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PROJET

DU 22.10.25

Budget

20
26

T A B L E  D E S  M A T I E R E S

Message du Conseil municipal au Conseil général 6-12

Résultats 14-17

- Compte de résultats selon les tâches 14

- Compte de résultats selon les natures 15

- Compte des investissements selon les tâches 16

- Compte des investissements selon les natures 17

Compte de fonctionnement 19-77

- Administration générale 19

- Ordre et sécurité publics, défense 26

- Formation 33

- Culture, sports et loisirs, église 41

- Santé 51

- Prévoyance sociale 53

- Trafic et télécommunications 59

- Environnement 63

- Economie publique 70

- Finances et impôts 74

Compte des investissements 79-97

- Administration générale 79

- Ordre et sécurité publics, défense 80

- Formation 81

- Culture, sports et loisirs, église 82

- Santé 84

- Prévoyance sociale 85

- Trafic et télécommunications 86

- Environnement 88

- Economie publique 91

- Finances et impôts 94

- Investissements pluriannuels 95

- Investissements du patrimoine financier 96

Commentaires 99-117

- Remarques liminaires 99

- Administration générale 100

- Ordre et sécurité publics, défense 102

- Formation 104

- Culture, sports et loisirs, église 106

- Santé 108

- Prévoyance sociale 109

- Trafic et télécommunications 110

- Environnement 111

- Economie publique 113

- Finances et impôts 116

Message
du Conseil municipal

au Conseil général

MESSAGE DU CONSEIL MUNICIPAL AU CONSEIL GENERAL

Monsieur le Président,
Mesdames et Messieurs les membres du Conseil général,

Nous avons l'honneur de soumettre à votre examen et à votre approbation le budget 2026, tel qu'il a
été fixé par le Conseil municipal lors de sa séance du 27 octobre 2025.

La présentation et le contenu du budget doivent correspondre aux exigences définies dans la loi

cantonale sur les communes ainsi que dans l'ordonnance sur la gestion financière des communes. Il est

souligné que cette présentation est nécessaire en matière de coordination des politiques budgétaires
(Canton/Communes), d'établissement de la péréquation financière (données comparables), de

transparence et de statistique financière.

Le message du Conseil municipal met ainsi en évidence l'évolution générale des finances communales.
Il décrit également les paramètres d'appréciation globaux du budget.

1. APERCU GENERAL

Compte Budget Budget

2024 2025 2026

Compte de résultats

Résultat avant amortissements comptables

Charges financières - CHF 90'786'249.86    92'679'600.00    95'609'700.00

Revenus financiers + CHF 99'708'684.79    99'475'600.00    104'379'400.00

Marge d'autofinancement (négative) = CHF - - -

Marge d'autofinancement = CHF 8'922'434.93      6'796'000.00      8'769'700.00

Résultat après amortissements comptables

Marge d'autofinancement (négative) - CHF - - -

Marge d'autofinancement + CHF 8'922'434.93      6'796'000.00      8'769'700.00

Amortissements planifiés - CHF 12'676'633.00    14'017'000.00    13'651'600.00

Attributions aux fonds et financements spéciaux - CHF 481'247.29        237'800.00        206'000.00

Prélèvements sur les fonds et  financements spéciaux + CHF 4'245'352.30      2'840'900.00      111'300.00

Réévaluations des prêts du PA - CHF - - -

Réévaluations des participations du PA - CHF - - -

Attributions au capital propre - CHF - - -

Réévaluations PA + CHF - - -

Prélèvements sur le capital propre + CHF - - -

Excédent de charges = CHF - 4'617'900.00      4'976'600.00

Excédent de revenus = CHF 9'906.94 - -

Compte des investissements

Dépenses + CHF 32'763'828.13    29'942'000.00    26'186'000.00

Recettes - CHF 26'801'264.22    2'610'000.00      3'091'000.00

Investissements nets = CHF 5'962'563.91      27'332'000.00    23'095'000.00

Investissements nets (négatifs) = CHF - - -

Aperçu du compte de résultats et investissements

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Les principaux éléments à mettre en évidence dans ce budget sont les suivants :

- le budget de fonctionnement dégage un excédent de charges de Fr. 4'976’600.--, en augmentation de

Fr. 358’700.-- par rapport au budget 2025, alors que les comptes 2024 présentaient un bénéfice de
Fr. 9'906.94;

- la marge d'autofinancement, qui s'élève à Fr. 8’769’700.--, est supérieure de Fr. 1'973’700.-- à celle
budgétée en 2025. Elle est cependant inférieure à celle des comptes 2024 qui s'élevait à

Fr. 8'922'434.93;

- les crédits d'investissements nets de Fr. 23’095’000.-- diminuent de Fr. 4'237’000.-- par rapport au
budget précédent et sont également en diminution de Fr. 4'205’136.-- par rapport aux comptes 2024;

- la marge d'autofinancement ne permet pas d'assurer la totalité des crédits destinés aux
investissements retenus, ce qui impliquera le recours à l'emprunt;

- les amortissements planifiés atteignent Fr. 13'651’600.--. Dès lors, ils sont en diminution de

Fr. 365'400.-- par rapport au budget précédent et en progression de Fr. 974'967.-- par rapport aux

derniers comptes;

- le service autofinancé de l'eau présente un résultat déficitaire, qui sera prélevé sur sa fortune au bilan;

- le service autofinancé des égouts devrait présenter un résultat positif à la fin de l'année 2026;

- le service autofinancé de traitement des déchets présente un résultat bénéficiaire lui permettant de

créer une réserve pour de futurs investissements;

- la participation aux charges liées pour la part aux traitements de l’enseignement, les régimes sociaux
ainsi que le CMS, pour un total de Fr. 18'374’000.--, est en augmentation de Fr. 1'171'000.-- par

rapport au budget 2025;

- la participation au déficit de "Monthey Les Tilleuls SA" a été fixée à Fr. 950'000.--, en diminution de

Fr. 50'000.-- par rapport au budget 2025;

- pour "Monthey Energie SA", le revenu provenant du fermage a été fixé à Fr. 1'300'000.--;

- L’UAPE du Mabillon V est fonctionnelle depuis la rentrée 2025/2026, le budget 2026 est ainsi la

première année complète d’exploitation;

- les recettes fiscales tiennent compte des effets de la progression à froid, qui permet ainsi au

contribuable de maintenir son pouvoir d'achat, ainsi que des allègements fiscaux acceptés par le Grand
Conseil en septembre 2024.

7

2. COMPTE DE RESULTATS ECHELONNE

L'objectif du compte de résultats est de présenter le résultat annuel de la collectivité publique selon le

principe de l'image fidèle. Le résultat total de ce compte modifie l'excédent ou le découvert au bilan.
Les soldes intermédiaires offerts par la présentation échelonnée du résultat sont utiles pour l'analyse de

détail. Des charges ou des revenus extraordinaires sont, en principe, des éléments qui ne relèvent pas
de l'activité d'exploitation liée à la fourniture de prestations.

Résultats de la Commune

Après les attributions/prélèvements aux/sur les fonds et financements spéciaux, le résultat prévu 2026
provenant de l'activité d'exploitation (R1) de la Commune présente un excédent de charges de 6.4

millions de francs.

Le déficit provenant de l’activité opérationnelle (R1 + R2) est en augmentation de Fr. 358’700.-- par

rapport au budget précédent.

La réserve de politique budgétaire, alimentée en 2021 et 2023 respectivement à hauteur de 4 millions

et 3 millions de francs, pourrait être utilisée, dans le cadre du bouclement des comptes, pour atténuer
des déficits du compte de résultat.

Compte Budget Budget

2024 2025 2026

Charges d'exploitation

30 Charges de personnel CHF 32'501'427.61    35'994'100.00    37'455'800.00

31 Charges de biens et services et autres charges d'exploitation CHF 21'442'186.32    21'296'300.00    21'002'400.00

33 Amortissements du patrimoine administratif CHF 12'037'216.54    13'267'200.00    12'915'100.00

35 Attributions aux fonds et financements spéciaux CHF 481'247.29        237'800.00        206'000.00

36 Charges de transferts CHF 30'488'655.62    28'618'700.00    29'126'900.00

37 Subventions redistribuées CHF -                   10'000.00          -

Total des charges d'exploitation CHF 96'950'733.38    99'424'100.00    100'706'200.00

Revenus d'exploitation

40 Revenus fiscaux CHF 64'743'355.22    62'650'000.00    63'980'000.00

41 Patentes et concessions CHF 1'192'508.75      1'181'000.00      1'234'000.00

42 Taxes CHF 17'178'058.22    18'053'200.00    18'763'300.00

43 Revenus divers CHF -                   -                   -

45 Prélèvements sur les fonds et financements spéciaux CHF 4'245'352.30      2'840'900.00      111'300.00

46 Revenus de transferts CHF 8'095'556.65      8'582'000.00      10'227'800.00

47 Subventions à redistribuer CHF -                   10'000.00          -

Total des revenus d'exploitation CHF 95'454'831.14    93'317'100.00    94'316'400.00

R1 Résultat provenant de l'activité d'exploitation -1'495'902.24     -6'107'000.00     -6'389'800.00

34 Charges financières CHF 2'314'628.42      2'274'200.00      2'451'000.00

44 Revenus financiers CHF 3'820'437.60      3'763'300.00      3'864'200.00

R2 Résultat provenant de l'activité de financement CHF 1'505'809.18      1'489'100.00      1'413'200.00

O1 Résultat provenant de l'activité opérationnelle (R1 + R2) 9'906.94            -4'617'900.00     -4'976'600.00

38 Charges extraordinaires CHF -                   -                   -

48 Revenus extraordinaires CHF -                   -                   -

E1 Résultat provenant de l'activité extraordinaire CHF -                   -                   -

Résultat total du compte de résultats (O1 + E1) CHF 9'906.94            -4'617'900.00     -4'976'600.00

Compte de résultats échelonné

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Résultats des services autofinancés

Au sujet des résultats des services autofinancés, ceux-ci sont présentés, ci-après, dans le tableau qui
présente l'évolution des réserves des financements spéciaux figurant au bilan, à savoir :

Au sujet du service des déchets, les mesures apportées les années précédentes permettent de créer

une fortune positive, nécessaire aux futurs investissements.

Le service des eaux, bien que disposant d'une fortune suffisante, enregistre des résultats négatifs. Si

ces pertes persistent, des mesures devront être prises afin de préserver la pérennité de sa fortune.

Au sujet du service des égouts, il est relevé que les tarifs ont été augmentés, dès le 1er janvier 2025,

au maximum des fourchettes autorisées par le Conseil général. Les règlements y relatifs devront être
adaptés pour assurer le maintien du capital propre et l’autofinancement de ce financement spécial, si la

perte prévue se confirme dans les comptes 2025.

Les recettes fiscales

Les sommes budgétisées reposent sur les derniers éléments connus, soit la taxation 2023 et les
statistiques fiscales établies par l'Etat du Valais. Elles tiennent compte aussi de l'environnement

économique et de l'accroissement de la population, ainsi que des allègements fiscaux acceptés le 12
septembre 2024 par le Grand Conseil.

En regard de celles arrêtées en 2025, les recettes fiscales, prises dans leur ensemble selon le tableau
du compte de fonctionnement par nature, marquent une augmentation de 2.1 millions de francs. En

comparaison avec les derniers comptes, ces recettes sont également en augmentation de 0.7 millions
de francs.

Il est rappelé que le barème d’indexation est passé de 165 % à 170 % en 2025, en raison de la
progression à froid.

Les amortissements comptables

Les fourchettes des nouveaux taux d'amortissements sont définies dans le MCH2 et figurent dans

l'annexe 1 de l'Ordonnance cantonale sur la gestion financière des communes, qui est entrée en vigueur
au 1er mars 2021. Le patrimoine administratif, après déduction de la valeur comptable des prêts, des

participations permanentes et du capital social, est amorti de sa valeur résiduelle, selon le type d’actif
et la durée d’utilisation des installations. Cet amortissement est comptabilisé comme charge au titre

d'amortissement ordinaire (comptes par nature 330, 332 et 366).

En fonction des taux fixés par le Conseil municipal, les amortissements planifiés au budget 2026

s'élèvent à 13.7 millions de francs. Ils représentent le 7.9 % de la valeur des investissements
amortissables.

Situation Résultat Résultat Situation

au 31.12.2024 Budget 2025 Budget 2026 au 31.12.2026

Egouts CHF      747'185.16    -302'600.00      14'400.00 458'985.16

Déchets CHF -23'769.73     237'800.00    191'600.00   405'630.27

Eaux CHF 2'499'754.79  -238'700.00   -111'300.00  2'149'754.79

Total CHF 3'223'170.22  -303'500.00   94'700.00    3'014'370.22

Services autofinancés

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3. LES INVESTISSEMENTS

Les investissements nets 2026 sont inférieurs de 4.2 millions de francs par rapport au budget 2025. En

raison de recettes supplémentaires liées à la reprise de dettes par "Monthey Les Tilleuls SA", ceux de
2024 sont inférieurs de 17.1 millions de francs par rapport au présent budget.

Les principales dépenses d'investissements portent sur :

- les travaux pour la réalisation du complexe Mabillon V (Fr. 8'000'000.--);
- la réalisation du 3ème terrain de la Zone "sports & loisirs du Verney" (Fr. 3’080'000.--);

- le maintien et le développement du réseau routier communal (Fr. 2’130'000.--);
- la ligne de chemin de fer AOMC (1'000'000.--);

- la réalisation du nouvel accès au Terminal (Fr. 700'000.--);

- le maintien et le développement de l'approvisionnement en eau (Fr. 500'000.--) et des
infrastructures du réseau d'égouts (Fr. 1'770'000.--);

- le projet d'aménagement et de sécurisation de la Vièze (Fr. 800'000.--);
- le maintien et le développement des infrastructures du réseau électrique (Fr. 3'6350'000.--).

Les nouveaux crédits d’engagement bruts significatifs sont :

- la création d’un "Hôtel de police" à la maison du Cotterg (Fr. 2’920'000.--);
- la réfection de l’Eglise (Fr. 1'000’000.--).

Au sujet des investissements du patrimoine financier, l'assainissement et la mise en valeur des terrains

au Clos-Donroux est inscrit au budget 2026 pour un montant de Fr. 2’000’000.--.

Pour rappel, et à la demande de l'autorité cantonale de surveillance des communes, ce fascicule

présente un tableau qui mentionne uniquement les investissements pluriannuels. Quant au compte des
investissements, il liste les investissements ayant un caractère annuel, lesquels doivent être réalisés

durant l'année budgétaire concernée, ainsi que les dépenses annuelles estimées pour les

investissements pluriannuels.

Objets soumis à l’information du Conseil Général et au référendum facultatif

En application de l’art. 5 du Règlement communal d’organisation, un crédit d'engagement dont le

montant est supérieur à 2.5 % des recettes brutes du dernier exercice fait l'objet d'une information

spécifique au Conseil général. Ces recettes brutes, au sens du règlement, se chiffrent dans les comptes
communaux 2024, dernier résultat connu, à 99.2 millions de francs. Dans ce cas, la limite est fixée à

2.48 millions de francs.

- Deux crédits sont soumis à cette information, à savoir la réalisation du 3ème terrain dans la Zone

sports et loisirs et l’aménagement d’un "Hôtel de police" à la Maison du Cotterg.

En application des art. 17, 69 et 70 de la loi cantonale sur les communes du 5 février 2004, les
investissements sont soumis au référendum facultatif s'ils dépassent le 5 % des recettes brutes du

dernier exercice. La limite est ainsi fixée à 4.96 millions de francs.

- Compte tenu des critères légaux susmentionnés, aucun crédit porté dans le budget 2026 n’est

soumis à cette procédure.

Compte Budget Budget

2024 2025 2026

Dépenses + CHF 32'763'828.00    29'942'000.00    26'186'000.00

Recettes - CHF 26'801'264.00    2'610'000.00      3'091'000.00

Investissements nets = CHF 5'962'564.00      27'332'000.00    23'095'000.00

Aperçu du compte des investissements

10

4. EVOLUTION DES ENGAGEMENTS ET DU CAPITAL PROPRE

Les évolutions des engagements et du capital propre ainsi que le besoin de trésorerie présentés dans
ce chapitre n'ont qu'une valeur indicative. En effet, les évènements qui interviendront durant les années

2025 et 2026, notamment d’inévitables crédits reportés, modifieront ces projections.

Trésorerie

Les investissements nets budgétés 2026 sont autofinancés à hauteur de 38 %. Ceux de l'année 2025

sont autofinancés à hauteur de 25 %, alors que l'autofinancement des investissements réalisés en 2024
a été de 47 %.

Le budget 2026 présente un besoin de financement de 14.3 millions de francs, qui résulte des importants
investissements budgétés diminués de la marge d'autofinancement. En y ajoutant les investissements

immobiliers du patrimoine financier (Fr. 2’000'000.--) ainsi que les amortissements financiers
contractuels (Fr. 1'490'000.--), on atteint la somme de 17.79 millions de francs qu'il sera nécessaire

d'emprunter, en 2026, pour la Commune.

Trois emprunts, totalisant Fr. 14’250'000.--, arriveront à échéance en 2026 et impliqueront leur

renouvellement.

Dette nette

L'endettement net s'obtient en déduisant le patrimoine financier des fonds étrangers. Il s'élevait
au 31 décembre 2024 à 72.9 millions de francs. Il devrait augmenter de 20.5 millions de francs durant

l'exercice 2025. Pour 2026, l’insuffisance de financement s’élève à 14.3 millions de francs. Dès lors, à
fin 2026, cet endettement net est estimé à 107.7 millions de francs.

Capitaux de tiers

Les capitaux de tiers représentent l'ensemble des engagements de la Commune, comprenant les dettes

ainsi que les provisions et les passifs transitoires. Les capitaux de tiers d’un montant de
168.8 millions de francs au 31 décembre 2024 sont estimés à 203.6 millions de francs au 31 décembre

2026, en fonction des insuffisances de financement budgétées en 2025 et 2026.

Capital propre

Le capital propre de la Commune, qui est de 71.1 millions de francs au 31 décembre 2024, est estimé

à 61.5 millions de francs au 31 décembre 2026. Ce capital propre se compose des engagements et
avances des services autofinancés, de la réserve de politique budgétaire et de l'excédent du bilan.

L'excédent du bilan et la réserve de politique budgétaire, soit la fortune de la Commune, se situaient à

66.9 millions de francs au 31 décembre 2024. Avec des prévisions budgétaires déficitaires de 4.6 millions
de francs pour 2025 et de 4.9 millions de francs pour 2026, la fortune de la Commune devrait être

ramenée à 57.4 millions de francs au 31 décembre 2026.

Compte Budget Budget

2024 2025 2026

Marge d'autofinancement + CHF 10'956'198.81    6'796'000.00      8'769'700.00

Investissements nets - CHF 23'369'894.76    27'332'000.00    23'095'000.00

Insuffisance de financement = CHF 12'413'695.95    20'536'000.00    14'325'300.00

Financement

11

5. CONCLUSION

Le budget 2026 présente un déficit qui est dû, d'une part, à des amortissements comptables élevés
découlant des importants investissements en cours de réalisation et, d'autre part, à une marge

d'autofinancement insuffisante.

Par rapport au précédent budget et aux derniers comptes, la marge d'autofinancement est encore une

fois pénalisée par l'augmentation de charges liées à la santé, à la prévoyance sociale, à la participation
au traitement du personnel enseignant ainsi qu'aux allègements fiscaux décidés par le Grand Conseil.

Dans ce contexte, la capacité d'autofinancement se révèle insuffisante pour assurer le financement des

investissements inscrits dans la planification financière. Dès lors, il est nécessaire d’avoir recours à des
emprunts supplémentaires.

La fortune de la Commune, constituée de l’excédent du bilan et de la réserve de politique budgétaire,
demeure à un niveau confortable et permet d’absorber les pertes substantielles au cours de ces

prochaines années.

Par ailleurs, au vu de l'évolution de la marge d'autofinancement qui ne permettra pas de réduire

l'endettement communal après la fin du cycle d'investissements, la Commune devra adopter un
programme d'assainissement de ses finances.

Il est donc important de donner la priorité, d’une part, aux investissements nécessaires pour préserver

la valeur du patrimoine et des infrastructures communales et, d’autre part, à un programme visant à

assainir le fonctionnement courant de la Commune.

Fondé sur les considérations qui précèdent et sur la base des commentaires spéciaux figurant dans ce
fascicule, le Conseil municipal invite le Conseil général à approuver le budget 2026, tel que présenté, à

fixer le coefficient d'impôt à 1.20 ainsi que le barème d'indexation à 170 et, enfin, à autoriser l'Exécutif
à contracter les emprunts que ce budget implique.

Nous vous prions de croire, Monsieur le Président, Mesdames et Messieurs les membres du Conseil
général, à l'assurance de notre considération distinguée.

Monthey, le 27 octobre 2025

AU NOM DU CONSEIL MUNICIPAL

Le Président : Le Secrétaire :

F. Thétaz S. Schwery

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Résultats

Compte de résultats selon les tâches

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

0 Administration générale 9'550'549.59     1'615'255.86     10'344'000.00   1'741'300.00     11'417'100.00    3'027'100.00

1 Ordre et sécurité publics, défense 12'015'893.99   7'296'516.33     10'821'300.00   4'997'600.00     10'504'300.00    5'462'400.00

2 Formation 17'499'496.67   2'549'807.88     18'610'600.00   2'893'100.00     18'649'400.00    3'639'000.00

3 Culture, sports et loisirs, église 13'521'499.19   1'964'646.73     13'428'000.00   1'826'500.00     13'556'400.00    1'970'900.00

4 Santé 5'143'190.56     206'693.40        4'759'800.00     171'000.00        5'015'700.00      -

5 Prévoyance sociale 14'347'162.95   3'511'319.25     15'319'200.00   3'900'900.00     17'928'300.00    4'943'900.00

6 Trafic et télécommunications 16'004'987.46   7'238'271.57     16'492'300.00   7'900'500.00     15'993'800.00    5'656'100.00

7 Protection de l'environnement et aménagement du territoire 8'468'465.95     7'753'844.28     9'245'100.00     8'517'700.00     8'674'900.00      7'987'700.00

8 Economie publique 3'758'459.40     2'779'124.40     4'086'900.00     3'440'100.00     3'636'200.00      3'202'500.00

9 Finances et impôts 3'634'424.39     69'038'557.39   3'827'200.00     66'927'800.00   4'091'200.00      68'601'100.00

Total des charges et des revenus 103'944'130.15 103'954'037.09 106'934'400.00 102'316'500.00 109'467'300.00  104'490'700.00

Excédent de charges -                    4'617'900.00     4'976'600.00

Excédent de revenus 9'906.94            -                    -

Compte 2024 Budget 2025 Budget 2026

14

Compte de résultats selon les natures

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

30 Charges de personnel 32'501'427.61   35'994'100.00   37'455'800.00

31
Charges de biens et services et autres charges

d'exploitation
   21'442'186.32    21'296'300.00     21'002'400.00

33 Amortissements du patrimoine administratif 12'037'216.54   13'267'200.00   12'915'100.00

34 Charges financières 2'314'628.42     2'274'200.00     2'451'000.00

35 Attributions aux fonds et financements spéciaux 481'247.29        237'800.00        206'000.00

36 Charges de transferts 30'488'655.62   28'618'700.00   29'126'900.00

37 Subventions redistribuées -                    10'000.00          -

38 Charges extraordinaires -                    -                    -

39 Imputations internes 4'678'768.35     5'236'100.00     6'310'100.00

40 Revenus fiscaux 64'743'355.22   62'650'000.00   63'980'000.00

41 Patentes et concessions 1'192'508.75     1'181'000.00     1'234'000.00

42 Taxes 17'178'058.22   18'053'200.00   18'763'300.00

43 Revenus divers -                    -                    -

44 Revenus financiers 3'820'437.60     3'763'300.00     3'864'200.00

45 Prélèvements sur les fonds et financements spéciaux 4'245'352.30     2'840'900.00     111'300.00

46 Revenus de transferts 8'095'556.65     8'582'000.00     10'227'800.00

47 Subventions à redistribuer -                    10'000.00          -

48 Revenus extraordinaires -                    -                    -

49 Imputations internes 4'678'768.35     5'236'100.00     6'310'100.00

Total des charges et des revenus 103'944'130.15 103'954'037.09 106'934'400.00 102'316'500.00 109'467'300.00  104'490'700.00

Excédent de charges -                    4'617'900.00     4'976'600.00

Excédent de revenus 9'906.94            -                    -

Compte 2024 Budget 2025 Budget 2026

15

Compte des investissements selon les tâches

Dépenses Recettes Dépenses Recettes Dépenses Recettes

0 Administration générale 3'339'302.80     -                    2'323'000.00     -                    880'000.00         -

1 Ordre et sécurité publics, défense 172'316.25        398.77              600'000.00        300'000.00        675'000.00         171'000.00

2 Formation 9'030'721.72     5'000.00            8'845'000.00     -                    8'572'000.00      -

3 Culture, sports et loisirs, église 7'713'615.44     36'815.00          3'800'000.00     -                    3'640'000.00      20'000.00

4 Santé -                    21'337'572.09   -                    -                    -                     -

5 Prévoyance sociale 556'405.46        -                    2'347'000.00     700'000.00        130'000.00         -

6 Trafic et télécommunications 2'201'597.64     579'096.80        2'630'000.00     70'000.00          4'040'000.00      1'270'000.00

7 Protection de l'environnement et aménagement du territoire 6'397'012.89     4'290'386.16     3'860'000.00     1'200'000.00     3'280'000.00      1'300'000.00

8 Economie publique 3'352'855.93     551'995.40        5'237'000.00     340'000.00        4'669'000.00      330'000.00

9 Finances et impôts -                    -                    300'000.00        -                    300'000.00         -

Total des dépenses et des recettes 32'763'828.13   26'801'264.22   29'942'000.00   2'610'000.00     26'186'000.00    3'091'000.00

Excédent de dépenses 5'962'563.91     27'332'000.00   23'095'000.00

Excédent de recettes -                    -                    -

Compte 2024 Budget 2025 Budget 2026

16

Compte des investissements selon les natures

Dépenses Recettes Dépenses Recettes Dépenses Recettes

50 Immobilisations corporelles 30'147'630.32   27'442'000.00   22'394'000.00

51 Investissements pour le compte de tiers -                    -                    -

52 Immobilisations incorporelles 1'528'381.35     933'000.00        1'185'000.00

54 Prêts -                    -                    -

55 Participations et capital social 1'900.00            -                    -

56 Propres subventions d'investissement 1'085'916.46     1'567'000.00     2'607'000.00

57 Subventions d'investissement redistribuées -                    -                    -

60 Transferts au patrimoine financier 19'685.00          260'000.00        -

61 Remboursements -                    -                    -

62 Transferts d'immobilisations incorporelles -                    -                    -

63 Subventions d'investissement acquises 5'444'007.13     2'350'000.00     3'091'000.00

64 Remboursement de prêts  21'337'572.09   -                    -

65 Transferts de participations -                    -                    -

66 Remboursement de subventions d'investissement propres                       -                         -                          -

67 Subventions d'investissement à redistribuer -                    -                    -

Total des dépenses et des recettes 32'763'828.13   26'801'264.22   29'942'000.00   2'610'000.00     26'186'000.00    3'091'000.00

Excédent de dépenses 5'962'563.91     27'332'000.00   23'095'000.00

Excédent de recettes -                    -                    -

Compte 2024 Budget 2025 Budget 2026

17

Compte de fonctionnement

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

0 ADMINISTRATION GENERALE 11'417'100.00 3'027'100.00 10'344'000.00 1'741'300.00 9'550'549.59 1'615'255.86

01 LEGISLATIF ET EXECUTIF 1'047'300.00 80'000.00 1'124'100.00 110'000.00 1'132'096.98 155'587.30

011 LEGISLATIF 131'200.00 177'500.00 197'369.93

0110 CONSEIL GENERAL ET SES COMMISSIONS 65'900.00 68'000.00 68'851.80

0110.3000.00 Vacations 50'000.00 50'000.00 52'635.00

0110.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 500.00 500.00 519.65

0110.3053.00 Cotisations assurances accidents 200.00 300.00 417.65

0110.3054.00 Cotisations allocations familiales 200.00 200.00 221.65

0110.3118.00 Informatique 6'000.00 8'000.00 5'726.95

0110.3170.00 Dédommagements et frais 9'000.00 9'000.00 9'330.90

0111 BUREAUX ELECTORAUX 65'300.00 109'500.00 128'518.13

0111.3000.00 Vacations 9'000.00 26'000.00 30'757.50

0111.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 1'000.00

0111.3100.00 Matériel de bureau 5'000.00 6'700.00 26'342.65

0111.3130.00 Prestations de tiers 3'800.00 3'800.00 6'053.40

0111.3130.04 Frais de port 25'000.00 49'000.00 41'862.23

0111.3170.00 Dédommagements et frais 6'500.00 7'000.00 7'545.35

0111.3910.02 Imputation interne de frais de personnel IME 15'000.00 17'000.00 15'957.00

012 EXECUTIF 916'100.00 80'000.00 946'600.00 110'000.00 934'727.05 155'587.30

0120 CONSEIL MUNICIPAL ET SES COMMISSIONS 916'100.00 80'000.00 946'600.00 110'000.00 934'727.05 155'587.30

0120.3000.00 Traitements et vacations 664'000.00 668'000.00 651'570.25

0120.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 45'000.00 45'000.00 50'683.40

0120.3052.00 Cotisations caisses de pension 95'000.00 116'000.00 110'883.00

0120.3053.00 Cotisations assurances accidents 3'100.00 3'600.00 2'682.35

0120.3054.00 Cotisations allocations familiales 20'000.00 20'000.00 17'676.80

0120.3130.01 Frais de réceptions 50'000.00 55'000.00 59'292.25

0120.3170.00 Dédommagements et frais 39'000.00 39'000.00 41'939.00

0120.4260.01 Remboursements et participations de tiers 100 80'000.00 110'000.00 155'587.30

Compte de Fonctionnement
Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

19

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de Fonctionnement

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

02 SERVICES GENERAUX 10'369'800.00 2'947'100.00 9'219'900.00 1'631'300.00 8'418'452.61 1'459'668.56

021 1'582'200.00 305'000.00 1'660'800.00 306'000.00 1'539'349.92 222'323.54

0210 FINANCES 1'582'200.00 305'000.00 1'660'800.00 306'000.00 1'539'349.92 222'323.54

0210.3010.00 Traitements 982'100.00 1'026'000.00 992'445.80

0210.3040.00 Allocations de ménage 15'600.00 15'600.00 15'600.00

0210.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 64'200.00 67'000.00 61'377.15

0210.3052.00 Cotisations caisses de pension 135'000.00 154'000.00 154'972.25

0210.3053.00 Cotisations assurances accidents 15'000.00 15'300.00 14'046.10

0210.3054.00 Cotisations allocations familiales 27'400.00 28'600.00 26'890.30

0210.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 20'300.00 21'200.00 20'182.75

0210.3090.00 Formation du personnel 3'000.00 13'000.00 2'960.22

0210.3103.00 Journaux, documentation 1'000.00 1'000.00 767.80

0210.3130.05 Frais de poursuites 200'000.00 200'000.00 135'990.85

0210.3130.09 Cotisations aux associations 600.00 600.00 520.00

0210.3132.01 Honoraires fiduciaire 21'500.00 22'000.00 20'539.00

0210.3137.00 Impôt cantonal 95'000.00 95'000.00 91'600.00

0210.3170.00 Frais de déplacements et autres frais 1'500.00 1'500.00 1'457.70

0210.4240.00 Taxes d'utilisation et de prestations de services 1'000.00 1'000.00

0210.4260.01 Remboursements de traitements 2'000.00 3'000.00 21'328.20

0210.4260.03 Intérêts et frais récupérés 230'000.00 230'000.00 130'295.34

0210.4270.00 Amendes fiscales 20'000.00 20'000.00 18'700.00

0210.4611.00 Dédommagements du canton 52'000.00 52'000.00 52'000.00

022 SERVICES GENERAUX 7'515'600.00 2'304'900.00 6'155'200.00 988'100.00 5'885'360.44 901'373.04

0220 COMMUNICATION, INFORMATIQUE ET ACHATS 2'336'400.00 95'000.00 2'423'300.00 102'500.00 2'068'676.23 86'226.25

0220.3010.00 Traitements 628'100.00 617'000.00 475'843.20

0220.3040.00 Allocations de ménage 6'300.00 3'200.00 6'240.00

0220.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 40'000.00 39'000.00 30'917.00

0220.3052.00 Cotisations caisses de pension 100'600.00 90'200.00 75'538.15

0220.3053.00 Cotisations assurances accidents 9'000.00 9'000.00 7'294.80

0220.3054.00 Cotisations allocations familiales 17'000.00 17'000.00 13'207.50

0220.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 12'500.00 12'500.00 9'786.85

0220.3090.00 Formation du personnel 3'000.00 8'000.00 2'002.57

0220.3100.00 Matériel de bureau 15'000.00 25'000.00 10'697.76

0220.3102.00 Imprimés, publications 19'000.00 20'000.00 19'002.32

20

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de Fonctionnement

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

0220.3103.00 Journaux, documentation 1'000.00 1'000.00 923.20

0220.3103.01 Information 100 60'000.00 45'000.00 44'980.03

0220.3110.00 Achats de mobilier et appareils de bureau 15'000.00 30'000.00 29'298.80

0220.3113.00 Achats de matériel informatique 55'000.00 80'000.00 52'078.85

0220.3118.00 Achats licences informatiques 220'000.00 263'700.00 127'251.22

0220.3120.01 Electricité panneaux d'information 3'000.00 3'000.00 4'534.65

0220.3130.02 Frais télécommunications 100 95'000.00 85'000.00 99'816.05

0220.3130.09 Cotisations aux associations 100.00 500.00 50.00

0220.3130.10 Maintenance et entretien téléphoniques 6'000.00 5'000.00 8'497.15

0220.3133.00 Charges d'utilisation pour l'informatique 34'000.00 35'000.00 33'093.60

0220.3134.00 Assurances de choses 15'600.00 2'500.00 2'410.30

0220.3150.00 Entretien du mobilier et des appareils de bureau 8'000.00 10'000.00 7'292.75

0220.3153.00 Entretien du matériel informatique 29'000.00 29'000.00 29'576.55

0220.3158.00 Maintenance des logiciels 440'000.00 440'000.00 381'798.23

0220.3161.00 Location photocopieurs 100 70'000.00 60'000.00 78'271.75

0220.3170.00 Frais de déplacements et autres frais 1'500.00 2'000.00 1'266.85

0220.3300.60 Amortissements planifiés biens mobiliers 40'700.00 108'200.00 151'696.90

0220.3320.00 Amortissements planifiés logiciels et autres 392'000.00 382'500.00 365'309.20

0220.4240.00 Taxes d'utilisation et de prestations de services 95'000.00 102'500.00 85'466.70

0220.4260.01 Remboursements de traitements 759.55

0221 RESSOURCES HUMAINES 591'900.00 24'000.00 621'200.00 33'100.00 567'426.20 46'808.80

0221.3010.00 Traitements 371'900.00 369'000.00 360'099.80

0221.3010.01 Traitements apprentis 10'000.00 33'000.00 20'366.65

0221.3040.00 Allocations de ménage 16'000.00 16'000.00 13'845.00

0221.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 24'700.00 26'500.00 24'004.90

0221.3052.00 Cotisations caisses de pension 58'800.00 55'000.00 54'222.50

0221.3053.00 Cotisations assurances accidents 5'700.00 5'800.00 5'483.90

0221.3054.00 Cotisations allocations familiales 10'300.00 10'200.00 10'414.45

0221.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 7'800.00 8'000.00 7'931.05

0221.3090.00 Formation du personnel 6'200.00 20'000.00 860.00

0221.3091.00 Recrutement du personnel 30'000.00 30'000.00 26'243.30

0221.3099.00 Autres charges de personnel 38'000.00 35'000.00 39'673.35

0221.3102.00 Annonces 2'000.00 2'200.00 1'678.45

0221.3103.00 Journaux, documentation 500.00 1'500.00 2'033.85

0221.3130.09 Cotisations aux associations 1'500.00 500.00 554.00

0221.3132.00 Frais d'études et expertises 8'000.00 8'000.00

0221.3170.00 Frais de déplacements et autres frais 500.00 500.00 15.00

0221.4240.00 Taxes d'utilisation et de prestations de services 100 9'100.00 9'100.00

21

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de Fonctionnement

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

0221.4260.01 Remboursements de traitements 14'708.80

0221.4260.02 Remboursements de primes d'assurances 1'000.00 1'000.00

0221.4910.00 Imputation de frais de personnel 3'000.00 3'000.00 3'000.00

0221.4930.00 Imputation de frais administratifs 20'000.00 20'000.00 20'000.00

0222 CHANCELLERIE 1'201'800.00 6'000.00 1'130'200.00 6'000.00 1'175'620.52 10'719.15

0222.3010.00 Traitements 565'300.00 518'000.00 533'038.85

0222.3040.00 Allocations de ménage 12'500.00 12'500.00 12'480.00

0222.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 38'000.00 34'000.00 34'608.95

0222.3052.00 Cotisations caisses de pension 84'900.00 71'500.00 76'154.35

0222.3053.00 Cotisations assurances accidents 8'000.00 7'000.00 7'886.45

0222.3054.00 Cotisations allocations familiales 15'000.00 13'000.00 14'794.40

0222.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 11'000.00 9'800.00 11'085.10

0222.3090.00 Formation du personnel 9'000.00 3'000.00 7'430.00

0222.3102.00 Annonces 600.00 1'000.00 2'816.55

0222.3103.00 Journaux, documentation 2'500.00 3'000.00 2'935.10

0222.3130.00 Prestations de tiers 20'000.00 20'000.00 39'935.55

0222.3130.04 Frais de port et prestations de tiers 100'000.00 109'200.00 98'341.02

0222.3130.09 Cotisations aux associations 265'000.00 260'200.00 244'460.40

0222.3132.00 Frais de procédures 4'000.00 2'000.00 20'918.90

0222.3134.00 Assurances de choses et RC 65'000.00 65'000.00 67'591.40

0222.3170.00 Frais de déplacements et autres frais 1'000.00 1'000.00 1'143.50

0222.4210.00 Emoluments de chancellerie 6'000.00 6'000.00 4'660.00

0222.4240.00 Taxes d'utilisation et de prestations de services 6'059.15

0224 URBANISME, BATIMENTS ET CONSTRUCTIONS 1'298'600.00 255'000.00 1'188'800.00 250'000.00 1'499'975.35 263'831.90

0224.3010.00 Traitements 622'100.00 607'200.00 584'168.85

0224.3040.00 Allocations de ménage 9'500.00 12'500.00 6'240.00

0224.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 40'000.00 38'700.00 38'058.95

0224.3052.00 Cotisations caisses de pension 100'700.00 91'200.00 88'608.30

0224.3053.00 Cotisations assurances accidents 9'500.00 9'100.00 8'969.20

0224.3054.00 Cotisations allocations familiales 17'500.00 17'000.00 16'234.05

0224.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 13'000.00 12'600.00 12'029.20

0224.3090.00 Formation du personnel 500.00 3'000.00 1'860.00

0224.3102.00 Imprimés, publications 1'000.00 3'000.00 617.85

0224.3102.01 Annonces 6'000.00 6'000.00 5'689.00

0224.3103.00 Journaux, documentation 1'000.00 1'000.00 617.50

0224.3130.07 Permis de construire part de l'Etat 65'000.00 60'000.00 68'256.25

0224.3130.09 Cotisations aux associations 2'500.00 2'500.00 27'949.05

22

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de Fonctionnement

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

0224.3132.00 Frais d'études et expertises 100 80'000.00 50'000.00 102'504.30

0224.3132.01 Frais de préavis pour justificatifs thermiques 35'000.00 35'000.00 11'577.95

0224.3170.00 Dédommagements 2'000.00 2'000.00 1'793.85

0224.3320.90 Amortissements planifiés immobilisations incorpor. 293'300.00 238'000.00 524'801.05

0224.4210.00 Permis de construire Commune et Etat 160'000.00 160'000.00 156'338.35

0224.4210.01 Vente de règlements et attestations diverses 5'000.00 5'000.00 3'868.85

0224.4260.00 Remboursements de tiers pour annonces 10'000.00 10'000.00 5'220.85

0224.4260.01 Remboursements de traitements 212.25

0224.4260.04 Remboursements préavis justificatifs thermiques 35'000.00 35'000.00

0224.4270.00 Amendes de construction 45'000.00 40'000.00 98'191.60

0225 SERVICE D'ENTRETIEN 506'600.00 411'000.00 434'100.00 334'900.00 239'473.10 239'473.10

0225.3010.00 Traitements 307'800.00 254'000.00 179'584.55

0225.3040.00 Allocations de ménage 9'400.00 9'400.00 3'900.00

0225.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 19'900.00 16'700.00 11'708.65

0225.3052.00 Cotisations caisses de pension 49'800.00 38'100.00 31'818.50

0225.3053.00 Cotisations assurances accidents 4'700.00 3'400.00 2'759.30

0225.3054.00 Cotisations allocations familiales 8'600.00 7'200.00 4'992.65

0225.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 6'400.00 5'300.00 3'699.45

0225.3144.00 Entretien des bâtiments crédit global 100'000.00 100'000.00

0225.3170.00 Dédommagements 1'010.00

0225.4240.00 Taxes d'utilisation et de prestations de services 800.00 800.00

0225.4910.01 Imputation interne de frais de personnel UBC 410'200.00 334'100.00 239'473.10

0226 SERVICE DE CONCIERGERIE 100 1'528'200.00 1'513'900.00 304'700.00 261'600.00 278'762.98 254'313.84

0226.3010.00 Traitements 1'086'400.00 82'000.00 79'692.25

0226.3040.00 Allocations de ménage 7'100.00 3'100.00 3'120.00

0226.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 71'900.00 5'500.00 5'192.60

0226.3052.00 Cotisations caisses de pension 84'000.00 12'000.00 10'390.15

0226.3053.00 Cotisations assurances accidents 17'400.00 1'200.00 1'213.80

0226.3054.00 Cotisations allocations familiales 30'800.00 2'200.00 2'214.35

0226.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 23'200.00 1'700.00 1'640.85

0226.3090.00 Formation du personnel 2'500.00 600.00

0226.3101.00 Matériel d'exploitation, fournitures 180'000.00 165'000.00 150'849.84

0226.3101.01 Achats de carburant essence 1'000.00 1'500.00 1'124.20

0226.3111.00 Achats de machines et matériel 15'000.00 20'000.00 13'545.00

0226.3134.00 Assurances de choses 400.00 400.00 320.25

0226.3151.00 Entretien du matériel et des machines 5'000.00 7'000.00 4'956.14

0226.3151.01 Entretien des véhicules 2'500.00 1'500.00 4'203.55

23

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de Fonctionnement

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

0226.3170.00 Dédommagements 1'000.00 1'000.00 300.00

0226.4900.00 Imputation interne de matériel et fournitures 185'200.00 179'600.00 150'849.84

0226.4910.13 Imputation interne frais personnel 1'328'700.00 82'000.00 103'464.00

0227 VEHICULES ET MACHINES URBANISME 52'100.00 52'900.00 55'426.06

0227.3101.01 Achats de carburant essence 2'500.00 5'500.00 1'872.20

0227.3134.00 Assurances de choses 2'400.00 2'400.00 1'044.25

0227.3151.00 Entretien du matériel et des machines 40'000.00 40'000.00 40'343.35

0227.3151.01 Entretien des véhicules 5'000.00 3'000.00 9'391.65

0227.3910.01 Imputation interne de frais de personnel UBC 2'200.00 2'000.00 2'774.61

029 IMMEUBLES ADMINISTRATIFS 1'272'000.00 337'200.00 1'403'900.00 337'200.00 993'742.25 335'971.98

0290 BATIMENT ADMINISTRATIF 265'400.00 280'100.00 316'635.32 1'365.15

0290.3010.00 Traitements conciergerie 38'500.00 38'177.75

0290.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 2'700.00 2'396.30

0290.3052.00 Cotisations caisses de pension 3'100.00 2'584.70

0290.3053.00 Cotisations assurances accidents 500.00 175.85

0290.3054.00 Cotisations allocations familiales 1'100.00 1'072.10

0290.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 800.00 794.55

0290.3120.00 Alimentation/élimination biens-fonds PA 43'400.00 46'700.00 60'433.85

0290.3134.00 Assurances de choses 9'200.00 9'200.00 9'072.00

0290.3144.00 Entretien du bâtiment 16'600.00 17'200.00 35'846.95

0290.3144.01 Entretien du bâtiment conciergerie 10'700.00 6'000.00

0290.3300.40 Amortissements planifiés terrains bâtis 116'700.00 126'800.00 138'416.10

0290.3900.00 Imputation interne produits de nettoyage 10'700.00 10'700.00 10'746.48

0290.3910.01 Imputation interne de frais de personnel UBC 9'800.00 10'300.00 11'098.49

0290.3910.02 Imputation interne de frais de personnel IME 800.00 1'500.00 647.00

0290.3910.03 Imputation interne personnel conciergerie 47'500.00 5'000.00 5'173.20

0290.4260.01 Remboursements de traitements 1'365.15

0291 AUTRES IMMEUBLES DU PATRIMOINE ADMINISTRATIF 1'006'600.00 337'200.00 1'123'800.00 337'200.00 677'106.93 334'606.83

0291.3010.00 Traitements conciergerie 4'000.00 1'661.20

0291.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 300.00 102.20

0291.3052.00 Cotisations caisses de pension 100.00

0291.3053.00 Cotisations assurances accidents 100.00 7.10

0291.3054.00 Cotisations allocations familiales 100.00 43.55

0291.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 100.00 32.30

0291.3120.00 Alimentation/élimination biens-fonds PA 128'200.00 118'700.00 137'296.75

24

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de Fonctionnement

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

0291.3134.00 Assurances de choses 24'600.00 24'600.00 26'141.30

0291.3140.00 Entretien de terrains 3'000.00 5'000.00 7'495.25

0291.3144.00 Entretien des bâtiments 65'000.00 80'300.00 89'500.37

0291.3144.04 Entretien des aménagements extérieurs 2'000.00

0291.3160.00 Locations 3'500.00 3'500.00 3'490.25

0291.3300.40 Amortissements planifiés terrains bâtis 538'300.00 598'600.00 257'011.40

0291.3300.60 Amortissements planifiés biens mobiliers 78'500.00 121'000.00

0291.3900.00 Imputation interne produits de nettoyage 400.00 400.00 211.28

0291.3910.01 Imputation interne de frais de personnel UBC 21'600.00 17'000.00 12'535.98

0291.3910.02 Imputation interne de frais de personnel IME 1'500.00 10'000.00 1'578.00

0291.3930.10 Imputation interne d'épuration de l'eau 140'000.00 140'000.00 140'000.00

0291.4470.00 Produit des locations 209'700.00 209'700.00 227'161.20

0291.4472.00 Utilisation du domaine public 120'000.00 120'000.00 102'288.35

0291.4920.00 Imputation interne de frais de chauffage 7'500.00 7'500.00 5'157.28

25

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de Fonctionnement

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

1 ORDRE ET SECURITE PUBLICS, DEFENSE 10'504'300.00 5'462'400.00 10'821'300.00 4'997'600.00 12'015'893.99 7'296'516.33

11 POLICE MUNICIPALE 6'414'000.00 2'938'000.00 6'783'100.00 2'804'000.00 6'144'648.04 2'821'933.19

111 POLICE 6'414'000.00 2'938'000.00 6'783'100.00 2'804'000.00 6'144'648.04 2'821'933.19

1110 CORPS DE POLICE 6'408'500.00 2'938'000.00 6'777'600.00 2'804'000.00 6'138'800.09 2'821'933.19

1110.3010.00 Traitements 102 4'509'300.00 4'721'000.00 4'256'541.95

1110.3040.00 Allocations de ménage 50'000.00 50'000.00 60'216.00

1110.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 293'300.00 305'500.00 257'583.10

1110.3052.00 Cotisations caisses de pension 722'900.00 701'200.00 579'919.05

1110.3053.00 Cotisations assurances accidents 68'000.00 69'500.00 62'661.50

1110.3054.00 Cotisations allocations familiales 125'000.00 130'000.00 113'672.00

1110.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 92'400.00 96'300.00 84'230.00

1110.3090.00 Formation du personnel 102 63'000.00 217'500.00 202'674.47

1110.3099.00 Autres charges de personnel 4'000.00

1110.3101.00 Achats de carburant 25'000.00 28'000.00 30'441.83

1110.3101.01 Achats de matériel et fournitures 7'000.00 8'000.00 9'563.00

1110.3102.00 Imprimés, publications 3'000.00 3'000.00 10'382.30

1110.3103.00 Journaux, documentation 500.00 500.00 645.80

1110.3111.00 Achats machines, appareils et véhicules légers 5'000.00 5'000.00

1110.3112.00 Uniformes et équipements des agents 80'000.00 97'000.00 104'799.50

1110.3130.00 Prestations de tiers 37'000.00 37'000.00 16'591.95

1110.3130.02 Frais télécommunications 22'000.00 22'000.00 21'291.95

1110.3130.05 Frais de poursuites 27'000.00 27'000.00 43'780.59

1110.3130.09 Cotisations aux associations 4'400.00 5'000.00 2'840.00

1110.3134.00 Assurances de choses 5'500.00 6'000.00 5'261.20

1110.3150.00 Entretien de meubles et d'appareils de bureau 7'000.00 8'000.00 6'848.65

1110.3151.00 Entretien des véhicules 39'000.00 39'600.00 48'574.10

1110.3153.00 Entretien installations techniques 33'000.00 31'000.00 35'992.55

1110.3160.00 Loyer 8'000.00 32'000.00 7'800.00

1110.3170.00 Frais de déplacements et autres frais 14'000.00 14'000.00 16'576.75

1110.3181.05 Pertes sur débiteurs 14'000.00 15'000.00 5'602.25

1110.3300.40 Amortissements planifiés 24'000.00

1110.3300.60 Amortissements planifiés biens mobiliers 85'200.00 61'500.00 129'070.45

1110.3611.00 Participation au réseau de radiocommunication 102 64'000.00 23'000.00 25'239.15

1110.4210.00 Autorisations de danse et diverses 30'000.00 30'000.00 25'850.00

1110.4210.02 Emoluments - cartes d'identité 100.00

1110.4240.00 Taxes d'utilisation et de prestations de services 130'000.00 100'000.00 156'945.70

26

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de Fonctionnement

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

1110.4260.00 Remboursements de tiers 24'000.00

1110.4260.01 Remboursements de traitements 120'000.00 60'000.00 121'273.70

1110.4260.02 Dédommagements des assurances 1'000.00 1'000.00

1110.4260.03 Remboursements de formation 1'923.35

1110.4270.00 Produit des amendes 550'000.00 500'000.00 485'099.69

1110.4290.05 Pertes récupérées 10'000.00 10'000.00 5'115.75

1110.4612.00 Dédommagements de communes 2'097'000.00 2'079'000.00 2'025'625.00

1111 AUTRES TACHES DE POLICE 5'500.00 5'500.00 5'847.95

1111.3090.00 Patrouilleurs scolaires formation 1'000.00 1'000.00 1'000.00

1111.3100.00 Matériel de bureau imprimés 1'500.00 1'500.00 1'320.45

1111.3104.00 Achats de matériel 3'000.00 3'000.00 3'527.50

12 JUSTICE 1'540'000.00 588'900.00 1'522'500.00 510'100.00 1'483'244.45 565'781.26

120 JUSTICE COMMUNE 81'200.00 65'000.00 71'900.00 65'000.00 75'664.08 49'928.41

1200 JUGE DE COMMUNE 81'200.00 65'000.00 71'900.00 65'000.00 75'664.08 49'928.41

1200.3000.00 Traitements 61'000.00 55'000.00 55'161.60

1200.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 4'000.00 3'700.00 3'597.00

1200.3052.00 Cotisations caisses de pension 9'500.00 8'300.00 2'960.40

1200.3053.00 Cotisations assurances accidents 900.00 800.00 251.90

1200.3054.00 Cotisations allocations familiales 1'700.00 1'400.00 1'533.60

1200.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 1'200.00 1'200.00

1200.3100.00 Matériel de bureau 400.00 500.00

1200.3130.00 Prestations de tiers 9'155.18

1200.3130.04 Affranchissements 2'500.00 1'000.00 3'004.40

1200.4210.00 Emoluments et frais 65'000.00 65'000.00 49'928.41

121 JUSTICE DISTRICT 84'300.00 86'000.00 104'400.00 86'000.00 88'651.25 83'829.00

1210 TRIBUNAL DE DISTRICT 84'300.00 86'000.00 104'400.00 86'000.00 88'651.25 83'829.00

1210.3010.00 Traitements conciergerie 39'000.00 22'775.95

1210.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 2'600.00 1'422.15

1210.3052.00 Cotisations caisses de pension 2'700.00

1210.3053.00 Cotisations assurances accidents 500.00 99.50

27

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de Fonctionnement

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

1210.3054.00 Cotisations allocations familiales 1'000.00 606.35

1210.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 600.00 447.35

1210.3120.00 Alimentation/élimination biens-fonds PA 14'700.00 15'000.00 15'142.05

1210.3134.00 Assurances de choses 2'400.00 2'400.00

1210.3144.00 Entretien du bâtiment 2'800.00 2'800.00 7'357.40

1210.3144.01 Entretien du bâtiment conciergerie 540.00

1210.3300.40 Amortissements planifiés terrains bâtis 30'300.00 33'100.00 36'000.00

1210.3900.00 Imputation interne produits de nettoyage 3'200.00 3'200.00 1'691.91

1210.3910.01 Imputation interne de frais de personnel UBC 1'000.00 1'500.00 2'568.59

1210.3910.03 Imputation interne personnel conciergerie 29'900.00

1210.4632.00 Contribution des communes aux frais du Tribunal 86'000.00 86'000.00 83'829.00

122 AUTORITE DE PROTECTION DE L'ENFANT ET DE L'ADULTE 1'262'700.00 375'900.00 1'241'900.00 307'100.00 1'229'322.12 387'185.75

1220 AUTORITE DE PROTECTION DE L'ENFANT ET DE L'ADULTE 160'000.00 137'000.00 158'422.40

1220.3631.00 Participation à l'APEA du Canton 102 160'000.00 137'000.00 158'422.40

1221 SERVICE OFFICIEL DE LA CURATELLE 1'102'700.00 375'900.00 1'104'900.00 307'100.00 1'070'899.72 387'185.75

1221.3010.00 Traitements 780'000.00 778'800.00 754'427.70

1221.3010.01 Traitements conciergerie 6'000.00 4'063.20

1221.3040.00 Allocations de ménage 15'600.00 15'600.00 15'600.00

1221.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 51'000.00 51'200.00 49'453.15

1221.3052.00 Cotisations caisses de pension 126'200.00 118'000.00 115'211.85

1221.3053.00 Cotisations assurances accidents 11'900.00 11'600.00 10'988.90

1221.3054.00 Cotisations allocations familiales 21'800.00 21'600.00 21'085.50

1221.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 16'100.00 16'000.00 15'656.80

1221.3090.00 Formation du personnel 4'000.00 5'000.00 4'720.00

1221.3100.00 Matériel de bureau 3'000.00 6'400.00 4'578.14

1221.3120.00 Alimentation/élimination biens-fonds PA 1'300.00 1'900.00 3'667.65

1221.3130.04 Affranchissements 4'000.00 4'000.00 8'450.50

1221.3130.09 Cotisations aux associations 1'300.00 1'300.00 1'200.00

1221.3132.00 Frais judiciaires 1'000.00 2'000.00

1221.3160.00 Loyer 49'000.00 49'000.00 44'940.50

1221.3170.00 Frais de déplacements et autres frais 15'000.00 15'000.00 15'710.05

1221.3900.00 Imputation interne produits de nettoyage 1'400.00 1'400.00 1'145.78

1221.3910.01 Imputation interne de frais de personnel UBC 100.00 100.00

1221.4210.00 Emoluments 260'000.00 196'000.00 276'635.00

1221.4260.01 Remboursements de traitements 15'000.00 12'600.00 9'690.75

1221.4632.00 Dédommagements de communes 100'900.00 98'500.00 100'860.00

28

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de Fonctionnement

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

129 AUTRES TÂCHES DE JUSTICE 111'800.00 62'000.00 104'300.00 52'000.00 89'607.00 44'838.10

1290 TRIBUNAL DE POLICE 91'800.00 62'000.00 84'300.00 52'000.00 68'413.00 44'838.10

1290.3000.00 Traitements 102 62'000.00 52'000.00 52'447.30

1290.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 3'800.00 3'800.00 3'317.35

1290.3052.00 Cotisations caisses de pension 12'500.00 11'100.00 7'377.60

1290.3053.00 Cotisations assurances accidents 900.00 800.00 751.55

1290.3054.00 Cotisations allocations familiales 1'500.00 1'500.00 1'414.50

1290.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 1'100.00 1'100.00 994.25

1290.3130.00 Frais de détention 10'000.00 14'000.00 2'074.95

1290.3170.00 Frais de déplacements et autres frais 35.50

1290.4210.00 Emoluments 12'000.00 12'000.00 11'650.00

1290.4270.00 Amendes 50'000.00 40'000.00 33'188.10

1291 MINISTERE PUBLIC 20'000.00 20'000.00 21'194.00

1291.3632.00 Participation aux Tribunaux de la région 20'000.00 20'000.00 21'194.00

14 QUESTIONS JURIDIQUES 610'700.00 517'000.00 598'200.00 511'000.00 643'002.85 484'606.15

140 QUESTIONS JURIDIQUES 610'700.00 517'000.00 598'200.00 511'000.00 643'002.85 484'606.15

1400 REGISTRE FONCIER, CADASTRE 141'500.00 172'000.00 137'600.00 169'000.00 172'907.95 140'823.05

1400.3132.00 Travaux des géomètres 80'000.00 80'000.00 120'710.60

1400.3144.01 Entretien du bâtiment conciergerie 3'900.00

1400.3631.00 Participation au Registre Foncier 56'300.00 56'300.00 51'390.55

1400.3900.00 Imputation interne produits de nettoyage 1'300.00 1'300.00 806.80

1400.4120.00 Affichage public 55'000.00 52'000.00 50'000.00

1400.4210.00 Mutations au cadastre 22'000.00 22'000.00 17'930.00

1400.4240.00 Facturation à des tiers 95'000.00 95'000.00 72'893.05

1401 OFFICE DE LA POPULATION 469'200.00 345'000.00 460'600.00 342'000.00 470'094.90 343'783.10

1401.3010.00 Traitements 244'300.00 247'000.00 240'827.20

1401.3040.00 Allocations de ménage 9'500.00 9'500.00 6'240.00

1401.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 15'700.00 15'500.00 15'701.60

1401.3052.00 Cotisations caisses de pension 38'900.00 36'000.00 33'638.85

1401.3053.00 Cotisations assurances accidents 3'700.00 3'500.00 3'698.55

1401.3054.00 Cotisations allocations familiales 6'700.00 6'600.00 6'694.45

1401.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 5'000.00 5'000.00 4'961.15

29

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de Fonctionnement

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

1401.3090.00 Formation du personnel 1'000.00 200.00

1401.3101.00 Part cantonale pour permis de séjour 120'000.00 105'000.00 132'780.80

1401.3101.01 Achats de cartes d'identité 25'000.00 30'000.00 24'898.90

1401.3130.01 Frais de réceptions et de manifestations 1'000.00

1401.3170.00 Frais de déplacements et autres frais 400.00 500.00 453.40

1401.4210.00 Emoluments divers 80'000.00 75'000.00 79'574.10

1401.4210.01 Permis de séjour et d'établissement 220'000.00 210'000.00 226'084.00

1401.4210.02 Emoluments - cartes d'identité 45'000.00 57'000.00 38'125.00

15 SERVICE DU FEU 1'822'500.00 1'388'000.00 1'790'400.00 1'115'000.00 1'842'813.87 1'314'940.33

151 SERVICE DU FEU 1'822'500.00 1'388'000.00 1'790'400.00 1'115'000.00 1'842'813.87 1'314'940.33

1510 SERVICE DU FEU ET CSI 1'822'500.00 1'388'000.00 1'790'400.00 1'115'000.00 1'842'813.87 1'314'940.33

1510.3010.00 Traitements 102 496'100.00 557'600.00 509'886.30

1510.3010.01 Soldes 102 516'000.00 351'000.00 326'125.95

1510.3040.00 Allocations de ménage 15'600.00 15'600.00 15'704.00

1510.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 47'500.00 54'000.00 42'847.60

1510.3052.00 Cotisations caisses de pension 81'100.00 94'000.00 71'211.70

1510.3053.00 Cotisations assurances accidents 7'600.00 9'300.00 7'896.55

1510.3054.00 Cotisations allocations familiales 13'900.00 17'500.00 14'347.55

1510.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 10'300.00 13'000.00 10'631.15

1510.3090.00 Formation du personnel 9'000.00 15'000.00 12'462.80

1510.3099.00 Autres charges de personnel 10'500.00 15'000.00 30'762.00

1510.3100.00 Matériel de bureau 1'500.00 1'500.00 1'170.75

1510.3101.00 Achats de carburant 20'000.00 20'000.00 19'870.20

1510.3102.00 Imprimés, publications 2'000.00 500.00

1510.3103.00 Journaux, documentation 1'000.00 1'000.00 319.00

1510.3111.00 Achats d'équipement, de matériel et d'engins 60'000.00 53'500.00 119'506.38

1510.3120.00 Alimentation/élimination biens-fonds PA 26'000.00 29'000.00 31'251.20

1510.3130.00 Prestations de tiers 55'000.00 65'000.00 84'173.55

1510.3130.02 Frais télécommunications et de concessions 13'000.00 13'000.00 8'733.11

1510.3130.09 Cotisations aux associations 6'000.00 6'000.00 7'908.80

1510.3134.00 Assurances de choses 25'000.00 25'000.00 20'794.25

1510.3144.00 Entretien des bâtiments 29'500.00 34'500.00 45'693.97

1510.3144.01 Entretien des bâtiments conciergerie 40'000.00 40'000.00 40'343.45

1510.3151.00 Entretien des véhicules et du matériel 57'000.00 70'000.00 68'780.73

1510.3170.00 Frais de déplacements et autres frais 21'000.00 26'000.00 29'629.85

1510.3300.40 Amortissements planifiés terrains bâtis 212'400.00 229'200.00 249'180.03

30

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de Fonctionnement

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

1510.3300.60 Amortissements planifiés biens mobiliers 32'900.00 27'600.00 67'999.00

1510.3611.00 Participation communale au SMT 4'500.00 4'500.00 4'584.00

1510.3910.01 Imputation interne de frais de personnel UBC 7'100.00 1'100.00

1510.3910.02 Imputation interne de frais de personnel IME 1'000.00 1'000.00 1'000.00

1510.4200.00 Taxes d'exemption 310'000.00 290'000.00 336'721.75

1510.4240.00 Taxes d'utilisation et de prestations de services 180'000.00 170'000.00 147'615.47

1510.4260.01 Remboursements de traitements 3'772.95

1510.4612.00 Dédommagements de communes 102 750'000.00 537'000.00 648'002.01

1510.4631.00 Subsides de l'Etat 148'000.00 118'000.00 178'828.15

16 DEFENSE 117'100.00 30'500.00 127'100.00 57'500.00 1'902'184.78 2'109'255.40

161 DEFENSE MILITAIRE 32'900.00 35'500.00 46'248.35

1610 STAND DE TIR CHABLE-CROIX 32'900.00 35'500.00 46'248.35

1610.3144.01 Entretien stand de tir 13'500.00 13'500.00 22'248.35

1610.3660.02 Amortissements du patrimoine administratif 19'400.00 22'000.00 24'000.00

162 DEFENSE CIVILE 84'200.00 30'500.00 91'600.00 57'500.00 1'855'936.43 2'109'255.40

1620 PROTECTION CIVILE 22'400.00 20'500.00 38'800.00 50'500.00 1'802'683.80 2'075'937.40

1620.3010.00 Traitements 2'000.00 2'000.00 1'942.10

1620.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 125.15

1620.3053.00 Cotisations assurances accidents 25.25

1620.3054.00 Cotisations allocations familiales 53.40

1620.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 39.50

1620.3090.00 Formation du personnel 1'000.00 1'000.00

1620.3120.00 Alimentation/élimination biens-fonds PA 6'800.00 7'200.00 8'756.75

1620.3130.02 Frais télécommunications et de concessions 5'500.00 1'500.00 354.50

1620.3134.00 Assurances de choses 700.00 700.00 650.10

1620.3144.00 Entretien des bâtiments 103 5'000.00 25'000.00

1620.3631.03 Remboursement au Canton, fonds d'abri PC 1'789'122.70

1620.3900.00 Imputation interne produits de nettoyage 900.00 900.00 1'114.35

1620.3910.02 Imputation interne de frais de personnel IME 500.00 500.00 500.00

1620.4260.01 Remboursements de traitements 7'170.50

1620.4472.00 Produit des locations 14'500.00 14'500.00 14'200.00

1620.4500.00 Prélèvement sur le fonds des abris publics 2'051'566.90

1620.4631.00 Subsides de l'Etat 103 6'000.00 36'000.00 3'000.00

31

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de Fonctionnement

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

1621 AUTRES TACHES CIVILES DE PROTECTION 61'800.00 10'000.00 52'800.00 7'000.00 53'252.63 33'318.00

1621.3010.00 Traitements 12'000.00 12'000.00

1621.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 1'300.00 1'300.00

1621.3090.00 Formation du personnel 8'000.00 9'500.00 6'988.95

1621.3104.00 Achats d'équipement et matériel 103 24'000.00 9'000.00 29'783.88

1621.3130.02 Frais télécommunications et de concessions 4'500.00 4'500.00 6'228.65

1621.3132.00 Prestations de tiers 7'000.00 10'000.00 6'475.20

1621.3151.00 Entretien du matériel 5'000.00 6'500.00 3'775.95

1621.4631.00 Subsides de l'Etat 16'500.00

1621.4632.00 Dédommagements de communes 10'000.00 7'000.00 16'818.00

32

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de Fonctionnement

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

2 FORMATION 18'649'400.00 3'639'000.00 18'610'600.00 2'893'100.00 17'499'496.67 2'549'807.88

21 SCOLARITE OBLIGATOIRE 15'010'400.00 740'100.00 15'708'200.00 641'300.00 14'945'380.09 687'026.60

212 DEGRE PRIMAIRE 6'882'200.00 250'000.00 6'487'000.00 182'900.00 6'345'847.48 182'090.95

2120 ECOLES PRIMAIRES 6'882'200.00 250'000.00 6'487'000.00 182'900.00 6'345'847.48 182'090.95

2120.3104.00 Achats de matériel 104 295'000.00 265'000.00 299'721.88

2120.3104.01 Achats de matériel audiovisuel 5'900.00 7'900.00 443.85

2120.3118.00 Achats informatiques logiciels et licences 10'000.00 18'000.00 2'248.50

2120.3130.04 Affranchissements 400.00 275.75

2120.3130.06 Frais de transports 149'000.00 155'000.00 136'574.05

2120.3151.00 Entretien du matériel d'enseignement 5'000.00 4'000.00 4'696.34

2120.3161.00 Location de matériel informatique 40'000.00 63'000.00 63'153.93

2120.3300.60 Amortissements planifiés biens mobiliers 108'400.00 70'600.00 80'284.28

2120.3612.00 Finances d'écolage 2'000.00 2'000.00

2120.3631.00 Part au traitement du personnel enseignant 104 6'265'000.00 5'900'000.00 5'758'367.90

2120.3910.02 Imputation interne de frais de personnel IME 1'500.00 1'500.00 81.00

2120.4230.00 Finances d'écolage 2'000.00 2'000.00

2120.4260.01 Remboursements de traitements 3'501.75

2120.4631.00 Subsides de l'Etat 104 248'000.00 180'900.00 178'589.20

213 DEGRE SECONDAIRE 2'571'000.00 221'000.00 2'717'000.00 192'800.00 2'682'778.47 176'595.45

2130 CYCLE D'ORIENTATION 2'571'000.00 221'000.00 2'717'000.00 192'800.00 2'682'778.47 176'595.45

2130.3100.01 Achats de matériel courant 159'000.00 160'000.00 139'958.11

2130.3104.01 Achats de matériel d'enseignement 104 30'000.00 14'000.00 1'088.60

2130.3104.02 Achats de fournitures EF / TM 20'000.00 21'000.00 24'706.75

2130.3110.00 Achats de mobilier 19'000.00 20'000.00 38'329.84

2130.3118.00 Achats de matériel informatique 40'000.00 39'000.00 43'849.07

2130.3130.00 Prestations de tiers pour le restaurant scolaire 110'000.00 100'000.00 107'381.85

2130.3130.06 Frais de transports 105'000.00 105'000.00 139'423.20

2130.3151.00 Entretien du matériel d'enseignement 10'000.00 10'000.00 12'604.95

2130.3612.00 Finances d'écolage 48'000.00 48'000.00 39'755.00

2130.3631.00 Part au traitement du personnel enseignant 104 2'030'000.00 2'200'000.00 2'135'681.10

2130.4230.00 Finances d'écolage 32'000.00 32'000.00 18'550.00

2130.4260.00 Participation des élèves 4'000.00 4'000.00 3'411.45

2130.4260.02 Participation des parents pour restaurant scolaire 100'000.00 100'000.00 102'974.00

2130.4631.00 Subsides de l'Etat 85'000.00 56'800.00 51'660.00

33

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de Fonctionnement

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

217 BATIMENTS SCOLAIRES 3'497'500.00 38'700.00 4'428'600.00 37'700.00 3'895'934.04 115'970.10

2170 BATIMENTS DES ECOLES PRIMAIRES 1'776'600.00 20'500.00 2'644'200.00 20'500.00 1'992'077.83 25'028.65

2170.3010.00 Traitements 334'700.00 232'352.55

2170.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 22'000.00 13'523.20

2170.3052.00 Cotisations caisses de pension 19'000.00 9'108.20

2170.3053.00 Cotisations assurances accidents 3'800.00 1'034.60

2170.3054.00 Cotisations allocations familiales 7'500.00 6'048.20

2170.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 5'500.00 4'510.35

2170.3120.00 Alimentation/élimination biens-fonds PA 228'000.00 177'000.00 171'013.03

2170.3134.00 Assurances de choses 31'400.00 24'600.00 24'250.40

2170.3144.00 Entretien des bâtiments 94'200.00 82'100.00 97'348.60

2170.3144.01 Entretien des bâtiments conciergerie 50'000.00 60'000.00 33'401.75

2170.3160.00 Loyers pour locaux scolaires 35'500.00 35'500.00 35'064.00

2170.3170.00 Frais de déplacements et autres frais 1'000.00 1'000.00 1'180.10

2170.3300.40 Amortissements planifiés terrains bâtis 755'700.00 1'705'200.00 1'239'094.24

2170.3900.00 Imputation interne produits de nettoyage 47'500.00 47'700.00 40'332.40

2170.3910.01 Imputation interne de frais de personnel UBC 106'200.00 97'800.00 58'370.41

2170.3910.02 Imputation interne de frais de personnel IME 4'500.00 4'000.00 4'753.00

2170.3910.03 Imputation interne personnel conciergerie 422'600.00 16'800.00 20'692.80

2170.4260.01 Remboursements de traitements 7'602.05

2170.4260.02 Dédommagements des assurances 6'485.95

2170.4470.00 Produit des locations 500.00 500.00 560.65

2170.4631.00 Subsides de l'Etat 20'000.00 20'000.00 10'380.00

2171 COLLEGE DU REPOSIEUX 820'300.00 874'700.00 917'749.34 38'607.40

2171.3010.00 Traitements 208'000.00 166'107.70

2171.3040.00 Allocations de ménage 1'040.00

2171.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 13'200.00 8'967.35

2171.3052.00 Cotisations caisses de pension 16'000.00 7'263.20

2171.3053.00 Cotisations assurances accidents 2'800.00 1'003.65

2171.3054.00 Cotisations allocations familiales 5'600.00 4'197.90

2171.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 4'200.00 3'295.65

2171.3120.00 Alimentation/élimination biens-fonds PA 85'500.00 77'500.00 81'024.24

2171.3134.00 Assurances de choses 19'700.00 19'700.00 19'391.80

2171.3144.00 Entretien des bâtiments 83'000.00 77'100.00 192'674.85

2171.3144.01 Entretien des bâtiments conciergerie 28'200.00 28'200.00 128.10

2171.3300.40 Amortissements planifiés terrains bâtis 324'700.00 352'400.00 384'343.20

34

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de Fonctionnement

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

2171.3900.00 Imputation interne produits de nettoyage 20'000.00 17'000.00 19'420.99

2171.3910.01 Imputation interne de frais de personnel UBC 52'000.00 41'000.00 17'775.31

2171.3910.02 Imputation interne de frais de personnel IME 4'000.00 4'000.00 769.00

2171.3910.03 Imputation interne personnel conciergerie 203'200.00 8'000.00 10'346.40

2171.4260.00 Remboursements de tiers 5'000.00

2171.4260.01 Remboursements de traitements 12'007.40

2171.4631.00 Subsides de l'Etat 21'600.00

2172 SALLE DE GYMNASTIQUE DU REPOSIEUX 309'900.00 6'600.00 351'000.00 9'600.00 342'438.72 35'086.15

2172.3010.00 Traitements 72'600.00 52'082.55

2172.3040.00 Allocations de ménage 520.00

2172.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 4'000.00 2'636.15

2172.3052.00 Cotisations caisses de pension 5'500.00 3'483.40

2172.3053.00 Cotisations assurances accidents 900.00 361.15

2172.3054.00 Cotisations allocations familiales 1'900.00 1'295.85

2172.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 1'400.00 959.80

2172.3111.00 Achats d'engins et matériel 4'000.00 5'000.00 8'200.75

2172.3120.00 Alimentation/élimination biens-fonds PA 57'000.00 43'800.00 59'149.92

2172.3134.00 Assurances de choses Reposieux 9'700.00 9'700.00 9'900.80

2172.3144.00 Entretien des bâtiments et salles 10'000.00 15'400.00 21'995.70

2172.3144.01 Entretien des bâtiments et salles - conciergerie 16'000.00 16'000.00 84.00

2172.3144.04 Entretien des aménagements extérieurs 4'500.00

2172.3151.00 Entretien des engins de gymnastique 8'000.00 8'000.00 6'546.25

2172.3300.40 Amortissements planifiés terrains bâtis 124'700.00 135'600.00 148'000.00

2172.3900.00 Imputation interne produits de nettoyage 5'000.00 5'000.00 2'721.98

2172.3910.01 Imputation interne de frais de personnel UBC 27'200.00 21'000.00 17'327.22

2172.3910.02 Imputation interne de frais de personnel IME 2'000.00 2'000.00 2'000.00

2172.3910.03 Imputation interne personnel conciergerie 41'800.00 3'200.00 5'173.20

2172.4260.00 Remboursements de tiers 6'169.20

2172.4260.01 Remboursements de traitements 7'934.75

2172.4472.00 Produit des locations 4'000.00 7'000.00 3'300.00

2172.4631.00 Subsides de l'Etat 2'600.00 2'600.00 17'682.20

2173 AUTRES SALLES DE GYMNASTIQUE 161'800.00 7'200.00 183'500.00 3'200.00 236'670.97 7'247.20

2173.3010.00 Traitements 59'000.00 54'981.15

2173.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 4'000.00 3'276.50

2173.3052.00 Cotisations caisses de pension 4'100.00 3'070.20

2173.3053.00 Cotisations assurances accidents 1'000.00 244.65

2173.3054.00 Cotisations allocations familiales 1'900.00 1'484.25

35

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de Fonctionnement

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

2173.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 1'400.00 1'099.95

2173.3111.00 Achats d'engins et matériel 3'000.00 5'000.00 8'418.10

2173.3120.00 Alimentation/élimination biens-fonds PA 46'400.00 45'700.00 49'769.47

2173.3134.00 Assurances de choses 8'800.00 8'800.00 8'678.60

2173.3144.00 Entretien des bâtiments et salles 9'000.00 6'300.00 60'989.70

2173.3144.01 Entretien des bâtiments et salles - conciergerie 7'000.00 7'000.00 6'978.85

2173.3151.00 Entretien des engins de gymnastique 6'000.00 5'819.95

2173.3900.00 Imputation interne produits de nettoyage 6'500.00 6'500.00 5'471.84

2173.3910.01 Imputation interne de frais de personnel UBC 21'800.00 22'800.00 14'041.36

2173.3910.02 Imputation interne de frais de personnel IME 2'000.00 2'000.00 2'000.00

2173.3910.03 Imputation interne personnel conciergerie 51'300.00 8'000.00 10'346.40

2173.4472.00 Produit des locations 4'500.00 500.00 6'265.00

2173.4631.00 Subsides de l'Etat 2'700.00 2'700.00 982.20

2174 PISCINE COUVERTE 428'900.00 4'400.00 375'200.00 4'400.00 406'997.18 10'000.70

2174.3010.00 Traitements 69'300.00 89'500.00 88'131.20

2174.3040.00 Allocations de ménage 520.00

2174.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 4'100.00 5'600.00 4'968.45

2174.3052.00 Cotisations caisses de pension 3'900.00 5'600.00 5'095.55

2174.3053.00 Cotisations assurances accidents 1'600.00 1'800.00 526.80

2174.3054.00 Cotisations allocations familiales 2'600.00 2'900.00 2'301.40

2174.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 1'900.00 2'200.00 1'520.85

2174.3120.00 Alimentation/élimination biens-fonds PA 117'300.00 109'100.00 122'057.09

2174.3134.00 Assurances de choses 3'400.00 3'400.00 3'867.40

2174.3144.00 Entretien 42'800.00 35'000.00 58'896.36

2174.3144.01 Entretien - conciergerie 21'000.00 21'000.00 17'227.00

2174.3300.40 Amortissements planifiés terrains bâtis 72'800.00 80'000.00 86'000.00

2174.3900.00 Imputation interne produits de nettoyage 4'400.00 4'400.00 2'958.29

2174.3910.01 Imputation interne de frais de personnel UBC 27'700.00 14'200.00 12'426.79

2174.3910.02 Imputation interne de frais de personnel IME 500.00 500.00 500.00

2174.3910.03 Imputation interne personnel conciergerie 55'600.00

2174.4240.00 Finances d'entrées 4'400.00 4'400.00 4'121.00

2174.4260.01 Remboursements de traitements 5'879.70

219 AUTRES TACHES SCOLARITE OBLIGATOIRE 2'059'700.00 230'400.00 2'075'600.00 227'900.00 2'020'820.10 212'370.10

2190 DIRECTION/ADMINISTRATION ECOLES PRIMAIRES 807'100.00 104'000.00 823'500.00 100'000.00 831'725.95 97'830.05

2190.3010.00 Traitements 612'200.00 634'000.00 628'379.45

2190.3040.00 Allocations de ménage 7'000.00 9'000.00 6'240.00

36

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de Fonctionnement

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

2190.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 40'000.00 39'000.00 40'518.40

2190.3052.00 Cotisations caisses de pension 88'200.00 85'000.00 93'201.15

2190.3053.00 Cotisations assurances accidents 9'000.00 7'500.00 9'190.10

2190.3054.00 Cotisations allocations familiales 17'000.00 16'000.00 17'398.60

2190.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 12'000.00 11'000.00 12'406.80

2190.3090.00 Formation du personnel 5'000.00 5'000.00 4'888.10

2190.3099.00 Autres charges de personnel 2'000.00 2'000.00 3'159.80

2190.3100.00 Matériel de bureau 1'000.00 1'000.00 757.55

2190.3102.00 Annonces 1'500.00 1'500.00 1'658.50

2190.3130.04 Affranchissements 3'000.00 3'000.00 3'600.00

2190.3130.09 Cotisations aux associations 5'000.00 5'200.00 4'830.00

2190.3170.00 Frais de déplacements et autres frais 4'200.00 4'300.00 5'497.50

2190.4631.00 Subsides de l'Etat 104'000.00 100'000.00 97'830.05

2191 DIRECTION/ADMINISTRATION CYCLE D'ORIENTATION 626'600.00 60'000.00 628'000.00 60'000.00 615'776.70 57'862.75

2191.3010.00 Traitements 473'600.00 475'000.00 464'478.35

2191.3040.00 Allocations de ménage 10'000.00 10'000.00 3'120.00

2191.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 33'000.00 33'000.00 29'235.00

2191.3052.00 Cotisations caisses de pension 57'000.00 60'000.00 68'512.60

2191.3053.00 Cotisations assurances accidents 7'000.00 7'000.00 5'931.50

2191.3054.00 Cotisations allocations familiales 14'000.00 14'000.00 12'547.85

2191.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 9'000.00 9'000.00 8'961.85

2191.3090.00 Formation du personnel 10'000.00 8'000.00 1'781.60

2191.3099.00 Autres charges de personnel 1'000.00 1'000.00 1'072.85

2191.3100.00 Matériel de bureau 1'000.00 1'000.00 1'189.00

2191.3102.00 Annonces 1'000.00 1'000.00 991.05

2191.3103.00 Journaux, documentation 1'000.00 1'000.00 1'683.00

2191.3130.04 Affranchissements 1'000.00 1'000.00 550.00

2191.3130.09 Cotisations aux associations 2'000.00 2'000.00 2'350.00

2191.3170.00 Frais de déplacements et autres frais 6'000.00 5'000.00 13'372.05

2191.4631.00 Subsides de l'Etat 60'000.00 60'000.00 57'862.75

2192 MUSEE ET CENTRE DIDACTIQUE 7'100.00 4'600.00 4'842.89

2192.3010.00 Traitements 4'500.00 2'000.00 4'295.80

2192.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 300.00 300.00 280.00

2192.3052.00 Cotisations caisses de pension 200.00 200.00

2192.3053.00 Cotisations assurances accidents 100.00 100.00 19.80

2192.3054.00 Cotisations allocations familiales 119.50

2192.3104.00 Achats matériel 2'000.00 2'000.00 127.79

37

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de Fonctionnement

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

2193 SPORTS 438'900.00 60'400.00 432'000.00 61'900.00 388'954.76 56'277.30

2193.3010.00 Traitements 203'400.00 204'000.00 204'400.70

2193.3040.00 Allocations de ménage 500.00 500.00

2193.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 13'000.00 13'000.00 13'074.75

2193.3052.00 Cotisations caisses de pension 27'000.00 27'000.00 28'329.45

2193.3053.00 Cotisations assurances accidents 2'500.00 2'500.00 2'519.55

2193.3054.00 Cotisations allocations familiales 5'500.00 5'500.00 5'574.95

2193.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 4'000.00 3'500.00 3'539.35

2193.3111.01 Achats d'équipement et matériel EP 5'000.00 5'500.00 5'125.41

2193.3111.02 Achats d'équipement et matériel CO 5'000.00 5'500.00 5'160.40

2193.3130.01 Activités sportives EP 118'000.00 115'000.00 87'967.95

2193.3130.02 Activités sportives CO 55'000.00 50'000.00 33'262.25

2193.4260.00 Participation des élèves 10'000.00 10'000.00 12'668.55

2193.4631.00 Subside de l'Etat 50'400.00 51'900.00 43'481.25

2193.4636.00 Autres subventions 127.50

2199 AUTRES ACTIVITES SCOLAIRES 180'000.00 6'000.00 187'500.00 6'000.00 179'519.80 400.00

2199.3130.18 Frais d'éducation et de prévention EP 20'000.00 13'000.00 10'795.65

2199.3130.19 Frais d'éducation et de prévention CO 13'000.00 14'000.00

2199.3130.20 Frais des activités culturelles EP 10'000.00 10'000.00 20'866.20

2199.3130.21 Frais des activités culturelles CO 44'000.00 45'000.00 62'799.75

2199.3130.22 Frais animation scolaire au Théâtre 24'000.00 35'000.00 25'210.00

2199.3171.00 Participation retraites, échanges et religion 5'000.00 7'500.00 3'353.75

2199.3171.01 Participation et frais promenades/promotions EP 45'000.00 44'000.00 40'378.00

2199.3171.02 Participation et frais promenades CO 19'000.00 19'000.00 16'116.45

2199.4250.00 Recettes Choeur du CO 1'000.00 1'000.00

2199.4260.00 Participations de tiers 400.00

2199.4631.00 Subside de l'Etat pour la culture EP 4'000.00 4'000.00

2199.4631.01 Subside de l'Etat pour la culture CO 1'000.00 1'000.00

22 ECOLES SPECIALISEES 2'995'900.00 2'713'900.00 2'246'300.00 2'066'800.00 1'918'326.48 1'685'791.45

220 ECOLES SPECIALISEES 2'995'900.00 2'713'900.00 2'246'300.00 2'066'800.00 1'918'326.48 1'685'791.45

2200 INSTITUTIONS SPECIALISEES 302'000.00 20'000.00 205'000.00 35'000.00 239'098.30 6'949.00

2200.3631.00 Part aux charges des institutions spécialisées 104 275'000.00 170'000.00 215'756.30

2200.3634.00 Frais de pension 27'000.00 35'000.00 23'342.00

2200.4260.00 Participation des parents 104 20'000.00 35'000.00 5'509.00

38

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de Fonctionnement

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

2200.4631.00 Subsides de l'Etat 1'440.00

2201 CENTRE PEDAGOGIQUE SPECIALISE 2'693'900.00 2'693'900.00 2'041'300.00 2'031'800.00 1'679'228.18 1'678'842.45

2201.3020.00 Traitements 104 2'200'000.00 1'600'000.00 1'262'010.25

2201.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 110'000.00 90'000.00 81'574.65

2201.3052.00 Cotisations caisses de pension 23'700.00 20'000.00 18'743.40

2201.3053.00 Cotisations assurances accidents 28'000.00 13'000.00 17'638.90

2201.3054.00 Cotisations allocations familiales 55'000.00 30'000.00 34'783.65

2201.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 2'200.00 5'000.00 1'968.45

2201.3104.00 Achats de matériel 6'000.00 9'500.00 3'442.45

2201.3130.00 Fournitures des repas et prises en charge 8'000.00 7'800.00 3'796.00

2201.3130.06 Frais de transports des élèves 195'000.00 180'000.00 219'626.83

2201.3132.01 Honoraires fiduciaire 2'000.00 2'000.00 1'513.40

2201.3170.00 Frais de déplacements et autres frais 64'000.00 84'000.00 34'130.20

2201.4260.01 Remboursements de traitements 135.75

2201.4260.02 Participation des parents 6'400.00 6'400.00 10'655.00

2201.4631.00 Participation du canton 2'687'500.00 2'025'400.00 1'668'051.70

23 FORMATION PROFESSIONNELLE INITIALE 391'200.00 135'000.00 396'500.00 135'000.00 385'415.75 129'292.33

230 FORMATION PROFESSIONNELLE INITIALE 391'200.00 135'000.00 396'500.00 135'000.00 385'415.75 129'292.33

2300 COURS PROFESSIONNELS 321'200.00 135'000.00 321'500.00 135'000.00 321'815.75 129'292.33

2300.3020.00 Traitements 60'000.00 60'000.00 65'957.20

2300.3040.00 Allocations de ménage 3'120.00

2300.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 4'300.00 4'300.00 4'300.15

2300.3052.00 Cotisations caisses de pension 6'200.00 6'500.00 5'862.00

2300.3053.00 Cotisations assurances accidents 800.00 800.00 770.70

2300.3054.00 Cotisations allocations familiales 1'900.00 1'900.00 1'833.75

2300.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 1'000.00 1'000.00 894.75

2300.3170.00 Frais de déplacements et autres frais 1'000.00 1'000.00 2'485.00

2300.3199.00 Prix aux apprentis méritants 6'000.00 6'000.00 3'733.35

2300.3634.00 Frais de transports pour les apprentis 240'000.00 240'000.00 232'858.85

2300.4260.00 Participation de tiers aux cours d'appui 4'000.00 4'000.00 9'747.10

2300.4612.00 Dédommagements de communes 1'000.00 1'000.00

2300.4631.00 Subside de l'Etat 130'000.00 130'000.00 119'545.23

2301 ECOLE SUISSE DE VITRAIL ET CREATION 30'000.00 30'000.00 30'000.00

2301.3160.00 Participation au loyer 30'000.00 30'000.00 30'000.00

39

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de Fonctionnement

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

2302 BOURSES D'ETUDES ET D'APPRENTISSAGE 40'000.00 45'000.00 33'600.00

2302.3637.00 Bourses d'études et d'apprentissage 40'000.00 45'000.00 33'600.00

25 ECOLE DE FORMATION GENERALE 132'500.00 50'000.00 132'500.00 50'000.00 143'919.90 47'697.50

251 ECOLE DE MATURITE GYMNASIALE 130'000.00 50'000.00 130'000.00 50'000.00 141'619.90 47'697.50

2510 ECOLE DE MATURITE GYMNASIALE 130'000.00 50'000.00 130'000.00 50'000.00 141'619.90 47'697.50

2510.3631.00 Participation aux écoles cantonales 40'000.00 40'000.00 41'330.70

2510.3634.00 Frais de transport du 2ème degré général 90'000.00 90'000.00 100'289.20

2510.4631.00 Subside de l'Etat 50'000.00 50'000.00 47'697.50

252 ECOLE DE CULTURE GENERALE 2'500.00 2'500.00 2'300.00

2520 ECOLE DE CULTURE GENERALE 2'500.00 2'500.00 2'300.00

2520.3631.00 Participation aux écoles cantonales 2'500.00 2'500.00 2'300.00

27 HAUTES ECOLES 84'300.00 92'000.00 71'800.30

273 HAUTES ECOLES SPECIALISEES 84'300.00 92'000.00 71'800.30

2730 HAUTES ECOLES SPECIALISEES 84'300.00 92'000.00 71'800.30

2730.3631.00 Participation aux écoles cantonales 80'000.00 80'000.00 55'800.30

2730.3660.10 Amortissements planifiés subventions aux cantons 4'300.00 12'000.00 16'000.00

29 AUTRES SYSTEMES EDUCATIFS 35'100.00 35'100.00 34'654.15

299 FORMATION NON-MENTIONNEE AILLEURS 35'100.00 35'100.00 34'654.15

2990 FORMATION, AUTRES 35'100.00 35'100.00 34'654.15

2990.3632.00 Part. au Centre régional Information / Orientation 29'500.00 29'500.00 29'507.70

2990.3636.01 Fonds cantonal formation continue des adultes 5'600.00 5'600.00 5'146.45

40

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de Fonctionnement

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

3 CULTURE, SPORTS ET LOISIRS, EGLISE 13'556'400.00 1'970'900.00 13'428'000.00 1'826'500.00 13'521'499.19 1'964'646.73

31 HERITAGE CULTUREL 742'700.00 150'000.00 652'400.00 120'000.00 718'188.13 116'071.00

312

CONSERVATION DES MONUMENT HIST. T PROTECTION DU

PAYSAGE 742'700.00 150'000.00 652'400.00 120'000.00 718'188.13 116'071.00

3120 AUTRES SALLES ET BATIMENTS CULTURELS 742'700.00 150'000.00 652'400.00 120'000.00 718'188.13 116'071.00

3120.3010.00 Traitements 142'200.00 142'600.00 128'483.20

3120.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 10'000.00 10'000.00 8'375.25

3120.3052.00 Cotisations caisses de pension 17'500.00 18'500.00 18'899.70

3120.3053.00 Cotisations assurances accidents 1'600.00 1'600.00 1'661.00

3120.3054.00 Cotisations allocations familiales 3'100.00 3'100.00 3'571.05

3120.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 3'000.00 3'000.00 2'626.35

3120.3120.00 Alimentation/élimination biens-fonds PA 64'000.00 60'000.00 64'627.75

3120.3134.00 Assurances de choses 9'900.00 9'900.00 12'368.10

3120.3144.00 Entretien des bâtiments 34'600.00 34'900.00 109'981.83

3120.3144.01 Entretien des bâtiments conciergerie 2'000.00 2'000.00

3120.3151.00 Entretien de l'équipement et du matériel 1'000.00 4'000.00 568.00

3120.3170.00 Frais de déplacements et autres frais 523.35

3120.3300.40 Amortissements planifiés terrains bâtis 279'500.00 323'400.00 332'180.30

3120.3900.00 Imputation interne produits de nettoyage 9'400.00 9'400.00 8'736.89

3120.3910.01 Imputation interne de frais de personnel UBC 18'500.00 19'500.00 19'012.08

3120.3910.02 Imputation interne de frais de personnel IME 1'500.00 3'000.00 1'416.00

3120.3910.03 Imputation interne personnel conciergerie 137'400.00

3120.3920.00 Imputation interne de frais de chauffage 7'500.00 7'500.00 5'157.28

3120.4240.00 Taxes d'utilisation et de prestations de services 1'361.00

3120.4470.00 Produit des locations 150'000.00 120'000.00 114'710.00

32 CULTURE 5'293'000.00 1'442'700.00 5'182'800.00 1'352'600.00 5'367'763.06 1'375'150.15

321 BIBLIOTHEQUE 1'411'400.00 99'200.00 1'368'800.00 91'900.00 1'259'371.57 93'597.15

3210 MEDIATHEQUE 1'411'400.00 99'200.00 1'368'800.00 91'900.00 1'259'371.57 93'597.15

3210.3010.00 Traitements 491'700.00 491'600.00 460'775.15

3210.3010.01 Traitements conciergerie 53'500.00 32'549.10

3210.3040.00 Allocations de ménage 12'500.00 12'500.00 10'140.00

3210.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 32'200.00 31'400.00 30'042.10

3210.3050.01 Cotisations AVS, AI, APG, AC 3'500.00 2'116.95

3210.3052.00 Cotisations caisses de pension 77'600.00 72'300.00 64'678.25

41

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de Fonctionnement

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

3210.3052.01 Cotisations caisses de pension 3'000.00 579.60

3210.3053.00 Cotisations assurances accidents 7'500.00 7'100.00 6'868.50

3210.3053.01 Cotisations assurances accidents 700.00 149.25

3210.3054.00 Cotisations allocations familiales 13'700.00 13'400.00 12'808.90

3210.3054.01 Cotisations allocations familiales 1'300.00 902.65

3210.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 10'200.00 9'900.00 9'489.15

3210.3055.01 Cotisations indemnités journalières maladie 900.00 669.15

3210.3090.00 Formation du personnel 1'000.00 2'000.00 1'615.22

3210.3100.00 Matériel de bureau 20'000.00 20'000.00 29'294.91

3210.3103.00 Achats livres, abonnement journaux 60'000.00 60'000.00 60'578.70

3210.3105.00 Charges cafétéria 3'000.00 3'000.00 3'274.60

3210.3120.00 Alimentation/élimination biens-fonds PA 19'800.00 20'800.00 22'602.45

3210.3130.00 Frais d'animations 15'000.00 15'000.00 16'150.05

3210.3130.01 Autres charges de PPE 70'000.00 70'000.00 61'672.95

3210.3130.02 Frais télécommunications 500.00 500.00 659.95

3210.3130.04 Affranchissements 10'000.00 10'000.00 9'794.40

3210.3130.09 Cotisations aux associations 1'300.00 1'300.00 1'325.00

3210.3134.00 Assurances de choses 2'300.00 2'300.00 2'112.15

3210.3144.00 Entretien du bâtiment 20'000.00 18'100.00 10'955.22

3210.3144.01 Entretien du bâtiment conciergerie 5'000.00 5'000.00

3210.3158.00 Maintenance des logiciels et internet 20'000.00 24'700.00 59'641.29

3210.3161.00 Location photocopieurs 600.00 600.00 600.00

3210.3170.00 Frais de déplacements et autres frais 500.00 1'000.00 464.90

3210.3300.40 Amortissements planifiés terrains bâtis 453'800.00 395'300.00 330'084.19

3210.3900.00 Imputation interne produits de nettoyage 7'200.00 7'200.00 6'093.63

3210.3910.01 Imputation interne de frais de personnel UBC 9'400.00 4'400.00 5'025.01

3210.3910.02 Imputation interne de frais de personnel IME 1'500.00 2'500.00 485.00

3210.3910.03 Imputation interne personnel conciergerie 45'100.00 4'000.00 5'173.20

3210.4210.00 Recettes 15'000.00 15'000.00 14'538.80

3210.4240.00 Recettes cafétéria 10'000.00 5'000.00 6'783.75

3210.4470.00 Produit des locations 25'000.00 22'700.00 25'034.60

3210.4614.00 Dédommagement des entre. publiques 1'742.00

3210.4631.00 Subside de l'Etat 49'200.00 49'200.00 45'498.00

322 CONCERTS ET THEATRE 3'391'200.00 1'294'500.00 3'275'600.00 1'211'700.00 3'660'790.66 1'229'244.00

3220 THEATRE DU CROCHETAN BATIMENT 639'100.00 135'500.00 599'700.00 123'700.00 783'795.27 121'034.55

3220.3010.00 Traitements 106 155'100.00 137'500.00 139'396.40

42

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de Fonctionnement

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

3220.3030.00 Travailleurs temporaires 3'000.00 3'000.00 172.95

3220.3040.00 Allocations de ménage 6'100.00 6'200.00 3'120.00

3220.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 10'000.00 8'900.00 8'956.75

3220.3052.00 Cotisations caisses de pension 22'700.00 18'700.00 14'915.35

3220.3053.00 Cotisations assurances accidents 2'300.00 2'000.00 1'554.20

3220.3054.00 Cotisations allocations familiales 4'300.00 3'800.00 3'819.55

3220.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 3'200.00 2'800.00 3'070.45

3220.3120.00 Alimentation/élimination biens-fonds PA 76'000.00 66'000.00 99'580.40

3220.3134.00 Assurances de choses 22'000.00 22'000.00 21'694.20

3220.3144.00 Entretien du bâtiment 48'000.00 48'700.00 103'401.71

3220.3144.01 Entretien du Restaurant 17'500.00 17'500.00 46'910.33

3220.3144.02 Entretien du bâtiment conciergerie 3'000.00 3'000.00

3220.3150.00 Entretien du mobilier et des installations 15'000.00 15'000.00 19'791.44

3220.3300.40 Amortissements planifiés terrains bâtis 207'500.00 225'800.00 246'000.00

3220.3300.60 Amortissements planifiés biens mobiliers 22'100.00 53'161.45

3220.3900.00 Imputation interne produits de nettoyage 7'900.00 7'900.00 6'123.85

3220.3910.01 Imputation interne de frais de personnel UBC 11'900.00 9'400.00 10'626.24

3220.3910.02 Imputation interne de frais de personnel IME 1'500.00 1'500.00 1'500.00

3220.4260.03 Remboursements de charges 5'500.00 5'500.00

3220.4470.00 Produit des locations 130'000.00 118'200.00 121'034.55

3221 PROGRAMME CULTUREL DU CROCHETAN 2'189'300.00 950'000.00 2'177'200.00 894'000.00 2'293'770.21 963'500.04

3221.3010.00 Traitements 857'500.00 842'300.00 840'098.10

3221.3030.00 Travailleurs temporaires 33'000.00 33'000.00 42'084.95

3221.3040.00 Allocations de ménage 12'500.00 12'500.00 6'240.00

3221.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 55'500.00 54'400.00 52'710.30

3221.3052.00 Cotisations caisses de pension 123'300.00 111'100.00 110'617.90

3221.3053.00 Cotisations assurances accidents 12'900.00 12'300.00 11'420.00

3221.3054.00 Cotisations allocations familiales 23'700.00 23'200.00 23'125.75

3221.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 17'500.00 17'200.00 15'967.90

3221.3090.00 Formation du personnel 1'000.00 2'000.00 3'446.84

3221.3100.00 Matériel de bureau 2'000.00 3'000.00 6'488.39

3221.3102.00 Publicité, affichage, imprimés 115'000.00 115'000.00 123'381.44

3221.3103.00 Journaux, documentation 500.00 500.00 989.95

3221.3105.00 Achats marchandises pour le bar 40'000.00 40'000.00 39'926.00

3221.3111.00 Achats équipement et matériel 15'000.00 17'800.00 24'260.27

3221.3130.00 Prestations de tiers 20'000.00 25'000.00 10'196.70

3221.3130.01 Réceptions contractuelles des artistes 80'000.00 80'000.00 112'323.09

3221.3130.02 Frais télécommunications 1'000.00 1'000.00 1'487.85

43

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de Fonctionnement

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

3221.3130.03 Billetterie 10'000.00 10'000.00 11'120.81

3221.3130.04 Affranchissements 1'000.00 2'000.00 2'047.80

3221.3130.07 Cachets et commissions d'agence 600'000.00 607'000.00 656'411.81

3221.3130.09 Cotisations aux associations 4'200.00 4'200.00 5'873.00

3221.3130.11 Frais bancaires et postaux 1'500.00 1'500.00

3221.3137.00 Droits d'auteurs, impôts 80'000.00 80'000.00 88'978.35

3221.3151.00 Entretien de l'équipement et du matériel 9'700.00 9'700.00 10'374.70

3221.3161.00 Location photocopieurs 2'500.00 2'500.00

3221.3161.01 Location d'installations techniques 60'000.00 60'000.00 83'707.81

3221.3170.00 Frais de déplacements et autres frais 10'000.00 10'000.00 10'490.50

3221.4240.00 Recettes d'abonnements et finances d'entrées 580'000.00 550'000.00 645'690.09

3221.4240.01 Autres recettes 65'000.00 65'000.00 18'328.60

3221.4250.00 Recettes du bar 80'000.00 80'000.00 58'007.90

3221.4631.00 Subside de l'Etat et sponsoring 55'000.00 49'000.00 71'473.45

3221.4634.00 Don Loterie Romande 170'000.00 150'000.00 170'000.00

3222 SOCIETES CULTURELLES LOCALES 178'000.00 196'000.00 220'700.00

3222.3636.00 Subsides aux sociétés locales 98'000.00 116'000.00 143'000.00

3222.3636.01 Subside à l'Association La Bavette 50'000.00 50'000.00 50'000.00

3222.3636.02 Subsides aux sociétés locales 30'000.00 30'000.00 27'700.00

3223 CENTRE CULTUREL DU PONT ROUGE 384'800.00 209'000.00 302'700.00 194'000.00 362'525.18 144'709.41

3223.3010.00 Traitements 90'700.00 89'200.00 114'195.50

3223.3030.00 Travailleurs temporaires 1'000.00 1'000.00 6'635.50

3223.3040.00 Allocations de ménage 3'100.00 3'100.00 3'120.00

3223.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 5'900.00 5'800.00 7'091.40

3223.3052.00 Cotisations caisses de pension 13'300.00 12'200.00 12'739.20

3223.3053.00 Cotisations assurances accidents 1'400.00 1'300.00 1'512.20

3223.3054.00 Cotisations allocations familiales 2'500.00 2'500.00 3'077.75

3223.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 1'900.00 1'900.00 2'280.60

3223.3102.00 Publicité, affichage, imprimés 12'000.00 15'000.00 14'399.70

3223.3103.00 Journaux, documentation 300.00 300.00 423.70

3223.3105.00 Achats de marchandises pour le bar 20'000.00 30'000.00 19'701.50

3223.3111.00 Achats équipement et matériel 4'000.00 5'000.00 5'070.75

3223.3120.00 Alimentation/élimination biens-fonds PA 19'000.00 15'000.00 34'742.75

3223.3130.01 Cachets, déplacements, réceptions contractuelles 80'000.00 80'000.00 90'697.81

3223.3130.02 Frais télécommunications 1'100.00 1'100.00 1'815.35

3223.3130.04 Affranchissements 100.00 100.00 41.50

3223.3130.07 Frais de sécurité 9'000.00 13'000.00 15'116.71

44

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de Fonctionnement

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

3223.3130.09 Cotisations aux associations 400.00 400.00 400.00

3223.3130.11 Commissions et frais d'encaissements 2'500.00 5'000.00 2'483.25

3223.3134.00 Assurances de choses 1'500.00 1'500.00 1'466.90

3223.3137.00 Droits d'auteurs, impôts 5'000.00 5'000.00 8'005.15

3223.3144.00 Entretien du bâtiment 4'300.00 5'800.00 11'085.35

3223.3144.01 Entretien du bâtiment conciergerie 1'000.00 1'000.00 86.00

3223.3151.00 Entretien de l'équipement et du matériel 1'000.00 1'000.00 324.50

3223.3161.00 Locations d'installations techniques 1'600.00 1'600.00 2'734.49

3223.3170.00 Frais de déplacements et autres frais 1'000.00 1'000.00 838.00

3223.3300.60 Amortissements planifiés biens mobiliers 36'800.00

3223.3900.00 Imputation interne produits de nettoyage 2'200.00 2'200.00 1'022.78

3223.3910.01 Imputation interne de frais de personnel UBC 3'700.00 1'700.00 1'416.84

3223.3910.03 Imputation interne personnel conciergerie 58'500.00

3223.4240.00 Finances d'entrées 85'000.00 70'000.00 80'290.41

3223.4250.00 Recettes du bar 70'000.00 70'000.00 45'032.15

3223.4260.01 Remboursements de traitements 1'536.85

3223.4472.00 Produit des locations 20'000.00 20'000.00 7'850.00

3223.4631.00 Subside de l'Etat et sponsoring 14'000.00 14'000.00 10'000.00

3223.4634.00 Don Loterie Romande 20'000.00 20'000.00

323 ECOLE DE MUSIQUE 60'000.00 60'000.00 70'476.00

3230 ECOLE DE MUSIQUE 60'000.00 60'000.00 70'476.00

3230.3637.00 Participation communale au conservatoire 60'000.00 60'000.00 70'476.00

329 CULTURE, AUTRES 430'400.00 49'000.00 478'400.00 49'000.00 377'124.83 52'309.00

3290 AUTRES TACHES CULTURELLES 395'400.00 27'000.00 443'400.00 27'000.00 377'124.83 52'309.00

3290.3010.00 Traitements 116'000.00 120'500.00 78'091.75

3290.3040.00 Allocations de ménage 3'100.00 3'100.00 3'120.00

3290.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 7'500.00 7'800.00 5'091.45

3290.3052.00 Cotisations caisses de pension 17'500.00 16'000.00 11'340.60

3290.3053.00 Cotisations assurances accidents 1'800.00 1'800.00 1'174.25

3290.3054.00 Cotisations allocations familiales 4'500.00 4'600.00 2'171.25

3290.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 2'400.00 2'500.00 1'559.45

3290.3111.00 Achats équipements pour manifestations 10'000.00 10'000.00 10'295.45

3290.3120.00 Electricité manifestations 30'000.00 35'000.00 42'157.55

3290.3130.00 Prestations de tiers 106 15'000.00

3290.3130.16 Prestations pour jumelage 1'000.00 3'000.00 3'795.54

45

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de Fonctionnement

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

3290.3130.17 Manifestations culturelles 15'000.00 50'000.00 65'789.77

3290.3130.18 Manifestation pour l'accession à la majorité 4'000.00 6'000.00 2'909.65

3290.3151.00 Entretien équipement pour manifestations 2'500.00 3'000.00 6'518.05

3290.3631.00 Part. au développement culturel en Valais 10'000.00 10'000.00 10'000.00

3290.3910.01 Imputation interne de frais de personnel UBC 5'100.00 5'100.00 10'024.07

3290.3910.02 Imputation interne de frais de personnel IME 150'000.00 165'000.00 123'086.00

3290.4240.00 Taxes d'utilisation et de prestations de services 15'000.00 15'000.00 44'809.00

3290.4631.00 Subsides de l'Etat 12'000.00 12'000.00 7'500.00

3291 ESPACE CULTUREL 35'000.00 22'000.00 35'000.00 22'000.00

3291.3130.01 Charges de PPE 35'000.00 35'000.00

3291.4470.00 Produit des locations 22'000.00 22'000.00

33 MEDIAS 76'500.00 75'000.00 77'126.90

332 MASS MEDIA 76'500.00 75'000.00 77'126.90

3320 RADIO LOCALE 76'500.00 75'000.00 77'126.90

3320.3160.00 Loyer 18'000.00 18'000.00 19'970.90

3320.3635.00 Participation 58'500.00 57'000.00 57'156.00

34 SPORTS ET LOISIRS 6'394'200.00 378'200.00 6'477'800.00 353'900.00 6'293'423.10 473'425.58

341 SPORTS 4'285'200.00 344'700.00 4'327'900.00 320'400.00 4'000'734.38 336'404.27

3410 PROMOTION DU SPORT 478'700.00 558'400.00 507'643.27 10'292.00

3410.3010.00 Traitements 177'000.00 221'500.00 199'053.20

3410.3040.00 Allocations de ménage 3'100.00 3'100.00 3'120.00

3410.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 11'200.00 16'000.00 12'958.25

3410.3052.00 Cotisations caisses de pension 28'500.00 34'000.00 29'320.70

3410.3053.00 Cotisations assurances accidents 2'600.00 3'200.00 3'028.65

3410.3054.00 Cotisations allocations familiales 4'800.00 6'300.00 5'533.25

3410.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 3'500.00 4'600.00 4'100.00

3410.3090.00 Formation du personnel 1'500.00 2'000.00

3410.3100.00 Matériel de bureau 100.00 800.00 2'650.22

3410.3120.03 Electricité manifestations sportives 40'000.00 40'000.00 59'704.55

46

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de Fonctionnement

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

3410.3130.00 Honoraires et prestations de services 6'000.00 10'000.00 5'512.05

3410.3130.01 Réceptions et manif. diverses 18'500.00 34'000.00 26'019.55

3410.3130.02 Cérémonie des mérites sportifs 5'000.00 5'000.00 4'596.05

3410.3130.09 Cotisations aux associations 500.00 500.00

3410.3161.00 Location photocopieurs 1'000.00 1'000.00

3410.3170.00 Frais de déplacements et autres frais 400.00 400.00 384.80

3410.3636.00 Subsides aux sociétés sportives 97'000.00 97'000.00 91'500.00

3410.3636.01 Subside au BBC Monthey 50'000.00 50'000.00 50'000.00

3410.3910.02 Imputation interne de frais de personnel IME 29'000.00 29'000.00 9'162.00

3410.4240.00 Taxes d'utilisation et de prestations de services 10'292.00

3411 SOCIETES SPORTIVES LOCALES 677'500.00 87'700.00 616'600.00 52'700.00 496'668.60 123'720.10

3411.3010.00 Traitements 106 537'400.00 465'000.00 399'960.15

3411.3040.00 Allocations de ménage 6'240.00

3411.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, 35'000.00 30'000.00 26'077.45

3411.3052.00 Cotisations caisses de pension 68'300.00 69'000.00 40'831.10

3411.3053.00 Cotisations assurances accidents 8'200.00 6'900.00 3'772.05

3411.3054.00 Cotisations allocations familiales 15'000.00 13'000.00 11'119.10

3411.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 11'100.00 9'600.00 8'147.05

3411.3090.00 Formation du personnel 1'500.00 1'500.00

3411.3101.00 Matériel d'exploitation 1'000.00 21'600.00 521.70

3411.4250.00 Facturation à des tiers 106 87'700.00 52'700.00 74'791.05

3411.4260.01 Remboursements 48'929.05

3412 TERRAINS ET INSTALLATIONS DE SPORTS 503'400.00 573'700.00 597'652.60

3412.3010.00 Traitements 9'200.00 9'200.00 41'644.40

3412.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 1'000.00 1'000.00 2'715.40

3412.3052.00 Cotisations caisses de pension 1'000.00 1'100.00 2'621.75

3412.3053.00 Cotisations assurances accidents 200.00 200.00 190.55

3412.3054.00 Cotisations allocations familiales 300.00 300.00 1'157.50

3412.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 200.00 200.00 857.80

3412.3101.00 Achats de carburant 3'500.00 4'500.00 5'050.90

3412.3111.00 Achats machines 3'000.00 6'000.00 4'971.15

3412.3120.00 Alimentation/élimination biens-fonds PA 28'600.00 25'500.00 29'400.85

3412.3134.00 Assurances de choses 3'800.00 3'800.00 2'119.30

3412.3140.00 Entretien terrains et places, factures de tiers 125'000.00 148'000.00 106'500.32

3412.3144.00 Entretien des bâtiments 18'400.00 17'400.00 30'527.60

3412.3144.01 Entretien des bâtiments conciergerie 4'000.00 4'000.00

3412.3151.00 Entretien véhicules et machines 10'000.00 12'000.00 10'652.45

47

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de Fonctionnement

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

3412.3300.40 Amortissements planifiés terrains bâtis 172'800.00 147'100.00 234'601.65

3412.3900.00 Imputation interne produits de nettoyage 3'900.00 3'900.00 3'668.33

3412.3910.01 Imputation interne de frais de personnel UBC 3'500.00 4'500.00 6'198.65

3412.3910.02 Imputation interne de frais de personnel IME 115'000.00 185'000.00 114'774.00

3413 PATINOIRE, ZONE "VERNEY" 279'600.00 177'000.00 342'800.00 192'700.00 420'879.21 136'074.80

3413.3120.00 Alimentation/élimination biens-fonds PA 140'600.00 148'000.00 236'302.25

3413.3134.00 Assurances de choses 13'200.00 13'200.00 7'356.00

3413.3144.00 Entretien des bâtiments 66'700.00 107'000.00 141'681.43

3413.3151.00 Entretien du matériel 25'000.00 50'000.00 25'868.04

3413.3900.00 Imputation interne de matériel et fournitures SJI 17'600.00 17'600.00 9'671.49

3413.3910.01 Imputation interne de matériel et fournitures UBC 16'500.00 7'000.00

3413.4240.00 Recettes patinoire 106 130'000.00 146'200.00 103'521.20

3413.4250.00 Recettes kiosque 2'000.00 1'500.00 4'795.15

3413.4260.00 Remboursements de tiers 58.45

3413.4470.00 Locations café-restaurant 45'000.00 45'000.00 27'700.00

3414 HALLE DE TENNIS, ZONE "VERNEY" 21'300.00 70'000.00 44'800.00 60'000.00 21'745.50 66'317.37

3414.3120.00 Alimentation/élimination biens-fonds PA 9'500.00 32'000.00 8'912.15

3414.3134.00 Assurances de choses 6'800.00 6'800.00 3'789.00

3414.3144.00 Entretien des bâtiments 3'000.00 3'000.00 9'044.35

3414.3151.00 Entretien machines 1'000.00 2'000.00

3414.3910.01 Imputation interne de frais de personnel UBC 1'000.00 1'000.00

3414.4472.00 Recettes 70'000.00 60'000.00 66'317.37

3415 TERRAINS ET INSTALLATIONS DE SPORTS, ZONE "VERNEY" 1'517'700.00 10'000.00 1'394'600.00 15'000.00 1'191'005.50

3415.3120.00 Alimentation/élimination biens-fonds PA 10'900.00 9'000.00 34'556.90

3415.3134.00 Assurances de choses 500.00 500.00 278.00

3415.3140.00 Entretien terrains et places, factures de tiers 40'000.00 55'000.00 84'189.75

3415.3144.00 Entretien des bâtiments 5'400.00 25'000.00 10'208.00

3415.3300.40 Amortissements planifiés terrains bâtis 1'453'400.00 1'300'100.00 1'061'772.85

3415.3910.01 Imputation interne de mat ériel et fournitures UBC 7'500.00 5'000.00

3415.4472.00 Locations 10'000.00 15'000.00

3419 AUTRES TACHES SPORTIVES 807'000.00 797'000.00 765'139.70

3419.3634.00 Piscine à ciel ouvert, part. au déficit 797'000.00 797'000.00 797'000.00

3419.3634.01 Patinoire et halle de tennis, part. au déficit -22'698.30

3419.3910.02 Imputation interne de frais de personnel IME 10'000.00 -9'162.00

48

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de Fonctionnement

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

342 LOISIRS 2'109'000.00 33'500.00 2'149'900.00 33'500.00 2'292'688.72 137'021.31

3420 SERVICE ANIMATION JEUNESSE 658'300.00 20'000.00 681'800.00 20'000.00 770'442.42 113'266.81

3420.3010.00 Traitements 445'700.00 464'000.00 522'334.30

3420.3010.01 Traitements conciergerie 18'000.00 12'845.95

3420.3040.00 Allocations de ménage 7'000.00 3'200.00 4'326.40

3420.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 30'000.00 30'000.00 33'924.55

3420.3052.00 Cotisations caisses de pension 56'900.00 62'000.00 60'500.05

3420.3053.00 Cotisations assurances accidents 6'300.00 6'800.00 7'142.30

3420.3054.00 Cotisations allocations familiales 11'500.00 12'800.00 14'489.85

3420.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 9'000.00 9'500.00 10'492.70

3420.3090.00 Formation du personnel 2'000.00 1'500.00 4'480.00

3420.3110.00 Achats de mobilier et équipement 10'000.00 6'600.00 4'562.30

3420.3120.00 Alimentation/élimination biens-fonds PA 12'000.00 12'600.00 15'906.25

3420.3130.07 Animation 40'000.00 40'000.00 37'312.94

3420.3134.00 Assurances de choses 1'500.00 1'100.00 1'600.50

3420.3144.00 Entretien du bâtiment 700.00 700.00 7'466.10

3420.3144.01 Entretien du bâtiment conciergerie 5'000.00 500.00

3420.3170.00 Frais de déplacements et autres frais 2'000.00 2'000.00 22'382.65

3420.3900.00 Imputation interne produits de nettoyage 5'300.00 5'500.00 1'626.76

3420.3910.01 Imputation interne de frais de personnel UBC 1'000.00 1'000.00 3'875.62

3420.3910.03 Imputation interne personnel conciergerie 12'400.00 4'000.00 5'173.20

3420.4240.00 Recettes 10'000.00 10'000.00 8'291.81

3420.4260.01 Remboursements de traitements 10'000.00 10'000.00 3'825.00

3420.4612.00 Dédommagements de communes 101'150.00

3421 AUTRES LOISIRS PARTICIPATIONS 50'000.00 50'000.00 41'142.50

3421.3634.00 Fugue Chablaisienne 19'000.00 19'000.00 19'052.00

3421.3636.00 Passeport-Vacances 6'000.00 6'000.00 3'000.00

3421.3637.00 Colonies de vacances 25'000.00 25'000.00 19'090.50

3425 PARCS PUBLICS ET CHEMINS PEDESTRES 1'323'300.00 13'500.00 1'354'600.00 13'500.00 1'417'159.45 23'754.50

3425.3030.00 Travailleurs temporaires 65'000.00 70'000.00 96'777.45

3425.3101.00 Achats de carburant 4'000.00 4'000.00 4'289.55

3425.3101.01 Achats d'arbres 28'000.00 30'000.00 36'837.10

3425.3111.00 Achats de machines et outillage 13'000.00 14'000.00 14'427.00

3425.3120.00 Alimentation/élimination biens-fonds PA 32'300.00 31'000.00 32'641.75

3425.3134.00 Assurances de choses 2'700.00 200.00 2'743.20

49

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de Fonctionnement

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

3425.3140.00 Entretien, facturation de tiers 106 260'000.00 213'800.00 234'973.30

3425.3144.00 Entretien bâtiments et serres 15'200.00 15'200.00 12'223.45

3425.3151.00 Entretien véhicules et machines 15'000.00 18'000.00 14'444.25

3425.3300.30 Amortissements planifiés ouvrages génie civil 9'800.00 3'940.00 5'000.00

3425.3300.40 Amortissements planifiés terrains bâtis 124'300.00 138'960.00 150'000.00

3425.3910.02 Imputation interne de frais de personnel IME 751'500.00 750'500.00 753'779.40

3425.3910.04 Imputation interne de frais de personnel SF 2'500.00 65'000.00 59'023.00

3425.4240.00 Frais facturés à des tiers 13'500.00 13'500.00 23'754.50

3426 FONTAINES PUBLIQUES 77'400.00 63'500.00 63'944.35

3426.3120.00 Alimentation/élimination biens-fonds PA 1'900.00 2'000.00 565.05

3426.3142.00 Entretien, facturation de tiers 106 17'500.00 6'500.00 9'101.30

3426.3910.02 Imputation interne de frais de personnel IME 18'000.00 15'000.00 14'278.00

3426.3930.10 Imputation interne d'épuration de l'eau 40'000.00 40'000.00 40'000.00

35 EGLISES ET AFFAIRES RELIGIEUSES 1'050'000.00 1'040'000.00 1'064'998.00

350 EGLISE CATHOLIQUE ROMAINE 830'000.00 820'000.00 846'118.00

3500 EGLISE CATHOLIQUE ROMAINE 830'000.00 820'000.00 846'118.00

3500.3632.00 Subside 830'000.00 820'000.00 816'118.00

3500.3660.40 Amortissements planifiés subv. entreprises publ. 30'000.00

351 EGLISE REFORMEE EVANGELIQUE 220'000.00 220'000.00 218'880.00

3510 EGLISE REFORMEE EVANGELIQUE 220'000.00 220'000.00 218'880.00

3510.3632.00 Subside 220'000.00 220'000.00 218'880.00

50

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de Fonctionnement

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

4 SANTE 5'015'700.00 4'759'800.00 171'000.00 5'143'190.56 206'693.40

41 HOPITAUX, HOME MEDICALISES 2'450'000.00 2'200'000.00 2'557'539.98

412 HOMES MEDICALISES 2'450'000.00 2'200'000.00 2'557'539.98

4120 ETABLISSEMENTS MEDICO-SOCIAUX (EMS) 2'450'000.00 2'200'000.00 2'557'539.98

4120.3634.00 Participation au coût du Home Les Tilleuls 950'000.00 1'000'000.00 929'307.05

4120.3634.01 Participation au coût des soins pour résidents EMS 108 1'500'000.00 1'200'000.00 1'628'232.93

42 SOINS AMBULATOIRES 1'978'700.00 1'965'800.00 171'000.00 1'879'796.64 206'343.40

421 SOINS AMBULATOIRES 1'978'700.00 1'965'800.00 171'000.00 1'879'796.64 206'343.40

4210 CENTRE MEDICO-SOCIAL REGIONAL 1'875'000.00 1'850'000.00 1'741'853.59

4210.3632.00 Participation au CMS 1'650'000.00 1'650'000.00 1'516'649.00

4210.3636.00 Contributions résiduelles pour les privés 225'000.00 200'000.00 225'204.59

4211 BATIMENT DU CENTRE MEDICO-SOCIAL 103'700.00 115'800.00 171'000.00 137'943.05 206'343.40

4211.3010.00 Traitements conciergerie 34'000.00 32'648.15

4211.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 2'100.00 2'142.45

4211.3052.00 Cotisations caisses de pension 3'000.00 3'608.40

4211.3053.00 Cotisations assurances accidents 500.00 150.20

4211.3054.00 Cotisations allocations familiales 900.00 913.40

4211.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 700.00 676.95

4211.3120.00 Alimentation/élimination biens-fonds PA 30'900.00 21'000.00 32'711.05

4211.3134.00 Assurances de choses 2'900.00 2'900.00 2'872.70

4211.3144.00 Entretien des bâtiments 6'400.00 6'400.00 12'622.50

4211.3144.01 Entretien des bâtiments conciergerie 3'500.00 3'500.00

4211.3300.40 Amortissements planifiés terrains bâtis 46'400.00 24'400.00 27'000.00

4211.3900.00 Imputation interne produits de nettoyage 3'400.00 3'400.00 3'135.41

4211.3910.01 Imputation interne de frais de personnel UBC 1'200.00 3'500.00 7'615.44

4211.3910.02 Imputation interne de frais de personnel IME 1'000.00 1'500.00 1'500.00

4211.3910.03 Imputation interne personnel conciergerie 8'000.00 8'000.00 10'346.40

4211.4470.00 Produit des locations 108 171'000.00 206'343.40

51

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de Fonctionnement

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

43 PROMOTION DE LA SANTE 333'000.00 350'000.00 464'101.60

433 SERVICE MEDICAL SCOLAIRE 333'000.00 350'000.00 464'101.60

4330 SERVICE MEDICAL SCOLAIRE 333'000.00 350'000.00 464'101.60

4330.3631.00 Financement de la santé scolaire 23'000.00 20'000.00 23'824.35

4330.3637.00 Subsides soins dentaires orthodontiques 210'000.00 210'000.00 277'727.85

4330.3637.01 Subsides soins dentaires courants, enfants 100'000.00 100'000.00 130'189.75

4330.3637.02 Subsides soins dentaires courants, jeunes 108 20'000.00 32'359.65

49 SANTE PUBLIQUE NON MENTIONNEE AILLEURS 254'000.00 244'000.00 241'752.34 350.00

490 SANTE PUBLIQUE 254'000.00 244'000.00 241'752.34 350.00

4900 AUTRES DEPENSES DE SANTE 254'000.00 244'000.00 241'752.34 350.00

4900.3109.00 Lutte contre l'épidémie, mesures d'hygiène 1'000.00 1'000.00

4900.3130.00 Prestations de tiers 12'000.00 12'000.00 12'568.99

4900.3631.00 Financement du dispositif pré-hospitalier 108 240'000.00 230'000.00 228'183.35

4900.3636.00 Participation pour don du sang 1'000.00 1'000.00 1'000.00

4900.4260.00 Facturation à des tiers 350.00

52

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de Fonctionnement

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

5 PREVOYANCE SOCIALE 17'928'300.00 4'943'900.00 15'319'200.00 3'900'900.00 14'347'162.95 3'511'319.25

52 INVALIDITE 3'258'800.00 3'049'600.00 3'250'468.73

523 FOYERS POUR INVALIDES 3'258'800.00 3'049'600.00 3'250'468.73

5230 FOYERS POUR INVALIDES 3'258'800.00 3'049'600.00 3'250'468.73

5230.3631.00 Subsides 109 3'200'000.00 3'000'000.00 3'222'819.82

5230.3660.10 Amortissements planifiés subventions aux cantons 58'800.00 49'600.00 27'648.91

53 VIEILLESSE ET SURVIVANTS 1'738'400.00 36'000.00 1'771'300.00 36'000.00 1'811'975.75 36'000.00

532 PRESTATIONS COMPLEMENTAIRES 1'650'000.00 1'600'000.00 1'637'050.12

5320 PRESTATIONS COMPLEMENTAIRES AVS/AI 1'650'000.00 1'600'000.00 1'637'050.12

5320.3631.00 Participations 109 1'650'000.00 1'600'000.00 1'637'050.12

533 PRESTATIONS AUX RETRAITES 30'000.00 33'000.00 35'475.10

5330 PRESTATIONS AUX RETRAITES 30'000.00 33'000.00 35'475.10

5330.3056.00 Participations primes caisses-maladie 30'000.00 33'000.00 35'475.10

534 LOGEMENTS SOCIAUX 58'400.00 36'000.00 138'300.00 36'000.00 139'450.53 36'000.00

5340 FOYER DE JOUR DOUBLE-CROCHE 58'400.00 36'000.00 128'300.00 36'000.00 132'450.53 36'000.00

5340.3010.00 Traitements conciergerie 15'800.00 13'354.15

5340.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 1'200.00 827.85

5340.3052.00 Cotisations caisses de pension 1'100.00

5340.3053.00 Cotisations assurances accidents 200.00 57.95

5340.3054.00 Cotisations allocations familiales 400.00 353.00

5340.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 300.00 261.65

5340.3134.00 Assurances de choses 1'000.00 3'000.00 78.00

5340.3144.00 Entretien du bâtiment 4'800.00 4'800.00 45'744.35

5340.3144.01 Entretien du bâtiment conciergerie 2'500.00 2'500.00

5340.3300.40 Amortissements planifiés terrains bâtis 44'500.00 48'400.00 53'000.00

5340.3634.00 Participation au Foyer de jour 46'000.00 16'000.00

5340.3900.00 Imputation interne produits de nettoyage 2'100.00 2'100.00 1'640.12

5340.3910.01 Imputation interne de frais de personnel UBC 3'500.00 2'500.00 1'133.46

5340.4470.00 Loyer et charges 36'000.00 36'000.00 36'000.00

53

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de Fonctionnement

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

5341 AUTRES FOYERS DE JOUR 10'000.00 7'000.00

5341.3634.01 Foyer de jour de Collombey-Muraz 10'000.00 7'000.00

54 FAMILLE ET JEUNESSE 9'932'100.00 4'614'000.00 7'684'800.00 3'563'500.00 6'241'099.44 3'025'119.65

543 AVANCE ET RECOUVREMENT DES PENSIONS ALIMENTAIRES 50'000.00 70'000.00 75'496.74

5430 AVANCES ET RECOUVREMENT DES PENSIONS ALIMENTAIRES 50'000.00 70'000.00 75'496.74

5430.3637.00 Avances pensions alimentaires 50'000.00 70'000.00 75'496.74

544 PROTECTION DE LA JEUNESSE EN GENERAL 356'100.00 1'000.00 300'600.00 43'500.00 420'364.84 39'720.03

5440 PROTECTION DE LA JEUNESSE 190'000.00 1'000.00 179'000.00 1'000.00 371'812.75

5440.3631.00 Participation communale à la curatelle éducative 190'000.00 179'000.00 199'200.00

5440.3636.00 Subsides aux institutions privées 172'612.75

5440.4260.00 Facturation à des tiers 1'000.00 1'000.00

5441 TRAVAIL SOCIAL HORS MURS 166'100.00 121'600.00 42'500.00 48'552.09 39'720.03

5441.3010.00 Traitements 109 125'600.00 91'500.00 39'639.65

5441.3040.00 Allocations de ménage 200.00

5441.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 7'600.00 6'000.00 2'584.55

5441.3052.00 Cotisations caisses de pension 19'000.00 13'000.00 2'323.55

5441.3053.00 Cotisations assurances accidents 1'800.00 1'400.00 233.35

5441.3054.00 Cotisations allocations familiales 3'300.00 2'500.00 1'101.85

5441.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 2'400.00 1'800.00 816.45

5441.3090.00 Formation du personnel 1'000.00 1'000.00

5441.3099.00 Autres charges de personnel 3'000.00 1'200.00 68.75

5441.3130.00 Prestations de tiers 1'500.00 2'100.00 1'414.04

5441.3130.02 Frais télécommunications 600.00 1'000.00 269.90

5441.3130.09 Cotisations aux associations 100.00 100.00 100.00

5441.4632.00 Participations des communes 109 42'500.00 39'720.03

545 CRECHES ET GARDERIES 9'526'000.00 4'613'000.00 7'314'200.00 3'520'000.00 5'745'237.86 2'985'399.62

5450 CRECHE-GARDERIE 5'267'300.00 2'511'000.00 4'092'800.00 1'740'000.00 3'355'795.99 1'551'365.40

5450.3010.00 Traitements 3'439'700.00 2'585'700.00 2'243'519.10

5450.3010.01 Traitements conciergerie 22'000.00 21'819.85

5450.3030.00 Travailleurs temporaires 7'000.00 7'000.00 6'124.15

54

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de Fonctionnement

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

5450.3040.00 Allocations de ménage 120'000.00 88'300.00 64'558.00

5450.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 227'200.00 172'600.00 144'591.30

5450.3052.00 Cotisations caisses de pension 526'500.00 364'700.00 279'661.25

5450.3053.00 Cotisations assurances accidents 53'000.00 43'200.00 31'765.95

5450.3054.00 Cotisations allocations familiales 96'000.00 73'400.00 62'368.80

5450.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 73'000.00 53'500.00 46'093.75

5450.3090.00 Formation du personnel 18'000.00 26'800.00 15'462.82

5450.3100.00 Matériel de bureau 10'000.00 10'500.00 10'356.00

5450.3104.00 Achat matériel éducatif 6'000.00 8'000.00 4'320.04

5450.3104.01 Matériel d'animation 10'000.00 10'200.00 6'014.18

5450.3106.00 Achats de médicaments et matériel de soins 5'000.00 6'000.00 2'581.40

5450.3110.00 Achats de mobilier 8'000.00 8'000.00 13'710.44

5450.3112.00 Matériel de ménage et literie 12'500.00 15'000.00 4'334.90

5450.3120.00 Alimentation/élimination biens-fonds PA 28'400.00 29'900.00 32'703.15

5450.3130.00 Fournitures des repas et frais d'alimentation 335'000.00 240'000.00 177'525.80

5450.3130.02 Frais télécommunications 4'000.00 4'000.00 2'009.10

5450.3130.04 Affranchissements 1'900.00 2'900.00 5'568.77

5450.3134.00 Assurances de choses 3'400.00 3'300.00 2'483.70

5450.3144.00 Entretien du bâtiment 17'200.00 66'700.00 33'758.45

5450.3144.01 Entretien du bâtiment conciergerie 20'000.00 20'000.00 10'175.20

5450.3144.04 Entretien des aménagements extérieurs 2'000.00

5450.3161.00 Location photocopieurs 2'000.00 2'000.00 2'000.00

5450.3170.00 Frais de déplacements et autres frais 3'500.00 10'000.00 1'673.70

5450.3181.05 Pertes sur débiteurs 4'000.00 3'000.00

5450.3300.40 Amortissements planifiés terrains bâtis 195'200.00 187'700.00 106'756.55

5450.3900.00 Imputation interne produits de nettoyage 9'000.00 9'000.00 6'196.55

5450.3910.01 Imputation interne de frais de personnel UBC 9'200.00 9'400.00 6'316.69

5450.3910.02 Imputation interne de frais de personnel IME 1'000.00 1'000.00 1'000.00

5450.3910.03 Imputation interne personnel conciergerie 19'600.00 9'000.00 10'346.40

5450.4240.00 Participation des parents 1'263'000.00 945'000.00 869'328.90

5450.4260.00 Remboursements de tiers 4'088.00

5450.4260.01 Remboursements de traitements 50'000.00 45'000.00 64'545.45

5450.4260.05 Pertes récupérées 178.20

5450.4631.00 Subside de l'Etat 1'198'000.00 750'000.00 613'224.85

5451 UAPE 4'085'200.00 2'102'000.00 3'051'900.00 1'780'000.00 2'389'441.87 1'434'034.22

5451.3010.00 Traitements 1'844'500.00 1'723'600.00 1'381'788.05

5451.3010.01 Traitements conciergerie 60'500.00 55'375.35

5451.3030.00 Travailleurs temporaires 3'000.00 3'000.00

55

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de Fonctionnement

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

5451.3040.00 Allocations de ménage 63'000.00 65'400.00 37'102.00

5451.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 123'000.00 119'800.00 90'210.25

5451.3052.00 Cotisations caisses de pension 265'600.00 238'400.00 174'961.85

5451.3053.00 Cotisations assurances accidents 29'000.00 27'300.00 18'906.35

5451.3054.00 Cotisations allocations familiales 54'000.00 50'700.00 39'310.60

5451.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 39'500.00 37'100.00 28'446.45

5451.3090.00 Formation du personnel 16'300.00 20'000.00 4'516.67

5451.3100.00 Matériel de bureau 5'000.00 6'000.00 3'104.45

5451.3104.00 Achat matériel éducatif 5'000.00 7'000.00 2'878.30

5451.3104.01 Matériel d'animation 9'000.00 9'000.00 8'699.94

5451.3106.00 Achats de médicaments et matériel de soins 5'000.00 6'000.00 2'148.30

5451.3110.00 Achats de mobilier 7'000.00 14'000.00 9'872.10

5451.3112.00 Matériel de ménage 7'000.00 11'000.00 1'391.50

5451.3120.00 Alimentation/élimination biens-fonds PA 12'500.00 9'600.00 14'427.50

5451.3130.00 Fournitures des repas et frais d'alimentation 620'000.00 483'000.00 374'253.65

5451.3130.02 Frais télécommunications 5'400.00 6'500.00 3'085.70

5451.3130.04 Affranchissements 2'800.00 3'600.00 2'268.28

5451.3130.06 Frais de transports 20'000.00 30'680.00

5451.3134.00 Assurances de choses 1'900.00 1'500.00 1'166.50

5451.3144.00 Entretien des bâtiments 1'600.00 16'800.00 10'484.05

5451.3144.01 Entretien des bâtiments conciergerie 5'000.00 5'000.00

5451.3144.04 Entretien des aménagements extérieurs 8'000.00

5451.3160.00 Loyer 28'200.00 32'702.90

5451.3161.00 Location photocopieurs 1'100.00 900.00 300.00

5451.3170.00 Frais de déplacements et autres frais 2'500.00 12'000.00 940.35

5451.3181.05 Pertes sur débiteurs 4'300.00 4'300.00

5451.3300.40 Amortissements planifiés terrains bâtis 826'800.00 23'300.00 26'000.00

5451.3900.00 Imputation interne produits de nettoyage 13'400.00 9'800.00 6'946.17

5451.3910.01 Imputation interne de frais de personnel UBC 13'300.00 10'600.00 4'781.81

5451.3910.02 Imputation interne de frais de personnel IME 2'000.00 2'000.00 2'000.00

5451.3910.03 Imputation interne personnel conciergerie 88'700.00 16'000.00 20'692.80

5451.4240.00 Participation des parents 1'411'000.00 1'250'000.00 991'095.72

5451.4260.00 Remboursements de tiers 167.40

5451.4260.01 Remboursements de traitements 41'000.00 35'000.00 58'471.10

5451.4470.00 Produit des locations 6'500.00

5451.4631.00 Subside de l'Etat 650'000.00 495'000.00 377'800.00

56

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de Fonctionnement

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

5452 AUTRES PRESTATIONS 169'500.00

5452 AUTRES PRESTATIONS 173'500.00

5452.3636.00 Subside ARPAJ 131'000.00 132'000.00

5452.3636.02 Subsides aux sociétés locales 42'500.00

5452.3636.03 Subsides aux institutions privées 37'500.00

57 AIDE SOCIALE ET ASILE 2'999'000.00 293'900.00 2'813'500.00 301'400.00 3'043'619.03 450'199.60

572 AIDE SOCIALE (ECONOMIQUE) 1'800'000.00 1'700'000.00 1'903'800.51

5720.3637.00 Participation 109 1'800'000.00 1'700'000.00 1'903'800.51

574 FONDS CANTONAL POUR L'EMPLOI 170'000.00 170'000.00 184'388.25

5740 FONDS CANTONAL POUR L'EMPLOI 170'000.00 170'000.00 184'388.25

5740.3631.00 Participation 109 170'000.00 170'000.00 184'388.25

579 AIDE SOCIALE, AUTRES 1'029'000.00 293'900.00 943'500.00 301'400.00 955'430.27 450'199.60

5790 SERVICE SOCIAL 43'100.00 46'000.00 42'827.60

5790.3130.01 Frais de réceptions nonagénaires/centenaires 32'100.00 35'000.00 32'078.95

5790.3612.00 Participation traitements 11'000.00 11'000.00 10'748.65

5791 INTEGRATION 590'000.00 283'900.00 504'500.00 291'400.00 503'063.37 445'382.20

5791.3010.00 Traitements 385'800.00 347'400.00 338'269.00

5791.3040.00 Allocations de ménage 4'000.00 3'700.00 5'033.60

5791.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 24'900.00 22'900.00 21'991.35

5791.3052.00 Cotisations caisses de pension 60'500.00 35'900.00 31'336.30

5791.3053.00 Cotisations assurances accidents 5'800.00 4'700.00 3'485.10

5791.3054.00 Cotisations allocations familiales 10'700.00 9'600.00 9'376.55

5791.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 7'900.00 7'000.00 6'663.90

5791.3090.00 Formation du personnel 1'000.00 1'000.00 1'510.00

5791.3100.00 Matériel de bureau 1'000.00 1'400.00 2'217.19

5791.3102.00 Imprimés, publications 2'000.00 3'000.00 2'563.10

5791.3103.00 Journaux, documentation 500.00 500.00 51.25

5791.3110.00 Achats de mobilier et équipement 3'000.00 1'000.00 16.85

5791.3120.00 Alimentation/élimination biens-fonds PA 11'400.00 10'700.00 16'772.50

5791.3130.00 Prestations de tiers 11'000.00 14'200.00 13'161.95

5791.3130.01 Frais de réceptions et de manifestations 4'000.00 4'000.00 5'509.95

57

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de Fonctionnement

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

5791.3130.02 Frais télécommunications 300.00 500.00 345.10

5791.3130.07 Animation 20'000.00 21'000.00 16'891.65

5791.3130.09 Cotisations aux associations 6'000.00 6'000.00 5'883.00

5791.3134.00 Assurances de choses 1'000.00 1'000.00 1'012.30

5791.3144.00 Entretien des bâtiments 600.00 1'600.00 13'962.80

5791.3144.01 Entretien des bâtiments conciergerie 1'000.00 1'000.00

5791.3161.00 Location photocopieurs 400.00 600.00 600.00

5791.3170.00 Frais de déplacements et autres frais 2'000.00 2'000.00 3'272.35

5791.3900.00 Imputation interne produits de nettoyage 1'700.00 2'300.00 1'779.78

5791.3910.01 Imputation interne de frais de personnel UBC 1'000.00 1'500.00 1'357.80

5791.3910.03 Imputation interne personnel conciergerie 22'500.00

5791.4210.00 Emoluments 35'000.00 35'000.00 59'200.00

5791.4231.00 Participations de tiers 83'400.00 83'400.00 98'087.55

5791.4260.01 Remboursements de traitements 4'000.00 9'000.00 7'650.00

5791.4472.00 Produit des locations 2'500.00 7'685.00

5791.4631.00 Subside de l'Etat 161'500.00 161'500.00 272'759.65

5792 AUTRES TACHES D'ASSISTANCE 395'900.00 10'000.00 393'000.00 10'000.00 409'539.30 4'817.40

5792.3130.00 Prestations de tiers 5'900.00 8'000.00 14'293.25

5792.3160.00 Loyers 19'000.00 19'000.00 17'513.35

5792.3634.00 Subside au Centre SIPE 3'000.00 3'000.00 3'000.00

5792.3636.00 Dons à des oeuvres de bienfaisance 73'000.00 73'000.00 71'000.00

5792.3637.00 Participations aux rémunérations de curateur 270'000.00 260'000.00 303'732.70

5792.3637.01 Mesures sociales relatives aux déchets 25'000.00 30'000.00

5792.4260.00 Facturation à des tiers pour loyers 10'000.00 10'000.00 2'732.00

5792.4500.03 Prélèvement au fonds FMAF 2'085.40

58

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de Fonctionnement

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

6 TRAFIC ET TELECOMMUNICATIONS 15'993'800.00 5'656'100.00 16'492'300.00 7'900'500.00 16'004'987.46 7'238'271.57

61 CIRCULATION ROUTIERE 12'335'600.00 5'646'100.00 12'919'300.00 7'895'500.00 12'657'876.66 7'191'651.57

613 ROUTES CANTONALES 1'238'800.00 1'270'200.00 1'239'127.90

6130 ROUTES CANTONALES 1'238'800.00 1'270'200.00 1'239'127.90

6130.3631.00 Participation entretien 910'000.00 950'000.00 969'263.20

6130.3660.10 Amortissements planifiés routes 328'800.00 320'200.00 269'864.70

615 ROUTES COMMUNALES 6'018'000.00 1'884'000.00 6'386'200.00 4'063'600.00 6'453'481.68 3'640'969.97

6150 BUREAUX ADMINISTRATIF ET TECHNIQUE 1'020'300.00 1'500.00 1'064'200.00 1'500.00 1'158'737.07

6150.3010.00 Traitements 538'400.00 555'000.00 605'892.95

6150.3040.00 Allocations de ménage 8'900.00 8'900.00 8'892.00

6150.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 35'000.00 37'000.00 39'223.90

6150.3052.00 Cotisations caisses de pension 84'400.00 81'000.00 103'037.30

6150.3053.00 Cotisations assurances accidents 8'200.00 8'200.00 8'702.20

6150.3054.00 Cotisations allocations familiales 15'000.00 15'500.00 16'752.70

6150.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 11'000.00 11'500.00 12'601.35

6150.3090.00 Formation du personnel 2'500.00 4'000.00 2'370.00

6150.3100.00 Matériel de bureau 1'500.00 2'000.00 2'755.95

6150.3101.00 Achats de matériel 1'000.00 2'000.00 7'980.69

6150.3103.00 Journaux, documentation 7'000.00 10'000.00 10'734.48

6150.3130.02 Frais télécommunications 1'000.00 1'200.00 1'654.80

6150.3130.04 Affranchissements 5'500.00 5'500.00 6'226.80

6150.3130.09 Cotisations aux associations 4'000.00 4'000.00 4'155.00

6150.3132.00 Frais d'études et expertises 30'000.00 50'000.00 58'625.25

6150.3132.01 Travaux des géomètres 1'500.00 3'000.00 5'000.70

6150.3150.00 Entretien du mobilier et des machines 1'000.00 1'000.00

6150.3153.00 Entretien du matériel informatique 4'000.00 4'000.00 6'765.45

6150.3160.00 Loyers et chauffage 2'000.00 2'000.00 2'058.75

6150.3170.00 Frais de déplacements et autres frais 2'600.00 2'600.00 2'671.20

6150.3920.00 Imputation interne de loyer et charges 249'800.00 249'800.00 246'635.60

6150.3930.00 Imputation interne de frais administratifs 6'000.00 6'000.00 6'000.00

6150.4260.01 Remboursements de traitements 1'500.00 1'500.00

6151 RESEAU DES ROUTES COMMUNALES 3'663'700.00 62'500.00 3'889'800.00 62'500.00 3'930'196.45 35'750.75

6151.3030.00 Travailleurs temporaires 2'000.00 5'000.00 66'423.95

59

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de Fonctionnement

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

6151.3120.00 Electricité, éclairage public 110'000.00 110'000.00 145'654.65

6151.3130.00 Prestations de tiers 9'500.00

6151.3141.02 Entretien signalisation 75'000.00 75'000.00 118'342.20

6151.3141.03 Entretien réparations 200'000.00 250'000.00 303'129.57

6151.3141.04 Entretien revêtements bitumineux 200'000.00 250'000.00 226'816.60

6151.3141.05 Entretien déneigement 70'000.00 80'000.00 86'150.41

6151.3141.06 Entretien sacs dépotoirs 120'000.00 130'000.00 138'608.25

6151.3141.07 Entretien mobilier urbain 25'000.00 29'000.00 28'874.80

6151.3141.09 Entretien démarcation 20'000.00 20'000.00 31'516.45

6151.3300.10 Amortissements planifiés routes 1'426'300.00 1'605'300.00 1'471'300.54

6151.3320.90 Amortissements planifiés immobilisations incorpor. 233'300.00 93'500.00 164'735.60

6151.3910.02 Imputation interne de frais de personnel IME 617'200.00 620'000.00 554'629.10

6151.3930.00 Imputation interne d'élimination des déchets 150'000.00 150'000.00 150'000.00

6151.3930.01 Imputation interne des coûts d'éclairage public 344'900.00 392'500.00 374'014.33

6151.3930.10 Imputation interne d'épuration de l'eau 70'000.00 70'000.00 70'000.00

6151.4260.00 Remboursement de tiers 57'500.00 57'500.00 16'269.30

6151.4260.03 Remboursement de tiers signalisation 5'000.00 5'000.00 2'310.55

6151.4630.00 Subside de la Confédération 17'170.90

6152 PARKINGS 1'334'000.00 1'820'000.00 1'432'200.00 3'999'600.00 1'364'548.16 3'605'219.22

6152.3010.00 Traitements 181'000.00 178'000.00 110'462.00

6152.3040.00 Allocations de ménage 3'100.00 3'100.00

6152.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 12'800.00 12'500.00 6'352.20

6152.3052.00 Cotisations caisses de pension 29'400.00 27'000.00 20'222.45

6152.3053.00 Cotisations assurances accidents 2'800.00 2'700.00 1'603.70

6152.3054.00 Cotisations allocations familiales 5'000.00 5'000.00 2'903.70

6152.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 3'800.00 3'600.00 2'151.60

6152.3102.00 Imprimés, publications 6'000.00 6'000.00 12'811.05

6152.3120.00 Alimentation/élimination biens-fonds PA 66'500.00 70'000.00 28'167.75

6152.3130.07 Frais de traitement de la monnaie 20'000.00 20'000.00 23'906.90

6152.3134.00 Assurances de choses 19'000.00 19'000.00 21'333.20

6152.3141.01 Entretien, facturation de tiers 162'000.00 176'500.00 148'125.53

6152.3141.02 Entretien signalisation 5'000.00 15'000.00 4'952.95

6152.3141.09 Entretien démarcation 10'000.00 8'038.30

6152.3151.00 Entretien des parcomètres factures de tiers 60'000.00 62'000.00 100'815.10

6152.3160.00 Loyer 20'000.00 20'000.00 20'000.00

6152.3170.00 Frais de déplacements et autres frais 476.00

6152.3199.00 Réduction impôt préalable TVA REDIP 20'000.00 20'000.00 9'425.73

6152.3300.10 Amortissements planifiés routes 55'600.00 61'600.00 65'000.00

60

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de Fonctionnement

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

6152.3300.40 Amortissements planifiés terrains bâtis 631'000.00 689'200.00 748'000.00

6152.3910.02 Imputation interne de frais de personnel IME 30'000.00 30'000.00 28'800.00

6152.3930.00 Imputation interne de frais administratifs 1'000.00 1'000.00 1'000.00

6152.4200.00 Contribution pour places de parc manquantes 80'000.00 80'000.00 20'000.00

6152.4240.01 Taxes de parcages non soumises à la TVA 420'000.00 400'000.00 371'416.76

6152.4240.02 Taxes de parcages soumises à la TVA 950'000.00 850'000.00 959'484.95

6152.4260.00 Remboursements de tiers 95'000.00 95'000.00 103'389.00

6152.4260.01 Remboursements de traitements 6'018.75

6152.4270.00 Produit des amendes 275'000.00 275'000.00 60'000.00

6152.4510.00 Prélèvement sur le financement spécial 2'299'600.00 2'084'909.76

619 ROUTES, AUTRES 5'078'800.00 3'762'100.00 5'262'900.00 3'831'900.00 4'965'267.08 3'550'681.60

6190 CENTRE D'ENTRETIEN PERSONNEL 3'165'200.00 3'165'200.00 3'235'000.00 3'235'000.00 2'949'733.40 2'949'733.40

6190.3010.00 Traitements 2'413'800.00 2'489'000.00 2'292'346.00

6190.3040.00 Allocations de ménage 40'600.00 37'000.00 35'360.00

6190.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 162'700.00 167'000.00 122'846.55

6190.3052.00 Cotisations caisses de pension 386'100.00 370'000.00 350'313.30

6190.3053.00 Cotisations assurances accidents 35'000.00 38'000.00 33'986.45

6190.3054.00 Cotisations allocations familiales 67'000.00 70'000.00 57'679.65

6190.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 50'000.00 51'000.00 42'864.50

6190.3090.00 Formation du personnel 6'000.00 8'000.00 8'449.05

6190.3170.00 Frais de déplacements et autres frais 4'000.00 5'000.00 5'887.90

6190.4260.01 Remboursements de traitements 60'000.00 60'000.00 163'032.90

6190.4910.02 Imputation interne de frais de personnel IME 3'105'200.00 3'175'000.00 2'786'700.50

6191 CENTRE D'ENTRETIEN VEHICULES ET MACHINES 1'022'200.00 3'500.00 1'078'300.00 3'500.00 1'075'688.11 10'577.00

6191.3101.00 Achats de carburant 40'000.00 50'000.00 44'516.60

6191.3101.01 Achats de fournitures pour véhicules 6'600.00 7'100.00 7'656.75

6191.3101.02 Achats de matériel et matières premières 11'000.00 12'000.00 15'608.85

6191.3111.00 Achats outillage et équipement 60'900.00 89'400.00 26'519.85

6191.3120.00 Alimentation/élimination biens-fonds PA 2'359.20

6191.3130.02 Concession et entretien réseau radio 600.00 600.00 240.00

6191.3130.06 Balayage des rues et entretien décharge 35'000.00 40'000.00 58'607.74

6191.3134.00 Assurances de choses 11'104.50

6191.3151.00 Entretien des véhicules et machines 35'000.00 40'000.00 35'825.47

6191.3151.01 Entretien outillage et équipement 7'500.00 8'500.00 8'121.70

6191.3151.02 Entretien balayeuses 15'000.00 18'000.00 32'325.81

6191.3162.00 Leasing véhicules et machines 62'400.00 57'500.00 57'328.80

61

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de Fonctionnement

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

6191.3300.60 Amortissements planifiés biens mobiliers 28'200.00 25'200.00 221'000.00

6191.3910.01 Imputation interne de frais de personnel UBC 1'416.84

6191.3910.02 Imputation interne de frais de personnel IME 720'000.00 730'000.00 553'056.00

6191.4260.00 Dédommagements 500.00 500.00

6191.4479.00 Locations de mobilier urbain 3'000.00 3'000.00 10'577.00

6192 BATIMENT DES SERVICES TECHNIQUES 891'400.00 593'400.00 949'600.00 593'400.00 939'845.57 590'371.20

6192.3010.00 Traitements conciergerie 26'491.40

6192.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 1'718.15

6192.3053.00 Cotisations assurances accidents 120.10

6192.3054.00 Cotisations allocations familiales 732.70

6192.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 519.00

6192.3120.00 Alimentation/élimination biens-fonds PA 71'700.00 73'500.00 44'791.85

6192.3134.00 Assurances de choses 19'200.00 19'200.00 339.00

6192.3144.00 Entretien ateliers et dépôts 40'000.00 40'000.00 60'213.24

6192.3300.40 Amortissements planifiés terrains bâtis 595'000.00 647'900.00 703'734.15

6192.3300.60 Amortissements planifiés biens mobiliers 121'400.00 166'500.00 93'600.00

6192.3900.00 Imputation interne produits de nettoyage 800.00 800.00 7'585.98

6192.3910.01 Imputation interne de frais de personnel UBC 2'700.00 1'700.00

6192.3910.03 Imputation interne personnel conciergerie 40'600.00

6192.4470.00 Produit des locations 222'000.00 222'000.00 226'668.90

6192.4920.00 Imputation interne de loyer et charges 371'400.00 371'400.00 363'702.30

62 TRANSPORTS PUBLICES 3'658'200.00 10'000.00 3'573'000.00 5'000.00 3'347'110.80 46'620.00

622 ENTREPRISES DE TRAFIC REGIONAL 748'200.00 5'000.00 703'000.00 5'000.00 666'767.90 41'780.00

6220 ENTREPRISES DE TRAFIC 748'200.00 5'000.00 703'000.00 5'000.00 666'767.90 41'780.00

6220.3631.00 Participations 650'000.00 653'000.00 666'767.90

6220.3660.00 Amortissements planifiés invest. Confédération 30'000.00

6220.3660.40 Amortissements planifiés invest. entreprises publ. 68'200.00 50'000.00

6220.4240.00 Participation de tiers 5'000.00 5'000.00 41'780.00

623 TRAFIC D'AGGLOMERATION 2'910'000.00 5'000.00 2'870'000.00 2'680'342.90 4'840.00

6230 TRAFIC 2'910'000.00 5'000.00 2'870'000.00 2'680'342.90 4'840.00

6230.3130.06 Transport public urbain 2'910'000.00 2'870'000.00 2'680'342.90

6230.4240.00 Recettes 5'000.00 4'840.00

62

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de Fonctionnement

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

7 ENVIRONNEMENT 8'674'900.00 7'987'700.00 9'245'100.00 8'517'700.00 8'468'465.95 7'753'844.28

71 APPROVISIONNEMENT EN EAU 2'269'300.00 2'269'300.00 2'482'700.00 2'482'700.00 2'366'736.39 2'366'736.39

710 APPROVISIONNEMENT EN EAU 2'269'300.00 2'269'300.00 2'482'700.00 2'482'700.00 2'366'736.39 2'366'736.39

7100 DIRECTION ET ADMINISTRATION 567'200.00 91'000.00 565'500.00 97'000.00 537'500.40 137'047.07

7100.3010.00 Traitements 319'000.00 320'000.00 312'237.70

7100.3040.00 Allocations de ménage 9'300.00 9'300.00 9'360.00

7100.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 21'000.00 21'000.00 20'358.95

7100.3052.00 Cotisations caisses de pension 52'200.00 48'000.00 48'409.05

7100.3053.00 Cotisations assurances accidents 4'900.00 4'700.00 4'795.80

7100.3054.00 Cotisations allocations familiales 8'900.00 8'900.00 8'680.95

7100.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 6'600.00 6'600.00 6'432.45

7100.3090.00 Formation du personnel 1'000.00 1'000.00 240.00

7100.3100.00 Matériel de bureau 1'000.00 1'000.00 1'110.10

7100.3101.00 Achats de matériel 6'130.80

7100.3103.00 Annonces, journaux, documentation 500.00 500.00 217.95

7100.3103.01 Information 1'000.00 1'000.00 615.00

7100.3113.00 Achats de matériel informatique 1'000.00 1'000.00 565.00

7100.3130.00 Prestations de tiers 90'000.00 90'000.00 55'351.45

7100.3130.02 Frais télécommunications 2'500.00 2'500.00 4'348.40

7100.3130.04 Affranchissements 1'000.00 1'000.00 1'110.10

7100.3130.05 Frais de poursuites 200.00 1'000.00

7100.3130.09 Cotisations aux associations 8'500.00 8'500.00 10'377.20

7100.3132.01 Révision des comptes 400.00

7100.3134.00 Assurances RC 100.00 100.00

7100.3150.00 Entretien du mobilier 500.00 1'000.00

7100.3153.00 Entretien du matériel informatique 28'000.00 28'000.00 38'901.55

7100.3170.00 Frais de déplacements et autres frais 1'000.00 1'000.00 86.50

7100.3199.00 Réduction impôt préalable TVA REDIP 2'000.00 2'000.00 1'171.45

7100.3910.07 Imputation interne de traitements 3'000.00 3'000.00 3'000.00

7100.3930.00 Imputation interne de frais administratifs 4'000.00 4'000.00 4'000.00

7100.4240.00 Taxes d'utilisation et de prestations de services 47'047.07

7100.4260.03 Remboursements frais de contentieux 1'000.00 7'000.00

7100.4632.00 Dédommagements de communes 90'000.00 90'000.00 90'000.00

63

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de Fonctionnement

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

7101 BUREAUX ET ATELIERS 61'400.00 61'400.00 59'857.60

7101.3920.00 Imputation interne de loyer et charges 61'400.00 61'400.00 59'857.60

7102 PARC DE VEHICULES 10'700.00 10'800.00 9'546.95

7102.3101.00 Achats de carburant 4'500.00 4'500.00 4'652.00

7102.3134.00 Assurances 1'200.00 1'300.00 1'121.35

7102.3151.00 Entretien des véhicules 5'000.00 5'000.00 3'773.60

7103 RESEAU, SOURCES ET PUITS 1'287'200.00 328'300.00 1'471'100.00 485'700.00 1'481'934.97 410'871.79

7103.3010.00 Traitements 268'500.00 365'500.00 275'495.30

7103.3030.00 Travailleurs temporaires 80'511.65

7103.3040.00 Allocations de ménage 6'200.00 3'100.00 3'120.00

7103.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 18'100.00 24'600.00 13'369.25

7103.3052.00 Cotisations caisses de pension 42'200.00 54'400.00 37'150.55

7103.3053.00 Cotisations assurances accidents 4'000.00 5'400.00 3'311.35

7103.3054.00 Cotisations allocations familiales 7'300.00 10'100.00 5'974.65

7103.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 5'400.00 7'500.00 4'427.35

7103.3090.00 Formation du personnel 111 11'200.00 1'000.00 600.00

7103.3101.00 Achats de matériel et fournitures 25'000.00 25'000.00 24'567.80

7103.3111.00 Achats de machines et outillage 2'000.00 2'000.00 725.60

7103.3120.00 Energie de pompage 111 90'000.00 70'000.00 116'158.40

7103.3134.00 Assurances de choses 13'700.00 13'700.00 14'233.25

7103.3143.00 Entretien du réseau, des sources et des puits 215'200.00 215'200.00 242'907.68

7103.3151.00 Entretien des machines et de l'outillage 2'000.00 2'000.00 2'158.45

7103.3300.30 Amortissements planifiés ouvrages génie civil 500'400.00 599'600.00 571'841.69

7103.3910.02 Imputation interne de frais de personnel IME 9'000.00 5'000.00 16'382.00

7103.3940.00 Imputation interne d'intérêts 67'000.00 67'000.00 69'000.00

7103.4240.00 Travaux facturés à des tiers 217'000.00 217'000.00 295'633.40

7103.4260.01 Remboursements de traitements 8'448.15

7103.4510.00 Prélèvement sur le financement spécial 111'300.00 238'700.00 106'790.24

7103.4910.07 Imputation interne de frais de personnel 30'000.00

7104 BRANCHEMENTS 62'000.00 110'000.00 62'000.00 110'000.00 78'220.40 147'452.75

7104.3101.00 Achats de matériel et fournitures 60'000.00 60'000.00 72'212.50

7104.3130.00 Travaux de branchements factures de tiers 2'000.00 2'000.00 6'007.90

7104.4240.00 Travaux de branchements facturés 110'000.00 110'000.00 147'452.75

7105 DISTRIBUTION DE L'EAU 193'000.00 1'740'000.00 223'000.00 1'790'000.00 158'880.42 1'671'364.78

7105.3111.00 Achats des compteurs 100'000.00 100'000.00 108'911.40

7105.3120.01 Achat d'eau potable 90'000.00 90'000.00 48'706.20

64

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de Fonctionnement

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

7105.3151.00 Entretien des compteurs 1'000.00 1'000.00

7105.3181.05 Pertes sur débiteurs 2'000.00 2'000.00 1'262.82

7105.3910.07 Imputation interne de frais de personnel 30'000.00

7105.4240.00 Location des compteurs 140'000.00 140'000.00 107'050.67

7105.4250.00 Vente de l'eau 1'600'000.00 1'650'000.00 1'564'314.11

7106 LABORATOIRE 37'800.00 38'900.00 33'855.65

7106.3010.00 Traitements 19'900.00 20'000.00 12'530.70

7106.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 1'500.00 1'500.00 817.05

7106.3053.00 Cotisations assurances accidents 300.00 300.00 57.40

7106.3054.00 Cotisations allocations familiales 600.00 600.00 348.30

7106.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 500.00 500.00 258.15

7106.3101.00 Achats de matériel et fournitures 5'000.00 6'000.00 6'182.25

7106.3132.00 Analyses factures de tiers 10'000.00 10'000.00 13'661.80

7107 RECHERCHES D'EAU ET PROTECTION 50'000.00 50'000.00 6'940.00

7107.3132.00 Frais de recherches, d'études et de protection 50'000.00 50'000.00 6'940.00

72 TRAITEMENT DES EAUX USEES 3'130'000.00 3'130'000.00 3'442'600.00 3'442'600.00 2'771'374.34 2'771'374.34

720 TRAITEMENT DES EAUX USEES 3'130'000.00 3'130'000.00 3'442'600.00 3'442'600.00 2'771'374.34 2'771'374.34

7200 RESEAU D'EGOUTS ET STATION D'EPURATION 3'130'000.00 3'130'000.00 3'442'600.00 3'442'600.00 2'771'374.34 2'771'374.34

7200.3010.00 Traitements 139'900.00 140'500.00 112'769.55

7200.3040.00 Allocations de ménage 1'300.00 1'300.00 1'404.00

7200.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 9'200.00 9'200.00 7'351.85

7200.3052.00 Cotisations caisses de pension 22'400.00 21'100.00 17'304.00

7200.3053.00 Cotisations assurances accidents 2'100.00 2'100.00 1'731.35

7200.3054.00 Cotisations allocations familiales 3'900.00 3'900.00 3'135.60

7200.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 2'900.00 2'900.00 2'323.10

7200.3090.00 Formation du personnel 1'000.00 1'000.00

7200.3100.00 Matériel de bureau 1'000.00 1'000.00 974.95

7200.3101.00 Achats de matériel 1'000.00 1'000.00

7200.3110.00 Achats de mobilier 1'000.00 1'000.00

7200.3113.00 Achats de matériel informatique 1'000.00 1'000.00 19.15

7200.3120.00 Alimentation/élimination biens-fonds PA 5'100.00 5'400.00 5'588.75

7200.3130.00 Prestations de tiers 91'000.00 91'000.00 96'348.60

7200.3130.02 Frais télécommunications 500.00 592.70

7200.3130.04 Affranchissements 1'000.00 1'000.00 1'110.10

65

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de Fonctionnement

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

7200.3130.09 Cotisations aux associations 1'000.00 1'000.00 900.00

7200.3143.00 Entretien, facturation de tiers 600'000.00 550'000.00 583'929.88

7200.3143.01 Entretien, facturation de tiers - STEP 250'000.00 250'000.00 202'285.05

7200.3144.00 Entretien des bureaux et ateliers 784.00

7200.3150.00 Entretien du mobilier 2'000.00 2'000.00

7200.3153.00 Entretien du matériel informatique 5'000.00 10'000.00

7200.3160.00 Loyers et chauffage 500.00 1'500.00

7200.3170.00 Frais de déplacements et autres frais 1'100.00 1'100.00 658.70

7200.3181.05 Pertes sur débiteurs 1'000.00 1'000.00 1'545.24

7200.3199.00 Réduction impôt préalable TVA REDIP 18'000.00 18'000.00 12'104.63

7200.3300.30 Amortissements planifiés ouvrages génie civil 172'500.00 135'400.00

7200.3300.31 Amortissements planifiés de la STEP 104'600.00 129'400.00 -269'680.08

7200.3320.90 Amortissements planifiés immobilisations incorpor. 30'800.00 50'000.00 124'789.40

7200.3510.00 Attribution au financement spécial 14'400.00 279'802.62

7200.3632.00 Part. aux frais d'exploitation de la STEP 1'500'000.00 1'900'000.00 1'456'423.75

7200.3910.02 Imputation interne de frais de personnel IME 65'000.00 30'000.00 61'765.00

7200.3920.00 Imputation interne de loyer et charges 24'800.00 24'800.00 24'412.45

7200.3930.00 Imputation interne de frais administratifs 4'000.00 4'000.00 4'000.00

7200.3940.00 Imputation interne d'intérêts 51'000.00 51'000.00 37'000.00

7200.4240.00 Taxes d'épuration 2'600'000.00 2'610'000.00 2'288'038.90

7200.4260.02 Remboursements et participations de tiers 3'556.00

7200.4510.00 Prélèvement sur le financement spécial 302'600.00

7200.4632.00 Dédommagements de communes 280'000.00 280'000.00 229'779.44

7200.4930.10 Imputation interne des participations communales 250'000.00 250'000.00 250'000.00

73 GESTION DES DECHETS 2'485'600.00 2'485'600.00 2'505'600.00 2'505'600.00 2'474'223.55 2'474'223.55

730 GESTION DES DECHETS 2'485'600.00 2'485'600.00 2'505'600.00 2'505'600.00 2'474'223.55 2'474'223.55

7300 ORDURES MENAGERES 2'485'600.00 2'485'600.00 2'505'600.00 2'505'600.00 2'474'223.55 2'474'223.55

7300.3010.00 Traitements 115'800.00 117'000.00 113'716.15

7300.3030.00 Travailleurs temporaires 55'000.00 55'000.00 53'103.45

7300.3040.00 Allocations de ménage 4'200.00 4'200.00 4'056.00

7300.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 7'600.00 7'600.00 7'394.95

7300.3052.00 Cotisations caisses de pension 18'500.00 17'500.00 17'476.80

7300.3053.00 Cotisations assurances accidents 1'700.00 1'700.00 1'742.45

7300.3054.00 Cotisations allocations familiales 3'200.00 3'200.00 3'152.85

7300.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 2'400.00 2'400.00 2'335.90

7300.3090.00 Formation du personnel 1'000.00 1'000.00 580.00

66

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de Fonctionnement

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

7300.3100.00 Matériel de bureau 2'000.00 2'000.00 3'485.00

7300.3101.00 Achats de matériel 1'800.00 1'800.00 499.60

7300.3103.01 Campagne anti-déchets 13'000.00 10'000.00 14'951.40

7300.3111.00 Achats de matériel bennes, etc. 11'000.00 11'000.00 24'076.00

7300.3113.00 Achats de matériel informatique 2'000.00 2'000.00

7300.3120.00 Alimentation/élimination biens-fonds PA 2'400.00 2'500.00 3'240.85

7300.3130.04 Affranchissements 10'000.00 13'000.00 7'054.25

7300.3130.05 Frais de poursuites 40'000.00 40'000.00 13'018.90

7300.3130.20 Enlèvement ordures ménagères 390'000.00 380'000.00 404'254.50

7300.3130.21 Enlèvement déchets encombrants 80'000.00 90'000.00 87'511.20

7300.3130.22 Enlèvement papier 100'000.00 100'000.00 107'730.20

7300.3130.23 Enlèvement verre 50'000.00 60'000.00 48'063.00

7300.3130.24 Enlèvement compost 340'000.00 340'000.00 418'747.75

7300.3130.25 Enlèvement déchets inertes 15'000.00 15'000.00 13'522.75

7300.3130.26 Enlèvement déchets spéciaux 12'000.00 12'000.00 12'118.85

7300.3134.00 Assurances de choses 1'800.00 1'800.00 1'743.20

7300.3144.01 Entretien, facturation de tiers 111 45'500.00 3'500.00 12'573.10

7300.3150.00 Entretien du mobilier 1'000.00 1'000.00 1'897.15

7300.3151.01 Entretien des containers à ordures 10'000.00 10'000.00 9'936.35

7300.3153.00 Entretien du matériel informatique 1'000.00 1'000.00

7300.3153.01 Maintenance informatique 1'000.00 1'000.00

7300.3170.00 Frais de déplacements et autres frais 500.00 500.00 210.00

7300.3181.05 Pertes sur débiteurs 30'000.00 30'000.00 13'541.17

7300.3199.00 Réduction impôt préalable TVA REDIP 6'000.00 6'000.00 8'007.40

7300.3300.30 Amortissements planifiés ouvrages génie civil 88'700.00 94'200.00 94'100.00

7300.3300.60 Amortissements planifiés biens mobiliers 47'960.00

7300.3510.00 Attribution au financement spécial 191'600.00 237'800.00 201'444.67

7300.3612.00 Incinération, facturation SATOM 350'000.00 350'000.00 300'261.41

7300.3910.02 Imputation interne de frais de personnel IME 450'000.00 450'000.00 386'318.00

7300.3920.00 Imputation interne de loyer et charges 17'900.00 17'900.00 16'398.30

7300.3930.00 Imputation interne de frais administratifs 2'000.00 2'000.00 2'000.00

7300.3940.00 Imputation interne d'intérêts 10'000.00 10'000.00 16'000.00

7300.4240.02 Taxes d'élimination de base 1'100'000.00 1'100'000.00 1'113'652.50

7300.4240.03 Taxes d'élimination de quantité 1'050'000.00 1'050'000.00 1'063'319.17

7300.4250.00 Produits du recyclage 111 120'000.00 140'000.00 114'749.81

7300.4260.00 Remboursements de tiers 600.00 600.00 3'636.20

7300.4260.01 Remboursements de traitements 101.55

7300.4260.03 Remboursements frais de contentieux 30'000.00 30'000.00 11'795.12

7300.4270.00 Mandats de répression 25'000.00 25'000.00 13'800.00

67

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de Fonctionnement

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

7300.4290.05 Pertes récupérées 10'000.00 10'000.00 1'269.20

7300.4490.00 Réévaluation PA 1'900.00

7300.4930.00 Imputation interne de la voirie 150'000.00 150'000.00 150'000.00

74 AMENAGEMENTS 506'800.00 86'000.00 525'400.00 70'000.00 574'007.27 130'360.00

741 CORRECTIONS DES COURS D'EAU 506'800.00 86'000.00 525'400.00 70'000.00 574'007.27 130'360.00

7410 RHONE 25'000.00 16'000.00 65'000.00 20'000.00 87'018.90 16'195.75

7410.3142.00 Entretien, facturation de tiers 16'000.00 14'000.00 15'573.80

7410.3660.10 Amortissements planifiés subventions aux cantons 5'000.00 45'000.00 62'478.10

7410.3910.02 Imputation interne de frais de personnel IME 3'000.00 1'000.00 3'686.00

7410.3910.03 Imputation interne de frais de personnel SF 1'000.00 5'000.00 5'281.00

7410.4631.00 Subside de l'Etat 16'000.00 20'000.00 16'195.75

7411 VIEZE ET TORRENTS 463'800.00 70'000.00 445'400.00 50'000.00 471'752.07 114'164.25

7411.3142.00 Entretien, facturation de tiers 111 85'000.00 49'000.00 109'070.45

7411.3300.20 Amortissements planifiés aménagement des eaux 375'300.00 348'400.00 321'136.62

7411.3910.02 Imputation interne de frais de personnel IME 1'500.00 8'000.00 1'052.00

7411.3910.04 Imputation interne de frais de personnel SF 2'000.00 40'000.00 40'493.00

7411.4631.00 Subside de l'Etat 70'000.00 50'000.00 114'164.25

7412 CANAUX 18'000.00 15'000.00 15'236.30

7412.3142.00 Entretien participation consortage 18'000.00 15'000.00 15'236.30

76 LUTTE CONTRE LA POLLUTION DE L'ENVIRONNEMENT 5'000.00 15'000.00 12'423.05

761 PROTECTION DE L'AIR ET DU CLIMAT 5'000.00 15'000.00 12'423.05

7610 PROTECTION DE L'AIR ET DU CLIMAT 5'000.00 15'000.00 12'423.05

7610.3140.00 Mesures pour le climat en ville 5'000.00 15'000.00 12'423.05

77 ENVIRONNEMENT, AUTRES 278'200.00 16'800.00 273'800.00 16'800.00 269'701.35 11'150.00

771 CIMETIERES, CREMATOIRES 122'100.00 15'300.00 114'700.00 15'300.00 118'505.75 11'150.00

7710 CIMETIERES 122'100.00 15'300.00 114'700.00 15'300.00 118'505.75 11'150.00

7710.3120.00 Alimentation/élimination biens-fonds PA 1'900.00 2'000.00 2'946.60

7710.3134.00 Assurances de choses 400.00 400.00 350.30

68

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de Fonctionnement

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

7710.3143.00 Entretien des bâtiments 300.00 300.00 1'330.00

7710.3143.01 Entretien, facturation de tiers 39'500.00 42'000.00 36'075.85

7710.3910.02 Imputation interne de frais de personnel IME 80'000.00 70'000.00 77'803.00

7710.4240.00 Concessions 15'000.00 15'000.00 11'150.00

7710.4240.01 Taxes et divers 300.00 300.00

779 PROTECTION DE L'ENVIRONNEMENT, AUTRES 156'100.00 1'500.00 159'100.00 1'500.00 151'195.60

7790 BUREAUX ADMINISTRATIF ET TECHNIQUE 117'600.00 1'500.00 122'600.00 1'500.00 108'437.70

7790.3010.00 Traitements 72'200.00 72'400.00 70'093.45

7790.3040.00 Allocations de ménage 1'200.00 1'200.00 1'248.00

7790.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 4'700.00 4'700.00 4'561.95

7790.3052.00 Cotisations caisses de pension 10'300.00 10'900.00 7'359.05

7790.3053.00 Cotisations assurances accidents 1'000.00 1'000.00 1'064.45

7790.3054.00 Cotisations allocations familiales 2'000.00 2'000.00 1'948.40

7790.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 1'500.00 1'500.00 1'444.45

7790.3090.00 Formation du personnel 500.00 1'000.00 200.00

7790.3100.00 Matériel de bureau 500.00 2'000.00

7790.3101.00 Achats de matériel 500.00 1'000.00 26.40

7790.3103.00 Journaux, documentation 500.00 500.00 100.00

7790.3130.02 Frais télécommunications 200.00 200.00 256.20

7790.3130.04 Affranchissements 500.00 1'000.00

7790.3130.09 Cotisations aux associations 500.00 500.00 480.00

7790.3160.00 Loyers et chauffage 500.00 1'500.00

7790.3170.00 Frais de déplacements et autres frais 500.00 700.00 257.00

7790.3920.00 Imputation interne de loyer et charges 17'500.00 17'500.00 16'398.35

7790.3930.00 Imputation interne de frais administratifs 3'000.00 3'000.00 3'000.00

7790.4260.01 Remboursements de traitements 1'500.00 1'500.00

7791 PROTECTION DE L'ENVIRONNEMENT 3'500.00 9'500.00 1'726.20

7791.3130.09 Cotisations aux associations 500.00 500.00 689.00

7791.3140.00 Entretien des zones protégées 3'000.00 9'000.00 1'037.20

7792 TOILETTES PUBLIQUES 35'000.00 27'000.00 41'031.70

7792.3120.00 Alimentation/élimination biens-fonds PA 1'000.00 2'000.00 882.10

7792.3144.00 Entretien, facturation de tiers 4'000.00 5'000.00 4'392.60

7792.3910.02 Imputation interne de frais de personnel IME 30'000.00 20'000.00 35'757.00

69

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de Fonctionnement

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

8 ECONOMIE PUBLIQUE 3'636'200.00 3'202'500.00 4'086'900.00 3'440'100.00 3'758'459.40 2'779'124.40

81 AGRICULTURE 500.00 700.00 502.30

810 ELEVAGE ET CULTUTRES 500.00 700.00 502.30

8100 ELEVAGE ET CULTURES 500.00 700.00 502.30

8100.3010.00 Traitements 500.00 500.00 502.30

8100.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 200.00

82 SYLVICULTURE 288'800.00 402'600.00 650'900.00 611'600.00 573'835.40 270'109.95

820 SYLVICULTURE 288'800.00 402'600.00 650'900.00 611'600.00 573'835.40 270'109.95

8200 FORETS 113 288'800.00 402'600.00 650'900.00 611'600.00 573'835.40 270'109.95

8200.3010.00 Traitements 37'900.00 290'000.00 196'116.25

8200.3030.00 Travailleurs temporaires 40'807.90

8200.3040.00 Allocations de ménage 1'300.00

8200.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 2'500.00 19'000.00 12'772.40

8200.3052.00 Cotisations caisses de pension 6'100.00 36'300.00 23'366.20

8200.3053.00 Cotisations assurances accidents 600.00 12'000.00 8'156.40

8200.3054.00 Cotisations allocations familiales 1'100.00 8'000.00 5'449.80

8200.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 800.00 5'900.00 3'289.25

8200.3090.00 Formation du personnel 1'500.00 1'398.00

8200.3100.00 Matériel de bureau 500.00 2'500.00 1'314.25

8200.3101.00 Achats de carburant 10'000.00 16'000.00 13'493.65

8200.3101.01 Achats de fournitures 5'000.00 14'000.00 13'953.60

8200.3103.00 Annonces, journaux, documentation 500.00 500.00

8200.3111.00 Achats matériel et outillage 1'000.00 12'000.00 9'006.20

8200.3119.00 Achats de terrains 22'233.50

8200.3120.00 Alimentation/élimination biens-fonds PA 3'000.00 318.10

8200.3130.06 Transports de bois 7'000.00 13'000.00 12'290.00

8200.3130.09 Cotisations aux associations 6'500.00 7'500.00 5'424.90

8200.3134.00 Assurances de choses 2'000.00 2'000.00 2'952.30

8200.3144.00 Entretien des chalets et hangar 1'000.00 4'500.00 6'966.30

8200.3145.00 Entreprises privées de façonnage 180'000.00 150'000.00 148'999.80

8200.3151.00 Entretien véhicules et outillage 15'000.00 17'500.00 21'273.80

8200.3170.00 Frais de déplacements et autres frais 2'000.00 13'500.00 9'946.80

8200.3300.40 Amortissements planifiés terrains bâtis 9'300.00 10'900.00 12'000.00

70

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de Fonctionnement

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

8200.3707.00 Subventions redistribuées 10'000.00

8200.3910.02 Imputation interne de frais de personnel IME 2'306.00

8200.4240.00 Travaux facturés à des tiers 40'000.00 80'000.00 53'168.00

8200.4250.00 Ventes de bois 135'000.00 165'000.00 99'675.55

8200.4260.01 Remboursements de traitements 1'500.00 1'500.00 241.40

8200.4260.02 Dédommagements 100.00 100.00

8200.4470.00 Locations bâtiments 3'000.00 7'000.00 3'820.00

8200.4479.00 Locations véhicules 65'000.00 15'000.00 20'240.00

8200.4631.00 Subsides de l'Etat 152'000.00 220'000.00 -17'442.00

8200.4707.00 Subventions redistribuées 10'000.00

8200.4910.04 Imputation interne de frais de personnel 6'000.00 113'000.00 110'407.00

84 TOURISME 705'900.00 177'000.00 769'000.00 160'000.00 654'718.52 28'993.70

840 TOURISME 705'900.00 177'000.00 769'000.00 160'000.00 654'718.52 28'993.70

8400 ANIMATIONS, DEVELOPPEMENT ET TOURISME 697'900.00 177'000.00 754'000.00 160'000.00 647'668.82 28'993.70

8400.3010.00 Traitements 292'000.00 268'300.00 265'180.15

8400.3040.00 Allocations de ménage 9'400.00 3'100.00 2'825.35

8400.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, 19'100.00 17'500.00 16'842.60

8400.3052.00 Cotisations caisses de pension 44'300.00 40'200.00 16'921.90

8400.3053.00 Cotisations assurances 4'400.00 4'000.00 3'333.65

8400.3054.00 Cotisations allocations 8'100.00 7'500.00 7'181.55

8400.3055.00 Cotisations indemnités 6'000.00 5'500.00 5'496.20

8400.3090.00 Formation du personnel 1'000.00 2'000.00 831.60

8400.3130.00 Frais évènements 215'000.00 299'800.00 278'258.90

8400.3130.01 Marchés du Mercredi 10'000.00 10'000.00 591.15

8400.3130.02 Personnel de manifestations 9'000.00 9'000.00 8'168.30

8400.3130.03 Matériel 9'000.00 12'000.00 9'285.07

8400.3130.04 Communication et marketing 50'000.00 50'000.00 6'887.15

8400.3130.05 Accueil et représentation 4'500.00 4'500.00 4'561.50

8400.3151.00 Entretien du matériel 2'600.00 2'600.00 253.90

8400.3160.00 Locations 2'714.70

8400.3170.00 Dédommagements et frais 389.15

8400.3634.00 Subsides à Fartisâna / Société de Développement 3'000.00 5'000.00 5'000.00

8400.3910.02 Imputation interne de frais de personnel IME 10'000.00 10'000.00 9'566.00

8400.3910.04 Imputation interne de frais de personnel SF 500.00 3'000.00 3'380.00

8400.4250.00 Produits évènements 92'000.00 80'000.00 85'758.70

8400.4250.01 Marché du Mercredi 20'000.00 18'000.00 13'235.00

71

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de Fonctionnement

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

8400.4260.00 Remboursements de tiers 65'000.00 62'000.00 -70'000.00

8401 STATION DES GIETTES 8'000.00 15'000.00 7'049.70

8401.3140.00 Entretien et sécurité 2'000.00 9'000.00 1'049.70

8401.3636.00 Subside à l'Ass. Aménag. Sportifs Giettes 6'000.00 6'000.00 6'000.00

85 INDUSTRIE, ARTISANAT ET COMMERCE 485'600.00 218'000.00 471'700.00 216'000.00 440'474.55 220'454.95

850 INDUSTRIE, ARTISANAT ET COMMERCE 485'600.00 218'000.00 471'700.00 216'000.00 440'474.55 220'454.95

8500 VIE ECONOMIQUE 470'600.00 191'000.00 463'700.00 191'000.00 421'886.55 201'864.95

8500.3010.00 Traitements 145'200.00 145'500.00 155'622.50

8500.3040.00 Allocations de ménage 1'820.00

8500.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 9'600.00 9'700.00 10'065.30

8500.3052.00 Cotisations caisses de pension 23'700.00 22'400.00 23'828.95

8500.3053.00 Cotisations assurances accidents 2'200.00 2'200.00 2'276.40

8500.3054.00 Cotisations allocations familiales 4'200.00 4'200.00 4'326.00

8500.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 3'000.00 3'000.00 3'205.80

8500.3130.00 Prestations de tiers 113 60'000.00 25'000.00 10'596.85

8500.3130.02 Frais télécommunications 700.00 700.00 720.00

8500.3660.50 Amortissements planifiés subv. entreprises privées 222'000.00 251'000.00 209'424.75

8500.4260.00 Remboursements de tiers 191'000.00 191'000.00 201'864.95

8501 FOIRES ET MARCHES 7'000.00 13'207.00

8501.3910.02 Imputation interne de frais de personnel IME 7'000.00 13'207.00

8502 AUTRES ACTIVITES COMMERCIALES 8'000.00 27'000.00 8'000.00 25'000.00 5'381.00 18'590.00

8502.3130.06 Frais de transports pour la fourrière 8'000.00 8'000.00 5'381.00

8502.4120.00 Visas, patentes ambulantes 15'000.00 15'000.00 11'290.00

8502.4260.00 Remboursements de tiers 12'000.00 10'000.00 7'300.00

87 ENERGIE 2'155'400.00 2'404'900.00 2'194'600.00 2'452'500.00 2'088'928.63 2'259'565.80

871 ELECTRICITE 1'305'500.00 1'300'000.00 1'287'600.00 1'300'000.00 1'103'945.85 1'077'477.44

8710 ELECTRICITE 1'305'500.00 1'300'000.00 1'287'600.00 1'300'000.00 1'103'945.85 1'077'477.44

8710.3137.00 Impôt cantonal 55'358.15

8710.3300.40 Amortissements planifiés biens immobiliers 1'305'500.00 1'287'600.00 1'048'587.70

8710.4250.01 Fermage 1'300'000.00 1'300'000.00 1'077'477.44

72

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de Fonctionnement

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

879 AUTRES SOURCES D'ENERGIE, EN GENERAL 849'900.00 1'104'900.00 907'000.00 1'152'500.00 984'982.78 1'182'088.36

8790 PRODUCTION ET DEVELOPPEMENT DURABLE 415'000.00 700'000.00 454'500.00 700'000.00 590'165.05 787'270.63

8790.3130.00 Prestations frais de personnel 110'000.00 110'000.00 111'440.00

8790.3130.07 Actions et sensibilisation 15'000.00 20'000.00 2'708.20

8790.3130.08 Frais de licences et taxes 10'000.00 10'000.00 6'060.00

8790.3132.00 Frais d'études 30'000.00 30'000.00 2'267.50

8790.3151.00 Entretien des centrales de production 102'294.78

8790.3199.00 Réduction impôt préalable TVA REDIP 92'440.75

8790.3300.60 Amortissements planifiés biens mobiliers 34'500.00 3'030.62

8790.3320.90 Amortissements planifiés immobilisations incorpor. 16'041.10

8790.3637.00 Programme de subventions efficacité énergétique 250'000.00 250'000.00 253'882.10

8790.4250.00 Recettes des centrales de production 700'000.00 700'000.00 685'389.33

8790.4250.02 Recettes des bornes de recharge 66'164.55

8790.4631.00 Subside de l'Etat 35'716.75

8791 ECLAIRAGE PUBLIC 434'900.00 404'900.00 452'500.00 452'500.00 394'817.73 394'817.73

8791.3101.00 Achats de fournitures 30'000.00 50'000.00 27'638.24

8791.3130.00 Prestations de tiers 110'200.00 110'200.00 105'277.25

8791.3130.02 Frais télécommunications 1'000.00 1'000.00 1'334.73

8791.3130.09 Cotisations aux associations 1'000.00 1'000.00 693.75

8791.3141.00 Entretien de l'éclairage public 50'000.00 20'000.00 67'380.25

8791.3141.01 Entretien de l'éclairage de Noël 55'000.00 65'000.00 55'217.15

8791.3199.00 Réduction impôt préalable TVA REDIP 30'000.00 30'000.00 20'000.00

8791.3300.10 Amortissements planifiés routes 157'700.00 175'300.00 117'276.36

8791.4240.00 Travaux facturés à des tiers 60'000.00 60'000.00 20'803.40

8791.4930.01 Imputation interne des coûts d'entretien (IME) 344'900.00 392'500.00 374'014.33

73

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de Fonctionnement

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

9 FINANCES ET IMPOTS 4'091'200.00 68'601'100.00 3'827'200.00 66'927'800.00 3'634'424.39 69'038'557.39

91 IMPOTS 1'194'100.00 64'410'000.00 1'134'100.00 63'010'000.00 1'144'084.97 65'100'416.02

910 IMPOTS DES PERSONNES PHYSIQUE 1'184'100.00 52'210'000.00 1'124'100.00 49'810'000.00 1'144'084.97 53'279'110.77

9100 IMPOTS DES PERSONNES PHYSIQUES 1'184'100.00 52'210'000.00 1'124'100.00 49'810'000.00 1'144'084.97 53'279'110.77

9100.3181.00 Remises d'impôts 10'000.00 10'000.00 21'320.85

9100.3181.01 Pertes sur débiteurs 800'000.00 800'000.00 807'979.63

9100.3602.00 Répartition intercomm. sur immeubles bâtis 370'000.00 310'000.00 310'534.49

9100.3636.00 Subside à la SPA pour les chiens 4'100.00 4'100.00 4'250.00

9100.4000.00 Impôt sur le revenu 116 37'500'000.00 35'500'000.00 38'959'690.50

9100.4001.00 Impôt sur la fortune 116 5'500'000.00 5'700'000.00 5'442'568.65

9100.4002.00 Impôt à la source 1'800'000.00 1'700'000.00 1'567'498.41

9100.4002.01 Impôt des frontaliers 1'100'000.00 840'000.00 1'118'994.65

9100.4008.00 Impôt personnel 250'000.00 240'000.00 229'989.25

9100.4021.01 Impôt foncier 1'600'000.00 1'600'000.00 1'451'188.46

9100.4022.00 Impôt sur les gains en capital 1'400'000.00 1'300'000.00 1'668'991.75

9100.4022.01 Impôt sur les gains immobiliers 116 850'000.00 850'000.00 827'522.10

9100.4023.00 Impôts droits de mutation et de timbre 1'250'000.00 1'150'000.00 1'242'218.65

9100.4024.00 Impôt sur les successions et donations 400'000.00 450'000.00 296'371.95

9100.4033.00 Impôt sur les chiens 130'000.00 120'000.00 117'015.60

9100.4602.00 Répartition intercomm. sur immeubles bâtis 430'000.00 360'000.00 357'060.80

911 IMPOTS DES PERSONNES MORALES 10'000.00 12'200'000.00 10'000.00 13'200'000.00 11'821'305.25

9110 IMPOTS DES PERSONNES MORALES 116 10'000.00 12'200'000.00 10'000.00 13'200'000.00 11'821'305.25

9110.3181.04 Pertes sur débiteurs 10'000.00 10'000.00

9110.4010.00 Impôt sur le bénéfice 6'000'000.00 7'000'000.00 5'672'573.05

9110.4011.00 Impôt sur le capital 2'700'000.00 2'800'000.00 2'708'083.50

9110.4021.02 Impôt foncier 3'500'000.00 3'400'000.00 3'440'648.70

74

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de Fonctionnement

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

93 PEREQUATION FINANCIERE ET COMPENSATION DES CHARGES 117'000.00 77'000.00 42'156.00

930

PEREQUATION FINANCIERE ET COMPENSATIONS DES

CHARGES 117'000.00 77'000.00 42'156.00

9300 PEREQUATION FINANCIERE ET COMPENSATION DES CHARGES 117'000.00 77'000.00 42'156.00

9300.4621.10 Péréquation des ressources 116 117'000.00 77'000.00 42'156.00

95 PART AUX RECETTES, AUTRES 2'900.00 1'204'000.00 2'900.00 1'149'000.00 3'365.75 1'171'642.34

950 QUOTES-PARTS, AUTRES 2'900.00 1'204'000.00 2'900.00 1'149'000.00 3'365.75 1'171'642.34

9500 QUOTES-PARTS, AUTRES 2'900.00 1'204'000.00 2'900.00 1'149'000.00 3'365.75 1'171'642.34

9500.3611.00 Participation au franc du paysage 1'000.00 1'000.00 935.75

9500.3632.00 Frais de redevances 1'900.00 1'900.00 2'430.00

9500.4120.00 Appareils automatiques 14'000.00 14'000.00 13'767.15

9500.4120.01 Redevances hydrauliques 1'150'000.00 1'100'000.00 1'117'451.60

9500.4601.01 Patentes débits de boissons 40'000.00 35'000.00 40'423.59

96 ADMINISTRATION DE LA FORTUNE ET DES DETTES 2'594'200.00 2'863'100.00 2'390'200.00 2'684'800.00 2'486'973.67 2'707'271.58

961 INTERETS 2'327'500.00 1'788'000.00 2'150'500.00 1'583'700.00 2'171'458.52 1'945'695.59

9610 INTERETS 2'327'500.00 1'788'000.00 2'150'500.00 1'583'700.00 2'171'458.52 1'945'695.59

9610.3400.00 Engagements courants 500.00 500.00 4'608.00

9610.3401.00 Dettes à court terme 116 127'000.00 80'000.00 134'530.26

9610.3406.00 Dettes à moyen et long terme 116 1'500'000.00 1'500'000.00 1'185'391.33

9610.3409.00 Engagements envers des entités particulières 100'000.00 200'000.00 220'000.00

9610.3499.01 Autres intérêts passifs 116 600'000.00 370'000.00 626'928.93

9610.4401.00 Intérêts de retard moratoires/compensatoires 116 800'000.00 690'000.00 848'048.29

9610.4450.00 Prêts 10'000.00 10'000.00 20'186.00

9610.4450.01 Prêts aux entreprises publiques 5'700.00 63'834.65

9610.4451.00 Dividendes des titres du patrimoine administratif 850'000.00 750'000.00 891'626.65

9610.4940.00 Imputations d'intérêts aux financements spéciaux 128'000.00 128'000.00 122'000.00

75

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de Fonctionnement

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

962 FRAIS D'EMISSION 82'000.00 72'000.00 84'617.36

9620 FRAIS D'EMISSION 82'000.00 72'000.00 84'617.36

9620.3130.11 Frais bancaires 20'000.00 20'000.00 20'069.69

9620.3130.12 Frais de comptes postaux 26'000.00 25'000.00 27'981.60

9620.3130.13 Frais de cartes de crédit 36'000.00 27'000.00 36'566.07

963 PATRIMOINE FINANCIER 184'700.00 975'100.00 167'700.00 981'100.00 230'897.79 727'004.10

9630 IMMEUBLES ET TITRES DU PATRIMOINE FINANCIER 184'700.00 975'100.00 167'700.00 981'100.00 230'897.79 727'004.10

9630.3130.07 Débours au Registre foncier 500.00 500.00

9630.3132.00 Frais d'actes 25'000.00 25'000.00 74'974.10

9630.3431.00 Entretien des bâtiments 25'000.00 49'000.00 33'670.70

9630.3431.04 Entretien des aménagements extérieurs 117 15'000.00

9630.3439.00 Alimentation/élimination biens-fonds PF 46'600.00 37'800.00 62'566.10

9630.3439.10 Assurances de choses 36'900.00 36'900.00 46'933.10

9630.3910.01 Imputation interne de frais de personnel UBC 24'500.00 17'500.00 11'753.79

9630.3910.02 Imputation interne de frais de personnel IME 1'000.00 1'000.00 1'000.00

9630.3910.03 Imputation interne personnel conciergerie 10'200.00

9630.4260.00 Remboursements de tiers 25'100.00 25'100.00 990.00

9630.4430.00 Produit des locations de bâtiments 714'000.00 720'000.00 498'968.20

9630.4430.01 Produit des locations de terrains 16'000.00 16'000.00 15'228.20

9630.4430.02 Redevances de droits de superficie 220'000.00 220'000.00 211'817.70

969 PATRIMOINE FINANCIER NON MENTIONNE AILLEURS 100'000.00 120'000.00 34'571.89

9690 AUTRES PRODUITS 100'000.00 120'000.00 34'571.89

9690.4419.00 Pertes d'impôts récupérées 100'000.00 120'000.00 34'571.89

97 REDISTRIBUTIONS 7'000.00 7'000.00 17'071.45

971 REDISTRIBUTIONS LIEES A LA TAXE CO2 7'000.00 7'000.00 17'071.45

9710 REDISTRIBUTIONS LIEES A LA TAXE SUR LE CO2 7'000.00 7'000.00 17'071.45

9710.4699.00 Parts à des recettes fédérales 7'000.00 7'000.00 17'071.45

76

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de Fonctionnement

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

99 POSTES NON REPARTIS 300'000.00 300'000.00

990 AMORTISSEMENT DU PATRIMOINE ADMINISTRATIF EXISTANT 300'000.00 300'000.00

9901 CREDIT A DISPOSITION 300'000.00 300'000.00

9901.3199.00 Crédit à disposition 117 300'000.00 300'000.00

Total compte de fonctionnement 109'467'300.00 104'490'700.00 106'934'400.00 102'316'500.00 103'944'130.15 103'954'037.09

Excédent de revenus 9'906.94

Excédent de charges 4'976'600.00 4'617'900.00

77

Compte des investissements

Dépenses Recettes Dépenses Recettes Dépenses Recettes

0 ADMINISTRATION GENERALE 880'000.00 2'323'000.00 3'339'302.80

02 SERVICES GENERAUX 880'000.00 2'323'000.00 3'339'302.80

022 SERVICES GENERAUX 550'000.00 553'000.00 882'110.25

0220 COMMUNICATION, INFORMATIQUE ET ACHATS 400'000.00 403'000.00 407'309.20

0220.5200.02 Informatique, mise en oeuvre stratégie 100 400'000.00 403'000.00 407'309.20

0224 URBANISME, BATIMENTS ET CONSTRUCTIONS 150'000.00 150'000.00 474'801.05

0224.5290.01 Protection du patrimoine 12'792.35

0224.5290.03 Révision globale du plan de zones 101 150'000.00 150'000.00 247'930.65

0224.5290.06 Analyse du registre des bâtiments et logements 7'831.95

0224.5290.12 Espace vert av. de la Gare-Cinquantoux, étude 206'246.10

029 IMMEUBLES ADMINISTRATIFS 330'000.00 1'770'000.00 2'457'192.55

0290 BATIMENT ADMINISTRATIF 45'114.00

0290.5040.03 Bâtiment administratif, réfection façade 9'416.10

0290.5060.01 Bâtiment administratif, aménagement bureaux, cafétéria 35'697.90

0291 AUTRES IMMEUBLES DU PATRIMOINE ADMINISTRATIF 330'000.00 1'770'000.00 2'412'078.55

0291.5040.04 Bâtiment av. du Simplon 6 , transf. et information 1'500'000.00 1'663'734.15

0291.5040.06 Réalisation d'un couvert aux Mangettes 270'000.00

0291.5040.07 Maison Hildebrand, transf. et aménagements 663'011.40

0291.5040.19 Parc immobilier, passage au LED 85'333.00

0291.5040.21 Cinquant. Tilleuls, salle de la gare et Tonk., étape 1 101 100'000.00

0291.5290.00 Bâtiment CRTO, étude 101 100'000.00

0291.5290.18 PAD place de la Gare, étude 101 50'000.00

0291.5290.19 FuturoSTEP, études STEP 80'000.00

Comptes d'Investissement
Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

79

Dépenses Recettes Dépenses Recettes Dépenses Recettes
Comptes d'Investissement

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

1 ORDRE ET SECURITE PUBLICS, DEFENSE 675'000.00 171'000.00 600'000.00 300'000.00 172'316.25 398.77

11 POLICE MUNICIPALE 390'000.00 600'000.00 300'000.00 162'737.45

111 POLICE 390'000.00 600'000.00 300'000.00 162'737.45

1110 CORPS DE POLICE 390'000.00 600'000.00 300'000.00 162'737.45

1110.5040.21 Locaux, transformation bât. admin. et amén. du Café Colline1 600'000.00

1110.5040.22 Maison du Cotterg, création d'un Hôtel de police 103 300'000.00

1110.5060.00 Achats de véhicules 162'737.45

1110.5060.14 Nouveaux uniformes KEP 103 90'000.00

1110.6340.21 Participation CIMO 300'000.00

15 SERVICE DU FEU 285'000.00 171'000.00 9'578.80 398.77

151 SERVICE DU FEU 285'000.00 171'000.00 9'578.80 398.77

1510 SERVICE DU FEU ET CSI 285'000.00 171'000.00 9'578.80 398.77

1510.5040.01 Nouvelle caserne du feu, construction (2/3) 9'578.80

1510.5060.00 Véhicules du service du feu 103 85'000.00

1510.5060.12 Caserne, inst. test ergonomique et piste de prot. respir. 103 100'000.00

1510.5060.13 Engin de sauvetage et de travail aérien de district 103 100'000.00

1510.6310.00 Véhicules du service du feu, subsides Etat 103 56'000.00

1510.6310.22 Caserne, inst. test ergonomique et piste de prot. resp, subv 103 80'000.00

1510.6310.23 Engins de sauvetage et de travail aérien de district, subv. 103 35'000.00

1510.6320.01 Nouvelle caserne du feu, participation 398.77

80

Dépenses Recettes Dépenses Recettes Dépenses Recettes
Comptes d'Investissement

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

2 FORMATION 8'572'000.00 8'845'000.00 9'030'721.72 5'000.00

21 SCOLARITE OBLIGATOIRE 8'572'000.00 8'845'000.00 9'030'721.72 5'000.00

212 DEGRE PRIMAIRE 272'000.00 79'284.28

2120 ECOLES PRIMAIRES 272'000.00 79'284.28

2120.5060.00 Equipement informatique 105 272'000.00 47'990.23

2120.5060.01 Achats de mobilier 31'294.05

217 BATIMENTS SCOLAIRES 8'300'000.00 8'845'000.00 8'951'437.44 5'000.00

2170 BATIMENTS DES ECOLES PRIMAIRES 8'300'000.00 8'685'000.00 8'771'094.24

2170.5030.60 Quartier des écoles, étude et réalisation pour sécurisation 105 300'000.00

2170.5040.06 Collège Mabillon V 8'000'000.00 8'000'000.00 8'771'094.24

2170.5040.22 Collèges, Gare/Europe, Mabillon III/V, amén. urbanistiques 500'000.00

2170.5060.11 Collège de l'Europe, rempl. des luminaires par des LEDS 90'000.00

2170.5060.12 Collège de la Gare, rempl. des luminaires par des LEDS 95'000.00

2171 COLLEGE DU REPOSIEUX 160'000.00 180'343.20 5'000.00

2171.5040.03 Parcelle 1158, démolition et aménagement place 180'343.20

2171.5060.13 Collège du Reposieux, rempl. des luminaires par des LEDS 160'000.00

2171.6340.00 Participation de tiers 5'000.00

81

Dépenses Recettes Dépenses Recettes Dépenses Recettes
Comptes d'Investissement

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

3 CULTURE, SPORTS ET LOISIRS, EGLISE 3'640'000.00 20'000.00 3'800'000.00 7'713'615.44 36'815.00

31 HERITAGE CULTUREL 357'180.30

312

CONSERVATION DES MONUMENT HIST. T PROTECTION DU

PAYSAGE 357'180.30

3120 AUTRES SALLES ET BATIMENTS CULTURELS 357'180.30

3120.5040.05 Château, rénovation salles d'expositions 357'180.30

32 CULTURE 185'000.00 20'000.00 2'221'245.64

321 BIBLIOTHEQUE 80'000.00 20'000.00

3210 MEDIATHEQUE 80'000.00 20'000.00

3210.5040.26 Casa Nova, PPE du Fay, modernisation ascenseur 106 80'000.00

3210.6350.01 Casa Nova, PPE du Fay, modernisation ascenseur, part PPE 106 20'000.00

322 CONCERTS ET THEATRE 105'000.00 150'161.45

3220 THEATRE DU CROCHETAN BATIMENT 150'161.45

3220.5060.01 Théâtre du Crochetan, rempl. projecteurs LED 150'161.45

3223 CENTRE CULTUREL DU PONT ROUGE 105'000.00

3223.5060.15 Pont Rouge, remplacement de l'équipement son 107 105'000.00

329 CULTURE, AUTRES 2'071'084.19

3291 ESPACE CULTUREL 2'071'084.19

3291.5040.00 Nouvel Espace Culture / Tourisme / Médiathèque 2'071'084.19

82

Dépenses Recettes Dépenses Recettes Dépenses Recettes
Comptes d'Investissement

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

34 SPORTS ET LOISIRS 3'405'000.00 3'800'000.00 4'835'189.50 36'815.00

341 SPORTS 3'405'000.00 3'800'000.00 4'752'189.50 36'815.00

3412 TERRAINS ET INSTALLATIONS DE SPORTS 3'800'000.00 4'725'877.06

3412.5040.16 Zone Sports et Loisirs au Verney avec parking 1'200'000.00 4'405'275.71

3412.5040.17 Stade Pottier, réfections vestiaires 265'534.05

3412.5040.20 Stade Pottier, machines 55'067.30

3412.5040.23 Zone "sports et loisirs", réalisation 3ème terrain 2'600'000.00

3413 PATINOIRE, ZONE "VERNEY" 325'000.00

3413.5040.27 Patinoire, diagnostic global 107 150'000.00

3413.5040.29 Patinoire, remplacement projecteurs LED 107 55'000.00

3413.5040.30 Patinoire, toiture 107 120'000.00

3415 TERRAINS ET INSTALLATIONS DE SPORTS, ZONE "VERNEY" 3'080'000.00 26'312.44 36'815.00

3415.5040.02 Zone "sports et loisirs" réalisation 3ème terrain 107 2'680'000.00 26'312.44

3415.5040.75 Zone "sports et loisirs", 3ème terrain, complément 107 400'000.00

3415.6340.00 Participation de tiers 36'815.00

342 LOISIRS 83'000.00

3425 PARCS PUBLICS ET CHEMINS PEDESTRES 83'000.00

3425.5040.25 Tondeuse hélicoïdale 83'000.00

35 EGLISES ET AFFAIRES RELIGIEUSES 50'000.00 300'000.00

350 EGLISE CATHOLIQUE ROMAINE 50'000.00 300'000.00

3500 EGLISE CATHOLIQUE ROMAINE 50'000.00 300'000.00

3500.5290.00 Chappelle ardente, subv. réfections 300'000.00

3500.5620.02 Eglise, réfection 107 50'000.00

83

Dépenses Recettes Dépenses Recettes Dépenses Recettes
Comptes d'Investissement

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

4 SANTE 21'337'572.09

41 HOPITAUX, HOME MEDICALISES 21'337'572.09

412 HOMES MEDICALISES 21'337'572.09

4120 ETABLISSEMENTS MEDICO-SOCIAUX (EMS) 21'337'572.09

4120.6440.00 Remboursement prêt entr. publique 21'337'572.09

84

Dépenses Recettes Dépenses Recettes Dépenses Recettes
Comptes d'Investissement

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

5 PREVOYANCE SOCIALE 130'000.00 2'347'000.00 700'000.00 556'405.46

52 INVALIDITE 130'000.00 130'000.00 132'648.91

523 FOYERS POUR INVALIDES 130'000.00 130'000.00 132'648.91

5230 FOYERS POUR INVALIDES 130'000.00 130'000.00 132'648.91

5230.5610.00 Institutions handicapés /sociales, participations 130'000.00 130'000.00 132'648.91

54 FAMILLE ET JEUNESSE 2'217'000.00 700'000.00 423'756.55

545 CRECHES ET GARDERIES 2'217'000.00 700'000.00 423'756.55

5450 CRECHE-GARDERIE 2'217'000.00 700'000.00 423'756.55

5450.5040.01 Bâtiment communal, aménagement nurserie 2'127'000.00 423'756.55

5450.5060.00 Nurserie 24 places 90'000.00

5450.6300.01 Bâtiment communal, nurserie, part. Etat 700'000.00

85

Dépenses Recettes Dépenses Recettes Dépenses Recettes
Comptes d'Investissement

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

6 TRAFIC ET TELECOMMUNICATIONS 4'040'000.00 1'270'000.00 2'630'000.00 70'000.00 2'201'597.64 579'096.80

61 CIRCULATION ROUTIERE 3'880'000.00 1'270'000.00 2'360'000.00 2'062'418.99 410'231.80

613 ROUTES CANTONALES 700'000.00 450'000.00 174'864.70

6130 ROUTES CANTONALES 700'000.00 450'000.00 174'864.70

6130.5610.00 Routes cantonales, participation 400'000.00 400'000.00 174'864.70

6130.5610.01 Route cantonale RC302, Quai de la Vièze 50'000.00

6130.5610.02 Route cantonale RC302, compléments 300'000.00

615 ROUTES COMMUNALES 3'130'000.00 1'270'000.00 1'910'000.00 1'839'954.29 410'231.80

6151 RESEAU DES ROUTES COMMUNALES 3'130'000.00 1'270'000.00 1'835'000.00 1'839'954.29 410'231.80

6151.5010.45 Rte du Pont Rouge 61'328.80

6151.5010.53 Aménagement centre-ville Crédit 2022 6'138.90

6151.5010.57 Route d'Outre-Vièze 400'000.00 225'000.00 56'035.20

6151.5010.58 Itinéraires cyclistes Monthey-Val d'Illiez 82'255.00

6151.5010.69 Route d'accès au Terminal 700'000.00 1'136'617.19

6151.5010.70 Bassin de traitement des eaux de routes Castalie 1'589.05

6151.5010.71 Terminal achat de terrain 389'886.70

6151.5010.74 Zones de rencontre, îlots de fraîcheur 490'000.00 100'000.00 19'246.80

6151.5010.75 Quartier du Nant, aménag. des dessertes, yc études 750'000.00 500'000.00 19'825.80

6151.5010.77 Piste VTT, construction 100'000.00 50'000.00

6151.5010.78 Route de Montet, réfection 110 90'000.00

6151.5010.79 VTT, création d'infrastructures 300'000.00

6151.5290.11 Aménagement centre-ville, suite études 6'735.60

6151.5290.75 Pistes VTT, étude pour homologation tracés 20'295.25

6151.5640.00 Passages inférieurs TPC, Foges, participation 40'000.00

6151.5640.01 Ligne de chemin de fer AOMC 110 1'000'000.00 260'000.00

6151.6310.00 Routes communales, participation du canton 19'274.65

6151.6310.69 Route d'accès au Terminal participation du canton 1'270'000.00

6151.6340.00 Participation de tiers 390'957.15

6152 PARKINGS 75'000.00

6152.5060.14 Réfection éclairage parking Verrerie 75'000.00

86

Dépenses Recettes Dépenses Recettes Dépenses Recettes
Comptes d'Investissement

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

619 ROUTES, AUTRES 50'000.00 47'600.00

6191 CENTRE D'ENTRETIEN VEHICULES ET MACHINES 50'000.00 47'600.00

6191.5060.00 Achats de véhicules 110 50'000.00 47'600.00

62 TRANSPORTS PUBLICES 160'000.00 270'000.00 70'000.00 139'178.65 168'865.00

623 TRAFIC D'AGGLOMERATION 160'000.00 270'000.00 70'000.00 139'178.65 168'865.00

6230 TRAFIC 160'000.00 270'000.00 70'000.00 139'178.65 168'865.00

6230.5010.02 Aménagement cheminement mobilité douce Castalie 160'000.00 3'995.50

6230.5010.03 Arrêts de bus LHand, implantation 135'183.15

6230.5010.76 Arrêts de bus, mise aux normes 270'000.00

6230.6010.01 Arrêt de bus, participation 70'000.00

6230.6310.03 Arrêts de bus LHand, implantation, part. cant. 168'865.00

87

Dépenses Recettes Dépenses Recettes Dépenses Recettes
Comptes d'Investissement

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

7 ENVIRONNEMENT 3'280'000.00 1'300'000.00 3'860'000.00 1'200'000.00 6'397'012.89 4'290'386.16

71 APPROVISIONNEMENT EN EAU 500'000.00 650'000.00 840'000.00 600'000.00 530'249.02 959'407.33

710 APPROVISIONNEMENT EN EAU 500'000.00 650'000.00 840'000.00 600'000.00 530'249.02 959'407.33

7103 RESEAU, SOURCES ET PUITS 500'000.00 650'000.00 840'000.00 600'000.00 530'249.02 959'407.33

7103.5030.00 Assainissement réseau 75'000.00 75'000.00 47'194.35

7103.5030.09 Interconnexion avec Bex, renforcement 72'534.55

7103.5030.19 Accès au réservoir de Tresfois 36'352.00

7103.5030.23 Projet H2O 6'874.48

7103.5030.29 Quartier du Nant, renouvellement du réseau 110'000.00 2'920.00

7103.5030.30 Réseau d'eau La Loex, réfection 95'617.70

7103.5030.31 Réservoir de Malatray, réfect. revêtement int. 185'938.69

7103.5030.32 Réservoir des Tardys, renouvellement 45'000.00 135'000.00 14'196.05

7103.5030.33 Réservoir Champian, renouvellement 20'000.00 120'000.00 21'177.85

7103.5030.34 Avenue de la Plantaud avec CAD 20'000.00 170'000.00

7103.5030.35 Route de Champex, renouvellement 20'000.00 130'000.00

7103.5030.36 Clos-Donroux, coordination CAD/TPC 150'000.00 100'000.00

7103.5030.61 Gare-Produits, remplacement de la conduite 111 170'000.00

7103.5290.00 Etude d'impact Rhône 3, puits des Iles 47'443.35

7103.6310.00 Subsides Etat pour les investissements 272'001.45

7103.6320.00 Participation communes 19'330.00

7103.6370.00 Taxes de raccordement 650'000.00 600'000.00 668'075.88

72 TRAITEMENT DES EAUX USEES 1'770'000.00 650'000.00 2'320'000.00 600'000.00 270'001.60 751'354.73

720 TRAITEMENT DES EAUX USEES 1'770'000.00 650'000.00 2'320'000.00 600'000.00 270'001.60 751'354.73

7200 RESEAU D'EGOUTS ET STATION D'EPURATION 1'770'000.00 650'000.00 2'320'000.00 600'000.00 270'001.60 751'354.73

7200.5030.00 Assainissement réseau 50'000.00 50'000.00

7200.5030.18 Le Sepey, renouvellement EC/EU 500'000.00 300'000.00 14'493.20

7200.5030.34 Avenue de la Plantaud avec CAD 190'000.00 490'000.00

7200.5030.37 Champian, réseau eaux claires 175'000.00 300'000.00 7'719.00

7200.5030.38 Clos-Donroux, coordination CAD/TPC 330'000.00 800'000.00

7200.5030.39 Outre-Vièze, évacuation des eaux 111 150'000.00

7200.5030.62 Castalie, bassin de traitement des eaux de routes 20'000.00

7200.5290.02 FuturoStep, avant-projet 130'000.00 169'399.40

88

Dépenses Recettes Dépenses Recettes Dépenses Recettes
Comptes d'Investissement

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

7200.5290.03 Raccordements privés, contrôle des b-f 100'000.00 100'000.00 78'390.00

7200.5290.18 FuturoSTEP, études réseau 75'000.00 50'000.00

7200.5290.19 FuturoSTEP, études STEP 100'000.00 100'000.00

7200.5290.20 Etude concept réfection DO11 112 80'000.00

7200.6320.01 FuturoStep, participation des communes 171'338.13

7200.6370.00 Taxes de raccordement 650'000.00 600'000.00 580'016.60

73 GESTION DES DECHETS 70'000.00 50'000.00 49'860.00 1'900.00

730 GESTION DES DECHETS 70'000.00 50'000.00 49'860.00 1'900.00

7300 ORDURES MENAGERES 70'000.00 50'000.00 49'860.00 1'900.00

7300.5060.00 Installation containers à ordures 70'000.00 50'000.00 47'960.00

7300.5540.01 Satom SA - réévaluation 1'900.00

7300.6340.00 Participation de tiers 1'900.00

74 AMENAGEMENTS 850'000.00 650'000.00 5'542'753.82 2'558'039.10

741 CORRECTIONS DES COURS D'EAU 850'000.00 650'000.00 5'542'753.82 2'558'039.10

7410 RHONE 50'000.00 50'000.00 62'478.10

7410.5610.00 3ème correction du Rhône, participation 50'000.00 50'000.00 62'478.10

7411 VIEZE ET TORRENTS 800'000.00 600'000.00 5'480'275.72 2'558'039.10

7411.5020.05 Vièze, sécurisation 800'000.00 600'000.00 5'637'112.37

7411.5020.16 Vièze, mesures urgentes intempéries -156'836.65

7411.6310.03 Sécurisation 2'190'558.10

7411.6310.16 Vièze, mesures urgentes intempéries, subside Etat 193'674.10

7411.6340.00 Vièze, participation de tiers 173'806.90

76 LUTTE CONTRE LA POLLUTION DE L'ENVIRONNEMENT 4'148.45 19'685.00

761 PROTECTION DE L'AIR ET DU CLIMAT 4'148.45 19'685.00

7610 PROTECTION DE L'AIR ET DU CLIMAT 4'148.45 19'685.00

7610.5010.00 Mangettes, investigation site pollué 4'148.45

7610.6010.00 Mangettes, investigation site pollué 19'685.00

89

Dépenses Recettes Dépenses Recettes Dépenses Recettes
Comptes d'Investissement

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

77 ENVIRONNEMENT, AUTRES 90'000.00

771 CIMETIERES, CREMATOIRES 90'000.00

7710 CIMETIERES 90'000.00

7710.5030.56 Fourniture et pose de nouvelles concessions cinéraires 112 90'000.00

90

Dépenses Recettes Dépenses Recettes Dépenses Recettes
Comptes d'Investissement

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

8 ECONOMIE PUBLIQUE 4'669'000.00 330'000.00 5'277'000.00 380'000.00 3'352'855.93 551'995.40

85 INDUSTRIE, ARTISANAT ET COMMERCE 677'000.00 677'000.00 675'924.75

850 INDUSTRIE, ARTISANAT ET COMMERCE 677'000.00 677'000.00 675'924.75

8500 VIE ECONOMIQUE 677'000.00 677'000.00 675'924.75

8500.5640.00 BioArk SA 677'000.00 677'000.00 675'924.75

87 ENERGIE 3'992'000.00 330'000.00 4'600'000.00 380'000.00 2'676'931.18 551'995.40

871 ELECTRICITE 3'635'000.00 330'000.00 3'970'000.00 380'000.00 2'577'616.70 544'029.00

8710 ELECTRICITE 3'635'000.00 330'000.00 3'970'000.00 380'000.00 2'577'616.70 544'029.00

8710.5030.01 Réseau HT 5.2/16kKV 113 50'000.00 60'000.00 53'472.73

8710.5030.02 Réseau locaux de distribution 113 100'000.00 75'000.00 99'824.68

8710.5030.03 Métrologie parc compteurs et récepteurs TC 113 75'000.00 75'000.00 49'925.27

8710.5030.04 Assainissement réseau BT 114 70'000.00 50'000.00 44'489.44

8710.5030.05 Déploiement des compteurs "smart" 114 250'000.00 300'000.00 238'458.42

8710.5030.06 Renouvellements coffrets de distribution BT 114 50'000.00 50'000.00 52'273.66

8710.5030.07 Assainissement stations transformatrices MT/BT 114 770'000.00 700'000.00 768'811.03

8710.5030.08 Infrastructure électrique routes 270'000.00 300'000.00 208'027.35

8710.5030.10 Liaison Bans-Castalie 1'371.00

8710.5030.11 Liaison Nant-Secours Cimo 144'816.81

8710.5030.15 Assainissement infr. quartier Nant de Choëx 114 200'000.00 300'000.00 16'210.68

8710.5030.16 Contrôle commande Bans 45'005.79

8710.5030.17 Retrofit couplage Vièze 50'000.00 2'062.49

8710.5030.18 Palan pour manutention bobines et divers 110'370.02

8710.5030.19 Renforcement réseau MT 114 200'000.00 200'000.00 110'455.63

8710.5030.20 Gestion des données de charge réseau BT 30'000.00

8710.5030.21 Station mobile sercours MT/BT 97'799.28

8710.5030.22 Retrofit zone Boeufferant 150'000.00

8710.5030.23 Route de Vérossaz 100 - Les Giettes (dégâts naturels) 135'432.88

8710.5030.24 Station Larag 114 300'000.00

8710.5030.26 Avenue de la Plantaud, renforcement 150'000.00 300'000.00 66'184.93

8710.5030.39 Fexibilité centrale solaire Scada 60'000.00

8710.5030.40 Secours Satom, avant-projet 114 150'000.00 50'000.00

8710.5030.41 Station neuve Goilles 200'000.00

91

Dépenses Recettes Dépenses Recettes Dépenses Recettes
Comptes d'Investissement

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

8710.5030.42 Station neuve Chili 120'000.00

8710.5030.43 Station neuve Champian 120'000.00

8710.5030.44 Station neuve Pré-à-Djeva 200'000.00

8710.5030.45 Avant-projet RC112 50'000.00

8710.5030.46 Génératrice de secours 150'000.00

8710.5030.47 Ligne Combasse-Vergottes-Pré-Verney 200'000.00

8710.5030.48 Portailbusiness énergétique 80'000.00 17'118.60

8710.5030.49 Chapelle des Neyres-Esserton 114 50'000.00 50'000.00

8710.5030.50 Site Djéva 114 50'000.00 50'000.00

8710.5030.51 Système de communication radio sécurisé 4'855.23

8710.5030.52 Déplacement câbles passerelle près des Bans 51'204.44

8710.5030.53 Alimentation provisoire MT Gessimo 22'898.99

8710.5030.54 Retrofit Meunière 188'948.56

8710.5030.55 Station Plantaud 47'598.79

8710.5030.63 Châssis dérouleur/enrouleur 115 50'000.00

8710.5030.64 Station neuve Puits des Dailles 115 150'000.00

8710.5030.65 Ligne aérienne Seppey 115 50'000.00

8710.5030.66 Cellules MT Bans 115 50'000.00

8710.5030.67 Maintenance transformateurs HT Bans 115 50'000.00

8710.5030.68 TPC nouveau tracé, route, gare et rails 115 500'000.00

8710.5290.21 Etude pilotage TCC 115 50'000.00

8710.6340.00 Contributions chauffage électrique 30'000.00 30'000.00 107'600.00

8710.6340.01 Contributions aux frais de réseau 200'000.00 200'000.00 287'160.00

8710.6370.00 Taxes de raccordement 100'000.00 150'000.00 149'269.00

92

Dépenses Recettes Dépenses Recettes Dépenses Recettes
Comptes d'Investissement

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

879 AUTRES SOURCES D'ENERGIE, EN GENERAL 357'000.00 630'000.00 99'314.48 7'966.40

8790 PRODUCTION ET DEVELOPPEMENT DURABLE 27'038.12 7'966.40

8790.5060.08 Projet H2O 3'030.62

8790.5290.01 Projet Valais-Rénove 24'007.50

8790.6310.01 Projet Valais-Rénove subside Etat 7'966.40

8791 ECLAIRAGE PUBLIC 357'000.00 630'000.00 72'276.36

8791.5010.11 Chemin du Nant et de la Vièze 60'000.00 80'000.00 5'160.00

8791.5010.12 Changement luminaires LED 100'000.00 200'000.00

8791.5010.21 Infrastructures éclairage public routes 100'000.00 100'000.00 67'116.36

8791.5010.30 Eclairage arrêts de bus 50'000.00

8791.5010.78 Av. Plantaud, rénovation avec CAD 100'000.00

8791.5010.79 Eclairage route Triboulet avec CAD 60'000.00

8791.5010.80 Route d'Outre-Vièze, part communale 30'000.00 20'000.00

8791.5010.81 Route d'Outre-Vièze, part cantonale 30'000.00 20'000.00

8791.5010.82 Avenue de la Gare avec CAD 115 10'000.00

8791.5010.83 Sécurisation de l'enclenchement écl. public 115 27'000.00

93

Dépenses Recettes Dépenses Recettes Dépenses Recettes
Comptes d'Investissement

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

9 FINANCES ET IMPOTS 300'000.00 300'000.00

99 POSTES NON REPARTIS 300'000.00 300'000.00

990 AMORTISSEMENT DU PATRIMOINE ADMINISTRATIF EXISTANT 300'000.00 300'000.00

9901 CREDIT A DISPOSITION 300'000.00 300'000.00

9901.5090.00 Crédit à disposition 117 300'000.00 300'000.00

9 FINANCES ET IMPOTS 300'000.00 300'000.00

Total compte d'investissement 26'186'000.00 3'091'000.00 29'982'000.00 2'650'000.00 32'763'828.00 26'801'264.00

Résultat 23'095'000.00 27'332'000.00 5'962'564.00

94

Investissements pluriannuels

Année

décision Bruts Recettes Nets

Aministration générale

2023/2024 Informatique, mise en œuvre stratégique numérique 1'703'000 1'703'000 403'000 400'000 400'000 500'000

2025 PAD Gare Nord, concours et avant-projet 400'000 400'000 80'000 120'000 100'000 100'000

Sécurité publique

2025 Maison du Cotterg, création d'un hôtel de police 2'920'000 2'920'000 300'000 1'500'000 1'120'000

Enseignement et formation
2012/20 Complexe du Mabillon V, construction bâtiments 49'600'000 8'000'000 41'600'000 27'000'000 8'000'000 4'500'000 2'100'000

Culture, loisirs et culte

2023 Zone "sports et loisirs" - réalisation 3ème terrain 2'900'000 150'000 2'750'000 70'000 2'680'000

2025 Zone "sports et loisirs" - réalisation 3ème terrain - compléments 400'000 400'000 400'000

2025 Eglise, réfection 1'000'000 1'000'000 50'000 400'000 400'000 150'000

Trafic

2023/2024 Quartier du Nant, réaménagement des dessertes, yc études 2'750'000 2'750'000 1'500'000 750'000 500'000

2024/2025 Route cantonale RC302, compléments 2'500'000 750'000 1'750'000 50'000 300'000 900'000 500'000
2024 Pistes VTT, construction 150'000 150'000 50'000 100'000

2023/2024 Route d'Outre-Vièze, aménagement 1ère étape 6'300'000 6'300'000 100'000 400'000 1'300'000 1'500'000 1'500'000 1'500'000

2022/2024 Terminal, accès nouvelle route 1'900'000 1'470'000 430'000 1'700'000 -1'270'000

2024 Zone rencontre, îlot de fraîcheur 590'000 590'000 100'000 490'000

2024 Ligne de chemin de fer AOMC, participation réfection 6'010'000 310'000 5'700'000 1'200'000 1'000'000 1'300'000 1'100'000 800'000 300'000

2025 VTT, création d'infrastructures 1'200'000 1'200'000 300'000 550'000 350'000

2024 Castalie, aménagement cheminement mobilité douce 360'000 360'000 200'000 160'000

Environnement

Service des eaux
2024 Route de Champex, renouvellement 150'000 150'000 130'000 20'000

2024 Clos-Donroux, coordination CAD/TPC 300'000 300'000 50'000 150'000 100'000

2025 Plantaud avec CAD 170'000 170'000 150'000 20'000

2025 Réseau Champian, renouvellement 170'000 170'000 150'000 20'000

2025 Tardys avec TCM SA 200'000 200'000 155'000 45'000

2025 Gare - Produits, remplac. de la conduite 220'000 220'000 170'000 50'000

Service des égouts
2024 FuturoSTEP, études STEP 250'000 250'000 100'000 100'000 50'000

2024 FuturoSTEP, études réseau 175'000 175'000 50'000 75'000 50'000

2025 Clos-Donroux, coordination CAD/TPC 350'000 350'000 20'000 330'000

2025 Plantaud avec CAD 490'000 490'000 300'000 190'000

2025 Champian, réseau eaux claires 350'000 350'000 175'000 175'000

2022 Le Sepey, renouvellement EC/EU 1'500'000 1'500'000 500'000 500'000 500'000

2025 Outre-Vièze, évacuation des eaux (cantonale) 250'000 250'000 150'000 100'000

2024 Castalie, bassin de traitement des eaux de routes 100'000 100'000 80'000 20'000

Environnement (autres)
2017 3ème correction du Rhône, participation 1ère phase 808'000 808'000 208'000 50'000 50'000 50'000 50'000 400'000

2019 Vièze, sécurisation 19'500'000 12'675'000 6'825'000 6'025'000 800'000

2028 2029 2030 2031Nature
Crédits d'engagements

Antérieur 2026 2027

95

Investissements pluriannuels

Année

décision Bruts Recettes Nets
2028 2029 2030 2031Nature

Crédits d'engagements
Antérieur 2026 2027

Economie publique

Service de l'électricité
2024 Chapelle des Neyres - Esserton 100'000 100'000 50'000 50'000

2023/2024 Renforcement Av. de la Plantaud 500'000 500'000 350'000 150'000

2023/2024 Assainissement infrastructure quartier Nant de Chöex 500'000 500'000 300'000 200'000

2024 Site Djéva 300'000 300'000 50'000 50'000 100'000 100'000

2025 Avant-projet secours Satom 1'300'000 1'300'000 50'000 150'000 600'000 500'000

2025 TPC, nouveau tracé, route, gare et rails 1'000'000.00 1'000'000.00 500'000 500'000

Eclairage public
2023/2024 Quartier du Nant, aménagements 150'000 150'000 90'000 60'000

2024 Route d'Outre-Vièze, part communale 100'000 100'000 20'000 30'000 30'000 20'000

2024 Route d'Outre-Vièze, part cantonale 100'000 100'000 20'000 30'000 30'000 20'000

2026 Avenue de la Gare avec CAD 70'000 70'000 10'000 60'000

2026 Sécurisation de l'enclenchement éclairage public 52'000 52'000 27'000 25'000

109'838'000 23'355'000 86'483'000 41'396'000 18'212'000 13'715'000 8'360'000 2'600'000 2'200'000 0

96

Investissements du patrimoine financier

Année

décision Bruts Recettes Nets

Crédits d'engagements

2023/2024 Terrains Clos-Donroux, assainissement & mise en valeur 6'250'000 1'750'000 4'500'000 500'000 2'000'000 2'000'000

500'000 2'000'000 2'000'000 0 0 0 0

Nature
Crédits

Antérieur 2026 2027 2028 2029 2030 2031

97

Commentaires

Remarques liminaires

Commentaires Les commentaires se rapportent, pour les comptes de fonctionnement, aux écarts entre la nouvelle prévision budgétaire et le budget précédent et, pour les comptes

d'investissements, aux nouveaux crédits d'engagements ainsi qu'aux crédits budgétaires de l'année 2026.

Traitements Les salaires du personnel communal tiennent compte d'une adaptation du coût de la vie (+ 0.5 %), ainsi que des adaptations liées aux années de carrière (+ 2 %) et

des allocations aux jubilaires. En cas de variations au niveau des postes de travail, un commentaire approprié figure dans la rubrique concernée.

Le Service "Urbanisme, Bâtiments & Constructions" dispose d'un crédit global lui permettant de prélever les dépenses, inférieures à Fr. 5'000.-- par cas, pour

l'entretien et les réparations des bâtiments communaux. Il est précisé que les charges y afférentes sont imputées directement dans le compte d'entretien du bâtiment

concerné, avec un contrôle de l'utilisation de l'enveloppe budgétaire. Dans le présent budget, le crédit global a été fixé à Fr. 100'000.--.

Charges de biens et services

Pour l'élaboration du budget 2026, et selon la décision du Conseil Municipal du 8 septembre 2025, il a été demandé aux services de réduire, de manière significative,

les charges de cette nature. Il en résulte des écarts notoires dans les comptes xxxx.31xx.xx entre les budgets 2025 et 2026.

Amortissements La valeur retenue pour le calcul des amortissements tient compte de la valeur résiduelle des investissements au bilan au 31 décembre 2024, majorée des

investissements nets retenus dans les budgets 2025, pour autant que les travaux aient commencé, ainsi que les investissements 2026. Les amortissements, calculés

sur cette base et selon les normes du MCH2, sont imputés dans les comptes de fonctionnement des rubriques concernées.

Investissements Avec l'introduction du MCH2 en 2021, le Conseil municipal a fixé la limite d'activation des investissements à Fr. 50'000.--.

Le compte d'investissement comprend deux types de dépenses. Il s'agit, d'une part, des crédits budgétaires qui sont une dépense à réaliser dans l'année d'inscription

et, d'autre part, des dépenses annuelles estimées des crédits d'engagements nets qui concernent les investissements pluriannuels. L'avancement des travaux des

crédits d'engagements peut influer sur les dépenses portées au budget et seront mises à jour lors de l'élaboration du prochain budget.

Entretien des bâtiments

99

Commentaires sur les comptes de fonctionnement

0120.4260.01 Remboursements et participations de tiers
Dans l’exercice de leurs fonctions, les conseillers municipaux perçoivent des jetons de présence au titre de leur participation aux différents conseils d’administration

dont ils sont membres. Selon leur attribution, les montants sont amenés à évoluer.

0220.3103.01 Information

La Commune ambitionne de poursuivre la diversification de sa communication, notamment par voie digitale.

0220.3130.02 Frais télécommunications
0220.3161.00 Location photocopieurs

La mise en service du complexe "Mabillon" avec les Ecoles et l'UAPE en 2025, a induit une augmentation de ces postes.

0221.4240.00 Taxes d'utilisation et de prestations de services

La convention de prestations entre Monthey Energies SA et la Commune de Monthey a été résiliée pour 2026.

0224.3132.00 Frais d'études et expertises

Au vu du nombre grandissant de demandes, le montant a été adapté.

0226 Service de conciergerie
Pour le budget 2026, un changement de méthode a été effectué. Dorénavent,  les salaires sont regroupés dans ce compte pour être ensuite ventilés dans les

différents centres de charges par le biais des imputations internes.

Commentaires sur les comptes d'investissements

0220.5200.02 Informatique, mise en oeuvre stratégie
La mise en oeuvre de la stratégie informatique se poursuit notamment dans le domaine infrastructurel. Le site internet communal nécessite également une refonte

particulièrement importante.

Compte de fonctionnement Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

Fr. Fr. Fr.

Charges 11'417'100.00   10'344'000.00   9'550'549.59

Revenus 3'027'100.00     1'741'300.00     1'615'255.86

Charges nettes 8'390'000.00     8'602'700.00     7'935'293.73

Administration générale

100

0224.5290.03 Révision globale du plan de zones
Les coûts de ce dossier sont maîtrisés. Des études complémentaires pourraient être demandées lors de la demande d’avis de principe. Ce montant permet également

de poursuivre les différentes démarches liées à la procédure.

0291.5040.21 Cinquant. Tilleuls, Salle de la Gare et Tonk., étape 1
Les aménagements extérieurs autour du Home des Tilleuls s’inscrivent dans le cadre du plan directeur du « super Cinquantoux ». L’extension de la Tonkinelle ainsi

que la transformation de la Salle de la Gare étant désormais achevées, il est nécessaire de créer un espace extérieur sécurisé, cohérent et de qualité.

0291.5290.00 Bâtiment CRTO, étude
Les toitures doivent être assainies pour des raisons de salubrité et de sécurité. Une surélévation du bâtiment a été étudiée afin de créer de nouveaux espaces

modulables avec des possibilités d’extension.

0291.5290.18 PAD place de la Gare, étude

Une étude est nécessaire pour garantir un aménagement de qualité de ce secteur stratégique.

101

Commentaires sur les comptes de fonctionnement

1110.3010.00 Traitements

La stratégie mise en place depuis plusieurs années avec l'engagement de jeunes aspirants fait diminuer le montant des salaires bruts.

1110.3090.00 Formation du personnel

Pour l'année 2026, il est prévu un nombre moins important d'aspirants en formation que les années précédentes.

1110.3611.00 Participation au réseau de radiocommunication

A la suite des chutes de neige d’avril 2025, il est nécessaire d’adapter toutes les génératrices pour augmenter leur autonomie au minimum jusqu’à 72 heures comme

le prévoient les directives de la Confédération. Selon le courrier reçu du Canton du Valais, il y a lieu de prendre en considération une participation de Fr. 3.38 par

habitant.

1220.3631.00 Participation à l'APEA du Canton
Selon le courrier du Service des affaires intérieures et communales du 29 août 2025, la participation 2026 de la Commune de Monthey doit se fonder sur la facture

effective 2024.

1290.3010.00 Traitements

Il est prévu une augmentaiton du taux d'activité du secrétariat de 10 %.

1510.3010.00 Traitements

Suite au départ d'un collaborateur et une réorganisation interne, le poste ne sera pas repourvu dans sa totalité.

1510.3010.01 Soldes
1510.4612.00 Dédommagement des communes

Il est prévu la mise en place du projet "Génération SP Z-Alpha" pour une permanence 24h/24 en caserne avec CIMO. Ce projet est répartie avec les communes

partenaires du CSI.

Compte de fonctionnement Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

Fr. Fr. Fr.

Charges 10'504'300.00    10'821'300.00    12'015'893.99

Revenus 5'462'400.00     4'997'600.00     7'296'516.33

Charges nettes 5'041'900.00     5'823'700.00     4'719'377.66

Ordre et sécurité publics, défense

102

1620.3144.00 Entretien des bâtiments
1620.4631.00 Subsides de l'Etat

Depuis le 1er janvier 2024, la nouvelle loi sur la protection civile est entrée en vigueur. La gestion de l'exploitation relève désormais du Canton du Valais.

1621.3104.00 Achats d'équipement et matériel

Suite à la panne massive de Polycom, une planification pour la mise en place d'un réseau numérique est prévue.

Commentaires sur les comptes d'investissements

1110.5040.22 Maison du Cotterg, création d'un Hôtel de police
Le bâtiment du Cotterg se libère suite au déménagement du CMS. Il semble stratégique que le Service "Sécurité" occupe la totalité de ce bâtiment. Pour se faire, des

travaux d’assainissement doivent être effectués et le bâtiment doit être adapté à cette nouvelle fonction.

1110.5060.14 Nouveaux uniformes KEP

Toutes les polices suisses doivent acquérir, dans les trois ans, un nouvel équipement nommé KEP.

1510.5060.00 Véhicules du service du feu
1510.6310.00 Véhicules du service du feu, subsides Etat

Un véhicule type pick-up est prévu dans la dotation cantonale de renouvellement.

1510.5060.12 Caserne, inst. test ergonomique et piste de prot. respir.
1510.6310.22 Caserne, inst. test ergonomique et piste de prot. respir, subv

Un projet de piste d'entrainement pour les porteurs d'appareils respiratoires est en cours d'élaboration. Ce projet sera subventionné à 80 % par l'Office cantonal du

feu.

1510.5060.13 Engin de sauvetage et de travail aérien de district
1510.6310.23 Engin de sauvetage et de travail aérien de district, subvention

Il est prévu l'entretien décennal obligatoire de l'Engin de Sauvetage et de Travail Aérien (ESTA) commun entre le CSI du Haut-Lac et le CSI Chablais-VS.

Compte de fonctionnement Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

Fr. Fr. Fr.

Charges 18'649'400.00   18'610'600.00   17'499'496.67

Revenus 3'639'000.00     2'893'100.00     2'549'807.88

Charges nettes 15'010'400.00   15'717'500.00   14'949'688.79

Formation

103

Commentaires sur les comptes de fonctionnement

2120.3104.00 Achat de matériel

La mise en service du complexe "Mabillon V" induit une augmentation de ce poste.

2120.3631.00 Part au traitement du personnel enseignant
2130.3631.00 Part au traitement du personnel enseignant

Chaque commune participe à hauteur de 30 % au traitement du personnel enseignant, au prorata du nombre d’élèves scolarisés. Les mesures adoptées par le Grand

Conseil pour améliorer les conditions de travail du personnel enseignant génère une augmentation significative de la participation communale. Ainsi, le prix par élève

passe de Fr. 4'110.-- en 2025 à Fr. 4'320.-- pour 2026.

2120.4631.00 Subsides de l'Etat
Le nouveau règlement définit les modalités de prise en charge des ressources pédagogiques numériques et matérielles par les collectivités publiques dans le cadre de

la scolarité obligatoire. Il fixe les responsabilités des communes, les standards d'équipement à respecter et les conditions d'octroi d'une subvention cantonale de 30 %

par élève.

2130.3104.01 Achats de matériel d'enseignement

Les achats n'ont pas été opérés ces dernières années, accumulant un retard dans le renouvellement du matériel.

2200.3631.00 Part aux charges des institutions spécalisées
2200.4260.00 Participations des parents

Ces montants dépendent du nombre d'élèves pris en charge en institution et fluctuent à chaque année scolaire.

2201.3020.00 Traitements
Les besoins d'accompagnement pour les enfants à besoins particuliers ont augmenté de manière considérable ces dernières années. De ce fait, le nombre de

stagiaires et d'aides à la vie scolaire augmente.

Compte de fonctionnement Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

Fr. Fr. Fr.

Charges 18'649'400.00   18'610'600.00   17'499'496.67

Revenus 3'639'000.00     2'893'100.00     2'549'807.88

Charges nettes 15'010'400.00   15'717'500.00   14'949'688.79

Formation

104

Commentaires sur les comptes d'investissements

2120.5060.00 Equipement informatique

Actuellement, l'équipement informatique est en leasing. Il est prévu, pour la rentrée scolaire 2026/2027, d'acquérir le matériel au sein de la Commune.

2170.5030.60 Quartier des écoles, étude et réalisation pour sécurisation

Il est nécessaire d’aménager temporairement les chaussées et extérieurs de manière sécurisée.

Compte de fonctionnement Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

Fr. Fr. Fr.

Charges 13'556'400.00    13'428'000.00    13'521'499.19

Revenus 1'970'900.00     1'826'500.00     1'964'646.73

Charges nettes 11'585'500.00    11'601'500.00    11'556'852.46

Culture, sports et loisirs, église

105

Commentaires sur les comptes de fonctionnement

3220.3010.00 Traitements

L'augmentation correspond à un pourcentage supplémentaire du personnel d'intendance du Théâtre du Crochetan.

3290.3130.00 Prestations de tiers

Ce montant correspond à des mandats externes pour la gestion des archives communales.

3411.3010.00 Traitements
3411.4250.00 Facturation à des tiers

Il est prévu l'engagement d'un employé technique dont un pourcentage sera attribué et refacturé à l'Association de la Piscine de Monthey.

3413.4240.00 Recettes patinoire

Après deux ans complets d'exploitation, le budget a été adapté à la réalité.

3425.3140.00 Entretien, facturation de tiers

Les prestations du Service forestier communal imputées sur le compte 3425.3910.04 ont été transférées sur ce compte, ces prestations étant désormais externalisées.

3426.3142.00 Entretien, facturation de tiers

Les fontaines du Tribunal et de l’école de Choëx ne sont plus étanches et une réfection doit être faite.

Commentaires sur les comptes d'investissements

3210.5040.26 Casa Nova, PPE du Fay, modernisation ascenseur
3210.6350.01 Casa Nova, PPE du Fay, modernisation ascenseur, part PPE

Suite à l’obsolescence des éléments de commande de l'ascenseur, son bon fonctionnement n'est plus garanti.

Compte de fonctionnement Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

Fr. Fr. Fr.

Charges 13'556'400.00    13'428'000.00    13'521'499.19

Revenus 1'970'900.00     1'826'500.00     1'964'646.73

Charges nettes 11'585'500.00    11'601'500.00    11'556'852.46

Culture, sports et loisirs, église

106

3223.5060.15 Pont Rouge, remplacement de l'équipement son

L’équipement son du Pont Rouge ainsi que la table de régie lumière sont en fin de vie. Plusieurs pannes successives ont eu lieu, ce qui a nécessité de louer du

matériel.

3413.5040.27 Patinoire, diagnostic global
Une analyse de l’état général du bâtiment et de ses infrastructures techniques a été réalisée en 2005. Cette étude datant de plus de 20 ans, il est aujourd’hui

indispensable de procéder à un nouveau diagnostic global. Celui-ci portera sur l’enveloppe du bâtiment, les structures, ainsi que sur l’ensemble des installations

techniques.

3413.5040.29 Patinoire, remplacement projecteurs LED

Les éclairages actuels sont obsolètes, ne peuvent pas être réglés et sont énergivores.

3413.5040.30 Patinoire, toiture

La toiture présente de nombreuses fissures, causant des infiltrations qui détériorent la structure et perturbent le bon fonctionnement de la patinoire.

3415.5040.02 Zone "sports et loisirs" réalisation 3ème terrain
3415.5040.75 Zone "sports et loisirs", 3ème terrain, complément

Ce complément est principalement dû aux mouvements de terre supplémentaires nécessaires à garantir la planie du terrain ainsi qu’à l’adaptation des réseaux

préparant les aménagements futurs de la zone.

3500.5620.02 Eglise, réfection
Selon décision du Conseil municipal du 29 septembre 2025, un crédit d'engagement d'un million sur 4 ans a été octroyé aux Paroisses Catholiques de Monthey et de

Chöex pour la rénovation de l'Eglise de Monthey.

107

Commentaires sur les comptes de fonctionnement

4120.3634.01 Participation au coût des soins pour résidents EMS

Pour être au plus proche de la réalité, une moyenne des exercices 2023 et 2024 a été effectuée.

4211.4470.00 Produits des locations

Le CMS ayant déménagé, le bâtiment n'a pas été reloué.

4330.3637.02 Subsides soins dentaires courants, jeunes

Par décision du Conseil municipal du 7 juillet 2025, les subsides dentaires courants pour jeunes de 15 à 20 ans ont été supprimés.

4900.3631.00 Financement du dispositif pré-hospitalier

Les communes financent le 30 % des coûts relevant des secours sanitaires, conformément à l’article 14 alinéa 3bis de la loi sur l’organisation des secours sanitaires

(LOSS). Les coûts englobent les frais d’exploitation et d’investissement en lien avec le fonctionnement de l’OCVS, de la centrale 144 et du dispositif pré-hospitalier.

Compte de fonctionnement Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

Fr. Fr. Fr.

Charges 5'015'700.00     4'759'800.00     5'143'190.56

Revenus -                   171'000.00        206'693.40

Charges nettes 5'015'700.00     4'588'800.00     4'936'497.16

Santé

Compte de fonctionnement Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

Fr. Fr. Fr.

Charges 17'928'300.00    15'319'200.00    14'347'162.95

Revenus 4'943'900.00     3'900'900.00     3'511'319.25

Charges nettes 12'984'400.00    11'418'300.00    10'835'843.70

Prévoyance sociale

108

Commentaires sur les comptes de fonctionnement

5230.3631.00 Subsides
5320.3631.00 Participations
5720.3637.00 Participations
5740.3631.00 Participations

Ces dépenses, qui sont des charges liées, ressortent du décompte de financement des régimes sociaux et d’insertion socio-professionnelle qui a été établi par le

Service cantonal de l’action sociale. Le taux de participation des communes est fixé à 30 % par la loi cantonale sur les soins de longue durée, laquelle est entrée en

vigueur au 1er janvier 2015.

5441.3010.00 Traitements

Les frais de traitement pour la direction (cheffe de service et 2 adjoints) sont répartis proportionnellement entre les secteurs de l'enfance, la jeunesse et l'intégration.

5441.4632.00 Participations des communes

Pour l'exercice 2026, la Commune de Collombey-Muraz est sortie du fonctionnement du service.

Compte de fonctionnement Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

Fr. Fr. Fr.

Charges 17'928'300.00    15'319'200.00    14'347'162.95

Revenus 4'943'900.00     3'900'900.00     3'511'319.25

Charges nettes 12'984'400.00    11'418'300.00    10'835'843.70

Prévoyance sociale

Compte de fonctionnement Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

Fr. Fr. Fr.

Charges 15'993'800.00    16'492'300.00    16'004'987.46

Revenus 5'656'100.00     7'900'500.00     7'238'271.57

Charges nettes 10'337'700.00    8'591'800.00     8'766'715.89

Trafic et télécommunications

109

Commentaires sur les comptes d'investissements

6151.5010.78 Route de Montet, réfection

Cette route est fortement endommagée et son tracé devra être corrigé afin de garantir la sécurité des usagers.

6151.5640.01 Ligne de chemin de fer AOMC

Selon la convention établie entre toutes les parties, la Commune de Monthey devra prendre en charge 3 % des coûts.

6191.5060.00 Achats de véhicules
Depuis deux ans, de nombreuses réparations ont été faites sur un véhicule de type Piaggio, acheté en 2002. Les interventions n’étant plus possibles, il est proposé de

le remplacer par un véhicule de même type.

Compte de fonctionnement Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

Fr. Fr. Fr.

Charges 15'993'800.00    16'492'300.00    16'004'987.46

Revenus 5'656'100.00     7'900'500.00     7'238'271.57

Charges nettes 10'337'700.00    8'591'800.00     8'766'715.89

Trafic et télécommunications

Compte de fonctionnement Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

Fr. Fr. Fr.

Charges 8'674'900.00     9'245'100.00     8'468'465.95

Revenus 7'987'700.00     8'517'700.00     7'753'844.28

Charges nettes 687'200.00        727'400.00        714'621.67

Protection de l'environnement et aménagement

du territoire

110

Commentaires sur les comptes de fonctionnement

7103.3090.00 Formation du personnel

Après la nomination d'un collaborateur au titre de fontainier, il est prévu sa formation au cours fédéral durant l'année 2026.

7103.3120.00 Energie de pompage

L'estimation a été adaptée aux facturations effectives.

7300.3144.01 Entretien, facturation de tiers

La surface de roulement de la déchèterie présentant de significatifs défauts d’étanchéité, il est nécessaire d'y refaire les joints.

7300.4250.00 Produits du recyclage

Les estimations ont été adaptées aux recettes effectives.

7411.3142.00 Entretien, facturation de tiers
Les prestations du Service forestier ont été transférées du compte d’imputation interne 7411.3910.04.

Il est également prévu de réaliser un diagnostic des points faibles des cours d’eau latéraux.

Commentaires sur les comptes d'investissements

7103.5030.61 Gare-Produits, remplacement de la conduite

La conduite doit être remplacée afin d’éviter les fuites régulières sur cette portion de réseau.

7200.5030.39 Outre-Vièze, évacuation des eaux
Le Canton du Valais envisage de réaménager la route d’Outre-Vièze entre l’école de Choëx et la route de Massillon. Dans ce cadre un collecteur d’évacuation des eaux

claires sera mis en place. La Commune participe pour la partie permettant la prise en charge des eaux des zones à bâtir.

Compte de fonctionnement Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

Fr. Fr. Fr.

Charges 8'674'900.00     9'245'100.00     8'468'465.95

Revenus 7'987'700.00     8'517'700.00     7'753'844.28

Charges nettes 687'200.00        727'400.00        714'621.67

Protection de l'environnement et aménagement

du territoire

111

7200.5290.20 Etude concept réfection DO11

Cet ouvrage est sous-dimensionné provoquant des pollutions dans le réseau des eaux claires lors d'orages.

7710.5030.56 Fourniture et pose de nouvelles concessions cinéraires

Le cimetière ne disposant plus de places suffisantes, il est nécessaire de désaffecter et de créer de nouveaux secteurs pour les tombes cinéraires.

112

Commentaires sur les comptes de fonctionnement

8200 Forêts
La majorité des prestations du Service forestier communal a été externalisée au profit du Triage forestier de Troistorrents avec qui nous collaborons depuis de

nombreuses années.

8500.3130.00 Prestations de tiers

Il est prévu la mise en place d’une étude afin de répondre au postulat portant sur "L’équation du centre-ville : mobilité, commerces et synergies".

Commentaires sur les comptes d'investissements

8710.5030.01 Réseau HT 5.2/16kKV
Les projets concernant les routes communales font l’objet d’une coordination interne par l’intermédiaire des Services Techniques, ce qui n’est pas le cas de nombreux

projets émanant de tiers auxquels nous devons prendre part afin de répondre aux besoins et garantir un réseau de distribution HT fiable et performant. Ces besoins

apparaissent dans le courant de l’année au gré de l’avancement des projets et des diverses mises à l’enquête. Ils ne sont pas planifiables. Afin de pouvoir répondre

aux exigences de ces projets, nous prélèverons, au fur et à mesure des besoins, les montants nécessaires.

8710.5030.02 Réseau locaux de distribution
Les projets concernant les routes communales font l’objet d’une coordination interne par l’intermédiaire des Services Techniques, ce qui n’est pas le cas de nombreux

projets émanant de tiers auxquels nous devons prendre part afin de répondre aux besoins et garantir un réseau de distribution BT fiable et performant. Ces besoins

apparaissent dans le courant de l’année au gré de l’avancement des projets et des diverses mises à l’enquête. Ils ne sont pas planifiables. Afin de pouvoir répondre

aux exigences de ces projets, nous prélèverons, au fur et à mesure des besoins, les montants nécessaires.

8710.5030.03 Métrologie parc compteurs et récepteurs TC
Ce montant permet de répondre aux besoins non planifiables émanant de tiers. Ces besoins apparaissent dans le courant de l’année au gré de l’avancement des

projets et des diverses mises à l’enquête (rénovation, construction, etc.). Nous prélèverons, au fur et à mesure des besoins, les montants nécessaires.

Compte de fonctionnement Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

Fr. Fr. Fr.

Charges 3'636'200.00     4'086'900.00     3'758'459.40

Revenus 3'202'500.00     3'440'100.00     2'779'124.40

Charges nettes 433'700.00        646'800.00        979'335.00

Economie publique

113

8710.5030.04 Assainissement réseau BT
Ce montant permet de profiter des opportunités liées aux travaux menés sur le territoire communal pour renouveler et réorganiser le réseau de distribution BT. Ces

travaux ne sont pas planifiables, cependant cette synergie permet de mutualiser les coûts et de limiter les nuisances.

8710.5030.05 Déploiement des compteurs "smart"

Pour répondre aux exigences de la nouvelle ordonnance sur l’approvisionnement en électricité (OApEl), en vigueur depuis le 1er janvier 2018, 1'200 compteurs doivent

être remplacés annuellement d’ici 2027. Le déploiement consiste à installer des compteurs « smart » ou intelligents avec son système de communication.

8710.5030.06 Renouvellements coffrets de distribution BT
Le développement du réseau, lié aux nouvelles constructions, nécessite le renouvellement de coffrets de distribution BT. Les coffrets actuellement en place ne

répondent plus aux normes de sécurité en cas de coupure et ne peuvent pas supporter les nouvelles installations.

8710.5030.07 Assainissement stations transformatrices MT/BT
Ce montant permet de profiter des opportunités liées aux travaux menés sur le territoire communal pour renouveler et réorganiser le réseau de distribution BT. Ces

travaux ne sont pas planifiables, cependant cette synergie permet de mutualiser les coûts et de limiter les nuisances.

8710.5030.15 Assainissement infr. quartier Nant de Choëx
Un assainissement du quartier Nant de Choëx a débuté en 2023 par le Service IME et par la Satom (CAD). Ces travaux se poursuivent en 2026. Nous profitons de la

réfection de ces routes pour améliorer notre infrastructure électrique afin de pérenniser le réseau de distribution. Cette synergie permet de mutualiser les coûts et de

limiter les nuisances.

8710.5030.19 Renforcement réseau MT
Le réseau MT de la Ville de Monthey, construit il y a plus de 70 ans, nécessite des investissements afin de garantir la sécurité d’approvisionnement de nos clients et de

pouvoir absorber les nouvelles installations de production ainsi que les nouveaux besoins liés à la mobilité électrique.

8710.5030.24 Station Larag
Pour donner suite à une demande de raccordement pour deux bornes de recharge rapide provenant d’un client, une nouvelle station électrique va devoir être

construite. Une nouvelle ligne d’alimentation 16kV permettra l’alimentation de la station.

8710.5030.40 Secours Satom, avant-projet

Des discussions avec la Satom ont abouti sur la possibilité de profiter des synergies permettant un secours MT mutuel.

8710.5030.49 Chapelle des Neyres-Esserton

Cette nouvelle liaison va permettre de supprimer la station de la chapelle des Neyres qui est désuète.

8710.5030.50 Site Djéva
Le site de Djéva fait l’objet de discussions entre la Ville de Monthey, la Satom et Cimo. Ce montant permettra de réaliser des travaux, selon les besoins, afin

d’alimenter certaines halles existantes du site Djéva qui sont actuellement alimentées par Cimo.

114

8710.5030.63 Châssis dérouleur/enrouleur
Lors de tirage de câble, des châssis permettant de supporter le poids des bobines de câble doivent être loués à des prestataires tiers. Cet investissement permettra

d’acquérir du matériel permettant de gagner en réactivité lors de tirage de câble et d’économiser à l’avenir en location de matériel.

8710.5030.64 Station neuve Puits des Dailles
La station électrique existante est obsolète et située dans un ancien puits de captage d’eau potable. De ce fait, elle doit être remplacée au plus vite.

8710.5030.65 Ligne aérienne Seppey
Une augmentation de puissance de raccordement doit être effectuée. Pour ce faire, la ligne aérienne doit être renforcée en vue de supporter la future consommation

des clients.

8710.5030.66 Cellules MT Bans
Le fournisseur des cellules MT « Siemens » a décidé de stopper la fabrication des cellules moyenne tension actuellement installées au poste des Bans. De ce fait, des

pièces de réserve doivent être commandées afin de poursuivre l’exploitation durant toute la durée de vie technique des cellules.

8710.5030.67 Maintenance transformateurs HT Bans
Les transformateurs HT des Bans datant de 1989, un diagnostic complet doit être effectué afin de s’assurer de la fiabilité de cet équipement stratégique pour le

réseau électrique.

8710.5030.68 TPC nouveau tracé, route, gare et rails
Ce montant permettra d’assurer la première phase des travaux liés au TPC notamment concernant la route RC112 ainsi que l’installation d’un câble d’alimentation

permettant d’anticiper les besoins énergétiques de la future halte de Clos-Donroux.

8710.5290.21 Etude pilotage TCC

La télécommande centralisée (TCC) est amenée à disparaître. Des solutions tierces doivent être étudiées afin de palier à sa future suppression.

8791.5010.82 Avenue de la Gare avec CAD

SATOM projette de densifier son réseau à l’avenue de la Gare en direction de la place Tübingen.

8791.5010.83 Sécurisation de l'enclenchement écl. public
Il s’agit de densifier les postes d’enclenchement de l’éclairage public afin qu’un dysfonctionnement n’entraîne pas une réaction en cascade sur pratiquement l’ensemble

de la ville.

115

Commentaires sur les comptes de fonctionnement

9100.4000.00 Impôt sur le revenu

La somme retenue est fondée sur la taxation 2023. La majoration de l'impôt sur le revenu pour les années 2024 à 2026 est estimée à 2.5 % par année et comprend

également le facteur d'augmentation de la population. De plus, il est également tenu compte, dans le présen	budget, des allègements fiscaux acceptés par le Grand

Conseil ainsi que de la progression à froid de 5 %, ce qui a porté le barème d’indexation de 165 à 170 en 2025.

9100.4001.00 Impôt sur la fortune

Par rapport à la dernière taxation connue de l'année 2023, il a été retenu un accroissement raisonnable pour les années 2024 à 2026.

9100.4022.01 Impôt sur les gains immobiliers

Ces impôts sont variables par nature et non maîtrisables. Ces montants ont été ajustés sur la base des comptes des années antérieures.

9110 Impôt des personnes morales

Les recettes escomptées sont fondées sur l'examen détaillé des bordereaux d'imposition de la dernière taxation, soit ceux de l'année 2023.

9300.4621.10 Péréquation des ressources

Selon l’arrêté du Conseil d’Etat du 4 juin 2025, le montrant provisoire est fixé à Fr. 117'000.-- pour la Commune de Monthey.

9610.3401.00 Dettes à court terme
9610.3406.00 Dettes à moyen et long terme

Dans ces comptes sont intégrés les calculs d’intérêts sur les dettes existantes. Les intérêts pour les renouvellements d’emprunts et les nouveaux emprunts sont

intégrés avec un taux de 1.7 %.

9610.3499.01 Autres intérêts passifs
9610.4401.00 Intérêts de retard moratoires/compensatoires

Il est constaté une augmentation de ces postes sur les dernières années, les montants ont ainsi été adaptés aux charges et recettes effectives.

Compte de fonctionnement Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

Fr. Fr. Fr.

Charges 4'091'200.00      3'827'200.00      3'634'424.39

Revenus 68'601'100.00     66'927'800.00     69'038'557.39

Revenus nets -64'509'900.00   -63'100'600.00   -65'404'133.00

Finances et impôts

116

9630.3431.04 Entretien des aménagements extérieurs

Il est prévu une entrien minimum pour les bâtiments du patrimoine financier comme des barrières, réfections diverses.

9901.3199.00 Crédit à disposition
L'utilisation des crédits à disposition du Conseil municipal pour des charges extraordinaires et imprévues en cours d'exercice donnera lieu, chaque fois, à une décision

du Conseil municipal. Les charges qui en découleront seront imputées dans le compte de fonctionnement du	chapitre concerné.

Commentaires sur les comptes d'investissements

9901.5090.00 Crédit à disposition
L'utilisation des crédits à disposition du Conseil municipal pour des dépenses extraordinaires et imprévues en cours d'exercice donnera lieu, chaque fois, à une décision

du Conseil municipal. Les dépenses qui en découleront seront imputées dans le compte d'investissements du chapitre concerné.

117

	Couverture
	Acceptation CM-CG
	Table des matières
	Message
	1. Aperçu général
	2. Compte de résutats échelonnés
	Résultats de la Commune
	Résultats des services autofinancés
	Les recettes fiscales
	Les amortissements comptables

	3. Les investissements
	Objets soumis au référendum facultatif

	4. Evolution des engagements et du capital propre
	Trésorerie
	Dette nette
	Capitaux de tiers
	Capital propre

	5. Conclusion

	Résultats
	Compte de résultats selon les tâches
	Compte de résultats selon les natures
	Compte des investissements selon les tâches
	Compte des investissements selon les natures

	Compte de fonctionnement
	0. Administration générale
	1. Ordre et sécurité publics, défense
	2. Formation
	3. Culture, sports et loisirs, église
	4. Santé
	5. Prévoyance sociale
	6. Trafic et télécommunications
	7. Environnement
	8. Economie publique
	9. fnances et impôts

	Compte des investissements
	0. Administration générale
	1. Ordre et sécurité publics, défense
	2. Formation
	3. Culture, sports et loisirs, église
	4. Santé
	5. Prévoyance sociale
	6. Trafic et télécommunications
	7. Environnement
	8. Economie publique
	9. Finances et impôts
	Investissements pluriannuels
	Investissements du patrimoine financier

	Commentaires
	Remarques liminaires
	0. Administration générale
	1. Ordre et sécurité publics, défense
	2. Formation
	3. Culture, sports et loisirs, église
	4. Santé
	5. Prévoyance sociale
	6. Trafic et télécommunications
	7. Environnment
	8. Economie publique
	9. Finances et gestion

NOTICE D'UTILISATION DU DOCUMENT

Mesdames,

Messieurs,

Des liens ont été intégrés au fascicule du budget 2025. Ainsi, vous parviendrez, en un clic, à consulter les

commentaires liés aux comptes et à naviguer facilement et rapidement entre les différentes rubriques.

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choisir le chapitre que vous souhaitez consulter.

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Ville de Monthey

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