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w w w . m o n t h e y . c h

APPROBATION CM - CG

T A B L E  D E S  M A T I E R E S

Message du Conseil municipal au Conseil général 6-14

Résultats 16-23

- Aperçu du compte de résultats et investissements 16

- Tableau de flux de trésorerie 17

- Compte de résultats selon les tâches 18

- Compte de résultats selon les natures 19

- Compte des investissements selon les tâches 20

- Compte des investissements selon les natures 21

- Tableau des crédits d'engagement 22

- Tableau des crédits supplémentaires 23

Compte de fonctionnement 25-76

- Administration générale 25

- Ordre et sécurité publics, défense 31

- Formation 37

- Culture, sports et loisirs, église 44

- Santé 53

- Prévoyance sociale 55

- Trafic et télécommunications 60

- Environnement 64

- Economie publique 70

- Finances et impôts 74

Compte des investissements 78-91

- Administration générale 78

- Ordre et sécurité publics, défense 79

- Formation 80

- Culture, sports et loisirs, église 81

- Santé 83

- Prévoyance sociale 84

- Trafic et télécommunications 85

- Environnement 87

- Economie publique 89

- Finances et impôts 91

Commentaires 93-114

- Remarques liminaires 93

- Administration générale 94

- Ordre et sécurité publics, défense 97

- Formation 99

- Culture, sports et loisirs, église 102

- Santé 104

- Prévoyance sociale 105

- Trafic et télécommunications 107

- Environnement 109

- Economie publique 110

- Finances et impôts 112

Bilan 116

Rapport de la fiduciaire 119

L'annexe aux comptes 122-131

- Principes pour la présentation 122

- Etat du capital propre 127

- Tableau des provisions 128

- Tableau des participations 129

- Tableau des garanties 130

- Tableau des immobilisations 131

Message
du Conseil municipal

au Conseil général

MESSAGE DU CONSEIL MUNICIPAL AU CONSEIL GENERAL

Monsieur le Président,
Mesdames et Messieurs les membres du Conseil général,

Nous avons l'honneur de soumettre à votre approbation les comptes de l'exercice 2025, tels qu'arrêtés

par le Conseil municipal en séance du 11 mai 2026.

1. PREAMBULE

Le message du Conseil municipal met en évidence l'évolution générale des finances communales, et

explicite des éléments d'appréciation globaux des comptes.

La présentation et le contenu des comptes doivent correspondre aux exigences définies dans la loi
cantonale sur les communes, ainsi que dans l'Ordonnance sur la gestion financière des communes.

2. APERCU GENERAL

Les comptes 2025 présentent un excédent de revenus de Fr. 80'108.23. Ce résultat est supérieur au
budget, qui prévoyait une perte de 4.6 millions de francs.

Compte Budget Compte

2024 2025 2025

Résultat avant amortissements comptables

Charges financières - CHF 90'786'249.86    92'659'600.00    92'985'594.69

Revenus financiers + CHF 99'708'684.79    99'475'600.00    103'421'618.32

Marge d'autofinancement (négative) = CHF - - -

Marge d'autofinancement = CHF 8'922'434.93      6'816'000.00      10'436'023.63

Résultat après amortissements comptables

Marge d'autofinancement (négative) - CHF - - -

Marge d'autofinancement + CHF 8'922'434.93      6'816'000.00      10'436'023.63

Amortissements planifiés - CHF 12'676'633.00    14'017'000.00    14'294'141.20

Attributions aux fonds et financements spéciaux - CHF 481'247.29        237'800.00        864'350.30

Prélèvements sur les fonds et  financements spéciaux + CHF 4'245'352.30      2'840'900.00      2'576.10

Réévaluations des prêts du PA - CHF - - -

Réévaluations des participations du PA - CHF - - -

Attributions au capital propre - CHF - - -

Réévaluations PA + CHF - - -

Prélèvements sur le capital propre + CHF - - 4'800'000.00

Excédent de charges = CHF - 4'597'900.00      -

Excédent de revenus = CHF 9'906.94 - 80'108.23

Aperçu du compte de résultats

6

Par rapport au budget, la hausse des revenus fiscaux des personnes physiques, ainsi que le prélèvement

de 4.8 millions de francs de la réserve de politique budgétaire, sont les variations les plus significatives
qui découlent de ces comptes. La dissolution du Fond des parkings sur l’exercice 2024 pour un montant

Fr. 2'299'600.--, alors qu’il était initialement prévu au budget 2025, génère également une différence

dans les natures 45, soit les prélèvements sur les fonds et financements spéciaux.

Avant la prise en compte des amortissements du patrimoine administratif, le compte de fonctionnement
présente une marge d'autofinancement de 10.4 millions de francs, alors qu'elle était budgétisée

à 6.8 millions de francs. Concernant les Services autofinancés, ceux-ci aboutissent à un résultat
bénéficiaire de Fr. 410’000.--.

3. COMPTE DE RESULTATS ECHELONNE

L'objectif du compte de résultats est de présenter le résultat annuel de la collectivité publique selon le
principe de l'image fidèle. Le résultat total de ce compte modifie l'excédent ou le découvert au bilan. Les

soldes intermédiaires offerts par la présentation échelonnée du résultat sont utiles pour l'analyse de

détail. Des charges ou des revenus extraordinaires sont, en principe, des éléments qui ne relèvent pas
de l'activité d'exploitation liée à la fourniture de prestations.

Compte Budget Compte

2024 2025 2025

Charges d'exploitation

30 Charges de personnel CHF 32'501'427.61    35'994'100.00    33'433'065.66

31 Charges de biens et services et autres charges d'exploitation CHF 21'442'186.32    21'276'300.00    22'435'332.74

33 Amortissements du patrimoine administratif CHF 12'037'216.54    13'267'200.00    13'612'415.25

35 Attributions aux fonds et financements spéciaux CHF 481'247.29        237'800.00        864'350.30

36 Charges de transferts CHF 30'488'655.62    28'618'700.00    30'850'749.05

37 Subventions redistribuées CHF -                   10'000.00          -

Total des charges d'exploitation CHF 96'950'733.38    99'404'100.00    101'195'913.00

Revenus d'exploitation

40 Revenus fiscaux CHF 64'743'355.22    62'650'000.00    65'587'782.45

41 Patentes et concessions CHF 1'192'508.75      1'181'000.00      1'121'357.17

42 Taxes CHF 17'178'058.22    18'053'200.00    18'803'102.11

43 Revenus divers CHF -                   -                   -

45 Prélèvements sur les fonds et financements spéciaux CHF 4'245'352.30      2'840'900.00      2'576.10

46 Revenus de transferts CHF 8'095'556.65      8'582'000.00      9'073'390.69

47 Subventions à redistribuer CHF -                   10'000.00          -

Total des revenus d'exploitation CHF 95'454'831.14    93'317'100.00    94'588'208.52

R1 Résultat provenant de l'activité d'exploitation -1'495'902.24     -6'087'000.00     -6'607'704.48

34 Charges financières CHF 2'314'628.42      2'274'200.00      2'396'473.32

44 Revenus financiers CHF 3'820'437.60      3'763'300.00      4'284'286.03

R2 Résultat provenant de l'activité de financement CHF 1'505'809.18      1'489'100.00      1'887'812.71

O1 Résultat provenant de l'activité opérationnelle (R1 + R2) 9'906.94            -4'597'900.00     -4'719'891.77

38 Charges extraordinaires CHF -                   -                   -

48 Revenus extraordinaires CHF -                   -                   4'800'000.00

E1 Résultat provenant de l'activité extraordinaire CHF -                   -                   4'800'000.00

Résultat total du compte de résultats (O1 + E1) CHF 9'906.94            -4'597'900.00     80'108.23

Compte de résultats échelonné

7

Résultats de la Commune

Après des attributions aux fonds et financements spéciaux, le résultat 2025 provenant de l'activité

d'exploitation (R1) de la Commune présente un excédent de charges de 6.6 millions de francs contre un

excédent de charges de 6.1 millions de francs au budget 2025. Quant au résultat de l'activité de
financement (R2), il est supérieur aux prévisions, grâce à des revenus supplémentaires provenant des

locations de bâtiments et du produit des intérêts plus élevés.

Le prélèvement à la réserve de politique budgétaire de 4.8 millions de francs permet finalement d’avoir

un résultat total bénéficiaire (O1 + E1) de Fr. 80'108.23. Ce résultat est attribué à l'excédent au bilan
figurant dans le capital propre.

Résultats des Services autofinancés

Les Services autofinancés, classés au bilan sous la rubrique du capital propre, présentent la situation

financière suivante, à savoir :

Pour le Service des Egouts, un déficit de Fr. 302'600.-- avait été budgétisé, mais c’est finalement un

bénéfice de Fr. 273’000.-- qui a été réalisé. Cet écart s'explique principalement par une baisse des charges
de la STEP à hauteur de Fr. 316’000.-- et des taxes d’épuration supplémentaires de Fr. 238'000.--, liées

à l'adaptation des tarifs.

Conformément aux dispositions légales de l'Ordonnance sur la gestion financière des communes, les

recettes supplémentaires, découlant de l'adaptation de la taxe de base pour l'élimination des déchets au
1er janvier 2022, permettent d'amortir le découvert de ce financement spécial et de passer à une fortune

positive sur l’exercice.

Le service des Eaux prévoyait un déficit de Fr. 238'700.--. Il en ressort un exercice positif de
Fr. 23'700.--, notamment dû aux recettes de vente d’eau potable supérieures de Fr. 185'000.-- au

montant budgétisé.

Les recettes fiscales

L'augmentation de la population au cours des dernières années a contribué à la progression des recettes

fiscales des personnes physiques. En revanche, pour les personnes morales, une baisse notable de l’impôt
sur le bénéfice est observée pour certaines entreprises.

Pour les personnes physiques, les comptes tiennent compte également des baisses d'impôts décidées par

le Grand Conseil et de l'ajustement du taux d’indexation de 5 % (passage de 165% à 170%) pour

compenser l'inflation.

Dans l'ensemble, les recettes fiscales affichent une hausse de 3 millions de francs par rapport au budget,
et une baisse de 0.9 million de francs en comparaison aux comptes 2024.

Situation Résultat Situation

au 01.01.2025 2025 au 31.12.2025

Egouts CHF        747'185.16        273'120.90 1'020'306.06

Traitements des déchets CHF -23'769.73        113'519.00       89'749.27

Eaux CHF 2'499'754.79     23'710.40         2'523'465.19

Total 3'223'170.22    410'350.30       3'633'520.52

Services autofinancés

8

Les amortissements comptables

Les actifs appartenant au patrimoine administratif sont amortis en fonction de la durée d'utilisation et de

la catégorie d'immobilisation. Les taux d'amortissements appliqués sont présentés dans l'annexe aux

comptes annuels.

Au 31 décembre, les montants d'investissements sont virés dans les comptes appropriés du patrimoine
administratif et font l'objet d'amortissements sur la valeur résiduelle. Les comptes d'amortissements sont

intégrés à leur chapitre respectif du plan comptable.

Les amortissements 2025 se montent à 14.3 millions de francs, alors qu'ils étaient estimés à 14.0 millions

de francs au budget. Ainsi, ils représentent le 8.4 % de la valeur du patrimoine administratif amortissable.

4. LES INVESTISSEMENTS

Par rapport au budget, les dépenses d’investissements sont supérieures de 1.17 million de francs, tandis

que les recettes d’investissements sont inférieures de 1.26 million de francs.

Le volume brut des investissements atteint le montant de 31.1 millions de francs. Les dépenses
d'investissements sont supérieures au budget, principalement en raison de l’avance sur les travaux du

complexe scolaire du Mabillon V.

Dans l'attente de la décision de l'Etat et par mesure de prudence, la subvention d'investissement prévue

au budget pour la nurserie n'a pas été comptabilisée. La procédure s'avère en effet plus complexe que
prévu, ce qui explique la différence significative par rapport au budget.

Les dépenses brutes principales concernent :

- la transformation du bâtiment à l’avenue du Simplon 6, Fr. 2'912’000.--
- les travaux pour la réalisation de la zone "Sports & Loisirs" au Verney, Fr. 1'020'000.--

- la transformation et l’aménagement de la Maison Hildebrand, Fr. 660'000.--
- l’aménagement de la nurserie, Fr. 1'633'000.--

- la réalisation du complexe scolaire du Mabillon, Fr. 11'408'000.--

- l’aménagement des dessertes pour le quartier du Nant, Fr. 957'000.--
- la ligne de chemin de fer AOMC, Fr. 885'000.--

- le maintien et le développement du réseau d’égouts, Fr. 894’000.--
- la sécurisation de la Vièze, Fr. 3'337’000.--

- les subventions d'investissement pour BioArk SA, Fr. 623'000.--

- le maintien des infrastructures du réseau électrique, Fr. 2'797’000.--

Compte Budget Compte

2024 2025 2025

Dépenses + CHF 32'763'828.13    29'942'000.00    31'115'023.75

Recettes - CHF 26'801'264.22    2'610'000.00      1'349'794.55

Investissements nets = CHF 5'962'563.91      27'332'000.00    29'765'229.20

Aperçu du compte des investissements

9

5. EVOLUTION DES ENGAGEMENTS ET DU CAPITAL PROPRE

Dette nette

Les investissements sont autofinancés à hauteur de 35 %.

L’endettement passe de Fr. 3'862.-- au 31 décembre 2024 à Fr. 4'837.-- au 31 décembre 2025, soit une

augmentation de Fr. 975.--. Il est à noter qu’en 2024, la cession des installations et des bâtiments à
Monthey Les Tilleuls SA a permis de diminuer l’endettement net de la Commune.

Compte Budget Compte

2024 2025 2025

Marge d'autofinancement + CHF 8'922'434.93      6'816'000.00      10'436'023.63

Investissements nets - CHF 27'300'136.00    27'332'000.00    29'765'229.20

Insuffisance de financement = CHF 18'377'701.07    20'516'000.00    19'329'205.57

Cession bâtiments et installations du Home les Tilleuls 21'337'572.09    - -

Excédent de financement 2'959'871.02      - -

Financement

10

Bilan

Le bilan met en regard le patrimoine et les capitaux de tiers. Le solde du bilan présente le capital propre.

Les variations du capital propre résultent principalement de l’utilisation de la réserve de politique

budgétaire pour 4.8 millions de francs, ainsi que par l’augmentation des capitaux propres des Services
autofinancés et fonds pour 0.9 million de francs.

Aperçu du bilan Etat au 31.12.2024 Etat au 31.12.2025

1 Actif 238'898'452.67 256'458'819.74

Patrimoine financier 95'850'709.67   97'939'988.74

100 Disponibilités et placements à court terme 4'538'992.13     3'905'426.51

101 Créances -28'599'946.76   -35'307'780.77

102 Placements financiers à court terme -                   -

104 Actifs de régularisation 67'877'852.27    75'312'994.35

106 Marchandises, fournitures et travaux en cours 113'500.00        53'500.00

107 Placements financiers  2'900'006.00     2'900'006.00

108 Immobilisations corporelles du patrimoine financier 49'020'306.03    51'075'842.65

109
Créances envers les financements spéciaux et fonds

des capitaux de tiers
-                   -

Patrimoine administratif 143'047'743.00 158'518'831.00

140 Immobilisations corporelles du patrimoine administratif 132'313'004.00  147'203'602.00

142 Immobilisations incorporelles 1'174'000.00     922'000.00

144 Prêts 562'500.00        500'000.00

145 Participation capital social 4'104'739.00     4'527'228.00

146 Subventions d'investissement 4'893'500.00     5'366'001.00

2 Passif 238'898'452.67 256'458'819.74

Capitaux de tiers 168'784'722.25 190'200'630.79

200 Engagements courants 17'285'202.95    12'089'370.49

201 Engagements financiers à court terme 15'500'000.00    12'000'000.00

204 Passifs de régularisation 464'702.55        512'549.60

205 Provisions à court terme 7'784'742.80     8'601'212.85

206 Engagements financiers à long terme 127'500'000.00  156'750'000.00

208 Provisions à long terme -                   -

209
Engagements envers les financements spéciaux et

fonds classés dans les capitaux de tiers
250'073.95        247'497.85

Capital propre 70'113'730.42   66'258'188.95

29 Capital propre 70'113'730.42    66'258'188.95

11

6. LES INDICATEURS FINANCIERS

Les indicateurs financiers sont des données chiffrées qui donnent un aperçu de l'évolution des finances
et permettent de juger la situation financière de la Commune. Ils sont aussi un outil de comparaison avec

les communes ou avec les prévisions financières.

Cet indicateur permet de connaître le temps nécessaire pour rembourser intégralement la dette nette par
les revenus fiscaux. Le résultat de 140.7 % indique que la dette nette serait remboursée en une année

et 5 mois, environ. Ce taux se situe dans la zone "suffisante". La situation est sous contrôle, mais la
proximité du seuil de 150 % limite désormais la marge de manœuvre pour de nouveaux investissements

d'envergure.

Cet indicateur renseigne sur la part des investissements que la Commune peut financer par ses propres

moyens. Le résultat indique que la Commune est dans une période de récession. Ce faible degré
d'autofinancement s'explique par une phase intense d'investissements.

Le résultat de la Commune est bon. En effet, la part des revenus courants absorbée par les charges des

intérêts est faible.

Cet indicateur permet de mesurer le temps nécessaire au remboursement de la dette si l'intégralité des

revenus y était consacrée. Ainsi, la dette brute communale serait remboursée en une année et 10 mois,
environ. Ce taux se situe dans la zone "mauvais". Il impose une stratégie de prudence dans la planification

des futurs investissements afin de ne pas franchir le seuil critique de 200 %

1. Taux d’endettement net (I1) 2024 2025 Moyenne

Dette nette en % des revenus fiscaux 112.7% 140.7% 126.7%

Valeurs indicatives

< 100% bon

100% - 150% suffisant

> 150% mauvais

2. Degré d’autofinancement (I2) 2024 2025 Moyenne

Autofinancement en % des investissements nets 149.6% 35.1% 54.2%

Valeurs indicatives

> 100% haute conjoncture

80% - 100% cas normal

50% - 80% récession

3. Part des charges d’intérêts (I3) 2024 2025 Moyenne

Charges d'intérêts nets en % des revenus courants 0.7% 1.0% 0.8%

Valeurs indicatives

0% – 4% bon

4% – 9% suffisant

> 9% mauvais

4. Dette brute par rapport aux revenus (I4) 2024 2025 Moyenne

Dette brute en % des revenus courants 161.5% 182.9% 172.2%

Valeurs indicatives

< 50% très bon

50% – 100% bon

100% – 150% moyen

150% – 200% mauvais

> 200% critique

12

Cet indicateur mesure l'effort d'investissements déployé par la Commune. Le résultat de 26 % montre
qu'elle est dans un cycle d'investissements importants.

Cet indicateur renseigne sur la part des revenus courants qui est absorbée par les charges d'intérêts nets
et par les amortissements du patrimoine administratif. Il permet de constater dans quelle mesure les

revenus courants sont absorbés par les charges d'intérêts nets et par les amortissements du patrimoine
administratif. Un taux supérieur à 15 % signifie une marge budgétaire plus restreinte.

Cet indicateur mesure l'importance de la dette nette par rapport au nombre d'habitants de la Commune.
Cet indicateur classe la Commune dans la catégorie d'endettement important. Il appelle à une limitation

des futurs investissements non autofinancés.

Cet indicateur informe sur la part des revenus courants que la Commune peut consacrer au financement

de ses investissements. Si le pourcentage est inférieur ou proche de 10 %, elle devrait réduire ses

investissements ou, alternativement, recourir plus largement à des capitaux de tiers pour les financer.

Observation générale

Cette situation montre que la Commune ne dégage plus une marge d'autofinancement suffisante pour
lancer de nouveaux investissements d'envergure sans fragiliser ses comptes. Dans ce contexte, une

hiérarchisation stricte des projets est indispensable pour préserver la santé financière de la Commune et
éviter d'atteindre un niveau d'endettement critique.

5. Proportion des investissements (I5) 2024 2025 Moyenne

Investissements bruts en % des dépenses totales 27.6% 26.0% 26.8%

Valeurs indicatives

< 10% eff. d’inv. faible

10% – 20% eff. d’inv. moyen

20% – 30% eff. d’inv. élevé

> 30% eff. d’inv. très élevé

6. Part du service de la dette (I6) 2024 2025 Moyenne

Service de la dette en % des revenus courants 13.5% 15.4% 14.4%

Valeurs indicatives

< 5% charge faible

5% – 15% charge acceptable

> 15% charge forte

7. Dette nette 1 par habitant (I7) 2024 2025 Moyenne

Dette nette I par habitant 3862 4837 4352

Valeurs indicatives

< 0 CHF patrimoine net

0 – 1‘000 CHF endettement faible

1‘001 – 2‘500 CHF endettement moyen

2‘501 – 5‘000 CHF endettement important

> 5'000 CHF endettement très important

8. Taux d’autofinancement (I8) 2024 2025 Moyenne

Autofinancement en % des revenus courants 9.0% 10.6% 9.8%

Valeurs indicatives

> 20% bon

10% – 20% moyen

< 10% mauvais

13

7. CONCLUSION

Le résultat équilibré de cet exercice s’explique par la progression des recettes fiscales des personnes

physiques, liée à une augmentation significative de la population, ainsi que par l’utilisation, pour la
première fois, de la réserve de politique budgétaire.

Cet instrument de gestion financière, mis en place avec le MCH2 en 2021, permet aux communes de
constituer des réserves lors d’exercices excédentaires et de les mobiliser lors d’exercices déficitaires.

Pour l’exercice 2025, un montant de 4,8 millions de francs a ainsi été prélevé, permettant d’atteindre un
résultat positif de Fr. 80'108.23, alors que le budget prévoyait une perte de 4,6 millions de francs.

Le capital propre de la Commune a ainsi diminué à hauteur de 62.6 millions de francs au 31 décembre
2025. Les Services autofinancés affichent quant à eux un capital propre de 3.6 millions de francs.

La marge d'autofinancement, qui s'élève à 10.4 millions de francs, reste insuffisante pour couvrir les
investissements nets de 29.8 millions de francs.

En conséquence, l’exercice 2025 s’inscrit dans la continuité du cycle soutenu d’investissements entrepris

par la Commune ces dernières années.

En tenant compte de la planification financière et des amortissements conséquents qui en découlent, il

est une fois de plus souligné qu'il est impératif de finaliser les projets en cours et de limiter les
investissements aux seuls travaux de maintien de la valeur du patrimoine administratif.

Ainsi, au terme de l’exercice 2025, la Commune a mis en place, en collaboration avec les Services

communaux, un planning portant sur plusieurs axes : l’implémentation de mesures d’économie de

charges, l’augmentation des recettes potentielles, ainsi qu’une gestion des investissements fondée sur
une planification financière couvrant les quatre prochaines années. Ces mesures se veulent pérennes et

seront mises en œuvre dès le budget 2027, voire, pour certaines d’entre elles, dès l’exercice 2026.

En nous fondant sur les explications qui précèdent et sur les tableaux et commentaires qui suivent, le

Conseil municipal invite le Conseil général à adopter les comptes de l'exercice 2025, tels que présentés,
et à approuver les crédits supplémentaires et complémentaires qu'ils impliquent, au sens de l'art. 31 de

la loi cantonale sur les communes du 5 février 2004.

Nous vous prions de croire, Monsieur le Président, Mesdames et Messieurs les membres du Conseil

général, à l'assurance de notre considération distinguée.

Monthey, le 11 mai 2026

Au nom du Conseil municipal

Le Président :

F. Thétaz

Le Secrétaire :

L. Delacoste

14

Résultats

Résultats

Compte Budget Compte

2024 2025 2025

Compte de résultats

Résultat avant amortissements comptables

Charges financières - CHF 90'786'249.86     92'659'600.00     92'985'594.69

Revenus financiers + CHF 99'708'684.79     99'475'600.00     103'421'618.32

Marge d'autofinancement (négative) = CHF -                      -                      -

Marge d'autofinancement = CHF 8'922'434.93       6'816'000.00       10'436'023.63

Résultat après amortissements comptables

Marge d'autofinancement (négative) - CHF -                      -                      -

Marge d'autofinancement + CHF 8'922'434.93       6'816'000.00       10'436'023.63

Amortissements planifiés - CHF 12'676'633.00     14'017'000.00     14'294'141.20

Attributions aux fonds et financements spéciaux - CHF 481'247.29          237'800.00          864'350.30

Prélèvements sur les fonds et  financements spéciaux + CHF 4'245'352.30       2'840'900.00       2'576.10

Réévaluations des prêts du PA - CHF -                      -                      -

Réévaluations des participations du PA - CHF -                      -                      -

Attributions au capital propre - CHF -                      -                      -

Réévaluations PA + CHF -                      -                      -

Prélèvements sur le capital propre + CHF -                      -                      4'800'000.00

Excédent de charges = CHF -                      4'597'900.00       -

Excédent de revenus = CHF 9'906.94              -                      80'108.23

Compte des investissements

Dépenses + CHF 32'763'828.13     29'942'000.00     31'115'023.75

Recettes - CHF 26'801'264.22     2'610'000.00       1'349'794.55

Investissements nets = CHF 5'962'563.91       27'332'000.00     29'765'229.20

Investissements nets (négatifs) = CHF -                      -                      -

Financement

Marge d'autofinancement (négative) - CHF -                      -                      -

Marge d'autofinancement + CHF 8'922'434.93       6'816'000.00       10'436'023.63

Investissements nets - CHF 5'962'563.91       27'332'000.00     29'765'229.20

Investissements nets (négatifs) + CHF -                      -                      -

Insuffisance de financement = CHF -                      20'516'000.00     19'329'205.57

Excédent de financement = CHF 2'959'871.02       -                      -

Aperçu du compte de résultats et investissements

16

Tableau de flux de trésorerie Flux

Diminution des actifs et augmentation des passif provenance des fonds (+)

Augmentation  des actifs et diminution des passifs emploi de fonds (-)

Résultat ordinaire du compte de résultats -4'719'891.77

Résultat extraordinaire du compte de résultats 4'800'000.00

Amortissements planifiés + 14'294'141.20

Attributions aux fonds et financements spéciaux + 864'350.30

Prélèvements sur les fonds et  financements spéciaux - 2'576.10

Réévaluations des prêts du PA + -

Réévaluations des participations du PA + -

Attributions au capital propre + -

Prélèvements sur le capital propre - 4'800'000.00

Flux de trésorerie provenant de l'activité opérationnnelle et extraordinaire 10'436'023.63

Dépenses d'investissements

50 Immobilisations corporelles - 28'041'346.03

51 Investissements pour le compte de tiers - -

52 Immobilisations incorporelles - 674'409.22

54 Prêts - -

55 Participations et capital social - 422'489.00

56 Propres subventions d'investissement - 1'976'779.50

57 Subventions d'investissement redistribuées - -

Recettes d'investissements

60 Transferts au patrimoine financier + -

61 Remboursements + -

62 Transferts d'immobilisations incorporelles + -

63 Subventions d'investissement acquises + 1'349'794.55

64 Remboursement de prêts  + -

65 Transferts de participations + -

66 Remboursement de subventions d'investissement propres + -

67 Subventions d'investissement à redistribuer + -

Flux de trésorerie provenant de l'activité d'investissemement -29'765'229.20

Etat 31.12.2024 Etat 31.12.2025

100 Disponibilités et placements à court terme 4'538'992.13               3'905'426.51

101 Créances -28'599'946.76            -35'307'780.77            6'707'834.01

102 Placements financiers à court terme -                              -                              -

104 Actifs de régularisation 67'877'852.27             75'312'994.35             -7'435'142.08

106 Marchandises, fournitures et travaux en cours 113'500.00                  53'500.00                    60'000.00

107 Placements financiers  2'900'006.00               2'900'006.00               -

108 Immobilisations corporelles du patrimoine financier 49'020'306.03             51'075'842.65             -2'055'536.62

109
Créances envers les financements spéciaux et fonds des

capitaux de tiers
-                              -

200 Engagements courants 17'285'202.95             12'089'370.49             -5'195'832.46

201 Engagements financiers à court terme 15'500'000.00             12'000'000.00             -3'500'000.00

204 Passifs de régularisation 464'702.55                  512'549.60                  47'847.05

205 Provisions à court terme 7'784'742.80               8'601'212.85               816'470.05

206 Engagements financiers à long terme 127'500'000.00            156'750'000.00            29'250'000.00

208 Provisions à long terme -                              -                              -

209
Engagements envers les financements spéciaux et fonds

classés dans les capitaux de tiers
250'073.95                  247'497.85

Flux de trésorerie provenant de l'activité de financement 18'695'639.95

29 Capital propre 70'113'730.42             66'258'188.95

Variation des liquidités et placements à court terme -633'565.62

100 Disponibilités et placements à court terme 4'538'992.13               3'905'426.51               -633'565.62

17

Compte de résultats selon les tâches

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

0 Administration générale 9'550'549.59     1'615'255.86     10'344'000.00   1'741'300.00     10'326'487.77    1'911'140.01

1 Ordre et sécurité publics, défense 12'015'893.99   7'296'516.33     10'821'300.00   4'997'600.00     10'157'712.63    5'082'132.89

2 Formation 17'499'496.67   2'549'807.88     18'610'600.00   2'893'100.00     18'750'598.48    3'313'964.42

3 Culture, sports et loisirs, église 13'521'499.19   1'964'646.73     13'428'000.00   1'826'500.00     13'472'615.67    1'701'377.84

4 Santé 5'143'190.56     206'693.40        4'759'800.00     171'000.00        5'948'252.89      258'281.96

5 Prévoyance sociale 14'347'162.95   3'511'319.25     15'319'200.00   3'900'900.00     16'650'353.62    4'003'622.45

6 Trafic et télécommunications 16'004'987.46   7'238'271.57     16'492'300.00   7'900'500.00     15'802'774.18    5'690'611.00

7 Protection de l'environnement et aménagement du territoire 8'468'465.95     7'753'844.28     9'245'100.00     8'517'700.00     9'302'046.83      8'430'838.23

8 Economie publique 3'758'459.40     2'779'124.40     4'066'900.00     3'440'100.00     3'676'573.15      2'674'804.56

9 Finances et impôts 3'634'424.39     69'038'557.39   3'827'200.00     66'927'800.00   4'056'670.97      75'157'421.06

Total des charges et des revenus 103'944'130.15 103'954'037.09 106'914'400.00 102'316'500.00 108'144'086.19  108'224'194.42

Excédent de charges -                    4'597'900.00     -

Excédent de revenus 9'906.94            -                    80'108.23

Compte 2024 Budget 2025 Compte 2025

18

Compte de résultats selon les natures

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

30 Charges de personnel 32'501'427.61   35'994'100.00   33'433'065.66

31
Charges de biens et services et autres charges

d'exploitation
   21'442'186.32    21'276'300.00     22'435'332.74

33 Amortissements du patrimoine administratif 12'037'216.54   13'267'200.00   13'612'415.25

34 Charges financières 2'314'628.42     2'274'200.00     2'396'473.32

35 Attributions aux fonds et financements spéciaux 481'247.29        237'800.00        864'350.30

36 Charges de transferts 30'488'655.62   28'618'700.00   30'850'749.05

37 Subventions redistribuées -                    10'000.00          -

38 Charges extraordinaires -                    -                    -

39 Imputations internes 4'678'768.35     5'236'100.00     4'551'699.87

40 Revenus fiscaux 64'743'355.22   62'650'000.00   65'587'782.45

41 Patentes et concessions 1'192'508.75     1'181'000.00     1'121'357.17

42 Taxes 17'178'058.22   18'053'200.00   18'803'102.11

43 Revenus divers -                    -                    -

44 Revenus financiers 3'820'437.60     3'763'300.00     4'284'286.03

45 Prélèvements sur les fonds et financements spéciaux 4'245'352.30     2'840'900.00     2'576.10

46 Revenus de transferts 8'095'556.65     8'582'000.00     9'073'390.69

47 Subventions à redistribuer -                    10'000.00          -

48 Revenus extraordinaires -                    -                    4'800'000.00

49 Imputations internes 4'678'768.35     5'236'100.00     4'551'699.87

Total des charges et des revenus 103'944'130.15 103'954'037.09 106'914'400.00 102'316'500.00 108'144'086.19  108'224'194.42

Excédent de charges -                    4'597'900.00     -

Excédent de revenus 9'906.94            -                    80'108.23

Compte 2024 Budget 2025 Compte 2025

19

Compte des investissements selon les tâches

Dépenses Recettes Dépenses Recettes Dépenses Recettes

0 Administration générale 3'339'302.80     -                    2'323'000.00     -                    4'104'831.83      5'305.00

1 Ordre et sécurité publics, défense 172'316.25        398.77              600'000.00        300'000.00        183'425.10         -

2 Formation 9'030'721.72     5'000.00            8'845'000.00     -                    281'958.80         -

3 Culture, sports et loisirs, église 7'713'615.44     36'815.00          3'800'000.00     -                    1'496'766.58      -

4 Santé -                    21'337'572.09   -                    -                    -                     -

5 Prévoyance sociale 556'405.46        -                    2'347'000.00     700'000.00        13'226'374.62    -

6 Trafic et télécommunications 2'201'597.64     579'096.80        2'630'000.00     70'000.00          3'252'416.00      -

7 Protection de l'environnement et aménagement du territoire 6'397'012.89     4'290'386.16     3'860'000.00     1'200'000.00     4'769'983.63      708'909.50

8 Economie publique 3'352'855.93     551'995.40        5'237'000.00     340'000.00        3'799'267.19      635'580.05

9 Finances et impôts -                    -                    300'000.00        -                    -                     -

Total des dépenses et des recettes 32'763'828.13   26'801'264.22   29'942'000.00   2'610'000.00     31'115'023.75    1'349'794.55

Excédent de dépenses 5'962'563.91     27'332'000.00   29'765'229.20

Excédent de recettes -                    -                    -

Compte 2024 Budget 2025 Compte 2025

20

Compte des investissements selon les natures

Dépenses Recettes Dépenses Recettes Dépenses Recettes

50 Immobilisations corporelles 30'147'630.32   27'442'000.00   28'041'346.03

51 Investissements pour le compte de tiers -                    -                    -

52 Immobilisations incorporelles 1'528'381.35     933'000.00        674'409.22

54 Prêts -                    -                    -

55 Participations et capital social 1'900.00            -                    422'489.00

56 Propres subventions d'investissement 1'085'916.46     1'567'000.00     1'976'779.50

57 Subventions d'investissement redistribuées -                    -                    -

60 Transferts au patrimoine financier 19'685.00          260'000.00        -

61 Remboursements -                    -                    -

62 Transferts d'immobilisations incorporelles -                    -                    -

63 Subventions d'investissement acquises 5'444'007.13     2'350'000.00     1'349'794.55

64 Remboursement de prêts  21'337'572.09   -                    -

65 Transferts de participations -                    -                    -

66 Remboursement de subventions d'investissement propres                       -                         -                          -

67 Subventions d'investissement à redistribuer -                    -                    -

Total des dépenses et des recettes 32'763'828.13   26'801'264.22   29'942'000.00   2'610'000.00     31'115'023.75    1'349'794.55

Excédent de dépenses 5'962'563.91     27'332'000.00   29'765'229.20

Excédent de recettes -                    -                    -

Compte 2024 Budget 2025 Compte 2025

21

Situation Investiss. Investiss. Situation

Année Montant net au 1.1.2025 bruts nets au 31.12.2025

0 Administration générale

Informatique, mise en œuvre stratégique 2023/2024 1'703'000.00 407'309.20 208'603.95 208'603.95 615'913.15 1'087'086.85

Bâtiment av. du Simplon 6, transformation et amén. Ext. 2021/22/25 5'700'000.00 675'608.25 2'912'110.19 2'912'110.19 3'587'718.44 2'112'281.56

* Maison Hildebrand, transformation et aménagements 2020/21/22 1'300'000.00 868'535.00 477'893.05 477'893.05 1'346'428.05 -46'428.05

2 Formation

Collège Mabillon V, construction bâtiments et UAPE 101 2012/20 41'600'000.00 14'097'187.69 11'408'629.89 11'408'629.89 25'505'817.58 16'094'182.42

3 Culture, sport et loisirs, église

* Théâtre du Crochetan, rempl. projecteurs LED 2023 385'000.00 232'810.95 6'983.25 6'983.25 239'794.20 145'205.80

Zone de sport et loisirs au Verney avec parking 2021 9'400'000.00 4'802'021.43 1'020'259.34 1'020'259.34 5'822'280.77 3'577'719.23

Zone "Sport et loisirs au Verney, réal. 3ème terrain 2024 2'750'000.00 26'312.44 101'994.29 101'994.29 128'306.73 2'621'693.27

Château, rénovation salles d'expositions 2021/2022 640'000.00 466'001.70 352'056.80 352'056.80 818'058.50 -178'058.50

6 Trafic et télécommunications

Route d'Outre-Vièze, aménagement 1ère étape 2023 3'215'000.00 36'760.55 4'643.50 4'643.50 41'404.05 3'173'595.95

Aménagement centre-ville, suite étude 2020 800'000.00 514'823.34 -12'277.80 -12'277.80 502'545.54 297'454.46

Quartier du Nant, réaménagement des dessertes, yc études 2023 2'350'000.00 19'825.80 957'016.10 957'016.10 976'841.90 1'373'158.10

Itinéraires cyclsites 2023 650'000.00 98'604.65 402'593.30 402'593.30 501'197.95 148'802.05

Route d'accès au Terminal 2022/2024 430'000.00 775'923.45 177'850.75 177'850.75 953'774.20 -523'774.20

Aménagement d'arrêts de bus 2023 580'000.00 -28'818.00 71'794.00 71'794.00 42'976.00 537'024.00

Pistes VTT, constructions 2024 150'000.00 0.00 4'929.80 4'929.80 4'929.80 145'070.20

Zone de rencontre, îlot de fraîcheur 2024 590'000.00 0.00 2'109.95 2'109.95 2'109.95 587'890.05

Route cantonale RC302, Quai de la Vièze 2024 1'820'000.00 0.00 79'826.55 79'826.55 79'826.55 1'740'173.45

Ligne de chemin de fer AOMC 2024 5'700'000.00 0.00 885'052.55 885'052.55 885'052.55 4'814'947.45

7 Environnement

Service des eaux

Quartier du Nant, renouvellement du réseau 2023 480'000.00 300'791.66 31'670.90 31'670.90 332'462.56 147'537.44

Service des égouts

FuturoStep - avant-projet 2020 270'000.00 108'542.77 59'939.98 59'939.98 168'482.75 101'517.25

Le Sepey, renouvellement EC/EU 2023 1'500'000.00 25'364.20 473'511.20 473'511.20 498'875.40 1'001'124.60

Champian, réseau eaux claires 2023 350'000.00 0.00 87'997.50 87'997.50 87'997.50 262'002.50

Environnement (autres)

3ème correction du Rhône, participation 2018 808'000.00 187'434.30 0.00 187'434.30 620'565.70

Vièze, sécurisation 2020 6'825'000.00 4'652'398.77 3'710'151.39 3'710'151.39 8'362'550.16 -1'537'550.16

8 Economie publique

Electricité

Retrofit Meunière 2023 200'000.00 0.00 50'946.49 50'946.49 50'946.49 149'053.51

Assainissement infr. quartier Nant de Choëx 111 2023/2024 500'000.00 16'210.68 204'458.08 204'458.08 220'668.76 279'331.24

Avenue de la Plantaud, renforcement 2023/2024 500'000.00 66'184.93 229'773.37 229'773.37 295'958.30 204'041.70

* Gestion des données de charge réseau BT 2023/2024 100'000.00 0.00 119'970.82 119'970.82 119'970.82 -19'970.82

Retrofit zone Boeufferant 2023/2024 250'000.00 0.00 70'646.32 70'646.32 70'646.32 179'353.68

Portailbusiness énergétique 2024 86'000.00 0.00 17'118.60 17'118.60 17'118.60 68'881.40

Site Djeva 2024 50'000.00 0.00 6'895.98 6'895.98 6'895.98 43'104.02

Eclairage public

Quartier du Nant, aménagements 2023 150'000.00 45'459.75 77'848.13 77'848.13 123'307.88 26'692.12

Av. de la Plantaud, rénovation avec CAD 2024 100'000.00 0.00 49'843.32 49'843.32 49'843.32 50'156.68

9 Finances et impôts

* Crédit à disposition 114 2023 300'000.00

92'232'000.00 28'395'293.51 24'252'841.54 0.00 24'252'841.54 52'648'135.05 39'283'864.95

* Les investissements précédés d'un astérisque sont achevés. Ils ne font l'objet de commentaires que si un écart notable exige une explication.

Tableau des crédits d'engagement utilisés et encore disponibles

INVESTISSEMENTS 2025 Recettes Solde
Crédit d'engagement

22

CREDITS SUPPLEMENTAIRES

N° COMPTES DE FONCTIONNEMENT COMPTES BUDGET DEPASSEMENT DEPASSEMENT

Fr. %

0224.3010.00 Traitements 684'005.80 607'200.00 76'805.80 13%

1510.3111.00 Achats d'équipement, de matériel et d'engins 105'385.96 53'500.00 51'885.96 97%

2120.3104.00 Achats de matériel 318'650.97 265'000.00 53'650.97 20%

2170.3120.00 Alimentation/élimination biens-fonds PA 269'628.84 177'000.00 92'628.84 52%

2171.3144.00 Entretien des bâtiments 127'518.80 77'100.00 50'418.80 65%

2174.3144.00 Entretien 98'607.72 35'000.00 63'607.72 182%

2200.3631.00 Part aux charges des institutions spécialisées 249'412.45 170'000.00 79'412.45 47%

2201.3130.06 Frais de transports des élèves 266'245.45 180'000.00 86'245.45 48%

3120.3144.00 Entretien des bâtiments 106'291.78 34'900.00 71'391.78 205%

3413.3120.00 Alimentation/élimination biens-fonds PA 241'168.45 148'000.00 93'168.45 63%

3419.3130.01 Réceptions et manifestations diverses 212'000.00 0.00 212'000.00

3425.3140.00 Entretien, facturation de tiers 282'013.84 213'800.00 68'213.84 32%

4120.3634.01 Participation au coût des soins pr résidents EMS 1'699'778.30 1'200'000.00 499'778.30 42%

4210.3632.00 Participation au CMS 2'044'439.10 1'650'000.00 394'439.10 24%

4210.3636.00 Contributions résiduelles pour les privés 442'323.50 200'000.00 242'323.50 121%

4330.3637.00 Subsides soins dentaires orthodontiques 265'800.80 210'000.00 55'800.80 27%

4330.3637.01 Subsides soins dentaires courants, enfants 189'442.85 100'000.00 89'442.85 89%

5230.3631.00 Subsides 3'528'024.04 3'000'000.00 528'024.04 18%

5320.3631.00 Participations 1'791'223.94 1'600'000.00 191'223.94 12%

5720.3637.00 Participations 2'027'235.77 1'700'000.00 327'235.77 19%

5792.3637.00 Participations aux rémunérations de curateur 313'936.20 260'000.00 53'936.20 21%

7103.3120.00 Energie de pompage 152'353.15 70'000.00 82'353.15 118%

7104.3130.00 Travaux de branchements factures de tiers 52'641.45 2'000.00 50'641.45 2532%

7107.3132.00 Frais de recherches, d'études et de protection 107'736.35 50'000.00 57'736.35 115%

8200.3145.00 Entreprises privées de façonnage 300'909.25 150'000.00 150'909.25 101%

8790.3151.00 Entretien des centrales de production 67'284.75 0.00 67'284.75

9100.3181.01 Pertes sur débiteurs 1'021'093.74 800'000.00 221'093.74 28%

9100.3602.00 Répartition intercomm. sur immeubles bâtis 426'388.33 310'000.00 116'388.33 38%

9610.3499.01 Autres intérêts passifs 517'548.45 370'000.00 147'548.45 40%

CREDITS COMPLEMENTAIRES

N° COMPTES D'INVESTISSEMENTS COMPTES BUDGET DEPASSEMENT DEPASSEMENT

Fr. %

- - - - - -

23

Compte de fonctionnement

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

0 ADMINISTRATION GENERALE 10'326'487.77 1'911'140.01 10'344'000.00 1'741'300.00 9'550'549.59 1'615'255.86

01 LEGISLATIF ET EXECUTIF 1'091'446.39 63'139.10 1'124'100.00 110'000.00 1'132'096.98 155'587.30

011 LEGISLATIF 175'863.09 177'500.00 197'369.93

0110 CONSEIL GENERAL ET SES COMMISSIONS 89'344.85 68'000.00 68'851.80

0110.3000.00 Vacations 94 72'357.50 50'000.00 52'635.00

0110.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 754.10 500.00 519.65

0110.3053.00 Cotisations assurances accidents 278.95 300.00 417.65

0110.3054.00 Cotisations allocations familiales 321.50 200.00 221.65

0110.3118.00 Informatique 5'742.70 8'000.00 5'726.95

0110.3170.00 Dédommagements et frais 9'890.10 9'000.00 9'330.90

0111 BUREAUX ELECTORAUX 86'518.24 109'500.00 128'518.13

0111.3000.00 Vacations 12'283.50 26'000.00 30'757.50

0111.3053.00 Cotisations assurances accidents 46.30

0111.3100.00 Matériel de bureau 11'613.88 6'700.00 26'342.65

0111.3130.00 Prestations de tiers 7'624.25 3'800.00 6'053.40

0111.3130.04 Frais de port 42'192.11 49'000.00 41'862.23

0111.3170.00 Dédommagements et frais 2'658.20 7'000.00 7'545.35

0111.3910.02 Imputation interne de frais de personnel IME 10'100.00 17'000.00 15'957.00

012 EXECUTIF 915'583.30 63'139.10 946'600.00 110'000.00 934'727.05 155'587.30

0120 CONSEIL MUNICIPAL ET SES COMMISSIONS 915'583.30 63'139.10 946'600.00 110'000.00 934'727.05 155'587.30

0120.3000.00 Traitements et vacations 94 654'155.40 668'000.00 651'570.25

0120.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 51'333.35 45'000.00 50'683.40

0120.3052.00 Cotisations caisses de pension 94 92'147.40 116'000.00 110'883.00

0120.3053.00 Cotisations assurances accidents 2'364.75 3'600.00 2'682.35

0120.3054.00 Cotisations allocations familiales 17'810.15 20'000.00 17'676.80

0120.3130.01 Frais de réceptions 53'931.85 55'000.00 59'292.25

0120.3170.00 Dédommagements et frais 43'840.40 39'000.00 41'939.00

0120.4260.01 Remboursements et participations de tiers 94 63'139.10 110'000.00 155'587.30

02 SERVICES GENERAUX 9'235'041.38 1'848'000.91 9'219'900.00 1'631'300.00 8'418'452.61 1'459'668.56

021 ADMINISTRATION DES FINANCES ET CONTRIBUTIONS 1'660'117.41 376'486.26 1'660'800.00 306'000.00 1'539'349.92 222'323.54

0210 FINANCES 1'660'117.41 376'486.26 1'660'800.00 306'000.00 1'539'349.92 222'323.54

0210.3010.00 Traitements 1'044'022.65 1'026'000.00 992'445.80

0210.3040.00 Allocations de ménage 17'940.00 15'600.00 15'600.00

0210.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 72'135.85 67'000.00 61'377.15

0210.3052.00 Cotisations caisses de pension 143'580.06 154'000.00 154'972.25

0210.3053.00 Cotisations assurances accidents 14'079.20 15'300.00 14'046.10

0210.3054.00 Cotisations allocations familiales 27'630.60 28'600.00 26'890.30

Compte de fonctionnement
Comptes 2025 Budget 2025 Comptes 2024

25

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de fonctionnement

Comptes 2025 Budget 2025 Comptes 2024

0210.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 20'457.35 21'200.00 20'182.75

0210.3090.00 Formation du personnel 94 2'070.00 13'000.00 2'960.22

0210.3103.00 Journaux, documentation 844.00 1'000.00 767.80

0210.3130.05 Frais de poursuites 203'956.95 200'000.00 135'990.85

0210.3130.09 Cotisations aux associations 520.00 600.00 520.00

0210.3132.01 Honoraires fiduciaire 23'782.00 22'000.00 20'539.00

0210.3137.00 Impôt cantonal 87'480.20 95'000.00 91'600.00

0210.3170.00 Frais de déplacements et autres frais 1'618.55 1'500.00 1'457.70

0210.4240.00 Taxes d'utilisation et de prestations de services 30.00 1'000.00

0210.4260.01 Remboursements de traitements 7'512.45 3'000.00 21'328.20

0210.4260.03 Intérêts et frais récupérés 146'365.81 230'000.00 130'295.34

0210.4270.00 Amendes fiscales 193'666.00 20'000.00 18'700.00

0210.4611.00 Dédommagements du canton 28'912.00 52'000.00 52'000.00

022 SERVICES GENERAUX 6'117'360.38 1'187'190.20 6'155'200.00 988'100.00 5'885'360.44 901'373.04

0220 COMMUNICATION, INFORMATIQUE ET ACHATS 2'023'994.38 86'463.10 2'423'300.00 102'500.00 2'068'676.23 86'226.25

0220.3010.00 Traitements 612'372.05 617'000.00 475'843.20

0220.3040.00 Allocations de ménage 6'240.00 3'200.00 6'240.00

0220.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 38'142.80 39'000.00 30'917.00

0220.3052.00 Cotisations caisses de pension 82'117.20 90'200.00 75'538.15

0220.3053.00 Cotisations assurances accidents 8'875.80 9'000.00 7'294.80

0220.3054.00 Cotisations allocations familiales 16'263.45 17'000.00 13'207.50

0220.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 12'052.10 12'500.00 9'786.85

0220.3090.00 Formation du personnel 8'000.00 2'002.57

0220.3100.00 Matériel de bureau 21'267.64 25'000.00 10'697.76

0220.3102.00 Imprimés, publications 23'376.20 20'000.00 19'002.32

0220.3103.00 Journaux, documentation 1'856.40 1'000.00 923.20

0220.3103.01 Information 40'377.50 45'000.00 44'980.03

0220.3110.00 Achats de mobilier et appareils de bureau 23'933.90 30'000.00 29'298.80

0220.3113.00 Achats de matériel informatique 94 40'970.80 80'000.00 52'078.85

0220.3118.00 Achats licences informatiques 122'595.13 263'700.00 127'251.22

0220.3120.01 Electricité panneaux d'information 4'375.50 3'000.00 4'534.65

0220.3130.02 Frais télécommunications 100'344.60 85'000.00 99'816.05

0220.3130.09 Cotisations aux associations 300.00 500.00 50.00

0220.3130.10 Maintenance et entretien téléphoniques 4'932.95 5'000.00 8'497.15

0220.3133.00 Charges d'utilisation pour l'informatique 35'611.15 35'000.00 33'093.60

0220.3134.00 Assurances de choses 2'904.70 2'500.00 2'410.30

0220.3150.00 Entretien du mobilier et des appareils de bureau 11'776.65 10'000.00 7'292.75

0220.3153.00 Entretien du matériel informatique 21'263.85 29'000.00 29'576.55

0220.3158.00 Maintenance des logiciels 412'915.56 440'000.00 381'798.23

0220.3161.00 Location photocopieurs 57'785.70 60'000.00 78'271.75

0220.3170.00 Frais de déplacements et autres frais 1'738.80 2'000.00 1'266.85

0220.3300.60 Amortissements planifiés biens mobiliers 32'000.00 108'200.00 151'696.90

0220.3320.00 Amortissements planifiés logiciels et autres 287'603.95 382'500.00 365'309.20

0220.4240.00 Taxes d'utilisation et de prestations de services 86'463.10 102'500.00 85'466.70

26

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de fonctionnement

Comptes 2025 Budget 2025 Comptes 2024

0220.4260.01 Remboursements de traitements 759.55

0221 RESSOURCES HUMAINES 576'197.05 45'696.15 621'200.00 33'100.00 567'426.20 46'808.80

0221.3010.00 Traitements 361'836.20 369'000.00 360'099.80

0221.3010.01 Traitements apprentis 95 17'225.00 33'000.00 20'366.65

0221.3040.00 Allocations de ménage 14'300.00 16'000.00 13'845.00

0221.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 24'959.00 26'500.00 24'004.90

0221.3052.00 Cotisations caisses de pension 50'235.50 55'000.00 54'222.50

0221.3053.00 Cotisations assurances accidents 5'557.00 5'800.00 5'483.90

0221.3054.00 Cotisations allocations familiales 10'537.90 10'200.00 10'414.45

0221.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 7'987.90 8'000.00 7'931.05

0221.3090.00 Formation du personnel 95 3'800.00 20'000.00 860.00

0221.3091.00 Recrutement du personnel 34'423.20 30'000.00 26'243.30

0221.3099.00 Autres charges de personnel 95 41'962.35 35'000.00 39'673.35

0221.3102.00 Annonces 1'257.50 2'200.00 1'678.45

0221.3103.00 Journaux, documentation 1'845.15 1'500.00 2'033.85

0221.3130.09 Cotisations aux associations 150.00 500.00 554.00

0221.3132.00 Frais d'études et expertises 95 8'000.00

0221.3170.00 Frais de déplacements et autres frais 120.35 500.00 15.00

0221.4240.00 Taxes d'utilisation et de prestations de services 18'936.35 9'100.00 9'100.00

0221.4260.01 Remboursements de traitements 2'661.25 14'708.80

0221.4260.02 Remboursements de primes d'assurances 1'098.55 1'000.00

0221.4910.00 Imputation de frais de personnel 3'000.00 3'000.00 3'000.00

0221.4930.00 Imputation de frais administratifs 20'000.00 20'000.00 20'000.00

0222 CHANCELLERIE 1'177'171.00 5'625.50 1'130'200.00 6'000.00 1'175'620.52 10'719.15

0222.3010.00 Traitements 552'163.15 518'000.00 533'038.85

0222.3040.00 Allocations de ménage 12'480.00 12'500.00 12'480.00

0222.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 35'857.30 34'000.00 34'608.95

0222.3052.00 Cotisations caisses de pension 70'742.15 71'500.00 76'154.35

0222.3053.00 Cotisations assurances accidents 7'747.55 7'000.00 7'886.45

0222.3054.00 Cotisations allocations familiales 15'349.05 13'000.00 14'794.40

0222.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 11'779.10 9'800.00 11'085.10

0222.3090.00 Formation du personnel 4'010.00 3'000.00 7'430.00

0222.3102.00 Annonces 752.95 1'000.00 2'816.55

0222.3103.00 Journaux, documentation 2'426.10 3'000.00 2'935.10

0222.3130.00 Prestations de tiers 21'962.00 20'000.00 39'935.55

0222.3130.04 Frais de port et prestations de tiers 115'437.52 109'200.00 98'341.02

0222.3130.09 Cotisations aux associations 253'166.60 260'200.00 244'460.40

0222.3132.00 Frais de procédures 6'198.25 2'000.00 20'918.90

0222.3134.00 Assurances de choses et RC 66'758.48 65'000.00 67'591.40

0222.3170.00 Frais de déplacements et autres frais 340.80 1'000.00 1'143.50

0222.4210.00 Emoluments de chancellerie 4'535.00 6'000.00 4'660.00

0222.4240.00 Taxes d'utilisation et de prestations de services -5'328.75 6'059.15

0222.4260.01 Remboursements de traitements 6'419.25

27

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de fonctionnement

Comptes 2025 Budget 2025 Comptes 2024

0224 URBANISME, BATIMENTS ET CONSTRUCTIONS 1'867'713.51 657'552.20 1'188'800.00 250'000.00 1'499'975.35 263'831.90

0224.3010.00 Traitements 95 684'005.80 607'200.00 584'168.85

0224.3040.00 Allocations de ménage 9'100.00 12'500.00 6'240.00

0224.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 40'093.95 38'700.00 38'058.95

0224.3052.00 Cotisations caisses de pension 90'917.85 91'200.00 88'608.30

0224.3053.00 Cotisations assurances accidents 9'760.50 9'100.00 8'969.20

0224.3054.00 Cotisations allocations familiales 18'129.95 17'000.00 16'234.05

0224.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 13'189.00 12'600.00 12'029.20

0224.3090.00 Formation du personnel 3'730.22 3'000.00 1'860.00

0224.3102.00 Imprimés, publications 1'372.90 3'000.00 617.85

0224.3102.01 Annonces 6'627.25 6'000.00 5'689.00

0224.3103.00 Journaux, documentation 763.90 1'000.00 617.50

0224.3130.07 Permis de construire part de l'Etat 56'719.00 60'000.00 68'256.25

0224.3130.09 Cotisations aux associations 3'571.30 2'500.00 27'949.05

0224.3132.00 Frais d'études et expertises 28'514.40 50'000.00 102'504.30

0224.3132.01 Frais de préavis pour justificatifs thermiques 37'108.30 35'000.00 11'577.95

0224.3170.00 Dédommagements 1'373.90 2'000.00 1'793.85

0224.3181.05 Pertes sur débiteurs 95 30'000.00

0224.3320.90 Amortissements planifiés immobilisations incorpor. 378'735.29 238'000.00 524'801.05

0224.3510.00 Attribution au Fonds pour aménagments publics 95 454'000.00

0224.4200.00 Taxes d'exemption 95 454'000.00

0224.4210.00 Permis de construire Commune et Etat 148'687.55 160'000.00 156'338.35

0224.4210.01 Vente de règlements et attestations diverses 2'740.00 5'000.00 3'868.85

0224.4260.00 Remboursements de tiers pour annonces 4'759.80 10'000.00 5'220.85

0224.4260.01 Remboursements de traitements 31'864.85 212.25

0224.4260.04 Remboursements préavis justificatifs thermiques 35'000.00

0224.4270.00 Amendes de construction 15'500.00 40'000.00 98'191.60

0225 SERVICE D'ENTRETIEN 145'960.70 145'960.70 434'100.00 334'900.00 239'473.10 239'473.10

0225.3010.00 Traitements 95 115'332.80 254'000.00 179'584.55

0225.3040.00 Allocations de ménage 3'120.00 9'400.00 3'900.00

0225.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 6'726.70 16'700.00 11'708.65

0225.3052.00 Cotisations caisses de pension 12'989.00 38'100.00 31'818.50

0225.3053.00 Cotisations assurances accidents 1'749.80 3'400.00 2'759.30

0225.3054.00 Cotisations allocations familiales 3'206.55 7'200.00 4'992.65

0225.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 2'375.85 5'300.00 3'699.45

0225.3144.00 Entretien des bâtiments crédit global 96 100'000.00

0225.3170.00 Dédommagements 460.00 1'010.00

0225.4240.00 Taxes d'utilisation et de prestations de services 800.00

0225.4260.01 Remboursements de traitements 10'559.00

0225.4910.01 Imputation interne de frais de personnel UBC 135'401.70 334'100.00 239'473.10

0226 SERVICE DE CONCIERGERIE 273'284.29 245'892.55 304'700.00 261'600.00 278'762.98 254'313.84

0226.3010.00 Traitements 81'806.25 82'000.00 79'692.25

0226.3040.00 Allocations de ménage 3'120.00 3'100.00 3'120.00

0226.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 4'654.60 5'500.00 5'192.60

28

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de fonctionnement

Comptes 2025 Budget 2025 Comptes 2024

0226.3052.00 Cotisations caisses de pension 9'145.70 12'000.00 10'390.15

0226.3053.00 Cotisations assurances accidents 1'072.40 1'200.00 1'213.80

0226.3054.00 Cotisations allocations familiales 1'984.60 2'200.00 2'214.35

0226.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 1'470.60 1'700.00 1'640.85

0226.3090.00 Formation du personnel 1'750.22 600.00

0226.3101.00 Matériel d'exploitation, fournitures 141'176.04 165'000.00 150'849.84

0226.3101.01 Achats de carburant essence 1'039.50 1'500.00 1'124.20

0226.3111.00 Achats de machines et matériel 20'339.15 20'000.00 13'545.00

0226.3134.00 Assurances de choses 300.00 400.00 320.25

0226.3151.00 Entretien du matériel et des machines 4'426.13 7'000.00 4'956.14

0226.3151.01 Entretien des véhicules 609.45 1'500.00 4'203.55

0226.3170.00 Dédommagements 389.65 1'000.00 300.00

0226.4900.00 Imputation interne de matériel et fournitures 245'892.55 179'600.00 150'849.84

0226.4910.13 Imputation interne frais personnel 82'000.00 103'464.00

0227 VEHICULES ET MACHINES URBANISME 53'039.45 52'900.00 55'426.06

0227.3101.01 Achats de carburant essence 2'096.10 5'500.00 1'872.20

0227.3111.00 Achats de mobilier, machines et matériel 4'566.60

0227.3134.00 Assurances de choses 1'040.00 2'400.00 1'044.25

0227.3151.00 Entretien du matériel et des machines 40'664.45 40'000.00 40'343.35

0227.3151.01 Entretien des véhicules 3'133.85 3'000.00 9'391.65

0227.3910.01 Imputation interne de frais de personnel UBC 1'538.45 2'000.00 2'774.61

029 IMMEUBLES ADMINISTRATIFS 1'457'563.59 284'324.45 1'403'900.00 337'200.00 993'742.25 335'971.98

0290 BATIMENT ADMINISTRATIF 300'805.97 280'100.00 316'635.32 1'365.15

0290.3010.00 Traitements conciergerie 36'263.60 38'500.00 38'177.75

0290.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 2'371.20 2'700.00 2'396.30

0290.3052.00 Cotisations caisses de pension 2'560.80 3'100.00 2'584.70

0290.3053.00 Cotisations assurances accidents 141.00 500.00 175.85

0290.3054.00 Cotisations allocations familiales 1'011.10 1'100.00 1'072.10

0290.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 749.35 800.00 794.55

0290.3120.00 Alimentation/élimination biens-fonds PA 61'143.45 46'700.00 60'433.85

0290.3134.00 Assurances de choses 9'049.17 9'200.00 9'072.00

0290.3144.00 Entretien du bâtiment 33'353.97 17'200.00 35'846.95

0290.3144.01 Entretien du bâtiment conciergerie 5'426.60 6'000.00

0290.3300.40 Amortissements planifiés terrains bâtis 127'000.00 126'800.00 138'416.10

0290.3900.00 Imputation interne produits de nettoyage 10'107.71 10'700.00 10'746.48

0290.3910.01 Imputation interne de frais de personnel UBC 6'219.30 10'300.00 11'098.49

0290.3910.02 Imputation interne de frais de personnel IME 147.00 1'500.00 647.00

0290.3910.03 Imputation interne personnel conciergerie 5'261.72 5'000.00 5'173.20

0290.4260.01 Remboursements de traitements 1'365.15

29

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de fonctionnement

Comptes 2025 Budget 2025 Comptes 2024

0291 AUTRES IMMEUBLES DU PATRIMOINE ADMINISTRATIF 1'156'757.62 284'324.45 1'123'800.00 337'200.00 677'106.93 334'606.83

0291.3010.00 Traitements conciergerie 1'625.95 4'000.00 1'661.20

0291.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 105.55 300.00 102.20

0291.3052.00 Cotisations caisses de pension 100.00

0291.3053.00 Cotisations assurances accidents 6.30 100.00 7.10

0291.3054.00 Cotisations allocations familiales 45.00 100.00 43.55

0291.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 33.40 100.00 32.30

0291.3120.00 Alimentation/élimination biens-fonds PA 112'620.40 118'700.00 137'296.75

0291.3134.00 Assurances de choses 25'995.83 24'600.00 26'141.30

0291.3140.00 Entretien de terrains 4'597.45 5'000.00 7'495.25

0291.3144.00 Entretien des bâtiments 96 120'456.73 80'300.00 89'500.37

0291.3160.00 Locations 3'083.25 3'500.00 3'490.25

0291.3300.40 Amortissements planifiés terrains bâtis 739'698.24 598'600.00 257'011.40

0291.3300.60 Amortissements planifiés biens mobiliers 121'000.00

0291.3900.00 Imputation interne produits de nettoyage 306.22 400.00 211.28

0291.3910.01 Imputation interne de frais de personnel UBC 8'183.30 17'000.00 12'535.98

0291.3910.02 Imputation interne de frais de personnel IME 10'000.00 1'578.00

0291.3930.10 Imputation interne d'épuration de l'eau 140'000.00 140'000.00 140'000.00

0291.4470.00 Produit des locations 222'965.80 209'700.00 227'161.20

0291.4472.00 Utilisation du domaine public 96 56'123.30 120'000.00 102'288.35

0291.4920.00 Imputation interne de frais de chauffage 5'235.35 7'500.00 5'157.28

30

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de fonctionnement

Comptes 2025 Budget 2025 Comptes 2024

1 ORDRE ET SECURITE PUBLICS, DEFENSE 10'157'712.63 5'082'132.89 10'821'300.00 4'997'600.00 12'015'893.99 7'296'516.33

11 POLICE MUNICIPALE 6'187'568.52 2'845'613.07 6'783'100.00 2'804'000.00 6'144'648.04 2'821'933.19

111 POLICE 6'187'568.52 2'845'613.07 6'783'100.00 2'804'000.00 6'144'648.04 2'821'933.19

1110 CORPS DE POLICE 6'185'174.17 2'845'613.07 6'777'600.00 2'804'000.00 6'138'800.09 2'821'933.19

1110.3010.00 Traitements 4'372'468.90 4'721'000.00 4'256'541.95

1110.3040.00 Allocations de ménage 62'036.00 50'000.00 60'216.00

1110.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 277'947.30 305'500.00 257'583.10

1110.3052.00 Cotisations caisses de pension 516'522.40 701'200.00 579'919.05

1110.3053.00 Cotisations assurances accidents 62'596.00 69'500.00 62'661.50

1110.3054.00 Cotisations allocations familiales 115'079.90 130'000.00 113'672.00

1110.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 85'191.45 96'300.00 84'230.00

1110.3090.00 Formation du personnel 97 179'984.97 217'500.00 202'674.47

1110.3101.00 Achats de carburant 28'242.25 28'000.00 30'441.83

1110.3101.01 Achats de matériel et fournitures 7'288.49 8'000.00 9'563.00

1110.3102.00 Imprimés, publications 2'325.33 3'000.00 10'382.30

1110.3103.00 Journaux, documentation 708.00 500.00 645.80

1110.3111.00 Achats machines,appareils et véhicules légers 592.95 5'000.00

1110.3112.00 Uniformes et équipements des agents 96'213.15 97'000.00 104'799.50

1110.3130.00 Prestations de tiers 26'813.60 37'000.00 16'591.95

1110.3130.02 Frais télécommunications 97 28'490.53 22'000.00 21'291.95

1110.3130.05 Frais de poursuites 97 55'209.50 27'000.00 43'780.59

1110.3130.09 Cotisations aux associations 3'855.00 5'000.00 2'840.00

1110.3134.00 Assurances de choses 6'000.00 6'000.00 5'261.20

1110.3150.00 Entretien de meubles et d'appareils de bureau 8'829.40 8'000.00 6'848.65

1110.3151.00 Entretien des véhicules 97 60'340.75 39'600.00 48'574.10

1110.3153.00 Entretien installations techniques 97 23'105.15 31'000.00 35'992.55

1110.3160.00 Loyer 23'688.40 32'000.00 7'800.00

1110.3170.00 Frais de déplacements et autres frais 19'382.00 14'000.00 16'576.75

1110.3181.05 Pertes sur débiteurs 12'311.20 15'000.00 5'602.25

1110.3300.40 Amortissements planifiés 24'000.00

1110.3300.60 Amortissements planifiés biens mobiliers 83'000.00 61'500.00 129'070.45

1110.3611.00 Participation au réseau de radiocommunication 26'951.55 23'000.00 25'239.15

1110.4210.00 Autorisations de danse et diverses 24'572.00 30'000.00 25'850.00

1110.4210.02 Emoluments - cartes d'identité 100.00

1110.4240.00 Taxes d'utilisation et de prestations de services 159'747.50 100'000.00 156'945.70

1110.4260.00 Remboursements de tiers 24'000.00

1110.4260.01 Remboursements de traitements 106'759.50 60'000.00 121'273.70

1110.4260.02 Dédommagements des assurances 1'000.00

1110.4260.03 Remboursements de formation 1'783.95 1'923.35

1110.4270.00 Produit des amendes 470'714.12 500'000.00 485'099.69

1110.4290.05 Pertes récupérées 3'561.00 10'000.00 5'115.75

1110.4612.00 Dédommagements de communes 2'078'475.00 2'079'000.00 2'025'625.00

31

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de fonctionnement

Comptes 2025 Budget 2025 Comptes 2024

1111 AUTRES TACHES DE POLICE 2'394.35 5'500.00 5'847.95

1111.3090.00 Patrouilleurs scolaires formation 1'000.00 1'000.00

1111.3100.00 Matériel de bureau imprimés 1'500.00 1'320.45

1111.3104.00 Achats de matériel 2'394.35 3'000.00 3'527.50

12 JUSTICE 1'513'529.70 642'941.20 1'522'500.00 510'100.00 1'483'244.45 565'781.26

120 JUSTICE COMMUNE 77'113.91 50'317.20 71'900.00 65'000.00 75'664.08 49'928.41

1200 JUGE DE COMMUNE 77'113.91 50'317.20 71'900.00 65'000.00 75'664.08 49'928.41

1200.3000.00 Traitements 55'547.40 55'000.00 55'161.60

1200.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 3'621.00 3'700.00 3'597.00

1200.3052.00 Cotisations caisses de pension 2'959.80 8'300.00 2'960.40

1200.3053.00 Cotisations assurances accidents 214.80 800.00 251.90

1200.3054.00 Cotisations allocations familiales 1'544.40 1'400.00 1'533.60

1200.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 1'200.00

1200.3100.00 Matériel de bureau 500.00

1200.3130.00 Prestations de tiers 8'876.51 9'155.18

1200.3130.04 Affranchissements 4'350.00 1'000.00 3'004.40

1200.4210.00 Emoluments et frais 50'317.20 65'000.00 49'928.41

121 JUSTICE DISTRICT 80'388.93 76'275.05 104'400.00 86'000.00 88'651.25 83'829.00

1210 TRIBUNAL DE DISTRICT 80'388.93 76'275.05 104'400.00 86'000.00 88'651.25 83'829.00

1210.3010.00 Traitements conciergerie 19'629.20 39'000.00 22'775.95

1210.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 1'269.55 2'600.00 1'422.15

1210.3052.00 Cotisations caisses de pension 2'700.00

1210.3053.00 Cotisations assurances accidents 75.20 500.00 99.50

1210.3054.00 Cotisations allocations familiales 541.30 1'000.00 606.35

1210.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 401.20 600.00 447.35

1210.3120.00 Alimentation/élimination biens-fonds PA 15'211.25 15'000.00 15'142.05

1210.3134.00 Assurances de choses 2'400.00

1210.3144.00 Entretien du bâtiment 7'233.50 2'800.00 7'357.40

1210.3144.01 Entretien du bâtiment conciergerie 540.00

1210.3300.40 Amortissements planifiés terrains bâtis 33'000.00 33'100.00 36'000.00

1210.3900.00 Imputation interne produits de nettoyage 1'636.58 3'200.00 1'691.91

1210.3910.01 Imputation interne de frais de personnel UBC 1'391.15 1'500.00 2'568.59

1210.4632.00 Contribution des communes aux frais du Tribunal 76'275.05 86'000.00 83'829.00

32

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de fonctionnement

Comptes 2025 Budget 2025 Comptes 2024

122 AUTORITE DE PROTECTION DE L'ENFANT ET DE L'ADULTE 1'265'744.61 452'282.15 1'241'900.00 307'100.00 1'229'322.12 387'185.75

1220 AUTORITE DE PROTECTION DE L'ENFANT ET DE L'ADULTE 166'196.80 137'000.00 158'422.40

1220.3631.00 Participation à l'APEA du Canton 97 166'196.80 137'000.00 158'422.40

1221 SERVICE OFFICIEL DE LA CURATELLE 1'099'547.81 452'282.15 1'104'900.00 307'100.00 1'070'899.72 387'185.75

1221.3010.00 Traitements 791'559.50 778'800.00 754'427.70

1221.3010.01 Traitements conciergerie 4'131.70 6'000.00 4'063.20

1221.3040.00 Allocations de ménage 15'600.00 15'600.00 15'600.00

1221.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 49'493.25 51'200.00 49'453.15

1221.3052.00 Cotisations caisses de pension 104'292.00 118'000.00 115'211.85

1221.3053.00 Cotisations assurances accidents 10'983.35 11'600.00 10'988.90

1221.3054.00 Cotisations allocations familiales 21'559.90 21'600.00 21'085.50

1221.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 15'789.60 16'000.00 15'656.80

1221.3090.00 Formation du personnel 4'760.00 5'000.00 4'720.00

1221.3100.00 Matériel de bureau 6'218.40 6'400.00 4'578.14

1221.3120.00 Alimentation/élimination biens-fonds PA 1'566.50 1'900.00 3'667.65

1221.3130.04 Affranchissements 3'761.15 4'000.00 8'450.50

1221.3130.09 Cotisations aux associations 1'300.00 1'300.00 1'200.00

1221.3132.00 Frais judiciaires 2'000.00

1221.3144.00 Entretien du bâtiment 5'488.25

1221.3160.00 Loyer 48'774.55 49'000.00 44'940.50

1221.3170.00 Frais de déplacements et autres frais 13'384.95 15'000.00 15'710.05

1221.3900.00 Imputation interne produits de nettoyage 884.71 1'400.00 1'145.78

1221.3910.01 Imputation interne de frais de personnel UBC 100.00

1221.4210.00 Emoluments 97 310'703.50 196'000.00 276'635.00

1221.4260.01 Remboursements de traitements 40'718.65 12'600.00 9'690.75

1221.4632.00 Dédommagements de communes 100'860.00 98'500.00 100'860.00

129 AUTRES TÂCHES DE JUSTICE 90'282.25 64'066.80 104'300.00 52'000.00 89'607.00 44'838.10

1290 TRIBUNAL DE POLICE 69'418.95 64'066.80 84'300.00 52'000.00 68'413.00 44'838.10

1290.3000.00 Traitements 52'588.00 52'000.00 52'447.30

1290.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 3'326.45 3'800.00 3'317.35

1290.3052.00 Cotisations caisses de pension 6'745.70 11'100.00 7'377.60

1290.3053.00 Cotisations assurances accidents 747.10 800.00 751.55

1290.3054.00 Cotisations allocations familiales 1'419.00 1'500.00 1'414.50

1290.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 1'000.65 1'100.00 994.25

1290.3130.00 Frais de détention 3'592.05 14'000.00 2'074.95

1290.3170.00 Frais de déplacements et autres frais 35.50

1290.4210.00 Emoluments 24'068.00 12'000.00 11'650.00

1290.4270.00 Amendes 39'998.80 40'000.00 33'188.10

1291 MINISTERE PUBLIC 20'863.30 20'000.00 21'194.00

1291.3632.00 Participation aux Tribunaux de la région 20'863.30 20'000.00 21'194.00

33

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de fonctionnement

Comptes 2025 Budget 2025 Comptes 2024

14 QUESTIONS JURIDIQUES 570'182.46 477'942.42 598'200.00 511'000.00 643'002.85 484'606.15

140 QUESTIONS JURIDIQUES 570'182.46 477'942.42 598'200.00 511'000.00 643'002.85 484'606.15

1400 REGISTRE FONCIER, CADASTRE 97'430.81 173'456.72 137'600.00 169'000.00 172'907.95 140'823.05

1400.3132.00 Travaux des géomètres 97 43'839.50 80'000.00 120'710.60

1400.3631.00 Participation au Registre Foncier 52'779.25 56'300.00 51'390.55

1400.3900.00 Imputation interne produits de nettoyage 812.06 1'300.00 806.80

1400.4120.00 Affichage public 74'374.62 52'000.00 50'000.00

1400.4210.00 Mutations au cadastre 20'895.00 22'000.00 17'930.00

1400.4240.00 Facturation à des tiers 78'187.10 95'000.00 72'893.05

1401 OFFICE DE LA POPULATION 472'751.65 304'485.70 460'600.00 342'000.00 470'094.90 343'783.10

1401.3010.00 Traitements 244'941.55 247'000.00 240'827.20

1401.3040.00 Allocations de ménage 6'240.00 9'500.00 6'240.00

1401.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 15'600.75 15'500.00 15'701.60

1401.3052.00 Cotisations caisses de pension 30'352.25 36'000.00 33'638.85

1401.3053.00 Cotisations assurances accidents 3'676.35 3'500.00 3'698.55

1401.3054.00 Cotisations allocations familiales 6'737.30 6'600.00 6'694.45

1401.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 4'992.95 5'000.00 4'961.15

1401.3090.00 Formation du personnel 700.00 1'000.00 200.00

1401.3101.00 Part cantonale pour permis de séjour 137'206.50 105'000.00 132'780.80

1401.3101.01 Achats de cartes d'identité 22'148.00 30'000.00 24'898.90

1401.3130.01 Frais de réceptions et de manifestations 1'000.00

1401.3170.00 Frais de déplacements et autres frais 156.00 500.00 453.40

1401.4210.00 Emoluments divers 70'855.00 75'000.00 79'574.10

1401.4210.01 Permis de séjour et d'établissement 196'774.00 210'000.00 226'084.00

1401.4210.02 Emoluments - cartes d'identité 34'240.00 57'000.00 38'125.00

1401.4260.01 Remboursements de traitements 2'616.70

15 SERVICE DU FEU 1'802'104.65 1'101'487.90 1'790'400.00 1'115'000.00 1'842'813.87 1'314'940.33

151 SERVICE DU FEU 1'802'104.65 1'101'487.90 1'790'400.00 1'115'000.00 1'842'813.87 1'314'940.33

1510 SERVICE DU FEU ET CSI 1'802'104.65 1'101'487.90 1'790'400.00 1'115'000.00 1'842'813.87 1'314'940.33

1510.3010.00 Traitements 563'884.50 557'600.00 509'886.30

1510.3010.01 Soldes 98 317'032.45 351'000.00 326'125.95

1510.3040.00 Allocations de ménage 14'144.00 15'600.00 15'704.00

1510.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 45'916.80 54'000.00 42'847.60

1510.3052.00 Cotisations caisses de pension 62'781.10 94'000.00 71'211.70

1510.3053.00 Cotisations assurances accidents 8'615.90 9'300.00 7'896.55

1510.3054.00 Cotisations allocations familiales 15'541.75 17'500.00 14'347.55

1510.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 11'030.35 13'000.00 10'631.15

1510.3090.00 Formation du personnel 98 4'739.25 15'000.00 12'462.80

1510.3099.00 Autres charges de personnel 98 7'840.90 15'000.00 30'762.00

1510.3100.00 Matériel de bureau 617.71 1'500.00 1'170.75

34

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de fonctionnement

Comptes 2025 Budget 2025 Comptes 2024

1510.3101.00 Achats de carburant 15'862.75 20'000.00 19'870.20

1510.3102.00 Imprimés, publications 378.00 500.00

1510.3103.00 Journaux, documentation 354.00 1'000.00 319.00

1510.3111.00 Achats d'équipement, de matériel et d'engins 98 105'385.96 53'500.00 119'506.38

1510.3120.00 Alimentation/élimination biens-fonds PA 24'052.40 29'000.00 31'251.20

1510.3130.00 Prestations de tiers 70'633.00 65'000.00 84'173.55

1510.3130.02 Frais télécommunications et de concessions 9'477.87 13'000.00 8'733.11

1510.3130.09 Cotisations aux associations 4'815.95 6'000.00 7'908.80

1510.3134.00 Assurances de choses 20'350.00 25'000.00 20'794.25

1510.3144.00 Entretien des bâtiments 96 56'861.35 34'500.00 45'693.97

1510.3144.01 Entretien des bâtiments conciergerie 40'259.15 40'000.00 40'343.45

1510.3151.00 Entretien des véhicules et du matériel 98 111'244.16 70'000.00 68'780.73

1510.3170.00 Frais de déplacements et autres frais 98 6'794.95 26'000.00 29'629.85

1510.3300.40 Amortissements planifiés terrains bâtis 235'604.60 229'200.00 249'180.03

1510.3300.60 Amortissements planifiés biens mobiliers 40'821.50 27'600.00 67'999.00

1510.3611.00 Participation communale au SMT 4'704.00 4'500.00 4'584.00

1510.3900.00 Imputation interne produits de nettoyage 1'360.30

1510.3910.01 Imputation interne de frais de personnel UBC 1'100.00

1510.3910.02 Imputation interne de frais de personnel IME 1'000.00 1'000.00 1'000.00

1510.4200.00 Taxes d'exemption 354'517.85 290'000.00 336'721.75

1510.4240.00 Taxes d'utilisation et de prestations de services 98 125'833.05 170'000.00 147'615.47

1510.4260.01 Remboursements de traitements 11'753.00 3'772.95

1510.4612.00 Dédommagements de communes 531'421.25 537'000.00 648'002.01

1510.4631.00 Subsides de l'Etat 77'962.75 118'000.00 178'828.15

16 DEFENSE 84'327.30 14'148.30 127'100.00 57'500.00 1'902'184.78 2'109'255.40

161 DEFENSE MILITAIRE 40'615.00 35'500.00 46'248.35

1610 STAND DE TIR CHABLE-CROIX 40'615.00 35'500.00 46'248.35

1610.3144.01 Entretien stand de tir 18'615.00 13'500.00 22'248.35

1610.3660.02 Amortissements du patrimoine administratif 22'000.00 22'000.00 24'000.00

162 DEFENSE CIVILE 43'712.30 14'148.30 91'600.00 57'500.00 1'855'936.43 2'109'255.40

1620 PROTECTION CIVILE 11'376.56 3'320.00 38'800.00 50'500.00 1'802'683.80 2'075'937.40

1620.3010.00 Traitements 113.70 2'000.00 1'942.10

1620.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 7.40 125.15

1620.3053.00 Cotisations assurances accidents 0.45 25.25

1620.3054.00 Cotisations allocations familiales 3.15 53.40

1620.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 2.35 39.50

1620.3090.00 Formation du personnel 98 1'000.00

1620.3120.00 Alimentation/élimination biens-fonds PA 9'247.25 7'200.00 8'756.75

1620.3130.02 Frais télécommunications et de concessions 556.70 1'500.00 354.50

1620.3130.09 Cotisations aux associations 100.00

1620.3134.00 Assurances de choses 648.46 700.00 650.10

35

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de fonctionnement

Comptes 2025 Budget 2025 Comptes 2024

1620.3144.00 Entretien des bâtiments 98 25'000.00

1620.3631.03 Remboursement au Canton, fonds d'abri PC 1'789'122.70

1620.3900.00 Imputation interne produits de nettoyage 197.10 900.00 1'114.35

1620.3910.02 Imputation interne de frais de personnel IME 500.00 500.00 500.00

1620.4260.01 Remboursements de traitements 7'170.50

1620.4472.00 Produit des locations 320.00 14'500.00 14'200.00

1620.4500.00 Prélèvement sur le fonds des abris publics 2'051'566.90

1620.4631.00 Subsides de l'Etat 3'000.00 36'000.00 3'000.00

1621 AUTRES TACHES CIVILES DE PROTECTION 32'335.74 10'828.30 52'800.00 7'000.00 53'252.63 33'318.00

1621.3010.00 Traitements 98 12'000.00

1621.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 1'300.00

1621.3090.00 Formation du personnel 98 1'352.20 9'500.00 6'988.95

1621.3104.00 Achats d'équipement et matériel 12'008.44 9'000.00 29'783.88

1621.3130.02 Frais télécommunications et de concessions 7'614.95 4'500.00 6'228.65

1621.3132.00 Prestations de tiers 6'271.90 10'000.00 6'475.20

1621.3151.00 Entretien du matériel 98 5'088.25 6'500.00 3'775.95

1621.4631.00 Subsides de l'Etat 16'500.00

1621.4632.00 Dédommagements de communes 10'828.30 7'000.00 16'818.00

36

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de fonctionnement

Comptes 2025 Budget 2025 Comptes 2024

2 FORMATION 18'750'598.48 3'313'964.42 18'610'600.00 2'893'100.00 17'499'496.67 2'549'807.88

21 SCOLARITE OBLIGATOIRE 15'694'211.22 1'039'392.40 15'708'200.00 641'300.00 14'945'380.09 687'026.60

212 DEGRE PRIMAIRE 7'145'485.03 243'250.00 6'487'000.00 182'900.00 6'345'847.48 182'090.95

2120 ECOLES PRIMAIRES 7'145'485.03 243'250.00 6'487'000.00 182'900.00 6'345'847.48 182'090.95

2120.3104.00 Achats de matériel 99 318'650.97 265'000.00 299'721.88

2120.3104.01 Achats de matériel audiovisuel 1'861.00 7'900.00 443.85

2120.3110.00 Achats de mobilier 99 34'874.15

2120.3113.00 Achats de matériel informatique 99 19'050.45

2120.3118.00 Achats informatiques logiciels et licences 99 3'583.40 18'000.00 2'248.50

2120.3130.04 Affranchissements 1'763.30 275.75

2120.3130.06 Frais de transports 136'923.73 155'000.00 136'574.05

2120.3151.00 Entretien du matériel d'enseignement 100 17'048.60 4'000.00 4'696.34

2120.3161.00 Location de matériel informatique 67'653.43 63'000.00 63'153.93

2120.3300.60 Amortissements planifiés biens mobiliers 58'000.00 70'600.00 80'284.28

2120.3612.00 Finances d'écolage 5'400.00 2'000.00

2120.3631.00 Part au traitement du personnel enseignant 6'480'676.00 5'900'000.00 5'758'367.90

2120.3910.02 Imputation interne de frais de personnel IME 1'500.00 81.00

2120.4230.00 Finances d'écolage 2'000.00

2120.4260.01 Remboursements de traitements 3'501.75

2120.4631.00 Subsides de l'Etat 100 243'250.00 180'900.00 178'589.20

213 DEGRE SECONDAIRE 2'600'635.42 217'800.75 2'717'000.00 192'800.00 2'682'778.47 176'595.45

2130 CYCLE D'ORIENTATION 2'600'635.42 217'800.75 2'717'000.00 192'800.00 2'682'778.47 176'595.45

2130.3100.01 Achats de matériel courant 100 170'406.32 160'000.00 139'958.11

2130.3104.01 Achats de matériel d'enseignement 4'991.15 14'000.00 1'088.60

2130.3104.02 Achats de fournitures EF / TM 25'928.75 21'000.00 24'706.75

2130.3110.00 Achats de mobilier 8'887.00 20'000.00 38'329.84

2130.3118.00 Achats de matériel informatique 47'037.14 39'000.00 43'849.07

2130.3130.00 Prestations de tiers pour le restaurant scolaire 100 89'964.45 100'000.00 107'381.85

2130.3130.06 Frais de transports 100 64'527.51 105'000.00 139'423.20

2130.3151.00 Entretien du matériel d'enseignement 4'154.90 10'000.00 12'604.95

2130.3612.00 Finances d'écolage 46'555.00 48'000.00 39'755.00

2130.3631.00 Part au traitement du personnel enseignant 2'138'183.20 2'200'000.00 2'135'681.10

2130.4230.00 Finances d'écolage 17'200.00 32'000.00 18'550.00

2130.4260.00 Participation des élèves 10'420.60 4'000.00 3'411.45

2130.4260.01 Remboursements de traitements 6'333.60

2130.4260.02 Participation des parents pour restaurant scolaire 100 82'515.00 100'000.00 102'974.00

2130.4631.00 Subsides de l'Etat 100 101'331.55 56'800.00 51'660.00

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Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de fonctionnement

Comptes 2025 Budget 2025 Comptes 2024

217 BATIMENTS SCOLAIRES 3'865'690.97 309'898.40 4'428'600.00 37'700.00 3'895'934.04 115'970.10

2170 BATIMENTS DES ECOLES PRIMAIRES 2'072'591.07 178'191.15 2'644'200.00 20'500.00 1'992'077.83 25'028.65

2170.3010.00 Traitements 279'898.50 334'700.00 232'352.55

2170.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 17'280.40 22'000.00 13'523.20

2170.3052.00 Cotisations caisses de pension 11'189.00 19'000.00 9'108.20

2170.3053.00 Cotisations assurances accidents 1'075.05 3'800.00 1'034.60

2170.3054.00 Cotisations allocations familiales 7'455.00 7'500.00 6'048.20

2170.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 5'570.90 5'500.00 4'510.35

2170.3120.00 Alimentation/élimination biens-fonds PA 269'628.84 177'000.00 171'013.03

2170.3134.00 Assurances de choses 24'189.38 24'600.00 24'250.40

2170.3144.00 Entretien des bâtiments 89'664.37 82'100.00 97'348.60

2170.3144.01 Entretien des bâtiments conciergerie 35'453.35 60'000.00 33'401.75

2170.3160.00 Loyers pour locaux scolaires 35'319.75 35'500.00 35'064.00

2170.3170.00 Frais de déplacements et autres frais 979.90 1'000.00 1'180.10

2170.3300.40 Amortissements planifiés terrains bâtis 100 1'202'484.85 1'705'200.00 1'239'094.24

2170.3900.00 Imputation interne produits de nettoyage 42'166.77 47'700.00 40'332.40

2170.3910.01 Imputation interne de frais de personnel UBC 28'454.15 97'800.00 58'370.41

2170.3910.02 Imputation interne de frais de personnel IME 734.00 4'000.00 4'753.00

2170.3910.03 Imputation interne personnel conciergerie 21'046.86 16'800.00 20'692.80

2170.4260.01 Remboursements de traitements 2'334.90 7'602.05

2170.4260.02 Dédommagements des assurances 6'485.95

2170.4470.00 Produit des locations 9'025.00 500.00 560.65

2170.4631.00 Subsides de l'Etat 166'831.25 20'000.00 10'380.00

2171 COLLEGE DU REPOSIEUX 867'613.56 99'035.60 874'700.00 917'749.34 38'607.40

2171.3010.00 Traitements 166'738.60 208'000.00 166'107.70

2171.3040.00 Allocations de ménage 1'040.00

2171.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 10'357.20 13'200.00 8'967.35

2171.3052.00 Cotisations caisses de pension 4'664.10 16'000.00 7'263.20

2171.3053.00 Cotisations assurances accidents 641.60 2'800.00 1'003.65

2171.3054.00 Cotisations allocations familiales 4'455.40 5'600.00 4'197.90

2171.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 3'448.55 4'200.00 3'295.65

2171.3120.00 Alimentation/élimination biens-fonds PA 104'532.75 77'500.00 81'024.24

2171.3134.00 Assurances de choses 19'343.01 19'700.00 19'391.80

2171.3144.00 Entretien des bâtiments 96 127'518.80 77'100.00 192'674.85

2171.3144.01 Entretien des bâtiments conciergerie 22'274.84 28'200.00 128.10

2171.3300.40 Amortissements planifiés terrains bâtis 362'473.95 352'400.00 384'343.20

2171.3900.00 Imputation interne produits de nettoyage 19'114.33 17'000.00 19'420.99

2171.3910.01 Imputation interne de frais de personnel UBC 11'527.00 41'000.00 17'775.31

2171.3910.02 Imputation interne de frais de personnel IME 4'000.00 769.00

2171.3910.03 Imputation interne personnel conciergerie 10'523.43 8'000.00 10'346.40

2171.4260.00 Remboursements de tiers 5'000.00

2171.4260.01 Remboursements de traitements 1'043.60 12'007.40

2171.4631.00 Subsides de l'Etat 97'992.00 21'600.00

38

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de fonctionnement

Comptes 2025 Budget 2025 Comptes 2024

2172 SALLE DE GYMNASTIQUE DU REPOSIEUX 314'466.64 23'697.25 351'000.00 9'600.00 342'438.72 35'086.15

2172.3010.00 Traitements 19'620.70 72'600.00 52'082.55

2172.3040.00 Allocations de ménage 520.00

2172.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 1'211.85 4'000.00 2'636.15

2172.3052.00 Cotisations caisses de pension 760.65 5'500.00 3'483.40

2172.3053.00 Cotisations assurances accidents 74.35 900.00 361.15

2172.3054.00 Cotisations allocations familiales 533.50 1'900.00 1'295.85

2172.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 395.30 1'400.00 959.80

2172.3111.00 Achats d'engins et matériel 5'261.85 5'000.00 8'200.75

2172.3120.00 Alimentation/élimination biens-fonds PA 65'529.20 43'800.00 59'149.92

2172.3134.00 Assurances de choses Reposieux 9'875.89 9'700.00 9'900.80

2172.3144.00 Entretien des bâtiments et salles 96 40'121.95 15'400.00 21'995.70

2172.3144.01 Entretien des bâtiments et salles - conciergerie 5'679.26 16'000.00 84.00

2172.3151.00 Entretien des engins de gymnastique 9'103.70 8'000.00 6'546.25

2172.3300.40 Amortissements planifiés terrains bâtis 136'000.00 135'600.00 148'000.00

2172.3900.00 Imputation interne produits de nettoyage 2'215.12 5'000.00 2'721.98

2172.3910.01 Imputation interne de frais de personnel UBC 10'821.60 21'000.00 17'327.22

2172.3910.02 Imputation interne de frais de personnel IME 2'000.00 2'000.00 2'000.00

2172.3910.03 Imputation interne personnel conciergerie 5'261.72 3'200.00 5'173.20

2172.4260.00 Remboursements de tiers 6'169.20

2172.4260.01 Remboursements de traitements 447.25 7'934.75

2172.4472.00 Produit des locations 2'050.00 7'000.00 3'300.00

2172.4631.00 Subsides de l'Etat 21'200.00 2'600.00 17'682.20

2173 AUTRES SALLES DE GYMNASTIQUE 195'798.62 5'977.00 183'500.00 3'200.00 236'670.97 7'247.20

2173.3010.00 Traitements 54'155.25 59'000.00 54'981.15

2173.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 3'548.60 4'000.00 3'276.50

2173.3052.00 Cotisations caisses de pension 3'822.55 4'100.00 3'070.20

2173.3053.00 Cotisations assurances accidents 211.15 1'000.00 244.65

2173.3054.00 Cotisations allocations familiales 1'512.85 1'900.00 1'484.25

2173.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 1'120.50 1'400.00 1'099.95

2173.3111.00 Achats d'engins et matériel 4'857.55 5'000.00 8'418.10

2173.3120.00 Alimentation/élimination biens-fonds PA 74'933.56 45'700.00 49'769.47

2173.3134.00 Assurances de choses 8'656.76 8'800.00 8'678.60

2173.3144.00 Entretien des bâtiments et salles 11'534.30 6'300.00 60'989.70

2173.3144.01 Entretien des bâtiments et salles - conciergerie 6'953.25 7'000.00 6'978.85

2173.3151.00 Entretien des engins de gymnastique 5'819.95

2173.3900.00 Imputation interne produits de nettoyage 4'950.87 6'500.00 5'471.84

2173.3910.01 Imputation interne de frais de personnel UBC 7'018.00 22'800.00 14'041.36

2173.3910.02 Imputation interne de frais de personnel IME 2'000.00 2'000.00 2'000.00

2173.3910.03 Imputation interne personnel conciergerie 10'523.43 8'000.00 10'346.40

2173.4472.00 Produit des locations 5'977.00 500.00 6'265.00

2173.4631.00 Subsides de l'Etat 2'700.00 982.20

39

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de fonctionnement

Comptes 2025 Budget 2025 Comptes 2024

2174 PISCINE COUVERTE 415'221.08 2'997.40 375'200.00 4'400.00 406'997.18 10'000.70

2174.3010.00 Traitements 68'545.05 89'500.00 88'131.20

2174.3040.00 Allocations de ménage 520.00

2174.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 4'213.05 5'600.00 4'968.45

2174.3052.00 Cotisations caisses de pension 4'043.80 5'600.00 5'095.55

2174.3053.00 Cotisations assurances accidents 253.05 1'800.00 526.80

2174.3054.00 Cotisations allocations familiales 1'795.95 2'900.00 2'301.40

2174.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 1'175.85 2'200.00 1'520.85

2174.3120.00 Alimentation/élimination biens-fonds PA 127'361.35 109'100.00 122'057.09

2174.3134.00 Assurances de choses 3'857.67 3'400.00 3'867.40

2174.3144.00 Entretien 96 98'607.72 35'000.00 58'896.36

2174.3144.01 Entretien - conciergerie 15'812.25 21'000.00 17'227.00

2174.3300.40 Amortissements planifiés terrains bâtis 80'000.00 80'000.00 86'000.00

2174.3900.00 Imputation interne produits de nettoyage 2'164.99 4'400.00 2'958.29

2174.3910.01 Imputation interne de frais de personnel UBC 6'890.35 14'200.00 12'426.79

2174.3910.02 Imputation interne de frais de personnel IME 500.00 500.00 500.00

2174.4240.00 Finances d'entrées 2'997.40 4'400.00 4'121.00

2174.4260.01 Remboursements de traitements 5'879.70

219 AUTRES TACHES SCOLARITE OBLIGATOIRE 2'082'399.80 268'443.25 2'075'600.00 227'900.00 2'020'820.10 212'370.10

2190 DIRECTION/ADMINISTRATION ECOLES PRIMAIRES 866'684.94 109'136.25 823'500.00 100'000.00 831'725.95 97'830.05

2190.3010.00 Traitements 648'451.00 634'000.00 628'379.45

2190.3040.00 Allocations de ménage 6'240.00 9'000.00 6'240.00

2190.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 41'969.85 39'000.00 40'518.40

2190.3052.00 Cotisations caisses de pension 96'186.30 85'000.00 93'201.15

2190.3053.00 Cotisations assurances accidents 9'282.75 7'500.00 9'190.10

2190.3054.00 Cotisations allocations familiales 18'050.75 16'000.00 17'398.60

2190.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 13'161.85 11'000.00 12'406.80

2190.3090.00 Formation du personnel 11'767.00 5'000.00 4'888.10

2190.3099.00 Autres charges de personnel 862.65 2'000.00 3'159.80

2190.3100.00 Matériel de bureau 677.04 1'000.00 757.55

2190.3102.00 Annonces 1'707.15 1'500.00 1'658.50

2190.3130.04 Affranchissements 5'911.20 3'000.00 3'600.00

2190.3130.09 Cotisations aux associations 5'500.00 5'200.00 4'830.00

2190.3170.00 Frais de déplacements et autres frais 6'917.40 4'300.00 5'497.50

2190.4631.00 Subsides de l'Etat 109'136.25 100'000.00 97'830.05

2191 DIRECTION/ADMINISTRATION CYCLE D'ORIENTATION 645'850.70 58'827.55 628'000.00 60'000.00 615'776.70 57'862.75

2191.3010.00 Traitements 495'973.30 475'000.00 464'478.35

2191.3040.00 Allocations de ménage 3'120.00 10'000.00 3'120.00

2191.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 29'769.95 33'000.00 29'235.00

2191.3052.00 Cotisations caisses de pension 59'254.00 60'000.00 68'512.60

2191.3053.00 Cotisations assurances accidents 6'097.00 7'000.00 5'931.50

2191.3054.00 Cotisations allocations familiales 13'017.35 14'000.00 12'547.85

2191.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 9'341.60 9'000.00 8'961.85

40

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de fonctionnement

Comptes 2025 Budget 2025 Comptes 2024

2191.3090.00 Formation du personnel 6'275.05 8'000.00 1'781.60

2191.3099.00 Autres charges de personnel 1'000.00 1'072.85

2191.3100.00 Matériel de bureau 509.30 1'000.00 1'189.00

2191.3102.00 Annonces 548.60 1'000.00 991.05

2191.3103.00 Journaux, documentation 1'073.00 1'000.00 1'683.00

2191.3130.04 Affranchissements 2'758.50 1'000.00 550.00

2191.3130.09 Cotisations aux associations 2'350.00 2'000.00 2'350.00

2191.3170.00 Frais de déplacements et autres frais 15'763.05 5'000.00 13'372.05

2191.4631.00 Subsides de l'Etat 58'827.55 60'000.00 57'862.75

2192 MUSEE ET CENTRE DIDACTIQUE 2'762.35 4'600.00 4'842.89

2192.3010.00 Traitements 2'000.00 2'000.00 4'295.80

2192.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 300.00 300.00 280.00

2192.3052.00 Cotisations caisses de pension 200.00

2192.3053.00 Cotisations assurances accidents 100.00 19.80

2192.3054.00 Cotisations allocations familiales 119.50

2192.3104.00 Achats matériel 462.35 2'000.00 127.79

2193 SPORTS 401'891.85 94'895.70 432'000.00 61'900.00 388'954.76 56'277.30

2193.3010.00 Traitements 203'632.95 204'000.00 204'400.70

2193.3040.00 Allocations de ménage 500.00

2193.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 12'905.55 13'000.00 13'074.75

2193.3052.00 Cotisations caisses de pension 29'054.40 27'000.00 28'329.45

2193.3053.00 Cotisations assurances accidents 2'490.65 2'500.00 2'519.55

2193.3054.00 Cotisations allocations familiales 5'501.70 5'500.00 5'574.95

2193.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 3'417.85 3'500.00 3'539.35

2193.3111.01 Achats d'équipement et matériel EP 5'878.30 5'500.00 5'125.41

2193.3111.02 Achats d'équipement et matériel CO 509.30 5'500.00 5'160.40

2193.3130.00 Prestations de tiers 1'360.00

2193.3130.01 Activités sportives EP 100 79'707.00 115'000.00 87'967.95

2193.3130.02 Activités sportives CO 57'434.15 50'000.00 33'262.25

2193.4260.00 Participation des élèves 21'048.25 10'000.00 12'668.55

2193.4260.01 Remboursements de traitements 1'480.50

2193.4631.00 Subside de l'Etat 100 72'366.95 51'900.00 43'481.25

2193.4636.00 Autres subventions 127.50

2199 AUTRES ACTIVITES SCOLAIRES 165'209.96 5'583.75 187'500.00 6'000.00 179'519.80 400.00

2199.3130.18 Frais d'éducation et de prévention EP 4'316.40 13'000.00 10'795.65

2199.3130.19 Frais d'éducation et de prévention CO 8'410.00 14'000.00

2199.3130.20 Frais des activités culturelles EP 7'816.70 10'000.00 20'866.20

2199.3130.21 Frais des activités culturelles CO 49'632.26 45'000.00 62'799.75

2199.3130.22 Frais animation scolaire au Théâtre 34'960.00 35'000.00 25'210.00

2199.3171.00 Participation retraites, échanges et religion 2'890.70 7'500.00 3'353.75

2199.3171.01 Participation et frais promenades/promotions EP 43'255.90 44'000.00 40'378.00

2199.3171.02 Participation et frais promenades CO 13'928.00 19'000.00 16'116.45

2199.4250.00 Recettes Choeur du CO 1'000.00

41

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de fonctionnement

Comptes 2025 Budget 2025 Comptes 2024

2199.4260.00 Participations de tiers -50.00 400.00

2199.4631.00 Subside de l'Etat pour la culture EP 5'633.75 4'000.00

2199.4631.01 Subside de l'Etat pour la culture CO 1'000.00

22 ECOLES SPECIALISEES 2'408'073.30 2'128'975.39 2'246'300.00 2'066'800.00 1'918'326.48 1'685'791.45

220 ECOLES SPECIALISEES 2'408'073.30 2'128'975.39 2'246'300.00 2'066'800.00 1'918'326.48 1'685'791.45

2200 INSTITUTIONS SPECIALISEES 273'402.45 18'987.00 205'000.00 35'000.00 239'098.30 6'949.00

2200.3631.00 Part aux charges des institutions spécialisées 249'412.45 170'000.00 215'756.30

2200.3634.00 Frais de pension 23'990.00 35'000.00 23'342.00

2200.4260.00 Participation des parents 18'987.00 35'000.00 5'509.00

2200.4631.00 Subsides de l'Etat 1'440.00

2201 CENTRE PEDAGOGIQUE SPECIALISE 100 2'134'670.85 2'109'988.39 2'041'300.00 2'031'800.00 1'679'228.18 1'678'842.45

2201.3020.00 Traitements 1'611'446.90 1'600'000.00 1'262'010.25

2201.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 103'325.55 90'000.00 81'574.65

2201.3052.00 Cotisations caisses de pension 21'949.80 20'000.00 18'743.40

2201.3053.00 Cotisations assurances accidents 22'704.50 13'000.00 17'638.90

2201.3054.00 Cotisations allocations familiales 44'074.20 30'000.00 34'783.65

2201.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 1'996.25 5'000.00 1'968.45

2201.3104.00 Achats de matériel 2'966.30 9'500.00 3'442.45

2201.3130.00 Fournitures des repas et prises en charge 6'929.95 7'800.00 3'796.00

2201.3130.06 Frais de transports des élèves 266'245.45 180'000.00 219'626.83

2201.3132.01 Honoraires fiduciaire 1'513.40 2'000.00 1'513.40

2201.3170.00 Frais de déplacements et autres frais 51'518.55 84'000.00 34'130.20

2201.4260.01 Remboursements de traitements 659.05 135.75

2201.4260.02 Participation des parents 9'939.00 6'400.00 10'655.00

2201.4631.00 Participation du canton 2'099'390.34 2'025'400.00 1'668'051.70

23 FORMATION PROFESSIONNELLE INITIALE 354'634.30 101'874.93 396'500.00 135'000.00 385'415.75 129'292.33

230 FORMATION PROFESSIONNELLE INITIALE 354'634.30 101'874.93 396'500.00 135'000.00 385'415.75 129'292.33

2300 COURS PROFESSIONNELS 315'634.30 101'874.93 321'500.00 135'000.00 321'815.75 129'292.33

2300.3020.00 Traitements 68'926.25 60'000.00 65'957.20

2300.3040.00 Allocations de ménage 3'120.00 3'120.00

2300.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 4'283.90 4'300.00 4'300.15

2300.3052.00 Cotisations caisses de pension 5'289.65 6'500.00 5'862.00

2300.3053.00 Cotisations assurances accidents 770.85 800.00 770.70

2300.3054.00 Cotisations allocations familiales 1'827.00 1'900.00 1'833.75

2300.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 918.20 1'000.00 894.75

2300.3170.00 Frais de déplacements et autres frais 213.60 1'000.00 2'485.00

2300.3199.00 Prix aux apprentis méritants 8'018.15 6'000.00 3'733.35

2300.3634.00 Frais de transports pour les apprentis 100 222'266.70 240'000.00 232'858.85

2300.4260.00 Participation de tiers aux cours d'appui 2'769.45 4'000.00 9'747.10

42

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de fonctionnement

Comptes 2025 Budget 2025 Comptes 2024

2300.4612.00 Dédommagements de communes 1'000.00

2300.4631.00 Subside de l'Etat 99'105.48 130'000.00 119'545.23

2301 ECOLE SUISSE DE VITRAIL ET CREATION 30'000.00 30'000.00 30'000.00

2301.3160.00 Participation au loyer 30'000.00 30'000.00 30'000.00

2302 BOURSES D'ETUDES ET D'APPRENTISSAGE 9'000.00 45'000.00 33'600.00

2302.3637.00 Bourses d'études et d'apprentissage 101 9'000.00 45'000.00 33'600.00

25 ECOLE DE FORMATION GENERALE 148'115.70 43'721.70 132'500.00 50'000.00 143'919.90 47'697.50

251 ECOLE DE MATURITE GYMNASIALE 145'665.70 43'721.70 130'000.00 50'000.00 141'619.90 47'697.50

2510 ECOLE DE MATURITE GYMNASIALE 145'665.70 43'721.70 130'000.00 50'000.00 141'619.90 47'697.50

2510.3631.00 Participation aux écoles cantonales 41'648.60 40'000.00 41'330.70

2510.3634.00 Frais de transport du 2ème degré général 101 104'017.10 90'000.00 100'289.20

2510.4631.00 Subside de l'Etat 43'721.70 50'000.00 47'697.50

252 ECOLE DE CULTURE GENERALE 2'450.00 2'500.00 2'300.00

2520 ECOLE DE CULTURE GENERALE 2'450.00 2'500.00 2'300.00

2520.3631.00 Participation aux écoles cantonales 2'450.00 2'500.00 2'300.00

27 HAUTES ECOLES 110'896.56 92'000.00 71'800.30

273 HAUTES ECOLES SPECIALISEES 110'896.56 92'000.00 71'800.30

2730 HAUTES ECOLES SPECIALISEES 110'896.56 92'000.00 71'800.30

2730.3631.00 Participation aux écoles cantonales 101 26'897.56 80'000.00 55'800.30

2730.3660.10 Amortissements planifiés subventions aux cantons 83'999.00 12'000.00 16'000.00

29 AUTRES SYSTEMES EDUCATIFS 34'667.40 35'100.00 34'654.15

299 FORMATION NON-MENTIONNEE AILLEURS 34'667.40 35'100.00 34'654.15

2990 FORMATION, AUTRES 34'667.40 35'100.00 34'654.15

2990.3632.00 Part. au Centre régional Information / Orientation 29'511.50 29'500.00 29'507.70

2990.3636.01 Fonds cantonal formation continue des adultes 5'155.90 5'600.00 5'146.45

43

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de fonctionnement

Comptes 2025 Budget 2025 Comptes 2024

3 CULTURE, SPORTS ET LOISIRS, EGLISE 13'472'615.67 1'701'377.84 13'428'000.00 1'826'500.00 13'521'499.19 1'964'646.73

31 HERITAGE CULTUREL 721'627.74 130'157.67 652'400.00 120'000.00 718'188.13 116'071.00

312 CONSERVATION DES MONUMENT HIST. ET PROTECTION DU PAYSAGE 721'627.74 130'157.67 652'400.00 120'000.00 718'188.13 116'071.00

3120 AUTRES SALLES ET BATIMENTS CULTURELS 721'627.74 130'157.67 652'400.00 120'000.00 718'188.13 116'071.00

3120.3010.00 Traitements 136'434.75 142'600.00 128'483.20

3120.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 8'892.75 10'000.00 8'375.25

3120.3052.00 Cotisations caisses de pension 18'142.20 18'500.00 18'899.70

3120.3053.00 Cotisations assurances accidents 1'661.50 1'600.00 1'661.00

3120.3054.00 Cotisations allocations familiales 3'792.00 3'100.00 3'571.05

3120.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 2'809.80 3'000.00 2'626.35

3120.3120.00 Alimentation/élimination biens-fonds PA 72'157.10 60'000.00 64'627.75

3120.3134.00 Assurances de choses 9'989.30 9'900.00 12'368.10

3120.3144.00 Entretien des bâtiments 96 106'291.78 34'900.00 109'981.83

3120.3144.01 Entretien des bâtiments conciergerie 886.40 2'000.00

3120.3151.00 Entretien de l'équipement et du matériel 1'654.95 4'000.00 568.00

3120.3170.00 Frais de déplacements et autres frais 600.00 523.35

3120.3300.40 Amortissements planifiés terrains bâtis 333'056.80 323'400.00 332'180.30

3120.3900.00 Imputation interne produits de nettoyage 8'108.26 9'400.00 8'736.89

3120.3910.01 Imputation interne de frais de personnel UBC 10'519.80 19'500.00 19'012.08

3120.3910.02 Imputation interne de frais de personnel IME 1'395.00 3'000.00 1'416.00

3120.3920.00 Imputation interne de frais de chauffage 5'235.35 7'500.00 5'157.28

3120.4240.00 Taxes d'utilisation et de prestations de services 2'441.25 1'361.00

3120.4260.02 Dédommagements des assurances 2'654.92

3120.4470.00 Produit des locations 125'061.50 120'000.00 114'710.00

32 CULTURE 5'212'621.31 1'274'812.60 5'182'800.00 1'352'600.00 5'367'763.06 1'375'150.15

321 BIBLIOTHEQUE 1'497'840.76 98'246.19 1'368'800.00 91'900.00 1'259'371.57 93'597.15

3210 MEDIATHEQUE 1'497'840.76 98'246.19 1'368'800.00 91'900.00 1'259'371.57 93'597.15

3210.3010.00 Traitements 505'573.15 491'600.00 460'775.15

3210.3010.01 Traitements conciergerie 47'499.15 53'500.00 32'549.10

3210.3040.00 Allocations de ménage 12'480.00 12'500.00 10'140.00

3210.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 32'963.85 31'400.00 30'042.10

3210.3050.01 Cotisations AVS, AI, APG, AC 3'092.30 3'500.00 2'116.95

3210.3052.00 Cotisations caisses de pension 61'570.30 72'300.00 64'678.25

3210.3052.01 Cotisations caisses de pension 2'028.60 3'000.00 579.60

3210.3053.00 Cotisations assurances accidents 7'338.75 7'100.00 6'868.50

3210.3053.01 Cotisations assurances accidents 183.65 700.00 149.25

3210.3054.00 Cotisations allocations familiales 14'056.30 13'400.00 12'808.90

3210.3054.01 Cotisations allocations familiales 1'318.40 1'300.00 902.65

3210.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 10'110.35 9'900.00 9'489.15

44

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de fonctionnement

Comptes 2025 Budget 2025 Comptes 2024

3210.3055.01 Cotisations indemnités journalières maladie 977.30 900.00 669.15

3210.3090.00 Formation du personnel 1'662.40 2'000.00 1'615.22

3210.3100.00 Matériel de bureau 23'061.69 20'000.00 29'294.91

3210.3103.00 Achats livres, abonnement journaux 60'601.00 60'000.00 60'578.70

3210.3105.00 Charges cafétéria 4'642.65 3'000.00 3'274.60

3210.3120.00 Alimentation/élimination biens-fonds PA 23'696.00 20'800.00 22'602.45

3210.3130.00 Frais d'animations 15'711.44 15'000.00 16'150.05

3210.3130.01 Autres charges de PPE 67'909.00 70'000.00 61'672.95

3210.3130.02 Frais télécommunications 935.60 500.00 659.95

3210.3130.04 Affranchissements 10'241.05 10'000.00 9'794.40

3210.3130.09 Cotisations aux associations 1'455.00 1'300.00 1'325.00

3210.3134.00 Assurances de choses 1'173.84 2'300.00 2'112.15

3210.3144.00 Entretien du bâtiment 61'038.46 18'100.00 10'955.22

3210.3144.01 Entretien du bâtiment conciergerie 5'000.00

3210.3158.00 Maintenance des logiciels et internet 23'120.15 24'700.00 59'641.29

3210.3161.00 Location photocopieurs 600.00 600.00 600.00

3210.3170.00 Frais de déplacements et autres frais 405.40 1'000.00 464.90

3210.3300.40 Amortissements planifiés terrains bâtis 489'000.00 395'300.00 330'084.19

3210.3900.00 Imputation interne produits de nettoyage 4'613.01 7'200.00 6'093.63

3210.3910.01 Imputation interne de frais de personnel UBC 2'786.25 4'400.00 5'025.01

3210.3910.02 Imputation interne de frais de personnel IME 734.00 2'500.00 485.00

3210.3910.03 Imputation interne personnel conciergerie 5'261.72 4'000.00 5'173.20

3210.4210.00 Recettes 15'121.19 15'000.00 14'538.80

3210.4240.00 Recettes cafétéria 11'214.65 5'000.00 6'783.75

3210.4260.02 Dédommagements des assurances 2'794.75

3210.4470.00 Produit des locations 23'834.60 22'700.00 25'034.60

3210.4614.00 Dédommagement des entre. publiques 1'742.00

3210.4631.00 Subside de l'Etat 45'281.00 49'200.00 45'498.00

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Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de fonctionnement

Comptes 2025 Budget 2025 Comptes 2024

322 CONCERTS ET THEATRE 3'246'295.35 1'135'491.41 3'275'600.00 1'211'700.00 3'660'790.66 1'229'244.00

3220 THEATRE DU CROCHETAN BATIMENT 672'169.40 104'325.00 599'700.00 123'700.00 783'795.27 121'034.55

3220.3010.00 Traitements 134'928.80 137'500.00 139'396.40

3220.3030.00 Travailleurs temporaires 3'000.00 172.95

3220.3040.00 Allocations de ménage 1'300.00 6'200.00 3'120.00

3220.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 8'785.75 8'900.00 8'956.75

3220.3052.00 Cotisations caisses de pension 13'891.20 18'700.00 14'915.35

3220.3053.00 Cotisations assurances accidents 1'510.35 2'000.00 1'554.20

3220.3054.00 Cotisations allocations familiales 3'746.70 3'800.00 3'819.55

3220.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 2'712.60 2'800.00 3'070.45

3220.3120.00 Alimentation/élimination biens-fonds PA 112'250.50 66'000.00 99'580.40

3220.3134.00 Assurances de choses 21'639.62 22'000.00 21'694.20

3220.3144.00 Entretien du bâtiment 50'525.18 48'700.00 103'401.71

3220.3144.01 Entretien du Restaurant 29'221.64 17'500.00 46'910.33

3220.3144.02 Entretien du bâtiment conciergerie 130.80 3'000.00

3220.3150.00 Entretien du mobilier et des installations 18'996.55 15'000.00 19'791.44

3220.3300.40 Amortissements planifiés terrains bâtis 226'000.00 225'800.00 246'000.00

3220.3300.60 Amortissements planifiés biens mobiliers 36'983.25 53'161.45

3220.3900.00 Imputation interne produits de nettoyage 2'154.51 7'900.00 6'123.85

3220.3910.01 Imputation interne de frais de personnel UBC 5'891.95 9'400.00 10'626.24

3220.3910.02 Imputation interne de frais de personnel IME 1'500.00 1'500.00 1'500.00

3220.4260.00 Remboursements de tiers 6'000.00

3220.4260.03 Remboursements de charges 5'500.00

3220.4470.00 Produit des locations 102 98'325.00 118'200.00 121'034.55

3221 PROGRAMME CULTUREL DU CROCHETAN 2'030'492.51 861'333.30 2'177'200.00 894'000.00 2'293'770.21 963'500.04

3221.3010.00 Traitements 791'841.00 842'300.00 840'098.10

3221.3030.00 Travailleurs temporaires 31'156.15 33'000.00 42'084.95

3221.3040.00 Allocations de ménage 8'623.20 12'500.00 6'240.00

3221.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 45'984.10 54'400.00 52'710.30

3221.3052.00 Cotisations caisses de pension 98'759.75 111'100.00 110'617.90

3221.3053.00 Cotisations assurances accidents 10'432.85 12'300.00 11'420.00

3221.3054.00 Cotisations allocations familiales 21'343.85 23'200.00 23'125.75

3221.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 14'830.85 17'200.00 15'967.90

3221.3090.00 Formation du personnel 2'196.64 2'000.00 3'446.84

3221.3100.00 Matériel de bureau 1'451.35 3'000.00 6'488.39

3221.3102.00 Publicité, affichage, imprimés 121'262.58 115'000.00 123'381.44

3221.3103.00 Journaux, documentation 752.30 500.00 989.95

3221.3105.00 Achats marchandises pour le bar 36'765.45 40'000.00 39'926.00

3221.3111.00 Achats équipement et matériel 18'112.28 17'800.00 24'260.27

3221.3130.00 Prestations de tiers 25'000.00 25'000.00 10'196.70

3221.3130.01 Réceptions contractuelles des artistes 83'076.40 80'000.00 112'323.09

3221.3130.02 Frais télécommunications 1'530.54 1'000.00 1'487.85

3221.3130.03 Billetterie 8'905.23 10'000.00 11'120.81

3221.3130.04 Affranchissements 1'755.70 2'000.00 2'047.80

46

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de fonctionnement

Comptes 2025 Budget 2025 Comptes 2024

3221.3130.07 Cachets et commissions d'agence 550'485.35 607'000.00 656'411.81

3221.3130.09 Cotisations aux associations 6'923.00 4'200.00 5'873.00

3221.3130.11 Frais bancaires et postaux 1'500.00

3221.3137.00 Droits d'auteurs, impôts 80'917.07 80'000.00 88'978.35

3221.3151.00 Entretien de l'équipement et du matériel 10'365.19 9'700.00 10'374.70

3221.3161.00 Location photocopieurs 2'500.00

3221.3161.01 Location d'installations techniques 50'411.58 60'000.00 83'707.81

3221.3170.00 Frais de déplacements et autres frais 7'610.10 10'000.00 10'490.50

3221.4240.00 Recettes d'abonnements et finances d'entrées 563'256.20 550'000.00 645'690.09

3221.4240.01 Autres recettes 102 10'196.50 65'000.00 18'328.60

3221.4250.00 Recettes du bar 58'295.50 80'000.00 58'007.90

3221.4260.01 Remboursements de traitements 24'845.10

3221.4631.00 Subside de l'Etat et sponsoring 54'740.00 49'000.00 71'473.45

3221.4634.00 Don Loterie Romande 150'000.00 150'000.00 170'000.00

3222 SOCIETES CULTURELLES LOCALES 163'000.00 196'000.00 220'700.00

3222.3636.00 Subsides aux sociétés locales 86'000.00 116'000.00 143'000.00

3222.3636.01 Subside à l'Association La Bavette 50'000.00 50'000.00 50'000.00

3222.3636.02 Subsides aux sociétés locales 27'000.00 30'000.00 27'700.00

3223 CENTRE CULTUREL DU PONT ROUGE 380'633.44 169'833.11 302'700.00 194'000.00 362'525.18 144'709.41

3223.3010.00 Traitements 117'033.45 89'200.00 114'195.50

3223.3030.00 Travailleurs temporaires 7'747.60 1'000.00 6'635.50

3223.3040.00 Allocations de ménage 3'510.00 3'100.00 3'120.00

3223.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 7'571.60 5'800.00 7'091.40

3223.3052.00 Cotisations caisses de pension 11'495.35 12'200.00 12'739.20

3223.3053.00 Cotisations assurances accidents 1'531.50 1'300.00 1'512.20

3223.3054.00 Cotisations allocations familiales 3'228.60 2'500.00 3'077.75

3223.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 2'391.75 1'900.00 2'280.60

3223.3102.00 Publicité, affichage, imprimés 17'255.20 15'000.00 14'399.70

3223.3103.00 Journaux, documentation 423.70 300.00 423.70

3223.3105.00 Achats de marchandises pour le bar 18'737.70 30'000.00 19'701.50

3223.3111.00 Achats équipement et matériel 6'540.64 5'000.00 5'070.75

3223.3120.00 Alimentation/élimination biens-fonds PA 28'590.25 15'000.00 34'742.75

3223.3130.01 Cachets, déplacements, réceptions contractuelles 102 94'239.11 80'000.00 90'697.81

3223.3130.02 Frais télécommunications 1'943.71 1'100.00 1'815.35

3223.3130.04 Affranchissements 100.00 41.50

3223.3130.07 Frais de sécurité 11'113.20 13'000.00 15'116.71

3223.3130.09 Cotisations aux associations 400.00 400.00 400.00

3223.3130.11 Commissions et frais d'encaissements 3'930.90 5'000.00 2'483.25

3223.3134.00 Assurances de choses 1'463.21 1'500.00 1'466.90

3223.3137.00 Droits d'auteurs, impôts 10'085.10 5'000.00 8'005.15

3223.3144.00 Entretien du bâtiment 9'502.45 5'800.00 11'085.35

3223.3144.01 Entretien du bâtiment conciergerie 1'000.00 86.00

3223.3151.00 Entretien de l'équipement et du matériel 848.61 1'000.00 324.50

3223.3161.00 Locations d'installations techniques 102 18'597.10 1'600.00 2'734.49

47

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de fonctionnement

Comptes 2025 Budget 2025 Comptes 2024

3223.3170.00 Frais de déplacements et autres frais 600.00 1'000.00 838.00

3223.3900.00 Imputation interne produits de nettoyage 1'067.11 2'200.00 1'022.78

3223.3910.01 Imputation interne de frais de personnel UBC 785.60 1'700.00 1'416.84

3223.4240.00 Finances d'entrées 68'831.16 70'000.00 80'290.41

3223.4250.00 Recettes du bar 43'091.20 70'000.00 45'032.15

3223.4260.01 Remboursements de traitements 610.75 1'536.85

3223.4472.00 Produit des locations 7'300.00 20'000.00 7'850.00

3223.4631.00 Subside de l'Etat et sponsoring 10'000.00 14'000.00 10'000.00

3223.4634.00 Don Loterie Romande 40'000.00 20'000.00

323 ECOLE DE MUSIQUE 64'693.80 60'000.00 70'476.00

3230 ECOLE DE MUSIQUE 64'693.80 60'000.00 70'476.00

3230.3637.00 Participation communale au conservatoire 64'693.80 60'000.00 70'476.00

329 CULTURE, AUTRES 403'791.40 41'075.00 478'400.00 49'000.00 377'124.83 52'309.00

3290 AUTRES TACHES CULTURELLES 403'791.40 41'075.00 443'400.00 27'000.00 377'124.83 52'309.00

3290.3010.00 Traitements 114'136.15 120'500.00 78'091.75

3290.3040.00 Allocations de ménage 3'120.00 3'100.00 3'120.00

3290.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 7'442.65 7'800.00 5'091.45

3290.3052.00 Cotisations caisses de pension 13'262.45 16'000.00 11'340.60

3290.3053.00 Cotisations assurances accidents 1'639.75 1'800.00 1'174.25

3290.3054.00 Cotisations allocations familiales 3'173.00 4'600.00 2'171.25

3290.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 2'182.05 2'500.00 1'559.45

3290.3111.00 Achats équipements pour manifestations 5'542.45 10'000.00 10'295.45

3290.3120.00 Electricité manifestations 39'498.45 35'000.00 42'157.55

3290.3130.16 Prestations pour jumelage 259.60 3'000.00 3'795.54

3290.3130.17 Manifestations culturelles 48'031.40 50'000.00 65'789.77

3290.3130.18 Manifestation pour l'accession à la majorité 3'961.50 6'000.00 2'909.65

3290.3151.00 Entretien équipement pour manifestations 102 4'535.55 3'000.00 6'518.05

3290.3631.00 Part. au développement culturel en Valais 10'000.00 10'000.00 10'000.00

3290.3910.01 Imputation interne de frais de personnel UBC 6'286.40 5'100.00 10'024.07

3290.3910.02 Imputation interne de frais de personnel IME 140'720.00 165'000.00 123'086.00

3290.4240.00 Taxes d'utilisation et de prestations de services 16'400.00 15'000.00 44'809.00

3290.4260.01 Remboursements de traitements 11'475.00

3290.4631.00 Subsides de l'Etat 13'200.00 12'000.00 7'500.00

3291 ESPACE CULTUREL 35'000.00 22'000.00

3291.3130.01 Charges de PPE 102 35'000.00

3291.4470.00 Produit des locations 102 22'000.00

48

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de fonctionnement

Comptes 2025 Budget 2025 Comptes 2024

33 MEDIAS 75'537.00 75'000.00 77'126.90

332 MASS MEDIA 75'537.00 75'000.00 77'126.90

3320 RADIO LOCALE 75'537.00 75'000.00 77'126.90

3320.3160.00 Loyer 18'000.00 18'000.00 19'970.90

3320.3635.00 Participation 57'537.00 57'000.00 57'156.00

34 SPORTS ET LOISIRS 6'425'581.62 296'407.57 6'477'800.00 353'900.00 6'293'423.10 473'425.58

341 SPORTS 4'213'416.44 241'466.42 4'327'900.00 320'400.00 4'000'734.38 336'404.27

3410 PROMOTION DU SPORT 437'539.11 558'400.00 507'643.27 10'292.00

3410.3010.00 Traitements 173'875.95 221'500.00 199'053.20

3410.3040.00 Allocations de ménage 3'120.00 3'100.00 3'120.00

3410.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 11'337.40 16'000.00 12'958.25

3410.3052.00 Cotisations caisses de pension 22'168.20 34'000.00 29'320.70

3410.3053.00 Cotisations assurances accidents 2'560.70 3'200.00 3'028.65

3410.3054.00 Cotisations allocations familiales 4'833.90 6'300.00 5'533.25

3410.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 3'582.30 4'600.00 4'100.00

3410.3090.00 Formation du personnel 2'000.00

3410.3100.00 Matériel de bureau 104.16 800.00 2'650.22

3410.3120.03 Electricité manifestations sportives 32'402.50 40'000.00 59'704.55

3410.3130.00 Honoraires et prestations de services 8'084.00 10'000.00 5'512.05

3410.3130.01 Réceptions et manif. diverses 30'336.90 34'000.00 26'019.55

3410.3130.02 Cérémonie des mérites sportifs 3'390.40 5'000.00 4'596.05

3410.3130.09 Cotisations aux associations 1'150.00 500.00

3410.3161.00 Location photocopieurs 1'000.00 1'000.00 1'000.00

3410.3170.00 Frais de déplacements et autres frais 721.50 400.00 384.80

3410.3636.00 Subsides aux sociétés sportives 88'871.20 97'000.00 91'500.00

3410.3636.01 Subside au BBC Monthey 50'000.00 50'000.00 50'000.00

3410.3910.02 Imputation interne de frais de personnel IME 29'000.00 9'162.00

3410.4240.00 Taxes d'utilisation et de prestations de services 10'292.00

3411 SOCIETES SPORTIVES LOCALES 518'829.00 32'697.75 616'600.00 52'700.00 496'668.60 123'720.10

3411.3010.00 Traitements 418'225.90 465'000.00 399'960.15

3411.3040.00 Allocations de ménage 6'240.00 6'240.00

3411.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, 25'903.50 30'000.00 26'077.45

3411.3052.00 Cotisations caisses de pension 39'223.15 69'000.00 40'831.10

3411.3053.00 Cotisations assurances accidents 3'676.65 6'900.00 3'772.05

3411.3054.00 Cotisations allocations familiales 11'377.75 13'000.00 11'119.10

3411.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 8'431.35 9'600.00 8'147.05

3411.3090.00 Formation du personnel 1'660.00 1'500.00

3411.3101.00 Matériel d'exploitation, 4'070.70 21'600.00 521.70

3411.3170.00 Dédommagements et frais 20.00

3411.4250.00 Facturation à des tiers 23'749.00 52'700.00 74'791.05

49

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de fonctionnement

Comptes 2025 Budget 2025 Comptes 2024

3411.4260.01 Remboursements et 8'948.75 48'929.05

3412 TERRAINS ET INSTALLATIONS DE SPORTS 682'931.63 573'700.00 597'652.60

3412.3010.00 Traitements 102 58'134.85 9'200.00 41'644.40

3412.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 3'791.00 1'000.00 2'715.40

3412.3052.00 Cotisations caisses de pension 3'466.20 1'100.00 2'621.75

3412.3053.00 Cotisations assurances accidents 225.05 200.00 190.55

3412.3054.00 Cotisations allocations familiales 1'616.25 300.00 1'157.50

3412.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 1'197.45 200.00 857.80

3412.3101.00 Achats de carburant 5'296.00 4'500.00 5'050.90

3412.3111.00 Achat machines 3'267.55 6'000.00 4'971.15

3412.3120.00 Alimentation/élimination biens-fonds PA 102 59'244.05 25'500.00 29'400.85

3412.3134.00 Assurances de choses 10'556.27 3'800.00 2'119.30

3412.3140.00 Entretien terrains et places, factures de tiers 159'600.11 148'000.00 106'500.32

3412.3144.00 Entretien des bâtiments 96 27'687.65 17'400.00 30'527.60

3412.3144.01 Entretien des bâtiments conciergerie 4'000.00

3412.3151.00 Entretien véhicules et machines 11'305.05 12'000.00 10'652.45

3412.3300.40 Amortissements planifiés terrains bâtis 213'962.25 147'100.00 234'601.65

3412.3900.00 Imputation interne produits de nettoyage 3'278.55 3'900.00 3'668.33

3412.3910.01 Imputation interne de frais de personnel UBC 1'800.35 4'500.00 6'198.65

3412.3910.02 Imputation interne de frais de personnel IME 118'503.00 185'000.00 114'774.00

3413 PATINOIRE, ZONE "VERNEY" 395'417.82 138'762.70 342'800.00 192'700.00 420'879.21 136'074.80

3413.3105.00 Achats marchandises pour le kiosque 2'196.80

3413.3120.00 Alimentation/élimination biens-fonds PA 241'168.45 148'000.00 236'302.25

3413.3134.00 Assurances de choses 7'400.00 13'200.00 7'356.00

3413.3144.00 Entretien des bâtiments 103'186.95 107'000.00 141'681.43

3413.3144.03 Entretien du Restaurant 125.00

3413.3151.00 Entretien du matériel 33'009.37 50'000.00 25'868.04

3413.3900.00 Imputation interne de mat ériel et fournitures SJI 5'025.20 17'600.00 9'671.49

3413.3910.01 Imputation interne de mat ériel et fournitures UBC 3'306.05 7'000.00

3413.4240.00 Recettes patinoire 103 89'869.85 146'200.00 103'521.20

3413.4250.00 Recettes kiosque 4'173.85 1'500.00 4'795.15

3413.4260.00 Remboursements de tiers 58.45

3413.4470.00 Locations café-restaurant 44'719.00 45'000.00 27'700.00

3414 HALLE DE TENNIS, ZONE "VERNEY" 17'930.30 65'162.22 44'800.00 60'000.00 21'745.50 66'317.37

3414.3120.00 Alimentation/élimination biens-fonds PA 6'207.45 32'000.00 8'912.15

3414.3134.00 Assurances de choses 3'800.00 6'800.00 3'789.00

3414.3144.00 Entretien des bâtiments 7'268.20 3'000.00 9'044.35

3414.3151.00 Entretien machines 2'000.00

3414.3910.01 Imputation interne de frais de personnel UBC 654.65 1'000.00

3414.4472.00 Recettes 65'162.22 60'000.00 66'317.37

50

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de fonctionnement

Comptes 2025 Budget 2025 Comptes 2024

3415 TERRAINS ET INSTALLATIONS DE SPORTS, ZONE "VERNEY" 1'129'667.33 4'843.75 1'394'600.00 15'000.00 1'191'005.50

3415.3120.00 Alimentation/élimination biens-fonds PA 40'901.40 9'000.00 34'556.90

3415.3134.00 Assurances de choses 500.00 278.00

3415.3140.00 Entretien terrains et places, factures de tiers 684.80 55'000.00 84'189.75

3415.3144.00 Entretien des bâtiments 14'845.50 25'000.00 10'208.00

3415.3300.40 Amortissements planifiés terrains bâtis 1'072'253.63 1'300'100.00 1'061'772.85

3415.3910.01 Imputation interne de mat ériel et fournitures UBC 982.00 5'000.00

3415.4472.00 Locations 4'843.75 15'000.00

3419 AUTRES TACHES SPORTIVES 1'031'101.25 797'000.00 765'139.70

3419.3130.01 Réceptions et manifestations diverses 103 212'000.00

3419.3634.00 Piscine à ciel ouvert, part. au déficit 798'214.25 797'000.00 797'000.00

3419.3634.01 Patinoire et halle de tennis, part. au déficit -1'000.00 -22'698.30

3419.3910.02 Imputation interne de frais de personnel IME 21'887.00 -9'162.00

342 LOISIRS 2'212'165.18 54'941.15 2'149'900.00 33'500.00 2'292'688.72 137'021.31

3420 SERVICE ANIMATION JEUNESSE 581'477.12 29'553.65 681'800.00 20'000.00 770'442.42 113'266.81

3420.3010.00 Traitements 103 400'918.45 464'000.00 522'334.30

3420.3010.01 Traitements conciergerie 8'177.25 18'000.00 12'845.95

3420.3040.00 Allocations de ménage 7'623.20 3'200.00 4'326.40

3420.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 24'441.10 30'000.00 33'924.55

3420.3052.00 Cotisations caisses de pension 38'512.25 62'000.00 60'500.05

3420.3053.00 Cotisations assurances accidents 5'157.05 6'800.00 7'142.30

3420.3054.00 Cotisations allocations familiales 10'730.35 12'800.00 14'489.85

3420.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 7'188.60 9'500.00 10'492.70

3420.3090.00 Formation du personnel 179.40 1'500.00 4'480.00

3420.3110.00 Achats de mobilier et équipement 5'938.96 6'600.00 4'562.30

3420.3120.00 Alimentation/élimination biens-fonds PA 15'255.80 12'600.00 15'906.25

3420.3130.07 Animation 36'545.06 40'000.00 37'312.94

3420.3134.00 Assurances de choses 877.89 1'100.00 1'600.50

3420.3144.00 Entretien du bâtiment 1'354.50 700.00 7'466.10

3420.3144.01 Entretien du bâtiment conciergerie 500.00

3420.3170.00 Frais de déplacements et autres frais 9'816.90 2'000.00 22'382.65

3420.3900.00 Imputation interne produits de nettoyage 1'349.69 5'500.00 1'626.76

3420.3910.01 Imputation interne de frais de personnel UBC 2'148.95 1'000.00 3'875.62

3420.3910.03 Imputation interne personnel conciergerie 5'261.72 4'000.00 5'173.20

3420.4240.00 Recettes 8'607.20 10'000.00 8'291.81

3420.4260.01 Remboursements de traitements 20'946.45 10'000.00 3'825.00

3420.4612.00 Dédommagements de communes 101'150.00

51

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de fonctionnement

Comptes 2025 Budget 2025 Comptes 2024

3421 AUTRES LOISIRS PARTICIPATIONS 34'966.50 50'000.00 41'142.50

3421.3634.00 Fugue Chablaisienne 19'179.00 19'000.00 19'052.00

3421.3636.00 Passeport-Vacances 6'000.00 3'000.00

3421.3637.00 Colonies de vacances 103 15'787.50 25'000.00 19'090.50

3425 PARCS PUBLICS ET CHEMINS PEDESTRES 1'528'793.06 25'387.50 1'354'600.00 13'500.00 1'417'159.45 23'754.50

3425.3030.00 Travailleurs temporaires 63'897.35 70'000.00 96'777.45

3425.3101.00 Achats de carburant 5'020.40 4'000.00 4'289.55

3425.3101.01 Achats d'arbres 28'820.70 30'000.00 36'837.10

3425.3111.00 Achats de machines et outillage 103 48'035.95 14'000.00 14'427.00

3425.3120.00 Alimentation/élimination biens-fonds PA 30'221.20 31'000.00 32'641.75

3425.3134.00 Assurances de choses 2'736.30 200.00 2'743.20

3425.3140.00 Entretien, facturation de tiers 103 282'013.84 213'800.00 234'973.30

3425.3144.00 Entretien bâtiments et serres 7'409.60 15'200.00 12'223.45

3425.3151.00 Entretien véhicules et machines 17'727.76 18'000.00 14'444.25

3425.3300.30 Amortissements planifiés ouvrages génie civil 53'000.00 3'940.00 5'000.00

3425.3300.40 Amortissements planifiés terrains bâtis 185'000.00 138'960.00 150'000.00

3425.3910.02 Imputation interne de frais de personnel IME 804'909.96 750'500.00 753'779.40

3425.3910.04 Imputation interne de frais de personnel SF 65'000.00 59'023.00

3425.4240.00 Frais facturés à des tiers 25'387.50 13'500.00 23'754.50

3426 FONTAINES PUBLIQUES 66'928.50 63'500.00 63'944.35

3426.3120.00 Alimentation/élimination biens-fonds PA 703.40 2'000.00 565.05

3426.3142.00 Entretien, facturation de tiers 103 9'039.10 6'500.00 9'101.30

3426.3910.02 Imputation interne de frais de personnel IME 17'186.00 15'000.00 14'278.00

3426.3930.10 Imputation interne d'épuration de l'eau 40'000.00 40'000.00 40'000.00

35 EGLISES ET AFFAIRES RELIGIEUSES 1'037'248.00 1'040'000.00 1'064'998.00

350 EGLISE CATHOLIQUE ROMAINE 821'498.00 820'000.00 846'118.00

3500 EGLISE CATHOLIQUE ROMAINE 821'498.00 820'000.00 846'118.00

3500.3632.00 Subside 821'498.00 820'000.00 816'118.00

3500.3660.40 Amortissements planifiés subv. entreprises publ. 30'000.00

351 EGLISE REFORMEE EVANGELIQUE 215'750.00 220'000.00 218'880.00

3510 EGLISE REFORMEE EVANGELIQUE 215'750.00 220'000.00 218'880.00

3510.3632.00 Subside 215'750.00 220'000.00 218'880.00

52

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de fonctionnement

Comptes 2025 Budget 2025 Comptes 2024

4 SANTE 5'948'252.89 258'281.96 4'759'800.00 171'000.00 5'143'190.56 206'693.40

41 HOPITAUX, HOME MEDICALISES 2'646'188.10 2'200'000.00 2'557'539.98

412 HOMES MEDICALISES 2'646'188.10 2'200'000.00 2'557'539.98

4120 ETABLISSEMENTS MEDICO-SOCIAUX (EMS) 2'646'188.10 2'200'000.00 2'557'539.98

4120.3634.00 Participation au coût du Home Les Tilleuls 946'409.80 1'000'000.00 929'307.05

4120.3634.01 Participation au coût des soins pr résidents EMS 104 1'699'778.30 1'200'000.00 1'628'232.93

42 SOINS AMBULATOIRES 2'586'587.04 257'911.96 1'965'800.00 171'000.00 1'879'796.64 206'343.40

421 SOINS AMBULATOIRES 2'586'587.04 257'911.96 1'965'800.00 171'000.00 1'879'796.64 206'343.40

4210 CENTRE MEDICO-SOCIAL REGIONAL 2'486'762.60 1'850'000.00 1'741'853.59

4210.3632.00 Participation au CMS 104 2'044'439.10 1'650'000.00 1'516'649.00

4210.3636.00 Contributions résiduelles pour les privés 104 442'323.50 200'000.00 225'204.59

4211 BATIMENT DU CENTRE MEDICO-SOCIAL 99'824.44 257'911.96 115'800.00 171'000.00 137'943.05 206'343.40

4211.3010.00 Traitements conciergerie 17'990.15 34'000.00 32'648.15

4211.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 1'173.05 2'100.00 2'142.45

4211.3052.00 Cotisations caisses de pension 2'563.55 3'000.00 3'608.40

4211.3053.00 Cotisations assurances accidents 69.60 500.00 150.20

4211.3054.00 Cotisations allocations familiales 500.10 900.00 913.40

4211.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 370.70 700.00 676.95

4211.3120.00 Alimentation/élimination biens-fonds PA 25'573.75 21'000.00 32'711.05

4211.3134.00 Assurances de choses 2'865.47 2'900.00 2'872.70

4211.3144.00 Entretien des bâtiments 8'404.00 6'400.00 12'622.50

4211.3144.01 Entretien des bâtiments conciergerie 3'500.00

4211.3300.40 Amortissements planifiés terrains bâtis 24'400.00 24'400.00 27'000.00

4211.3900.00 Imputation interne produits de nettoyage 2'253.99 3'400.00 3'135.41

4211.3910.01 Imputation interne de frais de personnel UBC 1'636.65 3'500.00 7'615.44

4211.3910.02 Imputation interne de frais de personnel IME 1'500.00 1'500.00 1'500.00

4211.3910.03 Imputation interne personnel conciergerie 10'523.43 8'000.00 10'346.40

4211.4470.00 Produit des locations 104 257'911.96 171'000.00 206'343.40

43 PROMOTION DE LA SANTE 481'522.90 350'000.00 464'101.60

433 SERVICE MEDICAL SCOLAIRE 481'522.90 350'000.00 464'101.60

4330 SERVICE MEDICAL SCOLAIRE 481'522.90 350'000.00 464'101.60

4330.3631.00 Financement de la santé scolaire 23'258.30 20'000.00 23'824.35

4330.3637.00 Subsides soins dentaires orthodontiques 104 265'800.80 210'000.00 277'727.85

4330.3637.01 Subsides soins dentaires courants, enfants 104 189'442.85 100'000.00 130'189.75

4330.3637.02 Subsides soins dentaires courants, jeunes 104 3'020.95 20'000.00 32'359.65

53

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de fonctionnement

Comptes 2025 Budget 2025 Comptes 2024

49 SANTE PUBLIQUE NON MENTIONNEE AILLEURS 233'954.85 370.00 244'000.00 241'752.34 350.00

490 SANTE PUBLIQUE 233'954.85 370.00 244'000.00 241'752.34 350.00

4900 AUTRES DEPENSES DE SANTE 233'954.85 370.00 244'000.00 241'752.34 350.00

4900.3109.00 Lutte contre l'épidémie, mesures d'hygiène 1'000.00

4900.3130.00 Prestations de tiers 12'072.00 12'000.00 12'568.99

4900.3631.00 Financement du dispositif pré-hospitalier 220'882.85 230'000.00 228'183.35

4900.3636.00 Participation pour don du sang 1'000.00 1'000.00 1'000.00

4900.4260.00 Facturation à des tiers 370.00 350.00

54

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de fonctionnement

Comptes 2025 Budget 2025 Comptes 2024

5 PREVOYANCE SOCIALE 16'650'353.62 4'003'622.45 15'319'200.00 3'900'900.00 14'347'162.95 3'511'319.25

52 INVALIDITE 3'580'024.04 3'049'600.00 3'250'468.73

523 FOYERS POUR INVALIDES 3'580'024.04 3'049'600.00 3'250'468.73

5230 FOYERS POUR INVALIDES 3'580'024.04 3'049'600.00 3'250'468.73

5230.3631.00 Subsides 105 3'528'024.04 3'000'000.00 3'222'819.82

5230.3660.10 Amortissements planifiés subventions aux cantons 52'000.00 49'600.00 27'648.91

53 VIEILLESSE ET SURVIVANTS 1'726'816.51 36'000.00 1'771'300.00 36'000.00 1'811'975.75 36'000.00

532 PRESTATIONS COMPLEMENTAIRES 1'791'223.94 1'600'000.00 1'637'050.12

5320 PRESTATIONS COMPLEMENTAIRES AVS/AI 1'791'223.94 1'600'000.00 1'637'050.12

5320.3631.00 Participations 105 1'791'223.94 1'600'000.00 1'637'050.12

533 PRESTATIONS AUX RETRAITES 38'214.20 33'000.00 35'475.10

5330 PRESTATIONS AUX RETRAITES 38'214.20 33'000.00 35'475.10

5330.3056.00 Participations primes caisses-maladie 38'214.20 33'000.00 35'475.10

534 LOGEMENTS SOCIAUX -102'621.63 36'000.00 138'300.00 36'000.00 139'450.53 36'000.00

5340 FOYER DE JOUR DOUBLE-CROCHE -75'621.63 36'000.00 128'300.00 36'000.00 132'450.53 36'000.00

5340.3010.00 Traitements conciergerie 13'306.80 15'800.00 13'354.15

5340.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 863.55 1'200.00 827.85

5340.3052.00 Cotisations caisses de pension 1'100.00

5340.3053.00 Cotisations assurances accidents 51.40 200.00 57.95

5340.3054.00 Cotisations allocations familiales 368.15 400.00 353.00

5340.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 272.85 300.00 261.65

5340.3134.00 Assurances de choses 77.80 3'000.00 78.00

5340.3144.00 Entretien du bâtiment 2'120.55 4'800.00 45'744.35

5340.3144.01 Entretien du bâtiment conciergerie 2'500.00

5340.3300.40 Amortissements planifiés terrains bâtis 49'000.00 48'400.00 53'000.00

5340.3634.00 Participation au Foyer de jour 105 -144'000.00 46'000.00 16'000.00

5340.3900.00 Imputation interne produits de nettoyage 1'688.77 2'100.00 1'640.12

5340.3910.01 Imputation interne de frais de personnel UBC 628.50 2'500.00 1'133.46

5340.4470.00 Loyer et charges 36'000.00 36'000.00 36'000.00

5341 AUTRES FOYERS DE JOUR -27'000.00 10'000.00 7'000.00

5341.3634.01 Foyer de jour de Collombey-Muraz 105 -27'000.00 10'000.00 7'000.00

55

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de fonctionnement

Comptes 2025 Budget 2025 Comptes 2024

54 FAMILLE ET JEUNESSE 8'127'826.67 3'727'033.75 7'684'800.00 3'563'500.00 6'241'099.44 3'025'119.65

543 AVANCE ET RECOUVREMENT DES PENSIONS ALIMENTAIRES 74'512.90 70'000.00 75'496.74

5430 AVANCES ET RECOUVREMENT DES PENSIONS ALIMENTAIRES 74'512.90 70'000.00 75'496.74

5430.3637.00 Avances pensions alimentaires 105 74'512.90 70'000.00 75'496.74

544 PROTECTION DE LA JEUNESSE EN GENERAL 337'956.15 29'589.75 300'600.00 43'500.00 420'364.84 39'720.03

5440 PROTECTION DE LA JEUNESSE 227'400.00 179'000.00 1'000.00 371'812.75

5440.3631.00 Participation communale à la curatelle éducative 105 227'400.00 179'000.00 199'200.00

5440.3636.00 Subsides aux institutions privées 172'612.75

5440.4260.00 Facturation à des tiers 1'000.00

5441 TRAVAIL SOCIAL HORS MURS 110'556.15 29'589.75 121'600.00 42'500.00 48'552.09 39'720.03

5441.3010.00 Traitements 86'943.05 91'500.00 39'639.65

5441.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 5'668.65 6'000.00 2'584.55

5441.3052.00 Cotisations caisses de pension 7'234.25 13'000.00 2'323.55

5441.3053.00 Cotisations assurances accidents 1'028.85 1'400.00 233.35

5441.3054.00 Cotisations allocations familiales 2'417.40 2'500.00 1'101.85

5441.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 1'652.55 1'800.00 816.45

5441.3090.00 Formation du personnel 180.00 1'000.00

5441.3099.00 Autres charges de personnel 3'422.70 1'200.00 68.75

5441.3130.00 Prestations de tiers 1'648.90 2'100.00 1'414.04

5441.3130.02 Frais télécommunications 359.80 1'000.00 269.90

5441.3130.09 Cotisations aux associations 100.00 100.00

5441.4260.01 Remboursements de traitements 1'589.75

5441.4632.00 Participations des communes 28'000.00 42'500.00 39'720.03

545 CRECHES ET GARDERIES 7'715'357.62 3'697'444.00 7'314'200.00 3'520'000.00 5'745'237.86 2'985'399.62

5450 CRECHE-GARDERIE 3'887'046.80 2'026'766.20 4'092'800.00 1'740'000.00 3'355'795.99 1'551'365.40

5450.3010.00 Traitements 105 2'499'651.10 2'585'700.00 2'243'519.10

5450.3010.01 Traitements conciergerie 22'848.85 22'000.00 21'819.85

5450.3030.00 Travailleurs temporaires 5'770.70 7'000.00 6'124.15

5450.3040.00 Allocations de ménage 67'808.00 88'300.00 64'558.00

5450.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 163'297.35 172'600.00 144'591.30

5450.3052.00 Cotisations caisses de pension 266'706.55 364'700.00 279'661.25

5450.3053.00 Cotisations assurances accidents 33'362.55 43'200.00 31'765.95

5450.3054.00 Cotisations allocations familiales 68'630.35 73'400.00 62'368.80

5450.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 48'972.85 53'500.00 46'093.75

5450.3090.00 Formation du personnel 27'811.97 26'800.00 15'462.82

5450.3100.00 Matériel de bureau 6'467.03 10'500.00 10'356.00

5450.3104.00 Achat matériel éducatif 5'618.20 8'000.00 4'320.04

5450.3104.01 Matériel d'animation 5'944.68 10'200.00 6'014.18

5450.3106.00 Achats de médicaments et matériel de soins 4'147.70 6'000.00 2'581.40

56

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de fonctionnement

Comptes 2025 Budget 2025 Comptes 2024

5450.3110.00 Achats de mobilier 6'930.76 8'000.00 13'710.44

5450.3112.00 Matériel de ménage et literie 10'756.87 15'000.00 4'334.90

5450.3120.00 Alimentation/élimination biens-fonds PA 33'752.90 29'900.00 32'703.15

5450.3130.00 Fournitures des repas et frais d'alimentation 250'947.65 240'000.00 177'525.80

5450.3130.02 Frais télécommunications 2'052.95 4'000.00 2'009.10

5450.3130.04 Affranchissements 35.80 2'900.00 5'568.77

5450.3134.00 Assurances de choses 2'477.45 3'300.00 2'483.70

5450.3144.00 Entretien du bâtiment 85'874.77 66'700.00 33'758.45

5450.3144.01 Entretien du bâtiment conciergerie 11'636.80 20'000.00 10'175.20

5450.3161.00 Location photocopieurs 2'000.00 2'000.00 2'000.00

5450.3170.00 Frais de déplacements et autres frais 3'397.20 10'000.00 1'673.70

5450.3181.05 Pertes sur débiteurs 3'000.00

5450.3300.40 Amortissements planifiés terrains bâtis 228'752.22 187'700.00 106'756.55

5450.3900.00 Imputation interne produits de nettoyage 6'367.69 9'000.00 6'196.55

5450.3910.01 Imputation interne de frais de personnel UBC 3'502.45 9'400.00 6'316.69

5450.3910.02 Imputation interne de frais de personnel IME 1'000.00 1'000.00 1'000.00

5450.3910.03 Imputation interne personnel conciergerie 10'523.41 9'000.00 10'346.40

5450.4240.00 Participation des parents 947'614.35 945'000.00 869'328.90

5450.4260.00 Remboursements de tiers 120.00 4'088.00

5450.4260.01 Remboursements de traitements 118'603.80 45'000.00 64'545.45

5450.4260.05 Pertes récupérées 178.20

5450.4631.00 Subside de l'Etat 960'428.05 750'000.00 613'224.85

5451 UAPE 3'663'686.87 1'670'677.80 3'051'900.00 1'780'000.00 2'389'441.87 1'434'034.22

5451.3010.00 Traitements 105 1'566'584.25 1'723'600.00 1'381'788.05

5451.3010.01 Traitements conciergerie 60'646.05 60'500.00 55'375.35

5451.3030.00 Travailleurs temporaires 3'000.00

5451.3040.00 Allocations de ménage 37'232.00 65'400.00 37'102.00

5451.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 99'663.15 119'800.00 90'210.25

5451.3052.00 Cotisations caisses de pension 174'477.25 238'400.00 174'961.85

5451.3053.00 Cotisations assurances accidents 20'309.35 27'300.00 18'906.35

5451.3054.00 Cotisations allocations familiales 44'331.40 50'700.00 39'310.60

5451.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 32'241.45 37'100.00 28'446.45

5451.3090.00 Formation du personnel 20'870.00 20'000.00 4'516.67

5451.3100.00 Matériel de bureau 6'434.50 6'000.00 3'104.45

5451.3104.00 Achat matériel éducatif 6'833.64 7'000.00 2'878.30

5451.3104.01 Matériel d'animation 9'614.19 9'000.00 8'699.94

5451.3106.00 Achats de médicaments et matériel de soins 4'005.80 6'000.00 2'148.30

5451.3110.00 Achats de mobilier 13'572.23 14'000.00 9'872.10

5451.3112.00 Matériel de ménage 2'155.17 11'000.00 1'391.50

5451.3120.00 Alimentation/élimination biens-fonds PA 48'409.00 9'600.00 14'427.50

5451.3130.00 Fournitures des repas et frais d'alimentation 445'216.32 483'000.00 374'253.65

5451.3130.02 Frais télécommunications 3'284.15 6'500.00 3'085.70

5451.3130.04 Affranchissements 3'600.00 2'268.28

5451.3130.06 Frais de transports 12'720.00 20'000.00 30'680.00

5451.3134.00 Assurances de choses 1'163.56 1'500.00 1'166.50

57

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de fonctionnement

Comptes 2025 Budget 2025 Comptes 2024

5451.3144.00 Entretien des bâtiments 53'354.68 16'800.00 10'484.05

5451.3144.01 Entretien des bâtiments conciergerie 5'000.00

5451.3160.00 Loyer 23'701.65 28'200.00 32'702.90

5451.3161.00 Location photocopieurs 300.00 900.00 300.00

5451.3170.00 Frais de déplacements et autres frais 1'349.65 12'000.00 940.35

5451.3181.05 Pertes sur débiteurs 4'300.00

5451.3300.40 Amortissements planifiés terrains bâtis 106 939'622.40 23'300.00 26'000.00

5451.3900.00 Imputation interne produits de nettoyage 9'896.77 9'800.00 6'946.17

5451.3910.01 Imputation interne de frais de personnel UBC 2'651.40 10'600.00 4'781.81

5451.3910.02 Imputation interne de frais de personnel IME 2'000.00 2'000.00 2'000.00

5451.3910.03 Imputation interne personnel conciergerie 21'046.86 16'000.00 20'692.80

5451.4240.00 Participation des parents 1'104'642.10 1'250'000.00 991'095.72

5451.4260.00 Remboursements de tiers 167.40

5451.4260.01 Remboursements de traitements 106 91'446.85 35'000.00 58'471.10

5451.4470.00 Produit des locations 6'000.00 6'500.00

5451.4631.00 Subside de l'Etat 468'588.85 495'000.00 377'800.00

5452 AUTRES PRESTATIONS 164'623.95 169'500.00

5452.3636.00 Subside ARPAJ 131'623.95 132'000.00

5452.3636.02 Subsides aux sociétés locales 106 33'000.00

5452.3636.03 Subsides aux institutions privées 106 37'500.00

57 AIDE SOCIALE ET ASILE 3'215'686.40 240'588.70 2'813'500.00 301'400.00 3'043'619.03 450'199.60

572 AIDE SOCIALE (ECONOMIQUE) 2'027'235.77 1'700'000.00 1'903'800.51

5720 AIDE ECONOMIQUE 2'027'235.77 1'700'000.00 1'903'800.51

5720.3637.00 Participation 105 2'027'235.77 1'700'000.00 1'903'800.51

574 FONDS CANTONAL POUR L'EMPLOI 186'906.68 170'000.00 184'388.25

5740 FONDS CANTONAL POUR L'EMPLOI 186'906.68 170'000.00 184'388.25

5740.3631.00 Participation 105 186'906.68 170'000.00 184'388.25

579 AIDE SOCIALE, AUTRES 1'001'543.95 240'588.70 943'500.00 301'400.00 955'430.27 450'199.60

5790 SERVICE SOCIAL 45'134.32 46'000.00 42'827.60

5790.3130.01 Frais de réceptions nonagénaires/centenaires 33'849.37 35'000.00 32'078.95

5790.3612.00 Participation traitements 11'284.95 11'000.00 10'748.65

5791 INTEGRATION 499'017.31 232'770.35 504'500.00 291'400.00 503'063.37 445'382.20

5791.3010.00 Traitements 342'148.70 347'400.00 338'269.00

5791.3040.00 Allocations de ménage 5'896.80 3'700.00 5'033.60

5791.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 21'252.45 22'900.00 21'991.35

5791.3052.00 Cotisations caisses de pension 31'979.50 35'900.00 31'336.30

5791.3053.00 Cotisations assurances accidents 3'327.25 4'700.00 3'485.10

58

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de fonctionnement

Comptes 2025 Budget 2025 Comptes 2024

5791.3054.00 Cotisations allocations familiales 9'304.10 9'600.00 9'376.55

5791.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 6'735.80 7'000.00 6'663.90

5791.3090.00 Formation du personnel 270.00 1'000.00 1'510.00

5791.3100.00 Matériel de bureau 1'024.40 1'400.00 2'217.19

5791.3102.00 Imprimés, publications 565.40 3'000.00 2'563.10

5791.3103.00 Journaux, documentation 29.00 500.00 51.25

5791.3110.00 Achats de mobilier et équipement 1'000.00 16.85

5791.3120.00 Alimentation/élimination biens-fonds PA 15'881.05 10'700.00 16'772.50

5791.3130.00 Prestations de tiers 14'105.50 14'200.00 13'161.95

5791.3130.01 Frais de réceptions et de manifestations 3'996.85 4'000.00 5'509.95

5791.3130.02 Frais télécommunications 117.25 500.00 345.10

5791.3130.07 Animation 18'862.95 21'000.00 16'891.65

5791.3130.09 Cotisations aux associations 5'835.00 6'000.00 5'883.00

5791.3134.00 Assurances de choses 1'009.75 1'000.00 1'012.30

5791.3144.00 Entretien des bâtiments 8'639.40 1'600.00 13'962.80

5791.3144.01 Entretien des bâtiments conciergerie 1'000.00

5791.3161.00 Location photocopieurs 600.00 600.00 600.00

5791.3170.00 Frais de déplacements et autres frais 5'037.30 2'000.00 3'272.35

5791.3900.00 Imputation interne produits de nettoyage 1'646.01 2'300.00 1'779.78

5791.3910.01 Imputation interne de frais de personnel UBC 752.85 1'500.00 1'357.80

5791.4210.00 Emoluments 39'500.00 35'000.00 59'200.00

5791.4231.00 Participations de tiers 86'683.70 83'400.00 98'087.55

5791.4260.01 Remboursements de traitements 11'286.30 9'000.00 7'650.00

5791.4472.00 Produit des locations 3'950.00 2'500.00 7'685.00

5791.4631.00 Subside de l'Etat 106 91'350.35 161'500.00 272'759.65

5792 AUTRES TACHES D'ASSISTANCE 457'392.32 7'818.35 393'000.00 10'000.00 409'539.30 4'817.40

5792.3130.00 Prestations de tiers 9'570.34 8'000.00 14'293.25

5792.3160.00 Loyers 16'200.00 19'000.00 17'513.35

5792.3634.00 Subside au Centre SIPE 3'000.00 3'000.00 3'000.00

5792.3636.00 Dons à des oeuvres de bienfaisance 106 87'250.00 73'000.00 71'000.00

5792.3637.00 Participations aux rémunérations de curateur 106 313'936.20 260'000.00 303'732.70

5792.3637.01 Mesures sociales relatives aux déchets 27'435.78 30'000.00

5792.4260.00 Facturation à des tiers pour loyers 5'242.25 10'000.00 2'732.00

5792.4500.03 Prélèvement au fonds FMAF 2'576.10 2'085.40

59

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de fonctionnement

Comptes 2025 Budget 2025 Comptes 2024

6 TRAFIC ET TELECOMMUNICATIONS 15'802'774.18 5'690'611.00 16'492'300.00 7'900'500.00 16'004'987.46 7'238'271.57

61 CIRCULATION ROUTIERE 12'301'741.53 5'646'524.00 12'919'300.00 7'895'500.00 12'657'876.66 7'191'651.57

613 ROUTES CANTONALES 1'220'102.30 1'270'200.00 1'239'127.90

6130 ROUTES CANTONALES 1'220'102.30 1'270'200.00 1'239'127.90

6130.3631.00 Participation entretien 944'025.85 950'000.00 969'263.20

6130.3660.10 Amortissements planifiés routes 276'076.45 320'200.00 269'864.70

615 ROUTES COMMUNALES 6'213'615.23 2'017'113.99 6'386'200.00 4'063'600.00 6'453'481.68 3'640'969.97

6150 BUREAUX ADMINISTRATIF ET TECHNIQUE 1'067'825.71 12'026.75 1'064'200.00 1'500.00 1'158'737.07

6150.3010.00 Traitements 546'359.15 555'000.00 605'892.95

6150.3040.00 Allocations de ménage 8'892.00 8'900.00 8'892.00

6150.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 34'691.55 37'000.00 39'223.90

6150.3052.00 Cotisations caisses de pension 84'805.15 81'000.00 103'037.30

6150.3053.00 Cotisations assurances accidents 8'045.65 8'200.00 8'702.20

6150.3054.00 Cotisations allocations familiales 14'881.00 15'500.00 16'752.70

6150.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 11'301.55 11'500.00 12'601.35

6150.3090.00 Formation du personnel 2'297.00 4'000.00 2'370.00

6150.3100.00 Matériel de bureau 4'781.70 2'000.00 2'755.95

6150.3101.00 Achats de matériel 370.10 2'000.00 7'980.69

6150.3103.00 Journaux, documentation 10'674.40 10'000.00 10'734.48

6150.3130.02 Frais télécommunications 1'542.80 1'200.00 1'654.80

6150.3130.04 Affranchissements 6'226.80 5'500.00 6'226.80

6150.3130.09 Cotisations aux associations 4'675.00 4'000.00 4'155.00

6150.3132.00 Frais d'études et expertises 107 65'639.00 50'000.00 58'625.25

6150.3132.01 Travaux des géomètres 432.40 3'000.00 5'000.70

6150.3150.00 Entretien du mobilier et des machines 1'000.00

6150.3153.00 Entretien du matériel informatique 107 6'226.56 4'000.00 6'765.45

6150.3160.00 Loyers et chauffage 1'847.95 2'000.00 2'058.75

6150.3170.00 Frais de déplacements et autres frais 1'435.95 2'600.00 2'671.20

6150.3920.00 Imputation interne de loyer et charges 246'700.00 249'800.00 246'635.60

6150.3930.00 Imputation interne de frais administratifs 6'000.00 6'000.00 6'000.00

6150.4260.01 Remboursements de traitements 1'680.80 1'500.00

6150.4612.00 Dédommagements de communes 107 10'345.95

6151 RESEAU DES ROUTES COMMUNALES 3'788'059.57 75'546.65 3'889'800.00 62'500.00 3'930'196.45 35'750.75

6151.3030.00 Travailleurs temporaires 107 26'992.60 5'000.00 66'423.95

6151.3120.00 Electricité, éclairage public 107 134'914.75 110'000.00 145'654.65

6151.3130.00 Prestations de tiers 186.70 9'500.00

6151.3141.02 Entretien signalisation 80'540.10 75'000.00 118'342.20

6151.3141.03 Entretien réparations 107 295'790.95 250'000.00 303'129.57

6151.3141.04 Entretien revêtements bitumineux 107 286'813.39 250'000.00 226'816.60

6151.3141.05 Entretien déneigement 70'219.62 80'000.00 86'150.41

60

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de fonctionnement

Comptes 2025 Budget 2025 Comptes 2024

6151.3141.06 Entretien sacs dépotoirs 107 147'098.85 130'000.00 138'608.25

6151.3141.07 Entretien mobilier urbain 30'846.50 29'000.00 28'874.80

6151.3141.09 Entretien démarcation 16'248.45 20'000.00 31'516.45

6151.3300.10 Amortissements planifiés routes 1'523'850.55 1'605'300.00 1'471'300.54

6151.3320.90 Amortissements planifiés immobilisations incorpor. 82'000.00 93'500.00 164'735.60

6151.3910.02 Imputation interne de frais de personnel IME 543'308.00 620'000.00 554'629.10

6151.3930.00 Imputation interne d'élimination des déchets 150'000.00 150'000.00 150'000.00

6151.3930.01 Imputation interne des coûts d'éclairage public 329'249.11 392'500.00 374'014.33

6151.3930.10 Imputation interne d'épuration de l'eau 70'000.00 70'000.00 70'000.00

6151.4260.00 Remboursement de tiers 22'547.25 57'500.00 16'269.30

6151.4260.02 Dédommagements des assurances 8'410.00

6151.4260.03 Remboursement de tiers signalisation 7'861.35 5'000.00 2'310.55

6151.4630.00 Subside de la Confédération 107 36'728.05 17'170.90

6152 PARKINGS 1'357'729.95 1'929'540.59 1'432'200.00 3'999'600.00 1'364'548.16 3'605'219.22

6152.3010.00 Traitements 110'907.80 178'000.00 110'462.00

6152.3040.00 Allocations de ménage 3'100.00

6152.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 7'231.15 12'500.00 6'352.20

6152.3052.00 Cotisations caisses de pension 18'408.00 27'000.00 20'222.45

6152.3053.00 Cotisations assurances accidents 1'682.85 2'700.00 1'603.70

6152.3054.00 Cotisations allocations familiales 3'083.20 5'000.00 2'903.70

6152.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 2'284.70 3'600.00 2'151.60

6152.3102.00 Imprimés, publications 6'267.60 6'000.00 12'811.05

6152.3120.00 Alimentation/élimination biens-fonds PA 53'506.65 70'000.00 28'167.75

6152.3130.07 Frais de traitement de la monnaie 29'450.29 20'000.00 23'906.90

6152.3134.00 Assurances de choses 21'726.47 19'000.00 21'333.20

6152.3141.01 Entretien, facturation de tiers 108 222'589.84 176'500.00 148'125.53

6152.3141.02 Entretien signalisation 5'458.25 15'000.00 4'952.95

6152.3141.09 Entretien démarcation 2'743.60 10'000.00 8'038.30

6152.3151.00 Entretien des parcomètres factures de tiers 70'152.95 62'000.00 100'815.10

6152.3160.00 Loyer 20'000.00 20'000.00 20'000.00

6152.3170.00 Frais de déplacements et autres frais 486.60 476.00

6152.3199.00 Réduction impôt préalable TVA REDIP 9'056.00 20'000.00 9'425.73

6152.3300.10 Amortissements planifiés routes 61'000.00 61'600.00 65'000.00

6152.3300.40 Amortissements planifiés terrains bâtis 688'000.00 689'200.00 748'000.00

6152.3910.02 Imputation interne de frais de personnel IME 22'694.00 30'000.00 28'800.00

6152.3930.00 Imputation interne de frais administratifs 1'000.00 1'000.00 1'000.00

6152.4200.00 Contribution pour places de parc manquantes 120'000.00 80'000.00 20'000.00

6152.4240.01 Taxes de parcages non soumises à la TVA 108 483'776.45 400'000.00 371'416.76

6152.4240.02 Taxes de parcages soumises à la TVA 108 957'601.59 850'000.00 959'484.95

6152.4260.00 Remboursements de tiers 93'162.55 95'000.00 103'389.00

6152.4260.01 Remboursements de traitements 6'018.75

6152.4270.00 Produit des amendes 275'000.00 275'000.00 60'000.00

6152.4510.00 Prélèvement sur le financement spécial 2'299'600.00 2'084'909.76

61

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de fonctionnement

Comptes 2025 Budget 2025 Comptes 2024

619 ROUTES, AUTRES 4'868'024.00 3'629'410.01 5'262'900.00 3'831'900.00 4'965'267.08 3'550'681.60

6190 CENTRE D'ENTRETIEN PERSONNEL 3'020'547.91 3'020'547.91 3'235'000.00 3'235'000.00 2'949'733.40 2'949'733.40

6190.3010.00 Traitements 2'359'739.55 2'489'000.00 2'292'346.00

6190.3040.00 Allocations de ménage 35'620.00 37'000.00 35'360.00

6190.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 139'246.40 167'000.00 122'846.55

6190.3052.00 Cotisations caisses de pension 328'548.25 370'000.00 350'313.30

6190.3053.00 Cotisations assurances accidents 34'782.00 38'000.00 33'986.45

6190.3054.00 Cotisations allocations familiales 62'725.45 70'000.00 57'679.65

6190.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 46'595.60 51'000.00 42'864.50

6190.3090.00 Formation du personnel 7'093.66 8'000.00 8'449.05

6190.3170.00 Frais de déplacements et autres frais 6'197.00 5'000.00 5'887.90

6190.4260.01 Remboursements de traitements 102'904.95 60'000.00 163'032.90

6190.4910.02 Imputation interne de frais de personnel IME 2'917'642.96 3'175'000.00 2'786'700.50

6191 CENTRE D'ENTRETIEN VEHICULES ET MACHINES 998'888.80 18'576.15 1'078'300.00 3'500.00 1'075'688.11 10'577.00

6191.3101.00 Achats de carburant 42'937.23 50'000.00 44'516.60

6191.3101.01 Achats de fournitures pour véhicules 7'995.75 7'100.00 7'656.75

6191.3101.02 Achats de matériel et matières premières 108 14'764.84 12'000.00 15'608.85

6191.3111.00 Achats outillage et équipement 94'819.96 89'400.00 26'519.85

6191.3120.00 Alimentation/élimination biens-fonds PA 75.05 2'359.20

6191.3130.02 Concession et entretien réseau radio 240.00 600.00 240.00

6191.3130.06 Balayage des rues et entretien décharge 108 49'310.00 40'000.00 58'607.74

6191.3134.00 Assurances de choses 11'000.00 11'104.50

6191.3151.00 Entretien des véhicules et machines 108 66'422.11 40'000.00 35'825.47

6191.3151.01 Entretien outillage et équipement 8'679.55 8'500.00 8'121.70

6191.3151.02 Entretien balayeuses 108 22'276.91 18'000.00 32'325.81

6191.3162.00 Leasing véhicules et machines 108 33'986.40 57'500.00 57'328.80

6191.3300.60 Amortissements planifiés biens mobiliers 144'000.00 25'200.00 221'000.00

6191.3910.01 Imputation interne de frais de personnel UBC 1'416.84

6191.3910.02 Imputation interne de frais de personnel IME 502'381.00 730'000.00 553'056.00

6191.4260.00 Dédommagements 500.00

6191.4470.00 Produit des locations 6'500.00

6191.4479.00 Locations de mobilier urbain 12'076.15 3'000.00 10'577.00

6192 BATIMENT DES SERVICES TECHNIQUES 848'587.29 590'285.95 949'600.00 593'400.00 939'845.57 590'371.20

6192.3010.00 Traitements conciergerie 28'050.05 26'491.40

6192.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 1'828.55 1'718.15

6192.3052.00 Cotisations caisses de pension 53.65

6192.3053.00 Cotisations assurances accidents 108.95 120.10

6192.3054.00 Cotisations allocations familiales 779.55 732.70

6192.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 577.95 519.00

6192.3120.00 Alimentation/élimination biens-fonds PA 60'379.75 73'500.00 44'791.85

6192.3134.00 Assurances de choses 338.15 19'200.00 339.00

6192.3144.00 Entretien ateliers et dépôts 39'783.26 40'000.00 60'213.24

6192.3300.40 Amortissements planifiés terrains bâtis 648'000.00 647'900.00 703'734.15

62

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de fonctionnement

Comptes 2025 Budget 2025 Comptes 2024

6192.3300.60 Amortissements planifiés biens mobiliers 61'000.00 166'500.00 93'600.00

6192.3900.00 Imputation interne produits de nettoyage 6'901.83 800.00 7'585.98

6192.3910.01 Imputation interne de frais de personnel UBC 785.60 1'700.00

6192.4470.00 Produit des locations 226'585.95 222'000.00 226'668.90

6192.4920.00 Imputation interne de loyer et charges 363'700.00 371'400.00 363'702.30

62 TRANSPORTS PUBLICS 3'501'032.65 44'087.00 3'573'000.00 5'000.00 3'347'110.80 46'620.00

622 ENTREPRISES DE TRAFIC REGIONAL 642'241.55 39'557.00 703'000.00 5'000.00 666'767.90 41'780.00

6220 ENTREPRISES DE TRAFIC 642'241.55 39'557.00 703'000.00 5'000.00 666'767.90 41'780.00

6220.3631.00 Participations 642'241.55 653'000.00 666'767.90

6220.3660.40 Amortissements planifiés invest. entreprises publ. 50'000.00

6220.4240.00 Participation de tiers 39'557.00 5'000.00 41'780.00

623 TRAFIC D'AGGLOMERATION 2'858'791.10 4'530.00 2'870'000.00 2'680'342.90 4'840.00

6230 TRAFIC 2'858'791.10 4'530.00 2'870'000.00 2'680'342.90 4'840.00

6230.3130.06 Transport public urbain 2'858'791.10 2'870'000.00 2'680'342.90

6230.4240.00 Recettes 4'530.00 4'840.00

63

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de fonctionnement

Comptes 2025 Budget 2025 Comptes 2024

7 ENVIRONNEMENT 9'302'046.83 8'430'838.23 9'245'100.00 8'517'700.00 8'468'465.95 7'753'844.28

71 APPROVISIONNEMENT EN EAU 2'551'813.97 2'551'813.97 2'482'700.00 2'482'700.00 2'366'736.39 2'366'736.39

710 APPROVISIONNEMENT EN EAU 2'551'813.97 2'551'813.97 2'482'700.00 2'482'700.00 2'366'736.39 2'366'736.39

7100 DIRECTION ET ADMINISTRATION 555'607.60 90'000.00 565'500.00 97'000.00 537'500.40 137'047.07

7100.3010.00 Traitements 313'532.50 320'000.00 312'237.70

7100.3040.00 Allocations de ménage 9'360.00 9'300.00 9'360.00

7100.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 20'443.65 21'000.00 20'358.95

7100.3052.00 Cotisations caisses de pension 43'922.45 48'000.00 48'409.05

7100.3053.00 Cotisations assurances accidents 4'756.25 4'700.00 4'795.80

7100.3054.00 Cotisations allocations familiales 8'717.00 8'900.00 8'680.95

7100.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 6'458.35 6'600.00 6'432.45

7100.3090.00 Formation du personnel 109 2'920.00 1'000.00 240.00

7100.3100.00 Matériel de bureau 627.60 1'000.00 1'110.10

7100.3101.00 Achats de matériel 6'130.80

7100.3103.00 Annonces, journaux, documentation 85.45 500.00 217.95

7100.3103.01 Information 1'000.00 615.00

7100.3113.00 Achats de matériel informatique 1'953.50 1'000.00 565.00

7100.3130.00 Prestations de tiers 85'122.90 90'000.00 55'351.45

7100.3130.02 Frais télécommunications 4'615.20 2'500.00 4'348.40

7100.3130.04 Affranchissements 1'263.30 1'000.00 1'110.10

7100.3130.05 Frais de poursuites 1'000.00

7100.3130.09 Cotisations aux associations 8'805.70 8'500.00 10'377.20

7100.3132.01 Révision des comptes 400.00

7100.3134.00 Assurances RC 100.00

7100.3150.00 Entretien du mobilier 1'000.00

7100.3153.00 Entretien du matériel informatique 32'195.10 28'000.00 38'901.55

7100.3170.00 Frais de déplacements et autres frais 609.00 1'000.00 86.50

7100.3199.00 Réduction impôt préalable TVA REDIP 3'219.65 2'000.00 1'171.45

7100.3910.07 Imputation interne de traitements 3'000.00 3'000.00 3'000.00

7100.3930.00 Imputation interne de frais administratifs 4'000.00 4'000.00 4'000.00

7100.4240.00 Taxes d'utilisation et de prestations de services 47'047.07

7100.4260.03 Remboursements frais de contentieux 7'000.00

7100.4632.00 Dédommagements de communes 90'000.00 90'000.00 90'000.00

7101 BUREAUX ET ATELIERS 59'800.00 61'400.00 59'857.60

7101.3920.00 Imputation interne de loyer et charges 59'800.00 61'400.00 59'857.60

7102 PARC DE VEHICULES 21'362.30 10'800.00 9'546.95

7102.3101.00 Achats de carburant 4'002.70 4'500.00 4'652.00

7102.3134.00 Assurances 1'300.00 1'121.35

7102.3151.00 Entretien des véhicules 17'359.60 5'000.00 3'773.60

64

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de fonctionnement

Comptes 2025 Budget 2025 Comptes 2024

7103 RESEAU, SOURCES ET PUITS 1'479'603.00 357'752.70 1'471'100.00 485'700.00 1'481'934.97 410'871.79

7103.3010.00 Traitements 338'721.60 365'500.00 275'495.30

7103.3030.00 Travailleurs temporaires 80'511.65

7103.3040.00 Allocations de ménage 5'460.00 3'100.00 3'120.00

7103.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 22'084.70 24'600.00 13'369.25

7103.3052.00 Cotisations caisses de pension 39'431.35 54'400.00 37'150.55

7103.3053.00 Cotisations assurances accidents 4'387.40 5'400.00 3'311.35

7103.3054.00 Cotisations allocations familiales 9'416.30 10'100.00 5'974.65

7103.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 6'977.45 7'500.00 4'427.35

7103.3090.00 Formation du personnel 720.02 1'000.00 600.00

7103.3101.00 Achats de matériel et fournitures 21'764.35 25'000.00 24'567.80

7103.3111.00 Achats de machines et outillage 2'317.50 2'000.00 725.60

7103.3120.00 Energie de pompage 109 152'353.15 70'000.00 116'158.40

7103.3134.00 Assurances de choses 14'609.60 13'700.00 14'233.25

7103.3143.00 Entretien du réseau, des sources et des puits 220'075.52 215'200.00 242'907.68

7103.3151.00 Entretien des machines et de l'outillage 1'304.85 2'000.00 2'158.45

7103.3300.30 Amortissements planifiés ouvrages génie civil 538'042.81 599'600.00 571'841.69

7103.3510.00 Attribution au financement spécial 23'710.40

7103.3910.02 Imputation interne de frais de personnel IME 8'226.00 5'000.00 16'382.00

7103.3940.00 Imputation interne d'intérêts 70'000.00 67'000.00 69'000.00

7103.4240.00 Travaux facturés à des tiers 109 357'752.70 217'000.00 295'633.40

7103.4260.01 Remboursements de traitements 8'448.15

7103.4510.00 Prélèvement sur le financement spécial 238'700.00 106'790.24

7103.4910.07 Imputation interne de frais de personnel 30'000.00

7104 BRANCHEMENTS 127'444.35 101'414.75 62'000.00 110'000.00 78'220.40 147'452.75

7104.3101.00 Achats de matériel et fournitures 109 74'802.90 60'000.00 72'212.50

7104.3130.00 Travaux de branchements factures de tiers 109 52'641.45 2'000.00 6'007.90

7104.4240.00 Travaux de branchements facturés 109 101'414.75 110'000.00 147'452.75

7105 DISTRIBUTION DE L'EAU 174'310.55 2'002'646.52 223'000.00 1'790'000.00 158'880.42 1'671'364.78

7105.3111.00 Achats des compteurs 108'121.15 100'000.00 108'911.40

7105.3120.01 Achat d'eau potable 64'129.10 90'000.00 48'706.20

7105.3151.00 Entretien des compteurs 1'000.00

7105.3181.05 Pertes sur débiteurs 2'060.30 2'000.00 1'262.82

7105.3910.07 Imputation interne de frais de personnel 30'000.00

7105.4240.00 Location des compteurs 109 167'275.41 140'000.00 107'050.67

7105.4250.00 Vente de l'eau 109 1'835'371.11 1'650'000.00 1'564'314.11

7106 LABORATOIRE 25'949.82 38'900.00 33'855.65

7106.3010.00 Traitements 14'603.55 20'000.00 12'530.70

7106.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC -366.25 1'500.00 817.05

7106.3053.00 Cotisations assurances accidents 56.55 300.00 57.40

7106.3054.00 Cotisations allocations familiales 151.55 600.00 348.30

7106.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 112.35 500.00 258.15

7106.3101.00 Achats de matériel et fournitures 6'534.67 6'000.00 6'182.25

65

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de fonctionnement

Comptes 2025 Budget 2025 Comptes 2024

7106.3132.00 Analyses factures de tiers 4'857.40 10'000.00 13'661.80

7107 RECHERCHES D'EAU ET PROTECTION 107'736.35 50'000.00 6'940.00

7107.3132.00 Frais de recherches, d'études et de protection 109 107'736.35 50'000.00 6'940.00

72 TRAITEMENT DES EAUX USEES 3'348'518.58 3'348'518.58 3'442'600.00 3'442'600.00 2'771'374.34 2'771'374.34

720 TRAITEMENT DES EAUX USEES 3'348'518.58 3'348'518.58 3'442'600.00 3'442'600.00 2'771'374.34 2'771'374.34

7200 RESEAU D'EGOUTS ET STATION D'EPURATION 3'348'518.58 3'348'518.58 3'442'600.00 3'442'600.00 2'771'374.34 2'771'374.34

7200.3010.00 Traitements 142'142.35 140'500.00 112'769.55

7200.3040.00 Allocations de ménage 1'404.00 1'300.00 1'404.00

7200.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 9'268.35 9'200.00 7'351.85

7200.3052.00 Cotisations caisses de pension 19'534.75 21'100.00 17'304.00

7200.3053.00 Cotisations assurances accidents 2'156.90 2'100.00 1'731.35

7200.3054.00 Cotisations allocations familiales 3'951.90 3'900.00 3'135.60

7200.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 2'928.25 2'900.00 2'323.10

7200.3090.00 Formation du personnel 1'000.00

7200.3100.00 Matériel de bureau 1'000.00 974.95

7200.3101.00 Achats de matériel 36.55 1'000.00

7200.3110.00 Achats de mobilier 1'000.00

7200.3113.00 Achats de matériel informatique 70.60 1'000.00 19.15

7200.3120.00 Alimentation/élimination biens-fonds PA 4'025.35 5'400.00 5'588.75

7200.3130.00 Prestations de tiers 68'265.20 91'000.00 96'348.60

7200.3130.02 Frais télécommunications 511.00 592.70

7200.3130.04 Affranchissements 1'263.30 1'000.00 1'110.10

7200.3130.09 Cotisations aux associations 900.00 1'000.00 900.00

7200.3143.00 Entretien, facturation de tiers 528'928.32 550'000.00 583'929.88

7200.3143.01 Entretien, facturation de tiers - STEP 231'603.86 250'000.00 202'285.05

7200.3144.00 Entretien des bureaux et ateliers 938.80 784.00

7200.3150.00 Entretien du mobilier 2'000.00

7200.3153.00 Entretien du matériel informatique 2'119.20 10'000.00

7200.3160.00 Loyers et chauffage 1'500.00

7200.3170.00 Frais de déplacements et autres frais 448.40 1'100.00 658.70

7200.3181.05 Pertes sur débiteurs 2'220.17 1'000.00 1'545.24

7200.3199.00 Réduction impôt préalable TVA REDIP 13'232.00 18'000.00 12'104.63

7200.3300.30 Amortissements planifiés ouvrages génie civil 135'400.00

7200.3300.31 Amortissements planifiés de la STEP 135'346.00 129'400.00 -269'680.08

7200.3320.90 Amortissements planifiés immobilisations incorpor. 178'069.98 50'000.00 124'789.40

7200.3510.00 Attribution au financement spécial 273'120.90 279'802.62

7200.3632.00 Part. aux frais d'exploitation de la STEP 1'584'485.15 1'900'000.00 1'456'423.75

7200.3910.02 Imputation interne de frais de personnel IME 58'958.00 30'000.00 61'765.00

7200.3920.00 Imputation interne de loyer et charges 24'400.00 24'800.00 24'412.45

7200.3930.00 Imputation interne de frais administratifs 4'000.00 4'000.00 4'000.00

7200.3940.00 Imputation interne d'intérêts 41'000.00 51'000.00 37'000.00

7200.4240.00 Taxes d'épuration 2'848'060.82 2'610'000.00 2'288'038.90

66

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de fonctionnement

Comptes 2025 Budget 2025 Comptes 2024

7200.4260.02 Remboursements et participations de tiers 3'556.00

7200.4510.00 Prélèvement sur le financement spécial 302'600.00

7200.4632.00 Dédommagements de communes 250'457.76 280'000.00 229'779.44

7200.4930.10 Imputation interne des participations communales 250'000.00 250'000.00 250'000.00

73 GESTION DES DECHETS 2'438'066.68 2'438'066.68 2'505'600.00 2'505'600.00 2'474'223.55 2'474'223.55

730 GESTION DES DECHETS 2'438'066.68 2'438'066.68 2'505'600.00 2'505'600.00 2'474'223.55 2'474'223.55

7300 ORDURES MENAGERES 2'438'066.68 2'438'066.68 2'505'600.00 2'505'600.00 2'474'223.55 2'474'223.55

7300.3010.00 Traitements 114'234.70 117'000.00 113'716.15

7300.3030.00 Travailleurs temporaires 48'512.80 55'000.00 53'103.45

7300.3040.00 Allocations de ménage 4'056.00 4'200.00 4'056.00

7300.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 7'428.70 7'600.00 7'394.95

7300.3052.00 Cotisations caisses de pension 15'734.45 17'500.00 17'476.80

7300.3053.00 Cotisations assurances accidents 1'728.65 1'700.00 1'742.45

7300.3054.00 Cotisations allocations familiales 3'167.40 3'200.00 3'152.85

7300.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 2'348.10 2'400.00 2'335.90

7300.3090.00 Formation du personnel 1'000.00 580.00

7300.3100.00 Matériel de bureau 3'166.00 2'000.00 3'485.00

7300.3101.00 Achats de matériel 1'667.15 1'800.00 499.60

7300.3103.01 Campagne anti-déchets 5'565.70 10'000.00 14'951.40

7300.3111.00 Achats de matériel bennes, etc. 10'743.85 11'000.00 24'076.00

7300.3113.00 Achats de matériel informatique 2'000.00

7300.3120.00 Alimentation/élimination biens-fonds PA 3'215.85 2'500.00 3'240.85

7300.3130.04 Affranchissements 7'819.47 13'000.00 7'054.25

7300.3130.05 Frais de poursuites 58'279.30 40'000.00 13'018.90

7300.3130.20 Enlèvement ordures ménagères 402'754.35 380'000.00 404'254.50

7300.3130.21 Enlèvement déchets encombrants 109 137'434.70 90'000.00 87'511.20

7300.3130.22 Enlèvement papier 102'251.35 100'000.00 107'730.20

7300.3130.23 Enlèvement verre 48'321.50 60'000.00 48'063.00

7300.3130.24 Enlèvement compost 368'612.95 340'000.00 418'747.75

7300.3130.25 Enlèvement déchets inertes 15'691.45 15'000.00 13'522.75

7300.3130.26 Enlèvement déchets spéciaux 15'559.25 12'000.00 12'118.85

7300.3134.00 Assurances de choses 1'738.81 1'800.00 1'743.20

7300.3144.00 Entretien des bureaux et ateliers 79.35

7300.3144.01 Entretien, facturation de tiers 2'908.50 3'500.00 12'573.10

7300.3150.00 Entretien du mobilier 1'282.70 1'000.00 1'897.15

7300.3151.01 Entretien des containers à ordures 220.75 10'000.00 9'936.35

7300.3153.00 Entretien du matériel informatique 358.80 1'000.00

7300.3153.01 Maintenance informatique 1'000.00

7300.3170.00 Frais de déplacements et autres frais 440.30 500.00 210.00

7300.3181.05 Pertes sur débiteurs 32'915.65 30'000.00 13'541.17

7300.3199.00 Réduction impôt préalable TVA REDIP 8'847.20 6'000.00 8'007.40

7300.3300.30 Amortissements planifiés ouvrages génie civil 87'736.00 94'200.00 94'100.00

7300.3300.60 Amortissements planifiés biens mobiliers 47'960.00

67

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de fonctionnement

Comptes 2025 Budget 2025 Comptes 2024

7300.3510.00 Attribution au financement spécial 113'519.00 237'800.00 201'444.67

7300.3612.00 Incinération, facturation SATOM 289'364.85 350'000.00 300'261.41

7300.3900.00 Imputation interne 390.10

7300.3910.02 Imputation interne de frais de personnel IME 484'571.00 450'000.00 386'318.00

7300.3920.00 Imputation interne de loyer et charges 16'400.00 17'900.00 16'398.30

7300.3930.00 Imputation interne de frais administratifs 2'000.00 2'000.00 2'000.00

7300.3940.00 Imputation interne d'intérêts 17'000.00 10'000.00 16'000.00

7300.4240.02 Taxes d'élimination de base 1'134'431.50 1'100'000.00 1'113'652.50

7300.4240.03 Taxes d'élimination de quantité 1'003'930.39 1'050'000.00 1'063'319.17

7300.4250.00 Produits du recyclage 121'312.02 140'000.00 114'749.81

7300.4260.00 Remboursements de tiers 3'600.20 600.00 3'636.20

7300.4260.01 Remboursements de traitements 101.55

7300.4260.03 Remboursements frais de contentieux 15'583.73 30'000.00 11'795.12

7300.4270.00 Mandats de répression 6'300.00 25'000.00 13'800.00

7300.4290.05 Pertes récupérées 2'908.84 10'000.00 1'269.20

7300.4490.00 Réévaluation PA 1'900.00

7300.4930.00 Imputation interne de la voirie 150'000.00 150'000.00 150'000.00

74 AMENAGEMENTS 639'223.79 74'439.00 525'400.00 70'000.00 574'007.27 130'360.00

741 CORRECTIONS DES COURS D'EAU 639'223.79 74'439.00 525'400.00 70'000.00 574'007.27 130'360.00

7410 RHONE 14'600.65 18'775.80 65'000.00 20'000.00 87'018.90 16'195.75

7410.3142.00 Entretien, facturation de tiers 13'755.65 14'000.00 15'573.80

7410.3660.10 Amortissements planifiés subventions aux cantons 45'000.00 62'478.10

7410.3910.02 Imputation interne de frais de personnel IME 1'000.00 3'686.00

7410.3910.03 Imputation interne de frais de personnel SF 845.00 5'000.00 5'281.00

7410.4631.00 Subside de l'Etat 18'775.80 20'000.00 16'195.75

7411 VIEZE ET TORRENTS 616'429.54 55'663.20 445'400.00 50'000.00 471'752.07 114'164.25

7411.3142.00 Entretien, facturation de tiers 109 75'127.00 49'000.00 109'070.45

7411.3300.20 Amortissements planifiés aménagement des eaux 536'880.34 348'400.00 321'136.62

7411.3910.02 Imputation interne de frais de personnel IME 1'689.00 8'000.00 1'052.00

7411.3910.04 Imputation interne de frais de personnel SF 2'733.20 40'000.00 40'493.00

7411.4631.00 Subside de l'Etat 55'663.20 50'000.00 114'164.25

7412 CANAUX 8'193.60 15'000.00 15'236.30

7412.3142.00 Entretien participation consortage 8'193.60 15'000.00 15'236.30

76 LUTTE CONTRE LA POLLUTION DE L'ENVIRONNEMENT 16'486.40 15'000.00 12'423.05

761 PROTECTION DE L'AIR ET DU CLIMAT 16'486.40 15'000.00 12'423.05

7610 PROTECTION DE L'AIR ET DU CLIMAT 16'486.40 15'000.00 12'423.05

7610.3140.00 Mesures pour le climat en ville 16'486.40 15'000.00 12'423.05

68

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de fonctionnement

Comptes 2025 Budget 2025 Comptes 2024

77 ENVIRONNEMENT, AUTRES 321'126.71 18'000.00 273'800.00 16'800.00 269'701.35 11'150.00

771 CIMETIERES, CREMATOIRES 174'476.37 18'000.00 114'700.00 15'300.00 118'505.75 11'150.00

7710 CIMETIERES 174'476.37 18'000.00 114'700.00 15'300.00 118'505.75 11'150.00

7710.3120.00 Alimentation/élimination biens-fonds PA 3'957.05 2'000.00 2'946.60

7710.3134.00 Assurances de choses 349.42 400.00 350.30

7710.3143.00 Entretien des bâtiments 109 1'962.90 300.00 1'330.00

7710.3143.01 Entretien, facturation de tiers 109 52'990.00 42'000.00 36'075.85

7710.3910.02 Imputation interne de frais de personnel IME 115'217.00 70'000.00 77'803.00

7710.4240.00 Concessions 18'000.00 15'000.00 11'150.00

7710.4240.01 Taxes et divers 300.00

779 PROTECTION DE L'ENVIRONNEMENT, AUTRES 146'650.34 159'100.00 1'500.00 151'195.60

7790 BUREAUX ADMINISTRATIF ET TECHNIQUE 108'116.79 122'600.00 1'500.00 108'437.70

7790.3010.00 Traitements 70'088.20 72'400.00 70'093.45

7790.3040.00 Allocations de ménage 1'248.00 1'200.00 1'248.00

7790.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 4'559.45 4'700.00 4'561.95

7790.3052.00 Cotisations caisses de pension 7'028.30 10'900.00 7'359.05

7790.3053.00 Cotisations assurances accidents 1'050.35 1'000.00 1'064.45

7790.3054.00 Cotisations allocations familiales 1'948.10 2'000.00 1'948.40

7790.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 1'444.45 1'500.00 1'444.45

7790.3090.00 Formation du personnel 1'000.00 200.00

7790.3100.00 Matériel de bureau 2'000.00

7790.3101.00 Achats de matériel 1'000.00 26.40

7790.3103.00 Journaux, documentation 497.34 500.00 100.00

7790.3130.02 Frais télécommunications 252.35 200.00 256.20

7790.3130.04 Affranchissements 1'000.00

7790.3130.09 Cotisations aux associations 450.00 500.00 480.00

7790.3160.00 Loyers et chauffage 1'500.00

7790.3170.00 Frais de déplacements et autres frais 150.25 700.00 257.00

7790.3920.00 Imputation interne de loyer et charges 16'400.00 17'500.00 16'398.35

7790.3930.00 Imputation interne de frais administratifs 3'000.00 3'000.00 3'000.00

7790.4260.01 Remboursements de traitements 1'500.00

7791 PROTECTION DE L'ENVIRONNEMENT 14'931.00 9'500.00 1'726.20

7791.3130.09 Cotisations aux associations 189.00 500.00 689.00

7791.3140.00 Entretien des zones protégées 8'169.00 9'000.00 1'037.20

7791.3910.04 Imputation interne de frais de personnel SF 6'573.00

7792 TOILETTES PUBLIQUES 23'602.55 27'000.00 41'031.70

7792.3120.00 Alimentation/élimination biens-fonds PA 2'000.00 882.10

7792.3120.03 Alimentation/élimination biens-fonds PA 898.10

7792.3144.00 Entretien, facturation de tiers 6'932.45 5'000.00 4'392.60

7792.3910.02 Imputation interne de frais de personnel IME 15'772.00 20'000.00 35'757.00

69

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de fonctionnement

Comptes 2025 Budget 2025 Comptes 2024

8 ECONOMIE PUBLIQUE 3'676'573.15 2'674'804.56 4'066'900.00 3'440'100.00 3'758'459.40 2'779'124.40

81 AGRICULTURE 501.95 700.00 502.30

810 ELEVAGE ET CULTUTRES 501.95 700.00 502.30

8100 ELEVAGE ET CULTURES 501.95 700.00 502.30

8100.3010.00 Traitements 500.00 500.00 502.30

8100.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 200.00

8100.3053.00 Cotisations assurances accidents 1.95

82 SYLVICULTURE 532'833.22 344'514.90 650'900.00 611'600.00 573'835.40 270'109.95

820 SYLVICULTURE 532'833.22 344'514.90 650'900.00 611'600.00 573'835.40 270'109.95

8200 FORETS 110 532'833.22 344'514.90 650'900.00 611'600.00 573'835.40 270'109.95

8200.3010.00 Traitements 71'714.90 290'000.00 196'116.25

8200.3030.00 Travailleurs temporaires 18'239.25 40'807.90

8200.3040.00 Allocations de ménage 1'300.00

8200.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 4'676.00 19'000.00 12'772.40

8200.3052.00 Cotisations caisses de pension 11'597.25 36'300.00 23'366.20

8200.3053.00 Cotisations assurances accidents 2'243.00 12'000.00 8'156.40

8200.3054.00 Cotisations allocations familiales 1'993.70 8'000.00 5'449.80

8200.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 1'477.60 5'900.00 3'289.25

8200.3090.00 Formation du personnel 1'500.00 1'398.00

8200.3100.00 Matériel de bureau 1'394.95 2'500.00 1'314.25

8200.3101.00 Achats de carburant 9'289.45 16'000.00 13'493.65

8200.3101.01 Achats de fournitures 14'470.95 14'000.00 13'953.60

8200.3103.00 Annonces, journaux, documentation 500.00

8200.3111.00 Achats matériel et outillage 10'192.75 12'000.00 9'006.20

8200.3119.00 Achats de terrains 22'233.50

8200.3120.00 Alimentation/élimination biens-fonds PA 3'000.00 318.10

8200.3130.06 Transports de bois 8'461.70 13'000.00 12'290.00

8200.3130.09 Cotisations aux associations 5'319.11 7'500.00 5'424.90

8200.3134.00 Assurances de choses 1'800.46 2'000.00 2'952.30

8200.3144.00 Entretien des chalets et hangar 4'853.35 4'500.00 6'966.30

8200.3145.00 Entreprises privées de façonnage 300'909.25 150'000.00 148'999.80

8200.3151.00 Entretien véhicules et outillage 35'652.75 17'500.00 21'273.80

8200.3170.00 Frais de déplacements et autres frais 3'206.80 13'500.00 9'946.80

8200.3300.40 Amortissements planifiés terrains bâtis 11'000.00 10'900.00 12'000.00

8200.3707.00 Subventions redistribuées 10'000.00

8200.3910.02 Imputation interne de frais de personnel IME 14'340.00 2'306.00

8200.4240.00 Travaux facturés à des tiers 37'109.75 80'000.00 53'168.00

8200.4250.00 Ventes de bois 96'116.55 165'000.00 99'675.55

8200.4260.01 Remboursements de traitements 1'500.00 241.40

70

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de fonctionnement

Comptes 2025 Budget 2025 Comptes 2024

8200.4260.02 Dédommagements 100.00

8200.4470.00 Locations bâtiments 2'205.00 7'000.00 3'820.00

8200.4479.00 Locations véhicules 52'715.00 15'000.00 20'240.00

8200.4631.00 Subsides de l'Etat 152'790.40 220'000.00 -17'442.00

8200.4707.00 Subventions redistribuées 10'000.00

8200.4910.04 Imputation interne de frais de personnel 3'578.20 113'000.00 110'407.00

84 TOURISME 764'398.12 181'876.45 769'000.00 160'000.00 654'718.52 28'993.70

840 TOURISME 764'398.12 181'876.45 769'000.00 160'000.00 654'718.52 28'993.70

8400 ANIMATIONS, DEVELOPPEMENT ET TOURISME 753'639.72 181'876.45 754'000.00 160'000.00 647'668.82 28'993.70

8400.3010.00 Traitements 250'386.10 268'300.00 265'180.15

8400.3040.00 Allocations de ménage 6'326.80 3'100.00 2'825.35

8400.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, 15'743.95 17'500.00 16'842.60

8400.3052.00 Cotisations caisses de 23'465.10 40'200.00 16'921.90

8400.3053.00 Cotisations assurances 3'344.70 4'000.00 3'333.65

8400.3054.00 Cotisations allocations 6'740.55 7'500.00 7'181.55

8400.3055.00 Cotisations indemnités 4'923.65 5'500.00 5'496.20

8400.3090.00 Formation du personnel 2'000.00 831.60

8400.3130.00 Charges évènements 110 339'067.86 299'800.00 278'258.90

8400.3130.01 Marché du Mercredi 7'393.94 10'000.00 591.15

8400.3130.02 Personnel manifestations 8'632.00 9'000.00 8'168.30

8400.3130.03 Matériel 13'158.31 12'000.00 9'285.07

8400.3130.04 Communication et marketing 55'373.26 50'000.00 6'887.15

8400.3130.05 Accueil et représentation 2'464.35 4'500.00 4'561.50

8400.3151.00 Véhicule 1'856.90 2'600.00 253.90

8400.3160.00 Loyer et charges 2'640.00 2'714.70

8400.3170.00 Frais de déplacement et autres frais 237.25 389.15

8400.3634.00 Subside à Fartisâna 5'000.00 5'000.00 5'000.00

8400.3910.02 Imputation interne de frais de personnel IME 6'885.00 10'000.00 9'566.00

8400.3910.04 Imputation interne de frais de personnel SF 3'000.00 3'380.00

8400.4250.00 Produits évènements 110 96'340.50 80'000.00 85'758.70

8400.4250.01 Marché du Mercredi 14'165.25 18'000.00 13'235.00

8400.4260.00 Remboursements de tiers 70'502.50 62'000.00 -70'000.00

8400.4260.01 Remboursements de traitements 868.20

8401 STATION DES GIETTES 10'758.40 15'000.00 7'049.70

8401.3140.00 Entretien et sécurité 2'758.40 9'000.00 1'049.70

8401.3636.00 Subside à l'Ass. Aménag. Sportifs Giettes 8'000.00 6'000.00 6'000.00

71

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de fonctionnement

Comptes 2025 Budget 2025 Comptes 2024

85 INDUSTRIE, ARTISANAT ET COMMERCE 461'241.75 216'187.00 451'700.00 216'000.00 440'474.55 220'454.95

850 INDUSTRIE, ARTISANAT ET COMMERCE 461'241.75 216'187.00 451'700.00 216'000.00 440'474.55 220'454.95

8500 VIE ECONOMIQUE 437'097.55 187'447.00 443'700.00 191'000.00 421'886.55 201'864.95

8500.3010.00 Traitements 145'588.65 145'500.00 155'622.50

8500.3040.00 Allocations de ménage 1'040.00 1'820.00

8500.3050.00 Cotisations AVS, AI, APG, AC 9'493.15 9'700.00 10'065.30

8500.3052.00 Cotisations caisses de pension 21'349.15 22'400.00 23'828.95

8500.3053.00 Cotisations assurances accidents 2'209.25 2'200.00 2'276.40

8500.3054.00 Cotisations allocations familiales 4'047.65 4'200.00 4'326.00

8500.3055.00 Cotisations indemnités journalières maladie 2'999.20 3'000.00 3'205.80

8500.3130.00 Prestations de tiers 2'000.00 5'000.00 10'596.85

8500.3130.02 Frais télécommunications 720.00 700.00 720.00

8500.3660.50 Amortissements planifiés subv. entreprises privées 247'650.50 251'000.00 209'424.75

8500.4260.00 Remboursements de tiers 187'447.00 191'000.00 201'864.95

8501 FOIRES ET MARCHES 7'713.00 13'207.00

8501.3910.02 Imputation interne de frais de personnel IME 7'713.00 13'207.00

8502 AUTRES ACTIVITES COMMERCIALES 16'431.20 28'740.00 8'000.00 25'000.00 5'381.00 18'590.00

8502.3130.06 Frais de transports pour la fourrière 16'431.20 8'000.00 5'381.00

8502.4120.00 Visas, patentes ambulantes 11'640.00 15'000.00 11'290.00

8502.4260.00 Remboursements de tiers 17'100.00 10'000.00 7'300.00

87 ENERGIE 1'917'598.11 1'932'226.21 2'194'600.00 2'452'500.00 2'088'928.63 2'259'565.80

871 ELECTRICITE 1'135'057.95 1'029'640.10 1'287'600.00 1'300'000.00 1'103'945.85 1'077'477.44

8710 ELECTRICITE 1'135'057.95 1'029'640.10 1'287'600.00 1'300'000.00 1'103'945.85 1'077'477.44

8710.3137.00 Impôt cantonal 55'358.15

8710.3300.40 Amortissements planifiés biens immobiliers 1'135'057.95 1'287'600.00 1'048'587.70

8710.4250.01 Fermage 1'029'640.10 1'300'000.00 1'077'477.44

879 AUTRES SOURCES D'ENERGIE, EN GENERAL 782'540.16 902'586.11 907'000.00 1'152'500.00 984'982.78 1'182'088.36

8790 PRODUCTION ET DEVELOPPEMENT DURABLE 427'518.60 547'564.55 454'500.00 700'000.00 590'165.05 787'270.63

8790.3130.00 Prestations frais de personnel 111'440.00 110'000.00 111'440.00

8790.3130.07 Actions et sensibilisation 6'914.30 20'000.00 2'708.20

8790.3130.08 Frais de licences et taxes 6'973.35 10'000.00 6'060.00

8790.3132.00 Frais d'études 1'825.20 30'000.00 2'267.50

8790.3151.00 Entretien des centrales de production 110 67'284.75 102'294.78

8790.3199.00 Réduction impôt préalable TVA REDIP 35'090.80 92'440.75

8790.3300.60 Amortissements planifiés biens mobiliers 34'500.00 3'030.62

8790.3320.90 Amortissements planifiés immobilisations incorpor. 16'041.10

8790.3637.00 Programme de subventions efficacité énergétique 197'990.20 250'000.00 253'882.10

72

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de fonctionnement

Comptes 2025 Budget 2025 Comptes 2024

8790.4250.00 Recettes des centrales de production 110 530'543.25 700'000.00 685'389.33

8790.4250.02 Recettes des bornes de recharge 66'164.55

8790.4631.00 Subside de l'Etat 17'021.30 35'716.75

8791 ECLAIRAGE PUBLIC 355'021.56 355'021.56 452'500.00 452'500.00 394'817.73 394'817.73

8791.3101.00 Achats de fournitures 31'054.54 50'000.00 27'638.24

8791.3130.00 Prestations de tiers 119'003.65 110'200.00 105'277.25

8791.3130.02 Frais télécommunications 2'014.98 1'000.00 1'334.73

8791.3130.09 Cotisations aux associations 705.00 1'000.00 693.75

8791.3141.00 Entretien de l'éclairage public 15'054.15 20'000.00 67'380.25

8791.3141.01 Entretien de l'éclairage de Noël 52'210.55 65'000.00 55'217.15

8791.3199.00 Réduction impôt préalable TVA REDIP 30'000.00 20'000.00

8791.3300.10 Amortissements planifiés routes 134'978.69 175'300.00 117'276.36

8791.4240.00 Travaux facturés à des tiers 21'903.45 60'000.00 20'803.40

8791.4260.02 Dédommagements des assurances 3'869.00

8791.4930.01 Imputation interne des coûts d'entretien (IME) 329'249.11 392'500.00 374'014.33

73

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de fonctionnement

Comptes 2025 Budget 2025 Comptes 2024

9 FINANCES ET IMPOTS 4'056'670.97 75'157'421.06 3'827'200.00 66'927'800.00 3'634'424.39 69'038'557.39

91 IMPOTS 1'532'507.22 66'015'692.35 1'134'100.00 63'010'000.00 1'144'084.97 65'100'416.02

910 IMPOTS DES PERSONNES PHYSIQUE 1'487'820.42 53'950'370.40 1'124'100.00 49'810'000.00 1'144'084.97 53'279'110.77

9100 IMPOTS DES PERSONNES PHYSIQUES 1'487'820.42 53'950'370.40 1'124'100.00 49'810'000.00 1'144'084.97 53'279'110.77

9100.3181.00 Remises d'impôts 112 40'338.35 10'000.00 21'320.85

9100.3181.01 Pertes sur débiteurs 112 1'021'093.74 800'000.00 807'979.63

9100.3602.00 Répartition intercomm. sur immeubles bâtis 112 426'388.33 310'000.00 310'534.49

9100.3636.00 Subside à la SPA pour les chiens 4'100.00 4'250.00

9100.4000.00 Impôt sur le revenu 112 37'527'387.05 35'500'000.00 38'959'690.50

9100.4001.00 Impôt sur la fortune 112 5'289'567.30 5'700'000.00 5'442'568.65

9100.4002.00 Impôt à la source 112 2'947'928.01 1'700'000.00 1'567'498.41

9100.4002.01 Impôt des frontaliers 1'304'368.20 840'000.00 1'118'994.65

9100.4008.00 Impôt personnel 112 261'346.55 240'000.00 229'989.25

9100.4021.01 Impôt foncier 112 1'425'086.30 1'600'000.00 1'451'188.46

9100.4022.00 Impôt sur les gains en capital 113 1'566'933.75 1'300'000.00 1'668'991.75

9100.4022.01 Impôt sur les gains immobiliers 113 1'141'197.25 850'000.00 827'522.10

9100.4023.00 Impôts droits de mutation et de timbre 113 1'490'529.84 1'150'000.00 1'242'218.65

9100.4024.00 Impôt sur les successions et donations 113 436'471.25 450'000.00 296'371.95

9100.4033.00 Impôt sur les chiens 131'645.00 120'000.00 117'015.60

9100.4602.00 Répartition intercomm. sur immeubles bâtis 112 427'909.90 360'000.00 357'060.80

911 IMPOTS DES PERSONNES MORALES 44'686.80 12'065'321.95 10'000.00 13'200'000.00 11'821'305.25

9110 IMPOTS DES PERSONNES MORALES 113 44'686.80 12'065'321.95 10'000.00 13'200'000.00 11'821'305.25

9110.3181.00 Remises d'impôts 44'686.80

9110.3181.04 Pertes sur débiteurs 10'000.00

9110.4010.00 Impôt sur le bénéfice 5'990'257.60 7'000'000.00 5'672'573.05

9110.4011.00 Impôt sur le capital 2'486'171.15 2'800'000.00 2'708'083.50

9110.4021.02 Impôt foncier 3'588'893.20 3'400'000.00 3'440'648.70

93 PEREQUATION FINANCIERE ET COMPENSATION DES CHARGES 77'614.00 77'000.00 42'156.00

930 PEREQUATION FINANCIERE ET COMPENSATIONS DES CHARGES 77'614.00 77'000.00 42'156.00

9300 PEREQUATION FINANCIERE ET COMPENSATION DES CHARGES 77'614.00 77'000.00 42'156.00

9300.4621.10 Péréquation des ressources 77'614.00 77'000.00 42'156.00

74

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de fonctionnement

Comptes 2025 Budget 2025 Comptes 2024

95 PART AUX RECETTES, AUTRES 3'146.85 1'083'317.46 2'900.00 1'149'000.00 3'365.75 1'171'642.34

950 QUOTES-PARTS, AUTRES 3'146.85 1'083'317.46 2'900.00 1'149'000.00 3'365.75 1'171'642.34

9500 QUOTES-PARTS, AUTRES 3'146.85 1'083'317.46 2'900.00 1'149'000.00 3'365.75 1'171'642.34

9500.3611.00 Participation au franc du paysage 996.85 1'000.00 935.75

9500.3632.00 Frais de redevances 2'150.00 1'900.00 2'430.00

9500.4120.00 Appareils automatiques 14'582.85 14'000.00 13'767.15

9500.4120.01 Redevances hydrauliques 1'020'759.70 1'100'000.00 1'117'451.60

9500.4601.01 Patentes débits de boissons 47'974.91 35'000.00 40'423.59

96 ADMINISTRATION DE LA FORTUNE ET DES DETTES 2'521'016.90 3'180'797.25 2'390'200.00 2'684'800.00 2'486'973.67 2'707'271.58

961 INTERETS 2'228'379.36 2'099'041.30 2'150'500.00 1'583'700.00 2'171'458.52 1'945'695.59

9610 INTERETS 2'228'379.36 2'099'041.30 2'150'500.00 1'583'700.00 2'171'458.52 1'945'695.59

9610.3400.00 Engagements courants 19'635.47 500.00 4'608.00

9610.3401.00 Dettes à court terme 89'264.41 80'000.00 134'530.26

9610.3406.00 Dettes à moyen et long terme 1'401'931.03 1'500'000.00 1'185'391.33

9610.3409.00 Engagements envers des entités particulières 200'000.00 200'000.00 220'000.00

9610.3499.01 Autres intérêts passifs 113 517'548.45 370'000.00 626'928.93

9610.4401.00 Intérêts de retard moratoires/compensatoires 113 759'488.65 690'000.00 848'048.29

9610.4450.00 Prêts 113 10'000.00 20'186.00

9610.4450.01 Prêts aux entreprises publiques 5'700.00 63'834.65

9610.4451.00 Dividendes des titres du patrimoine administratif 113 1'211'552.65 750'000.00 891'626.65

9610.4940.00 Imputations d'intérêts aux financements spéciaux 128'000.00 128'000.00 122'000.00

962 FRAIS D'EMISSION 91'827.18 72'000.00 84'617.36

9620 FRAIS D'EMISSION 91'827.18 72'000.00 84'617.36

9620.3130.11 Frais bancaires 29'735.22 20'000.00 20'069.69

9620.3130.12 Frais de comptes postaux 17'604.11 25'000.00 27'981.60

9620.3130.13 Frais de cartes de crédit 113 44'487.85 27'000.00 36'566.07

963 PATRIMOINE FINANCIER 200'810.36 967'587.75 167'700.00 981'100.00 230'897.79 727'004.10

9630 IMMEUBLES ET TITRES DU PATRIMOINE FINANCIER 200'810.36 948'382.35 167'700.00 981'100.00 230'897.79 727'004.10

9630.3130.07 Débours au Registre foncier 500.00

9630.3132.00 Frais d'actes 23'477.45 25'000.00 74'974.10

9630.3431.00 Entretien des bâtiments 75'659.25 49'000.00 33'670.70

9630.3439.00 Alimentation/élimination biens-fonds PF 45'619.70 37'800.00 62'566.10

9630.3439.10 Assurances de choses 46'815.01 36'900.00 46'933.10

9630.3910.01 Imputation interne de frais de personnel UBC 8'238.95 17'500.00 11'753.79

9630.3910.02 Imputation interne de frais de personnel IME 1'000.00 1'000.00 1'000.00

9630.4260.00 Remboursements de tiers 38'162.45 25'100.00 990.00

9630.4430.00 Produit des locations de bâtiments 668'370.05 720'000.00 498'968.20

75

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus
Compte de fonctionnement

Comptes 2025 Budget 2025 Comptes 2024

9630.4430.01 Produit des locations de terrains 16'209.25 16'000.00 15'228.20

9630.4430.02 Redevances de droits de superficie 225'640.60 220'000.00 211'817.70

9631 REAJUSTEMENT VALEURS PATRIMOINE FINANCIER 19'205.40

9631.4410.00 Résultat sur transactions revenus 113 19'205.40

969 PATRIMOINE FINANCIER NON MENTIONNE AILLEURS 114'168.20 120'000.00 34'571.89

9690 AUTRES PRODUITS 114'168.20 120'000.00 34'571.89

9690.4419.00 Pertes d'impôts récupérées 114'168.20 120'000.00 34'571.89

97 REDISTRIBUTIONS 7'000.00 17'071.45

971 REDISTRIBUTIONS LIEES A LA TAXE CO2 7'000.00 17'071.45

9710 REDISTRIBUTIONS LIEES A LA TAXE SUR LE CO2 7'000.00 17'071.45

9710.4699.00 Parts à des recettes fédérales 113 7'000.00 17'071.45

99 POSTES NON REPARTIS 4'800'000.00 300'000.00

990 AMORTISSEMENT DU PATRIMOINE ADMINISTRATIF EXISTANT 4'800'000.00 300'000.00

9900 AMORTISSEMENT DU PATRIMOINE ADMINISTRATIF EXISTANT 4'800'000.00

9900.4894.00 Prélèvement à la réserve de politique budgétaire 4'800'000.00

9901 CREDIT A DISPOSITION 300'000.00

9901.3199.00 Crédit à disposition 114 300'000.00

Total compte de fonctionnement 108'144'086.19 108'224'194.42 106'914'400.00 102'316'500.00 103'944'130.15 103'954'037.09

Excédent de charges 4'597'900.00

Excédent de revenus 80'108.23 9'906.94

76

Compte des investissements

Dépenses Recettes Dépenses Recettes Dépenses Recettes

0 ADMINISTRATION GENERALE 4'104'831.83 5'305.00 2'323'000.00 3'339'302.80

02 SERVICES GENERAUX 4'104'831.83 5'305.00 2'323'000.00 3'339'302.80

022 SERVICES GENERAUX 444'828.59 553'000.00 882'110.25

0220 COMMUNICATION, INFORMATIQUE ET ACHATS 208'603.95 403'000.00 407'309.20

0220.5200.02 Informatique, mise en oeuvre stratégie 208'603.95 403'000.00 407'309.20

0224 URBANISME, BATIMENTS ET CONSTRUCTIONS 236'224.64 150'000.00 474'801.05

0224.5290.01 Protection du patrimoine 9'370.10 12'792.35

0224.5290.03 Révision globale du plan de zones 170'200.69 150'000.00 247'930.65

0224.5290.06 Analyse du registre des bâtiments et logements 7'831.95

0224.5290.12 Espace vert av. de la Gare-Cinquantoux, étude 56'653.85 206'246.10

029 IMMEUBLES ADMINISTRATIFS 3'660'003.24 5'305.00 1'770'000.00 2'457'192.55

0290 BATIMENT ADMINISTRATIF 45'114.00

0290.5040.03 Bâtiment administratif, réfection façade 9'416.10

0290.5060.01 Bâtiment administratif, aménagement bureaux, cafétéria 35'697.90

0291 AUTRES IMMEUBLES DU PATRIMOINE ADMINISTRATIF 3'660'003.24 5'305.00 1'770'000.00 2'412'078.55

0291.5040.04 Bâtiment av. du Simplon 6 , transf. et information 2'912'110.19 1'500'000.00 1'663'734.15

0291.5040.06 Pavillon des Mangettes, achat N° 3060 270'000.00 270'000.00

0291.5040.07 Maison Hildebrand, transf. et aménagements 96 477'893.05 663'011.40

0291.5040.19 Parc immobilier, passage au LED 85'333.00

0291.6310.22 Maison Hildebrand, subside Etat 5'305.00

Comptes d'investissement
Comptes 2025 Budget 2025 Comptes 2024

78

Dépenses Recettes Dépenses Recettes Dépenses Recettes
Comptes d'investissement

Comptes 2025 Budget 2025 Comptes 2024

1 ORDRE ET SECURITE PUBLICS, DEFENSE 183'425.10 600'000.00 300'000.00 172'316.25 398.77

11 POLICE MUNICIPALE 600'000.00 300'000.00 162'737.45

111 POLICE 600'000.00 300'000.00 162'737.45

1110 CORPS DE POLICE 600'000.00 300'000.00 162'737.45

1110.5040.21 Locaux, transformation bât. admin. et amén. du Café Colline1 600'000.00

1110.5060.00 Achats de véhicules 162'737.45

1110.6340.21 Participation CIMO 300'000.00

15 SERVICE DU FEU 183'425.10 9'578.80 398.77

151 SERVICE DU FEU 183'425.10 9'578.80 398.77

1510 SERVICE DU FEU ET CSI 183'425.10 9'578.80 398.77

1510.5040.01 Nouvelle caserne du feu, construction (2/3) 68'604.60 9'578.80

1510.5060.00 Véhicules du service du feu 114'820.50

1510.6320.01 Nouvelle caserne du feu, participation 398.77

79

Dépenses Recettes Dépenses Recettes Dépenses Recettes
Comptes d'investissement

Comptes 2025 Budget 2025 Comptes 2024

2 FORMATION 281'958.80 8'845'000.00 9'030'721.72 5'000.00

21 SCOLARITE OBLIGATOIRE 281'958.80 8'845'000.00 9'030'721.72 5'000.00

212 DEGRE PRIMAIRE 79'284.28

2120 ECOLES PRIMAIRES 79'284.28

2120.5060.00 Equipement informatique 47'990.23

2120.5060.01 Achats de mobilier 31'294.05

217 BATIMENTS SCOLAIRES 281'958.80 8'845'000.00 8'951'437.44 5'000.00

2170 BATIMENTS DES ECOLES PRIMAIRES 172'484.85 8'685'000.00 8'771'094.24

2170.5040.06 Collège Mabillon V 101 -46'992.51 8'000'000.00 8'771'094.24

2170.5040.22 Collèges, Gare/Europe, Mabillon III/V, amén. urbanistiques 86'999.11 500'000.00

2170.5060.11 Collège de l'Europe, rempl. des luminaires par des LEDS 56'830.00 90'000.00

2170.5060.12 Collège de la Gare, rempl. des luminaires par des LEDS 75'648.25 95'000.00

2171 COLLEGE DU REPOSIEUX 109'473.95 160'000.00 180'343.20 5'000.00

2171.5040.03 Parcelle 1158, démolition et aménagement place 180'343.20

2171.5060.13 Collège du Reposieux, rempl. des luminaires par des LEDS 109'473.95 160'000.00

2171.6340.00 Participation de tiers 5'000.00

80

Dépenses Recettes Dépenses Recettes Dépenses Recettes
Comptes d'investissement

Comptes 2025 Budget 2025 Comptes 2024

3 CULTURE, SPORTS ET LOISIRS, EGLISE 1'496'766.58 3'800'000.00 7'713'615.44 36'815.00

31 HERITAGE CULTUREL 352'056.80 357'180.30

312

CONSERVATION DES MONUMENT HIST. T PROTECTION DU

PAYSAGE 352'056.80 357'180.30

3120 AUTRES SALLES ET BATIMENTS CULTURELS 352'056.80 357'180.30

3120.5040.05 Château, rénovation salles d'expositions 352'056.80 357'180.30

32 CULTURE 6'983.25 2'221'245.64

322 CONCERTS ET THEATRE 6'983.25 150'161.45

3220 THEATRE DU CROCHETAN BATIMENT 6'983.25 150'161.45

3220.5060.01 Théâtre du Crochetan, rempl. projecteurs LED 6'983.25 150'161.45

329 CULTURE, AUTRES 2'071'084.19

3291 ESPACE CULTUREL 2'071'084.19

3291.5040.00 Nouvel Espace Culture / Tourisme / Médiathèque 2'071'084.19

34 SPORTS ET LOISIRS 1'141'215.88 3'800'000.00 4'835'189.50 36'815.00

341 SPORTS 1'141'215.88 3'800'000.00 4'752'189.50 36'815.00

3412 TERRAINS ET INSTALLATIONS DE SPORTS 1'141'215.88 3'800'000.00 4'725'877.06

3412.5040.16 Zone Sports et Loisirs au Verney avec parking 1'020'259.34 1'200'000.00 4'405'275.71

3412.5040.17 Stade Pottier, réfections vestiaires 18'962.25 265'534.05

3412.5040.20 Stade Pottier, machines 55'067.30

3412.5040.23 Zone "sports et loisirs", réalisation 3ème terrain 101'994.29 2'600'000.00

81

Dépenses Recettes Dépenses Recettes Dépenses Recettes
Comptes d'investissement

Comptes 2025 Budget 2025 Comptes 2024

3415 TERRAINS ET INSTALLATIONS DE SPORTS, ZONE "VERNEY" 26'312.44 36'815.00

3415.5040.02 Zone "sports et loisirs" réalisation 3ème terrain 26'312.44

3415.6340.00 Participation de tiers 36'815.00

342 LOISIRS 83'000.00

3425 PARCS PUBLICS ET CHEMINS PEDESTRES 83'000.00

3425.5040.25 Tondeuse hélicoïdale 83'000.00

35 EGLISES ET AFFAIRES RELIGIEUSES -3'489.35 300'000.00

350 EGLISE CATHOLIQUE ROMAINE -3'489.35 300'000.00

3500 EGLISE CATHOLIQUE ROMAINE -3'489.35 300'000.00

3500.5290.00 Chappelle ardente, subv. réfections -3'489.35 300'000.00

82

Dépenses Recettes Dépenses Recettes Dépenses Recettes
Comptes d'investissement

Comptes 2025 Budget 2025 Comptes 2024

4 SANTE 21'337'572.09

41 HOPITAUX, HOME MEDICALISES 21'337'572.09

412 HOMES MEDICALISES 21'337'572.09

4120 ETABLISSEMENTS MEDICO-SOCIAUX (EMS) 21'337'572.09

4120.6440.00 Remboursement prêt entr. publique 21'337'572.09

83

Dépenses Recettes Dépenses Recettes Dépenses Recettes
Comptes d'investissement

Comptes 2025 Budget 2025 Comptes 2024

5 PREVOYANCE SOCIALE 13'226'374.62 2'347'000.00 700'000.00 556'405.46

52 INVALIDITE 137'000.00 130'000.00 132'648.91

523 FOYERS POUR INVALIDES 137'000.00 130'000.00 132'648.91

5230 FOYERS POUR INVALIDES 137'000.00 130'000.00 132'648.91

5230.5610.00 Institutions handicapés /sociales, participations 137'000.00 130'000.00 132'648.91

54 FAMILLE ET JEUNESSE 13'089'374.62 2'217'000.00 700'000.00 423'756.55

545 CRECHES ET GARDERIES 13'089'374.62 2'217'000.00 700'000.00 423'756.55

5450 CRECHE-GARDERIE 1'633'752.22 2'217'000.00 700'000.00 423'756.55

5450.5040.01 Bâtiment communal, aménagement nurserie 1'633'752.22 2'127'000.00 423'756.55

5450.5060.00 Nurserie 24 places 90'000.00

5450.6300.01 Bâtiment communal, nurserie, part. Etat 700'000.00

5451 UAPE 11'455'622.40

5451.5040.01 UAPE - Mabillon V 106 11'455'622.40

84

Dépenses Recettes Dépenses Recettes Dépenses Recettes
Comptes d'investissement

Comptes 2025 Budget 2025 Comptes 2024

6 TRAFIC ET TELECOMMUNICATIONS 3'252'416.00 2'630'000.00 70'000.00 2'201'597.64 579'096.80

61 CIRCULATION ROUTIERE 3'176'483.60 2'360'000.00 2'062'418.99 410'231.80

613 ROUTES CANTONALES 332'076.45 450'000.00 174'864.70

6130 ROUTES CANTONALES 332'076.45 450'000.00 174'864.70

6130.5610.00 Routes cantonales, participations 252'249.90 400'000.00 174'864.70

6130.5610.01 Route cantonale RC302, Quai de la Vièze 79'826.55 50'000.00

615 ROUTES COMMUNALES 2'844'407.15 1'910'000.00 1'839'954.29 410'231.80

6151 RESEAU DES ROUTES COMMUNALES 2'844'407.15 1'835'000.00 1'839'954.29 410'231.80

6151.5010.45 Rte du Pont Rouge 61'328.80

6151.5010.53 Aménagement centre-ville Crédit 2022 -12'277.80 6'138.90

6151.5010.57 Route d'Outre-Vièze 4'643.50 225'000.00 56'035.20

6151.5010.58 Itinéraires cyclistes Monthey-Val d'Illiez 402'593.30 82'255.00

6151.5010.69 Route d'accès au Terminal 177'850.75 700'000.00 1'136'617.19

6151.5010.70 Bassin de traitement des eaux de routes Castalie 1'589.05

6151.5010.71 Terminal achat de terrain 389'886.70

6151.5010.74 Zones de rencontre, îlots de fraîcheur 2'109.95 100'000.00 19'246.80

6151.5010.75 Quartier du Nant, aménag. des dessertes, yc études 957'016.10 500'000.00 19'825.80

6151.5010.77 Pistes VTT, construction 4'929.80 50'000.00

6151.5290.11 Aménagement centre-ville, suite études 6'735.60

6151.5290.75 Pistes VTT, étude pour homologation tracés 20'295.25

6151.5540.01 Terminal Combiné SA, capital actions 422'489.00

6151.5640.00 Passages inférieurs TPC, Foges, participation 40'000.00

6151.5640.01 Ligne de chemin de fer AOMC 885'052.55 260'000.00

6151.6310.00 Routes communales, participation du canton 19'274.65

6151.6340.00 Participation de tiers 390'957.15

6152 PARKINGS 75'000.00

6152.5060.14 Réfection éclairage parking Verrerie 75'000.00

619 ROUTES, AUTRES 47'600.00

6191 CENTRE D'ENTRETIEN VEHICULES ET MACHINES 47'600.00

6191.5060.00 Achats de véhicules 47'600.00

85

Dépenses Recettes Dépenses Recettes Dépenses Recettes
Comptes d'investissement

Comptes 2025 Budget 2025 Comptes 2024

62 TRANSPORTS PUBLICS 75'932.40 270'000.00 70'000.00 139'178.65 168'865.00

623 TRAFIC D'AGGLOMERATION 75'932.40 270'000.00 70'000.00 139'178.65 168'865.00

6230 TRAFIC 75'932.40 270'000.00 70'000.00 139'178.65 168'865.00

6230.5010.02 Aménagement cheminement mobilité douce Castalie 4'138.40 3'995.50

6230.5010.03 Arrêts de bus LHand, implantation 135'183.15

6230.5010.76 Arrêts de bus, mise aux normes 71'794.00 270'000.00

6230.6010.01 Arrêt de bus, participation 70'000.00

6230.6310.03 Arrêts de bus LHand, implantation, part. cant. 168'865.00

86

Dépenses Recettes Dépenses Recettes Dépenses Recettes
Comptes d'investissement

Comptes 2025 Budget 2025 Comptes 2024

7 ENVIRONNEMENT 4'769'983.63 708'909.50 3'860'000.00 1'200'000.00 6'397'012.89 4'290'386.16

71 APPROVISIONNEMENT EN EAU 492'221.46 425'178.65 840'000.00 600'000.00 530'249.02 959'407.33

710 APPROVISIONNEMENT EN EAU 492'221.46 425'178.65 840'000.00 600'000.00 530'249.02 959'407.33

7103 RESEAU, SOURCES ET PUITS 492'221.46 425'178.65 840'000.00 600'000.00 530'249.02 959'407.33

7103.5030.00 Assainissement réseau 68'240.90 75'000.00 47'194.35

7103.5030.09 Interconnexion avec Bex, renforcement 72'534.55

7103.5030.19 Accès au réservoir de Tresfois 36'352.00

7103.5030.23 Projet H2O 6'874.48

7103.5030.29 Quartier du Nant, renouvellement du réseau 31'670.05 110'000.00 2'920.00

7103.5030.30 Réseau d'eau La Loex, réfection 95'617.70

7103.5030.31 Réservoir de Malatray, réfect. revêtement int. 185'938.69

7103.5030.32 Réservoir des Tardys, renouvellement 32'533.23 135'000.00 14'196.05

7103.5030.33 Réservoir Champian, renouvellement 87'944.23 120'000.00 21'177.85

7103.5030.34 Avenue de la Plantaud avec CAD 168'658.85 170'000.00

7103.5030.35 Route de Champex, renouvellement 103'174.20 130'000.00

7103.5030.36 Clos-Donroux, coordination CAD/TPC 100'000.00

7103.5290.00 Etude d'impact Rhône 3, puits des Iles 47'443.35

7103.6310.00 Subsides Etat pour les investissements 10'750.00 272'001.45

7103.6320.00 Participation communes 19'330.00

7103.6370.00 Taxes de raccordement 414'428.65 600'000.00 668'075.88

72 TRAITEMENT DES EAUX USEES 894'511.83 353'096.85 2'320'000.00 600'000.00 270'001.60 751'354.73

720 TRAITEMENT DES EAUX USEES 894'511.83 353'096.85 2'320'000.00 600'000.00 270'001.60 751'354.73

7200 RESEAU D'EGOUTS ET STATION D'EPURATION 894'511.83 353'096.85 2'320'000.00 600'000.00 270'001.60 751'354.73

7200.5030.00 Assainissement réseau 25'160.00 50'000.00

7200.5030.18 Le Sepey, renouvellement EC/EU 473'511.20 300'000.00 14'493.20

7200.5030.34 Avenue de la Plantaud avec CAD 74'773.15 490'000.00

7200.5030.37 Champian, réseau eaux claires 87'997.50 300'000.00 7'719.00

7200.5030.38 Clos-Donroux, coordination CAD/TPC 800'000.00

7200.5290.02 FuturoStep, avant-projet 59'939.98 130'000.00 169'399.40

7200.5290.03 Raccordements privés, contrôle des b-f 173'130.00 100'000.00 78'390.00

7200.5290.18 FuturoSTEP, études réseau 50'000.00

7200.5290.19 FuturoSTEP, études STEP 100'000.00

7200.6320.01 STEP, dédommagements de communes 171'338.13

7200.6370.00 Taxes de raccordement 353'096.85 600'000.00 580'016.60

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Dépenses Recettes Dépenses Recettes Dépenses Recettes
Comptes d'investissement

Comptes 2025 Budget 2025 Comptes 2024

73 GESTION DES DECHETS 46'736.00 50'000.00 49'860.00 1'900.00

730 GESTION DES DECHETS 46'736.00 50'000.00 49'860.00 1'900.00

7300 ORDURES MENAGERES 46'736.00 50'000.00 49'860.00 1'900.00

7300.5060.00 Installation containers à ordures 46'736.00 50'000.00 47'960.00

7300.5540.01 Satom SA - réévaluation 1'900.00

7300.6340.00 Participation de tiers 1'900.00

74 AMENAGEMENTS 3'336'514.34 -69'366.00 650'000.00 5'542'753.82 2'558'039.10

741 CORRECTIONS DES COURS D'EAU 3'336'514.34 -69'366.00 650'000.00 5'542'753.82 2'558'039.10

7410 RHONE 50'000.00 62'478.10

7410.5610.00 3ème correction du Rhône, participation 50'000.00 62'478.10

7411 VIEZE ET TORRENTS 3'336'514.34 -69'366.00 600'000.00 5'480'275.72 2'558'039.10

7411.5020.05 Vièze, sécurisation 3'336'514.34 600'000.00 5'637'112.37

7411.5020.16 Vièze, mesures urgentes intempéries -156'836.65

7411.6310.03 Sécurisation -373'637.05 2'190'558.10

7411.6310.16 Vièze, mesures urgentes intempéries, subside Etat 193'674.10

7411.6340.00 Vièze, participation de tiers 304'271.05 173'806.90

76 LUTTE CONTRE LA POLLUTION DE L'ENVIRONNEMENT 4'148.45 19'685.00

761 PROTECTION DE L'AIR ET DU CLIMAT 4'148.45 19'685.00

7610 PROTECTION DE L'AIR ET DU CLIMAT 4'148.45 19'685.00

7610.5010.00 Mangettes, investigation site pollué 4'148.45

7610.6010.00 Mangettes, investigation site pollué 19'685.00

88

Dépenses Recettes Dépenses Recettes Dépenses Recettes
Comptes d'investissement

Comptes 2025 Budget 2025 Comptes 2024

8 ECONOMIE PUBLIQUE 3'799'267.19 635'580.05 5'277'000.00 380'000.00 3'352'855.93 551'995.40

85 INDUSTRIE, ARTISANAT ET COMMERCE 622'650.50 677'000.00 675'924.75

850 INDUSTRIE, ARTISANAT ET COMMERCE 622'650.50 677'000.00 675'924.75

8500 VIE ECONOMIQUE 622'650.50 677'000.00 675'924.75

8500.5640.00 BioArk SA 622'650.50 677'000.00 675'924.75

87 ENERGIE 3'176'616.69 635'580.05 4'600'000.00 380'000.00 2'676'931.18 551'995.40

871 ELECTRICITE 2'796'638.00 635'580.05 3'970'000.00 380'000.00 2'577'616.70 544'029.00

8710 ELECTRICITE 2'796'638.00 635'580.05 3'970'000.00 380'000.00 2'577'616.70 544'029.00

8710.5030.01 Réseau HT 5.2/16kKV 110 31'649.01 60'000.00 53'472.73

8710.5030.02 Réseau locaux de distribution 82'327.07 75'000.00 99'824.68

8710.5030.03 Mérologie parc compteurs et récepteurs TC 110 11'563.06 75'000.00 49'925.27

8710.5030.04 Assainissement réseau BT 53'302.78 50'000.00 44'489.44

8710.5030.05 Déploiement des compteurs "smart" 326'350.30 300'000.00 238'458.42

8710.5030.06 Renouvellements coffrets de distribution BT 111 67'609.07 50'000.00 52'273.66

8710.5030.07 Assainissement stations transformatrices MT/BT 696'492.58 700'000.00 768'811.03

8710.5030.08 Infrastructure électrique routes 289'065.02 300'000.00 208'027.35

8710.5030.10 Liaison Bans-Castalie 1'371.00

8710.5030.11 Liaison Nant-Secours Cimo 144'816.81

8710.5030.15 Assainissement infr. quartier Nant de CHoëx 111 204'458.08 300'000.00 16'210.68

8710.5030.16 Contrôle commande Bans 45'005.79

8710.5030.17 Retrofit couplage Vièze 50'000.00 2'062.49

8710.5030.18 Palan pour manutention bobines et divers 110'370.02

8710.5030.19 Renforcement réseau MT 173'460.91 200'000.00 110'455.63

8710.5030.20 Gestion des données de charge réseau BT 119'970.82 30'000.00

8710.5030.21 Station mobile sercours MT/BT 97'799.28

8710.5030.22 Retrofit zone Boeufferant 70'646.32 150'000.00

8710.5030.23 Projet Verney 135'432.88

8710.5030.26 Avenue de la Plantaud, renforcement 229'773.37 300'000.00 66'184.93

8710.5030.39 Fexibilité centrale solaire Scada 60'000.00

8710.5030.40 Secours Satom, avant-projet 50'000.00

8710.5030.41 Station neuve Goilles 36'926.46 200'000.00

8710.5030.42 Station neuve Chili 38'511.47 120'000.00

8710.5030.43 Station neuve Champian 44'425.41 120'000.00

8710.5030.44 Station neuve Pré-à-Djeva 200'000.00

89

Dépenses Recettes Dépenses Recettes Dépenses Recettes
Comptes d'investissement

Comptes 2025 Budget 2025 Comptes 2024

8710.5030.45 Avant-projet RC112 50'000.00

8710.5030.46 Génératrice de secours 131'076.20 150'000.00

8710.5030.47 Ligne Combasse-Vergottes-Pré-Verney 131'187.60 200'000.00

8710.5030.48 Portailbusiness énergétique 80'000.00 17'118.60

8710.5030.49 Chapelle des Neyres-Esserton 50'000.00

8710.5030.50 Site Djéva 6'895.98 50'000.00

8710.5030.51 Système de communication radio sécurisé 4'855.23

8710.5030.52 Deplacement câbles passerelle près des Bans 111 51'204.44

8710.5030.53 Alimentation provisoire MT Gessimo 22'898.99

8710.5030.54 Retrofit Meunière 50'946.49 188'948.56

8710.5030.55 Station Plantaud 47'598.79

8710.6340.00 Contributions chauffage électrique 111 49'860.00 30'000.00 107'600.00

8710.6340.01 Contributions aux frais de réseaux 111 481'970.00 200'000.00 287'160.00

8710.6370.00 Taxes de raccordement 111 103'750.05 150'000.00 149'269.00

879 AUTRES SOURCES D'ENERGIE, EN GENERAL 379'978.69 630'000.00 99'314.48 7'966.40

8790 PRODUCTION ET DEVELOPPEMENT DURABLE 27'038.12 7'966.40

8790.5060.08 Projet H2O 3'030.62

8790.5290.01 Projet Valais-Rénove 24'007.50

8790.6310.01 Projet Valais-Rénove subside Etat 7'966.40

8791 ECLAIRAGE PUBLIC 379'978.69 630'000.00 72'276.36

8791.5010.11 Quartier du Nant, aménagements 77'848.13 80'000.00 5'160.00

8791.5010.12 Changement luminaires LED 124'671.85 200'000.00

8791.5010.21 Infrastructures éclairage public routes 127'615.39 100'000.00 67'116.36

8791.5010.30 Eclairage arrêts de bus 50'000.00

8791.5010.78 Av. Plantaud, rénovation avec CAD 49'843.32 100'000.00

8791.5010.79 Eclairage route Triboulet avec CAD 60'000.00

8791.5010.80 Route d'Outre-Vièze, part communale 20'000.00

8791.5010.81 Route d'Outre-Vièze, part cantonale 20'000.00

90

Dépenses Recettes Dépenses Recettes Dépenses Recettes
Comptes d'investissement

Comptes 2025 Budget 2025 Comptes 2024

9 FINANCES ET IMPOTS 1'349'794.55 31'115'023.75 300'000.00 26'801'264.22 32'763'828.13

99 POSTES NON REPARTIS 1'349'794.55 31'115'023.75 300'000.00 26'801'264.22 32'763'828.13

990 AMORTISSEMENT DU PATRIMOINE ADMINISTRATIF EXISTANT 300'000.00

9901 CREDIT A DISPOSITION 300'000.00

9901.5090.00 Crédit à disposition 114 300'000.00

9999 Total compte d'investissement 31'115'023.75 1'349'794.55 29'942'000.00 2'610'000.00 32'763'828.13 26'801'264.22

RESULTAT 29'765'229.20 27'332'000.00 5'962'563.91

91

Commentaires

Remarques liminaires

Commentaires Les commentaires se rapportent, pour les comptes de fonctionnement, aux écarts entre la prévision budgétaire et le montant ressortant des comptes et, pour les

comptes d'investissements, aux écarts constatés au niveau des crédits d'engagement nets pour les projets terminés uniquement.

Traitements et charges sociales

Les salaires du personnel communal tiennent compte des adaptations liées aux années de carrière et des allocations aux jubilaires. Les différentes cotisations liées

aux charges salariales sont enregistrées en détail dans les rubriques concernées. De plus, les traitements de la conciergerie ont été directement imputés dans les

services concernés.

Entretien des bâtiments

Le service "Urbanisme, Bâtiments & Constructions" dispose d'un crédit global lui permettant de prélever les dépenses, inférieures à Fr. 10'000.-- par cas, pour

l'entretien et les réparations des bâtiments communaux. Il est précisé que les charges y afférentes sont imputées directement dans le compte d'entretien du bâtiment

concerné, avec un contrôle de l'utilisation de l'enveloppe budgétaire, fixée à Fr. 100'000.-- dans le budget 2025.

Bien que des optimisations et des contrôles réguliers soient effectués, les fluctuations des prix de l’énergie et les variations météorologiques impactent fortement les

consommations et demeurent imprévisibles. En 2025, la hausse significative des charges s’explique en grande partie par l’augmentation des prix de l’énergie.

Amortissements La valeur retenue pour le calcul des amortissements tient compte de la valeur résiduelle des investissements au bilan au 31 décembre 2024, majorée des

investissements nets enregistrés en 2025. Les amortissements, calculés sur cette base et selon les normes du MCH2, sont imputés dans les comptes de

fonctionnement des rubriques concernées, lesquelles sont désormais différenciées par natures d'actifs. Dès lors, il n'y a pas lieu de commenter les écarts constatés

dans ces comptes.

Investissements Avec l'introduction du MCH2, le Conseil municipal a fixé la limite d'activation des investissements à Fr. 50'000.--.

Alimentation/élimination bien-fonds PA

Compte de fonctionnement Comptes 2025 Budget 2025

Fr. Fr. Fr. %

Charges 10'326'487.77      10'344'000.00 -17'512.23      -0.2

Revenus 1'911'140.01        1'741'300.00   169'840.01     9.8

Charges nettes 8'415'347.76        8'602'700.00   -187'352.24    -2.2

Ecart

Administration générale

93

Commentaires sur les comptes de fonctionnement

0110.3000.00 Vacations

Le montant des vacations est supérieur aux prévisions, principalement en raison du démarrage des séances du Conseil général (CG) au début de l'année 2025. En

effet, la première année, les vacations sont souvent plus élevées car un certain nombre de réunions et séances doivent être mises en place.

0120.3000.00 Vacations

Les dépenses liées aux traitements et vacations des membres du Conseil municipal (CM) sont inférieures au budget prévu. Cela est dû à un nombre de vacations

moins élevé que ce qui avait été budgétisé, probablement lié à un calendrier de réunions des commissions moins chargé que prévu initialement.

0120.3052.00 Cotisation caisse de pension

Les cotisations à la caisse de pension sont inférieures aux prévisions, car une partie des conseillers municipaux élus en 2025 sont plus jeunes que ceux de l'année

précédente.

0120.4260.01 Remboursement et participations de tiers

Les jetons de présence ont diminué suite aux différents changements dans les Conseils d'administration.

0210.3090.00 Formation du personnel

Une formation pour un collaborateur n'a finalement pas eu lieu.

0220.3118.00 Achat de licences informatiques

Il n'a pas été nécessaire d'acquérir les licences Oracles et un changement de fournisseur pour les licences Office a permis d'économiser sur le budget.

Compte de fonctionnement Comptes 2025 Budget 2025

Fr. Fr. Fr. %

Charges 10'326'487.77 10'344'000.00 -17'512.23 -0.2

Revenus 1'911'140.01        1'741'300.00   169'840.01 9.8

Charges nettes 8'415'347.76        8'602'700.00   -187'352.24 -2.2

Ecart

Administration générale

94

0221.3010.01 Traitements apprentis

L'économie réalisée sur ce poste est liée à un changement dans l'imputation des salaires des stagiaires et apprentis. Dans le passé, les trois salaires des stagiaires du

bâtiment administratif étaient affectés au budget RH. Depuis 2025, ces salaires sont désormais imputés dans les services respectifs (Finances et Chancellerie).

0221.3090.00 Formation

Certaines formations prévues initialement n'ont pas eu lieu.

0221.3099.00 Autres charges du personnel

Le remplacement du chef de service IMES a nécessité l'intervention d'une société externe dans le processus de recrutement.

0221.3132.00 Frais d'études et expertises

Une partie des travaux, qui étaient initialement destinés à des prestataires externes pour la révision des statuts et règlements de la Commune, ont été réalisés en

interne.

0224.3010.00 Traitements

0225.3010.00 Traitements

Un transfert de traitement a été fait entre le service UBC et le service d'entretien

0224.3181.05 Pertes sur débiteurs

Une société qui avait reçu une amende de construction en 2024 a été déclarée en faillite.

0224.3510.00 Attribution au Fonds pour aménagments publics

0224.4200.00 Taxes d'exemption

Le Fonds pour aménagements publics a été reclassé dans les fond propres de la commune.

95

0225.3144.00 Entretien des bâtiments crédit global

Le total des charges liées à l’entretien des bâtiments pour l’exercice 2025 excède les prévisions budgétaires. Cette situation s’explique principalement par la

réalisation de travaux non planifiés, rendus nécessaires par l’état de certaines infrastructures et par des exigences de mise en conformité :

CRTO : Les toitures, présentant depuis plusieurs années d’importants problèmes d’infiltration d’eau, ont nécessité des interventions urgentes afin de garantir

l’exploitation des locaux. Ces dommages ne sont pas couverts par l’assurance. En outre, à la suite du rapport OIBT, des travaux de mise en conformité des

installations électriques ont été réalisés. Des mesures d’obturation coupe-feu ont également été mises en œuvre afin de répondre aux normes de protection incendie.

Maison Hildebrand : Des défauts au niveau de la couverture ont nécessité des travaux de réparation de la toiture, ainsi qu’un nettoyage des chéneaux, afin de

prévenir tout dommage intérieur. Ces interventions ne sont pas prises en charge par l’assurance.

Petite Ferme : Conformément aux exigences du rapport OIBT, des travaux de mise en conformité des installations électriques ont été effectués.

NOCA : La commune de Collombey-Muraz a procédé à la réfection de la place en gravier et des socles, ainsi qu’à l’entretien des espaces verts.

Collège du Reposieux : Plusieurs interventions ont été réalisées, notamment le remplacement de nombreux rubans de levage des stores sur différentes façades, le

renouvellement des nourrices d’alimentation datant de 1971, ainsi que le remplacement de fours électroménagers devenus irréparables. Par ailleurs, à la suite d’une

panne du système de ventilation des salles de cuisine, les servomoteurs ont été remplacés.

Salle de gym du Reposieux : Les moteurs de levage des stores intérieurs en toile ont été remplacés à la suite d’une panne. Une intervention a également été

effectuée sur le monobloc de ventilation en toiture, en raison d’un problème de condensation.

Piscine du Reposieux : Le bassin présentait depuis plusieurs années des problèmes de sécurité. À la suite de la rupture des grilles de goulotte, celles-ci ont été

remplacées afin de garantir la sécurité des usagers et des élèves.

Club-House Tennis : D’importants problèmes d’infiltration d’eau ont été constatés dans les vestiaires, nécessitant des travaux urgents afin de permettre la poursuite de

leur exploitation.

Château : Les pans de toiture en ardoises naturelles ont fait l’objet d’une remise en état, incluant la fixation des éléments instables, un contrôle général de la

couverture ainsi que le remplacement des ardoises cassées ou fissurées. Une tôle en aluminium a également été posée.

0291.4472.00 Utilisation du domaine public

L'utilisation du domaine public est dépendante des demandes annuelles et n'est donc pas régulière.

Commentaires sur les comptes d'investissements

0291.5040.04 Maison Hildebrand, transformation et aménagements

Les travaux, débutés en 2023, se sont terminés en 2025.

Compte de fonctionnement Comptes 2025 Budget 2025

Fr. Fr. Fr. %

Charges 10'157'712.63 10'821'300.00 -663'587.37 -6.1

Revenus 5'082'132.89        4'997'600.00   84'532.89 1.7

Charges nettes 5'075'579.74        5'823'700.00   -748'120.26 -12.8

Ecart

Ordre et sécurité publics, défense

96

Commentaires sur les comptes de fonctionnement

1110.3090.00 Formation du personnel

Certaines formations prévues initialement n'ont pas eu lieu.

1110.3130.02 Frais télécommunications

L'excédent provient du fait que la prestation informatique est facturée par la police cantonale selon la nouvelle convention.

1110.3130.05 Frais de poursuites

La mise en place du nouveau système informatique en 2024 a occasionné un retard dans le traitement des poursuites, retard qui a été rattrapé en 2025.

1110.3151.00 Entretien des véhicules

Quatre expertises ont dû être effectuées en 2025. De plus, une réparation inattendue a été exécutée sur le véhicule Volvo XC60.

1110.3153.00 Entretien installations techniques

Suite au renouvellement des radios en 2024, il y a eu moins de maintenance que prévue.

1220.3631.00 Participation à l'APEA du Canton

L'APEA est en gestion cantonale et dépend du nombre de cas. La Commune n'a pas de marge de manœuvre.

1221.4210.00 Emoluments

L'augmentation des rémunérations budgétisées pour 2025, en comparaison avec celles de 2024, est liée au nombre de redditions de comptes agendées, plus

importante que prévu et que l'année 2024.

1400.3132.00 Travaux des géomètres

Un important travail de mise à jour a été effectué en 2024, ce qui implique moins de frais pour 2025.

Compte de fonctionnement Comptes 2025 Budget 2025

Fr. Fr. Fr. %

Charges 10'157'712.63 10'821'300.00 -663'587.37 -6.1

Revenus 5'082'132.89        4'997'600.00   84'532.89 1.7

Charges nettes 5'075'579.74        5'823'700.00   -748'120.26 -12.8

Ecart

Ordre et sécurité publics, défense

97

1510.3010.01 Soldes

La différence provient de la baisse de temps d'engagement sur les interventions.

1510.3090.00 Formation du personnel

Certaines formations prévues initialement n'ont pas eu lieu.

1510.3099.00 Autres charges de personnel

Il y a eu moins de visites médicales sur l'année 2025.

1510.3111.00 Achats d'équipement, de matériel et d'engins

Suite à l'explosion à Illarsaz, du matériel a dû être remplacé.

1510.3151.00 Entretien des véhicules et du matériel

Cet excédent provient de la révision des enregistreurs de fin de course (RAG), d'une importante panne sur la grue d'intervention ainsi qu'au changement imprévu des

pneus d'un camion.

1510.3170.00 Frais de déplacements et autres frais

Les cours cantonaux n'ont pas eu lieu.

1510.4240.00 Taxes d'utilisation et de prestations de services

La facturation des interventions est en légère diminution. De plus, il n'y pas eu de facturation pour les cours cantonaux. (cf.1510.3170.00)

1620.3090.00 Formation du personnel

Certaines formations prévues initialement n'ont pas eu lieu.

1620.3144.00 Entretien des bâtiments

Il n'y a pas eu de ressources nécessaires au suivi des dossiers des maintenances et entretiens.

1621.3010.00 Traitements

La convention avec le Canton n'a pas pu être réalisée.

1621.3090.00 Formation du personnel

Au vu de la convention non réalisée avec le Canton, le groupe d'observateurs n'a pas été formé.

1621.3151.00 Entretien du matériel

Le matériel didactique n'a pas été remplacé.

Compte de fonctionnement Comptes 2025 Budget 2025

Fr. Fr. Fr. %

Charges 18'750'598.48      18'610'600.00   139'998.48         0.8

Revenus 3'313'964.42        2'893'100.00     420'864.42         14.5

Charges nettes 15'436'634.06      15'717'500.00   -280'865.94       -1.8

Ecart

Formation

98

Commentaires sur les comptes de fonctionnement

2120.3104.00 Achats de matériel

Le dépassement du compte 2120.3104.00 s’explique par l’augmentation continue des coûts liés aux fournitures et moyens d’enseignement ces dernières années,

notamment en raison de la hausse marquée des prix unitaires de certains ouvrages scolaires.  L’exercice concerné a également été impacté par l’accueil d’élèves

supplémentaires et l’ouverture de deux classes, nécessitant leur équipement complet. Par ailleurs, un renouvellement important de moyens d’enseignement a été

réalisé conformément aux prescriptions cantonales (français, allemand, musique et religion), ainsi que l’acquisition de matériel lié au développement de l’éducation

numérique.

2120.3110.00 Achats de mobilier

A la suite de travaux de rénovation réalisés par la régie dans les locaux de l’école d’Arche, le démontage du mobilier existant a mis en évidence sa vétusté avancée,

celui-ci ne pouvant être remonté. Le remplacement du mobilier fixe des deux salles de classe a dès lors été nécessaire.  Le rééquipement a été effectué selon les

standards actuellement appliqués dans les établissements scolaires afin de garantir des conditions de travail homogènes et adaptées.

2120.3113.00 Achats de matériel informatique

Les charges enregistrées sur ce compte concernent principalement les consommables informatiques liés à l’exploitation du parc informatique réparti dans les

différents centres scolaires, comprenant notamment un nombre important d’imprimantes générant des frais réguliers de cartouches et de petit matériel.  Une partie des

dépenses est également liée à l’acquisition de postes informatiques destinés à compléter l’installation de nouveaux locaux dans le nouveau centre scolaire.   Ces

coûts correspondent ainsi aux besoins courants de fonctionnement et d’équipement minimal du parc informatique. Il est par ailleurs relevé que les investissements

numériques bénéficient désormais d’un subventionnement cantonal couvrant une part importante des charges informatiques des établissements scolaires.

2120.3118.00 Achats informatiques logiciels et licences

Les frais inhérents au déploiement d'un logiciel de gestion de parc informatique seront engagés durant l'été 2026, lorsque nous procéderons au renouvellement du

parc informatique de notre école.

Compte de fonctionnement Comptes 2025 Budget 2025

Fr. Fr. Fr. %

Charges 18'750'598.48      18'610'600.00   139'998.48         0.8

Revenus 3'313'964.42        2'893'100.00     420'864.42         14.5

Charges nettes 15'436'634.06      15'717'500.00   -280'865.94       -1.8

Ecart

Formation

99

2120.3151.00 Entretien du matériel d'enseignement

Le dépassement s’explique principalement par le déplacement et la réinstallation de tableaux interactifs issus du bâtiment Mabillon V, réalisés afin de permettre leur

réutilisation dans d’autres classes. Ces opérations techniques spécialisées ont engendré des coûts imprévus.  Des réparations nécessaires des installations

audiovisuelles de l’auditorium du Collège de l’Europe ont également été effectuées afin d’en garantir le bon fonctionnement.

2120.4631.00 Subsides de l'Etat

Les subventions cantonales ont été réajustées sur l'ensemble du canton. Elles permettent à notre commune de couvrir certains frais liés aux fournitures scolaires, aux

activités sportives et culturelles, ainsi qu'au matériel numérique.

2130.3100.01 Achats de matériel courant

Du matériel scolaire a dû être commandé suite à l'inondation des salles de TM le 17 août 2025.

2130.3130.00 Prestations de tiers pour le restaurant scolaire

Ces charges sont liées au nombre d'élèves fréquentant le restaurant scolaire.

2130.3130.06 Frais de transports

La charge est liée au nombre d'élèves se déplaçant avec les transports.

2130.4260.02 Participation des parents pour restaurant scolaire

La participation des parents dépend du nombre d'enfants fréquentant le restaurant scolaire.

2130.4631.00 Subsides de l'Etat

Les subventions cantonales ont été réajustées sur l'ensemble du canton. Elles permettent à notre commune de couvrir certains frais liés aux fournitures scolaires, aux

activités sportives et culturelles, ainsi qu'au matériel numérique.

2170.3300.40 Amortissements planifiés terrains bâtis

Avec le transfert de la part d'investissement du Mabillon à l'UAPE en 2025, les amortissements sont moins élevés que prévu, la charge d'amortissement se retrouve

dans le compte 5451.3300.00.

2193.3130.01 Activités sportives EP

Les frais de transports et de location d’équipements ont été moins moins élevés que prévu.

2193.4631.00 Subside de l'Etat

Le subside cantonal pour favoriser les sorties neige était plus important que prévu.

2201 Centre Pédagogique Spécialisé

Le nombre d’élèves en situation de handicap accompagnés par notre CPS est en augmentation constante et les frais qui en découlent également. Ces coûts sont

totalement subventionnés par l’Etat du Valais.

2300.3634.00 Frais de transports pour les apprentis

Cette charge est liée au nombre d'apprentis.

100

2302.3637.00 Bourses d'études et d'apprentissage

Les bourses sont octroyées selon les demandes, pour autant que les besoins et les critères correspondent au règlement.

2510.3634.00 Frais de transports du 2ème degré général

Ces charges sont liées au nombre d'apprentis.

2730.3631.00 Participation aux écoles cantonales

La participation aux écoles cantonales est dégressive au fil des ans.

Commentaires sur les comptes d'investissements

2170.5040.06 Collège Mabillon V

En 2025, la part de l'UAPE au Mabillon V a été transférée au service de l'enfance, voir le compte 5451.5040.01 "UAPE - Mabillon V".

101

Commentaires sur les comptes de fonctionnement

3220.4470.00 Produit des locations

Les demandes pour la location du foyer et de la salle sont fluctuantes.

3221.4240.01 Autres recettes

L'option de ne faire plus qu'une seule exposition par année a été prise.

3223.3130.01 Cachets, déplacements, réceptions contractuelles

Les cachets demandés en musique sont en augmentation constante.

3223.3161.00 Locations d'installations techniques

Une panne matérielle au niveau du son a entraîné des coûts de location imprévus.

3290.3151.00 Entretien équipement pour manifestations

Des contrôles et corrections selon l'OIBT ont dû être effectués sur les coffrets de manifestations.

3291.3130.01 Charges de PPE

3291.4470.00 Produit des locations

Les charges et produits de PPE ont été reclassés dans les comptes 3210.

3412.3010.00 Traitements

Les salaires de certains collaborateurs ont été transférés du compte 3411.3010.00 au compte 3412.3010.00 qui correspond mieux à leur fonction.

3412.3120.00 Alimentation/élimination biens-fonds PA

Les factures d'eau et d'électricité, auparavant imputées sur le compte 3419, sont depuis 2025 répartis dans plusieurs rubriques différentes soit, 3410.3412, 3413.

3414 et 3415.

Compte de fonctionnement Comptes 2025 Budget 2025

Fr. Fr. Fr. %

Charges 13'472'615.67      13'428'000.00   44'615.67       0.3

Revenus 1'701'377.84        1'826'500.00     -125'122.16    -6.9

Charges nettes 11'771'237.83      11'601'500.00   169'737.83     1.5

Ecart

Culture, sports et loisirs, église

102

3413.4240.00 Recettes patinoire

Le budget de recettes de la patinoire est à adapter.

3419.3130.01 Réceptions et manifestations diverses
En raison de la faible fréquentation des soirées culturelles, de la mauvaise organisation et gestion de la partie nourriture et boissons par un partenaire ainsi que des

exigences de dernière minute demandées par l'UCI et Vélosolutions, la garantie de déficit pour l'Association des championnats du Monde de Pumptrak a été activée à

hauteur de Fr. 212'000.--.

3420.3010.00 Traitements

Il a été accordé un congé sans solde.

3421.3637.00 Colonies de vacances

Le nombre d'enfants inscrits est en baisse pour l'année 2025.

3425.3111.00 Achats de machines et outillage

En séance du 10 février 2025, le Conseil muncipal a accordé un crédit extraordinaire de Fr. 33'900.-- permettant d'acquérir une nouvelle tondeuse suite à la fin de vie

de la précédente.

3425.3140.00 Entretien, facturation de tiers

L'entretien des chemins pédestres a été confié au triage forestier de Troistorrents, le service forestier communal ayant été dissous. Ce dépassement est compensé

par le compte 3425.3910.04 dans lequel aucun frais de personnel n'a été imputé.

3426.3142.00 Entretien, facturation de tiers

L'approvisionnement en eau des jardins familiaux a fait l'objet d'une importante fuite.

Compte de fonctionnement Comptes 2025 Budget 2025

Fr. Fr. Fr. %

Charges 5'948'252.89        4'759'800.00   1'188'452.89   25.0

Revenus 258'281.96           171'000.00     87'281.96       51.0

Charges nettes 5'689'970.93        4'588'800.00   1'101'170.93   24.0

Ecart

Santé

103

Commentaires sur les comptes de fonctionnement

4120.3634.01 Participation au coût des soins pr résidents EMS

Avec l'entrée en vigueur au 1
er

janvier 2015 de la loi cantonale sur les soins de longue durée, la Commune de Monthey doit participer, à hauteur de 30%, au coût des

soins pour les habitants de la commune qui résident dans un établissement médico-social, qu'il s'agisse du Home "Les Tilleuls" ou d'un autre EMS du canton. De plus,

cette loi stipule que les subventions aux dépenses d'exploitation doivent être versées par les communes à chaque EMS. Celles-ci sont basées sur le nombre de

journées des résidents, le nombre de lits de court séjour ainsi que la formation des stagiaires et apprentis du secteur des soins.

4210.3632.00 Participation au CMS

Le solde de la participation 2024, reçu en 2025, s'élève à Fr. 347'000.--.

4210.3636.00 Contributions résiduelles pour les privés

Il est constaté une progression des organisations privées des soins à domicile et des infirmières indépendantes.

4211.4470.00 Produit des locations

Le rattrapage sur les charges facturées a été effectué pour les années 2023 et 2024.

4330.3637.00 Subsides soins dentaires orthodontiques

4330.3637.01 Subsides soins dentaires courants, enfants

4330.3637.02 Subsides soins dentaires courants, jeunes

Les montants correspondent aux soins effectivement effectués et dépendent du nombre de personnes.

Compte de fonctionnement Comptes 2025 Budget 2025

Fr. Fr. Fr. %

Charges 5'948'252.89        4'759'800.00   1'188'452.89   25.0

Revenus 258'281.96           171'000.00     87'281.96       51.0

Charges nettes 5'689'970.93        4'588'800.00   1'101'170.93   24.0

Ecart

Santé

Compte de fonctionnement Comptes 2025 Budget 2025

Fr. Fr. Fr. %

Charges 16'650'353.62      15'319'200.00   1'331'153.62    8.7

Revenus 4'003'622.45        3'900'900.00     102'722.45       2.6

Charges nettes 12'646'731.17      11'418'300.00   1'228'431.17    10.8

Ecart

Prévoyance sociale

104

Commentaires sur les comptes de fonctionnement

5230.3631.00 Subsides

5320.3631.00 Participations

5430.3637.00 Avances pensions alimentaires

5720.3637.00 Participation

5740.3631.00 Participation

Ces dépenses ressortent du décompte de financement des régimes sociaux et d'insertion socio-professionnelle qui est établi par le Service cantonal de l’action sociale.

Le taux de participation des communes est fixé à 30% par la loi sur l'harmonisation du financement des régimes sociaux et d'insertion socio-professionnelle.

5340.3634.00 Participation au Foyer de jour

Les charges au Foyer de jour de 2021 à 2024 ont été annulées. Les loyers sont dorénavant payés.

5341.3634.01 Foyer de jour de Collombey-Muraz

Les provisions pour les années 2022 et 2023 ont été annulées.

5440.3631.00 Participation communale à la curatelle éducative

La participation est calculée selon les personnes effectives sous curatelle et est fixée à Fr. 300.-- par mois.

5450.3010.00 Traitements

Les engagements ont été progressifs, avec des délais d'engagements parfois repoussés, et des absences pas systématiquement comblées.

5451.3010.00 Traitements

Des absences longue durée n'ont pas toujours pu être remplacées, et avec des engagements progressifs au Mabillon V, ajustés aux fréquentations du bâtiment, des

économies en personnel ont pu être réalisées.

Compte de fonctionnement Comptes 2025 Budget 2025

Fr. Fr. Fr. %

Charges 16'650'353.62      15'319'200.00   1'331'153.62    8.7

Revenus 4'003'622.45        3'900'900.00     102'722.45       2.6

Charges nettes 12'646'731.17      11'418'300.00   1'228'431.17    10.8

Ecart

Prévoyance sociale

105

5451.3300.40 Amortissements planifiés terrains bâtis

Avec le transfert de la part d'investissement du Mabillon à l'UAPE en 2025, les amortissements sont plus élevés que prévu.

5451.4260.01 Remboursements de traitements

Cette année a été marquée par un haut volume d'arrêts de longue durée.

5452.3636.02 Subsides aux sociétés locales

5452.3636.03 Subsides aux institutions privées

Les comptes ont été reclassés.

5791.4631.00 Subside de l'Etat

Dorénavant un forfait de Fr. 66'000.-- est dû au lieu d’un décompte basé sur les dépenses réelles.

5792.3636.00 Dons à des oeuvres de bienfaisance

Une prestation supplémentaire a été accordée pour l'ouverture de l'épicerie solidaire (OSEO).

5792.3637.00 Participations aux rémunérations de curateur

Lorsqu'une personne sous curatelle ne dispose pas de ressources suffisantes, il appartient à la collectivité publique, en l'occurence la commune de domicile, de

prendre en charge la rémunération des curateurs. Dès lors, à partir de l'année 2015, les curateurs procèdent à la facturation de leurs émoluments qui sont versés

dans le compte du Service officiel de la curatelle ou, au curateur privé.

Commentaires sur les comptes d'investissements

5451.5040.01 UAPE - Mabillon V

En 2025, la part de l'UAPE au Mabillon V a été transférée du service bâtiment des écoles primaires, voir le compte 2170.5040.06 "Collège Mabillon V".

Compte de fonctionnement Comptes 2025 Budget 2025

Fr. Fr. Fr. %

Charges 15'802'774.18      16'492'300.00   -689'525.82     -4.2

Revenus 5'690'611.00        7'900'500.00     -2'209'889.00   -28.0

Charges nettes 10'112'163.18      8'591'800.00     1'520'363.18    17.7

Ecart

Trafic et télécommunications

106

Commentaires sur les comptes de fonctionnement

6150.3132.00 Frais d'études et expertises

6150.4612.00 Dédommagements de communes

Suite à la construction de l'accès nord, un puits d'irrigation d'un agriculteur s'est avéré inutilisable. Des sondages ont été effectués pour compenser cette perte et 35%

des frais ont été refacturés.

6150.3153.00 Entretien du matériel informatique

La licence ArcGis a dû être renouvelée cette année.

6151.3030.00 Travailleurs temporaires

Des travailleurs temporaires sont engagés lors de maladie ou accident d'un collaborateur. Ces frais sont compensés par les remboursements de traitements imputés

sous 6190.4260.01.

6151.3120.00 Electricité, éclairage public

Malgré les économies d'énergie réalisées par le changement du type d'éclairage, l'importante augmentation des coûts de l'électiricté a engendré ce dépassement.

6151.3141.03 Entretien, réparations

Un mur sur la route de Chindonne a nécessité une réfection complète car il a menacé de céder sans donner de signe de rupture auparavant.

6151.3141.04 Entretien revêtements bitumineux

Des travaux imprévus ont été entrepris sur la route de Champex.

6151.3141.06 Entretien sacs dépotoirs

Des travaux imprévus ont été entrepris pour les grilles.

6151.4630.00 Subside de la Confédération

La demande de subside pour la piste de mobilité douce à la rue du Monthéolo a été acceptée.

Compte de fonctionnement Comptes 2025 Budget 2025

Fr. Fr. Fr. %

Charges 15'802'774.18      16'492'300.00   -689'525.82     -4.2

Revenus 5'690'611.00        7'900'500.00     -2'209'889.00   -28.0

Charges nettes 10'112'163.18      8'591'800.00     1'520'363.18    17.7

Ecart

Trafic et télécommunications

107

6152.3141.01 Entretien, facturation de tiers

Le dépassement est dû à un rattrapage des frais 2024 de la PPE dont le décompte nous est parvenu trop tard.

6152.4240.01 Taxes de parcages non soumises à la TVA

6152.4240.02 Taxes de parcages soumises à la TVA

Il y a eu une augmentation de l'utilisation des horodateurs au centre-ville, due notamment, à un contrôle plus régulier et rigoureux des assistants de sécurité publique.

6191.3101.02 Achats de matériel et matières premières

Ce dépassement est principalement dû à une augmentation de la consommation de gaz.

6191.3130.06 Balayage des rues et entretien décharge

Ces frais dépendent du volume de déchets dans les rues et du coût de leur prise en charge, parfois comme déchets spéciaux.

6191.3151.00 Entretien des véhicules et machines

Suite à une panne, la batterie d'un véhicule électrique a été changée.

6191.3151.02 Entretien balayeuses

L'ancienne balayeuse, changée aujourd'hui, a fait l'objet d'une révision afin de perdurer jusqu'à son remplacement.

6191.3162.00 Leasing véhicules et machines

Un contrat de véhicule électrique a pris fin en avril 2025.

Compte de fonctionnement Comptes 2025 Budget 2025

Fr. Fr. Fr. %

Charges 9'302'046.83        9'245'100.00   56'946.83       0.6

Revenus 8'430'838.23        8'517'700.00   -86'861.77 -1.0

Charges nettes 871'208.60 727'400.00 143'808.60 19.8

Ecart

Environnement

108

Commentaires sur les comptes de fonctionnement

7100.3090.00 Formation du personnel

Un nouveau collaborateur monteur de réseau a suivi un cours de soudure nécessaire à son activité.

7103.3120.00 Energie de pompage

7103.4240.00 Travaux facturés à des tiers

7104.3101.00 Achats de matériel et fournitures

7104.3130.00 Travaux de branchements factures de tiers

7104.4240.00 Travaux de branchements facturés

Ces comptes dépendent du nombre de nouveaux raccordements privés réalisés.

7105.4240.00 Location des compteurs

7105.4250.00 Vente de l'eau

L’évolution des montants s’explique par une augmentation du nombre d’habitations.

7107.3132.00 Frais de recherches, d'études et de protection

La facture de l'entreprise de forage, malgré de multiples rappels, n'est parvenue qu'en 2025.

7300.3130.21 Enlèvement déchets encombrants

Satom SA a changé son système de refacturation de l'incinération.

7411.3142.00 Entretien, facturation de tiers

Ces sont principalement les prestations du triage forestier de Troistorrents, auparavant effectuées par le service forestier communal. Ces frais sont compensés par la

suppression de prestations en interne du compte 7411.3910.04.

7710.3143.00 Entretien des bâtiments

Les radiateurs des WC du bâtiment du cimetière ont été changés.

7710.3143.01 Entretien, facturation de tiers

Ce compte dépend essentiellement du nombre d'enterrements effectués.

Compte de fonctionnement Comptes 2025 Budget 2025

Fr. Fr. Fr. %

Charges 9'302'046.83        9'245'100.00   56'946.83       0.6

Revenus 8'430'838.23        8'517'700.00   -86'861.77 -1.0

Charges nettes 871'208.60 727'400.00 143'808.60 19.8

Ecart

Environnement

Compte de fonctionnement Comptes 2025 Budget 2025

Fr. Fr. Fr. %

Charges 3'676'573.15        4'066'900.00     -390'326.85 -9.6

Revenus 2'674'804.56        3'440'100.00     -765'295.44 -22.2

Charges nettes 1'001'768.59        626'800.00        374'968.59       59.8

Ecart

Economie publique

109

Commentaires sur les comptes de fonctionnement

8200 Triage forestier

Les résultats de l'ensemble des comptes du service forestier ne correspondent pas au budget allloué. En effet, il n'y a plus de service forestier au sein de la commune

de Monthey. Les prestations sont réalisées par le triage de Troistorrents et supervisées par le garde forestier de Monthey.

8400.3130.00 Charges évènements

La campagne pour les championnats du monde de Pumptrack a été inscrite sur ce compte.

8400.4250.00 Produits évènements

Une partie des frais de vaisselle réutilisable est désormais refacturée.

8790.3151.00 Entretien des centrales de production

Suite à des conventions avec Monthey Energies SA, un budget est à déterminer.

8790.4250.00 Recettes des centrales de production

Sur les dernières années, les recettes s'étendent de Fr. 500'000.-- à 650'000.--, selon la production annuelle.

Commentaires sur les comptes d'investissements

8710.5030.01 Réseau HT 5.2/16kKV

Les projets concernant les routes communales font l’objet d’une coordination interne par l’intermédiaire des Services Techniques, ce qui n’est pas le cas de nombreux

projets émanant de tiers auxquels nous devons prendre part afin de répondre aux besoins et garantir un réseau de distribution HT fiable et performant. Ces besoins

apparaissent dans le courant de l’année au gré de l’avancement des projets et des diverses mises à l’enquête. Ils ne sont pas planifiables. Afin de pouvoir répondre

aux exigences de ces projets, nous prélèverons, au fur et à mesure des besoins, les montants nécessaires.

8710.5030.03 Mérologie parc compteurs et récepteurs TC

Ce montant permet de répondre aux besoins non planifiables émanant de tiers. Ces besoins apparaissent dans le courant de l’année au gré de l’avancement des

projets et des diverses mises à l’enquête (rénovation, construction, etc.). Nous prélèverons, au fur et à mesure des besoins, les montants nécessaires.

Compte de fonctionnement Comptes 2025 Budget 2025

Fr. Fr. Fr. %

Charges 3'676'573.15        4'066'900.00     -390'326.85 -9.6

Revenus 2'674'804.56        3'440'100.00     -765'295.44 -22.2

Charges nettes 1'001'768.59        626'800.00        374'968.59       59.8

Ecart

Economie publique

110

8710.5030.06 Renouvellements coffrets de distribution BT

Le développement du réseau, lié aux nouvelles constructions et aux rénovations, nécessite le renouvellement de coffrets de distribution BT.

8710.5030.15 Assainissement infr. quartier Nant de Choëx
Un assainissement du quartier Nant de Choëx a débuté en 2023 par le Service IMES et par la Satom (CAD). Ces travaux se poursuivent, et la réfection de ces routes

est mise à profit pour moderniser l’infrastructure électrique et assurer la pérennité du réseau de distribution.

8710.5030.52 Déplacement câbles passerelle près des Bans

Le câble moyenne tension a été déplacé pour donner suite aux travaux de sécurisation de la Vièze ainsi qu'à la pose du nouveau pont CFF.

8710.6340.00 Contributions chauffage électrique

8710.6340.01 Contributions aux frais de réseaux

8710.6370.00 Taxes de raccordement

Conformément aux dispositions du plan comptable harmonisé, ce genre de recettes est porté directement dans le compte d'investissements et diminue la valeur du

réseau inscrite au patrimoine administratif.

Compte de fonctionnement Comptes 2025 Budget 2025

Fr. Fr. Fr. %

Charges 4'056'670.97        3'827'200.00      229'470.97       6.0

Revenus 75'157'421.06 66'927'800.00 8'229'621.06 12.3

Revenus nets -71'100'750.09 -63'100'600.00 -8'000'150.09 12.7

Ecart

Finances et impôts

111

Commentaires sur les comptes de fonctionnement

9100.3181.00 Remises d'impôts

Il y a eu plusieurs demandes de remise d'impôts avec des montants importants.

9100.3181.01 Pertes sur débiteurs

Le compte "Pertes sur débiteurs" enregistre les pertes qui découlent des encaissements, par voie légale, de taxations fiscales et qui reposent sur des actes de défaut

de biens définitifs. Lorsque l'Office des Poursuites délivre un acte de défaut de biens après saisie, la procédure est relancée systématiquement jusqu'au paiement total

de la créance ou la délivrance d'un acte de défaut de biens définitif. Une provision spécifique est constituée pour les contribuables faisant l'objet de nombreuses

poursuites. Le montant total de la provision pour pertes sur débiteurs est de Fr. 1'800'000.-- au 31 décembre 2025.

9100.3602.00 Répartition intercomm. sur immeubles bâtis

9100.4602.00 Répartition intercomm. sur immeubles bâtis

La répartition entre les montants facturés par les communes et les montants facturés aux communes sont équivalents mais on observe une augmentation du volume.

9100.4000.00 Impôt sur le revenu

9100.4001.00 Impôt sur la fortune

9100.4008.00 Impôt personnel

9100.4021.01 Impôt foncier

Ces impôts sont calculés sur la base de la dernière taxation connue, soit celle relative à l'année 2023. En conséquence, dans l'exercice comptable 2025, il est inscrit

une provision pour le solde de la taxation 2024, et une autre pour l'entier de la taxation 2025. Les écarts constatés proviennent des différences entre les impôts

estimés et taxés qui concernent le solde de l'année 2023, les taxations traitées pour l'année 2024 ainsi que les correctifs de taxations des années antérieures.

9100.4002.00 Impôt à la source

L'excédent constaté s'explique par un décalage administratif lié à la mise en œuvre de la réforme fédérale de l'impôt à la source et à la modernisation des outils

informatiques du Canton du Valais. Ce phénomème conjoncturel devrait s'équilibrer prochainement avec la régularisation des décomptes.

Compte de fonctionnement Comptes 2025 Budget 2025

Fr. Fr. Fr. %

Charges 4'056'670.97        3'827'200.00      229'470.97       6.0

Revenus 75'157'421.06 66'927'800.00 8'229'621.06 12.3

Revenus nets -71'100'750.09 -63'100'600.00 -8'000'150.09 12.7

Ecart

Finances et impôts

112

9100.4022.00 Impôt sur les gains en capital

9100.4022.01 Impôt sur les gains immobiliers

9100.4023.00 Impôts droits de mutation et de timbre

9100.4024.00 Impôt sur les successions et donations

Ces impôts sont variables par nature et, par conséquent, non maîtrisables.

9110 Impôt des personnes morales

Le solde des recettes pour les années 2024 et 2025 résulte de provisions constituées sur la base des dernières taxations connues. Les écarts constatés dans cette

rubrique proviennent des différences entre les impôts estimés et taxés, qui concernent le solde de l'année 2023, les taxations traitées pour l'année 2024 ainsi que des

correctifs de taxations des années antérieures. Il est également tenu compte des incidences de la réforme fiscale des entreprises.

9610.3499.01 Autres intérêts passifs

9610.4401.00 Intérêts de retard moratoires/compensatoires

Dans ces comptes sont calculés les intérêts sur la différence entre les acomptes versés et la taxation définitive des personnes morales et physiques.

9610.4450.00 Prêts

Il n'y a plus d'intérêts calculés sur le Fonds de la Vièze.

9610.4451.00 Dividendes des titres du patrimoine administratif

Le dividende de Holdigaz SA est supérieur à l'accoutumée.

9620.3130.13 Frais de cartes de crédit

La possibilité de payer par carte de crédit s'est étendue dans plusieurs services communaux.

9631.4410.00 Résultat sur transactions revenus

Une succession répudiée est revenue à la commune.

9710.4699.00 Parts à des recettes fédérales

À la suite de changements dans la législation sur le CO2, la redistribution de la taxe aux milieux économiques pour l’année 2025 est reportée à 2026.

113

9901.3199.00 Crédit à disposition

Chaque utilisation de ce crédit fait l'objet d'une décision du Conseil municipal. Les dépenses qui en découlent sont imputées sur le compte de fonctionnement du

chapitre concerné. Le tableau, ci-dessous, offre une vue globale des crédits votés et des charges enregistrées :

Commentaires sur les comptes d'investissements

9901.5090.00 Crédit à disposition

Chaque utilisation de ce crédit fait l'objet d'une décision du Conseil municipal. Les dépenses qui en découlent sont imputées sur le compte d’investissement du

chapitre concerné. Pour l'année 2025 il n'y a pas eu d'utilisation du crédit.

Compte Libellé Montant Dépenses Date décision

enregistrées

3220.3144.00 Théâtre, extention de la détection incendie de l'abri PC 6'572.50fr.   5'913.90fr.   27.01.2025

3413.3144.00 Patinoire, contrat d'entretien pour la tour de refroidissement 6'594.10fr.   6'186.65fr.   03.02.2025

3425.3111.00 Tondeuse de la Zone sportive des Verney, remplacement 33'900.00fr.   33'900.00fr.   10.02.2025

3425.3140.00 Pumptrack, aménagements dans la ville 5'000.00fr.   5'000.00fr.   05.05.2025

6191.3111.00 Pumptrack, aménagements dans la ville 6'000.00fr.   6'000.00fr.   05.05.2025

5792.3636.00 OSEO Valais, création d'une épicerie solidaire 20'000.00fr.   20'000.00fr.   07.07.2025

3410.3636.00 Club de Hockey, heures de glace à l'extérieur (Pumptrack) 2'500.00fr.   2'500.00fr.   01.09.2025

3410.3636.00 Club de patinage artistique, heures de glace à l'extérieur (Pumptrack) 2'121.00fr.   2'121.00fr.   01.09.2025

6151.3141.02 Rue du Bugnon, abaissement de la vitese à 30 km/h 14'204.35fr.   14'204.35fr.   22.09.2025

1510.3111.00 Pompiers, achat de deux véhicules 30'000.00fr.   28'115.90fr.   22.09.2025

6151.3141.03 Route de Chindonne, reconstruction du mur suite à son effondrement 42'499.50fr.   42'206.40fr.   06.10.2025

5450.3100.00 UAPE, support pour le nouveau programme informatique 6'000.00fr.   1'494.40fr.   20.10.2025

5451.3100.00 Crèche, support pour le nouveau programme informatique 6'000.00fr.   1'000.00fr.   20.10.2025

7102.3151.00 Subaru XV, remplacement de la Subaru Impreza 14'000.00fr.   12'783.65fr.   27.10.2025

195'391.45fr.    181'426.25fr.

114

Bilan

Bilan

Détail du bilan Etat au 31.12.2024 Etat au 31.12.2025

1 Actif 238'898'452.67    256'458'819.74

PATRIMOINE FINANCIER 95'850'709.67      97'939'988.74

100 Disponibilités 4'538'992.13        3'905'426.51

1000 Caisse 71'500.79 62'576.09

1001 Comptes postaux 1'909'461.95         2'242'238.84

1002 Banques 2'570'142.98         1'611'972.42

1004 Cartes de débit et de crédit -12'113.59 -11'360.84

101 Créances -28'599'946.76 -35'307'780.77

1010 Créances de tiers 3'094'009.31 4'236'759.34

1011 Comptes courants 1'444'679.15         -294'966.66

1012 Contribuables -36'667'525.45 -43'515'892.76

1015 Comptes courants internes 28'313.56 190'804.50

1019 Autres créances 3'500'576.67         4'075'514.81

104 Actifs de régularisation 67'877'852.27      75'312'994.35

1041 Charges d'exploitations 204'625.90 241'767.98

1042 Impôts 67'225'000.00       74'533'000.00

1045 Autres revenus d'exploitation 448'226.37 538'226.37

106 Stocks 113'500.00 53'500.00

1061 Stocks 113'500.00 53'500.00

107 Placements financiers 2'900'006.00        2'900'006.00

1070 Actions et parts sociales 200'006.00 200'006.00

1071 Prêts 2'700'000.00         2'700'000.00

108 Immobilisations corporelles 49'020'306.03      51'075'842.65

1080 Terrains et bâtiments 49'020'306.03       51'075'842.65

PATRIMOINE ADMINISTRATIF 143'047'743.00    158'518'831.00

140 Immobilisations corporelles 132'313'004.00    147'203'602.00

1400 Terrains non bâtis - -

1401 Routes / voies de communication 21'667'000.00       22'825'000.00

1402 Aménagement des eaux 4'254'000.00         7'123'000.00

1403 Autres ouvrages de génie civil 24'564'001.00       25'198'000.00

1404 Terrains bâtis 80'767'000.00       91'330'600.00

1405 Forêts 1.00 1.00

1406 Bien mobiliers 1'061'002.00         727'001.00

142 Immobilisations incorporelles 1'174'000.00        922'000.00

1420 Informatique et technologies 365'000.00 286'000.00

1429 Autres immobilisations incorporelles 809'000.00 636'000.00

144 Prêts 562'500.00 500'000.00

1444 Prêts aux entreprises publiques 562'500.00 500'000.00

145 Participation, capital social 4'104'739.00        4'527'228.00

1454 Participation aux entreprises publiques 4'104'737.00         4'527'226.00

1456 Participation aux organisations privées 2.00 2.00

146 Subventions d'investissements 4'893'500.00        5'366'001.00

1461 Canton 2'852'000.00         2'945'000.00

1462 Communes et associations de communes 216'000.00 194'000.00

1463 Entreprises publiques 36'000.00 1.00

1465 Entreprises privées 1'789'500.00         2'227'000.00

116

Détail du bilan Etat au 31.12.2024 Etat au 31.12.2025

2 Passif 238'898'452.67     256'458'819.74

CAPITAUX DE TIERS 168'784'722.25     190'200'630.79

200 Engagements courants 17'285'202.95       12'089'370.49

2000 Engagements courants provisoires 17'239'410.12       12'040'775.86

2006 Dépôts et cautions 45'792.83             48'594.63

201 Engagements financiers à court terme 15'500'000.00       12'000'000.00

2010 Emprunts à court terme 15'500'000.00       12'000'000.00

204 Passifs de régularisation 464'702.55           512'549.60

2044 Charges financières 286'490.05           269'730.60

2045 Revenus d'exploitation 178'212.50           242'819.00

205 Provisions à court terme 7'784'742.80        8'601'212.85

2055 Comptes de fonctionnement 1'179'878.10         1'375'212.85

2058 Comptes des investissements 574'864.70           -

2059 Autres provisions à court terme 6'030'000.00         7'226'000.00

206 Engagements financiers à long terme 127'500'000.00     156'750'000.00

2064 Prêts, reconnaissance de dettes 127'500'000.00     156'750'000.00

209 Engagements envers des entités particulières 250'073.95           247'497.85

2090 Capitaux de tiers -                        -

2093 Fonds et fondations 250'073.95           247'497.85

CAPITAUX PROPRES 70'113'730.42       66'258'188.95

290 Financements spéciaux 3'223'170.22        3'633'520.52

2900 Financements spéciaux du capital propre 3'223'170.22         3'633'520.52

291 Fonds, legs et fondations -                        454'000.00

2910 Fonds, legs et fondations -                        454'000.00

294 Réserve de politique budgétaire 7'000'000.00        2'200'000.00

2940 Réserve de politique budgétaire 7'000'000.00         2'200'000.00

299 Excédent du bilan 59'890'560.20       59'970'668.43

2999 Excédent du bilan 59'890'560.20       59'970'668.43

117

Rapport
de la fiduciaire

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BDO SA
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BDO SA, dont le siège principal est à Zurich, est un membre suisse, juridiquement indépendant, du réseau international BDO.

Rapport de l'organe de révision sur les comptes annuels 2025
Au Conseil général de la

Ville de Monthey

Opinion d’audit
Nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la Ville de Monthey, comprenant le
bilan au 31 décembre 2025, le compte de résultats, le compte des investissements, le
tableau de flux de trésorerie pour l’exercice arrêté à cette date ainsi que l’annexe, y
compris un résumé des principales méthodes comptables.

Selon notre appréciation, les comptes annuels (pages 16 à 21, 25 à 96, 121 à 122 et 127
à 136) sont conformes aux prescriptions légales (LCo et OGFCo) et aux règlements y
relatifs.

Fondement de notre opinion d’audit
Nous avons effectué notre audit des comptes annuels conformément aux prescriptions
de la LCo et de l’OGFCo et à la recommandation d'audit suisse 60 Audit et rapport de
l'auditeur de comptes communaux (RA 60). Les responsabilités qui nous incombent en
vertu de ces dispositions sont plus amplement décrites dans la section intitulée
«Responsabilités de l’auditeur relatives à l’audit des comptes annuels» de notre rapport.
Nous sommes indépendants de la Ville de Sion, conformément aux dispositions légales
cantonales et communales et aux exigences de la profession, et avons satisfait aux
autres obligations éthiques professionnelles qui nous incombent dans le respect de ces
exigences.

Nous estimons que les éléments probants recueillis sont suffisants et appropriés pour
nous permettre de fonder notre opinion.

Autres Point
Les comptes annuels de la Ville de Monthey pour l’exercice arrêté au 31 décembre
2024 ont été audités par un autre organe de révision qui a exprimé une opinion non
modifiée sur ces comptes annuels dans le rapport daté du 5 mai 2025.

Autres Informations
La responsabilité des autres informations incombe au Conseil municipal. Les autres
informations comprennent les informations présentées dans la brochure des comptes,
à l’exception des comptes annuels et de notre rapport correspondant.

Notre opinion sur les comptes annuels ne s’étend pas aux autres informations et nous
n’exprimons aucune conclusion d’audit sous quelque forme que ce soit sur ces
informations.

Dans le cadre de notre audit des comptes annuels, notre responsabilité consiste à lire
les autres informations et, ce faisant, à apprécier si elles présentent des incohérences
significatives par rapport aux comptes annuels ou aux connaissances que nous avons

acquises au cours de notre audit ou si elles semblent par ailleurs comporter des
anomalies significatives.

Si, sur la base des travaux que nous avons effectués, nous arrivons à la conclusion que
les autres informations présentent une anomalie significative, nous sommes tenus de
le déclarer. Nous n’avons aucune remarque à formuler à cet égard.

Responsabilités du Conseil municipal relatives aux comptes annuels
Le Conseil municipal est responsable de l’établissement des comptes annuels
conformément aux prescriptions des art. 74 et ss de la LCo ainsi que de l’OGFCo. Il est
en outre responsable des contrôles internes qu'il juge nécessaires pour permettre
l’établissement de comptes annuels ne comportant pas d’anomalies significatives, que
celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs.

Responsabilités de l'auditeur relatives à l'audit des comptes annuels
Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans
leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives, que celles-ci proviennent
de fraudes ou résultent d’erreurs, et de délivrer un rapport contenant notre opinion
d’audit. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, mais ne
garantit toutefois pas qu’un audit réalisé conformément aux dispositions légales
cantonales et communales et à la recommandation d’audit suisse 60 Audit et rapport
de l’auditeur de comptes communaux permettra toujours de détecter une anomalie
significative qui pourrait exister. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter
d’erreurs et elles sont considérées comme significatives lorsqu’il est raisonnable de
s’attendre à ce que, prises individuellement ou collectivement, elles puissent influencer
les décisions économiques que les utilisateurs de ces comptes annuels prennent en se
fondant sur ceux-ci.

Dans le cadre d'un audit réalisé conformément à la loi suisse et à la RA 60, nous exerçons
notre jugement professionnel tout au long de l'audit et faisons preuve d'esprit critique.
En outre:

• nous identifions et évaluons les risques que les comptes annuels comportent des
anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs,
concevons et mettons en œuvre des procédures d'audit en réponse à ces risques, et
réunissons des éléments probants suffisants et appropriés pour fonder notre opinion
d'audit. Le risque de non-détection d'une anomalie significative provenant d'une fraude
est plus élevé que celui d'une anomalie significative résultant d'une erreur, car la fraude
peut impliquer la collusion, la falsification, des omissions volontaires, de fausses
déclarations ou le contournement de contrôles internes.

• nous acquérons une compréhension du système de contrôle interne pertinent pour
l'audit afin de concevoir des procédures d'audit appropriées aux circonstances, mais non
dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité du système de contrôle interne de la
commune.

119

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BDO SA, dont le siège principal est à Zurich, est un membre suisse, juridiquement indépendant, du réseau international BDO.

• nous évaluons le caractère approprié des méthodes comptables appliquées et le
caractère raisonnable des estimations comptables ainsi que des informations y
afférentes.

Nous communiquons au Conseil municipal notamment l’étendue des travaux d’audit et
le calendrier de réalisation prévus ainsi que nos constatations d’audit importantes, y
compris toute déficience majeure dans le système de contrôle interne, relevée au cours
de notre audit.

Rapport sur d'autres dispositions légales et réglementaires

Nous attestons que nous remplissons les exigences légales et réglementaires de
qualification et d’indépendance conformément aux prescriptions de l’art. 83 de la LCo,
des art. 89 et 90 de l’OGFCo et qu’il n’existe aucun fait incompatible avec notre
indépendance.

Dans le cadre de notre audit, nous relevons en outre que

• l’évaluation des participations et des autres éléments du patrimoine financier
est appropriée ;

• le niveau des amortissements comptables est conforme aux dispositions de
l’OGFCo ;

• l’endettement net de la Municipalité est considéré comme important et que,
durant l'exercice, il a augmenté par rapport à l'année précédente;

• selon notre appréciation, la Ville est en mesure de faire face à ses
engagements ;

• l’entretien final avec le Conseil municipal a eu lieu.

Nous recommandons d’approuver les comptes annuels qui vous sont soumis.

Sion, le 11 mai 2026

 BDO SA

Bastien Forré

Expert-réviseur agréé
Réviseur responsable

Loïc Rossé

Expert-réviseur agréé

120

L'annexe
aux comptes

Principes pour la présentation et la tenue du compte de la

Commune de Monthey

1. Base légale

L'établissement du compte de la Commune de Monthey se fonde sur la loi sur les communes (LCo) du 5 février 2004

ainsi que de l'ordonnance sur la gestion financière des communes (OGFCo).

2. Principes MCH2 appliqués et divergences

Les comptes sont établis conformément au modèle comptable harmonisé pour les cantons et les communes (MCH2)

publié le 25 janvier 2008 par la Conférence des directrices et directeurs cantonaux des finances et aux

recommandations du Conseil suisse de présentation des comptes publics (SRS-CSPCP). Ces recommandations

constituent des normes minimales que toutes les collectivités publiques sont tenues de respecter. En fonction de la

recommandation, le MCH2 permet des options différentes quant à la méthode de comptabilisation et de présentation.

La Commune de Monthey se positionne de la manière suivante face à certaines recommandations (RE) avec des choix

et des divergences spécifiées ci-après :

RE 02   Principes comptables

- Les explications sur les principaux comptes du compte de résultats et du compte des investissements figurent

dans le message introductif de la brochure des comptes.

RE 05   Actifs et passifs de régularisation

- La valeur seuil définie à partir de laquelle les opérations de régularisation sont faites est fixée à Fr. 0.

RE 06   Réévaluations (corrections de valeur)

- Le patrimoine financier est réévalué si une diminution durable de la valeur est prévisible.

RE 07   Recettes fiscales

- Les recettes fiscales sont comptabilisées selon le principe de la délimitation des impôts, à l’exception des

impôts spéciaux qui sont comptabilisés selon le principe de l’échéance des impôts.

RE 08   Financements spéciaux et préfinancements

- Les préfinancements ne sont pas autorisés.

- Le solde réalisé par une tâche faisant l'objet d'un financement spécial est transféré au bilan par les comptes

35 ou 45.

RE 09   Provisions et engagements conditionnels

- La valeur seuil définie à partir de laquelle les opérations de provisions sont faites est fixée à Fr. 50'000.

RE 10   Compte des investissements

- L'activation des investissements se fait selon l'Option 1, c'est-à-dire une activation de l'investissement net au

bilan.

RE 12   Immobilisations et comptabilité des immobilisations

- La limite d'activation des investissements propres est fixée à Fr. 50'000 par objet ou par projet.

- L'amortissement a lieu dès le début des travaux.

- Le taux d'amortissement est appliqué sur la valeur comptable au bilan au 01.01 augmenté de l'investissement

net de l'exercice en cours.

- La méthode de l'amortissement dégressif est appliquée.

- Les amortissements supplémentaires ne sont pas autorisés.

- Les terrains morcelés des autres travaux de génie-civil, des bâtiments peuvent être enregistrés dans le

compte spécifique des terrains du patrimoine administratif.

122

RE 13   Vision consolidée

- Le tableau des participations doit au minimum figurer dans l'annexe aux comptes.

RE 14   Tableau des flux de trésorerie

- Le tableau des flux de trésorerie simplifié est élaboré sur la base du tableau de financement actualisé du

MCH1.

RE 17   Objectifs et instruments de politique budgétaire

- Une réserve de politique budgétaire assimilable à une réserve conjoncturelle ou d'équilibrage peut être

constituée. Les prélèvements ou attributions à cette réserve doivent être comptabilisés à titre de charges ou

revenus extraordinaires.

- Le postfinancement de la réserve de politique budgétaire n’est pas autorisé.

RE 18   Indicateurs financiers

- Les indicateurs de 1ère et 2ème priorités, recommandés par la Conférence des directrices et directeurs

cantonaux des finances, sont présentés dans le message introductif. Les définitions et mode de calcul se

trouvent dans le manuel "modèle comptable harmonisé pour les cantons et les communes" dans l'annexe C.

3. Principes de la gestion financière

La gestion financière se conforme aux exigences de la légalité, de l'équilibre budgétaire à terme, de l'emploi économe

des fonds, de l'urgence, de la rentabilité, de la causalité, de l'indemnisation des avantages, de la non-affectation des

impôts généraux, de la gestion axée sur les résultats, du paiement par l'utilisateur et de la transparence financière.

4. Principes de tenue des comptes

La tenue des comptes est un enregistrement chronologique et systématique des transactions effectuées avec l'extérieur

et des imputations internes. La tenue des comptes est régie par les principes de l'annualité, de la spécialité, et de

l'exhaustivité.

5. Principes de présentation des comptes

La présentation des comptes doit fournir une image de la situation financière qui corresponde à l'état effectif de la

fortune, des finances et des revenus.

La présentation des comptes repose sur les principes de la comparabilité, du produit brut, de la comptabilité d'exercice,

de la continuité, de l'importance, de la clarté, de la fiabilité, de la permanence des méthodes comptables et de

l'échéance.

6. Principes d'évaluation du bilan

6.1. Actif

6.1.1. Patrimoine financier (PF)

Le patrimoine financier est inscrit au bilan à sa valeur comptable. Il est amorti si des pertes ou des moins-values sont

enregistrées. En cas d'acquisition d'immobilisation gratuitement, celle-ci doit être évaluée à sa valeur vénale.

Tous les nouveaux éléments du patrimoine financier sont évalués conformément aux principes d'évaluation ci-dessous.

Disponibilités et placements à court terme (compte bilan 100)

Les disponibilités et les placements à court terme comprennent les fonds en caisse, les avoirs postaux et bancaires, les

soldes des cartes de débit et de crédit et les placements à court terme sur le marché monétaire (moins de 90 jours).

Ils sont évalués à leur valeur d'acquisition, valeur nominale, ou, si inférieure, à leur valeur vénale.

123

Créances (compte bilan 101)

Les créances à court terme comprennent toutes les créances facturées envers des tiers et impayées.

Une provision générale pour créances douteuses est comptabilisée chaque année au 31 décembre.

En outre, des correctifs d'actifs spécifiques (ducroire) sont enregistrés pour les créances fiscales.

Placements financiers à court terme (compte bilan 102)

Les placements financiers à court terme sont des actifs monétaires (prêts à court terme, placements à intérêts, dépôts

à terme, etc.), qui sont généralement détenus dans le but de faire coïncider les flux de liquidités pouvant générer un

rendement.  Les échéances varient de 90 jours à un an. Les placements financiers à court terme sont évalués à leur

valeur d'acquisition, valeur nominale, ou, si inférieure, à leur valeur vénale.

Actifs de régularisation (compte bilan 104)

Les actifs de régularisation ont pour but de fournir les chiffres selon la méthode de la comptabilité d'exercice. Les

charges, revenus, recettes et dépenses sont comptabilisés dans l'exercice au cours duquel l'engagement a eu lieu. Les

comptes d'actifs de régularisation sont évalués à leur valeur nominale. La valeur seuil pour l'enregistrement d'un actif

de régularisation est fixée à Fr. 0.

Marchandises, fournitures (compte bilan 106)

Les articles de commerce et les matières premières et auxiliaires, sont évalués au prix coûtant ou au prix du marché si

celui-ci est inférieur.

Placements financiers à long terme (compte bilan 107)

Les placements financiers à long terme ont une durée supérieure à un an. Ils sont classés dans le patrimoine financier,

étant donné qu'ils ne servent pas directement à l'exécution des tâches publiques. Les actions, parts sociales,

placements à intérêts (obligations, prêts) et créances à long terme sont comptabilisés à leur juste valeur ou à leur

valeur nominale. La distinction de la rubrique au bilan entre le long et le court terme n'est pas adaptée en cours de

période du placement.

Immobilisations corporelles du patrimoine financier (compte bilan 108)

Les immobilisations corporelles détenues au patrimoine financier ne sont pas utilisées directement pour l'exécution des

tâches publiques. Les immobilisations du patrimoine financier dans le bilan au coût d'acquisition ou de construction.

Créances envers les financements spéciaux et fonds des capitaux de tiers (compte bilan 109)

Les créances résultant de financements spéciaux et fonds des capitaux de tiers sont comptabilisées à l'actif du bilan et

les opérations de comptabilisation ont un effet sur le compte de résultats.

6.1.2. Patrimoine administratif (PA)

Les valeurs du patrimoine administratif comprennent les éléments qui servent à l'exécution des tâches publiques et qui

découlent du compte des investissements. Le montant du seuil d'activation des investissements propres est fixé

à Fr. 50'000 par objet ou par projet.

Immobilisations corporelles (compte bilan 1400)

Les immobilisations du patrimoine administratif sont inscrites au bilan au coût d'acquisition ou de production. Les

immobilisations corporelles détenues au patrimoine administratif qui font l'objet d'une dépréciation du fait de leur

utilisation sont amorties par catégorie à leur valeur résiduelle au 31.12.

Liste des taux d'amortissements planifiés appliqués :

Terrains : 0 % (compte bilan 1400)

Routes et voies de communication : 7 % (compte bilan 1401)

Aménagement des cours d'eau : 7 % (compte bilan 1402)

Autres travaux de génie-civil : 7 % (compte bilan 1403)

Bâtiments : 8 % (compte bilan 1404)

Forêts : 0 % (compte bilan 1405)

Biens meubles : 35 % (compte bilan 1406)

Autres immobilisations corporelles : 50 % (compte bilan 1409)

124

Immobilisations incorporelles (compte bilan 142)

Les immobilisations incorporelles comprennent les logiciels, les licences, les droits d'utilisation et les autres

immobilisations incorporelles. Le taux d'amortissement planifié est de 50 %.

Prêts (compte bilan 144)

Les prêts sont généralement comptabilisés à leur valeur nominale. Si une diminution durable de la valeur est prévisible,

une réévaluation de la valeur doit être effectuée.

Participations, capital social (compte bilan 145)

Les participations et capital social sont des parts dans le capital d'autres sociétés, établissements et institutions

détenues en vue d'un investissement permanent. Ils sont comptabilisés au maximum à leur valeur d'acquisition. Si une

diminution durable de la valeur est prévisible, une réévaluation de la valeur doit être effectuée.

Subventions d‘investissement (compte bilan 146)

Les subventions d'investissement sont des prestations en argent qui sont utilisées par le bénéficiaire de ces subventions

pour acquérir des actifs durables à caractère d’investissement. Le taux d'amortissement planifié est de 10 %.

6.2. Passif

6.2.1. Capitaux de tiers

Engagements courants (compte bilan 200)

Les engagements courants sont des dettes monétaires qui doivent généralement être remboursées dans les douze

mois qui suivent la clôture. Ces engagements sont comptabilisés à leur valeur nominale.

Engagements financiers à court terme (compte bilan 201)

Les engagements financiers à court terme sont des dettes résultant d'opérations de financement d'une durée inférieure

ou égale à un an. Ces engagements sont comptabilisés à la valeur nominale.

Passifs de régularisation (compte bilan 204)

Les passifs de régularisation ont pour but de fournir les chiffres selon la méthode de la comptabilité d'exercice. Les

charges, revenus, recettes et dépenses sont comptabilisés dans l'exercice au cours duquel l'engagement a eu lieu. Les

comptes de passifs de régularisation sont évalués à leur valeur nominale. La valeur seuil pour l'enregistrement d'un

passif de régularisation est fixée à Fr. 0.

Provisions à court terme (compte bilan 205)

Des provisions sont comptabilisées pour les engagements fondés sur un événement survenu dans le passé (avant la

date de clôture des comptes), dont le montant et/ou l’échéance sont incertains, mais peuvent être estimés. Une

provision est classée à court terme si la sortie de fonds est probable dans un délai d'un an à compter de la date de

clôture. Les provisions sont réévaluées chaque année au 31 décembre.  La valeur seuil pour l'enregistrement d'une

provision à court terme est fixée à Fr. 50'000.

Engagements financiers à long terme (compte bilan 206)

Les engagements financiers à long terme sont des passifs liés à des opérations de financement qui doivent

généralement être remboursées plus de douze mois après la date de clôture du bilan. Ils sont comptabilisés à la valeur

nominale. La distinction de la rubrique au bilan entre le long et le court terme n'est pas adaptée en cours de période

de l'engagement.

Provisions à long terme (compte bilan 208)

Des provisions sont comptabilisées pour les engagements fondés sur un événement survenu dans le passé (avant la

date de clôture des comptes), dont le montant et/ou l’échéance sont incertains, mais qui peuvent être estimés. Une

provision est classée à long terme si la sortie de fonds est probable dans un délai de plus de douze mois à compter de

la date de clôture. Les provisions font l'objet d'une réévaluation chaque année au 31 décembre. La valeur seuil pour

l'enregistrement d'une provision à long terme est fixée à Fr. 50'000.

Engagements envers les financements spéciaux et fonds des capitaux de tiers (compte bilan 209)

Un financement spécial est utilisé pour affecter des moyens en vue de l'exécution des tâches publiques. Un financement

spécial est inscrit dans les capitaux de tiers si la base juridique ne peut être modifiée ou si la base légale repose sur le

droit de rang supérieur. Ils figurent au passif du bilan et les opérations de comptabilisation ont un effet sur le compte

de résultats.

125

6.2.2. Capital propre

Fonds et financements spéciaux enregistrés sous capital propre (compte bilan 290 et 291)

Un financement spécial est utilisé pour affecter des moyens en vue de l'exécution des tâches publiques. Un financement

spécial est inscrit dans le capital propre si la base juridique peut être modifiée ou si la base légale repose sur le droit

de rang supérieur, mais laisse une marge de manœuvre considérable à la collectivité publique. Ils figurent au passif

du bilan et les opérations de comptabilisation ont un effet sur le compte de résultats. Les avances sur les financements

spéciaux classés dans le capital propre sont inscrites en négatif dans les fonds propres. Ils sont remboursables dans

un délai de 8 ans à compter de leur première inscription au bilan par de futurs excédents de revenus réalisés par la

tâche concernée. Les engagements envers les financements spéciaux et les créances octroyées ne portent pas intérêt.

Réserves de politique budgétaire (compte bilan 294)

Les réserves de politique budgétaire sont des réserves qui peuvent être utilisées pour couvrir des déficits futurs du

compte de résultats.

Le postfinancement des réserves de politique budgétaire n'est pas autorisé.

Réserve liée à la réévaluation du patrimoine financier (compte bilan 296)

Le résultat positif de la réévaluation doit être inscrit au bilan dans la réserve liée au retraitement du patrimoine financier.

Cette réserve, inscrite dans le bilan dans les fonds propres, ne peut être dissoute qu'en cas de perte de valeur durable

ou de vente du patrimoine financier. Le postfinancement de la réserve liée à la réévaluation du patrimoine financier

n'est pas autorisé.

Excédent ou découvert du bilan (compte bilan 299)

Le solde provient des excédents et des déficits cumulés du compte de résultats. En cas de découvert, le poste reste

au passif mais avec un signe négatif. Il doit être amorti dans un délai maximum de 4 ans à partir de sa première

inscription au bilan.

7. Autres indications

Un arrêt du Tribunal fédéral, porté à la connaissance de la Commune à fin avril 2026, a mis un terme à un litige fiscal

portant sur plusieurs années antérieures. En conséquence, l’exercice 2026 enregistrera un produit extraordinaire

découlant de la dissolution de la provision constituée à cet effet. Cette écriture interviendra dès réception de la taxation

définitive des années concernées.

126

Solde au 01.01 Attributions Prélèvements Solde au 31.12

29 Capital propre                  70'113'730                       944'459                    4'800'000                  66'258'189

290
Engagements et avances sur financements

spéciaux classés dans le capital propre
                   3'223'170                       410'350                    3'633'520

291 Fonds classés dans le capital propre                                   -                       454'000                       454'000

294 Réserves de politique budgétaire                    7'000'000                    4'800'000                    2'200'000

296
Réserve liée au retraitement du patrimoine

financier
                                  -                                   -

299 Excédent/découvert du bilan                  59'890'560                         80'108                  59'970'668

Etat du capital propre

en francs suisse

127

Tableau des provisions en francs suisses

205 Provisions à court terme

Compte Dénomination Solde au Création Dissolution Solde au

01.01. Augmentation Réduction 31.12.

2059.02 Pertes sur débiteurs - impôts 2'130'000             330'000                1'800'000

2059.03 Correctifs d'impôts et d'intérêts 3'900'000             1'526'000             5'426'000

-

208 Provisions à long terme

Compte Dénomination Solde au Création Dissolution Solde au

01.01. Augmentation Réduction 31.12.

-

-

-

Total provisions à court terme 6'030'000             1'526'000             330'000                7'226'000

Total provisions à long terme -                           -                           -                           -

Total des provisions 6'030'000             1'526'000             330'000                7'226'000

128

Tableau des participations

en francs suisses Nombre  Part de la Valeur nominale Rendement Valeur comptable au Valeur comptable au

détenu commune totale CHF 31.12.2024 31.12.2025

en %

Société anonyme

BioArk SA                 80                   80               80'000                                       1                                       1

CENTRE DE CAUTIONNEMENT ET DE FINANCEMENT SA               480                     0               24'000                                       1                                       1

FMV SA          35'734                     2           1'786'700                  59'557                                       1                                       1

Genedis SA               805                     5             805'000                  72'450                          1'006'099                          1'006'099

GESSIMO SA               100                 100             100'000                100'000                                       1                                       1

Groupe CGN SA               100                     0                 2'500                                       1                                       1

Holdinova SA        109'863                     5           1'098'630                878'904                          1'098'630                          1'098'630

Monthey Energies SA            1'000                 100           1'000'000                100'000                          1'000'000                          1'000'000

Monthey Les Tilleuls SA            1'000                 100           1'000'000                          1'000'000                          1'000'000

Portes du Soleil Suisse SA          25'000                     2             125'000                            200'000                             200'000

RADIO CHABLAIS SA                 21                     0                 2'100                                       1                                       1

Satom SA               617                     6               61'700                                       1                                       1

Terminal Combiné de Monthey SA                 52                   52               52'000                                       1                             422'490

Transports publics du Chablais SA            5'103                     1               51'030                                       1                                       1

TUNNEL DU GRAND-SAINT-BERNARD S.A.                 10                     0                 5'000                       600                                       1                                       1

Schweizer Zucker AG               140                     0                 1'400                         42                                       1                                       1

VALCHABLAIS INVEST SA               150                   15             150'000                                       1                                       1

Société coopérative

AeroBex, société coopérative                 20                 2'000                                       1                                       1

Coopérative Centre Régional Travail & Orientation - CRTO                   5                 5'000                                       1                                       1

Divers

Association des aménagements sportifs des Giettes                 19               19'000                                       1                                       1

Association Valaisanne d'Aide aux Invalides (AVAI)                 10                 2'500                                       1                                       1

Totaux 6'373'560           1'211'553              4'304'745                           4'727'234

129

  Tableau des garanties

Engagement

 Etat

au 31.12.2024

 Etat

au 31.12.2025

Cautionnements

Association de la Piscine de Monthey 10'000'000.00        9'562'500.00         9'281'250.00

BioArk SA 15'450'000.00        10'703'100.00        10'070'300.00

Centre pédiatrique pluridisciplinaire Chablais valaisan (CPPCV) Sàrl 612'000.00            338'900.00            313'000.00

Monthey Energies SA 4'700'000.00         4'000'000.00         4'000'000.00

Association des Aménagements Sportifs des Giettes (AASG) 95'000.00              92'500.00              90'000.00

Association de l'Ecole Suisse de Vitrail et de Création 150'000.00            140'000.00            130'000.00

Terminal Combiné de Monthey SA 9'615'000.00         -                       4'000'000.00

Associaition de la Patinoire 150'000.00            150'000.00            150'000.00

Monthey Les Tilleuls SA 20'000'000.00        20'000'000.00        20'000'000.00

44'987'000.00    48'034'550.00

 Etat

au 01.01.2024

 Etat

au 31.12.2024

 Etat

au 31.12.2025

Garantie de déficit

Caisse de pensions du personnel de la commune de Monthey 39'745'000.00        36'755'000.00        34'986'000.00

Association des Championnats du Monde Pumptrack Monthey 2025 250'000.00            250'000.00            -

39'995'000.00    37'005'000.00    34'986'000.00

130

Tableau des immobilisations

Compte No Intitulé Solde au 01.01 Dépenses Recettes Solde au 31.12 Amortissements
Situation après

amortissements

Comptes ordinaires

1400 Terrains -  -  -

1401 Routes / voies de communication 21'667'000  2'890'107  12'278  24'544'829  1'719'829  22'825'000

1402 Aménagement des cours d'eau du PA 4'254'000  3'710'151  304'271  7'659'880  536'880  7'123'000

1403 Autres travaux de génie-civil 24'564'001  3'997'037  977'459  27'583'580  2'385'580  25'198'000

1404 Bâtiments du PA 80'767'000  18'078'139  52'298  98'792'842  7'462'242  91'330'600

1405 Forêts PA 1  1  -  1

1406 Biens meubles du PA 1'061'002  121'804  1'182'806  455'805  727'001

1420 Logiciel du PA 365'000  208'604  573'604  287'604  286'000

1429 Autres immobilisations incorporelles 809'000  469'295  3'489  1'274'805  638'805  636'000

144X Prêts 562'500  63'170  625'670  125'670  500'000

145X Participation capital social 4'104'739  422'489  4'527'228  - 4'527'228

146X Subventions d'investissement 4'893'500  1'154'227  6'047'727  681'726  5'366'001

Total comptes ordinaires 143'047'743  31'115'024  1'349'794  172'812'972  14'294'141  158'518'831

131

	Couverture
	Acceptation CM-CG
	Table des matières
	Message
	1. Préambule
	2. Aperçu général
	3. Compte de résultats échelonné
	4. Les investissements
	5. Evolutions des engagements et du capital propre
	6. Les indicateurs financiers
	7. Conclusion

	Résultats
	Aperçu du compte de résultat et investissements
	Tableau de flux de trésorerie
	Compte de résultats selon les tâches
	Compte de résultats selon les natures
	Compte des investissements selon les tâches
	Compte des investissements selon les natures
	Tableau des crédits d'engagement
	Tableau des crédits supplémentaires

	Compte de fonctionnement
	0. Administration générale
	1. Ordre et sécurité publics, défense
	2. Formation
	3. Culture, sport et loisirs, église
	4. Santé
	5. Prévoyance sociale
	6. Trafic et télécommunications
	7. Environnement
	8. Economie publique
	9. Finances et impôts

	Compte des investissements
	0. Administration générale
	1. Ordre et sécurité publics, défense
	2. Formation
	3. Culture, sports et loisirs, église
	4. Santé
	5. Prévoyance sociale
	6. Trafic et télécommunications
	7. Environnement
	8. Economie publique
	9. Finances et impôts

	Commentaires
	Remarques liminaires
	0. Administration générale
	1. Ordre et sécurité publics, défense
	2. Formation
	3. Culture, sports et loisirs, église
	4. Santé
	5. Prévoyance sociale
	6. Trafic et télécommunications
	7. Environnement
	8. Economie publique
	9. Finances et impôts

	Bilan
	Rapport de la fiduciaire
	L'annexe aux comptes
	Principes pour la présentation
	Etat du capital propre
	Tableau des provisions
	Tableau des participations
	Tableau des garanties
	Tableau des immobilisations

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