name: PR23.08PR concernant la gestion de la Municipalité durant l'année 2022 et les comptes de

text:
PR23.08PR  |  vol.2

2022
Résumé des comptes
Ville d’Yverdon-les-Bains

Commentaires sur le résultat des comptes 2022 4

Résumé des comptes 2022 par dicastère

Tableau comparatif des charges et revenus par dicastère 9

Graphique des charges et revenus par dicastère 10

Comptes 2022 par dicastère

Administration générale 12

Finances 20

Sports - Tourisme - Bâtiments 26

Mobilité - Travaux et environnement 38

Jeunesse et cohésion sociale 48

Sécurité publique 68

Urbanisme - Ressources humaine - Culture 78

Service des énergies 92

Tableaux des charges et des revenus par nature

Tableau comparatif des charges et revenus par nature 2022 106

Graphique des charges et revenus par nature 2022 vs 2021 108

Graphique des charges et revenus par nature en % 109

Comparaison des charges et revenus par nature par année 110

Graphiques des charges par nature par année 111

Tableaux du bilan

Bilan au 31.12.2022 112

Tableau des flux de trésorerie 114

Attributions aux fonds et évolution de la dette 116

Mouvements sur les provisions (923 ....) 117

Mouvements sur les divers fonds (928 ....) 118

Autres états financiers de la ville

Autofinancement et investissements 119

Graphique de l'autofinancement, des investissements nets et de la dette 120

Inventaire des titres et parts sociales au 31.12.2022 121

Liste des cautions et engagements hors bilan au 31.12.2022 122

Situation des investissements au 31.12.2022 123

Attestation de l'organe de révision 128

Principales abréviations 130

Conclusion 131

BROCHURE DES COMPTES DE L'EXERCICE 2022

TABLE DES MATIERES

1

2

PREAVIS DE LA MUNICIPALITE
D’YVERDON-LES-BAINS

AU CONSEIL COMMUNAL SUR LES COMPTES DE L’EXERCICE 2022

Monsieur le Président,
Mesdames les Conseillères, Messieurs les Conseillers,

Conformément aux dispositions :

- de la loi du 28 février 1956 sur les communes (art. 93c)

- du règlement du Conseil d’Etat du 14 décembre 1979 sur la comptabilité des communes (art. 34)

- du règlement du Conseil communal d’Yverdon-les-Bains du 1er septembre 2016 (art. 109)

La Municipalité a l’honneur de soumettre à votre approbation le présent préavis sur les comptes de la
ville, arrêtés au 31 décembre 2022.

3

RESULTAT DES COMPTES DE L’EXERCICE 2022

Faisant suite à la crise sanitaire du COVID-19 de 2020 et 2021, les comptes 2022 de la Ville d’Yverdon-les-Bains

continuent d’être impactés par des crises exogènes, que ce soit au niveau énergétique ou macroéconomique

avec la reprise de l’inflation.

L’excédent de charges de l’exercice se monte à CHF 4'268’809.- contre une perte de CHF 10'213’210.- prévue

initialement et comprenant les crédits complémentaires nets de CHF 228’660.- (1ère série) et de CHF 1'296’390.-

(2ème série), soit une amélioration du résultat de CHF 5'944’401.- (2.20% du total du budget).

Par rapport au budget, les dépenses totales diminuent de CHF 9'594’966.- (-3.56%) ainsi que les revenus de CHF

3'650’565 (-1.41%). En considérant les dépenses courantes (le total des dépenses moins les amortissements, les

attributions aux fonds et les imputations internes), nous constatons que les charges effectives sont inférieures aux

charges budgétées de CHF 7'548’861.- (CHF 204'716’524.- vs CHF 212'265’385.-, soit -3.55%). La maîtrise des

charges et des recettes de fonctionnement contribue ainsi grandement au résultat de l’année 2022. Si les

charges totales sont inférieures au budget, c’est principalement en raison des coûts du personnel, des

participations aux charges cantonales et des intérêts de la dette.

OPERATIONS DE BOUCLEMENT

Sur la base du résultat de l’exercice 2022, la Municipalité a procédé à quelques opérations destinées à épurer

les comptes en dehors du budget adopté. En vue de l’introduction du nouveau plan comptable MCH2 de la

Ville à partir de l’exercice 2024, il est recommandé d’assainir par le cpte 230.4809.00 les fonds de réserve n’ayant

plus connu de mouvements depuis plusieurs années, ce qui a été entrepris pour les fonds suivants :

- Fonds abattoirs (cpte 280670) pour CHF 16'730.25, dernier mouvement effectué au 31.12.2012

- Fonds véhicules police (cpte 281614) pour CHF 32'486.85, dernier mouvement antérieur à 2011

- Fonds pompiers-routes nationales (cpte 281650) pour CHF 306'009.05, dernier mouvement au 31.12.2012

Les comptes 2022 n’enregistrent aucun acompte lié à la valorisation foncière du secteur de Verdan, ni de grande

vente de terrains au PST, à l’exception de la vente de la parcelle 6567 du PST à la société Y-CAD pour un montant

de CHF 64'400.- (part Yverdonnoise : CHF 31'887.74.-). Une recette extraordinaire de CHF 3 mios avait été

budgétée pour 2022.

Sur demande du Canton, un nouveau de mode de comptabilisation des prélèvements sur les fonds de réserve

de la Ville a été mis en place depuis 2021. Ces prélèvements de fonds transitent dorénavant également par les

comptes de fonctionnement, au niveau du centre de coût 230. Un montant de CHF 1.767 mios, entièrement

compensé, y est imputé pour l’exercice 2022.

COMPTES DE FONCTIONNEMENT

Les différences principales par rapport au budget, comprenant les crédits complémentaires, sont les suivantes :

3 CHARGES

30 Charges de personnel

Budget 2022 76'849’410

Comptes 2022 70'490’485

Différence -6'358’925

Les économies proviennent des mutations au sein du personnel communal et d’engagements différés. Les

engagements différés sont dus à la difficulté de trouver rapidement des collaborateurs lors du départ d’un

fonctionnaire ou lors de la création d’un nouveau poste. Pour l’année 2022, la Caisse intercommunale de

pensions a pris en charge les cotisations des assurés à hauteur de 1.5% et les cotisations de l’employeur Ville

d’Yverdon-les-Bains à hauteur de 1% (- CHF 1.306 mios), en raison des bonnes performances en 2021 de la Caisse

sur les marchés financiers.

31 Biens, services et marchandises

Budget 2022 67'827’005

Comptes 2022 68'559’854

Différence +732’849

4

La différence est liée à la hausse des achats de gaz naturel (+ CHF 1.196 mios) et d’électricité (+ CHF 0.887 mios).

Cette augmentation est principalement due à une hausse du prix des matières premières, notamment sur le gaz.

Les quantités achetées sur le gaz ont été plus faibles que budgété. A noter que le transfert de l’exploitation des

sources du Cossaux à Sagenord SA ne sera effective qu’à partir de 2024. Les fournitures de bureaux (- CHF 0.152

mios.-), les achats de mobiliers et de matériels (- CHF 0.109 mios), les réceptions et manifestations (- CHF 0.095

mios) et les honoraires et prestations de services (- CHF 1.157 mios) sont inférieures au budget.

32 Intérêts des dettes

Budget 2022 3'875’185

Comptes 2022 3'537’903

Différence -337’282

La dette à long terme a diminué de CHF 10.081 mios pour des dépenses d’investissements nets réalisés de CHF

22.507 mios. Le plan des investissements 2022-2031 (CO22.09) prévoyait des dépenses à hauteur de CHF 39.314

mios. Le Conseil communal a voté des crédits d’investissements en 2022 pour un montant total de CHF 33.72

mios. Les contrats pour les renouvellements de prêts et les nouveaux emprunts ont pu être signés à des conditions

encore intéressantes. Le taux moyen des emprunts à fin décembre 2022 est de 1.20%, alors qu’il était de 1.30 %

à fin décembre 2021.

33 Amortissements

Budget 2022 24'335’040

Comptes 2022 24'955’009

Différence  +619’969

Depuis 2021, un nouveau de mode de comptabilisation des prélèvements sur les fonds de réserve de la Ville

impacte les amortissements de CHF 1.767 mios du compte 230.3321.00, ce montant est entièrement compensé

par la contre-partie du compte 230.4809.00. Les défalcations et remises d’impôts diminuent de CHF 373'530.- et

les pertes sur débiteurs (200 et 807) diminuent de CHF 68’399.-.

35 Participations aux collectivités publiques

Budget 2022 42'573’410

Comptes 2022 40'727’449

Différence -1'845’961

Le montant de la participation à la facture sociale est inférieur au budget (- CHF 2.288 mios). Le coût à la réforme

policière diminue de CHF 140’805.-. L’alimentation à la péréquation intercommunale augmente de CHF 1.746

mios. Le remboursement de la part cantonale des taxes de permis pour étrangers augmentent de CHF 10’631.-.

Le reste diminue tel que la participation aux coûts du SDIS régional Nord vaudois (- CHF 171’249.-), au coût de

gestion de la STRID (- CHF 244’734.-), au coût de la régionalisation de la PCi (- CHF 26’555.-), au coût des Transports

NV-Vallée de Joux (- CHF 451’564.-) et au Centre social régional (-351'929.-)

36 Aides et subventions

Budget 2022 21'140’375

Comptes 2022 21'400’833

Différence +260’458

Les aides et subventions de la Municipalité augmentent légèrement de CHF 3’471.-. Les aides aux sociétés

sportives et à la commission des Sports diminuent de CHF 2’857.-, les aides individuelles pour les camps de CHF

42’686.-, les aides individuelles pour les formations de CHF 32’392.- et les diverses aides de la culture de CHF

47’929.-. La restitution des subventions FAJE aux garderies augmente de CHF 0.481 mios alors que la contribution

aux autres réseaux conventionnés diminue de CHF 35’133.-. Les contributions pour l’Arche de Noë et les

contributions à la FYAE sont équilibrés. Les aides complémentaires communales de la prévoyance sociale

diminuent légèrement de CHF 16’963.- et les allocations d’aides aux familles de CHF 145'390.-.

38 Attributions à divers fonds

Budget 2022 2'364’235

Comptes 2022 2'593’708

Différence +229’473

Une attribution au fonds pour les déchets de CHF 161’068.- est imputée, ainsi qu’au fonds d’épuration des eaux

de CHF 2.220 mios. Le fonds pour l’efficacité énergétique augmente de CHF 63’385.- et le fonds de prestations

de fin de mandats de CHF 82'666.-.

5

4 REVENUS

40 Impôts

Budget 2022 67'259’200

Comptes 2022 68'756’435

Différence +1'497’235

Le revenu de l’impôt sur les personnes physiques est supérieur aux prévisions budgétaires de CHF 0.445 mios.-. Les

impôts sur les personnes morales diminuent de CHF 0.334 mios. Les droits de mutation rapportent CHF 1.102 mios

de plus que budgété, ainsi que l’impôt foncier de CHF 0.298 mios.

41 Patentes et concessions

Budget 2022 150’000

Comptes 2022 104’442

Différence -45’558

La concession d’utilisation de l’eau, du gaz et de l’électricité par la commune de St-Croix a rapporté moins que

budgété.

42 Revenus du patrimoine

Budget 2022 15'300’635

Comptes 2022 13'296’357

Différence  -2'004’278

Les produits des locations du patrimoine administratif diminuent de CHF 5’826.-. Les intérêts sur participations sont

en augmentation de CHF 416’212.-, en raison d’un dividende extraordinaire de Gaznat de CHF 408’318.-. Les

intérêts de retard sur la fiscalité sont inférieurs de CHF 66’754.-. Le produit des parcomètres est supérieur aux

attentes (+ CHF 612’792.-). Les concessions à bien plaire augmentent de CHF 6'101.-, alors que les concessions

d’amarrages diminuent de CHF 101’444.-. Le produit des locations de la Marive diminue de CHF 194’806.-. Il n’y

a pas de gains comptables liés à la valorisation foncière du secteur de Verdan, ni de grande vente de terrains

au PST  (- CHF 2.933 mios).

43 Taxes, émoluments et ventes

Budget 2022 78'321’965

Comptes 2022 80'539’684

Différence +2'217’719

La différence provient principalement de la hausse des ventes de gaz (+ CHF 1.205 mios), de la taxe CO2 sur le

gaz (+ CHF 0.869 mios) et de la hausse des ventes d’électricité (+ CHF 0.608 mios). Les droits de timbre pour

l’entretien du réseau de gaz diminuent de CHF 0.355 mios et ceux pour l’électricité de CHF 0.668 mios. La

facturation de services à des tiers de l’eau augmente de CHF 101’765.-, et celle de l’électricité de CHF 0.437

mios. Le produit de la taxe au sac diminue de CHF 59’611.- et celui de taxe forfaitaire sur les déchets de CHF

169’656.-. Le produit total des amendes-ville diminue de CHF 477’226.-, celui des amendes PNV augmente de

CHF 481'721.-. Les entrées et abonnements pour la patinoire/piscines diminuent de CHF 106’548.- et ceux du

Théatre Benon Besson de CHF 124’180.-.

44 Part à des recettes cantonales

Budget 2022 1'100’000

Comptes 2022 1'585’333

Différence +485’333

L’écart favorable provient des recettes sur les gains immobiliers.

45 Remboursements des collectivités publiques

Buget 2022 57'852’570

Comptes 2022 54'975’961

Différence -2'876’609

Le retour du fonds de péréquation intercommunale a diminué de CHF 1.425 mios. La facturation aux communes

de la Police régionale (PNV) a diminué de CHF 210’633.-. L’aide fédérale liée à la compensation RFFA est de CHF

0.435 mios.

6

46 Autres prestations et subventions de tiers

Budget 2022 5'325’180

Comptes 2022 6'054’907

Différence +729’727

Les subventions de la FAJE pour le réseau d’accueil de jour augmentent de CHF 544’937.-, pour les unités

d’accueil pour écoliers (UAPE) de CHF 21’938.- et pour l’accueil en milieu scolaire (APEMS) de CHF 71’189.-. La

participation des parents pour les colonies de vacances est inférieure au budget de CHF 28’653.-, pour l’enfance

et famille de CHF 13’093.- et pour les restaurants scolaires de CHF 119’432.-. La participation des parents pour

l’unité d’accueil pour écoliers (UAPE) augmente de CHF 99’837.- et pour l’accueil des enfants en milieu scolaires

(APEMS) de CHF 72’010.-.

48 Prélèvements sur les fonds

Budget 2022 3'441’900

Comptes 2022 2'683’313

Différence -758’587

Comme déjà relevé, un montant de CHF 1.767 mios a été imputé sur la base d’un nouveau mode de

comptabilisation des prélèvements sur les fonds de réserve. Une dissolution des débiteurs fiscaux douteux a été

effectuée de CHF 0.199 mios. Un prélèvement de CHF 0.12 mios a été effectué sur le fonds de prestations de fin

de mandats des municipaux, de CHF 65'000.- sur le fonds de rénovation des bâtiments, de CHF 50'000.- sur le

fonds d’assainissement des terrains pollués. Le fonds de recapitalisation de la CIP et le fonds de fluctuation du

prix du gaz n’ont pas été utilisé.

MARGE D’AUTOFINANCEMENT

La marge d’autofinancement se monte à CHF 20'596’595.- pour l’année 2022, soit une amélioration de

CHF 7'521’930.- par rapport au montant budgété. Comme indiqué ci-dessus, la diminution des dépenses

courantes (frais du personnel), les rentrées d’impôts conjoncturels et le décompte 2021 de la péréquation

indirecte (participation à la cohésion sociale) expliquent en grande partie cet écart.

DEPENSES D’INVESTISSEMENTS

Les investissements nets pour l’année 2022 se sont montés à CHF 22'507’458.-. Le plan des investissements pour la

même période faisait état de projets à hauteur de CHF 39.31 millions. L’insuffisance de financement est de CHF

1'910’863.-. Le Conseil communal a voté pour CHF 33.72 millions de crédits d’investissements en 2022.

Les dépenses nettes d’investissements de l’exercice 2022 peuvent être présentées de la manière suivante (en

milliers de francs) :

Investissements

nets (x 1'000)

Ouvrages de génie civil et d'assainissement 8'884

Bâtiments et constructions 5'532

Installations des services industriels 5'364

Mobilier, machines et véhicules 1'491

Autres biens 25

Autres prêts et participations 765

Crédits d'études 446

Total 22'507

Comptes

2022

Budget

2022

Résultat de l'exercice -4'268'809 -10'213'210

Amortissements 24'955'009 24'335'040

Attributions aux fonds 2'593'708 2'364'235

Prélèvements aux fonds -2'683'313 -3'411'400

Autofinancement 20'596'595 13'074'665

7

La commune a investi notamment CHF 0.70 mios pour la réfection de la pataugeoire de la piscine en plein air, CHF

0.44 mios pour la rénovation du stade municipal, CHF 0.92 mios pour l’affichage numérique frontal dans les bâtiments

scolaires, CHF 1.73 mios pour l’APA (route de contournement) tronçon Av. des 3-Lacs, CHF 3.89 mios pour la

réhabilitation de la STEP, CHF 3.08 mios pour l’installation de traitement des micropolluants à la STEP, CHF 3.52 mios

pour le renouvellement des réseaux du SEY (2021 et 2022) et CHF 0.76 mios pour la création de la société Y-Solaire

SA.

ENDETTEMENT

En raison d’un niveau d’investissements mesuré et d’une baisse des liquidités, l’endettement net communal a connu

une légère augmentation dont voici un récapitulatif.

CONCLUSION

Après 2 ans de crise sanitaire, nous faisons face à une nouvelle crise énergétique et la reprise d’une inflation

galopante affaiblissant considéralement le contexte économique tant mondial que local. L’impact financier global

de cette nouvelle crise énergétique sur les comptes de la Ville d’Yverdon-les-bains se chiffrent à CHF 2.390 mios.

L’exercice 2022 présente pour la 2ème année consécutive un résultat négatif de CHF 4.269 mios, avec cependant

un autofinancement positif de CHF 20.597 mios. De manière générale, la maîtrise des coûts de l’ensemble des

dicastères a contribué à ce résultat, malgré la non-vente de terrains au PST et la valorisation foncière du PA Verdan

(CHF 3 mios). En raison d’un programme d’investissement plus léger ainsi que du niveau de renouvellements des

emprunts arrivant à échéance en 2022, l’endettement de la ville a connu une diminution de CHF 10.08 mios.  Les

coûts consécutifs au développement de la ville sont bien réels et il s’agira de rester vigilant dans la maîtrise des

dépenses courantes et de l’endettement.

On relève que la Ville a connu en 2022 des dépenses d’investissements brutes pour un montant total de CHF 25.82

mios, en raison notamment de la réfection de la pataugeoire de la piscine en plein air, de l’affichage numérique

frontal des bâtiments scolaires, du renouvellement des réseaux du SEY, de la construction de l’axe principal

d’agglomération, de la réhabilitation de la STEP et des installations de traitement des micropolluants.

La commune se doit d’être prudente. De gros dossiers pointent à l’horizon comme la révision de la péréquation

intercommunale démarrée par le Canton en septembre 2018 et prévue pour 2025, la révision de la facture policière,

la révision de la participation à la cohésion sociale et les hausses des coûts indirects liés aux investissements. Le tout

complété par une hausse prudente des rentrées des recettes fiscales, liées à une conjoncture économique

convalescente. La reprise de l'activité espérée ensuite de l'amélioration de la situation sanitaire peut être largement

noircie par la situation géopolitique, la crise énergétique et la poussée de l’inflation.

Consciente de cette situation, la Municipalité veille à définir des priorités de manière à réaliser les projets qui sont

indispensables dans le but d’accompagner le développement de la ville, de répondre aux exigences en matière

de durabilité et d’énergies renouvelables et de créer les infrastructures nécessaires, le tout en préservant une gestion

optimale des finances publiques.

Comptes 22 Comptes 21 Variations

920.00 Engagements courants 19'542'906 23'020'129 -3'477'223

921.00 Dettes à court terme 0 0 0

922.00 Dettes à long terme 284'431'240 294'512'080 -10'080'840

923.00 Engagements particuliers 12'434'156 12'592'189 -158'033

925.00 Passifs transitoires 16'008'440 15'059'261 949'178

Endettement brut 332'416'742 345'183'659 -12'766'917

par habitant 11'119 11'618

910.00 Disponibilités 14'682'069 32'622'483 -17'940'414

911.00 Débiteurs 43'001'124 40'768'399 2'232'725

912.00 Patrimoine financier 45'634'546 47'051'090 -1'416'544

913.00 Actifs transitoires 10'030'710 10'092'756 -62'045

Endettement net 219'068'294 214'648'932 4'419'362

par habitant 7'327 7'225

8

Tableau comparatif des charges et des revenus par dicastère

               Comptes 2022        Budget 2022 initial

  charges revenus charges revenus

Administration générale 7'804'548 802'390 8'073'800 705'285

Finances  29'081'582 124'773'149 26'459'975 124'373'580

Sport, tourisme et bâtiments 33'341'089 10'071'489 34'434'435 10'153'105

Mobilité, Travaux et

environnement 35'503'400 12'216'797 37'335'085 12'679'355

Jeunesse et cohésion sociale 40'321'926 10'372'922 43'996'436 9'715'730

Sécurité publique 35'134'633 25'627'220 39'014'050 27'710'510

Urbanisme, RH et culture 17'322'799 2'554'582 18'242'754 4'342'640

Service des énergies 61'731'270 69'553'889 60'724'125 69'912'295

Totaux 260'241'247 255'972'438 268'280'660 259'592'500

Excédent de charges

selon budget initial     8'688'160

1ère   série de compléments au budget   228'660

2ème série de compléments au budget  1'296'390

Excédent de charges  4'268'809   10'213'210

Mise en compte des impôts 2022

Budget

2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023

3290 Intérêts bonifiés -82 -65 -76 -34 -26 -19 -26 -8 -6 -30

3301 Défalcations et remises -1'105 -1'194 -1'040 -1'673 -1'628 -1'545 -1'317 -1'535 -1'306 -1'520

4001 Sur le revenu des personnes physiques 48'092 48'750 48'983 50'462 49'342 50'886 49'612 48'988 49'793 49'900

4002 Sur la fortune des personnes physiques 3'775 4'341 4'405 4'493 4'600 4'728 4'682 4'696 5'052 4'800

4011 Sur les bénéfices des sociétés 5'057 5'733 8'058 6'639 5'452 4'709 4'912 3'133 3'786 3'300

4012 Sur le capital des sociétés 442 335 378 384 370 629 789 720 380 720

4013 Complémentaire sur immeubles 514 483 562 426 718 703 590 700 733 590

4020 Impôts fonciers 3'711 3'809 3'913 4'012 4'048 4'192 4'386 4'401 4'698 4'400

4040 Droits de mutations sur les ventes 1'864 2'050 1'658 1'588 1'609 2'005 1'647 2'435 2'802 1'900

4050 Impôts sur successions et donations 1'433 1'091 1'590 576 1'473 845 1'060 1'383 883 1'300

4061 Chiens 53 55 58 60 58 59 59 62 61 62

4090 Récupération d'impôts 546 420 510 752 562 386 287 593 309 350

4100 Tabac 7 4 0 0 0 0 0 0 0 0

4221 Intérêts de retard 396 517 474 478 473 614 626 555 483 550

4411 Sur les gains immobiliers 1'217 692 661 1'225 1'777 1'001 1'228 2'456 1'585 1'700

65'920 67'021 70'134 69'388 68'828 69'193 68'535 68'579 69'253 68'022

7576.5

Comptes

9

Administration

générale

3.0%

Finances

11.2%

Sport, tourisme et

bâtiments

12.8%

Mobilité, Travaux

et environnement

13.6%
Jeunesse et

cohésion sociale

15.5%

Sécurité publique

13.6%

URB, RH et Culture

6.4%

Service des

énergies

23.7%

COMPTES 2022

REPARTITION DES CHARGES PAR DICASTERE

Administration

générale

0.3%

Finances

48.7%

Sport, tourisme et

bâtiments

3.9%

Mobilité, Travaux et

environnement

4.8%

Jeunesse et

cohésion sociale

4.1%

Sécurité publique

10.0%

URB, RH et Culture

0.9%

Service des

énergies

27.2%

COMPTES 2022

REPARTITION DES REVENUS PAR DICASTERE

10

11

11

Ville d'Yverdon-les-Bains    Comptes 2022

   Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

1 Administration générale 7'804'548 802'390 8'326'050 705'285 8'053'847 811'828

10 Autorités 3'382'821 271'408 3'484'100 181'000 3'719'682 237'395

100 Conseil communal 453'468 508'640 406'640

3001.00 Traitements des autorités 240'429 228'540 224'918

3003.00 Jetons de présence 113'148 136'400 95'927

3012.00 Salaires personnel auxiliaire 20'500

3030.00 AVS-AI-APG-AC 14'979 16'180 13'069

3031.00 Allocations familiales 6'270 6'950 5'614

3040.00 Caisse de pension 18'730 22'660 18'755

3050.00 Assurances accidents 535 810 570

3060.00 Indemnisation, remboursement de frais 13'980 13'100 11'443

3091.00 Frais de formation 3'800 138

3099.00 Frais divers du personnel 500 481

3101.00 Fourniture, bureau, imprimés, consom. 5'739 8'100 4'219

3109.00 Frais administratifs divers 12'516 12'800 12'241

3170.00 Frais de réception, manifestations 15'883 20'800 9'397

3181.00 Frais de ports 803 2'000 1'303

3182.00 Frais de téléphones 279 500 123

3185.00 Honoraires, frais d'expertises et cachets 8'444

3189.00 Autres prestations de tiers 10'178 15'000

101 **
 Municipalité 2'929'353 271'408 2'975'460 181'000 3'313'042 237'395

3001.00 **
 Traitements des autorités 1'033'319 954'640 939'431

3003.00 Jetons de présence 7'793 35'000 7'582

3012.00 Salaires personnel auxiliaire 3'188 4'000 1'560

3030.00 AVS-AI-APG-AC 68'341 62'900 61'117

3031.00 Allocations familiales 28'459 27'020 26'563

3040.01 Fonds de prévoyance Municipalité 185'922 191'710 151'321

3050.00 Assurances accidents 2'862 3'050 2'940

3060.00 Indemnisation, remboursement de frais 2'359 10'000 2'090

3063.00 Frais de représentations 62'000 69'000 66'775

3091.00 Frais de formation 3'317 5'000

3102.00 Livres, journaux, annonces et promotion 290 1'000

3170.00 * Frais de réception, manifestations 193'993 189'700 129'866

3185.00 * Honoraires, frais d'expertises et cachets 152'285 177'550 160'523

3193.00 Contributions et cotisations 100'668 100'250 83'291

3528.01 Promotion économique 669'215 665'200 655'652

3653.00 Aides, subventions culture, loisirs 188'711 185'240 68'375

3659.00 **
 Dons, aides et subventions diverses 84'969 100'000 832'081

3809.02 Attribution fonds prestations fin de mandat 82'666 74'700 75'155

3902.00 **
 Imputations internes biens, services, march. 1'315 20'000 8'380

3904.00 **
 Imputations internes locations, redevances 57'683 99'500 40'340

4361.01 Jetons et indemnités à rembourser 13'127 30'000 12'730

4362.00 **
 Remboursement de frais 18'281 1'000 24'666

4809.00 **
 Prélèvement sur le fonds de réserve 120'000 30'000

4902.00 Prestations internes fournies 120'000 120'000 200'000

11 Administration 2'624'529 235'366 2'846'470 233'000 2'405'003 292'797

110 Secrétariat général 2'307'628 211'766 2'489'910 211'000 2'176'915 255'597

3011.00 Traitements 1'513'381 1'587'550 1'509'969

3012.00 **
 Salaires personnel auxiliaire 64'600 103'360 49'234

3030.00 AVS-AI-APG-AC 101'740 111'410 101'258

3031.00 Allocations familiales 42'568 47'870 44'029

3040.00 Caisse de pension 231'091 278'820 245'288

3050.00 Assurances accidents 5'453 5'300 5'324

3060.00 Indemnisation, remboursement de frais 6'425 6'500 2'603

3091.00 Frais de formation 16'592 28'350 15'364

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

12

Ville d'Yverdon-les-Bains    Comptes 2022

*signifie que le compte fait l'objet d'un crédit complémentaire

** signifie que le compte fait l'objet d'un commentaire

101.3001.00 Prestations fin de mandat des municipaux pour diverses indemnités de départ

101.3659.00 L'enveloppe financière Covid-19 n'a pas été utilisée

101.3902.00 Diminution des gratuités octroyées au TBB

101.3904.00 Diminution des gratuités octroyées à diverses sociétés et aux services communaux

101.4362.00 Remboursement des tests antigéniques par l'Etat de Vaud

101.4809.00 Prélèvement au fonds prestations fin de mandat des municipaux  pour diverses indemnités de départ

110.3012.00 Pas d'engagement pour le poste de stagiaire 3+1 pour la rentrée 2022-2023

13

Ville d'Yverdon-les-Bains    Comptes 2022

   Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

3099.00 Frais divers du personnel 2'396 5'000 3'640

3101.00 Fourniture, bureau, imprimés, consom. 35'112 36'520 34'619

3102.00 Livres, journaux, annonces et promotion 14'048 14'800 14'073

3111.00 * Achats machines et mobilier 61'675 65'000 6'910

3137.00 Achats destinés à la revente 98'270 99'000 98'000

3151.00 Entretien mobilier, équipement bureau 500

3163.00 Location d'objets mobiliers 2'763 3'300 15

3170.00 Frais de réception, manifestations 1'671 2'500 980

3181.00 Frais de ports 15'181 10'000 7'902

3182.00 Frais de téléphones 6'246 9'500 7'279

3183.00 Frais cptes bancaires, postaux, taxes BVR 1'276 1'000 1'523

3185.00 Honoraires, frais d'expertises et cachets 20'192 25'000 3'420

3186.00 Primes d'assurances 601 820 664

3189.00 Autres prestations de tiers 33'457 40'000

3193.00 Contributions et cotisations 1'786 1'210 1'490

3313.00 **
 Amortissements machines, mobilier, véhicules 24'771 15'544

3902.00 Imputations internes biens, services, march. 6'330 6'600 4'000

3904.00 Imputations internes locations, redevances 3'326

3909.00 Intérêts internes 460

4356.00 Facturation de services à des tiers 104'658 104'500 90'168

4362.00 Remboursement de frais 14'608 10'500 11'929

4902.00 Prestations internes fournies 92'500 96'000 153'500

111 Naturalisations 18'836 23'600 22'100 22'000 2'700 37'200

3102.00 Livres, journaux, annonces et promotion 100

3170.00 Frais de réception, manifestations 17'018 17'000

3189.00 Autres prestations de tiers 1'818 5'000 2'700

4311.00 Emoluments de chancellerie 23'600 22'000 37'200

113 Communication 296'562 319'460 223'440

3012.00 Salaires personnel auxiliaire 15'831 14'990 12'663

3030.00 AVS-AI-APG-AC 1'043 990 834

3031.00 Allocations familiales 432 430 358

3050.00 Assurances accidents 262 50 209

3102.00 **
 Livres, journaux, annonces et promotion 33'843 60'000 44'391

3109.10 Actions de communication 245'150 243'000 164'984

114 Conseil juridique 1'503 15'000 1'948

3102.00 Livres, journaux, annonces et promotion 1'503 3'000 1'948

3185.00 **
 Honoraires, frais d'expertises et cachets 12'000

14 Intérêts généraux 374'126 500'180 420'003

140 Archives 374'126 500'180 420'003

3011.00 Traitements 199'389 300'300 195'344

3012.00 Salaires personnel auxiliaire 36'128 30'000 68'729

3030.00 AVS-AI-APG-AC 15'325 21'770 17'392

3031.00 Allocations familiales 6'403 9'350 7'471

3040.00 Caisse de pension 35'455 52'040 36'845

3050.00 Assurances accidents 751 1'060 842

3102.00 Livres, journaux, annonces et promotion 56 200 194

3111.00 Achats machines et mobilier 539 500

3161.00 Loyers et locations 58'421 57'450 58'631

3185.00 Honoraires, frais d'expertises et cachets 21'287 27'000 25'181

3186.00 Primes d'assurances 374 510 412

3312.00 Amortissements bâtiments, constructions 5'741

3909.00 Intérêts internes 3'220

42 AggloY 506'981 206'283 595'050 214'875 608'156 208'332

427 Bureau AggloY 506'981 206'283 595'050 214'875 608'156 208'332

3011.00 Traitements 306'235 343'520 350'379

14

Ville d'Yverdon-les-Bains    Comptes 2022

110.3313.00 Amortissement pour la GID et la GED

113.3102.00 Diminution des charges liées aux annonces parues dans la presse et à la promotion

114.3185.00 Pas de dépenses en 2022, les coûts liés aux affaires en cours seront imputés sur 2023

15

Ville d'Yverdon-les-Bains    Comptes 2022

   Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

3012.00 Salaires personnel auxiliaire 13'876 19'200 18'407

3030.00 AVS-AI-APG-AC 20'485 23'900 24'427

3031.00 Allocations familiales 8'997 10'270 11'021

3040.00 Caisse de pension 53'801 60'680 56'405

3050.00 Assurances accidents 990 1'160 1'214

3060.00 Indemnisation, remboursement de frais 944 1'000 950

3091.00 Frais de formation 300 6'000 1'975

3102.00 Livres, journaux, annonces et promotion 1'655 1'500 1'338

3109.00 Frais administratifs divers 3'427 7'000 5'305

3109.10 Actions de communication 31'401 40'000 11'474

3111.00 Achats machines et mobilier 1'703 1'500

3123.00 Consommation d'électricité 464 500

3133.00 Achats prod., fournit. nettoyage, désinfection 25 500 26

3181.00 Frais de ports 1'087 1'500 351

3182.00 Frais de téléphones 567 1'000 464

3185.00 **
 Honoraires, frais d'expertises et cachets 11'774 25'000 14'000

3186.00 Primes d'assurances 14 20 15

3311.00 Amort. ouvrages génie civil et assainissement 66'470

3902.00 Imputations internes biens, services, march. 15'000 16'500 8'200

3904.00 Imputations internes locations, redevances 34'236 34'300 34'236

3909.00 Intérêts internes 1'500

4516.00 Participation canton, aménagement territoire 128'385 128'385 128'385

4526.00 Participation communes, aménagement territoire 77'898 86'490 79'947

58 Temples et cultes 916'091 89'333 900'250 76'410 901'003 73'304

580 Culte protestant 656'962 24'605 644'600 16'740 667'594 11'848

3011.00 Traitements 100'745 99'220 97'823

3012.00 Salaires personnel auxiliaire 20'692 19'000 28'483

3030.00 AVS-AI-APG-AC 7'107 7'790 7'361

3031.00 Allocations familiales 2'947 3'350 3'162

3040.00 Caisse de pension 23'150 16'790 19'741

3050.00 Assurances accidents 427 410 452

3114.00 Achats matériel, machines et outillage 150

3120.00 **
 Consommation d'énergie 42'011 38'000 40'499

3130.00 Fournitures et prest. légales 1'923 3'500 2'458

3133.00 Achats prod., fournit. nettoyage, désinfection 110 2'000 127

3186.00 Primes d'assurances 7'663 9'120 8'138

3189.00 Autres prestations de tiers 1'000

3312.00 Amortissements bâtiments, constructions 18'020 18'020 18'020

3652.00 Aides, subventions enseignement et cultes 37'353 37'000 36'148

3902.00 Imputations internes biens, services, march. 3'530 5'900 6'435

3904.00 Imputations internes locations, redevances 600 600 600

3905.00 Entretien interne des bâtiments 388'246 380'310 395'709

3909.00 Intérêts internes 2'440 2'440 2'440

4522.01 Participation de communes aux frais de cultes 24'605 16'740 11'848

581 Culte catholique 259'129 64'728 255'650 59'670 233'409 61'456

3011.00 Traitements 18'581 18'100 18'219

3012.00 Salaires personnel auxiliaire 23'997 23'000 25'223

3030.00 AVS-AI-APG-AC 2'719 2'710 2'822

3031.00 Allocations familiales 1'127 1'170 1'212

3040.00 Caisse de pension 7'570 6'680 7'438

3050.00 Assurances accidents 145 140 145

3120.00 Consommation d'énergie 20'956 23'950 19'813

3130.00 **
 Fournitures et prest. légales 21'619 12'800 16'442

3141.00 Charges fixes d'entretien des bâtiments 4'112 5'000 4'895

3141.10 Entretien-rénovations des bâtiments 24'824 24'100 6'898

3186.00 Primes d'assurances 8'575 8'300 8'039

3189.00 Autres prestations de tiers 23'000 23'000 23'000

3652.00 Aides, subventions enseignement et cultes 21'000 27'800 22'000

3902.00 Imputations internes biens, services, march. 6'590 5'900 6'050

16

Ville d'Yverdon-les-Bains    Comptes 2022

427.3185.00 Concerne des études complémentaires du PA4

580.3120.00 Compte impacté par la crise énergétique

581.3130.00 Compte impacté par le Covid-19, augmentation des frais pour les organistes

17

Ville d'Yverdon-les-Bains    Comptes 2022

   Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

3905.00 Entretien interne des bâtiments 74'315 73'000 71'213

4522.01 Participation de communes aux frais de cultes 64'728 59'670 61'456

18

Ville d'Yverdon-les-Bains    Comptes 2022

19

Ville d'Yverdon-les-Bains    Comptes 2022

   Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

2 Finances 29'081'582 124'773'149 26'502'975 124'373'580 31'463'467 131'010'193

11 Economie 337'396 322'610 129'978

112 Délégué à l'économie 337'396 322'610 129'978

3011.00 Traitements 150'939 150'650

3030.00 AVS-AI-APG-AC 9'927 9'930

3031.00 Allocations familiales 4'121 4'270

3040.00 Caisse de pension 25'954 27'270

3050.00 Assurances accidents 473 490

3311.00 **
 Amort. ouvrages génie civil, assainissement 14'860

3528.01 Promotion économique 130'452 130'000 129'978

3909.00 Intérêts internes 670

19 Informatique 3'158'369 766'673 3'296'780 800'450 2'677'002 872'521

190 Office informatique 2'705'343 706'491 2'810'730 744'450 2'326'338 825'554

3011.00 Traitements 953'216 948'090 831'254

3012.00 Salaires personnel auxiliaire 33'229 54'480 16'144

3030.00 AVS-AI-APG-AC 64'266 66'050 55'456

3031.00 Allocations familiales 26'680 28'380 24'191

3040.00 Caisse de pension 151'672 165'400 139'488

3050.00 Assurances accidents 3'413 3'200 2'874

3060.00 Indemnisation, remboursement de frais 1'262 4'000 1'026

3065.00 Frais de vêtements 100 150 100

3091.00 Frais de formation 25'486 27'000 18'908

3101.00 Fourniture, bureau, imprimés, consom. 17'015 40'000 28'689

3102.00 Livres, journaux, annonces et promotion 168 2'000 824

3111.10 * Achats machines, mobilier et logiciels 318'548 342'000 237'353

3155.00 Entretien des véhicules 2'288 3'800 3'716

3156.00 Entretien d'équipement, matériel spécialisés 666'352 684'000 553'381

3181.00 Frais de ports 191 500 196

3182.00 Frais de téléphones 11'025 15'000 14'155

3185.00 Honoraires, frais d'expertises et cachets 165'153 170'000 127'414

3186.00 Primes d'assurances 1'808 4'140 1'967

3189.03 Maintenance site Internet 34'853 31'000 30'615

3313.00 Amortissements machines, mobilier, véhicules 158'079 149'300 166'346

3902.00 Imputations internes biens, services, march. 70'540 70'000 70'000

3909.00 Intérêts internes 2'240 2'240

4362.00 Remboursement de frais 210'057 99'000 154'785

4902.00 Prestations internes fournies 496'434 645'450 670'770

193 Unité géom.et inform.du territoire (SIT) 453'026 60'182 486'050 56'000 350'664 46'967

3011.00 Traitements 289'299 307'210 236'296

3012.00 Salaires personnel auxiliaire 7'697 10'000

3030.00 AVS-AI-APG-AC 19'624 20'900 15'440

3031.00 Allocations familiales 8'206 8'990 6'708

3040.00 Caisse de pension 47'352 53'130 39'751

3050.00 Assurances accidents 1'049 1'020 785

3060.00 Indemnisation, remboursement de frais 26 94

3091.00 Frais de formation 1'081 1'800 3'804

3101.00 Fourniture, bureau, imprimés, consom. 300

3102.00 Livres, journaux, annonces et promotion 479 1'000 613

3111.00 Achats machines et mobilier 1'000 1'000

3185.00 Honoraires, frais d'expertises et cachets 41'455 43'200 31'607

3189.00 Autres prestations de tiers 36'760 37'500 14'567

4356.00 Facturation de services à des tiers 60'182 56'000 46'967

20 Comptabilité 1'424'837 608'676 1'521'140 359'000 1'404'269 1'105'515

20

Ville d'Yverdon-les-Bains    Comptes 2022

112.3311.00 Nouvel amortissement pour le renouvellement des installations de l'éclairage des fêtes

21

Ville d'Yverdon-les-Bains    Comptes 2022

   Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

200 Comptabilité générale 1'424'837 608'676 1'521'140 359'000 1'404'269 1'105'515

3011.00 Traitements 693'533 708'620 685'957

3012.00 Salaires personnel auxiliaire 11'764 15'000 14'030

3030.00 AVS-AI-APG-AC 46'086 46'690 45'841

3031.00 Allocations familiales 19'234 20'060 19'809

3040.00 Caisse de pension 116'414 124'520 116'677

3050.00 Assurances accidents 2'089 2'270 2'109

3060.00 Indemnisation, remboursement de frais 2'659 3'800 2'924

3091.00 Frais de formation 500 4'000

3099.00 Frais divers du personnel 3'511 2'100 2'488

3102.00 Livres, journaux, annonces et promotion 2'076 1'600 1'523

3109.00 Frais administratifs divers 9'197 11'700 8'286

3111.00 Achats machines et mobilier 3'331 6'000 4'038

3151.00 Entretien mobilier, équipement bureau 500

3170.00 **
 Frais de réception, manifestations 33'458 40'000

3181.00 Frais de ports 5'308 8'500 6'577

3182.00 Frais de téléphones 538 700 173

3183.00 Frais cptes bancaires, postaux, taxes BVR 16'123 20'000 23'853

3184.00 **
 Frais de contentieux et de poursuites 213'222 220'000 161'363

3185.00 Honoraires, frais d'expertises et cachets 64'774 65'000 60'056

3186.00 Primes d'assurances 58 80

3210.00 Intérêts et frais c/c bancaires

3301.00 **
 Pertes sur débiteurs 180'962 220'000 248'565

3301.01 Défalcations et remises

4319.00 **
 Frais de rappel 17'167 15'000 11'279

4361.00 **
 Remboursements jetons, traitements 49'197 8'000 24'026

4362.00 **
 Remboursement de frais 137'379 130'000 99'521

4362.01 Récupération ADB 28'102 30'000 33'052

4653.00 Participation de tiers, sponsoring 42'000 40'000

4809.01 **
 Dissolution débiteurs douteux 198'831 736'637

4902.00 Prestations internes fournies 136'000 136'000 201'000

21 Impôts 1'582'639 70'565'994 2'050'000 68'689'200 2'011'679 70'120'936

210 Contributions publiques 1'582'639 70'565'994 2'050'000 68'689'200 2'011'679 70'120'936

3187.00 Commissions de perception 460'326 525'000 468'857

3290.00 **
 Intérêts bonifiés 5'843 35'000 7'847

3301.01 Défalcations et remises 1'116'470 1'490'000 1'534'975

4001.00 Impôts sur le revenu 49'793'252 49'600'000 48'988'365

4002.00 Impôts sur la fortune 5'051'939 4'800'000 4'695'885

4011.00 Impôts sur le bénéfice des sociétés 3'785'834 3'700'000 3'132'726

4012.00 Impôts sur le capital des sociétés 379'814 800'000 719'514

4013.00 Impôts complement. s/immeubles 733'178 580'000 700'264

4020.00 Impôts fonciers 4'698'263 4'400'000 4'400'575

4040.00 Droits de mutations 2'802'146 1'700'000 2'434'885

4050.00 Impôts sur successions et donations 882'538 1'100'000 1'382'583

4061.00 Impôts sur les chiens 61'460 59'200 62'405

4090.00 Impôts divers récupérés 308'991 300'000 592'666

4221.00 Intérêts c/c et intérêts de retard 483'246 550'000 554'846

4411.00 Impôts sur les gains immobiliers 1'585'333 1'100'000 2'456'222

22 Finances 20'697'020 50'671'473 19'262'685 54'524'930 18'761'231 52'481'063

220 Service financier 3'750'727 4'560'938 4'062'685 6'874'930 3'802'622 4'366'656

3183.00 Frais cptes bancaires, postaux, taxes BVR 19'244 72'500 38'333

3183.01 **
 Perte de change 199'424 150'000 137'410

3210.00 **
 Intérêts et frais c/c bancaires 99'423 138'000 78'073

3223.04 Pensionskasse Post 1.30% 2014-28 65'000 65'000 65'000

3223.05 Pensionskasse Post 2.51% 2010-22 125'500 125'500 125'500

3223.06 PostFinance 1.33% 2012-22 66'500 66'500 66'500

3223.07 PostFinance 1.80% 2014-2026 90'000 90'000 90'000

22

Ville d'Yverdon-les-Bains    Comptes 2022

200.3170.00 AG des boursiers vaudois (ACVBC) à la Marive, compensé par le cpte 4653.00

200.3184.00 Diminution des avances pour les frais de contentieux

200.3301.00 Traitement des actes de défaut de biens et divers loyers non récupérables

200.4319.00 Principalement pour les taxes communales

200.4361.00 Augmentation des jetons de présence

200.4362.00 Remboursement par l'AVS de la taxe CO2, des frais de gestion du SDIS et des frais de contentieux

200.4809.01 Lié aux créances fiscales

210.3290.00 Intérêts rémunératoires et compensatoires versés

220.3183.01 Différence de change entre le taux moyen mensuel de l'AFC et le taux du marché lors du paiement,

compensé par le cpte 4221.01

220.3210.00 Intérêts négatifs sur les comptes courants

23

Ville d'Yverdon-les-Bains    Comptes 2022

   Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

3223.08 PostFinance 2.04% 2014-26 183'600 183'600 183'600

3223.10 PostFinance 2.82% 2010-25 141'000 141'000 141'000

3223.15 BCGE 1.92% 2010-22 84'000 84'000 96'000

3223.28 UBS Swap 2.315%+0.25% 2012-23 136'596 167'280 168'797

3223.29 UBS Swap 2.41%+0.30% 2011-23 135'678 159'440 160'767

3223.32 Helvetia 1.24% 2014-28 62'000 62'000 62'000

3223.33 Helvetia 1.5% 2012-26 75'000 75'000 75'000

3223.34 Helvetia 1.54% 2013-25 123'200 123'200 123'200

3223.35 Helvetia 1.62% 2014-29 81'000 81'000 81'000

3223.36 Helvetia 2.24% 2013-33 112'000 112'000 112'000

3223.37 SUVA 1.59% 2012-24 79'500 79'500 79'500

3223.38 SUVA 2.08% 2011-21 268'898

3223.41 Vaud.Assur.1.80% 2012-27 36'000 36'000 36'000

3223.42 Pensionskasse Post 0.91% 2015-29 91'000 91'000 91'000

3223.43 Csse de pension Migros 1.10% 2015-30 110'000 110'000 110'000

3223.44 VZ Depotbank AG 0.62% 2015-24 31'000 31'000 31'000

3223.45 BCGE 0.7% 2016-2026 56'000 56'000 56'000

3223.46 Caisse de pension Etat GE 0.89% 2015-2027 44'500 44'500 44'500

3223.47 Basler Kantonalbank 0.59% 2016-2026 59'656 59'000 59'820

3223.48 Basler Kantonalbank 0.97% 2017-2032 49'039 49'180 49'174

3223.49 BCV 0.95% 2017-2032 288'958 288'960 288'958

3223.50 BCV 1.11% 2018-2033 337'625 337'625 337'625

3223.51 Basler Kantonalbank 1.04% 2018-2033 73'811 72'800 73'811

3223.52 Caisse de pension ZH BVK 0.93 % 2019-2034 279'000 279'000 279'000

3223.53 SUVA 0.34% 2019-2034 34'000 34'000 34'000

3223.54 SUVA 0.3% 2020-2035 60'000 60'000 60'000

3223.55 Csse de pension Migros 0.65% 2020-2035 84'500 84'500 84'500

3223.56 Caisse de pension ZH BVK 0.83% 2021-2036 182'600 182'600

3223.57 Basler Kantonalbank 2.15% 2022-2036 74'056

3226.00 **
 Intérêts courus sur emprunts -19'682 271'000 14'656

4221.01 **
 Produits de change 315'486 150'000 148'921

4222.00 **
 Intérêts et dividendes moyen et long terme 907'103 511'000 886'793

4242.00 **
 Gains comptables sur immeubles 66'654 3'000'000 54'241

4272.03 Indemnité pr usage du sol (SEY) 851'435 840'000 855'283

4909.00 Intérêts internes facturés 2'420'260 2'373'930 2'421'417

221 Service financier de l'Etat 16'946'293 46'110'535 15'200'000 47'650'000 14'958'609 48'114'407

3528.00 **
 Fonds de péréquation 16'946'293 15'200'000 14'958'609

4518.00 ** Participation du canton à des charges

d'économie publique et d'agriculture

435'332 550'000 436'313

4528.00 Retour fonds de péréquation 45'675'203 47'100'000 47'678'094

23 Amortissements et réserves 1'881'321 2'160'333 49'760 6'479'308 6'430'158

230 Amort.et subventions divers 1'881'321 2'160'333 49'760 6'479'308 6'430'158

3312.00 **
 Amortissements bâtiments, constructions 89'810 22'420 22'420

3321.00 **
 Amortissements supplémentaires 1'767'441 6'430'158

3909.00 Intérêts internes 24'070 27'340 26'730

4809.00 **
 Prélèvement sur le fonds de réserve 2'160'333 6'430'158

24

Ville d'Yverdon-les-Bains    Comptes 2022

220.3226.00 Variation de la provision des intérêts courus

220.4221.01 Différence de change entre le taux moyen mensuel de l'AFC et le taux du marché lors du paiement,

gain de change en raison de la baisse de l'euro

220.4222.00 Dividende extraordinaire de Gaznat sur les actions privilégiées de classe A pour CHF 408'318.-

220.4242.00 Pas de vente de terrains au PST et de valorisation foncière du PA Verdan

221.3528.00 Révision de la péréquation intercommunale

221.4518.00 Compensation financière fédérale suite à l'acceptation populaire du 19 mai 2019 de la RFFA

230.3312.00 Amortissement des études diverses

230.3321.00 Nouveau mode de comptabilisation des prélèvements sur les fonds de réserve, entièrement compensé

par le cpte 4809.00

230.4809.00 Comprend un nouveau mode de comptabilisation des prélèvements sur les fonds de réserve et la

dissolution de divers fonds de réserve non utilisés (abattoirs, véhicules police, pompiers, etc)

25

Ville d'Yverdon-les-Bains    Comptes 2022

   Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

3 Sport - tourisme - bâtiments 33'341'089 10'071'489 35'154'415 10'153'105 32'434'389 9'415'840

10 Jumelages 30'018 91'900 1'747

102 Jumelages 30'018 91'900 1'747

3003.00 Jetons de présence 811 1'500

3030.00 AVS-AI-APG-AC 11

3031.00 Allocations familiales 4

3170.00 **
 Frais de réception, manifestations 29'193 90'000 1'747

3904.00 Imputations internes locations, redevances 400

16 Tourisme 530'745 528'670 491'739

160 Tourisme 530'745 528'670 491'739

3011.00 Traitements 35'446 26'330 18'284

3030.00 AVS-AI-APG-AC 2'349 1'740 1'205

3031.00 Allocations familiales 986 750 519

3040.00 Caisse de pension 5'486 4'270 2'873

3050.00 Assurances accidents 114 80 59

3658.00 ** Aides et subventions pour l'économie publique,

tourisme

486'364 495'500 468'800

17 Sports 7'116'391 1'321'749 7'600'620 1'445'950 6'675'280 989'258

170 Bureau des sports 1'849'460 55'691 1'982'400 102'000 1'788'273 16'717

3003.00 Jetons de présence 464 1'200 307

3011.00 **
 Traitements 556'661 664'870 585'796

3012.00 **
 Salaires personnel auxiliaire 45'744 14'200 17'103

3030.00 AVS-AI-APG-AC 39'434 44'750 39'649

3031.00 Allocations familiales 16'416 19'220 17'061

3040.00 Caisse de pension 92'906 114'990 99'681

3050.00 Assurances accidents 2'458 2'160 2'050

3060.00 Indemnisation, remboursement de frais 6'858 4'000 6'292

3091.00 Frais de formation 1'100 1'500 1'588

3099.00 Frais divers du personnel 2'549 1'500 3'279

3101.00 **
 Fourniture, bureau, imprimés, consom. 4'533 4'000 5'145

3102.00 Livres, journaux, annonces et promotion 5'318 5'000 1'363

3109.10 Actions de communication 7'072 7'500 7'325

3111.00 Achats machines et mobilier 508 1'000 56'469

3155.00 Entretien des véhicules 2'059 3'500 6'103

3161.00 Loyers et locations 3'960

3170.00 Frais de réception, manifestations 196'360 210'000 190'165

3170.10 Promotion Marketing 24'890 25'000 15'040

3181.00 Frais de ports 1'656 3'000 1'561

3182.00 Frais de téléphones 1'992 1'800 1'421

3183.00 Frais cptes bancaires, postaux, taxes BVR

3186.00 Primes d'assurances 1'870 4'620 2'596

3189.00 Autres prestations de tiers 96'781 103'150 68'665

3311.00 Amort. ouvrages génie civil, assainissement 100'260 100'260 100'260

3312.00 Amortissements bâtiments, constructions 26'000 26'000 26'000

3653.14 * Aides aux sociétés sportives 328'514 330'300 258'054

3653.15 Aides particulières (Comm. des Sports) 28'929 30'000 16'188

3904.00 Imputations internes locations, redevances 245'208 242'000 246'192

3909.00 Intérêts internes 12'920 12'920 12'920

4359.00 **
 Ventes et prestations diverses 30'031 69'000 6'465

4653.00 Participation de tiers, sponsoring 25'660 33'000 10'252

171 Installations piscines/patinoire 3'409'120 1'075'758 3'410'650 1'145'300 3'125'522 807'773

3011.00 **
 Traitements 975'756 1'009'750 987'030

3012.00 Salaires personnel auxiliaire 301'817 270'000 261'593

3030.00 AVS-AI-APG-AC 83'945 84'330 81'980

26

Ville d'Yverdon-les-Bains    Comptes 2022

102.3170.00 Actions non réalisées durant l'année en raison des restrictions sanitaires

160.3658.00 Aucun frais liés à l'exploitation des triporteurs

170.3011.00 Départs et requalifications de postes en cours d'année

170.3012.00 Remplacements temporaires de postes vacants

170.3101.00 Frais supplémentaires liés aux changements de personnel

170.4359.00 Pertes de rentrées dues à l'externalisation des camps

171.3011.00 Absences compensées par des auxiliaires

27

Ville d'Yverdon-les-Bains    Comptes 2022

   Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

3031.00 Allocations familiales 34'791 36'230 35'315

3040.00 Caisse de pension 157'375 181'970 164'705

3050.00 Assurances accidents 5'021 4'090 4'853

3060.00 Indemnisation, remboursement de frais 95 300 423

3065.00 Frais de vêtements 4'914 5'500 4'054

3091.00 Frais de formation 4'035 8'750 12'070

3099.00 Frais divers du personnel 292 300 230

3102.00 Livres, journaux, annonces et promotion 186 2'000

3109.00 Frais administratifs divers 1'349 1'400 149

3114.00 Achats matériel, machines et outillage 21'569 27'700 22'067

3121.00 **
 Consommation d'eau 110'210 93'500 73'492

3122.00 Consommation de gaz 207'254 264'510 168'558

3123.00 **
 Consommation d'électricité 221'226 210'000 217'349

3124.00 **
 Achats et consommation de combustibles 894 6'500 6'413

3133.00 Achats prod., fournit. nettoyage, désinfection 83'318 90'300 63'105

3141.00 Charges fixes d'entretien des bâtiments 2'128 2'300 616

3141.10 Entretien-rénovations des bâtiments 62'744 61'500 76'852

3145.00 Entretien des parcs et zones de loisirs 21'812 22'000 7'811

3154.00 * Entretien machines, matériel exploitation 142'389 145'390 112'873

3161.00 Loyers et locations 420'000 420'000 420'000

3182.00 Frais de téléphones 3'533 3'050 2'763

3183.00 Frais cptes bancaires, postaux, taxes BVR 2'381 650 710

3186.00 Primes d'assurances 9'563 16'410 9'969

3189.00 **
 Autres prestations de tiers 85'187 96'500 46'781

3191.00 **
 Impôts et taxes 96'277 73'110 68'791

3193.00 Contributions et cotisations 650 450 450

3312.00 **
 Amortissements bâtiments, constructions 322'180 249'230 251'490

3909.00 Intérêts internes 26'230 22'930 23'030

4271.03 Location des installations 132'734 123'300 107'892

4359.00 **
 Ventes et prestations diverses 86'572 59'000 32'073

4362.00 Remboursement de frais 16'760

4392.00 Entrées et abonnements 403'452 510'000 198'048

4904.00 Imputations internes, loyers, redevances 453'000 453'000 453'000

172 Sites de sport (terrains des Isles, des

Vuagères, skatepark)

99'665 13'600 88'150 13'650 70'702 9'350

3113.00 Achats de matériel culture et loisirs 18'820 19'000 10'357

3114.00 Achats matériel, machines et outillage 8'923 14'500 10'460

3121.00 Consommation d'eau 6'134 7'800 10'417

3123.00 Consommation d'électricité 3'515 3'200 3'240

3141.00 Charges fixes d'entretien des bâtiments 8'612 9'000 4'484

3141.10 Entretien-rénovations des bâtiments 4'457 7'000 5'136

3145.00 Entretien des parcs et zones de loisirs 16'415 18'650 2'267

3189.00 Autres prestations de tiers 18'357

3312.00 **
 Amortissements bâtiments, constructions 23'330

3902.00 Imputations internes biens, services, march. 8'410 9'000 5'985

3909.00 Intérêts internes 1'050

4272.04 Location terrains sportifs 7'800 11'300 5'850

4653.00 Participation de tiers, sponsoring 5'800 2'350 3'500

173 Stades 1'758'146 176'700 2'119'420 185'000 1'690'783 155'418

3011.00 Traitements 507'339 552'320 525'673

3012.00 Salaires personnel auxiliaire 2'000 10'364

3030.00 AVS-AI-APG-AC 33'559 36'520 35'014

3031.00 Allocations familiales 13'957 15'690 15'049

3040.00 Caisse de pension 68'048 87'670 74'884

3050.00 Assurances accidents 1'625 1'770 1'707

3060.00 Indemnisation, remboursement de frais 300 282

3063.00 Frais de représentations 100

3065.00 **
 Frais de vêtements 2'839 6'000 6'691

3091.00 Frais de formation 360 3'500 1'745

3099.00 Frais divers du personnel 100 100 125

28

Ville d'Yverdon-les-Bains    Comptes 2022

171.3121.00 Augmentation du prix de l'eau, une météo nécessitant un renouvellement d'eau plus important

171.3123.00 Augmentation du prix de l'électricité

171.3124.00 Utilisation des réserves à disposition

171.3189.00 L'installation de la patinoire mobile n'a pas été effectuée

171.3191.00 Lié à la consommation de l'eau et à l'augmentation de la taxe d'épuration

171.3312.00 Nouvel amortissement pour la réfection de la pataugeoire et de la piscine

171.4359.00 Augmentation des ventes et prestations diverses à la patinoire

172.3312.00 Nouvel amortissement pour le remplacement de l'éclairage du terrain des Isles

173.3065.00 Renouvellement d'une partie de l'habillement des équipes

29

Ville d'Yverdon-les-Bains    Comptes 2022

   Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

3101.00 Fourniture, bureau, imprimés, consom. 483 400 757

3111.00 Achats machines et mobilier 7'816 8'000 9'404

3114.00 Achats matériel, machines et outillage 28'555 26'900 14'934

3121.00 Consommation d'eau 21'376 23'500 10'817

3122.00 Consommation de gaz 55'645 90'180 40'110

3123.00 **
 Consommation d'électricité 58'410 47'000 46'138

3124.00 Achats et consommation de combustibles 15'261 15'000 6'540

3133.00 **
 Achats prod., fournit. nettoyage, désinfection 10'215 15'000 10'808

3141.00 **
 Charges fixes d'entretien des bâtiments 31'678 28'000 17'466

3141.10 Entretien-rénovations des bâtiments 21'840 15'000 63'102

3145.00 Entretien des parcs et zones de loisirs 201'012 206'700 185'968

3154.00 Entretien machines, matériel exploitation 23'513 34'000 29'138

3163.00 Location d'objets mobiliers 3'849

3182.00 Frais de téléphones 386 400 454

3186.00 **
 Primes d'assurances 14'354 1'800 3'241

3189.00 **
 Autres prestations de tiers 124'289 100'000 99'567

3312.00 **
 Amortissements bâtiments, constructions 460'350 752'480 428'220

3902.00 Imputations internes biens, services, march. 12'906 7'000 8'505

3909.00 Intérêts internes 42'230 42'090 40'230

4272.04 Location terrains sportifs 53'700 62'000 32'418

4904.00 Imputations internes, loyers, redevances 123'000 123'000 123'000

30 Administration et technique 936'179 8'477 977'225 40'930 919'390 5'850

300 Administration et Développement immobilier 936'179 8'477 977'225 40'930 919'390 5'850

3011.00 Traitements 651'267 650'050 623'152

3012.00 Salaires personnel auxiliaire 11'753 33'515 29'738

3030.00 AVS-AI-APG-AC 43'071 45'040 42'350

3031.00 Allocations familiales 18'153 19'350 18'263

3040.00 Caisse de pension 106'466 115'540 107'722

3050.00 Assurances accidents 2'524 2'650 2'436

3060.00 Indemnisation, remboursement de frais 3'314 3'500 1'886

3063.00 Frais de représentations 744 500 99

3091.00 Frais de formation 12'649 17'150 5'522

3099.00 Frais divers du personnel 3'314 2'800 3'950

3101.00 Fourniture, bureau, imprimés, consom. 8'333 10'000 7'692

3102.00 Livres, journaux, annonces et promotion 2'492 2'500 2'374

3109.10 Actions de communication 3'518 6'000 4'769

3111.00 Achats machines et mobilier 6'281 6'000 6'057

3181.00 Frais de ports 7'576 10'000 11'656

3182.00 Frais de téléphones 17'202 15'000 15'097

3185.00 Honoraires, frais d'expertises et cachets 35'192 35'000 34'849

3186.00 Primes d'assurances 313 430 345

3189.00 Autres prestations de tiers 1'198 1'200

3193.00 Contributions et cotisations 819 1'000 1'434

4359.00 ** Ventes et prestations diverses 8'193 40'480 5'790

4362.00 Remboursement de frais 284 450 60

34 Gérances 6'088'179 6'466'916 6'352'255 6'360'331 5'841'825 6'252'839

340 Gérance 481'675 481'675 529'190 529'190 421'530 421'530

3011.00 Traitements 332'414 365'070 280'680

3030.00 AVS-AI-APG-AC 21'898 24'060 18'528

3031.00 Allocations familiales 9'087 10'340 7'959

3040.00 Caisse de pension 51'229 62'980 46'799

3050.00 Assurances accidents 1'321 1'350 1'035

3101.00 Fourniture, bureau, imprimés, consom. 635 1'500 1'211

3109.00 Frais administratifs divers 1'384 1'800 899

3183.00 Frais cptes bancaires, postaux, taxes BVR 5'407 8'000 6'117

3313.00 Amortissements machines, mobilier, véhicules 57'020 52'900 57'020

30

Ville d'Yverdon-les-Bains    Comptes 2022

173.3123.00 Augmentation du prix de l'électricité

173.3133.00 Economies réalisées concernant les produits de nettoyage

173.3141.00 Contrats d'entretien supplémentaires

173.3186.00 Rattrapage de primes ECA sur 3 ans du stade municipal

173.3189.00 Prestations supplémentaires de nettoyage en remplacement du personnel fixe

173.3312.00 Début de l'amortissement pour la réfection de l'éclairage du stade municipal et divers aménagements à

partir de 2023

300.4359.00 Pas de refacturation à la FYL pour la conciergerie, les prestations ont été directement supportées par

la Fondation

31

Ville d'Yverdon-les-Bains    Comptes 2022

   Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

3909.00 Intérêts internes 1'280 1'190 1'280

4359.00 Ventes et prestations diverses 29'336 30'000 26'162

4902.00 Prestations internes fournies 452'339 499'190 395'368

341 Gestion immobilière et Maintenance 986'438 986'438 985'530 985'530 911'840 911'840

3011.00 Traitements 688'995 670'020 609'610

3030.00 AVS-AI-APG-AC 44'834 44'150 40'127

3031.00 Allocations familiales 18'703 18'970 17'238

3040.00 Caisse de pension 107'769 116'800 103'769

3050.00 Assurances accidents 2'736 2'480 2'243

3154.00 Entretien machines, matériel exploitation 1'000 421

3155.00 Entretien des véhicules 15'205 23'300 13'303

3185.00 Honoraires, frais d'expertises et cachets 50'574 50'000 49'289

3186.00 Primes d'assurances 3'197 3'310 3'280

3189.00 Autres prestations de tiers 39'154 40'000 40'943

3313.00 Amortissements machines, mobilier, véhicules 15'040 15'040 31'157

3909.00 Intérêts internes 230 460 460

4273.02 Location véhicules et outillage 408 700 151

4356.00 Facturation de services à des tiers 500

4902.00 Prestations internes fournies 986'030 984'330 911'689

344 Bâtiments HLM 1'544'177 1'510'431 1'596'345 1'575'160 1'467'320 1'584'232

3011.00 Traitements 71'814 82'940 70'499

3012.00 Salaires personnel auxiliaire 22'576 66'880 31'839

3030.00 AVS-AI-APG-AC 6'207 9'880 6'732

3031.00 Allocations familiales 2'572 4'240 2'892

3040.00 Caisse de pension 11'759 18'510 11'946

3050.00 Assurances accidents 423 560 496

3114.00 Achats matériel, machines et outillage 432 1'500 1'500

3120.00 Consommation d'énergie 82'985 83'500 78'676

3133.00 Achats prod., fournit. nettoyage, désinfection 13'312 14'610 7'354

3141.30 Charges fixes entretien bâtiments PF 39'601 40'980 39'975

3141.31 Entretien-rénovations des bâtiments PF 198'595 197'000 216'904

3145.00 Entretien des parcs et zones de loisirs 18'380 20'350 17'624

3186.00 Primes d'assurances 13'968 16'155 14'533

3189.00 Autres prestations de tiers 13'397 9'510 6'791

3189.02 **
 Garde et surveillance 11'658 6'000 5'115

3303.00 Amort. patrimoine financier terrains, bâtiments 590'870 543'830 543'830

3902.00 Imputations internes biens, services, march. 323'538 359'930 290'646

3909.00 Intérêts internes 122'090 119'970 119'970

4231.00 Loyers bâtiments patrimoine financier 1'414'863 1'410'580 1'408'802

4359.00 Ventes et prestations diverses 19'405 27'300 20'534

4362.00 Remboursement de frais 8'884 5'000 6'019

4363.00 Remboursement de dommages 16'597

4803.00 Prélèvement au fonds de rénovation des bâtiments 65'000 130'000 130'000

4904.00 Imputations internes, loyers, redevances 2'280 2'280 2'280

346 **
 Bâtiments patrimoine financier 3'075'889 3'488'372 3'241'190 3'270'451 3'041'135 3'335'237

3011.00 Traitements 133'596 147'450 101'119

3012.00 Salaires personnel auxiliaire 19'334 31'950 31'274

3030.00 AVS-AI-APG-AC 8'801 11'820 8'199

3031.00 Allocations familiales 3'747 5'080 3'522

3040.00 Caisse de pension 7'397 23'180 15'414

3050.00 Assurances accidents 798 670 600

3060.00 Indemnisation, remboursement de frais 625 550 656

3114.00 Achats matériel, machines et outillage 2'641 3'200 3'630

3121.00 Consommation d'eau 56'001 58'710 46'670

3122.00 * Consommation de gaz 44'457 48'050 55'316

3123.00 Consommation d'électricité 42'538 54'020 50'954

3124.00 Achats et consommation de combustibles 20'000

3133.00 Achats prod., fournit. nettoyage, désinfection 15'489 18'150 15'491

3141.30 Charges fixes entretien bâtiments PF 72'192 85'120 87'430

32

Ville d'Yverdon-les-Bains    Comptes 2022

344.3189.02 Mise en place de rondes de sécurité pour les immeubles Sous-Bois

33

Ville d'Yverdon-les-Bains    Comptes 2022

   Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

3141.31 * Entretien-rénovations des bâtiments PF 457'662 339'300 357'889

3141.32 Amélioration des bâtiments PF 445 500 5'035

3145.00 Entretien des parcs et zones de loisirs 34'076 34'800 45'562

3186.00 Primes d'assurances 56'546 66'390 59'521

3189.00 * Autres prestations de tiers 42'715 50'100 39'926

3189.02 **
 Garde et surveillance 10'780 3'000 9'410

3191.00 Impôts et taxes 20'459 21'410 17'609

3303.00 Amort. patrimoine financier terrains, bâtiments 1'297'440 1'387'840 1'310'896

3312.00 Amortissements bâtiments, constructions 142'373 187'060 187'060

3902.00 Imputations internes biens, services, march. 403'550 438'430 384'523

3909.00 Intérêts internes 202'230 204'410 203'430

4231.00 Loyers bâtiments patrimoine financier 2'766'631 2'620'215 2'519'181

4359.00 Ventes et prestations diverses 12'049 11'350 14'411

4362.00 Remboursement de frais 115'789 25'000 218'807

4902.00 Prestations internes fournies 60'600 55'376 50'700

4904.00 **
 Imputations internes, loyers, redevances 533'304 558'510 532'138

35 Bâtiments 18'639'577 2'274'347 19'603'745 2'305'894 18'504'408 2'167'893

354 Bâtiments patrimoine administratif 4'556'679 1'290'542 4'851'805 1'379'350 4'048'953 1'187'038

3011.00 Traitements 769'408 862'580 723'220

3012.00 Salaires personnel auxiliaire 60'787 67'400 47'698

3030.00 AVS-AI-APG-AC 53'445 61'280 50'141

3031.00 Allocations familiales 22'289 26'330 21'549

3040.00 Caisse de pension 116'007 142'870 115'805

3050.00 Assurances accidents 3'787 3'400 3'248

3060.00 Indemnisation, remboursement de frais 3'171 4'000 3'666

3065.00 Frais de vêtements 7'912 8'000 10'928

3111.00 Achats machines et mobilier 12'937 14'000 13'787

3114.00 Achats matériel, machines et outillage 11'594 11'550 6'879

3121.00 Consommation d'eau 17'860 15'530 12'526

3121.10 Consommation d'eau fontaines+WC 60'695 57'000 49'017

3122.00 * Consommation de gaz 197'458 192'150 153'964

3123.00 Consommation d'électricité 126'496 132'850 124'537

3124.00 Achats et consommation de combustibles 10'699 10'500 3'597

3133.00 Achats prod., fournit. nettoyage, désinfection 30'411 34'050 31'939

3141.00 Charges fixes d'entretien des bâtiments 192'943 227'560 219'507

3141.10 * Entretien-rénovations des bâtiments 351'952 301'880 152'951

3141.12 * Amélioration des bâtiments 125'908 148'000 136'615

3145.00 Entretien des parcs et zones de loisirs 17'895 15'900 12'054

3161.00 * Loyers et locations 307'871 310'275 299'005

3182.00 Frais de téléphones 1'943 2'000 1'809

3186.00 Primes d'assurances 80'149 94'930 85'899

3189.00 * Autres prestations de tiers 90'196 90'350 49'607

3191.00 **
 Impôts et taxes 50'762 32'270 26'359

3311.00 Amort. ouvrages génie civil, assainissement 45'990 45'950 38'650

3312.00 Amortissements bâtiments, constructions 1'270'782 1'434'760 1'183'390

3313.00 Amortissements machines, mobilier, véhicules 17'450 17'340 17'450

3902.00 Imputations internes biens, services, march. 376'812 369'780 336'176

3909.00 Intérêts internes 121'070 117'320 116'980

4271.00 Produits des locations 211'834 217'660 189'170

4362.00 **
 Remboursement de frais 44'691 3'000 3'703

4902.00 Prestations internes fournies 846'277 929'650 827'255

4904.00 Imputations internes, loyers, redevances 187'740 229'040 166'910

355 Bâtiments scolaires 14'082'898 983'805 14'751'940 926'544 14'455'455 980'855

3011.00 Traitements 2'189'340 2'345'180 2'271'283

3012.00 Salaires personnel auxiliaire 42'621 49'100 73'082

3030.00 AVS-AI-APG-AC 144'923 157'740 152'164

3031.00 Allocations familiales 60'100 67'760 65'477

3040.00 Caisse de pension 340'375 383'470 350'664

3050.00 Assurances accidents 8'874 8'730 8'590

34

Ville d'Yverdon-les-Bains    Comptes 2022

346.3189.02 Mise en place du contrôle de stationnement au PST suite à la location de places à Explorit

346.4904.00 Extension de l'UAPE des Cygnes prévue en 2023 suite aux travaux

354.3191.00 Budget établi sur la base de la consommation 2019/2020/2021. Rééquilibrage cause Covid-19

354.4362.00 Remboursement ECA suite aux inondations de 2021

35

Ville d'Yverdon-les-Bains    Comptes 2022

   Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

3060.00 Indemnisation, remboursement de frais 150 231

3109.00 Frais administratifs divers 300 311

3114.00 * Achats matériel, machines et outillage 55'811 59'200 77'617

3121.00 Consommation d'eau 57'882 64'330 48'920

3122.00 * Consommation de gaz 842'863 1'094'600 710'240

3123.00 Consommation d'électricité 316'880 355'600 297'690

3124.00 Achats et consommation de combustibles 53'818 48'000 79'793

3133.00 Achats prod., fournit. nettoyage, désinfection 176'187 180'600 184'612

3141.00 * Charges fixes d'entretien des bâtiments 541'906 604'220 550'213

3141.10 * Entretien-rénovations des bâtiments 732'327 552'000 658'084

3141.12 Amélioration des bâtiments 109'300 226'000 276'005

3145.00 Entretien des parcs et zones de loisirs 142'560 140'900 112'009

3161.00 Loyers et locations 148'174 148'110 148'142

3182.00 Frais de téléphones 2'464 2'650 4'243

3186.00 Primes d'assurances 118'209 148'740 123'455

3189.00 Autres prestations de tiers 210'875 216'250 269'002

3191.00 Impôts et taxes 34'018 36'000 31'384

3312.00 Amortissements bâtiments, constructions 6'011'241 6'239'280 6'310'200

3313.00 **
 Amort. machines, mobilier, véhicules 92'310

3902.00 Imputations internes biens, services, march. 409'961 388'040 387'766

3904.00 Imputations internes locations, redevances 576'000 576'000 576'000

3909.00 Intérêts internes 663'879 658'990 688'280

4271.00 Produits des locations 277'621 282'210 283'342

4362.00 Remboursement de frais 6'440 10'000 7'818

4363.00 Remboursement de dommages 93'239 11'314

4513.00 Participation du canton culture, loisirs, sports 89'171 110'000 161'046

4904.00 Imputations internes, loyers, redevances 517'334 524'334 517'334

36

Ville d'Yverdon-les-Bains    Comptes 2022

355.3313.00 Nouvel amortissement pour l'affichage numérique frontal des bâtiments scolaires

37

Ville d'Yverdon-les-Bains    Comptes 2022

   Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

4 Mobilité - Travaux et environnement 35'503'400 12'216'797 37'583'615 12'679'355 34'777'523 11'701'421

12 Mobilité 1'173'137 1'528'670 906'264

120 Mobilité 1'173'137 1'528'670 906'264

3003.00 Jetons de présence 1'000

3011.00 Traitements 513'813 760'280 463'656

3012.00 Salaires personnel auxiliaire 7'328 30'000

3030.00 AVS-AI-APG-AC 34'314 52'070 30'529

3031.00 Allocations familiales 14'418 22'370 13'625

3040.00 Caisse de pension 83'175 128'550 79'610

3050.00 Assurances accidents 1'661 2'530 1'481

3060.00 Indemnisation, remboursement de frais 3'099 1'500 945

3101.00 Fourniture, bureau, imprimés, consom. 3'381 3'500 3'823

3111.00 * Achats machines et mobilier 38'762 42'500 2'207

3114.00 Achats matériel, machines et outillage 74'647 70'000 75'741

3156.00 Entretien d'équipement, matériel spécialisés 13'574 13'600 2'312

3185.00 Honoraires, frais d'expertises et cachets 90'653 90'000 86'834

3186.00 Primes d'assurances 44 30 23

3311.00 Amort. ouvrages génie civil, assainissement 245'390 263'330 106'600

3312.00 Amortissements bâtiments, constructions 24'888 18'990 27'620

3904.00 Imputations internes locations, redevances 7'000 14'000

3909.00 Intérêts internes 16'990 14'420 11'260

18 Transports publics 8'207'327 67'781 8'619'110 82'340 7'964'516 61'020

180 Transports publics 7'918'498 8'316'080 7'606'245

3517.00 Part. coût transports NV-Vallée de Joux 3'549'516 4'001'080 3'301'170

3657.01 Participation Travys 4'368'982 4'315'000 4'305'075

182 Vélos en libre service 288'829 67'781 303'030 82'340 358'271 61'020

3161.00 Loyers et locations 25'538 25'900 25'625

3189.00 Autres prestations de tiers 256'878 267'800 264'795

3313.00 Amort. machines, mobilier, véhicules 6'413 6'410 64'930

3909.00 Intérêts internes 2'920 2'920

4271.00 Produits des locations 67'781 82'340 61'020

31 Terrains 212'271 341'160 201'930 314'200 159'396 270'516

310 Domaines 4'500 136'779 5'000 147'100 4'469 135'471

3146.00 Entretien des forêts, alpages et vignes 4'500 5'000 4'469

4232.00 Loyers terrains, fermages patrimoine financier 121'779 132'100 120'471

4904.00 Imputations internes, loyers, redevances 15'000 15'000 15'000

311 Plantages 207'771 204'381 196'930 167'100 154'927 135'045

3003.00 **
 Jetons de présence 3'800

3012.00 Salaires personnel auxiliaire 15'149 31'000 23'710

3030.00 AVS-AI-APG-AC 998 2'050 833

3031.00 Allocations familiales 414 880 384

3040.00 Caisse de pension 3'340

3050.00 Assurances accidents 145 360 283

3114.00 **
 Achats matériel, machines et outillage 10'110 7'000 6'626

3121.00 **
 Consommation d'eau 123'957 86'700 55'616

3145.00 Entretien des parcs et zones de loisirs 11'652 14'300 17'454

3902.00 Imputations internes biens, services, march. 30'347 32'500 35'021

3904.00 Imputations internes locations, redevances 15'000 15'000 15'000

4232.00 **
 Loyers terrains,fermages patrimoine financier 204'381 167'100 135'045

32 Forêts et pâturages 416'450 205'873 431'220 210'730 382'782 193'755

38

Ville d'Yverdon-les-Bains    Comptes 2022

311.3003.00 Aucune séance de commission n'a été réalisée en lien avec la révision de la gestion des plantages

311.3114.00 Mise en place de la signalétique des allées

311.3121.00 Lié aux conditions météorologiques

311.4232.00 Lié avec la consommation effective d'eau

39

Ville d'Yverdon-les-Bains    Comptes 2022

   Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

320 Forêts de plaine 367'564 157'096 372'400 160'750 336'232 139'086

3142.00 Entretien des chemins 20'496 20'000 16'668

3142.50 * Entretien zones boisées hors forêts 93'728 91'200 62'081

3146.00 Entretien des forêts, alpages et vignes 87'467 90'000 83'445

3146.10 Exploitation du bois 99'939 104'000 119'223

3189.02 Garde et surveillance 61'733 63'000 50'615

3909.00 Intérêts internes 4'200 4'200 4'200

4355.00 Ventes exploitation viticoles et sylvicoles 105'812 110'750 101'497

4518.00 Participation du canton à des charges

d'économie publique et d'agriculture

51'284 50'000 37'589

321 Montagne de la ville 48'886 48'777 58'820 49'980 46'550 54'669

3142.00 Entretien des chemins 11'048 15'500 8'863

3146.00 Entretien des forêts, alpages et vignes 7'148 8'000 8'530

3146.10 Exploitation du bois 14'936 17'500 13'085

3186.00 Primes d'assurances 3'228 3'820 3'418

3189.02 Garde et surveillance 12'527 14'000 12'654

4232.00 Loyers terrains et fermages patrimoine financier 26'000 26'000 26'000

4355.00 Ventes exploitation viticoles et sylvicoles 11'843 13'000 15'339

4518.00 Participation du canton à des charges

d'économie publique et d'agriculture

10'934 10'980 13'330

33 Vignes 54'481 57'529 67'750 67'750 63'218 72'735

330 Vignes 54'481 57'529 67'750 67'750 63'218 72'735

3146.00 Entretien des forêts, alpages et vignes 25'000 26'700 25'000

3185.00 **
 Honoraires, frais d'expertises et cachets 26'018 38'000 35'903

3186.00 Primes d'assurances 2'901 2'500 1'815

3193.00 Contributions et cotisations 562 550 500

4355.00 **
 Ventes exploitation viticoles et sylvicoles 57'529 67'750 72'735

40 Administration 1'533'599 247'760 1'589'250 244'000 1'468'113 240'860

400 Direction et administration STE 1'533'599 247'760 1'589'250 244'000 1'468'113 240'860

3011.00 Traitements 1'050'604 1'043'830 977'277

3012.00 Salaires personnel auxiliaire 72'085 111'510 96'273

3030.00 AVS-AI-APG-AC 73'310 76'120 70'791

3031.00 Allocations familiales 31'158 32'700 30'704

3040.00 Caisse de pension 172'664 188'800 164'062

3050.00 Assurances accidents 10'344 13'060 11'801

3060.00 Indemnisation, remboursement de frais 3'274 3'000 2'898

3091.00 Frais de formation 5'115 6'500 5'571

3099.00 Frais divers du personnel 3'606 4'400 4'614

3109.00 Frais administratifs divers 29'581 29'000 30'661

3111.00 Achats machines et mobilier 2'991 3'000 2'983

3181.00 Frais de ports 3'036 4'200 3'209

3182.00 Frais de téléphones 4'837 5'250 4'992

3186.00 Primes d'assurances 1'976 2'680 3'131

3189.00 Autres prestations de tiers 69'019 65'200 59'146

4527.00 Main d'oeuvre facturée sur investissements 68'760 65'000 61'860

4902.00 Prestations internes fournies 179'000 179'000 179'000

41 Service technique 1'773'724 108'662 1'905'020 109'500 1'751'768 93'379

412 Garage-atelier 761'971 61'028 873'330 60'500 760'245 48'201

3011.00 Traitements 540'463 613'750 506'362

3012.00 Salaires personnel auxiliaire 8'241 14'990 9'459

3030.00 AVS-AI-APG-AC 36'386 41'430 33'068

3031.00 Allocations familiales 15'154 17'800 16'241

3040.00 Caisse de pension 82'385 102'750 86'675

3050.00 Assurances accidents 5'367 7'110 6'101

40

Ville d'Yverdon-les-Bains    Comptes 2022

330.3185.00 Diminution des honoraires de vignification

330.4355.00 Ventes en corrélation avec le résultat des vendanges et les quantités à vinifier

41

Ville d'Yverdon-les-Bains    Comptes 2022

   Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

3060.00 Indemnisation, remboursement de frais 1'174 1'000 767

3091.00 Frais de formation 5'510 8'000 8'641

3116.00 Achats de matériel spécialisé 38'345 36'500 30'305

3154.00 Entretien machines, matériel exploitation 28'946 30'000 62'627

4356.00 **
 Facturation de services à des tiers 9'780 5'000 5'280

4902.00 Prestations internes fournies 51'248 55'500 42'921

413 Véhicules 1'011'753 47'634 1'031'690 49'000 991'523 45'178

3154.00 Entretien machines, matériel exploitation 160'967 157'000 164'059

3155.00 * Entretien des véhicules 403'164 411'220 313'489

3186.00 Primes d'assurances 133'487 134'180 127'888

3313.00 Amortissements machines, mobilier, véhicules 301'645 317'690 370'867

3909.00 Intérêts internes 12'490 11'600 15'220

4527.00 Main d'oeuvre facturée sur investissements 1'260 1'000 1'200

4902.00 Prestations internes fournies 46'374 48'000 43'978

43 Routes 9'394'289 1'083'951 9'814'940 1'132'770 9'850'839 1'124'444

431 Voirie 9'394'289 1'083'951 9'814'940 1'132'770 9'850'839 1'124'444

3011.00 Traitements 3'460'963 3'654'100 3'538'760

3012.00 Salaires personnel auxiliaire 70'936 86'460 101'701

3030.00 AVS-AI-APG-AC 229'815 246'430 237'470

3031.00 Allocations familiales 96'749 105'860 102'083

3040.00 Caisse de pension 517'672 594'410 548'894

3050.00 Assurances accidents 34'035 43'020 41'622

3060.00 Indemnisation, remboursement de frais 216 1'000 567

3091.00 Frais de formation 8'198 8'000 7'192

3114.00 Achats matériel, machines et outillage 46'545 44'000 51'958

3120.00 * Consommation d'énergie 26'923 26'000 21'502

3124.00 **
 Achats et consommation de combustibles 30'189 20'000 21'939

3135.10 **
 Frais de déneigement 26'605 45'000 56'553

3141.11 Nettoyage WC et fontaines 33'393 30'000 31'789

3142.10 **
 Entretien réseau routier 702'778 663'000 568'015

3142.20 Nettoyages réseau routier 262'052 266'000 272'307

3142.30 Abris de bus 8'533 10'000 10'841

3142.40 Entretien ponts et passerelles 24'754 22'000 21'422

3145.00 Entretien des parcs et zones de loisirs 46'308 45'000 42'480

3147.10 Entretien cours d'eau 35'090 35'000 35'949

3147.20 Entretien rives du lac 24'765 25'000 223'461

3147.30 * Entretien plage 44'816 44'400 42'873

3156.00 Entretien d'équipement, matériel spécialisés 4'140 4'000 4'278

3163.00 Location d'objets mobiliers 2'595 2'000 2'132

3311.00 Amort. ouvrages génie civil, assainissement 3'189'272 3'276'230 3'162'249

3312.00 Amortissements bâtiments, constructions 1'540 272'390

3902.00 Imputations internes biens, services, march. 10'770 10'800 10'770

3905.00 Entretien interne des bâtiments 72'150 130'490 41'071

3909.00 Intérêts internes 382'490 376'740 378'570

4356.00 Facturation de services à des tiers 17'219 15'000 25'080

4516.00 Participation canton, aménagement territoire 78'812 75'000 120'731

4527.00 Main d'oeuvre facturée sur investissements 110'940 110'000 84'163

4902.00 Prestations internes fournies 876'980 932'770 894'470

44 Parcs et promenades 2'832'454 198'413 3'060'610 223'660 2'825'576 239'661

441 Parcs et promenades 2'520'263 95'020 2'780'360 118'660 2'570'977 129'818

3011.00 Traitements 1'466'773 1'619'800 1'500'204

3012.00 Salaires personnel auxiliaire 115'514 158'460 79'128

3030.00 AVS-AI-APG-AC 101'886 117'160 101'094

3031.00 Allocations familiales 42'317 50'330 43'504

3040.00 Caisse de pension 224'127 264'510 233'870

3050.00 Assurances accidents 16'380 20'090 19'192

42

Ville d'Yverdon-les-Bains    Comptes 2022

412.4356.00 Diverses interventions supplémentaires sur le parc des véhicules

431.3124.00 Fortes fluctuations du prix des combustibles

431.3135.10 Diminution des sorties de déneigement liées aux conditions climatiques clémentes

431.3142.10 Nombreux travaux de sécurisation de la voirie contre la dégradation des superstructures suite aux

reports de projets

43

Ville d'Yverdon-les-Bains    Comptes 2022

   Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

3060.00 Indemnisation, remboursement de frais 5'155 6'700 2'851

3091.00 Frais de formation 9'822 9'000 9'023

3116.00 Achats de matériel spécialisé 69'341 66'500 90'146

3120.00 * Consommation d'énergie 71'976 71'500 61'659

3134.00 Achats plantes et produits 100'313 95'000 94'964

3141.10 **
 Entretien-rénovations des bâtiments 26'615 23'500 24'323

3145.00 Entretien des parcs et zones de loisirs 115'203 111'000 133'621

3154.00 Entretien machines, matériel exploitation 66'989 74'000 84'809

3186.00 Primes d'assurances 860 1'170 949

3311.00 Amort. ouvrages génie civil, assainissement 26'842 30'470 30'470

3312.00 Amortissements bâtiments, constructions 52'150 52'150 52'150

3909.00 Intérêts internes 8'000 9'020 9'020

4356.00 **
 Facturation de services à des tiers 5'660 12'000 14'441

4527.00 Main d'oeuvre facturée sur investissements 13'260 12'000 25'080

4902.00 Prestations internes fournies 76'100 94'660 90'297

442 Environnement 312'191 103'393 280'250 105'000 254'599 109'843

3012.00 Salaires personnel auxiliaire 11'423 12'480 3'264

3030.00 AVS-AI-APG-AC 753 830 215

3031.00 Allocations familiales 322 360 92

3040.00 Caisse de pension 57 1'070

3050.00 Assurances accidents 140 150 114

3060.00 Indemnisation, remboursement de frais 5 100

3091.00 **
 Frais de formation 1'000 640

3111.00 Achats machines et mobilier 220 200 30

3114.00 Achats matériel, machines et outillage 1'689 2'000 2'266

3132.00 Achats de fournitures pour soins et analyses 15'118 14'500 13'427

3149.00 Organisation générale 177'745 177'700 184'943

3185.00 Honoraires, frais d'expertises et cachets 48'630 44'500 23'108

3311.00 **
 Amort. ouvrages génie civil et assainissement 51'710 22'080 23'350

3909.00 Intérêts internes 4'380 3'280 3'150

4516.00 Participation canton, aménagement territoire 53'393 55'000 59'843

4809.00 Prélèvement sur le fonds de réserve 50'000 50'000 50'000

45 Ordures ménagères 3'582'108 3'582'108 3'827'505 3'827'505 3'602'858 3'602'858

455 Déchets 3'582'108 3'582'108 3'827'505 3'827'505 3'602'858 3'602'858

3149.00 Organisation générale 228'964 250'000 220'516

3311.00 Amort. ouvrages génie civil, assainissement 65'530 65'530 65'530

3526.00 **
 Gestion STRID SA 2'476'466 2'721'200 2'602'433

3811.01 Attribution fonds déchets 161'068 110'005 70'184

3902.00 **
 Imputations internes biens, services, march. 644'180 674'870 638'295

3909.00 Intérêts internes 5'900 5'900 5'900

4342.01 Collectes déchets non-ménagers 92'820 98'335 105'040

4342.02 Taxe au sac 1'269'989 1'329'600 1'269'600

4342.03 Taxe recyclage verre 111'885 122'500 116'709

4342.13 Taxe forfaitaire déchets 2'107'414 2'277'070 2'111'509

46 Egouts et épuration 6'323'560 6'323'560 6'537'610 6'466'900 5'802'193 5'802'193

465 STEP-exploitation et entretien 3'764'393 481'652 4'086'355 485'000 2'962'772 514'902

3011.00 Traitements 700'584 723'540 628'974

3012.00 Salaires personnel auxiliaire 6'814 8'200 3'172

3030.00 AVS-AI-APG-AC 46'261 48'210 40'723

3031.00 Allocations familiales 19'205 20'710 17'542

3040.00 Caisse de pension 109'714 121'270 95'298

3050.00 Assurances accidents 6'762 8'270 6'829

3060.00 Indemnisation, remboursement de frais 2'294 4'000 3'804

3091.00 Frais de formation 12'085 16'200 10'133

3109.00 Frais administratifs divers 1'385 3'000 2'706

3120.00 **/* Consommation d'énergie 249'834 287'800 200'679

44

Ville d'Yverdon-les-Bains    Comptes 2022

441.3141.10 Fluctuation du prix des matériaux concernant la révision d'une pompe à l'établissement horticole

441.4356.00 Diminution de prestations de paysagisme en raison des conditions climatiques

442.3091.00 Report des formations d'audits environnementales

442.3311.00 Nouvel amortissement pour les mesures de protection des eaux

455.3526.00 Baisse des quantités de déchets collectés notamment des biodéchets et fluctuation favorable des prix

unitaires

455.3902.00 Diminution des biodéchets collectés en lien avec la sécheresse

465.3120.00 Amélioration de l'autosuffisance énergétique

45

Ville d'Yverdon-les-Bains    Comptes 2022

   Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

3132.00 Achats de fournitures pour soins, analyses 54'695 58'275 53'089

3133.00 **
 Achats prod., fournit. nettoyage, désinfection 157'055 238'880 243'057

3141.00 Charges fixes d'entretien des bâtiments 71'309 74'900 63'717

3144.10 Entretien collecteurs généraux 29'953 30'000 29'946

3144.20 Entretien collecteurs locaux 29'623 30'000 26'307

3154.00 * Entretien machines, matériel exploitation 491'221 461'400 420'299

3182.00 Frais de téléphones 3'013 5'830 3'769

3185.00 Honoraires, frais d'expertises et cachets 44'370 43'700 27'473

3186.00 Primes d'assurances 34'757 36'470 36'102

3188.01 Evacuation déchets divers 46'036 52'400 54'898

3188.02 Evacuation boues 420'111 495'000 489'086

3311.00 **
 Amort. ouvrages génie civil, assainissement 706'700 772'000

3902.00 Imputations internes biens, services, march. 425'110 469'000 416'821

3909.00 Intérêts internes 95'500 77'300 88'350

4526.00 Participation communes, aménagement territoire 363'743 365'000 386'614

4526.01 Traitement des boues petites communes 117'909 120'000 128'288

466 STEP-compte épuration 2'559'167 5'841'908 2'451'255 5'981'900 2'839'421 5'287'291

3191.00 Impôts et taxes 296'091 336'700 319'158

3311.00 Amort. ouvrages génie civil et assainissement 37'990 33'060 37'510

3811.00 Attribution fonds STEP 2'219'956 2'077'025 2'477'683

3909.00 Intérêts internes 5'130 4'470 5'070

4341.04 **
 Taxes introductions aux collecteurs 478'867 350'000 484'457

4342.00 **
 Taxes périodiques d'utilisation et d'entretien 5'329'704 5'595'000 4'769'966

4526.00 Participation communes, aménagement territoire 33'336 36'900 32'868

46

Ville d'Yverdon-les-Bains    Comptes 2022

465.3133.00 Consommation plus faible de chlorure ferrique

465.3311.00 Nouvel amortissement pour la réhabilitation de la STEP

466.4341.04 En lien avec les constructions et les agrandissements du parc immobilier

466.4342.00 Basé sur la consommation effective d'eau fournie

47

Ville d'Yverdon-les-Bains    Comptes 2022

   Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

5 Jeunesse et cohésion sociale 40'321'925 10'372'922 44'006'436 9'725'730 39'364'795 9'574'491

50 Administration des écoles 28'048 77'600 18'647

500 Conseil d'établissement 28'048 77'600 18'647

3003.00 Jetons de présence 2'582 3'500 1'111

3030.00 AVS-AI-APG-AC -12

3031.00 Allocations familiales -5

3050.00 Assurances accidents

3109.00 Frais administratifs divers 371 1'000 1'037

3185.00 **
 Honoraires, frais d'expertises et cachets 40'000

3652.01 Projets d'établissements 24'212 32'600 16'500

3904.00 Imputations internes locations, redevances 900 500

51 Enseignement primaire 1'173'021 689'293 1'123'935 668'000 1'162'137 585'359

516 Charges scolaires et parascolaires EP 1'173'021 689'293 1'123'935 668'000 1'162'137 585'359

3012.00 Salaires personnel auxiliaire 12'942 11'200 11'541

3030.00 AVS-AI-APG-AC 740

3031.00 Allocations familiales 320

3050.00 Assurances accidents 41 40 37

3099.00 Frais divers du personnel 7'138 5'000 6'217

3103.01 Fournitures scolaires EPP 15'006 15'600 14'817

3103.02 Fournitures scolaires EPEG 14'519 15'300 15'176

3109.01 Frais divers EPP 1'039 1'500 483

3109.02 Frais divers EPEG 1'474 1'500 3'754

3112.00 **
 Achats mobilier scolaire 168'549 135'000 143'090

3152.00 Entretien mobilier et équipements scolaires 3'400 4'500 1'910

3161.00 **
 Loyers et locations 11'500 22'000 21'000

3185.00 Honoraires, frais d'expertises et cachets 3'119 4'000 24'616

3188.00 **
 Frais de transport 463'560 400'000 476'913

3522.00 Ecolages versés à d'autres communes 13'654 4'500 4'115

3662.01 **
 Aides individuelles camps, courses EPP 25'378 46'000 18'271

3662.02 Aides individuelles camps, courses EPEG 24'186 46'250 20'546

3902.00 Imputations internes biens, services, march. 369'661 380'085 395'857

3904.00 Imputations internes locations, redevances 37'855 30'400 3'795

4359.00 Ventes et prestations diverses 4'933 9'000 9'040

4512.00 **
 Participation du canton enseignement, cultes 107'826 157'000 75'795

4522.02 Ecolages communes 571'127 502'000 496'493

4652.00 Participation des parents 5'408 4'032

52 Enseignement secondaire 1'010'931 1'069'716 1'106'410 1'063'000 954'833 1'066'233

523 Charges scolaires et parascolaires ESLM 515'786 544'701 549'785 546'000 485'956 552'221

3099.00 Frais divers du personnel 2'124 3'500 1'776

3109.00 Frais administratifs divers 638 1'000 420

3112.00 Achats mobilier scolaire 84'885 81'500 64'601

3152.00 Entretien mobilier et équipements scolaires 4'082 6'300 6'538

3185.00 Honoraires, frais d'expertises et cachets 703 1'000 12'426

3188.00 Frais de transport 7'506 9'000 8'116

3522.00 Ecolages versés à d'autres communes 6'175 8'000 16'374

3662.00 Aides individuelles formation, études 31'816 49'150 25'769

3902.00 Imputations internes biens, services, march. 98'566 101'505 102'843

3904.00 Imputations internes locations, redevances 8'440 8'200 1'255

3909.01 Part déficit bibliothèque 270'850 280'630 245'839

4512.00 **
 Participation du canton enseignement, cultes 18'980 5'000 26'926

4522.02 Ecolages communes 523'221 541'000 525'295

4653.00 Participation de tiers, sponsoring 2'500

48

Ville d'Yverdon-les-Bains    Comptes 2022

500.3185.00 Le cahier des charges a été repoussé

516.3112.00 Ouverture de classes supplémentaires en lien les élèves 1P et la migration

516.3161.00 Les frais du MATAS ont été pris en charge par le Canton dès la rentrée d'août 2022

516.3188.00 Le dépassement est en partie compensé par les autres comptes de frais de transports scolaires (cptes

523.3188.00 / 526.3188.00 / 530.3188.00)

516.3662.01 Les inscriptions pour les séjours d'école à la montagne ont été retardées en raison de l'instabilité

sanitaire du 1er trimestre

516.4512.00 Diminution des élèves requérants d'asile

523.4512.00 Augmentation des élèves requérants d'asile

49

Ville d'Yverdon-les-Bains    Comptes 2022

   Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

526 Charges scolaires et parascolaires ESDF 495'145 525'015 556'625 517'000 468'877 514'012

3099.00 Frais divers du personnel 1'601 2'500 1'453

3109.00 Frais administratifs divers 500

3112.00 Achats mobilier scolaire 7'001 5'000 1'437

3152.00 Entretien mobilier et équipements scolaires 1'864 4'300 3'351

3185.00 Honoraires, frais d'expertises et cachets 154 4'500 10'900

3188.00 **
 Frais de transport 23'849 44'500 23'269

3512.00 Part communale à OSP-Nord 40'421 42'700 37'805

3522.00 Ecolages versés à d'autres communes 5'850 10'000 4'225

3662.00 Aides individuelles formation, études 42'193 57'250 38'947

3902.00 Imputations internes biens, services, march. 98'244 100'045 100'588

3904.00 Imputations internes locations, redevances 3'119 4'700 1'065

3909.01 Part déficit bibliothèque 270'850 280'630 245'839

4512.00 Participation du canton enseignement, cultes 15'041 15'000 14'977

4522.02 Ecolages communes 508'156 502'000 497'429

4652.00 Participation des parents 1'819 1'607

53 Enseignement spécialisé 122'238 63'998 175'742 125'000 167'313 146'987

530 Enseignement spécialisé EP 122'238 63'998 175'742 125'000 167'313 146'987

3112.00 Achats mobilier scolaire 2'643 5'500 893

3188.00 **
 Frais de transport 55'491 100'000 98'516

3902.00 Imputations internes biens, services, march. 6'000 12'138 9'800

3904.00 Imputations internes locations, redevances 58'104 58'104 58'104

4512.02 Subventions SESAF 63'998 125'000 146'987

54 Orientation professionnelle 139'810 139'810 150'420 150'420 136'152 136'152

540 Orientation professionnelle 139'810 139'810 150'420 150'420 136'152 136'152

3111.00 Achats machines et mobilier 3'730 8'000 1'591

3120.00 Consommation d'énergie 3'148 2'500 1'711

3161.00 Loyers et locations 108'900 109'770 109'462

3186.00 Primes d'assurances 109 150 120

3189.00 Autres prestations de tiers 17'922 24'000 17'268

3902.00 Imputations internes biens, services, march. 6'000 6'000 6'000

4522.00 Participation de communes à l'enseignement 139'810 150'420 136'152

56 Service médical et dentaire 1'067'928 600'334 1'189'340 750'000 1'107'985 626'228

560 Clinique dentaire de la jeunesse 995'789 598'294 1'091'430 750'000 1'032'132 625'028

3011.00 Traitements 637'153 681'600 658'967

3012.00 Salaires personnel auxiliaire 5'899 8'000 6'274

3030.00 AVS-AI-APG-AC 42'277 45'440 43'960

3031.00 Allocations familiales 17'540 19'530 18'999

3040.00 Caisse de pension 104'272 119'120 107'740

3050.00 Assurances accidents 2'114 2'220 2'131

3060.00 Indemnisation, remboursement de frais 481 1'000 677

3065.00 Frais de vêtements 369 1'100 870

3091.00 Frais de formation 3'650 9'800 5'510

3099.00 Frais divers du personnel 796 3'250 1'819

3109.00 Frais administratifs divers 5'631 6'200 7'589

3109.10 Actions de communication 500

3111.00 Achats machines et mobilier 540 1'000

3114.00 Achats matériel, machines et outillage 10'259 15'300

3116.00 Achats de matériel spécialisé 8'946 10'500 7'754

3132.00 Achats de fournitures pour soins, analyses 55'987 61'000 64'124

3133.00 Achats prod., fournit. nettoyage, désinfection 140

3181.00 Frais de ports 76 300 46

3182.00 Frais de téléphones 1'338 2'000 1'468

3186.00 Primes d'assurances 458 630 506

3189.00 Autres prestations de tiers 500

50

Ville d'Yverdon-les-Bains    Comptes 2022

526.3188.00 Diminution des demandes de remboursement d'abonnement

530.3188.00 Transfert des transports de l'enseignement spécialisé au canton, en relation avec la diminution du cpte

4512.02

51

Ville d'Yverdon-les-Bains    Comptes 2022

   Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

3664.00 Participation communale 20'564 25'000 23'118

3902.00 Imputations internes biens, services, march. 28'000 28'000 31'000

3904.00 Imputations internes locations, redevances 49'440 49'440 49'440

4320.00 Facturation des soins 598'294 750'000 625'028

561 Service médical 72'139 2'040 97'910 75'853 1'200

3012.00 Salaires personnel auxiliaire 408 1'000 1'190

3030.00 AVS-AI-APG-AC 70

3031.00 Allocations familiales 30

3050.00 Assurances accidents 1 10 4

3116.00 Achats de matériel spécialisé 8'675 8'800 3'367

3185.00 Honoraires, frais d'expertises et cachets 19'883 30'000 31'855

3189.05 **
 Promotion santé 37'172 52'000 33'438

3902.00 Imputations internes biens, services, march. 6'000 6'000 6'000

4513.00 Participation du canton charges d'hygiène et

santé publique

2'040 1'200

57 Camps et colonies 1'214'207 246'638 1'406'490 352'330 813'754 52'149

571 Colonies de vacances 570'453 32'142 615'810 62'530 495'647 34'235

3011.00 Traitements 102'328 105'210 68'518

3012.00 **
 Salaires personnel auxiliaire 72'346 56'920 52'061

3030.00 AVS-AI-APG-AC 8'935 10'690 6'665

3031.00 Allocations familiales 3'727 4'600 2'872

3040.00 Caisse de pension 16'393 17'750 10'949

3050.00 Assurances accidents 557 530 384

3099.00 Frais divers du personnel 627 1'000

3109.00 Frais administratifs divers 348 1'000 702

3113.00 Achats de matériel culture et loisirs 2'700 5'000 3'739

3116.00 Achats de matériel spécialisé 9'469 11'850 8'930

3131.00 Achats de produits alimentaires 13'925 14'000 12'294

3186.00 Primes d'assurances 1'054 1'830 2'894

3188.00 Frais de transport 10'827 8'450 3'736

3663.00 Aides individuelles culture, loisirs, sports 2'282 1'000 1'374

3902.00 Imputations internes biens, services, march. 30'000 30'000 30'000

3905.00 Entretien interne des bâtiments 294'934 345'980 290'529

4359.00 Ventes et prestations diverses 65 1'800

4513.00 Participation du canton culture, loisirs, sports 9'500

4652.00 **
 Participation des parents 32'077 60'730 24'735

574 Sports scolaires facultatifs 31'678 14'828 32'960 15'000 34'601 12'395

3012.00 Salaires personnel auxiliaire 12'167 12'000 14'980

3030.00 AVS-AI-APG-AC 1'320 612

3031.00 Allocations familiales 570 263

3050.00 Assurances accidents 18 70 48

3080.00 Personnel facturé par des tiers 9'293 7'000 8'472

3109.00 Frais administratifs divers 201 2'000 226

3902.00 Imputations internes biens, services, march. 10'000 10'000 10'000

4512.00 Participation du canton enseignement, cultes 14'828 15'000 12'395

575 Camps sportifs EPP 102'775 34'026 157'440 56'200 66'117 1'620

3012.00 Salaires personnel auxiliaire 5'094 10'500 980

3030.00 AVS-AI-APG-AC 700

3031.00 Allocations familiales 300

3050.00 Assurances accidents 16 40 5

3060.00 Indemnisation, remboursement de frais 1'418 3'800 465

3080.00 Personnel facturé par des tiers 975 2'100 2'025

3161.00 **
 Loyers et locations 42'427 70'000 10'373

3185.00 Honoraires, frais d'expertises et cachets 4'092 4'500

3186.00 Primes d'assurances 500 500 304

52

Ville d'Yverdon-les-Bains    Comptes 2022

561.3189.05 L'instabilité sanitaire du 1er trimestre a freiné les projets et interventions

571.3012.00 Encadrement renforcé

571.4652.00 125 inscriptions vs 160 places disponibles. Budget basé sur 160 places au tarif le plus élevé du barême

575.3161.00 La DGEO a annulé les camps scolaires jusqu'au 04 février 2022. Ceux-ci ont été remplacés par des

journées sportives

53

Ville d'Yverdon-les-Bains    Comptes 2022

   Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

3188.00 Frais de transport 18'253 35'000 21'965

3902.00 Imputations internes biens, services, march. 30'000 30'000 30'000

4512.00 Participation du canton enseignement, cultes 20'506 29'000 1'460

4652.00 Participation des parents 13'520 27'200 160

576 Camps sportifs EPEG 199'367 68'626 205'290 72'000 68'864 367

3012.00 Salaires personnel auxiliaire 6'358 8'000

3030.00 AVS-AI-APG-AC 530

3031.00 Allocations familiales 230

3050.00 Assurances accidents 20 30

3060.00 Indemnisation, remboursement de frais 2'227 3'500

3161.00 Loyers et locations 97'783 100'000 24'000

3185.00 Honoraires, frais d'expertises et cachets 6'430 6'000

3186.00 Primes d'assurances 1'000 1'000 608

3188.00 Frais de transport 55'549 56'000 14'256

3902.00 Imputations internes biens, services, march. 30'000 30'000 30'000

4512.00 Participation du canton enseignement, cultes 39'270 40'000 367

4652.00 Participation des parents 29'356 32'000

577 Camps sportifs ESLM 134'273 42'800 201'880 77'000 79'189 419

3012.00 Salaires personnel auxiliaire 664 13'000 340

3030.00 AVS-AI-APG-AC 860

3031.00 Allocations familiales 370

3050.00 Assurances accidents 2 50 5

3060.00 Indemnisation, remboursement de frais 600 8'500 105

3161.00 **
 Loyers et locations 46'528 94'600 17'907

3185.00 Honoraires, frais d'expertises et cachets 4'000

3186.00 Primes d'assurances 503 500 178

3188.00 Frais de transport 55'977 50'000 30'655

3902.00 Imputations internes biens, services, march. 30'000 30'000 30'000

4512.00 Participation du canton enseignement, cultes 27'040 45'000 419

4652.00 Participation des parents 15'760 32'000

578 Camps sportifs ESDF 175'661 54'216 193'110 69'600 69'336 3'113

3012.00 Salaires personnel auxiliaire 5'423 5'100

3030.00 AVS-AI-APG-AC 340

3031.00 Allocations familiales 150

3050.00 Assurances accidents 17 20

3060.00 Indemnisation, remboursement de frais 1'531 6'800 180

3109.00 Frais administratifs divers 500

3161.00 Loyers et locations 86'360 101'500 5'776

3185.00 Honoraires, frais d'expertises et cachets 3'194 3'000

3186.00 Primes d'assurances 700 700 426

3188.00 Frais de transport 48'436 45'000 32'954

3902.00 Imputations internes biens, services, march. 30'000 30'000 30'000

4512.00 Participation du canton enseignement, cultes 27'816 40'000 3'113

4652.00 Participation des parents 26'400 29'600

70 Administration 922'794 856'000 934'448 858'000 816'296 808'000

700 Direction et administration JECOS 922'794 856'000 934'448 858'000 816'296 808'000

3011.00 Traitements 491'168 493'640 432'492

3012.00 Salaires personnel auxiliaire 28'678 29'970 23'036

3030.00 AVS-AI-APG-AC 33'128 34'500 29'235

3031.00 Allocations familiales 13'814 14'820 12'629

3040.00 Caisse de pension 79'993 85'480 73'697

3050.00 Assurances accidents 1'940 2'080 1'671

3060.00 Indemnisation, remboursement de frais 1'665 3'500 1'661

3091.00 Frais de formation 1'899 3'500 62

3099.00 Frais divers du personnel 1'664 3'200 881

3101.00 Fourniture, bureau, imprimés, consom. 16'188 16'000 10'664

54

Ville d'Yverdon-les-Bains    Comptes 2022

577.3161.00 La DGEO a annulé les camps scolaires jusqu'au 04 février 2022. Ceux-ci ont été remplacés par des

journées sportives

55

Ville d'Yverdon-les-Bains    Comptes 2022

   Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

3102.00 Livres, journaux, annonces et promotion 1'551 1'000 1'313

3111.00 Achats machines et mobilier 6'677 7'000 4'756

3114.00 Achats matériel, machines et outillage 6'500 6'500

3116.00 Achats de matériel spécialisé 4'223 4'000 1'255

3133.00 Achats prod., fournit. nettoyage, désinfection 156 300 24

3151.00 Entretien mobilier, équipement bureau 500

3155.00 Entretien des véhicules 2'293 2'000 2'392

3163.00 Location d'objets mobiliers 3'973 7'200 4'319

3170.00 Frais de réception, manifestations 5'927 5'000 4'682

3181.00 Frais de ports 19'955 14'000 13'554

3182.00 Frais de téléphones 4'420 3'500 2'147

3185.00 Honoraires, frais d'expertises et cachets 29'792 28'000 24'999

3186.00 Primes d'assurances 1'061 1'240 1'109

3189.00 Autres prestations de tiers 2'888 2'000

3313.00 **
 Amortissements machines, mobilier, véhicules 23 7'840

3902.00 Imputations internes biens, services, march. 19'600 18'138 18'800

3904.00 Imputations internes locations, redevances 143'620 147'380 142'900

3909.00 Intérêts internes 180

4902.00 Prestations internes fournies 856'000 858'000 808'000

71 Service social 21'055'921 6'644'820 21'889'086 5'708'980 19'894'303 6'105'519

710 Service social communal 3'924'363 4'504'640 4'242'283

3011.00 Traitements 402'443 424'170 413'438

3012.00 Salaires personnel auxiliaire 11'735 11'210 13'000

3030.00 AVS-AI-APG-AC 26'308 28'690 28'468

3031.00 Allocations familiales 11'221 12'330 12'229

3040.00 Caisse de pension 63'158 73'150 69'780

3050.00 Assurances accidents 1'331 1'390 1'447

3060.00 Indemnisation, remboursement de frais 171 900 15

3091.00 Frais de formation 6'450 9'500

3099.00 Frais divers du personnel 2'072 3'400 1'186

3101.00 Fourniture, bureau, imprimés, consom. 4'906 8'000 5'340

3102.00 Livres, journaux, annonces et promotion 150 200 87

3111.00 Achats machines et mobilier 1'248 3'000 141

3120.00 Consommation d'énergie 1'988 2'250 1'126

3133.00 Achats prod., fournit. nettoyage, désinfection 400 50

3151.00 Entretien mobilier, équipement bureau 1'847 2'500 1'995

3161.00 Loyers et locations 37'974 41'000 37'396

3170.00 Frais de réception, manifestations 41'858 43'500 26'767

3170.02 Politique pour les aînés (COSY) 29'250 30'000 30'300

3182.00 Frais de téléphones 1'649 2'000 1'870

3185.00 Honoraires, frais d'expertises et cachets 60'000 63'000 60'000

3189.00 Autres prestations de tiers 90'215 125'000 107'960

3193.00 Contributions et cotisations 64'780 69'000 61'240

3525.01 Centre social régional 128'321 480'250 380'681

3655.01 **
 AFPT zone bleue 103'985 90'000 85'453

3655.04 Centre Les Alizés 80'000 80'000 80'000

3655.05 Connaissance 3 5'000 5'000 5'000

3655.07 Fondation vaudoise de probation 5'942 6'000 5'996

3655.09 Polyval 7'000 7'000 7'000

3655.10 Railfair 3'298 5'000

3655.11 Sleep-in (accueil de nuit) 20'000 20'000 2'046

3665.00 Allocation d'aide aux familles 604'610 750'000 728'089

3665.01 Aides complémentaires communales 1'963'037 1'980'000 1'954'655

3665.02 **
 Frais funéraires indigents vaudois 28'013 10'000 17'007

3665.03 Aides abonn. seniors Travys 37'882 38'000 35'970

3902.00 Imputations internes biens, services, march. 50'000 50'000 40'000

3904.00 Imputations internes locations, redevances 26'520 28'800 26'550

56

Ville d'Yverdon-les-Bains    Comptes 2022

700.3313.00 Fin de l'amortissement pour les véhicules JECOS 2014

710.3655.01 Décision de l'ARAS d'augmenter à CHF 3.50 par habitant la cotisation des communes membres de ce

but optionnel

710.3665.02 Allongement de la procédure en raison du Covid-19, décès de 2019 à 2022

57

Ville d'Yverdon-les-Bains    Comptes 2022

   Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

711 Enfance et famille 604'144 81'917 653'970 119'000 494'228 34'380

3003.00 **
 Jetons de présence 2'500 1'407

3011.00 Traitements 72'315 63'410 71'678

3012.00 **
 Salaires personnel auxiliaire 88'997 100'700 62'233

3030.00 AVS-AI-APG-AC 6'415 10'820 6'118

3031.00 Allocations familiales 2'678 4'650 2'628

3040.00 Caisse de pension 8'498 10'750 11'795

3050.00 Assurances accidents 524 540 427

3060.00 Indemnisation, remboursement de frais 1'800 2'000 979

3091.00 Frais de formation 2'190 2'500 20

3099.00 Frais divers du personnel 300 250

3101.00 Fourniture, bureau, imprimés, consom. 7'910 9'900 2'080

3116.00 Achats de matériel spécialisé 23'763 26'500 4'080

3131.00 Achats de produits alimentaires 28'920 30'000 9'475

3161.00 Loyers et locations 17'336 19'000 14'846

3185.00 **
 Honoraires, frais d'expertises et cachets 18'000

3186.00 Primes d'assurances 452 500 746

3188.00 **
 Frais de transport 12'582 20'000

3189.00 Autres prestations de tiers 9'622 8'750 5'001

3193.00 Contributions et cotisations 131'520 131'700 126'789

3655.00 Aides, subventions aides, prévoyance sociale 148'550 150'000 149'905

3663.00 Aides individuelles culture, loisirs, sports 617 1'000 362

3902.00 Imputations internes biens, services, march. 30'000 30'000 20'000

3904.00 Imputations internes locations, redevances 9'157 10'500 3'662

4331.00 **
 Participation aux frais de pension 12'510 24'000

4513.00 Participation du canton culture, loisirs, sports 1'500

4523.00 Participation de communes à la culture, aux

loisirs et aux sports

12'500 25'000

4652.00 Participation des parents 56'907 70'000 32'880

712 **
 Restaurants scolaires 842'969 184'568 1'030'610 304'000 831'493 207'697

3011.00 Traitements 200'300 221'160 199'862

3012.00 Salaires personnel auxiliaire 13'479 5'000 12'302

3030.00 AVS-AI-APG-AC 13'981 14'900 13'903

3031.00 Allocations familiales 5'816 6'410 5'978

3040.00 Caisse de pension 5'586 35'170 7'031

3050.00 Assurances accidents 768 730 798

3091.00 Frais de formation 129 4'000 2'619

3109.00 Frais administratifs divers 167 150 55

3111.00 Achats machines et mobilier 194 800

3116.00 Achats de matériel spécialisé 1'700 3'500 1'019

3131.00 **
 Achats de produits alimentaires 199'903 312'000 212'650

3161.00 **
 Loyers et locations 10'000

3182.00 Frais de téléphones 373 400 284

3189.00 Autres prestations de tiers 26'066 25'400 25'078

3652.03 Subventions Fondation Petitmaître 230'510 240'500 208'000

3662.00 Aides individuelles formation, études 134 500 294

3902.00 Imputations internes biens, services, march. 30'000 30'000 30'000

3904.00 Imputations internes locations, redevances 113'862 119'990 111'620

4652.00 **
 Participation des parents 184'568 304'000 207'697

713 Prestations parascolaires 551'213 17'460 628'610 19'500 594'088 20'940

3011.00 Traitements 73'143 85'580 84'319

3012.00 **
 Salaires personnel auxiliaire 326'167 372'570 354'598

3030.00 AVS-AI-APG-AC 20'792 30'190 22'329

3031.00 Allocations familiales 8'689 12'970 9'620

3040.00 Caisse de pension 15'585 14'630 14'652

3050.00 Assurances accidents 1'664 1'470 1'775

3091.00 Frais de formation 4'794 8'000 4'979

3099.00 Frais divers du personnel 1'500 237

3116.00 Achats de matériel spécialisé 1'000 673

58

Ville d'Yverdon-les-Bains    Comptes 2022

711.3003.00 Versement des jetons suspendu

711.3012.00 Diminution du personnel recruté pour le centre aéré

711.3185.00 Le projet pour l'obtention du label "commune amie des enfants" de l'UNICEF n'a pas démarré

711.3188.00 Activités locales favorisées pour le centre aéré

711.4331.00 Diminution du nombre de passeports vacances vendus (217 vs 400)

712.3131.00 Diminution de repas achetés

712.3161.00 Le restaurant scolaire des 4 Marronniers est en travaux, pas de loyer compensatoire

712.4652.00 Diminution du nombre de repas vendus

713.3012.00 Diminution des engagements effectués en raison de l'absence du responsable de secteur durant

plusieurs mois

59

Ville d'Yverdon-les-Bains    Comptes 2022

   Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

3182.00 Frais de téléphones 279 300

3653.00 Aides, subventions culture, loisirs 60'100 60'100 60'907

3902.00 Imputations internes biens, services, march. 40'000 40'000 40'000

3904.00 Imputations internes locations, redevances 300

4652.00 Participation des parents 17'460 19'500 20'940

714 Réseau d'accueil de jour - RéAjy 9'644'959 3'881'237 9'131'940 3'163'480 8'697'342 3'491'934

3011.00 Traitements 140'545 177'430 164'491

3012.00 Salaires personnel auxiliaire 14'990

3030.00 AVS-AI-APG-AC 9'270 12'680 10'849

3031.00 Allocations familiales 3'893 5'450 4'660

3040.00 Caisse de pension 22'204 30'470 25'321

3050.00 Assurances accidents 449 820 525

3091.00 Frais de formation 750 1'500 240

3099.00 Frais divers du personnel 122 200 90

3193.00 Contributions et cotisations 57'441 56'950 9'278

3525.00 **
 Accueil familial de jour 531'372 464'600 397'838

3652.03 Subventions Fondation Petitmaître 392'410 392'410 384'345

3655.13 Arche de Noë 1'517'590 1'517'590 1'345'365

3655.14 FYAE 3'706'650 3'706'650 3'321'433

3655.15 **
 Contrib. aux autres réseaux convent. 64'867 100'000 66'101

3655.17 Restit.contrib.réseaux aux garderies 134'258 130'000 117'522

3655.18 **
 Restitution subv. FAJE aux garderies 2'930'728 2'450'200 2'779'285

3655.24 FAJE rabais facture montant versé 64'411

3902.00 Imputations internes biens, services, march. 68'000 70'000 70'000

4515.02 Aide Covid soutien cantonal 109'294

4523.00 Participation de communes à la culture, aux

loisirs et aux sports

653'393 523'280 487'028

4652.01 Subvention FAJE 2'930'727 2'450'200 2'662'389

4652.03 **
 Remboursement subvention FAJE année préc. 7'598

4652.04 FAJE rabais facture montant reçu 64'411

4655.01 Contributions des employeurs 78'089 40'000 73'317

4655.03 Contributions des parents placeurs 18'525 50'000 26'488

4655.04 Contrib. des autres réseaux convent. 136'092 100'000 125'820

715 Unités d'accueil pour écoliers - UAPE 2'975'794 1'725'138 3'092'930 1'557'000 2'746'043 1'738'178

3011.00 Traitements 208'567 209'820 200'334

3011.01 Traitements pédagogiques 1'208'289 1'284'130 1'192'397

3012.00 Salaires personnel auxiliaire 6'671 3'450 1'706

3012.06 Salaires personnel aux. pédagogiques 213'791 141'290 118'081

3030.00 AVS-AI-APG-AC 14'016 14'070 13'271

3030.01 AVS-AI-APG-AC pédagogiques 92'447 93'920 85'011

3031.00 Allocations familiales 5'782 6'050 5'720

3031.01 Allocations familiales pédagogiques 38'403 40'370 36'565

3040.00 Caisse de pension 36'278 34'090 25'504

3040.02 Caisse pension pédagogique 178'142 209'660 173'175

3050.00 Assurances accidents 768 700 646

3050.01 Assurances accidents pédagogiques 6'070 5'860 5'384

3060.00 Indemnisation, remboursement de frais 460 1'850 136

3091.00 Frais de formation 8'670 22'200 3'193

3099.00 Frais divers du personnel 1'500 89

3109.00 Frais administratifs divers 3'278 5'000 3'926

3111.00 Achats machines et mobilier 7'400 12'700 7'592

3116.00 Achats de matériel spécialisé 12'140 17'200 12'735

3123.00 Consommation d'électricité 3'215 2'600 2'722

3131.00 Achats de produits alimentaires 313'404 362'000 297'982

3133.00 Achats prod., fournit. nettoyage, désinfection 11'482 12'000 8'004

3141.00 Charges fixes d'entretien des bâtiments 1'508 3'050 110

3161.00 Loyers et locations 86'196 103'400 99'875

3181.00 Frais de ports 2'564 5'900 2'082

60

Ville d'Yverdon-les-Bains    Comptes 2022

714.3525.00 Facturation pour l'entier des communes du réseau suite à la signature d'une nouvelle convention avec

l'ARAS. Montant compensé par la refacturation aux autres communes par le RéAjY cpte 4523.00

714.3655.15 Selon convention inter-réseaux

714.3655.18 Augmentation du taux de subventionnement compensé par le cpte 4652.01

714.4652.03 Subvention extraordinaire pour le rabais de 20% sur la facture des parents sur le mois de novembre

61

Ville d'Yverdon-les-Bains    Comptes 2022

   Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

3182.00 Frais de téléphones 1'535 4'200 2'457

3188.00 Frais de transport 170'614 165'000 158'425

3189.00 **
 Autres prestations de tiers 140'656 112'100 99'326

3662.00 Aides individuelles formation, études 4'385 8'100 3'228

3902.00 Imputations internes biens, services, march. 98'279 96'000 86'063

3904.00 Imputations internes locations, redevances 100'784 114'720 100'305

4362.00 Remboursement de frais 19'300 17'196

4501.01 **
 Contributions fédérales OFAS 27'062 37'271

4515.02 Aide Covid soutien cantonal 33'046

4652.00 Participation des parents 1'158'837 1'059'000 1'025'214

4652.01 **
 Subvention FAJE 501'834 426'000 471'060

4652.02 **
 Aide au démarrage FAJE 72'000 130'560

4652.03 **
 Remboursement subvention FAJE année préc. 23'831

4652.04 FAJE rabais facture montant reçu 18'104

716 Accueil pour enfants en milieu scolaire -

APEMS

721'776 493'199 792'330 350'000 705'093 406'714

3011.00 Traitements 30'903 30'460 30'008

3011.01 Traitements pédagogiques 326'569 368'730 325'696

3012.00 Salaires personnel auxiliaire 1'290 1'600 406

3012.06 Salaires personnel aux. pédagogiques 29'181 18'050 17'919

3030.00 AVS-AI-APG-AC 2'121 2'120 1'999

3030.01 AVS-AI-APG-AC pédagogiques 23'195 25'490 22'125

3031.00 Allocations familiales 880 910 859

3031.01 Allocations familiales pédagogiques 9'860 10'950 9'530

3040.00 Caisse de pension 4'706 4'960 4'694

3040.02 Caisse pension pédagogique 48'371 60'130 49'006

3050.00 Assurances accidents 103 120 97

3050.01 Assurances accidents pédagogiques 1'566 1'370 1'172

3060.00 Indemnisation, remboursement de frais 200 70

3091.00 Frais de formation 2'240 3'200 2'000

3099.00 Frais divers du personnel 600 98

3109.00 Frais administratifs divers 244 700 589

3111.00 Achats machines et mobilier 1'839 6'700 553

3116.00 Achats de matériel spécialisé 3'162 3'800 3'188

3131.00 Achats de produits alimentaires 93'092 100'000 89'285

3133.00 Achats prod., fournit. nettoyage, désinfection 514 650 182

3141.00 Charges fixes d'entretien des bâtiments 500 238

3182.00 Frais de téléphones 535 650 597

3188.00 Frais de transport 30'291 34'000 27'394

3189.00 Autres prestations de tiers 31'553 35'600 37'520

3662.00 Aides individuelles formation, études 521 1'800 829

3902.00 Imputations internes biens, services, march. 40'000 40'000 40'000

3904.00 Imputations internes locations, redevances 39'040 39'040 39'040

4515.02 Aide Covid soutien cantonal 12'219

4652.00 Participation des parents 332'010 260'000 261'476

4652.01 **
 Subvention FAJE 154'603 90'000 105'850

4652.03 **
 Remboursement subvention FAJE année préc. 27'169

4652.04 FAJE rabais facture montant reçu 6'586

718 Jeunesse Animation et loisirs 1'140'708 85'419 1'386'981 39'800 1'000'606 47'301

3011.00 Traitements 540'375 614'090 530'350

3012.00 **
 Salaires personnel auxiliaire 135'590 188'391 107'188

3030.00 AVS-AI-APG-AC 43'602 53'280 40'475

3031.00 Allocations familiales 18'423 22'920 17'431

3040.00 Caisse de pension 85'182 103'760 79'516

3050.00 Assurances accidents 3'251 2'880 3'127

3060.00 Indemnisation, remboursement de frais 56 2'000 67

3091.00 Frais de formation 3'184 12'000 3'341

3099.00 Frais divers du personnel 1'503 5'100 888

3101.00 Fourniture, bureau, imprimés, consom. 8'328 13'600 12'109

62

Ville d'Yverdon-les-Bains    Comptes 2022

715.3189.00 Absence de personnel à l'UAPE des Cygnes

715.4501.01 Aides financières de l'OFAS suite à la création de places d'accueil pour les UAPE de Chamblon et de

Fontenay

715.4652.01 Augmentation du taux de subventionnement

715.4652.02 Ouverture de 12 places à l'UAPE des Cygnes repoussée

715.4652.03 Subvention extraordinaire pour rabais de 20% de la facture pour les parents sur novembre

716.4652.01 Augmentation du taux de subventionnement

716.4652.03 Subvention extraordinaire pour rabais de 20% de la facture pour les parents sur novembre

718.3012.00 Suspension de certaines activités

63

Ville d'Yverdon-les-Bains    Comptes 2022

   Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

3102.00 Livres, journaux, annonces et promotion 150

3111.00 Achats machines et mobilier 6'700 20'200 2'648

3113.00 Achats de matériel culture et loisirs 1'875 7'000 1'848

3116.00 Achats de matériel spécialisé 52'663 75'400 38'648

3120.00 Consommation d'énergie 8'718 8'250 10'072

3131.00 **
 Achats de produits alimentaires 21'293 14'360 11'601

3133.00 Achats prod., fournit. nettoyage, désinfection 152 2'000 187

3161.00 Loyers et locations 2'400 8'400 2'530

3170.00 Frais de réception, manifestations 26'671 28'000 8'040

3182.00 Frais de téléphones 2'375 4'000 2'869

3185.00 Honoraires, frais d'expertises et cachets 27'051 39'000 23'449

3186.00 Primes d'assurances 500 500 500

3188.00 Frais de transport 12'598 16'650 8'789

3193.00 Contributions et cotisations 125 800 125

3652.02 * Aides, subventions conseil des jeunes 43'348 40'000 30'300

3653.00 Aides, subventions culture, loisirs 25'000 47'000 4'458

3663.00 Aides individuelles culture, loisirs, sports 750

3902.00 Imputations internes biens, services, march. 50'000 52'000 40'000

3904.00 Imputations internes locations, redevances 19'745 4'500 20'052

4331.00 Participation aux frais de pension 32'364 20'800 21'751

4513.00 **
 Participation du canton culture, loisirs, sports 27'700 6'825

4523.00 Participation de communes à la culture, aux

loisirs et aux sports

14'355 9'000 18'725

4653.00 Participation de tiers, sponsoring 1'000

4809.02 * Prélèvement fonds Conseil des Jeunes 10'000 10'000

719 Intégration 649'995 175'882 667'075 156'200 583'127 158'375

3003.00 Jetons de présence 10'441 11'000 9'137

3011.00 Traitements 199'518 212'930 135'393

3012.00 Salaires personnel auxiliaire 52'705 52'200 107'126

3030.00 AVS-AI-APG-AC 16'285 22'480 15'366

3031.00 Allocations familiales 6'744 9'660 6'601

3040.00 Caisse de pension 36'383 48'230 30'346

3050.00 Assurances accidents 1'180 1'090 1'001

3060.00 Indemnisation, remboursement de frais 1'251 1'300 1'544

3091.00 Frais de formation 8'015 4'000 3'687

3101.00 Fourniture, bureau, imprimés, consom. 4'212 5'000 5'285

3161.00 Loyers et locations 500 91

3170.00 Frais de réception, manifestations 2'352 2'000 2'006

3182.00 Frais de téléphones 1'390 1'800 1'274

3185.00 **
 Honoraires, frais d'expertises et cachets 82'522 54'350 48'735

3193.00 Contributions et cotisations 1'935 2'335 1'835

3655.00 Aides, subventions aides, prévoyance sociale 3'500 3'500 1'500

3655.02 Association lire et écrire 40'000 46'000 37'000

3655.03 Caritas cours de français 74'400 81'700 78'500

3655.20 Comm. Consult. Suisses-Immigrés 15'162 15'000 14'302

3659.01 Aide au développement 60'000 60'000 60'400

3902.00 Imputations internes biens, services, march. 32'000 32'000 22'000

4515.00 Participation du canton, prévoyance sociale 175'882 156'200 158'375

72 Prévoyance sociale 13'211'891 15'500'000 14'006'226

720 Prévoyance sociale 13'211'891 15'500'000 14'006'226

3515.00 **
 Participation à la facture sociale 13'211'891 15'500'000 14'006'226

74 Office du logement 375'136 62'313 452'965 50'000 287'149 47'864

740 Office du logement 375'136 62'313 452'965 50'000 287'149 47'864

3011.00 Traitements 142'337 190'690 114'926

3012.00 Salaires personnel auxiliaire 816 2'160 32'061

3030.00 AVS-AI-APG-AC 9'711 12'710 9'611

3031.00 Allocations familiales 3'963 5'470 4'129

64

Ville d'Yverdon-les-Bains    Comptes 2022

718.3131.00 Développement du projet de food-truck

718.4513.00 Subvention cantonale pour le projet de food-truck

719.3185.00 Compensé par le cpte 4515.00 comprenant des subventions additionnelles

720.3515.00 Retour du décompte 2021 de la facture sociale pour CHF 1.28 mios

65

Ville d'Yverdon-les-Bains    Comptes 2022

   Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

3040.00 Caisse de pension 22'986 32'980 7'223

3050.00 Assurances accidents 484 620 367

3193.00 Contributions et cotisations 16'000 16'000 34'000

3655.21 **
 Part. abaiss. des loyers HLM 38'160 72'335 43'604

3655.22 **
 Aides individuelles au logement 120'680 100'000 31'228

3902.00 Imputations internes biens, services, march. 20'000 20'000 10'000

4515.00 Participation du canton, prévoyance sociale 62'313 50'000 47'864

66

Ville d'Yverdon-les-Bains    Comptes 2022

740.3655.21 Fin des aides communales liées à des immeubles à loyer modéré

740.3655.22 Augmentation des aides délivrées, compensé en partie par le cpte 4515.00

67

Ville d'Yverdon-les-Bains    Comptes 2022

   Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

6 Sécurité publique 35'134'633 25'627'219 39'047'550 27'710'510 34'723'582 24'447'691

34 Concessions 192'429 319'172 216'780 411'300 174'039 310'260

348 Concessions 192'429 319'172 216'780 411'300 174'039 310'260

3011.00 Traitements 45'496 45'390 45'667

3030.00 AVS-AI-APG-AC 2'998 3'000 3'008

3031.00 Allocations familiales 1'244 1'290 1'292

3040.00 Caisse de pension 7'279 7'650 7'312

3050.00 Assurances accidents 145 150 146

3111.00 Achats machines et mobilier 100 1'000 4'150

3123.00 Consommation d'électricité 1'242 1'000 412

3147.40 **
 Entretien concessions 108'496 131'900 86'656

3162.00 Redevances d'utilisation 25'430 25'400 25'396

4271.00 Produits des locations 6'300 6'300 6'300

4272.01 Concessions à bien plaire 126'101 120'000 111'280

4272.02 **
 Concessions amarrages 83'556 185'000 86'859

4272.05 Redevances affichage 103'214 100'000 105'820

43 Signalisation routière 962'501 78'000 1'023'250 50'000 959'021 30'236

436 Signalisation routière 962'501 78'000 1'023'250 50'000 959'021 30'236

3011.00 Traitements 301'584 301'000 297'395

3030.00 AVS-AI-APG-AC 19'841 19'830 19'565

3031.00 Allocations familiales 8'222 8'520 8'405

3040.00 Caisse de pension 47'764 50'170 48'180

3050.00 Assurances accidents 961 970 948

3102.00 Livres, journaux, annonces et promotion 1'847 5'000 3'636

3111.00 Achats machines et mobilier 14'540 10'000

3123.00 Consommation d'électricité 31'642 28'500 30'147

3143.00 Entretien signalisation routière 347'271 350'000 353'925

3161.00 Loyers et locations 60'570 61'000 58'226

3311.00 Amort. ouvrages génie civil, assainissement 118'380 175'740 116'510

3902.00 Imputations internes biens, services, march. 5'910 7'500 18'195

3909.00 Intérêts internes 3'970 5'020 3'890

4356.00 **
 Facturation de services à des tiers 78'000 50'000 30'236

60 Administration 3'530'940 2'148'771 3'478'900 2'136'700 3'158'779 2'072'041

601 Police administrative 2'419'286 1'350'460 2'275'190 1'252'800 2'073'286 1'289'922

3003.00 Jetons de présence 100 500

3011.00 **
 Traitements 1'585'668 1'482'240 1'301'850

3012.00 Salaires personnel auxiliaire 51'001 60'120 72'682

3030.00 AVS-AI-APG-AC 104'677 99'730 87'988

3031.00 Allocations familiales 43'450 43'660 37'866

3040.00 Caisse de pension 255'783 254'010 203'642

3050.00 Assurances accidents 5'620 4'930 5'190

3060.00 Indemnisation, remboursement de frais 3'105 2'000 1'499

3091.00 Frais de formation 1'892 2'000 1'900

3099.00 Frais divers du personnel 3'105 3'000 2'745

3102.00 Livres, journaux, annonces et promotion 3'432 3'500 3'660

3109.00 Frais administratifs divers 6'399 8'000 8'705

3111.00 Achats machines et mobilier 2'390 3'000 2'995

3181.00 **
 Frais de ports 22'790 15'000 7'027

3183.00 Frais cptes bancaires, postaux, taxes BVR 1'857 2'000 1'815

3185.00 Honoraires, frais d'expertises et cachets 68'997 71'500 72'429

3658.01 Virements des taxes de séjour 259'020 220'000 261'292

4066.00 **
 Taxes de séjour 259'020 220'000 261'292

4342.11 **
 Taxe vte boissons alcooliques à l'emp. 148'939 130'000 120'768

4356.00 **
 Facturation de services à des tiers 931'702 890'000 897'062

4902.00 Prestations internes fournies 10'800 12'800 10'800

68

Ville d'Yverdon-les-Bains    Comptes 2022

348.3147.40 Diminution des travaux de dragage

348.4272.02 La nouvelle tarification intervendra au printemps 2023

436.4356.00 Grandes manifestations avec des prestations de signalisation (Fête cantonale de gym)

601.3011.00 Comprend l'imputation du salaire de la direction précédemment sur le cpte 611.301100 (juin 2022)

601.3181.00 Augmentation des tarifs postaux et du volume d'envois

601.4066.00 Augmentation du nombre de nuitées touristiques

601.4342.11 Augmentation du volume de ventes de boissons alcooliques

601.4356.00 Reprise des activités soumises à autorisation suite à la crise sanitaire

69

Ville d'Yverdon-les-Bains    Comptes 2022

   Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

607 Réception-communications 467'468 373'974 512'060 409'700 454'565 363'700

3011.00 Traitements 242'489 260'940 240'255

3030.00 AVS-AI-APG-AC 15'965 17'200 15'818

3031.00 Allocations familiales 6'616 7'390 6'795

3040.00 Caisse de pension 39'068 43'590 39'490

3050.00 Assurances accidents 773 840 766

3111.00 Achats machines et mobilier 1'001 1'500 3'012

3114.00 Achats matériel, machines et outillage 13'498 14'900 7'685

3156.00 Entretien d'équipement, matériel spécialisé 126'259 135'700 119'266

3182.00 Frais de téléphones 21'800 30'000 21'478

4902.00 Prestations internes fournies 373'974 409'700 363'700

609 Locaux 644'186 424'337 691'650 474'200 630'928 418'419

3011.00 Traitements 83'897 99'660 78'338

3012.00 Salaires personnel auxiliaire 2'497 3'500 3'392

3030.00 AVS-AI-APG-AC 5'765 6'800 5'395

3031.00 Allocations familiales 2'420 2'920 2'347

3040.00 Caisse de pension 11'497 16'320 6'523

3050.00 Assurances accidents 280 380 261

3111.00 Achats machines et mobilier 1'586 1'500 1'815

3114.00 Achats matériel, machines et outillage 7'218 7'600

3123.00 Consommation d'électricité 12'270 12'000 12'210

3133.00 Achats prod., fournit. nettoyage, désinfection 14'212 13'000 5'249

3141.00 Charges fixes d'entretien des bâtiments 44'662 46'600 50'687

3161.00 Loyers et locations 428'338 462'800 425'606

3186.00 Primes d'assurances 713 970 787

3189.00 **
 Autres prestations de tiers 28'832 17'600 38'318

4356.00 Facturation de services à des tiers 1'000 5'183

4904.00 Imputations internes, loyers, redevances 424'337 473'200 413'236

61 Corps de police 24'667'848 20'611'463 28'226'820 22'022'110 24'886'934 19'636'386

611 Coût de la Police Régionale 13'065'227 13'065'227 14'612'410 14'612'410 12'719'200 12'719'200

3003.00 Jetons de présence 22'446 25'000 25'355

3011.00 **
 Traitements 8'364'478 9'426'630 8'297'632

3012.00 Salaires personnel auxiliaire 8'390 14'990 3'000

3030.00 AVS-AI-APG-AC 549'067 622'020 547'407

3031.00 Allocations familiales 227'953 267'200 236'269

3040.00 Caisse de pension 1'309'579 1'597'980 1'367'777

3050.00 Assurances accidents 26'809 31'870 26'390

3060.00 Indemnisation, remboursement de frais 11'350 10'000 9'969

3091.00 **
 Frais de formation 370'161 360'100 223'302

3099.00 Frais divers du personnel 35'587 34'200 35'583

3102.00 Livres, journaux, annonces et promotion 10'950 11'300 10'605

3109.00 Frais administratifs divers 56'824 55'500 40'996

3111.00 Achats machines et mobilier 158'348 156'300 63'616

3116.00 Achats de matériel spécialisé 158'360 157'500 143'952

3151.00 Entretien mobilier, équipement bureau 16'784 17'500 7'725

3156.00 Entretien d'équipement, matériel spécialisé 192'388 201'400 183'305

3161.00 Loyers et locations 40'000 40'000 40'000

3181.00 Frais de ports 14'157 12'000 12'980

3185.00 Honoraires, frais d'expertises et cachets 176'569 175'700 155'369

3186.00 Primes d'assurances 1'301 1'300 2'295

3188.03 **
 Frais de mise en fourrière 15'768 33'000 13'853

3313.00 Amortissements machines, mobilier, véhicules 24'260 13'120 13'121

3902.00 Imputations internes biens, services, march. 888'367 921'400 878'200

3904.00 Imputations internes locations, redevances 383'532 424'900 379'000

3909.00 Intérêts internes 1'800 1'500 1'500

4312.01 **
 Emoluments de mise en fourrière 22'553 30'000 16'198

4356.00 **
 Facturation de services à des tiers 175'275 220'000 235'715

4362.00 **
 Remboursement de frais 15'008 22'000

70

Ville d'Yverdon-les-Bains    Comptes 2022

609.3189.00 Compensé par le cpte 3011.00 pour la suppléance du personnel (maladies et vacances)

611.3011.00 Difficultés de recrutement de policiers formés

611.3091.00 Formations pour les nouveaux cadres

611.3188.03 Estimation en fonction du nombre de mises en fourrière

611.4312.01 En relation avec le nombre de mises en fourrière

611.4356.00 Diminution des ouvertures forcées et des frais d'intervention

611.4362.00 Remboursement de la formation suite au départ d'un ASP

71

Ville d'Yverdon-les-Bains    Comptes 2022

   Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

4370.00 **
 Amendes 282'493 500'000 192'823

4370.01 **
 Amendes radar 1'999'228 1'300'000 1'241'567

4521.02 Facturation aux communes de PNV 1'990'467 2'201'100 1'966'408

4902.03 Part. Yverdon coût Police régionale 8'580'203 10'361'310 9'044'489

612 Charges de sécurité publique 9'435'398 11'357'310 9'992'161

3511.00 Part. aux coûts de la réforme policière 855'195 996'000 947'672

3902.01 Part. aux coûts de Police Régionale NV 8'580'203 10'361'310 9'044'489

613 Parcs 378'557 4'647'792 376'400 4'035'000 331'783 4'081'559

3109.00 **
 Frais administratifs divers 17'076 28'000 23'729

3111.00 Achats machines et mobilier 45'970 50'400 27'630

3123.00 Consommation d'électricité 1'260

3154.00 Entretien machines, matériel exploitation 33'553 35'000 31'111

3161.00 Loyers et locations 12'744 13'000 12'744

3189.00 **
 Autres prestations de tiers 214'114 195'000 182'968

3902.00 Imputations internes biens, services, march. 55'100 55'000 52'340

4272.00 **
 Redevances d'utilisation places de parc 4'637'792 4'025'000 4'071'559

4902.00 Prestations internes fournies 10'000 10'000 10'000

614 Véhicules et garage 358'987 239'738 380'550 282'700 375'744 282'158

3011.00 Traitements 48'437 48'350 47'657

3030.00 AVS-AI-APG-AC 3'191 3'190 3'140

3031.00 Allocations familiales 1'322 1'370 1'349

3040.00 Caisse de pension 7'841 8'240 7'895

3050.00 Assurances accidents 154 160 152

3111.00 Achats machines et mobilier 11'347 11'000 14'935

3115.00 **
 Achats de véhicules 75'454 87'000 86'570

3155.00 Entretien des véhicules 193'059 195'500 191'202

3186.00 Primes d'assurances 12'162 14'600 11'706

3313.00 Amortissements machines, mobilier, véhicules 5'759 10'770 10'768

3909.00 Intérêts internes 260 370 370

4902.00 Prestations internes fournies 239'738 282'700 282'158

615 Sécurité scolaire 176'739 176'739 192'340 192'400 183'628 183'628

3012.00 Salaires personnel auxiliaire 143'952 153'750 149'930

3030.00 AVS-AI-APG-AC 8'387 10'130 8'533

3031.00 Allocations familiales 3'476 4'360 3'671

3050.00 Assurances accidents 544 500 549

3060.00 Indemnisation, remboursement de frais 1'297 2'000 522

3099.00 Frais divers du personnel 1'053 1'000 1'124

3109.00 Frais administratifs divers 14'843 15'000 14'963

3120.00 Consommation d'énergie 810 600 189

3154.00 Entretien machines, matériel exploitation 2'378 5'000 4'148

4902.00 Prestations internes fournies 176'739 192'400 183'628

616 Amendes 1'252'940 2'481'967 1'307'810 2'899'600 1'284'418 2'369'841

3011.00 Traitements 811'064 882'090 855'525

3030.00 AVS-AI-APG-AC 53'414 58'120 56'473

3031.00 Allocations familiales 22'185 24'970 24'263

3040.00 Caisse de pension 129'351 146'310 141'485

3050.00 Assurances accidents 2'589 2'820 2'735

3109.00 Frais administratifs divers 39'174 38'000 33'755

3111.00 Achats machines et mobilier 11'567 11'500 15'903

3156.00 Entretien équipement, matériel spécialisé 54'393 58'000 52'413

3181.00 **
 Frais de ports 109'356 70'000 82'245

3183.00 Frais cptes bancaires, postaux, taxes BVR 19'846 16'000 19'621

4313.00 **
 Emoluments administratifs 312'600 300'000 223'816

4370.00 Amendes 1'719'870 1'900'000 1'741'501

4370.01 Amendes radar 202'904 500'000 201'484

4902.00 Prestations internes fournies 246'592 199'600 203'040

72

Ville d'Yverdon-les-Bains    Comptes 2022

611.4370.00 En lien avec le manque d'effectifs

611.4370.01 Augmentation des incivilités routières

613.3109.00 Diminution du volume du papier en faveur des prestations digitales

613.3189.00 Volume de transactions digitales en hausse avec impact sur la commission des prestataires

613.4272.00 Elargissement des plages horaires payantes

614.3115.00 Retard dans la livraison d'un véhicule

616.3181.00 Augmentation des tarifs postaux et du volume d'envoi des avis d'infraction

616.4313.00 Traitement des affaires de la Commission de police (frais de procédure)

73

Ville d'Yverdon-les-Bains    Comptes 2022

   Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

62 Contrôle des habitants 1'163'739 566'089 1'191'040 660'000 1'079'924 515'975

620 Contrôle des habitants 1'163'739 566'089 1'191'040 660'000 1'079'924 515'975

3011.00 Traitements 561'408 557'550 492'719

3012.00 Salaires personnel auxiliaire 58'811 75'070 77'091

3030.00 AVS-AI-APG-AC 40'185 41'690 37'917

3031.00 Allocations familiales 16'926 17'910 16'605

3040.00 Caisse de pension 86'649 99'030 82'504

3050.00 Assurances accidents 2'357 2'430 1'954

3060.00 Indemnisation, remboursement de frais 2'323 4'500 748

3101.00 Fourniture, bureau, imprimés, consom. 10'555 12'500 13'999

3111.00 Achats machines et mobilier 15'656 15'500 13'665

3123.00 Consommation d'électricité 10'612 9'000 9'726

3137.00 Achats destinés à la revente 36'762 35'000 35'824

3156.00 **
 Entretien d'équipement, matériel spécialisé 5'000

3161.00 Loyers et locations 61'440 67'000 63'178

3181.00 Frais de ports 17'164 15'000 18'574

3182.00 Frais de téléphones 977 2'000 1'427

3183.00 Frais cptes bancaires, postaux, taxes BVR 1'022 1'500 606

3186.00 Primes d'assurances 262 360 289

3511.01 Rbt part cantonale taxes permis étrangers 240'631 230'000 213'098

4312.00 **
 Emoluments police et contrôle des habitants 566'089 660'000 515'975

63 Police sanitaire 45'623 55'890 43'900 79'000 39'572 56'485

631 Foires et marchés 45'623 55'890 43'900 79'000 39'572 56'485

3109.00 Frais administratifs divers 2'353 2'000 120

3120.00 Consommation d'énergie 5'950 4'500 2'100

3524.01 Part communale à l'équarissage 921 1'000 952

3902.00 Imputations internes biens, services, march. 36'400 36'400 36'400

4272.06 Taxes foires et marchés 55'890 79'000 56'485

64 Service des inhumations 728'730 331'648 730'740 340'300 935'377 327'292

640 Service des inhumations 728'730 331'648 730'740 340'300 935'377 327'292

3011.00 Traitements 236'299 254'040 231'190

3012.00 Salaires personnel auxiliaire 44'770 42'600 34'446

3030.00 AVS-AI-APG-AC 18'051 19'550 17'548

3031.00 Allocations familiales 7'481 8'400 7'538

3040.00 Caisse de pension 37'508 45'830 37'827

3050.00 Assurances accidents 901 950 870

3109.00 Frais administratifs divers 2'450 2'800 1'389

3114.00 Achats matériel, machines et outillage 2'952 2'900 30'207

3120.00 **
 Consommation d'énergie 53'618 40'000 45'727

3133.00 Achats prod., fournit. nettoyage, désinfection 343 1'500 807

3145.00 Entretien des parcs et zones de loisirs 42'701 48'000 33'723

3154.00 Entretien machines, matériel exploitation 6'302 5'800 7'308

3181.00 Frais de ports 500 12

3182.00 Frais de téléphones 171 1'200 321

3185.06 Service des inhumations 91'997 91'000 92'519

3186.00 Primes d'assurances 443 180 140

3311.00 Amort. ouvrages génie civil, assainissement 43'660 41'200 43'660

3312.00 Amortissements bâtiments, constructions 60'452 61'010 252'261

3313.00 Amortissements machines, mobilier, véhicules 8'234

3902.00 Imputations internes biens, services, march. 13'396 15'000 16'265

3905.00 Entretien interne des bâtiments 61'016 41'170 39'896

3909.00 Intérêts internes 4'220 7'110 33'490

4524.01 **
 Concessions, tombes et urnes 45'360 60'000 67'520

4524.02 Prestations pour inhumations 112'887 110'000 93'610

4902.01 Entretien, parts églises 173'401 170'300 166'162

74

Ville d'Yverdon-les-Bains    Comptes 2022

620.3156.00 Aucune maintenance de logiciel

620.4312.00 Diminution des demandes de renouvellement de permis

640.3120.00 Compte impacté par la crise énergétique

640.4524.01 Diminution du nombre de renouvellements de concessions

75

Ville d'Yverdon-les-Bains    Comptes 2022

   Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

65 SDIS 3'257'649 1'462'394 3'530'050 1'955'800 2'984'031 1'453'150

650 SDIS 3'257'649 1'462'394 3'530'050 1'955'800 2'984'031 1'453'150

3011.00 **/* Traitements 1'014'905 1'068'020 967'888

3030.00 * AVS-AI-APG-AC 66'915 70'290 63'529

3031.00 Allocations familiales 27'807 29'470 27'363

3040.00 Caisse de pension 158'263 185'480 160'283

3050.00 Assurances accidents 3'151 3'330 2'998

3091.00 Frais de formation 680 2'000 1'132

3099.00 Frais divers du personnel 5'633 7'000 5'702

3141.00 Charges fixes d'entretien des bâtiments 2'000 578

3156.00 Entretien équipement, matériel spécialisé 10'691 20'000 6'552

3185.00 Honoraires, frais d'expertises et cachets 1'000

3312.00 Amortissements bâtiments, constructions 475'758 474'980 288'380

3521.01 **
 Participation SDIS régional Nord vaudois 1'394'371 1'565'620 1'386'138

3651.01 Jeunes sapeurs-pompiers 6'515 8'000 5'849

3902.00 Imputations internes biens, services, march. 30'000 30'000 30'000

3909.00 Intérêts internes 62'961 62'860 37'640

4521.01 **
 Facturation à SDIS Régional NV 1'461'744 1'955'200 1'452'250

4659.02 Cotisations jeunes sapeurs-pompiers 650 600 900

66 Protection civile 548'161 21'000 574'590 21'000 477'768 21'316

660 Protection civile 548'161 21'000 574'590 21'000 477'768 21'316

3120.00 Consommation d'énergie 4'340 3'000 5'521

3141.00 Charges fixes d'entretien des bâtiments 6'556

3151.00 Entretien mobilier, équipement bureau 840

3186.00 Primes d'assurances 1'166 1'370 1'235

3312.00 Amortissements bâtiments, constructions 15'950 15'960 20'390

3521.00 Participation régionalisation PCi 526'705 553'260 440'466

3909.00 Intérêts internes 1'000 2'760

4271.00 Produits des locations 21'000 21'000 20'476

4818.00 Prélèvement au fonds des abris 840

67 Abattoirs 2'914 7'020 3'700 5'100 3'225 7'320

670 Abattoirs 2'914 7'020 3'700 5'100 3'225 7'320

3186.00 Primes d'assurances 2'914 3'700 3'225

4271.00 Produits des locations 7'020 5'100 7'320

68 Stand de tir 34'099 25'772 27'780 29'200 24'912 17'230

680 Stand de tir 34'099 25'772 27'780 29'200 24'912 17'230

3012.00 Salaires personnel auxiliaire 15'563 10'000 12'014

3030.00 AVS-AI-APG-AC 660

3031.00 Allocations familiales 290

3050.00 Assurances accidents 50 40 38

3116.00 Achats de matériel spécialisé 6'971 4'000 2'159

3120.00 Consommation d'énergie 8'541 7'200 7'622

3133.00 Achats prod., fournit. nettoyage, désinfection 194 500 103

3141.00 Charges fixes d'entretien des bâtiments 1'500

3182.00 Frais de téléphones 259 500 277

3186.00 Primes d'assurances 2'522 3'090 2'699

4231.00 Loyers bâtiments patrimoine financier 19'200 19'200 11'200

4272.04 Location terrains sportifs 6'572 10'000 6'030

76

Ville d'Yverdon-les-Bains    Comptes 2022

650.3011.00 Engagement plus tardif d'un nouveau collaborateur, absence maladie à long terme partiellement

remboursé

650.3521.01 29'981 habitants à CHF 46.51 par habitant

650.4521.01 Saisie des recettes des loyers des casernes d'Yverdon-les-Bains budgétées à double, engagement

tardif d'un nouveau collaborateur

77

Ville d'Yverdon-les-Bains    Comptes 2022

   Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

7 Urbanisme - Ressources humaines - Culture et durabilité17'322'799 2'554'582 18'391'044 4'363'140 16'509'499 2'308'841

12 Durabilité 304'569 344'194 256'964

122 Durabilité 304'569 344'194 256'964

3003.00 Jetons de présence 1'053 1'600 1'200

3011.00 Traitements 85'424 85'260 83'291

3012.00 Salaires personnel auxiliaire 51'949 69'584 18'136

3030.00 AVS-AI-APG-AC 10'666 10'210 8'733

3031.00 Allocations familiales 4'319 4'390 3'753

3040.00 Caisse de pension 17'530 21'890 14'005

3050.00 Assurances accidents 805 760 767

3060.00 Indemnisation, remboursement de frais 2'263 5'000 2'171

3099.00 Frais divers du personnel 33'549 32'000 33'212

3115.00 Achats de véhicules 8'444 9'500 7'000

3155.00 Entretien des véhicules 2'000 2'000 2'131

3185.00 Honoraires, frais d'expertises et cachets 65'330 70'000 59'512

3657.03 Subventions pr développement durable 21'238 32'000 23'054

13 Personnel et assurances 3'073'968 110'649 3'168'790 1'310'400 2'968'955 159'929

130 Ressources humaines 2'103'353 110'649 2'149'960 110'400 1'916'814 159'929

3011.00 Traitements 1'293'539 1'300'850 1'170'724

3012.00 Salaires personnel auxiliaire 59'385 57'030 64'575

3030.00 AVS-AI-APG-AC 88'862 89'460 81'050

3031.00 Allocations familiales 37'045 38'430 35'417

3040.00 Caisse de pension 204'635 228'360 198'651

3050.00 Assurances accidents 4'618 4'640 4'210

3060.00 Indemnisation, remboursement de frais 14'868 19'000 17'010

3091.00 Frais de formation 126'169 125'600 129'575

3092.00 **/* Frais de recherche de personnel 83'819 109'000 92'587

3093.00 Santé et sécurité au travail 13'295 11'000 5'315

3099.00 **
 Frais divers du personnel 52'190 47'000 26'032

3101.00 Fourniture, bureau, imprimés, consom. 5'170 6'000 4'567

3102.00 Livres, journaux, annonces et promotion 130 1'000 1'247

3111.00 Achats machines et mobilier 24'769 23'500 8'759

3181.00 Frais de ports 16'927 15'000 16'596

3182.00 Frais de téléphones 3'243 5'000 3'432

3185.00 **
 Honoraires, frais d'expertises et cachets 72'551 65'000 52'082

3186.00 Primes d'assurances 64 90 71

3902.00 Imputations internes biens, services, march. 4'000 4'915

3904.00 Imputations internes locations, redevances 2'075

4362.00 Remboursement de frais 3'149 2'900 9'929

4902.00 Prestations internes fournies 107'500 107'500 150'000

131 Office du personnel/assurances 970'615 1'018'830 1'200'000 1'052'141

3011.10 Primes fidélité employés 137'796 144'000 190'503

3012.05 Indemnités de départ 97'331 75'000 83'451

3030.00 AVS-AI-APG-AC 44'959 42'430 47'414

3031.00 Allocations familiales 18'688 18'230 20'355

3032.00 Allocations de résidence 403'481 425'000 415'162

3033.00 Allocations de mariage 7'000 8'000 3'400

3050.00 Assurances accidents 2'808 1'820 3'441

3071.00 Pensions aux retraités et veuves 5'520 5'520 5'520

3072.00 Indemnités de décès 11'000 12'110

3079.00 Indexation des pensions 49'024 57'000 56'855

3091.00 Frais de formation 33'716 38'400 33'580

3186.00 Primes d'assurances 170'292 192'430 180'349

4809.00 Prélèvement sur le fonds de réserve 1'200'000

78

Ville d'Yverdon-les-Bains    Comptes 2022

130.3092.00 Diminution des frais liés aux recrutements

130.3099.00 En lien avec la soirée du personnel

130.3185.00 En lien avec des développements du logiciel du bureau des salaires

79

Ville d'Yverdon-les-Bains    Comptes 2022

   Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

15 Service de la Culture 10'741'695 2'128'677 11'361'025 2'682'240 9'933'145 1'829'738

150 Administration théâtres et concerts 253'358 192'730 321'545 197'235 102'350 10'978

3011.00 Traitements 51'251 50'410 45'200

3012.00 Salaires personnel auxiliaire 6'764 15'000 14'408

3030.00 AVS-AI-APG-AC 3'389 4'320 3'569

3031.00 Allocations familiales 1'406 1'860 1'533

3040.00 Caisse de pension 8'239 8'510 7'416

3050.00 Assurances accidents 205 210 260

3060.00 Indemnisation, remboursement de frais 180 500

3091.00 **
 Frais de formation 2'500

3109.00 Frais administratifs divers

3112.05 **
 Spectacles scolaires-achat matériel 2'000

3170.05 Spectacles scolaires-réceptions, hébergements 18'288 25'735

3181.00 Frais de ports 2'040 2'500 1'933

3183.00 **
 Frais cptes bancaires, postaux, taxes BVR 13'126 50'000 28'030

3185.05 Spectacles scolaires 136'734 142'000

3191.05 Scolaires - droits et taxes 11'738 16'000

4362.00 Remboursement de frais 6'648 11'500 10'978

4902.04 Spectacles scolaires-participation des écoles 186'082 185'735

151 Echandole 931'520 238'754 932'060 264'000 887'546 268'406

3011.00 Traitements 346'954 341'080 321'945

3012.00 Salaires personnel auxiliaire 81'847 89'040 67'407

3030.00 AVS-AI-APG-AC 27'961 28'340 25'149

3031.00 Allocations familiales 11'582 12'180 10'804

3040.00 Caisse de pension 56'402 63'740 51'216

3050.00 Assurances accidents 1'941 1'830 1'819

3060.00 Indemnisation, remboursement de frais 4'617 5'000 2'574

3091.00 Frais de formation 1'486 2'000 180

3101.00 Fourniture, bureau, imprimés, consom. 2'797 5'000 2'092

3102.00 Livres, journaux, annonces et promotion 77'665 78'000 73'177

3102.01 Créations - publicité 1'000 1'500 1'232

3109.00 Frais administratifs divers 3'925 4'600 4'480

3111.00 Achats machines et mobilier 5'594 5'000 915

3113.00 Achats de matériel culture et loisirs 9'040 9'000 8'532

3120.00 **
 Consommation d'énergie 6'777 5'500 4'208

3131.00 Achats de produits alimentaires 11'178 18'000 7'326

3133.00 Achats prod., fournit. nettoyage, désinfection 1'512 1'500 887

3151.00 Entretien mobilier, équipement bureau 8'681 8'500 10'454

3170.00 Frais de réception, manifestations 18'748 25'000 18'012

3170.01 Créations réceptions-hébergement 2'499 3'000 841

3170.05 Spectacles scolaires-réceptions, hébergements 8'045

3181.00 Frais de ports 3'444 4'800 3'367

3182.00 Frais de téléphones 964 1'500 881

3185.00 Honoraires, frais d'expertises et cachets 125'722 122'000 126'100

3185.01 **
 Créations - cachets 87'000 62'500 55'000

3185.05 Spectacles scolaires 52'850

3186.00 Primes d'assurances 326 450 359

3189.00 Autres prestations de tiers 14'954 15'000 8'480

3191.00 Impôts et taxes 14'096 15'000 11'244

3191.05 Scolaires - droits et taxes 5'778

3193.01 Créations-droits et cotisations 2'811 3'000 2'194

4271.06 Location de salles 10'219 13'000 6'750

4271.07 Facturation heures de personnel 2'924 5'000 6'398

4273.01 Location de matériel 55 1'000

4359.05 **
 Recettes bar 23'519 40'000 10'852

4392.00 Entrées et abonnements 78'091 102'000 63'170

4392.01 **
 Créations - recettes 24'220 17'000 16'800

4513.01 Créations - participation du canton 69'090 53'000 42'466

4653.00 Participation de tiers, sponsoring 15'146 15'000 941

80

Ville d'Yverdon-les-Bains    Comptes 2022

150.3091.00 Formation billetterie reportée

150.3112.05 Report du spectacle "Les deux frères"

150.3183.00 Changement en cours du système de billetterie

151.3120.00 Compte impacté par la crise énergétique

151.3185.01 Compensé par les recettes, cpte 4392.01 et cpte 4513.01

151.4359.05 Diminution de la fréquentation du public suite à la pandémie

151.4392.01 Succès des créations locales

81

Ville d'Yverdon-les-Bains    Comptes 2022

   Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

4659.00 Autres participations et subventions de tiers 1'750 2'000

4659.01 Sponsoring contre-prestations, publicité 17'199

4902.04 Spectacles scolaires-participation des écoles 93'330

4904.00 Imputations internes, loyers, redevances 13'741 16'000 10'500

152 Direction du Service de la Culture 3'211'781 63'628 3'282'400 47'000 2'920'293 56'160

3003.00 Jetons de présence 2'867 3'200 1'910

3011.00 Traitements 414'582 416'900 409'577

3012.00 Salaires personnel auxiliaire 84'169 94'500 36'378

3030.00 AVS-AI-APG-AC 32'355 33'700 29'137

3031.00 Allocations familiales 13'511 14'480 12'616

3040.00 Caisse de pension 78'364 82'830 70'707

3050.00 Assurances accidents 1'749 1'960 1'782

3060.00 Indemnisation, remboursement de frais 2'217 4'500 1'802

3091.00 Frais de formation 1'699 3'000 3'000

3099.00 Frais divers du personnel 2'456 2'000 1'775

3102.00 Livres, journaux, annonces et promotion 151'445 144'500 123'828

3109.00 Frais administratifs divers 3'287 4'000 1'540

3111.00 Achats machines et mobilier 3'783 3'000 2'871

3170.00 Frais de réception, manifestations 4'774 4'500 2'725

3181.00 Frais de ports 2'217 4'000 964

3182.00 Frais de téléphones 1'867 2'000 1'266

3186.00 Primes d'assurances 18 30 20

3189.00 Autres prestations de tiers 19'461 20'000 8'160

3653.00 Aides, subventions culture, loisirs 436'113 454'750 490'783

3653.01 Aide aux écoles de musique 318'085 341'900 306'620

3653.02 Aides ponctuelles aux musées 11'058 14'000 8'921

3653.03 Amalgame 200'000 200'000 190'000

3653.06 Subventions culturelles 93'500 93'000 68'000

3653.08 Musée d'Yverdon 562'004 561'000 507'556

3653.09 Musée suisse de la mode 130'000 130'000 120'000

3653.10 Orchestre d'Yverdon 6'000 6'000 6'000

3653.11 Subsides à la fanfare 72'231 73'500 90'545

3653.13 Aide au cinéma 31'885 35'000 29'750

3653.16 Subvention Jeux du Castrum et autres 195'345 195'000 184'048

3653.17 Subvention Numerik Games 120'000 120'000

3902.00 Imputations internes biens, services, march. 14'317 27'600 10'349

3904.00 Imputations internes locations, redevances 200'422 191'550 197'662

4653.00 Participation de tiers, sponsoring 34'863 33'000 36'460

4659.00 **
 Autres participations et subventions de tiers 28'765 14'000 19'700

153 Théâtre Benno Besson 1'735'654 424'509 1'803'990 589'050 1'741'449 449'151

3011.00 **
 Traitements 492'880 534'810 473'614

3012.00 **
 Salaires personnel auxiliaire 151'815 107'430 149'803

3030.00 AVS-AI-APG-AC 41'012 42'320 39'330

3031.00 Allocations familiales 17'026 18'180 16'900

3040.00 Caisse de pension 81'447 91'910 82'381

3050.00 Assurances accidents 3'365 2'480 3'085

3060.00 Indemnisation, remboursement de frais 3'318 7'000 5'670

3091.00 Frais de formation 5'186 7'000 5'693

3101.00 Fourniture, bureau, imprimés, consom. 3'519 6'000 1'862

3102.00 Livres, journaux, annonces et promotion 82'304 82'000 81'557

3102.01 Créations - publicité 19'297 25'000 13'659

3109.00 Frais administratifs divers 10'974 11'000 9'938

3111.00 Achats machines et mobilier 41'732 38'000 35'977

3112.05 Spectacles scolaires-achat matériel 44

3113.00 Achats de matériel culture et loisirs 15'285 20'000 23'804

3113.01 Achats matériel de créations 12'556 15'000 14'080

3131.00 Achats de produits alimentaires 2'545 1'500 1'346

3133.00 Achats prod., fournit. nettoyage, désinfection 3'301 4'500 4'394

3151.00 Entretien mobilier, équipement bureau 3'000 596

3170.00 Frais de réception, manifestations 63'206 60'000 68'977

82

Ville d'Yverdon-les-Bains    Comptes 2022

152.4659.00 Participation du fonds culturo-sportif régional au Prix culturel régional

153.3011.00 Renouvellement de l'intégralité des postes de techniciens

153.3012.00 Compensé par une diminution du cpte 3011.00

83

Ville d'Yverdon-les-Bains    Comptes 2022

   Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

3170.01 Créations réceptions-hébergement 13'500 10'000 15'435

3170.05 Spectacles scolaires-réceptions, hébergements 17'054

3181.00 Frais de ports 4'810 4'000 5'594

3182.00 Frais de téléphones 1'535 2'000 1'317

3185.00 **
 Honoraires, frais d'expertises et cachets 337'286 383'000 322'587

3185.01 Créations - cachets 125'850 100'000 83'100

3185.05 Spectacles scolaires 68'024

3186.00 Primes d'assurances 693 940 765

3189.00 Autres prestations de tiers 55'521 50'000 58'302

3191.00 Impôts et taxes 42'667 68'000 28'106

3191.05 Scolaires - droits et taxes 13'162

3193.01 Créations-droits et cotisations 9'695 10'000 5'513

3312.00 Amortissements bâtiments, constructions 12'360 12'360 12'360

3902.00 Imputations internes biens, services, march. 75'000 81'000 75'000

3904.00 Imputations internes locations, redevances 5'410 5'000 1'860

3909.00 Intérêts internes 560 560 560

4271.06 **
 Location de salles 15'370 31'550 15'260

4271.07 Facturation heures de personnel 9'314 20'000 9'303

4273.01 Location de matériel 1'536 1'500

4359.05 Recettes bar 500 1'000 226

4392.00 **
 Entrées et abonnements 195'820 320'000 152'171

4392.01 Créations - recettes 68'746 60'000 69'277

4513.01 Créations - participation du canton 111'105 100'000 89'822

4653.00 **
 Participation de tiers, sponsoring 14'484 30'000 7'370

4659.00 Autres participations et subventions de tiers 5'000

4659.01 Sponsoring contre-prestations, publicité 6'738

4902.00 Prestations internes fournies 7'635 20'000 5'655

4902.04 Spectacles scolaires-participation des écoles 93'330

154 Centre d'art contemporain 570'312 53'538 589'490 58'290 451'728 7'431

3011.00 Traitements 262'273 263'270 211'596

3012.00 Salaires personnel auxiliaire 21'504 23'000 23'164

3030.00 AVS-AI-APG-AC 18'356 18'870 15'208

3031.00 Allocations familiales 7'601 8'110 6'533

3040.00 Caisse de pension 42'839 45'200 35'388

3050.00 Assurances accidents 955 920 920

3060.00 Indemnisation, remboursement de frais 3'607 6'000 1'662

3091.00 Frais de formation 680 3'500 250

3099.00 Frais divers du personnel 14 500 56

3101.00 Fourniture, bureau, imprimés, consom. 2'420 5'000 3'025

3102.00 Livres, journaux, annonces et promotion 48'761 49'000 39'929

3109.00 Frais administratifs divers 1'963 3'700 1'698

3111.00 Achats machines et mobilier 1'500 1'500 794

3113.00 Achats de matériel culture et loisirs 64'228 60'000 60'185

3119.00 Achats pour collections et musées 5'087 10'000 1'360

3153.00 * Entretien et montages d'équipements 24'566 24'500 4'246

3170.00 Frais de réception, manifestations 12'231 13'000 11'168

3181.00 Frais de ports 1'477 4'000 1'033

3182.00 Frais de téléphones 1'113 1'500 790

3186.00 Primes d'assurances 5'924 6'320 5'875

3189.00 Autres prestations de tiers 43'213 41'600 26'846

4359.00 **
 Ventes et prestations diverses 8'546 17'790 5'720

4653.00 Participation de tiers, sponsoring 24'492 10'000 1'711

4659.00 **
 Autres participations et subventions de tiers 10'000

4809.00 **/* Prélèvement sur le fonds de réserve 20'500 20'500

155 Maison d'Ailleurs et Espace Jules Verne 635'281 635'820 586'825

3161.00 Loyers et locations 19'419 18'300 19'683

3186.00 Primes d'assurances 5'862 7'520 7'142

3653.12 * Subv. fondation Maison d'Ailleurs 610'000 610'000 560'000

84

Ville d'Yverdon-les-Bains    Comptes 2022

153.3185.00 Annulation de plusieurs spectacles en raison de maladie et d'agenda lié au Covid-19, projets des

compagnies reportés

153.4271.06 Augmentation des séances en visio-conférence

153.4392.00 Diminution des recettes en raison d'annulation de spectacles, compensé en partie par le cpte 3185.00

153.4653.00 Recherches de nouveaux partenaires en cours

154.4359.00 Diminution des ventes d'œuvres d'art

154.4659.00 Compensé par le cpte 4653.00

154.4809.00 Prélèvement sur le cpte 282.152 du fonds du pourcent culturel pour la restauration urgente de la

fontaine d'Etienne Krähenbühl

85

Ville d'Yverdon-les-Bains    Comptes 2022

   Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

156 **
 Bibliothèque publique 1'665'196 852'657 1'892'160 1'026'465 1'690'305 952'789

3011.00 **
 Traitements 893'446 1'025'750 926'993

3012.00 **
 Salaires personnel auxiliaire 66'580 94'730 65'502

3030.00 AVS-AI-APG-AC 62'743 73'830 64'472

3031.00 Allocations familiales 26'402 31'710 27'704

3040.00 Caisse de pension 136'595 170'310 145'552

3050.00 Assurances accidents 3'904 4'080 3'875

3060.00 Indemnisation, remboursement de frais 3'783 4'300 3'850

3091.00 Frais de formation 2'067 3'800 3'800

3099.00 Frais divers du personnel 372 1'100 74

3101.00 Fourniture, bureau, imprimés, consom. 16'591 18'000 18'725

3102.00 Livres, journaux, annonces et promotion 107'938 110'100 108'251

3109.00 Frais administratifs divers 1'000 387

3113.00 Achats de matériel culture et loisirs 3'909 4'000 10'989

3114.00 Achats matériel, machines et outillage 200

3133.00 Achats prod., fournit. nettoyage, désinfection 2'900

3181.00 Frais de ports 1'770 1'500 2'212

3182.00 Frais de téléphones 825 900 628

3183.00 Frais cptes bancaires, postaux, taxes BVR 98 200

3186.00 Primes d'assurances 4'350 5'670 4'713

3189.00 * Autres prestations de tiers 48'284 57'940 23'424

3653.00 Aides, subventions culture, loisirs 10'504 12'000 10'718

3902.00 **
 Imputations internes biens, services, march. 67'400 60'500 60'500

3904.00 Imputations internes locations, redevances 207'636 207'640 207'936

4359.00 **
 Ventes et prestations diverses 33'917 56'000 43'691

4513.00 **
 Participation du canton culture, loisirs, sports 267'040 401'205 412'921

4653.00 Participation de tiers, sponsoring 10'000 8'000 4'500

4909.02 Couverture déficit bibliothèque 541'700 561'260 491'677

157 La Marive 1'738'593 302'861 1'903'560 500'200 1'552'649 84'823

3011.00 Traitements 306'658 308'930 306'830

3012.00 Salaires personnel auxiliaire 117'508 110'650 68'542

3030.00 AVS-AI-APG-AC 27'767 27'650 24'416

3031.00 Allocations familiales 11'514 11'880 10'510

3040.00 Caisse de pension 50'638 53'190 51'645

3050.00 Assurances accidents 1'361 1'340 1'201

3060.00 Indemnisation, remboursement de frais 500

3080.00 Personnel facturé par des tiers 1'500

3091.00 Frais de formation 3'000

3101.00 Fourniture, bureau, imprimés, consom. 978 800 434

3102.00 **
 Livres, journaux, annonces et promotion 29'201 46'000 26'548

3114.00 Achats matériel, machines et outillage 13'652 16'000 6'041

3121.00 Consommation d'eau 2'942 4'500 1'898

3122.00 Consommation de gaz 47'643 72'000 34'923

3123.00 Consommation d'électricité 31'029 50'000 32'727

3133.00 Achats prod., fournit. nettoyage, désinfection 10'327 15'000 9'323

3137.00 Achats destinés à la revente 30'703 96'500 5'258

3141.10 Entretien-rénovations des bâtiments 600 10'000 600

3156.00 Entretien d'équipement, matériel spécialisé 13'916 28'250 11'188

3181.00 Frais de ports 373 500 224

3182.00 Frais de téléphones 5'651 6'100 5'661

3186.00 Primes d'assurances 20'499 25'890 21'767

3189.00 Autres prestations de tiers 92'349 90'000 12'267

3191.00 Impôts et taxes 2'405 2'500 1'168

3312.00 Amortissements bâtiments, constructions 811'350 811'350 811'350

3902.00 Imputations internes biens, services, march. 2'500 2'500 1'099

3909.00 Intérêts internes 107'030 107'030 107'030

4271.00 **
 Produits des locations 160'194 355'000 15'785

4271.05 Location bar / cuisine 20'089 22'500 5'350

4271.07 Facturation heures de personnel 11'341 15'000 4'118

86

Ville d'Yverdon-les-Bains    Comptes 2022

156.3011.00 Plusieurs postes vacants pendant une partie de l'année

156.3012.00 Ouverture le samedi après-midi à partir de fin août

156.3902.00 Augmentation du taux d'activité du concierge BPY à 75%

156.4359.00 Encaissement des abonnements jusqu'à fin 2022 et non pour une durée d'une année en prévision de la

gratuité

156.4513.00 3 postes de bibliothécaires scolaires, remboursés par le Canton, vacants une partie de l'année

157.3102.00 Manque d'opportunité de faire des coproductions

157.4271.00 Compte impacté en partie par le Covid-19 et par un manque de séminaires

87

Ville d'Yverdon-les-Bains    Comptes 2022

   Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

4272.00 Redevances d'utilisation places de parc 8'800 10'000 1'800

4273.01 Location de matériel 41'258 45'000 15'117

4359.03 Ventes de marchandises 3'545 5'000 453

4359.06 Ventes de nourriture 4'079 2'500 453

4359.07 Ventes de restauration 2'500 2'460

4362.00 Remboursement de frais 11'281 11'100 5'103

4902.02 Imputations internes locations matériel 14'008 9'000 9'330

4904.00 Imputations internes, loyers, redevances 28'267 22'600 24'854

42 Urbanisme 3'202'567 315'256 3'517'035 370'500 3'350'435 319'174

420 Urbanisme administration 513'749 101 575'405 500 511'348 172

3011.00 Traitements 321'905 325'190 313'119

3012.00 Salaires personnel auxiliaire 11'482 18'515 22'179

3030.00 AVS-AI-APG-AC 21'448 22'650 21'489

3031.00 Allocations familiales 9'153 9'730 9'286

3040.00 Caisse de pension 51'840 58'170 52'728

3050.00 Assurances accidents 1'356 1'420 1'452

3060.00 Indemnisation, remboursement de frais 3'240 3'000 2'112

3063.00 Frais de représentations 187 450 558

3091.00 Frais de formation 5'692 12'000 7'030

3099.00 Frais divers du personnel 1'303 1'500 1'286

3101.00 Fourniture, bureau, imprimés, consom. 3'656 4'000 3'688

3102.00 Livres, journaux, annonces et promotion 1'377 1'500 1'503

3109.10 Actions de communication 12'000 12'500 12'556

3111.00 Achats machines et mobilier 1'359 2'000 2'812

3181.00 Frais de ports 5'481 4'500

3182.00 Frais de téléphones 3'392 3'500 4'606

3185.00 Honoraires, frais d'expertises et cachets 55'113 50'000 54'403

3193.00 Contributions et cotisations 3'765 4'000 539

3312.00 **
 Amortissements bâtiments, constructions 40'000

3909.00 Intérêts internes 780

4359.00 Ventes et prestations diverses 67

4362.00 Remboursement de frais 34 500 172

425 Service d'urbanisme 1'814'068 2'009'230 2'038'311

3003.00 Jetons de présence 2'000 2'000 350

3011.00 Traitements 589'516 652'980 575'516

3012.00 Salaires personnel auxiliaire 17'431 24'480 5'102

3030.00 AVS-AI-APG-AC 40'841 44'640 38'395

3031.00 Allocations familiales 16'993 19'170 16'493

3040.00 Caisse de pension 95'434 115'850 91'822

3050.00 Assurances accidents 2'708 2'840 2'216

3109.00 Frais administratifs divers 482 1'500 300

3145.00 Entretien des parcs et zones de loisirs 39'350 40'000 39'998

3185.00 Honoraires, frais d'expertises et cachets 169'854 170'000 214'328

3311.00 Amort. ouvrages génie civil, assainissement 445'360 426'310 433'848

3312.00 **
 Amortissements bâtiments, constructions 350'950 459'260 567'342

3909.00 Intérêts internes 43'150 50'200 52'600

426 Police des constructions 874'750 315'155 932'400 370'000 800'776 319'002

3003.00 Jetons de présence 23'302 25'000 12'171

3011.00 Traitements 566'120 583'050 523'853

3012.00 Salaires personnel auxiliaire 8'667 24'480

3030.00 AVS-AI-APG-AC 37'578 40'030 34'766

3031.00 Allocations familiales 15'594 17'190 14'935

3040.00 Caisse de pension 90'971 102'580 90'061

3050.00 Assurances accidents 2'283 2'570 1'942

3102.00 Livres, journaux, annonces et promotion 35'637 27'500 27'582

3185.00 Honoraires, frais d'expertises et cachets 87'186 85'000 88'484

3185.10 RIBT - Honoraires et frais d'expertises 2'414 5'000 6'981

3819.01 Attributions places de parcs 5'000 20'000

88

Ville d'Yverdon-les-Bains    Comptes 2022

420.3312.00 Concerne le centre de coût 425

425.3312.00 Diminution de l'amortissement pour l'étude du réaménagement de la place d'Armes

89

Ville d'Yverdon-les-Bains    Comptes 2022

   Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

4309.00 Indemnités places de parcs 5'000 20'000

4313.00 Emoluments administratifs 257'698 300'000 269'907

4528.01 RIBT - Prestations aux communes 52'457 50'000 49'095

90

Ville d'Yverdon-les-Bains    Comptes 2022

91

Ville d'Yverdon-les-Bains    Comptes 2022

   Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

8 Service des énergies 61'731'270 69'553'889 60'824'125 69'912'295 58'514'352 64'674'492

80 Services généraux 7'755'475 7'727'464 8'486'105 8'386'105 7'373'802 7'373'802

801 Direction 974'391 974'391 1'298'040 1'198'040 1'111'249 1'111'249

3003.00 **
 Jetons de présence 2'220

3011.00 **
 Traitements 353'799 540'530 346'456

3030.00 AVS-AI-APG-AC 23'117 42'200 22'423

3031.00 Allocations familiales 9'735 18'130 9'855

3040.00 Caisse de pension 59'479 103'370 58'268

3050.00 Assurances accidents 1'067 1'810 988

3060.00 Indemnisation, remboursement de frais 16'082 16'000 21'922

3091.00 Frais de formation 19'008 26'000 20'753

3099.00 Frais divers du personnel 11'403 10'000 11'081

3102.00 Livres, journaux, annonces et promotion 1'232 5'000 1'951

3111.00 Achats machines et mobilier 4'943 10'000 9'657

3185.00 **/* Honoraires, frais d'expertises et cachets 172'305 225'000 107'896

3904.00 Imputations internes locations, redevances 300'000 300'000 500'000

4356.00 Facturation de services à des tiers 1'540 90

4902.08 Répartition des charges indirectes 972'851 1'198'040 1'111'159

802 Immeubles 622'116 618'116 595'550 595'550 684'763 684'763

3011.00 Traitements 67'818 78'710 119'756

3012.00 Salaires personnel auxiliaire 520

3030.00 AVS-AI-APG-AC 4'472 5'220 7'649

3031.00 Allocations familiales 1'853 2'240 3'286

3040.00 Caisse de pension 7'576 12'880 19'842

3050.00 Assurances accidents 230 270 390

3114.00 Achats matériel, machines et outillage 1'191 2'000 43

3120.20 Achats d'énergie 75'097 75'000 83'323

3133.00 Achats produits, fournitures nettoyage, désinfection 5'512 5'000 7'442

3141.00 Charges fixes d'entretien des bâtiments 102'138 100'000 76'969

3186.00 Primes d'assurances 29'233 38'380 29'706

3189.00 **
 Autres prestations de tiers 21'942 17'200 26'581

3191.00 Impôts et taxes 1'454 700 575

3311.00 Amort. ouvrages génie civil, assainissement 192'450 192'450 192'450

3312.00 **
 Amortissements bâtiments, constructions 48'940 4'760 35'160

3902.00 Imputations internes biens, services, march. 4'000 4'000 4'000

3904.00 Imputations internes locations, redevances 30'000 30'000 50'000

3909.00 Intérêts internes 28'210 26'220 27'590

4271.00 Produits des locations 14'140 13'980 13'980

4363.00 Remboursement de dommages 200

4902.08 Répartition des charges indirectes 603'976 581'570 670'583

804 Ingénierie 1'249'228 1'249'228 1'268'730 1'268'730 1'225'412 1'225'412

3011.00 Traitements 967'760 966'760 952'533

3012.00 Salaires personnel auxiliaire 7'180

3030.00 AVS-AI-APG-AC 62'829 64'170 62'630

3031.00 Allocations familiales 26'171 27'570 27'040

3040.00 Caisse de pension 156'823 167'300 160'805

3050.00 Assurances accidents 3'207 3'250 3'141

3091.00 Frais de formation 10'796 11'000 3'483

3101.00 Fourniture, bureau, imprimés, consom. 6'190 5'000 397

3111.00 Achats machines et mobilier 228 1'000 337

3151.00 Entretien mobilier, équipement bureau 4'325 4'000 4'385

3189.00 Autres prestations de tiers 10'899 11'500 10'661

4527.00 **
 Main d'oeuvre facturée sur investissements 136'571 240'000 166'706

4902.00 Prestations internes fournies 8'774 7'626

4902.08 Répartition des charges indirectes 1'103'883 1'028'730 1'051'080

92

Ville d'Yverdon-les-Bains    Comptes 2022

801.3003.00 Concerne la commission consultative des énergies

801.3011.00 Entrée en fonction du nouveau chef de service au 1er juillet

801.3185.00 Diminution du nombre de litiges traités

802.3189.00 Une entreprise de nettoyage a été mandaté pour palier à l'absence du concierge

802.3312.00 Nouvel amortissement pour le regroupement SEY

804.4527.00 Diminution des heures concernant des investissements

93

Ville d'Yverdon-les-Bains    Comptes 2022

   Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

805 Informatique 1'078'107 1'078'107 1'207'060 1'207'060 1'106'471 1'106'471

3091.00 Frais de formation 11'500 15'700 9'734

3101.00 Fourniture, bureau, imprimés, consom. 740 6'000 471

3111.10 Achats machines, mobilier et logiciels 128'704 136'900 88'123

3156.00 Entretien d'équipement et de matériel spécialisés 347'051 349'600 313'610

3185.00 Honoraires, frais d'expertises et cachets 88'318 94'400 51'742

3313.00 **
 Amortissements machines, mobilier, véhic. 98'850 51'680 69'174

3902.00 Imputations internes biens, services, march. 314'155 465'450 410'507

3904.00 Imputations internes locations, redevances 85'000 85'000 160'000

3909.00 Intérêts internes 3'790 2'330 3'110

4902.08 Répartition des charges indirectes 1'078'107 1'207'060 1'106'471

806 Service commercial et développement 1'596'328 1'572'318 1'791'530 1'791'530 1'324'841 1'324'841

3011.00 Traitements 994'493 1'153'130 493'717

3030.00 AVS-AI-APG-AC 65'976 75'990 32'335

3031.00 Allocations familiales 27'394 32'630 13'946

3040.00 Caisse de pension 165'972 201'950 85'464

3050.00 Assurances accidents 3'331 3'830 1'597

3091.00 Frais de formation 7'251 9'000 2'575

3170.00 Frais de réception, manifestations 59'703 60'000 49'451

3170.10 Promotion Marketing 79'805 80'000 69'917

3189.00 Autres prestations de tiers 168'394 175'000 575'839

3311.00 **
 Amort. ouvrages génie civil, assainissement 22'030

3909.00 Intérêts internes 1'980

4356.00 Facturation de services à des tiers 294'412 251'000 68'011

4527.00 Main d'oeuvre facturée sur investissements 150'000 150'000

4902.08 Répartition des charges indirectes 1'277'906 1'390'530 1'106'830

807 Administration et finance 1'953'266 1'953'265 2'036'375 2'036'375 1'594'217 1'594'217

3011.00 Traitements 1'067'572 1'132'785 801'179

3012.00 Salaires personnel auxiliaire 139'461 161'960 128'408

3030.00 AVS-AI-APG-AC 78'468 85'320 59'817

3031.00 Allocations familiales 32'570 36'650 25'727

3040.00 Caisse de pension 180'148 183'340 132'228

3050.00 Assurances accidents 4'345 4'320 3'127

3091.00 Frais de formation 8'750 11'000 2'250

3101.00 Fourniture, bureau, imprimés, consom. 17'248 20'000 16'154

3151.00 Entretien mobilier, équipement bureau 5'464 22'000 13'456

3181.00 **
 Frais de ports 85'431 70'000 77'322

3182.00 Frais de téléphones 59'100 60'000 58'185

3183.00 Frais cptes bancaires, postaux, taxes BVR 47'379 54'000 50'633

3189.00 Autres prestations de tiers 35'056 35'000 32'204

3210.00 Intérêts et frais c/c bancaires

3301.00 Pertes sur débiteurs 45'640 75'000 39'031

3809.01 Attribution débiteurs douteux 61'634 4'498

3904.00 Imputations internes locations, redevances 85'000 85'000 150'000

4221.00 Intérêts c/c et intérêts de retard 25'018 10'000 38'969

4356.00 Facturation de services à des tiers 360'656 186'000 344'370

4902.08 Répartition des charges indirectes 1'567'591 1'840'375 1'210'878

808 Véhicules 190'452 190'452 203'320 203'320 203'446 203'446

3155.00 Entretien des véhicules 94'741 85'000 93'991

3163.00 Location d'objets mobiliers 53'054 65'000 42'004

3186.00 Primes d'assurances 20'296 19'000 21'342

3192.00 Taxes sur les véhicules 11'041 13'000 10'791

3313.00 Amortissements machines, mobilier, véhic. 10'830 20'830 34'829

3909.00 Intérêts internes 490 490 490

4902.08 Répartition des charges indirectes 190'452 203'320 203'446

809 Logistique 91'587 91'587 85'500 85'500 123'403 123'403

3114.00 Achats matériel, machines et outillage 89'352 80'500 112'702

94

Ville d'Yverdon-les-Bains    Comptes 2022

805.3313.00 Nouvel amortissement pour le renouvellement des postes informatiques SEY

806.3311.00 Nouvel amortissement pour l'écologement

807.3181.00 Augmentation des tarifs et des volumes

95

Ville d'Yverdon-les-Bains    Comptes 2022

   Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

3189.00 Autres prestations de tiers 2'234 5'000 10'701

4354.00 Ventes récupérations diverses 12'121 10'000 17'601

4902.08 Répartition des charges indirectes 79'466 75'500 105'802

81 Distritubion GRD eau 8'720'469 8'781'451 8'736'800 8'801'800 8'122'962 8'210'473

810 Achats et ventes eau 3'878'318 7'127'527 4'021'105 7'393'000 3'381'947 6'053'268

3121.20 **
 Achats d'eau 3'530'071 3'800'000 3'059'131

3123.00 **
 Consommation d'électricité 222'747 40'000 203'516

3809.00 Attribution au fonds de réserve 42'505

3902.08 Répartition des charges indirectes 125'500 138'600 119'300

4341.00 **
 Taxes uniques de raccordements 183'411 350'000 357'909

4342.05 Frais de comptage et abonnement 745'914 735'000 740'666

4351.10 Ventes d'eau 6'126'091 6'240'000 4'862'123

4351.11 Ventes eau redondance 64'412 68'000 56'913

4809.00 Prélèvement sur le fonds de réserve 7'698 35'657

811 Entretien du réseau eau 2'586'490 689'911 2'523'435 526'800 2'355'657 686'376

3011.00 Traitements 625'870 571'690 493'378

3012.00 Salaires personnel auxiliaire 20'800 3'130 1'412

3030.00 AVS-AI-APG-AC 41'919 37'870 33'110

3031.00 Allocations familiales 18'116 16'270 14'229

3040.00 Caisse de pension 100'634 96'000 75'704

3050.00 Assurances accidents 2'145 2'040 1'686

3091.00 Frais de formation 18'518 20'000 15'326

3114.00 Achats matériel, machines et outillage 274'794 299'500 207'200

3144.00 **
 Entretien des canalisations et GC 368'525 475'000 363'568

3186.00 Primes d'assurances 4'299 6'910 2'460

3189.00 **
 Autres prestations de tiers 102'337 89'000 188'885

3902.08 Répartition des charges indirectes 1'008'533 906'025 958'700

4342.07 **
 Droits de timbre facturé à Sagenord 565'000 327'500 451'250

4527.00 Main d'oeuvre facturée sur investissements 22'796 100'000 22'960

4651.00 Subventions sécurité publique, ECA 121'650

4902.00 Prestations internes fournies 62'115 58'500 60'516

4903.01 Participations STE et pompiers 40'000 40'800 30'000

812 Exploitation eau 1'689'436 569'756 1'717'110 590'000 1'535'554 767'292

3011.00 Traitements 387'357 400'100 335'996

3030.00 AVS-AI-APG-AC 25'435 26'370 22'064

3031.00 Allocations familiales 10'566 11'330 9'525

3040.00 Caisse de pension 60'991 67'800 53'411

3050.00 Assurances accidents 1'357 1'380 1'273

3114.00 Achats matériel, machines et outillage 123'775 118'000 96'121

3144.00 Entretien des canalisations et GC 6'000

3156.00 Entretien équipement, matériel spécialisé 8'000

3189.00 Autres prestations de tiers 137'819 134'000 113'865

3193.00 Contributions et cotisations 14'496 14'000 13'821

3311.00 Amort. ouvrages génie civil, assainissement 444'969 411'920 417'128

3902.08 Répartition des charges indirectes 427'200 461'400 411'000

3909.00 Intérêts internes 55'470 56'810 61'350

4356.10 Frais d'exploit. fact. à SAGENORD 515'000 500'000 600'094

4527.00 Main d'oeuvre facturée sur investissements 1'927 40'000 88'868

4902.00 Prestations internes fournies 52'829 50'000 78'331

813 Installations intérieures eau 233'441 492 248'150 233'982 205

3011.00 Traitements 72'426 71'790 70'687

3030.00 AVS-AI-APG-AC 4'771 4'730 4'656

3031.00 Allocations familiales 1'977 2'040 2'001

3040.00 Caisse de pension 11'759 12'350 11'829

3050.00 Assurances accidents 246 240 237

96

Ville d'Yverdon-les-Bains    Comptes 2022

810.3121.20 Les achats d'eau se montent à 1.83 mios de m3 (budget : 2 mios de m3)

810.3123.00 Le transfert de l'exploitation des sources du Cossaux à Sagenord était budgeté, mais ne sera pas

effectif avant 2024. Concerne les coûts d'électricité pour le pompage

810.4341.00 Diminution des taxes de raccordement

811.3144.00 Diminution du nombre de fuites d'eau

811.3189.00 Concerne le rapport AEC/OAP (approvisionnment de l'eau potable en cas de crise)

811.4342.07 Augmentation du revenu, Sagenord n'ayant pas encore repris l'exploitation des sources du Cossaux

97

Ville d'Yverdon-les-Bains    Comptes 2022

   Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

3114.00 Achats matériel, machines et outillage 1'067 3'000 17

3189.00 Autres prestations de tiers 11'495 15'000 19'354

3902.08 Répartition des charges indirectes 129'700 139'000 125'200

4902.00 Prestations internes fournies 492 205

814 Activités accessoires eau 332'784 393'765 227'000 292'000 615'822 703'332

3137.00 **
 Achats destinés à la revente 208'575 122'000 443'134

3902.00 Imputations internes biens, services, march. 124'210 105'000 172'689

4356.00 Facturation de services à des tiers 393'765 292'000 703'332

82 Distribution GRD gaz 22'620'734 28'923'735 21'034'460 28'533'000 21'735'398 26'087'111

820 Achats et ventes gaz 16'249'175 21'907'103 14'515'800 21'333'000 15'857'123 18'921'668

3122.20 **
 Achats de gaz naturel 9'731'398 8'535'000 9'628'606

3122.21

**

Taxe CO2 5'983'760 5'223'000 5'660'559

3170.10 Promotion Marketing 29'716 30'000 70'959

3902.08 Répartition des charges indirectes 504'300 727'800 497'000

4342.06 Taxe CO2 6'092'077 5'223'000 5'646'068

4351.20 **
 Ventes de gaz 15'815'026 14'610'000 13'275'600

4809.00 Prélèvement sur le fonds de réserve 1'500'000

821 Entretien du réseau gaz 3'993'329 6'445'704 4'050'150 6'850'000 3'745'315 6'616'441

3011.00 Traitements 598'172 621'970 568'426

3012.00 Salaires personnel auxiliaire 36'391 54'380 66'276

3030.00 AVS-AI-APG-AC 41'122 44'560 42'319

3031.00 Allocations familiales 17'822 19'150 18'185

3040.00 Caisse de pension 101'729 105'050 93'407

3050.00 Assurances accidents 2'144 2'380 2'150

3091.00 Frais de formation 23'568 24'000 29'419

3114.00 Achats matériel, machines et outillage 176'353 196'000 128'476

3123.31 Frais d'acheminement de tiers 1'497'969 1'420'000 1'431'502

3144.00 Entretien des canalisations et GC 265'261 237'500 286'487

3186.00 Primes d'assurances 2'076 4'080 80

3189.00 Autres prestations de tiers 232'522 206'000 134'688

3902.08 Répartition des charges indirectes 998'200 1'113'200 943'900

3909.00 Intérêts internes 1'880

4111.00 Concession utilisation réseaux eau-gaz-électr. 104'442 150'000 126'622

4341.00 Taxes uniques de raccordements 24'916 50'000 24'916

4342.04 **
 Droits de timbre 5'455'218 5'810'000 5'539'902

4342.05 Frais de comptage et abonnement 769'146 700'000 819'545

4527.00 Main d'oeuvre facturée sur investissements 21'956 80'000 74'928

4902.00 Prestations internes fournies 70'028 60'000 30'529

822 Exploitation gaz 1'601'225 192'579 1'693'060 50'000 1'478'934 209'352

3011.00 Traitements 322'501 424'910 328'134

3030.00 AVS-AI-APG-AC 21'274 28'000 21'443

3031.00 Allocations familiales 8'834 12'030 9'231

3040.00 Caisse de pension 51'436 71'980 50'668

3050.00 Assurances accidents 1'142 1'470 1'240

3114.00 Achats matériel, machines et outillage 50'292 70'500 56'523

3156.20 **
 Entretien équip., matériel spécialisés GNC 267'060 162'300 127'228

3189.00 Autres prestations de tiers 33'934 65'000 38'341

3193.00 Contributions et cotisations 83'864 100'000 106'298

3311.00 Amort. ouvrages génie civil et assainissement 417'438 381'690 412'789

3902.08 Répartition des charges indirectes 296'200 331'300 279'600

3909.00 Intérêts internes 47'250 43'880 47'440

4351.20 **
 Ventes de gaz 188'213 191'148

4527.00 Main d'oeuvre facturée sur investissements 50'000 11'050

4902.00 Prestations internes fournies 4'367 7'155

98

Ville d'Yverdon-les-Bains    Comptes 2022

814.3137.00 Concerne le projet SCADA pour Sagenord, compensé par le cpte 4356.00

820.3122.20 Forte augmentation du prix du gaz, diminution des quantités achetées (274 Gwh / 300 Gwh)

820.3122.21

Augmentation de la taxe à 0.02169 ct/kWh (budget : 0.01741 ct/kWh), compensé par le cpte 4342.06

820.4351.20 Augmentation du prix de vente en mai 2022, diminution des quantitées vendues (274 Gwh/300 Gwh)

821.4342.04 Diminution des quantités distribuées (274 Gwh / 300 Gwh)

822.3156.20 L'achat du gaz pour le carburant (GNC) est comptabilisé dans ce compte. Forte augmentation du prix

du gaz

822.4351.20 Concerne les ventes de Gaz Naturel Carburant

99

Ville d'Yverdon-les-Bains    Comptes 2022

   Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

823 Installations intérieures gaz 553'525 28'539 615'450 551'401 26'011

3011.00 Traitements 222'663 221'730 219'646

3012.00 Salaires personnel auxiliaire 25'630 13'526

3030.00 AVS-AI-APG-AC 14'669 16'300 15'465

3031.00 Allocations familiales 6'078 7'010 6'643

3040.00 Caisse de pension 35'945 37'750 37'407

3050.00 Assurances accidents 755 830 788

3114.00 Achats matériel, machines et outillage 7'312 9'000 4'996

3189.00 Autres prestations de tiers 6'104 10'000 5'830

3902.08 Répartition des charges indirectes 260'000 287'200 247'100

4902.00 Prestations internes fournies 28'539 26'011

824 Activités accessoires gaz 223'480 349'810 160'000 300'000 102'625 313'639

3137.00 Achats destinés à la revente 120'546 100'000 64'942

3902.00 Imputations internes biens, services, march. 102'934 60'000 37'683

4356.00 Facturation de services à des tiers 349'810 300'000 313'639

83 Distribution GRD électricité-Multimédia 22'634'592 24'121'239 22'566'760 24'191'390 21'282'190 23'003'106

830 Achats et ventes électricité 8'028'386 8'907'547 7'158'830 8'300'000 7'066'957 8'195'084

3123.20 **
 Achats d'électricité 7'696'553 6'809'030 6'763'476

3170.10 Promotion Marketing 78'833 80'000 58'481

3902.08 Répartition des charges indirectes 253'000 269'800 245'000

4351.30 **
 Ventes d'électricité 8'907'547 8'300'000 8'195'084

831 Entretien du réseau électricité 7'144'451 11'616'373 7'737'050 12'355'520 6'801'236 10'808'257

3011.00 Traitements 994'585 1'171'620 982'507

3012.00 Salaires personnel auxiliaire 20'995 91'470 95'747

3030.00 AVS-AI-APG-AC 69'347 83'210 70'094

3031.00 Allocations familiales 28'847 35'740 30'380

3040.00 Caisse de pension 166'299 197'130 163'598

3050.00 Assurances accidents 3'833 4'660 4'130

3091.00 Frais de formation 20'862 18'000 16'709

3114.00 Achats matériel, machines et outillage 170'336 178'000 117'319

3123.30 Acheminement HT/THT - pertes 2'810'590 2'840'000 2'521'479

3123.31 **
 Frais d'acheminement de tiers 217'367 210'000 193'672

3141.00 **
 Charges fixes d'entretien des bâtiments 47'712 40'000 55'994

3144.00 Entretien des canalisations et GC 83'737 60'000 50'149

3186.00 Primes d'assurances 4'711 6'420 2'899

3189.00 Autres prestations de tiers 328'428 345'000 417'559

3804.00 Attrib. fonds rénovation routes, infrastructures 40'000

3902.08 Répartition des charges indirectes 2'176'800 2'415'800 2'079'000

4341.00 Taxes uniques de raccordements 366'914 350'000 445'092

4342.04 **
 Droits de timbre 9'182'430 9'850'520 8'357'462

4342.05 Frais de comptage et abonnement 1'424'616 1'400'000 1'412'163

4342.09 Refact.frais d'acheminement de tiers 238'595 210'000 172'556

4356.00 Facturation de services à des tiers 74'490 135'000 72'436

4527.00 Main d'oeuvre facturée sur investissements 229'802 330'000 258'718

4902.00 Prestations internes fournies 99'528 80'000 89'831

832 Exploitation électricité 3'836'313 3'526 3'889'100 90'000 3'618'690 158'199

3011.00 Traitements 813'576 756'720 732'473

3030.00 AVS-AI-APG-AC 53'316 49'860 48'831

3031.00 Allocations familiales 22'157 21'420 20'977

3040.00 Caisse de pension 132'910 130'760 128'961

3050.00 Assurances accidents 2'750 2'570 2'490

3114.00 Achats matériel, machines et outillage 11'344 13'500 1'969

3154.80 Achats et entretiens compteurs 7'384 10'000

3189.00 Autres prestations de tiers 95'533 89'000 92'343

3193.00 Contributions et cotisations 62'524 68'000 61'392

3311.00 Amort. ouvrages génie civil, assainissement 1'938'288 2'005'530 1'876'326

100

Ville d'Yverdon-les-Bains    Comptes 2022

830.3123.20 Augmentation des coûts d'achats de l'énergie qui ont été partiellement répercutés sur les tarifs

830.4351.30 Les ventes de 95 GWh sont plus basses que budgété (98 Gwh). Le revenu a suivi le coùt d'achat de

l'énergie

831.3123.31 Compensé le cpte 4342.09

831.3141.00 Concerne une étude de rénovation d'un bâtiment habritant un transformateur

831.4342.04 Diminution des quantités distribuées (120 Gwh / 122 Gwh)

101

Ville d'Yverdon-les-Bains    Comptes 2022

   Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

3902.08 Répartition des charges indirectes 502'000 554'500 477'248

3909.00 Intérêts internes 194'530 187'240 175'680

4527.00 **
 Main d'oeuvre facturée sur investissements 943 50'000 155'247

4902.00 Prestations internes fournies 2'583 40'000 2'952

833 Eclairage public 922'915 922'915 808'900 808'900 821'524 821'524

3011.00 Traitements 111'052 110'040 98'483

3030.00 AVS-AI-APG-AC 7'304 7'250 6'474

3031.00 Allocations familiales 3'027 3'120 2'781

3040.00 Caisse de pension 17'307 18'180 15'136

3050.00 Assurances accidents 375 380 330

3114.00 **
 Achats matériel, machines et outillage 183'841 95'000 56'033

3123.00 Consommation d'électricité 210'314 210'000 243'318

3144.00 **
 Entretien des canalisations et GC 31'756 20'000 22'423

3189.00 Autres prestations de tiers 58'526 75'270 89'823

3311.00 Amort. ouvrages génie civil, assainissement 152'382 141'800 146'853

3902.08 Répartition des charges indirectes 134'500 116'100 127'800

3909.00 Intérêts internes 12'530 11'760 12'070

4342.12 Taxe éclairage public 794'758 795'000 794'186

4363.00 Remboursement de dommages 12'500 12'500 12'500

4651.00 **
 Subventions sécurité publique, ECA 64'706

4809.00 Prélèvement sur le fonds de réserve 50'951 1'400 14'838

834 Activités accessoires électricité 698'272 874'257 360'000 410'000 787'121 1'217'299

3137.00 Achats destinés à la revente 596'162 240'000 694'338

3902.00 Imputations internes biens, services, march. 102'111 120'000 92'783

4356.00 Facturation de services à des tiers 846'679 410'000 1'204'817

4356.20 Prestations facturées à la RCP 27'578 12'482

835 Efficacité énergétique 725'582 725'582 1'220'000 1'220'000 818'352 818'352

3185.11 Actions pr énergies renouvelables 16'624 780'000 25'000

3185.12 Actions pr efficacité énergétique 460'003 335'324

3185.13 Actions pr développement durable 118'433 400'000 250'348

3657.03 Subventions pr développement durable 67'138 40'000 79'278

3804.00 Attrib. fonds rénovation routes, infrastructures 63'385 128'402

4342.10 Taxe environnementale 725'582 720'000 733'089

4809.00 Prélèvement sur le fonds de réserve 500'000 85'263

837 Réseau fibre-optique 1'200'163 869'452 1'281'010 850'000 1'298'169 828'553

3011.00 Traitements 44'057 44'480 43'358

3030.00 AVS-AI-APG-AC 2'887 2'930 2'856

3031.00 Allocations familiales 1'205 1'260 1'227

3040.00 Caisse de pension 7'008 7'370 7'057

3050.00 Assurances accidents 149 160 146

3091.00 Frais de formation 2'550 2'000 800

3114.00 Achats matériel, machines et outillage 526 20'000 9'126

3144.00 Entretien des canalisations et GC 5'667 6'000

3189.00 Autres prestations de tiers 333'083 350'000 435'542

3311.00 Amort. ouvrages génie civil, assainissement 660'130 697'670 660'137

3902.08 Répartition des charges indirectes 58'300 64'400 55'400

3909.00 Intérêts internes 84'600 84'740 82'520

4342.08 **
 Location du réseau 799'452 780'000 758'553

4902.00 Prestations internes fournies 70'000 70'000 70'000

838 Energie solaire participative 62'553 116'755 85'870 100'000 62'722 89'484

3123.00 Consommation d'électricité 870

3129.10 **
 Achat énergie STRID 20'432 50'000 24'576

3129.20 Achats d'autres énergies 30'633 30'000 30'666

3154.00 Entretien machines, matériel exploitation 4'511 2'500

3154.10 Entretien des installations STRID 6'977 2'500 7'480

4351.50 Ventes solaires - interne 116'755 100'000 89'484

102

Ville d'Yverdon-les-Bains    Comptes 2022

832.4527.00 Les ressources internes disponibles n'ont pas permis de participer aux projets d'investissement

833.3114.00 Compensé partiellement par le cpte 4651.00

833.3144.00 Concerne le déplacement de 2 candélabres

833.4651.00 Subvention cantonale de CHF 65'000.- pour l'achat de luminaires

837.4342.08 Augmentation du nombre de fibres louées

838.3129.10 La STRID autoconsomme une partie de l'énergie produite

103

Ville d'Yverdon-les-Bains    Comptes 2022

   Charges Revenus Charges Revenus Charges Revenus

Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

839 Production solaire 15'957 84'832 26'000 56'970 7'419 66'354

3114.00 Achats matériel, machines et outillage 2'000 12

3123.00 Consommation d'électricité 1'238 2'000 1'189

3189.00 Autres prestations de tiers 6'529 20'000 4'008

3193.00 Contributions et cotisations 2'000 2'000 2'210

3311.00 **
 Amort. ouvrages génie civil, assainissement 5'680

3909.00 Intérêts internes 510

4351.30 Ventes d'électricité 84'832 56'970

4351.50 Ventes solaires - interne 23'871

4351.52 Ventes solaires - externe 42'483

104

Ville d'Yverdon-les-Bains    Comptes 2022

839.3311.00 Nouvel amortissement pour la centrale solaire du stade municipal

105

Tableau comparatif des charges et revenus par nature

  Comptes 2022 Budget 2022

3 Charges par nature 260'241'243.97 269'836'210 255'841'451.74

30 Autorités et personnel 70'490'484.90 76'849'410 67'232'522.91

300 Autorités et commissions 1'462'974.20 1'436'380 1'320'806.05

301 Personnel administratif et d'exploitation 53'740'858.60 58'020'240 51'222'759.90

303 Assurances sociales 5'517'790.65 6'063'030 5'341'509.50

304 Caisses de pension et de prévoyance 8'140'987.35 9'447'340 7'913'081.10

305 Assurances accidents et maladie 245'311.80 270'000 246'939.25

306 Indemnisation et remboursement de frais 219'907.76 283'950 213'880.41

307 Prestations complémentaires de prévoyance 54'543.75 73'520 74'484.95

308 Personnel interimaire 10'267.50 10'600 10'497.25

309 Autres charges des autorités et du personnel 1'097'843.29 1'244'350 888'564.50

31 Biens, services, marchandises 68'559'854.10 67'827'005 64'078'318.22

310 Imprimés et fournitures de bureau 1'383'315.75 1'535'620 1'227'889.51

311 Achats de mobiler, matériel, machines et véhicules 3'243'760.62 3'352'350 2'550'371.64

312 Achats d'eau, d'énergie, de combustible 35'439'521.64 33'048'780 32'765'994.49

313 Autres fournitures et marchandises 2'585'362.58 2'487'775 2'877'820.39

314 Entretien des immeubles, routes et territoire 7'162'573.88 7'141'510 6'983'335.96

315 Entretien d'objets mobiliers et d'installations techniques 3'456'776.64 3'458'360 2'979'627.99

316 Loyers, fermages et redevances d'utilisation 2'207'735.93 2'410'865 1'991'810.32

317 Réceptions et manifestations 999'827.29 1'094'735 810'054.17

318 Honoraires et prestations de services 10'944'530.18 12'101'075 10'844'891.02

319 Impôts, taxes, cotisations et frais divers 1'136'449.59 1'195'935 1'046'522.73

32 Intérêts passifs 3'537'902.88 3'875'185 3'634'726.83

321 Intérêts des dettes à court terme 99'423.34 138'000 78'073.82

322 Intérêts dettes à moyen et long terme 3'432'636.32 3'702'185 3'548'805.84

329 Autres intérêts 5'843.22 35'000 7'847.17

33 Amortissements 24'955'008.86 24'335'040 29'677'470.08

330 Amortissements du patrimoine financier 3'231'381.90 3'716'670 3'677'297.25

331 Amortissements du patrimoine administratif 19'956'186.06 20'618'370 19'570'014.60

332 Autres amortissements du patrimoine administratif 1'767'440.90 6'430'158.23

35 Remboursements, participations et subventions à des collectivités publiques40'727'449.20 42'573'410 39'483'431.70

351 Participations à des charges cantonales 17'897'653.10 20'769'780 18'505'970.30

352 Participations à des charges d'autres communes ou association de communes 22'829'796.10 21'803'630 20'977'461.40

36 Aides et subventions 21'400'833.34 21'140'375 20'753'740.47

365 Aides, subventions à des institutions privées 18'615'215.42 18'125'575 17'885'282.83

366 Aides individuelles 2'785'617.92 3'014'800 2'868'457.64

38 Attibutions aux fonds et aux financements spéciaux 2'593'708.33 2'364'235 2'755'922.41

380 Attributions aux fonds de réserve et de renouvellement 207'684.70 157'205 208'054.84

381 Attributions aux financements spéciaux 2'386'023.63 2'207'030 2'547'867.57

39 Imputations internes 27'976'002.36 30'871'550 28'225'319.12

390 Imputations internes 27'976'002.36 30'871'550 28'225'319.12

Comptes 2021

106

Tableau comparatif des charges et revenus par nature

  Comptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021

4 Revenus par nature -255'972'434.75 -259'623'000 -253'944'790.11

40 Impôts -68'756'435.26 -67'259'200 -67'371'160.13

400 Impôts sur le revenu et la fortune -54'845'190.78 -54'400'000 -53'684'250.25

401 Impôts sur le bénéfice net et le capital -4'898'826.25 -5'080'000 -4'552'504.80

402 Impôt foncier -4'698'262.95 -4'400'000 -4'400'574.85

404 Droits de mutations -2'802'146.20 -1'700'000 -2'434'885.05

405 Impôts sur les successions et donations -882'538.35 -1'100'000 -1'382'582.80

406 Impôts et taxes sur la possession et la dépense -320'480.01 -279'200 -323'696.65

409 Impôts récupérés après défalcation -308'990.72 -300'000 -592'665.73

41 Patentes, concessions -104'441.85 -150'000 -126'621.72

411 Concessions -104'441.85 -150'000 -126'621.72

42 Revenus du patrimoine -13'296'357.40 -15'300'635 -12'005'586.15

422 Revenus des capitaux du patrimoine financier -1'730'853.45 -1'221'000 -1'629'529.04

423 Revenus des immeubles du patrimoine financier -4'552'853.23 -4'375'195 -4'220'700.12

424 Gains comptables sur les placements du patrimoine financier -66'653.79 -3'000'000 -54'241.32

427 Revenus des immeubles du patrimoine administratif -6'945'996.93 -6'704'440 -6'101'115.67

43 Taxes, émoluments, produits des ventes -80'539'684.35 -78'321'965 -73'340'870.50

430 Taxes légales de remplacement -5'000.00 -20'000

431 Emoluments -1'199'706.84 -1'327'000 -1'074'374.64

432 Recettes pour des soins médicaux et dentaires -598'294.00 -750'000 -625'027.84

433 Ecolage -44'873.83 -44'800 -21'750.58

434 Taxes de raccordement et d'utilisation -36'907'644.57 -37'203'525 -35'231'405.03

435 Ventes et prestations de service -36'001'343.13 -33'377'190 -31'791'608.08

436 Remboursements de tiers -807'997.19 -390'450 -719'864.01

437 Amendes -4'204'495.43 -4'200'000 -3'377'374.58

439 Autres recettes -770'329.36 -1'009'000 -499'465.74

44 Parts à des recettes cantonales -1'585'332.90 -1'100'000 -2'456'221.95

441 Part à l'impôt sur les gains immobiliers -1'585'332.90 -1'100'000 -2'456'221.95

45 Participations et remboursements de collectivités publiques -54'975'960.53 -57'852'570 -57'471'875.05

450 Participations et remboursements de la confédération -27'062.25 -37'270.65

451 Participations et remboursements du canton -1'897'784.91 -2'210'770 -2'164'707.23

452 Participations et remboursements de communes ou association des communes -53'051'113.37 -55'641'800 -55'269'897.17

46 Autres prestations et subventions -6'054'907.23 -5'325'180 -5'463'742.63

465 Participations et subventions de tiers -6'054'907.23 -5'325'180 -5'463'742.63

48 Prélévements sur les fonds et financements spéciaux -2'683'312.87 -3'441'900 -7'483'392.86

480 Prélévements sur les fonds de réserve et de renouvellement -2'683'312.87 -3'441'900 -7'482'552.81

481 Prélévements sur les financements spéciaux -840.05

49 Imputations internes -27'976'002.36 -30'871'550 -28'225'319.12

490 Imputations internes -27'976'002.36 -30'871'550 -28'225'319.12

107

70490

68560

3538

24955

40727

21401

2594

27976

67233

64078

3635

29677

39483

20754

2756

28225

0 5000 10000 15000 20000 25000 30000 35000 40000 45000 50000 55000 60000 65000 70000 75000

Charges de personnel

Biens, services et marchandises

Intérêts des dettes

Amortissements

Particip.aux collect. publiques

Aides et subventions

Attributions aux fonds

Imputations internes

CHARGES PAR NATURE EN MILLIERS DE FRANCS

Comptes 2021

Comptes 2022

68756

105

13296

80540

1585

54976

6055

2683

27976

67371

127

12006

73341

2456

57472

5464

7483

28225

0 5000 10000 15000 20000 25000 30000 35000 40000 45000 50000 55000 60000 65000 70000 75000 80000 85000

Impôts

Patentes et concessions

Revenus du patrimoine

Taxes, émoluments, ventes

Part à des recettes cantonales

Remb. des collectivités publiques

Autres prest. et subv. de tiers

Prélèvements sur les fonds

Imputations internes

REVENUS PAR NATURE EN MILLIERS DE FRANCS

Comptes 2021

Comptes 2022

108

Charges de

personnel

27.1%

Biens et services

26.3%

Intérêts des dettes

1.4%

Amortissements

9.6%

Part. collect.

publiques

15.6%

Aides et

subventions

8.2%

Attributions aux

fonds

1.0%
Imputations

internes

10.8%

Charges par nature 2022 en %

Impôts

26.9%

Patentes et

concessions

0.0%

Revenus du

patrimoine

5.2%
Taxes, émoluments

et ventes

31.5%

Part à des recettes

cantonales

0.6%

Remb. des collect.

publiques

21.5%

Autres prestations

de tiers

2.4%

Prélèvements aux

fonds

1.0%

Imputations internes

10.9%

Revenus par nature 2022 en %

109

Comparaison des charges et revenus par nature

2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022

Total des charges 214'712'998 231'929'400 233'551'374 238'649'813 226'090'966 227'778'533 234'318'934 243'331'281 244'913'414 255'841'452 260'241'244

Charges de personnel 47'769'723 50'114'509 51'960'781 54'041'450 57'033'306 58'299'395 60'848'616 62'732'873 65'173'525 67'232'523 70'490'485

Biens et services 58'747'185 62'058'854 58'333'876 56'173'347 55'721'265 56'918'931 57'471'504 62'595'151 59'507'782 64'078'318 68'559'854

Intérêts des dettes 5'178'614 4'505'007 4'107'755 3'693'805 3'480'439 3'483'646 3'728'978 3'870'527 3'730'948 3'634'727 3'537'903

Amortissements 16'125'153 15'475'243 20'774'396 19'775'205 18'422'323 20'165'086 20'143'694 22'522'877 22'460'386 29'677'470 24'955'009

Part. collect. publiques 37'401'798 38'529'896 38'812'681 41'147'020 41'440'886 39'637'735 40'165'014 40'255'713 41'161'903 39'483'432 40'727'449

Aides et subventions 12'871'846 13'466'898 13'418'023 14'484'832 19'641'401 20'954'086 21'653'303 21'960'326 20'284'878 20'753'740 21'400'833

Attributions aux fonds 6'803'309 10'029'063 7'413'455 8'644'530 3'092'347 4'135'315 5'083'768 3'117'494 5'317'689 2'755'922 2'593'708

Imputations internes 29'815'370 37'749'930 38'730'407 40'689'624 27'258'999 24'184'340 25'224'057 26'276'319 27'276'303 28'225'319 27'976'002

Total des revenus 215'118'775 233'139'039 234'005'667 239'108'025 226'493'843 227'810'325 234'382'193 243'372'381 244'923'896 253'944'790 255'972'435

Impôts 60'911'229 65'430'533 65'676'904 67'302'995 70'329'310 69'607'208 68'460'142 69'372'114 68'209'569 67'371'160 68'756'435

Patentes et concessions 106'149 130'850 101'930 94'084 128'704 116'778 115'212 117'635 113'427 126'622 104'442

Revenus du patrimoine 10'475'540 9'947'468 11'936'049 10'794'987 10'908'218 11'154'860 14'708'063 15'759'281 16'328'490 12'005'586 13'296'357

Taxes, émoluments et ventes 67'336'519 70'667'259 68'329'095 67'465'419 63'409'123 63'290'436 67'015'240 70'150'599 68'700'557 73'340'871 80'539'684

Part à des recettes cantonales 825'590 1'176'728 1'216'535 692'490 661'113 1'224'891 1'777'261 1'001'333 1'227'824 2'456'222 1'585'333

Remb. des collect. publiques 41'173'507 43'957'286 44'875'517 48'034'216 49'916'933 51'736'519 50'721'394 54'136'735 57'090'619 57'471'875 54'975'961

Autres prestations de tiers 2'718'399 3'260'578 2'892'992 3'378'417 3'462'436 4'249'901 4'177'953 4'732'468 4'263'956 5'463'743 6'054'907

Prélèvements aux fonds 1'744'074 689'809 246'238 655'793 419'008 2'245'390 2'182'870 1'825'898 1'713'151 7'483'393 2'683'313

Imputations internes 29'827'768 37'878'528 38'730'407 40'689'624 27'258'999 24'184'340 25'224'057 26'276'319 27'276'303 28'225'319 27'976'002

110

30000000

35000000

40000000

45000000

50000000

55000000

60000000

65000000

70000000

75000000

2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022

Recettes fiscales

35000000

40000000

45000000

50000000

55000000

60000000

65000000

2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022

Achats de biens et de services

50000000

55000000

60000000

65000000

70000000

75000000

80000000

85000000

2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022

Taxes, émoluments et ventes

0

1000000

2000000

3000000

4000000

5000000

6000000

2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022

Intérêts des dettes

2000000

4000000

6000000

8000000

10000000

12000000

14000000

2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022

Revenus du patrimoine

0

5000000

10000000

15000000

20000000

25000000

30000000

35000000

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45000000

2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022

Participations aux collectivités publiques

6000000

8000000

10000000

12000000

14000000

16000000

18000000

20000000

22000000

24000000

26000000

28000000

30000000

2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022

Amortissements

2000000

4000000

6000000

8000000

10000000

12000000

14000000

2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022

Attributions aux fonds

34000000
36000000
38000000
40000000
42000000
44000000
46000000
48000000
50000000
52000000
54000000
56000000
58000000
60000000
62000000
64000000
66000000
68000000
70000000
72000000

2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022

Charges de personnel

0

5000000

10000000

15000000

20000000

25000000

2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022

Titre du graphique

400000

900000

1400000

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2400000

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3400000

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5400000

5900000

6400000

2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022

Autres prestations et subv. de tiers

10000000

15000000

20000000

25000000

30000000

35000000

40000000

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50000000

55000000

60000000

2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022

Remboursement des collectivités publiques

111

Bilan au 31 décembre 2022

Actif (en CHF) 31.12.2022 31.12.2021

910 Disponibilités

Caisse principale 20'689 20'013

Petites caisses 41'719 35'899

Postfinance 1'385'974 10'203'158

Banques comptes courants 13'233'687 22'363'412

14'682'069 32'622'483

911 Débiteurs

Débiteurs communaux 5'699'036 4'149'983

Débiteurs SEY 16'910'877 15'622'718

Impôts à encaisser 18'698'262 19'076'943

Comptes divers 1'632'476 1'828'860

Autres créances 60'472 89'894

43'001'124 40'768'399

912 Patrimoine financier

Immeubles divers 20'358'949 20'570'229

Immeubles HLM 10'798'311 10'918'716

Réfections d'immeubles 14'477'286 15'562'145

45'634'546 47'051'090

913 Actifs transitoires 10'030'710 10'092'756

914 Patrimoine administratif

Mobilier-véhicules-matériel 3'273'732 2'788'688

Inventaires divers 572'175 387'138

Stock matériel SEY 1'709'204 992'265

Forêts 920'810 920'810

Bâtiments scolaires 87'838'614 93'092'431

Investissements Commune 103'825'636 103'631'175

Investissements SEY 44'282'307 41'097'162

242'422'477 242'909'668

915 Prêts et capitaux dotations 13'983'692 13'218'692

TOTAL DES ACTIFS 369'754'617 386'663'087

112

Bilan au 31 décembre 2022

Passif (en CHF) 31.12.2022 31.12.2021

920 Engagements courants

 Créanciers 19'362'557 22'839'050

Comptes divers 180'348 181'079

19'542'906 23'020'129

922 Dettes à moyen et long terme

SUVA-LIM 35'431'240 35'512'080

Assurances 30'000'000 30'000'000

Banques et autres 219'000'000 229'000'000

284'431'240 294'512'080

923 Engagements particuliers

Provision débiteurs douteux 5'061'462 5'197'648

Provision pour cautionnements à risque 5'000'000 5'000'000

Fonds Bürki 181'573 194'588

Fonds Pierre Coigny 215'608 215'608

Fonds prest. fin mandat municipaux 789'445 764'781

Engag. particuliers divers 1'186'069 1'219'564

12'434'156 12'592'189

925 Passifs transitoires 16'008'440 15'059'261

928 Financements spéciaux

Fonds renouvellement SEY 3'155'580 1'514'229

Provision fluctuations prix SEY 4'991'717 4'991'717

Fonds épuration des eaux 2'824'780 2'505'772

Fonds pour invest. futurs 842'601 842'601

Fonds abris Pci 2'685'432 2'685'432

Fonds places de stationnement 2'736'100 2'731'100

Fonds recapitalisation CIP 2'300'000 2'300'000

Fonds réserve égalisation fds péréquation 3'626'961 3'626'961

Fonds pr eff. énerg. et énerg. renouv. 1'775'397 1'678'438

Fonds pour les énergies renouvelables 1'107'387 1'107'387

Fonds rénovation immeubles 319'319 384'319

Fonds PST Infrastructure 3ème étape 234'936 1'906'982

Fonds assainis. terrains pollués 391'500 441'500

Fonds pr développement durable 1'122'563 1'066'272

Fonds service du feu 0 306'009

Fonds bâtiment SEY 200'000 200'000

Fonds déchets 208'054 46'987

Fonds divers 456'745 516'110

28'979'073 28'851'816

929 Fortune 12'627'612 14'524'274

Excédent des charges -4'268'809 -1'896'662

TOTAL DES PASSIFS 369'754'617 386'663'087

113

Tableau des flux de trésorerie en 2022 (en CHF)

Domaine du fonctionnement

Perte de l'exercice -4'268'809

+ Amortissements :

- Administration générale 42'791

- Finances 3'327'622

- Sport - tourisme - bâtiments 10'472'636

- Mobilité - Travaux et environnement 4'710'070

- Jeunesse et Cohésion sociale 23

- Sécurité publique 744'219

- Urbanisme - Ressources humaines - Culture et durabilité 1'620'020

- Service des Energies 4'037'627 24'955'009

+ Attributions non monétaires :

Attribution fonds prest. fin de mandat 82'666

Attribution fonds de renouvellement réseau eau 0

Attributions places de parcs 5'000

Attributions fonds déchets 161'068

Attribution fonds STEP 2'219'956

Attribution débiteurs douteux SEY 61'634

Attribution fonds rénovation efficacité énergétique 63'385 2'593'709

- Prélèvements non monétaires :

- Prélèvement au fonds de réserve FIN -2'160'333

- Prélèvement au fonds prestations fin de mandats des municipaux -120'000

- Prélèvement aux débiteurs douteux -198'831

- Prélèvement au fonds de rénovation des bâtiments -65'000

- Prélèvement au fonds pour l'efficacité énergétique 0

- Prélèvement au fonds Conseil des jeunes -10'000

- Prélèvement au fonds du Pourcent culturel -20'500

- Prélèvement au fonds de renouvellement réseau éclair.public -50'951

- Prélèvement au fonds de renouvellement réseau eau -7'698

- Prélèvement au fonds d'assainissement des terrains polués -50'000 -2'683'313

Marge d'autofinancement 20'596'595

+/- Variation fonds de roulement : -5'949'061

- Augmentation des débiteurs -3'575'797

+ Diminution des actifs transitoires 61'695

+ Diminution des stocks 799'257

- Augmentation des prêts et capitaux dotations -765'000

- Diminution des engagements courants -3'477'223

- Diminution des dettes à court terme 0

+ Augmentation des engagements particuliers 16'498

+ Augmentation des passifs transitoires 949'178

+ Augmentation des financement spéciaux 42'329

Cash flow généré par le fonctionnement 14'647'534

114

Domaine des investissements

- Acquisitions et rénovation du Patrimoine Financier

- Modernisation ascenseurs des immeubles HLM ch. de Sous-Bois 11-23 -70'206

- Remplacement des cuisines de l’immeuble HLM ch. de Sous-Bois 17-23 -400'259

- Rénovation bâtiment Rue du Four 1 -12'033 -482'499

- Acquisitions et rénovations du Patrimoine Administratif

- Ouvrages génie civile et install. techn. -8'883'704

- Crédits d'étude -446'500

- Bâtiments -5'049'878

- Installations SEY -5'364'105

- Mobilier, machines, matériel -1'491'001

- Prêts et participations -765'000

- Autres biens -24771 -22'024'960

Utilisation nette dans le domaine des investissements -22'507'458

Domaine du financement

+ Souscription nouveaux emprunts

Banque cantonale de Bâle 10'000'000

10'000'000

- Remboursement financements étrangers

C. Pensions Poste -5'000'000

Postfinance -5'000'000

BCGe -10'000'000

Amortissements contractuels -80'840 -20'080'840

Utilisation nette dans le domaine du financement -10'080'840

Total du cash flow (selon les domaines ci-dessus) -17'940'764

Liquidités au début de l'exercice 32'622'483

Diminution de la trésorerie durant l'exercice -17'940'764

Liquidités en fin d'exercice 14'681'719

115

Attributions aux fonds - 2022

Comptes Budget

101.3809.02 Attribution fonds prest. fin de mandat 82'666 74'700

200.3809.01 Attrib. débiteurs douteux FIN 0

426.3819.01 Attributions places de parcs 5'000 20'000

455.3811.01 Attribution fonds déchets 161'068 110'005

466.3811.00 Attribution fonds STEP 2'219'956 2'077'025

710.3819.03 Attribution fonds Politique pour les aînés (COSY) 0

718.3819.00 Attribution fonds conseil des jeunes 0

807.3809.01 Attribution débiteurs douteux SEY 61'634 0

810.3809.00 Attribution fonds de réserve eau 42'505

831.3804.00 Attribution fonds rénovation électricité 40'000

833.3804.00 Attribution fonds éclairage publique 0

835.3804.00 Attribution fonds rénovation efficacité énergétique 63'385 0

2'593'709 2'364'235

Emprunts bourse communale

Situation au 01.01.2022 294'512'080

Nous avons contracté les emprunts suivants :

Banque cantonale de Bâle 2022/2036 2.15% 10'000'000

10'000'000

Nous avons remboursé les emprunts suivants :

C. Pensions Poste 2010/2022 2.51% 5'000'000

Postfinance 2012/2022 1.33% 5'000'000

BCGe 2010/2022 1.92% 5'000'000

BCGe 2012/2022 2.315% + swap 5'000'000

-20'000'000

Amortissements contractuels -80'840

Diminution -10'080'840

Situation au 31.12.2022 284'431'240

Plafond d'endettement pour la législature 2021/2026 423'000'000

116

Etat au 31 décembre 2022

   Solde au 01.01.2022 Mvt débit Mvt crédit Solde au 31.12.2022

23 Engagements envers des propres établissements et fonds spéciaux-12'592'189.05 449'764.43 -291'731.86 -12'434'156.48

2331.00 Fonds prest. fin mandat municipaux -764'780.65 120'000.00 -144'664.35 -789'445.00

2331.01 Fonds prime de fidélité -61'998.35 61'998.35

2331.02 Fonds Perrinet de Faulnes (culte) -16'682.52 -16'682.52

2331.03 Succ. Françoise Fischer -80'830.90 -80'830.90

2331.04 Fonds Pierre Coigny -215'607.75 -215'607.75

2331.05 Fonds L.Reymond-Grandjean -30'153.00 -30'153.00

2331.06 Fonds Bürki en faveur du SEY -194'588.08 13'215.03 -200.05 -181'573.10

2331.07 Copropriété PST c/c prêt LADE -485'134.24 30'352.77 -454'781.47

2331.52 Jeux du Castrum -120'000.00 12'950.38 -67'680.23 -174'729.85

2331.53 Fonds cinéma Rex -50'000.00 -50'000.00

2331.70 Projet "La Suisse bouge" -10'000.00 10'000.00

2333.21 Réserve forestière de la Rançonnaire -62'238.80 1'481.90 -60'756.90

2335.00 Fonds scolaire Ecoles primaires -76'547.16 -76'547.16

2335.23 Fonds scolaire ESLM -26'718.89 1'250.00 -25'468.89

2335.26 Fonds scolaire ESDF -27'651.97 820.00 -26'831.97

2335.70 Fonds matériel de ski écoles -42'333.35 685.00 -16'324.00 -57'972.35

2341.31 Assurances véhicules du personnel -129'275.20 -2'038.45 -131'313.65

2342.00 Provision pour débiteurs douteux -4'227'789.05 198'831.00 -4'028'958.05

2342.01 Provision pour cautionnements à risque -5'000'000.00 -5'000'000.00

2348.00 Débiteurs douteux SEY -969'859.14 250.00 -62'894.78 -1'032'503.92

Etat au 31 décembre 2022

Provisions débiteurs douteux et risques sur cautions et engagements particuliers

117

Fonds de réserve, fonds de renouvellement et fonds alimentés

   Solde au 01.01.2022 Mouvement débit Mouvement crédit Solde au 31.12.2022

28 Financements spéciaux et fonds de réserve -28'851'816.15 5'030'601.34 -5'157'857.70 -28'979'072.51

2806.00 Fonds places de stationnements -2'731'099.65 -5'000.00 -2'736'099.65

2806.60 Fonds abris PCi -2'685'431.50 -2'685'431.50

2806.70 Fonds abattoirs -16'730.25 16'730.25

2813.00 Fonds rénovation des immeubles -384'319.05 65'000.00 -319'319.05

2814.55 Fonds pour déchets -46'986.51 -161'067.69 -208'054.20

2814.65 Fonds épuration des eaux -2'505'772.44 1'910'000.00 -2'229'007.96 -2'824'780.40

2816.14 Fonds véhicules police -32'486.85 32'486.85

2816.50 Fonds pompiers-routes nationales -306'009.05 306'009.05

2818.10 Fonds de renouvellement réseau eau -1'132'444.96 7'697.95 -1'700'000.00 -2'824'747.01

2818.11 Provision pour fluctuations prix électricité -2'019'011.14 -2'019'011.14

2818.20 Fonds de renouvellement réseau gaz -82'585.50 -82'585.50

2818.21 Provision pour fluctuations prix gaz -2'972'706.26 -2'972'706.26

2818.30 Fonds de renouvellement réseau électr. -299'198.06 50'950.87 -248'247.19

2818.35 Fonds pour les énergies renouvelables -1'107'387.35 -1'107'387.35

2818.36 Fonds pour développement durable -1'066'272.47 -56'290.30 -1'122'562.77

2818.39 Fonds pr eff. énerg. et énerg. renouv. -1'678'437.98 -96'959.32 -1'775'397.30

2821.31 Fonds recapitalisation CIP -2'300'000.00 -2'300'000.00

2821.52 Fonds du pourcent culturel -100'290.20 20'500.00 -79'790.20

2821.54 Fonds des expositions -66'979.55 -66'979.55

2821.56 Fonds bibliothèque publique -97'235.75 -97'235.75

2822.00 Fonds réserve égalisation fonds péréquation -3'626'961.15 -3'626'961.15

2822.01 Fonds investissements futurs -842'601.07 -842'601.07

2822.02 Fonds PST Infrastructure 3ème étape -1'906'981.83 2'561'226.37 -889'180.53 -234'935.99

2824.25 Fonds pour études d'urbanisme -35'114.50 -35'114.50

2824.55 Fonds assainissement terrains pollués -441'500.00 50'000.00 -391'500.00

2827.10 Fonds social -52'910.23 -52'910.23

2827.11 Fonds Politique pour les aînés (COSY) -52'373.05 -9'861.95 -62'235.00

2827.18 Fonds du conseil des jeunes -61'989.80 10'000.00 -10'489.95 -62'479.75

2828.00 Fonds d'études SEY -200'000.00 -200'000.00

118

                             Autofinancement et investissements

Année Investissements

 votés

Investissements

nets réalisés

Autofinancement Degré

d'autofinancement

1993 26'315'300 27'868'200 9'340'697 33.52%

1994 7'718'600 32'149'900 6'390'235 19.88%

1995 3'284'000 11'396'000 4'930'040 43.26%

1996 14'312'000 9'244'500 6'674'574 72.20%

1997 15'203'000 14'836'500 7'650'729 51.57%

1998 10'242'000 9'918'321 7'273'504 73.33%

1999 34'780'300 14'020'834 7'736'391 55.18%

2000 19'767'800 21'770'682 7'251'357 33.31%

2001 10'975'000 15'046'833 15'950'963 106.01%

2002 15'390'000 5'731'587 14'257'295 248.75%

2003 11'132'000 10'568'631 12'301'014 116.39%

2004 9'920'000 9'572'817 20'549'684 214.67%

2005 28'492'000 16'293'519 29'397'062 180.42%

2006 20'071'000 16'466'634 30'738'054 186.67%

2007 11'981'156 17'958'095 32'946'123 183.46%

2008 42'150'000 21'329'392 29'551'601 138.55%

2009 28'054'940 19'549'521 28'517'743 145.87%

2010 63'984'500 31'343'059 22'600'157 72.11%

2011 15'264'000 34'090'181 25'264'521 74.11%

2012 17'791'250 24'898'955 21'590'164 86.71%

2013 27'454'000 13'633'793 26'024'136 190.88%

2014 33'823'500 23'923'340 27'027'166 112.97%

2015 42'089'460 39'056'227 28'222'153 72.26%

2016 125'663'700 30'981'405 21'498'539 69.39%

2017 60'917'900 34'783'959 22'086'802 63.50%

2018 23'336'450 46'292'884 23'107'851 49.92%

2019 44'824'450 58'590'810 23'855'574 40.72%

2020 17'883'800 29'396'772 26'075'406 88.70%

2021 39'107'000 19'412'404 23'053'338 118.76%

2022 33'723'000 22'507'458 20'596'595 91.51%

Moyenne pondérée 85.33%

Ce qui signifie que, pour les années 1993 à 2022, le 85.3% des dépenses effectives d'investissements

ont été financées par la trésorerie communale.

Part des recettes fiscales consacrées au paiement des intérêts nets (sans HLM)

2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022

Budget 5.6% 5.3% 4.8% 4.8% 3.1% 3.0% 3.2% 4.5% 4.7% 4.5% 4.5% 4.5%

Comptes 4.0% 4.1% 3.6% 1.6% 1.7% 2.4% 3.8% 4.2% 4.3% 4.2% 4.1% 3.9%

119

2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022

Autofinancement 25'265 21'590 26'024 27'027 28'222 21'499 22'087 23'108 23'856 26'075 23'053 20'597

Investissement nets 34'091 24'899 13'634 23'923 39'056 30'885 34'784 46'293 58'591 29'397 19'412 22'507

Endettement net 115'945 118'303 107'438 104'158 111'137 119'787 136'779 161'192 199'570 215'467 214'649 219'068

0

50'000

100'000

150'000

200'000

250'000

0

10'000

20'000

30'000

40'000

50'000

60'000

70'000

AUTOFINANCEMENT, INVESTISSEMENTS NETS ET ENDETTEMENT NET (en milliers de francs)

120

N° Nbre Société
Valeur nom.

du titre

Total

nominal

Solde avant

bouclement

Amort.

2022/

rachat/

libération

Solde 2022

2 2'600 Sté coop.Remontées du Balcon du Jura 25 65'000 1 1

3 20 Sté coop.Téléski Mauborget 100 2'000 1 1

5 5 Moulin d'Yverdon, société coopérative (BCV) 200 1'000 1 1

7 10 Centre Sportif de la Vallée de Joux SA 100 1'000 1 1

12 120 Coop.vaud.de promotion du cautionnement CVC 10 1'200 1 1

13 40 Coop.Vaudoise de cautionnement hypothéc.CVCH 10 400 1 1

14 60 La Forestière, sté coop.propr.et expl.forestiers 250 15'000 1 1

15 180 STRID SA 700 126'000

1'185 STRID SA 2'100 2'488'500 100'466 100'466

17 149'650 TRAVYS-Trsp.Vallée-de-Joux-Yverdon-l.-B.-Ste-Croix 10 1'496'500 2 2

20 133'550 Sté de navigation sur les lacs de Neuchâtel et Morat 1 133'550 1 1

23 13'360 Romande Energie (BCV) 25 334'000 333'001 333'001

24 140
Sucre Suissse SA (BCV) (ancienn.Sucreries

d'Aarberg+Frauenfeld) 10 1'400 1 1

25 10 Tunnel Gd-St-Bernard (BCV) 500 5'000 1 1

26 30 Transhelvetica (BCV) (29) 1'000 30'000

34 607 Gaznat 1'000 607'000 607'000 607'000

35 81 CRIDEC 1'000 81'000 1 1

36 500 Hippodrome romand 100 50'000 1 1

38 2'402 Y-Parc SA 15 36'030

800 Y-Parc SA 30 24'000

3'000 Y-Parc SA 15 45'000 1 1

39 19 Cave des Viticulteurs de Bonvillars Sté coop. 600 11'400 1 1

41 5 Parking R.-de-Guimps 200 1'000 1 1

42 1'150 Boipac société coopérative 25 28'750 1 1

44 1 ENERDIS 10'000 10'000 1 1

45 5 Restoroute de Bavois SA 1'000 5'000 1 1

47 10 Sté coop Badminton d'Yverdon-les-Bains 100 1'000 1 1

48 20 La Plage d'Yverdon SA 1'000 20'000

5 La Plage d'Yverdon SA 10'000 50'000

51 358 ADNV 200 71'600 1 1

52 1 Banque Raiffeisen 200 200 200 200

54 53 Coopérative Cité Derrière 500 26'500 26'500 26'500

55 669 Piscine couverte région.YlB.SA 500 334'500 334'500 334'500

58 2'309 SAGENORD SA 1'000 2'309'000 2'309'000 2'309'000

59 630 Energie Naturelle Mollendruz SA 1'000 630'000 1 1

60 6 Ecran P&P SA 1'000 6'000 1 1

61 1 Sté coopérative de l'Abattoir Régional d'Orbe 1'000 1'000 1 1

62 5 Coopérative L'autre temps 200 1'000

63 300 Enerdis Approvisionnement SA 100 30'000 30'000 30'000

64 9'478 Y-CAD SA 1'000 9'478'000 9'478'000 9'478'000

65 2'500 Aliunid SA 1 2'500

66 765 Y-Solaire SA 1'000 765'000 765'000 765'000

Solde compte 153200 13'983'692 0 13'983'692

Situation au 31 décembre 2022

Inventaire des titres et parts sociales

121

Liste des cautions et engagements au 31 décembre 2022

No Sociétés cautionnées Décision CC Caution Créancier Solde

4 Coop. Cité-Derrière 06.02.03 2'805'000 BCV 2'805'000

7 Tennis-club 05.05.83 850'000 UBS 484'000
15.05.92 1'048'000 Vaudoise 760'000

12 Coop. Cité-Derrière 11.12.03 2'057'000 BCV 720'714

15 Coop. Cité-Derrière 03.11.05 1'043'000 BCV 1'043'000

16 Piscine couverte Yverdon SA 03.11.05 3'975'000 BCV 2'830'000
03.11.05 422'000 LIM 422'000

17 Union nautique 26.06.08 16'000 LIM 16'000
26.06.08 390'000 Bque Migros 390'000

24 Coop. Cité-Derrière 10.12.98 1'808'000 BCV 1'808'000
25 Coop. Cité-Derrière 03.03.05 2'231'000 BCV 2'231'000

35 SCH Coopelia 10.12.98 1'215'000 BCV 1'215'000

36 Soc. Coop. Badminton 06.03.08 24'000 LIM 24'000

38 SCH Coopelia 04.04.02 2'721'000 BCV 2'721'000

39 Ass. Centre de collecte 03.03.16 128'600

40 Ass. intercomm. ORPCi JNV 15.06.17 330'000

41
Groupement forestier
du Vallon du Nozon 07.06.18 37'895

Total des engagements 21'101'495 17'469'714

Contrats à terme ouverts dans les domaines de l'électricité et du gaz pour CHF 10.17 mios

Term Sheet et lettres d'intention (à Raiffeisen et BCGe) de la Municipalité d'Yverdon-les-Bains du 22 novembre

2022 pour Y-CAD SA de CHF 40 mios

Plafond de risques de cautionnements et autres formes de garanties :

Législature 2021 - 2026 30'000'000.-

122

Tableau des investissements

1.01.2022 – 31.12.2022

 Date

votation

Crédits

votés

Dépenses

cumulées

Recettes

cumulées

Amort. extrao.

cumulés

Prélèv. fonds

cumulés

Solde à

amortir

Disponible

ou dépass.

Dépenses

période

Rec. période Subv. période Amort. extrao.

période

Prélèv. fonds

période

501

Ouvrages de génie civil et d'assainissement

135'399'463.65

98'939'899.65

-15'499'486.92

-24'767'246.11

58'673'166.62

36'459'564.00

11'435'138.55

-2'518'653.33

-32'780.81

-1'904'746.11

12.161100.16 Réaménagement de la Rue du Midi Mobilité 06.10.2016 640'000.00 640'000.00 -143'227.00

496'773.00

20.621000.22

30.130300.10

Renouvellement des installations d’éclairages de 05.05.2022

fêtes

Amélioration des zones 30 24.06.2010

150'000.00

274'000.00

148'589.10

242'920.90

   148'589.10

242'920.90

1'410.90

31'079.10

148'589.10

5'528.65

30.132000.13 Pestalozzi-Zone 30 Valentin-Jordils 07.11.2013 1'970'000.00 1'957'527.57 -140'387.80   1'817'139.77 12'472.43 2'487.85 -387.80

 04.10.2018

30.132700.15 Révision PDCom et PGA 05.06.2014 540'000.00 450'983.45    450'983.45 89'016.55

30.133800.18

30.133900.21

Réalisation d'un parking souterrain à la Place 07.03.2019

d'Armes

MD Voie de raccordement de Clendy 07.04.2022

15'900'000.00

950'000.00

810'470.55    810'470.55 15'089'529.45

950'000.00

220'554.60

40.131700.13 Avenue des Trois-Lacs-km 1'500-1'900 03.10.2013 5'950'000.00 5'724'536.75 -17'000.00   5'707'536.75 225'463.25 59'949.90

40.140800.12 Giratoire Rte Lsne-Ch.Chèvre EPU 08.03.2012 84'000.00 32'101.35 -96'707.75  -84'000.00 -148'606.40 51'898.65

40.140801.12 Giratoire Rte Lsne-Ch.Chèvre chaussée 08.03.2012 695'000.00 565'396.45    565'396.45 129'603.55 8'906.80

40.141300.12 Rue des Isles EPU 06.09.2012 491'500.00 298'916.45   -491'500.00 -192'583.55 192'583.55

40.141301.12 Rue des Isles chaussée 06.09.2012 517'500.00 517'707.10    517'707.10 -207.10 21'500.00

40.141501.13 Rue des Jordils étape 2 chaussée 07.02.2013 397'000.00 221'586.40    221'586.40 175'413.60 5'600.40

40.141600.13 Route de Pomy-En Calamin étape 2 28.03.2013 510'000.00 484'538.80 -55'700.00   428'838.80 25'461.20

40.142100.13 Collecteurs Rue de la Plaine 06.06.2013 325'000.00 280'106.05   -325'000.00 -44'893.95 44'893.95

40.142200.13 Assainissement du manège 27.06.2013 120'000.00    -120'000.00 -120'000.00 120'000.00

40.143100.14 Route de Bellevue STE 26.06.2014 165'000.00 69'597.80 -45'000.00   24'597.80 95'402.20

40.144000.06 Rue de Graveline - chaussées 06.04.2006 1'041'000.00 1'035'228.30    1'035'228.30 5'771.70

40.144001.06 Rue de Graveline - eu es 06.04.2006 585'000.00 517'103.92   -585'000.00 -67'896.08 67'896.08

40.144900.15 Ouverture chemin de la Chèvre EC 05.03.2015 100'000.00 96'183.25 -120'000.00   -23'816.75 3'816.75

40.144901.15 Ouverture chemin de la Chèvre chaussée 05.03.2015 1'380'000.00 821'405.65   -100'000.00 721'405.65 558'594.35 6'082.50

40.145100.15 Réfection du pavage des rues centre hist 07.05.2015 500'000.00 61'785.70    61'785.70 438'214.30

40.145401.15 Réfection rue des Chaînettes EPU 03.09.2015 673'000.00 355'450.75   -673'000.00 -317'549.25 317'549.25 5'100.00

40.145402.15 Réfection rue des Chaînettes chaussée 03.09.2015 422'000.00 292'793.15    292'793.15 129'206.85 39'673.20

40.145700.15 Programme d'amélioration STEP Etape 2 04.06.2015 5'500'000.00 5'497'971.12 -597'971.12  -4'900'000.00  2'028.88  3'798.13

40.145800.17 Renaturation ruisseau de Pomy 02.02.2017 2'351'000.00 1'611'444.34 -1'580'813.30   30'631.04 739'555.66

40.145900.16 Réfection des chaussées SEY-2016 14.04.2016 800'000.00 789'032.80    789'032.80 10'967.20 43'956.90

40.146400.17

40.146700.16

Montchoisi épuration eaux & réfection chaussée 02.03.2017

2017

Rte contournement aménag.tronçon Av.des 01.12.2016

1'795'000.00

30'967'600.00

1'246'292.67

27'159'590.27

-517'252.00

 -1'175'000.00

-190'000.00

71'292.67

26'452'338.27

548'707.33

3'808'009.73

10'380.00

1'729'350.24

-185'152.00

40.147000.17

3-Lacs STE

Renaturation de la Thièle 02.03.2017

930'000.00

868'215.27

-210'000.00

658'215.27

61'784.73

40.147100.17

40.147300.17

Réhabilitation gainage collecteurs Rives du Lac, 07.09.2017

de la Thièle et canal du Buron

Réhabilitation des drainages parcelles 842 et 867 07.12.2017

1'055'000.00

2'200'000.00

1'054'846.11

2'112'788.15

-5'100.00

-2'112'788.15

 -1'049'746.11  153.89

87'211.85

36'924.30

80'000.00

 -5'100.00  5'253.89

40.147400.08 Collecteur rue des Moulins 06.11.2008 735'000.00 595'137.58   -735'000.00 -139'862.42 139'862.42

40.147900.18 Epuration eaux & réfection chaussée 2018 22.03.2018 2'309'000.00 1'640'020.73    1'640'020.73 668'979.27

40.147900.19 Epuration eaux & réfection chaussée 2019 02.05.2019 1'465'000.00 210'358.78    210'358.78 1'254'641.22 35'892.70

40.148100.10 PI CFF Sallaz EPU 06.05.2010 469'000.00 877'768.10   -469'000.00 408'768.10 -408'768.10

40.148101.10 PI CFF Sallaz-Chaussée 06.05.2010 2'871'000.00 2'053'935.90    2'053'935.90 817'064.10 54'893.50

40.148200.17 Réhabilitation de la STEP 2020 07.12.2017 33'000'000.00 29'626'463.68 -8'404'316.20  -8'500'000.00 12'722'147.48 3'373'536.32 3'891'847.41 -2'336'911.66 33'779.94

 05.09.2019

40.148300.19 Renaturation du Mujon 07.11.2019 1'300'000.00 804'963.85 -780'743.10   24'220.75 495'036.15 8'811.40  -27'680.81

40.149000.21 Remplacement passerelle sur la Thièle Coop et 03.06.2021 874'000.00 19'251.40 -200'000.00   -180'748.60 854'748.60 19'251.40

 mobilité douce 02.02.2023

40.149100.20 Epuration eaux & réfection chaussée 2020 04.06.2020 382'500.00 25'813.55   -80'000.00 -54'186.45 356'686.45 25'813.55

40.149200.21 Rénovation passerelle sur la Thièle Tilleuls 03.06.2021 125'000.00      125'000.00

40.149400.21 Epuration eaux & réfection chaussée 2021 06.05.2021 350'000.00 211'540.50    211'540.50 138'459.50 181'460.15

123

Tableau des investissements

1.01.2022 – 31.12.2022

 Date

votation

Crédits

votés

Dépenses

cumulées

Recettes

cumulées

Amort. extrao.

cumulés

Prélèv. fonds

cumulés

Solde à

amortir

Disponible

ou dépass.

Dépenses

période

Rec. période Subv. période Amort. extrao.

période

Prélèv. fonds

période

40.149500.21

40.149700.21

Réhabilitation des collecteurs de concentration 03.06.2021

2021-2024

Installation de traitement des micropolluants à 07.10.2021

1'780'000.00

3'507'363.65

690'480.75

3'351'361.11

-472'480.50

 -1'780'000.00

-3'510'000.00

-1'089'519.25

-631'119.39

1'089'519.25

156'002.54

690'480.75

3'087'243.19

-33'779.94

-1'910'000.00
 la STEP 02.02.2023

40.149800.22 Epuration eaux & réfection chaussée 2022 07.04.2022 400'000.00      400'000.00

40.149900.22 Stratégie de végétalisation 01.12.2022 1'200'000.00 10'000.00    10'000.00 1'190'000.00 10'000.00

40.641900.22

60.132700.15

Mesures protection des ouvrages et 06.10.2022

infrastructures montée eau du lac

Révision PDCom et PGA Mobilité 05.06.2014

668'000.00

60'000.00

279'797.48

39'568.30

   279'797.48

39'568.30

388'202.52

20'431.70

279'797.48

60.161200.17 Réfection du chemin de Calamin 14.12.2017 360'000.00 302'960.68    302'960.68 57'039.32 1'669.65

60.161300.19 Aménagement av. de l'Hippodrome 20.06.2019 1'098'000.00 1'098'000.00    1'098'000.00  410'423.48

60.161400.19 Mesures - plan directeur de la mobilité douce 03.10.2019 470'000.00 219'287.60    219'287.60 250'712.40 49'873.50

60.161500.20 Réaménagement de la rue de l'Arsenal 25.03.2021 602'000.00 253'577.80    253'577.80 348'422.20 244'375.90

60.161600.22

60.361500.18

Renouvellement de la signalisation routière et 03.03.2022

piétonne

Centre funéraire agrandissement du parking 07.02.2019

435'000.00

260'000.00

257'875.18

257'875.18

435'000.00

2'124.82

60.661800.19 Renouvellement des carrefours à feux phase 1 07.03.2019 700'000.00 406'626.51    406'626.51 293'373.49 18'720.05

503

Bâtiments et constructions

105'761'410.00

79'811'009.71

-2'293'383.90

-2'452'105.67

75'065'520.14

25'950'400.29

5'498'545.18

57'052.82

-505'720.00

-2'452'105.67

10.111000.14 Stationnement 2 roues 06.03.2014 1'623'000.00 1'236'517.45 -490'893.00

745'624.45 386'482.55 45'241.25

30.110900.10 Rives du Lac 3ème étape 04.11.2010 1'055'000.00 842'179.80    842'179.80 212'820.20

30.131800.12 Rte de Lausanne-Alignement d'arbres 04.10.2012 240'000.00 157'863.95 -24'584.40   133'279.55 82'136.05

30.134000.22

30.330100.21

Assainissement sous-stations chauffage Collège 02.06.2022

Léon-Michaud

Réfection de la pataugeoire de la piscine en plein 17.06.2021

300'000.00

763'000.00

9'693.00

724'401.45

   9'693.00

724'401.45

290'307.00

38'598.55

9'693.00

701'756.45

30.330200.21

air

Remplacement de l’éclairage du terrain de 17.06.2021

230'000.00

229'000.00

-27'480.00

201'520.00

1'000.00

229'000.00

-27'480.00

30.330300.21

football des Isles

Réfection du sol et matériel salle gym collège 17.06.2021

206'000.00

205'084.65

205'084.65

915.35

30.330400.21

Léon-Michaud

Vestiaires au terrain de sport des Vuagères 17.06.2021

1'477'000.00

31'834.45

31'834.45

1'445'165.55

31'834.45

30.330500.21

30.330800.14

Temple Pestalozzi, défense incendie et travaux 04.11.2021

intérieurs

Rénovation TBB 2015 06.11.2014

500'000.00

6'320'000.00

230'322.45

6'314'659.80

   230'322.45

6'314'659.80

269'677.55

5'340.20

230'322.45

23'757.80

30.330800.21 Réfection de cours d'école de qualité 04.11.2021 2'160'000.00 148'778.40    148'778.40 2'011'221.60 144'210.40

30.330900.22

30.331100.22

Réfection de l'éclairage du terrain du stade 16.06.2022

municipal

Château, étape XXVII Tour de la Place 01.12.2022

1'485'000.00

1'100'000.00

11'158.00    11'158.00 1'473'842.00

1'100'000.00

11'158.00

30.331400.17 Mise en conformité OIBT parc immobilier 01.06.2017 400'000.00 381'761.55    381'761.55 18'238.45 25'049.65

30.332800.20 Réfection du stade d'athlétisme de l'USY 05.03.2020 1'600'000.00 1'459'130.66    1'459'130.66 140'869.34 415'813.76

30.333100.18 Rénovation de la toiture du Collège de Pestalozzi 13.12.2018 2'000'000.00 1'996'080.30 -18'240.00   1'977'840.30 3'919.70 52'369.30  -18'240.00

30.335900.17

30.336100.19

Réfection des systèmes d'alarmes évacuations 22.03.2018

dans collèges

Rénovation du stade municipal 06.06.2019

370'000.00

8'050'000.00

316'007.40

8'045'299.75

-428'911.00

  316'007.40

7'616'388.75

53'992.60

4'700.25

36'144.25

444'952.00

-3'911.00

-425'000.00

30.336300.19

30.337400.21

Travaux d'améliorations dans les bâtiments 05.09.2019

scolaires

Réaffectation des locaux scolaires suite au 25.03.2021

1'445'000.00

530'000.00

1'355'003.50

529'960.20

   1'355'003.50

529'960.20

89'996.50

39.80

35'362.00

300'935.00

30.339100.09

Collège des Rives

Réfection tribunes Rives du Lac 07.05.2009

730'000.00

556'680.35

556'680.35

173'319.65

30.339600.21

30.339700.21

Mise en conformité OIBT du parc immobilier 03.06.2021

2021-2025

Château, étape XXVI Tour des Juifs 17.06.2021

500'000.00

1'400'000.00

59'947.60

769'515.06

   59'947.60

769'515.06

440'052.40

630'484.94

59'947.60

569'891.71

30.350600.16 Sécurité des bâtiments scolaires, étape 3 23.06.2016 2'010'000.00 1'970'173.85    1'970'173.85 39'826.15 183'935.60

124

Tableau des investissements

1.01.2022 – 31.12.2022

 Date

votation

Crédits

votés

Dépenses

cumulées

Recettes

cumulées

Amort. extrao.

cumulés

Prélèv. fonds

cumulés

Solde à

amortir

Disponible

ou dépass.

Dépenses

période

Rec. période Subv. période Amort. extrao.

période

Prélèv. fonds

période

30.350700.16 Collège des Rives et caserne SDIS 01.12.2016 62'000'000.00 48'005'987.46 -1'105'014.60   46'900'972.86 13'994'012.54 326'946.87 -325'066.65 -35'000.00

30.361300.15 Rénov.complexe patinoire-piscines 26.03.2015 2'321'960.00 1'219'606.00 -135'411.20   1'084'194.80 1'102'354.00 7'639.75

30.530700.18 PST viabilisation étape 4 partielle 01.11.2018 1'485'450.00 1'485'450.00 -62'849.70  -1'422'600.30   445'248.13 386'030.47   -1'422'600.30

30.530800.21 PST viabilisation étape 4.2 17.06.2021 2'970'000.00 1'029'505.37   -1'029'505.37  1'940'494.63 1'029'505.37    -1'029'505.37

80.380300.20 Regroupement du SEY sur un seul site 03.09.2020 490'000.00 489'407.26    489'407.26 592.74 137'830.39

 05.05.2022

504

Installations des services industriels

55'825'400.00

30'771'805.44

-1'101'387.45

-17'387'662.27

12'282'755.72

25'053'594.56

5'403'127.53

-43'500.00

4'477.50

1'650'000.00

80.146700.16 Aménag.tronçon Av.des 3-Lacs SEY 01.12.2016 1'272'400.00 2'069'473.70 -382'694.00

-1'026'000.00 660'779.70 -797'073.70

80.405100.17 Renouvellement des réseaux 02.03.2017 1'716'000.00 1'559'563.26 -96'932.00  -1'616'000.00 -153'368.74 156'436.74 102'320.14

80.405200.17 Actions d'efficience énergétique 01.06.2017 500'000.00 440'652.40    440'652.40 59'347.60 175'965.51

80.405600.18 Installation de 2 centrales solaires 22.03.2018 270'000.00 142'166.17 -30'423.95  -270'000.00 -158'257.78 127'833.83

80.405900.18 Renouvellement des réseaux 2018 22.03.2018 2'456'000.00 2'374'610.94 -158'085.00  -2'308'000.00 -91'474.06 81'389.06

80.405900.19 Renouvellement des réseaux 2019 02.05.2019 3'220'000.00 2'299'615.48 -47'096.00  -2'833'000.00 -580'480.52 920'384.52 204'167.73

80.406200.19

80.406400.20

SCADA système de contrôle et commande de 20.06.2019

réseaux

Extensions et compteurs 2020 06.02.2020

1'000'000.00

800'000.00

537'977.42

767'418.30

-11'752.00

  537'977.42

755'666.30

462'022.58

32'581.70

198'922.85

434.98

80.406500.20 Smartmetering étape 2 05.03.2020 2'280'000.00 2'278'898.58    2'278'898.58 1'101.42 279'984.31

80.406700.20 Renouvellement des réseaux 2020 04.06.2020 4'557'500.00 3'071'355.62 -28'777.00  -3'169'430.00 -126'851.38 1'486'144.38 51'111.36

80.406800.20 Equipement FO FTTH 2ème étape 01.10.2020 2'000'000.00 1'618'273.40    1'618'273.40 381'726.60 462'563.97

80.406900.20 Déploiement de la mobilité électrique (SDME) 10.12.2020 1'000'000.00 489'856.92 -36'718.00   453'138.92 510'143.08 398'380.77  -36'718.00

80.407000.21 Compteurs et petites extentions 2021 25.03.2021 800'000.00 415'188.81    415'188.81 384'811.19 177'811.16

80.407100.21 Renouvellement des réseaux 2021 06.05.2021 5'000'000.00 3'661'421.64   -1'251'480.00 2'409'941.64 1'338'578.36 2'065'074.39

80.407200.21 Centrale solaire sur le stade Municipal 03.06.2021 250'000.00 159'122.76 -45'490.50   113'632.26 90'877.24 108'697.50  -45'490.50

80.407300.21 Mise en conformité des ouvrages eau 07.10.2021 290'000.00 72'675.81   -290'000.00 -217'324.19 217'324.19 72'675.81

80.407400.22 Extensions et compteurs 2022 02.12.2021 700'000.00 185'393.60    185'393.60 514'606.40 185'393.60

80.407600.22 Extension réseau HT-MT 2022-2024 03.02.2022 1'200'000.00 227'321.34    227'321.34 972'678.66 227'321.34

80.407700.22 Renouvellement des réseaux 2022 07.04.2022 4'600'000.00 1'454'531.68    1'454'531.68 3'145'468.32 1'454'531.68

80.408000.22 Mise en conformité de l’infrastructure eau et gaz 06.10.2022 6'655'000.00      6'655'000.00

80.408100.22 Smartmetering étape 3 03.11.2022 2'000'000.00 19'945.56    19'945.56 1'980'054.44 19'945.56

80.408200.22

80.408300.22

Sécurisation de l’alimentation électrique des 06.10.2022

installations vitales

Mise en œuvre de la feuille de route 01.12.2022

1'140'000.00

250'000.00

700'102.19 -93'500.00   606'602.19 439'897.81

250'000.00

700'102.19 -93'500.00

81.403200.14

HEIGVD-SEY

Route de Bellevue SEO 26.06.2014

512'000.00

359'188.47

-58'815.00

-512'000.00

-211'626.53

152'811.53

81.403900.15 Déplacement conduites de la Brinaz 26.03.2015 2'500'000.00      2'500'000.00 -1'406'263.03    1'200'000.00
 18.06.2020

81.404100.15 Rénov.PDC Pomy et réservoir Chamblon SEO 25.06.2015 450'000.00      450'000.00 -86'373.02    450'000.00

81.404200.15 Réfection rue des Chaînettes SEO 03.09.2015 205'500.00 183'715.60   -206'500.00 -22'784.40 21'784.40

81.404300.15 Evacuation des eaux du Cossaux 03.12.2015 176'000.00 124'494.11   -176'000.00 -51'505.89 51'505.89

81.417300.05 Plan directeur distrib.d'eau 1ère étape 03.03.2005 1'800'000.00 1'799'361.45   -1'799'361.45  638.55  50'000.00

82.402200.13 Modernisation stations Gaz 07.11.2013 254'000.00 245'286.68    245'286.68 8'713.32

82.402300.13 Optimisation télégestion Gaz 07.11.2013 255'000.00 248'340.71    248'340.71 6'659.29 245.03

82.402500.14 Plan sécurité Gaz autres prestations 06.02.2014 178'000.00 275'260.24    275'260.24 -97'260.24

82.402501.14 Plan sécurité Gaz génie civil 06.02.2014 300'000.00 177'059.99    177'059.99 122'940.01

82.403500.15 Plan directeur distribution du gaz PDDG 05.02.2015 100'000.00 58'657.93   -100'000.00 -41'342.07 41'342.07 8'937.52

82.404100.15 Rénov.PDC Pomy et réservoir Chamblon SEG 25.06.2015 160'000.00 135'973.25   -160'000.00 -24'026.75 24'026.75

82.404200.15 Réfection rue des Chaînettes SEG 03.09.2015 185'000.00 131'021.20   -185'000.00 -53'978.80 53'978.80

83.401500.13 Prokilowatt lampes LED 28.03.2013 750'000.00 660'623.24 -78'480.00   582'143.24 89'376.76

83.403200.14 Route de Bellevue SEE 26.06.2014 604'700.00 502'717.98 -29'145.00  -604'700.00 -131'127.02 101'982.02

83.404200.15 Réfection rue des Chaînettes SEE 03.09.2015 299'000.00 201'298.36   -299'000.00 -97'701.64 97'701.64

83.404700.16 Installation de 4 centrales solaires 06.10.2016 581'000.00 519'890.82   -519'890.82  61'109.18   86'686.00

83.404800.16 Achat participation centrale hydroélectrique 08.12.2016 1'750'000.00 159'697.70    159'697.70 1'590'302.30 850.00

125

Tableau des investissements

1.01.2022 – 31.12.2022

 Date

votation

Crédits

votés

Dépenses

cumulées

Recettes

cumulées

Amort. extrao.

cumulés

Prélèv. fonds

cumulés

Solde à

amortir

Disponible

ou dépass.

Dépenses

période

Rec. période Subv. période Amort. extrao.

période

Prélèv. fonds

période

84.403200.14 Route de Bellevue SEEP 26.02.2014 61'300.00 128'297.97 -3'479.00  -61'300.00 63'518.97 -66'997.97

84.404200.15 Réfection rue des Chaînettes SEEP 03.09.2015 32'000.00 3'368.83    3'368.83 28'631.17

84.404400.16 Restruct.éclairage public centre ville 14.04.2016 715'000.00 311'985.33    311'985.33 403'014.67 326.18

506 Mobilier, machines et véhicules

9'596'336.00

5'100'647.94

-750'000.00

4'350'647.94

4'495'688.06

1'491'001.30

20.620700.15 Renouv.infrastr.informatiques 2015 03.12.2015 500'000.00 498'468.97

498'468.97 1'531.03

20.620800.17 Renouvellement des postes informatiques 2017 05.10.2017 497'000.00 415'166.17    415'166.17 81'833.83 99'840.35

30.630600.19 Prises Wifi et câblages informatiques bâtiments

scolaires

30.630700.21 Affichage numérique frontal bâtiments scolaires

06.02.2020

03.02.2022

1'450'000.00

2'090'000.00

1'344'407.27

923'115.65

   1'344'407.27

923'115.65

105'592.73

1'166'884.35

237'349.58

923'115.65

40.641700.20 Véhicules STE 2020 OMI 04.06.2020 750'000.00 567'154.56   -750'000.00 -182'845.44 182'845.44

40.641800.20 Véhicules STE 2020 03.06.2021 580'000.00 399'267.60    399'267.60 180'732.40

60.662000.22 Renouvellement du SI central des polices projet

Odyssée

80.405400.17 Plateforme 2018

01.09.2022

02.11.2017

718'336.00

1'698'000.00

65'767.00

841'956.70

   65'767.00

841'956.70

652'569.00

856'043.30

65'767.00

150'278.72

80.407900.22 Programme de transformation numérique SEY 06.10.2022 1'000'000.00      1'000'000.00

80.620800.17 Renouvellement postes informatiques 2017 SEY 05.10.2017 213'000.00 45'344.02    45'344.02 167'655.98 14'650.00

80.680900.20 Véhicules SEY 2020 03.06.2021 100'000.00      100'000.00

509 Autres biens

299'000.00

223'137.55

-114'000.00

109'137.55

75'862.45

24'771.00

10.110300.14 GID Gestion intégrée des documents + GED 06.03.2014 185'000.00 126'555.20

126'555.20 58'444.80 24'771.00

30.110200.11 Plan mobilité administration 1ère partie 03.02.2011 114'000.00 96'582.35   -114'000.00 -17'417.65 17'417.65

525 Autres prêts et participations

765'000.00

765'000.00

765'000.00

765'000.00

80.407500.22 Création Y-Solaire SA 05.05.2022 765'000.00 765'000.00

765'000.00

765'000.00

565 Autres subventions

4'000'000.00

2'500'000.00

-4'000'000.00

-1'500'000.00

1'500'000.00

20.220000.16 Recapitalisation Fond.yverdonn.logement 03.03.2016 4'000'000.00 2'500'000.00

-4'000'000.00 -1'500'000.00 1'500'000.00

582 Crédits d'études

27'334'450.00

14'616'439.02

-921'570.27

-66'821.08

13'628'047.67

12'718'010.98

719'120.40

-207'620.55

-65'000.00

3'178.92

30.910188.16 Assain.ancienne voie raccordement Clendy et

liaison mobilité douce

30.930200.10 Participation frais étude PQ Les Parties

30.11.2016

07.10.2010

48'000.00

915'000.00

31'814.65

871'360.78

-498'629.00

31'814.65

372'731.78

16'185.35

43'639.22

30.930400.13 Coteau Est-Etude PQ 07.02.2013 970'000.00 694'671.80    694'671.80 275'328.20

30.931700.10 Zone 30 Floreyres-Bellevue 24.06.2010 140'000.00 125'996.45    125'996.45 14'003.55 35'579.45

30.931800.11 Etude axe Gare-Lac 1 09.06.2011 230'000.00 97'439.15    97'439.15 132'560.85

30.931900.12 Etude réaménagement Place d'Armes 06.09.2012 2'350'000.00 1'824'982.71    1'824'982.71 525'017.29 50'205.80

 07.03.2019

30.932000.14 Etude Chamard-Châtelard 06.02.2014 120'000.00 49'843.45    49'843.45 70'156.55

30.932200.14 Etude ext.caserne SIS+collège anc.arsen. 26.06.2014 5'750'000.00 5'562'653.28 -4'384.15   5'558'269.13 187'346.72 11'043.10

30.932300.15 Etudes aggloY 15-18 Mobilité douce 11.12.2014 255'000.00 292'495.25 -9'783.60   282'711.65 -37'495.25 17'063.90

30.932301.15 Etudes aggloY 2015-2018 11.12.2014 170'000.00 -1'796.95 -14'145.00   -15'941.95 171'796.95 4'097.05

30.932302.15 Etudes aggloY 2015-2018 Divers & imprévus 11.12.2014 100'000.00 77'958.15    77'958.15 22'041.85 27'056.70

30.932400.15 Etude PQ Verdan 07.05.2015 675'000.00 480'333.49 -325'137.51   155'195.98 194'666.51 581.55 -207'620.55

30.932700.16 Etude PQ projet Gare-Lac 01.09.2016 1'020'000.00 373'755.01 -0.01   373'755.00 646'244.99 5'571.00

126

Tableau des investissements

1.01.2022 – 31.12.2022

 Date

votation

Crédits

votés

Dépenses

cumulées

Recettes

cumulées

Amort. extrao.

cumulés

Prélèv. fonds

cumulés

Solde à

amortir

Disponible

ou dépass.

Dépenses

période

Rec. période Subv. période Amort. extrao.

période

Prélèv. fonds

période

30.932800.19 Crédit d'étude pour la rénovation de Sport 5 06.06.2019 500'000.00 140'462.80 -4'491.00   135'971.80 359'537.20

30.932900.19 Etude AggloY nouveau cadre légal LAT 05.12.2019 526'500.00 18'106.10    18'106.10 508'393.90 18'106.10

30.933100.19

30.933200.21

Crédit d'étude Front Gare pour mandats d'étude 12.12.2019

parallèles et PA

Crédit d'étude implantation STE_SEY site des 06.05.2021

500'000.00

215'000.00

59'960.40

26'733.35

   59'960.40

26'733.35

440'039.60

188'266.65

11'952.10

26'733.35

30.933300.20

Isles

Crédit d'étude Equipements Clendy-Dessous 04.02.2021

200'000.00

200'000.00

30.933500.21 Etude Château étapes XXVII à XXX 17.06.2021 900'000.00 80'321.95    80'321.95 819'678.05 80'321.95

30.933600.21

30.933700.22

Etude pour l'élaboration du projet 07.10.2021

d'agglomération PA4

Crédit d'étude espace public à 5 minutes 03.03.2022

500'000.00

395'000.00

405'163.31

136'441.30

-65'000.00

  405'163.31

71'441.30

94'836.69

258'558.70

72'806.22

136'441.30

-65'000.00

30.933900.22 Crédit d'étude extension collège de la Passerelle 08.09.2022 3'065'000.00      3'065'000.00

30.934000.22

30.934100.22

Crédit d’étude réaménagement pour le secteur 08.12.2022

plage

Crédit d'étude cadre rénovation parc immobilier 03.11.2022

170'000.00

1'320'000.00

     170'000.00

1'320'000.00

30.934300.22

2022-2023

Crédit d'étude pour une politique foncière et un 01.12.2022

380'000.00

380'000.00

30.940500.11

objectif logement

Etude Traversée Sud-Ouest-Etape 1 01.12.2011

880'000.00

873'159.60

873'159.60

6'840.40

40.940400.11 Etude gestion du patrimoine routier 09.06.2011 550'000.00 437'061.00    437'061.00 112'939.00 1'540.10

40.940700.16

40.940800.21

Etude route de contournement sect.centre & 01.12.2016

ouest

Crédit d'étude Passerelle Thièle/Vautier 02.12.2021

1'590'000.00

215'000.00

1'363'552.80

122'237.05

   1'363'552.80

122'237.05

226'447.20

92'762.95

37'350.50

122'237.05

40.940900.22 Crédit d'étude rue des Moulins 02.06.2022 750'000.00 33'416.45    33'416.45 716'583.55 33'416.45

40.941000.22 Crédit d’étude rue de la Maison Rouge 03.11.2022 200'000.00      200'000.00

40.941100.22 Crédit d'étude stratégie mobilité durable 2040 06.10.2022 875'000.00      875'000.00

60.910189.17

60.960200.19

Etude Liaison mobilité douce 17.05.2017

Yverdon-Montagny-Grandson

Crédit d'étude RC 276 Chaussée de Treycovagne 05.12.2019

50'000.00

79'950.00

35'673.83

47'645.35

   35'673.83

47'645.35

14'326.17

32'304.65

619.55

7'566.00

60.960300.20

80.132700.15

Crédit d'étude plan directeur des transports 05.03.2020

publics

Révision PDCom et PGA SEY 05.06.2014

100'000.00

60'000.00

98'567.34

56'942.71

   98'567.34

56'942.71

1'432.66

3'057.29

17'602.50

80.980200.16 Etude pour giratoires énergétiques 06.10.2016 70'000.00 66'821.08   -66'821.08  3'178.92 162.68    3'178.92

80.980400.20 Etude 2ème point d'injection électrique 10.12.2020

Pierre-de-Savoie

500'000.00 132'665.38    132'665.38 367'334.62 1'066.00

Total

338'981'059.65

232'727'939.31

-19'815'828.54

-49'537'835.13

163'374'275.64

106'253'120.34

25'336'703.96

-2'712'721.06

-599'023.31

-2'703'672.86

703 Patrimoine financier  10'705'900.00 9'580'436.64 -199'180.00 -380'000.00 9'001'256.64 1'125'463.36 482'498.55

30.330600.21 Modernisation ascenseurs des immeubles HLM 02.12.2021 456'800.00 70'206.00

70'206.00 386'594.00 70'206.00
 ch. de Sous-Bois 11 à 23

30.330700.21 Remplacement des cuisines de l’immeuble HLM 02.12.2021 869'100.00 400'259.35   400'259.35 468'840.65 400'259.35
 ch. de Sous-Bois 17- 23

30.335700.17 Rénovation bâtiment Rue du Four 1 05.10.2017 3'680'000.00 3'534'088.94   3'534'088.94 145'911.06 12'033.20

30.337100.08 Quai de Nogent 5-garderie et rénovation 04.09.2008 5'700'000.00 5'575'882.35 -199'180.00 -380'000.00 4'996'702.35 124'117.65

127

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128

Tél. 0213102323 BDO SA
Fax 0213102324 Biopdle bat. Metio - Epalinges
www.bdo.ch Case postale 7690

1002 Lausanne

RAPPORT DE L'AUDITEUR SUR LES COMPTES COMMUNAUX ANNUELS 2022
Au Conseil communal de la Commune d'Yverdon-les-Bains

En notre qualité d'auditeur et conformément a notre mandat, nous avons effectué l'audit des comptes
communaux ci-joints de la Commune d'Yverdon-les-Bains, comprenant le bilan, les comptes 2022 -
Charges et revenus par nature, le tableau des investissements, la liste des cautions et engagements, les
associations intercommunales pour l'exercice arrété au 31 décembre 2022.

Responsabilité de la Municipalité

La responsabilité de l'établissement des comptes communaux, conformément aux dispositions légales
cantonales, incombe a la Municipalité. Cette responsabilité comprend la conception, la mise en place et
le maintien d’un systéme de controle interne relatif a l’établissement et la présentation des comptes
communaux afin que ceux-ci ne contiennent pas d’anomalies significatives, que celles-ci résultent de
fraudes ou d’erreurs. En outre, la Municipalité est responsable de |’application de méthodes comptables
appropriées, ainsi que des estimations comptables adéquates.

Responsabilité de I’ Auditeur

Notre responsabilité consiste, sur la base de notre audit, a exprimer une opinion sur les comptes
communaux. Nous avons effectué notre audit conformément au reglement sur la comptabilité des
communes (RCCom), aux directives de révision édictée par le Département des institutions et de la
sécurité (DIS) et a la recommandation d’audit suisse 60 Audit et rapport de [’auditeur de comptes
communaux. Selon cette recommandation d’audit, nous devons respecter les régles d’éthique
professionnelle ainsi que planifier et réaliser ’audit de facon a pouvoir constater avec une assurance
raisonnable que les comptes communaux ne contiennent pas d’anomalies significatives.

Un audit inclut la mise en ceuvre de procédures d’audit en vue de recueillir des éléments probants
concernant les valeurs et les informations fournies dans les comptes communaux. Le choix des
procédures d’audit reléve du jugement de [’auditeur, de méme que ’évaluation des risques que les
comptes communaux puissent contenir des anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou
d’erreurs. Lors de |’évaluation de ces risques, |’auditeur prend en compte le systeme de controle
interne relatif a I’établissement des comptes communaux, pour définir les procédures d’audit adaptées
aux circonstances, et non pas dans le but d’exprimer une opinion sur [’existence et |’efficacité de celui-
ci. Un audit comprend, en outre, une évaluation de ’adéquation des méthodes comptables appliquées,
du caractere plausible des estimations comptables effectuées ainsi qu’une appréciation de la
présentation des comptes communaux dans leur ensemble. Nous estimons que les éléments probants
recueillis constituent une base suffisante et adéquate pour former notre opinion d’audit.

Nous attestons que nous remplissons les exigences légales d’agrément conformément a la loi sur la
surveillance de la révision (LSR), de connaissances techniques et d’indépendance conformément aux
directives de révision édictée par le Département des institutions et de la sécurité (DIS) et qu’il n’existe
aucun fait incompatible avec notre indépendance.

128

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Opinion d’audit

Selon notre appréciation, les comptes communaux annuels pour |’exercice arrété au 31 décembre 2022,
sont conformes a la loi sur les communes du 28 février 1956 et au réglement cantonal sur la
comptabilité des communes du 14 décembre 1979.

Lausanne, le 24 mars 2023

BDO SA
Gaétan Storto Loic Rossé
Expert-réviseur agréé Expert-réviseur agréé

Réviseur responsable

129

Principales abréviations utilisées

AC Assurance chômage LAJE Loi pour l'accueil de jour de la petite enfance

ADB Acte de défaut de biens

AI Assurance invalidité NV Nord Vaudois

AIL Aide individuelle au logement

APG Allocation perte de gain OFAS Office fédéral des assurances sociales

AVS Assurance vieillesse et survivants OIBT Ordonnance sur les installations à basse tension

AYAPE Association yverdonnoise pour l’accueil OMSV Office médico-social vaudois

de la petite enfance ORCA Organisation en cas de catastrophe

ORP Office régional de placement

BCV Banque Cantonale Vaudoise ORPC Office régional proctection civile

OSP Orientation scolaire et professionnelle

CADEV Centrale d'achats de l'Etat de Vaud

CDPMV Conférence des Directeurs des Polices Municipales PCi Protection civile

vaudoises PNV Police du Nord vaudois

CIP Caisse intercommunale de pensions PPLS Psychologie, psychomotricité et logopédie

CMNV Conservatoire de Musique du Nord Vaudois en milieu scolaire

CPEV Caisse de pensions de l'Etat de Vaud PST Parc scientifique et technologique

CRA Centre de rencontre et d’animation

CSR Centre social régional RAS Association pour la régionalisation de

CTG Comptabilité générale l’action sociale

CT Centre thermal RéAjy Réseau accueil de jour des enfants

d'Yverdon-les-Bains et région

DDP Droits distincts et permanents RC Ass. responsabilité civile

RH Ressources humaines

ECA Etablissement d’assurance contre l'incendie RiBT Réseau Intercommunal de Bureaux Techniques

EDM Electronic Data Management

EEPK Erste Europäische Pfandbrief-und Kommunal- SASH Service des assurances sociales et de

kreditbank l'hébergement

EP Eclairage public SELT Servive de l'économie, du logement et du

EPEG Etab. primaire Edmond Gilliard tourisme

EPP Etab. primaire Pestalozzi SES Service de l’enseignement spécialisé

EPT Equivalent plein temps SEY Service des énergies

ESLM Etab. secondaire Léon-Michaud SGA Société générale d'affichage

ESDF Etab. secondaire de Félice SDIS Service de Défense Incendie et Secours

EU Eaux usées SIT Système d'information du territoire

SPAS Service de prévoyance et

FAJE Fondation pour l’accueil de jour des enfants aides sociales

Fds Fonds SPJ Service de protection de la jeunesse

FG Frais généraux STE Service des travaux et environnement

STEP Station épuration des eaux

GC Génie civil

GNC Gaz naturel carburant TBB Théâtre Benno Besson

GRF Greffe municipal TSHM Travailleur social hors murs

GRAAP Groupe Romand d’Accueil et d’Action TVA Taxe sur la valeur ajoutée

Psychiatrique

GWh Gigawatt-heure UAPE Unité d'accueil pour écoliers

HT/THT Haute tension / Très haute tension

JECOS Jeunesse & cohésion sociale

JS Jeunesse & Sports

130

Conclusion

Les comptes et le bilan présentés dans ce rapport ont été approuvés par la Municipalité
dans sa séance du 29 mars 2023, sous les réserves d'usage.

Toutes les pièces justificatives sont à la disposition de la Commission des finances pour
l'exécution de son mandat.

La Municipalité a l'honneur de demander au Conseil communal :

d'adopter les comptes de l'exercice 2022, tels que présentés, vu le rapport de la
Commission des finances.

AU NOM DE LA MUNICIPALITE

 Le Syndic : Le Secrétaire :

 P. Dessemontet  F. Zürcher

131

	1_YLB-couverture-résumé
	2_Table des matières 2022
	3_Rapport Muni comptes 2022
	4_Rapport brochure comptes 2022
	5_Commentaires
	6_Charges et revenus par nature - comptes 2022
	7_ChargesRevenusNature
	8_FromageChargesetRevenusParNature%
	9_Comparaison des charges et revenus par nature par année
	10_Graphiques des charges par nature par année
	11_Bilan2022
	12_Tableau des flux de trésorerie 2022
	13_AttributionFonds2022
	14_Provisions débiteurs douteux
	15_Fonds de réserve 2022
	16_AutofinancementetInvestissements
	17_AutofinancementInvestissementNetetEndettementNet
	18_InventaireTitresPartssociales
	19_ListedesCautionnements 31.12.2022
	20_liste 191 Tableau des investissements 2022
	22_Abréviations
	Page vierge
	Page vierge

format: application/pdf

parent_type: agenda

category_harmonized: preavis