name: Traktandum 4 Rechnung 2023 Gesamtbericht

text: \n \n\n1 von 169 \n\n \n \n \n \n \n \n \nGemeinde Münsingen \nJahresrechnung 2023 \nOriginal inkl. Anhänge  \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n2 von 169 \n\nInhaltsverzeichnis \n \n1. Management Summary ............................................................................................................................................................................................................. 5 \n\n1.1. Allgemeines ....................................................................................................................................................................................................................... 5 \n\n1.2. Steuerhaushalt mit Gewinn ............................................................................................................................................................................................... 5 \n\n1.3. Erfolgsrechnung ................................................................................................................................................................................................................. 6 \n\n1.4. Gesunde Spezialfinanzierungen (gebührenfinanzierte Bereiche) ..................................................................................................................................... 7 \n\n1.5. Nachkredite ....................................................................................................................................................................................................................... 7 \n\n1.6. Gesamter Haushalt ............................................................................................................................................................................................................ 7 \n\n1.7. Investitionen ...................................................................................................................................................................................................................... 8 \n\n1.8. Solide Bilanz ....................................................................................................................................................................................................................... 9 \n\n1.9. Nachkredite ..................................................................................................................................................................................................................... 10 \n\n2. Eckdaten .................................................................................................................................................................................................................................. 11 \n\n2.1. Übersicht ......................................................................................................................................................................................................................... 11 \n\n2.2. Selbstfinanzierung / Finanzierungsergebnis ................................................................................................................................................................... 12 \n\n2.3. Gestufte Erfolgsausweise ................................................................................................................................................................................................ 13 \n\n2.3.1. Gesamter Haushalt ...................................................................................................................................................................................................... 13 \n\n2.3.2. Allgemeiner Haushalt .................................................................................................................................................................................................. 14 \n\n2.3.3. Feuerwehr ................................................................................................................................................................................................................... 15 \n\n2.3.4. Abwasserentsorgung ................................................................................................................................................................................................... 16 \n\n2.3.5. Abfall ............................................................................................................................................................................................................................ 17 \n\n3. Bilanz ....................................................................................................................................................................................................................................... 18 \n\n4. Funktionen............................................................................................................................................................................................................................... 19 \n\n4.1. Erfolgsrechnung ............................................................................................................................................................................................................... 20 \n\n\n\n3 von 169 \n\n4.2. Investitionsrechnung ....................................................................................................................................................................................................... 24 \n\n5. Sachgruppen ............................................................................................................................................................................................................................ 25 \n\n5.1. Erfolgsrechnung ............................................................................................................................................................................................................... 25 \n\n5.2. Investitionsrechnung ....................................................................................................................................................................................................... 26 \n\n6. Geldflussrechnung ................................................................................................................................................................................................................... 27 \n\n7. Finanzkennzahlen .................................................................................................................................................................................................................... 29 \n\n7.1. Gesamthaushalt .............................................................................................................................................................................................................. 29 \n\n7.2. Allgemeiner Haushalt ...................................................................................................................................................................................................... 31 \n\n7.3. Feuerwehr ....................................................................................................................................................................................................................... 31 \n\n7.4. Abwasserentsorgung ....................................................................................................................................................................................................... 32 \n\n7.5. Abfall................................................................................................................................................................................................................................ 32 \n\n8. Antrag der Exekutive ............................................................................................................................................................................................................... 33 \n\n8.1. Genehmigung .................................................................................................................................................................................................................. 33 \n\n8.2. Antrag .............................................................................................................................................................................................................................. 34 \n\n9. Bestätigungsbericht ................................................................................................................................................................................................................. 35 \n\n10. Genehmigung der Jahresrechnung ..................................................................................................................................................................................... 36 \n\n11. Anhang (in Originalrechnung) ............................................................................................................................................................................................. 37 \n\n11.1. Regelwerk .................................................................................................................................................................................................................... 37 \n\n11.1.1. Angewendetes Regelwerk ........................................................................................................................................................................................... 37 \n\n11.1.2. Bewertung Finanzvermögen ....................................................................................................................................................................................... 37 \n\n11.1.3. Bewertung Verwaltungsvermögen.............................................................................................................................................................................. 38 \n\n11.1.4. Aktivierungsgrenzen .................................................................................................................................................................................................... 38 \n\n11.1.5. Bestehendes Verwaltungsvermögen........................................................................................................................................................................... 39 \n\n\n\n4 von 169 \n\n11.2. Grundlagen der Jahresrechnung ................................................................................................................................................................................. 39 \n\n11.3. Eigenkapitalnachweis .................................................................................................................................................................................................. 40 \n\n11.4. Rückstellungsspiegel.................................................................................................................................................................................................... 41 \n\n11.5. Beteiligungsspiegel ...................................................................................................................................................................................................... 41 \n\n11.6. Gewährleistungsspiegel (nur die wesentlichsten) ...................................................................................................................................................... 42 \n\n11.7. Anlagespiegel............................................................................................................................................................................................................... 43 \n\n11.8. Kreditkontrolle ............................................................................................................................................................................................................ 46 \n\n11.8.1. Verpflichtungskredite für Investitionen ...................................................................................................................................................................... 46 \n\n11.8.2. Nachkredite (nur Kredite über CHF 10‘000) ................................................................................................................................................................ 53 \n\n11.9. Weitere massgebende Angaben (WB-Wert Abwasser) .............................................................................................................................................. 57 \n\n12. Details zur Rechnung ........................................................................................................................................................................................................... 58 \n\n12.1. Bilanz ........................................................................................................................................................................................................................... 58 \n\n12.2. Erfolgsrechnung nach Funktionen ............................................................................................................................................................................... 69 \n\n12.3. Erfolgsrechnung nach Sachgruppen .......................................................................................................................................................................... 134 \n\n12.4. Investitionsrechnung nach Funktionen ..................................................................................................................................................................... 157 \n\n12.5. Investitionsrechnung nach Sachgruppen .................................................................................................................................................................. 167 \n\n \n \n\n\n\n5 von 169 \n\n1. Management Summary \n\n1.1. Allgemeines \n\nDie Jahresrechnung 2023 wurde nach dem Rechnungslegungsmodell HRM2 erstellt. Zum Einsatz gelangte die Finanzsoftware ABACUS. \n \n\n1.2. Steuerhaushalt mit Gewinn \n\n \nDer Jahresgewinn im Allgemeinen Haushalt beträgt vor den Sonderpositionen CHF 1'244'952.40. Einmalige, nicht liquiditätswirksame Aufwertungen (primär \nWertschriften und Ferienheim Saanenmöser aus der AN2020) von CHF 273'356.60 sowie die nicht liquiditätswirksame Auflösung der Neubewertungsreserve* \nvon CHF 760'788.00 ergibt einen totalen Jahresgewinn von CHF 2'279'097.00 (Budget Verlust von CHF – 488’425.00). Zum Rechnungsausgleich wird der Gewinn \nin die finanzpolitische Reserve des Eigenkapitals eingelegt. Das gesamte Eigenkapital hat um CHF 1'517'308.74 zugenommen und beträgt neu 52,7% des Ge-\nsamtkapitals (2022 = 53,7%). Die Liquidität ist weiterhin stabil. Die Pro-Kopf-Verschuldung beträgt CHF 494.40 (Vorjahr CHF 155.00). Die Nettoinvestitionen \nbelaufen sich im Berichtsjahr auf CHF 9'611'949.95 (Budget CHF 13'632'000.00).  \n \n*gemäss HRM2-Richtlinien ist ab 2021 die Neubewertungsreserve, welche nach der Einführung von HRM2 im 2016 gebildet wurde, über 5 Jahre aufzulösen. In \ndiesem Jahr und in den zwei noch folgenden Jahren führt dies zu einer Ergebnisverbesserung im Umfang von jeweils CHF 760’788.–. Details sind dem Eigenkapi-\ntalspiegel zu entnehmen (vgl. Seite 40). \n \nDer Jahresgewinn im Allgemeinen Haushalt setzt sich wie folgt zusammen: \n \n\n \n \n \n \n \n\nRechnung 2023 Budget 2023\n\nErgebnis vor Einlage in finanzpol. Reserven / Auflösung Neubewertungsreserve 1'244'952.40 -1'249'213.00 Allgemeiner Haushalt\n\n+ Buchgewinn / Aufwertungen 273'356.60 0.00\n\n+ Auflösung Neubewertungsreserven 2021-2025 760'788.00 760'788.00\n\nGewinn Steuerhaushalt 2'279'097.00 -488'425.00\n\n-Einlagen in finanzpolitische Reserven bei Gewinn / + Entnahme bei Verlust -2'279'097.00 488'425.00\n\nErgebnis Steuerhaushalt 0.00 0.00\n\n\n\n6 von 169 \n\n1.3. Erfolgsrechnung \n\nDie nachfolgenden Kommentare beziehen sich auf die Veränderung zwischen Budget 2023 und Rechnung 2023: \n\nDer Personalaufwand liegt insgesamt um -0.6% resp. rund CHF 84'000.00 unter dem Budget. Die Arbeitgeberbeiträge Sozialversicherungen (- CHF 29'000.00) \nund der übrige Personalaufwand (- CHF 51'000.00) fallen tiefer aus als budgetiert. \n\nDer Sachaufwand liegt insgesamt um -1.4% resp. rund CHF 158‘000.00 unter dem Budget. Mehrkosten fallen einerseits bei den Ver- und Entsorgungskosten \naufgrund von höheren Energiepreisen (Fernwärme) an (+ CHF 175'000.00), andererseits im baulichen Unterhalt (+ CHF 77'000.00) und den Wertberichtigungen \nauf (Steuer)-Forderungen (+ CHF 109'000.00). Demgegenüber stehen Minderaufwände bei den Dienstleistungen Dritter (-CHF 297'000.00) und im Unterhalt \nMobilien (- CHF 104'000.00). \n\nDie Abschreibungen betragen insgesamt CHF 3'621'676.05. Das per 01.01.2016 ins neue Rechnungsmodell HRM2 überführte Verwaltungsvermögen wird plan-\nmässig linear über 15 Jahre mit jeweils CHF 1‘183’196.00 abgeschrieben. Aufgrund der Investitionstätigkeiten werden der Rechnung zusätzlich neue Abschrei-\nbungskosten im Umfang von CHF 2'438'480.00 belastet. Insgesamt fallen die Abschreibungen um rund CHF 96’000.00 höher aus als budgetiert (+ 2,7%). \n\nDer um + 22.1% resp. rund CHF 111'000.00 höhere Finanzaufwand ist auf das gestiegene Zinsniveau auf den Kapitalmärkten zurückzuführen. Einerseits muss-\nten Darlehen teurer refinanziert werden, andererseits führten die hohen Investitionen zu einer Neuverschuldung von CHF 4 Millionen. \n\nTransferaufwand und -ertrag: Dazu gehören u.a. die Lastenverteilsysteme mit dem Kanton, wie Finanzausgleich, Lastenverteiler Soziales, Bildung, öffentlicher \nVerkehr, Neue Aufgabenverteilung. Gegenüber dem Budget ergibt sich netto eine Minderbelastung von rund CHF 558‘000.00 für die Gemeinde. Minderkosten \nvon rund CHF 627‘000.00 sind vor allem im Bereich der Sozialhilfe angefallen, da die pro Kopf-Beiträge tiefer ausfallen, als vom Kanton angenommen. Die Er-\ngänzungsleistungen liegen rund CHF 200'000.00 und die Beiträge für die gesetzliche wirtschaftliche Hilfe rund CHF 255'000.00 unter dem Budget. Demgegen-\nüber stehen kantonale Mindereinnahmen bei der Tagesschule von CHF 136'000.00 und Mehrkosten bei den Lehrergehälter von total rund CHF 273'000.00 \nsowie beim Disparitätenabbau Gemeinden von CHF 135'000.00.  \n\nDer Steuerertrag von rund CHF 40’733‘000.00 liegt +7.5% resp. + CHF 2’831’000.00. über dem Budget. Bei den natürlichen Personen fallen insbesondere die \nEinkommenssteuern um CHF 1'079‘000.00 höher aus als budgetiert (v.a. höhere Erträge aus Veranlagungen von Vorjahren). Ebenfalls deutlich über Budget \nfallen die Gewinnsteuern der juristischen Personen aus (+ CHF 983'000.00). \n\n \n\n Rechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022 \n\nAnzahl Steuerpflichtige Personen 8’010 8’051 7‘874 \n\nEinfache Einkommenssteuer pro Person in CHF 2’259 2’168 2‘179 \n\nSteuererträge in Mio. CHF    \n\n- Von natürlichen Personen (SG 400) 32.3 31.0 30.7 \n\n- Von juristischen Personen (SG 401) 3.2 2.2 3.6 \n\n- Übrige Steuern (Grundstückgewinn, Liegenschaftssteuern, Nachsteuern usw.) 5.2 4.6 4.6 \n\n\n\n7 von 169 \n\nDie Entgelte fallen rund CHF 505‘000.00 (- 5.3%) tiefer aus als budgetiert. Primär ist dies auf Mindereinnahmen bei den Abwassergebühren von rund  \nCHF 140'000.00 und bei den Rückerstattungen von CHF 339'000.00 zurückzuführen.  \n \n\n1.4. Gesunde Spezialfinanzierungen (gebührenfinanzierte Bereiche) \n\n Rechnung 2023 Budget 2023 Verwaltungsvermögen Stand Spezialfinanzierung per 31.12.2023 \n\nSF Feuerwehr (Rechnungsausgleich) 54'607.25 -68'917.00 932'535.00 1'383’246.50 \n\nSF Abwasser (Rechnungsausgleich)* -87'502.29 -252'210.00 4'994'455.95 702'233.00 \n\nSF Abwasser Werterhalt    16'111'661.24 \n\nSF Abfall (Rechnungsausgleich) 54'651.23 -67'396.00 36'530.00 883'927.20 \n\n \n*inkl. Einlage von 60% in die Spezialfinanzierung Werterhalt Abwasser und voller Anrechnung der Anschlussgebühren zum Rechnungsausgleich. Mittels Gebüh-\nrensenkung ab 2020 und dem Einlagesatz von 60% in die SF Werterhalt wird der Saldo des Rechnungsausgleichs gezielt reduziert. Die Erträge bei den Gebühren \n(Grund-, Anschluss- und Benützungsgebühren) liegen rund CHF 140‘000.00 unter Budget.  \n \n\n1.5. Nachkredite \n\nAlle Nachkredite liegen in der Kompetenz des Gemeinderates und sind in der separaten Liste der Nachkredite aufgeführt. \n \n\n1.6. Gesamter Haushalt \n\nDas Resultat des Gesamthaushalts umfasst den Steuerhaushalt und die Spezialfinanzierungen Feuerwehr, Abwasser und Abfall, wobei beim Abwasser die Zah-\nlen nach dem Übertrag ins Konto Werterhalt ausgewiesen werden.  \n \n\n \n \n\nRechnung 2023 Budget 2023\n\nErgebnis Steuerhaushalt (Allgemeiner Haushalt) 0.00 0.00\n\nErgebnis Spezialfinanzierung Feuerwehr 54'607.25 -68'917.00\n\nErgebnis Spezialfinanzierung Abwasserentsorgung -87'502.29 -252'210.00\n\nErgebnis Spezialfinanzierung Abfall 54'651.23 -67'396.00\n\nErgebnis Spezialfinanzierungen 21'756.19 -388'523.00\n\nErgebnis Gesamthaushalt 21'756.19 -388'523.00\n\n\n\n8 von 169 \n\nNach den Richtlinien zur Rechnungslegung HRM2 ist das Ergebnis des Gesamthaushalts dem zuständigen Organ zur Genehmigung vorzulegen. \n \n\n \n \n \n \n\n1.7. Investitionen \n\nVon den Nettoinvestitionen von CHF 9'611'949.95 (Vorjahr CHF 15'358'319.94) entfallen CHF 9'348'088.60 auf den steuerfinanzierten Allgemeinen Haushalt. \n \n\n \n\nBereich Wichtigste Projekte (teils jahresübergreifend) Netto in TCHF\n\nVerwaltung Kauf "alte Mosti", diverse IT-Infrastruktur, Abschluss Sanierung Schlossgut, Abschluss Sanierung Freizeithaus 3'657\n\nSicherheit Amtliche Erstvermessungen, Anschaffung Einsatzmanagement (Feuerwehr) 84\n\nBildung Neubeschaffung Schulmobiliar, Abschluss San. Lehrschwimmbecken, Erweiterung Prisma, Schulinformatik 2'773\n\nKultur Erweiterung Garderoben Sandreutenen 1'053\n\nVerkehr Entlastungsstrasse Nord, Sanierungen (u.a. Dorfstrasse Trimstein, Gantrischweg), Provisorium \n\nIndustriestrasse, Anschaffungen Fahrzeuge Werkhof\n\n1'724\n\nUmwelt Sanierungen bei der Kanalisation, ARA Ersatz Blockheizkraftwerk 321\n\n9'612\n\n\n\n9 von 169 \n\n1.8. Solide Bilanz  \n\nDie Bilanzsumme beträgt CHF 100.3 Mio. und setzt sich per 31. Dezember 2023 wie folgt zusammen (in Mio. CHF): \n \n\nAktiven Stand 1.1.2023 Stand 31.12.2023 \n\nFinanzvermögen 42.2 Mio. 41.0 Mio. \n\nVerwaltungsvermögen 53.4 Mio. 59.3 Mio. \n\n \nDas Finanzvermögen besteht aus denjenigen Vermögenswerten, die ohne Beeinträchtigung der Erfüllung öffentlicher Aufgaben veräussert werden können. \nWährend die flüssigen Mittel im Verlaufe des Jahres um rund CHF 0.6 Mio. zugenommen haben, reduzieren sich die Forderungen um rund CHF 2.1 Mio.  \n \nMit CHF 41.0 Mio. ist das Finanzvermögen tiefer als das Fremdkapital mit CHF 47.5 Mio. Für die Münsinger Bevölkerung bedeutet dies eine pro-Kopf-Verschul-\ndung von CHF 494.40 (Vorjahr pro-Kopf-Verschuldung von CHF 155.00). \n \nDas Verwaltungsvermögen beinhaltet jene aktivierten Investitionen und Beteiligungen, welche einer öffentlichen Aufgabe dienen (Hoch- und Tiefbau, Mobiliar, \nInvestitionsbeiträge). Aufgrund der Investitionen (abzüglich Abschreibungen) hat dies um rund 5.9 Mio. zugenommen. \n \n \n\nPassiven Stand 1.1.2023 Stand 31.12.2023 \n\nFremdkapital  44.2 Mio. \n46.2 % \n\n47.5 Mio. \n47.4 % \n\nEigenkapital inkl. Spezialfinanzierungen, finanzpo-\nlitische Reserven und Bilanzüberschuss \n\n51.3 Mio. \n53.8 %  \n\n52.8 Mio. \n52.6 %  \n\n \nDas mittel- und langfristige Fremdkapital hat um 4.0 Mio. zugenommen und beträgt per 31.12.2023 CHF 41.1 Mio.  \n \nDas Eigenkapital hat sich von bisher CHF 51.3 Mio. um CHF 1.5 Mio. auf CHF 52.8 Mio. erhöht. \n \nDie 100-%-Beteiligung an den InfraWerkeMünsingen (IWM) besteht aus den Spezialfinanzierungen Wasser, Elektrizität, Wärme und GIS und wird im Beteili-\ngungsspiegel (Anhang zur Rechnung) aufgeführt. Das IWM-Eigenkapital beträgt CHF 22.2 Mio. (Vorjahr CHF 23.3 Mio.). \n \n \n \n\n\n\n10 von 169 \n\n1.9. Nachkredite \n\nAlle im laufenden Jahr gesprochenen Nachkredite liegen in der Kompetenz des Gemeinderates und sind in der separaten Liste der Nachkredite aufgeführt. Wir \nunterscheiden zwei Arten von Nachkrediten. \n \n\n• Freie Nachkredite sind nicht budgetierte Ausgaben im Kompetenzbereich des Gemeinderates oder des Parlaments. Im Berichtsjahr liegen sämtliche \nNachkredite in der Kompetenz des Gemeinderates und sind in der vorliegenden Rechnung mit CHF 267’463.00 ausgewiesen (Vorjahr CHF 278’691.00). \n\n• Gebundene Nachkredite sind entweder durch übergeordnete Organe (Kanton) gesteuerte oder unaufschiebbare Ausgaben, in der Rechnung 2023 mit \nCHF 2'346’190.00 (Vorjahr CHF 2'017’131.00) ausgewiesen.  \n\nDiese gebundenen Nachkredite werden in „echte“ und „unechte“ gebundene Nachkredite aufgeteilt. Die „echten“ gebundenen Nachkredite entstehen \ndurch nicht budgetierte Mehrkosten wie z.B. Abgaben an den Kanton für den Finanzausgleich, Stellvertretungskosten bei längeren personellen Ausfäl-\nlen oder unaufschiebbare Reparaturarbeiten. „Unechte“ Nachkredite sind Buchungen, welche durch die Buchhaltungslogik von HRM2 notwendig wer-\nden, z.B. die Buchung der Mehrwertabschöpfung aus der Erfolgsrechnung in die Spezialfinanzierung Mehrwertabschöpfung. Da diese Nachkredite \nlediglich eine buchhalterische Massnahme sind (die Gemeinde gibt kein Geld aus), liegen diese sogenannten unechten Nachkredite in der Kompetenz \ndes Gemeinderates. \n \n\nDas Total aller Nachkredite wird im Gesamthaushalt ausgewiesen und dem Parlament zur Kenntnis gebracht. \n \n  \n\n\n\n11 von 169 \n\n2. Eckdaten \n\n2.1. Übersicht \n\n \n\n Rechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\nJahresergebnis ER Gesamthaushalt 21'756.19 -388'523.00 -277'147.31\n\nJahresergebnis ER Allgemeiner Haushalt\n\nJahresergebnis Spezialfinanzierungen 21'756.19 -388'523.00 -277'147.31\n\nSteuerertrag natürliche Personen 32'263'271.10 30'982'000.00 30'680'444.80\n\nSteuerertrag juristische Personen 3'200'514.65 2'234'500.00 3'627'445.10\n\nLiegenschaftssteuer 2'957'997.90 2'925'000.00 2'831'480.45\n\nNettoinvestitionen 9'611'949.95 13'632'000.00 15'358'319.94\n\nBestand Finanzvermögen 40'974'582.45 42'210'746.37\n\nBestand Verwaltungsvermögen Gesamthaushalt 59'355'579.65 53'373'720.75\n\nBestand Verwaltungsvermögen Allgemeiner Haushalt 53'392'058.70 47'472'143.20\n\nBestand Verwaltungsvermögen Spezialfinanzierungen 5'963'520.95 5'901'577.55\n\nFremdkapital 47'467'022.79 44'238'636.55\n\nEigenkapital 52'863'139.31 51'345'830.57\n\nReserven 11'434'308.05 9'155'211.05\n\nBilanzüberschuss /-fehlbetrag 8'284'176.24 8'284'176.24\n\n\n\n12 von 169 \n\n \n\n2.2. Selbstfinanzierung / Finanzierungsergebnis \n\n \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n\n  Rechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\n90 Ergebnis Gesamthaushalt 21'756.19 -388'523.00 -277'147.31\n\n33 Abschreibung Verwaltungsvermögen 3'621'676.05 3'525'479.00 3'122'851.44\n\n35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 1'128'296.15 1'215'287.00 1'215'287.00\n\n45 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen -743'568.10 -738'011.00 -548'911.60\n\n364 Wertberichtigung Darlehen Verwaltungsvermögen\n\n365 Wertberichtigung Beteiligungen Verwaltungsvermögen\n\n366 Abschreibungen Investitionsbeiträge 8'415.00 8'400.00 8'415.00\n\n389 Einlagen in das Eigenkapital 2'317'359.75 4'353'446.04\n\n489 Entnahmen aus dem Eigenkapital -1'206'535.25 -1'604'683.00 -1'113'435.81\n\n4490 Aufwertung Verwaltungsvermögen\n\nSelbstfinanzierung 5'147'399.79 2'017'949.00 6'760'504.76\n\nNettoinvestitionen\n\n6900 Investitionsausgaben 11'805'086.30 19'030'000.00 21'760'659.04\n\n5900 Investitionseinnahmen 2'193'136.35 5'398'000.00 6'402'339.10\n\nNettoinvestitionen 9'611'949.95 13'632'000.00 15'358'319.94\n\nFinanzierungsergebnis -4'464'550.16 -11'614'051.00 -8'597'815.18\n\n\n\n13 von 169 \n\n2.3. Gestufte Erfolgsausweise \n\n2.3.1. Gesamter Haushalt \n\n \n\n  Rechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\nBetrieblicher Aufwand\n\n30 Personalaufwand 15'137'208.05 15'221'120.00 14'657'831.80\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 11'035'188.46 11'193'294.00 10'498'758.74\n\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 3'621'676.05 3'525'479.00 3'122'851.44\n\n35 Einlagen Fonds und Spezialfinanzierungen 1'128'296.15 1'215'287.00 1'215'287.00\n\n36 Transferaufwand 35'166'126.84 35'944'439.00 35'194'700.63\n\n37 Durchlaufende Beiträge 479'958.75 483'000.00 503'193.05\n\nBetrieblicher Aufwand 66'568'454.30 67'582'619.00 65'192'622.66\n\nBetrieblicher Ertrag\n\n40 Fiskalertrag 40'733'230.60 37'902'500.00 39'008'551.15\n\n41 Regalien und Konzessionen 40'195.20 45'000.00 43'398.65\n\n42 Entgelte 8'987'859.47 9'493'170.00 9'643'450.08\n\n43 Verschiedene Erträge 93'625.15 81'500.00 249'934.50\n\n45 Entnahmen Fonds u.Spezialfinanzierungen 743'568.10 738'011.00 548'911.60\n\n46 Transferertrag 14'977'090.31 15'197'602.00 14'823'729.65\n\n47 Durchlaufende Beiträge 479'958.75 483'000.00 503'193.05\n\nBetrieblicher Ertrag 66'055'527.58 63'940'783.00 64'821'168.68\n\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit -512'926.72 -3'641'836.00 -371'453.98\n\n34 Finanzaufwand 611'952.67 501'180.00 360'676.37\n\n44 Finanzertrag 2'257'460.08 2'149'810.00 3'694'993.27\n\nErgebnis aus Finanzierung 1'645'507.41 1'648'630.00 3'334'316.90\n\nOperatives Ergebnis 1'132'580.69 -1'993'206.00 2'962'862.92\n\n38 Ausserordentlicher Aufwand 2'317'359.75 0.00 4'353'446.04\n\n48 Ausserordentlicher Ertrag 1'206'535.25 1'604'683.00 1'113'435.81\n\nAusserordentliches Ergebnis -1'110'824.50 1'604'683.00 -3'240'010.23\n\nGesamtergebnis Erfolgsrechnung 21'756.19 -388'523.00 -277'147.31\n\n\n\n14 von 169 \n\n2.3.2. Allgemeiner Haushalt \n\n \n\n  Rechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\nBetrieblicher Aufwand\n\n30 Personalaufwand 14'796'462.75 14'813'690.00 14'267'185.65\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 8'878'262.82 8'886'608.00 8'533'452.85\n\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 3'419'758.10 3'322'700.00 2'946'185.54\n\n35 Einlagen Fonds und Spezialfinanzierungen 86'621.15 0.00 0.00\n\n36 Transferaufwand 33'977'762.99 34'614'719.00 33'924'980.04\n\n37 Durchlaufende Beiträge 479'958.75 483'000.00 503'193.05\n\nBetrieblicher Aufwand 61'638'826.56 62'120'717.00 60'174'997.13\n\nBetrieblicher Ertrag\n\n40 Fiskalertrag 40'733'230.60 37'902'500.00 39'008'551.15\n\n41 Regalien und Konzessionen 40'195.20 45'000.00 43'398.65\n\n42 Entgelte 4'816'176.09 5'191'852.00 5'507'350.96\n\n43 Verschiedene Erträge 93'625.15 81'500.00 249'934.50\n\n45 Entnahmen Fonds u.Spezialfinanzierungen 46'704.90 45'000.00 44'422.80\n\n46 Transferertrag 14'901'336.41 15'125'852.00 14'753'300.70\n\n47 Durchlaufende Beiträge 479'958.75 483'000.00 503'193.05\n\nBetrieblicher Ertrag 61'111'227.10 58'874'704.00 60'110'151.81\n\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit -527'599.46 -3'246'013.00 -64'845.32\n\n34 Finanzaufwand 609'678.92 498'880.00 358'747.32\n\n44 Finanzertrag 2'248'102.88 2'140'210.00 3'663'602.87\n\nErgebnis aus Finanzierung 1'638'423.96 1'641'330.00 3'304'855.55\n\nOperatives Ergebnis 1'110'824.50 -1'604'683.00 3'240'010.23\n\n38 Ausserordentlicher Aufwand 2'317'359.75 0.00 4'353'446.04\n\n48 Ausserordentlicher Ertrag 1'206'535.25 1'604'683.00 1'113'435.81\n\nAusserordentliches Ergebnis -1'110'824.50 1'604'683.00 -3'240'010.23\n\nGesamtergebnis Erfolgsrechnung 0.00 0.00 0.00\n\n\n\n15 von 169 \n\n2.3.3. Feuerwehr \n\n \n\n  Rechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\nBetrieblicher Aufwand\n\n30 Personalaufwand 340'745.30 407'430.00 390'646.15\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 177'972.70 220'341.00 204'156.06\n\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 110'689.15 110'006.00 104'947.40\n\n35 Einlagen Fonds und Spezialfinanzierungen 0.00 0.00 0.00\n\n36 Transferaufwand 25'677.60 24'290.00 7'616.90\n\n37 Durchlaufende Beiträge 0.00 0.00 0.00\n\nBetrieblicher Aufwand 655'084.75 762'067.00 707'366.51\n\nBetrieblicher Ertrag\n\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00\n\n41 Regalien und Konzessionen 0.00 0.00 0.00\n\n42 Entgelte 644'989.90 628'200.00 613'736.20\n\n43 Verschiedene Erträge 0.00 0.00 0.00\n\n45 Entnahmen Fonds u.Spezialfinanzierungen 0.00 0.00 0.00\n\n46 Transferertrag 64'483.00 64'500.00 64'421.00\n\n47 Durchlaufende Beiträge 0.00 0.00 0.00\n\nBetrieblicher Ertrag 709'472.90 692'700.00 678'157.20\n\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit 54'388.15 -69'367.00 -29'209.31\n\n34 Finanzaufwand 445.20 250.00 117.00\n\n44 Finanzertrag 664.30 700.00 22'917.50\n\nErgebnis aus Finanzierung 219.10 450.00 22'800.50\n\nOperatives Ergebnis 54'607.25 -68'917.00 -6'408.81\n\n38 Ausserordentlicher Aufwand 0.00 0.00 0.00\n\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00\n\nAusserordentliches Ergebnis 0.00 0.00 0.00\n\nGesamtergebnis Erfolgsrechnung 54'607.25 -68'917.00 -6'408.81\n\n\n\n16 von 169 \n\n2.3.4. Abwasserentsorgung \n\n \n\n  Rechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\nBetrieblicher Aufwand\n\n30 Personalaufwand 0.00 0.00 0.00\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 749'190.97 768'350.00 556'455.16\n\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 86'009.80 87'554.00 66'499.50\n\n35 Einlagen Fonds und Spezialfinanzierungen 1'041'675.00 1'215'287.00 1'215'287.00\n\n36 Transferaufwand 1'050'716.25 1'142'430.00 1'076'712.89\n\n37 Durchlaufende Beiträge 0.00 0.00 0.00\n\nBetrieblicher Aufwand 2'927'592.02 3'213'621.00 2'914'954.55\n\nBetrieblicher Ertrag\n\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00\n\n41 Regalien und Konzessionen 0.00 0.00 0.00\n\n42 Entgelte 2'126'307.88 2'255'000.00 2'134'701.10\n\n43 Verschiedene Erträge 0.00 0.00 0.00\n\n45 Entnahmen Fonds u.Spezialfinanzierungen 696'863.20 693'011.00 504'488.80\n\n46 Transferertrag 10'448.10 7'000.00 6'007.95\n\n47 Durchlaufende Beiträge 0.00 0.00 0.00\n\nBetrieblicher Ertrag 2'833'619.18 2'955'011.00 2'645'197.85\n\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit -93'972.84 -258'610.00 -269'756.70\n\n34 Finanzaufwand 1'807.70 2'000.00 1'788.55\n\n44 Finanzertrag 8'278.25 8'400.00 8'054.65\n\nErgebnis aus Finanzierung 6'470.55 6'400.00 6'266.10\n\nOperatives Ergebnis -87'502.29 -252'210.00 -263'490.60\n\n38 Ausserordentlicher Aufwand 0.00 0.00 0.00\n\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00\n\nAusserordentliches Ergebnis 0.00 0.00 0.00\n\nGesamtergebnis Erfolgsrechnung -87'502.29 -252'210.00 -263'490.60\n\n\n\n17 von 169 \n\n2.3.5. Abfall \n\n \n\n  Rechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\nBetrieblicher Aufwand\n\n30 Personalaufwand 0.00 0.00 0.00\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 1'229'761.97 1'317'995.00 1'204'694.67\n\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 5'219.00 5'219.00 5'219.00\n\n35 Einlagen Fonds und Spezialfinanzierungen 0.00 0.00 0.00\n\n36 Transferaufwand 111'970.00 163'000.00 185'390.80\n\n37 Durchlaufende Beiträge 0.00 0.00 0.00\n\nBetrieblicher Aufwand 1'346'950.97 1'486'214.00 1'395'304.47\n\nBetrieblicher Ertrag\n\n40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00\n\n41 Regalien und Konzessionen 0.00 0.00 0.00\n\n42 Entgelte 1'400'385.60 1'418'118.00 1'387'661.82\n\n43 Verschiedene Erträge 0.00 0.00 0.00\n\n45 Entnahmen Fonds u.Spezialfinanzierungen 0.00 0.00 0.00\n\n46 Transferertrag 822.80 250.00 0.00\n\n47 Durchlaufende Beiträge 0.00 0.00 0.00\n\nBetrieblicher Ertrag 1'401'208.40 1'418'368.00 1'387'661.82\n\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit 54'257.43 -67'846.00 -7'642.65\n\n34 Finanzaufwand 20.85 50.00 23.50\n\n44 Finanzertrag 414.65 500.00 418.25\n\nErgebnis aus Finanzierung 393.80 450.00 394.75\n\nOperatives Ergebnis 54'651.23 -67'396.00 -7'247.90\n\n38 Ausserordentlicher Aufwand 0.00 0.00 0.00\n\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00\n\nAusserordentliches Ergebnis 0.00 0.00 0.00\n\nGesamtergebnis Erfolgsrechnung 54'651.23 -67'396.00 -7'247.90\n\n\n\n18 von 169 \n\n3. Bilanz \n \n\n \n\n  1.1.2023 Zuwachs Abgang 31.12.2023\n\n      \n\n1 Aktiven 95'584'467.12 301'079'864.55 296'334'169.57 100'330'162.10\n\n10 Finanzvermögen 42'210'746.37 266'713'533.64 267'949'697.56 40'974'582.45\n\n100 Flüssige Mittel u. kurzfrist. Geldanlagen 5'401'995.56 117'297'676.80 116'698'022.62 6'001'649.74\n\n101 Forderungen 19'398'828.79 148'273'994.95 150'380'797.51 17'292'026.23\n\n104 Aktive Rechnungsabgrenzungen 3'408'115.02 798'505.29 747'426.83 3'459'193.48\n\n106 Vorräte und angefangenen Arbeiten 13'080.00 70'000.00 74'200.00 8'880.00\n\n107 Finanzanlagen 2'568'150.00 90'000.00 2'658'150.00\n\n108 Sachanlagen FV 11'420'577.00 183'356.60 49'250.60 11'554'683.00\n\n14 Verwaltungsvermögen 53'373'720.75 34'366'330.91 28'384'472.01 59'355'579.65\n\n140 Sachanlagen VV 51'035'613.90 33'158'888.30 27'233'235.35 56'961'266.85\n\n142 Immaterielle Anlagen 1'790'613.85 1'207'442.61 1'142'821.66 1'855'234.80\n\n145 Beteiligungen, Grundkapitalien 168'800.00 168'800.00\n\n146 Investitionsbeiträge 378'693.00 8'415.00 370'278.00\n\n2 Passiven 95'584'467.12 122'200'653.55 117'454'958.57 100'330'162.10\n\n20 Fremdkapital 44'238'636.55 118'645'739.17 115'417'352.93 47'467'022.79\n\n200 Laufende Verbindlichkeiten 4'809'532.95 104'405'250.27 105'160'097.68 4'054'685.54\n\n201 Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten 1'615'600.00 6'000'000.00 6'000'000.00 1'615'600.00\n\n204 Passive Rechnungsabgrenzungen 137'051.00 197'964.35 139'813.45 195'201.90\n\n205 Kurzfristige Rückstellungen 619'652.60 42'524.55 117'441.80 544'735.35\n\n206 Langfristige Finanzverbindlichkeiten 37'056'800.00 8'000'000.00 4'000'000.00 41'056'800.00\n\n29 Eigenkapital 51'345'830.57 3'554'914.38 2'037'605.64 52'863'139.31\n\n290 Verpfl.(+),Vorschüsse(-)ggü.Spezialfin. 4'356'753.81 195'879.63 134'207.19 4'418'426.25\n\n293 Vorfinanzierungen 26'546'828.22 1'079'937.75 1'142'610.45 26'484'155.52\n\n294 Finanzpolitische Reserven zusätzl. Abschr. 9'155'211.05 2'279'097.00 11'434'308.05\n\n296 Neubewertungsreserve Finanzvermögen 3'002'861.25 760'788.00 2'242'073.25\n\n299 Bilanzüberschuss /-fehlbetrag 8'284'176.24 8'284'176.24\n\n\n\n19 von 169 \n\n4. Funktionen \n \n\n \n\n  \n\n  Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nERFOLGSRECHNUNG 70'546'013.45 70'546'013.45 68'999'729.00 68'999'729.00 70'811'657.50 70'811'657.50\n\n0 Allgemeine Verwaltung 8'392'737.16 1'199'495.00 8'081'821.00 1'207'350.00 7'944'653.92 1'198'037.35\n\nNettoaufwand 7'193'242.16 6'874'471.00 6'746'616.57\n\n1 Öffentliche Ordnung und Sicherheit, Verteidigung 1'676'643.87 2'198'161.56 1'801'295.00 2'230'267.00 1'708'647.21 2'190'014.22\n\nNettoertrag 521'517.69 428'972.00 481'367.01\n\n2 Bildung 19'305'433.43 6'812'208.25 19'171'477.00 7'095'303.00 18'371'681.99 6'878'174.81\n\nNettoaufwand 12'493'225.18 12'076'174.00 11'493'507.18\n\n3 Kultur, Sport und Freizeit, Kirche 2'234'739.00 520'239.90 2'366'888.00 465'700.00 2'511'168.76 772'938.49\n\nNettoaufwand 1'714'499.10 1'901'188.00 1'738'230.27\n\n4 Gesundheit 121'778.00 132'535.00 500.00 124'126.25\n\nNettoaufwand 121'778.00 132'035.00 124'126.25\n\n5 Soziale Sicherheit 20'221'626.74 8'781'026.65 21'147'204.00 9'149'401.00 20'566'967.89 8'989'234.12\n\nNettoaufwand 11'440'600.09 11'997'803.00 11'577'733.77\n\n6 Verkehr und Nachrichtenübermittlung 4'379'265.75 1'423'433.17 4'229'256.00 1'295'160.00 4'045'595.47 1'309'789.25\n\nNettoaufwand 2'955'832.58 2'934'096.00 2'735'806.22\n\n7 Umweltschutz und Raumordnung 6'823'516.32 6'066'062.47 7'198'930.00 6'412'165.00 6'800'700.66 6'113'525.91\n\nNettoaufwand 757'453.85 786'765.00 687'174.75\n\n8 Volkswirtschaft 213'019.10 832'546.45 265'140.00 1'104'850.00 113'825.30 1'012'663.75\n\nNettoertrag 619'527.35 839'710.00 898'838.45\n\n9 Finanzen und Steuern 7'177'254.08 42'712'840.00 4'605'183.00 40'039'033.00 8'624'290.05 42'347'279.60\n\nNettoertrag 35'535'585.92 35'433'850.00 33'722'989.55\n\nRechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\n\n\n20 von 169 \n\n4.1. Erfolgsrechnung \n\nFolgende Kommentare beziehen sich auf Abweichungen vom Budget 2023 zur Rechnung 2023: \n \n\n \n \nKommentar Allgemeine Verwaltung \n\n• Insgesamt beträgt die Abweichung Budget/Rechnung rund CHF 319'000.00, wovon CHF 108'000.00 auf die Lohnkosten fallen (Berechnungsfehler im \nBudget: eine bestehende Stelle wurde rechnerisch nicht berücksichtigt). Weitere CHF 254'000.00 an Mehrkosten fallen bei den Verwaltungs-Liegen-\nschaften an. Diese sind auf allgemein höhere Unterhalts- und Energiekosten sowie auf die Beendigung der Zusammenarbeit mit der Schlossgut GmbH \nzurückzuführen.  \n\n \n \n\n \n \nKommentar Öffentliche Ordnung und Sicherheit \n\n• Die Baubewilligungsgebühren fallen sowohl aufwandseitig wie auch ertragsseitig tiefer aus als budgetiert. \n\n• Beim Sicherheits- und Ordnungsdienst fallen die Kosten tiefer aus. \n\n• Feuerwehr: aufgrund von Minderkosten wegen tieferen Übungssolden, weniger Ernstfalleinsätzen mit Auswirkung auf die Kosten im Bereich Betrieb- \nund Verbrauchsmaterial, Unterhalt, etc. schliesst die Feuerwehr-Rechnung mit einem Ertragsüberschuss von CHF 54'607.25 ab. \n\n• Der Bereich Verteidigung schliesst mit Minderkosten von rund CHF 56'000.00 ab. \n \n \n\n  \n\n  Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n0 Allgemeine Verwaltung 8'392'737.16 1'199'495.00 8'081'821.00 1'207'350.00 7'944'653.92 1'198'037.35\n\nNettoaufwand 7'193'242.16 6'874'471.00 6'746'616.57\n\nRechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\n  \n\n  Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n1 Öffentliche Ordnung und Sicherheit, Verteidigung 1'676'643.87 2'198'161.56 1'801'295.00 2'230'267.00 1'708'647.21 2'190'014.22\n\nNettoertrag 521'517.69 428'972.00 481'367.01\n\nRechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\n\n\n21 von 169 \n\n \n \nKommentar Bildung \n\n• Die Lehrergehälter fallen aufgrund des höheren Bedarfs an Lektionen höher aus als budgetiert. In der Tagesschule wurden die kantonalen Beiträge zu \nhoch budgetiert. \n\n• Bei den Schulliegenschaften fallen aufgrund der gestiegenen Energiepreise (Fernwärme) und den höheren Unterhaltskosten Mehraufwände an.  \n \n \n\n \n \nKommentar Kultur, Sport und Freizeit, Kirche \n\n• Sowohl das Parkbad wie auch die Sportanlage Sandreutenen schliessen besser ab als budgetiert. \n\n• Ansonsten keine wesentlichen Budgetabweichungen. \n \n \n\n \n \nKommentar Gesundheit \n\n• Die Kosten in der Schulzahnpflege sowie die Beiträge an die Spitex fallen tiefer aus als budgetiert. \n \n \n\n  \n\n  Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n2 Bildung 19'305'433.43 6'812'208.25 19'171'477.00 7'095'303.00 18'371'681.99 6'878'174.81\n\nNettoaufwand 12'493'225.18 12'076'174.00 11'493'507.18\n\nRechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\n  \n\n  Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n3 Kultur, Sport und Freizeit, Kirche 2'234'739.00 520'239.90 2'366'888.00 465'700.00 2'511'168.76 772'938.49\n\nNettoaufwand 1'714'499.10 1'901'188.00 1'738'230.27\n\nRechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\n  \n\n  Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n4 Gesundheit 121'778.00 132'535.00 500.00 124'126.25\n\nNettoaufwand 121'778.00 132'035.00 124'126.25\n\nRechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\n\n\n22 von 169 \n\n \n \nKommentar Soziale Sicherheit \n\n• Im Bereich AHV/IV fallen seitens Kanton Minderkosten von rund CHF 200'000.00 an (Lastenverteiler Ergänzungsleistungen). Während die gesetzliche \nwirtschaftliche Hilfe aufgrund von tieferen Rückerstattungen (sind von Jahr zu Jahr sehr volatil) netto höher ausgefallen ist als budgetiert, führen tiefere \nPro-Kopf-Abgaben an den Kanton für den Lastenausgleich Sozialhilfe zu Minderkosten.  \n\n• Positiv ist der weiterhin rückläufige Trend bei der Anzahl an Sozialhilfefällen (rund – 7% gegenüber 2022). \n \n \n\n \n \nKommentar Verkehr und Nachrichtenübermittlung \n\n• Höhere Abschreibungen im Strassenbereich (z.B. Entlastungsstrasse) und Mehrkosten in der Ver- und Entsorgung (Energie) stehen Mehreinnahmen bei \nden Benützungsgebühren von Parkplätzen gegenüber.  \n\n \n \n\n \n \nKommentar Umweltschutz und Raumordnung \n\n• Abwasser: Mit einer Einlage von 60% in die Spezialfinanzierung Werterhalt und der Anrechnung der Anschlussgebühren schliesst die Abwasserrechnung \nmit einem Aufwandüberschuss von CHF 87'502.29 ab.  \n\n  \n\n  Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n5 Soziale Sicherheit 20'221'626.74 8'781'026.65 21'147'204.00 9'149'401.00 20'566'967.89 8'989'234.12\n\nNettoaufwand 11'440'600.09 11'997'803.00 11'577'733.77\n\nRechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\n  \n\n  Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n6 Verkehr und Nachrichtenübermittlung 4'379'265.75 1'423'433.17 4'229'256.00 1'295'160.00 4'045'595.47 1'309'789.25\n\nNettoaufwand 2'955'832.58 2'934'096.00 2'735'806.22\n\nRechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\n  \n\n  Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n7 Umweltschutz und Raumordnung 6'823'516.32 6'066'062.47 7'198'930.00 6'412'165.00 6'800'700.66 6'113'525.91\n\nNettoaufwand 757'453.85 786'765.00 687'174.75\n\nRechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\n\n\n23 von 169 \n\n• Kehricht: Tiefere Entsorgungskosten und eine tiefere interne Verrechnung von Arbeitsstunden gegenüber dem Budget führen zu einem Ertragsüber-\nschuss in der Abfallrechnung von CHF 54'651.23.   \n\n• Insgesamt liegt der Nettoaufwand unter dem Budgetwert. \n \n\n \n \nKommentar Volkswirtschaft \n\n• Die Mindererträge sind primär auf die tieferen Konzessionsabgaben der IWM (tiefere Tarife, milder Winter, tieferer Stromverbrauch) zurückzuführen. \n \n \n\n \n \nKommentar Finanzen und Steuern \n\n• Der Steuerertrag von rund CHF 40’733‘000.00 liegt 7.5% resp. CHF 2’831‘000.00 über dem Budget. Bei den natürlichen Personen fallen insbesondere \ndie Einkommenssteuern um CHF 1'079‘000.00 höher aus als budgetiert (v.a. höhere Erträge aus Veranlagungen von Vorjahren). Ebenfalls deutlich über \nBudget fallen die Gewinnsteuern der juristischen Personen aus (+ CHF 983'000.00). \n\n• Finanzausgleich/Disparitätenabbau: Aufgrund höherer Steuerkraft zahlt Münsingen mehr in den Finanzausgleich. \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n  \n\n  Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n8 Volkswirtschaft 213'019.10 832'546.45 265'140.00 1'104'850.00 113'825.30 1'012'663.75\n\nNettoertrag 619'527.35 839'710.00 898'838.45\n\nRechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\n  \n\n  Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n9 Finanzen und Steuern 7'177'254.08 42'712'840.00 4'605'183.00 40'039'033.00 8'624'290.05 42'347'279.60\n\nNettoertrag 35'535'585.92 35'433'850.00 33'722'989.55\n\nRechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\n\n\n24 von 169 \n\n4.2. Investitionsrechnung \n\n \n\n \n \n \n \n \n \n\n  \n\n  Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen\n\nINVESTITIONSRECHNUNG 13'998'222.65 13'998'222.65 24'428'000.00 24'428'000.00 28'162'998.14 28'162'998.14\n\n0 Allgemeine Verwaltung 3'725'939.50 68'846.75 2'478'000.00 654'000.00 6'070'249.89 896'402.80\n\nNettoausgaben 3'657'092.75 1'824'000.00 5'173'847.09\n\n1 Öffentliche Ordnung und Sicherheit, Verteidigung 83'707.15 292'000.00 54'000.00 643'815.20\n\nNettoausgaben 83'707.15 238'000.00 643'815.20\n\n2 Bildung 2'795'828.30 22'549.90 3'940'000.00 60'000.00 2'735'679.60 113'950.00\n\nNettoausgaben 2'773'278.40 3'880'000.00 2'621'729.60\n\n3 Kultur, Sport und Freizeit, Kirche 1'052'716.40 2'140'000.00 33'663.40\n\nNettoausgaben 1'052'716.40 2'140'000.00 33'663.40\n\n6 Verkehr und Nachrichtenübermittlung 3'438'340.25 1'714'339.60 9'141'000.00 4'457'000.00 11'050'205.45 5'158'836.00\n\nNettoausgaben 1'724'000.65 4'684'000.00 5'891'369.45\n\n7 Umweltschutz und Raumordnung 708'554.70 387'400.10 1'039'000.00 173'000.00 1'227'045.50 233'150.30\n\nNettoausgaben 321'154.60 866'000.00 993'895.20\n\n9 Finanzen und Steuern 2'193'136.35 11'805'086.30 5'398'000.00 19'030'000.00 6'402'339.10 21'760'659.04\n\nNettoeinnahmen 9'611'949.95 13'632'000.00 15'358'319.94\n\nRechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\n\n\n25 von 169 \n\n5. Sachgruppen \n\n5.1. Erfolgsrechnung \n\n \n \n \n\n  \n\n  Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nErfolgsrechnung 70'546'013.45 70'546'013.45 68'999'729.00 68'999'729.00 70'811'657.50 70'811'657.50\n\n3 Aufwand 70'436'754.97 68'999'729.00 70'811'657.50\n\n30 Personalaufwand 15'137'208.05 15'221'120.00 14'657'831.80\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 11'035'188.46 11'193'294.00 10'498'758.74\n\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 3'621'676.05 3'525'479.00 3'122'851.44\n\n34 Finanzaufwand 611'952.67 501'180.00 360'676.37\n\n35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 1'128'296.15 1'215'287.00 1'215'287.00\n\n36 Transferaufwand 35'166'126.84 35'944'439.00 35'194'700.63\n\n37 Durchlaufende Beiträge 479'958.75 483'000.00 503'193.05\n\n38 Ausserordentlicher Aufwand 2'317'359.75 4'353'446.04\n\n39 Interne Verrechnungen 938'988.25 915'930.00 904'912.43\n\n4 Ertrag 70'458'511.16 68'611'206.00 70'534'510.19\n\n40 Fiskalertrag 40'733'230.60 37'902'500.00 39'008'551.15\n\n41 Regalien und Konzessionen 40'195.20 45'000.00 43'398.65\n\n42 Entgelte 8'987'859.47 9'493'170.00 9'643'450.08\n\n43 Verschiedene Erträge 93'625.15 81'500.00 249'934.50\n\n44 Finanzertrag 2'257'460.08 2'149'810.00 3'694'993.27\n\n45 Entnahmen Fonds u.Spezialfinanzierungen 743'568.10 738'011.00 548'911.60\n\n46 Transferertrag 14'977'090.31 15'197'602.00 14'823'729.65\n\n47 Durchlaufende Beiträge 479'958.75 483'000.00 503'193.05\n\n48 Ausserordentlicher Ertrag 1'206'535.25 1'604'683.00 1'113'435.81\n\n49 Interne Verrechnungen 938'988.25 915'930.00 904'912.43\n\n9 Abschlusskonten 109'258.48 87'502.29 388'523.00 277'147.31\n\n90 Abschluss Erfolgsrechnung 109'258.48 87'502.29 388'523.00 277'147.31\n\nRechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\n\n\n26 von 169 \n\n5.2. Investitionsrechnung \n\n \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n  \n\n  Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen\n\nInvestitionsrechnung 13'998'222.65 13'998'222.65 24'428'000.00 24'428'000.00 28'162'998.14 28'162'998.14\n\n5 Investitionsausgaben 13'998'222.65 24'428'000.00 28'162'998.14\n\n50 Sachanlagen 11'102'699.75 18'094'000.00 20'897'505.14\n\n52 Immaterielle Anlagen 702'386.55 936'000.00 863'153.90\n\n59 Übertrag an Bilanz 2'193'136.35 5'398'000.00 6'402'339.10\n\n6 Investitionseinnahmen 13'998'222.65 24'428'000.00 28'162'998.14\n\n63 Investitionsbeiträge f.eigene Rechnung 2'193'136.35 5'398'000.00 6'392'339.10\n\n65 Übertragung von Beteiligungen 10'000.00\n\n69 Übertrag an Bilanz 11'805'086.30 19'030'000.00 21'760'659.04\n\nNettoinvestitionen 9'611'949.95 13'632'000.00 15'358'319.94\n\nRechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\n\n\n27 von 169 \n\n6. Geldflussrechnung \n \n\n \n \n\nMünsingen\n\nCHF CHF\n\nBezeichnung 2023 2022\n\nGeldfluss aus betrieblicher Tätigkeit\n\nErtragsüberschuss / (-) Aufwandüberschuss 21'756.19 -277'147.31\n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen 3'621'676.05 3'122'851.44\n\nAbschreibungen Investitionsbeiträge 8'415.00 8'415.00\n\nEinlagen in das Eigenkapital 2'317'359.75 4'353'446.04\n\n(-) Entnahmen aus dem Eigenkapital -1'206'535.25 -1'113'435.81\n\nVerluste aus Verkauf Finanzanlagen FV und Übertragung Finanzanlagen FV ins VV / \n\n(-) Gewinne aus Verkauf Finanzanlagen FV\n0.00 0.00\n\nVerluste aus Verkauf Sachanlagen FV und Übertragung Sachanlagen FV ins VV / \n\n(-) Gewinne aus Verkauf Sachanlagen FV\n0.00 0.00\n\n(-) Wertberichtigungen Anlagen FV / Wertberichtigungen Anlagen FV -269'716.60 -1'712'697.00\n\nWertberichtigungen Darlehen/Beteiligungen VV 0.00 0.00\n\n(-) Aufwertung VV 0.00 0.00\n\nAbnahme/(-) Zunahme Forderungen 819'797.95 -951'195.24\n\nAbnahme/(-) Zunahme Vorräte 4'200.00 -1'850.00\n\n(-) Zunahme/Abnahme aktive Rechnungsabgrenzungen -51'078.46 17'248.85\n\n(-) Abnahme/Zunahme Laufende Verbindlichkeiten -801'592.15 1'749'772.75\n\n(-) Abnahme/Zunahme kurzfr. Rückstellungen -74'917.25 -62'806.30\n\nZunahme/(-) Abnahme passive Rechnungsabgrenzungen 60'378.70 12'441.79\n\n(-) Abnahme/Zunahme langfr. Rückstellungen 0.00 0.00\n\nZunahme/(-) Abnahme Spezialfinanzierungen im EK und Vorfinanzierungen 384'728.05 666'375.40\n\nGeldfluss aus betrieblicher Tätigkeit 4'834'471.98 5'811'419.61\n\nGeldflussrechnung\n\nGesamthaushalt\n\n\n\n28 von 169 \n\n \n\nBezeichnung 2023 2022\n\nGeldfluss aus Investitionstätigkeit\n\nZahlungen für Nettoinv. Sachanlagen + Immat. Anlagen+ Investitionsbeiträge VV -9'614'177.75 -18'030'608.59\n\n(-) Auszahlungen für Darlehen/Beteiligungen VV 0.00 0.00\n\nEinzahlung für Darlehen/Beteiligungen VV 0.00 0.00\n\n(-) Kauf Sachanlagen FV 0.00 0.00\n\nVerkauf Sachanlagen FV 45'610.60 29'905.00\n\n(-) Investitionen Sachanlagen FV 0.00 0.00\n\n(-) Kauf kurzfristige Finanzanlagen FV 0.00 0.00\n\nVerkauf kurzfristige Finanzanlagen FV 0.00 0.00\n\n(-) Kauf langfristige Finanzanlagen FV 0.00 -50'000.00\n\nVerkauf langfristige Finanzanlagen FV 0.00 0.00\n\nGeldfluss aus Investitionstätigkeit -9'568'567.15 -18'050'703.59\n\nGeldfluss aus Finanzierungstätigkeit\n\nZunahme/ (-) Abnahme Kontokorrente mit Dritten 1'333'749.35 -601'802.69\n\nAufnahme kurzfristige Finanzverbindlichkeiten 6'000'000.00 1'615'600.00\n\n(-) Rückzahlung kurzfristige Finanzverbindlichkeiten -6'000'000.00 0.00\n\nAufnahme langfristige Finanzverbindlichkeiten 8'000'000.00 17'000'000.00\n\n(-) Rückzahlung langfristige Finanzverbindlichkeiten -4'000'000.00 -6'000'000.00\n\n(-) Abnahme/Zunahme Stiftungen, Legate, Zuwendungen im FK sowie Fonds im FK 0.00 0.00\n\nGeldfluss aus Finanzierungstätigkeit 5'333'749.35 12'013'797.31\n\nTotal Geldfluss 599'654.18 -225'486.67\n\nBestand Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen 1.1. 5'401'995.56 5'627'482.23\n\nBestand Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen 31.12. 6'001'649.74 5'401'995.56\n\nKontrollrechnung: Differenz 0.00 0.00\n\nGeldflussrechnung\n\nGesamthaushalt\n\n\n\n29 von 169 \n\n7. Finanzkennzahlen \n\n7.1. Gesamthaushalt \n\n \n \n \n\nEinheit 2023 Vorjahr Berechnung Richtwert\n\nNettoverschuldungsquotient % 18.4 5.9 ≤ 0 % Nettovermögen\n\n> 0% - 50% geringe Nettoverschuldung\n\n> 50% - 100 % mittlere Nettoverschuldung\n\n> 100% - 150 % erhöhte Nettoverschuldung\n\nSelbstfinanzierungsgrad* % 53.6 44.0 ≥ 100% ideal\n\n50% - < 100% problematisch bis vertretbar\n\n< 50% ungenügend\n\n*muss über mehrere Jahre beurteilt werden\n\nZinsbelastungsanteil % 0.3 0.1 < -1% extrem tief\n\n-1% - 0% sehr tief\n\n> 0% - 1% tief\n\n> 1% - 2% mittel\n\n> 2% erhöht\n\nBruttoverschuldungsanteil % 68.1 63.2 ≤ 50% sehr gut\n\n> 50% - 100% gut\n\n> 100% - 150% mittel\n\n> 150%- 200% schlecht\n\n> 200% kritisch\n\nInvestitionsanteil* % 16.0 26.4 ≤ 10% schwache Investitionstätigkeit\n\n> 10% - 20% mittlere Investitionstätigkeit\n\n> 20% - 30% starke Investitionstätigkeit\n\n> 30% sehr starke Investitionstätigkeit\n\n*muss über mehrere Jahre beurteilt werden\n\nNettoschulden : Steuern und \n\nFinanzausgleich\n\nSelbstfinanzierung : \n\nNettoinvestitionen\n\nNettozinsaufwand : Laufender \n\nErtrag\n\nBruttoschulden : Laufender \n\nErtrag\n\nBruttoinvestitionen : \n\nGesamtausgaben\n\n(gibt an, welcher Anteil der direkten Steuern der nat. und \n\njur. Personen und dem Finanzausgleich nötig wären, um \n\ndie Nettoschulden zu decken.)\n\n(gibt an, inwieweit die Investitionen aus selbst \n\nerwirtschafteten Mitteln bezahlt werden können. Werte \n\nunter 100% führt zu einer Neuverschuldung.)\n\n(gibt Antwort auf die Frage, wie stark der laufende Ertrag \n\ndurch den Nettozinsaufwand belastet ist. Je tiefer der \n\nWert, je grösser der finanzielle Handlungsspielraum der \n\nGemeinde.)\n\n(informiert über das Mass der Verschuldung der \n\nGemeinde. Gibt Antwort auf die Frage, zu welchem \n\nAnteil der laufende Ertrag belastet würde, wenn die \n\nBruttoschulden auf einmal bezahlt werden müssten.)\n\n(gibt Auskunft über das Mass der Investitionstätigkeit. \n\nUnregelmässige Investitionen kann zu erheblichen \n\nSchwankungen führen => Kennzahl ist nur über mehrere \n\nJahre betrachtet aussagekräftig.)\n\n\n\n30 von 169 \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n\nEinheit 2023 Vorjahr Berechnung Richtwert\n\nKapitaldienstanteil % 5.6 4.7 < 5% geringe Belastung\n\n5% - 15% tragbare Belastung\n\n> 15% hohe Belastung\n\nNettoschuld in CHF pro Einwohner CHF 494.40 155.05 ≤ 0 CHF Nettovermögen\n\n> 0 - 2'000 CHF geringe bis mittlere Nettoschuld\n\n> 2'000 CHF hohe bis sehr hohe Nettoschuld\n\nSelbstfinanzierungsanteil % 7.5 9.8 > 15% gut\n\n5% - 15% mittel\n\n< 5% schwach\n\nNettozinsbelastungsanteil % -0.7 -4.8 ≤ 0% keine oder negative Nettozinsbelastung\n\n> 0% - 4% sehr geringe Nettozinsbelastung\n\n> 4% - 7% schwache Nettozinsbelastung\n\n> 7% - 9% bedeutende Nettozinsbelastung\n\n> 9% - 11% hohe Nettozinsbelastung\n\nMassgebliches Eigenkapital pro Einwohner CHF 2'462.16 2'387.20 < 0 fehlendes massgebliches Eigenkapital pro Einw.\n\n0 - 2'000 geringes massgebliches Eigenkapital pro Einw.\n\n2'001 - 4'000 mittleres massgebliches Eigenkapital pro Einw.\n\n4'001 - 8'000 hohes massgebliches Eigenkapital pro Einw.\n\nKapitaldienst : Laufender Ertrag\n\nNettoschuld / mittlere ständige \n\nWohnbevölkerung\n\nSelbstfinanzierung / Laufender \n\nErtrag\n\nFinanzaufwand netto : \n\nSteuerertrag\n\nMassgebliches Eigenkapital : \n\nständige mittlere \n\nWohnbevölkerung\n\n(informiert darüber, wie stark der laufende Ertrag durch \n\nNettozinsen und Abschreibungen (Kapitaldienst) als Folge \n\nder Investitionstätigkeit belastet ist. Je höher der KDA, \n\ndesto enger wird der finanzielle Spielraum der \n\nGemeinde.)\n\n(wird als Gradmesser für die Beurteilung der \n\nVerschuldung einer Gemeinde verwendet.)\n\n(gibt Auskunft über die finanzielle Leistungsfähigkeit, je \n\nhöher der Wert, desto grösser der Spielraum für die \n\nFinanzierung von Investitionen und deren Folgekosten.)\n\n(im EK einberechnet werden Bilanzüberschuss, finanz-\n\npolitische Reserven, Neubewertungsreserven und das \n\nübrige Eigenkapital.)\n\n(gibt Auskunft darüber, welchen Anteil der direkten \n\nSteuereinnahmen für die Nettozinsen aufgewendet \n\nwerden muss.)\n\n\n\n31 von 169 \n\n7.2. Allgemeiner Haushalt \n\n \n \n\n7.3. Feuerwehr \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nEinheit 2023 Vorjahr Berechnung Richtwert\n\nSelbstfinanzierungsgrad % 48.6 45.1 ≥ 100% ideal\n\n50% - < 100% problematisch bis vertretbar\n\n< 50% ungenügend\n\n*muss über mehrere Jahre beurteilt werden\n\nBilanzüberschussquotient % 23.5 24.3 < 30% klein\n\n30% - < 60% mittel\n\n≥ 60% gross\n\nSteuern und Finanzausgleich : \n\nBilanzüberschuss\n\nSelbstfinanzierung : \n\nNettoinvestitionen(gibt an, inwieweit die Investitionen aus selbst \n\nerwirtschafteten Mitteln bezahlt werden können. Werte \n\nunter 100% führt zu einer Neuverschuldung.)\n\n(gibt Auskunft über das Verhältnis des Bilanzüber-\n\nschusses zu den beiden wichtigsten Ertragsarten Steuern \n\nund Finanzausgleich.)\n\nEinheit 2023 Vorjahr Berechnung Richtwert\n\nSelbstfinanzierungsgrad % 575.8 15.3 ≥ 100% ideal\n\n50% - < 100% problematisch bis vertretbar\n\n< 50% ungenügend\n\n*muss über mehrere Jahre beurteilt werden\n\nKostendeckungsgrad % 108.3 99.1 ≥ 100% sehr guter Wert\n\n90% - > 100% guter Wert\n\nSelbstfinanzierung : \n\nNettoinvestitionen\n\nErtrag : Aufwand\n\n(gibt an, inwieweit die Investitionen aus selbst \n\nerwirtschafteten Mitteln bezahlt werden können. Werte \n\nunter 100% führt zu einer Neuverschuldung.)\n\n\n\n32 von 169 \n\n7.4. Abwasserentsorgung \n \n\n \n \n \n\n7.5. Abfall \n \n\n \n \n \n \n \n \n \n\nEinheit 2023 Vorjahr Berechnung Richtwert\n\nSelbstfinanzierungsgrad % 146.0 53.0 ≥ 100% ideal\n\n50% - < 100% problematisch bis vertretbar\n\n< 50% ungenügend\n\n*muss über mehrere Jahre beurteilt werden\n\nKostendeckungsgrad % 97.0 91.0 ≥ 100% sehr guter Wert\n\n90% - > 100% guter Wert\n\nWerterhaltungsquote % 14.5 14.2 gem. Gesetz dürfen die minimalen Einlagesätze von 60% nicht \n\nunterschritten werden, solange der Bestand der SF Werterhalt unter 25% \n\nliegt.\n\nErtrag : Aufwand\n\nSelbstfinanzierung : \n\nNettoinvestitionen\n\nWiederbeschaffungswerte : \n\nBestand Werterhaltung\n\n(gibt an, inwieweit die Investitionen aus selbst \n\nerwirtschafteten Mitteln bezahlt werden können. Werte \n\nunter 100% führt zu einer Neuverschuldung.)\n\nEinheit 2023 Vorjahr Berechnung Richtwert\n\nSelbstfinanzierungsgrad % im 2023 keine Investitionen getätigt\n\nKostendeckungsgrad % 104.1 99.5 ≥ 100% sehr guter Wert\n\n90% - > 100% guter Wert\n\nErtrag : Aufwand\n\n\n\n33 von 169 \n\n8. Antrag der Exekutive \n\n8.1. Genehmigung \n\nGemäss Art. 71 GV (170.111) verabschiedet der Gemeinderat die Jahresrechnung 2023 der Einwohnergemeinde Münsingen: \n \nERFOLGSRECHNUNG Aufwand Gesamthaushalt CHF 70'524'257.26 \n Ertrag Gesamthaushalt CHF 70'546'013.45 \n Ertragsüberschuss CHF 21'756.19 \ndavon \n \n Aufwand Allgemeiner Haushalt CHF 65'504'853.48 \n Ertrag Allgemeiner Haushalt CHF 65'504'853.48 \n Aufwand-/Ertragsüberschuss CHF 0 \n \n Aufwand Feuerwehr CHF 655'529.95 \n Ertrag Feuerwehr  CHF 710'137.20 \n Ertragsüberschuss CHF 54'607.25 \n \n Aufwand Abwasserentsorgung CHF 2'929'399.72 \n Ertrag Abwasserentsorgung CHF 2'841'897.43 \n Aufwandüberschuss  CHF -87'502.29 \n \n Aufwand Abfall CHF 1'346'971.82 \n Ertrag Abfall CHF 1'401'623.05 \n Ertragsüberschuss CHF 54'651.23 \n \n \nINVESTITIONSRECHNUNG Ausgaben CHF 11'805'086.30 \n Einnahmen CHF 2'193'136.35 \n Nettoinvestitionen CHF 9'611'949.95 \n \n \n \n\n\n\n34 von 169 \n\nNEUBEWERTUNGSRESERVE Bestand per 01.01.2023 CHF 2'282'207.25 \n Gesetzliche Auflösung (5 Jahre) CHF -760‘788.00 \n Bestand per 31.12.2023 CHF 1'521'419.25 \n \n    \nNACHKREDITE siehe separate Tabelle \n \nNachkredite in Kompetenz des Parlaments: keine \n \nDie übrigen Nachkredite sind in Kompetenz des Gemeinderates und wurden genehmigt.   \n \n \n\n8.2. Antrag \n\n \nDer Gemeinderat beantragt dem Parlament, die Jahresrechnung 2023 zu genehmigen. \n \nMünsingen, 03.04.2024 \n \n \n \nBeat Moser \nPräsident \n\nThomas Krebs \nSekretär \n\nEsther Mäusli \nAbteilungsleiterin Finanzen \n\n \n\n \n \n \n \n \n\n\n\n35 von 169 \n\n9. Bestätigungsbericht (folgt nach Hauptrevision) \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n36 von 169 \n\n10. Genehmigung der Jahresrechnung \n \nDas Gemeindeparlament Münsingen hat die Jahresrechnung 2023 am 11.06.2024 gemäss dem vorstehenden Antrag des Gemeinderates vom 03.04.2024 ge-\nnehmigt. \n \nMünsingen, 11.06.2024 \n \n \n \nCornelia Tschanz                   Barbara Werthmüller \nPräsidentin                             Sekretärin \n \n  \n\n\n\n37 von 169 \n\n11. Anhang (in Originalrechnung) \n\n11.1. Regelwerk \n\n11.1.1. Angewendetes Regelwerk \n\nDer Rechnungsabschluss der Gemeinde Münsingen ist in Übereinstimmung mit den geltenden kantonalen gesetzlichen Grundlagen erstellt worden.  \n\n• Gemeindegesetz (GG, BSG 170.11) \n\n• Gemeindeverordnung (GV, BSG 170.111) \n\n• Direktionsverordnung über den Finanzhaushalt der Gemeinden (FHDV, BSG 170.511) \n \n\nDiese orientieren sich gemäss Art. 70 Absatz 1 GG am Harmonisierten Rechnungslegungsmodell für die Kantone und Gemeinden (HRM2), laut Handbuch der \nKonferenz der Kantonalen Finanzdirektoren. Die kantonalen Bestimmungen weichen in einzelnen Bereichen von den Empfehlungen des HRM2 ab. Das Amt für \nGemeinden und Raumordnung stellt eine Auflistung dieser Ausnahmen zur Verfügung unter www.be.ch/gemeinden > Rubrik Gemeindefinanzen > HRM2 > \nPraxishilfen. \n \n\n11.1.2. Bewertung Finanzvermögen \n\nVermögenswerte im Finanzvermögen werden bilanziert, wenn sie einen künftigen Nutzen erbringen und ihr Wert verlässlich ermittelt werden kann. Sie werden \nbei erstmaliger Bilanzierung zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bilanziert. Entstehen der Gemeinde keine Kosten, wird zum Verkehrswert zum Zeitpunkt \ndes Zugangs bilanziert. Folgebewertungen erfolgen zum Verkehrswert am Bilanzstichtag, wobei eine systematische Neubewertung bei Liegenschaften mit \nAusnahme von Baurechten alle fünf Jahre oder bei Änderung des amtlichen Werts, bei allen anderen Vermögenswerten jährlich erfolgt. Die Bilanzwerte sind \nbei eingetretenen dauerhaften Wertminderungen oder Verlusten sofort zu berichtigen. \n \nBeim Übergang vom HRM1 auf HRM2 sind die Liegenschaften sowie Anlagen (Wertschriften) im Finanzvermögen neu bewertet worden. Im Rahmen der amtli-\nchen Neuwertung 2020 wurden die Liegenschaften und Grundstücke erneut neu bewertet. Bei einzelnen Liegenschaften/Grundstücken erfolgt aufgrund von \nzeitlichen Verzögerungen die Neubewertung später. \n \n\nArt des Finanzvermögens Bewertungsgrundsatz Letztmalige \nBewertung \n\nEinlage in  \nNeubewertungsreserve \n\nEntnahmen aus Neube-\nwertungsreserve \n\nLiegenschaften im Kt. Bern Amtlicher Wert x1.4 31.12.2020  414‘680.00 \n\nGrundstücke (Land) im Kt. Bern Amtlicher Wert x1.4 31.12.2020   \n\nNicht börsenkotierte Wertpapiere Verkehrswert am Stichtag 31.12.2020   \n\nFestverzinsliche Wertpapiere Verkehrswert am Stichtag 31.12.2020   \n\nFlüssige Mittel Verkehrswert am Stichtag 31.12.2020   \n\n\n\n38 von 169 \n\nGuthaben Verkehrswert am Stichtag 31.12.2020   \n\nAnlagen im Bau Kosten 31.12.2020   \n\n \n\n11.1.3. Bewertung Verwaltungsvermögen \n\nVermögenswerte im Verwaltungsvermögen werden bilanziert, wenn sie einen künftigen mehrjährigen öffentlichen Nutzen hervorbringen und ihr Wert verläss-\nlich ermittelt werden kann. Sie werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellkosten nach der Nettomethode bilanziert und nach der definierten Nutzungsdauer linear \nabgeschrieben. Entstehen der Gemeinde keine Kosten, wird zum Verkehrswert zum Zeitpunkt des Zugangs bilanziert. Die Bilanzwerte sind bei eingetretenen \ndauerhaften Wertminderungen oder Verlusten sofort zu berichtigen. Die geltenden Anlagekategorien und Nutzungsdauern sind in Anhang 2 GV umschrieben. \n \n\n11.1.4. Aktivierungsgrenzen \n\n \n\nDetailbezeichnung Anlagekategorie Nutzungsdauer/ \nAbschreibungssatz \n \n\nAktivierungs-grenze \nin CHF \n\nFeuerwehrmagazin \nSchwimmbad \nWerkhof \n\nHochbauten 40 Jahre / 2,50 % 50‘000 \n\nVerwaltungsgebäude \nZivilschutzanlage \n\nHochbauten 33 Jahre / 3,00 % 50‘000 \n\nSchulhaus, Kindergarten \nSchwimmbad \nSporthalle \nEinstellhalle \nSchiessanlagen \nKunstrasenfelder \nÜbrige Hochbauten \n\nHochbauten 25 Jahre / 4,00 % \n \n \n40 Jahre /   2,50 % \n40 Jahre /   2,50 % \n15 Jahre /   6,67 %  \n25 Jahre /   4, 00 % \n\n50‘000 \n\nStrassen / Brücken \nund übrige Tiefbauten \nStrassenanlagen \n(Stassenbeleuchtung) \n \n\nTiefbauten 40 Jahre / 2,50 % \n \n20 Jahre / 5,00 % \n\n50‘000 \n\n\n\n39 von 169 \n\nSF Abwasser: \nKanalisation \nSpezialbauten \nARA \n\nTiefbauten  \n80 Jahre / 1,25 % \n50 Jahre / 2,00 % \n33 Jahre / 3,00 % \n\n50‘000 \n\nWasserbau Tiefbauten 50 Jahre / 2,00 % 50‘000 \n\nMobilien \nMaschinen \nFahrzeuge \nÜbrige Sachanlagen \n\nMobilien 10 Jahre /10,00 % 20‘000 \n\nHardware, Software Informatik 5 Jahre / 20,00 % 20‘000 \n\nOrtsplanung Immaterielle \nAnlagen \n\n10 Jahre / 10,00 % 50‘000 \n\nÜbrige immaterielle Anlagen  Immaterielle Anla-\ngen \n\n5 Jahre / 20,00 % 20‘000 \n\n \n\n11.1.5. Bestehendes Verwaltungsvermögen \n\nSeit dem Übergang auf HRM2 im Jahr 2016, wird das bestehende Verwaltungsvermögen linear über 15 Jahre abgeschrieben. Davon ausgenommen sind die \nPositionen gemäss Ziffer 4.1.3 der Übergangsbestimmungen der GV. \n\n \n\n11.2. Grundlagen der Jahresrechnung \n\nAls Grundlage für die Jahresrechnung 2023 dienten das Budget 2023 und die Vorjahresrechnung 2022.  \n \nGenehmigung/Prüfung: \n\n Budget Jahresrechnung \n\nGemeinderat 05.10.2022  05.04.2023 \n\nBestätigungsbericht Rechnungsprüfungsorgan  14.04.2023 \n\nGemeindeparlament 08.11.2022 13.06.2023 \n\n \n \n \n\n\n\n40 von 169 \n\n11.3. Eigenkapitalnachweis \n\n \n\n \n \n \n \n\n\n\n41 von 169 \n\n11.4. Rückstellungsspiegel \n\n \n \n \n\n11.5. Beteiligungsspiegel \n\n \n\n205 Kurzfristige Rückstellungen\n\nKonto Bezeichnung\nBuchwert \n\n01.01.2023\n\nBuchwert \n\n31.12.2023 Kommentar\n\nBildung Verwendung Auflösung\n\n20500.01 Personal (Ferien/Überezeit) 459'652.60 42'524.55 -77'441.80 424'735.35 Aktualisierung 2022\n\n20590.01 Rückstellung für Steuerteilungen 160'000.00 -40'000.00 120'000.00 Erwartete Steuerteilungen jur. Personen\n\n208 Langfristige Rückstellungen\n\nKonto Bezeichnung\nBuchwert \n\n01.01.2023\n\nBuchwert \n\n31.12.2023 Kommentar\n\nBildung Verwendung Auflösung\n\nKeine 0.00 0.00\n\nVeränderung\n\nVeränderung\n\nBeteiligungen (im Sinne der öffentlichen Aufgabenerfüllung)\n\nName, Sitz Tätigkeitsgebiet Nominalka- Eigentums- Stimmanteil Wesentliche Buchwert Anschaffungs- Wesentliche Rechnungslegungs- Zahlungsströme Spezifische\n\nRechtsform pital (100%) anteil - E: Exekutive Beteiligte per 31.12. wert Beteiligungen norm; Aussage zur Berichtsjahr Risiken\n\n- L: Legislative der Organisation Jahresrechnung\n\nGemeindeeigene Unternehmen (Anstalten) gem. Art. 64 Abs. 1 Bst. b GG\n\nInfraWerkeMünsingen SF Wasseranlagen WE 6'923'967 \n\nInfraWerkeMünsingen SF Wasseranlagen RE 2'221'997 \n\nInfraWerkeMünsingen SF Elektrizität 11'754'901 \n\nInfraWerkeMünsingen SF Wärmeversorgung 1'214'627 \n\nInfraWerkeMünsingen SF GIS 130'150 \n\nInfraWerkeMünsingen Total (nicht bilanziert) 100.00% GR im VR Münsingen 22'245'642 KMU\n\nÖffentlich-rechtliche Organisationen der interkommunalen Zusammenarbeit (Gemeindeverbände, Anstalten etc.)*\n\nGemeindeverband für das \n\nFriedhofwesen \n\nMünsingen Rubigen\n\nJuristische Personen des Privatrechts*\n\nAVAG  AG Abfallentsorgung 15 Mio. 0.60% nein 168'800 168'800 \n\nMitgliedschaften in einfachen Gesellschaften, Kollektiv- und Kommanditgesellschaften*\n\nKeine\n\nVertragliche Beziehungen zur Erfüllung von Gemeindeaufgaben*\n\n\n\n42 von 169 \n\n11.6. Gewährleistungsspiegel (nur die wesentlichsten) \n\n \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nName, Sitz, Rechtsform\nEigentümer \n\nwesentliche Miteigentümer\n\nAngaben zu den gesicherten Leistungen\n\nArt, Betrag, Verfall, Zinsangaben usw.)\n\nZahlungsströme im \n\nBerichtsjahr\nSpezifische zusätzliche Angaben\n\nPensionskasse Previs Bern (Stiftung) Versicherte Nachschusspflicht bei Unterdeckung allenfalls \n\nSanierungsmassnahmen je nach Deckungsgrad\n\nPrämien Deckungsgrad per 31.12.2023: 103.4 %\n\nKeine\n\nKeine\n\nKanton Bern BSIG Nr. 1/170.511/7.1\n\nLV Soziales, EL und Familienzulagen pro Kopf Beiträge aus Vorjahr 9'785'607.25 keine Periodenabgrenzung laufendes Jahr\n\nPrivatrechtliche Unternehmen (nach OR/ZGB)\n\nÖffentlich-rechtliche Unternehmen (nach Gemeindegesetz)\n\nÖffentlich-rechtliche Verträge\n\nWeitere Verpflichtungen (Altlasten, Leasing usw.)\n\n\n\n43 von 169 \n\n11.7. Anlagespiegel \n\n \n\n \n \n \n\nMünsingen Anlagespiegel 2023\n\nEG Finanzvermögen\n\n108 Finanzvermögen Sachanlagen\n\n1080 1084 1086 1087 1089\n\nGrundstücke \n\nunüberbaut\n\nGebäude \n\nFinanzvermögen\n\nMobilien des \n\nFinanz-\n\nvermögens\n\nAnlagen im Bau \n\nFinanzvermögen\n\nÜbrige \n\nSachanlagen FV\n\nAnlagewert 01.01. 2023 768'600.00 6'567'763.91 0.00 0.00 50'000.00\n\nZuwachs/\n\nZugänge\n 2023\n\nAbgänge  2023\n\nUmgliederungen  2023\n\nAnlagewert 31.12. 2023 768'600.00 6'567'763.91 0.00 0.00 50'000.00\n\nStand per 01.01. 2023 1'780'054.20 2'254'158.89\n\nWertminderungen  2023 3'640.00\n\nAufwertungen  2023 3'626.00 134'120.00\n\nUmgliederungen  2023\n\nStand per 31.12. 2023 1'780'040.20 2'388'278.89 0.00 0.00 0.00\n\nBuchwert\n\nnetto\n31.12. 2023 2'548'640.20 8'956'042.80 0.00 0.00 50'000.00\n\ndavon Anlagen in \n\nLeasing\n31.12. 2023\n\nVersicherungswerte 31.12. 2023\n\nAnschaffungskosten\n\nkumulierte \n\nWertberichtigungen\n\nBuchwerte\n\n\n\n44 von 169 \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n\nAnlagespiegel 2023\n\nEG Sachanlagen Verwaltungsvermögen\n\n140 Sachanlagen Verwaltungsvermögen\n\n1400 1401 1402 1403 1404 1405 1406 1407 1409\n\nGrundstücke \n\nunbebaut\n\nStrassen/\n\nVerkehrswege\nWasserbau\n\nTiefbauten \n\nübrige\nHochbauten\n\nWaldungen/\n\nAlpen\nMobilien Anlagen im Bau\n\nÜbrige \n\nSachanlagen*\n\n(ohne 14099)\n\nAnlagewert 01.01. 2023 8'644'081.12 7'048.05 3'846'853.30 21'499'744.59 34'174.40 2'021'693.45 10'424'335.90\n\nZuwachs/\n\nZugänge\n 2023 243'607.60 -16'652.05 1'317'936.15 736'370.95 6'666'382.60\n\nAbgänge  2023\n\nUmgliederungen  2023 7'533'735.85 697'245.85 3'262'229.20 297'697.75 -11'790'908.65\n\nAnlagewert 31.12. 2023 16'421'424.57 7'048.05 4'527'447.10 26'079'909.94 34'174.40 3'055'762.15 5'299'809.85\n\nStand per 01.01. 2023 -640'535.12 -987.05 -242'602.30 -3'290'982.59 -6'024.40 -726'751.45\n\nPlanmässige \n\nAbschreibungen\n 2023 415'804.45 141.00 83'795.80 1'047'904.35 828.00 290'322.70\n\nAusserplanmässige \n\nAbschreibungen\n 2023\n\nWertkorrekturen  2023\n\nStand per 31.12. 2023 -1'056'339.57 -1'128.05 -326'398.10 -4'338'886.94 -6'852.40 -1'017'074.15\n\nBuchwert\n\nnetto\n31.12. 2023 15'365'085.00 5'920.00 4'201'049.00 21'741'023.00 27'322.00 2'038'688.00 5'299'809.85\n\ndavon Anlagen in Leasing 31.12. 2023\n\nVersicherungswerte 31.12. 2023\n\n* darin nicht enthalten ist das bestehende VV bei Einführung von HRM2:\n\nSaldo per 01.01. 2023 Saldo per 31.12. 2023\n\nAllgemeiner Haushalt 14099.01 Fr. 17'669'656.29 14099.99 Fr. 9'423'816.29 Fr. 8'245'840.00\n\nWasserversorgung 14099.1x 14099.91  \n\nAbwasserentsorgung 14099.2x 14099.92\n\nAbfall 14099.31 Fr. 78'282.20 14099.93 Fr. 41'752.20 Fr. 36'530.00\n\nTotal Fr. 17'747'938.49 Fr. 9'465'568.49 Fr. 8'282'370.00\n\nKumulierte Wertberichtigungen\n\nMünsingen\n\nAnschaffungskosten\n\nkumulierte ordentliche \n\nAbschreibungen\n\nBuchwerte\n\n\n\n45 von 169 \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nAnlagespiegel 2023\n\nEG Übriges Verwaltungsvermögen\n\n142 Immaterielle Anlagen VV 144 Darlehen VV 145 Beteiligungen VV 146 Investitionsbeiträge VV \n\n1420 1427 1421 & 1429 1441-1447 1452-1456 1460-1469\n\nInformatik\nImmat. Anlagen \n\nin Realisierung \n\nübrige \n\nimmaterielle \n\nAnlagen\n\nDarlehen Beteiligungen  Investitionen\n\nAnlagewert 01.01. 2023 1'435'204.40 160'269.85 1'320'705.35 0.00 168'800.00 420'768.80\n\nZuwachs/\n\nZugänge\n 2023 498'804.75 185'123.85 6'916.35\n\nAbgänge  2023 0.00 26'540.25\n\nUmgliederungen  2023 90'601.90 -90'601.90 0.00\n\nAnlagewert 31.12. 2023 2'024'611.05 254'791.80 1'301'081.45 0.00 168'800.00 420'768.80\n\nStand per 01.01. 2023 -664'987.40 0.00 -460'578.35 0.00 0.00 -42'075.80\n\nPlanmässige \n\nAbschreibungen\n 2023 406'837.65 203'460.35 8'415.00\n\nAusserplanmässige \n\nAbschreibungen\n 2023 0.00 0.00\n\nWertkorrekturen  2023 10'614.25\n\nStand per 31.12. 2023 -1'071'825.05 0.00 -653'424.45 0.00 0.00 -50'490.80\n\nBuchwert\n\nnetto\n31.12. 2023 952'786.00 254'791.80 647'657.00 0.00 168'800.00 370'278.00\n\ndavon Anlagen in Leasing 31.12. 2023\n\nVersicherungswerte 31.12. 2023\n\nMünsingen\n\nAnschaffungskosten\n\nkumulierte ordentliche \n\nAbschreibungen\n\nBuchwerte\n\n\n\n46 von 169 \n\n11.8. Kreditkontrolle \n\n11.8.1. Verpflichtungskredite für Investitionen \n\n \n\n \n \n\n   \n\n       \n\n      Kumulierte Investitions- Kumulierte Kumulierte Investitions- Kumulierte  Abrechnungs-\n\nKonto-Nr. Organ Datum Kreditsumme  Objektbezeichnung Ausgaben* ausgaben Ausgaben* Einnahmen einnahmen Einnahmen Saldo datum\n\n   (brutto)   01.01.2023  31.12.2023 01.01.2023  31.12.2023   \n\nINVESTITIONSRECHNUNG \n\n0 Allgemeine Verwaltung \n\n0220.5200.03 GR 28.10.2020 125'000.00 Elektronische Archivierung 85'571.25 5'030.65 90'601.90 34'398.10 07.02.2024\n\n0220.5200.10 GR 24.06.2020 59'397.20 E-Applikationen (E-Rg, E-Visum, S-Geld) 19' 24.06.20 / 40' 10.03.21 47'927.55 1'892.85 49'820.40 9'576.80\n\n0220.5200.11 GR 22.01.2020 75'000.00 Ersatz Clients 2020 84'152.50 84'152.50 -9'152.50 15.11.2023\n\n0220.5200.13 GR 01.06.2022 28'000.00 Ersatzbeschaffung PC/Notebooks/Monitore/WLAN 2022 28'097.05 28'097.05 -97.05 15.11.2023\n\n0220.5200.14 GR 21.04.2021 71'943.60 Scolaris 5.0 (SW Schulverwaltung) 44'110.25 8'161.50 52'271.75 19'671.85\n\n0220.5200.17 GR 01.06.2022 20'000.00 Ersatzbeschaffung PC/Notebooks/Monitor/WLAN 2023 22'191.60 22'191.60 -2'191.60 24.01.2024\n\n0220.5200.18 GR 18.10.2023 50'313.60 Homepage / Zugriff Dritter 9'413.00 9'413.00 40'900.60\n\n0220.5200.21 GR 02.06.2021 89'000.00 IT RIZ 2021 76'466.05 76'466.05 12'533.95 24.01.2024\n\n0220.6320.21 GR 02.06.2021 -46'954.60 Gemeindebeiträge RIZ 2021 40'824.60 40'824.60 -6'130.00 24.01.2024\n\n0220.5200.22 GR 12.01.2022 362'000.00 IT RIZ 2022 NK 62' 21.09.22 365'777.95 365'777.95 -3'777.95 24.01.2024\n\n0220.6320.22 GR 12.01.2022 -159'607.00 Gemeindebeiträge RIZ 2022 196'402.80 196'402.80 36'795.80 24.01.2024\n\n0220.5200.23 GR 11.01.2023 120'000.00 IT RIZ 2023 68'993.35 68'993.35 51'006.65\n\n0220.6320.23 GR 11.01.2023 -64'000.00 Gemeindebeiträge RIZ 2023 38'081.85 38'081.85 -25'918.15\n\n0220.5200.24 GR 28.06.2023 405'000.00 IT RIZ 2024 7'916.85 7'916.85 397'083.15\n\n0220.6320.24 GR 28.06.2023 213'285.00 Gemeindebeiträge RIZ 2024 213'285.00\n\n0290.5040.04 Urne 28.11.2021 19'310'000.00 Neubau Verwaltungsgebäude 97'188.60 2'314'020.00 2'411'208.60 16'898'791.40\n\n0290.5290.04 Parl. 21.01.2020 575'000.00 Planung Neubau Verwaltung 50% SF MWA 325'238.10 325'238.10 249'761.90\n\n0290.5290.05 GR 21.12.2022 94'000.00 Immobilienstrategie 32'202.15 32'202.15 61'797.85\n\n0291.5040.01 GR 17.05.2023 25'000.00 Schloss-Strasse 4, Sanierung Fassade/Fenster TCHF 25' Planung 20'000.00 20'000.00 5'000.00\n\nKreditbeschluss Kreditkontrolle\n\nin CHF\n\n\n\n47 von 169 \n\n \n \n\n   \n\n       \n\n      Kumulierte Investitions- Kumulierte Kumulierte Investitions- Kumulierte  Abrechnungs-\n\nKonto-Nr. Organ Datum Kreditsumme  Objektbezeichnung Ausgaben* ausgaben Ausgaben* Einnahmen einnahmen Einnahmen Saldo datum\n\n   (brutto)   01.01.2023  31.12.2023 01.01.2023  31.12.2023   \n\nINVESTITIONSRECHNUNG \n\n0 Allgemeine Verwaltung \n\n0292.5040.05 Parl. 16.11.2021 3'995'000.00 Gesamtsanierung Schlossgut 3'122'831.34 919'715.15 4'042'546.49 -47'546.49\n\n0292.6310.05 Parl. 16.11.2021 -700'000.00 Gesamtsanierung Schlossgut, Kantonsbeitrag 700'000.00 700'000.00\n\n0292.5290.01 GR 02.09.2020 25'000.00 Verfahrensunterstützung Gemeindesaal 17'222.00 -17'222.00 25'000.00 29.11.2023\n\n0293.5040.02 GR 16.06.2021 151'936.00 Schlossgut, Erweiterung Spielplatz NK 23' 18.05.22 152'164.85 152'164.85 -228.85\n\n0293.5040.04 Parl. 09.11.2021 2'625'000.00 Erwerb Freizythus (Landabtausch) Plangung TCHF 57' 2'517'319.40 152'520.65 2'669'840.05 -44'840.05\n\n0295.5040.01 GR 07.09.2022 198'000.00 Werkhof, PV Anlage 181'103.75 181'103.75 16'896.25\n\n0295.6300.01 GR 07.09.2022 -30'764.90 Werkhof, PV Anlage, Bundesbeitrag 30'764.90 30'764.90\n\n1 Öffentliche Ordnung und Sicherheit, Verteidigung \n\n1400.5290.01 GR 04.09.2019 262'000.00 Amtliche Erstvermessung Tägertschi Netto 116m 27'500.00 55'000.00 82'500.00 179'500.00\n\n1400.5290.02 GR 04.10.2023 60'000.00 Amtliche Erstvermessung Tägertschi Los 8 Netto 116m 60'000.00\n\n1500.5040.02 GR 12.01.2022 122'000.00 Feuerwehrmagazin, Umbau Dusche/Trocknungsraum 127'300.95 127'300.95 -5'300.95 08.02.2023\n\n1500.5060.07 Parl. 01.06.2021 389'600.00 Tanklöschfahrzeug mittel (Ersatz) 379'133.50 379'133.50 10'466.50 21.03.2023\n\n1500.5060.08 Parl. 01.06.2021 389'600.00 Tanklöschfahrzeug mittel (Ersatz) 379'022.95 379'022.95 10'577.05 21.03.2023\n\n1500.5060.09 GR 08.03.2023 95'000.00 Flaschenbefüllungsanlage (Atemschutz) 95'000.00\n\n1500.5200.01 GR 25.01.2023 29'000.00 Einsatzmanagementsystem (Alarmierung / Einsatzunterstützung) 28'707.15 28'707.15 292.85 06.09.2023\n\n1610.5040.03 GR 22.03.2023 91'000.00 San. Schützenhaus Trefferanzeige Polytronic 50/300m 91'000.00\n\n1620.5060.21 GR 19.07.2023 43'000.00 Fahrzeug Isuzu D-Max (Ersatz Armeepuch) 43'000.00\n\n1620.6310.21 GR 19.07.2023 -30'000.00 Fahrzeug Isuzu D-Max (Ersatz Armeepuch) Suv. Kanton Invest 1620.5060.05 -30'000.00\n\n2 Bildung \n\n2170.5040.03 GR 24.08.2022 97'000.00 Schulraumplanung Phase 0 - 2 74'118.35 74'118.35 22'881.65\n\n2171.5040.07 GR 03.05.2023 25'000.00 KIGA Beundacker, Gesamtsanierung TCHF 25' Planung 30'527.35 30'527.35 -5'527.35\n\nKreditbeschluss Kreditkontrolle\n\nin CHF\n\n\n\n48 von 169 \n\n \n\n   \n\n       \n\n      Kumulierte Investitions- Kumulierte Kumulierte Investitions- Kumulierte  Abrechnungs-\n\nKonto-Nr. Organ Datum Kreditsumme  Objektbezeichnung Ausgaben* ausgaben Ausgaben* Einnahmen einnahmen Einnahmen Saldo datum\n\n   (brutto)   01.01.2023  31.12.2023 01.01.2023  31.12.2023   \n\nINVESTITIONSRECHNUNG \n\n2172.5040.08 Parl. 12.05.2020 1'927'800.00 SZ Rebacker, Umnutzung und  Erweiterung Turnhalle II 33m am 13.12.17,  54m am 29.5.19 1'841'148.05 1'841'148.05 86'651.95 24.01.2023\n\n2172.6310.08 Parl. 13.12.2017 -63'950.00 SZ Rebacker, Umnutzung und  Erweiterung Turnhalle II 63'950.00 63'950.00 24.01.2023\n\n2172.5040.13 GR 11.08.2021 20'000.00 SZ Rebacker, Schulraumplanung 2021 9'122.65 9'122.65 10'877.35\n\n2172.5040.15 GR 18.05.2022 63'100.00 SZ Rebacker, Mittelweg 14, Ersatz Ölheizung 62'547.85 62'547.85 552.15 08.02.2023\n\n2172.5040.16 GR 12.01.2022 224'000.00 SZ Rebacker, Büro Schul- und Tagesschulleitung 203'352.95 203'352.95 20'647.05\n\n2172.5060.08 Parl. 12.05.2020 43'600.00 SZ Rebacker, Umnutzung und Erweiterung TH II 43'600.00 24.01.2023\n\n2172.6340.08 Parl. 12.05.2020 -18'340.95 SZ Rebacker, Umnutzung und  Erweiterung Turnhalle II 18'340.95 18'340.95 24.01.2023\n\n2172.5060.12 Parl. 13.06.2023 156'000.00 SZ Rebacker, Neubeschaffung Schulmobiliar (Konzept) Tranche 2023 10'859.00 147'391.05 158'250.05 -2'250.05\n\n2172.5060.13 GR 30.11.2022 141'300.00 SZ Rebacker, Aula - Ersatz Licht- und Tontechnik 139'447.70 139'447.70 1'852.30\n\n2172.5060.24 Parl. 13.06.2023 182'700.00 SZ Rebacker, Neubeschaffung Schulmobiliar 2024 182'700.00\n\n2172.5060.25 Parl. 13.06.2023 130'500.00 SZ Rebacker, Neubeschaffung Schulmobiliar 2025 130'500.00\n\n2172.5060.25 Parl. 13.06.2023 130'500.00 SZ Rebacker, Neubeschaffung Schulmobiliar 2026 130'500.00\n\n2172.5290.01 GR 02.09.2020 25'000.00 Verfahrensunterstützung Sanierung Aula 83.20 -83.20 25'000.00 29.11.2023\n\n2173.5040.04 Parl. 25.08.2015 319'500.00 Planung Schulraumerweiterung SM 367'200.00 6'488.90 373'688.90 -54'188.90 23.01.2024\n\n2173.5040.05 Parl. 21.06.2016 5'701'100.00 SZ SM, Neubau Schulgebäude, Hochbau 5'504'986.00 68'499.05 5'573'485.05 127'614.95 23.01.2024\n\n2173.6310.05 Parl. 21.06.2016 -130'000.00 Subventionen (Födergelder Minergie-P) Sub. 2173.5040.05 180'100.00 180'100.00 50'100.00\n\n2173.6350.05 Parl. 21.06.2016 -19'015.90 Neubau Schulgebäude, Schulzentrum SM (Bau) aus SF MWA 2173.5040.05 19'015.90 19'015.90\n\n2173.5040.10 Parl. 16.11.2021 1'025'760.00 SZ Schlossmatt, San. Technik Lehrschwimmbecken, Schalterschrank TCH 97 737'423.20 193'262.30 930'685.50 95'074.50\n\n2173.6310.10 Parl. 16.11.2021 -50'000.00 SZ Schlossmatt, San. Technik LS, Kantonsbeitrag Sub. 2173.5040.10 50'000.00 22'549.90 72'549.90 22'549.90\n\n2173.5040.11 GR 19.05.2021 54'849.65 SZ Schlossmatt: Sofortmassnahmen Gruppenräume 50'549.00 50'549.00 4'300.65\n\n2173.5040.13 Parl. 11.08.2021 3'520'772.00 SZ Schlossmatt, Erweiterung Schulraum (Planung) & Prisma TCHF 40 / TCHF 218 / 3'263 1'465'082.65 1'646'807.70 3'111'890.35 408'881.65\n\n2173.5060.02 Parl. 13.06.2023 78'300.00 SZ Schlossmatt, Neubeschaffung Schulmobiliar (Konzept) Tranche 2023 76'562.90 76'562.90 1'737.10\n\n2173.5060.04 Parl. 21.06.2016 194'400.00 SZ SM Schulhauserweiterung, Mobiliar 133'990.45 133'990.45 60'409.55 23.01.2024\n\n2173.5060.24 Parl. 13.06.2023 182'700.00 SZ Schlossmatt, Neubeschaffung Schulmobiliar 2024 182'700.00\n\n2173.5060.25 Parl. 13.06.2023 182'700.00 SZ Schlossmatt, Neubeschaffung Schulmobiliar 2025 182'700.00\n\nKreditbeschluss Kreditkontrolle\n\nin CHF\n\n\n\n49 von 169 \n\n \n\n   \n\n       \n\n      Kumulierte Investitions- Kumulierte Kumulierte Investitions- Kumulierte  Abrechnungs-\n\nKonto-Nr. Organ Datum Kreditsumme  Objektbezeichnung Ausgaben* ausgaben Ausgaben* Einnahmen einnahmen Einnahmen Saldo datum\n\n   (brutto)   01.01.2023  31.12.2023 01.01.2023  31.12.2023   \n\nINVESTITIONSRECHNUNG \n\n2173.5060.26 Parl. 13.06.2023 208'800.00 SZ Schlossmatt, Neubeschaffung Schulmobiliar 2026 208'800.00\n\n2173.5290.01 GR 02.09.2020 6'250.00 Verfahrensunterstützung Lehrschwimmbecken 3'501.25 -3'501.25 6'250.00 29.11.2023\n\n2198.5040.01 Parl. 10.09.2019 318'070.00 Elektr. Install Tele-Alarm Volksschule 298'218.00 298'218.00 19'852.00 23.01.2024\n\n2198.5200.06 Parl. 10.09.2019 268'011.00 Informatik Tel. /Alarmierung Volksschule 296'143.55 296'143.55 -28'132.55 23.01.2024\n\n2198.5200.11 GR 09.02.2022 236'000.00 Ersatz Informatik (Hard- und Software) 2022 242'579.40 242'579.40 -6'579.40\n\n2198.5200.12 GR 23.03.2022 50'000.00 SZ SM Ersatzbeschaffung gestohlene Notebooks 46'464.00 46'464.00 3'536.00\n\n2198.5200.13 Parl. 24.01.2023 410'000.00 Ersatz Informatik (Hard- und Software) 2023 407'184.80 407'184.80 2'815.20\n\n3 Kultur, Sport und Freizeit, Kirche \n\n3411.5040.02 GR 14.06.2023 69'000.00 Parkbad - Sanierung Technik/Garderoben/Haustechnik Planung TCHF 69 32'350.00 32'350.00 36'650.00\n\n3411.5290.01 GR 02.09.2020 6'250.00 Verfahrensunterstützung Parkbad 1'421.30 -1'421.30 6'250.00 29.11.2023\n\n3412.5040.04 Parl. 16.11.2021 2'898'627.00 Sandreutenen, Erweiterung Garderoben Subvent. 3412.6310.04 75'217.65 1'027'604.70 1'102'822.35 1'795'804.65\n\n3412.5040.10 GR 21.12.2022 163'000.00 Sportanlage Sandreutenen, Ersatz Beleuchtung Hauptfeld 163'000.00\n\n3412.5290.01 GR 02.09.2020 25'000.00 Verfahrensunterstützung Sportanlage 5'817.00 -5'817.00 25'000.00 29.11.2023\n\n6 Verkehr und Nachrichtenübermittlung \n\n6150.5010.08 Parl. 09.03.2022 612'000.00 Sägegasse, Strassen- und Gehwegsanierung Planung CHF 76'/ Auführung 612' 29'158.80 54'288.55 83'447.35 528'552.65\n\n6150.5010.10 Parl. 14.10.2013 371'020.00 Thürlenbrücke, Sanierung & Realisation 429'759.50 429'759.50 -58'739.50 12.09.2023\n\n6150.6350.10 Parl. 14.10.2013 -89'249.45 Thürlenbrücke, Sanierung Beiträge SBB 89'249.45 89'249.45 12.09.2023\n\n6150.5010.27 GR 26.01.2011 21'500.00 Planung Sanierung Thürlenbrücke 31'638.40 31'638.40 -10'138.40 12.09.2023\n\n6150.5010.32 Urne 24.09.2017 1'150'000.00 Strassenplanung Entlastung Nord 1/2 zu Lasten SF MWA 887'762.70 887'762.70 262'237.30\n\n6150.5010.34 Urne 24.09.2017 15'200'000.00 ESN Ausführung Urnenabstimmung 24.Sept. 2017 9'507'434.60 1'459'772.75 10'967'207.35 4'232'792.65\n\n6150.6300.34 Urne 24.09.2017 ESN Subvention Bund 1'704'000.00 1'055'000.00 2'759'000.00 2'759'000.00\n\n6150.6310.34 Urne 24.09.2017 ESN Subvention Kanton 1'138'836.00 651'531.00 1'790'367.00 1'790'367.00\n\nKreditbeschluss Kreditkontrolle\n\nin CHF\n\n\n\n50 von 169 \n\n \n \n\n   \n\n       \n\n      Kumulierte Investitions- Kumulierte Kumulierte Investitions- Kumulierte  Abrechnungs-\n\nKonto-Nr. Organ Datum Kreditsumme  Objektbezeichnung Ausgaben* ausgaben Ausgaben* Einnahmen einnahmen Einnahmen Saldo datum\n\n   (brutto)   01.01.2023  31.12.2023 01.01.2023  31.12.2023   \n\nINVESTITIONSRECHNUNG \n\n6150.5010.38 GR 27.06.2018 4'813'000.00 Bahnhofvorplatz West mit Veloeinstellhalle 27.6.18: 200' LM / 01.04.20 287 5'225'189.80 89'008.90 5'314'198.70 -501'198.70\n\n6150.6300.38 GR 27.06.2018 Bahnhofvorplatz West mit Veloeinstellhalle Beiträge Bund 1'531'000.00 1'531'000.00 1'531'000.00\n\n6150.6310.38 GR 27.06.2018 Bahnhofvorplatz West mit Veloeinstellhalle Beiträge Kanton 1'321'150.00 1'321'150.00 1'321'150.00\n\n6150.6350.38 GR 27.06.2018 Bahnhofvorplatz West mit Veloeinstellhalle Beiträge von privaten Unternehmungen 596'125.00 596'125.00 596'125.00\n\n6150.5010.39 Parl. 10.09.2019 555'732.00 Ausbau SBB Bahnanlagen Münsingen AS 25 Vorprojekt zL SF MWA 352'721.35 59'780.35 412'501.70 143'230.30\n\n6150.5010.40 Parl. 14.09.2021 4'620'000.00 Verlegung Industriestrasse (Planung SF MWA) 360' Planung 145'516.70 145'516.70 4'474'483.30\n\n6150.5010.41 GR 30.05.2018 597'120.00 Strassacher, Detailerschl. Arbeitszone Drittbeiträge 100 % via 6150.6370.41 385'632.55 22'708.05 408'340.60 188'779.40\n\n6150.6370.41 GR 30.05.2018 -597'120.00 Strassacher, Beiträge Grundeigentümer Ausgabe siehe 6150.5010.41 597'120.00 597'120.00\n\n6150.5010.42 GR 15.11.2017 22'000.00 Planung Velostation Bahnhof-Güterschuppen 5'385.00 5'385.00 16'615.00\n\n6150.5010.44 Parl. 09.06.2020 897'000.00 Krankenhausweg, Sanierung 923'502.25 923'502.25 -26'502.25 21.03.2023\n\n6150.5010.46 Parl. 14.09.2021 9'950'000.00 Ausbau Bahnhof Münsingen 9'950'000.00\n\n6150.5010.47 GR 02.06.2021 207'000.00 Gestaltung Kreisel Dorfzentrum 72' 2.6.21 / 130' 19.10.22 80'145.00 105'925.80 186'070.80 20'929.20 29.11.2023\n\n6150.5010.50 GR 05.05.2021 170'000.00 Neugestaltung Dorfzentrum Münsingen (NDM) TCH 95' / TCHF 75' (NK) 52'585.70 26'995.60 79'581.30 90'418.70\n\n6150.5010.51 GR 22.02.2023 187'000.00 San. Innerer Giessenweg (Sauberwasserleitungen) 43'436.90 43'436.90 143'563.10\n\n6150.5010.54 Parl. 01.06.2021 371'000.00 Belagssan. Dorfstrasse Trimstein Planung 44 / Projekt 327' 01.06.21 40'108.40 209'673.60 249'782.00 121'218.00\n\n6150.6310.54 Parl. 01.06.2021 1'950.00 Belagssan. Dorfstrasse Trimstein Beitrag Kanton 1'950.00\n\n6150.5010.60 Parl. 09.06.2020 2'482'673.00 Ersatz Schützenfahrbrücke NK TCHF 260' Parl. 22.03.22 135'491.45 52'774.45 188'265.90 2'294'407.10\n\n6150.6320.60 Parl. 09.06.2020 -1'241'337.00 Ersatz Schützenfahrbrücke Gemeindebeiträge 7'808.60 7'808.60 -1'233'528.40\n\n6150.5010.63 GR 16.06.2021 233'500.00 Veloweg Rubigen-Münsingen Sicherheitsdefizit/Netzlücke Planung TCHF 27,5, Ums. 196' 34'309.30 15'604.70 49'914.00 183'586.00\n\n6150.6350.63 GR 20.07.2022 -90'000.00 Veloweg Rubigen-Münsingen Sicherheitsdefizit/Netzlücke Beitrag SBB -90'000.00\n\n6150.5010.64 GR 03.11.2021 209'000.00 Sägegasse, Freiraumgestaltung 291'002.65 -96'145.10 194'857.55 14'142.45\n\n6150.6350.64 GR 07.09.2022 -10'000.00 Sägegasse, Freiraumgestaltung, Beitrag Senevita 6150.5010.64 10'000.00 10'000.00\n\n6150.5010.65 GR 26.01.2022 180'000.00 Werterhalt Strassen 2022 179'707.25 179'707.25 292.75 08.02.2023\n\n6150.5010.67 GR 09.12.2020 247'500.00 Parkbad, Sanierung Vorplatz 70'555.60 7'977.30 78'532.90 168'967.10\n\nKreditbeschluss Kreditkontrolle\n\nin CHF\n\n\n\n51 von 169 \n\n \n \n \n\n   \n\n       \n\n      Kumulierte Investitions- Kumulierte Kumulierte Investitions- Kumulierte  Abrechnungs-\n\nKonto-Nr. Organ Datum Kreditsumme  Objektbezeichnung Ausgaben* ausgaben Ausgaben* Einnahmen einnahmen Einnahmen Saldo datum\n\n   (brutto)   01.01.2023  31.12.2023 01.01.2023  31.12.2023   \n\nINVESTITIONSRECHNUNG \n\n6150.5010.68 Parl. 22.03.2022 425'000.00 Industriestrasse Provisorium 11'090.95 271'764.90 282'855.85 142'144.15\n\n6150.5010.69 GR 29.06.2022 148'000.00 Gestaltung Kreisel Bernstrasse 109'517.85 39'073.00 148'590.85 -590.85 29.11.2023\n\n6150.5010.70 GR 14.12.2022 180'000.00 Werterhalt Strassen 2023 175'164.75 175'164.75 4'835.25\n\n6150.5010.77 GR 08.03.2023 240'000.00 Gantrischweg Sanierung, Neugestaltung Platz 165'148.65 165'148.65 74'851.35\n\n6150.5010.78 GR 06.09.2023 100'000.00 Lärmschutzprojekt Belpbergstrasse 75'579.05 75'579.05 24'420.95\n\n6150.5060.06 GR 02.11.2022 212'000.00 Werkhof, Neubeschaffung Fahrzeuge (Traktor New Holland) 207'604.50 207'604.50 4'395.50 01.11.2023\n\n6150.5060.07 GR 09.03.2022 148'000.00 Werkhof, Ersatzbeschaffung Ladog T1250 147'772.15 147'772.15 227.85 18.10.2023\n\n6150.5060.08 GR 10.08.2022 97'000.00 Werkhof, Fiat E-Ducato 35 (Ersatz Citroen Jumper) 97'000.00\n\n6150.5060.09 GR 17.05.2023 260'000.00 Werkhof, Putzmaschine Bucher CityCat 259'026.05 259'026.05 973.95\n\n6150.5060.10 GR 02.11.2022 47'000.00 Werkhof, Neubeschaffung Winterdienstgeräte zu Traktor 45'405.35 45'405.35 1'594.65 01.11.2023\n\n7 Umweltschutz und Raumordnung \n\n7201.5032.02 Parl. 07.12.2005 890'000.00 Kanalisation Ortsdurchfahrt 1. +2. Stufe 95m / NKs 2 x 3m Nr. 125/06 und 105/07 452'065.50 86'927.85 538'993.35 351'006.65\n\n7201.5032.12 GR 25.11.2020 163'700.00 ARA Erweiterung PV Anlage ex. 7201.5040.01 119'709.25 119'709.25 43'990.75 06.09.2023\n\n7201.6320.02 GR 25.11.2020 -60'256.00 ARA Erweiterung PV Anlage, Anteil Vertragsgemeinden 44'021.15 44'021.15 -16'234.85 06.09.2023\n\n7201.6340.01 GR 25.11.2020 -16'652.05 ARA Erweiterung PV Anlage, Beitrag Pronovo 16'652.05 16'652.05 06.09.2023\n\n7201.5032.21 GR 25.11.2020 244'000.00 ARA Werterhaltung 2021 239'207.80 239'207.80 4'792.20 18.10.2023\n\n7201.6320.21 GR 25.11.2020 -90'000.00 ARA Werterhaltung 2021, Anteil Vertragsgemeinden 87'550.05 87'550.05 -2'449.95 18.10.2023\n\n7201.5032.31 GR 30.05.2018 198'222.00 Strassacher, Erschl. Arbeitszone Abwasser 163'320.90 163'320.90 34'901.10\n\n7201.5032.35 GR 09.06.2020 57'000.00 San. Krankenhausweg 36'790.30 36'790.30 20'209.70 21.03.2023\n\n7201.5032.36 GR 13.05.2020 559'000.00 Bahnhofvorplatz West Verschiebung Schacht TCH 39' Planung, TCH 520' 281'027.25 281'027.25 277'972.75\n\n7201.5032.40 Parl. 01.06.2021 131'000.00 Trimstein, Sanierung Dorfstrasse 120'598.20 120'598.20 10'401.80\n\nKreditbeschluss Kreditkontrolle\n\nin CHF\n\n\n\n52 von 169 \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n   \n\n       \n\n      Kumulierte Investitions- Kumulierte Kumulierte Investitions- Kumulierte  Abrechnungs-\n\nKonto-Nr. Organ Datum Kreditsumme  Objektbezeichnung Ausgaben* ausgaben Ausgaben* Einnahmen einnahmen Einnahmen Saldo datum\n\n   (brutto)   01.01.2023  31.12.2023 01.01.2023  31.12.2023   \n\nINVESTITIONSRECHNUNG \n\n7201.5032.42 Parl. 23.03.2021 1'400'100.00 ARA Ersatz BHKW Notstromanlage, Heizung TCH 39' Planung 1'002'213.55 186'740.35 1'188'953.90 211'146.10\n\n7201.6300.42 Parl. 03.02.2022 -227'200.00 ARA Ersatz BHKW Notstromanlage, Beiträge BFE 181'760.00 181'760.00 -45'440.00\n\n7201.6320.42 Parl. 23.03.2021 -518'050.00 ARA Ersatz BHKW Notstromanlage, Heizung, Anteil Vertragsgem 370'748.05 370'748.05 -147'301.95\n\n7201.5032.85 GR 17.11.2021 225'000.00 Trimstein, San. & Ersatz Sauberabwasserleitung Meiental 20'441.65 119'685.85 140'127.50 84'872.50\n\n7201.5032.86 GR 03.11.2021 60'800.00 Sägegasse Regenwasser-Versickerung 60'800.00 60'800.00\n\n7201.5032.87 Parl. 07.11.2023 810'750.00 ARA Ersatz Rechenanlage 40'307.05 40'307.05 770'442.95\n\n7201.6320.87 Parl. 07.11.2023 -303'302.00 ARA Ersatz Rechenanlage Anteil Vertragsgemeinden -303'302.00\n\n7410.5020.09 GR 29.05.2019 49'000.00 Vorstudie Landumleg. Bächu-Stämpfelibach Tri 31'683.20 2'263.00 33'946.20 15'053.80\n\n7900.5290.01 GR 10.08.2022 196'200.00 Entwicklung Bahnhof West, Sektoren B3/B4 1'583.85 76'821.05 78'404.90 117'795.10\n\n7900.5290.03 Parl. 29.05.2018 698'000.00 Münsingen 2030 OPR 50 % zL SF MWA altrechtlich 673'081.05 6'916.35 679'997.40 18'002.60\n\n7900.6310.03 Parl. 29.05.2018 -24'000.00 Münsingen 2030 OPR - Kantonsbeitrag 24'170.15 24'170.15 170.15\n\n7900.5290.05 GR 08.01.2020 195'260.10 Entwicklung ZPP Hinterdorf 182'536.25 182'536.25 12'723.85 29.11.2023\n\n7900.6370.05 GR 08.01.2020 -109'445.85 Drittbeiträge Entwicklungsplanung Hinterdorf 102'220.15 102'220.15 -7'225.70 29.11.2023\n\nKreditbeschluss Kreditkontrolle\n\nin CHF\n\n\n\n53 von 169 \n\n11.8.2. Nachkredite (nur Kredite über CHF 10‘000) \n\n \n\n \n \n \n\n  Budget 2023 Rechnung 2023 NK Total x NK geb. NK frei\nDatum GR-\n\nBeschluss\nBegründung NK (1 = gebunden / 2 = frei)\n\n     \n\n0220 Allgemeine Dienste, Verwaltung\n\n3010.01 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 3'757'016 3'903'170 146'154 1 146'154 03.04.2024 Im Budget wurde eine bestehende Stelle fälschlicherweise nicht eingerechnet\n\n3099.01 Übriger Personalaufwand 53'400 86'786 33'386 1 33'386 03.04.2024 Anerkennungsprämien TCHF 34'\n3132.01 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 35'300 47'274 11'974 2 11'974 03.04.2024 RG Notariat  TCHF 11,5 (Sonnhaldeweg)\n\n0221 Informatik Rechenzentrum RIZ\n3010.01 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 274'580 313'705 39'125 1 39'125 03.04.2024 Auszahlung von Überstunden\n\n0222 Arbeitssicherheit und BGM\n3910.01 Int. verrechnete DL 0 13'720 13'720 1 13'720 03.04.2024 Interne Leistungsverrechnung (ergebnisneutral)\n\n0290 Verwaltungsliegenschaften\n3120.01 Ver- und Entsorgung Liegenschaften Verwaltungsvermögen 54'000 70'324 16'324 1 16'324 03.04.2024 Höhere Energiepreise\n\n3131.01 Planungen und Projektierungen Dritter 30'000 44'803 14'803 2 14'803 29.11.2023\nKosten Verfahrensunterstützung (Entlastung der IR, da die Aktivierungsgrenze \n\ngem. HRM2 unterschritten wurde)\n\n0292 Saalbau mit Restaurant\n3120.01 Ver- und Entsorgung Liegenschaften Verwaltungsvermögen 900 49'770 48'870 1 48'870 15.11.2023 Übernahme der Energieksoten\n3132.01 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 0 18'284 18'284 1 18'284 15.11.2023 Mandat für Neuvermietung Restaurant Schlossgut\n3181.01 Tatsächliche Forderungsverluste 0 40'000 40'000 1 40'000 23.08.2023 Forderungsverlust Inventarverkauf Restaurant\n3300.40 Planmässige Abschreibungen Hochbauten VV 128'200 153'543 25'343 1 25'343 03.04.2024 Abschreibungen zu tief budgetiert (Beiträge Dritter verzögert)\n3635.01 Beiträge an private Unternehmungen 0 41'000 41'000 1 41'000 03.05.2023 Entschädigung aus Saalmiete\n\n0293 Übrige Bauten Schlossgut\n\n3144.01 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 50'550 86'408 35'858 2 35'858 03.04.2024\n\nVersicherungsfall Boiler Tagesschule (Gutschrift auf einem anderen Konto), \n\nKaminsanierung und Sicherheitshacken Schlossdach, Küchenboden reparieren, \n\nVerspätete Rechnung Elektro (Nachkredit TS Jahr 2022), Ersatz Waschmaschine \n\nSchlossstr. 5\n3300.40 Planmässige Abschreibungen Hochbauten VV 105'200 127'054 21'854 1 21'854 03.04.2024 Abschreibungen zu tief budgetiert (Beiträge Dritter ausstehend)\n\n1400 Allgemeines Rechtswesen\n3130.05 Gebührenaufwand 52'200 67'061 14'861 1 14'861 03.04.2024 Höhere ausländerrechtliche Gebühren\n\n1610 Militärische Verteidigung\n3120.01 Ver- und Entsorgung Liegenschaften Verwaltungsvermögen 19'000 42'595 23'595 1 23'595 03.04.2024 Höhere Energiepreise\n\n1627 Regionale Führungsstab (RFO)\n\n3144.01 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 750 19'444 18'694 2 18'694 03.04.2024\nNachrüsten Notstromaggregate TCHF 14,8 gestützt auf Kontrolle BABS, \n\nRückerstattung im 2024\n\n2130 Sekundarstufe I\n\n3611.01 Entschädigungen an Kantone und Konkordate 3'555'997 4'102'519 546'522 1 546'522 03.04.2024\nHöhere Kosten Lastenverteiler Lehrergehälter (hingegen Minderaufwand Stufe \n\nKinderarten TCHF - 50' und Stufe Primarschule TCHF -322)\n\n\n\n54 von 169 \n\n \n \n \n\n  Budget 2023 Rechnung 2023 NK Total x NK geb. NK frei\nDatum GR-\n\nBeschluss\nBegründung NK (1 = gebunden / 2 = frei)\n\n     \n2131 Sekundarschule Rebacker\n3171.01 Klassenanlässe 61'450 89'908 28'458 1 28'458 03.04.2024 Klassenanlässe fanden gemäss Konzept statt\n\n2140 Musikschule\n\n3635.01 Beiträge an private Unternehmungen 569'570 600'698 31'128 1 31'128 03.04.2024\nZu tiefe Akontorechnungen im 2022 führte zu einer höheren Schlussrechnung im \n\n2023\n\n2172 Zentrum Rebacker\n3120.01 Ver- und Entsorgung Liegenschaften Verwaltungsvermögen 260'000 273'016 13'016 1 13'016 03.04.2024 Höhere Energiepreise\n\n3144.01 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 198'200 218'035 19'835 2 19'835 03.04.2024\nSchadenfall Versicherung TCHF 11' (Gutschrift auf einem anderen Konto), Ersatz 2 \n\nStk.Geschirrspüler, Elektrokontrolle, Allgemeiner Unterhalt ist über Budget\n\n3300.60 Planmässige Abschreibungen Mobilien VV 32'000 56'133 24'133 1 24'133 03.04.2024 Abschreibungen zu tief budgetiert\n\n2173 Zentrum Schlossmatt\n\n3010.01 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 583'120 629'891 46'771 1 46'771 03.04.2024\nMehraufwand durch Betreuung Schlossgut, Bauarbeiten Prisma führten zu \n\nhöherem Reinigungsaufwand (Baustaub).\n3110.01 Anschaffung Büromöbel, Büromaschinen und -geräte 4'000 20'829 16'829 2 16'829 28.06.2023 Nord-Süd-Trakt, Beschaffung für TTG-Zimmer\n3120.01 Ver- und Entsorgung Liegenschaften Verwaltungsvermögen 283'000 341'718 58'718 1 58'718 03.04.2024 Höhere Energiepreise\n\n3144.01 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 167'530 194'065 26'535 2 26'535 03.04.2024\n\nVideoüberwachung Ersatz Kameras, Neuer Storenstoff, Defekte Wetterstation \n\nersetzt, Elektrokontrolle, zusätzliche Schadstoffmessungen Nord- Südtrakt, Ersatz \n\nFön in der Garderobe\n\n3300.40 Planmässige Abschreibungen Hochbauten VV 380'100 400'085 19'985 1 19'985 03.04.2024 Abschreibungen zu tief budgetiert\n\n2181 Tagesschule\n3052.01 AG-Beiträge an Pensionskassen 67'050 79'983 12'933 1 12'933 03.04.2024 Berechnung PK-Beiträge zu tief\n3160.01 Miete und Pacht Liegenschaften 0 22'987 22'987 2 22'987 03.04.2024 Miete Standort Freizeithaus\n\n2197 Schulsozialarbeit / Schulpsychologischer Dienst\n3010.01 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 215'920 230'831 14'911 1 14'911 03.04.2024 Auszahlung Überstunden bei Austritt\n\n2199 Diverses Schulbetrieb (Prävention, Übersetzungen)\n3610.01 Entschädigungen an Bund 0 10'650 10'650 1 10'650 03.04.2024 Kosten Zivildienstleistende unter 2181 budgetiert (ergebnisneutral)\n3635.01 Beiträge an private Unternehmungen 16'500 29'120 12'620 1 12'620 03.04.2024 Kosten Zivildienstleistende unter 2181 budgetiert (ergebnisneutral)\n\n3111 Ortsmuseum (Schloss)\n3893.01 Einlagen in Vorfinanzierungen des EK 0 38'263 38'263 1 38'263 03.04.2024 Einlage in SF Museum gemäss Reglement\n\n3292 Kultur und Freizeit (Reglement)\n3130.03 Dienstleistungen Dritter 272'500 292'812 20'312 2 20'312 05.10.2022 Erhöhung Beiträge Verein Schlossstrasse 5\n3636.01 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck 50'500 62'259 11'759 2 11'759 22.02.2023 Beitrag an TC Münsingen Sanierung Plätze (zulasten SF Kultur)\n3910.01 Int. verrechnete DL 23'100 33'600 10'500 1 10'500 03.04.2024 Interne Leistungsverrechnung (ergebnisneutral)\n\n3411 Parkbad\n3010.01 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 366'910 409'130 42'220 1 42'220 03.04.2024 Auszahlung Überstunden bei Austritt\n\n3412 Sportanlage Sandreutenen\n3144.01 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 30'000 55'180 25'180 2 25'180 22.03.2023 Kunstrasenfeld Nord: nachfüllen von Granulat TCHF 23,5\n\n\n\n55 von 169 \n\n \n\n  Budget 2023 Rechnung 2023 NK Total x NK geb. NK frei\nDatum GR-\n\nBeschluss\nBegründung NK (1 = gebunden / 2 = frei)\n\n     \n5310 Alters- u.Hinterlassenenversicherung AHV\n\n3010.01 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 179'550 196'651 17'101 1 17'101 03.04.2024 2 Stundenlöhner im Einsatz aufgrund krankheitsbedingtem Ausfall\n\n3010.04 Ferien- und Überzeitensaldi 11'286 11'286 1 11'286 03.04.2024 Höhere Rückstellungen aufgrund von Überstunden\n\n5330 Leistungen an Pensionierte\n3064.01 Überbrückungsrenten 66'920 79'780 12'860 1 12'860 03.04.2024 1 Person Rentenmeldung nach Budgetschluss\n\n5430 Alimentenbevorschussung und -inkasso\n\n3637.01 Beiträge an private Haushalte 455'000 519'946 64'946 1 64'946 03.04.2024\nHöhere Alimentenbevorschussung, demgegenüber Mehreinnahmen bei den \n\nRückerstattungen.\n\n5444 Offene Kinder- und Jugendarbeit\n3636.01 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck 0 17'427 17'427 1 17'427 03.04.2024 Kosten gemäss Leistungsvereinbarung, Ausgleich via Kontokorrent\n\n5451 Kinderkrippen und Horte\n3637.01 Beiträge an private Haushalte 850'000 860'013 10'013 1 10'013 03.04.2024 Mehr Kinder in Krippen betreut (aber auch höherer Ertrag Kanton)\n\n5458 Tageseltern\n3637.01 Beiträge an private Haushalte 82'000 106'404 24'404 1 24'404 03.04.2024 Mehr Kinder betreut (aber auch höherer Ertrag Kanton)\n\n5796 Sozialarbeiter LV-Berechtigt\n3010.04 Ferien- und Überzeitensaldi 0 10'483 10'483 1 10'483 03.04.2024 Höhere Rückstellungen aufgrund von Überstunden\n\n3130.03 Dienstleistungen Dritter 0 24'022 24'022 1 24'022 03.04.2024\nHonorar für Arbeitsaufwand zugunsten Sozialdienst (dafür höhere Erträge \n\nKanton)\n\n5920 Hilfsaktionen im Inland\n3632.01 Beiträge an Gemeinden und Gemeindeverbände 0 10'500 10'500 2 10'500 21.09.2023 Spende nach Unwetter in La Chaux-de-Fonds\n\n6150 Gemeindestrassen\n3120.01 Ver- und Entsorgung Liegenschaften Verwaltungsvermögen 170'000 205'767 35'767 1 35'767 03.04.2024 Höhere Energiepreise\n3300.10 Planmässige Abschreibungen Strassen VV 248'400 415'804 167'404 1 167'404 03.04.2024 Abschreibungen zu tief budgetiert (Beiträge Dritter verzögert)\n\n6291 Gemeindeanteil Öffentlicher Verkehr\n3631.01 Beiträge an Kantone und Konkordate 1'468'376 1'489'735 21'359 1 21'359 03.04.2024 Lastenverteiler ÖV leicht höher als budgetiert\n\n7201 Kanalisation\n3143.71 Unterhalt Tiefbau MwSt pflichtig 130'000 143'427 13'427 1 13'427 03.04.2024 Ersatz Abwasser/Fäkalienpumpe nach Überschwemmung\n\n3510.50 Einlage in Werterhaltung aus Anschlussgebühren 300'000 332'850 32'850 1 32'850 03.04.2024\nHöhere Einlage in Werterhalt, da höhere Einnahmen Anschlussgebühren \n\n(ergebnisneutral)\n\n7301 Abfall\n3102.71 Drucksachen, Publikationen MwSt pflichtig 8'000 26'931 18'931 2 18'931 05.04.2023 Mehrkosten Einführung Kunststoff-Sammlung\n\n7900 Raumplanung allgemein\n\n3510.01 Einlagen in Spezialfinanzierungen EK 0 86'621 86'621 1 86'621 03.04.2024\nBruttoverbuchung von neurechtlichen Planungsmehrwerten gemäss HRM2-\n\nVorgaben (ergebnisneutral)\n\n8200 Forstwirtschaft\n3910.01 Int. verrechnete DL 42'000 53'830 11'830 1 11'830 03.04.2024 Interne Leistungsverrechnung (ergebnisneutral)\n\n8792 Energiemassnahmen\n3637.01 Beiträge an private Haushalte 0 31'270 31'270 1 31'270 03.04.2024 Auf Konto 7900.3130.11 budgetiert (ergebnisneutral)\n\n\n\n56 von 169 \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n  Budget 2023 Rechnung 2023 NK Total x NK geb. NK frei\nDatum GR-\n\nBeschluss\nBegründung NK (1 = gebunden / 2 = frei)\n\n     \n9100 Allgemeine Gemeindesteuern\n\n3181.01 Tatsächliche Forderungsverluste 150'000 286'912 136'912 1 136'912 03.04.2024\nAbweichung ist primär auf 1 Einzelfall zurückzuführen, kann jährlich stark \n\nvariieren.\n\n9300 Finanz- und Lastenausgleich\n3622.70 Disparitätenabbau Gemeinden 284'774 419'827 135'053 1 135'053 03.04.2024 Höhere Steuerkraft führt zu Mehrkosten gegenüber Budget\n\n9610 Zinsen\n3401.01 Verzinsung kurzfristige Finanzverbindlichkeiten 500 19'165 18'665 1 18'665 03.04.2024 Steigende Zinsen auf dem Kapitalmarkt\n3406.01 Verzinsung langfristige Finanzverbindlichkeiten 322'800 391'947 69'147 1 69'147 03.04.2024 Steigende Zinsen auf dem Kapitalmarkt\n\n9639 Ferienheim Saanenmöser\n\n3430.01 Baulicher Unterhalt Liegenschaften FV 17'300 30'566 13'266 2 13'266 03.04.2024\nModernisierung BMA, Mehraufwand Gartenarbeit neues Spielgerät, Ersatz \n\nEntfeuchtungsgerät, Schädlingsbekämpfung\n\nTotal Nachkredite 2'613'653 2'346'190 267'463\n\n\n\n57 von 169 \n\n11.9. Weitere massgebende Angaben (WB-Wert Abwasser) \n\n \n\nWiederbeschaffungswert, Werterhaltungskosten und Einlage in die Spezialfinanzierung Werterhalt für die kommunalen\n\nAbwasseranlagen und gegebenenfalls den Gemeindeanteil an den regionalen Anlagen \n1\n\nRechnungsjahr: 2023\n\nGemeinde: Kontaktperson: Telefon: 031 724 52 07\n\nE-Mail: esther.maeusli@muensingen.ch\n\nAktualisierungsjahr:\n\nDatengrundlagen  AWA\n\nGemeinde x  Anlagenbuchhaltung 2018\n\nj \n\nWiederbeschaf\n\nl m n o\n\nDatengrundlagen  AWA Einlage-\n\nVerband x  Anlagenbuchhaltung satz \n2\n\n%\n\n1.1 Kanalisationen 83'390'000             1.25% 1'042'375                     60% 625'425                          \n\n1.2 Spezialbauwerke 36'000                    2.00% 720                               60% 432                                \n\n1.3 Abwasserreinigungsanlagen 50'000                    3.00% 1'500                            60% 900                                \n\nTotal 1 (1.1 - 1.3) bzw. mittlerer Einlagesatz (Spalte n ) 83'476'000             1'044'595                     60% 626'757                         \n\n2. Gemeindeanteil an regionalen Anlagen \n3\n\n2.1 Kanalisationen 5'824'240               1.25% 72'803                          60% 43'682                            \n\n2.2 Spezialbauwerke 3'745'215               2.00% 74'904                          60% 44'943                            \n\n2.3 Abwasserreinigungsanlagen 18'127'405             3.00% 543'822                        60% 326'293                          \n\nTotal 2 (2.1 - 2.3) bzw. mittlerer Einlagesatz (Spalte n ) 27'696'860             691'529                        60% 414'918                         \n\nTotal 1 + 2  bzw. mittlerer Einlagesatz (Spalte n ) 111'172'860           1'736'124                     60% 1'041'675                      \n\nEinmalige Anschlussgebühren, an Einlage angerechnet \n4\n\n332'850                          \n\nEinlage Spezialfinanzierung abzüglich Anschlussgebühren 708'825                         \n\np Stand Verwaltungsvermögen 4'994'456               in Prozent von j: (100*p/j) 4.5% Höchstens Fr. 200 / EW \n5\n\nq Stand Spezialfinanzierung Werterhalt 16'111'661             in Prozent von j: (100*q/j) 14.5% EW \n6\n\n13'175                            \n\nFr./EW 79                                  \n\nBemerkungen: \n\nDatum: Unterschrift: \n\n1 \nDiese Blatt ist Bestandteil der Jahresrechnung. Eine Kopie senden Sie bitte an das AWA: ae.awa@be.ch\n\n2\n Die Einlage in die Spezialfinanzierung muss mindestens 60% betragen, solange der Bestand der SF Werterhalt nicht mehr als 25% des Wiederbeschaffungswertes beträgt.\n\n3\n Daten des Teils 2 nur dann angeben, wenn der Verband die Einlage in die Spezialfinanzierung nicht selber vornimmt. (Anteil gemäss Kostenverteiler Verband).\n\n4\n Die einmaligen Anschlussgebühren dürfen an die jährliche Einlage in die Spezialfinanzierung Werterhalt angerechnet werden.\n\n5\n Gemäss Artikel 32, Absatz 4 KGV ist die Einlage in die Spezialfinanzierung auf jährlich Fr. 200 (Gemeinde und Region) pro Einwohnerwert beschränkt.\n\n6\n Einwohnerwert (EW): Gemäss Artikel 36g KGV.\n\n18. Mär 24\n\n33\n\n80\n\n50\n\nEinlage 60% und Anrechnung aller Anschlussgebühren\n\n7201.3510.10 bzw. 7201.3510.50 / 29302.21 CHF 1'041'675.00 per 31.12.2023\n\n33\n\n80\n\n50\n\n1. Gemeindeanlagen\n\nWieder-\n\nbeschaffungswert   \n\nin Fr.\n\nMünsingen Esther Mäusli FIN\n\nEinlage in die \n\nSpezialfinanzierung in \n\nFr./a (m*n)\n\nErneuerungsrate    \n\nin %   (100/k)\n\nWerterhaltungskosten \n\nin Fr./a (j*l)\n\nk\n\nNutzungsdauer in \n\nJahren\n\n\n\n58 von 169 \n\n12. Details zur Rechnung \n\n12.1. Bilanz \n\n \n \n\n  01.01.2023 Zuwachs Abgang 31.12.2023\n\n1 Aktiven 95'584'467.12 301'079'864.55 296'334'169.57 100'330'162.10\n\n10 Finanzvermögen 42'210'746.37 266'713'533.64 267'949'697.56 40'974'582.45\n\n100 Flüssige Mittel u. kurzfrist. Geldanlagen 5'401'995.56 117'297'676.80 116'698'022.62 6'001'649.74\n\n1000 Kasse 8'340.75 -97.15 8'243.60\n\n10000.01 Gemeindekasse 7'840.75 -97.15 7'743.60\n\n10000.03 Kasse EWD 500.00 500.00\n\n1001 Post 3'901'217.21 75'091'121.46 74'426'705.01 4'565'633.66\n\n10010.01 Postcheck Gemeindekasse 30-5160-5 3'393'592.98 69'038'307.67 68'001'927.96 4'429'972.69\n\n10010.02 Postcheck Sozialdienst 25-504158-7 507'624.23 6'052'813.79 6'424'777.05 135'660.97\n\n1002 Bank 1'492'437.60 42'206'652.49 42'271'317.61 1'427'772.48\n\n10020.01 KK BEKB 20. 662.501.8.79 87.95 32.00 55.95\n\n10020.02 KK SLM 20.0.998.305.08 1'489'686.59 42'178'867.14 42'243'890.61 1'424'663.12\n\n10020.03 KK UBS 235-352502.01K 339.11 80.00 259.11\n\n10020.04 Sparkonto Plus SLM Fundbüro 2'323.95 785.35 315.00 2'794.30\n\n10020.07 Verbindungskonto SLM 23.405.232.190.3 27'000.00 27'000.00\n\n101 Forderungen 19'398'828.79 148'273'994.95 150'380'797.51 17'292'026.23\n\n1010 Ford. aus Lieferungen u. Leistungen ggü. Dritten 1'814'121.60 7'857'590.08 8'270'293.59 1'401'418.09\n\n10100.01 Debitoren VESR neu 2016 1'839'476.85 5'641'646.60 6'095'799.10 1'385'324.35\n\n10100.03 Debitoren Abwasser/Kehricht (via IWM) 70'144.75 2'194'243.48 2'174'494.49 89'893.74\n\n10100.99 Delkredere VESR Debitoren -95'500.00 21'700.00 -73'800.00\n\n\n\n59 von 169 \n\n \n \n \n\n  01.01.2023 Zuwachs Abgang 31.12.2023\n\n1011 Kontokorrente mit Dritten 1'506'383.14 3'434'897.98 4'721'902.59 219'378.53\n\n10110.01 AVAG 49'752.35 521'590.24 521'658.44 49'684.15\n\n10110.02 KK IWM 1'456'630.79 2'913'307.74 4'200'244.15 169'694.38\n\n1012 Steuerforderungen 9'589'776.17 123'121'314.63 123'651'429.73 9'059'661.07\n\n10120.01 Steuerguthaben NESKO 9'688'675.17 62'019'331.22 62'794'463.47 8'913'542.92\n\n10120.10 Girokonto Kanton 385'534.75 61'063'226.81 60'856'966.26 591'795.30\n\n10120.99 Wertberichtigung Steuerdebitoren -484'433.75 38'756.60 -445'677.15\n\n1013 Anzahlungen an Dritte 12'016.75 92'083.50 91'203.15 12'897.10\n\n10130.01 Anzahlungen DL-Abo IT-Gemeinde 6'371.90 51'157.50 49'264.70 8'264.70\n\n10130.02 Anzahlungen DL-Abo IT-RIZ 5'644.85 40'926.00 41'938.45 4'632.40\n\n1014 Transferforderungen 6'431'346.78 162'016.11 6'593'362.89\n\n10140.01 Lastenausgleich Fürsorge 6'431'346.78 162'016.11 6'593'362.89\n\n1015 Interne Kontokorrente 1'892.45 13'120'634.15 13'123'013.15 -486.55\n\n10150.01 Durchlaufkonto Sozialdienste 38'940.05 39'426.60 -486.55\n\n10150.02 Durchlaufkonto Besoldungen 12'973'267.50 12'973'267.50\n\n10150.03 Guthaben Besoldungen 1'892.45 -1'330.00 562.45\n\n10150.05 Durchlaufkonto Kreditkartenzahlungen 109'756.60 109'756.60\n\n1016 Vorschüsse für vorläuf. Verwaltungsausgaben 2'082.15 56'351.15 56'655.00 1'778.30\n\n10160.02 Kassavorschuss Sammelst. Schulhausgasse 250.00 250.00\n\n10160.06 Vorschuss Parkbad / Lehrschwimmbecken 100.00 2'000.00 2'000.00 100.00\n\n10160.07 Vorschuss Museum 300.00 300.00\n\n10160.08 Diverse, kurzfristige Vorschüsse 52'209.10 52'209.10\n\n10160.09 Vorschuss Kadaversammelstelle ARA 632.15 1'942.05 2'445.90 128.30\n\n10160.10 Vorschuss Tagesschule 800.00 200.00 1'000.00\n\n\n\n60 von 169 \n\n \n\n  01.01.2023 Zuwachs Abgang 31.12.2023\n\n1019 Übrige Forderungen 41'209.75 429'107.35 466'300.30 4'016.80\n\n10190.01 Verrechnungssteuern 10'466.70 11'096.60 10'466.70 11'096.60\n\n10191.01 Kinder- und Ausbildungszulagen 230.00 2'530.00 2'990.00 -230.00\n\n10191.05 IPV SH ASV Kanton Bern 30'513.05 417'150.20 454'513.05 -6'849.80\n\n10192.21 MWST-Vorsteuer ER Abwasser -514.45 -514.45\n\n10192.23 MWST-Vorsteuer ER ARA -1'155.00 -1'155.00\n\n104 Aktive Rechnungsabgrenzungen 3'408'115.02 798'505.29 747'426.83 3'459'193.48\n\n1040 Personalaufwand 4'518.00 8'481.00 4'518.00 8'481.00\n\n10400.01 TA Personalaufwand 4'518.00 8'481.00 4'518.00 8'481.00\n\n1041 Sach- und übriger Betriebsaufwand 30'814.90 36'813.16 30'822.74 36'805.32\n\n10410.01 TA Sach- und übriger Betriebsaufwand 30'814.90 36'813.16 30'822.74 36'805.32\n\n1043 Transfers der Erfolgsrechnung 364'204.00 497'425.99 453'500.50 408'129.49\n\n10430.01 TA Transfers der Erfolgsrechnung 364'204.00 497'425.99 453'500.50 408'129.49\n\n1044 Finanzaufwand / Finanzertrag 11'173.65 9'941.30 11'173.65 9'941.30\n\n10440.01 TA Finanzaufwand / Finanzertrag 11'173.65 9'941.30 11'173.65 9'941.30\n\n1045 Übriger betrieblicher Ertrag 247'404.47 245'843.84 247'411.94 245'836.37\n\n10450.01 TA Übriger betrieblicher Ertrag 247'404.47 245'843.84 247'411.94 245'836.37\n\n1046 Aktive Rechnungsabgrenzungen IR 2'750'000.00 2'750'000.00\n\n10460.01 Aktive Abgrenzung IR 2'750'000.00 2'750'000.00\n\n106 Vorräte und angefangenen Arbeiten 13'080.00 70'000.00 74'200.00 8'880.00\n\n1060 Handelswaren 13'080.00 70'000.00 74'200.00 8'880.00\n\n10600.01 Schweizer Reisekasse - Checks 13'080.00 70'000.00 74'200.00 8'880.00\n\n\n\n61 von 169 \n\n \n \n \n\n  01.01.2023 Zuwachs Abgang 31.12.2023\n\n107 Finanzanlagen 2'568'150.00 90'000.00 2'658'150.00\n\n1070 Aktien und Anteilscheine 2'078'150.00 90'000.00 2'168'150.00\n\n10700.01 900 Aktien Bank SLM AG, zu nominal 100.-- 1'507'500.00 90'000.00 1'597'500.00\n\n10700.02 400 Ant. zu 100.--, WBG Freiland 40'000.00 40'000.00\n\n10700.03 Genossenschaft Sagibach nom. 428'250 478'250.00 478'250.00\n\n10700.04 Aktien Alterssitz Neuhaus AG nom. 49'000 49'000.00 49'000.00\n\n10700.05 5 Akt. zu 1'000 Smash Münsingen Hallentennis AG 2'800.00 2'800.00\n\n10700.06 2'000 Namenakt. zu 1.-- BLS AG 600.00 600.00\n\n1071 Verzinsliche Anlagen 490'000.00 490'000.00\n\n10710.01 Darl. Musikgesellschaft Münsingen 30'000.00 30'000.00\n\n10710.02 Darl. Pfadi Chutze Münsingen 200'000.00 200'000.00\n\n10710.03 Darl. Reitverein Münsingen 200'000.00 200'000.00\n\n10710.04 Darl. Musikschule Aaretal 60'000.00 60'000.00\n\n108 Sachanlagen FV 11'420'577.00 183'356.60 49'250.60 11'554'683.00\n\n1080 Grundstücke FV 2'548'654.20 3'626.00 3'640.00 2'548'640.20\n\n10800.01 Diverse Landparzellen 2'548'654.20 3'626.00 3'640.00 2'548'640.20\n\n1084 Gebäude FV 8'821'922.80 134'120.00 8'956'042.80\n\n10840.01 Gebäude FV 8'821'922.80 134'120.00 8'956'042.80\n\n1086 Mobilien FV 45'610.60 45'610.60\n\n10860.01 Mobilien FV 45'610.60 45'610.60\n\n1089 Übrige Sachanlagen FV 50'000.00 50'000.00\n\n10890.01 übrige Sachanlagen FV 50'000.00 50'000.00\n\n\n\n62 von 169 \n\n \n \n \n \n \n \n \n\n  01.01.2023 Zuwachs Abgang 31.12.2023\n\n14 Verwaltungsvermögen 53'373'720.75 34'366'330.91 28'384'472.01 59'355'579.65\n\n140 Sachanlagen VV 51'035'613.90 33'158'888.30 27'233'235.35 56'961'266.85\n\n1401 Strassen / Verkehrswege 8'003'546.00 12'326'710.45 4'965'171.45 15'365'085.00\n\n14010.01 Strassen / Verkehrswege 8'644'081.12 12'326'710.45 4'549'367.00 16'421'424.57\n\n14010.99 WB Strassen / Verkehrswege -640'535.12 415'804.45 -1'056'339.57\n\n1402 Wasserbau 6'061.00 141.00 5'920.00\n\n14020.01 Wasserbau 7'048.05 7'048.05\n\n14020.99 WB Wasserbau -987.05 141.00 -1'128.05\n\n1403 Tiefbauten 3'604'251.00 1'249'753.90 652'955.90 4'201'049.00\n\n14032.01 Übrige Tiefbauten Abwasserentsorgung 3'846'853.30 1'249'753.90 569'160.10 4'527'447.10\n\n14032.99 WB Übrige Tiefbauten Abwasserentsorgung -242'602.30 83'795.80 -326'398.10\n\n1404 Hochbauten 18'208'762.00 4'633'480.15 1'101'219.15 21'741'023.00\n\n14040.01 Hochbauten 21'372'443.64 4'633'480.15 53'314.80 25'952'608.99\n\n14040.99 WB Hochbauten -3'287'799.64 1'044'721.35 -4'332'520.99\n\n14045.01 Hochbauten Feuerwehr 127'300.95 127'300.95\n\n14045.99 WB Hochbauten Feuerwehr -3'182.95 3'183.00 -6'365.95\n\n1405 Waldungen 28'150.00 828.00 27'322.00\n\n14050.01 Waldungen 34'174.40 34'174.40\n\n14050.99 WB Waldungen -6'024.40 828.00 -6'852.40\n\n\n\n63 von 169 \n\n \n\n  01.01.2023 Zuwachs Abgang 31.12.2023\n\n1406 Mobilien VV 1'294'942.00 1'034'068.70 290'322.70 2'038'688.00\n\n14060.01 Mobilien VV 814'240.95 1'034'068.70 1'848'309.65\n\n14060.99 WB Mobilien VV -420'765.95 186'343.70 -607'109.65\n\n14062.01 Mobilien Abwasserentsorgung 22'133.80 22'133.80\n\n14062.99 WB Mobilien Abwasserentsorgung -11'065.80 2'214.00 -13'279.80\n\n14065.01 Mobilien Feuerwehr 1'185'318.70 1'185'318.70\n\n14065.99 WB Feuerwehr -294'919.70 101'765.00 -396'684.70\n\n1407 Anlagen im Bau VV 10'424'335.90 13'914'875.10 19'039'401.15 5'299'809.85\n\n14070.01 Anlagen im Bau VV 9'194'343.35 12'739'812.75 17'418'899.20 4'515'256.90\n\n14072.01 Anlagen im Bau Abwasserentsorgung 1'229'992.55 1'175'062.35 1'620'501.95 784'552.95\n\n1409 Übrige Sachanlagen 9'465'566.00 1'183'196.00 8'282'370.00\n\n14099.01 Bestehendes VV vor HRM2 17'669'656.29 17'669'656.29\n\n14099.31 Best. VV Kehricht Glassammelstellen vor HRM2 78'282.20 78'282.20\n\n14099.93 WB best. VV Kehricht  vor HRM2 -36'533.20 5'219.00 -41'752.20\n\n14099.99 WB best. VV vor HRM2 -8'245'839.29 1'177'977.00 -9'423'816.29\n\n142 Immaterielle Anlagen 1'790'613.85 1'207'442.61 1'142'821.66 1'855'234.80\n\n1420 Informatik 770'217.00 810'067.01 627'498.01 952'786.00\n\n14200.01 Informatik ICT allgemeiner Haushalt 1'617'782.91 598'781.35 220'660.36 1'995'903.90\n\n14200.99 WB ICT allgem. Haushalt -847'565.91 182'578.51 401'096.50 -1'066'083.90\n\n14205.01 Informatik ICT Feuerwehr 28'707.15 28'707.15\n\n14205.99 WB ICT Feuerwehr 5'741.15 -5'741.15\n\n1427 Immaterielle Anlagen in Realisierung 160'269.85 185'123.85 90'601.90 254'791.80\n\n14270.01 Immaterielle Anlagen in Realisierung 160'269.85 185'123.85 90'601.90 254'791.80\n\n1429 Übrige immaterielle Anlagen 860'127.00 212'251.75 424'721.75 647'657.00\n\n14290.01 Immaterielle Anlagen Allgemeiner Haushalt 1'515'426.50 6'916.35 221'261.40 1'301'081.45\n\n14290.99 WB Imm. Anlagen Allgemeiner Haushalt -655'299.50 205'335.40 203'460.35 -653'424.45\n\n\n\n64 von 169 \n\n \n \n\n  01.01.2023 Zuwachs Abgang 31.12.2023\n\n145 Beteiligungen, Grundkapitalien 168'800.00 168'800.00\n\n1455 Beteilig.an privaten Unternehmungen 168'800.00 168'800.00\n\n14550.03 862 +25 (887) Aktien AVAG zu nominal 100.-- 168'800.00 168'800.00\n\n146 Investitionsbeiträge 378'693.00 8'415.00 370'278.00\n\n1461 Invbeiträge an Kantone u. Konkordate 378'693.00 8'415.00 370'278.00\n\n14610.01 IB an Kantone 420'768.80 420'768.80\n\n14610.99 WB IB an Kantone -42'075.80 8'415.00 -50'490.80\n\n2 Passiven 95'584'467.12 122'200'653.55 117'454'958.57 100'330'162.10\n\n20 Fremdkapital 44'238'636.55 118'645'739.17 115'417'352.93 47'467'022.79\n\n200 Laufende Verbindlichkeiten 4'809'532.95 104'405'250.27 105'160'097.68 4'054'685.54\n\n2000 Lauf.Verb.a.Liefer.u.Leist.v.Dritten 4'229'860.15 48'344'923.90 49'244'550.15 3'330'233.90\n\n20000.01 Kreditoren Abacus 4'242'253.45 44'446'655.40 45'351'541.95 3'337'366.90\n\n20001.01 Kontokorrent für Pensionskassenprämien 1'615'149.60 1'615'149.60\n\n20001.02 Kontokorrent für AHV- + ALV-Beiträge 35.30 1'565'795.00 1'565'830.30\n\n20001.03 Kontokorrent FAK 4.40 410'755.70 410'760.10\n\n20001.04 Kontokorrent SUVA/AXA -13'402.00 191'044.25 187'562.25 -9'920.00\n\n20001.06 Kontokorrent UVGZ 969.00 36'276.50 34'458.50 2'787.00\n\n20001.07 Kontokorrent KTG 79'247.45 79'247.45\n\n2001 Kontokorrente mit Dritten 63'577.60 105'804.89 59'060.15 110'322.34\n\n20010.01 Durchlaufkonto Massnahmen KFSG 55'988.00 83'434.00 54'115.95 85'306.05\n\n20012.01 Kontokorrent Kurtaxen 4'944.20 4'944.20\n\n20012.03 KK mit VKJFA 7'589.60 17'426.69 25'016.29\n\n\n\n65 von 169 \n\n \n \n\n  01.01.2023 Zuwachs Abgang 31.12.2023\n\n2002 Steuern -18'827.35 527'567.58 552'730.68 -43'990.45\n\n20022.31 MWST-Umsatzsteuer Abfall -5.15 -5.15\n\n20022.51 MWST-Umsatzsteuer Tageskarten -169.10 -169.10\n\n20022.80 MWST Abrechnungskonto -18'827.35 527'741.83 552'904.93 -43'990.45\n\n2003 Erhaltene Anzahlungen von Dritten 1'292.10 -731.95 560.15\n\n20030.01 Debi Vorauszahlungen 1'292.10 -731.95 560.15\n\n2005 Interne Kontokorrente 92'905.45 55'277'685.85 55'303'756.70 66'834.60\n\n20050.01 Transferkonto bar 41'928'004.00 41'928'004.00\n\n20050.02 Durchlaufkonto 35'460.85 1'465'901.70 1'500'747.65 614.90\n\n20050.03 KK Fundbüro 2'323.95 785.35 315.00 2'794.30\n\n20050.04 Durchlaufkonto NEST/IS-E 524'014.10 524'014.10\n\n20053.01 KK Lohn u. Daueraufträge 55'120.65 11'358'980.70 11'350'675.95 63'425.40\n\n2006 Depotgelder und Kautionen 440'725.00 150'000.00 590'725.00\n\n20060.01 Depotgelder 440'725.00 150'000.00 590'725.00\n\n201 Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten 1'615'600.00 6'000'000.00 6'000'000.00 1'615'600.00\n\n2010 Verbindlichkeiten ggü.Finanzintermediären 6'000'000.00 6'000'000.00\n\n20101.01 Kurzfristige Verbindlichkeiten gegenüber Post 6'000'000.00 6'000'000.00\n\n2019 Übr.kurzfr.Finanzverbindl.ggü.Dritten 1'615'600.00 1'615'600.00\n\n20190.01 Übr. kurzfr. Finanzverbindl. ggü. Dritten 1'615'600.00 1'615'600.00\n\n204 Passive Rechnungsabgrenzungen 137'051.00 197'964.35 139'813.45 195'201.90\n\n2040 Personalaufwand 33'690.00 33'690.00\n\n20400.01 Passive Rg-Abgr. Personalaufwand 33'690.00 33'690.00\n\n\n\n66 von 169 \n\n \n \n \n\n  01.01.2023 Zuwachs Abgang 31.12.2023\n\n2041 Sach- und übriger Betriebsaufwand 21'444.40 7'910.60 21'444.40 7'910.60\n\n20410.01 Passive Rg-Abgr.Sach- und übriger Betriebsaufwand 21'444.40 7'910.60 21'444.40 7'910.60\n\n2043 Transfers der Erfolgsrechnung 6'400.00 6'400.00\n\n20430.01 Passive Rg-Abgr. Transferzahlungen 6'400.00 6'400.00\n\n2044 Finanzaufwand / Finanzertrag 106'495.25 156'363.75 109'741.25 153'117.75\n\n20440.01 Passive Rg-Abgr. Finanzaufwand / Finanzertrag 106'495.25 156'363.75 109'741.25 153'117.75\n\n2046 Passive Rechnungsabgr.Investitionsrg. 2'711.35 2'227.80 483.55\n\n20460.01 Passive Rg-Abgr. IR SG 5 und 5 2'711.35 2'227.80 483.55\n\n205 Kurzfristige Rückstellungen 619'652.60 42'524.55 117'441.80 544'735.35\n\n2050 Kurzfrist.Rückstellungen a.Mehrleist.d.Personals 459'652.60 42'524.55 77'441.80 424'735.35\n\n20500.01 Rückstellungen Personal (Ferien/Ueberzeiten) 459'652.60 42'524.55 77'441.80 424'735.35\n\n2059 Übrige kurzfrist. Rückstellungen 160'000.00 40'000.00 120'000.00\n\n20590.01 Rückstellung für Steuerteilungen 160'000.00 40'000.00 120'000.00\n\n206 Langfristige Finanzverbindlichkeiten 37'056'800.00 8'000'000.00 4'000'000.00 41'056'800.00\n\n2064 Darlehen, Schuldscheine 37'056'800.00 8'000'000.00 4'000'000.00 41'056'800.00\n\n20640.04 SUVA, Kredit AG 0.86 %  26.05.15-26.05.27 6'000'000.00 6'000'000.00\n\n20640.05 Schützengesellschaft Münsingen 56'800.00 56'800.00\n\n20640.07 Postfinance 28.02.18-28.02.23, 0.15 % 4'000'000.00 4'000'000.00\n\n20640.08 Postfinance 27.04.18-27.04.2027, 0.49 % 5'000'000.00 5'000'000.00\n\n20640.09 Suva Kredit AG, 0.47%, 1.7.21-1.7.36 5'000'000.00 5'000'000.00\n\n20640.10 Postfinance 28.7.22-29.7.24, 0.85% 2'000'000.00 2'000'000.00\n\n\n\n67 von 169 \n\n \n\n \n \n \n \n\n  01.01.2023 Zuwachs Abgang 31.12.2023\n\n20640.11 Postfinance 28.7.22-28.7.25, 0.98% 2'000'000.00 2'000'000.00\n\n20640.12 SLM 24.08.22-31.08.26, 0.85% 3'000'000.00 3'000'000.00\n\n20640.13 SLM 24.08.22-31.08.24, 0.65% 2'000'000.00 2'000'000.00\n\n20640.14 Postfinance, 28.11.22-28.11.24, 1.37% 5'000'000.00 5'000'000.00\n\n20640.15 SLM 12.12.22-31.12.25, 1.45% 3'000'000.00 3'000'000.00\n\n20640.16 SLM 28.02.23-28.02.25, 1.65% 4'000'000.00 4'000'000.00\n\n20640.17 Postfinance 05.06.23-06.06.28 2.04% 4'000'000.00 4'000'000.00\n\n29 Eigenkapital 51'345'830.57 3'554'914.38 2'037'605.64 52'863'139.31\n\n290 Verpfl.(+),Vorschüsse(-)ggü.Spezialfin. 4'356'753.81 195'879.63 134'207.19 4'418'426.25\n\n2900 Spezialfinanzierungen im EK 4'356'753.81 195'879.63 134'207.19 4'418'426.25\n\n29000.01 Rechnungsausgleich Feuerwehr 1'328'639.25 54'607.25 1'383'246.50\n\n29000.83 SF Planungsmehrwertausgleich 1'409'103.30 86'621.15 46'704.90 1'449'019.55\n\n29002.21 Rechnungsausgleich Abwasserentsorgung 789'735.29 87'502.29 702'233.00\n\n29003.31 Rechnungsausgleich Abfallbeseitigung 829'275.97 54'651.23 883'927.20\n\n293 Vorfinanzierungen 26'546'828.22 1'079'937.75 1'142'610.45 26'484'155.52\n\n2930 Vorfinanzierungen 26'546'828.22 1'079'937.75 1'142'610.45 26'484'155.52\n\n29300.81 Kultur, Sport 218'366.23 22'369.90 195'996.33\n\n29300.82 In- und Auslandhilfe 6'739.90 6'739.90\n\n29300.83 Mehrwertabsch. MWA altrechtlich 10'479'270.90 413'377.35 10'065'893.55\n\n29300.84 SF Soziales 74'066.80 10'000.00 64'066.80\n\n29300.85 Spezialfinanzierung Museum 1'534.95 38'262.75 39'797.70\n\n29302.21 Abwasserentsorgung Werterhalt 15'766'849.44 1'041'675.00 696'863.20 16'111'661.24\n\n\n\n68 von 169 \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n  01.01.2023 Zuwachs Abgang 31.12.2023\n\n294 Finanzpolitische Reserven zusätzl. Abschr. 9'155'211.05 2'279'097.00 11'434'308.05\n\n2940 Finanzpolitische Reserven 9'155'211.05 2'279'097.00 11'434'308.05\n\n29400.01 Finanzpolitische Reserven, zusätzl. Abschr. 9'155'211.05 2'279'097.00 11'434'308.05\n\n296 Neubewertungsreserve Finanzvermögen 3'002'861.25 760'788.00 2'242'073.25\n\n2960 Neubewertungsreserve Finanzvermögen 3'002'861.25 760'788.00 2'242'073.25\n\n29600.01 Neubewertungsreserve Finanzvermögen 2'282'207.25 760'788.00 1'521'419.25\n\n29601.01 Schwankungsreserve 720'654.00 720'654.00\n\n299 Bilanzüberschuss /-fehlbetrag 8'284'176.24 8'284'176.24\n\n2999 Kumulierte Ergebnisse der Vorjahre 8'284'176.24 8'284'176.24\n\n29990.01 Kumulierte Ergebnisse der Vorjahre 8'284'176.24 8'284'176.24\n\n\n\n69 von 169 \n\n12.2. Erfolgsrechnung nach Funktionen \n\n \n \n\n  \n\n  Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nERFOLGSRECHNUNG 70'546'013.45 70'546'013.45 68'999'729.00 68'999'729.00 70'811'657.50 70'811'657.50\n\n00 Allgemeine Verwaltung 8'392'737.16 1'199'495.00 8'081'821.00 1'207'350.00 7'944'653.92 1'198'037.35\n\nNettoaufwand 7'193'242.16 6'874'471.00 6'746'616.57\n\n01 Legislative und Exekutive 565'008.65 13'588.85 566'608.00 13'150.00 555'327.90 12'170.35\n\nNettoaufwand 551'419.80 553'458.00 543'157.55\n\n011 Legislative 115'909.95 109'745.00 99'973.00\n\nNettoaufwand 115'909.95 109'745.00 99'973.00\n\n0110 Legislative 93'534.45 86'850.00 77'457.40\n\n3000.01 Löhne, Tag- und Sitzungsgelder an Behörden und Kommissionen 20'810.00 21'410.00 20'610.00\n\n3090.01 Aus- und Weiterbildung 600.00\n\n3100.01 Büro- und Verbrauchsmaterial 34'439.95 34'900.00 26'159.95\n\n3130.03 Dienstleistungen Dritter 8'185.20\n\n3132.01 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 14'000.00 14'500.00 15'883.50\n\n3170.01 Reisekosten und Spesen 1'372.95 1'800.00 1'568.75\n\n3199.01 Übriger Betriebsaufwand 36.35 150.00 235.20\n\n3636.01 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck 14'090.00 14'090.00 13'000.00\n\n0111 Gemeindeparlament 22'375.50 22'895.00 22'515.60\n\n3000.01 Löhne, Tag- und Sitzungsgelder an Behörden und Kommissionen 15'462.50 13'575.00 15'000.00\n\n3050.01 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 161.75 200.00 239.85\n\n3053.01 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 28.60 20.00 24.00\n\n3054.01 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 38.70 50.00 56.45\n\n3090.01 Aus- und Weiterbildung 1'800.00 1'300.00 440.00\n\n3199.01 Übriger Betriebsaufwand 4'883.95 7'750.00 6'755.30\n\nRechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\n\n\n70 von 169 \n\n \n \n \n \n \n\n  \n\n  Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n012 Exekutive 449'098.70 13'588.85 456'863.00 13'150.00 455'354.90 12'170.35\n\nNettoaufwand 435'509.85 443'713.00 443'184.55\n\n0120 Exekutive - Gemeinderat 440'883.90 13'588.85 444'228.00 13'150.00 445'431.20 12'170.35\n\n3000.01 Löhne, Tag- und Sitzungsgelder an Behörden und Kommissionen365'510.40 356'777.00 362'411.80\n\n3010.09 Taggelder Versicherungen, EO -4'872.75\n\n3050.01 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 20'583.75 23'191.00 21'081.95\n\n3052.01 AG-Beiträge an Pensionskassen 23'986.20 27'350.00 23'998.80\n\n3053.01 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 2'633.65 2'750.00 2'670.30\n\n3054.01 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 4'907.80 5'430.00 4'992.80\n\n3055.01 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 1'419.90 1'460.00 1'446.80\n\n3090.01 Aus- und Weiterbildung 2'494.00 1'820.00 1'020.00\n\n3099.01 Übriger Personalaufwand 500.00\n\n3134.01 Sachversicherungsprämien 250.00 250.00 250.00\n\n3199.01 Übriger Betriebsaufwand 9'264.90 9'700.00 10'282.70\n\n3199.02 Repräsentationsausgaben und Spesen 14'706.05 15'000.00 17'276.05\n\n4260.02 Rückerstattung Personal 13'588.85 13'150.00 12'170.35\n\n0121 Exekutive - Kommissionen 8'214.80 12'635.00 9'923.70\n\n3000.01 Löhne, Tag- und Sitzungsgelder an Behörden und Kommissionen 6'025.00 9'000.00 6'825.00\n\n3050.01 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 85.45 155.00 96.85\n\n3053.01 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 7.65 25.00 8.40\n\n3054.01 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 21.20 55.00 23.45\n\n3090.01 Aus- und Weiterbildung 320.00\n\n3102.01 Drucksachen, Publikationen 172.00\n\n3199.01 Übriger Betriebsaufwand 1'903.50 3'400.00 2'650.00\n\nRechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\n\n\n71 von 169 \n\n \n\n  \n\n  Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n02 Allgemeine Dienste 7'827'728.51 1'185'906.15 7'515'213.00 1'194'200.00 7'389'326.02 1'185'867.00\n\nNettoaufwand 6'641'822.36 6'321'013.00 6'203'459.02\n\n022 Allgemeine Dienste 6'524'844.01 896'503.05 6'485'827.00 924'560.00 6'187'226.88 922'031.70\n\nNettoaufwand 5'628'340.96 5'561'267.00 5'265'195.18\n\n0220 Allgemeine Dienste, Verwaltung 5'876'489.26 277'383.90 5'854'527.00 314'460.00 5'593'338.10 342'246.17\n\n3000.01 Löhne, Tag- und Sitzungsgelder an Behörden und Kommissionen 1'792.50 3'000.00 1'610.40\n\n3010.01 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 3'903'169.75 3'757'016.00 3'626'658.10\n\n3010.04 Ferien- und Überzeitensaldi -27'925.65 7'678.65\n\n3010.09 Taggelder Versicherungen, EO -52'255.10 -25'184.05\n\n3040.01 Kinder- und Ausbildungszulagen 18'225.50 17'100.00 16'408.00\n\n3050.01 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 245'383.10 242'505.00 230'979.10\n\n3052.01 AG-Beiträge an Pensionskassen 333'531.10 334'066.00 316'223.65\n\n3053.01 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 28'828.70 29'041.00 26'199.40\n\n3054.01 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 57'331.25 56'432.00 53'767.30\n\n3055.01 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 28'935.25 28'046.00 26'966.65\n\n3090.01 Aus- und Weiterbildung 86'618.80 86'000.00 56'660.10\n\n3090.02 Ausbildungskredite Lernende 28'057.00 27'241.00 23'606.80\n\n3091.01 Personalwerbung 18'832.85 15'000.00 28'263.45\n\n3099.01 Übriger Personalaufwand 86'785.80 53'400.00 66'816.10\n\n3100.01 Büro- und Verbrauchsmaterial 28'467.05 28'250.00 28'753.20\n\n3102.01 Drucksachen, Publikationen 42'466.25 57'150.00 44'932.15\n\n3103.01 Fachliteratur 4'262.05 7'000.00 4'644.15\n\n3106.01 Medizinisches Material 120.30 5'000.00 11'554.65\n\n3110.01 Anschaffung Büromöbel, Büromaschinen und -geräte 1'559.05 3'000.00 6'517.05\n\n3112.01 Kleider, Wäsche, Vorhänge 1'448.00 500.00 2'591.55\n\n3113.01 Anschaffung IT-Hardware 14'513.05 13'000.00 21'762.25\n\n3118.01 Anschaffung Software/Lizenzen 1'071.40 7'500.00 9'001.15\n\n3119.02 Kredit Geschäftsleitung 7'930.85 5'000.00 370.90\n\nRechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\n\n\n72 von 169 \n\n \n\n  \n\n  Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n3130.01 Telefonie, Kommunikation 33'567.94 39'730.00 32'814.60\n\n3130.02 Betreibungs- und Inkassokosten 399.95 5'000.00 2'684.70\n\n3130.03 Dienstleistungen Dritter 18'211.35 15'500.00 14'181.90\n\n3130.09 Porti 81'166.55 89'000.00 86'289.70\n\n3130.10 Bank- und PC Gebühren / Spesen 7'282.57 4'000.00 6'424.14\n\n3132.01 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 47'273.75 35'300.00 43'009.75\n\n3134.01 Sachversicherungsprämien 23'037.85 23'250.00 22'699.50\n\n3150.01 Unterhalt Büro- und Schulmöbel, Geräte und Mobiliar 233.70 1'027.45\n\n3151.01 Unterhalt Maschinen, Geräte und Fahrzeuge 75.40 200.00\n\n3153.01 Unterhalt IT-Hardware 3'921.10 3'200.00 4'120.60\n\n3158.01 Unterhalt immaterielle Anlagen 190'800.70 234'000.00 206'281.60\n\n3170.01 Reisekosten und Spesen 10'772.60 20'000.00 14'134.85\n\n3181.01 Tatsächliche Forderungsverluste 154.40 100.00\n\n3199.01 Übriger Betriebsaufwand -.60 74.88\n\n3199.02 Repräsentationsausgaben und Spesen 1'227.70\n\n3320.01 Planmässige Abschreibungen Informatik 147'118.70 161'300.00 121'520.05\n\n3320.90 Planmässige Abschreibungen übrige immaterielle Anlagen 10'540.00\n\n3611.01 Entschädigungen an Kantone und Konkordate 181'578.70 174'300.00 174'939.95\n\n3636.01 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck 22'259.80 27'500.00 26'341.60\n\n3910.01 Int. verrechnete DL 248'258.25 246'900.00 239'472.13\n\n4210.01 Gebühren für Amtshandlungen 3'570.80 4'000.00 4'451.37\n\n4250.01 Verkäufe 195.00 300.00 77.20\n\n4260.01 Rückerstattungen 13'351.75 20'000.00 25'262.55\n\n4260.02 Rückerstattung Personal 3'421.65 17'600.55\n\n4390.01 übriger Ertrag (Schenkungen, Spenden) 4.00 291.30\n\n4611.01 Entschädigungen von Kantonen und Konkordaten 93'053.00 82'000.00 95'383.00\n\n4612.01 Entschädigungen von Gemeinden und Gemeindeverbänden 1'057.70 1'040.20\n\n4612.02 Int. DL-Verrechnung SF Gemeinde 115'010.00 178'160.00 157'990.00\n\n4614.01 Entschädigung von öffentlichen Unternehmungen 5'000.00 1'000.00 5'000.00\n\n4910.01 Interne Verrechnung von DL 42'720.00 29'000.00 35'150.00\n\nRechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\n\n\n73 von 169 \n\n \n\n  \n\n  Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n0221 Informatik Rechenzentrum RIZ 619'119.15 619'119.15 610'100.00 610'100.00 579'785.53 579'785.53\n\n3010.01 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 313'704.95 274'580.00 301'636.20\n\n3010.04 Ferien- und Überzeitensaldi -1'831.65 -8'649.30\n\n3010.09 Taggelder Versicherungen, EO -7'646.20 -2'305.70\n\n3040.01 Kinder- und Ausbildungszulagen 1'380.50 1'190.00 1'276.00\n\n3050.01 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 20'243.25 17'730.00 19'463.90\n\n3052.01 AG-Beiträge an Pensionskassen 19'962.45 21'330.00 19'450.25\n\n3053.01 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 2'633.85 2'290.00 2'614.35\n\n3054.01 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 4'705.30 4'120.00 4'524.60\n\n3055.01 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 2'238.50 2'060.00 2'118.50\n\n3090.01 Aus- und Weiterbildung 5'100.00 5'100.00\n\n3113.01 Anschaffung IT-Hardware 3'945.30 10'000.00 8'878.32\n\n3118.01 Anschaffung Software/Lizenzen 15'000.00 13'111.50\n\n3130.01 Telefonie, Kommunikation 97'506.35 99'000.00 93'340.80\n\n3134.01 Sachversicherungsprämien 11'970.00 12'000.00 11'970.00\n\n3153.01 Unterhalt IT-Hardware 5'357.40 5'700.00 3'322.50\n\n3158.01 Unterhalt immaterielle Anlagen 117'891.35 118'000.00 85'501.71\n\n3170.01 Reisekosten und Spesen 1'957.80 2'000.00 3'531.90\n\n3910.01 Int. verrechnete DL 20'000.00 20'000.00 20'000.00\n\n4250.01 Verkäufe 122.00\n\n4260.02 Rückerstattung Personal 6.70\n\n4612.01 Entschädigungen von Gemeinden und Gemeindeverbänden 335'048.20 326'600.00 311'313.40\n\n4614.01 Entschädigung von öffentlichen Unternehmungen 35'684.00 36'600.00 29'000.00\n\n4910.01 Interne Verrechnung von DL 248'258.25 246'900.00 239'472.13\n\n0222 Arbeitssicherheit und BGM 29'235.60 21'200.00 14'103.25\n\n3090.01 Aus- und Weiterbildung 6'510.15 5'700.00 3'231.00\n\n3099.01 Übriger Personalaufwand 3'893.25 5'200.00 680.00\n\n3132.01 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 5'112.20 4'000.00 3'892.25\n\n3612.02 Int. Verrechnung DL SF Gemeinde 6'300.00 3'150.00\n\n3910.01 Int. verrechnete DL 13'720.00 3'150.00\n\nRechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\n\n\n74 von 169 \n\n \n\n  \n\n  Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n029 Verwaltungsliegenschaften 1'302'884.50 289'403.10 1'029'386.00 269'640.00 1'202'099.14 263'835.30\n\nNettoaufwand 1'013'481.40 759'746.00 938'263.84\n\n0290 Verwaltungsliegenschaften 458'290.75 44'192.15 418'271.00 39'350.00 456'190.00 44'229.90\n\n3010.01 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 33'302.55 36'167.00 34'490.65\n\n3050.01 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 2'147.65 2'335.00 2'224.30\n\n3053.01 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 543.95 706.00 562.45\n\n3054.01 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 499.75 543.00 517.45\n\n3100.01 Büro- und Verbrauchsmaterial 18.30\n\n3101.01 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 3'206.45 500.00 160.05\n\n3101.02 Reinigungsmaterial 700.10 500.00\n\n3110.01 Anschaffung Büromöbel, Büromaschinen und -geräte 6'563.15 5'600.00 11'480.60\n\n3111.01 Maschinen, Geräte und Fahrzeuge. 1'567.80 900.00 16.20\n\n3120.01 Ver- und Entsorgung Liegenschaften Verwaltungsvermögen 70'324.35 54'000.00 57'085.95\n\n3130.01 Telefonie, Kommunikation 19'256.75 19'500.00 38'513.50\n\n3131.01 Planungen und Projektierungen Dritter 44'803.45 30'000.00 30'497.85\n\n3134.01 Sachversicherungsprämien 11'862.50 10'100.00 10'699.90\n\n3144.01 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 27'773.95 19'100.00 17'228.35\n\n3144.02 Unterhalt Hochbauten, Gebäude (Serviceverträge) 5'273.60 8'300.00 8'716.65\n\n3151.01 Unterhalt Maschinen, Geräte und Fahrzeuge 826.65 500.00 1'268.90\n\n3160.01 Miete und Pacht Liegenschaften 109'309.80 109'320.00 109'309.80\n\n3300.40 Planmässige Abschreibungen Hochbauten VV 2'071.00 2'000.00 2'071.00\n\n3320.90 Planmässige Abschreibungen übrige immaterielle Anlagen 102'139.00 93'700.00 112'376.40\n\n3910.01 Int. verrechnete DL 16'100.00 24'500.00 18'970.00\n\n4260.01 Rückerstattungen 627.15 664.70\n\n4470.01 Pacht- und Mietzinse Liegenschaften VV 5'000.00 5'000.00 5'000.00\n\n4893.01 Entnahmen aus Vorfinanzierungen des EK 38'565.00 34'350.00 38'565.20\n\n0291 WD-Saal (Ant. Steuerhaushalt) 48'094.00 43'538.75 51'710.00 40'220.00 43'698.90 41'122.85\n\n3010.01 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 5'204.15 5'880.00 4'852.90\n\n3050.01 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 380.00\n\n3053.01 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 44.70 60.00 48.60\n\nRechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\n\n\n75 von 169 \n\n \n\n  \n\n  Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n3054.01 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 90.00\n\n3101.01 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 51.90 100.00 67.80\n\n3120.01 Ver- und Entsorgung Liegenschaften Verwaltungsvermögen 30'150.65 28'250.00 26'504.25\n\n3130.01 Telefonie, Kommunikation 323.40 250.00 323.40\n\n3144.01 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 11'655.00 4'500.00 10'278.15\n\n3144.02 Unterhalt Hochbauten, Gebäude (Serviceverträge) 664.20 1'000.00 1'623.80\n\n3300.40 Planmässige Abschreibungen Hochbauten VV 11'200.00\n\n4260.01 Rückerstattungen 6'231.25 3'600.00 5'077.85\n\n4470.01 Pacht- und Mietzinse Liegenschaften VV 32'120.00 32'120.00 32'120.00\n\n4472.01 Vergütung für Benützungen Liegenschaften VV 5'187.50 4'500.00 3'925.00\n\n0292 Saalbau mit Restaurant 348'340.25 99'520.30 177'860.00 100'520.00 280'060.34 83'456.00\n\n3010.01 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 4'889.80 13'541.65\n\n3050.01 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 315.40 873.80\n\n3053.01 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 87.75 235.80\n\n3054.01 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 73.25 202.90\n\n3101.01 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 2'447.25 500.00\n\n3102.01 Drucksachen, Publikationen 5'350.80\n\n3111.01 Maschinen, Geräte und Fahrzeuge. 901.95 61'927.50\n\n3120.01 Ver- und Entsorgung Liegenschaften Verwaltungsvermögen 49'769.90 900.00 33'575.40\n\n3130.01 Telefonie, Kommunikation 2'852.00 4'560.00 4'534.95\n\n3130.03 Dienstleistungen Dritter 12'603.10 12'000.00 24'062.85\n\n3132.01 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 18'284.30\n\n3134.01 Sachversicherungsprämien 2'955.35 2'750.00 2'193.05\n\n3144.01 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 6'095.45 4'300.00 5'633.70\n\n3144.02 Unterhalt Hochbauten, Gebäude (Serviceverträge) 13'561.25 19'550.00 13'394.20\n\n3151.01 Unterhalt Maschinen, Geräte und Fahrzeuge 497.55 1'219.20\n\n3181.01 Tatsächliche Forderungsverluste 40'000.00\n\n3300.40 Planmässige Abschreibungen Hochbauten VV 153'543.15 128'200.00 115'221.34\n\n3320.90 Planmässige Abschreibungen übrige immaterielle Anlagen 5'100.00 3'444.00\n\n3321.91 Ausserplanmässige Abschreibungen übrige immaterielle Anlagen -6'888.00\n\nRechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\n\n\n76 von 169 \n\n \n \n\n  \n\n  Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n3635.01 Beiträge an private Unternehmungen 41'000.00\n\n4250.01 Verkäufe 40'000.00\n\n4260.01 Rückerstattungen 19'985.30 4'659.70\n\n4470.01 Pacht- und Mietzinse Liegenschaften VV 63'550.00 100'520.00 20'696.30\n\n4472.01 Vergütung für Benützungen Liegenschaften VV 15'985.00 18'100.00\n\n0293 Übrige Bauten Schlossgut 296'298.45 45'605.75 237'500.00 39'370.00 294'433.15 41'120.30\n\n3010.01 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 7'980.80 9'915.00 9'108.15\n\n3050.01 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 514.35 640.00 586.55\n\n3053.01 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 107.05 195.00 147.90\n\n3054.01 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 119.75 150.00 136.60\n\n3101.01 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 957.50 1'800.00 1'863.90\n\n3101.02 Reinigungsmaterial 15.35\n\n3111.01 Maschinen, Geräte und Fahrzeuge. 943.05 13'081.90\n\n3120.01 Ver- und Entsorgung Liegenschaften Verwaltungsvermögen 14'557.00 16'650.00 28'827.50\n\n3130.01 Telefonie, Kommunikation 3'848.80 3'550.00 2'991.70\n\n3130.03 Dienstleistungen Dritter 2'525.00\n\n3134.01 Sachversicherungsprämien 9'761.40 9'850.00 9'755.50\n\n3144.01 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 86'408.30 50'550.00 32'555.80\n\n3144.02 Unterhalt Hochbauten, Gebäude (Serviceverträge) 5'105.25 7'000.00 31'263.70\n\n3151.01 Unterhalt Maschinen, Geräte und Fahrzeuge 500.00\n\n3153.01 Unterhalt IT-Hardware 1'611.20 4'984.95\n\n3300.40 Planmässige Abschreibungen Hochbauten VV 127'053.65 105'200.00 120'699.00\n\n3910.01 Int. verrechnete DL 34'790.00 31'500.00 38'430.00\n\n4260.01 Rückerstattungen 13'485.25 3'220.00 3'897.40\n\n4470.01 Pacht- und Mietzinse Liegenschaften VV 2'586.20 6'450.00\n\n4472.01 Vergütung für Benützungen Liegenschaften VV 7'586.80 14'200.00 8'825.40\n\n4893.01 Entnahmen aus Vorfinanzierungen des EK 6'947.50 6'950.00 6'947.50\n\n4920.01 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten, Benützungskosten 15'000.00 15'000.00 15'000.00\n\nRechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\n\n\n77 von 169 \n\n \n\n  \n\n  Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n0294 Blumenhaus 61'388.25 37'231.45 50'745.00 33'100.00 57'567.15 36'826.25\n\n3010.01 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 12'550.60 9'450.00 11'870.65\n\n3050.01 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 810.35 610.00 766.85\n\n3053.01 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 108.15 190.00 128.50\n\n3054.01 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 188.20 145.00 178.00\n\n3101.01 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 467.85 500.00 147.25\n\n3110.01 Anschaffung Büromöbel, Büromaschinen und -geräte 500.00\n\n3111.01 Maschinen, Geräte und Fahrzeuge. 880.00 500.00\n\n3120.01 Ver- und Entsorgung Liegenschaften Verwaltungsvermögen 24'593.30 22'700.00 21'973.85\n\n3130.01 Telefonie, Kommunikation 1'957.90 950.00 1'311.30\n\n3134.01 Sachversicherungsprämien 1'645.80 1'550.00 1'458.10\n\n3144.01 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 10'023.55 5'800.00 9'151.25\n\n3144.02 Unterhalt Hochbauten, Gebäude (Serviceverträge) 1'965.20 2'000.00 5'045.40\n\n3151.01 Unterhalt Maschinen, Geräte und Fahrzeuge 452.35 400.00\n\n3300.40 Planmässige Abschreibungen Hochbauten VV 2'376.00 2'400.00 2'377.00\n\n3300.60 Planmässige Abschreibungen Mobilien VV 2'669.00 2'700.00 2'669.00\n\n3910.01 Int. verrechnete DL 700.00 350.00 490.00\n\n4260.01 Rückerstattungen 504.80 100.00 614.05\n\n4470.01 Pacht- und Mietzinse Liegenschaften VV 25'944.65 27'000.00 26'019.45\n\n4472.01 Vergütung für Benützungen Liegenschaften VV 10'782.00 6'000.00 10'192.75\n\n0295 Werkhöfe 90'472.80 19'314.70 93'300.00 17'080.00 70'149.60 17'080.00\n\n3120.01 Ver- und Entsorgung Liegenschaften Verwaltungsvermögen 25'581.80 25'150.00 27'032.35\n\n3134.01 Sachversicherungsprämien 5'073.80 4'500.00 4'445.00\n\n3144.01 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 34'138.60 40'750.00 12'718.10\n\n3144.02 Unterhalt Hochbauten, Gebäude (Serviceverträge) 2'094.75 4'000.00 7'824.15\n\n3300.40 Planmässige Abschreibungen Hochbauten VV 6'013.85 6'300.00\n\n3910.01 Int. verrechnete DL 17'570.00 12'600.00 18'130.00\n\n4470.01 Pacht- und Mietzinse Liegenschaften VV 15'060.00 15'080.00 15'080.00\n\n4479.01 Übrige Erträge Liegenschaften VV 2'254.70\n\n4612.02 Int. DL-Verrechnung SF Gemeinde 2'000.00 2'000.00 2'000.00\n\nRechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\n\n\n78 von 169 \n\n \n\n  \n\n  Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n1 Öffentliche Ordnung und Sicherheit, Verteidigung 1'676'643.87 2'198'161.56 1'801'295.00 2'230'267.00 1'708'647.21 2'190'014.22\n\nNettoertrag 521'517.69 428'972.00 481'367.01\n\n11 Öffentliche Sicherheit 191'705.55 204'901.00 164'520.95\n\nNettoaufwand 191'705.55 204'901.00 164'520.95\n\n111 Polizei 191'705.55 204'901.00 164'520.95\n\nNettoaufwand 191'705.55 204'901.00 164'520.95\n\n1110 Polizei 191'705.55 204'901.00 164'520.95\n\n3010.01 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 17'717.10 17'520.00 17'208.90\n\n3040.01 Kinder- und Ausbildungszulagen 66.00 66.00 91.00\n\n3050.01 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 1'142.80 1'130.00 1'110.50\n\n3052.01 AG-Beiträge an Pensionskassen 1'210.15 1'210.00 1'204.30\n\n3053.01 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 151.10 150.00 149.30\n\n3054.01 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 265.80 270.00 257.80\n\n3055.01 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 132.65 135.00 129.20\n\n3130.08 Sicherheits- und Ordnungsdienst 105'624.95 118'500.00 79'204.95\n\n3631.01 Beiträge an Kantone und Konkordate 65'395.00 65'920.00 65'165.00\n\n14 Allgemeines Rechtswesen 189'785.00 1'218'985.33 226'647.00 1'232'700.00 245'724.90 1'237'214.24\n\nNettoertrag 1'029'200.33 1'006'053.00 991'489.34\n\n140 Allgemeines Rechtswesen 189'785.00 1'218'985.33 226'647.00 1'232'700.00 245'724.90 1'237'214.24\n\nNettoertrag 1'029'200.33 1'006'053.00 991'489.34\n\n1400 Allgemeines Rechtswesen 188'517.80 397'121.31 225'147.00 439'200.00 244'922.15 432'446.84\n\n3010.01 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 94.10 8'160.00 111.05\n\n3050.01 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 6.10 530.00 7.15\n\n3053.01 AG-Beiträge an Unfallversicherungen .45 70.00 .60\n\n3054.01 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 1.40 125.00 1.65\n\nRechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\n\n\n79 von 169 \n\n \n\n  \n\n  Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n3055.01 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 62.00\n\n3099.01 Übriger Personalaufwand 1'000.00\n\n3102.01 Drucksachen, Publikationen 1'832.90\n\n3130.03 Dienstleistungen Dritter 2'350.90 1'900.00 1'362.20\n\n3130.04 Drittleistungen f. Grundbuch und Vermessung 21'900.60 25'000.00 33'900.75\n\n3130.05 Gebührenaufwand 67'061.35 52'200.00 62'082.30\n\n3130.06 Baubewilligungsgebühren 85'016.60 100'000.00 129'398.00\n\n3130.07 Einbürgerungsgebühren 11'005.00 15'000.00 14'375.00\n\n3181.01 Tatsächliche Forderungsverluste 1'081.30 500.00 1'850.55\n\n3320.90 Planmässige Abschreibungen übrige immaterielle Anlagen 20'600.00\n\n4210.01 Gebühren für Amtshandlungen 142'224.06 135'000.00 133'382.74\n\n4210.06 Gebühren für Baubewilligungen 234'942.95 280'000.00 279'219.45\n\n4210.07 Gebühren für Einbürgerungen 16'109.30 22'000.00 16'794.10\n\n4240.01 Benützungsgebühren und DL 44.10\n\n4260.01 Rückerstattungen 750.00 400.00 1'116.45\n\n4270.01 Bussen 800.00\n\n4611.01 Entschädigungen von Kantonen und Konkordaten 2'295.00 1'800.00 1'890.00\n\n1402 Kinder- und Erwachsenenschutz 1'267.20 821'864.02 1'500.00 793'500.00 802.75 804'767.40\n\n3090.01 Aus- und Weiterbildung 1'267.20 1'500.00 802.75\n\n4210.01 Gebühren für Amtshandlungen 1'854.02 500.00 1'021.40\n\n4611.01 Entschädigungen von Kantonen und Konkordaten 796'932.00 780'000.00 784'532.00\n\n4612.01 Entschädigungen von Gemeinden und Gemeindeverbänden 23'078.00 13'000.00 19'214.00\n\n15 Feuerwehr 710'137.20 710'137.20 762'317.00 762'317.00 707'483.51 707'483.51\n\n150 Feuerwehr 710'137.20 710'137.20 762'317.00 762'317.00 707'483.51 707'483.51\n\n1500 Feuerwehr 710'137.20 710'137.20 762'317.00 762'317.00 707'483.51 707'483.51\n\n3000.01 Löhne, Tag- und Sitzungsgelder an Behörden und Kommissionen 21'945.60 25'990.00 21'886.75\n\n3010.01 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 156'087.10 152'840.00 152'275.30\n\nRechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\n\n\n80 von 169 \n\n \n\n  \n\n  Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n3010.02 Übungssolde 74'383.15 78'550.00 98'726.65\n\n3010.03 Ernstfallsolde 49'800.00 70'000.00 52'160.00\n\n3010.04 Ferien- und Überzeitensaldi -667.50 597.00\n\n3010.09 Taggelder Versicherungen, EO -6'390.15 -5'928.60\n\n3040.01 Kinder- und Ausbildungszulagen 990.00 990.00 1'259.00\n\n3050.01 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 11'544.50 10'870.00 12'014.40\n\n3052.01 AG-Beiträge an Pensionskassen 11'008.90 10'950.00 10'874.50\n\n3053.01 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 1'496.90 1'630.00 1'505.35\n\n3054.01 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 2'683.80 2'800.00 2'792.80\n\n3055.01 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 1'130.50 1'100.00 1'109.90\n\n3090.01 Aus- und Weiterbildung 15'290.80 48'510.00 34'845.05\n\n3099.01 Übriger Personalaufwand 1'441.70 3'200.00 6'528.05\n\n3100.01 Büro- und Verbrauchsmaterial 3'432.30 5'500.00 4'506.35\n\n3101.01 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 4'673.50 11'600.00 17'452.75\n\n3101.02 Reinigungsmaterial 318.45 1'000.00 479.95\n\n3105.01 Lebensmittel 17'429.55 23'000.00 12'235.60\n\n3110.01 Anschaffung Büromöbel, Büromaschinen und -geräte 397.40 500.00\n\n3111.01 Maschinen, Geräte und Fahrzeuge. 26'827.55 27'396.00 66'137.40\n\n3112.01 Kleider, Wäsche, Vorhänge 19'097.20 21'100.00 12'954.45\n\n3113.01 Anschaffung IT-Hardware 985.00\n\n3120.01 Ver- und Entsorgung Liegenschaften Verwaltungsvermögen 7'358.80 4'500.00 7'245.85\n\n3130.01 Telefonie, Kommunikation 4'942.70 10'550.00 3'514.05\n\n3130.03 Dienstleistungen Dritter 2'500.00 3'000.00 2'894.00\n\n3130.11 Projekte, Anlässe 1'089.85 1'500.00\n\n3133.01 Internet-Auftritt, Informatik-Nutzungsaufwand 470.00 550.00 552.90\n\n3134.01 Sachversicherungsprämien 10'423.60 10'150.00 9'952.35\n\n3137.01 Steuern und Abgaben 966.85 2'000.00 1'023.90\n\n3144.01 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 9'787.75 11'400.00 3'463.15\n\n3144.02 Unterhalt Hochbauten, Gebäude (Serviceverträge) 1'200.00 1'489.30\n\n3151.01 Unterhalt Maschinen, Geräte und Fahrzeuge 22'246.90 32'835.00 24'450.45\n\n3151.02 Unterhalt Fahrzeuge 15'051.25 17'800.00 13'396.90\n\nRechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\n\n\n81 von 169 \n\n \n\n  \n\n  Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n3158.01 Unterhalt immaterielle Anlagen 1'198.35 4'200.00 2'324.80\n\n3160.01 Miete und Pacht Liegenschaften 1'551.00 1'560.00 1'551.00\n\n3170.01 Reisekosten und Spesen 639.80 2'000.00 2'887.30\n\n3181.01 Tatsächliche Forderungsverluste 10'522.90 10'000.00 7'178.21\n\n3199.01 Übriger Betriebsaufwand 16'062.00 17'000.00 8'465.40\n\n3300.40 Planmässige Abschreibungen Hochbauten VV 3'183.00 3'050.00 3'182.95\n\n3300.60 Planmässige Abschreibungen Mobilien VV 101'765.00 101'156.00 101'764.45\n\n3320.01 Planmässige Abschreibungen Informatik 5'741.15 5'800.00\n\n3409.01 Übrige Passivzinsen 445.20 250.00 117.00\n\n3612.02 Int. Verrechnung DL SF Gemeinde 22'230.00 20'690.00 4'170.00\n\n3636.01 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck 3'447.60 3'600.00 3'446.90\n\n4200.01 Ersatzabgaben 592'908.75 581'000.00 563'877.90\n\n4260.01 Rückerstattungen 52'081.15 47'100.00 49'851.90\n\n4260.02 Rückerstattung Personal 6.40\n\n4270.01 Bussen 100.00\n\n4409.01 Übrige Zinsen von Finanzvermögen 664.30 700.00 667.50\n\n4449.01 Marktwertanpassungen übrige Sachanlagen 22'250.00\n\n4614.01 Entschädigung von öffentlichen Unternehmungen 64'483.00 64'500.00 64'421.00\n\n9010.01 Ertragsüberschuss SF 54'607.25\n\n9011.01 Aufwandüberschuss SF 68'917.00 6'408.81\n\n16 Verteidigung 585'016.12 269'039.03 607'430.00 235'250.00 590'917.85 245'316.47\n\nNettoaufwand 315'977.09 372'180.00 345'601.38\n\n161 Militärische Verteidiung 134'788.15 91'253.38 132'565.00 72'300.00 134'547.55 74'130.67\n\nNettoaufwand 43'534.77 60'265.00 60'416.88\n\n1610 Militärische Verteidigung 80'907.85 82'715.98 77'855.00 62'500.00 68'386.20 64'959.82\n\n3010.01 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 19'723.60 16'830.00 19'856.05\n\n3010.09 Taggelder Versicherungen, EO -398.35\n\nRechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\n\n\n82 von 169 \n\n \n\n  \n\n  Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n3040.01 Kinder- und Ausbildungszulagen 432.00 435.00 288.00\n\n3050.01 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 1'272.70 1'090.00 1'281.90\n\n3052.01 AG-Beiträge an Pensionskassen 1'503.55 1'440.00 1'567.65\n\n3053.01 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 158.75 145.00 164.70\n\n3054.01 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 295.80 255.00 297.85\n\n3055.01 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 148.20 130.00 148.80\n\n3100.01 Büro- und Verbrauchsmaterial 100.00 356.75\n\n3101.01 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 1'656.15 2'800.00 1'486.85\n\n3101.02 Reinigungsmaterial 386.60 400.00\n\n3111.01 Maschinen, Geräte und Fahrzeuge. 668.40 750.00 2'131.20\n\n3112.01 Kleider, Wäsche, Vorhänge 964.25 1'000.00 1'048.00\n\n3120.01 Ver- und Entsorgung Liegenschaften Verwaltungsvermögen 42'594.85 19'000.00 26'224.65\n\n3130.01 Telefonie, Kommunikation 100.00\n\n3144.01 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 2'951.00 11'400.00 789.80\n\n3144.02 Unterhalt Hochbauten, Gebäude (Serviceverträge) 1'946.40 7'900.00 8'457.20\n\n3151.01 Unterhalt Maschinen, Geräte und Fahrzeuge 1'465.60 1'500.00 715.15\n\n3300.40 Planmässige Abschreibungen Hochbauten VV 3'970.00 6'700.00 3'970.00\n\n3910.01 Int. verrechnete DL 770.00 5'880.00\n\n4260.01 Rückerstattungen 300.00\n\n4472.01 Vergütung für Benützungen Liegenschaften VV 82'715.98 62'500.00 64'659.82\n\n1611 Schiessanlage, Schützenhaus 53'880.30 8'537.40 54'710.00 9'800.00 66'161.35 9'170.85\n\n3010.01 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 5'323.90 5'580.00 5'250.55\n\n3050.01 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 360.00\n\n3053.01 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 27.25 30.00 27.00\n\n3054.01 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 90.00\n\n3101.01 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 19.45 267.85\n\n3120.01 Ver- und Entsorgung Liegenschaften Verwaltungsvermögen 13'609.30 10'200.00 10'002.40\n\n3134.01 Sachversicherungsprämien 4'528.05 4'250.00 4'100.55\n\n3144.01 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 18'062.85 21'600.00 37'409.00\n\n3144.02 Unterhalt Hochbauten, Gebäude (Serviceverträge) 3'769.50 1'264.00\n\nRechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\n\n\n83 von 169 \n\n \n\n  \n\n  Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n3910.01 Int. verrechnete DL 8'540.00 12'600.00 7'840.00\n\n4260.01 Rückerstattungen 260.25\n\n4472.01 Vergütung für Benützungen Liegenschaften VV 6'950.40 8'000.00 7'129.40\n\n4479.01 Übrige Erträge Liegenschaften VV 1'587.00 1'800.00 1'781.20\n\n162 Zivile Verteidigung 450'227.97 177'785.65 474'865.00 162'950.00 456'370.30 171'185.80\n\nNettoaufwand 272'442.32 311'915.00 285'184.50\n\n1620 Zivilschutz 358'498.90 162'577.50 387'170.00 148'900.00 343'341.00 151'080.10\n\n3000.01 Löhne, Tag- und Sitzungsgelder an Behörden und Kommissionen 6'400.00 7'600.00 7'600.00\n\n3010.01 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 156'326.40 165'100.00 158'146.05\n\n3010.04 Ferien- und Überzeitensaldi 3'042.00 -4'378.95\n\n3010.09 Taggelder Versicherungen, EO -12'241.05 -8'400.00 -8'734.15\n\n3040.01 Kinder- und Ausbildungszulagen 1'795.20 1'800.00 1'038.80\n\n3050.01 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 9'734.25 11'160.00 10'356.95\n\n3052.01 AG-Beiträge an Pensionskassen 9'759.35 11'700.00 10'639.20\n\n3053.01 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 1'287.95 1'440.00 1'277.80\n\n3054.01 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 2'263.10 2'600.00 2'407.80\n\n3055.01 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 1'081.50 1'250.00 1'089.60\n\n3090.01 Aus- und Weiterbildung 68'488.85 75'000.00 57'571.25\n\n3099.01 Übriger Personalaufwand 300.00 44.00\n\n3100.01 Büro- und Verbrauchsmaterial 510.95 500.00 377.15\n\n3100.02 Verbrauchsmaterial Informatik 645.40 650.00 322.50\n\n3101.01 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 9'647.40 9'700.00 11'011.75\n\n3101.02 Reinigungsmaterial 754.20 700.00\n\n3102.01 Drucksachen, Publikationen 250.00 250.00\n\n3105.01 Lebensmittel 2'298.90 2'600.00 2'208.35\n\n3106.01 Medizinisches Material 711.70 1'000.00 242.65\n\n3111.01 Maschinen, Geräte und Fahrzeuge. 8'305.30 8'600.00 2'473.00\n\n3112.01 Kleider, Wäsche, Vorhänge 4'180.35 3'500.00 2'995.40\n\n3113.01 Anschaffung IT-Hardware 1'950.00 1'210.00 4'455.25\n\n3120.01 Ver- und Entsorgung Liegenschaften Verwaltungsvermögen 4'142.00 9'100.00 2'810.35\n\nRechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\n\n\n84 von 169 \n\n \n\n  \n\n  Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n3130.01 Telefonie, Kommunikation 7'092.80 9'500.00 7'626.65\n\n3130.03 Dienstleistungen Dritter 375.00\n\n3133.01 Internet-Auftritt, Informatik-Nutzungsaufwand 1'184.80 1'400.00 1'608.30\n\n3134.01 Sachversicherungsprämien 6'896.35 7'200.00 7'065.25\n\n3137.01 Steuern und Abgaben 2'108.90 6'900.00 6'692.85\n\n3144.01 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 6'597.15 5'750.00 1'290.75\n\n3144.02 Unterhalt Hochbauten, Gebäude (Serviceverträge) 3'606.30\n\n3151.01 Unterhalt Maschinen, Geräte und Fahrzeuge 16'402.70 16'100.00 17'953.05\n\n3151.02 Unterhalt Fahrzeuge 6'885.45 8'450.00 9'061.65\n\n3160.01 Miete und Pacht Liegenschaften 3'420.00 1'140.00 3'420.00\n\n3170.01 Reisekosten und Spesen 200.00\n\n3199.01 Übriger Betriebsaufwand 861.05 750.00 500.00\n\n3300.60 Planmässige Abschreibungen Mobilien VV 677.00 700.00 677.00\n\n3632.01 Beiträge an Gemeinden und Gemeindeverbände 20'756.40 21'000.00 22'439.50\n\n3636.01 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck 676.25 720.00 676.25\n\n4260.01 Rückerstattungen 3'362.50 3'000.00 6'409.20\n\n4449.01 Marktwertanpassungen übrige Sachanlagen 16'200.00\n\n4472.01 Vergütung für Benützungen Liegenschaften VV 5'075.00 6'000.00 4'740.00\n\n4611.01 Entschädigungen von Kantonen und Konkordaten 9'000.00 11'000.00 9'720.00\n\n4612.01 Entschädigungen von Gemeinden und Gemeindeverbänden 128'940.00 128'900.00 130'210.90\n\n1621 Ziviler Gemeindeführungsstab (GFO) 29'452.45 2'314.15 45'355.00 1'200.00 49'548.75 7'232.70\n\n3000.01 Löhne, Tag- und Sitzungsgelder an Behörden und Kommissionen 800.00\n\n3010.01 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 986.10 9'570.00 8'085.10\n\n3010.09 Taggelder Versicherungen, EO -18.75\n\n3040.01 Kinder- und Ausbildungszulagen 21.60 25.00 14.40\n\n3050.01 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 63.60 670.00 521.80\n\n3052.01 AG-Beiträge an Pensionskassen 75.05 570.00 519.90\n\n3053.01 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 7.85 90.00 64.50\n\n3054.01 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 14.90 155.00 121.50\n\n3055.01 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 7.20 75.00 60.85\n\nRechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\n\n\n85 von 169 \n\n \n\n  \n\n  Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n3105.01 Lebensmittel 1'100.00 207.60\n\n3120.01 Ver- und Entsorgung Liegenschaften Verwaltungsvermögen 4'860.50 4'800.00 5'133.85\n\n3130.01 Telefonie, Kommunikation 500.00 495.40\n\n3130.03 Dienstleistungen Dritter 8'357.95\n\n3144.01 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 2'415.65 1'000.00 484.65\n\n3151.01 Unterhalt Maschinen, Geräte und Fahrzeuge 500.00\n\n3636.01 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck 4'500.00 4'500.00\n\n3910.01 Int. verrechnete DL 21'000.00 21'000.00 21'000.00\n\n4260.01 Rückerstattungen 2'314.15 1'200.00 2'507.40\n\n4611.01 Entschädigungen von Kantonen und Konkordaten 4'725.30\n\n1627 Regionale Führungsstab (RFO) 62'276.62 12'894.00 42'340.00 12'850.00 63'480.55 12'873.00\n\n3000.01 Löhne, Tag- und Sitzungsgelder an Behörden und Kommissionen 12'930.10 12'800.00 9'587.50\n\n3010.01 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 13'219.00 9'680.00 14'501.65\n\n3010.09 Taggelder Versicherungen, EO -150.65\n\n3040.01 Kinder- und Ausbildungszulagen 175.20 180.00 138.80\n\n3050.01 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 1'042.60 1'025.00 1'125.85\n\n3052.01 AG-Beiträge an Pensionskassen 1'040.30 875.00 1'158.60\n\n3053.01 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 136.55 120.00 141.65\n\n3054.01 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 242.05 245.00 262.65\n\n3055.01 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 89.65 165.00 102.35\n\n3090.01 Aus- und Weiterbildung 500.00\n\n3100.01 Büro- und Verbrauchsmaterial 153.60 200.00 17.40\n\n3100.02 Verbrauchsmaterial Informatik 200.00 25.80\n\n3101.02 Reinigungsmaterial 122.80 200.00\n\n3105.01 Lebensmittel 1'051.30 1'800.00 1'255.60\n\n3111.01 Maschinen, Geräte und Fahrzeuge. 370.80\n\n3112.01 Kleider, Wäsche, Vorhänge 346.25 500.00 991.25\n\n3113.01 Anschaffung IT-Hardware 2'399.85\n\n3120.01 Ver- und Entsorgung Liegenschaften Verwaltungsvermögen 3'812.55 3'900.00 21'863.60\n\n3130.01 Telefonie, Kommunikation 257.05 1'800.00 1'481.40\n\nRechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\n\n\n86 von 169 \n\n \n\n  \n\n  Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n3133.01 Internet-Auftritt, Informatik-Nutzungsaufwand 123.07 100.00 96.95\n\n3144.01 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 19'444.15 750.00 2'769.20\n\n3144.02 Unterhalt Hochbauten, Gebäude (Serviceverträge) 3'392.50 2'200.00 856.20\n\n3170.01 Reisekosten und Spesen 217.70 500.00 72.10\n\n3199.01 Übriger Betriebsaufwand 390.20 500.00 321.00\n\n3320.01 Planmässige Abschreibungen Informatik 4'090.00 4'100.00 4'091.00\n\n4612.01 Entschädigungen von Gemeinden und Gemeindeverbänden 12'894.00 12'850.00 12'873.00\n\n2 Bildung 19'305'433.43 6'812'208.25 19'171'477.00 7'095'303.00 18'371'681.99 6'878'174.81\n\nNettoaufwand 12'493'225.18 12'076'174.00 11'493'507.18\n\n21 Obligatorische Schule 19'300'221.33 6'812'208.25 19'161'852.00 7'095'303.00 18'360'872.94 6'878'174.81\n\nNettoaufwand 12'488'013.08 12'066'549.00 11'482'698.13\n\n211 Eingangsstufe 1'155'768.75 478'727.30 1'193'346.00 454'178.00 1'171'482.70 495'123.10\n\nNettoaufwand 677'041.45 739'168.00 676'359.60\n\n2110 Kindergarten 1'092'475.05 478'055.95 1'120'816.00 454'178.00 1'108'870.00 494'387.85\n\n3611.01 Entschädigungen an Kantone und Konkordate 1'092'475.05 1'120'816.00 1'108'870.00\n\n4611.01 Entschädigungen von Kantonen und Konkordaten 442'729.25 418'778.00 464'726.55\n\n4612.01 Entschädigungen von Gemeinden und Gemeindeverbänden 35'326.70 35'400.00 29'661.30\n\n2113 Kindergarten Rebacker 20'144.35 26'800.00 21'677.15\n\n3090.01 Aus- und Weiterbildung 2'760.00\n\n3100.01 Büro- und Verbrauchsmaterial 641.10 960.00 1'028.70\n\n3104.01 Lehrmittel, Verbrauchsmat. 16'429.60 16'500.00 13'900.00\n\n3110.01 Anschaffung Büromöbel, Büromaschinen und -geräte 516.00 1'160.00 2'842.45\n\n3130.01 Telefonie, Kommunikation 800.00 64.50\n\n3130.09 Porti 50.00\n\n3150.01 Unterhalt Büro- und Schulmöbel, Geräte und Mobiliar 512.80 450.00 83.95\n\n3170.01 Reisekosten und Spesen 720.00 620.00\n\n3171.01 Klassenanlässe 2'044.85 3'400.00 3'137.55\n\nRechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\n\n\n87 von 169 \n\n \n\n  \n\n  Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n2114 Kindergarten Schlossmatt 43'149.35 671.35 45'730.00 40'935.55 735.25\n\n3090.01 Aus- und Weiterbildung 2'887.50 3'680.00 932.60\n\n3100.01 Büro- und Verbrauchsmaterial 1'247.60 1'280.00 1'028.10\n\n3104.01 Lehrmittel, Verbrauchsmat. 22'650.55 22'500.00 21'321.45\n\n3110.01 Anschaffung Büromöbel, Büromaschinen und -geräte 7'278.80 7'380.00 7'939.15\n\n3130.01 Telefonie, Kommunikation 1'000.00 193.50\n\n3130.09 Porti 37.00 200.00 150.00\n\n3150.01 Unterhalt Büro- und Schulmöbel, Geräte und Mobiliar 3'345.05 4'190.00 3'027.55\n\n3170.01 Reisekosten und Spesen 341.90 960.00 647.00\n\n3171.01 Klassenanlässe 5'360.95 4'540.00 5'696.20\n\n4260.01 Rückerstattungen 671.35 735.25\n\n212 Primarstufe 5'265'322.04 2'266'148.10 5'629'698.00 2'260'000.00 5'635'482.24 2'314'275.55\n\nNettoaufwand 2'999'173.94 3'369'698.00 3'321'206.69\n\n2120 Primarstufe (allgemein) 4'707'612.90 2'241'045.30 5'023'993.00 2'235'000.00 5'098'579.55 2'272'559.00\n\n3611.01 Entschädigungen an Kantone und Konkordate 4'656'665.85 4'958'093.00 5'043'357.60\n\n3612.01 Entschädigungen an Gemeinden und Gemeindeverbände 50'947.05 65'900.00 55'221.95\n\n4611.01 Entschädigungen von Kantonen und Konkordaten 1'952'881.55 1'922'050.00 1'980'017.45\n\n4612.01 Entschädigungen von Gemeinden und Gemeindeverbänden 288'163.75 312'950.00 292'541.55\n\n2121 Primarschule Rebacker 199'426.30 214.30 239'600.00 212'787.78 15'865.05\n\n3090.01 Aus- und Weiterbildung 4'540.15 9'200.00 7'675.65\n\n3100.01 Büro- und Verbrauchsmaterial 2'250.10 3'200.00 3'035.25\n\n3103.01 Fachliteratur 1'409.40 2'900.00 939.40\n\n3104.01 Lehrmittel, Verbrauchsmat. 94'851.55 98'800.00 91'336.23\n\n3104.04 Techn. und textiles Gestalten 26'555.00 31'300.00 29'946.65\n\n3105.01 Lebensmittel 1'100.00\n\n3110.01 Anschaffung Büromöbel, Büromaschinen und -geräte 18'284.60 22'730.00 18'257.45\n\n3119.03 Anschaffung von Turn- + Sportgeräten 4'729.90 3'000.00 3'760.30\n\n3130.01 Telefonie, Kommunikation 158.40 800.00 778.60\n\n3130.09 Porti 225.90 700.00 475.20\n\nRechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\n\n\n88 von 169 \n\n \n\n  \n\n  Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n3150.01 Unterhalt Büro- und Schulmöbel, Geräte und Mobiliar 6'222.40 8'720.00 6'211.80\n\n3170.01 Reisekosten und Spesen 882.40 4'200.00 1'568.40\n\n3171.01 Klassenanlässe 39'162.25 52'950.00 48'802.85\n\n3190.01 Schadenersatzleistungen 154.25\n\n4250.01 Verkäufe 19.00\n\n4260.01 Rückerstattungen 195.30 15'865.05\n\n2122 Primarschule Schlossmatt 239'603.74 2'038.50 243'165.00 214'308.76 3'506.50\n\n3090.01 Aus- und Weiterbildung 8'589.40 9'660.00 11'818.90\n\n3100.01 Büro- und Verbrauchsmaterial 826.85 3'360.00 3'379.34\n\n3101.01 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 570.25 41.15\n\n3103.01 Fachliteratur 2'601.50 3'045.00 2'512.95\n\n3104.01 Lehrmittel, Verbrauchsmat. 104'247.44 104'000.00 103'732.62\n\n3104.04 Techn. und textiles Gestalten 32'354.85 34'480.00 31'943.70\n\n3110.01 Anschaffung Büromöbel, Büromaschinen und -geräte 7'191.45 19'640.00 8'498.70\n\n3111.01 Maschinen, Geräte und Fahrzeuge. 5'973.90\n\n3119.03 Anschaffung von Turn- + Sportgeräten 2'500.00 2'500.00 2'493.20\n\n3130.01 Telefonie, Kommunikation 392.35 500.00 389.05\n\n3130.09 Porti 559.70 1'000.00 214.10\n\n3150.01 Unterhalt Büro- und Schulmöbel, Geräte und Mobiliar 7'038.25 5'250.00 5'186.65\n\n3170.01 Reisekosten und Spesen 4'647.05 4'410.00 2'518.75\n\n3171.01 Klassenanlässe 62'110.75 55'320.00 41'579.65\n\n4260.01 Rückerstattungen 2'038.50 3'506.50\n\n2129 Aufgabenhilfe 118'679.10 22'850.00 122'940.00 25'000.00 109'806.15 22'345.00\n\n3010.01 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 104'855.75 108'500.00 96'576.85\n\n3050.01 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 6'549.25 7'010.00 6'181.85\n\n3052.01 AG-Beiträge an Pensionskassen 4'560.75 4'400.00 4'232.10\n\n3053.01 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 833.95 850.00 833.80\n\n3054.01 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 1'522.05 1'630.00 1'436.95\n\n3055.01 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 339.95 300.00 329.20\n\nRechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\n\n\n89 von 169 \n\n \n \n\n  \n\n  Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n3101.01 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 17.40 15.40\n\n3181.01 Tatsächliche Forderungsverluste 250.00 200.00\n\n4240.01 Benützungsgebühren und DL 22'850.00 25'000.00 22'345.00\n\n213 Oberstufe 4'587'512.10 2'134'094.75 4'118'517.00 2'282'565.00 3'873'881.65 2'090'713.60\n\nNettoaufwand 2'453'417.35 1'835'952.00 1'783'168.05\n\n2130 Sekundarstufe I 4'153'899.80 2'132'752.10 3'655'397.00 2'282'565.00 3'488'493.45 2'089'092.70\n\n3611.01 Entschädigungen an Kantone und Konkordate 4'102'519.35 3'555'997.00 3'419'861.70\n\n3612.01 Entschädigungen an Gemeinden und Gemeindeverbände 51'380.45 99'400.00 68'631.75\n\n4611.01 Entschädigungen von Kantonen und Konkordaten 1'107'299.70 1'203'065.00 1'047'790.10\n\n4612.01 Entschädigungen von Gemeinden und Gemeindeverbänden 1'025'452.40 1'079'500.00 1'041'302.60\n\n2131 Sekundarschule Rebacker 260'093.47 277'235.00 242'692.55 150.00\n\n3090.01 Aus- und Weiterbildung 397.80 5'980.00 806.45\n\n3100.01 Büro- und Verbrauchsmaterial 1'292.20 2'080.00 1'484.80\n\n3103.01 Fachliteratur 1'606.25 1'885.00 1'417.30\n\n3104.01 Lehrmittel, Verbrauchsmat. 66'091.52 80'000.00 62'807.05\n\n3104.04 Techn. und textiles Gestalten 31'177.50 37'400.00 34'040.00\n\n3105.01 Lebensmittel 49'513.55 56'985.00 44'246.50\n\n3110.01 Anschaffung Büromöbel, Büromaschinen und -geräte 13'119.95 15'075.00 11'748.55\n\n3119.03 Anschaffung von Turn- + Sportgeräten 3'924.50 3'000.00 2'401.10\n\n3130.01 Telefonie, Kommunikation 361.90 500.00 381.40\n\n3130.09 Porti 359.00 400.00 426.30\n\n3141.01 Unterhalt Strassen / Verkehrswege -6'636.80\n\n3150.01 Unterhalt Büro- und Schulmöbel, Geräte und Mobiliar 7'700.80 9'750.00 7'210.70\n\n3170.01 Reisekosten und Spesen 1'277.75 2'730.00 859.80\n\n3171.01 Klassenanlässe 89'907.55 61'450.00 74'862.60\n\n4260.01 Rückerstattungen 150.00\n\nRechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\n\n\n90 von 169 \n\n \n\n  \n\n  Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n2132 Sekundarschule Schlossmatt 173'518.83 1'342.65 185'885.00 142'695.65 1'470.90\n\n3090.01 Aus- und Weiterbildung 3'387.20 4'600.00 6'604.50\n\n3100.01 Büro- und Verbrauchsmaterial 1'482.35 1'600.00 1'157.55\n\n3103.01 Fachliteratur 791.65 1'450.00 844.25\n\n3104.01 Lehrmittel, Verbrauchsmat. 54'784.40 56'600.00 56'516.10\n\n3104.04 Techn. und textiles Gestalten 30'865.55 29'590.00 27'397.65\n\n3110.01 Anschaffung Büromöbel, Büromaschinen und -geräte 5'607.08 9'905.00 5'154.35\n\n3119.03 Anschaffung von Turn- + Sportgeräten 2'510.60 2'500.00 2'522.30\n\n3130.01 Telefonie, Kommunikation 176.60 500.00\n\n3130.09 Porti 900.00 400.00\n\n3150.01 Unterhalt Büro- und Schulmöbel, Geräte und Mobiliar 2'918.05 7'500.00 6'818.30\n\n3170.01 Reisekosten und Spesen 1'860.40 2'100.00 754.40\n\n3171.01 Klassenanlässe 69'134.95 68'640.00 34'526.25\n\n4260.01 Rückerstattungen 1'342.65 1'470.90\n\n214 Musikschulen 600'698.20 569'570.00 550'436.90\n\nNettoaufwand 600'698.20 569'570.00 550'436.90\n\n2140 Musikschule 600'698.20 569'570.00 550'436.90\n\n3635.01 Beiträge an private Unternehmungen 600'698.20 569'570.00 550'436.90\n\n217 Schulliegenschaften 3'922'184.65 426'671.75 3'757'700.00 418'740.00 3'628'536.76 386'211.85\n\nNettoaufwand 3'495'512.90 3'338'960.00 3'242'324.91\n\n2170 Schulliegenschaften 3'300.00\n\n3300.40 Planmässige Abschreibungen Hochbauten VV 3'300.00\n\n2171 Kindergärten 114'088.10 10'815.15 123'900.00 9'320.00 161'075.95 7'514.65\n\n3101.01 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 2'898.70 1'900.00 549.40\n\n3101.02 Reinigungsmaterial 884.25 1'000.00\n\n3110.01 Anschaffung Büromöbel, Büromaschinen und -geräte 3'000.00 11'624.40\n\n3111.01 Maschinen, Geräte und Fahrzeuge. 2'500.00 627.05\n\nRechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\n\n\n91 von 169 \n\n \n\n  \n\n  Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n3120.01 Ver- und Entsorgung Liegenschaften Verwaltungsvermögen 31'530.35 25'000.00 32'820.30\n\n3134.01 Sachversicherungsprämien 4'407.15 3'900.00 3'792.90\n\n3144.01 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 31'226.45 43'500.00 69'752.50\n\n3144.02 Unterhalt Hochbauten, Gebäude (Serviceverträge) 513.90 1'000.00 4'017.80\n\n3151.01 Unterhalt Maschinen, Geräte und Fahrzeuge 1'492.30 1'500.00 53.85\n\n3170.01 Reisekosten und Spesen 500.00 61.75\n\n3190.01 Schadenersatzleistungen 71.00\n\n3300.40 Planmässige Abschreibungen Hochbauten VV 8'675.00 8'700.00 8'675.00\n\n3300.60 Planmässige Abschreibungen Mobilien VV 3'410.00 3'400.00 3'410.00\n\n3910.01 Int. verrechnete DL 29'050.00 28'000.00 25'620.00\n\n4260.01 Rückerstattungen 2'050.15 1'200.00 1'360.15\n\n4470.01 Pacht- und Mietzinse Liegenschaften VV 3'120.00 3'120.00 3'120.00\n\n4472.01 Vergütung für Benützungen Liegenschaften VV 5'491.50 5'000.00 3'034.50\n\n4479.01 Übrige Erträge Liegenschaften VV 153.50\n\n2172 Zentrum Rebacker 1'665'046.05 170'530.00 1'655'700.00 179'220.00 1'569'484.70 151'544.20\n\n3010.01 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 590'606.65 618'150.00 581'608.60\n\n3010.04 Ferien- und Überzeitensaldi -6'061.05 8'476.50\n\n3010.09 Taggelder Versicherungen, EO -1'756.05\n\n3050.01 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 37'797.20 39'910.00 37'284.75\n\n3052.01 AG-Beiträge an Pensionskassen 44'036.85 39'660.00 40'278.45\n\n3053.01 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 10'134.15 12'060.00 10'851.05\n\n3054.01 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 8'784.70 9'280.00 8'666.70\n\n3055.01 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 2'267.45 2'280.00 2'229.20\n\n3101.01 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 35'122.60 42'000.00 34'320.10\n\n3101.02 Reinigungsmaterial 13'518.40 15'000.00 22'296.35\n\n3110.01 Anschaffung Büromöbel, Büromaschinen und -geräte 31'452.15 30'840.00 17'078.60\n\n3111.01 Maschinen, Geräte und Fahrzeuge. 9'131.60 3'600.00 8'882.45\n\n3112.01 Kleider, Wäsche, Vorhänge 2'541.70 2'500.00 2'129.10\n\n3120.01 Ver- und Entsorgung Liegenschaften Verwaltungsvermögen 273'015.55 260'000.00 251'070.45\n\n3130.01 Telefonie, Kommunikation 2'254.70 2'500.00 2'249.40\n\n3130.03 Dienstleistungen Dritter 7.00 600.00 932.35\n\nRechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\n\n\n92 von 169 \n\n \n\n  \n\n  Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n3134.01 Sachversicherungsprämien 30'322.40 27'750.00 27'127.85\n\n3137.01 Steuern und Abgaben 171.60 300.00 171.60\n\n3144.01 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 218'035.40 198'200.00 146'284.00\n\n3144.02 Unterhalt Hochbauten, Gebäude (Serviceverträge) 6'291.15 5'370.00 44'932.45\n\n3151.01 Unterhalt Maschinen, Geräte und Fahrzeuge 9'334.35 11'400.00 8'088.25\n\n3170.01 Reisekosten und Spesen 2'456.80 1'000.00 1'255.95\n\n3199.01 Übriger Betriebsaufwand 120.00\n\n3300.40 Planmässige Abschreibungen Hochbauten VV 230'788.00 239'700.00 230'788.55\n\n3300.60 Planmässige Abschreibungen Mobilien VV 56'132.75 32'000.00 26'362.00\n\n3320.90 Planmässige Abschreibungen übrige immaterielle Anlagen 5'600.00\n\n3910.01 Int. verrechnete DL 58'660.00 56'000.00 56'000.00\n\n4260.01 Rückerstattungen 5'284.30 11'500.00 5'596.30\n\n4260.02 Rückerstattung Personal 6.20\n\n4470.01 Pacht- und Mietzinse Liegenschaften VV 54'630.00 53'460.00 53'540.10\n\n4472.01 Vergütung für Benützungen Liegenschaften VV 21'036.80 20'000.00 17'405.30\n\n4479.01 Übrige Erträge Liegenschaften VV 570.20\n\n4612.02 Int. DL-Verrechnung SF Gemeinde 14'000.00 14'140.00 770.00\n\n4893.01 Entnahmen aus Vorfinanzierungen des EK 74'232.50 74'240.00 74'232.50\n\n4910.01 Interne Verrechnung von DL 770.00 5'880.00\n\n2173 Zentrum Schlossmatt 1'960'377.50 241'271.60 1'787'340.00 225'200.00 1'694'072.25 218'729.35\n\n3010.01 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 629'890.75 583'120.00 568'104.75\n\n3010.04 Ferien- und Überzeitensaldi 6'856.35 -473.85\n\n3010.09 Taggelder Versicherungen, EO -511.75 -1'635.05\n\n3040.01 Kinder- und Ausbildungszulagen 5'160.00 6'000.00 5'120.00\n\n3050.01 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 40'098.55 37'650.00 36'082.70\n\n3052.01 AG-Beiträge an Pensionskassen 35'291.20 31'670.00 31'310.05\n\n3053.01 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 10'646.25 11'480.00 10'156.05\n\n3054.01 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 9'324.00 8'750.00 8'387.90\n\n3055.01 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 2'244.20 2'080.00 1'958.85\n\n3090.01 Aus- und Weiterbildung 416.95\n\nRechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\n\n\n93 von 169 \n\n \n\n  \n\n  Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n3101.01 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 43'466.90 50'100.00 34'488.00\n\n3101.02 Reinigungsmaterial 22'697.35 20'700.00 22'808.15\n\n3110.01 Anschaffung Büromöbel, Büromaschinen und -geräte 20'828.55 4'000.00 12'457.55\n\n3111.01 Maschinen, Geräte und Fahrzeuge. 32'076.55 29'850.00 34'306.05\n\n3112.01 Kleider, Wäsche, Vorhänge 3'719.85 3'500.00 1'897.20\n\n3120.01 Ver- und Entsorgung Liegenschaften Verwaltungsvermögen 341'717.95 283'000.00 303'449.45\n\n3130.01 Telefonie, Kommunikation 1'872.60 1'750.00 1'635.40\n\n3130.03 Dienstleistungen Dritter 7'400.00\n\n3132.01 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 1'893.80\n\n3134.01 Sachversicherungsprämien 31'743.85 29'550.00 27'715.15\n\n3137.01 Steuern und Abgaben 64.10 70.00 64.10\n\n3144.01 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 194'064.55 167'530.00 182'700.50\n\n3144.02 Unterhalt Hochbauten, Gebäude (Serviceverträge) 16'377.55 29'040.00 35'075.55\n\n3151.01 Unterhalt Maschinen, Geräte und Fahrzeuge 8'677.35 10'000.00 16'050.50\n\n3170.01 Reisekosten und Spesen 1'927.65 1'000.00 660.15\n\n3199.01 Übriger Betriebsaufwand 180.00\n\n3300.40 Planmässige Abschreibungen Hochbauten VV 400'084.70 380'100.00 264'747.15\n\n3300.60 Planmässige Abschreibungen Mobilien VV 21'064.90 18'100.00 13'409.00\n\n3320.90 Planmässige Abschreibungen übrige immaterielle Anlagen 1'300.00 700.00\n\n3321.91 Ausserplanmässige Abschreibungen übrige immaterielle Anlagen -1'400.25\n\n3910.01 Int. verrechnete DL 80'500.00 77'000.00 74'900.00\n\n4260.01 Rückerstattungen 11'014.10 4'000.00 3'238.60\n\n4260.02 Rückerstattung Personal 91.65 25.45\n\n4470.01 Pacht- und Mietzinse Liegenschaften VV 23'520.00 23'520.00 23'520.00\n\n4472.01 Vergütung für Benützungen Liegenschaften VV 67'376.90 60'000.00 58'380.40\n\n4479.01 Übrige Erträge Liegenschaften VV 9'306.50 10'000.00 5'639.40\n\n4893.01 Entnahmen aus Vorfinanzierungen des EK 129'962.45 127'680.00 127'925.50\n\n2174 Schule Trimstein 182'673.00 4'055.00 187'460.00 5'000.00 203'903.86 8'423.65\n\n3010.01 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 75'988.20 80'930.00 73'555.30\n\n3010.04 Ferien- und Überzeitensaldi 1'973.55 386.50\n\n3050.01 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 4'903.95 5'230.00 4'747.35\n\nRechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\n\n\n94 von 169 \n\n \n\n  \n\n  Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n3052.01 AG-Beiträge an Pensionskassen 5'356.15 5'470.00 5'341.80\n\n3053.01 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 1'258.20 1'360.00 1'329.95\n\n3054.01 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 1'140.20 1'220.00 1'103.55\n\n3055.01 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 419.90 450.00 413.65\n\n3101.01 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 4'118.85 2'000.00 1'843.15\n\n3101.02 Reinigungsmaterial 1'813.45 2'900.00 2'505.95\n\n3110.01 Anschaffung Büromöbel, Büromaschinen und -geräte 1'410.00 1'600.00 2'970.35\n\n3111.01 Maschinen, Geräte und Fahrzeuge. 23.60 1'000.00\n\n3112.01 Kleider, Wäsche, Vorhänge 256.45 500.00 576.30\n\n3120.01 Ver- und Entsorgung Liegenschaften Verwaltungsvermögen 27'066.35 31'000.00 25'067.30\n\n3130.01 Telefonie, Kommunikation 443.85 700.00 559.50\n\n3134.01 Sachversicherungsprämien 4'188.85 3'900.00 3'838.65\n\n3144.01 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 42'212.75 36'800.00 54'520.41\n\n3144.02 Unterhalt Hochbauten, Gebäude (Serviceverträge) 14'321.35\n\n3151.01 Unterhalt Maschinen, Geräte und Fahrzeuge 540.70 2'000.00 1'184.30\n\n3170.01 Reisekosten und Spesen 241.00 500.00 321.50\n\n3300.40 Planmässige Abschreibungen Hochbauten VV 9'317.00 9'300.00 9'317.00\n\n3300.60 Planmässige Abschreibungen Mobilien VV 600.00\n\n4260.01 Rückerstattungen 4'854.65\n\n4472.01 Vergütung für Benützungen Liegenschaften VV 4'055.00 5'000.00 3'569.00\n\n218 Tagesbetreuung 2'004'588.00 1'468'264.20 2'029'100.00 1'635'620.00 1'828'748.05 1'546'713.71\n\nNettoaufwand 536'323.80 393'480.00 282'034.34\n\n2181 Tagesschule 1'951'574.50 1'422'470.70 1'961'160.00 1'587'420.00 1'780'835.75 1'505'586.21\n\n3010.01 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 1'099'582.75 1'098'350.00 1'010'887.95\n\n3010.09 Taggelder Versicherungen, EO -570.05 -14'899.50\n\n3040.01 Kinder- und Ausbildungszulagen 6'857.15 12'140.00 7'574.10\n\n3050.01 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 68'507.50 70'900.00 63'379.50\n\n3052.01 AG-Beiträge an Pensionskassen 79'982.90 67'050.00 66'929.55\n\n3053.01 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 9'419.30 9'170.00 8'414.40\n\n3054.01 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 15'929.10 16'480.00 14'732.15\n\nRechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\n\n\n95 von 169 \n\n \n\n  \n\n  Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n3055.01 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 5'698.90 5'380.00 5'123.25\n\n3090.01 Aus- und Weiterbildung 6'784.50 11'200.00 8'640.00\n\n3100.01 Büro- und Verbrauchsmaterial 17'510.05 17'730.00 16'248.35\n\n3101.01 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 899.55 1'050.00 1'426.80\n\n3101.02 Reinigungsmaterial 2'055.85 1'050.00 545.40\n\n3105.01 Lebensmittel 285'334.25 277'000.00 271'788.00\n\n3110.01 Anschaffung Büromöbel, Büromaschinen und -geräte 18'634.70 21'230.00 9'020.50\n\n3111.01 Maschinen, Geräte und Fahrzeuge. 500.00\n\n3120.01 Ver- und Entsorgung Liegenschaften Verwaltungsvermögen 18'412.60 15'750.00 12'425.10\n\n3130.01 Telefonie, Kommunikation 1'188.80 1'400.00 1'123.80\n\n3130.03 Dienstleistungen Dritter 12'643.90 6'000.00 5'331.15\n\n3130.09 Porti 198.60 307.55\n\n3134.01 Sachversicherungsprämien 200.00 200.00 200.00\n\n3144.01 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 44'821.90 37'300.00 28'890.05\n\n3144.02 Unterhalt Hochbauten, Gebäude (Serviceverträge) 1'280.00 2'202.25\n\n3151.01 Unterhalt Maschinen, Geräte und Fahrzeuge 91.55\n\n3160.01 Miete und Pacht Liegenschaften 22'987.20\n\n3170.01 Reisekosten und Spesen 1'629.25 18'500.00 173.60\n\n3181.01 Tatsächliche Forderungsverluste 121.40 500.00 527.55\n\n3190.01 Schadenersatzleistungen 90.00\n\n3610.01 Entschädigungen an Bund 11'000.00\n\n3611.01 Entschädigungen an Kantone und Konkordate 232'562.85 260'000.00 259'844.25\n\n4240.01 Benützungsgebühren und DL 639'626.45 645'000.00 620'237.06\n\n4260.01 Rückerstattungen 244'580.60 272'000.00 241'421.65\n\n4260.02 Rückerstattung Personal 19'290.00 15'200.00 21'970.00\n\n4470.01 Pacht- und Mietzinse Liegenschaften VV 11'946.65 12'120.00 11'769.50\n\n4611.01 Entschädigungen von Kantonen und Konkordaten 507'027.00 643'100.00 610'188.00\n\n2182 Tagesferien 53'013.50 45'793.50 67'940.00 48'200.00 47'912.30 41'127.50\n\n3010.01 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 43'603.65 55'370.00 39'052.85\n\n3050.01 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 2'813.95 3'580.00 2'281.65\n\nRechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\n\n\n96 von 169 \n\n \n\n  \n\n  Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n3053.01 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 314.30 290.00 259.25\n\n3054.01 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 654.10 830.00 530.35\n\n3055.01 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 48.50 70.00 54.45\n\n3100.01 Büro- und Verbrauchsmaterial 713.00 1'500.00 639.90\n\n3105.01 Lebensmittel 4'324.20 5'800.00 4'608.45\n\n3181.01 Tatsächliche Forderungsverluste 170.00\n\n3199.01 Übriger Betriebsaufwand 371.80 500.00 485.40\n\n4240.01 Benützungsgebühren und DL 31'002.50 33'500.00 27'057.50\n\n4260.02 Rückerstattung Personal 121.00\n\n4611.01 Entschädigungen von Kantonen und Konkordaten 14'670.00 14'700.00 14'070.00\n\n219 Obligatorische Schule 1'764'147.59 38'302.15 1'863'921.00 44'200.00 1'672'304.64 45'137.00\n\nNettoaufwand 1'725'845.44 1'819'721.00 1'627'167.64\n\n2190 Schulleitung und Schulverwaltung 553'123.53 340.00 560'345.00 521'162.95\n\n3000.01 Löhne, Tag- und Sitzungsgelder an Behörden und Kommissionen 3'615.00 3'000.00 3'555.00\n\n3010.01 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 429'908.55 429'260.00 407'932.95\n\n3010.04 Ferien- und Überzeitensaldi 378.00 1'483.20\n\n3010.09 Taggelder Versicherungen, EO -1'015.00\n\n3040.01 Kinder- und Ausbildungszulagen 924.00 925.00 616.00\n\n3050.01 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 27'454.60 27'910.00 26'401.00\n\n3052.01 AG-Beiträge an Pensionskassen 39'881.50 43'250.00 41'921.05\n\n3053.01 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 3'878.05 3'610.00 3'691.75\n\n3054.01 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 6'460.80 6'490.00 6'158.65\n\n3055.01 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 3'251.15 3'250.00 3'079.10\n\n3090.01 Aus- und Weiterbildung 9'547.60 15'000.00 4'351.60\n\n3100.01 Büro- und Verbrauchsmaterial 140.25 4'500.00 1'021.75\n\n3130.01 Telefonie, Kommunikation 310.00 400.00\n\n3130.11 Projekte, Anlässe 10'076.88 10'000.00 9'349.05\n\n3134.01 Sachversicherungsprämien 250.00 250.00 250.00\n\nRechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\n\n\n97 von 169 \n\n \n \n\n  \n\n  Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n3170.01 Reisekosten und Spesen 4'213.65 3'000.00 5'190.05\n\n3199.01 Übriger Betriebsaufwand 12'833.50 9'500.00 7'176.80\n\n4260.01 Rückerstattungen 340.00\n\n2191 Massnahmen Regelschule (MR) 30'472.27 33'265.00 35'285.19\n\n3000.01 Löhne, Tag- und Sitzungsgelder an Behörden und Kommissionen 100.00\n\n3090.01 Aus- und Weiterbildung 9'320.40 7'820.00 7'554.00\n\n3100.01 Büro- und Verbrauchsmaterial 7'715.85 15'425.00 5'217.80\n\n3100.02 Verbrauchsmaterial Informatik 69.66 280.00 171.14\n\n3103.01 Fachliteratur 271.00\n\n3104.01 Lehrmittel, Verbrauchsmat. 7'728.16 7'640.00 8'973.65\n\n3105.01 Lebensmittel 31.40\n\n3110.01 Anschaffung Büromöbel, Büromaschinen und -geräte 866.00 950.00 302.40\n\n3130.01 Telefonie, Kommunikation 109.25 600.00 170.20\n\n3130.09 Porti 232.50 300.00 65.60\n\n3160.01 Miete und Pacht Liegenschaften 4'000.00 12'800.00\n\n3170.01 Reisekosten und Spesen 128.05 150.00 30.40\n\n2192 Schulbibliothek 25'520.95 25'600.00 23'037.10\n\n3104.02 Schulbibliothek Schlossmatt 12'253.00 12'400.00 11'357.45\n\n3104.03 Schulbibliothek Rebacker 13'267.95 13'200.00 11'679.65\n\n2194 Freiwilliger Schulsport 96'059.60 14'460.00 105'645.00 21'200.00 85'743.10 14'580.00\n\n3020.01 Löhne der Lehrkräfte 87'202.90 97'065.00 77'549.25\n\n3050.01 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 5'531.95 6'270.00 4'807.55\n\n3053.01 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 511.70 500.00 431.65\n\n3054.01 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 1'286.05 1'460.00 1'117.50\n\n3055.01 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 3.15\n\n3101.01 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 1'390.00 200.00 1'700.00\n\nRechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\n\n\n98 von 169 \n\n \n\n  \n\n  Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n3130.01 Telefonie, Kommunikation 137.00 150.00 134.00\n\n4240.01 Benützungsgebühren und DL 12'680.00 20'000.00 12'880.00\n\n4612.01 Entschädigungen von Gemeinden und Gemeindeverbänden 1'780.00 1'200.00 1'700.00\n\n2195 Schülertransporte 97'752.05 114'900.00 106'360.90\n\n3130.03 Dienstleistungen Dritter 75'680.65 86'900.00 86'792.95\n\n3637.01 Beiträge an private Haushalte 22'071.40 28'000.00 19'567.95\n\n2196 Elternmitarbeit / Elternrat 2'000.00 3'000.00 2'000.00\n\n3171.01 Klassenanlässe 2'000.00 3'000.00 2'000.00\n\n2197 Schulsozialarbeit / Schulpsychologischer Dienst 282'330.95 19'735.00 277'640.00 23'000.00 260'224.90 20'084.00\n\n3010.01 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 230'831.40 215'920.00 200'831.15\n\n3010.04 Ferien- und Überzeitensaldi -461.05 7'471.80\n\n3050.01 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 14'895.80 13'950.00 12'959.20\n\n3052.01 AG-Beiträge an Pensionskassen 18'294.20 18'800.00 17'773.20\n\n3053.01 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 1'948.25 1'810.00 1'775.15\n\n3054.01 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 3'462.20 3'240.00 3'012.75\n\n3055.01 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 1'574.25 1'620.00 1'506.60\n\n3090.01 Aus- und Weiterbildung 1'511.40 10'000.00 8'047.60\n\n3100.01 Büro- und Verbrauchsmaterial 267.65 1'800.00 2'250.45\n\n3110.01 Anschaffung Büromöbel, Büromaschinen und -geräte 6'122.70\n\n3130.01 Telefonie, Kommunikation 260.20\n\n3130.11 Projekte, Anlässe 3'519.55 9'000.00 4'370.00\n\n3170.01 Reisekosten und Spesen 104.40 1'500.00 227.00\n\n4611.01 Entschädigungen von Kantonen und Konkordaten 19'735.00 23'000.00 20'084.00\n\n2198 Schulinformatik und -infrastruktur 572'604.44 3'767.15 644'066.00 543'691.15 10'473.00\n\n3010.01 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 118'890.50 168'180.00 118'080.55\n\n3010.04 Ferien- und Überzeitensaldi -4'830.00 5'114.25\n\nRechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\n\n\n99 von 169 \n\n \n\n  \n\n  Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n3010.09 Taggelder Versicherungen, EO -776.65 -975.65\n\n3040.01 Kinder- und Ausbildungszulagen 251.00 216.00 232.00\n\n3050.01 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 7'671.65 10'860.00 7'565.60\n\n3052.01 AG-Beiträge an Pensionskassen 7'091.95 10'100.00 7'353.75\n\n3053.01 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 1'012.55 1'410.00 1'034.30\n\n3054.01 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 1'783.60 2'530.00 1'758.50\n\n3055.01 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 891.40 1'270.00 879.05\n\n3102.01 Drucksachen, Publikationen 70'163.30 73'500.00 73'794.50\n\n3113.01 Anschaffung IT-Hardware 5'226.25 11'000.00 9'893.90\n\n3118.01 Anschaffung Software/Lizenzen 3'159.00 2'000.00 2'152.17\n\n3130.01 Telefonie, Kommunikation 1'834.80 800.00 1'049.60\n\n3153.01 Unterhalt IT-Hardware 28'623.25 28'000.00 12'529.40\n\n3158.01 Unterhalt immaterielle Anlagen 68'900.24 77'000.00 57'749.48\n\n3170.01 Reisekosten und Spesen 658.80\n\n3300.40 Planmässige Abschreibungen Hochbauten VV 12'165.00 12'800.00 12'165.05\n\n3320.01 Planmässige Abschreibungen Informatik 249'887.80 244'400.00 199'478.70\n\n3321.01 Ausserplanmässige Abschreibungen Informatik 33'836.00\n\n4260.01 Rückerstattungen 3'767.15\n\n4260.02 Rückerstattung Personal 14.00\n\n4893.01 Entnahmen aus Vorfinanzierungen des EK 10'459.00\n\n2199 Diverses Schulbetrieb (Prävention, Übersetzungen) 104'283.80 99'460.00 94'799.35\n\n3010.01 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 76.95\n\n3050.01 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 4.85\n\n3053.01 AG-Beiträge an Unfallversicherungen .30\n\n3054.01 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 1.15\n\n3130.03 Dienstleistungen Dritter 8'129.80 5'460.00 9'825.30\n\n3170.01 Reisekosten und Spesen 7'679.00\n\n3171.01 Klassenanlässe 48'705.00 77'500.00 60'371.60\n\n3610.01 Entschädigungen an Bund 10'650.00\n\n3635.01 Beiträge an private Unternehmungen 29'120.00 16'500.00 24'519.20\n\nRechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\n\n\n100 von 169 \n\n \n\n  \n\n  Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n29 Übriges Bildungswesen 5'212.10 9'625.00 10'809.05\n\nNettoaufwand 5'212.10 9'625.00 10'809.05\n\n291 Verwaltung 5'212.10 5'625.00 8'309.05\n\nNettoaufwand 5'212.10 5'625.00 8'309.05\n\n2910 Bildungskommission 5'212.10 5'625.00 8'309.05\n\n3000.01 Löhne, Tag- und Sitzungsgelder an Behörden und Kommissionen 4'560.00 4'500.00 7'882.50\n\n3050.01 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 87.10 100.00 202.80\n\n3053.01 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 7.00 5.00 16.25\n\n3054.01 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 20.00 20.00 47.50\n\n3090.01 Aus- und Weiterbildung 160.00\n\n3199.01 Übriger Betriebsaufwand 500.00 500.00\n\n3199.02 Repräsentationsausgaben und Spesen 38.00 500.00\n\n299 Bildung 4'000.00 2'500.00\n\nNettoaufwand 4'000.00 2'500.00\n\n2991 Erwachsenenbildung 4'000.00 2'500.00\n\n3636.01 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck 4'000.00 2'500.00\n\n3 Kultur, Sport und Freizeit, Kirche 2'234'739.00 520'239.90 2'366'888.00 465'700.00 2'511'168.76 772'938.49\n\nNettoaufwand 1'714'499.10 1'901'188.00 1'738'230.27\n\n31 Kulturerbe 524'098.10 21'604.35 532'520.00 14'200.00 513'396.11 17'670.11\n\nNettoaufwand 502'493.75 518'320.00 495'726.00\n\n311 Musseen und bildende Kunst 524'098.10 21'604.35 532'520.00 14'200.00 513'396.11 17'670.11\n\nNettoaufwand 502'493.75 518'320.00 495'726.00\n\n3110 Museen und bildende Kunst 306'873.75 322'700.00 299'738.15\n\n3634.01 Beiträge an öffentliche Unternehmungen 306'873.75 322'700.00 299'738.15\n\nRechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\n\n\n101 von 169 \n\n \n \n \n\n  \n\n  Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n3111 Ortsmuseum (Schloss) 169'476.65 2'403.50 146'510.00 3'200.00 147'889.51 11'557.31\n\n3000.01 Löhne, Tag- und Sitzungsgelder an Behörden und Kommissionen 4'600.00 6'000.00 7'082.50\n\n3010.01 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 91'167.05 91'390.00 88'787.35\n\n3010.04 Ferien- und Überzeitensaldi -4'746.45 4'728.60\n\n3040.01 Kinder- und Ausbildungszulagen 1'375.80 1'375.80\n\n3050.01 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 5'899.25 5'900.00 5'761.60\n\n3052.01 AG-Beiträge an Pensionskassen 9'099.60 9'050.00 9'021.00\n\n3053.01 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 836.35 770.00 809.60\n\n3054.01 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 1'371.50 1'380.00 1'339.35\n\n3055.01 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 678.60 690.00 666.10\n\n3100.01 Büro- und Verbrauchsmaterial 2'400.00 473.53\n\n3101.01 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 548.10 1'200.00 840.03\n\n3102.01 Drucksachen, Publikationen 2'340.90 4'500.00 8'369.25\n\n3110.01 Anschaffung Büromöbel, Büromaschinen und -geräte 299.00 944.00\n\n3130.01 Telefonie, Kommunikation 1'203.60 1'500.00 1'203.60\n\n3130.03 Dienstleistungen Dritter 450.00 4'100.00 390.00\n\n3134.01 Sachversicherungsprämien 671.00 700.00 671.00\n\n3151.01 Unterhalt Maschinen, Geräte und Fahrzeuge 395.70 1'900.00 292.25\n\n3160.01 Miete und Pacht Liegenschaften 7'080.00 7'080.00 7'080.00\n\n3170.01 Reisekosten und Spesen 6'423.90 6'000.00 6'407.15\n\n3199.01 Übriger Betriebsaufwand 550.00 550.00 806.80\n\n3636.01 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck 970.00 1'400.00 840.00\n\n3893.01 Einlagen in Vorfinanzierungen des EK 38'262.75\n\n4250.01 Verkäufe 833.00 500.00 693.00\n\n4260.01 Rückerstattungen 570.50 500.00 860.00\n\n4390.01 übriger Ertrag (Schenkungen, Spenden) 1'000.00 1'500.00 1'000.00\n\n4472.01 Vergütung für Benützungen Liegenschaften VV 700.00\n\n4893.01 Entnahmen aus Vorfinanzierungen des EK 9'004.31\n\nRechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\n\n\n102 von 169 \n\n \n \n\n  \n\n  Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n3112 Ortsmuseum (Oele) 19'936.25 16'136.75 19'040.00 11'000.00 12'617.60 4'619.00\n\n3010.01 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 14'755.10 15'150.00 9'069.70\n\n3050.01 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 330.00\n\n3053.01 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 24.45 80.00 26.80\n\n3054.01 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 80.00\n\n3101.01 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 242.55 150.00 126.10\n\n3130.01 Telefonie, Kommunikation 120.00 150.00 184.50\n\n3134.01 Sachversicherungsprämien 571.00 600.00 571.00\n\n3170.01 Reisekosten und Spesen 4'223.15 2'500.00 2'639.50\n\n4250.01 Verkäufe 13'626.75 10'000.00 1'906.50\n\n4472.01 Vergütung für Benützungen Liegenschaften VV 2'510.00 1'000.00 2'712.50\n\n3113 Ausstellungen und römische Mosaiken 27'811.45 3'064.10 44'270.00 53'150.85 1'493.80\n\n3010.01 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 2'100.00 6'500.00 3'800.00\n\n3050.01 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 420.00 187.15\n\n3053.01 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 10.95 40.00 19.65\n\n3054.01 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 110.00 43.50\n\n3130.03 Dienstleistungen Dritter 25'123.00 32'500.00 44'775.15\n\n3134.01 Sachversicherungsprämien 577.50 600.00 577.50\n\n3149.01 Unterhalt übrige Sachanlagen 4'000.00 3'177.90\n\n3150.01 Unterhalt Büro- und Schulmöbel, Geräte und Mobiliar 100.00\n\n3170.01 Reisekosten und Spesen 570.00\n\n4260.01 Rückerstattungen 3'064.10 1'493.80\n\n32 Kultur, übrige 852'276.25 28'809.90 853'533.00 60'000.00 873'911.90 70'550.50\n\nNettoaufwand 823'466.35 793'533.00 803'361.40\n\n321 Bibliotheken 194'500.00 194'900.00 194'500.00\n\nNettoaufwand 194'500.00 194'900.00 194'500.00\n\nRechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\n\n\n103 von 169 \n\n \n\n  \n\n  Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n3210 Bibliotheken 194'500.00 194'900.00 194'500.00\n\n3000.01 Löhne, Tag- und Sitzungsgelder an Behörden und Kommissionen 400.00\n\n3635.01 Beiträge an private Unternehmungen 194'500.00 194'500.00 194'500.00\n\n329 Kultur 657'776.25 28'809.90 658'633.00 60'000.00 679'411.90 70'550.50\n\nNettoaufwand 628'966.35 598'633.00 608'861.40\n\n3291 Bildungs- und Kulturadministration (Teil Kultur) 175'508.95 179'610.00 175'577.50\n\n3010.01 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 147'082.70 147'770.00 143'899.40\n\n3010.04 Ferien- und Überzeitensaldi -503.10 1'044.75\n\n3010.09 Taggelder Versicherungen, EO -232.95\n\n3040.01 Kinder- und Ausbildungszulagen 1'296.00 1'300.00 1'296.00\n\n3050.01 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 9'428.20 9'550.00 9'246.10\n\n3052.01 AG-Beiträge an Pensionskassen 13'593.20 16'420.00 14'286.00\n\n3053.01 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 1'302.45 1'240.00 1'280.50\n\n3054.01 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 2'206.20 2'220.00 2'154.55\n\n3055.01 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 1'103.30 1'110.00 1'077.15\n\n3170.01 Reisekosten und Spesen 1'526.00\n\n3292 Kultur und Freizeit (Reglement) 454'684.90 28'809.90 445'875.00 60'000.00 458'020.00 60'000.00\n\n3000.01 Löhne, Tag- und Sitzungsgelder an Behörden und Kommissionen 2'620.00 2'220.00 3'185.00\n\n3010.01 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 3'832.10 3'590.00 2'475.55\n\n3050.01 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 33.90 235.00 59.85\n\n3053.01 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 22.45 20.00 17.70\n\n3054.01 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 7.60 60.00 13.60\n\n3102.01 Drucksachen, Publikationen 10'627.50 15'000.00 10'821.70\n\n3130.03 Dienstleistungen Dritter 292'812.00 272'500.00 273'500.00\n\n3130.11 Projekte, Anlässe 48'370.85 78'200.00 60'093.15\n\n3199.01 Übriger Betriebsaufwand 500.00 450.00 450.00\n\n3636.01 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck 62'258.50 50'500.00 41'954.00\n\n3893.01 Einlagen in Vorfinanzierungen des EK 32'689.45\n\n3910.01 Int. verrechnete DL 33'600.00 23'100.00 32'760.00\n\nRechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\n\n\n104 von 169 \n\n \n \n\n  \n\n  Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n4260.01 Rückerstattungen 440.00\n\n4390.02 Beitrag EVK 6'000.00 60'000.00 60'000.00\n\n4893.01 Entnahmen aus Vorfinanzierungen des EK 22'369.90\n\n3293 übrige Kultur und Freizeit (kein Reglement) 4'622.40 5'148.00 14'524.40 10'550.50\n\n3109.01 Übriger Material- und Warenaufwand 10'550.50\n\n3130.11 Projekte, Anlässe 605.10\n\n3636.01 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck 4'017.30 5'148.00 3'973.90\n\n4893.01 Entnahmen aus Vorfinanzierungen des EK 10'550.50\n\n3299 Anlagen und Pfade 22'960.00 28'000.00 31'290.00\n\n3910.01 Int. verrechnete DL 22'960.00 28'000.00 31'290.00\n\n33 Medien 51'472.25 41'090.00 53'950.00 17'000.00 54'692.00 13'038.00\n\nNettoaufwand 10'382.25 36'950.00 41'654.00\n\n332 Massenmedien 51'472.25 41'090.00 53'950.00 17'000.00 54'692.00 13'038.00\n\nNettoaufwand 10'382.25 36'950.00 41'654.00\n\n3320 Münsinger Info, Internet Auftritt 51'472.25 41'090.00 53'950.00 17'000.00 54'692.00 13'038.00\n\n3102.01 Drucksachen, Publikationen 51'472.25 53'950.00 54'692.00\n\n4260.01 Rückerstattungen 15'000.00 10'000.00\n\n4612.01 Entschädigungen von Gemeinden und Gemeindeverbänden 26'090.00 7'000.00 13'038.00\n\n34 Sport und Freizeit 806'892.40 428'735.65 926'885.00 374'500.00 1'069'168.75 671'679.88\n\nNettoaufwand 378'156.75 552'385.00 397'488.87\n\n341 Sport 806'892.40 428'735.65 926'885.00 374'500.00 846'740.90 449'252.03\n\nNettoaufwand 378'156.75 552'385.00 397'488.87\n\nRechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\n\n\n105 von 169 \n\n \n\n  \n\n  Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n3411 Parkbad 645'038.85 384'179.95 699'220.00 354'500.00 701'172.00 400'264.53\n\n3010.01 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 409'129.95 366'910.00 346'299.10\n\n3010.04 Ferien- und Überzeitensaldi -18'628.35 1'811.70\n\n3010.09 Taggelder Versicherungen, EO -44'771.60 -1'728.10\n\n3040.01 Kinder- und Ausbildungszulagen 1'134.00 1'520.00 1'463.00\n\n3050.01 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 22'471.25 23'700.00 21'914.20\n\n3052.01 AG-Beiträge an Pensionskassen 29'412.00 34'150.00 25'096.65\n\n3053.01 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 6'514.50 7'000.00 6'592.90\n\n3054.01 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 5'329.25 5'510.00 5'094.00\n\n3055.01 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 1'286.40 1'930.00 1'794.75\n\n3090.01 Aus- und Weiterbildung 2'260.00 4'300.00 580.00\n\n3099.01 Übriger Personalaufwand 438.00 400.00\n\n3100.01 Büro- und Verbrauchsmaterial 29.50\n\n3101.01 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 6'329.90 9'800.00 10'633.90\n\n3101.02 Reinigungsmaterial 3'786.95 4'000.00 2'876.85\n\n3110.01 Anschaffung Büromöbel, Büromaschinen und -geräte 1'050.00 1'280.35\n\n3111.01 Maschinen, Geräte und Fahrzeuge. 425.30 600.00 35'133.30\n\n3112.01 Kleider, Wäsche, Vorhänge 1'913.70 2'900.00 4'006.00\n\n3120.01 Ver- und Entsorgung Liegenschaften Verwaltungsvermögen 68'215.30 70'000.00 65'973.30\n\n3130.01 Telefonie, Kommunikation 3'905.05 4'800.00 3'847.15\n\n3130.03 Dienstleistungen Dritter 1'723.20 1'500.00 648.65\n\n3130.11 Projekte, Anlässe 5'930.05 6'500.00 5'282.75\n\n3134.01 Sachversicherungsprämien 10'962.20 10'250.00 11'018.25\n\n3137.01 Steuern und Abgaben 83.20 160.00 83.20\n\n3144.01 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 77'558.25 83'660.00 84'806.45\n\n3144.02 Unterhalt Hochbauten, Gebäude (Serviceverträge) 7'814.75 7'480.00 27'482.00\n\n3151.01 Unterhalt Maschinen, Geräte und Fahrzeuge 34'485.40 34'540.00 29'495.25\n\n3170.01 Reisekosten und Spesen 326.70 4'000.00 230.30\n\n3199.01 Übriger Betriebsaufwand 2.10\n\n3300.40 Planmässige Abschreibungen Hochbauten VV 4'474.00 4'500.00 4'474.00\n\n3320.90 Planmässige Abschreibungen übrige immaterielle Anlagen 1'300.00\n\nRechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\n\n\n106 von 169 \n\n \n\n  \n\n  Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n3636.01 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck 260.00 160.00 100.00\n\n3910.01 Int. verrechnete DL 2'240.00 7'000.00 4'480.00\n\n4240.71 Benützungsgebühren und DL MwSt pflichtig 315'419.80 300'000.00 316'466.88\n\n4260.01 Rückerstattungen 2'000.00 2'974.70\n\n4260.02 Rückerstattung Personal 84.20\n\n4260.71 Rückerstattungen MwSt pflichtig 4'312.65 10'720.95\n\n4309.01 Übriger betrieblicher Ertrag 1'000.00\n\n4470.01 Pacht- und Mietzinse Liegenschaften VV 50'363.30 38'500.00 50'202.00\n\n4910.01 Interne Verrechnung von DL 14'000.00 14'000.00 18'900.00\n\n3412 Sportanlage Sandreutenen 161'853.55 44'555.70 227'665.00 20'000.00 145'568.90 48'987.50\n\n3010.01 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 6'468.15 6'530.00 5'604.30\n\n3050.01 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 425.00 70.75\n\n3053.01 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 55.50 130.00 47.30\n\n3054.01 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 100.00 16.45\n\n3055.01 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 50.00\n\n3120.01 Ver- und Entsorgung Liegenschaften Verwaltungsvermögen 10'401.20 14'680.00 22'248.80\n\n3134.01 Sachversicherungsprämien 1'157.90 1'050.00 1'022.35\n\n3144.01 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 55'179.80 30'000.00 22'340.80\n\n3144.02 Unterhalt Hochbauten, Gebäude (Serviceverträge) 8'508.15\n\n3300.40 Planmässige Abschreibungen Hochbauten VV 63'267.00 141'700.00 63'267.00\n\n3320.90 Planmässige Abschreibungen übrige immaterielle Anlagen 5'000.00 1'163.00\n\n3321.91 Ausserplanmässige Abschreibungen übrige immaterielle Anlagen -2'326.00\n\n3910.01 Int. verrechnete DL 27'650.00 28'000.00 21'280.00\n\n4240.01 Benützungsgebühren und DL 12'000.00 12'000.00 12'000.00\n\n4260.01 Rückerstattungen 32'555.70 8'000.00 36'987.50\n\n342 Freizeit 222'427.85 222'427.85\n\n3421 Freizythuus 222'427.85 222'427.85\n\n3010.01 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 194'588.60\n\n3010.09 Taggelder Versicherungen, EO -1'607.35\n\nRechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\n\n\n107 von 169 \n\n \n\n  \n\n  Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n3050.01 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 11'528.35\n\n3052.01 AG-Beiträge an Pensionskassen 12'652.45\n\n3053.01 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 1'616.55\n\n3054.01 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 2'680.05\n\n3055.01 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 969.20\n\n4260.01 Rückerstattungen 222'427.85\n\n4 Gesundheit 121'778.00 132'535.00 500.00 124'126.25\n\nNettoaufwand 121'778.00 132'035.00 124'126.25\n\n42 Ambulante Krankenpflege 32'608.15 40'000.00 40'000.00\n\nNettoaufwand 32'608.15 40'000.00 40'000.00\n\n421 Ambulante Krankenpflege 32'608.15 40'000.00 40'000.00\n\nNettoaufwand 32'608.15 40'000.00 40'000.00\n\n4210 Spitex-Organisation 32'608.15 40'000.00 40'000.00\n\n3635.01 Beiträge an private Unternehmungen 32'608.15 40'000.00 40'000.00\n\n43 Gesundheit 89'169.85 92'535.00 500.00 84'126.25\n\nNettoaufwand 89'169.85 92'035.00 84'126.25\n\n433 Schulgesundheitsdienst 88'669.85 92'035.00 500.00 83'626.25\n\nNettoaufwand 88'669.85 91'535.00 83'626.25\n\n4330 Schulgesundheitsdienst 20'350.25 19'050.00 18'026.25\n\n3010.01 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 1'617.40 3'540.00 3'073.85\n\n3050.01 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 104.35 230.00 198.40\n\n3053.01 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 8.25 20.00 15.80\n\n3054.01 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 24.25 60.00 46.10\n\n3100.01 Büro- und Verbrauchsmaterial 21.00 200.00 367.10\n\n3136.01 Arzthonorare 18'575.00 15'000.00 14'325.00\n\nRechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\n\n\n108 von 169 \n\n \n\n  \n\n  Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n4331 Schulzahnpflege 68'319.60 72'985.00 500.00 65'600.00\n\n3010.01 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 6'933.10 7'100.00 6'996.50\n\n3050.01 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 447.50 550.00 451.45\n\n3053.01 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 57.70 70.00 67.65\n\n3054.01 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 104.05 140.00 104.95\n\n3055.01 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 52.00 25.00 52.50\n\n3090.01 Aus- und Weiterbildung 250.00 250.00\n\n3100.01 Büro- und Verbrauchsmaterial 461.30 600.00 277.45\n\n3101.01 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 768.20 500.00 1'135.50\n\n3136.01 Arzthonorare 58'363.65 60'000.00 56'100.30\n\n3181.01 Tatsächliche Forderungsverluste 1'000.00\n\n3637.01 Beiträge an private Haushalte 882.10 3'000.00 163.70\n\n4260.01 Rückerstattungen 500.00\n\n434 Lebensmittelkontrolle 500.00 500.00 500.00\n\nNettoaufwand 500.00 500.00 500.00\n\n4340 Lebensmittelkontrolle 500.00 500.00 500.00\n\n3130.03 Dienstleistungen Dritter 500.00 500.00 500.00\n\n5 Soziale Sicherheit 20'221'626.74 8'781'026.65 21'147'204.00 9'149'401.00 20'566'967.89 8'989'234.12\n\nNettoaufwand 11'440'600.09 11'997'803.00 11'577'733.77\n\n53 Alter + Hinterlassene 3'311'904.35 46'029.00 3'491'644.00 51'000.00 3'335'764.05 46'125.00\n\nNettoaufwand 3'265'875.35 3'440'644.00 3'289'639.05\n\n531 Alters- und Hinterlassenenversicherung AHV 224'740.45 46'029.00 213'800.00 51'000.00 189'440.55 46'125.00\n\nNettoaufwand 178'711.45 162'800.00 143'315.55\n\n5310 Alters- u.Hinterlassenenversicherung AHV 224'740.45 46'029.00 213'800.00 51'000.00 189'440.55 46'125.00\n\n3010.01 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 196'651.10 179'550.00 167'505.25\n\n3010.04 Ferien- und Überzeitensaldi 11'285.55 -6'082.80\n\nRechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\n\n\n109 von 169 \n\n \n \n\n  \n\n  Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n3010.09 Taggelder Versicherungen, EO -15'121.00\n\n3040.01 Kinder- und Ausbildungszulagen 1'151.65 360.00\n\n3050.01 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 12'270.10 11'600.00 10'809.40\n\n3052.01 AG-Beiträge an Pensionskassen 12'566.65 13'050.00 11'631.80\n\n3053.01 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 1'575.10 1'500.00 1'473.10\n\n3054.01 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 2'865.95 2'700.00 2'512.70\n\n3055.01 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 1'359.25 1'350.00 1'231.10\n\n3090.01 Aus- und Weiterbildung 4'000.00\n\n3170.01 Reisekosten und Spesen 36.10 50.00\n\n3636.01 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck 100.00\n\n4611.01 Entschädigungen von Kantonen und Konkordaten 46'029.00 51'000.00 46'125.00\n\n532 Ergänzungsleistungen AHV / IV 2'977'225.00 3'177'344.00 3'022'151.00\n\nNettoaufwand 2'977'225.00 3'177'344.00 3'022'151.00\n\n5320 Ergänzungsleistungen AHV / IV 2'977'225.00 3'177'344.00 3'022'151.00\n\n3631.01 Beiträge an Kantone und Konkordate 2'977'225.00 3'177'344.00 3'022'151.00\n\n533 Leistungen an Pensionierte 86'195.10 72'470.00 110'804.65\n\nNettoaufwand 86'195.10 72'470.00 110'804.65\n\n5330 Leistungen an Pensionierte 86'195.10 72'470.00 110'804.65\n\n3050.01 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 5'147.30 4'320.00 6'614.05\n\n3053.01 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 70.90 220.00 142.95\n\n3054.01 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 1'196.90 1'010.00 1'537.65\n\n3064.01 Überbrückungsrenten 79'780.00 66'920.00 102'510.00\n\n535 Leistungen an das Alter 23'743.80 28'030.00 13'367.85\n\nNettoaufwand 23'743.80 28'030.00 13'367.85\n\nRechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\n\n\n110 von 169 \n\n \n\n  \n\n  Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n5351 Alterskonferenzen- und Foren 23'743.80 28'030.00 13'367.85\n\n3000.01 Löhne, Tag- und Sitzungsgelder an Behörden und Kommissionen 400.00 500.00 280.00\n\n3050.01 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 7.80 10.00 7.80\n\n3053.01 AG-Beiträge an Unfallversicherungen .70 10.00 .70\n\n3054.01 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 1.80 10.00 1.80\n\n3102.01 Drucksachen, Publikationen 1'905.60 749.60\n\n3130.03 Dienstleistungen Dritter 400.00\n\n3130.11 Projekte, Anlässe 21'027.90 27'500.00 12'327.95\n\n54 Familie und Jugend 2'165'109.29 1'747'869.08 2'066'070.00 1'598'401.00 2'161'742.06 1'757'190.17\n\nNettoaufwand 417'240.21 467'669.00 404'551.89\n\n541 Familienzulagen 52'908.00 65'920.00 62'418.00\n\nNettoaufwand 52'908.00 65'920.00 62'418.00\n\n5410 Familienzulagen 52'908.00 65'920.00 62'418.00\n\n3631.01 Beiträge an Kantone und Konkordate 52'908.00 65'920.00 62'418.00\n\n543 Alimentenbevorschussung und -inkasso 515'644.75 419'474.70 458'000.00 320'000.00 609'680.65 503'129.81\n\nNettoaufwand 96'170.05 138'000.00 106'550.84\n\n5430 Alimentenbevorschussung und -inkasso 515'644.75 419'474.70 458'000.00 320'000.00 609'680.65 503'129.81\n\n3130.02 Betreibungs- und Inkassokosten -4'301.60 3'000.00 4'765.75\n\n3637.01 Beiträge an private Haushalte 519'946.35 455'000.00 604'914.90\n\n4260.01 Rückerstattungen 419'474.70 320'000.00 503'129.81\n\n544 Jugendschutz 583'759.99 481'597.89 571'190.00 469'301.00 552'854.26 452'012.81\n\nNettoaufwand 102'162.10 101'889.00 100'841.45\n\n5440 Jugendschutz 9'811.10 500.00 10'000.00 500.00 8'064.45 500.00\n\n3102.01 Drucksachen, Publikationen 9'811.10 10'000.00 8'064.45\n\n4260.01 Rückerstattungen 500.00 500.00 500.00\n\nRechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\n\n\n111 von 169 \n\n \n\n  \n\n  Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n5444 Offene Kinder- und Jugendarbeit 573'948.89 481'097.89 561'190.00 468'801.00 544'789.81 451'512.81\n\n3010.01 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 455'170.45 454'240.00 437'709.30\n\n3010.09 Taggelder Versicherungen, EO -3'150.80\n\n3040.01 Kinder- und Ausbildungszulagen 2'962.00 3'760.00 3'990.00\n\n3050.01 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 29'280.40 29'330.00 28'171.10\n\n3052.01 AG-Beiträge an Pensionskassen 30'555.75 34'350.00 30'107.20\n\n3053.01 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 3'884.10 4'050.00 3'690.25\n\n3054.01 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 6'805.80 6'850.00 6'547.85\n\n3055.01 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 3'303.70 3'350.00 3'215.45\n\n3099.01 Übriger Personalaufwand 560.00 1'260.00 560.00\n\n3636.01 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck 17'426.69 6'949.46\n\n3910.01 Int. verrechnete DL 9'000.00 9'000.00 12'000.00\n\n3920.01 Int. verrechnete Mieten 15'000.00 15'000.00 15'000.00\n\n4260.01 Rückerstattungen -7'328.00\n\n4611.01 Entschädigungen von Kantonen und Konkordaten 417'825.89 412'263.00 392'417.81\n\n4632.01 Beiträge von Gemeinden und Gemeindeverbänden 63'272.00 63'866.00 59'095.00\n\n545 Leistungen an Familien 1'012'796.55 846'796.49 970'960.00 809'100.00 936'789.15 802'047.55\n\nNettoaufwand 166'000.06 161'860.00 134'741.60\n\n5451 Kinderkrippen und Horte 860'012.95 696'965.63 850'000.00 680'000.00 813'596.50 668'252.45\n\n3637.01 Beiträge an private Haushalte 860'012.95 850'000.00 813'596.50\n\n4611.01 Entschädigungen von Kantonen und Konkordaten 696'965.63 680'000.00 668'252.45\n\n5454 Liegenschaft KiTA 5'380.00 63'600.00 5'960.00 63'600.00 4'730.20 63'600.00\n\n3120.01 Ver- und Entsorgung Liegenschaften Verwaltungsvermögen 500.00\n\n3134.01 Sachversicherungsprämien 2'227.75 2'060.00 1'984.05\n\n3144.01 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 3'152.25 3'400.00 1'665.35\n\n3144.02 Unterhalt Hochbauten, Gebäude (Serviceverträge) 1'080.80\n\n4470.01 Pacht- und Mietzinse Liegenschaften VV 63'600.00 63'600.00 63'600.00\n\nRechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\n\n\n112 von 169 \n\n \n\n  \n\n  Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n5455 Integration - Colibri 41'000.00 33'000.00 33'000.00\n\n3636.01 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck 41'000.00 33'000.00 33'000.00\n\n5458 Tageseltern 106'403.60 86'230.86 82'000.00 65'500.00 85'462.45 70'195.10\n\n3637.01 Beiträge an private Haushalte 106'403.60 82'000.00 85'462.45\n\n4611.01 Entschädigungen von Kantonen und Konkordaten 86'230.86 65'500.00 70'195.10\n\n55 Arbeitslosigkeit 99'305.90 63'184.00 89'340.00 53'000.00 87'646.15 52'680.00\n\nNettoaufwand 36'121.90 36'340.00 34'966.15\n\n559 Arbeitslosigkeit 99'305.90 63'184.00 89'340.00 53'000.00 87'646.15 52'680.00\n\nNettoaufwand 36'121.90 36'340.00 34'966.15\n\n5590 Arbeitslosigkeit 99'305.90 63'184.00 89'340.00 53'000.00 87'646.15 52'680.00\n\n3010.01 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 30'145.05 30'250.00 29'656.25\n\n3010.04 Ferien- und Überzeitensaldi -4.05 -644.70\n\n3050.01 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 1'945.40 1'960.00 1'913.60\n\n3052.01 AG-Beiträge an Pensionskassen 3'095.40 3'180.00 3'112.20\n\n3053.01 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 261.60 260.00 261.80\n\n3054.01 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 452.30 460.00 444.70\n\n3055.01 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 226.20 230.00 222.30\n\n3636.01 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck 10'000.00\n\n3701.01 Kantone und Konkordate 53'184.00 53'000.00 52'680.00\n\n4701.01 Durchlaufende Beiträge von Kantonen und Konkordaten 53'184.00 53'000.00 52'680.00\n\n4893.01 Entnahmen aus Vorfinanzierungen des EK 10'000.00\n\n57 Sozialhilfe und Asylwesen 14'503'162.75 6'881'944.57 15'347'590.00 7'405'000.00 14'819'218.73 7'080'648.65\n\nNettoaufwand 7'621'218.18 7'942'590.00 7'738'570.08\n\n572 Wirtschaftliche Hilfe 5'981'030.70 2'241'621.64 6'245'500.00 2'780'000.00 6'126'349.38 2'660'844.50\n\nNettoaufwand 3'739'409.06 3'465'500.00 3'465'504.88\n\nRechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\n\n\n113 von 169 \n\n \n \n\n  \n\n  Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n5720 Gesetzliche wirtschaftliche Hilfe 5'961'980.50 2'241'621.64 6'230'500.00 2'780'000.00 6'112'366.53 2'660'844.50\n\n3130.02 Betreibungs- und Inkassokosten 500.00 650.00\n\n3637.01 Beiträge an private Haushalte 5'544'830.30 5'800'000.00 5'661'203.48\n\n3707.01 Private Haushalte 417'150.20 430'000.00 450'513.05\n\n4260.01 Rückerstattungen 1'659'859.64 2'050'000.00 1'988'846.55\n\n4260.03 Rückerstattungen mit Inkassoprivileg 164'611.80 300'000.00 221'484.90\n\n4701.01 Durchlaufende Beiträge von Kantonen und Konkordaten 417'150.20 430'000.00 450'513.05\n\n5721 Freiwillige wirtschaftliche Hilfe 10'000.00 10'000.00 10'000.00\n\n3637.01 Beiträge an private Haushalte 10'000.00 10'000.00 10'000.00\n\n5722 Wirtschaftliche Hilfe SHV 10a/33b 9'050.20 5'000.00 3'982.85\n\n3637.01 Beiträge an private Haushalte 9'050.20 5'000.00 3'982.85\n\n573 Asylwesen 18'480.20 6'400.00 1'000.00 20'510.30\n\nNettoaufwand 12'080.20 1'000.00 20'510.30\n\n5730 Asylwesen 18'480.20 6'400.00 1'000.00 20'510.30\n\n3010.01 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 8'988.80\n\n3050.01 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 579.95\n\n3053.01 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 46.30\n\n3054.01 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 134.85\n\n3102.01 Drucksachen, Publikationen 139.45\n\n3130.01 Telefonie, Kommunikation 20.00\n\n3170.01 Reisekosten und Spesen 211.00\n\n3636.01 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck 1'000.00 16'320.00\n\n3637.01 Beiträge an private Haushalte 8'359.85\n\n3910.01 Int. verrechnete DL 4'190.30\n\n4611.01 Entschädigungen von Kantonen und Konkordaten 6'400.00\n\nRechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\n\n\n114 von 169 \n\n \n\n  \n\n  Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n579 Sozialhilfe 8'503'651.85 4'633'922.93 9'101'090.00 4'625'000.00 8'672'359.05 4'419'804.15\n\nNettoaufwand 3'869'728.92 4'476'090.00 4'252'554.90\n\n5791 Sozialbehörde und Administration 879'179.10 508.45 884'540.00 827'357.40 10'230.40\n\n3000.01 Löhne, Tag- und Sitzungsgelder an Behörden und Kommissionen 2'227.00 2'200.00 2'300.00\n\n3010.01 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 728'748.60 736'800.00 692'787.25\n\n3010.04 Ferien- und Überzeitensaldi 8'506.35 -5'988.90\n\n3040.01 Kinder- und Ausbildungszulagen 2'522.40 3'780.00 2'525.00\n\n3050.01 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 46'447.05 47'730.00 44'743.60\n\n3052.01 AG-Beiträge an Pensionskassen 67'104.45 69'700.00 65'245.60\n\n3053.01 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 6'311.05 6'170.00 6'130.55\n\n3054.01 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 10'796.20 11'090.00 10'401.05\n\n3055.01 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 5'384.60 5'570.00 5'064.15\n\n3130.03 Dienstleistungen Dritter 3'000.00\n\n3134.01 Sachversicherungsprämien 500.00 500.00 500.00\n\n3170.01 Reisekosten und Spesen 631.40 1'000.00 649.10\n\n4260.01 Rückerstattungen 500.00 10'175.00\n\n4260.02 Rückerstattung Personal 8.45 55.40\n\n5792 Beiträge an soziale Institute, Sozialpreis 13'740.00 14'500.00 13'905.00\n\n3636.01 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck 13'740.00 14'500.00 13'905.00\n\n5796 Sozialarbeiter LV-Berechtigt 855'258.50 819'010.00 782'773.50\n\n3010.01 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 689'318.90 681'550.00 693'664.80\n\n3010.04 Ferien- und Überzeitensaldi 10'482.75 -9'152.70\n\n3010.09 Taggelder Versicherungen, EO -31.15 -35'357.90\n\n3040.01 Kinder- und Ausbildungszulagen 4'416.00 4'110.00 5'658.00\n\n3050.01 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 44'480.95 44'000.00 42'783.05\n\n3052.01 AG-Beiträge an Pensionskassen 51'752.45 51'900.00 50'053.75\n\n3053.01 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 5'931.30 5'700.00 5'841.75\n\nRechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\n\n\n115 von 169 \n\n \n\n  \n\n  Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n3054.01 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 10'340.50 10'300.00 9'944.70\n\n3055.01 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 5'072.80 5'150.00 4'972.60\n\n3090.01 Aus- und Weiterbildung 7'838.00 12'000.00 11'790.00\n\n3130.03 Dienstleistungen Dritter 24'021.80\n\n3170.01 Reisekosten und Spesen 1'634.20 4'300.00 2'575.45\n\n5799 Lastenausgleich Sozialhilfe 6'755'474.25 4'633'414.48 7'383'040.00 4'625'000.00 7'048'323.15 4'409'573.75\n\n3611.01 Entschädigungen an Kantone und Konkordate 6'755'474.25 7'383'040.00 7'048'323.15\n\n4611.01 Entschädigungen von Kantonen und Konkordaten 4'633'414.48 4'625'000.00 4'409'573.75\n\n59 Hilfsaktionen Sozialhilfe 142'144.45 42'000.00 152'560.00 42'000.00 162'596.90 52'590.30\n\nNettoaufwand 100'144.45 110'560.00 110'006.60\n\n592 Hilfsaktionen im Inland 10'500.00 20'000.00 30'590.30 10'590.30\n\nNettoaufwand 10'500.00 20'000.00 20'000.00\n\n5920 Hilfsaktionen im Inland 10'500.00 20'000.00 30'590.30 10'590.30\n\n3010.01 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 10'825.15\n\n3050.01 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 698.45\n\n3053.01 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 59.40\n\n3054.01 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 162.45\n\n3090.01 Aus- und Weiterbildung 787.50\n\n3130.03 Dienstleistungen Dritter 124.95\n\n3132.01 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 56.00\n\n3170.01 Reisekosten und Spesen 543.25\n\n3632.01 Beiträge an Gemeinden und Gemeindeverbände 10'500.00\n\n3637.01 Beiträge an private Haushalte 20'000.00 13'934.25\n\n3893.01 Einlagen in Vorfinanzierungen des EK 3'398.90\n\n4611.01 Entschädigungen von Kantonen und Konkordaten 6'400.00\n\n4910.01 Interne Verrechnung von DL 4'190.30\n\nRechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\n\n\n116 von 169 \n\n \n\n  \n\n  Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n593 Hilfsaktionen im Ausland 131'644.45 42'000.00 132'560.00 42'000.00 132'006.60 42'000.00\n\nNettoaufwand 89'644.45 90'560.00 90'006.60\n\n5930 Hilfsaktionen im Ausland 130'000.00 42'000.00 130'000.00 42'000.00 130'000.00 42'000.00\n\n3638.01 Beiträge an das Ausland 130'000.00 130'000.00 130'000.00\n\n4614.01 Entschädigung von öffentlichen Unternehmungen 7'000.00 7'000.00 7'000.00\n\n4632.02 Betriebsbeiträge von Kirchgemeinden 35'000.00 35'000.00 35'000.00\n\n5931 Kommission In- und Auslandhilfe 1'644.45 2'560.00 2'006.60\n\n3000.01 Löhne, Tag- und Sitzungsgelder an Behörden und Kommissionen 1'257.50 2'500.00 1'612.50\n\n3050.01 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 28.50 40.00 33.95\n\n3053.01 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 2.05 10.00 2.45\n\n3054.01 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 6.40 10.00 7.70\n\n3099.01 Übriger Personalaufwand 350.00 350.00\n\n6 Verkehr und Nachrichtenübermittlung 4'379'265.75 1'423'433.17 4'229'256.00 1'295'160.00 4'045'595.47 1'309'789.25\n\nNettoaufwand 2'955'832.58 2'934'096.00 2'735'806.22\n\n61 Strassenverkehr 2'729'891.35 1'316'959.12 2'596'380.00 1'169'160.00 2'434'953.05 1'198'458.60\n\nNettoaufwand 1'412'932.23 1'427'220.00 1'236'494.45\n\n615 Gemeindestrassen 2'729'891.35 1'316'959.12 2'596'380.00 1'169'160.00 2'434'953.05 1'198'458.60\n\nNettoaufwand 1'412'932.23 1'427'220.00 1'236'494.45\n\n6150 Gemeindestrassen 2'593'961.45 913'471.90 2'442'555.00 794'000.00 2'278'296.20 814'924.60\n\n3010.01 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 920'831.40 918'190.00 888'806.00\n\n3010.04 Ferien- und Überzeitensaldi -7'332.75 7'733.25\n\n3010.09 Taggelder Versicherungen, EO -227.15 -8'855.00\n\n3040.01 Kinder- und Ausbildungszulagen 11'280.00 12'120.00 11'880.00\n\n3049.01 Übrige Zulagen 6'743.60 8'450.00 8'340.20\n\n3050.01 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 58'737.45 59'260.00 56'940.10\n\nRechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\n\n\n117 von 169 \n\n \n\n  \n\n  Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n3052.01 AG-Beiträge an Pensionskassen 74'367.10 77'800.00 71'182.25\n\n3053.01 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 16'418.60 18'000.00 17'105.45\n\n3054.01 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 13'653.00 13'800.00 13'235.80\n\n3055.01 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 6'905.90 6'900.00 6'646.95\n\n3090.01 Aus- und Weiterbildung 9'106.70 11'875.00 7'175.00\n\n3099.01 Übriger Personalaufwand 1'395.25\n\n3101.01 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 66'057.20 66'850.00 60'422.70\n\n3111.01 Maschinen, Geräte und Fahrzeuge. 16'155.20 19'000.00 29'722.35\n\n3120.01 Ver- und Entsorgung Liegenschaften Verwaltungsvermögen 205'767.00 170'000.00 179'810.70\n\n3130.01 Telefonie, Kommunikation 2'075.30 2'260.00 2'189.30\n\n3130.03 Dienstleistungen Dritter 85'202.25 89'300.00 67'427.75\n\n3131.01 Planungen und Projektierungen Dritter 65'244.00 70'000.00 71'782.20\n\n3134.01 Sachversicherungsprämien 9'475.30 9'600.00 8'668.90\n\n3137.01 Steuern und Abgaben 9'871.25 8'800.00 7'340.60\n\n3141.01 Unterhalt Strassen / Verkehrswege 388'572.10 390'000.00 384'574.20\n\n3141.02 Erweiterungen Strassen/Verkehrswege 37'589.35 65'000.00 38'168.70\n\n3151.01 Unterhalt Maschinen, Geräte und Fahrzeuge 52'436.20 64'500.00 50'791.50\n\n3160.01 Miete und Pacht Liegenschaften 3'675.00 18'250.00\n\n3161.01 Mieten Geräte/Anlagen 3'553.70 2'000.00 2'520.15\n\n3170.01 Reisekosten und Spesen 716.80 400.00\n\n3190.01 Schadenersatzleistungen 1'160.65\n\n3300.10 Planmässige Abschreibungen Strassen VV 415'804.45 248'400.00 221'372.30\n\n3300.60 Planmässige Abschreibungen Mobilien VV 102'390.05 92'500.00 36'407.00\n\n3320.90 Planmässige Abschreibungen übrige immaterielle Anlagen 14'904.00 14'900.00 14'904.00\n\n3636.01 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck 2'593.20 2'650.00 2'593.20\n\n4240.01 Benützungsgebühren und DL 622.50 2'500.00 1'312.50\n\n4260.01 Rückerstattungen 28'153.70 8'500.00 25'082.45\n\n4449.01 Marktwertanpassungen übrige Sachanlagen 29'410.60\n\n4510.01 Entnahme aus SF des EK 46'704.90 45'000.00 44'422.80\n\n4612.02 Int. DL-Verrechnung SF Gemeinde 111'770.00 145'650.00 153'560.00\n\nRechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\n\n\n118 von 169 \n\n \n\n  \n\n  Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n4893.01 Entnahmen aus Vorfinanzierungen des EK 99'570.20 8'200.00 19'346.85\n\n4910.01 Interne Verrechnung von DL 597'240.00 584'150.00 571'200.00\n\n6155 Parkplätze 135'929.90 403'487.22 153'825.00 375'160.00 156'656.85 383'534.00\n\n3101.01 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 7'352.60 12'900.00 30'467.10\n\n3120.01 Ver- und Entsorgung Liegenschaften Verwaltungsvermögen 280.75\n\n3130.01 Telefonie, Kommunikation 1'877.60\n\n3130.03 Dienstleistungen Dritter 83'845.15 83'000.00 81'228.05\n\n3158.01 Unterhalt immaterielle Anlagen 16'121.55 16'025.00 7'027.95\n\n3300.40 Planmässige Abschreibungen Hochbauten VV 20'923.00 20'900.00 20'923.00\n\n3910.01 Int. verrechnete DL 5'810.00 21'000.00 16'730.00\n\n4240.01 Benützungsgebühren und DL 276'683.32 255'160.00 264'691.07\n\n4270.01 Bussen 126'803.90 120'000.00 118'842.93\n\n62 Öffentlicher Verkehr 1'649'374.40 106'474.05 1'632'876.00 126'000.00 1'610'642.42 111'330.65\n\nNettoaufwand 1'542'900.35 1'506'876.00 1'499'311.77\n\n622 Regionalverkehr 107'520.15 112'500.00 25'000.00 115'984.40 25'052.95\n\nNettoaufwand 107'520.15 87'500.00 90'931.45\n\n6220 Regionalverkehr 107'520.15 112'500.00 25'000.00 115'357.80 25'000.00\n\n3101.01 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 28'000.00 28'000.00 28'099.65\n\n3102.01 Drucksachen, Publikationen 1'000.00\n\n3130.01 Telefonie, Kommunikation 1'976.15 3'000.00 1'007.65\n\n3169.01 Übrige Mieten und Benützungskosten 2'500.00 8'706.50\n\n3634.01 Beiträge an öffentliche Unternehmungen 77'544.00 78'000.00 77'544.00\n\n4260.01 Rückerstattungen 25'000.00\n\n4309.01 Übriger betrieblicher Ertrag 25'000.00\n\n6221 Moonliner 626.60 52.95\n\n3634.01 Beiträge an öffentliche Unternehmungen 626.60\n\n4260.01 Rückerstattungen 52.95\n\nRechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\n\n\n119 von 169 \n\n \n\n  \n\n  Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n629 Öffentlicher Verkehr 1'541'854.25 106'474.05 1'520'376.00 101'000.00 1'494'658.02 86'277.70\n\nNettoaufwand 1'435'380.20 1'419'376.00 1'408'380.32\n\n6291 Gemeindeanteil Öffentlicher Verkehr 1'489'735.00 1'468'376.00 1'416'562.00\n\n3631.01 Beiträge an Kantone und Konkordate 1'489'735.00 1'468'376.00 1'416'562.00\n\n6292 Tageskarten 52'119.25 106'474.05 52'000.00 101'000.00 78'096.02 86'277.70\n\n3130.71 Dienstleistungen Dritter MwSt pflichtig 52'099.50 52'000.00 77'994.45\n\n3199.01 Übriger Betriebsaufwand 19.75 101.57\n\n4250.71 Verkäufe MwSt pflichtig 106'474.05 101'000.00 86'277.70\n\n7 Umweltschutz und Raumordnung 6'823'516.32 6'066'062.47 7'198'930.00 6'412'165.00 6'800'700.66 6'113'525.91\n\nNettoaufwand 757'453.85 786'765.00 687'174.75\n\n72 Abwasserentsorgung 4'424'368.97 4'424'368.97 4'752'416.00 4'752'416.00 4'397'778.59 4'397'778.59\n\n720 Abwasserentsorgung 4'424'368.97 4'424'368.97 4'752'416.00 4'752'416.00 4'397'778.59 4'397'778.59\n\n7201 Kanalisation 2'929'399.72 2'929'399.72 3'215'621.00 3'215'621.00 2'916'743.10 2'916'743.10\n\n3120.71 Ver- und Entsorgung VV MwSt pflichtig 3'070.75 3'000.00 3'812.50\n\n3130.71 Dienstleistungen Dritter MwSt pflichtig 110'941.85 145'000.00 151'505.95\n\n3131.71 Planungen und Projektierungen Dritter MwSt pflichtig 22'419.45 23'000.00 22'843.10\n\n3134.01 Sachversicherungsprämien 349.40 350.00 308.95\n\n3143.71 Unterhalt Tiefbau MwSt pflichtig 143'427.40 130'000.00 62'765.05\n\n3143.72 Werterhalt Kanalisationsnetz 456'951.75 453'000.00 300'271.30\n\n3181.71 Forderungsverluste MwSt pflichtig 2'000.00 1'440.40\n\n3199.01 Übriger Betriebsaufwand 12'030.37 12'000.00 13'507.91\n\n3300.30 Planmässige Abschreibungen Tiefbauten VV 83'795.80 85'341.00 64'286.50\n\n3300.60 Planmässige Abschreibungen Mobilien VV 2'214.00 2'213.00 2'213.00\n\n3409.01 Übrige Passivzinsen 1'807.70 2'000.00 1'788.55\n\n3510.10 Einlage in Werterhaltung nach Wiederbeschaffungswert 708'825.00 915'287.00 1'028'944.00\n\n3510.50 Einlage in Werterhaltung aus Anschlussgebühren 332'850.00 300'000.00 186'343.00\n\nRechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\n\n\n120 von 169 \n\n \n\n  \n\n  Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n3612.02 Int. Verrechnung DL SF Gemeinde 95'880.00 135'300.00 126'790.00\n\n3612.03 Gemeindeanteil ARA 894'475.75 947'130.00 896'708.39\n\n3632.71 Beiträge an Gemeinden und Gemeindeverbände MwSt pflichtig 60'360.50 60'000.00 53'214.50\n\n4240.51 Anschlussgebühren MwSt pflichtig 332'850.00 300'000.00 186'343.40\n\n4240.71 Benützungsgebühren und DL MwSt pflichtig 1'128'140.68 1'300'000.00 1'301'146.80\n\n4240.72 Grundgebühren MwSt pflichtig 283'519.85 275'000.00 275'852.20\n\n4240.73 Regen-Abwassergebühren MwSt pflichtig 370'403.55 380'000.00 371'358.70\n\n4260.71 Rückerstattungen MwSt pflichtig 11'393.80\n\n4409.01 Übrige Zinsen von Finanzvermögen 8'278.25 8'400.00 8'054.65\n\n4510.01 Entnahme aus SF des EK 696'863.20 693'011.00 504'488.80\n\n4632.71 Betriebsbeiträge von Gemeinden MwSt pflichtig 10'448.10 7'000.00 6'007.95\n\n9011.01 Aufwandüberschuss SF 87'502.29 252'210.00 263'490.60\n\n7206 ARA Münsingen 1'494'969.25 1'494'969.25 1'536'795.00 1'536'795.00 1'481'035.49 1'481'035.49\n\n3000.01 Löhne, Tag- und Sitzungsgelder an Behörden und Kommissionen 597.50 1'200.00 847.50\n\n3010.01 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 267'865.35 267'250.00 262'027.65\n\n3010.04 Ferien- und Überzeitensaldi -4'450.20 6'038.70\n\n3010.09 Taggelder Versicherungen, EO -10'156.40\n\n3040.01 Kinder- und Ausbildungszulagen 504.00 510.00 504.00\n\n3049.71 Übrige Zulagen, Dienstkleider MwSt pflichtig 1'360.00 1'600.00 1'256.50\n\n3050.01 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 17'325.85 17'300.00 16'305.95\n\n3052.01 AG-Beiträge an Pensionskassen 25'609.20 26'000.00 24'683.40\n\n3053.01 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 4'693.65 5'150.00 4'787.90\n\n3054.01 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 4'027.40 4'010.00 3'791.35\n\n3055.01 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 1'954.35 1'950.00 1'840.75\n\n3090.71 Aus- und Weiterbildung MwSt pflichtig 3'400.00\n\n3091.01 Personalwerbung 500.00\n\n3099.01 Übriger Personalaufwand 650.00 450.00 450.00\n\n3100.71 Büro- und Verbrauchsmaterial MwSt pflichtig 795.45 600.00 526.85\n\n3101.71 Betriebs-, Verbrauchsmaterial MwSt pflichtig 29'592.60 29'904.00 25'481.56\n\n3101.72 Reinigungsmaterial MwSt pflichtig 908.00 1'250.00 655.20\n\nRechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\n\n\n121 von 169 \n\n \n\n  \n\n  Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n3109.71 Übriger Material- und Warenaufwand MwSt pflichtig 135'761.65 125'985.00 131'635.50\n\n3111.71 Maschinen, Geräte und Fahrzeuge MwSt pflichtig 3'988.25 4'110.00 4'662.10\n\n3120.71 Ver- und Entsorgung VV MwSt pflichtig 50'978.55 75'122.00 67'011.40\n\n3130.71 Dienstleistungen Dritter MwSt pflichtig 3'793.25 5'956.00 4'262.20\n\n3130.72 Entsorgungskosten MwSt pflichtig 231'352.55 224'263.00 232'045.40\n\n3131.71 Planungen und Projektierungen Dritter MwSt pflichtig 34'558.80 36'730.00 25'393.05\n\n3134.01 Sachversicherungsprämien 28'072.55 27'300.00 24'949.85\n\n3137.01 Steuern und Abgaben 380.70 237.00 380.70\n\n3143.72 Werterhalt Kanalisationsnetz 242'747.10 241'996.00 218'599.79\n\n3151.71 Unterhalt Geräte und Werkzeuge MwSt pflichtig 81'024.75 81'080.00 78'358.62\n\n3161.71 Miete Geräte/Anlagen MwSt pflichtig 677.40 1'728.00 2'852.00\n\n3170.71 Reisekosten und Spesen MwSt pflichtig 795.20 990.00 544.85\n\n3199.01 Übriger Betriebsaufwand 609.45 1'000.00 738.27\n\n3199.71 übriger Betriebsaufwand MWST-pflichtig 500.00 192.25\n\n3612.02 Int. Verrechnung DL SF Gemeinde 13'230.00 11'900.00 10'150.00\n\n3630.71 Beiträge an Bund MwSt pflichtig 202'086.00 204'300.00 201'105.00\n\n3631.71 Beiträge an Kanton MwSt pflichtig 110'961.70 131'204.00 137'278.20\n\n3636.01 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck 2'018.20 1'820.00 1'835.40\n\n4240.71 Benützungsgebühren und DL MwSt pflichtig 4'561.20 4'760.00 2'955.20\n\n4250.71 Verkäufe MwSt pflichtig 10'132.65 2'755.00 4'575.60\n\n4260.01 Rückerstattungen 92.60\n\n4260.71 Rückerstattungen MwSt pflichtig 24'412.40\n\n4470.01 Pacht- und Mietzinse Liegenschaften VV 21'557.10 21'000.00 21'334.30\n\n4612.02 Int. DL-Verrechnung SF Gemeinde 5'110.00 4'900.00 19'500.00\n\n4612.03 Gemeindebeitrag ARA 894'475.75 947'130.00 896'708.39\n\n4632.71 Betriebsbeiträge von Gemeinden MwSt pflichtig 534'627.55 556'250.00 535'962.00\n\n73 Abfall 1'465'541.80 1'468'230.05 1'555'446.00 1'566'699.00 1'460'883.97 1'471'463.72\n\nNettoertrag 2'688.25 11'253.00 10'579.75\n\n730 Abfall 1'465'541.80 1'468'230.05 1'555'446.00 1'566'699.00 1'460'883.97 1'471'463.72\n\nNettoertrag 2'688.25 11'253.00 10'579.75\n\nRechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\n\n\n122 von 169 \n\n \n\n  \n\n  Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n7300 Tierkörperbeseitigung 24'542.95 24'542.95 28'030.00 28'030.00 25'504.00 25'504.00\n\n3130.12 Entsorgungskosten 13'731.85 19'800.00 17'929.95\n\n3130.72 Entsorgungskosten MwSt pflichtig 166.00 100.00\n\n3134.01 Sachversicherungsprämien 108.20 180.00 97.15\n\n3151.01 Unterhalt Maschinen, Geräte und Fahrzeuge 245.55\n\n3181.01 Tatsächliche Forderungsverluste 196.90\n\n3612.01 Entschädigungen an Gemeinden und Gemeindeverbände 2'468.55\n\n3612.02 Int. Verrechnung DL SF Gemeinde 7'822.80 7'950.00 7'280.00\n\n4240.01 Benützungsgebühren und DL 24'542.95 28'030.00 23'860.80\n\n4612.02 Int. DL-Verrechnung SF Gemeinde 410.80\n\n4632.01 Beiträge von Gemeinden und Gemeindeverbänden 1'232.40\n\n7301 Abfall 1'401'623.05 1'401'623.05 1'486'264.00 1'486'264.00 1'395'327.97 1'395'327.97\n\n3102.71 Drucksachen, Publikationen MwSt pflichtig 26'931.30 8'000.00 7'949.60\n\n3111.71 Maschinen, Geräte und Fahrzeuge MwSt pflichtig 17'477.95 18'250.00 20'299.85\n\n3130.71 Dienstleistungen Dritter MwSt pflichtig 722'794.60 767'250.00 689'854.05\n\n3130.72 Entsorgungskosten MwSt pflichtig 459'331.54 511'795.00 477'737.86\n\n3134.01 Sachversicherungsprämien 215.30 250.00 148.35\n\n3151.71 Unterhalt Geräte und Werkzeuge MwSt pflichtig 707.20 11'450.00 7'311.20\n\n3181.01 Tatsächliche Forderungsverluste 500.00 228.27\n\n3181.71 Forderungsverluste MwSt pflichtig 500.00\n\n3199.01 Übriger Betriebsaufwand 2'304.08 1'165.49\n\n3300.90 Planmässige Abschreibungen übrige Sachanlagen VV 5'219.00 5'219.00 5'219.00\n\n3409.01 Übrige Passivzinsen 20.85 50.00 23.50\n\n3612.02 Int. Verrechnung DL SF Gemeinde 111'970.00 163'000.00 185'390.80\n\n4240.71 Benützungsgebühren und DL MwSt pflichtig 935'664.47 954'538.00 912'866.07\n\n4240.72 Grundgebühren MwSt pflichtig 304'759.10 305'000.00 304'074.60\n\n4240.74 Erlös Separatsammlungen MwSt pflichtig 96'484.68 91'580.00 105'415.13\n\n4260.05 Entschädigung VetroSwiss 54'691.70 57'700.00 56'829.65\n\n4260.71 Rückerstattungen MwSt pflichtig 8'785.65 9'300.00 8'476.37\n\nRechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\n\n\n123 von 169 \n\n \n\n  \n\n  Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n4409.01 Übrige Zinsen von Finanzvermögen 414.65 500.00 418.25\n\n4612.02 Int. DL-Verrechnung SF Gemeinde 822.80 250.00\n\n9010.01 Ertragsüberschuss SF 54'651.23\n\n9011.01 Aufwandüberschuss SF 67'396.00 7'247.90\n\n7303 Marktkunden Gewerbekehricht 39'375.80 42'064.05 41'152.00 52'405.00 40'052.00 50'631.75\n\n3130.71 Dienstleistungen Dritter MwSt pflichtig 21'811.80 19'942.00 21'204.20\n\n3130.72 Entsorgungskosten MwSt pflichtig 16'584.00 17'850.00 18'147.80\n\n3612.02 Int. Verrechnung DL SF Gemeinde 980.00 3'360.00 700.00\n\n4240.71 Benützungsgebühren und DL MwSt pflichtig 34'064.05 46'645.00 42'631.75\n\n4240.72 Grundgebühren MwSt pflichtig 3'350.00 3'600.00 3'350.00\n\n4240.74 Erlös Separatsammlungen MwSt pflichtig 4'650.00 2'160.00 4'650.00\n\n74 Verbauungen 268'909.55 36'303.05 278'500.00 29'700.00 268'044.20 47'806.60\n\nNettoaufwand 232'606.50 248'800.00 220'237.60\n\n741 Gewässerverbauungen 268'909.55 36'303.05 278'500.00 29'700.00 268'044.20 47'806.60\n\nNettoaufwand 232'606.50 248'800.00 220'237.60\n\n7410 Gewässerverbauungen 268'909.55 36'303.05 278'500.00 29'700.00 268'044.20 47'806.60\n\n3131.01 Planungen und Projektierungen Dritter 25'819.10 37'000.00 15'875.00\n\n3142.01 Unterhalt Wasserbau 88'082.45 90'000.00 104'441.20\n\n3300.20 Planmässige Abschreibungen Wasserbau VV 141.00 800.00 141.00\n\n3300.50 Planmässige Abschreibungen Waldungen VV 828.00 800.00 828.00\n\n3320.90 Planmässige Abschreibungen übrige immaterielle Anlagen 1'494.00 1'500.00 1'494.00\n\n3660.11 Planmässige Abschreibungen IB an Kantone 8'415.00 8'400.00 8'415.00\n\n3910.01 Int. verrechnete DL 144'130.00 140'000.00 136'850.00\n\n4260.01 Rückerstattungen 6'306.10 1'014.00\n\n4611.01 Entschädigungen von Kantonen und Konkordaten 29'996.95 29'000.00 46'792.60\n\n4893.01 Entnahmen aus Vorfinanzierungen des EK 700.00\n\nRechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\n\n\n124 von 169 \n\n \n \n\n  \n\n  Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n75 Arten- und Landschaftsschutz 72'659.20 65'800.00 63'198.15 144.85\n\nNettoaufwand 72'659.20 65'800.00 63'053.30\n\n750 Arten- und Landschaftsschutz 72'659.20 65'800.00 63'198.15 144.85\n\nNettoaufwand 72'659.20 65'800.00 63'053.30\n\n7500 Arten- und Landschaftsschutz 72'659.20 65'800.00 63'198.15 144.85\n\n3130.03 Dienstleistungen Dritter 31'009.20 30'800.00 16'858.15\n\n3910.01 Int. verrechnete DL 41'650.00 35'000.00 46'340.00\n\n4260.01 Rückerstattungen 144.85\n\n76 Bekämpfung von Umweltverschmutzung 17'921.00 30'600.00 14'561.90 6'480.00\n\nNettoaufwand 17'921.00 30'600.00 8'081.90\n\n769 Bekämpfung von Umweltverschmutzung 17'921.00 30'600.00 14'561.90 6'480.00\n\nNettoaufwand 17'921.00 30'600.00 8'081.90\n\n7691 Umweltschutzmassnahmen 17'921.00 30'600.00 14'561.90 6'480.00\n\n3130.03 Dienstleistungen Dritter 14'033.30 9'000.00 3'636.20\n\n3320.90 Planmässige Abschreibungen übrige immaterielle Anlagen 17'600.00\n\n3636.01 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck 3'887.70 4'000.00 4'445.70\n\n3637.01 Beiträge an private Haushalte 6'480.00\n\n4893.01 Entnahmen aus Vorfinanzierungen des EK 6'480.00\n\n77 Übriger Umweltschutz 315'353.35 316'000.00 312'166.85\n\nNettoaufwand 315'353.35 316'000.00 312'166.85\n\n771 Friedhof und Bestattung 262'080.00 264'000.00 261'080.00\n\nNettoaufwand 262'080.00 264'000.00 261'080.00\n\nRechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\n\n\n125 von 169 \n\n \n\n  \n\n  Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n7716 Regionale Friedhoforganisation 262'080.00 264'000.00 261'080.00\n\n3632.01 Beiträge an Gemeinden und Gemeindeverbände 262'080.00 264'000.00 261'080.00\n\n779 Umweltschutz 53'273.35 52'000.00 51'086.85\n\nNettoaufwand 53'273.35 52'000.00 51'086.85\n\n7792 Hundetoiletten 53'273.35 52'000.00 51'086.85\n\n3101.01 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 13'798.90 14'000.00 11'641.50\n\n3130.12 Entsorgungskosten 8'184.45 10'000.00 8'155.35\n\n3910.01 Int. verrechnete DL 31'290.00 28'000.00 31'290.00\n\n79 Raumordnung 258'762.45 137'160.40 200'168.00 63'350.00 284'067.00 189'852.15\n\nNettoaufwand 121'602.05 136'818.00 94'214.85\n\n790 Raumordnung 258'762.45 137'160.40 200'168.00 63'350.00 284'067.00 189'852.15\n\nNettoaufwand 121'602.05 136'818.00 94'214.85\n\n7900 Raumplanung allgemein 201'116.25 137'160.40 141'500.00 63'350.00 227'911.75 189'852.15\n\n3130.03 Dienstleistungen Dritter 8'252.20\n\n3132.01 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 11'695.00 56'200.00 393.55\n\n3320.90 Planmässige Abschreibungen übrige immaterielle Anlagen 84'923.35 85'300.00 84'154.00\n\n3510.01 Einlagen in Spezialfinanzierungen EK 86'621.15\n\n3701.01 Kantone und Konkordate 9'624.55\n\n3893.01 Einlagen in Vorfinanzierungen des EK 143'364.20\n\n4260.01 Rückerstattungen 8'085.00 30'000.00 14'042.50\n\n4309.01 Übriger betrieblicher Ertrag 86'621.15 143'364.20\n\n4707.01 Durchlaufende Beiträge von privaten Haushalten 9'624.55\n\n4893.01 Entnahmen aus Vorfinanzierungen des EK 32'829.70 33'350.00 32'445.45\n\n7906 Kantonale Planungsgruppen 2'700.00 2'700.00 2'700.00\n\n3636.01 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck 2'700.00 2'700.00 2'700.00\n\nRechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\n\n\n126 von 169 \n\n \n\n  \n\n  Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n7907 Regionalkonferenzen 54'946.20 55'968.00 53'455.25\n\n3636.01 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck 54'946.20 55'968.00 53'455.25\n\n8 Volkswirtschaft 213'019.10 832'546.45 265'140.00 1'104'850.00 113'825.30 1'012'663.75\n\nNettoertrag 619'527.35 839'710.00 898'838.45\n\n81 Landwirtschaft 2'327.45 3'090.00 2'730.50\n\nNettoaufwand 2'327.45 3'090.00 2'730.50\n\n811 Verwaltung, Vollzug und Kontrolle 2'327.45 3'090.00 2'730.50\n\nNettoaufwand 2'327.45 3'090.00 2'730.50\n\n8111 Ackerbauleiter, Feuerbrandkontrolle 2'327.45 3'090.00 2'730.50\n\n3010.01 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 2'145.75 2'700.00 2'517.35\n\n3050.01 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 138.45 300.00 162.45\n\n3053.01 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 11.05 20.00 12.95\n\n3054.01 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 32.20 70.00 37.75\n\n82 Forstwirtschaft 85'572.75 21'165.00 72'500.00 30'000.00 44'000.60 21'311.70\n\nNettoaufwand 64'407.75 42'500.00 22'688.90\n\n820 Forstwirtschaft 85'572.75 21'165.00 72'500.00 30'000.00 44'000.60 21'311.70\n\nNettoaufwand 64'407.75 42'500.00 22'688.90\n\n8200 Forstwirtschaft 85'572.75 21'165.00 72'500.00 30'000.00 44'000.60 21'311.70\n\n3137.01 Steuern und Abgaben 23.15 23.15\n\n3145.01 Unterhalt Wald 31'719.60 30'500.00 17'797.45\n\n3910.01 Int. verrechnete DL 53'830.00 42'000.00 26'180.00\n\n4250.01 Verkäufe 20'994.00 30'000.00 21'140.70\n\n4470.01 Pacht- und Mietzinse Liegenschaften VV 171.00 171.00\n\nRechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\n\n\n127 von 169 \n\n \n\n  \n\n  Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n85 Industrie, Gewerbe, Handel 61'519.10 1'763.00 61'050.00 21'150.00 37'608.20 21'044.00\n\nNettoaufwand 59'756.10 39'900.00 16'564.20\n\n850 Industrie, Gewerbe, Handel 61'519.10 1'763.00 61'050.00 21'150.00 37'608.20 21'044.00\n\nNettoaufwand 59'756.10 39'900.00 16'564.20\n\n8501 Ortsmarketing 48'980.70 238.00 49'550.00 20'150.00 26'090.85 19'484.00\n\n3000.01 Löhne, Tag- und Sitzungsgelder an Behörden und Kommissionen 1'825.00 2'400.00 1'810.00\n\n3050.01 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 38.50\n\n3053.01 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 3.60\n\n3054.01 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 9.00\n\n3109.01 Übriger Material- und Warenaufwand 15'616.50 6'600.00\n\n3130.03 Dienstleistungen Dritter 31'189.20 40'100.00 23'702.95\n\n3199.01 Übriger Betriebsaufwand 350.00 450.00 526.80\n\n4250.01 Verkäufe 238.00 150.00 205.00\n\n4390.02 Beitrag EVK 20'000.00 19'279.00\n\n8502 Ortsmärkte 3'467.10 1'525.00 2'500.00 1'000.00 2'544.05 1'560.00\n\n3130.03 Dienstleistungen Dritter 3'467.10 2'500.00 2'271.55\n\n3130.11 Projekte, Anlässe 272.50\n\n4260.01 Rückerstattungen 1'525.00 1'000.00 1'560.00\n\n8506 Regionale Wirtschaftsförderung 9'071.30 9'000.00 8'973.30\n\n3636.01 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck 9'071.30 9'000.00 8'973.30\n\n87 Brennstoffe und Energie 63'599.80 809'618.45 128'500.00 1'053'700.00 29'486.00 970'308.05\n\nNettoertrag 746'018.65 925'200.00 940'822.05\n\n871 Elektrizität 778'348.45 983'000.00 953'538.45\n\nNettoertrag 778'348.45 983'000.00 953'538.45\n\nRechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\n\n\n128 von 169 \n\n \n\n  \n\n  Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n8710 Elektrizität 778'348.45 983'000.00 953'538.45\n\n4120.01 Konzessionen 40'195.20 45'000.00 43'398.65\n\n4462.01 Gemeindeverbände, selbständige und unselbständige 738'153.25 938'000.00 910'139.80\n\n879 Energie 63'599.80 31'270.00 128'500.00 70'700.00 29'486.00 16'769.60\n\nNettoaufwand 32'329.80 57'800.00 12'716.40\n\n8792 Energiemassnahmen 63'599.80 31'270.00 128'500.00 70'700.00 29'486.00 16'769.60\n\n3130.03 Dienstleistungen Dritter 18'492.60 20'100.00 10'882.10\n\n3130.11 Projekte, Anlässe 9'437.20 100'000.00 2'066.90\n\n3132.01 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 900.00 8'400.00\n\n3320.90 Planmässige Abschreibungen übrige immaterielle Anlagen 16'537.00\n\n3636.01 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck 3'500.00\n\n3637.01 Beiträge an private Haushalte 31'270.00\n\n4635.01 Beiträge von privaten Unternehmungen 700.00\n\n4636.01 Beiträge von privaten Organisationen ohne Erwerbszweck 232.60\n\n4893.01 Entnahmen aus Vorfinanzierungen des EK 31'270.00 70'000.00 16'537.00\n\n9 Finanzen und Steuern 7'177'254.08 42'712'840.00 4'605'183.00 40'039'033.00 8'624'290.05 42'347'279.60\n\nNettoertrag 35'535'585.92 35'433'850.00 33'722'989.55\n\n91 Steuern 256'996.41 40'654'233.35 161'500.00 37'802'500.00 124'866.54 38'789'603.45\n\nNettoertrag 40'397'236.94 37'641'000.00 38'664'736.91\n\n910 Steuern 256'996.41 40'654'233.35 161'500.00 37'802'500.00 124'866.54 38'789'603.45\n\nNettoertrag 40'397'236.94 37'641'000.00 38'664'736.91\n\n9100 Allgemeine Gemeindesteuern 248'155.29 35'537'585.10 150'000.00 33'251'500.00 105'731.46 34'361'475.10\n\n3180.01 Wertberichtigungen auf Forderungen -38'756.60 -71'147.04\n\n3181.01 Tatsächliche Forderungsverluste 286'911.89 150'000.00 176'878.50\n\n4000.01 Einkommenssteuer 28'459'735.95 27'584'000.00 27'127'086.20\n\n4000.20 Nachsteuer und Bussen Einkommenssteuer 39'242.55 85'000.00 12'478.00\n\nRechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\n\n\n129 von 169 \n\n \n\n  \n\n  Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n4000.40 Aktive Steuerausscheidungen Einkommen (NP) 801'899.00 590'000.00 732'899.85\n\n4000.50 Passive Steuerausscheidungen Einkommen (NP) -693'991.25 -740'000.00 -735'254.85\n\n4000.60 Anrechnung ausl. Quellensteuer NP -18'359.10 -10'000.00 -23'102.80\n\n4001.01 Vermögenssteuer 3'200'372.45 3'247'000.00 3'175'328.30\n\n4001.40 Aktive Steuerausscheidung Vermögen (NP) 200'746.50 128'000.00 168'176.35\n\n4001.50 Passive Steuerausscheidungen Vermögen (NP) -254'025.10 -160'000.00 -261'956.55\n\n4002.01 Quellensteuern 514'835.90 250'000.00 475'872.95\n\n4002.10 Quellensteuern BGSA (Schwarzarbeit) 12'814.20 8'000.00 8'917.35\n\n4010.01 Gewinnsteuer j.P. 2'975'262.05 1'800'000.00 2'793'159.95\n\n4010.40 Aktive Steuerausscheidungen Gewinnsteuern 435'561.85 550'000.00 880'340.50\n\n4010.50 Passive Steuerausscheidungen Gewinnsteuern j.P. -257'482.45 -140'000.00 -132'244.35\n\n4010.70 Rückstellung für Teilungen jP (Bildung/Auflösung) 40'000.00 80'000.00\n\n4011.01 Kapitalsteuern j.P. 6'126.25 10'000.00 4'641.70\n\n4011.40 Aktive Steuerausscheidungen Kapitalsteuern 1'344.45 15'000.00 2'017.00\n\n4011.50 Passive Steuerausscheidungen Kapitalsteuern j.P. -297.90 -1'500.00 -328.00\n\n4019.01 Übrige direkte Steuern juristische Personen (Holdingsteuern) .40 1'000.00 -141.70\n\n4029.01 Eingang abgeschriebene Steuern 73'799.35 35'000.00 53'585.20\n\n9101 Sondersteuern 8'427.35 2'087'065.40 10'000.00 1'561'000.00 17'997.15 1'530'601.70\n\n3181.01 Tatsächliche Forderungsverluste 8'427.35 10'000.00 17'997.15\n\n4022.01 Grundstückgewinnsteuern 1'158'230.95 690'000.00 689'468.40\n\n4022.10 Sonderveranlagungen 928'758.20 870'000.00 840'995.50\n\n4029.01 Eingang abgeschriebene Steuern 76.25 1'000.00 137.80\n\n9102 Liegenschaftssteuern 173.77 2'958'082.85 500.00 2'925'000.00 297.93 2'831'886.65\n\n3181.01 Tatsächliche Forderungsverluste 173.77 500.00 297.93\n\n4021.01 Liegenschaftssteuern 2'957'997.90 2'925'000.00 2'831'480.45\n\n4029.01 Eingang abgeschriebene Steuern 84.95 406.20\n\n9103 Hundetaxe 240.00 71'500.00 1'000.00 65'000.00 840.00 65'640.00\n\n3181.01 Tatsächliche Forderungsverluste 240.00 1'000.00 840.00\n\n4033.01 Hundetaxe 71'500.00 65'000.00 65'640.00\n\nRechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\n\n\n130 von 169 \n\n \n\n  \n\n  Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n93 Finanz- und Lastenausgleich 2'828'260.00 201'737.00 2'713'273.00 190'300.00 2'753'302.00 211'608.00\n\nNettoaufwand 2'626'523.00 2'522'973.00 2'541'694.00\n\n930 Finanz- und Lastenausgleich 2'828'260.00 201'737.00 2'713'273.00 190'300.00 2'753'302.00 211'608.00\n\nNettoaufwand 2'626'523.00 2'522'973.00 2'541'694.00\n\n9300 Finanz- und Lastenausgleich 2'828'260.00 177'337.00 2'713'273.00 165'900.00 2'753'302.00 187'208.00\n\n3621.60 Lastenausgleichsbeiträge an Kanton 2'408'433.00 2'428'499.00 2'412'030.00\n\n3622.70 Disparitätenabbau Gemeinden 419'827.00 284'774.00 341'272.00\n\n4621.60 Soziodemografischer / topografischer Kantonsausgleich 161'432.00 150'000.00 159'412.00\n\n4621.90 Fusion 15'905.00 15'900.00 27'796.00\n\n9301 Interne Verrechnung Polycom 24'400.00 24'400.00 24'400.00\n\n4612.02 Int. DL-Verrechnung SF Gemeinde 3'400.00 3'400.00 3'400.00\n\n4910.01 Interne Verrechnung von DL 21'000.00 21'000.00 21'000.00\n\n95 Ertragsanteile, übrige 228'659.55 175'000.00 342'654.80\n\nNettoertrag 228'659.55 175'000.00 342'654.80\n\n950 Ertragsanteile, übrige 228'659.55 175'000.00 342'654.80\n\nNettoertrag 228'659.55 175'000.00 342'654.80\n\n9500 Ertragsanteile, übrige 228'659.55 175'000.00 342'654.80\n\n4024.01 Erbschafts- und Schenkungssteuern 78'997.25 100'000.00 218'947.70\n\n4600.01 Ertragsanteile an Direkter Bundessteuer 149'662.30 75'000.00 123'707.10\n\n96 Vermögens- und Schuldenverwaltung 634'923.67 859'750.35 552'410.00 612'520.00 394'151.02 2'232'879.00\n\nNettoertrag 224'826.68 60'110.00 1'838'727.98\n\n961 Zinsen 446'870.62 181'401.25 364'900.00 170'150.00 209'581.77 103'483.85\n\nNettoaufwand 265'469.37 194'750.00 106'097.92\n\nRechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\n\n\n131 von 169 \n\n \n\n  \n\n  Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n9610 Zinsen 446'870.62 181'401.25 364'900.00 170'150.00 209'581.77 103'483.85\n\n3181.01 Tatsächliche Forderungsverluste 5'862.35 7'000.00 6'265.10\n\n3401.01 Verzinsung kurzfristige Finanzverbindlichkeiten 19'165.32 500.00 12'406.22\n\n3406.01 Verzinsung langfristige Finanzverbindlichkeiten 391'947.00 322'800.00 164'449.00\n\n3409.01 Übrige Passivzinsen 9'357.20 9'600.00 9'140.40\n\n3499.01 Übriger Finanzaufwand 20'538.75 25'000.00 17'321.05\n\n4400.01 Zinsen flüssige Mittel 500.00 5.00\n\n4401.01 Zinsen Forderungen und Kontokorrente, Verzugszins 140'073.00 130'000.00 64'295.30\n\n4402.01 Zinsen kurzfristige Finanzanlagen 7'350.00 7'350.00 7'350.00\n\n4407.01 Zinsen langfristige Finanzanlagen 31'704.50 30'000.00 29'904.50\n\n4409.01 Übrige Zinsen von Finanzvermögen 2'273.75 2'300.00 1'929.05\n\n963 Liegenschaften des Finanzvermögens 209'753.05 588'349.10 187'510.00 442'370.00 187'969.25 2'061'895.15\n\nNettoertrag 378'596.05 254'860.00 1'873'925.90\n\n9630 Liegenschaften des Finanzvermögens 142'838.25 534'191.40 134'410.00 385'320.00 142'136.90 2'015'964.55\n\n3010.01 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 857.50 1'620.00 607.20\n\n3050.01 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 80.00 28.85\n\n3053.01 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 7.55 10.00 3.15\n\n3054.01 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 20.00 6.70\n\n3100.01 Büro- und Verbrauchsmaterial 196.30\n\n3101.01 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 34.15 1'000.00 552.15\n\n3111.01 Maschinen, Geräte und Fahrzeuge. 1'000.00\n\n3120.01 Ver- und Entsorgung Liegenschaften Verwaltungsvermögen 628.10 100.00 576.70\n\n3130.01 Telefonie, Kommunikation 2'388.60 2'500.00 2'113.30\n\n3130.03 Dienstleistungen Dritter 500.00\n\n3132.01 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 3'231.00\n\n3134.01 Sachversicherungsprämien 11'086.80 10'200.00 9'931.40\n\n3137.01 Steuern und Abgaben 307.10 99.00\n\n3151.01 Unterhalt Maschinen, Geräte und Fahrzeuge 121.50 500.00 239.10\n\n3181.01 Tatsächliche Forderungsverluste 233.85 100.00\n\n3430.01 Baulicher Unterhalt Liegenschaften FV 56'721.95 51'150.00 47'493.25\n\nRechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\n\n\n132 von 169 \n\n \n\n  \n\n  Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n3430.02 Baulicher Unterhalt Liegenschaften FV (Serviceverträge) 5'226.85 5'320.00 18'149.05\n\n3431.01 Nicht baulicher Unterhalt Liegenschaften FV 2'880.00 5'000.00 5'269.70\n\n3439.01 Übriger Liegenschaftsaufwand FV 52'803.30 52'310.00 54'351.05\n\n3441.01 Wertberichtigung Sachanlagen FV 3'640.00\n\n3910.01 Int. verrechnete DL 2'170.00 3'500.00 2'520.00\n\n4260.01 Rückerstattungen 17'205.00 10'000.00 21'979.25\n\n4430.01 Pacht- und Mietzinse Liegenschaften FV 377'315.35 374'920.00 370'684.30\n\n4432.01 Vergütung für Benützungen Liegenschaften FV 920.00 400.00 200.00\n\n4439.01 Übriger Liegenschaftenertrag FV 1'005.05\n\n4443.01 Marktwertanpassungen Liegenschaften 137'746.00 1'622'947.00\n\n4896.01 Entnahmen aus Neubewertungsreserven 154.00\n\n9639 Ferienheim Saanenmöser 66'914.80 54'157.70 53'100.00 57'050.00 45'832.35 45'930.60\n\n3100.01 Büro- und Verbrauchsmaterial 642.10 500.00 400.15\n\n3110.01 Anschaffung Büromöbel, Büromaschinen und -geräte 500.00 24.60\n\n3111.01 Maschinen, Geräte und Fahrzeuge. 500.00\n\n3112.01 Kleider, Wäsche, Vorhänge 500.00\n\n3130.01 Telefonie, Kommunikation 1'536.80 2'600.00 1'670.30\n\n3130.03 Dienstleistungen Dritter 14'643.70 18'500.00 11'329.00\n\n3134.01 Sachversicherungsprämien 1'724.05 1'600.00 1'521.05\n\n3137.01 Steuern und Abgaben 797.80 1'000.00 719.65\n\n3170.01 Reisekosten und Spesen 171.80 200.00\n\n3430.01 Baulicher Unterhalt Liegenschaften FV 30'565.90 17'300.00 20'340.70\n\n3430.02 Baulicher Unterhalt Liegenschaften FV (Serviceverträge) 2'555.90 3'700.00 3'855.20\n\n3439.01 Übriger Liegenschaftsaufwand FV 14'276.75 6'200.00 5'971.70\n\n4260.01 Rückerstattungen 50.00\n\n4432.01 Vergütung für Benützungen Liegenschaften FV 54'157.70 57'000.00 45'930.60\n\n969 Finanzvermögen -21'700.00 90'000.00 -3'400.00 67'500.00\n\nNettoertrag 111'700.00 70'900.00\n\nRechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\n\n\n133 von 169 \n\n \n\n  \n\n  Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n9690 Finanzvermögen -21'700.00 90'000.00 -3'400.00 67'500.00\n\n3180.01 Wertberichtigungen auf Forderungen -21'700.00 -3'400.00\n\n4440.01 Marktwertanpassungen Wertschriften 90'000.00 67'500.00\n\n97 Rückverteilungen 7'671.75 9'500.00 9'746.35\n\nNettoertrag 7'671.75 9'500.00 9'746.35\n\n971 Rückverteilungen aus CO2-Abgabe 7'671.75 9'500.00 9'746.35\n\nNettoertrag 7'671.75 9'500.00 9'746.35\n\n9710 Rückverteilung aus CO2-Abgabe 7'671.75 9'500.00 9'746.35\n\n4699.10 Rückverteilung CO2 Abgabe 7'671.75 9'500.00 9'746.35\n\n99 Nicht aufgeteilte Posten 3'457'074.00 760'788.00 1'178'000.00 1'249'213.00 5'351'970.49 760'788.00\n\nNettoaufwand 2'696'286.00 4'591'182.49\n\nNettoertrag 71'213.00\n\n990 Nicht aufgeteilte Posten 3'457'074.00 1'178'000.00 488'425.00 5'351'970.49\n\nNettoaufwand 3'457'074.00 689'575.00 5'351'970.49\n\n9900 zusätzliche Abschreibungen 2'279'097.00 488'425.00 4'173'993.49\n\n3894.01 Einlage in finanzpolitische Reserven 2'279'097.00 4'173'993.49\n\n4894.01 Entnahmen aus finanzpolitischen Reserven 488'425.00\n\n9901 nicht aufgeteilte Posten 1'177'977.00 1'178'000.00 1'177'977.00\n\n3300.90 Planmässige Abschreibungen übrige Sachanlagen VV 1'177'977.00 1'178'000.00 1'177'977.00\n\n995 Neutrale Aufwendungen und Erträge 760'788.00 760'788.00 760'788.00\n\nNettoertrag 760'788.00 760'788.00 760'788.00\n\n9950 Neutrale Aufwendungen und Erträge 760'788.00 760'788.00 760'788.00\n\n4896.01 Entnahmen aus Neubewertungsreserven 760'788.00 760'788.00 760'788.00\n\nRechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\n\n\n134 von 169 \n\n12.3. Erfolgsrechnung nach Sachgruppen \n\n \n\n  \n\n  Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nErfolgsrechnung 70'546'013.45 70'546'013.45 68'999'729.00 68'999'729.00 70'811'657.50 70'811'657.50\n\n3 Aufwand 70'436'754.97 68'999'729.00 70'811'657.50\n\n30 Personalaufwand 15'137'208.05 15'221'120.00 14'657'831.80\n\n300 Behörden und Kommissionen 472'578.10 475'972.00 474'086.45\n\n3000 Löhne, Tag- und Sitzungsgelder an Behörden und Kommissionen472'578.10 475'972.00 474'086.45\n\n3000.01 Löhne, Tag- und Sitzungsgelder an Behörden und Kommissionen472'578.10 475'972.00 474'086.45\n\n301 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 11'900'341.80 11'896'848.00 11'510'747.80\n\n3010 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 11'900'341.80 11'896'848.00 11'510'747.80\n\n3010.01 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 11'958'246.55 11'756'698.00 11'465'001.40\n\n3010.02 Übungssolde 74'383.15 78'550.00 98'726.65\n\n3010.03 Ernstfallsolde 49'800.00 70'000.00 52'160.00\n\n3010.04 Ferien- und Überzeitensaldi -34'917.25 17'193.70\n\n3010.09 Taggelder Versicherungen, EO -147'170.65 -8'400.00 -122'333.95\n\n302 Löhne der Lehrkräfte 87'202.90 97'065.00 77'549.25\n\n3020 Löhne der Lehrkräfte 87'202.90 97'065.00 77'549.25\n\n3020.01 Löhne der Lehrkräfte 87'202.90 97'065.00 77'549.25\n\n304 Zulagen 71'023.60 78'217.00 72'704.60\n\n3040 Kinder- und Ausbildungszulagen 62'920.00 68'167.00 63'107.90\n\n3040.01 Kinder- und Ausbildungszulagen 62'920.00 68'167.00 63'107.90\n\nRechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\n\n\n135 von 169 \n\n \n\n  \n\n  Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n3049 Übrige Zulagen 8'103.60 10'050.00 9'596.70\n\n3049.01 Übrige Zulagen 6'743.60 8'450.00 8'340.20\n\n3049.71 Übrige Zulagen, Dienstkleider MwSt pflichtig 1'360.00 1'600.00 1'256.50\n\n305 Arbeitgeberbeiträge 2'128'787.35 2'157'642.00 2'060'054.40\n\n3050 AG-Beitr.AHV,IV,EO,ALV,Verwaltungskosten 786'136.75 795'221.00 763'299.20\n\n3050.01 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 786'136.75 795'221.00 763'299.20\n\n3052 AG-Beiträge an Pensionskassen 953'728.35 965'491.00 917'849.10\n\n3052.01 AG-Beiträge an Pensionskassen 953'728.35 965'491.00 917'849.10\n\n3053 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 126'301.10 131'967.00 124'774.95\n\n3053.01 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 126'301.10 131'967.00 124'774.95\n\n3054 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 183'375.00 185'475.00 177'629.00\n\n3054.01 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 183'375.00 185'475.00 177'629.00\n\n3055 AG-Beiträge an Krankentaggeldvers. 79'246.15 79'488.00 76'502.15\n\n3055.01 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 79'246.15 79'488.00 76'502.15\n\n306 Arbeitgeberleistungen 79'780.00 66'920.00 102'510.00\n\n3064 Überbrückungsrenten 79'780.00 66'920.00 102'510.00\n\n3064.01 Überbrückungsrenten 79'780.00 66'920.00 102'510.00\n\n309 Übriger Personalaufwand 397'494.30 448'456.00 360'179.30\n\n3090 Aus- und Weiterbildung des Personals 282'647.45 368'146.00 256'087.70\n\n3090.01 Aus- und Weiterbildung 254'590.45 337'505.00 232'480.90\n\nRechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\n\n\n136 von 169 \n\n \n\n  \n\n  Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n3090.02 Ausbildungskredite Lernende 28'057.00 27'241.00 23'606.80\n\n3090.71 Aus- und Weiterbildung MwSt pflichtig 3'400.00\n\n3091 Personalwerbung 19'332.85 15'000.00 28'263.45\n\n3091.01 Personalwerbung 19'332.85 15'000.00 28'263.45\n\n3099 Übriger Personalaufwand 95'514.00 65'310.00 75'828.15\n\n3099.01 Übriger Personalaufwand 95'514.00 65'310.00 75'828.15\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 11'035'188.46 11'193'294.00 10'498'758.74\n\n310 Material- und Warenaufwand 1'674'093.88 1'758'079.00 1'644'883.65\n\n3100 Büromaterial 103'773.56 128'315.00 99'423.61\n\n3100.01 Büro- und Verbrauchsmaterial 102'263.05 126'585.00 98'377.32\n\n3100.02 Verbrauchsmaterial Informatik 715.06 1'130.00 519.44\n\n3100.71 Büro- und Verbrauchsmaterial MwSt pflichtig 795.45 600.00 526.85\n\n3101 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 312'297.65 337'754.00 328'410.24\n\n3101.01 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 234'743.30 259'150.00 250'760.83\n\n3101.02 Reinigungsmaterial 47'053.75 47'450.00 51'512.65\n\n3101.71 Betriebs-, Verbrauchsmaterial MwSt pflichtig 29'592.60 29'904.00 25'481.56\n\n3101.72 Reinigungsmaterial MwSt pflichtig 908.00 1'250.00 655.20\n\n3102 Drucksachen, Publikationen 221'630.45 223'350.00 211'206.15\n\n3102.01 Drucksachen, Publikationen 194'699.15 215'350.00 203'256.55\n\n3102.71 Drucksachen, Publikationen MwSt pflichtig 26'931.30 8'000.00 7'949.60\n\n3103 Fachliteratur, Zeitschriften 10'941.85 16'280.00 10'358.05\n\n3103.01 Fachliteratur 10'941.85 16'280.00 10'358.05\n\nRechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\n\n\n137 von 169 \n\n \n \n \n \n\n  \n\n  Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n3104 Lehrmittel 513'257.07 544'410.00 504'952.20\n\n3104.01 Lehrmittel, Verbrauchsmat. 366'783.22 386'040.00 358'587.10\n\n3104.02 Schulbibliothek Schlossmatt 12'253.00 12'400.00 11'357.45\n\n3104.03 Schulbibliothek Rebacker 13'267.95 13'200.00 11'679.65\n\n3104.04 Techn. und textiles Gestalten 120'952.90 132'770.00 123'328.00\n\n3105 Lebensmittel 359'983.15 369'385.00 336'550.10\n\n3105.01 Lebensmittel 359'983.15 369'385.00 336'550.10\n\n3106 Medizinisches Material 832.00 6'000.00 11'797.30\n\n3106.01 Medizinisches Material 832.00 6'000.00 11'797.30\n\n3109 Übriger Material- und Warenaufwand 151'378.15 132'585.00 142'186.00\n\n3109.01 Übriger Material- und Warenaufwand 15'616.50 6'600.00 10'550.50\n\n3109.71 Übriger Material- und Warenaufwand MwSt pflichtig 135'761.65 125'985.00 131'635.50\n\n311 Nicht aktivierbare Anlagen 352'390.58 379'926.00 520'303.64\n\n3110 Büromöbel und Geräte 140'130.58 148'660.00 128'141.05\n\n3110.01 Anschaffung Büromöbel, Büromaschinen und -geräte 140'130.58 148'660.00 128'141.05\n\n3111 Maschinen, Geräte und Fahrzeuge 125'346.40 119'056.00 279'771.15\n\n3111.01 Maschinen, Geräte und Fahrzeuge. 103'880.20 96'696.00 254'809.20\n\n3111.71 Maschinen, Geräte und Fahrzeuge MwSt pflichtig 21'466.20 22'360.00 24'961.95\n\n3112 Kleider, Wäsche, Vorhänge 34'467.75 36'500.00 29'189.25\n\n3112.01 Kleider, Wäsche, Vorhänge 34'467.75 36'500.00 29'189.25\n\nRechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\n\n\n138 von 169 \n\n \n \n\n  \n\n  Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n3113 Hardware 26'619.60 35'210.00 47'389.57\n\n3113.01 Anschaffung IT-Hardware 26'619.60 35'210.00 47'389.57\n\n3118 Anschaffung Software/Lizenzen 4'230.40 24'500.00 24'264.82\n\n3118.01 Anschaffung Software/Lizenzen 4'230.40 24'500.00 24'264.82\n\n3119 Übrige nicht aktivierbare Anlagen 21'595.85 16'000.00 11'547.80\n\n3119.02 Kredit Geschäftsleitung 7'930.85 5'000.00 370.90\n\n3119.03 Anschaffung von Turn- + Sportgeräten 13'665.00 11'000.00 11'176.90\n\n312 Ver- und Entsorgung Liegenschaften Verwaltungsvermögen 1'322'158.70 1'147'302.00 1'232'826.75\n\n3120 Ver- und Entsorgung Liegenschaften Verwaltungsvermögen 1'322'158.70 1'147'302.00 1'232'826.75\n\n3120.01 Ver- und Entsorgung Liegenschaften Verwaltungsvermögen 1'268'109.40 1'069'180.00 1'162'002.85\n\n3120.71 Ver- und Entsorgung VV MwSt pflichtig 54'049.30 78'122.00 70'823.90\n\n313 Dienstleistungen und Honorare 3'708'270.20 4'005'653.00 3'652'488.20\n\n3130 Dienstleistungen Dritter 3'092'328.28 3'377'366.00 3'124'096.20\n\n3130.01 Telefonie, Kommunikation 196'209.24 219'200.00 207'892.50\n\n3130.02 Betreibungs- und Inkassokosten -3'901.65 8'500.00 8'100.45\n\n3130.03 Dienstleistungen Dritter 778'501.60 735'760.00 701'790.15\n\n3130.04 Drittleistungen f. Grundbuch und Vermessung 21'900.60 25'000.00 33'900.75\n\n3130.05 Gebührenaufwand 67'061.35 52'200.00 62'082.30\n\n3130.06 Baubewilligungsgebühren 85'016.60 100'000.00 129'398.00\n\n3130.07 Einbürgerungsgebühren 11'005.00 15'000.00 14'375.00\n\n3130.08 Sicherheits- und Ordnungsdienst 105'624.95 118'500.00 79'204.95\n\n3130.09 Porti 82'779.25 92'550.00 88'328.45\n\n3130.10 Bank- und PC Gebühren / Spesen 7'282.57 4'000.00 6'424.14\n\nRechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\n\n\n139 von 169 \n\n \n \n\n  \n\n  Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n3130.11 Projekte, Anlässe 100'057.38 232'700.00 93'762.30\n\n3130.12 Entsorgungskosten 21'916.30 29'800.00 26'085.30\n\n3130.71 Dienstleistungen Dritter MwSt pflichtig 911'441.00 990'148.00 944'820.85\n\n3130.72 Entsorgungskosten MwSt pflichtig 707'434.09 754'008.00 727'931.06\n\n3131 Planungen und Projektierungen Dritter 192'844.80 196'730.00 166'391.20\n\n3131.01 Planungen und Projektierungen Dritter 135'866.55 137'000.00 118'155.05\n\n3131.71 Planungen und Projektierungen Dritter MwSt pflichtig 56'978.25 59'730.00 48'236.15\n\n3132 Honor.ext.Berater,Gutachter,Fachexp.etc. 102'390.05 118'400.00 63'235.05\n\n3132.01 Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 102'390.05 118'400.00 63'235.05\n\n3133 Informatik-Nutzungsaufwand 1'777.87 2'050.00 2'258.15\n\n3133.01 Internet-Auftritt, Informatik-Nutzungsaufwand 1'777.87 2'050.00 2'258.15\n\n3134 Sachversicherungsprämien 227'215.90 216'640.00 209'483.55\n\n3134.01 Sachversicherungsprämien 227'215.90 216'640.00 209'483.55\n\n3136 Honorare privatärztlicher Tätigkeit 76'938.65 75'000.00 70'425.30\n\n3136.01 Arzthonorare 76'938.65 75'000.00 70'425.30\n\n3137 Steuern und Abgaben 14'774.65 19'467.00 16'598.75\n\n3137.01 Steuern und Abgaben 14'774.65 19'467.00 16'598.75\n\n314 Baulicher Unterhalt imf betrieblicher Unterhalt 2'356'434.00 2'279'106.00 2'072'082.50\n\n3141 Unterhalt Strassen/Verkehrswege 419'524.65 455'000.00 422'742.90\n\n3141.01 Unterhalt Strassen / Verkehrswege 381'935.30 390'000.00 384'574.20\n\n3141.02 Erweiterungen Strassen/Verkehrswege 37'589.35 65'000.00 38'168.70\n\nRechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\n\n\n140 von 169 \n\n \n \n\n  \n\n  Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n3142 Unterhalt Wasserbau 88'082.45 90'000.00 104'441.20\n\n3142.01 Unterhalt Wasserbau 88'082.45 90'000.00 104'441.20\n\n3143 Unterhalt übrige Tiefbauten 843'126.25 824'996.00 581'636.14\n\n3143.71 Unterhalt Tiefbau MwSt pflichtig 143'427.40 130'000.00 62'765.05\n\n3143.72 Werterhalt Kanalisationsnetz 699'698.85 694'996.00 518'871.09\n\n3144 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 973'981.05 874'610.00 942'286.91\n\n3144.01 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 901'604.75 777'290.00 724'731.96\n\n3144.02 Unterhalt Hochbauten, Gebäude (Serviceverträge) 72'376.30 97'320.00 217'554.95\n\n3145 Unterhalt Wald 31'719.60 30'500.00 17'797.45\n\n3145.01 Unterhalt Wald 31'719.60 30'500.00 17'797.45\n\n3149 Unterhalt übrige Sachanlagen 4'000.00 3'177.90\n\n3149.01 Unterhalt übrige Sachanlagen 4'000.00 3'177.90\n\n315 Unterhalt Mobilien u.immater.Anlagen 715'852.59 819'740.00 673'339.51\n\n3150 Unterhalt Büromöbel und Geräte 27'971.05 35'960.00 29'566.40\n\n3150.01 Unterhalt Büro- und Schulmöbel, Geräte und Mobiliar 27'971.05 35'960.00 29'566.40\n\n3151 Unterh.App.,Masch.,Geräte,Fahrz.,Werkz. 253'456.40 297'655.00 259'930.12\n\n3151.01 Unterhalt Maschinen, Geräte und Fahrzeuge 149'787.75 178'875.00 151'801.75\n\n3151.02 Unterhalt Fahrzeuge 21'936.70 26'250.00 22'458.55\n\n3151.71 Unterhalt Geräte und Werkzeuge MwSt pflichtig 81'731.95 92'530.00 85'669.82\n\n3153 Informatik-Unterhalt (Hardware) 39'512.95 36'900.00 24'957.45\n\n3153.01 Unterhalt IT-Hardware 39'512.95 36'900.00 24'957.45\n\nRechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\n\n\n141 von 169 \n\n \n \n \n\n  \n\n  Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n3158 Unterhalt immaterielle Anlagen 394'912.19 449'225.00 358'885.54\n\n3158.01 Unterhalt immaterielle Anlagen 394'912.19 449'225.00 358'885.54\n\n316 Mieten, Leasing, Pachten, Benützungsgeb. 156'254.10 125'328.00 166'489.45\n\n3160 Miete und Pacht Liegenschaften 152'023.00 119'100.00 152'410.80\n\n3160.01 Miete und Pacht Liegenschaften 152'023.00 119'100.00 152'410.80\n\n3161 Mieten, Benützungskosten Anlagen 4'231.10 3'728.00 5'372.15\n\n3161.01 Mieten Geräte/Anlagen 3'553.70 2'000.00 2'520.15\n\n3161.71 Miete Geräte/Anlagen MwSt pflichtig 677.40 1'728.00 2'852.00\n\n3169 Übrige Mieten und Benützungskosten 2'500.00 8'706.50\n\n3169.01 Übrige Mieten und Benützungskosten 2'500.00 8'706.50\n\n317 Spesenentschädigungen 376'605.50 414'010.00 323'745.95\n\n3170 Reisekosten und Spesen 58'179.20 87'210.00 52'769.25\n\n3170.01 Reisekosten und Spesen 57'384.00 86'220.00 52'224.40\n\n3170.71 Reisekosten und Spesen MwSt pflichtig 795.20 990.00 544.85\n\n3171 Exkursionen, Schulreisen und Lager 318'426.30 326'800.00 270'976.70\n\n3171.01 Klassenanlässe 318'426.30 326'800.00 270'976.70\n\n318 Wertberichtigungen auf Forderungen 293'442.61 183'950.00 139'353.52\n\n3180 Wertberichtigungen auf Forderungen -60'456.60 -74'547.04\n\n3180.01 Wertberichtigungen auf Forderungen -60'456.60 -74'547.04\n\nRechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\n\n\n142 von 169 \n\n \n \n \n\n  \n\n  Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n3181 Tatsächliche Forderungsverluste 353'899.21 183'950.00 213'900.56\n\n3181.01 Tatsächliche Forderungsverluste 353'899.21 181'450.00 212'460.16\n\n3181.71 Forderungsverluste MwSt pflichtig 2'500.00 1'440.40\n\n319 Verschiedener Betriebsaufwand 79'686.30 80'200.00 73'245.57\n\n3190 Schadenersatzleistungen 244.25 1'231.65\n\n3190.01 Schadenersatzleistungen 244.25 1'231.65\n\n3199 Übriger Betriebsaufwand 79'442.05 80'200.00 72'013.92\n\n3199.01 Übriger Betriebsaufwand 63'470.30 64'200.00 54'545.62\n\n3199.02 Repräsentationsausgaben und Spesen 15'971.75 15'500.00 17'276.05\n\n3199.71 übriger Betriebsaufwand MWST-pflichtig 500.00 192.25\n\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 3'621'676.05 3'525'479.00 3'122'851.44\n\n330 Sachanlagen VV 3'021'992.30 2'857'979.00 2'518'613.29\n\n3300 Planm.Abschreibungen Sachanlagen 3'021'992.30 2'857'979.00 2'518'613.29\n\n3300.10 Planmässige Abschreibungen Strassen VV 415'804.45 248'400.00 221'372.30\n\n3300.20 Planmässige Abschreibungen Wasserbau VV 141.00 800.00 141.00\n\n3300.30 Planmässige Abschreibungen Tiefbauten VV 83'795.80 85'341.00 64'286.50\n\n3300.40 Planmässige Abschreibungen Hochbauten VV 1'047'904.35 1'086'050.00 861'878.04\n\n3300.50 Planmässige Abschreibungen Waldungen VV 828.00 800.00 828.00\n\n3300.60 Planmässige Abschreibungen Mobilien VV 290'322.70 253'369.00 186'911.45\n\n3300.90 Planmässige Abschreibungen übrige Sachanlagen VV 1'183'196.00 1'183'219.00 1'183'196.00\n\n332 Abschreibungen immaterielle Anlagen 599'683.75 667'500.00 604'238.15\n\nRechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\n\n\n143 von 169 \n\n \n\n  \n\n  Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n3320 Planm.Abschreibungen immat.Anlagen 610'298.00 667'500.00 570'402.15\n\n3320.01 Planmässige Abschreibungen Informatik 406'837.65 415'600.00 325'089.75\n\n3320.90 Planmässige Abschreibungen übrige immaterielle Anlagen 203'460.35 251'900.00 245'312.40\n\n3321 Ausserplanm.Abschreib.immat.Anlagen -10'614.25 33'836.00\n\n3321.01 Ausserplanmässige Abschreibungen Informatik 33'836.00\n\n3321.91 Ausserplanmässige Abschreibungen übrige immaterielle Anlagen-10'614.25\n\n34 Finanzaufwand 611'952.67 501'180.00 360'676.37\n\n340 Zinsaufwand 422'743.27 335'200.00 187'924.67\n\n3401 Verzins.kurzfr.Finanzverbindlichkeiten 19'165.32 500.00 12'406.22\n\n3401.01 Verzinsung kurzfristige Finanzverbindlichkeiten 19'165.32 500.00 12'406.22\n\n3406 Verzins.langfr.Finanzverbindlichkeiten 391'947.00 322'800.00 164'449.00\n\n3406.01 Verzinsung langfristige Finanzverbindlichkeiten 391'947.00 322'800.00 164'449.00\n\n3409 Übrige Passivzinsen 11'630.95 11'900.00 11'069.45\n\n3409.01 Übrige Passivzinsen 11'630.95 11'900.00 11'069.45\n\n343 Liegenschaftenaufwand Finanzvermögen 165'030.65 140'980.00 155'430.65\n\n3430 Baulicher Unterhalt Liegenschaften FV 95'070.60 77'470.00 89'838.20\n\n3430.01 Baulicher Unterhalt Liegenschaften FV 87'287.85 68'450.00 67'833.95\n\n3430.02 Baulicher Unterhalt Liegenschaften FV (Serviceverträge) 7'782.75 9'020.00 22'004.25\n\n3431 Nicht baul.Unterhalt Liegenschaften FV 2'880.00 5'000.00 5'269.70\n\n3431.01 Nicht baulicher Unterhalt Liegenschaften FV 2'880.00 5'000.00 5'269.70\n\n3439 Übriger Liegenschaftsaufwand FV 67'080.05 58'510.00 60'322.75\n\n3439.01 Übriger Liegenschaftsaufwand FV 67'080.05 58'510.00 60'322.75\n\nRechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\n\n\n144 von 169 \n\n \n\n  \n\n  Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n344 Wertberichtigungen Anlagen FV 3'640.00\n\n3441 Wertberichtigung Sachanlagen FV 3'640.00\n\n3441.01 Wertberichtigung Sachanlagen FV 3'640.00\n\n349 Verschiedener Finanzaufwand 20'538.75 25'000.00 17'321.05\n\n3499 Übriger Finanzaufwand 20'538.75 25'000.00 17'321.05\n\n3499.01 Übriger Finanzaufwand 20'538.75 25'000.00 17'321.05\n\n35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 1'128'296.15 1'215'287.00 1'215'287.00\n\n351 Einlagen in Fonds u.Spez.fin.im EK 1'128'296.15 1'215'287.00 1'215'287.00\n\n3510 Einlagen in Spezialfinanzierungen EK 1'128'296.15 1'215'287.00 1'215'287.00\n\n3510.01 Einlagen in Spezialfinanzierungen EK 86'621.15\n\n3510.10 Einlage in Werterhaltung nach Wiederbeschaffungswert 708'825.00 915'287.00 1'028'944.00\n\n3510.50 Einlage in Werterhaltung aus Anschlussgebühren 332'850.00 300'000.00 186'343.00\n\n36 Transferaufwand 35'166'126.84 35'944'439.00 35'194'700.63\n\n361 Entschädigungen an Gemeinwesen 18'283'310.65 18'924'176.00 18'413'389.54\n\n3610 Entschädigungen an Bund 10'650.00 11'000.00\n\n3610.01 Entschädigungen an Bund 10'650.00 11'000.00\n\n3611 Entschädigungen an Kantone u. Konktordate 17'021'276.05 17'452'246.00 17'055'196.65\n\n3611.01 Entschädigungen an Kantone und Konkordate 17'021'276.05 17'452'246.00 17'055'196.65\n\n3612 Entsch.an Gde. und Gde.verbände 1'251'384.60 1'460'930.00 1'358'192.89\n\n3612.01 Entschädigungen an Gemeinden und Gemeindeverbände 104'796.05 165'300.00 123'853.70\n\nRechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\n\n\n145 von 169 \n\n \n \n\n  \n\n  Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n3612.02 Int. Verrechnung DL SF Gemeinde 252'112.80 348'500.00 337'630.80\n\n3612.03 Gemeindeanteil ARA 894'475.75 947'130.00 896'708.39\n\n362 Finanz- und Lastenausgleich 2'828'260.00 2'713'273.00 2'753'302.00\n\n3621 Finanz- und Lastenausgleich an Kanton 2'408'433.00 2'428'499.00 2'412'030.00\n\n3621.60 Lastenausgleichsbeiträge an Kanton 2'408'433.00 2'428'499.00 2'412'030.00\n\n3622 Finanz-u.Lastenausgl.a.Gde.u.Gde.verbände 419'827.00 284'774.00 341'272.00\n\n3622.70 Disparitätenabbau Gemeinden 419'827.00 284'774.00 341'272.00\n\n363 Beiträge an Gemeinwesen und Dritte 14'046'141.19 14'298'590.00 14'019'594.09\n\n3630 Beiträge an den Bund 202'086.00 204'300.00 201'105.00\n\n3630.71 Beiträge an Bund MwSt pflichtig 202'086.00 204'300.00 201'105.00\n\n3631 Beiträge an Kantone und Konkordate 4'696'224.70 4'908'764.00 4'703'574.20\n\n3631.01 Beiträge an Kantone und Konkordate 4'585'263.00 4'777'560.00 4'566'296.00\n\n3631.71 Beiträge an Kanton MwSt pflichtig 110'961.70 131'204.00 137'278.20\n\n3632 Beiträge an Gemeinden und Gde.verbände 353'696.90 345'000.00 336'734.00\n\n3632.01 Beiträge an Gemeinden und Gemeindeverbände 293'336.40 285'000.00 283'519.50\n\n3632.71 Beiträge an Gemeinden und Gemeindeverbände MwSt pflichtig 60'360.50 60'000.00 53'214.50\n\n3634 Beiträge an öffentliche Unternehmungen 384'417.75 400'700.00 377'908.75\n\n3634.01 Beiträge an öffentliche Unternehmungen 384'417.75 400'700.00 377'908.75\n\n3635 Beiträge an private Unternehmungen 897'926.35 820'570.00 809'456.10\n\n3635.01 Beiträge an private Unternehmungen 897'926.35 820'570.00 809'456.10\n\nRechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\n\n\n146 von 169 \n\n \n\n  \n\n  Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n3636 Beitr.an priv.Organisat.o.Erwerbszweck 268'962.74 236'256.00 241'509.96\n\n3636.01 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck 268'962.74 236'256.00 241'509.96\n\n3637 Beiträge an private Haushalte 7'112'826.75 7'253'000.00 7'219'306.08\n\n3637.01 Beiträge an private Haushalte 7'112'826.75 7'253'000.00 7'219'306.08\n\n3638 Beiträge an das Ausland 130'000.00 130'000.00 130'000.00\n\n3638.01 Beiträge an das Ausland 130'000.00 130'000.00 130'000.00\n\n366 Abschreibungen Investitionsbeiträge 8'415.00 8'400.00 8'415.00\n\n3660 Planm.Abschreibungen Investitionsbeitr. 8'415.00 8'400.00 8'415.00\n\n3660.11 Planmässige Abschreibungen IB an Kantone 8'415.00 8'400.00 8'415.00\n\n37 Durchlaufende Beiträge 479'958.75 483'000.00 503'193.05\n\n370 Durchlaufende Beiträge 479'958.75 483'000.00 503'193.05\n\n3701 Kantone und Konkordate 62'808.55 53'000.00 52'680.00\n\n3701.01 Kantone und Konkordate 62'808.55 53'000.00 52'680.00\n\n3707 Private Haushalte 417'150.20 430'000.00 450'513.05\n\n3707.01 Private Haushalte 417'150.20 430'000.00 450'513.05\n\n38 Ausserordentlicher Aufwand 2'317'359.75 4'353'446.04\n\n389 Einlagen in das Eigenkapital 2'317'359.75 4'353'446.04\n\n3893 Einlagen in Vorfinanzierungen des EK 38'262.75 179'452.55\n\n3893.01 Einlagen in Vorfinanzierungen des EK 38'262.75 179'452.55\n\nRechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\n\n\n147 von 169 \n\n \n\n  \n\n  Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n3894.00 Einlage in finanzpolitische Reserven 2'279'097.00 4'173'993.49\n\n3894.01 Einlage in finanzpolitische Reserven 2'279'097.00 4'173'993.49\n\n39 Interne Verrechnungen 938'988.25 915'930.00 904'912.43\n\n391 Dienstleistungen 923'988.25 900'930.00 889'912.43\n\n3910 Int.Verr.von Dienstleistungen 923'988.25 900'930.00 889'912.43\n\n3910.01 Int. verrechnete DL 923'988.25 900'930.00 889'912.43\n\n392 Pacht, Mieten, Benützungskosten 15'000.00 15'000.00 15'000.00\n\n3920 Int.Verr.von Pacht,Mieten,Benützungsk. 15'000.00 15'000.00 15'000.00\n\n3920.01 Int. verrechnete Mieten 15'000.00 15'000.00 15'000.00\n\n4 Ertrag 70'458'511.16 68'611'206.00 70'534'510.19\n\n40 Fiskalertrag 40'733'230.60 37'902'500.00 39'008'551.15\n\n400 Direkte Steuern natürliche Personen 32'263'271.10 30'982'000.00 30'680'444.80\n\n4000 Einkommenssteuern natürliche Personen 28'588'527.15 27'509'000.00 27'114'106.40\n\n4000.01 Einkommenssteuer 28'459'735.95 27'584'000.00 27'127'086.20\n\n4000.20 Nachsteuer und Bussen Einkommenssteuer 39'242.55 85'000.00 12'478.00\n\n4000.40 Aktive Steuerausscheidungen Einkommen (NP) 801'899.00 590'000.00 732'899.85\n\n4000.50 Passive Steuerausscheidungen Einkommen (NP) -693'991.25 -740'000.00 -735'254.85\n\n4000.60 Anrechnung ausl. Quellensteuer NP -18'359.10 -10'000.00 -23'102.80\n\n4001 Vermögenssteuern natürliche Personen 3'147'093.85 3'215'000.00 3'081'548.10\n\n4001.01 Vermögenssteuer 3'200'372.45 3'247'000.00 3'175'328.30\n\n4001.40 Aktive Steuerausscheidung Vermögen (NP) 200'746.50 128'000.00 168'176.35\n\n4001.50 Passive Steuerausscheidungen Vermögen (NP) -254'025.10 -160'000.00 -261'956.55\n\nRechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\n\n\n148 von 169 \n\n \n\n  \n\n  Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n4002 Quellensteuern natürliche Personen 527'650.10 258'000.00 484'790.30\n\n4002.01 Quellensteuern 514'835.90 250'000.00 475'872.95\n\n4002.10 Quellensteuern BGSA (Schwarzarbeit) 12'814.20 8'000.00 8'917.35\n\n401 Direkte Steuern juristische Personen 3'200'514.65 2'234'500.00 3'627'445.10\n\n4010 Gewinnsteuern juristische Personen 3'193'341.45 2'210'000.00 3'621'256.10\n\n4010.01 Gewinnsteuer j.P. 2'975'262.05 1'800'000.00 2'793'159.95\n\n4010.40 Aktive Steuerausscheidungen Gewinnsteuern 435'561.85 550'000.00 880'340.50\n\n4010.50 Passive Steuerausscheidungen Gewinnsteuern j.P. -257'482.45 -140'000.00 -132'244.35\n\n4010.70 Rückstellung für Teilungen jP (Bildung/Auflösung) 40'000.00 80'000.00\n\n4011 Kapitalsteuern juristische Personen 7'172.80 23'500.00 6'330.70\n\n4011.01 Kapitalsteuern j.P. 6'126.25 10'000.00 4'641.70\n\n4011.40 Aktive Steuerausscheidungen Kapitalsteuern 1'344.45 15'000.00 2'017.00\n\n4011.50 Passive Steuerausscheidungen Kapitalsteuern j.P. -297.90 -1'500.00 -328.00\n\n4019 Übrige direkte Steuern juristische Personen .40 1'000.00 -141.70\n\n4019.01 Übrige direkte Steuern juristische Personen (Holdingsteuern) .40 1'000.00 -141.70\n\n402 Übrige direkte Steuern 5'197'944.85 4'621'000.00 4'635'021.25\n\n4021 Grundsteuern 2'957'997.90 2'925'000.00 2'831'480.45\n\n4021.01 Liegenschaftssteuern 2'957'997.90 2'925'000.00 2'831'480.45\n\n4022 Vermögensgewinnsteuern 2'086'989.15 1'560'000.00 1'530'463.90\n\n4022.01 Grundstückgewinnsteuern 1'158'230.95 690'000.00 689'468.40\n\n4022.10 Sonderveranlagungen 928'758.20 870'000.00 840'995.50\n\n4024 Erbschafts- und Schenkungssteuern 78'997.25 100'000.00 218'947.70\n\n4024.01 Erbschafts- und Schenkungssteuern 78'997.25 100'000.00 218'947.70\n\nRechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\n\n\n149 von 169 \n\n \n \n \n\n  \n\n  Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n4029 Eingang abgeschriebene Steuern 73'960.55 36'000.00 54'129.20\n\n4029.01 Eingang abgeschriebene Steuern 73'960.55 36'000.00 54'129.20\n\n403 Besitz- und Aufwandsteuern 71'500.00 65'000.00 65'640.00\n\n4033 Hundesteuer 71'500.00 65'000.00 65'640.00\n\n4033.01 Hundetaxe 71'500.00 65'000.00 65'640.00\n\n41 Regalien und Konzessionen 40'195.20 45'000.00 43'398.65\n\n412 Konzessionen 40'195.20 45'000.00 43'398.65\n\n4120 Konzessionen 40'195.20 45'000.00 43'398.65\n\n4120.01 Konzessionen 40'195.20 45'000.00 43'398.65\n\n42 Entgelte 8'987'859.47 9'493'170.00 9'643'450.08\n\n420 Ersatzabgaben 592'908.75 581'000.00 563'877.90\n\n4200 Ersatzabgaben 592'908.75 581'000.00 563'877.90\n\n4200.01 Ersatzabgaben 592'908.75 581'000.00 563'877.90\n\n421 Gebühren für Amtshandlungen 398'701.13 441'500.00 434'869.06\n\n4210 Gebühren für Amtshandlungen 398'701.13 441'500.00 434'869.06\n\n4210.01 Gebühren für Amtshandlungen 147'648.88 139'500.00 138'855.51\n\n4210.06 Gebühren für Baubewilligungen 234'942.95 280'000.00 279'219.45\n\n4210.07 Gebühren für Einbürgerungen 16'109.30 22'000.00 16'794.10\n\nRechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\n\n\n150 von 169 \n\n \n \n\n  \n\n  Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n424 Benützungsgebühren u.Dienstleistungen 4'833'875.10 4'984'473.00 4'811'538.76\n\n4240 Benützungsgebühren und Dienstleistungen 4'833'875.10 4'984'473.00 4'811'538.76\n\n4240.01 Benützungsgebühren und DL 1'020'007.72 1'021'190.00 984'428.03\n\n4240.51 Anschlussgebühren MwSt pflichtig 332'850.00 300'000.00 186'343.40\n\n4240.71 Benützungsgebühren und DL MwSt pflichtig 2'417'850.20 2'605'943.00 2'576'066.70\n\n4240.72 Grundgebühren MwSt pflichtig 591'628.95 583'600.00 583'276.80\n\n4240.73 Regen-Abwassergebühren MwSt pflichtig 370'403.55 380'000.00 371'358.70\n\n4240.74 Erlös Separatsammlungen MwSt pflichtig 101'134.68 93'740.00 110'065.13\n\n425 Erlös aus Verkäufen 152'634.45 144'705.00 154'875.70\n\n4250 Verkäufe 152'634.45 144'705.00 154'875.70\n\n4250.01 Verkäufe 36'027.75 40'950.00 64'022.40\n\n4250.71 Verkäufe MwSt pflichtig 116'606.70 103'755.00 90'853.30\n\n426 Rückererstattungen 2'882'136.14 3'221'392.00 3'559'445.73\n\n4260 Rückerstattungen und Kostenbeteiligungen Dritter 2'882'136.14 3'221'392.00 3'559'445.73\n\n4260.01 Rückerstattungen 2'577'309.44 2'826'042.00 3'210'091.71\n\n4260.02 Rückerstattung Personal 36'618.70 28'350.00 51'842.15\n\n4260.03 Rückerstattungen mit Inkassoprivileg 164'611.80 300'000.00 221'484.90\n\n4260.05 Entschädigung VetroSwiss 54'691.70 57'700.00 56'829.65\n\n4260.71 Rückerstattungen MwSt pflichtig 48'904.50 9'300.00 19'197.32\n\n427 Bussen 127'603.90 120'100.00 118'842.93\n\n4270 Bussen 127'603.90 120'100.00 118'842.93\n\n4270.01 Bussen 127'603.90 120'100.00 118'842.93\n\nRechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\n\n\n151 von 169 \n\n \n\n  \n\n  Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n43 Verschiedene Erträge 93'625.15 81'500.00 249'934.50\n\n430 Verschiedene betriebliche Erträge 86'621.15 169'364.20\n\n4309 Übriger betrieblicher Ertrag 86'621.15 169'364.20\n\n4309.01 Übriger betrieblicher Ertrag 86'621.15 169'364.20\n\n439 Übriger Ertrag 7'004.00 81'500.00 80'570.30\n\n4390 Übriger Ertrag 7'004.00 81'500.00 80'570.30\n\n4390.01 übriger Ertrag (Schenkungen, Spenden) 1'004.00 1'500.00 1'291.30\n\n4390.02 Beitrag EVK 6'000.00 80'000.00 79'279.00\n\n44 Finanzertrag 2'257'460.08 2'149'810.00 3'694'993.27\n\n440 Zinsertrag 190'758.45 179'750.00 112'624.25\n\n4401 Zinsen Forderungen und Kontokorrente 140'073.00 130'500.00 64'300.30\n\n4400.01 Zinsen flüssige Mittel 500.00 5.00\n\n4401.01 Zinsen Forderungen und Kontokorrente, Verzugszins 140'073.00 130'000.00 64'295.30\n\n4402 Zinsen kurzfristige Finanzanlagen 7'350.00 7'350.00 7'350.00\n\n4402.01 Zinsen kurzfristige Finanzanlagen 7'350.00 7'350.00 7'350.00\n\n4407 Zinsen langfristige Finanzanlagen 31'704.50 30'000.00 29'904.50\n\n4407.01 Zinsen langfristige Finanzanlagen 31'704.50 30'000.00 29'904.50\n\n4409 Übrige Zinsen von Finanzvermögen 11'630.95 11'900.00 11'069.45\n\n4409.01 Übrige Zinsen von Finanzvermögen 11'630.95 11'900.00 11'069.45\n\n443 Liegenschaftenertrag FV 433'398.10 432'320.00 416'814.90\n\nRechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\n\n\n152 von 169 \n\n \n\n  \n\n  Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n4430 Pacht- und Mietzinse Liegenschaften FV 377'315.35 374'920.00 370'684.30\n\n4430.01 Pacht- und Mietzinse Liegenschaften FV 377'315.35 374'920.00 370'684.30\n\n4432 Vergüt.für Benützungen Liegenschaften FV 55'077.70 57'400.00 46'130.60\n\n4432.01 Vergütung für Benützungen Liegenschaften FV 55'077.70 57'400.00 46'130.60\n\n4439 Übriger Liegenschaftsertrag FV 1'005.05\n\n4439.01 Übriger Liegenschaftenertrag FV 1'005.05\n\n444 Wertberichtigungen Anlagen FV 273'356.60 1'712'697.00\n\n4440 Marktwertanpassungen Wertschriften 90'000.00 67'500.00\n\n4440.01 Marktwertanpassungen Wertschriften 90'000.00 67'500.00\n\n4443 Marktwertanpassungen Liegenschaften 137'746.00 1'622'947.00\n\n4443.01 Marktwertanpassungen Liegenschaften 137'746.00 1'622'947.00\n\n4449 Marktwertanpassungen übr.Sachanlagen 45'610.60 22'250.00\n\n4449.01 Marktwertanpassungen übrige Sachanlagen 45'610.60 22'250.00\n\n446 Finanzertrag von öffentlichen Unternehmungen 738'153.25 938'000.00 910'139.80\n\n4462 Gde.verb.,selbstst.u.unselbst.Gemeindebetriebe 738'153.25 938'000.00 910'139.80\n\n4462.01 Gemeindeverbände, selbständige und unselbständige 738'153.25 938'000.00 910'139.80\n\n447 Liegenschaftenertrag VV 621'793.68 599'740.00 542'717.32\n\n4470 Pacht- und Mietzinse Liegenschaften VV 373'168.90 395'040.00 332'622.65\n\n4470.01 Pacht- und Mietzinse Liegenschaften VV 373'168.90 395'040.00 332'622.65\n\n4472 Vergüt.für Benützungen Liegenschaften VV 234'752.88 192'900.00 202'674.07\n\n4472.01 Vergütung für Benützungen Liegenschaften VV 234'752.88 192'900.00 202'674.07\n\nRechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\n\n\n153 von 169 \n\n \n\n  \n\n  Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n4479 Übrige Erträge Liegenschaften VV 13'871.90 11'800.00 7'420.60\n\n4479.01 Übrige Erträge Liegenschaften VV 13'871.90 11'800.00 7'420.60\n\n45 Entnahmen Fonds u.Spezialfinanzierungen 743'568.10 738'011.00 548'911.60\n\n451 Entnahmen aus Fonds u.Spez.fin.EK 743'568.10 738'011.00 548'911.60\n\n4510 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen d.EK 743'568.10 738'011.00 548'911.60\n\n4510.01 Entnahme aus SF des EK 743'568.10 738'011.00 548'911.60\n\n46 Transferertrag 14'977'090.31 15'197'602.00 14'823'729.65\n\n460 Ertragsanteile 149'662.30 75'000.00 123'707.10\n\n4600 Anteil an Bundeserträgen 149'662.30 75'000.00 123'707.10\n\n4600.01 Ertragsanteile an Direkter Bundessteuer 149'662.30 75'000.00 123'707.10\n\n461 Entschädigungen von Gemeinwesen 13'999'071.61 14'284'386.00 13'865'538.25\n\n4611 Entsch. von Kantonen u. Konkordaten 10'862'485.31 10'962'256.00 10'672'883.11\n\n4611.01 Entschädigungen von Kantonen und Konkordaten 10'862'485.31 10'962'256.00 10'672'883.11\n\n4612 Entsch.v.Gemeinden u.Gde.verbänden 3'024'419.30 3'213'030.00 3'087'234.14\n\n4612.01 Entschädigungen von Gemeinden und Gemeindeverbänden 1'877'830.75 1'917'400.00 1'852'894.95\n\n4612.02 Int. DL-Verrechnung SF Gemeinde 252'112.80 348'500.00 337'630.80\n\n4612.03 Gemeindebeitrag ARA 894'475.75 947'130.00 896'708.39\n\n4614 Entsch. von öffentlichen Unternehmungen 112'167.00 109'100.00 105'421.00\n\n4614.01 Entschädigung von öffentlichen Unternehmungen 112'167.00 109'100.00 105'421.00\n\n462 Finanz- und Lastenausgleich 177'337.00 165'900.00 187'208.00\n\nRechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\n\n\n154 von 169 \n\n \n\n  \n\n  Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n4621 Finanz- u.Lastenausgl. v.Kantonen u.Konkordaten 177'337.00 165'900.00 187'208.00\n\n4621.60 Soziodemografischer / topografischer Kantonsausgleich 161'432.00 150'000.00 159'412.00\n\n4621.90 Fusion 15'905.00 15'900.00 27'796.00\n\n463 Beiträge von Gemeinwesen und Dritten 643'347.65 662'816.00 637'529.95\n\n4632 Beiträge von Gemeinden u.Gde.verbänden 643'347.65 662'116.00 637'297.35\n\n4632.01 Beiträge von Gemeinden und Gemeindeverbänden 63'272.00 63'866.00 60'327.40\n\n4632.02 Betriebsbeiträge von Kirchgemeinden 35'000.00 35'000.00 35'000.00\n\n4632.71 Betriebsbeiträge von Gemeinden MwSt pflichtig 545'075.65 563'250.00 541'969.95\n\n4635 Beiträge von privaten Unternehmungen 700.00\n\n4635.01 Beiträge von privaten Unternehmungen 700.00\n\n4636 Beitr.v.priv.Organisationen o.Erwerbszw. 232.60\n\n4636.01 Beiträge von privaten Organisationen ohne Erwerbszweck 232.60\n\n469 Übriger Transferertrag 7'671.75 9'500.00 9'746.35\n\n4699 Rückverteilungen 7'671.75 9'500.00 9'746.35\n\n4699.10 Rückverteilung CO2 Abgabe 7'671.75 9'500.00 9'746.35\n\n47 Durchlaufende Beiträge 479'958.75 483'000.00 503'193.05\n\n470 Durchlaufende Beiträge 479'958.75 483'000.00 503'193.05\n\n4701 Durchlauf.Beiträge von Kantonen u.Konkordaten 470'334.20 483'000.00 503'193.05\n\n4701.01 Durchlaufende Beiträge von Kantonen und Konkordaten 470'334.20 483'000.00 503'193.05\n\n4707 Durchl. Beiträge v. priv. Haushalten 9'624.55\n\n4707.01 Durchlaufende Beiträge von privaten Haushalten 9'624.55\n\nRechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\n\n\n155 von 169 \n\n \n \n \n\n  \n\n  Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n48 Ausserordentlicher Ertrag 1'206'535.25 1'604'683.00 1'113'435.81\n\n489 Entnahmen aus dem Eigenkapital 1'206'535.25 1'604'683.00 1'113'435.81\n\n4893 Entnahmen aus Vorfinanzierungen des EK 445'747.25 355'470.00 352'493.81\n\n4893.01 Entnahmen aus Vorfinanzierungen des EK 445'747.25 355'470.00 352'493.81\n\n4894 Entnahmen aus finanzpolitischen Reserven 488'425.00\n\n4894.01 Entnahmen aus finanzpolitischen Reserven 488'425.00\n\n4896 Entnahmen aus Neubewertungsreserven 760'788.00 760'788.00 760'942.00\n\n4896.01 Entnahmen aus Neubewertungsreserven 760'788.00 760'788.00 760'942.00\n\n49 Interne Verrechnungen 938'988.25 915'930.00 904'912.43\n\n491 Dienstleistungen 923'988.25 900'930.00 889'912.43\n\n4910 Int.Verr.von Dienstleistungen 923'988.25 900'930.00 889'912.43\n\n4910.01 Interne Verrechnung von DL 923'988.25 900'930.00 889'912.43\n\n492 Pacht, Mieten, Benützungskosten 15'000.00 15'000.00 15'000.00\n\n4920 Int.Verr.von Pacht, Mieten,Benützungsk. 15'000.00 15'000.00 15'000.00\n\n4920.01 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten, Benützungskosten 15'000.00 15'000.00 15'000.00\n\n9 Abschlusskonten 109'258.48 87'502.29 388'523.00 277'147.31\n\n90 Abschluss Erfolgsrechnung 109'258.48 87'502.29 388'523.00 277'147.31\n\nRechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\n\n\n156 von 169 \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n  \n\n  Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n900 Abschluss Erfolgsrechnung 109'258.48 87'502.29 388'523.00 277'147.31\n\n9010 Abschluss SF und Fonds im EK, Etragsüberschuss 109'258.48\n\n9010.01 Ertragsüberschuss SF 109'258.48\n\n9011 Abschluss SF und Fonds im EK, Aufwandüberschuss 87'502.29 388'523.00 277'147.31\n\n9011.01 Aufwandüberschuss SF 87'502.29 388'523.00 277'147.31\n\nRechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\n\n\n157 von 169 \n\n12.4. Investitionsrechnung nach Funktionen \n\n \n\n \n \n \n \n\n  \n\n  Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen\n\n0 INVESTITIONSRECHNUNG 13'998'222.65 13'998'222.65 24'428'000.00 24'428'000.00 28'162'998.14 28'162'998.14\n\n00 Allgemeine Verwaltung 3'725'939.50 68'846.75 2'478'000.00 654'000.00 6'070'249.89 896'402.80\n\nNettoausgaben 3'657'092.75 1'824'000.00 5'173'847.09\n\n02 Allgemeine Dienste 3'725'939.50 68'846.75 2'478'000.00 654'000.00 6'070'249.89 896'402.80\n\nNettoausgaben 3'657'092.75 1'824'000.00 5'173'847.09\n\n022 Allgemeine Dienste 123'599.80 38'081.85 199'000.00 54'000.00 472'745.45 196'402.80\n\nNettoausgaben 85'517.95 145'000.00 276'342.65\n\n0220 Allgemeine Dienste 123'599.80 38'081.85 199'000.00 54'000.00 472'745.45 196'402.80\n\n5200.03 Elektronische Archivierung 5'030.65 6'774.35\n\n5200.10 E-Applikationen (E-Rg, E-Visum, S-Geld) 1'892.85 6'478.15\n\n5200.13 Ersatzbeschaffung PC/Notebooks/Monitore/WLAN 2022 28'097.05\n\n5200.14 Scolaris 5.0 (SW Schulverwaltung) 8'161.50 44'110.25\n\n5200.15 Zentrale Kassenlösung 24'000.00\n\n5200.16 Parkbussen Digitalisierung 21'507.70\n\n5200.17 Ersatzbeschaffung PC/Notebooks/Monitor/WLAN 2023 22'191.60 20'000.00\n\n5200.18 Homepage / Zugriff Dritter 9'413.00 40'000.00\n\n5200.22 IT RIZ 2022 115'000.00 365'777.95\n\n5200.23 IT RIZ 2023 68'993.35\n\n5200.24 IT RIZ 2024 7'916.85\n\n6320.22 Gemeindebeiträge RIZ 2022 196'402.80\n\n6320.23 Gemeindebeiträge RIZ 2023 38'081.85 54'000.00\n\nRechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\n\n\n158 von 169 \n\n \n \n\n  \n\n  Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen\n\n029 Verwaltungsliegenschaften 3'602'339.70 30'764.90 2'279'000.00 600'000.00 5'597'504.44 700'000.00\n\nNettoausgaben 3'571'574.80 1'679'000.00 4'897'504.44\n\n0290 Verwaltungsliegenschaften 2'346'222.15 580'000.00 113'693.00\n\n5040.04 Neubau Verwaltungsgebäude 2'314'020.00 500'000.00 97'188.60\n\n5290.04 Planung Neubau Verwaltung 50% SF MWA 16'504.40\n\n5290.05 Immobilienstrategie 32'202.15 80'000.00\n\n0291 WD-Saal (Ant. Steuerhaushalt) 20'000.00 350'000.00\n\n5040.01 Schloss-Strasse 4, Sanierung Fassade/Fenster 20'000.00 350'000.00\n\n0292 Saalbau mit Restaurant 902'493.15 651'000.00 600'000.00 2'979'201.24 700'000.00\n\n5040.05 Gesamtsanierung Schlossgut 919'715.15 651'000.00 2'979'201.24\n\n5290.01 Verfahrensunterstützung Gemeindesaal -17'222.00\n\n6310.05 Gesamtsanierung Schlossgut, Kantonsbeitrag 600'000.00 700'000.00\n\n0293 Übrige Bauten Schlossgut 152'520.65 500'000.00 2'504'610.20\n\n5040.02 Schlossgut, Erweiterung Spielplatz 14'786.60\n\n5040.04 Erwerb Freizythus (Landabtausch) 152'520.65 500'000.00 2'489'823.60\n\n0295 Werkhöfe 181'103.75 30'764.90 198'000.00\n\n5040.01 Werkhof, PV Anlage 181'103.75 198'000.00\n\n6300.01 Werkhof, PV Anlage, Bundesbeitrag 30'764.90\n\n1 Öffentliche Ordnung und Sicherheit, Verteidigung 83'707.15 292'000.00 54'000.00 643'815.20\n\nNettoausgaben 83'707.15 238'000.00 643'815.20\n\n014 Allgemeines Rechtswesen 55'000.00 78'000.00 49'000.00\n\nNettoausgaben 55'000.00 29'000.00\n\nRechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\n\n\n159 von 169 \n\n \n \n\n  \n\n  Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen\n\n0140 Allgemeines Rechtswesen 55'000.00 78'000.00 49'000.00\n\nNettoausgaben 55'000.00 29'000.00\n\n1400 Allgemeines Rechtswesen 55'000.00 78'000.00 49'000.00\n\n5290.01 Amtliche Erstvermessung Tägertschi 55'000.00 78'000.00\n\n6370.01 Rückerstattung Eigentümer amtl. Vermessung 49'000.00\n\n15 Feuerwehr 28'707.15 124'000.00 643'815.20\n\nNettoausgaben 28'707.15 124'000.00 643'815.20\n\n150 Feuerwehr 28'707.15 124'000.00 643'815.20\n\nNettoausgaben 28'707.15 124'000.00 643'815.20\n\n1500 Feuerwehr 28'707.15 124'000.00 643'815.20\n\n5040.02 Feuerwehrmagazin, Umbau Dusche/Trocknungsraum 127'300.95\n\n5060.07 Tanklöschfahrzeug mittel (Ersatz) 258'312.40\n\n5060.08 Tanklöschfahrzeug mittel (Ersatz) 258'201.85\n\n5060.09 Flaschenbefüllungsanlage (Atemschutz) 95'000.00\n\n5200.01 Einsatzmanagementsystem (Alarmierung / Einsatzunterstützung) 28'707.15 29'000.00\n\n16 Verteidigung 90'000.00 5'000.00\n\nNettoausgaben 85'000.00\n\n161 Militärische Verteidiung 90'000.00 5'000.00\n\nNettoausgaben 85'000.00\n\n1610 Militärische Verteidigung 90'000.00 5'000.00\n\n5040.03 San. Schützenhaus Trefferanzeige Polytronic 50/300m 90'000.00\n\n6310.03 San. Schützenhaus Trefferanzeige Polytronic Kantonsbeiträge 5'000.00\n\nRechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\n\n\n160 von 169 \n\n \n\n  \n\n  Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen\n\n2 Bildung 2'795'828.30 22'549.90 3'940'000.00 60'000.00 2'735'679.60 113'950.00\n\nNettoausgaben 2'773'278.40 3'880'000.00 2'621'729.60\n\n21 Obligatorische Schule 2'795'828.30 22'549.90 3'940'000.00 60'000.00 2'735'679.60 113'950.00\n\nNettoausgaben 2'773'278.40 3'880'000.00 2'621'729.60\n\n217 Schulliegenschaften 2'388'643.50 22'549.90 3'530'000.00 60'000.00 2'435'328.85 113'950.00\n\nNettoausgaben 2'366'093.60 3'470'000.00 2'321'378.85\n\n2170 Schulliegenschaften 74'118.35 50'000.00\n\n5040.03 Schulraumplanung Phase 0 - 2 74'118.35 50'000.00\n\n2171 Kindergärten 30'527.35 50'000.00\n\n5040.06 Kindergärten Beleuchtungskonzept 50'000.00\n\n5040.07 KIGA Beundacker, Gesamtsanierung 30'527.35\n\n2172 Zentrum Rebacker 295'878.20 602'000.00 280'798.55 63'950.00\n\n5040.02 SZ Rebacker, Gesamtsan. Aula 100'000.00\n\n5040.08 SZ Rebacker, Umnutzung und  Erweiterung Turnhalle II 4'038.75\n\n5040.13 SZ Rebacker, Schulraumplanung 2021 9'122.65\n\n5040.15 SZ Rebacker, Mittelweg 14, Ersatz Ölheizung 62'547.85\n\n5040.16 SZ Rebacker, Büro Schul- und Tagesschulleitung 203'352.95\n\n5040.17 SZ Rebacker Ersatz Beleuchtung 100'000.00\n\n5040.18 SZ Rebeacker, Sanierung Klinkerböden 120'000.00\n\n5060.12 SZ Rebacker, Neubeschaffung Schulmobiliar (Konzept) 147'391.05 155'000.00 10'859.00\n\n5060.13 SZ Rebacker, Aula - Ersatz Licht- und Tontechnik 139'447.70 115'000.00\n\n5290.01 Verfahrensunterstützung Sanierung Aula -83.20 12'000.00\n\n6310.08 SZ Rebacker, Umnutzung und  Erweiterung Turnhalle II 63'950.00\n\n2173 Zentrum Schlossmatt 1'988'119.60 22'549.90 2'808'000.00 60'000.00 2'154'530.30 50'000.00\n\n5040.04 Planung Schulraumerweiterung SM 6'488.90\n\n5040.05 SZ SM, Neubau Schulgebäude, Hochbau 68'499.05 9'353.95\n\nRechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\n\n\n161 von 169 \n\n \n\n  \n\n  Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen\n\n5040.10 SZ Schlossmatt, San. Technik Lehrschwimmbecken, Schalterschrank 193'262.30 200'000.00 680'093.70\n\n5040.13 SZ Schlossmatt, Erweiterung Schulraum (Planung) & Prisma 1'646'807.70 2'263'000.00 1'465'082.65\n\n5040.14 SZ Schlossmatt, TH I+II, Sanierung Hallenboden 10'000.00\n\n5040.15 SZ Schlossmatt, Ergänzung Veloständer 95'000.00\n\n5040.16 SZ Schlossmatt, Ersatz Beleuchtung 100'000.00\n\n5060.02 SZ Schlossmatt, Neubeschaffung Schulmobiliar (Konzept) 76'562.90 140'000.00\n\n5290.01 Verfahrensunterstützung Lehrschwimmbecken -3'501.25\n\n6310.10 SZ Schlossmatt, San. Technik LS, Kantonsbeitrag 22'549.90 60'000.00 50'000.00\n\n2174 Schule Trimstein 20'000.00\n\n5060.01 Schulhaus Trimstein, Neubeschaffung Schulmobiliar 2023 20'000.00\n\n219 Obligatorische Schule 407'184.80 410'000.00 300'350.75\n\nNettoausgaben 407'184.80 410'000.00 300'350.75\n\n2198 Schulinformatik 407'184.80 410'000.00 300'350.75\n\n5040.01 Elektr. Install Tele-Alarm Volksschule 3'054.05\n\n5200.06 Informatik Tel. /Alarmierung Volksschule 3'919.55\n\n5200.10 Ersatz Informatik (Hard- und Software) 2021 4'333.75\n\n5200.11 Ersatz Informatik (Hard- und Software) 2022 242'579.40\n\n5200.12 SZ SM Ersatzbeschaffung gestohlene Notebooks 46'464.00\n\n5200.13 Ersatz Informatik (Hard- und Software) 2023 407'184.80 410'000.00\n\n3 Kultur, Sport und Freizeit, Kirche 1'052'716.40 2'140'000.00 33'663.40\n\nNettoausgaben 1'052'716.40 2'140'000.00 33'663.40\n\n32 Kultur, übrige 1'052'716.40 2'140'000.00 33'663.40\n\nNettoausgaben 1'052'716.40 2'140'000.00 33'663.40\n\n34 Sport und Freizeit 1'052'716.40 2'140'000.00 33'663.40\n\nNettoausgaben 1'052'716.40 2'140'000.00 33'663.40\n\nRechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\n\n\n162 von 169 \n\n \n\n  \n\n  Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen\n\n341 Sport 1'052'716.40 2'140'000.00 33'663.40\n\nNettoausgaben 1'052'716.40 2'140'000.00 33'663.40\n\n3411 Parkbad 30'928.70 80'000.00\n\n5040.02 Parkbad - Sanierung Technik/Garderoben/Haustechnik 32'350.00 50'000.00\n\n5040.03 Parkbad San. Technik 30'000.00\n\n5290.01 Verfahrensunterstützung Parkbad -1'421.30\n\n3412 Sportanlage Sandreutenen 1'021'787.70 2'060'000.00 33'663.40\n\n5040.04 Sandreutenen, Erweiterung Garderoben 1'027'604.70 2'000'000.00 33'663.40\n\n5040.09 Sportanlage Sandreutenen, Hauptfeld Sanierung Rasen 60'000.00\n\n5290.01 Verfahrensunterstützung Sportanlage -5'817.00\n\n6 Verkehr und Nachrichtenübermittlung 3'438'340.25 1'714'339.60 9'141'000.00 4'457'000.00 11'050'205.45 5'158'836.00\n\nNettoausgaben 1'724'000.65 4'684'000.00 5'891'369.45\n\n61 Strassenverkehr 3'438'340.25 1'714'339.60 9'141'000.00 4'457'000.00 11'050'205.45 5'158'836.00\n\nNettoausgaben 1'724'000.65 4'684'000.00 5'891'369.45\n\n615 Gemeindestrassen 3'438'340.25 1'714'339.60 9'141'000.00 4'457'000.00 11'050'205.45 5'158'836.00\n\nNettoausgaben 1'724'000.65 4'684'000.00 5'891'369.45\n\n6150 Gemeindestrassen 3'438'340.25 1'714'339.60 9'141'000.00 4'457'000.00 11'050'205.45 5'158'836.00\n\n5010.08 Sägegasse, Strassen- und Gehwegsanierung 54'288.55 350'000.00 29'158.80\n\n5010.34 ESN Ausführung 1'459'772.75 5'000'000.00 7'212'657.30\n\n5010.38 Bahnhofvorplatz West mit Veloeinstellhalle 89'008.90 150'000.00 2'396'037.90\n\n5010.39 Ausbau SBB Bahnanlagen Münsingen AS 25 Vorprojekt 59'780.35\n\n5010.40 Verlegung Industriestrasse (Planung SF MWA) 20'000.00 267.05\n\n5010.41 Strassacher, Detailerschl. Arbeitszone 22'708.05 56'172.35\n\n5010.44 Krankenhausweg, Sanierung 500'181.55\n\nRechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\n\n\n163 von 169 \n\n \n \n \n\n  \n\n  Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen\n\n5010.47 Gestaltung Kreisel Dorfzentrum 105'925.80 67'785.00\n\n5010.50 Neugestaltung Dorfzentrum Münsingen (NDM) 26'995.60 1'100'000.00 43'969.70\n\n5010.51 San. Innerer Giessenweg (Sauberwasserleitungen) 43'436.90 200'000.00\n\n5010.54 Belagssan. Dorfstrasse Trimstein 209'673.60 171'000.00 10'404.60\n\n5010.58 San. Niesenmattweg 737.35\n\n5010.60 Ersatz Schützenfahrbrücke 52'774.45 500'000.00 27'831.50\n\n5010.61 Schlossgut Areal, Umbau Fussweg 250'000.00\n\n5010.62 Werterhalt Strassen 2021 30'000.00\n\n5010.63 Veloweg Rubigen-Münsingen Sicherheitsdefizit/Netzlücke 15'604.70 21'670.35\n\n5010.64 Sägegasse, Freiraumgestaltung -96'145.10 282'460.35\n\n5010.65 Werterhalt Strassen 2022 179'707.25\n\n5010.66 Aufwertung nicht attraktiver Plätze 80'000.00\n\n5010.67 Parkbad, Sanierung Vorplatz 7'977.30 50'000.00 70'555.60\n\n5010.68 Industriestrasse Provisorium 271'764.90 250'000.00 11'090.95\n\n5010.69 Gestaltung Kreisel Bernstrasse 39'073.00 109'517.85\n\n5010.70 Werterhalt Strassen 2023 175'164.75 180'000.00\n\n5010.71 Veloweg Thalmatt Tägertschi 50'000.00\n\n5010.72 Finkenweg, Strassensanierung (2. Etappe) 45'000.00\n\n5010.73 Belpbergstrasse 40-48a - Strassensanierung 20'000.00\n\n5010.74 Schwalbenweg 2 bis 16 - Strassensanierung 45'000.00\n\n5010.75 Werterhalt Strassen 2024 120'000.00\n\n5010.76 Neubau Bushaltekanten entlang der Entlastungsstrasse 130'000.00\n\n5010.77 Gantrischweg Sanierung, Neugestaltung Platz 165'148.65 150'000.00\n\n5010.78 Lärmschutzprojekt Belpbergstrasse 75'579.05\n\n5060.06 Werkhof, Neubeschaffung Fahrzeuge (Traktor New Holland) 207'604.50\n\n5060.07 Werkhof, Ersatzbeschaffung Ladog T1250 147'772.15\n\n5060.09 Werkhof, Putzmaschine Bucher CityCat 259'026.05 280'000.00\n\n5060.10 Werkhof, Neubeschaffung Winterdienstgeräte zu Traktor 45'405.35\n\nRechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\n\n\n164 von 169 \n\n \n\n  \n\n  Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen\n\n6300.34 ESN Subvention Bund 1'055'000.00 1'704'000.00\n\n6300.38 Bahnhofvorplatz West mit Veloeinstellhalle Beiträge Bund 1'200'000.00\n\n6310.34 ESN Subvention Kanton 651'531.00 4'000'000.00 1'138'836.00\n\n6310.38 Bahnhofvorplatz West mit Veloeinstellhalle Beiträge Kanton 457'000.00 1'106'000.00\n\n6320.60 Ersatz Schützenfahrbrücke Gemeindebeiträge 7'808.60\n\n6350.64 Sägegasse, Freiraumgestaltung, Beitrag Senevita 10'000.00\n\n7 Umweltschutz und Raumordnung 708'554.70 387'400.10 1'039'000.00 173'000.00 1'227'045.50 233'150.30\n\nNettoausgaben 321'154.60 866'000.00 993'895.20\n\n72 Abwasserentsorgung 622'554.30 387'400.10 561'000.00 123'000.00 1'150'438.15 181'760.00\n\nNettoausgaben 235'154.20 438'000.00 968'678.15\n\n720 Abwasserentsorgung 622'554.30 387'400.10 561'000.00 123'000.00 1'150'438.15 181'760.00\n\nNettoausgaben 235'154.20 438'000.00 968'678.15\n\n7201 Abwasserentsorgung (Gemeindebetrieb) 622'554.30 387'400.10 561'000.00 123'000.00 1'150'438.15 181'760.00\n\n5032.02 Kanalisation Ortsdurchfahrt 1. +2. Stufe 86'927.85 100'000.00 136'311.00\n\n5032.31 Strassacher, Erschl. Arbeitszone Abwasser 2'205.00\n\n5032.35 San. Krankenhausweg 18'008.80\n\n5032.36 Bahnhofvorplatz West Verschiebung Schacht 51'522.00\n\n5032.37 Trimstein, San. Sauberabwassernetz 2021 10'052.20\n\n5032.38 Tägertschi, San. Sauberabwassernetz 2021 4'763.50\n\n5032.39 Abwassernetz Werterhalt 2021 18'162.00\n\n5032.40 Trimstein, Sanierung Dorfstrasse 120'598.20 50'000.00\n\n5032.42 ARA Ersatz BHKW Notstromanlage, Heizung 186'740.35 235'000.00 906'348.15\n\n5032.85 Trimstein, San. & Ersatz Sauberabwasserleitung Meiental 119'685.85 176'000.00 3'065.50\n\n5032.86 Sägegasse Regenwasser-Versickerung 60'800.00\n\n5032.87 ARA Ersatz Rechenanlage 40'307.05\n\n5032.88 Tägertschi - Ersatz Sauberwasserleitung Bahnhof 7'495.00\n\nRechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\n\n\n165 von 169 \n\n \n \n \n \n\n  \n\n  Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen\n\n6300.42 ARA Ersatz BHKW Notstromanlage, Beiträge BFE 45'000.00 181'760.00\n\n6320.42 ARA Ersatz BHKW Notstromanlage, Heizung, Anteil Vertragsgem 370'748.05 78'000.00\n\n6340.01 ARA Erweiterung PV Anlage, Beitrag Pronovo 16'652.05\n\n73 Abfall 250'000.00\n\nNettoausgaben 250'000.00\n\n730 Abfall 250'000.00\n\nNettoausgaben 250'000.00\n\n7301 Abfall (Gemeindebetrieb) 250'000.00\n\n5033.01 Sanierung und Ersatz Sammelstellen 250'000.00\n\n74 Verbauungen 2'263.00 100'000.00 50'000.00\n\nNettoausgaben 2'263.00 50'000.00\n\n741 Gewässerverbauungen 2'263.00 100'000.00 50'000.00\n\nNettoausgaben 2'263.00 50'000.00\n\n7410 Gewässerverbauungen 2'263.00 100'000.00 50'000.00\n\n5020.09 Vorstudie Landumleg. Bächu-Stämpfelibach Tri 2'263.00 40'000.00\n\n5020.10 Grabenbach, Aufwertung Öle 50'000.00\n\n5020.11 Aare, Wasserbauplan Belpau (ehem. Aarewasser) 10'000.00\n\n6310.10 Grabenbach, Öle, Subventionen 50'000.00\n\n76 Bekämpfung von Umweltverschmutzung 60'000.00\n\nNettoausgaben 60'000.00\n\nRechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\n\n\n166 von 169 \n\n \n\n  \n\n  Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen\n\n769 Bekämpfung von Umweltverschmutzung 60'000.00\n\nNettoausgaben 60'000.00\n\n7691 Umweltschutzmassnahmen 60'000.00\n\n5290.01 Lichtemmissionen - Beleuchtungsstrategie für Münsingen 60'000.00\n\n79 Raumordnung 83'737.40 68'000.00 76'607.35 51'390.30\n\nNettoausgaben 83'737.40 68'000.00 25'217.05\n\n790 Raumordnung 83'737.40 68'000.00 76'607.35 51'390.30\n\nNettoausgaben 83'737.40 68'000.00 25'217.05\n\n7900 Raumordnung allgemein 83'737.40 68'000.00 76'607.35 51'390.30\n\n5290.01 Entwicklung Bahnhof West, Sektoren B3/B4 76'821.05 68'000.00 1'583.85\n\n5290.03 Münsingen 2030 OPR 6'916.35 45'678.25\n\n5290.05 Entwicklung ZPP Hinterdorf 29'345.25\n\n6310.03 Münsingen 2030 OPR - Kantonsbeitrag 24'170.15\n\n6370.05 Drittbeiträge Entwicklungsplanung Hinterdorf 27'220.15\n\n9 Finanzen und Steuern 2'193'136.35 11'805'086.30 5'398'000.00 19'030'000.00 6'402'339.10 21'760'659.04\n\nNettoeinnahmen 9'611'949.95 13'632'000.00 15'358'319.94\n\n99 Nicht aufgeteilte Posten 2'193'136.35 11'805'086.30 5'398'000.00 19'030'000.00 6'402'339.10 21'760'659.04\n\nNettoeinnahmen 9'611'949.95 13'632'000.00 15'358'319.94\n\n999 Abschluss 2'193'136.35 11'805'086.30 5'398'000.00 19'030'000.00 6'402'339.10 21'760'659.04\n\nNettoeinnahmen 9'611'949.95 13'632'000.00 15'358'319.94\n\n9990 Abschluss 2'193'136.35 11'805'086.30 5'398'000.00 19'030'000.00 6'402'339.10 21'760'659.04\n\n5900.00 Passivierte Einnahmen 2'193'136.35 5'398'000.00 6'402'339.10\n\n6900.00 Aktivierte Ausgaben 11'805'086.30 19'030'000.00 21'760'659.04\n\nRechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\n\n\n167 von 169 \n\n12.5. Investitionsrechnung nach Sachgruppen \n\n \n \n\n  \n\n  Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen\n\nInvestitionsrechnung 13'998'222.65 13'998'222.65 24'428'000.00 24'428'000.00 28'162'998.14 28'162'998.14\n\n5 Investitionsausgaben 13'998'222.65 24'428'000.00 28'162'998.14\n\n50 Sachanlagen 11'102'699.75 18'094'000.00 20'897'505.14\n\n5010 Strassen/Verkehrswege 2'778'532.20 8'861'000.00 11'044'885.05\n\n5010.00 Strassen 2'778'532.20 8'861'000.00 11'044'885.05\n\n5020 Wasserbau 2'263.00 100'000.00\n\n5020.00 Wasserbau 2'263.00 100'000.00\n\n5030 Übrige Tiefbauten allgemein 250'000.00\n\n5030.00 übrige Tiefbauten 250'000.00\n\n5032 Tiefbauten Abwasserentsorgung 622'554.30 561'000.00 1'150'438.15\n\n5032.00 Tiefbauten Abwasserbeseitigung 622'554.30 561'000.00 1'150'438.15\n\n5040 Hochbauten 6'676'140.55 7'517'000.00 8'174'808.69\n\n5040.00 Hochbauten 6'676'140.55 7'517'000.00 8'174'808.69\n\n5060 Mobilien 1'023'209.70 805'000.00 527'373.25\n\n5060.00 Mobilien 1'023'209.70 805'000.00 527'373.25\n\n52 Immaterielle Anlagen 702'386.55 936'000.00 863'153.90\n\n5200 Informatik 559'491.75 638'000.00 770'042.15\n\n5200.00 Software 559'491.75 638'000.00 770'042.15\n\nRechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\n\n\n168 von 169 \n\n \n \n \n \n \n\n  \n\n  Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen\n\n5290 Übrige immaterielle Anlagen 142'894.80 298'000.00 93'111.75\n\n5290.00 Übrige immaterielle Anlagen 142'894.80 298'000.00 93'111.75\n\n59 Übertrag an Bilanz 2'193'136.35 5'398'000.00 6'402'339.10\n\n5900 Passivierte Einnahmen 2'193'136.35 5'398'000.00 6'402'339.10\n\n5900.00 Passivierte Einnahmen 2'193'136.35 5'398'000.00 6'402'339.10\n\n6 Investitionseinnahmen 13'998'222.65 24'428'000.00 28'162'998.14\n\n63 Investitionsbeiträge f.eigene Rechnung 2'193'136.35 5'398'000.00 6'392'339.10\n\n6300 Investitionsbeiträge vom Bund 1'085'764.90 45'000.00 3'085'760.00\n\n6300.00 Beiträge Bund 1'085'764.90 45'000.00 3'085'760.00\n\n6310 Investitionsbeiträge von Kantonen u.Konkordaten 674'080.90 5'172'000.00 3'082'956.15\n\n6310.00 Investitionsbeiträge von Kantonen 674'080.90 5'172'000.00 3'082'956.15\n\n6320 Inv.beiträge von Gemeinden & Gde.verbänden 416'638.50 132'000.00 196'402.80\n\n6320.00 Investitionsbeiträge von Gemeinden 416'638.50 132'000.00 196'402.80\n\n6340 Inv.beiträge von öff.Unternehmungen 16'652.05\n\n6340.00 Investitionsbeiträge von öff. Unternehmungen 16'652.05\n\n6370 Investitionsbeiträge  private Haushalte 49'000.00 27'220.15\n\n6370.00 Investitionsbeiträge von priv. Haushalten 49'000.00 27'220.15\n\nRechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\n\n\n169 von 169 \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n  \n\n  Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen\n\n65 Übertragung von Beteiligungen 10'000.00\n\n6550 Übertr.von Bet.an priv.Unternehm.ins FV 10'000.00\n\n6550.00 Uebertrag Bet. vom VV ins FV 10'000.00\n\n69 Übertrag an Bilanz 11'805'086.30 19'030'000.00 21'760'659.04\n\n6900 Aktivierte Ausgaben 11'805'086.30 19'030'000.00 21'760'659.04\n\n6900.00 Aktivierte Ausgaben 11'805'086.30 19'030'000.00 21'760'659.04\n\nNettoinvestitionen 9'611'949.95 13'632'000.00 15'358'319.94\n\nRechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\n\n