Traktandum 6 ER funktional konzentriert

parent_type: meeting

category_de: Dokumente Traktanden

category_harmonized: document

format: application/pdf

text: \nGemeinde Münsingen Gemeindeverwaltung Münsingen\nErfolgsrechnung\n\nBudget 2025 Budget 2024 Rechnung 2023\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nERFOLGSRECHNUNG 72'977'032.00 72'977'032.00 71'649'407.00 71'649'407.00 70'546'013.45 70'546'013.45\n\n00 Allgemeine Verwaltung 8'971'788.00 1'347'180.00 8'658'650.00 1'293'240.00 8'392'737.16 1'199'495.00\nNettoaufwand 7'624'608.00 7'365'410.00 7'193'242.16\n\n1 Öffentliche Ordnung und Sicherheit, Verteidigung 1'869'812.00 2'364'504.00 1'861'063.00 2'354'253.00 1'676'643.87 2'198'161.56\nNettoertrag 494'692.00 493'190.00 521'517.69\n\n2 Bildung 20'496'310.00 7'060'913.00 19'924'618.00 7'163'337.00 19'305'433.43 6'812'208.25\nNettoaufwand 13'435'397.00 12'761'281.00 12'493'225.18\n\n3 Kultur, Sport und Freizeit, Kirche 2'466'495.00 582'850.00 2'439'910.00 494'300.00 2'234'739.00 520'239.90\nNettoaufwand 1'883'645.00 1'945'610.00 1'714'499.10\n\n4 Gesundheit 97'100.00 88'290.00 121'778.00\nNettoaufwand 97'100.00 88'290.00 121'778.00\n\n5 Soziale Sicherheit 21'791'923.00 9'475'827.00 21'262'165.00 9'285'699.00 20'221'626.74 8'781'026.65\nNettoaufwand 12'316'096.00 11'976'466.00 11'440'600.09\n\n6 Verkehr und Nachrichtenübermittlung 4'500'929.00 1'384'550.00 4'706'676.00 1'436'000.00 4'379'265.75 1'423'433.17\nNettoaufwand 3'116'379.00 3'270'676.00 2'955'832.58\n\n7 Umweltschutz und Raumordnung 7'036'804.00 6'173'223.00 7'064'145.00 6'278'052.00 6'823'516.32 6'066'062.47\nNettoaufwand 863'581.00 786'093.00 757'453.85\n\n8 Volkswirtschaft 252'626.00 905'650.00 228'395.00 970'350.00 213'019.10 832'546.45\nNettoertrag 653'024.00 741'955.00 619'527.35\n\n9 Finanzen und Steuern 5'493'245.00 43'682'335.00 5'415'495.00 42'374'176.00 7'177'254.08 42'712'840.00\nNettoertrag 38'189'090.00 36'958'681.00 35'535'585.92\n\n26.9.2024 Seite 1\n\n\n\tERFOLGSRECHNUNG\n\tAllgemeine Verwaltung\n\tÖffentliche Ordnung und Sicherheit, Verteidigung\n\tBildung\n\tKultur, Sport und Freizeit, Kirche\n\tGesundheit\n\tSoziale Sicherheit\n\tVerkehr und Nachrichtenübermittlung\n\tUmweltschutz und Raumordnung\n\tVolkswirtschaft\n\tFinanzen und Steuern\n\n\n


name: Traktandum 6 Vorbericht zum Budget 2025 Parlament

text: \n \n\n1 von 21 \n\n \n \n \n \n \n \n \n \nVorbericht - Budget 2025 \nnach HRM2 (Stand 20.09.2024) \n \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n  \n\n\n\n2 von 21 \n\nINHALTSVERZEICHNIS \n \n1 AUF EINEN BLICK (MANAGEMENT SUMMARY) ......................................................................................................................................................................... 3 \n2 RECHNUNGSLEGUNGSGRUNDSÄTZE HARMONISIERTES RECHNUNGSLEGUNGSMODELL 2 (HRM2) ........................................................................................ 6 \n2.1 Allgemeines ................................................................................................................................................................................................................................................... 6 \n2.2 Abschreibungen ............................................................................................................................................................................................................................................ 6 \n\n2.2.1 Bestehendes Verwaltungsvermögen (Übergangsbestimmungen Art. T2-4 Abs. 1 GV) ............................................................................................................................ 6 \n2.2.2 Neues Verwaltungsvermögen .................................................................................................................................................................................................................. 6 \n2.2.3 Auflösung der Neubewertungsreserve ..................................................................................................................................................................................................... 6 \n2.2.4 Auflösung zusätzlicher Abschreibungen (Art. 85 GV) als Entnahme aus der finanzpolitischen Reserve (Eigenkapital)........................................................................... 7 \n\n2.3 Investitionsrechnung / Aktivierungsgrenze .................................................................................................................................................................................................. 7 \n3 ERLÄUTERUNGEN ...................................................................................................................................................................................................................... 8 \n3.1 Allgemeines ................................................................................................................................................................................................................................................... 8 \n3.2 Erfolgsrechnung ............................................................................................................................................................................................................................................ 8 \n\n3.2.1 Allgemeine Vorgaben und Annahmen zum Budget 2023 ........................................................................................................................................................................ 8 \n3.2.2 Resultate ................................................................................................................................................................................................................................................. 10 \n3.2.3 Investitionen ........................................................................................................................................................................................................................................... 11 \n\n4 ERGEBNIS ................................................................................................................................................................................................................................. 12 \n4.1 Allgemeine Übersicht .................................................................................................................................................................................................................................. 12 \n4.2 Übersicht Gesamtergebnis und Finanzierungsausweis .............................................................................................................................................................................. 12 \n\n4.2.1 Erfolgsrechnung ...................................................................................................................................................................................................................................... 12 \n4.2.2 Investitionsrechnung .............................................................................................................................................................................................................................. 13 \n4.2.3 Finanzierungsergebnis Gesamthaushalt ................................................................................................................................................................................................. 13 \n\n5 ERFOLGSRECHNUNG ................................................................................................................................................................................................................ 14 \n5.1 Zusammenzug Gliederung nach Sachgruppen ............................................................................................................................................................................................ 14 \n5.2 Zusammenzug Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung .................................................................................................................................................................. 15 \n6 INVESTITIONSRECHNUNG ........................................................................................................................................................................................................ 17 \n7 EIGENKAPITALNACHWEIS ........................................................................................................................................................................................................ 18 \n8 ANTRAG DES GEMEINDERATES ................................................................................................................................................................................................ 19 \n9 GENEHMIGUNG BUDGET ......................................................................................................................................................................................................... 20 \n10 BUDGETDETAILS (SEP. DOKUMENT) ........................................................................................................................................................................................ 21 \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n3 von 21 \n\n1 Auf einen Blick (Management Summary) \n\nDas Budget 2025 rechnet mit folgenden, gegenüber dem Vorjahr unveränderten Steueranlagen: \n \n\n• Anlage der Gemeindesteuern: 1.58 Einheiten \n\n• Liegenschaftssteuern: 1.00 Promille des amtlichen Wertes \n\n• Gebühren: die Ersatzabgabe und die Gebühren für Feuerwehr, Abfall, die Verbrauchsgebühr Abwasser und die Grundgebühr \nAbwasser bleiben unverändert  \n\n \nDas Budget 2025 wird wesentlich durch folgende Einflussfaktoren mitbestimmt (Vergleich mit Budget 2024): \n\n• Höhere Personalkosten aufgrund 1,5% Teuerung und 1,0% individueller Lohnmassnahmen \n\n• Höhere Kosten in den Lastenverteilsystemen Kanton, insbesondere in der Sozialhilfe \n\n• Gleichbleibende Sachkosten dank konsequenter Fokussierung auf das Notwendige \n\n• Gleichbleibende Abschreibungen (abhängig von Projektfortschritt, Bauverzögerungen und Zahlungseingängen von Investitionsbeiträgen Dritter) \n\n• Leicht tiefere Kapitalkosten aufgrund von sinkenden Zinsen \n\n• Höhere Steuereinnahmen aufgrund steigender Einkommen, tiefer Arbeitslosenquote und der soliden wirtschaftlichen Entwicklung \n \nErfolgsrechnung \nBei Aufwendungen und Erträgen von je CHF 73,0 Mio. schliessen die einzelnen, nach separater Finanzierung dargestellten Teile des Budgets wie folgt ab:  \n \nAllgemeiner Haushalt (Steuerhaushalt) \nAus dem allgemeinen Haushalt resultiert ein Verlust von CFH 1'446’215.00. Gemäss den HRM2-Richtlinien ist ab dem Jahr 2021 die Neubewertungsreserve, \nwelche mit der Einführung von HRM2 im 2016 gebildet wurde, über 5 Jahre aufzulösen. Der restliche Verlust in der Höhe von CHF 685’427.00 ist gemäss Art. \n85 Abs. 3 GV durch eine Entnahme aus den finanzpolitischen Reserven (Eigenkapital) zu alimentieren, womit der allgemeine Haushalt ausgeglichen wird. Die \nfinanzpolitischen Reserven reduzieren sich per 31.12.2025 von CHF 10'784’380.00 auf neu CHF 10'098’953.00. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n4 von 21 \n\nÜbersicht über den Bestand der finanzpolitischen Reserven: \n \n\n \n \n \nGebührenfinanzierte Spezialfinanzierungen \n\n• Feuerwehr \nBei der gleichbleibenden Dienstpflicht-Ersatzabgabe von 9% der einfachen Steuer (Ansätze minimal CHF 20.00 und maximal CHF 450.00) ist ein Defizit \nvon CHF 54’917.00 budgetiert, welches aus der Spezialfinanzierung Feuerwehr entnommen wird. Der Saldo der Spezialfinanzierung beträgt per \n31.12.2025 CHF 1'237’377.00. \n \n\n• Abwasser \nBei gleichbleibenden Verbrauchs- und Grundgebühren und einem Einlagesatz von 60% der Wiederbeschaffungswerte (mit Anrechnung der Anschlussge-\nbühren) wird ein Defizit von CHF 195’818.00 budgetiert. Das Defizit wird der Spezialfinanzierung Rechnungsausgleich Abwasser belastet. Der Saldo der \nSpezialfinanzierung beträgt per 31.12.2025 CHF 461’649.00. \n\n \n\n• Abfall \nBei gleichbleibenden Grundgebühren (CHF 45.00 pro Wohnung zuzüglich MwSt.) wird ein Defizit von CHF 44’554.00 budgetiert, welches aus der Spezial-\nfinanzierung Abfall entnommen wird. Der Saldo der Spezialfinanzierung beträgt per 31.12.2025 CHF 728’844.00.  \n\n \n \n \n \n\nJahr Buchung (Konto 29400.01) Entnahme Einlage Bestand\n\n2016 Einlage Gewinn 2016 Steuerhaushalt 46'052 46'052\n\n2017 Einlage Gewinn 2017 Steuerhaushalt 1'034'951 1'081'003\n\n2018 Einlage Gewinn 2018 Steuerhaushalt 1'540'971 2'621'974\n\n2020 Einlage Gewinn 2020 Steuerhaushalt 256'742 2'878'716\n\n2021 Einlage Gewinn 2021 Steuerhaushalt 2'102'501 4'981'218\n\n2022 Einlage Gewinn 2022 Steuerhaushalt 4'173'993 9'155'211\n\n2023 Einlage Gewinn 2023 Steurhaushalt 2'279'097 11'434'308\n\n2024 Entnahme Verlust Steuerhaushalt 649'928 10'784'380\n\n2025 Entnahme Verlust Steuerhaushalt 685'427 10'098'953\n\nSaldo finanzpolitische Reserven per 31.12.2025 1'335'355 11'434'308 10'098'953\n\n\n\n5 von 21 \n\nDer Gesamthaushalt schliesst wie folgt ab (in CHF): \n \n\nAllgemeiner Haushalt -1'446’215.00 \n+760‘788.00 \n+685’427.00 \n\n0 \n\nErgebnis vor Entnahmen aus Reserven / Auflösung Neubewertungsreserve \nAuflösung Neubewertungsreserve \nEntnahme aus finanzpolitischer Reserve \nErgebnis Steuerhaushalt \n\n   \n\nSF Feuerwehr -54’917.00 Defizit zu Lasten Spezialfinanzierung \n\nSF Abwasserentsorgung -195’818.00 Defizit zu Lasten Spezialfinanzierung \n\nSF Abfall -44’554.00 Defizit zu Lasten Spezialfinanzierung  \n\nErgebnis der Spezialfinanzierungen -295’289.00 Defizit Spezialfinanzierungen \n\n   \n\nGesamthaushalt total -295’289.00 Defizit \n\n  \n\n\n\n6 von 21 \n\n2 Rechnungslegungsgrundsätze Harmonisiertes Rechnungslegungsmodell 2 (HRM2) \n\n2.1 Allgemeines \n\nDas Budget 2025 wurde nach dem Rechnungslegungsmodell HRM2, gemäss Art. 70 Gemeindegesetz (GG, [BSG 170.11]), erstellt.  \n \n2.2 Abschreibungen \n\n2.2.1 Bestehendes Verwaltungsvermögen (Übergangsbestimmungen Art. T2-4 Abs. 1 GV) \n\nDas am 01.01.2016 bestehende Verwaltungsvermögen wurde zu Buchwerten übernommen. Das bestehende Verwaltungsvermögen von CHF 17‘669‘656.29 \nwird innert 15 Jahren, d.h. ab dem Rechnungsjahr 2016 bis und mit Rechnungsjahr 2030 linear abgeschrieben. Dies ergibt einen jährlichen Abschreibungs-\nsatz von 6.67 % oder CHF 1‘177‘977.10. \n \n2.2.2 Neues Verwaltungsvermögen \n\nAuf neuen Vermögenswerten, d.h. nach Einführung von HRM2, werden die planmässigen Abschreibungen nach Anlagekategorien und Nutzungsdauer ge-\nmäss Ziffer 1.3 berechnet. Die Abschreibungen erfolgen linear nach Nutzungsdauer. \n \n2.2.3 Auflösung der Neubewertungsreserve \n\nFür Einwohnergemeinden, welche HRM2 am 1.1.2016 eingeführt haben, wird ab 1. Januar 2021 die Übergangsbestimmung nach Art. T2-3 Abs. 2 Ziff. 5, 6 \nund 7 Gemeindeverordnung (GV, BSG 170.111) wirksam. Das heisst, dass ein Teil der im 2016 gebildeten Neubewertungsreserven in eine Schwankungsre-\nserve umgebucht wird (obligatorische Einlage). Die Schwankungsreserve steht künftig für den Ausgleich von Wertschwankungen im Finanzvermögen zur \nVerfügung. Der Restbestand der Neubewertungsreserve wird linear über 5 Jahre, erstmals per 31.12.2021 und letztmals per 31.12.2025 erfolgswirksam \nabgeschrieben.  \n \n\n \n  \n\nJahr Buchung Entnahme Einlage Bestand\n\n2016 Einlage bei Einführung HRM2 4'939'271 4'939'271\n2020 Entnahme Wertminderung amtl. Neubewertung 414'680 4'524'591\n2021 Umbuchung in Schwankungsreserve 720'654 3'803'937\n2021 Auflösung linear zugunsten Bilanzüberschuss 760'788 3'043'149\n2022 Auflösung linear zugunsten Bilanzüberschuss 760'942 2'282'207\n2023 Auflösung linear zugunsten Bilanzüberschuss 760'788 1'521'419\n2024 Auflösung linear zugunsten Bilanzüberschuss 760'788 760'631\n2025 Auflösung linear zugunsten Bilanzüberschuss 760'631 0\n\nSaldo 29600.01 per 31.12.2025 Neubewertungsreserve 0\n\nSaldo 29601.01 per 31.12.2025 Schwankungsreserve 720'654\n\nSaldo Total Neubewertungs- und Schwankungsreserve 720'654\n\n\n\n7 von 21 \n\n2.2.4 Auflösung zusätzlicher Abschreibungen (Art. 85 GV) als Entnahme aus der finanzpolitischen Reserve (Eigenkapital) \n\nDie zusätzlichen Abschreibungen, welche in den Vorjahren aus den Überschüssen im allgemeinen Haushalt gebildet wurden, sind dann aufzulösen, wenn im \nRechnungsjahr \na) in der Erfolgsrechnung ein Aufwandüberschuss ausgewiesen wird und \nb) das Verhältnis zwischen Bilanzüberschuss und Summe der Steuereinnahmen und Zahlungen aus oder an den Finanzausgleich unter einen bestimmten \n\nWert fällt. Für Einwohnergemeinden beträgt der Grenzwert 30%. \n \nIm vorliegenden Budgetjahr beträgt der Bilanzüberschuss-Quotient 22,9 Prozent, womit Art. 85. GV zur Anwendung gelangt.  \n \n \n2.3 Investitionsrechnung / Aktivierungsgrenze \n\nDer Gemeinderat belastet einzelne Investitionen, differenziert nach Anlagekategorien. Er verfolgt dabei eine konstante Praxis. \n \nDie Aktivierungsgrenzen: \n \n\nDetailbezeichnung Anlagekategorie Nutzungsdauer/ \nAbschreibungssatz \n\nAktivierungs- \ngrenze in CHF \n\nFeuerwehrmagazin, Schwimmbad, Werkhof Hochbauten 40 Jahre / 2,50 % 50‘000.00 \n\nVerwaltungsgebäude, Zivilschutzanlage Hochbauten 33.33 Jahre / 3,00 % 50‘000.00 \n\nSchulhaus, Kindergarten, Sporthalle  Hochbauten 25 Jahre / 4,00 % 50‘000.00 \n\nStrassen, Übrige Tiefbauten, Brücken Tiefbauten 40 Jahre / 2,50 % 50‘000.00 \n\nSF Abwasser: \n\n• Kanalisation \n\n• Spezialbauten \n\n• ARA \n\nTiefbauten \n \n\n \n80 Jahre / 1,25 % \n50 Jahre / 2,00 % \n33 Jahre / 3,00 % \n\n50‘000.00 \n \n \n \n\nWasserbau Tiefbauten 50 Jahre / 2,00 % 50‘000.00 \n\nMobilien, Maschinen, Fahrzeuge, Übrige Sachanlagen Mobilien 10 Jahre /10,00 % 20‘000.00 \n\nHardware, Software Informatik 5 Jahre / 20,00 % 20‘000.00 \n\nOrtsplanung Immaterielle Anlagen 10 Jahre / 10,00 % 50‘000.00 \n\nÜbrige immaterielle Anlagen  Immaterielle Anlagen 5 Jahre / 20,00 % 20‘000.00 \n\n \n  \n\n\n\n8 von 21 \n\n3 Erläuterungen \n\n3.1 Allgemeines \n\n• Die Vorjahresrechnung 2023 hat im Steuerhaushalt mit einem Jahresgewinn von CHF 2'279'097.00, welcher dem Eigenkapital (finanzpolitische Reser-\nven) zugeführt wurde, abgeschlossen. \n\n• Das Budget 2024 rechnet mit einem Defizit von CHF – 649’928.00. Die laufende Hochrechnung lässt auf ein leichtes MINUS im Steuerhaushalt schlies-\nsen. \n\n \n3.2 Erfolgsrechnung \n\n3.2.1 Allgemeine Vorgaben und Annahmen zum Budget 2025 \n\nNachfolgend die wesentlichsten Vorgaben und Annahmen: \n \n\nParameter * 2024 2025 \n\nSteuern    \n\nSteueranlage Gemeindesteuern  1.58 1.58 \n\nAnlage Liegenschaftssteuer in o/oo a.W.  1.00 1.00 \n\nAnzahl Einwohnende 1 13’280 13’100 \n\nSteuerpflichtige Personen  2 8’101 7’991 \n\nEinfache Einkommenssteuer pro Person 3 2’253 2’297 \n\nEntwicklung Einkommenssteuern nat. Personen in % 4 3.2 2.0 \n\nEntwicklung Vermögenssteuern nat. Personen in % 5 2.0 2.0 \n\nEntwicklung Steuern jur. Personen in % 5 0.0 6.0 \n\n    \n\nKostenentwicklung    \n\nEntwicklung Personalkosten in % 6 2.5 2.5 \n\nEntwicklung Sachkosten in % (Zero Base Budgetierung ZBB)  6 0.0 0.0 \n\n    \n\nWerterhaltung in die Infrastruktur    \n\nUnterhaltsbudget Hochbau in % der GVB Werte (zuzüglich Investitionen) 6 0.7 0.7 \n\nWerterhaltung/Einlage in % der Wiederbeschaffungswerte in die SF Abwasser inkl. ARA und der Anschluss-\ngebühren \n\n7 60 60 \n\n    \n\n• LV Sozialhilfe   4 565 616 \n\n• LV Ergänzungsleistungen 4 225 244 \n\n\n\n9 von 21 \n\n• LV Familienzulagen 4 5 5 \n\n• ÖV-Punkte 4 2’326 2’326 \n\n• LV öffentlicher Verkehr pro öV-Punkt mit 2/3 Gewichtung 4 405 410 \n\n• LV öffentlicher Verkehr pro Person mit 1/3 Gewichtung 4 51 52 \n\n• LV Neue Aufgabenteilung pro Person 4 183 182 \n\n    \n\nKlassen Basisstufe  8 0 0 \n\nKlassen Kindergärten 8 14/14 14/13 \n\nKlassen Primarschule 8 41/40 41/40 \n\nKlassen Sekundarstufe 1 8 23/25 23/25 \n\n    \n\nDer Schuldenabbau ist bis CHF 10 Mio. vorzunehmen, bevor Steuersenkungen erfolgen 6   \n\n \n* Hinweise zu den Berechnungsgrundlagen \n\n1) Stand per Jahresende 31.12. (ohne Wochenaufenthalter) gemäss Einwohnerregister und Planungsliste Abteilung Bau mit Bevölkerungsentwicklung   \n2) Rund 61 % der festen Einwohner sind steuerpflichtige natürliche Personen (Grundlage Gebührenregister per 30.06. laufendes Jahr der kantonalen \n\nSteuerverwaltung \n3) Einfache Einkommenssteuer (1.00) pro steuerpflichtige nat. Person in CHF \n4) Gemäss jährlicher Empfehlung der kantonalen Planungsgruppe Bern KPG \n5) Hochrechnung Steuerverwaltung und Empfehlung KPG \n6) Vorgabe Gemeinderat  \n7) Form. AWA Wiederbeschaffungswerte Abwasser (minimal 60% Pflichteinlagesatz)   \n8) Gemäss Planung Abteilung BIK \n\n \n \n  \n\n\n\n10 von 21 \n\n3.2.2 Resultate \n\nErgebnisse / Resultate des vorliegenden Budgets: \n \n\nParameter / Jahr und in 1‘000 CHF 2024 2025 \n\nBetriebsergebnis Steuerhaushalt (vor Einlage/Entnahme finanzpolitische Reserven) -1’411 -1’446 \n\n+ Buchgewinn/Aufwertungen, Auflösung Neubewertungsreserve ab 2021 +761 +761 \n\n- Einlage in finanzpolitische Reserve bei Gewinn / + Entnahme bei Verlust +650 +685 \n\nErgebnis Steuerhaushalt 0 0 \n\n   \n\nErgebnisse der Spezialfinanzierungen  -246 -295 \n\n• SF Feuerwehr -91 -55 \n\n• SF Abwasser -45 -196 \n\n• SF Abfall -110 -44 \n\nErgebnisse Gesamthaushalt -246 -295 \n\n   \n\nNetto-Investitionen, Details gem.  Anhang (in Mio. CHF)   \n\nIR Steuerhaushalt 7.8 6.6 \n\nIR gebührenfinanzierte SF 1.0 0.3 \n\nIR Gesamthaushalt netto 8.8 6.9 \n\n   \n\nMittelbedarf (Neuverschuldung) (in Mio. CHF) 4.1 4.5 \n\nVoraussichtliche GVB Werte in Mio. CHF 213 213 \n\nSelbstfinanzierungsgrad in % der Nettoinvestitionen  37 48 \n\n   \n\nBilanz in Mio. CHF   \n\nAktiven 106.1 102.0 \n\n• Finanzvermögen 42.3 38.9 \n\n• Verwaltungsvermögen 63.8 63.1 \n\nPassiven  106.1 102.0 \n\n• Kurzfristiges Fremdkapital 5.6 4.9 \n\n• Mittel- und langfristiges Fremdkapital 52.4 47.7 \n\n• Eigenkapital (Steuerhaushalt und SF) 48.1 49.4 \n\n   \n\n   \n\n\n\n11 von 21 \n\nDetails zum Eigenkapital in CHF 1‘000   \n\n• SF Rechnungsausgleich Feuerwehr 1'169 1'237 \n\n• SF Rechnungsausgleich Abwasser 493 462 \n\n• SF Werterhaltung Abwasser 16'764 17'116 \n\n• SF Planungsmehrwertausgleich 1'318 1'356 \n\n• SF Rechnungsausgleich Abfallbeseitigung 651 729 \n\n• SF Mehrwertabschöpfung und Infrastrukturbeiträge (reserviert für Abschreibung der Investitionen) 9'670 9'175 \n\n• SF Kultur/Sport 186 186 \n\n• SF In- und Auslandhilfe 7 7 \n\n• SF Soziales 74 64 \n\n• SF Museum 2 10 \n\n• Finanzpolitische Reserven 8’017 10'099 \n\n• Neubewertungsreserve Finanzvermögen ab 2021 Übertrag in Schwankungsreserve und Teilauflösung 760 0 \n\n• Schwankungsreserve 721 721 \n\n• Bilanzüberschuss 8'284 8'284 \n\n \n3.2.3 Investitionen \n\nGeplante Investitionen, teilweise jahresübergreifend: \n \nFinanziert aus allgemeinem Steuerhaushalt  \n\n• Ersatz und Weiterentwicklung (Digitalisierung) der Informatik für Verwaltung und Schule (Rechenzentrum) \n\n• Gebäudesanierungen (u.a. Kindergärten, Schul- und Sportanlagen) \n\n• Planungen in Zusammenhang mit dem Neubau «üses Gmeindshuus» \n\n• Beschaffung Mobiliar für die Schule Münsingen \n\n• Ausbauten und Sanierungen Strassen \n\n• Neugestaltung Dorfzentrum Münsingen (NDM) \n \nFinanziert aus gebührenfinanzierten Spezialfinanzierungen \n\n• Feuerwehr: Ersatz Logistikfahrzeug \n  \n\n\n\n12 von 21 \n\n4 Ergebnis \n\n4.1 Allgemeine Übersicht \n\n Budget 2025 Budget 2024 Rechnung 2023 \n\nJahresergebnis ER Gesamthaushalt (SG 90)  \n→Ergebnis der Spezialfinanzierungen \n\n-295'289.00 -246’248.00 +21'756.19 \n\nAllgemeiner Haushalt (vor Abschluss/Einlage in die Reserve) -1'446'215.00 -1'410’716.00 +2'279'097.00 \n\nJahresergebnis ER Allgemeiner Haushalt (SG 900) nach Gewinnein-\nlage/Verlustentnahme)  \n\n0.00 0.00 0.00 \n\n    \n\nJahresergebnis gesetzliche SF (SG 901) -295'289.00 -246’248.00 +21'756.19 \n\nSteuerertrag natürliche Personen (SG 400) 32'698'000.00 32'258'000.00 32'263'271.10 \n\nSteuerertrag juristische Personen (SG 401) 3'440'000.00 3'144'500.00 3'200'514.65 \n\nNettoinvestitionen (SG 5/6) 6'871'000.00 8'757'000.00 9'611'949.95 \n\n \n \n4.2 Übersicht Gesamtergebnis und Finanzierungsausweis \n\n4.2.1 Erfolgsrechnung \n\n \n \n\n Gesamthaushalt Steuerhaushalt Feuerwehr Abwasser Abfall\n\n  \n\nErfolgsrechnung\n\nBetrieblicher Aufwand 71'092'855.00 66'033'665.00 759'717.00 2'871'954.00 1'427'519.00\n\nBetrieblicher Ertrag 67'710'241.00 62'953'580.00 704'600.00 2'669'546.00 1'382'515.00\n\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit -3'382'614.00 -3'080'085.00 -55'117.00 -202'408.00 -45'004.00\n\nFinanzaufwand 878'810.00 876'250.00 500.00 2'010.00 50.00\n\nFinanzertrag 2'076'370.00 2'066'570.00 700.00 8'600.00 500.00\n\nErgebnis aus Finanzierung 1'197'560.00 1'190'320.00 200.00 6'590.00 450.00\n\nOperatives Ergebnis -2'185'054.00 -1'889'765.00 -54'917.00 -195'818.00 -44'554.00\n\nAusserordentlicher Aufwand 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nAusserordentlicher Ertrag 1'889'765.00 1'889'765.00 0.00 0.00 0.00\n\nAusserordentliches Ergebnis 1'889'765.00 1'889'765.00 0.00 0.00 0.00\n\nGesamtergebnis Erfolgsrechnung -295'289.00 0.00 -54'917.00 -195'818.00 -44'554.00\n\n\n\n13 von 21 \n\n4.2.2 Investitionsrechnung  \n\n \n\n \n \n \n4.2.3 Finanzierungsergebnis Gesamthaushalt \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n Gesamthaushalt Steuerhaushalt Feuerwehr Abwasser Abfall\n\nInvestitionsrechnung\n\nInvestitionsausgaben 9'795'000.00 9'509'000.00 220'000.00 66'000.00 0.00\n\nInvestitionseinnahmen 2'924'000.00 2'905'000.00 0.00 19'000.00 0.00\n\nErgebnis Investitionsrechnung -6'871'000.00 -6'604'000.00 -220'000.00 -47'000.00 0.00\n\nFinanzierungsergebnis Budget 2025 Budget 2024 Rechnung 2023\n\nGesamtergebnis Erfolgsrechnung -295'289.00 -246'248.00 21'756.19\n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen 4'059'886.00 4'121'809.00 3'621'676.05\n\nEinlagen Fonds u.Spezialfinanzierungen 1'041'675.00 1'041'675.00 1'128'296.15\n\nEntnahmen Fonds u.Spezialfinanzierungen -559'246.00 -612'406.00 -743'568.10\n\nAbschreibungen Investitionsbeiträge 8'400.00 8'400.00 8'415.00\n\nEinlagen in das Eigenkapital 0.00 0.00 2'317'359.75\n\nEntnahmen aus dem Eigenkapital -1'889'765.00 -1'897'466.00 -1'206'535.25\n\nSelbstfinanzierung 2'365'661.00 2'415'764.00 5'147'399.79\n\nNettoinvestitionen\n\nErgebnis Investitionsrechnung -6'871'000.00 -8'757'000.00 -9'611'949.95\n\nFinanzierungsergebnis -4'505'339.00 -6'341'236.00 -4'464'550.16\n\n(+ = Finanzierungsüberschuss / - = Finanzierungsfehlbetrag)\n\n\n\n14 von 21 \n\n \n5 Erfolgsrechnung \n\n5.1 Zusammenzug Gliederung nach Sachgruppen \n \n\n \n \n \n \n\n  \n\n  Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nErfolgsrechnung 72'977'032.00 72'977'032.00 71'649'407.00 71'649'407.00 70'546'013.45 70'546'013.45\n\n3 Aufwand 72'977'032.00 71'649'407.00 70'436'754.97\n\n30 Personalaufwand 16'511'396.00 15'778'635.00 15'137'208.05\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 11'766'280.00 11'796'676.00 11'035'188.46\n\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 4'059'886.00 4'121'809.00 3'621'676.05\n\n34 Finanzaufwand 878'810.00 958'110.00 611'952.67\n\n35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 1'041'675.00 1'041'675.00 1'128'296.15\n\n36 Transferaufwand 37'229'282.00 36'504'872.00 35'166'126.84\n\n37 Durchlaufende Beiträge 484'336.00 483'000.00 479'958.75\n\n38 Ausserordentlicher Aufwand 2'317'359.75\n\n39 Interne Verrechnungen 1'005'367.00 964'630.00 938'988.25\n\n4 Ertrag 72'681'743.00 71'403'159.00 70'458'511.16\n\n40 Fiskalertrag 41'279'000.00 40'063'500.00 40'733'230.60\n\n41 Regalien und Konzessionen 45'000.00 45'000.00 40'195.20\n\n42 Entgelte 9'566'634.00 9'733'977.00 8'987'859.47\n\n43 Verschiedene Erträge 81'500.00 81'500.00 93'625.15\n\n44 Finanzertrag 2'076'370.00 2'067'550.00 2'257'460.08\n\n45 Entnahmen Fonds u.Spezialfinanzierungen 559'246.00 612'406.00 743'568.10\n\n46 Transferertrag 15'694'525.00 15'454'130.00 14'977'090.31\n\n47 Durchlaufende Beiträge 484'336.00 483'000.00 479'958.75\n\n48 Ausserordentlicher Ertrag 1'889'765.00 1'897'466.00 1'206'535.25\n\n49 Interne Verrechnungen 1'005'367.00 964'630.00 938'988.25\n\n9 Abschlusskonten 295'289.00 246'248.00 109'258.48 87'502.29\n\n90 Abschluss Erfolgsrechnung 295'289.00 246'248.00 109'258.48 87'502.29\n\nBudget 2025 Budget 2024 Rechnung 2023\n\n\n\n15 von 21 \n\n5.2 Zusammenzug Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung \n\n \n\n \n \n \n\n  \n\n  Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nERFOLGSRECHNUNG 72'977'032.00 72'977'032.00 71'649'407.00 71'649'407.00 70'546'013.45 70'546'013.45\n\n0 Allgemeine Verwaltung 8'971'788.00 1'347'180.00 8'658'650.00 1'293'240.00 8'392'737.16 1'199'495.00\n\nNettoaufwand 7'624'608.00 7'365'410.00 7'193'242.16\n\n1 Öffentliche Ordnung und Sicherheit, Verteidigung 1'869'812.00 2'364'504.00 1'861'063.00 2'354'253.00 1'676'643.87 2'198'161.56\n\nNettoertrag 494'692.00 493'190.00 521'517.69\n\n2 Bildung 20'496'310.00 7'060'913.00 19'924'618.00 7'163'337.00 19'305'433.43 6'812'208.25\n\nNettoaufwand 13'435'397.00 12'761'281.00 12'493'225.18\n\n3 Kultur, Sport und Freizeit, Kirche 2'466'495.00 582'850.00 2'439'910.00 494'300.00 2'234'739.00 520'239.90\n\nNettoaufwand 1'883'645.00 1'945'610.00 1'714'499.10\n\n4 Gesundheit 97'100.00 88'290.00 121'778.00\n\nNettoaufwand 97'100.00 88'290.00 121'778.00\n\n5 Soziale Sicherheit 21'791'923.00 9'475'827.00 21'262'165.00 9'285'699.00 20'221'626.74 8'781'026.65\n\nNettoaufwand 12'316'096.00 11'976'466.00 11'440'600.09\n\n6 Verkehr und Nachrichtenübermittlung 4'500'929.00 1'384'550.00 4'706'676.00 1'436'000.00 4'379'265.75 1'423'433.17\n\nNettoaufwand 3'116'379.00 3'270'676.00 2'955'832.58\n\n7 Umweltschutz und Raumordnung 7'036'804.00 6'173'223.00 7'064'145.00 6'278'052.00 6'823'516.32 6'066'062.47\n\nNettoaufwand 863'581.00 786'093.00 757'453.85\n\n8 Volkswirtschaft 252'626.00 905'650.00 228'395.00 970'350.00 213'019.10 832'546.45\n\nNettoertrag 653'024.00 741'955.00 619'527.35\n\n9 Finanzen und Steuern 5'493'245.00 43'682'335.00 5'415'495.00 42'374'176.00 7'177'254.08 42'712'840.00\n\nNettoertrag 38'189'090.00 36'958'681.00 35'535'585.92\n\nBudget 2025 Budget 2024 Rechnung 2023\n\n\n\n16 von 21 \n\nFunktionale Gliederung (Nettobeträge in Mio. CHF) \n\n \n \n \n \n  \n\n-50.0\n\n-40.0\n\n-30.0\n\n-20.0\n\n-10.0\n\n0.0\n\n10.0\n\n20.0\n\nNettoergebnisse nach Fuktion\n\nBudget 2025\n\nBudget 2024\n\nRechnung 2023\n\n\n\n17 von 21 \n\n6 Investitionsrechnung \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n  Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen\n\nINVESTITIONSRECHNUNG 12'719'000.00 12'719'000.00 15'795'000.00 15'795'000.00 13'998'222.65 13'998'222.65\n\n00 Allgemeine Verwaltung 2'000'000.00 158'000.00 1'519'000.00 297'000.00 3'725'939.50 68'846.75\n\nNettoausgaben 1'842'000.00 1'222'000.00 3'657'092.75\n\n1 Öffentliche Ordnung und Sicherheit, Verteidigung 283'000.00 29'000.00 88'000.00 41000 83'707.15\n\nNettoausgaben 254'000.00 47'000.00 83'707.15\n\n2 Bildung 2'361'000.00 1'560'000.00 2'795'828.30 22'549.90\n\nNettoausgaben 2'361'000.00 1'560'000.00 2'773'278.40\n\n3 Kultur, Sport und Freizeit, Kirche 670'000.00 28000 1'931'000.00 250000 1'052'716.40\n\nNettoausgaben 642'000.00 1'681'000.00 1'052'716.40\n\n6 Verkehr und Nachrichtenübermittlung 4'088'000.00 2'690'000.00 5'638'000.00 2'661'000.00 3'438'340.25 1'714'339.60\n\nNettoausgaben 1'398'000.00 2'977'000.00 1'724'000.65\n\n7 Umweltschutz und Raumordnung 393'000.00 19'000.00 1'540'000.00 270'000.00 708'554.70 387'400.10\n\nNettoausgaben 374'000.00 1'270'000.00 321'154.60\n\n9 Finanzen und Steuern 2'924'000.00 9'795'000.00 3'519'000.00 12'276'000.00 2'193'136.35 11'805'086.30\n\nNettoeinnahmen 6'871'000.00 8'757'000.00 9'611'949.95\n\nBudget 2025 Budget 2024 Rechnung 2023\n\n\n\n18 von 21 \n\n7 Eigenkapitalnachweis \n\nDer Eigenkapitalnachweis zeigt die Ursachen der Veränderung des Eigenkapitals. Aus der periodischen Neubewertung des Finanzvermögens können sich \nVeränderungen bei den Bewertungsreserven ergeben. \n \n\nDetails zum Eigenkapital in CHF 1‘000 2024 2025 \n\nSF Rechnungsausgleich Feuerwehr 1'169 1'237 \n\nSF Rechnungsausgleich Abwasser 493 462 \n\nSF Werterhaltung Abwasser 16'764 17'116 \n\nSF Planungsmehrwertausgleich 1'318 1'356 \n\nSF Rechnungsausgleich Abfallbeseitigung 651 729 \n\nSF Mehrwertabschöpfung (reserviert für Abschreibungen der Investitionen) 9'670 9'175 \n\nSF Kultur/Sport 186 186 \n\nSF In- und Auslandhilfe 7 7 \n\nSF Soziales 74 64 \n\nSF Museum 2 10 \n\nFinanzpolitische Reserven 8’017 10'099 \n\nNeubewertungsreserve (ab 2021 Auflösung) 760 0 \n\nSchwankungsreserve 721 721 \n\nBilanzüberschuss = altrechtliches Eigenkapital nach HRM1 8'284 8'284 \n\n   \n\nTotal Eigenkapital 48’115 49'446 \n\nEin Steueranlagezehntel beträgt 2’277 2’340 \n\nBilanzüberschuss in 1/10 Steuern 3.6 3.5 \n\n \nAb 01.01.2016 (HRM2) sind die Neubewertungsreserven des Finanzvermögens durch die Aufwertung der Immobilien (Faktor 1.4 der Amtlichen Werte) und \nder Wertschriften (Steuerwert) in den Eigenkapitalkonti eingerechnet. Die ersten fünf Jahre sind diese Aufwertungsreserven blockiert und können später für \nAbschreibungen verwendet werden. Wertsteigerungen bei den Wertschriften führen zu neuen Schwankungsreserven. Wertverluste bei den Wertschriften \nführen zur Korrektur des Kontos Neubewertungsreserven. \n \n  \n\n\n\n19 von 21 \n\n8 Antrag des Gemeinderates \n\na) Genehmigung der unveränderten Steueranlage von 1.58 Einheiten für die Gemeindesteuern \nb) Genehmigung der unveränderten Steueranlage von 1.00 Promille des amtlichen Wertes für die Liegenschaftssteuern \nc) Genehmigung des Budgets 2025 bestehend aus: \n \n\n Aufwand (in CHF) Ertrag (in CHF) \n\nGesamthaushalt 72'977'032.00 72'681'743.00 \n\nAufwandsüberschuss  295'289.00 \n\n \n\nDer allgemeine Haushalt (steuerfinanziert) ist nach Entnahme der 685'427.00 aus den finanzpoliti-\nschen Reserven ausgeglichen  \n\n67'915'282.00 \n \n\n67'229’855.00 \n685’427.00 \n\n \n\nSF Feuerwehr 760'217.00 705'300.00 \n\nAufwandüberschuss  54'917.00 \n\n \n\nSF Abwasser 2'873'964.00 2'678'146.00 \n\nAufwandüberschuss  195'818.00 \n\n \n\nSF Abfall 1'427'569.00 1'383'015.00 \n\nAufwandüberschuss  44'554.00 \n\n \nMünsingen, 18.09.2024 \n \nGemeinderat Münsingen \n \n \n \nBeat Moser Thomas Krebs Esther Mäusli \nPräsident Sekretär Abteilungsleiterin Finanzen \n  \n\n\n\n20 von 21 \n\n9 Genehmigung Budget \n\nDas Gemeindeparlament hat das Budget 2025 am 05.11.2024 gemäss dem vorstehenden Antrag des Gemeinderates vom 18.09.2024 genehmigt. \n \nMünsingen, 05.11.2024 \n \nGemeindeparlament Münsingen \n \n \n \nCornelia Tschanz Barbara Werthmüller \nPräsidentin Sekretärin \n  \n\n\n\n21 von 21 \n\n10 Budgetdetails (sep. Dokument) \n\n \n\n \n\n\n