, Marktst\n\n413 Ertragsanteile an Lotterien, Sport-Toto, Wetten Bewilligungen für Lotterien und gewerbsmässige Wetten.\n\n4130 Ertragsanteile an Lotterien, Sport-Toto, Wetten Einnahmenanteile an Lotterien (Interkant. Landeslotterie, Zahlenlotto, u.a) sowie Sport-Toto und gewerbsmässigen Wetten.\n\n4130.00 Ertragsanteile an Lotterien, Sport-Toto, Wetten Einnahmenanteile an Lotterien (Interkant. Landeslotterie, Zahlenlotto, u.a) sowie Sport-Toto und gewerbsmässigen Wetten.\n\nSeite 299\n\n\n\n42 Entgelte\n\n420 Ersatzabgaben Ertrag aus Abgaben, welche Pflichtige als Ersatz leisten, wenn sie von öffentlichrechtlichen Pflichten befreit werden.\n\n4200 Ersatzabgaben Feuerwehrpflicht-Ersatzabgabe, Ersatzabgabe für Schutzraumbauten und Parkplätze, u.a.\n\n4200.00 Ersatzabgaben Feuerwehrpflicht-Ersatzabgabe, Ersatzabgabe für Schutzraumbauten und Parkplätze, u.a.\n\n421 Gebühren für Amtshandlungen Gebühren für vom Einzelnen beanspruchte Amtshandlung einschliesslich der damit verbundenen Auslagen und \nSchreibgebühren des öffentlichen Gemeinwesens (Verwaltungsgebühren).\n\n4210 Gebühren für Amtshandlungen Alle amtlichen Gebühren und Bewilligungen.\n\n4210.00 Gebühren für Amtshandlungen Alle amtlichen Gebühren und Bewilligungen.\n\n422 Spital- und Heimtaxen, Kostgelder\n\n4220 Taxen und Kostgelder Taxen und Gebühren (Entgelte) für die Leistungen der Spitäler und Kliniken, Kranken-, Pflege- und Altersheime, \nErziehungsheime, Besserungsanstalten, Strafvollzugsanstalten, Obdachlosenheime und Notschlafstellen, Internate, \nTierspital und Tierheime u.a.\n\n4220.00 Taxen und Kostgelder Taxen und Gebühren (Entgelte) für die Leistungen der Spitäler und Kliniken, Kranken-, Pflege- und Altersheime, \nErziehungsheime, Besserungsanstalten, Strafvollzugsanstalten, Obdachlosenheime und Notschlafstellen, Internate, \nTierspital und Tierheime u.a.\n\n4221 Vergütung für besondere Leistungen Vergütungen für Laborleistungen, Intensivpflege und Spezialwachen, aussergewöhnliche Kosten für Pfleglinge, \nHeiminsassen und andere betreute Personen.\n\n4221.00 Vergütung für besondere Leistungen Vergütungen für Laborleistungen, Intensivpflege und Spezialwachen, aussergewöhnliche Kosten für Pfleglinge, \nHeiminsassen und andere betreute Personen.\n\n423 Schul- und Kursgelder\n\n4230 Schulgelder Schulgelder von Privaten für obligatorische und öffentliche Schulen wie Berufsschulen, Maturitätsschulen, Kollegiengelder, \n  Fachhochschulen etc. zum Besuch des Unterrichts.Kostenanteile anderer öffentlicher Gemeinwesen werden in \n\nSachgruppe 461 Entschädig\n\n4230.00 Schulgelder Schulgelder von Privaten für obligatorische und öffentliche Schulen wie Berufsschulen, Maturitätsschulen, Kollegiengelder, \n  Fachhochschulen etc. zum Besuch des Unterrichts.Kostenanteile anderer öffentlicher Gemeinwesen werden in \n\nSachgruppe 461 Entschädig\n\n4231 Kursgelder Freiwilligenkurse, welche einer breiten Öffentlichkeit offen stehen. Der Anbieter erbringt diese Kurse ausserhalb des \nPflichtunterrichts von öffentlichen Schulen, es besteht keine gesetzliche Verpflichtung, solche Kurse anzubieten.\n\n4231.00 Kursgelder Freiwilligenkurse, welche einer breiten Öffentlichkeit offen stehen. Der Anbieter erbringt diese Kurse ausserhalb des \nPflichtunterrichts von öffentlichen Schulen, es besteht keine gesetzliche Verpflichtung, solche Kurse anzubieten.\n\n424 Benützungsgebühren und Dienstleistungen\n\n4240 Benützungsgebühren und Dienstleistungen Erträge aus der Benützung öffentlicher Einrichtungen, Geräten und Mobilien sowie beanspruchte Dienstleistungen, welche \nkeine Amtshandlungen darstellen.\n\n4240.00 Benützungsgebühren und Dienstleistungen Erträge aus der Benützung öffentlicher Einrichtungen, Geräten und Mobilien sowie beanspruchte Dienstleistungen, welche \nkeine Amtshandlungen darstellen.\n\n425 Erlös aus Verkäufen\n\nSeite 300\n\n\n\n4250 Verkäufe Verkäufe von Waren und Mobilien aller Art. Verkauf nicht mehr benötigter Mobilien, Fahrzeuge, Geräte, Verwertung von \nFundsachen, u.a.\n\n4250.00 Verkäufe Verkäufe von Waren und Mobilien aller Art. Verkauf nicht mehr benötigter Mobilien, Fahrzeuge, Geräte, Verwertung von \nFundsachen, u.a.\n\n426 Rückerstattungen\n\n4260 Rückerstattungen und Kostenbeteiligungen Dritter  Rückerstattungen von Dritten für Ausgaben des öffentlichen Gemeinwesens. [Rückerstattungen für Liegenschaften des \n  Finanzvermögens siehe Sachgruppe 4439.]Sind Rückerstattungen den entsprechenden Personalaufwendungen \n\nzuordenbar (Erwerbsersatz, Taggelder \n\n4260.00 Rückerstattungen und Kostenbeteiligungen Dritter  Rückerstattungen von Dritten für Ausgaben des öffentlichen Gemeinwesens. [Rückerstattungen für Liegenschaften des \nFinanzvermögens siehe Sachgruppe 4439.]\n\n427 Bussen\n\n4270 Bussen Erträge aus Bussen aller Art (Strafsteuern siehe Sachgruppe 40 Fiskalertrag).\n\n4270.00 Bussen Erträge aus Bussen aller Art (Strafsteuern siehe Sachgruppe 40 Fiskalertrag).\n\n429 Übrige Entgelte\n\n4290 Übrige Entgelte Eingang abgeschriebener Forderungen und nicht anderswo zugeordnete Entgelte.\n\n4290.00 Übrige Entgelte Eingang abgeschriebener Forderungen und nicht anderswo zugeordnete Entgelte.\n\n43 Verschiedene Erträge\n\n430 Verschiedene betriebliche Erträge\n\n4300 Honorare privatärztlicher Tätigkeit   Den Patienten in Rechnung gestellte Honorare des Privatarztes.Der an den Arzt weitergeleitete Anteil am Honorar wird \nunter Sachgruppe 3136 erfasst (Bruttoprinzip).\n\n4300.00 Honorare privatärztlicher Tätigkeit   Den Patienten in Rechnung gestellte Honorare des Privatarztes.Der an den Arzt weitergeleitete Anteil am Honorar wird \nunter Sachgruppe 3136 erfasst (Bruttoprinzip).\n\n4301 Beschlagnahmte Vermögenswerte Strafrechtlich oder polizeilich eingezogene Vermögenswerte (konfiszierte Werte) und unrechtmässig erworbene \nVermögensvorteile; Konkursamtliche Versteigerungserlöse, Zwangsverwertung.\n\n4301.00 Beschlagnahmte Vermögenswerte Strafrechtlich oder polizeilich eingezogene Vermögenswerte (konfiszierte Werte) und unrechtmässig erworbene \nVermögensvorteile; Konkursamtliche Versteigerungserlöse, Zwangsverwertung.\n\n4309 Übriger betrieblicher Ertrag Nicht anderswo zugeordnete Erträge aus betrieblicher Tätigkeit.\n\n4309.00 Übriger betrieblicher Ertrag Nicht anderswo zugeordnete Erträge aus betrieblicher Tätigkeit.\n\n431 Aktivierung Eigenleistungen\n\n4310 Aktivierbare Eigenleistungen auf Sachanlagen Leistungen des eigenen Personals und eigener Waren- und Materiallieferungen aus dem Finanzvermögen (z.B. Vorräte) an \n  die Schaffung oder Erstellung von Sachanlagen.Die Belastung erfolgt in der Sachgruppe 50 der Investitionsrechnung.\n\n4310.00 Aktivierbare Eigenleistungen auf Sachanlagen Leistungen des eigenen Personals und eigener Waren- und Materiallieferungen aus dem Finanzvermögen (z.B. Vorräte) an \n  die Schaffung oder Erstellung von Sachanlagen.Die Belastung erfolgt in der Sachgruppe 50 der Investitionsrechnung.\n\n4311 Aktivierbare Eigenleistungen auf immateriellen Anlagen Leistungen des eigenen Personals und eigene Waren- und Materiallieferungen aus dem Finanzvermögen (z.B. Vorräte) an \n  die Schaffung oder Erstellung von immateriellen Anlagen (Softwarentwicklung u.a.).Die Belastung erfolgt in der \n\nSachgruppe 52 der Investit\n\nSeite 301\n\n\n\n4311.00 Aktivierbare Eigenleistungen auf immateriellen Anlagen Leistungen des eigenen Personals und eigene Waren- und Materiallieferungen aus dem Finanzvermögen (z.B. Vorräte) an \n  die Schaffung oder Erstellung von immateriellen Anlagen (Softwarentwicklung u.a.).Die Belastung erfolgt in der \n\nSachgruppe 52 der Investit\n\n4312 Aktivierbare Projektierungskosten Aufgelaufene Projektierungskosten der Erfolgsrechnung, welche dem Investitionsobjekt belastet werden.\n\n4312.00 Aktivierbare Projektierungskosten Aufgelaufene Projektierungskosten der Erfolgsrechnung, welche dem Investitionsobjekt belastet werden.\n\n432 Bestandesveränderungen Abgrenzungen für selbst hergestellte Halb- und Fertigfabrikate sowie angefangene Arbeiten und Dienstleistungen.\n\n4320 Bestandesveränderungen Halb- und Fertigfabrikate In der Rechnungsperiode erstellte Waren, welche erst in den folgenden Rechnungsperioden verkauft werden.\n\n4320.00 Bestandesveränderungen Halb- und Fertigfabrikate In der Rechnungsperiode erstellte Waren, welche erst in den folgenden Rechnungsperioden verkauft werden.\n\n4321 Bestandesveränderungen angefangene Arbeiten \n\n(Dienstleistungen)\n\nIn der Rechnungsperiode geleistete Dienstleistungen, welche erst in der folgenden Rechnungsperiode verkauft werden.\n\n4321.00 Bestandesveränderungen angefangene Arbeiten (Dienstleistungen) In der Rechnungsperiode geleistete Dienstleistungen, welche erst in der folgenden Rechnungsperiode verkauft werden.\n\n4329 Übrige Bestandesveränderungen Zum Beispiel: In der Rechnungsperiode geborenes Vieh. Bilanzierung unter Sachgruppe 1086 Mobilien FV.\n\n4329.00 Übrige Bestandesveränderungen Zum Beispiel: In der Rechnungsperiode geborenes Vieh. Bilanzierung unter Sachgruppe 1086 Mobilien FV.\n\n439 Übriger Ertrag\n\n4390 Übriger Ertrag Nachlässe, Schenkungen, Erbloses Gut etc.\n\n4390.00 Übriger Ertrag Nachlässe, Schenkungen, Erbloses Gut etc.\n\n44 Finanzertrag\n\n440 Zinsertrag\n\n4400 Zinsen flüssige Mittel Zinsen von Post- und Bankkonten sowie kurzfristigen Geldmarktanlagen (Sachgruppe 100).\n\n4400.00 Zinsen flüssige Mittel Zinsen von Post- und Bankkonten sowie kurzfristigen Geldmarktanlagen (Sachgruppe 100).\n\n4401 Zinsen Forderungen und Kontokorrente Zinsen auf Forderungen der Sachgruppe 101; Verzugszinsen auf Forderungen, Kontokorrentzinsen, Zinsen auf Depotgelder.\n\n4401.00 Zinsen Forderungen und Kontokorrente Zinsen auf Forderungen der Sachgruppe 101; Verzugszinsen auf Forderungen, Kontokorrentzinsen, Zinsen auf Depotgelder.\n\n4401.10 Zinsen auf Steuerforderungen Ausgleichs- und Verzugszinsen auf Steuerforderungen.\n\n4402 Zinsen Finanzanlagen Zinsen von Finanzanlagen der Sachgruppen 102 und 107.\n\n4402.00 Zinsen Finanzanlagen Zinsen von Finanzanlagen der Sachgruppen 102 und 107.\n\n4409 Übrige Zinsen von Finanzvermögen Nicht anderswo zugeordnete Zins- oder andere Vermögenserträge des FV.\n\n4409.00 Übrige Zinsen von Finanzvermögen Nicht anderswo zugeordnete Zins- oder andere Vermögenserträge des FV.\n\n441 Realisierte Gewinne FV\n\n4410 Gewinne aus Verkäufen von Finanzanlagen FV Realisierte Kursgewinne aus der Veräusserung von kurz- oder langfristigen Finanzanlagen (Sachgruppen 102 und 107).\n\n4410.00 Gewinne aus Verkäufen von Aktien und Anteilscheinen FV Realisierte Gewinne aus der Veräusserung von Aktien und Anteilscheinen (Sachgruppe 1070).\n\nSeite 302\n\n\n\n4410.10 Gewinne aus Verkäufen von verzinslichen Anlagen FV Realisierte Gewinne aus der Veräusserung von verzinslichen Finanzanlagen (Sachgruppen 1020, 1022, 1023 und 1071).\n\n4410.90 Gewinne aus Verkäufen von übrigen Finanzanlagen FV Realisierte Gewinne aus der Veräusserung von übrigen Finanzanlagen (Sachgruppen 1029 und 1079).\n\n4411 Gewinne aus Verkäufen von Sachanlagen FV Realisierte Buchgewinne aus der Veräusserung von Sachanlagen des FV (Sachgruppe 108).\n\n4411.00 Gewinne aus Verkäufen von Grundstücken FV Realisierte Buchgewinne aus der Veräusserung von Grundstücken des FV (Sachgruppe 1080).\n\n4411.40 Gewinne aus Verkäufen von Gebäuden FV Realisierte Buchgewinne aus der Veräusserung von Gebäuden des FV (Sachgruppe 1084).\n\n4411.60 Gewinne aus Verkäufen von Mobilien FV Realisierte Buchgewinne aus der Veräusserung von Mobilien des FV (Sachgruppe 1086).\n\n4411.90 Gewinne aus Verkäufen von übrigen Sachanlagen FV Realisierte Buchgewinne aus der Veräusserung von übrigen Sachanlagen des FV (Sachgruppe 1089).\n\n4419 Übrige realisierte Gewinne aus Finanzvermögen Nicht anderswo genannte realisierte Gewinne aus der Veräusserung von FV.\n\n4419.00 Übrige realisierte Gewinne aus Finanzvermögen Nicht anderswo genannte realisierte Gewinne aus der Veräusserung von FV.\n\n442 Beteiligungsertrag Finanzvermögen\n\n4420 Dividenden Dividenden und andere Ausschüttungen von Gewinnanteilen von Anlagen im FV.\n\n4420.00 Dividenden FV Dividenden und andere Ausschüttungen von Gewinnanteilen von Anlagen im FV.\n\n4429 Übriger Beteiligungsertrag Bezugsrechte, Nennwertrückzahlungen u.a.\n\n4429.00 Übriger Beteiligungsertrag FV Bezugsrechte, Nennwertrückzahlungen u.a.\n\n443 Liegenschaftenertrag Finanzvermögen\n\n4430 Pacht- und Mietzinse Liegenschaften FV Mietzinse, Pacht- und Baurechtszinsen aus Liegenschaften und Grundstücken des FV.\n\n4430.00 Pacht- und Mietzinse Liegenschaften FV Mietzinse, Pacht- und Baurechtszinsen aus Liegenschaften und Grundstücken des FV.\n\n4431 Vergütung für Dienstwohnungen FV Vergütungen des eigenen Personals für Dienstwohnungen.\n\n4431.00 Vergütung für Dienstwohnungen FV Vergütungen des eigenen Personals für Dienstwohnungen.\n\n4432 Vergütung für Benützungen Liegenschaften FV Vergütung für kurzfristige Vermietung und Benützung von Räumen in Liegenschaften des FV (z.B. Saalmieten).\n\n4432.00 Vergütung für Benützungen Liegenschaften FV Vergütung für kurzfristige Vermietung und Benützung von Räumen in Liegenschaften des FV (z.B. Saalmieten).\n\n4439 Übriger Liegenschaftenertrag FV Nicht anderswo zugeordnete Erträge von Liegenschaften des FV; Rückerstattung von Raumnebenkosten.\n\n4439.00 Rückerstattungen Raumnebenkosten Raumnebenkosten.\n\n4439.10 Übrige Rückerstattungen Dritter Versicherungsleistungen.\n\n4439.90 Übriger Liegenschaftenertrag FV Nicht anderswo zugeordnete Erträge von Liegenschaften des FV.\n\n444 Wertberichtigungen Anlagen Finanzvermögen\n\n4440           Wertberichtigungen übrige Finanzanlagen FV Positive Wertberichtigungen (Aufwertung) von Wertschriften des FV durch Bewertung nach den Bewertungsvorschriften.\n\n4440.00        Wertberichtigungen übrige Finanzanlagen FV                                      Positive Wertberichtigungen (Aufwertung) von Wertschriften des FV durch Bewertung nach den Bewertungsvorschriften.\n\n4441           Wertberichtigungen Darlehen FV Positive Wertberichtigungen (Aufwertung) von Darlehen des FV durch Bewertung nach den Bewertungsvorschriften.\n\n4441.00        Wertberichtigungen Darlehen FV       Positive Wertberichtigungen (Aufwertung) von Darlehen des FV durch Bewertung nach den Bewertungsvorschriften.\n\nSeite 303\n\n\n\n4442           Wertberichtigungen Beteiligungen FV Positive Wertberichtigungen (Aufwertung) von Beteiligungen des FV durch Bewertung nach den Bewertungsvorschriften.\n\n4442.00         Wertberichtigungen Beteiligungen FV      Positive Wertberichtigungen (Aufwertung) von Beteiligungen des FV durch Bewertung nach den Bewertungsvorschriften.\n\n4443           Wertberichtigungen Liegenschaften FV Positive Wertberichtigungen (Aufwertung) von Liegenschaften des FV durch Bewertung nach den Bewertungsvorschriften.\n\n4443.00         Wertberichtigungen Grundstücke FV      Positive Wertberichtigungen (Aufwertung) von Grundstücken des FV (Sachgruppe 1080) durch Bewertung nach den \nBewertungsvorschriften.\n\n4443.40         Wertberichtigungen Gebäude FV      Positive Wertberichtigungen (Aufwertung) von Gebäuden des FV (Sachgruppe 1084) durch Bewertung nach den \nBewertungsvorschriften.\n\n4449           Wertberichtigungen übrige Sachanlagen FV Positive Wertberichtigungen (Aufwertung) von übrigen Sachanlagen des FV durch Bewertung nach den \nBewertungsvorschriften.\n\n4449.60         Wertberichtigungen Mobilien FV      Positive Wertberichtigungen (Aufwertung) von Mobilien des FV (Sachgruppen 1086) durch Bewertung nach den \nBewertungsvorschriften.\n\n4449.90         Wertberichtigungen übrige Sachanlagen FV      Positive Wertberichtigungen (Aufwertung) von übrigen Sachanlagen des FV (Sachgruppe 1089) durch Bewertung nach den \nBewertungsvorschriften.\n\n445 Finanzertrag aus Darlehen und Beteiligungen des \nVerwaltungsvermögens\n\n4450 Erträge aus Darlehen VV Zinsen von Darlehen des VV (Sachgruppe 144).\n\n4450.00 Erträge aus Darlehen VV Zinsen von Darlehen des VV (Sachgruppe 144).\n\n4451 Erträge aus Beteiligungen VV ohne öffentliche \n\nUnternehmungen\n\nDividenden und andere Ausschüttungen von Gewinnanteilen von Beteiligungen, Grundkapitalien im VV der Sachgruppen \n1455 Beteiligungen an privaten Unternehmungen, 1456 Beteiligungen an privaten Organisationen ohne Erwerbszweck, 1457 \nBeteiligungen an privaten\n\n4451.00 Erträge aus Beteiligungen VV ohne öffentliche Unternehmungen Dividenden und andere Ausschüttungen von Gewinnanteilen von Beteiligungen, Grundkapitalien im VV der Sachgruppen \n1455 Beteiligungen an privaten Unternehmungen, 1456 Beteiligungen an privaten Organisationen ohne Erwerbszweck, 1457 \nBeteiligungen an privaten\n\n446 Finanzertrag von öffentlichen Unternehmungen \n(VV)\n\nFinanzertrag von Beteiligungen der Sachgruppen 1450 Beteiligungen am Bund, 1451 Beteiligungen an Kantonen und \nKonkordaten, 1452 Beteiligungen an Gemeinden und Zweckverbänden, 1453 Beteiligungen an öffentlichen \nSozialversicherungen, 1454 Beteiligungen an ö\n\n4460 Öffentliche Betriebe des Bundes Öffentlich-rechtliche Unternehmungen nach Bundesrecht.\n\n4460.00 Finanzertrag aus Beteiligungen VV an öffentlichen Betrieben des \nBundes\n\nFinanzertrag aus Beteiligungen VV an öffentlich-rechtlichen Unternehmungen nach Bundesrecht.\n\n4461 Öffentliche Unternehmen der Kantone mit \n\nöffentlichrechtlicher Rechtsform, Konkordate\n\nSelbständige und unselbständige Anstalten, Konkordate nach kantonalem Recht.\n\n4461.00 Finanzertrag aus Beteiligungen VV an öffentlichen Unternehmen \nder Kantone mit öffentlichrechtlicher Rechtsform und Konkordaten\n\nFinanzertrag aus Beteiligungen VV an selbständigen und unselbständigen Anstalten der Kantone sowie von Konkordaten \nnach kantonalem Recht.\n\n4462 Zweckverbände, selbstständige und unselbstständige \n\nGemeindebetriebe\n\nÖffentlich-rechtliche Anstalten der Gemeinden, Zweckverbände; Gemeindebetriebe, die nicht als juristische Gesellschaften \n(privat-rechtlich) organisiert sind.\n\n4462.00 Finanzertrag aus Beteiligungen VV an Zweckverbänden, \nselbstständigen und unselbstständigen Gemeindebetrieben\n\nFinanzertrag aus Beteiligungen VV an öffentlich-rechtlichen Anstalten der Gemeinden, Zweckverbänden und \nGemeindebetrieben, die nicht als juristische Gesellschaften (privat-rechtlich) organisiert sind.\n\n4463 Öffentliche Unternehmen als Aktiengesellschaft oder \n\nandere privatrechtliche Organisationsform\n\nAG, Spezialgesetzliche AG, GmbH, Genossenschaften, Verein, einfache Gesellschaft und andere juristische Personen, bei \ndenen die öffentliche Hand die Kapitalmehrheit hält.\n\nSeite 304\n\n\n\n4463.00 Finanzertrag aus Beteiligungen VV an öffentlichen Unternehmen \nals Aktiengesellschaft oder von anderen privatrechtlichen \nOrganisationsformen\n\nFinanzertrag aus Beteiligungen VV an AG, spezialgesetzlichen AG, GmbH, Genossenschaften, Vereinen, einfachen \nGesellschaften und anderen juristischen Personen, bei denen die öffentliche Hand die Kapitalmehrheit hält.\n\n4468 Öffentliche Unternehmungen im Ausland Erträge von öffentlichen Unternehmungen im Ausland, unabhängig ihrer Rechtsform.\n\n4468.00 Finanzertrag aus Beteiligungen VV an öffentlichen \nUnternehmungen im Ausland\n\nErträge aus Beteiligungen VV an öffentlichen Unternehmungen im Ausland, unabhängig ihrer Rechtsform.\n\n4469 Übrige öffentliche Unternehmungen Erträge anderer öffentlicher Unternehmungen.\n\n4469.00 Finanzertrag aus Beteiligungen VV an übrigen öffentlichen \nUnternehmungen\n\nErträge aus Beteiligungen VV an anderen öffentlichen Unternehmungen.\n\n447 Liegenschaftenertrag Verwaltungsvermögen\n\n4470 Pacht- und Mietzinse Liegenschaften VV Mietzinse, Pacht- und Baurechtszinsen von Liegenschaften des VV.\n\n4470.00 Pacht- und Mietzinse Liegenschaften VV Mietzinse, Pacht- und Baurechtszinsen von Liegenschaften des VV.\n\n4471 Vergütung Dienstwohnungen VV Vergütungen des eigenen Personals für Dienstwohnungen des VV.\n\n4471.00 Vergütung Dienstwohnungen VV Vergütungen des eigenen Personals für Dienstwohnungen des VV.\n\n4472 Vergütung für Benützungen Liegenschaften VV Vergütungen für kurzfristige Vermietung und Benützung von Räumen in Liegenschaften des VV (z.B. Saalmieten, \nTurnhallen, Sportplätze und -Anlagen, Mehrzweckhallen u.a.).\n\n4472.00 Vergütung für Benützungen Liegenschaften VV Vergütungen für kurzfristige Vermietung und Benützung von Räumen in Liegenschaften des VV (z.B. Saalmieten, \nTurnhallen, Sportplätze und -Anlagen, Mehrzweckhallen u.a.).\n\n4479 Übrige Erträge Liegenschaften VV Nicht anderswo genannte Erträge aus Liegenschaften des VV.\n\n4479.00 Übrige Erträge Liegenschaften VV Nicht anderswo genannte Erträge aus Liegenschaften des VV.\n\n448 Erträge von gemieteten Liegenschaften Erträge aus Untermiete oder Weitervermietung an Dritte von gemieteten Liegenschaften.\n\n4480 Mietzinse von gemieteten Liegenschaften Miet- und Pachtzinse für Untermiete oder aus Weitervermietung von für Verwaltungszwecke gemietete Liegenschaften.\n\n4480.00 Mietzinse von gemieteten Liegenschaften Miet- und Pachtzinse für Untermiete oder aus Weitervermietung von für Verwaltungszwecke gemietete Liegenschaften.\n\n4489 Übrige Erträge von gemieteten Liegenschaften Erträge für kurzfristige Vermietung und Benützung von Räumen in für Verwaltungszwecke gemietete Liegenschaften.\n\n4489.00 Übrige Erträge von gemieteten Liegenschaften Erträge für kurzfristige Vermietung und Benützung von Räumen in für Verwaltungszwecke gemietete Liegenschaften.\n\n449 Übriger Finanzertrag\n\n4490 Aufwertungen VV Aufwertungen von Darlehen und Beteiligungen des VV auf maximal den ursprünglichen Anschaffungswert aufgrund des \nWerthaltigkeitstests; Aufwertungen von Verwaltungsvermögen aufgrund ausnahmsweiser Neubewertung bei Fehlern.\n\n4490.00 Aufwertungen VV Aufwertungen von Darlehen und Beteiligungen des VV auf maximal den ursprünglichen Anschaffungswert aufgrund des \nWerthaltigkeitstests; Aufwertungen von Verwaltungsvermögen aufgrund ausnahmsweiser Neubewertung bei Fehlern.\n\n4499 Übriger Finanzertrag Unrealisierte Gewinne aus Fremdwährungen; Negativzinsen; Kassadifferenzen (Überschüsse).\n\n4499.00 Übriger Finanzertrag Unrealisierte Gewinne aus Fremdwährungen; Negativzinsen; Kassadifferenzen (Überschüsse).\n\n45 Entnahmen aus Fonds und \nSpezialfinanzierungen\n\nSeite 305\n\n\n\n450 Entnahmen aus Fonds im Fremdkapital\n\n4501 Entnahmen aus Fonds des FK Entnahmen werden der Sachgruppe 2091 Verbindlichkeiten gegenüber Fonds im FK belastet.\n\n4501.00 Entnahmen aus Fonds des FK Entnahmen werden der Sachgruppe 2091 Verbindlichkeiten gegenüber Fonds im FK belastet.\n\n4502 Entnahmen aus Legaten und Stiftungen des FK Entnahmen werden der Sachgruppe 2092 Verbindlichkeiten gegenüber Legaten und Stiftungen im FK belastet.\n\n4502.00 Entnahmen aus Legaten und Stiftungen des FK Entnahmen werden der Sachgruppe 2092 Verbindlichkeiten gegenüber Legaten und Stiftungen im FK belastet.\n\n451 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen \nim Eigenkapital\n\n4510 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen des EK Entnahmen werden der Sachgruppe 2900 Spezialfinanzierungen im EK belastet.\n\n4510.00 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen des EK Entnahmen werden der Sachgruppe 2900 Spezialfinanzierungen im EK belastet.\n\n4511 Entnahmen aus Fonds EK Entnahmen werden der Sachgruppe 2910 Fonds im EK belastet.\n\n4511.00 Entnahmen aus Fonds EK Entnahmen werden der Sachgruppe 2910 Fonds im EK belastet.\n\n46 Transferertrag\n\n460 Ertragsanteile von Dritten\n\n4600 Anteil an Bundeserträgen\n\n4600.50 Anteil am Ertrag eidg. Mineralölsteuer Mineralölsteuerrückerstattung.\n\n4601 Anteil an Kantonserträgen und Konkordaten\n\n4601.20 Anteil an kantonalen Gebühren\n\n4601.90 Anteil an übrigen kantonalen Erträgen\n\n4601.00 Anteil am Ertrag kantonaler Steuern\n\n4601.10 Anteil am Ertrag kantonaler Regalien und Konzessionen\n\n4602 Anteil an Erträgen von Gemeinden und \n\nZweckverbänden\n\nIn den Gemeinderechnungen muss je Ertragsart ein Detailkonto geführt werden.\n\n4602.00 Anteil an Erträgen von Gemeinden und Zweckverbänden In den Gemeinderechnungen muss je Ertragsart ein Detailkonto geführt werden.\n\n4603 Anteil an Erträgen öffentlicher \n\nSozialversicherungsanstalten\n\n4603.00 Anteil an Erträgen öffentlicher Sozialversicherungsanstalten\n\n4604 Anteil an Erträgen öffentlicher Unternehmungen\n\n4604.00 Anteil an Erträgen öffentlicher Unternehmungen\n\n461 Entschädigungen von öffentlichen Gemeinwesen Entschädigung von einem öffentlichen Gemeinwesen, für welches das eigene öffentliche Gemeinwesen ganz oder teilweise\neine Aufgabe erfüllt, die einem öffentlichen Zweck dient und nach der gegebenen Aufgabenteilung Sache des anderen \nöffentlichen Gemeinwesen\n\nSeite 306\n\n\n\n4610 Entschädigungen vom Bund Entschädigungen vom Bund für Aufgaben in seinem Zuständigkeitsbereich.\n\n4610.00 Entschädigungen vom Bund Entschädigungen vom Bund für Aufgaben in seinem Zuständigkeitsbereich.\n\n4611 Entschädigungen von Kantonen und Konkordaten Entschädigungen von Kantonen für Aufgaben in ihrem Zuständigkeitsbereich.\n\n4611.00 Entschädigungen von Kantonen und Konkordaten Entschädigungen von Kantonen für Aufgaben in ihrem Zuständigkeitsbereich.\n\n4612 Entschädigungen von Gemeinden und Zweckverbänden Entschädigungen von anderen Gemeinden und Zweckverbänden für Aufgaben in ihrem Zuständigkeitsbereich.\n\n4612.00 Entschädigungen von Gemeinden und Zweckverbänden Entschädigungen von anderen Gemeinden und Zweckverbänden für Aufgaben in ihrem Zuständigkeitsbereich.\n\n4613 Entschädigungen von öffentlichen \n\nSozialversicherungen\n\nEntschädigungen von öffentlichen Sozialversicherungen für Aufgaben in ihrem Zuständigkeitsbereich.\n\n4613.00 Entschädigungen von öffentlichen Sozialversicherungen Entschädigungen von öffentlichen Sozialversicherungen für Aufgaben in ihrem Zuständigkeitsbereich.\n\n4614 Entschädigungen von öffentlichen Unternehmungen Entschädigungen von öffentlichen Unternehmungen für Aufgaben in ihrem Zuständigkeitsbereich.\n\n4614.00 Entschädigungen von öffentlichen Unternehmungen Entschädigungen von öffentlichen Unternehmungen für Aufgaben in ihrem Zuständigkeitsbereich.\n\n462 Finanz- und Lastenausgleich\n\n4621 Finanz- und Lastenausgleich vom Kanton Finanz- und Lastenausgleichsbeiträge des Kantons an die Gemeinden.\n\n4621.63 Individuelle Sonderlastenausgleichsbeiträge Individuelle Sonderlastenausgleichsbeiträge an Gemeinden gemäss FAG.\n\n4621.64 Zentrumslastenausgleichsbeiträge Zentrumslastenausgleichsbeiträge an Gemeinden gemäss FAG.\n\n4621.50 Ressourcenausgleichsbeiträge Ressourcenausgleichsbeiträge (Zuschüsse) an Gemeinden gemäss FAG.\n\n4621.60 Übergangsausgleichsbeiträge Übergangsausgleichsbeiträge an Gemeinden gemäss FAG.\n\n4621.61 Demografische Sonderlastenausgleichsbeiträge Demografische Sonderlastenausgleichsbeiträge an Gemeinden gemäss FAG.\n\n4621.62 Geografisch-topografische Sonderlastenausgleichsbeiträge Geografisch-topografische Sonderlastenausgleichsbeiträge an Gemeinden gemäss FAG.\n\n463 Beiträge von öffentlichen Gemeinwesen und \nDritten\n\n4630 Beiträge vom Bund Laufende Betriebsbeiträge vom Bund.\n\n4630.00 Beiträge vom Bund Laufende Betriebsbeiträge vom Bund. \n\n4631 Beiträge von Kantonen und Konkordaten Laufende Betriebsbeiträge von Kantonen und Konkordaten.\n\n4631.00 Beiträge von Kantonen und Konkordaten Laufende Betriebsbeiträge von Kantonen und Konkordaten.\n\n4631.01         Unterstützungsbeiträge STAF                                                              Unterstützungsbeiträge für von Steuervorlagen besonders betroffenen Gemeinden                                        \n4631.31 Kostenerstattungen des Kantons für schweizerische \n\nStaatsangehörige mit vollem Kostenersatz\n\n4631.35 Kostenerstattungen des Kantons für ausländische \nStaatsangehörige mit vollem Kostenersatz\n\n4632 Beiträge von Gemeinden und Zweckverbänden Laufende Betriebsbeiträge von Gemeinden und Zweckverbänden.\n\n4632.00 Beiträge von Gemeinden und Zweckverbänden Laufende Betriebsbeiträge von Gemeinden und Zweckverbänden.\n\n4632.31 Kostenerstattungen von Gemeinden für schweizerische \nStaatsangehörige mit vollem Kostenersatz\n\nSeite 307\n\n\n\n4632.35 Kostenerstattungen von Gemeinden für ausländische \nStaatsangehörige mit vollem Kostenersatz\n\n4633 Beiträge von öffentlichen Sozialversicherungen Laufende Betriebsbeiträge von öffentlichen Sozialversicherungen.\n\n4633.00 Beiträge von öffentlichen Sozialversicherungen Laufende Betriebsbeiträge von öffentlichen Sozialversicherungen.\n\n4634 Beiträge von öffentlichen Unternehmungen Laufende Betriebsbeiträge von öffentlichen Unternehmungen.\n\n4634.00 Beiträge von öffentlichen Unternehmungen Laufende Betriebsbeiträge von öffentlichen Unternehmungen.\n\n4635 Beiträge von privaten Unternehmungen Laufende Betriebsbeiträge von privaten Unternehmungen.\n\n4635.00 Beiträge von privaten Unternehmungen Laufende Betriebsbeiträge von privaten Unternehmungen.\n\n4636 Beiträge von privaten Organisationen ohne \n\nErwerbszweck\n\nLaufende Betriebsbeiträge von privaten Organisationen ohne Erwerbszweck.\n\n4636.00 Beiträge von privaten Organisationen ohne Erwerbszweck Laufende Betriebsbeiträge von privaten Organisationen ohne Erwerbszweck.\n\n4637 Beiträge von privaten Haushalten Laufende Betriebsbeiträge von privaten Haushalten.\n\n4637.22 Rückerstattungen EL-Krankheits- und Behinderungskosten (zur IV)\n\n4637.00 Beiträge von privaten Haushalten Laufende Betriebsbeiträge von privaten Haushalten.\n\n4637.35 Rückerstattungen Dritter für ausländische Staatsangehörige mit \nvollem Kostenersatz\n\n4637.11 Durch EL-Bezüger rückerstattete Prämien Rückerstattungen von KK-Prämien durch Ergänzungsleistungsempfänger einschliesslich nachträglicher Eingang \nabgeschriebener Rückerstattungsforderungen.\n\n4637.34 Rückerstattungen Dritter für ausländische Staatsangehörige ohne \nKostenersatz\n\n4637.20 Rückerstattungen Ergänzungsleistungen zur IV\n\n4637.21 Rückerstattungen Ergänzungsleistungen zur AHV\n\n4637.23 Rückerstattungen EL-Krankheits- und Behinderungskosten (zur \nAHV)\n\n4637.25 Rückerstattungen kantonalrechtliche Zuschüsse\n\n4637.26 Rückerstattungen Gemeindezuschüsse (ohne Staatsbeitragsberechtigung)\n\n4637.10 Durch Sozialhilfeempfänger rückerstattete Prämien; IPV, RDP und \nweitere nachträgliche Erträge\n\nRückerstattungen von KK-Prämienübernahmen durch Sozialhilfeempfänger, individuelle Prämienverbilligungen (IPV), \nRegionale Durchschnittsprämien (RDP) an Ergänzungsleistungsempfänger, weitere nachträgliche Erträge wie z.B. \nRentennachzahlungen.\n\n4637.31 Rückerstattungen Dritter für schweizerische Staatsangehörige mit \nvollem Kostenersatz\n\n4637.12 Durch BH-Bezüger rückerstattete Prämien Rückerstattungen von KK-Prämien durch Beihilfeempfänger einschliesslich nachträglicher Eingang abgeschriebener \nRückerstattungsforderungen.\n\n4637.24 Rückerstattungen Beihilfen\n\n4637.30 Rückerstattungen Dritter für schweizerische Staatsangehörige \nohne Kostenersatz\n\n4638 Beiträge aus dem Ausland Laufende Betriebsbeiträge aus dem Ausland.\n\n4638.00 Beiträge aus dem Ausland Laufende Betriebsbeiträge aus dem Ausland.\n\nSeite 308\n\n\n\n469 Verschiedener Transferertrag\n\n4690 Übriger Transferertrag  Rückzahlung abgeschriebener Investitionsbeiträge.Nicht anderswo zugeordneter Transferertrag.\n\n4690.00 Übriger Transferertrag  Rückzahlung abgeschriebener Investitionsbeiträge.Nicht anderswo zugeordneter Transferertrag.\n\n4699 Rückverteilungen   Einnahmen aus Rückverteilungen (inkl. eigene); z.B. CO2-Abgabe.Die einzelnen Rückverteilungen sind durch Detailkonto \nzu trennen.\n\n4699.10 Rückverteilung CO2-Abgabe Anteil aus der Rückverteilung der CO2-Abgabe an die Arbeitgebenden.\n\n47 Durchlaufende Beiträge   Durchlaufende Beiträge gibt das öffentliche Gemeinwesen an Dritte weiter.Die Zugänge werden in Sachgruppe 47 und \ndie Auszahlungen in Sachgruppe 37 erfasst. Die Sachgruppen 37 und 47 müssen am Ende der Rechnungsperiode \nübereinstimmen.\n\n470 Durchlaufende Beiträge\n\n4700 Durchlaufende Beiträge vom Bund Durchlaufende Beiträge vom Bund, welche an andere öffentliche Gemeinwesen oder Dritte weitergeleitet werden.\n\n4700.00 Durchlaufende Beiträge vom Bund Durchlaufende Beiträge vom Bund, welche an andere öffentliche Gemeinwesen oder Dritte weitergeleitet werden.\n\n4701 Durchlaufende Beiträge von Kantonen und \n\nKonkordaten\n\nDurchlaufende Beiträge von Kantonen und Konkordaten, welche an andere öffentliche Gemeinwesen oder Dritte \nweitergeleitet werden.\n\n4701.00 Durchlaufende Beiträge von Kantonen und Konkordaten Durchlaufende Beiträge von Kantonen und Konkordaten, welche an andere öffentliche Gemeinwesen oder Dritte \nweitergeleitet werden.\n\n4702 Durchlaufende Beiträge von Gemeinden und \n\nZweckverbänden\n\nDurchlaufende Beiträge von Gemeinden und Zweckverbänden, welche an andere öffentliche Gemeinwesen oder Dritte \nweitergeleitet werden.\n\n4702.00 Durchlaufende Beiträge von Gemeinden und Zweckverbänden Durchlaufende Beiträge von Gemeinden und Zweckverbänden, welche an andere öffentliche Gemeinwesen oder Dritte \nweitergeleitet werden.\n\n4703 Durchlaufende Beiträge von öffentlichen \n\nSozialversicherungen\n\nDurchlaufende Beiträge von öffentlichen Sozialversicherungen, welche an andere öffentliche Gemeinwesen oder Dritte \nweitergeleitet werden.\n\n4703.00 Durchlaufende Beiträge von öffentlichen Sozialversicherungen Durchlaufende Beiträge von öffentlichen Sozialversicherungen, welche an andere öffentliche Gemeinwesen oder Dritte \nweitergeleitet werden.\n\n4704 Durchlaufende Beiträge von öffentlichen \n\nUnternehmungen\n\nDurchlaufende Beiträge von öffentlichen Unternehmungen, welche an andere öffentliche Gemeinwesen oder Dritte \nweitergeleitet werden.\n\n4704.00 Durchlaufende Beiträge von öffentlichen Unternehmungen Durchlaufende Beiträge von öffentlichen Unternehmungen, welche an andere öffentliche Gemeinwesen oder Dritte \nweitergeleitet werden.\n\n4705 Durchlaufende Beiträge von privaten Unternehmungen Durchlaufende Beiträge von privaten Unternehmungen, welche an andere öffentliche Gemeinwesen oder Dritte weitergeleitet \nwerden.\n\n4705.00 Durchlaufende Beiträge von privaten Unternehmungen Durchlaufende Beiträge von privaten Unternehmungen, welche an andere öffentliche Gemeinwesen oder Dritte weitergeleitet \nwerden.\n\n4706 Durchlaufende Beiträge von privaten Organisationen \n\nohne Erwerbszweck\n\nDurchlaufende Beiträge von privaten Organisationen ohne Erwerbszweck, welche an andere öffentliche Gemeinwesen oder \nDritte weitergeleitet werden.\n\n4706.00 Durchlaufende Beiträge von privaten Organisationen ohne \nErwerbszweck\n\nDurchlaufende Beiträge von privaten Organisationen ohne Erwerbszweck, welche an andere öffentliche Gemeinwesen oder \nDritte weitergeleitet werden.\n\nSeite 309\n\n\n\n4707 Durchlaufende Beiträge von privaten Haushalten Durchlaufende Beiträge von privaten Haushalten, welche an andere öffentliche Gemeinwesen oder Dritte weitergeleitet \nwerden.\n\n4707.00 Durchlaufende Beiträge von privaten Haushalten Durchlaufende Beiträge von privaten Haushalten, welche an andere öffentliche Gemeinwesen oder Dritte weitergeleitet \nwerden.\n\n4708 Durchlaufende Beiträge aus dem Ausland Durchlaufende Beiträge aus dem Ausland, welche an andere öffentliche Gemeinwesen oder Dritte weitergeleitet werden.\n\n4708.00 Durchlaufende Beiträge aus dem Ausland Durchlaufende Beiträge aus dem Ausland, welche an andere öffentliche Gemeinwesen oder Dritte weitergeleitet werden.\n\n48 Ausserordentlicher Ertrag\n\n489 Entnahmen aus dem Eigenkapital\n\n4892 Entnahmen aus Rücklagen der Globalbudgetbereiche Entnahmen aus Rücklagen von Globalbudgetbereichen (Sachgruppe 2920).\n\n4892.00 Entnahmen aus Rücklagen der Globalbudgetbereiche Entnahmen aus Rücklagen von Globalbudgetbereichen (Sachgruppe 2920).\n\n4893 Entnahmen aus Vorfinanzierungen des EK Entnahmen aus Sachgruppe 2930 Vorfinanzierungen des EK.\n\n4893.00 Entnahmen aus Vorfinanzierungen des EK Entnahmen aus Sachgruppe 2930 Vorfinanzierungen des EK.\n\n4894 Entnahmen aus finanzpolitischer Reserve Entnahmen aus Sachgruppe 2940 Finanzpolitische Reserve.\n\n4894.00 Entnahmen aus finanzpolitischer Reserve Entnahmen aus Sachgruppe 2940 Finanzpolitische Reserve.\n\n49 Interne Verrechnungen Interne Verrechnungen können zwischen Dienststellen des eigenen Gemeinwesens oder mit zu konsolidierenden Einheiten \n  vorgenommen werden.Am Ende der Rechnungsperiode müssen die Sachgruppen 39 und 49 übereinstimmen.\n\n490 Material- und Warenbezüge Vergütung für Bezüge von Waren, Geräten, Maschinen, Mobilien, Büroartikel aller Art.\n\n4900 Interne Verrechnung von Material- und Warenbezügen Vergütung für Bezüge von Waren, Geräten, Maschinen, Mobilien, Büroartikel aller Art.\n\n4900.00 Interne Verrechnung von Material- und Warenbezügen Vergütung für Bezüge von Waren, Geräten, Maschinen, Mobilien, Büroartikel aller Art.\n\n491 Dienstleistungen Vergütungen für intern bezogene Dienstleistungen.\n\n4910 Interne Verrechnung von Dienstleistungen Vergütungen für intern bezogene Dienstleistungen.\n\n4910.00 Interne Verrechnung von Dienstleistungen Vergütungen für intern bezogene Dienstleistungen.\n\n492 Pacht, Mieten, Benützungskosten Vergütung für die Miete von Liegenschaften, Räumen, Parkplätzen sowie Sachanlagen, Geräten, Mobilien, Fahrzeugen etc.\n\n4920 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten, \n\nBenützungskosten\n\nVergütung für die Miete von Liegenschaften, Räumen, Parkplätzen sowie Sachanlagen, Geräten, Mobilien, Fahrzeugen etc.\n\n4920.00 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten, Benützungskosten Vergütung für die Miete von Liegenschaften, Räumen, Parkplätzen sowie Sachanlagen, Geräten, Mobilien, Fahrzeugen etc.\n\n493 Betriebs- und Verwaltungskosten Vergütung für Betriebs- und Verwaltungskosten von gemeinsam oder in Untermiete genutzten Liegenschaften, Einrichtungen \nund Mobilien.\n\n4930 Interne Verrechnung von Betriebs- und \n\nVerwaltungskosten\n\nVergütung für Betriebs- und Verwaltungskosten von gemeinsam oder in Untermiete genutzten Liegenschaften, Einrichtungen \nund Mobilien.\n\nSeite 310\n\n\n\n4930.00 Interne Verrechnung von Betriebs- und Verwaltungskosten Vergütung für Betriebs- und Verwaltungskosten von gemeinsam oder in Untermiete genutzten Liegenschaften, Einrichtungen \nund Mobilien.\n\n494 Kalkulatorische Zinsen und Finanzaufwand Vergütungen für kalkulatorische Zinsen.\n\n4940 Interne Verrechnung von kalkulatorischen Zinsen und \n\nFinanzaufwand\n\nVergütungen für kalkulatorische Zinsen.\n\n4940.00 Interne Verrechnung von kalkulatorischen Zinsen und \nFinanzaufwand\n\nVergütungen für kalkulatorische Zinsen.\n\n495 Planmässige und ausserplanmässige \nAbschreibungen\n\nPlanmässige und ausserplanmässige Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen, sofern diese nicht direkt den \nDienststellen belastet werden.\n\n4950 Interne Verrechnung von planmässigen und \n\nausserplanmässigen Abschreibungen\n\nPlanmässige und ausserplanmässige Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen, sofern diese nicht direkt den \nDienststellen belastet werden.\n\n4950.00 Interne Verrechnung von planmässigen und ausserplanmässigen \nAbschreibungen\n\nPlanmässige und ausserplanmässige Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen, sofern diese nicht direkt den \nDienststellen belastet werden.\n\n498 Übertragungen Buchmässige Vorgänge zwischen Amtsstellen, ohne dass eine Leistung (Warenbezug oder Dienstleistung, Benützung etc.) \nbesteht.\n\n4980 Interne Übertragungen Buchmässige Vorgänge zwischen Amtsstellen, ohne dass eine Leistung (Warenbezug oder Dienstleistung, Benützung etc.) \nbesteht.\n\n4980.00 Interne Übertragungen Buchmässige Vorgänge zwischen Amtsstellen, ohne dass eine Leistung (Warenbezug oder Dienstleistung, Benützung etc.) \nbesteht.\n\n499 Übrige interne Verrechnungen Nicht anders zugeordnete Vergütungen an andere Dienststellen oder konsolidierte Einheiten.\n\n4990 Übrige interne Verrechnungen Nicht anders zugeordnete Vergütungen an andere Dienststellen oder konsolidierte Einheiten.\n\n4990.00 Übrige interne Verrechnungen Nicht anders zugeordnete Vergütungen an andere Dienststellen oder konsolidierte Einheiten.\n\n \n\n90 Abschluss Erfolgsrechnung Abschluss der Erfolgsrechnung.\n\n900 Abschluss allgemeiner Haushalt Der Saldo der Erfolgsrechnung wird beim Abschluss der Rechnungsperiode in die Bilanz auf die Sachgruppe 2990 \nJahresergebnis übertragen.\n\n9000 Ertragsüberschuss Abschlussbuchung, um den Ertragsüberschuss an die Bilanz, Konto 2990 Jahresergebnis, zu buchen.\n\n9000.00 Ertragsüberschuss Erfolgsrechnung Abschlussbuchung, um den Ertragsüberschuss an die Bilanz, Konto 2990 Jahresergebnis, zu buchen.\n\n9001 Aufwandüberschuss Abschlussbuchung, um den Aufwandüberschuss an die Bilanz, Konto 2990 Jahresergebnis, zu buchen.\n\n \n \n\n9001.00 Aufwandüberschuss Erfolgsrechnung Abschlussbuchung, um den Aufwandüberschuss an die Bilanz, Konto 2990 Jahresergebnis, zu buchen.\n\nSeite 311\n\n\n