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Einwohnergemeinde Interlaken

Jahresrechnung 2016

Einwohnergemeinde Interlaken Jahresrechnung 2016 Seite 1

Inhaltsverzeichnis

1  Berichterstattung ................................................................................................................................................................................................ 3

1.1  Bericht ......................................................................................................................................................................................................... 3
1.1.1  Erfolgsrechnung ................................................................................................................................................................................... 4
1.1.2  Spezialfinanzierungen (SF) .................................................................................................................................................................. 7
1.1.3  Übrige Spezialfinanzierungen mit Gemeindereglement ........................................................................................................................ 7
1.1.4  Investitionsrechnung ............................................................................................................................................................................. 8
1.1.5  Bilanz ..................................................................................................................................................................................................10
1.1.6  Nachkredite .........................................................................................................................................................................................10

1.2  Spezialfinanzierungen ................................................................................................................................................................................10
2  Eckdaten ...........................................................................................................................................................................................................12

2.1 Übersicht ................................................................................................................................................................................................... .12
2.2  Selbstfinanzierung / Finanzierungsergebnis ...............................................................................................................................................13
2.3  Gestufte Erfolgsausweise ...........................................................................................................................................................................14

2.3.1  Gesamthaushalt ..................................................................................................................................................................................14
2.3.2  Allgemeiner Haushalt ..........................................................................................................................................................................15
2.3.3  Spezialfinanzierung Abwasserentsorgung ...........................................................................................................................................16
2.3.4  Spezialfinanzierung Abfall ...................................................................................................................................................................17
2.3.5  Spezialfinanzierung Liegenschaften Finanzvermögen .........................................................................................................................18

3  Bilanz ................................................................................................................................................................................................................19
4  Funktionen ........................................................................................................................................................................................................21

4.1  Erfolgsrechnung .........................................................................................................................................................................................21
4.1.1  Kommentar ..........................................................................................................................................................................................22

4.2  Investitionsrechnung ..................................................................................................................................................................................28
5  Sachgruppen .....................................................................................................................................................................................................29

5.1  Erfolgsrechnung .........................................................................................................................................................................................29
5.2  Investitionsrechnung ..................................................................................................................................................................................30

6  Geldflussrechnung ............................................................................................................................................................................................31
7  Finanzkennzahlen .............................................................................................................................................................................................38

7.1  Gesamthaushalt .........................................................................................................................................................................................38
7.2  Allgemeiner Haushalt .................................................................................................................................................................................39
7.3  Spezialfinanzierung Abwasserentsorgung ..................................................................................................................................................39
7.4  Spezialfinanzierung Abfall ..........................................................................................................................................................................39
7.5  Spezialfinanzierung Liegenschaften Finanzvermögen (Zusammenzug Renditeberechnung) .....................................................................39

8  Antrag der Exekutive .........................................................................................................................................................................................40
9  Bestätigungsbericht ...........................................................................................................................................................................................42
10  Genehmigung der Jahresrechnung ...................................................................................................................................................................43

Einwohnergemeinde Interlaken Jahresrechnung 2016 Seite 2

11  Anhang .............................................................................................................................................................................................................44

11.1  Regelwerk ..................................................................................................................................................................................................44
11.1.1  Angewendetes Regelwerk ...................................................................................................................................................................44
11.1.2  Bewertung Finanzvermögen ................................................................................................................................................................44
11.1.3  Bewertung Verwaltungsvermögen .......................................................................................................................................................45
11.1.4  Aktivierungsgrenzen ............................................................................................................................................................................45
11.1.5  Bestehendes Verwaltungsvermögen ...................................................................................................................................................45

11.2  Grundlagen der Jahresrechnung ................................................................................................................................................................45
11.3  Eigenkapitalnachweis .................................................................................................................................................................................46
11.4  Rückstellungsspiegel ..................................................................................................................................................................................47
11.5  Beteiligungsspiegel ....................................................................................................................................................................................48
11.6  Gewährleistungsspiegel .............................................................................................................................................................................56
11.7  Anlagespiegel .............................................................................................................................................................................................57
11.8  Kreditkontrolle ............................................................................................................................................................................................60

11.8.1  Verpflichtungskredite für Investitionen .................................................................................................................................................60
11.8.2  Nachkredite .........................................................................................................................................................................................66

11.9 Weitere massgebende Angaben ...................................................................................................................................................................71
11.9.1  Werterhaltungskosten und Einlage in die Spezialfinanzierung Werterhalt Abwasseranlagen ...............................................................71

12  Details zur Jahresrechnung ...............................................................................................................................................................................72
12.1  Bilanz .........................................................................................................................................................................................................72
12.2  Erfolgsrechnung nach Funktionen ..............................................................................................................................................................78
12.3  Erfolgsrechnung nach Sachgruppen......................................................................................................................................................... 105
12.4  Investitionsrechnung nach Funktionen ..................................................................................................................................................... 112
12.5  Investitionsrechnung nach Sachgruppen .................................................................................................................................................. 116

Einwohnergemeinde Interlaken Jahresrechnung 2016 Seite 3

1 Berichterstattung

1.1 Bericht

Allgemeines
Die Jahresrechnung 2016 wurde nach dem Rechnungslegungsmodell HRM2 gemäss Art. 70 Gemeindegesetz (GG, BSG 170.11) erstellt. Zum
Einsatz gelangte die EDV-Gemeindesoftware der Dialog Verwaltungs-Data AG.
Als erstes Instrument des Rechnungswesens erfuhr das mit Gemeindeabstimmung vom 15. November 2015 beschlossene Budget 2016 die Um-
setzung auf den neuen HRM2-Standard. In der vorliegenden Jahresrechnung ist der Vergleich mit 2015 (letzte Rechnungslegung nach HRM1)
mangels Umkontierung von HRM1 auf HRM2 nicht möglich (Verzicht Umschlüsselung gemäss Beschluss Gemeinderat vom 25. März 2015). In
der Jahresrechnung 2017 wird die gewohnte Gegenüberstellung vorliegen: Jahresrechnung 2017, Budget 2017 und Jahresrechnung 2016.

Ergebnisse
Nach HRM2 muss das Ergebnis des Gesamthaushalts vom Grossen Gemeinderat genehmigt werden.

Ergebnis
Gesamthaushalt

CHF 2'175'604.05

Ergebnis

Allgemeiner Haushalt

CHF 1'983'457.56

Ergebnis

Spezialfinanzierungen

CHF 192'146.49

Ergebnis

Abwasser

CHF 79'891.16

Ergebnis

Abfall

–CHF 12'118.72

Ergebnis
Liegenschaften FV

CHF 124'374.05

Einwohnergemeinde Interlaken Jahresrechnung 2016 Seite 4

1.1.1 Erfolgsrechnung

Ergebnis Gesamthaushalt
Der Gesamthaushalt schliesst mit einem Ertragsüberschuss von CHF 2‘175‘604.05 ab. Budgetiert war ein Ertragsüberschuss von CHF 8‘215.00.
Die Besserstellung gegenüber dem Budget beträgt CHF 2‘167‘389.05.

Ergebnis Allgemeiner Haushalt
Der Allgemeine Haushalt schliesst nach Vornahme der systembedingten zusätzlichen Abschreibungen mit einem Ertragsüberschuss von
CHF 1‘983‘457.56 ab (siehe Abschreibungen). Budgetiert war ein Aufwandüberschuss von CHF 66‘655.00.

Die Kommentare beziehen sich auf den Gesamthaushalt (Vergleich Jahresrechnung 2016 mit Budget 2016 nach Sachgruppen).

Personalaufwand/30 �
Der Personalaufwand überschreitet den Budgetwert um CHF 8‘081.15 (+ 0.1 %).

Sach- und übriger Betriebsaufwand/31 �
Der Sachaufwand liegt CHF 345‘186.15 (– 4.8 %) unter dem Budget. Die Kumulierung von etlichen, eher bescheidenen Einzelpositionen führt zu
diesem Resultat. Die grössten Kreditunterschreitungen finden sich in den Konten Energie öffentliche Beleuchtung sowie RZI, Anschaffung Hard-
ware.

Abschreibungen Verwaltungsvermögen (VV)/33 �
Der Abschreibungsaufwand schliesst um CHF 570‘273.55 (– 16.8 %) tiefer als budgetiert.
Das bestehende Verwaltungsvermögen (Art. T2-4 Abs. 1 Ziff. 1. bis 4., Übergangsbestimmungen GV) wurde per 01.01.2016 zu Buchwerten in
HRM2 übernommen und beträgt:

• im Allgemeinen Haushalt CHF 9‘800‘000.00 bzw. per 31.12.2016 CHF 8‘641‘489.50 (Veränderungen bedingt insbesondere durch Einnah-
men für Crossbow-Projekte). Dieses wird innert 8 Jahren (CHF 1‘080‘186.20/Jahr) abgeschrieben.

• in der SF Abfall CHF 313‘384.50. Die Abschreibung erfolgt ebenfalls innert 8 Jahren (CHF 39‘173.05/Jahr).
• in der SF Abwasser CHF 3‘731‘625.15 bzw. per 31.12.2016 CHF 4‘466‘019.65 (Entflechtung des Grossprojekts Mittlers Moos; bis 2015

kumuliert als Kanalisationserneuerung Mittlers Moos geführt; ab 2016 aufgeteilt in Kanalisationserneuerung Mittlers Moos, Neubau Regen-
rückhaltebecken Geissgasse [seit Ende 2014 in Betrieb = Zugang bestehendes Verwaltungsvermögen] sowie Neubau Regenrückhaltebe-
cken im Moos). Dieses wird grundsätzlich gemäss Einlage in den Werterhalt in der Jahresrechnung 2015 abgeschrieben
(CHF 1‘387‘659.00/Jahr).

Auf neuen Vermögenswerten, d.h. Fertigstellung/Inbetriebnahme 2016ff, erfolgen die planmässigen Abschreibungen linear nach Nutzungsdauer.
Die planmässigen Abschreibungen betragen CHF 117‘027.50 (Budget: CHF 236‘000.00). Die ausserplanmässigen Abschreibungen von
CHF 204‘680.70 waren nicht budgetiert.

Einwohnergemeinde Interlaken Jahresrechnung 2016 Seite 5

Rekapitulation ordentliche Abschreibungen (neues und bestehendes VV/nur Sachgruppe 33):

Sachgruppe 33
JRG 2016

CHF
Budget 2016

CHF
Abweichung

CHF
Total ordentliche Abschreibungen
Gesamthaushalt 2‘828‘726.45 3‘399‘000.00 –570‘273.55
  Allgemeiner Haushalt 1‘351‘728.35 1‘861‘000.00 –509‘271.65

  SF Abwasser 1‘405‘101.25 1‘473‘000.00 –67‘898.75

  SF Abfall 71‘896.85 65‘000.00 6‘896.85

    Neues VV
    Gesamthaushalt 321‘708.20 236‘000.00 85‘708.20
      Allgemeiner Haushalt 271‘542.15 161‘000.00 110‘542.15

      SF Abwasser 17‘442.25 75‘000.00 –57‘557.75

      SF Abfall 32‘723.80  32‘723.80

      davon

      planmässige Abschreibungen
      Gesamthaushalt 117‘027.50 236‘000.00 –118‘972.50
        Allgemeiner Haushalt 66‘861.45 161‘000.00 –94‘138.55

        SF Abwasser 17‘442.25 75‘000.00 –57‘557.75

        SF Abfall 32‘723.80  32‘723.80

      ausserplanmässige Abschreibungen
      Gesamthaushalt 204‘680.70  204‘680.70
        Allgemeiner Haushalt 204.680.70  204‘680.70

    Bestehendes VV
    Gesamthaushalt 2‘507‘018.25 3‘163‘000.00 –655‘981.75
      Allgemeiner Haushalt 1‘080‘186.20 1‘700‘000.00 –619‘813.80

      SF Abwasser 1‘387‘659.00 1‘398‘000.00 –10‘341.00

      SF Abfall 39‘173.05 65‘000.00 –25‘826.95

Weitere Abschreibungsbetreffnisse ausserhalb der Sachgruppe 33:

• Systembedingte zusätzliche Abschreibungen (Art. 84 GV) müssen vorgenommen werden, wenn der Allgemeine Haushalt einen Ertrags-
überschuss ausweist und die ordentlichen Abschreibungen kleiner als die Nettoinvestitionen sind. Im Rechnungsjahr 2016 sind zwingend

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nicht budgetierte zusätzliche Abschreibungen von CHF 2‘259‘043.46 zu tätigen. (Zusätzliche Abschreibungen werden in der Sachgruppe
38/Ausserordentlicher Aufwand verbucht.)

• Abschreibungen für Investitionsbeiträge werden der Sachgruppe 36/Transferaufwand belastet: planmässige Abschreibungen
CHF 22‘035.60 (CHF 11‘232.10 Allgemeiner Haushalt und CHF 10‘803.50 SF Abwasser).

Finanzaufwand/34 �
Es liegt ein Minderaufwand von CHF 12‘496.64 vor (– 1.3 %).

Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen/35 �
Der Mehraufwand beläuft sich auf CHF 36‘137.25 (+ 2.3 %).

Transferaufwand/36 �
Der Aufwand fällt um CHF 135‘653.17 (+ 0.9 %) höher aus als budgetiert. Die grössten Mehrkosten verursacht das FILAG: Disparitätenabbau
und LAG Sozialhilfe.

Ausserordentlicher Aufwand/38 �
Gemessen am Budget schliesst die Sachgruppe 38 mit einem Mehraufwand von CHF 2‘242‘463.63 (+ 503.6 %). Die zwingend vorzunehmen-
den zusätzlichen Abschreibungen von CHF 2‘259‘043.46 stellen infolge des im Allgemeinen Haushalt budgetierten Aufwandüberschusses voll-
umfänglich Mehraufwand dar.

Interne Verrechnungen/39 �
Die internen Verrechnungen unterschreiten den Budgetkredit um CHF 53‘703.90 (– 11.9 %).

Fiskalertrag/40 �
Die Steuern übertreffen den budgetierten Ertrag um CHF 3‘266‘420.30 (+ 16.3 %).
Mehreinnahmen erzielen insbesondere die direkten Steuern der juristischen Personen. Jedoch erwirtschaften auch die direkten Steuern der
natürlichen Personen einen beachtlichen Mehrertrag.
(Steueranlagen: Einkommens- und Vermögenssteuern 1.77 Einheiten/Liegenschaftssteuern 1.5 Promille.)

Regalien und Konzessionen/41 �
Es ist ein Minderertrag von CHF 3‘833.45 zu verzeichnen (– 1.7 %).

Entgelte/42 �
Der ausgewiesene Ertrag übersteigt das Budget um CHF 367‘770.40 (+ 4.7 %). Deutliche Mehreinnahmen sind vor allem bei den Konti Parkge-
bühren mit MWST, einmalige Anschlussgebühren SF Abwasser sowie Baubewilligungsverfahren feststellbar.

Einwohnergemeinde Interlaken Jahresrechnung 2016 Seite 7

Verschiedene Erträge/43 �
Gegenüber dem Budget resultiert ein Minus von CHF 82‘909.73 (– 65.3 %). Der erwartete Ertrag in der Position aktivierbare Eigenleistungen auf
Sachanlagen Gemeindestrassen wird mit grosser Deutlichkeit nicht erreicht.

Finanzertrag/44 �
Der realisierte Ertrag liegt um CHF 45‘362.78 (+ 2.5 %) über dem Budget.

Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen/45 �
Die Sachgruppe 45 verfehlt den erwarteten Ertrag um CHF 46‘165.25 (– 3.1 %).

Transferertrag/46 �
Der Transferertrag schliesst mit einem Plus von CHF 134‘862.40 (+ 4.0 %). Primär zurückzuführen auf die Mehrerträge in den Konti Beiträge Kan-
ton SF Abwasser (Subventionen für Zustandsaufnahme privater Abwasseranlagen) und LAG, Rückerstattung Tagesbetreuung.

Ausserordentlicher Ertrag/48 �
Der Ertrag lieg um CHF 19‘739.54 (– 5.2 %) unter dem Budget.

Interne Verrechnungen/49 �
Die internen Verrechnungen unterschreiten den budgetierten Ertrag um CHF 53‘703.90 (– 11.9 %).

1.1.2 Spezialfinanzierungen (SF)

SF Abwasserentsorgung
Die Abwasserentsorgung (Funktion 7201) schliesst mit einem Ertragsüberschuss von CHF 79‘891.16 ab. Budgetiert wurde ein Aufwandüber-
schuss von CHF 80‘600.00. Die Besserstellung gegenüber dem Budget 2016 beträgt CHF 160‘491.16.
Das Eigenkapital (Rechnungsausgleich) der SF Abwasserentsorgung beträgt CHF 2‘376‘219.26 (Konto: 29002.01).
Der Bestand des Werterhalts beläuft sich auf CHF 189‘242.50 (Konto: 29302.01).

SF Abfall
Die Abfallentsorgung (Funktion 7301) schliesst mit einem Aufwandüberschuss von CHF 12‘118.72 ab. Budgetiert wurde ein Ertragsüberschuss
von CHF 66‘550.00. Die Schlechterstellung gegenüber dem Budget 2016 beträgt CHF 78‘668.72.
Das Eigenkapital (Rechnungsausgleich) der SF Abfall beträgt CHF 1‘510‘164.35 (Konto: 29003.01).

1.1.3 Übrige Spezialfinanzierungen (SF) mit Gemeindereglement

SF Liegenschaften Finanzvermögen
Die spezialfinanzierten Liegenschaften Finanzvermögen (FV) (Funktion 9630) schliessen mit einem Nettoertragsüberschuss von CHF 124‘374.05
ab (Ertragsüberschuss CHF 126‘587.75 ./. Aufwandüberschuss CHF 2‘213.70). Budgetiert wurde ein Ertragsüberschuss von netto CHF 88‘920.00

Einwohnergemeinde Interlaken Jahresrechnung 2016 Seite 8

(Ertragsüberschuss CHF 122‘760.00 ./. Aufwandüberschuss CHF 33‘840.00). Die Besserstellung gegenüber dem Budget 2016 beträgt
CHF 35‘454.05. Der deutlich verringerte Aufwandüberschuss ist auf den 2015 erfolgten Verkauf der Liegenschaft Waldeggstrasse 79/79a sowie
die ebenfalls 2015 erfolgte Widmung der Kindertagesstätte Alpenstrasse 22 zurückzuführen.
Das Eigenkapital (Rechnungsausgleich) der SF Liegenschaften FV beträgt CHF 684‘832.82 (Konto: 29009.01).
Der Bestand des Werterhalts beläuft sich auf CHF 1‘325‘227.70 (Konto: 29305.01).

1.1.4 Investitionsrechnung
Es wurden Nettoinvestitionen von CHF 7‘136‘702.36 getätigt. Budgetiert waren Nettoinvestitionen von CHF 8‘064‘000.00. Wie üblich führen
Verschiebungen auf der Realisierungszeitachse und/oder neu aufgenommene Projekte usw. in eine Abweichung zum Budget. Insgesamt lagen
die Nettoinvestitionen 2016 um CHF 927‘297.64 (– 11.5 %) unter Budgetwert:

JRG 2016

CHF
Budget 2016

CHF

Allgemeiner Haushalt
  Bruttoinvestitionen 5‘081‘982.96 4‘995’000.00
  Investitionseinnahmen 1‘459‘979.05 350‘000.00
  Nettoinvestitionen 3‘622‘003.91 4‘645‘000.00
Spezialfinanzierungen
(gebührenfinanziert)

  Bruttoinvestitionen  3‘785‘604.85 3‘865‘000.00
  Investitionseinnahmen 270‘906.40 446‘000.00
  Nettoinvestitionen 3‘514‘698.45 3‘419‘000.00
Gesamthaushalt
  Bruttoinvestitionen 8‘867‘587.81 8‘860‘000.00
  Investitionseinnahmen 1‘730‘885.45 796‘000.00
  Nettoinvestitionen 7‘136‘702.36 8‘064‘000.00

Die Nettoinvestitionen des Allgemeinen Haushalts fielen um CHF 1‘022‘996.09 tiefer aus als budgetiert; in den spezialfinanzierten Dienststellen
Abwasser und Abfall wurden netto CHF 95‘698.45 mehr investiert als im Budget vorgesehen.

Im langjährigen Vergleich wurde mit einer Realisierungsquote von 88.5 % aus monetärer Sicht die Budgetvorgabe 2016 überdurchschnittlich gut
eingehalten:

Einwohnergemeinde Interlaken Jahresrechnung 2016 Seite 9

Jahresrechnung 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008
realisiert 4‘067‘427 5‘562‘888 6‘436‘015 1‘676‘972 2‘695‘617 2‘413‘467 6‘392‘265 2‘989‘051 5‘246‘076
budgetiert 9‘803‘000 10‘103‘000 10‘052‘000 5‘015‘000 3‘625‘000 5‘575‘000 5‘813‘000 6‘078‘000 6‘133‘560
Abweichung -5‘735‘573 -4‘540‘112 -3‘615‘985 -3‘338‘028 -929‘383 -3‘161‘533 579‘265 -3‘088‘949 -887‘484
Realisierungsquote 41.49% 55.06% 64.03% 33.44% 74.36% 43.29% 109.96% 49.18% 85.53%

Jahresrechnung 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
realisiert 10‘412‘751 9‘027‘720 6‘472‘717 8‘990‘918 6‘493‘202 5‘910‘612 7‘815‘993 7‘136‘702
budgetiert 8‘968‘000 10‘296‘000 7‘537‘000 5‘726‘000 9‘650‘400 8‘666‘000 11‘361‘000 8‘064‘000
Abweichung 1‘444‘751 -1‘268‘280 -1‘064‘283 3‘264‘918 -3‘157‘198 -2‘755‘388 -3‘545‘007 -927‘298
Realisierungsquote 116.11% 87.68% 85.88% 157.02 % 67.28 % 68.20 % 68.80 % 88.50 %

Jahresrechnung Ø Nettoinv. 2000–2016
realisiert 5‘867‘082
budgetiert 7‘792‘115
Abweichung -1‘925‘033
Realisierungsquote 77.30 %

0

2

4

6

8

10

12

2000 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16

M
io

. C
H

F

Rechnungsjahr

Entwicklung Nettoinvestitionen (Vergleich Ist / Soll)

realisiert

budgetiert

Ø realisert

Einwohnergemeinde Interlaken Jahresrechnung 2016 Seite 10

1.1.5 Bilanz
Die Bilanzsumme beträgt per 31.12.2016 CHF 57‘967‘099.44. Davon beläuft sich das Finanzvermögen auf CHF 33‘767‘578.48 und das Verwal-
tungsvermögen auf CHF 24‘199‘520.96.
Das Fremdkapital verzeichnet eine Abnahme auf CHF 33‘298‘826.66 – auf die Refinanzierung eines abgelaufenen langfristigen Darlehens von
CHF 2 Mio. wurde zulasten der liquiden Mittel verzichtet.
Das Eigenkapital (SG 29) beträgt per 31.12.2016 CHF 24‘668‘272.78. Die mit HRM2 zwingend vorzunehmende Neubewertung des Finanzvermö-
gens mündet in einen Neubewertungsgewinn von CHF 5‘602‘918.75, der per 01.01.2016 direkt in die Eröffnungsbilanz eingebucht wurde (in der
Folge erhöht sich sowohl die Aktiv- als auch Passivseite der Bilanz um diesen Betrag.)
Das massgebende Eigenkapital (299/Bilanzüberschuss) beläuft sich auf CHF 10‘201‘273.09 (Vorjahr: CHF 8‘217‘815.53).

1.1.6 Nachkredite
Die Nachkredite belaufen sich insgesamt auf  CHF  4‘964‘152.74
davon:

• gebunden  CHF  3‘810‘514.02
• Kompetenz Gemeinderat (inkl. Gemeindepräsident, ständige Kommissionen)  CHF  948‘958.02
• Kompetenz Grosser Gemeinderat (bereits beschlossen) CHF  204‘680.70
• noch zu beschliessen durch Grossen Gemeinderat CHF  0.00

In der Kreditkontrolle für Nachkredite werden nur Nachkredite grösser als CHF 5‘000.00 aufgeführt.

1.2 Spezialfinanzierungen

Gebührenfinanzierte Dienststellen gemäss Art. 30 Bst. b FHDV:

SF Abwasserentsorgung

 JRG 2016 Budget 2016
 CHF CHF

Erfolg 79‘891.16 –80‘600.00

Verwaltungsvermögen per 31.12.2016 9‘410‘610.95
Bestand Werterhalt per 31.12.2016 189‘242.50
Eigenkapital SF per 31.12.2016 2‘376‘219.26

Einwohnergemeinde Interlaken Jahresrechnung 2016 Seite 11

SF Abfall

 JRG 2016 Budget 2016
 CHF CHF

Erfolg –12‘118.72 66‘550.00

Verwaltungsvermögen per 31.12.2016 639‘745.65
Eigenkapital SF per 31.12.2016 1‘510‘164.35

Dienststelle mit Gemeindereglement:

SF Liegenschaften Finanzvermögen

 JRG 2016 Budget 2016
 CHF CHF

Erfolg 124‘374.05 88‘920.00

Finanzvermögen per 31.12.2016 6‘219‘654.00
Bestand Werterhalt per 31.12.2016 1‘325‘227.70
Eigenkapital SF per 31.12.2016 684‘832.82

Einwohnergemeinde Interlaken Jahresrechnung 2016 Seite 12

2 Eckdaten

2.1 Übersicht

 JRG 2016

CHF
 Budget 2016

CHF
 JRG 2016

CHF

Jahresergebnis Erfolgsrechnung Gesamthaushalt 2‘175‘604.05  8‘215.00

Jahresergebnis Erfolgsrechnung Allgemeiner Haushalt 1‘983‘457.56  –66‘655.00

Jahresergebnis gesetzliche Spezialfinanzierungen 67‘772.44  –14‘050.00

Jahresergebnis SF Liegenschaften Finanzvermögen 124‘374.05  88‘920.00

Steuerertrag natürliche Personen 12‘651‘533.45  12‘107‘000.00

Steuerertrag juristische Personen 6‘916‘812.70  4‘304‘000.00

Liegenschaftssteuer 1‘991‘401.95  1‘960‘000.00

Nettoinvestitionen 7‘136‘702.36  8‘064‘000.00

Bestand Finanzvermögen 33‘767‘578.48

Bestand Verwaltungsvermögen Gesamthaushalt 24‘199‘520.96

Bestand Verwaltungsvermögen Allgemeiner Haushalt 14‘149‘164.36

Bestand Verwaltungsvermögen Spezialfinanzierungen 10‘050‘356.60

Fremdkapital 33‘298‘826.66

Eigenkapital 24‘668‘272.78

Reserven 2‘259‘043.46

Bilanzüberschuss 10‘201‘273.09

Einwohnergemeinde Interlaken Jahresrechnung 2016 Seite 13

2.2 Selbstfinanzierung / Finanzierungsergebnis

   JRG 2016

CHF
Budget 2016

CHF
JRG 2016

CHF

Ergebnis Gesamthaushalt 90  2‘175‘604.05 8‘215.00
Abschreibung Verwaltungsvermögen 33 + 2‘828‘726.45 3‘399‘000.00
Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 35 + 1‘605‘537.25 1‘569‘400.00
Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 45 – 1‘433‘834.75 1‘480‘000.00
Wertberichtigung Darlehen Verwaltungsvermögen 364 +
Wertberichtigung Beteiligungen Verwaltungsvermögen 365 +
Abschreibungen Investitionsbeiträge 366 + 22‘035.60
Einlagen in das Eigenkapital 389 + 2‘687‘778.63 445‘315.00
Entnahmen aus dem Eigenkapital 489 – 343‘846.16 382‘800.00
Aufwertung Verwaltungsvermögen 4490 –

Selbstfinanzierung   7‘542‘001.07 3‘559‘130.00

Nettoinvestitionen

Investitionsausgaben 690 + 8‘867‘587.81 8‘860‘000.00
Investitionseinnahmen 590 – 1‘730‘885.45 796‘000.00

Nettoinvestitionen   7‘136‘702.36 8‘064‘000.00

Finanzierungsergebnis   405‘298.71 –4‘504'870.00

Einwohnergemeinde Interlaken Jahresrechnung 2016 Seite 14

2.3 Gestufte Erfolgsausweise

2.3.1 Gesamthaushalt (exkl. erfolgsneutrale SG 39/49 Interne Verrechnungen [Umsatz: JRG 2016 CHF 395‘786.10/B 2016 CHF 449‘490.00])

  JRG 2016

CHF
 Budget 2016

CHF
 JRG 2016

CHF
 Betrieblicher Aufwand

30 Personalaufwand 6‘275‘686.15  6‘267‘605.00
31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 6‘857‘288.85  7‘202‘475.00
33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 2‘828‘726.45  3‘399‘000.00
35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 1‘605‘537.25  1‘569‘400.00
36 Transferaufwand 15‘534‘953.17  15‘399‘300.00
37 Durchlaufende Beiträge
 Total betrieblicher Aufwand 33‘102‘191.87  33‘837‘780.00

 Betrieblicher Ertrag

40 Fiskalertrag 23‘330‘920.30  20‘064‘500.00
41 Regalien und Konzessionen 218‘766.55  222‘600.00
42 Entgelte 8‘213‘520.40  7‘845‘750.00
43 Verschiedene Erträge 44‘090.27  127‘000.00
45 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 1‘433‘834.75  1‘480‘000.00
46 Transferertrag 3‘488‘462.40  3‘353‘600.00
47 Durchlaufende Beiträge
 Total betrieblicher Ertrag 36‘729‘594.67  33‘093‘450.00

 Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit 3‘627‘402.80  –744‘330.00

34 Finanzaufwand 983‘003.36  995‘500.00
44 Finanzertrag 1‘855‘922.78  1‘810‘560.00

 Ergebnis aus Finanzierung 872‘919.42  815‘060.00

 Operatives Ergebnis 4‘500‘322.22  70‘730.00

38 Ausserordentlicher Aufwand 2‘687‘778.63  445‘315.00
48 Ausserordentlicher Ertrag 363‘060.46  382‘800.00

 Ausserordentliches Ergebnis –2‘324‘718.17  –62‘515.00

 Gesamtergebnis Erfolgsrechnung 2‘175‘604.05  8‘215.00

Einwohnergemeinde Interlaken Jahresrechnung 2016 Seite 15

2.3.2  Allgemeiner Haushalt (exkl. erfolgsneutrale SG 39/49 Interne Verrechnungen [Umsatz: JRG 2016 CHF 395‘786.10/B 2016 CHF 449‘490.00])

  JRG 2016

CHF
 Budget 2016

CHF
 JRG 2016

CHF
 Betrieblicher Aufwand

30 Personalaufwand 6‘022‘078.20  6‘010‘175.00
31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 5‘697‘315.75  6‘098‘275.00
33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 1‘351‘728.35  1‘861‘000.00
35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 390.00  2‘400.00
36 Transferaufwand 14‘515‘833.87  14‘294‘300.00
37 Durchlaufende Beiträge
 Total betrieblicher Aufwand 27‘587‘346.17  28‘266‘150.00

 Betrieblicher Ertrag

40 Fiskalertrag 23‘330‘920.30  20‘064‘500.00
41 Regalien und Konzessionen 218‘766.55  222‘600.00
42 Entgelte 4‘139‘950.91  3‘783‘750.00
43 Verschiedene Erträge 44‘090.27  127‘000.00
45 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 17‘930.00  7‘000.00
46 Transferertrag 3‘394‘017.95  3‘353‘600.00
47 Durchlaufende Beiträge
 Total betrieblicher Ertrag 31‘145‘675.98  27‘558‘450.00

 Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit 3‘558‘329.81  –707‘700.00

34 Finanzaufwand 667‘646.71  651‘200.00
44 Finanzertrag 1‘367‘975.18  1‘309‘760.00

 Ergebnis aus Finanzierung 700‘328.47  658‘560.00

 Operatives Ergebnis 4‘258‘658.28  –49‘140.00

38 Ausserordentlicher Aufwand 2‘555‘055.63  296‘315.00
48 Ausserordentlicher Ertrag 279‘854.91  278‘800.00

 Ausserordentliches Ergebnis –2‘275‘200.72  –17‘515.00

 Gesamtergebnis Erfolgsrechnung 1‘983‘457.56  –66‘655.00

Einwohnergemeinde Interlaken Jahresrechnung 2016 Seite 16

2.3.3 Spezialfinanzierung Abwasserentsorgung

  JRG 2016

CHF
 Budget 2016

CHF

 Betrieblicher Aufwand
30 Personalaufwand
31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 436‘026.30  362‘200.00
33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 1‘405‘101.25  1‘473‘000.00
35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 1‘605‘147.25  1‘567‘000.00
36 Transferaufwand 901‘784.95  964‘400.00
37 Durchlaufende Beiträge
 Total betrieblicher Aufwand 4‘348‘059.75  4‘366‘600.00

 Betrieblicher Ertrag

40 Fiskalertrag
41 Regalien und Konzessionen
42 Entgelte 2‘920‘308.56  2‘834‘000.00
43 Verschiedene Erträge
45 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 1‘415‘904.75  1‘473‘000.00
46 Transferertrag 94‘444.45
47 Durchlaufende Beiträge
 Total betrieblicher Ertrag 4‘430‘657.76  4‘307‘000.00

 Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit 82‘598.01  –59‘600.00

34 Finanzaufwand 2‘706.85  21‘000.00
44 Finanzertrag

 Ergebnis aus Finanzierung –2‘706.85  –21‘000.00

 Operatives Ergebnis 79‘891.16  –80‘600.00

38 Ausserordentlicher Aufwand
48 Ausserordentlicher Ertrag

 Ausserordentliches Ergebnis 0.00  0.00

 Gesamtergebnis Erfolgsrechnung 79‘891.16  –80‘600.00

Einwohnergemeinde Interlaken Jahresrechnung 2016 Seite 17

2.3.4 Spezialfinanzierung Abfall

  JRG 2016

CHF
 Budget 2016

CHF

 Betrieblicher Aufwand
30 Personalaufwand 248‘568.10  251‘850.00
31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 723‘946.80  742‘000.00
33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 71‘896.85  65‘000.00
35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen
36 Transferaufwand 85‘158.60  72‘400.00
37 Durchlaufende Beiträge
 Total betrieblicher Aufwand 1‘129‘570.35  1‘131‘250.00

 Betrieblicher Ertrag

40 Fiskalertrag
41 Regalien und Konzessionen
42 Entgelte 1‘114‘988.68  1‘192‘000.00
43 Verschiedene Erträge
45 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen
46 Transferertrag
47 Durchlaufende Beiträge
 Total betrieblicher Ertrag 1‘114‘988.68  1‘192‘000.00

 Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit –14‘581.67  60‘750.00

34 Finanzaufwand
44 Finanzertrag 2‘462.95  5‘800.00

 Ergebnis aus Finanzierung 2‘462.95  5‘800.00

 Operatives Ergebnis –12‘118.72  66‘550.00

38 Ausserordentlicher Aufwand
48 Ausserordentlicher Ertrag

 Ausserordentliches Ergebnis 0.00  0.00

 Gesamtergebnis Erfolgsrechnung –12‘118.72  66‘550.00

Einwohnergemeinde Interlaken Jahresrechnung 2016 Seite 18

2.3.5 Spezialfinanzierung Liegenschaften Finanzvermögen

  JRG 2016

CHF
 Budget 2016

CHF
 JRG 2016

CHF
 Betrieblicher Aufwand

30 Personalaufwand 5‘039.85  5‘580.00
31 Sach- und übriger Betriebsaufwand
33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen
35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen
36 Transferaufwand 32‘175.75  68‘200.00
37 Durchlaufende Beiträge
 Total betrieblicher Aufwand 37‘215.60  73‘780.00

 Betrieblicher Ertrag

40 Fiskalertrag
41 Regalien und Konzessionen
42 Entgelte 38‘272.25  36‘000.00
43 Verschiedene Erträge
45 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen
46 Transferertrag
47 Durchlaufende Beiträge
 Total betrieblicher Ertrag 38‘272.25  36‘000.00

 Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit 1‘056.65  –37‘780.00

34 Finanzaufwand 312‘649.80  323‘300.00
44 Finanzertrag 485‘484.65  495‘000.00

 Ergebnis aus Finanzierung 172‘834.85  171‘700.00

 Operatives Ergebnis 173‘891.50  133‘920.00

38 Ausserordentlicher Aufwand 132‘723.00  149‘000.00
48 Ausserordentlicher Ertrag 83‘205.55  104‘000.00

 Ausserordentliches Ergebnis –49‘517.45  –45‘000.00

 Gesamtergebnis Erfolgsrechnung 124‘374.05  88‘920.00

Einwohnergemeinde Interlaken Jahresrechnung 2016 Seite 19

3 Bilanz

Aktiven
  JRG 2016

CHF
 JRG 2015

CHF
Finanzvermögen
100 Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen 7‘098‘827.60
101 Forderungen 12‘102‘809.73
102 Kurzfristige Finanzanlagen
104 Aktive Rechnungsabgrenzungen 247‘805.15
106 Vorräte und angefangene Arbeiten 13‘072.00
107 Finanzanlagen 23‘801.00
108 Sachanlagen Finanzvermögen 14‘281‘263.00
109 Forderungen gegenüber SF und Fonds im Fremdkapital

 Total Finanzvermögen 33‘767‘578.48

Verwaltungsvermögen
140 Sachanlagen Verwaltungsvermögen 22‘196‘214.31
142 Immaterielle Anlagen 83‘015.50
144 Darlehen 55‘001.00
145 Beteiligungen, Grundkapitalien 1‘250‘009.00
146 Investitionsbeiträge 615‘281.15

 Total Verwaltungsvermögen 24‘199‘520.96

 Aktiven  57‘967‘099.44

Einwohnergemeinde Interlaken Jahresrechnung 2016 Seite 20

Passiven
  JRG 2016

CHF
 JRG 2016

CHF
Fremdkapital

 Kurzfristiges Fremdkapital
200 Laufende Verbindlichkeiten 3‘342‘224.36
201 Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten 5‘000‘000.00
204 Passive Rechnungsabgrenzungen 573‘900.80
205 Kurzfristige Rückstellungen 1‘887‘000.00

 Total kurzfristiges Fremdkapital 10‘803‘125.16

 Langfristiges Fremdkapital

206 Langfristige Finanzverbindlichkeiten 19‘196‘000.00
208 Langfristige Rückstellungen 2‘505‘000.00
209 Verbindlichkeiten gegenüber SF und Fonds im Fremdkapital 794‘701.50

 Total langfristiges Fremdkapital 22‘495‘701.50

 Total Fremdkapital 33‘298‘826.66

Eigenkapital
290 Verpflichtungen/Vorschüsse gegenüber SF 4‘571‘216.43
292 Rücklagen der Globalbudgetbereiche
293 Vorfinanzierungen 2‘033‘821.05
294 Reserven 2‘259‘043.46
296 Neubewertungsreserve Finanzvermögen 5‘602‘918.75
299 Bilanzüberschuss 10‘201‘273.09

 Total Eigenkapital 24‘668‘272.78

 Passiven  57‘967‘099.44

Einwohnergemeinde Interlaken Jahresrechnung 2016 Seite 21

4 Funktionen

4.1 Erfolgsrechnung

Jahresrechnung 2016
CHF

Budget 2016

CHF

  Aufwand Ertrag  Aufwand Ertrag

0 Allgemeine Verwaltung 4‘502‘891.52 858‘648.10  4‘255‘960.00 790‘290.00
 Nettoaufwand  3‘644‘243.42   3‘465‘670.00

1 Öffentliche Ordnung und Sicherheit 2‘307‘933.52 2‘062‘143.24  2‘397‘500.00 1‘976‘550.00
 Nettoaufwand  245‘790.28   420‘950.00

2 Bildung 5‘286‘024.84 2‘279‘954.41  5‘313‘650.00 2‘117‘700.00
 Nettoaufwand  3‘006‘070.43   3‘195‘950.00

3 Kultur, Sport und Freizeit, Kirche 1‘706‘860.62 385‘389.90  1‘714‘750.00 419‘700.00
 Nettoaufwand  1‘321‘470.72   1‘295‘050.00

4 Gesundheit 51‘269.30   54‘900.00
 Nettoaufwand  51‘269.30   54‘900.00

5 Soziale Sicherheit 4‘804‘599.54 458‘827.42  4‘908‘220.00 522‘800.00
 Nettoaufwand  4‘345‘772.12   4‘385‘420.00

6 Verkehr 3‘554‘924.94 2‘562‘319.90  4‘571‘750.00 2‘589‘450.00
 Nettoaufwand  992‘605.04   1‘982‘300.00

7 Umweltschutz und Raumordnung 6‘020‘783.43 5‘626‘979.28  6‘135‘400.00 5‘585‘700.00
 Nettoaufwand  393‘804.15   549‘700.00

8 Volkswirtschaft 459‘853.10 460‘564.40  410‘725.00 419‘500.00
 Nettoertrag 711.30   8‘775.00

9 Finanzen und Steuern 10‘663‘555.62 24‘663‘869.78  6‘154‘540.00 21‘495‘705.00
 Nettoertrag 14‘000‘314.16   15‘341‘165.00

Einwohnergemeinde Interlaken Jahresrechnung 2016 Seite 22

4.1.1  Kommentar

Mit Ausnahme von der Funktion 9 Finanzen und Steuern sind Abweichungen ab CHF 50‘000 aufgelistet.

0 Allgemeine Verwaltung

 Rechnung 2016 Budget 2016 Mehraufwand
Nettoaufwand CHF 3‘644‘243.42 CHF 3‘465‘670.00 CHF 178‘573.42

Der Nettoaufwand liegt um 5.2 % über dem budgetierten Wert. CHF
• Mehraufwand Löhne Verwaltung 63‘000

([temporäre] Erhöhung/Veränderung Stellenprozente: Bereich Steuern + 80 % (Vertretung Krankheitsfall, Aushilfen), Bereich Bildung + 5 %;
im Weiteren Verschiebungen aufgrund von Stellenneubesetzungen, Auszahlungen Einmal- und Treueprämien sowie Ferien-/Gleitzeitguthaben)

• Mehraufwand Ferienguthaben 70‘000
(gemäss Rückstellungsbedarf per 31. Dezember 2016 [Einzelfallbetrachtung])

• Minderaufwand RZI, Anschaffung Hardware 54‘000
(Umkontierung HRM2/HRM1-Einzelbetreffnisse auf mehrere Konti aufgesplittet; infolge mangelnder Erfahrungswerte Zuweisung individuelle
Budgetkredite noch nicht optimal; vorgesehener Aufwand insgesamt eingehalten bzw. unterschritten [Anschaffung Hard- und Software])

• Mehrertrag verschiedene Rückerstattungen allgemeine Dienste 59‘000
(insbesondere Rückerstattung Sozialhilfe und Weiterbildungskosten)

• Mehraufwand ausserplanmässige Abschreibungen Hochbauten 205‘000
(2016: Kauf Liegenschaften Marktgasse 45 und 49 aus verkehrstechnischen Gründen; gleichzeitig Korrektur Buchwert entsprechend
Verkehrswert; GGR-Beschluss vom 15. März 2016)

1 Öffentliche Ordnung und Sicherheit, Verteidigung

 Rechnung 2016 Budget 2016 Minderaufwand
Nettoaufwand CHF 245‘790.28 CHF 420‘950.00 CHF 175‘159.72

Der Nettoaufwand liegt um 41.6 % unter dem budgetierten Wert. CHF
• Mehrertrag Baubewilligungsverfahren 81‘000

(grosse Anzahl Baugesuche; nicht vorhersehbar)

Einwohnergemeinde Interlaken Jahresrechnung 2016 Seite 23

2 Bildung

 Rechnung 2016 Budget 2016 Minderaufwand
Nettoaufwand CHF 3‘006‘070.43 CHF 3‘195‘950.00 CHF 189‘879.57

Der Nettoaufwand liegt um 5.9 % unter dem budgetierten Wert. CHF
• Mehraufwand Anschaffung Möbel und Geräte Prim. 80‘000

(Umrüstung/Beschaffung Wandtafeln mit Kurzdistanzbeamern)
• Minderaufwand LAG, Lehrerbesoldungen Sek. 108‘000

(0.8 Vollzeiteinheiten für besondere Massnahmen mehr budgetiert als in Vorrechnung 2016/2017 durch Kanton verrechnet/angefallen)
• Mehraufwand Löhne Hauswartschaft Schulliegenschaften 86‘000

([temporäre] Erhöhung/Veränderung Stellenprozente: neu geschaffene Stelle + 100 % sowie + 60 % (befristet/Pensionierung)
• Mehraufwand baulicher Unterhalt Schulliegenschaften 82‘000

(vor allem Ballfang Hartplatz Prim. West und Ersatz Dachrinnenheizung Prim. West)
• Mehrertrag LAG, Rückerstattung Tagesbetreuung 75‘000

(grundsätzlich mehr Kinder betreut als budgetiert; zusätzlich mehr Kinder mit erhöhtem Betreuungsbedarf [Fremdsprachigkeit,
soziale Situation etc.] – spezielle Betreuungsprogramme lösen Mehraufwand und in der Folge auch eine grössere Rückerstattung aus)

3 Kultur, Sport und Freizeit, Kirche

 Rechnung 2016 Budget 2016 Mehraufwand
Nettoaufwand CHF 1‘321‘470.72 CHF 1‘295‘050.00 CHF 26‘420.72

Der Nettoaufwand liegt um 2.0 % über dem budgetierten Wert. CHF
• Minderaufwand Schutzobjekte, Beiträge 50‘000

(keine Beiträge ausgerichtet)
• Minderertrag SF Schutzobjekte, Entnahme 50‘000

(entspricht ausgerichteten Beiträgen [keine pro 2016])
• Mehraufwand Unterhalt Kinderspielplätze 58‘000

(Erneuerung Kinderspielplatz Mittengraben)

4 Gesundheit

 Rechnung 2016 Budget 2016 Minderaufwand
Nettoaufwand CHF 51‘269.30 CHF 54‘900.00 CHF 3‘630.70

Der Nettoaufwand liegt um 6.6 % unter dem budgetierten Wert.

Einwohnergemeinde Interlaken Jahresrechnung 2016 Seite 24

5 Soziale Sicherheit

 Rechnung 2016 Budget 2016 Minderaufwand
Nettoaufwand CHF 4‘345‘772.12 CHF 4‘385‘420.00 CHF 39‘647.88

Der Nettoaufwand liegt um 0.9 % unter dem budgetierten Wert. CHF
• Minderaufwand LAG, EL 55‘000

(Budgetvorgaben Kanton; Minderaufwand von CHF 9 pro EinwohnerIn, gleichzeitig Wohnbevölkerung um 25 EinwohnerInnen
tiefer als budgetiert)

• Minderaufwand Sozialdienst Region Jungfrau 99‘000
(der Betriebsbeitrag 2016 beträgt CHF 74‘300; die Schlussabrechnung 2015 mündet in Rückerstattung von CHF 73‘700)

• Mehraufwand LAG, Sozialhilfe 83‘000
(Budgetvorgaben Kanton; Mehraufwand von CHF 17 pro EinwohnerIn, gleichzeitig Wohnbevölkerung um 25 EinwohnerInnen
tiefer als budgetiert)

• Minderertrag LAG, Sozialhilfe, Rückerstattung 75‘000
(entsprechend lastenausgleichsberechtigtem Aufwand – diesbezügliche anrechenbare Kosten [Kindertagesstätten Kunterbunt und
Alpenstrasse] sind tiefer als budgetiert)

6 Verkehr

 Rechnung 2016 Budget 2016 Minderaufwand
Nettoaufwand CHF 992‘605.04 CHF 1‘982‘300.00 CHF 989‘694.96

Der Nettoaufwand liegt um 49.9 % unter dem budgetierten Wert. CHF
• Minderaufwand Energie öffentliche Beleuchtung 81‘000

(Umkontierung auf HRM2/HRM1-Einzelbetreffnisse auf mehrere Konti aufgesplittet; infolge mangelnder Erfahrungswerte zu hoch budgetiert;
in Budget 2017 wurde bereits Korrektur vorgenommen)

• Mehraufwand Unterhalt Strassen und Verkehrswege VV allg. Haushalt 73‘000
(Sanierung Einmündung Rosenstrasse/General-Guisan-Strasse, Planungskosten Brückensanierung Kanalpromenade)

• Minderaufwand planmässige Abschreibungen Strassen 90‘000
(resultiert aus Abweichung zwischen den effektiv realisierten Investitionen gegenüber Planung [Investitionsrechnung]; z. B. Zeitpunkt
Fertigstellung/Inbetriebnahme von Investitionen, Verschiebung, Streichung oder Realisierung von nicht budgetierten Investitionen usw.)

• Minderaufwand planmässige Abschreibungen Strassen (bish. VV 8 J.) 275‘000
(Vornahme von entsprechenden übrigen Abschreibungen in der Jahresrechnung 2015)

• Minderertrag aktivierbare Eigenleistungen auf Sachanlagen Gemeindestrassen 89‘000
(Umkontierung auf HRM2/HRM1-Einzelbetreffnisse auf mehrere Konti aufgesplittet; infolge mangelnder Erfahrungswerte zu hoch budgetiert;
in Budget 2017 wurde bereits Korrektur vorgenommen)

• Mehrertrag Parkgebühren mit MWST 233‘000
(punktuell erhöhte Einnahmen bei Parkplätzen [überdurchschnittlich stark frequentiert von Touristen]; im Weitern konnte der provisorische
Carparkplatz beim Bahnhof West in der Budgetierung nicht berücksichtigt werden)

Einwohnergemeinde Interlaken Jahresrechnung 2016 Seite 25

  CHF

• Minderertrag Parkgebühren ohne MWST 53‘000
(Budgetierung erfolgte gestützt auf Erfahrungswert 2014 – dieser Ertrag wurde jedoch nicht erreicht; gegenüber 2015 liegt ein Mehrertrag
von rund CHF 11‘000 vor)

• Minderaufwand planmässige Abschreibungen Werkhof (bish. VV 8 J.) 300‘000
(Vornahme von entsprechenden übrigen Abschreibungen in der Jahresrechnung 2015)

• Minderaufwand planmässige Abschreibungen Mehrzweckgebäude (bish. VV 8 J.) 65‘000
(Vornahme von entsprechenden übrigen Abschreibungen in der Jahresrechnung 2015)

7 Umweltschutz und Raumordnung

 Rechnung 2016 Budget 2016 Minderaufwand
Nettoaufwand CHF 393‘804.15 CHF 549‘700.00 CHF 155‘895.85

Der Nettoaufwand liegt um 28.4 % unter dem budgetierten Wert. CHF
• Mehraufwand GEP-Abklärungen SF Abwasser 83‘000

(zeitliche Verschiebung Nachführung GEP – 2015 lag Minderaufwand von CHF 79'000 vor)
• Minderaufwand planmässige Abschreibungen Tiefbauten SF Abwasser 58‘000

(resultiert aus Abweichung zwischen den effektiv realisierten Investitionen gegenüber Planung [Investitionsrechnung]; z. B. Zeitpunkt
Fertigstellung/Inbetriebnahme von Investitionen, Verschiebung, Streichung oder Realisierung von nicht budgetierten Investitionen usw.)

• Mehraufwand SF Abwasser Werterhalt, Einlage (Anschlussgebühren) 85‘000
(entsprechend Mehrertrag einmalige Anschlussgebühren)

• Minderaufwand Betriebsbeitrag ARA SF Abwasser 138‘000
(der Betriebsbeitrag 2016 beträgt CHF 641‘400; die Schlussabrechnung 2015 mündet in Rückerstattung von CHF 127‘900)

• Mehraufwand Abgabe in Abwasserfonds SF Abwasser 69‘000
(ab 2016 fällt bis und mit 2025 die zusätzliche Abgabe für Mikroverunreinigung an)

• Mehrertrag Verbrauchsgebühr SF Abwasser 58‘000
(gegenüber dem Budget liegt eine Abweichung von  3.3 % vor)

• Mehrertrag einmalige Anschlussgebühren SF Abwasser 85‘000
(abhängig von Bautätigkeit; nicht vorhersehbar)

• Minderertrag SF Abwasser Werterhalt, Entnahme 57‘000
(entspricht dem Minderaufwand bei den ordentlichen Abschreibungen SF Abwasser)

• Mehrertrag Beiträge Kanton SF Abwasser 94‘000
(Subventionen für Zustandsaufnahme privater Abwasseranlagen; die Einnahmen konnten nicht budgetiert werden)

• Mehraufwand SF Abwasser, Ertragsüberschuss 80‘000
(anstelle des budgetierten Defizits resultiert Ertragsüberschuss – in der Folge ist eine Einlage in den Rechnungsausgleich vorzunehmen)

• Minderertrag SF Abwasser, Aufwandüberschuss 81‘000
(anstelle des budgetierten Defizits resultiert Ertragsüberschuss – in der Folge entfällt eine Entnahme aus dem Rechnungsausgleich)

Einwohnergemeinde Interlaken Jahresrechnung 2016 Seite 26

  CHF

• Minderaufwand SF Abfall, Ertragsüberschuss 67‘000
(anstelle des budgetierten Ertragsüberschusses resultiert Defizit – in der Folge entfällt eine Einlage in den Rechnungsausgleich)

• Mehrertrag Benützungsgebühren öffentliche Toilettenanlagen 66‘000
(WC-Anlagen wurden der Gebührenpflicht unterstellt; Gebührenhöhe war anlässlich Budgetierung nicht bekannt)

8 Volkswirtschaft

 Rechnung 2016 Budget 2016 Minderertrag
Nettoertrag CHF 711.30 CHF 8‘775.00 CHF 8‘063.70

Der Nettoertrag liegt um 91.9 % unter dem budgetierten Wert.

9 Finanzen und Steuern

 Rechnung 2016 Budget 2016 Minderertrag
Nettoertrag CHF 14‘000‘314.16 CHF 15‘341‘165.00 CHF 1‘340‘850.84

Der Nettoertrag liegt um 8.7 % unter dem budgetierten Wert (Abweichungen ab CHF 100‘000 sind aufgelistet). CHF
Allgemeine Gemeindesteuern

• Mehrertrag Einkommenssteuern 317‘000
(das Steuerjahr 2016 realisiert 94.0 % des Gesamtertrags, die alten Steuerjahre [2010 bis 2015] generieren 6.0 %)

• Mehrertrag aktive Steuerausscheidungen Einkommenssteuern 123‘000
(abhängig von kantonaler Steuerverwaltung/Veranlagungsstand; Zusammensetzung Gesamtertrag: 38.1 % Steuerjahr 2015,
49.8 % Steuerjahr 2014 sowie 12.1 % Steuerjahre 2008 bis 2013)

• Mehrertrag Vermögenssteuern 161‘000
(das Steuerjahr 2016 realisiert 86.1 % des Gesamtertrags, die alten Steuerjahre [2010 bis 2015] generieren 13.9 %)

• Mehrertrag Gewinnsteuern 2‘739‘000
(im langjährigen Vergleich wird 2016 nach dem Spitzenwert 2014 der zweithöchste Ertrag erzielt; Zusammensetzung Gesamtertrag:
98.5 % Steuerjahr 2016, 5.4 % Steuerjahr 2015 und –4.0 % Steuerjahre 2010 bis 2014 und 2017 [= Herabsetzungen])

• Mehrertrag aktive Steuerausscheidungen Gewinnsteuern 261‘000
(abhängig von kantonaler Steuerverwaltung/Veranlagungsstand; Zusammensetzung Gesamtertrag: 12.7 % Steuerjahr 2015,
32.7 % Steuerjahr 2014, 39.4 % Steuerjahr 2013 sowie 15.2 % Steuerjahre 2009 bis 2012)

• Mehraufwand Rückstellungen für Steuerteilungen juristische Personen 1‘170‘000
(gemäss Veranlagungsstand Ende 2016 [Berücksichtigung bis und mit Steuerjahr 2016; Einzelfallbetrachtung])

• Mehrertrag Rückstellungen für Steuern juristische Personen (Veranlagungen/Einsprachen) 783‘000
(Auflösung einer 2014 gebildeten Rückstellung – die betroffene Veranlagung ist 2016 in Rechtskraft erwachsen; gleichzeitig Bildung
von Rückstellung für überhöhte provisorische Veranlagung [Einzelfallbetrachtung])

Einwohnergemeinde Interlaken Jahresrechnung 2016 Seite 27

  CHF

Sondersteuern
• Mehrertrag Grundstückgewinnsteuern 226‘000

(abhängig von Grundstücks-/Liegenschaftsverkäufen bzw. vom erzielten steuerbaren Gewinn und der kantonalen Steuerverwaltung/
Veranlagungsstand; nicht absehbar)

Schwellentelle

• Minderaufwand Schwellentelle Ablieferung an Schwellenkorporation Bödeli Süd 148‘000
(gemäss Ertrag Schwellentelle [erfolgsneutraler Finanzvorfall])

• Minderertrag Schwellentelle 148‘000
(Senkung Tellenansatz war anlässlich Budgetierung nicht bekannt [erfolgsneutraler Finanzvorfall])

Finanz- und Lastenausgleich

• Mehraufwand Disparitätenabbau 482‘000
(ausserordentlich hoher Steuerertrag 2014 und 2015 – der Disparitätenabbau leitet sich vom Steuerertrag der drei Vorjahre ab)

Nicht aufgeteilte Posten, Art. 84 GV

• Mehraufwand zusätzliche Abschreibungen VV, nicht zugeteilt 2‘259‘000
(zusätzliche Abschreibungen sind zwingend vorzunehmen, wenn der Allgemeine Haushalt einen Ertragsüberschuss ausweist und die
ordentlichen Abschreibungen tiefer als die Nettoinvestitionen ausfallen; es waren keine zusätzlichen Abschreibungen budgetiert – das
Budget weist im Allgemeinen Haushalt einen Aufwandüberschuss aus)

Einwohnergemeinde Interlaken Jahresrechnung 2016 Seite 28

4.2 Investitionsrechnung

Jahresrechnung 2016
CHF

Budget 2016

CHF

  Ausgaben Einnahmen  Ausgaben Einnahmen

0 Allgemeine Verwaltung 535‘000.40
 Nettoeinnahmen/-ausgaben  535‘000.40

1 Öffentliche Ordnung und Sicherheit 16‘981.40   180‘000.00
 Nettoeinnahmen/-ausgaben  16‘981.40   180‘000.00

2 Bildung 2‘305‘985.46   2‘955‘000.00
 Nettoeinnahmen/-ausgaben  2‘305‘985.46   2‘955‘000.00

3 Kultur, Sport und Freizeit, Kirche 280‘802.00
 Nettoeinnahmen/-ausgaben  280‘802.00

4 Gesundheit
 Nettoeinnahmen/-ausgaben

5 Soziale Sicherheit     20‘000.00
 Nettoeinnahmen/-ausgaben    20‘000.00

6 Verkehr 1‘047‘764.65 1‘393‘815.85  1‘360‘000.00 226‘000.00
 Nettoeinnahmen/-ausgaben 346‘051.20    1‘134‘000.00

7 Umweltschutz und Raumordnung 4‘681‘053.90 337‘069.60  4‘365‘000.00 550‘000.00
 Nettoeinnahmen/-ausgaben  4‘343‘984.30   3‘815‘000.00

8 Volkswirtschaft
 Nettoeinnahmen/-ausgaben

9 Finanzen und Steuern 1‘730‘885.45 8‘867‘587.81  796‘000.00 8‘860‘000.00

 Nettoinvestitionen 7‘136‘702.36   8‘064‘000.00

Einwohnergemeinde Interlaken Jahresrechnung 2016 Seite 29

5 Sachgruppen

5.1 Erfolgsrechnung

Jahresrechnung 2016
CHF

Budget 2016

CHF

  Aufwand Ertrag  Aufwand Ertrag
 Aufwand

30 Personalaufwand 6‘275‘686.15   6‘267‘605.00
31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 6‘857‘288.85   7‘202‘475.00
33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 2‘828‘726.45   3‘399‘000.00
34 Finanzaufwand 983‘003.36   995‘500.00
35 Einlagen in Fonds und SF 1‘605‘537.25   1‘569‘400.00
36 Transferaufwand 15‘534‘953.17   15‘399‘300.00
37 Durchlaufende Beiträge
38 Ausserordentlicher Aufwand 2‘687‘778.63   445‘315.00
39 Interne Verrechnungen 395‘786.10   449‘490.00

3 Total Aufwand 37‘168‘759.96   35‘728‘085.00

 Ertrag

40 Fiskalertrag  23‘330‘920.30   20‘064‘500.00
41 Regalien und Konzessionen  218‘766.55   222‘600.00
42 Entgelte  8‘213‘520.40   7‘845‘750.00
43 Verschiedene Erträge  44‘090.27   127‘000.00
44 Finanzertrag  1‘855‘922.78   1‘810‘560.00
45 Entnahmen aus Fonds und SF  1‘433‘834.75   1‘480‘000.00
46 Transferertrag  3‘488‘462.40   3‘353‘600.00
47 Durchlaufende Beiträge
48 Ausserordentlicher Ertrag  363‘060.46   382‘800.00
49 Interne Verrechnungen  395‘786.10   449‘490.00

4 Total Ertrag  39‘344‘364.01   35‘736‘300.00

 Abschluss

90 Abschluss Erfolgsrechnung 2‘189‘936.47 14‘332.42  189‘310.00 181‘095.00

9 Abschluss Gesamthaushalt 2‘189‘936.47 14‘332.42  189‘310.00 181‘095.00

  39‘358‘696.43 39‘358‘696.43  35‘917‘395.00 35‘917‘395.00

Einwohnergemeinde Interlaken Jahresrechnung 2016 Seite 30

5.2 Investitionsrechnung

Jahresrechnung 2016
CHF

Budget 2016

CHF

  Ausgaben Einnahmen  Ausgaben Einnahmen
 Ausgaben

50 Sachanlagen 8‘090‘987.41   8‘492‘000.00
51 Investitionen auf Rechnung Dritter
52 Immaterielle Anlagen 139‘283.65
54 Darlehen
55 Beteiligungen und Grundkapitalien
56 Eigene Investitionsbeiträge 637‘316.75   368‘000.00
57 Durchlaufende Investitionsbeiträge

5 Total Ausgaben 8‘867‘587.81   8‘860‘000.00

 Einnahmen

60 Übertrag von Sachanlagen in das FV
61 Rückerstattungen  –344.15
62 Abgang immaterielle Anlagen
63 Investitionsbeiträge für eigene Rechnung  1‘731‘229.60   776‘000.00
64 Rückzahlung von Darlehen     20‘000.00
65 Übertrag von Beteiligungen
66 Rückzahlung eigener Investitionsbeiträge
67 Durchlaufende Investitionsbeiträge

6 Total Einnahmen  1‘730‘885.45   796‘000.00

59 Übertrag an Bilanz 1‘730‘885.45   796‘000.00
69 Übertrag an Bilanz  8‘867‘587.81   8‘860‘000.00

 Nettoinvestitionen 7‘136‘702.36   8‘064‘000.00

Einwohnergemeinde Interlaken Jahresrechnung 2016 Seite 31

6 Geldflussrechnung

Bezeichnung   2016

Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit

Ertragsüberschuss / (-) Aufwandüberschuss   1'983'457.56

Abschreibungen Verwaltungsvermögen   1'351'728.35

Abschreibungen Investitionsbeiträge   11'232.10

Einlagen in das Eigenkapital   2'687'778.63

(-) Entnahmen aus dem Eigenkapital   -343'846.16

Verluste aus Verkauf Finanzanlagen FV und Übertragung Finanzanlagen FV ins VV /
(-) Gewinne aus Verkauf Finanzanlagen FV

  0.00

(-) Gewinne aus Verkauf Sachanlagen FV /
Verluste aus Veräusserung Sachanlagen FV und Übertragung Sachanlagen FV ins VV   -5'790.35

(-) Wertberichtigungen Anlagen FV / Wertberichtigungen Anlagen FV   -1'695.45

Wertberichtigungen Darlehen/Beteiligungen VV   0.00

(-) Aufwertung VV   0.00

(-) Zunahme/Abnahme Forderungen   -1'080'501.21

Abnahme/(-) Zunahme Vorräte   376.00

Abnahme/(-) Zunahme aktive Rechnungsabgrenzungen   80'664.00

Zunahme/(-) Abnahme Laufende Verbindlichkeiten   668'518.32

Zunahme/(-) Abnahme kurzfr. Rückstellungen   822'000.00

Zunahme/(-) Abnahme passive Rechnungsabgrenzungen   32'395.70

Zunahme/(-) Abnahme langfr. Rückstellungen   515'000.00

Zunahme/(-) Abnahme übrige Spezialfinanzierungen   124'374.05

Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit Einwohnergemeinde (allg. Haushalt)   6'845'691.54

Einwohnergemeinde Interlaken Jahresrechnung 2016 Seite 32

    CHF

Bezeichnung   2016

Geldfluss Abwasserentsorgung

Ertragsüberschuss / (-) Aufwandüberschuss   79'891.16

Abschreibungen Verwaltungsvermögen   1'405'101.25

Abschreibungen Investitionsbeiträge   10'803.50

(-) Aufwertung VV   0.00

Abnahme/(-) Zunahme Forderungen   29'610.39

Abnahme/(-) Zunahme aktive Rechnungsabgrenzungen   0.00

Abnahme/(-) Zunahme Vorräte   0.00

Zunahme/(-) Abnahme Laufende Verbindlichkeiten   36'691.70

(-) Abnahme/Zunahme passive Rechnungsabgrenzungen   0.00

Zunahme/(-) Abnahme Vorfinanzierung Werterhalt   189'242.50

(-) Abnahme/Zunahme übrige Vorfinanzierungen   0.00

Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit Abwasserentsorgung   1'751'340.50

Einwohnergemeinde Interlaken Jahresrechnung 2016 Seite 33

Bezeichnung   2016

Geldfluss Abfall

(-) Aufwandüberschuss / Ertragsüberschuss   -12'118.72

Abschreibungen Verwaltungsvermögen   71'896.85

Abschreibungen Investitionsbeiträge   0.00

(-) Aufwertung VV   0.00

(-) Zunahme/Abnahme Forderungen   -22'555.46

Abnahme/(-) Zunahme aktive Rechnungsabgrenzungen   0.00

Abnahme/(-) Zunahme Vorräte   0.00

Zunahme/(-) Abnahme Laufende Verbindlichkeiten   8'039.36

Zunahme/(-) Abnahme passive Rechnungsabgrenzungen   926.80

(-) Abnahme/Zunahme Vorfinanzierungen   0.00

Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit Abfall   46'188.83

Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit Gemeindebetriebe   1'797'529.33

Total Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit   8'643'220.87

Einwohnergemeinde Interlaken Jahresrechnung 2016 Seite 34

Bezeichnung   2016

Geldfluss aus Investitionstätigkeit

Zahlungen für Nettoinv. Sachanlagen + Immat. Anlagen+ Investitionsbeiträge VV   -3'070'646.06

(-) Auszahlungen für Darlehen/Beteiligungen VV   0.00

Einzahlung für Darlehen/Beteiligungen VV   0.00

(-) Kauf Sachanlagen FV   0.00

Verkauf Sachanlagen FV   175'000.00

(-) Investitionen Sachanlagen FV   -158'142.45

(-) Kauf kurzfristige Finanzanlagen FV   0.00

Verkauf kurzfristige Finanzanlagen FV   0.00

(-) Kauf langfristige Finanzanlagen FV   0.00

Verkauf langfristige Finanzanlagen FV   0.00

Geldfluss aus Investitionstätigkeit Einwohnergemeinde (allg. Haushalt)   -3'053'788.51

Geldfluss Abwasserentsorgung

Zahlungen für Nettoinvestitionen VV Abwasserentsorgung   -3'441'338.70

Geldfluss aus Investitionstätigkeit Abwasserentsorgung   -3'441'338.70

Geldfluss Abfall

Zahlungen für Nettoinvestitionen VV Abfall   -398'258.00

Geldfluss aus Investitionstätigkeit Abfall   -398'258.00

Geldfluss aus Investitionstätigkeit Gemeindebetriebe   -3'839'596.70

Total Geldfluss aus Investitionstätigkeit   -6'893'385.21

Einwohnergemeinde Interlaken Jahresrechnung 2016 Seite 35

Bezeichnung   2016

Geldfluss aus Finanzierungstätigkeit

(-) Abnahme/ Zunahme Kontokorrente mit Dritten   -354'236.10

Aufnahme kurzfristige Finanzverbindlichkeiten   0.00

(-) Rückzahlung kurzfristige Finanzverbindlichkeiten   -2'000'000.00

Aufnahme langfristige Finanzverbindlichkeiten   0.00

(-) Rückzahlung langfristige Finanzverbindlichkeiten   -67'000.00

(-) Abnahme/Zunahme Stiftungen, Legate, Zuwendungen im FK sowie Fonds im FK   -17'540.00

Geldfluss aus Finanzierungstätigkeit Einwohnergemeinde (allg. Haushalt)   -2'438'776.10

Total Geldfluss (alle)   -688'940.44

Bestand Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen 1.1.   7'787'768.04

Bestand Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen 31.12.   7'098'827.60

Kontrollrechnung: Differenz   0.00

Einwohnergemeinde Interlaken Jahresrechnung 2016 Seite 36

 * inkl. SF Liegenschaften FV

Kommentar

Die Geldflussrechnung zeigt die Veränderung der flüssigen Mittel aufgeteilt in 3 Geldflüsse (betriebliche Tätigkeit, Investitionstätigkeit und Finan-
zierungstätigkeit). Die Geldflüsse des Allgemeinen Haushalts (inkl. Spezialfinanzierung Liegenschaften Finanzvermögen) und die Geldflüsse der
gebührenfinanzierten Spezialfinanzierungen („Gemeindebetriebe“: Abwasserentsorgung und Abfall) werden separat dargestellt.

Die Geldflussrechnung weist nach, wie der Geldabfluss an flüssigen Mitteln von total rund CHF 689‘000 zustande gekommen ist.

Mittelfluss

Gesamthaushalt

–CHF 688'940.44

Mittelfluss

Allgemeiner Haushalt *

CHF 1'353'126.93

Mittelfluss

Spezialfinanzierungen
gebührenfinanziert

–CHF 2'042'067.37

Mittelfluss

Abwasser

–CHF 1'689'998.20

Mittelfluss

Abfall

–CHF 352'069.17

Einwohnergemeinde Interlaken Jahresrechnung 2016 Seite 37

Beim Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit handelt sich um die wichtigste Zahl in der Geldflussrechnung. Diese ergibt sich aus den Einzahlungen
und Auszahlungen der Geschäftstätigkeit. Der Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit soll mittelfristig den Geldabfluss für Investitionstätigkeit decken.
Jährliche Schwankungen müssen im Wesentlichen durch Aufnahme oder Rückzahlung von Finanzverbindlichkeiten (Geldfluss aus Finanzie-
rungstätigkeit) ausgeglichen werden.

Die selbst erarbeiteten Mitteln der Einwohnergemeinde (Geldfluss betriebliche Tätigkeit) von CHF 6‘846‘000 decken den Geldabfluss aus Investiti-
onstätigkeit der Einwohnergemeinde von CHF 3‘054‘000 ohne Weiteres – es resultiert ein Geldzufluss von CHF 3‘792‘000.

Im Jahr 2016 haben die gebührenfinanzierten Spezialfinanzierungen aus betrieblicher Tätigkeit und Investitionstätigkeit einen gesamten Geldab-
fluss von CHF 2‘042‘000 an liquiden Mittel verursacht (Geldzufluss aus betrieblicher Tätigkeit CHF 1‘798‘000 ./. Geldabfluss aus Investitionstätig-
keit CHF 3‘840‘000).

Für den Gesamthaushalt verbleibt nach Verrechnung der Geldflüsse aus betrieblicher Tätigkeit und aus Investitionstätigkeit ein Geldzufluss von
CHF 1‘750‘000.

Aus der Finanzierungstätigkeit resultiert ein Geldabfluss von CHF 2‘439‘000 – insbesondere begründet durch die Rückzahlung eines abgelaufenen
Darlehens von CHF 2‘000‘000 (keine Refinanzierung/vollumfänglich zulasten der Eigenmittel).

Insgesamt ergibt sich demnach aus den Geldzuflüssen aus operativer Tätigkeit abzüglich der Geldabflüsse für Investitionstätigkeiten und aus Fi-
nanzierungstätigkeit ein gesamter Abfluss der flüssigen Mittel von CHF 689‘000.

Einwohnergemeinde Interlaken Jahresrechnung 2016 Seite 38

7 Finanzkennzahlen

HRM2 führt zusätzliche Finanzkennzahlen ein. Für sämtliche Kennzahlen wurden noch keine Richtwerte erlassen – vor der Festlegung will das
Amt für Gemeinden und Raumordnung (AGR) noch die nötige Erfahrung sammeln. (So können zum Beispiel die neuen Bewertungsvorschriften
des Finanzvermögens zu bedeutenden Abweichungen gegenüber den bis 2015 ausgewiesenen Ergebnissen führen; siehe bspw. die nachstehend
aufgeführte Nettoschuld pro Einwohner: Die Neubewertung des Finanzvermögens neutralisiert die 2015 ausgewiesene Nettoschuld von
CHF 986/Einwohner vollständig; per 31.12.2016 wird gar ein Nettovermögen von CHF 82/Einwohner ausgewiesen.)
Die nachstehenden Finanzkennzahlen enthalten daher weder Beurteilungen noch interkommunale oder mehrjährige Durchschnittswerte (eine Um-
rechnung der Jahresrechnungen vor 2016 wird nicht vorgenommen).
Gemäss Abklärung mit dem AGR sind für die SF Liegenschaften Finanzvermögen keine Finanzkennzahlen zu berechnen.

7.1 Gesamthaushalt

Kennzahl
JRG 2016 Ø 2016-2017

Kommentar/Interpretation
Wert Wert

Nettoverschuldungsquotient –2.6 %
 Nettoschulden in % der direkten Steuern NP/JP und Finanzausgleich.

Aussage: Welcher Anteil der direkten Steuern der natürlichen und juristischen Personen +/- Fi-
nanzausgleich wäre erforderlich, um die Nettoschuld zu tilgen.

Selbstfinanzierungsgrad 105.7 %

 Selbstfinanzierung in % der Nettoinvestitionen.
Aussage: In welchem Ausmass können Neuinvestitionen durch selbst erwirtschaftete Mittel finan-
ziert werden (> 100 %: Investitionen können finanziert und/oder Schulden abgebaut werden;
< 100 %: Neuverschuldung).

Zinsbelastungsanteil 1.2 %  Nettozinsaufwand in % des laufenden Ertrags.
Aussage: Welcher Anteil des laufenden Ertrags wird durch den Nettozinsaufwand gebunden.

Bruttoverschuldungsanteil 71.3 %
 Bruttoschulden in % des laufenden Ertrags.

Aussage: Verschuldungssituation; welcher Anteil des Finanzertrags ist nötig, um die Bruttoschul-
den abzubauen.

Investitionsanteil 23.0 %  Bruttoinvestitionen in % der Gesamtausgaben.
Aussage: Investitionsaktivität im Verhältnis zum jährlichen Gesamtaufwand.

Kapitaldienstanteil 8.6 %
 Kapitaldienst in % des laufenden Ertrags.

Aussage: Belastung des Haushalts durch Kapitaldienst (Nettozinsen, Abschreibungen und Wert-
berichtigungen).

Nettoschuld in CHF pro
Einwohner

–CHF 82
 Nettoschuld : ständige Wohnbevölkerung.

Aussage: Gradmesser für Verschuldung (negativer Wert = Nettovermögen pro Einwohner).

Selbstfinanzierungsanteil 19.5 %
 Selbstfinanzierung in % des laufenden Ertrags.

Aussage: Finanzielle Leistungsfähigkeit; welcher Anteil des Ertrags kann zur Finanzierung der
Investitionen oder zum Schuldenabbau aufgewendet werden.

Nettozinsbelastungsanteil –0.2 %  Nettofinanzaufwand in % der direkten Steuern.
Aussage: Welcher Anteil des Steuerertrags wird für die Schuldenverzinsung aufgewendet.

Massgebliches Eigenkapital
pro Einwohner

CHF 3‘498
 Massgebliches Eigenkapital x 100 : ständige Wohnbevölkerung.

Vergleichsgrösse für Finanzausgleich.

Einwohnergemeinde Interlaken Jahresrechnung 2016 Seite 39

7.2 Allgemeiner Haushalt

Kennzahl
JRG 2016 Ø 2016-2017

Kommentar/Interpretation
Wert Wert

Selbstfinanzierungsgrad 155.7 %  Selbstfinanzierung in % der Nettoinvestitionen.

Bilanzüberschussquotient 57.4 %
 Bilanzüberschuss in % der direkten Steuern NP/JP und Finanzausgleich.

Aussage: Bilanzüberschuss im Verhältnis zum Ertrag der direkten Steuern der natürlichen und
juristischen Personen +/- Finanzausgleich.

7.3 Spezialfinanzierung Abwasserentsorgung

Kennzahl
JRG 2016 Ø 2016-2017

Kommentar/Interpretation
Wert Wert

Selbstfinanzierungsgrad 54.1 %  Selbstfinanzierung in % der Nettoinvestitionen.

Kostendeckungsgrad 101.8 %
 Ertrag ohne Rechnungsergebnis in % des Aufwands ohne Rechnungsergebnis.

Aussage: Verhältnis Ertrag zum Aufwand (> 100 %: Gewinn; < 100 %: Verlust; Gebühren sind
kostendeckend anzusetzen).

Werterhaltungsquote 0.2 %

 Bestand Werterhalt in % des Wiederbeschaffungswerts.
Aussage: Verhältnis von Werterhalt zu Wiederbeschaffungswert. Die Gesetzgebung ermöglicht,
die Einlagen in den Werterhalt zu reduzieren bzw. ganz auszusetzen, sobald der Bestand Werter-
halt 25 % des Wiederbeschaffungswerts erreicht oder überschritten hat.

7.4 Spezialfinanzierung Abfall

Kennzahl
JRG 2016 Ø 2016-2017

Kommentar/Interpretation
Wert Wert

Selbstfinanzierungsgrad 15.0 %  Selbstfinanzierung in % der Nettoinvestitionen.
Kostendeckungsgrad 98.90%  Ertrag ohne Rechnungsergebnis in % des Aufwands ohne Rechnungsergebnis.

7.5 Spezialfinanzierung Liegenschaften Finanzvermögen (Zusammenzug Renditeberechnung)

Rendite
JRG 2016 Ø 2016-2017

Kommentar/Interpretation
Wert Wert

Bruttorendite 7.86 %  Mietzinsertrag (Vollvermietung) in % des Buchwerts.
Nettorendite 4.63 %  Netto-Mietzinsertrag (effektive Vermietung) in % des Buchwerts.

Einwohnergemeinde Interlaken Jahresrechnung 2016 Seite 40

8 Antrag der Exekutive

Gemäss Art. 71 GV verabschiedet der Gemeinderat die Jahresrechnung 2016 der Einwohnergemeinde Interlaken:

ERFOLGSRECHNUNG  Aufwand Gesamthaushalt   CHF  37‘168‘759.96
 Ertrag Gesamthaushalt   CHF  39‘344‘364.01
 Aufwand-/Ertragsüberschuss   CHF  2‘175‘604.05

davon

 Aufwand Allgemeiner Haushalt   CHF  31‘205‘834.61
 Ertrag Allgemeiner Haushalt   CHF  33‘189‘292.17
 Aufwand-/Ertragsüberschuss  CHF  1‘983‘457.56

 Aufwand SF Abwasserentsorgung   CHF  4‘350‘766.60
 Ertrag SF Abwasserentsorgung   CHF  4‘430‘657.76
 Aufwand-/Ertragsüberschuss   CHF  79‘891.16

 Aufwand SF Abfall   CHF  1‘129‘570.35
 Ertrag SF Abfall   CHF  1‘117‘451.63
 Aufwand-/Ertragsüberschuss  – CHF  12‘118.72

 Aufwand SF Liegenschaften des Finanzvermögens   CHF  482‘588.40
 Ertrag SF Liegenschaften des Finanzvermögens  CHF  606‘962.45
 Aufwand-/Ertragsüberschuss  CHF  124‘374.05

INVESTITIONSRECHNUNG  Ausgaben  CHF  8‘867‘587.81
 Einnahmen  CHF  1‘730‘885.45
 Nettoinvestitionen  CHF  7‘136‘702.36

Nachkredite gemäss Ziffer 1.1.6   CHF  4‘964‘152.74

Einwohnergemeinde Interlaken Jahresrechnung 2016 Seite 41

Antrag:

Dem Grossen Gemeinderat wird beantragt, die Jahresrechnung 2016 zu genehmigen.

 Einwohnergemeinde Interlaken
 sig. Graf sig. Goetschi sig. Wenger
 Urs Graf Philipp Goetschi Hans Wenger
Interlaken, 31. Mai 2017 Gemeindepräsident Gemeindeschreiber Finanzverwalter

Einwohnergemeinde Interlaken Jahresrechnung 2016 Seite 42

9 Bestätigungsbericht

Einwohnergemeinde Interlaken Jahresrechnung 2016 Seite 43

10 Genehmigung der Jahresrechnung

Der Grosse Gemeinderat genehmigt die Jahresrechnung 2016 der Einwohnergemeinde Interlaken gemäss dem vorstehenden Antrag des Ge-
meinderats vom 31. Mai 2017.

 Einwohnergemeinde Interlaken
 sig. Simmler sig. Goetschi
 Dorothea Simmler Philipp Goetschi
Interlaken, 27. Juni 2017 Präsidentin Grosser Gemeinderat Gemeindeschreiber

Einwohnergemeinde Interlaken Jahresrechnung 2016 Seite 44

11 ANHANG

11.1 Regelwerk

11.1.1 Angewendetes Regelwerk
Der Rechnungsabschluss der Gemeinde Interlaken ist in Übereinstimmung mit den geltenden kantonalen gesetzlichen Grundlagen erstellt worden:
Gemeindegesetz (GG, BSG 170.11), Gemeindeverordnung (GV, BSG 170.111) und Direktionsverordnung über den Finanzhaushalt der Gemein-
den (FHDV, BSG 170.511). Diese orientieren sich gemäss Art. 70 Abs. 1 GG am Harmonisierten Rechnungslegungsmodell (HRM2) für die Kanto-
ne und Gemeinden laut Handbuch der Konferenz der Kantonalen Finanzdirektoren. Die kantonalen Bestimmungen weichen in einzelnen Berei-
chen von den Empfehlungen des HRM2 ab. Das Amt für Gemeinden und Raumordnung stellt eine Auflistung dieser Ausnahmen zur Verfügung
unter www.be.ch/gemeinden > Rubrik Gemeindefinanzen > HRM2 > Praxishilfen.

11.1.2 Bewertung Finanzvermögen
Vermögenswerte im Finanzvermögen werden bilanziert, wenn sie einen künftigen Nutzen erbringen und ihr Wert verlässlich ermittelt werden kann.
Sie werden bei erstmaliger Bilanzierung zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bilanziert. Entstehen der Gemeinde keine Kosten, wird zum
Verkehrswert zum Zeitpunkt des Zugangs bilanziert. Folgebewertungen erfolgen zum Verkehrswert am Bilanzstichtag, wobei eine systematische
Neubewertung bei Liegenschaften mit Ausnahme von Baurechten mindestens alle fünf Jahre oder bei Änderung des amtlichen Werts, bei allen
anderen Vermögenswerten jährlich erfolgt. Die Bilanzwerte sind bei eingetretenen dauerhaften Wertminderungen oder Verlusten sofort zu berich-
tigen.

Neubewertung Finanzvermögen
Das Finanzvermögen wurde gemäss Anhang 1 der GV per 01.01.2016 (Übergang zu HRM2) neu bewertet. Die Neubewertungsreserve beträgt am
01.01.2016 CHF 5‘602‘918.75 und setzt sich wie folgt zusammen:

Art des Finanzvermögens
Bilanzkonto

Bewertungsgrundsatz
(Angang 1, GV)

Bewertung Einlage in Neubewer-
tungsreserve CHF

Liegenschaften im Kanton Bern
Konto 10840.01

Amtlicher Wert x Faktor 1.4;
Ziff. 1

1.
 J

an
ua

r
20

16

                – 762‘437.50

Grundstücke im Kanton Bern
Konto 10800.01

Amtlicher Wert x Faktor 1.4;
Ziff. 2

                  – 45‘280.60

Grundstücke im Baurecht
Konto 10800.02

Kapitalisierung BR-Zins; Ziff.
6, (mit eff. Zinssatz gem. Ver-
trag; mit 4.5 % sofern Zins-
satz nicht geregelt)

                6‘387‘187.85

Nicht börsenkotierte Wertpapiere
Konto 10700.02

Bruttosteuerwert, Ziff. 8                      23‘449.00

 Total Aufwertung 01.01.2016                 5‘602‘918.75

Einwohnergemeinde Interlaken Jahresrechnung 2016 Seite 45

Periodischen Überprüfung Finanzvermögen
Aus der Überprüfung resultierten per 31. Dezember 2016 zwei Aufwertungen (erfolgsrelevante Buchgewinne) von CHF 1‘345.45 (Grundstücke im
Baurecht) sowie CHF 350.00 (nicht börsenkotierte Wertpapiere).

11.1.3 Bewertung Verwaltungsvermögen
Vermögenswerte im Verwaltungsvermögen werden bilanziert, wenn sie einen künftigen mehrjährigen öffentlichen Nutzen hervorbringen und ihr
Wert verlässlich ermittelt werden kann. Sie werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellkosten nach der Nettomethode bilanziert und nach der definier-
ten Nutzungsdauer linear abgeschrieben. Entstehen der Gemeinde keine Kosten, wird zum Verkehrswert zum Zeitpunkt des Zugangs bilanziert.
Die Bilanzwerte sind bei eingetretenen dauerhaften Wertminderungen oder Verlusten sofort zu berichtigen. Die geltenden Anlagekategorien und
Nutzungsdauern sind in Anhang 2 GV umschrieben.

11.1.4 Aktivierungsgrenzen
Allgemeiner Haushalt CHF 75‘000
Spezialfinanzierung Abwasserentsorgung CHF 75‘000
Spezialfinanzierung Abfall CHF 75‘000

11.1.5 Bestehendes Verwaltungsvermögen
Das bestehende Verwaltungsvermögen per 31.12.2015 bei Übergang auf HRM2 wird linear über 8 Jahre abgeschrieben. Davon ausgenommen
sind laut den Übergangsbestimmungen Art. T2-4 der GV vom 16.12.1998 (BGS 170.111):

• Darlehen und Beteiligungen des Verwaltungsvermögens,
• Verwaltungsvermögen, das nach den Vorschriften der besonderen Gesetzgebung abzuschreiben ist,
• Investitionen für Anlagen im Bau und
• das Verwaltungsvermögen in den Bereichen Wasser und Abwasser

11.2 Grundlagen der Jahresrechnung
Als Grundlage für die Jahresrechnung 2016 dienten das Budget 2016 und die Vorjahresrechnung 2015. Genehmigung/Prüfung:

 Budget 2016 Jahresrechnung 2015
Gemeinderat 16.09.2015 25.05.2016
Bestätigungsbericht Rechnungsprüfungsorgan  06.06.2016
Grosser Gemeinderat 20.10.2015 28.06.2016
Gemeindeabstimmung 15.11.2015

Einwohnergemeinde Interlaken Jahresrechnung 2016 Seite 46

11.3 Eigenkapitalnachweis

in Tausend CHF

Eigenkapital 01.01.2016 Veränderungsnachweis Eigenkapital per 31.12.2016
      Erhöhung (+) durch Reduktion (-) durch
SG   CHF SG CHF SG CHF SG   CHF
29 Eigenkapital 19'959   6'483   1'774 29 Eigenkapital 24'668
290 Verpflichtungen (+) bzw.

Vorschüsse (-) gegenüber
Spezialfinanzierungen

4'379 Einlagen in
SF EK

206 Entnahmen aus
SF EK

14 290 Verpflichtungen (+) bzw.
Vorschüsse (-) gegenüber
Spezialfinanzierungen

4'571

29002 SF Abwasser 2'296 9010.01 80 9011.01 - 29002 SF Abwasser 2'376

29003 SF Abfall 1'522 9010.01 - 9011.01 12 29003 SF Abfall 1'510

29009 SF Liegenschaften FV 560 9010.01 127 9011.01 2 29009 SF Liegenschaften FV 685

293 Vorfinanzierungen 1'760 Einlagen in
Vorfinanzierungen EK

2'034 Entnahmen aus
Vorfinanzierungen EK

1'760 293 Vorfinanzierungen 2'034

29300 Allgemeiner Haushalt 484 3893 296 4893 261 29300 Allgemeiner Haushalt 519

29302 SF Abwasser Werterhalt - 3510 1'605 4510 1'416 29302 SF Abwasser Werterhalt 189

29305 SF Liegenschaften FV,
Werterhalt

1'276 3893.01 133 4893.01 83 29305 SF Liegenschaften FV,
Werterhalt

1'325

294 Reserven - Einlagen 2'259 Entnahmen - 294 Reserven 2'259
29400 zusätzliche Abschreibungen - 3894.01 2'259 4894.01 - 29400 zusätzliche Abschreibungen 2'259

296 Neubewertungsreserve FV 5'603 Einlagen in
Neubewertungsreserve

- Entnahmen aus
Neubewertungsreserve

- 296 Neubewertungsreserve FV 5'603

29600 Neubewertungsreserve FV 5'603   -   - 29600 Neubewertungsreserve FV 5'603

29601 Schwankungsreserve -   -   - 29601 Schwankungsreserve -

299 Bilanzüberschuss-/fehlbetrag 8'218 2990    Jahresergebnis
Überschuss

1'983 2990    Jahresergebnis
Defizit

- 299 Bilanzüberschuss-/fehlbetrag 10'201

Einwohnergemeinde Interlaken Jahresrechnung 2016 Seite 47

11.4 Rückstellungsspiegel

205 Kurzfristige Rückstellungen

Konto Bezeichnung Buchwert
01.01.2016

Veränderung CHF Buchwert
31.12.2016

Kommentar

    CHF Bildung Verwendung Auflösung CHF

20590.01 Steuerteilungen 215'000.00 1'525'000.00 0.00 0.00 1'740'000.00 Rückstellungsbedarf bis und mit Steuerjahr 2015

20590.02

Veranlagungen/Einsprachen Steuern

850'000.00

147'000.00

0.00

850'000.00

147'000.00 Bildung: 2 Veranlagungen (Herabsetzungen infolge Ein-

sprache/definitive Veranlagung); Auflösung: 1 Veranlagung
(definitive Veranlagung höher ausgefallen als provisori-
sche Taxation)

208 Langfristige Rückstellungen

Konto Bezeichnung Buchwert
01.01.2016

Veränderung CHF Buchwert
31.12.2016

Kommentar

    CHF Bildung Verwendung Auflösung CHF

20810.01 Ferienguthaben * 255'000.00 70'000.00 0.00 0.00 325'000.00 gemäss Einzelfallbetrachtung

20890.01 Steuerteilungen 1'735'000.00 445'000.00 0.00 0.00 2'180'000.00 Rückstellungsbedarf Steuerjahr 2016

Total kurzfristige Rückstellungen 1'065'000.00 1'672'000.00 0.00 850'000.00 1'887'000.00

Total langfristige Rückstellungen 1'990'000.00 515'000.00 0.00 0.00 2'505'000.00

Total Rückstellungen 3'055'000.00 2'187'000.00 0.00 850'000.00 4'392'000.00

* Die Rückstellungen Gleitzeitguthaben sind gemäss anwendbarem Kontenrahmen im Konto 20400.01 bilanziert; Bestand per 31.12.2016: CHF 45'000.

Einwohnergemeinde Interlaken Jahresrechnung 2016 Seite 48

11.5 Beteiligungsspiegel
Beteiligungen (im Sinne der öffentlichen Aufgabenerfüllung)
Name, Sitz Stimmanteil Buchwert Anschaffungs- Zahlungsströme
Rechtsform - E: Exekutive per 31.12. wert Berichtsjahr

- L: Legislative

Gemeindeeigene Unternehmen (Anstalten) gem. Art. 64 Abs. 1 Bst. b GG*
Industrielle Betriebe Interlaken,
öffentlich-rechtliche Anstalt der
Einwohnergemeinde Interlaken

Versorgung Elektrizität,
Wasser und Gas; die IBI
erledigen teilweise das
Gebührenwesen betref-
fend Abwasser und Abfall.

100% VR-Präsidium
(E: 1 von 7)

CHF 1'250'000
(14540.02,
Dotationskapital)

CHF 1'250'000 Wärme Bödeli AG
(19.0 %)
Erdgas Thunersee
AG (33.3 %)
Trianel Suisse AG in
Liq. (19.2 %)

OR
Die IBI weisen per 31.12.2016 einen
Jahresgewinn von CHF 28'086'906.95
aus.

Diverse u. a. Abgeltung IBI
CHF 284'802.90
(8710.4462.01)

Subsidiäre Haftung (siehe
Gewährleistungsspiegel).

Öffentlich-rechtliche Organisationen der interkommunalen Zusammenarbeit (Gemeindeverbände, Anstalten etc.)*
Begräbnisgemeindeverband Gsteig-
Interlaken

Friedhof und
Bestattungswesen.

E: 2 von 9
L: 4 von 24

Bönigen, Gsteigwiler,
Gündlischwand,
Interlaken,
Lütschental, Matten,
Saxeten, Wilderswil.

HRM2 Art. 65 OgR: Die ungedeckt
gebliebenen Ausgaben des
Verbandes werden durch
Beiträge der Gemeinden ge-
deckt, welche aufgrund der
ständigen Wohnbevölkerung
festgelegt werden. CHF
69'108.80 (7710.3632.01)

Haftung, Art. 66 OgR: Für die
Verbandsschulden haftet das
Verbandsvermögen.

Gemeindeverband Abwasser-
reinigungsanlage Region Interlaken

Abwasserreinigung. 38.78% (=
Investitions-
kosten Verteiler
2016)

E: 2 von 7
L: 5 von 26

Beatenberg, Bönigen,
Gsteigwiler,
Gündlischwand,
Habkern, Interlaken,
Lütschental, Matten,
Niederried,
Ringgenberg,
Saxeten, Unterseen,
Wilderswil.

CHF 14'854'795
(Wiederbe-
schaffungswert
gem. JRG 2016)

HRM1 Art. 56 OgR: Die Verbands-
gemeinden tragen die
Kosten für die Erfüllung
der Verbandsaufgaben.
Die Beiträge der Verbands-
gemeinden bemessen sich
nach dem Verursacher-
prinzip.
CHF 513'491.55
(7201.3632.01) und
CHF 356'514.75
(7201.5620.01)

Haftung, Art. 56 OgR: Für die
Verbandsschulden haftet das
Verbandsvermögen.

Gemeindeverband Berufsschulzentrum
Interlaken

Der Verband verwaltet die
auf ihn im Grundbuch
eingetragenen Grund-
stücke (Eigentum und
Baurecht). Er kann
Bildungsstandorte im
Einzugsbereich seiner
Mitglieder fördern.

E: 1 von 3
L: 2 von 39

Alle 28 Gemeinden
des
Verwaltungskreises
Interlaken-Oberhasli
und die Gemeinde
Frutigen.

HRM1 Art. 65 OgR: Soweit die Ein-
nahmen die Kosten für die
Erfüllung der Aufgaben
nicht decken, haben die
Verbandsgemeinden Bei-
träge zu entrichten.
Kein Beitrag 2016.

Haftung, Art. 44 OgR: Für die
Verbandsschulden haftet das
Verbandsvermögen. Die
Verbandsgemeinden haften
subsidiär.

Gemeindeverband Eduard-Ruchti-
Fonds

Verwaltung und bestim-
mungsgemässe Verwen-
dung des Stiftungsver-
mögens (zugunsten ver-
waiste, bedürftige und
gefährdete Jugend mit
Wohnsitz im ehemali-
gen Amtsbezirk
Interlaken).

L: 4 von 40 Gemeinden  des
ehemaligen
Amtsbezirks
Interlaken.

HRM1 Art. 54 OgR: Es werden
keine Gemeindebeiträge
erhoben.

Haftung, Art. 56 OgR: Für die
Verbandsschulden haftet das
Verbandsvermögen und der
Fonds.

Spezifische RisikenTätigkeitsgebiet EigentumsanteilNominalkapital
(100 %)

Wesentliche Beteiligte Wesentliche
Beteiligungen der
Organisation

Rechnungslegungsnorm;
Aussage zur Jahresrechnung

Einwohnergemeinde Interlaken Jahresrechnung 2016 Seite 49

Beteiligungen (im Sinne der öffentlichen Aufgabenerfüllung)
Name, Sitz Stimmanteil Buchwert Anschaffungs- Zahlungsströme
Rechtsform - E: Exekutive per 31.12. wert Berichtsjahr

- L: Legislative

Spezifische RisikenTätigkeitsgebiet EigentumsanteilNominalkapital
(100 %)

Wesentliche Beteiligte Wesentliche
Beteiligungen der
Organisation

Rechnungslegungsnorm;
Aussage zur Jahresrechnung

Gemeindeverband Feuerwehr Bödeli Bekämpfung von Feuer-,
Elementar- und anderen
Schadenereignissen.

E: 1 von 5
L: 4 von 16

Bönigen, Interlaken,
Iseltwald,  Matten,
Unterseen.

HRM2 Art. 35 OgR: Finanzierung
durch Feuerwehrersatz-
abgaben…;
für grosse Investitionen
können auch Steuermittel
eingesetzt werden.
CHF 356'125.35
(1500.3612.01 und
1500.4200.01;
Weiterleitung Feuerwehr-
dienstersatzabgabe)

Haftung, Art. 36 OgR: Für
Verbandsschulden haftet das
Verbandsvermögen.

Gemeindeverband für die Erhaltung der
Wälder in der Region Oberland Ost

Unterstützung von forst-
lichen Massnahmen zur
Erhaltung und Förderung
der Wälder  in der Region
Oberland Ost.

E: 1 von 13
L: 3 von 42

Gemeinden der
Region Oberland-Ost.

HRM1 Art. 25 OgR: Die Verbands-
gemeinden bezahlen jährlich
Verbandsbeiträge nach Ein-
wohnerzahl.
CHF 41'058.00
(8200.3632.01)

Haftung, Art. 27 OgR: Für
Verbandsschulden haftet das
Verbandsvermögen.

Gemeindeverband Kombinierte
Schlachtanlage Bödeli und Umgebung

Bau und Betrieb einer
kombinierten Schlacht-
anlage, welche als
öffentliche Schlacht-
anlage zu gelten hat.

E: 1 von 7
L:  5 von 29

Beatenberg, Bönigen,
Därligen, Gsteigwiler,
Habkern, Interlaken,
Iseltwald,
Lauterbrunnen,
Leissigen, Matten,
Niederried,
Ringgenberg,

HRM1 Art. 68 OgR: Die Verbands-
gemeinden bezahlen den
Aufwandüberschuss nach
Einwohnerzahl auf die Ver-
bandsgemeinden verteilt.
CHF 30'779.85
(7301.3612.06)

Haftung, Art. 69 OgR: Für
Verbandsschulden haftet das
Verbandsvermögen.

Gemeindeverband Sozialdienst Region
Jungfrau

Führung Sozialdienst
für angeschlossene
Gemeinden.

E: 1 von 9
L: 6 von 51

23 politische
Gemeinden des
Verwaltungskreises
Interlaken-Oberhasli.

HRM1 Art. 72 OgR: Die nach Ab-
zug der Leistungen des
Kantons, der Beiträge der
öffentlich-rechtlichen
Körperschaften sowie
weiterer Einnahmen ver-
bleibenden Kosten werden
nach der mittleren Wohn-
bevölkerung auf die Ver-
bandsgemeinden verteilt.
CHF 668.10 (5790.3632.01)

Haftung, Art. 74 OgR: Für die
Verbandsschulden haftet das
Verbandsvermögen.

Gemeindeverband Weissenau
Unterseen

Bewirtschaftung der
übertragenen Grund-
stücke und Vermögens-
werte.

L: 5 von 43 Beatenberg, Bönigen,
Brienz, Brienzwiler,
Därligen, Grindelwald,
Gsteigwiler,
Gündlischwand,
Habkern, Hofstetten,
Interlaken, Iseltwald,
Lauterbrunnen,
Leissigen, Lütschental,
Matten, Niederried,
Oberried,
Ringgenberg,
Saxeten, Schwanden,
Unterseen, Wilderswil.

HRM1/Kontenrahmen: CURAVIVA Art. 39 OgR: Soweit die Ein-
nahmen die Kosten für die
Erfüllung der Verbandsauf-
gaben nicht decken, haben
die Verbandsgemeinden
Beiträge zu entrichten.
Kostenanteil Interlaken
17.203 %.
Kein Beitrag 2016.

Haftung, Art. 40 OgR: Für die
Verbandsschulden haftet das
Verbandsvermögen. Die
Verbandsgemeinden haften
subsidiär.

Regionalkonferenz Oberland Ost Wirkungsvollen Erfüllung
der Aufgaben der beteilig-
ten Gemeinden und der
gemeinsamen verbind-
lichen Beschlussfassung
in regionalen Angelegen-
heiten, die Kanton oder
Gemeinden übertragen
haben.

E: 2 von 10
L: 3 von 45
Sitze in div.
Kommissionen

28 Gemeinden des
Verwaltungskreises
Interlaken-Oberhasli.

HRM2 Art. 48 Geschäftsreglement:
Die Gemeinden schulden
Beiträge an die Verwaltungs-
kosten und an weitere Kos-
ten gemäss der besonderen
Gesetzgebung.
CHF 62'861.60
(7907.3634.01)

Art. 50 Geschäftsreglement:
Bei Auflösung Schaffung von
geeigneter Trägerschaft,
welche Aufgaben, die nach
übergeordnetem Recht
gemeinsam erfüllt werden
müssen, wahrnimmt.

Einwohnergemeinde Interlaken Jahresrechnung 2016 Seite 50

Beteiligungen (im Sinne der öffentlichen Aufgabenerfüllung)
Name, Sitz Stimmanteil Buchwert Anschaffungs- Zahlungsströme
Rechtsform - E: Exekutive per 31.12. wert Berichtsjahr

- L: Legislative

Spezifische RisikenTätigkeitsgebiet EigentumsanteilNominalkapital
(100 %)

Wesentliche Beteiligte Wesentliche
Beteiligungen der
Organisation

Rechnungslegungsnorm;
Aussage zur Jahresrechnung

Schwellenkorporation Bödeli Süd Wahrnehmung der
Wasserbaupflichten im
Rahmen der Wasserbau-
gesetzgebung.

E: 1 von 13
L: pro Grundstück 1
Stimme

Bönigen, Gsteigwiler,
Interlaken, Matten,
Saxeten, Wilderswil.

HRM1 Art. 43 KoR: Beiträge
(Schwellentelle) entspre-
chend Eigentumsverhält-
nissen.
CHF 16'719.30
(div. Konti)
CHF 427'121.00
(9106.3612.01 und
9106.4039.01;
Weiterleitung TFA)

Art. 54 KoR: Mit Auflösung
der Schwellenkorporation
geht die Erfüllung für die
Wasserbauaufgaben un-
mittelbar auf Gemeinden
über.

Juristische Personen des Privatrechts*
AG für Abfallverwertung AVAG Umweltgerechte und

verantwortungsvolle
Abfallentsorgung.

CHF 3'400'000 1.56% Generalversamm-
lung: 531 Aktien-
stimmen (**)

Etliche Gemeinden. CHF 5.00
(14540.01)

CHF 53'100
(Nominalwert)

Diverse Tochter-
gesellschaften.

OR Dividende 3.5 %
CHF 1'858.50
(7301.4463.01)

Haftung: Aktienkapital.

Congress Centre Kursaal Interlaken AG Führung Kongresszentrum
und Kursaal.

CHF 2'606'000 3.84% CHF 4.00
(14550.01)

CHF 100'100
(Nominalwert)

OR Haftung: Aktienkapital.

Eissportzentrum Bödeli,
Genossenschaft

Betrieb Eissportzentrum;
Durchführung sportlicher
Veranstaltungen und Nut-
zung Anlage für Sommer-
betrieb.

Verwaltungs-
rat: 1 Sitz
Generalversamm-
lung: 1 Stimme

Interlaken, Matten,
Unterseen.

CHF 5.00
(14540.01)

CHF 83'333
(Nominalwert)

OR Betriebsbeitrag
CHF 20'000.00
(3410.3634.02),
Investitionsbeitrag
CHF 280'802.00
(3410.5640.02).

Haftung: Genossen-
schaftsanteile.

Freiluft- und Hallenbad Bödeli AG Bau und Betrieb Bade-
zentrums mit Hallenbad,
Freiluftbad, Spiel- und
Sportplätzen und sons-
tigen Nebenbetrieben.

CHF 2'040'000 29.30% Verwaltungs-
rat: 1 Sitz
Generalversamm-
lung: 59'768 Aktien-
stimmen

Interlaken, Matten,
Unterseen.

CHF 5.00
(14540.01)

CHF 597'680
(Nominalwert)

OR Betriebs-, Altlasten- und
Investitionsbeitrag
CHF 248'154.95
(3410.3634.01)

Haftung: Aktienkapital.

Parkhaus Zentrum Interlaken AG Betrieb und Bewirtschaf-
tung eines öffentlichen
Parkhauses.

CHF 5'000'000 30.00% Verwaltungsrat: 1
Mitglied

CHF 4.00
(14550.01)

CHF 1'500'000
(Nominalwert)

OR Haftung: Aktienkapital.

Stiftung Kunst- und Kulturhaus
Interlaken

Die Stiftung bezweckt den
Erwerb und Betrieb von
Räumlichkeiten im Projekt
altes Amtshaus ... sowie
die Organisation von Aus-
stellungen und kulturellen
Anlässen aller Art.

CHF 1'100'000 72.73% Stiftungsrat: 1 Sitz Burgergemeinde
Interlaken,
Kunstgesellschaft
Interlaken.

CHF 800'000.00
(Beteiligung am
Stiftungskapital)

OR (Siehe ****) Art. 11 Stiftungsurkunde: Ein
noch vorhandenes Vermö-
gen fällt einer anderen we-
gen Gemeinnützigkeit
steuerbefreiten Institution
mit gleichem oder ähn-
lichem Zweck mit Sitz Ver-
waltungskreises Interlaken-
Oberhasli zu.

Verein Jugendarbeit Bödeli Förderung der soziokul-
turellen Jugendarbeit
(Animation, Begleitung,
Information, Beratung,
Entwicklung, Fachbera-
tung, Verwaltung) in den
Bödeligemeinden.

Vorstand: 1 Mitglied
Vereinsversamm-
lung: 4 Stimmen

Bönigen, Interlaken,
Leissigen, Matten,
Unterseen, Wilderswil.

OR Indirekt (siehe ***). Keine.

Verein Kehrichtverwertung Jungfrau Wahrung der Interessen
gegenüber der AG für
Abfallverwertung AVAG.
Der Verein ist Aktionär bei
der AVAG in Vertretung
der Mitgliedsgemeinden
(siehe **).
Die Koordination der Ge-
meinden in Fragen der
Beseitigung von Abfällen
aller Art.

Vorstand: 1 Sitz
Delegiertenver-
sammlung: 6
Stimmen

18 Gemeinden des
Verwaltungskreises
Interlaken-Oberhasli.

OR Art. 24 Vereinsstatuten: Die
Mitgliedschaft ist unent-
geltlich, solange dies das
Vereinsvermögen zulässt.
Allfällige Mitgliederbeiträge
richten sich nach den abge-
lieferten Kehrichtmengen der
Mietgliedergemeinden.
Kein Beitrag 2016.

Haftung, Art. 26 Vereins-
statuten: Für die Verbind-
lichkeiten des Vereins
haftet nur das Vereins-
vermögen.

Einwohnergemeinde Interlaken Jahresrechnung 2016 Seite 51

Beteiligungen (im Sinne der öffentlichen Aufgabenerfüllung)
Name, Sitz Stimmanteil Buchwert Anschaffungs- Zahlungsströme
Rechtsform - E: Exekutive per 31.12. wert Berichtsjahr

- L: Legislative

Spezifische RisikenTätigkeitsgebiet EigentumsanteilNominalkapital
(100 %)

Wesentliche Beteiligte Wesentliche
Beteiligungen der
Organisation

Rechnungslegungsnorm;
Aussage zur Jahresrechnung

Verein Tagesfamilien Interlaken und
Oberhasli

Der Verein fördert das
Wohl des Kindes unter
anderem durch die Zu-
sammenarbeit mit Eltern,
für deren Kind ein Tages-
platz gesucht wird und
mit Eltern, die einen Tages-
platz anbieten können.

Mitgliederversamml
ung: 1 Stimme

Gemeinden des
Verwaltungskreises
Interlaken-Oberhasli.

OR Mitgliederbeitrag
CHF 100.00
(5920.3130.01)
freiwilliger Beitrag
CHF 6'269.75
(5458.3636.01)

Art. 11, Statuten: Bei
Vereinsauflösung fällt das
Vereinsvermögen einer
sozialen oder gemeinnüt-
zigen Institution mit Sitz
in der Schweiz zu, welche
einen ähnlichen Zweck
wie der VTIO verfolgt und
ebenfalls steuerbefreit ist.

Mitgliedschaften in einfachen Gesellschaften, Kollektiv- und Kommanditgesellschaften*
Betriebsgesellschaft Parkhaus Migros
Interlaken, einfache Gesellschaft

Betrieb Migrosparking via
Betriebskommission; Miete
von Parkplatzen; EWG
Interlaken führt Rechnung
im Mandatsverhältnis.

100%
Genossen-
schaft Migros
Aare

Betriebs-
kommission
 E: 3 von 6

Genossenschaft
Migros Aare,
Interlaken.

OR Mietkosten CHF 146'845.40
(6155.3160.02), Mietertrag
CHF 135'811.95
(6155.4240.04),
Entschädigung
Rechnungsführung
CHF 4'500.00
(0220.4240.01)

Keine.

Musikschulgemeinden Interlaken-
Oberhasli

Gemeinsames Auftreten
der Gemeinden gegen-
über der Musikschule.

alle 28 Gemeinden
des Verwaltungskrei-
ses Interlaken-
Oberhasli

HRM2 Keine.

Vertragliche Beziehungen zur Erfüllung von Gemeindeaufgaben*
Diverse Vertragspartner Miet-/Pachtverhältnisse für

Betrieb von öffentlichen
Parkplätzen.

Pacht/Mietzinse
CHF 179'448.75
(6155.3160.01)

Keine.

Einwohnergemeinden Beatenberg,
Bönigen, Därligen, Grindelwald,
Gsteigwiler, Gündlischwand, Habkern,
Iseltwald, Lauterbrunnen, Leissigen,
Lütschental, Matten, Niederried,
Ringgenberg, Saxeten, Unterseen,
Wilderswil
(Interlaken, Sitzgemeinde)

Zivilschutzorganisation
Jungfrau.

HRM2 Gemeindeanteil
CHF 88'882.60
(1620.3632.01)

Keine

Einwohnergemeinden Beatenberg,
Bönigen, Därligen, Grindelwald,
Gsteigwiler, Gündlischwand, Habkern,
Iseltwald, Lauterbrunnen, Leissigen,
Lütschental, Matten, Ringgenberg,
Unterseen, Wilderswil
(Interlaken, Sitzgemeinde)

Spezialunterricht in den
Gemeinden der Jungfrau-
region.

HRM2 Art. 12 Vereinbarung: Die
Kosten des Spezialunter-
richts werden unter allen
beteiligten Gemeinden auf-
grund der zur Verfügung ge-
stellten Lektionen aufgeteilt.
Massgebende Grundlage ist
der Voranschlag der Einwoh-
nergemeinde Interlaken.
Diverse (Funktion ER: 2199)

Keine.

Einwohnergemeinden Beatenberg,
Bönigen, Därligen, Habkern, Interlaken,
Iseltwald, Leissigen, Matten,
Ringgenberg, Unterseen, Wilderswil

Gegenseitige Aufnahme
von SchülerInnen der
Volksschule sowie von
Kindern im Kindergarten-
alter.

HRM2 Art. 5 und 6 Vereinbarung:
Verrechnung der Schulgel-
der für Betriebs- und Infra-
strukturkosten sowie der
Gehaltskostenbeiträge.
Diverse

Keine.

Einwohnergemeinde Interlaken Jahresrechnung 2016 Seite 52

Beteiligungen (im Sinne der öffentlichen Aufgabenerfüllung)
Name, Sitz Stimmanteil Buchwert Anschaffungs- Zahlungsströme
Rechtsform - E: Exekutive per 31.12. wert Berichtsjahr

- L: Legislative

Spezifische RisikenTätigkeitsgebiet EigentumsanteilNominalkapital
(100 %)

Wesentliche Beteiligte Wesentliche
Beteiligungen der
Organisation

Rechnungslegungsnorm;
Aussage zur Jahresrechnung

Einwohnergemeinde Bönigen
(Sitzgemeinde)

Vertrag regelt Zusammen-
arbeit für die Bereit-
stellung eines Angebots
der familienergänzen-
den Kinderbetreuung
und die Übertragung
von Aufgaben an die
Sitzgemeinde. Das An-
gebot beinhaltet die
Betreuung von Kindern
durch Tagesfamilien im
Rahmen einer Organi-
sation der Tagespflege
(Verein Tagesfamilien
Interlaken und Oberhasli).

Gemeinden des
Verwaltungskreises
Interlaken-Oberhasli.

HRM2
Art. 4 Zusammenarbeitsvertrag: Bönigen
reicht beim SOA GEF ein Gesuch um Er-
mächtigung zur Abrechnung der lasten-
ausgleichsberechtigten Aufwendungen
ein; schliesst einen Leistungsvertrag
mit dem VTIO ab usw.

Art. 6 Zusammenarbeitsver-
trag: Die nicht zum Lasten-
ausgleich zugelassenen
20 % der anrechenbaren
Beiträge werden proportio-
nal nach der Anzahl der
von Kindern aus den jewei-
ligen Gemeinden belegten
Betreuungsstunden auf die
Sitzgemeinde und die An-
schlussgemeinden aufgeteilt.
Selbstbehalt
CHF 15'454.70
(7599.3611.02)

Keine.

Einwohnergemeinden Matten und
Unterseen

Erbringung von Dienst-
leistungen zugunsten der
Einwohnergemeinden
Matten und Unterseen
im Bereich Geschwindig-
keitskontrollen.

HRM2 Art. 3 Vertrag: Abgeltung
setzt sich aus fixen und
variablen Kosten zusam-
men.
Vertrag seit 01.10.2016 in
Kraft.

Keine.

Einwohnergemeinde Unterseen,
Sitzgemeinde

AHV-Zweigstelle Bödeli. Beatenberg, Därligen,
Interlaken, Matten,
Unterseen.

HRM2 Gemeindeanteil
CHF 84'712.20
(5310.3632.01)

Keine.

Einwohnergemeinde Unterseen,
Sitzgemeinde

Bereitstellung offene
Kinder- und Jugendarbeit
in den Vertragsgemein-
den.

Bönigen, Interlaken,
Leissigen, Matten,
Unterseen, Wilderswil.

HRM2
Die Sitzgemeinde übernimmt mittels
Leistungsvereinbarung mit dem Verein
Jugendarbeit Bödeli für die Anschluss-
gemeinden die Aufgaben gemäss über-
geordneter Gesetzgebung (u. a. Ab-
rechnung der lastenausgleichsbe-
rechtigten Kosten).

*** Art. 5 Zusammenarbeits-
vertrag/Art. 6.2 Leistungs-
vereinbarung: 20 % Selbst-
behalt Anschlussgemeinden
von ermächtigtem/lasten-
ausgleichberechtigtem
Betrag.
CHF 20'699.15
(5444.3632.01)

Keine.

Einwohnergemeinde Unterseen,
Sitzgemeinde

Regionale Führungs-
organisation Bödeli.

(Regionaler
Führungsrat: GP 1
Stimmt von Amtes
wesen)

Beatenberg, Bönigen,
Därligen, Habkern,
Interlaken, Iseltwald,
Leissigen, Matten,
Niederried,
Ringgenberg,
Unterseen.

HRM2 Gemeindeanteil
CHF 16'256.70
(1627.3632.01)

Keine.

Kindertagesstättenverein Kunterbunt Vertrag regelt Inhalt, Um-
fang, Qualität und finan-
zielle Aspekte der Leis-
tungen, welche die Leis-
tungserbringerin im Be-
reich der familienergän-
zenden Kinderbetreuung
erbringt.

Vorstand: 1 Sitz OR
Art. 11 Leistungsvereinbarung: Die Be-
rechnung des Abgeltungsbetrages der
Gemeinde erfolgt auf der Basis der
ormkosten…
Art. 13/Überdeckung: Falls die effek-
tiven Kosten der Kita unter den an-
rechenbaren Beiträgen gem. ASIV
liegen, kann der Leistungserbringer
einen Drittel dieser Differenz als
Gewinn behalten.
Art. 13/Unterdeckung: Eine Unter-
deckung ist durch betriebswirt-
schaftliche Optimierungen zu
vermeiden und wird von der Ge-
meinde nicht getragen.

(Die Einwohnergemeinde
Interlaken ist nicht Vereins-
mitglied)
Selbstbehalt netto
CHF 22'828.36
(div. Konti)

Keine.

Einwohnergemeinde Interlaken Jahresrechnung 2016 Seite 53

Beteiligungen (im Sinne der öffentlichen Aufgabenerfüllung)
Name, Sitz Stimmanteil Buchwert Anschaffungs- Zahlungsströme
Rechtsform - E: Exekutive per 31.12. wert Berichtsjahr

- L: Legislative

Spezifische RisikenTätigkeitsgebiet EigentumsanteilNominalkapital
(100 %)

Wesentliche Beteiligte Wesentliche
Beteiligungen der
Organisation

Rechnungslegungsnorm;
Aussage zur Jahresrechnung

Einwohnergemeinden Matten und
Unterseen
(Interlaken, Sitzgemeinde)

Vertrag regelt die Zusam-
menarbeit der beteiligten
Gemeinden betreffend
Betreuung von Kindern
in der Kindertagesstätte
Kunterbunt des Kinderta-
gesstättenvereins
Kunterbunt.

HRM2
Art. 4 Leistungsvereinbarung: Die Ge-
meinde Interlaken übernimmt als Sitz-
gemeinde folgende Aufgaben: Sie
reicht beim SOA GEF ein Gesuch um
Ermächtigung zur Abrechnung der
laustenausgleichsberechtigten Auf-
wendungen ein; sie schliesst einen
Leistungsvertrag mit der Trägerschaft
des Kindertagesstättenvereins usw.
Art. 6: Die nicht zum Lastenausgleich
zugelassenen 20 % der anrechenbaren
Beiträge werden proportional nach der
Anzahl der von Kindern aus den jewei-
ligen Gemeinden belegten Plätze auf
die Sitzgemeinde und die Anschluss-
gemeinden aufgeteilt.

Siehe vorangehenden
Eintrag bei Kindertages-
stättenverein Kunterbunt

Keine.

Kita Alpenstrasse GmbH Vertrag regelt Inhalt, Um-
fang, Qualität und finan-
zielle Aspekte der Leis-
tungen, welche die Leis-
tungserbringerin im Be-
reich der familienergän-
zenden Kinderbetreuung
erbringt.

OR
Art. 3.1 Leistungsvereinbarung: Die Auf-
traggeberin gilt der Leistungserbringerin
ihre Leistungen mit einem Beitrag ab.
Die Berechnung erfolgt nach den Bestim-
mungen von ASIV.
Art. 3.4.1/Gewinn: Falls die effektiven
Kosten unter den anrechenbaren Beiträ-
gen gem. ASIV liegen, kann die Leistungs-
erbingerin einen Drittel dieser Differenz
als Gewinn behalten.
Art. 3.4.2/Verlust: Ein Verlust ist durch
betriebswirtschaftliche Optimierungen
zu vermeiden und wird von der Auftrag-
geberin nicht getragen.

Selbstbehalt netto
CHF 2'154.82
(div. Konti)

Keine.

Einwohnergemeinden Bönigen, Matten
und Wilderswil
(Interlaken, Sitzgemeinde)

Vertrag regelt die Zusam-
menarbeit der beteiligten
Gemeinden betreffend
Betreuung von Kindern
in der Kindertagesstätte
Alpenstrasse der Kita
Alpenstrasse GmbH.

HRM2
Art. 4 Leistungsvereinbarung: Die Ge-
meinde Interlaken übernimmt als Sitz-
gemeinde folgende Aufgaben:
Sie reicht beim SOA GEF ein Gesuch
um Ermächtigung zur Abrechnung der
lastenausgleichsberechtigten Auf-
wendungen ein; sie schliesst einen
Leistungsvertrag mit der Träger-
schaft der Kita Alpenstrasse usw.
Art. 6: Die nicht zum Lastenausgleich
zugelassenen 20 % der anrechenba-
ren Beiträge werden proportional
nach der Anzahl der von Kindern
aus den jeweiligen Gemeinden be-
legten Plätze auf die Sitzgemeinde
und die Anschlussgemeinden aufgeteilt.

Siehe vorangehenden Ein-
trag bei Kita Alpenstrasse
GmbH.

Keine.

Einwohnergemeinde Interlaken Jahresrechnung 2016 Seite 54

Beteiligungen (im Sinne der öffentlichen Aufgabenerfüllung)
Name, Sitz Stimmanteil Buchwert Anschaffungs- Zahlungsströme
Rechtsform - E: Exekutive per 31.12. wert Berichtsjahr

- L: Legislative

Spezifische RisikenTätigkeitsgebiet EigentumsanteilNominalkapital
(100 %)

Wesentliche Beteiligte Wesentliche
Beteiligungen der
Organisation

Rechnungslegungsnorm;
Aussage zur Jahresrechnung

Kanton Bern (Ressourcenvertrag
KAPO)

Regelung von Leistungen
der Sicherheits- und Ver-
kehrspolizei, die durch
die KAPO in den Gemein-
den zu erbringen sind.

HRM Art. 8 Ressourcenvertrag:
Pauschalabgeltung
+ Teuerung ./. Durchschnitt-
licher Bussenertrag aus
mobilen Kontrollen.
CHF 769'277.00
(1110.3130.05)
Verrechnung Anteil Matten/
Unterseen:
CHF 282'778.00
(1110.4260.02)

Keine.

Parkhaus Zentrum Interlaken AG Erbringung von Dienst-
leistungen zugunsten
Einwohnergemeinde
Interlaken im Bereich
- Rosenparkplatz
- Parking
- öffentliche WC-Anlagen.

OR CHF 21'576.35
(6155.3159.01)
CHF 67'939.70
(6155.3130.03)
CHF 1'172.00
(7791.3130.03)

Keine.

Securitas AG Erbringung von Dienst-
leistungen zugunsten
Einwohnergemeinde
Interlaken bei der Kontrolle
des ruhenden Verkehrs.

OR CHF 72'285.05
(6155.3130.01)

Keine.

Stiftung Kunst- und Kulturhaus
Interlaken

Der Vertrag regelt Inhalt,
Umfang und Qualität der
Leistungen, welche das
Kunsthaus Interlaken er-
bringt, die Abgeltung die-
ser Leistungen durch die
Beitraggeber und den
Überprüfungsmodus
der zu erbringenden
Leistungen.

Interlaken, Matten,
Unterseen, übrige
Gemeinden der
Region (vertreten
durch
Regionalkonferenz
Oberland-Ost), und
Kanton Bern.

OR (****) Betriebsbeitrag 2016
CHF 25'600.00
Beitrag Klimaanlage
CHF 25'000.00
(3290.3636.02)

Keine.

Verein Bödeli-Bibliothek Abschluss Leistungs-
vereinbarung.
Der Verein bezweckt ein
qualitativ hochstehendes
und leistungsfähiges Aus-
leihangebot sowohl bei
gedruckten als auch elek-
tronischen Medien.

Bibliothekskommis-
sion: 1 Sitz

Interlaken, Matten,
Unterseen.

OR Art. 13, Leistungsvereinba-
rung: Der Gesamtbetrag der
drei Trägergemeinden ist
begrenzt auf CHF 60'000.00;
Verteilung nach Bevölke-
rungszahlen. Pro 2016 erfolg-
te durch die drei Trägerge-
meinden eine zusätzliche
Defizitübernahme von
CHF 15'000.00.
Gemeindebeitrag
CHF 28'028.20
(3210.3636.01)
Miete CHF 29'500.00
(3210.4470.01)

Keine.

Einwohnergemeinde Interlaken Jahresrechnung 2016 Seite 55

Beteiligungen (im Sinne der öffentlichen Aufgabenerfüllung)
Name, Sitz Stimmanteil Buchwert Anschaffungs- Zahlungsströme
Rechtsform - E: Exekutive per 31.12. wert Berichtsjahr

- L: Legislative

Spezifische RisikenTätigkeitsgebiet EigentumsanteilNominalkapital
(100 %)

Wesentliche Beteiligte Wesentliche
Beteiligungen der
Organisation

Rechnungslegungsnorm;
Aussage zur Jahresrechnung

Verein Musikschule Oberland Ost Abschluss Leistungs-
vereinbarung.
Der Verein bezweckt
durch den Betrieb der
Musikschule in Ergänzung
zum Musikunterricht an
den allgemein bildenden
Schulen einen erweiter-
ten und vertieften Musik-
unterricht.

Musikschulgemeinden
Interlaken-Oberhasli

OR Art. 27 Vereinsstatuten: Dem
Betrieb stehen die folgenden
Mittel zur Verfügung:
Kantonsbeiträge, Gemeinde-
beiträge, Elternbeiträge …
bzw. Art. 11 MSG. (Die Ein-
wohnergemeinde Interlaken
ist nicht Vereinsmitglied)
Art. 18 Leistungsverein-
barung: Die Beiträge der Ge-
meinden werden durch die
Anzahl der SchülerInnen, die
den beitragsberechtigten
Unterricht besuchen, geteilt
und den Wohnsitzgemein-
den verrechnet.
CHF 80'385.60
(2140.3636.01)

Keine.

Verein Tourismus-Organisation
Interlaken

Die Tourismusorganisation
fördert den Tourismus zum
Wohle der Ferien- und
Kongressorte Interlaken,
Matten und Unterseen,
welche die Destination
Interlaken bilden.

Interlaken, Matten,
Unterseen, Verein
Tourismus-
Organisation
Interlaken

Art. 14 Leistungsvereinbarung: Die
Einnahmen der Tourismusorganisation
setzen sich unter anderem zusammen aus
der Tourismusförderungsabgaben und
Beiträgen des Kantons und der
Gemeinden.

Gemeindebeitrag
CHF 145'875.00
(8406.3634.01)
Event-Koordination
CHF 8'000.00
(8406.3130.02)
CHF 491'174.20
(9105.3636.01 und
9105.4039.01; Weiterleitung
TFA)

Keine.

*s. Art. 32 g FHDV Es sind nur für die Gemeinde wesentliche Beteiligungen aufgeführt.

Einwohnergemeinde Interlaken Jahresrechnung 2016 Seite 56

11.6 Gewährleistungsspiegel

Name, Sitz, Rechtsform Eigentümer
wesentliche Miteigentümer

Angaben zu den gesicherten Leistungen
Art, Betrag, Verfall, Zinsangaben usw.)

Zahlungsströme im
Berichtsjahr

Spezifische zusätzliche Angaben

Privatrechtliche Unternehmen (nach OR/ZGB)

Freiluft- und Hallenbad Bödeli AG, Unterseen Interlaken, Matten, Unterseen Solidarbürgschaft von CHF 260'000.00 gegenüber
Schweizerischen Eidgenossenschaft und Kanton Bern
für Darlehen für Ausbau zur polysportiven Anlage.

Jährliche Amortisation
Darlehen durch AG.

Haftungsbetrag per 31.12.2016:
CHF 195'000.00.

PK Previs, Köniz, Stiftung Versicherte Nachschusspflicht bei Unterdeckung, Sanierungsmass-
nahmen je nach Deckungsgrad.

Prämien Deckungsgrad per 31.12.2016: 97.1 %.
Da keine Sanierungsmassnahmen bekannt
sind, wird auf Rückstellung verzichtet.

Verein Fussballclub Interlaken, Interlaken

Solidarbürgschaft von CHF 180'000.00 gegenüber
Schweizerischen Eidgenossenschaft und Kanton Bern
für Darlehen für Erweiterung Sportanlage Lanzenen.

Jährliche Amortisation
Darlehen durch Verein.

Haftungsbetrag per 31.12.2016:
CHF 192'700.00.

Verein Jungfraumarathon, Interlaken

Defizitgarantie CHF 20'000.00.

Defizitgarantie gilt, bis erstmals Defizitbeitrag
ausgerichtet werden muss, längstens aber bis
und mit 2022.

Verein Musikschule Oberland Ost

Bürgschaft von CHF 678'558.00 für Darlehen für Reali-
sierung Haus der Musik.

Haftungsbetrag per 31.12.2016:
CHF 678'558.00.

Verein schweizerisches Trachten- und
Alphirtenfest Unspunnen

Defizitgarantie CHF 100'000.00 zugunsten Unspunnen-
fest 2017.

Defizitgarantie wird nur fällig, wenn Vereins-
vermögen durch Defizit unter
CHF 500'000.00 sinkt.

Diverse privat-rechtliche Baurechtsverträge Land:
Interlaken/Baurechtgeberin
Liegenschaften:
Diverse/BaurechtnehmerInnen

Heimfall bei Vertragsablauf gemäss individuellem Bau-
rechtsvertrag.

Ertrag: Jährlich diverse
Baurechtszinsen.
Aufwand: Mögliche
Heimfallentschädigung
bei Vertragsablauf.

In den nächsten zehn Jahren, also bis und
mit 31.12.2026, werden 3 Baurechtsverträge
ablaufen.

Öffentlich-rechtliche Unternehmen (nach Gemeindegesetz)

Industrielle Betriebe Interlaken, öffentlich-
rechtliche Anstalt der Einwohnergemeinde
Interlaken

Interlaken Subsidiäre Haftung für Verbindlichkeiten der IBI. Risikobeitrag IBI
CHF 161'342.50
(8710.4462.02)

Die IBI weisen per 31.12.2016 Passiven
von total CHF 86'970'599.36 aus.

Öffentlich-rechtliche Verträge

keine

Weitere Verpflichtungen (Altlasten, Leasing usw.)

Leasing Multifunktionssysteme (Dru-
cker/Kopierer/Fax), Gemeindeverwaltung

Vertragsabschlüsse vom 23.07.2012, 19.11.2013 und
26.01.2016.

  Ausstehende Leasingraten per 31.12.2016:
CHF 16'846.90.

Gemeindeanteil Lastenverteilung EL   Anteil 2016 ca. CHF 1'301'000.00.   Keine periodengerechte Abgrenzung (ge-
mäss BSIG 1/170.511/7.1 fakultativ); Werte
Budget 2017.

Gemeindeanteil Lastenverteilung FAZU   Anteil 2016 ca. CHF 23'000.00.

Gemeindeanteil Lastenverteilung SH   Anteil 2016 ca. CHF 2'892'000.00.

Einwohnergemeinde Interlaken Jahresrechnung 2016 Seite 57

11.7 Anlagespiegel

108 Sachanlagen
Finanzvermögen

1080 1084 1086 1087 1089

Grundstücke FV
unüberbaut

Gebäude FV
(entwidmet)

Mobilien FV
Anlagen im

Bau FV
übrige

Sachanlagen FV

Anschaffungskosten

Anlagewert 01.01.2016 8'060'263.55  6'219'654.00  0.00  18'556.15  0.00

Zuwachs/Zugänge   6'075.45  5'790.35    150'653.50

Abgänge   -4'730.00  -175'000.00

Umgliederungen     169'209.65    -169'209.65

Anlagewert 31.12.2016 8'061'609.00  6'219'654.00  0.00  0.00  0.00

kumulierte Wertbe-
richtigungen

Stand per 01.01.2016 0.00  0.00  0.00  0.00  0.00

Wertminderungen

Aufwertungen

Umgliederungen

Stand per 31.12.2016 0.00  0.00  0.00  0.00  0.00

Buchwerte

Buchwert netto 31.12.2016 8'061'609.00  6'219'654.00  0.00  0.00  0.00

davon Anlagen in
Leasing

31.12.2016

Versicherungswerte 31.12.2016   10'017'500.00

Einwohnergemeinde Interlaken Jahresrechnung 2016 Seite 58

140 Sachanlagen Verwaltungsvermögen
1400 1401 1402 1403 1404 1405 1406 1407 1409

Grundstücke
unüberbaut

Strassen /
Verkehrswege

Wasserbau Tiefbauten übrige Hochbauten
Waldungen /

Alpen
Mobilien

Anlagen im
Bau

übrige Sach-
anlagen FV *
(ohne 14099)

Anschaffungs-
kosten

Anlagewert 01.01.2016 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4'763'561.00 0.00

Zuwachs/Zugänge           443'680.70   327'238.00 6'535'468.21

Abgänge                 -336'725.45

Umgliederungen         1'395'379.05 913'688.65     -2'458'996.95

Anlagewert 31.12.2016 0.00 0.00 0.00 1'395'379.05 1'357'369.35 0.00 327'238.00 8'503'306.81 0.00

kumulierte
ordentliche

Abschreibungen

Stand per 01.01.2016 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

planmässige Ab-
schreibungen

        -17'442.25 -46'107.55   -32'723.80

ausserplanmässige
Abschreibungen

          -204'680.70

Wertkorrekturen

Stand per 31.12.2016 0.00 0.00 0.00 -17'442.25 -250'788.25 0.00 -32'723.80 0.00 0.00

Buchwerte

Buchwert netto 31.12.2016 0.00 0.00 0.00 1'377'936.80 1'106'581.10 0.00 294'514.20 8'503'306.81 0.00

davon Anlagen in
Leasing

31.12.2016

Versicherungswerte 31.12.2016         575'000.00    322'930.00

* darin nicht enthalten ist das bestehende VV bei Einführung von HRM2:

01.01.2016 Zugänge Abgänge Umgliederungen kumulierte Wertberichtigungen Saldo
31.12.2016

Allgemeiner Haus-
halt

14099.01 9'800'000.00 189'489.65 -1'394'160.00 46159.85 14099.99 -1'080'186.20 7'561'303.30

Abwasserentsorgung 14099.20 3'731'625.15 734'394.50     14099.92 -1'387'659.00 3'078'360.65

Abfall 14099.30 313'384.50       14099.93 -39'173.05 274'211.45

Total   13'845'009.65 923'884.15 -1'394'160.00 46'159.85   -2'507'018.25 10'913'875.40

(Versicherungswerte Hochbauten VV total [bestehendes und neues VV]: CHF 74‘040‘500.00)

Einwohnergemeinde Interlaken Jahresrechnung 2016 Seite 59

142 Immaterielle Anlagen VV 144 Darlehen VV
145 Beteiligun-
gen VV

146 Investitions-
beiträge VV

1420 1427 1421/1429 1441-1447 1452-1456 1460-1469

Software
Immat. Anlagen
in Realisierung

Übrige immat.
Anlagen

Darlehen Beteiligungen
Investitions-

beiträge

Anschaffungs-
kosten

Anlagewert 01.01.2016 0.00 0.00 0.00 55'000.00 1'250'010.00 0.00

Zuwachs/Zugänge             637'316.75

Abgänge

Umgliederungen   103'769.40     1.00 -1.00

Anlagewert 31.12.2016 103'769.40 0.00 0.00 55'001.00 1'250'009.00 637'316.75

kumulierte or-
dentliche Ab-
schreibungen

Stand per 01.01.2016 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

planmässige Ab-
schreibungen

  -20'753.90         -22'035.60

ausserplanmässige
Abschreibungen

Wertkorrekturen

Stand per 31.12.2016 -20'753.90 0.00 0.00 0.00 0.00 -22'035.60

Buchwerte

Buchwert netto 31.12.2016 83'015.50 0.00 0.00 55'001.00 1'250'009.00 615'281.15

davon Anlagen in
Leasing

31.12.2016

Versicherungswerte 31.12.2016

Einwohnergemeinde Interlaken Jahresrechnung 2016 Seite 60

11.8. Kreditkontrolle

Kumulierte Investitions- Kumulierte Kumulierte Investitions- Kumulierte Abrech-
Konto Nr. Datum Objektbezeichnung Ausgaben ausgaben Ausgaben Einnahmen einnahmen Einnahmen Saldo nungs-

01.01.2016 2016 31.12.2106 01.01.2016 2016 31.12.2016 datum

36'259'700.00 VERPFLICHTUNGSKREDITE 16'504'854.80 8'230'271.06 24'735'125.86 3'926'979.95 1'730'885.45 5'657'865.40 11'524'574.14

0290 1'063'500.00 Verwaltungsliegenschaften 12'449.70 535'000.40 547'450.10 0.00 0.00 0.00 516'049.90
0290.5040.02 450'000.00 443'680.70 443'680.70 6'319.30

GP 09.02.16 25'000.00

GGR 15.03.16 425'000.00

0290.5040.03 GGR 29.11.16 510'000.00 0.00 510'000.00

0290.5200.01 103'500.00 Gemeindehaus, IT-Verkabelung 12'449.70 91'319.70 103'769.40 -269.40

(090.503.22) GP 03.02.15 3'500.00

GR 22.07.15 100'000.00

1120 182'000.00 Verkehrssicherheit 0.00 16'981.40 16'981.40 0.00 0.00 0.00 165'018.60
1120.5060.01 GGR 16.08.16 182'000.00 Radargerät, Ersatz 16'981.40 16'981.40 165'018.60

2170 3'677'000.00 Schulliegenschaften 207'690.25 2'305'985.46 2'513'675.71 0.00 0.00 0.00 1'163'324.29
2170.5040.03 3'500'000.00 196'799.10 2'203'090.21 2'399'889.31 1'100'110.69

(217.503.29) GR 17.09.12 75'000.00

GR 03.02.14 38'000.00

GR 17.02.14 37'000.00

Urne 14.06.15 3'350'000.00

2170.5040.05 142'000.00 10'891.15 102'895.25 113'786.40 28'213.60

(217.503.64) GP 03.03.15 10'000.00

GR 17.02.16 132'000.00

2170.5040.07 GR 21.12.16 35'000.00 Gesamtplanung Aula Schulanlage 0.00 35'000.00

3422 50'000.00 Parkanlagen und Wanderwege 57'198.50 0.00 57'198.50 0.00 0.00 0.00 -7'198.50
3422.5040.01 GR 16.12.11 50'000.00 Englischer Garten, Aufwertung 57'198.50 57'198.50 -7'198.50 22.12.16

(330.500.05)

6150 13'009'400.00 Gemeindestrassen 8'834'523.00 840'009.45 9'674'532.45 3'896'185.95 1'393'815.85 5'290'001.80 3'334'867.55
6150.5010.02 3'650'000.00 Bahnhofplatz West, Erneuerung (Crossbow) 3'316'894.40 175'459.85 3'492'354.25 1'649'885.10 0.00 1'649'885.10 157'645.75

(620.501.70) GGR 08.05.12 200'000.00

Urne 22.09.13 3'450'000.00

O
rg

an
11.8.1 Verpflichtungskredite für Investitionen

Kreditsumme
(brutto)

Kreditbeschluss Kreditkontrolle in CHF

Kauf/Enteignung Liegenschaft betr. Verkehrs-

konzept (1)

Kauf/Enteignung Liegenschaft betr. Verkehrs-

konzept (2)

Prim West, Erneuerung Regelgeschosse inkl.

Lifteinbau

Sek, Erneuerung WC-Anlagen Treppenhaus Ost

Einwohnergemeinde Interlaken Jahresrechnung 2016 Seite 61

Kumulierte Investitions- Kumulierte Kumulierte Investitions- Kumulierte Abrech-
Konto Nr. Datum Objektbezeichnung Ausgaben ausgaben Ausgaben Einnahmen einnahmen Einnahmen Saldo nungs-

01.01.2016 2016 31.12.2106 01.01.2016 2016 31.12.2016 datum

6150.5010.03 870'000.00 Postkreuzung, Erneuerung (Crossbow) 815'823.45 3'285.00 819'108.45 354'322.00 214'780.00 569'102.00 50'891.55 21.12.16

(620.501.71) GR 01.03.10 100'000.00

GR 08.02.11 12'000.00

GR 11.10.11 758'000.00

6150.5010.04 5'088'000.00 Höheweg Flaniermeile, Sanierung (Crossbow) 4'284'483.05 8'862.90 4'293'345.95 1'765'945.00 1'179'380.00 2'945'325.00 794'654.05 21.12.16

(620.501.72) GGR 30.06.10 250'000.00

Urne 03.07.11 4'800'000.00

GR 22.04.13 25'000.00

GR 31.03.14 13'000.00

6150.5010.06 415'000.00 REZ Geissgasse, Arealerschliessung 223'672.10 66'543.55 290'215.65 126'033.85 -344.15 125'689.70 124'784.35

(620.501.79) GR 19.07.11 20'000.00

GGR 18.10.11 395'000.00

6150.5010.07 1'151'000.00 60'388.10 6'349.75 66'737.85 0.00 1'084'262.15

(620.501.87) GR 13.05.13 5'000.00

GR 19.08.13 26'000.00

GR 22.07.15 30'000.00

GGR 16.08.16 1'090'000.00

6150.5010.08 300'000.00 Bödeliweg, Sanierung Höhebrücke 0.00 0.00 300'000.00

(620.501.67) GR 19.08.13 40'000.00

GGR 18.10.16 260'000.00

6150.5010.11 GR 20.01.14 45'000.00 Versetzen Litfasssäule 6'694.90 6'694.90 0.00 38'305.10

(620.501.95)

6150.5010.12 742'000.00 Bernastrasse, Erneuerung 48'784.60 456'293.45 505'078.05 0.00 236'921.95

(620.501.92) GR 07.10.13 12'000.00

GGR 03.02.15 730'000.00

6150.5010.13 GR 03.11.14 48'000.00 Verlegung Strandbadstrasse 0.00 0.00 0.00 48'000.00

(620.501.93)

6150.5010.17 34'000.00 Beau-Rivage-Brücke, Erneuerung 11'908.85 26'877.40 38'786.25 0.00 -4'786.25

(620.501.83) GR 11.03.15 20'000.00 Fahrbahnübergänge

GR 06.07.16 7'000.00

Bau 22.09.16 7'000.00

6150.5010.18 GR 04.05.16 50'000.00 26'043.60 26'043.60 0.00 23'956.40

6150.5010.19 93'200.00 Postplatz-Kreuzung Savoy, Sanierung (AP2) 3'363.80 24'645.90 28'009.70 0.00 65'190.30

(620.501.88) GP 18.05.15 4'200.00

GR 07.10.15 89'000.00

Kreditsumme
(brutto)

Kreditbeschluss Kreditkontrolle in CHF

O
rg

an

Grosse Aare-Postplatz, Sanierung Marktgasse

(AP2)

Klosterstrasse-Kreuzung Beau Rivage, Sanierung

(AP2)

Einwohnergemeinde Interlaken Jahresrechnung 2016 Seite 62

Kumulierte Investitions- Kumulierte Kumulierte Investitions- Kumulierte Abrech-
Konto Nr. Datum Objektbezeichnung Ausgaben ausgaben Ausgaben Einnahmen einnahmen Einnahmen Saldo nungs-

01.01.2016 2016 31.12.2106 01.01.2016 2016 31.12.2016 datum

6150.5010.20 82'000.00 7'759.25 30'590.95 38'350.20 0.00 43'649.80

(620.501.89) GP 18.05.15 7'000.00

GR 07.10.15 75'000.00

6150.5010.22 GR 26.10.16 84'000.00 Neugasse [Parz. 943], Kauf Teilfläche (PP) 0.00 0.00 84'000.00

6150.5010.23 GR 26.10.16 240'000.00 Neugasse (Parz. 943), Dienstbarkeit (PP) 0.00 0.00 240'000.00

6150.5010.25 0.00 9'609.15 -9'609.15 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 06.07.16

(620.501.102) GR 27.05.15 7'000.00

GR 06.07.16 -7'000.00

6150.5010.26 37'000.00 10'357.55 10'357.55 0.00 26'642.45

(620.501.103) GR 02.09.15 17'000.00

GR 21.12.16 20'000.00

6150.5010.28 GR 09.09.16 12'200.00 Rugenaustrasse, Erneuerung 14'308.70 14'308.70 0.00 -2'108.70

6150.5010.34 GR 09.11.16 20'000.00 Heimwehfluhkreuzung, Umgestaltung 0.00 0.00 20'000.00

6150.5060.02 GR 19.08.15 48'000.00 Ersatz Pick Up Werkhof 45'141.35 45'141.35 0.00 2'858.65 22.06.16

(620.506.14)

6155 83'000.00  Parkplätze 18'163.00 0.00 18'163.00 0.00 0.00 0.00 64'837.00
6155.5060.01 GR 23.06.14 83'000.00  O Parksystem Reisebusse 18'163.00 0.00 18'163.00 0.00 64'837.00 24.08.16

(621.506.02)

6192 1'859'000.00 Mehrzweckgebäude 237'712.75 207'755.20 445'467.95 0.00 0.00 0.00 1'413'532.05
6192.5040.01 Urne 25.11.12 1'859'000.00 Umbau Mehrzweckgebäude 237'712.75 207'755.20 445'467.95 0.00 1'413'532.05

(091.503.02)

7201 14'523'000.00 Abwasserentsorgung [Gemeindebetrieb] 6'831'508.65 3'030'832.10 9'862'340.75 30'794.00 270'906.40 301'700.40 4'660'659.25
7201.5032.01 3'490'000.00 2'850'058.55 9'557.00 2'859'615.55 27'794.00 0.00 27'794.00 630'384.45

(710.501.21) GR 02.03.09 200'000.00

GR 05.07.10 40'000.00

GR 05.07.11 3'250'000.00

7201.5032.06 1'185'000.00 862'290.55 80'170.95 942'461.50 181'574.95 181'574.95 242'538.50

(710.501.32) Urne 03.07.11 900'000.00

GR 18.08.14 285'000.00

Kreuzung Savoy-Gemeindegrenze Matten,

Sanierung (AP2)

Brienzstrasse, Teilstrecke Beau-Rivage-Brücke

bis Abzweigung Sackgut

Bahnhofplatz Interlaken Ost, Instandsetzung

wertvermehrend

Hochwasserentlastung Rothornstrasse-

Schifffahrtskanal

Kanalisationserneuerung Höheweg Flaniermeile

(Crossbow) inkl. Instandsetzung

private/öffentliche Abwasserleitungen Höheweg,

Abschnitt Harderstrasse-Klosterstrasse

Kreditsumme
(brutto)O

rg
an

Kreditbeschluss Kreditkontrolle in CHF

Einwohnergemeinde Interlaken Jahresrechnung 2016 Seite 63

Kumulierte Investitions- Kumulierte Kumulierte Investitions- Kumulierte Abrech-
Konto Nr. Datum Objektbezeichnung Ausgaben ausgaben Ausgaben Einnahmen einnahmen Einnahmen Saldo nungs-

01.01.2016 2016 31.12.2106 01.01.2016 2016 31.12.2016 datum

7201.5032.07 3'757'000.00 Kanalisationserneuerung Mittlers Moos 2'631'099.70 34'077.90 2'665'177.60 0.00 1'091'822.40

(710.501.34) GR 04.06.12 15'000.00

GR 03.09.12 15'000.00

GR 03.09.12 28'000.00

GR 04.03.13 615'000.00

GR 08.04.13 280'000.00

GR 20.01.14 835'000.00

GR 20.01.14 22'000.00

GR 27.05.15 3'100'000.00

GR 09.11.16 630'000.00

GR 21.12.16 -783'000.00

GR 21.12.16 -1'000'000.00

7201.5032.08 135'000.00 Kanalisationserneuerung Sackgut 98'309.30 6'163.75 104'473.05 0.00 30'526.95 25.05.16

(710.501.40) GR 06.08.12 45'000.00

GR 02.12.13 90'000.00

7201.5032.10 520'000.00 25'919.45 25'919.45 0.00 494'080.55

(710.501.49) GR 28.01.15 30'000.00

GR 09.09.16 400'000.00

GR 22.11.16 90'000.00

7201.5032.11 767'000.00 159'498.80 285'589.10 445'087.90 44'825.65 44'825.65 321'912.10

(710.501.43) GR 07.10.13 88'000.00

GR 20.01.14 19'000.00

GGR 03.02.15 660'000.00

7201.5032.15 0.00 0.00 281.00 281.00 0.00 -281.00

7201.5032.14 340'000.00 25'194.70 10'472.05 35'666.75 0.00 304'333.25

(710.501.48) GR 06.10.14 20'000.00

GR 11.03.15 10'000.00

GR 20.04.16 310'000.00

7201.5032.16 300'000.00 65'526.85 65'526.85 0.00 234'473.15

(710.501.37) GR 25.05.16 95'000.00

GGR 16.08.16 110'000.00

GR 21.12.16 95'000.00

7201.5032.17 GR 07.10.15 36'000.00 0.00 0.00 36'000.00

(710.501.38)

Kanalisationserneuerung Kanalpromenade,

Abschnitt Zentrale IBI

Kanalisationserneuerung Bernastrasse inkl.

private Hausanschlüsse

Kanalisationserneuerung Klosterstrasse-

Kreuzung Beau Rivage (AP2) inkl. private

Hausanschlüsse

Kanalisationserneuerung Mittengrabenquartier-

Allmendstrasse

O
rg

an Kreditsumme
(brutto)

Kreditbeschluss Kreditkontrolle in CHF

Kanalisationserneuerung Grosse Aare-Postplatz

(AP2) inkl. private Hausanschlüsse

Kanalisationserneuerung Postplatz-Kreuzung

Savoy (AP2) inkl. private Hausanschlüsse

Einwohnergemeinde Interlaken Jahresrechnung 2016 Seite 64

Kumulierte Investitions- Kumulierte Kumulierte Investitions- Kumulierte Abrech-
Konto Nr. Datum Objektbezeichnung Ausgaben ausgaben Ausgaben Einnahmen einnahmen Einnahmen Saldo nungs-

01.01.2016 2016 31.12.2106 01.01.2016 2016 31.12.2016 datum

7201.5032.18 84'000.00 225.00 18'333.05 18'558.05 0.00 65'441.95

(710.501.39) GR 07.10.15 30'000.00

GR 04.05.16 34'000.00

GR 09.11.16 20'000.00

7201.5032.19 149'000.00 Kanalisationserneuerung Waldeggstrasse 74-78 58'520.80 94'427.25 152'948.05 3'000.00 44'505.80 47'505.80 -3'948.05

(710.501.45) GR 11.02.15 19'000.00

GR 07.10.15 130'000.00

7201.5032.20 GR 28.01.15 1'750'000.00 Umlegung Abwasserleitung Herreney 129'758.25 1'055'705.50 1'185'463.75 0.00 564'536.25

(710.501.46)

7201.5032.21 135'000.00 Regenrückhaltebecken Herreney 16'553.00 73'918.35 90'471.35 0.00 44'528.65

(710.501.50) GR 25.03.15 50'000.00

GR 09.09.16 85'000.00

7201.5032.22 57'000.00 36'332.45 36'332.45 0.00 20'667.55

GR 22.06.16 51'000.00

Bau 22.09.16 6'000.00

7201.5032.25 GR 22.06.16 35'000.00 Kanalisationserneuerung Geissgasse-Bowlinghalle 8'855.75 8'855.75 0.00 26'144.25

7201.5032.28 GR 21.12.16 783'000.00 Regenrückhaltebecken Geissgasse, Neubau 724'837.50 724'837.50 0.00 58'162.50

7201.5032.29 GR 21.12.16 1'000'000.00 Regenrückhaltebecken im Moos, Neubau 500'664.20 500'664.20 0.00 499'335.80

7301 490'000.00 Abfall [Gemeindebetrieb] 0.00 398'258.00 398'258.00 0.00 0.00 0.00 91'742.00
7301.5033.03 GGR 28.06.16 140'000.00 71'020.00 71'020.00 0.00 68'980.00

7301.5060.01 GGR 15.03.16 350'000.00 Kehrichtfahrzeug, Ersatz 327'238.00 327'238.00 0.00 22'762.00

7410 43'000.00 Gewässerverbauungen 35'991.00 0.00 35'991.00 0.00 5'443.20 5'443.20 7'009.00
7410.5020.01 43'000.00 Massnahmen Aare 35'991.00 35'991.00 5'443.20 5'443.20 7'009.00

(750.501.01) GR 17.05.11 15'000.00

GR 05.11.12 28'000.00

7450 99'000.00 Naturgefahren 18'627.65 70'089.20 88'716.85 0.00 60'720.00 60'720.00 10'283.15
7450.5050.01 99'000.00 Steinschlagschutz 18'627.65 70'089.20 88'716.85 60'720.00 60'720.00 10'283.15

(760.501.01) GR 15.09.14 49'000.00

GR 01.12.14 25'000.00

GR 18.07.16 25'000.00

O
rg

an Kreditsumme
(brutto)

Kreditbeschluss Kreditkontrolle in CHF

Kanalisationserneuerung Kreuzung Savoy-

Gemeindegrenze Matten (AP2) inkl. private

Hausanschlüsse

Kanalisationserneuerung Rugenaustrasse inkl.

Liegenschaftsentwässerung

Entsorgungsstelle Werkhof, Aussenstation

Strassenwischgut Goldswilviadukt

Einwohnergemeinde Interlaken Jahresrechnung 2016 Seite 65

Kumulierte Investitions- Kumulierte Kumulierte Investitions- Kumulierte Abrech-
Konto Nr. Datum Objektbezeichnung Ausgaben ausgaben Ausgaben Einnahmen einnahmen Einnahmen Saldo nungs-

01.01.2016 2016 31.12.2106 01.01.2016 2016 31.12.2016 datum

7791 1'075'800.00 Öffentliche Toilettenanlagen 250'990.30 777'395.90 1'028'386.20 0.00 0.00 0.00 47'413.80
7791.5040.01 210'800.00 WC-Anlage Amman-Hofer-Platz 226'602.05 1'881.90 228'483.95 0.00 -17'683.95 25.05.16

(780.503.02) GR 21.12.10 50'800.00

GGR 02.07.13 160'000.00

7791.5040.03 865'000.00 WC-Anlage Strandbadstrasse 24'388.25 775'514.00 799'902.25 0.00 65'097.75

(780.503.06) GR 06.10.14 30'000.00

GGR 30.06.15 835'000.00

7900 105'000.00 Raumordnung allgemein 0.00 47'963.95 47'963.95 0.00 0.00 0.00 57'036.05
7900.5290.03 GR 06.04.16 105'000.00 Teilrevision Ortsplanung 2016 47'963.95 47'963.95 0.00 57'036.05

*  In den mehrwertsteuerpflichtigen Funktionen werden die Ausgaben in dieser Tabelle exklusive Mehrwertsteuer dargestellt.

Investitions- Investitions-
ausgaben einnahmen

2016 2016
In der Kreditkontrolle sind total enthalten: 8'230'271.06 1'730'885.45

Der Investitionsrechnung belastete Finanzvorfälle, die nicht in der Kreditkontrolle zu führen sind:

3410.5640.02 Eissportzentrum Bödeli, Investitionsbeitrag 280'802.00

7201.5620.01 ARA Region Interlaken, Investitionsbeitrag 356'514.75

Total 8'867'587.81 1'730'885.45

Abschluss Investitionsrechnung aktivierte Ausgaben 8'867'587.81
passivierte Einnahmen 1'730'885.45

Da der Kredit inklusive Mehrwertsteuer beschlossen wurde, muss die Mehrwertsteuer beim Saldo noch berücksichtigt, das heisst abgezogen werden.

Kreditbeschluss Kreditkontrolle in CHF

O
rg

an Kreditsumme
(brutto)

Einwohnergemeinde Interlaken Jahresrechnung 2016 Seite 66

11.8.2 Nachkredittabelle Beträge über CHF 5'000.00

Gesamttotal 11'364'450.00 16'188'021.24 4'823'571.24 3'719'108.84 899'781.70 204'680.70

011 Legislative 13'250.00 18'660.00 5'410.00

0110.3000.01 Sitzungsgelder GGR 13'250.00 18'660.00 5'410.00 5'410.00 09.12.2016 Sitzungsgelder nstK Verkehrskonzept

022 Allgemeine Dienste 2'449'000.00 2'690'505.70 241'505.70

0220.3010.01 Löhne Verwaltung 2'226'000.00 2'288'781.60 62'781.60 62'781.60 26.04.2017

0220.3010.02 Gleitzeitguthaben 10'000.00 10'000.00 10'000.00 19.01.2017 Erhöhung Rückstellung
0220.3010.03 Ferienguthaben 70'000.00 70'000.00 70'000.00 19.01.2017 Erhöhung Rückstellung
0220.3052.01 AG-Beiträge Pensionskasse 155'000.00 162'463.25 7'463.25 7'463.25 26.04.2017 Folgekosten
0220.3100.01 Büromaterial 12'500.00 21'101.30 8'601.30 8'601.30 05.04.2017 HRM2-Effekt, Aufteilung Konti
0220.3118.01 Anschaffung Software 10'500.00 35'468.25 24'968.25 24'968.25 12.10.2016

0220.3118.02 RZI, Anschaffung Software 23'000.00 67'218.05 44'218.05 44'218.05 05.04.2017 HRM2-Effekt, Aufteilung Konti
0220.3132.01 Experten-/Verschreibungskosten 15'000.00 21'446.70 6'446.70 6'446.70 05.04.2017 Kosten Abklärungen Wärme Bödeli AG
0220.3611.02 Amtliche Bewertungen 7'000.00 14'026.55 7'026.55 7'026.55 05.04.2017 mehr Schätzungen im Jahr 2016

029 Verwaltungsliegenschaften 67'500.00 357'260.90 289'760.90

0290.3144.01 Baulicher Unterhalt Verwaltungsgebäude 65'000.00 104'747.35 39'747.35 39'747.35 06.01.2016 Notstromaggregat
0290.3144.02 Baulicher Unterhalt Hochbauten VV diverse 2'500.00 17'518.95 15'018.95 15'018.95 11.08.2016

0290.3300.40 Planmässige Abschreibungen Hochbauten 9'560.00 9'560.00 9'560.00 17.02.2016 planmässige Abschreibung Hochbauten VV
0290.3301.40 Ausserplanmässige Abschreibungen 204'680.70 204'680.70 204'680.70 15.03.2016 ausserplanmässige Abschreibung

Hochbauten
0290.3320.01 Planmässige Abschreibungen EDV 20'753.90 20'753.90 20'753.90 26.04.2017

112 Verkehrssicherheit 11'000.00 28'564.50 17'564.50

1120.3130.01 Dienstleistungen Dritter 1'000.00 6'152.60 5'152.60 5'152.60 05.04.2017

1120.3130.02 Verkehrsplanung 10'000.00 22'411.90 12'411.90 12'411.90 16.12.2015 Begleitung Verkehrsplanung

grösseres Verkehrsaufkommen, mehr
Kontrollen

Gemeindehaus, IT-Verkabelung; in Budge-
tierung in Abschreibungstranche bestehen-
des VV berücksichtigt (abweichender Zeit-
punkt Fertigstellung)

Nachkredit
Konto Bezeichnung Budget Rechnung

Über-
schreitung gebunden

GR/GP/
Kommissionen

GGR/Urne
Datum Begründung

Erhöhung Stellen-% gegenüber Budget
+ 85 Stellen-%, Bereich Bildung + 5 Stellen-
%; Bereich Steuern + 80 Stellen-% (Krank-
heitsvertretung, befristete Anstellung, Aus-
hilfen); Bauverwaltung Stellenwechsel; Aus-
zahlung Ferien-/GLAZ-Guthaben, Auszahlung
Treueprämie und Einmalprämien

externer Zugriff RZI; neue Geschäftsverwal-
tung mit Web-basierter Behördenlösung

Malerarbeiten Pumpwerk, Hausanschluss,
neue Elektroleitung Waldeggstrasse 81

Einwohnergemeinde Interlaken Jahresrechnung 2016 Seite 67

Nachkredit
Konto Bezeichnung Budget Rechnung

Über-
schreitung gebunden

GR/GP/
Kommissionen

GGR/Urne
Datum Begründung

140 Allgemeines Rechtswesen 80'000.00 87'318.15 7'318.15

1400.3130.01 Baubewilligungsverfahren 80'000.00 87'318.15 7'318.15 7'318.15 05.04.2017 nicht berechen- oder beinflussbar

150 Feuerwehr 320'000.00 356'125.35 36'125.35

1500.3612.01 320'000.00 356'125.35 36'125.35 36'125.35 26.04.2017 zu wenig budgetiert

161 Militärische Verteidigung 5'100.00 33'268.75 28'168.75

1610.3632.01 Gemeindebeitrag Schiessanlage Lehn 5'100.00 33'268.75 28'168.75 28'168.75 25.05.2016 Beteiligung Erneuerungskosten

162 Zivile Verteidigung 444'500.00 500'772.70 56'272.70

1626.3010.01 ZSO Jungfrau, Löhne 224'000.00 238'144.15 14'144.15 14'144.15 05.04.2017 Neuanstellung, Überganszeit
1626.3099.02 ZSO Jungfrau, Kosten Einsätze z.G. 56'000.00 67'439.55 11'439.55 11'439.55 05.04.2017

Veranstalter
1626.3111.01 ZSO Jungfrau, Anschaffung Maschinen, 64'000.00 70'907.00 6'907.00 6'907.00 05.04.2017

Geräte und Fahrzeuge
1626.3632.01 ZSO Jungfrau, Betriebskosten RKZ Spiez 90'500.00 108'025.30 17'525.30 17'525.30 05.04.2017 gemäss Verwaltungsbericht RKZ Spiez
1627.3632.01 Regionale Führungsorganisation Bödeli RFO 10'000.00 16'256.70 6'256.70 6'256.70 05.04.2017 neue Homepage

212 Primarstufe 683'200.00 827'779.70 144'579.70

2120.3110.01 Anschaffung Möbel und Geräte 9'100.00 89'226.95 80'126.95 80'126.95 08.06.2016

2120.3161.01 Miete, Benützungskosten Bürogeräte 17'134.55 17'134.55 17'134.55 05.04.2016

2120.3611.20 LAG, Lehrerbesoldungen Prim 655'300.00 681'804.25 26'504.25 26'504.25 19.01.2017 Erhöhung Lektionen
(Spezialunterricht Jungfrauregion)

2120.3612.01 Schulgelder an andere Gemeinden 8'400.00 16'800.00 8'400.00 8'400.00 05.04.2017 zwei Schüler mehr als vorgesehen
(Infrastruktur-/Betriebskosten) (Prim.)

2120.3612.02 Gemeindebeiträge Lehrerbesoldungen an 10'400.00 22'813.95 12'413.95 12'413.95 42'830.00 zwei Schüler mehr als vorgesehen
andere Gemeinden (Prim.)

213 Oberstufe 80'900.00 104'555.00 23'655.00

2130.3161.01 Miete, Benützungskosten Bürogeräte 6'220.80 6'220.80 6'220.80 05.04.2017

2130.3611.02 Schulgelder an Kanton (Infrastruktur- 25'800.00 30'960.00 5'160.00 5'160.00 05.04.2017 zwei Schüler mehr als Quarta budgetiert
/Betriebskosten) (Quarta)

2130.3611.03 Gemeindebeiträge Lehrerbesoldungen 55'100.00 67'374.20 12'274.20 12'274.20 05.04.2017 zwei Schüler mehr als Quarta budgetiert
an Kanton (Quarta)

neues Konto, Aufwand Kopierer im Büro-
material budgetiert

neues Konto, Aufwand Kopierer im Büro-
material budgetiert

Prim West: Umrüstung/Neuanschaffung
Wandtafeln; Ersatz zwei Nähmaschinen,
Beschaffung Drehhocker

Ersatz Fahrzeug vorgezogen (Fahrzeug-
schäden)

Änderung bei der Abrechnung Lauberhorn-
rennen, Einnahmen Konto 1626.4240.02

Feuerwehrdienstersatzabgabe Ablieferung an
Feuerwehr Bödeli

Einwohnergemeinde Interlaken Jahresrechnung 2016 Seite 68

Nachkredit
Konto Bezeichnung Budget Rechnung

Über-
schreitung gebunden

GR/GP/
Kommissionen

GGR/Urne
Datum Begründung

217 Schulliegenschaften 462'700.00 638'944.60 176'244.60

2170.3010.01 Löhne Hauswartschaft 217'000.00 303'073.40 86'073.40 86'073.40 26.04.2017

2170.3144.01 Baulicher Unterhalt 201'000.00 282'744.20 81'744.20 81'744.20 16.08.2016

2170.3910.01 Interne Verrechnung Dienstleistungen 44'700.00 53'127.00 8'427.00 8'427.00 05.04.2017 Mehraufwand Gärtnerarbeiten
(3421/6150.4910.01)

329 Kultur 187'000.00 254'562.00 67'562.00

3290.3130.03 Dorffest 2016 86'400.00 121'400.00 35'000.00 35'000.00 26.10.2016 teilweise Deckung Defizit
3290.3636.02 Betriebsbeitrag Kunst- und Kulturhaus 25'600.00 50'600.00 25'000.00 25'000.00 22.11.2016 Beitrag Kosten neue Klimaanlage

Interlaken
3290.3637.01 Kultur, Unterstützungsbeiträge 75'000.00 82'562.00 7'562.00 7'562.00 13.12.2016

341 Sport 0.00 11'232.10 11'232.10

3410.3660.40 Planmässige Abschreibungen Investitions- 11'232.10 11'232.10 11'232.10 26.04.2017
beiträge an öffentliche Unternehmungen

342 Freizeit 13'100.00 86'189.00 73'089.00

3420.3636.01 Beiträge Freizeitgestaltung 8'100.00 22'920.00 14'820.00 14'820.00 21.12.2016

3423.3149.01 Unterhalt 5'000.00 63'269.00 58'269.00 58'269.00 06.04.2016

535 Leistungen an das Alter 3'000.00 8'322.20 5'322.20

5350.3109.01 Altersprojekte 3'000.00 8'322.20 5'322.20 5'322.20 05.04.2017

545 Leistungen an Familien 8'000.00 25'355.82 17'355.82

5451.3893.01 SF Familienergänzende Kinderbetreuung, 8'000.00 25'355.82 17'355.82 17'355.82 26.04.2017
Einlage

579 Sozialhilfe 2'793'000.00 2'876'427.80 83'427.80

5799.3611.01 LAG, Sozialhilfe 2'793'000.00 2'876'427.80 83'427.80 83'427.80 26.04.2017 Budgetvorgaben Kanton

615 Gemeindestrassen 336'000.00 469'236.00 133'236.00

6150.3119.01 Anschaffung Signalisation 28'000.00 51'380.40 23'380.40 23'380.40 02.03.2016 Neusignalisation

Eissportzentrum Bödeli, Investitionsbeitrag;
Investition war anlässlich Budgetierung nicht
bekannt

höhere Beitragszusagen (Ausgleich über SF
Kultur)

Erhöhung Stellen-% gegenüber Budget
+ 160 Stellen-%, zusätzliche Hauswartstelle
100 Stellen-% und 60 Stellen-% befristet bis
30.09.2016 (Pensionierung)

Prim West: Ballfang Hartplatz, Ersatz Dach-
rinne; Alpenstrasse Nord: Anpassung
Brüstungs- und Treppengeländer, Umbau
Physikzimmer

Erneuerung Kinderspielplatz Mittengraben-
strasse

Mehrkosten Druck Wegweiser, Ertrag siehe
Konto 5790.4260.02

Musikverein Interlaken-Unterseen Beitrag
Umbau Probelokal

Anteil Gewinn Kita Alpenstrasse
(CHF 10'081.72) und Kita Kunterbunt
(CHF 15'274.10)

Einwohnergemeinde Interlaken Jahresrechnung 2016 Seite 69

Nachkredit
Konto Bezeichnung Budget Rechnung

Über-
schreitung gebunden

GR/GP/
Kommissionen

GGR/Urne
Datum Begründung

6150.3141.01 Unterhalt Strassen und Verkehrswege 120'000.00 192'686.15 72'686.15 44'500.00 28'186.15 12.10.2016
VV allg. Haushalt

6150.3635.01 Winterbeleuchtung 28'000.00 45'720.70 17'720.70 17'720.70 09.09.2016 Ersatz Baumbeleuchtung Höhepromenade

6155.3160.01 Pacht Parkplätze 160'000.00 179'448.75 19'448.75 19'448.75 05.04.2017 prov. PP Interlaken West und Neugasse

619 Strassen, übriges 37'700.00 49'097.20 11'397.20

6191.3910.01 Interne Verrechnung Dienstleistungen 1'500.00 7'887.75 6'387.75 6'387.75 05.04.2017 Budgetierung wegen HRM2
(3421/6150.4910.01)

6192.3120.01 Ab-/Wasser, Energie, Heizmaterial, Kehricht 36'200.00 41'209.45 5'009.45 5'009.45 05.04.2017 Umbuchung Heizkosten MZG

720 Abwasserentsorgung 607'000.00 968'325.51 361'325.51

7201.3130.01 Diverse Entschädigungen 65'000.00 82'243.25 17'243.25 17'243.25 05.04.2017

7201.3132.01 GEP-Abklärungen 130'000.00 213'262.90 83'262.90 83'262.90 05.04.2017

7201.3143.01 Unterhalt 55'000.00 71'128.65 16'128.65 16'128.65 05.04.2017 erhöhter Unterhalt
7201.3510.50 SF Abwasser Werterhalt, Einlage 150'000.00 234'995.25 84'995.25 84'995.25 26.04.2017

(Anschlussgebühren)

7201.3632.02 Abgabe in Abwasserfonds 207'000.00 276'000.80 69'000.80 69'000.80 05.04.2017 nicht beinflussbar
7201.3660.20 10'803.50 10'803.50 10'803.50 26.04.2017

7201.9010.01 SF Abwasser, Ertragsüberschuss 79'891.16 79'891.16 79'891.16 26.04.2017

730 Abfall 34'500.00 140'483.40 105'983.40

7301.3130.06 Diverse Entschädigungen 10'191.90 10'191.90 10'191.90 05.04.2017 nicht vorhersehbar
7301.3161.01 Miete Fahrzeuge 5'500.00 53'071.60 47'571.60 47'571.60 05.04.2017 Miete Ersatzfahrzeug Kehrichtwagen
7301.3300.60 Planmässige Abschreibungen Mobilien Abfall 32'723.80 32'723.80 32'723.80 26.04.2017

7301.3612.04 Interne Verrechnung diverse SF 7'000.00 13'716.25 6'716.25 6'716.25 05.04.2017 Budgetierung wegen HRM2
(3421/6150.4612.01)

7301.3612.06 Beitrag Tierkörperbeseitigung 22'000.00 30'779.85 8'779.85 8'779.85 22.03.2017 Periodenabgrenzung

Planmässige Abschreibungen Investi-
tionsbeiträge an Gemeinden und Gemeinde-
verbände

Sichtschutzwand CarPP Waldeggstrasse;
Planungskosten Brückensanierung Kanal-
promenade; Sanierung Einmündung
Rosenstrasse/General-Guisan-Strasse

ARA Region Interlaken, Investitionsbeitrag;
in Budgetierung in planmässigen Abschrei-
bungen Tiefbauten Abwasser berücksichtigt

vorgezogene Investition Kehrichtfahrzeug, Er-
satz (war nicht budgetiert; gemäss Investi-
tionsplan ursprünglich für 2020 vorgesehen)

enspricht Mehrertrag in Konto 7201.4240.50,
einmalige Anschlussgebühren

neu 50 % Aufwand Erfassung Belastungs-
werte zu Lasten Gemeinde

GEP-Nachführung, mehr ausgeführt als
vorgesehen

es liegt ein Ertragsüberschuss statt des
budgetierten Aufwandüberschuss vor; daraus
resultiert eine Einlage in den
Rechnungsausgleich

Einwohnergemeinde Interlaken Jahresrechnung 2016 Seite 70

Nachkredit
Konto Bezeichnung Budget Rechnung

Über-
schreitung gebunden

GR/GP/
Kommissionen

GGR/Urne
Datum Begründung

769 Bekämpfung von Umweltverschmutzung 0.00 7'819.65 7'819.65

7690.3130.01 Energiestadt 7'819.65 7'819.65 7'819.65 05.04.2017 Umbuchung Konto 0220.3130.07

779 Umweltschutz 0.00 12'312.00 12'312.00

7791.3161.01 Miete mobile WC-Anlagen 12'312.00 12'312.00 12'312.00 05.04.2017

840 Tourismus 38'000.00 99'029.20 61'029.20

8400.3635.02 Weihnachtsmärkte 20'000.00 20'000.00 20'000.00 24.08.2016 Weihnachtsmarkt 2016
8406.3130.02 TOI Event-Koordination Bödeli 8'000.00 8'000.00 8'000.00 02.12.2015 Weiterführung TOI Event-Koordination Bödeli
8406.3635.01 Beiträge Wirtschafts-/Tourismusförderung 38'000.00 71'029.20 33'029.20 33'029.20 21.09.2016

910 Steuern 700.00 32'531.55 31'831.55

9100.3180.01 Wertberichtigung gefährdete Steuerguthaben 15'000.00 15'000.00 15'000.00 05.04.2017 Bildung Wertberichtigung
9102.3180.01 Wertberichtigung gefährdete 11'000.00 11'000.00 11'000.00 05.04.2017 Bildung Wertberichtigung

Liegenschaftssteuern
9102.3181.01 Forderungsverluste Liegenschaftssteuern 700.00 6'531.55 5'831.55 5'831.55 05.04.2017 neues Konto HRM2

930 Finanz- und Lastenausgleich 1'426'000.00 1'908'139.00 482'139.00

9300.3622.70 Disparitätenabbau 1'426'000.00 1'908'139.00 482'139.00 482'139.00 26.10.2016

961 Zinsen 50'000.00 73'782.70 23'782.70

9610.3499.01 Vergütungszinsen Steuern 50'000.00 73'782.70 23'782.70 23'782.70 05.04.2017 zu wenig budgetiert

963 Liegenschaften des Finanzvermögens 153'300.00 182'191.10 28'891.10

9630.3409.01 SF LS, Interne Verrechnung Zinsen 152'300.00 163'784.10 11'484.10 11'484.10 26.04.2017

9630.3431.02 SF LS, Anschaffung Maschinen, Geräte 1'000.00 12'834.45 11'834.45 11'834.45 05.04.2017 Ersatz Geschirrspüler Des Alpes
und Fahrzeuge

9632.3439.01 Liegenschaftssteuer und Schwellentelle 5'572.55 5'572.55 5'572.55 05.04.2017 neues Konto

990 Nicht aufgeteilte Posten 1'060'000.00 3'339'229.66 2'279'229.66

9900.3894.01 Zusätzliche Abschreibungen VV, 2'259'043.46 2'259'043.46 2'259'043.46 26.04.2017
nicht zugeteilt

9901.3300.99 Planmässige Abschreibungen div. 1'060'000.00 1'080'186.20 20'186.20 20'186.20 26.04.2017
(bish. VV 8 J.)

Beiträge an Horasis China Business Meeting
und Ballenberg-Dampfbahn

TOI's PrimWest und CarPP
Strandbadstrasse

entsprechend effektivem Bestand
bestehendes VV per 31.12.2016

systembedingte, zwingend vorzunehmende,
zusätzliche Abschreibungen (Art. 84 GV)

der Disparitätenabbau bemisst sich nach
dem Steuerertrag der drei vorangegangenen
Rechnungsjahre (2013 bis 2015), deutlich
erhöhter Steuerertrag 2014 und  2015

für Verzinsung sind Gestehungskosten
(Buchwert per 31.12.2015) und nicht der
infolge Neubewertung FV herabgesetzte
Buchwert per 01.01.2016 heranzuziehen

Einwohnergemeinde Interlaken Jahresrechnung 2016 Seite 71

11.9 Weitere massgebende Angaben

11.9.1 Werterhaltungskosten und Einlage in die Spezialfinanzierung Werterhalt Abwasseranlagen

Wiederbeschaffungswert, Werterhaltungskosten und Einlage in die Spezialfinanzierung Werterhalt für die kommunalen

Abwasseranlagen und gegebenenfalls den Gemeindeanteil an den regionalen Anlagen 1

Rechnungsjahr: Jahresrechnung 2016

Gemeinde: Kontaktperson: Telefon: 033 826 51 27
E-Mail: stefan.meier@interlaken.ch

Aktualisierungsjahr:

Datengrundlagen  AWA

Gemeinde x  Anlagenbuchhaltung 2016

1 3 4 5 6

Datengrundlagen  AWA Einlage-

Verband x  Anlagenbuchhaltung 2015 satz 2

%

1.1 Kanalisationen 70'749'478             1.25% 884'368                        100% 884'368

1.2 Spezialbauwerke 2'378'038               2.00% 47'561                          100% 47'561

1.3 Abwasserreinigungsanlagen 3.00% -                               -

Total 1 (1.1 - 1.3) bzw. mittlerer Einlagesatz (Spalte 5 ) 73'127'516             931'929                        100% 931'929

2. Gemeindeanteil an regionalen Anlagen
3

2.1 Kanalisationen 278'247                  1.25% 3'478                            100% 3'478

2.2 Spezialbauwerke 255'172                  2.00% 5'103                            100% 5'103

2.3 Abwasserreinigungsanlagen 14'321'376             3.00% 429'641                        100% 429'641

Total 2 (2.1 - 2.3) bzw. mittlerer Einlagesatz (Spalte 5 ) 14'854'795             438'223                        100% 438'223

Total 1 + 2  bzw. mittlerer Einlagesatz (Spalte 5 ) 87'982'311             1'370'152                     100% 1'370'152

Einmalige Anschlussgebühren, an Einlage angerechnet 4

Einlage Spezialfinanzierung abzüglich Anschlussgebühren 1'370'152

7 Stand Verwaltungsvermögen 7'710'075               in Prozent von 1: (100*7/1) 8.8% Höchstens Fr. 200 / EW 5

8 Stand Spezialfinanzierung Werterhalt in Prozent von 1: (100*8/1) EW 6 15'173

Fr./EW 90

Bemerkungen:

Datum: Unterschrift:
1 Diese Blatt ist Bestandteil der Jahresrechnung. Eine Kopie senden Sie bitte an das AWA: ae.awa@bve.be.ch
2 Die Einlage in die Spezialfinanzierung muss mindestens 60% betragen, solange der Bestand der SF Werterhalt nicht mehr als 25% des Wiederbeschaffungswertes beträgt.
3 Daten des Teils 2 nur dann angeben, wenn der Verband die Einlage in die Spezialfinanzierung nicht selber vornimmt. (Anteil gemäss Kostenverteiler Verband).
4 Die einmaligen Anschlussgebühren dürfen an die jährliche Einlage in die Spezialfinanzierung Werterhalt angerechnet werden.
5 Gemäss Artikel 32, Absatz 4 KGV ist die Einlage in die Spezialfinanzierung auf jährlich Fr. 200 (Gemeinde und Region) pro Einwohnerwert beschränkt.
6 Einwohnerwert (EW): Gemäss Artikel 36g KGV.

3800 Interlaken Stefan Meier

2

Wieder-
beschaffungswert

in Fr.

Nutzungsdauer in

Jahren

Erneuerungsrate

in %   (100/2)

Werterhaltungskosten

in Fr./a (1*3)

Einlage in die
Spezialfinanzierung in

Fr./a (4*5)
1. Gemeindeanlagen

80

50

33

Stand Verwaltungsvermögen per 31.12.2015 (Jahresrechnung 2015, Konto 1141.02)

20. Mrz 17 sig. Stefan Meier

80

50

33

Seite 72

12.1 BilanzHRM2 Einwohnergemeinde Interlaken

Bilanz Bestand per Veränderungen Bestand per

Konto Bilanzgliederung 01.01.2016 31.12.2016Zuwachs Abgang

1 Aktiven 54'026'844.79 149'087'692.87 145'147'438.22 57'967'099.44

10 Finanzvermögen 34'113'264.14 137'761'107.11 138'106'792.77 33'767'578.48

100 Flüssige Mittel und kurzfristige
Geldanlagen

7'787'768.04 76'249'328.39 76'938'268.83 7'098'827.60

1000 Kasse 16'595.85 262'080.05 250'601.60 28'074.30
10000.01 16'595.85 262'080.05 250'601.60 28'074.30Kasse

1001 Post 581'695.93 41'894'250.07 41'084'012.10 1'391'933.90
10010.01 551'125.16 41'894'250.07 41'080'728.04 1'364'647.19Postkonto 30-3135-9

10010.02 30'570.77 3'284.06 27'286.71Postkonto (Polinsp.) 34-2495-5

1002 Banken 7'186'785.96 33'940'455.67 35'451'018.53 5'676'223.10
10020.01 255'891.71 324'278.22 334'527.95 245'641.98EKI 20 1.001.548.05

10020.02 74'783.96 4'607'486.77 4'645'548.90 36'721.83BEKB 20 494.121.1.12

10020.03 6'856'009.64 28'905'144.73 30'465'635.18 5'295'519.19RBJ 19192.68

10020.04 100.65 103'545.95 5'306.50 98'340.10BEKB (RZI) 42 4.082.679.07

1004 Debit- und Kreditkarten 2'690.30 152'542.60 152'636.60 2'596.30
10040.01 2'690.30 152'542.60 152'636.60 2'596.30Kreditkarten-Guthaben

101 Forderungen 11'661'654.25 60'886'894.62 60'445'739.14 12'102'809.73

1010 Forderungen aus Lieferungen
und Leistungen gegenüber
Dritten

2'471'792.84 8'916'408.12 9'394'598.39 1'993'602.57

10100.01 1'125'597.69 3'556'805.11 3'625'442.84 1'056'959.96Industrielle Betriebe ER

10100.02 447'394.00 4'945'254.45 4'743'894.45 648'754.00Debitoren Gemowin ER

10100.04 213'594.80 389'348.56 210'054.75 392'888.61Debitoren diverse ER

10100.05 815'206.35 815'206.35 0.00Debitoren diverse IR

10100.99 -130'000.00 25'000.00 -105'000.00Wertberichtigung übrige Guthaben

1011 Kontokorrente mit Dritten 124'197.75 208'122.05 332'319.80
10110.01 124'197.75 208'122.05 332'319.80KK ARA Region Interlaken

1012 Steuerforderungen 6'912'089.68 48'230'167.75 47'590'642.70 7'551'614.73
10120.01 8'032'502.03 24'588'319.05 23'913'551.20 8'707'269.88Steuerguthaben NESKO

10120.10 -412.35 23'641'848.70 23'647'091.50 -5'655.15Girokonto Kanton

10120.99 -1'120'000.00 30'000.00 -1'150'000.00Wertberichtigung Steuerforderungen

1014 Transferforderungen 2'005'326.79 2'058'536.47 2'005'326.79 2'058'536.47
10140.01 2'005'326.79 2'058'536.47 2'005'326.79 2'058'536.47Lastenausgleich Fürsorge

1015 Interne Kontokorrente 419'469.77 392'183.06 27'286.71
10150.01 0.00 419'469.77 392'183.06 27'286.71Abrechnungskonto

Bussen/Hundetaxen

1016 Vorschüsse für vorläufige
Verwaltungsausgaben

6'791.50 5'791.50 1'000.00

10160.01 1'000.00 1'000.00Vorschuss Teilbereich
Einwohnerdienste

10160.03 5'791.50 5'791.50 0.00Vorschuss Weiterbildung

1019 Übrige Forderungen 141'455.69 1'054'190.46 1'057'196.70 138'449.45
10190.01 1'870.00 1'870.00Vorschuss Schrankenanlage

Rosenstrasse

10190.02 30'000.00 127'935.05 127'935.05 30'000.00Vorschuss Höhematte-Gesellschaft

10190.03 0.00 329'185.95 329'185.95 0.00Vorschuss Rechenzentrum
Interlaken

10190.10 89'544.79 1'470.81 511.90 90'503.70Flüssige Mittel Schulen

10190.20 20'040.90 16'075.75 20'040.90 16'075.75Verrechnungssteuer

10191.01 0.00 96'274.35 96'274.35 0.00Abrechnungskonto
Familienausgleichskasse

Seite 73

12.1 BilanzHRM2 Einwohnergemeinde Interlaken

Bilanz Bestand per Veränderungen Bestand per

Konto Bilanzgliederung 01.01.2016 31.12.2016Zuwachs Abgang

10192.01 0.00 9'063.35 9'063.35 0.00Vorsteuer MWST Tageskarten

10192.20 0.00 99'989.55 99'989.55 0.00Vorsteuer MWST Abwasser ER

10192.21 0.00 287'931.20 287'931.20 0.00Vorsteuer MWST Abwasser IR

10192.30 0.00 54'537.80 54'537.80 0.00Vorsteuer MWST Abfall ER

10192.31 0.00 31'726.65 31'726.65 0.00Vorsteuer MWST Abfall IR

104 Aktive Rechnungsabgrenzungen 328'469.15 247'805.15 328'469.15 247'805.15

1041 Sach- und übriger
Betriebsaufwand

328'469.15 246'122.35 328'469.15 246'122.35

10410.01 328'469.15 246'122.35 328'469.15 246'122.35Aktive RA Sach- und übriger
Betriebsaufwand ER

1044 Finanzaufwand / Finanzertrag 1'682.80 1'682.80
10440.01 0.00 1'682.80 1'682.80Aktive RA Finanzaufwand /

Finanzertrag ER

106 Vorräte und angefangene
Arbeiten

13'448.00 45'000.00 45'376.00 13'072.00

1060 Handelswaren 13'448.00 45'000.00 45'376.00 13'072.00
10600.01 13'448.00 45'000.00 45'376.00 13'072.00Reka

107 Finanzanlagen 23'451.00 350.00 23'801.00

1070 Aktien und Anteilscheine 23'451.00 350.00 23'801.00
10700.02 23'451.00 350.00 23'801.00Anteilscheine

108 Sachanlagen FV 14'298'473.70 331'728.95 348'939.65 14'281'263.00

1080 Grundstücke FV 8'060'263.55 6'075.45 4'730.00 8'061'609.00
10800.01 50'148.00 50'148.00Grundstücke FV

10800.02 8'010'115.55 6'075.45 4'730.00 8'011'461.00Grundstücke FV Baurecht

1084 Gebäude FV 6'219'654.00 175'000.00 175'000.00 6'219'654.00
10840.01 6'219'654.00 175'000.00 175'000.00 6'219'654.00Gebäude FV

1087 Anlagen im Bau FV 18'556.15 150'653.50 169'209.65
10870.01 18'556.15 150'653.50 169'209.65 0.00AIB FV

14 Verwaltungsvermögen 19'913'580.65 11'326'585.76 7'040'645.45 24'199'520.96

140 Sachanlagen VV 18'608'570.65 10'585'498.61 6'997'854.95 22'196'214.31

1403 Übrige Tiefbauten 1'395'379.05 17'442.25 1'377'936.80
14032.01 0.00 1'395'379.05 1'395'379.05Tiefbauten Abwasser

14032.99 0.00 17'442.25 -17'442.25WB Tiefbauten Abwasser

1404 Hochbauten 1'357'369.35 250'788.25 1'106'581.10
14040.01 0.00 1'357'369.35 1'357'369.35Hochbauten allg. Haushalt

14040.99 0.00 250'788.25 -250'788.25WB Hochbauten allg. Haushalt

1406 Mobilien VV 327'238.00 32'723.80 294'514.20
14063.01 0.00 327'238.00 327'238.00Mobilien Abfall

14063.99 0.00 32'723.80 -32'723.80WB Mobilien Abfall

1407 Anlagen im Bau VV 4'763'561.00 6'535'468.21 2'795'722.40 8'503'306.81
14070.01 785'110.90 4'168'010.61 1'129'436.95 3'823'684.56AIB VV

14072.01 3'978'450.10 2'296'437.60 1'666'285.45 4'608'602.25AIB Abwasser

14073.01 0.00 71'020.00 71'020.00AIB Abfall

1409 Übrige Sachanlagen 13'845'009.65 970'044.00 3'901'178.25 10'913'875.40
14099.01 9'800'000.00 235'649.50 1'394'160.00 8'641'489.50Bestehendes VV Allgemeiner

Haushalt

Seite 74

12.1 BilanzHRM2 Einwohnergemeinde Interlaken

Bilanz Bestand per Veränderungen Bestand per

Konto Bilanzgliederung 01.01.2016 31.12.2016Zuwachs Abgang

14099.20 3'731'625.15 734'394.50 4'466'019.65Bestehendes VV Abwasser

14099.30 313'384.50 313'384.50Bestehendes VV Abfall

14099.92 0.00 1'387'659.00 -1'387'659.00WB Abwasser

14099.93 0.00 39'173.05 -39'173.05WB Abfall

14099.99 0.00 1'080'186.20 -1'080'186.20WB Allgemeiner Haushalt

142 Immaterielle Anlagen 103'769.40 20'753.90 83'015.50

1420 Software 103'769.40 20'753.90 83'015.50
14200.01 0.00 103'769.40 103'769.40Informatik allg. Haushalt

14200.99 0.00 20'753.90 -20'753.90WB Informatik allg. Haushalt

144 Darlehen 55'000.00 1.00 55'001.00

1444 Darlehen an öffentlichen
Unternehmungen

55'000.00 1.00 55'001.00

14440.01 55'000.00 55'000.00Eissportzentrum Bödeli

14440.02 0.00 1.00 1.00IBI, Beteiligung Wärme Bödeli AG

145 Beteiligungen, Grundkapitalien 1'250'010.00 1.00 1'250'009.00

1454 Beteiligungen an öffentlichen
Unternehmungen

1'250'005.00 1'250'005.00

14540.01 5.00 5.00Diverse
Aktien/Anteilscheine/Stiftungskapital

14540.02 1'250'000.00 1'250'000.00IBI, Dotationskapital

1455 Beteiligungen an privaten
Unternehmungen

5.00 1.00 4.00

14550.01 5.00 1.00 4.00Diverse Aktien/Anteilscheine

146 Investitionsbeiträge 637'316.75 22'035.60 615'281.15

1462 Investitionsbeiträge an
Gemeinden und
Gemeindeverbände

356'514.75 10'803.50 345'711.25

14622.20 0.00 356'514.75 356'514.75Investitionsbeiträge an Gemeinden
und Gemeindeverbände Abwasser

14622.99 0.00 10'803.50 -10'803.50WB Investitionsbeiträge an
Gemeinden und Gemeindeverbände
Abwasser

1464 Investitionsbeiträge an öffentliche
Unternehmungen

280'802.00 11'232.10 269'569.90

14640.01 0.00 280'802.00 280'802.00Investitionsbeiträge an öffentliche
Unternehmungen

14640.99 0.00 11'232.10 -11'232.10WB Investitionsbeiträge an
öffentliche Unternehmungen

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12.1 BilanzHRM2 Einwohnergemeinde Interlaken

Bilanz Bestand per Veränderungen Bestand per

Konto Bilanzgliederung 01.01.2016 31.12.2016Zuwachs Abgang

2 Passiven 54'026'844.79 97'082'594.33 93'142'339.68 57'967'099.44

20 Fremdkapital 34'067'351.03 90'599'731.98 91'368'256.35 33'298'826.66

200 Laufende Verbindlichkeiten 3'396'531.23 78'140'890.18 78'195'197.05 3'342'224.36

2000 Laufende Verbindlichkeiten aus
Lieferungen und Leistungen von
Dritten

2'489'086.25 35'302'204.90 35'237'650.33 2'553'640.82

20000.01 2'298'994.76 32'936'758.05 32'846'606.29 2'389'146.52Kreditor Gemowin ER

20000.03 99'746.19 314'789.70 349'746.19 64'789.70Kreditor diverse ER

20001.01 0.00 617'846.85 617'846.85 0.00Kreditor Ausgleichskasse Kanton
Bern

20001.02 0.00 634'588.10 634'588.10 0.00Kreditor Previs

20001.03 0.00 123'805.30 123'805.30 0.00Kreditor Unfallversicherungen

20001.04 0.00 88'949.75 88'949.75 0.00Kreditor Familienausgleichskasse

20001.05 90'345.30 585'440.75 576'107.85 99'678.20KK AVAG

20001.06 0.00 26.40 26.40Kreditor Quellensteuer

2001 Kontokorrente mit Dritten 833'017.25 806'684.65 952'798.70 686'903.20
20011.01 574'511.50 446'379.40 593'769.90 427'121.00KK Schwellenkorporation Bödeli

Süd

20011.02 258'505.75 360'305.25 359'028.80 259'782.20KK Feuerwehr Bödeli

2002 Steuern 413'473.25 413'473.25
20022.01 0.00 10'514.00 10'514.00 0.00Umsatzsteuer MWST Tageskarten

20022.02 0.00 5'207.50 5'207.50 0.00Umsatzsteuer MWST
Gemeindestrassen

20022.03 0.00 44'763.55 44'763.55 0.00Umsatzsteuer MWST Parkplätze

20022.20 0.00 265'057.30 265'057.30 0.00Umsatzsteuer MWST Abwasser

20022.30 0.00 87'930.90 87'930.90 0.00Umsatzsteuer MWST Abfall

2005 Interne Kontokorrente -15'117.06 41'617'056.57 41'590'762.87 11'176.64
20050.01 -1'813.60 4'819'036.75 4'817'223.15 0.00KK Zahlungsverkehr VESR

20050.02 -27'562.57 32'072'057.52 32'047'992.77 -3'497.82KK Durchlaufkonto

20050.03 5'281.01 54'802.00 56'794.70 3'288.31KK Bundesfeier

20053.01 8'978.10 4'671'160.30 4'668'752.25 11'386.15Abrechnungskonto WinLohn

2009 Übrige laufende Verpflichtungen 89'544.79 1'470.81 511.90 90'503.70
20090.10 89'544.79 1'470.81 511.90 90'503.70Flüssige Mittel Schulen

201 Kurzfristige
Finanzverbindlichkeiten

2'000'000.00 10'000'000.00 7'000'000.00 5'000'000.00

2010 Verbindlichkeiten gegenüber
Finanzintermediären

5'000'000.00 5'000'000.00

20103.01 0.00 5'000'000.00 5'000'000.00 0.00Kurzfristige Verbindlichkeiten
gegenüber anderen Geldinstituten

2014 Kurzfristiger Anteil langfristiger
Verbindlichkeiten

2'000'000.00 5'000'000.00 2'000'000.00 5'000'000.00

20144.01 2'000'000.00 2'000'000.00 0.00Kurzfristiger Anteil von langfristigen
Darlehen (inländische Gläubiger)

20148.01 0.00 5'000'000.00 5'000'000.00Kurzfristiger Anteil von langfristigen
Darlehen (ausländische Gläubiger)

204 Passive Rechnungsabgrenzung 540'578.30 271'451.80 238'129.30 573'900.80

2040 Personalaufwand 35'000.00 10'000.00 45'000.00
20400.01 35'000.00 10'000.00 45'000.00Rückstellungen Gleitzeitguthaben

2041 Sach- und übriger
Betriebsaufwand

151'101.30 180'925.15 151'101.30 180'925.15

20410.01 151'101.30 180'925.15 151'101.30 180'925.15Passive RA Sach- und übriger
Betriebsaufwand ER

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12.1 BilanzHRM2 Einwohnergemeinde Interlaken

Bilanz Bestand per Veränderungen Bestand per

Konto Bilanzgliederung 01.01.2016 31.12.2016Zuwachs Abgang

2044 Finanzaufwand / Finanzertrag 354'477.00 77'856.25 87'028.00 345'305.25
20440.01 37'917.00 77'856.25 37'917.00 77'856.25Passive RA Finanzaufwand /

Finanzertrag ER

20440.02 316'560.00 49'111.00 267'449.00Passive RA Finanzaufwand /
Finanzertrag langfristig ER

2045 Übriger betrieblicher Ertrag 2'670.40 2'670.40
20450.01 0.00 2'670.40 2'670.40Passive RA übriger betrieblicher

Ertrag ER

205 Kurzfristige Rückstellungen 1'065'000.00 1'672'000.00 850'000.00 1'887'000.00

2059 Übrige kurzfristige
Rückstellungen

1'065'000.00 1'672'000.00 850'000.00 1'887'000.00

20590.01 215'000.00 1'525'000.00 1'740'000.00Kurzfristige Rückstellungen
Steuerteilungen

20590.02 850'000.00 147'000.00 850'000.00 147'000.00Kurzfristige Rückstellungen
Veranlagungen/Einsprachen
Steuern

206 Langfristige
Finanzverbindlichkeiten

24'263'000.00 5'067'000.00 19'196'000.00

2064 Darlehen, Schuldscheine 24'263'000.00 5'067'000.00 19'196'000.00
20640.01 313'000.00 17'000.00 296'000.00Staat, Neugestaltung Bahnhofplatz

Ost, Laufzeit 2005-2034

20640.02 950'000.00 50'000.00 900'000.00Bund, Neugestaltung Bahnhofplatz
Ost, Laufzeit 2005-2034

20641.02 6'000'000.00 6'000'000.00AHV, Laufzeit 2013-2023

20641.03 2'000'000.00 2'000'000.00AXA Leben AG, Laufzeit 2013-2023

20648.01 5'000'000.00 5'000'000.00 0.00Kommunalkredit Austria AG,
Laufzeit 2007-2017

20648.02 10'000'000.00 10'000'000.00Kommunalkredit Austria AG,
Laufzeit 2008-2019

208 Langfristige Rückstellungen 1'990'000.00 515'000.00 2'505'000.00

2081 Rückstellungen für langfristige
Ansprüche des Personals

255'000.00 70'000.00 325'000.00

20810.01 255'000.00 70'000.00 325'000.00Rückstellungen Ferienguthaben

2089 Übrige langfristige
Rückstellungen der
Erfolgsrechnung

1'735'000.00 445'000.00 2'180'000.00

20890.01 1'735'000.00 445'000.00 2'180'000.00Langfristige Rückstellungen
Steuerteilungen

209 Verbindlichkeiten gegenüber
Spezialfinanzierungen und Fonds
im Fremdkapital

812'241.50 390.00 17'930.00 794'701.50

2091 Verbindlichkeiten gegenüber
Fonds im FK

32'292.00 17'930.00 14'362.00

20910.01 32'292.00 17'930.00 14'362.00Schutzraumersatzabgaben

2092 Verbindlichkeiten gegenüber
Legaten und Stiftungen ohne
eigene Rechtspersönlichkeit im
FK

779'949.50 390.00 780'339.50

20920.01 779'949.50 390.00 780'339.50Zuccotti-Fonds

29 Eigenkapital 19'959'493.76 6'482'862.35 1'774'083.33 24'668'272.78

290 Verpflichtungen (+) bzw.
Vorschüsse (-) gegenüber
Spezialfinanzierungen

4'379'069.94 206'478.91 14'332.42 4'571'216.43

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12.1 BilanzHRM2 Einwohnergemeinde Interlaken

Bilanz Bestand per Veränderungen Bestand per

Konto Bilanzgliederung 01.01.2016 31.12.2016Zuwachs Abgang

2900 Spezialfinanzierungen im EK 4'379'069.94 206'478.91 14'332.42 4'571'216.43
29002.01 2'296'328.10 79'891.16 2'376'219.26Abwasser, Rechnungsausgleich

29003.01 1'522'283.07 12'118.72 1'510'164.35Abfall, Rechnungsausgleich

29009.01 560'458.77 126'587.75 2'213.70 684'832.82Liegenschaften FV,
Rechnungsausgleich

293 Vorfinanzierungen 1'759'689.54 2'033'882.42 1'759'750.91 2'033'821.05

2930 Vorfinanzierungen 1'759'689.54 2'033'882.42 1'759'750.91 2'033'821.05
29300.01 100.65 102'539.45 88'575.15 14'064.95Rechenzentrum Interlaken

29300.02 0.00 33'000.00 33'000.00Parkplatzersatzabgaben

29300.03 202'061.20 50'000.00 252'061.20Schutzobjekte

29300.05 11'681.85 10'000.00 11'647.05 10'034.80Ehrungen

29300.06 41'582.70 75'000.00 82'562.00 34'020.70Kultur

29300.07 42'004.45 116.90 42'121.35Plakatvitrinen Vereinskonvent

29300.08 27'566.14 1'033.51 26'532.63Spezialunterricht

29300.09 72'767.20 25'355.82 98'123.02Familienergänzende
Kinderbetreuung

29300.10 86'215.10 76'822.90 9'392.20ZSO Jungfrau

29302.01 0.00 1'605'147.25 1'415'904.75 189'242.50Abwasser, Werterhalt

29305.01 1'275'710.25 132'723.00 83'205.55 1'325'227.70Liegenschaften FV, Werterhalt

294 Reserven 2'259'043.46 2'259'043.46

2940 Finanzpolitische Reserve 2'259'043.46 2'259'043.46
29400.01 0.00 2'259'043.46 2'259'043.46Zusätzliche Abschreibungen

296 Neubewertungsreserve
Finanzvermögen

5'602'918.75 5'602'918.75

2960 Neubewertungsreserve
Finanzvermögen

5'602'918.75 5'602'918.75

29600.01 5'602'918.75 5'602'918.75Neubewertungsreserve FV

299 Bilanzüberschuss/-fehlbetrag 8'217'815.53 1'983'457.56 10'201'273.09

2990 Jahresergebnis 1'983'457.56 1'983'457.56
29900.01 0.00 1'983'457.56 1'983'457.56Jahresergebnis

2999 Kumulierte Ergebnisse der
Vorjahre

8'217'815.53 8'217'815.53

29990.01 Kumulierte Ergebnisse der Vorjahre 8'217'815.53 8'217'815.53

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12.2 Erfolgsrechnung
nach Funktionen

HRM2 Einwohnergemeinde Interlaken

Erfolgsrechnung Rechnung 2016 Budget 2016

Konto Funktionale Gliederung ER Aufwand AufwandErtrag Ertrag

Total 39'358'696.43 39'358'696.43 35'917'395.00 35'917'395.00

0 Allgemeine Verwaltung 4'502'891.52 858'648.10 4'255'960.00 790'290.00
Netto Aufwand 3'644'243.42 3'465'670.00

01 Legislative und Exekutive 509'780.57 7'020.00 594'050.00 8'000.00

011 Legislative 143'500.00129'264.72

0110 Legislative 129'264.72 143'500.00
0110.3000.01 18'660.00 13'250.00Sitzungsgelder GGR
0110.3000.02 3'550.00 4'500.00Sitzungsgelder GPK
0110.3000.03 8'580.00 7'500.00Sitzungsgelder

Abstimmungskommission
0110.3000.04 1'650.00 2'400.00Entschädigungen Wahlausschuss
0110.3100.01 400.00Büromaterial (GGR/GPK)
0110.3102.01 3'040.40 3'500.00Drucksachen, Publikationen

(GGR/GPK)
0110.3102.02 8'614.60 22'000.00Stimm- und

Wahlmaterial/Inserate
0110.3130.01 14'769.82 19'000.00Porti Urnenabstimmung
0110.3130.02 11'437.25 10'000.00Dienstleistungen Dritter
0110.3130.03 16'142.00 15'500.00Rechnungsprüfungsorgan
0110.3130.04 1'000.00Datenschutzaufsichtsstelle
0110.3170.01 300.00Spesen GGR
0110.3170.02 50.90 150.00Spesen GPK
0110.3170.03 979.30 1'700.00Spesen Wahlausschuss
0110.3199.01 24'349.85 25'000.00Freier Kredit GGR
0110.3199.02 985.40 500.00Freier Kredit GPK
0110.3636.01 15'000.00 15'000.00Wahlen/Parteienfinanzierung
0110.3920.01 1'455.20 1'800.00Verrechnete Miete Aula

012 Exekutive 8'000.00450'550.007'020.00380'515.85

0120 Exekutive 380'515.85 7'020.00 450'550.00 8'000.00
0120.3000.01 210'708.00 214'000.00Entschädigung Gemeinderat
0120.3000.02 250.00 3'000.00Sitzungsgelder nicht ständige

Kommissionen
0120.3000.03 8'900.00 9'000.00Sitzungsgelder FIKO
0120.3010.09 -1'755.20Taggelder

Kranken-/Unfallversicherung und
Erwerbsersatz

0120.3050.01 12'918.75 14'200.00AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV
0120.3052.01 23'788.30 23'200.00AG-Beiträge Pensionskasse
0120.3053.01 379.60 700.00AG-Beiträge Unfallversicherung
0120.3054.01 3'680.00 4'000.00AG-Beiträge

Familienausgleichskasse
0120.3055.01 830.60 1'450.00AG-Beiträge

Krankentaggeldversicherung
0120.3090.01 414.00 2'000.00Aus- und Weiterbildung
0120.3130.01 35'016.00 55'000.00Internetauftritt Gemeinde
0120.3170.01 16'492.30 17'500.00Spesen GR
0120.3170.02 289.00 200.00Spesen FIKO
0120.3199.01 58'497.25 80'000.00Freier Kredit GR
0120.3199.02 980.50 7'500.00Freier Kredit GP
0120.3199.03 800.00 800.00Freier Kredit FIKO
0120.3199.04 7'034.00 15'000.00Repräsentation Gemeinde
0120.3199.05 1'292.75 3'000.00Neuzuzügeranlass
0120.4260.01 7'020.00 8'000.00Rückerstattung VR-Mandat IBI

02 Allgemeine Dienste 3'993'110.95 851'628.10 3'661'910.00 782'290.00

022 Allgemeine Dienste 596'050.003'414'800.00616'004.553'486'880.55

0220 Allgemeine Dienste 3'486'880.55 616'004.55 3'414'800.00 596'050.00
0220.3010.01 2'288'781.60 2'226'000.00Löhne Verwaltung

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Konto Funktionale Gliederung ER Aufwand AufwandErtrag Ertrag

0220.3010.02 10'000.00Gleitzeitguthaben
0220.3010.03 70'000.00Ferienguthaben
0220.3010.09 -13'447.55Taggelder

Kranken-/Unfallversicherung und
Erwerbsersatz

0220.3050.01 139'371.10 141'000.00AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV
0220.3052.01 162'463.25 155'000.00AG-Beiträge Pensionskasse
0220.3053.01 6'698.85 10'000.00AG-Beiträge Unfallversicherung
0220.3054.01 39'989.75 40'000.00AG-Beiträge

Familienausgleichskasse
0220.3055.01 10'190.90 14'200.00AG-Beiträge

Krankentaggeldversicherung
0220.3090.01 25'966.50 22'000.00Aus- und Weiterbildung
0220.3090.02 1'080.00 7'500.00Aus- und Weiterbildung EDV
0220.3091.01 16'025.75 40'000.00Stelleninserate
0220.3099.01 8'241.00 11'500.00REKA-Checks
0220.3099.02 2'435.05 2'700.00Personalanlass
0220.3100.01 21'101.30 12'500.00Büromaterial
0220.3102.01 2'582.80 10'000.00Drucksachen, Publikationen
0220.3103.01 2'401.00 2'500.00Fachliteratur, Zeitschriften
0220.3110.01 8'201.15 12'000.00Anschaffung Büromöbel und

Geräte
0220.3113.01 15'535.65 26'000.00Anschaffung Hardware
0220.3113.02 21'357.10 75'000.00RZI, Anschaffung Hardware
0220.3118.01 35'468.25 10'500.00Anschaffung Software
0220.3118.02 67'218.05 23'000.00RZI, Anschaffung Software
0220.3130.01 18'123.70 17'000.00Telefon- und Internetgebühren
0220.3130.02 36'728.56 40'000.00Porti
0220.3130.03 3'121.80 3'000.00Dienstleistungen Dritter
0220.3130.04 9'283.80 10'000.00Mitglieder- und Verbandsbeiträge
0220.3130.05 3'312.54 3'000.00Post- und Bankspesen
0220.3130.06 3'078.95 3'000.00Betreibungskosten
0220.3130.07 17'500.00Energiestadt
0220.3130.08 6.50RZI, Post- und Bankspesen
0220.3132.01 21'446.70 15'000.00Experten-/Verschreibungskosten
0220.3132.02 1'381.80 1'400.00Arbeitssicherheit Schweiz
0220.3133.01 110'688.85 114'000.00EDV, Gemeindebeitrag RZI
0220.3134.01 29'779.10 28'000.00Haftpflicht-/Sachversicherung
0220.3150.01 1'961.50 2'500.00Unterhalt Büromöbel und Geräte
0220.3153.01 5'400.00 12'000.00Unterhalt Hardware
0220.3158.01 48'575.00 60'000.00Unterhalt Software
0220.3162.01 21'155.60 25'000.00Leasing Bürogeräte
0220.3170.01 5'489.45 4'000.00Spesen
0220.3611.01 58'119.20 65'000.00Entschädigung Kanton

Registerführung
0220.3611.02 14'026.55 7'000.00Amtliche Bewertungen
0220.3632.01 51'000.00 48'000.00EDV, Gemeindebeitrag

Erneuerungsfonds RZI
0220.3893.01 102'539.45 98'000.00SF RZI, Einlage
0220.4210.01 1'600.00 1'700.00Mahngebühren
0220.4240.01 30'575.90 27'000.00Dienstleistungen für Dritte
0220.4260.01 75'196.15 16'000.00Verschiedene Rückerstattungen
0220.4260.02 326.60 500.00Betreibungskosten,

Rückerstattungen
0220.4402.01 45.95RZI, Zinsen
0220.4611.01 5'426.00 5'500.00Entschädigung Registerführung

Kirchensteuer
0220.4611.02 2'259.00 1'500.00Entschädigung Registerführung

Quellensteuer
0220.4611.03 112'595.00 110'000.00Entschädigung

Erfassungszentrum Steuern
0220.4612.01 142'914.35 177'700.00Interne Verrechnung

Verwaltungsaufwand SF
(2199/7201/7301/9630.3612.01)

0220.4612.02 15'700.00 15'700.00Interne Verrechnung
Rechnungsführung/Revision/EDV
ZSO Jungfrau SF

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Erfolgsrechnung Rechnung 2016 Budget 2016

Konto Funktionale Gliederung ER Aufwand AufwandErtrag Ertrag

0220.4612.03 17'796.70 25'000.00Provision Schwellentellebezug
0220.4632.01 102'500.00 98'000.00RZI, Beiträge

Anschlussgemeinden
Erneuerungsfonds

0220.4893.01 88'575.15 98'000.00SF RZI, Entnahme
0220.4910.01 17'043.75 16'000.00Interne Verrechnung

Verwaltungsaufwand allg.
Haushalt

0220.4930.01 3'450.00 3'450.00Interne Verrechnung Betriebs-
und Verwaltungskosten

029 Verwaltungsliegenschaften 186'240.00247'110.00235'623.55506'230.40

0290 Verwaltungsliegenschaften 506'230.40 235'623.55 247'110.00 186'240.00
0290.3010.02 23'533.70 25'000.00Löhne Reinigungshilfen
0290.3050.01 1'416.30 1'600.00AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV
0290.3052.01 1'527.35 1'500.00AG-Beiträge Pensionskasse
0290.3053.01 643.45 900.00AG-Beiträge Unfallversicherung
0290.3054.01 404.10 450.00AG-Beiträge

Familienausgleichskasse
0290.3055.01 105.90 160.00AG-Beiträge

Krankentaggeldversicherung
0290.3101.01 845.50 2'500.00Reinigungs-/Verbrauchsmaterial
0290.3110.01 960.00 5'000.00Anschaffung Büromöbel und

Geräte
0290.3120.01 36'957.40 42'000.00Ab-/Wasser, Energie,

Heizmaterial, Kehricht
0290.3130.01 2'000.00Dienstleistungen Dritter
0290.3134.01 11'651.80 12'000.00Haftpflicht-/Sachversicherung
0290.3137.01 7'477.85 16'000.00Liegenschaftssteuer und

Schwellentelle
0290.3140.01 500.00Unterhalt Grundstücke VV

unüberbaut allg. Haushalt
0290.3144.01 104'747.35 65'000.00Baulicher Unterhalt

Verwaltungsgebäude
0290.3144.02 17'518.95 2'500.00Baulicher Unterhalt Hochbauten

VV diverse
0290.3160.01 8'028.15 8'500.00Mieten/Baurecht Liegenschaften

VV
0290.3300.40 9'560.00Planmässige Abschreibungen

Hochbauten
0290.3301.40 204'680.70Ausserplanmässige

Abschreibungen Hochbauten
0290.3320.01 20'753.90Planmässige Abschreibungen

EDV
0290.3900.01 5'362.00 4'000.00Interne Verrechnung Material-

und Warenbezüge
(3421/6150.4900.01)

0290.3910.01 34'231.00 38'000.00Interne Verrechnung
Dienstleistungen
(3421/6150.4910.01)

0290.3910.02 15'825.00 19'500.00Verrechneter Aufwand
0290.4260.01 410.00Verschiedene Rückerstattungen
0290.4470.01 82'670.60 33'000.00Mieten/Baurecht Liegenschaften

VV
0290.4470.02 2'000.00 2'000.00Miete EDV-Raum RZI
0290.4470.03 85'406.00 78'000.00Miete Geissgasse
0290.4472.01 32'223.80 36'000.00Benützungsgebühren
0290.4612.01 25'179.40 29'800.00Interne Verrechnung

Liegenschaft/Infrastruktur SF
(2199/1626/7201/7301/9630.3612
.02)

0290.4920.01 7'733.75 7'440.00Interne Verrechnung
Miete/Infrastruktur
(2180/5790.3920.01)

1 Öffentliche Ordnung und
Sicherheit, Verteidigung

2'307'933.52 2'062'143.24 2'397'500.00 1'976'550.00

Netto Aufwand 245'790.28 420'950.00

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12.2 Erfolgsrechnung
nach Funktionen

HRM2 Einwohnergemeinde Interlaken

Erfolgsrechnung Rechnung 2016 Budget 2016

Konto Funktionale Gliederung ER Aufwand AufwandErtrag Ertrag

11 Öffentliche Sicherheit 912'541.05 417'136.99 1'044'800.00 467'000.00

111 Polizei 337'000.00937'300.00341'029.50869'833.20

1110 Polizei 869'833.20 341'029.50 937'300.00 337'000.00
1110.3000.01 2'800.00 4'000.00Sitzungsgelder SIKO
1110.3090.01 440.00 4'000.00Aus- und Weiterbildung
1110.3100.01 3'642.95 5'000.00Büromaterial
1110.3101.01 2'753.65 3'000.00Betriebs-, Verbrauchs- und

Produktionsmaterial
1110.3102.01 12'818.00 8'000.00Drucksachen, Publikationen
1110.3103.01 1'500.00Fachliteratur, Zeitschriften
1110.3110.01 1'287.55 5'000.00Anschaffung Büromöbel und

Geräte
1110.3111.01 4'970.00 6'000.00Anschaffung Maschinen, Geräte

und Fahrzeuge
1110.3112.01 1'570.00 2'000.00Anschaffung Dienstkleider
1110.3113.01 139.00 3'000.00Anschaffung Hardware
1110.3118.01 5'000.00Anschaffung Software
1110.3130.01 1'614.60 2'200.00Telefon- und Internetgebühren
1110.3130.02 6'723.25 8'500.00Porti
1110.3130.03 936.30 25'000.00Dienstleistungen Dritter
1110.3130.04 1'821.60 6'600.00Mitglieder- und Verbandsbeiträge
1110.3130.05 769'277.00 785'000.00Dienstleistungen Kantonspolizei
1110.3130.06 420.00 2'000.00Abschleppkosten
1110.3130.07 26'786.20 27'000.00Veloordnungsdienst SAH
1110.3130.08 14'152.30 10'000.00Sicherheitsdienst/Bewachung
1110.3134.01 2'231.90 2'300.00Haftpflicht-/Sachversicherung
1110.3137.01 717.30 800.00Motorfahrzeugsteuern
1110.3150.01 2'000.00Unterhalt Büromöbel und Geräte
1110.3151.01 2'919.35 3'000.00Unterhalt  Maschinen, Geräte,

Fahrzeuge, Werkzeuge
1110.3153.01 1'000.00Unterhalt Hardware
1110.3158.01 1'080.00 1'000.00Unterhalt Software
1110.3159.01 1'000.00Unterhalt

Seerettungseinrichtungen
1110.3162.01 1'540.60Leasing Bürogeräte
1110.3170.02 152.70 500.00Spesen SIKO
1110.3199.02 595.45 900.00Freier Kredit SIKO
1110.3636.01 4'000.00Erlassene Gebühren/Kosten
1110.3900.01 2'000.00Interne Verrechnung Material-

und Warenbezüge
1110.3910.01 8'443.50 6'000.00Interne Verrechnung

Dienstleistungen
1110.4120.01 20'230.00 22'000.00Taxi- und Kutscherkonzessionen
1110.4210.01 10'821.85 8'000.00Gebühren
1110.4210.02 10'437.00 10'000.00Automatengebühren
1110.4240.01 13'198.05 10'000.00Dienstleistungen für Dritte
1110.4260.01 2'509.60Verschiedene Rückerstattungen
1110.4260.02 282'778.00 285'000.00Dienstleistungen Kantonspolizei,

Anteile Matten und Unterseen
1110.4260.03 230.00Abschleppkosten Rückerstattung
1110.4612.01 825.00 2'000.00Interne Verrechnung SF

112 Verkehrssicherheit 130'000.00107'500.0076'107.4942'707.85

1120 Verkehrssicherheit 42'707.85 76'107.49 107'500.00 130'000.00
1120.3109.01 1'979.35 5'000.00Prävention
1120.3111.01 4'123.20 32'000.00Anschaffung Maschinen, Geräte

und Fahrzeuge
1120.3113.01 3'000.00Anschaffung Hardware
1120.3118.01 2'257.20 5'000.00Anschaffung Software
1120.3130.01 6'152.60 1'000.00Dienstleistungen Dritter
1120.3130.02 22'411.90 10'000.00Verkehrsplanung
1120.3130.03 2'721.60 10'000.00Verkehrsregelung

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12.2 Erfolgsrechnung
nach Funktionen

HRM2 Einwohnergemeinde Interlaken

Erfolgsrechnung Rechnung 2016 Budget 2016

Konto Funktionale Gliederung ER Aufwand AufwandErtrag Ertrag

1120.3151.01 667.80 1'500.00Unterhalt  Maschinen, Geräte,
Fahrzeuge, Werkzeuge

1120.3153.01 2'000.00Unterhalt Hardware
1120.3158.01 2'394.20 2'000.00Unterhalt Software
1120.3300.60 36'000.00Planmässige Abschreibungen

Mobilien
1120.4240.01 3'018.55 11'000.00Dienstleistungen für Dritte
1120.4270.01 65'414.99 110'000.00Bussen
1120.4309.01 7'673.95 9'000.00Mietertrag Signalisationsmaterial

14 Allgemeines Rechtswesen 169'600.10 551'685.95 193'900.00 471'850.00

140 Allgemeines Rechtswesen 471'850.00193'900.00551'685.95169'600.10

1400 Allgemeines Rechtswesen 169'600.10 551'685.95 193'900.00 471'850.00
1400.3010.01 3'958.80 4'000.00Plakatvitrinen, Betreuung
1400.3050.01 249.70 250.00Plakatvitrinen, AG-Beiträge AHV,

IV, EO, ALV
1400.3053.01 6.55 40.00Plakatvitrinen, AG-Beiträge

Unfallversicherung
1400.3054.01 71.20 70.00Plakatvitrinen, AG-Beiträge

Familienausgleichskasse
1400.3055.01 17.85 25.00Plakatvitrinen, AG-Beiträge

Krankentaggeldversicherung
1400.3101.02 641.45 1'200.00Marktwesen, Anschaffung

Marktstände
1400.3119.01 500.00Plakatvitrinen, Anschaffung
1400.3130.01 87'318.15 80'000.00Baubewilligungsverfahren
1400.3130.02 62'885.25 65'000.00Einwohnerkontrolle, Gebühren
1400.3132.01 12'214.35 12'000.00Nachführung Geometer
1400.3132.02 1'884.90 26'700.00Regio GIS
1400.3159.01 500.00Plakatvitrinen, Unterhalt
1400.3636.01 235.00 300.00Erlassene Gebühren/Kosten
1400.3893.01 116.90 315.00SF Plakatvitrinen, Einlage
1400.3900.01 1'500.00Marktwesen, Interne Verrechnung

Material- und Warenbezüge
1400.3910.01 1'500.00Marktwesen, Interne Verrechnung

Dienstleistungen
1400.4120.01 4'400.00 5'600.00Plakatvitrinen, Vermietung
1400.4120.02 10'800.00 10'000.00Plakataffichage
1400.4120.03 9'045.05Marktwesen, Schausteller
1400.4130.01 174'291.50 185'000.00Casinogebühren
1400.4210.01 109'976.30 110'000.00Einwohnerkontrolle
1400.4210.02 221'164.40 140'000.00Baubewilligungsverfahren
1400.4210.03 11'200.00 8'000.00Einbürgerungen
1400.4210.04 2'000.00 1'800.00Gemeindeschreiberei
1400.4210.05 8'475.00 6'000.00Siegelungen
1400.4210.06 256.25 350.00Steuern
1400.4260.01 56.45 5'000.00Benutzung Vermessungsdaten
1400.4409.01 21.00 100.00Plakatvitrinen, Interne

Verrechnung Zinsen SF

15 Feuerwehr 356'125.35 356'125.35 320'000.00 320'000.00

150 Feuerwehr 320'000.00320'000.00356'125.35356'125.35

1500 Feuerwehr 356'125.35 356'125.35 320'000.00 320'000.00
1500.3612.01 356'125.35 320'000.00Feuerwehrdienstersatzabgabe

Ablieferung an Feuerwehr Bödeli
1500.4200.01 356'125.35 320'000.00Feuerwehrdienstersatzabgabe

16 Verteidigung 869'667.02 737'194.95 838'800.00 717'700.00

161 Militärische Verteidigung 5'100.0033'268.75

1610 Militärische Verteidigung 33'268.75 5'100.00

Seite 83

12.2 Erfolgsrechnung
nach Funktionen

HRM2 Einwohnergemeinde Interlaken

Erfolgsrechnung Rechnung 2016 Budget 2016

Konto Funktionale Gliederung ER Aufwand AufwandErtrag Ertrag

1610.3632.01 33'268.75 5'100.00Gemeindebeitrag Schiessanlage
Lehn

162 Zivile Verteidigung 717'700.00833'700.00737'194.95836'398.27

1620 Zivilschutz 104'476.62 21'530.00 115'600.00 10'600.00
1620.3101.01 4'000.00Betriebs-, Verbrauchs- und

Produktionsmaterial
1620.3120.01 7'470.70 6'000.00Ab-/Wasser, Energie,

Heizmaterial
1620.3134.01 4'143.65 4'300.00Haftpflicht-/Sachversicherung
1620.3137.01 490.63 1'100.00Liegenschaftssteuer und

Schwellentelle
1620.3137.02 200.00Motorfahrzeugsteuern
1620.3144.01 1'878.10 5'000.00Baulicher Unterhalt

Zivilschutzräume
1620.3144.02 1'610.94 5'000.00Unterhalt KP Bödeli

(Nettoaufwand)
1620.3632.01 88'882.60 90'000.00Gemeindebeitrag ZSO Jungfrau
1620.4470.01 3'600.00 3'600.00Miete
1620.4501.01 17'930.00 7'000.00SF Schutzraumersatzabgaben,

Entnahme

1626 Regionale
Zivilschutzorganisation

715'664.95 715'664.95 707'100.00 707'100.00

1626.3000.01 1'850.00 2'000.00ZSO Jungfrau, Sitzungsgelder
1626.3000.02 19'450.00 24'000.00ZSO Jungfrau,

Funktionsentschädigungen
1626.3010.01 238'144.15 224'000.00ZSO Jungfrau, Löhne
1626.3010.09 -7'622.70 -6'000.00ZSO Jungfrau, Taggelder

Kranken-/Unfallversicherung und
Erwerbsersatz

1626.3050.01 14'941.15 14'200.00ZSO Jungfrau, AG-Beiträge AHV,
IV, EO, ALV

1626.3052.01 19'741.25 20'100.00ZSO Jungfrau, AG-Beiträge
Pensionskasse

1626.3053.01 6'146.35 8'000.00ZSO Jungfrau, AG-Beiträge
Unfallversicherung

1626.3054.01 4'264.45 4'000.00ZSO Jungfrau, AG-Beiträge
Familienausgleichskasse

1626.3055.01 1'033.75 1'500.00ZSO Jungfrau, AG-Beiträge
Krankentaggeldversicherung

1626.3090.01 26'124.75 25'000.00ZSO Jungfrau, Kurse und
Ausbildungen

1626.3090.02 28'765.00 40'000.00ZSO Jungfrau, Kurse und
Ausbildungen RKZ

1626.3099.01 23'175.00 27'000.00ZSO Jungfrau, Kosten Einsätze
z.G. Gemeinden

1626.3099.02 67'439.55 56'000.00ZSO Jungfrau, Kosten Einsätze
z.G. Veranstalter

1626.3100.01 1'112.80 1'500.00ZSO Jungfrau, Büromaterial
1626.3101.01 1'370.35 2'000.00ZSO Jungfrau, Betriebs-,

Verbrauchs- und
Produktionsmaterial

1626.3102.01 1'079.50 8'000.00ZSO Jungfrau, Drucksachen,
Publikationen

1626.3111.01 70'907.00 64'000.00ZSO Jungfrau, Anschaffung
Maschinen, Geräte und
Fahrzeuge

1626.3112.01 39'066.15 41'000.00ZSO Jungfrau, Anschaffung
Bekleidung

1626.3113.01 305.65ZSO Jungfrau, Anschaffung
Hardware

1626.3118.01 5'000.00ZSO Jungfrau, Anschaffung
Software

1626.3130.01 2'023.90 2'500.00ZSO Jungfrau, Porti
1626.3130.02 1'098.35 1'000.00ZSO Jungfrau, Alarmierung
1626.3130.03 1'091.00 1'100.00ZSO Jungfrau, Mitglieder- und

Verbandsbeiträge
1626.3134.01 3'540.60 4'000.00ZSO Jungfrau,

Haftpflicht-/Sachversicherung

Seite 84

12.2 Erfolgsrechnung
nach Funktionen

HRM2 Einwohnergemeinde Interlaken

Erfolgsrechnung Rechnung 2016 Budget 2016

Konto Funktionale Gliederung ER Aufwand AufwandErtrag Ertrag

1626.3137.01 1'812.50 2'000.00ZSO Jungfrau,
Motorfahrzeugsteuern

1626.3151.01 7'008.60 10'000.00ZSO Jungfrau, Unterhalt
Maschinen, Geräte und
Fahrzeuge

1626.3151.02 1'183.45 1'300.00ZSO Jungfrau, Unterhalt
Bekleidung

1626.3158.01 5'462.90 7'000.00ZSO Jungfrau, Unterhalt Software
1626.3160.01 1'000.00ZSO Jungfrau, Miete und Pacht

Liegenschaften
1626.3170.01 122.30 500.00ZSO Jungfrau, Spesen
1626.3181.01 232.00ZSO Jungfrau, Abschreibung
1626.3199.01 769.90 900.00ZSO Jungfrau, Übriger Aufwand
1626.3612.01 15'700.00 15'700.00ZSO Jungfrau, Interne

Verrechnung
Rechnungsführung/Revision/EDV
Sitzgemeinde SF

1626.3612.02 9'300.00 9'300.00ZSO Jungfrau, Interne
Verrechnung
Infrastruktur/Liegenschaft inkl.
Nebenkosten Sitzgemeinde SF

1626.3632.01 108'025.30 90'500.00ZSO Jungfrau, Betriebskosten
RKZ Spiez

1626.4240.01 26'071.90 28'000.00ZSO Jungfrau, Erträge Einsätze
z.G. Gemeinden

1626.4240.02 82'610.05 64'000.00ZSO Jungfrau, Erträge Einsätze
z.G. Veranstalter

1626.4260.01 117.00 40'000.00ZSO Jungfrau, Verschiedene
Rückerstattungen

1626.4409.01 43.10 100.00ZSO Jungfrau, Interne
Verrechnung Zinsen SF

1626.4632.01 530'000.00 530'000.00ZSO Jungfrau, Beiträge
Vertragsgemeinden

1626.4893.01 76'822.90 45'000.00SF ZSO Jungfrau, Entnahme

1627 Regionaler Führungsstab 16'256.70 11'000.00
1627.3199.01 1'000.00Katastrophen und Notlagen
1627.3632.01 16'256.70 10'000.00Regionale Führungsorganisation

Bödeli RFO

2 Bildung 5'286'024.84 2'279'954.41 5'313'650.00 2'117'700.00
Netto Aufwand 3'006'070.43 3'195'950.00

21 Obligatorische Schule 5'270'244.94 2'279'954.41 5'296'350.00 2'117'700.00

211 Eingangsstufe 363'700.00316'354.90

2110 Kindergarten 316'354.90 363'700.00
2110.3090.01 351.00 1'250.00Aus- und Weiterbildung
2110.3100.01 1'450.10 2'600.00Büromaterial
2110.3103.01 2'063.60 2'600.00Fachliteratur, Bibliothek
2110.3104.01 19'107.50 20'000.00Lehrmittel
2110.3109.01 207.40 400.00Übriger Material- und

Warenaufwand
2110.3110.01 4'134.15 4'600.00Anschaffung Möbel und Geräte
2110.3113.01 750.00Anschaffung Hardware
2110.3118.01 67.70 200.00Anschaffung Software
2110.3130.01 2'016.15 1'400.00Telefon- und Internetgebühren
2110.3130.02 50.00 50.00Porti
2110.3130.03 120.00 250.00Dienstleistungen Dritter
2110.3159.01 500.00Unterhalt Anlagen, Geräte etc.
2110.3170.01 200.00 200.00Spesen Lehrkräfte
2110.3171.01 3'058.80 5'600.00Schulreisen und Veranstaltungen
2110.3611.01 283'528.50 323'300.00LAG, Lehrerbesoldungen Kiga

212 Primarstufe 572'500.001'770'950.00596'649.001'847'777.85

2120 Primarstufe 1'847'777.85 596'649.00 1'770'950.00 572'500.00

Seite 85

12.2 Erfolgsrechnung
nach Funktionen

HRM2 Einwohnergemeinde Interlaken

Erfolgsrechnung Rechnung 2016 Budget 2016

Konto Funktionale Gliederung ER Aufwand AufwandErtrag Ertrag

2120.3010.01 8'797.75 9'700.00Aufgabenhilfe, Löhne
2120.3050.01 546.30 600.00Aufgabenhilfe, AG-Beiträge AHV,

IV, EO, ALV
2120.3052.01 194.20Aufgabenhilfe, AG-Beiträge

Pensionskasse
2120.3053.01 -49.00 200.00Aufgabenhilfe, AG-Beiträge

Unfallversicherung
2120.3054.01 156.15 100.00Aufgabenhilfe, AG-Beiträge

Familienausgleichskasse
2120.3055.01 39.30 50.00Aufgabenhilfe, AG-Beiträge

Krankentaggeldversicherung
2120.3090.01 2'126.20 4'800.00Aus- und Weiterbildung
2120.3100.01 2'770.55 11'700.00Büromaterial
2120.3103.01 4'794.85 10'250.00Fachliteratur, Bibliothek
2120.3104.01 78'263.30 100'600.00Lehrmittel
2120.3109.01 585.50 600.00Übriger Material- und

Warenaufwand
2120.3110.01 89'226.95 9'100.00Anschaffung Möbel und Geräte
2120.3113.01 6'946.20 9'600.00Anschaffung Hardware
2120.3118.01 3'687.95 6'100.00Anschaffung Software
2120.3119.01 8'945.10 12'450.00Anschaffung Spiel- und

Turnmaterial
2120.3130.01 3'178.00 4'000.00Telefon- und Internetgebühren
2120.3130.02 552.65 600.00Porti
2120.3130.03 1'363.15 1'500.00Dienstleistungen Dritter
2120.3153.01 600.35 300.00Unterhalt Hardware
2120.3158.01 300.00Unterhalt Software
2120.3159.01 2'475.85 4'000.00Unterhalt Anlagen, Geräte etc.
2120.3161.01 17'134.55Miete, Benützungskosten

Bürogeräte
2120.3162.01 3'400.00Leasing Bürogeräte
2120.3170.01 620.00 650.00Spesen Lehrkräfte
2120.3171.01 27'081.80 42'150.00Schulreisen und Veranstaltungen
2120.3611.10 866'322.00 864'100.00LAG, Lehrerbesoldungen Prim
2120.3611.20 681'804.25 655'300.00LAG, Lehrerbesoldungen Prim

(Spezialunterricht Jungfrauregion)
2120.3612.01 16'800.00 8'400.00Schulgelder an andere

Gemeinden
(Infrastruktur-/Betriebskosten)
(Prim.)

2120.3612.02 22'813.95 10'400.00Gemeindebeiträge
Lehrerbesoldungen an andere
Gemeinden (Prim.)

2120.4260.02 1'840.00 1'500.00Elterngebühren Aufgabenhilfe
2120.4612.03 594'809.00 571'000.00Gemeindebeiträge

Lehrerbesoldungen von anderen
Gemeinden (SJR)

213 Oberstufe 886'100.001'436'750.00937'967.001'294'780.65

2130 Sekundarstufe I 1'294'780.65 937'967.00 1'436'750.00 886'100.00
2130.3010.01 3'998.05 5'000.00Aufgabenhilfe, Löhne
2130.3050.01 350.00Aufgabenhilfe, AG-Beiträge AHV,

IV, EO, ALV
2130.3053.01 70.90 50.00Aufgabenhilfe, AG-Beiträge

Unfallversicherung
2130.3054.01 100.00Aufgabenhilfe, AG-Beiträge

Familienausgleichskasse
2130.3055.01 18.00 50.00Aufgabenhilfe, AG-Beiträge

Krankentaggeldversicherung
2130.3090.01 2'779.20 4'600.00Aus- und Weiterbildung
2130.3100.01 11'670.50 18'900.00Büromaterial
2130.3103.01 10'673.15 8'000.00Fachliteratur, Bibliothek
2130.3104.01 83'101.80 100'000.00Lehrmittel
2130.3109.01 533.10 500.00Übriger Material- und

Warenaufwand
2130.3110.01 64'274.50 66'550.00Anschaffung Möbel und Geräte
2130.3113.01 6'806.20 7'000.00Anschaffung Hardware
2130.3118.01 3'840.05 4'000.00Anschaffung Software

Seite 86

12.2 Erfolgsrechnung
nach Funktionen

HRM2 Einwohnergemeinde Interlaken

Erfolgsrechnung Rechnung 2016 Budget 2016

Konto Funktionale Gliederung ER Aufwand AufwandErtrag Ertrag

2130.3119.01 2'906.05 3'000.00Anschaffung Spiel- und
Turnmaterial

2130.3130.01 1'694.25 2'000.00Telefon- und Internetgebühren
2130.3130.02 516.20 550.00Porti
2130.3130.03 703.80 1'150.00Dienstleistungen Dritter
2130.3153.01 300.00Unterhalt Hardware
2130.3158.01 300.00Unterhalt Software
2130.3159.01 1'848.75 4'500.00Unterhalt Anlagen, Geräte etc.
2130.3161.01 6'220.80Miete, Benützungskosten

Bürogeräte
2130.3170.01 620.00 650.00Spesen Lehrkräfte
2130.3171.01 34'737.15 43'200.00Schulreisen und Veranstaltungen
2130.3611.01 948'113.00 1'056'000.00LAG, Lehrerbesoldungen Sek.
2130.3611.02 30'960.00 25'800.00Schulgelder an Kanton

(Infrastruktur-/Betriebskosten)
(Quarta)

2130.3611.03 67'374.20 55'100.00Gemeindebeiträge
Lehrerbesoldungen an Kanton
(Quarta)

2130.3612.01 4'370.00 8'800.00Schulgelder an andere
Gemeinden
(Infrastruktur-/Betriebskosten)
(Sek.)

2130.3612.02 6'951.00 20'300.00Gemeindebeiträge
Lehrerbesoldungen an andere
Gemeinden (Sek.)

2130.4260.01 25.00Verschiedene Rückerstattungen
2130.4260.02 1'400.00 700.00Elterngebühren Aufgabenhilfe
2130.4612.01 362'710.00 323'400.00Schulgelder von anderen

Gemeinden
(Infrastruktur-/Betriebskosten)
(Sek.)

2130.4612.02 573'832.00 562'000.00Gemeindebeiträge
Lehrerbesoldungen von anderen
Gemeinden (Sek.)

214 Musikschulen 81'000.0081'504.70

2140 Musikschulen 81'504.70 81'000.00
2140.3636.01 80'385.60 78'000.00Musikschule Oberland Ost
2140.3636.02 1'119.10 3'000.00Andere Musikschulen

217 Schulliegenschaften 190'100.001'037'700.00179'107.551'158'898.88

2170 Schulliegenschaften 1'158'898.88 179'107.55 1'037'700.00 190'100.00
2170.3010.01 303'073.40 217'000.00Löhne Hauswartschaft
2170.3010.02 172'510.45 180'000.00Löhne Reinigungshilfen
2170.3010.09 -5'473.40Taggelder

Kranken-/Unfallversicherung und
Erwerbsersatz

2170.3050.01 29'524.00 25'000.00AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV
2170.3052.01 26'773.60 28'000.00AG-Beiträge Pensionskasse
2170.3053.01 12'439.40 14'300.00AG-Beiträge Unfallversicherung
2170.3054.01 8'439.75 7'200.00AG-Beiträge

Familienausgleichskasse
2170.3055.01 2'104.85 2'600.00AG-Beiträge

Krankentaggeldversicherung
2170.3090.01 4'235.00 6'000.00Aus- und Weiterbildung
2170.3091.01 1'000.00Stelleninserate
2170.3099.01 1'494.45 1'600.00Personalanlass
2170.3101.01 31'911.55 53'000.00Reinigungs-/Verbrauchsmaterial
2170.3101.02 658.40 2'000.00Treibstoffe
2170.3110.01 2'169.20 9'000.00Anschaffung Möbel und Geräte
2170.3111.01 258.95 2'000.00Anschaffung Maschinen, Geräte

und Fahrzeuge
2170.3112.01 1'490.00 2'500.00Anschaffung Dienstkleider
2170.3120.01 162'670.80 170'000.00Ab-/Wasser, Energie,

Heizmaterial, Kehricht

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12.2 Erfolgsrechnung
nach Funktionen

HRM2 Einwohnergemeinde Interlaken

Erfolgsrechnung Rechnung 2016 Budget 2016

Konto Funktionale Gliederung ER Aufwand AufwandErtrag Ertrag

2170.3130.01 1'670.85 2'400.00Telefon- und Internetgebühren
2170.3130.02 1'219.40 1'000.00Dienstleistungen Dritter
2170.3134.01 40'707.35 37'600.00Haftpflicht-/Sachversicherung
2170.3137.01 6'987.23 13'000.00Liegenschaftssteuer und

Schwellentelle
2170.3137.02 712.45 1'000.00Motorfahrzeugsteuern
2170.3144.01 282'744.20 201'000.00Baulicher Unterhalt
2170.3151.01 4'941.50 6'000.00Unterhalt  Maschinen, Geräte,

Fahrzeuge, Werkzeuge
2170.3170.01 2'000.00Spesen Hauswartschaft
2170.3300.40 4'551.45Planmässige Abschreibungen

Hochbauten
2170.3631.01 4'355.00Vermietung Sportanlagen Ost
2170.3636.01 480.00 2'000.00Erlassene Gebühren/Kosten
2170.3900.01 3'122.05 5'800.00Interne Verrechnung Material-

und Warenbezüge
(3421/6150.4900.01)

2170.3910.01 53'127.00 44'700.00Interne Verrechnung
Dienstleistungen
(3421/6150.4910.01)

2170.4260.01 2'733.60Verschiedene Rückerstattungen
2170.4472.01 39'253.75 60'000.00Vermietung Schulanlagen
2170.4472.02 13'530.00Vermietung Sportanlagen Ost
2170.4612.01 9'000.00 9'000.00Interne Verrechnung

Schulraum/Infrastruktur SF
2170.4910.01 26'375.00 32'500.00Interne Verrechnung

Dienstleistungen
(0290.3910.02+7791.3910.01)

2170.4920.01 86'760.00 86'800.00Interne Verrechnung Miete
2170.4920.02 1'455.20 1'800.00Interne Verrechnung Miete Aula

218 Tagesbetreuung 389'000.00516'900.00475'871.10483'867.35

2180 Tagesbetreuung 483'867.35 475'871.10 516'900.00 389'000.00
2180.3010.01 294'600.45 300'000.00Löhne Tagesschule
2180.3050.01 17'600.45 20'000.00AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV
2180.3052.01 13'689.20 22'000.00AG-Beiträge Pensionskasse
2180.3053.01 542.15 2'700.00AG-Beiträge Unfallversicherung
2180.3054.01 5'009.15 6'000.00AG-Beiträge

Familienausgleichskasse
2180.3055.01 1'318.15 2'500.00AG-Beiträge

Krankentaggeldversicherung
2180.3090.01 1'200.00 1'500.00Aus- und Weiterbildung
2180.3099.01 757.30 900.00Personalanlass
2180.3101.01 2'510.00 600.00Betriebs- und Verbrauchsmaterial
2180.3105.01 31'980.50 40'000.00Lebensmittel
2180.3109.01 196.30 400.00Übriger Material- und

Warenaufwand
2180.3110.01 841.90 4'000.00Anschaffung Möbel und Geräte
2180.3119.01 5'409.75 8'000.00Anschaffung Spiel- und

Turnmaterial
2180.3130.01 1'493.05 1'400.00Telefon- und Internetgebühren
2180.3130.02 50.00Porti
2180.3130.03 550.00Dienstleistungen Dritter
2180.3170.01 621.50 500.00Spesen Lehrkräfte
2180.3171.01 400.00 1'400.00Ausflüge und Veranstaltungen
2180.3910.01 17'043.75 16'000.00Interne Verrechnung

Verwaltungsaufwand Bereich
Bildung

2180.3920.01 1'893.75 1'600.00Interne Verrechnung
Miete/Infrastruktur

2180.3920.02 86'760.00 86'800.00Interne Verrechnung Miete
2180.4230.01 70'724.75 59'000.00Elternbeiträge
2180.4260.02 60'053.00 60'000.00Mittagessen
2180.4611.01 345'093.35 270'000.00LAG, Rückerstattung

219 Obligatorische Schule 80'000.0089'350.0090'359.7687'060.61

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nach Funktionen

HRM2 Einwohnergemeinde Interlaken

Erfolgsrechnung Rechnung 2016 Budget 2016

Konto Funktionale Gliederung ER Aufwand AufwandErtrag Ertrag

2190 Schulleitung und
Schulverwaltung

10'525.15 11'650.00

2190.3000.01 3'500.00 3'500.00Sitzungsgelder SCHUKO
2190.3102.01 19.00 200.00Drucksachen, Publikationen
2190.3103.01 76.50 50.00Fachliteratur, Zeitschriften
2190.3118.01 4'218.60 4'800.00Anschaffung Software
2190.3170.01 100.00Spesen SCHUKO
2190.3199.02 2'711.05 3'000.00Freier Kredit SCHUKO

2195 Schülertransporte 400.00
2195.3130.01 400.00Schülertransporte

2197 Schulsozialdienst 2'288.15 16'112.45 4'100.00 6'800.00
2197.3090.01 1'580.00 2'500.00Aus- und Weiterbildung
2197.3100.01 334.10 500.00Büromaterial
2197.3130.01 303.45 500.00Telefon- und Internetgebühren
2197.3130.02 400.00Dienstleistungen Dritter
2197.3170.01 70.60 200.00Spesen
2197.4260.01 16'112.45 6'800.00Kostenbeteiligung

Anschlussgemeinden/Kanton

2199 Spezialunterricht
Jungfrauregion

74'247.31 74'247.31 73'200.00 73'200.00

2199.3000.01 750.00 700.00Sitzungsgelder FK
Spezialunterricht

2199.3010.02 2'025.00 2'100.00Löhne Reinigungshilfen
2199.3050.01 127.85 200.00AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV
2199.3053.01 23.60 50.00AG-Beiträge Unfallversicherung
2199.3054.01 36.45 50.00AG-Beiträge

Familienausgleichskasse
2199.3055.01 9.10 50.00AG-Beiträge

Krankentaggeldversicherung
2199.3090.01 2'279.55 2'300.00Aus- und Weiterbildung
2199.3100.01 1'826.00 2'200.00Büromaterial
2199.3101.01 8.90 100.00Reinigungs-/Verbrauchsmaterial
2199.3103.01 1'117.25 1'500.00Fachliteratur, Bibliothek
2199.3104.01 11'731.86 12'000.00Lehrmittel
2199.3110.01 3'058.05Anschaffung Möbel und Geräte
2199.3130.01 1'142.70 1'600.00Telefon- und Internetgebühren
2199.3130.02 729.30 650.00Porti
2199.3150.01 467.65Unterhalt Möbel und Geräte
2199.3153.01 200.00Unterhalt Hardware
2199.3158.01 190.00 600.00Unterhalt Software
2199.3160.01 34'580.00 34'700.00Miete Schulraum/Infrastruktur
2199.3170.01 82.80 200.00Spesen FK Spezialunterricht
2199.3170.02 1'780.00 2'000.00Spesen Lehrkräfte
2199.3612.01 2'953.10 2'700.00Interne Verrechnung

Verwaltungsaufwand SF
(0220.4612.01)

2199.3612.02 328.15 300.00Interne Verrechnung
Liegenschaft/Infrastruktur SF
(0290.4612.01)

2199.3612.03 9'000.00 9'000.00Interne Verrechnung
Schulraum/Infrastruktur SF

2199.4409.01 13.80Interne Verrechnung Zinsen SF
2199.4612.01 73'200.00 73'200.00Schulgelder von anderen

Gemeinden
(Infrastruktur-/Betriebskosten)
(SJR)

2199.4893.01 1'033.51SF SJR, Entnahme

29 Übriges Bildungswesen 15'779.90 17'300.00

299 Bildung 17'300.0015'779.90

2990 Übrige Bildung 9'232.40 8'300.00

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nach Funktionen

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Erfolgsrechnung Rechnung 2016 Budget 2016

Konto Funktionale Gliederung ER Aufwand AufwandErtrag Ertrag

2990.3612.01 9'232.40 8'300.00Spezialunterricht, Schulgelder
(Infrastruktur-/Betriebskosten)

2991 Erwachsenenbildung 6'547.50 9'000.00
2991.3636.01 6'547.50 9'000.00Erwachsenenbildung,

Raummieten

3 Kultur, Sport und Freizeit,
Kirche

1'706'860.62 385'389.90 1'714'750.00 419'700.00

Netto Aufwand 1'321'470.72 1'295'050.00

31 Kulturerbe 52'500.00 102'500.00 50'000.00

311 Museen und bildende Kunst 2'500.002'500.00

3110 Museen und bildende Kunst 2'500.00 2'500.00
3110.3130.01 2'500.00 2'500.00Touristik Museum

Jungfrau-Region

312 Denkmalpflege und
Heimatschutz

50'000.00100'000.0050'000.00

3120 Denkmalpflege und
Heimatschutz

50'000.00 100'000.00 50'000.00

3120.3637.01 50'000.00Schutzobjekte, Beiträge
3120.3893.01 50'000.00 50'000.00SF Schutzobjekte, Einlage
3120.4893.01 50'000.00SF Schutzobjekte, Entnahme

32 Kultur, übrige 420'153.30 131'072.25 365'300.00 123'100.00

321 Bibliotheken 29'500.0033'800.0029'500.0033'700.30

3210 Bibliotheken 33'700.30 29'500.00 33'800.00 29'500.00
3210.3120.01 480.15 500.00Bödeli Bibliothek Interlaken,

Ab-/Wasser, Energie,
Heizmaterial, Kehricht

3210.3144.01 5'191.95 5'000.00Bödeli Bibliothek Interlaken,
Baulicher Unterhalt

3210.3636.01 28'028.20 28'300.00Bödeli Bibliothek Interlaken,
Gemeindebeitrag

3210.4470.01 29'500.00 29'500.00Bödeli Bibliothek Interlaken, Miete

329 Kultur 93'600.00331'500.00101'572.25386'453.00

3290 Übrige Kultur 386'453.00 101'572.25 331'500.00 93'600.00
3290.3000.01 1'650.00 2'000.00Kultur, Sitzungsgelder KUKO
3290.3000.02 1'800.00 3'000.00Ehrungen, Sitzungsgelder

Anerkennungskommission
3290.3130.01 23'044.95 25'000.00Bundesfeier inkl. Apéro
3290.3130.02 2'500.00Volljährigkeitsfeier
3290.3130.03 121'400.00 86'400.00Dorffest 2016
3290.3170.01 360.70 200.00Kultur, Spesen KUKO
3290.3199.01 400.30 800.00Kultur, Freier Kredit KUKO
3290.3635.01 4'888.00 5'200.00Übrige Kulturförderung
3290.3636.01 3'100.00 10'000.00Beiträge Saalmieten Vereine
3290.3636.02 50'600.00 25'600.00Betriebsbeitrag Kunst- und

Kulturhaus Interlaken
3290.3637.01 82'562.00 75'000.00Kultur, Unterstützungsbeiträge
3290.3637.02 11'647.05 10'800.00Ehrungen, Preisverleihung
3290.3893.01 75'000.00 75'000.00SF Kultur, Einlage
3290.3893.02 10'000.00 10'000.00SF Ehrungen, Einlage
3290.4632.01 7'363.20 7'800.00Ehrungen, Beiträge Matten und

Unterseen
3290.4893.01 82'562.00 75'000.00SF Kultur, Entnahme
3290.4893.02 11'647.05 10'800.00SF Ehrungen, Entnahme

34 Sport und Freizeit 1'234'207.32 254'317.65 1'246'950.00 246'600.00

Seite 90

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nach Funktionen

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Konto Funktionale Gliederung ER Aufwand AufwandErtrag Ertrag

341 Sport 344'700.00358'384.30

3410 Sport 358'384.30 344'700.00
3410.3634.01 248'154.95 249'000.00Bödelibad, Betriebs- und

Altlastenbeitrag
3410.3634.02 20'000.00 20'000.00Eissportzentrum Bödeli
3410.3635.01 8'466.00 8'500.00Infrastrukturkosten

Eissportvereine
3410.3635.02 9'200.00 9'200.00Infrastrukturbeitrag FCI
3410.3636.01 21'286.25 18'000.00Jugendförderung,

Schulraumbenützungsgebühren
3410.3636.02 40'045.00 40'000.00Beiträge Jugendförderung
3410.3660.40 11'232.10Planmässige Abschreibungen

Investitionsbeiträge an öffentliche
Unternehmungen

342 Freizeit 246'600.00902'250.00254'317.65875'823.02

3420 Freizeit 22'920.00 8'100.00
3420.3636.01 22'920.00 8'100.00Beiträge Freizeitgestaltung

3421 Gemeindegärtnerei 631'265.82 253'987.50 675'400.00 246'250.00
3421.3010.01 412'159.90 414'000.00Löhne Gärtnerei
3421.3010.09 -1'204.80Taggelder

Kranken-/Unfallversicherung und
Erwerbsersatz

3421.3050.01 25'797.05 26'000.00AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV
3421.3052.01 31'336.80 33'000.00AG-Beiträge Pensionskasse
3421.3053.01 10'944.20 15'000.00AG-Beiträge Unfallversicherung
3421.3054.01 7'362.65 7'500.00AG-Beiträge

Familienausgleichskasse
3421.3055.01 1'840.65 2'600.00AG-Beiträge

Krankentaggeldversicherung
3421.3101.01 37'981.05 40'000.00Betriebs-, Verbrauchs- und

Produktionsmaterial
3421.3111.01 13'663.00 16'000.00Anschaffung Maschinen, Geräte

und Fahrzeuge
3421.3120.01 12'106.00 12'000.00Ab-/Wasser, Energie,

Heizmaterial, Kehricht
3421.3130.02 450.00 1'000.00Dienstleistungen Dritter
3421.3134.01 683.40 3'000.00Haftpflicht-/Sachversicherung
3421.3137.01 163.77 300.00Liegenschaftssteuer und

Schwellentelle
3421.3137.02 707.85 1'000.00Motorfahrzeugsteuern
3421.3144.01 1'028.90 5'000.00Baulicher Unterhalt
3421.3151.01 8'134.15 8'000.00Unterhalt  Maschinen, Geräte,

Fahrzeuge, Werkzeuge
3421.3900.01 3'000.00Interne Verrechnung Material-

und Warenbezüge
3421.3910.01 8'111.25 28'000.00Interne Verrechnung

Dienstleistungen
3421.3930.01 60'000.00 60'000.00Interne Verrechnung Infrastruktur
3421.4240.01 96'698.35 95'000.00Dienstleistungen für Dritte
3421.4250.01 6'372.00 10'000.00Verkauf Pflanzen
3421.4260.01 3'932.50Verschiedene Rückerstattungen
3421.4310.01 10'000.00Aktivierbare Eigenleistungen auf

Sachanlagen
3421.4612.01 14'247.00 12'000.00Interne Verrechnung SF

(7301.3612.04/.05+7201/9630.36
12.03)

3421.4900.01 11'991.90 11'700.00Interne Verrechnung Material-
und Warenbezüge
(3422.3900.02+0290/2170/3422/3
423/6150/6191/6192/7792.3900.0
1)

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12.2 Erfolgsrechnung
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Erfolgsrechnung Rechnung 2016 Budget 2016

Konto Funktionale Gliederung ER Aufwand AufwandErtrag Ertrag

3421.4910.01 120'745.75 107'550.00Interne Verrechnung
Dienstleistungen
(3422.3910.02+0290/2170/3422/3
423/6150/6191/6192/7792/8140.3
910.01)

3422 Parkanlagen und Wanderwege 157'199.70 330.15 212'200.00 350.00
3422.3120.01 7'999.10 12'500.00Öffentliche Brunnen, Wasser,

Energie
3422.3120.02 8'003.05 10'000.00Japanischer Garten, Wasser,

Energie
3422.3130.01 1'179.00 1'300.00Dienstleistungen Dritter (Berner

Wanderwege etc.)
3422.3134.01 286.05 300.00Japanischer Garten,

Haftpflicht-/Sachversicherung
3422.3140.01 4'204.05 7'000.00Japanischer Garten, Unterhalt
3422.3140.02 10'000.00 10'000.00Kursaalgarten, Unterhalt
3422.3140.03 44'592.85 65'000.00Baumpflege
3422.3149.01 4'743.30 12'000.00Öffentliche Brunnen, Unterhalt
3422.3160.01 100.00 100.00Japanischer Garten, Pacht
3422.3635.01 35'638.95 50'000.00Höhematte, Defizitübernahme
3422.3900.01 1'000.00Öffentliche Brunnen, Interne

Verrechnung Material- und
Warenbezüge
(3421/6150.4900.01)

3422.3900.02 3'507.85 3'000.00Englischer/Japanischer Garten,
Interne Verrechnung Material-
und Warenbezüge
(3421/6150.4900.01)

3422.3910.01 9'136.75 10'000.00Öffentliche Brunnen, Interne
Verrechnung Dienstleistungen
(3421/6150.4910.01)

3422.3910.02 27'808.75 30'000.00Englischer/Japanischer Garten,
Interne Verrechnung
Dienstleistungen
(3421/6150.4910.01)

3422.4470.01 330.15 350.00Besitzerentschädigung
Höhematte

3423 Kinderspielplätze 64'437.50 6'550.00
3423.3134.01 118.00 150.00Haftpflicht-/Sachversicherung
3423.3149.01 63'269.00 5'000.00Unterhalt
3423.3900.01 200.00Interne Verrechnung Material-

und Warenbezüge
(3421/6150.4900.01)

3423.3910.01 1'050.50 1'200.00Interne Verrechnung
Dienstleistungen
(3421/6150.4910.01)

4 Gesundheit 51'269.30 54'900.00
Netto Aufwand 51'269.30 54'900.00

41 Spitäler, Kranken- und
Pflegeheime

22'356.00 22'500.00

411 Spitäler 22'500.0022'356.00

4110 Spitäler 22'356.00 22'500.00
4110.3635.01 22'356.00 22'500.00Gemeindebeitrag

Geburtenabteilung spitäler fmi ag

42 Ambulante Krankenpflege 600.00 600.00

421 Ambulante Krankenpflege 600.00600.00

4210 Ambulante Krankenpflege 600.00 600.00
4210.3636.01 600.00 600.00Samariterverein Interlaken

43 Gesundheit 28'313.30 31'800.00

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12.2 Erfolgsrechnung
nach Funktionen

HRM2 Einwohnergemeinde Interlaken

Erfolgsrechnung Rechnung 2016 Budget 2016

Konto Funktionale Gliederung ER Aufwand AufwandErtrag Ertrag

432 Krankheitsbekämpfung, übrige 3'000.002'794.50

4320 Krankheitsbekämpfung, übrige 2'794.50 3'000.00
4320.3636.01 2'794.50 3'000.00Lungenliga Bern

433 Schulgesundheitsdienst 27'400.0023'933.25

4330 Schulgesundheitsdienst 9'142.60 9'000.00
4330.3050.01 440.20 400.00AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV
4330.3054.01 125.60 100.00AG-Beiträge

Familienausgleichskasse
4330.3106.01 41.80 300.00Medizinisches Material
4330.3136.01 6'980.00 5'700.00Schularzt, Honorar
4330.3136.02 1'555.00 2'500.00Lauskontrolle, Honorar

4331 Schulzahnpflege 14'790.65 18'400.00
4331.3106.01 362.85 400.00Aufklärung, Material
4331.3136.01 1'500.00Aufklärung, Honorar
4331.3136.02 12'892.80 12'000.00Untersuchung
4331.3637.01 1'535.00 4'500.00Gemeindebeiträge medizinische

Massnahmen

434 Lebensmittelkontrolle 1'400.001'585.55

4340 Lebensmittelkontrolle 1'585.55 1'400.00
4340.3632.01 1'585.55 1'400.00Pilzkontrollen

5 Soziale Sicherheit 4'804'599.54 458'827.42 4'908'220.00 522'800.00
Netto Aufwand 4'345'772.12 4'385'420.00

53 Alter + Hinterlassene 1'333'521.35 1'384'000.00

531 Alters- und
Hinterlassenenversicherung
AHV

85'000.0084'712.20

5310 Alters- und
Hinterlassenenversicherung
AHV

84'712.20 85'000.00

5310.3632.01 84'712.20 85'000.00AHV-Zweigstelle Bödeli

532 Ergänzungsleistungen AHV/IV 1'289'000.001'234'243.00

5320 Ergänzungsleistungen AHV/IV 1'234'243.00 1'289'000.00
5320.3631.01 1'234'243.00 1'289'000.00LAG, EL

535 Leistungen an das Alter 10'000.0014'566.15

5350 Leistungen an das Alter 14'566.15 10'000.00
5350.3109.01 8'322.20 3'000.00Altersprojekte
5350.3130.01 6'243.95 7'000.00Altersweihnacht

54 Familie und Jugend 542'152.09 80'062.32 565'100.00 66'000.00

541 Familienzulagen 18'000.0020'299.00

5410 Familienzulagen 20'299.00 18'000.00
5410.3631.01 20'299.00 18'000.00LAG, Familienzulagen

Nichterwerbstätige

544 Jugendschutz 26'500.0025'169.20

5440 Jugendschutz allgemein 4'470.05 4'500.00
5440.3109.01 856.05 2'000.00Suchtprävention

Seite 93

12.2 Erfolgsrechnung
nach Funktionen

HRM2 Einwohnergemeinde Interlaken

Erfolgsrechnung Rechnung 2016 Budget 2016

Konto Funktionale Gliederung ER Aufwand AufwandErtrag Ertrag

5440.3130.01 3'614.00 2'500.00Pro Juventute, Elternbriefe

5444 Offene Kinder- und
Jugendarbeit

20'699.15 22'000.00

5444.3632.01 20'699.15 22'000.00Jugendarbeit Bödeli

545 Leistungen an Familien 66'000.00520'600.0080'062.32496'683.89

5451 Kinderkrippen und Kinderhorte 490'414.14 80'062.32 518'000.00 66'000.00
5451.3635.01 357'788.50 400'000.00Kita Kunterbunt, Betriebsbeitrag
5451.3635.02 107'269.82 110'000.00Kita Alpenstrasse, Betriebsbeitrag
5451.3893.01 25'355.82 8'000.00SF Familienergänzende

Kinderbetreuung, Einlage
5451.4260.01 45'210.45 50'000.00Kita Kunterbunt, Selbstbehalt

Anschlussgemeinden
5451.4260.02 9'496.05 8'000.00Kita Alpenstrasse, Selbstbehalt

Anschlussgemeinden
5451.4309.01 25'355.82 8'000.00Gemeindeanteil Jahresgewinn

Kita

5458 Tageselternverein 6'269.75 2'600.00
5458.3636.01 6'269.75 2'600.00Verein Tagesfamilien

Interlaken-Oberhasli, freiwilliger
Beitrag

57 Sozialhilfe und Asylwesen 2'919'816.15 378'765.10 2'949'420.00 456'800.00

572 Wirtschaftliche Hilfe 2'400.002'400.00390.00390.00

5721 Freiwillige wirtschaftliche Hilfe 390.00 390.00 2'400.00 2'400.00
5721.3502.01 390.00 2'400.00Zuccotti-Fonds, Einlage
5721.4409.01 390.00 2'400.00Zuccotti-Fonds, Interne

Verrecchnung Zinsen SF

579 Sozialhilfe 454'400.002'947'020.00378'375.102'919'426.15

5790 Sozialhilfe 27'543.65 45'220.65 139'020.00 46'400.00
5790.3000.01 5'760.00 7'500.00Sitzungsgelder Kommissionen
5790.3090.01 700.00 2'000.00Aus- und Weiterbildung
5790.3099.01 80.00Personalanlass
5790.3100.01 1'956.45 1'500.00Büromaterial
5790.3102.01 2'488.85 1'800.00Drucksachen, Publikationen
5790.3103.01 200.00Fachliteratur, Zeitschriften
5790.3110.01 1'000.00Anschaffung Büromöbel und

Geräte
5790.3130.01 3'480.25 1'500.00Porti
5790.3130.02 2'000.00 8'000.00Integration
5790.3130.03 3'500.00Soziale Brennpunkte
5790.3150.01 1'000.00Unterhalt Büromöbel und Geräte
5790.3170.01 319.00 500.00Spesen Kommissionen
5790.3170.02 81.00 350.00Spesen Personal
5790.3199.01 800.00 800.00Freier Kredit Kommissionen
5790.3632.01 668.10 100'000.00Sozialdienst Region Jungfrau
5790.3920.01 5'840.00 5'840.00Interne Verrechnung

Miete/Infrastruktur
5790.3930.01 3'450.00 3'450.00Interne Verrechnung Betriebs-

und Verwaltungskosten
5790.4260.01 40'476.20 46'400.00Gemeindebeitrag Sekretariat
5790.4260.02 4'744.45Verschiedene Rückerstattungen

5799 Lastenausgleich Soziales 2'891'882.50 333'154.45 2'808'000.00 408'000.00
5799.3611.01 2'876'427.80 2'793'000.00LAG, Sozialhilfe
5799.3611.02 15'454.70 15'000.00Verein Tagesfamilien

Interlaken-Oberhasli, Selbstbehalt

5799.4611.01 333'154.45 408'000.00LAG, Sozialhilfe, Rückerstattung

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12.2 Erfolgsrechnung
nach Funktionen

HRM2 Einwohnergemeinde Interlaken

Erfolgsrechnung Rechnung 2016 Budget 2016

Konto Funktionale Gliederung ER Aufwand AufwandErtrag Ertrag

59 Hilfsaktionen Sozialhilfe 9'109.95 9'700.00

592 Hilfsaktionen im Inland 9'700.009'109.95

5920 Hilfsaktionen im Inland 9'109.95 9'700.00
5920.3130.01 7'609.95 8'200.00Beiträge Sozialhilfeorganisationen
5920.3632.01 1'500.00 1'500.00Patenschaft Gemeinde Saxeten

6 Verkehr und
Nachrichtenübermittlung

3'554'924.94 2'562'319.90 4'571'750.00 2'589'450.00

Netto Aufwand 992'605.04 1'982'300.00

61 Strassenverkehr 2'578'193.24 2'430'889.90 3'570'950.00 2'464'450.00

615 Gemeindestrassen 2'315'350.003'106'250.002'328'293.102'505'188.16

6150 Gemeindestrassen 1'888'399.82 221'189.80 2'414'400.00 353'050.00
6150.3000.01 7'450.00 10'000.00Sitzungsgelder BAUKO
6150.3010.01 934'415.20 962'000.00Löhne
6150.3010.09 -42'364.40Taggelder

Kranken-/Unfallversicherung und
Erwerbsersatz

6150.3050.01 54'661.75 60'500.00AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV
6150.3052.01 53'867.30 62'000.00AG-Beiträge Pensionskasse
6150.3053.01 23'488.45 34'500.00AG-Beiträge Unfallversicherung
6150.3054.01 15'599.85 17'200.00AG-Beiträge

Familienausgleichskasse
6150.3055.01 3'928.00 6'000.00AG-Beiträge

Krankentaggeldversicherung
6150.3090.01 7'859.45 7'000.00Aus- und Weiterbildung
6150.3091.01 300.00Stelleninserate
6150.3099.01 4'434.55 7'600.00Personalanlass
6150.3100.01 203.90 600.00Büromaterial
6150.3101.01 56'186.45 60'000.00Bau- und Unterhaltsmaterial
6150.3101.02 34'910.25 50'000.00Treibstoffe und Schmiermittel
6150.3102.01 5'700.00Drucksachen, Publikationen
6150.3103.01 537.70 700.00Fachliteratur, Zeitschriften
6150.3110.01 2'743.35 1'000.00Anschaffung Büromöbel und

Geräte
6150.3111.01 15'966.70 16'000.00Anschaffung Maschinen, Geräte

und Fahrzeuge
6150.3112.01 12'931.85 20'000.00Anschaffung Dienstkleider,

Arbeitssicherheit
6150.3113.01 1'000.00Anschaffung Hardware
6150.3118.01 500.00Anschaffung Software
6150.3119.01 51'380.40 28'000.00Anschaffung Signalisation
6150.3119.02 5'849.50 6'000.00Anschaffung Beflaggung
6150.3119.03 329.30 5'000.00Anschaffung öffentliche

Beleuchtung
6150.3120.01 69'497.85 150'000.00Energie öffentliche Beleuchtung
6150.3130.01 1'680.00 1'200.00Telefon- und Internetgebühren
6150.3130.02 7.00 200.00Porti
6150.3130.03 462.25 5'000.00Dienstleistungen Dritter
6150.3130.04 560.00 700.00Mitglieder- und Verbandsbeiträge
6150.3130.05 26'169.05 30'000.00Strassenmarkierungen
6150.3130.06 21'551.15 35'000.00Winterdienst
6150.3131.01 5'000.00Vorabklärung für Planung und

Projektierung
6150.3134.01 14'089.10 13'600.00Haftpflicht-/Sachversicherung
6150.3134.02 1'675.40 2'000.00Brücken, Gebäudeversicherung
6150.3137.01 1'585.70 2'600.00Liegenschaftssteuer und

Schwellentelle
6150.3137.02 6'551.65 5'000.00Motorfahrzeugsteuern
6150.3137.03 2'749.90 5'000.00Schwerverkehrsabgabe/Funkgebü

hr
6150.3137.04 15'106.85 22'000.00Kehricht öffentlicher Raum

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12.2 Erfolgsrechnung
nach Funktionen

HRM2 Einwohnergemeinde Interlaken

Erfolgsrechnung Rechnung 2016 Budget 2016

Konto Funktionale Gliederung ER Aufwand AufwandErtrag Ertrag

6150.3141.01 192'686.15 120'000.00Unterhalt Strassen und
Verkehrswege VV allg. Haushalt

6150.3141.02 37'216.00 40'000.00Unterhalt öffentliche Beleuchtung
6150.3141.03 110'000.00 110'000.00Strassenentwässerung
6150.3149.01 2'404.40 3'000.00Unterhalt Signale/Poller
6150.3149.02 919.20 1'000.00Unterhalt Beflaggung
6150.3151.01 58'042.47 56'000.00Unterhalt  Maschinen, Geräte,

Fahrzeuge, Werkzeuge
6150.3153.01 2'053.10 1'000.00Unterhalt Hardware
6150.3158.01 399.75 500.00Unterhalt Software
6150.3170.01 278.70 500.00Spesen BAUKO
6150.3170.02 2'083.90 5'000.00Spesen Personal
6150.3199.01 1'000.00 1'000.00Freier Kredit BAUKO
6150.3300.10 90'000.00Planmässige Abschreibungen

Strassen
6150.3300.99 275'000.00Planmässige Abschreibungen

Strassen (bish. VV 8 J.)
6150.3635.01 45'720.70 28'000.00Winterbeleuchtung
6150.3636.01 500.00Erlassene Gebühren/Kosten
6150.3900.01 4'000.00Interne Verrechnung Material-

und Warenbezüge
6150.3910.01 29'530.00 40'000.00Interne Verrechnung

Dienstleistungen
6150.4240.01 106'918.45 110'000.00Dienstleistungen für Dritte
6150.4250.01 6'595.70 1'000.00Verkauf Baumaterial
6150.4250.02 4'904.30Verkauf Waren und Mobilien
6150.4260.01 7'468.80 5'000.00Verschiedene Rückerstattungen
6150.4260.02 7'589.30 7'000.00Entschädigung Beleuchtung

Kantonsstrasse
6150.4260.03 462.90 1'000.00Schadenersatz für defekte

Signale
6150.4310.01 11'060.50 100'000.00Aktivierbare Eigenleistungen auf

Sachanlagen
6150.4612.01 15'959.10 14'000.00Interne Verrechnung SF

(7201/9630.3612.03+7301.3612.0
4+7301.3612.05)

6150.4900.01 14'200.00Interne Verrechnung Material-
und Warenbezüge
(0290/1110/1400/2170/3421/3422
/3423/6191/6192/7792.3900.01+3
422.3900.02)

6150.4910.01 60'230.75 100'850.00Interne Verrechnung
Dienstleistungen
(0290/1110/1400/2170/3421/3422
/3423/6191/6192/7792.3910.01+3
422.3910.02)

6155 Parkplätze 616'788.34 2'107'103.30 691'850.00 1'962'300.00
6155.3102.01 5'883.25 11'000.00Parktickets und Parkkarten
6155.3113.01 133.90 1'000.00Anschaffung Hardware
6155.3118.01 2'000.00Anschaffung Software
6155.3119.01 22'987.95 50'000.00Anschaffung Parkautomaten/

Schrankenanlagen
6155.3120.01 3'250.60 5'000.00Energie Parkautomaten/

Schrankenanlagen
6155.3130.01 91'555.40 100'000.00Dienstleistungen Dritter
6155.3130.02 25'182.74 26'000.00Post- und Bankspesen
6155.3130.03 67'939.70 80'000.00Betreuung Parkautomaten
6155.3134.01 5'598.50 6'000.00Haftpflicht-/Sachversicherung
6155.3137.01 1'062.35 850.00Liegenschaftssteuer und

Schwellentelle
6155.3153.01 2'000.00Unterhalt Hardware
6155.3158.01 4'383.80 3'000.00Unterhalt Software
6155.3159.01 29'516.00 40'000.00Unterhalt Parkautomaten/

Schrankenanlagen
6155.3160.01 179'448.75 160'000.00Pacht Parkplätze
6155.3160.02 146'845.40 150'000.00Miete Parkhaus Migros
6155.3893.01 33'000.00 55'000.00SF Parkplatzersatzabgaben,

Einlage

Seite 96

12.2 Erfolgsrechnung
nach Funktionen

HRM2 Einwohnergemeinde Interlaken

Erfolgsrechnung Rechnung 2016 Budget 2016

Konto Funktionale Gliederung ER Aufwand AufwandErtrag Ertrag

6155.4200.01 33'000.00 55'000.00Parkplatzersatzabgaben
6155.4240.01 802'577.70 570'000.00Parkgebühren mit MWST
6155.4240.02 17'838.00 2'300.00Mietertrag Parkplätze
6155.4240.03 846'929.78 900'000.00Parkgebühren ohne MWST
6155.4240.04 135'811.95 135'000.00Parking Migros
6155.4260.01 9'280.00Verschiedene Rückerstattungen
6155.4270.01 261'665.87 300'000.00Bussen

619 Strassen, übriges 149'100.00464'700.00102'596.8073'005.08

6191 Werkhof 23'921.66 60'000.00 351'300.00 60'000.00
6191.3101.01 1'000.00Verbrauchsmaterialien
6191.3120.01 555.25 18'000.00Ab-/Wasser, Energie,

Heizmaterial, Kehricht
6191.3130.01 583.20 600.00Telefon- und Internetgebühren
6191.3130.02 7'711.20 7'800.00Sicherheitsdienst/Bewachung
6191.3134.01 4'024.15 5'000.00Haftpflicht-/Sachversicherung
6191.3137.01 935.01 5'000.00Liegenschaftssteuer und

Schwellentelle
6191.3144.01 2'225.10 5'000.00Baulicher Unterhalt
6191.3300.99 300'000.00Planmässige Abschreibungen

WH (bish. VV 8 J.)
6191.3900.01 200.00Interne Verrechnung Material-

und Warenbezüge
(3421/6150.4900.01)

6191.3910.01 7'887.75 1'500.00Interne Verrechnung
Dienstleistungen
(3421/6150.4910.01)

6191.3920.01 7'200.00Interne Verrechnung
Räumlichkeiten

6191.4930.01 60'000.00 60'000.00Interne Verrechnung Infrastruktur

6192 Mehrzweckgebäude 49'083.42 42'596.80 113'400.00 89'100.00
6192.3120.01 41'209.45 36'200.00Ab-/Wasser, Energie,

Heizmaterial, Kehricht
6192.3134.01 3'548.60 3'700.00Haftpflicht-/Sachversicherung
6192.3137.01 976.12 2'000.00Liegenschaftssteuer und

Schwellentelle
6192.3144.01 3'349.25 5'000.00Baulicher Unterhalt
6192.3300.99 65'000.00Planmässige Abschreibungen

MZG (bish. VV 8 J.)
6192.3900.01 200.00Interne Verrechnung Material-

und Warenbezüge
(3421/6150.4900.01)

6192.3910.01 1'300.00Interne Verrechnung
Dienstleistungen
(3421/6150.4910.01)

6192.4260.01 502.00Verschiedene Rückerstattungen
6192.4260.02 5'816.80 11'400.00Nebenkosten
6192.4470.01 34'778.00 69'000.00Miete
6192.4612.01 1'500.00 1'500.00Interne Verrechnung Miete SF
6192.4920.01 7'200.00Interne Verrechnung

Räumlichkeiten

62 Öffentlicher Verkehr 976'731.70 131'430.00 1'000'800.00 125'000.00

622 Regionalverkehr 17'500.0018'354.35

6220 Regionalverkehr 18'354.35 17'500.00
6220.3634.01 8'954.35 7'500.00Moonliner Oberland Ost
6220.3634.02 9'400.00 10'000.00Gästekarte öffentl. Verkehr

629 Öffentlicher Verkehr 125'000.00983'300.00131'430.00958'377.35

6290 Öffentlicher Verkehr 112'095.35 131'430.00 119'300.00 125'000.00
6290.3130.01 110'833.35 118'000.00Tageskarten, Kauf
6290.3130.02 100.00 100.00IG Golden Pass

Seite 97

12.2 Erfolgsrechnung
nach Funktionen

HRM2 Einwohnergemeinde Interlaken

Erfolgsrechnung Rechnung 2016 Budget 2016

Konto Funktionale Gliederung ER Aufwand AufwandErtrag Ertrag

6290.3133.01 1'162.00 1'200.00Tageskarten, Informatik (Hosting)
6290.4250.01 131'430.00 125'000.00Tageskarten, Verkauf

6291 Gemeindeanteil Öffentlicher
Verkehr

846'282.00 864'000.00

6291.3631.01 846'282.00 864'000.00LAG, öffentlicher Verkehr

7 Umweltschutz und
Raumordnung

6'020'783.43 5'626'979.28 6'135'400.00 5'585'700.00

Netto Aufwand 393'804.15 549'700.00

72 Abwasserentsorgung 4'430'657.76 4'430'657.76 4'387'600.00 4'387'600.00

720 Abwasserentsorgung 4'387'600.004'387'600.004'430'657.764'430'657.76

7201 Abwasserentsorgung
[Gemeindebetrieb]

4'430'657.76 4'430'657.76 4'387'600.00 4'387'600.00

7201.3120.01 6'439.55 13'000.00Ab-/Wasser, Energie
7201.3130.01 82'243.25 65'000.00Diverse Entschädigungen
7201.3132.01 213'262.90 130'000.00GEP-Abklärungen
7201.3132.02 42'272.55 81'000.00Entschädigung Nachführung

Werkkataster/Gewässerschutz
7201.3134.01 11'190.90 11'300.00Haftpflicht-/Sachversicherung
7201.3137.01 667.45 1'400.00Liegenschaftssteuer und

Schwellentelle
7201.3143.01 71'128.65 55'000.00Unterhalt
7201.3170.01 500.00Spesen
7201.3181.01 8'821.05 5'000.00Abschreibung Gebühren
7201.3300.30 17'442.25 75'000.00Planmässige Abschreibungen

Tiefbauten Abwasser
7201.3300.99 1'387'659.00 1'398'000.00Planmässige Abschreibungen

(bish. VV) Abwasser
7201.3409.01 2'706.85 21'000.00Interne Verrechnung Zinsen SF
7201.3510.10 1'370'152.00 1'417'000.00SF Abwasser Werterhalt, Einlage

(Wiederbeschaffungswert)
7201.3510.50 234'995.25 150'000.00SF Abwasser Werterhalt, Einlage

(Anschlussgebühren)
7201.3612.01 86'377.50 86'700.00Interne Verrechnung

Verwaltungsaufwand SF
7201.3612.02 9'597.50 9'700.00Interne Verrechnung

Liegenschaft/Infrastruktur SF
7201.3612.03 5'514.10 10'000.00Interne Verrechnung diverse SF

(3421/6150.4612.01)
7201.3632.01 513'491.55 651'000.00Betriebsbeitrag ARA
7201.3632.02 276'000.80 207'000.00Abgabe in Abwasserfonds
7201.3660.20 10'803.50Planmässige Abschreibungen

Investitionsbeiträge an
Gemeinden und
Gemeindeverbände

7201.4240.01 787'006.54 835'000.00Grundgebühr
7201.4240.02 1'792'598.42 1'735'000.00Verbrauchsgebühr
7201.4240.03 101'851.85 113'800.00Grund-/Benützungsgebühren

Eigene
7201.4240.04 356.50 200.00Dienstleistungen
7201.4240.50 234'995.25 150'000.00Einmalige Anschlussgebühren
7201.4260.01 3'500.00Verschiedene Rückerstattungen
7201.4510.01 1'415'904.75 1'473'000.00SF Abwasser Werterhalt,

Entnahme
7201.4611.01 94'444.45Beiträge Kanton
7201.9010.01 79'891.16SF Abwasser, Ertragsüberschuss
7201.9011.01 80'600.00SF Abwasser,

Aufwandüberschuss

73 Abfall 1'129'570.35 1'129'570.35 1'197'800.00 1'197'800.00

730 Abfall 1'197'800.001'197'800.001'129'570.351'129'570.35

7301 Abfall [Gemeindebetrieb] 1'129'570.35 1'129'570.35 1'197'800.00 1'197'800.00

Seite 98

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nach Funktionen

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Erfolgsrechnung Rechnung 2016 Budget 2016

Konto Funktionale Gliederung ER Aufwand AufwandErtrag Ertrag

7301.3010.01 213'956.60 213'000.00Löhne
7301.3010.09 -2'397.50Taggelder

Kranken-/Unfallversicherung und
Erwerbsersatz

7301.3050.01 13'060.55 13'500.00AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV
7301.3052.01 13'747.20 12'700.00AG-Beiträge Pensionskasse
7301.3053.01 5'541.50 7'500.00AG-Beiträge Unfallversicherung
7301.3054.01 3'727.85 3'800.00AG-Beiträge

Familienausgleichskasse
7301.3055.01 931.90 1'350.00AG-Beiträge

Krankentaggeldversicherung
7301.3101.01 11'869.55 15'000.00Betriebs-, Verbrauchs- und

Produktionsmaterial
7301.3102.01 5'829.50 23'500.00Drucksachen, Publikationen
7301.3111.01 5'317.05 7'000.00Anschaffung Maschinen, Geräte

und Fahrzeuge
7301.3113.01 500.00Anschaffung Hardware
7301.3118.01 500.00Anschaffung Software
7301.3130.01 588'243.94 600'000.00Gebühren AVAG und

Sammlungen
7301.3130.02 5'000.00Altlastenuntersuchungen
7301.3130.03 8'106.48 9'500.00Bring- und Hol-Tag
7301.3130.04 28'426.40 36'500.00Papiersammlungen
7301.3130.05 5'000.00Sicherheitsdienst/Bewachung
7301.3130.06 10'191.90Diverse Entschädigungen
7301.3134.01 2'708.30 5'000.00Haftpflicht-/Sachversicherung
7301.3137.01 231.80 1'700.00Motorfahrzeugsteuern
7301.3137.02 7'135.90 4'800.00Schwerverkehrsabgabe
7301.3151.01 518.25 20'000.00Unterhalt Fahrzeuge, Maschinen
7301.3153.01 500.00Unterhalt Hardware
7301.3158.01 376.15 500.00Unterhalt Software
7301.3161.01 53'071.60 5'500.00Miete Fahrzeuge
7301.3170.01 69.90 500.00Spesen
7301.3181.01 1'850.08Abschreibung Gebühren
7301.3199.01 1'000.00Vorsteuerkürzung
7301.3300.60 32'723.80Planmässige Abschreibungen

Mobilien Abfall
7301.3300.99 39'173.05 65'000.00Planmässige Abschreibungen

(bish. VV 8 J.) Abfall
7301.3612.01 29'823.75 34'100.00Interne Verrechnung

Verwaltungsaufwand SF
7301.3612.02 3'313.75 3'800.00Interne Verrechnung

Liegenschaft/Infrastruktur SF
7301.3612.03 1'500.00 1'500.00Interne Verrechnung Miete SF
7301.3612.04 13'716.25 7'000.00Interne Verrechnung diverse SF

(3421/6150.4612.01)
7301.3612.05 6'025.00 4'000.00Bring- und Hol-Tag, interne

Verrechnung SF
(1110/6150.4612.01)

7301.3612.06 30'779.85 22'000.00Beitrag Tierkörperbeseitigung
7301.4240.01 491'513.46 514'000.00Grundgebühr
7301.4240.02 254'423.10 280'000.00AVAG (Sackgebühr)
7301.4240.03 308'581.70 340'000.00Container (Andock- und

Gewichtsgebühr)
7301.4240.04 20'130.27 28'000.00Papiersammlungen,

Altpapierverwertung
7301.4240.05 15'839.90 15'000.00Dienstleistungen für Dritte
7301.4250.01 10'490.45Verkauf Waren und Mobilien
7301.4260.01 4'436.15 5'000.00Bring- und Hol-Tag, Anteile

Matten und Unterseen
7301.4260.02 7'173.65 10'000.00VetroSwiss/AVAG, VEG Glas
7301.4270.01 2'400.00Bussen
7301.4409.01 604.45 3'900.00Interne Verrechnung Zinsen SF
7301.4463.01 1'858.50 1'900.00Dividende AVAG
7301.9010.01 66'550.00SF Abfall, Ertragsüberschuss
7301.9011.01 12'118.72SF Abfall, Aufwandüberschuss

74 Verbauungen 15'000.00

Seite 99

12.2 Erfolgsrechnung
nach Funktionen

HRM2 Einwohnergemeinde Interlaken

Erfolgsrechnung Rechnung 2016 Budget 2016

Konto Funktionale Gliederung ER Aufwand AufwandErtrag Ertrag

745 Naturgefahren 15'000.00

7450 Naturgefahren 15'000.00
7450.3134.01 15'000.00Stiftung Einsatzkosten der

Gemeinden in a.o. Lagen

76 Bekämpfung von
Umweltverschmutzung

7'819.65

769 Bekämpfung von
Umweltverschmutzung

7'819.65

7690 Bekämpfung von
Umweltverschmutzung

7'819.65

7690.3130.01 7'819.65Energiestadt

77 Übriger Umweltschutz 386'837.82 66'751.17 467'000.00 300.00

771 Friedhof und Bestattung 104'000.0074'386.25

7710 Friedhof und Bestattung
allgemein

74'386.25 104'000.00

7710.3130.01 5'277.45 20'000.00Bestattungskosten
7710.3632.01 69'108.80 84'000.00Begräbnisgemeindeverband

Gsteig-Interlaken

779 Umweltschutz 300.00363'000.0066'751.17312'451.57

7790 Umweltschutz 200.00 200.00
7790.3130.01 200.00 200.00Mitglieder- und Verbandsbeiträge

7791 Öffentliche Toilettenanlagen 307'876.77 66'751.17 354'300.00 300.00
7791.3101.01 15'555.25 55'000.00Reinigungs-/Verbrauchsmaterial
7791.3120.01 11'388.30 21'000.00Ab-/Wasser, Energie, Kehricht
7791.3130.01 204'442.50 200'000.00Reinigungsvertrag
7791.3130.02 7'685.10 10'000.00Sicherheitsdienst/Bewachung
7791.3130.03 1'172.00Betreuung Gebührenautomaten
7791.3130.04 960.67Post- und Bankspesen
7791.3134.01 1'326.40 1'200.00Haftpflicht-/Sachversicherung
7791.3137.01 -170.75 500.00Liegenschaftssteuer und

Schwellentelle
7791.3144.01 5'595.80 15'000.00Baulicher Unterhalt
7791.3161.01 12'312.00Miete mobile WC-Anlagen
7791.3300.40 31'996.10 35'000.00Planmässige Abschreibungen

Hochbauten
7791.3632.01 5'063.40 3'600.00Reinigungsarbeiten WC

Schlossareal
7791.3910.01 10'550.00 13'000.00Verrechneter Aufwand
7791.4240.01 66'451.17Benützungsgebühren
7791.4260.01 300.00 300.00Verschiedene Rückerstattungen

7792 Hundetoiletten 4'374.80 8'500.00
7792.3101.01 4'374.80 3'500.00Reinigungs-/Verbrauchsmaterial
7792.3900.01 1'000.00Interne Verrechnung Material-

und Warenbezüge
(3421/6150.4900.01)

7792.3910.01 4'000.00Interne Verrechnung
Dienstleistungen
(3421/6150.4910.01)

79 Raumordnung 65'897.85 68'000.00

790 Raumordnung 68'000.0065'897.85

7900 Raumordnung allgemein 3'036.25 4'000.00

Seite 100

12.2 Erfolgsrechnung
nach Funktionen

HRM2 Einwohnergemeinde Interlaken

Erfolgsrechnung Rechnung 2016 Budget 2016

Konto Funktionale Gliederung ER Aufwand AufwandErtrag Ertrag

7900.3132.01 3'036.25 4'000.00Raumplanung, Dienstleistungen
und Honorare, allg.
Verwaltungskosten

7907 Regionalkonferenzen 62'861.60 64'000.00
7907.3634.01 62'861.60 64'000.00Regionalkonferenz Oberland-Ost

8 Volkswirtschaft 459'853.10 460'564.40 410'725.00 419'500.00
Netto Ertrag 711.30 8'775.00

81 Landwirtschaft 2'393.10 1'419.00 3'000.00 1'500.00

814 Produktionsverbesserungen
Pflanzen

1'500.003'000.001'419.002'393.10

8140 Produktionsverbesserungen
Pflanzen

2'393.10 1'419.00 3'000.00 1'500.00

8140.3632.01 743.10 800.00Ackerbaustellenleitung
8140.3910.01 1'650.00 2'200.00Interne Verrechnung

Feuerbrandkontrolle
8140.4611.01 1'419.00 1'500.00Kantonsbeitrag

Feuerbrandkontrolle

82 Forstwirtschaft 74'440.75 74'000.00

820 Forstwirtschaft 74'000.0074'440.75

8200 Forstwirtschaft 74'440.75 74'000.00
8200.3631.01 33'382.75 32'000.00Unterhalt Schutzwaldpflege
8200.3632.01 41'058.00 42'000.00Gemeindeverband für die

Erhaltung der Wälder der Region
Oberland

83 Jagd und Fischerei 500.00 500.00

830 Jagd und Fischerei 500.00500.00

8300 Jagd und Fischerei 500.00 500.00
8300.3130.01 500.00 500.00Mitglieder- und Verbandsbeiträge

84 Tourismus 380'107.55 13'000.00 329'525.00 13'000.00

840 Tourismus 13'000.00329'525.0013'000.00380'107.55

8400 Tourismus 152'078.35 13'000.00 142'525.00 13'000.00
8400.3130.01 12'307.35 20'000.00Beziehungen zu ausländischen

Orten
8400.3635.01 87'525.00 87'525.00Interlaken Congress & Events AG
8400.3635.02 20'000.00Weihnachtsmärkte
8400.3635.04 32'246.00 35'000.00Swiss Economic Forum
8400.4260.01 13'000.00 13'000.00Swiss Economic Forum, Anteile

Matten und Unterseen

8406 Regionaler Tourismus 228'029.20 187'000.00
8406.3130.01 3'125.00 3'125.00UNESCO Welterbe Schweizer

Alpen Jungfrau-Aletsch
8406.3130.02 8'000.00TOI Event-Koordination Bödeli
8406.3634.01 145'875.00 145'875.00TOI (Tourismusorganisation

Interlaken)
8406.3635.01 71'029.20 38'000.00Beiträge

Wirtschafts-/Tourismusförderung

85 Industrie, Gewerbe, Handel 2'411.70 3'700.00

850 Industrie, Gewerbe, Handel 3'700.002'411.70

Seite 101

12.2 Erfolgsrechnung
nach Funktionen

HRM2 Einwohnergemeinde Interlaken

Erfolgsrechnung Rechnung 2016 Budget 2016

Konto Funktionale Gliederung ER Aufwand AufwandErtrag Ertrag

8506 Regionale
Wirtschaftsförderung

2'411.70 3'700.00

8506.3000.01 1'850.00 2'400.00Sitzungsgelder WTK
8506.3170.01 227.70 200.00Spesen WTK
8506.3199.01 334.00 1'100.00Freier Kredit WTK

87 Brennstoffe und Energie 446'145.40 405'000.00

871 Elektrizität 405'000.00446'145.40

8710 Elektrizität allgemein 446'145.40 405'000.00
8710.4462.01 284'802.90 255'000.00Abgeltung IBI
8710.4462.02 161'342.50 150'000.00Risikobeitrag IBI

9 Finanzen und Steuern 10'663'555.62 24'663'869.78 6'154'540.00 21'495'705.00
Netto Ertrag 14'000'314.16 15'341'165.00

91 Steuern 1'124'236.15 23'252'923.15 1'281'500.00 20'014'500.00

910 Steuern 20'014'500.001'281'500.0023'252'923.151'124'236.15

9100 Allgemeine Gemeindesteuern 183'359.25 19'619'753.25 200'000.00 16'433'000.00
9100.3180.01 15'000.00Wertberichtigung gefährdete

Steuerguthaben
9100.3181.01 166'479.10 200'000.00Forderungsverluste allgemeine

Gemeindesteuern
9100.3181.02 1'880.15Forderungsverzichte allgemeine

Gemeindesteuern
9100.4000.01 10'316'881.40 10'000'000.00Einkommenssteuern
9100.4000.20 14'031.80 15'000.00Nachsteuern und Bussen
9100.4000.40 1'012'981.05 890'000.00Aktive Steuerausscheidungen

Einkommenssteuern
9100.4000.50 -392'096.40 -300'000.00Passive Steuerausscheidungen

Einkommenssteuern
9100.4000.60 -2'984.05 -2'000.00Pauschale Steueranrechnungen

natürliche Personen
9100.4000.71 -80'000.00Rückstellungen für Steuern

natürliche Personen
(Veranlagungen/Einsprachen)

9100.4001.01 1'100'894.10 940'000.00Vermögenssteuern
9100.4001.40 121'843.60 80'000.00Aktive Steuerausscheidungen

Vermögenssteuern
9100.4001.50 -117'270.60 -100'000.00Passive Steuerausscheidungen

Vermögenssteuern
9100.4002.01 671'763.45 580'000.00Quellensteuern
9100.4002.10 2'899.10 1'000.00Quellensteuern ausserhalb der

Ertragsabrechnung (BGSA)
9100.4010.01 7'238'692.25 4'500'000.00Gewinnsteuern
9100.4010.40 1'021'245.95 760'000.00Aktive Steuerausscheidungen

Gewinnsteuern
9100.4010.50 -327'020.20 -250'000.00Passive Steuerausscheidungen

Gewinnsteuern
9100.4010.60 -1'000.00Pauschale Steueranrechnungen

juristische Personen
9100.4010.70 -1'970'000.00 -800'000.00Rückstellungen für

Steuerteilungen juristische
Personen

9100.4010.71 783'000.00Rückstellungen für Steuern
juristische Personen
(Veranlagungen/Einsprachen)

9100.4011.01 62'412.50 60'000.00Kapitalsteuern
9100.4011.40 79'596.25 30'000.00Aktive Steuerausscheidungen

Kapitalsteuern
9100.4011.50 -7'917.35 -30'000.00Passive Steuerausscheidungen

Kapitalsteuern
9100.4019.01 36'803.30 35'000.00Holdingsteuern
9100.4029.01 53'997.10 25'000.00Eingang abgeschriebene Steuern

9101 Sondersteuern 4'650.15 700'872.75 5'000.00 523'500.00

Seite 102

12.2 Erfolgsrechnung
nach Funktionen

HRM2 Einwohnergemeinde Interlaken

Erfolgsrechnung Rechnung 2016 Budget 2016

Konto Funktionale Gliederung ER Aufwand AufwandErtrag Ertrag

9101.3180.01 4'000.00Wertberichtigung gefährdete
Sondersteuern

9101.3181.01 650.15 5'000.00Forderungsverluste
Sondersteuern

9101.4000.80 2'590.00 3'000.00Lotteriegewinnsteuern
9101.4022.01 545'772.75 320'000.00Grundstückgewinnsteuern
9101.4022.10 152'507.85 200'000.00Sonderveranlagungen
9101.4029.01 2.15 500.00Eingang abgeschriebene

Sondersteuern

9102 Liegenschaftssteuern 17'531.55 1'991'401.95 700.00 1'960'000.00
9102.3180.01 11'000.00Wertberichtigung gefährdete

Liegenschaftssteuern
9102.3181.01 6'531.55 700.00Forderungsverluste

Liegenschaftssteuern
9102.4021.01 1'991'401.95 1'960'000.00Liegenschaftssteuern

9103 Hundesteuern 400.00 22'600.00 800.00 23'000.00
9103.3181.01 400.00 800.00Forderungsverluste Hundetaxe
9103.4033.01 22'600.00 23'000.00Hundetaxe

9105 Tourismusabgabe 491'174.20 491'174.20 500'000.00 500'000.00
9105.3636.01 491'174.20 500'000.00TFA, Weiterleitung Erträge an

TOI
9105.4039.01 491'174.20 500'000.00TFA, Erträge

9106 Schwellentelle 427'121.00 427'121.00 575'000.00 575'000.00
9106.3612.01 427'121.00 575'000.00Schwellentelle Ablieferung an

Schwellenkorporation Bödeli Süd
9106.4039.01 427'121.00 575'000.00Schwellentelle

93 Finanz- und Lastenausgleich 2'956'940.00 103'197.00 2'481'000.00 102'000.00

930 Finanz- und Lastenausgleich 102'000.002'481'000.00103'197.002'956'940.00

9300 Finanz- und Lastenausgleich 2'956'940.00 103'197.00 2'481'000.00 102'000.00
9300.3621.60 1'048'801.00 1'055'000.00LAG, neue Aufgabenteilung
9300.3622.70 1'908'139.00 1'426'000.00Disparitätenabbau
9300.4621.60 103'197.00 102'000.00Soziodemografischer Zuschuss

95 Ertragsanteile, übrige 77'997.15 50'000.00

950 Ertragsanteile, übrige 50'000.0077'997.15

9500 Ertragsanteile, übrige 77'997.15 50'000.00
9500.4024.01 77'997.15 50'000.00Erbschafts- und

Schenkungssteuern

96 Vermögens- und
Schuldenverwaltung

1'259'692.25 1'207'199.78 1'330'040.00 1'259'550.00

961 Zinsen 342'950.00661'200.00350'490.43667'089.06

9610 Zinsen 667'089.06 350'490.43 661'200.00 342'950.00
9610.3181.01 4'986.60 10'000.00Abschreibungen Verzugszins

Steuern
9610.3181.02 28.30Forderungsverzichte Verzugszins

Steuern
9610.3401.01 27'083.00 27'100.00Zinsen kurzfristige

Finanzverbindlichkeiten
9610.3406.01 560'136.11 567'600.00Zinsen langfristige

Finanzverbindlichkeiten
9610.3409.01 1'072.35 6'500.00Interne Verrechnung Zinsen SF

(1400/1626/2199/3410/5721/6155
/7201/7301.4409.01)

9610.3499.01 73'782.70 50'000.00Vergütungszinsen Steuern
9610.4400.01 40'295.55 20'000.00Zinsen flüssige Mittel

Seite 103

12.2 Erfolgsrechnung
nach Funktionen

HRM2 Einwohnergemeinde Interlaken

Erfolgsrechnung Rechnung 2016 Budget 2016

Konto Funktionale Gliederung ER Aufwand AufwandErtrag Ertrag

9610.4401.01 15.75Zinsen Forderungen und
Kontokorrente

9610.4401.02 71'593.85 85'000.00Verzugszinsen Steuern
9610.4402.01 9'594.33 550.00Zinsen kurzfristige Finanzanlagen
9610.4409.01 166'490.95 173'300.00Interne Verrechnung Zinsen SF

(1626/3410/7201/7301/9630.3409
.01)

9610.4450.01 1'600.00Erträge aus Darlehen VV
9610.4451.01 62'500.00 62'500.00Erträge aus Beteiligungen VV

963 Liegenschaften des
Finanzvermögens

916'600.00668'840.00856'359.35614'748.70

9630 Liegenschaften des
Finanzvermögens SF

609'176.15 609'176.15 668'840.00 668'840.00

9630.3010.01 4'593.60 5'000.00SF LS, Löhne Hauswartschaft
9630.3050.01 289.20 300.00SF LS, AG-Beiträge AHV, IV, EO,

ALV
9630.3053.01 53.60 170.00SF LS, AG-Beiträge

Unfallversicherung
9630.3054.01 82.80 80.00SF LS, AG-Beiträge

Familienausgleichskasse
9630.3055.01 20.65 30.00SF LS, AG-Beiträge

Krankentaggeldversicherung
9630.3409.01 163'784.10 152'300.00SF LS, Interne Verrechnung

Zinsen
9630.3430.01 83'205.55 104'000.00SF LS, Baulicher Unterhalt
9630.3431.01 200.00SF LS,

Reinigungs-/Verbrauchsmaterial
9630.3431.02 12'834.45 1'000.00SF LS, Anschaffung Maschinen,

Geräte und Fahrzeuge
9630.3431.03 978.60 1'000.00SF LS, Dienstleistungen Dritter
9630.3439.01 26'236.30 30'000.00SF LS, Wasser, Energie,

Heizmaterial
9630.3439.02 8'977.60 13'000.00SF LS, Abwasser, Kehricht
9630.3439.03 7'996.90 11'000.00SF LS, Liegenschaftssteuer und

Schwellentelle
9630.3439.04 8'636.30 10'800.00SF LS,

Haftpflicht-/Sachversicherung
9630.3612.01 23'760.00 54'500.00SF LS, Interne Verrechnung

Verwaltungsaufwand
9630.3612.02 2'640.00 6'700.00SF LS, Interne Verrechnung

Liegenschaft/Infrastruktur
9630.3612.03 5'775.75 7'000.00SF LS, Interne Verrechnung

diverse (3421/6150.4612.01)
9630.3893.01 132'723.00 149'000.00SF LS Werterhalt, Einlage
9630.4260.01 38'266.20 36'000.00SF LS, Rückerstattungen

Nebenkosten
9630.4260.02 6.05SF LS, Verschiedene

Rückerstattungen
9630.4430.01 485'484.65 495'000.00SF LS, Mietzinse
9630.4893.01 83'205.55 104'000.00SF LS Werterhalt, Entnahme
9630.9010.01 126'587.75 122'760.00SF LS, Ertragsüberschuss
9630.9011.01 2'213.70 33'840.00SF LS, Aufwandüberschuss

9631 Liegenschaften des
Finanzvermögens

5'790.35

9631.4411.40 5'790.35Gewinn Verkauf Liegenschaften

9632 Grundstücke des
Finanzvermögens

5'572.55 241'392.85 247'760.00

9632.3439.01 5'572.55Liegenschaftssteuer und
Schwellentelle

9632.4430.01 1'560.00 11'560.00Mietzinse Grundstücke
9632.4430.02 6'316.50 6'200.00Pachtzinse
9632.4430.03 232'170.90 230'000.00Baurechtszinse
9632.4443.02 1'345.45Marktwertanpassungen

Baurechtszinse

Seite 104

12.2 Erfolgsrechnung
nach Funktionen

HRM2 Einwohnergemeinde Interlaken

Erfolgsrechnung Rechnung 2016 Budget 2016

Konto Funktionale Gliederung ER Aufwand AufwandErtrag Ertrag

969 Finanzvermögen 350.00-22'145.51

9690 Finanzvermögen -22'145.51 350.00
9690.3180.01 -25'000.00Wertberichtigung Guthaben
9690.3181.01 2'854.49Abschreibung div. Debitoren
9690.4440.01 350.00Marktwertanpassungen

Wertschriften

97 Rückverteilungen 3'338.40 3'000.00

971 Rückverteilungen aus
CO2-Abgabe

3'000.003'338.40

9710 Rückverteilungen aus
CO2-Abgabe

3'338.40 3'000.00

9710.4699.10 3'338.40 3'000.00Rückverteilung CO2 Abgabe

99 Nicht aufgeteilte Posten 5'322'687.22 19'214.30 1'062'000.00 66'655.00

990 Nicht aufgeteilte Posten 1'062'000.003'339'229.66

9900 Nicht aufgeteilte Posten, Art. 84
GV

2'259'043.46 2'000.00

9900.3181.01 2'000.00Abschreibung div. Debitoren
9900.3894.01 2'259'043.46Zusätzliche Abschreibungen VV,

nicht zugeteilt

9901 Abschreibung bestehendes
Verwaltungsvermögen

1'080'186.20 1'060'000.00

9901.3300.99 1'080'186.20 1'060'000.00Planmässige Abschreibungen div.
(bish. VV 8 J.)

995 Neutrale Aufwendungen und
Erträge

19'214.30

9950 Neutrale Aufwendungen und
Erträge

19'214.30

9950.4830.01 19'214.30Ausserordentliche verschiedene
Erträge

999 Abschluss 66'655.001'983'457.56

9990 Abschluss 1'983'457.56 66'655.00
9990.9000.00 1'983'457.56Ertragsüberschuss
9990.9001.00 66'655.00Aufwandüberschuss

Seite 105

12.3 Erfolgsrechnung
nach Sachgruppen

HRM2 Einwohnergemeinde Interlaken

Erfolgsrechnung Rechnung 2016 Budget 2016

Konto Sachgruppengliederung ER Aufwand AufwandErtrag Ertrag

Total 39'358'696.43 39'358'696.43 35'917'395.00 35'917'395.00

3 Aufwand 37'168'759.96 35'728'085.00

30 Personalaufwand 6'275'686.15 6'267'605.00

300 Behörden und Kommissionen 312'750.00299'158.00
3000 Löhne, Tag- und Sitzungsgelder

an Behörden und Kommissionen
299'158.00 312'750.00

301 Löhne des Verwaltungs- und
Betriebspersonals

4'780'800.004'910'283.10

3010 Löhne des Verwaltungs- und
Betriebspersonals

4'910'283.10 4'780'800.00

305 Arbeitgeberbeiträge 892'925.00836'341.75
3050 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV,

Verwaltungskosten
310'944.35 318'100.00

3052 AG-Beiträge an Pensionskassen 347'128.45 357'500.00
3053 AG-Beiträge an

Unfallversicherungen
66'929.60 94'110.00

3054 AG-Beiträge an
Familienausgleichskasse

88'949.75 90'650.00

3055 AG-Beiträge an
Krankentaggeldversicherungen

22'389.60 32'565.00

309 Übriger Personalaufwand 281'130.00229'903.30
3090 Aus- und Weiterbildung des

Personals
105'900.65 132'450.00

3091 Personalwerbung 16'025.75 41'300.00
3099 Übriger Personalaufwand 107'976.90 107'380.00

31 Sach- und übriger
Betriebsaufwand

6'857'288.85 7'202'475.00

310 Material- und Warenaufwand 756'500.00548'935.26
3100 Büromaterial 46'068.65 57'400.00
3101 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 201'577.15 292'900.00
3102 Drucksachen, Publikationen 42'355.90 93'700.00
3103 Fachliteratur, Zeitschriften 21'664.05 27'300.00
3104 Lehrmittel 192'204.46 232'600.00
3105 Lebensmittel 31'980.50 40'000.00
3106 Medizinisches Material 404.65 700.00
3109 Übriger Material- und

Warenaufwand
12'679.90 11'900.00

311 Nicht aktivierbare Anlagen 632'150.00612'950.25
3110 Büromöbel und Geräte 176'896.80 117'250.00
3111 Maschinen, Geräte und

Fahrzeuge
115'205.90 143'000.00

3112 Kleider, Wäsche, Vorhänge 55'058.00 65'500.00
3113 Hardware 51'223.70 126'850.00
3118 Immaterielle Anlagen 116'757.80 66'600.00
3119 Übrige nicht aktivierbare Anlagen 97'808.05 112'950.00

312 Ver- und Entsorgung
Liegenschaften
Verwaltungsvermögen

496'200.00368'028.20

3120 Ver- und Entsorgung
Liegenschaften
Verwaltungsvermögen

368'028.20 496'200.00

313 Dienstleistungen und Honorare 3'434'875.003'291'749.56
3130 Dienstleistungen Dritter 2'669'766.70 2'782'175.00
3131 Planung und Projektierungen

Dritter
5'000.00

Seite 106

12.3 Erfolgsrechnung
nach Sachgruppen

HRM2 Einwohnergemeinde Interlaken

Erfolgsrechnung Rechnung 2016 Budget 2016

Konto Sachgruppengliederung ER Aufwand AufwandErtrag Ertrag

3132 Honorare externe Berater,
Gutachter, Fachexperten etc.

295'499.45 270'100.00

3133 Informatik-Nutzungsaufwand 111'850.85 115'200.00
3134 Sachversicherungsprämien 137'303.20 154'450.00
3136 Honorare privatärztlicher Tätigkeit 21'427.80 21'700.00
3137 Steuern und Abgaben 55'901.56 86'250.00

314 Baulicher Unterhalt und
betrieblicher Unterhalt

742'000.00967'054.14

3140 Unterhalt an Grundstücken 58'796.90 82'500.00
3141 Unterhalt Strassen /

Verkehrswege
339'902.15 270'000.00

3143 Unterhalt übrige Tiefbauten 71'128.65 55'000.00
3144 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 425'890.54 313'500.00
3149 Unterhalt übrige Sachanlagen 71'335.90 21'000.00

315 Unterhalt Mobilien und
immaterielle Anlagen

256'300.00190'600.57

3150 Unterhalt Büromöbel und -geräte 2'429.15 5'500.00
3151 Unterhalt Apparate, Maschinen,

Geräte, Fahrzeuge, Werkzeuge
83'415.57 105'800.00

3153 Informatik-Unterhalt (Hardware) 8'053.45 19'300.00
3158 Unterhalt immaterielle Anlagen 62'861.80 75'200.00
3159 Unterhalt übrige mobile Anlagen 33'840.60 50'500.00

316 Mieten, Leasing, Pachten,
Benützungsgebühren

387'200.00481'437.45

3160 Miete und Pacht Liegenschaften 370'002.30 353'300.00
3161 Mieten, Benützungskosten

Anlagen
88'738.95 5'500.00

3162 Raten für operatives Leasing 22'696.20 28'400.00

317 Spesenentschädigungen 131'450.0096'269.50
3170 Reisekosten und Spesen 30'991.75 39'100.00
3171 Exkursionen, Schulreisen und

Lager
65'277.75 92'350.00

318 Wertberichtigungen auf
Forderungen

223'500.00199'713.47

3180 Wertberichtigungen auf
Forderungen

5'000.00

3181 Tatsächliche Forderungsverluste 194'713.47 223'500.00

319 Verschiedener
Betriebsaufwand

142'300.00100'550.45

3199 Übriger Betriebsaufwand 100'550.45 142'300.00

33 Abschreibungen
Verwaltungsvermögen

2'828'726.45 3'399'000.00

330 Sachanlagen VV 3'399'000.002'807'972.55
3300 Planmässige Abschreibungen

Sachanlagen
2'603'291.85 3'399'000.00

3301 Ausserplanmässige
Abschreibungen Sachanlagen

204'680.70

332 Abschreibungen Immaterielle
Anlagen

20'753.90

3320 Planmässige Abschreibungen
immaterielle Anlagen

20'753.90

34 Finanzaufwand 983'003.36 995'500.00

340 Zinsaufwand 774'500.00754'782.41
3401 Verzinsung kurzfristige

Finanzverbindlichkeiten
27'083.00 27'100.00

Seite 107

12.3 Erfolgsrechnung
nach Sachgruppen

HRM2 Einwohnergemeinde Interlaken

Erfolgsrechnung Rechnung 2016 Budget 2016

Konto Sachgruppengliederung ER Aufwand AufwandErtrag Ertrag

3406 Verzinsung langfristige
Finanzverbindlichkeiten

560'136.11 567'600.00

3409 Übrige Passivzinsen 167'563.30 179'800.00

343 Liegenschaftenaufwand
Finanzvermögen

171'000.00154'438.25

3430 Baulicher Unterhalt
Liegenschaften FV

83'205.55 104'000.00

3431 Nicht baulicher Unterhalt
Liegenschaften FV

13'813.05 2'200.00

3439 Übriger Liegenschaftsaufwand FV 57'419.65 64'800.00

349 Verschiedener Finanzaufwand 50'000.0073'782.70
3499 Übriger Finanzaufwand 73'782.70 50'000.00

35 Einlagen in Fonds und
Spezialfinanzierungen

1'605'537.25 1'569'400.00

350 Einlagen in Fonds und
Spezialfinanzierungen im
Fremdkapital

2'400.00390.00

3502 Einlagen in Legate und Stiftungen 390.00 2'400.00

351 Einlagen in Fonds und
Spezialfinanzierungen im
Eigenkapital

1'567'000.001'605'147.25

3510 Einlagen in Spezialfinanzierungen
EK

1'605'147.25 1'567'000.00

36 Transferaufwand 15'534'953.17 15'399'300.00

361 Entschädigungen an
Gemeinwesen

7'094'800.006'941'648.60

3611 Entschädigungen an Kantone und
Konkordate

5'842'130.20 5'859'600.00

3612 Entschädigungen an Gemeinden
und Gemeindeverbände

1'099'518.40 1'235'200.00

362 Finanz- und Lastenausgleich 2'481'000.002'956'940.00
3621 Finanz- und Lastenausgleich an

Kanton
1'048'801.00 1'055'000.00

3622 Finanz- und Lastenausgleich an
Gemeinden und
Gemeindeverbände

1'908'139.00 1'426'000.00

363 Beiträge an Gemeinwesen und
Dritte

5'823'500.005'614'328.97

3631 Beiträge an Kantone und
Konkordate

2'138'561.75 2'203'000.00

3632 Beiträge an Gemeinden und
Gemeindeverbände

1'312'064.00 1'441'900.00

3634 Beiträge an öffentliche
Unternehmungen

495'245.90 496'375.00

3635 Beiträge an private
Unternehmungen

802'128.17 793'925.00

3636 Beiträge an private
Organisationen ohne
Erwerbszweck

770'585.10 748'000.00

3637 Beiträge an private Haushalte 95'744.05 140'300.00

366 Abschreibungen
Investitionsbeiträge

22'035.60

3660 Planmässige Abschreibung
Investitionsbeiträge

22'035.60

38 Ausserordentlicher Aufwand 2'687'778.63 445'315.00

389 Einlagen in das Eigenkapital 445'315.002'687'778.63

Seite 108

12.3 Erfolgsrechnung
nach Sachgruppen

HRM2 Einwohnergemeinde Interlaken

Erfolgsrechnung Rechnung 2016 Budget 2016

Konto Sachgruppengliederung ER Aufwand AufwandErtrag Ertrag

3893 Einlagen in Vorfinanzierungen
des EK

428'735.17 445'315.00

3894 Einlagen in finanzpolitische
Reserven

2'259'043.46

39 Interne Verrechnungen 395'786.10 449'490.00

390 Material- und Warenbezüge 25'900.0011'991.90
3900 Interne Verrechnung von Material-

und Warenbezügen
11'991.90 25'900.00

391 Dienstleistungen 256'900.00224'395.25
3910 Interne Verrechnung von

Dienstleistungen
224'395.25 256'900.00

392 Pacht, Mieten,
Benützungskosten

103'240.0095'948.95

3920 Interne Verrechnung von Pacht,
Mieten, Benützungskosten

95'948.95 103'240.00

393 Betriebs- und
Verwaltungskosten

63'450.0063'450.00

3930 Interne Verrechnung von
Betriebs- und Verwaltungskosten

63'450.00 63'450.00

4 Ertrag 39'344'364.01 35'736'300.00

40 Fiskalertrag 23'330'920.30 20'064'500.00

400 Direkte Steuern natürliche
Personen

12'107'000.0012'651'533.45

4000 Einkommenssteuern natürliche
Personen

10'871'403.80 10'606'000.00

4001 Vermögenssteuern natürliche
Personen

1'105'467.10 920'000.00

4002 Quellensteuern natürliche
Personen

674'662.55 581'000.00

401 Direkte Steuern juristische
Personen

4'304'000.006'916'812.70

4010 Gewinnsteuern juristische
Personen

6'745'918.00 4'209'000.00

4011 Kapitalssteuern juristische
Personen

134'091.40 60'000.00

4019 Übrige direkte Steuern juristische
Personen

36'803.30 35'000.00

402 Übrige Direkte Steuern 2'555'500.002'821'678.95
4021 Grundsteuern 1'991'401.95 1'960'000.00
4022 Vermögensgewinnsteuern 698'280.60 520'000.00
4024 Erbschafts- und

Schenkungssteuern
77'997.15 50'000.00

4029 Eingang abgeschriebene Steuern 53'999.25 25'500.00

403 Besitz- und Aufwandsteuern 1'098'000.00940'895.20
4033 Hundesteuer 22'600.00 23'000.00
4039 Übrige Besitz- und

Aufwandsteuern
918'295.20 1'075'000.00

41 Regalien und Konzessionen 218'766.55 222'600.00

412 Konzessionen 37'600.0044'475.05
4120 Konzessionen 44'475.05 37'600.00

413 Ertragsanteile an Lotterien,
Sport-Toto, Wetten

185'000.00174'291.50

Seite 109

12.3 Erfolgsrechnung
nach Sachgruppen

HRM2 Einwohnergemeinde Interlaken

Erfolgsrechnung Rechnung 2016 Budget 2016

Konto Sachgruppengliederung ER Aufwand AufwandErtrag Ertrag

4130 Ertragsanteile an Lotterien,
Sport-Toto, Wetten

174'291.50 185'000.00

42 Entgelte 8'213'520.40 7'845'750.00

420 Ersatzabgaben 375'000.00389'125.35
4200 Ersatzabgaben 389'125.35 375'000.00

421 Gebühren für Amtshandlungen 285'850.00375'930.80
4210 Gebühren für Amtshandlungen 375'930.80 285'850.00

423 Schul- und Kursgelder 59'000.0070'724.75
4230 Schulgelder 70'724.75 59'000.00

424 Benützungsgebühren und
Dienstleistungen

5'963'300.006'235'996.84

4240 Benützungsgebühren und
Dienstleistungen

6'235'996.84 5'963'300.00

425 Erlös aus Verkäufen 136'000.00159'792.45
4250 Verkäufe 159'792.45 136'000.00

426 Rückerstattungen 616'600.00652'469.35
4260 Rückerstattungen und

Kostenbeteiligungen Dritter
652'469.35 616'600.00

427 Bussen 410'000.00329'480.86
4270 Bussen 329'480.86 410'000.00

43 Verschiedene Erträge 44'090.27 127'000.00

430 Verschiedene betriebliche
Erträge

17'000.0033'029.77

4309 Übriger betrieblicher Ertrag 33'029.77 17'000.00

431 Aktivierung Eigenleistungen 110'000.0011'060.50
4310 Aktivierbare Eigenleistungen auf

Sachanlagen
11'060.50 110'000.00

44 Finanzertrag 1'855'922.78 1'810'560.00

440 Zinsertrag 285'350.00289'108.73
4400 Zinsen flüssige Mittel 40'295.55 20'000.00
4401 Zinsen Forderungen und

Kontokorrente
71'609.60 85'000.00

4402 Zinsen kurzfristige Finanzanlagen 9'640.28 550.00
4409 Übrige Zinsen von

Finanzvermögen
167'563.30 179'800.00

441 Realisierte Gewinne FV 5'790.35
4411 Gewinn aus Verkäufen von

Sachanlagen FV
5'790.35

443 Liegenschaftenertrag FV 742'760.00725'532.05
4430 Pacht- und Mietzinse

Liegenschaften FV
725'532.05 742'760.00

444 Wertberichtigungen Anlagen
FV

1'695.45

4440 Marktwertanpassungen
Wertschriften

350.00

4443 Marktwertanpassungen
Liegenschaften

1'345.45

445 Finanzertrag aus Darlehen und
Beteiligungen des VV

64'100.0062'500.00

Seite 110

12.3 Erfolgsrechnung
nach Sachgruppen

HRM2 Einwohnergemeinde Interlaken

Erfolgsrechnung Rechnung 2016 Budget 2016

Konto Sachgruppengliederung ER Aufwand AufwandErtrag Ertrag

4450 Erträge aus Darlehen VV 1'600.00
4451 Erträge aus Beteiligungen VV 62'500.00 62'500.00

446 Finanzertrag von öffentlichen
Unternehmungen

406'900.00448'003.90

4462 Gemeindeverbände, selbständige
und unselbständige
Gemeindebetriebe

446'145.40 405'000.00

4463 Öffentliche Unternehmen als
Aktiengesellschaft oder andere
privatrechtliche
Organisationsform

1'858.50 1'900.00

447 Liegenschaftenertrag VV 311'450.00323'292.30
4470 Pacht- und Mietzinse

Liegenschaften VV
238'284.75 215'450.00

4472 Vergütung für Benützungen
Liegenschaften VV

85'007.55 96'000.00

45 Entnahmen aus Fonds und
Spezialfinanzierungen

1'433'834.75 1'480'000.00

450 Entnahmen aus Fonds und
Spezialfinanzierungen im
Fremdkapital

7'000.0017'930.00

4501 Entnahmen aus Fonds des FK 17'930.00 7'000.00

451 Entnahmen aus Fonds und
Spezialfinanzierungen im
Eigenkapital

1'473'000.001'415'904.75

4510 Entnahmen aus
Spezialfinanzierungen des EK

1'415'904.75 1'473'000.00

46 Transferertrag 3'488'462.40 3'353'600.00

461 Entschädigungen von
Gemeinwesen

2'612'800.002'742'063.80

4611 Entschädigungen von Kantonen
und Konkordaten

894'391.25 796'500.00

4612 Entschädigungen von Gemeinden
und Gemeindeverbänden

1'847'672.55 1'816'300.00

462 Finanz- und Lastenausgleich 102'000.00103'197.00
4621 Finanz- und Lastenausgleich von

Kantonen und Konkordaten
103'197.00 102'000.00

463 Beiträge von Gemeinwesen
und Dritten

635'800.00639'863.20

4632 Beiträge von Gemeinden und
Gemeindeverbänden

639'863.20 635'800.00

469 Verschiedener Transferertrag 3'000.003'338.40
4699 Rückverteilungen 3'338.40 3'000.00

48 Ausserordentlicher Ertrag 363'060.46 382'800.00

483 Ausserordentliche
verschiedene Erträge

19'214.30

4830 Ausserordentliche verschiedene
Erträge

19'214.30

489 Entnahmen aus dem
Eigenkapital

382'800.00343'846.16

4893 Entnahmen aus
Vorfinanzierungen des EK

343'846.16 382'800.00

49 Interne Verrechnungen 395'786.10 449'490.00

Seite 111

12.3 Erfolgsrechnung
nach Sachgruppen

HRM2 Einwohnergemeinde Interlaken

Erfolgsrechnung Rechnung 2016 Budget 2016

Konto Sachgruppengliederung ER Aufwand AufwandErtrag Ertrag

490 Material- und Warenbezüge 25'900.0011'991.90
4900 Interne Verrechnung von Material-

und Warenbezügen
11'991.90 25'900.00

491 Dienstleistungen 256'900.00224'395.25
4910 Interne Verrechnung von

Dienstleistungen
224'395.25 256'900.00

492 Pacht, Mieten,
Benützungskosten

103'240.0095'948.95

4920 Interne Verrechnung von Pacht,
Mieten, Benützungskosten

95'948.95 103'240.00

493 Betriebs- und
Verwaltungskosten

63'450.0063'450.00

4930 Interne Verrechnung von
Betriebs- und Verwaltungskosten

63'450.00 63'450.00

9 Abschlusskonten 2'189'936.47 14'332.42 189'310.00 181'095.00

90 Abschluss Erfolgsrechnung 2'189'936.47 14'332.42 189'310.00 181'095.00

900 Abschluss Allgemeiner
Haushalt

66'655.001'983'457.56

9000 Ertragsüberschuss 1'983'457.56
9001 Aufwandüberschuss 66'655.00

901 Abschluss
Spezialfinanzierungen und
Fonds im EK

114'440.00189'310.0014'332.42206'478.91

9010 Abschluss Spezialfinanzierungen
und Fonds im EK,
Ertragsüberschuss

206'478.91 189'310.00

9011 Abschluss Spezialfinanzierungen
und Fonds im EK,
Aufwandüberschuss

14'332.42 114'440.00

Seite 112

12.4 Investitionsrechnung
nach Funktionen

HRM2 Einwohnergemeinde Interlaken

Investitionsrechnung Rechnung 2016 Budget 2016

Konto Funktionale Gliederung IR Ausgaben Ausgaben AusgabenEinnahmen Einnahmen Einnahmen

Total 10'598'473.26 10'598'473.26 9'656'000.00 9'656'000.00

0 Allgemeine Verwaltung 535'000.40
Netto Ausgaben 535'000.40

02 Allgemeine Dienste 535'000.40

029 Verwaltungsliegenschaften 535'000.40

0290 Verwaltungsliegenschaften 535'000.40
0290.5040.02 443'680.70Kauf/Enteignung Liegenschaft

betr. Verkehrskonzept (1)
0290.5200.01 91'319.70Gemeindehaus, IT-Verkabelung

1 Öffentliche Ordnung und
Sicherheit, Verteidigung

16'981.40 180'000.00

Netto Ausgaben 16'981.40 180'000.00

11 Öffentliche Sicherheit 16'981.40 180'000.00

112 Verkehrssicherheit 180'000.0016'981.40

1120 Verkehrssicherheit 16'981.40 180'000.00
1120.5060.01 16'981.40 180'000.00Radargerät, Ersatz

2 Bildung 2'305'985.46 2'955'000.00
Netto Ausgaben 2'305'985.46 2'955'000.00

21 Obligatorische Schule 2'305'985.46 2'955'000.00

217 Schulliegenschaften 2'955'000.002'305'985.46

2170 Schulliegenschaften 2'305'985.46 2'955'000.00
2170.5040.03 2'203'090.21 2'955'000.00Prim. West, Erneuerung

Regelgeschosse inkl. Lifteinbau
2170.5040.05 102'895.25Sek, Erneuerung WC-Anlagen

Treppenhaus Ost

3 Kultur, Sport und Freizeit,
Kirche

280'802.00

Netto Ausgaben 280'802.00

34 Sport und Freizeit 280'802.00

341 Sport 280'802.00

3410 Sport 280'802.00
3410.5640.02 280'802.00Eissportzentrum Bödeli,

Investitionsbeitrag

5 Soziale Sicherheit 20'000.00
Netto Einnahmen 20'000.00

57 Sozialhilfe und Asylwesen 20'000.00

579 Sozialhilfe 20'000.00

5796 Regionaler Sozialdienst 20'000.00
5796.6420.01 20'000.00SDRJ, Amortisation

6 Verkehr und
Nachrichtenübermittlung

1'047'764.65 1'393'815.85 1'360'000.00 226'000.00

Netto Ausgaben 1'134'000.00
Netto Einnahmen 346'051.20

61 Strassenverkehr 1'047'764.65 1'393'815.85 1'360'000.00 226'000.00

Seite 113

12.4 Investitionsrechnung
nach Funktionen

HRM2 Einwohnergemeinde Interlaken

Investitionsrechnung Rechnung 2016 Budget 2016

Konto Funktionale Gliederung IR Ausgaben Ausgaben AusgabenEinnahmen Einnahmen Einnahmen

615 Gemeindestrassen 226'000.001'350'000.001'393'815.85840'009.45

6150 Gemeindestrassen 840'009.45 1'393'815.85 1'300'000.00 226'000.00
6150.5010.02 175'459.85 150'000.00Bahnhofplatz West, Erneuerung

(Crossbow)
6150.5010.03 3'285.00Postkreuzung, Erneuerung

(Crossbow)
6150.5010.04 8'862.90Höheweg Flaniermeile, Sanierung

(Crossbow)
6150.5010.06 66'543.55REZ Geissgasse,

Arealerschliessung
6150.5010.07 6'349.75 60'000.00Grosse Aare-Postplatz,

Sanierung Marktgasse (AP2)
6150.5010.12 456'293.45 590'000.00Bernastrasse, Erneuerung
6150.5010.17 26'877.40 250'000.00Beau

Rivage-Kreuzung-Vertikalversatz
Talstation Harderbahn,
Erneuerung

6150.5010.18 26'043.60Klosterstrasse-Kreuzung Beau
Rivage, Sanierung (AP2)

6150.5010.19 24'645.90 50'000.00Postplatz-Kreuzung Savoy,
Sanierung (AP2)

6150.5010.20 30'590.95 100'000.00Kreuzung
Savoy-Gemeindegrenze Matten,
Sanierung (AP2)

6150.5010.24 100'000.00Entwässerung
Tschingeleystrasse

6150.5010.25 -9'609.15Brienzstrasse, Teilstrecke
Beau-Rivage-Brücke bis
Abzweigung Sackgut

6150.5010.26 10'357.55Bahnhofplatz Interlaken Ost,
Instandsetzung wertvermehrend

6150.5010.28 14'308.70Rugenaustrasse, Erneuerung
6150.6110.01 -344.15Grundeigentümerbeitr.

Arealerschliess. REZ Geissgasse
6150.6310.01 65'000.00Bahnhofplatz West (Crossbow),

Agglomerationsbeiträge
6150.6310.02 214'780.00Postkreuzung (Crossbow),

Agglomerationsbeiträge
6150.6310.03 1'179'380.00Höheweg Flaniermeile

(Crossbow),
Agglomerationsbeiträge

6150.6310.08 156'000.00Bahnhofplatz West,
Kantonsbeitrag Umsteigeanlage

6150.6340.01 5'000.00Versetzten Litfasssäule, Beitrag
Dritte

6155 Parkplätze 50'000.00
6155.5060.01 50'000.00Parksystem Reisebusse

619 Strassen, übriges 10'000.00207'755.20

6192 Mehrzweckgebäude 207'755.20 10'000.00
6192.5040.01 207'755.20 10'000.00Umbau Mehrzweckgebäude

7 Umweltschutz und
Raumordnung

4'681'053.90 337'069.60 4'365'000.00 550'000.00

Netto Ausgaben 4'343'984.30 3'815'000.00

72 Abwasserentsorgung 3'387'346.85 270'906.40 3'865'000.00 446'000.00

720 Abwasserentsorgung 446'000.003'865'000.00270'906.403'387'346.85

7201 Abwasserentsorgung
[Gemeindebetrieb]

3'387'346.85 270'906.40 3'865'000.00 446'000.00

7201.5032.01 9'557.00 30'000.00Hochwasserentlastung
Rothornstrasse-Schifffahrtskanal

Seite 114

12.4 Investitionsrechnung
nach Funktionen

HRM2 Einwohnergemeinde Interlaken

Investitionsrechnung Rechnung 2016 Budget 2016

Konto Funktionale Gliederung IR Ausgaben Ausgaben AusgabenEinnahmen Einnahmen Einnahmen

7201.5032.06 80'170.95Kanalisationserneuerung
Höheweg Flaniermeile
(Crossbow) inkl. Instandsetzung
private/öffentliche
Abwasserleitungen Höheweg,
Abschnitt
Harderstrasse-Klosterstrasse

7201.5032.07 34'077.90 1'622'000.00Kanalisationserneuerung Mittlers
Moos

7201.5032.08 6'163.75Kanalisationserneuerung Sackgut
7201.5032.10 25'919.45Kanalisationserneuerung

Kanalpromenade, Abschnitt
Zentrale IBI

7201.5032.11 285'589.10 494'000.00Kanalisationserneuerung
Bernastrasse inkl. private
Hausanschlüsse

7201.5032.14 10'472.05Kanalisationserneuerung
Mittengrabenquartier-Allmendstra
sse

7201.5032.15 281.00Kanalisationserneuerung
Klosterstrasse-Kreuzung Beau
Rivage (AP2) inkl. private
Hausanschlüsse

7201.5032.16 65'526.85 36'000.00Kanalisationserneuerung Grosse
Aare-Postplatz (AP2) inkl. private
Hausanschlüsse

7201.5032.18 18'333.05 46'000.00Kanalisationserneuerung
Kreuzung
Savoy-Gemeindegrenze Matten
(AP2) inkl. private
Hausanschlüsse

7201.5032.19 94'427.25 40'000.00Kanalisationserneuerung
Waldeggstrasse 74-78

7201.5032.20 1'055'705.50 834'000.00Umlegung Abwasserleitung
Herreney

7201.5032.21 73'918.35 395'000.00Regenrückhaltebecken Herreney,
Ausbau

7201.5032.22 36'332.45Kanalisationserneuerung
Rugenaustrasse inkl.
Liegenschaftsentwässerung

7201.5032.25 8'855.75Kanalisationserneuerung
Geissgasse-Bowlinghalle

7201.5032.28 724'837.50Regenrückhaltebecken
Geissgasse, Neubau

7201.5032.29 500'664.20Regenrückhaltebecken im Moos,
Neubau

7201.5620.01 356'514.75 368'000.00ARA Region Interlaken,
Investitionsbeitrag

7201.6370.02 181'574.95 300'000.00Instandsetzung private/öffentliche
Abwasserleitungen Höheweg,
Abschnitt
Harderstrasse-Klosterstrasse,
Beiträge

7201.6370.04 44'505.80 37'000.00Erneuerung private/öffentliche
Kanalisation Waldeggstrasse
74-78, Beiträge

7201.6370.06 44'825.65 109'000.00Kanalisation Bernastrasse,
Beiträge
Fremdwasseraustrennung

73 Abfall 398'258.00

730 Abfall 398'258.00

7301 Abfall [Gemeindebetrieb] 398'258.00
7301.5033.03 71'020.00Entsorgungsstelle Werkhof,

Aussenstation Strassenwischgut
Goldswilviadukt

7301.5060.01 327'238.00Kehrichtfahrzeug, Ersatz

74 Verbauungen 70'089.20 66'163.20

Seite 115

12.4 Investitionsrechnung
nach Funktionen

HRM2 Einwohnergemeinde Interlaken

Investitionsrechnung Rechnung 2016 Budget 2016

Konto Funktionale Gliederung IR Ausgaben Ausgaben AusgabenEinnahmen Einnahmen Einnahmen

741 Gewässerverbauungen 5'443.20

7410 Gewässerverbauungen 5'443.20
7410.6320.01 5'443.20Massnahmen Aare, Beiträge

Gemeinden

745 Naturgefahren 60'720.0070'089.20

7450 Naturgefahren 70'089.20 60'720.00
7450.5050.01 70'089.20Steinschlagschutz
7450.6310.01 60'720.00Steinschlagschutz, Beiträge

Kanton

77 Übriger Umweltschutz 777'395.90 500'000.00

779 Umweltschutz 500'000.00777'395.90

7791 Öffentliche Toilettenanlagen 777'395.90 500'000.00
7791.5040.01 1'881.90WC-Anlage Amman-Hofer-Platz
7791.5040.03 775'514.00 500'000.00WC-Anlage Strandbadstrasse

79 Raumordnung 47'963.95 104'000.00

790 Raumordnung 104'000.0047'963.95

7900 Raumordnung allgemein 47'963.95 104'000.00
7900.5290.03 47'963.95Teilrevision Ortsplanung 2016
7900.6320.01 104'000.00UeO Herreney, Beitrag Dritte

9 Finanzen und Steuern 1'730'885.45 8'867'587.81 796'000.00 8'860'000.00
Netto Einnahmen 7'136'702.36 8'064'000.00

99 Nicht aufgeteilte Posten 1'730'885.45 8'867'587.81 796'000.00 8'860'000.00

999 Abschluss 8'860'000.00796'000.008'867'587.811'730'885.45

9990 Abschluss 1'730'885.45 8'867'587.81 796'000.00 8'860'000.00
9990.5900.01 1'730'885.45 387'000.00Passivierte Einnahmen

Verwaltungsvermögen
9990.5901.01 409'000.00Überschuss IR
9990.6900.01 8'867'587.81 8'860'000.00Aktivierte Ausgaben

Verwaltungsvermögen

Seite 116

12.5 Investitionsrechnung
nach Sachgruppen

HRM2 Einwohnergemeinde Interlaken

Investitionsrechnung Rechnung 2016 Budget 2016

Konto Sachgruppengliederung IR Ausgaben Ausgaben AusgabenEinnahmen Einnahmen Einnahmen

Total 10'598'473.26 10'598'473.26 9'656'000.00 9'656'000.00

5 Investitionsausgaben 10'598'473.26 9'656'000.00

50 Sachanlagen 8'090'987.41 8'492'000.00

501 Strassen / Verkehrswege 1'300'000.00840'009.45
5010 Strassen / Verkehrswege 840'009.45 1'300'000.00

503 Übriger Tiefbau 3'497'000.003'101'852.10
5032 Tiefbauten Abwasserbeseitigung 3'030'832.10 3'497'000.00
5033 Tiefbauten Abfall 71'020.00

504 Hochbauten 3'465'000.003'734'817.26
5040 Hochbauten 3'734'817.26 3'465'000.00

505 Waldungen 70'089.20
5050 Waldungen 70'089.20

506 Mobilien 230'000.00344'219.40
5060 Mobilien 344'219.40 230'000.00

52 Immaterielle Anlagen 139'283.65

520 Software 91'319.70
5200 Software 91'319.70

529 Übrige immaterielle Anlagen 47'963.95
5290 Übrige immaterielle Anlagen 47'963.95

56 Eigene Investitionsbeiträge 637'316.75 368'000.00

562 Gemeinden und
Gemeindeverbände

368'000.00356'514.75

5620 Investitionsbeiträge an
Gemeinden und
Gemeindeverbände

356'514.75 368'000.00

564 Öffentliche Unternehmungen 280'802.00
5640 Investitionsbeiträge an öffentliche

Unternehmungen
280'802.00

59 Übertrag an Bilanz 1'730'885.45 796'000.00

590 Passivierungen 796'000.001'730'885.45
5900 Passivierte Einnahmen 1'730'885.45 387'000.00
5901 Überschuss IR 409'000.00

6 Investitionseinnahmen 10'598'473.26 9'656'000.00

61 Rückerstattungen -344.15

611 Strassen / Verkehrswege -344.15
6110 Rückerstattungen Dritter für

Investitionen in Strassen /
Verkehrswege

-344.15

63 Investitionsbeiträge für eigene
Rechnung

1'731'229.60 776'000.00

631 Kantone und Konkordate 221'000.001'454'880.00
6310 Investitionsbeiträge von Kantonen

und Konkordaten
1'454'880.00 221'000.00

Seite 117

12.5 Investitionsrechnung
nach Sachgruppen

HRM2 Einwohnergemeinde Interlaken

Investitionsrechnung Rechnung 2016 Budget 2016

Konto Sachgruppengliederung IR Ausgaben Ausgaben AusgabenEinnahmen Einnahmen Einnahmen

632 Gemeinden und
Gemeindeverbände

104'000.005'443.20

6320 Investitionsbeiträge von
Gemeinden und
Gemeindeverbänden

5'443.20 104'000.00

634 Öffentliche Unternehmungen 5'000.00
6340 Investitionsbeiträge von

öffentlichen Unternehmungen
5'000.00

637 Private Haushalte 446'000.00270'906.40
6370 Investitionsbeiträge von privaten

Haushalten
270'906.40 446'000.00

64 Rückzahlung von Darlehen 20'000.00

642 Gemeinden und
Gemeindeverbände

20'000.00

6420 Rückzahlung von Darlehen an
Gemeinden und
Gemeindeverbände

20'000.00

69 Übertrag an Bilanz 8'867'587.81 8'860'000.00

690 Aktivierungen 8'860'000.008'867'587.81
6900 Aktivierte Ausgaben 8'867'587.81 8'860'000.00