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BUDGET 2026

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Table des matières

Message du Conseil Municipal. .......................................................................................................................................................................................................... 3-12

Indicateurs financiers ...................................................................................................................................................................................................................... 13-19

Compte de résultats par classification administrative ...................................................................................................................................................................... 20-72

0. Administration générale ....................................................................................................................................................................................................................................

1. Sécurité publique ...............................................................................................................................................................................................................................................

2. Enseignement et formation ...............................................................................................................................................................................................................................

3. Culture, sports et loisirs et culte ........................................................................................................................................................................................................................

4. Santé ..................................................................................................................................................................................................................................................................

5. Sécurité sociale ..................................................................................................................................................................................................................................................

6. Transports ..........................................................................................................................................................................................................................................................

7. Protection et aménagement de l’environnement .............................................................................................................................................................................................
8. Economie publique ............................................................................................................................................................................................................................................

9. Finances et impôts .............................................................................................................................................................................................................................................

Compte d’investissement par classification administrative ............................................................................................................................................................... 73-85

0. Administration générale ....................................................................................................................................................................................................................................

1. Sécurité publique ...............................................................................................................................................................................................................................................

2. Enseignement et formation ...............................................................................................................................................................................................................................

3. Culture, sports et loisirs et culte ........................................................................................................................................................................................................................

4. Santé ..................................................................................................................................................................................................................................................................

5. Sécurité sociale ..................................................................................................................................................................................................................................................

6. Transports ..........................................................................................................................................................................................................................................................

7. Protection et aménagement de l’environnement .............................................................................................................................................................................................
8. Economie publique ............................................................................................................................................................................................................................................

9. Finances et impôts .............................................................................................................................................................................................................................................

Principes pour la présentation et la tenue des comptes ................................................................................................................................................................... 86-90

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MESSAGE DU CONSEIL MUNICIPAL AU CONSEIL GENERAL

Madame la Présidente du Conseil général,

Mesdames, Messieurs les Conseillers généraux,

Conformément aux dispositions légales en la matière, nous avons l’avantage de soumettre à votre examen ainsi qu’à votre approbation le projet de budget 2026 de la

Municipalité, tel qu’adopté par l’Exécutif communal. Le budget a été établi selon le modèle MCH2 en application de l’OGFCo du 24 février 2021.

APERÇU GENERAL

La projection 2026 laisse apparaitre un budget déficitaire. Une baisse importante des revenus fiscaux liée aux recettes sur les personnes morales mettra les finances de la

commune sous pression, alors que les charges de transferts continuent de progresser sensiblement et inexorablement.

Avec un total de revenus financiers de CHF 27'646’800.— et un total de charges financières de CHF 25'555’850.—, le compte de fonctionnement dégage une marge d’autofi-
nancement de CHF 2'090’950.—, inférieure à la projection 2025 de CHF 2'979’800.— et inférieure aux comptes 2024 de CHF 5'739’537.04.

Après comptabilisation des amortissements pour CHF 3'826’300.—, une attribution pour CHF 43’900.— et des prélèvements pour CHF 254’600.— aux fonds spéciaux, de

l’absence d’attribution ou de prélèvement à la réserve de politique budgétaire, le résultat du compte de fonctionnement présente un excédent de charges final de

CHF 1'524’650.—. Pour la projection 2025, un excédent de revenus de CHF 524’050.— était attendu tandis que le résultat final des comptes 2024 se solde par un excédent

de revenus de CHF 603'570.27.

Avec un total de dépenses de CHF 6'589’300.— et un total de recettes de CHF 1'813’800.—, le compte d’investissement présente un résultat net de CHF 4'775’500.—. Les

investissements nets planifiés en 2025 étaient de CHF 5'157’000.— et les investissements nets réalisés en 2024 se montent à CHF 4'308'100.56.

EVOLUTION DE LA FORTUNE ET DES ENGAGEMENTS

La marge d’autofinancement de CHF 2'090’950.— couvre les investissements nets à hauteur de 43.78%. Le compte de financement présente une insuffisance de

CHF 2'684’550.—. L’évolution de la fortune prévue est de CHF 19'029’001.— au 31 décembre 2024 à CHF 18'028’401.— au 31 décembre 2026. Les prévisions pour les capitaux

de tiers sont de CHF 44'498’844.— au 31 décembre 2024 à CHF 47'269’644.— au 31 décembre 2026.

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  Aperçu du compte annuel Compte 2024 Budget 2025 Budget 2026

  Compte de résultats Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

  Total des charges (amortissements inclus)    31 947 107.10            30 054 550.00         29 426 050.00

  Total des revenus         32 550 677.37          30 578 600.00       27 901 400.00

  Excédent de revenus        603 570.27               524 050.00                         -

  Excédent de charges                           -                              -           1 524 650.00

  Total    32 550 677.37        32 550 677.37        30 578 600.00        30 578 600.00     29 426 050.00     29 426 050.00

  Compte des investissements Dépenses Recettes Dépenses Recettes Dépenses Recettes

  Total des dépenses reportées au bilan     7 730 393.26            7 683 800.00         6 589 300.00

  Total des recettes reportées au bilan           3 422 292.70            2 526 800.00         1 813 800.00

  Investissements nets 3)            4 308 100.56            5 157 000.00         4 775 500.00

  Total     7 730 393.26          7 730 393.26          7 683 800.00          7 683 800.00       6 589 300.00       6 589 300.00

  Financement

  Report des investissements nets      4 308 100.56            5 157 000.00         4 775 500.00

  Report des amortissements planifiés du patrimoine administratif            3 690 900.00            4 017 100.00         3 826 300.00

  Report attributions aux fonds et financements spéciaux               286 016.77               204 300.00             43 900.00

  Report prélèvements sur les fonds et  financements spéciaux                      -                 174 700.00            254 600.00

  Report attributions au capital propre           3 250 000.00               500 000.00                        -

  Excédent de revenus du compte de résultats              603 570.27               524 050.00                        -

  Excédent de charges du compte de résultats                     -                              -           1 524 650.00

  Excédent de financement     3 522 386.48                            -                           -

  Insuffisance de financement                           -                86 250.00         2 684 550.00

  Total     7 830 487.04          7 830 487.04          5 331 700.00          5 331 700.00       6 554 750.00       6 554 750.00

  Modification du capital

  Report de l'excédent de financement           3 522 386.48                            -                          -

  Report de l'insuffisance de financement                     -                  86 250.00         2 684 550.00

  Report des dépenses d'investissement au bilan           7 730 393.26            7 683 800.00         6 589 300.00

  Report des recettes d'investissement au bilan     3 422 292.70            2 526 800.00         1 813 800.00

  Report des amortissements planifiés du patrimoine administratif      3 690 900.00            4 017 100.00         3 826 300.00

  Augmentation du capital propre     4 139 587.04            1 053 650.00                         -

  Diminution du capital propre                           -                              -           1 735 350.00

  Total    11 252 779.74        11 252 779.74          7 683 800.00          7 683 800.00       8 324 650.00       8 324 650.00

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COMPTE DE RESULTATS ECHELONNES

La recommandation n°4 sur la présentation du compte prévoit deux niveaux de résultats. Le premier renseigne sur le résultat opérationnel (exploitation et financement O1)

et le deuxième sur le résultat extraordinaire (E1). Le résultat total du compte modifie l’excédent ou le découvert au bilan. Les imputations internes ne sont pas présentées.

En regard du budget 2025, les charges d’exploitation ont diminué de CHF 144’200.— ou de 0.50%. Les revenus d’exploitation affichent une baisse de CHF 2'498’300.— ou de

8.42%. Ainsi, le résultat provenant de l’activité d’exploitation (R1) présente un excédent de charges de CHF 1'604’950.—.

Le résultat provenant de l’activité de financement (R2) est de CHF 80’300.— en faveur de la municipalité. Le résultat provenant de l’activité extraordinaire (E1) présente un

résultat nul car aucune attribution ou prélèvement à la réserve de politique budgétaire est prévu.

Le budget 2026 présente un résultat total négatif de CHF 1'524’650.— en recul de CHF 2'048’700.— par rapport au budget 2025.

CHARGES D’EXPLOITATION

Charges de personnel (30)

C2024 : CHF 7'187'445.35 / B2025 : CHF 7'477’000.00 / B2026 : CHF 7'302’300.00

Les charges de personnel se montent à CHF 7'302’300.—. En 2026, aucune indexation des salaires ne sera attribuée au personnel sous contrat. Il n’y a pas de changement
notable par rapport au personnel, l’effectif restant stable hormis l’engagement d’un étudiant pour l’ASOV et l’intégration. Les charges sont en léger recul suite aux départs

et arrivées dans le personnel et de l’évolution de la charge LPP qui en découle. A noter également que les indemnités du Conseil municipal sont revenues à hauteur de la

dernière législature.

Biens et services (31)

C2024 : CHF 5'446'871.23 / B2025 : CHF 5'439’450.00 / B2026 : CHF 5'215’750.00

Les charges de biens et services affichent une diminution par rapport au budget 2025 de l’ordre de CHF 223’700.—. Un important travail a été réalisé en collaboration avec

les divers services communaux sur ces rubriques, afin de parvenir à une baisse globale des coûts sur cette nature.

Amortissements du patrimoine administratif (33)

C2024 : CHF 3'590’700.00 / B2025 : CHF 3'859’600.00 / B2026 : CHF 3'673’000.00

Le tableau des immobilisations se trouve en annexe à la fin de ce fascicule.

Les amortissements des actifs appartenant au patrimoine administratif s’effectuent en fonction de la durée d’utilisation et de la catégorie d’immobilisations. Ces amortisse-
ments affichent une diminution de CHF 186’600.— par rapport au budget 2025. Les amortissements des subventions d’investissements figurent dans les charges de transferts

(36) pour un total de CHF 153’300.—.

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Vous trouvez à la fin de ce fascicule les différents taux d’amortissements retenus par l’Exécutif selon les différentes natures.

Attributions aux fonds et financements spéciaux (35)

C2024 : CHF 286'016.77 / B2025 : CHF 204’300.00 / B2026 : CHF 43’900.00

Le montant alloué aux différents financements spéciaux (capitaux propres) se monte à CHF 43’900.— pour le budget 2026. Cette attribution correspond au bénéfice projeté

pour le service de gestion des déchets qui doit être porté au bilan.

Charges de transferts (36)

C2024 : CHF 11'483'792.74 / B2025 : CHF 11'940’900.00 / B2026 : CHF 12'542’100.00

Les charges de transferts comptabilisent toutes les subventions et contributions versées à des collectivités publiques (canton, communes, association intercommunales), à

des entreprises ou organisations privées (sociétés locales) et aux ménages (aides individuelles, soutiens à la famille). Elles sont en augmentation de CHF 601’200.— par

rapport au budget 2025. Ces charges poursuivent globalement leur progression, il faut relever l’augmentation due aux charges concernant les contributions des communes

au traitement du personnel scolaire, l’augmentation du budget des régimes sociaux cantonaux et la participation à l’association intercommunale de la STEP.

REVENUS D’EXPLOITATION

Revenus fiscaux (40)

C2024 : CHF 21'288’757.66 / B2025 : CHF 19'777’900.00 / B2026 : CHF 17'633’300.00

Le total des revenus fiscaux affiche une diminution de CHF 2'144’600.— par rapport au budget 2025, soit 10.84%, cela s’explique par deux éléments.

Premièrement, la réforme fiscale sur les personnes physiques validée par le Grand Conseil en septembre 2024 déploiera ses effets sur les années 2025 et 2026. Il faut noter

également que le résultat de la votation fédérale concernant la suppression de la valeur locative pourrait avoir un effet indirect négatif sur l’exercice 2026, lié aux déductions

des frais d’entretien du bâti. Ces deux effets négatifs sont atténués par la belle progression de l’impôt sur le revenu des taxations définitives 2022 et 2023.

Deuxièmement, une diminution significative des recettes fiscales sur les personnes morales affectera l’exercice 2026, après plusieurs années de revenus exceptionnels (2021-

2025).

Le coefficient d’impôts est maintenu à 1.15 et l’indexation des revenus imposables à 163%, une réflexion par rapport à un ajustement à la hausse du coefficient se fera pour

l’exercice 2027 et les suivants, suite à une consultation des différents partis auprès du Conseil général dans le courant de l’année 2026.

Les impôts directs des personnes physiques sont en augmentation de CHF 533’700.— par rapport au budget 2025. Les impôts directs par rapport aux personnes morales ont,

eux, diminués de CHF 2'689’300.— par rapport au budget 2025. Les tableaux annexés ci-dessous sont un récapitulatif des impôts facturés par année à ce jour par le service

fiscal communal, cela permet au lecteur d’avoir une vue objective de l’évolution des entrées fiscales.

Message concernant le budget 2026 de la Municipalité de Vétroz  - page 7

Concernant les personnes physiques, l’exercice 2022 a permis d’amorcer une progression de l’impôt sur le revenu après les années COVID de 2020 et 2021. La taxation

définitive 2023, malgré l’augmentation de l’indexation des revenus imposables à 163%, est en légère progression et la tendance devrait se poursuivre sur l’exercice 2024. En

2025, la réforme fiscale validée par le Grand Conseil déploiera une grande partie de ces effets et une baisse des recettes fiscales de CHF 445'000.— sur le revenu est attendue.

Le Service des Contributions Cantonal ne met pas à disposition des communes une simulation ciblée, il s’agit donc d’une projection basée sur le montant total annoncé à la

charge des communes. L’entrée en vigueur de la suppression de la valeur locative, attendue au plus tôt pour 2028, pourrait inciter les propriétaires à entreprendre des

travaux d’entretien d’envergure sur les exercices 2026 et 2027 et ainsi affecter les recettes liées à l’impôt sur le revenu. L’impôt moyen sur le revenu par contribuable pour
la commune de Vétroz se situe aux alentours de CHF 2’660.— selon les statistiques cantonales de l’année 2023.

N° de compte Personnes physiques      2020 2021 2022 2023
2024

(estimation)

2025

(budget)

2026

(budget)

9100.4000.00 Impôt sur le revenu 9'660'817.40 9'736'423.25 10'484'956.70 10'468'159.80 10'737'988.05 10'340’000.00 10'690'000.00

9100.4001.00 Impôt sur la fortune 1'540'666.85 1'615'535.35 1'722'812.05 1'829'839.05 1'815'857.00 1'765’000.00 1'930'000.00

9100.4021.00 Impôt foncier bâtiments 564'089.70 555'142.15 585'215.75 588'214.75 616'545.55 604'100.00 616'500.00

9100.4021.01 Impôt foncier bien-fonds 61'810.60 60'472.30 61'720.15 48'697.85 51'245.30 49'900.00 51'200.00

9100.4008.00 Impôt personnel 36'183.00 37'046.00 37'777.40 38'382.15 75'526.30 75'000.00 75'000.00

1510.4200.00 Taxe non pompier 84'001.70 86'212.45 89'507.45 91'143.10 89'174.20 85'000.00 90'000.00

  Total 11'947'569.25 12'090'831.50 12'981'989.50 13'061'915.05 13'386'336.40 12'919'000.00 13'452.700.00

Concernant les personnes morales, l’évaluation et l’estimation des revenus fiscaux demande un plus gros travail de documentation en raison de la grande fluctuation de ces

recettes. Les prévisions sont fortement impactées par les projections budgétaires d’un petit nombre de contribuables avec lesquels le service des finances essaie de coopé-

rer, afin d’affiner aux mieux ces estimations.

La Municipalité a bénéficié de recettes exceptionnelles durant la période 2021 à 2025. Selon les informations dont nous disposons, en 2026 un retour à la situation de 2020

est à prévoir, avec un net recul des recettes de l’impôt sur le bénéfice des personnes morales.

N° de compte Personnes morales 2020 2021 2022 2023
2024

(estimation)

2025

(budget)

2026

(budget)

9110.4010.00 Impôt sur bénéfice 1'285'082.05 2'291'551.75 2'351'254.65 4'399'557.50 3'727'293.85 3'900'000.00 1'250'000.00

9110.4011.00 Impôt sur capital 454'755.90 517'560.45 597'435.45 616'545.75 574'747.10 580'000.00 500'000.00

9110.4021.00 Impôt foncier bâtiments 255'321.95 275'139.15 325'555.30 384'425.70 370'083.95 328'700.00 370'000.00

9110.4021.01 Impôt foncier bien-fonds 14'911.00 12'650.60 14'463.60 14'325.85 16'608.40 17'200.00 16'600.00

  Total 2'010'070.90 3'096'901.95 3'288'709.00 5'414'854.80 4'688'733.30 4'825'900.00 2'136'600.00

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Patentes et concessions (41)

C2024 : CHF 697'524.93 / B2025 : CHF 605’100.00 / B2026 : CHF 629’100.00

Les patentes et concessions, principalement constituées par les redevances hydrauliques et électriques, sont en augmentation de CHF 24’000.— par rapport au budget 2025.

Taxes (42)

C2024 : CHF 5'417’254.18 / B2025 : CHF 5'110’500.00 / B2026 : CHF 4'809’000.00

Les diverses taxes causales et redevances d’utilisation facturées aux bénéficiaires d’une prestation sont en diminution de CHF 301’500.— par rapport au budget 2025. Les

taxes de base concernant le service de l’eau potable ont été revues à la baisse pour 2025 afin de ne pas thésauriser au-delà des nécessités financières de ce service. Les ventes

d’énergie par le biais de la société Lizerne & Morge SA ont diminué de CHF 132’500.— par rapport à la projection 2025.

Prélèvements sur les fonds et financements spéciaux (45)

C2024 : CHF 0.00 / B2025 : CHF 174’700.00 / B2026 : CHF 254’600.00

Les pertes prévisionnelles des services de l’eau potable et des eaux usées devraient être activées à hauteur de CHF 54'700.— et de CHF 199'900.—. Cette écriture génère un

montant négatif au passif du bilan qui diminue les fonds propres de la collectivité. Concernant l’eau potable, la commune dispose d’un fonds d’assainissement en sa faveur
conséquent à hauteur de CHF 1'004'992.12. Pour le traitement des eaux usées, le fonds se monte à CHF 517'870.80 et permettra d’effectuer la jonction jusqu’à l’entrée en
vigueur du futur règlement.

Revenus de transferts (46)

C2024 : CHF 3'996'660.88 / B2025 : CHF 4'002’200.00 / B2026 : CHF 3'846’100.00

Les revenus de transferts comptabilisent toutes les subventions et dédommagements perçus auprès des collectivités publiques (confédération, canton, communes, associa-

tions intercommunales). Ceux-ci sont en recul de CHF 156’100.— par rapport au budget 2025. Cela s’explique principalement par la baisse de CHF 242’000.— des recettes

liées à la péréquation financière.

CHARGES ET REVENUS FINANCIERS

Charges financières (34)

C2024 : CHF 600'347.66 / B2025 : CHF 531’100.00 / B2026 : CHF 542’700.00

Les charges financières sont stables par rapport au budget 2025. Celles-ci sont constituées principalement par les intérêts payés sur les emprunts en cours et les intérêts de

remboursement effectués en faveur des contribuables, ainsi que les frais liés au patrimoine financier.

Message concernant le budget 2026 de la Municipalité de Vétroz  - page 9

Revenus financiers (44)

C2024 : CHF 1'044'757.27 / B2025 : CHF 806’000.00 / B2026 : CHF 623’000.00

Les revenus financiers sont en diminution de CHF 183’000.—. Cette nature concerne principalement les loyers encaissés sur les biens du patrimoine financier, les intérêts et

les dividendes encaissés.

CHARGES ET REVENUS EXTRAORDINAIRES

Charges extraordinaires (38)

C2024 : CHF 3'250’000.00 / B2025 : CHF 500’000.00 / B2026 : CHF 0.00

Il n’y a pas d’attribution ou de prélèvement à la réserve de politique budgétaire prévue pour l’exercice 2026. Suite à l’attribution de CHF 3'250’000.— aux comptes 2024, la

réserve s’élève à CHF 5'000’000.— au 31 décembre 2024.

Message concernant le budget 2026 de la Municipalité de Vétroz  - page 10

LE COMPTE D’INVESTISSEMENTS PAR NATURE

Le volume des investissements bruts pour les prévisions 2026 atteint CHF 6'589’300.—. Les recettes d’investissement s’élèvent à CHF 1'813’800.— en fonction des différents

travaux subventionnés. Les investissements nets sont de CHF 4'775’500.—

Nous pouvons citer les chantiers principaux suivants (postes égaux ou supérieurs au montant de CHF 100'000.—) :

- Investissements au CO Derborence    CHF 135’000.—

- Bresse – mise en conformité de la salle de gym   CHF 233’000.—

- Routes cantonales – participation à la construction  CHF 155’000.—

- Route de Pré-Fleuri (génie civil)   CHF    150’000.—

- T9 (génie civil)   CHF   1’500’000.—

- Route de Pré-Fleuri (eau potable)   CHF 400'000.—

- T9 (eau potable)   CHF 150'000.—

- Remplacement de la conduite de Derborence (Motelon)  CHF 300’000.—

- Chemisage des conduites (eaux usées)   CHF 120'000.—

- Torrents Ouest (correction des cours d’eaux)   CHF   2'000’000.—

- T9 (irrigation)   CHF 150’000.—

- Optimisation de la station de pompage de Balavaud (irrigation) CHF 250'000.—

Concernant les recettes d’investissement, les entrées principales sont (postes égaux ou supérieurs au montant de CHF 100'000.—) :

- Eau potable - taxes de raccordement   CHF 100'000.—

- Eaux usées - taxes de raccordement   CHF 150'000.—

- Subvention cantonale – Torrents ouest (correction cours d’eau) CHF   1'500’000.—

Message concernant le budget 2026 de la Municipalité de Vétroz  - page 11

INDICATEURS FINANCIERS

Les indicateurs ont été complétés dans le cadre du passage au MCH2, ils sont désormais au nombre de huit. Au vu de la prévision établie, l’analyse des comptes indicateurs,

selon l’art. 24 Ofinco, laisse apparaître les valeurs suivantes dans le cadre du budget 2026.

Taux d’endettement net

Ce ratio calcule la dette nette en % des revenus fiscaux. Le résultat de 138.55% est considéré comme suffisant. Cela signifie qu’il faudrait un peu moins d’une fois et demie la

totalité des entrées fiscales annuelles pour amortir la dette nette de la municipalité.

Degré d’autofinancement

Ce ratio nous renseigne sur la part d’investissement que la commune peut financer par ses propres ressources. En 2026, 43.78% des investissements nets seraient financés

par la marge d’autofinancement.

Part des charges des intérêts

Ce ratio compare le volume des intérêts nets à l’ensemble des revenus courants. Etant donné la faible charge en matière d’intérêts nets, le résultat de 0.27% est bon.

Dette brute par rapport aux revenus

Ce ratio compare la dette brute en regard des revenus. Cet indicateur renseigne sur le niveau de la dette et plus particulièrement sur le fait que ce niveau est raisonnable ou

non par rapport aux revenus dégagés. Le résultat est de 151.44%, il est jugé comme mauvais.

Proportion des investissements

Ce ratio compare les investissements bruts réalisés aux dépenses totales (dépenses courantes et d’investissement). Un résultat de 20.57% dénote un effort d’investissement
élevé de la part de la municipalité.

Part du service de la dette

Ce ratio nous indique la part des revenus qui est absorbée par les charges d’intérêts nets et par les amortissements du patrimoine administratif. Il se monte à 14.04% et la

charge est acceptable.

Dette nette par habitant

Ce ratio mesure l’importance de la dette par rapport au nombre d’habitants. La projection se monte à CHF 3’691.— par habitant au 31 décembre 2026, en augmentation par

rapport aux prévisions 2025. L’endettement reste considéré comme important.

Taux d’autofinancement

Ce ratio informe sur la proportion du revenu que la collectivité publique peut consacrer au financement de ses investissements. Le taux de 7.52% obtenu au budget 2026 est

considéré comme mauvais.

Message concernant le budget 2026 de la Municipalité de Vétroz  - page 12

CONCLUSION

Le budget 2026 projette une marge d'autofinancement arrêtée à CHF 2'090’950.— et un excédent de charges de CHF 1'524’650.—. Avec des investissements nets de

CHF 4'775’500.—, l’insuffisance de financement s’élève à CHF 2'684’550.— et devra être financée par des capitaux étrangers. Aucune attribution ou prélèvement à la réserve

de politique budgétaire n’est prévu.

La projection 2026 est préoccupante pour les finances de la Municipalité. Après plusieurs exercices portés par des recettes fiscales exceptionnelles, la situation va se détériorer

avec une perte de revenus conséquente. Ce risque lié à une perte de recettes fiscales importante avait clairement été identifié et les dotations conséquentes à la réserve de

politique budgétaire ont été effectuées dans le but d’absorber ce choc.

Cependant, l’évolution des charges de la dernière législature avait été financée en grande partie par ces recettes exceptionnelles, les prélèvements dans la réserve de

politique budgétaire ne suffiront pas à rééquilibrer les finances. Une mise à jour des budgets a déjà été entreprise sur cette proposition budgétaire, mais certaines charges,

notamment celle de transferts, sont actuellement difficilement compressibles.

Les salaires de l’équipe des travaux publics et de l’équipe de ménage sont ventilés dans les différents services selon un ratio établi en fonction des heures effectives du dernier

exercice bouclé, soit 2024.

Les amortissements ordinaires projetés représentent CHF 3'826’300.— pour l’année 2026. Le taux global des amortissements est ainsi arrêté à 7.26%. Pour mémoire, les

montants comptabilisés tiennent compte des investissements consentis au courant de l’exercice et ne sont pas calculés au prorata de la date d’engagement de la dépense.

Avec un capital propre de CHF 25'459'649.89 au 31 décembre 2024, dont CHF 5'000’000.— de réserve de politique budgétaire, la commune dispose de réserves pour faire

face à cette nouvelle situation, mais des choix forts devront être opérés afin de ramener les exercices futurs à l’équilibre dans les meilleurs délais.

Les montants cautionnés par la municipalité au 31 décembre 2024 s’élèvent à CHF 51'893’881.—.

Au vu de ce qui précède, nous vous invitions à accepter le projet de budget 2026 qui vous est soumis et à autoriser l’Exécutif communal à contracter les emprunts utiles à la

réalisation des tâches prévues lors du prochain exercice comptable.

En vous remerciant de votre précieuse collaboration, nous demeurons à votre disposition pour tout renseignement complémentaire et vous prions de croire, Madame la

Présidente du Conseil général, Mesdames les Conseillères générales, Messieurs les Conseillers généraux, à l'expression de notre considération distinguée.

 Municipalité de Vétroz

          Le Président                                       Le Secrétaire

       de la Municipalité                             de la Municipalité

Vétroz, le 16 octobre 2025

   Pierre-Michel Venetz                          Bertrand Fontannaz

Compte Budget Budget

2024 2025 2026

Charges d'exploitation

30 Charges de personnel CHF 7 187 445.35       7 477 000.00       7 302 300.00

31 Charges de biens et services et autres charges d'exploitation CHF 5 446 871.23       5 439 450.00       5 215 750.00

33 Amortissements du patrimoine administratif CHF 3 590 700.00       3 859 600.00       3 673 000.00

35 Attributions aux fonds et financements spéciaux CHF 286 016.77          204 300.00          43 900.00

36 Charges de transferts CHF 11 483 792.74     11 940 900.00     12 542 100.00

37 Subventions redistribuées CHF -                      -                      -

Total des charges d'exploitation CHF 27 994 826.09     28 921 250.00     28 777 050.00

Revenus d'exploitation

40 Revenus fiscaux CHF 21 288 757.66     19 777 900.00     17 633 300.00

41 Patentes et concessions CHF 697 524.93          605 100.00          629 100.00

42 Taxes CHF 5 417 254.18       5 110 500.00       4 809 000.00

43 Revenus divers CHF 3 789.10              -                      -

45 Prélèvements sur les fonds et financements spéciaux CHF -                      174 700.00          254 600.00

46 Revenus de transferts CHF 3 996 660.88       4 002 200.00       3 846 100.00

47 Subventions à redistribuer CHF -                      -                      -

Total des revenus d'exploitation CHF 31 403 986.75     29 670 400.00     27 172 100.00

R1 Résultat provenant de l'activité d'exploitation 3 409 160.66       749 150.00          -1 604 950.00

34 Charges financières CHF 600 347.66          531 100.00          542 700.00

44 Revenus financiers CHF 1 044 757.27       806 000.00          623 000.00

R2 Résultat provenant de l'activité de financement CHF 444 409.61          274 900.00          80 300.00

O1 Résultat provenant de l'activité opérationnelle (R1 + R2) 3 853 570.27       1 024 050.00       -1 524 650.00

38 Charges extraordinaires CHF 3 250 000.00       500 000.00          -

48 Revenus extraordinaires CHF -                      -                      -

E1 Résultat provenant de l'activité extraordinaire CHF -3 250 000.00     -500 000.00        -

Résultat total du compte de résultats (O1 + E1) CHF 603 570.27          524 050.00          -1 524 650.00

Compte de résultats échelonné

Compte Budget Budget

2024 2025 2026

Compte de résultats

Résultat avant amortissements comptables

Charges financières - CHF 24 720 190.33    25 333 150.00    25 555 850.00

Revenus financiers + CHF 32 550 677.37    30 403 900.00    27 646 800.00

Marge d'autofinancement (négative) = CHF -                     -                     -
Marge d'autofinancement = CHF 7 830 487.04      5 070 750.00      2 090 950.00

Résultat après amortissements comptables

Marge d'autofinancement (négative) - CHF -                     -                     -

Marge d'autofinancement + CHF 7 830 487.04      5 070 750.00      2 090 950.00

Amortissements planifiés - CHF 3 690 900.00      4 017 100.00      3 826 300.00

Attributions aux fonds et financements spéciaux - CHF 286 016.77         204 300.00         43 900.00

Prélèvements sur les fonds et  financements spéciaux + CHF -                     174 700.00         254 600.00

Réévaluations des prêts du PA - CHF -                     -                     -

Réévaluations des participations du PA - CHF -                     -                     -

Attributions au capital propre - CHF 3 250 000.00      500 000.00         -

Réévaluations PA + CHF -                     -                     -

Prélèvements sur le capital propre + CHF -                     -                     -

Excédent de charges = CHF -                     -                     1 524 650.00
Excédent de revenus = CHF 603 570.27         524 050.00         -

Compte des investissements

Dépenses + CHF 7 730 393.26      7 683 800.00      6 589 300.00

Recettes - CHF 3 422 292.70      2 526 800.00      1 813 800.00

Investissements nets = CHF 4 308 100.56      5 157 000.00      4 775 500.00
Investissements nets (négatifs) = CHF -                     -                     -

Financement

Marge d'autofinancement (négative) - CHF -                     -                     -

Marge d'autofinancement + CHF 7 830 487.04      5 070 750.00      2 090 950.00

Investissements nets - CHF 4 308 100.56      5 157 000.00      4 775 500.00

Investissements nets (négatifs) + CHF -                     -                     -

Insuffisance de financement = CHF -                     86 250.00           2 684 550.00
Excédent de financement = CHF 3 522 386.48      -                     -

Aperçu du compte de résultats et investissements

Compte de résultats selon les tâches

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

0 Administration générale 2 288 177.76     166 024.25        2 445 100.00     173 500.00        2 406 600.00      165 000.00

1 Ordre et sécurité publics, défense 1 629 311.20     437 073.45        1 774 900.00     449 300.00        1 830 700.00      458 000.00

2 Formation 6 890 142.80     215 986.90        7 015 000.00     200 300.00        7 099 000.00      206 000.00

3 Culture, sports et loisirs, église 1 133 154.50     42 624.20          1 222 950.00     34 000.00          1 167 450.00      35 700.00

4 Santé 1 387 332.77     -                    1 550 100.00     -                    1 548 800.00      -

5 Prévoyance sociale 5 596 621.74     2 240 939.05     5 916 200.00     2 433 700.00     6 050 400.00      2 462 900.00

6 Trafic et télécommunications 3 104 392.55     99 380.85          3 251 300.00     57 500.00          3 100 000.00      57 500.00

7 Protection de l'environnement et aménagement du territoire 4 085 284.69     3 332 614.04     4 185 300.00     3 339 100.00     4 072 500.00      3 255 300.00

8 Economie publique 1 294 191.09     1 037 748.89     1 194 400.00     868 700.00        1 075 700.00      758 800.00

9 Finances et impôts 4 538 498.00     24 978 285.74   1 499 300.00     23 022 500.00   1 074 900.00      20 502 200.00

Total des charges et des revenus 31 947 107.10   32 550 677.37   30 054 550.00   30 578 600.00   29 426 050.00    27 901 400.00

Excédent de charges -                    -                    1 524 650.00
Excédent de revenus 603 570.27        524 050.00        -

Compte 2024 Budget 2025 Budget 2026

Compte de résultats selon les natures

Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

30 Charges de personnel 7 187 445.35     7 477 000.00     7 302 300.00

31
Charges de biens et services et autres charges

d'exploitation
     5 446 871.23      5 439 450.00      5 215 750.00

33 Amortissements du patrimoine administratif 3 590 700.00     3 859 600.00     3 673 000.00

34 Charges financières 600 347.66        531 100.00        542 700.00

35 Attributions aux fonds et financements spéciaux 286 016.77        204 300.00        43 900.00

36 Charges de transferts 11 483 792.74   11 940 900.00   12 542 100.00

37 Subventions redistribuées -                    -                    -

38 Charges extraordinaires 3 250 000.00     500 000.00        -

39 Imputations internes 101 933.35        102 200.00        106 300.00

40 Revenus fiscaux 21 288 757.66   19 777 900.00   17 633 300.00

41 Patentes et concessions 697 524.93        605 100.00        629 100.00

42 Taxes 5 417 254.18     5 110 500.00     4 809 000.00

43 Revenus divers 3 789.10            -                    -

44 Revenus financiers 1 044 757.27     806 000.00        623 000.00

45 Prélèvements sur les fonds et financements spéciaux -                    174 700.00        254 600.00

46 Revenus de transferts 3 996 660.88     4 002 200.00     3 846 100.00

47 Subventions à redistribuer -                    -                    -

48 Revenus extraordinaires -                    -                    -

49 Imputations internes 101 933.35        102 200.00        106 300.00

Total des charges et des revenus 31 947 107.10   32 550 677.37   30 054 550.00   30 578 600.00   29 426 050.00   27 901 400.00

Excédent de charges -                    -                    1 524 650.00
Excédent de revenus 603 570.27        524 050.00        -

Compte 2024 Budget 2025 Budget 2026

Compte des investissements selon les tâches

Dépenses Recettes Dépenses Recettes Dépenses Recettes

0 Administration générale 25 598.10          -                    330 000.00        -                    90 000.00          -

1 Ordre et sécurité publics, défense 26 323.35          6 231.55            146 700.00        48 300.00          70 000.00          9 800.00

2 Formation 1 142 224.61     136 263.30        328 600.00        -                    287 400.00         44 000.00

3 Culture, sports et loisirs, église 53 402.00          -                    437 000.00        -                    369 000.00         -

4 Santé -                    -                    -                    -                    -                     -

5 Prévoyance sociale 24 661.75          -                    127 500.00        -                    109 400.00         -

6 Trafic et télécommunications 1 740 495.79     446 850.80        2 586 500.00     525 000.00        2 073 000.00      -

7 Protection de l'environnement et aménagement du territoire 4 454 155.26     2 757 936.50     3 170 500.00     1 845 500.00     3 130 500.00      1 750 000.00

8 Economie publique 263 532.40        75 010.55          557 000.00        108 000.00        460 000.00         10 000.00

9 Finances et impôts -                    -                    -                    -                    -                     -

Total des dépenses et des recettes 7 730 393.26     3 422 292.70     7 683 800.00     2 526 800.00     6 589 300.00      1 813 800.00

Excédent de dépenses 4 308 100.56     5 157 000.00     4 775 500.00
Excédent de recettes -                    -                    -

Compte 2024 Budget 2025 Budget 2026

Compte des investissements selon les natures

Dépenses Recettes Dépenses Recettes Dépenses Recettes

50 Immobilisations corporelles 7 377 108.66     6 869 300.00     6 242 400.00

51 Investissements pour le compte de tiers -                    -                    -

52 Immobilisations incorporelles 70 167.00          310 000.00        80 000.00

54 Prêts -                    -                    -

55 Participations et capital social -                    -                    -

56 Propres subventions d'investissement 283 117.60        504 500.00        266 900.00

57 Subventions d'investissement redistribuées -                    -                    -

60 Transferts au patrimoine financier 92 972.00          -                    -

61 Remboursements -                    -                    -

62 Transferts d'immobilisations incorporelles -                    -                    -

63 Subventions d'investissement acquises 3 329 320.70     2 526 800.00     1 813 800.00

64 Remboursement de prêts  -                    -                    -

65 Transferts de participations -                    -                    -

66 Remboursement de subventions d'investissement propres                       -                         -                          -

67 Subventions d'investissement à redistribuer -                    -                    -

Total des dépenses et des recettes 7 730 393.26     3 422 292.70     7 683 800.00     2 526 800.00     6 589 300.00     1 813 800.00

Excédent de dépenses 4 308 100.56     5 157 000.00     4 775 500.00
Excédent de recettes -                    -                    -

Compte 2024 Budget 2025 Budget 2026

Aperçu des indicateurs financiers
Compte Budget Budget

1. Taux d’endettement net (I1) 2024 2025 2026 Moyenne

Dette nette en % des revenus fiscaux 101.7% 110.0% 138.6% 115.6%

Valeurs indicatives
< 100% bon

100% - 150% suffisant

> 150% mauvais

2. Degré d’autofinancement (I2) 2024 2025 2026 Moyenne

Autofinancement en % des investissements nets 181.8% 98.3% 43.8% 105.3%

Valeurs indicatives
> 100% haute conjoncture

80% - 100% cas normal

50% - 80% récession

3. Part des charges d’intérêts (I3) 2024 2025 2026 Moyenne

Charges d'intérêts nets en % des revenus courants 0.4% 0.4% 0.3% 0.4%

Valeurs indicatives
0% – 4% bon

4% – 9% suffisant

> 9% mauvais

4. Dette brute par rapport aux revenus (I4) 2024 2025 2026 Moyenne

Dette brute en % des revenus courants 121.2% 129.3% 151.4% 133.2%

Valeurs indicatives
< 50% très bon

50% – 100% bon

100% – 150% moyen

150% – 200% mauvais

> 200% critique

5. Proportion des investissements (I5) 2024 2025 2026 Moyenne

Investissements bruts en % des dépenses totales 24.0% 23.3% 20.6% 22.6%

Valeurs indicatives
< 10% eff. d’inv. faible
10% – 20% eff. d’inv. moyen
20% – 30% eff. d’inv. élevé
> 30% eff. d’inv. très élevé

6. Part du service de la dette (I6) 2024 2025 2026 Moyenne

Service de la dette en % des revenus courants 11.8% 13.6% 14.0% 13.1%

Valeurs indicatives
< 5% charge faible

5% – 15% charge acceptable

> 15% charge forte

7. Dette nette 1 par habitant (I7) 2024 2025 2026 Moyenne

Dette nette I par habitant 3280 3293 3691 3421

Valeurs indicatives
< 0 CHF patrimoine net

0 – 1‘000 CHF endettement faible

1‘001 – 2‘500 CHF endettement moyen

2‘501 – 5‘000 CHF endettement important

> 5'000 CHF endettement très important

8. Taux d’autofinancement (I8) 2024 2025 2026 Moyenne

Autofinancement en % des revenus courants 24.1% 16.6% 7.5% 16.5%

Valeurs indicatives
> 20% bon

10% – 20% moyen

< 10% mauvais

Compte Désignation
Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

0 ADMINISTRATION GENERALE 2 406 600.00    165 000.00       2 445 100.00    173 500.00       2 288 177.76    166 024.25
01 LEGISLATIF ET EXECUTIF 469 300.00       -                   572 200.00       -                   507 673.00       6 200.00
0110 LEGISLATIF 102 700.00       -                   107 700.00       -                   126 001.15       -
0110.30 CHARGES DE PERSONNEL 72 700.00         -                   77 700.00         -                   80 428.75         -
0110.3000.00 Conseil général 60 000.00         -                   60 000.00         -                   60 954.95         -

0110.3000.01 Corvées bureau de vote 10 000.00         -                   10 000.00         -                   16 354.75         -

0110.3050.00 Charges sociales AVS - AC 2 000.00           -                   2 000.00           -                   1 847.90           -

0110.3054.00 Charges sociales AF 700.00              -                   700.00              -                   571.15              -

0110.3090.00 Formation et perfectionnement -                   -                   5 000.00           -                   700.00              -

0110.31
CHARGES DE BIENS, SERVICES ET AUTRES
CHARGES D'EXPLOITATION 30 000.00         -                   30 000.00         -                   45 572.40         -

0110.3100.00 Frais de port et matériel du bureau de vote 20 000.00         -                   20 000.00         -                   41 002.90         -

0110.3130.00 Frais de réceptions et manifestations 5 000.00           -                   5 000.00           -                   4 569.50           -

0110.3132.00 Honoraires de conseillers, experts externes 5 000.00           -                   5 000.00           -                   -                   -

0120 EXECUTIF 366 600.00       -                   464 500.00       -                   381 671.85       6 200.00
0120.30 CHARGES DE PERSONNEL 360 100.00       -                   441 700.00       -                   376 819.60       -
0120.3000.00 Conseil municipal 302 000.00       -                   350 000.00       -                   301 246.20       -

0120.3050.00 Charges sociales AVS - AC 18 300.00         -                   22 700.00         -                   19 091.35         -

0120.3052.00 Charges sociales LPP 22 900.00         -                   45 100.00         -                   37 683.85         -

0120.3053.00 Charges sociales AAP / AANP 2 900.00           -                   3 600.00           -                   3 346.10           -

0120.3053.01 Charges sociales maladie 6 200.00           -                   7 600.00           -                   6 810.00           -

0120.3054.00 Charges sociales AF 7 800.00           -                   9 700.00           -                   8 101.60           -

0120.3090.00 Formation et perfectionnement -                   -                   3 000.00           -                   540.50              -

0120.31
CHARGES DE BIENS, SERVICES ET AUTRES
CHARGES D'EXPLOITATION 6 500.00           -                   22 800.00         -                   4 852.25           -

0120.3113.00 Matériel informatique -                   -                   6 300.00           -                   -                   -

0120.3130.00 Frais de réceptions et manifestations 6 500.00           -                   6 500.00           -                   4 852.25           -

0120.3132.00 Honoraires de conseillers, experts externes -                   -                   10 000.00         -                   -                   -

0120.46 REVENUS DE TRANSFERT -                   -                   -                   -                   -                   6 200.00
0120.4612.00 Gestion administrative bourgeoisie -                   -                   -                   -                   -                   6 200.00

02 SERVICES GENERAUX 1 937 300.00    165 000.00       1 872 900.00    173 500.00       1 780 504.76    159 824.25

0210
ADMINISTRATION DES FINANCES ET
CONTRIBUTIONS 484 700.00       162 500.00       485 800.00       167 500.00       472 546.12       153 760.45

0210.30 CHARGES DE PERSONNEL 380 700.00       -                   382 900.00       -                   363 907.55       -

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

Compte Désignation
Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

0210.3010.00 Personnel des finances et contributions 306 400.00       -                   303 100.00       -                   298 027.25       -

0210.3050.00 Charges sociales AVS - AC 20 100.00         -                   19 900.00         -                   19 545.65         -

0210.3052.00 Charges sociales LPP 33 700.00         -                   39 400.00         -                   26 567.25         -

0210.3053.00 Charges sociales AAP / AANP 3 100.00           -                   3 100.00           -                   3 421.40           -

0210.3053.01 Charges sociales maladie 6 800.00           -                   6 700.00           -                   7 293.10           -

0210.3054.00 Charges sociales AF 8 600.00           -                   8 500.00           -                   8 296.40           -

0210.3090.00 Formation et perfectionnement 2 000.00           -                   2 000.00           -                   556.50              -

0210.3099.00 Repas de service -                   -                   200.00              -                   200.00              -

0210.31
CHARGES DE BIENS, SERVICES ET AUTRES
CHARGES D'EXPLOITATION 103 000.00       -                   100 800.00       -                   104 438.57       -

0210.3113.00 Matériel informatique 1 000.00           -                   -                   -                   -                   -

0210.3130.00 Frais d'encaissements 60 000.00         -                   60 000.00         -                   53 883.67         -

0210.3132.00 Frais fiduciaire 15 000.00         -                   15 000.00         -                   20 647.10         -

0210.3137.00 Impôts communaux et cantonaux 27 000.00         -                   25 800.00         -                   29 907.80         -

0210.33
AMORTISSEMENTS DU PATRIMOINE
ADMINISTRATIF 1 000.00           -                   2 100.00           -                   4 200.00           -

0210.3320.90

Amortissement autres immobilisations

incorporelles 1 000.00           -                   2 100.00           -                   4 200.00           -

0210.42 TAXES -                   -                   -                   -                   -                   771.75
0210.4260.00 Remboursement de salaires, APG -                   -                   -                   -                   -                   771.75

0210.44 REVENUS FINANCIERS -                   162 500.00       -                   167 500.00       -                   152 988.70
0210.4401.00 Intérêts et frais d'encaissements -                   50 000.00         -                   55 000.00         -                   40 488.70

0210.4470.00 Loyer CMS subrégional -                   112 500.00       -                   112 500.00       -                   112 500.00

0220 SERVICES GENERAUX 1 063 700.00    500.00              1 019 900.00    1 000.00           976 510.04       4 179.10
0220.30 CHARGES DE PERSONNEL 374 400.00       -                   380 000.00       -                   379 106.75       -
0220.3010.00 Personnel administratif des services généraux 301 200.00       -                   300 700.00       -                   299 103.25       -

0220.3050.00 Charges sociales AVS - AC 19 800.00         -                   19 700.00         -                   18 863.30         -

0220.3052.00 Charges sociales LPP 33 200.00         -                   39 100.00         -                   34 436.95         -

0220.3053.00 Charges sociales AAP / AANP 3 100.00           -                   3 100.00           -                   3 382.40           -

0220.3053.01 Charges sociales maladie 6 700.00           -                   6 700.00           -                   7 306.80           -

0220.3054.00 Charges sociales AF 8 400.00           -                   8 400.00           -                   8 020.30           -

0220.3090.00 Formation et perfectionnement 2 000.00           -                   2 000.00           -                   7 993.75           -

0220.3099.00 Repas de service -                   -                   300.00              -                   -                   -

Compte Désignation
Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

0220.31
CHARGES DE BIENS, SERVICES ET AUTRES
CHARGES D'EXPLOITATION 618 800.00       -                   587 300.00       -                   541 173.29       -

0220.3100.00 Fournitures de bureau et imprimés 30 000.00         -                   30 000.00         -                   22 020.90         -

0220.3102.00 Publications officielles 10 000.00         -                   10 000.00         -                   6 842.50           -

0220.3110.00 Meubles et appareils de bureau 5 000.00           -                   5 000.00           -                   4 324.80           -

0220.3113.00 Matériel informatique 5 000.00           -                   28 500.00         -                   5 486.10           -

0220.3118.00 Immobilisations incorporelles -                   -                   -                   -                   4 215.90           -

0220.3130.00 Frais de réceptions et manifestations 50 000.00         -                   50 000.00         -                   57 528.50         -

0220.3130.01 Frais de téléphone 11 800.00         -                   11 800.00         -                   12 509.15         -

0220.3130.02 Promotions civiques 3 500.00           -                   3 500.00           -                   1 000.00           -

0220.3130.03 Maintenance Zeit AG -                   -                   -                   -                   2 293.50           -

0220.3130.04 Frais d'encaissement cartes de crédit 2 000.00           -                   2 000.00           -                   1 298.45           -

0220.3130.05 Abonnements et cotisations 25 000.00         -                   28 000.00         -                   31 354.95         -

0220.3130.07 Sécurité et santé au travail 2 500.00           -                   2 500.00           -                   -                   -

0220.3130.08 Frais de ports et CCP 50 000.00         -                   50 000.00         -                   42 243.19         -

0220.3132.00 Frais juridiques 10 000.00         -                   10 000.00         -                   10 636.50         -

0220.3132.01 Honoraires de conseillers externes 10 000.00         -                   10 000.00         -                   25 924.00         -

0220.3133.00 Maintenance du parc informatique & logiciels 220 000.00       -                   221 000.00       -                   195 254.75       -

0220.3134.00 Assurances choses et RC 165 000.00       -                   105 000.00       -                   100 813.70       -

0220.3150.00 Entretien de meubles et d'appareils de bureau 19 000.00         -                   20 000.00         -                   17 426.40         -

0220.33
AMORTISSEMENTS DU PATRIMOINE
ADMINISTRATIF 50 500.00         -                   32 600.00         -                   36 700.00         -

0220.3300.60 Amortissement biens mobiliers PA 15 500.00         -                   22 600.00         -                   36 700.00         -

0220.3320.00 Amortissement logiciels 35 000.00         -                   10 000.00         -                   -                   -

0220.36 CHARGES DE TRANSFERT 20 000.00         -                   20 000.00         -                   19 530.00         -
0220.3632.00 Contribution des communes au Disctrict 20 000.00         -                   20 000.00         -                   19 530.00         -

0220.42 TAXES -                   500.00              -                   1 000.00           -                   390.00
0220.4260.01 Recettes diverses -                   500.00              -                   1 000.00           -                   390.00

0220.43 REVENUS DIVERS -                   -                   -                   -                   -                   3 789.10
0220.4309.00 Excédents compagnies d'assurance -                   -                   -                   -                   -                   3 789.10

0290 IMMEUBLES ADMINISTRATIFS 388 900.00       2 000.00           367 200.00       5 000.00           331 448.60       1 884.70
0290.30 CHARGES DE PERSONNEL 148 600.00       -                   141 000.00       -                   148 158.05       -

0290.3010.00 Personnel de l'entretien du bâtiment administratif 118 500.00       -                   110 500.00       -                   117 755.65       -

Compte Désignation
Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

0290.3050.00 Charges sociales AVS - AC 7 800.00           -                   7 300.00           -                   7 675.75           -

0290.3052.00 Charges sociales LPP 13 100.00         -                   14 400.00         -                   13 609.40         -

0290.3053.00 Charges sociales AAP / AANP 1 200.00           -                   1 200.00           -                   1 346.35           -

0290.3053.01 Charges sociales maladie 2 700.00           -                   2 500.00           -                   2 913.00           -

0290.3054.00 Charges sociales AF 3 300.00           -                   3 100.00           -                   3 257.90           -

0290.3090.00 Formation et perfectionnement 2 000.00           -                   2 000.00           -                   1 600.00           -

0290.31
CHARGES DE BIENS, SERVICES ET AUTRES
CHARGES D'EXPLOITATION 161 900.00       -                   129 300.00       -                   104 890.55       -

0290.3101.02 Produits de nettoyage 8 600.00           -                   6 000.00           -                   8 681.90           -

0290.3110.00 Meubles et appareils de bureau -                   -                   17 000.00         -                   -                   -

0290.3111.00 Machines, appareils et véhicules -                   -                   8 500.00           -                   -                   -

0290.3112.00 Vêtements, linge, rideaux 2 000.00           -                   -                   -                   -                   -

0290.3119.00

Autres immobilisations ne pouvant être portées à

l'actif 17 000.00         -                   -                   -                   -                   -

0290.3120.00 Chauffage, eau et électricité 50 000.00         -                   50 000.00         -                   53 037.80         -

0290.3144.00

Entretien et rénovation des bâtiments

administratifs 44 300.00         -                   47 800.00         -                   43 170.85         -

0290.3160.00 Loyers et fermages des biens-fonds 40 000.00         -                   -                   -                   -                   -

0290.33
AMORTISSEMENTS DU PATRIMOINE
ADMINISTRATIF 78 400.00         -                   96 900.00         -                   78 400.00         -

0290.3300.40 Amortissement terrains bâtis PA 78 400.00         -                   96 900.00         -                   78 400.00         -

0290.42 TAXES -                   -                   -                   -                   -                   434.70
0290.4260.00 Remboursement de salaires, APG -                   -                   -                   -                   -                   434.70

0290.44 REVENUS FINANCIERS -                   2 000.00           -                   5 000.00           -                   1 450.00
0290.4472.00 Location Salle paroissiale & Place du Four -                   2 000.00           -                   5 000.00           -                   1 450.00

LISTE DES PRINCIPAUX ECARTS

En guise de préambule, nous tenons à préciser que, par souci de simplification, seuls les écarts jugés significatifs entre le budget 2025 et 2026, soit supérieurs à 10 % et

CHF 20'000.—, font l’objet d’un commentaire. Les montants précédés d’un signe négatif sont en défaveur de la Municipalité, aussi bien au niveau des charges que
des produits.

Les écarts sur les dépenses liées ne sont pas listés, car la commune n’a pas de marge de manœuvre sur ces dépenses. Pour rappel, les dépenses liées sont des dépenses

qui sont prescrites par une disposition légale, qui sont indispensables à l’accomplissement d’une tâche administrative ou qui découlent de l’exécution d’un contrat approuvé par
l’organe compétent. Les différences sur les amortissements ne sont également pas listées étant donné qu’elles dépendent directement des investissements planifiés.

A noter que les comptes de natures 311X.XX ne sont pas explicités ci-dessous car ils concernent principalement les investissements d’un montant inférieur à CHF 20'000.—

qui ne peuvent être activés.

0 ADMINISTRATION GENERALE

0120.3000.00 Conseil municipal – écart de CHF 48’000.—
En séance du 6 février, le Conseil municipal a fixé la rémunération de ses membres dans la continuité de l’enveloppe globale de la dernière législature, malgré l’augmentation
du nombre de conseillers.

0220.3134.00 Assurances choses et RC – écart de CHF – 60’000.—
Le renouvellement de la police d’assurance All risks de la commune implique une augmentation de la prime de plus de CHF 56'000.—. Cette hausse est principalement due à

l’augmentation de la prime de risque par rapport aux séismes et aux dégâts d’eau sur les bâtiments. La sinistralité, avec les dégâts d’eau à l’école des Plantys et au bâtiment
administratif ont évidemment un impact non négligeable sur ces coûts.

0290.3160.00 Loyers et fermages des biens-fonds – écart de CHF – 40’000.—
Suite au dégât d’eau d’importance qui est survenu dans le bâtiment administratif de la Municipalité, la salle paroissiale est également inutilisable. Pour remédier à ce problème,

le Conseil municipal a décidé de louer la salle dans le bâtiment de la société coopérative Concordia, ainsi que le parking attenant pour une durée d’une année. Cela permettra

également de mettre à disposition des place de parc proche du centre du village à la population.

Compte Désignation
Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

1 ORDRE ET SECURITE PUBLICS, DEFENSE 1 830 700.00    458 000.00       1 774 900.00    449 300.00       1 629 311.20    437 073.45
11 SECURITE PUBLIQUE 509 700.00       33 000.00         507 800.00       33 000.00         460 184.15       25 270.65
1110 POLICE 509 700.00       33 000.00         507 800.00       33 000.00         460 184.15       25 270.65
1110.30 CHARGES DE PERSONNEL 431 300.00       -                   427 900.00       -                   420 160.70       -
1110.3000.00 Commission intercommunale sécurité publique 2 000.00           -                   2 000.00           -                   3 057.40           -

1110.3010.00 Personnel service de police 333 900.00       -                   331 000.00       -                   323 088.55       -

1110.3010.01 Indemnités service de nuit et de piquet 10 000.00         -                   10 000.00         -                   8 930.00           -

1110.3050.00 Charges sociales AVS - AC 22 600.00         -                   21 700.00         -                   21 761.80         -

1110.3052.00 Charges sociales LPP 37 900.00         -                   43 100.00         -                   38 938.40         -

1110.3053.00 Charges sociales AAP / AANP 3 500.00           -                   3 400.00           -                   3 810.00           -

1110.3053.01 Charges sociales maladie 7 300.00           -                   7 000.00           -                   7 710.15           -

1110.3054.00 Charges sociales AF 9 600.00           -                   9 200.00           -                   9 236.45           -

1110.3090.00 Formation et perfectionnement 4 000.00           -                   -                   -                   3 477.95           -

1110.3099.00 Frais repas commission 500.00              -                   500.00              -                   150.00              -

1110.31
CHARGES DE BIENS, SERVICES ET AUTRES
CHARGES D'EXPLOITATION 43 200.00         -                   59 800.00         -                   20 494.40         -

1110.3101.00 Matériel de police 4 900.00           -                   4 700.00           -                   5 882.20           -

1110.3101.01 Carburant véhicule de police 3 000.00           -                   3 000.00           -                   3 130.25           -

1110.3111.00 Machines, appareils et véhicules 16 400.00         -                   -                   -                   -                   -

1110.3112.00 Vêtements et équipement de fonction 2 500.00           -                   12 000.00         -                   591.35              -

1110.3113.00 Matériel informatique -                   -                   16 100.00         -                   -                   -

1110.3130.00

Frais de liaison et maintenance caméras de

surveillance 3 000.00           -                   13 000.00         -                   3 004.85           -

1110.3130.01 Frais de téléphone 2 000.00           -                   1 300.00           -                   -                   -

1110.3151.00

Entretien de machines, appareils, véhicules et

outils 6 700.00           -                   5 000.00           -                   6 502.85           -

1110.3153.00 Entretien du matériel informatique 4 700.00           -                   4 700.00           -                   1 382.90           -

1110.33
AMORTISSEMENTS DU PATRIMOINE
ADMINISTRATIF 5 000.00           -                   12 200.00         -                   11 700.00         -

1110.3300.60 Amortissement biens mobiliers PA 5 000.00           -                   12 200.00         -                   11 700.00         -

1110.36 CHARGES DE TRANSFERT 30 200.00         -                   7 900.00           -                   7 829.05           -

1110.3611.00

Dédommagements aux cantons et aux

concordats 30 200.00         -                   7 900.00           -                   7 829.05           -

1110.41 PATENTES ET CONCESSIONS -                   2 000.00           -                   2 000.00           -                   1 865.00

Compte Désignation
Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

1110.4120.00 Patentes manifestations et jeux -                   2 000.00           -                   2 000.00           -                   1 865.00

1110.42 TAXES -                   31 000.00         -                   31 000.00         -                   23 405.65
1110.4210.00 Emoluments de police -                   6 000.00           -                   6 000.00           -                   3 409.00

1110.4270.00 Amendes de police -                   25 000.00         -                   25 000.00         -                   19 996.65

12 JUSTICE 335 300.00       10 000.00         311 900.00       10 000.00         296 621.45       9 500.00
1200 JUSTICE COMMUNE 26 300.00         10 000.00         25 500.00         10 000.00         28 434.65         9 500.00
1200.30 CHARGES DE PERSONNEL 25 500.00         -                   24 500.00         -                   23 833.90         -
1200.3000.00 Pouvoir judiciaire 24 000.00         -                   23 000.00         -                   22 634.25         -

1200.3050.00 Charges sociales AVS - AC 500.00              -                   500.00              -                   356.50              -

1200.3053.00 Charges sociales AAP / AANP 200.00              -                   200.00              -                   115.15              -

1200.3053.01 Charges sociales maladie 600.00              -                   600.00              -                   576.65              -

1200.3054.00 Charges sociales AF 200.00              -                   200.00              -                   151.35              -

1200.31
CHARGES DE BIENS, SERVICES ET AUTRES
CHARGES D'EXPLOITATION 800.00              -                   1 000.00           -                   4 600.75           -

1200.3110.00 Meubles et appareils de bureau 800.00              -                   -                   -                   4 600.75           -

1200.3130.01 Frais de téléphone -                   -                   1 000.00           -                   -                   -

1200.42 TAXES -                   10 000.00         -                   10 000.00         -                   9 500.00
1200.4210.00 Emoluments pouvoir judiciaire -                   10 000.00         -                   10 000.00         -                   9 500.00

1210 JUSTICE DISTRICT 20 000.00         -                   25 000.00         -                   19 914.25         -
1210.36 CHARGES DE TRANSFERT 20 000.00         -                   25 000.00         -                   19 914.25         -
1210.3632.00 Tribunal de district 20 000.00         -                   25 000.00         -                   19 914.25         -

1220
AUTORITE DE PROTECTION DE L'ENFANT ET
DE L'ADULTE 287 000.00       -                   259 400.00       -                   248 272.55       -

1220.36 CHARGES DE TRANSFERT 287 000.00       -                   259 400.00       -                   248 272.55       -

1220.3631.00

Autorité cantonale de protection de l'enfant et

l'adulte 58 000.00         -                   48 000.00         -                   55 426.60         -

1220.3632.00

Service officiel de la curatelle des Coteaux du

Soleil 189 000.00       -                   171 400.00       -                   166 956.85       -

1220.3632.01 Frais de curatelle des adultes 40 000.00         -                   40 000.00         -                   25 889.10         -

1290 AUTRES TACHES DE JUSTICE 2 000.00           -                   2 000.00           -                   -                   -
1290.30 CHARGES DE PERSONNEL 2 000.00           -                   2 000.00           -                   -                   -
1290.3000.00 Tribunal de police 2 000.00           -                   2 000.00           -                   -                   -

14 QUESTIONS JURIDIQUES 338 800.00       126 000.00       353 500.00       131 000.00       300 071.15       126 858.00
1400 QUESTIONS JURIDIQUES 338 800.00       126 000.00       353 500.00       131 000.00       300 071.15       126 858.00

Compte Désignation
Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

1400.30 CHARGES DE PERSONNEL 183 700.00       -                   194 300.00       -                   190 276.60       -
1400.3010.00 Personnel administratif du cadastre 57 900.00         -                   57 900.00         -                   57 657.40         -

1400.3010.01 Personnel administratif du contrôle des habitants 90 300.00         -                   96 400.00         -                   96 255.90         -

1400.3050.00 Charges sociales AVS - AC 9 800.00           -                   10 200.00         -                   10 071.15         -

1400.3052.00 Charges sociales LPP 16 400.00         -                   20 200.00         -                   16 374.95         -

1400.3053.00 Charges sociales AAP / AANP 1 600.00           -                   1 600.00           -                   1 762.45           -

1400.3053.01 Charges sociales maladie 3 400.00           -                   3 600.00           -                   3 881.10           -

1400.3054.00 Charges sociales AF 4 300.00           -                   4 400.00           -                   4 273.65           -

1400.31
CHARGES DE BIENS, SERVICES ET AUTRES
CHARGES D'EXPLOITATION 155 000.00       -                   159 000.00       -                   109 294.55       -

1400.3101.00 Part cantonale sur les cartes d'identité 12 000.00         -                   12 000.00         -                   8 810.50           -

1400.3101.01 Taxes police des étrangers 38 000.00         -                   38 000.00         -                   35 147.00         -

1400.3132.00 Frais de conservation, cadastre et géomètre 85 000.00         -                   98 000.00         -                   47 819.45         -

1400.3158.00 Maintenance logiciel 20 000.00         -                   11 000.00         -                   17 517.60         -

1400.33
AMORTISSEMENTS DU PATRIMOINE
ADMINISTRATIF 100.00              -                   200.00              -                   500.00              -

1400.3320.90

Amortissement autres immobilisations

incorporelles 100.00              -                   200.00              -                   500.00              -

1400.42 TAXES -                   126 000.00       -                   131 000.00       -                   126 858.00
1400.4210.00 Emoluments service du cadastre -                   25 000.00         -                   25 000.00         -                   23 825.00

1400.4210.01 Emoluments cartes d'identité -                   15 000.00         -                   20 000.00         -                   13 956.00

1400.4210.02 Attestations contrôle de l'habitant -                   13 000.00         -                   13 000.00         -                   12 481.00

1400.4210.03 Permis de séjour et d'établissement -                   65 000.00         -                   65 000.00         -                   64 396.00

1400.4210.04 Octroi du droit de cité -                   8 000.00           -                   8 000.00           -                   12 200.00

15 SERVICE DU FEU 511 100.00       283 500.00       496 200.00       270 800.00       471 726.45       269 585.55
1500 SERVICE DU FEU 114 200.00       -                   122 600.00       -                   111 006.90       -
1500.30 CHARGES DE PERSONNEL 111 400.00       -                   110 500.00       -                   97 116.05         -
1500.3010.01 Chargé de sécurité 88 500.00         -                   87 900.00         -                   80 263.05         -

1500.3050.00 Charges sociales AVS - AC 5 800.00           -                   5 800.00           -                   5 234.50           -

1500.3052.00 Charges sociales LPP 9 800.00           -                   11 500.00         -                   6 652.50           -

1500.3053.00 Charges sociales AAP / AANP 900.00              -                   900.00              -                   905.95              -

1500.3053.01 Charges sociales maladie 1 900.00           -                   1 900.00           -                   1 838.15           -

1500.3054.00 Charges sociales AF 2 500.00           -                   2 500.00           -                   2 221.90           -

Compte Désignation
Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

1500.3090.00 Formation et perfectionnement 2 000.00           -                   -                   -                   -                   -

1500.31
CHARGES DE BIENS, SERVICES ET AUTRES
CHARGES D'EXPLOITATION 2 800.00           -                   12 100.00         -                   13 890.85         -

1500.3101.00 Matériel d'exploitation 2 800.00           -                   12 100.00         -                   8 453.40           -

1500.3132.00 Honoraires de conseils -                   -                   -                   -                   5 437.45           -

1510
SERVICE DU FEU, ORGANISATION
INTERCOMMUNALE 396 900.00       283 500.00       373 600.00       270 800.00       360 719.55       269 585.55

1510.30 CHARGES DE PERSONNEL 198 400.00       -                   190 200.00       -                   188 884.95       -
1510.3010.00 Indemnités de l'Etat-major 16 000.00         -                   16 000.00         -                   16 000.00         -

1510.3010.01 Corps SP - sinistres 40 000.00         -                   40 000.00         -                   57 809.45         -

1510.3010.02 Corps SP - formation et cours 130 800.00       -                   122 600.00       -                   102 706.50       -

1510.3050.00 Charges sociales AVS - AC 3 000.00           -                   3 000.00           -                   2 340.70           -

1510.3053.00 Charges sociales AAP / AANP 200.00              -                   200.00              -                   83.80                -

1510.3053.01 Charges sociales maladie 400.00              -                   400.00              -                   368.00              -

1510.3054.00 Charges sociales AF 1 500.00           -                   1 500.00           -                   993.50              -

1510.3099.00 Frais commission du feu 3 000.00           -                   3 000.00           -                   3 978.00           -

1510.3099.01 Visites médicales 3 500.00           -                   3 500.00           -                   4 605.00           -

1510.31
CHARGES DE BIENS, SERVICES ET AUTRES
CHARGES D'EXPLOITATION 136 900.00       -                   127 900.00       -                   140 263.15       -

1510.3105.00 Subsistances 15 500.00         -                   15 000.00         -                   12 996.20         -

1510.3111.00 Machines, appareils et véhicules 25 500.00         -                   16 500.00         -                   16 721.20         -

1510.3120.00 Chauffage, eau et électricité 24 100.00         -                   23 500.00         -                   28 983.10         -

1510.3130.00 Abonnements et cotisations 3 300.00           -                   3 900.00           -                   2 082.00           -

1510.3130.01 Frais de téléphone 3 000.00           -                   1 800.00           -                   1 548.95           -

1510.3134.00 Assurances 1 700.00           -                   1 700.00           -                   1 637.35           -

1510.3138.00 Frais de cours CSPL 10 000.00         -                   10 000.00         -                   9 421.80           -

1510.3144.00 Entretien & rénovation Maison du feu 1 500.00           -                   1 200.00           -                   2 215.90           -

1510.3151.00 Entretien des véhicules 22 300.00         -                   24 300.00         -                   14 590.65         -

1510.3190.02 Frais de sinistres 30 000.00         -                   30 000.00         -                   50 066.00         -

1510.3190.0201 Frais de sinistres Vétroz 10 000.00        -                   10 000.00        -                   27 409.50        -

1510.3190.0202 Frais de sinistres Ardon 10 000.00        -                   10 000.00        -                   2 912.70          -

1510.3190.0203 Frais de sinistres communs 10 000.00        -                   10 000.00        -                   1 341.80          -

1510.3190.0204 Frais de sinistres Botza -                   -                   -                   -                   18 402.00        -

Compte Désignation
Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

1510.33
AMORTISSEMENTS DU PATRIMOINE
ADMINISTRATIF 50 200.00         -                   44 100.00         -                   26 700.00         -

1510.3300.40 Amortissement terrains bâtis PA 2 200.00           -                   2 400.00           -                   2 600.00           -

1510.3300.60 Amortissement biens mobiliers PA 48 000.00         -                   41 700.00         -                   24 100.00         -

1510.36 CHARGES DE TRANSFERT 11 400.00         -                   11 400.00         -                   4 871.45           -
1510.3611.00 Radio et SMTP 11 400.00         -                   11 400.00         -                   4 871.45           -

1510.42 TAXES -                   151 500.00       -                   146 500.00       -                   170 666.15
1510.4200.00 Taxes d'exemption -                   90 000.00         -                   85 000.00         -                   93 842.10

1510.4240.06 Participation sinistres -                   60 000.00         -                   60 000.00         -                   68 084.05

1510.4240.0601 Participation sinistres Vétroz -                   20 000.00        -                   20 000.00        -                   20 980.50

1510.4240.0602 Participation sinistres Ardon -                   20 000.00        -                   20 000.00        -                   6 660.00

1510.4240.0603 Participation sinistres divers -                   20 000.00        -                   20 000.00        -                   40 443.55

1510.4250.00 Vente véhicule / matériel -                   -                   -                   -                   -                   7 300.00

1510.4290.00 Cotisations Jeunes Sapeurs-Pompiers -                   1 500.00           -                   1 500.00           -                   1 440.00

1510.46 REVENUS DE TRANSFERT -                   132 000.00       -                   124 300.00       -                   98 919.40
1510.4631.00 Subvention cantonale s/bornes hydrantes -                   4 000.00           -                   4 000.00           -                   4 900.00

1510.4632.00 Participation commune Ardon CSP Lizerne -                   128 000.00       -                   120 300.00       -                   94 019.40

16 DEFENSE 135 800.00       5 500.00           105 500.00       4 500.00           100 708.00       5 859.25
1610 DEFENSE MILITAIRE 1 700.00           -                   1 800.00           -                   1 870.00           -

1610.33
AMORTISSEMENTS DU PATRIMOINE
ADMINISTRATIF 700.00              -                   800.00              -                   900.00              -

1610.3300.40 Amortissement terrains bâtis PA 700.00              -                   800.00              -                   900.00              -

1610.36 CHARGES DE TRANSFERT 1 000.00           -                   1 000.00           -                   970.00              -

1610.3632.00

Frais de fonctionnement stand de tir

intercommunal 1 000.00           -                   1 000.00           -                   970.00              -

1620 DEFENSE CIVILE 75 600.00         5 500.00           63 900.00         4 500.00           60 642.00         5 859.25
1620.30 CHARGES DE PERSONNEL 1 800.00           -                   2 800.00           -                   1 389.10           -
1620.3010.00 Personnel de nettoyage 1 200.00           -                   2 000.00           -                   1 110.45           -

1620.3050.00 Charges sociales AVS - AC 100.00              -                   200.00              -                   71.50                -

1620.3052.00 Charges sociales LPP 200.00              -                   300.00              -                   134.90              -

1620.3053.00 Charges sociales AAP / AANP 100.00              -                   100.00              -                   12.55                -

1620.3053.01 Charges sociales maladie 100.00              -                   100.00              -                   29.40                -

1620.3054.00 Charges sociales AF 100.00              -                   100.00              -                   30.30                -

Compte Désignation
Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

1620.31
CHARGES DE BIENS, SERVICES ET AUTRES
CHARGES D'EXPLOITATION 20 900.00         -                   19 900.00         -                   17 152.90         -

1620.3101.02 Produits de nettoyage 200.00              -                   400.00              -                   170.80              -

1620.3104.00 Matériel PCi 1 000.00           -                   1 000.00           -                   485.75              -

1620.3119.00

Autres immobilisations ne pouvant être portées à

l'actif 10 000.00         -                   10 000.00         -                   10 469.65         -

1620.3120.00 Chauffage, électricité, eau 4 000.00           -                   2 800.00           -                   4 962.95           -

1620.3130.01 Frais de téléphone 700.00              -                   700.00              -                   562.65              -

1620.3144.00 Entretien et rénovation 5 000.00           -                   5 000.00           -                   501.10              -

1620.33
AMORTISSEMENTS DU PATRIMOINE
ADMINISTRATIF 35 600.00         -                   38 700.00         -                   42 100.00         -

1620.3300.40 Amortissement terrains bâtis PA 35 600.00         -                   38 700.00         -                   42 100.00         -

1620.36 CHARGES DE TRANSFERT 17 300.00         -                   2 500.00           -                   -                   -

1620.3631.00

Subventions au canton des contributions abris

PCi 15 000.00         -                   -                   -                   -                   -

1620.3660.70

Amortissement subv. investissement aux

ménages 2 300.00           -                   2 500.00           -                   -                   -

1620.42 TAXES -                   -                   -                   -                   -                   19.25
1620.4260.00 Remboursement de salaires, APG -                   -                   -                   -                   -                   19.25

1620.44 REVENUS FINANCIERS -                   2 000.00           -                   1 000.00           -                   2 340.00
1620.4470.00 Location abris PCi -                   2 000.00           -                   1 000.00           -                   2 340.00

1620.46 REVENUS DE TRANSFERT -                   3 500.00           -                   3 500.00           -                   3 500.00
1620.4612.00 Contribution forfaitaire entretien abris PCi -                   3 500.00           -                   3 500.00           -                   3 500.00

1630 EMCR 58 500.00         -                   39 800.00         -                   38 196.00         -

1630.31
CHARGES DE BIENS, SERVICES ET AUTRES
CHARGES D'EXPLOITATION 23 700.00         -                   1 100.00           -                   1 068.50           -

1630.3111.00 Machines, appareils et véhicules 19 200.00         -                   -                   -                   -                   -

1630.3130.00 Entretien des sirènes 1 500.00           -                   1 100.00           -                   1 068.50           -

1630.3130.01 Conseil à la population 3 000.00           -                   -                   -                   -                   -

1630.36 CHARGES DE TRANSFERT 34 800.00         -                   38 700.00         -                   37 127.50         -
1630.3632.00 EMCR 34 800.00         -                   38 700.00         -                   37 127.50         -

1 SECURITE PUBLIQUE

1110.3611.00 Dédommagements aux cantons et aux concordats – écart de CHF – 22’300.—
A la suite des chutes de neige d’avril 2025, il y a la nécessité d’adapter toutes les génératrices pour augmenter leur autonomie au minium jusqu’à 72 heures comme le prévoit
les directives de la Confédération. Sur la base des éléments énoncés ci-dessus, il faudra prendre en considération CHF 3.38 par habitant selon le budget cantonal 2026

transmis.

Compte Désignation
Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

2 FORMATION 7 099 000.00    206 000.00       7 015 000.00    200 300.00       6 890 142.80    215 986.90
21 SCOLARITE OBLIGATOIRE 6 681 000.00    112 400.00       6 592 900.00    108 100.00       6 466 526.10    127 316.05
2120 DEGRE PRIMAIRE 3 258 200.00    93 100.00         3 111 600.00    90 300.00         2 970 334.15    106 822.75
2120.30 CHARGES DE PERSONNEL 129 700.00       -                   162 300.00       -                   125 310.65       -
2120.3010.01 Aide à la vie scolaire -                   -                   20 000.00         -                   -                   -

2120.3010.02 Coaches routiers 19 500.00         -                   25 400.00         -                   12 860.95         -

2120.3010.03 Personnel enseignant rythmique 73 400.00         -                   72 200.00         -                   75 822.05         -

2120.3010.04 Personnel enseignant théâtre 9 000.00           -                   11 000.00         -                   7 933.35           -

2120.3010.05 Semi-bénévolat 6 000.00           -                   7 000.00           -                   5 610.00           -

2120.3050.00 Charges sociales AVS - AC 7 100.00           -                   8 900.00           -                   6 511.60           -

2120.3052.00 Charges sociales LPP 8 100.00           -                   9 400.00           -                   10 119.00         -

2120.3053.00 Charges sociales AAP / AANP 1 100.00           -                   1 400.00           -                   1 034.70           -

2120.3053.01 Charges sociales maladie 2 500.00           -                   3 200.00           -                   2 655.60           -

2120.3054.00 Charges sociales AF 3 000.00           -                   3 800.00           -                   2 763.40           -

2120.31
CHARGES DE BIENS, SERVICES ET AUTRES
CHARGES D'EXPLOITATION 361 300.00       -                   421 300.00       -                   358 387.20       -

2120.3100.00 Matériel de bureau 5 000.00           -                   5 000.00           -                   8 233.75           -

2120.3104.00 Matériel didactique 140 000.00       -                   140 000.00       -                   140 036.35       -

2120.3113.00 Matériel informatique -                   -                   24 000.00         -                   917.80              -

2120.3130.00 Transport des écoliers -                   -                   15 000.00         -                   5 000.00           -

2120.3130.01 Frais de téléphone 700.00              -                   900.00              -                   864.40              -

2120.3130.03 Frais envoi 600.00              -                   600.00              -                   524.40              -

2120.3130.04 Activités sportives et culturelles 165 000.00       -                   175 000.00       -                   155 299.05       -

2120.3133.00 Maintenance informatique 35 000.00         -                   40 800.00         -                   32 758.75         -

2120.3150.00 Entretien de meubles et d'appareils de bureau 15 000.00         -                   20 000.00         -                   14 752.70         -

2120.33
AMORTISSEMENTS DU PATRIMOINE
ADMINISTRATIF 23 300.00         -                   4 400.00           -                   6 700.00           -

2120.3300.60 Amortissement biens mobiliers PA 23 300.00         -                   4 400.00           -                   6 700.00           -

2120.36 CHARGES DE TRANSFERT 2 743 900.00    -                   2 523 600.00    -                   2 479 936.30    -
2120.3631.00 Contribution communale élèves école primaire 2 738 900.00    -                   2 523 600.00    -                   2 474 536.30    -

2120.3632.00 Frais d'écolages hors commune 5 000.00           -                   -                   -                   5 400.00           -

2120.46 REVENUS DE TRANSFERT -                   93 100.00         -                   90 300.00         -                   106 822.75
2120.4631.00 Subventions acquises du canton -                   93 100.00         -                   90 300.00         -                   106 822.75

2130 DEGRE SECONDAIRE I 1 862 100.00    19 300.00         1 762 500.00    17 800.00         1 753 212.45    18 540.00

Compte Désignation
Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

2130.31
CHARGES DE BIENS, SERVICES ET AUTRES
CHARGES D'EXPLOITATION 135 000.00       -                   135 000.00       -                   123 263.00       -

2130.3130.00 Transport des élèves au CO 135 000.00       -                   135 000.00       -                   123 263.00       -

2130.33
AMORTISSEMENTS DU PATRIMOINE
ADMINISTRATIF 113 100.00       -                   135 200.00       -                   107 600.00       -

2130.3300.40 Amortissement terrains bâtis PA 113 100.00       -                   135 200.00       -                   107 600.00       -

2130.36 CHARGES DE TRANSFERT 1 614 000.00    -                   1 492 300.00    -                   1 522 349.45    -
2130.3612.00 Ecolage au CO 686 500.00       -                   676 600.00       -                   693 940.80       -

2130.3612.01 Manuels scolaires CO Derborence 3 000.00           -                   6 000.00           -                   1 480.00           -

2130.3631.00 Contribution communale élèves CO 924 500.00       -                   809 700.00       -                   826 928.65       -

2130.46 REVENUS DE TRANSFERT -                   19 300.00         -                   17 800.00         -                   18 540.00
2130.4631.00 Subventions acquises du canton -                   19 300.00         -                   17 800.00         -                   18 540.00

2170 BÂTIMENTS SCOLAIRES 1 560 700.00    -                   1 718 800.00    -                   1 742 979.50    1 953.30
2170.30 CHARGES DE PERSONNEL 397 000.00       -                   390 800.00       -                   401 263.60       -
2170.3010.00 Personnel entretien école primaire 310 100.00       -                   297 600.00       -                   309 011.30       -

2170.3010.01 Personnel auxiliaire d'été 12 000.00         -                   15 000.00         -                   10 495.50         -

2170.3030.00 Personnel temporaire -                   -                   -                   -                   5 623.35           -

2170.3050.00 Charges sociales AVS - AC 21 100.00         -                   20 500.00         -                   20 232.25         -

2170.3052.00 Charges sociales LPP 34 200.00         -                   38 700.00         -                   35 529.20         -

2170.3053.00 Charges sociales AAP / AANP 3 300.00           -                   3 200.00           -                   3 658.35           -

2170.3053.01 Charges sociales maladie 7 300.00           -                   7 100.00           -                   8 126.45           -

2170.3054.00 Charges sociales AF 9 000.00           -                   8 700.00           -                   8 587.20           -

2170.31
CHARGES DE BIENS, SERVICES ET AUTRES
CHARGES D'EXPLOITATION 278 100.00       -                   318 400.00       -                   313 815.90       -

2170.3101.02 Produits de nettoyage 30 200.00         -                   30 000.00         -                   31 196.45         -

2170.3110.00 Meubles et appareils de bureau 10 000.00         -                   28 000.00         -                   33 739.65         -

2170.3111.00 Machines, appareils et véhicules -                   -                   18 500.00         -                   -                   -

2170.3119.00

Autres immobilisations ne pouvant être portées à

l'actif -                   -                   -                   -                   18 024.05         -

2170.3120.00 Chauffage, eau et électricité 150 000.00       -                   170 000.00       -                   147 708.05       -

2170.3144.00 Entretien des bâtiments scolaires 70 000.00         -                   60 000.00         -                   71 324.00         -

2170.3144.01 Contrats d'entretien 14 400.00         -                   11 400.00         -                   11 353.45         -

2170.3151.00 Entretien des machines 3 500.00           -                   500.00              -                   470.25              -

Compte Désignation
Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

2170.33
AMORTISSEMENTS DU PATRIMOINE
ADMINISTRATIF 885 600.00       -                   1 009 600.00    -                   1 027 900.00    -

2170.3300.40 Amortissement terrains bâtis PA 885 600.00       -                   1 009 600.00    -                   1 027 900.00    -

2170.42 TAXES -                   -                   -                   -                   -                   1 953.30
2170.4260.00 Remboursement de salaires, APG -                   -                   -                   -                   -                   1 953.30

22 ECOLES SPECIALISEES 68 500.00         2 100.00           66 100.00         2 200.00           87 153.10         2 913.00
2200 ECOLES SPECIALISEES 68 500.00         2 100.00           66 100.00         2 200.00           87 153.10         2 913.00
2200.36 CHARGES DE TRANSFERT 68 500.00         -                   66 100.00         -                   87 153.10         -
2200.3631.00 Frais de transport élèves situation handicap 64 100.00         -                   57 800.00         -                   70 834.20         -

2200.3631.01 Contribution communale élèves en institution 4 400.00           -                   8 300.00           -                   16 318.90         -

2200.42 TAXES -                   2 000.00           -                   2 000.00           -                   2 688.00

2200.4260.00 Participation des parents aux frais de placement -                   2 000.00           -                   2 000.00           -                   2 688.00

2200.46 REVENUS DE TRANSFERT -                   100.00              -                   200.00              -                   225.00
2200.4631.00 Subvention cantonale s/écolage -                   100.00              -                   200.00              -                   225.00

23 FORMATION PROFESSIONNELLE INITIALE 44 500.00         20 000.00         43 500.00         20 000.00         35 477.25         16 182.45
2300 FORMATION PROFESSIONNELLE INITIALE 44 500.00         20 000.00         43 500.00         20 000.00         35 477.25         16 182.45
2300.30 CHARGES DE PERSONNEL 2 500.00           -                   1 500.00           -                   1 215.35           -
2300.3000.00 Commission de formation professionelle 2 000.00           -                   1 200.00           -                   927.50              -

2300.3053.00 Charges sociales AAP / AANP -                   -                   -                   -                   4.85                  -

2300.3099.00 Frais repas de commission 500.00              -                   300.00              -                   283.00              -

2300.31
CHARGES DE BIENS, SERVICES ET AUTRES
CHARGES D'EXPLOITATION 2 000.00           -                   2 000.00           -                   2 167.00           -

2300.3132.00 Cours de soutien apprentis 2 000.00           -                   2 000.00           -                   2 167.00           -

2300.36 CHARGES DE TRANSFERT 40 000.00         -                   40 000.00         -                   32 094.90         -
2300.3634.00 Rail-checks transport apprenti(-e)s 40 000.00         -                   40 000.00         -                   32 094.90         -

2300.46 REVENUS DE TRANSFERT -                   20 000.00         -                   20 000.00         -                   16 182.45

2300.4631.00

Participation cantonale frais de transport apprenti(-

e)s -                   20 000.00         -                   20 000.00         -                   16 182.45

25 ECOLE DE FORMATION GENERALE 60 000.00         30 000.00         60 000.00         30 000.00         56 086.20         28 242.10
2510 ECOLE DE MATURITE GYMNASIALE 60 000.00         30 000.00         60 000.00         30 000.00         56 086.20         28 242.10
2510.36 CHARGES DE TRANSFERT 60 000.00         -                   60 000.00         -                   56 086.20         -
2510.3634.00 Rail-checks étudiants secondaire 2ème degré 60 000.00         -                   60 000.00         -                   56 086.20         -

2510.46 REVENUS DE TRANSFERT -                   30 000.00         -                   30 000.00         -                   28 242.10

Compte Désignation
Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

2510.4631.00 Participation cantonale frais de transport étudiants -                   30 000.00         -                   30 000.00         -                   28 242.10

27 HAUTES ECOLES HES 20 000.00         -                   20 000.00         -                   19 812.00         -
2730 HES 20 000.00         -                   20 000.00         -                   19 812.00         -
2730.36 CHARGES DE TRANSFERT 20 000.00         -                   20 000.00         -                   19 812.00         -
2730.3631.00 Subvention HES-SO Valais 20 000.00         -                   20 000.00         -                   19 812.00         -

29 FORMATION, AUTRES 225 000.00       41 500.00         232 500.00       40 000.00         225 088.15       41 333.30
2910 ADMINISTRATION 223 000.00       41 500.00         230 500.00       40 000.00         223 271.85       41 333.30
2910.30 CHARGES DE PERSONNEL 213 800.00       -                   218 000.00       -                   215 021.50       -
2910.3000.00 Commission scolaire 2 000.00           -                   2 000.00           -                   1 377.95           -

2910.3010.00 Secrétariat des écoles 37 500.00         -                   37 300.00         -                   36 942.10         -

2910.3010.01 Direction d'école 133 400.00       -                   132 500.00       -                   132 184.65       -

2910.3050.00 Charges sociales AVS - AC 11 200.00         -                   11 200.00         -                   11 077.60         -

2910.3052.00 Charges sociales LPP 18 800.00         -                   22 100.00         -                   21 318.65         -

2910.3053.00 Charges sociales AAP / AANP 1 800.00           -                   1 800.00           -                   1 939.35           -

2910.3053.01 Charges sociales maladie 3 700.00           -                   3 700.00           -                   4 032.15           -

2910.3054.00 Charges sociales AF 4 800.00           -                   4 800.00           -                   4 701.85           -

2910.3090.00 Formation et perfectionnement -                   -                   2 000.00           -                   781.70              -

2910.3099.00 Frais repas de commission 600.00              -                   600.00              -                   665.50              -

2910.31
CHARGES DE BIENS, SERVICES ET AUTRES
CHARGES D'EXPLOITATION 9 200.00           -                   12 500.00         -                   8 250.35           -

2910.3130.00

Frais de réception enseignants et parents

d'élèves 8 000.00           -                   11 500.00         -                   7 176.75           -

2910.3130.01 Frais de téléphone 1 200.00           -                   1 000.00           -                   1 073.60           -

2910.46 REVENUS DE TRANSFERT -                   41 500.00         -                   40 000.00         -                   41 333.30
2910.4631.00 Subvention cantonale s/direction des écoles -                   41 500.00         -                   40 000.00         -                   41 333.30

2990 FORMATION DES ADULTES 2 000.00           -                   2 000.00           -                   1 816.30           -
2990.36 CHARGES DE TRANSFERT 2 000.00           -                   2 000.00           -                   1 816.30           -
2990.3636.00 Fonds cantonal formation adultes 2 000.00           -                   2 000.00           -                   1 816.30           -

2. ENSEIGNEMENT ET FORMATION

2120.3010.01 Aide à la vie scolaire – écart de CHF 20'000.—
Une enveloppe avait été débloquée au budget 2025 pour l’engagement de personnel afin de faciliter la prise en charge des élèves aux comportements inadéquats, dans les

classes de 1H et 2H prioritairement. Cette aide est désormais pilotée par le canton et donc peut être supprimée.

2120.3631.00 Contribution communale élèves école primaire – écart de CHF – 215'300.—
2130.3631.00 Contribution communale élèves CO – écart de CHF – 114'800.—
La part communale au coût moyen annuel du traitement du personnel de la scolarité obligatoire et au coût moyen des charges d’exploitation des institutions spécialisées se

monte à CHF 4'320.— par élève alors qu’il se situait encore à CHF 3'640.— par élève en 2022. Les effectifs sont également en augmentation pour l’année 2026.

2170.3120.00 Chauffage, eau et électricité – écart de CHF 20’000.—
L’augmentation due à l’étage supplémentaire de l’école des Plantys suite à l’agrandissement du centre scolaire n’a pas été aussi importante qu’estimée lors de la demande du
crédit d’engagement de celle-ci. L’enveloppe globale a donc été revue à la baisse en fonction des coûts 2023/2024.

Compte Désignation
Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

3 CULTURE, SPORTS ET LOISIRS, EGLISES 1 167 450.00    35 700.00         1 222 950.00    34 000.00         1 133 154.50    42 624.20
32 CULTURE, AUTRES 292 300.00       19 700.00         312 100.00       19 000.00         304 495.85       20 213.80
3210 BIBLIOTHEQUES 252 000.00       19 700.00         268 700.00       19 000.00         257 966.35       20 213.80
3210.30 CHARGES DE PERSONNEL 168 900.00       -                   180 300.00       -                   172 865.45       -
3210.3010.00 Personnel de la bibliothèque 131 900.00       -                   137 200.00       -                   137 073.15       -

3210.3050.00 Charges sociales AVS - AC 8 700.00           -                   9 000.00           -                   8 782.35           -

3210.3052.00 Charges sociales LPP 14 400.00         -                   17 900.00         -                   16 034.10         -

3210.3053.00 Charges sociales AAP / AANP 1 400.00           -                   1 400.00           -                   1 555.55           -

3210.3053.01 Charges sociales maladie 3 200.00           -                   3 300.00           -                   3 643.60           -

3210.3054.00 Charges sociales AF 3 700.00           -                   3 900.00           -                   3 726.70           -

3210.3090.00 Formation et perfectionnement 5 100.00           -                   6 400.00           -                   2 050.00           -

3210.3099.00 Repas de service 500.00              -                   1 200.00           -                   -                   -

3210.31
CHARGES DE BIENS, SERVICES ET AUTRES
CHARGES D'EXPLOITATION 65 900.00         -                   69 700.00         -                   64 800.90         -

3210.3100.00 Matériel de bureau 9 700.00           -                   7 500.00           -                   7 988.65           -

3210.3101.02 Produits de nettoyage 1 200.00           -                   1 100.00           -                   1 159.95           -

3210.3103.00 Acquisition de livres et DVD 30 000.00         -                   30 000.00         -                   29 526.45         -

3210.3104.00 Matériel d'animation 5 000.00           -                   6 000.00           -                   3 591.65           -

3210.3119.00

Autres immobilisations ne pouvant être portées à

l'actif -                   -                   5 000.00           -                   5 180.00           -

3210.3120.00 Chauffage, eau et électricité 4 500.00           -                   4 900.00           -                   3 812.20           -

3210.3133.00 Matériel informatique et maintenance 12 500.00         -                   12 200.00         -                   12 978.10         -

3210.3144.00 Entretien de la bibliothèque 3 000.00           -                   3 000.00           -                   563.90              -

3210.33
AMORTISSEMENTS DU PATRIMOINE
ADMINISTRATIF 17 200.00         -                   18 700.00         -                   20 300.00         -

3210.3300.40 Amortissement terrains bâtis PA 17 200.00         -                   18 700.00         -                   20 300.00         -

3210.42 TAXES -                   -                   -                   -                   -                   496.80
3210.4260.00 Remboursement de salaires, APG -                   -                   -                   -                   -                   496.80

3210.46 REVENUS DE TRANSFERT -                   19 700.00         -                   19 000.00         -                   19 717.00
3210.4631.00 Subvention médiathèque Valais -                   19 700.00         -                   19 000.00         -                   19 717.00

3290 CULTURE, AUTRES 40 300.00         -                   43 400.00         -                   46 529.50         -
3290.30 CHARGES DE PERSONNEL 3 800.00           -                   3 900.00           -                   2 422.25           -
3290.3000.00 Commission culturelle 3 000.00           -                   3 100.00           -                   1 942.50           -

3290.3053.00 Charges sociales AAP / AANP -                   -                   -                   -                   10.15                -

Compte Désignation
Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

3290.3099.00 Frais repas de commission 800.00              -                   800.00              -                   469.60              -

3290.31
CHARGES DE BIENS, SERVICES ET AUTRES
CHARGES D'EXPLOITATION 7 000.00           -                   10 000.00         -                   25 680.95         -

3290.3130.00 Frais de réception et de manifestations -                   -                   -                   -                   6 036.70           -

3290.3160.00 Location tente Place des Vignerons 7 000.00           -                   10 000.00         -                   19 644.25         -

3290.36 CHARGES DE TRANSFERT 29 500.00         -                   29 500.00         -                   18 426.30         -
3290.3636.04 Mérites sportifs et culturels 5 000.00           -                   5 000.00           -                   4 864.90           -

3290.3636.05 Subvention fête de la Madeleine 4 500.00           -                   4 500.00           -                   -                   -

3290.3637.00 Encouragement à la culture 20 000.00         -                   20 000.00         -                   13 561.40         -

33 MEDIAS 76 500.00         -                   81 000.00         -                   84 774.80         -
3310 FILMS ET CINEMA 76 500.00         -                   81 000.00         -                   84 774.80         -

3310.31
CHARGES DE BIENS, SERVICES ET AUTRES
CHARGES D'EXPLOITATION 75 000.00         -                   78 000.00         -                   78 674.80         -

3310.3102.00 Vétrozspective 25 000.00         -                   28 000.00         -                   25 974.80         -

3310.3130.00 Gestion des réseaux sociaux 50 000.00         -                   50 000.00         -                   52 700.00         -

3310.33
AMORTISSEMENTS DU PATRIMOINE
ADMINISTRATIF 1 500.00           -                   3 000.00           -                   6 100.00           -

3310.3320.00 Amortissement logiciels 1 500.00           -                   3 000.00           -                   6 100.00           -

34 SPORTS ET LOISIRS 516 650.00       16 000.00         540 850.00       15 000.00         469 208.95       22 410.40
3410 SPORTS 514 550.00       16 000.00         535 950.00       15 000.00         469 208.95       22 410.40
3410.30 CHARGES DE PERSONNEL 198 800.00       -                   191 000.00       -                   196 620.00       -
3410.3010.00 Personnel technique/maintenance 152 500.00       -                   140 700.00       -                   151 317.75       -

3410.3010.01 Monitrice Sport kids 8 000.00           -                   11 000.00         -                   6 484.25           -

3410.3050.00 Charges sociales AVS - AC 10 600.00         -                   10 000.00         -                   10 207.35         -

3410.3052.00 Charges sociales LPP 17 700.00         -                   19 800.00         -                   18 520.60         -

3410.3053.00 Charges sociales AAP / AANP 1 700.00           -                   1 600.00           -                   1 786.55           -

3410.3053.01 Charges sociales maladie 3 800.00           -                   3 600.00           -                   3 971.35           -

3410.3054.00 Charges sociales AF 4 500.00           -                   4 300.00           -                   4 332.15           -

3410.31
CHARGES DE BIENS, SERVICES ET AUTRES
CHARGES D'EXPLOITATION 180 650.00       -                   194 650.00       -                   173 588.95       -

3410.3101.02 Produits de nettoyage 18 400.00         -                   21 000.00         -                   18 673.25         -

3410.3119.00

Autres immobilisations ne pouvant être portées à

l'actif -                   -                   -                   -                   5 976.00           -

3410.3120.00 Chauffage, eau et électricité 40 000.00         -                   45 000.00         -                   37 895.75         -

Compte Désignation
Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

3410.3144.00

Contrats entretien et infrastructure Bresse et

Plantys 44 400.00         -                   40 800.00         -                   36 050.05         -

3410.3151.00 Entretien des installations sportives 60 000.00         -                   70 000.00         -                   57 143.90         -

3410.3160.00 Location terrain Rossier 17 850.00         -                   17 850.00         -                   17 850.00         -

3410.33
AMORTISSEMENTS DU PATRIMOINE
ADMINISTRATIF 102 300.00       -                   117 500.00       -                   66 200.00         -

3410.3300.40 Amortissement terrains bâtis PA 102 300.00       -                   117 500.00       -                   66 200.00         -

3410.36 CHARGES DE TRANSFERT 32 800.00         -                   32 800.00         -                   32 800.00         -
3410.3636.00 Subvention sociétés sportives locales 32 800.00         -                   32 800.00         -                   32 800.00         -

3410.42 TAXES -                   -                   -                   -                   -                   1 965.50
3410.4260.00 Remboursement de salaires, APG -                   -                   -                   -                   -                   1 965.50

3410.44 REVENUS FINANCIERS -                   10 000.00         -                   10 000.00         -                   13 850.00
3410.4472.00 Location d'infrastructures sportives -                   5 000.00           -                   5 000.00           -                   8 850.00

3410.4472.01 Location des infrastructures FC Vétroz -                   5 000.00           -                   5 000.00           -                   5 000.00

3410.46 REVENUS DE TRANSFERT -                   6 000.00           -                   5 000.00           -                   6 594.90
3410.4631.00 Subvention Jeunesse & Sport -                   6 000.00           -                   5 000.00           -                   6 594.90

3420 LOISIRS 2 100.00           -                   4 900.00           -                   -                   -

3420.33
AMORTISSEMENTS DU PATRIMOINE
ADMINISTRATIF 2 100.00           -                   4 900.00           -                   -                   -

3420.3300.10 Amortissement routes PA 2 100.00           -                   4 900.00           -                   -                   -

35 EGLISES ET AFFAIRES RELIGIEUSES 282 000.00       -                   289 000.00       -                   274 674.90       -
3500 EGLISE CATHOLIQUE ROMAINE 262 000.00       -                   269 000.00       -                   255 774.90       -
3500.36 CHARGES DE TRANSFERT 262 000.00       -                   269 000.00       -                   255 774.90       -
3500.3632.00 Contribution à la paroisse de Vétroz 25 000.00         -                   25 000.00         -                   24 613.90         -

3500.3632.01 Contribution au secteur pastoral 237 000.00       -                   244 000.00       -                   231 161.00       -

3510 EGLISE REFORMEE EVANGELIQUE 20 000.00         -                   20 000.00         -                   18 900.00         -
3510.36 CHARGES DE TRANSFERT 20 000.00         -                   20 000.00         -                   18 900.00         -
3510.3632.00 Contribution à l'église réformée 20 000.00         -                   20 000.00         -                   18 900.00         -

3 CULTURE, LOISIRS ET CULTE

Aucun écart significatif à relever.

Compte Désignation
Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

4 SANTE 1 548 800.00    -                   1 550 100.00    -                   1 387 332.77    -
41 HOPITAUX, HOMES MEDICALISES 583 300.00       -                   610 500.00       -                   598 115.45       -
4120 ETABLISSEMENTS MEDICO-SOCIAUX 583 300.00       -                   610 500.00       -                   598 115.45       -
4120.36 CHARGES DE TRANSFERT 583 300.00       -                   610 500.00       -                   598 115.45       -
4120.3632.00 Contribution au Foyer Haut de Cry 188 300.00       -                   250 500.00       -                   251 226.65       -

4120.3634.00 Participation au financement des EMS 395 000.00       -                   360 000.00       -                   346 888.80       -

42 SOINS AMBULATOIRES 660 000.00       -                   652 000.00       -                   518 848.32       -
4210 SOINS AMBULATOIRES 660 000.00       -                   652 000.00       -                   518 848.32       -
4210.36 CHARGES DE TRANSFERT 660 000.00       -                   652 000.00       -                   518 848.32       -
4210.3632.00 Centre médico-social subrégional 580 000.00       -                   572 000.00       -                   490 341.32       -

4210.3632.01 Infirmières indépendantes de soins à domicile 80 000.00         -                   80 000.00         -                   28 507.00         -

43 PROMOTION DE LA SANTE 190 100.00       -                   180 000.00       -                   190 300.55       -
4330 SERVICE MEDICAL SCOLAIRE 190 100.00       -                   180 000.00       -                   190 300.55       -
4330.36 CHARGES DE TRANSFERT 190 100.00       -                   180 000.00       -                   190 300.55       -
4330.3631.00 Financement santé scolaire 10 100.00         -                   10 000.00         -                   9 862.00           -

4330.3637.00 Subvention soins dentaires 180 000.00       -                   170 000.00       -                   180 438.55       -

49 SANTE PUBLIQUE 115 400.00       -                   107 600.00       -                   80 068.45         -
4900 SANTE PUBLIQUE 115 400.00       -                   107 600.00       -                   80 068.45         -
4900.36 CHARGES DE TRANSFERT 115 400.00       -                   107 600.00       -                   80 068.45         -

4900.3631.00

Financement dispositif pré-hospitalier / secours

sanitaires 102 400.00       -                   95 200.00         -                   80 068.45         -

4900.3631.01 Financement communal des soins dentaires 13 000.00         -                   12 400.00         -                   -                   -

4 SANTE

Aucun écart significatif à relever.

Compte Désignation
Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

5 SECURITE SOCIALE 6 050 400.00    2 462 900.00    5 916 200.00    2 433 700.00    5 596 621.74    2 240 939.05
52 INVALIDITE 896 000.00       -                   872 300.00       -                   872 408.45       -
5230 FOYERS POUR INVALIDES 896 000.00       -                   872 300.00       -                   872 408.45       -
5230.36 CHARGES DE TRANSFERT 896 000.00       -                   872 300.00       -                   872 408.45       -
5230.3631.00 Participation à l'intégration des handicapés 883 800.00       -                   860 600.00       -                   865 108.45       -

5230.3636.00 Subvention Fondation St-Hubert -                   -                   1 000.00           -                   -                   -

5230.3660.10

Amortissement subv. investissement cantons et

concordats 12 200.00         -                   10 700.00         -                   7 300.00           -

53 VIEILLESSE ET SURVIVANTS 484 900.00       21 200.00         414 900.00       21 200.00         443 195.70       21 263.00
5310 AGENCE AVS 21 900.00         21 200.00         23 900.00         21 200.00         18 763.05         21 263.00
5310.30 CHARGES DE PERSONNEL 19 900.00         -                   19 900.00         -                   17 867.55         -
5310.3010.00 Personnel agence AVS 15 900.00         -                   15 600.00         -                   15 211.60         -

5310.3050.00 Charges sociales AVS - AC 1 100.00           -                   1 100.00           -                   996.50              -

5310.3052.00 Charges sociales LPP 1 800.00           -                   2 100.00           -                   714.50              -

5310.3053.00 Charges sociales AAP / AANP 200.00              -                   200.00              -                   174.50              -

5310.3053.01 Charges sociales maladie 400.00              -                   400.00              -                   347.75              -

5310.3054.00 Charges sociales AF 500.00              -                   500.00              -                   422.70              -

5310.31
CHARGES DE BIENS, SERVICES ET AUTRES
CHARGES D'EXPLOITATION 2 000.00           -                   4 000.00           -                   895.50              -

5310.3132.00 Conseils à la population 2 000.00           -                   4 000.00           -                   895.50              -

5310.46 REVENUS DE TRANSFERT -                   21 200.00         -                   21 200.00         -                   21 263.00
5310.4631.00 Participation à l'agence AVS -                   21 200.00         -                   21 200.00         -                   21 263.00

5320
PRESTATIONS COMPLEMENTAIRES A L'AVS
/ AI 460 500.00       -                   388 500.00       -                   421 932.65       -

5320.36 CHARGES DE TRANSFERT 460 500.00       -                   388 500.00       -                   421 932.65       -
5320.3631.00 Prestations complémentaires AVS / AI 433 000.00       -                   360 200.00       -                   397 389.25       -

5320.3631.01

Allocations familiales pour personnes sans

activité 27 500.00         -                   28 300.00         -                   24 543.40         -

5350 PRESTATIONS DE VIEILLESSE 2 500.00           -                   2 500.00           -                   2 500.00           -
5350.36 CHARGES DE TRANSFERT 2 500.00           -                   2 500.00           -                   2 500.00           -
5350.3636.03 Subvention clubs des aînés 2 500.00           -                   2 500.00           -                   2 500.00           -

54 FAMILLE ET JEUNESSE 3 218 300.00    1 612 200.00    3 266 700.00    1 603 500.00    3 138 183.54    1 669 888.64

5430
AVANCE ET RECOUVREMENT DES
PENSIONS ALIMENTAIRES 12 600.00         -                   20 600.00         -                   15 371.95         -

Compte Désignation
Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

5430.36 CHARGES DE TRANSFERT 12 600.00         -                   20 600.00         -                   15 371.95         -
5430.3637.00 Avances des pensions alimentaires 12 600.00         -                   20 600.00         -                   15 371.95         -

5440 ANIMATION ET JEUNESSE 288 700.00       6 100.00           260 900.00       9 100.00           265 442.11       13 057.24
5440.30 CHARGES DE PERSONNEL 106 400.00       -                   101 100.00       -                   90 842.55         -
5440.3000.00 Commission jeunesse et intégration 500.00              -                   -                   -                   -                   -

5440.3010.00 Animation socio-culturelle 81 400.00         -                   77 100.00         -                   75 464.05         -

5440.3050.00 Charges sociales AVS - AC 5 400.00           -                   4 700.00           -                   4 743.70           -

5440.3052.00 Charges sociales LPP 7 900.00           -                   9 300.00           -                   4 704.70           -

5440.3053.00 Charges sociales AAP / AANP 900.00              -                   800.00              -                   851.20              -

5440.3053.01 Charges sociales maladie 2 000.00           -                   1 700.00           -                   1 955.10           -

5440.3054.00 Charges sociales AF 2 300.00           -                   2 000.00           -                   2 013.80           -

5440.3090.00 Formation et perfectionnement 5 500.00           -                   5 000.00           -                   1 110.00           -

5440.3099.00 Repas de service 500.00              -                   500.00              -                   -                   -

5440.31
CHARGES DE BIENS, SERVICES ET AUTRES
CHARGES D'EXPLOITATION 26 900.00         -                   33 900.00         -                   26 911.16         -

5440.3100.00 Matériel de bureau 3 800.00           -                   5 800.00           -                   2 022.80           -

5440.3101.00 Frais de matériel animation socio-culturelle 20 000.00         -                   25 000.00         -                   23 039.46         -

5440.3130.01 Frais de téléphone 700.00              -                   600.00              -                   492.85              -

5440.3151.00 Entretien du véhicule 2 400.00           -                   2 500.00           -                   1 356.05           -

5440.33
AMORTISSEMENTS DU PATRIMOINE
ADMINISTRATIF -                   -                   100.00              -                   100.00              -

5440.3300.60 Amortissement biens mobiliers PA -                   -                   100.00              -                   100.00              -

5440.36 CHARGES DE TRANSFERT 155 400.00       -                   125 800.00       -                   147 588.40       -
5440.3631.00 Curatelle éducative "enfant" 56 100.00         -                   58 500.00         -                   57 192.00         -

5440.3632.00 Mandat intercommunal d'éducateur de rue 17 000.00         -                   -                   -                   -                   -

5440.3636.01 Subvention sociétés culturelles locales 43 300.00         -                   43 300.00         -                   43 300.00         -

5440.3636.02 Subvention mouvement scouts 4 000.00           -                   4 000.00           -                   4 000.00           -

5440.3637.00 Bons sports & culture 35 000.00         -                   20 000.00         -                   43 096.40         -

5440.42 TAXES -                   4 000.00           -                   7 000.00           -                   9 232.24

5440.4260.02 Participation de tiers aux activités socio-culturelle -                   4 000.00           -                   7 000.00           -                   9 232.24

5440.46 REVENUS DE TRANSFERT -                   2 100.00           -                   2 100.00           -                   3 825.00

5440.4630.00 Subvention fédérale s/animation socio-culturelle -                   2 100.00           -                   2 100.00           -                   -

Compte Désignation
Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

5440.4631.00 Subvention cantonale s/animation socio-culturelle -                   -                   -                   -                   -                   3 825.00

5450 CRECHES ET GARDERIES 692 700.00       -                   731 100.00       -                   716 826.70       1 393.85
5450.30 CHARGES DE PERSONNEL 69 100.00         -                   66 800.00         -                   68 703.45         -
5450.3010.00 Personnel de nettoyage 55 600.00         -                   53 000.00         -                   55 176.50         -

5450.3050.00 Charges sociales AVS - AC 3 700.00           -                   3 500.00           -                   3 499.80           -

5450.3052.00 Charges sociales LPP 6 200.00           -                   6 900.00           -                   6 494.80           -

5450.3053.00 Charges sociales AAP / AANP 600.00              -                   600.00              -                   612.10              -

5450.3053.01 Charges sociales maladie 1 400.00           -                   1 300.00           -                   1 434.70           -

5450.3054.00 Charges sociales AF 1 600.00           -                   1 500.00           -                   1 485.55           -

5450.31
CHARGES DE BIENS, SERVICES ET AUTRES
CHARGES D'EXPLOITATION 46 600.00         -                   56 900.00         -                   63 987.90         -

5450.3101.02 Produits de nettoyage 8 300.00           -                   7 700.00           -                   8 354.60           -

5450.3110.00 Meubles et appareils de bureau -                   -                   6 000.00           -                   5 253.70           -

5450.3119.00

Autres immobilisations ne pouvant être portées à

l'actif -                   -                   -                   -                   16 840.00         -

5450.3120.00 Chauffage, eau et électricité 12 000.00         -                   12 000.00         -                   11 952.95         -

5450.3130.01 Frais de téléphone 3 000.00           -                   3 000.00           -                   -                   -

5450.3144.00 Contrats d'entretien 13 300.00         -                   13 200.00         -                   15 673.05         -

5450.3144.01 Entretien des terrains bâtis et bâtiments 10 000.00         -                   15 000.00         -                   5 913.60           -

5450.33
AMORTISSEMENTS DU PATRIMOINE
ADMINISTRATIF 232 700.00       -                   241 500.00       -                   255 600.00       -

5450.3300.40 Amortissement terrains bâtis PA 222 100.00       -                   238 700.00       -                   251 200.00       -

5450.3300.60 Amortissement biens mobiliers PA 10 600.00         -                   2 800.00           -                   4 400.00           -

5450.36 CHARGES DE TRANSFERT 344 300.00       -                   365 900.00       -                   328 535.35       -
5450.3634.01 Subvention réseau mamans de jour 129 300.00       -                   142 100.00       -                   116 749.35       -

5450.3637.00 Contributions à la famille 200 000.00       -                   208 800.00       -                   198 300.00       -

5450.3637.02 Contribution communale aux déchets ménagers 15 000.00         -                   15 000.00         -                   13 486.00         -

5450.42 TAXES -                   -                   -                   -                   -                   1 393.85
5450.4260.00 Remboursement de salaires, APG -                   -                   -                   -                   -                   1 393.85

5451 LE NID 974 400.00       667 700.00       1 008 600.00    673 400.00       948 615.05       711 287.15
5451.30 CHARGES DE PERSONNEL 871 700.00       -                   909 700.00       -                   869 505.30       -
5451.3010.00 Personnel crèche Le Nid 693 600.00       -                   710 900.00       -                   702 589.65       -

Compte Désignation
Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

5451.3042.00 Repas de midi (prestation en nature) 10 000.00         -                   11 000.00         -                   9 500.60           -

5451.3050.00 Charges sociales AVS - AC 45 500.00         -                   46 600.00         -                   45 234.20         -

5451.3052.00 Charges sociales LPP 76 300.00         -                   92 500.00         -                   62 496.80         -

5451.3053.00 Charges sociales AAP / AANP 7 100.00           -                   7 300.00           -                   7 640.85           -

5451.3053.01 Charges sociales maladie 15 900.00         -                   16 600.00         -                   18 234.20         -

5451.3054.00 Charges sociales AF 19 300.00         -                   19 800.00         -                   19 198.30         -

5451.3090.00 Formation et perfectionnement 4 000.00           -                   4 000.00           -                   4 310.70           -

5451.3099.00 Repas de service -                   -                   1 000.00           -                   300.00              -

5451.31
CHARGES DE BIENS, SERVICES ET AUTRES
CHARGES D'EXPLOITATION 101 700.00       -                   97 900.00         -                   78 338.25         -

5451.3101.01 Frais de matériel crèche Le Nid 17 000.00         -                   17 000.00         -                   13 493.20         -

5451.3130.00 Services de tiers pour la crèche Le Nid 6 700.00           -                   6 700.00           -                   5 251.00           -

5451.3130.02 Frais de cantine et de repas 67 700.00         -                   74 200.00         -                   59 594.05         -

5451.3133.00 Charges d'utilisation pour l'informatique 10 300.00         -                   -                   -                   -                   -

5451.36 CHARGES DE TRANSFERT 1 000.00           -                   1 000.00           -                   771.50              -
5451.3634.00 Fonds social formation professionnelle 1 000.00           -                   1 000.00           -                   771.50              -

5451.42 TAXES -                   400 000.00       -                   401 000.00       -                   434 629.45
5451.4240.00 Crèche - Participation des parents -                   390 000.00       -                   390 000.00       -                   389 019.80

5451.4260.00 Remboursement de salaires, APG -                   -                   -                   -                   -                   36 109.05

5451.4260.01 Prestation en nature (repas de midi) -                   10 000.00         -                   11 000.00         -                   9 500.60

5451.46 REVENUS DE TRANSFERT -                   267 700.00       -                   272 400.00       -                   276 657.70

5451.4631.00 Subvention cantonale s/structures petite enfance -                   267 700.00       -                   272 400.00       -                   276 657.70

5452 L'ESCALE 824 500.00       730 400.00       831 700.00       712 000.00       835 395.95       753 951.15
5452.30 CHARGES DE PERSONNEL 593 800.00       -                   604 500.00       -                   616 506.30       -
5452.3010.00 Personnel UAPE L'Escale 468 500.00       -                   469 600.00       -                   490 844.70       -

5452.3042.00 Repas de midi (prestation en nature) 12 000.00         -                   12 000.00         -                   12 259.10         -

5452.3050.00 Charges sociales AVS - AC 30 700.00         -                   30 800.00         -                   32 738.80         -

5452.3052.00 Charges sociales LPP 51 600.00         -                   61 100.00         -                   45 444.35         -

5452.3053.00 Charges sociales AAP / AANP 4 800.00           -                   4 800.00           -                   5 607.15           -

5452.3053.01 Charges sociales maladie 11 100.00         -                   11 100.00         -                   13 319.05         -

5452.3054.00 Charges sociales AF 13 100.00         -                   13 100.00         -                   13 894.65         -

5452.3090.00 Formation et perfectionnement 2 000.00           -                   2 000.00           -                   2 048.50           -

5452.3099.00 Repas de service -                   -                   -                   -                   350.00              -

Compte Désignation
Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

5452.31
CHARGES DE BIENS, SERVICES ET AUTRES
CHARGES D'EXPLOITATION 230 700.00       -                   227 200.00       -                   218 889.65       -

5452.3101.01 Frais de matériel crèche L'Escale 19 700.00         -                   19 600.00         -                   18 257.15         -

5452.3130.00 Services de tiers pour la crèche L'Escale 6 500.00           -                   6 500.00           -                   3 129.00           -

5452.3130.01 Transport des enfants de l'Escale 84 000.00         -                   84 000.00         -                   84 414.00         -

5452.3130.02 Frais de cantine et de repas 118 100.00       -                   117 100.00       -                   113 089.50       -

5452.3133.00 Charges d'utilisation pour l'informatique 2 400.00           -                   -                   -                   -                   -

5452.42 TAXES -                   542 000.00       -                   532 000.00       -                   554 019.85
5452.4240.00 UAPE - Participation des parents -                   530 000.00       -                   520 000.00       -                   537 452.80

5452.4260.00 Remboursement de salaires, APG -                   -                   -                   -                   -                   4 307.95

5452.4260.01 Prestation en nature (repas de midi) -                   12 000.00         -                   12 000.00         -                   12 259.10

5452.46 REVENUS DE TRANSFERT -                   188 400.00       -                   180 000.00       -                   199 931.30

5452.4631.00

Subvention cantonale s/structures petite enfance

l'Escale -                   188 400.00       -                   180 000.00       -                   199 931.30

5453 LA CIGOGNE 425 400.00       208 000.00       413 800.00       209 000.00       356 531.78       190 199.25
5453.30 CHARGES DE PERSONNEL 406 500.00       -                   398 800.00       -                   345 410.80       -
5453.3010.00 Personnel nurserie La Cigogne 323 700.00       -                   307 500.00       -                   277 436.20       -

5453.3042.00 Repas de midi (prestation en nature) 5 000.00           -                   6 000.00           -                   4 150.30           -

5453.3050.00 Charges sociales AVS - AC 21 200.00         -                   20 200.00         -                   18 398.80         -

5453.3052.00 Charges sociales LPP 35 600.00         -                   40 000.00         -                   25 576.95         -

5453.3053.00 Charges sociales AAP / AANP 3 300.00           -                   3 200.00           -                   3 216.30           -

5453.3053.01 Charges sociales maladie 7 700.00           -                   7 300.00           -                   7 484.90           -

5453.3054.00 Charges sociales AF 9 000.00           -                   8 600.00           -                   7 809.35           -

5453.3090.00 Formation et perfectionnement 1 000.00           -                   6 000.00           -                   890.00              -

5453.3099.00 Repas de service -                   -                   -                   -                   448.00              -

5453.31
CHARGES DE BIENS, SERVICES ET AUTRES
CHARGES D'EXPLOITATION 18 900.00         -                   15 000.00         -                   11 120.98         -

5453.3101.01 Frais de matériel crèche La Cigogne 7 800.00           -                   4 800.00           -                   4 040.73           -

5453.3130.00 Services de tiers pour la crèche La Cigogne 3 000.00           -                   3 000.00           -                   2 599.90           -

5453.3130.02 Frais de cantine et de repas 7 200.00           -                   7 200.00           -                   4 480.35           -

5453.3133.00 Charges d'utilisation pour l'informatique 900.00              -                   -                   -                   -                   -

5453.42 TAXES -                   85 000.00         -                   86 000.00         -                   83 269.25
5453.4240.00 Nurserie - Participation des parents -                   80 000.00         -                   80 000.00         -                   78 913.70

5453.4260.00 Remboursement de salaires, APG -                   -                   -                   -                   -                   205.25

Compte Désignation
Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

5453.4260.01 Prestation en nature (repas de midi) -                   5 000.00           -                   6 000.00           -                   4 150.30

5453.46 REVENUS DE TRANSFERT -                   123 000.00       -                   123 000.00       -                   106 930.00

5453.4631.00

Subvention cantonale s/structures petite enfance

La Cigogne -                   123 000.00       -                   123 000.00       -                   106 930.00

57 AIDE SOCIALE ET ASILE 1 451 200.00    829 500.00       1 362 300.00    809 000.00       1 142 834.05    549 787.41
5720 AIDE ECONOMIQUE 1 290 900.00    820 000.00       1 221 100.00    800 000.00       994 222.00       509 768.20
5720.30 CHARGES DE PERSONNEL 45 800.00         -                   46 500.00         -                   46 869.45         -
5720.3010.00 Personnel administratif 36 800.00         -                   36 800.00         -                   37 159.50         -

5720.3050.00 Charges sociales AVS - AC 2 500.00           -                   2 500.00           -                   2 422.75           -

5720.3052.00 Charges sociales LPP 4 100.00           -                   4 800.00           -                   4 846.60           -

5720.3053.00 Charges sociales AAP / AANP 400.00              -                   400.00              -                   423.95              -

5720.3053.01 Charges sociales maladie 900.00              -                   900.00              -                   988.00              -

5720.3054.00 Charges sociales AF 1 100.00           -                   1 100.00           -                   1 028.65           -

5720.36 CHARGES DE TRANSFERT 1 245 100.00    -                   1 174 600.00    -                   947 352.55       -
5720.3637.00 Aide sociale 1 245 100.00    -                   1 174 600.00    -                   947 352.55       -

5720.42 TAXES -                   100 000.00       -                   100 000.00       -                   89 285.75
5720.4260.01 Contributions des particuliers -                   100 000.00       -                   100 000.00       -                   89 285.75

5720.46 REVENUS DE TRANSFERT -                   720 000.00       -                   700 000.00       -                   420 482.45
5720.4631.00 Contributions du canton -                   720 000.00       -                   700 000.00       -                   420 482.45

5740 FONDS CANTONAL POUR L'EMPLOI 47 200.00         -                   44 100.00         -                   47 124.45         -
5740.36 CHARGES DE TRANSFERT 47 200.00         -                   44 100.00         -                   47 124.45         -
5740.3631.00 Fonds cantonal pour l'emploi 47 200.00         -                   44 100.00         -                   47 124.45         -

5790 AIDE SOCIALE 113 100.00       9 500.00           97 100.00         9 000.00           101 487.60       40 019.21
5790.30 CHARGES DE PERSONNEL 73 000.00         -                   61 800.00         -                   71 518.85         -
5790.3000.00 Commission intégration 500.00              -                   -                   -                   -                   -

5790.3010.00 Personnel administratif et d'exploitation 57 500.00         -                   49 500.00         -                   60 767.70         -

5790.3050.00 Charges sociales AVS - AC 3 400.00           -                   2 600.00           -                   3 466.70           -

5790.3052.00 Charges sociales LPP 5 700.00           -                   5 200.00           -                   3 136.25           -

5790.3053.00 Charges sociales AAP / AANP 600.00              -                   400.00              -                   592.00              -

5790.3053.01 Charges sociales maladie 1 300.00           -                   1 000.00           -                   1 479.60           -

5790.3054.00 Charges sociales AF 1 500.00           -                   1 100.00           -                   1 471.20           -

5790.3090.00 Formation et perfectionnement 2 000.00           -                   2 000.00           -                   140.00              -

5790.3099.00 Repas de service 500.00              -                   -                   -                   465.40              -

Compte Désignation
Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

5790.31
CHARGES DE BIENS, SERVICES ET AUTRES
CHARGES D'EXPLOITATION 19 500.00         -                   16 500.00         -                   14 663.80         -

5790.3130.00 Frais programme d'intégration cantonal 19 500.00         -                   16 500.00         -                   14 663.80         -

5790.36 CHARGES DE TRANSFERT 20 600.00         -                   18 800.00         -                   15 304.95         -
5790.3632.00 Programme d'intégration du district de Conthey 20 600.00         -                   18 800.00         -                   15 304.95         -

5790.42 TAXES -                   3 500.00           -                   3 000.00           -                   14 163.06

5790.4260.01

Participation privée programme d'intégration

cantonal -                   3 500.00           -                   3 000.00           -                   14 163.06

5790.46 REVENUS DE TRANSFERT -                   6 000.00           -                   6 000.00           -                   25 856.15
5790.4631.00 Subvention cantonal s/programme d'intégration -                   6 000.00           -                   6 000.00           -                   19 500.00

5790.4632.00

Subvention communale s/programme

d'intégration -                   -                   -                   -                   -                   6 356.15

5 PREVOYANCE SOCIALE

Aucun écart significatif à relever.

Compte Désignation
Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

6 TRANSPORTS ET TELECOMMUNICATIONS 3 100 000.00    57 500.00         3 251 300.00    57 500.00         3 104 392.55    99 380.85
61 CIRCULATION ROUTIERES 2 805 500.00    26 000.00         2 968 300.00    26 000.00         2 829 861.75    64 286.60
6130 ROUTES CANTONALES 339 800.00       -                   366 200.00       -                   378 193.25       -
6130.36 CHARGES DE TRANSFERT 339 800.00       -                   366 200.00       -                   378 193.25       -
6130.3631.00 Entretien des routes classées 275 400.00       -                   295 000.00       -                   337 493.25       -

6130.3660.10

Amortissement subv. investissement cantons et

concordats 64 400.00         -                   71 200.00         -                   40 700.00         -

6150 ROUTES COMMUNALES 2 034 400.00    6 000.00           2 192 600.00    6 000.00           1 931 384.15    40 807.40
6150.30 CHARGES DE PERSONNEL 761 000.00       -                   841 900.00       -                   741 670.40       -
6150.3010.00 Personnel d'exploitation 600 500.00       -                   657 500.00       -                   602 871.60       -

6150.3010.01 Auxiliaires d'été 15 000.00         -                   15 000.00         -                   13 782.50         -

6150.3050.00 Charges sociales AVS - AC 40 400.00         -                   44 100.00         -                   35 931.15         -

6150.3052.00 Charges sociales LPP 66 100.00         -                   85 500.00         -                   50 489.55         -

6150.3053.00 Charges sociales AAP / AANP 6 300.00           -                   6 900.00           -                   5 429.40           -

6150.3053.01 Charges sociales maladie 13 000.00         -                   14 200.00         -                   14 077.00         -

6150.3054.00 Charges sociales AF 17 200.00         -                   18 700.00         -                   16 839.90         -

6150.3090.00 Formation et perfectionnement 2 500.00           -                   -                   -                   2 249.30           -

6150.31
CHARGES DE BIENS, SERVICES ET AUTRES
CHARGES D'EXPLOITATION 378 700.00       -                   500 100.00       -                   442 413.75       -

6150.3119.00

Autres immobilisations ne pouvant être portées à

l'actif -                   -                   15 000.00         -                   4 680.75           -

6150.3120.00 Eclairage public (énergie et maintenance) 93 700.00         -                   101 500.00       -                   93 815.25         -

6150.3130.01 Collecte déchets urbains 15 000.00         -                   15 000.00         -                   13 259.70         -

6150.3132.00 Honoraires de conseillers externes -                   -                   5 000.00           -                   8 010.40           -

6150.3141.00 Entretien du réseau routier 118 000.00       -                   158 000.00       -                   165 492.15       -

6150.3141.01 Aménagement des rues et places 50 000.00         -                   95 000.00         -                   66 573.70         -

6150.3141.02 Signalisation routière 20 000.00         -                   25 000.00         -                   20 932.45         -

6150.3141.03 Déblaiement des neiges 61 000.00         -                   69 600.00         -                   51 490.25         -

6150.3151.00

Entretien de machines, appareils, véhicules et

outils 15 000.00         -                   10 000.00         -                   12 125.10         -

6150.3160.00 Location parcelle Rue du Pont 6 000.00           -                   6 000.00           -                   6 034.00           -

6150.33
AMORTISSEMENT DU PATRIMOINE
ADMINISTRATIF 894 700.00       -                   850 600.00       -                   747 300.00       -

6150.3300.10 Amortissement routes PA 760 600.00       -                   709 200.00       -                   601 000.00       -

Compte Désignation
Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

6150.3300.40 Amortissement terrains bâtis PA 134 100.00       -                   141 400.00       -                   146 300.00       -

6150.42 TAXES -                   6 000.00           -                   6 000.00           -                   38 505.30
6150.4210.00 Emoluments permis de fouilles -                   4 000.00           -                   4 000.00           -                   1 020.00

6150.4240.00 Participation pour travaux -                   2 000.00           -                   2 000.00           -                   7 188.60

6150.4260.00 Remboursement de salaires, APG -                   -                   -                   -                   -                   30 296.70

6150.46 REVENUS DE TRANSFERT -                   -                   -                   -                   -                   2 302.10
6150.4631.00 Subvention cantonale s/éclairage public -                   -                   -                   -                   -                   2 302.10

6160 PLACES DE STATIONNEMENT 20 300.00         20 000.00         21 900.00         20 000.00         27 236.80         18 696.00

6160.31
CHARGES DE BIENS, SERVICES ET AUTRES
CHARGES D'EXPLOITATION -                   -                   -                   -                   3 736.80           -

6160.3160.01

Loyer parcelles parking ouest TP (Rte Cantonale

87) -                   -                   -                   -                   3 736.80           -

6160.33
AMORTISSEMENT DU PATRIMOINE
ADMINISTRATIF 20 300.00         -                   21 900.00         -                   23 500.00         -

6160.3300.10 Amortissement routes PA 20 300.00         -                   21 900.00         -                   23 500.00         -

6160.42 TAXES -                   20 000.00         -                   20 000.00         -                   18 696.00
6160.4240.00 Vignettes places de parc communales -                   20 000.00         -                   20 000.00         -                   18 696.00

6170 CENTRE D'ENTRETIEN 411 000.00       -                   387 600.00       -                   493 047.55       4 783.20
6170.30 CHARGES DE PERSONNEL 150 300.00       -                   126 000.00       -                   147 015.60       -
6170.3010.00 Personnel d'exploitation 120 300.00       -                   98 300.00         -                   119 394.20       -

6170.3050.00 Charges sociales AVS - AC 7 900.00           -                   6 500.00           -                   7 425.80           -

6170.3052.00 Charges sociales LPP 13 300.00         -                   12 800.00         -                   9 537.30           -

6170.3053.00 Charges sociales AAP / AANP 1 300.00           -                   1 000.00           -                   1 302.10           -

6170.3053.01 Charges sociales maladie 2 600.00           -                   2 100.00           -                   2 639.20           -

6170.3054.00 Charges sociales AF 3 400.00           -                   2 800.00           -                   3 152.10           -

6170.3090.00 Formation et perfectionnement 1 500.00           -                   1 500.00           -                   2 889.55           -

6170.3099.00 Repas de service -                   -                   1 000.00           -                   675.35              -

6170.31
CHARGES DE BIENS, SERVICES ET AUTRES
CHARGES D'EXPLOITATION 176 300.00       -                   178 900.00       -                   229 631.95       -

6170.3101.00 Carburants 30 000.00         -                   30 000.00         -                   29 457.35         -

6170.3101.02 Produits de nettoyage 1 300.00           -                   1 000.00           -                   1 799.85           -

6170.3111.00 Outillage et machines 38 500.00         -                   38 500.00         -                   52 677.50         -

6170.3112.00 Vêtements, linge, rideaux 10 000.00         -                   20 000.00         -                   17 976.60         -

Compte Désignation
Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

6170.3119.00

Autres immobilisations ne pouvant être portées à

l'actif -                   -                   -                   -                   3 159.35           -

6170.3120.00 Chauffage, eau, électricité dépôts communaux 10 000.00         -                   8 000.00           -                   10 325.45         -

6170.3130.01 Frais de téléphone mobile TP 2 000.00           -                   2 000.00           -                   1 738.85           -

6170.3132.00 Contrôle de sécurité outillage 2 000.00           -                   4 000.00           -                   1 704.90           -

6170.3134.00 Assurances des véhicules 17 500.00         -                   16 600.00         -                   17 402.60         -

6170.3144.00 Entretien des dépôts communaux 6 000.00           -                   6 000.00           -                   5 246.20           -

6170.3151.00 Entretien des machines et véhicules 52 400.00         -                   42 400.00         -                   68 823.45         -

6170.3162.00 Leasing véhicules et machines 6 600.00           -                   10 400.00         -                   19 319.85         -

6170.33
AMORTISSEMENT DU PATRIMOINE
ADMINISTRATIF 84 400.00         -                   82 700.00         -                   116 400.00       -

6170.3300.40 Amortissement terrains bâtis PA 26 300.00         -                   27 200.00         -                   31 100.00         -

6170.3300.60 Amortissement biens mobiliers PA 58 100.00         -                   55 500.00         -                   85 300.00         -

6170.42 TAXES -                   -                   -                   -                   -                   4 783.20
6170.4260.01 Remboursements de tiers -                   -                   -                   -                   -                   4 783.20

62 TRANSPORTS PUBLICS 285 500.00       31 500.00         274 000.00       31 500.00         266 115.80       35 094.25
6220 TRAFIC REGIONAL 255 500.00       -                   244 000.00       -                   232 409.30       -
6220.36 CHARGES DE TRANSFERT 255 500.00       -                   244 000.00       -                   232 409.30       -
6220.3631.00 Participation au coût du trafic des voyageurs 245 500.00       -                   232 000.00       -                   222 311.35       -

6220.3634.00 Participation au Lunabus 10 000.00         -                   12 000.00         -                   9 731.65           -

6220.3637.00 Subvention sur les abonnements Martigny-Sion -                   -                   -                   -                   366.30              -

6290 TRANSPORTS PUBLICS 30 000.00         31 500.00         30 000.00         31 500.00         33 706.50         35 094.25

6290.31
CHARGES DE BIENS, SERVICES ET AUTRES
CHARGES D'EXPLOITATION 30 000.00         -                   30 000.00         -                   33 706.50         -

6290.3130.00 Cartes journalières CFF 30 000.00         -                   30 000.00         -                   33 706.50         -

6290.42 TAXES -                   31 500.00         -                   31 500.00         -                   35 094.25
6290.4250.00 Vente cartes journalières CFF -                   31 500.00         -                   31 500.00         -                   35 094.25

63 TRAFIC, AUTRES 9 000.00           -                   9 000.00           -                   8 415.00           -
6330 AUTRES SYSTEMES DE TRANSPORT 9 000.00           -                   9 000.00           -                   8 415.00           -
6330.36 CHARGES DE TRANSFERT 9 000.00           -                   9 000.00           -                   8 415.00           -
6330.3635.00 Réseau publibike 9 000.00           -                   9 000.00           -                   8 415.00           -

6 TRAFIC

6150.3141.00 Entretien du réseau routier – écart de CHF 40’000.—
6150.3141.01 Aménagement des rues et places – écart de CHF 45’000.—
Ces deux rubriques ont été revues à la baisse en lien avec le programme d’économie établi. Malgré ces diminutions, l’entretien du réseau routier sera assuré.

Compte Désignation
Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

7
PROTECTION DE L'ENVIRONNEMENT ET
AMENAGEMENT DU TERRITOIRE 4 072 500.00    3 255 300.00    4 185 300.00    3 339 100.00    4 085 284.69    3 332 614.04

71 ALIMENTATION EN EAU 786 800.00       786 800.00       860 800.00       860 800.00       871 926.50       871 926.50
7100 APPROVISIONNEMENT EN EAU 786 800.00       786 800.00       860 800.00       860 800.00       871 926.50       871 926.50
7100.30 CHARGES DE PERSONNEL 108 600.00       -                   70 900.00         -                   89 892.25         -
7100.3010.00 Personnel d'exploitation 73 700.00         -                   56 400.00         -                   73 126.05         -

7100.3050.00 Charges sociales AVS - AC 4 900.00           -                   3 700.00           -                   4 315.40           -

7100.3052.00 Charges sociales LPP 8 100.00           -                   7 400.00           -                   8 345.70           -

7100.3053.00 Charges sociales AAP / AANP 800.00              -                   600.00              -                   757.95              -

7100.3053.01 Charges sociales maladie 1 600.00           -                   1 200.00           -                   1 515.50           -

7100.3054.00 Charges sociales AF 2 100.00           -                   1 600.00           -                   1 831.65           -

7100.3090.00 Formation et perfectionnement 17 400.00         -                   -                   -                   -                   -

7100.31
CHARGES DE BIENS, SERVICES ET AUTRES
CHARGES D'EXPLOITATION 179 400.00       -                   156 600.00       -                   153 590.28       -

7100.3119.00

Autres immobilisations ne pouvant être portées à

l'actif -                   -                   -                   -                   10 513.05         -

7100.3120.00 Achat d'eaux 58 300.00         -                   65 000.00         -                   58 349.95         -

7100.3120.01 Chauffage, eau et électricité 12 000.00         -                   -                   -                   -                   -

7100.3132.00 Frais d'analyses 5 000.00           -                   5 000.00           -                   3 587.95           -

7100.3137.00 Contribution radio-télévision 300.00              -                   300.00              -                   235.00              -

7100.3143.00 Frais d'exploitation du réseau 77 000.00         -                   60 300.00         -                   85 847.80         -

7100.3143.02 Contrats d'entretien 26 800.00         -                   26 000.00         -                   26 188.75         -

7100.3199.00 Réduction de l'impôt préalable -                   -                   -                   -                   -31 132.22       -

7100.33
AMORTISSEMENT DU PATRIMOINE
ADMINISTRATIF 331 400.00       -                   305 800.00       -                   292 100.00       -

7100.3300.30 Amortissement Génie Civil PA 331 400.00       -                   305 800.00       -                   292 100.00       -

7100.35
ATTRIBUTIONS AUX FONDS ET
FINANCEMENTS SPECIAUX -                   -                   171 600.00       -                   194 347.77       -

7100.3510.00 Attributions aux financements spéciaux -                   -                   171 600.00       -                   194 347.77       -

7100.36 CHARGES DE TRANSFERT 128 600.00       -                   122 200.00       -                   108 309.65       -
7100.3632.00 Participation consortage de Motelon 81 600.00         -                   72 000.00         -                   66 909.65         -

7100.3660.70

Amortissement subv. investissement aux

ménages 47 000.00         -                   50 200.00         -                   41 400.00         -

7100.39 IMPUTATIONS INTERNES 38 800.00         -                   33 700.00         -                   33 686.55         -

Compte Désignation
Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

7100.3940.00 Intérêts service eau potable 38 800.00         -                   33 700.00         -                   33 686.55         -

7100.41 PATENTES ET CONCESSIONS -                   20 100.00         -                   20 100.00         -                   20 133.00
7100.4120.00 Location de conduites -                   20 100.00         -                   20 100.00         -                   20 133.00

7100.42 TAXES -                   704 500.00       -                   832 500.00       -                   844 689.10
7100.4240.00 Taxes annuelles eau potable -                   -                   -                   -                   -                   1 800.00

7100.4240.01 Taxe annuelle fixe -                   310 000.00       -                   430 000.00       -                   436 000.75

7100.4240.02 Taxe annuelle variable -                   320 000.00       -                   340 000.00       -                   327 773.25

7100.4240.03 Participation pour travaux / frais -                   -                   -                   -                   -                   4 495.80

7100.4250.00 Vente eaux -                   74 500.00         -                   62 500.00         -                   74 619.30

7100.45
PRELEVEMENT SUR LES FONDS ET
FINANCEMENTS SPECIAUX -                   54 700.00         -                   -                   -                   -

7100.4510.00 Prélèvements sur les financements spéciaux -                   54 700.00         -                   -                   -                   -

7100.49 IMPUTATIONS INTERNES -                   7 500.00           -                   8 200.00           -                   7 104.40
7100.4910.00 Taxes internes eau potable -                   7 500.00           -                   8 200.00           -                   7 104.40

72 TRAITEMENT DES EAUX USEES 1 372 500.00    1 372 500.00    1 337 300.00    1 337 300.00    1 172 498.55    1 172 498.55
7200 TRAITEMENT DES EAUX USEES 1 372 500.00    1 372 500.00    1 337 300.00    1 337 300.00    1 172 498.55    1 172 498.55
7200.30 CHARGES DE PERSONNEL 6 000.00           -                   17 700.00         -                   1 740.90           -
7200.3010.00 Personnel d'exploitation 4 600.00           -                   13 900.00         -                   1 397.45           -

7200.3050.00 Charges sociales AVS - AC 300.00              -                   1 000.00           -                   90.90                -

7200.3052.00 Charges sociales LPP 600.00              -                   1 900.00           -                   172.30              -

7200.3053.00 Charges sociales AAP / AANP 100.00              -                   200.00              -                   9.45                  -

7200.3053.01 Charges sociales maladie 200.00              -                   300.00              -                   32.05                -

7200.3054.00 Charges sociales AF 200.00              -                   400.00              -                   38.75                -

7200.31
CHARGES DE BIENS, SERVICES ET AUTRES
CHARGES D'EXPLOITATION 90 400.00         -                   102 400.00       -                   134 442.78       -

7200.3101.02 Produits de nettoyage 500.00              -                   500.00              -                   483.90              -

7200.3118.00 Immobilisations incorporelles 18 000.00         -                   -                   -                   10 915.80         -

7200.3119.00

Autres immobilisations ne pouvant être portées à

l'actif -                   -                   12 000.00         -                   17 442.00         -

7200.3137.00 Contribution radio-télévision 300.00              -                   300.00              -                   325.00              -

7200.3143.00 Entretien du réseau d'égouts 71 600.00         -                   89 600.00         -                   114 632.55       -

7200.3199.00 Réduction de l'impôt préalable -                   -                   -                   -                   -9 356.47         -

7200.33
AMORTISSEMENT DU PATRIMOINE
ADMINISTRATIF 176 500.00       -                   233 300.00       -                   183 600.00       -

Compte Désignation
Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

7200.3300.30 Amortissement Génie Civil PA 176 500.00       -                   208 300.00       -                   183 600.00       -

7200.3320.90

Amortissement autres immobilisations

incorporelles -                   -                   25 000.00         -                   -                   -

7200.35
ATTRIBUTIONS AUX FONDS ET
FINANCEMENTS SPECIAUX -                   -                   -                   -                   46 240.53         -

7200.3510.00 Attributions aux financements spéciaux -                   -                   -                   -                   46 240.53         -

7200.36 CHARGES DE TRANSFERT 1 075 200.00    -                   959 700.00       -                   782 353.59       -
7200.3632.00 Participation STEP intercommunale 1 075 200.00    -                   959 700.00       -                   782 353.59       -

7200.39 IMPUTATIONS INTERNES 24 400.00         -                   24 200.00         -                   24 120.75         -
7200.3940.00 Intérêts service égouts 24 400.00         -                   24 200.00         -                   24 120.75         -

7200.42 TAXES -                   1 165 000.00    -                   1 155 000.00    -                   1 164 498.55
7200.4240.00 Taxes annuelles égouts fixes -                   465 000.00       -                   460 000.00       -                   465 443.75

7200.4240.01 Taxes annuelles égouts variables -                   700 000.00       -                   695 000.00       -                   699 046.05

7200.4260.00 Remboursement de salaires, APG -                   -                   -                   -                   -                   8.75

7200.45
PRELEVEMENT SUR LES FONDS ET
FINANCEMENTS SPECIAUX -                   199 900.00       -                   174 700.00       -                   -

7200.4510.00 Prélèvements sur les financements spéciaux -                   199 900.00       -                   174 700.00       -                   -

7200.49 IMPUTATIONS INTERNES -                   7 600.00           -                   7 600.00           -                   8 000.00
7200.4910.00 Taxes internes égouts -                   7 600.00           -                   7 600.00           -                   8 000.00

73 GESTION DES DECHETS 781 600.00       781 600.00       833 600.00       833 600.00       848 939.69       848 939.69
7300 GESTION DES DECHETS 781 600.00       781 600.00       833 600.00       833 600.00       848 939.69       848 939.69
7300.30 CHARGES DE PERSONNEL 81 800.00         -                   93 000.00         -                   82 557.60         -
7300.3010.00 Personnel d'exploitation 66 100.00         -                   73 900.00         -                   65 552.10         -

7300.3050.00 Charges sociales AVS - AC 4 400.00           -                   4 900.00           -                   4 293.35           -

7300.3052.00 Charges sociales LPP 7 300.00           -                   9 700.00           -                   8 634.00           -

7300.3053.00 Charges sociales AAP / AANP 700.00              -                   800.00              -                   751.70              -

7300.3053.01 Charges sociales maladie 1 400.00           -                   1 600.00           -                   1 504.20           -

7300.3054.00 Charges sociales AF 1 900.00           -                   2 100.00           -                   1 822.25           -

7300.31
CHARGES DE BIENS, SERVICES ET AUTRES
CHARGES D'EXPLOITATION 521 300.00       -                   565 300.00       -                   577 204.52       -

7300.3130.00 Déchetterie Ecobois S.A. 220 000.00       -                   220 000.00       -                   235 494.95       -

7300.3130.01 Enlèvement des ordures ménagères 65 000.00         -                   70 000.00         -                   68 862.55         -

7300.3130.02 Enlèvement des verres 22 000.00         -                   24 000.00         -                   22 746.35         -

7300.3130.04 Déchets alimentaires 91 000.00         -                   91 000.00         -                   91 289.35         -

Compte Désignation
Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

7300.3130.05 Frais d'encaissement transactions 8 000.00           -                   8 000.00           -                   8 369.54           -

7300.3130.09 Enlèvement des papiers 32 000.00         -                   40 000.00         -                   37 554.80         -

7300.3130.0901 Transport de papiers 32 000.00        -                   35 000.00        -                   35 057.25        -

7300.3130.0902 Traitement des papiers -                   -                   5 000.00          -                   2 497.55          -

7300.3137.00 Contribution radio-télévision 300.00              -                   300.00              -                   235.00              -

7300.3137.01 TVA forfaitaire s/traitement des déchets -                   -                   23 000.00         -                   25 331.43         -

7300.3151.00 Entretien des Moloks 83 000.00         -                   89 000.00         -                   87 320.55         -

7300.33
AMORTISSEMENTS DU PATRIMOINE
ADMINISTRATIF 39 600.00         -                   42 600.00         -                   45 800.00         -

7300.3300.30 Amortissement Génie Civil PA 39 600.00         -                   42 600.00         -                   45 800.00         -

7300.35
ATTRIBUTIONS AUX FONDS ET
FINANCEMENTS SPECIAUX 43 900.00         -                   32 700.00         -                   45 428.47         -

7300.3510.00 Attributions aux financements spéciaux 43 900.00         -                   32 700.00         -                   45 428.47         -

7300.36 CHARGES DE TRANSFERT 95 000.00         -                   100 000.00       -                   97 949.10         -
7300.3614.00 Usine de traitement des ordures 95 000.00         -                   100 000.00       -                   97 949.10         -

7300.42 TAXES -                   779 000.00       -                   831 000.00       -                   845 689.69
7300.4240.00 Taxes annuelles enlèvement des ordures fixes -                   490 000.00       -                   525 000.00       -                   531 480.75

7300.4240.01 Taxes au poids ménages -                   240 000.00       -                   257 000.00       -                   262 977.32

7300.4240.02 Taxes au poids entreprises -                   20 000.00         -                   15 000.00         -                   23 119.47

7300.4240.04 Taxes collectes déchets alimentaires -                   18 000.00         -                   21 000.00         -                   18 787.65

7300.4250.00 Valorisation du papier -                   5 000.00           -                   5 000.00           -                   5 295.50

7300.4250.01 Valorisation du PET -                   3 000.00           -                   3 000.00           -                   2 623.00

7300.4250.03 Ventes de poubelles déchets alimentaires -                   -                   -                   -                   -                   56.00

7300.4270.00 Amendes s/dépôts illicites de déchets -                   3 000.00           -                   5 000.00           -                   1 350.00

7300.49 IMPUTATIONS INTERNES -                   2 600.00           -                   2 600.00           -                   3 250.00
7300.4910.00 Taxes internes enlèvement des ordures -                   2 600.00           -                   2 600.00           -                   3 250.00

74 AMENAGEMENTS 473 400.00       65 400.00         414 000.00       54 400.00         438 453.10       163 066.95
7410 CORRECTIONS DE COURS D'EAU 471 600.00       64 000.00         412 200.00       53 000.00         420 567.00       146 089.85
7410.30 CHARGES DE PERSONNEL 96 600.00         -                   87 700.00         -                   97 466.00         -
7410.3010.00 Personnel d'exploitation 78 100.00         -                   69 700.00         -                   77 482.20         -

7410.3050.00 Charges sociales AVS - AC 5 200.00           -                   4 600.00           -                   5 066.25           -

7410.3052.00 Charges sociales LPP 8 600.00           -                   9 100.00           -                   10 101.90         -

7410.3053.00 Charges sociales AAP / AANP 800.00              -                   800.00              -                   887.05              -

7410.3053.01 Charges sociales maladie 1 700.00           -                   1 500.00           -                   1 778.35           -

Compte Désignation
Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

7410.3054.00 Charges sociales AF 2 200.00           -                   2 000.00           -                   2 150.25           -

7410.31
CHARGES DE BIENS, SERVICES ET AUTRES
CHARGES D'EXPLOITATION 133 000.00       -                   111 000.00       -                   118 801.00       -

7410.3130.00 Projet environnemental 5 000.00           -                   5 000.00           -                   794.80              -

7410.3142.00 Entretien des canaux 42 000.00         -                   45 000.00         -                   32 365.45         -

7410.3142.01 Entretien des torrents, cours d'eau et dépotoirs 86 000.00         -                   61 000.00         -                   85 640.75         -

7410.33
AMORTISSEMENTS DU PATRIMOINE
ADMINISTRATIF 234 700.00       -                   209 600.00       -                   204 300.00       -

7410.3300.20 Amortissement aménagement des eaux PA 234 300.00       -                   209 200.00       -                   203 800.00       -

7410.3300.30 Amortissement Génie Civil PA 400.00              -                   400.00              -                   500.00              -

7410.36 CHARGES DE TRANSFERT 7 300.00           -                   3 900.00           -                   -                   -

7410.3660.10

Amortissement subv. investissement cantons et

concordats 7 300.00           -                   3 900.00           -                   -                   -

7410.46 REVENUS DE TRANSFERT -                   64 000.00         -                   53 000.00         -                   146 089.85
7410.4631.00 Subvention cantonale s/entretien des canaux -                   21 000.00         -                   22 500.00         -                   23 739.50

7410.4631.01

Subvention cantonale s/entretien des torrents,

cours d'eau -                   43 000.00         -                   30 500.00         -                   122 350.35

7450 DANGERS NATURELS 1 800.00           1 400.00           1 800.00           1 400.00           17 886.10         16 977.10

7450.31
CHARGES DE BIENS, SERVICES ET AUTRES
CHARGES D'EXPLOITATION 1 800.00           -                   1 800.00           -                   17 886.10         -

7450.3143.00 Suivi des dangers naturels 1 800.00           -                   1 800.00           -                   17 886.10         -

7450.46 REVENUS DE TRANSFERT -                   1 400.00           -                   1 400.00           -                   16 977.10
7450.4631.00 Subventions cantonales -                   1 400.00           -                   1 400.00           -                   16 977.10

75
PROTECTION DES ESPECES ET DU
PAYSAGE 18 800.00         4 000.00           12 500.00         -                   6 900.00           3 574.60

7500
PROTECTION DES ESPECES ET DU
PAYSAGE 18 800.00         4 000.00           12 500.00         -                   6 900.00           3 574.60

7500.30 CHARGES DE PERSONNEL -                   -                   500.00              -                   -                   -
7500.3000.00 Commission de l'environnement -                   -                   500.00              -                   -                   -

7500.31
CHARGES DE BIENS, SERVICES ET AUTRES
CHARGES D'EXPLOITATION 10 000.00         -                   2 000.00           -                   -                   -

7500.3142.00 Entretien des meunières 10 000.00         -                   2 000.00           -                   -                   -

7500.33
AMORTISSEMENTS DU PATRIMOINE
ADMINISTRATIF 8 800.00           -                   10 000.00         -                   6 900.00           -

Compte Désignation
Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

7500.3300.30 Amortissement Génie Civil PA 8 800.00           -                   10 000.00         -                   6 900.00           -

7500.46 REVENUS DE TRANSFERT -                   4 000.00           -                   -                   -                   3 574.60
7500.4631.00 Subventions cantonales -                   4 000.00           -                   -                   -                   3 574.60

76 Lutte contre la pollution de l'environnement 1 000.00           -                   -                   -                   1 081.00           -
7610 PROTECTION DE L'AIR ET DU CLIMAT 1 000.00           -                   -                   -                   1 081.00           -

7610.31
CHARGES DE BIENS, SERVICES ET AUTRES
CHARGES D'EXPLOITATION 1 000.00           -                   -                   -                   1 081.00           -

7610.3132.00 Contrôle de la qualité de l'air 1 000.00           -                   -                   -                   1 081.00           -

77
PROTECTION DE L'ENVIRONNEMENT,
AUTRES 108 000.00       95 000.00         101 500.00       95 000.00         104 524.80       95 840.00

7710 CIMETIERE, CREMATOIRES 53 500.00         27 000.00         53 000.00         27 000.00         51 000.80         27 000.00
7710.30 CHARGES DE PERSONNEL 15 600.00         -                   13 400.00         -                   13 186.90         -
7710.3010.00 Personnel d'exploitation 12 900.00         -                   10 900.00         -                   10 846.80         -

7710.3050.00 Charges sociales AVS - AC 900.00              -                   800.00              -                   699.15              -

7710.3052.00 Charges sociales LPP 900.00              -                   800.00              -                   983.45              -

7710.3053.00 Charges sociales AAP / AANP 200.00              -                   200.00              -                   103.45              -

7710.3053.01 Charges sociales maladie 300.00              -                   300.00              -                   257.10              -

7710.3054.00 Charges sociales AF 400.00              -                   400.00              -                   296.95              -

7710.31
CHARGES DE BIENS, SERVICES ET AUTRES
CHARGES D'EXPLOITATION 15 000.00         -                   15 000.00         -                   11 313.90         -

7710.3143.00 Entretien du cimetière et fosses 15 000.00         -                   15 000.00         -                   11 313.90         -

7710.33
AMORTISSEMENTS DU PATRIMOINE
ADMINISTRATIF 22 900.00         -                   24 600.00         -                   26 500.00         -

7710.3300.30 Amortissement Génie Civil PA 22 900.00         -                   24 600.00         -                   26 500.00         -

7710.42 TAXES -                   27 000.00         -                   27 000.00         -                   27 000.00
7710.4240.00 Taxes columbarium -                   25 000.00         -                   25 000.00         -                   25 500.00

7710.4240.01 Taxes d'inhumation -                   2 000.00           -                   2 000.00           -                   1 500.00

7790 TOILETTES POUR CHIENS 54 500.00         68 000.00         48 500.00         68 000.00         53 524.00         68 840.00
7790.30 CHARGES DE PERSONNEL 31 400.00         -                   26 300.00         -                   31 710.70         -
7790.3010.00 Personnel d'exploitation 25 300.00         -                   20 800.00         -                   25 070.10         -

7790.3050.00 Charges sociales AVS - AC 1 700.00           -                   1 400.00           -                   1 641.85           -

7790.3052.00 Charges sociales LPP 2 800.00           -                   2 700.00           -                   3 440.50           -

7790.3053.00 Charges sociales AAP / AANP 300.00              -                   300.00              -                   287.40              -

Compte Désignation
Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

7790.3053.01 Charges sociales maladie 600.00              -                   500.00              -                   573.95              -

7790.3054.00 Charges sociales AF 700.00              -                   600.00              -                   696.90              -

7790.31
CHARGES DE BIENS, SERVICES ET AUTRES
CHARGES D'EXPLOITATION 16 000.00         -                   15 000.00         -                   14 777.30         -

7790.3101.00 Matériel d'exploitation 15 000.00         -                   15 000.00         -                   14 201.85         -

7790.3130.00 Frais de vétérinaires 1 000.00           -                   -                   -                   575.45              -

7790.33
AMORTISSEMENTS DU PATRIMOINE
ADMINISTRATIF 1 100.00           -                   1 200.00           -                   1 300.00           -

7790.3300.40 Amortissement terrains bâtis PA 1 100.00           -                   1 200.00           -                   1 300.00           -

7790.36 CHARGES DE TRANSFERT 6 000.00           -                   6 000.00           -                   5 736.00           -

7790.3636.00 Rétrocession part impôt s/chiens Refuge d'Ardon 6 000.00           -                   6 000.00           -                   5 736.00           -

7790.40 REVENUS FISCAUX -                   68 000.00         -                   68 000.00         -                   68 840.00
7790.4033.00 Impôt sur les chiens -                   68 000.00         -                   68 000.00         -                   68 840.00

79 ORGANISATON DU TERRITOIR 530 400.00       150 000.00       625 600.00       158 000.00       640 961.05       176 767.75
7900 AMENAGEMENT DU TERRITOIRE 530 400.00       150 000.00       625 600.00       158 000.00       640 961.05       176 767.75
7900.30 CHARGES DE PERSONNEL 272 300.00       -                   288 400.00       -                   285 914.30       -
7900.3000.00 Commission des constructions 5 000.00           -                   -                   -                   -                   -

7900.3010.00 Personnel administratif 216 200.00       -                   229 700.00       -                   232 804.00       -

7900.3050.00 Charges sociales AVS - AC 14 200.00         -                   15 100.00         -                   15 004.80         -

7900.3052.00 Charges sociales LPP 23 800.00         -                   29 500.00         -                   22 966.95         -

7900.3053.00 Charges sociales AAP / AANP 2 200.00           -                   2 400.00           -                   2 575.20           -

7900.3053.01 Charges sociales maladie 4 800.00           -                   5 000.00           -                   5 428.45           -

7900.3054.00 Charges sociales AF 6 100.00           -                   6 400.00           -                   6 367.80           -

7900.3099.00 Repas de service -                   -                   300.00              -                   767.10              -

7900.31
CHARGES DE BIENS, SERVICES ET AUTRES
CHARGES D'EXPLOITATION 165 000.00       -                   216 300.00       -                   222 236.75       -

7900.3102.00 Publications officielles 8 000.00           -                   8 000.00           -                   5 947.60           -

7900.3113.00 Matériel informatique -                   -                   2 800.00           -                   -                   -

7900.3118.00 Immobilisations incorporelles -                   -                   -                   -                   7 770.65           -

7900.3130.00 Part cantonale autorisations de construire 30 000.00         -                   45 000.00         -                   27 961.00         -

7900.3130.01 Suivi des constructions 11 000.00         -                   29 500.00         -                   6 843.10           -

7900.3131.00 Mandats d'étude constructions 100 000.00       -                   115 000.00       -                   150 253.40       -

7900.3132.00 Frais juridiques 15 000.00         -                   15 000.00         -                   23 461.00         -

Compte Désignation
Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

7900.3170.01 Frais repas de commission 1 000.00           -                   1 000.00           -                   -                   -

7900.33
AMORTISSEMENT DU PATRIMOINE
ADMINISTRATIF 3 100.00           -                   30 900.00         -                   12 400.00         -

7900.3300.90

Amortissement autres immobilisations corporelles

PA 200.00              -                   500.00              -                   900.00              -

7900.3320.90

Amortissement autres immobilisations

incorporelles 2 900.00           -                   30 400.00         -                   11 500.00         -

7900.36 CHARGES DE TRANSFERT 90 000.00         -                   90 000.00         -                   120 410.00       -
7900.3632.00 Participation Région Valais romand 20 000.00         -                   20 000.00         -                   19 530.00         -

7900.3632.01 Projet d'agglomération Sion et Valais central 20 000.00         -                   20 000.00         -                   21 230.00         -

7900.3637.00 Bonus à la rénovation 50 000.00         -                   50 000.00         -                   79 650.00         -

7900.42 TAXES -                   150 000.00       -                   158 000.00       -                   169 298.75
7900.4210.00 Autorisations de construire -                   150 000.00       -                   150 000.00       -                   163 502.05

7900.4240.01 Refacturation suivi des constructions -                   -                   -                   3 000.00           -                   -

7900.4260.00 Remboursement de salaires, APG -                   -                   -                   -                   -                   5 796.70

7900.4270.00 Amendes de construction -                   -                   -                   5 000.00           -                   -

7900.46 REVENUS DE TRANSFERT -                   -                   -                   -                   -                   7 469.00
7900.4631.00 Subventions cantonales -                   -                   -                   -                   -                   7 469.00

7 PROTECTION ET AMENAGEMENT DE L’ENVIRONNEMENT

7100.4240.01 Taxe annuelle fixe – écart de CHF – 120’000.—
En séance du Conseil municipal le 26 juin 2025, l’Exécutif a décidé de revoir à la baisse le tarif des taxes de base de l’eau potable de CHF 140.— à CHF 100.— suite aux bons

exercices réalisés. Le fonds d’assainissement s’élève à CHF 1'004'992.12 en faveur de la municipalité au 31 décembre 2024. Sur recommandation de la Surveillance des prix,

si ces réserves ne sont pas nécessaires au financement d’investissements dans les cinq prochaines années, elles doivent être affectées à la couverture des coûts.

7200.3632.00 Participation STEP intercommunale – écart de CHF – 115’500.—
La phase importante de modernisation de la STEP prendra fin en 2026, les charges liées à cette structure sont donc en hausse à cause des amortissements importants liés à

ces investissements.

7300.3137.01 TVA forfaitaire s/traitement des déchets – écart de CHF 23’000.—
7300.4240.00 Taxe annuelle enlèvement des ordures fixes – écart de CHF – 35’000.—
Suite au passage de la méthode du taux de la dette fiscale nette à la méthode effective pour le service de la gestion des déchets, les montants figurant dans ces rubriques sont

hors taxes et ne contiennent plus la TVA. La charge tombe et les recettes sont comptabilisées au net, donc inférieures.

7410.3142.01 Entretien des torrents, cours d’eau et dépotoirs – écart de CHF – 25’000.—
Suite aux derniers exercices, le budget d’entretien courant des torrents et cours d’eau a été revu à la hausse. En lien avec les différents travaux de renaturation des cours d’eau
effectués, l’entretien de la végétation y afférent augmente considérablement.

Compte Désignation
Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

8 ECONOMIE PUBLIQUE 1 075 700.00    758 800.00       1 194 400.00    868 700.00       1 294 191.09    1 037 748.89
81 AGRICULTURE 608 200.00       112 300.00       622 400.00       113 300.00       594 591.16       115 378.70

8110
ADMINISTRATION, EXECUTION ET
CONTRÔLE 49 100.00         5 000.00           69 500.00         5 000.00           61 817.50         3 033.65

8110.30 CHARGES DE PERSONNEL 27 100.00         -                   28 000.00         -                   25 717.50         -
8110.3000.00 Commission agricole 2 000.00           -                   2 000.00           -                   840.00              -

8110.3010.00 Personnel administratif et d'exploitation 19 300.00         -                   19 300.00         -                   19 200.45         -

8110.3050.00 Charges sociales AVS - AC 1 300.00           -                   1 300.00           -                   1 254.50           -

8110.3052.00 Charges sociales LPP 2 200.00           -                   2 600.00           -                   2 721.55           -

8110.3053.00 Charges sociales AAP / AANP 200.00              -                   200.00              -                   223.75              -

8110.3053.01 Charges sociales maladie 500.00              -                   500.00              -                   440.70              -

8110.3054.00 Charges sociales AF 600.00              -                   600.00              -                   532.35              -

8110.3099.00 Frais repas de commission 1 000.00           -                   1 500.00           -                   504.20              -

8110.33
AMORTISSEMENT DU PATRIMOINE
ADMINISTRATIF 22 000.00         -                   41 500.00         -                   36 100.00         -

8110.3320.90

Amortissement autres immobilisations

incorporelles 22 000.00         -                   41 500.00         -                   36 100.00         -

8110.44 REVENUS FINANCIERS -                   5 000.00           -                   5 000.00           -                   3 033.65
8110.4470.00 Location terrains agricoles -                   5 000.00           -                   5 000.00           -                   3 033.65

8120 AMELIORATIONS STRUCTURELLES 20 100.00         -                   19 000.00         -                   10 800.00         -
8120.36 CHARGES DE TRANSFERT 20 100.00         -                   19 000.00         -                   10 800.00         -

8120.3660.70

Amortissement subv. investissement aux

ménages 20 100.00         -                   19 000.00         -                   10 800.00         -

8130 AMELIORATIONS DE L'ELEVAGE 2 500.00           -                   2 500.00           -                   2 500.00           -
8130.36 CHARGES DE TRANSFERT 2 500.00           -                   2 500.00           -                   2 500.00           -
8130.3635.00 Subside syndicat d'élevage 2 500.00           -                   2 500.00           -                   2 500.00           -

8140
AMELIORATIONS DE LA PRODUCTION
VEGETALE -                   -                   -                   -                   6 589.50           -

8140.36 CHARGES DE TRANSFERT -                   -                   -                   -                   6 589.50           -
8140.3631.00 Subvention d'exploitation aux cantons -                   -                   -                   -                   6 589.50           -

8190 IRRIGATION 536 500.00       107 300.00       531 400.00       108 300.00       512 884.16       112 345.05
8190.30 CHARGES DE PERSONNEL 107 300.00       -                   94 300.00         -                   105 047.15       -
8190.3010.00 Personnel d'exploitation 86 700.00         -                   75 000.00         -                   85 963.85         -

8190.3050.00 Charges sociales AVS - AC 5 700.00           -                   5 000.00           -                   4 776.15           -

Compte Désignation
Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

8190.3052.00 Charges sociales LPP 9 600.00           -                   9 800.00           -                   9 762.30           -

8190.3053.00 Charges sociales AAP / AANP 900.00              -                   800.00              -                   840.35              -

8190.3053.01 Charges sociales maladie 1 900.00           -                   1 600.00           -                   1 677.25           -

8190.3054.00 Charges sociales AF 2 500.00           -                   2 100.00           -                   2 027.25           -

8190.31
CHARGES DE BIENS, SERVICES ET AUTRES
CHARGES D'EXPLOITATION 189 500.00       -                   190 100.00       -                   202 285.36       -

8190.3118.00 Immobilisations incorporelles 15 000.00         -                   -                   -                   -                   -

8190.3119.00

Autres immobilisations ne pouvant être portées à

l'actif -                   -                   -                   -                   11 705.60         -

8190.3120.00 Chauffage, eau et électricité station de pompage 110 000.00       -                   120 000.00       -                   108 311.20       -

8190.3137.00 TVA forfaitaire s/irrigation -                   -                   200.00              -                   10.41                -

8190.3142.00 Entretien des bisses et installations d'irrigation 53 100.00         -                   64 900.00         -                   70 635.10         -

8190.3143.00 Maintenance et réparation station de pompage 11 400.00         -                   5 000.00           -                   11 623.05         -

8190.33
AMORTISSEMENT DU PATRIMOINE
ADMINISTRATIF 215 600.00       -                   222 400.00       -                   181 000.00       -

8190.3300.20 Amortissement aménagement des eaux PA 203 100.00       -                   197 400.00       -                   181 000.00       -

8190.3320.90

Amortissement autres immobilisations

incorporelles 12 500.00         -                   25 000.00         -                   -                   -

8190.39 IMPUTATIONS INTERNES 24 100.00         -                   24 600.00         -                   24 551.65         -
8190.3940.00 Intérêts service irrigation 24 100.00         -                   24 600.00         -                   24 551.65         -

8190.42 TAXES -                   106 000.00       -                   107 000.00       -                   111 125.05
8190.4240.00 Taxes annuelles d'irrigation -                   93 000.00         -                   93 000.00         -                   98 228.70

8190.4260.00

Refacturation Syndicat maintien vignoble en

terrasses -                   13 000.00         -                   14 000.00         -                   12 896.35

8190.49 IMPUTATIONS INTERNES -                   1 300.00           -                   1 300.00           -                   1 220.00
8190.4910.00 Taxes internes irrigation -                   1 300.00           -                   1 300.00           -                   1 220.00

85 INDUSTRIE, ARTISANAT ET COMMERCE 5 000.00           -                   5 000.00           -                   15 308.70         -
8500 INDUSTRIE, ARTISANAT ET COMMERCE 5 000.00           -                   5 000.00           -                   15 308.70         -

8500.31
CHARGES DE BIENS, SERVICES ET AUTRES
CHARGES D'EXPLOITATION 5 000.00           -                   5 000.00           -                   14 308.70         -

8500.3130.00 Festival Energia -                   -                   -                   -                   14 308.70         -

8500.3170.00 Développement économique 5 000.00           -                   5 000.00           -                   -                   -

8500.36 CHARGES DE TRANSFERT -                   -                   -                   -                   1 000.00           -

Compte Désignation
Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

8500.3635.00 Soutien à l'économie locale -                   -                   -                   -                   1 000.00           -

87 COMBUSTIBLES ET ENERGIE 462 500.00       616 500.00       567 000.00       737 400.00       684 291.23       884 283.19
8710 ELECTRICITE 462 100.00       616 500.00       566 600.00       737 400.00       683 891.23       884 283.19

8710.31
CHARGES DE BIENS, SERVICES ET AUTRES
CHARGES D'EXPLOITATION 194 400.00       -                   181 000.00       -                   206 780.85       -

8710.3120.01 Achat d'énergie 194 400.00       -                   178 000.00       -                   203 780.85       -

8710.3130.00 Participation Suisse énergie communes -                   -                   3 000.00           -                   3 000.00           -

8710.33
AMORTISSEMENT DU PATRIMOINE
ADMINISTRATIF 18 200.00         -                   19 600.00         -                   21 400.00         -

8710.3300.30 Amortissement Génie Civil PA 18 100.00         -                   19 400.00         -                   20 900.00         -

8710.3320.90

Amortissement autres immobilisations

incorporelles 100.00              -                   200.00              -                   500.00              -

8710.36 CHARGES DE TRANSFERT 249 500.00       -                   366 000.00       -                   455 710.38       -
8710.3632.00 Mandat intercommunal du délégué à l'énergie 28 500.00         -                   26 000.00         -                   14 291.60         -

8710.3635.00 Dédommagement Lizerne & Morge S.A. 100 000.00       -                   110 000.00       -                   56 845.28         -

8710.3637.00 Mesures d'encouragement énergie renouvelable 100 000.00       -                   200 000.00       -                   366 508.15       -

8710.3637.01 Actions Cité de l'Energie 21 000.00         -                   30 000.00         -                   18 065.35         -

8710.41 PATENTES ET CONCESSIONS -                   7 000.00           -                   7 000.00           -                   7 496.85
8710.4100.00 Energie gratuite -                   7 000.00           -                   7 000.00           -                   7 496.85

8710.42 TAXES -                   364 500.00       -                   492 000.00       -                   632 717.74
8710.4250.00 Vente d'énergie s/bâtiments communaux -                   10 000.00         -                   5 000.00           -                   12 290.90

8710.4250.01 Vente d'énergie -                   354 500.00       -                   487 000.00       -                   620 426.84

8710.46 REVENUS DE TRANSFERT -                   245 000.00       -                   238 400.00       -                   244 068.60
8710.4612.00 Rétrocession turbinage de Motelon -                   245 000.00       -                   238 400.00       -                   244 068.60

8720 PETROLE ET GAZ 400.00              -                   400.00              -                   400.00              -

8720.33
AMORTISSEMENT DU PATRIMOINE
ADMINISTRATIF 400.00              -                   400.00              -                   400.00              -

8720.3300.30 Amortissement Génie Civil PA 400.00              -                   400.00              -                   400.00              -

89 AUTRES EXPLOITATIONS ARTISANALES -                   30 000.00         -                   18 000.00         -                   38 087.00
8900 AUTRES EXPLOITATIONS ARTISANALES -                   30 000.00         -                   18 000.00         -                   38 087.00
8900.41 PATENTES ET CONCESSIONS -                   30 000.00         -                   18 000.00         -                   38 087.00
8900.4120.00 Vente de graviers -                   30 000.00         -                   18 000.00         -                   38 087.00

8 ECONOMIE PUBLIQUE

8710.3637.00 Mesures d’encouragement énergie renouvelable – écart de CHF 100’000.—
Le budget pour les subventions en lien avec le règlement relatif aux mesures d’encouragement pour l’utilisation rationnelle de l’énergie et pour la promotion des énergies
renouvelables a été revu à la baisse. Le Conseil municipal a décidé d’allouer une enveloppe annuelle de CHF 100'000.— fixe pour ces subventions.

8710.4250.00 Vente d’énergie – écart de CHF – 132’500.—

Les ventes d’énergie via Lizerne & Morge SA sont en baisse, suivant l’évolution des prix de l’électricité, selon les informations reçues de la société productrice.

Compte Désignation
Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

9 FINANCES ET IMPOTS 1 074 900.00    20 502 200.00  1 499 300.00    23 022 500.00  4 538 498.00    24 978 285.74
91 IMPOTS 438 200.00       17 708 300.00  370 000.00       19 827 900.00  553 346.37       21 362 924.36
9100 IMPOTS PERSONNES PHYSIQUES 418 200.00       15 571 700.00  350 000.00       15 002 000.00  534 746.87       16 579 626.56

9100.31
CHARGES DE BIENS, SERVICES ET AUTRES
CHARGES D'EXPLOITATION 205 000.00       -                   185 000.00       -                   313 405.32       -

9100.3180.00 Attribution provision pertes sur débiteurs -                   -                   -                   -                   89 864.65         -

9100.3181.01 Pertes fiscales sur impôts revenu et fortune 200 000.00       -                   180 000.00       -                   223 058.92       -

9100.3181.02 Pertes fiscales sur autres impôts 5 000.00           -                   5 000.00           -                   481.75              -

9100.36 CHARGES DE TRANSFERT 213 200.00       -                   165 000.00       -                   221 341.55       -
9100.3602.00 Impôt sur immeubles bâtis 213 200.00       -                   165 000.00       -                   221 341.55       -

9100.40 REVENUS FISCAUX -                   15 428 700.00  -                   14 884 000.00  -                   16 436 619.86
9100.4000.00 Revenu des personnes physiques -                   10 690 000.00  -                   10 340 000.00  -                   11 583 689.65

9100.4001.00 Fortune des personnes physiques -                   1 930 000.00    -                   1 765 000.00    -                   1 963 262.20

9100.4002.00 Impôt prélevé à la source -                   736 000.00       -                   660 000.00       -                   921 710.21

9100.4008.00 Impôt personnel -                   75 000.00         -                   75 000.00         -                   76 416.65

9100.4021.00 Impôt foncier bâtiments personnes physiques -                   616 500.00       -                   604 100.00       -                   596 281.50

9100.4021.01 Impôt foncier bien-fonds personnes physiques -                   51 200.00         -                   49 900.00         -                   49 236.10

9100.4022.00 Impôt sur les gains immobiliers -                   435 000.00       -                   450 000.00       -                   358 877.25

9100.4022.01 Prestations en capital -                   360 000.00       -                   390 000.00       -                   378 069.85

9100.4023.00 Part communale s/droits de mutation -                   425 000.00       -                   440 000.00       -                   485 505.45

9100.4024.00 Impôt sur successions et donations -                   110 000.00       -                   110 000.00       -                   23 571.00

9100.46 REVENUS DE TRANSFERT -                   143 000.00       -                   118 000.00       -                   143 006.70
9100.4602.00 Impôt sur immeubles bâtis -                   143 000.00       -                   118 000.00       -                   143 006.70

9110 IMPOTS PERSONNES MORALES 20 000.00         2 136 600.00    20 000.00         4 825 900.00    18 599.50         4 783 297.80

9110.31
CHARGES DE BIENS ET SERVICES ET
AUTRES CHARGES D'EXPLOITATIO 20 000.00         -                   20 000.00         -                   18 599.50         -

9110.3181.00 Pertes fiscales sur impôts bénéfice et capital 20 000.00         -                   20 000.00         -                   18 599.50         -

9110.40 REVENUS FISCAUX -                   2 136 600.00    -                   4 825 900.00    -                   4 783 297.80
9110.4010.00 Impôt sur le bénéfice -                   1 250 000.00    -                   3 900 000.00    -                   3 728 491.75

9110.4011.00 Impôt sur le capital -                   500 000.00       -                   580 000.00       -                   652 298.30

9110.4021.00 Impôt foncier bâtiments personnes morales -                   370 000.00       -                   328 700.00       -                   388 198.63

9110.4021.01 Impôt foncier bien-fonds personnes morales -                   16 600.00         -                   17 200.00         -                   14 309.12

93
PEREQUATION FINANCIERE ET
COMPENSATION DES CHARGES -                   1 686 600.00    -                   1 928 600.00    -                   2 021 067.00

Compte Désignation
Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

9300
PEREQUATION FINANCIERE ET
COMPENSATION DES CHARGES -                   1 686 600.00    -                   1 928 600.00    -                   2 021 067.00

9300.46 REVENUS DE TRANSFERT -                   1 686 600.00    -                   1 928 600.00    -                   2 021 067.00
9300.4621.10 Fonds de péréquation des ressources -                   1 675 600.00    -                   1 912 100.00    -                   1 999 179.00

9300.4621.40 Fonds des cas de rigueur -                   11 000.00         -                   16 500.00         -                   21 888.00

95 PART AUX RECETTES, AUTRES 2 000.00           575 000.00       2 000.00           563 000.00       2 188.15           637 324.26
9500 QUOTES-PARTS, AUTRES 2 000.00           575 000.00       2 000.00           563 000.00       2 188.15           637 324.26
9500.36 CHARGES DE TRANSFERT 2 000.00           -                   2 000.00           -                   2 188.15           -
9500.3611.00 Part au franc du paysage 2 000.00           -                   2 000.00           -                   2 188.15           -

9500.41 PATENTES ET CONCESSIONS -                   570 000.00       -                   558 000.00       -                   629 943.08
9500.4120.00 Redevances hydrauliques -                   270 000.00       -                   268 000.00       -                   326 054.05

9500.4120.01 Prestations aux collectivités publiques -                   300 000.00       -                   290 000.00       -                   303 889.03

9500.46 REVENUS DE TRANSFERT -                   5 000.00           -                   5 000.00           -                   7 381.18
9500.4601.00 Parts des communes aux régales et patentes -                   5 000.00           -                   5 000.00           -                   7 381.18

96
ADMINISTRATION DE LA FORTUNE ET DE LA
DETTE 634 700.00       528 800.00       627 300.00       700 000.00       732 963.48       953 467.87

9610 INTERETS 545 000.00       437 300.00       536 000.00       407 500.00       645 100.53       406 301.04

9610.31
CHARGES DE BIENS, SERVICES ET AUTRES
CHARGES D'EXPLOITATION 20 000.00         -                   20 000.00         -                   58 442.57         -

9610.3180.00

Ajustement de la provision pour pertes sur

débiteurs -                   -                   -                   -                   39 018.80         -

9610.3181.00 Pertes sur taxes et factures diverses 20 000.00         -                   20 000.00         -                   19 423.77         -

9610.34 CHARGES FINANCIERES 525 000.00       -                   516 000.00       -                   586 657.96       -
9610.3400.00 Intérêts et frais comptes courants 10 000.00         -                   11 000.00         -                   9 276.46           -

9610.3401.00 Intérêts dette à moyen et long terme 365 000.00       -                   385 000.00       -                   430 953.30       -

9610.3499.01 Intérêts rémunératoires et de remboursement 150 000.00       -                   120 000.00       -                   146 428.20       -

9610.44 REVENUS FINANCIERS -                   350 000.00       -                   325 000.00       -                   323 942.09
9610.4401.00 Intérêts des c/c -                   -                   -                   -                   -                   3 891.18

9610.4401.01 Intérêts de retard et frais récupérés -                   250 000.00       -                   200 000.00       -                   248 139.00

9610.4402.00 Intérêts des placements financiers -                   -                   -                   5 000.00           -                   9 325.01

9610.4420.00 Dividendes sur placements PF -                   100 000.00       -                   120 000.00       -                   62 586.90

9610.49 IMPUTATIONS INTERNES -                   87 300.00         -                   82 500.00         -                   82 358.95
9610.4940.00 Intérêts imputés sur eau -                   38 800.00         -                   33 700.00         -                   33 686.55

9610.4940.01 Intérêts imputés sur égouts -                   24 400.00         -                   24 200.00         -                   24 120.75

Compte Désignation
Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

9610.4940.02 Intérêts imputés sur irrigation -                   24 100.00         -                   24 600.00         -                   24 551.65

9630 IMMEUBLES DU PATRIMOINE FINANCIER 89 700.00         81 500.00         91 300.00         277 500.00       87 862.95         535 242.55
9630.30 CHARGES DE PERSONNEL 53 000.00         -                   56 500.00         -                   53 501.00         -
9630.3010.00 Personnel d'exploitation et conciergerie 42 800.00         -                   44 800.00         -                   42 605.55         -

9630.3050.00 Charges sociales AVS - AC 2 800.00           -                   3 000.00           -                   2 805.80           -

9630.3052.00 Charges sociales LPP 4 700.00           -                   5 900.00           -                   4 391.15           -

9630.3053.00 Charges sociales AAP / AANP 500.00              -                   500.00              -                   494.00              -

9630.3053.01 Charges sociales maladie 1 000.00           -                   1 000.00           -                   1 028.50           -

9630.3054.00 Charges sociales AF 1 200.00           -                   1 300.00           -                   1 191.00           -

9630.3090.00 Formation et perfectionnement -                   -                   -                   -                   985.00              -

9630.31
CHARGES DE BIENS, SERVICES ET AUTRES
CHARGES D'EXPLOITATION -                   -                   -                   -                   1 097.85           -

9630.3137.00 Impôt sur les gains immobiliers PF -                   -                   -                   -                   1 097.85           -

9630.34 CHARGES FINANCIERES 17 700.00         -                   15 100.00         -                   13 689.70         -
9630.3431.00 Produits de nettoyage 1 700.00           -                   2 100.00           -                   1 686.55           -

9630.3431.01 Maintenance & rénovation du patrimoine financier 10 000.00         -                   8 000.00           -                   5 305.90           -

9630.3439.00 Chauffage, eau et électricité 6 000.00           -                   5 000.00           -                   6 697.25           -

9630.39 IMPUTATIONS INTERNES 19 000.00         -                   19 700.00         -                   19 574.40         -
9630.3910.00 Taxes annuelles internes eau potable 7 500.00           -                   8 200.00           -                   7 104.40           -

9630.3910.01 Taxes annuelles internes égouts 7 600.00           -                   7 600.00           -                   8 000.00           -

9630.3910.02 Taxes annuelles internes enlèvement des ordures 2 600.00           -                   2 600.00           -                   3 250.00           -

9630.3910.03 Taxes annuelles internes irrigation 1 300.00           -                   1 300.00           -                   1 220.00           -

9630.42 TAXES -                   -                   -                   -                   -                   14.00
9630.4260.00 Remboursement de salaires, APG -                   -                   -                   -                   -                   14.00

9630.44 REVENUS FINANCIERS -                   81 500.00         -                   277 500.00       -                   535 228.55

9630.4411.00

Gains provenant des ventes d'immobilisations

corporelles PF -                   -                   -                   196 400.00       -                   453 870.35

9630.4430.00 Droit de superficie Amis du BB 13* -                   8 900.00           -                   8 500.00           -                   8 856.00

9630.4430.01 Location terrains -                   3 600.00           -                   3 600.00           -                   3 575.00

9630.4432.00 Location stand de tir -                   55 000.00         -                   55 000.00         -                   54 927.20

9630.4439.01 Redevances diverses -                   4 000.00           -                   4 000.00           -                   4 000.00

9630.4439.02 Redevance Aproz Sources Minérales SA -                   10 000.00         -                   10 000.00         -                   10 000.00

Compte Désignation
Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

9690
PATRIMOINE FINANCIER NON MENTIONNE
AILLEURS -                   10 000.00         -                   15 000.00         -                   11 924.28

9690.44 REVENUS FINANCIERS -                   10 000.00         -                   15 000.00         -                   11 924.28
9690.4419.00 Rachat d'ADB -                   10 000.00         -                   15 000.00         -                   11 924.28

97 REDISTRIBUTIONS -                   3 500.00           -                   3 000.00           -                   3 502.25

9710
REDISTRIBUTIONS LIEES A LA TAXES SUR
LE CO2 -                   3 500.00           -                   3 000.00           -                   3 502.25

9710.46 REVENUS DE TRANSFERT -                   3 500.00           -                   3 000.00           -                   3 502.25
9710.4699.00 Redistribution taxe CO2 -                   3 500.00           -                   3 000.00           -                   3 502.25

99 Postes non ventilables -                   -                   500 000.00       -                   3 250 000.00    -

9900
AMORTISSEMENT DU PATRIMOINE
ADMINISTRATIF EXISTANT -                   -                   500 000.00       -                   3 250 000.00    -

9900.38 CHARGES EXTRAORDINAIRES -                   -                   500 000.00       -                   3 250 000.00    -
9900.3894.00 Attribution à la réserve de politique budgétaire -                   -                   500 000.00       -                   3 250 000.00    -

9 FINANCES ET IMPÔTS

9100.4000.00 Revenu des personnes physiques – écart de CHF 350’000.—
9100.4001.00 Fortune des personnes physiques – écart de CHF 165’000.—
Les recettes fiscales sur le revenu et la fortune des personnes physiques ont été revues à la hausse. Un chapitre dans le message du Conseil municipal est développé sur la

situation actuelle de la fiscalité communale.

9110.4010.00 Impôt sur le bénéfice – écart de CHF – 2'650’000.—
9110.4011.00 Impôt sur le capital – écart de CHF – 80’000.—
Ces deux rubriques sont fortement influencées par les informations que la commune peut obtenir auprès des contribuables et des projections qu’elle peut établir sur la base de
l’évolution des contributions précédentes. Les bénéfices des personnes morales sont sujets à une plus grande fluctuation que les revenus des personnes physiques.

9300.4621.10 Fonds de péréquation des ressources – écart de CHF – 236’500.—
Le calcul de la péréquation financière se base sur le potentiel de ressources par habitant de la commune, soit principalement les revenus fiscaux. Suite aux recettes

exceptionnelles des années 2021 à 2025 sur les personnes morales, ce potentiel moyen par rapport aux autres communes a augmenté et le droit à la péréquation diminue en

conséquence. Le calcul du droit à la péréquation 2026 se base sur les comptes des années 2020 à 2022. Cette baisse du droit à la péréquation va donc s’accentuer sur les
prochains exercices.

9630.4411.00 Gains provenant des ventes d’immobilisations corporelles PF – écart de CHF – 196’400.—
En 2024, L’association de l’ancien Hôpital de Gravelone des communes des districts de Sion-Hérens-Conthey a validé la vente des parcelles non nécessaires à l’exploitation
de l’EMS à la Ville de Sion. Il en a résulté une donation de CHF 392'695.35 en faveur de la commune de Vétroz en deux versements égaux sur les exercices 2024 et 2025.

Pour 2026, il n’est pas prévu de vente spécifique.

Fonctions Projet Fonction Compte Bilan Libellé des investissements Dépenses Recettes Soldes
I0/01/26 0220 0220.5200.01 1420.01 Logiciels et licences - T2i - mise en œuvre modules 20 000.00                 -                            20 000.00

I0/02/26 0290 0220.5200.01 1420.01 Logiciels et licences - T2i - migration cadastre 20 000.00                 -                            20 000.00

I0/03/26 0290 0290.5040.00 1404.02 Bâtiment administratif - rénovation 50 000.00                 -                            50 000.00

90 000.00                -                            90 000.00

I1/01/26 1510 1510.5060.00 1406.00 CSPL - matériel du service du feu 42 500.00                 42 500.00

I1/02/26 1510 1510.5060.00 1406.00 CSPL - véhicule 27 500.00                 27 500.00

R1/01/26 1510 1510.6310.01 1406.00 CSPL - subvention s/matériel du service du feu 9 800.00                   -9 800.00

70 000.00                9 800.00                  60 200.00

I2/01/26 2120 2120.5060.01 1406.11 Parc informatique - matériel élèves 54 400.00                 -                            54 400.00

I2/02/26 2120 2120.5060.01 1406.11 Parc informatique - PC maîtres 8 000.00                   8 000.00

I2/03/26 2120 2120.5060.01 1406.11 Parc informatique - TBI 40 000.00                 40 000.00

R2/01/26 2120 2120.6310.00 1406.11 Subvention s/matériel scolaire 44 000.00                 -44 000.00

I2/04/26 2130 2130.5040.00 1404.06 CO Derborence - investissements 2024 - 2026 135 000.00               -                            135 000.00

I2/05/26 2170 2170.5040.10 1404.03 Bresse - jardin pédagogique 50 000.00                 -                            50 000.00

287 400.00              44 000.00                243 400.00

I3/01/26 3410 3410.5040.00 1404.00 Bresse - mise à jour sécurité 233 000.00               -                            233 000.00

I3/02/26 3410 3410.5040.00 1404.00 Bresse - sol salle de gym 51 000.00                 -                            51 000.00

I3/03/26 3410 3410.5040.00 1404.00 Plantys - vestiaires douches 55 000.00                 -                            55 000.00

I3/04/26 3420 3420.5010.01 1401.05 Passerelle de Servaplane 30 000.00                 -                            30 000.00

369 000.00              -                            369 000.00

Santé -                            -                            -

-                            -                            -

I5/01/26 5230 5230.5610.00 1461.00 Régimes sociaux - intégration des handicapés 33 400.00                 -                            33 400.00

I5/02/26 5450 5450.5040.00 1404.12 Bâtiment des structures d'accueil - fenêtres 24 000.00                 -                            24 000.00

I5/03/26 5450 5450.5040.00 1404.12 Bâtiment des structures d'accueil - photovoltaïque - arrêt de neige 7 000.00                   -                            7 000.00

I5/04/26 5450 5450.5060.00 1406.08 Bâtiment des structures d'accueil - matériel (Youpl'a bouge, théatre) 25 000.00                 -                            25 000.00

I5/05/26 5450 5450.5200.00 1420.01 Bâtiment des structures d'accueil - Logiciel MonPortail + passerelle Citizen 20 000.00                 -                            20 000.00

109 400.00              -                            109 400.00

I6/01/26 6130 6130.5610.00 1461.03 Routes cantonales - participation aux constructions 155 000.00               -                            155 000.00

I6/02/26 6150 6150.5010.00 1401.01 Routes communales - Pré-Fleuri 150 000.00               -                            150 000.00

I6/03/26 6150 6150.5010.00 1401.01 Routes communales - T9 1 500 000.00            -                            1 500 000.00

I6/04/26 6150 6150.5010.01 1401.03 Eclairage public - couvercles FASA 25 000.00                 -                            25 000.00

I6/05/26 6150 6150.5010.01 1401.03 Eclairage public - transformation LED dynamique 70 000.00                 -                            70 000.00

I6/06/26 6150 6150.5010.04 1401.01 Places publiques - place de jeu Terreauneuf 50 000.00                 -                            50 000.00

I6/07/26 6150 6150.5010.05 1401.01 Mandataires projets routes année suivante - mandataires projet routier 30 000.00                 -                            30 000.00

I6/08/26 6150 6150.5010.06 1401.02 Réfection Chatelan - routes agricoles 30 000.00                 -                            30 000.00

I6/09/26 6170 6170.5060.00 1406.03 Véhicule TP 63 000.00                 -                            63 000.00

2 073 000.00           -                            2 073 000.00

I7/01/26 7100 7100.5030.00 1403.02 Eau potable - Pré-Fleuri 400 000.00               -                            400 000.00

I7/02/26 7100 7100.5030.00 1403.02 Eau potable - T9 150 000.00               -                            150 000.00

I7/03/26 7100 7100.5030.02 1403.02 Adduction Motelon - remplacement conduite Derborence 300 000.00               -                            300 000.00

R7/01/26 7100 7100.6370.00 1403.02 Eau potable - taxes de raccordement -                            100 000.00               -100 000.00

I7/04/26 7200 7200.5030.05 1403.01 Couvercles FASA 25 000.00                 -                            25 000.00

I7/05/26 7200 7200.5030.09 1403.01 PGEE - Chemisage 120 000.00               -                            120 000.00

R7/02/26 7200 7200.6370.00 1403.01 PGEE - taxes de raccordement -                            150 000.00               -150 000.00

I7/06/26 7410 7410.5020.00 1402.00 Correction de la Morge 37 000.00                 -                            37 000.00

I7/07/26 7410 7410.5020.00 1402.00 Torrents Ortchou 60 000.00                 -                            60 000.00

I7/08/26 7410 7410.5020.00 1402.00 Torrents Ouest 2 000 000.00            2 000 000.00

I7/09/26 7410 7410.5610.00 1461.02 Projet Rhône 3 38 500.00                 -                            38 500.00

R7/03/26 7410 7410.6310.10 1402.00 Subventions cantonales - cours d'eau et torrents -                            1 500 000.00            -1 500 000.00

3 130 500.00           1 750 000.00           1 380 500.00

I8/01/26 8110 8110.5290.00 1429.01 Plan de zone agricole 20 000.00                 10 000.00                 10 000.00

I8/02/26 8120 8120.5670.00 1467.02 SMVT - réfection des murs de vignes 40 000.00                 40 000.00

I8/03/26 8190 8190.5020.00 1402.01 Réseau d'irrigation - T9 150 000.00               150 000.00

I8/04/26 8190 8190.5020.01 1402.01 Pompe Balavaud - optimisation du pompage 250 000.00               250 000.00

460 000.00              10 000.00                450 000.00

Finances et impôts -

-                            -                            -

6 589 300.00           1 813 800.00           4 775 500.00

Vétroz, le 13.10.2025 / JG

Sous-total

Détail des investissements projetés dans le cadre de l'exercice 2026

Sous-total

Sous-total

Formation

Sous-total

Sous-total

Sous-total

Culture, sports et loisirs,
église

Administration générale

Ordre et sécurité publics,
défense

Prévoyance sociale

Sous-total

Trafic et télécommunications

Sous-total

Total général

Sous-total

Economie publique

Sous-total

Protection de l'envrionnement
et aménagement du territoire

- Page 1 -

No compte Valeur comptable Actifs Amortissements Valeur comptable Actifs Amortissements Taux Imputation

bilan 01.01.2025 2025 2025 à amortir ordinaires 31.12.2025 2026 2026 à amortir ordinaires amortissement comptabilité

1400.00 Terrains PA 1 648 729.70        1 648 729.70        -                            1 648 729.70        1 648 729.70        -                        0.00% -

1400 TERRAINS 1 648 729.70        -                        -                        1 648 729.70        -                            1 648 729.70        -                        -                        1 648 729.70        -                        0.00%

1401.01 Routes communales 7 336 990.64        2 055 000.00        525 000.00           8 866 990.64        620 700.00               8 246 290.64        1 680 000.00        9 926 290.64        694 800.00           7.00% 6150.3300.10

1401.02 Routes viticoles 4 702.55               55 000.00             59 702.55             4 200.00                   55 502.55             30 000.00             85 502.55             6 000.00               7.00% 6150.3300.10

1401.03 Eclairage public 641 769.90           175 000.00           816 769.90           57 200.00                 759 569.90           95 000.00             854 569.90           59 800.00             7.00% 6150.3300.10

1401.04 Parkings communaux 312 315.85           312 315.85           21 900.00                 290 415.85           290 415.85           20 300.00             7.00% 6160.3300.10

1401.05 Sentiers pédestres -                        -                        -                        -                            -                        30 000.00             30 000.00             2 100.00               7.00% 3420.3300.10

1401 ROUTES / VOIES DE COMMUNICATION 8 295 778.94        2 285 000.00        525 000.00           10 055 778.94      704 000.00               9 351 778.94        1 835 000.00        -                        11 186 778.94      783 000.00           7.00%

1402.00 Correction des cours d'eau 2 707 568.20        1 000 000.00        750 000.00           2 957 568.20        207 000.00               2 750 568.20        2 097 000.00        1 500 000.00        3 347 568.20        234 300.00           7.00% 7410.3300.20

1402.01 Réseau irrigation 2 404 270.50        285 000.00           2 689 270.50        188 200.00               2 501 070.50        400 000.00           2 901 070.50        203 100.00           7.00% 8190.3300.20

1402 AMENAGEMENT DES COURS D'EAU DU PA 5 111 838.70        1 285 000.00        750 000.00           5 646 838.70        395 200.00               5 251 638.70        2 497 000.00        1 500 000.00        6 248 638.70        437 400.00           7.00%

1403.00 Dépotoirs 6 119.35               6 119.35               400.00                      5 719.35               5 719.35               400.00                  7.00% 7410.3300.30

1403.01 Egouts, épuration 2 439 109.91        1 140 000.00        863 000.00           2 716 109.91        190 100.00               2 526 009.91        145 000.00           150 000.00           2 521 009.91        176 500.00           7.00% 7200.3300.30

1403.02 Adduction eau 3 879 995.74        540 000.00           137 500.00           4 282 495.74        299 800.00               3 982 695.74        850 000.00           100 000.00           4 732 695.74        331 300.00           7.00% 7100.3300.30

1403.03 Installations turbinage Péteille 277 571.80           277 571.80           19 400.00                 258 171.80           258 171.80           18 100.00             7.00% 8710.3300.30

1403.04 Bassin décantation 1 531.55               1 531.55               100.00                      1 431.55               1 431.55               100.00                  7.00% 7100.3300.30

1403.05 Chauffage à distance 1.00                      1.00                      -                            1.00                      1.00                      -                        7.00%

1403.06 Réseau gaz 5 591.00               5 591.00               400.00                      5 191.00               5 191.00               400.00                  7.00% 8720.3300.30

1403.08 Lutte contre le gel -                        -                        -                            -                        -                        -                        7.00% 8140.3300.30

1403.09 Déchèterie / écopoints 608 681.65           608 681.65           42 600.00                 566 081.65           566 081.65           39 600.00             7.00% 7300.3300.30

1403.10 Cimetière & columbarium 351 982.20           351 982.20           24 600.00                 327 382.20           327 382.20           22 900.00             7.00% 7710.3300.30

1403.11 Réseau biodiversité 20 845.60             20 845.60             20 845.60             20 845.60             1 500.00               7.00% 7500.3300.30

1403.12 Projet environnemental 69 852.25             130 000.00           95 000.00             104 852.25           104 852.25           104 852.25           7 300.00               7.00% 7500.3300.30

1403 AUTRES TRAVAUX DE GENIE CIVIL 7 661 282.05        1 810 000.00        1 095 500.00        8 375 782.05        577 400.00               7 798 382.05        995 000.00           250 000.00           8 543 382.05        598 100.00           7.00%

1404.00 Installations sportives 647 308.25           171 000.00           818 308.25           65 500.00                 752 808.25           339 000.00           1 091 808.25        87 300.00             8.00% 3410.3300.40

1404.01 Places publiques 1 682 449.05        85 000.00             1 767 449.05        141 400.00               1 626 049.05        50 000.00             1 676 049.05        134 100.00           8.00% 6150.3300.40

1404.02 Bâtiment administratif communal 409 271.00           30 000.00             439 271.00           35 100.00                 404 171.00           50 000.00             454 171.00           36 300.00             8.00% 0290.3300.40

1404.03 Ecole de Bresse 5 976 359.55        20 600.00             5 996 959.55        479 800.00               5 517 159.55        50 000.00             5 567 159.55        445 400.00           8.00% 2170.3300.40

1404.04 Ecole des Plantys 5 605 115.21        98 000.00             5 703 115.21        456 200.00               5 246 915.21        5 246 915.21        419 800.00           8.00% 2170.3300.40

1404.06 Cycle d'orientation 1 236 795.65        153 000.00           1 389 795.65        111 200.00               1 278 595.65        135 000.00           1 413 595.65        113 100.00           8.00% 2130.3300.40

1404.08 Pavillon scolaire 239 629.85           37 000.00             276 629.85           22 100.00                 254 529.85           254 529.85           20 400.00             8.00% 2170.3300.40

1404.09 Abris Pci 484 238.85           484 238.85           38 700.00                 445 538.85           445 538.85           35 600.00             8.00% 1620.3300.40

1404.10 Bibliothèque municipale 234 009.45           234 009.45           18 700.00                 215 309.45           215 309.45           17 200.00             8.00% 3210.3300.40

1404.11 Stade des Plantys 114 076.65           89 000.00             203 076.65           16 200.00                 186 876.65           186 876.65           15 000.00             8.00% 3410.3300.40

1404.12 Bâtiments structures petite enfance 2 889 165.25        95 000.00             2 984 165.25        238 700.00               2 745 465.25        31 000.00             2 776 465.25        222 100.00           8.00% 5450.3300.40

1404.13 Dépôt communal 357 702.50           357 702.50           28 600.00                 329 102.50           329 102.50           26 300.00             8.00% 6170.3300.40

1404.14 Parc canin 15 169.40             15 169.40             1 200.00                   13 969.40             13 969.40             1 100.00               8.00% 7790.3300.40

1404.15 Stand de tir intercommunal 9 762.00               9 762.00               800.00                      8 962.00               8 962.00               700.00                  8.00% 1610.3300.40

1404.16 Maison du feu 30 247.10             30 247.10             2 400.00                   27 847.10             27 847.10             2 200.00               8.00% 1510.3300.40

1404.17 Immeubles communaux 492 145.20           80 000.00             572 145.20           45 800.00                 526 345.20           526 345.20           42 100.00             8.00% 0290.3300.40

1404 BÂTIMENTS DU PA 20 423 444.96      858 600.00           -                        21 282 044.96      1 702 400.00            19 579 644.96      655 000.00           -                        20 234 644.96      1 618 700.00        8.00%

1406.00 Matériel du service du feu 44 876.95             121 700.00           48 300.00             118 276.95           41 400.00                 76 876.95             70 000.00             9 800.00               137 076.95           48 000.00             35.00% 1510.3300.60

1406.01 Equipement Molok et écopoints -                        -                        -                            -                        -                        -                        35.00% 7300.3300.60

1406.02 Matériel informatique 63 281.44             63 281.44             22 100.00                 41 181.44             41 181.44             14 400.00             35.00% 0220.3300.60

Amortissements budgétisés dans le cadre de l'exercice 2026

Libellé
Budget Budget

No compte Valeur comptable Actifs Amortissements Valeur comptable Actifs Amortissements Taux Imputation

bilan 01.01.2025 2025 2025 à amortir ordinaires 31.12.2025 2026 2026 à amortir ordinaires amortissement comptabilité
Libellé

Budget Budget

1406.03 Machines et véhicules 158 537.30           158 537.30           55 500.00                 103 037.30           63 000.00             166 037.30           58 100.00             35.00% 6170.3300.60

1406.04 Matériel de protection civile 1.00                      1.00                      -                            1.00                      1.00                      -                        35.00% 1620.3300.60

1406.05 Matériel de la police municipale 21 751.20             21 751.20             7 600.00                   14 151.20             14 151.20             5 000.00               35.00% 1110.3300.60

1406.07 Machines de bureau 4 984.30               4 984.30               1 700.00                   3 284.30               3 284.30               1 100.00               35.00% 0220.3300.60

1406.08 Mobilier & matériel petite enfance 8 119.55               8 119.55               2 800.00                   5 319.55               25 000.00             30 319.55             10 600.00             35.00% 5450.3300.60

1406.09 Equipement animation socio-culturelle 143.90                  143.90                  100.00                      43.90                    43.90                    -                        35.00% 5440.3300.60

1406.10 Matériel intégration -                        -                        -                            -                        -                        -                        35.00% 5790.3300.60

1406.11 Mobilier et matériel scolaire 12 492.25             12 492.25             4 400.00                   8 092.25               102 400.00           44 000.00             66 492.25             23 300.00             35.00% 2120.3300.60

1406 BIENS MEUBLES DU PA 314 187.89           121 700.00           48 300.00             387 587.89           135 600.00               251 987.89           260 400.00           53 800.00             458 587.89           160 500.00           35.00%

1409.00 Jumelage Beaumont-les-Valence 1.00                      1.00                      -                            1.00                      1.00                      -                        50.00% 0220.3300.90

1409.01 Etudes et aménag. zone dév. 906.50                  906.50                  500.00                      406.50                  406.50                  200.00                  50.00% 7900.3300.90

1409 AUTRES IMMOBILISATIONS CORPORELLES 907.50                  -                        -                        907.50                  500.00                      407.50                  -                        -                        407.50                  200.00                  49.08%

1420.00 Site internet 6 066.00               6 066.00               3 000.00                   3 066.00               3 066.00               1 500.00               50.00% 3310.3320.00

1420.01 Logiciels -                        20 000.00             20 000.00             10 000.00                 10 000.00             60 000.00             70 000.00             35 000.00             50.00% 0220.3320.00

1420 LOGICIEL DU PA 6 066.00               20 000.00             -                        26 066.00             13 000.00                 13 066.00             60 000.00             -                        73 066.00             36 500.00             49.95%

1429.00 Révision plan d'aménagement 1 408.60               -                        1 408.60               700.00                      708.60                  708.60                  400.00                  50.00% 7900.3320.90

1429.01 Améliorations foncières 36 173.00             140 000.00           108 000.00           68 173.00             34 100.00                 34 073.00             20 000.00             10 000.00             44 073.00             22 000.00             50.00% 8110.3320.90

1429.02 Evaluations, études et audits 4 160.30               4 160.30               2 100.00                   2 060.30               2 060.30               1 000.00               50.00% 0210.3320.90

1429.03 Carte des dangers et sécurisation 1 727.90               1 727.90               900.00                      827.90                  827.90                  400.00                  50.00% 7900.3320.90

1429.04 AggloSion 8 362.30               8 362.30               4 200.00                   4 162.30               4 162.30               2 100.00               50.00% 7900.3320.90

1429.05 Etudes énergétiques 451.15                  451.15                  200.00                      251.15                  251.15                  100.00                  50.00% 8710.3320.90

1429.06 Mensurations cadastrales 411.10                  411.10                  200.00                      211.10                  211.10                  100.00                  50.00% 1400.3320.90

1429.07 Cartes pédestres Valrando 1.00                      1.00                      -                            1.00                      1.00                      -                        50.00% 3410.3320.90

1429.08 Plateforme monnaie locale -                        -                        -                            -                        -                        -                        50.00% 8500.3320.90

1429.09 Plan de mobilité, circulation -                        -                        -                            -                        -                        -                        50.00% 6150.3320.90

1429.10 Etudes sur le réseau d'eaux usées -                        -                        -                        -                            -                        -                        -                        50.00% 7200.3320.90

1429.11 Etudes sur le réseau d'irrigation -                        50 000.00             50 000.00             25 000.00                 25 000.00             25 000.00             12 500.00             50.00% 8190.3320.90

1429 AUTRES IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 52 695.35             190 000.00           108 000.00           134 695.35           67 400.00                 67 295.35             20 000.00             10 000.00             77 295.35             38 600.00             49.94%

1455.00 Actions FMV SA 229 612.65           229 612.65           -                            229 612.65           229 612.65           -                        selon risque

1455.01 Actions OIKEN SA 1 777 000.00        1 777 000.00        -                            1 777 000.00        1 777 000.00        -                        selon risque

1455.02 Actions ESR Multimedia SA 192 800.00           192 800.00           -                            192 800.00           192 800.00           -                        selon risque

1455.03 Actions Lizerne & Morge SA 348 000.00           348 000.00           -                            348 000.00           348 000.00           -                        selon risque

1455.04 Actions GazEl SA 151 740.00           151 740.00           -                            151 740.00           151 740.00           -                        selon risque

1455.05 Actions CCF SA 5 000.00               5 000.00               -                            5 000.00               5 000.00               -                        selon risque

145X PRÊTS 2 704 152.65        -                        -                        2 704 152.65        -                            2 704 152.65        -                        -                        2 704 152.65        -                        0.00%

1461.00 Institutions handicapés / social 65 685.16             32 500.00             98 185.16             9 800.00                   88 385.16             33 400.00             121 785.16           12 200.00             10.00% 5230.3660.10

1461.01 Financement dispositif pré-hospitalier 1.00                      1.00                      -                            1.00                      1.00                      -                        10.00% 4900.3660.10

1461.02 Financement correction du Rhône -                        38 500.00             38 500.00             3 900.00                   34 600.00             38 500.00             73 100.00             7 300.00               10.00% 7410.3660.10

1461.03 Routes cantonales 366 364.90           176 500.00           542 864.90           54 300.00                 488 564.90           155 000.00           643 564.90           64 400.00             10.00% 6130.3660.10

1467.00 Servitudes d'abris Pci -                        25 000.00             25 000.00             2 500.00                   22 500.00             22 500.00             2 300.00               10.00% 1620.3660.70

1467.01 Subvention pour le montage des compteurs 372 379.40           150 000.00           522 379.40           52 200.00                 470 179.40           470 179.40           47 000.00             10.00% 7100.3660.70

1467.02 Subvention pour les murs de vignes 97 037.30             82 000.00             179 037.30           17 900.00                 161 137.30           40 000.00             201 137.30           20 100.00             10.00% 8120.3660.70

146X SUBVENTIONS D'INVESTISSEMENT 901 467.76           504 500.00           -                        1 405 967.76        140 600.00               1 265 367.76        266 900.00           -                        1 532 267.76        153 300.00           10.00%

47 120 551.50      7 074 800.00        2 526 800.00        51 668 551.50      3 736 100.00            47 932 451.50      6 589 300.00        1 813 800.00        52 707 951.50      3 826 300.00        7.26% ---Total patrimoine administratif

Compte Désignation
Charges Revenus Charges Revenus Dépenses Recettes

0 ADMINISTRATION GENERALE 90 000.00         -                   330 000.00       -                   25 598.10         -
02 SERVICES GENERAUX 90 000.00         -                   330 000.00       -                   25 598.10         -
0220 SERVICES GENERAUX 40 000.00         -                   20 000.00         -                   25 598.10         -
0220.50 IMMOBILISATIONS CORPORELLES -                   -                   -                   -                   25 598.10         -
0220.5060.01 Parc informatique -                   -                   -                   -                   25 598.10         -

0220.52 IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 40 000.00         -                   20 000.00         -                   -                   -
0220.5200.01 Logiciels et licences 40 000.00         -                   20 000.00         -                   -                   -

0290 IMMEUBLES ADMINISTRATIFS 50 000.00         -                   310 000.00       -                   -                   -
0290.50 IMMOBILISATIONS CORPORELLES 50 000.00         -                   310 000.00       -                   -                   -
0290.5040.00 Bâtiment administratif communal 50 000.00         -                   130 000.00       -                   -                   -

0290.5040.01 Immeubles communaux du PA -                   -                   180 000.00       -                   -                   -

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

Compte Désignation
Charges Revenus Charges Revenus Dépenses Recettes

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

1 ORDRE ET SECURITE PUBLICS, DEFENSE 70 000.00         9 800.00           146 700.00       48 300.00         26 323.35         6 231.55
15 SERVICE DU FEU 70 000.00         9 800.00           121 700.00       48 300.00         26 323.35         6 231.55

1510
SERVICE DU FEU, ORGANISATION
INTERCOMMUNALE 70 000.00         9 800.00           121 700.00       48 300.00         26 323.35         6 231.55

1510.50 IMMOBILISATIONS CORPORELLES 70 000.00         -                   121 700.00       -                   26 323.35         -
1510.5060.00 Matériel du service du feu 70 000.00         -                   121 700.00       -                   26 323.35         -

1510.63
SUBVENTIONS D'INVESTISSEMENTS
ACQUISES -                   9 800.00           -                   48 300.00         -                   6 231.55

1510.6310.01 Subvention s/matériel du service du feu -                   9 800.00           -                   48 300.00         -                   6 231.55

16 DEFENSE -                   -                   25 000.00         -                   -                   -
1620 DEFENSE CIVILE -                   -                   25 000.00         -                   -                   -

1620.56
SUBVENTIONS D'INVESTISSEMENT
PROPRES -                   -                   25 000.00         -                   -                   -

1620.5670.00 Servitude abris PCi privés -                   -                   25 000.00         -                   -                   -

Compte Désignation
Charges Revenus Charges Revenus Dépenses Recettes

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

2 FORMATION 287 400.00       44 000.00         328 600.00       -                   1 142 224.61    136 263.30
21 SCOLARITE OBLIGATOIRE 287 400.00       44 000.00         328 600.00       -                   1 142 224.61    136 263.30
2120 DEGRE PRIMAIRE 102 400.00       44 000.00         -                   -                   -                   -
2120.50 IMMOBILISATIONS CORPORELLES 102 400.00       -                   -                   -                   -                   -
2120.5060.01 Parc informatique 102 400.00       -                   -                   -                   -                   -

2120.63
SUBVENTIONS D'INVESTISSEMENT
ACQUISES -                   44 000.00         -                   -                   -                   -

2120.6310.00 Subventions cantonales -                   44 000.00         -                   -                   -                   -

2130 DEGRE SECONDAIRE I 135 000.00       -                   153 000.00       -                   143 153.00       136 263.30
2130.50 IMMOBILISATIONS CORPORELLES 135 000.00       -                   153 000.00       -                   143 153.00       -
2130.5040.00 CO Derborence 135 000.00       -                   153 000.00       -                   143 153.00       -

2130.63
SUBVENTIONS D'INVESTISSEMENT
ACQUISES -                   -                   -                   -                   -                   136 263.30

2130.6310.00 Subvention s/travaux CO Derborence -                   -                   -                   -                   -                   136 263.30

2170 BÂTIMENTS SCOLAIRES 50 000.00         -                   175 600.00       -                   999 071.61       -
2170.50 IMMOBILISATIONS CORPORELLES 50 000.00         -                   175 600.00       -                   999 071.61       -
2170.5000.00 Achat de terrains -                   -                   -                   -                   746 900.00       -

2170.5040.10 Centre scolaire de Bresse 50 000.00         -                   40 600.00         -                   116 076.85       -

2170.5040.1001 Centre scolaire de Bresse 50 000.00        -                   40 600.00        -                   116 076.85      -

2170.5040.11 Centre scolaire des Plantys -                   -                   98 000.00         -                   136 094.76       -

2170.5040.1101 Centre scolaire des Plantys -                   -                   98 000.00        -                   44 126.75        -

2170.5040.1102 Centre scolaire des Plantys (extension) -                   -                   -                   -                   91 968.01        -

2170.5040.12 Centre scolaire du Pavillon -                   -                   37 000.00         -                   -                   -

Compte Désignation
Charges Revenus Charges Revenus Dépenses Recettes

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

3 CULTURE, SPORTS ET LOISIRS, EGLISES 369 000.00       -                   437 000.00       -                   53 402.00         -
34 SPORTS ET LOISIRS 369 000.00       -                   437 000.00       -                   53 402.00         -
3410 SPORTS 339 000.00       -                   367 000.00       -                   53 402.00         -
3410.50 IMMOBILISATIONS CORPORELLES 339 000.00       -                   367 000.00       -                   53 402.00         -
3410.5040.00 Infrastructures de Bresse & Plantys 339 000.00       -                   278 000.00       -                   53 402.00         -

3410.5040.01 Stade des Plantys -                   -                   45 000.00         -                   -                   -

3410.5040.02 Vestiaires des Plantys -                   -                   44 000.00         -                   -                   -

3420 LOISIRS 30 000.00         -                   70 000.00         -                   -                   -
3420.50 IMMOBILISATIONS CORPORELLES 30 000.00         -                   70 000.00         -                   -                   -
3420.5010.01 Passerelle de Motelon 30 000.00         -                   70 000.00         -                   -                   -

Compte Désignation
Charges Revenus Charges Revenus Dépenses Recettes

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

5 SECURITE SOCIALE 109 400.00       -                   127 500.00       -                   24 661.75         -
52 INVALIDITE 33 400.00         -                   32 500.00         -                   24 661.75         -
5230 FOYERS POUR INVALIDES 33 400.00         -                   32 500.00         -                   24 661.75         -

5230.56
SUBVENTIONS D'INVESTISSEMENT
PROPRES 33 400.00         -                   32 500.00         -                   24 661.75         -

5230.5610.00 Institutions handicapés / social 33 400.00         -                   32 500.00         -                   24 661.75         -

54 FAMILLE ET JEUNESSE 76 000.00         -                   95 000.00         -                   -                   -
5450 CRECHES ET GARDERIES 76 000.00         -                   95 000.00         -                   -                   -
5450.50 IMMOBILISATIONS CORPORELLES 56 000.00         -                   95 000.00         -                   -                   -
5450.5040.00 Bâtiment des structures de la petite enfance 31 000.00         -                   95 000.00         -                   -                   -

5450.5060.00 Matériel d'exploitation 25 000.00         -                   -                   -                   -                   -

5450.52 IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 20 000.00         -                   -                   -                   -                   -
5450.5200.00 Logiciels 20 000.00         -                   -                   -                   -                   -

Compte Désignation
Charges Revenus Charges Revenus Dépenses Recettes

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

6 TRANSPORTS ET TELECOMMUNICATIONS 2 073 000.00    -                   2 586 500.00    525 000.00       1 740 495.79    446 850.80
61 CIRCULATION ROUTIERES 2 073 000.00    -                   2 586 500.00    525 000.00       1 740 495.79    446 850.80
6130 ROUTES CANTONALES 155 000.00       -                   176 500.00       -                   48 084.95         -

6130.56
SUBVENTIONS D'INVESTISSEMENT
PROPRES 155 000.00       -                   176 500.00       -                   48 084.95         -

6130.5610.00 Routes cantonales 155 000.00       -                   176 500.00       -                   48 084.95         -

6150 ROUTES COMMUNALES 1 855 000.00    -                   2 410 000.00    525 000.00       1 620 683.99    434 110.80
6150.50 IMMOBILISATIONS CORPORELLES 1 855 000.00    -                   2 410 000.00    -                   1 620 683.99    -
6150.5010.00 Routes communales 1 650 000.00    -                   2 035 000.00    -                   1 495 397.84    -

6150.5010.0010 Bourgeoisie -                   -                   -                   -                   117 666.20      -

6150.5010.0012 Brasserie -                   -                   140 000.00      -                   -                   -

6150.5010.0057 Pré-Fleuri 150 000.00      -                   -                   -                   -                   -

6150.5010.0074 Vignes -                   -                   195 000.00      -                   -                   -

6150.5010.0076 T9 1 500 000.00   -                   1 000 000.00   -                   1 244 706.59   -

6150.5010.0077 Zone Industrielle -                   -                   700 000.00      -                   133 025.05      -

6150.5010.01 Eclairage public 95 000.00         -                   175 000.00       -                   96 147.35         -

6150.5010.02 Routes agricoles -                   -                   25 000.00         -                   -                   -

6150.5010.04 Places publiques 50 000.00         -                   85 000.00         -                   -                   -

6150.5010.05 Mandataires projets routes année suivante 30 000.00         -                   60 000.00         -                   29 138.80         -

6150.5010.06 Réfection Chatelan 30 000.00         -                   30 000.00         -                   -                   -

6150.60
REPORT D'IMMOBILISATIONS
CORPORELLES DANS LE PF -                   -                   -                   -                   -                   92 972.00

6150.6000.00 Report de terrains dans le PF -                   -                   -                   -                   -                   92 972.00

6150.63
SUBVENTIONS D'INVESTISSEMENT
ACQUISES -                   -                   -                   525 000.00       -                   341 138.80

6150.6300.00 Subventions fédérales -                   -                   -                   -                   -                   241 370.00

6150.6370.00 Contributions de tiers -                   -                   -                   525 000.00       -                   99 768.80

6170 CENTRE D'ENTRETIEN 63 000.00         -                   -                   -                   71 726.85         12 740.00
6170.50 IMMOBILISATIONS CORPORELLES 63 000.00         -                   -                   -                   71 726.85         -
6170.5040.01 Dépôts communaux Botza -                   -                   -                   -                   31 796.85         -

6170.5060.00 Machines & véhicules d'exploitation 63 000.00         -                   -                   -                   39 930.00         -

6170.63
SUBVENTIONS D'INVESTISSEMENT
ACQUISES -                   -                   -                   -                   -                   12 740.00

6170.6310.00 Subventions cantonales -                   -                   -                   -                   -                   12 740.00

Compte Désignation
Charges Revenus Charges Revenus Dépenses Recettes

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

7
PROTECTION DE L'ENVIRONNEMENT ET
AMENAGEMENT DU TERRITOIRE 3 130 500.00    1 750 000.00    3 170 500.00    1 845 500.00    4 454 155.26    2 757 936.50

71 ALIMENTATION EN EAU 850 000.00       100 000.00       690 000.00       137 500.00       1 119 161.45    143 698.50
7100 APPROVISIONNEMENT EN EAU 850 000.00       100 000.00       690 000.00       137 500.00       1 119 161.45    143 698.50
7100.50 IMMOBILISATIONS CORPORELLES 850 000.00       -                   540 000.00       -                   947 041.10       -
7100.5030.00 Installations d'eau potable 550 000.00       -                   90 000.00         -                   -                   -

7100.5030.0057 Pré-Fleuri 400 000.00      -                   -                   -                   -                   -

7100.5030.0076 T9 150 000.00      -                   40 000.00        -                   -                   -

7100.5030.0077 Zone Industrielle -                   -                   50 000.00        -                   -                   -

7100.5030.01 Système gestion des eaux -                   -                   20 000.00         -                   -                   -

7100.5030.02 Adduction Motelon 300 000.00       -                   100 000.00       -                   333 636.50       -

7100.5030.03 Bouclage du réseau d'eau potable -                   -                   -                   -                   520 879.90       -

7100.5030.04 Compteurs d'eau -                   -                   50 000.00         -                   -                   -

7100.5030.08 Torrents ouest -                   -                   200 000.00       -                   92 524.70         -

7100.5030.09 Chemisage -                   -                   80 000.00         -                   -                   -

7100.56
SUBVENTIONS D'INVESTISSEMENT
PROPRES -                   -                   150 000.00       -                   172 120.35       -

7100.5670.00 Subventions montage compteurs d'eau -                   -                   150 000.00       -                   172 120.35       -

7100.63
SUBVENTIONS D'INVESTISSEMENT
ACQUISES -                   100 000.00       -                   137 500.00       -                   143 698.50

7100.6310.10 Subvention cantonale s/EP -                   -                   -                   -                   -                   55 010.50

7100.6310.1002 Subvention cantonale Torrents -                   -                   -                   -                   -                   55 010.50

7100.6370.00 Taxes de raccordement eau potable -                   100 000.00       -                   100 000.00       -                   88 688.00

7100.6370.01 Participation de tiers -                   -                   -                   37 500.00         -                   -

72 TRAITEMENT DES EAUX USEES 145 000.00       150 000.00       1 225 000.00    863 000.00       1 453 290.81    1 242 658.15
7200 TRAITEMENT DES EAUX USEES 145 000.00       150 000.00       1 225 000.00    863 000.00       1 453 290.81    1 242 658.15
7200.50 IMMOBILISATIONS CORPORELLES 145 000.00       -                   1 175 000.00    -                   1 453 290.81    -
7200.5030.00 PGEE réseau -                   -                   885 000.00       -                   198 315.00       -

7200.5030.0072 Vergers -                   -                   40 000.00        -                   -                   -

7200.5030.0074 Vignes -                   -                   45 000.00        -                   -                   -

7200.5030.0077 Zone Industrielle -                   -                   800 000.00      -                   198 315.00      -

7200.5030.03 Cadastre infiltration -                   -                   35 000.00         -                   -                   -

7200.5030.05 Couvercles FASA 25 000.00         -                   25 000.00         -                   23 767.50         -

7200.5030.08 Torrents ouest -                   -                   150 000.00       -                   1 231 208.31    -

Compte Désignation
Charges Revenus Charges Revenus Dépenses Recettes

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

7200.5030.09 Chemisage 120 000.00       -                   80 000.00         -                   -                   -

7200.52 IMMOBILISATIONS INCORPORELLES -                   -                   50 000.00         -                   -                   -
7200.5290.00 Etude sur le réseau d'eaux usées -                   -                   50 000.00         -                   -                   -

7200.63
SUBVENTIONS D'INVESTISSEMENT
ACQUISES -                   150 000.00       -                   863 000.00       -                   1 242 658.15

7200.6310.10 Subvention cantonale s/eaux -                   -                   -                   113 000.00       -                   940 236.60

7200.6310.1002 Subvention cantonale Torrents ouest -                   -                   -                   113 000.00      -                   940 236.60

7200.6370.00 Taxes de raccordement égouts -                   150 000.00       -                   150 000.00       -                   153 685.30

7200.6370.01 Participations de tiers -                   -                   -                   600 000.00       -                   148 736.25

74 AMENAGEMENTS 2 135 500.00    1 500 000.00    1 075 500.00    750 000.00       1 780 043.60    1 274 134.80
7410 CORRECTIONS DE COURS D'EAU 2 135 500.00    1 500 000.00    1 075 500.00    750 000.00       1 780 043.60    1 274 134.80
7410.50 IMMOBILISATIONS CORPORELLES 2 097 000.00    -                   1 037 000.00    -                   1 780 043.05    -
7410.5020.00 Cours d'eau 2 097 000.00    -                   1 037 000.00    -                   1 780 043.05    -

7410.5020.0001 Torrents 60 000.00        -                   -                   -                   -                   -

7410.5020.0002 Torrents Ouest 2 000 000.00   -                   1 000 000.00   -                   1 650 043.05   -

7410.5020.0004 Morge 37 000.00        -                   37 000.00        -                   130 000.00      -

7410.56
SUBVENTIONS D'INVESTISSEMENT
PROPRES 38 500.00         -                   38 500.00         -                   0.55                  -

7410.5610.00 Projet Rhône 3 38 500.00         -                   38 500.00         -                   0.55                  -

7410.63
SUBVENTIONS D'INVESTISSEMENT
ACQUISES -                   1 500 000.00    -                   750 000.00       -                   1 274 134.80

7410.6310.10 Subvention cantonale cours d'eau et torrents -                   1 500 000.00    -                   750 000.00       -                   1 274 134.80

7410.6310.1002 Subvention cantonale Torrents -                   1 500 000.00   -                   750 000.00      -                   1 274 134.80

75
PROTECTION DES ESPECES ET DU
PAYSAGE -                   -                   130 000.00       95 000.00         71 659.40         68 945.05

7500
PROTECTION DES ESPECES ET DU
PAYSAGE -                   -                   130 000.00       95 000.00         71 659.40         68 945.05

7500.50 IMMOBILISATIONS CORPORELLES -                   -                   130 000.00       -                   71 659.40         -
7500.5010.01 Nature en ville -                   -                   30 000.00         -                   -                   -

7500.5020.01 Renaturation des meunières -                   -                   100 000.00       -                   71 659.40         -

7500.63
SUBVENTIONS D'INVESTISSEMENT
ACQUISES -                   -                   -                   95 000.00         -                   68 945.05

7500.6310.01 Subvention cantonale -                   -                   -                   95 000.00         -                   68 945.05

79 ORGANISATON DU TERRITOIR -                   -                   50 000.00         -                   30 000.00         28 500.00

Compte Désignation
Charges Revenus Charges Revenus Dépenses Recettes

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

7900 AMENAGEMENT DU TERRITOIRE -                   -                   50 000.00         -                   30 000.00         28 500.00
7900.52 IMMOBILISATIONS INCORPORELLES -                   -                   50 000.00         -                   30 000.00         -
7900.5290.00 Carte des dangers et sécurisation -                   -                   -                   -                   30 000.00         -

7900.5290.01 Plan d'aménagement de zones -                   -                   50 000.00         -                   -                   -

7900.63
SUBVENTIONS D'INVESTISSEMENT
ACQUISES -                   -                   -                   -                   -                   28 500.00

7900.6310.00 Subventions cantonales -                   -                   -                   -                   -                   27 000.00

7900.6320.00 Participation des communes -                   -                   -                   -                   -                   1 500.00

Compte Désignation
Charges Revenus Charges Revenus Dépenses Recettes

Budget 2026 Budget 2025 Comptes 2024

8 ECONOMIE PUBLIQUE 460 000.00       10 000.00         557 000.00       108 000.00       263 532.40       75 010.55
81 AGRICULTURE 460 000.00       10 000.00         557 000.00       108 000.00       263 532.40       75 010.55

8110
ADMINISTRATION, EXECUTION ET
CONTRÔLE 20 000.00         10 000.00         140 000.00       108 000.00       40 167.00         20 000.00

8110.52 IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 20 000.00         -                   140 000.00       -                   40 167.00         -
8110.5290.00 Plan de zone agricole 20 000.00         -                   140 000.00       -                   40 167.00         -

8110.63
SUBVENTIONS D'INVESTISSEMENT
ACQUISES -                   10 000.00         -                   108 000.00       -                   20 000.00

8110.6300.00 Subvention fédérale -                   -                   -                   70 000.00         -                   -

8110.6310.00 Subvention cantonale -                   10 000.00         -                   38 000.00         -                   -

8110.6310.00 Subvention cantonale -                   -                   -                   -                   -                   20 000.00

8120 AMELIORATIONS STRUCTURELLES 40 000.00         -                   82 000.00         -                   38 250.00         -

8120.56
SUBVENTIONS D'INVESTISSEMENT
PROPRES 40 000.00         -                   82 000.00         -                   38 250.00         -

8120.5670.00 Réfection des murs de vignes 40 000.00         -                   82 000.00         -                   38 250.00         -

8190 IRRIGATION 400 000.00       -                   335 000.00       -                   185 115.40       55 010.55
8190.50 IMMOBILISATIONS CORPORELLES 400 000.00       -                   285 000.00       -                   185 115.40       -
8190.5020.00 Réseau d'irrigation 150 000.00       -                   55 000.00         -                   50 000.00         -

8190.5020.0074 Vignes -                   -                   15 000.00        -                   -                   -

8190.5020.0076 T9 150 000.00      -                   40 000.00        -                   50 000.00        -

8190.5020.01 Pompe et conduite Balavaud 250 000.00       -                   -                   -                   -                   -

8190.5020.08 Torrent ouest -                   -                   200 000.00       -                   103 142.65       -

8190.5020.09 Routes agricoles -                   -                   30 000.00         -                   31 972.75         -

8190.52 IMMOBILISATIONS INCORPORELLES -                   -                   50 000.00         -                   -                   -
8190.5290.00 Etudes sur le réseau d'irrigation -                   -                   50 000.00         -                   -                   -

8190.63
SUBVENTIONS D'INVESTISSEMENT
ACQUISES -                   -                   -                   -                   -                   55 010.55

8190.6310.10 Subvention cantonale s/irrigation -                   -                   -                   -                   -                   55 010.55

8190.6310.1002 Subvention cantonale Torrents -                   -                   -                   -                   -                   55 010.55

Principes pour la présentation et la tenue du compte de la
commune de Vétroz

1. Base légale

L'établissement du compte de la commune de Vétroz se fonde sur la loi sur les communes (LCo) du 5 février 2004

ainsi que de l'ordonnance sur la gestion financière des communes (OGFCo).

2. Principes MCH2 appliqués et divergences

Les comptes sont établis conformément au modèle comptable harmonisé pour les cantons et les communes (MCH2)

publié le 25 janvier 2008 par la Conférence des directrices et directeurs cantonaux des finances et aux

recommandations du Conseil suisse de présentation des comptes publics (SRS-CSPCP). Ces recommandations

constituent des normes minimales que toutes les collectivités publiques sont tenues de respecter. En fonction de la

recommandation, le MCH2 permet des options différentes quant à la méthode de comptabilisation et de présentation.

La commune de Vétroz se positionne de la manière suivante face à certaines recommandations (RE) avec des choix

et des divergences spécifiées ci-après :

RE 02   Principes comptables

- Les explications sur les principaux comptes du compte de résultats et du compte des investissements figurent

dans le message introductif de la brochure des comptes.

RE 05   Actifs et passifs de régularisation

- La valeur seuil définie à partir de laquelle les opérations de régularisation sont faites est fixée à Fr. 0.—.

RE 06   Réévaluations (corrections de valeur)

- Le patrimoine financier est réévalué si une diminution durable de la valeur est prévisible.

RE 07   Recettes fiscales

- Les recettes fiscales sont comptabilisées selon le principe de la délimitation des impôts.

RE 08   Financements spéciaux et préfinancements

- Les préfinancements ne sont pas autorisés.

- Le solde réalisé par une tâche faisant l'objet d'un financement spécial est transféré au bilan par les comptes

35 ou 45.

RE 09   Provisions et engagements conditionnels

- La valeur seuil définie à partir de laquelle les opérations de provisions sont faites est fixée à Fr. 0.—.

RE 10   Compte des investissements

- L'activation des investissements se fait selon l'Option 1, c'est-à-dire une activation de l'investissement net au

bilan.

RE 12   Immobilisations et comptabilité des immobilisations

- La limite d'activation des investissements propres est fixée à Fr. 20'000.— par objet ou par projet.

- L'amortissement a lieu dès le début des travaux.

- Le taux d'amortissement est appliqué sur la valeur comptable au bilan au 01.01 augmenté de l'investissement

net de l'exercice en cours.

- La méthode de l'amortissement dégressif est appliquée.

- Les amortissements supplémentaires ne sont pas autorisés.

- Les terrains morcelés des autres travaux de génie-civil, des bâtiments peuvent être enregistrés dans le

compte spécifique des terrains du patrimoine administratif.

RE 13   Vision consolidée

- Le tableau des participations doit au minimum figurer dans l'annexe aux comptes.

RE 14   Tableau des flux de trésorerie

- Le tableau des flux de trésorerie simplifié est élaboré sur la base du tableau de financement actualisé du

MCH1.

RE 17   Objectifs et instruments de politique budgétaire

- Une réserve de politique budgétaire assimilable à une réserve conjoncturelle ou d'équilibrage peut être

constituée. Les prélèvements ou attributions à cette réserve doivent être comptabilisés aux titres de charges

ou revenus extraordinaires.

- Le postfinancement de la réserve de politique budgétaire n’est pas autorisé.

RE 18   Indicateurs financiers

- Les indicateurs de 1ère et 2ème priorités, recommandés par la conférence des directrices et directeurs

cantonaux des finances, sont présentés dans le message introductif. Les définitions et mode de calcul se

trouvent dans le manuel "modèle comptable harmonisé pour les cantons et les communes" dans l'annexe C.

RE 19   Procédure lors du passage au MCH2 (2022)

- Pour des raisons de comparabilité, les valeurs du bilan de l'année précédente sont présentées lors du

passage au MCH2 au 01.01.2022 (au lieu du 31.12.2021), après les reclassifications et les retraitements dus

au passage au MCH2. Il en va de même pour les valeurs présentées dans le tableau des garanties.

- Le patrimoine financier est inscrit à sa valeur comptable.

- Les provisions et les comptes de régularisation ont été réévalués.

- La réévaluation du patrimoine administratif n'est pas autorisée.

- Les terrains parcellisés des autres travaux de génie-civil (compte bilan 1403) et des bâtiments (compte bilan

1404) sont enregistrés dans le compte spécifique des terrains du patrimoine administratif (compte bilan

1400).

3. Principes de la gestion financière

La gestion financière se conforme aux exigences de la légalité, de l'équilibre budgétaire à terme, de l'emploi économe

des fonds, de l'urgence, de la rentabilité, de la causalité, de l'indemnisation des avantages, de la non-affectation des

impôts généraux, de la gestion axée sur les résultats, du paiement par l'utilisateur et de la transparence financière.

4. Principes de tenue des comptes

La tenue des comptes est un enregistrement chronologique et systématique des transactions effectuées avec

l'extérieur et des imputations internes. La tenue des comptes est régie par les principes de l'annualité, de la spécialité,

et de l'exhaustivité.

5. Principes de présentation des comptes

La présentation des comptes doit fournir une image de la situation financière qui corresponde à l'état effectif de la

fortune, des finances et des revenus.

La présentation des comptes repose sur les principes de la comparabilité, du produit brut, de la comptabilité d'exercice,

de la continuité, de l'importance, de la clarté, de la fiabilité, de la permanence des méthodes comptables et de

l'échéance.

6. Principes d'évaluation du bilan

6.1. Actif
6.1.1. Patrimoine financier (PF)

Le patrimoine financier est inscrit au bilan à sa valeur comptable. Il est amorti si des pertes ou des moins-values sont

enregistrées. En cas d'acquisition d'immobilisation gratuitement, celle-ci doit être évaluée à sa valeur vénale.

Tous les nouveaux éléments du patrimoine financier sont évalués conformément aux principes d'évaluation ci-dessous.

Disponibilités et placements à court terme (compte bilan 100)

Les disponibilités et les placements à court terme comprennent les fonds en caisse, les avoirs postaux et bancaires,

les soldes des cartes de débit et de crédit et les placements à court terme sur le marché monétaire (moins de 90 jours).

Ils sont évalués à leur valeur d'acquisition, valeur nominale, ou, si inférieure, à leur valeur vénale.

Créances (compte bilan 101)

Les créances à court terme comprennent toutes les créances facturées envers des tiers et impayées.

Une provision générale pour créances douteuses est comptabilisée chaque année au 31 décembre.

En outre, des correctifs d'actifs spécifiques (ducroire) sont enregistrés pour les créances fiscales.

Placements financiers à court terme (compte bilan 102)

Les placements financiers à court terme sont des actifs monétaires (prêts à court terme, placements à intérêts, dépôts

à terme, etc.), qui sont généralement détenus dans le but de faire coïncider les flux de liquidités pouvant générer un

rendement.  Les échéances varient de 90 jours à un an. Les placements financiers à court terme sont évalués à leur

valeur d'acquisition, valeur nominale, ou, si inférieure, à leur valeur vénale.

Actifs de régularisation (compte bilan 104)

Les actifs de régularisation ont pour but de fournir les chiffres selon la méthode de la comptabilité d'exercice. Les

charges, revenus, recettes et dépenses sont comptabilisés dans l'exercice au cours duquel l'engagement a eu lieu.

Les comptes d'actifs de régularisation sont évalués à leur valeur nominale. La valeur seuil pour l'enregistrement d'un

actif de régularisation est fixée à Fr. 0.—.

Marchandises, fournitures (compte bilan 106)

Les articles de commerce et les matières premières et auxiliaires, sont évalués au prix coûtant ou au prix du marché

si celui-ci est inférieur.

Placements financiers à long terme (compte bilan 107)

Les placements financiers à long terme ont une durée supérieure à un an. Ils sont classés dans le patrimoine financier,

étant donné qu'ils ne servent pas directement à l'exécution des tâches publiques. Les actions, parts sociales,

placements à intérêts (obligations, prêts) et créances à long terme sont comptabilisés à leur juste valeur ou à leur

valeur nominale. La distinction de la rubrique au bilan entre le long et le court terme n'est pas adaptée en cours de

période du placement.

Immobilisations corporelles du patrimoine financier (compte bilan 108)

Les immobilisations corporelles détenues au patrimoine financier ne sont pas utilisées directement pour l'exécution

des tâches publiques. Les immobilisations du patrimoine financier dans le bilan au coût d'acquisition ou de construction.

Créances envers les financements spéciaux et fonds des capitaux de tiers (compte bilan 109)

Les créances résultant de financements spéciaux et fonds des capitaux de tiers sont comptabilisées à l'actif du bilan

et les opérations de comptabilisation ont un effet sur le compte de résultats.

6.1.2. Patrimoine administratif (PA)
Les valeurs du patrimoine administratif comprennent les éléments qui servent à l'exécution des tâches publiques et qui

découlent du compte des investissements. Le montant du seuil d'activation des investissements propres est fixé à Fr.

20'000.— par objet ou par projet.

Immobilisations corporelles (compte bilan 1400)

Les immobilisations du patrimoine administratif sont inscrites au bilan au coût d'acquisition ou de production. Les

immobilisations corporelles détenues au patrimoine administratif qui font l'objet d'une dépréciation du fait de leur

utilisation sont amorties par catégorie à leur valeur résiduelle au 31.12.

Liste des taux d'amortissements planifiés appliqués :

Terrains : 0% (compte bilan 1400)

Routes et voies de communication : 7% (compte bilan 1401)

Aménagement des cours d'eau : 7% (compte bilan 1402)

Autres travaux de génie-civil : 7% (compte bilan 1403)

Bâtiments : 8% (compte bilan 1404)

Forêts : 0% (compte bilan 1405)

Biens meubles : 35% (compte bilan 1406)

Autres immobilisations corporelles : 50% (compte bilan 1409)

Immobilisations incorporelles (compte bilan 142)

Les immobilisations incorporelles comprennent les logiciels, les licences, les droits d'utilisation et les autres

immobilisations incorporelles. Le taux d'amortissement planifié est de 50%.

Prêts (compte bilan 144)

Les prêts sont généralement comptabilisés à leur valeur nominale. Si une diminution durable de la valeur est prévisible,

une réévaluation de la valeur doit être effectuée.

Participations, capital social (compte bilan 145)

Les participations et capital social sont des parts dans le capital d'autres sociétés, établissements et institutions

détenues en vue d'un investissement permanent. Ils sont comptabilisés au maximum à leur valeur d'acquisition. Si une

diminution durable de la valeur est prévisible, une réévaluation de la valeur doit être effectuée.

Subventions d‘investissement (compte bilan 146)

Les subventions d'investissement sont des prestations en argent qui sont utilisées par le bénéficiaire de ces

subventions pour acquérir des actifs durables à caractère d’investissement. Le taux d'amortissement planifié est de

10%.

6.2. Passif
6.2.1. Capitaux de tiers

Engagements courants (compte bilan 200)

Les engagements courants sont des dettes monétaires qui doivent généralement être remboursées dans les douze

mois qui suivent la clôture. Ces engagements sont comptabilisés à leur valeur nominale.

Engagements financiers à court terme (compte bilan 201)

Les engagements financiers à court terme sont des dettes résultant d'opérations de financement d'une durée inférieure

ou égale à un an. Ces engagements sont comptabilisés à la valeur nominale.

Passifs de régularisation (compte bilan 204)

Les passifs de régularisation ont pour but de fournir les chiffres selon la méthode de la comptabilité d'exercice. Les

charges, revenus, recettes et dépenses sont comptabilisés dans l'exercice au cours duquel l'engagement a eu lieu.

Les comptes de passifs de régularisation sont évalués à leur valeur nominale. La valeur seuil pour l'enregistrement

d'un passif de régularisation est fixée à Fr. 0.—.

Provisions à court terme (compte bilan 205)

Des provisions sont comptabilisées pour les engagements fondés sur un événement survenu dans le passé (avant la

date de clôture des comptes), dont le montant et/ou l’échéance sont incertains, mais peuvent être estimés. Une

provision est classée à court terme si la sortie de fonds est probable dans un délai d'un an à compter de la date de

clôture. Les provisions sont réévaluées chaque année au 31 décembre.  La valeur seuil pour l'enregistrement d'une

provision à court terme est fixée à Fr. 0.—.

Engagements financiers à long terme (compte bilan 206)

Les engagements financiers à long terme sont des passifs liés à des opérations de financement qui doivent

généralement être remboursées plus de douze mois après la date de clôture du bilan. Ils sont comptabilisés à la valeur

nominale. La distinction de la rubrique au bilan entre le long et le court terme n'est pas adaptée en cours de période

de l'engagement.

Provisions à long terme (compte bilan 208)

Des provisions sont comptabilisées pour les engagements fondés sur un événement survenu dans le passé (avant la

date de clôture des comptes), dont le montant et/ou l’échéance sont incertains, mais qui peuvent être estimés. Une

provision est classée à long terme si la sortie de fonds est probable dans un délai de plus de douze mois à compter de

la date de clôture. Les provisions font l'objet d'une réévaluation chaque année au 31 décembre. La valeur seuil pour

l'enregistrement d'une provision à long terme est fixée à Fr. 0.—.

Engagements envers les financements spéciaux et fonds des capitaux de tiers (compte bilan 209)

Un financement spécial est utilisé pour affecter des moyens en vue de l'exécution des tâches publiques. Un

financement spécial est inscrit dans les capitaux de tiers si la base juridique ne peut être modifiée ou si la base légale

repose sur le droit de rang supérieur. Ils figurent au passif du bilan et les opérations de comptabilisation ont un effet

sur le compte de résultats.

6.2.2. Capital propre

Fonds et financements spéciaux enregistrés sous capital propre (compte bilan 290 et 291)

Un financement spécial est utilisé pour affecter des moyens en vue de l'exécution des tâches publiques. Un

financement spécial est inscrit dans le capital propre si la base juridique peut être modifiée ou si la base légale repose

sur le droit de rang supérieur, mais laisse une marge de manœuvre considérable à la collectivité publique. Ils figurent

au passif du bilan et les opérations de comptabilisation ont un effet sur le compte de résultats. Les avances sur les

financements spéciaux classés dans le capital propre sont inscrites en négatif dans les fonds propres. Ils sont

remboursables dans un délai de 8 ans à compter de leur première inscription au bilan par de futurs excédents de

revenus réalisés par la tâche concernée.

Réserves de politique budgétaire (compte bilan 294)

Les réserves de politique budgétaire sont des réserves qui peuvent être utilisées pour couvrir des déficits futurs du

compte de résultats.

Le postfinancement des réserves de politique budgétaire n'est pas autorisé.

Réserve liée à la réévaluation du patrimoine financier (compte bilan 296)

Le résultat positif de la réévaluation doit être inscrit au bilan dans la réserve liée au retraitement du patrimoine financier.

Cette réserve, inscrite dans le bilan dans les fonds propres, ne peut être dissoute qu'en cas de perte de valeur durable

ou de vente du patrimoine financier. Le postfinancement de la réserve liée à la réévaluation du patrimoine financier

n'est pas autorisé.

Excédent ou découvert du bilan (compte bilan 299)

Le solde provient des excédents et des déficits cumulés du compte de résultats. En cas de découvert, le poste reste

au passif mais avec un signe négatif. Il doit être amorti dans un délai maximum de 4 ans à partir de sa première

inscription au bilan.