name: PR21.10PR concernant les comptes communaux de l’exercice 2020 d’Yverdon-les-Bains

text:
RÉSUMÉ
DES COMPTES
Ville d’Yverdon-les-Bains

2020

PR21.10PR vol 2

Commentaires sur le résultat des comptes 2020 4

Résumé des comptes 2020 par dicastère

Tableau comparatif des charges et revenus par dicastère 9
Graphique des charges et revenus par dicastère 10

Comptes 2020 par dicastère

Administration générale 12
Finances et sports 20
Urbanisme et bâtiments 32
Travaux et environnement 42
Jeunesse et cohésion sociale 52
Sécurité publique 74
Culture 88
Service des énergies 98

Tableaux des charges et des revenus par nature

Tableau comparatif des charges par nature 112
Tableau comparatif des revenus par nature 113
Graphique des charges et revenus par nature 2020 vs 2019 114
Graphique des charges et revenus par nature en % 115
Comparaison des charges et revenus par nature par année 116
Graphiques  des charges par nature par année 117

Tableaux du bilan

Bilan au 31.12.2020 118
Tableau des flux de trésorerie 120
Attributions aux fonds et évolution de la dette 122
Mouvements sur les provisions (923 ....) 123
Mouvements sur les divers fonds (928 ....) 124

Autres états financiers de la ville

Autofinancement et investissements 125
Graphique de l'autofinancement, des investissements nets et de la dette 126
Inventaire des titres et parts sociales au 31.12.2020 127
Liste des cautions et engagements hors bilan au 31.12.2020 128
Situation des investissements au 31.12.2020 129
Attestation de l'organe de révision 134
Principales abréviations 136
Conclusion 137

BROCHURE DES COMPTES DE L'EXERCICE 2020

TABLE DES MATIERES

1

2

RAPPORT DE LA MUNICIPALITE
D’YVERDON-LES-BAINS

AU CONSEIL COMMUNAL SUR LES COMPTES DE L’EXERCICE 2020

Madame la Présidente,
Mesdames et Messieurs les Conseillères et Conseillers,

Conformément aux dispositions :

- de la loi du 28 février 1956 sur les communes (art. 93c)

- du règlement du Conseil d’Etat du 14 décembre 1979 sur la comptabilité des communes (art. 34)

- du règlement du Conseil communal d’Yverdon-les-Bains (art. 100),

La Municipalité a l’honneur de soumettre à votre approbation le présent rapport sur les comptes de la ville,
arrêtés au 31 décembre 2020.

3

RESULTAT DES COMPTES DE L’EXERCICE 2020

En préambule, il est à relever que les comptes 2020 d’Yverdon-les-Bains sont impactés par la crise sanitaire du
Covid-19 pour un montant global net de CHF 3.8 mios. Une baisse significative de revenus est relevée dans les
domaines des recettes de stationnement, d’amendes, de garderies, de baux à loyer, de locations, de billetteries
des théâtres et d’installations sportives. Les aides financières délivrées par la Ville se montent à CHF 1.87 mios
(fonds de soutien, opération Yverdon Solidaire, baux commerciaux, bons d’achat, etc).

L’excédent de revenus de l’exercice se monte à CHF 10’482.- contre une perte de CHF 4'414’275.- prévue
initialement et comprenant les crédits complémentaires nets de CHF 87’100.- (1ère série), de CHF 600’370.- (2ème
série) et d’un crédit complémentaire extraordinaire pour une aide financière liée au Covid-19 de CHF 500'000.-,
soit une amélioration du résultat de CHF 4'424’757.- (1.72% du total du budget).

Par rapport au budget, les dépenses totales diminuent de CHF 11'876’261.- (-4.62%), alors que les revenus sont
moins élevés de CHF 7'451’504 (-2.95%). En considérant les dépenses courantes (le total des dépenses moins les
amortissements, les attributions aux fonds et les imputations internes), nous constatons que les charges effectives
sont inférieures aux charges budgétées de CHF 12'297’870.- (CHF 202'156'905.- vs CHF 189'859’035.-, soit -6.08%).
La maîtrise des charges de fonctionnement contribue ainsi grandement au résultat positif de l’année 2020. Si les
charges totales sont inférieures au budget, c’est en raison des coûts du personnel, des participations aux charges
cantonales, de l’énergie, des intérêts de la dette et du transfert du CAD.

OPERATIONS DE BOUCLEMENT

Sur la base du résultat de l’exercice 2020, la Municipalité n’a procédé à aucune opération destinée à épurer les
comptes en dehors du budget adopté.

Les comptes 2020 enregistrent le produit de la vente d’actifs transférés à Sagenord SA, tels que les réseaux
terrestres et sous-lacustre Bellerive-Port de Grandson pour un montant de CHF 3.323 mios et le réservoir de
Chamblon de 14'000 m3 pour un montant de CHF 1.631 mios. Un montant de CHF 2.45 mios est attribué au fonds
de réserve de renouvellement du réseau d’eau.

COMPTES DE FONCTIONNEMENT

Les différences principales par rapport au budget, comprenant les crédits complémentaires, sont les suivantes :

3 CHARGES

30 Charges de personnel

Budget 2020 69'146’375
Comptes 2020 65'173’525
Différence -3'972’850

Les économies proviennent des mutations au sein du personnel communal et d’engagements différés. Les
engagements différés sont dus à la difficulté de trouver rapidement des collaborateurs lors du départ d’un
fonctionnaire ou lors de la création d’un nouveau poste.

31 Biens, services et marchandises

Budget 2020 65'777’605
Comptes 2020 59'507’782
Différence -6'269’823

La différence est liée à la baisse des achats de gaz naturel (- CHF 2.504 mios). Cette économie est principalement
due à une baisse de quantité achetée des matières premières et du prix, notamment sur le gaz. Les fournitures
de bureaux (- CHF 0.344 mios.-), les entretiens d’objets immobiliers et immobiliers (-CHF 0.719 mios), les réceptions
et manifestations (- CHF 0.510) et les honoraires et prestations de services (-1.473 mios) sont inférieures au budget.

32 Intérêts des dettes

Budget 2020 4'025’300
Comptes 2020 3'730’948
Différence -294’352

4

La dette à long terme a augmenté de CHF 14.894 mios pour des dépenses d’investissements nets réalisés de CHF
29.397 mios. Le plan des investissements 2020-2029 (CO20.10) prévoyait des dépenses à hauteur de CHF 52.592
mios. Le Conseil communal a voté des crédits d’investissements en 2020 pour un montant total de CHF 17.884
mios. Les contrats pour les renouvellements de prêts et les nouveaux emprunts ont pu être signés à des conditions
particulièrement intéressantes. Le taux moyen des emprunts à fin décembre 2020 est de 1.40%, alors qu’il était
de 1.50 % à fin décembre 2019.

33 Amortissements

Budget 2020 22'913’450
Comptes 2020 22'460’386
Différence  -453’064

Les défalcations et remises d’impôts diminuent de CHF 163’386.- et les pertes sur débiteurs (210 et 807) diminuent
de CHF 65’542.-.

35 Participations aux collectivités publiques

Budget 2020 42'710’015
Comptes 2020 41'161’903
Différence -1'548’112

Le montant de la participation à la facture sociale est inférieur au budget (- CHF 0.968 mios), ainsi que le coût à
la réforme policière (- CHF 57’264.-). L’alimentation à la péréquation intercommunale augmente de CHF 288'465.-
ainsi que le remboursement de la part cantonale des taxes de permis pour étrangers de CHF 20’020.-. Le reste
diminue tel que la participation aux coûts du SDIS régional Nord vaudois (- CHF 244’687.-), au coût de gestion de
la STRID (- CHF 194'467.-), au coût de la régionalisation de la PCi (- CHF 40’945.-) et au coût des Transports NV-
Vallée de Joux (- CHF 0.362 mios).

36 Aides et subventions

Budget 2020 20'497’610
Comptes 2020 20'284’878
Différence -212’732

Les aides aux sociétés sportives et à la commission des Sports diminuent de CHF 54'155.-, les aides individuelles
pour les camps de CHF 89'334.-, les aides individuelles pour les formations de CHF 67'768.- et les diverses aides de
la culture de CHF 101'405.-. La restitution des subventions FAJE aux garderies augmente de CHF 0.481 mios.- alors
que la contribution aux autres réseaux conventionnés diminue de CHF 89’609.-. Les contributions pour l’Arche de
Noë augmente de CHF 50'361.-. Les aides complémentaires communales de la prévoyance sociale diminuent
de CHF 193'666.-.

38 Attributions à divers fonds

Budget 2020 3'289’300
Comptes 2020 5'317’689
Différence +2'028’389

Une attribution spéciale au fonds de renouvellement du réseau des eaux a été effectuée suite à la vente d’actifs
à Sagenord SA pour CHF 2.45 mios. Une attribution au fonds pour les déchets de CHF 18'515.- est imputée.

4 REVENUS

40 Impôts

Budget 2020 65'720’000
Comptes 2020 68'209’569
Différence +2'489’569

Le revenu de l’impôt sur les personnes physiques est supérieur aux prévisions budgétaires de CHF 0.424 mios.-. Les
impôts sur les personnes morales augmentent de CHF 2.381 mios. Les impôts sur les successions et donations
rapportent CHF 0.290 mios de moins que budgété.

5

41 Patentes et concessions

Budget 2020 150’000
Comptes 2020 113’427
Différence -36’573

La concession d’utilisation de l’eau, du gaz et de l’électricité par la commune de St-Croix a rapporté moins que
budgété.

42 Revenus du patrimoine

Budget 2020 17'174’865
Comptes 2020 16'328’490
Différence  -846’375

Le produit de la vente d’actifs à Sagenord SA rapporte un supplément de CHF 522'535.-. Les produits des locations
du patrimoine administratif diminuent de CHF 31’028.-. Les intérêts sur participations sont en augmentation de
CHF 336’080.-, en raison d’un dividende extraordinaire de Gaznat de CHF 331’604.-. Les intérêts de retard sur la
fiscalité sont supérieurs de CHF 145’968.-. Le produit des parcomètres est inférieur aux attentes (- CHF 998’427.-).
Les concessions à bien plaire diminuent de CHF 50’983.- et les concessions d’amarrages de CHF 53’701.-. Les
locations de la Marive diminuent de CHF 276'553.-.

43 Taxes, émoluments et ventes

Budget 2020 75'808’030
Comptes 2020 68'700’557
Différence -7'107’473

La différence provient principalement de la baisse des ventes de gaz (- CHF 0.827 mios) et de la baisse des ventes
d’électricité (- CHF 0.377 mios). Les droits de timbre pour l’entretien du réseau de gaz diminuent de CHF 0.878
mios et ceux pour l’électricité de CHF 0.699 mios. Le produit de la taxe au sac diminue de CHF 101'827.- et celui
de taxe forfaitaire sur les déchets de CHF 219'098.-. Le produit total des amendes diminue de CHF 477’778.-. Les
entrées et abonnements pour la patinoire/piscines diminuent de CHF 266'351.- et ceux du Théatre Benon Besson
de CHF 282'623.-.

44 Part à des recettes cantonales

Budget 2020 1'600’000
Comptes 2020 1'227’824
Différence -372’176

L’écart favorable provient des recettes sur les gains immobiliers.

45 Remboursements des collectivités publiques

Budget 2020 55'204’775
Comptes 2020 57'090’619
Différence +1'885’844

Le retour du fonds de péréquation intercommunale a augmenté de CHF 1.769 mios et la facturation aux
communes de la Police régionale (PNV) de CHF 19’968.-. L’aide fédérale liée à la compensation RFFA est de CHF
0.684 mios.

46 Autres prestations et subventions de tiers

Budget 2020 4'783’710
Comptes 2020 4'263’956
Différence -519’754

La participation des parents pour les colonies de vacances est inférieur au budget de CHF 38'038.-, pour
l’enfance et famille de CHF 41'612.-, pour les restaurants scolaires de CHF 161'546.-, pour l’unité d’accueil pour
écoliers (UAPE) de CHF 301'996.- et pour l’accueil des enfants en milieu scolaires (APEMS) de CHF 43'551.-.

48 Prélèvements sur les fonds

Budget 2020 3'504’000
Comptes 2020 1'713’151
Différence -1'790’849

6

Un prélèvement a été effectué sur le fonds de recapitalisation de la CIP de CHF 0.20 mios et de CHF 0.9 mios sur
le fonds de renouvellement du réseau électrique.

MARGE D’AUTOFINANCEMENT

La marge d’autofinancement se monte à CHF 26'075’406.- pour l’année 2020, soit une amélioration de
CHF 7'790’931.- par rapport au montant budgété. Comme indiqué ci-dessus, la diminution des dépenses
courantes (frais du personnel et achat d’énergie), la vente d’actifs transférés à Sagenord SA et le décompte
2019 de la péréquation intercommunale expliquent en grande partie cet écart.

DEPENSES D’INVESTISSEMENTS

Les investissements nets pour l’année 2020 se sont montés à CHF 29'396’772.-. Le plan des investissements  pour
la même période faisait état de projets à hauteur de CHF 52.59 millions. L’insuffisance de financement est de CHF
3'321’366.-. Le Conseil communal a voté pour CHF 17.88 millions de crédits d’investissements en 2020.

Les dépenses nettes d’investissements de l’exercice 2020 peuvent être présentées de la manière suivante (en
milliers de francs) :

Investissements

nets (x 1'000)
Ouvrages de génie civil et d'assainissement 16'664
Bâtiments et constructions 11'367
Installations des services industriels -726
Mobilier, machines et véhicules 1'167
Crédits d'études 925
Total 29'397

La commune a investi notamment CHF 3.22 mios pour la rénovation du Stade municipal, CHF 3.55 mios pour le
Collège des Rives et la caserne du SDIS, CHF 1.35 mios pour la réalisation de la salle de gymnastique de la Rue
Pestalozzi, CHF 8.14 mios pour la route de contournement Av. des 3 Lacs, CHF 8.18 mios pour la réhabilitation de la
STEP 2020, CHF 1.02 mios pour le renouvellement des réseaux et une recette d’investissement de CHF 7.51 mios pour
le transfert d’actifs dans Y-CAD-SA.

Comptes
2020

Budget
2020

Résultat de l'exercice 10'482 -4'414'275

Amortissements 22'460'386 22'913'450

Attributions aux fonds 5'317'689 3'289'300

Prélèvements aux fonds -1'713'151 -3'504'000

Autofinancement 26'075'406 18'284'475

7

ENDETTEMENT

En raison de forts investissements, l’endettement a connu une augmentation dont voici un récapitulatif.

CONCLUSION

Au vu de la pandémie mondiale de COVID-19, l’année 2020 restera gravée dans les livres d’histoire comme une
année d’exception. L’impact financier de cette crise sur les comptes de la Ville d’Yverdon-les-bains se chiffrent à
CHF 3.8 mios environ.

L’exercice 2020 présente ainsi un résultat légèrement positif, avec un autofinancement en hausse par rapport aux
années antérieures en raison d’éléments extraordinaires (vente d’actifs à Sagenord SA, recette fiscale des PM, achat
d’énergie).

De manière générale, la maîtrise des coûts de l’ensemble des dicastères a contribué à ce bon résultat. En raison
d’un programme d’investissement soutenu, l’endettement de la ville augmente suite à une insuffisance de
financement. Ainsi les coûts consécutifs au développement de la ville sont bien réels et il s’agira de rester vigilant
dans la maîtrise des dépenses courantes et de l’endettement, notamment en raison du bas niveau des liquidités à
disposition pour faire tourner le ménage communal.

On relève que la ville a connu en 2020 une année importante en matière de dépenses d’investissements brutes pour
un montant total de CHF 42.49 mios, en raison notamment de la rénovation du Stade municipal, de la construction
de la caserne du SDIS, de la construction de l’axe principal d’agglomération et de la réhabilitation de la STEP 2020.

La commune se doit d’être prudente. De gros dossiers pointent à l’horizon comme la révision de la péréquation
intercommunale démarée en septembre 2018 et les hausses annuelles et importantes des coûts indirects liés aux
investissements. Le tout complété par une hausse prudente des rentrées des recettes fiscales, liées à une conjoncture
économique mitigée en raison de la crise sanitaire.

Consciente de cette situation, la Municipalité veille à définir des priorités de manière à réaliser les projets qui sont
indispensables dans le but d’accompagner le développement de la ville et de créer les infrastructures nécessaires,
le tout en préservant une gestion saine des finances publiques.

Comptes 20 Comptes 19 Variations
920.00 Engagements courants 19'938'788 23'339'613 -3'400'825
921.00 Dettes à court terme 0 0 0
922.00 Dettes à long terme 285'617'920 270'723'760 14'894'160
923.00 Engagements particuliers 13'315'618 13'535'371 -219'753
925.00 Passifs transitoires 17'397'024 14'703'494 2'693'530

Endettement brut 336'269'350 322'302'238 13'967'112
par habitant 11'216 10'676

910.00 Disponibilités 16'258'684 17'611'799 -1'353'115
911.00 Débiteurs 43'847'546 43'638'010 209'537
912.00 Patrimoine financier 48'836'082 50'573'553 -1'737'471
913.00 Actifs transitoires 11'860'224 10'909'284 950'939

Endettement net 215'466'814 199'569'592 15'897'222
par habitant 7'187 6'611

8

Tableau comparatif des charges et des revenus par dicastère

               Comptes 2020              Budget 2020 initial

  charges revenus charges revenus

Administration générale 10'325'828 607'872 10'677'830 1'981'700
Finances et Sports 33'310'469 129'212'828 31'575'875 124'492'260
Urbanisme et bâtiments 28'128'830 8'171'778 27'924'785 8'753'230
Travaux et environnement 25'990'822 11'492'078 26'953'120 11'975'700
Jeunesse et cohésion sociale 39'543'091 8'581'472 42'900'065 8'879'560
Sécurité publique 44'372'372 23'218'037 46'116'910 25'996'040
Culture  9'965'794 1'710'977 10'976'400 2'633'570
Service des énergies 53'276'209 61'928'855 58'357'760 67'543'880

Totaux 244'913'415 244'923'898 255'482'745 252'255'940

Excédent de charges
selon budget initial     3'226'805

1ère   série de compléments au budget   87'100
2ème série de compléments au budget  600'370
Crédit complémentaire extraordinaire Fonds Covid-19 500'000

Excédent de revenus   10'482 4'414'275

Mise en compte des impôts 2020

Budget
2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021

3290 Intérêts bonifiés -154 -110 -82 -65 -76 -34 -26 -19 -26 -40
3301 Défalcations et remises -1'438 -1'249 -1'105 -1'194 -1'040 -1'673 -1'628 -1'545 -1'317 -1'550
4001 Sur le revenu des personnes physiques 44'248 47'182 48'092 48'750 48'983 50'462 49'342 50'886 49'612 49'250
4002 Sur la fortune des personnes physiques 3'821 3'522 3'775 4'341 4'405 4'493 4'600 4'728 4'682 4'900
4011 Sur les bénéfices des sociétés 5'486 6'254 5'057 5'733 8'058 6'639 5'452 4'709 4'912 3'000
4012 Sur le capital des sociétés 391 470 442 335 378 384 370 629 789 650
4013 Complémentaire sur immeubles 412 508 514 483 562 426 718 703 590 550
4020 Impôts fonciers 3'522 3'585 3'711 3'809 3'913 4'012 4'048 4'192 4'386 4'300
4040 Droits de mutations sur les ventes 1'426 1'509 1'864 2'050 1'658 1'588 1'609 2'005 1'647 1'900
4050 Impôts sur successions et donations 812 1'836 1'433 1'091 1'590 576 1'473 845 1'060 1'100
4061 Chiens 56 57 53 55 58 60 58 59 59 59
4090 Récupération d'impôts 562 337 546 420 510 752 562 386 287 400
4100 Tabac 7 7 7 4 0 0 0 0 0 0
4221 Intérêts de retard 501 423 396 517 474 478 473 614 626 520
4411 Sur les gains immobiliers 825 1'177 1'217 692 661 1'225 1'777 1'001 1'228 1'300

60'477 65'508 65'920 67'021 70'134 69'388 68'828 69'193 68'535 66'339

75
Comptes

76.5

9

Administration
générale

4.2%
Finances et Sports

13.6%

Urbanisme et
bâtiments

11.5%

Travaux et
environnement

10.6%
Jeunesse et

cohésion sociale
16.1%

Sécurité publique
18.1%

Culture]
4.1%

Services des
Energies

21.8%

COMPTES 2020
REPARTITION DES CHARGES PAR DICASTERE

Administration
générale

0.2%

Finances et Sports
52.8%

Urbanisme et
bâtiments

3.3%

Travaux et
environnement

4.7%

Jeunesse et cohésion
sociale

3.5%

Sécurité publique
9.5%

Culture
0.7%

Services des Energies
25.3%

COMPTES 2020
REPARTITION DES REVENUS PAR DICASTERE

10

11

11

Ville d'Yverdon-les-Bains  -  Comptes 2020

   Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

1 Administration générale 10'325'828 607'872 11'262'830 1'982'740 9'407'382 717'349

10 Autorités 3'539'097 27'125 3'686'600 51'500 2'852'068 37'653

100 Conseil communal 334'040 380'150 374'150
3001.00 Traitements des autorités 157'857 168'950 188'423
3003.00 Jetons de présence 101'808 118'100 102'272
3030.00 AVS-AI-APG-AC 10'882 11'060 10'930
3031.00 Allocations familiales 4'714 4'780 4'835
3040.00 Caisse de pension 17'995 18'050 18'443
3050.00 Assurances accidents 414 260 269
3060.00 Indemnisation et remboursement de frais 11'177 12'300 11'541
3091.00 Frais de formation 3'800
3099.00 Frais divers du personnel 138 500 138
3101.00 Fourniture de bureau, imprimés, consom. 4'314 6'850 4'043
3109.00 Frais administratifs divers 9'927 12'800 12'691
3111.00 Achats machines et mobilier 4'816 4'600 2'500
3170.00 Frais de réceptions et de manifestations 7'989 15'600 15'911
3181.00 Frais de port 1'814 2'000 2'005
3182.00 Frais de téléphones 195 500 150

101 Municipalité 3'205'057 27'125 3'306'450 51'500 2'477'918 37'653
3001.00 Traitements des autorités 939'424 944'000 901'115
3003.00 Jetons de présence 29'213 50'000 33'390
3012.00 Salaires personnel auxiliaire 8'200 4'296
3030.00 AVS-AI-APG-AC 60'654 62'310 57'270
3031.00 Allocations familiales 26'937 26'950 26'643
3040.01 Fonds de prévoyance Municipalité 157'109 158'980 158'977
3050.00 Assurances accidents 2'796 1'910 1'707
3060.00 Indemnisation et remboursement de frais 3'058 10'000 5'108
3063.00 Frais de représentations 68'295 70'000 69'275
3091.00 Frais de formation 1'000
3102.00 Livres, journaux, annonces et promotion 554 1'000 1'232
3170.00  ** Frais de réceptions et de manifestations 50'772 138'000 30'123
3185.00 Honoraires, frais d'expertises et cachets 92'833 85'000 120'487
3193.00 Contributions et cotisations 85'779 85'320 82'571
3528.01  ** Promotion économique 729'636 681'400 606'202
3653.00  ** Aides, subventions culture, loisirs 108'271 139'780 197'052
3659.00 **/* Dons, aides et subventions diverses 749'332 675'000 37'127
3809.02 Attribution fonds prestations fin de mandat 75'154 74'600 72'089
3902.00 Imputations internes de biens, services,

marchandises
20'000

3904.00  ** Imputations int. locations, redevances 25'240 73'000 73'254
4361.01 Jetons et indemnités à rembourser 27'125 50'000 37'603
4362.00 Remboursement de frais 1'500 50

11 Administration 2'554'716 107'411 2'869'460 144'000 2'487'364 136'662

110 Secrétariat général 2'140'422 83'811 2'334'850 124'000 2'035'050 117'262
3011.00 Traitements 1'477'694 1'553'800 1'387'314
3012.00 Salaires personnel auxiliaire 49'446 95'990 50'587
3030.00 AVS-AI-APG-AC 100'579 108'010 91'352
3031.00 Allocations familiales 44'044 46'690 40'642
3040.00 Caisse de pension 247'574 266'660 227'872
3050.00 Assurances accidents 5'454 3'820 3'432
3060.00 Indemnisation et remboursement de frais 3'216 6'800 4'657
3091.00  ** Frais de formation 1'110 17'500 11'003
3099.00 Frais divers du personnel 3'295 5'000 3'843
3101.00 Fournit. bureau, imprimés, consom. 34'523 33'050 38'678

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

12

Ville d'Yverdon-les-Bains  -  Comptes 2020

* signifie que le compte fait l'objet d'un crédit complémentaire
** signifie que le compte fait l'objet d'un commentaire

101.3170.00 Compte impacté par le Covid-19, diminution des charges de CHF 87'000.-

101.3528.01 Facture 2019 de la participation au fonctionnement Y-START imputée sur 2020
101.3653.00 Compte impacté par le Covid-19 avec une diminution des charges de CHF 31'000.-, annulation de manifestations
101.3659.00 Compte impacté par le Covid-19 comprenant le fonds de soutien de CHF 500'000.-

101.3904.00 Compte impacté par le Covid-19, diminution des charges de CHF 47'000.-

110.3091.00 Compte impacté par le Covid-19, des formations ont été annulées

13

Ville d'Yverdon-les-Bains  -  Comptes 2020

   Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

3102.00 Livres, journaux, annonces et promotion 11'604 14'960 12'011
3111.00 Achats machines et mobilier 12'345 20'000 6'152
3137.00 Achats destinés à la revente 98'259 99'000 99'747
3151.00 Entretien mobilier, équipements bureau 500
3163.00 Location d'objets mobiliers 752 750 2'746
3170.00 Frais de réceptions et de manifestations 137 1'000 315
3181.00  ** Frais de port 6'731 16'000 9'756
3182.00 Frais de téléphones 9'323 5'000 6'718
3183.00 Frais cptes bancaires, postaux, taxes BVR 876 1'000 999
3185.00 Honoraires, frais d'expertises et cachets 9'460 10'000 8'384
3186.00 Primes d'assurances 627 950 758
3189.00 Autres prestations de tiers 5'000
3193.00 Contributions et cotisations 1'683 1'490 1'450
3313.00 Amort. machines, mobilier, véhicules 20'360 20'360 20'360
3902.00 Imputations int. biens, services, march. 870 1'000 2'700
3904.00 Imputations int. locations, redevances 3'054
3909.00 Intérêts internes 460 520 520
4356.00  ** Facturation de services à des tiers 73'397 115'000 106'917
4362.00 Remboursement de frais 10'415 9'000 10'345

111 Naturalisations 2'500 23'600 13'000 20'000 17'091 19'400
3003.00 Jetons de présence 400
3170.00  ** Frais de réceptions et de manifestations 8'000 15'691
3189.00 Autres prestations de tiers 2'500 5'000 1'000
4311.00 Emoluments de chancellerie 23'600 20'000 19'400

112 Délégué à l'économie 154'493 155'000 84'560
3528.01 Promotion économique 154'493 155'000 84'560

113 Communication 256'581 353'610 342'352
3012.00 Salaires personnel auxiliaire 14'719 17'330 55'335
3030.00 AVS-AI-APG-AC 889 1'140 3'540
3031.00 Allocations familiales 384 500 1'566
3040.00 Caisse de pension 2'316 1'651
3050.00 Assurances accidents 43 240 112
3102.00  ** Livres, journaux, annonces et promotion 57'834 70'000 26'565
3109.10  ** Actions de communication 180'396 264'400 253'584

114 Conseil juridique 720 13'000 8'311
3102.00 Livres, journaux, annonces et promotion 610 3'000 835
3185.00 Honoraires, frais d'expertises et cachets 110 10'000 7'476

13 Personnel et assurances 2'542'762 213'970 2'791'240 1'513'540 2'549'414 264'167

130 Ressources humaines 1'666'009 13'970 1'821'760 13'540 1'646'398 14'167
3011.00 Traitements 1'122'501 1'120'300 1'030'150
3012.00 Salaires personnel auxiliaire 22'046 15'060 47'087
3030.00 AVS-AI-APG-AC 74'601 74'330 68'694
3031.00 Allocations familiales 32'369 32'130 30'476
3040.00 Caisse de pension 186'782 190'440 169'250
3050.00 Assurances accidents 3'778 2'490 2'370
3060.00 Indemnisation et remboursement de frais 12'014 16'500 15'830
3091.00  ** Frais de formation 53'452 165'200 116'996
3092.00 Frais de recherche de personnel 35'987 75'000 76'579
3093.00 * Santé et sécurité au travail 6'447 20'000 7'820
3099.00 Frais divers du personnel 59'457 55'200 44'710
3101.00 Fournit. bureau, imprimés, consom. 4'977 6'000 4'158
3102.00 Livres, journaux, annonces et promotion 873 1'000 549
3111.00 Achats machines et mobilier 7'549 9'500 1'110
3181.00 Frais de port 13'570 15'000 11'953
3182.00 Frais de téléphones 5'210 3'500 2'170

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Ville d'Yverdon-les-Bains  -  Comptes 2020

110.3181.00 Compte impacté par le Covid-19, favorisation des envois électroniques et diminution des envois physiques

110.4356.00 Compte impacté par le Covid-19, diminution du nombre de cartes journalières CFF

111.3170.00 Compte impacté par le Covid-19, annulation de la cérémonie de bourgeoisie 2020

113.3102.00 Compte impacté par le Covid-19, suppression d’éditions du Rive Sud et diminution des frais de publipostage
113.3109.10 Compte impacté par le Covid-19, diminution des événements

130.3091.00 Compte impacté par le Covid-19, diminution des formations continues

15

Ville d'Yverdon-les-Bains  -  Comptes 2020

   Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

3185.00 Honoraires, frais d'expertises et cachets 23'898 20'000 15'513
3186.00 Primes d'assurances 67 110 983
3189.00 Autres prestations de tiers 432
4362.00 Remboursement de frais 3'970 5'000 4'167
4902.00 * Prestations internes fournies 10'000 8'540 10'000

131 Office du personnel/assurances 876'753 200'000 969'480 1'500'000 903'016 250'000
3011.10 Primes fidélité employés 98'372 102'000 72'832
3012.05 Indemnités de départ 24'851 80'000 39'733
3030.00 AVS-AI-APG-AC 37'573 40'070 35'823
3031.00 Allocations familiales 16'235 17'320 15'826
3032.00 Allocations de résidence 422'470 430'000 425'456
3033.00 Allocations de mariage 4'000 6'500 9'600
3050.00 Assurances accidents 2'824 7'310 2'253
3071.00 Pensions aux retraités et veuves 5'520 5'520 5'520
3072.00 Indemnités de décès 28'166
3079.00 Indexation des pensions 62'265 66'280 65'011
3091.00 Frais de formation 28'865 34'560 27'113
3186.00 Primes d'assurances 173'777 179'920 175'684
4809.00 Prélèvement sur le fonds de réserve 200'000 1'500'000 250'000

14 Intérêts généraux 459'693 445'090 416'499

140 Archives 459'693 445'090 416'499
3011.00 Traitements 197'253 198'400 192'038
3012.00  ** Salaires personnel auxiliaire 47'714 30'180 18'250
3030.00 AVS-AI-APG-AC 16'033 14'960 13'479
3031.00 Allocations familiales 6'930 6'470 6'316
3040.00 Caisse de pension 37'121 33'680 30'735
3050.00 Assurances accidents 781 470 427
3102.00 Livres, journaux, annonces et promotion 28 200 39
3111.00 Achats machines et mobilier 500
3161.00 Loyers et locations 54'096 59'500 55'694
3185.00 Honoraires, frais d'expertises et cachets 24'636 25'000 23'909
3186.00 Primes d'assurances 389 590 471
3312.00 Amort. bâtiments et constructions 71'490 71'490 71'490
3909.00 Intérêts internes 3'220 3'650 3'650

42 AggloY 453'397 191'460 532'430 207'200 400'013 180'731

427 Bureau AggloY 453'397 191'460 532'430 207'200 400'013 180'731
3003.00 Jetons de présence 300 350
3011.00 Traitements 292'543 308'000 255'797
3012.00  ** Salaires personnel auxiliaire 6'769 19'200 4'560
3030.00 AVS-AI-APG-AC 20'020 20'160 16'655
3031.00 Allocations familiales 8'654 8'720 7'368
3040.00 Caisse de pension 50'494 50'740 43'268
3050.00 Assurances accidents 1'066 630 529
3060.00 Indemnisation et remboursement de frais 302 1'000 1'220
3091.00 Frais de formation 4'550 6'000 1'470
3102.00 Livres, journaux, annonces et promotion 1'412 1'500 8'484
3109.00 Frais administratifs divers 3'119 7'000 2'243
3109.10  ** Actions de communication 18'723 40'000 8'676
3111.00 Achats machines et mobilier 1'700 1'700
3123.00 Consommation d'électricité 378 600
3133.00 Achats de produits et fournitures de

nettoyage et de désinfection
65 550 61

3181.00 Frais de port 254 1'500 215
3182.00 Frais de téléphones 301 1'000 376
3185.00 Honoraires, frais d'expertises et cachets 5'797 25'000 11'487
3186.00 Primes d'assurances 14 30 17

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Ville d'Yverdon-les-Bains  -  Comptes 2020

140.3012.00 Compensé par le cpte 110.3012.00

427.3012.00 Pas d'engagement d'un stagiaire au premier semestre

427.3109.10 Manifestations reportées

17

Ville d'Yverdon-les-Bains  -  Comptes 2020

   Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

3189.00 Autres prestations de tiers 1'500
3902.00 Imputations internes de biens, services,

marchandises
3'000 3'000 3'000

3904.00 Imputations int. Locations, redevances 34'236 34'300 34'236
4516.00 Participation du canton, aménagement du

territoire
128'385 128'400 128'385

4526.00 Participation de communes,
aménagement territoire

63'075 78'800 52'346

58 Temples et cultes 776'163 67'906 938'010 66'500 702'024 98'136

580 Culte protestant 535'575 13'264 702'930 11'400 491'185 11'367
3011.00 Traitements 99'021 99'600 100'448
3012.00 Salaires personnel auxiliaire 18'956 22'200 15'829
3030.00 AVS-AI-APG-AC 6'988 7'970 6'980
3031.00 Allocations familiales 3'020 3'450 3'088
3040.00 Caisse de pension 20'849 16'460 19'715
3050.00 Assurances accidents 468 240 272
3114.00 Achats de matériel, machines et outillage 150
3120.00 Consommation d'énergie 38'856 38'000 28'986
3130.00 Fournitures et prest. légales 2'181 3'500
3133.00 Achats de produits et fournitures de

nettoyage et de désinfection
69 2'000 338

3186.00 Primes d'assurances 7'671 9'200 9'022
3189.00 Autres prestations de tiers 1'000
3312.00 Amortissements des bâtiments et

constructions
18'020 18'020 18'020

3652.00 Aides, subventions enseignement, cultes 36'159 34'500 36'076
3902.00 Imputations internes de biens, services,

marchandises
2'730 5'900 6'476

3904.00 Imputations int. Locations, redevances 600 600 600
3905.00  ** Entretien interne des bâtiments 277'547 437'380 242'574
3909.00 Intérêts internes 2'440 2'760 2'760
4522.01 Particip. de communes aux frais de cultes 13'264 11'400 11'367

581 Culte catholique 240'588 54'642 235'080 55'100 210'839 86'769
3011.00 Traitements 18'031 18'200 18'527
3012.00 Salaires personnel auxiliaire 22'967 19'200 21'751
3030.00 AVS-AI-APG-AC 2'634 2'440 2'528
3031.00 Allocations familiales 1'138 1'060 1'118
3040.00 Caisse de pension 4'551 3'060 4'234
3050.00 Assurances accidents 140 80 82
3120.00 Consommation d'énergie 21'976 24'000 23'661
3130.00 Fournitures et prest. légales 13'940 14'840 13'033
3141.00 Charges fixes d'entretien des bâtiments 8'645 5'000 4'609
3141.10 Entretien-rénovations des bâtiments 11'999 12'100 1'000
3186.00 Primes d'assurances 7'967 7'000 7'098
3189.00 Autres prestations de tiers 23'000 23'000 23'000
3652.00 Aides, subventions enseignement, cultes 27'800 27'800 22'000
3902.00 Imputations internes de biens, services,

marchandises
6'680 5'900 6'080

3905.00 Entretien interne des bâtiments 69'121 71'400 62'120
4522.01 Particip. de communes aux frais de cultes 54'642 55'100 86'769

18

Ville d'Yverdon-les-Bains  -  Comptes 2020

580.3905.00 Diminution des charges d'entretien pour le temple Pestalozzi et le temple de Gressy

19

Ville d'Yverdon-les-Bains  -  Comptes 2020

   Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

2 Finances et sports 33'310'469 129'212'828 31'669'875 124'533'260 31'605'969 126'595'202

17 Sports 5'796'939 1'025'437 6'266'505 1'413'910 6'024'790 1'422'598

170 Bureau des sports 1'637'451 161'324 1'793'020 176'000 1'704'549 177'923
3003.00 Jetons de présence 1'200 1'103
3011.00 Traitements 537'196 550'700 531'868
3012.00 Salaires personnel auxiliaire 10'336 15'600 14'431
3030.00 AVS-AI-APG-AC 35'410 37'410 34'109
3031.00 Allocations familiales 15'329 16'170 16'122
3040.00 Caisse de pension 91'093 93'560 89'042
3050.00 Assurances accidents 1'792 1'160 1'145
3060.00 Indemnisation et remboursement de frais 3'827 5'000 2'575
3091.00 Frais de formation 900 2'000 3'060
3099.00 Frais divers du personnel 1'638 2'000 1'225
3101.00 Fournit.bureau, imprimés, consom. 2'549 4'500 4'558
3102.00 Livres, journaux, annonces et promotion 5'072 5'000 4'771
3109.10 Actions de communication 7'085 7'500 8'000
3111.00 Achats machines et mobilier 2'510 4'500 1'050
3155.00 Entretien des véhicules 2'333 2'000 1'064
3170.00  ** Frais de réceptions et de manifestations 138'350 183'500 181'942
3170.10 Promotion Marketing 24'619 25'000 20'844
3181.00 Frais de port 1'073 3'000 2'809
3182.00 Frais de téléphones 1'542 2'000 1'229
3186.00 Primes d'assurances 2'122 2'230 4'762
3189.00 Autres prestations de tiers 83'154 82'430 81'369
3311.00 Amort. ouvrages génie civil, assainis. 101'316 149'370 102'390
3312.00 Amort. Bâtiments, constructions 26'000 340 24'340
3653.14  ** Aides aux sociétés sportives 268'575 299'500 284'700
3653.15  ** Aides particulières (Comm. des Sports) 16'770 40'000 35'310
3904.00 Imputations int. Locations, redevances 244'021 244'300 236'000
3909.00 Intérêts internes 12'840 13'050 14'730
4273.02 Location véhicules et outillage 368 4'000 1'674
4359.00 Ventes et prestations diverses 30'605 29'000 36'655
4653.00  ** Participation de tiers, sponsoring 7'351 20'000 16'593
4904.00 Imputations int., loyers, redevances 123'000 123'000 123'000

171 Installations piscines/patinoire 3'008'860 839'314 3'207'815 1'173'860 3'172'837 1'165'885
3011.00 Traitements 984'065 1'000'700 975'992
3012.00  ** Salaires personnel auxiliaire 208'206 256'610 272'758

3030.00 AVS-AI-APG-AC 77'899 83'300 79'661
3031.00 Allocations familiales 33'724 36'020 35'248
3040.00 Caisse de pension 157'899 175'410 144'578
3050.00 Assurances accidents 4'345 2'600 3'135
3060.00 Indemnisation et remboursement de frais 300 367
3065.00 Frais de vêtements 2'874 3'500 1'923
3091.00 Frais de formation 5'380 10'225 8'340
3099.00 Frais divers du personnel 300 404
3102.00 Livres, journaux, annonces et promotion 2'000 759
3109.00 Frais administratifs divers 1'308 1'400 1'752
3114.00 Achats de matériel, machines et outillage 21'023 23'200 18'660
3121.00  ** Consommation d'eau 63'402 75'000 85'068
3122.00 Consommation de gaz 144'364 145'000 174'855
3123.00 Consommation d'électricité 196'816 192'000 218'528
3124.00 Achats et consommation de combustibles 5'298 5'300 4'602
3133.00 Achats de produits et fournitures de

nettoyage et de désinfection
60'950 83'100 77'611

3141.00 Charges fixes d'entretien des bâtiments 403 2'300 1'869
3141.10 Entretien-rénovations des bâtiments 97'002 103'700 108'932

20

Ville d'Yverdon-les-Bains  -  Comptes 2020

170.3170.00 Compte impacté par le Covid-19, annulation de manifestations

170.3653.14 Compte impacté par le Covid-19, annulation de manifestations organisées par des tiers
170.3653.15 Compte impacté par le Covid-19, diminution des charges de CHF 23'000.-

170.4653.00 Compte impacté par le Covid-19 avec une diminution des recettes de CHF 12'000.-, annulation de manifestations

171.3012.00 Compte impacté par le Covid-19 avec une diminution des charges de CHF 48'000.-, fermeture des installations
sportives

171.3121.00 Compte impacté par le Covid-19, fermeture des installations sportives

21

Ville d'Yverdon-les-Bains  -  Comptes 2020

   Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

3145.00 Entretien des parcs et zones de loisirs 5'502 7'000 4'586
3154.00 Entretien des machines, du matériel

d'exploitation et d'entretien
137'672 147'090 117'149

3161.00 Loyers et locations 420'000 420'000 420'000
3182.00 Frais de téléphones 1'624 3'050 2'965
3183.00 Frais cptes bancaires, postaux, taxes BVR 756 650 814
3186.00 Primes d'assurances 12'360 16'760 19'459
3189.00  ** Autres prestations de tiers 23'998 51'500 41'616

3191.00 Impôts et taxes 68'647 73'210 72'646
3193.00 Contributions et cotisations 450 450 450
3312.00 Amortissements des bâtiments et

constructions
248'190 255'650 248'190

3902.00 Imputations internes de biens, services,
marchandises

1'845 4'000 4'000

3909.00 Intérêts internes 22'860 26'490 25'920
4271.03 Location des installations 77'052 123'300 135'753
4271.04 Locations restaurants / buvettes 20'390 28'560 27'299
4359.00 Ventes et prestations diverses 45'263 59'000 72'184
4392.00  ** Entrées et abonnements 243'609 510'000 477'649

4904.00 Imputations int., loyers, redevances 453'000 453'000 453'000

172 Sites de sport (terrains des Isles, des
Vuagères, skatepark)

61'656 9'917 111'000 13'650 72'075 7'875

3114.00 Achats de matériel, machines et outillage 10'837 9'500 10'972
3121.00 Consommation d'eau 1'464 500 537
3123.00 Consommation d'électricité 3'184 3'200 811
3141.00 Charges fixes d'entretien des bâtiments 6'929 13'000 9'181
3141.10 Entretien-rénovations des bâtiments 1'415 4'000 3'584
3145.00 Entretien des parcs et zones de loisirs 1'633 2'000 109
3189.00 Autres prestations de tiers 10'000 10'000
3902.00  ** Imputations internes de biens, services,

marchandises
26'194 68'800 46'881

4272.04 Location terrains sportifs 7'383 11'300 3'900
4653.00 Participation  de tiers, sponsoring 2'534 2'350 3'975

173 Stades 1'088'972 14'882 1'154'670 50'400 1'075'329 70'915
3011.00 Traitements 281'398 323'800 282'295
3012.00 Salaires personnel auxiliaire 1'921 2'020 245
3030.00 AVS-AI-APG-AC 18'526 21'340 18'121
3031.00 Allocations familiales 8'008 9'230 8'017
3040.00 Caisse de pension 42'064 50'490 43'564
3050.00 Assurances accidents 900 670 578
3060.00 Indemnisation et remboursement de frais 300 123
3063.00 Frais de représentations 150
3065.00 Frais de vêtements 293 3'000 3'309
3091.00 Frais de formation 1'559 3'000 404
3099.00 Frais divers du personnel 100 155
3101.00 Fournit. bureau, imprimés, consom. 506 400 245
3111.00 Achats machines et mobilier 400
3114.00 Achats de matériel, machines et outillage 28'966 29'800 23'205
3121.00 Consommation d'eau 2'747 5'500 5'611
3122.00 Consommation de gaz 7'176 12'000 18'301
3123.00 Consommation d'électricité 17'929 28'000 29'826
3133.00 Achats de produits et fournitures de

nettoyage et de désinfection
1'692 5'000 7'653

3141.00 * Charges fixes d'entretien des bâtiments 19'383 20'900 17'758
3141.10 Entretien-rénovations des bâtiments 68'982 77'000 52'351
3145.00 Entretien des parcs et zones de loisirs 202'407 201'500 196'249

22

Ville d'Yverdon-les-Bains  -  Comptes 2020

171.3189.00 Compte impacté par le Covid-19 avec une diminution des charges de CHF 27'000.-, fermeture des installations
sportives

171.4392.00 Compte impacté par le Covid-19 avec une diminution des recettes de CHF 266'000.-, fermeture des installations
sportives

172.3902.00 Diminution de la charge de travail des jardiniers en lien avec la fermeture des installations sportives

23

Ville d'Yverdon-les-Bains  -  Comptes 2020

   Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

3154.00 Entretien des machines, du matériel
d'exploitation et d'entretien

10'313 10'000 4'351

3163.00 Location d'objets mobiliers 1'594 5'000 1'809
3182.00 Frais de téléphones 608 400 737
3186.00 Primes d'assurances 1'502 2'260 2'207
3189.00 Autres prestations de tiers 17'001 17'000 16'074
3312.00  ** Amort. des bâtiments, constructions 119'210 79'310 85'050
3902.00  ** Imputations internes de biens, services,

marchandises
200'237 240'000 236'690

3909.00 Intérêts internes 34'050 6'100 20'400
4271.04 Locations restaurants / buvettes 26'650
4272.04  ** Location terrains sportifs 14'882 50'400 44'265

19 Informatique 2'618'077 701'880 2'736'360 663'430 2'453'676 615'196

190 Office informatique 2'243'600 620'333 2'333'980 575'430 2'157'540 599'449
3011.00 Traitements 771'631 799'400 719'245
3012.00 Salaires personnel auxiliaire 11'985 34'330 34'473
3030.00 AVS-AI-APG-AC 50'483 54'580 47'976
3031.00 Allocations familiales 21'890 23'600 21'244
3040.00 Caisse de pension 128'258 135'590 105'349
3050.00 Assurances accidents 2'549 1'900 1'678
3060.00 Indemnisation et remboursement de frais 342 4'000 3'006
3065.00 Frais de vêtements 200 100
3091.00 Frais de formation 25'420 27'000 29'033
3101.00 Fournit.bureau, imprimés, consom. 30'362 36'000 20'570
3102.00 Livres, journaux, annonces et promotion 600 2'000
3111.10 * Achats machines, mobilier et logiciels 254'768 275'700 267'966
3155.00 Entretien des véhicules 2'241 3'720 2'305
3156.00 Entretien d'équipement et de matériel

spécialisés
513'889 512'400 470'018

3181.00 Frais de port 37 500 58
3182.00 Frais de téléphones 6'509 11'000 11'777
3185.00 Honoraires, frais d'expertises et cachets 122'524 134'100 139'517
3186.00 Primes d'assurances 1'872 5'030 2'236
3189.03 Maintenance site Internet 27'200 30'000 30'798
3313.00 Amortissements des machines, mobilier

et véhicules
197'280 169'590 176'740

3902.00 Imputations internes de biens, services,
marchandises

70'000 70'000 70'000

3909.00 Intérêts internes 3'560 3'440 3'550
4362.00 Remboursement de frais 126'543 73'430 123'327
4363.00 Remboursement de dommages 18'000
4902.00 Prestations internes fournies 475'791 502'000 476'122

193 Unité géom.et inform.du territoire (SIT) 374'477 81'547 402'380 88'000 296'136 15'747
3011.00 Traitements 223'199 242'800 195'243
3030.00 AVS-AI-APG-AC 14'603 15'900 12'478
3031.00 Allocations familiales 6'345 6'870 5'540
3040.00 Caisse de pension 37'680 40'960 32'009
3050.00 Assurances accidents 711 500 396
3060.00 Indemnisation et remboursement de frais 1'000 380
3091.00 Frais de formation 4'200 4'200 17'820
3101.00 Fournit. bureau, imprimés, consom. 24 300 172
3102.00 Livres, journaux, annonces et promotion 423 700
3111.00 Achats machines et mobilier 1'000 679
3185.00 * Honoraires, frais d'expertises et cachets 73'320 73'450 24'038
3189.00 Autres prestations de tiers 13'971 14'700 7'382
4356.00 Facturation de services à des tiers 40'547 47'000 15'747
4501.00 * Contributions et subventions fédérales 41'000 41'000

24

Ville d'Yverdon-les-Bains  -  Comptes 2020

173.3312.00 Concerne la réfection du stade de l'USY
173.3902.00 Diminution de la charge de travail des jardiniers en  lien avec la fermeture des installations sportives

173.4272.04 Compte impacté par le Covid-19 avec une diminution des recettes de CHF 35'000.-, fermeture des installations
sportives

25

Ville d'Yverdon-les-Bains  -  Comptes 2020

   Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

20 Comptabilité 1'400'236 631'637 1'377'650 246'800 1'635'978 212'872

200 Comptabilité générale 1'400'236 631'637 1'377'650 246'800 1'635'978 212'872
3011.00 Traitements 672'717 671'500 641'296
3012.00 Salaires personnel auxiliaire 15'184 15'060 12'651
3030.00 AVS-AI-APG-AC 44'649 44'950 41'349
3031.00 Allocations familiales 19'498 19'430 18'392
3040.00 Caisse de pension 111'926 115'140 107'448
3050.00 Assurances accidents 2'200 1'570 1'477
3060.00 Indemnisation et remboursement de frais 3'348 3'000 4'166
3091.00 Frais de formation 900 4'000 1'500
3099.00 Frais divers du personnel 305 1'600 1'715
3102.00 Livres, journaux, annonces et promotion 1'234 800 2'483
3109.00 Frais administratifs divers 11'796 10'700 10'270
3111.00 Achats machines et mobilier 5'272 9'000 3'528
3151.00 Entretien mobilier, équipements de bureau 500 57
3170.00 Frais de réceptions et de manifestations 20'000 60'000
3181.00 Frais de port 8'190 8'500 8'308
3182.00 Frais de téléphones 274 800 437
3183.00 Frais comptes bancaires et postaux,

taxes BVR
16'455 11'000 21'672

3184.00  ** Frais de contentieux et de poursuites 234'667 120'000 157'306
3185.00 Honoraires, frais d'expertises et cachets 52'202 60'000 55'334
3186.00 Primes d'assurances 100
3301.00  ** Pertes sur débiteurs 179'420 220'000 209'013
3809.01 Attribution débiteurs douteux 337'577
4319.00  ** Frais de rappel 8'976 4'800 19'157
4361.00 Remboursements jetons, traitements 11'691 6'000 8'478
4362.00  ** Remboursement de frais 124'355 95'000 109'032
4362.01 Récupération ADB 22'112 40'000 30'205
4652.00 Participation des parents
4653.00 Participation  de tiers, sponsoring 40'000
4809.01  ** Dissolution débiteurs douteux 403'503
4902.00 Prestations internes fournies 61'000 61'000 46'000

21 Impôts 1'852'895 69'877'703 2'010'000 67'580'000 2'081'122 70'756'823

210 Contributions publiques 1'852'895 69'877'703 2'010'000 67'580'000 2'081'122 70'756'823
3187.00 Commissions de perception 510'472 485'000 516'918
3290.00  ** Intérêts bonifiés 25'809 45'000 19'490
3301.01 Défalcations et remises 1'316'614 1'480'000 1'544'714
4001.00 Impôts sur le revenu 49'611'815 49'070'000 50'885'564
4002.00 Impôts sur la fortune 4'681'841 4'800'000 4'727'551
4011.00 Impôts sur le bénéfice des sociétés 4'911'534 2'900'000 4'708'514
4012.00 Impôts sur le capital des sociétés 789'702 420'000 629'125
4013.00 Impôts complement. s/immeubles 590'078 550'000 703'448
4020.00 Impôts fonciers 4'385'543 4'100'000 4'191'768
4040.00 Droits de mutations 1'647'038 1'650'000 2'004'716
4050.00 Impôts sur successions et donations 1'060'319 1'350'000 844'988
4061.00 Impôts sur les chiens 59'115 60'000 58'625
4090.00 Impôts divers récupérés 286'926 600'000 386'493
4221.00 Intérêts c/c et intérêts de retard 625'968 480'000 614'699
4411.00 Impôts sur les gains immobiliers 1'227'824 1'600'000 1'001'333

22 Finances 21'592'732 56'976'171 19'220'800 54'629'120 19'361'983 53'587'713

220 Service financier 6'304'267 9'223'390 4'220'800 8'609'120 4'008'846 7'921'294
3183.00 Frais comptes bancaires et postaux,

taxes BVR
54'485 90'500 66'065

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Ville d'Yverdon-les-Bains  -  Comptes 2020

200.3184.00 Augmentation des avances pour les frais de contentieux, compensé en partie par le cpte 4362.00

200.3301.00 Traitement des actes de défaut de biens et divers loyers non récupérables

200.4319.00 Principalement pour les taxes communales

200.4362.00 Remboursement par l'AVS de la taxe CO2, des frais de gestion du SDIS et des frais de contentieux

200.4809.01 Lié aux créances fiscales

210.3290.00 Intérêts rémunératoires et compensatoires versés

27

Ville d'Yverdon-les-Bains  -  Comptes 2020

   Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

3183.01  ** Perte de change 94'644 150'000 91'744

3210.00  ** Intérêts et frais c/c bancaires 80'016 120'500 35'483
3210.01 Intérêts des emprunts à court terme 2'500
3223.04 Pensionskasse Post 1.30% 2014-28 65'000 65'000 65'000
3223.05 Pensionskasse Post 2.51% 2010-22 125'500 125'500 125'500
3223.06 PostFinance 1.33% 2012-22 66'500 66'500 66'500
3223.07 PostFinance 1.80% 2014-2026 90'000 90'000 90'000
3223.08 PostFinance 2.04% 2014-26 183'600 183'600 183'600
3223.09 PostFinance 2.06% 2010-20 61'800 61'800 61'800
3223.10 PostFinance 2.82% 2010-25 141'000 141'000 141'000
3223.14 BCGE 2.50% 2012-20 17'361 17'360 125'000
3223.15 BCGE 1.92% 2010-22 96'000 96'000 96'000
3223.23 Postfinance 3.205% 2009-19 (Kk.Austria) 160'250
3223.28 UBS Swap 2.315%+0.25% 2012-23 165'775 151'220 166'890
3223.29 UBS Swap 2.41%+0.30% 2011-23 157'979 143'340 158'627
3223.32 Helvetia 1.24% 2014-28 62'000 62'000 62'000
3223.33 Helvetia 1.5% 2012-26 75'000 75'000 75'000
3223.34 Helvetia 1.54% 2013-25 123'200 123'200 123'200
3223.35 Helvetia 1.62% 2014-29 81'000 81'000 81'000
3223.36 Helvetia 2.24% 2013-33 112'000 112'000 112'000
3223.37 SUVA 1.59% 2012-24 79'500 79'500 79'500
3223.38 SUVA 2.08% 2011-21 270'400 270'400 270'400
3223.39 SUVA 2.58% 2011-20 129'000 129'000 129'000
3223.40 SUVA 2.73% 2009-19 136'500
3223.41 Vaud.Assur.1.80% 2012-27 36'000 36'000 36'000
3223.42 Pensionskasse Post 0.91% 2015-29 91'000 91'000 91'000
3223.43 Csse de pension Migros 1.10% 2015-30 110'000 110'000 110'000
3223.44 VZ Depotbank AG 0.62% 2015-24 31'000 31'000 31'000
3223.45 BCGE 0.7% 2016-2026 56'000 56'000 56'000
3223.46 Caisse de pension Etat GE 0.89% 2015-

2027
44'500 44'500 44'500

3223.47 Basler Kantonalbank 0.59% 2016-2026 59'983 59'000 59'819
3223.48 Basler Kantonalbank 0.97% 2017-2032 49'308 49'180 49'174
3223.49 BCV 0.95% 2017-2032 289'750 289'700 288'958
3223.50 BCV 1.11% 2018-2033 338'550 338'500 337'625
3223.51 Basler Kantonalbank 1.04% 2018-2033 74'013 72'800 73'811
3223.52 Caisse de pension ZH BVK 0.93 % 2019-

2034
279'000 279'000

3223.53 SUVA 0.34% 2019-2034 34'000
3226.00  ** Intérêts courus sur emprunts 29'402 327'200 128'899
3301.00 Pertes sur débiteurs
3809.00  ** Attribution au fonds de réserve 2'450'000
4221.01  ** Produits de change 120'563 150'000 83'220
4222.00  ** Intérêts, dividendes moyen et long terme 847'480 511'400 835'718
4241.00 Bénéfices sur ventes de titres 247'449
4242.00  ** Gains comptables sur immeubles 5'022'535 4'500'000 3'264'459

4272.03 Indemnité pr usage du sol (SEY) 832'685 861'000 839'838
4909.00 Intérêts internes facturés 2'400'127 2'586'720 2'650'610

221 Service financier de l'Etat 15'288'465 47'752'781 15'000'000 46'020'000 15'353'137 45'666'419
3528.00  ** Fonds de péréquation 15'288'465 15'000'000 15'353'137
4518.00  ** Participation du canton à des charges

d'économie publique et d'agriculture
683'846 720'000

4528.00 Retour fonds de péréquation 47'068'935 45'300'000 45'666'419

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Ville d'Yverdon-les-Bains  -  Comptes 2020

220.3183.01 Différence de change entre le taux moyen mensuel de l'AFC et le taux du marché lors du paiement, compensé par
le cpte 4221.01

220.3210.00 Intérêts négatifs sur les comptes courants

220.3226.00 Variation de la provision des intérêts courus

220.3809.00 Attribution au fonds de renouvellement des eaux
220.4221.01 Différence de change entre le taux moyen mensuel de l'AFC et le taux du marché lors du paiement
220.4222.00 Dividende extraordinaire de Gaznat sur les actions privilégiées de classe A pour CHF 331'604.-

220.4242.00 Produit de la vente d'actifs à Sagenord (réseaux terrestres et sous-lacustres Bellerive-Port de Grandson et
réservoir de Chamblon)

221.3528.00 Révision de la péréquation intercommunale
221.4518.00 Compensation financière fédérale suite à l'acceptation populaire du 19 mai 2019 de la RFFA

29

Ville d'Yverdon-les-Bains  -  Comptes 2020

   Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

23 Amortissements et réserves 49'590 58'560 48'420

230 Amort.et subventions divers 49'590 58'560 48'420
3312.00 Amortissements des bâtiments et

constructions
22'230 28'040 21'260

3909.00 Intérêts internes 27'360 30'520 27'160

30

31

31

Ville d'Yverdon-les-Bains  -  Comptes 2020

   Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

3 Bâtiments et urbanisme 28'128'830 8'171'778 28'248'285 8'753'230 27'030'005 8'738'372

30 Administration et technique 851'786 23'165 917'230 1'200 784'578 9'130

300 Bâtiments administration 851'786 23'165 917'230 1'200 784'578 9'130
3011.00 Traitements 574'198 600'900 492'215
3012.00 Salaires personnel auxiliaire 20'139 34'930 11'005
3030.00 AVS-AI-APG-AC 38'436 41'630 31'903
3031.00 Allocations familiales 16'707 18'000 14'149
3040.00 Caisse de pension 97'055 103'590 79'020
3050.00 Assurances accidents 1'424 1'380 1'137
3060.00 Indemnisation et remboursement de frais 1'456 4'500 3'106
3063.00 Frais de représentations 500 260
3065.00 Frais de vêtements 600
3091.00  ** Frais de formation 10'654 18'000 3'623
3099.00 Frais divers du personnel 1'496 3'000 1'964
3101.00 Fournit. bureau, imprimés, consom. 10'036 13'000 8'677
3102.00 Livres, journaux, annonces et promotion 1'313 2'600 2'402
3109.10 Actions de communication 6'118 7'500 2'716
3111.00 Achats machines et mobilier 7'767 6'000 3'838
3181.00 Frais de port 11'770 9'000 11'152
3182.00  ** Frais de téléphones 17'890 12'000 13'003
3185.00 Honoraires, frais d'expertises et cachets 34'953 35'000 34'243
3186.00 Primes d'assurances 326 400 394
3189.00 Autres prestations de tiers 1'200 69'526
3193.00 Contributions et cotisations 45 3'500 245
4359.00 Ventes et prestations diverses 5'554 8'942
4362.00  ** Remboursement de frais 17'611 1'200 188

34 Gérances 5'805'987 5'960'822 5'885'470 6'038'210 5'850'073 6'276'267

340 Gérance 418'761 418'761 365'200 365'200 356'057 356'057
3011.00 Traitements 284'423 272'600 253'622
3030.00 AVS-AI-APG-AC 18'556 17'850 16'214
3031.00 Allocations familiales 8'021 7'720 7'173
3040.00 Caisse de pension 48'251 46'230 41'704
3050.00 Assurances accidents 550 510 474
3101.00 Fournit. bureau, imprimés, consom. 764 1'100 1'150
3109.00 Frais administratifs divers 1'365 1'800 1'138
3183.00 Frais cptes bancaires, postaux, taxes BVR 6'681 6'000 5'074
3313.00  ** Amort. des machines, mobilier, véhicules 49'050 11'110 28'780
3909.00 Intérêts internes 1'100 280 730
4359.00 Ventes et prestations diverses 29'361 30'000 31'028
4902.00 Prestations internes fournies 389'401 335'200 325'029

341 Service technique 948'684 948'684 965'830 930'830 887'769 887'769
3011.00 Traitements 605'871 610'100 596'155
3030.00 AVS-AI-APG-AC 39'636 39'940 38'097
3031.00 Allocations familiales 17'134 17'270 16'854
3040.00 Caisse de pension 103'123 103'710 98'414
3050.00 Assurances accidents 1'175 1'150 1'113
3109.00 Frais administratifs divers 8'000
3154.00 Entretien machines, matériel

d'exploitation,d'entretien
294 1'000 211

3155.00 Entretien des véhicules 21'238 24'400 14'419
3185.00 **/* Honoraires, frais d'expertises et cachets 85'462 85'000 47'313

3186.00 Primes d'assurances 3'276 3'110 2'587
3189.00 Autres prestations de tiers 39'477 40'000 40'458
3313.00 Amort. des machines, mobilier,  véhicules 31'180 31'220 31'218

32

Ville d'Yverdon-les-Bains  -  Comptes 2020

300.3091.00 Compte impacté par le Covid-19, certaines formations n'ont pas eu lieu

300.3182.00 Compte impacté par le Covid-19, augmentation des communications

300.4362.00 Indemnité suite à une rupture de contrat de bail

340.3313.00 Concerne la planification de la gestion immobilière

341.3185.00 Plusieurs contrats d'entretien pour Sports 5 ont été reportés

33

Ville d'Yverdon-les-Bains  -  Comptes 2020

   Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

3909.00 Intérêts internes 820 930 930
4273.02 Location véhicules et outillage 627 800 509
4356.00 Facturation de services à des tiers 500
4902.00 Prestations internes fournies 948'057 929'530 887'260

344 Bâtiments HLM 1'501'254 1'409'789 1'563'590 1'539'660 1'566'658 1'576'777
3011.00 Traitements 68'877 83'800 83'053
3012.00 Salaires personnel auxiliaire 39'964 42'970 33'338
3030.00 AVS-AI-APG-AC 7'114 8'300 7'229
3031.00 Allocations familiales 3'074 3'590 3'198
3040.00 Caisse de pension 14'673 13'420 14'137
3050.00 Assurances accidents 407 240 275
3114.00 Achats de matériel, machines, outillage 1'022 1'500 857
3120.00 Consommation d'énergie 87'773 74'300 74'329
3133.00 Achats de produits et fournitures de

nettoyage et de désinfection
10'004 11'660 6'854

3141.30 Charges fixes entretien des bâtiments PF 40'049 41'980 41'527
3141.31  ** Entretien-rénovations des bâtiments PF 221'817 237'800 317'169
3141.32  ** Amélioration des bâtiments PF 8'941 24'400
3145.00 Entretien des parcs et zones de loisirs 14'907 20'350 11'530
3186.00 Primes d'assurances 13'270 15'290 15'261
3189.00 Autres prestations de tiers 6'465 6'160 7'417
3189.02 Garde et surveillance 4'626 6'000 4'471
3303.00 Amortissements patrimoine financier

terrains et bâtiments
543'830 543'830 543'830

3902.00 Imputations internes de biens, services,
marchandises

294'470 292'040 266'223

3909.00 Intérêts internes 119'970 135'960 135'960
4231.00 Loyers bâtiments patrimoine financier 1'359'842 1'368'380 1'388'070
4359.00 Ventes et prestations diverses 24'450 18'000 24'675
4362.00 Remboursement de frais 6'825 5'000 11'206
4363.00 Remboursement de dommages 4'155
4501.00 Contributions et subventions fédérales 16'392 16'000 16'392
4803.00 Prélèvement au fonds de rénovation des

bâtiments
130'000 130'000

4904.00 Imputations internes, loyers, redevances 2'280 2'280 2'280

346 Bâtiments patrimoine financier 2'937'288 3'183'588 2'990'850 3'202'520 3'039'589 3'455'664
3011.00 Traitements 90'905 93'600 79'695
3012.00 Salaires personnel auxiliaire 21'680 57'340 30'610
3030.00 AVS-AI-APG-AC 6'695 9'880 5'996
3031.00 Allocations familiales 2'894 4'280 2'652
3040.00 Caisse de pension 14'411 14'350 12'197
3050.00 Assurances accidents 312 290 329
3060.00 Indemnisation et remboursement de frais 961 930 931
3114.00 Achats de matériel, machines et outillage 5'787 4'950 2'673
3121.00 Consommation d'eau 56'312 48'950 51'246
3122.00 Consommation de gaz 29'111 35'400 30'001
3123.00 Consommation d'électricité 39'426 48'000 47'535
3124.00 Achats et consommation de combustibles 30'000
3133.00 Achats de produits et fournitures de

nettoyage et de désinfection
17'825 18'600 18'745

3141.30 Charges fixes entretien des bâtiments PF 82'514 84'890 62'995
3141.31  ** Entretien-rénovations des bâtiments PF 258'948 213'500 281'121
3141.32  ** Amélioration des bâtiments PF 58'047 66'500 145'640
3145.00 Entretien des parcs et zones de loisirs 38'457 39'900 25'795
3185.00 Honoraires, frais d'expertises et cachets 14'006
3186.00 Primes d'assurances 57'090 63'940 67'743
3189.00 Autres prestations de tiers 29'925 45'900 10'746
3189.02 Garde et surveillance 5'321 3'000 2'236
3191.00 Impôts et taxes 7'938 21'800 19'376

34

Ville d'Yverdon-les-Bains  -  Comptes 2020

344.3141.31 Enveloppe technique des bâtiments
344.3141.32 Enveloppe technique des bâtiments

346.3141.31 Enveloppe technique des bâtiments
346.3141.32 Enveloppe technique des bâtiments

35

Ville d'Yverdon-les-Bains  -  Comptes 2020

   Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

3303.00 Amortissements patrimoine financier
terrains et bâtiments

1'326'063 1'314'290 1'343'548

3312.00 Amort. des bâtiments, constructions 187'060 186'380 187'060
3902.00 Imputations internes de biens, services,

marchandises
393'516 351'140 362'165

3909.00 Intérêts internes 206'090 233'040 234'550
4231.00  ** Loyers bâtiments patrimoine financier 2'592'426 2'539'425 2'819'402

4359.00 Ventes et prestations diverses 12'784 11'500 13'424
4362.00 Remboursement de frais 27'397 25'000 53'186
4902.00 Prestations internes fournies 15'200 50'600 15'200
4904.00  ** Imputations internes, loyers, redevances 535'782 575'995 554'452

35 Bâtiments 18'238'622 1'981'486 17'776'590 2'228'320 17'015'482 2'214'260

354 Bâtiments patrimoine administratif 4'290'963 1'118'238 4'475'000 1'400'420 4'200'208 1'215'458
3011.00 Traitements 831'973 861'800 838'030
3012.00 Salaires personnel auxiliaire 44'074 82'080 42'751
3030.00 AVS-AI-APG-AC 55'972 61'800 55'720
3031.00 Allocations familiales 24'270 26'710 24'690
3040.00 Caisse de pension 132'919 138'050 134'318
3050.00 Assurances accidents 2'028 1'920 1'829
3060.00 Indemnisation et remboursement de frais 3'445 4'000 3'608
3065.00 Frais de vêtements 2'855 8'000 7'029
3111.00 Achats machines et mobilier 11'356 14'000 8'575
3114.00 Achats de matériel, machines et outillage 7'818 8'450 5'065
3121.00 Consommation d'eau 18'896 13'050 19'475
3121.10 Consommation d'eau fontaines+WC 36'716 50'000 51'679
3122.00 Consommation de gaz 144'798 143'650 151'485
3123.00 Consommation d'électricité 125'258 121'400 118'528
3124.00 Achats et consommation de combustibles 9'082 9'500 21'895
3133.00 * Achats de produits et fournitures de

nettoyage et de désinfection
44'250 51'250 30'849

3141.00 Charges fixes d'entretien des bâtiments 207'516 226'010 199'123
3141.10 **/* Entretien-rénovations des bâtiments 251'046 246'800 203'345
3141.12  ** Amélioration des bâtiments 119'768 173'000 70'225
3145.00 Entretien des parcs et zones de loisirs 18'689 20'400 8'899
3161.00 Loyers et locations 273'755 266'690 242'915
3182.00 Frais de téléphones 2'117 2'000 1'703
3186.00 Primes d'assurances 78'731 95'330 91'533
3189.00 Autres prestations de tiers 38'004 34'560 30'035
3191.00 Impôts et taxes 29'258 38'300 26'901
3311.00 Amortissements ouvrages génie civil et

assainissement
43'612 43'750 44'590

3312.00 Amort. des bâtiments et constructions 1'262'025 1'259'200 1'306'131

3313.00  ** Amortissements des machines, mobilier
et véhicules

17'340 1'890 17'340

3902.00 Imputations internes de biens, services,
marchandises

334'822 334'460 302'245

3909.00 Intérêts internes 118'570 136'950 139'700
4271.00  ** Produits des locations 191'032 222'060 311'861
4362.00 Remboursement de frais 5'071 3'000 2'569
4902.00 Prestations internes fournies 768'355 970'320 711'027
4904.00 Imputations internes, loyers et redevances 153'780 205'040 190'000

355 Bâtiments scolaires 13'947'659 863'248 13'301'590 827'900 12'815'274 998'802
3011.00 Traitements 2'229'064 2'270'400 2'047'227
3012.00 * Salaires personnel auxiliaire 71'570 78'340 53'486
3030.00 AVS-AI-APG-AC 148'858 152'400 132'542
3031.00 Allocations familiales 64'467 65'880 58'637

36

Ville d'Yverdon-les-Bains  -  Comptes 2020

346.4231.00 Compte impacté par le Covid-19 avec une diminution de rentrées des loyers des cafétiers-restaurateurs de CHF
53'000.-, compensée par la DDP Bains Thermaux

346.4904.00 Déménagement de PPLS de Neuchâtel 2-4 à l’école de la Passerelle à fin février 2020

354.3141.10 Enveloppe technique des bâtiments
354.3141.12 Enveloppe technique des bâtiments

354.3313.00 Concerne la salle Aula Magna pour le Conseil communal

354.4271.00 Diminution des loyers (Treycovagnes 17 et av. Kiener)

37

Ville d'Yverdon-les-Bains  -  Comptes 2020

   Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

3040.00 Caisse de pension 345'784 355'480 318'159
3050.00 Assurances accidents 4'467 4'380 3'916
3060.00 Indemnisation et remboursement de frais 66 150
3091.00 Frais de formation 1'298 6'400 4'660
3109.00 Frais administratifs divers 500
3114.00 * Achats de matériel, machines et outillage 130'420 138'100 74'396
3121.00 Consommation d'eau 47'275 57'200 60'163
3122.00 Consommation de gaz 584'412 604'600 510'259
3123.00 Consommation d'électricité 340'097 336'100 273'726
3124.00 Achats et consommation de combustibles 40'731 45'000 94'060
3133.00 * Achats de produits et fournitures de

nettoyage et de désinfection
192'361 204'950 152'664

3141.00 Charges fixes d'entretien des bâtiments 510'865 499'310 364'360
3141.10  ** Entretien-rénovations des bâtiments 605'006 403'000 600'741
3141.12  ** Amélioration des bâtiments 214'832 228'000 164'779
3145.00 Entretien des parcs et zones de loisirs 112'581 113'600 84'511
3161.00 Loyers et locations 147'353 148'110 147'473
3182.00 Frais de téléphones 1'331 2'000 2'702
3186.00 Primes d'assurances 144'180 150'500 112'731
3189.00 * Autres prestations de tiers 251'736 263'910 171'995
3191.00 Impôts et taxes 29'885 36'000 31'232
3312.00  ** Amortissements des bâtiments et

constructions
6'052'315 5'444'570 5'607'437

3902.00 Imputations internes de biens, services,
marchandises

400'127 404'550 389'249

3904.00  ** Imputations int. locations et redevances 592'650 609'300 609'300
3909.00 Intérêts internes 683'930 678'860 744'870
4271.00 Produits des locations 288'579 315'400 328'825
4271.04 Locations restaurants / buvettes 1'000 1'200
4362.00 Remboursement de frais 572 5'000 98'828
4363.00  ** Remboursement de dommages 55'699 180'244
4513.00 Participation du canton culture, loisirs, sports 136'979 110'000 100'866
4904.00 Imputations internes, loyers et redevances 380'420 397'500 288'840

42 Urbanisme 3'232'435 206'305 3'668'995 485'500 3'379'872 238'715

420 Urbanisme administration 469'571 28'312 576'415 500 456'577 456
3011.00 Traitements 291'538 343'400 279'336
3012.00 Salaires personnel auxiliaire 20'820 19'830 11'005
3030.00 AVS-AI-APG-AC 20'136 23'780 18'304
3031.00 Allocations familiales 8'744 10'280 8'193
3040.00 Caisse de pension 47'446 59'740 42'346
3050.00 Assurances accidents 981 870 700
3060.00 Indemnisation et remboursement de frais 2'116 3'500 2'971
3063.00 Frais de représentations 655 500 296
3065.00 Frais de vêtements 400
3091.00 Frais de formation 6'937 16'700 3'342
3099.00 Frais divers du personnel 1'215 2'000 1'127
3101.00 Fournit. bureau, imprimés, consom. 3'625 9'000 5'224
3102.00 Livres, journaux, annonces et promotion 1'439 2'000 1'462
3109.10 Actions de communication 11'984 12'500 12'380
3111.00 Achats machines et mobilier 1'239 3'000 3'716
3181.00 Frais de port 1'551 4'500 4'669
3182.00 Frais de téléphones 2'592 5'500 1'583
3185.00 Honoraires, frais d'expertises et cachets 44'401 55'000 58'158
3186.00 Primes d'assurances 215
3189.00 Autres prestations de tiers 1'200 800
3193.00 Contributions et cotisations 2'153 2'500 965
4359.00  ** Ventes et prestations diverses 28'093
4362.00 Remboursement de frais 219 500 456

38

Ville d'Yverdon-les-Bains  -  Comptes 2020

355.3141.10 Enveloppe technique des bâtiments
355.3141.12 Enveloppe technique des bâtiments

355.3312.00 Concerne la réalisation de la salle de gymnastique Pestalozzi, les améliorations des bâtiments scolaires et la
rénovation du toit du collège Pestalozzi

355.3904.00 Loyer des Anciennes Casernes seulement jusqu'au 30.06.2020

355.4363.00 Remboursement des assurances suite à du vandalisme

420.4359.00 Rétrocession du Syndicat d'améliorations foncières pour l'étude de Clendy-dessous

39

Ville d'Yverdon-les-Bains  -  Comptes 2020

   Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

425 Service d'urbanisme 2'092'538 2'244'170 140'000 2'197'670 40'000
3003.00 Jetons de présence 500 2'000 1'457
3011.00 Traitements 498'544 586'000 483'414
3012.00 Salaires personnel auxiliaire 4'406 7'550 3'913
3030.00 AVS-AI-APG-AC 32'929 38'860 31'181
3031.00 Allocations familiales 14'857 16'800 13'795
3040.00 Caisse de pension 82'173 100'270 78'238
3050.00 Assurances accidents 1'022 1'110 957
3109.00 Frais administratifs divers 2'000 2'000
3145.00 Entretien des parcs et zones de loisirs 35'139 35'000 44'934
3185.00 Honoraires, frais d'expertises et cachets 175'341 300'000 173'861
3311.00 Amortissements ouvrages génie civil et

assainissement
434'358 431'060 439'080

3312.00  ** Amort. bâtiments et constructions 757'890 661'120 862'969
3909.00 Intérêts internes 53'380 62'400 63'870
4809.00  ** Prélèvement sur le fonds de réserve 140'000 40'000

426 Police des constructions 670'326 177'993 848'410 345'000 725'625 198'259
3003.00 Jetons de présence 817 10'000 1'737
3011.00 Traitements 437'166 529'600 435'199
3012.00 Salaires personnel auxiliaire 7'550 50'844
3030.00 AVS-AI-APG-AC 28'827 35'170 31'130
3031.00 Allocations familiales 12'461 15'210 13'772
3040.00 Caisse de pension 68'638 82'870 73'007
3050.00 Assurances accidents 859 1'010 908
3102.00 Livres, journaux, annonces et promotion 24'352 25'000 28'008
3185.00 Honoraires, frais d'expertises et cachets 79'647 85'000 79'955
3185.10 RIBT - Honoraires et frais d'expertises 1'558 7'000 5'065
3819.01 Attributions places de parcs 16'000 50'000 6'000
4309.00 Indemnités places de parcs 16'000 50'000 6'000
4313.00  ** Emoluments administratifs 120'267 250'000 134'160
4528.01 RIBT - Prestations aux communes 41'726 45'000 58'099

40

Ville d'Yverdon-les-Bains  -  Comptes 2020

425.3312.00 Concerne l'étude du réaménagement de la Place d'Armes

425.4809.00 Pas de prélèvement du fonds d'assainissement des terrains pollués lié au cpte 3185.00

426.4313.00 Diminution des dossiers arrivés à leur terme en 2020

41

Ville d'Yverdon-les-Bains  -  Comptes 2020

   Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

4 Travaux et environnement 25'990'822 11'492'078 27'035'990 11'975'700 25'753'679 11'728'525

10 Jumelages 4'404 113'000 43'998 2'000

102 Jumelages 4'404 113'000 43'998 2'000
3003.00  ** Jetons de présence 2'000 1'660
3030.00 AVS-AI-APG-AC 10
3031.00 Allocations familiales 4
3170.00  ** Frais de réceptions et de manifestations 4'404 110'600 42'323
3904.00 Imputations int. locations et redevances 400
4653.00 Participation  de tiers, sponsoring 2'000

16 Tourisme 484'270 508'070 511'519

160 Tourisme 484'270 508'070 511'519
3011.00 Traitements 14'865 21'200 26'707
3030.00 AVS-AI-APG-AC 973 1'390 1'676
3031.00 Allocations familiales 421 600 741
3040.00 Caisse de pension 2'379 3'440 4'399
3050.00 Assurances accidents 47 50 54
3658.00 Aides et subventions pour l'économie

publique, tourisme
465'585 481'390 477'942

31 Terrains 188'632 292'938 192'580 296'800 199'191 305'520

310 Domaines 2'124 129'787 2'000 132'900 2'424 132'291
3146.00 Entretien des forêts, alpages et vignes 2'124 2'000 2'424
4232.00 Loyers terrains et fermages patrimoine

financier
114'787 117'900 117'291

4904.00 Imputations internes, loyers et redevances 15'000 15'000 15'000

311 Plantages 186'508 163'151 190'580 163'900 196'767 173'229
3003.00  ** Jetons de présence 3'800 3'703
3012.00 Salaires personnel auxiliaire 31'650 29'730 29'951
3030.00 AVS-AI-APG-AC 809 1'950 826
3031.00 Allocations familiales 420 850 436
3050.00 Assurances accidents 279 250 242
3114.00 Achats de matériel, machines et outillage 7'256 7'000 6'996
3121.00 Consommation d'eau 83'355 83'000 90'821
3145.00 Entretien des parcs et zones de loisirs 16'484 16'500 16'699
3902.00 Imputations internes de biens, services,

marchandises
31'256 32'500 32'093

3904.00 Imputations int. locations et redevances 15'000 15'000 15'000
4232.00 Loyers terrains et fermages patrimoine

financier
163'151 163'900 173'229

32 Forêts et pâturages 402'798 187'464 415'230 166'750 432'790 209'425

320 Forêts de plaine 347'099 136'324 359'760 118'900 380'032 148'866
3142.00 Entretien des chemins 20'277 20'000 20'987
3142.50 Entretien zones boisées hors forêts 79'344 80'000 83'167
3146.00 Entretien des forêts, alpages et vignes 83'194 85'000 86'389
3146.10  ** Exploitation du bois 105'647 120'000 129'998
3189.02 Garde et surveillance 54'438 50'000 54'732
3909.00 Intérêts internes 4'200 4'760 4'760
4355.00 Ventes exploitation viticoles et sylvicoles 84'554 88'900 124'191
4518.00  ** Participation du canton à des charges

d'économie publique et d'agriculture
51'770 30'000 24'675

42

Ville d'Yverdon-les-Bains  -  Comptes 2020

102.3003.00 Compte impacté par le Covid-19, aucune commission n'a pu être effectuée

102.3170.00 Compte impacté par le Covid-19, diminution des manifestations

311.3003.00 Compte impacté par le Covid-19, aucune séance de commission n'a pu être réalisée

320.3146.10 Diminution de l'exploitation forestière, marché du bois peu favorable

320.4518.00 Subventions pour la création de chenaies dans le bois de Clendy

43

Ville d'Yverdon-les-Bains  -  Comptes 2020

   Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

321 Montagne de la ville 55'699 51'140 55'470 47'850 52'758 60'559
3142.00 Entretien des chemins 9'417 10'000 10'492
3146.00 Entretien des forêts, alpages et vignes 11'140 12'000 11'911
3146.10 Exploitation du bois 18'339 19'450 18'753
3186.00 Primes d'assurances 3'223 3'820 3'796
3189.02  ** Garde et surveillance 13'579 10'200 7'806
4232.00 Loyers terrains et fermages patrimoine

financier
26'000 26'000 26'000

4355.00 Ventes exploitation viticoles et sylvicoles 9'934 11'000 16'997
4518.00 Participation du canton à des charges

d'économie publique et d'agriculture
15'206 10'850 17'562

33 Vignes 71'541 68'004 67'750 67'750 65'877 109'779

330 Vignes 71'541 68'004 67'750 67'750 65'877 109'779
3146.00 Entretien des forêts, alpages et vignes 30'000 27'000 27'567
3185.00 Honoraires, frais d'expertises et cachets 38'733 38'000 36'173
3186.00 Primes d'assurances 2'218 2'200 2'138
3193.00 Contributions et cotisations 590 550
4355.00 Ventes exploitation viticoles et sylvicoles 68'004 67'750 109'779

40 Administration 1'452'265 251'610 1'479'790 224'000 1'321'058 286'230

400 Direction et administration STE 1'452'265 251'610 1'479'790 224'000 1'321'058 286'230
3011.00 Traitements 975'470 985'800 900'611
3012.00 Salaires personnel auxiliaire 89'643 86'580 55'792
3030.00 AVS-AI-APG-AC 68'071 71'800 58'619
3031.00 Allocations familiales 29'975 31'040 26'132
3040.00 Caisse de pension 155'607 168'540 149'303
3050.00 Assurances accidents 9'008 9'160 7'286
3060.00 Indemnisation et remboursement de frais 3'513 3'000 3'169
3091.00 Frais de formation 7'834 7'500 6'940
3099.00 Frais divers du personnel 2'729 4'400 4'885
3109.00 Frais administratifs divers 27'181 29'000 32'214
3111.00 Achats machines et mobilier 3'296 3'000 4'832
3181.00 Frais de port 4'237 4'200 3'807
3182.00 Frais de téléphones 5'762 5'250 5'101
3186.00 Primes d'assurances 2'059 3'120 2'492
3189.00 * Autres prestations de tiers 67'881 67'400 59'875
4527.00  ** Main d'oeuvre facturée sur

investissements
72'600 65'000 77'220

4902.00  ** Prestations internes fournies 179'010 159'000 209'010

41 Service technique 1'786'149 122'915 1'784'810 97'500 1'800'717 79'984

412 Garage-atelier 816'989 77'854 847'030 47'500 825'949 48'851
3011.00 Traitements 593'703 600'200 582'800
3012.00 Salaires personnel auxiliaire 11'699 15'060 14'249
3030.00 AVS-AI-APG-AC 39'650 40'280 38'190
3031.00 Allocations familiales 17'139 17'420 16'898
3040.00 Caisse de pension 80'245 98'800 94'585
3050.00 Assurances accidents 5'581 5'270 5'057
3060.00 Indemnisation et remboursement de frais 780 1'000 642
3091.00 Frais de formation 10'551 10'000 12'782
3116.00 Achats de matériel spécialisé 28'704 29'000 29'000
3154.00 Entretien des machines, du matériel

d'exploitation et d'entretien
28'938 30'000 31'748

4356.00 Facturation de services à des tiers 4'860 5'000 4'740
4902.00  ** Prestations internes fournies 72'994 42'500 44'111

44

Ville d'Yverdon-les-Bains  -  Comptes 2020

321.3189.02 Nouvelle répartition des frais et participations suite au démarrage du groupement forestier du vallon du Nozon

400.4527.00 Diverses interventions et prestations pour les chantiers en cours et réalisés (APA/ECF/STEP)

400.4902.00 Prestations internes de la direction et du bureau technique pour les projets STEP 2020, APA SUD & ECF

412.4902.00 Diverses interventions et prestations supplémentaires sur le parc véhicule communal

45

Ville d'Yverdon-les-Bains  -  Comptes 2020

   Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

413 Véhicules 969'160 45'061 937'780 50'000 974'768 31'133
3154.00  ** Entretien des machines, du matériel

d'exploitation et d'entretien
136'815 148'000 147'264

3155.00 * Entretien des véhicules 338'043 350'670 346'189
3186.00 Primes d'assurances 130'293 117'600 124'205
3313.00 Amortissements des machines, mobilier

et véhicules
349'920 306'140 340'779

3909.00 Intérêts internes 14'090 15'370 16'330
4527.00 Main d'oeuvre facturée sur investissements 1'150 1'000 720
4902.00 Prestations internes fournies 43'911 49'000 30'413

43 Routes 9'629'421 1'059'850 10'047'170 1'131'470 9'363'880 1'080'362

431 Voirie 9'629'421 1'059'850 10'047'170 1'131'470 9'363'880 1'080'362
3011.00 Traitements 3'520'902 3'637'400 3'355'600
3012.00 Salaires personnel auxiliaire 81'982 71'560 81'884
3030.00 AVS-AI-APG-AC 233'851 242'820 218'216
3031.00 Allocations familiales 101'226 104'970 96'555
3040.00 Caisse de pension 527'432 578'880 523'185
3050.00 Assurances accidents 31'887 30'320 28'116
3060.00 Indemnisation et remboursement de frais 1'330 1'000 776
3091.00 Frais de formation 8'223 9'000 10'952
3114.00 * Achats de matériel, machines et outillage 43'695 42'700 34'857
3120.00 Consommation d'énergie 21'707 20'000 20'954
3124.00 Achats et consommation de combustibles 26'621 25'000 15'555
3135.10  ** Frais de déneigement 27'030 65'000 48'752
3141.11 Nettoyage WC et fontaines 30'376 33'300 26'837
3142.10 Entretien réseau routier 533'216 530'000 527'904
3142.20 Nettoyages réseau routier 260'006 260'000 259'232
3142.30 Abris de bus 7'707 8'000 6'256
3142.40 Entretien ponts et passerelles 17'606 22'000 26'816
3145.00 Entretien des parcs et zones de loisirs 45'336 45'000 45'578
3147.10 Entretien cours d'eau 36'478 35'000 33'981
3147.20 Entretien rives du lac 24'461 25'000 24'679
3147.30 Entretien plage 43'681 40'000 40'538
3156.00 Entretien équipement, matériel spécialisé 4'190 4'000 4'124
3163.00 Location d'objets mobiliers 2'993 2'000 2'313
3311.00 Amortissements ouvrages génie civil et

assainissement
3'146'429 3'291'000 2'974'210

3312.00  ** Amortissements des bâtiments et
constructions

380'331 485'100 487'401

3902.00 Imputations internes de biens, services,
marchandises

10'770 10'800 10'770

3905.00 Entretien interne des bâtiments 76'117 50'910 34'250
3909.00 Intérêts internes 383'840 376'410 423'590
4356.00  ** Facturation de services à des tiers 5'966 20'000 13'070

4516.00  ** Participation du canton, aménagement du
territoire

89'263 70'000 45'386

4527.00 Main d'oeuvre facturée sur investissements 108'094 100'000 118'679
4902.00  ** Prestations internes fournies 856'529 941'470 903'227

44 Parcs et promenades 2'918'771 456'726 2'993'820 577'460 2'851'012 491'588

441 Parcs et promenades 2'680'541 329'098 2'755'980 462'460 2'677'235 371'660
3011.00 Traitements 1'628'570 1'667'200 1'596'169
3012.00 Salaires personnel auxiliaire 68'682 75'930 95'238
3030.00 AVS-AI-APG-AC 108'528 114'120 106'516
3031.00 Allocations familiales 47'339 49'330 47'203
3040.00 Caisse de pension 251'277 259'280 233'766

46

Ville d'Yverdon-les-Bains  -  Comptes 2020

413.3154.00 Diminution de certaines activités entraînant une baisse d'usure et prix des carburants favorable durant la crise
sanitaire

431.3135.10 Diminution des sorties de déneigement liée aux conditions climatiques clémentes

431.3312.00 Fin d'amortissement de l'étude rue de l'Industrie

431.4356.00 Compte impacté par le Covid-19, diminution des travaux pour tiers pour assurer les prestations essentielles à la
population

431.4516.00 Subventions cantonales supplémentaires pour l'entretien de divers cours d'eau

431.4902.00 Diminution des régies internes

47

Ville d'Yverdon-les-Bains  -  Comptes 2020

   Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

3050.00 Assurances accidents 16'031 15'270 14'559
3060.00 Indemnisation et remboursement de frais 5'294 6'700 4'977
3091.00 Frais de formation 9'304 10'500 13'016
3116.00 Achats de matériel spécialisé 65'168 63'000 63'902
3120.00 Consommation d'énergie 53'544 50'000 53'149
3134.00 Achats plantes et produits 95'351 95'000 95'544
3141.10 Entretien-rénovations des bâtiments 22'705 21'500 17'191
3145.00 Entretien des parcs et zones de loisirs 135'771 131'200 130'174
3154.00 Entretien des machines, du matériel

d'exploitation et d'entretien
69'932 84'000 87'358

3186.00 Primes d'assurances 896 1'360 1'084
3311.00 Amortissements ouvrages génie civil et

assainissement
38'500 39'290 39'870

3312.00 Amortissements des bâtiments et
constructions

54'629 60'300 65'180

3909.00 Intérêts internes 9'020 12'000 12'340
4356.00 Facturation de services à des tiers 5'005 10'200 13'465
4527.00 Main d'oeuvre facturée sur investissements 12'720 12'000 4'620
4902.00  ** Prestations internes fournies 311'373 440'260 353'575

442 Environnement 238'230 127'628 237'840 115'000 173'777 119'928
3012.00 Salaires personnel auxiliaire 535 3'180
3030.00 AVS-AI-APG-AC 210
3031.00 Allocations familiales 90
3050.00 Assurances accidents 5 30
3060.00 Indemnisation et remboursement de frais 113 100 148
3091.00 Frais de formation 1'000 945
3111.00 Achats machines et mobilier 253 200 250
3114.00 Achats de matériel, machines et outillage 2'500 2'000 2'035
3132.00 Achats fournitures pour soins, analyses 14'687 14'500 18'181
3149.00 Organisation générale 173'379 177'700 107'921
3185.00 Honoraires, frais d'expertises et cachets 21'399 20'500 25'277
3311.00 Amortissements ouvrages génie civil et

assainissement
22'080 14'470 16'370

3909.00 Intérêts internes 3'280 3'860 2'650
4516.00  ** Participation du canton, aménagement du

territoire
77'628 65'000 42'428

4809.00 Prélèvement sur le fonds de réserve 50'000 50'000 77'500

45 Ordures ménagères 3'447'219 3'447'219 3'801'870 3'782'070 3'454'688 3'454'688

455 Déchets 3'447'219 3'447'219 3'801'870 3'782'070 3'454'688 3'454'688
3149.00 **/* Organisation générale 250'519 259'800 276'985

3311.00 Amortissements ouvrages génie civil et
assainissement

65'530 65'530 65'530

3526.00  ** Gestion STRID SA 2'467'733 2'662'200 2'357'885
3811.01 Attribution fonds déchets 18'515 122'790 75'022
3902.00  ** Imputations internes de biens, services,

marchandises
639'023 684'870 672'586

3909.00 Intérêts internes 5'900 6'680 6'680
4342.01 Collectes déchets non-ménagers 82'500 90'000 72'356
4342.02  ** Taxe au sac 1'198'173 1'300'000 1'214'472
4342.03 Taxe recyclage verre 108'575 115'000 106'567
4342.13  ** Taxe forfaitaire déchets 2'057'972 2'277'070 2'061'294

46 Egouts et épuration 5'605'352 5'605'352 5'631'900 5'631'900 5'708'949 5'708'949

465 STEP-exploitation et entretien 2'842'291 500'262 2'833'990 465'000 2'787'090 455'515
3011.00 Traitements 561'326 561'500 540'173

48

Ville d'Yverdon-les-Bains  -  Comptes 2020

441.4902.00 Compte impacté par le Covid-19, diminution des prestations internes pour l'entretien des terrains de sport

442.4516.00 Subventions pour les investigations liées aux sites pollués et diverses actions environnementales

455.3149.00 Stabilisation du processus de facturation de la taxe de base

455.3526.00 Diminution des coûts effectifs liés aux collectes de différentes fractions

455.3902.00 Prestations internes de la voirie pour la gestion des déchets

455.4342.02 Recettes corrélées aux charges liées aux déchets, taux de couverture assuré

455.4342.13 Perception basée sur le nombre d'habitants et d'entreprises sur le territoire communal, comprenant l'entrée en
vigueur du prorata temporis

49

Ville d'Yverdon-les-Bains  -  Comptes 2020

   Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

3012.00 Salaires personnel auxiliaire 12'237 8'200 6'752
3030.00 AVS-AI-APG-AC 37'989 37'300 34'765
3031.00 Allocations familiales 16'449 16'130 15'401
3040.00 Caisse de pension 89'817 90'690 81'756
3050.00 Assurances accidents 5'080 4'610 4'488
3060.00 Indemnisation et remboursement de frais 1'174 3'500 3'214
3091.00 Frais de formation 10'740 10'000 4'418
3109.00 Frais administratifs divers 1'505 3'000 2'858
3120.00  ** Consommation d'énergie 218'288 183'000 155'088
3132.00 Achats de fournitures pour soins et

analyses
38'614 43'000 35'367

3133.00  ** Achats de produits et fournitures de
nettoyage et de désinfection

194'877 237'900 230'280

3141.00 Charges fixes d'entretien des bâtiments 49'436 50'000 50'017
3144.10 Entretien collecteurs généraux 32'436 30'000 22'922
3144.20 Entretien collecteurs locaux 27'244 30'000 98'906
3154.00 Entretien des machines, du matériel

d'exploitation et d'entretien
451'901 447'000 448'323

3182.00 Frais de téléphones 5'720 6'000 5'437
3185.00 Honoraires, frais d'expertises et cachets 22'168 34'000 29'879
3186.00 Primes d'assurances 30'814 41'330 36'361
3188.01 Evacuation déchets divers 51'065 53'000 54'765
3188.02 Evacuation boues 464'498 469'140 478'796
3902.00 Imputations int. biens, services, marchandises 442'392 437'000 396'464
3909.00  ** Intérêts internes 76'520 37'690 50'660
4221.00 Intérêts c/c et intérêts de retard 118
4526.00 Participation de communes,

aménagement territoire
369'455 365'000 349'608

4526.01 Traitement des boues petites communes 130'808 100'000 105'789

466 STEP-compte épuration 2'763'061 5'105'090 2'797'910 5'166'900 2'921'859 5'253'434
3191.00 Impôts et taxes 318'726 295'600 303'147
3311.00 Amort. ouvrages génie civil, assainissement 33'060 29'740 33'049
3811.00 Attribution fonds STEP 2'406'805 2'468'010 2'580'604
3909.00 Intérêts internes 4'470 4'560 5'060
4341.04 Taxes introductions aux collecteurs 298'802 300'000 512'354
4342.00  ** Taxes périodiques d'utilisation et

d'entretien
4'773'672 4'830'000 4'708'896

4526.00 Participation de communes,
aménagement territoire

32'616 36'900 32'184

50

Ville d'Yverdon-les-Bains  -  Comptes 2020

465.3120.00 Energie nécessaire pour les travaux et les nouvelles installations STEP 2020

465.3133.00 Réactifs pour les nouvelles installations moins gourmandes

465.3909.00 Concerne la réhabilitation de la STEP 2020

466.4342.00 Basé sur la consommation effective d'eau fournie

51

Ville d'Yverdon-les-Bains  -  Comptes 2020

   Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

5 Jeunesse et cohésion sociale 39'543'091 8'581'473 42'981'625 8'956'980 40'999'650 8'445'532

50 Administration des écoles 12'442 32'000 22'261 440

500 Conseil d'établissement 12'442 32'000 22'261 440
3003.00 Jetons de présence 917 3'500 3'604
3030.00 AVS-AI-APG-AC 18 55
3031.00 Allocations familiales 8 24
3050.00 Assurances accidents
3109.00 Frais administratifs divers 900 1'417
3652.01  ** Projets d'établissements 11'500 27'100 17'160
3904.00 Imputations int. locations et redevances 500
4652.00 Participation des parents 440

51 Enseignement primaire 1'021'389 660'272 1'235'125 686'600 1'169'845 653'833

516 Charges scolaires et parascolaires EP 1'021'389 660'272 1'235'125 686'600 1'169'845 653'833
3012.00 Salaires personnel auxiliaire 11'783 11'070 11'191
3030.00 AVS-AI-APG-AC 730
3031.00 Allocations familiales 320
3050.00 Assurances accidents 38 30 28
3099.00 Frais divers du personnel 3'194 10'000 10'188
3103.01 Fournitures scolaires EPP 14'355 15'300 13'768
3103.02 Fournitures scolaires EPEG 15'184 16'000 15'088
3109.01 Frais divers EPP 1'443 1'500 1'403
3109.02 Frais divers EPEG 1'264 1'500 1'014
3112.00 Achats mobilier scolaire 142'719 135'000 134'515
3152.00 Entretien mobilier, équipements scolaires 4'297 4'300 4'516
3161.00 Loyers et locations 21'000 22'000 21'000
3185.00 Honoraires, frais d'expertises et cachets 22'157 23'000 22'492
3188.00  ** Frais de transport 391'642 486'800 599'906
3522.00 Ecolages versés à d'autres communes 5'252 4'000 4'765
3662.01 Aides individuelles camps et courses EPP 1'764 45'250 7'545
3662.02 Aides individuelles camps et courses

EPEG
1'152 47'000 9'556

3902.00 Imputations internes de biens, services,
marchandises

361'096 381'325 279'475

3904.00 Imputations internes locations et
redevances

23'050 30'000 33'395

4359.00 Ventes et prestations diverses 8'871 9'000 10'892
4512.00  ** Participation du canton enseignement et

cultes
146'638 115'000 173'969

4522.02 Ecolages communes 502'124 562'600 462'512
4652.00 Participation des parents 2'640 6'461

52 Enseignement secondaire 947'750 1'053'678 1'121'705 792'900 909'458 908'707

523 Charges scolaires et parascolaires
ESLM

495'514 529'225 551'705 367'500 451'704 452'202

3099.00 Frais divers du personnel 973 3'300 3'000
3109.00 Frais administratifs divers 1'195 1'000 452
3112.00 Achats mobilier scolaire 80'536 81'500 79'676
3152.00 Entretien mobilier et équipements scolaires 1'610 6'300 5'009
3185.00 Honoraires, frais d'expertises et cachets 37'695 38'600 38'691
3188.00 Frais de transport 4'806 13'000 6'427
3522.00 Ecolages versés à d'autres communes 9'808 5'000 3'142
3662.00 Aides individuelles à la formation et aux

études
22'909 42'070 12'552

3902.00 Imputations internes de biens, services,
marchandises

92'476 99'640 68'377

52

Ville d'Yverdon-les-Bains  -  Comptes 2020

500.3652.01 Compte impacté par le Covid-19, activités scolaires annulées

516.3188.00 Compte impacté par le Covid-19, fermeture des écoles

516.4512.00 Estimation de la subvention pour la scolarisation des élèves requérants d'asile

53

Ville d'Yverdon-les-Bains  -  Comptes 2020

   Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

3904.00 Imputations internes locations et
redevances

5'020 7'800 6'979

3909.01 Part déficit bibliothèque 238'486 253'495 227'398
4512.00  ** Participation du canton enseignement et

cultes
5'204 44'000 26'220

4522.02 Ecolages communes 524'022 323'500 425'337
4652.00 Participation des parents 645

526 Charges scolaires et parascolaires
ESDF

452'236 524'453 570'000 425'400 457'754 456'505

3012.00 Salaires personnel auxiliaire 2'829
3099.00 Frais divers du personnel 791 3'000 1'808
3109.00 Frais administratifs divers 750 983
3112.00 Achats mobilier scolaire 2'110 4'000 11'468
3152.00 Entretien mobilier, équipements scolaires 1'790 4'300 5'877
3185.00 Honoraires, frais d'expertises et cachets 37'695 43'900 45'188
3188.00 Frais de transport 24'372 50'500 31'687
3512.00 Part communale à OSP-Nord 41'438 43'300 38'618
3522.00 Ecolages versés à d'autres communes 7'368 9'000 3'682
3662.00 Aides individuelles à la formation et aux

études
3'548 52'155 15'636

3902.00 Imputations internes de biens, services,
marchandises

93'638 101'100 69'277

3904.00 Imputations int. locations et redevances 1'000 4'500 3'304
3909.01 Part déficit bibliothèque 238'486 253'495 227'398
4512.00  ** Participation du canton enseignement et

cultes
19'559 35'000 25'830

4522.02  ** Ecolages communes 504'303 390'400 421'411
4652.00 Participation des parents 592 9'265

53 Enseignement spécialisé 143'547 120'771 154'560 150'000 132'490 130'780

530 Enseignement spécialisé EP 143'547 120'771 154'560 150'000 132'490 130'780
3112.00 Achats mobilier scolaire 2'779 5'700 1'684
3188.00  ** Frais de transport 78'788 116'500 98'446
3902.00 Imputations internes de biens, services,

marchandises
9'800 9'800 9'800

3904.00  ** Imputations internes locations et
redevances

52'180 22'560 22'560

4512.02  ** Subventions SESAF 120'771 150'000 130'780

54 Orientation professionnelle 133'752 133'752 146'650 146'650 137'511 137'511

540 Orientation professionnelle 133'752 133'752 146'650 146'650 137'511 137'511
3111.00 Achats machines et mobilier 1'308 6'500 2'683
3120.00 Consommation d'énergie 2'154 3'200 2'485
3161.00 Loyers et locations 108'579 109'770 108'754
3186.00 Primes d'assurances 113 180 137
3189.00 Autres prestations de tiers 15'597 21'000 17'452
3902.00 Imputations internes de biens, services,

marchandises
6'000 6'000 6'000

4522.00 Participation de communes à
l'enseignement

133'752 146'650 137'511

56 Service médical et dentaire 1'088'139 568'159 1'169'440 700'000 1'106'827 632'404

560 Clinique dentaire de la jeunesse 1'025'110 568'159 1'072'140 700'000 1'027'333 631'424
3011.00 Traitements 668'017 673'800 670'173
3012.00 Salaires personnel auxiliaire 9'578 4'100 7'276
3030.00 AVS-AI-APG-AC 44'198 44'390 43'368
3031.00 Allocations familiales 19'184 19'200 19'288

54

Ville d'Yverdon-les-Bains  -  Comptes 2020

523.4512.00 Estimation de la subvention pour la scolarisation des élèves requérants d'asile

526.4512.00 Estimation de la subvention pour la scolarisation des élèves requérants d'asile

526.4522.02 En lien avec le collège des Rives

530.3188.00 Compte impacté par le Covid-19, fermeture des écoles

530.3904.00 Changement de locaux des PPLS

530.4512.02 Compte impacté par le Covid-19, diminution des remboursements du Canton en lien avec les frais de transport

55

Ville d'Yverdon-les-Bains  -  Comptes 2020

   Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

3040.00 Caisse de pension 106'826 109'130 103'894
3050.00 Assurances accidents 2'110 1'400 1'392
3060.00 Indemnisation et remboursement de frais 490 1'500 1'257
3065.00 Frais de vêtements 1'112 1'100 576
3091.00 Frais de formation 9'168 10'300 9'619
3099.00 Frais divers du personnel 318 4'000 1'262
3109.00 Frais administratifs divers 5'896 6'500 5'455
3111.00 Achats machines et mobilier 1'038 1'000 963
3114.00 Achats de matériel, machines et outillage 300
3116.00 Achats de matériel spécialisé 4'651 9'700 5'672
3132.00 Achats de fournitures pour soins et

analyses
44'974 65'600 52'977

3133.00 Achats de produits et fournitures de
nettoyage et de désinfection

109 3'050 259

3181.00 Frais de port 14 500 30
3182.00 Frais de téléphones 1'722 1'800 1'411
3186.00 Primes d'assurances 478 730 578
3189.00 Autres prestations de tiers 1'764 3'600 2'318
3664.00 Participation communale 23'025 30'000 27'128
3902.00 Imputations internes de biens, services,

marchandises
31'000 31'000 23'000

3904.00 Imputations internes locations et
redevances

49'440 49'440 49'440

4320.00  ** Facturation des soins 568'159 700'000 631'424

561 Service médical 63'029 97'300 79'494 980
3012.00 Salaires personnel auxiliaire 1'122 306
3050.00 Assurances accidents 1
3116.00 Achats de matériel spécialisé 3'498 8'800 7'062
3185.00 Honoraires, frais d'expertises et cachets 23'835 32'500 24'317
3189.05  ** Promotion santé 28'575 50'000 41'809
3902.00 Imputations internes de biens, services,

marchandises
6'000 6'000 6'000

4513.00 Participation du canton culture, loisirs,
sports

980

57 Camps et colonies 1'092'094 240'542 1'488'030 301'800 1'234'399 472'661

571 Colonies de vacances 554'482 23'911 751'030 62'800 586'643 30'741
3011.00 Traitements 102'297 98'900 96'896
3012.00 Salaires personnel auxiliaire 41'766 90'540 44'098
3030.00 AVS-AI-APG-AC 8'229 12'400 7'588
3031.00 Allocations familiales 3'559 5'360 3'357
3040.00 Caisse de pension 16'075 16'170 15'383
3050.00 Assurances accidents 460 390 301
3099.00 Frais divers du personnel 1'000 740
3109.00 Frais administratifs divers 986 1'000 291
3113.00 Achats de matériel culture et loisirs 4'686 5'000 3'208
3116.00  ** Achats de matériel spécialisé 9'434 20'500 7'835
3131.00 Achats de produits alimentaires 11'318 28'000 13'447
3186.00 Primes d'assurances 1'198 2'160 1'929
3188.00 Frais de transport 1'613 8'450 5'615
3663.00 Aides individuelles culture, loisirs, sports 1'647 1'000 1'567
3902.00 Imputations internes de biens, services,

marchandises
15'000 30'000 34'000

3905.00 Entretien interne des bâtiments 336'214 430'160 350'390
4359.00 Ventes et prestations diverses 949 1'800 3'081
4652.00  ** Participation des parents 22'962 61'000 27'660

574 Sports scolaires facultatifs 28'319 13'877 52'100 30'000 25'476 14'846
3012.00  ** Salaires personnel auxiliaire 11'155 25'630 14'111

56

Ville d'Yverdon-les-Bains  -  Comptes 2020

560.4320.00 Compte impacté par le Covid-19, fermture des cabinets dentaires

561.3189.05 Compte impacté par le Covid-19, activités annulées

571.3116.00 Compte impacté par le Covid-19, diminution du nombre d'enfants dans les colonies

571.4652.00 Compte impacté par le Covid-19, diminution du nombre d'enfants dans les colonies

574.3012.00 Compte impacté par le Covid-19, activités annulées

57

Ville d'Yverdon-les-Bains  -  Comptes 2020

   Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

3030.00 AVS-AI-APG-AC 405 1'680 232
3031.00 Allocations familiales 175 730 103
3050.00 Assurances accidents 38 60 32
3080.00 Personnel facturé par des tiers 6'545 12'000 10'969
3109.00 Frais administratifs divers 2'000 30
3902.00 Imputations internes de biens, services,

marchandises
10'000 10'000

4512.00  ** Participation du canton enseignement et
cultes

13'877 30'000 14'846

575 Camps sportifs EPP 122'416 65'015 156'210 45'000 124'992 93'018
3012.00 Salaires personnel auxiliaire 1'070 1'540 2'140
3030.00 AVS-AI-APG-AC 110
3031.00 Allocations familiales 50
3050.00 Assurances accidents 3 10 4
3060.00 Indemnisation et remboursement de frais 13'878 16'000 14'822
3080.00 Personnel facturé par des tiers 1'475 800
3161.00 Loyers et locations 57'916 72'000 66'245
3185.00 Honoraires, frais d'expertises et cachets 4'769 2'000 3'207
3186.00 Primes d'assurances 500 300
3188.00 Frais de transport 28'306 34'000 32'416
3663.00 Aides individuelles culture, loisirs, sports 5'059
3902.00 Imputations internes de biens, services,

marchandises
15'000 30'000

4512.00  ** Participation du canton enseignement et
cultes

38'375 23'000 28'898

4652.00 Participation des parents 26'640 22'000 64'120

576 Camps sportifs EPEG 161'603 62'095 189'710 60'000 161'773 109'312
3012.00 Salaires personnel auxiliaire 612 1'540 611
3030.00 AVS-AI-APG-AC 110
3031.00 Allocations familiales 50
3050.00 Assurances accidents 2 10 1
3060.00 Indemnisation et remboursement de frais 8'695 11'000 10'102
3161.00  ** Loyers et locations 82'312 95'000 90'438
3185.00 Honoraires, frais d'expertises et cachets 10'027 3'000 5'941
3186.00 Primes d'assurances 388 1'000 362
3188.00 Frais de transport 44'566 48'000 45'192
3663.00 Aides individuelles culture, loisirs, sports 9'125
3902.00 Imputations internes de biens, services,

marchandises
15'000 30'000

4512.00 Participation du canton enseignement et
cultes

37'055 30'000 30'805

4652.00 Participation des parents 25'040 30'000 78'507

577 Camps sportifs ESLM 122'649 39'635 178'140 51'000 168'352 111'315
3012.00 Salaires personnel auxiliaire 3'672 5'130 2'598
3030.00 AVS-AI-APG-AC 340
3031.00 Allocations familiales 150
3050.00 Assurances accidents 12 20 5
3060.00 Indemnisation et remboursement de frais 10'076 12'000 13'264
3161.00  ** Loyers et locations 60'220 80'000 95'333
3185.00 Honoraires, frais d'expertises et cachets 5'248 2'000 3'233
3186.00 Primes d'assurances 500 303
3188.00 Frais de transport 28'422 48'000 44'773
3663.00 Aides individuelles culture, loisirs, sports 8'843
3902.00 Imputations internes de biens, services,

marchandises
15'000 30'000

4512.00 Participation du canton enseignement et
cultes

24'825 26'000 32'595

4652.00 Participation des parents 14'810 25'000 78'720

58

Ville d'Yverdon-les-Bains  -  Comptes 2020

574.4512.00 Compte impacté par le Covid-19, diminution des recettes du Canton en lien avec les activités annulées

575.4512.00 Augmentation du soutien Jeunesse+Sport à l'organisation de camps de sports

576.3161.00 Compte impacté par le Covid-19, annulation du camp de ski prévu en France

577.3161.00 Compte impacté par le Covid-19, annulation des camps sportifs d'été

59

Ville d'Yverdon-les-Bains  -  Comptes 2020

   Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

578 Camps sportifs ESDF 102'625 36'009 160'840 53'000 167'163 113'429
3012.00 Salaires personnel auxiliaire 1'030
3030.00 AVS-AI-APG-AC 70
3031.00 Allocations familiales 30
3050.00 Assurances accidents 10
3060.00 Indemnisation et remboursement de frais 6'068 8'000 9'378
3109.00 Frais administratifs divers 500
3161.00  ** Loyers et locations 51'120 73'000 91'377
3185.00 Honoraires, frais d'expertises et cachets 4'951 1'500 3'174
3186.00 Primes d'assurances 248 700 400
3188.00 Frais de transport 25'238 46'000 49'653
3663.00 Aides individuelles culture, loisirs, sports 13'181
3902.00 Imputations internes de biens, services,

marchandises
15'000 30'000

4512.00 Participation du canton enseignement et
cultes

24'089 28'000 37'698

4652.00 Participation des parents 11'920 25'000 75'732

70 Administration 784'201 746'000 848'240 845'420 750'575 517'000

700 Direction et administration JECOS 784'201 746'000 848'240 845'420 750'575 517'000
3011.00 Traitements 423'711 428'800 397'293
3012.00 Salaires personnel auxiliaire 19'333 30'120 19'340
3030.00 AVS-AI-APG-AC 27'950 30'050 25'893
3031.00 Allocations familiales 12'147 12'990 11'510
3040.00 Caisse de pension 71'465 72'630 61'713
3050.00 Assurances accidents 1'582 1'290 1'007
3060.00 Indemnisation et remboursement de frais 2'353 3'500 1'443
3091.00 Frais de formation 2'000 3'500 881
3099.00 Frais divers du personnel 987 3'200 1'309
3101.00 Fournit.bureau, imprimés, consom. 8'431 16'000 6'711
3102.00 Livres, journaux, annonces et promotion 1'432 1'000 1'630
3111.00 Achats machines et mobilier 3'152 5'000 3'953
3116.00 Achats de matériel spécialisé 536 4'000 3'826
3133.00 Achats de produits et fournitures de

nettoyage et de désinfection
79 300 292

3151.00 Entretien mobilier et équipements de
bureau

500

3155.00 Entretien des véhicules 1'915 2'000 5'406
3163.00 Location d'objets mobiliers 3'556 7'200 4'495
3170.00 Frais de réceptions et de manifestations 3'320 5'000 4'490
3181.00 Frais de port 9'350 14'000 8'320
3182.00 Frais de téléphones 3'823 3'500 2'061
3185.00 Honoraires, frais d'expertises et cachets 15'331 28'000 18'562
3186.00 Primes d'assurances 1'080 1'440 1'221
3313.00 Amortissements des machines, mobilier

et véhicules
7'840 7'840 7'840

3902.00 Imputations internes de biens, services,
marchandises

18'800 18'800 18'800

3904.00 Imputations int. locations et redevances 143'850 147'380 142'380
3909.00 Intérêts internes 180 200 200
4902.00 * Prestations internes fournies 746'000 845'420 517'000

71 Service social 18'817'438 5'020'981 20'257'945 5'249'610 20'580'521 4'926'744

710 Service social communal 4'058'877 4'430'200 6'932'597
3011.00 Traitements 404'229 414'700 401'527
3012.00 Salaires personnel auxiliaire 10'856 11'210 14'043
3030.00 AVS-AI-APG-AC 26'987 28'030 26'336
3031.00 Allocations familiales 11'665 12'120 11'651

60

Ville d'Yverdon-les-Bains  -  Comptes 2020

578.3161.00 Compte impacté par le Covid-19, annulation des camps sportifs d'été

61

Ville d'Yverdon-les-Bains  -  Comptes 2020

   Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

3040.00 Caisse de pension 68'244 68'670 65'553
3050.00 Assurances accidents 1'375 870 914
3060.00 Indemnisation et remboursement de frais 9 900 125
3091.00 Frais de formation 1'512 12'000 3'583
3099.00 Frais divers du personnel 1'162 3'000 3'737
3101.00 Fournit.bureau, imprimés, consom. 2'265 8'000 4'596
3102.00 Livres, journaux, annonces et promotion 137 200 110
3111.00 Achats machines et mobilier 1'234 2'000 1'945
3120.00 Consommation d'énergie 1'023 1'750 1'672
3133.00 Achats de produits et fournitures de

nettoyage et de désinfection
800

3151.00 Entretien mobilier, équipements de bureau 4'000 1'001
3161.00 Loyers et locations 35'575 41'000 36'360
3170.00  ** Frais de réceptions et de manifestations 25'178 43'500 31'207
3170.02 Politique pour les aînés (COSY) 30'500 30'500 29'949
3182.00 Frais de téléphones 1'843 3'500 1'613
3185.00 Honoraires, frais d'expertises et cachets 57'452 61'000 50'776
3186.00 Primes d'assurances 400 320
3189.00 Autres prestations de tiers 126'557 125'000 104'493
3193.00 Contributions et cotisations 55'240 61'500 60'097
3525.01 Centre social régional 427'945 486'250 437'343
3654.01 Subventions maintien à domicile 2'779'136
3655.01 AFPT zone bleue 75'473 76'000 75'528
3655.04 Centre Les Alizés 80'000 80'000 80'000
3655.05 Connaissance 3 5'000 5'000 5'000
3655.07 Fondation vaudoise de probation 6'038 6'080 6'042
3655.09 Polyval 7'000 7'000 7'000
3655.10 Railfair 5'000 3'097
3655.11  ** Sleep-in (accueil de nuit) 5'000 20'000 5'000
3665.00  ** Allocation d'aide aux familles 742'679 731'500 601'214
3665.01  ** Aides complémentaires communales 1'746'334 1'940'000 1'971'223
3665.02 Frais funéraires indigents vaudois 15'000 2'174
3665.03  ** Aides abonn. seniors Travys 28'445 45'000 47'754
3902.00 Imputations internes de biens, services,

marchandises
45'000 50'000 32'000

3904.00 Imputations int. locations et redevances 26'520 28'800 28'800

711 Enfance et famille 515'738 28'388 572'140 70'000 520'381 65'360
3003.00 Jetons de présence 2'157 2'500
3011.00 Traitements 68'635 69'100 67'339
3012.00 Salaires personnel auxiliaire 63'752 66'000 73'465
3030.00 AVS-AI-APG-AC 6'296 8'830 5'474
3031.00 Allocations familiales 2'724 4'030 2'433
3040.00 Caisse de pension 11'398 11'470 10'811
3050.00 Assurances accidents 422 310 296
3060.00 Indemnisation et remboursement de frais 1'128 2'000 493
3091.00 Frais de formation 870 3'000
3099.00 Frais divers du personnel 270 400 44
3101.00 Fournit. bureau, imprimés, consom. 2'704 3'200 1'931
3116.00 Achats de matériel spécialisé 7'198 10'500 9'320
3131.00  ** Achats de produits alimentaires 9'970 30'000 31'914
3161.00 Loyers et locations 15'353 18'000 17'270
3185.00  ** Honoraires, frais d'expertises et cachets 18'000 2'000
3186.00 Primes d'assurances 733 500 452
3189.00 Autres prestations de tiers 5'000 5'000 1'801
3193.00 Contributions et cotisations 126'757 126'800 126'761
3655.00 Aides, subventions aides et prévoyance

sociale
150'945 152'500 151'055

3663.00 Aides individuelles culture, loisirs, sports 227 1'000 322
3902.00 Imputations internes de biens, services,

marchandises
30'000 30'000 10'000

62

Ville d'Yverdon-les-Bains  -  Comptes 2020

710.3170.00 Annulation de Noël Ensemble

710.3655.11 Pas de déclenchement du plan grand froid
710.3665.00 Distributions des bons d'aide aux familles par courrier recommandé
710.3665.01 Diminution des aides pour les mesures d'accompagnement pour la taxe déchets

710.3665.03 Diminution des abonnements vendus

711.3131.00 Compte impacté par le Covid-19, diminution du nombre d'enfants accueillis au centre aéré

711.3185.00 Compte impacté par le Covid-19, report du projet de certification "Ville amie des enfants"

63

Ville d'Yverdon-les-Bains  -  Comptes 2020

   Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

3904.00 Imputations internes locations et
redevances

9'200 9'000 7'200

4652.00  ** Participation des parents 28'388 70'000 65'360

712 Restaurants scolaires 721'337 142'554 937'530 304'100 667'370 152'415
3011.00 Traitements 210'525 234'200 168'207
3012.00 Salaires personnel auxiliaire 4'654 2'050 5'548
3030.00 AVS-AI-APG-AC 13'992 15'470 11'039
3031.00 Allocations familiales 6'059 6'690 4'883
3040.00 Caisse de pension 8'942 19'940 8'803
3050.00 Assurances accidents 780 480 375
3091.00 Frais de formation 4'000
3109.00 Frais administratifs divers 6 200 248
3111.00 Achats machines et mobilier 800 420
3116.00 Achats de matériel spécialisé 2'061 3'500 2'095
3131.00  ** Achats de produits alimentaires 176'773 319'000 218'362
3161.00 Loyers et locations 10'000
3182.00 Frais de téléphones 281 400 247
3189.00 Autres prestations de tiers 18'164 25'400
3191.00 Impôts et taxes 15'800
3652.03 Subventions Fondation Petitmaître 198'140 198'140 203'649
3662.00 Aides individuelles à la formation et aux

études
500 254

3902.00 Imputations internes de biens, services,
marchandises

30'000 30'000 22'000

3904.00 Imputations int. locations et redevances 50'960 50'960 21'240
4652.00  ** Participation des parents 142'554 304'100 152'415

713 Prestations parascolaires 536'832 18'660 588'920 18'600 549'621 19'650
3011.00 Traitements 62'993 63'900 62'347
3012.00  ** Salaires personnel auxiliaire 339'910 363'880 361'376
3030.00 AVS-AI-APG-AC 18'970 28'000 19'996
3031.00 Allocations familiales 8'244 12'110 8'846
3040.00 Caisse de pension 10'334 10'560 10'009
3050.00 Assurances accidents 1'558 870 986
3091.00 Frais de formation 3'198 8'000 5'840
3099.00 Frais divers du personnel 24 1'500 1'609
3116.00 Achats de matériel spécialisé 710 1'000
3653.00 Aides, subventions culture, loisirs 50'891 58'800 48'612
3902.00 Imputations internes de biens, services,

marchandises
40'000 40'000 30'000

3904.00 Imputations int. locations et redevances 300
4652.00 Participation des parents 18'660 18'600 19'650

714 Réseau d'accueil de jour - RéAjy 8'711'734 3'314'802 8'334'215 3'103'560 7'856'101 3'057'401
3011.00 Traitements 136'870 137'600 127'932
3030.00 AVS-AI-APG-AC 8'962 9'010 8'184
3031.00 Allocations familiales 3'873 3'900 3'621
3040.00 Caisse de pension 23'140 23'280 20'913
3050.00 Assurances accidents 437 280 259
3193.00 Contributions et cotisations 52'995 55'075 7'210
3525.00  ** Accueil familial de jour 467'230 448'655 466'353
3652.03 * Subventions Fondation Petitmaître 309'778 309'855 226'233
3655.13  ** Arche de Noë 1'460'361 1'410'000 1'340'523
3655.14 FYAE 3'320'000 3'320'000 3'070'000
3655.15  ** Contrib. aux autres réseaux convent. 70'391 160'000 130'061
3655.17 Restit.contrib.réseaux aux garderies 79'966 160'000 128'449
3655.18  ** Restitution subv. FAJE aux garderies 2'707'732 2'226'560 2'286'364

3902.00 Imputations internes de biens, services,
marchandises

70'000 70'000 40'000

64

Ville d'Yverdon-les-Bains  -  Comptes 2020

711.4652.00 Compte impacté par le Covid-19, diminution du nombre d'enfants accueillis au centre aéré

712.3131.00 Compte impacté par le Covid-19, diminution du nombre de repas en lien avec la fermeture des écoles

712.4652.00 Compte impacté par le Covid-19, diminution du nombre de repas en lien avec la fermeture des écoles

713.3012.00 Compte impacté par le Covid-19, fermeture des écoles

714.3525.00 Selon décision de l'ARAS

714.3655.13 Compte impacté par le Covid-19, provision d'une perte pour 2020

714.3655.15 Diminution du nombre d'enfants du RéAjy accueillis hors réseau

714.3655.18 Compte impacté par le Covid-19, augmentation des subventions de la FAJE reçues (notamment aides Covid et
restitutions 2019). La contrepartie se trouve sur les cptes 4515.01, 4515.02, 4652.01 et 4652.03

65

Ville d'Yverdon-les-Bains  -  Comptes 2020

   Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

4515.01  ** Aide Covid forfaits accueil d'urgence 17'773
4515.02  ** Aide Covid soutien cantonal 221'902
4523.00 **/* Participation de communes à la culture,

aux loisirs et aux sports
455'051 597'000 512'075

4652.01  ** Subvention FAJE 2'364'028 2'226'560 2'286'371
4652.03  ** Remboursement subvention FAJE année

préc.
104'023

4655.01 Contributions des employeurs 36'452 40'000 40'821
4655.03  ** Contributions des parents placeurs 27'946 70'000 60'159
4655.04 Contrib. des autres réseaux convent. 87'627 170'000 157'977

715 Unités d'accueil pour écoliers - UAPE 2'128'865 1'044'986 2'906'060 1'230'000 1'963'910 1'052'780
3011.00 **/* Traitements 150'679 184'505 126'134

3011.01 Traitements pédagogiques 967'876 1'312'495 855'617
3012.00 Salaires personnel auxiliaire 1'720
3012.06 Salaires personnel auxiliaire pédagogiques 106'023 128'960 96'204
3030.00 AVS-AI-APG-AC 9'784 11'785 8'163
3030.01 AVS-AI-APG-AC pédagogiques 69'363 92'445 59'890
3031.00 Allocations familiales 4'241 5'095 3'611
3031.01 Allocations familiales pédagogiques 30'180 39'965 26'495
3040.00 Caisse de pension 17'254 22'310 13'431
3040.02 * Caisse pension pédagogique 150'132 206'730 133'736
3050.00 Assurances accidents 475 375 258
3050.01 Assurances accidents pédagogiques 4'700 3'955 2'979
3060.00 Indemnisation et remboursement de frais 111 1'400 1'414
3091.00 Frais de formation 1'655 12'100 6'495
3099.00 Frais divers du personnel 158 1'300 380
3109.00 Frais administratifs divers 2'440 4'100 2'697
3111.00 Achats machines et mobilier 14'591 19'000 8'432
3116.00 Achats de matériel spécialisé 16'752 21'200 11'099
3123.00 Consommation d'électricité 2'099 2'600 2'797
3131.00  ** Achats de produits alimentaires 178'177 344'200 217'052
3133.00 Achats de produits et fournitures de

nettoyage et de désinfection
6'832 9'200 7'347

3141.00 Charges fixes d'entretien des bâtiments 239 3'400 8
3161.00 Loyers et locations 107'193 100'580 93'848
3181.00 Frais de port 2'744 2'900 2'521
3182.00 Frais de téléphones 2'879 2'700 2'492
3188.00 Frais de transport 133'349 172'500 164'452
3189.00 Autres prestations de tiers 39'500 54'100 36'556
3662.00 Aides individuelles à la formation et aux

études
1'450 6'600 2'521

3902.00 * Imputations internes de biens, services,
marchandises

83'991 81'960 51'522

3904.00 Imputations int. locations et redevances 24'000 57'600 24'040
4501.01  ** Contributions fédérales OFAS 8'957
4515.00  ** Participation du canton, prévoyance sociale 10'794
4515.02 Aide Covid soutien cantonal 67'092
4652.00 * Participation des parents 578'004 880'000 694'411
4652.01 * Subvention FAJE 336'400 350'000 310'369
4652.02 Aide au démarrage FAJE 48'000
4652.03  ** Remboursement subvention FAJE année

préc.
43'740

716 Accueil pour enfants en milieu scolaire
- APEMS

649'980 290'961 751'840 297'000 551'547 352'544

3011.00 Traitements 30'631 30'800 29'934
3011.01 Traitements pédagogiques 324'160 370'200 248'346
3012.06 Salaires personnel auxiliaire pédagogiques 11'238 13'670 6'358
3030.00 AVS-AI-APG-AC 1'973 2'020 1'910

66

Ville d'Yverdon-les-Bains  -  Comptes 2020

714.4515.01 Nouveau compte créé sur la demande du Canton en raison du Covid-19
714.4515.02 Nouveau compte créé sur la demande du Canton en raison du Covid-19
714.4523.00 Diminution du nombre d'enfants des communes membres du RéAjy accueillis dans les structures du RéAjy

714.4652.01 Subventions supplémentaires notamment pour le personnel en formation
714.4652.03 Ajustement des subventions sur la base des comptes 2019

714.4655.03 Diminution du nombre d'enfants du RéAjy accueillis hors réseau

715.3011.00 Ouverture de l'UAPE de Fontenay repoussée au 1.1.21

715.3131.00 Compte impacté par le Covid-19, fermeture des UAPE et ouverture de l'UAPE de Fontenay repoussée au 1.1.21

715.4501.01 Aide au démarrage de l'OFAS pour l'UAPE de Chamblon
715.4515.00 Subvention OES-SESAF, aide à l'intégration

715.4652.03 Ajustement de la subvention 2019 sur la base des comptes

67

Ville d'Yverdon-les-Bains  -  Comptes 2020

   Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

3030.01 AVS-AI-APG-AC pédagogiques 21'717 25'130 15'887
3031.00 Allocations familiales 854 875 845
3031.01 Allocations familiales pédagogiques 9'653 10'865 7'028
3040.00 Caisse de pension 4'568 4'840 4'553
3040.02 Caisse pension pédagogique 49'147 59'000 37'113
3050.00 Assurances accidents 96 65 61
3050.01 Assurances accidents pédagogiques 1'118 835 645
3060.00 Indemnisation et remboursement de frais 74 200 259
3091.00 Frais de formation 650 3'000 1'790
3099.00 Frais divers du personnel 10 600 229
3109.00 Frais administratifs divers 420 700 310
3111.00 Achats machines et mobilier 2'036 2'200 1'825
3116.00 Achats de matériel spécialisé 3'023 3'800 3'755
3131.00  ** Achats de produits alimentaires 61'277 85'000 83'419
3133.00 Achats de produits et fournitures de

nettoyage et de désinfection
606 600 113

3141.00 Charges fixes d'entretien des bâtiments 500 361
3182.00 Frais de téléphones 613 500 308
3188.00 Frais de transport 16'649 20'000 13'020
3189.00 Autres prestations de tiers 30'183 35'600 30'658
3662.00 Aides individuelles à la formation et aux

études
248 1'800 1'220

3902.00 Imputations internes de biens, services,
marchandises

40'000 40'000 30'000

3904.00 Imputations int. locations et redevances 39'040 39'040 31'600
4515.02 Aide Covid soutien cantonal 24'807
4652.00 Participation des parents 169'449 213'000 263'184
4652.01 Subvention FAJE 89'600 84'000 89'359
4652.03  ** Remboursement subvention FAJE année

préc.
7'106

718 Jeunesse Animation et loisirs 919'379 25'720 1'133'060 70'150 958'470 73'134
3011.00 Traitements 457'419 480'300 441'103
3012.00 * Salaires personnel auxiliaire 106'954 121'290 95'026
3030.00 AVS-AI-APG-AC 36'171 39'830 33'309
3031.00 Allocations familiales 15'988 17'220 14'735
3040.00 Caisse de pension 77'838 75'130 73'579
3050.00 Assurances accidents 2'913 1'540 1'587
3060.00 Indemnisation et remboursement de frais 1'578 1'000 269
3091.00 Frais de formation 370 10'500 3'279
3099.00 Frais divers du personnel 1'169 4'400 2'801
3101.00 Fournit.bureau, imprimés, consom. 12'228 14'400 9'362
3102.00 Livres, journaux, annonces et promotion 96 150
3111.00 Achats machines et mobilier 1'035 3'000 1'104
3113.00 Achats de matériel culture et loisirs 2'631 2'500 1'247
3116.00  ** Achats de matériel spécialisé 44'959 81'000 63'181
3120.00 Consommation d'énergie 4'120 8'250 6'961
3131.00 Achats de produits alimentaires 8'340 9'200 5'759
3133.00 Achats de produits et fournitures de

nettoyage et de désinfection
150 600 456

3161.00 Loyers et locations 4'800 2'400 2'400
3170.00 Frais de réceptions et de manifestations 228 29'000 9'690
3182.00 Frais de téléphones 3'692 3'000 2'879
3185.00  ** Honoraires, frais d'expertises et cachets 28'461 39'000 25'343
3186.00 Primes d'assurances 500 500 500
3188.00 Frais de transport 3'867 45'600 40'922
3193.00 Contributions et cotisations 350 800 670
3652.02 Aides, subventions conseil des jeunes 30'500 30'500 36'530
3653.00  ** Aides, subventions culture, loisirs 2'500 39'000 33'500
3663.00 Aides individuelles culture, loisirs, sports 750

68

Ville d'Yverdon-les-Bains  -  Comptes 2020

716.3131.00 Compte impacté par le Covid-19, fermeture de l'accueil

716.4652.03 Ajustement subvention 2019 sur la base des comptes

718.3116.00 Compte impacté par le Covid-19, suppression de prestations

718.3185.00 Compte impacté par le Covid-19, annulation de projets

718.3653.00 Compte impacté par le Covid-19, diminution des subventions

69

Ville d'Yverdon-les-Bains  -  Comptes 2020

   Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

3902.00 Imputations internes de biens, services,
marchandises

50'000 52'000 32'700

3904.00 Imputations int. locations et redevances 20'524 20'200 19'578
4331.00 Participation aux frais de pension 10'753 44'000 37'800
4513.00 Participation du canton culture, loisirs,

sports
10'000

4523.00 Participation de communes à la culture,
aux loisirs et aux sports

4'967 26'150 27'075

4653.00 Participation  de tiers, sponsoring 7'434
4659.00 Autres participations et subventions de tiers 825

719 Intégration 574'696 154'910 603'980 156'200 580'524 153'460
3003.00 Jetons de présence 6'036 11'200 7'326
3011.00 Traitements 132'522 133'600 124'336
3012.00 Salaires personnel auxiliaire 106'407 114'290 113'950
3030.00 AVS-AI-APG-AC 15'085 16'880 14'835
3031.00 Allocations familiales 6'528 7'300 6'682
3040.00 Caisse de pension 30'735 28'990 29'270
3050.00 Assurances accidents 1'143 820 867
3060.00 Indemnisation et remboursement de frais 842 1'200 1'361
3091.00 Frais de formation 3'261 5'000 2'125
3101.00 Fournit.bureau, imprimés, consom. 4'946 5'600 5'207
3161.00 Loyers et locations 1'007 3'000
3170.00 Frais de réceptions et de manifestations 1'895 2'500 2'740
3181.00 Frais de port 321
3182.00 Frais de téléphones 1'403 1'400 1'529
3185.00 Honoraires, frais d'expertises et cachets 44'607 52'500 49'295
3193.00 Contributions et cotisations 1'837 1'900 1'825
3655.00 Aides, subventions aides et prévoyance

sociale
1'500 1'500 1'000

3655.02 Association lire et écrire 37'000 37'000 37'000
3655.03 Caritas cours de français 76'500 76'500 76'500
3655.20 Comm. Consult. Suisses-Immigrés 8'642 10'000 11'356
3659.01 Aide au développement 60'800 60'800 61'000
3902.00 Imputations internes de biens, services,

marchandises
32'000 32'000 32'000

4515.00 Participation du canton, prévoyance sociale 150'200 156'200 152'200
4655.00  ** Participation de tiers, prévoyance sociale 4'710 1'260

72 Prévoyance sociale 15'131'716 16'100'000 14'616'100

720 Prévoyance sociale 15'131'716 16'100'000 14'616'100
3515.00 Participation à la facture sociale 15'131'716 16'100'000 14'616'100

74 Office du logement 370'623 37'318 427'930 84'000 339'663 65'452

740 Office du logement 370'623 37'318 427'930 84'000 339'663 65'452
3011.00 Traitements 127'531 123'600 122'822
3012.00 Salaires personnel auxiliaire 1'382 2'160 1'628
3030.00 AVS-AI-APG-AC 8'349 8'230 7'928
3031.00 Allocations familiales 3'609 3'560 3'507
3040.00 Caisse de pension 21'200 21'320 20'634
3050.00 Assurances accidents 430 260 272
3161.00  ** Loyers et locations 34'300 20'661
3193.00 Contributions et cotisations 50'000 50'000 50'000
3655.21 Part. abaiss. des loyers HLM 64'500 64'500 20'987
3655.22  ** Aides individuelles au logement 73'621 100'000 71'224
3902.00 Imputations internes de biens, services,

marchandises
20'000 20'000 20'000

4271.02  ** Location appart. subv. aux étudiants 383 34'000 23'840
4362.00 Remboursement de frais 6'000

70

Ville d'Yverdon-les-Bains  -  Comptes 2020

719.4655.00 Facturation de table "Femmes-Tische"

740.3161.00 Compensé par le cpte 4271.02

740.3655.22 Diminution des aides individuelles

740.4271.02 Logements étudiants remis sur le marché libre

71

Ville d'Yverdon-les-Bains  -  Comptes 2020

   Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

4515.00  ** Participation du canton, prévoyance sociale 36'936 50'000 35'612

75 Office du travail

72

Ville d'Yverdon-les-Bains  -  Comptes 2020

740.4515.00 Diminution des aides individuelles

73

Ville d'Yverdon-les-Bains  -  Comptes 2020

   Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

6 Sécurité publique 44'372'372 23'218'038 46'184'910 25'996'040 42'568'125 23'112'246

12 Mobilité 889'226 919'770 685'049

120 Mobilité 889'226 919'770 685'049
3003.00 Jetons de présence 2'000
3011.00 Traitements 450'302 499'500 365'855
3030.00 AVS-AI-APG-AC 29'454 32'700 23'400
3031.00 Allocations familiales 12'733 14'140 10'748
3040.00 Caisse de pension 73'211 83'540 61'031
3050.00 Assurances accidents 1'523 1'020 766
3060.00 Indemnisation et remboursement de frais 172 1'000 1'011
3101.00 Fournit.bureau, imprimés, consom. 1'609 3'000 2'253
3111.00 Achats machines et mobilier 12'629 7'000 2'500
3114.00  ** Achats de matériel, machines et outillage 100'182 90'000 44'165
3185.00 Honoraires, frais d'expertises et cachets 77'330 72'000 66'086
3186.00 Primes d'assurances 22 40 26
3311.00 Amortissements ouvrages génie civil et

assainissement
94'620 97'130 90'850

3312.00  ** Amortissements des bâtiments et
constructions

25'560 6'620 6'620

3909.00 Intérêts internes 9'880 10'080 9'740

18 Transports publics 8'039'044 39'354 8'413'680 93'340 7'688'931 19'980

180 Transports publics 7'608'839 7'970'520 7'435'500
3517.00 Part. coût transports NV-Vallée de Joux 3'354'827 3'716'510 3'187'637
3657.01 Participation Travys 4'254'012 4'254'010 4'247'863

182 Vélos en libre service 430'205 39'354 443'160 93'340 253'431 19'980
3161.00 Loyers et locations 25'860 25'920 22'151
3189.00  ** Autres prestations de tiers 336'494 349'000 163'040
3313.00 Amortissements des machines, mobilier

et véhicules
64'930 64'930 64'930

3909.00 Intérêts internes 2'920 3'310 3'310
4271.00  ** Produits des locations 39'354 93'340 19'980

34 Concessions 161'360 286'113 178'990 430'000 158'012 304'735

348 Concessions 161'360 286'113 178'990 430'000 158'012 304'735
3011.00 Traitements 44'011 44'200 43'207
3030.00 AVS-AI-APG-AC 2'881 2'900 2'764
3031.00 Allocations familiales 1'246 1'250 1'223
3040.00 Caisse de pension 7'182 7'230 6'853
3050.00 Assurances accidents 140 90 88
3111.00 Achats machines et mobilier 4'987 5'000 2'014
3147.40  ** Entretien concessions 75'491 92'920 76'367
3162.00 Redevances d'utilisation 25'421 25'400 25'496
4271.00  ** Produits des locations 1'575
4272.01  ** Concessions à bien plaire 109'017 160'000 120'636
4272.02  ** Concessions amarrages 86'299 140'000 82'689
4272.05  ** Redevances affichage 89'222 130'000 101'410

43 Signalisation routière 970'061 25'290 933'430 50'000 877'930 19'211

436 Signalisation routière 970'061 25'290 933'430 50'000 877'930 19'211
3011.00 Traitements 292'523 294'500 287'437
3030.00 AVS-AI-APG-AC 19'125 19'280 18'362
3031.00 Allocations familiales 8'267 8'340 8'124
3040.00 Caisse de pension 47'440 47'720 45'359

74

Ville d'Yverdon-les-Bains  -  Comptes 2020

120.3114.00 Traitement spécifique de l'arrêt de bus de la Plaine pour bénéficier des synergies avec les travaux du SEY

120.3312.00 Concerne le crédit d'étude du plan directeur des transports publics

182.3189.00 Economies d'échelle réalisées sur l'achat de vélos et sur le contrat Caritas

182.4271.00 Compte impacté par le Covid-19, financement par le sponsoring reporté

348.3147.40 Diminution du nombre d'opérations de draguage

348.4271.00 Nouveau loyer pour le chantier naval, Batellerie
348.4272.01 Report de l'augmentation des tarifs des concessions maisonnettes
348.4272.02 Ajustement des tarifs d'amarrage en cours de validation
348.4272.05 Compte impacté par le Covid-19, diminution des recettes selon décision municipale

75

Ville d'Yverdon-les-Bains  -  Comptes 2020

   Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

3050.00 Assurances accidents 933 600 583
3102.00 Livres, journaux, annonces et promotion 6'076 5'000 5'547
3123.00 Consommation d'électricité 29'904 27'500 31'179
3143.00 Entretien signalisation routière 410'346 405'300 373'561
3161.00  ** Loyers et locations 37'257 54'000 17'900
3311.00  ** Amortissements ouvrages génie civil et

assainissement
114'400 49'470 81'360

3902.00  ** Imputations internes de biens, services,
marchandises

20'000 5'550

3909.00 Intérêts internes 3'790 1'720 2'970
4356.00  ** Facturation de services à des tiers 25'290 50'000 19'211

60 Administration 3'058'725 1'816'214 3'252'280 2'057'800 3'008'159 1'906'727

601 Police administrative 1'958'481 1'029'353 2'081'840 1'197'800 1'916'114 1'102'007
3003.00 Jetons de présence 450 500 403
3011.00 Traitements 1'291'664 1'346'500 1'211'491
3012.00 Salaires personnel auxiliaire 42'446 50'630 48'387
3030.00 AVS-AI-APG-AC 85'393 92'140 78'740
3031.00 Allocations familiales 36'965 39'830 35'211
3040.00 Caisse de pension 214'399 224'020 195'492
3050.00 Assurances accidents 4'685 3'220 3'022
3060.00 Indemnisation et remboursement de frais 1'492 2'000 1'916
3091.00 Frais de formation 1'740 2'000 2'697
3099.00 Frais divers du personnel 1'178 3'000 3'038
3102.00 Livres, journaux, annonces et promotion 2'805 3'500 3'317
3109.00 Frais administratifs divers 3'802 9'000 8'352
3111.00 Achats machines et mobilier 435 3'000 3'110
3181.00 Frais de port 15'847 10'000 4'803
3183.00 Frais comptes bancaires et postaux, taxes BVR 1'701 1'000 3'388
3185.00 Honoraires, frais d'expertises et cachets 67'934 71'500 73'533
3658.01 Virements des taxes de séjour 185'545 220'000 239'215
4066.00 Taxes de séjour 185'658 220'000 231'323
4342.11  ** Taxe vente boissons alcooliques à l'emp. 96'173 130'000 130'744
4356.00  ** Facturation de services à des tiers 736'637 835'000 729'141

4902.00 Prestations internes fournies 10'885 12'800 10'800

607 Réception-communications 463'896 371'100 492'290 393'900 448'491 358'800
3011.00 Traitements 240'061 257'000 236'355
3030.00 AVS-AI-APG-AC 15'707 16'830 15'110
3031.00 Allocations familiales 6'789 7'280 6'685
3040.00 Caisse de pension 39'049 42'350 37'447
3050.00 Assurances accidents 765 530 479
3111.00 Achats machines et mobilier 1'500 1'824
3114.00 Achats de matériel, machines et outillage 13'588 14'100 4'450
3156.00 Entretien d'équipement et de matériel

spécialisés
121'539 122'700 122'241

3182.00 Frais de téléphones 26'397 30'000 23'901
4902.00 Prestations internes fournies 371'100 393'900 358'800

609 Locaux 636'348 415'761 678'150 466'100 643'554 445'920
3011.00 Traitements 89'679 90'600 89'180
3012.00 Salaires personnel auxiliaire 3'557 3'690 3'685
3030.00 AVS-AI-APG-AC 6'111 6'180 5'951
3031.00 Allocations familiales 2'641 2'670 2'633
3040.00 Caisse de pension 12'803 14'450 13'875
3050.00 Assurances accidents 298 180 189
3111.00 Achats machines et mobilier 661 1'000
3114.00 Achats de matériel, machines et outillage 171 500 908
3123.00 Consommation d'électricité 11'768 12'000 7'510

76

Ville d'Yverdon-les-Bains  -  Comptes 2020

436.3161.00 Emménagement dans les locaux de la nouvelle caserne du SDIS plus tardif que planifié
436.3311.00 Concerne le renouvellement des carrefours à feux et le plan directeur des circulations

436.3902.00 Pas de facturation interne du STE

436.4356.00 Compte impacté par le Covid-19

601.4342.11 Compte impacté par le Covid-19, diminution des recettes de CHF 30'000.-
601.4356.00 Compte impacté par le Covid-19, non perception des émoluments des établissements publics et diminution des

manifestations

77

Ville d'Yverdon-les-Bains  -  Comptes 2020

   Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

3133.00 Achats de produits et fournitures de
nettoyage et de désinfection

9'734 9'900 9'804

3141.00 Charges fixes d'entretien des bâtiments 44'256 47'050 46'436
3161.00 Loyers et locations 433'603 471'200 439'013
3186.00 Primes d'assurances 743 1'130 899
3189.00 Autres prestations de tiers 20'322 17'600 23'471
4356.00 Facturation de services à des tiers 3'000 431
4904.00 Imputations internes, loyers et redevances 415'761 463'100 445'489

61 Corps de police 25'653'784 18'863'169 26'456'510 20'932'180 24'464'310 18'706'568

611 Coût de la Police Régionale 12'833'765 12'833'765 13'397'980 13'397'980 12'554'768 12'554'768
3003.00 Jetons de présence 23'015 25'000 24'641
3011.00 Traitements 8'473'065 8'752'000 8'226'395
3030.00 AVS-AI-APG-AC 556'603 572'990 526'145
3031.00 Allocations familiales 241'744 247'690 233'063
3040.00 Caisse de pension 1'389'559 1'484'250 1'313'966
3050.00 Assurances accidents 27'091 17'770 16'785
3060.00 Indemnisation et remboursement de frais 11'769 10'000 12'707
3091.00  ** Frais de formation 119'970 139'800 132'747
3099.00 Frais divers du personnel 31'033 34'200 33'372
3102.00 Livres, journaux, annonces et promotion 7'265 11'300 7'632
3109.00 Frais administratifs divers 52'711 55'500 54'786
3111.00 Achats machines et mobilier 57'898 60'000 42'675
3116.00 Achats de matériel spécialisé 158'004 165'000 150'690
3120.00 Consommation d'énergie 951
3151.00 Entretien mobilier et équipements de bureau 16'539 17'500 10'700
3156.00  ** Entretien d'équipement et matériel spécialisés 202'013 225'700 212'020
3161.00 Loyers et locations 40'000 40'000 40'000
3181.00 Frais de port 6'909 7'000 14'363
3185.00 Honoraires, frais d'expertises et cachets 125'273 125'000 130'404
3186.00 Primes d'assurances 1'327 2'600 3'051
3188.03  ** Frais de mise en fourrière 10'148 43'000 26'036
3313.00 Amortissements des machines, mobilier

et véhicules
25'510 25'510 99'871

3902.00 Imputations internes de biens, services,
marchandises

869'300 905'300 831'300

3904.00 Imputations int. locations et redevances 385'200 428'800 408'400
3909.00 Intérêts internes 1'820 2'070 2'070
4312.01 Emoluments de mise en fourrière 8'057 54'000 29'238
4356.00  ** Facturation de services à des tiers 146'618 270'000 206'650
4362.00 Remboursement de frais 15'500
4370.00  ** Amendes 329'243 500'000 465'291
4370.01  ** Amendes radar 709'154 900'000 996'975
4521.02 Facturation aux communes de PNV 2'005'268 1'985'300 1'862'904
4902.03 Part. Yverdon coût Police régionale 9'635'425 9'688'680 8'978'211

612 Charges de sécurité publique 10'563'161 10'673'680 9'892'638
3511.00 Part. aux coûts de la réforme policière 927'736 985'000 914'427
3902.01 Part. aux coûts de Police Régionale NV 9'635'425 9'688'680 8'978'211

613 Parcs 492'298 3'461'573 498'100 4'460'000 315'008 3'569'647
3109.00 Frais administratifs divers 29'066 28'000 23'197
3111.00 Achats machines et mobilier 225'341 230'000 60'060
3154.00 Entretien des machines, du matériel

d'exploitation et d'entretien
25'945 30'000 26'492

3161.00 Loyers et locations 12'852 13'000 12'852
3183.00 Frais comptes bancaires et postaux, taxes BVR 464 382
3189.00 Autres prestations de tiers 143'530 142'000 136'927
3902.00 Imputations internes de biens, services,

marchandises
55'100 55'100 55'100

78

Ville d'Yverdon-les-Bains  -  Comptes 2020

611.3091.00 Compte impacté par le Covid-19, formations reportées

611.3156.00 Diminution de la facture cantonale pour les applications métier propres à la police

611.3188.03 Diminution des mises en fourrière. Compensé par les recettes du cpte 4312.01

611.4356.00 Compte impacté par le Covid-19, facturation des frais d'intervention et de procédure

611.4370.00 Compte impacté par le Covid-19, diminution des recettes de CHF 170'000.-
611.4370.01 Compte impacté par le Covid-19, diminution des recettes de CHF 290'000.-

79

Ville d'Yverdon-les-Bains  -  Comptes 2020

   Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

4272.00  ** Redevances d'utilisation places de parc 3'451'573 4'450'000 3'559'647
4902.00 Prestations internes fournies 10'000 10'000 10'000

614 Véhicules et garage 381'188 279'400 421'490 295'100 368'849 255'900
3011.00 Traitements 46'445 47'300 46'202
3030.00 AVS-AI-APG-AC 3'040 3'100 2'955
3031.00 Allocations familiales 1'314 1'340 1'307
3040.00 Caisse de pension 7'772 7'820 7'428
3050.00 Assurances accidents 148 100 94
3111.00 Achats machines et mobilier 18'633 19'000 34'119
3115.00 Achats de véhicules 75'817 93'500 55'964
3155.00 Entretien des véhicules 189'602 206'000 184'004
3186.00 Primes d'assurances 11'166 16'000 9'446
3313.00 Amortissements des machines, mobilier

et véhicules
26'590 26'590 26'590

3909.00 Intérêts internes 660 740 740
4902.00 Prestations internes fournies 279'400 295'100 255'900

615 Sécurité scolaire 176'709 176'709 192'100 192'100 172'962 165'730
3012.00 Salaires personnel auxiliaire 145'018 153'750 138'019
3030.00 AVS-AI-APG-AC 9'411 10'070 8'245
3031.00 Allocations familiales 4'073 4'360 3'647
3050.00 Assurances accidents 629 320 483
3060.00 Indemnisation et remboursement de frais 48 2'000 1'658
3099.00 Frais divers du personnel 99 1'000 586
3109.00 Frais administratifs divers 14'701 15'000 14'717
3120.00 Consommation d'énergie 509 600 470
3141.00 Charges fixes d'entretien des bâtiments 1'150
3154.00 Entretien des machines, du matériel

d'exploitation et d'entretien
2'222 5'000 3'987

4902.00 Prestations internes fournies 176'709 192'100 165'730

616 Amendes 1'206'663 2'111'722 1'273'160 2'587'000 1'160'085 2'160'523
3011.00 Traitements 800'489 869'200 803'226
3030.00 AVS-AI-APG-AC 52'350 56'910 51'474
3031.00 Allocations familiales 22'629 24'600 22'773
3040.00 Caisse de pension 129'257 140'380 118'695
3050.00 Assurances accidents 2'552 1'770 1'634
3109.00 Frais administratifs divers 32'811 38'000 35'955
3111.00 Achats machines et mobilier 23'263 23'300 2'795
3156.00 Entretien d'équipement et de matériel

spécialisés
42'995 43'000 38'752

3181.00  ** Frais de port 81'829 60'000 63'812
3183.00 Frais cptes bancaires, postaux, taxes BVR 18'489 16'000 20'971
4370.00  ** Amendes 1'759'855 1'900'000 1'867'692
4370.01  ** Amendes radar 162'367 500'000 105'531
4902.00 Prestations internes fournies 189'500 187'000 187'300

62 Contrôle des habitants 1'056'513 468'388 1'115'720 540'000 1'183'385 544'211

620 Contrôle des habitants 1'056'513 468'388 1'115'720 540'000 1'183'385 544'211
3011.00 Traitements 540'771 550'000 532'810
3012.00 Salaires personnel auxiliaire 33'483 60'160 67'879
3030.00 AVS-AI-APG-AC 36'703 39'950 37'719
3031.00 Allocations familiales 15'996 17'270 16'770
3040.00 Caisse de pension 73'257 90'610 85'485
3050.00 Assurances accidents 2'219 1'710 1'657
3060.00 Indemnisation et remboursement de frais 953 4'500 4'180
3101.00 Fournit. bureau, imprimés, consom. 10'834 13'600 12'244
3111.00 Achats machines et mobilier 10'000 10'000 5'697
3123.00 Consommation d'électricité 8'676 9'000 13'138

80

Ville d'Yverdon-les-Bains  -  Comptes 2020

613.4272.00 Compte impacté par le Covid-19, diminution des contrôles de stationnement

616.3181.00 Conversions en jours de peine privative de liberté (avertissements et ordonnances) sous pli recommandé

616.4370.00 Compte impacté par le Covid-19
616.4370.01 Conforme à la charge de trafic des carrefours concernés

81

Ville d'Yverdon-les-Bains  -  Comptes 2020

   Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

3137.00  ** Achats destinés à la revente 23'571 35'000 34'431
3161.00 Loyers et locations 62'838 67'000 62'878
3181.00 Frais de port 13'807 15'000 13'799
3182.00 Frais de téléphones 2'256 1'000 400
3183.00 Frais comptes bancaires, postaux, taxes BVR 857 500 277
3186.00 Primes d'assurances 273 420 330
3511.01 Rbt part cantonale taxes permis étrangers 220'020 200'000 293'694
4312.00 Emoluments police et contrôle des habitants 468'388 540'000 544'211

63 Police sanitaire 39'898 43'392 43'000 79'000 37'426 65'064

631 Foires et marchés 39'898 43'392 43'000 79'000 37'426 65'064
3109.00 Frais administratifs divers 275 1'500 670
3120.00 Consommation d'énergie 2'254 4'300
3524.01 Part communale à l'équarissage 969 800 356
3902.00 Imputations internes de biens, services,

marchandises
36'400 36'400 36'400

4272.06  ** Taxes foires et marchés 43'392 79'000 65'064

64 Service des inhumations 899'582 330'422 910'650 336'600 883'060 309'573

640 Service des inhumations 899'582 330'422 910'650 336'600 883'060 309'573
3011.00 Traitements 215'002 245'900 236'984
3012.00 Salaires personnel auxiliaire 55'063 42'650 18'854
3030.00 AVS-AI-APG-AC 16'318 18'890 15'657
3031.00 Allocations familiales 7'092 8'170 6'926
3040.00 Caisse de pension 36'664 45'590 33'505
3050.00 Assurances accidents 883 590 625
3109.00 Frais administratifs divers 2'814 2'800 2'758
3114.00 Achats de matériel, machines et outillage 22'199 20'850 5'277
3120.00 Consommation d'énergie 46'325 40'000 46'464
3133.00 Achats de produits et fournitures de

nettoyage et de désinfection
1'778 1'000 738

3145.00 Entretien des parcs et zones de loisirs 17'522 14'200 40'426
3154.00 Entretien des machines, du matériel

d'exploitation et d'entretien
2'850 2'300 3'331

3181.00 Frais de port 109 500 97
3182.00 Frais de téléphones 355 1'200 455
3185.06 Service des inhumations 96'371 101'000 102'934
3186.00 Primes d'assurances 132 200 160
3311.00  ** Amortissements ouvrages génie civil et

assainissement
37'450 17'870 19'070

3312.00 Amortissements bâtiments et constructions 261'710 239'260 261'710
3313.00 Amortissements des machines, mobilier

et véhicules
8'380 8'380 8'380

3902.00  ** Imputations internes de biens, services,
marchandises

5'443 20'800 14'608

3905.00 Entretien interne des bâtiments 31'082 42'070 26'463
3909.00 Intérêts internes 34'040 36'430 37'640
4524.01 Concessions, tombes et urnes 50'060 60'000 56'460
4524.02 Prestations pour inhumations 118'979 110'000 108'167
4902.01 Entretien, parts églises 161'383 166'600 144'946

65 SDIS 2'899'333 1'276'877 3'175'030 1'409'700 2'879'835 1'167'426

650 SDIS 2'899'333 1'276'877 3'175'030 1'409'700 2'879'835 1'167'426
3011.00 Traitements 914'776 908'400 884'285
3012.00 Salaires personnel auxiliaire 1'594
3030.00 AVS-AI-APG-AC 59'501 59'480 56'400
3031.00 Allocations familiales 25'906 25'710 24'991
3040.00 Caisse de pension 144'335 151'950 143'225

82

Ville d'Yverdon-les-Bains  -  Comptes 2020

620.3137.00 Diminution des cartes d'identité établies

631.4272.06 Compte impacté par le Covid-19, annulation des marchés

640.3311.00 Concerne l'agrandissement du parking du centre funéraire

640.3902.00 Pas de facturation interne du STE

83

Ville d'Yverdon-les-Bains  -  Comptes 2020

   Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

3050.00 Assurances accidents 2'828 1'850 1'766
3091.00 Frais de formation 1'572 3'500 1'282
3099.00 Frais divers du personnel 4'845 9'000 6'605
3109.00 Frais administratifs divers 156
3141.00 Charges fixes d'entretien des bâtiments 940 3'000
3156.00 Entretien d'équipement et de matériel

spécialisés
10'063 22'000 20'362

3185.00 Honoraires, frais d'expertises et cachets 1'000
3312.00 Amortissements des bâtiments et

constructions
288'380 288'380 288'380

3521.01 Participation SDIS régional Nord vaudois 1'375'413 1'620'100 1'368'359
3651.01 Jeunes sapeurs-pompiers 3'134 8'000 9'771
3902.00 Imputations internes de biens, services,

marchandises
30'000 30'000 30'000

3909.00 Intérêts internes 37'640 42'660 42'660
4362.00 Remboursement de frais 1'000
4521.01 Facturation à SDIS Régional NV 1'276'877 1'409'100 1'165'626
4659.02 Cotisations jeunes sapeurs-pompiers 600 800

66 Protection civile 592'843 33'935 653'910 27'000 580'013 26'442

660 Protection civile 592'843 33'935 653'910 27'000 580'013 26'442
3101.00 Fournit.bureau, imprimés, consom. 500
3111.00 Achats machines et mobilier 500
3116.00 Achats de matériel spécialisé 1'600 3'055
3120.00 Consommation d'énergie 16'053 25'000 25'278
3139.00 Mousse, poudre, air 1'000 742
3141.00 Charges fixes d'entretien des bâtiments 2'500 1'410
3151.00 Entretien mobilier et équipements de bureau 4'000 4'588
3181.00 Frais de port 14 100 25
3182.00 Frais de téléphones 606 1'000 581
3186.00 Primes d'assurances 1'164 1'400 1'371
3312.00 Amortissements des bâtiments et

constructions
20'390 20'390 20'390

3521.00 Participation régionalisation PCi 551'855 592'800 519'453
3909.00 Intérêts internes 2'760 3'120 3'120
4271.00 Produits des locations 20'476 23'000 21'854
4511.00 Participation du canton sécurité publique 13'459
4818.00 Prélèvement au fonds des abris 4'000 4'588

67 Abattoirs 3'134 6'720 3'710 3'420 3'691 7'020

670 Abattoirs 3'134 6'720 3'710 3'420 3'691 7'020
3186.00 Primes d'assurances 3'134 3'710 3'691
4271.00 Produits des locations 6'720 3'420 7'020

68 Stand de tir 108'869 28'164 128'230 37'000 118'324 35'289

680 Stand de tir 108'869 28'164 128'230 37'000 118'324 35'289
3011.00 Traitements 39'461 45'500 40'648
3030.00 AVS-AI-APG-AC 2'493 2'980 2'554
3031.00 Allocations familiales 1'078 1'290 1'130
3040.00 Caisse de pension 6'809 7'480 1'605
3050.00 Assurances accidents 122 100 81
3116.00 Achats de matériel spécialisé 47'380 48'600 51'113
3120.00 Consommation d'énergie 6'315 7'200 7'311
3133.00 Achats de produits et fournitures de

nettoyage et de désinfection
323 500 106

3141.00 Charges fixes d'entretien des bâtiments 735 1'500 865
3182.00 Frais de téléphones 1'618 500 312
3186.00 Primes d'assurances 2'537 2'990 3'008

84

Ville d'Yverdon-les-Bains  -  Comptes 2020

85

Ville d'Yverdon-les-Bains  -  Comptes 2020

   Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

3312.00  ** Amortissements des bâtiments et
constructions

9'590 9'591

4231.00 Loyers bâtiments patrimoine financier 24'513 27'000 28'824
4272.04 Location terrains sportifs 3'651 10'000 6'465

86

Ville d'Yverdon-les-Bains  -  Comptes 2020

680.3312.00 Fin de l'amortissement de la buvette du stand de tir

87

Ville d'Yverdon-les-Bains  -  Comptes 2020

   Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

7 Culture 9'965'794 1'710'977 11'008'400 2'633'570 10'613'760 2'229'623

12 Agenda 21 247'586 276'630 236'580 3'184

122 Agenda 21 247'586 276'630 236'580 3'184
3003.00 Jetons de présence 900 1'600 1'050
3011.00 Traitements 81'326 81'700 79'283
3012.00 Salaires personnel auxiliaire 17'647 19'680 19'230
3030.00 AVS-AI-APG-AC 8'661 6'640 8'176
3031.00 Allocations familiales 3'745 2'870 3'618
3040.00 Caisse de pension 13'641 13'700 12'902
3050.00 Assurances accidents 335 440 417
3060.00 Indemnisation et remboursement de frais 2'171 5'000 1'357
3099.00 Frais divers du personnel 34'554 32'000 31'492
3115.00  ** Achats de véhicules 8'000 14'120
3155.00 Entretien des véhicules 1'162 3'000 119
3185.00  ** Honoraires, frais d'expertises et cachets 44'382 70'000 42'498
3657.03  ** Subventions pr développement durable 39'062 32'000 22'317
4659.00 Autres participations et subventions de tiers 3'184

15 Service de la Culture 9'718'208 1'710'977 10'731'770 2'633'570 10'377'180 2'226'439

150 Administration théâtres et concerts 74'031 537 123'820 8'000 111'025 14'171
3011.00 Traitements 40'128 40'400 39'536
3012.00 Salaires personnel auxiliaire 8'083 10'000 12'235
3030.00 AVS-AI-APG-AC 2'880 3'230 2'774
3031.00 Allocations familiales 1'245 1'450 1'227
3040.00 Caisse de pension 6'634 6'620 6'296
3050.00 Assurances accidents 177 120 138
3060.00 Indemnisation et remboursement de frais 500
3091.00  ** Frais de formation 2'500
3109.00 Frais administratifs divers
3181.00 Frais de port 3'022 4'000 1'285
3183.00  ** Frais cptes bancaires, postaux, taxes BVR 11'861 55'000 47'533
4362.00 Remboursement de frais 537 8'000 14'171

151 Echandole 839'359 208'905 986'202 373'382 966'996 288'802
3011.00  ** Traitements 302'901 340'600 328'801

3012.00 Salaires personnel auxiliaire 72'696 53'570 59'216
3030.00 AVS-AI-APG-AC 24'061 27'980 24'536
3031.00 Allocations familiales 10'423 12'100 10'855
3040.00 Caisse de pension 47'487 53'820 49'970
3050.00 Assurances accidents 1'907 1'080 1'153
3060.00 Indemnisation et remboursement de frais 2'859 6'000 4'592
3091.00 Frais de formation 2'000 683
3101.00 Fournit. bureau, imprimés, consom. 3'844 7'500 6'217
3102.00 Livres, journaux, annonces et promotion 73'976 80'000 81'853
3102.01 Créations - publicité 495 4'000 2'881
3109.00 Frais administratifs divers 4'544 4'600 4'922
3111.00 Achats machines et mobilier 722 750 574
3113.00 Achats de matériel culture et loisirs 9'855 10'000 9'915
3120.00 Consommation d'énergie 3'938 6'000 5'549
3131.00 Achats de produits alimentaires 7'140 15'000 14'814
3133.00 Achats de produits et fournitures de

nettoyage et de désinfection
1'353 1'500 1'549

3151.00 Entretien mobilier et équipements de
bureau

10'884 10'500 10'876

3170.00 Frais de réceptions et de manifestations 14'077 27'500 25'615
3170.01 Créations réceptions-hébergement 559 2'000 3'394

88

Ville d'Yverdon-les-Bains  -  Comptes 2020

122.3115.00  Pas d'achat de vélos

122.3185.00  Compte impacté par le Covid-19, diminution des charges de CHF 25'000.-
122.3657.03  Compte impacté par le Covid-19, soutien livraison Dring Dring

150.3091.00  Compte impacté par le Covid-19, formation suspendue

150.3183.00  Compte impacté par le Covid-19 avec une diminution des charges de CHF 43'000.-

151.3011.00 Poste technicien à 30%  non repourvu compensé par le cpte 3012.00

89

Ville d'Yverdon-les-Bains  -  Comptes 2020

   Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

3170.05 Spectacles scolaires-Réceptions et
hébergements

31 13'300 8'818

3181.00 Frais de port 2'777 5'500 4'732
3182.00 Frais de téléphones 1'116 2'300 1'317
3185.00 Honoraires, frais d'expertises et cachets 114'227 130'000 134'402
3185.01  ** Créations - cachets 45'000 75'000 80'000
3185.05 Spectacles scolaires 66'227 60'582 57'700
3186.00 Primes d'assurances 339 520 411
3189.00 Autres prestations de tiers 7'825 8'000 9'339
3191.00 Impôts et taxes 6'449 16'000 11'597
3191.05 Scolaires - droits et taxes 797 6'500 7'743
3193.01 Créations-droits et cotisations 849 2'000 2'971
4271.06 Location de salles 2'719 13'000 19'740
4271.07 Facturation heures de personnel 750 5'000 5'778
4273.01 Location de matériel 1'000 460
4359.05 Recettes bar 9'333 30'000 25'198
4392.00  ** Entrées et abonnements 38'491 115'000 87'134
4392.01 Créations - recettes 8'400 20'000 15'452
4513.01  ** Créations - participation du canton 38'564 64'000 68'000
4653.00  ** Participation  de tiers, sponsoring 3'000 2'016
4659.00 Autres participations et subventions de tiers 3'250
4659.01  ** Sponsoring contre-prestations, publicité 12'548 17'000 3'467
4902.04 Spectacles scolaires-participation des écoles 93'500 95'382 61'557
4904.00 Imputations internes, loyers et redevances 1'350 10'000

152 Direction du Service de la Culture 2'858'847 45'560 2'995'740 53'500 2'961'304 57'240
3003.00 Jetons de présence 1'557 3'200 2'476
3011.00 Traitements 403'216 403'900 387'992
3012.00 Salaires personnel auxiliaire 35'302 35'910 40'081
3030.00 AVS-AI-APG-AC 28'227 28'800 26'751
3031.00 Allocations familiales 12'301 12'450 11'926
3040.00 Caisse de pension 69'385 69'370 65'139
3050.00 Assurances accidents 1'677 1'260 1'189
3060.00 Indemnisation et remboursement de frais 1'734 4'500 2'220
3091.00 Frais de formation 3'000 115
3099.00 Frais divers du personnel 1'353 3'000 1'312
3102.00 Livres, journaux, annonces et promotion 104'908 118'500 126'664
3109.00 Frais administratifs divers 1'840 4'000 3'883
3111.00 Achats machines et mobilier 2'955 4'000 3'666
3170.00 Frais de réceptions et de manifestations 1'669 5'000 4'242
3181.00 Frais de port 1'308 4'000 6'816
3182.00 Frais de téléphones 1'762 3'500 1'887
3186.00 Primes d'assurances 19 30 23
3189.00 Autres prestations de tiers 10'269 10'000 10'493
3653.00  ** Aides, subventions culture, loisirs 486'773 564'150 556'815
3653.01 Aide à l'école de musique 308'196 313'020 308'605
3653.02 Aides ponctuelles aux musées 6'796 10'000 9'796
3653.03 * Amalgame 190'000 190'000 180'000
3653.06 Subventions culturelles 72'500 73'500 71'912
3653.08 Musée d'Yverdon 502'960 501'000 501'525
3653.09 Musée suisse de la mode 120'000 120'000 120'000
3653.10 Orchestre d'Yverdon 6'000 6'000 6'000
3653.11 Subsides à la fanfare 75'900 73'500 90'900
3653.13 Aide au cinéma 36'750 36'000 35'947
3653.16  ** Subvention Jeux du Castrum et autres 170'000 185'000 185'000
3902.00 Imputations internes de biens, services,

marchandises
13'940 17'600 8'380

3904.00 Imputations int. locations et redevances 189'552 191'550 189'552
4653.00 Participation  de tiers, sponsoring 27'560 38'000 35'040
4659.00  ** Autres participations et subventions de tiers 18'000 15'500 22'200

90

Ville d'Yverdon-les-Bains  -  Comptes 2020

151.3185.01  Compte impacté par le Covid-19, diminution de la subvention du Canton

151.4392.00  Compte impacté par le Covid-19, diminution des recettes de CHF 76'000.-

151.4513.01  Compte impacté par le Covid-19, diminution de la subvention du Canton
151.4653.00 Compensé par le cpte 4659.00, prestations sans contrepartie qui ne sont pas soumises à la TVA

151.4659.01  Deux nouveaux contrats de sponsoring

152.3653.00  Compte impacté par le Covid-19, diminution des charges de CHF 77'000.-

152.3653.16  Annulation des RDV de la Place

152.4659.00  Participation des communes au Prix culturel Régional

91

Ville d'Yverdon-les-Bains  -  Comptes 2020

   Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

153 Théâtre Benno Besson 1'699'551 376'167 1'892'793 713'083 1'843'815 516'838
3011.00 * Traitements 466'956 487'500 456'546
3012.00  ** Salaires personnel auxiliaire 116'022 86'860 106'111
3030.00 AVS-AI-APG-AC 37'166 36'160 34'480
3031.00 Allocations familiales 16'094 15'630 15'254
3040.00 Caisse de pension 74'164 74'920 71'404
3050.00 Assurances accidents 2'924 1'330 1'965
3060.00 Indemnisation et remboursement de frais 4'082 9'000 8'234
3091.00 Frais de formation 7'244 8'000 4'457
3101.00 Fournit.bureau, imprimés, consom. 1'610 8'000 7'441
3102.00 Livres, journaux, annonces et promotion 79'703 80'000 82'158
3102.01 Créations - publicité 24'446 25'000 19'311
3109.00 Frais administratifs divers 11'000 11'000 10'261
3111.00 Achats machines et mobilier 57'588 56'250 26'263
3112.05 Spectacles scolaires-achat matériel 5'042 5'500 5'739
3113.00 Achats de matériel culture et loisirs 22'990 23'000 16'448
3113.01 Achats matériel de créations 22'176 22'000 9'545
3131.00 Achats de produits alimentaires 626 1'000 1'459
3133.00 Achats de produits et fournitures de

nettoyage et de désinfection
3'975 4'500 6'494

3151.00 Entretien mobilier et équipements de
bureau

4'092 4'500

3170.00  ** Frais de réceptions et de manifestations 23'190 60'000 59'957
3170.01 Créations réceptions-hébergement 8'938 15'000 9'940
3170.05 Spectacles scolaires-Réceptions et

hébergements
5'363 10'700 14'038

3181.00 Frais de port 7'011 7'000 2'972
3182.00 Frais de téléphones 1'603 3'000 1'493
3185.00  ** Honoraires, frais d'expertises et cachets 358'048 378'000 381'295
3185.01 Créations - cachets 98'610 102'000 135'400
3185.05 Spectacles scolaires 55'612 67'583 69'500
3186.00 Primes d'assurances 722 1'100 874
3189.00 Autres prestations de tiers 47'901 90'000 95'045
3191.00  ** Impôts et taxes 22'791 70'000 56'617
3191.05 Scolaires - droits et taxes 4'908 7'300 8'943
3193.01 Créations-droits et cotisations 9'597 13'000 3'361
3312.00 Amortissements des bâtiments et

constructions
19'936 20'000 38'490

3902.00 Imputations internes de biens, services,
marchandises

75'000 81'000 75'000

3904.00 Imputations int. locations et redevances 1'860 5'000 5'360
3909.00 Intérêts internes 560 1'960 1'960
4271.06  ** Location de salles 11'935 30'000 27'476
4271.07 Facturation heures de personnel 2'371 20'000 17'131
4359.05 Recettes bar 125
4392.00  ** Entrées et abonnements 57'377 340'000 284'758
4392.01 Créations - recettes 61'547 80'000 48'497
4513.01 Créations - participation du canton 128'575 102'000 28'504
4653.00 Participation  de tiers, sponsoring 10'000 15'000
4659.01 Sponsoring contre-prestations, publicité 20'862 20'000 15'489
4902.00 Prestations internes fournies 20'000 2'810
4902.04 Spectacles scolaires-participation des écoles 93'500 91'083 77'048

154 Centre d'art contemporain 465'400 50'174 478'110 35'290 492'946 40'447
3011.00 Traitements 207'886 210'800 202'397
3012.00 Salaires personnel auxiliaire 21'542 20'120 24'168
3030.00 AVS-AI-APG-AC 14'783 15'120 14'464
3031.00 Allocations familiales 6'390 6'540 6'448
3040.00 Caisse de pension 31'340 35'830 31'512
3050.00 Assurances accidents 1'099 470 627
3060.00 Indemnisation et remboursement de frais 2'363 6'000 5'533

92

Ville d'Yverdon-les-Bains  -  Comptes 2020

153.3012.00  Engagement de 2 apprentis non prévus au budget, remplacement pour départ à la retraite

153.3170.00  Compte impacté par le Covid-19, annulation de 22 spectacles

153.3185.00 Compte impacté par le Covid-19, diminution des charges de CHF 20'000.-

153.3191.00  Compte impacté par le Covid-19, diminution des charges de CHF 47'000.-

153.4271.06  Compte impacté par le Covid-19, réservations annulées

153.4392.00  Compte impacté par le Covid-19, diminution des recettes de CHF 282'000.-

93

Ville d'Yverdon-les-Bains  -  Comptes 2020

   Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

3091.00 Frais de formation 3'500 1'038
3099.00 Frais divers du personnel 1'000 74
3101.00 Fournit.bureau, imprimés, consom. 2'724 5'000 5'376
3102.00 Livres, journaux, annonces et promotion 37'765 40'000 43'123
3109.00 Frais administratifs divers 2'620 3'000 5'577
3111.00 Achats machines et mobilier 1'363 1'500 1'614
3113.00 Achats de matériel culture et loisirs 57'366 59'000 73'281
3119.00 Achats pour collections et musées 23'618 10'000 4'351
3153.00 Entretien et montages d'équipements 2'789 6'000 5'029
3170.00 Frais de réceptions et de manifestations 11'629 13'000 16'685
3181.00 Frais de port 3'493 4'000 5'411
3182.00 Frais de téléphones 1'357 1'500 1'619
3186.00 Primes d'assurances 5'475 5'930 5'528
3189.00 Autres prestations de tiers 29'799 29'800 39'090
4359.00  ** Ventes et prestations diverses 32'903 15'290 8'419
4653.00 Participation  de tiers, sponsoring 17'271 20'000 32'028

155 Maison d'Ailleurs et Espace Jules
Verne

584'515 679'920 680'211

3161.00 Loyers et locations 18'608 18'300 19'059
3186.00 Primes d'assurances 5'906 7'800 7'330
3312.00  ** Amortissements des bâtiments et

constructions
93'820 93'821

3653.12 Subv. fondation Maison d'Ailleurs 560'000 560'000 560'000

156 Bibliothèque publique 1'624'932 909'474 1'719'905 959'415 1'571'296 889'103
3011.00 Traitements 891'345 924'000 840'925
3012.00 Salaires personnel auxiliaire 62'080 70'310 56'150
3030.00 AVS-AI-APG-AC 61'784 65'100 57'284
3031.00 Allocations familiales 27'134 28'140 25'351
3040.00 Caisse de pension 144'659 146'870 133'692
3050.00 Assurances accidents 3'774 2'460 2'404
3060.00 Indemnisation et remboursement de frais 3'187 4'300 3'597
3091.00 Frais de formation 380 3'800 1'425
3099.00 Frais divers du personnel 37 2'100 338
3101.00 Fournit. bureau, imprimés, consom. 16'453 19'000 18'380
3102.00 Livres, journaux, annonces et promotion 96'992 111'100 106'592
3109.00 Frais administratifs divers 1'000 825
3113.00 Achats de matériel culture et loisirs 13'638 13'600 10'632
3114.00 Achats de matériel, machines et outillage 200
3133.00 Achats de produits et fournitures de

nettoyage et de désinfection
164 2'900 860

3181.00 Frais de port 1'110 2'100 1'367
3182.00 Frais de téléphones 819 1'300 759
3186.00 Primes d'assurances 4'506 6'490 5'317
3189.00  ** Autres prestations de tiers 19'781 30'150 25'735
3653.00 Aides, subventions culture, loisirs 8'950 12'000 11'523
3902.00 Imputations internes de biens, services,

marchandises
60'500 60'500 60'500

3904.00 Imputations int. locations et redevances 207'640 212'485 207'640
4359.00  ** Ventes et prestations diverses 31'053 56'000 56'556
4513.00 Participation du canton culture, loisirs, sports 390'157 388'425 364'909
4653.00 Participation  de tiers, sponsoring 11'292 8'000 12'843
4909.02 Couverture déficit bibliothèque 476'972 506'990 454'796

157 La Marive 1'571'573 120'160 1'855'280 490'900 1'749'587 419'838
3011.00 Traitements 306'326 307'900 300'558
3012.00 Salaires personnel auxiliaire 86'661 110'650 109'045
3030.00 AVS-AI-APG-AC 25'178 27'400 25'612
3031.00 Allocations familiales 10'884 11'850 11'331
3040.00 Caisse de pension 51'415 51'710 49'793

94

Ville d'Yverdon-les-Bains  -  Comptes 2020

154.4359.00 Augmentation des ventes, compensée par le cpte 3119.00

155.3312.00 Fin de l'amortissement de la Maison d'Ailleurs

156.3189.00 Compte impacté par le Covid-19, diminution des charges de CHF 10'000.-

156.4359.00 Compte impacté par le Covid-19, diminution des recettes de CHF 24'000.-

95

Ville d'Yverdon-les-Bains  -  Comptes 2020

   Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

3050.00 Assurances accidents 1'394 850 1'068
3060.00 Indemnisation et remboursement de frais 119 500
3080.00 Personnel facturé par des tiers 1'500
3091.00 Frais de formation 3'000 65
3101.00 Fournit.bureau, imprimés, consom. 517 1'300 642
3102.00 Livres, journaux, annonces et promotion 1'251 57'000 35'293
3114.00 Achats de matériel, machines et outillage 12'654 31'000 26'431
3121.00 Consommation d'eau 2'129 5'500 4'446
3122.00 Consommation de gaz 27'000 27'000 31'044
3123.00 Consommation d'électricité 38'580 56'000 57'930
3133.00 Achats de produits et fournitures de

nettoyage et de désinfection
6'405 16'000 10'257

3137.00  ** Achats destinés à la revente 11'957 86'300 83'424
3141.10 Entretien-rénovations des bâtiments 10'000 1'736
3156.00 Entretien d'équipement et de matériel

spécialisés
15'787 39'500 23'571

3181.00 Frais de port 135 1'000 221
3182.00 Frais de téléphones 4'835 5'000 5'357
3186.00 Primes d'assurances 20'529 24'670 24'223
3189.00 Autres prestations de tiers 23'048 40'000 10'770
3191.00 Impôts et taxes 1'357 4'500 4'121
3312.00 Amortissements des bâtiments et

constructions
811'350 811'350 811'350

3902.00 Imputations interne de biens, services,
marchandises

5'031 2'500

3909.00 Intérêts internes 107'030 121'300 121'300
4271.00  ** Produits des locations 68'447 345'000 223'815
4271.05 Location bar / cuisine 2'150 24'000 18'994
4271.07 Facturation heures de personnel 1'610 15'000 12'078
4272.00 Redevances d'utilisation places de parc 1'200 10'000 9'560
4273.01 Location de matériel 12'046 50'000 41'235
4359.03 Ventes de marchandises 3'954 6'000 3'897
4359.06 Ventes de nourriture 423 2'500 1'589
4359.07 Ventes de restauration 12'307 2'500 59'802
4362.00 Remboursement de frais 6'821 13'500 10'727
4902.02 Imputations internes locations matériel 2'395 4'700 10'995
4904.00 Imputations internes, loyers et redevances 8'807 17'700 27'146

96

Ville d'Yverdon-les-Bains  -  Comptes 2020

157.3137.00 Compte impacté par le Covid-19, diminutation des charges de CHF 74'000.-

157.4271.00 Compte impacté par le Covid-19, diminution des recettes de CHF 276'000.-

97

Ville d'Yverdon-les-Bains  -  Comptes 2020

   Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

8 Service des énergies 53'276'209 61'928'855 58'397'760 67'543'880 55'352'712 61'805'533

80 Services généraux 6'639'661 6'639'661 6'991'490 6'991'490 6'640'384 6'640'384

801 Direction 612'522 612'522 672'050 672'050 583'598 583'598
3003.00 Jetons de présence 953 860
3011.00 Traitements 343'616 377'800 373'355
3030.00 AVS-AI-APG-AC 22'150 24'730 23'619
3031.00 Allocations familiales 9'709 10'690 10'583
3040.00 Caisse de pension 57'042 66'310 63'778
3050.00 Assurances accidents 2'113 2'520 2'145
3060.00 Indemnisation, remboursement de frais 9'746 16'000 17'107
3091.00 Frais de formation 26'210 24'000 21'455
3099.00 Frais divers du personnel 8'931 10'000 11'091
3102.00 Livres, journaux, annonces et promotion 2'172 5'000 3'386
3111.00 Achats machines et mobilier 9'841 10'000 7'049
3185.00 Honoraires, frais d'expertises et cachets 120'039 125'000 49'170
4356.00  ** Facturation de services à des tiers 9'982 20'000 33'303
4902.08 Répartition des charges indirectes 602'540 652'050 550'296

802 Immeubles 631'107 631'107 645'180 645'180 640'345 640'345
3011.00 Traitements 166'470 167'300 164'316
3012.00 Salaires personnel auxiliaire 627 520 887
3030.00 AVS-AI-APG-AC 10'913 10'990 10'542
3031.00 Allocations familiales 4'718 4'750 4'664
3040.00 Caisse de pension 26'914 27'080 25'817
3050.00 Assurances accidents 1'208 1'120 1'095
3114.00 Achats de matériel, machines et outillage 1'264 2'000 139
3120.20 Achats d'énergie 73'539 75'000 76'543
3133.00 Achats de produits, fournitures nettoyage, désinfection5'281 5'000 5'663
3141.00 Charges fixes d'entretien des bâtiments 66'810 70'000 70'375
3186.00 Primes d'assurances 31'652 37'600 35'666
3189.00 Autres prestations de tiers 18'372 17'200 17'839
3191.00 Impôts et taxes 879 700 879
3311.00 Amortissements ouvrages génie civil et

assainissement
192'450 192'450 192'450

3902.00 Imputations internes de biens, services,
marchandises

4'000 4'000 4'000

3909.00 Intérêts internes 26'010 29'470 29'470
4271.00 Produits des locations 28'260 28'280 28'260
4363.00 Remboursement de dommages 2'000
4902.08 Répartition des charges indirectes 600'847 616'900 612'085

804 Ingénierie 1'089'317 1'089'317 1'161'940 1'161'940 1'091'487 1'091'487
3011.00 Traitements 846'007 882'100 846'822
3012.00 Salaires personnel auxiliaire 7'180
3030.00 AVS-AI-APG-AC 55'335 58'220 54'128
3031.00 Allocations familiales 23'937 25'170 23'993
3040.00 Caisse de pension 138'987 148'860 138'575
3050.00 Assurances accidents 6'081 5'910 5'590
3091.00 Frais de formation 6'414 11'000 5'226
3101.00 Fournit. bureau, imprimés, consom. 2'899 6'000 2'188
3111.00 Achats machines et mobilier 458 1'000 839
3151.00 Entretien mobilier, équipements de bureau 2'850 5'000 1'613
3189.00 Autres prestations de tiers 6'348 11'500 12'512
4527.00 Main d'oeuvre facturée sur investissements 144'320 240'000 171'852
4902.00 Prestations internes fournies 1'476
4902.08 Répartition des charges indirectes 943'521 921'940 919'635

98

Ville d'Yverdon-les-Bains  -  Comptes 2020

801.4356.00 Refacturation à Energie Naturelle  Mollendruz SA, diminution de l'activité

99

Ville d'Yverdon-les-Bains  -  Comptes 2020

   Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

805 Informatique 948'995 948'995 983'860 983'860 944'614 944'614
3091.00 Frais de formation 9'563 13'300 2'933
3101.00 Fournit.bureau, imprimés, consom. 691 6'000 6'062
3111.10 Achats machines, mobilier et logiciels 100'670 105'300 120'093
3156.00 Entretien d'équipement, matériel spécialisé 312'477 318'180 312'265
3185.00 Honoraires, frais d'expertises et cachets 77'288 81'400 37'032
3313.00 Amortissements des machines, mobilier

et véhicules
65'115 50'000 80'610

3902.00 Imputations internes de biens, services,
marchandises

380'800 407'000 382'600

3909.00 Intérêts internes 2'390 2'680 3'020
4902.08 Répartition des charges indirectes 948'995 983'860 944'614

806 Service commercial et développement 1'275'516 1'275'516 1'414'940 1'414'940 1'305'007 1'305'007
3011.00 Traitements 501'940 504'300 441'939
3030.00 AVS-AI-APG-AC 32'667 33'020 28'177
3031.00 Allocations familiales 14'205 14'270 12'507
3040.00 Caisse de pension 83'827 87'790 68'898
3050.00 Assurances accidents 3'484 3'360 3'051
3091.00 Frais de formation 1'170 9'000 9'314
3170.00  ** Frais de réceptions et de manifestations 13'098 60'000 43'880
3170.10 Promotion Marketing 82'455 80'000 86'378
3189.00 Autres prestations de tiers 542'671 623'200 610'864
4356.00  ** Facturation de services à des tiers 145'000
4527.00 Main d'oeuvre facturée sur investissements 150'000 150'000 150'000
4902.08 Répartition des charges indirectes 1'125'516 1'119'940 1'155'007

807 Administration et finance 1'561'111 1'561'111 1'564'920 1'564'920 1'535'615 1'535'615
3011.00 Traitements 784'202 826'200 834'944
3012.00 Salaires personnel auxiliaire 131'004 161'960 143'045
3030.00 AVS-AI-APG-AC 58'206 64'690 60'662
3031.00 Allocations familiales 25'285 27'970 26'879
3040.00 Caisse de pension 125'781 137'530 129'428
3050.00 Assurances accidents 6'629 6'570 6'323
3091.00 Frais de formation 7'401 9'000 7'384
3101.00 Fournit. bureau, imprimés, consom. 17'627 20'000 24'106
3151.00 Entretien mobilier, équipements de bureau 20'430 22'000 21'596
3181.00 Frais de port 71'793 70'000 58'038
3182.00 Frais de téléphones 53'156 50'000 61'205
3183.00 Frais cptes bancaires, postaux, taxes BVR 48'969 59'000 54'128
3189.00 Autres prestations de tiers 29'373 35'000 37'939
3301.00 Pertes sur débiteurs 50'038 75'000 50'278
3809.01 Attribution débiteurs douteux 131'215 19'660
4221.00 Intérêts c/c et intérêts de retard 14'079 10'000 25'896
4356.00  ** Facturation de services à des tiers 298'804 186'000 315'275
4902.08 Répartition des charges indirectes 1'248'229 1'368'920 1'194'444

808 Véhicules 180'597 180'597 202'760 202'760 193'671 193'671
3155.00  ** Entretien des véhicules 96'056 85'000 92'978
3163.00 Location d'objets mobiliers 18'049 42'000 28'064
3186.00 Primes d'assurances 14'915 19'830 18'697
3192.00 Taxes sur les véhicules 12'227 13'000 11'001
3313.00 Amortissements des machines, mobilier

et véhicules
38'240 41'680 41'680

3909.00 Intérêts internes 1'110 1'250 1'250
4362.00 Remboursement de frais 1'400
4902.08 Répartition des charges indirectes 180'597 202'760 192'271

809 Logistique 340'496 340'496 345'840 345'840 346'047 346'047
3011.00 Traitements 215'473 216'900 212'049

100

Ville d'Yverdon-les-Bains  -  Comptes 2020

806.3170.00 Un montant de CHF 30'000.- n'a pas été dépensé pour compenser le fond de soutien Covid-19

806.4356.00 Main d'oeuvre non-facturée

807.4356.00 Augmentation des mutations et des frais administratifs facturés

808.3155.00 Parc de véhicules vieillissant, en cours de remplacement

101

Ville d'Yverdon-les-Bains  -  Comptes 2020

   Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

3030.00 AVS-AI-APG-AC 14'065 14'200 13'531
3031.00 Allocations familiales 6'098 6'140 6'001
3040.00 Caisse de pension 37'738 37'950 36'121
3050.00 Assurances accidents 1'512 1'450 1'372
3091.00 Frais de formation 950 1'000 840
3114.00 Achats de matériel, machines et outillage 64'660 63'200 71'659
3189.00 Autres prestations de tiers 5'000 4'475
4354.00 Ventes récupérations diverses 20'160 10'000 25'320
4527.00 Main d'oeuvre facturée sur investissements 15'000
4902.00 Prestations internes fournies 40'000
4902.08 Répartition des charges indirectes 320'336 280'840 320'727

81 Distritubion GRD eau 8'046'037 8'096'100 7'777'300 7'802'300 7'676'568 7'695'453

810 Achats et ventes eau 3'505'632 6'053'279 3'054'880 5'703'000 3'222'628 5'588'839
3121.20  ** Achats d'eau 3'217'886 2'600'000 2'936'527
3123.00 Consommation d'électricité 179'646 190'000 179'683
3804.00 Attribution fonds rénovation routes et

infrastructures
153'180

3902.08 Répartition des charges indirectes 108'100 111'700 106'417
4341.00 Taxes uniques de raccordements 604'323 350'000 255'890
4342.05 Frais de comptage et abonnement 742'558 735'000 743'646
4351.10 Ventes d'eau 4'614'804 4'550'000 4'482'744
4351.11 Ventes eau redondance 57'303 68'000 57'836
4809.00 Prélèvement sur le fonds de réserve 34'291 48'723

811 Entretien du réseau eau 2'423'157 1'061'162 2'506'190 1'099'300 2'279'607 1'077'862
3011.00 Traitements 527'940 535'500 470'318
3030.00 AVS-AI-APG-AC 34'479 35'060 29'951
3031.00 Allocations familiales 14'934 15'160 13'326
3040.00 Caisse de pension 82'328 87'270 69'017
3050.00 Assurances accidents 3'745 3'560 3'043
3091.00 Frais de formation 11'305 22'000 14'315
3114.00 Achats de matériel, machines et outillage 234'889 269'500 175'666
3144.00  ** Entretien des canalisations et GC 417'941 357'500 363'332
3186.00 Primes d'assurances 3'392 9'230 7'735
3189.00 * Autres prestations de tiers 159'204 140'000 142'964
3902.08 Répartition des charges indirectes 933'000 1'031'410 989'941
4342.07 Droits de timbre facturé à Sagenord 902'500 900'000 902'500
4527.00 Main d'oeuvre facturée sur investissements 38'716 100'000 48'196
4902.00 Prestations internes fournies 79'946 58'500 87'166
4903.01 Participations STE et pompiers 40'000 40'800 40'000

812 Exploitation eau 1'635'129 679'508 1'736'700 690'000 1'633'350 669'073
3011.00 Traitements 392'765 402'300 335'486
3030.00 AVS-AI-APG-AC 25'704 26'340 21'436
3031.00 Allocations familiales 11'116 11'390 9'487
3040.00 Caisse de pension 64'999 66'450 51'990
3050.00 Assurances accidents 2'831 2'680 2'220
3114.00 Achats de matériel, machines et outillage 106'339 113'500 115'785
3144.00 Entretien des canalisations et GC 9'267 6'000 6'525
3156.00 Entretien d'équipement et de matériel

spécialisés
5'305 8'000

3189.00 Autres prestations de tiers 142'637 137'100 120'345
3193.00 Contributions et cotisations 14'340 14'000 14'022
3311.00 Amortissements ouvrages génie civil et

assainissement
434'625 441'190 453'328

3902.08 Répartition des charges indirectes 361'800 441'100 427'447
3909.00 Intérêts internes 63'400 66'650 75'280
4356.10 Frais d'exploit. fact. à SAGENORD 578'094 600'000 578'094
4527.00 Main d'oeuvre facturée sur investissements 62'361 40'000 33'620

102

Ville d'Yverdon-les-Bains  -  Comptes 2020

810.3121.20 Augmentation des achats à Sagenord en raison d'une baisse de production de la source du Cossaux

811.3144.00 Augmentation du nombre de fuites

103

Ville d'Yverdon-les-Bains  -  Comptes 2020

   Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

4902.00 Prestations internes fournies 39'053 50'000 57'359

813 Installations intérieures eau 230'031 234'530 200'189
3011.00 Traitements 69'396 70'000 65'846
3030.00 AVS-AI-APG-AC 4'543 4'580 4'213
3031.00 Allocations familiales 1'970 1'980 1'863
3040.00 Caisse de pension 11'628 11'700 9'008
3050.00 Assurances accidents 503 470 437
3114.00 Achats de matériel, machines et outillage 2'860 3'000 559
3189.00 Autres prestations de tiers 21'930 23'000 2'250
3902.08 Répartition des charges indirectes 117'200 119'800 116'013

814 Activités accessoires eau 252'088 302'151 245'000 310'000 340'794 359'679
3137.00 Achats destinés à la revente 133'090 122'000 227'572
3902.00 Imputations internes de biens, services,

marchandises
118'998 123'000 113'222

4356.00 Facturation de services à des tiers 302'151 310'000 359'679

82 Distribution GRD gaz 18'305'902 25'163'043 20'719'110 28'065'420 20'794'373 25'363'110

820 Achats et ventes gaz 12'310'743 18'318'158 14'834'500 20'617'300 14'988'760 18'494'236
3122.20  ** Achats de gaz naturel 11'762'516 14'266'500 14'440'690
3170.10 Promotion Marketing 64'427 80'000 66'249
3902.08 Répartition des charges indirectes 483'800 488'000 481'822
4341.00 Taxes uniques de raccordements 24'916
4342.06 Taxe CO2 5'181'915 5'354'000 5'259'433
4351.20  ** Ventes de gaz 13'136'244 13'963'300 12'584'888
4809.00 Prélèvement sur le fonds de réserve 1'300'000 625'000

821 Entretien du réseau gaz 3'884'971 6'273'577 3'856'560 7'148'120 3'702'688 6'244'179
3011.00 Traitements 599'314 599'800 542'863
3012.00 Salaires personnel auxiliaire 26'899 51'250 24'863
3030.00 AVS-AI-APG-AC 40'912 42'630 36'184
3031.00 Allocations familiales 17'716 18'430 16'083
3040.00 Caisse de pension 95'413 98'830 82'222
3050.00 Assurances accidents 4'458 4'330 3'691
3091.00 Frais de formation 26'653 24'000 18'907
3114.00 Achats de matériel, machines et outillage 125'092 127'000 150'521
3123.31 Frais d'acheminement de tiers 1'679'782 1'774'000 1'591'091
3144.00  ** Entretien des canalisations et GC 202'127 108'750 216'581
3186.00 Primes d'assurances 2'290 6'290 2'700
3189.00 Autres prestations de tiers 195'217 174'250 235'827
3902.08 Répartition des charges indirectes 869'100 827'000 781'156
4111.00 Concession d'utilisation réseaux eau-gaz-

électricité
113'427 150'000 117'635

4341.00 Taxes uniques de raccordements 24'916 50'000
4342.04  ** Droits de timbre 5'194'158 6'072'120 5'277'050
4342.05 Frais de comptage et abonnement 770'162 700'000 778'626
4527.00 Main d'oeuvre facturée sur investissements 134'137 96'000 34'194
4902.00 Prestations internes fournies 36'777 80'000 36'675

822 Exploitation gaz 1'466'571 207'645 1'384'610 1'365'370 223'076
3011.00 Traitements 344'174 351'400 305'811
3030.00 AVS-AI-APG-AC 22'625 23'010 19'534
3031.00 Allocations familiales 9'785 9'950 8'645
3040.00 Caisse de pension 57'598 59'080 49'702
3050.00 Assurances accidents 2'489 2'340 2'023
3114.00 Achats de matériel, machines et outillage 56'308 66'500 35'599
3156.20  ** Entretien d'équipement et de matériel

spécialisés GNC
170'663 137'300 225'621

3189.00 Autres prestations de tiers 42'547 78'000 28'592

104

Ville d'Yverdon-les-Bains  -  Comptes 2020

820.3122.20 Diminution des quantités (budget 307 GWh; réel 296 GWh)

820.4351.20 Diminution des quantités (budget 307 GWh; réel 296 GWh)

821.3144.00 Réparation de nombreuses fuites existantes "non-réparées"

821.4342.04 Répercussion du coût du réseau plus bas

822.3156.20 Remplacement d'équipement de sécurité sous-pression

105

Ville d'Yverdon-les-Bains  -  Comptes 2020

   Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

3193.00  ** Contributions et cotisations 103'351 70'000 102'614
3311.00 Amortissements ouvrages génie civil et

assainissement
366'492 352'630 361'558

3902.08 Répartition des charges indirectes 248'600 187'200 174'642
3909.00 Intérêts internes 41'940 47'200 51'030
4351.20 Ventes de gaz 148'547 156'717
4527.00 Main d'oeuvre facturée sur investissements 54'362 63'981
4902.00 Prestations internes fournies 4'736 2'378

823 Installations intérieures gaz 463'501 30'249 485'440 415'168
3011.00 Traitements 215'829 218'700 192'074
3012.00 Salaires personnel auxiliaire 16'600 25'630 20'990
3030.00 AVS-AI-APG-AC 15'222 16'000 13'629
3031.00 Allocations familiales 6'628 6'920 6'030
3040.00 Caisse de pension 36'048 36'260 15'776
3050.00 Assurances accidents 1'684 1'630 1'416
3114.00 Achats de matériel, machines et outillage 6'474 9'000 7'288
3189.00 Autres prestations de tiers 11'117 10'000 7'527
3902.08 Répartition des charges indirectes 153'900 161'300 150'437
4902.00 Prestations internes fournies 30'249

824 Activités accessoires gaz 180'116 333'414 158'000 300'000 322'387 401'619
3137.00 Achats destinés à la revente 108'355 67'000 251'867
3902.00 Imputations internes de biens, services,

marchandises
71'761 91'000 70'520

4356.00 Facturation de services à des tiers 333'414 300'000 401'619

83 Distribution GRD électricité-Multimédia 19'940'141 21'646'146 19'779'860 21'554'670 19'452'224 21'420'216

830 Achats et ventes électricité 6'928'244 8'337'604 6'307'200 7'814'200 5'827'611 7'503'636
3123.20  ** Achats d'électricité 6'461'515 5'812'000 5'338'450
3170.10 Promotion Marketing 36'129 60'000 60'738
3902.08 Répartition des charges indirectes 430'600 435'200 428'422
4351.30  ** Ventes d'électricité 7'437'604 7'814'200 7'003'636
4809.00 Prélèvement sur le fonds de réserve 900'000 500'000

831 Entretien du réseau électricité 6'421'197 10'172'653 6'956'690 10'810'000 6'370'682 10'267'544
3011.00 Traitements 1'013'351 1'077'100 981'733
3012.00 Salaires personnel auxiliaire 32'259 76'560 30'408
3030.00 AVS-AI-APG-AC 67'868 75'530 64'482
3031.00 Allocations familiales 29'434 32'650 28'708
3040.00 Caisse de pension 165'637 175'710 156'037
3050.00 Assurances accidents 7'989 7'940 6'984
3091.00 Frais de formation 11'066 18'000 17'937
3114.00 Achats de matériel, machines et outillage 169'197 182'000 162'495
3123.30 Acheminement HT/THT - pertes 2'457'632 2'540'000 2'711'036
3123.31  ** Frais d'acheminement de tiers 210'477 180'000 212'539
3141.00 Charges fixes d'entretien des bâtiments 17'795 40'000 32'921
3144.00 Entretien des canalisations et GC 15'885 60'000 33'718
3186.00 Primes d'assurances 6'264 11'800 5'765
3189.00 Autres prestations de tiers 334'244 340'800 289'838
3804.00 Attribution fonds rénovation routes et

infrastructures
220'000 420'000

3902.08 Répartition des charges indirectes 1'662'100 1'718'600 1'636'081
4341.00 Taxes uniques de raccordements 672'016 350'000 239'941
4342.04  ** Droits de timbre 7'601'015 8'300'000 7'923'377
4342.05 Frais de comptage et abonnement 1'402'229 1'400'000 1'398'218
4342.09 Refact.frais d'acheminement de tiers 210'485 180'000 212'566
4356.00 Facturation de services à des tiers 67'726 135'000 94'368
4527.00 Main d'oeuvre facturée sur investissements 91'713 350'000 326'901
4902.00 Prestations internes fournies 127'469 95'000 72'172

106

Ville d'Yverdon-les-Bains  -  Comptes 2020

822.3193.00 Contribution au fonds Biogaz

830.3123.20 Augmentation du prix d'achat

830.4351.30 Diminution des quantités vendues (budget 98 GWh; réel 94 GWh)

831.3123.31 Refacturé par le cpte 4342.09

831.4342.04 Répercussion de la diminution des frais de réseau et des volumes

107

Ville d'Yverdon-les-Bains  -  Comptes 2020

   Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

832 Exploitation électricité 3'052'126 69'757 3'061'370 3'035'225 62'361
3011.00 Traitements 525'270 531'800 508'454
3030.00 AVS-AI-APG-AC 34'374 34'820 32'511
3031.00 Allocations familiales 14'859 15'050 14'382
3040.00 Caisse de pension 87'945 89'030 81'821
3050.00 Assurances accidents 3'805 3'540 3'377
3114.00 Achats de matériel, machines et outillage 376 18'500 15'253
3154.80 Achats et entretiens compteurs 2'938 10'000 7'267
3189.00 Autres prestations de tiers 81'405 74'000 77'766
3193.00 Contributions et cotisations 60'236 68'000 70'932
3311.00 Amortissements ouvrages génie civil et

assainissement
1'631'949 1'581'490 1'600'770

3902.08 Répartition des charges indirectes 432'300 446'600 425'672
3909.00 Intérêts internes 176'670 188'540 197'020
4527.00 Main d'oeuvre facturée sur investissements 61'434 37'556
4902.00 Prestations internes fournies 8'323 24'805

833 Eclairage public 861'260 861'260 792'500 792'500 971'121 971'121
3011.00 Traitements 106'867 108'600 94'292
3030.00 AVS-AI-APG-AC 6'986 7'110 6'021
3031.00 Allocations familiales 3'028 3'080 2'664
3040.00 Caisse de pension 17'146 17'250 14'149
3050.00 Assurances accidents 773 730 625
3114.00 Achats de matériel, machines et outillage 137'591 95'000 199'420
3123.00 Consommation d'électricité 258'487 250'000 292'018
3144.00 Entretien des canalisations et GC 9'515 20'000 30'286
3189.00 Autres prestations de tiers 70'679 75'410 114'744
3311.00 Amortissements ouvrages génie civil et

assainissement
121'770 84'920 93'233

3804.00 Attribution fonds rénovation routes et
infrastructures

720

3902.08 Répartition des charges indirectes 118'029 119'600 114'019
3909.00 Intérêts internes 10'390 10'080 9'650
4342.12 Taxe éclairage public 773'204 780'000 779'844
4363.00 Remboursement de dommages 12'500 12'500 12'500
4651.00 Subventions sécurité publique, ECA 28'691
4809.00 Prélèvement sur le fonds de réserve 75'556 150'087

834 Activités accessoires électricité 475'387 500'010 356'000 405'000 1'164'681 1'208'498
3137.00 Achats destinés à la revente 338'119 250'000 1'067'867
3902.00 Imputations internes de biens, services,

marchandises
137'268 106'000 96'813

4356.00 Facturation de services à des tiers 495'037 405'000 1'207'950
4356.20 Prestations facturées à la RCP 4'973 548

835 Efficacité énergétique 782'537 782'536 1'106'000 1'106'000 719'850 719'850
3185.11 Actions pr énergies renouvelables 55'500 784'000 43'877
3185.12 Actions pr efficacité énergétique 475'489 430'471
3185.13 Actions pr développement durable 132'945 282'000 154'904
3657.03  ** Subventions pr développement durable 118'603 40'000 64'055

3804.00 Attribution fonds rénovation routes et
infrastructures

26'543

4342.10 Taxe environnementale 713'721 726'000 719'850
4517.00 Participation du canton, trafic et énergie 19'014
4809.00 Prélèvement sur le fonds de réserve 49'801 380'000

837 Réseau fibre-optique 1'305'468 727'382 1'101'730 470'000 1'274'038 501'051
3011.00 Traitements 18'840 19'300 18'699
3030.00 AVS-AI-APG-AC 1'231 1'270 1'193

108

Ville d'Yverdon-les-Bains  -  Comptes 2020

835.3657.03 Compensé par le cpte 3185.13

109

Ville d'Yverdon-les-Bains  -  Comptes 2020

   Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Comptes 2020 Budget 2020 Comptes 2019

3031.00 Allocations familiales 544 550 533
3040.00 Caisse de pension 2'968 2'990 2'812
3050.00 Assurances accidents 136 130 124
3091.00 Frais de formation 2'000 2'000
3114.00 Achats de matériel, machines et outillage 11'892 20'000 35'560
3144.00 Entretien des canalisations et GC 6'000
3189.00  ** Autres prestations de tiers 501'527 277'000 442'339
3311.00 Amortissements ouvrages génie civil et

assainissement
637'330 642'800 634'410

3902.08 Répartition des charges indirectes 50'200 51'700 49'408
3909.00 Intérêts internes 78'800 77'990 88'960
4342.08  ** Location du réseau 657'382 400'000 431'051
4902.00 Prestations internes fournies 70'000 70'000 70'000

838 Energie solaire participative 95'916 133'027 85'870 100'000 84'916 124'386
3123.00 Consommation d'électricité 870 63
3129.10 Achat énergie STRID 53'613 50'000 53'554
3129.20 Achats d'autres énergies 35'751 30'000 27'784
3154.00 Entretien des machines, du matériel

d'exploitation et d'entretien
6'514 2'500 45

3154.10 Entretien des installations STRID 2'500 3'470
3186.00 Primes d'assurances 38
4351.50 Ventes solaire - interne 133'027 100'000 124'386

839 Production solaire 18'006 61'917 12'500 56'970 4'100 61'769
3114.00 Achats de matériel, machines et outillage 987 2'000
3123.00 Consommation d'électricité 1'133 500
3123.20 Achats d'électricité 1'554
3189.00 Autres prestations de tiers 13'228 8'000 546
3193.00 Contributions et cotisations 2'657 2'000 2'000
4351.30 Ventes d'électricité 56'970 8'479
4351.50 Ventes solaire - interne 17'373 14'958
4351.52 Ventes solaires - externe 44'544 38'331

84 Distribution GRD chaleur 344'468 383'905 3'130'000 3'130'000 789'163 686'370

840 Achats et ventes chaleur 308'499 383'905 1'065'000 3'130'000 606'152 686'370
3129.20  ** Achats d'autres énergies 308'499 1'065'000 606'152
4351.40 Ventes de chaleur 383'905 3'130'000 686'370

841 Entretien du réseau chaleur 35'969 970'010 17'431
3144.00 Entretien des canalisations et GC 710'000
3189.00 Autres prestations de tiers 31'064 252'110 9'004
3193.00 Contributions et cotisations 825 825
3902.08 Répartition des charges indirectes 4'080 7'900 7'602

842 Exploitation chaleur 1'094'990 165'580
3311.00 Amortissements ouvrages génie civil et

assainissement
952'000 129'380

3909.00 Intérêts internes 142'990 36'200

110

Ville d'Yverdon-les-Bains  -  Comptes 2020

837.3189.00 Augmentation des nouveaux raccordements

837.4342.08 Augmentation des nouveaux raccordements

840.3129.20 Transféré à Y-CAD SA dès le 1er août

111

Comptes 2020 Charges et revenus par nature

  Comptes 2020 Budget 2020

3 Charges par nature 244'913'413.84 256'789'675 243'331'281.05

30 Autorités et personnel 65'173'524.52 69'146'375 62'732'873.05

300 Autorités et commissions 1'265'604.65 1'349'850 1'275'970.35

301 Personnel administratif et d'exploitation 49'793'331.25 52'394'800 47'873'637.35

303 Assurances sociales 5'193'646.60 5'495'770 4'937'710.50

304 Caisses de pension et de prévoyance 7'734'698.10 8'267'050 7'263'887.40

305 Assurances accidents et maladie 238'634.45 203'690 184'298.05

306 Indemnisation et remboursement de frais 219'811.68 306'430 273'480.10

307 Prestations complémentaires de prévoyance 67'785.10 71'800 98'696.80

308 Personnel interimaire 8'020.00 13'500 11'768.50

309 Autres charges des autorités et du personnel 651'992.69 1'043'485 813'424.00

31 Biens, services, marchandises 59'507'781.56 65'777'605 62'595'151.38

310 Imprimés et fournitures de bureau 1'209'804.69 1'554'260 1'367'019.76

311 Achats de mobiler, matériel, machines et véhicules 3'048'795.19 3'276'700 2'714'697.38

312 Achats d'eau, d'énergie, de combustible 29'370'314.52 31'577'020 31'143'600.48

313 Autres fournitures et marchandises 1'962'631.36 2'464'000 3'184'722.47

314 Entretien des immeubles, routes et territoire 6'578'613.81 7'172'010 6'427'304.31

315 Entretien d'objets mobiliers et d'installations techniques 2'993'122.23 3'118'860 3'027'314.83

316 Loyers, fermages et redevances d'utilisation 2'123'663.01 2'327'120 2'188'546.21

317 Réceptions et manifestations 568'956.64 1'078'700 785'158.30

318 Honoraires et prestations de services 10'578'285.38 12'051'340 10'673'615.28

319 Impôts, taxes, cotisations et frais divers 1'073'594.73 1'157'595 1'083'172.36

32 Intérêts passifs 3'730'947.83 4'025'300 3'870'527.24

321 Intérêts des dettes à court terme 80'015.71 123'000 35'483.36

322 Intérêts dettes à moyen et long terme 3'625'122.63 3'857'300 3'815'553.74

329 Autres intérêts 25'809.49 45'000 19'490.14

33 Amortissements 22'460'385.96 22'913'450 22'522'877.28

330 Amortissements du patrimoine financier 3'415'964.66 3'633'120 3'691'381.91

331 Amortissements du patrimoine administratif 19'044'421.30 19'280'330 18'831'495.37

35 Remboursements, participations et subventions à des collectivités publiques41'161'903.45 42'710'015 40'255'712.96

351 Participations à des charges cantonales 19'675'736.40 21'044'810 19'050'475.54

352 Participations à des charges d'autres communes ou association de communes 21'486'167.05 21'665'205 21'205'237.42

36 Aides et subventions 20'284'877.90 20'497'610 21'960'326.34

365 Aides, subventions à des institutions privées 17'711'450.47 17'537'985 19'223'453.06

366 Aides individuelles 2'573'427.43 2'959'625 2'736'873.28

38 Attibutions aux fonds et aux financements spéciaux 5'317'689.17 3'289'300 3'117'493.91

380 Attributions aux fonds de réserve et de renouvellement 2'876'368.90 648'500 455'868.77

381 Attributions aux financements spéciaux 2'441'320.27 2'640'800 2'661'625.14

39 Imputations internes 27'276'303.45 28'430'020 26'276'318.89

390 Imputations internes 27'276'303.45 28'430'020 26'276'318.89

Comptes 2019

112

Comptes 2020 Charges et revenus par nature

  Comptes 2020 Budget 2020

Comptes 2019

4 Revenus par nature -244'923'896.12 -252'375'400 -243'372'381.47

40 Impôts -68'209'569.12 -65'720'000 -69'372'113.65

400 Impôts sur le revenu et la fortune -54'293'656.01 -53'870'000 -55'613'114.21

401 Impôts sur le bénéfice net et le capital -6'291'314.50 -3'870'000 -6'041'087.00

402 Impôt foncier -4'385'542.60 -4'100'000 -4'191'767.70

404 Droits de mutations -1'647'037.75 -1'650'000 -2'004'716.30

405 Impôts sur les successions et donations -1'060'319.10 -1'350'000 -844'988.10

406 Impôts et taxes sur la possession et la dépense -244'773.45 -280'000 -289'947.50

409 Impôts récupérés après défalcation -286'925.71 -600'000 -386'492.84

41 Patentes, concessions -113'426.53 -150'000 -117'634.64

411 Concessions -113'426.53 -150'000 -117'634.64

42 Revenus du patrimoine -16'328'489.93 -17'174'865 -15'759'281.15

422 Revenus des capitaux du patrimoine financier -1'608'089.28 -1'151'400 -1'559'651.03

423 Revenus des immeubles du patrimoine financier -4'280'718.09 -4'242'605 -4'552'815.08

424 Gains comptables sur les placements du patrimoine financier -5'022'535.06 -4'500'000 -3'511'908.00

427 Revenus des immeubles du patrimoine administratif -5'417'147.50 -7'280'860 -6'134'907.04

43 Taxes, émoluments, produits des ventes -68'700'556.80 -75'808'030 -70'150'599.03

430 Taxes légales de remplacement -16'000.00 -50'000 -6'000.00

431 Emoluments -629'288.05 -868'800 -746'165.60

432 Recettes pour des soins médicaux et dentaires -568'159.10 -700'000 -631'424.30

433 Ecolage -10'753.00 -44'000 -37'800.00

434 Taxes de raccordement et d'utilisation -34'066'450.46 -35'339'190 -33'753'589.85

435 Ventes et prestations de service -29'560'401.80 -33'587'410 -29'891'305.84

436 Remboursements de tiers -479'461.51 -353'630 -735'334.65

437 Amendes -2'960'619.24 -3'800'000 -3'435'488.28

439 Autres recettes -409'423.64 -1'065'000 -913'490.51

44 Parts à des recettes cantonales -1'227'824.40 -1'600'000 -1'001'332.95

441 Part à l'impôt sur les gains immobiliers -1'227'824.40 -1'600'000 -1'001'332.95

45 Participations et remboursements de collectivités publiques -57'090'618.64 -55'204'775 -54'136'735.23

450 Participations et remboursements de la confédération -66'348.70 -57'000 -16'392.00

451 Participations et remboursements du canton -2'742'740.10 -2'375'875 -1'511'146.39

452 Participations et remboursements de communes ou association des communes -54'281'529.84 -52'771'900 -52'609'196.84

46 Autres prestations et subventions -4'263'956.23 -4'783'710 -4'732'467.98

465 Participations et subventions de tiers -4'263'956.23 -4'783'710 -4'732'467.98

48 Prélévements sur les fonds et financements spéciaux -1'713'151.02 -3'504'000 -1'825'897.95

480 Prélévements sur les fonds de réserve et de renouvellement -1'713'151.02 -3'500'000 -1'821'309.95

481 Prélévements sur les financements spéciaux -4'000 -4'588.00

49 Imputations internes -27'276'303.45 -28'430'020 -26'276'318.89

490 Imputations internes -27'276'303.45 -28'430'020 -26'276'318.89

113

65173

59508

3731

22460

41162

20285

5318

27276

62733

62595

3871

22523

40256

21960

3117

26276

0 5000 10000 15000 20000 25000 30000 35000 40000 45000 50000 55000 60000 65000 70000

Charges de personnel

Biens, services et marchandises

Intérêts des dettes

Amortissements

Particip.aux collect. publiques

Aides et subventions

Attributions aux fonds

Imputations internes

CHARGES PAR NATURE EN MILLIERS DE FRANCS

Comptes 2019

Comptes 2020

68209

113

16328

68701

1228

57091

4264

1714

27276

69372

118

15759

70151

1001

54137

4732

1826

26276

0 5000 10000 15000 20000 25000 30000 35000 40000 45000 50000 55000 60000 65000 70000 75000

Impôts

Patentes et concessions

Revenus du patrimoine

Taxes, émoluments, ventes

Part à des recettes cantonales

Remb. des collectivités publiques

Autres prest. et subv. de tiers

Prélèvements sur les fonds

Imputations internes

REVENUS PAR NATURE EN MILLIERS DE FRANCS

Comptes 2019

Comptes 2020

114

Charges de
personnel

26.6%

Biens et services
24.3%

Intérêts des
dettes
1.5%

Amortissements
9.2%

Part. collect.
publiques

16.8%

Aides et
subventions

8.3%

Attributions aux
fonds
2.2%

Imputations
internes
11.1%

Charges par nature 2020 en %

Impôts
27.8%

Patentes et
concessions

0.0%

Revenus du
patrimoine

6.7%Taxes, émoluments
et ventes

28.0%

Part à des recettes
cantonales

0.5%

Remb. des collect.
publiques

23.3%

Autres prestations
de tiers

1.7%

Prélèvements aux
fonds
0.7%

Imputations
internes
11.1%

Revenus par nature 2020 en %

115

Comparaison des charges et revenus par nature

2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020

Total des charges 207'217'412 214'712'998 231'929'400 233'551'374 238'649'813 226'090'966 227'778'533 234'318'934 243'331'281 244'913'414

Charges de personnel 45'947'900 47'769'723 50'114'509 51'960'781 54'041'450 57'033'306 58'299'395 60'848'616 62'732'873 65'173'525

Biens et services 57'762'442 58'747'185 62'058'854 58'333'876 56'173'347 55'721'265 56'918'931 57'471'504 62'595'151 59'507'782

Intérêts des dettes 5'442'876 5'178'614 4'505'007 4'107'755 3'693'805 3'480'439 3'483'646 3'728'978 3'870'527 3'730'948

Amortissements 17'634'575 16'125'153 15'475'243 20'774'396 19'775'205 18'422'323 20'165'086 20'143'694 22'522'877 22'460'386

Part. collect. publiques 32'403'807 37'401'798 38'529'896 38'812'681 41'147'020 41'440'886 39'637'735 40'165'014 40'255'713 41'161'903

Aides et subventions 11'941'786 12'871'846 13'466'898 13'418'023 14'484'832 19'641'401 20'954'086 21'653'303 21'960'326 20'284'878

Attributions aux fonds 5'474'802 6'803'309 10'029'063 7'413'455 8'644'530 3'092'347 4'135'315 5'083'768 3'117'494 5'317'689

Imputations internes 30'609'224 29'815'370 37'749'930 38'730'407 40'689'624 27'258'999 24'184'340 25'224'057 26'276'319 27'276'303

Total des revenus 209'593'255 215'118'775 233'139'039 234'005'667 239'108'025 226'493'843 227'810'325 234'382'193 243'372'381 244'923'896

Impôts 58'786'433 60'911'229 65'430'533 65'676'904 67'302'995 70'329'310 69'607'208 68'460'142 69'372'114 68'209'569

Patentes et concessions 100'394 106'149 130'850 101'930 94'084 128'704 116'778 115'212 117'635 113'427

Revenus du patrimoine 10'873'045 10'475'540 9'947'468 11'936'049 10'794'987 10'908'218 11'154'860 14'708'063 15'759'281 16'328'490

Taxes, émoluments et ventes 67'335'282 67'336'519 70'667'259 68'329'095 67'465'419 63'409'123 63'290'436 67'015'240 70'150'599 68'700'557

Part à des recettes cantonales 841'879 825'590 1'176'728 1'216'535 692'490 661'113 1'224'891 1'777'261 1'001'333 1'227'824

Remb. des collect. publiques 38'079'480 41'173'507 43'957'286 44'875'517 48'034'216 49'916'933 51'736'519 50'721'394 54'136'735 57'090'619

Autres prestations de tiers 2'787'619 2'718'399 3'260'578 2'892'992 3'378'417 3'462'436 4'249'901 4'177'953 4'732'468 4'263'956

Prélèvements aux fonds 220'698 1'744'074 689'809 246'238 655'793 419'008 2'245'390 2'182'870 1'825'898 1'713'151

Imputations internes 30'568'425 29'827'768 37'878'528 38'730'407 40'689'624 27'258'999 24'184'340 25'224'057 26'276'319 27'276'303

116

30'000'000

35'000'000

40'000'000

45'000'000

50'000'000

55'000'000

60'000'000

65'000'000

70'000'000

75'000'000

2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020

Recettes fiscales

35'000'000

40'000'000

45'000'000

50'000'000

55'000'000

60'000'000

65'000'000

2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020

Achats de biens et de services

50'000'000

55'000'000

60'000'000

65'000'000

70'000'000

75'000'000

2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020

Taxes, émoluments et ventes

0

1'000'000

2'000'000

3'000'000

4'000'000

5'000'000

6'000'000

2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020

Intérêts des dettes

2'000'000

4'000'000

6'000'000

8'000'000

10'000'000

12'000'000

14'000'000

2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020

Revenus du patrimoine

0

5'000'000

10'000'000

15'000'000

20'000'000

25'000'000

30'000'000

35'000'000

40'000'000

45'000'000

2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020

Participations aux collectivités publiques

10'000'000
15'000'000

20'000'000

25'000'000

30'000'000

35'000'000

40'000'000

45'000'000

50'000'000
55'000'000

60'000'000

2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020

Remboursement des collectivités publiques

10'000'000
15'000'000
20'000'000
25'000'000
30'000'000
35'000'000
40'000'000
45'000'000
50'000'000
55'000'000
60'000'000

2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020

Remboursement des collectivités publiques

10'000'000

15'000'000
20'000'000

25'000'000
30'000'000

35'000'000
40'000'000

45'000'000
50'000'000

55'000'000
60'000'000

2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020

Remboursement des collectivités publiques

6'000'000

8'000'000

10'000'000
12'000'000

14'000'000
16'000'000

18'000'000

20'000'000
22'000'000

24'000'000

2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020

Amortissements

2'000'000

4'000'000

6'000'000

8'000'000

10'000'000

12'000'000

14'000'000

2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020

Attributions aux fonds

34'000'000
36'000'000
38'000'000
40'000'000
42'000'000
44'000'000
46'000'000
48'000'000
50'000'000
52'000'000
54'000'000
56'000'000
58'000'000
60'000'000
62'000'000
64'000'000
66'000'000

2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020

Charges de personnel

117

Bilan au 31 décembre 2020
Actif (en CHF) 31.12.2020 31.12.2019

910 Disponibilités
Caisse principale 19'657 27'985
Petites caisses 39'555 44'751
Postfinance 1'169'390 1'385'926
Banques comptes courants 15'030'082 16'153'137

16'258'684 17'611'799

911 Débiteurs
Débiteurs communaux 4'845'098 4'641'624
Débiteurs SEY 15'081'270 13'495'296
Impôts à encaisser 21'539'081 22'468'261
Comptes divers 2'226'911 2'979'022
Autres créances 155'187 53'806

43'847'546 43'638'010

912 Patrimoine financier
Immeubles divers 20'781'815 21'009'235
Immeubles HLM 11'462'546 12'006'376
Réfections d'immeubles 16'591'721 17'557'942

48'836'082 50'573'553

913 Actifs transitoires 11'860'224 10'909'284

914 Patrimoine administratif
Mobilier-véhicules-matériel 2'957'333 3'487'738
Inventaires divers 456'602 377'555
Stock matériel SEY 904'757 999'544
Forêts 920'810 920'810
Bâtiments scolaires 96'688'265 95'836'733
Investissements Commune 108'838'803 97'003'652
Investissements SEY 38'765'200 46'227'246

249'531'770 244'853'277

915 Prêts et capitaux dotations 13'310'202 3'832'203

918 Avance aux financements spéciaux
Fonds pour déchets 23'198 0

23'198 0

TOTAL DES ACTIFS 383'667'706 371'418'126

118

Bilan au 31 décembre 2020
Passif (en CHF) 31.12.2020 31.12.2019

920 Engagements courants
 Créanciers 19'864'569 23'251'965

Comptes divers 74'219 87'648
19'938'788 23'339'613

922 Dettes à moyen et long terme
SUVA-LIM 48'617'920 33'723'760
Assurances 30'000'000 30'000'000
Banques et autres 207'000'000 207'000'000

285'617'920 270'723'760

923 Engagements particuliers
Provision débiteurs douteux 5'929'648 6'201'557
Provision pour cautionnements à risque 5'000'000 5'000'000
Fonds Bürki 220'574 220'574
Fonds Pierre Coigny 215'608 215'608
Fonds prest. fin mandat municipaux 689'626 614'472
Engag. particuliers divers 1'260'164 1'283'161

13'315'618 13'535'371

925 Passifs transitoires 17'397'024 14'703'494

928 Financements spéciaux
Fonds renouvellement SEY 3'158'634 4'071'110
Provision fluctuations prix SEY 4'991'717 5'671'721
Fonds épuration des eaux 4'908'089 4'084'404
Fonds pour invest. futurs 842'601 842'601
Fonds abris Pci 2'686'272 2'686'272
Fonds places de stationnement 2'701'100 2'685'100
Fonds recapitalisation CIP 2'300'000 2'500'000
Fonds réserve égalisation fds péréquation 3'626'961 3'626'961
Fonds pr eff. énerg. et énerg. renouv. 1'488'927 1'525'087
Fonds pour les énergies renouvelables 1'107'387 1'107'387
Fonds rénovation immeubles 514'319 514'319
Fonds PST Infrastructure 3ème étape 1'906'982 1'906'982
Fonds assainis. terrains pollués 491'500 541'500
Fonds pr développement durable 1'151'535 1'165'176
Fonds service du feu 306'009 306'009
Fonds bâtiment SEY 200'000 200'000
Fonds déchets 0 708'287
Fonds divers 492'048 459'181

32'874'082 34'602'097

929 Fortune 14'513'791 14'472'691

Excédent des revenus 10'482 41'100

TOTAL DES PASSIFS 383'667'706 371'418'126

119

Tableau des flux de trésorerie en 2020 (en CHF)

Domaine du fonctionnement

Bénéfice de l'exercice 10'482

+ Amortissements :

- Administration générale 109'870

- Finances et Sport 2'210'260

- Domaines & bâtiments 10'704'722

- Travaux 4'090'479

- Jeunesse et Cohésion sociale 7'840

- Police 967'920

- Culture 831'286

- Service des Energies 3'538'010 22'460'386

+ Attributions non monétaires :

Attribution fonds prest. fin de mandat 75'154

Attribution fonds de renouvellement réseau eau 2'450'000

Attributions places de parcs 16'000

Attributions fonds déchets 18'515

Attribution fonds STEP 2'406'805

Attribution débiteurs douteux SEY 131'215

Attribution fonds de renouvellement réseau électricité 220'000 5'317'689

- Prélèvements non monétaires :

- Prélèvement au fonds de recapitalisation CIP -200'000

- Prélèvement aux débiteurs douteux -403'503

- Prélèvement au fonds pour l'efficacité énergétique -49'801

- Prélèvement au fonds de renouvellement réseau électr. -900'000

- Prélèvement au fonds de renouvellement réseau éclair.public -75'556

- Prélèvement au fonds de renouvellement réseau eau -34'291

- Prélèvement au fonds d'assainissement des terrains polués -50'000 -1'713'151

Marge d'autofinancement 26'075'406

+/- Variation fonds de roulement : -12'925'910

- Augmentation des débiteurs -1'755'609

- Augmentation des actifs transitoires -950'939

- Diminution des stocks 15'740

- Augmentation des prêts et capitaux dotations -9'477'999

- Diminution des engagements courants -3'400'825

- Diminution des dettes à court terme 0

- Diminution des engagements particuliers -22'619

+ Augmentation des passifs transitoires 2'693'530

- Diminution des financement spéciaux -27'189

Cash flow généré par le fonctionnement 13'149'497

120

Domaine des investissements

- Acquisitions et rénovation du Patrimoine Financier

- Rénovation rue du Four 1 -38'366

- Etude rénovation. Sport 5 -100'619

- Quai de Nogent 5 - rénovation garderie -48'857 -187'842

- Acquisitions et rénovations du Patrimoine Administratif

- Ouvrages génie civile et install. techn. -14'025'737

- Investissements routiers -6'586'210

- Bâtiments -8'358'137

- Installations SEY 884'854

- Mobilier, machines, matériel -1'123'699 -29'208'930

Utilisation nette dans le domaine des investissements -29'396'772

Domaine du financement

+ Souscription nouveaux emprunts

Suva 20'000'000

Caisse de pension Migros 13'000'000 33'000'000

- Remboursement financements étrangers

Admin. cant. des Grisons -5'000'000
Banque cant. de Genève -5'000'000
SUVA -5'000'000
Postfinance -3'000'000
Amortissements contractuels -105'840 -18'105'840

Utilisation nette dans le domaine du financement 14'894'160

Total du cash flow (selon les domaines ci-dessus) -1'353'115

Liquidités au début de l'exercice 17'611'799

Diminution de la trésorerie durant l'exercice -1'353'115

Liquidités en fin d'exercice 16'258'684

121

Attributions aux fonds - 2020
Comptes Budget

101.3809.02 Attribution fonds prest. fin de mandat 75'154 74'600
220.3809.00 Attrib. spéciale suite à vente d'actifs à Sagenord SA 2'450'000 0
426.3819.01 Attributions places de parcs 16'000 50'000
455.3811.01 Attribution fonds déchets 18'515 122'790
466.3811.00 Attribution fonds STEP 2'406'805 2'468'010
807.3809.01 Attribution débiteurs douteux SEY 131'215 0
810.3804.00 Attribution fonds rénovation eau 0 153'180
831.3804.00 Attribution fonds rénovation électricité 220000 420'000
833.3804.00 Attribution fonds éclairage publique 0 720

5'317'689 3'289'300

Emprunts bourse communale

Situation au 01.01.2020 270'723'760

Nous avons contracté les emprunts suivants :

Suva 2020/2035 0.30% 20'000'000
Caisse de pension Migros 2020/2035 0.65% 13'000'000

33'000'000

Nous avons remboursé les emprunts suivants :

Admin. cant. des Grisons 2019/2020 -0.24% 5'000'000
Banque cant. de Genève 2012/2020 2.50% 5'000'000
SUVA 2011/2020 2.58% 5'000'000
Postfinance 2010/2020 2.060% 3'000'000

-18'000'000

Amortissements contractuels -105'840

Augmentation 14'894'160

Situation au 31.12.2020 285'617'920

Plafond d'endettement pour la législature 2016/2021 383'000'000

122

Provisions débiteurs douteux et risques sur cautions et engagements particuliers
Etat au 31 décembre 2020

   Solde au 01.01.2020 Mvt débit Mvt crédit Solde au 31.12.2020

23
Engagements envers des propres
établissements et fonds spéciaux -13'535'371.45 466'231.55 -246'478.49 -13'315'618.39

2331.00 Fonds prest. fin mandat municipaux -614'471.75 -75'153.90 -689'625.65
2331.01 Fonds prime de fidélité -61'998.35 -61'998.35
2331.02 Fonds Perrinet de Faulnes (culte) -16'682.52 -16'682.52
2331.03 Succ. Françoise Fischer -80'830.90 -80'830.90
2331.04 Fonds Pierre Coigny -215'607.75 -215'607.75
2331.05 Fonds L.Reymond-Grandjean -30'153.00 -30'153.00
2331.06 Fonds Bürki en faveur du SEY -220'573.70 -220'573.70
2331.07 Copropriété PST c/c prêt LADE -545'839.78 30'352.77 -515'487.01
2331.52 Jeux du Castrum -120'000.00 -120'000.00
2331.53 Fonds cinéma Rex -50'000.00 -50'000.00
2331.70 Projet "La Suisse bouge" -10'000.00 -10'000.00
2333.21 Réserve forestière de la Rançonnaire -65'202.60 1'481.90 -63'720.70
2335.00 Fonds scolaire Ecoles primaires -76'547.16 -76'547.16
2335.23 Fonds scolaire ESLM -28'298.89 -500.00 -28'798.89
2335.26 Fonds scolaire ESDF -29'151.97 1'400.00 -27'751.97
2335.70 Fonds matériel de ski écoles -42'974.35 21'478.00 -29'460.00 -50'956.35
2341.31 Assurances véhicules du personnel -125'481.25 276.95 -2'032.45 -127'236.75
2342.00 Provision pour débiteurs douteux -5'367'929.05 403'503.00 -4'964'426.05
2342.01 Provision pour cautionnements à risque -5'000'000.00 -5'000'000.00
2348.00 Débiteurs douteux SEY -833'628.43 9'138.93 -140'732.14 -965'221.64

123

Fonds de réserve, fonds de renouvellement et fonds alimentés

   Solde au 01.01.2020 Mouvement débit Mouvement crédit Solde au 31.12.2020

28 Financements spéciaux et fonds de réserve -34'602'096.54 8'455'722.92 -6'704'510.38 -32'850'884.00

2806.00 Fonds places de stationnements -2'685'099.65 -16'000.00 -2'701'099.65
2806.60 Fonds abris PCi -2'686'271.55 -2'686'271.55
2806.70 Fonds abattoirs -16'730.25 -16'730.25
2813.00 Fonds rénovation des immeubles -514'319.05 -514'319.05
2814.55 Fonds pour déchets -708'287.01 750'000.00 -18'515.05 23'197.94
2814.65 Fonds épuration des eaux -4'084'403.86 1'585'586.08 -2'409'271.54 -4'908'089.32
2816.14 Fonds véhicules police -32'486.85 -32'486.85
2816.50 Fonds pompiers-routes nationales -306'009.05 -306'009.05
2818.10 Fonds de renouvellement réseau eau -802'707.17 703'626.93 -2'453'052.91 -2'552'133.15
2818.11 Provision pour fluctuations prix électricité -2'699'011.14 1'100'000.00 -420'000.00 -2'019'011.14
2818.20 Fonds de renouvellement réseau gaz -803'055.97 803'059.33 -3.36
2818.21 Provision pour fluctuations prix gaz -2'972'709.62 3.36 -2'972'706.26
2818.30 Fonds de renouvellement réseau électr. -2'465'346.76 3'158'845.58 -1'300'000.00 -606'501.18
2818.35 Fonds pour les énergies renouvelables -1'107'387.35 -1'107'387.35
2818.36 Fonds pour développement durable -1'165'176.01 49'800.82 -36'160.00 -1'151'535.19
2818.39 Fonds pr eff. énerg. et énerg. renouv. -1'525'086.96 54'800.82 -18'640.82 -1'488'926.96
2821.31 Fonds recapitalisation CIP -2'500'000.00 200'000.00 -2'300'000.00
2821.52 Fonds du pourcent culturel -87'290.20 -87'290.20
2821.54 Fonds des expositions -66'979.55 -66'979.55
2821.56 Fonds bibliothèque publique -97'235.75 -97'235.75
2822.00 Fonds réserve égalisation fonds péréquation -3'626'961.15 -3'626'961.15
2822.01 Fonds investissements futurs -842'601.07 -842'601.07
2822.02 Fonds PST Infrastructure 3ème étape -1'906'981.83 -1'906'981.83
2824.25 Fonds pour études d'urbanisme -35'114.50 -35'114.50
2824.55 Fonds assainissement terrains pollués -541'500.00 50'000.00 -491'500.00
2827.10 Fonds social -52'910.23 -52'910.23
2827.11 Fonds Politique pour les aînés (COSY) -32'172.85 -16'539.65 -48'712.50
2827.18 Fonds du conseil des jeunes -38'261.16 -16'327.05 -54'588.21
2828.00 Fonds d'études SEY -200'000.00 -200'000.00

124

                             Autofinancement et investissements

Année Investissements
 votés

Investissements
nets réalisés

Autofinance-
ment

Degré d'auto-
financement

1992 22'851'300 27'336'200 4'443'392 16.25%
1993 26'315'300 27'868'200 9'340'697 33.52%

1994 7'718'600 32'149'900 6'390'235 19.88%

1995 3'284'000 11'396'000 4'930'040 43.26%

1996 14'312'000 9'244'500 6'674'574 72.20%

1997 15'203'000 14'836'500 7'650'729 51.57%

1998 10'242'000 9'918'321 7'273'504 73.33%

1999 34'780'300 14'020'834 7'736'391 55.18%

2000 19'767'800 21'770'682 7'251'357 33.31%

2001 10'975'000 15'046'833 15'950'963 106.01%

2002 15'390'000 5'731'587 14'257'295 248.75%

2003 11'132'000 10'568'631 12'301'014 116.39%

2004 9'920'000 9'572'817 20'549'684 214.67%

2005 28'492'000 16'293'519 29'397'062 180.42%

2006 20'071'000 16'466'634 30'738'054 186.67%

2007 11'981'156 17'958'095 32'946'123 183.46%

2008 42'150'000 21'329'392 29'551'601 138.55%

2009 28'054'940 19'549'521 28'517'743 145.87%

2010 63'984'500 31'343'059 22'600'157 72.11%

2011 15'264'000 34'090'181 25'264'521 74.11%

2012 17'791'250 24'898'955 21'590'164 86.71%

2013 27'454'000 13'633'793 26'024'136 190.88%

2014 33'823'500 23'923'340 27'027'166 112.97%

2015 42'089'460 39'056'227 28'222'153 72.26%

2016 125'663'700 30'981'405 21'498'539 69.39%

2017 60'917'900 34'783'959 22'086'802 63.50%

2018 23'336'450 46'292'884 23'107'851 49.92%

2019 44'824'450 58'590'810 23'855'574 40.72%

2020 17'883'800 29'396'772 26'075'406 88.70%

Moyenne pondérée 81.32%

Ce qui signifie que, pour les années 1992 à 2020, le 81.32% des dépenses effectives d'investissements
ont été financées par la trésorerie communale.

Part des recettes fiscales consacrées au paiement des intérêts nets (sans HLM)
2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020

Budget 6.3% 6.3% 5.6% 5.3% 4.8% 4.8% 3.1% 3.0% 3.2% 4.5% 4.7% 4.5%
Comptes 5.4% 5.3% 4.0% 4.1% 3.6% 1.6% 1.7% 2.4% 3.8% 4.2% 4.3% 4.2%

125

2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020

Autofinancement 12'301 20'550 29'397 30'738 32'946 29'551 28'518 22'600 25'265 21'590 26'024 27'027 28'222 21'499 22'087 23'108 23'856 26'075

Investissement nets 13'104 9'573 16'294 16'467 17'958 21'329 19'550 31'343 34'091 24'899 13'634 23'923 39'056 30'885 34'784 46'293 58'591 29'397

Endettement net 163'62 154'43 139'70 128'25 120'95 116'36 103'61 110'72 115'94 118'30 107'43 104'15 111'13 119'78 136'77 161'19 199'57 215'46

0

50'000

100'000

150'000

200'000

250'000

0

10'000

20'000

30'000

40'000

50'000

60'000

70'000

AUTOFINANCEMENT, INVESTISSEMENTS NETS ET ENDETTEMENT NET (en milliers de francs)

126

Inventaires des titres et parts sociales

N° Nbre Société
Valeur
nom.

du titre

Total
nominal

Solde avant
bouclement

Amort.
2020/

rachat/
Solde 2020

2 2'600 Sté coop.Remontées du Balcon du Jura 25 65'000 1 1
3 20 Sté coop.Téléski Mauborget 100 2'000 1 1
5 5 Moulin d'Yverdon, société coopérative (BCV) 200 1'000 1 1
7 10 Centre Sportif de la Vallée de Joux SA 100 1'000 1 1

12 120 Coop.vaud.de promotion du
cautionnement CVC 10 1'200 1 1

13 40 Coop.Vaudoise de cautionnement
hypothéc.CVCH 10 400 1 1

14 60 La Forestière, sté coop.propr.et expl.forestiers 250 15'000 1 1
15 180 STRID SA 700 126'000

1'185 STRID SA 2'100 2'488'500 100'466 100'466

17 149'650 TRAVYS-Trsp.Vallée-de-Joux-Yverdon-l.-B.-Ste-
Croix 10 1'496'500 2 2

20 133'550 Sté de navigation sur les lacs de Neuchâtel
et Morat 1 133'550 1 1

23 13'360 Romande Energie (BCV) 25 334'000 333'001 333'001

24 140 Sucre Suissse SA (BCV) (ancienn.Sucreries
d'Aarberg+Frauenfeld) 10 1'400 1 1

25 10 Tunnel Gd-St-Bernard (BCV) 500 5'000 1 1
26 30 Transhelvetica (BCV) (29) 1'000 30'000
34 607 Gaznat 1'000 607'000 607'000 607'000
35 81 CRIDEC 1'000 81'000 1 1
36 500 Hippodrome romand 100 50'000 1 1
38 2'402 Y-Parc SA 15 36'030

800 Y-Parc SA 30 24'000
3'000 Y-Parc SA 15 45'000 1 1

39 19 Cave des Viticulteurs de Bonvillars Sté coop. 600 11'400 1 1
41 5 Parking R.-de-Guimps 200 1'000 1 1
42 1'150 Boipac société coopérative 25 28'750 1 1
44 1 ENERDIS 10'000 10'000 1 1
45 5 Restoroute de Bavois SA 1'000 5'000 1 1
47 10 Sté coop Badminton d'Yverdon-les-Bains 100 1'000 1 1
48 20 La Plage d'Yverdon SA 1'000 20'000

5 La Plage d'Yverdon SA 10'000 50'000 1 1 0
51 358 ADNV 200 71'600 1 1
52 1 Banque Raiffeisen 200 200 200 200
54 53 Coopérative Cité Derrière 500 26'500 26'500 26'500
55 669 Piscine couverte région.YlB.SA 500 334'500 334'500 334'500
57 1'512 Vaud Fribourg TV SA 100 151'200 1 1
58 2'309 SAGENORD SA 1'000 2'309'000 2'309'000 2'309'000
59 630 Energie Naturelle Mollendruz SA 1'000 630'000 1 1
60 6 Ecran P&P SA 1'000 6'000 1 1

61 1 Sté coopérative de l'Abattoir Régional
d'Orbe 1'000 1'000 1 1

62 5 Coopérative L'autre temps 200 1'000
63 300 Enerdis Approvisionnement SA 100 30'000 30'000 30'000
64 9'478 Y-CAD SA 1'000 9'478'000 9'478'000 9'478'000

Solde compte 153200 13'218'694 1 13'218'693

Situation au 31 décembre 2020

127

Liste des cautions et engagements au 31 décembre 2020

No Sociétés cautionnées Décision CC Caution Créancier Solde

4 Coop. Cité-Derrière 06.02.03 2'805'000 BCV 2'805'000

7 Tennis-club 05.05.83 850'000 UBS 540'000
15.05.92 1'048'000 Vaudoise 780'000

12 Coop. Cité-Derrière 11.12.03 2'057'000 BCV 855'434

15 Coop. Cité-Derrière 03.11.05 1'043'000 BCV 1'043'000

16 Piscine couverte Yverdon SA 03.11.05 3'975'000 BCV 3'070'000
03.11.05 632'400 LIM 632'400

17 Union nautique 26.06.08 32'000 LIM 32'000
26.06.08 390'000 Bque Migros 390'000

24 Coop. Cité-Derrière 10.12.98 1'808'000 BCV 1'808'000
25 Coop. Cité-Derrière 03.03.05 2'231'000 BCV 2'231'000

35 SCH Coopelia 10.12.98 1'215'000 BCV 1'215'000

36 Soc. Coop. Badminton 02.03.00 25'300 LIM (CH) 25'300
02.03.00 25'100 LIM (VD) 25'100
06.03.08 48'000 LIM 48'000

38 SCH Coopelia 04.04.02 2'721'000 BCV 2'721'000

39 Ass. Centre de collecte 03.03.16 128'600

40 Ass. intercomm. ORPCi JNV 15.06.17 330'000

41
Groupement forestier
du Vallon du Nozon 07.06.18 37'895

Total des engagements 21'402'295 18'221'234

Contrats à terme ouverts dans les domaines de l'électricité et du gaz pour CHF 10.17 mios

Plafond de risques de cautionnements et autres formes de garanties :

Législature 2016 - 2021 50'000'000

128

Ville d'Yverdon-les-Bains
Tableau des investissements

1.1.2020 - 31.12.2020

 Date
votation

Crédits
votés

Dépenses
cumulées

Recettes
cumulées

Amort. extrao.
cumulés

Prélèv. fonds
cumulés

Solde à
amortir

Disponible
ou dépass.

Dépenses
période

Rec. période Subv. période Amort. extrao.
période

Prélèv. fonds
période

501

Ouvrages de génie civil et d'assainissement

133'432'100.00

88'505'749.67

-11'423'462.72

-19'133'619.76

57'948'667.19

44'926'350.33

19'455'804.50

-1'491'618.85

-1'299'963.09

-1'583'119.76

12.161100.16 Réaménagement de la Rue du Midi Mobilité 06.10.2016 640'000.00 640'000.00 -143'227.00   496'773.00    -143'227.00

30.130300.10 Amélioration des zones 30 24.06.2010 274'000.00 237'392.25    237'392.25 36'607.75 23'217.20
30.132000.13 Pestalozzi-Zone 30 Valentin-Jordils 07.11.2013 1'970'000.00 1'717'734.32 -140'000.00   1'577'734.32 252'265.68 179'864.60
 04.10.2018
30.132700.15 Révision PDCom et PGA 05.06.2014 540'000.00 429'158.00    429'158.00 110'842.00
30.133800.18

30.332700.18

Réalisation d'un parking souterrain à la Place 07.03.2019
d'Armes
Rue des Moulins nouveau terrain multisports 06.09.2018

15'900'000.00

300'000.00

459'553.68

300'000.00

-51'790.00

  459'553.68

248'210.00

15'440'446.32 420'004.06

3'334.60

-21'790.00

40.131700.13 Avenue des Trois-Lacs-km 1'500-1'900 03.10.2013 5'950'000.00 5'466'306.85 -17'000.00   5'449'306.85 483'693.15 1'423'675.95
40.140800.12 Giratoire Rte Lsne-Ch.Chèvre EPU 08.03.2012 84'000.00 32'101.35 -96'707.75  -84'000.00 -148'606.40 51'898.65
40.140801.12 Giratoire Rte Lsne-Ch.Chèvre chaussée 08.03.2012 695'000.00 556'489.65    556'489.65 138'510.35
40.141300.12 Rue des Isles EPU 06.09.2012 491'500.00 298'916.45   -491'500.00 -192'583.55 192'583.55
40.141301.12 Rue des Isles chaussée 06.09.2012 517'500.00 488'713.10    488'713.10 28'786.90
40.141501.13 Rue des Jordils étape 2 chaussée 07.02.2013 397'000.00 215'986.00    215'986.00 181'014.00
40.141600.13 Route de Pomy-En Calamin étape 2 28.03.2013 510'000.00 484'538.80 -55'700.00   428'838.80 25'461.20
40.141700.13 Chemin du Fontenay STE chaussée 02.05.2013 203'000.00 201'280.80    201'280.80 1'719.20 5'160.00
40.141801.13 Rue des Mouettes chaussée 05.09.2013 733'000.00 625'382.85    625'382.85 107'617.15 36'438.00
40.141802.13 Rue des Mouettes Curage du Mujon 05.09.2013 55'000.00 52'533.68 -43'524.70  -52'533.68 -43'524.70 2'466.32 49'033.68  -43'524.70  2'466.32
40.142100.13 Collecteurs Rue de la Plaine 06.06.2013 325'000.00 280'106.05   -325'000.00 -44'893.95 44'893.95 9'900.00
40.142200.13 Assainissement du manège 27.06.2013 120'000.00    -120'000.00 -120'000.00 120'000.00
40.143100.14 Route de Bellevue STE 26.06.2014 165'000.00 69'597.80 -45'000.00   24'597.80 95'402.20
40.144000.06 Rue de Graveline - chaussées 06.04.2006 1'041'000.00 1'035'228.30    1'035'228.30 5'771.70
40.144001.06 Rue de Graveline - eu es 06.04.2006 585'000.00 517'103.92   -585'000.00 -67'896.08 67'896.08 81'760.12
40.144900.15 Ouverture chemin de la Chèvre EC 05.03.2015 100'000.00 96'183.25 -120'000.00   -23'816.75 3'816.75
40.144901.15 Ouverture chemin de la Chèvre chaussée 05.03.2015 1'380'000.00 815'323.15   -100'000.00 715'323.15 564'676.85
40.145000.15 Réaménagement rue de l'Industrie chaussée 05.03.2015 3'115'000.00 3'051'074.65 -1'354'489.30   1'696'585.35 63'925.35 29'512.30
40.145001.15 Réaménagement rue de l'Industrie EU-EC 05.03.2015 1'093'000.00 1'098'586.08   -1'098'586.08  -5'586.08     -5'586.08
40.145100.15 Réfection du pavage des rues centre hist 07.05.2015 500'000.00 54'985.60    54'985.60 445'014.40
40.145200.07 Pont Kiener 06.09.2007 3'000'000.00 2'991'538.58 -14'426.20   2'977'112.38 8'461.42 5'160.00
40.145401.15 Réfection rue des Chaînettes EPU 03.09.2015 673'000.00 345'250.75   -673'000.00 -327'749.25 327'749.25 7'800.00
40.145402.15 Réfection rue des Chaînettes chaussée 03.09.2015 422'000.00 190'924.15    190'924.15 231'075.85 4'980.00
40.145700.15 Programme d'amélioration STEP Etape 2 04.06.2015 5'500'000.00 5'283'740.37 -601'769.25  -4'900'000.00 -218'028.88 216'259.63 -80'345.59
40.145800.17 Renaturation ruisseau de Pomy 02.02.2017 2'351'000.00 1'608'277.04 -1'580'813.30   27'463.74 742'722.96 6'776.85 -576.97 -28'898.05
40.145900.16 Réfection des chaussées SEY-2016 14.04.2016 800'000.00 690'655.90    690'655.90 109'344.10 38'700.00
40.146400.17

40.146700.16

Montchoisi épuration eaux & réfection chaussée 02.03.2017
2017
Rte contournement aménag.tronçon Av.des 01.12.2016

1'795'000.00

30'967'600.00

1'228'112.67

24'267'992.27

-317'100.00

 -1'175'000.00

-190'000.00

53'112.67

23'760'892.27

566'887.33

6'699'607.73

7'168.80

6'486'201.35

-317'100.00

40.147000.17

3-Lacs STE
Renaturation de la Thièle 02.03.2017

930'000.00

831'620.95

-210'000.00

621'620.95

98'379.05

220'562.70

40'000.00

40.147100.17

40.147300.17

Réhabilitation gainage collecteurs Rives du Lac, 07.09.2017
de la Thièle et canal du Buron
Réhabilitation des drainages parcelles 842 et 867 07.12.2017

1'055'000.00

2'200'000.00

911'770.84

2'032'788.15

-1'967'428.54

 -1'055'000.00 -143'229.16

65'359.61

143'229.16

167'211.85

155'106.02

555'149.25

-425'347.40

40.147400.08 Collecteur rue des Moulins 06.11.2008 735'000.00 595'137.58   -735'000.00 -139'862.42 139'862.42
40.147900.18 Epuration eaux & réfection chaussée 2018 22.03.2018 2'309'000.00 1'609'067.18    1'609'067.18 699'932.82 34'582.45
40.147900.19 Epuration eaux & réfection chaussée 2019 02.05.2019 1'465'000.00 45'526.35    45'526.35 1'419'473.65 3'316.36
40.148100.10 PI CFF Sallaz EPU 06.05.2010 469'000.00 877'768.10   -469'000.00 408'768.10 -408'768.10
40.148101.10 PI CFF Sallaz-Chaussée 06.05.2010 2'871'000.00 1'999'042.40    1'999'042.40 871'957.60
40.148200.17 Réhabilitation de la STEP 2020 07.12.2017 33'000'000.00 20'924'482.65 -3'919'063.34  -7'000'000.00 10'005'419.31 12'075'517.35 8'176'935.54 -1'105'694.48   -1'500'000.00
 05.09.2019
40.148300.19

Renaturation du Mujon 07.11.2019 1'300'000.00 786'744.80 -745'423.34   41'321.46 513'255.20 706'177.90  -745'423.34

129

Ville d'Yverdon-les-Bains
Tableau des investissements

1.1.2020 - 31.12.2020

 Date
votation

Crédits
votés

Dépenses
cumulées

Recettes
cumulées

Amort. extrao.
cumulés

Prélèv. fonds
cumulés

Solde à
amortir

Disponible
ou dépass.

Dépenses
période

Rec. période Subv. période Amort. extrao.
période

Prélèv. fonds
période

40.148700.18

40.149100.20

Réaménagement des places d'hivernage de 07.06.2018
l'arrière-port
Epuration eaux & réfection chaussée 2020 04.06.2020

575'000.00

382'500.00

574'677.45

-80'000.00

574'677.45

-80'000.00

322.55

382'500.00

18'986.30

-80'000.00
60.132700.15 Révision PDCom et PGA Mobilité 05.06.2014 60'000.00 33'106.30    33'106.30 26'893.70
60.161200.17 Réfection du chemin de Calamin 14.12.2017 360'000.00 290'887.18    290'887.18 69'112.82 52'792.75
60.161300.19 Aménagement av. de l'Hippodrome 20.06.2019 1'098'000.00 513'951.67    513'951.67 584'048.33 336'262.75
60.161400.19 Mesures - plan directeur de la mobilité douce 03.10.2019 470'000.00 85'855.00    85'855.00 384'145.00 85'855.00
60.361500.18 Centre funéraire agrandissement du parking 07.02.2019 260'000.00 195'756.70    195'756.70 64'243.30 183'786.70
60.661800.19 Renouvellement des carrefours à feux phase 1 07.03.2019 700'000.00 366'798.06    366'798.06 333'201.94 187'948.86

503

Bâtiments et constructions

102'127'210.00

78'669'957.89

-975'252.85

77'694'705.04

23'457'252.11

11'430'849.16

-40'369.20

-110'585.05

10.111000.14 Stationnement 2 roues 06.03.2014 1'623'000.00 1'167'718.38 -490'893.00   676'825.38 455'281.62 3'473.50

17.320100.18 Base nautique cabanon et paddles à la plage 13.12.2018 280'000.00 279'969.38 -20'000.00   259'969.38 30.62 16'584.60
20.350500.08 Construction d'un skatepark Rives-du-Lac 25.06.2015 1'710'000.00 1'690'869.58 -140'000.00   1'550'869.58 19'130.42 4'644.05
30.110900.10 Rives du Lac 3ème étape 04.11.2010 1'055'000.00 842'179.80    842'179.80 212'820.20
30.130900.09 PQ Clendy (URBAT) 05.03.2009 202'000.00  -39'216.20   -39'216.20 202'000.00  -39'216.20
30.131800.12 Rte de Lausanne-Alignement d'arbres 04.10.2012 240'000.00 157'863.95 -24'584.40   133'279.55 82'136.05
30.133500.15 Acquisition parcelle 3337 04.06.2015 840'000.00 830'922.85    830'922.85 9'077.15 6'677.40
30.330800.14 Rénovation TBB 2015 06.11.2014 6'320'000.00 6'229'623.65    6'229'623.65 90'376.35
30.331400.17 Mise en conformité OIBT parc immobilier 01.06.2017 400'000.00 345'894.90    345'894.90 54'105.10 25'110.00
30.332500.17 Réfection de la toiture du Temple de Fontenay 07.12.2017 300'000.00 106'441.60    106'441.60 193'558.40 4'000.00
30.332600.17 Travaux d'assainissements divers à la Marive 14.12.2017 500'000.00 492'729.70 -42'325.00   450'404.70 7'270.30 8'602.55  -28'915.00
30.332800.20 Réfection du stade d'athlétisme de l'USY 05.03.2020 1'600'000.00 341'580.25    341'580.25 1'258'419.75 341'580.25
30.333100.18 Rénovation de la toiture du Collège de Pestalozzi 13.12.2018 2'000'000.00 836'373.35    836'373.35 1'163'626.65 771'290.95
30.333200.18

30.335900.17

Construction d'une nouvelle serre - site des 06.12.2018
serres
Réfection des systèmes d'alarmes évacuations 22.03.2018

186'000.00

370'000.00

180'751.70

279'863.15

   180'751.70

279'863.15

5'248.30

90'136.85

131'916.65

63'186.50

30.336100.19

dans collèges
Rénovation du stade municipal 06.06.2019

8'050'000.00

5'999'323.35

5'999'323.35

2'050'676.65

3'222'927.85

30.336300.19

30.336600.20

Travaux d'améliorations dans les bâtiments 05.09.2019
scolaires
Transformation UAPE de Fontenay 03.09.2020

1'445'000.00

200'000.00

1'132'411.90    1'132'411.90 312'588.10

200'000.00

1'132'411.90

30.337300.20

30.339100.09

Mise en conformité de la halle ex-Ballestraz et 05.11.2020
ses abords
Réfection tribunes Rives du Lac 07.05.2009

63'800.00

730'000.00

556'680.35

556'680.35

63'800.00

173'319.65

30.350600.16 Sécurité des bâtiments scolaires, étape 3 23.06.2016 2'010'000.00 1'726'699.75    1'726'699.75 283'300.25 76'392.80
30.350700.16 Collège des Rives et caserne SDIS 01.12.2016 62'000'000.00 47'355'235.17 -81'670.05   47'273'565.12 14'644'764.83 3'547'570.28  -81'670.05
30.350800.17 Réalisation salle de gymnastique Rue Pestalozzi 01.03.2018 6'195'000.00 6'193'410.60 -1'153.00   6'192'257.60 1'589.40 1'347'415.10 -1'153.00
30.361300.15 Rénov.complexe patinoire-piscines 26.03.2015 2'321'960.00 1'196'349.75 -135'411.20   1'060'938.55 1'125'610.25
30.530700.18 PST viabilisation étape 4 partielle 01.11.2018 1'485'450.00 727'064.78    727'064.78 758'385.22 727'064.78

504

Installations des services industriels

64'756'400.00

50'222'664.80

-10'342'829.26

-22'444'075.68

17'435'759.86

14'533'735.20

8'926'558.20

-8'912'064.94

-740'105.00

-3'192'575.68

80.146700.16 Aménag.tronçon Av.des 3-Lacs SEY 01.12.2016 1'272'400.00 2'504'059.89 -313'000.00  -1'026'000.00 1'165'059.89 -1'231'659.89 1'649'144.30 -313'000.00

80.400400.16 Réaménagement Rue du Midi BT SEY 06.10.2016   -866'566.32   -866'566.32  3'504.39  -456'155.00
80.405000.19 Extension réseau HT-MT 2019-2021 07.02.2019 1'200'000.00 1'199'737.28    1'199'737.28 262.72 90'501.38
80.405100.17 Renouvellement des réseaux 02.03.2017 1'716'000.00 1'453'064.85 -93'017.00  -1'616'000.00 -255'952.15 262'935.15 60'881.30  -93'017.00
80.405200.17 Actions d'efficience énergétique 01.06.2017 500'000.00 96'122.73    96'122.73 403'877.27 22'799.23
80.405300.17 Smartmetering 02.11.2017 1'340'000.00 1'330'482.37    1'330'482.37 9'517.63 162'264.76
80.405500.19 Extensions et compteurs 2019 07.02.2019 800'000.00 749'112.38    749'112.38 50'887.62 121'367.74
80.405600.18 Installation de 2 centrales solaires 22.03.2018 270'000.00 142'166.17   -270'000.00 -127'833.83 127'833.83 141'043.61
80.405900.18 Renouvellement des réseaux 2018 22.03.2018 2'456'000.00 2'409'761.28 -99'730.00  -2'308'000.00 2'031.28 46'238.72 65'788.95  -99'730.00

130

Ville d'Yverdon-les-Bains
Tableau des investissements

1.1.2020 - 31.12.2020

 Date
votation

Crédits
votés

Dépenses
cumulées

Recettes
cumulées

Amort. extrao.
cumulés

Prélèv. fonds
cumulés

Solde à
amortir

Disponible
ou dépass.

Dépenses
période

Rec. période Subv. période Amort. extrao.
période

Prélèv. fonds
période

80.405900.19 Renouvellement des réseaux 2019 02.05.2019 3'220'000.00 1'465'135.04   -2'833'000.00 -1'367'864.96 1'754'864.96 902'704.79
80.406000.18 CAD-STEP 04.10.2018 5'982'000.00 6'615'000.00 -6'615'000.00    -633'000.00 2'070'076.28 -6'615'000.00
80.406100.18 Mesures conservatoires de CAD-Santal 07.02.2019 900'000.00 900'000.00 -900'000.00     162'120.16 -900'000.00
80.406200.19 SCADA système de contrôle et commande de

réseaux
80.406400.20 Extensions et compteurs 2020

20.06.2019

06.02.2020

1'000'000.00

800'000.00

6'962.16

646'416.97

   6'962.16

646'416.97

993'037.84

153'583.03

6'962.16

646'416.97

80.406500.20 Smartmetering étape 2 05.03.2020 2'280'000.00 873'787.58    873'787.58 1'406'212.42 873'787.58
80.406700.20 Renouvellement des réseaux 2020 04.06.2020 4'557'500.00 1'015'150.45   -3'169'430.00 -2'154'279.55 3'542'349.55 1'015'150.45    -3'169'430.00
80.406800.20 Equipement FO FTTH 2ème étape 01.10.2020 2'000'000.00 29'898.00    29'898.00 1'970'102.00 29'898.00
80.406900.20 Déploiement de la mobilité électrique (SDME) 10.12.2020 1'000'000.00      1'000'000.00
81.400400.16 Réaménagement Rue du Midi SEO 06.10.2016 985'000.00 981'947.09 -91'203.00  -981'947.09 -91'203.00 3'052.91   -91'203.00  3'052.91
81.403200.14 Route de Bellevue SEO 26.06.2014 512'000.00 359'188.47 -32'458.00  -512'000.00 -185'269.53 152'811.53
81.403900.15 Déplacement conduites de la Brinaz 26.03.2015 2'500'000.00 1'405'663.03   -1'200'000.00 205'663.03 1'094'336.97 39'562.36
 18.06.2020
81.404100.15 Rénov.PDC Pomy et réservoir Chamblon SEO 25.06.2015 450'000.00 72'498.37   -450'000.00 -377'501.63 377'501.63 29'994.39
81.404200.15 Réfection rue des Chaînettes SEO 03.09.2015 205'500.00 183'715.60   -206'500.00 -22'784.40 21'784.40
81.404300.15 Evacuation des eaux du Cossaux 03.12.2015 176'000.00 124'494.11   -176'000.00 -51'505.89 51'505.89
81.404600.16 Renouvellement réseau 2016 SEO 14.04.2016 670'000.00 513'189.80   -670'000.00 -156'810.20 156'810.20 7'988.81
81.417300.05 Plan directeur distrib.d'eau 1ère étape 03.03.2005 1'800'000.00 1'701'194.66 -50'000.00  -1'800'000.00 -148'805.34 98'805.34 223'176.61
82.400400.16 Réaménagement Rue du Midi SEG 06.10.2016 710'000.00 713'059.33   -713'059.33  -3'059.33     -3'059.33
82.402200.13 Modernisation stations Gaz 07.11.2013 254'000.00 217'826.90    217'826.90 36'173.10 35'700.59
82.402300.13 Optimisation télégestion Gaz 07.11.2013 255'000.00 246'463.68    246'463.68 8'536.32 5'305.13
82.402500.14 Plan sécurité Gaz autres prestations 06.02.2014 178'000.00 275'260.24    275'260.24 -97'260.24 82'001.36
82.402501.14 Plan sécurité Gaz génie civil 06.02.2014 300'000.00 177'059.99    177'059.99 122'940.01 61'173.49
82.403500.15 Plan directeur distribution du gaz PDDG 05.02.2015 100'000.00 29'765.40   -100'000.00 -70'234.60 70'234.60 3'720.01
82.404100.15 Rénov.PDC Pomy et réservoir Chamblon SEG 25.06.2015 160'000.00 135'973.25   -160'000.00 -24'026.75 24'026.75
82.404200.15 Réfection rue des Chaînettes SEG 03.09.2015 185'000.00 131'021.20   -185'000.00 -53'978.80 53'978.80
82.404600.16 Renouvellement réseau 2016 SEG 14.04.2016 447'000.00 364'414.50   -447'000.00 -82'585.50 82'585.50
83.400400.16 Réaménagement Rue du Midi SEE 06.10.2016 1'045'000.00 1'068'139.26   -1'068'139.26  -23'139.26 1'625.54    -23'139.26
83.401500.13 Prokilowatt lampes LED 28.03.2013 750'000.00 660'623.24 -78'480.00   582'143.24 89'376.76
83.403200.14 Route de Bellevue SEE 26.06.2014 604'700.00 502'717.98 -29'145.00  -604'700.00 -131'127.02 101'982.02
83.404200.15 Réfection rue des Chaînettes SEE 03.09.2015 299'000.00 201'298.36   -299'000.00 -97'701.64 97'701.64
83.404600.16 Renouvellement réseau 2016 SEE 14.04.2016 1'006'000.00 1'220'628.69   -1'006'000.00 214'628.69 -214'628.69 206'130.05
83.404700.16 Installation de 4 centrales solaires 06.10.2016 581'000.00 519'890.82 -86'686.00  -581'000.00 -147'795.18 61'109.18 13'463.32
83.404800.16 Achat participation centrale hydroélectrique 08.12.2016 1'750'000.00 30'019.05    30'019.05 1'719'980.95
84.400400.16 Réaménagement Rue du Midi SEEP 06.10.2016 190'000.00 166'854.32    166'854.32 23'145.68
84.403200.14 Route de Bellevue SEEP 26.02.2014 61'300.00 120'887.97 -3'479.00  -61'300.00 56'108.97 -59'587.97
84.404200.15 Réfection rue des Chaînettes SEEP 03.09.2015 32'000.00 3'368.83    3'368.83 28'631.17
84.404400.16 Restruct.éclairage public centre ville 14.04.2016 715'000.00 201'092.69    201'092.69 513'907.31 129'654.49
84.404600.16 Renouvellement réseau 2016 SEEP 14.04.2016 112'000.00 30'090.70    30'090.70 81'909.30
85.404000.15 Equipement FO FTTH 07.05.2015 15'144'000.00 15'143'915.18    15'143'915.18 84.82 12'650.00
86.403100.14 CAD Lotus-Chauffage à distance 26.06.2014 1'285'000.00 1'283'544.94 -1'084'064.94   199'480.00 1'455.06 50'000.00 -1'084'064.94

506 Mobilier, machines et véhicules

7'283'000.00

4'018'907.84

-750'000.00

3'268'907.84

3'264'092.16

1'166'225.92

-750'000.00

20.620700.15 Renouv.infrastr.informatiques 2015 03.12.2015 500'000.00 498'468.97    498'468.97 1'531.03 80'000.00

20.620800.17 Renouvellement des postes informatiques 2017 05.10.2017 497'000.00 292'789.57    292'789.57 204'210.43 34'607.70
30.630400.18 Planification et gestion immobilière 06.12.2018 288'000.00 245'272.70    245'272.70 42'727.30 101'385.50
30.630500.18 Salle Aula Magna pour le Conseil communal 06.12.2018 190'000.00 173'350.95    173'350.95 16'649.05
30.630600.19 Prises Wifi et câblages informatiques bâtiments

scolaires
40.641500.14 Véhicules légers STE 2014

06.02.2020

05.06.2014

1'450'000.00

170'000.00

46'000.00

167'877.30

   46'000.00

167'877.30

1'404'000.00

2'122.70

46'000.00

40.641501.14 Véhicules spéciaux STE 2014 05.06.2014 412'000.00 415'918.65    415'918.65 -3'918.65
40.641502.14 Véhicules STE 2014 Agrégats 05.06.2014 240'000.00 215'890.12    215'890.12 24'109.88

131

Ville d'Yverdon-les-Bains
Tableau des investissements

1.1.2020 - 31.12.2020

 Date
votation

Crédits
votés

Dépenses
cumulées

Recettes
cumulées

Amort. extrao.
cumulés

Prélèv. fonds
cumulés

Solde à
amortir

Disponible
ou dépass.

Dépenses
période

Rec. période Subv. période Amort. extrao.
période

Prélèv. fonds
période

40.641600.17 Véhicules STE 2017 06.09.2017 875'000.00 872'895.80    872'895.80 2'104.20 259'268.57
40.641700.20 Véhicules STE 2020 OMI 04.06.2020 750'000.00 560'674.56   -750'000.00 -189'325.44 189'325.44 560'674.56    -750'000.00
80.405400.17 Plateforme 2018 02.11.2017 1'698'000.00 499'075.20    499'075.20 1'198'924.80 84'289.59
80.620800.17 Renouvellement postes informatiques 2017 SEY 05.10.2017 213'000.00 30'694.02    30'694.02 182'305.98

509

Autres biens

299'000.00

198'366.55

-114'000.00

84'366.55

100'633.45

10.110300.14 GID Gestion intégrée des documents + GED 06.03.2014 185'000.00 101'784.20    101'784.20 83'215.80

30.110200.11 Plan mobilité administration 1ère partie 03.02.2011 114'000.00 96'582.35   -114'000.00 -17'417.65 17'417.65

525

Autres prêts et participations

500'000.00

500'000.00

-500'000.00

500'000.00

-500'000.00

80.406300.19 Création d'un CAD SA - apport en numéraire 06.02.2020 500'000.00 500'000.00 -500'000.00

500'000.00 -500'000.00

565

Autres subventions

4'000'000.00

2'500'000.00

-4'000'000.00

-1'500'000.00

1'500'000.00

20.220000.16 Recapitalisation Fond.yverdonn.logement 03.03.2016 4'000'000.00 2'500'000.00

-4'000'000.00 -1'500'000.00 1'500'000.00

582

Crédits d'études

23'842'450.00

17'872'944.94

-1'928'065.95

-70'000.00

15'874'878.99

5'969'505.06

931'412.27

-6'594.99

17.910600.17 Etude rénovation du Stade municipal 01.06.2017 300'000.00 265'433.24    265'433.24 34'566.76

30.910188.16

30.930200.10

Assain.ancienne voie raccordement Clendy et 30.11.2016
liaison mobilité douce
Participation frais étude PQ Les Parties 07.10.2010

48'000.00

915'000.00

31'814.65

871'360.78

-498'629.00

  31'814.65

372'731.78

16'185.35

43'639.22

12'116.25

30.930400.13 Coteau Est-Etude PQ 07.02.2013 970'000.00 694'671.80    694'671.80 275'328.20
30.930900.08 Etudes aggloY 08-09 Part.de tiers 26.06.2008 4'200'000.00 3'148'365.89 -1'252'303.30   1'896'062.59 1'051'634.11
30.930901.08 Etudes aggloY 08-09 Mod.l 26.06.2008  138'085.45    138'085.45 -138'085.45
30.930902.08 Etudes aggloY 08-09 Mod.lll 26.06.2008  167'373.60    167'373.60 -167'373.60
30.930903.08 Etudes aggloY 08-09 Mod.lV 26.06.2008  53'278.40    53'278.40 -53'278.40
30.930904.08 Etudes aggloY 08-09 Mod.V 26.06.2008  45'935.00    45'935.00 -45'935.00
30.930905.08 Etudes aggloY 08-09 Mod.Vll 26.06.2008  277'135.55    277'135.55 -277'135.55
30.930906.08 Etudes aggloY 2ème génération 26.06.2008  275'860.85    275'860.85 -275'860.85
30.930907.08 Etudes aggloY 08-09 Mod.Comm. 26.06.2008  683.00    683.00 -683.00
30.930908.08 Etudes aggloY 08-09 Mod.ll 26.06.2008  67.35    67.35 -67.35
30.930909.08 Etudes aggloY 2008-2009 26.06.2008  13'255.50    13'255.50 -13'255.50
30.931700.10 Zone 30 Floreyres-Bellevue 24.06.2010 140'000.00 82'615.75    82'615.75 57'384.25 7'011.00
30.931800.11 Etude axe Gare-Lac 1 09.06.2011 230'000.00 97'439.15    97'439.15 132'560.85
30.931900.12 Etude réaménagement Place d'Armes 06.09.2012 2'350'000.00 1'774'292.26    1'774'292.26 575'707.74 615'624.95
 07.03.2019
30.932000.14 Etude Chamard-Châtelard 06.02.2014 120'000.00 49'843.45    49'843.45 70'156.55
30.932200.14 Etude ext.caserne SIS+collège anc.arsen. 26.06.2014 5'750'000.00 5'551'610.18 -4'384.15   5'547'226.03 198'389.82 2'403.06
30.932300.15 Etudes aggloY 15-18 Mobilité douce 11.12.2014 255'000.00 275'431.35 -9'783.60   265'647.75 -20'431.35
30.932301.15 Etudes aggloY 2015-2018 11.12.2014 170'000.00 -8'094.00 -14'145.00   -22'239.00 178'094.00 6'645.00
30.932302.15 Etudes aggloY 2015-2018 Divers & imprévus 11.12.2014 100'000.00 50'901.45    50'901.45 49'098.55 2'213.05
30.932400.15 Etude PQ Verdan 07.05.2015 675'000.00 434'495.94 -105'328.96   329'166.98 240'504.06   -6'595.00
30.932700.16 Etude PQ projet Gare-Lac 01.09.2016 1'020'000.00 375'000.19 -43'491.94   331'508.25 644'999.81 92'587.14  0.01
30.932800.19 Crédit d'étude pour la rénovation de Sport 5 06.06.2019 500'000.00 101'574.85    101'574.85 398'425.15 100'619.00
30.932900.19 Etude AggloY nouveau cadre légal LAT 05.12.2019 526'500.00      526'500.00
30.933100.19

30.933300.20

Crédit d'étude Front Gare pour mandats d'étude 12.12.2019
parallèles et PA
Crédit d'étude Equipements Clendy-Dessous 04.02.2021

500'000.00

200'000.00

34'381.25    34'381.25 465'618.75

200'000.00

34'381.25

132

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Tableau des investissements

1.1.2020 - 31.12.2020

Date
votation

Crédits
votés

Dépenses
cumulées

Recettes
cumulées

Amort. extrao.
cumulés

Prélèv. fonds Solde à
cumulés amortir

Disponible
ou dépass.

Dépenses
période

Rec. période Subv. période Amort. extrao.
période

Prélèv. fonds
période

30.940500.11 Etude Traversée Sud-Ouest-Etape 1 01.12.2011 880'000.00 873'159.60   873'159.60 6'840.40
40.940400.11 Etude gestion du patrimoine routier 09.06.2011 550'000.00 435'520.90   435'520.90 114'479.10
40.940700.16 Etude route de contournement sect.centre & 01.12.2016 1'590'000.00 1'179'056.80   1'179'056.80 410'943.20 165'732.95
 ouest
60.910189.17 Etude Liaison mobilité douce 17.05.2017 50'000.00 31'200.58   31'200.58 18'799.42 7'208.85
 Yverdon-Montagny-Grandson
60.960100.17 Plan directeur des circulations 02.02.2017 360'000.00 359'705.70   359'705.70 294.30 71'209.25
60.960200.19 Crédit d'étude RC 276 Chaussée de Treycovagne 05.12.2019 79'950.00 31'524.10   31'524.10 48'425.90 31'524.10
60.960300.20 Crédit d'étude plan directeur des transports 05.03.2020 100'000.00 94'700.05   94'700.05 5'299.95 94'700.05
 publics
80.132700.15 Révision PDCom et PGA SEY 05.06.2014 60'000.00 39'340.21   39'340.21 20'659.79
80.980200.16 Etude pour giratoires énergétiques 06.10.2016 70'000.00 25'924.12   -70'000.00 -44'075.88 44'075.88 25'924.12
80.980300.17 Etude CAD-STEP 2017 07.09.2017 633'000.00     633'000.00 -338'487.75
80.980400.20 Etude 2ème point d'injection électrique 10.12.2020 500'000.00     500'000.00
 Pierre-de-Savoie

Total

336'240'160.00

242'488'591.69

-25'169'610.78

-46'511'695.44 170'807'285.47

93'751'568.31

42'410'850.05

-10'944'052.99

-2'157'248.13

-5'525'695.44

703

Patrimoine financier

9'380'000.00

9'066'385.59

-199'180.00

-380'000.00

8'487'205.59

313'614.41

87'222.69

30.335700.17 Rénovation bâtiment Rue du Four 1 05.10.2017 3'680'000.00 3'522'055.74   3'522'055.74 157'944.26 38'366.14

30.337100.08 Quai de Nogent 5-garderie et rénovation 04.09.2008 5'700'000.00 5'544'329.85 -199'180.00 -380'000.00 4'965'149.85 155'670.15 48'856.55

133

134

l Tel. 031 3102373 EDO 54
BD Fax 021 39023 24 Biopiile baL. Metio - Epalinges
www. bdo.ch Case pastale THRD
1002 Lausanne

RAPPORT DE LAUDITEUR SUR LES COMPTES COMMUMNALY ANNUELS 2020
Au Consell communal de la Commune d'Yverdon-les-Bains

En notre gualité dauditeur et conformément & notre mandat, nous avons effectue laudit des compies
communauy Ci-joints de la Commune dverdon-les-Bains, comprenant Le bilan, les comptes 2020 -
Charges et revenus par nature, le tableau des investissements, a liste des cautions et engagements, les
associations intercommunales pour Pexercice arréte au 31 décembre 2020,

Responsabilité de la Municipalité

La responsabilité de 'établissement des comptes communauwx, conformément aux dispositions legales
cantonales, incombe a la Municipalité, Cette respansabilité comprend |a conceptian, la mise en place et
le maintien d'un systéme de controle interne relatif & I'atablissement et la présentation des comptes
communaux afin que ceux-ci ne contiennent pas d'anomalies significatives, que celles-ci résultent de
fraudes ou d'erreurs. En outre, la Municipalite est responsable de "application de méthodes comptables
appropriées, ainsi que des estimations comptables adéquates.

Responsabilite de |"Auditeur

MWotre responsabilité consiste, sur la base de notre auwdit, 3 exprimer une opinion sur les comptes
communaux, Mous avons effectud notre audit conformément au réglement sur la comptab-lité des
communes (RCCam), aux directives de révision &dictée par le Département des institutions et de la
securita (DI5) et a la recommandation d'audit suisse 60 Audit et rapport de "auditeur de comptes
communaux. Selon cette recommandation d'awdit, nous devons respecter les régles d'éthigue

professionnelle ainst que planifier et réaliser "awdit de facon a pouvolr constater avec une assurance
raksonnable gue les comptes communaic ne contiennent pas d'ancmalies significatives,

Un audit inclut la mise en ceuvre de procédures d”audit en vue de recusillir des éléments probants
concernant les valeurs et les informations fournies dans les compies communaux. Le choix des
procédures d*audit reléve du jugement de |'auditeur, de méme que |*évaluation des risques que les
comptes communaux puissent contenir des anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou
d'erreurs, Lors de "évaluation de ces risques, ["auditeur prend en compte le systéme de contrile
interne relatif a I'établissement des comptes communaws, pour définir les procédures d"audit adaptoes
aux circonstances, et non pas dans be but d'exprimer une opindon sur Uexistence et Uefficacité de celui-
ci. Un audit comprend, en outre, une évaluation de "adéguation des méthodes comptables appliqudes,
du caractére plausible des estimations comptables effectudes ainsi gu'une appréciation de La
présentation des comptes communaux dans leur ensemble. Nous estimons que les éléments probants
recueillis constitent une base suffisante et addquate pour former notre oplnion d*audit,

Mous attestons que nous remplissons les exigences légales d'agrément conformément a la fol sur la
survelllance de ta révision (L5R), de connaissances techniques et d*indépendance confarmément aux
directives de révision édictée par le Département des institutions et de la sécurité {DIS) et qu'il n'existe
aucun fait incompatible avec notre indépendance,

134

135

IBDO

Opinion d"audit

Selon notre appréciation, les comptes communaux annuels pour |'exercice arréte au 31 décembre 2020,
sont conformes a la lof sur les communes du 28 féyrier 1956 et au réglement cantonal sur la
comptabilité des communes du 14 décembre 1979,

Lausanne, le 30 mars 2021
BN 54

René-Marc Blaser pp Valmir Haxhosa]
Expert-reviseur agree Expert-réviseur agrea
Revissir responsable

135

Principales abréviations utilisées

AC Assurance chômage LAJE Loi pour l'accueil de jour de la petite enfance
ADB Acte de défaut de biens
AI Assurance invalidité NV Nord Vaudois
AIL Aide individuelle au logement
APG Allocation perte de gain OFAS Office fédéral des assurances sociales
AVS Assurance vieillesse et survivants OIBT Ordonnance sur les installations à basse tension
AYAPE Association yverdonnoise pour l’accueil OMSV Office médico-social vaudois

de la petite enfance ORCA Organisation en cas de catastrophe
ORP Office régional de placement

BCV Banque Cantonale Vaudoise ORPC Office régional proctection civile
OSP Orientation scolaire et professionnelle

CADEV Centrale d'achats de l'Etat de Vaud
CDPMV Conférence des Directeurs des Polices Municipales PCi Protection civile

vaudoises PNV Police du Nord vaudois
CIP Caisse intercommunale de pensions PPLS Psychologie, psychomotricité et logopédie
CMNV Conservatoire de Musique du Nord Vaudois en milieu scolaire
CPEV Caisse de pensions de l'Etat de Vaud PST Parc scientifique et technologique
CRA Centre de rencontre et d’animation
CSR Centre social régional RAS Association pour la régionalisation de
CTG Comptabilité générale l’action sociale
CT Centre thermal RéAjy Réseau accueil de jour des enfants

d'Yverdon-les-Bains et région
DDP Droits distincts et permanents RC Ass. responsabilité civile

RH Ressources humaines
ECA Etablissement d’assurance contre l'incendie RiBT Réseau Intercommunal de Bureaux Techniques
EDM Electronic Data Management
EEPK Erste Europäische Pfandbrief-und Kommunal- SASH Service des assurances sociales et de

kreditbank l'hébergement
EP Eclairage public SELT Servive de l'économie, du logement et du
EPEG Etab. primaire Edmond Gilliard tourisme
EPP Etab. primaire Pestalozzi SES Service de l’enseignement spécialisé
EPT Equivalent plein temps SEY Service des énergies
ESLM Etab. secondaire Léon-Michaud SGA Société générale d'affichage
ESDF Etab. secondaire de Félice SDIS Service de Défense Incendie et Secours
EU Eaux usées SIT Système d'information du territoire

SPAS Service de prévoyance et
FAJE Fondation pour l’accueil de jour des enfants aides sociales
Fds Fonds SPJ Service de protection de la jeunesse
FG Frais généraux STE Service des travaux et environnement

STEP Station épuration des eaux
GC Génie civil
GNC Gaz naturel carburant TBB Théâtre Benno Besson
GRF Greffe municipal TSHM Travailleur social hors murs
GRAAP Groupe Romand d’Accueil et d’Action TVA Taxe sur la valeur ajoutée

Psychiatrique
GWh Gigawatt-heure UAPE Unité d'accueil pour écoliers

UBS
HT/THT Haute tension / Très haute tension

JECOS Jeunesse & cohésion sociale
JS Jeunesse & Sports

136

Conclusion

Les comptes et le bilan présentés dans ce rapport ont été approuvés par la Municipalité
dans sa séance du 31 mars 2021 2020, sous les réserves d'usage.

Toutes les pièces justificatives sont à la disposition de la Commission des Finances pour
l'exécution de son mandat.

La Municipalité a l'honneur de demander au Conseil communal :

d'adopter les comptes de l'exercice 2020, tels que présentés, vu le rapport de la
Commission des Finances.

137

	1_Couverture_ResumeCompte-2020
	2_Table des matières 2020
	3_Rapport Muni comptes 2020
	4_Rapport brochure comptes 2020
	5_Liste 500
	6_Comptes 2020 Charges et revenus par nature 2020
	7_Graphique_Charges-revenus natures 2020
	8_charges et revenus par nature en %
	9_Comparaison des charges et revenus par nature par année
	10_Graphiques des charges par nature par année
	11_Bilan 2020
	12_Flux de trésorerie 2020 - Bilan 2020 - V1
	13_Attribution fonds 2020
	14_Mouvement_Provisions 2020
	15_Mouvements fonds de réserve 2020
	16_Autofinancement et investissements 20
	17_Autofinancement, investissements nets et endettement net
	18_Inventaire des titres et parts sociales
	19_Cautionnements 2020
	20_Tableau des investissements au 31.12.2020 - L191
	22_Abréviations
	23_Conclusion 2020
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