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w w w . m o n t h e y . c h

APPROBATION DES COMPTES PAR CM ET CG

CONVOCATION CG

T A B L E  D E S  M A T I E R E S

Message du Conseil municipal au Conseil général 6-14

Résultats 16-23

- Aperçu du compte de résultats et investissements 16

- Tableau de flux de trésorerie 17

- Compte de résultats selon les tâches 18

- Compte de résultats selon les natures 19

- Compte des investissements selon les tâches 20

- Compte des investissements selon les natures 21

- Tableau des crédits d'engagement 22

- Tableau des crédits supplémentaires 23

Compte de fonctionnement 25-88

- Administration générale 25

- Ordre et sécurité publics, défense 32

- Formation 39

- Culture, sports et loisirs, église 48

- Santé 59

- Prévoyance sociale 61

- Trafic et télécommunications 67

- Environnement 72

- Economie publique 80

- Finances et impôts 85

Compte des investissements 90-106

- Administration générale 90

- Ordre et sécurité publics, défense 91

- Formation 92

- Culture, sports et loisirs, église 93

- Santé 95

- Prévoyance sociale 96

- Trafic et télécommunications 97

- Environnement 100

- Economie publique 103

- Finances et impôts 106

Commentaires 108-132

- Remarques liminaires 108

- Administration générale 109

- Ordre et sécurité publics, défense 112

- Formation 114

- Culture, sports et loisirs, église 116

- Santé 119

- Prévoyance sociale 121

- Trafic et télécommunications 123

- Environnement 125

- Economie publique 127

- Finances et impôts 129

Bilan 134

Rapport de la fiduciaire 137

L'annexe aux comptes 141-150

- Principes pour la présentation 141

- Etat du capital propre 146

- Tableau des provisions 147

- Tableau des participations 148

- Tableau des garanties 149

- Tableau des immobilisations 150

Message
du Conseil municipal

au Conseil général

MESSAGE DU CONSEIL MUNICIPAL AU CONSEIL GENERAL

Monsieur le Président,
Mesdames et Messieurs les membres du Conseil général,

Nous avons l'honneur de soumettre à votre approbation les comptes de l'exercice 2024, tels qu'arrêtés

par le Conseil municipal en séance du 5 mai 2025.

1. PREAMBULE

Le message du Conseil municipal met en évidence l'évolution générale des finances communales et

explicite des éléments d'appréciation globaux des comptes.

La présentation et le contenu des comptes doivent correspondre aux exigences définies dans la loi
cantonale sur les communes ainsi que dans l'Ordonnance sur la gestion financière des communes.

Comparativement à l’année précédente, il convient de relever la création de la société Monthey Les Tilleuls

SA, qui a repris l’ensemble des activités du Home, ainsi que le personnel, les bâtiments et les installations.

2. APERCU GENERAL

Les comptes 2024 présentent un excédent de revenus de Fr. 9'906.94. Ce résultat est supérieur au

budget, qui prévoyait une perte de 5.2 millions de francs.

Compte Budget Compte
2023 2024 2024

Résultat avant amortissements comptables

Charges financières - CHF 88'388'669.61    88'762'800.00    90'786'249.86
Revenus financiers + CHF 99'344'868.42    96'634'700.00    99'708'684.79
Marge d'autofinancement (négative) = CHF -                   -                   -
Marge d'autofinancement = CHF 10'956'198.81    7'871'900.00      8'922'434.93

Résultat après amortissements comptables

Marge d'autofinancement (négative) - CHF -                   -                   -
Marge d'autofinancement + CHF 10'956'198.81    7'871'900.00      8'922'434.93
Amortissements planifiés - CHF 12'349'479.76    13'374'700.00    12'676'633.00
Attributions aux fonds et financements spéciaux - CHF 41'025.34          455'400.00        481'247.29
Prélèvements sur les fonds et  financements spéciaux + CHF 4'394'236.52      802'900.00        4'245'352.30
Réévaluations des prêts du PA - CHF -                   -                   -
Réévaluations des participations du PA - CHF -                   -                   -
Attributions au capital propre - CHF 3'000'000.00      -                   -
Réévaluations PA + CHF -                   -                   -
Prélèvements sur le capital propre + CHF 283'568.50        -                   -
Excédent de charges = CHF -                   5'155'300.00      -
Excédent de revenus = CHF 243'498.73        -                   9'906.94

Aperçu du compte de résultats

6

Par rapport au budget, la hausse des revenus fiscaux des personnes physiques ainsi que la dissolution

du Service des Parkings sont les variations les plus significatives qui découlent de ces comptes.

Avant la prise en compte des amortissements du patrimoine administratif, le compte de fonctionnement

présente une marge d'autofinancement de 8.9 millions de francs, alors qu'elle était budgétisée
à 7.9 millions de francs. Concernant les Services autofinancés, ceux-ci aboutissent, sans le Service des

Parkings, à un résultat bénéficiaire de Fr. 374’000.--.

La distribution à la Commune des capitaux propres du Service des Parkings permet de présenter des
comptes équilibrés.

3. COMPTE DE RESULTATS ECHELONNE

L'objectif du compte de résultats est de présenter le résultat annuel de la collectivité publique selon le
principe de l'image fidèle. Le résultat total de ce compte modifie l'excédent ou le découvert au bilan. Les

soldes intermédiaires offerts par la présentation échelonnée du résultat sont utiles pour l'analyse de

détail. Des charges ou des revenus extraordinaires sont, en principe, des éléments qui ne relèvent pas
de l'activité d'exploitation liée à la fourniture de prestations.

Compte Budget Compte
2023 2024 2024

Charges d'exploitation
30 Charges de personnel CHF 31'499'886.33    33'919'600.00    32'501'427.61
31 Charges de biens et services et autres charges d'exploitation CHF 21'004'467.54    21'507'100.00    21'442'186.32
33 Amortissements du patrimoine administratif CHF 11'788'807.23    12'692'700.00    12'037'216.54
35 Attributions aux fonds et financements spéciaux CHF 41'025.34 455'400.00        481'247.29
36 Charges de transferts CHF 29'477'001.24    26'933'500.00    30'488'655.62
37 Subventions redistribuées CHF - 10'000.00 -

Total des charges d'exploitation CHF 93'811'187.68    95'518'300.00    96'950'733.38

Revenus d'exploitation
40 Revenus fiscaux CHF 62'043'615.33    61'760'000.00    64'743'355.22
41 Patentes et concessions CHF 1'167'842.60      1'081'000.00      1'192'508.75
42 Taxes CHF 16'901'110.87    17'427'500.00    17'178'058.22
43 Revenus divers CHF - 120'000.00        -
45 Prélèvements sur les fonds et financements spéciaux CHF 4'394'236.52      802'900.00        4'245'352.30
46 Revenus de transferts CHF 8'023'314.99      7'818'300.00      8'095'556.65
47 Subventions à redistribuer CHF - 10'000.00 -

Total des revenus d'exploitation CHF 92'530'120.31    89'019'700.00    95'454'831.14

R1 Résultat provenant de l'activité d'exploitation -1'281'067.37 -6'498'600.00 -1'495'902.24

34 Charges financières CHF 2'097'642.37      2'175'200.00      2'314'628.42
44 Revenus financiers CHF 6'338'639.97      3'518'500.00      3'820'437.60
R2 Résultat provenant de l'activité de financement CHF 4'240'997.60      1'343'300.00      1'505'809.18

O1 Résultat provenant de l'activité opérationnelle (R1 + R2) 2'959'930.23      -5'155'300.00 9'906.94

38 Charges extraordinaires CHF 3'000'000.00      - -
48 Revenus extraordinaires CHF 283'568.50        - -
E1 Résultat provenant de l'activité extraordinaire CHF -2'716'431.50 - -

Résultat total du compte de résultats (O1 + E1) CHF 243'498.73        -5'155'300.00 9'906.94

Compte de résultats échelonné

7

Résultats de la Commune

Après des attributions/prélèvements aux/sur les fonds et financements spéciaux, le résultat 2024

provenant de l'activité d'exploitation (R1) de la Commune présente un excédent de charges de

1.5 million de francs. Ce résultat s'avère meilleur que celui prévu au budget, qui prévoyait un excédent
de charges de 6.5 millions de francs. Cette amélioration s'explique principalement par la hausse des

revenus fiscaux ainsi que par la distribution à la Commune des capitaux propres du Service des Parkings.
Quant au résultat de l'activité de financement (R2), il est également supérieur aux prévisions, grâce à

des revenus supplémentaires provenant des locations de bâtiments et du produit des intérêts plus élevés.

Finalement, le résultat total bénéficiaire (O1 + E1) de Fr. 9'906.94 est attribué à l'excédent au bilan

figurant dans le capital propre.

Résultats des Services autofinancés

Les Services autofinancés, classés au bilan sous la rubrique du capital propre, présentent la situation
financière suivante, à savoir :

Initialement prévu dans le budget 2025 et sur recommandation de l’organe de révision, le Service des
Parkings est dissous sur l’exercice 2024 en raison de l’absence de règlement homologué par le Conseil

d’Etat.

Pour le Service des Egouts, un déficit de Fr. 591'000.-- avait été budgétisé, mais c’est finalement un

bénéfice de Fr. 280'000.-- qui a été réalisé. Cet écart s'explique principalement par une baisse des charges
de la STEP à hauteur de Fr. 440'000.--. Par ailleurs, les taxes de raccordement ayant dépassé à la fois le

montant des investissements réalisés durant l’année et la valeur comptable du réseau au bilan, un produit
d’amortissement de Fr. 270'000.-- a été comptabilisé.

Les recettes supplémentaires, découlant de l'adaptation de la taxe de base pour l'élimination des déchets

au 1er janvier 2022, permettent d'amortir le découvert de ce financement spécial et, ceci, conformément

aux dispositions légales de l'Ordonnance sur la gestion financière des communes.

Les recettes fiscales

L'augmentation de la population au cours des dernières années a contribué à la progression des recettes
fiscales des personnes physiques. En revanche, pour les personnes morales, une baisse notable de l’impôt

sur le bénéfice a été observée pour certaines entreprises.

Les présents comptes prennent également en considération les allègements fiscaux liés à l'ajustement

des déductions fiscales pour les primes de l'assurance maladie.

Dans l'ensemble, les recettes fiscales affichent une hausse de 2.8 millions de francs par rapport au budget
et de 2.7 millions de francs en comparaison aux comptes 2023.

Situation Résultat Distribution Situation
au 01.01.2024 2024 à la commune au 31.12.2024

Parkings CHF 2'084'909.76     -2'084'909.76    -
Egouts CHF        467'382.54        279'802.62 747'185.16
Traitements des déchets CHF -225'214.40      201'444.67       -23'769.73
Eaux CHF 2'606'545.03     -106'790.24      2'499'754.79
Total 4'933'622.93    374'457.05       -2'084'909.76   3'223'170.22

Services autofinancés

8

Les amortissements comptables

Les actifs appartenant au patrimoine administratif sont amortis en fonction de la durée d'utilisation et de

la catégorie d'immobilisation. Les taux d'amortissements appliqués sont présentés dans l'annexe aux

comptes annuels.

Au 31 décembre, les montants d'investissements sont virés dans les comptes appropriés du patrimoine
administratif et font l'objet d'amortissements sur la valeur résiduelle. Les comptes d'amortissements sont

intégrés à leur chapitre respectif du plan comptable.

Les amortissements planifiés 2024 se montent à 12.7 millions de francs, alors qu'ils étaient estimés à

13.4 millions de francs au budget. Ainsi, ils représentent le 9 % de la valeur du patrimoine administratif
amortissable.

4. LES INVESTISSEMENTS

Par rapport au budget, les dépenses d’investissements sont inférieures de 16 millions de francs, tandis
que les recettes d’investissements sont supérieures de 7.5 millions de francs

Le volume brut des investissements atteint le montant de 32.8 millions de francs. Les dépenses

d'investissements restent inférieures de 16 millions de francs au budget, principalement en raison de

travaux non réalisés pour la route communale à l’entrée sud de la Ville (site Chimique) pour 10 millions
de francs, ainsi que pour les travaux de la sécurisation de la Vièze pour 4.1 millions de francs.

Les recettes d'investissements sont inférieures aux prévisions budgétaires de 13.8 millions de francs. Cet

écart s'explique principalement par l'absence de la participation de 10 millions de francs du site Chimique

au financement de la route précitée.

En tenant compte de la cession des bâtiments et installations à Monthey Les Tilleuls SA pour 21 millions
de francs, les investissements nets s'élèvent à 6 millions de francs pour les comptes 2024.

Les dépenses brutes principales concernent :

- la transformation du bâtiment à l’avenue du Simplon 6, Fr. 1'660'000.--
- la transformation et l’aménagement de la Maison Hildebrand, Fr. 660'000.--

- la réalisation du complexe scolaire du Mabillon V, Fr. 8'770’000.--
- l'aménagement du nouvel espace culture et tourisme "Casa Nova", Fr. 2'070’000.--

- les travaux pour la réalisation de la zone "Sports & Loisirs" au Verney, Fr. 4'405’000.--

- la route d’accès au Terminal, Fr. 1'530'000.--
- le maintien et le développement de l'approvisionnement en eau, Fr. 530’000.--

- la sécurisation de la Vièze, Fr. 5'640’000.--
- les subventions d'investissement pour BioArk SA, Fr. 740'000.--

- le maintien des infrastructures du réseau électrique, Fr. 2'580’000.--

Compte Budget Compte
2023 2024 2024

Dépenses + CHF 31'403'237.32    48'735'000.00    32'763'828.13
Recettes - CHF 8'033'342.56      19'299'000.00    5'463'692.13
Investissements nets = CHF 23'369'894.76    29'436'000.00    27'300'136.00

Aperçu du comptes des investissements

9

5. EVOLUTION DES ENGAGEMENTS ET DU CAPITAL PROPRE

Dette nette

Les investissements sont autofinancés à hauteur de 150 %, alors que l'autofinancement était de 47 %

lors des comptes de l'exercice précédent.

La cession des installations et des bâtiments à Monthey Les Tilleuls SA a permis de diminuer l’endettement

net de la Commune. La dette nette par habitant passe ainsi de Fr. 4’226.-- au 31 décembre 2023 à Fr.

3’862.-- au 31 décembre 2024, soit une diminution de Fr. 364.-- par habitant.

Compte Budget Compte
2023 2024 2024

Marge d'autofinancement + CHF 10'956'198.81    7'871'900.00      8'922'434.93
Investissements nets - CHF 23'369'894.76    29'436'000.00    27'300'136.00
Insuffisance de financement = CHF 12'413'695.95    21'564'100.00    18'377'701.07
Cession bâtiments et installations du Home les Tilleuls 21'337'572.09
Excédent de financement 2'959'871.02

Financement

10

Bilan

Le bilan met en regard le patrimoine et les capitaux de tiers. Le solde du bilan présente le capital propre.

En raison de l'entrée en vigueur, au 1er janvier 2024, de la nouvelle loi sur la protection civile, le Fonds
d'abri PC a été reversé au Canton du Valais, ce qui a entraîné une diminution des engagements liés aux

financements spéciaux de 2 millions de francs.

Les variations du capital propre résultent principalement de la dissolution du Service des Parkings pour

un montant de 2.1 millions de francs, ainsi que par l’augmentation des capitaux propres des services
autofinancés pour 0.4 million de francs.

Les engagements financiers à court et long terme correspondent à la dette portant intérêts. Le taux

moyen 2024 de cette dette est de 1.08 %. Il était de 0.90 % l'année précédente.

Aperçu du bilan Etat au 31.12.2023 Etat au 31.12.2024

1 Actif 247'220'099.53 238'898'452.67
Patrimoine financier 97'458'287.44   95'850'709.67

100 Disponibilités et placements à court terme 976'448.95        4'538'992.13
101 Créances -24'687'473.58 -28'599'946.76
102 Placements financiers à court terme - -
104 Actifs de régularisation 70'198'506.07    67'877'852.27
106 Marchandises, fournitures et travaux en cours 57'800.00 113'500.00
107 Placements financiers  2'900'006.00 2'900'006.00
108 Immobilisations corporelles du patrimoine financier 48'013'000.00    49'020'306.03

109
Créances envers les financements spéciaux et fonds
des capitaux de tiers - -

Patrimoine administratif 149'761'812.09 143'047'743.00
140 Immobilisations corporelles du patrimoine administratif 118'393'001.00  132'313'004.00
142 Immobilisations incorporelles 917'000.00        1'174'000.00
144 Prêts 21'900'072.09    562'500.00
145 Participation capital social 4'104'739.00 4'104'739.00
146 Subventions d'investissement 4'447'000.00 4'893'500.00

2 Passif 247'220'099.53 238'898'452.67
Capitaux de tiers 175'405'823.34 168'784'722.25

200 Engagements courants 17'442'632.59    17'285'202.95
201 Engagements financiers à court terme 7'000'000.00 15'500'000.00
204 Passifs de régularisation 623'582.30        464'702.55
205 Provisions à court terme 7'035'882.20 7'784'742.80
206 Engagements financiers à long terme 141'000'000.00  127'500'000.00
208 Provisions à long terme - -

209
Engagements envers les financements spéciaux et
fonds classés dans les capitaux de tiers 2'303'726.25 250'073.95

Capital propre 71'814'276.19   70'113'730.42
29 Capital propre 71'814'276.19    70'113'730.42

11

6. LES INDICATEURS FINANCIERS

Les indicateurs financiers sont des données chiffrées qui donnent un aperçu de l'évolution des finances
et permettent de juger la situation financière de la Commune. Ils sont aussi un outil de comparaison avec

les communes ou avec les prévisions financières.

Cet indicateur permet de connaître le temps nécessaire pour rembourser intégralement la dette nette par
les revenus fiscaux. Le résultat de 119 % indique que la dette nette serait remboursée en une année et

2 mois environ.

Cet indicateur renseigne sur la part des investissements que la Commune peut financer par ses propres

moyens. Le résultat indique que tous les investissements ont été financés par les ressources de la

Commune.

Le résultat de la Commune est bon. En effet, le montant négatif indique que les produits d’intérêts sont
supérieurs aux charges d’intérêts.

Cet indicateur permet de mesurer le temps nécessaire au remboursement de la dette, si l'intégralité des
revenus y était consacrée. Ainsi, la dette brute communale serait remboursée en une année et 7 mois

environ.

1. Taux d’endettement net (I1) 2023 2024 Moyenne

Dette nette en % des revenus fiscaux 125.6% 112.7% 119.0%

Valeurs indicatives
< 100% bon
100% - 150% suffisant
> 150% mauvais

2. Degré d’autofinancement (I2) 2023 2024 Moyenne

Autofinancement en % des investissements nets 46.6% 149.6% 67.5%

Valeurs indicatives
> 100% haute conjoncture
80% - 100% cas normal
50% - 80% récession

3. Part des charges d’intérêts (I3) 2023 2024 Moyenne

Charges d'intérêts nets en % des revenus courants 0.7% -0.9% -0.1%

Valeurs indicatives
0% – 4% bon
4% – 9% suffisant
> 9% mauvais

4. Dette brute par rapport aux revenus (I4) 2023 2024 Moyenne

Dette brute en % des revenus courants 167.3% 161.5% 164.4%

Valeurs indicatives
< 50% très bon
50% – 100% bon
100% – 150% moyen
150% – 200% mauvais
> 200% critique

12

Cet indicateur mesure l'effort d'investissements déployé par la Commune. Le résultat de 27.6 % montre
qu'elle est dans un cycle d'investissements importants.

Cet indicateur renseigne sur la part des revenus courants, qui est absorbée par les charges d'intérêts nets

et par les amortissements du patrimoine administratif.

Il permet de constater dans quelle mesure les revenus courants sont absorbés par les charges d'intérêts
nets et par les amortissements du patrimoine administratif. Un taux supérieur à 15 % signifie une marge

budgétaire plus restreinte.

Cet indicateur mesure l'importance de la dette nette par rapport au nombre d'habitants de la Commune.
Il est considéré comme important à partir de Fr. 2'501.--.

Cet indicateur informe sur la part des revenus courants que la Commune peut consacrer au financement

de ses investissements. Si le pourcentage est inférieur à 10 %, elle devrait réduire ses investissements

ou, alternativement, recourir plus largement à des capitaux de tiers pour les financer.

5. Proportion des investissements (I5) 2023 2024 Moyenne
Investissements bruts en % des dépenses totales 27.3% 27.6% 27.4%

Valeurs indicatives
< 10% eff. d’inv. faible
10% – 20% eff. d’inv. moyen
20% – 30% eff. d’inv. élevé
> 30% eff. d’inv. très élevé

6. Part du service de la dette (I6) 2023 2024 Moyenne
Service de la dette en % des revenus courants 13.2% 11.9% 12.5%

Valeurs indicatives
< 5% charge faible
5% – 15% charge acceptable
> 15% charge forte

7. Dette nette 1 par habitant (I7) 2023 2024 Moyenne
Dette nette I par habitant 4226 3862 4042

Valeurs indicatives
< 0 CHF patrimoine net
0 – 1‘000 CHF endettement faible
1‘001 – 2‘500 CHF endettement moyen
2‘501 – 5‘000 CHF endettement important
> 5'000 CHF endettement très important

8. Taux d’autofinancement (I8) 2023 2024 Moyenne
Autofinancement en % des revenus courants 11.1% 9.0% 10.0%

Valeurs indicatives
> 20% bon
10% – 20% moyen
< 10% mauvais

13

7. CONCLUSION

Le résultat équilibré de cet exercice résulte principalement de la progression des recettes fiscales des
personnes physiques, liées à l'augmentation significative de la population, ainsi que de la dissolution du

Service des Parkings.

Grâce à ce résultat équilibré, le capital propre de la Commune a pu être maintenu à hauteur de 66.9

millions de francs au 31 décembre 2024. Les Services autofinancés affichent quant à eux un capital propre
de 3.2 millions de francs.

Le Service des Egouts a réalisé un bénéfice permettant de maintenir un capital propre pour ce
financement spécial. Ce capital devra néanmoins être renforcé afin de répondre aux besoins

d'investissements futurs, notamment pour le projet FuturoStep.

La marge d'autofinancement, qui s'élève à 8.9 millions de francs, reste insuffisante pour couvrir les
investissements nets de 27 millions de francs. La cession des installations et des bâtiments du Home, par

reprise de dettes, à Monthey Les Tilleuls SA a toutefois permis à la Commune de réduire son endettement.

En conséquence, l’exercice 2024 s’inscrit dans la continuité du cycle soutenu d’investissements entrepris

par la Commune ces dernières années.

En tenant compte de la planification financière et des amortissements conséquents qui en découlent, il

est une fois de plus souligné qu'il est impératif de finaliser les projets en cours, de limiter les
investissements aux seuls travaux de maintien de la valeur du patrimoine administratif, et surtout,

d’envisager des mesures concrètes de réduction des coûts de fonctionnement pour les années à venir.

Ainsi, à l’image de la Confédération et de certains cantons, la Commune devra mettre en œuvre des
mesures ciblées, telles que la réduction des dépenses, la réévaluation des prestations et des subventions,

le report de certains projets, la maîtrise de l’évolution des charges de personnel ainsi que l’amélioration

de l’efficience des services communaux.

En nous fondant sur les explications qui précèdent et sur les tableaux et commentaires qui suivent, le
Conseil municipal invite le Conseil général à adopter les comptes de l'exercice 2024, tels que présentés,

et à approuver les crédits supplémentaires et complémentaires qu'ils impliquent, au sens de l'art. 31 de

la loi cantonale sur les communes du 5 février 2004.

Nous vous prions de croire, Monsieur le Président, Mesdames et Messieurs les membres du Conseil
général, à l'assurance de notre considération distinguée.

Monthey, le 5 mai 2025

Au nom du Conseil municipal

Le Président :

F. Thétaz

Le Secrétaire :

S. Schwery

14

Résultats

Résultats

Compte Budget Compte
2023 2024 2024

Compte de résultats

Résultat avant amortissements comptables

Charges financières - CHF 88'388'669.61     88'762'800.00     90'786'249.86
Revenus financiers + CHF 99'344'868.42     96'634'700.00     99'708'684.79
Marge d'autofinancement (négative) = CHF - - -
Marge d'autofinancement = CHF 10'956'198.81     7'871'900.00       8'922'434.93

Résultat après amortissements comptables

Marge d'autofinancement (négative) - CHF - - -
Marge d'autofinancement + CHF 10'956'198.81     7'871'900.00       8'922'434.93
Amortissements planifiés - CHF 12'349'479.76     13'374'700.00     12'676'633.00
Attributions aux fonds et financements spéciaux - CHF 41'025.34 455'400.00          481'247.29
Prélèvements sur les fonds et  financements spéciaux + CHF 4'394'236.52       802'900.00          4'245'352.30
Réévaluations des prêts du PA - CHF - - -
Réévaluations des participations du PA - CHF - - -
Attributions au capital propre - CHF 3'000'000.00       - -
Réévaluations PA + CHF - - -
Prélèvements sur le capital propre + CHF 283'568.50          - -
Excédent de charges = CHF - 5'155'300.00       -
Excédent de revenus = CHF 243'498.73          - 9'906.94

Compte des investissements

Dépenses + CHF 31'403'237.32     48'735'000.00     32'763'828.13
Recettes - CHF 8'033'342.56       19'299'000.00     26'801'264.22
Investissements nets = CHF 23'369'894.76     29'436'000.00     5'962'563.91
Investissements nets (négatifs) = CHF - - -

Financement

Marge d'autofinancement (négative) - CHF - - -
Marge d'autofinancement + CHF 10'956'198.81     7'871'900.00       8'922'434.93
Investissements nets - CHF 23'369'894.76     29'436'000.00     5'962'563.91
Investissements nets (négatifs) + CHF - - -
Insuffisance de financement = CHF 12'413'695.95     21'564'100.00     -
Excédent de financement = CHF - - 2'959'871.02

Aperçu du compte de résultats et investissements

16

Tableau de flux de trésorerie Flux

Diminution des actifs et augmentation des passif provenance des fonds (+)
Augmentation  des actifs et diminution des passifs emploi de fonds (-)

Résultat ordinaire du compte de résultats 9'906.94
Résultat extraordinaire du compte de résultats -
Amortissements planifiés + 12'676'633.00
Attributions aux fonds et financements spéciaux + 481'247.29
Prélèvements sur les fonds et  financements spéciaux - 4'245'352.30
Réévaluations des prêts du PA + -
Réévaluations des participations du PA + -
Attributions au capital propre + -
Prélèvements sur le capital propre - -
Flux de trésorerie provenant de l'activité opérationnnelle et extraordinaire 8'922'434.93

Dépenses d'investissements
50 Immobilisations corporelles - 30'147'630.32
51 Investissements pour le compte de tiers - -
52 Immobilisations incorporelles - 1'528'381.35
54 Prêts - -
55 Participations et capital social - 1'900.00
56 Propres subventions d'investissement - 1'085'916.46
57 Subventions d'investissement redistribuées - -

Recettes d'investissements
60 Transferts au patrimoine financier + 19'685.00
61 Remboursements + -
62 Transferts d'immobilisations incorporelles + -
63 Subventions d'investissement acquises + 5'444'007.13
64 Remboursement de prêts  + 21'337'572.09
65 Transferts de participations + -
66 Remboursement de subventions d'investissement propres + -
67 Subventions d'investissement à redistribuer + -

Flux de trésorerie provenant de l'activité d'investissemement -5'962'563.91
Etat 31.12.2023 Etat 31.12.2024

100 Disponibilités et placements à court terme 976'448.95 4'538'992.13
101 Créances -24'687'473.58 -28'599'946.76 3'912'473.18
102 Placements financiers à court terme - - -
104 Actifs de régularisation 70'198'506.07 67'877'852.27 2'320'653.80
106 Marchandises, fournitures et travaux en cours 57'800.00 113'500.00 -55'700.00
107 Placements financiers  2'900'006.00 2'900'006.00 -
108 Immobilisations corporelles du patrimoine financier 48'013'000.00 49'020'306.03 -1'007'306.03

109 Créances envers les financements spéciaux et fonds
des capitaux de tiers - -

200 Engagements courants 17'442'632.59 17'285'202.95 -157'429.64
201 Engagements financiers à court terme 7'000'000.00 15'500'000.00 8'500'000.00
204 Passifs de régularisation 623'582.30 464'702.55 -158'879.75
205 Provisions à court terme 7'035'882.20 7'784'742.80 748'860.60
206 Engagements financiers à long terme 141'000'000.00 127'500'000.00 -13'500'000.00
208 Provisions à long terme - - -

209 Engagements envers les financements spéciaux et
fonds classés dans les capitaux de tiers 2'303'726.25 250'073.95

Flux de trésorerie provenant de l'activité de financement 602'672.16

29 Capital propre 71'814'276.19 70'113'730.42

Variation des liquidités et placements à court terme 3'562'543.18

100 Disponibilités et placements à court terme 976'448.95 4'538'992.13 3'562'543.18

17

Compte de résultats selon les tâches

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

0 Administration générale 9'054'724.46 1'408'421.08 10'339'500.00 1'766'600.00 9'550'549.59      1'615'255.86
1 Ordre et sécurité publics, défense 10'576'086.70 4'990'651.11 10'888'600.00 4'963'900.00 12'015'893.99    7'296'516.33
2 Formation 16'249'705.10 2'150'912.00 16'494'400.00 2'320'500.00 17'499'496.67    2'549'807.88
3 Culture, sports et loisirs, église 12'916'953.99 1'689'946.79 12'947'300.00 1'950'400.00 13'521'499.19    1'964'646.73
4 Santé 5'754'208.85 171'116.00        4'551'300.00 171'000.00        5'143'190.56      206'693.40
5 Prévoyance sociale 13'501'732.41 3'558'188.07 13'717'600.00 3'270'400.00 14'347'162.95    3'511'319.25
6 Trafic et télécommunications 16'463'611.24 5'462'187.99 16'726'200.00 5'364'900.00 16'004'987.46    7'238'271.57
7 Protection de l'environnement et aménagement du territoire 8'805'109.29 8'308'081.10 9'211'700.00 8'433'300.00 8'468'465.95      7'753'844.28
8 Economie publique 4'018'715.19 6'895'495.68 3'985'600.00 3'494'100.00 3'758'459.40      2'779'124.40
9 Finances et impôts 6'438'327.48 69'387'673.62 3'730'700.00 65'702'500.00 3'634'424.39      69'038'557.39

Total des charges et des revenus 103'779'174.71 104'022'673.44 102'592'900.00 97'437'600.00   103'944'130.15  103'954'037.09

Excédent de charges - 5'155'300.00     -
Excédent de revenus 243'498.73        - 9'906.94

Compte 2023 Budget 2024 Compte 2024

18

Compte de résultats selon les natures

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

30 Charges de personnel 31'499'886.33   33'919'600.00   32'501'427.61

31 Charges de biens et services et autres charges
d'exploitation    21'004'467.54    21'507'100.00     21'442'186.32

33 Amortissements du patrimoine administratif 11'788'807.23   12'692'700.00   12'037'216.54
34 Charges financières 2'097'642.37     2'175'200.00     2'314'628.42
35 Attributions aux fonds et financements spéciaux 41'025.34 455'400.00        481'247.29
36 Charges de transferts 29'477'001.24   26'933'500.00   30'488'655.62
37 Subventions redistribuées - 10'000.00 -
38 Charges extraordinaires 3'000'000.00     - -
39 Imputations internes 4'870'344.66     4'899'400.00     4'678'768.35
40 Revenus fiscaux 62'043'615.33   61'760'000.00   64'743'355.22
41 Patentes et concessions 1'167'842.60     1'081'000.00     1'192'508.75
42 Taxes 16'901'110.87   17'427'500.00   17'178'058.22
43 Revenus divers - 120'000.00        -
44 Revenus financiers 6'338'639.97     3'518'500.00     3'820'437.60
45 Prélèvements sur les fonds et financements spéciaux 4'394'236.52     802'900.00        4'245'352.30
46 Revenus de transferts 8'023'314.99     7'818'300.00     8'095'556.65
47 Subventions à redistribuer - 10'000.00 -
48 Revenus extraordinaires 283'568.50        - -
49 Imputations internes 4'870'344.66     4'899'400.00     4'678'768.35

Total des charges et des revenus 103'779'174.71 104'022'673.44 102'592'900.00 97'437'600.00   103'944'130.15  103'954'037.09

Excédent de charges - 5'155'300.00     -
Excédent de revenus 243'498.73        - 9'906.94

Compte 2023 Budget 2024 Compte 2024

19

Compte des investissements selon les tâches

Dépenses Recettes Dépenses Recettes Dépenses Recettes

0 Administration générale 2'434'741.65 15'930.00 3'650'000.00 23'000.00 3'339'302.80      -
1 Ordre et sécurité publics, défense 464'941.20        148'984.25        202'000.00        143'000.00        172'316.25         398.77
2 Formation 4'669'332.65 163'582.12        6'275'000.00 - 9'030'721.72      5'000.00
3 Culture, sports et loisirs, église 8'097'965.34 70'066.00 6'615'000.00 - 7'713'615.44      36'815.00
4 Santé 1'000'000.00 - - - - 21'337'572.09
5 Prévoyance sociale 163'175.08        137'955.38        1'100'000.00 300'000.00        556'405.46         -
6 Trafic et télécommunications 4'115'651.56 47'220.00 15'675'000.00 11'672'000.00 2'201'597.64      579'096.80
7 Protection de l'environnement et aménagement du territoire 5'880'503.65 3'804'606.05 10'546'000.00 6'801'000.00 6'397'012.89      4'290'386.16
8 Economie publique 4'576'926.19 3'644'998.76 4'372'000.00 360'000.00        3'352'855.93      551'995.40
9 Finances et impôts - - 300'000.00        - - -

Total des dépenses et des recettes 31'403'237.32   8'033'342.56     48'735'000.00   19'299'000.00   32'763'828.13    26'801'264.22

Excédent de dépenses 23'369'894.76   29'436'000.00   5'962'563.91
Excédent de recettes - - -

Compte 2023 Budget 2024 Compte 2024

20

Compte des investissements selon les natures

Dépenses Recettes Dépenses Recettes Dépenses Recettes

50 Immobilisations corporelles 28'141'358.11   45'933'000.00   30'147'630.32
51 Investissements pour le compte de tiers - - -
52 Immobilisations incorporelles 1'157'206.68     1'495'000.00     1'528'381.35
54 Prêts - - -
55 Participations et capital social 1'000'000.00     - 1'900.00
56 Propres subventions d'investissement 1'104'672.53     1'307'000.00     1'085'916.46
57 Subventions d'investissement redistribuées - - -
60 Transferts au patrimoine financier 256'389.90        - 19'685.00
61 Remboursements - - -
62 Transferts d'immobilisations incorporelles - 110'000.00        -
63 Subventions d'investissement acquises 7'572'457.61     7'669'000.00     5'444'007.13
64 Remboursement de prêts  - 310'000.00        21'337'572.09
65 Transferts de participations - - -

66 Remboursement de subventions d'investissement propres 66'539.67 -                          -

67 Subventions d'investissement à redistribuer 137'955.38        11'210'000.00   -
Total des dépenses et des recettes 31'403'237.32   8'033'342.56     48'735'000.00   19'299'000.00   32'763'828.13    26'801'264.22

Excédent de dépenses 23'369'894.76   29'436'000.00   5'962'563.91
Excédent de recettes - - -

Compte 2023 Budget 2024 Compte 2024

21

Situation Investiss. Investiss. Situation

Année Montant net au 1.1.2024 bruts nets au 31.12.2024

0 Administration générale
Informatique, mise en œuvre stratégique 2023 1'400'000.00 0.00 407'309.20 407'309.20 407'309.20 992'690.80

* Protection du patrimoine 2023 50'000.00 16'313.70 12'792.35 12'792.35 29'106.05 20'893.95
* Bâtiment administratif, aménagement bureaux, cafétaria 2023 300'000.00 90'159.80 35'697.90 35'697.90 125'857.70 174'142.30

Bâtiment av. du Simplon 6, transformation et amén. Ext. 2021/22 4'500'000.00 675'608.25 1'663'734.15 1'663'734.15 2'339'342.40 2'160'657.60
* Maison Hildbrand, transformation et aménagement 2021/2022 1'045'000.00 190'251.65 663'011.40 663'011.40 853'263.05 191'736.95
* Régistre des bâtiments et logements, analyse 2023 80'000.00 29'655.00 7'831.95 7'831.95 37'486.95 42'513.05
* Espace vert, av. de la Gare-Cinquantoux, étude 2023 250'000.00 25'926.05 206'246.10 206'246.10 232'172.15 17'827.85

2 Formation
Collège Mabillon V, construction bâtiments 2012/20 41'600'000.00 5'326'093.45 8'771'094.24 8'771'094.24 14'097'187.69 27'502'812.31

* Parcelle 1158, démolition et aménagement place 2023 250'000.00 -18'367.35 180'343.20 5'000.00 175'343.20 156'975.85 93'024.15

3 Culture, sport et loisirs, église
* Théâtre du Crochetan, rempl. projecteurs LED 2023 385'000.00 82'649.50 150'161.45 150'161.45 232'810.95 152'189.05
* Stade Pottier, nouveaux vestiaires 118 2022 1'000'000.00 1'116'180.85 265'534.05 265'534.05 1'381'714.90 -381'714.90

Zone de sport et loisirs au Verney avec parking 2021 9'400'000.00 433'560.72 4'405'275.71 36'815.00 4'368'460.71 4'802'021.43 4'597'978.57
Zone "Sport et loisirs au Verney, réal. 3ème terrain 2024 2'750'000.00 26'312.44 26'312.44

* Château, rénovation salles d'expositions 2021/2022 640'000.00 108'821.40 357'180.30 357'180.30 466'001.70 173'998.30
* Nouvel Espace Culture / Tourisme / Médiathèque 118 2022/2023 3'500'000.00 2'034'872.21 2'071'084.19 2'071'084.19 4'105'956.40 -605'956.40

6 Trafic et télécommunications
* Aménagement centre-ville 2022 3'500'000.00 3'500'231.39 6'138.90 6'138.90 3'506'370.29 -6'370.29

Route d'Outre-Vièze, aménagement 1ère étape 2023 3'215'000.00 0.00 56'035.20 19'274.65 36'760.55 36'760.55 3'178'239.45
Aménagement centre-ville, suite étude 2020 800'000.00 514'823.34 6'735.60 6'735.60 521'558.94 278'441.06
Quartier du Nant, réaménagement des dessertes, yc études 2023 2'350'000.00 0.00 19'825.80 19'825.80 19'825.80 2'330'174.20
Passages inférieurs TPC, étude réfection 2020 25'000.00 8'344.85 40'000.00 40'000.00 48'344.85 -23'344.85
Itinéraires cyclsites 2023 650'000.00 16'349.65 82'255.00 82'255.00 98'604.65 551'395.35
Route du Pont Rouge 2023 750'000.00 387'354.10 61'328.80 61'328.80 448'682.90 301'317.10
Route d'accès au Terminal 2022 630'000.00 30'263.41 1'136'617.19 390'957.15 745'660.04 775'923.45 -145'923.45
Castalie, bassin de traitement des eaux de routes 2023 100'000.00 0.00 1'589.05 1'589.05 1'589.05 98'410.95

* Aménagement d'arrêts de bus 2023 580'000.00 4'863.85 135'183.15 168'865.00 -33'681.85 -28'818.00 608'818.00

Castalie, aménagement cheminement mobilité douce 2023 360'000.00 355'136.15 3'995.50 3'995.50 359'131.65 868.35

7 Environnement
Service des eaux

* Interconnexion avec Bex, renforcement 2018/2021 495'000.00 409'357.57 72'534.55 19'330.00 53'204.55 462'562.12 32'437.88
Projet H2O 2015/17 2'460'000.00 2'677'372.43 6'874.48 272'001.45 -265'126.97 2'412'245.46 47'754.54

* Accès au réservoir de Tresfois 2022 90'000.00 32'343.95 36'352.00 36'352.00 68'695.95 21'304.05
* Quartier du Nant, renouvellement du réseau 2023 480'000.00 297'871.66 2'920.00 2'920.00 300'791.66 179'208.34
* Réseau d'eau La Loex, réfection 2023 270'000.00 74'101.95 95'617.70 95'617.70 169'719.65 100'280.35

Service des égouts
FuturoStep - avant-projet 2020 270'000.00 110'481.50 169'399.40 171'338.13 -1'938.73 108'542.77 161'457.23

Le Sepey, renouvellement EC/EU 2023 1'500'000.00 10'871.00 14'493.20 14'493.20 25'364.20 1'474'635.80

Environnement (autres)
3ème correction du Rhône, participation 2018 808'000.00 187'434.30 62'478.10 62'478.10 249'912.40 558'087.60
Vièze, sécurisation 2020 6'825'000.00 1'205'844.50 5'637'112.37 5'637'112.37 6'842'956.87 -17'956.87

8 Economie publique
Service de l'électricité
Retrifit couplage Vièze 2022 650'000.00 2'062.49 2'062.49 2'062.49 647'937.51

Production et Développement durable
* Projet H2O 2015/16/17 4'090'000.00 3'472'366.42 3'030.62 3'030.62 3'475'397.04 614'602.96

Projet "Valais-Rénove" 2022 50'000.00 63'562.00 24'007.50 7'966.40 16'041.10 79'603.10 -29'603.10

Retrofit Meunière 2023 200'000.00 0.00 0.00 0.00 200'000.00

Eclairage public
Quartier du Nant, aménagements 2023 150'000.00 40'299.75 5'160.00 5'160.00 45'459.75 104'540.25

9 Finances et impôts
* Crédit à disposition 132 2023 300'000.00

98'748'000.00 23'510'999.00 26'905'355.23 1'091'547.78 25'813'807.45 49'298'494.01 46'399'505.99

* Les investissements précédés d'un astérisque sont achevés. Ils ne font l'objet de commentaires que si un écart notable exige une explication.

Tableau des crédits d'engagement utilisés et encore disponibles

INVESTISSEMENTS 2024 Recettes SoldeCrédit d'engagement

22

CREDITS SUPPLEMENTAIRES

N° COMPTES DE FONCTIONNEMENT COMPTES BUDGET DEPASSEMENT DEPASSEMENT
Fr. %

1400.3132.00 Travaux des géomètres 120'710.60 65'000.00 55'710.60 86%
2120.3631.00 Part au traitement du personnel enseignant 5'758'367.90 5'200'000.00 558'367.90 11%
2130.3631.00 Part au traitement du personnel enseignant 2'135'681.10 1'926'000.00 209'681.10 11%
2171.3144.00 Entretien des bâtiments 192'674.85 99'600.00 93'074.85 93%
2200.3631.00 Part aux charges des institutions spécialisées 215'756.30 165'000.00 50'756.30 31%
2201.3130.06 Frais de transports des élèves 219'626.83 160'000.00 59'626.83 37%
3120.3144.00 Entretien des bâtiments 109'981.83 27'400.00 82'581.83 301%
3220.3144.00 Entretien du bâtiment 103'401.71 47'500.00 55'901.71 118%
3290.3130.17 Manifestations culturelles 65'789.77 15'000.00 50'789.77 339%
3413.3120.00 Alimentation/élimination biens-fonds PA 236'302.25 148'000.00 88'302.25 60%
3413.3144.00 Entretien des bâtiments 141'681.43 30'600.00 111'081.43 363%
4120.3634.01 Participation au coût des soins pr résidents EMS 1'628'232.93 1'200'000.00 428'232.93 36%
4210.3636.00 Contributions résiduelles pour les privés 225'204.59 150'000.00 75'204.59 50%
4330.3637.00 Subsides soins dentaires orthodontiques 277'727.85 210'000.00 67'727.85 32%
5230.3631.00 Subsides 3'222'819.82 2'700'000.00 522'819.82 19%
5440.3631.00 Participation communale à la curatelle éducative 199'200.00 130'000.00 69'200.00 53%
5720.3637.00 Participation 1'903'800.51 1'730'000.00 173'800.51 10%
6151.3030.00 Travailleurs temporaires 66'423.95 5'000.00 61'423.95 1228%
7103.3030.00 Travailleurs temporaires 80'511.65 0.00 80'511.65
7103.3940.00 Imputation interne d'intérêts 69'000.00 0.00 69'000.00
7300.3130.24 Enlèvement compost 418'747.75 340'000.00 78'747.75 23%
7411.3142.00 Entretien, facturation de tiers 109'070.45 45'000.00 64'070.45 142%
8710.3137.00 Impôt cantonal 55'358.15 0.00 55'358.15
8790.3151.00 Entretien des centrales de production 102'294.78 28'000.00 74'294.78 265%
8790.3199.00 Réduction impôt préalable TVA REDIP 92'440.75 0.00 92'440.75
9610.3499.01 Autres intérêts passifs 626'928.93 360'000.00 266'928.93 74%

CREDITS COMPLEMENTAIRES

N° COMPTES D'INVESTISSEMENTS COMPTES BUDGET DEPASSEMENT DEPASSEMENT
Fr. %

3291.5040.00 Nouvel Espace Culturel / Tourisme / médiathèque 4'105'955.40 3'500'000.00 605'955.40 17%
3412.5040.17 Stade Pottier, nouveaux vestiaires 1'381'714.90 1'000'000.00 381'714.90 38%

23

Compte de fonctionnement

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

0 ADMINISTRATION GENERALE 9'550'549.59 1'615'255.86 10'339'500.00 1'766'600.00 9'054'724.46 1'408'421.08

01 LEGISLATIF ET EXECUTIF 1'132'096.98 155'587.30 1'111'000.00 110'000.00 1'071'185.22 90'721.03

011 LEGISLATIF 197'369.93 183'400.00 156'072.77

0110 CONSEIL GENERAL ET SES COMMISSIONS 68'851.80 66'000.00 62'737.48

0110.3000.00 Vacations 52'635.00 50'000.00 47'180.00

0110.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 519.65 500.00 472.95

0110.3053.00 Cotisations assurances accidents 417.65 300.00 165.95

0110.3054.00 Cotisations allocations familiales 221.65 200.00 200.75

0110.3118.00 Informatique 5'726.95 6'000.00 5'749.73

0110.3170.00 Dédommagements et frais 9'330.90 9'000.00 8'968.10

0111 BUREAUX ELECTORAUX 128'518.13 117'400.00 93'335.29

0111.3000.00 Vacations 30'757.50 26'000.00 14'982.50

0111.3053.00 Cotisations assurances accidents 37.55

0111.3100.00 Matériel de bureau 109 26'342.65 16'000.00 7'311.05

0111.3130.00 Prestations de tiers 6'053.40 5'000.00 4'048.90

0111.3130.04 Frais de port 41'862.23 50'000.00 51'189.27

0111.3170.00 Dédommagements et frais 7'545.35 7'000.00 1'006.00

0111.3910.02 Imputation interne de frais de personnel IME 15'957.00 13'400.00 14'760.02

012 EXECUTIF 934'727.05 155'587.30 927'600.00 110'000.00 915'112.45 90'721.03

0120 CONSEIL MUNICIPAL ET SES COMMISSIONS 934'727.05 155'587.30 927'600.00 110'000.00 915'112.45 90'721.03

0120.3000.00 Traitements et vacations 651'570.25 658'000.00 646'117.60

0120.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 50'683.40 45'000.00 47'625.20

0120.3052.00 Cotisations caisses de pension 110'883.00 113'000.00 107'796.60

0120.3053.00 Cotisations assurances accidents 2'682.35 3'600.00 2'143.90

0120.3054.00 Cotisations allocations familiales 17'676.80 19'000.00 17'484.25

0120.3130.01 Frais de réceptions 109 59'292.25 50'000.00 52'680.70

0120.3170.00 Dédommagements et frais 41'939.00 39'000.00 41'264.20

0120.4260.01 Remboursements et participations de tiers 155'587.30 110'000.00 90'721.03

Compte de Fonctionnement
Comptes 2024 Budget 2024 Comptes 2023

25

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de Fonctionnement

Comptes 2024 Budget 2024 Comptes 2023

02 SERVICES GENERAUX 8'418'452.61 1'459'668.56 9'228'500.00 1'656'600.00 7'983'539.24 1'317'700.05

021 ADMINISTRATION DES FINANCES ET CONTRIBUTIONS 1'539'349.92 222'323.54 1'617'900.00 307'000.00 1'585'922.72 252'055.46

0210 FINANCES 1'539'349.92 222'323.54 1'617'900.00 307'000.00 1'585'922.72 252'055.46

0210.3010.00 Traitements 992'445.80 985'000.00 994'278.20

0210.3040.00 Allocations de ménage 15'600.00 15'600.00 14'300.00

0210.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 61'377.15 64'500.00 64'505.90

0210.3052.00 Cotisations caisses de pension 154'972.25 148'000.00 148'451.10

0210.3053.00 Cotisations assurances accidents 14'046.10 14'100.00 13'265.15

0210.3054.00 Cotisations allocations familiales 26'890.30 27'300.00 27'520.15

0210.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 20'182.75 20'300.00 19'783.20

0210.3090.00 Formation du personnel 2'960.22 3'000.00

0210.3103.00 Journaux, documentation 767.80 1'000.00 870.10

0210.3130.05 Frais de poursuites 109 135'990.85 220'000.00 191'291.77

0210.3130.09 Cotisations aux associations 520.00 600.00 420.00

0210.3132.01 Honoraires fiduciaire 20'539.00 22'000.00 20'463.00

0210.3137.00 Impôt cantonal 91'600.00 95'000.00 89'559.05

0210.3170.00 Frais de déplacements et autres frais 1'457.70 1'500.00 1'215.10

0210.4240.00 Taxes d'utilisation et de prestations de services 2'000.00
0210.4260.01 Remboursements de traitements 21'328.20 3'000.00 9'920.70

0210.4260.03 Intérêts et frais récupérés 109 130'295.34 230'000.00 166'527.91

0210.4270.00 Amendes fiscales 18'700.00 20'000.00 23'100.00

0210.4611.00 Dédommagements du canton 52'000.00 52'000.00 52'506.85

022 SERVICES GENERAUX 5'885'360.44 901'373.04 6'454'800.00 1'012'400.00 5'271'973.39 826'228.86

0220 COMMUNICATION, INFORMATIQUE ET ACHATS 2'068'676.23 86'226.25 2'327'500.00 102'500.00 1'883'568.29 70'459.45

0220.3010.00 Traitements 109 475'843.20 582'000.00 475'545.85

0220.3040.00 Allocations de ménage 6'240.00 13'000.00 8'580.00

0220.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 30'917.00 37'000.00 31'091.40

0220.3052.00 Cotisations caisses de pension 75'538.15 86'000.00 77'425.45

0220.3053.00 Cotisations assurances accidents 7'294.80 8'000.00 6'797.90

0220.3054.00 Cotisations allocations familiales 13'207.50 16'000.00 13'191.30

0220.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 9'786.85 12'000.00 9'779.65

0220.3090.00 Formation du personnel 2'002.57 10'000.00 8'814.70

0220.3100.00 Matériel de bureau 10'697.76 25'000.00 28'493.04

26

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de Fonctionnement

Comptes 2024 Budget 2024 Comptes 2023

0220.3102.00 Imprimés, publications 19'002.32 20'000.00 25'866.25

0220.3103.00 Journaux, documentation 923.20 1'000.00 839.65

0220.3103.01 Information 44'980.03 45'000.00 31'342.40

0220.3110.00 Achats de mobilier et appareils de bureau 29'298.80 35'000.00 28'551.71

0220.3113.00 Achats de matériel informatique 52'078.85 85'000.00 24'002.15

0220.3118.00 Achats licences informatiques 109 127'251.22 230'000.00 30'440.75

0220.3120.01 Electricité panneaux d'information 4'534.65 2'500.00 3'525.20

0220.3130.02 Frais télécommunications 99'816.05 70'000.00 84'455.65

0220.3130.09 Cotisations aux associations 50.00 500.00

0220.3130.10 Maintenance et entretien téléphoniques 8'497.15 9'000.00 4'848.30

0220.3133.00 Charges d'utilisation pour l'informatique 33'093.60 35'000.00 32'748.10

0220.3134.00 Assurances de choses 2'410.30 2'500.00 2'410.30

0220.3150.00 Entretien du mobilier et des appareils de bureau 7'292.75 15'000.00 5'839.25

0220.3153.00 Entretien du matériel informatique 29'576.55 29'000.00 32'871.55

0220.3158.00 Maintenance des logiciels 381'798.23 415'000.00 329'922.70

0220.3161.00 Location photocopieurs 110 78'271.75 45'000.00 59'053.14

0220.3170.00 Frais de déplacements et autres frais 1'266.85 2'000.00 1'183.00

0220.3300.60 Amortissements planifiés biens mobiliers 151'696.90 88'000.00 201'694.15

0220.3320.00 Amortissements planifiés logiciels et autres 365'309.20 409'000.00 324'254.75

0220.4240.00 Taxes d'utilisation et de prestations de services 85'466.70 102'500.00 70'459.45

0220.4260.01 Remboursements de traitements 759.55

0221 RESSOURCES HUMAINES 567'426.20 46'808.80 590'700.00 33'100.00 577'957.41 35'859.95

0221.3010.00 Traitements 360'099.80 364'000.00 319'638.95

0221.3010.01 Traitements apprentis 20'366.65 27'200.00 20'908.35

0221.3040.00 Allocations de ménage 13'845.00 16'000.00 11'310.00

0221.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 24'004.90 26'000.00 21'730.30

0221.3052.00 Cotisations caisses de pension 54'222.50 53'000.00 46'911.05

0221.3053.00 Cotisations assurances accidents 5'483.90 5'300.00 4'595.65

0221.3054.00 Cotisations allocations familiales 10'414.45 10'000.00 9'359.80

0221.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 7'931.05 8'000.00 7'156.25

0221.3090.00 Formation du personnel 860.00 7'000.00 6'747.50

0221.3091.00 Recrutement du personnel 26'243.30 30'000.00 42'935.20

0221.3099.00 Autres charges de personnel 39'673.35 39'500.00 21'018.05

0221.3102.00 Annonces 1'678.45 2'200.00 1'020.65

0221.3103.00 Journaux, documentation 2'033.85 1'500.00 1'886.65

0221.3130.09 Cotisations aux associations 554.00 500.00 428.10

27

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de Fonctionnement

Comptes 2024 Budget 2024 Comptes 2023

0221.3132.00 Frais d'études et expertises 3'511.00

0221.3134.00 Assurances de choses et RC 58'663.31

0221.3170.00 Frais de déplacements et autres frais 15.00 500.00 136.60

0221.4240.00 Taxes d'utilisation et de prestations de services 9'100.00 9'100.00 9'120.00

0221.4260.01 Remboursements de traitements 14'708.80 3'739.95

0221.4260.02 Remboursements de primes d'assurances 1'000.00

0221.4910.00 Imputation de frais de personnel 3'000.00 3'000.00 3'000.00

0221.4930.00 Imputation de frais administratifs 20'000.00 20'000.00 20'000.00

0222 CHANCELLERIE 1'175'620.52 10'719.15 1'154'000.00 12'000.00 1'077'595.04 13'653.15

0222.3010.00 Traitements 533'038.85 540'000.00 551'075.65

0222.3040.00 Allocations de ménage 12'480.00 16'000.00 13'780.00

0222.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 34'608.95 36'000.00 36'093.25

0222.3052.00 Cotisations caisses de pension 76'154.35 78'000.00 85'250.35

0222.3053.00 Cotisations assurances accidents 7'886.45 8'000.00 7'845.70

0222.3054.00 Cotisations allocations familiales 14'794.40 15'000.00 15'314.55

0222.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 11'085.10 11'000.00 11'351.75

0222.3090.00 Formation du personnel 7'430.00 3'000.00 1'168.80

0222.3102.00 Annonces 2'816.55 1'000.00 202.75

0222.3103.00 Journaux, documentation 2'935.10 3'000.00 4'450.46

0222.3130.00 Prestations de tiers 39'935.55 42'000.00 12'924.00

0222.3130.04 Frais de port et prestations de tiers 98'341.02 95'000.00 97'631.28

0222.3130.09 Cotisations aux associations 244'460.40 238'000.00 238'699.60

0222.3132.00 Frais de procédures 110 20'918.90 2'000.00 500.00

0222.3134.00 Assurances de choses et RC 67'591.40 65'000.00

0222.3170.00 Frais de déplacements et autres frais 1'143.50 1'000.00 1'306.90

0222.4210.00 Emoluments de chancellerie 4'660.00 6'000.00 5'425.00

0222.4240.00 Taxes d'utilisation et de prestations de services 6'059.15 6'000.00 8'228.15

0224 URBANISME, BATIMENTS ET CONSTRUCTIONS 1'499'975.35 263'831.90 1'309'000.00 250'000.00 1'066'278.94 225'603.05

0224.3010.00 Traitements 584'168.85 570'000.00 529'399.45

0224.3040.00 Allocations de ménage 6'240.00 9'500.00 6'240.00

0224.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 38'058.95 38'000.00 34'676.30

0224.3052.00 Cotisations caisses de pension 88'608.30 85'500.00 78'065.15

0224.3053.00 Cotisations assurances accidents 8'969.20 7'500.00 7'334.00

0224.3054.00 Cotisations allocations familiales 16'234.05 16'000.00 14'712.65

0224.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 12'029.20 12'000.00 10'436.95

28

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de Fonctionnement

Comptes 2024 Budget 2024 Comptes 2023

0224.3090.00 Formation du personnel 1'860.00 3'000.00 1'430.00

0224.3102.00 Imprimés, publications 617.85 3'000.00 1'814.20

0224.3102.01 Annonces 5'689.00 6'000.00 4'868.69

0224.3103.00 Journaux, documentation 617.50 1'000.00 1'093.40

0224.3130.07 Permis de construire part de l'Etat 68'256.25 65'000.00 44'960.00

0224.3130.09 Cotisations aux associations 110 27'949.05 3'500.00 2'410.20

0224.3132.00 Frais d'études et expertises 110 102'504.30 65'000.00 41'912.05

0224.3132.01 Frais de préavis pour justificatifs thermiques 11'577.95 35'000.00 11'604.00

0224.3170.00 Dédommagements 1'793.85 2'000.00 1'874.25

0224.3320.90 Amortissements planifiés immobilisations incorpor. 524'801.05 387'000.00 273'447.65

0224.4210.00 Permis de construire Commune et Etat 156'338.35 160'000.00 111'553.95

0224.4210.01 Vente de règlements et attestations diverses 3'868.85 5'000.00 3'495.00

0224.4260.00 Remboursements de tiers pour annonces 5'220.85 10'000.00 6'554.10

0224.4260.01 Remboursements de traitements 212.25

0224.4260.04 Remboursements préavis justificatifs thermiques 35'000.00

0224.4270.00 Amendes de construction 98'191.60 40'000.00 104'000.00

0225 SERVICE D'ENTRETIEN 239'473.10 239'473.10 730'000.00 360'800.00 329'892.40 329'892.40

0225.3010.00 Traitements 179'584.55 279'000.00 262'972.20

0225.3040.00 Allocations de ménage 3'900.00 3'200.00 780.00

0225.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 11'708.65 18'500.00 10'603.90

0225.3052.00 Cotisations caisses de pension 31'818.50 42'000.00 42'269.40

0225.3053.00 Cotisations assurances accidents 2'759.30 3'700.00 2'711.70

0225.3054.00 Cotisations allocations familiales 4'992.65 7'800.00 5'264.05

0225.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 3'699.45 5'800.00 3'902.15

0225.3144.00 Entretien des bâtiments crédit global 110 370'000.00

0225.3170.00 Dédommagements 1'010.00 1'389.00

0225.4240.00 Taxes d'utilisation et de prestations de services 800.00

0225.4260.01 Remboursements de traitements 22'939.20

0225.4910.01 Imputation interne de frais de personnel UBC 239'473.10 360'000.00 306'953.20

0226 SERVICE DE CONCIERGERIE 278'762.98 254'313.84 298'600.00 254'000.00 283'736.76 150'760.86

0226.3010.00 Traitements 79'692.25 79'000.00 77'105.25

0226.3040.00 Allocations de ménage 3'120.00 3'100.00 3'120.00

0226.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 5'192.60 5'500.00 5'049.15

0226.3052.00 Cotisations caisses de pension 10'390.15 12'000.00 9'965.35

0226.3053.00 Cotisations assurances accidents 1'213.80 1'200.00 1'093.80

29

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de Fonctionnement

Comptes 2024 Budget 2024 Comptes 2023

0226.3054.00 Cotisations allocations familiales 2'214.35 2'200.00 2'240.45

0226.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 1'640.85 1'700.00 1'588.25

0226.3090.00 Formation du personnel 2'500.00 1'500.00

0226.3101.00 Matériel d'exploitation, fournitures 111 150'849.84 165'000.00 150'752.41

0226.3101.01 Achats de carburant essence 1'124.20 1'500.00 1'392.30

0226.3111.00 Achats de machines et matériel 13'545.00 15'000.00 17'783.05

0226.3134.00 Assurances de choses 320.25 400.00 307.10

0226.3151.00 Entretien du matériel et des machines 4'956.14 7'000.00 9'270.00

0226.3151.01 Entretien des véhicules 4'203.55 1'500.00 1'851.00

0226.3170.00 Dédommagements 300.00 1'000.00 718.65

0226.4900.00 Imputation interne de matériel et fournitures 150'849.84 175'000.00 150'760.86

0226.4910.13 Imputation interne frais personnel 103'464.00 79'000.00

0227 VEHICULES ET MACHINES URBANISME 55'426.06 45'000.00 52'944.55

0227.3101.01 Achats de carburant essence 1'872.20 4'500.00 2'201.60

0227.3111.00 Achats de mobilier, machines et matériel 3'054.00

0227.3134.00 Assurances de choses 1'044.25 1'400.00 1'011.10

0227.3151.00 Entretien du matériel et des machines 40'343.35 33'500.00 41'194.45

0227.3151.01 Entretien des véhicules 9'391.65 3'000.00 1'785.25

0227.3910.01 Imputation interne de frais de personnel UBC 2'774.61 2'600.00 3'698.15

029 IMMEUBLES ADMINISTRATIFS 993'742.25 335'971.98 1'155'800.00 337'200.00 1'125'643.13 239'415.73

0290 BATIMENT ADMINISTRATIF 316'635.32 1'365.15 254'700.00 333'683.24

0290.3010.00 Traitements conciergerie 38'177.75 37'500.00 40'854.05

0290.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 2'396.30 2'700.00 2'686.80

0290.3052.00 Cotisations caisses de pension 2'584.70 3'100.00 2'195.40

0290.3053.00 Cotisations assurances accidents 175.85 500.00 144.25

0290.3054.00 Cotisations allocations familiales 1'072.10 1'100.00 1'139.45

0290.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 794.55 800.00 845.05

0290.3120.00 Alimentation/élimination biens-fonds PA 60'433.85 47'700.00 45'910.65

0290.3134.00 Assurances de choses 9'072.00 7'500.00 8'769.04

0290.3144.00 Entretien du bâtiment 35'846.95 21'900.00 52'103.20

0290.3144.01 Entretien du bâtiment conciergerie 6'000.00 5'335.45

0290.3300.40 Amortissements planifiés terrains bâtis 138'416.10 97'000.00 149'647.80

0290.3900.00 Imputation interne produits de nettoyage 10'746.48 10'700.00 10'917.95

0290.3910.01 Imputation interne de frais de personnel UBC 11'098.49 12'700.00 12'904.15

30

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de Fonctionnement

Comptes 2024 Budget 2024 Comptes 2023

0290.3910.02 Imputation interne de frais de personnel IME 647.00 1'500.00 230.00

0290.3910.03 Imputation interne personnel conciergerie 5'173.20 4'000.00

0290.4260.01 Remboursements de traitements 1'365.15

0291 AUTRES IMMEUBLES DU PATRIMOINE ADMINISTRATIF 677'106.93 334'606.83 901'100.00 337'200.00 791'959.89 239'415.73

0291.3010.00 Traitements conciergerie 1'661.20 3'800.00 3'100.95

0291.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 102.20 300.00 26.05

0291.3052.00 Cotisations caisses de pension 100.00

0291.3053.00 Cotisations assurances accidents 7.10 100.00 11.05

0291.3054.00 Cotisations allocations familiales 43.55 100.00 262.60

0291.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 32.30 100.00 63.57

0291.3120.00 Alimentation/élimination biens-fonds PA 137'296.75 118'100.00 100'858.95

0291.3134.00 Assurances de choses 26'141.30 18'600.00 23'272.29

0291.3140.00 Entretien de terrains 7'495.25 5'000.00 10'748.35

0291.3144.00 Entretien des bâtiments 89'500.37 60'200.00 184'658.37

0291.3160.00 Locations 3'490.25 3'500.00 3'481.10

0291.3300.40 Amortissements planifiés terrains bâtis 257'011.40 466'000.00 304'682.30

0291.3300.60 Amortissements planifiés biens mobiliers 53'000.00

0291.3900.00 Imputation interne produits de nettoyage 211.28 200.00 1'784.10

0291.3910.01 Imputation interne de frais de personnel UBC 12'535.98 22'000.00 17'821.90

0291.3910.02 Imputation interne de frais de personnel IME 1'578.00 10'000.00 1'188.31

0291.3930.10 Imputation interne d'épuration de l'eau 140'000.00 140'000.00 140'000.00

0291.4260.02 Dédommagements des assurances 939.05

0291.4470.00 Produit des locations 227'161.20 209'700.00 145'084.80

0291.4472.00 Utilisation du domaine public 102'288.35 120'000.00 88'074.35

0291.4920.00 Imputation interne de frais de chauffage 5'157.28 7'500.00 5'317.53

31

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de Fonctionnement

Comptes 2024 Budget 2024 Comptes 2023

1 ORDRE ET SECURITE PUBLICS, DEFENSE 12'015'893.99 7'296'516.33 10'888'600.00 4'963'900.00 10'576'086.70 4'990'651.11

11 POLICE MUNICIPALE 6'144'648.04 2'821'933.19 6'752'300.00 2'621'000.00 6'065'102.60 2'490'998.31

111 POLICE 6'144'648.04 2'821'933.19 6'752'300.00 2'621'000.00 6'065'102.60 2'490'998.31

1110 CORPS DE POLICE 6'138'800.09 2'821'933.19 6'746'800.00 2'621'000.00 6'061'568.70 2'490'998.31

1110.3010.00 Traitements 112 4'256'541.95 4'775'700.00 4'127'953.25

1110.3040.00 Allocations de ménage 112 60'216.00 50'000.00 58'916.00

1110.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 112 257'583.10 294'800.00 251'383.05

1110.3052.00 Cotisations caisses de pension 112 579'919.05 673'000.00 574'067.60

1110.3053.00 Cotisations assurances accidents 112 62'661.50 59'100.00 56'677.20

1110.3054.00 Cotisations allocations familiales 112 113'672.00 125'000.00 110'268.15

1110.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 112 84'230.00 92'500.00 81'708.65

1110.3090.00 Formation du personnel 202'674.47 262'600.00 169'500.50

1110.3101.00 Achats de carburant 30'441.83 32'000.00 30'393.50

1110.3101.01 Achats de matériel et fournitures 9'563.00 9'000.00 12'831.05

1110.3102.00 Imprimés, publications 112 10'382.30 3'000.00 1'872.30

1110.3103.00 Journaux, documentation 645.80 1'000.00 557.00

1110.3111.00 Achats machines,appareils et véhicules légers 4'000.00 33'112.15

1110.3112.00 Uniformes et équipements des agents 104'799.50 102'000.00 93'847.59

1110.3130.00 Prestations de tiers 16'591.95 10'000.00 18'040.10

1110.3130.02 Frais télécommunications 21'291.95 21'000.00 24'062.25

1110.3130.05 Frais de poursuites 43'780.59 27'000.00 45'345.48

1110.3130.09 Cotisations aux associations 2'840.00 3'500.00 2'525.00

1110.3134.00 Assurances de choses 5'261.20 6'000.00 5'111.60

1110.3150.00 Entretien de meubles et d'appareils de bureau 6'848.65 8'000.00 9'561.40

1110.3151.00 Entretien des véhicules 48'574.10 39'600.00 56'685.78

1110.3153.00 Entretien installations techniques 35'992.55 35'000.00 95'427.60

1110.3160.00 Loyer 7'800.00 8'000.00 8'000.00

1110.3170.00 Frais de déplacements et autres frais 16'576.75 14'000.00 17'775.55

1110.3181.05 Pertes sur débiteurs 5'602.25 15'000.00 20'209.30

1110.3300.60 Amortissements planifiés biens mobiliers 129'070.45 53'000.00 131'142.60

1110.3611.00 Participation au réseau de radiocommunication 25'239.15 23'000.00 24'594.05

1110.4210.00 Autorisations de danse et diverses 25'850.00 30'000.00 25'230.00

1110.4210.02 Emoluments - cartes d'identité 100.00 45.00

1110.4240.00 Taxes d'utilisation et de prestations de services 112 156'945.70 95'000.00 102'245.42

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Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de Fonctionnement

Comptes 2024 Budget 2024 Comptes 2023

1110.4260.01 Remboursements de traitements 121'273.70 60'000.00 118'649.45

1110.4260.02 Dédommagements des assurances 1'000.00

1110.4260.03 Remboursements de formation 1'923.35 10'486.80

1110.4270.00 Produit des amendes 485'099.69 500'000.00 339'091.64

1110.4290.05 Pertes récupérées 5'115.75 10'000.00 250.00

1110.4612.00 Dédommagements de communes 2'025'625.00 1'925'000.00 1'895'000.00

1111 AUTRES TACHES DE POLICE 5'847.95 5'500.00 3'533.90

1111.3090.00 Patrouilleurs scolaires formation 1'000.00 1'000.00 253.15

1111.3100.00 Matériel de bureau imprimés 1'320.45 1'500.00

1111.3104.00 Achats de matériel 3'527.50 3'000.00 3'280.75

12 JUSTICE 1'483'244.45 565'781.26 1'458'000.00 594'200.00 1'481'802.32 489'901.20

120 JUSTICE COMMUNE 75'664.08 49'928.41 65'000.00 65'000.00 72'108.19 63'329.90

1200 JUGE DE COMMUNE 75'664.08 49'928.41 65'000.00 65'000.00 72'108.19 63'329.90

1200.3000.00 Traitements 55'161.60 49'600.00 53'920.20

1200.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 3'597.00 3'300.00 3'532.55

1200.3052.00 Cotisations caisses de pension 2'960.40 7'500.00 2'863.20

1200.3053.00 Cotisations assurances accidents 251.90 700.00 189.80

1200.3054.00 Cotisations allocations familiales 1'533.60 1'400.00 1'498.30

1200.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 1'000.00

1200.3100.00 Matériel de bureau 500.00

1200.3130.00 Prestations de tiers 9'155.18 10'104.14

1200.3130.04 Affranchissements 3'004.40 1'000.00

1200.4210.00 Emoluments et frais 49'928.41 65'000.00 61'098.50

1200.4260.01 Remboursements de traitements 2'231.40

121 JUSTICE DISTRICT 88'651.25 83'829.00 89'100.00 88'000.00 110'577.05 94'970.85

1210 TRIBUNAL DE DISTRICT 88'651.25 83'829.00 89'100.00 88'000.00 110'577.05 94'970.85

1210.3010.00 Traitements conciergerie 22'775.95 16'219.55

1210.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 1'422.15 1'232.95

1210.3053.00 Cotisations assurances accidents 99.50 56.55

1210.3054.00 Cotisations allocations familiales 606.35 271.45

1210.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 447.35 332.18

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Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de Fonctionnement

Comptes 2024 Budget 2024 Comptes 2023

1210.3120.00 Alimentation/élimination biens-fonds PA 15'142.05 15'000.00 14'148.85

1210.3134.00 Assurances de choses 2'000.00 1'913.00

1210.3144.00 Entretien du bâtiment 7'357.40 2'800.00 22'337.03

1210.3144.01 Entretien du bâtiment conciergerie 540.00 27'100.00 8'083.65

1210.3300.40 Amortissements planifiés terrains bâtis 36'000.00 36'000.00 39'000.00

1210.3900.00 Imputation interne produits de nettoyage 1'691.91 3'200.00 2'536.19

1210.3910.01 Imputation interne de frais de personnel UBC 2'568.59 3'000.00 4'445.65

1210.4260.02 Dédommagements des assurances 8'726.50

1210.4632.00 Contribution des communes aux frais du Tribunal 83'829.00 88'000.00 86'244.35

122 AUTORITE DE PROTECTION DE L'ENFANT ET DE L'ADULTE 1'229'322.12 387'185.75 1'201'900.00 359'200.00 1'214'274.63 285'163.35

1220 AUTORITE DE PROTECTION DE L'ENFANT ET DE L'ADULTE 158'422.40 137'000.00 126'355.10

1220.3631.00 Participation à l'APEA du Canton 158'422.40 137'000.00 126'355.10

1221 SERVICE OFFICIEL DE LA CURATELLE 1'070'899.72 387'185.75 1'064'900.00 359'200.00 1'087'919.53 285'163.35

1221.3010.00 Traitements 754'427.70 747'500.00 778'960.15

1221.3010.01 Traitements conciergerie 4'063.20 6'000.00 4'828.90

1221.3040.00 Allocations de ménage 15'600.00 15'400.00 14'560.00

1221.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 49'453.15 49'400.00 50'660.35

1221.3052.00 Cotisations caisses de pension 115'211.85 113'700.00 106'787.10

1221.3053.00 Cotisations assurances accidents 10'988.90 10'700.00 10'219.30

1221.3054.00 Cotisations allocations familiales 21'085.50 20'800.00 21'637.90

1221.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 15'656.80 15'400.00 15'745.50

1221.3090.00 Formation du personnel 4'720.00 5'000.00 5'667.75

1221.3100.00 Matériel de bureau 4'578.14 6'400.00 4'677.25

1221.3120.00 Alimentation/élimination biens-fonds PA 3'667.65 1'800.00 1'406.90

1221.3130.04 Affranchissements 8'450.50 4'000.00 4'330.70

1221.3130.09 Cotisations aux associations 1'200.00 1'300.00 1'335.00

1221.3132.00 Frais judiciaires 2'000.00 611.15

1221.3160.00 Loyer 44'940.50 49'000.00 49'100.00

1221.3170.00 Frais de déplacements et autres frais 15'710.05 15'000.00 16'194.55

1221.3900.00 Imputation interne produits de nettoyage 1'145.78 1'400.00 1'197.03

1221.3910.01 Imputation interne de frais de personnel UBC 100.00

1221.4210.00 Emoluments 276'635.00 250'000.00 155'242.35

1221.4260.01 Remboursements de traitements 9'690.75 10'700.00 21'256.20

1221.4260.02 Dédommagements des assurances 10'164.80

1221.4632.00 Dédommagements de communes 100'860.00 98'500.00 98'500.00

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Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de Fonctionnement

Comptes 2024 Budget 2024 Comptes 2023

129 AUTRES TÂCHES DE JUSTICE 89'607.00 44'838.10 102'000.00 82'000.00 84'842.45 46'437.10

1290 TRIBUNAL DE POLICE 68'413.00 44'838.10 82'000.00 82'000.00 62'789.75 46'437.10

1290.3000.00 Traitements 52'447.30 52'000.00 50'147.40

1290.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 3'317.35 3'200.00 3'181.70

1290.3052.00 Cotisations caisses de pension 7'377.60 9'900.00 6'496.15

1290.3053.00 Cotisations assurances accidents 751.55 600.00 667.00

1290.3054.00 Cotisations allocations familiales 1'414.50 1'300.00 1'350.85

1290.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 994.25 1'000.00 946.65

1290.3130.00 Frais de détention 2'074.95 14'000.00

1290.3170.00 Frais de déplacements et autres frais 35.50

1290.4210.00 Emoluments 11'650.00 10'000.00 13'850.00

1290.4270.00 Amendes 33'188.10 72'000.00 32'587.10

1291 MINISTERE PUBLIC 21'194.00 20'000.00 22'052.70

1291.3632.00 Participation aux Tribunaux de la région 21'194.00 20'000.00 22'052.70

14 QUESTIONS JURIDIQUES 643'002.85 484'606.15 625'300.00 526'000.00 761'794.50 440'077.15

140 QUESTIONS JURIDIQUES 761'794.50 440'077.15

1400 REGISTRE FONCIER, CADASTRE 172'907.95 140'823.05 172'800.00 184'000.00 295'977.45 126'411.90

1400.3132.00 Travaux des géomètres 112 120'710.60 65'000.00 160'305.00

1400.3320.90 Amortissements planifiés immobilisations incorpor. 51'500.00 83'000.00

1400.3631.00 Participation au Registre Foncier 51'390.55 56'300.00 51'558.15

1400.3900.00 Imputation interne produits de nettoyage 806.80 1'114.30

1400.4120.00 Affichage public 50'000.00 52'000.00 54'341.90

1400.4210.00 Mutations au cadastre 17'930.00 22'000.00 19'270.00

1400.4240.00 Facturation à des tiers 72'893.05 110'000.00 52'800.00

1401 OFFICE DE LA POPULATION 470'094.90 343'783.10 452'500.00 342'000.00 465'817.05 313'665.25

1401.3010.00 Traitements 240'827.20 240'000.00 218'899.75

1401.3040.00 Allocations de ménage 6'240.00 9'500.00 4'420.00

1401.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 15'701.60 15'500.00 14'337.25

1401.3052.00 Cotisations caisses de pension 33'638.85 35'000.00 30'621.80

1401.3053.00 Cotisations assurances accidents 3'698.55 3'500.00 3'133.25

1401.3054.00 Cotisations allocations familiales 6'694.45 6'500.00 6'083.15

35

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de Fonctionnement

Comptes 2024 Budget 2024 Comptes 2023

1401.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 4'961.15 5'000.00 4'509.25

1401.3090.00 Formation du personnel 200.00 1'000.00

1401.3101.00 Part cantonale pour permis de séjour 132'780.80 105'000.00 153'685.50

1401.3101.01 Achats de cartes d'identité 24'898.90 30'000.00 29'143.90

1401.3130.01 Frais de réceptions et de manifestations 112 1'000.00 983.20

1401.3170.00 Frais de déplacements et autres frais 453.40 500.00

1401.4210.00 Emoluments divers 79'574.10 75'000.00 68'572.25

1401.4210.01 Permis de séjour et d'établissement 226'084.00 210'000.00 201'493.00

1401.4210.02 Emoluments - cartes d'identité 38'125.00 57'000.00 43'600.00

15 SERVICE DU FEU 1'842'813.87 1'314'940.33 1'868'100.00 1'146'000.00 1'783'430.50 1'128'286.35

151 SERVICE DU FEU 1'842'813.87 1'314'940.33 1'868'100.00 1'146'000.00 1'783'430.50 1'128'286.35

1510 SERVICE DU FEU ET CSI 1'842'813.87 1'314'940.33 1'868'100.00 1'146'000.00 1'783'430.50 1'128'286.35

1510.3010.00 Traitements 509'886.30 530'500.00 477'793.30

1510.3010.01 Soldes 326'125.95 346'000.00 348'564.35

1510.3040.00 Allocations de ménage 15'704.00 15'400.00 15'964.00

1510.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 42'847.60 44'700.00 43'602.20

1510.3052.00 Cotisations caisses de pension 71'211.70 80'500.00 64'779.70

1510.3053.00 Cotisations assurances accidents 7'896.55 7'000.00 7'022.60

1510.3054.00 Cotisations allocations familiales 14'347.55 15'000.00 13'183.65

1510.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 10'631.15 11'000.00 9'771.95

1510.3090.00 Formation du personnel 12'462.80 15'000.00 8'901.55

1510.3099.00 Autres charges de personnel 113 30'762.00 12'000.00 14'348.78

1510.3100.00 Matériel de bureau 1'170.75 1'500.00 1'712.85

1510.3101.00 Achats de carburant 19'870.20 20'000.00 20'031.60

1510.3102.00 Imprimés, publications 1'000.00 43.90

1510.3103.00 Journaux, documentation 319.00 1'000.00 473.00

1510.3111.00 Achats d'équipement, de matériel et d'engins 119'506.38 119'500.00 73'707.32

1510.3120.00 Alimentation/élimination biens-fonds PA 31'251.20 24'000.00 28'623.40

1510.3130.00 Prestations de tiers 113 84'173.55 63'000.00 91'956.65

1510.3130.02 Frais télécommunications et de concessions 8'733.11 13'000.00 10'966.40

1510.3130.09 Cotisations aux associations 7'908.80 6'000.00 5'420.75

1510.3134.00 Assurances de choses 20'794.25 27'000.00 19'312.00

1510.3144.00 Entretien des bâtiments 45'693.97 34'500.00 48'382.60

1510.3144.01 Entretien des bâtiments conciergerie 40'343.45 40'000.00 39'282.48

36

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de Fonctionnement

Comptes 2024 Budget 2024 Comptes 2023

1510.3151.00 Entretien des véhicules et du matériel 68'780.73 69'000.00 96'035.51

1510.3170.00 Frais de déplacements et autres frais 29'629.85 25'500.00 29'097.15

1510.3300.40 Amortissements planifiés terrains bâtis 249'180.03 235'000.00 270'960.45

1510.3300.60 Amortissements planifiés biens mobiliers 67'999.00 104'500.00 36'853.90

1510.3611.00 Participation communale au SMT 4'584.00 5'000.00 4'296.00

1510.3900.00 Imputation interne produits de nettoyage 1'375.50

1510.3910.01 Imputation interne de frais de personnel UBC 500.00

1510.3910.02 Imputation interne de frais de personnel IME 1'000.00 1'000.00 966.96

1510.4200.00 Taxes d'exemption 336'721.75 287'000.00 287'375.80

1510.4240.00 Taxes d'utilisation et de prestations de services 147'615.47 180'000.00 157'035.60

1510.4260.01 Remboursements de traitements 3'772.95 10'753.25

1510.4260.02 Dédommagements des assurances 5'258.95

1510.4612.00 Dédommagements de communes 113 648'002.01 537'000.00 563'378.10

1510.4631.00 Subsides de l'Etat 178'828.15 142'000.00 104'484.65

16 DEFENSE 1'902'184.78 2'109'255.40 184'900.00 76'700.00 483'956.78 441'388.10

161 DEFENSE MILITAIRE 46'248.35 32'500.00 40'646.40

1610 STAND DE TIR CHABLE-CROIX 46'248.35 32'500.00 40'646.40

1610.3144.01 Entretien stand de tir 22'248.35 13'500.00 13'546.40

1610.3660.02 Amortissements du patrimoine administratif 24'000.00 19'000.00 27'100.00

162 DEFENSE CIVILE 1'855'936.43 2'109'255.40 152'400.00 76'700.00 443'310.38 441'388.10

1620 PROTECTION CIVILE 113 1'802'683.80 2'075'937.40 68'900.00 50'500.00 396'586.03 418'104.95

1620.3010.00 Traitements 1'942.10 2'000.00 203'943.70

1620.3040.00 Allocations de ménage 3'120.00

1620.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 125.15 13'357.80

1620.3052.00 Cotisations caisses de pension 29'894.95

1620.3053.00 Cotisations assurances accidents 25.25 2'912.50

1620.3054.00 Cotisations allocations familiales 53.40 5'667.65

1620.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 39.50 4'201.45

1620.3090.00 Formation du personnel 1'000.00

1620.3111.00 Achats de matériel et machines 38'838.85

1620.3120.00 Alimentation/élimination biens-fonds PA 8'756.75 7'200.00 8'160.20

1620.3130.00 Prestations de tiers 30'000.00 23'070.00

37

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de Fonctionnement

Comptes 2024 Budget 2024 Comptes 2023

1620.3130.02 Frais télécommunications et de concessions 354.50 1'500.00 10'392.45

1620.3134.00 Assurances de choses 650.10 700.00 654.65

1620.3144.00 Entretien des bâtiments 25'000.00

1620.3151.00 Entretien du matériel et équipement 15'544.70

1620.3170.00 Cours communaux et dédommagements 36'343.65

1620.3631.03 Remboursement au Canton, fonds d'abri PC 113 1'789'122.70

1620.3900.00 Imputation interne produits de nettoyage 1'114.35 900.00

1620.3910.01 Imputation interne de frais de personnel UBC 100.00

1620.3910.02 Imputation interne de frais de personnel IME 500.00 500.00 483.48

1620.4260.01 Remboursements de traitements 7'170.50 14'049.05

1620.4472.00 Produit des locations 14'200.00 14'500.00 760.00

1620.4500.00 Prélèvement sur le fonds des abris publics 113 2'051'566.90 39'810.00

1620.4631.00 Subsides de l'Etat 3'000.00 36'000.00 363'485.90

1621 AUTRES TACHES CIVILES DE PROTECTION 53'252.63 33'318.00 83'500.00 26'200.00 46'724.35 23'283.15

1621.3010.00 Traitements 12'000.00

1621.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 1'300.00

1621.3090.00 Formation du personnel 6'988.95 6'000.00 14'541.00

1621.3104.00 Achats d'équipement et matériel 29'783.88 44'200.00 5'730.85

1621.3130.02 Frais télécommunications et de concessions 6'228.65 4'500.00 6'804.05

1621.3132.00 Prestations de tiers 6'475.20 10'000.00 16'953.45

1621.3151.00 Entretien du matériel 3'775.95 5'500.00 2'695.00

1621.4631.00 Subsides de l'Etat 16'500.00

1621.4632.00 Dédommagements de communes 16'818.00 26'200.00 23'283.15

38

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de Fonctionnement

Comptes 2024 Budget 2024 Comptes 2023

2 FORMATION 17'499'496.67 2'549'807.88 16'494'400.00 2'320'500.00 16'249'705.10 2'150'912.00

21 SCOLARITE OBLIGATOIRE 14'945'380.09 687'026.60 14'128'900.00 583'600.00 14'105'697.26 642'875.65

212 DEGRE PRIMAIRE 6'345'847.48 182'090.95 5'819'500.00 141'000.00 6'077'333.76 169'380.30

2120 ECOLES PRIMAIRES 6'345'847.48 182'090.95 5'819'500.00 141'000.00 6'077'333.76 169'380.30

2120.3104.00 Achats de matériel 114 299'721.88 265'000.00 280'796.38

2120.3104.01 Achats de matériel audiovisuel 443.85 8'500.00 717.90

2120.3110.00 Achats de mobilier 66'820.20

2120.3113.00 Achats de matériel informatique 71'084.35

2120.3118.00 Achats informatiques logiciels et licences 2'248.50 6'500.00 2'672.40

2120.3130.04 Affranchissements 275.75

2120.3130.06 Frais de transports 114 136'574.05 210'000.00 112'044.85

2120.3151.00 Entretien du matériel d'enseignement 4'696.34 6'000.00 2'854.75

2120.3161.00 Location de matériel informatique 114 63'153.93 53'000.00 62'949.30

2120.3300.60 Amortissements planifiés biens mobiliers 80'284.28 67'000.00 32'000.00

2120.3612.00 Finances d'écolage 2'000.00 2'166.60

2120.3631.00 Part au traitement du personnel enseignant 114 5'758'367.90 5'200'000.00 5'443'031.70

2120.3910.02 Imputation interne de frais de personnel IME 81.00 1'500.00 195.33

2120.4230.00 Finances d'écolage 2'000.00

2120.4260.01 Remboursements de traitements 3'501.75 7'701.25

2120.4631.00 Subsides de l'Etat 114 178'589.20 139'000.00 161'679.05

213 DEGRE SECONDAIRE 2'682'778.47 176'595.45 2'412'000.00 178'000.00 2'720'352.71 176'223.00

2130 CYCLE D'ORIENTATION 2'682'778.47 176'595.45 2'412'000.00 178'000.00 2'720'352.71 176'223.00

2130.3100.01 Achats de matériel courant 139'958.11 157'000.00 156'746.10

2130.3104.01 Achats de matériel d'enseignement 1'088.60 14'000.00 2'310.50

2130.3104.02 Achats de fournitures EF / TM 24'706.75 21'000.00 22'903.75

2130.3110.00 Achats de mobilier 114 38'329.84 22'000.00 12'742.15

2130.3118.00 Achats de matériel informatique 43'849.07 37'000.00 56'870.16

2130.3130.00 Prestations de tiers pour le restaurant scolaire 115 107'381.85 80'000.00 100'031.40

2130.3130.06 Frais de transports 139'423.20 105'000.00 92'409.50

2130.3151.00 Entretien du matériel d'enseignement 12'604.95 8'000.00 17'823.55

2130.3612.00 Finances d'écolage 39'755.00 42'000.00 50'131.50

2130.3631.00 Part au traitement du personnel enseignant 115 2'135'681.10 1'926'000.00 2'208'384.10

39

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de Fonctionnement

Comptes 2024 Budget 2024 Comptes 2023

2130.4230.00 Finances d'écolage 18'550.00 32'000.00 22'010.00

2130.4260.00 Participation des élèves 3'411.45 3'000.00 4'323.00

2130.4260.02 Participation des parents pour restaurant scolaire 115 102'974.00 90'000.00 97'600.00

2130.4631.00 Subsides de l'Etat 51'660.00 53'000.00 52'290.00

217 BATIMENTS SCOLAIRES 3'895'934.04 115'970.10 3'834'200.00 35'600.00 3'337'912.13 105'759.95

2170 BATIMENTS DES ECOLES PRIMAIRES 1'992'077.83 25'028.65 1'950'400.00 20'900.00 1'437'444.18 41'711.50

2170.3010.00 Traitements 232'352.55 269'700.00 246'878.35

2170.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 13'523.20 18'000.00 14'330.05

2170.3052.00 Cotisations caisses de pension 9'108.20 19'000.00 8'808.40

2170.3053.00 Cotisations assurances accidents 1'034.60 3'800.00 844.95

2170.3054.00 Cotisations allocations familiales 6'048.20 7'500.00 6'333.20

2170.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 4'510.35 5'500.00 4'548.25

2170.3120.00 Alimentation/élimination biens-fonds PA 171'013.03 177'900.00 198'451.87

2170.3134.00 Assurances de choses 24'250.40 24'600.00 23'408.96

2170.3144.00 Entretien des bâtiments 97'348.60 50'100.00 118'936.71

2170.3144.01 Entretien des bâtiments conciergerie 115 33'401.75 60'000.00 36'002.70

2170.3160.00 Loyers pour locaux scolaires 35'064.00 35'500.00 33'864.00

2170.3170.00 Frais de déplacements et autres frais 1'180.10 1'000.00 413.60

2170.3300.40 Amortissements planifiés terrains bâtis 1'239'094.24 1'131'000.00 632'117.88

2170.3900.00 Imputation interne produits de nettoyage 40'332.40 41'200.00 40'988.93

2170.3910.01 Imputation interne de frais de personnel UBC 58'370.41 85'800.00 70'366.35

2170.3910.02 Imputation interne de frais de personnel IME 4'753.00 4'000.00 1'149.98

2170.3910.03 Imputation interne personnel conciergerie 20'692.80 15'800.00

2170.4260.00 Remboursements de tiers 1'098.55

2170.4260.01 Remboursements de traitements 7'602.05 19'980.90

2170.4260.02 Dédommagements des assurances 6'485.95 502.35

2170.4470.00 Produit des locations 560.65 900.00 480.15

2170.4631.00 Subsides de l'Etat 10'380.00 20'000.00 19'649.55

2171 COLLEGE DU REPOSIEUX 917'749.34 38'607.40 901'100.00 887'840.57 29'724.30

2171.3010.00 Traitements 166'107.70 202'000.00 208'470.00

2171.3040.00 Allocations de ménage 1'040.00

2171.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 8'967.35 13'000.00 9'092.55

2171.3052.00 Cotisations caisses de pension 7'263.20 15'500.00 8'954.30

2171.3053.00 Cotisations assurances accidents 1'003.65 2'800.00 1'041.35

40

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de Fonctionnement

Comptes 2024 Budget 2024 Comptes 2023

2171.3054.00 Cotisations allocations familiales 4'197.90 5'600.00 4'946.80

2171.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 3'295.65 4'200.00 3'743.95

2171.3120.00 Alimentation/élimination biens-fonds PA 81'024.24 77'500.00 94'592.68

2171.3134.00 Assurances de choses 19'391.80 19'700.00 18'707.66

2171.3144.00 Entretien des bâtiments 192'674.85 99'600.00 67'902.10

2171.3144.01 Entretien des bâtiments conciergerie 128.10 3'200.00 23'040.15

2171.3300.40 Amortissements planifiés terrains bâtis 384'343.20 393'000.00 402'632.65

2171.3900.00 Imputation interne produits de nettoyage 19'420.99 17'000.00 18'063.25

2171.3910.01 Imputation interne de frais de personnel UBC 17'775.31 36'000.00 21'818.35

2171.3910.02 Imputation interne de frais de personnel IME 769.00 4'000.00 4'834.78

2171.3910.03 Imputation interne personnel conciergerie 10'346.40 8'000.00

2171.4260.00 Remboursements de tiers 5'000.00 1'005.00

2171.4260.01 Remboursements de traitements 12'007.40 28'719.30

2171.4631.00 Subsides de l'Etat 21'600.00

2172 SALLE DE GYMNASTIQUE DU REPOSIEUX 342'438.72 35'086.15 383'800.00 7'100.00 376'326.55 19'948.65

2172.3010.00 Traitements 52'082.55 77'600.00 55'646.10

2172.3040.00 Allocations de ménage 520.00

2172.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 2'636.15 5'000.00 3'275.60

2172.3052.00 Cotisations caisses de pension 3'483.40 6'500.00 3'227.40

2172.3053.00 Cotisations assurances accidents 361.15 900.00 393.00

2172.3054.00 Cotisations allocations familiales 1'295.85 1'900.00 1'475.80

2172.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 959.80 1'400.00 1'093.30

2172.3111.00 Achats d'engins et matériel 8'200.75 7'000.00 6'181.70

2172.3120.00 Alimentation/élimination biens-fonds PA 59'149.92 43'800.00 48'675.11

2172.3134.00 Assurances de choses Reposieux 9'900.80 9'700.00 9'551.69

2172.3144.00 Entretien des bâtiments et salles 21'995.70 29'900.00 44'137.90

2172.3144.01 Entretien des bâtiments et salles - conciergerie 84.00 6'000.00 8'568.60

2172.3151.00 Entretien des engins de gymnastique 6'546.25 8'700.00 3'561.75

2172.3300.40 Amortissements planifiés terrains bâtis 148'000.00 148'000.00 161'000.00

2172.3900.00 Imputation interne produits de nettoyage 2'721.98 5'000.00 5'517.15

2172.3910.01 Imputation interne de frais de personnel UBC 17'327.22 27'200.00 24'021.45

2172.3910.02 Imputation interne de frais de personnel IME 2'000.00 2'000.00

2172.3910.03 Imputation interne personnel conciergerie 5'173.20 3'200.00

2172.4260.00 Remboursements de tiers 6'169.20 1'033.90

2172.4260.01 Remboursements de traitements 7'934.75 2'264.75

2172.4472.00 Produit des locations 3'300.00 4'500.00 7'750.00

2172.4631.00 Subsides de l'Etat 17'682.20 2'600.00 8'900.00

41

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de Fonctionnement

Comptes 2024 Budget 2024 Comptes 2023

2173 AUTRES SALLES DE GYMNASTIQUE 236'670.97 7'247.20 220'000.00 3'200.00 237'169.07 11'212.50

2173.3010.00 Traitements 54'981.15 58'000.00 55'565.50

2173.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 3'276.50 4'000.00 3'650.30

2173.3052.00 Cotisations caisses de pension 3'070.20 4'100.00 3'135.00

2173.3053.00 Cotisations assurances accidents 244.65 1'000.00 195.90

2173.3054.00 Cotisations allocations familiales 1'484.25 1'900.00 1'548.80

2173.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 1'099.95 1'400.00 1'148.30

2173.3111.00 Achats d'engins et matériel 8'418.10 7'000.00 8'555.10

2173.3120.00 Alimentation/élimination biens-fonds PA 49'769.47 45'700.00 44'471.53

2173.3134.00 Assurances de choses 8'678.60 8'800.00 8'369.88

2173.3144.00 Entretien des bâtiments et salles 60'989.70 29'800.00 9'479.35

2173.3144.01 Entretien des bâtiments et salles - conciergerie 6'978.85 7'000.00 6'320.90

2173.3151.00 Entretien des engins de gymnastique 5'819.95 12'000.00 65'637.65

2173.3900.00 Imputation interne produits de nettoyage 5'471.84 6'500.00 6'773.05

2173.3910.01 Imputation interne de frais de personnel UBC 14'041.36 22'800.00 20'383.90

2173.3910.02 Imputation interne de frais de personnel IME 2'000.00 2'000.00 1'933.91

2173.3910.03 Imputation interne personnel conciergerie 10'346.40 8'000.00

2173.4472.00 Produit des locations 6'265.00 500.00 412.50

2173.4631.00 Subsides de l'Etat 982.20 2'700.00 10'800.00

2174 PISCINE COUVERTE 406'997.18 10'000.70 378'900.00 4'400.00 399'131.76 3'163.00

2174.3010.00 Traitements 88'131.20 89'500.00 83'699.20

2174.3040.00 Allocations de ménage 520.00

2174.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 4'968.45 5'600.00 5'482.70

2174.3052.00 Cotisations caisses de pension 5'095.55 5'600.00 5'106.55

2174.3053.00 Cotisations assurances accidents 526.80 1'800.00 500.50

2174.3054.00 Cotisations allocations familiales 2'301.40 2'900.00 2'326.60

2174.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 1'520.85 2'200.00 1'549.10

2174.3120.00 Alimentation/élimination biens-fonds PA 122'057.09 109'100.00 114'534.66

2174.3134.00 Assurances de choses 3'867.40 3'400.00 3'725.38

2174.3144.00 Entretien 58'896.36 30'100.00 50'096.38

2174.3144.01 Entretien - conciergerie 17'227.00 21'000.00 16'592.36

2174.3300.40 Amortissements planifiés terrains bâtis 86'000.00 87'000.00 94'000.00

2174.3900.00 Imputation interne produits de nettoyage 2'958.29 4'400.00 4'471.90

2174.3910.01 Imputation interne de frais de personnel UBC 12'426.79 15'800.00 16'562.95

2174.3910.02 Imputation interne de frais de personnel IME 500.00 500.00 483.48

2174.4240.00 Finances d'entrées 4'121.00 4'400.00 3'163.00

2174.4260.01 Remboursements de traitements 5'879.70

42

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de Fonctionnement

Comptes 2024 Budget 2024 Comptes 2023

219 AUTRES TACHES SCOLARITE OBLIGATOIRE 2'020'820.10 212'370.10 2'063'200.00 229'000.00 1'970'098.66 191'512.40

2190 DIRECTION/ADMINISTRATION ECOLES PRIMAIRES 831'725.95 97'830.05 820'200.00 100'000.00 747'570.05 75'792.05

2190.3010.00 Traitements 628'379.45 635'000.00 566'957.10

2190.3040.00 Allocations de ménage 6'240.00 10'000.00 6'240.00

2190.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 40'518.40 42'000.00 35'901.35

2190.3052.00 Cotisations caisses de pension 93'201.15 80'000.00 85'410.30

2190.3053.00 Cotisations assurances accidents 9'190.10 7'000.00 7'276.15

2190.3054.00 Cotisations allocations familiales 17'398.60 15'000.00 15'656.30

2190.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 12'406.80 11'000.00 10'479.80

2190.3090.00 Formation du personnel 4'888.10 3'000.00 552.10

2190.3099.00 Autres charges de personnel 3'159.80 2'000.00 1'798.70

2190.3100.00 Matériel de bureau 757.55 1'000.00 471.35

2190.3102.00 Annonces 1'658.50 1'400.00 5'053.70

2190.3130.04 Affranchissements 3'600.00 3'000.00 2'826.70

2190.3130.09 Cotisations aux associations 4'830.00 5'200.00 5'010.00

2190.3170.00 Frais de déplacements et autres frais 5'497.50 4'600.00 3'936.50

2190.4260.03 Fonds de l'instruction publique 4'077.75

2190.4631.00 Subsides de l'Etat 97'830.05 100'000.00 71'714.30

2191 DIRECTION/ADMINISTRATION CYCLE D'ORIENTATION 615'776.70 57'862.75 609'700.00 60'000.00 632'408.15 56'692.10

2191.3010.00 Traitements 464'478.35 475'000.00 489'947.50

2191.3040.00 Allocations de ménage 3'120.00 10'000.00 3'120.00

2191.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 29'235.00 33'000.00 30'488.45

2191.3052.00 Cotisations caisses de pension 68'512.60 50'000.00 62'649.40

2191.3053.00 Cotisations assurances accidents 5'931.50 7'000.00 5'622.40

2191.3054.00 Cotisations allocations familiales 12'547.85 13'000.00 12'945.90

2191.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 8'961.85 8'000.00 8'980.15

2191.3090.00 Formation du personnel 1'781.60 1'500.00 808.95

2191.3099.00 Autres charges de personnel 1'072.85 1'000.00

2191.3100.00 Matériel de bureau 1'189.00 1'000.00 689.80

2191.3102.00 Annonces 991.05 1'000.00 1'858.70

2191.3103.00 Journaux, documentation 1'683.00 1'000.00 1'205.00

2191.3130.04 Affranchissements 550.00 1'000.00 189.00

2191.3130.09 Cotisations aux associations 2'350.00 2'200.00 2'000.00

2191.3170.00 Frais de déplacements et autres frais 13'372.05 5'000.00 11'902.90

2191.4631.00 Subsides de l'Etat 57'862.75 60'000.00 56'692.10

43

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de Fonctionnement

Comptes 2024 Budget 2024 Comptes 2023

2192 MUSEE ET CENTRE DIDACTIQUE 4'842.89 7'100.00 7'627.55

2192.3010.00 Traitements 4'295.80 4'500.00 4'224.00

2192.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 280.00 300.00 394.00

2192.3052.00 Cotisations caisses de pension 200.00

2192.3053.00 Cotisations assurances accidents 19.80 100.00 14.90

2192.3054.00 Cotisations allocations familiales 119.50

2192.3104.00 Achats matériel 127.79 2'000.00 2'994.65

2193 SPORTS 388'954.76 56'277.30 440'700.00 63'000.00 430'158.50 56'778.25

2193.3010.00 Traitements 204'400.70 207'000.00 195'693.45

2193.3040.00 Allocations de ménage 500.00

2193.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 13'074.75 13'000.00 12'530.25

2193.3052.00 Cotisations caisses de pension 28'329.45 26'000.00 26'805.20

2193.3053.00 Cotisations assurances accidents 2'519.55 2'500.00 2'172.15

2193.3054.00 Cotisations allocations familiales 5'574.95 5'500.00 5'316.00

2193.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 3'539.35 3'200.00 3'461.90

2193.3111.01 Achats d'équipement et matériel EP 5'125.41 5'500.00 8'093.55

2193.3111.02 Achats d'équipement et matériel CO 5'160.40 5'500.00 1'738.50

2193.3130.01 Activités sportives EP 115 87'967.95 117'000.00 114'097.80

2193.3130.02 Activités sportives CO 115 33'262.25 55'000.00 60'249.70

2193.4260.00 Participation des élèves 12'668.55 9'000.00

2193.4631.00 Subside de l'Etat 115 43'481.25 54'000.00 56'778.25

2193.4636.00 Autres subventions 127.50

2199 AUTRES ACTIVITES SCOLAIRES 179'519.80 400.00 185'500.00 6'000.00 152'334.41 2'250.00

2199.3130.18 Frais d'éducation et de prévention EP 10'795.65 13'000.00 5'670.00

2199.3130.19 Frais d'éducation et de prévention CO 2'000.00

2199.3130.20 Frais des activités culturelles EP 20'866.20 10'000.00 16'876.00

2199.3130.21 Frais des activités culturelles CO 62'799.75 50'000.00 41'202.22

2199.3130.22 Frais animation scolaire au Théâtre 25'210.00 35'000.00 27'912.00

2199.3171.00 Participation retraites, échanges et religion 3'353.75 7'500.00 6'555.74

2199.3171.01 Participation et frais promenades/promotions EP 40'378.00 48'000.00 40'693.45

2199.3171.02 Participation et frais promenades CO 16'116.45 20'000.00 13'425.00

2199.4250.00 Recettes Choeur du CO 1'000.00

2199.4260.00 Participations de tiers 400.00 2'250.00

2199.4631.00 Subside de l'Etat pour la culture EP 4'000.00

2199.4631.01 Subside de l'Etat pour la culture CO 1'000.00

44

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de Fonctionnement

Comptes 2024 Budget 2024 Comptes 2023

22 ECOLES SPECIALISEES 1'918'326.48 1'685'791.45 1'740'900.00 1'565'900.00 1'506'360.09 1'321'084.60

220 ECOLES SPECIALISEES 1'918'326.48 1'685'791.45 1'740'900.00 1'565'900.00 1'506'360.09 1'321'084.60

2200 INSTITUTIONS SPECIALISEES 239'098.30 6'949.00 200'000.00 35'000.00 239'283.20 28'712.00

2200.3631.00 Part aux charges des institutions spécialisées 115 215'756.30 165'000.00 211'975.20

2200.3634.00 Frais de pension 23'342.00 35'000.00 27'308.00

2200.4260.00 Participation des parents 115 5'509.00 35'000.00 27'182.00

2200.4631.00 Subsides de l'Etat 1'440.00 1'530.00

2201 CENTRE PEDAGOGIQUE SPECIALISE 115 1'679'228.18 1'678'842.45 1'540'900.00 1'530'900.00 1'267'076.89 1'292'372.60

2201.3020.00 Traitements 1'262'010.25 1'173'800.00 915'190.50

2201.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 81'574.65 70'000.00 59'215.25

2201.3052.00 Cotisations caisses de pension 18'743.40 16'000.00 16'249.10

2201.3053.00 Cotisations assurances accidents 17'638.90 8'000.00 11'360.35

2201.3054.00 Cotisations allocations familiales 34'783.65 24'000.00 25'174.80

2201.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 1'968.45 5'000.00 1'891.10

2201.3104.00 Achats de matériel 3'442.45 10'000.00 3'396.59

2201.3130.00 Fournitures des repas et prises en charge 3'796.00 7'800.00 3'652.00

2201.3130.06 Frais de transports des élèves 219'626.83 160'000.00 190'292.60

2201.3132.01 Honoraires fiduciaire 1'513.40 1'300.00 2'638.65

2201.3170.00 Frais de déplacements et autres frais 34'130.20 65'000.00 38'015.95

2201.4260.01 Remboursements de traitements 135.75 1'832.60

2201.4260.02 Participation des parents 10'655.00 6'400.00

2201.4631.00 Participation du canton 1'668'051.70 1'524'500.00 1'290'540.00

23 FORMATION PROFESSIONNELLE INITIALE 385'415.75 129'292.33 376'500.00 131'000.00 357'223.30 137'138.20

230 FORMATION PROFESSIONNELLE INITIALE 385'415.75 129'292.33 376'500.00 131'000.00 357'223.30 137'138.20

2300 COURS PROFESSIONNELS 321'815.75 129'292.33 301'500.00 131'000.00 317'473.30 137'138.20

2300.3020.00 Traitements 65'957.20 60'000.00 57'314.95

2300.3040.00 Allocations de ménage 3'120.00 3'120.00

2300.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 4'300.15 4'300.00 3'048.50

2300.3052.00 Cotisations caisses de pension 5'862.00 6'500.00 5'627.40

2300.3053.00 Cotisations assurances accidents 770.70 800.00 586.45

2300.3054.00 Cotisations allocations familiales 1'833.75 1'900.00 1'449.45

45

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de Fonctionnement

Comptes 2024 Budget 2024 Comptes 2023

2300.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 894.75 1'000.00 768.70

2300.3170.00 Frais de déplacements et autres frais 2'485.00 1'000.00 3'207.75

2300.3199.00 Prix aux apprentis méritants 3'733.35 6'000.00 3'532.30

2300.3634.00 Frais de transports pour les apprentis 232'858.85 220'000.00 238'817.80

2300.4260.00 Participation de tiers aux cours d'appui 9'747.10 4'000.00 2'517.50

2300.4260.01 Remboursements de traitements 14'431.30

2300.4612.00 Dédommagements de communes 1'000.00

2300.4631.00 Subside de l'Etat 119'545.23 126'000.00 120'189.40

2301 ECOLE SUISSE DE VITRAIL ET CREATION 30'000.00 30'000.00 30'000.00

2301.3160.00 Participation au loyer 30'000.00 30'000.00 30'000.00

2302 BOURSES D'ETUDES ET D'APPRENTISSAGE 33'600.00 45'000.00 9'750.00

2302.3637.00 Bourses d'études et d'apprentissage 33'600.00 45'000.00 9'750.00

25 ECOLE DE FORMATION GENERALE 143'919.90 47'697.50 132'500.00 40'000.00 143'853.80 49'813.55

251 ECOLE DE MATURITE GYMNASIALE 141'619.90 47'697.50 130'000.00 40'000.00 141'953.80 49'813.55

2510 ECOLE DE MATURITE GYMNASIALE 141'619.90 47'697.50 130'000.00 40'000.00 141'953.80 49'813.55

2510.3631.00 Participation aux écoles cantonales 41'330.70 40'000.00 40'355.25

2510.3634.00 Frais de transport du 2ème degré général 115 100'289.20 90'000.00 101'598.55

2510.4631.00 Subside de l'Etat 47'697.50 40'000.00 49'813.55

252 ECOLE DE CULTURE GENERALE 2'300.00 2'500.00 1'900.00

2520 ECOLE DE CULTURE GENERALE 2'300.00 2'500.00 1'900.00

2520.3631.00 Participation aux écoles cantonales 2'300.00 2'500.00 1'900.00

27 HAUTES ECOLES 71'800.30 82'000.00 103'544.00

273 HAUTES ECOLES SPECIALISEES 71'800.30 82'000.00 103'544.00

2730 HAUTES ECOLES SPECIALISEES 71'800.30 82'000.00 103'544.00

2730.3631.00 Participation aux écoles cantonales 115 55'800.30 70'000.00 91'544.00

2730.3660.10 Amortissements planifiés subventions aux cantons 16'000.00 12'000.00 12'000.00

46

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de Fonctionnement

Comptes 2024 Budget 2024 Comptes 2023

29 AUTRES SYSTEMES EDUCATIFS 34'654.15 33'600.00 33'026.65

299 FORMATION NON-MENTIONNEE AILLEURS 34'654.15 33'600.00 33'026.65

2990 FORMATION, AUTRES 34'654.15 33'600.00 33'026.65

2990.3632.00 Part. au Centre régional Information / Orientation 29'507.70 28'400.00 27'905.50

2990.3636.01 Fonds cantonal formation continue des adultes 5'146.45 5'200.00 5'121.15

47

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de Fonctionnement

Comptes 2024 Budget 2024 Comptes 2023

3 CULTURE, SPORTS ET LOISIRS, EGLISE 13'521'499.19 1'964'646.73 12'947'300.00 1'950'400.00 12'916'953.99 1'689'946.79

31 HERITAGE CULTUREL 718'188.13 116'071.00 621'000.00 120'000.00 735'687.35 96'101.00

312

CONSERVATION DES MONUMENT HIST. T PROTECTION DU

PAYSAGE 718'188.13 116'071.00 621'000.00 120'000.00 735'687.35 96'101.00

3120 AUTRES SALLES ET BATIMENTS CULTURELS 718'188.13 116'071.00 621'000.00 120'000.00 735'687.35 96'101.00

3120.3010.00 Traitements 128'483.20 141'600.00 122'434.10

3120.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 8'375.25 10'000.00 7'828.94

3120.3052.00 Cotisations caisses de pension 18'899.70 18'000.00 17'725.85

3120.3053.00 Cotisations assurances accidents 1'661.00 1'600.00 1'571.96

3120.3054.00 Cotisations allocations familiales 3'571.05 3'100.00 3'432.85

3120.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 2'626.35 3'000.00 2'479.53

3120.3120.00 Alimentation/élimination biens-fonds PA 64'627.75 54'000.00 59'487.25

3120.3134.00 Assurances de choses 12'368.10 9'900.00 11'814.13

3120.3144.00 Entretien des bâtiments 109'981.83 27'400.00 83'636.17

3120.3144.01 Entretien des bâtiments conciergerie 2'000.00

3120.3151.00 Entretien de l'équipement et du matériel 568.00 4'000.00 3'367.25

3120.3170.00 Frais de déplacements et autres frais 523.35 439.60

3120.3300.40 Amortissements planifiés terrains bâtis 332'180.30 307'000.00 389'252.40

3120.3900.00 Imputation interne produits de nettoyage 8'736.89 9'400.00 8'567.24

3120.3910.01 Imputation interne de frais de personnel UBC 19'012.08 19'500.00 18'332.55

3120.3910.02 Imputation interne de frais de personnel IME 1'416.00 3'000.00

3120.3920.00 Imputation interne de frais de chauffage 5'157.28 7'500.00 5'317.53

3120.4240.00 Taxes d'utilisation et de prestations de services 1'361.00 1'330.00

3120.4260.02 Dédommagements des assurances 240.00

3120.4470.00 Produit des locations 114'710.00 120'000.00 94'531.00

32 CULTURE 5'367'763.06 1'375'150.15 5'230'900.00 1'395'500.00 5'238'535.99 1'305'655.15

321 BIBLIOTHEQUE 1'259'371.57 93'597.15 1'409'700.00 121'800.00 804'126.45 55'544.85

3210 MEDIATHEQUE 1'259'371.57 93'597.15 1'409'700.00 121'800.00 804'126.45 55'544.85

3210.3010.00 Traitements 460'775.15 460'900.00 444'919.05

3210.3010.01 Traitements conciergerie 32'549.10 44'000.00 23'097.25

3210.3040.00 Allocations de ménage 10'140.00 12'500.00 10'660.00

3210.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 30'042.10 30'200.00 29'016.95

48

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de Fonctionnement

Comptes 2024 Budget 2024 Comptes 2023

3210.3050.01 Cotisations AVS, AI, APG, AC 2'116.95 2'800.00 1'512.15

3210.3052.00 Cotisations caisses de pension 64'678.25 69'100.00 61'464.25

3210.3052.01 Cotisations caisses de pension 579.60 3'000.00 1'173.45

3210.3053.00 Cotisations assurances accidents 6'868.50 6'600.00 6'201.05

3210.3053.01 Cotisations assurances accidents 149.25 700.00 81.15

3210.3054.00 Cotisations allocations familiales 12'808.90 12'900.00 12'341.85

3210.3054.01 Cotisations allocations familiales 902.65 1'300.00 641.60

3210.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 9'489.15 9'500.00 9'250.40

3210.3055.01 Cotisations indemnités journalières maladie 669.15 900.00 475.45

3210.3090.00 Formation du personnel 1'615.22 2'000.00 1'830.00

3210.3100.00 Matériel de bureau 29'294.91 21'700.00 19'709.34

3210.3103.00 Achats livres, abonnement journaux 60'578.70 60'000.00 59'749.10

3210.3105.00 Charges cafétéria 3'274.60

3210.3120.00 Alimentation/élimination biens-fonds PA 22'602.45 18'800.00 9'906.70

3210.3130.00 Frais d'animations 16'150.05 15'000.00 9'028.40

3210.3130.01 Autres charges de PPE 61'672.95 70'000.00 6'200.00

3210.3130.02 Frais télécommunications 659.95 500.00 227.20

3210.3130.04 Affranchissements 9'794.40 9'500.00 8'473.35

3210.3130.09 Cotisations aux associations 1'325.00 1'300.00 1'325.00

3210.3134.00 Assurances de choses 2'112.15 2'300.00 6'135.69

3210.3144.00 Entretien du bâtiment 10'955.22 10'800.00 34'142.65

3210.3158.00 Maintenance des logiciels et internet 59'641.29 65'400.00 34'531.59

3210.3161.00 Location photocopieurs 600.00 600.00 600.00

3210.3170.00 Frais de déplacements et autres frais 464.90 1'000.00 1'222.75

3210.3300.40 Amortissements planifiés terrains bâtis 330'084.19 447'000.00

3210.3900.00 Imputation interne produits de nettoyage 6'093.63 7'900.00 1'095.14

3210.3910.01 Imputation interne de frais de personnel UBC 5'025.01 15'000.00 6'697.55

3210.3910.02 Imputation interne de frais de personnel IME 485.00 2'500.00 2'417.39

3210.3910.03 Imputation interne personnel conciergerie 5'173.20 4'000.00

3210.4210.00 Recettes 14'538.80 15'000.00 2'450.20

3210.4240.00 Recettes cafétéria 6'783.75

3210.4260.00 Remboursements de tiers 355.00

3210.4260.01 Remboursements de traitements 867.65

3210.4260.02 Dédommagements des assurances 3'120.00

3210.4470.00 Produit des locations 25'034.60 34'000.00 1'440.00

3210.4614.00 Dédommagement des entre. publiques 1'742.00

3210.4631.00 Subside de l'Etat 45'498.00 72'800.00 47'312.00

49

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de Fonctionnement

Comptes 2024 Budget 2024 Comptes 2023

322 CONCERTS ET THEATRE 3'660'790.66 1'229'244.00 3'391'600.00 1'246'700.00 3'521'062.93 1'165'366.65

3220 THEATRE DU CROCHETAN BATIMENT 783'795.27 121'034.55 614'500.00 123'700.00 746'448.80 128'355.30

3220.3010.00 Traitements 139'396.40 134'700.00 151'426.20

3220.3030.00 Travailleurs temporaires 172.95 3'000.00 2'541.70

3220.3040.00 Allocations de ménage 3'120.00 6'100.00 3'120.00

3220.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 8'956.75 8'700.00 9'687.00

3220.3052.00 Cotisations caisses de pension 14'915.35 18'200.00 13'246.10

3220.3053.00 Cotisations assurances accidents 1'554.20 1'900.00 1'421.30

3220.3054.00 Cotisations allocations familiales 3'819.55 3'700.00 4'109.20

3220.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 3'070.45 2'700.00 3'366.10

3220.3120.00 Alimentation/élimination biens-fonds PA 99'580.40 65'600.00 82'555.40

3220.3134.00 Assurances de choses 21'694.20 22'000.00 20'909.85

3220.3144.00 Entretien du bâtiment 116 103'401.71 47'500.00 55'462.85

3220.3144.01 Entretien du Restaurant 46'910.33 17'500.00 13'403.11

3220.3144.02 Entretien du bâtiment conciergerie 3'000.00

3220.3150.00 Entretien du mobilier et des installations 19'791.44 15'000.00 14'512.74

3220.3300.40 Amortissements planifiés terrains bâtis 246'000.00 246'000.00 266'844.05

3220.3300.60 Amortissements planifiés biens mobiliers 53'161.45 82'649.50

3220.3900.00 Imputation interne produits de nettoyage 6'123.85 7'900.00 7'030.60

3220.3910.01 Imputation interne de frais de personnel UBC 10'626.24 9'500.00 14'163.10

3220.3910.02 Imputation interne de frais de personnel IME 1'500.00 1'500.00

3220.4260.03 Remboursements de charges 5'500.00 6'000.00

3220.4470.00 Produit des locations 121'034.55 118'200.00 122'355.30

3221 PROGRAMME CULTUREL DU CROCHETAN 2'293'770.21 963'500.04 2'267'800.00 929'000.00 2'236'183.54 852'962.58

3221.3010.00 Traitements 840'098.10 926'000.00 835'733.00

3221.3030.00 Travailleurs temporaires 42'084.95 32'000.00 29'611.00

3221.3040.00 Allocations de ménage 6'240.00 15'400.00 7'800.00

3221.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 52'710.30 60'100.00 54'516.40

3221.3052.00 Cotisations caisses de pension 110'617.90 118'500.00 118'011.20

3221.3053.00 Cotisations assurances accidents 11'420.00 13'000.00 10'982.25

3221.3054.00 Cotisations allocations familiales 23'125.75 25'500.00 23'156.50

3221.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 15'967.90 18'900.00 16'584.95

3221.3090.00 Formation du personnel 3'446.84 3'000.00 1'336.70

3221.3100.00 Matériel de bureau 6'488.39 4'000.00 2'429.75

3221.3102.00 Publicité, affichage, imprimés 123'381.44 115'000.00 98'513.25

50

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de Fonctionnement

Comptes 2024 Budget 2024 Comptes 2023

3221.3103.00 Journaux, documentation 989.95 1'000.00 672.00

3221.3105.00 Achats marchandises pour le bar 39'926.00 40'000.00 42'262.34

3221.3111.00 Achats équipement et matériel 24'260.27 24'500.00 23'690.90

3221.3130.00 Prestations de tiers 10'196.70 10'000.00 10'218.00

3221.3130.01 Réceptions contractuelles des artistes 116 112'323.09 80'000.00 100'369.20

3221.3130.02 Frais télécommunications 1'487.85 1'000.00 1'402.05

3221.3130.03 Billetterie 11'120.81 10'000.00 9'186.34

3221.3130.04 Affranchissements 2'047.80 4'000.00 1'326.30

3221.3130.07 Cachets et commissions d'agence 116 656'411.81 607'000.00 609'003.37

3221.3130.09 Cotisations aux associations 5'873.00 7'200.00 6'985.00

3221.3130.11 Frais bancaires et postaux 1'500.00

3221.3137.00 Droits d'auteurs, impôts 88'978.35 80'000.00 110'718.27

3221.3151.00 Entretien de l'équipement et du matériel 10'374.70 17'700.00 25'563.85

3221.3161.00 Location photocopieurs 2'500.00 3'494.85

3221.3161.01 Location d'installations techniques 116 83'707.81 40'000.00 81'218.52

3221.3170.00 Frais de déplacements et autres frais 10'490.50 10'000.00 11'397.55

3221.4240.00 Recettes d'abonnements et finances d'entrées 116 645'690.09 550'000.00 499'590.58

3221.4240.01 Autres recettes 18'328.60 65'000.00 91'811.50

3221.4250.00 Recettes du bar 58'007.90 80'000.00 59'060.50

3221.4631.00 Subside de l'Etat et sponsoring 71'473.45 49'000.00 52'500.00

3221.4634.00 Don Loterie Romande 170'000.00 185'000.00 150'000.00

3222 SOCIETES CULTURELLES LOCALES 220'700.00 196'000.00 207'800.00

3222.3636.00 Subsides aux sociétés locales 116 143'000.00 116'000.00 157'800.00

3222.3636.01 Subside à l'Association La Bavette 50'000.00 50'000.00 50'000.00

3222.3636.02 Subsides aux sociétés locales 27'700.00 30'000.00

3223 CENTRE CULTUREL DU PONT ROUGE 362'525.18 144'709.41 313'300.00 194'000.00 330'630.59 184'048.77

3223.3010.00 Traitements 117 114'195.50 87'800.00 103'547.25

3223.3030.00 Travailleurs temporaires 6'635.50 1'000.00 1'766.80

3223.3040.00 Allocations de ménage 3'120.00 3'100.00 3'120.00

3223.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 7'091.40 5'700.00 6'757.56

3223.3052.00 Cotisations caisses de pension 12'739.20 12'000.00 12'287.95

3223.3053.00 Cotisations assurances accidents 1'512.20 1'200.00 1'338.39

3223.3054.00 Cotisations allocations familiales 3'077.75 2'400.00 2'761.45

3223.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 2'280.60 1'800.00 2'030.47

3223.3102.00 Publicité, affichage, imprimés 14'399.70 15'000.00 10'565.50

51

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de Fonctionnement

Comptes 2024 Budget 2024 Comptes 2023

3223.3103.00 Journaux, documentation 423.70 300.00 158.40

3223.3105.00 Achats de marchandises pour le bar 117 19'701.50 30'000.00 20'521.70

3223.3111.00 Achats équipement et matériel 5'070.75 5'000.00 9'406.75

3223.3120.00 Alimentation/élimination biens-fonds PA 34'742.75 19'000.00 15'351.45

3223.3130.01 Cachets, déplacements, réceptions contractuelles 117 90'697.81 80'000.00 88'682.19

3223.3130.02 Frais télécommunications 1'815.35 1'100.00 1'848.40

3223.3130.04 Affranchissements 41.50 200.00 19.60

3223.3130.07 Frais de sécurité 15'116.71 13'000.00 13'674.65

3223.3130.09 Cotisations aux associations 400.00 400.00 400.00

3223.3130.11 Commissions et frais d'encaissements 2'483.25 5'000.00 5'639.30

3223.3134.00 Assurances de choses 1'466.90 1'500.00 1'420.04

3223.3137.00 Droits d'auteurs, impôts 8'005.15 10'000.00 4'959.80

3223.3144.00 Entretien du bâtiment 11'085.35 3'800.00 17'648.85

3223.3144.01 Entretien du bâtiment conciergerie 86.00 1'000.00

3223.3151.00 Entretien de l'équipement et du matériel 324.50 1'000.00 157.05

3223.3161.00 Locations d'installations techniques 2'734.49 1'600.00 1'740.64

3223.3170.00 Frais de déplacements et autres frais 838.00 1'000.00 665.80

3223.3900.00 Imputation interne produits de nettoyage 1'022.78 7'900.00 2'272.20

3223.3910.01 Imputation interne de frais de personnel UBC 1'416.84 1'500.00 1'888.40

3223.4240.00 Finances d'entrées 80'290.41 70'000.00 70'570.12

3223.4240.01 Facturation à des tiers 1'900.00

3223.4250.00 Recettes du bar 117 45'032.15 70'000.00 42'006.60

3223.4260.01 Remboursements de traitements 1'536.85 372.05

3223.4472.00 Produit des locations 7'850.00 20'000.00 9'200.00

3223.4631.00 Subside de l'Etat et sponsoring 10'000.00 14'000.00 10'000.00

3223.4634.00 Don Loterie Romande 117 20'000.00 50'000.00

323 ECOLE DE MUSIQUE 70'476.00 60'000.00 63'539.25

3230 ECOLE DE MUSIQUE 70'476.00 60'000.00 63'539.25

3230.3637.00 Participation communale au conservatoire 117 70'476.00 60'000.00 63'539.25

52

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de Fonctionnement

Comptes 2024 Budget 2024 Comptes 2023

329 CULTURE, AUTRES 377'124.83 52'309.00 369'600.00 27'000.00 849'807.36 84'743.65

3290 AUTRES TACHES CULTURELLES 377'124.83 52'309.00 369'600.00 27'000.00 431'160.00 62'069.05

3290.3010.00 Traitements 78'091.75 115'200.00 60'120.90

3290.3040.00 Allocations de ménage 3'120.00 6'100.00 3'120.00

3290.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 5'091.45 7'500.00 3'936.70

3290.3052.00 Cotisations caisses de pension 11'340.60 16'100.00 9'367.20

3290.3053.00 Cotisations assurances accidents 1'174.25 1'600.00 859.90

3290.3054.00 Cotisations allocations familiales 2'171.25 3'200.00 1'669.70

3290.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 1'559.45 2'300.00 1'238.35

3290.3111.00 Achats équipements pour manifestations 10'295.45 12'000.00 22'140.95

3290.3120.00 Electricité manifestations 117 42'157.55 28'500.00 34'600.05

3290.3130.16 Prestations pour jumelage 3'795.54 8'000.00 2'627.00

3290.3130.17 Manifestations culturelles 117 65'789.77 15'000.00 88'457.90

3290.3130.18 Manifestation pour l'accession à la majorité 2'909.65 6'000.00 3'003.10

3290.3151.00 Entretien équipement pour manifestations 6'518.05 3'000.00 3'290.45

3290.3631.00 Part. au développement culturel en Valais 10'000.00 10'000.00 10'000.00

3290.3910.01 Imputation interne de frais de personnel UBC 10'024.07 9'500.00 15'304.00

3290.3910.02 Imputation interne de frais de personnel IME 123'086.00 125'600.00 171'423.80

3290.4240.00 Taxes d'utilisation et de prestations de services 117 44'809.00 15'000.00 10'546.00

3290.4260.01 Remboursements de traitements 7'650.00

3290.4510.00 Prélèvement sur le fonds culturel 28'829.05

3290.4631.00 Subsides de l'Etat 7'500.00 12'000.00 15'044.00

3291 ESPACE CULTUREL 418'647.36 22'674.60

3291.3130.01 Charges de PPE 36'204.00

3291.3300.40 Amortissements planifiés terrains bâtis 382'443.36

3291.4470.00 Produit des locations 22'674.60

33 MEDIAS 77'126.90 72'000.00 73'794.00

332 MASS MEDIA 77'126.90 72'000.00 73'794.00

3320 RADIO LOCALE 77'126.90 72'000.00 73'794.00

3320.3160.00 Loyer 19'970.90 18'000.00 18'000.00

3320.3635.00 Participation 57'156.00 54'000.00 55'794.00

53

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de Fonctionnement

Comptes 2024 Budget 2024 Comptes 2023

34 SPORTS ET LOISIRS 6'293'423.10 473'425.58 5'953'400.00 434'900.00 5'848'244.65 288'190.64

341 SPORTS 4'000'734.38 336'404.27 3'896'400.00 305'200.00 3'803'230.77 138'766.49

3410 PROMOTION DU SPORT 507'643.27 10'292.00 599'500.00 620'817.77 15'000.00

3410.3010.00 Traitements 199'053.20 251'000.00 196'751.65

3410.3040.00 Allocations de ménage 3'120.00 3'100.00 3'120.00

3410.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 12'958.25 15'800.00 12'887.05

3410.3052.00 Cotisations caisses de pension 29'320.70 32'800.00 29'853.05

3410.3053.00 Cotisations assurances accidents 3'028.65 3'400.00 2'817.25

3410.3054.00 Cotisations allocations familiales 5'533.25 6'600.00 5'467.75

3410.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 4'100.00 4'900.00 4'052.60

3410.3090.00 Formation du personnel 2'500.00 1'530.00

3410.3100.00 Matériel de bureau 2'650.22 800.00 2'883.62

3410.3120.03 Electricité manifestations sportives 117 59'704.55 40'000.00 59'997.55

3410.3130.00 Honoraires et prestations de services 5'512.05 15'700.00 8'567.84

3410.3130.01 Réceptions et manif. diverses 26'019.55 40'000.00 78'465.00

3410.3130.02 Cérémonie des mérites sportifs 4'596.05 5'000.00 4'562.15

3410.3130.09 Cotisations aux associations 500.00 700.00

3410.3161.00 Location photocopieurs 1'000.00 1'000.00 1'000.00

3410.3170.00 Frais de déplacements et autres frais 384.80 400.00 500.00

3410.3636.00 Subsides aux sociétés sportives 91'500.00 97'000.00 93'000.00

3410.3636.01 Subside au BBC Monthey 50'000.00 50'000.00 100'000.00

3410.3910.02 Imputation interne de frais de personnel IME 9'162.00 29'000.00 14'662.26

3410.4240.00 Taxes d'utilisation et de prestations de services 117 10'292.00 15'000.00

3411 SOCIETES SPORTIVES LOCALES 496'668.60 123'720.10 594'100.00 52'700.00 204'951.90 13'931.90

3411.3010.00 Traitements 399'960.15 459'300.00 161'432.90

3411.3040.00 Allocations de ménage 6'240.00 3'120.00

3411.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, 26'077.45 29'700.00 10'507.85

3411.3052.00 Cotisations caisses de pension 40'831.10 58'000.00 19'167.00

3411.3053.00 Cotisations assurances accidents 3'772.05 6'500.00 1'528.05

3411.3054.00 Cotisations allocations familiales 11'119.10 12'800.00 4'458.20

3411.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 8'147.05 9'300.00 3'305.00

3411.3090.00 Formation du personnel 1'500.00

3411.3101.00 Matériel d'exploitation, 521.70 17'000.00

3411.3134.00 Assurances de choses 1'432.90

54

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de Fonctionnement

Comptes 2024 Budget 2024 Comptes 2023

3411.4250.00 Facturation à des tiers 74'791.05 52'700.00 13'931.90

3411.4260.01 Remboursements de traitements 48'929.05

3412 TERRAINS ET INSTALLATIONS DE SPORTS 597'652.60 515'200.00 1'371'412.79

3412.3010.00 Traitements 41'644.40 16'200.00 31'177.20

3412.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 2'715.40 1'000.00 2'041.85

3412.3052.00 Cotisations caisses de pension 2'621.75 1'100.00 946.50

3412.3053.00 Cotisations assurances accidents 190.55 200.00 109.55

3412.3054.00 Cotisations allocations familiales 1'157.50 300.00 866.30

3412.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 857.80 200.00 642.10

3412.3101.00 Achats de carburant 5'050.90 4'500.00 5'121.90

3412.3111.00 Achat machines 4'971.15 6'000.00 5'491.60

3412.3120.00 Alimentation/élimination biens-fonds PA 29'400.85 23'500.00 33'925.00

3412.3134.00 Assurances de choses 2'119.30 3'800.00 10'211.66

3412.3140.00 Entretien terrains et places, factures de tiers 106'500.32 151'500.00 116'831.30

3412.3144.00 Entretien des bâtiments 30'527.60 14'400.00 43'773.30

3412.3144.01 Entretien des bâtiments conciergerie 4'000.00

3412.3151.00 Entretien véhicules et machines 10'652.45 12'000.00 19'577.95

3412.3300.40 Amortissements planifiés terrains bâtis 234'601.65 147'000.00 981'475.03

3412.3900.00 Imputation interne produits de nettoyage 3'668.33 4'000.00 4'356.53

3412.3910.01 Imputation interne de frais de personnel UBC 6'198.65 10'500.00 8'261.80

3412.3910.02 Imputation interne de frais de personnel IME 114'774.00 115'000.00 106'603.22

3413 PATINOIRE, ZONE "VERNEY" 420'879.21 136'074.80 260'800.00 177'500.00 328'466.45 64'436.30

3413.3120.00 Alimentation/élimination biens-fonds PA 236'302.25 148'000.00 84'061.50

3413.3134.00 Assurances de choses 7'356.00 13'200.00

3413.3144.00 Entretien des bâtiments 141'681.43 30'600.00 91'580.42

3413.3151.00 Entretien du matériel 25'868.04 53'500.00 52'823.53

3413.3300.40 Amortissements planifiés terrains bâtis 100'001.00

3413.3900.00 Imputation interne de mat ériel et fournitures SJI 9'671.49 15'500.00

3413.4240.00 Recettes patinoire 103'521.20 146'200.00 46'621.30

3413.4250.00 Recettes kiosque 4'795.15 1'500.00

3413.4260.00 Remboursements de tiers 58.45 3'715.00

3413.4470.00 Locations café-restaurant 27'700.00 29'800.00 14'100.00

3414 HALLE DE TENNIS, ZONE "VERNEY" 21'745.50 66'317.37 43'800.00 60'000.00 54'412.85 34'839.54

3414.3120.00 Alimentation/élimination biens-fonds PA 8'912.15 32'000.00 3'158.95

55

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de Fonctionnement

Comptes 2024 Budget 2024 Comptes 2023

3414.3134.00 Assurances de choses 3'789.00 6'800.00

3414.3144.00 Entretien des bâtiments 9'044.35 3'000.00 1'253.90

3414.3151.00 Entretien machines 2'000.00

3414.3300.40 Amortissements planifiés terrains bâtis 50'000.00

3414.4472.00 Recettes 66'317.37 60'000.00 34'839.54

3415 TERRAINS ET INSTALLATIONS DE SPORTS, ZONE "VERNEY" 1'191'005.50 1'086'000.00 15'000.00 472.60 10'558.75

3415.3120.00 Alimentation/élimination biens-fonds PA 34'556.90 4'000.00

3415.3134.00 Assurances de choses 278.00 500.00

3415.3140.00 Entretien terrains et places, factures de tiers 117 84'189.75 58'000.00 472.60

3415.3144.00 Entretien des bâtiments 10'208.00 3'000.00

3415.3300.40 Amortissements planifiés terrains bâtis 1'061'772.85 1'012'000.00

3415.3900.00 Imputation interne de mat ériel et fournitures SJI 4'000.00

3415.3910.01 Imputation interne de mat ériel et fournitures UBC 4'500.00

3415.4472.00 Locations 15'000.00 10'558.75

3419 AUTRES TACHES SPORTIVES 765'139.70 797'000.00 1'222'696.41

3419.3634.00 Piscine à ciel ouvert, part. au déficit 797'000.00 797'000.00 795'408.11

3419.3634.01 Patinoire et halle de tennis, part. au déficit -22'698.30 427'288.30

3419.3910.02 Imputation interne de frais de personnel IME -9'162.00

342 LOISIRS 2'292'688.72 137'021.31 2'057'000.00 129'700.00 2'045'013.88 149'424.15

3420 SERVICE ANIMATION JEUNESSE 770'442.42 113'266.81 714'800.00 116'200.00 692'974.83 137'720.45

3420.3010.00 Traitements 522'334.30 493'300.00 460'800.20

3420.3010.01 Traitements conciergerie 12'845.95 10'000.00 12'774.85

3420.3040.00 Allocations de ménage 4'326.40 3'700.00 4'680.00

3420.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 33'924.55 31'500.00 29'877.10

3420.3052.00 Cotisations caisses de pension 60'500.05 67'700.00 52'564.40

3420.3053.00 Cotisations assurances accidents 7'142.30 6'800.00 6'037.80

3420.3054.00 Cotisations allocations familiales 14'489.85 13'600.00 12'783.25

3420.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 10'492.70 10'000.00 9'161.15

3420.3090.00 Formation du personnel 4'480.00 1'500.00 1'710.00

3420.3110.00 Achats de mobilier et équipement 4'562.30 5'000.00 4'794.20

3420.3120.00 Alimentation/élimination biens-fonds PA 15'906.25 12'600.00 18'043.80

3420.3130.07 Animation 37'312.94 40'000.00 51'006.62

3420.3134.00 Assurances de choses 1'600.50 1'100.00 1'558.50

56

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de Fonctionnement

Comptes 2024 Budget 2024 Comptes 2023

3420.3144.00 Entretien du bâtiment 7'466.10 700.00 3'548.60

3420.3144.01 Entretien du bâtiment conciergerie 500.00

3420.3170.00 Frais de déplacements et autres frais 117 22'382.65 2'000.00 16'684.80

3420.3900.00 Imputation interne produits de nettoyage 1'626.76 5'300.00 1'783.96

3420.3910.01 Imputation interne de frais de personnel UBC 3'875.62 5'500.00 5'165.60

3420.3910.03 Imputation interne personnel conciergerie 5'173.20 4'000.00

3420.4240.00 Recettes 8'291.81 9'000.00 9'797.70

3420.4260.01 Remboursements de traitements 3'825.00 7'200.00 18'512.75

3420.4612.00 Dédommagements de communes 101'150.00 100'000.00 101'150.00

3420.4910.00 Imputation interne de frais de personnel 8'260.00

3421 AUTRES LOISIRS PARTICIPATIONS 41'142.50 49'000.00 51'954.50

3421.3634.00 Fugue Chablaisienne 19'052.00 18'000.00 18'598.00

3421.3636.00 Passeport-Vacances 3'000.00 6'000.00 8'400.00

3421.3637.00 Colonies de vacances 19'090.50 25'000.00 24'956.50

3425 PARCS PUBLICS ET CHEMINS PEDESTRES 1'417'159.45 23'754.50 1'230'700.00 13'500.00 1'237'789.40 11'703.70

3425.3030.00 Travailleurs temporaires 96'777.45 100'700.00 98'607.95

3425.3101.00 Achats de carburant 4'289.55 4'000.00 3'333.40

3425.3101.01 Achats d'arbres 36'837.10 30'000.00 22'781.01

3425.3111.00 Achats de machines et outillage 14'427.00 13'000.00 26'373.80

3425.3120.00 Alimentation/élimination biens-fonds PA 32'641.75 31'000.00 33'681.85

3425.3134.00 Assurances de choses 2'743.20 200.00 2'780.65

3425.3140.00 Entretien, facturation de tiers 117 234'973.30 190'000.00 220'229.63

3425.3144.00 Entretien bâtiments et serres 12'223.45 15'200.00 1'148.30

3425.3151.00 Entretien véhicules et machines 14'444.25 18'000.00 19'590.85

3425.3300.30 Amortissements planifiés ouvrages génie civil 5'000.00 4'600.00 5'000.00

3425.3300.40 Amortissements planifiés terrains bâtis 150'000.00 59'000.00 63'000.00

3425.3910.02 Imputation interne de frais de personnel IME 753'779.40 700'000.00 690'804.96

3425.3910.04 Imputation interne de frais de personnel SF 59'023.00 65'000.00 50'457.00

3425.4240.00 Frais facturés à des tiers 117 23'754.50 13'500.00 11'703.70

3426 FONTAINES PUBLIQUES 63'944.35 62'500.00 62'295.15

3426.3120.00 Alimentation/élimination biens-fonds PA 565.05 1'000.00 3'433.10

3426.3142.00 Entretien, facturation de tiers 9'101.30 6'500.00 4'793.95

3426.3910.02 Imputation interne de frais de personnel IME 14'278.00 15'000.00 14'068.10

3426.3930.10 Imputation interne d'épuration de l'eau 40'000.00 40'000.00 40'000.00

57

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de Fonctionnement

Comptes 2024 Budget 2024 Comptes 2023

35 EGLISES ET AFFAIRES RELIGIEUSES 1'064'998.00 1'070'000.00 1'020'692.00

350 EGLISE CATHOLIQUE ROMAINE 846'118.00 850'000.00 802'286.00

3500 EGLISE CATHOLIQUE ROMAINE 846'118.00 850'000.00 802'286.00

3500.3632.00 Subside 816'118.00 820'000.00 802'286.00

3500.3660.40 Amortissements planifiés subv. entreprises publ. 30'000.00 30'000.00

351 EGLISE REFORMEE EVANGELIQUE 218'880.00 220'000.00 218'406.00

3510 EGLISE REFORMEE EVANGELIQUE 218'880.00 220'000.00 218'406.00

3510.3632.00 Subside 218'880.00 220'000.00 218'406.00

58

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de Fonctionnement

Comptes 2024 Budget 2024 Comptes 2023

4 SANTE 5'143'190.56 206'693.40 4'551'300.00 171'000.00 5'754'208.85 171'116.00

41 HOPITAUX, HOME MEDICALISES 2'557'539.98 2'200'000.00 3'158'040.07

412 HOMES MEDICALISES 2'557'539.98 2'200'000.00 3'158'040.07

4120 ETABLISSEMENTS MEDICO-SOCIAUX (EMS) 2'557'539.98 2'200'000.00 3'158'040.07

4120.3634.00 Participation au coût du Home Les Tilleuls 929'307.05 1'000'000.00 1'695'970.58

4120.3634.01 Participation au coût des soins pr résidents EMS 119 1'628'232.93 1'200'000.00 1'462'069.49

42 SOINS AMBULATOIRES 1'879'796.64 206'343.40 1'775'300.00 171'000.00 1'987'792.48 171'000.00

421 SOINS AMBULATOIRES 1'879'796.64 206'343.40 1'775'300.00 171'000.00 1'987'792.48 171'000.00

4210 CENTRE MEDICO-SOCIAL REGIONAL 1'741'853.59 1'650'000.00 1'855'682.90

4210.3632.00 Participation au CMS 1'516'649.00 1'500'000.00 1'666'056.30

4210.3636.00 Contributions résiduelles pour les privés 119 225'204.59 150'000.00 189'626.60

4211 BATIMENT DU CENTRE MEDICO-SOCIAL 137'943.05 206'343.40 125'300.00 171'000.00 132'109.58 171'000.00

4211.3010.00 Traitements conciergerie 32'648.15 32'000.00 31'362.10

4211.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 2'142.45 2'100.00 2'068.15

4211.3052.00 Cotisations caisses de pension 3'608.40 2'500.00 3'433.80

4211.3053.00 Cotisations assurances accidents 150.20 500.00 111.00

4211.3054.00 Cotisations allocations familiales 913.40 900.00 877.50

4211.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 676.95 700.00 650.35

4211.3120.00 Alimentation/élimination biens-fonds PA 32'711.05 21'000.00 26'341.85

4211.3134.00 Assurances de choses 2'872.70 2'900.00 2'761.79

4211.3144.00 Entretien des bâtiments 12'622.50 9'800.00 19'956.91

4211.3144.01 Entretien des bâtiments conciergerie 3'500.00

4211.3300.40 Amortissements planifiés terrains bâtis 27'000.00 28'000.00 29'000.00

4211.3900.00 Imputation interne produits de nettoyage 3'135.41 3'400.00 3'945.50

4211.3910.01 Imputation interne de frais de personnel UBC 7'615.44 8'500.00 10'150.20

4211.3910.02 Imputation interne de frais de personnel IME 1'500.00 1'500.00 1'450.43

4211.3910.03 Imputation interne personnel conciergerie 10'346.40 8'000.00

4211.4470.00 Produit des locations 119 206'343.40 171'000.00 171'000.00

59

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de Fonctionnement

Comptes 2024 Budget 2024 Comptes 2023

43 PROMOTION DE LA SANTE 464'101.60 352'000.00 391'640.50

433 SERVICE MEDICAL SCOLAIRE 464'101.60 352'000.00 391'640.50

4330 SERVICE MEDICAL SCOLAIRE 464'101.60 352'000.00 391'640.50

4330.3631.00 Financement de la santé scolaire 23'824.35 20'000.00 21'294.20

4330.3637.00 Subsides soins dentaires orthodontiques 119 277'727.85 210'000.00 213'334.00

4330.3637.01 Subsides soins dentaires courants, enfants 119 130'189.75 100'000.00 142'713.15

4330.3637.02 Subsides soins dentaires courants, jeunes 119 32'359.65 22'000.00 14'299.15

49 SANTE PUBLIQUE NON MENTIONNEE AILLEURS 241'752.34 350.00 224'000.00 216'735.80 116.00

490 SANTE PUBLIQUE 241'752.34 350.00 224'000.00 216'735.80 116.00

4900 AUTRES DEPENSES DE SANTE 241'752.34 350.00 224'000.00 216'735.80 116.00

4900.3109.00 Lutte contre l'épidémie, mesures d'hygiène 1'000.00

4900.3130.00 Prestations de tiers 12'568.99 12'000.00 9'815.00

4900.3631.00 Financement du dispositif pré-hospitalier 120 228'183.35 210'000.00 205'920.80

4900.3636.00 Participation pour don du sang 1'000.00 1'000.00 1'000.00

4900.4260.00 Facturation à des tiers 350.00 116.00

60

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de Fonctionnement

Comptes 2024 Budget 2024 Comptes 2023

5 PREVOYANCE SOCIALE 14'347'162.95 3'511'319.25 13'717'600.00 3'270'400.00 13'501'732.41 3'558'188.07

52 INVALIDITE 3'250'468.73 2'741'000.00 2'994'564.55

523 FOYERS POUR INVALIDES 3'250'468.73 2'741'000.00 2'994'564.55

5230 FOYERS POUR INVALIDES 3'250'468.73 2'741'000.00 2'994'564.55

5230.3631.00 Subsides 121 3'222'819.82 2'700'000.00 2'966'863.52

5230.3660.10 Amortissements planifiés subventions aux cantons 27'648.91 41'000.00 27'701.03

53 VIEILLESSE ET SURVIVANTS 1'811'975.75 36'000.00 1'765'100.00 36'000.00 1'741'880.30 36'000.00

532 PRESTATIONS COMPLEMENTAIRES 1'637'050.12 1'550'000.00 1'628'585.94

5320 PRESTATIONS COMPLEMENTAIRES AVS/AI 1'637'050.12 1'550'000.00 1'628'585.94

5320.3631.00 Participations 121 1'637'050.12 1'550'000.00 1'628'585.94

533 PRESTATIONS AUX RETRAITES 35'475.10 29'000.00 31'921.25

5330 PRESTATIONS AUX RETRAITES 35'475.10 29'000.00 31'921.25

5330.3056.00 Participations primes caisses-maladie 35'475.10 29'000.00 31'921.25

534 LOGEMENTS SOCIAUX 139'450.53 36'000.00 186'100.00 36'000.00 81'373.11 36'000.00

5340 FOYER DE JOUR DOUBLE-CROCHE 132'450.53 36'000.00 176'100.00 36'000.00 108'373.11 36'000.00

5340.3010.00 Traitements conciergerie 13'354.15 15'000.00 14'963.00

5340.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 827.85 1'200.00 974.30

5340.3052.00 Cotisations caisses de pension 1'100.00

5340.3053.00 Cotisations assurances accidents 57.95 200.00 52.35

5340.3054.00 Cotisations allocations familiales 353.00 400.00 413.45

5340.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 261.65 300.00 306.40

5340.3134.00 Assurances de choses 78.00 3'000.00 79.28

5340.3144.00 Entretien du bâtiment 45'744.35 45'800.00 21'304.30

5340.3144.01 Entretien du bâtiment conciergerie 2'500.00

5340.3300.40 Amortissements planifiés terrains bâtis 53'000.00 56'000.00 57'518.67

5340.3634.00 Participation au Foyer de jour 121 16'000.00 46'000.00 9'000.00

5340.3900.00 Imputation interne produits de nettoyage 1'640.12 2'100.00 2'250.61

61

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de Fonctionnement

Comptes 2024 Budget 2024 Comptes 2023

5340.3910.01 Imputation interne de frais de personnel UBC 1'133.46 2'500.00 1'510.75

5340.4470.00 Loyer et charges 36'000.00 36'000.00 36'000.00

5341 AUTRES FOYERS DE JOUR 7'000.00 10'000.00 -27'000.00

5341.3634.01 Foyer de jour de Collombey-Muraz 7'000.00 10'000.00 -27'000.00

54 FAMILLE ET JEUNESSE 6'241'099.44 3'025'119.65 6'362'700.00 2'937'500.00 5'959'756.62 3'159'677.62

543 AVANCE ET RECOUVREMENT DES PENSIONS ALIMENTAIRES 75'496.74 75'000.00 57'849.11

5430 AVANCES ET RECOUVREMENT DES PENSIONS ALIMENTAIRES 75'496.74 75'000.00 57'849.11

5430.3637.00 Avances pensions alimentaires 121 75'496.74 75'000.00 57'849.11

544 PROTECTION DE LA JEUNESSE EN GENERAL 420'364.84 39'720.03 428'300.00 43'500.00 468'404.25 74'177.07

5440 PROTECTION DE LA JEUNESSE 371'812.75 307'600.00 1'000.00 339'275.80 300.00

5440.3631.00 Participation communale à la curatelle éducative 121 199'200.00 130'000.00 179'400.00

5440.3636.00 Subsides aux institutions privées 172'612.75 177'600.00 159'875.80

5440.4260.00 Facturation à des tiers 1'000.00 300.00

5441 TRAVAIL SOCIAL HORS MURS 121 48'552.09 39'720.03 120'700.00 42'500.00 129'128.45 73'877.07

5441.3010.00 Traitements 39'639.65 94'500.00 100'681.55

5441.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 2'584.55 5'800.00 6'472.65

5441.3052.00 Cotisations caisses de pension 2'323.55 8'500.00 4'306.70

5441.3053.00 Cotisations assurances accidents 233.35 1'500.00 1'425.65

5441.3054.00 Cotisations allocations familiales 1'101.85 2'400.00 2'762.00

5441.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 816.45 2'400.00 2'047.05

5441.3090.00 Formation du personnel 1'000.00

5441.3099.00 Autres charges de personnel 68.75 1'200.00 958.85

5441.3130.00 Prestations de tiers 1'414.04 2'100.00 1'112.50

5441.3130.02 Frais télécommunications 269.90 1'000.00 1'001.50

5441.3130.09 Cotisations aux associations 100.00 300.00 100.00

5441.3910.00 Imputation interne de frais de personnel 8'260.00

5441.4260.01 Remboursements de traitements 472.90

5441.4632.00 Participations des communes 39'720.03 42'500.00 73'404.17

62

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de Fonctionnement

Comptes 2024 Budget 2024 Comptes 2023

545 CRECHES ET GARDERIES 5'745'237.86 2'985'399.62 5'859'400.00 2'894'000.00 5'433'503.26 3'085'500.55

5450 CRECHE-GARDERIE 3'355'795.99 1'551'365.40 3'509'000.00 1'529'000.00 3'147'888.17 1'593'732.10

5450.3010.00 Traitements 2'243'519.10 2'283'000.00 2'153'356.90

5450.3010.01 Traitements conciergerie 21'819.85 16'000.00 18'011.45

5450.3030.00 Travailleurs temporaires 6'124.15 7'000.00 6'197.05

5450.3040.00 Allocations de ménage 64'558.00 65'200.00 47'476.00

5450.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 144'591.30 152'700.00 133'359.05

5450.3052.00 Cotisations caisses de pension 279'661.25 318'900.00 254'140.10

5450.3053.00 Cotisations assurances accidents 31'765.95 36'700.00 26'397.60

5450.3054.00 Cotisations allocations familiales 62'368.80 64'900.00 57'761.25

5450.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 46'093.75 46'600.00 40'322.45

5450.3090.00 Formation du personnel 15'462.82 18'100.00 14'677.75

5450.3100.00 Matériel de bureau 10'356.00 9'500.00 6'903.82

5450.3104.00 Achat matériel éducatif 4'320.04 7'000.00 3'553.30

5450.3104.01 Matériel d'animation 6'014.18 8'900.00 3'824.26

5450.3106.00 Achats de médicaments et matériel de soins 2'581.40 4'000.00 3'448.25

5450.3110.00 Achats de mobilier 13'710.44 15'000.00 13'684.85

5450.3112.00 Matériel de ménage et literie 4'334.90 5'700.00 7'032.92

5450.3120.00 Alimentation/élimination biens-fonds PA 32'703.15 22'900.00 26'447.70

5450.3130.00 Fournitures des repas et frais d'alimentation 122 177'525.80 210'000.00 189'653.20

5450.3130.02 Frais télécommunications 2'009.10 3'000.00 3'885.90

5450.3130.04 Affranchissements 5'568.77 2'800.00 3'954.64

5450.3134.00 Assurances de choses 2'483.70 2'500.00 2'399.70

5450.3144.00 Entretien du bâtiment 33'758.45 29'700.00 25'021.58

5450.3144.01 Entretien du bâtiment conciergerie 10'175.20 20'000.00 8'815.25

5450.3161.00 Location photocopieurs 2'000.00 1'500.00 2'000.00

5450.3170.00 Frais de déplacements et autres frais 1'673.70 4'600.00 613.60

5450.3181.05 Pertes sur débiteurs 3'000.00 720.80

5450.3300.40 Amortissements planifiés terrains bâtis 106'756.55 121'000.00 79'000.00

5450.3900.00 Imputation interne produits de nettoyage 6'196.55 7'000.00 6'809.60

5450.3910.01 Imputation interne de frais de personnel UBC 6'316.69 12'800.00 8'419.20

5450.3910.02 Imputation interne de frais de personnel IME 1'000.00 1'000.00

5450.3910.03 Imputation interne personnel conciergerie 10'346.40 8'000.00

5450.4240.00 Participation des parents 869'328.90 879'000.00 870'846.85

5450.4260.00 Remboursements de tiers 4'088.00

5450.4260.01 Remboursements de traitements 64'545.45 50'000.00 46'504.25

63

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de Fonctionnement

Comptes 2024 Budget 2024 Comptes 2023

5450.4260.05 Pertes récupérées 178.20 493.50

5450.4631.00 Subside de l'Etat 613'224.85 600'000.00 675'887.50

5451 UAPE 2'389'441.87 1'434'034.22 2'350'400.00 1'365'000.00 2'285'615.09 1'491'768.45

5451.3010.00 Traitements 1'381'788.05 1'287'000.00 1'305'064.30

5451.3010.01 Traitements conciergerie 55'375.35 54'500.00 59'232.20

5451.3030.00 Travailleurs temporaires 3'000.00

5451.3040.00 Allocations de ménage 37'102.00 39'300.00 36'108.40

5451.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 90'210.25 88'200.00 81'533.20

5451.3052.00 Cotisations caisses de pension 174'961.85 181'000.00 165'537.95

5451.3053.00 Cotisations assurances accidents 18'906.35 18'600.00 16'327.55

5451.3054.00 Cotisations allocations familiales 39'310.60 37'400.00 36'380.20

5451.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 28'446.45 26'200.00 25'922.65

5451.3090.00 Formation du personnel 4'516.67 19'700.00 20'301.85

5451.3100.00 Matériel de bureau 3'104.45 4'800.00 3'885.94

5451.3104.00 Achat matériel éducatif 2'878.30 4'000.00 3'154.84

5451.3104.01 Matériel d'animation 8'699.94 8'000.00 7'239.80

5451.3106.00 Achats de médicaments et matériel de soins 2'148.30 2'500.00 2'400.85

5451.3110.00 Achats de mobilier 9'872.10 8'000.00 4'671.49

5451.3112.00 Matériel de ménage 1'391.50 5'600.00 3'312.55

5451.3120.00 Alimentation/élimination biens-fonds PA 14'427.50 9'600.00 10'796.05

5451.3130.00 Fournitures des repas et frais d'alimentation 374'253.65 365'000.00 341'256.90

5451.3130.02 Frais télécommunications 3'085.70 5'500.00 3'082.35

5451.3130.04 Affranchissements 2'268.28 2'800.00 1'896.16

5451.3130.06 Frais de transports 30'680.00 34'000.00 27'000.00

5451.3134.00 Assurances de choses 1'166.50 1'200.00 1'130.14

5451.3144.00 Entretien des bâtiments 10'484.05 16'600.00 40'089.80

5451.3144.01 Entretien des bâtiments conciergerie 5'000.00

5451.3160.00 Loyer 32'702.90 43'800.00 35'830.00

5451.3161.00 Location photocopieurs 300.00 300.00 300.00

5451.3170.00 Frais de déplacements et autres frais 940.35 12'000.00 8'344.80

5451.3181.05 Pertes sur débiteurs 4'300.00

5451.3300.40 Amortissements planifiés terrains bâtis 26'000.00 26'000.00 28'000.00

5451.3900.00 Imputation interne produits de nettoyage 6'946.17 7'900.00 8'507.81

5451.3910.01 Imputation interne de frais de personnel UBC 4'781.81 10'600.00 6'373.40

5451.3910.02 Imputation interne de frais de personnel IME 2'000.00 2'000.00 1'933.91

5451.3910.03 Imputation interne personnel conciergerie 20'692.80 16'000.00

64

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de Fonctionnement

Comptes 2024 Budget 2024 Comptes 2023

5451.4240.00 Participation des parents 122 991'095.72 930'000.00 964'089.15

5451.4260.00 Remboursements de tiers 167.40

5451.4260.01 Remboursements de traitements 58'471.10 30'000.00 73'872.15

5451.4470.00 Produit des locations 6'500.00 6'000.00

5451.4631.00 Subside de l'Etat 122 377'800.00 405'000.00 447'807.15

57 AIDE SOCIALE ET ASILE 3'043'619.03 450'199.60 2'848'800.00 296'900.00 2'805'530.94 362'510.45

572 AIDE SOCIALE (ECONOMIQUE) 1'903'800.51 1'730'000.00 1'701'646.43

5720 AIDE ECONOMIQUE 1'903'800.51 1'730'000.00 1'701'646.43

5720.3637.00 Participation 121 1'903'800.51 1'730'000.00 1'701'646.43

574 FONDS CANTONAL POUR L'EMPLOI 184'388.25 180'000.00 204'875.84

5740 FONDS CANTONAL POUR L'EMPLOI 184'388.25 180'000.00 204'875.84

5740.3631.00 Participation 184'388.25 180'000.00 204'875.84

579 AIDE SOCIALE, AUTRES 955'430.27 450'199.60 938'800.00 296'900.00 899'008.67 362'510.45

5790 SERVICE SOCIAL 42'827.60 45'900.00 34'486.40

5790.3130.01 Frais de réceptions nonagénaires/centenaires 32'078.95 34'400.00 24'041.15

5790.3130.04 Affranchissements 1'000.00

5790.3612.00 Participation traitements 10'748.65 10'500.00 10'445.25

5791 INTEGRATION 503'063.37 445'382.20 499'900.00 286'900.00 505'320.89 352'665.35

5791.3010.00 Traitements 338'269.00 344'400.00 338'588.75

5791.3040.00 Allocations de ménage 5'033.60 3'700.00 4'680.00

5791.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 21'991.35 21'900.00 21'612.95

5791.3052.00 Cotisations caisses de pension 31'336.30 34'900.00 32'788.15

5791.3053.00 Cotisations assurances accidents 3'485.10 4'400.00 3'080.60

5791.3054.00 Cotisations allocations familiales 9'376.55 9'500.00 9'319.60

5791.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 6'663.90 6'900.00 6'481.15

5791.3090.00 Formation du personnel 1'510.00 2'000.00 950.00

5791.3100.00 Matériel de bureau 2'217.19 1'400.00 1'834.33

5791.3102.00 Imprimés, publications 2'563.10 3'000.00 2'522.61

5791.3103.00 Journaux, documentation 51.25 500.00 300.50

65

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de Fonctionnement

Comptes 2024 Budget 2024 Comptes 2023

5791.3110.00 Achats de mobilier et équipement 16.85 1'000.00 5'872.20

5791.3120.00 Alimentation/élimination biens-fonds PA 16'772.50 10'700.00 13'440.95

5791.3130.00 Prestations de tiers 13'161.95 14'200.00 11'935.30

5791.3130.01 Frais de réceptions et de manifestations 5'509.95 4'000.00 4'152.60

5791.3130.02 Frais télécommunications 345.10 1'000.00 204.70

5791.3130.07 Animation 16'891.65 21'500.00 20'510.50

5791.3130.09 Cotisations aux associations 5'883.00 6'000.00 5'800.00

5791.3134.00 Assurances de choses 1'012.30 1'000.00 978.08

5791.3144.00 Entretien des bâtiments 13'962.80 600.00 12'992.95

5791.3144.01 Entretien des bâtiments conciergerie 1'000.00

5791.3161.00 Location photocopieurs 600.00 600.00 600.00

5791.3170.00 Frais de déplacements et autres frais 3'272.35 2'000.00 2'575.40

5791.3900.00 Imputation interne produits de nettoyage 1'779.78 1'700.00 2'289.82

5791.3910.01 Imputation interne de frais de personnel UBC 1'357.80 2'000.00 1'809.75

5791.4210.00 Emoluments 122 59'200.00 30'000.00 34'800.00

5791.4231.00 Participations de tiers 122 98'087.55 77'400.00 108'946.10

5791.4260.01 Remboursements de traitements 7'650.00 4'000.00 9'009.25

5791.4472.00 Produit des locations 7'685.00 2'000.00 2'080.00

5791.4631.00 Subside de l'Etat 122 272'759.65 173'500.00 197'830.00

5792 AUTRES TACHES D'ASSISTANCE 409'539.30 4'817.40 393'000.00 10'000.00 359'201.38 9'845.10

5792.3130.00 Prestations de tiers 14'293.25 8'000.00 10'128.22

5792.3160.00 Loyers 17'513.35 19'000.00 16'392.55

5792.3500.03 Attribution au fonds FMAF 413.70

5792.3634.00 Subside au Centre SIPE 3'000.00 3'000.00 3'000.00

5792.3636.00 Dons à des oeuvres de bienfaisance 71'000.00 73'000.00 70'500.00

5792.3637.00 Participations aux rémunérations de curateur 122 303'732.70 260'000.00 217'862.45

5792.3637.01 Mesures sociales relatives aux déchets 30'000.00 40'904.46

5792.4240.00 Taxes d'utilisation et de prestations de services 513.70

5792.4260.00 Facturation à des tiers pour loyers 2'732.00 10'000.00 7'096.00

5792.4500.03 Prélèvement au fonds FMAF 2'085.40 2'235.40

66

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de Fonctionnement

Comptes 2024 Budget 2024 Comptes 2023

6 TRAFIC ET TELECOMMUNICATIONS 16'004'987.46 7'238'271.57 16'726'200.00 5'364'900.00 16'463'611.24 5'462'187.99

61 CIRCULATION ROUTIERE 12'657'876.66 7'191'651.57 13'206'200.00 5'359'900.00 13'193'550.39 5'387'486.79

613 ROUTES CANTONALES 1'239'127.90 1'277'000.00 1'282'710.45

6130 ROUTES CANTONALES 1'239'127.90 1'277'000.00 1'282'710.45

6130.3631.00 Participation entretien 969'263.20 950'000.00 1'001'892.30

6130.3660.10 Amortissements planifiés routes 269'864.70 327'000.00 280'818.15

615 ROUTES COMMUNALES 6'453'481.68 3'640'969.97 6'819'400.00 1'817'000.00 6'588'436.73 1'810'753.44

6150 BUREAUX ADMINISTRATIF ET TECHNIQUE 1'158'737.07 1'113'100.00 1'500.00 998'808.99 178'472.30

6150.3010.00 Traitements 605'892.95 555'000.00 525'628.35

6150.3040.00 Allocations de ménage 8'892.00 8'900.00 8'268.00

6150.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 39'223.90 37'000.00 34'416.85

6150.3052.00 Cotisations caisses de pension 103'037.30 81'000.00 95'676.60

6150.3053.00 Cotisations assurances accidents 8'702.20 7'800.00 6'377.85

6150.3054.00 Cotisations allocations familiales 16'752.70 15'500.00 14'607.70

6150.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 12'601.35 11'500.00 10'937.45

6150.3090.00 Formation du personnel 2'370.00 4'000.00 1'511.65

6150.3100.00 Matériel de bureau 2'755.95 2'500.00 4'051.15

6150.3101.00 Achats de matériel 7'980.69 7'000.00 2'567.41

6150.3103.00 Journaux, documentation 10'734.48 10'000.00 10'533.00

6150.3130.02 Frais télécommunications 1'654.80 1'073.00

6150.3130.04 Affranchissements 6'226.80 5'500.00 7'799.45

6150.3130.09 Cotisations aux associations 4'155.00 4'000.00 3'672.00

6150.3132.00 Frais d'études et expertises 58'625.25 95'000.00 3'035.00

6150.3132.01 Travaux des géomètres 5'000.70 3'000.00 323.10

6150.3150.00 Entretien du mobilier et des machines 1'000.00 312.35

6150.3153.00 Entretien du matériel informatique 6'765.45 4'000.00 11'484.30

6150.3160.00 Loyers et chauffage 2'058.75 2'000.00 1'754.80

6150.3170.00 Frais de déplacements et autres frais 2'671.20 2'600.00 2'163.30

6150.3920.00 Imputation interne de loyer et charges 246'635.60 249'800.00 246'615.68

6150.3930.00 Imputation interne de frais administratifs 6'000.00 6'000.00 6'000.00

6150.4260.01 Remboursements de traitements 1'500.00 105'472.30

6150.4910.00 Imputation interne de personnel 73'000.00

67

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de Fonctionnement

Comptes 2024 Budget 2024 Comptes 2023

6151 RESEAU DES ROUTES COMMUNALES 3'930'196.45 35'750.75 3'998'300.00 107'500.00 3'975'881.60 18'535.00

6151.3030.00 Travailleurs temporaires 123 66'423.95 5'000.00

6151.3120.00 Electricité, éclairage public 145'654.65 110'000.00 109'982.50

6151.3130.00 Prestations de tiers 9'500.00 10'837.95

6151.3141.02 Entretien signalisation 123 118'342.20 75'000.00 85'191.05

6151.3141.03 Entretien réparations 303'129.57 290'000.00 247'526.10

6151.3141.04 Entretien revêtements bitumineux 226'816.60 250'000.00 246'652.85

6151.3141.05 Entretien déneigement 86'150.41 80'000.00 86'661.95

6151.3141.06 Entretien sacs dépotoirs 138'608.25 130'000.00 124'030.25

6151.3141.07 Entretien mobilier urbain 28'874.80 29'000.00 33'810.65

6151.3141.09 Entretien démarcation 123 31'516.45 19'000.00 3'859.40

6151.3300.10 Amortissements planifiés routes 1'471'300.54 1'603'300.00 1'457'294.83

6151.3320.90 Amortissements planifiés immobilisations incorpor. 164'735.60 223'000.00 351'094.73

6151.3910.02 Imputation interne de frais de personnel IME 554'629.10 500'000.00 596'820.86

6151.3930.00 Imputation interne d'élimination des déchets 150'000.00 150'000.00 150'000.00

6151.3930.01 Imputation interne des coûts d'éclairage public 374'014.33 454'500.00 402'118.48

6151.3930.10 Imputation interne d'épuration de l'eau 70'000.00 70'000.00 70'000.00

6151.4260.00 Remboursement de tiers 123 16'269.30 102'500.00 18'535.00

6151.4260.03 Remboursement de tiers signalisation 2'310.55 5'000.00

6151.4630.00 Subside de la Confédération 123 17'170.90

6152 PARKINGS 1'364'548.16 3'605'219.22 1'708'000.00 1'708'000.00 1'613'746.14 1'613'746.14

6152.3010.00 Traitements 110'462.00 174'000.00 109'286.50

6152.3040.00 Allocations de ménage 3'100.00

6152.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 6'352.20 12'900.00 7'158.30

6152.3052.00 Cotisations caisses de pension 20'222.45 26'100.00 19'899.60

6152.3053.00 Cotisations assurances accidents 1'603.70 2'300.00 1'565.05

6152.3054.00 Cotisations allocations familiales 2'903.70 5'000.00 3'037.25

6152.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 2'151.60 3'600.00 2'251.15

6152.3101.00 Achats de matériel 800.00 12.00

6152.3102.00 Imprimés, publications 12'811.05 6'000.00 8'247.55

6152.3120.00 Alimentation/élimination biens-fonds PA 28'167.75 76'000.00 55'303.90

6152.3130.07 Frais de traitement de la monnaie 123 23'906.90 10'000.00 22'307.37

6152.3134.00 Assurances de choses 21'333.20 19'000.00 38'090.80

6152.3141.01 Entretien, facturation de tiers 148'125.53 161'500.00 190'926.35

6152.3141.02 Entretien signalisation 4'952.95 17'000.00 14'466.60

6152.3141.09 Entretien démarcation 8'038.30 20'000.00 2'176.80

68

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de Fonctionnement

Comptes 2024 Budget 2024 Comptes 2023

6152.3151.00 Entretien des parcomètres factures de tiers 123 100'815.10 62'000.00 73'213.25

6152.3160.00 Loyer 20'000.00 20'000.00 20'000.00

6152.3170.00 Frais de déplacements et autres frais 476.00 691.20

6152.3199.00 Réduction impôt préalable TVA REDIP 9'425.73 20'000.00 18'735.25

6152.3300.10 Amortissements planifiés routes 65'000.00 66'000.00 70'000.00

6152.3300.40 Amortissements planifiés terrains bâtis 748'000.00 757'000.00 819'000.00

6152.3300.60 Amortissements planifiés biens mobiliers 35'563.50

6152.3510.00 Attribution au financement spécial 214'700.00

6152.3910.02 Imputation interne de frais de personnel IME 28'800.00 30'000.00 26'813.72

6152.3930.00 Imputation interne de frais administratifs 1'000.00 1'000.00 1'000.00

6152.3940.00 Imputation interne d'intérêts 74'000.00

6152.4200.00 Contribution pour places de parc manquantes 20'000.00 80'000.00 20'000.00

6152.4240.01 Taxes de parcages non soumises à la TVA 124 371'416.76 593'000.00 359'402.99

6152.4240.02 Taxes de parcages soumises à la TVA 124 959'484.95 655'000.00 917'104.47

6152.4260.00 Remboursements de tiers 103'389.00 90'000.00 94'708.67

6152.4260.01 Remboursements de traitements 6'018.75

6152.4270.00 Produit des amendes 124 60'000.00 290'000.00 60'000.00

6152.4510.00 Prélèvement sur le financement spécial 2'084'909.76 162'530.01

619 ROUTES, AUTRES 4'965'267.08 3'550'681.60 5'109'800.00 3'542'900.00 5'322'403.21 3'576'733.35

6190 CENTRE D'ENTRETIEN PERSONNEL 2'949'733.40 2'949'733.40 2'946'000.00 2'946'000.00 2'979'058.55 2'979'058.55

6190.3010.00 Traitements 2'292'346.00 2'264'000.00 2'318'755.45

6190.3040.00 Allocations de ménage 35'360.00 33'000.00 30'264.00

6190.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 122'846.55 154'000.00 131'502.60

6190.3052.00 Cotisations caisses de pension 350'313.30 340'000.00 352'625.90

6190.3053.00 Cotisations assurances accidents 33'986.45 32'000.00 31'737.00

6190.3054.00 Cotisations allocations familiales 57'679.65 63'000.00 58'983.65

6190.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 42'864.50 47'000.00 43'726.50

6190.3090.00 Formation du personnel 8'449.05 8'000.00 5'281.20

6190.3170.00 Frais de déplacements et autres frais 5'887.90 5'000.00 6'182.25

6190.4260.01 Remboursements de traitements 163'032.90 60'000.00 98'441.90

6190.4910.02 Imputation interne de frais de personnel IME 2'786'700.50 2'886'000.00 2'880'616.65

6191 CENTRE D'ENTRETIEN VEHICULES ET MACHINES 1'075'688.11 10'577.00 1'116'100.00 3'500.00 1'319'777.34 7'528.60

6191.3101.00 Achats de carburant 44'516.60 47'000.00 55'837.75

6191.3101.01 Achats de fournitures pour véhicules 7'656.75 7'100.00 6'778.00

69

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de Fonctionnement

Comptes 2024 Budget 2024 Comptes 2023

6191.3101.02 Achats de matériel et matières premières 15'608.85 12'000.00 12'929.25

6191.3111.00 Achats outillage et équipement 26'519.85 25'900.00 62'241.80

6191.3120.00 Alimentation/élimination biens-fonds PA 2'359.20 149.25

6191.3130.02 Concession et entretien réseau radio 240.00 600.00 240.00

6191.3130.06 Balayage des rues et entretien décharge 124 58'607.74 25'000.00 47'249.60

6191.3134.00 Assurances de choses 11'104.50 10'825.20

6191.3144.00 Entretien ateliers et dépôts 886.25

6191.3151.00 Entretien des véhicules et machines 35'825.47 40'000.00 76'473.77

6191.3151.01 Entretien outillage et équipement 8'121.70 8'500.00 7'550.45

6191.3151.02 Entretien balayeuses 124 32'325.81 18'000.00 18'174.02

6191.3162.00 Leasing véhicules et machines 57'328.80 64'000.00 66'484.80

6191.3300.60 Amortissements planifiés biens mobiliers 221'000.00 138'000.00 360'480.35

6191.3910.01 Imputation interne de frais de personnel UBC 1'416.84 1'888.40

6191.3910.02 Imputation interne de frais de personnel IME 553'056.00 730'000.00 591'588.45

6191.4260.00 Dédommagements 500.00

6191.4479.00 Locations de mobilier urbain 10'577.00 3'000.00 7'528.60

6192 BATIMENT DES SERVICES TECHNIQUES 939'845.57 590'371.20 1'047'700.00 593'400.00 1'023'567.32 590'146.20

6192.3010.00 Traitements conciergerie 26'491.40 26'467.40

6192.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 1'718.15 1'726.45

6192.3053.00 Cotisations assurances accidents 120.10 92.80

6192.3054.00 Cotisations allocations familiales 732.70 634.80

6192.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 519.00 517.85

6192.3120.00 Alimentation/élimination biens-fonds PA 44'791.85 109'500.00 40'662.35

6192.3134.00 Assurances de choses 339.00 19'200.00 4'371.45

6192.3144.00 Entretien ateliers et dépôts 60'213.24 58'000.00 64'162.82

6192.3300.40 Amortissements planifiés terrains bâtis 703'734.15 700'000.00 759'818.90

6192.3300.60 Amortissements planifiés biens mobiliers 93'600.00 155'000.00 118'000.00

6192.3900.00 Imputation interne produits de nettoyage 7'585.98 500.00 7'112.50

6192.3910.01 Imputation interne de frais de personnel UBC 5'500.00

6192.4470.00 Produit des locations 226'668.90 222'000.00 226'517.76

6192.4920.00 Imputation interne de loyer et charges 363'702.30 371'400.00 363'628.44

70

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de Fonctionnement

Comptes 2024 Budget 2024 Comptes 2023

62 3'347'110.80 46'620.00 3'520'000.00 5'000.00 3'270'060.85 74'701.20

622 666'767.90 41'780.00 650'000.00 5'000.00 699'677.75 73'860.20

6220 666'767.90 41'780.00 650'000.00 5'000.00 699'677.75 73'860.20

6220.3631.00 666'767.90 650'000.00 699'677.75

6220.4240.00 124 41'780.00 5'000.00 73'860.20

623 2'680'342.90 4'840.00 2'870'000.00 2'570'383.10 841.00

6230 2'680'342.90 4'840.00 2'870'000.00 2'570'383.10 841.00

6230.3130.06 2'680'342.90 2'870'000.00 2'570'383.10

6230.4240.00

TRANSPORTS PUBLICS

ENTREPRISES DE TRAFIC REGIONAL

ENTREPRISES DE TRAFIC
Participations

Participation de tiers

TRAFIC D'AGGLOMERATION

TRAFIC

Transport public urbain

Recettes 4'840.00 841.00

71

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de Fonctionnement

Comptes 2024 Budget 2024 Comptes 2023

7 ENVIRONNEMENT 8'468'465.95 7'753'844.28 9'211'700.00 8'433'300.00 8'805'109.29 8'308'081.10

71 APPROVISIONNEMENT EN EAU 2'366'736.39 2'366'736.39 2'385'600.00 2'385'600.00 2'450'503.23 2'450'503.23

710 APPROVISIONNEMENT EN EAU 2'366'736.39 2'366'736.39 2'385'600.00 2'385'600.00 2'450'503.23 2'450'503.23

7100 DIRECTION ET ADMINISTRATION 537'500.40 137'047.07 581'400.00 97'000.00 573'895.22 103'073.95

7100.3010.00 Traitements 312'237.70 320'000.00 324'822.85

7100.3040.00 Allocations de ménage 9'360.00 9'300.00 9'984.00

7100.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 20'358.95 21'000.00 21'276.10

7100.3052.00 Cotisations caisses de pension 48'409.05 48'000.00 48'391.90

7100.3053.00 Cotisations assurances accidents 4'795.80 4'500.00 4'639.35

7100.3054.00 Cotisations allocations familiales 8'680.95 8'900.00 9'025.80

7100.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 6'432.45 6'600.00 6'691.70

7100.3090.00 Formation du personnel 240.00 2'300.00 640.00

7100.3100.00 Matériel de bureau 1'110.10 4'000.00 706.50

7100.3101.00 Achats de matériel 6'130.80 1'800.00 767.85

7100.3103.00 Annonces, journaux, documentation 217.95 1'000.00

7100.3103.01 Information 615.00 1'000.00 1'050.95

7100.3113.00 Achats de matériel informatique 565.00 2'000.00

7100.3130.00 Prestations de tiers 55'351.45 90'000.00 83'565.45

7100.3130.02 Frais télécommunications 4'348.40 2'500.00 6'928.65

7100.3130.04 Affranchissements 1'110.10 2'500.00 334.00

7100.3130.05 Frais de poursuites 1'000.00

7100.3130.09 Cotisations aux associations 10'377.20 8'500.00 12'689.33

7100.3130.11 Frais de comptes postaux 5'500.00

7100.3132.01 Révision des comptes 400.00

7100.3134.00 Assurances RC 100.00

7100.3150.00 Entretien du mobilier 2'000.00

7100.3153.00 Entretien du matériel informatique 125 38'901.55 28'000.00 34'387.44

7100.3170.00 Frais de déplacements et autres frais 86.50 1'500.00 262.80

7100.3199.00 Réduction impôt préalable TVA REDIP 1'171.45 2'000.00 730.55

7100.3910.07 Imputation interne de traitements 3'000.00 3'000.00 3'000.00

7100.3930.00 Imputation interne de frais administratifs 4'000.00 4'000.00 4'000.00

7100.4240.00 Taxes d'utilisation et de prestations de services 47'047.07 8'431.40

7100.4260.03 Remboursements frais de contentieux 7'000.00

7100.4632.00 Dédommagements de communes 90'000.00 90'000.00 94'642.55

72

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de Fonctionnement

Comptes 2024 Budget 2024 Comptes 2023

7101 BUREAUX ET ATELIERS 59'857.60 65'300.00 59'839.11

7101.3160.00 Loyers et chauffage 3'900.00

7101.3920.00 Imputation interne de loyer et charges 59'857.60 61'400.00 59'839.11

7102 PARC DE VEHICULES 9'546.95 10'800.00 12'711.90

7102.3101.00 Achats de carburant 4'652.00 4'500.00 4'558.95

7102.3134.00 Assurances 1'121.35 1'300.00 1'077.00

7102.3151.00 Entretien des véhicules 3'773.60 5'000.00 7'075.95

7103 RESEAU, SOURCES ET PUITS 1'481'934.97 410'871.79 1'354'200.00 458'600.00 1'518'433.28 434'147.32

7103.3010.00 Traitements 125 275'495.30 310'800.00 301'881.15

7103.3030.00 Travailleurs temporaires 125 80'511.65 69'271.65

7103.3040.00 Allocations de ménage 3'120.00 3'100.00 3'120.00

7103.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 13'369.25 21'200.00 8'814.45

7103.3052.00 Cotisations caisses de pension 37'150.55 46'200.00 50'647.85

7103.3053.00 Cotisations assurances accidents 3'311.35 4'400.00 3'230.55

7103.3054.00 Cotisations allocations familiales 5'974.65 8'500.00 6'265.55

7103.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 4'427.35 6'300.00 4'644.55

7103.3090.00 Formation du personnel 600.00 5'000.00 30.80

7103.3101.00 Achats de matériel et fournitures 24'567.80 25'000.00 20'309.40

7103.3111.00 Achats de machines et outillage 725.60 2'000.00 557.10

7103.3120.00 Energie de pompage 116'158.40 70'000.00 88'576.80

7103.3134.00 Assurances de choses 14'233.25 13'700.00 14'067.16

7103.3143.00 Entretien du réseau, des sources et des puits 125 242'907.68 215'200.00 233'430.08

7103.3151.00 Entretien des machines et de l'outillage 2'158.45 2'000.00 722.90

7103.3300.30 Amortissements planifiés ouvrages génie civil 571'841.69 615'800.00 649'300.06

7103.3320.90 Amortissements planifiés immobilisations incorpor. 200.00

7103.3910.02 Imputation interne de frais de personnel IME 16'382.00 5'000.00 6'363.23

7103.3940.00 Imputation interne d'intérêts 69'000.00 57'000.00

7103.4240.00 Travaux facturés à des tiers 125 295'633.40 217'000.00 328'842.70

7103.4260.01 Remboursements de traitements 8'448.15 75'736.50

7103.4510.00 Prélèvement sur le financement spécial 106'790.24 211'600.00 29'568.12

7103.4910.07 Imputation interne de frais de personnel 30'000.00

7104 BRANCHEMENTS 78'220.40 147'452.75 62'000.00 110'000.00 106'961.85 111'946.45

7104.3101.00 Achats de matériel et fournitures 125 72'212.50 60'000.00 106'961.85

7104.3130.00 Travaux de branchements factures de tiers 6'007.90 2'000.00

7104.4240.00 Travaux de branchements facturés 125 147'452.75 110'000.00 111'946.45

73

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de Fonctionnement

Comptes 2024 Budget 2024 Comptes 2023

7105 DISTRIBUTION DE L'EAU 158'880.42 1'671'364.78 223'000.00 1'720'000.00 149'545.57 1'801'335.51

7105.3111.00 Achats des compteurs 108'911.40 100'000.00 104'257.35

7105.3120.01 Achat d'eau potable 48'706.20 90'000.00 43'128.30

7105.3151.00 Entretien des compteurs 1'000.00

7105.3181.05 Pertes sur débiteurs 1'262.82 2'000.00 2'159.92

7105.3910.07 Imputation interne de frais de personnel 30'000.00

7105.4240.00 Location des compteurs 107'050.67 120'000.00 146'023.91

7105.4250.00 Vente de l'eau 1'564'314.11 1'600'000.00 1'655'311.60

7106 LABORATOIRE 33'855.65 38'900.00 28'055.30

7106.3010.00 Traitements 12'530.70 20'000.00 7'899.85

7106.3030.00 Travailleurs temporaires 5'345.35

7106.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 817.05 1'500.00 253.45

7106.3053.00 Cotisations assurances accidents 57.40 300.00 27.80

7106.3054.00 Cotisations allocations familiales 348.30 600.00 107.50

7106.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 258.15 500.00 79.70

7106.3101.00 Achats de matériel et fournitures 6'182.25 6'000.00 5'880.05

7106.3132.00 Analyses factures de tiers 13'661.80 10'000.00 8'461.60

7107 RECHERCHES D'EAU ET PROTECTION 6'940.00 50'000.00 1'061.00

7107.3132.00 Frais de recherches, d'études et de protection 6'940.00 50'000.00 1'061.00

72 TRAITEMENT DES EAUX USEES 2'771'374.34 2'771'374.34 3'471'300.00 3'471'300.00 3'397'713.80 3'397'713.80

720 TRAITEMENT DES EAUX USEES 2'771'374.34 2'771'374.34 3'471'300.00 3'471'300.00 3'397'713.80 3'397'713.80

7200 RESEAU D'EGOUTS ET STATION D'EPURATION 2'771'374.34 2'771'374.34 3'471'300.00 3'471'300.00 3'397'713.80 3'397'713.80

7200.3010.00 Traitements 112'769.55 135'500.00 193'278.90

7200.3040.00 Allocations de ménage 1'404.00 1'300.00 1'404.00

7200.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 7'351.85 8'900.00 12'660.75

7200.3052.00 Cotisations caisses de pension 17'304.00 20'300.00 26'823.60

7200.3053.00 Cotisations assurances accidents 1'731.35 1'900.00 2'767.05

7200.3054.00 Cotisations allocations familiales 3'135.60 3'800.00 5'371.00

7200.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 2'323.10 2'800.00 3'982.50

7200.3090.00 Formation du personnel 3'000.00

7200.3100.00 Matériel de bureau 974.95 2'000.00 394.90

7200.3101.00 Achats de matériel 1'800.00

74

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de Fonctionnement

Comptes 2024 Budget 2024 Comptes 2023

7200.3110.00 Achats de mobilier 1'000.00

7200.3113.00 Achats de matériel informatique 19.15 2'000.00

7200.3120.00 Alimentation/élimination biens-fonds PA 5'588.75 5'400.00 4'432.00

7200.3130.00 Prestations de tiers 96'348.60 91'000.00 68'134.55

7200.3130.02 Frais télécommunications 592.70 931.65

7200.3130.04 Affranchissements 1'110.10 2'000.00 667.95

7200.3130.09 Cotisations aux associations 900.00 1'000.00 1'000.00

7200.3130.11 Frais de comptes postaux 7'500.00

7200.3143.00 Entretien, facturation de tiers 583'929.88 650'000.00 631'629.12

7200.3143.01 Entretien, facturation de tiers - STEP 202'285.05 250'000.00 308'201.75

7200.3144.00 Entretien des bureaux et ateliers 784.00

7200.3150.00 Entretien du mobilier 2'000.00

7200.3153.00 Entretien du matériel informatique 10'000.00 179.20

7200.3160.00 Loyers et chauffage 1'500.00

7200.3170.00 Frais de déplacements et autres frais 658.70 1'100.00 589.45

7200.3181.05 Pertes sur débiteurs 1'545.24 1'000.00 2'772.22

7200.3199.00 Réduction impôt préalable TVA REDIP 12'104.63 18'000.00 17'285.90

7200.3300.30 Amortissements planifiés ouvrages génie civil 12'700.00 9'911.80

7200.3300.31 Amortissements planifiés de la STEP 126 -269'680.08 140'000.00 148'000.00

7200.3320.90 Amortissements planifiés immobilisations incorpor. 124'789.40 135'000.00

7200.3510.00 Attribution au financement spécial 279'802.62

7200.3632.00 Part. aux frais d'exploitation de la STEP 1'456'423.75 1'900'000.00 1'834'608.13

7200.3910.02 Imputation interne de frais de personnel IME 61'765.00 30'000.00 68'289.69

7200.3920.00 Imputation interne de loyer et charges 24'412.45 24'800.00 24'397.69

7200.3930.00 Imputation interne de frais administratifs 4'000.00 4'000.00 4'000.00

7200.3940.00 Imputation interne d'intérêts 37'000.00 26'000.00

7200.4240.00 Taxes d'épuration 2'288'038.90 2'350'000.00 2'378'172.65

7200.4260.01 Remboursements de traitements 389.80

7200.4260.02 Remboursements et participations de tiers 3'556.00 16'294.50

7200.4510.00 Prélèvement sur le financement spécial 591'300.00 466'774.60

7200.4632.00 Dédommagements de communes 229'779.44 280'000.00 286'082.25

7200.4930.10 Imputation interne des participations communales 250'000.00 250'000.00 250'000.00

75

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de Fonctionnement

Comptes 2024 Budget 2024 Comptes 2023

73 GESTION DES DECHETS 2'474'223.55 2'474'223.55 2'505'600.00 2'505'600.00 2'389'831.12 2'389'831.12

730 GESTION DES DECHETS 2'474'223.55 2'474'223.55 2'505'600.00 2'505'600.00 2'389'831.12 2'389'831.12

7300 ORDURES MENAGERES 2'474'223.55 2'474'223.55 2'505'600.00 2'505'600.00 2'389'831.12 2'389'831.12

7300.3010.00 Traitements 113'716.15 117'000.00 115'608.65

7300.3030.00 Travailleurs temporaires 53'103.45 55'000.00 54'345.70

7300.3040.00 Allocations de ménage 4'056.00 4'200.00 4'056.00

7300.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 7'394.95 7'600.00 7'550.65

7300.3052.00 Cotisations caisses de pension 17'476.80 17'500.00 16'903.75

7300.3053.00 Cotisations assurances accidents 1'742.45 1'700.00 1'639.15

7300.3054.00 Cotisations allocations familiales 3'152.85 3'200.00 3'203.75

7300.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 2'335.90 2'400.00 2'374.40

7300.3090.00 Formation du personnel 580.00 4'000.00

7300.3100.00 Matériel de bureau 3'485.00 6'000.00 1'260.80

7300.3101.00 Achats de matériel 499.60 1'800.00 2'549.10

7300.3103.01 Campagne anti-déchets 14'951.40 15'000.00 4'380.00

7300.3111.00 Achats de matériel bennes, etc. 24'076.00 32'000.00 18'188.90

7300.3113.00 Achats de matériel informatique 2'000.00

7300.3120.00 Alimentation/élimination biens-fonds PA 3'240.85 2'500.00 2'824.20

7300.3130.04 Affranchissements 7'054.25 13'000.00 6'533.85

7300.3130.05 Frais de poursuites 13'018.90 40'000.00 57'775.40

7300.3130.20 Enlèvement ordures ménagères 404'254.50 380'000.00 390'821.20

7300.3130.21 Enlèvement déchets encombrants 87'511.20 90'000.00 77'030.15

7300.3130.22 Enlèvement papier 107'730.20 100'000.00 126'437.40

7300.3130.23 Enlèvement verre 48'063.00 60'000.00 50'455.00

7300.3130.24 Enlèvement compost 126 418'747.75 340'000.00 345'779.40

7300.3130.25 Enlèvement déchets inertes 13'522.75 15'000.00 15'223.30

7300.3130.26 Enlèvement déchets spéciaux 12'118.85 12'000.00 12'767.30

7300.3134.00 Assurances de choses 1'743.20 1'800.00 1'735.88

7300.3144.01 Entretien, facturation de tiers 12'573.10 3'500.00 3'594.95

7300.3150.00 Entretien du mobilier 1'897.15 1'000.00 1'297.80

7300.3151.01 Entretien des containers à ordures 9'936.35 10'000.00 6'915.20

7300.3153.00 Entretien du matériel informatique 1'000.00

7300.3153.01 Maintenance informatique 1'000.00

7300.3160.00 Loyers et chauffage 800.00

7300.3170.00 Frais de déplacements et autres frais 210.00 500.00 225.00

76

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de Fonctionnement

Comptes 2024 Budget 2024 Comptes 2023

7300.3181.05 Pertes sur débiteurs 13'541.17 30'000.00 29'873.83

7300.3199.00 Réduction impôt préalable TVA REDIP 8'007.40 6'000.00 2'560.00

7300.3300.30 Amortissements planifiés ouvrages génie civil 94'100.00 101'000.00 101'000.00

7300.3300.60 Amortissements planifiés biens mobiliers 47'960.00 42'771.85

7300.3510.00 Attribution au financement spécial 201'444.67 240'700.00 40'611.64

7300.3612.00 Incinération, facturation SATOM 300'261.41 320'000.00 356'634.85

7300.3910.02 Imputation interne de frais de personnel IME 386'318.00 446'500.00 453'514.09

7300.3920.00 Imputation interne de loyer et charges 16'398.30 17'900.00 16'387.98

7300.3930.00 Imputation interne de frais administratifs 2'000.00 2'000.00 2'000.00

7300.3940.00 Imputation interne d'intérêts 16'000.00 13'000.00

7300.4240.02 Taxes d'élimination de base 1'113'652.50 1'100'000.00 1'089'586.35

7300.4240.03 Taxes d'élimination de quantité 1'063'319.17 1'050'000.00 966'665.26

7300.4250.00 Produits du recyclage 114'749.81 140'000.00 125'173.25

7300.4260.00 Remboursements de tiers 3'636.20 600.00 4'060.50

7300.4260.01 Remboursements de traitements 101.55

7300.4260.03 Remboursements frais de contentieux 11'795.12 30'000.00 24'906.73

7300.4270.00 Mandats de répression 13'800.00 25'000.00 25'700.00

7300.4290.05 Pertes récupérées 1'269.20 10'000.00 3'739.03

7300.4490.00 Réévaluation PA 1'900.00

7300.4930.00 Imputation interne de la voirie 150'000.00 150'000.00 150'000.00

74 AMENAGEMENTS 574'007.27 130'360.00 563'000.00 54'000.00 310'766.39 58'032.95

741 CORRECTIONS DES COURS D'EAU 574'007.27 130'360.00 563'000.00 54'000.00 310'766.39 58'032.95

7410 RHONE 87'018.90 16'195.75 70'000.00 14'000.00 81'334.41 21'020.50

7410.3142.00 Entretien, facturation de tiers 15'573.80 14'000.00 13'098.85

7410.3660.10 Amortissements planifiés subventions aux cantons 62'478.10 50'000.00 62'478.10

7410.3910.02 Imputation interne de frais de personnel IME 3'686.00 1'000.00 966.96

7410.3910.03 Imputation interne de frais de personnel SF 5'281.00 5'000.00 4'790.50

7410.4631.00 Subside de l'Etat 16'195.75 14'000.00 21'020.50

7411 VIEZE ET TORRENTS 471'752.07 114'164.25 480'000.00 40'000.00 209'997.78 37'012.45

7411.3142.00 Entretien, facturation de tiers 126 109'070.45 45'000.00 49'304.45

7411.3300.20 Amortissements planifiés aménagement des eaux 321'136.62 394'000.00 124'435.79

7411.3910.02 Imputation interne de frais de personnel IME 1'052.00 1'000.00 7'551.54

7411.3910.04 Imputation interne de frais de personnel SF 40'493.00 40'000.00 28'706.00

7411.4631.00 Subside de l'Etat 126 114'164.25 40'000.00 37'012.45

77

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de Fonctionnement

Comptes 2024 Budget 2024 Comptes 2023

7412 CANAUX 15'236.30 13'000.00 19'434.20

7412.3142.00 Entretien participation consortage 15'236.30 13'000.00 19'434.20

76 LUTTE CONTRE LA POLLUTION DE L'ENVIRONNEMENT 12'423.05 20'000.00 27'358.48

761 PROTECTION DE L'AIR ET DU CLIMAT 12'423.05 20'000.00 27'358.48

7610 PROTECTION DE L'AIR ET DU CLIMAT 12'423.05 20'000.00 27'358.48

7610.3140.00 Mesures pour le climat en ville 12'423.05 20'000.00 27'358.48

77 ENVIRONNEMENT, AUTRES 269'701.35 11'150.00 266'200.00 16'800.00 228'936.27 12'000.00

771 CIMETIERES, CREMATOIRES 118'505.75 11'150.00 108'200.00 15'300.00 97'682.67 12'000.00

7710 CIMETIERES 118'505.75 11'150.00 108'200.00 15'300.00 97'682.67 12'000.00

7710.3120.00 Alimentation/élimination biens-fonds PA 2'946.60 2'000.00 2'409.60

7710.3134.00 Assurances de choses 350.30 400.00 337.04

7710.3143.00 Entretien des bâtiments 1'330.00 300.00 76.70

7710.3143.01 Entretien, facturation de tiers 36'075.85 35'500.00 32'971.20

7710.3910.02 Imputation interne de frais de personnel IME 77'803.00 70'000.00 61'888.13

7710.4240.00 Concessions 11'150.00 15'000.00 12'000.00

7710.4240.01 Taxes et divers 300.00

779 PROTECTION DE L'ENVIRONNEMENT, AUTRES 151'195.60 158'000.00 1'500.00 131'253.60

7790 BUREAUX ADMINISTRATIF ET TECHNIQUE 108'437.70 121'500.00 1'500.00 106'078.18

7790.3010.00 Traitements 70'093.45 70'500.00 67'923.80

7790.3040.00 Allocations de ménage 1'248.00 1'200.00 1'248.00

7790.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 4'561.95 4'700.00 4'447.35

7790.3052.00 Cotisations caisses de pension 7'359.05 10'550.00 7'003.20

7790.3053.00 Cotisations assurances accidents 1'064.45 1'000.00 952.75

7790.3054.00 Cotisations allocations familiales 1'948.40 1'900.00 1'888.35

7790.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 1'444.45 1'450.00 1'399.40

7790.3090.00 Formation du personnel 200.00 1'000.00

7790.3100.00 Matériel de bureau 2'000.00 283.50

7790.3101.00 Achats de matériel 26.40 1'000.00

7790.3103.00 Journaux, documentation 100.00 500.00 100.00

78

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de Fonctionnement

Comptes 2024 Budget 2024 Comptes 2023

7790.3130.02 Frais télécommunications 256.20 264.50

7790.3130.04 Affranchissements 2'000.00 719.35

7790.3130.09 Cotisations aux associations 480.00 500.00 310.00

7790.3160.00 Loyers et chauffage 1'500.00

7790.3170.00 Frais de déplacements et autres frais 257.00 1'200.00 150.00

7790.3920.00 Imputation interne de loyer et charges 16'398.35 17'500.00 16'387.98

7790.3930.00 Imputation interne de frais administratifs 3'000.00 3'000.00 3'000.00

7790.4260.01 Remboursements de traitements 1'500.00

7791 PROTECTION DE L'ENVIRONNEMENT 1'726.20 9'500.00 1'932.55

7791.3130.09 Cotisations aux associations 689.00 500.00 689.00

7791.3140.00 Entretien des zones protégées 1'037.20 9'000.00 1'243.55

7792 TOILETTES PUBLIQUES 41'031.70 27'000.00 23'242.87

7792.3120.00 Alimentation/élimination biens-fonds PA 882.10 2'000.00 935.30

7792.3144.00 Entretien, facturation de tiers 4'392.60 5'000.00 3'697.05

7792.3910.02 Imputation interne de frais de personnel IME 35'757.00 20'000.00 18'610.52

79

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de Fonctionnement

Comptes 2024 Budget 2024 Comptes 2023

8 ECONOMIE PUBLIQUE 3'758'459.40 2'779'124.40 3'985'600.00 3'494'100.00 4'018'715.19 6'895'495.68

81 AGRICULTURE 502.30 700.00 501.75

810 ELEVAGE ET CULTUTRES 502.30 700.00 501.75

8100 ELEVAGE ET CULTURES 502.30 700.00 501.75

8100.3010.00 Traitements 502.30 500.00 501.75

8100.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 200.00

82 SYLVICULTURE 573'835.40 270'109.95 639'300.00 604'600.00 727'769.52 546'050.55

820 SYLVICULTURE 573'835.40 270'109.95 639'300.00 604'600.00 727'769.52 546'050.55

8200 FORETS 573'835.40 270'109.95 639'300.00 604'600.00 727'769.52 546'050.55

8200.3010.00 Traitements 127 196'116.25 280'000.00 257'981.60

8200.3030.00 Travailleurs temporaires 127 40'807.90

8200.3040.00 Allocations de ménage 1'300.00 1'976.00

8200.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 12'772.40 16'000.00 16'875.65

8200.3052.00 Cotisations caisses de pension 23'366.20 36'300.00 26'804.80

8200.3053.00 Cotisations assurances accidents 8'156.40 11'000.00 6'658.10

8200.3054.00 Cotisations allocations familiales 5'449.80 7'600.00 7'165.05

8200.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 3'289.25 5'600.00 4'174.15

8200.3090.00 Formation du personnel 1'398.00 2'400.00 520.00

8200.3100.00 Matériel de bureau 1'314.25 3'600.00 1'320.90

8200.3101.00 Achats de carburant 13'493.65 16'000.00 15'319.70

8200.3101.01 Achats de fournitures 13'953.60 14'000.00 17'834.46

8200.3103.00 Annonces, journaux, documentation 500.00 40.00

8200.3111.00 Achats matériel et outillage 9'006.20 12'000.00 15'156.30

8200.3119.00 Achats de terrains 127 22'233.50

8200.3120.00 Alimentation/élimination biens-fonds PA 318.10 3'000.00 1'570.75

8200.3130.06 Transports de bois 12'290.00 13'000.00 14'824.60

8200.3130.09 Cotisations aux associations 5'424.90 7'500.00 5'222.63

8200.3134.00 Assurances de choses 2'952.30 2'000.00 3'032.63

8200.3144.00 Entretien des chalets et hangar 6'966.30 4'500.00 6'824.15

8200.3145.00 Entreprises privées de façonnage 148'999.80 150'000.00 139'303.35

8200.3151.00 Entretien véhicules et outillage 21'273.80 17'500.00 40'914.57

80

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de Fonctionnement

Comptes 2024 Budget 2024 Comptes 2023

8200.3170.00 9'946.80 13'500.00 16'939.20

8200.3300.40 12'000.00 12'000.00 124'896.00

8200.3707.00 10'000.00

8200.3910.02 2'306.00 2'414.93

8200.4240.00 127 53'168.00 73'000.00 79'069.10

8200.4250.00 127 99'675.55 165'000.00 186'635.80

8200.4260.01 241.40 1'500.00 1'168.10

8200.4260.02 100.00

8200.4470.00 3'820.00 7'000.00 7'170.00

8200.4479.00 127 20'240.00 15'000.00 17'985.00

8200.4631.00 127 -17'442.00 220'000.00 167'333.05

8200.4707.00 10'000.00

8200.4910.04 110'407.00 113'000.00 86'689.50

84 654'718.52 28'993.70 770'400.00 160'000.00 827'877.40 225'001.00

840 654'718.52 28'993.70 770'400.00 160'000.00 827'877.40 225'001.00

8400 647'668.82 28'993.70 755'400.00 160'000.00 821'877.40 225'001.00

8400.3010.00 265'180.15 270'300.00 304'025.10

8400.3040.00 2'825.35 1'040.00

8400.3050.00 16'842.60 17'700.00 17'601.45

8400.3052.00 16'921.90 33'300.00 30'255.05

8400.3053.00 3'333.65 3'800.00 3'404.95

8400.3054.00 7'181.55 7'600.00 7'782.55

8400.3055.00 5'496.20 5'600.00 5'935.20

8400.3090.00 831.60 2'000.00 2'720.00

8400.3130.00 278'258.90 299'800.00 307'395.41

8400.3130.01 127 591.15 11'800.00 8'839.95

8400.3130.02 8'168.30 9'000.00 13'900.70

8400.3130.03 9'285.07 14'400.00 11'572.25

8400.3130.04 6'887.15 50'000.00 77'203.74

8400.3130.05 4'561.50 4'500.00 4'179.25

8400.3151.00 253.90 2'600.00 1'578.75

8400.3160.00 2'714.70 1'169.80

8400.3170.00 389.15 300.00

8400.3634.00

Frais de déplacements et autres frais
Amortissements planifiés terrains bâtis
Subventions redistribuées

Imputation interne de frais de personnel IME
Travaux facturés à des tiers

Ventes de bois

Remboursements de traitements
Dédommagements

Locations bâtiments

Locations véhicules

Subsides de l'Etat

Subventions redistribuées

Imputation interne de frais de personnel

TOURISME

TOURISME

ANIMATIONS, DEVELOPPEMENT ET TOURISME
Traitements

Allocations de ménage

Cotisations AVS, AI, APG,

Cotisations caisse de pensions

Cotisations assurances

Cotisations allocations

Cotisations indemnités

Formation du personnel

Charges évènements

Frais de télécommunications / marchés du mercredi
Personnel manifestations

Matériel

Communication et marketing

Accueil et représentation

Véhicule

Loyer et charges

Frais de déplacements et autres frais

Subside à Fartisâna 5'000.00 5'000.00 5'000.00

81

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de Fonctionnement

Comptes 2024 Budget 2024 Comptes 2023

8400.3910.02 Imputation interne de frais de personnel IME 9'566.00 15'000.00 15'237.25

8400.3910.04 Imputation interne de frais de personnel SF 3'380.00 3'000.00 2'736.00

8400.4250.00 Facturation à des tiers 85'758.70 80'000.00 82'548.90

8400.4250.01 Fermage 13'235.00 18'000.00 14'561.00

8400.4260.00 Remboursements de tiers 128 -70'000.00 62'000.00 70'000.00

8400.4260.01 Remboursements de traitements 22'391.10

8400.4511.00 Prélèvement sur le fonds 35'500.00

8401 STATION DES GIETTES 7'049.70 15'000.00 6'000.00

8401.3140.00 Entretien et sécurité 1'049.70 9'000.00

8401.3636.00 Subside à l'Ass. Aménag. Sportifs Giettes 6'000.00 6'000.00 6'000.00

85 INDUSTRIE, ARTISANAT ET COMMERCE 440'474.55 220'454.95 413'700.00 225'000.00 368'659.75 242'497.17

850 INDUSTRIE, ARTISANAT ET COMMERCE 440'474.55 220'454.95 413'700.00 225'000.00 368'659.75 242'497.17

8500 VIE ECONOMIQUE 421'886.55 201'864.95 405'700.00 200'000.00 361'379.25 218'812.17

8500.3010.00 Traitements 155'622.50 154'700.00 142'602.55

8500.3040.00 Allocations de ménage 1'820.00 3'100.00 3'120.00

8500.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 10'065.30 10'400.00 9'340.50

8500.3052.00 Cotisations caisses de pension 23'828.95 23'800.00 23'462.35

8500.3053.00 Cotisations assurances accidents 2'276.40 2'300.00 2'041.60

8500.3054.00 Cotisations allocations familiales 4'326.00 4'400.00 3'963.10

8500.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 3'205.80 3'300.00 2'937.50

8500.3130.00 Prestations de tiers 128 10'596.85 22'616.40

8500.3130.02 Frais télécommunications 720.00 700.00 720.00

8500.3660.50 Amortissements planifiés subv. entreprises privées 209'424.75 203'000.00 150'575.25

8500.4260.00 Remboursements de tiers 201'864.95 200'000.00 188'187.60

8500.4511.00 Prélèvement sur le fonds 30'624.57

8501 FOIRES ET MARCHES 13'207.00

8501.3910.02 Imputation interne de frais de personnel IME 13'207.00

8502 AUTRES ACTIVITES COMMERCIALES 5'381.00 18'590.00 8'000.00 25'000.00 7'280.50 23'685.00

8502.3130.06 Frais de transports pour la fourrière 5'381.00 8'000.00 7'280.50

8502.4120.00 Visas, patentes ambulantes 11'290.00 15'000.00 16'885.00

8502.4260.00 Remboursements de tiers 7'300.00 10'000.00 6'800.00

82

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de Fonctionnement

Comptes 2024 Budget 2024 Comptes 2023

87 ENERGIE 2'088'928.63 2'259'565.80 2'161'500.00 2'504'500.00 2'093'906.77 5'881'946.96

871 ELECTRICITE 1'103'945.85 1'077'477.44 1'185'000.00 1'500'000.00 928'503.89 4'659'862.20

8710 ELECTRICITE 1'103'945.85 1'077'477.44 1'185'000.00 1'500'000.00 928'503.89 4'659'862.20

8710.3137.00 Impôt cantonal 55'358.15 142'556.60

8710.3300.40 Amortissements planifiés biens immobiliers 1'048'587.70 1'185'000.00 785'947.29

8710.4250.01 Fermage 1'077'477.44 1'500'000.00 1'061'497.43

8710.4511.00 Prélèvement sur le fonds 1'500'841.26

8710.4511.01 Prélèvement sur le fonds Energie 2'097'523.51

879 AUTRES SOURCES D'ENERGIE, EN GENERAL 984'982.78 1'182'088.36 976'500.00 1'004'500.00 1'165'402.88 1'222'084.76

8790 PRODUCTION ET DEVELOPPEMENT DURABLE 590'165.05 787'270.63 472'000.00 500'000.00 684'759.85 741'441.73

8790.3120.04 Achats énergie regroupements 47'797.10

8790.3130.00 Prestations frais de personnel 111'440.00 110'000.00 111'440.00

8790.3130.07 Actions et sensibilisation 2'708.20 20'000.00 3'858.65

8790.3130.08 Frais de licences et taxes 6'060.00 10'000.00 6'663.10

8790.3132.00 Frais d'études 2'267.50 29'000.00 9'330.00

8790.3151.00 Entretien des centrales de production 128 102'294.78 28'000.00 32'701.90

8790.3199.00 Réduction impôt préalable TVA REDIP 128 92'440.75 92'837.30

8790.3300.60 Amortissements planifiés biens mobiliers 3'030.62 22'810.60

8790.3320.90 Amortissements planifiés immobilisations incorpor. 16'041.10 25'000.00 18'692.00

8790.3637.00 Programme de subventions efficacité énergétique 253'882.10 250'000.00 338'629.20

8790.4250.00 Recettes des centrales de production 685'389.33 500'000.00 713'308.03

8790.4250.02 Recettes des bornes de recharge 66'164.55

8790.4631.00 Subside de l'Etat 35'716.75 28'133.70

8791 ECLAIRAGE PUBLIC 394'817.73 394'817.73 504'500.00 504'500.00 480'643.03 480'643.03

8791.3101.00 Achats de fournitures 27'638.24 77'000.00 59'732.37

8791.3130.00 Prestations de tiers 105'277.25 110'200.00 104'921.10

8791.3130.02 Frais télécommunications 1'334.73 1'000.00 1'501.75

8791.3130.09 Cotisations aux associations 693.75 1'000.00 555.00

8791.3141.00 Entretien de l'éclairage public 128 67'380.25 50'000.00 20'388.22

8791.3141.01 Entretien de l'éclairage de Noël 55'217.15 65'000.00 51'573.20

8791.3199.00 Réduction impôt préalable TVA REDIP 20'000.00 30'000.00 30'000.00

8791.3300.10 Amortissements planifiés routes 117'276.36 170'300.00 120'465.44

83

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de Fonctionnement

Comptes 2024 Budget 2024 Comptes 2023

8791.3300.60 Amortissements planifiés biens mobiliers 18'505.95

8791.3910.00 Imputation interne de personnel 73'000.00

8791.4240.00 Travaux facturés à des tiers 128 20'803.40 50'000.00 76'975.65

8791.4260.02 Dédommagements des assurances 1'548.90

8791.4930.01 Imputation interne des coûts d'entretien (IME) 374'014.33 454'500.00 402'118.48

84

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de Fonctionnement

Comptes 2024 Budget 2024 Comptes 2023

9 FINANCES ET IMPOTS 3'634'424.39 69'038'557.39 3'730'700.00 65'702'500.00 6'438'327.48 69'387'673.62

91 IMPOTS 1'144'084.97 65'100'416.02 1'134'100.00 62'270'000.00 1'187'708.74 62'434'191.68

910 IMPOTS DES PERSONNES PHYSIQUE 1'144'084.97 53'279'110.77 1'124'100.00 48'570'000.00 1'173'525.74 48'792'366.83

9100 IMPOTS DES PERSONNES PHYSIQUES 1'144'084.97 53'279'110.77 1'124'100.00 48'570'000.00 1'173'525.74 48'792'366.83

9100.3181.00 Remises d'impôts 21'320.85 10'000.00 62'011.40

9100.3181.01 Pertes sur débiteurs 129 807'979.63 800'000.00 790'594.29

9100.3602.00 Répartition intercomm. sur immeubles bâtis 310'534.49 310'000.00 316'670.05

9100.3636.00 Subside à la SPA pour les chiens 4'250.00 4'100.00 4'250.00

9100.4000.00 Impôt sur le revenu 129 38'959'690.50 34'500'000.00 35'308'238.05

9100.4001.00 Impôt sur la fortune 129 5'442'568.65 5'600'000.00 5'306'416.65

9100.4002.00 Impôt à la source 129 1'567'498.41 1'800'000.00 1'418'352.23

9100.4002.01 Impôt des frontaliers 1'118'994.65 820'000.00 907'136.70

9100.4008.00 Impôt personnel 129 229'989.25 240'000.00 224'251.45

9100.4021.01 Impôt foncier 129 1'451'188.46 1'600'000.00 1'418'970.05

9100.4022.00 Impôt sur les gains en capital 130 1'668'991.75 1'100'000.00 1'175'708.15

9100.4022.01 Impôt sur les gains immobiliers 130 827'522.10 850'000.00 741'610.60

9100.4023.00 Impôts droits de mutation et de timbre 130 1'242'218.65 1'100'000.00 1'107'752.05

9100.4024.00 Impôt sur les successions et donations 130 296'371.95 450'000.00 679'604.55

9100.4033.00 Impôt sur les chiens 117'015.60 120'000.00 113'750.00

9100.4602.00 Répartition intercomm. sur immeubles bâtis 357'060.80 390'000.00 390'576.35

911 IMPOTS DES PERSONNES MORALES 11'821'305.25 10'000.00 13'700'000.00 14'183.00 13'641'824.85

9110 IMPOTS DES PERSONNES MORALES 130 11'821'305.25 10'000.00 13'700'000.00 14'183.00 13'641'824.85

9110.3181.04 Pertes sur débiteurs 10'000.00 14'183.00

9110.4010.00 Impôt sur le bénéfice 5'672'573.05 7'500'000.00 7'566'419.75

9110.4011.00 Impôt sur le capital 2'708'083.50 2'900'000.00 2'716'269.60

9110.4021.02 Impôt foncier 3'440'648.70 3'300'000.00 3'359'135.50

93 PEREQUATION FINANCIERE ET COMPENSATION DES CHARGES 42'156.00 41'000.00 38'232.00

930 PEREQUATION FINANCIERE ET COMPENSATIONS DES CHARGES 42'156.00 41'000.00 38'232.00

9300 PEREQUATION FINANCIERE ET COMPENSATION DES CHARGES 42'156.00 41'000.00 38'232.00

9300.4621.10 Péréquation des ressources 42'156.00 41'000.00 38'232.00

85

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de Fonctionnement

Comptes 2024 Budget 2024 Comptes 2023

95 PART AUX RECETTES, AUTRES 3'365.75 1'171'642.34 2'900.00 1'044'000.00 2'551.85 1'132'812.17

950 QUOTES-PARTS, AUTRES 3'365.75 1'171'642.34 2'900.00 1'044'000.00 2'551.85 1'132'812.17

9500 QUOTES-PARTS, AUTRES 3'365.75 1'171'642.34 2'900.00 1'044'000.00 2'551.85 1'132'812.17

9500.3611.00 Participation au franc du paysage 935.75 1'000.00 766.85

9500.3632.00 Frais de redevances 2'430.00 1'900.00 1'785.00

9500.4120.00 Appareils automatiques 13'767.15 14'000.00 13'220.00

9500.4120.01 Redevances hydrauliques 1'117'451.60 1'000'000.00 1'083'395.70

9500.4601.01 Patentes débits de boissons 40'423.59 30'000.00 36'196.47

96 ADMINISTRATION DE LA FORTUNE ET DES DETTES 2'486'973.67 2'707'271.58 2'293'700.00 2'340'500.00 2'248'066.89 5'483'177.62

961 INTERETS 2'171'458.52 1'945'695.59 2'054'000.00 1'554'400.00 1'795'331.60 1'927'999.90

9610 INTERETS 2'171'458.52 1'945'695.59 2'054'000.00 1'554'400.00 1'795'331.60 1'927'999.90

9610.3400.00 Engagements courants 4'608.00 500.00 3'839.25

9610.3401.00 Dettes à court terme 134'530.26 172'500.00 47'670.65

9610.3406.00 Dettes à moyen et long terme 1'185'391.33 1'300'000.00 1'083'306.50

9610.3409.00 Engagements envers des entités particulières 220'000.00 221'000.00 201'666.55

9610.3499.01 Autres intérêts passifs 130 626'928.93 360'000.00 458'848.65

9610.4401.00 Intérêts de retard moratoires/compensatoires 130 848'048.29 650'000.00 667'327.25

9610.4450.00 Prêts 20'186.00 10'000.00 16'580.00

9610.4450.01 Prêts aux entreprises publiques 130 63'834.65 244'400.00 253'462.00

9610.4451.00 Dividendes des titres du patrimoine administratif 130 891'626.65 650'000.00 818'934.65

9610.4499.00 Autres revenus financiers 1'696.00

9610.4940.00 Imputations d'intérêts aux financements spéciaux 122'000.00 170'000.00

962 FRAIS D'EMISSION 84'617.36 68'000.00 73'939.81

9620 FRAIS D'EMISSION 84'617.36 68'000.00 73'939.81

9620.3130.11 Frais bancaires 20'069.69 14'000.00 20'703.29

9620.3130.12 Frais de comptes postaux 27'981.60 30'000.00 25'435.09

9620.3130.13 Frais de cartes de crédit 130 36'566.07 24'000.00 27'801.43

86

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de Fonctionnement

Comptes 2024 Budget 2024 Comptes 2023

963 PATRIMOINE FINANCIER 230'897.79 727'004.10 171'700.00 666'100.00 378'795.48 3'461'769.16

9630 IMMEUBLES ET TITRES DU PATRIMOINE FINANCIER 230'897.79 727'004.10 171'700.00 666'100.00 207'152.43 1'147'945.21

9630.3130.07 Débours au Registre foncier 500.00

9630.3132.00 Frais d'actes 130 74'974.10 35'000.00 29'330.05

9630.3431.00 Entretien des bâtiments 33'670.70 46'500.00 77'220.18

9630.3439.00 Alimentation/élimination biens-fonds PF 62'566.10 37'800.00 46'264.55

9630.3439.10 Assurances de choses 46'933.10 36'900.00 38'405.04

9630.3910.01 Imputation interne de frais de personnel UBC 11'753.79 14'000.00 14'965.65

9630.3910.02 Imputation interne de frais de personnel IME 1'000.00 1'000.00 966.96

9630.4260.00 Remboursements de tiers 990.00 25'100.00 1'080.00

9630.4430.00 Produit des locations de bâtiments 498'968.20 450'000.00 869'383.60

9630.4430.01 Produit des locations de terrains 15'228.20 21'000.00 14'527.95

9630.4430.02 Redevances de droits de superficie 211'817.70 170'000.00 262'953.66

9631 REAJUSTEMENT VALEURS PATRIMOINE FINANCIER 171'643.05 2'313'823.95

9631.3137.00 Impôts sur transactions 31'222.05

9631.3411.00 Résultat sur transactions charges 140'421.00

9631.4410.00 Résultat sur transactions revenus 130 2'313'823.95

969 PATRIMOINE FINANCIER NON MENTIONNE AILLEURS 34'571.89 120'000.00 93'408.56

9690 AUTRES PRODUITS 34'571.89 120'000.00 93'408.56

9690.4419.00 Pertes d'impôts récupérées 130 34'571.89 120'000.00 93'408.56

97 REDISTRIBUTIONS 17'071.45 7'000.00 15'691.65

971 REDISTRIBUTIONS LIEES A LA TAXE CO2 17'071.45 7'000.00 15'691.65

9710 REDISTRIBUTIONS LIEES A LA TAXE SUR LE CO2 17'071.45 7'000.00 15'691.65

9710.4699.00 Parts à des recettes fédérales 17'071.45 7'000.00 15'691.65

99 POSTES NON REPARTIS 300'000.00 3'000'000.00 283'568.50

990 AMORTISSEMENT DU PATRIMOINE ADMINISTRATIF EXISTANT 300'000.00 3'000'000.00 283'568.50

9900 AMORTISSEMENT DU PATRIMOINE ADMINISTRATIF EXISTANT 3'000'000.00 283'568.50

9900.3894.00 Attribution à la réserve de politique budgétaire 3'000'000.00

87

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de Fonctionnement

Comptes 2024 Budget 2024 Comptes 2023

9900.4894.00 Revenus extraordinaires 283'568.50

9901 CREDIT A DISPOSITION 300'000.00

9901.3199.00 Crédit à disposition 131 300'000.00

Total compte de fonctionnement 103'944'130.15 103'954'037.09 102'592'900.00 97'437'600.00 103'779'174.41 104'022'673.44

Excédent de charges 5'155'300.00

Excédent de revenus 9'906.94 248'498.73

88

Compte des investissements

Dépenses Recettes Dépenses Recettes Dépenses Recettes

0 ADMINISTRATION GENERALE 3'339'302.80 3'650'000.00 23'000.00 2'450'671.65 2'450'671.65

02 SERVICES GENERAUX 3'339'302.80 3'650'000.00 23'000.00 2'450'671.65 2'450'671.65

022 SERVICES GENERAUX 882'110.25 800'000.00 23'000.00 738'860.95 738'860.95

0220 COMMUNICATION, INFORMATIQUE ET ACHATS 407'309.20 400'000.00 425'789.10 425'789.10

0220.5060.01 Achats de matériel informatique 124'534.35

0220.5200.00 Achats informatiques, logiciels et autres 1'425.70

0220.5200.02 Informatique, mise en oeuvre stratégie 407'309.20 400'000.00 299'829.05

0224 URBANISME, BATIMENTS ET CONSTRUCTIONS 474'801.05 400'000.00 23'000.00 313'071.85 313'071.85

0224.5290.01 Protection du patrimoine 12'792.35 16'313.70

0224.5290.02 Plan directeur des espaces verts 52'052.40

0224.5290.03 Révision globale du plan de zones 247'930.65 250'000.00 133'693.35

0224.5290.04 Plan de zones, plans spéciaux 39'501.35

0224.5290.06 Analyse du registre des bâtiments et logements 7'831.95 29'655.00

0224.5290.12 Espace vert av. de la Gare-Cinquantoux, étude 206'246.10 150'000.00 25'926.05

0224.6310.03 Plan de zones, révision générale, subside Etat 23'000.00 15'930.00

029 IMMEUBLES ADMINISTRATIFS 2'457'192.55 2'850'000.00 1'711'810.70 1'711'810.70

0290 BATIMENT ADMINISTRATIF 45'114.00 650'807.60 650'807.60

0290.5040.01 Bâtiment administratif, réfection toiture 440'975.35

0290.5040.03 Bâtiment administratif, réfection façade 9'416.10 119'672.45

0290.5060.01 Bâtiment administratif, aménagement bureaux, cafétéria 35'697.90 90'159.80

0291 AUTRES IMMEUBLES DU PATRIMOINE ADMINISTRATIF 2'412'078.55 2'850'000.00 1'061'003.10 1'061'003.10

0291.5000.00 Achats de terrains au Verney 141'085.00

0291.5040.03 Locaux d'archives au Crochetan travaux complément. 122'097.95

0291.5040.04 Bâtiment av. du Simplon 6 , transf. et information 1'663'734.15 2'000'000.00 642'268.85

0291.5040.07 Maison Hildebrand, transf. et aménagements 663'011.40 700'000.00 132'315.50

0291.5040.19 Parc immobilier, passage au LED 85'333.00 150'000.00

0291.5290.03 Ferme du Crochetan, étude 23'235.80

Comptes d'Investissement
Comptes 2024 Budget 2024 Comptes 2023

90

Dépenses Recettes Dépenses Recettes Dépenses Recettes
Comptes d'Investissement

Comptes 2024 Budget 2024 Comptes 2023

1 ORDRE ET SECURITE PUBLICS, DEFENSE 172'316.25 398.77 202'000.00 143'000.00 613'925.45 613'925.45

11 POLICE MUNICIPALE 162'737.45 100'142.60 100'142.60

111 POLICE 162'737.45 100'142.60 100'142.60

1110 CORPS DE POLICE 162'737.45 100'142.60 100'142.60

1110.5060.00 Achats de véhicules 162'737.45

1110.5060.04 Radios Polycom - TPH 900, renouvellement 100'142.60

15 SERVICE DU FEU 9'578.80 398.77 202'000.00 143'000.00 513'782.85 513'782.85

151 SERVICE DU FEU 9'578.80 398.77 202'000.00 143'000.00 513'782.85 513'782.85

1510 SERVICE DU FEU ET CSI 9'578.80 398.77 202'000.00 143'000.00 513'782.85 513'782.85

1510.5040.01 Nouvelle caserne du feu, construction (2/3) 9'578.80 50'000.00 293'767.30

1510.5060.00 Véhicules du service du feu 152'000.00 71'031.30

1510.6310.00 Véhicules du service du feu, subsides Etat 65'000.00 54'177.40

1510.6310.02 Nouvelle caserne du feu, subside Etat 40'000.00

1510.6320.00 Véhicules service du feu, participations communes 34'000.00

1510.6320.01 Nouvelle caserne du feu, participation 398.77 4'000.00 94'806.85

91

Dépenses Recettes Dépenses Recettes Dépenses Recettes
Comptes d'Investissement

Comptes 2024 Budget 2024 Comptes 2023

2 FORMATION 9'030'721.72 5'000.00 6'275'000.00 4'832'914.77 4'832'914.77

21 SCOLARITE OBLIGATOIRE 9'030'721.72 5'000.00 6'275'000.00 4'832'914.77 4'832'914.77

212 DEGRE PRIMAIRE 79'284.28 125'000.00

ECOLES PRIMAIRES

2120 79'284.28 125'000.00

2120.5060.00 Equipement informatique 47'990.23 67'500.00

2120.5060.01 Achats de mobilier 31'294.05 57'500.00

217 BATIMENTS SCOLAIRES 8'951'437.44 5'000.00 6'150'000.00 4'832'914.77 4'832'914.77

2170 BATIMENTS DES ECOLES PRIMAIRES 8'771'094.24 6'000'000.00 4'009'669.22 4'009'669.22

2170.5040.06 Collège Mabillon V 8'771'094.24 6'000'000.00 3'941'893.55

2170.6310.02 Ecole de Choëx, subside Etat 5'012.31

2170.6310.03 Collège de la Gare, subside Etat 52'097.25

2170.6310.04 Collège av. de l'Europe, subside Etat 5'653.80

2170.6310.08 Ecole des Genêts, subside Etat 5'012.31

2171 COLLEGE DU REPOSIEUX 180'343.20 5'000.00 150'000.00 823'245.55 823'245.55

2171.5040.02 Parcelle 1158, transfert patr. financier à admin. 650'000.00

2171.5040.03 Parcelle 1158, démolition et aménagement place 180'343.20 150'000.00 77'439.10

2171.6310.00 Réfections, subside Etat 29'266.78

2171.6340.00 Participation de tiers 5'000.00

2171.6512.00 Fonds de l'instruction publique 66'539.67

92

Dépenses Recettes Dépenses Recettes Dépenses Recettes
Comptes d'Investissement

Comptes 2024 Budget 2024 Comptes 2023

3 CULTURE, SPORTS ET LOISIRS, EGLISE 7'713'615.44 36'815.00 6'615'000.00 8'206'271.89 8'206'271.89

31 HERITAGE CULTUREL 357'180.30 610'000.00 1'418'384.40 1'418'384.40

312

CONSERVATION DES MONUMENT HIST. ET PROTECTION DU

PAYSAGE 357'180.30 610'000.00 1'418'384.40 1'418'384.40

3120 AUTRES SALLES ET BATIMENTS CULTURELS 357'180.30 610'000.00 1'418'384.40 1'418'384.40

3120.5040.03 Salle de la Gare et Tonkinelle, raccord. CAD 4'135.60

3120.5040.04 Salle de la Gare, création salle spectacle 1'205'702.55

3120.5040.05 Château, rénovation salles d'expositions 357'180.30 610'000.00 78'808.00

3120.5060.00 Salle de la Gare, mobilier 59'672.25

3120.6310.04 Salle de la Gare, subside Etat 70'066.00

32 CULTURE 2'221'245.64 1'000'000.00 1'944'936.91 1'944'936.91

322 CONCERTS ET THEATRE 150'161.45 87'493.55 87'493.55

3220 THEATRE DU CROCHETAN BATIMENT 150'161.45 87'493.55 87'493.55

3220.5040.01 Caté-restaurant du Théâtre, réfections 4'844.05

3220.5060.01 Théâtre du Crochetan, rempl. projecteurs LED 150'161.45 82'649.50

329 CULTURE, AUTRES 2'071'084.19 1'000'000.00 1'857'443.36 1'857'443.36

3291 ESPACE CULTUREL 2'071'084.19 1'000'000.00 1'857'443.36 1'857'443.36

3291.5040.00 Nouvel Espace Culture / Tourisme / Médiathèque 118 2'071'084.19 1'000'000.00 1'857'443.36

34 SPORTS ET LOISIRS 4'835'189.50 36'815.00 4'705'000.00 4'842'950.58 4'842'950.58

341 SPORTS 4'752'189.50 36'815.00 4'705'000.00 4'842'950.58 4'842'950.58

3412 TERRAINS ET INSTALLATIONS DE SPORTS 4'725'877.06 4'555'000.00 3'546'950.58 3'546'950.58

3412.5040.14 Terrain de sports au Verney -38'240.55

3412.5040.16 Zone Sports et Loisirs au Verney avec parking 4'405'275.71 4'500'000.00 2'495'841.98

93

Dépenses Recettes Dépenses Recettes Dépenses Recettes
Comptes d'Investissement

Comptes 2024 Budget 2024 Comptes 2023

3412.5040.17 Stade Pottier, réfections vestiaires 118 265'534.05 1'051'108.60

3412.5040.20 Stade Pottier, machines 55'067.30 55'000.00

3413 PATINOIRE, ZONE "VERNEY" 1'246'000.00 1'246'000.00

3413.5040.00 Patinoire au Verney 1'246'000.00

3414 HALLE DE TENNIS, ZONE "VERNEY" 50'000.00 50'000.00

3414.5040.00 Tennis au Verney 50'000.00

3415 TERRAINS ET INSTALLATIONS DE SPORTS, ZONE "VERNEY" 26'312.44 36'815.00 150'000.00

3415.5040.02 Zone "sports et loisirs" réalisation 3ème terrain 26'312.44 150'000.00

3415.6340.00 Participation de tiers 36'815.00

342 LOISIRS 83'000.00

3425 PARCS PUBLICS ET CHEMINS PEDESTRES 83'000.00

3425.5040.25 Tondeuse hélicoïdale 83'000.00

35 EGLISES ET AFFAIRES RELIGIEUSES 300'000.00 300'000.00

350 EGLISE CATHOLIQUE ROMAINE 300'000.00 300'000.00

3500 EGLISE CATHOLIQUE ROMAINE 300'000.00 300'000.00

3500.5290.00 Chappelle ardente, subv. réfections 300'000.00 300'000.00

94

Dépenses Recettes Dépenses Recettes Dépenses Recettes
Comptes d'Investissement

Comptes 2024 Budget 2024 Comptes 2023

4 SANTE 21'337'572.09 1'000'000.00 1'000'000.00

41 HOPITAUX, HOME MEDICALISES 21'337'572.09 1'000'000.00 1'000'000.00

412 HOMES MEDICALISES 21'337'572.09 1'000'000.00 1'000'000.00

4120 ETABLISSEMENTS MEDICO-SOCIAUX (EMS) 21'337'572.09 1'000'000.00 1'000'000.00

4120.5540.00 Monthey Les Tilleuls 1'000'000.00

4120.6440.00 Remboursement prêt entr. publique 21'337'572.09

95

Dépenses Recettes Dépenses Recettes Dépenses Recettes
Comptes d'Investissement

Comptes 2024 Budget 2024 Comptes 2023

5 PREVOYANCE SOCIALE 556'405.46 1'100'000.00 300'000.00 301'130.46 301'130.46

52 INVALIDITE 132'648.91 130'000.00 65'701.03 65'701.03

523 FOYERS POUR INVALIDES 132'648.91 130'000.00 65'701.03 65'701.03

5230 FOYERS POUR INVALIDES 132'648.91 130'000.00 65'701.03 65'701.03

5230.5610.00 Institutions handicapés /sociales, participations 132'648.91 130'000.00 65'701.03

53 VIEILLESSE ET SURVIVANTS 235'429.43 235'429.43

534 LOGEMENTS SOCIAUX 235'429.43 235'429.43

5340 FOYER DE JOUR DOUBLE-CROCHE 235'429.43 235'429.43

5340.5040.00 Foyer de jour au Crochetan 97'474.05

5340.6610.00 Fonds "social" 137'955.38

54 FAMILLE ET JEUNESSE 423'756.55 970'000.00 300'000.00

545 CRECHES ET GARDERIES 423'756.55 970'000.00 300'000.00

5450 CRECHE-GARDERIE 423'756.55 970'000.00 300'000.00

5450.5040.01 Bâtiment communal, aménagement nurserie 423'756.55 900'000.00

5450.5060.00 Nurserie 24 places 70'000.00

5450.6300.01 Bâtiment communal, nurserie, part. Etat 300'000.00

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Dépenses Recettes Dépenses Recettes Dépenses Recettes
Comptes d'Investissement

Comptes 2024 Budget 2024 Comptes 2023

6 TRAFIC ET TELECOMMUNICATIONS 2'201'597.64 579'096.80 15'675'000.00 11'672'000.00 4'162'871.56 4'162'871.56

61 CIRCULATION ROUTIERE 2'062'418.99 410'231.80 15'115'000.00 11'592'000.00 3'690'131.06 3'690'131.06

613 ROUTES CANTONALES 174'864.70 570'000.00 42'000.00 221'818.15 221'818.15

6130 ROUTES CANTONALES 174'864.70 570'000.00 221'818.15 221'818.15

6130.5290.00 Route cantonale RC 302 (quai de la Vièze), étude 120'000.00

6130.5610.00 Route cantonale RC302 (Quai de la Vièze), étude 174'864.70 450'000.00 221'818.15

6132 ROUTES CANTONALES 42'000.00

6132.6320.00 Route cantonale RC302 (Quai de la Vièze) part. 42'000.00

615 ROUTES COMMUNALES 1'839'954.29 410'231.80 14'475'000.00 11'550'000.00 3'261'111.01 3'261'111.01

6151 RESEAU DES ROUTES COMMUNALES 1'839'954.29 410'231.80 14'475'000.00 11'550'000.00 3'225'547.51 3'225'547.51

6151.5010.36 PAD Vers Nant de Choëx, aménagement accès 17'868.30

6151.5010.44 Route de Foges 105'408.35

6151.5010.45 Rte du Pont Rouge 61'328.80 362'645.90

6151.5010.49 Avenue de l'Industrie 31'089.25

6151.5010.51 Accès Nord, nouvelle route 352'592.80

6151.5010.53 Aménagement centre-ville Crédit 2022 6'138.90 1'448'554.79

6151.5010.57 Route d'Outre-Vièze 56'035.20 75'000.00 98'712.85

6151.5010.58 Itinéraires cyclistes Monthey-Val d'Illiez 82'255.00 300'000.00 16'349.65

6151.5010.62 Route du Rhône 54'600.48

6151.5010.64 Aménagement itinéraires et arrêts vélo ville 12'014.35

6151.5010.65 Rue Pierre-Guillot 110'975.60

6151.5010.66 Sécurisation accès Torma 2'168.70

6151.5010.67 Route de Condémine Ouest 111'509.90

6151.5010.69 Route d'accès au Terminal 1'136'617.19 1'900'000.00 30'263.41

6151.5010.70 Bassin de traitement des eaux de routes Castalie 1'589.05 50'000.00

6151.5010.71 Terminal achat de terrain 389'886.70 360'000.00

6151.5010.72 Site chimique, constr. entrée sud 9'960'000.00

6151.5010.73 Mobilité douce, accès Verney-Mangettes 90'000.00

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Dépenses Recettes Dépenses Recettes Dépenses Recettes
Comptes d'Investissement

Comptes 2024 Budget 2024 Comptes 2023

6151.5010.74 Zones de rencontre, îlots de fraîcheur 19'246.80 590'000.00

6151.5010.75 Quartier du Nant, aménag. des dessertes, yc études 19'825.80 1'100'000.00

6151.5060.08 Silo à sel 52'298.45

6151.5290.01 Passage sous-voie Clos - Donroux, études 16'090.80

6151.5290.11 Aménagement centre-ville, suite études 6'735.60 243'793.64

6151.5290.13 Quartier du Nant, étude 102'302.09

6151.5290.16 Passages inférieurs TPC, études 8'344.85

6151.5290.17 Inspection des ouvrages d'art 4'763.35

6151.5290.75 Pistes VTT, étude pour homologation tracés 20'295.25 50'000.00

6151.5640.00 Passages inférieurs TPC, Foges, participation 40'000.00

6151.6310.00 Routes communales, participation du canton 19'274.65

6151.6310.69 Route d'accès au Terminal participation du canton 1'470'000.00

6151.6310.74 Av. Gare-Crochetan, participation du canton 120'000.00

6151.6320.00 Routes communales, Commune de Collombey 43'200.00

6151.6340.00 Participation de tiers 390'957.15

6151.6370.71 Site chimique, constr. entrée sud, part. tiers 9'960'000.00

6152 PARKINGS 35'563.50 35'563.50

6152.5060.00 Parcomètres 10'518.45

6152.5060.02 Parking du Market, barrières 25'045.05

619 ROUTES, AUTRES 47'600.00 70'000.00 207'201.90 207'201.90

6191 CENTRE D'ENTRETIEN VEHICULES ET MACHINES 47'600.00 70'000.00 138'000.00 138'000.00

6191.5060.00 Achats de véhicules 47'600.00 70'000.00 138'000.00

6192 BATIMENT DES SERVICES TECHNIQUES 69'201.90 69'201.90

6192.5040.02 Halle forestière 65'181.90

6192.6310.00 Bâtiment, subside Etat 4'020.00

98

Dépenses Recettes Dépenses Recettes Dépenses Recettes
Comptes d'Investissement

Comptes 2024 Budget 2024 Comptes 2023

62 TRANSPORTS PUBLICS 139'178.65 168'865.00 560'000.00 80'000.00 472'740.50 472'740.50

623 TRAFIC D'AGGLOMERATION 139'178.65 168'865.00 560'000.00 80'000.00 472'740.50 472'740.50

6230 TRAFIC 139'178.65 168'865.00 560'000.00 80'000.00 472'740.50 472'740.50

6230.5010.01 Aménagement d'arrêts de bus 467'876.65

6230.5010.02 Aménagement cheminement mobilité douce Castalie 3'995.50 310'000.00 4'863.85

6230.5010.03 Arrêts de bus LHand, implantation 135'183.15 250'000.00

6230.6310.03 Arrêts de bus LHand, implantation, part. cant. 168'865.00 80'000.00

99

Dépenses Recettes Dépenses Recettes Dépenses Recettes
Comptes d'Investissement

Comptes 2024 Budget 2024 Comptes 2023

7 ENVIRONNEMENT 6'397'012.89 4'290'386.16 10'546'000.00 6'801'000.00 9'685'109.70 9'685'109.70

71 APPROVISIONNEMENT EN EAU 530'249.02 959'407.33 925'000.00 600'000.00 1'769'545.66 1'769'545.66

710 APPROVISIONNEMENT EN EAU 530'249.02 959'407.33 925'000.00 600'000.00 1'769'545.66 1'769'545.66

7103 RESEAU, SOURCES ET PUITS 530'249.02 959'407.33 925'000.00 600'000.00 1'769'545.66 1'769'545.66

7103.5030.00 Assainissement réseau 47'194.35 75'000.00 64'530.50

7103.5030.09 Interconnexion avec Bex, renforcement 72'534.55 351'595.95

7103.5030.10 Interconnexion avec Collombey-Muraz 64'400.00

7103.5030.16 Réfection réseau d'eau Malatrey 78'056.85

7103.5030.19 Accès au réservoir de Tresfois 36'352.00 52'668.55

7103.5030.23 Projet H2O 6'874.48 20'995.00

7103.5030.26 Avenue du Simplon 204'702.40

7103.5030.29 Quartier du Nant, renouvellement du réseau 2'920.00 280'000.00 298'871.66

7103.5030.30 Réseau d'eau La Loex, réfection 95'617.70 74'101.95

7103.5030.31 Réservoir de Malatray, réfect. revêtement int. 185'938.69 200'000.00

7103.5030.32 Réservoir des Tardys, renouvellement 14'196.05 200'000.00

7103.5030.33 Réservoir Champian, renouvellement 21'177.85 170'000.00

7103.5290.00 Etude d'impact Rhône 3, puits des Iles 47'443.35

7103.6310.00 Subsides Etat pour les investissements 272'001.45

7103.6320.00 Participation communes 19'330.00 28'302.55

7103.6370.00 Taxes de raccordement 668'075.88 600'000.00 531'320.25

72 TRAITEMENT DES EAUX USEES 270'001.60 751'354.73 900'000.00 600'000.00 561'712.30 561'712.30

720 TRAITEMENT DES EAUX USEES 270'001.60 751'354.73 900'000.00 600'000.00 561'712.30 561'712.30

7200 RESEAU D'EGOUTS ET STATION D'EPURATION 270'001.60 751'354.73 900'000.00 600'000.00 561'712.30 561'712.30

7200.5030.00 Assainissement réseau 50'000.00

7200.5030.18 Le Sepey, renouvellement EC/EU 14'493.20 300'000.00 10'871.00

7200.5030.37 Champian, réseau eaux claires 7'719.00 350'000.00

7200.5290.02 FuturoStep, avant-projet 169'399.40 100'000.00 96'481.10

7200.5290.03 Raccordements privés, contrôle des b-f 78'390.00 100'000.00 26'459.95

100

Dépenses Recettes Dépenses Recettes Dépenses Recettes
Comptes d'Investissement

Comptes 2024 Budget 2024 Comptes 2023

7200.6320.01 FuturoStep, participation des communes 171'338.13

7200.6370.00 Taxes de raccordement 580'016.60 600'000.00 427'900.25

73 GESTION DES DECHETS 49'860.00 1'900.00 50'000.00 42'771.85 42'771.85

730 GESTION DES DECHETS 49'860.00 1'900.00 50'000.00 42'771.85 42'771.85

7300 ORDURES MENAGERES 49'860.00 1'900.00 50'000.00 42'771.85 42'771.85

7300.5060.00 Installation containers à ordures 47'960.00 50'000.00 42'771.85

7300.5540.01 Satom SA - réévaluation 1'900.00

7300.6340.00 Participation de tiers 1'900.00

74 AMENAGEMENTS 5'542'753.82 2'558'039.10 8'621'000.00 5'571'000.00 7'311'079.89 7'311'079.89

741 CORRECTIONS DES COURS D'EAU 5'542'753.82 2'558'039.10 8'621'000.00 5'571'000.00 7'311'079.89 7'311'079.89

7410 RHONE 62'478.10 50'000.00 62'478.10 62'478.10

7410.5610.00 3ème correction du Rhône, participation 62'478.10 50'000.00 62'478.10

7411 VIEZE ET TORRENTS 5'480'275.72 2'558'039.10 8'571'000.00 5'571'000.00 7'248'601.79 7'248'601.79

7411.5020.01 Pont sur Vièze, piscine 89'650.00

7411.5020.05 Vièze, sécurisation 5'637'112.37 8'571'000.00 3'672'115.26

7411.5020.07 Route d'Outre-Vièze, passage cours d'eau 1'089.23

7411.5020.08 Accès au réservoir de Tresfois 53'157.95

7411.5020.09 Nant de Chöex, ouvrages de sécurité 55'506.35

7411.5020.16 Vièze, mesures urgentes intempéries -156'836.65 560'000.00

7411.6310.03 Sécurisation 2'190'558.10 5'571'000.00 2'302'283.00

7411.6310.15 Nant de Choëx. ouvrages de sécurité 38'800.00

7411.6310.16 Vièze, mesures urgentes intempéries, subside Etat 193'674.10 476'000.00

7411.6340.00 Vièze, participation de tiers 173'806.90

101

Dépenses Recettes Dépenses Recettes Dépenses Recettes
Comptes d'Investissement

Comptes 2024 Budget 2024 Comptes 2023

76 LUTTE CONTRE LA POLLUTION DE L'ENVIRONNEMENT 4'148.45 19'685.00 50'000.00 30'000.00

761 PROTECTION DE L'AIR ET DU CLIMAT 4'148.45 19'685.00 50'000.00 30'000.00

7610 PROTECTION DE L'AIR ET DU CLIMAT 4'148.45 19'685.00 50'000.00 30'000.00

7610.5010.00 Mangettes, investigation site pollué 4'148.45 50'000.00

7610.6010.00 Mangettes, investigation site pollué 19'685.00 30'000.00

102

Dépenses Recettes Dépenses Recettes Dépenses Recettes
Comptes d'Investissement

Comptes 2024 Budget 2024 Comptes 2023

8 ECONOMIE PUBLIQUE 3'352'855.93 551'995.40 4'372'000.00 360'000.00 8'292'763.85 8'292'763.85

82 SYLVICULTURE 111'896.00 111'896.00

820 SYLVICULTURE 111'896.00 111'896.00

8200 FORETS 111'896.00 111'896.00

8200.5050.00 Forêts 111'896.00

85 INDUSTRIE, ARTISANAT ET COMMERCE 675'924.75 677'000.00 754'675.25 754'675.25

850 INDUSTRIE, ARTISANAT ET COMMERCE 675'924.75 677'000.00 754'675.25 754'675.25

8500 VIE ECONOMIQUE 675'924.75 677'000.00 754'675.25 754'675.25

8500.5620.00 Bourgeoisie, agritourisme, subvention 63'100.00

8500.5640.00 BioArk SA 675'924.75 677'000.00 691'575.25

87 ENERGIE 2'676'931.18 551'995.40 3'695'000.00 360'000.00 7'426'192.60 7'426'192.60

871 ELECTRICITE 2'577'616.70 544'029.00 3'190'000.00 360'000.00 4'428'424.61 4'428'424.61

8710 ELECTRICITE 2'577'616.70 544'029.00 3'190'000.00 360'000.00 4'428'424.61 4'428'424.61

8710.5030.01 Réseau HT 5.2/16kKV 53'472.73 50'000.00 42'193.87

8710.5030.02 Réseau locaux de distribution 99'824.68 75'000.00 64'666.66

8710.5030.03 Mérologie parc compteurs et récepteurs TC 49'925.27 75'000.00 78'237.49

8710.5030.04 Assainissement réseau BT 44'489.44 50'000.00 62'443.14

8710.5030.05 Déploiement des compteurs "smart" 238'458.42 250'000.00 251'375.02

8710.5030.06 Renouvellements coffrets de distribution BT 52'273.66 50'000.00 47'375.45

8710.5030.07 Assainissement stations transformatrices MT/BT 768'811.03 800'000.00 715'124.55

8710.5030.08 Infrastructure électrique routes 208'027.35 250'000.00 266'355.78

8710.5030.10 Liaison Bans-Castalie 1'371.00

8710.5030.11 Liaison Nant-Secours Cimo 144'816.81

8710.5030.12 Liaison MBR-Etape 0 6'179.99

8710.5030.13 Liaison Giettes-Beuna 357'396.05

103

Dépenses Recettes Dépenses Recettes Dépenses Recettes
Comptes d'Investissement

Comptes 2024 Budget 2024 Comptes 2023

8710.5030.14 Liaison station Vieux-Pont UBS-UBS Plantaud 175'005.46

8710.5030.15 Assainissement infr. quartier Nant de Choëx 16'210.68 150'000.00 75'421.57

8710.5030.16 Contrôle commande Bans 45'005.79 29'786.97

8710.5030.17 Retrofit couplage Vièze 2'062.49 300'000.00 15'276.51

8710.5030.18 Palan pour manutention bobines et divers 110'370.02 22'370.10

8710.5030.19 Renforcement réseau MT 110'455.63 200'000.00 18'316.88

8710.5030.20 Gestion des données de charge réseau BT 70'000.00 65'702.31

8710.5030.21 Station mobile sercours MT/BT 97'799.28 120'000.00 93'741.03

8710.5030.22 Retrofit zone Boeufferant 100'000.00 11'759.97

8710.5030.23 Route de Vérossaz 100 - Les Giettes (dégâts naturels) 135'432.88 150'000.00 10'292.76

8710.5030.24 Station Larag 200'000.00 16'114.89

8710.5030.25 Terminal Rail-Route Syngenta 150'000.00

8710.5030.26 Avenue de la Plantaud, renforcement 66'184.93 150'000.00

8710.5030.30 Actions Génédis 1'006'098.00

8710.5030.48 Portailbusiness énergétique 17'118.60

8710.5030.51 Système de communication radio sécurisé 4'855.23

8710.5030.52 Deplacement câbles passerelle près des Bans 51'204.44

8710.5030.53 Alimentation provisoire MT Gessimo 22'898.99

8710.5030.54 Retrofit Meunière 188'948.56

8710.5030.55 Station Plantaud 47'598.79

8710.6030.00 Recettes électricité 256'389.90

8710.6340.00 Monthey Energies SA inst de production 107'600.00 50'000.00 72'620.00

8710.6340.01 Monthey Energies SA, actions Inera SA 287'160.00 260'000.00 422'435.86

8710.6370.00 Taxes de raccordement 149'269.00 50'000.00 245'744.40

104

Dépenses Recettes Dépenses Recettes Dépenses Recettes
Comptes d'Investissement

Comptes 2024 Budget 2024 Comptes 2023

879 AUTRES SOURCES D'ENERGIE, EN GENERAL 99'314.48 7'966.40 505'000.00 2'997'767.99 2'997'767.99

8790 PRODUCTION ET DEVELOPPEMENT DURABLE 27'038.12 7'966.40 175'000.00 2'778'796.60 2'778'796.60

8790.5060.08 Projet H2O 3'030.62 22'810.60

8790.5060.11 Retrofit Meunière 150'000.00

8790.5290.01 Projet Valais-Rénove 24'007.50 25'000.00 37'338.50

8790.6310.01 Projet Valais-Rénove subside Etat 7'966.40 18'646.50

8790.6310.02 Eveloppe bâtiment SI, subside Etat -70'838.90

8790.6340.00 Contributions chauffage électrique 2'700'000.00

8790.6340.01 Contributions aux frais de réseaux 1.00

8791 ECLAIRAGE PUBLIC 72'276.36 330'000.00 218'971.39 218'971.39

8791.5010.01 Mise en application plan lumière 1'500.00

8791.5010.11 Chemin du Nant et de la Vièze 5'160.00 60'000.00

8791.5010.12 Changement luminaires LED 120'000.00 5'000.00

8791.5010.21 Infrastructures éclairage public routes 67'116.36 100'000.00 111'394.80

8791.5010.22 Eclairage public Vièze - pont piscine/Nant 40'299.75

8791.5010.23 Eclairage public Petite ceinture 12'733.79

8791.5010.24 Eclairage public Av. Simplon/Ilettes 26'038.90

8791.5010.27 Extension zone rencontre 3'498.20

8791.5010.30 Eclairage arrêts de bus 50'000.00

8791.5060.00 Eclairage de Noël 18'505.95

105

Dépenses Recettes Dépenses Recettes Dépenses Recettes
Comptes d'Investissement

Comptes 2024 Budget 2024 Comptes 2023

9 FINANCES ET IMPOTS 26'801'264.22 32'763'828.13 300'000.00

99 POSTES NON REPARTIS 26'801'264.22 32'763'828.13 300'000.00

990 AMORTISSEMENT DU PATRIMOINE ADMINISTRATIF EXISTANT 300'000.00

9901 CREDIT A DISPOSITION 300'000.00

9901.5090.00 Crédit à disposition 132 300'000.00

9999  Total compte d'investissement 32'763'828.13 26'801'264.22 48'735'000.00 19'299'000.00 31'403'237.32 8'033'342.56

RESULTAT 5'962'563.91 29'436'000.00 23'369'894.76

106

Commentaires

Remarques liminaires

Commentaires Les commentaires se rapportent, pour les comptes de fonctionnement, aux écarts entre la prévision budgétaire et le montant ressortant
des comptes et, pour les comptes d'investissements, aux écarts constatés au niveau des crédits d'engagement nets pour les projets terminés

uniquement.

Traitements et charges sociales

Les salaires du personnel communal tiennent compte des adaptations liées aux années de carrière et des allocations aux jubilaires. Les
différentes cotisations liées aux charges salariales sont enregistrées en détail dans les rubriques concernées. De plus, les traitements de la

conciergerie ont été directement imputés dans les services concernés.

Entretien des bâtiments

Le Service "Urbanisme, Bâtiments & Constructions" dispose d'un crédit global lui permettant de prélever les dépenses, inférieures à
Fr. 10'000.-- par cas, pour l'entretien et les réparations des bâtiments communaux. Il est précisé que les charges y afférentes sont imputées

directement dans le compte d'entretien du bâtiment concerné, avec un contrôle de l'utilisation de l'enveloppe budgétaire, fixée à
Fr. 370'000.-- dans le budget 2024.

Alimentation /élimination bien-fonds PA
Bien que des optimisations et des contrôles réguliers soient effectués, les fluctuations des prix de l’énergie et les variations météorologiques

impactent fortement les consommations et demeurent imprévisibles. En 2024, la hausse significative des charges s’explique en grande
partie par l’augmentation des prix de l’énergie.

Amortissements  La valeur retenue pour le calcul des amortissements tient compte de la valeur résiduelle des investissements au bilan au 31 décembre 2023,

majorée des investissements nets enregistrés en 2024. Les amortissements, calculés sur cette base et selon les normes du MCH2, sont

imputés dans les comptes de fonctionnement des rubriques concernées, lesquelles sont désormais différenciées par natures d'actifs. Dès
lors, il n'y a pas lieu de commenter les écarts constatés dans ces comptes.

Investissements  Avec l'introduction du MCH2, le Conseil municipal a fixé la limite d'activation des investissements à Fr. 50'000.--.

108

Commentaires sur les comptes de fonctionnement

0111.3100.00 Matériel de bureau

L’année 2024 a était marquée par les élections communales. Le dépassement est notamment imputable aux initiatives engagées pour

soutenir la participation aux votations et élections dont la campagne d’affichage « Je vote ! » ainsi que la distribution de la brochure
« easyvote » aux électeurs dans leur 20e année, en sus des électeurs dans leur 19e année qui la recevaient déjà.

0120.3130.01 Frais de réceptions

Le stock de vin d’honneur a été réapprovisionné et a induit une augmentation de ce poste.

0210.3130.05 Frais de poursuites

0210.4260.03 Intérêts et frais récupérés
 Avec l’implémentation du nouveau système informatique, les poursuites n’ont pas été introduites de manière régulière durant l’année.

0220.3010.00 Traitements

Le poste de technicien IT auprès de la Section informatique n’a pas pu être pourvu en 2024. La nouvelle technicienne IT a débuté son

activité au 1er janvier 2025.

0220.3118.00 Achats licences informatiques
 Il n’a pas été nécessaire d’acquérir les licences Oracles inscrites au budget.

Compte de fonctionnement Comptes 2024 Budget 2024

Fr. Fr. Fr. %

Charges 9'550'549.59        10'339'500.00 -788'950.41    -7.6

Revenus 1'615'255.86        1'766'600.00   -151'344.14    -8.6

Charges nettes 7'935'293.73        8'572'900.00   -637'606.27    -7.4

Ecart

Administration générale

109

0220.3161.00 Location de photocopieurs

 Le parc complet des copieurs ainsi que la gestion de ceux-ci ont été changés début 2024. Le montant de location des machines ainsi que le
nombre de copieurs ont été sous-estimés au moment de l’établissement du budget

0222.3132.00 Frais de procédures

La Commune s’est vue engagée dans diverses procédures juridiques qui ne pouvaient être prévues lors de l’élaboration du budget 2024.

0224.3130.09 Cotisations aux associations

 L’Association DRA5 a pris du retard dans la facturation des cotisations annuelles, lesquelles ont finalement été émises sur une seule année
en 2024.

0224.3132.00 Frais d’études et expertises

 Des études non budgétisées ont dû être entreprises.

0225.3144.00 Entretien des bâtiments crédit global

 Le total des charges relatives à l’entretien des bâtiments en 2024 est supérieur aux prévisions budgétaires, en raison notamment des travaux
suivants :

Bâtiment administratif :
Au vu de leur ancienneté, les stores ont dû être remplacés. Des travaux de réfection des peintures et des sols furent nécessaires dans les bureaux du 1er étage.

CRTO :

Depuis de nombreuses années, les toitures présentaient de graves problèmes d'infiltration d’eau. Il fut donc nécessaire d’effectuer des réparations urgentes
pour permettre au CRTO d'exploiter ces locaux. Ces dégâts ne sont pas pris en charge par l'assurance.

Maison Contat :

Suite au rapport OIBT, il fut nécessaire d'effectuer la mise en conformité des installations électriques.

Collège de l’Europe :

Suite à la rupture des gonds des fenêtres en imposte dans la salle de bricolage, il fut nécessaire, pour garantir la sécurité des utilisateurs, de les remplacer par
des ferrures de fenêtres avec moteur à chaîne en éloxé. De plus, à la suite de l’arrêt de fabrication des anciennes générations d’éclairage au profit du LED et

des dysfonctionnements de certains éclairages des classes, il fut nécessaire de remplacer l’intégralité des luminaires afin de garantir des conditions de travail
optimales et sécurisées.

110

Collège du Reposieux :

À la suite de l’inspection du service de la Sécurité Civile en 2023 et pour répondre aux normes en vigueur, la centrale de sonorisation et d’évacuation, y compris
pour la partie salle de gymnastique, fut remplacée, ainsi que l’onduleur et le relais de communication des luminaires de secours permanents. De plus, faisant

suite à une tempête de vent, il fut nécessaire de remplacer de nombreux stores. Les dégâts n’ont pas été pris en charge par l'assurance.

Salles de gym du Vieux Collège :
Les ventilateurs étant usagés et non fonctionnels pour les besoins de l’installation, les deux monoblocs simple-flux de pulsio et d’extraction d’air furent remplacés.

Piscine du Reposieux :

Pour garantir la sécurité des usagers de la piscine, il fut nécessaire de faire appliquer, par une entreprise spécialisée, un traitement antiglisse sur les plages.

Maison du Sel :

Pour donner suite à la demande des utilisateurs et garantir la sécurité des locaux, des gâches de sécurité à badge furent posées.

Château :
La pompe de chauffage a dû être remplacée en urgence suite à sa rupture.

Théâtre du Crochetan :

Suite à une panne de la ventilation principale du Théâtre du Crochetan, il fut nécessaire de remplacer en urgence les moteurs asynchrones triphasés afin de

garantir le bon déroulement des spectacles.

Restaurant du Théâtre du Crochetan :
L’entreprise d’électricité du groupe E Connect SA a fait parvenir une facture en 2024 pour des travaux complémentaires d’électricité effectués en 2022 lors de

la rénovation du restaurant et validés par le Théâtre du Crochetan.

Stade Pottier :
Suite au rapport OIBT, il fut nécessaire, pour assurer le respect des normes en la matière, d'effectuer la mise en conformité des installations électriques.

Tonkinelle :

Suite aux dysfonctionnements de certains éclairages, il fut nécessaire de remplacer de nombreux luminaires afin de garantir des conditions de travail optimales

et sécurisées aux utilisateurs.

Maison du Monde :
Le système de gestion des bombonnes de gaz à l’intérieur du bâtiment ne respectait plus les normes de sécurité et ne garantissait plus la protection nécessaire

du quartier. Le bâtiment a donc été raccordé au réseau de gaz souterrain.

0226.3101.00 Matériel d’exploitation, fournitures

La section conciergerie a éliminé les produits liquides au profit de sachets de granulés déjà dosés. Il en résulte une économie de produits
conséquente.

111

Commentaires sur les comptes de fonctionnement

1110.30xx.xx Charges salariales
 Malgré une année de stabilisation, l’effectif budgétisé n’a pas pu être mis en place en raison de la pénurie de personnel qualifié.

1110.3102.00 Imprimés, publications
 Selon décision du CM du 18.09.2023, une campagne contre le harcèlement de rue a été mise en œuvre.

1110.4240.00 Taxes d’utilisation et de prestations de services

 D'importants montants en suspens à l’Office des poursuites sont arrivés au terme de la procédure et ont pu être récupérés.

1400.3132.00 Travaux des géomètres

 Un important travail pour les mises à jour des mensurations officielles a été effectués en 2024.

1401.3130.01 Frais de réceptions et manifestations
 La réception pour les naturalisations n’a pas eu lieu en 2024.

Compte de fonctionnement Comptes 2024 Budget 2024

Fr. Fr. Fr. %

Charges 12'015'893.99      10'888'600.00 1'127'293.99   10.4

Revenus 7'296'516.33        4'963'900.00   2'332'616.33   47.0

Charges nettes 4'719'377.66        5'924'700.00   -1'205'322.34  -20.3

Ecart

Ordre et sécurité publics, défense

112

1510.3099.00 Autres charges de personnel

A la suite d’un accident d’un véhicule d’urgence durant une intervention, des frais de procédure juridique ont dû être engagés.

1510.3130.00 Prestations de tiers
1510.4612.00 Dédommagements de communes

 De multiples interventions ont nécessité des moyens externes, lesquels ont pu être refacturés aux communes.

1620 Protection civile

 Depuis le 1er janvier 2024, la nouvelle loi sur la protection civile est entrée en vigueur. La gestion de l’exploitation relève désormais du
Canton du Valais.

1620.3631.03 Remboursement au Canton, fonds d’abri PC

1620.4500.00 Prélèvement sur le fond d’abri PC

  En raison de l'entrée en vigueur de la loi susmentionnée, le Fonds d'abri PC a été dissous pour être reversé au Canton du Valais

113

Commentaires sur les comptes de fonctionnement

2120.3104.00 Achats de matériel

L’augmentation est causée par le renouvellement important de différents moyens d’enseignement sur l’ensemble des degrés scolaires. Il a

également été enregistré une hausse du nombre d’élèves, et 2 nouvelles salles de classe ont ainsi dû être équipées.

2120.3130.06 Frais de transports
La société de transports n’a finalement pas facturé le montant dédié à une course supplémentaire qu’ils avaient omis de renouveler lors

du changement d’horaires.

2120.3161.00 Location de matériel informatique

Ces coûts ne sont pas compressibles puisqu’il s’agit d’une location.

2120.3631.00 Part au traitement du personnel enseignant
 Chaque commune participe à hauteur de 30% au traitement du personnel enseignant, au prorata du nombre d’élèves scolarisés dans

l’école. Une variation du nombre d’élèves impacte directement le solde de ce compte.

2120.4631.00 Subsides de l’Etat

Ces subsides dépendent du nombre d’élèves qui est en augmentation.

2130.3110.00 Achats de mobilier

  Il s’agit du renouvellement du mobilier des salles de travaux manuels et l’équipement de 2 classes.

Compte de fonctionnement Comptes 2024 Budget 2024

Fr. Fr. Fr. %

Charges 17'499'496.67 16'494'400.00 1'005'096.67      6.1

Revenus 2'549'807.88        2'320'500.00     229'307.88         9.9

Charges nettes 14'949'688.79 14'173'900.00 775'788.79         5.5

Ecart

Formation

114

2130.3130.00 Prestations de tiers pour le restaurant scolaire

2130.4260.02 Participation des parents pour restaurant scolaire
La hausse s’explique par l’augmentation de la fréquentation du restaurant scolaire.

2130.3631.00 Part au traitement du personnel enseignant

Chaque commune participe à hauteur de 30% au traitement du personnel enseignant, au prorata du nombre d’élèves scolarisés dans

l’école. Une variation du nombre d’élèves impacte directement le solde de ce compte.

2170.3144.01 Entretien des bâtiments conciergerie
Les factures des grands nettoyages ont été plus basses que ce qui était prévu au budget. De plus, il n’y a pas eu de déménagements de

classes par du personnel externe, ni de location de bennes.

2193.3130.01 Activités sportives EP

2193.3130.02 Activités sportives CO
2193.4631.00 Subside de l’Etat

Les variations sont essentiellement dues à l’annulation de sorties de neige.

2200.3631.00 Part aux charges des institutions spécialisées

Le budget 2024 a été établi sur la base du budget 2023 qui était de Fr. 165'000.--.

2200.4260.00 Participation des parents
Ce montant dépend du nombre d’élèves pris en charge en institution. Cette valeur est difficile à prévoir, en raison des nombreuses

fluctuations qui ont lieu chaque année scolaire.

2201 Centre Pédagogique Spécialisé

Le nombre d’élèves en situation de handicap accompagnés par notre CPS est en augmentation constante et les frais qui en découlent
également. Ces coûts sont totalement subventionnés par l’Etat du Valais.

2510.3634.00 Frais de transport du 2ème degré général

Cette augmentation est liée au nombre de jeunes en formation du 2ème degré général.

2730.3631.00 Participation aux écoles cantonales

 La participation à l’ES Santé de Monthey s’est avérée moins importante que le budget.

115

Commentaires sur les comptes de fonctionnement

3220.3144.00 Entretien du bâtiment
Il a été nécessaire de refaire l’éclairage de secours.

3221.3130.01 Réceptions contractuelles des artistes
Il est constaté une augmentation des frais de transport des fournisseurs locaux, ainsi qu’une augmentation des tarifs à Lavey-les-Bains,

entité qui accueille les grandes compagnies artistiques.

3221.3130.07 Cachets et commissions d’agence

3221.4240.00 Recettes d’abonnement et finances d’entrées
 Le volume des charges et recettes est en augmentation.

3221.3161.01 Location d’installations techniques

 Dans ce compte figurent les locations liées aux demandes d’infrastructures de spectacles dont le Crochetan ne dispose pas (beamer,
backline, matériel son, projecteurs automatiques).

3222.3636.00 Subsides aux sociétés locales
 Le conseil municipal a décidé d’octroyer, dans sa séance du 6 novembre 2023 un montant extraordinaire de Fr. 6'000.-- aux Fêtes du

Rhône 2024 ainsi que, dans sa séance du 16 septembre 2024, un montant extraordinaire de Frs. 10'000.-- à l’Association Ose 2020 pour
la création du spectacle « Technopolis, l’Opéra Rock ».

Compte de fonctionnement Comptes 2024 Budget 2024

Fr. Fr. Fr. %

Charges 13'521'499.19      12'947'300.00   574'199.19     4.4

Revenus 1'964'646.73        1'950'400.00     14'246.73       0.7

Charges nettes 11'556'852.46      10'996'900.00   559'952.46     5.1

Ecart

Culture, sports et loisirs, église

116

3223.3010.00 Traitements

3223.3130.01 Cachets, déplacement, réceptions contractuelles
3223.4240.00 Finances d’entrées

 Le volume des charges et recettes est en augmentation.

3223.3105.00 Achat de marchandises pour le bar

3223.4250.00 Recettes du bar
 Le volume des charges et recettes a été surestimé.

3223.4634.00 Don Loterie Romande

 Le don de la Loterie Romande n’est pas encore validé.

3230.3637.00 Participation communale au conservatoire

 Le nombre d’inscriptions a augmenté par rapport aux prévisions budgétaires.

3290.3120.00 Electricité manifestations
3290.3130.17 Manifestations culturelles

3290.4240.00 Taxes d’utilisation et de prestations de services

L’augmentation est liée à des évènements non budgétisés qui ont généré des recettes.

3410.3120.03 Electricité manifestations sportives
3410.4240.00 Taxes d’utilisation et de prestations de services

 Les frais générés en plus ont été refacturés.

3415.3140.00 Entretien terrains et places, factures de tiers

 L’entretien de la nouvelle zone sportive, par une société spécialisée, n’a pas été budgétisé en 2024.

3420.3170.00 Frais de déplacements et autres frais
 Les postes de stagiaires à Soluna n’ayant pas tous été pourvus, il a été fait appel à de la main-d’œuvre issue du service civil.

3425.3140.00 Entretien, facturation de tiers
3425.4240.00 Frais facturés à des tiers

Le service a repris en 2024 l’entretien des aménagements extérieurs des bâtiments communaux. De plus, les dégâts dus aux intempéries
de la Vièze et à la malveillance sur les massifs floraux lors de Carnaval ont fait l’objet d’un important travail de remise en état. Une partie

des dégâts a pu être refacturé.

117

Commentaires sur les comptes d'investissements

3291.5040.00 Nouvel Espace Culturel / Tourisme / Médiathèque

Selon décision du Conseil municipal du 10 juillet 2023, une augmentation de l’enveloppe budgétaire a été accordée avec un surplus de
Fr. 450'000.--. De plus, lors de la transformation de Casa Nova et dans un souci d’optimisation des coûts, il a été procédé à des travaux

d’entretien qui auraient dû être effectués par la suite. Cela a permis de travailler directement avec les entreprises mandatées pour les

transformations et de bénéficier de l’expertise du bureau d’architecture responsable de la direction des travaux.

3412.5040.17 Stade Pottier, réfections vestiaires
Le Conseil municipal, lors de ses séances des 5 décembre 2022, 24 avril 2023, 15 mai 2023 et 24 juillet 2023, a approuvé des travaux

complémentaires indispensables relatifs à l’évacuation des eaux, au chauffage à distance et au désamiantage.

118

Commentaires sur les comptes de fonctionnement

4120.3634.01 Participation au coût des soins pour résidents EMS

Avec l'entrée en vigueur au 1er janvier 2015 de la loi cantonale sur les soins de longue durée, la Commune de Monthey doit participer, à

hauteur de 30%, au coût des soins pour les habitants de la commune qui résident dans un établissement médico-social, qu'il s'agisse du
Home "Les Tilleuls" ou d'un autre EMS du canton. De plus, cette loi stipule que les subventions aux dépenses d'exploitation doivent être

versées par les communes à chaque EMS. Celles-ci sont basées sur le nombre de journées des résidents, le nombre de lits de court séjour
ainsi que la formation des stagiaires et apprentis du secteur des soins.

4210.3636.00 Contributions résiduelles pour les privés
 Il est constaté une progression des organisations privées de soins à domicile (OSAD) et des infirmières indépendantes.

4211.4470.00 Produits des locations

 Les différentes charges, en augmentation, ont été refacturées.

4330.3637.00 Subsides soins orthodontiques

4330.3637.01 Subsides soins courants, enfants
4330.3637.02 Subsides soins dentaires courants, jeunes

 Cette rubrique est par nature variable et dépend du nombre de soins délivrés par l'Association valaisanne pour la prophylaxie et les soins
dentaires aux enfants, jusqu'à 16 ans, qui recourent à des traitements dentaires. Conformément aux prescriptions prévues par l'Ordonnance

cantonale sur la promotion de la santé et la prévention des maladies et des accidents, les communes participent à 40% aux montants

facturés.

Compte de fonctionnement Comptes 2024 Budget 2024

Fr. Fr. Fr. %

Charges 5'143'190.56        4'551'300.00   591'890.56     13.0

Revenus 206'693.40           171'000.00     35'693.40       20.9

Charges nettes 4'936'497.16        4'380'300.00   556'197.16     12.7

Ecart

Santé

119

4900.3631.00 Financement du dispositif pré-hospitalier et des secours sanitaires

Les communes financent le 30% des coûts retenus relevant des secours sanitaires, conformément à l’article 14 alinéa 3bis de la loi sur
l’organisation des secours sanitaires (LOSS). La part communale est répartie à raison de 80% selon la population et de 20% selon les

nuitées touristiques.

120

Commentaires sur les comptes de fonctionnement

5230.3631.00 Subsides
5320.3631.00 Participations

5430.3637.00 Avances pensions alimentaires
5720.3637.00 Participation

Ces dépenses ressortent du décompte de financement des régimes sociaux et d'insertion socio-professionnelle qui est établi par le Service

cantonal de l’action sociale. Le taux de participation des communes est fixé à 30% par la loi sur l'harmonisation du financement des régimes
sociaux et d'insertion socio-professionnelle.

5340.3634.00 Participation au Foyer de jour

La provision 2023 n’as pas été utilisée et est dissoute sur l’exercice 2024.

5440.3631.00 Participation communale à la curatelle éducative

Lorsqu’une personne sous curatelle ne dispose pas de ressources suffisantes, il appartient à la collectivité publique, en l’occurrence la
commune de domicile, de prendre en charge la rémunération des curateurs. Dès lors, à partir de l’année 2015, les curateurs procèdent à

la facturation de leurs émoluments qui sont versés dans le compte du Service officiel de la curatelle ou au curateur privé.

5441 Travail social hors mur

 La Ville de Monthey est la commune administratrice du projet TSHM Chablais VS. Les communes partenaires du projet ont décidé de revoir
l’organisation et les communes du Haut-Lac se sont détachées du projet. De ce fait, les coûts et les participations liés aux communes du

Haut-Lac ont diminué.

Compte de fonctionnement Comptes 2024 Budget 2024

Fr. Fr. Fr. %

Charges 14'347'162.95 13'717'600.00 629'562.95       4.6

Revenus 3'511'319.25        3'270'400.00     240'919.25       7.4

Charges nettes 10'835'843.70 10'447'200.00 388'643.70       3.7

Ecart

Prévoyance sociale

121

5450.3130.00 Fournitures des repas et frais d’alimentation

 La différence s’explique par la baisse des achats alimentaires car moins d’enfants prennent leur petit déjeuner, ainsi qu’à la baisse de
fréquentation liée à la démographie d’août à décembre pour les 12-24 mois.

5451.4240.00 Participation des parents

  Cette différence est due à l’augmentation des inscriptions sur les midis et les soirs.

5451.4631.00 Subside de l’Etat

 Le Canton alloue un subventionnement à hauteur de 33% des salaires du personnel éducatif reconnu et à raison de 15% des charges
sociales.

5791.4210.00 Emoluments

5791.4231.00  Participations de tiers

  Ces excédents positifs s'expliquent par un plus grand nombre de participants issus du bureau des requérants d’asile pour l’exercice 2024.

5791.4631.00 Subside de l’Etat
 Cette différence est liée à la transformation de la subvention destinée au poste de délégué à l’intégration en une prime forfaitaire,

conformément au mandat de prestation signé entre la Commune et l’État.

5792.3637.00 Participations aux rémunérations de curateurs

 Lorsqu'une personne sous curatelle ne dispose pas de ressources suffisantes, il appartient à la collectivité publique, en l'occurrence la
Commune de domicile, de prendre en charge la rémunération des curateurs. Dès lors, à partir de l'année 2015, les curateurs procèdent à

la facturation de leurs émoluments qui sont versés dans le compte du Service officiel de la curatelle ou, occasionnellement, au curateur
privé.

122

Commentaires sur les comptes de fonctionnement

6151.3030.00 Travailleurs temporaires

Suite à l’accident du titulaire des employés temporaires ont été engagés.

6151.3141.02 Entretien signalisation
6151.3141.09 Entretien démarcation

 Plusieurs entretiens ont dû être effectués à la suite d’accidents. Pour autant que les personnes fautives soient identifiées, les frais sont

systématiquement refacturés.

6151.4260.00 Remboursement de tiers
Le budget 2024 a été établi sur la base du budget 2023 qui était de Fr. 102’500.--.

6151.4630.00 Subside de la Confédération
 Une demande de subvention datant de 2022 a finalement été acceptée.

6152.3130.07 Frais de traitement de la monnaie

 Les frais de Digital Parking ont augmenté et n’ont pas été pris en compte lors de l’établissement du budget.

6152.3151.00 Entretien des parcomètres, factures de tiers

 Initialement prévu dans le projet de la Zone Sportive du Verney, le nouveau parcomètre, a finalement été enregistré dans ce compte. De
plus, le stock des tickets a dû être réapprovisionné.

Compte de fonctionnement Comptes 2024 Budget 2024

Fr. Fr. Fr. %

Charges 16'004'987.46      16'726'200.00   -721'212.54     -4.3

Revenus 7'238'271.57        5'364'900.00     1'873'371.57    34.9

Charges nettes 8'766'715.89        11'361'300.00   -2'594'584.11   -22.8

Ecart

Trafic et télécommunications

123

6152.4240.01 Taxes de parcage non soumises à la TVA

6152.4240.02 Taxes de parcages soumises à la TVA
6152.4270.00 Amendes

La gestion en temps réel des parkings sans barrières à l’aide d’applications ainsi qu’une fréquentation en augmentation des parkings avec
barrières engendre une diminution des amendes.

6191.3130.06 Balayage des rues et entretien décharge
Les frais occasionnés par le ramassage des déchets anonymes sont en augmentation.

6191.3151.02 Entretien balayeuses

 Un entretien extraordinaire non prévu sur la balayeuse Boshung a dû être réalisé.

6220.4240.00 Participation de tiers

 Cette recette provient de la vente des cartes journalières CFF.

124

Commentaires sur les comptes de fonctionnement

7100.3153.00 Entretien du matériel informatique

Les contrats de maintenance des logiciels nécessaires à la conservation de notre système d’information du territoire ont été mis à jour.

7103.3010.00 Traitements
7103.3030.00 Travailleurs temporaires

7103.4240.00 Travaux facturés à des tiers

Ces montants varient en fonction du volume des nouvelles constructions, des transformations d'immeubles, des diverses adaptations du
réseau et du nombre de fuites.

7103.3143.00 Entretien du réseau, des sources et des puits

7103.4240.00 Travaux facturés à des tiers

Il y a eu plusieurs interventions importantes nécessitant des mesures urgentes. Les montants ont été refacturés.

7104.3101.00 Achats de matériel et fournitures
7104.4240.00 Travaux de branchements facturés

Ces montants varient en fonction du volume des nouvelles constructions, des transformations d'immeubles, des diverses adaptations du
réseau et du nombre de fuites.

Compte de fonctionnement Comptes 2024 Budget 2024

Fr. Fr. Fr. %

Charges 8'468'465.95        9'211'700.00   -743'234.05 -8.1

Revenus 7'753'844.28        8'433'300.00   -679'455.72 -8.1

Charges nettes 714'621.67 778'400.00 -63'778.33 -8.2

Ecart

Environnement

125

7200.3300.31 Amortissements planifiés de la STEP

 Les taxes de raccordement ayant dépassé à la fois le montant des investissements réalisés durant l’année et la valeur comptable du réseau
au bilan, un produit d’amortissement de Fr. 276'000.-- a été comptabilisé.

7300.3130.24 Enlèvement compost

 Le résultat de ce compte dépend du volume de déchets compostables récoltés.

7411.3142.00 Entretien, facturation de tiers

7411.4631.00 Subside de l’Etat
 Cette augmentation est liée aux intempéries de juillet 2024 et un solde de 2023. Ces travaux font l’objet de subventions à hauteur de 70%.

126

Commentaires sur les comptes de fonctionnement

8200.3010.00
8200.3030.00

8200.4240.00
8200.4250.00

8200.3119.00

8200.4479.00

8200.4631.00

8400.3130.01

Traitements
Travailleurs temporaires
Travaux facturés à des tiers
Ventes de bois
Le personnel salarié a été occupé par les tâches travaux public et les tâches de forestiers compensé, en partie, par de la location de
personnel d’agence de placements.

Achats de terrains
Suite à une faillite et selon décision du conseil municipal du 15 juillet 2024, il a été possible d’acquérir deux parcelles forestières.

Locations véhicules

Le tracteur du Service forestier a été loué plusieurs fois au triage de Troistorrents.

Subsides de l’Etat

Le montant de la subvention de l'État est basé sur le nombre d’hectares à traiter sur plusieurs années. À la fin de la période concernée, le

nombre d’hectares effectivement traités est insuffisant pour recevoir l’intégralité des subventions estimées. Par conséquent, les acomptes
perçus en trop pour les hectares non traités doivent être remboursés.

Frais de télécommunications / marchés du mercredi

Les frais du marché du mercredi sont désormais imputés dans le compte 8400.3130.00 Charges évènements.

Compte de fonctionnement Comptes 2024 Budget 2024

Fr. Fr. Fr. %

Charges 3'758'459.40        3'985'600.00     -227'140.60 -5.7

Revenus 2'779'124.40        3'494'100.00     -714'975.60 -20.5

Charges nettes 979'335.00 491'500.00        487'835.00       99.3

Ecart

Economie publique

127

8400.4260.00 Remboursement de tiers

Il était prévu la refacturation des prestations pour l’animation à la Société de Développement de Monthey-Les Giettes. Ces prestations n’ont
finalement pas eu lieu.

8500.3130.00 Prestations de tiers

Selon la décision du conseil municipal du 15 juillet 2024, il a été accepté de fournir les parasols sur la terrasse de Asia Kitchen.

8790.3151.00 Entretien des centrales de production

Il a été effectué un rattrapage de 2023 à 2024, avec Monthey Energie SA, pour le manque à gagner d’une centrale de production inutilisée.

8790.3199.00 Reduction de l’impôt préalable TVA REDIP
Suite à la création de Monthey Energies SA, ce poste n’avait pas été prise en compte dans l’établissement du budget 2024.

8791.3141.00 Entretien de l’éclairage public
Conformément aux prescriptions légales, des contrôles électriques et mécaniques obligatoires ont été réalisés en 2024.

8791.4240.00 Travaux facturé à des tiers

Ce poste dépend des interventions réalisées durant l’année.

128

Commentaires sur les comptes de fonctionnement

9100.3181.01 Pertes sur débiteurs

Le compte "Pertes sur débiteurs" enregistre les pertes qui découlent des encaissements, par voie légale, de taxations fiscales et qui
reposent sur des actes de défaut de biens définitifs. Lorsque l'Office des Poursuites délivre un acte de défaut de biens après saisie, la

procédure est relancée systématiquement jusqu'au paiement total de la créance ou la délivrance d'un acte de défaut de biens définitif.
Une provision spécifique est constituée pour les contribuables faisant l'objet de nombreuses poursuites. Le montant total de la provision

pour pertes sur débiteurs est de Fr. 2'130'000.-- au 31 décembre 2024.

9100.4000.00 Impôt sur le revenu

9100.4001.00 Impôt sur la fortune
9100.4008.00 Impôt personnel

9100.4021.01  Impôt foncier

Ces impôts sont calculés sur la base de la dernière taxation connue, soit celle relative à l'année 2022. En conséquence, dans l'exercice
comptable 2024, il est inscrit une provision pour le solde de la taxation 2023, et une autre pour l'entier de la taxation 2024. Les écarts

constatés proviennent des différences entre les impôts estimés et taxés qui concernent le solde de l'année 2022, les taxations traitées
pour l'année 2023 ainsi que des correctifs de taxations des années antérieures.

9100.4002.00 Impôt à la source

 Depuis le 1er janvier 2020, les contribuables valaisans soumis à l'impôt à la source peuvent faire la demande d'une taxation ordinaire

ultérieure (TOU), à savoir une imposition ordinaire avec la déduction de l'impôt à la source retenu à titre d'acompte.

Compte de fonctionnement Comptes 2024 Budget 2024

Fr. Fr. Fr. %

Charges 3'634'424.39        3'730'700.00      -96'275.61 -2.6

Revenus 69'038'557.39 65'702'500.00 3'336'057.39 5.1

Revenus nets -65'404'133.00 -61'971'800.00 -3'432'333.00 5.5

Ecart

Finances et impôts

129

9100.4022.00 Impôt sur les gains en capital

9100.4022.01 Impôt sur les gains immobiliers
9100.4023.00 Impôts droits de mutation et de timbre

9100.4024.00 Impôt sur les successions et donations
Ces impôts sont variables par nature et, par conséquent, non maîtrisables.

9110 Impôt des personnes morales
Le solde des recettes pour les années 2023 et 2024 résulte de provisions constituées sur la base des dernières taxations connues. Les

écarts constatés dans cette rubrique proviennent des différences entre les impôts estimés et taxés, qui concernent le solde de l'année
2022, les taxations traitées pour l'année 2023 ainsi que des correctifs de taxations des années antérieures. Il est également tenu compte

des incidences de la réforme fiscale des entreprises.

9610.3499.01 Autres intérêts passifs

9610.4401.00 Intérêts moratoires/compensatoires
 Dans ces comptes sont calculés les intérêts sur la différence entre les acomptes versés et la taxation définitive des personnes morales et

physiques.

9610.4450.01 Prêts aux entreprises publiques

 Les dettes concernant ces prêts ont été, en majorité, remboursées et les intérêts qui en découlent sont ainsi moins importants.

9610.4451.00  Dividendes des titres du patrimoine administratif
  La différence entre le budget et les comptes provient, en partie, du 1er dividende versé par Monthey Energie SA.

9620.3130.13  Frais de cartes de crédit

  Pour la majorité des services de la Commune, il est désormais possible de payer par cartes de crédit.

9630.3132.00  Frais d’actes

  Le nombre de transactions qui a nécessité des actes notariés était supérieur à la prévision.

9631.4410.00   Résultat sur transactions

  Dans ce compte figure la vente de la parcelle 1723 ainsi que la dissolution d'une provision pour l'achat d'une halle artisanale. La vente d'un
bien immobilier du patrimoine financier génère un impôt sur les gains immobiliers.

9690.4419.00   Pertes d’impôts récupérées

   Avec l’implémentation du nouveau système informatique, les relances d’actes de défaut de biens n’ont pas été introduites de manière

régulière durant l’année.

130

9901.3199.00 Crédit à disposition

Chaque utilisation de ce crédit fait l'objet d'une décision du Conseil municipal. Les dépenses qui en découlent sont imputées sur le compte
de fonctionnement du chapitre concerné. Le tableau, ci-dessous, offre une vue globale des crédits votés et des charges enregistrées :

Compte Libellé Montant Dépenses Date décision

Enregistrées

3222.3636.00 Fêtes du Rhône, subside extraordinaire 6'000.00fr.          6'000.00fr.          06.11.2023

1200.3000.00 Juge de Commune, augmentation de la rémunération (Fr. 400.-- x 12) 4'800.00fr.          4'800.00fr.          20.11.2023

3415.3144.00 Achat de deux vitrines d'affichages pour la zone sportive du Verney 2'500.00fr.          2'990.80fr.          04.03.2024

3120.3144.00 Tennis des Semilles, appareil d'assèchement dans les vestiaires 19'214.78fr.        21'376.78fr.        27.05.2024

3411.3636.00 Pumptrack, subside extraordinaire 5'000.00fr.          5'000.00fr.          03.06.2024

8500.3130.00 Asia Kitchen, mise à disposition de parasols 10'596.85fr.        10'596.85fr.        15.07.2024

8200.3119.00 Achat des parcelles 2523 et 6146 (Zone forêt) 21'720.50fr.        22'233.50fr.        15.07.2024

9630.3431.00 Cinéma Plaza, remplacement de la librairie/Synology 4'200.00fr.          3'999.70fr.          29.07.2024

3413.3144.00 Patinoire, divers travaux urgents 24'330.65fr.        24'330.65fr.        02.09.2024

3413.3144.00 Patinoire, divers travaux urgents du restaurant 7'155.95fr.          7'155.95fr.          02.09.2024

3413.3144.00 Patinoire, travaux pour le remplacement des moteurs de la ventilation principale 10'239.10fr.        10'239.10fr.        09.09.2024

3222.3636.00 Association Ose 2020, soutien au spectacle "Technopolis, l'Opéra Rock" 10'000.00fr.        10'000.00fr.        16.09.2024

3413.3144.00 Patinoire, remplacement des plexiglass de protection 7'588.85fr.          7'588.85fr.          14.10.2024

3220.3144.00 Théâtre, travaux urgents pour la ventilaiton 36'590.00fr.        30'941.85fr.        28.10.2024

3413.3144.00 Patinoire, divers travaux 4'484.18fr.          4'484.18fr.          02.12.2024

3413.3144.00 Patinoire, cylindres du restaurant 6'877.25fr.          6'877.25fr.          02.12.2024

0291.3144.00 CRTO, réparation plexiglass 7'972.40fr.          7'972.40fr.          16.12.2024

189'270.51fr.    186'587.86fr.

131

Commentaires sur les comptes d'investissement

9901.5090.00 Crédit à disposition

Chaque utilisation de ce crédit fait l'objet d'une décision du Conseil municipal. Les dépenses qui en découlent sont imputées sur le compte
d’investissement du chapitre concerné. Le tableau, ci-dessous, permet d'avoir une vue globale des crédits votés et des dépenses

enregistrées :

Compte Libellé Montant Dépenses Date décision

Enregistrées

1110.5060.00 Police, remplacement véhicule banalisé 75'000.00fr.        75'251.60fr.        16.09.2024

3425.5040.25 Tondeuse hélicoïdale, achat 83'000.00fr.        83'000.00fr.        16.09.2024

1110.5060.00 Police, achat véhicule d'intervention 88'000.00fr.        87'485.85fr.        19.11.2024

246'000.00fr.    245'737.45fr.

132

Bilan

Bilan

Détail du bilan Etat au 31.12.2023 Etat au 31.12.2024

1 Actif 247'220'099.53    238'898'452.67

PATRIMOINE FINANCIER 97'458'287.44      95'850'709.67

100 Disponibilités 976'448.95 4'538'992.13
1000 Caisse 44'377.86 71'500.79
1001 Comptes postaux 229'945.53 1'909'461.95
1002 Banques 705'803.12 2'570'142.98
1004 Cartes de débit et de crédit -3'677.56 -12'113.59

101 Créances -24'687'473.58 -28'599'946.76
1010 Créances de tiers 2'992'248.81 3'094'009.31
1011 Comptes courants 4'271'993.96         1'444'679.15
1012 Contribuables -37'734'088.83 -36'667'525.45
1015 Comptes courants internes 1'803'831.98 28'313.56
1019 Autres créances 3'978'540.50 3'500'576.67

104 Actifs de régularisation 70'198'506.07      67'877'852.27
1041 Charges d'exploitations 200'026.22 204'625.90
1042 Impôts 69'235'000.00       67'225'000.00
1045 Autres revenus d'exploitation 270'000.00 448'226.37
1046 Produits des investissements 493'479.85 -

106 Stocks 57'800.00 113'500.00
1061 Stocks 57'800.00 113'500.00

107 Placements financiers 2'900'006.00        2'900'006.00
1070 Actions et parts sociales 200'006.00 200'006.00
1071 Prêts 2'700'000.00         2'700'000.00

108 Immobilisations corporelles 48'013'000.00      49'020'306.03
1080 Terrains 48'013'000.00       49'020'306.03

PATRIMOINE ADMINISTRATIF 149'761'812.09    143'047'743.00

140 Immobilisations corporelles 118'393'001.00    132'313'004.00
1400 Terrains non bâtis - -
1401 Routes / voies de communication 21'895'000.00       21'667'000.00
1402 Aménagement des eaux 1'651'000.00         4'254'000.00
1403 Autres ouvrages de génie civil 25'156'000.00       24'564'001.00
1404 Terrains bâtis 68'477'000.00       80'767'000.00
1405 Forêts 1.00 1.00
1406 Bien mobiliers 1'214'000.00         1'061'002.00

142 Immobilisations incorporelles 917'000.00 1'174'000.00
1420 Informatique et technologies 323'000.00 365'000.00
1429 Autres immobilisations incorporelles 594'000.00 809'000.00

144 Prêts 21'900'072.09      562'500.00
1444 Prêts aux entreprises publiques 21'900'072.09       562'500.00

145 Participation, capital social 4'104'739.00        4'104'739.00
1454 Participation aux entreprises publiques 4'104'737.00         4'104'737.00
1456 Participation aux organisations privées 2.00 2.00

146 Subventions d'investissements 4'447'000.00        4'893'500.00
1461 Canton 2'854'000.00         2'852'000.00
1462 Communes et associations de communes 240'000.00 216'000.00
1463 Entreprises publiques - 36'000.00
1465 Entreprises privées 1'353'000.00         1'789'500.00

134

Détail du bilan Etat au 31.12.2023 Etat au 31.12.2024

2 Passif 247'220'099.53     238'898'452.67

CAPITAUX DE TIERS 175'405'823.34     168'784'722.25

200 Engagements courants 17'442'632.59       17'285'202.95
2000 Engagements courants provisoires 17'400'799.56       17'239'410.12
2006 Dépôts et cautions 41'833.03 45'792.83

201 Engagements financiers à court terme 7'000'000.00 15'500'000.00
2010 Emprunts à court terme 7'000'000.00         15'500'000.00

204 Passifs de régularisation 623'582.30 464'702.55
2044 Charges financières 429'275.30 286'490.05
2045 Revenus d'exploitation 194'307.00 178'212.50

205 Provisions à court terme 7'035'882.20 7'784'742.80
2055 Comptes de fonctionnement 1'924'056.25         1'179'878.10
2058 Comptes des investissements 514'825.95 574'864.70
2059 Autres provisions à court terme 4'597'000.00         6'030'000.00

206 Engagements financiers à long terme 141'000'000.00     127'500'000.00
2064 Prêts, reconnaissance de dettes 141'000'000.00     127'500'000.00

209 Engagements envers des entités particulières 2'303'726.25 250'073.95
2090 Capitaux de tiers 2'051'566.90         -
2093 Fonds et fondations 252'159.35 250'073.95

CAPITAUX PROPRES 71'814'276.19       70'113'730.42

290 Financements spéciaux 4'933'622.93 3'223'170.22
2900 Financements spéciaux du capital propre 4'933'622.93         3'223'170.22

291 Fonds, legs et fondations - -
2910 Fonds - -
2911 Legs et fondations - -

294 Réserve de politique budgétaire 7'000'000.00 7'000'000.00
2940 Réserve de politique budgétaire 7'000'000.00         7'000'000.00

299 Excédent du bilan 59'880'653.26       59'890'560.20
2999 Excédent du bilan 59'880'653.26       59'890'560.20

135

Rapport
de la fiduciaire

136

GENÈVEFRIBOURG VAUDJURA VALAIS

Rapport du réviseur sur les comptes annuels au conseil général de la

Municipalité de Monthey

Opinion d’audit

Nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la Municipalité, comprenant le bilan

au 31 décembre 2024, les comptes de résultat, le compte d’investissements et le tableau des flux de

trésorerie pour l’exercice arrêté à cette date, ainsi que l’annexe aux comptes.

Selon notre appréciation, les comptes annuels ci-joints sont conformes aux prescriptions légales (LCo

et OGFCo) et aux règlements y relatifs.

Fondement de l’opinion d’audit

Nous avons effectué notre audit des comptes annuels conformément aux prescriptions légales de la

LCo et de l’OGFCo et à la recommandation d’audit 60 « Audit et rapport de l’auditeur de comptes

communaux » (RA 60). Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces dispositions sont

plus amplement décrites dans la section intitulée « Responsabilités de l’auditeur relatives à l’audit

des comptes annuels » de notre rapport. Nous sommes indépendants de la Municipalité

conformément aux prescriptions de l’article 83 de la LCo et des articles 89 et 90 de l’OGFCo et aux

exigences de la profession, et avons satisfait aux autres obligations éthiques professionnelles qui

nous incombent dans le respect de ces exigences.

Nous estimons que les éléments probants recueillis sont suffisants et appropriés pour nous

permettre de fonder notre opinion d’audit.

Autres informations

La responsabilité des autres informations incombe au conseil municipal. Les autres informations

comprennent les informations présentées dans la brochure des comptes, à l’exception des comptes

annuels et de notre rapport correspondant.

Notre opinion sur les comptes annuels ne s’étend pas aux autres informations et nous n’exprimons

aucune conclusion d’audit sous quelque forme que ce soit sur ces informations.

Dans le cadre de notre audit des états financiers, notre responsabilité consiste à lire les autres

informations et, ce faisant, à apprécier si elles présentent des incohérences significatives par rapport

aux comptes annuels ou aux connaissances que nous avons acquises au cours de notre audit ou si

elles semblent, par ailleurs, comporter des anomalies significatives.

Si, sur la base des travaux que nous avons effectués, nous arrivons à la conclusion que les autres

informations présentent une anomalie significative, nous sommes tenus de le déclarer. Nous n’avons

aucune remarque à formuler à cet égard.

137

Responsabilités du conseil municipal relatives aux comptes annuels

Le conseil municipal est responsable de l’établissement des comptes annuels conformément aux

prescriptions des articles 74 et ss de la LCo, ainsi que de l’OGFCo. Il est en outre responsable des

contrôles internes qu’il juge nécessaires pour permettre l’établissement des comptes annuels ne

comportant pas d’anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent

d’erreurs.

Responsabilités du réviseur relatives à l’audit des comptes annuels

Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble

ne comportent pas d’anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent

d’erreurs, et de délivrer un rapport contenant notre opinion d’audit. L’assurance raisonnable

correspond à un niveau élevé d’assurance, mais ne garantit toutefois pas qu’un audit réalisé

conformément aux dispositions, aux prescriptions de la LCo et de l’OGFCo et à la recommandation

d’audit suisse 60 « Audit et rapport de l’auditeur de comptes communaux » permettra toujours de

détecter une anomalie significative qui pourrait exister. Les anomalies peuvent provenir de fraudes

ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsqu’il est raisonnable de s’attendre

à ce que, prises individuellement ou collectivement, elles puissent influencer les décisions

économiques que les utilisateurs de ces comptes annuels prennent en se fondant sur ceux-ci.

Dans le cadre d'un audit réalisé conformément à la LCo, à l’OGFCo et à la RA 60, nous exerçons

notre jugement professionnel tout au long de l'audit et faisons preuve d'esprit critique. En outre,

nous :

− identifions et évaluons les risques que les comptes annuels comportent des anomalies

significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs, concevons et mettons

en œuvre des procédures d'audit en réponse à ces risques et réunissons des éléments probants

suffisants et appropriés pour fonder notre opinion d'audit. Le risque de non-détection d'une

anomalie significative provenant d'une fraude est plus élevé que celui d'une anomalie significative

résultant d'une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, des omissions

volontaires, de fausses déclarations ou le contournement de contrôles internes ;

− acquérons une compréhension du système de contrôle interne pertinent pour l'audit, afin de

concevoir des procédures d'audit appropriées aux circonstances, mais non dans le but d'exprimer

une opinion sur l'efficacité du système de contrôle interne de la Municipalité ;

− évaluons le caractère approprié des méthodes comptables appliquées et le caractère raisonnable

des estimations comptables, ainsi que des informations y afférentes.

Nous communiquons au conseil municipal, notamment, l’étendue des travaux d’audit et le calendrier

de réalisation prévus, ainsi que nos constatations d’audit importantes, y compris toute déficience

majeure dans le système de contrôle interne, relevée au cours de notre audit.

138

Rapport sur d’autres obligations légales et réglementaires

Dans le cadre de notre audit, nous relevons, en outre, que

− l’évaluation des participations et des autres éléments du patrimoine financier est appropriée ;

− le niveau des amortissements comptables est conforme aux dispositions de l’OGFCo ;

− l’endettement net de la Municipalité est considéré comme important et que, durant l’exercice, il a

diminué par rapport à l’année précédente ;

− l’équilibre financier à terme paraît assuré ;

− selon notre appréciation, la Municipalité est en mesure de faire face  à ses engagements ;

− l’entretien final avec le conseil municipal a eu lieu.

Nous recommandons d’approuver les comptes annuels qui vous sont soumis.

Fiduciaire FIDAG SA

Jean-Luc Wassmer Anne-Laure Rey

Expert-réviseur agréé Experte-réviseur agréée

Réviseur responsable

Martigny, le 5 mai 2025

Exemplaire numérique

Annexes : Comptes annuels établis par la Municipalité

139

L'annexe
aux comptes

140

Principes pour la présentation et la tenue du compte de la

Commune de Monthey

1. Base légale

L'établissement du compte de la Commune de Monthey se fonde sur la loi sur les communes (LCo) du 5 février 2004

ainsi que de l'ordonnance sur la gestion financière des communes (OGFCo).

2. Principes MCH2 appliqués et divergences

Les comptes sont établis conformément au modèle comptable harmonisé pour les cantons et les communes (MCH2)

publié le 25 janvier 2008 par la Conférence des directrices et directeurs cantonaux des finances et aux

recommandations du Conseil suisse de présentation des comptes publics (SRS-CSPCP). Ces recommandations

constituent des normes minimales que toutes les collectivités publiques sont tenues de respecter. En fonction de la

recommandation, le MCH2 permet des options différentes quant à la méthode de comptabilisation et de présentation.

La Commune de Monthey se positionne de la manière suivante face à certaines recommandations (RE) avec des choix

et des divergences spécifiées ci-après :

RE 02   Principes comptables

- Les explications sur les principaux comptes du compte de résultats et du compte des investissements figurent

dans le message introductif de la brochure des comptes.

RE 05   Actifs et passifs de régularisation

- La valeur seuil définie à partir de laquelle les opérations de régularisation sont faites est fixée à Fr. 0.

RE 06   Réévaluations (corrections de valeur)

- Le patrimoine financier est réévalué si une diminution durable de la valeur est prévisible.

RE 07   Recettes fiscales

- Les recettes fiscales sont comptabilisées selon le principe de la délimitation des impôts, à l’exception des

impôts spéciaux qui sont comptabilisés selon le principe de l’échéance des impôts.

RE 08   Financements spéciaux et préfinancements

- Les préfinancements ne sont pas autorisés.

- Le solde réalisé par une tâche faisant l'objet d'un financement spécial est transféré au bilan par les comptes

35 ou 45.

RE 09   Provisions et engagements conditionnels

- La valeur seuil définie à partir de laquelle les opérations de provisions sont faites est fixée à Fr. 50'000.

RE 10   Compte des investissements

- L'activation des investissements se fait selon l'Option 1, c'est-à-dire une activation de l'investissement net au

bilan.

RE 12   Immobilisations et comptabilité des immobilisations

- La limite d'activation des investissements propres est fixée à Fr. 50'000 par objet ou par projet.

- L'amortissement a lieu dès le début des travaux.

- Le taux d'amortissement est appliqué sur la valeur comptable au bilan au 01.01 augmenté de l'investissement

net de l'exercice en cours.

- La méthode de l'amortissement dégressif est appliquée.

- Les amortissements supplémentaires ne sont pas autorisés.

- Les terrains morcelés des autres travaux de génie-civil, des bâtiments peuvent être enregistrés dans le

compte spécifique des terrains du patrimoine administratif.

141

RE 13   Vision consolidée

- Le tableau des participations doit au minimum figurer dans l'annexe aux comptes.

RE 14   Tableau des flux de trésorerie

- Le tableau des flux de trésorerie simplifié est élaboré sur la base du tableau de financement actualisé du

MCH1.

RE 17   Objectifs et instruments de politique budgétaire

- Une réserve de politique budgétaire assimilable à une réserve conjoncturelle ou d'équilibrage peut être

constituée. Les prélèvements ou attributions à cette réserve doivent être comptabilisés à titre de charges ou

revenus extraordinaires.

- Le postfinancement de la réserve de politique budgétaire n’est pas autorisé.

RE 18   Indicateurs financiers

- Les indicateurs de 1ère et 2ème priorités, recommandés par la Conférence des directrices et directeurs

cantonaux des finances, sont présentés dans le message introductif. Les définitions et mode de calcul se

trouvent dans le manuel "modèle comptable harmonisé pour les cantons et les communes" dans l'annexe C.

3. Principes de la gestion financière

La gestion financière se conforme aux exigences de la légalité, de l'équilibre budgétaire à terme, de l'emploi économe

des fonds, de l'urgence, de la rentabilité, de la causalité, de l'indemnisation des avantages, de la non-affectation des

impôts généraux, de la gestion axée sur les résultats, du paiement par l'utilisateur et de la transparence financière.

4. Principes de tenue des comptes

La tenue des comptes est un enregistrement chronologique et systématique des transactions effectuées avec l'extérieur

et des imputations internes. La tenue des comptes est régie par les principes de l'annualité, de la spécialité, et de

l'exhaustivité.

5. Principes de présentation des comptes

La présentation des comptes doit fournir une image de la situation financière qui corresponde à l'état effectif de la

fortune, des finances et des revenus.

La présentation des comptes repose sur les principes de la comparabilité, du produit brut, de la comptabilité d'exercice,

de la continuité, de l'importance, de la clarté, de la fiabilité, de la permanence des méthodes comptables et de

l'échéance.

6. Principes d'évaluation du bilan

6.1. Actif

6.1.1. Patrimoine financier (PF)

Le patrimoine financier est inscrit au bilan à sa valeur comptable. Il est amorti si des pertes ou des moins-values sont

enregistrées. En cas d'acquisition d'immobilisation gratuitement, celle-ci doit être évaluée à sa valeur vénale.

Tous les nouveaux éléments du patrimoine financier sont évalués conformément aux principes d'évaluation ci-dessous.

Disponibilités et placements à court terme (compte bilan 100)

Les disponibilités et les placements à court terme comprennent les fonds en caisse, les avoirs postaux et bancaires, les

soldes des cartes de débit et de crédit et les placements à court terme sur le marché monétaire (moins de 90 jours).

Ils sont évalués à leur valeur d'acquisition, valeur nominale, ou, si inférieure, à leur valeur vénale.

142

Créances (compte bilan 101)

Les créances à court terme comprennent toutes les créances facturées envers des tiers et impayées.

Une provision générale pour créances douteuses est comptabilisée chaque année au 31 décembre.

En outre, des correctifs d'actifs spécifiques (ducroire) sont enregistrés pour les créances fiscales.

Placements financiers à court terme (compte bilan 102)

Les placements financiers à court terme sont des actifs monétaires (prêts à court terme, placements à intérêts, dépôts

à terme, etc.), qui sont généralement détenus dans le but de faire coïncider les flux de liquidités pouvant générer un

rendement.  Les échéances varient de 90 jours à un an. Les placements financiers à court terme sont évalués à leur

valeur d'acquisition, valeur nominale, ou, si inférieure, à leur valeur vénale.

Actifs de régularisation (compte bilan 104)

Les actifs de régularisation ont pour but de fournir les chiffres selon la méthode de la comptabilité d'exercice. Les

charges, revenus, recettes et dépenses sont comptabilisés dans l'exercice au cours duquel l'engagement a eu lieu. Les

comptes d'actifs de régularisation sont évalués à leur valeur nominale. La valeur seuil pour l'enregistrement d'un actif

de régularisation est fixée à Fr. 0.

Marchandises, fournitures (compte bilan 106)

Les articles de commerce et les matières premières et auxiliaires, sont évalués au prix coûtant ou au prix du marché si

celui-ci est inférieur.

Placements financiers à long terme (compte bilan 107)

Les placements financiers à long terme ont une durée supérieure à un an. Ils sont classés dans le patrimoine financier,

étant donné qu'ils ne servent pas directement à l'exécution des tâches publiques. Les actions, parts sociales,

placements à intérêts (obligations, prêts) et créances à long terme sont comptabilisés à leur juste valeur ou à leur

valeur nominale. La distinction de la rubrique au bilan entre le long et le court terme n'est pas adaptée en cours de

période du placement.

Immobilisations corporelles du patrimoine financier (compte bilan 108)

Les immobilisations corporelles détenues au patrimoine financier ne sont pas utilisées directement pour l'exécution des

tâches publiques. Les immobilisations du patrimoine financier dans le bilan au coût d'acquisition ou de construction.

Créances envers les financements spéciaux et fonds des capitaux de tiers (compte bilan 109)

Les créances résultant de financements spéciaux et fonds des capitaux de tiers sont comptabilisées à l'actif du bilan et

les opérations de comptabilisation ont un effet sur le compte de résultats.

6.1.2. Patrimoine administratif (PA)

Les valeurs du patrimoine administratif comprennent les éléments qui servent à l'exécution des tâches publiques et qui

découlent du compte des investissements. Le montant du seuil d'activation des investissements propres est fixé

à Fr. 50'000 par objet ou par projet.

Immobilisations corporelles (compte bilan 1400)

Les immobilisations du patrimoine administratif sont inscrites au bilan au coût d'acquisition ou de production. Les

immobilisations corporelles détenues au patrimoine administratif qui font l'objet d'une dépréciation du fait de leur

utilisation sont amorties par catégorie à leur valeur résiduelle au 31.12.

Liste des taux d'amortissements planifiés appliqués :

Terrains : 0 % (compte bilan 1400)

Routes et voies de communication : 7 % (compte bilan 1401)

Aménagement des cours d'eau : 7 % (compte bilan 1402)

Autres travaux de génie-civil : 7 % (compte bilan 1403)

Bâtiments : 8 % (compte bilan 1404)

Forêts : 0 % (compte bilan 1405)

Biens meubles : 35 % (compte bilan 1406)

Autres immobilisations corporelles : 50 % (compte bilan 1409)

143

Immobilisations incorporelles (compte bilan 142)

Les immobilisations incorporelles comprennent les logiciels, les licences, les droits d'utilisation et les autres

immobilisations incorporelles. Le taux d'amortissement planifié est de 50 %.

Prêts (compte bilan 144)

Les prêts sont généralement comptabilisés à leur valeur nominale. Si une diminution durable de la valeur est prévisible,

une réévaluation de la valeur doit être effectuée.

Participations, capital social (compte bilan 145)

Les participations et capital social sont des parts dans le capital d'autres sociétés, établissements et institutions

détenues en vue d'un investissement permanent. Ils sont comptabilisés au maximum à leur valeur d'acquisition. Si une

diminution durable de la valeur est prévisible, une réévaluation de la valeur doit être effectuée.

Subventions d‘investissement (compte bilan 146)

Les subventions d'investissement sont des prestations en argent qui sont utilisées par le bénéficiaire de ces subventions

pour acquérir des actifs durables à caractère d’investissement. Le taux d'amortissement planifié est de 10 %.

6.2. Passif

6.2.1. Capitaux de tiers

Engagements courants (compte bilan 200)

Les engagements courants sont des dettes monétaires qui doivent généralement être remboursées dans les douze

mois qui suivent la clôture. Ces engagements sont comptabilisés à leur valeur nominale.

Engagements financiers à court terme (compte bilan 201)

Les engagements financiers à court terme sont des dettes résultant d'opérations de financement d'une durée inférieure

ou égale à un an. Ces engagements sont comptabilisés à la valeur nominale.

Passifs de régularisation (compte bilan 204)

Les passifs de régularisation ont pour but de fournir les chiffres selon la méthode de la comptabilité d'exercice. Les

charges, revenus, recettes et dépenses sont comptabilisés dans l'exercice au cours duquel l'engagement a eu lieu. Les

comptes de passifs de régularisation sont évalués à leur valeur nominale. La valeur seuil pour l'enregistrement d'un

passif de régularisation est fixée à Fr. 0.

Provisions à court terme (compte bilan 205)

Des provisions sont comptabilisées pour les engagements fondés sur un événement survenu dans le passé (avant la

date de clôture des comptes), dont le montant et/ou l’échéance sont incertains, mais peuvent être estimés. Une

provision est classée à court terme si la sortie de fonds est probable dans un délai d'un an à compter de la date de

clôture. Les provisions sont réévaluées chaque année au 31 décembre.  La valeur seuil pour l'enregistrement d'une

provision à court terme est fixée à Fr. 50'000.

Engagements financiers à long terme (compte bilan 206)

Les engagements financiers à long terme sont des passifs liés à des opérations de financement qui doivent

généralement être remboursées plus de douze mois après la date de clôture du bilan. Ils sont comptabilisés à la valeur

nominale. La distinction de la rubrique au bilan entre le long et le court terme n'est pas adaptée en cours de période

de l'engagement.

Provisions à long terme (compte bilan 208)

Des provisions sont comptabilisées pour les engagements fondés sur un événement survenu dans le passé (avant la

date de clôture des comptes), dont le montant et/ou l’échéance sont incertains, mais qui peuvent être estimés. Une

provision est classée à long terme si la sortie de fonds est probable dans un délai de plus de douze mois à compter de

la date de clôture. Les provisions font l'objet d'une réévaluation chaque année au 31 décembre. La valeur seuil pour

l'enregistrement d'une provision à long terme est fixée à Fr. 50'000.

Engagements envers les financements spéciaux et fonds des capitaux de tiers (compte bilan 209)

Un financement spécial est utilisé pour affecter des moyens en vue de l'exécution des tâches publiques. Un financement

spécial est inscrit dans les capitaux de tiers si la base juridique ne peut être modifiée ou si la base légale repose sur le

droit de rang supérieur. Ils figurent au passif du bilan et les opérations de comptabilisation ont un effet sur le compte

de résultats.

144

6.2.2. Capital propre

Fonds et financements spéciaux enregistrés sous capital propre (compte bilan 290 et 291)

Un financement spécial est utilisé pour affecter des moyens en vue de l'exécution des tâches publiques. Un financement

spécial est inscrit dans le capital propre si la base juridique peut être modifiée ou si la base légale repose sur le droit

de rang supérieur, mais laisse une marge de manœuvre considérable à la collectivité publique. Ils figurent au passif

du bilan et les opérations de comptabilisation ont un effet sur le compte de résultats. Les avances sur les financements

spéciaux classés dans le capital propre sont inscrites en négatif dans les fonds propres. Ils sont remboursables dans

un délai de 8 ans à compter de leur première inscription au bilan par de futurs excédents de revenus réalisés par la

tâche concernée. Les engagements envers les financements spéciaux et les créances octroyées ne portent pas intérêt.

Réserves de politique budgétaire (compte bilan 294)

Les réserves de politique budgétaire sont des réserves qui peuvent être utilisées pour couvrir des déficits futurs du

compte de résultats.

Le postfinancement des réserves de politique budgétaire n'est pas autorisé.

Réserve liée à la réévaluation du patrimoine financier (compte bilan 296)

Le résultat positif de la réévaluation doit être inscrit au bilan dans la réserve liée au retraitement du patrimoine financier.

Cette réserve, inscrite dans le bilan dans les fonds propres, ne peut être dissoute qu'en cas de perte de valeur durable

ou de vente du patrimoine financier. Le postfinancement de la réserve liée à la réévaluation du patrimoine financier

n'est pas autorisé.

Excédent ou découvert du bilan (compte bilan 299)

Le solde provient des excédents et des déficits cumulés du compte de résultats. En cas de découvert, le poste reste

au passif mais avec un signe négatif. Il doit être amorti dans un délai maximum de 4 ans à partir de sa première

inscription au bilan.

7. Autres indications

Les comptes de la Commune de Monthey se conforment, depuis l'année 2021, au modèle comptable harmonisé de

deuxième génération (MCH2). Ils correspondent aussi aux exigences définies dans l'Ordonnance sur la gestion

financière des communes du 24 février 2021 (état au 01.03.2021).

La société Monthey Les Tilleuls SA a été constituée et inscrite au Registre du commerce le 13 décembre 2023. La

reprise des activités du Home les Tilleuls a été effective au 1er janvier 2024.

145

Solde au 01.01 Attributions Prélèvements Solde au 31.12

29 Capital propre 71'814'276 491'154 2'191'700 70'113'730

290 Engagements et avances sur financements
spéciaux classés dans le capital propre 4'933'623 481'247 2'191'700 3'223'170

291 Fonds classés dans le capital propre -                                   -

294 Réserves de politique budgétaire 7'000'000 7'000'000

296
Réserve liée au retraitement du patrimoine
financier -                                   -

299 Excédent/découvert du bilan 59'880'653 9'907 59'890'560

Etat du capital propre

en francs suisse

146

Tableau des provisions en francs suisses

205 Provisions à court terme
Compte Dénomination Solde au Création Dissolution Solde au

01.01. Augmentation Réduction 31.12.
2059.02 Pertes sur débiteurs - impôts 2'000'000 130'000 - 2'130'000
2059.03 Correctifs d'impôts 2'597'000 1'303'000 3'900'000

-

208 Provisions à long terme
Compte Dénomination Solde au Création Dissolution Solde au

01.01. Augmentation Réduction 31.12.
-
-
-

Total provisions à court terme 4'597'000 1'433'000 - 6'030'000
Total provisions à long terme - - - -

Total des provisions 4'597'000 1'433'000 - 6'030'000

147

Tableau des participations

en francs suisses Nombre Part de la Valeur nominale Rendement Valeur comptable au Valeur comptable au
détenu commune totale CHF 31.12.2023 31.12.2024

en %

Société anonyme
BioArk SA 80 80 80'000 1 1
CENTRE DE CAUTIONNEMENT ET DE FINANCEMENT SA 480 0 24'000 1 1
FMV SA 35'734 2 1'786'700 59'557 1 1
Genedis SA 805 5 805'000 72'450 1'006'099
GESSIMO SA 100 100 100'000 1 1
Groupe CGN SA 100 0 2'500 1 1
Holdigaz SA         109'863 5 1'098'630 659'178 1'098'630 1'098'630
Monthey Energies SA 1'000 100 1'000'000 100'000 1'000'000 1'000'000
Monthey Les Tilleuls SA 1'000 100 1'000'000 1'000'000
Portes du Soleil Suisse SA 25'000 2 125'000 200'000 200'000
RADIO CHABLAIS SA 21 0 2'100 1 1
Satom SA 598 6 59'800 1 1
Terminal Combiné de Monthey SA 52 52 52'000 1 1
Transports publics du Chablais SA 5'103 1 51'030 1 1
TUNNEL DU GRAND-SAINT-BERNARD S.A. 10 0 5'000 400 1 1
Schweizer Zucker AG 140 0 1'400 42 1 1
VALCHABLAIS INVEST SA 150 15 150'000 1 1

Société coopérative
AeroBex, société coopérative 20 2'000 1 1
Coopérative Centre Régional Travail & Orientation - CRTO 5 5'000 1 1

Divers
Association des aménagements sportifs des Giettes 19 19'000 1 1
Association Valaisanne d'Aide aux Invalides (AVAI) 10 2'500 1 1

Totaux 6'371'660           891'627 2'298'646 4'304'745

148

  Tableau des garanties

Engagement

 Etat

au 31.12.2023

 Etat

au 31.12.2024

Cautionnements

Association de la Piscine de Monthey 10'000'000.00        9'750'000.00 9'562'500.00

BioArk SA 15'450'000.00        11'260'900.00        10'703'100.00

Centre pédiatrique pluridisciplinaire Chablais valaisan (CPPCV) Sàrl 612'000.00 449'400.00 338'900.00

Monthey Energies SA 4'700'000.00 3'000'000.00 4'000'000.00

Association des Aménagements Sportifs des Giettes (AASG) 95'000.00 95'000.00 92'500.00

Association de l'Ecole Suisse de Vitrail et de Création 150'000.00 150'000.00 140'000.00

Monthey Les Tilleuls SA 20'000'000.00        - 20'000'000.00

24'705'300.00 44'837'000.00

 Etat

au 01.01.2023

 Etat

au 31.12.2023

 Etat

au 31.12.2024

Garantie de déficit

Caisse de pensions du personnel de la commune de Monthey 40'120'000.00        39'745'000.00        36'755'000.00

Association des Championnats du Monde Pumptrack Monthey 2025 250'000.00 250'000.00 250'000.00

40'370'000.00 39'995'000.00 37'005'000.00

149

Tableau des immobilisations

Compte No Intitulé Solde au 01.01 Dépenses Recettes Solde au 31.12 Amortissements Situation après
amortissements

Comptes ordinaires

1400 Terrains -                            -                            -
1401 Routes / voies de communication 21'895'000           2'004'674             579'097                23'320'577           1'653'577             21'667'000
1402 Aménagement des cours d'eau du PA 1'651'000             5'637'112             2'715'532             4'572'580             319'237                4'253'344
1403 Autres travaux de génie-civil 25'156'000           3'134'883             2'276'376             26'014'507           1'450'506             24'564'001
1404 Bâtiments du PA 68'477'000           18'901'388           42'214                  87'336'175           6'568'519             80'767'656
1405 Forêts PA 1                           1                           1
1406 Biens meubles du PA 1'214'000             694'805                1'908'805             847'803                1'061'002
1420 Logiciel du PA 323'000                407'309                730'309                365'309                365'000
1429 Autres immobilisations incorporelles 594'000                1'053'333             7'966                    1'639'367             830'367                809'000
144X Prêts 21'900'072           21'337'572           562'500                562'500
145X Participation capital social 4'104'739             1'900                    4'106'639             1'900                    4'104'739
146X Subventions d'investissement 4'447'000             1'085'916             5'532'916             639'416                4'893'500

Total comptes ordinaires 149'761'812         32'921'321           26'958'757           155'724'376         12'676'633           143'047'743

150

	Couverture
	Acceptation CM-CG
	Table des matières
	Message
	1. Préambule
	2. Aperçu général
	3. Compte de résultats échelonné
	4. Les investissements
	5. Evolutions des engagements et du capital propre
	6. Les indicateurs financiers
	7. Conclusion

	Résultats
	Aperçu du compte de résultat et investissements
	Tableau de flux de trésorerie
	Compte de résultats selon les tâches
	Compte de résultats selon les natures
	Compte des investissements selon les tâches
	Compte des investissements selon les natures
	Tableau des crédits d'engagement
	Tableau des crédits supplémentaires

	Compte de fonctionnement
	0. Administration générale
	1. Ordre et sécurité publics, défense
	2. Formation
	3. Culture, sport et loisirs, église
	4. Santé
	5. Prévoyance sociale
	6. Trafic et télécommunications
	7. Environnement
	8. Economie publique
	9. Finances et impôts

	Compte des investissements
	0. Administration générale
	1. Ordre et sécurité publics, défense
	2. Formation
	3. Culture, sports et loisirs, église
	4. Santé
	5. Prévoyance sociale
	6. Trafic et télécommunications
	7. Environnement
	8. Economie publique
	9. Finances et impôts

	Commentaires
	Remarques liminaires
	0. Administration générale
	2. Formation
	3. Culture, sports et loisirs, église
	4. Santé
	5. Prévoyance sociale
	6. Trafic et télécommunications
	7. Environnement
	8. Economie publique
	9. Finances et impôts

	Bilan
	Rapport de la fiduciaire
	L'annexe aux comptes
	Principes pour la présentation
	Etat du capital propre
	Tableau des provisions
	Tableau des participations
	Tableau des garanties
	Tableau des immobilisations

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