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Budget 2019

 Einwohnergemeinde Interlaken

Einwohnergemeinde Interlaken Budget 2019 Seite 2  Budget 2019 Nach HRM2 (gemäss Art. 29 Direktionsverordnung über den Finanzhaushalt der Gemeinden FHDV [BSG 170.511])  Inhalt 0 Auf einen Blick (Management Summary) ............................................................................................ 4 1 Rechnungslegungsgrundsätze Harmonisiertes Rechnungslegungsmodell 2 (HRM2) .................. 5 1.2.1 Bestehendes Verwaltungsvermögen (Übergangsbestimmungen Art. T2-4 Abs. 1 GV) ......... 6 1.2.2 Sonderfälle Verwaltungsvermögen (Übergangsbestimmungen Art. T2-4 Abs. 2 GV) ............ 6 1.2.3 Neues Verwaltungsvermögen ................................................................................................. 6 1.2.4 Zusätzliche Abschreibungen (Art. 84 GV) ............................................................................... 6 2 Erläuterungen ........................................................................................................................................ 7 2.2.1 Erläuterung zur Entwicklung nach Sachgruppen .................................................................. 10 2.2.2 Erläuterung zur Entwicklung nach Funktionen ...................................................................... 17 3 Ergebnis ............................................................................................................................................... 21 3.2.1 Erfolgsrechnung (exkl. erfolgsneutrale SG 39/49 Interne Verrechnungen) .......................... 21 3.2.2 Investitionsrechnung .............................................................................................................. 21 3.2.3 Finanzierungsergebnis .......................................................................................................... 21 4 Erfolgsrechnung .................................................................................................................................. 24 5 Investitionsrechnung .......................................................................................................................... 26 6 Eigenkapitalnachweis ......................................................................................................................... 27 6.2.1 Spezialfinanzierungen (SG 290) ............................................................................................ 27 6.2.2 Vorfinanzierungen (SG 293) .................................................................................................. 27

Einwohnergemeinde Interlaken Budget 2019 Seite 3  6.2.3 Reserven (zusätzliche Abschreibungen, SG 294) ................................................................. 27 6.2.4 Neubewertungsreserve Finanzvermögen (SG 296) .............................................................. 28 6.2.5 Bilanzüberschuss/-fehlbetrag (SG 299)................................................................................. 28 7 Anträge ................................................................................................................................................. 29 8 Erfolgsrechnung .................................................................................................................................. 30 9 Investitionsrechnung .......................................................................................................................... 70

Einwohnergemeinde Interlaken Budget 2019 Seite 4  Vorbericht Budget 2019 0 Auf einen Blick (Management Summary)  Das Budget basiert auf folgenden Grundlagen
• Detailbudgetierung der Bereiche/Kommissionen gemäss Budgetrichtlinien des Gemeinderats.
• Budget 2018 sowie Jahresrechnung 2017, Investitionsplan 2018–2023 (Beschluss Gemeinderat vom 13. Juni 2018), ferner Finanzplanung 2018–2022.
• Kantonale Prognoseannahmen für Betreffnisse aus dem Finanz- und Lastenausgleichsgesetz (FI-LAG) inkl. der Neuen Finanzierung der Volksschule (NFA).
• Steueranlagen:

• Einkommens- und Vermögenssteuern 1.77 Einheiten (unverändert).
• Liegenschaftssteuern 1.5 Promille (unverändert).

• Gebühren Spezialfinanzierungen Abwasser und Abfall unverändert.  Die Erfolgsrechnung (ER) schliesst im
• Gesamthaushalt (Konsolidierung der Ergebnisse Allgemeiner Haushalt, Spezialfinanzierungen [SF] Abwasser, Abfall und Liegenschaften Finanzvermögen) mit einem Aufwandüberschuss von CHF 145‘900.00.
• Allgemeinen Haushalt (nach Vornahme von systembedingten zusätzlichen Abschreibungen von CHF 492'950.00) ausgeglichen mit CHF 0.00 ab.  Übersicht Ergebnisse

  Ergebnisse B 2019 CHF B 2018 CHF JRG 2017 CHF Gesamthaushalt  –145'900.00 –391'178.00 200'430.88     Allgemeiner Haushalt 0.00 –151'183.00 0.00 Spezialfinanzierungen  –145'900.00 –239'995.00 200'430.88    SF Abwasser –271'860.00 –311'975.00 157'503.39    SF Abfall 17'280.00 –17'970.00 95'785.84    SF Liegenschaften Finanzvermögen 108'680.00 89'950.00 –52'858.35  Markante Abweichungen zum Budget 2018:
• Allgemeiner Haushalt/Besserstellung um CHF 0.15 Mio. (CHF 0.64 Mio. vor Vornahme der zusätz-lichen Abschreibungen)

ErgebnisGesamthaushaltCHF –145'900Ergebnis Allgemeiner HaushaltCHF 0 ErgebnisSpezialfinanzierungenCHF –145'900ErgebnisSF AbwasserCHF –271'860 ErgebnisSF AbfallCHF 17'280 Ergebnis SF Liegenschaften FVCHF 108'680

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• CHF 0.64 Mio. Mehrertrag Fiskalertrag/Sachgruppe 40 (unter Ausschluss der erfolgsneutralen Konti TFA, Erträge und Schwellentelle)
• CHF 0.58 Mio. Minderaufwand FILAG (CHF 0.70 Mio. Minderaufwand Disparitätenabbau)
• CHF 0.15 Mio. Minderaufwand Zinsen Finanzverbindlichkeiten (Zinsaufwand für kurz- und langfristige Darlehen)
• CHF 0.13 Mio. Minderaufwand baulicher Unterhalt Schulliegenschaften
• CHF 0.20 Mio. Minderertrag Risikobeitrag und Abgeltung Industrielle Betriebe Interlaken (AG)
• CHF 0.17 Mio. Mehraufwand planmässige Abschreibungen (neues Verwaltungsvermögen)
• CHF 0.15 Mio. Mehraufwand baulicher Unterhalt Verwaltungsgebäude
• CHF 0.49 Mio. Mehraufwand systembedingte zusätzliche Abschreibungen

• Spezialfinanzierung Abwasserentsorgung/Besserstellung von CHF 0.04 Mio.
• CHF 1.07 Mio. Minderaufwand planmässige Abschreibungen (bish. Verwaltungsvermögen)
• CHF 0.98 Mio. Minderertrag SF Wertherhalt, Entnahme

• Spezialfinanzierung Abfall/Besserstellung von CHF 0.04 Mio. (keine wesentlichen Veränderungen)
• Spezialfinanzierung Liegenschaften des Finanzvermögens/Besserstellung von CHF 0.02 Mio.

• CHF 0.28 Mio. Mehrertrag Neubewertungsreserve, Entnahme
• CHF 0.28 Mio. Mehraufwand Wertberichtigung   Investitionen

• Das Budget der Investitionsrechnung weist Nettoausgaben von CHF 5'356'000 aus: CHF 3‘774‘000 betreffen den Allgemeinen Haushalt und CHF 1‘582‘000 die SF Abwasser.
• Folgende Projekte belasten die Investitionsrechnung massgeblich (Bruttoausgaben):

• Allgemeiner Haushalt: Englischer Garten, Aufwertung CHF 1.18 Mio., Carumsteigean-lage/Entlastung Bahnhofplatz Interlaken Ost CHF 0.93 Mio., Grosse Aare–Postplatz, Sanie-rung Marktgasse (AP2) CHF 0.70 Mio. und Kreuzung Savoy–Gemeindegrenze Matten, Sa-nierung (AP2) CHF 0.69 Mio.
• SF Abwasser: Kanalisationserneuerung Grosse Aare–Postplatz (AP2) inkl. private Hausan-schlüsse CHF 0.97 Mio. sowie Kanalisationserneuerung Mittlers Moos inkl. Liegenschaftsent-wässerung CHF 0.94 Mio.  Finanzierungsergebnis/Verschuldung

• Das Budget geht davon aus, dass der Gesamthaushalt eine Selbstfinanzierung von CHF 3.73 Mio. erwirtschaftet. Aufgrund der geplanten Investitionstätigkeit liegt demnach ein Finanzierungsfehlbe-trag von CHF 1.63 Mio. vor, was dem nicht idealen Selbstfinanzierungsgrad von 69.6 % entspricht.
• Die Jahresrechnung 2017 weist per Ende 2017 langfristige Schulden von CHF 19.33 Mio. (inkl. kurzfristiger Anteil von langfristigen Darlehen) aus. Gestützt auf die budgetierten Finanzierungs-fehlbeträge 2018 und 2019 ist mit einer Neuverschuldung zu rechnen, da die vorhandene Liquidität nicht ausreichen dürfte, die fehlenden Mittel zu decken.  Entwicklung Bilanzüberschuss  CHF Bestand per 31. Dezember 2017  10‘201‘273.09 Rechnungsergebnis gemäss Budget 2018 (Allg. Haushalt)  –151‘183.00 Rechnungsergebnis gemäss Budget 2019 (Allg. Haushalt)             0.00 Voraussichtlicher Bilanzüberschuss per 31. Dezember 2019   10‘050‘090.09  1 Rechnungslegungsgrundsätze Harmonisiertes Rechnungslegungsmodell 2 (HRM2)  Allgemeines Das Budget 2019 wurde nach dem neuen Rechnungslegungsmodell HRM2, gemäss Art. 70 Ge-meindegesetz (GG, [BSG 170.11]), erstellt.

Einwohnergemeinde Interlaken Budget 2019 Seite 6   Abschreibungen 1.2.1 Bestehendes Verwaltungsvermögen (Übergangsbestimmungen Art. T2-4 Abs. 1 GV) Das am 1.1.2016 bestehende Verwaltungsvermögen (VV) wurde zu Buchwerten in HRM2 über-nommen und ist gemäss Budget 2016 innert 8 Jahren, d. h. ab Rechnungsjahr 2016 bis und mit 2023 linear mit einem Abschreibungssatz von 12.50 % abzuschreiben:  Das für 2019 massgebende VV (Bestand 31.12.2017 ./. 2018 erwartete nachträgliche Gemeindebeiträge an Neugestaltung Westbahnhofplatz ./. Abschreibung 2018) beträgt voraussichtlich CHF 5‘466‘837  Die beschlossene lineare Abschreibung in acht Jahren mündet  ab 2019–2023 in fünf Jahrestranchen von jeweils CHF 1‘093‘367
• Die SF Abwasser ist in obiger Berechnung nicht enthalten.
• Der Allgemeine Haushalt hat 96.4 % der Abschreibungstranche zu tragen; auf die SF Abfall fal-len die restlichen 3.6 %. 1.2.2 Sonderfälle Verwaltungsvermögen (Übergangsbestimmungen Art. T2-4 Abs. 2 GV) Verwaltungsvermögen Bereich Abwasser Bis zur vollständigen Abschreibung des aus HRM1 übernommenen Verwaltungsvermögens sind lineare Abschreibungen in der Höhe der Einlage in die SF Werterhalt im Jahr vor der Einführung von HRM2 vorzunehmen. Diese Einlage belief sich auf CHF 1‘387‘659. Unter Berücksichtigung der bis 2018 getätigten Abschreibungen liegt im Budgetjahr noch ein Verwaltungsvermögen von CHF 317'483 (gerundet CHF 317'500) vor – somit reduziert sich die letztmalig anfallende Abschrei-bungstranche drastisch um CHF 1'070'176 (gerundet CHF 1'070'500). 1.2.3 Neues Verwaltungsvermögen Auf neuen Vermögenswerten, d.h. nach Einführung von HRM2, werden die planmässigen Ab-schreibungen nach Anlagekategorien und Nutzungsdauer (Anhang 2 GV) berechnet. Die Abschrei-bungen erfolgen linear nach Nutzungsdauer.
• Die unvermindert hohe Investitionstätigkeit ist deutlich erkennbar. Mit einer Zunahme von 101.8 % verdoppelt sich 2019 der Aufwand für die planmässige Abschreibung verglichen mit der Jahresrechnung 2017. Unter Berücksichtigung der 2017 angefallenen ausserplanmässigen Abschreibungen liegt ein Minderaufwand vor.   B 2019/CHF B 2018/CHF JRG 2017/CHF Planmässige Abschreibungen Allgemeiner Haushalt  682‘500 514‘700 342‘584.95 SF Abwasser  186‘900 99‘400 70'167.70 SF Abfall  36‘300 36‘100 36‘134.20 Ausserplanmässige Abschreibungen Allgemeiner Haushalt  0 0 757‘810.40 Ordentliche Abschreibungen Gesamthaushalt 905‘700 650‘200 1'206‘697.25  (Berücksichtigt sind in obiger Tabelle die Sachgruppen 330, 332 und 366.) 1.2.4 Zusätzliche Abschreibungen (Art. 84 GV) Zusätzliche Abschreibungen betreffen nur den Allgemeinen Haushalt und werden vorgenommen, wenn im Rechnungsjahr a) in der Erfolgsrechnung ein Ertragsüberschuss ausgewiesen wird und b) die ordentlichen Abschreibungen kleiner als die Nettoinvestitionen sind. Wenn diese Bedingungen zutreffen, sind die zusätzlichen Abschreibungen zu budgetieren:   CHF CHF Ertragsüberschuss vor Vornahme zusätzlicher Abschreibungen (SG 9000)  492‘950.00 Nettoinvestitionen Allgemeiner Haushalt 3‘774‘000.00  ./. Ordentliche Abschreibungen Allgemeiner Haushalt (SG 330, 332, 366, 364, 365) 1‘763‘200.00  Differenz 2‘010‘800.00  Zusätzliche Abschreibungen (höchstens im Betrag des Ertragsüberschusses)  492'950.00 Ergebnis Budget (SG 9000)             0.00

Einwohnergemeinde Interlaken Budget 2019 Seite 7   Folglich kann aufgrund der kantonalen Bestimmung nur dann ein Bilanzüberschuss gebildet wer-den, sofern die getätigten Investitionen aus eigenen Mitteln finanziert sind, also genügend Selbstfi-nanzierung vorhanden ist.  Investitionsrechnung / Aktivierungsgrenze Der Gemeinderat belastet einzelne Investitionen bis zum Betrag von CHF 75‘000.00 der Erfolgsrech-nung – es handelt sich um den Maximalbetrag gemäss Art. 79a GV (Beschluss Gemeinderat vom 25. März 2015). Er verfolgt dabei eine konstante Praxis. Die Richtlinie gilt sowohl für den Allgemei-nen Haushalt als auch für spezialfinanzierte Investitionen.  2 Erläuterungen  Allgemeines Ausgangslage bzw. Rechnungsergebnis Vorjahr Die Jahresrechnung 2017 schloss im Allgemeinen Haushalt nach Vornahme der systembedingten zusätzlichen Abschreibungen ausgeglichen ab (CHF +/– 0.00). Budgetiert war ein Aufwandüber-schuss von CHF 417‘894.00. Die Besserstellung gegenüber dem Budget ist im Wesentlichen auf den erst für 2018 vorgesehenen Eingang von altrechtlichem erfolgswirksamen Planungsmehrwert von CHF 0.91 Mio. zurückzuführen (diese zeitliche Verschiebung konnte anlässlich Budgetierung 2018 berücksichtigt werden). Im Weiteren sind folgende Abweichungen erwähnenswert: Hoher Min-derertrag bei der Sachgruppe 40/Fiskalertrag und Mehraufwand bei den ordentlichen Abschreibun-gen (ausserplanmässige Abschreibungen betreffend Liegenschaften Marktgasse 45, 47 und 49 [Ver-besserung Einmündung Aareckstrasse/Marktgasse]). Ferner Mehrertrag bei den Geschwindigkeits-bussen. Gestützt auf das Ergebnis waren zwingend nicht budgetierte zusätzliche Abschreibungen von CHF 383'760.84 zu tätigen. Budgetrichtlinien 2019 des Gemeinderats
• Minimalziel ist ein ausgeglichenes Budget; anzustreben ist ein Ertragsüberschuss.
• Gemeindesteueranlage: nicht höher als 1.77.
• Steuern: Die Ertragslage der juristischen Personen des Rechnungsjahres 2017 ist als Basis für die Budgetierung 2019 heranzuziehen.
• Personalaufwand: 2.00 % der Bruttolohnsumme 2018 für individuelle Lohnerhöhungen (0.65 %) und für Auswirkungen aus der Überprüfung der Gehaltsstufeneinreihungen (1.35 %) zuzüglich Teuerungsausgleich gemäss kantonalem Entscheid (angenommen mit 0.30 %); der Gemeinderat behält sich vor, diese Vorgabe Ende Mai bei der Behandlung des Berichts zur Überprüfung der Gehaltsstufeneinreihungen noch anzupassen.
• Sachaufwand: Nominales Nullwachstum gegenüber dem Budget 2018; anzustreben sind Auf-wandminderungen.
• (Gemeindeübergreifende) Synergien sind beim Einkauf/Leistungsbezug zu nutzen; mögliche Ein-sparungen sind zu budgetieren und umzusetzen.
• Verschuldungssituation: Die Investitionstranchen sollen netto durchschnittlich höchstens der Selbstfinanzierung entsprechen. Für das Rechnungsjahr 2019 beträgt der massgebende Wert CHF 4.50 Mio. Der Gemeinderat ist gewillt, diese Vorgabe in der Finanz- und Investitionsplanung durchzusetzen. Im Zusammenhang mit den Budgetvorgaben 2020 kann eine neue Überprüfung erfolgen. Finanzpolitische Zielvorgaben des Gemeinderats 2017 bis 2020
• Gesunde Finanzen: Die finanzielle Belastung der Bevölkerung ist vertretbar. Der Finanzhaushalt ist ausgeglichen. Die Gemeindesteueranlage wird nicht erhöht (Ausgangsbasis ist die Steueran-lage 2017 von 1.77). Der Bilanzüberschuss bleibt über fünf Steuerzehntel.
• Diese Vorgaben sollen unter anderem mit folgenden Massnahmen erreicht werden: Der Finanz- und Investitionsplan als wichtigstes Steuerungsinstrument im Finanzwesen soll noch verstärkt in die Beratung und Entscheidfindung einfliessen. Die langfristigen Finanzverbindlichkeiten (inkl. entsprechend auslaufende Fremdmittel) sollen bis zum Legislaturende bei maximal CHF 20 Mio. liegen, wobei gleichzeitig ein Nettovermögen angestrebt wird.

Einwohnergemeinde Interlaken Budget 2019 Seite 8  Steueranlage und Gebühren Das Budget basiert auf folgenden Ansätzen:  Durch die Stimmberechtigten zu beschliessen  Einkommens- und Vermögenssteuern 1.77 Einheiten (unverändert)  Liegenschaftssteuern 1.5 Promille (unverändert)  Durch den Gemeinderat zu beschliessen  Hundetaxe (Hundetaxereglement vom 3. März 2013/Gebührenverordnung vom 2. Juni 2008) pro Hund  CHF 100.00 (unverändert)  Abwasser (exkl. MWST; Abwasserreglement/Anhang vom 25. Januar 2011) (unverändert, gilt bis auf Weiteres bzw. kein anderweitiger Beschluss gefasst wird; Beschluss vom 16. September 2015) Anschlussgebühren  verschmutztes Abwasser CHF 170.00 pro Belastungswert  Regen-/Strassenabwasser CHF 22.50 pro m2 entwässerte Fläche Grundgebühren Schmutzabwasser CHF 90.00 bis 2½-Zimmer-Wohnung  CHF 120.00 bis 4½-Zimmer-Wohnung  CHF 150.00 ab 5-Zimmer-Wohnung Regenabwassergebühren CHF 0.45 pro m2 Gebäudegrundfläche Verbrauchsgebühren CHF 2.30 pro m3  Abfall (exkl. MWST; Abfallreglement/Anhang vom 19. August 2008)  (unverändert, gilt bis auf Weiteres bzw. kein anderweitiger Beschluss gefasst wird; Beschluss vom 16. September 2015) Grundgebühren  Mehrfamilienhäuser CHF 30.00 1-Zimmer-Wohnung und Studio  CHF 37.20 2-Zimmer-Wohnung  CHF 51.00 3-Zimmer-Wohnung  CHF 65.40 4-Zimmer-Wohnung  CHF 79.20 5-Zimmer-Wohnung  CHF 93.60 ab 6-Zimmer-Wohnung  Einfamilienhäuser CHF 21.60 Grundtaxe pro Haus  CHF 15.00 zusätzlich pro Zimmer    (bis max. 6 Zimmer) (Sack-/Markengebühren gemäss Beschluss Generalversammlung AVAG) Bemerkungen zur aktuellen Steueranlage
• Eine Senkung der Gemeindesteueranlage wurde erwogen. Die seit 2016 anzuwendende HRM2-Abschreibungssystematik (lineare planmässige Abschreibungen) wird die Ergebnisse noch län-gere Zeit verzerren, d. h. die Rechnungsergebnisse werden "zu gut" ausfallen. Erst wenn das ge-samte Anlagevermögen einen vollständigen Lebenszyklus erreicht hat bzw. danach sämtliche Anlagen in der Anlagebuchhaltung erfasst sind, wird die Rechnung mit dem vollständigen Ab-schreibungsaufwand belastet. Ab diesem Zeitpunkt wird die Selbstfinanzierung somit mit dem korrekten resp. vollständigen Abschreibungsaufwand alimentiert. Infolgedessen werden die Rechnungsergebnisse durch den höheren Abschreibungsaufwand geschmälert. Anders ausge-drückt: Bezüglich Finanzierung übernehmen gegenwärtig die Ertragsüberschüsse (teilweise) die Aufgabe der Abschreibungen. Es liegt daher auf der Hand, dass längerfristig grössere Ertrags-überschüsse (und in der Folge auch zusätzliche Abschreibungen) generiert werden müssen, um einen genügenden Cashflow zu erwirtschaften.
• Im Übrigen ist festzuhalten, dass für die nächsten Jahre ein äusserst ambitioniertes, überdurch-schnittliches Investitionsprogramm vorliegt, das einen beträchtlichen Mittelbedarf mit sich bringt. Sollte sich der Steuerertrag nach dem sehr bescheidenen Jahr 2017 (Selbstfinanzierung CHF 4.42 Mio./Finanzierungsfehlbetrag CHF 2.11 Mio.) nicht wieder deutlich steigern, lässt sich die nötige Selbstfinanzierung keinesfalls erzielen. Im Umkehrschluss würde eine gemässigte In-vestitionstätigkeit einen gewissen Spielraum eröffnen.
• Eine Steuersenkung würde wohl (noch höhere) Finanzierungsfehlbeträge begünstigen; das Re-sultat wäre eine stetige Erhöhung der Verschuldung (wir verweisen hierzu auch auf die Ab-schnitte Finanzpolitische Zielvorgaben des Gemeinderats 2017 bis 2020, Verschuldung sowie 3.2.3 Finanzierungsergebnis).

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• Die Auswirkungen der bernischen Steuerstrategie – vorgesehen sind zwei Etappen (Steuerge-setzrevision 2019 und 2021 (inkl. Neubewertung der amtlichen Werte) – lassen sich noch nicht beziffern. Verschuldung Jahresrechnung 2017
• Die Kontengruppen 2014/kurzfristiger Anteil langfristiger Verbindlichkeiten und 206/langfristige Finanzverbindlichkeiten weisen einen kumulierten Bestand von CHF 19.33 Mio. auf (24.20 Mio. per 31.12.2016). Sie nahmen damit zum vierten Mal in Folge ab; pro 2017 beträgt die Schulden-reduktion CHF 4.87 Mio.
• Die Nettoschuld (Fremdkapital ./. Finanzvermögen) beläuft sich auf total CHF 1.63 Mio., das ent-spricht CHF 291 pro EinwohnerIn. Anordnung des Gemeinderats ab Voranschlag 2015
• Der Gemeinderat will die Verschuldungssituation mittel- bzw. längerfristig deutlich verbessern. Zu diesem Zweck hat er in den Budgetrichtlinien 2015ff die Nettoinvestitionstranchen (Gesamthaus-halt) limitiert. Für 2016, 2017 und 2018 wurden die Nettoausgaben auf maximal CHF 5.20 Mio. festgelegt. Im vorliegenden Budget hat der Gemeinderat die Investitionstranche 2019 auf höchs-tens CHF 4.50 Mio. beschränkt.
• Nach dem Voranschlag 2015 und den Budgets 2016, 2017 und 2018 überschreitet auch das Budget 2019 den festgelegten Höchstwert (die Jahresrechnungen 2015–2017 haben das Limit ebenfalls nicht eingehalten). Unter Beachtung der budgetierten Finanzierungsfehlbeträge pro 2018 und 2019 ist eine Zunahme der Nettoschuld zu erwarten.
• Im vorliegenden Budget beträgt der Finanzierungsfehlbetrag CHF 1.63 Mio. (Selbstfinanzierungs-grad 69.6 %). Entwicklung FILAG  B 2019 CHF B 2018 CHF JRG 2017 CHF Lastenausgleich    Lehrerbesoldungen       2110.3611.01 (Kiga.) 316‘000 299‘100 297‘803.00    2120.3611.10 (Prim.) 1‘005‘000 1‘059‘000 908‘567.25    2120.3611.20 (Prim./SJR) 680‘000 684‘000 678‘223.00    2130.3611.01 (Sek.) 1‘086‘000 1‘033‘100 956‘648.25 Familienzulagen       5410.3631.01 23‘000 23‘000 28‘807.00 Sozialhilfe       5799.3611.01 2‘989‘000 2‘980‘000 2‘900‘431.90 Öffentlicher Verkehr       6291.3631.01 875‘000 885‘000 787‘251.00 Sozialversicherung       5320.3631.01 (EL) 1‘314‘000 1‘238‘000 1‘219‘201.00 Neue Aufgabenteilung       9300.3621.60 1‘070‘000 1‘039‘000 1‘041‘375.00 Finanzausgleich    Disparitätenabbau       9300.3622.70 1‘083‘000 1‘783‘000 2‘135‘055.00 Soziodemograf. Zuschuss       9300.4621.60 ./.       98‘000 ./.       105‘000 ./.  102‘198.00 Total  10‘343‘000 10‘918‘200 10‘851‘164.40

• Wie üblich beschränkt sich die Rekapitulation auf die Hauptpositionen (Lehrerbesoldungen ohne Weiterverrechnung von/an Drittgemeinden/Kanton).
• Budgetgrundlage bilden die vom Kanton zur Verfügung gestellte Finanzplanungshilfe/Version 2.0 Juli 2018 und das Kalkulationstool NFV.

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• Beim Lastenausgleich ist ein Kostenanstieg feststellbar (CHF 0.12 Mio. Mehraufwand bzw. CHF 0.54 Mio. im Vergleich zum Budget 2018 resp. Jahresrechnung 2017). Bei Gesamtbetrach-tung (Finanz- und Lastenausgleich) liegt gegenüber dem Budget 2018 eine Aufwandminderung von CHF 0.58 Mio. und verglichen mit der Jahresrechnung 2017 ein Minus von CHF 0.51 Mio. vor. Die Reduktion lässt sich jedoch nicht auf grundsätzlich sinkende Kostenanteile zurückführen. Viel-mehr verursacht der 2017 eingetretene Steuerertragseinbruch zu einer massiven Abnahme bei der Ausgleichsleistung Disparitätenabbau (Finanzausgleich).
• Die Mitgestaltung in der Entwicklung und Steuerbarkeit der Verbundaufgaben im Rahmen der Fi-nanz- und Lastenausgleichssysteme entzieht sich dem direkten Einfluss der Gemeinden weitge-hend. Die Auswirkung auf die Gemeinderechnung ist jedoch enorm. Die aufgelisteten FILAG-Kos-ten im Verhältnis zum Steuerertrag (Fiskalertrag/Saldo Sachgruppe 40): Budget 2019 50.0 %, Budget 2018 54.6 % und Jahresrechnung 2017 56.8 %.   Erfolgsrechnung 2.2.1 Erläuterung zur Entwicklung nach Sachgruppen  Die folgenden Aufstellungen richten sich nach der Sachgruppengliederung; generell wird der Ver-gleich Budget 2019/Budget 2018 kommentiert (auf allfällige Bemerkungen bezüglich der Jahresrech-nung 2017 wird speziell hingewiesen).

Personalaufwand17.4%Sach- und übriger Betriebsaufwand22.1%Abschreibungen Verwaltungsvermögen6.1%Finanzaufwand2.5%Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen4.6%Transferaufwand43.6%Ausserordentlicher Aufwand2.5% Interne Verrechnungen1.2%Aufwand

Einwohnergemeinde Interlaken Budget 2019 Seite 11  30 Personalaufwand B 2019 CHF B 2018 CHF JRG 2017 CHF
� (Entwicklung 2019 gegenüber 2018) 6'470'810.00 6'562'780.00 6'436'955.25 Abweichung (2019 gegenüber 2018/2017)  –91'970 +33'854.75     Abweichung (2019 gegenüber 2018/2017)  –1.4 % +0.5 %  Die Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals/Sachgruppe 301 nehmen um CHF 0.14 Mio. ab; der stattgefundene Generationenwechsel und Fluktuationsgewinne senken den Aufwand; im Übrigen sind im Budget 2018 Gehaltskosten für die bis 31.12.2017 selbstständig geführte Schulsozialarbeit eingestellt (An-schluss per 1. Januar 2018 an Schulsozialarbeit Bödeli).  31 Sach- und übriger Betriebsaufwand B 2019 CHF B 2018 CHF JRG 2017 CHF
� 8'193'195.00 7'849'265.00 6'701'185.66 Abweichung   +343'930.00 +1'492'009.34     Abweichung   +4.4 % +22.3 %  Die Wertberichtigungen auf Forderungen/318 erhöhen sich um CHF 0.33 Mio. – zurückzuführen auf die Umsetzung des Bruttoprinzips bzw. Ausweisung der Abschreibungen bei nichteinbringbaren Bussen des rollenden und ruhenden Verkehrs. Die Sachgruppe 311/nicht aktivierbare Anlagen verzeichnet eine Kos-tensteigerung von CHF 0.15 Mio. (etliche, zumeist eher bescheidene Positionen). Im Gegenzug nimmt der Aufwand für Dienstleistungen und Honorare/313 um CHF 0.20 Mio. ab (primär Wegfall Kosten für Gefah-renkarten/Projektabschluss 2018). Der Kostenanstieg gegenüber 2017 ist beachtlich: Baulicher Unterhalt und betrieblicher Unterhalt/314 + CHF 0.49 Mio. (vor allem Unterhalt Hochbauten, Gebäude/3144), Wertberichtigungen auf Forderun-gen/318 + CHF 0.48 Mio. (3181/Tatsächliche Forderungsverluste [vor allem Bruttoprinzip Geschwindig-keits- und Parkbussen], jedoch auch deutlicher Mehraufwand bei den Wertberichtigungen auf Forderun-gen/3180 [gefährdete Steuerguthaben]) sowie + CHF 0.28 Mio. nicht aktivierbare Anlagen/311, hier fallen vor allem die Büromöbel und Geräte/3110 ins Gewicht.  33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen B 2019 CHF B 2018 CHF JRG 2017 CHF
� 2'267'700.00 3'078'800.00 3'681'836.30 Abweichung   –811'100.00 –1'414'136.30     Abweichung   –26.3 % –38.4 %  Es wird auf die Erläuterungen in der Rubrik 1.2 Abschreibungen, Seite 6, verwiesen.  34 Finanzaufwand B 2019 CHF B 2018 CHF JRG 2017 CHF
� 918'500.00 904'100.00 1'172'882.10 Abweichung   +14'400.00 –254'382.10     Abweichung   +1.6 % –21.7 %  Der Mehraufwand ist gering, jedoch gibt es bedeutsame Verschiebungen innerhalb der Sachgruppe: Mehr-aufwand von CHF 0.28 Mio. bei den Wertberichtigungen Anlagen FV/344 (Buchwertbereinigung infolge Rückbau Liegenschaft Höheweg 121) sowie Minderkosten beim Zinsaufwand/340 von CHF 0.16 Mio. (das mittelfristige Zinsumfeld sollte gestützt auf anstehende Refinanzierungen und trotz Neuverschuldung Kos-teneinsparungen begünstigen). Verglichen mit der Jahresrechnung 2017 sticht speziell der Minderaufwand über CHF 0.22 Mio. beim Zins-aufwand/340 hervor.  35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen B 2019 CHF B 2018 CHF JRG 2017 CHF
� 1'703'800.00 1'673'400.00 1'487'017.95 Abweichung   +30'400.00 +216'782.05     Abweichung   +1.8 % +14.6 %  Gegenüber der Jahresrechnung 2017 wurde die Einlage in die SF Abwasser Werterhalt (Anschlussgebüh-ren) gestützt auf den Erfahrungswert bzw. die budgetierten Anschlussgebühren beträchtlich erhöht.

Einwohnergemeinde Interlaken Budget 2019 Seite 12  36 Transferaufwand B 2019 CHF B 2018 CHF JRG 2017 CHF
� 16'204'064.00 16'452'420.00 15'557'880.41 Abweichung   –248'356.00 +646'183.59     Abweichung   –1.5 % +4.2 %  Im Finanz- und Lastenausgleich/362 sind Minderkosten von CHF 0.67 Mio. eingestellt (zurückzuführen auf die stark gesunkene Ausgleichsleistung Disparitätenabbau). Hingegen erhöht sich der Aufwand in der Sachgruppe 363/Beiträge an Gemeinwesen und Dritte um CHF 0.46 Mio. – vor allem Beiträge an private Unternehmungen/3635 (Mehrkosten von CHF 0.35 Mio. Betriebsbeiträge an Kita Kunterbunt und Alpen-strasse infolge zusätzlich bewilligter lastenausgleichsberechtigter Betreuungsplätze). Begründung für die Mehraufwendungen zur Jahresrechnung 2017: CHF 1.01 Mio. Mehraufwand in der Gruppe 363/Beiträge an Gemeinwesen und Dritte; besonders die Beiträge an Gemeinden und Gemeinde-verbände/3632 CHF 0.45 Mio. (Betriebsbeitrag ARA), Beiträge an private Unternehmungen/3635 CHF 0.40 Mio. (Betriebsbeiträge an Kita Kunterbunt und Alpenstrasse) sowie Beiträge an Kanton und Kon-kordate/3631 CHF 0.20 Mio. (Lastenausgleiche EL und öffentlicher Verkehr). Ein gewichtiger Mehraufwand von CHF 0.61 Mio. findet sich bei den Entschädigungen an Gemeinwesen/361 (diverse Positionen). Der Disparitätenabbau ist 2017 mit CHF 2.14 Mio. enorm hoch ausgefallen, die Sachgruppe Finanz- und Las-tenausgleich/362 weist daher einen Minderaufwand von CHF 1.02 Mio. aus (wir verweisen auch auf die FILAG-Entwicklung, Seite 9).  38 Ausserordentlicher Aufwand B 2019 CHF B 2018 CHF JRG 2017 CHF
� 944'621.00 449'700.00 912'968.38 Abweichung   +494'921.00 +31'652.62     Abweichung   +110.1 % +3.5 %  Pro 2019 sind systembedingte zusätzliche Abschreibungen von CHF 0.49 Mio. zu budgetieren (Einlagen in finanzpolitische Reserven/3894). Der Allgemeine Haushalt schloss im Budget 2018 mit einem Aufwand-überschuss (keine zusätzlichen Abschreibungen). 2017 betrugen die zusätzlichen Abschreibungen CHF 0.38 Mio.  39 Interne Verrechnungen B 2019 CHF B 2018 CHF JRG 2017 CHF
� 428'440.00 457'000.00 441'955.00 Abweichung   –28'560.00 –13'515.00     Abweichung   –6.2 % –3.1 %

Einwohnergemeinde Interlaken Budget 2019 Seite 13
  40 Fiskalertrag B 2019 CHF B 2018 CHF JRG 2017 CHF

� 20'679'500.00 20'010'200.00 19'097'865.91 Abweichung   +669'300.00 +1'581'634.09     Abweichung   +3.3 % +8.3 %  400 Direkte Steuern natürliche Personen 13'441'000 12'421'800 12'204'352.50   4000   Einkommenssteuern NP 11'509'000 10'734'800 10'489'066.25   4001   Vermögenssteuern NP 1'260'000 1'035'000 1'073'390.75   4002   Quellensteuern NP 672'000 652'000 641'895.50      401 Direkte Steuern juristische Personen 3'594'900 4'129'900 3'555'838.95   4010   Gewinnsteuern JP 3'469'900 4'009'900 3'420'379.35   4011   Kapitalsteuern JP 90'000 85'000 99'924.90   4012   Quellensteuern JP 0 0 0.00   4019   Übrige direkte Steuern JP 35'000 35'000 35'534.70      402 Übrige direkte Steuern 2'775'600 2'615'500 2'565'535.66   4021   Grundsteuern 2'100'000 1'990'000 1'989'775.00   4022   Vermögensgewinnsteuern 590'000 550'000 447'449.95   4024   Erbschafts- und Schenkungssteuern 50'000 40'000 87'806.20   4029   Eingang abgeschriebene Steuern 35'600 35'500 40'504.51      403 Besitz- und Aufwandsteuern 868'000 843'000 772'138.80   4033   Hundesteuer 23'000 23'000 24'000   4039   Übrige Besitz- und Aufwandsteuern 845'000 820'000 748'138.80      Steueranlagezehntel 950'503 925'689 870'025

Fiskalertrag55.9%Regalien und Konzessionen0.6%Entgelte24.8%Verschiedene Erträge0.1% Finanzertrag4.1%Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen1.4% Transferertrag10.3% Ausserordentlicher Ertrag1.7% Interne Verrechnungen1.2%Ertrag

Einwohnergemeinde Interlaken Budget 2019 Seite 14
  Die Rubriken in obiger Grafik umfassen folgende Steuern:

• Direkte Steuern NP:  400 Direkte Steuern natürliche Personen
• Direkte Steuern JP:  401 Direkte Steuern juristische Personen
• Liegenschaftssteuern:  4021 Grundsteuern
• Vermögensgewinnsteuern:  4022 Vermögensgewinnsteuern
• Diverse:  4024 Erbschafts- und Schenkungssteuern   4029 Eingang abgeschriebene Steuern  4033 Hundesteuer
• Übrige Besitz- und Aufwandsteuern:  4039 Übrige Besitz- und Aufwandsteuern (durchlaufend/erfolgsneutral)
• Gemeindesteueranlage 1.77 (unverändert).
• Liegenschaftssteuern 1.5 Promille (unverändert).
• Prognosen/Empfehlungen

• Natürliche Personen: Die Kantonale Planungsgruppe Bern (KPG) empfiehlt für die Einkom-menssteuern einen Zuwachs von 2.3 % zuzüglich bis +/– 1 %-Punkt für wirtschaftsstarke bzw. wirtschaftsschwache Gemeinden. Der Kanton Bern rechnet mit 3.3 % (Grundlage bildet das ak-tualisierte Budget 2018).  Bezüglich Vermögenssteuern sind die Prognosen sehr ähnlich (+ 1.5 % KPG/+ 1.4 % Kanton).
• Juristische Personen:  Pro 2019 kalkuliert die kantonale Steuerverwaltung für die Gewinnsteuern eine Abnahme von 6.6 % (Tarifsenkung gestützt auf Steuergesetzrevision 2019); auch hier gemessen am überar-beiteten Budget 2018. Bei der Kapitalsteuer wird eine Zunahme von 1.2 % erwartet. Die KPG gibt keine Empfehlungen ab, zu unterschiedlich sind die Gemeindestrukturen (welche Bran-chen/Unternehmungen sind in der Gemeinde vertreten; gibt es Steuerpflichtige, die eine Schlüsselposition einnehmen?).

• 400/Direkte Steuern natürliche Personen Mehrertrag CHF 1.02 Mio. (+ 8.2 %)
• Die in Ausführung stehenden und teilweise beendeten (Gross)Projekte führen zu neuem Wohn-raum. Die Anzahl Steuerpflichtige wurde daher erhöht. Es darf, insbesondere bei den Steuern der natürlichen Personen, ein nachhaltig positiver Effekt auf den Ertrag erwartet werden.
• Einkommenssteuern: Ende Juli 2018 fällt die Hochrechnung erfreulich aus; der Ertrag liegt um CHF 1.14 Mio. über dem Vorjahr/Stand 31.07.2017. Der pro 2018 budgetierte Ertrag wird über-schritten. Die Momentaufnahme im Juli 2018, selbstverständlich werden erst die definitiven Ver-

65.0%

17.4%

10.2%

2.9%

0.5%

4.1%

Zusammensetzung Fiskalertrag CHF 20.68 Mio. Direkte Steuern NP: CHF 13.44 Mio.Direkte Steuern JP: CHF 3.59 Mio.Liegenschaftssteuern: CHF 2.10 Mio.Vermögensgewinnsteuern: CHF 0.59 Mio.Diverse: CHF 0.11 Mio.Übrige Besitz- und Aufwand-steuern: CHF 0.85 Mio.

Einwohnergemeinde Interlaken Budget 2019 Seite 15  anlagungen Aufschluss über den effektiven Ertrag geben, führt zu einer optimistischen Budge-tierung (knapp + 2.5 % gegenüber dem überarbeiteten Budget/Erwartungsjahr 2018). Der Mehr-ertrag beträgt CHF 0.78 Mio. (+ 7.7 %).
• 401/Direkte Steuern juristische Personen Minderertrag CHF 0.54 Mio. (– 13.0 %)

• Gewinnsteuern: 2017 fand ein markanter Ertragseinbruch statt. Mit einem Ertrag von CHF 3.36 Mio. wurde das Budget 2017 um CHF 0.64 Mio. verfehlt. Gegenüber den Jahresrech-nungen 2016, 2015 und 2014 sind die Abweichungen enorm: – CHF 3.88 Mio., – CHF 3.87 Mio. und gar – CHF 7.02 Mio. Es handelte sich um den tiefsten Ertrag seit 2010. Obwohl die Einbusse im Wesentlichen auf hohe Einzelfälle/Steuerjahr 2016 zurückzuführen war, hat der Gemeinderat nach dem Sicherheitsprinzip die Budgetvorgaben angepasst und ent-schieden, die Ertragslage des Rechnungsjahres 2017 als Basis fürs Budget 2019 zu berück-sichtigen. Die Auswirkungen der Steuerstrategie/Steuergesetzrevision 2019 wurden so weit als möglich berücksichtigt (primär gestaffelte Senkung des Gewinnsteuersatzes von heute 21.64 % auf 20.20 %/2019 bzw. 18.71 %/2020). Ausblick: In der vorgesehenen Steuergesetzrevision 2021, die Abhängigkeiten zur Revision 2019 aufweist, ist unter anderem angedacht, den Gewinnsteu-ersatz in einem zweiten Schritt noch weiter zu senken. Der eingestellte Minderertrag beläuft sich auf CHF 0.53 Mio. (– 13.25 %).
• Das Rechnungsjahr 2017 zeigt eindrücklich, dass (nachträgliche) definitive Veranlagungen bzw. der Veranlagungsstand einen erheblichen Einfluss auf das Rechnungsergebnis ausüben. In diesem Zusammenhang sind auch die negativen Doppeleffekte zu erwähnen (Ertragsherabset-zungen gestützt auf tiefere definitive Veranlagungen aus Vorjahr und/oder Selbstschatzungen).

• 402/Übrige direkte Steuern Mehrertrag CHF 0.16 Mio. (+ 6.1 %)
• Bei den Liegenschaftssteuern wurde gestützt auf die bereits erwähnten Grossprojekte, aber auch der allgemein regen Bau- und Sanierungstätigkeit, ein Mehrertrag von CHF 0.11 Mio. vor-gesehen.

• 403/Besitz- und Aufwandsteuern Mehrertrag CHF 0.03 Mio. (+ 3.0 %)
• Die in der Sachgruppe 4039/Übrige Besitz- und Aufwandsteuern geführten Positionen TFA, Er-träge und Schwellentelle, es ist ein Minderertrag von total CHF 0.03 Mio. budgetiert, sind er-folgsneutral (Weiterleitung Ertrag an TOI/Konto 9105.3636.01 sowie Schwellenkorporation Bö-deli Süd/Konto 9106.3612.01).  41 Regalien und Konzessionen B 2019 CHF B 2018 CHF JRG 2017 CHF

� 220'400.00 221'400.00 227'167.40 Abweichung   –1'000.00 –6'767.40     Abweichung   –0.5 % –3.0 %  42 Entgelte B 2019 CHF B 2018 CHF JRG 2017 CHF
� 9'180'680.00 9'005'507.00 8'808'451.84 Abweichung   +175'173.00 +372'228.16     Abweichung   +1.9 % +4.2 %  Mehrertrag bei den Bussen/427 CHF 0.20 Mio. (Bruttoprinzip; neu werden die Geschwindigkeitsbussen In-terlaken, Matten, Unterseen brutto ausgewiesen [Parkbussen: Interlaken, Unterseen]) und CHF 0.13 Mio. 424/Benützungsgebühren und Dienstleistungen; SF Abwasser: einmalige Anschlussgebühren sowie Ver-brauchsgebühren. Die Sachgruppe 426/Rückerstattungen fällt um CHF 0.15 Mio. tiefer aus – bedingt durch den wegfallenden Ertrag Gefahrenkarten, verschiedene Rückerstattungen (Projektabschluss 2018). Im Vergleich zur Jahresrechnung 2017 ist vornehmlich der Mehrertrag von CHF 0.43 Mio. bei den Bus-sen/427 zu beachten (Bruttoprinzip sowie Berücksichtigung von realisiertem Ertrag 2017).

Einwohnergemeinde Interlaken Budget 2019 Seite 16  43 Verschiedene Erträge B 2019 CHF B 2018 CHF JRG 2017 CHF
� 34'000.00 86'000.00 960'862.29 Abweichung   –52'000.00 –926'862.29     Abweichung   –60.5 % –96.5 %  Die Abweichungen betreffen die Sachgruppe 4309/übriger betrieblicher Ertrag: 2017 ging altrechtlicher Pla-nungsmehrwert von CHF 0.91 Mio. ein; CHF 0.05 sind pro 2018 budgetiert. 2019 wird keine diesbezügliche Zahlung erwartet.  44 Finanzertrag B 2019 CHF B 2018 CHF JRG 2017 CHF
� 1'519'430.00 1'767'400.00 1'765'037.24 Abweichung   –247'970.00 –245'607.24     Abweichung   –14.0 % –13.9 %  Der Ertrag in der Sachgruppe 446/Finanzertrag von öffentlichen Unternehmungen ist um CHF 0.20 Mio. tiefer: Änderung Rechtsform Industrielle Betriebe per 01.01.2019 in eine AG. Einerseits entfällt der Risiko-beitrag von CHF 0.15 Mio. (wird 2020ff von Dividendenausschüttung aufgefangen), andrerseits bewirkt ein Wechsel in der Berechnung der Konzessionsabgabe einen Minderertrag von CHF 0.05 Mio. Für die Differenz zur Jahresrechnung 2017 dient ebenfalls obige Erklärung.  45 Entnahmen aus Fonds und      Spezialfinanzierungen B 2019 CHF B 2018 CHF JRG 2017 CHF
� 504'400.00 1'487'400.00 1'472'188.70 Abweichung   –983'000.00 –967'788.70     Abweichung   –66.1 % –65.7 %  Die Begründung für den Minderertrag ist sowohl für 2018 als auch 2017 identisch: Das in der Sachgruppe 451/Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen im Eigenkapital geführte Konto SF Abwasser Wert-erhalt, Entnahme, weist eine Abweichung von CHF 0.98 Mio. bzw. CHF 0.95 Mio. auf. Da 2019 die letzte Abschreibungstranche für das aus HRM1 übernommene Verwaltungsvermögen ansteht und sich der dies-bezügliche Aufwand um CHF 1.07 Mio. verringert, fällt die notwendige Entnahme aus dem Werterhalt viel tiefer aus.  46 Transferertrag B 2019 CHF B 2018 CHF JRG 2017 CHF
� 3'805'800.00 3'550'600.00 3'400'341.80 Abweichung   +255'200.00 +405'458.20     Abweichung   +7.2 % +11.9 %  In der Sachgruppe 461/Entschädigungen von Gemeinwesen liegt ein deutlicher Mehrertrag vor. Das Konto LAG, Sozialhilfe, Rückerstattung, weist ein Plus von CHF 0.28 Mio. aus: Die lastenausgleichsberechtigten Plätze der Kita Kunterbunt und Alpenstrasse wurden erhöht – damit steigt (neben dem Betriebsbeitrag) auch die Rückerstattung. Gegenüber 2017 weist vorerwähnte Rückerstattung einen Mehrertrag von CHF 0.37 Mio. aus.  48 Ausserordentlicher Ertrag B 2019 CHF B 2018 CHF JRG 2017 CHF
� 612'580.00 450'780.00 419'241.75 Abweichung   +161'800.00 +193'338.25     Abweichung   +35.9 % +46.1 %  Der Mehrertrag gegenüber 2018 wie auch 2017 fusst auf dem budgetierten Finanzvorfall SF LS, Neube-wertungsreserve, Entnahme, CHF 0.28 Mio. (4896/Entnahmen aus Neubewertungsreserven): Aufgrund des Rückbaus der Liegenschaft Höheweg 121, Des Alpes-Areal, ist im Budget 2019 eine Wertberichtigung eingestellt, welche mittels Entnahme aus der Neubewertungsreserve neutralisiert wird. 2017 wurde die Neubewertungsreserve nicht angetastet und für 2018 ist keine Entnahme vorgesehen.

Einwohnergemeinde Interlaken Budget 2019 Seite 17  49 Interne Verrechnungen B 2019 CHF B 2018 CHF JRG 2017 CHF
� 428'440.00 457'000.00 441'955.00 Abweichung   –28'560.00 –13'515.00     Abweichung   –6.2 % –3.1 %  2.2.2 Erläuterung zur Entwicklung nach Funktionen Zu vielen Budgetkonti bzw. -krediten liegen Detailerklärungen vor (eine hochgestellte Ziffer beim Konto weist auf einen Kommentar hin). Generell begründet sind Abweichungen ab CHF 20‘000. Die Ausfüh-rungen finden sich auf den Seiten 62–69. Nachfolgend sind Abweichungen ab CHF 50‘000 aufgelistet; bei der Funktion 9/Finanzen und Steuern beträgt der Schwellenwert CHF 100‘000.  0 Allgemeine Verwaltung   Budget 2019 Budget 2018 Mehraufwand Nettoaufwand CHF 3‘794‘960.00 CHF 3‘733‘280.00 CHF 61‘680.00  Der Nettoaufwand liegt um 1.7 % über dem Budgetwert 2018. CHF

• Minderaufwand Löhne Verwaltung 67‘600  (Generationenwechsel senkt Lohnkosten; im Budget 2018 ist noch weggefallener Gehaltsaufwand  Schulsozialarbeit enthalten; Bereich Einwohnerdienste + 30 Stellenprozente)
• Mehraufwand baulicher Unterhalt Verwaltungsgebäude 151‘000 (vor allem Sanierungen Korridor 2. OG inkl. Galerie, Schalter EG, Gebäudesockel/Versteinung  Fussweg 1. Etappe, Korridor 1. OG und Sitzungszimmer 2. OG)  1 Öffentliche Ordnung und Sicherheit, Verteidigung   Budget 2019 Budget 2018 Mehrertrag Nettoertrag CHF 68‘550.00 CHF 44‘650.00 CHF 23'900.00  Der Nettoertrag liegt um 53.5 % über dem Budgetwert 2018. CHF
• Minderertrag Dienstleistungen für Dritte (Polizei) 84‘000  (Dienstleistungen Bussen für Matten und Unterseen werden ab 2018 in anderem Konto verbucht)
• Mehraufwand Bussen, Abschreibungen 250‘000  (neues Konto/Bruttoprinzip ab 2018; Abschreibung nicht einbringbare Geschwindigkeitsbussen)
• Minderaufwand Bussen netto, Anteile Matten und Unterseen 95‘000  (gemäss Hochrechnung; Position wurde 2018 erstmalig budgetiert)
• Mehrertrag Bussen, Dienstleistungen für Dritte 60‘000  (neues Konto; ab 2018 Verbuchung Dienstleistungen Bussen für Matten und Unterseen)
• Mehrertrag Bussen 250‘000  (Bruttoprinzip ab 2018; Bruttoertrag Geschwindigkeitsbussen Interlaken, Matten und Unterseen)
• Minderaufwand ZSO Jungfrau, Löhne 67‘700  (Wegfall Kosten für Abbau Ferien-, Langzeit- und Gleitzeitguthaben)  2 Bildung   Budget 2019 Budget 2018 Mehraufwand Nettoaufwand CHF 3‘808‘300.00 CHF 3‘804‘700.00 CHF 3‘600.00  Der Nettoaufwand liegt um 0.1 % über dem Budgetwert 2018. CHF
• Mehraufwand Anschaffung Möbel und Geräte (Prim.) 84‘950  (total CHF 24'500 Prim. West, CHF 61'950 Prim. Ost – vor allem Installation Whiteboards)
• Minderaufwand LAG, Lehrerbesoldungen Prim. 54‘000 (gemäss Kalkulationstool NFV/ERZ unter Einbezug der erwarteten Schüler-/Klassenzahlen)
• Mehraufwand LAG, Lehrerbesoldungen Sek. 52‘900 (gemäss Kalkulationstool NFV/ERZ unter Einbezug der erwarteten Schüler-/Klassenzahlen)
• Minderaufwand baulicher Unterhalt 129‘000 (vor allem ordentlicher Unterhalt, Kosten Spielplatz und Arbeitssicherheit)
• Minderertrag LAG, Rückerstattung 79‘200 (der Anstieg der Unterrichtslektionen mündet in eine Minderbeanspruchung der schulergänzenden Betreuung, demzufolge nimmt die kantonale Kostenbeteiligung für die Tagesbetreuung ab)

Einwohnergemeinde Interlaken Budget 2019 Seite 18  3 Kultur, Sport und Freizeit, Kirche   Budget 2019 Budget 2018 Mehraufwand Nettoaufwand CHF 1‘354‘445.00 CHF 1‘265‘795.00 CHF 88‘650.00  Der Nettoaufwand liegt um 7.0 % über dem Budgetwert 2018.  4 Gesundheit   Budget 2019 Budget 2018 Mehraufwand Nettoaufwand CHF 34‘450.00 CHF 33‘700.00 CHF 750.00  Der Nettoaufwand liegt um 2.2 % über dem Budgetwert 2018.  5 Soziale Sicherheit   Budget 2019 Budget 2018 Mehraufwand Nettoaufwand CHF 4‘618‘290.00 CHF 4‘520‘013.00 CHF 98‘277.00  Der Nettoaufwand liegt um 2.2 % über dem Budgetwert 2018. CHF
• Mehraufwand LAG, EL 76‘000  (Kostensteigerung pro EinwohnerIn CHF 13; Zunahme zivilrechtliche Wohnbevölkerung + 12;  gemäss Finanzplanungshilfe der Finanzverwaltung des Kantons Bern)
• Mehraufwand Kita Kunterbunt, Betriebsbeitrag 235‘000  (am 12.12.2017 hat der GGR das Kontingent der subventionierten Kita-Plätze befristet um  28 Stück erweitert; Kita Kunterbunt + 22)
• Mehraufwand Kita Alpenstrasse, Betriebsbeitrag 110‘000  (am 12.12.2017 hat der GGR das Kontingent der subventionierten Kita-Plätze befristet um  28 Stück erweitert; Kita Alpenstrasse + 6)
• Mehrertrag LAG, Sozialhilfe, Rückerstattung 276‘000  (infolge Erhöhung der subventionierten bzw. lastenausgleichsberechtigten Kita-Plätze steigt   auch die Rückerstattung)  6 Verkehr und Nachrichtenübermittlung   Budget 2019 Budget 2018 Mehraufwand Nettoaufwand CHF 1‘838‘990.00 CHF 1‘582‘770.00 CHF 256‘220.00  Der Nettoaufwand liegt um 16.2 % über dem Budgetwert 2018. CHF
• Mehraufwand Pensionskasse, Ausfinanzierung Primatwechsel 50‘000  (fakultative Leistung aufgrund 2015 stattgefundenem Wechsel vom Leistungs- zum Beitragsprimat)
• Mehraufwand planmässige Abschreibungen Strassen 58‘400  (ordentlicher Abschreibungsaufwand gem. den 31.12.2019 in Betrieb stehenden Investitionen)
• Minderertrag Bussen 50‘000  (gesteigerte Zahlungsmoral und weniger Parkplätze)  7 Umweltschutz und Raumordnung   Budget 2019 Budget 2018 Mehraufwand Nettoaufwand CHF 581‘750.00 CHF 540‘500.00 CHF 41‘250.00  Der Nettoaufwand liegt um 7.6 % über dem Budgetwert 2018. CHF   SF Abwasser
• Mehraufwand GEP-Abklärungen 50‘000  (Erfahrungswert Jahresrechnung 2017 und aktueller Stand 2018)
• Minderaufwand Entschädigung Nachführung Werkkataster/Gewässerschutz 50‘000  (Erfahrungswert)
• Mehraufwand planmässige Abschreibungen Tiefbauten Abwasser 91‘100  (ordentlicher Abschreibungsaufwand gem. den 31.12.2019 in Betrieb stehenden Investitionen)
• Minderaufwand planmässige Abschreibungen (bish. VV) Abwasser 1'070‘500 (letztmalige, viel tiefere Abschreibungstranche zugunsten bisheriges, aus HRM1 überführtes VV, das somit per Ende 2019 auf CHF 0 abgeschrieben sein wird)
• Mehraufwand SF Abwasser Wertherhalt, Einlage (Anschlussgebühren) 64‘000  (entspricht dem Saldo des eingestellten Anschlussgebührenertrags)
• Mehraufwand Betriebsbeitrag ARA 100‘000  (gemäss Budget Gemeindeverband ARA Interlaken)
• Mehrertrag Verbrauchsgebühren 50‘000  (Erfahrungswert Jahresrechnung 2017)

Einwohnergemeinde Interlaken Budget 2019 Seite 19
• Mehrertrag einmalige Anschlussgebühren 64‘000  (Berücksichtigung von Grossprojekten)
• Minderertrag SF Abwasser Wertherhalt, Entnahme 983‘000  (entspricht ordentlichem Abschreibungsaufwand; die Abweichung gründet im Minderaufwand der  letzten Abschreibung vom restlichen HRM1-VV)
• Minderaufwand Gefahrenkarten 150‘000  (Projektabschluss 2018, daher keine Mittelflüsse mehr)
• Minderertrag Gefahrenkarten, verschiedene Rückerstattungen 145‘000  (Projektabschluss 2018, daher keine Mittelflüsse mehr)
• Minderertrag Planungsmehrwerte (altrechtlich) 50‘000  (gestützt auf vorhandene Planungsausgleichsvereinbarungen ist keine Zahlung zu erwarten)  8 Volkswirtschaft   Budget 2019 Budget 2018 Mehraufw./Minderertr. Nettoaufwand CHF 152‘575.00  CHF 180‘100.00 Nettoertrag  CHF 27‘525.00  Die Funktion 8 weist anstelle des 2018 budgetierten Nettoertrags einen Nettoaufwand aus. CHF
• Minderertrag Abgeltung IBI 54‘000 (Anpassung Berechnungsmethode Konzessionsabgabe [Rechtsformänderung: ab 01.01.2019  Industrielle Betriebe Interlaken AG])
• Minderertrag Risikobeitrag IBI 150‘000 (mit neuer Rechtsform ab 01.01.2019, Industrielle Betriebe Interlaken AG, entfällt Risikobeitrag)  9 Finanzen und Steuern   Budget 2019 Budget 2018 Mehrertrag Nettoertrag CHF 16‘115‘210.00 CHF 15‘408‘583.00 CHF 706‘627.00  Der Nettoertrag liegt um 4.6 % über dem Budgetwert 2018. CHF
• Mehrertrag Einkommenssteuern 775‘000  (Zunahme Anzahl Steuerpflichtige/neuer Wohnraum; Stand Hochrechnung)
• Mehrertrag Vermögenssteuern 205‘000  (Zunahme Anzahl Steuerpflichtige/neuer Wohnraum; Stand Hochrechnung)
• Minderertrag Gewinnsteuern 530‘000  (Basis bildet die Jahresrechnung 2017; Einbezug Steuergesetzrevision)
• Mehrertrag aktive Steuerausscheidungen Gewinnsteuern 140‘000  (gemäss aktuellem Veranlagungsstand)
• Mehraufwand Rückstellungen für Steuerteilungen juristische Personen 100‘000  (gemäss aktuellem Veranlagungsstand; trotz Steuergesetzrevision wird Mehraufwand erwartet)
• Mehrertrag Liegenschaftssteuern 110‘000  (gemäss Bautätigkeit)
• Minderaufwand Disparitätenabbau 700‘000 (der Ertragseinbruch 2017 [Gewinnsteuern, ferner Einkommenssteuern] begründet eine massiv  tiefere Ausgleichsleistung; der Disparitätenabbau leitet sich vom Steuerertrag der drei Vorjahre ab)
• Mehraufwand Zinsen kurzfristige Finanzverbindlichkeiten 109‘900  (Umbilanzierung von 2019 auslaufendem langfristigen Darlehen von CHF 10 Mio. führt zu   Zinskosten für kurzfristige Finanzverbindlichkeiten)
• Minderaufwand Zinsen langfristige Finanzverbindlichkeiten 264‘000  (trotz Neuverschuldung – budgetierte Finanzierungsfehlbeträge 2018/2019 – sollte vorteilhafte  Refinanzierung von hochverzinsten CHF 10 Mio. eine bedeutende Zinseinsparung ermöglichen)
• Mehraufwand SF LS, Wertberichtigung (SF Liegenschaften FV) 275‘000  (die Liegenschaft Höheweg 121, Des Alpes-Areal, wird zurückgebaut; Buchwert ist 2019 auf   CHF 0 zu bereinigen)
• Mehrertrag SF LS, Neubewertungsreserve, Entnahme (SF Liegenschaften FV) 275‘000  (der Aufwand für die Buchwertbereinigung wird der Neubewertungsreserve überbunden)
• Mehraufwand zusätzliche Abschreibungen VV, nicht zugeteilt 492‘950 (zwingend vorzunehmende zusätzliche Abschreibungen: Allgemeiner Haushalt weist  Ertragsüberschuss aus und ordentliche Abschreibungen sind tiefer als Nettoinvestitionen)
• Minderertrag Aufwandüberschuss (Allgemeiner Haushalt) 151‘183 (der Allgemeine Haushalt schliesst nach zusätzlichen Abschreibungen ausgeglichen ab)

Einwohnergemeinde Interlaken Budget 2019 Seite 20   Investitionen  Geplante Investitionen, welche den Berechnungen der Kapitalkosten (Abschreibungen, Zinsen) zugrunde liegen. Die Basis bildet der vom Gemeinderat am 13. Juni 2018 beschlossene und per 30. Juni 2018 aktua-lisierte Investitionsplan 2018–2023.   CHF CHF Gesamtplanung Aula Schulanlage * 300‘000 Sek., Erneuerung Wasser-, Abwasser- und Heizungsleitungen * 320'000 Sek., Sanierung Elektroinstallationen * 180'000 Englischer Garten, Aufwertung  * 1'180‘000 Öffentlicher Spielplatz Westquartier  175‘000 Grosse Aare–Postplatz, Sanierung Marktgasse (AP2) * 699‘000 Kreuzung Savoy–Gemeindegrenze Matten, Sanierung (AP2) * 685'000 Suleggstrasse–Rothornstrasse, Erneuerung * 381‘000 Carumsteigeanlage/Entlastung Bahnhofplatz Interlaken Ost * 925'000 Busanlegekanten Haltestellen öV * 108'000 Lindenallee, Erneuerung  * 30'000 Bödeliweg, Sanierung Höhebrücke * 260‘000 Werkhof, LKW, Ersatz   220'000 ./. Einnahmen total  1'689‘000  Allgemeiner Haushalt netto 3‘774‘000 * minimal Planungskredit beschlossen.  Kanalisationserneuerung Mittlers Moos inkl. Liegenschaftsentwässerung  940'000 Kanalisationserneuerung Grosse Aare–Postplatz (AP2) inkl. private Hausanschlüsse   966'000 Kanalisationserneuerung Postplatz–Kreuzung Savoy (AP2) inkl. private Hausanschlüsse   20'000 Kanalisationserneuerung Kreuzung Savoy–Gemeindegrenze Matten (AP2)  inkl. private Hausanschlüsse   262'000 Kanalisationserneuerung Suleggstrasse–Rothornstrasse inkl. Liegenschaftsentwässerung  219'000 ARA Region Interlaken, Investitionsbeitrag  198‘000 EWG Matten, Investitionsbeitrag (RB Lütscheren/Matten)  200'000 ./. Einnahmen total   1'223'000  SF Abwasser netto 1‘582‘000
• Der Gemeinderat beschliesst das Kanalisationswesen (OgR 2000, ISR 101.1).  Nettoinvestitionen total 5‘356‘000  Mit netto CHF 5.36 Mio. liegt im mehrjährigen Vergleich eine unterdurchschnittliche Investitionstätigkeit vor. Der Durchschnittswert der realisierten Nettoinvestitionen von 2000 bis 2017 von CHF 5.90 Mio. wird um 9.3 % unterschritten. Die eingestellte Nettoinvestitionstranche liegt um 30.6 % unter den durchschnittlich geplanten Nettoausgaben (Voranschläge/Budget 2000 bis 2018: CHF 7.71 Mio.).

Einwohnergemeinde Interlaken Budget 2019 Seite 21  3 Ergebnis  Allgemeine Übersicht   B 2019 B 2018 JRG 2017 Jahresergebnis ER Gesamthaushalt (SG 90) –145'900.00 –391‘178.00 200'430.88 Jahresergebnis ER Allgemeiner Haushalt (SG 900) 0.00 –151‘183.00 0.00 Jahresergebnis gesetzliche SF (SG 901) –254'580.00 –329‘945.00 253'289.23 Jahresergebnis SF Liegenschaften FV (SG 9010 ./. 9011) 108'680.00 89‘950.00 –52'858.35 Steuerertrag natürliche Personen (SG 400) 13'441'000.00 12‘421‘800.00 12'204'352.50 Steuerertrag juristische Personen (SG 401) 3'594'900.00 4‘129‘900.00 3'555'838.95 Liegenschaftssteuer (SG 4021) 2'100'000.00 1‘990‘000.00 1'989'775.00 Nettoinvestitionen (SG 5 ./. 6) 5'356'000.00 7‘601‘000.00 6'528'322.48   Übersicht Gesamtergebnis Gemeinde 3.2.1 Erfolgsrechnung (exkl. erfolgsneutrale SG 39/49 Interne Verrechnungen)  Betrieblicher Aufwand (SG 30, 31, 33, 35, 36, 37) CHF 34‘839‘569.00 Betrieblicher Ertrag (SG 40, 41, 42, 43, 45, 46, 47) CHF 34‘424‘780.00 Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit CHF –414‘789.00  Finanzaufwand (SG 34) CHF 918‘500.00 Finanzertrag (SG 44) CHF 1‘519‘430.00 Ergebnis aus Finanzierung CHF 600‘930.00  Operatives Ergebnis CHF 186‘141.00  Ausserordentlicher Aufwand (SG 38) CHF 944‘621.00 Ausserordentlicher Ertrag (SG 48) CHF 612‘580.00 Ausserordentliches Ergebnis CHF –332‘041.00  Gesamtergebnis Erfolgsrechnung CHF –145‘900.00  3.2.2 Investitionsrechnung  Aktivierte Investitionsausgaben (SG 690) CHF 8‘268‘000.00 Passivierte Investitionseinnahmen (SG 590) CHF 2'912‘000.00  Ergebnis Investitionsrechnung CHF 5‘356'000.00  3.2.3 Finanzierungsergebnis  Selbstfinanzierung: Ergebnis Gesamthaushalt 90 – CHF 145‘900.00 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 33 + CHF 2‘267‘700.00 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 35 + CHF 1‘703‘800.00 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 45 – CHF 504‘400.00 WB Darlehen VV 364 + CHF 0.00 WB Beteiligungen VV 365 + CHF 26'500.00 Abschreibungen Investitionsbeiträge 366 + CHF 48‘900.00 Einlagen in das Eigenkapital 389 + CHF 944‘621.00 Aufwertung Verwaltungsvermögen 4490 – CHF 0.00 Entnahmen aus dem Eigenkapital 489 – CHF 612‘580.00 Selbstfinanzierung  CHF 3‘728‘641.00

Einwohnergemeinde Interlaken Budget 2019 Seite 22  Nettoinvestitionen: Ergebnis Investitionsrechnung (gem. Ziff. 3.2.2)  CHF 5‘356‘000.00  Finanzierungsergebnis CHF –1‘627‘359.00 (+ = Finanzierungsüberschuss / – = Finanzierungsfehlbetrag)  Der Finanzierungsfehlbetrag entspricht einem Selbstfinanzierungsgrad von lediglich 69.6 %.   Ergebnis allgemeiner Haushalt (exkl. erfolgsneutrale SG 39/49 Interne Verrechnungen) Betrieblicher Aufwand (SG 30, 31, 33, 35, 36, 37) CHF 29‘844‘419.00 Betrieblicher Ertrag (SG 40, 41, 42, 43, 45, 46, 47) CHF 29‘721‘580.00 Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit CHF –122‘839.00  Finanzaufwand (SG 34) CHF 309‘900.00 Finanzertrag (SG 44) CHF 985‘080.00 Ergebnis aus Finanzierung CHF 675‘180.00  Operatives Ergebnis CHF 552‘341.00  Ausserordentlicher Aufwand (SG 38) CHF 812‘421.00 Ausserordentlicher Ertrag (SG 48) CHF 260‘080.00 Ausserordentliches Ergebnis CHF –552‘341.00  Gesamtergebnis Erfolgsrechnung CHF 0.00  Gegenüber dem Budget 2018 liegt eine Besserstellung von CHF 151'183.00. vor. Mit einem ausge-glichenen Ergebnis entspricht das Resultat der Jahresrechnung 2017. Vor zwingender Vornahme der zusätzlichen Abschreibungen beträgt der Ertragsüberschuss CHF 0.49 Mio. (Jahresrechnung 2017: CHF 0.38 Mio.). In der Gesamtbetrachtung profitiert der Allgemeine Haushalt im Vergleich zum Jahr 2015 (letzte Jahresrechnung unter HRM1) nach wie vor von einem moderaten Abschrei-bungsaufwand (Vergleichsgrössen 2016ff planmässige Abschreibungen/2015: harmonisierte Ab-schreibungen). Das positive Resultat ergibt sich vor allem durch das erwartete Plus im Fiskalertrag sowie beim eingestellten Minderaufwand im Konto Disparitätenabbau. Die Gemeindesteueranlage liegt seit 2015 unverändert bei 1.77 Einheiten.    Ergebnis Spezialfinanzierung Abwasserentsorgung Betrieblicher Aufwand (SG 30, 31, 33, 35, 36, 37) CHF 3‘847‘510.00 Betrieblicher Ertrag (SG 40, 41, 42, 43, 45, 46, 47) CHF 3‘584‘600.00 Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit CHF –262‘910.00  Finanzaufwand (SG 34) CHF 9‘000.00 Finanzertrag (SG 44) CHF 50.00 Ergebnis aus Finanzierung CHF –8‘950.00  Operatives Ergebnis CHF –271‘860.00  Ausserordentlicher Aufwand (SG 38) CHF 0.00 Ausserordentlicher Ertrag (SG 48) CHF 0.00 Ausserordentliches Ergebnis CHF 0.00  Gesamtergebnis Erfolgsrechnung CHF –271‘860.00  Der Aufwandüberschuss sinkt im Vergleich zum Budget 2018 um CHF 40'115.00. Die SF schloss 2017 mit einem Ertragsüberschuss von CHF 157'503.39 ab. Im Jahr 2019 ist letztmalig altrechtliches Verwaltungsvermögen abzuschreiben. Ende 2019 wird das aus HRM1 übernommene Verwaltungs-vermögen vollständig abgeschrieben sein. Diesbezügliche Abschreibungstranchen beliefen sich 2016–2018 auf jeweils CHF 1.39 Mio.; 2019 beträgt die Restabschreibung lediglich CHF 0.32 Mio. Dadurch liegt ab 2019ff ein massiv verringerter Abschreibungsbedarf vor. Der Einlagesatz in die SF Werterhalt wird 2019 bewusst auf 100 % belassen. In der Folge resultiert ein Aufwandüberschuss

Einwohnergemeinde Interlaken Budget 2019 Seite 23  von CHF 0.27 Mio. Die Überprüfung der Gebühren wurde initiiert. Unter Verrechnung der budgetier-ten Defizite 2018 und 2019 wird die SF Rechnungsausgleich Ende 2019 einen immer noch hohen Bestand von CHF 1.95 Mio. aufweisen.   Ergebnis Spezialfinanzierung Abfallentsorgung  Betrieblicher Aufwand (SG 30, 31, 33, 35, 36, 37) CHF 1‘109‘020.00 Betrieblicher Ertrag (SG 40, 41, 42, 43, 45, 46, 47) CHF 1‘118‘000.00 Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit CHF 8‘980.00  Finanzaufwand (SG 34) CHF 0.00 Finanzertrag (SG 44) CHF 8‘300.00 Ergebnis aus Finanzierung CHF 8‘300.00  Operatives Ergebnis CHF 17‘280.00  Ausserordentlicher Aufwand (SG 38) CHF 0.00 Ausserordentlicher Ertrag (SG 48) CHF 0.00 Ausserordentliches Ergebnis CHF 0.00  Gesamtergebnis Erfolgsrechnung CHF 17‘280.00  Das Budget 2018 schloss mit einem Aufwandüberschuss von CHF 17'970.00. Somit weist die Ab-fallentsorgung 2019 eine Besserstellung von CHF 35'250.00 aus. 2017 wurde ein Ertragsüberschuss von CHF 95'785.84 erzielt. Die Verrechnung der Budgetergebnisse mit dem effektiven Bestand des Kontos Rechnungsausgleich in der Jahresrechnung 2017 ergeben per 31.12.2019 zweckgebundene Reserven von CHF 1.61 Mio.   Ergebnis Spezialfinanzierung Liegenschaften Finanzvermögen Betrieblicher Aufwand (SG 30, 31, 33, 35, 36, 37) CHF 38‘620.00 Betrieblicher Ertrag (SG 40, 41, 42, 43, 45, 46, 47) CHF 600.00 Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit CHF –38‘020.00  Finanzaufwand (SG 34) CHF 599‘600.00 Finanzertrag (SG 44) CHF 526‘000.00 Ergebnis aus Finanzierung CHF –73‘600.00  Operatives Ergebnis CHF –111‘620.00  Ausserordentlicher Aufwand (SG 38) CHF 132‘200.00 Ausserordentlicher Ertrag (SG 48) CHF 352‘500.00 Ausserordentliches Ergebnis CHF 220‘300.00  Gesamtergebnis Erfolgsrechnung CHF 108‘680.00  Der eingestellte Ertragsüberschuss liegt um CHF 18‘730.00 über dem Budget 2018. In der Jahres-rechnung 2017 resultierte ein Defizit von CHF 52'858.35. Demnach liegt 2018 eine Verbesserung von CHF 161'538.35 vor. 2017 wurden Wertberichtigungen von CHF 0.20 Mio. vollumfänglich, d. h. erfolgswirksam, dem Rechnungsausgleich belastet. Eine Überwälzung auf die Neubewertungsre-serve wäre möglich gewesen – im Jahr 2019 soll von dieser Möglichkeit Gebrauch gemacht werden: Der voraussichtliche Wertberichtigungsaufwand von CHF 0.28 Mio. wird durch die entsprechende Entnahme aus der Neubewertungsreserve neutralisiert werden. Der Rechnungsausgleich dürfte sich Ende 2019 auf CHF 0.83 Mio. belaufen.

Seite 24Budget 20194.1 Zusammenzug Gliederung nach Sachgruppen ErfolgsrechnungHRM2 Einwohnergemeinde InterlakenErfolgsrechnung Budget 2019 Budget 2018 Rechnung 2017Konto Sachgruppengliederung ER Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag ErtragTotal 37'259'440.00 37'259'440.00 37'521'982.00 37'521'982.00 36'711'623.90 36'711'623.90Aufwand3 37'131'130.00 37'427'465.00 36'392'681.05Personalaufwand30 6'470'810.00 6'562'780.00 6'436'955.25Sach- und übriger Betriebsaufwand31 8'193'195.00 7'849'265.00 6'701'185.66Abschreibungen Verwaltungsvermögen33 2'267'700.00 3'078'800.00 3'681'836.30Finanzaufwand34 918'500.00 904'100.00 1'172'882.10Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen35 1'703'800.00 1'673'400.00 1'487'017.95Transferaufwand36 16'204'064.00 16'452'420.00 15'557'880.41Ausserordentlicher Aufwand38 944'621.00 449'700.00 912'968.38Interne Verrechnungen39 428'440.00 457'000.00 441'955.00Ertrag4 36'985'230.00 37'036'287.00 36'593'111.93Fiskalertrag40 20'679'500.00 20'010'200.00 19'097'865.91Regalien und Konzessionen41 220'400.00 221'400.00 227'167.40Entgelte42 9'180'680.00 9'005'507.00 8'808'451.84Verschiedene Erträge43 34'000.00 86'000.00 960'862.29Finanzertrag44 1'519'430.00 1'767'400.00 1'765'037.24Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen45 504'400.00 1'487'400.00 1'472'188.70Transferertrag46 3'805'800.00 3'550'600.00 3'400'341.80Ausserordentlicher Ertrag48 612'580.00 450'780.00 419'241.75Interne Verrechnungen49 428'440.00 457'000.00 441'955.00Abschlusskonten9 128'310.00 274'210.00 94'517.00 485'695.00 318'942.85 118'511.97Abschluss Erfolgsrechnung90 128'310.00 274'210.00 94'517.00 485'695.00 318'942.85 118'511.97

Seite 25Budget 20194.2 Zusammenzug Erfolgsrechnung nach funktionaler GliederungHRM2 Einwohnergemeinde InterlakenErfolgsrechnung Budget 2019 Budget 2018 Rechnung 2017Konto Funktionale Gliederung ER Aufwand AufwandErtrag ErtragTotal 37'259'440.00 37'259'440.00 37'521'982.00 37'521'982.00 36'711'623.90 36'711'623.90Allgemeine Verwaltung0 4'624'210.00 829'250.00 4'567'320.00 834'040.00 4'981'302.14 793'538.95Netto Aufwand 3'794'960.00 3'733'280.00 4'187'763.19Öffentliche Ordnung und Sicherheit, Verteidigung1 2'773'580.00 2'842'130.00 2'590'480.00 2'635'130.00 2'391'451.23 2'496'146.77Netto Ertrag 68'550.00 44'650.00 104'695.54Bildung2 6'087'400.00 2'279'100.00 6'131'260.00 2'326'560.00 5'474'157.68 2'376'983.31Netto Aufwand 3'808'300.00 3'804'700.00 3'097'174.37Kultur, Sport und Freizeit, Kirche3 1'736'895.00 382'450.00 1'653'745.00 387'950.00 1'697'042.10 505'378.24Netto Aufwand 1'354'445.00 1'265'795.00 1'191'663.86Gesundheit4 34'450.00 33'700.00 24'209.75Netto Aufwand 34'450.00 33'700.00 24'209.75Soziale Sicherheit5 5'468'170.00 849'880.00 5'058'970.00 538'957.00 4'845'558.14 448'582.19Netto Aufwand 4'618'290.00 4'520'013.00 4'396'975.95Verkehr und Nachrichtenübermittlung6 4'421'700.00 2'582'710.00 4'245'070.00 2'662'300.00 3'844'317.44 2'623'934.40Netto Aufwand 1'838'990.00 1'582'770.00 1'220'383.04Umweltschutz und Raumordnung7 5'699'860.00 5'118'110.00 6'729'695.00 6'189'195.00 6'096'019.65 6'498'951.61Netto Aufwand 581'750.00 540'500.00Netto Ertrag 402'931.96Volkswirtschaft8 401'375.00 248'800.00 422'175.00 449'700.00 472'149.35 446'885.95Netto Aufwand 152'575.00 25'263.40Netto Ertrag 27'525.00Finanzen und Steuern9 6'011'800.00 22'127'010.00 6'089'567.00 21'498'150.00 6'885'416.42 20'521'222.48Netto Ertrag 16'115'210.00 15'408'583.00 13'635'806.06

Seite 26Budget 20195.1 Zusammenzug Investitionsrechnung nach funktionaler GliederungHRM2 Einwohnergemeinde InterlakenInvestitionsrechnung Budget 2019 Budget 2018 Rechnung 2017Konto Funktionale Gliederung IR Ausgaben Ausgaben AusgabenEinnahmen Einnahmen EinnahmenTotal 11'180'000.00 11'180'000.00 8'321'000.00 8'321'000.00 7'040'944.88 7'040'944.88Allgemeine Verwaltung0 502'616.40Netto Ausgaben 502'616.40Öffentliche Ordnung und Sicherheit, Verteidigung1 179'838.80 30'664.30Netto Ausgaben 149'174.50Bildung2 800'000.00 220'000.00 1'798'143.68 88'500.00Netto Ausgaben 800'000.00 220'000.00 1'709'643.68Kultur, Sport und Freizeit, Kirche3 1'355'000.00 755'000.00 675'000.00 71'000.00Netto Ausgaben 600'000.00 604'000.00Verkehr und Nachrichtenübermittlung6 3'308'000.00 684'000.00 2'796'000.00 289'000.00 1'713'221.25 67'665.50Netto Ausgaben 2'624'000.00 2'507'000.00 1'645'555.75Umweltschutz und Raumordnung7 2'805'000.00 1'223'000.00 4'220'000.00 2'590'813.55 69'481.40Netto Ausgaben 1'582'000.00 4'220'000.00 2'521'332.15Volkswirtschaft8 250'000.00 50'000.00Netto Ausgaben 50'000.00Netto Einnahmen 250'000.00Finanzen und Steuern9 2'912'000.00 8'268'000.00 360'000.00 7'961'000.00 256'311.20 6'784'633.68Netto Einnahmen 5'356'000.00 7'601'000.00 6'528'322.48

Einwohnergemeinde Interlaken Budget 2019 Seite 27  6 Eigenkapitalnachweis Der Eigenkapitalnachweis zeigt die Ursachen der Veränderung des Eigenkapitals. Aus der Neubewer-tung des Finanzvermögens können sich Bewertungsreserven-Veränderungen ergeben.  Auswertungen Nachweis über das voraussichtliche Eigenkapital       in Tausend CHF  Eigenkapital (EK) 01.01.2018 Veränderungsnachweis Voraussichtliches EK per 31.12.2019       aus Budget 2018 aus Budget 2019           CHF   CHF   CHF     CHF 29 Eigenkapital 25'391    -209    1'385  29 Eigenkapital 26'567  290 Verpflichtungen (+) bzw.  Vorschüsse (-) gegenüber Spezialfinanzierungen 4'772    -240     -146  290 Verpflichtungen (+) bzw. Vorschüsse (-) gegenüber Spezialfinanzierungen 4'386  29002 SF Abwasser 2'534  9011.01 -312  9011.01   -272  29002 SF Abwasser 1'950  29003 SF Abfall 1'606  9011.01   -18  9010.01      17  29003 SF Abfall 1'605  29009 SF Liegenschaften FV 632  9010.01    90  9010.01    109  29009 SF Liegenschaften FV 831  293 Vorfinanzierungen 2'173     183    1'313  293 Vorfinanzierungen 3'668  29300 Allgemeiner Haushalt 632  3893    10  3893      59  29300 Allgemeiner Haushalt 701  29302 SF Abwasser Werterhalt (WE)  218  3510  184  3510  1'199  29302 SF Abwasser Werterhalt 1'600  29305 SF Liegenschaften FV, WE 1'323  4893.01   -11  3893.01      55  29305 SF Liegenschaften FV, WE 1'366  294 Reserven 2‘643          -      493  294 Reserven 3‘136  29400 zusätzliche Abschreibungen   2‘643          -   3894.01    493  29400 zusätzliche Abschreibungen 3‘136  296 Neubewertungsreserve FV 5'603          -     -275  296 Neubewertungsreserve FV 5'328  29600 Neubewertungsreserve FV 5'603          -  4896.01   -275  29600 Neubewertungsreserve FV 5'328  29601 Schwankungsreserve          -          -            -  29601 Schwankungsreserve           -  299 Bilanzüberschuss 10'201  2990 Jah- resergebnis Defizit (-) -151  2990 Jah- resergebnis Defizit (-)         -  299 Bilanzüberschuss 10‘050    Kommentare zu den Auswertungen 6.2.1 Spezialfinanzierungen (SG 290)  Die Bestände der Rechnungsausgleiche SF Abwasser, Abfall und Liegenschaften Finanzvermögen werden auch Ende 2019 im grünen Bereich liegen – dies trotz defizitären Rechnungsergebnissen 2018 und 2019 (SF Abwasser) bzw. 2018 (SF Abfall). Einerseits sind die zweckgebundenen Reserven insbesondere in der SF Abwasser und der SF Abfall beachtlich, andrerseits ist der in der SF Abfall budgetierte Aufwandüber-schuss 2018 sehr gering. 6.2.2 Vorfinanzierungen (SG 293) Die Bestände der Vorfinanzierungen entwickeln sich grundsätzlich positiv. Die SF Parkplatzersatzabgaben dürfte nach der vollständigen Entnahme 2015 (Übernahme von übrigen Abschreibungen), nach Einlage der eingestellten Erträge aus Parkplatzersatzabgaben 2018 und 2019 inkl. verrechneter Entnahmen (Finanzie-rung von Abschreibungen) bereits wieder auf CHF 0.20 Mio. geäufnet werden. Die Vorfinanzierung ZSO Jungfrau dürfte 2018 gestützt auf den budgetierten Aufwandüberschuss mit ei-nem kleinen Vorschuss von ca. CHF 1'000 schliessen. Für 2019 sollte bereits wieder ein positiver Bestand von CHF 0.01 Mio. vorliegen (die mittelfristige Planung rechnet mit keinen weiteren Vorschüssen). Die SF Abwasser Werterhalt profitiert vom 2019 vorgesehenen Einlagesatz von 100 % in Verbindung mit der stark gekürzten Entnahme aus dem Werterhalt (der Abschreibungsaufwand für altrechtliches Verwal-tungsvermögen nimmt gegenüber 2018 um CHF 1.07 Mio. ab).  6.2.3 Reserven (zusätzliche Abschreibungen, SG 294) 2019 sind gemäss prognostiziertem Rechnungsabschluss zusätzliche Abschreibungen vorzunehmen und in die finanzpolitische Reserve einzulegen. Im Budget 2018 schliesst der Allgemeine Haushalt mit einem Aufwandüberschuss, daher sind keine zusätzlichen Abschreibungen pro 2018 berücksichtigt.

Einwohnergemeinde Interlaken Budget 2019 Seite 28  6.2.4 Neubewertungsreserve Finanzvermögen (SG 296) Die per 1. Januar 2016 zwingend vorzunehmende Neubewertung des Finanzvermögens mündete in eine Einlage von CHF 5.60 Mio. Für 2019 ist erstmalig eine Entnahme vorgesehen (Neutralisierung Wertberich-tigungsaufwand von CHF 0.28 Mio./SF Liegenschaften Finanzvermögen).  6.2.5 Bilanzüberschuss/-fehlbetrag (SG 299) Der Bilanzüberschuss von CHF 10.20 Mio. nimmt um den für 2018 erwarteten Aufwandüberschuss im All-gemeinen Haushalt ab. Per Ende 2019 ist mit einem Bilanzüberschuss von CHF 10.05 Mio. zu rechnen; dies entspricht rund 11.6 Steueranlagezehnteln des Rechnungsjahres 2017.

Einwohnergemeinde Interlaken Budget 2019 Seite 29  7 Anträge  Antrag des Gemeinderates an den Grossen Gemeinderat 1. Das Budget 2019 mit einem Gesamtaufwandüberschuss von CHF 145'900.00 wird genehmigt:    Aufwand Ertrag  Gesamthaushalt CHF 37‘131‘130.00 36‘985‘230.00 Aufwandüberschuss CHF  145‘900.00  Allgemeiner Haushalt CHF 31‘395‘180.00 31‘395‘180.00 Aufwand-/Ertragsüberschuss CHF 0.00 0.00  SF Abwasser CHF 3‘856‘510.00 3‘584‘650.00 Aufwandüberschuss CHF  271‘860.00  SF Abfall CHF 1‘109‘020.00 1‘126‘300.00 Ertragsüberschuss CHF 17‘280.00   SF Liegenschaften FV CHF 770‘420.00 879‘100.00 Ertragsüberschuss CHF 108‘680.00   2. Für das Jahr 2019 werden festgesetzt:
• die Steueranlage unverändert auf das 1.77-fache der für die Kantonssteuer geltenden Einheits-ansätze,
• die Liegenschaftssteuer unverändert auf 1.5 Promille des amtlichen Werts.  3. Das Geschäft untersteht dem obligatorischen Referendum.  Interlaken, 19. September 2018   Einwohnergemeinde Interlaken  sig. Graf sig. Meyes    sig. Wenger  Urs Graf Desirée Meyes   Hans Wenger Gemeindepräsident Gemeindeschreiber-Stv.  Finanzverwalter   Antrag des Grossen Gemeinderates an die Stimmberechtigten 1. Das Budget 2019 mit einem Gesamtaufwandüberschuss von CHF 145'900.00 wird genehmigt:    Aufwand Ertrag  Gesamthaushalt CHF 37‘131‘130.00 36‘985‘230.00 Aufwandüberschuss CHF  145‘900.00  Allgemeiner Haushalt CHF 31‘395‘180.00 31‘395‘180.00 Aufwand-/Ertragsüberschuss CHF 0.00 0.00  SF Abwasser CHF 3‘856‘510.00 3‘584‘650.00 Aufwandüberschuss CHF  271‘860.00  SF Abfall CHF 1‘109‘020.00 1‘126‘300.00 Ertragsüberschuss CHF 17‘280.00   SF Liegenschaften FV CHF 770‘420.00 879‘100.00 Ertragsüberschuss CHF 108‘680.00   2. Für das Jahr 2019 werden festgesetzt:
• die Steueranlage unverändert auf das 1.77-fache der für die Kantonssteuer geltenden Einheits-ansätze,
• die Liegenschaftssteuer unverändert auf 1.5 Promille des amtlichen Werts.  3. Das Geschäft untersteht dem obligatorischen Referendum.  Interlaken, 16. Oktober 2018   Einwohnergemeinde Interlaken  sig. Betschart sig. Goetschi  Christoph Betschart Philipp Goetschi Präsident Grosser Gemeinderat Gemeindeschreiber

Seite 30Budget 20198.1 Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung mit BegründungenHRM2 Einwohnergemeinde InterlakenErfolgsrechnung Budget 2019 Budget 2018 Rechnung 2017Konto Funktionale Gliederung ER Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag ErtragTotal 37'259'440.00 37'259'440.00 37'521'982.00 37'521'982.00 36'711'623.90 36'711'623.900 Allgemeine Verwaltung 4'624'210.00 829'250.00 4'567'320.00 834'040.00 4'981'302.14 793'538.9501 Legislative und Exekutive 559'900.00 577'550.00 520'316.49011 Legislative 93'416.75129'450.00111'150.000110 Legislative 111'150.00 129'450.00 93'416.750110.3000.01 12'500.00 12'500.00 13'960.001Sitzungsgelder GGR0110.3000.02 4'000.00 4'000.00 3'800.002Sitzungsgelder GPK0110.3000.03 10'000.00 12'500.00 5'440.003Sitzungsgelder Abstimmungskommission0110.3000.04 2'000.00 2'000.004Entschädigungen Wahlausschuss0110.3100.01 100.00 200.00Büromaterial (GGR/GPK)0110.3102.01 3'000.00 3'500.00 1'436.10Drucksachen, Publikationen (GGR/GPK)0110.3102.02 10'000.00 18'000.00 8'609.105Stimm- und Wahlmaterial/Inserate0110.3130.01 16'000.00 20'000.00 10'872.906Porti Urnenabstimmung0110.3130.02 4'800.00 6'000.00 3'601.757Dienstleistungen Dritter0110.3130.03 16'000.00 17'000.00 17'124.808Rechnungsprüfungsorgan0110.3130.04 500.00 500.009Datenschutzaufsichtsstelle0110.3170.01 300.00 300.00Spesen GGR0110.3170.02 150.00 150.00Spesen GPK0110.3170.03 500.00 500.0010Spesen Wahlausschuss0110.3199.01 12'500.00 12'500.00 10'048.7011Freier Kredit GGR0110.3199.02 500.00 500.00 268.0012Freier Kredit GPK0110.3636.01 15'000.00 15'000.00 15'000.0013Wahlen/Parteienfinanzierung0110.3636.02 1'300.00 1'300.00 1'300.0014Jugendparlament Berner Oberland0110.3920.01 2'000.00 3'000.00 1'955.4015Verrechnete Miete Aula012 Exekutive 426'899.74448'100.00448'750.000120 Exekutive 448'750.00 448'100.00 426'899.740120.3000.01 283'000.00 282'000.00 277'567.8016Entschädigung Gemeinderat0120.3000.02 2'000.00 2'000.00 1'450.0017Sitzungsgelder nicht ständige Kommissionen0120.3000.03 9'000.00 9'000.00 6'375.0018Sitzungsgelder FIKO0120.3010.09 Taggelder Kranken-/Unfallversicherung und Erwerbsersatz0120.3050.01 18'450.00 18'300.00 16'617.50AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV0120.3052.01 30'400.00 30'000.00 30'611.40AG-Beiträge Pensionskasse0120.3053.01 600.00 500.00 456.05AG-Beiträge Unfallversicherung0120.3054.01 5'300.00 5'300.00 4'809.75AG-Beiträge Familienausgleichskasse0120.3055.01 2'000.00 1'000.00 1'088.75AG-Beiträge Krankentaggeldversicherung0120.3090.01 2'500.00 2'500.00 6'301.20Aus- und Weiterbildung 0120.3130.01 2'000.00 2'000.00 1'435.1019Internetauftritt Gemeinde0120.3170.01 17'500.00 17'500.00 17'347.8020Spesen GR0120.3170.02 200.00 200.00 150.00Spesen FIKO0120.3199.01 56'000.00 56'000.00 54'364.1921Freier Kredit GR0120.3199.02 5'000.00 5'000.00 100.0022Freier Kredit GP0120.3199.03 800.00 800.0023Freier Kredit FIKO0120.3199.04 10'000.00 12'000.00 5'492.80Repräsentation Gemeinde0120.3199.05 4'000.00 4'000.00 2'732.4024Neuzuzügeranlass0120.4260.01 25Rückerstattung VR-Mandat IBI02 Allgemeine Dienste 4'064'310.00 829'250.00 3'989'770.00 834'040.00 4'460'985.65 793'538.95022 Allgemeine Dienste 3'491'696.29 559'257.39606'450.003'575'820.00605'900.003'512'150.000220 Allgemeine Dienste 3'512'150.00 605'900.00 3'575'820.00 606'450.00 3'491'696.29 559'257.39

Seite 31Budget 20198.1 Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung mit BegründungenHRM2 Einwohnergemeinde InterlakenErfolgsrechnung Budget 2019 Budget 2018 Rechnung 2017Konto Funktionale Gliederung ER Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag0220.3010.01 2'230'400.00 2'298'000.00 2'359'984.4026Löhne Verwaltung0220.3010.02 27Gleitzeitguthaben0220.3010.03 28Ferienguthaben0220.3010.09 -40'195.25Taggelder Kranken-/Unfallversicherung und Erwerbsersatz0220.3050.01 139'500.00 145'000.00 146'694.80AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV0220.3052.01 140'100.00 157'000.00 167'698.80AG-Beiträge Pensionskasse0220.3053.01 10'000.00 10'000.00 6'137.35AG-Beiträge Unfallversicherung0220.3054.01 40'000.00 41'200.00 41'961.70AG-Beiträge Familienausgleichskasse0220.3055.01 15'000.00 10'300.00 10'386.60AG-Beiträge Krankentaggeldversicherung0220.3090.01 35'000.00 25'000.00 22'203.4529Aus- und Weiterbildung0220.3090.02 5'000.00 7'500.00Aus- und Weiterbildung EDV0220.3091.01 20'000.00 25'000.00 52'441.95Stelleninserate0220.3099.01 11'500.00 11'500.00 7'955.00REKA-Checks0220.3099.02 11'000.00 3'000.00 6'262.1030Personalanlass0220.3100.01 20'000.00 25'000.00 15'132.6531Büromaterial0220.3102.01 5'000.00 5'000.00 3'217.4032Drucksachen, Publikationen0220.3103.01 3'000.00 3'000.00 2'636.3033Fachliteratur, Zeitschriften0220.3110.01 45'000.00 30'000.00 8'641.8034Anschaffung Büromöbel und Geräte0220.3113.01 20'000.00 25'000.00 9'909.7035Anschaffung Hardware0220.3113.02 35'000.00 40'000.00 24'387.9036RZI, Anschaffung Hardware0220.3118.01 30'000.00 20'000.00 11'337.3037Anschaffung Software0220.3118.02 85'000.00 80'000.00 71'934.9038RZI, Anschaffung Software0220.3130.01 14'000.00 19'000.00 17'355.7539Telefon- und Internetgebühren0220.3130.02 40'000.00 40'000.00 32'312.9040Porti0220.3130.03 3'000.00 3'000.00 2'667.0041Dienstleistungen Dritter0220.3130.04 10'000.00 10'000.00 9'289.2042Mitglieder- und Verbandsbeiträge0220.3130.05 3'300.00 3'300.00 4'162.99Post- und Bankspesen0220.3130.06 3'000.00 4'000.00 1'543.65Betreibungskosten0220.3130.07 Energiestadt0220.3130.08 20.00 20.00 6.50RZI, Post- und Bankspesen0220.3132.01 15'000.00 15'000.00 9'821.1043Experten-/Verschreibungskosten0220.3132.02 8'000.00 10'000.00 1'381.80Arbeitssicherheit 0220.3133.01 115'000.00 116'000.00 111'330.65EDV, Gemeindebeitrag RZI0220.3134.01 23'800.00 30'000.00 29'225.50Haftpflicht-/Sachversicherung0220.3150.01 2'000.00 2'500.00 1'996.3544Unterhalt Büromöbel und Geräte0220.3153.01 5'000.00 5'000.00 5'169.4045Unterhalt Hardware0220.3158.01 77'500.00 70'000.00 57'154.6046Unterhalt Software0220.3161.01 Miete, Benützungskosten Bürogeräte0220.3162.01 20'000.00 20'000.00 19'608.4047Leasing Bürogeräte0220.3170.01 5'500.00 5'000.00 5'283.5048Spesen0220.3611.01 62'000.00 65'000.00 57'615.00Entschädigung Kanton Registerführung0220.3611.02 9'500.00 9'000.00 10'735.65Amtliche Bewertungen0220.3632.01 65'000.00 62'500.00 62'500.0049EDV, Gemeindebeitrag Erneuerungsfonds RZI0220.3893.01 130'030.00 125'000.00 123'807.50SF RZI, Einlage0220.4210.01 1'900.00 1'500.00 1'425.00Mahngebühren0220.4240.01 27'900.00 30'000.00 28'350.90Dienstleistungen für Dritte0220.4260.01 35'000.00 28'000.00 39'023.40Verschiedene Rückerstattungen0220.4260.02 400.00 400.00 1'073.10Betreibungskosten, Rückerstattungen0220.4260.03 Überschussbeteiligung (Versicherungen)0220.4402.01 50.00 64.00RZI, Zinsen0220.4611.01 5'300.00 5'500.00 5'260.00Entschädigung Registerführung Kirchensteuer0220.4611.02 2'000.00 2'200.00 2'007.00Entschädigung Registerführung Quellensteuer0220.4611.03 110'000.00 112'000.00 113'405.00Entschädigung Erfassungszentrum Steuern

Seite 32Budget 20198.1 Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung mit BegründungenHRM2 Einwohnergemeinde InterlakenErfolgsrechnung Budget 2019 Budget 2018 Rechnung 2017Konto Funktionale Gliederung ER Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag0220.4612.01 125'200.00 136'700.00 101'481.39Interne Verrechnung Verwaltungsaufwand SF (2199/7201/7301/9630.3612.01)0220.4612.02 15'700.00 15'700.00 15'700.00Interne Verrechnung Rechnungsführung/Revision/EDV ZSO Jungfrau SF0220.4612.03 12'000.00 8'000.00 10'580.40Provision Schwellentellebezug0220.4632.01 130'000.00 125'000.00 123'750.0050RZI, Beiträge Anschlussgemeinden Erneuerungsfonds0220.4893.01 120'000.00 120'000.00 96'322.8051SF RZI, Entnahme0220.4910.01 17'000.00 18'000.00 17'364.40Interne Verrechnung Verwaltungsaufwand allg. Haushalt0220.4930.01 3'450.00 3'450.00 3'450.00Interne Verrechnung Betriebs- und Verwaltungskosten029 Verwaltungsliegenschaften 969'289.36 234'281.56227'590.00413'950.00223'350.00552'160.000290 Verwaltungsliegenschaften 552'160.00 223'350.00 413'950.00 227'590.00 969'289.36 234'281.560290.3010.01 Löhne Hauswartschaft0290.3010.02 20'000.00 20'000.00 19'105.90Löhne Reinigungshilfen0290.3010.09 Taggelder Kranken-/Unfallversicherung und Erwerbsersatz0290.3050.01 1'300.00 1'300.00 1'203.75AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV0290.3052.01 700.00 228.60AG-Beiträge Pensionskasse0290.3053.01 750.00 600.00 530.20AG-Beiträge Unfallversicherung0290.3054.01 360.00 360.00 344.65AG-Beiträge Familienausgleichskasse0290.3055.01 150.00 90.00 86.20AG-Beiträge Krankentaggeldversicherung0290.3101.01 2'500.00 2'500.00 682.55Reinigungs-/Verbrauchsmaterial0290.3110.01 5'000.00 5'000.00Anschaffung Büromöbel und Geräte0290.3120.01 40'000.00 38'000.00 37'181.40Ab-/Wasser, Energie, Heizmaterial, Kehricht0290.3130.01 500.00 1'000.00Dienstleistungen Dritter0290.3134.01 13'000.00 13'000.00 12'400.6552Haftpflicht-/Sachversicherung0290.3137.01 10'000.00 14'000.00 6'694.30Liegenschaftssteuer und Schwellentelle0290.3140.01 1'000.00 500.00Unterhalt Grundstücke VV unüberbaut allg. Haushalt0290.3144.01 279'000.00 128'000.00 68'251.8653Baulicher Unterhalt Verwaltungsgebäude0290.3144.02 102'000.00 115'000.00 15'640.6054Baulicher Unterhalt Hochbauten VV diverse0290.3160.01 8'050.00 8'000.00 8'028.15Mieten/Baurecht Liegenschaften VV0290.3300.40 55Planmässige Abschreibungen Hochbauten0290.3301.40 732'056.4056Ausserplanmässige Abschreibungen Hochbauten 0290.3320.01 20'800.00 20'800.00 20'753.9057Planmässige Abschreibungen EDV0290.3321.01 Ausserplanmässige Abschreibungen EDV0290.3900.01 5'000.00 5'000.00 4'079.00Interne Verrechnung Material- und Warenbezüge (3421/6150.4900.01)0290.3910.01 26'000.00 25'000.00 25'971.25Interne Verrechnung Dienstleistungen (3421/6150.4910.01)0290.3910.02 16'050.00 15'800.00 16'050.00Verrechneter Aufwand0290.4260.01 40.00Verschiedene Rückerstattungen0290.4470.01 75'000.00 72'000.00 86'710.60Mieten/Baurecht Liegenschaften VV0290.4470.02 2'000.00 2'000.00 2'000.00Miete EDV-Raum RZI0290.4470.03 85'410.00 85'400.00 85'406.00Miete Geissgasse0290.4472.01 30'000.00 36'000.00 31'779.90Benützungsgebühren

Seite 33Budget 20198.1 Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung mit BegründungenHRM2 Einwohnergemeinde InterlakenErfolgsrechnung Budget 2019 Budget 2018 Rechnung 2017Konto Funktionale Gliederung ER Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag0290.4612.01 23'200.00 24'550.00 20'575.71Interne Verrechnung Liegenschaft/Infrastruktur SF (2199/1626/7201/7301/9630.3612.02)0290.4920.01 7'740.00 7'640.00 7'769.35Interne Verrechnung Miete/Infrastruktur (2180/5790.3920.01)1 Öffentliche Ordnung und Sicherheit, Verteidigung 2'773'580.00 2'842'130.00 2'590'480.00 2'635'130.00 2'391'451.23 2'496'146.7711 Öffentliche Sicherheit 1'356'000.00 1'255'500.00 1'137'200.00 1'035'000.00 924'562.83 876'572.07111 Polizei 868'975.74 410'505.04425'000.00904'400.00333'500.00946'300.001110 Polizei 946'300.00 333'500.00 904'400.00 425'000.00 868'975.74 410'505.041110.3000.01 3'500.00 3'500.00 3'000.00Sitzungsgelder SIKO1110.3090.01 2'500.00 2'500.00 33.20Aus- und Weiterbildung1110.3100.01 7'500.00 5'000.00 6'859.4558Büromaterial1110.3101.01 3'000.00 3'000.00 1'170.90Betriebs-, Verbrauchs- und Produktionsmaterial1110.3102.01 8'000.00 5'000.00 5'575.2459Drucksachen, Publikationen1110.3103.01 500.00 500.00Fachliteratur, Zeitschriften1110.3110.01 2'000.00 2'000.00 1'882.95Anschaffung Büromöbel und Geräte1110.3111.01 10'000.00 5'000.00 2'734.7560Anschaffung Maschinen, Geräte und Fahrzeuge1110.3112.01 2'000.00 2'000.00 1'725.45Anschaffung Dienstkleider1110.3113.01 1'000.00 1'000.00Anschaffung Hardware1110.3118.01 1'000.00 1'000.00Anschaffung Software1110.3130.01 2'500.00 2'000.00 2'066.5561Telefon- und Internetgebühren1110.3130.02 20'000.00 15'000.00 17'222.1562Porti1110.3130.03 2'000.00 2'000.00 1'163.20Dienstleistungen Dritter1110.3130.04 2'000.00 2'000.00 1'813.60Mitglieder- und Verbandsbeiträge1110.3130.05 780'000.00 780'000.00 769'277.00Dienstleistungen Kantonspolizei1110.3130.06 1'500.00 1'500.00 690.00Abschleppkosten1110.3130.07 27'000.00 27'000.00 26'786.20Veloordnungsdienst SAH1110.3130.08 15'000.00 15'000.00 13'287.55Sicherheitsdienst/Bewachung1110.3134.01 2'600.00 2'700.00 2'691.10Haftpflicht-/Sachversicherung1110.3137.01 800.00 800.00 717.30Motorfahrzeugsteuern1110.3150.01 1'000.00 1'000.00 467.10Unterhalt Büromöbel und Geräte1110.3151.01 3'500.00 3'500.00 2'351.20Unterhalt  Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, Werkzeuge1110.3153.01 1'000.00 500.00Unterhalt Hardware1110.3158.01 4'000.00 1'500.00 2'712.15Unterhalt Software1110.3159.01 1'000.00 1'000.00Unterhalt Seerettungseinrichtungen1110.3161.01 Miete, Benützungskosten Bürogeräte1110.3162.01 3'500.00 3'500.00 1'693.2063Leasing Bürogeräte1110.3170.02 500.00 500.00Spesen SIKO1110.3199.02 900.00 900.00 212.00Freier Kredit SIKO1110.3631.01 23'000.0064Pauschalierung Interventionskosten1110.3636.01 4'000.00 4'000.00 184.5065Erlassene Gebühren/Kosten1110.3900.01 500.00 500.00Interne Verrechnung Material- und Warenbezüge1110.3910.01 9'000.00 9'000.00 2'659.00Interne Verrechnung Dienstleistungen1110.4120.01 21'000.00 22'000.00 20'826.70Taxi- und Kutscherkonzessionen1110.4210.01 13'000.00 11'000.00 13'807.00Gebühren1110.4210.02 2'500.00 10'000.00 2'750.0066Automatengebühren1110.4240.01 12'000.00 96'000.00 89'883.3467Dienstleistungen für Dritte1110.4260.01 Verschiedene Rückerstattungen1110.4260.02 285'000.00 285'000.00 282'778.00Dienstleistungen Kantonspolizei, Anteile Matten und Unterseen1110.4260.03 460.00Abschleppkosten Rückerstattung

Seite 34Budget 20198.1 Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung mit BegründungenHRM2 Einwohnergemeinde InterlakenErfolgsrechnung Budget 2019 Budget 2018 Rechnung 2017Konto Funktionale Gliederung ER Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag1110.4612.01 1'000.00Interne Verrechnung SF112 Verkehrssicherheit 55'587.09 466'067.03610'000.00232'800.00922'000.00409'700.001120 Verkehrssicherheit 409'700.00 922'000.00 232'800.00 610'000.00 55'587.09 466'067.031120.3109.01 5'000.00 5'000.00 994.90Prävention1120.3111.01 2'000.00 2'000.00 7'970.00Anschaffung Maschinen, Geräte und Fahrzeuge1120.3113.01 2'000.00 1'000.00 71.30Anschaffung Hardware1120.3118.01 2'000.00 1'000.00Anschaffung Software1120.3130.01 15'000.00 14'000.00 5'090.60Dienstleistungen Dritter1120.3130.02 20'000.00 10'000.00 3'829.1068Verkehrsplanung1120.3130.03 15'000.00 6'000.00 14'619.1569Verkehrsregelung1120.3130.04 4'000.00 800.00 2'958.1970Bussen, Post- und Bankspesen1120.3151.01 1'000.00 1'000.00 628.10Unterhalt  Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, Werkzeuge1120.3153.01 1'000.00 1'000.00 12.95Unterhalt Hardware1120.3158.01 6'000.00 6'000.00 2'797.20Unterhalt Software1120.3181.01 250'000.0071Bussen, Abschreibungen1120.3300.60 16'700.00 20'000.00 16'615.6072Planmässige Abschreibungen Mobilien1120.3301.60 Ausserplanmässige Abschreibungen Mobilien1120.3612.01 70'000.00 165'000.0073Bussen netto, Anteile Matten und Unterseen1120.4240.01 3'000.00 4'000.00 2'701.00Dienstleistungen für Dritte1120.4240.02 60'000.0074Bussen, Dienstleistungen für Dritte1120.4260.01 5'000.00Verschiedene Rückerstattungen1120.4270.01 850'000.00 600'000.00 449'248.8875Bussen1120.4309.01 9'000.00 6'000.00 9'117.15Mietertrag Signalisationsmaterial14 Allgemeines Rechtswesen 254'380.00 553'230.00 276'380.00 549'230.00 300'276.85 553'086.30140 Allgemeines Rechtswesen 300'276.85 553'086.30549'230.00276'380.00553'230.00254'380.001400 Allgemeines Rechtswesen 254'380.00 553'230.00 276'380.00 549'230.00 300'276.85 553'086.301400.3010.01 4'000.00 4'000.00 3'825.90Plakatvitrinen, Betreuung1400.3010.09 Plakatvitrinen, Taggelder Kranken-/Unfallversicherung und Erwerbsersatz1400.3050.01 250.00 250.00 240.50Plakatvitrinen, AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV1400.3053.01 40.00 40.00 6.25Plakatvitrinen, AG-Beiträge Unfallversicherung1400.3054.01 70.00 70.00 68.90Plakatvitrinen, AG-Beiträge Familienausgleichskasse1400.3055.01 20.00 20.00 17.25Plakatvitrinen, AG-Beiträge Krankentaggeldversicherung1400.3101.02 1'500.00 1'200.00 17'060.05Marktwesen, Anschaffung Marktstände1400.3119.01 1'000.00 500.00Plakatvitrinen, Anschaffung1400.3130.01 160'000.00 160'000.00 159'559.35Baubewilligungsverfahren1400.3130.02 67'000.00 65'000.00 61'078.9076Einwohnerkontrolle, Gebühren1400.3132.01 15'000.00 13'000.00 28'113.00Nachführung Geometer1400.3132.02 3'500.00 30'000.00 29'924.5077Regio GIS1400.3159.01 1'000.00 500.00Plakatvitrinen, Unterhalt1400.3636.01 300.00 300.00 120.0078Erlassene Gebühren/Kosten1400.3893.01 262.25SF Plakatvitrinen, Einlage1400.3900.01 500.00 500.00Marktwesen, Interne Verrechnung Material- und Warenbezüge1400.3910.01 200.00 1'000.00Marktwesen, Interne Verrechnung Dienstleistungen1400.4120.01 4'400.00 4'400.00 4'400.00Plakatvitrinen, Vermietung1400.4120.02 11'000.00 11'000.00 10'800.00Plakataffichage1400.4120.03 9'000.00 9'000.00 7'374.00Marktwesen, Schausteller1400.4130.01 175'000.00 175'000.00 183'766.70Casinogebühren1400.4210.01 112'000.00 110'000.00 105'736.7079Einwohnerkontrolle

Seite 35Budget 20198.1 Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung mit BegründungenHRM2 Einwohnergemeinde InterlakenErfolgsrechnung Budget 2019 Budget 2018 Rechnung 2017Konto Funktionale Gliederung ER Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag1400.4210.02 220'000.00 220'000.00 215'943.60Baubewilligungsverfahren1400.4210.03 10'000.00 5'000.00 16'200.0080Einbürgerungen1400.4210.04 2'500.00 2'500.00 1'083.00Gemeindeschreiberei1400.4210.05 7'000.00 6'000.00 7'655.0081Siegelungen1400.4210.06 350.00 350.00 106.25Steuern1400.4260.01 5'000.00Benutzung Vermessungsdaten1400.4409.01 100.00 100.00 21.05Plakatvitrinen, Interne Verrechnung Zinsen SF1400.4893.01 1'880.00 880.00SF Plakatvitrinen, Entnahme15 Feuerwehr 345'000.00 345'000.00 330'000.00 330'000.00 340'601.45 340'601.45150 Feuerwehr 340'601.45 340'601.45330'000.00330'000.00345'000.00345'000.001500 Feuerwehr 345'000.00 345'000.00 330'000.00 330'000.00 340'601.45 340'601.451500.3612.01 345'000.00 330'000.00 340'601.45Feuerwehrdienstersatzabgabe Ablieferung an Feuerwehr Bödeli1500.4200.01 345'000.00 330'000.00 340'601.45Feuerwehrdienstersatzabgabe16 Verteidigung 818'200.00 688'400.00 846'900.00 720'900.00 826'010.10 725'886.95161 Militärische Verteidigung 5'114.455'200.005'200.001610 Militärische Verteidigung 5'200.00 5'200.00 5'114.451610.3632.01 5'200.00 5'200.00 5'114.45Gemeindebeitrag Schiessanlage Lehn162 Zivile Verteidigung 820'895.65 725'886.95720'900.00841'700.00688'400.00813'000.001620 Zivilschutz 128'800.00 16'200.00 113'400.00 3'600.00 102'176.90 17'962.001620.3101.01 1'000.00 1'000.00Betriebs-, Verbrauchs- und Produktionsmaterial1620.3120.01 8'000.00 7'000.00 5'014.90Ab-/Wasser, Energie, Heizmaterial1620.3134.01 4'300.00 4'300.00 4'224.80Haftpflicht-/Sachversicherung1620.3137.01 500.00 900.00 294.40Liegenschaftssteuer und Schwellentelle1620.3137.02 200.00Motorfahrzeugsteuern1620.3144.01 5'000.00 5'000.00 1'821.35Baulicher Unterhalt Zivilschutzräume1620.3144.02 5'000.00 5'000.00 2'711.50Unterhalt KP Bödeli (Nettoaufwand)1620.3632.01 105'000.00 90'000.00 88'109.95Gemeindebeitrag ZSO Jungfrau1620.4260.01 Verschiedene Rückerstattungen1620.4260.02 12'600.0082Rückerstattungen zentraler Ersatzbeitragsfonds Kanton Bern1620.4470.01 3'600.00 3'600.00 3'600.00Miete1620.4501.01 14'362.00SF Schutzraumersatzabgaben, Entnahme1626 Regionale Zivilschutzorganisation 672'200.00 672'200.00 717'300.00 717'300.00 707'924.95 707'924.951626.3000.01 1'800.00 2'000.00 1'500.00ZSO Jungfrau, Sitzungsgelder1626.3000.02 20'000.00 20'000.00 20'850.0083ZSO Jungfrau, Funktionsentschädigungen1626.3010.01 198'500.00 266'200.00 235'162.6584ZSO Jungfrau, Löhne1626.3010.09 -7'000.00 -7'000.00 -9'471.10ZSO Jungfrau, Taggelder Kranken-/Unfallversicherung und Erwerbsersatz1626.3050.01 12'450.00 16'800.00 14'634.7085ZSO Jungfrau, AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV1626.3052.01 11'500.00 16'800.00 17'078.3086ZSO Jungfrau, AG-Beiträge Pensionskasse1626.3053.01 6'000.00 8'000.00 6'197.4087ZSO Jungfrau, AG-Beiträge Unfallversicherung1626.3054.01 3'600.00 4'800.00 4'190.4088ZSO Jungfrau, AG-Beiträge Familienausgleichskasse1626.3055.01 900.00 1'200.00 1'007.4589ZSO Jungfrau, AG-Beiträge Krankentaggeldversicherung

Seite 36Budget 20198.1 Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung mit BegründungenHRM2 Einwohnergemeinde InterlakenErfolgsrechnung Budget 2019 Budget 2018 Rechnung 2017Konto Funktionale Gliederung ER Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag1626.3090.01 35'000.00 35'000.00 9'680.80ZSO Jungfrau, Kurse und Ausbildungen1626.3090.02 35'000.00 35'000.00 23'555.00ZSO Jungfrau, Kurse und Ausbildungen RKZ1626.3099.01 26'000.00 26'000.00 3'533.80ZSO Jungfrau, Kosten Einsätze z.G. Gemeinden1626.3099.02 70'000.00 65'000.00 113'917.2590ZSO Jungfrau, Kosten Einsätze z.G. Veranstalter1626.3100.01 1'500.00 1'500.00 1'026.85ZSO Jungfrau, Büromaterial1626.3101.01 3'000.00 1'500.00 794.2091ZSO Jungfrau, Betriebs-, Verbrauchs- und Produktionsmaterial1626.3102.01 1'500.00 1'500.00 43.20ZSO Jungfrau, Drucksachen, Publikationen1626.3103.01 200.00ZSO Jungfrau, Fachliteratur, Zeitschriften1626.3111.01 50'000.00 55'000.00 31'752.0592ZSO Jungfrau, Anschaffung Maschinen, Geräte und Fahrzeuge1626.3112.01 30'000.00 5'000.00 32'275.0093ZSO Jungfrau, Anschaffung Bekleidung1626.3113.01 8'000.00 778.0094ZSO Jungfrau, Anschaffung Hardware1626.3118.01 2'000.00 5'000.00 486.0095ZSO Jungfrau, Anschaffung Software1626.3130.01 2'500.00 2'200.00 2'199.50ZSO Jungfrau, Porti1626.3130.02 1'200.00 1'200.00 744.05ZSO Jungfrau, Alarmierung1626.3130.03 1'100.00 1'100.00 1'091.00ZSO Jungfrau, Mitglieder- und Verbandsbeiträge1626.3134.01 5'000.00 4'500.00 4'137.4096ZSO Jungfrau, Haftpflicht-/Sachversicherung1626.3137.01 3'000.00 2'500.00 1'899.3597ZSO Jungfrau, Motorfahrzeugsteuern1626.3151.01 8'000.00 7'000.00 7'686.40ZSO Jungfrau, Unterhalt Maschinen, Geräte und Fahrzeuge1626.3151.02 1'500.00 1'500.00 1'920.55ZSO Jungfrau, Unterhalt Bekleidung1626.3153.01 31.8598ZSO Jungfrau, Unterhalt Hardware1626.3158.01 7'500.00 8'000.00 6'319.0099ZSO Jungfrau, Unterhalt Software1626.3160.01 1'200.00 1'500.00 1'200.00ZSO Jungfrau, Miete und Pacht Liegenschaften1626.3170.01 500.00 500.00 387.90ZSO Jungfrau, Spesen1626.3181.01 100.00ZSO Jungfrau, Abschreibung1626.3199.01 1'000.00 1'000.00 3'827.35ZSO Jungfrau, Übriger Aufwand1626.3409.01 100ZSO Jungfrau, Interne Verrechnung Zinsen SF1626.3612.01 15'700.00 15'700.00 15'700.00ZSO Jungfrau, Interne Verrechnung Rechnungsführung/Revision/EDV Sitzgemeinde SF1626.3612.02 9'300.00 9'300.00 9'300.00ZSO Jungfrau, Interne Verrechnung Infrastruktur/Liegenschaft inkl. Nebenkosten Sitzgemeinde SF1626.3632.01 90'309.00 102'000.00 103'400.25101ZSO Jungfrau, Betriebskosten RKZ Spiez1626.3893.01 14'341.00 39'088.40102SF ZSO Jungfrau, Einlage1626.4240.01 27'000.00 27'000.00 8'738.55ZSO Jungfrau, Erträge Einsätze z.G. Gemeinden1626.4240.02 85'000.00 80'000.00 169'030.70ZSO Jungfrau, Erträge Einsätze z.G. Veranstalter1626.4260.01 200.00 500.00 151.00ZSO Jungfrau, Verschiedene Rückerstattungen1626.4409.01 100.00 4.70103ZSO Jungfrau, Interne Verrechnung Zinsen SF1626.4632.01 560'000.00 560'000.00 530'000.00104ZSO Jungfrau, Beiträge Vertragsgemeinden1626.4893.01 49'700.00105SF ZSO Jungfrau, Entnahme1627 Regionaler Führungsstab 12'000.00 11'000.00 10'793.80

Seite 37Budget 20198.1 Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung mit BegründungenHRM2 Einwohnergemeinde InterlakenErfolgsrechnung Budget 2019 Budget 2018 Rechnung 2017Konto Funktionale Gliederung ER Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag1627.3199.01 1'000.00 1'000.00Katastrophen und Notlagen1627.3632.01 11'000.00 10'000.00 10'793.80Regionale Führungsorganisation Bödeli RFO2 Bildung 6'087'400.00 2'279'100.00 6'131'260.00 2'326'560.00 5'474'157.68 2'376'983.3121 Obligatorische Schule 6'072'400.00 2'279'100.00 6'114'960.00 2'326'560.00 5'459'971.18 2'376'983.31211 Eingangsstufe 335'315.38340'350.00359'000.002110 Kindergarten 359'000.00 340'350.00 335'315.382110.3090.01 1'250.00 1'250.00 200.00Aus- und Weiterbildung2110.3100.01 2'200.00 2'200.00 720.60Büromaterial2110.3103.01 2'500.00 2'500.00 2'065.90Fachliteratur, Bibliothek2110.3104.01 20'000.00 20'000.00 17'139.08Lehrmittel2110.3109.01 300.00 300.00 168.20Übriger Material- und Warenaufwand2110.3110.01 3'050.00 2'450.00 3'363.75106Anschaffung Möbel und Geräte2110.3113.01 800.00 800.00 5'316.20Anschaffung Hardware2110.3118.01 500.00 200.00 89.90107Anschaffung Software2110.3130.01 2'000.00 3'000.00 2'313.10108Telefon- und Internetgebühren2110.3130.02 50.00 50.00 65.40Porti2110.3130.03 2'500.00 2'500.00 1'643.75109Dienstleistungen Dritter2110.3153.01 1'250.00 200.00110Unterhalt Hardware2110.3158.01 Unterhalt Software2110.3159.01 300.00 300.00Unterhalt Anlagen, Geräte etc.2110.3161.01 1'300.00 641.50111Miete, Benützungskosten Bürogeräte2110.3162.01 Leasing EDV2110.3170.01 200.00 200.00 200.00Spesen Lehrkräfte2110.3171.01 4'800.00 5'300.00 3'585.00112Schulreisen und Veranstaltungen2110.3300.60 Planmässige Abschreibungen Mobilien2110.3301.60 Ausserplanmässige Abschreibungen Mobilien2110.3320.01 Planmässige Abschreibungen EDV2110.3321.01 Ausserplanmässige Abschreibungen EDV2110.3611.01 316'000.00 299'100.00 297'803.00113LAG, Lehrerbesoldungen Kiga.2110.3612.01 Schulgelder an andere Gemeinden (Infrastruktur-/Betriebskosten) (Kiga.)2110.3612.02 Gemeindebeiträge Lehrerbesoldungen an andere Gemeinden (Kiga.)2110.4260.01 Verschiedene Rückerstattungen2110.4612.01 Schulgelder von anderen Gemeinden (Infrastruktur-/Betriebskosten) (Kiga.)2110.4612.02 Gemeindebeiträge Lehrerbesoldungen von anderen Gemeinden (Kiga.)212 Primarstufe 1'825'797.84 591'573.30598'900.002'032'050.00590'000.002'057'650.002120 Primarstufe 2'057'650.00 590'000.00 2'032'050.00 598'900.00 1'825'797.84 591'573.302120.3010.01 6'000.00 9'000.00 7'212.65Aufgabenhilfe, Löhne2120.3010.09 Aufgabenhilfe, Taggelder Kranken-/Unfallversicherung und Erwerbsersatz2120.3050.01 300.00 600.00 449.40Aufgabenhilfe, AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV2120.3052.01 150.00 200.00 207.80Aufgabenhilfe, AG-Beiträge Pensionskasse2120.3053.01 100.00 200.00 11.05Aufgabenhilfe, AG-Beiträge Unfallversicherung

Seite 38Budget 20198.1 Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung mit BegründungenHRM2 Einwohnergemeinde InterlakenErfolgsrechnung Budget 2019 Budget 2018 Rechnung 2017Konto Funktionale Gliederung ER Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag2120.3054.01 100.00 200.00 128.70Aufgabenhilfe, AG-Beiträge Familienausgleichskasse2120.3055.01 50.00 50.00 32.20Aufgabenhilfe, AG-Beiträge Krankentaggeldversicherung2120.3090.01 4'800.00 4'800.00 4'295.95Aus- und Weiterbildung2120.3100.01 4'400.00 6'000.00 4'152.75Büromaterial2120.3103.01 8'100.00 9'100.00 4'475.44Fachliteratur, Bibliothek2120.3104.01 101'700.00 102'100.00 85'984.81114Lehrmittel2120.3109.01 800.00 800.00 329.25Übriger Material- und Warenaufwand2120.3110.01 86'450.00 1'500.00 17'869.50115Anschaffung Möbel und Geräte2120.3113.01 5'000.00 4'000.00 5'831.45Anschaffung Hardware2120.3118.01 4'000.00 7'300.00 3'818.00Anschaffung Software2120.3119.01 3'950.00 4'450.00 2'685.90Anschaffung Spiel- und Turnmaterial2120.3130.01 2'150.00 4'000.00 7'699.20116Telefon- und Internetgebühren2120.3130.02 600.00 600.00 439.10Porti2120.3130.03 4'700.00 4'700.00 2'665.95Dienstleistungen Dritter2120.3153.01 3'500.00 2'000.00 1'845.00117Unterhalt Hardware2120.3158.01 1'000.00 300.00 240.00118Unterhalt Software2120.3159.01 3'800.00 3'800.00 1'612.60Unterhalt Anlagen, Geräte etc.2120.3161.01 17'200.00 17'200.00 14'387.34Miete, Benützungskosten Bürogeräte2120.3162.01 Leasing Bürogeräte2120.3162.02 Leasing EDV2120.3170.01 900.00 650.00 620.00Spesen Lehrkräfte2120.3171.01 45'500.00 44'900.00 29'863.20119Schulreisen und Veranstaltungen2120.3300.60 Planmässige Abschreibungen Mobilien2120.3301.60 Ausserplanmässige Abschreibungen Mobilien2120.3320.01 23'100.00 21'800.00 23'037.80120Planmässige Abschreibungen EDV 2120.3321.01 Ausserplanmässige Abschreibungen EDV2120.3611.10 1'005'000.00 1'059'000.00 908'567.25121LAG, Lehrerbesoldungen Prim.2120.3611.20 680'000.00 684'000.00 678'223.00122LAG, Lehrerbesoldungen Prim. (Spezialunterricht Jungfrauregion)2120.3612.01 16'800.00 16'800.00 8'400.00Schulgelder an andere Gemeinden (Infrastruktur-/Betriebskosten) (Prim.)2120.3612.02 27'500.00 22'000.00 10'712.55123Gemeindebeiträge Lehrerbesoldungen an andere Gemeinden (Prim.)2120.4260.01 3'516.30Verschiedene Rückerstattungen2120.4260.02 1'000.00 1'900.00 860.00Elterngebühren Aufgabenhilfe2120.4612.01 Schulgelder von anderen Gemeinden (Infrastruktur-/Betriebskosten) (Prim.)2120.4612.02 Gemeindebeiträge Lehrerbesoldungen von anderen Gemeinden (Prim.)2120.4612.03 589'000.00 597'000.00 587'197.00124Gemeindebeiträge Lehrerbesoldungen von anderen Gemeinden (SJR)213 Oberstufe 1'291'253.31 959'896.25929'700.001'420'950.00997'500.001'419'400.002130 Sekundarstufe I 1'419'400.00 997'500.00 1'420'950.00 929'700.00 1'291'253.31 959'896.252130.3010.01 2'500.00 4'500.00 3'567.05125Aufgabenhilfe, Löhne2130.3010.09 Aufgabenhilfe, Taggelder Kranken-/Unfallversicherung und Erwerbsersatz2130.3050.01 100.00 100.00Aufgabenhilfe, AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV2130.3052.01 Aufgabenhilfe, AG-Beiträge Pensionskasse

Seite 39Budget 20198.1 Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung mit BegründungenHRM2 Einwohnergemeinde InterlakenErfolgsrechnung Budget 2019 Budget 2018 Rechnung 2017Konto Funktionale Gliederung ER Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag2130.3053.01 50.00 100.00 5.85Aufgabenhilfe, AG-Beiträge Unfallversicherung2130.3054.01 50.00Aufgabenhilfe, AG-Beiträge Familienausgleichskasse2130.3055.01 50.00 50.00 16.05Aufgabenhilfe, AG-Beiträge Krankentaggeldversicherung2130.3090.01 4'600.00 4'600.00 3'390.65Aus- und Weiterbildung2130.3100.01 6'000.00 10'000.00 5'751.15Büromaterial2130.3103.01 4'000.00 6'500.00 2'897.65Fachliteratur, Bibliothek2130.3104.01 101'000.00 100'000.00 100'207.31126Lehrmittel2130.3109.01 500.00 500.00 511.55Übriger Material- und Warenaufwand2130.3110.01 18'600.00 63'600.00 8'554.25127Anschaffung Möbel und Geräte2130.3113.01 6'000.00 6'000.00 5'338.65Anschaffung Hardware2130.3118.01 5'000.00 4'500.00 3'721.40Anschaffung Software2130.3119.01 1'500.00 1'000.00 2'290.25Anschaffung Spiel- und Turnmaterial2130.3130.01 800.00 2'300.00 3'910.30128Telefon- und Internetgebühren2130.3130.02 550.00 550.00 430.00Porti2130.3130.03 1'300.00 3'300.00 642.50Dienstleistungen Dritter2130.3153.01 2'500.00 2'500.00 682.40129Unterhalt Hardware2130.3158.01 1'000.00 300.00130Unterhalt Software2130.3159.01 4'000.00 4'000.00 3'387.40Unterhalt Anlagen, Geräte etc.2130.3161.01 6'300.00 6'300.00 6'220.80Miete, Benützungskosten Bürogeräte2130.3162.01 Leasing EDV2130.3170.01 900.00 650.00 620.00Spesen Lehrkräfte2130.3171.01 33'500.00 38'100.00 32'054.00131Schulreisen und Veranstaltungen2130.3300.60 Planmässige Abschreibungen Mobilien2130.3301.60 Ausserplanmässige Abschreibungen Mobilien2130.3320.01 24'600.00 23'200.00 24'512.00132Planmässige Abschreibungen EDV2130.3321.01 Ausserplanmässige Abschreibungen EDV2130.3611.01 1'086'000.00 1'033'100.00 956'648.25133LAG, Lehrerbesoldungen Sek.2130.3611.02 25'800.00 25'800.00 30'168.00Schulgelder an Kanton (Infrastruktur-/Betriebskosten) (Quarta)2130.3611.03 58'800.00 56'700.00 62'277.25134Gemeindebeiträge Lehrerbesoldungen an Kanton (Quarta)2130.3612.01 8'800.00 8'800.00 13'110.00Schulgelder an andere Gemeinden (Infrastruktur-/Betriebskosten) (Sek.)2130.3612.02 14'600.00 13'900.00 20'338.60Gemeindebeiträge Lehrerbesoldungen an andere Gemeinden (Sek.)2130.4260.01 Verschiedene Rückerstattungen2130.4260.02 500.00 1'440.00Elterngebühren Aufgabenhilfe2130.4612.01 380'000.00 354'000.00 383'262.60135Schulgelder von anderen Gemeinden (Infrastruktur-/Betriebskosten) (Sek.)2130.4612.02 617'000.00 575'700.00 575'193.65136Gemeindebeiträge Lehrerbesoldungen von anderen Gemeinden (Sek.)214 Musikschulen 106'674.10115'000.00101'000.002140 Musikschulen 101'000.00 115'000.00 106'674.102140.3636.01 98'000.00 112'000.00 106'674.10Musikschule Oberland Ost2140.3636.02 3'000.00 3'000.00Andere Musikschulen217 Schulliegenschaften 1'273'625.80 206'316.15198'110.001'475'300.00187'550.001'445'200.002170 Schulliegenschaften 1'445'200.00 187'550.00 1'475'300.00 198'110.00 1'273'625.80 206'316.15

Seite 40Budget 20198.1 Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung mit BegründungenHRM2 Einwohnergemeinde InterlakenErfolgsrechnung Budget 2019 Budget 2018 Rechnung 2017Konto Funktionale Gliederung ER Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag2170.3010.01 305'400.00 306'000.00 291'474.75Löhne Hauswartschaft2170.3010.02 195'000.00 180'000.00 195'117.90Löhne Reinigungshilfen2170.3010.09 -3'756.20Taggelder Kranken-/Unfallversicherung und Erwerbsersatz2170.3050.01 31'200.00 30'500.00 30'061.30AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV2170.3052.01 30'600.00 31'000.00 30'920.60AG-Beiträge Pensionskasse2170.3053.01 13'800.00 14'500.00 13'254.20AG-Beiträge Unfallversicherung2170.3054.01 9'000.00 8'700.00 8'607.65AG-Beiträge Familienausgleichskasse2170.3055.01 3'500.00 2'200.00 2'167.15AG-Beiträge Krankentaggeldversicherung2170.3090.01 7'000.00 6'000.00 5'953.80Aus- und Weiterbildung2170.3091.01 1'000.00 1'000.00Stelleninserate2170.3099.01 5'600.00 1'600.00 1'430.50137Personalanlass2170.3101.01 50'000.00 50'000.00 34'891.30Reinigungs-/Verbrauchsmaterial2170.3101.02 2'000.00 2'000.00 1'611.10Treibstoffe2170.3110.01 25'000.00 3'000.00 1'788.00138Anschaffung Möbel und Geräte2170.3111.01 25'000.00 6'000.00 633.57139Anschaffung Maschinen, Geräte und Fahrzeuge2170.3112.01 2'500.00 2'500.00 1'157.48Anschaffung Dienstkleider2170.3120.01 172'000.00 155'000.00 161'933.00Ab-/Wasser, Energie, Heizmaterial, Kehricht2170.3130.01 2'500.00 3'000.00 1'995.70Telefon- und Internetgebühren2170.3130.02 1'000.00 1'000.00Dienstleistungen Dritter2170.3134.01 42'500.00 40'700.00 41'236.70Haftpflicht-/Sachversicherung2170.3137.01 7'500.00 10'000.00 3'664.15Liegenschaftssteuer und Schwellentelle2170.3137.02 1'000.00 1'000.00 712.45Motorfahrzeugsteuern2170.3144.01 247'000.00 376'000.00 213'250.55140Baulicher Unterhalt2170.3151.01 8'000.00 6'000.00 5'597.95Unterhalt  Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, Werkzeuge2170.3170.01 2'000.00 2'000.00Spesen Hauswartschaft2170.3300.40 181'300.00 160'600.00 157'003.70141Planmässige Abschreibungen Hochbauten2170.3301.40 Ausserplanmässige Abschreibungen Hochbauten2170.3631.01 13'000.00 13'000.00 15'952.50Vermietung Sportanlagen Ost2170.3636.01 2'000.00 2'000.00 480.00142Erlassene Gebühren/Kosten2170.3900.01 3'800.00 5'000.00 2'371.50Interne Verrechnung Material- und Warenbezüge (3421/6150.4900.01)2170.3910.01 55'000.00 55'000.00 54'114.50Interne Verrechnung Dienstleistungen (3421/6150.4910.01)2170.4260.01 4'527.00Verschiedene Rückerstattungen2170.4472.01 30'000.00 40'000.00 30'813.75Vermietung Schulanlagen2170.4472.02 13'000.00 13'000.00 26'510.00Vermietung Sportanlagen Ost2170.4612.01 9'000.00 9'000.00 9'000.00Interne Verrechnung Schulraum/Infrastruktur SF2170.4910.01 26'750.00 26'350.00 26'750.00Interne Verrechnung Dienstleistungen (0290.3910.02+6150.3910.01+7791.3910.01)2170.4920.01 106'800.00 106'760.00 106'760.00Interne Verrechnung Miete2170.4920.02 2'000.00 3'000.00 1'955.40143Interne Verrechnung Miete Aula218 Tagesbetreuung 545'833.60 526'157.31517'800.00561'060.00422'250.00520'100.002180 Tagesbetreuung 520'100.00 422'250.00 561'060.00 517'800.00 545'833.60 526'157.312180.3010.01 290'000.00 325'000.00 324'760.75144Löhne Tagesschule2180.3010.09 -4'551.00Taggelder Kranken-/Unfallversicherung und Erwerbsersatz2180.3050.01 19'000.00 20'000.00 19'902.20AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV2180.3052.01 19'000.00 17'000.00 18'481.20AG-Beiträge Pensionskasse2180.3053.01 2'600.00 2'500.00 500.95AG-Beiträge Unfallversicherung2180.3054.01 5'700.00 5'800.00 5'698.85AG-Beiträge Familienausgleichskasse

Seite 41Budget 20198.1 Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung mit BegründungenHRM2 Einwohnergemeinde InterlakenErfolgsrechnung Budget 2019 Budget 2018 Rechnung 2017Konto Funktionale Gliederung ER Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag2180.3055.01 2'400.00 1'500.00 1'427.20AG-Beiträge Krankentaggeldversicherung2180.3090.01 1'500.00 1'500.00 1'350.00Aus- und Weiterbildung2180.3099.01 900.00 900.00 856.00Personalanlass2180.3101.01 2'300.00 2'300.00 2'108.65Betriebs- und Verbrauchsmaterial2180.3105.01 39'000.00 38'000.00 37'337.20Lebensmittel2180.3109.01 400.00 400.00 323.80Übriger Material- und Warenaufwand2180.3110.01 4'000.00 4'000.00 5'316.20Anschaffung Möbel und Geräte2180.3119.01 3'000.00 7'000.00 1'947.75Anschaffung Spiel- und Turnmaterial2180.3130.01 1'050.00 1'600.00 1'210.35Telefon- und Internetgebühren2180.3130.02 50.00 50.00Porti2180.3130.03 2'000.00 5'500.00 2'083.75145Dienstleistungen Dritter2180.3170.01 700.00 650.00 626.00146Spesen Lehrkräfte2180.3171.01 800.00 800.00 400.00Ausflüge und Veranstaltungen2180.3910.01 17'000.00 18'000.00 17'364.40Interne Verrechnung Verwaltungsaufwand Bereich Bildung2180.3920.01 1'900.00 1'800.00 1'929.35Interne Verrechnung Miete/Infrastruktur2180.3920.02 106'800.00 106'760.00 106'760.00147Interne Verrechnung Miete2180.4230.01 60'000.00 69'000.00 69'102.36148Elternbeiträge2180.4260.01 Verschiedene Rückerstattungen2180.4260.02 57'750.00 65'100.00 63'937.00Mittagessen2180.4611.01 304'500.00 383'700.00 393'117.95149LAG, Rückerstattung219 Obligatorische Schule 81'471.15 93'040.3082'050.00170'250.0081'800.00170'050.002190 Schulleitung und Schulverwaltung 8'850.00 8'800.00 7'079.452190.3000.01 Sitzungsgelder SCHUKO2190.3100.01 100.00Büromaterial2190.3102.01 250.00 100.00 247.85Drucksachen, Publikationen2190.3103.01 100.00 100.00 76.50Fachliteratur, Zeitschriften2190.3118.01 5'600.00 5'600.00 4'818.60150Anschaffung Software2190.3158.01 Unterhalt Software2190.3170.01 Spesen SCHUKO2190.3199.02 Freier Kredit SCHUKO2190.3199.03 2'900.00 2'900.00 1'936.50Freier Kredit Ressort Bildung2195 Schülertransporte 200.00 200.00 491.002195.3130.01 200.00 200.00 491.00Schülertransporte2197 Schulsozialdienst 88'000.00 8'800.00 88'000.00 8'800.00 887.45 20'027.052197.3090.01 365.00Aus- und Weiterbildung2197.3100.01 231.55Büromaterial2197.3109.01 Übriger Material- und Warenaufwand2197.3130.01 290.90Telefon- und Internetgebühren2197.3130.02 Dienstleistungen Dritter2197.3170.01 Spesen2197.3612.01 88'000.00 88'000.00Schulsozialarbeit, Beitrag Interlaken2197.4260.01 8'800.00 8'800.00 20'027.05Kostenbeteiligung Anschlussgemeinden (sowie bis 2017 Kanton)2199 Spezialunterricht Jungfrauregion 73'000.00 73'000.00 73'250.00 73'250.00 73'013.25 73'013.252199.3000.01 750.00 750.00 400.00Sitzungsgelder FK Spezialunterricht2199.3010.02 2'200.00 2'100.00 2'111.65Löhne Reinigungshilfen2199.3010.09 Taggelder Kranken-/Unfallversicherung und Erwerbsersatz2199.3050.01 150.00 150.00 132.75AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV

Seite 42Budget 20198.1 Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung mit BegründungenHRM2 Einwohnergemeinde InterlakenErfolgsrechnung Budget 2019 Budget 2018 Rechnung 2017Konto Funktionale Gliederung ER Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag2199.3052.01 AG-Beiträge Pensionskasse2199.3053.01 50.00 50.00 24.65AG-Beiträge Unfallversicherung2199.3054.01 50.00 50.00 38.00AG-Beiträge Familienausgleichskasse2199.3055.01 50.00 50.00 9.50AG-Beiträge Krankentaggeldversicherung2199.3090.01 2'400.00 2'400.00 2'111.55Aus- und Weiterbildung2199.3100.01 2'000.00 2'000.00 1'660.30Büromaterial2199.3101.01 150.00 100.00 134.40Reinigungs-/Verbrauchsmaterial2199.3103.01 500.00 1'000.00 473.45Fachliteratur, Bibliothek2199.3104.01 13'000.00 13'000.00 10'443.85Lehrmittel2199.3109.01 Übriger Material- und Warenaufwand2199.3110.01 3'098.90Anschaffung Möbel und Geräte2199.3113.01 1'584.35Anschaffung Hardware2199.3118.01 Anschaffung Software2199.3119.01 Anschaffung Pädagogisches Lern- , Spiel-, und Unterrichtsmaterial2199.3130.01 1'300.00 1'300.00 1'271.05Telefon- und Internetgebühren2199.3130.02 700.00 750.00 605.35Porti2199.3130.03 Dienstleistungen Dritter2199.3150.01 195.00Unterhalt Möbel und Geräte2199.3153.01 300.00 300.00Unterhalt Hardware2199.3158.01 300.00 300.00Unterhalt Software2199.3160.01 34'700.00 34'700.00 34'580.00151Miete Schulraum/Infrastruktur2199.3170.01 100.00 100.00 56.50Spesen FK Spezialunterricht2199.3170.02 2'000.00 1'800.00 1'940.00152Spesen Lehrkräfte2199.3612.01 3'000.00 3'000.00 2'767.50Interne Verrechnung Verwaltungsaufwand SF (0220.4612.01)2199.3612.02 300.00 350.00 307.50Interne Verrechnung Liegenschaft/Infrastruktur SF (0290.4612.01)2199.3612.03 9'000.00 9'000.00 9'000.00153Interne Verrechnung Schulraum/Infrastruktur SF2199.3893.01 67.00SF SJR, Einlage2199.4260.01 Verschiedene Rückerstattungen2199.4409.01 13.25Interne Verrechnung Zinsen SF2199.4612.01 73'000.00 73'250.00 73'000.00Schulgelder von anderen Gemeinden (Infrastruktur-/Betriebskosten) (SJR)2199.4893.01 SF SJR, Entnahme29 Übriges Bildungswesen 15'000.00 16'300.00 14'186.50299 Bildung 14'186.5016'300.0015'000.002990 Übrige Bildung 9'800.00 9'300.00 9'249.002990.3612.01 9'800.00 9'300.00 9'249.00Spezialunterricht, Schulgelder (Infrastruktur-/Betriebskosten)2991 Erwachsenenbildung 5'200.00 7'000.00 4'937.502991.3636.01 5'200.00 7'000.00 4'937.50Erwachsenenbildung, Raummieten3 Kultur, Sport und Freizeit, Kirche 1'736'895.00 382'450.00 1'653'745.00 387'950.00 1'697'042.10 505'378.2431 Kulturerbe 102'500.00 50'000.00 102'500.00 50'000.00 212'500.00 150'000.00311 Museen und bildende Kunst 12'500.002'500.002'500.003110 Museen und bildende Kunst 2'500.00 2'500.00 12'500.003110.3130.01 2'500.00 2'500.00 12'500.00154Touristik Museum Jungfrau-Region

Seite 43Budget 20198.1 Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung mit BegründungenHRM2 Einwohnergemeinde InterlakenErfolgsrechnung Budget 2019 Budget 2018 Rechnung 2017Konto Funktionale Gliederung ER Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag312 Denkmalpflege und Heimatschutz 200'000.00 150'000.0050'000.00100'000.0050'000.00100'000.003120 Denkmalpflege und Heimatschutz 100'000.00 50'000.00 100'000.00 50'000.00 200'000.00 150'000.003120.3637.01 50'000.00 50'000.00 150'000.00Schutzobjekte, Beiträge3120.3893.01 50'000.00 50'000.00 50'000.00SF Schutzobjekte, Einlage3120.4893.01 50'000.00 50'000.00 150'000.00SF Schutzobjekte, Entnahme32 Kultur, übrige 284'145.00 99'600.00 285'745.00 97'600.00 319'846.45 73'471.85321 Bibliotheken 55'424.50 29'500.0029'500.0060'000.0029'500.0057'400.003210 Bibliotheken 57'400.00 29'500.00 60'000.00 29'500.00 55'424.50 29'500.003210.3120.01 600.00 500.00 480.15Bödeli Bibliothek Interlaken, Ab-/Wasser, Energie, Heizmaterial, Kehricht3210.3144.01 5'000.00 5'000.00 2'481.80Bödeli Bibliothek Interlaken, Baulicher Unterhalt 3210.3636.01 51'800.00 54'500.00 52'462.55Bödeli Bibliothek Interlaken, Gemeindebeitrag3210.4470.01 29'500.00 29'500.00 29'500.00Bödeli Bibliothek Interlaken, Miete329 Kultur 264'421.95 43'971.8568'100.00225'745.0070'100.00226'745.003290 Übrige Kultur 226'745.00 70'100.00 225'745.00 68'100.00 264'421.95 43'971.853290.3000.01 2'400.00 2'400.00 1'650.00155Kultur, Sitzungsgelder KUKO3290.3000.02 3'000.00 3'000.00Ehrungen, Sitzungsgelder Anerkennungskommission3290.3130.01 27'000.00 25'000.00 22'912.55156Bundesfeier inkl. Apéro3290.3130.02 2'000.00 2'000.00 1'261.55157Volljährigkeitsfeier3290.3130.03 Dorffest 20163290.3170.01 200.00 200.00Kultur, Spesen KUKO3290.3199.01 400.00 400.00 200.00158Kultur, Freier Kredit KUKO3290.3635.01 8'000.00 8'000.00 12'622.00159Übrige Kulturförderung3290.3636.01 4'000.00 5'000.00 1'165.00Beiträge Saalmieten Vereine3290.3636.02 Betriebsbeitrag Kunst- und Kulturhaus Interlaken3290.3636.03 28'665.00 28'665.00 28'665.00160KKFG-Beitrag Kunsthaus Interlaken3290.3636.04 21'750.00 21'750.00 21'746.00161KKFG-Beitrag Interlaken Classics3290.3636.05 7'330.00 7'330.00 7'328.00162KKFG-Beitrag Regionalkonferenz Oberland-Ost3290.3636.06 69'160.00Unspunnenfest 20173290.3637.01 50'000.00 50'000.00 37'711.85Kultur, Unterstützungsbeiträge3290.3637.02 12'000.00 12'000.00Ehrungen, Preisverleihung3290.3893.01 50'000.00 50'000.00 50'000.00163SF Kultur, Einlage3290.3893.02 10'000.00 10'000.00 10'000.00SF Ehrungen, Einlage3290.4632.01 8'100.00 8'100.00 6'260.00164Ehrungen, Beiträge Matten und Unterseen3290.4893.01 50'000.00 50'000.00 37'711.85165SF Kultur, Entnahme3290.4893.02 12'000.00 10'000.00166SF Ehrungen, Entnahme34 Sport und Freizeit 1'350'250.00 232'850.00 1'265'500.00 240'350.00 1'164'695.65 281'906.39341 Sport 346'990.00410'600.00420'500.003410 Sport 420'500.00 410'600.00 346'990.003410.3300.40 Planmässige Abschreibungen Hochbauten3410.3301.40 Ausserplanmässige Abschreibungen Hochbauten 3410.3634.01 249'000.00 249'000.00 248'168.90167Bödelibad, Betriebs- und Altlastenbeitrag3410.3634.02 71'300.00 71'300.00 27'368.95168Eissportzentrum Bödeli

Seite 44Budget 20198.1 Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung mit BegründungenHRM2 Einwohnergemeinde InterlakenErfolgsrechnung Budget 2019 Budget 2018 Rechnung 2017Konto Funktionale Gliederung ER Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag3410.3635.01 8'500.00 8'500.00 8'466.00169Infrastrukturkosten Eissportvereine3410.3635.02 9'200.00 9'200.00 9'200.00170Infrastrukturbeitrag FCI3410.3636.01 16'000.00 22'000.00 14'871.25Jugendförderung, Schulraumbenützungsgebühren3410.3636.02 40'000.00 40'000.00 34'345.00Beiträge Jugendförderung3410.3650.40 26'500.00171Wertberichtigung Beteiligungen VV an öffentlichen Unternehmungen3410.3660.20 Planmässige Abschreibungen Investitionsbeiträge an Gemeinden und Gemeindeverbände3410.3660.40 10'600.00172Planmässige Abschreibungen Investitionsbeiträge an öffentliche Unternehmungen3410.3661.20 Ausserplanmässige Abschreibungen Investitionsbeiträge an Gemeinden und Gemeindeverbände3410.3661.40 4'569.90173Ausserplanmässige Abschreibungen Investitionsbeiträge an öffentliche Unternehmungen342 Freizeit 817'705.65 281'906.39240'350.00854'900.00232'850.00929'750.003420 Freizeit 12'000.00 12'000.00 11'775.003420.3636.01 12'000.00 12'000.00 11'775.00174Beiträge Freizeitgestaltung3421 Gemeindegärtnerei 677'500.00 225'850.00 670'250.00 240'000.00 637'497.85 274'877.753421.3010.01 434'000.00 422'000.00 417'055.35Löhne Gärtnerei3421.3010.09 Taggelder Kranken-/Unfallversicherung und Erwerbsersatz3421.3050.01 27'000.00 26'300.00 26'154.70AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV3421.3052.01 33'500.00 33'000.00 32'876.40AG-Beiträge Pensionskasse3421.3053.01 13'000.00 12'500.00 11'516.35AG-Beiträge Unfallversicherung3421.3054.01 7'800.00 7'500.00 7'489.00AG-Beiträge Familienausgleichskasse3421.3055.01 2'800.00 1'900.00 1'872.20AG-Beiträge Krankentaggeldversicherung3421.3101.01 40'000.00 39'500.00 42'587.45Betriebs-, Verbrauchs- und Produktionsmaterial3421.3111.01 20'000.00 19'450.00 13'068.85175Anschaffung Maschinen, Geräte und Fahrzeuge3421.3120.01 9'000.00 5'000.00 7'486.05Ab-/Wasser, Energie, Heizmaterial, Kehricht3421.3130.01 Telefon- und Internetgebühren3421.3130.02 500.00 800.00 450.00Dienstleistungen Dritter3421.3134.01 900.00 700.00 683.40Haftpflicht-/Sachversicherung3421.3137.01 500.00 600.00 205.05Liegenschaftssteuer und Schwellentelle3421.3137.02 1'000.00 1'000.00 730.35Motorfahrzeugsteuern3421.3144.01 10'000.00 5'000.00 1'845.45176Baulicher Unterhalt 3421.3151.01 7'000.00 7'000.00 7'672.25Unterhalt  Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, Werkzeuge3421.3900.01 500.00 3'000.00Interne Verrechnung Material- und Warenbezüge3421.3910.01 10'000.00 25'000.00 5'805.00Interne Verrechnung Dienstleistungen3421.3930.01 60'000.00 60'000.00 60'000.00Interne Verrechnung Infrastruktur3421.4240.01 95'000.00 95'000.00 91'315.90Dienstleistungen für Dritte3421.4250.01 8'000.00 8'000.00 7'776.00Verkauf Pflanzen3421.4260.01 2'500.00 2'033.50Verschiedene Rückerstattungen3421.4310.01 10'000.00Aktivierbare Eigenleistungen auf Sachanlagen

Seite 45Budget 20198.1 Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung mit BegründungenHRM2 Einwohnergemeinde InterlakenErfolgsrechnung Budget 2019 Budget 2018 Rechnung 2017Konto Funktionale Gliederung ER Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag3421.4612.01 7'000.00 7'500.00 5'331.50Interne Verrechnung SF (7301.3612.04/.05+7201/9630.3612.03)3421.4900.01 7'550.00 10'800.00 9'758.00Interne Verrechnung Material- und Warenbezüge (3422.3900.02+0290/2170/3422/3423/6150/6191/6192/7792.3900.01)3421.4910.01 105'800.00 108'700.00 158'662.85Interne Verrechnung Dienstleistungen (3422.3910.02+0290/2170/3422/3423/6150/6191/6192/7792/8140.3910.01)3422 Parkanlagen und Wanderwege 203'700.00 7'000.00 164'100.00 350.00 165'006.55 7'028.643422.3120.01 12'000.00 11'000.00 11'142.20Öffentliche Brunnen, Wasser, Energie3422.3120.02 10'500.00 10'000.00 28'328.10Japanischer Garten, Wasser, Energie3422.3130.01 1'300.00 1'700.00 1'182.20Dienstleistungen Dritter (Berner Wanderwege etc.)3422.3134.01 300.00 300.00 290.65Japanischer Garten, Haftpflicht-/Sachversicherung3422.3140.01 7'000.00 7'000.00 4'344.35Japanischer Garten, Unterhalt3422.3140.02 10'000.00 10'000.00 10'000.00Kursaalgarten, Unterhalt3422.3140.03 65'000.00 65'000.00 61'836.60Baumpflege3422.3149.01 12'000.00 12'000.00 7'231.70Öffentliche Brunnen, Unterhalt3422.3160.01 100.00 100.00 100.00Japanischer Garten, Pacht3422.3300.30 42'800.00177Planmässige Abschreibungen übrige Tiefbauten3422.3301.30 Ausserplanmässige Abschreibungen übrige Tiefbauten3422.3635.01 178Höhematte, Anteil Jahresdefizit3422.3900.01 200.00 1'000.00Öffentliche Brunnen, Interne Verrechnung Material- und Warenbezüge (3421/6150.4900.01)3422.3900.02 3'500.00 1'000.00 3'295.00Englischer/Japanischer Garten, Interne Verrechnung Material- und Warenbezüge (3421/6150.4900.01)3422.3910.01 10'000.00 10'000.00 9'823.00Öffentliche Brunnen, Interne Verrechnung Dienstleistungen (3421/6150.4910.01)3422.3910.02 29'000.00 35'000.00 27'432.75Englischer/Japanischer Garten, Interne Verrechnung Dienstleistungen (3421/6150.4910.01)3422.4451.01 7'000.00 7'028.64179Höhematte, Anteil Jahresgewinn3422.4470.01 350.00Besitzerentschädigung Höhematte3423 Kinderspielplätze 36'550.00 8'550.00 3'426.253423.3134.01 150.00 150.00 124.30Haftpflicht-/Sachversicherung3423.3149.01 7'000.00 7'000.00 2'278.20Unterhalt3423.3300.60 28'000.00180Planmässige Abschreibungen Freizeitanlagen3423.3301.60 Ausserplanmässige Abschreibungen Freizeitanlagen3423.3900.01 200.00 200.00Interne Verrechnung Material- und Warenbezüge (3421/6150.4900.01)3423.3910.01 1'200.00 1'200.00 1'023.75Interne Verrechnung Dienstleistungen (3421/6150.4910.01)4 Gesundheit 34'450.00 33'700.00 24'209.7541 Spitäler, Kranken- und Pflegeheime

Seite 46Budget 20198.1 Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung mit BegründungenHRM2 Einwohnergemeinde InterlakenErfolgsrechnung Budget 2019 Budget 2018 Rechnung 2017Konto Funktionale Gliederung ER Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag411 Spitäler4110 Spitäler4110.3635.01 Gemeindebeitrag Geburtenabteilung spitäler fmi ag42 Ambulante Krankenpflege 600.00 600.00 600.00421 Ambulante Krankenpflege 600.00600.00600.004210 Ambulante Krankenpflege 600.00 600.00 600.004210.3636.01 600.00 600.00 600.00Samariterverein Interlaken43 Gesundheit 33'850.00 33'100.00 23'609.75432 Krankheitsbekämpfung, übrige 2'786.503'000.003'000.004320 Krankheitsbekämpfung, übrige 3'000.00 3'000.00 2'786.504320.3636.01 3'000.00 3'000.00 2'786.50Lungenliga Bern433 Schulgesundheitsdienst 19'577.0528'700.0029'450.004330 Schulgesundheitsdienst 9'050.00 9'300.00 7'754.154330.3050.01 400.00 450.00 423.05AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV4330.3054.01 150.00 150.00 121.10AG-Beiträge Familienausgleichskasse4330.3106.01 300.00 200.00Medizinisches Material4330.3136.01 6'700.00 6'500.00 6'730.00Schularzt, Honorar4330.3136.02 1'500.00 2'000.00 480.00Lauskontrolle, Honorar4331 Schulzahnpflege 20'400.00 19'400.00 11'822.904331.3106.01 400.00 400.00 381.70Aufklärung, Material4331.3136.01 3'500.00 3'500.00Aufklärung, Honorar4331.3136.02 14'000.00 13'000.00 11'043.20181Untersuchung4331.3637.01 2'500.00 2'500.00 398.00Gemeindebeiträge medizinische Massnahmen434 Lebensmittelkontrolle 1'246.201'400.001'400.004340 Lebensmittelkontrolle 1'400.00 1'400.00 1'246.204340.3632.01 1'400.00 1'400.00 1'246.20Pilzkontrollen49 Gesundheitswesen490 Gesundheitswesen4900 Gesundheitswesen4900.3635.01 Ärztezentrum Region Interlaken, Beitrag5 Soziale Sicherheit 5'468'170.00 849'880.00 5'058'970.00 538'957.00 4'845'558.14 448'582.1953 Alter + Hinterlassene 1'411'000.00 1'332'500.00 1'312'796.35531 Alters- und Hinterlassenenversicherung AHV 82'814.5085'000.0085'000.005310 Alters- und Hinterlassenenversicherung AHV 85'000.00 85'000.00 82'814.505310.3632.01 85'000.00 85'000.00 82'814.50AHV-Zweigstelle Bödeli532 Ergänzungsleistungen AHV/IV 1'219'201.001'238'000.001'314'000.00

Seite 47Budget 20198.1 Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung mit BegründungenHRM2 Einwohnergemeinde InterlakenErfolgsrechnung Budget 2019 Budget 2018 Rechnung 2017Konto Funktionale Gliederung ER Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag5320 Ergänzungsleistungen AHV/IV 1'314'000.00 1'238'000.00 1'219'201.005320.3631.01 1'314'000.00 1'238'000.00 1'219'201.00182LAG, EL535 Leistungen an das Alter 10'780.859'500.0012'000.005350 Leistungen an das Alter 12'000.00 9'500.00 10'780.855350.3109.01 5'000.00 3'500.00 3'922.20Altersprojekte5350.3130.01 7'000.00 6'000.00 6'858.65Altersweihnacht54 Familie und Jugend 945'500.00 105'000.00 595'000.00 68'000.00 533'609.55 81'271.74541 Familienzulagen 28'807.0023'000.0023'000.005410 Familienzulagen 23'000.00 23'000.00 28'807.005410.3631.01 23'000.00 23'000.00 28'807.00183LAG, Familienzulagen Nichterwerbstätige544 Jugendschutz 25'037.3527'000.0027'500.005440 Jugendschutz allgemein 5'000.00 5'000.00 3'657.905440.3109.01 2'000.00 2'000.00 863.90Suchtprävention5440.3130.01 3'000.00 3'000.00 2'794.00Pro Juventute, Elternbriefe5444 Offene Kinder- und Jugendarbeit 22'500.00 22'000.00 21'379.455444.3632.01 22'500.00 22'000.00 21'379.45Jugendarbeit Bödeli545 Leistungen an Familien 479'765.20 81'271.7468'000.00545'000.00105'000.00895'000.005451 Kinderkrippen und Kinderhorte 885'000.00 105'000.00 535'000.00 68'000.00 472'037.85 81'271.745451.3635.01 650'000.00 415'000.00 348'916.90184Kita Kunterbunt, Betriebsbeitrag5451.3635.02 220'000.00 110'000.00 98'878.06185Kita Alpenstrasse, Betriebsbeitrag5451.3636.01 Familienergänzende Kinderbetreuung, Unterstützungsbeiträge5451.3893.01 15'000.00 10'000.00 24'242.89SF Familienergänzende Kinderbetreuung, Einlage5451.4260.01 80'000.00 50'000.00 48'194.70186Kita Kunterbunt, Selbstbehalt Anschlussgemeinden5451.4260.02 10'000.00 8'000.00 8'834.15Kita Alpenstrasse, Selbstbehalt Anschlussgemeinden5451.4309.01 15'000.00 10'000.00 24'242.89Gemeindeanteil Jahresgewinn Kita5451.4893.01 SF Familienergänzende Kinderbetreuung, Entnahme5458 Tageselternverein 10'000.00 10'000.00 7'727.355458.3636.01 10'000.00 10'000.00 7'727.35Verein Tagesfamilien Interlaken-Oberhasli, freiwilliger Beitrag57 Sozialhilfe und Asylwesen 3'100'170.00 744'880.00 3'121'970.00 470'957.00 2'990'259.60 367'310.45572 Wirtschaftliche Hilfe 390.20 390.202'400.002'400.00800.00800.005721 Freiwillige wirtschaftliche Hilfe 800.00 800.00 2'400.00 2'400.00 390.20 390.205721.3502.01 800.00 2'400.00 390.20Zuccotti-Fonds, Einlage5721.3637.01 Zuccotti-Fonds, Beiträge5721.4409.01 800.00 2'400.00 390.20Zuccotti-Fonds, Interne Verrecchnung Zinsen SF5721.4502.01 Zuccotti-Fonds, Entnahme579 Sozialhilfe 2'989'869.40 366'920.25468'557.003'119'570.00744'080.003'099'370.005790 Sozialhilfe 90'370.00 48'080.00 119'570.00 48'557.00 72'817.15 41'437.60

Seite 48Budget 20198.1 Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung mit BegründungenHRM2 Einwohnergemeinde InterlakenErfolgsrechnung Budget 2019 Budget 2018 Rechnung 2017Konto Funktionale Gliederung ER Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag5790.3000.01 7'500.00 7'500.00 5'540.00Sitzungsgelder Kommissionen5790.3090.01 2'000.00 2'000.00 190.00Aus- und Weiterbildung5790.3099.01 280.00 80.00 179.15187Personalanlass5790.3100.01 1'800.00 1'800.00 1'620.90Büromaterial5790.3102.01 1'800.00 1'800.00 859.45Drucksachen, Publikationen5790.3103.01 200.00 200.00 125.00Fachliteratur, Zeitschriften5790.3110.01 1'000.00 1'000.00Anschaffung Büromöbel und Geräte5790.3130.01 1'500.00 1'500.00 427.45Porti5790.3130.02 2'000.00 8'000.00 2'000.00Integration5790.3130.03 3'500.00 3'500.00 985.10Soziale Brennpunkte5790.3130.04 188SprachSofa5790.3150.01 1'000.00 1'000.00Unterhalt Büromöbel und Geräte5790.3170.01 200.00 500.00 270.00Spesen Kommissionen5790.3170.02 350.00 350.00 33.30Spesen Personal5790.3199.01 950.00 1'050.00 950.00Freier Kredit Kommissionen5790.3632.01 57'000.00 80'000.00 50'346.80189Sozialdienst Region Jungfrau5790.3920.01 5'840.00 5'840.00 5'840.00Interne Verrechnung Miete/Infrastruktur5790.3930.01 3'450.00 3'450.00 3'450.00Interne Verrechnung Betriebs- und Verwaltungskosten5790.4260.01 44'580.00 48'557.00 36'317.60Gemeindebeitrag Sekretariat5790.4260.02 3'500.00 5'120.00Verschiedene Rückerstattungen5799 Lastenausgleich Soziales 3'009'000.00 696'000.00 3'000'000.00 420'000.00 2'917'052.25 325'482.655799.3611.01 2'989'000.00 2'980'000.00 2'900'431.90190LAG, Sozialhilfe5799.3611.02 20'000.00 20'000.00 16'620.35Verein Tagesfamilien Interlaken-Oberhasli, Selbstbehalt  5799.4611.01 696'000.00 420'000.00 325'482.65191LAG, Sozialhilfe, Rückerstattung59 Hilfsaktionen Sozialhilfe 11'500.00 9'500.00 8'892.64592 Hilfsaktionen im Inland 8'892.649'500.0011'500.005920 Hilfsaktionen im Inland 11'500.00 9'500.00 8'892.645920.3130.01 10'000.00 8'000.00 7'392.64Beiträge Sozialhilfeorganisationen5920.3632.01 1'500.00 1'500.00 1'500.00192Patenschaft Gemeinde Saxeten6 Verkehr und Nachrichtenübermittlung 4'421'700.00 2'582'710.00 4'245'070.00 2'662'300.00 3'844'317.44 2'623'934.4061 Strassenverkehr 3'392'800.00 2'450'710.00 3'221'670.00 2'534'300.00 2'920'842.75 2'491'033.60615 Gemeindestrassen 2'797'681.30 2'428'533.602'472'800.003'063'470.002'378'550.003'236'400.006150 Gemeindestrassen 2'465'600.00 245'350.00 2'254'470.00 272'800.00 2'098'161.49 249'651.656150.3000.01 10'000.00 10'000.00 8'750.00Sitzungsgelder BAUKO6150.3010.01 963'900.00 955'000.00 930'420.60Löhne6150.3010.09 -27'627.40Taggelder Kranken-/Unfallversicherung und Erwerbsersatz6150.3050.01 64'000.00 59'500.00 55'475.75AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV6150.3052.01 59'300.00 61'500.00 61'152.10AG-Beiträge Pensionskasse6150.3052.02 50'000.00193Pensionskasse, Ausfinanzierung Primatwechsel6150.3053.01 29'000.00 28'500.00 24'613.35AG-Beiträge Unfallversicherung6150.3054.01 18'100.00 17'000.00 15'883.90AG-Beiträge Familienausgleichskasse6150.3055.01 6'300.00 4'300.00 3'985.40AG-Beiträge Krankentaggeldversicherung6150.3090.01 9'200.00 8'200.00 5'705.00194Aus- und Weiterbildung6150.3091.01 300.00 300.00Stelleninserate6150.3099.01 1'920.00 6'720.00 2'333.55195Personalanlass6150.3100.01 600.00 600.00 480.85Büromaterial6150.3101.01 60'000.00 60'000.00 56'459.54Bau- und Unterhaltsmaterial

Seite 49Budget 20198.1 Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung mit BegründungenHRM2 Einwohnergemeinde InterlakenErfolgsrechnung Budget 2019 Budget 2018 Rechnung 2017Konto Funktionale Gliederung ER Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag6150.3101.02 49'000.00 50'000.00 44'477.10Treibstoffe und Schmiermittel6150.3102.01 15'000.00 5'200.00196Drucksachen, Publikationen6150.3103.01 700.00 700.00 549.95Fachliteratur, Zeitschriften6150.3110.01 1'500.00 2'000.00 154.80Anschaffung Büromöbel und Geräte6150.3111.01 30'680.00 23'350.00 61'236.70197Anschaffung Maschinen, Geräte und Fahrzeuge6150.3112.01 20'000.00 20'000.00 17'882.50Anschaffung Dienstkleider, Arbeitssicherheit6150.3113.01 500.00 1'000.00Anschaffung Hardware6150.3118.01 500.00 1'000.00Anschaffung Software6150.3119.01 15'000.00 12'000.00 18'749.15Anschaffung Signalisation6150.3119.02 5'000.00 6'000.00 3'260.50Anschaffung Beflaggung6150.3119.03 15'000.00 5'000.00Anschaffung öffentliche Beleuchtung6150.3120.01 80'000.00 90'000.00 64'895.95Energie öffentliche Beleuchtung6150.3130.01 1'700.00 1'700.00 1'680.00Telefon- und Internetgebühren6150.3130.02 50.00 200.00 9.00Porti6150.3130.03 2'500.00 5'000.00 27'388.70Dienstleistungen Dritter6150.3130.04 1'000.00 700.00 910.00Mitglieder- und Verbandsbeiträge6150.3130.05 30'000.00 30'000.00 29'943.15Strassenmarkierungen6150.3130.06 50'000.00 45'000.00 79'689.95Winterdienst6150.3131.01 5'000.00 5'000.00Vorabklärung für Planung und Projektierung6150.3134.01 16'300.00 14'500.00 14'314.40Haftpflicht-/Sachversicherung6150.3134.02 2'000.00 2'000.00 1'775.85198Brücken, Gebäudeversicherung6150.3137.01 1'200.00 2'600.00 951.40Liegenschaftssteuer und Schwellentelle6150.3137.02 8'000.00 6'000.00 5'844.20Motorfahrzeugsteuern6150.3137.03 5'000.00 3'000.00 3'370.05Schwerverkehrsabgabe/Funkgebühr6150.3137.04 22'000.00 22'000.00 10'160.60Kehricht öffentlicher Raum6150.3141.01 285'000.00 238'000.00 226'401.55199Unterhalt Strassen und Verkehrswege VV allg. Haushalt6150.3141.02 60'000.00 70'000.00 49'019.45Unterhalt öffentliche Beleuchtung6150.3141.03 110'750.00 110'000.00 110'000.00Strassenentwässerung6150.3149.01 3'000.00 3'000.00 367.40Unterhalt Signale/Poller6150.3149.02 6'000.00 6'000.00 3'596.95Unterhalt Beflaggung6150.3151.01 58'000.00 58'000.00 59'859.75Unterhalt  Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, Werkzeuge6150.3153.01 2'500.00 1'000.00 2'275.00Unterhalt Hardware6150.3158.01 400.00 2'100.00 399.75Unterhalt Software6150.3160.01 Miete Einstellräume6150.3170.01 500.00 500.00Spesen BAUKO6150.3170.02 5'000.00 5'000.00 1'288.50Spesen Personal6150.3199.01 1'800.00 1'800.00 1'200.00Freier Kredit BAUKO6150.3300.10 115'600.00 57'200.00 17'733.85200Planmässige Abschreibungen Strassen6150.3300.30 63'800.00 51'800.00201Planmässige Abschreibungen übrige Tiefbauten6150.3300.60 22'000.00202Planmässige Abschreibungen Mobilien6150.3300.90 Planmässige Abschreibungen übrige Sachanlagen6150.3300.99 Planmässige Abschreibungen Strassen (bish. VV 8 J.)6150.3301.10 Ausserplanmässige Abschreibungen Strassen6150.3301.30 Ausserplanmässige Abschreibungen übrrige Tiefbauten6150.3301.60 Ausserplanmässige Abschreibungen Mobilien6150.3301.90 Ausserplanmässige Abschreibungen übrige Sachanlagen6150.3635.01 40'000.00 40'000.00 27'381.90Winterbeleuchtung6150.3636.01 500.00 500.00 660.95203Erlassene Gebühren/Kosten

Seite 50Budget 20198.1 Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung mit BegründungenHRM2 Einwohnergemeinde InterlakenErfolgsrechnung Budget 2019 Budget 2018 Rechnung 2017Konto Funktionale Gliederung ER Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag6150.3900.01 500.00 4'000.00 12.50Interne Verrechnung Material- und Warenbezüge6150.3910.01 40'000.00 40'000.00 73'087.35Interne Verrechnung Dienstleistungen6150.4240.01 110'000.00 110'000.00 143'953.60Dienstleistungen für Dritte6150.4250.01 1'000.00 1'000.00 759.43Verkauf Baumaterial6150.4250.02 1'000.00 1'000.00 764.80Verkauf Waren und Mobilien6150.4260.01 10'000.00 10'000.00 14'278.82Verschiedene Rückerstattungen6150.4260.02 7'500.00 7'500.00 7'656.45Entschädigung Beleuchtung Kantonsstrasse6150.4260.03 500.00 1'000.00 556.30Schadenersatz für defekte Signale6150.4310.01 10'000.00 10'000.00 21'616.25Aktivierbare Eigenleistungen auf Sachanlagen6150.4612.01 14'000.00 20'000.00 10'581.00Interne Verrechnung SF (7201/9630.3612.03+7301.3612.04+7301.3612.05)6150.4900.01 8'550.00 10'800.00Interne Verrechnung Material- und Warenbezüge (0290/1110/1400/2170/3421/3422/3423/6191/6192/7792.3900.01+3422.3900.02)6150.4910.01 82'800.00 101'500.00 49'485.00Interne Verrechnung Dienstleistungen (0290/1110/1400/2170/3421/3422/3423/6191/6192/7792.3910.01+3422.3910.02)6155 Parkplätze 770'800.00 2'133'200.00 809'000.00 2'200'000.00 699'519.81 2'178'881.956155.3102.01 7'000.00 7'000.00 5'127.60Parktickets und Parkkarten6155.3113.01 20'000.00 12'000.00 2'329.50204Anschaffung Hardware6155.3118.01 5'000.00 5'000.00 1'080.00Anschaffung Software6155.3119.01 30'000.00 30'000.00 16'081.20205Anschaffung Parkautomaten/Schrankenanlagen6155.3120.01 4'000.00 4'000.00 3'513.50Energie Parkautomaten/Schrankenanlagen6155.3130.01 100'000.00 125'000.00 111'752.75206Dienstleistungen Dritter6155.3130.02 35'000.00 30'000.00 24'578.76Post- und Bankspesen6155.3130.03 75'000.00 80'000.00 69'213.00Betreuung Parkautomaten6155.3130.04 2'000.00207Bussen, Post- und Bankspesen6155.3134.01 6'500.00 6'500.00 5'401.10208Haftpflicht-/Sachversicherung6155.3137.01 1'200.00 1'700.00 991.55Liegenschaftssteuer und Schwellentelle6155.3153.01 2'000.00 2'000.00Unterhalt Hardware6155.3158.01 6'000.00 6'000.00 2'203.20Unterhalt Software6155.3159.01 32'000.00 31'000.00 26'867.00Unterhalt Parkautomaten/Schrankenanlagen6155.3160.01 162'000.00 185'000.00 184'518.75209Pacht Parkplätze6155.3160.02 150'000.00 150'000.00 146'845.40Miete Parkhaus Migros6155.3181.01 45'000.00210Bussen, Abschreibungen6155.3300.30 Planmässige Abschreibungen übrige Tiefbauten6155.3300.60 22'000.00 22'000.00211Planmässige Abschreibungen Mobilien6155.3300.90 Planmässige Abschreibungen übrige Sachanlagen6155.3301.30 Ausserplanmässige Abschreibungen übrige Tiefbauten6155.3301.60 Ausserplanmässige Abschreibungen Mobilien6155.3301.90 Ausserplanmässige Abschreibungen übrige Sachanlagen6155.3612.01 16'000.00 25'000.00Bussen netto, Anteile Unterseen6155.3660.40 15'000.00212Planmässige Abschreibungen Investitionsbeiträge an öffentliche Unternehmungen

Seite 51Budget 20198.1 Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung mit BegründungenHRM2 Einwohnergemeinde InterlakenErfolgsrechnung Budget 2019 Budget 2018 Rechnung 2017Konto Funktionale Gliederung ER Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag6155.3661.40 Ausserplanmässige Abschreibungen Investitionsbeiträge an öffentliche Unternehmungen6155.3893.01 50'100.00 71'800.00 99'016.50213SF Parkplatzersatzabgaben, Einlage6155.4200.01 50'000.00 71'500.00 99'000.00214Parkplatzersatzabgaben6155.4240.01 800'000.00 800'000.00 817'195.56Parkgebühren mit MWST6155.4240.02 19'400.00 17'000.00 17'822.40Mietertrag Parkplätze6155.4240.03 850'000.00 850'000.00 873'707.06215Parkgebühren ohne MWST6155.4240.04 135'000.00 135'000.00 148'013.45Parking Migros6155.4240.05 2'500.00Bussen, Dienstleistungen für Dritte6155.4260.01 600.00Verschiedene Rückerstattungen6155.4270.01 250'000.00 300'000.00 222'526.98216Bussen6155.4409.01 100.00 300.00 16.50217Interne Verrechnung Zinsen SF6155.4893.01 26'200.00 26'200.00218SF Parkplatzersatzabgaben, Entnahme619 Strassen, übriges 123'161.45 62'500.0061'500.00158'200.0072'160.00156'400.006191 Werkhof 39'700.00 60'700.00 45'600.00 60'000.00 30'168.70 60'000.006191.3101.01 200.00 1'000.00Verbrauchsmaterialien6191.3120.01 10'500.00 20'000.00 8'883.75Ab-/Wasser, Energie, Heizmaterial, Kehricht6191.3130.01 1'000.00 600.00 534.60Telefon- und Internetgebühren6191.3130.02 7'700.00 7'800.00 7'711.20Sicherheitsdienst/Bewachung6191.3134.01 4'800.00 4'500.00 4'439.85Haftpflicht-/Sachversicherung6191.3137.01 800.00 5'000.00 601.45Liegenschaftssteuer und Schwellentelle6191.3144.01 13'000.00 5'000.00 1'641.60219Baulicher Unterhalt6191.3300.99 Planmässige Abschreibungen WH (bish. VV 8 J.)6191.3900.01 200.00 200.00Interne Verrechnung Material- und Warenbezüge (3421/6150.4900.01)6191.3910.01 1'500.00 1'500.00 6'356.25Interne Verrechnung Dienstleistungen (3421/6150.4910.01)6191.3920.01 Interne Verrechnung Räumlichkeiten6191.4260.01 700.00Verschiedene Rückerstattungen6191.4930.01 60'000.00 60'000.00 60'000.00Interne Verrechnung Infrastruktur6192 Mehrzweckgebäude 116'700.00 11'460.00 112'600.00 1'500.00 92'992.75 2'500.006192.3120.01 38'500.00 30'000.00 35'594.25Ab-/Wasser, Energie, Heizmaterial, Kehricht6192.3134.01 3'700.00 3'700.00 3'674.05Haftpflicht-/Sachversicherung6192.3137.01 700.00 2'000.00 585.65Liegenschaftssteuer und Schwellentelle6192.3144.01 10'000.00 13'000.00 2'733.30220Baulicher Unterhalt6192.3300.40 63'100.00 62'400.00 50'405.50221Planmässige Abschreibungen MZG6192.3300.99 Planmässige Abschreibungen MZG (bish. VV 8 J.)6192.3301.40 Ausserplanmässige Abschreibungen MZG6192.3900.01 200.00 200.00Interne Verrechnung Material- und Warenbezüge (3421/6150.4900.01)6192.3910.01 500.00 1'300.00Interne Verrechnung Dienstleistungen (3421/6150.4910.01)6192.4260.01 1'000.00Verschiedene Rückerstattungen6192.4260.02 Nebenkosten6192.4439.01 Nebenkosten6192.4470.01 9'960.00Miete6192.4612.01 1'500.00 1'500.00 1'500.00Interne Verrechnung Miete SF

Seite 52Budget 20198.1 Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung mit BegründungenHRM2 Einwohnergemeinde InterlakenErfolgsrechnung Budget 2019 Budget 2018 Rechnung 2017Konto Funktionale Gliederung ER Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag6192.4920.01 Interne Verrechnung Räumlichkeiten62 Öffentlicher Verkehr 1'028'900.00 132'000.00 1'023'400.00 128'000.00 923'474.69 132'900.80621 Bahninfrastruktur 15'500.006210 Bahninfrastruktur 15'500.006210.3660.40 15'500.00222Planmässige Abschreibungen Investitionsbeiträge an öffentliche Unternehmungen6210.3661.40 Ausserplanmässige Abschreibungen Investitionsbeiträge an öffentliche Unternehmungen622 Regionalverkehr 18'355.0019'000.0019'000.006220 Regionalverkehr 19'000.00 19'000.00 18'355.006220.3634.01 9'000.00 9'000.00 9'005.00Moonliner Oberland Ost6220.3634.02 10'000.00 10'000.00 9'350.00Gästekarte öffentl. Verkehr629 Öffentlicher Verkehr 905'119.69 132'900.80128'000.001'004'400.00132'000.00994'400.006290 Öffentlicher Verkehr 119'400.00 132'000.00 119'400.00 128'000.00 117'868.69 132'900.806290.3130.01 118'000.00 118'000.00 116'666.70223Tageskarten, Kauf6290.3130.02 100.00 100.00 100.00224IG Golden Pass6290.3133.01 1'300.00 1'300.00 1'101.99225Tageskarten, Informatik (Hosting)6290.3181.01 Tageskarten, Abschreibung Gebühren6290.4250.01 132'000.00 128'000.00 132'900.80226Tageskarten, Verkauf6291 Gemeindeanteil Öffentlicher Verkehr 875'000.00 885'000.00 787'251.006291.3631.01 875'000.00 885'000.00 787'251.00227LAG, öffentlicher Verkehr7 Umweltschutz und Raumordnung 5'699'860.00 5'118'110.00 6'729'695.00 6'189'195.00 6'096'019.65 6'498'951.6172 Abwasserentsorgung 3'856'510.00 3'856'510.00 4'746'025.00 4'746'025.00 4'274'282.17 4'274'282.17720 Abwasserentsorgung 4'274'282.17 4'274'282.174'746'025.004'746'025.003'856'510.003'856'510.007201 Abwasserentsorgung [Gemeindebetrieb] 3'856'510.00 3'856'510.00 4'746'025.00 4'746'025.00 4'274'282.17 4'274'282.177201.3120.01 8'000.00 10'000.00 6'427.75Ab-/Wasser, Energie7201.3130.01 70'000.00 70'000.00 64'009.45Diverse Entschädigungen7201.3132.01 180'000.00 130'000.00 182'593.15228GEP-Abklärungen7201.3132.02 50'000.00 100'000.00 18'558.65229Entschädigung Nachführung Werkkataster/Gewässerschutz7201.3134.01 12'900.00 11'800.00 11'764.85Haftpflicht-/Sachversicherung7201.3137.01 700.00 1'000.00 438.55Liegenschaftssteuer und Schwellentelle7201.3143.01 73'000.00 85'000.00 78'548.48230Unterhalt7201.3170.01 500.00 500.00Spesen7201.3180.01 Wertberichtigung Guthaben7201.3181.01 5'000.00 10'000.00231Abschreibung Gebühren7201.3199.01 Vorsteuerkürzung7201.3300.30 153'500.00 62'400.00 48'850.35232Planmässige Abschreibungen Tiefbauten Abwasser7201.3300.99 317'500.00 1'388'000.00 1'387'659.00233Planmässige Abschreibungen (bish. VV) Abwasser7201.3301.30 Ausserplanmässige Abschreibungen Tiefbauten Abwasser7201.3409.01 9'000.00 9'700.00 3'422.55234Interne Verrechnung Zinsen SF

Seite 53Budget 20198.1 Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung mit BegründungenHRM2 Einwohnergemeinde InterlakenErfolgsrechnung Budget 2019 Budget 2018 Rechnung 2017Konto Funktionale Gliederung ER Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag7201.3510.10 1'403'000.00 1'435'000.00 1'367'499.00235SF Abwasser Werterhalt, Einlage (Wiederbeschaffungswert)7201.3510.50 300'000.00 236'000.00 119'128.75236SF Abwasser Werterhalt, Einlage (Anschlussgebühren)7201.3612.01 77'000.00 82'800.00 65'110.32Interne Verrechnung Verwaltungsaufwand SF7201.3612.02 8'600.00 9'200.00 7'234.48Interne Verrechnung Liegenschaft/Infrastruktur SF7201.3612.03 7'000.00 7'000.00 6'981.00Interne Verrechnung diverse SF (3421/6150.4612.01)7201.3632.01 880'000.00 780'000.00 431'900.10237Betriebsbeitrag ARA7201.3632.02 267'410.00 280'625.00 295'335.00238Abgabe in Abwasserfonds 7201.3660.20 33'400.00 37'000.00 21'317.35239Planmässige Abschreibungen Investitionsbeiträge an Gemeinden und Gemeindeverbände7201.3661.20 Ausserplanmässige Abschreibungen Investitionsbeiträge an Gemeinden und Gemeindeverbände7201.4240.01 800'000.00 800'000.00 767'766.92Grundgebühren7201.4240.02 1'850'000.00 1'800'000.00 1'827'525.05240Verbrauchsgebühren7201.4240.03 110'000.00 110'000.00 101'851.85Grund-/Benützungsgebühren Eigene7201.4240.04 400.00Dienstleistungen7201.4240.50 300'000.00 236'000.00 119'128.75241Einmalige Anschlussgebühren7201.4260.01 200.00 200.00 182.90Verschiedene Rückerstattungen7201.4401.01 50.00 50.00242Zinsen Forderungen und Kontokorrente7201.4409.01 Interne Verrechnung Zinsen SF7201.4510.01 504'400.00 1'487'400.00 1'457'826.70243SF Abwasser Werterhalt, Entnahme7201.4611.01 20'000.00244Beiträge Kanton7201.9010.01 157'503.39SF Abwasser, Ertragsüberschuss7201.9011.01 271'860.00 311'975.00245SF Abwasser, Aufwandüberschuss73 Abfall 1'126'300.00 1'126'300.00 1'147'870.00 1'147'870.00 1'144'655.92 1'144'655.92730 Abfall 1'144'655.92 1'144'655.921'147'870.001'147'870.001'126'300.001'126'300.007301 Abfall [Gemeindebetrieb] 1'126'300.00 1'126'300.00 1'147'870.00 1'147'870.00 1'144'655.92 1'144'655.927301.3010.01 221'000.00 220'500.00 217'487.75Löhne7301.3010.09 Taggelder Kranken-/Unfallversicherung und Erwerbsersatz7301.3050.01 13'800.00 13'500.00 13'426.15AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV7301.3052.01 13'900.00 14'000.00 13'974.60AG-Beiträge Pensionskasse7301.3053.01 6'600.00 6'400.00 5'913.05AG-Beiträge Unfallversicherung7301.3054.01 4'100.00 3'850.00 3'844.15AG-Beiträge Familienausgleichskasse7301.3055.01 1'600.00 1'000.00 961.10AG-Beiträge Krankentaggeldversicherung7301.3101.01 18'000.00 18'000.00 27'282.00Betriebs-, Verbrauchs- und Produktionsmaterial7301.3102.01 11'000.00 13'000.00 9'969.95Drucksachen, Publikationen7301.3111.01 3'900.00 7'300.00 1'914.05246Anschaffung Maschinen, Geräte und Fahrzeuge7301.3113.01 500.00 500.00Anschaffung Hardware7301.3118.01 720.00 720.00 720.00Anschaffung Software7301.3130.01 600'000.00 600'000.00 578'038.85Gebühren AVAG und Sammlungen7301.3130.02 5'000.00 5'000.00Altlastenuntersuchungen7301.3130.03 9'500.00Bring- und Hol-Tag7301.3130.04 30'000.00 33'000.00 26'145.60Papiersammlungen7301.3130.05 5'000.00Sicherheitsdienst/Bewachung7301.3130.06 12'000.00 15'000.00 10'460.60Diverse Entschädigungen7301.3134.01 5'600.00 6'500.00 6'441.35Haftpflicht-/Sachversicherung

Seite 54Budget 20198.1 Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung mit BegründungenHRM2 Einwohnergemeinde InterlakenErfolgsrechnung Budget 2019 Budget 2018 Rechnung 2017Konto Funktionale Gliederung ER Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag7301.3137.01 2'000.00 2'000.00 1'820.30Motorfahrzeugsteuern7301.3137.02 6'500.00 4'800.00 6'024.15Schwerverkehrsabgabe7301.3151.01 16'000.00 20'000.00 8'209.85Unterhalt Fahrzeuge, Maschinen7301.3153.01 500.00 500.00Unterhalt Hardware7301.3158.01 500.00 500.00 44.40Unterhalt Software7301.3161.01 5'500.00 5'500.00 4'539.95Miete Fahrzeuge7301.3170.01 200.00 500.00 60.45Spesen7301.3180.01 Wertberichtigung Guthaben7301.3181.01 542.73Abschreibung Gebühren7301.3199.01 Vorsteuerkürzung7301.3300.30 3'500.00 3'300.00 3'410.40247Planmässige Abschreibungen Tiefbauten Abfall7301.3300.60 32'800.00 32'800.00 32'723.80248Planmässige Abschreibungen Mobilien Abfall7301.3300.99 39'200.00 39'200.00 39'173.05249Planmässige Abschreibungen (bish. VV 8 J.) Abfall7301.3301.60 Ausserplanmässige Abschreibungen Mobilien Abfall7301.3409.01 Interne Verrechnung Zinsen SF7301.3612.01 22'600.00 27'000.00 13'703.58Interne Verrechnung Verwaltungsaufwand SF7301.3612.02 2'500.00 3'000.00 1'522.62Interne Verrechnung Liegenschaft/Infrastruktur SF7301.3612.03 1'500.00 1'500.00 1'500.00Interne Verrechnung Miete SF7301.3612.04 6'000.00 7'000.00 3'206.25Interne Verrechnung diverse SF (3421/6150.4612.01)7301.3612.05 6'500.00Bring- und Hol-Tag, interne Verrechnung SF (1110/6150.4612.01)7301.3612.06 22'000.00 21'000.00 15'809.35250Beitrag Tierkörperbeseitigung7301.4240.01 495'000.00 495'000.00 485'983.02251Grundgebühren7301.4240.02 260'000.00 260'000.00 260'428.10AVAG (Sackgebühren)7301.4240.03 320'000.00 320'000.00 321'176.80Container (Andock- und Gewichtsgebühr)7301.4240.04 20'000.00 20'000.00 20'139.75Papiersammlungen, Altpapierverwertung7301.4240.05 15'000.00 15'000.00 41'049.45Dienstleistungen für Dritte7301.4250.01 1'000.00 824.05Verkauf Waren und Mobilien7301.4260.01 5'000.00Bring- und Hol-Tag, Anteile Matten und Unterseen7301.4260.02 7'000.00 7'000.00 7'159.90VetroSwiss/AVAG, VEG Glas  7301.4270.01 1'000.00 1'000.00 620.00Bussen7301.4409.01 1'500.00 4'000.00 435.20Interne Verrechnung Zinsen SF7301.4451.01 4'900.00 4'981.15Erträge aus Beteiligungen VV7301.4463.01 1'900.00 1'900.00 1'858.50Dividende AVAG7301.9010.01 17'280.00 95'785.84SF Abfall, Ertragsüberschuss7301.9011.01 17'970.00SF Abfall, Aufwandüberschuss74 Verbauungen 40'000.00 210'000.00 145'000.00 127'935.40 42'013.45741 Gewässerverbauungen 21'184.107410 Gewässerverbauungen 21'184.107410.3300.20 Planmässige Abschreibungen Wasserbau7410.3301.20 21'184.10252Ausserplanmässige Abschreibungen Wasserbau745 Naturgefahren 106'751.30 42'013.45145'000.00210'000.0040'000.007450 Naturgefahren 40'000.00 210'000.00 145'000.00 106'751.30 42'013.457450.3132.01 150'000.00 106'751.30253Gefahrenkarten7450.3132.02 10'000.00 30'000.00254Notfallplanung Naturgefahren7450.3134.01 30'000.00 30'000.00Stiftung Einsatzkosten der Gemeinden in a.o. Lagen7450.3300.50 Planmässige Abschreibungen Naturgefahren

Seite 55Budget 20198.1 Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung mit BegründungenHRM2 Einwohnergemeinde InterlakenErfolgsrechnung Budget 2019 Budget 2018 Rechnung 2017Konto Funktionale Gliederung ER Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag7450.4260.01 145'000.00 42'013.45255Gefahrenkarten, verschiedene Rückerstattungen76 Bekämpfung von Umweltverschmutzung 26'750.00 21'750.00 29'187.80769 Bekämpfung von Umweltverschmutzung 29'187.8021'750.0026'750.007690 Bekämpfung von Umweltverschmutzung 26'750.00 21'750.00 29'187.807690.3000.01 1'250.00 1'250.00Sitzungsgelder FK Energie7690.3130.01 25'000.00 20'000.00 28'929.20256Energiestadt7690.3170.01 500.00 500.00 258.60Spesen FK Energie77 Übriger Umweltschutz 525'700.00 135'300.00 498'050.00 100'300.00 444'589.16 132'114.07771 Friedhof und Bestattung 96'321.50113'000.00113'000.007710 Friedhof und Bestattung allgemein 113'000.00 113'000.00 96'321.507710.3130.01 20'000.00 20'000.00 11'961.15Bestattungskosten7710.3632.01 93'000.00 93'000.00 84'360.35257Begräbnisgemeindeverband Gsteig-Interlaken779 Umweltschutz 348'267.66 132'114.07100'300.00385'050.00135'300.00412'700.007790 Umweltschutz 200.00 200.00 200.007790.3130.01 200.00 200.00 200.00258Mitglieder- und Verbandsbeiträge7791 Öffentliche Toilettenanlagen 403'500.00 135'300.00 374'350.00 100'300.00 344'856.16 132'114.077791.3101.01 50'000.00 50'000.00 33'821.80Reinigungs-/Verbrauchsmaterial7791.3120.01 18'500.00 21'000.00 16'008.65Ab-/Wasser, Energie, Kehricht7791.3130.01 220'000.00 205'000.00 218'014.20Reinigungsvertrag7791.3130.02 6'000.00 10'000.00 5'974.20Sicherheitsdienst/Bewachung7791.3130.03 4'000.00 5'000.00 3'090.15Betreuung Gebührenautomaten7791.3130.04 2'500.00 1'000.00 2'090.43Post- und Bankspesen7791.3134.01 1'700.00 1'700.00 1'674.75Haftpflicht-/Sachversicherung7791.3137.01 500.00 800.00 34.85Liegenschaftssteuer und Schwellentelle7791.3144.01 41'000.00 15'000.00 7'110.03259Baulicher Unterhalt7791.3161.01 11'000.00 16'000.00 9'506.70Miete mobile WC-Anlagen7791.3300.40 32'600.00 34'800.00 32'522.60260Planmässige Abschreibungen Hochbauten 7791.3301.40 Ausserplanmässige Abschreibungen Hochbauten 7791.3632.01 5'000.00 3'500.00 4'307.80Reinigungsarbeiten WC Schlossareal7791.3910.01 10'700.00 10'550.00 10'700.00Verrechneter Aufwand7791.4240.01 135'000.00 100'000.00 132'114.07261Benützungsgebühren7791.4260.01 300.00 300.00Verschiedene Rückerstattungen7792 Hundetoiletten 9'000.00 10'500.00 3'211.507792.3101.01 4'000.00 5'500.00 3'211.50Reinigungs-/Verbrauchsmaterial7792.3900.01 1'000.00 1'000.00Interne Verrechnung Material- und Warenbezüge (3421/6150.4900.01)7792.3910.01 4'000.00 4'000.00Interne Verrechnung Dienstleistungen (3421/6150.4910.01)79 Raumordnung 124'600.00 106'000.00 50'000.00 75'369.20 905'886.00790 Raumordnung 75'369.20 905'886.0050'000.00106'000.00124'600.007900 Raumordnung allgemein 58'600.00 40'000.00 50'000.00 11'843.80 905'886.00

Seite 56Budget 20198.1 Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung mit BegründungenHRM2 Einwohnergemeinde InterlakenErfolgsrechnung Budget 2019 Budget 2018 Rechnung 2017Konto Funktionale Gliederung ER Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag7900.3132.01 35'000.00 8'000.00 11'843.80262Raumplanung, Dienstleistungen und Honorare, allg. Verwaltungskosten7900.3132.02 13'000.00 17'500.00Richtplan Energie Bödeli, Revision7900.3320.90 10'600.00 14'500.00263Planmässige Abschreibungen immaterielle Anlagen7900.3321.90 Ausserplanmässige Abschreibungen immaterielle Anlagen7900.3601.01 Mehrwertabgaben, Ertragsanteile Kanton7900.3893.01 SF Mehrwertabgaben, Einlage7900.4309.80 50'000.00 905'886.00264Planungsmehrwerte (altrechtlich)7900.4893.01 SF Mehrwertabgaben, Entnahme7907 Regionalkonferenzen 66'000.00 66'000.00 63'525.407907.3634.01 66'000.00 66'000.00 63'525.40265Regionalkonferenz Oberland-Ost8 Volkswirtschaft 401'375.00 248'800.00 422'175.00 449'700.00 472'149.35 446'885.9581 Landwirtschaft 3'000.00 1'800.00 3'000.00 1'700.00 2'620.20 1'612.50814 Produktionsverbesserungen Pflanzen 2'620.20 1'612.501'700.003'000.001'800.003'000.008140 Produktionsverbesserungen Pflanzen 3'000.00 1'800.00 3'000.00 1'700.00 2'620.20 1'612.508140.3632.01 800.00 800.00 745.20266Ackerbaustellenleitung8140.3910.01 2'200.00 2'200.00 1'875.00Interne Verrechnung Feuerbrandkontrolle8140.4611.01 1'800.00 1'700.00 1'612.50Kantonsbeitrag Feuerbrandkontrolle82 Forstwirtschaft 54'500.00 59'000.00 53'395.95820 Forstwirtschaft 53'395.9559'000.0054'500.008200 Forstwirtschaft 54'500.00 59'000.00 53'395.958200.3631.01 13'500.00 18'000.00 12'420.00Unterhalt Schutzwaldpflege8200.3632.01 41'000.00 41'000.00 40'975.95267Gemeindeverband für die Erhaltung der Wälder der Region Oberland83 Jagd und Fischerei 500.00 500.00830 Jagd und Fischerei 500.00500.008300 Jagd und Fischerei 500.00 500.008300.3130.01 500.00 500.00Mitglieder- und Verbandsbeiträge84 Tourismus 320'025.00 13'000.00 335'525.00 13'000.00 369'645.15 13'000.00840 Tourismus 369'645.15 13'000.0013'000.00335'525.0013'000.00320'025.008400 Tourismus 147'525.00 13'000.00 142'525.00 13'000.00 153'771.95 13'000.008400.3130.01 25'000.00 20'000.00 34'018.95268Beziehungen zu ausländischen Orten8400.3300.10 planmässige Abschreibungen Verkehrswege Tourismus8400.3301.10 ausserplanmässige Abschreibungen Verkehrswege Tourismus8400.3635.01 87'525.00 87'525.00 87'525.00269Interlaken Congress & Events AG8400.3635.02 Weihnachtsmärkte8400.3635.04 35'000.00 35'000.00 32'228.00270Swiss Economic Forum8400.4260.01 13'000.00 13'000.00 13'000.00271Swiss Economic Forum, Anteile Matten und Unterseen

Seite 57Budget 20198.1 Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung mit BegründungenHRM2 Einwohnergemeinde InterlakenErfolgsrechnung Budget 2019 Budget 2018 Rechnung 2017Konto Funktionale Gliederung ER Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag8406 Regionaler Tourismus 172'500.00 193'000.00 215'873.208406.3130.01 3'125.00 3'125.00 3'125.00272UNESCO Welterbe Schweizer Alpen Jungfrau-Aletsch8406.3130.02 8'000.00 8'000.00273TOI Event-Koordination Bödeli8406.3634.01 145'875.00 145'875.00 145'875.00274TOI (Tourismusorganisation Interlaken)8406.3635.01 23'500.00 36'000.00 58'873.20275Beiträge Wirtschafts-/Tourismusförderung85 Industrie, Gewerbe, Handel 2'350.00 3'000.00 3'150.00 1'914.50850 Industrie, Gewerbe, Handel 1'914.503'150.003'000.002'350.008500 Industrie, Gewerbe, Handel 3'000.008500.4451.01 3'000.00Erträge aus Beteiligungen VV8506 Regionale Wirtschaftsförderung 2'350.00 3'150.00 1'914.508506.3000.01 1'600.00 2'400.00 1'550.00276Sitzungsgelder WTK8506.3170.01 300.00 300.00 49.50277Spesen WTK8506.3199.01 450.00 450.00 315.00278Freier Kredit WTK87 Brennstoffe und Energie 21'000.00 231'000.00 21'000.00 435'000.00 44'573.55 432'273.45871 Elektrizität 44'573.55 432'273.45435'000.0021'000.00231'000.0021'000.008710 Elektrizität allgemein 21'000.00 231'000.00 21'000.00 435'000.00 44'573.55 432'273.458710.3132.01 21'000.00 21'000.00 44'573.55279Rechtsform IBI, Überprüfung8710.4462.01 231'000.00 285'000.00 282'273.45280Abgeltung IBI8710.4462.02 150'000.00 150'000.00281Risikobeitrag IBI9 Finanzen und Steuern 6'011'800.00 22'127'010.00 6'089'567.00 21'498'150.00 6'885'416.42 20'521'222.4891 Steuern 1'088'800.00 20'629'500.00 1'021'300.00 19'970'200.00 800'454.05 19'010'059.71910 Steuern 800'454.05 19'010'059.7119'970'200.001'021'300.0020'629'500.001'088'800.009100 Allgemeine Gemeindesteuern 235'000.00 17'068'900.00 195'000.00 16'584'700.00 55'155.85 15'796'784.169100.3180.01 -170'000.00Wertberichtigung gefährdete Steuerguthaben9100.3181.01 230'000.00 190'000.00 221'398.85282Forderungsverluste allgemeine Gemeindesteuern9100.3181.02 5'000.00 5'000.00 3'757.00Forderungsverzichte allgemeine Gemeindesteuern9100.4000.01 10'875'000.00 10'100'000.00 9'740'729.10283Einkommenssteuern9100.4000.20 15'000.00 10'000.00 24'687.65Nachsteuern und Bussen 9100.4000.40 1'000'000.00 950'000.00 893'866.25284Aktive Steuerausscheidungen Einkommenssteuern9100.4000.50 -380'000.00 -325'000.00 -245'664.55285Passive Steuerausscheidungen Einkommenssteuern9100.4000.60 -3'000.00 -2'200.00 -4'552.20Pauschale Steueranrechnungen natürliche Personen9100.4000.70 Rückstellungen für Steuerteilungen natürliche Personen9100.4000.71 80'000.00Rückstellungen für Steuern natürliche Personen (Veranlagungen/Einsprachen)9100.4001.01 1'230'000.00 1'025'000.00 1'046'984.55286Vermögenssteuern9100.4001.40 160'000.00 110'000.00 104'351.30287Aktive Steuerausscheidungen Vermögenssteuern9100.4001.50 -130'000.00 -100'000.00 -77'945.10288Passive Steuerausscheidungen Vermögenssteuern9100.4002.01 670'000.00 650'000.00 641'757.85289Quellensteuern9100.4002.10 2'000.00 2'000.00 137.65Quellensteuern ausserhalb der Ertragsabrechnung (BGSA)9100.4010.01 3'470'000.00 4'000'000.00 3'356'978.25290Gewinnsteuern

Seite 58Budget 20198.1 Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung mit BegründungenHRM2 Einwohnergemeinde InterlakenErfolgsrechnung Budget 2019 Budget 2018 Rechnung 2017Konto Funktionale Gliederung ER Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag9100.4010.20 498.90Nachsteuern und Bussen 9100.4010.40 1'100'000.00 960'000.00 2'160'526.35291Aktive Steuerausscheidungen Gewinnsteuern9100.4010.50 -300'000.00 -250'000.00 -214'624.15292Passive Steuerausscheidungen Gewinnsteuern9100.4010.60 -100.00 -100.00Pauschale Steueranrechnungen juristische Personen9100.4010.70 -800'000.00 -700'000.00 -1'950'000.00293Rückstellungen für Steuerteilungen juristische Personen9100.4010.71 67'000.00Rückstellungen für Steuern juristische Personen (Veranlagungen/Einsprachen)9100.4011.01 60'000.00 50'000.00 71'355.15Kapitalsteuern9100.4011.40 40'000.00 50'000.00 35'156.55Aktive Steuerausscheidungen Kapitalsteuern9100.4011.50 -10'000.00 -15'000.00 -6'586.80Passive Steuerausscheidungen Kapitalsteuern9100.4012.01 Quellensteuern juristische Personen9100.4019.01 35'000.00 35'000.00 35'534.70Holdingsteuern9100.4029.01 35'000.00 35'000.00 36'592.71Eingang abgeschriebene Steuern9101 Sondersteuern 5'100.00 592'500.00 2'100.00 552'500.00 -1'152.85 451'361.759101.3180.01 -10'000.00Wertberichtigung gefährdete Sondersteuern9101.3181.01 5'000.00 2'000.00 8'847.15Forderungsverluste Sondersteuern9101.3181.02 100.00 100.00Forderungsverzichte Sondersteuern9101.4000.80 2'000.00 2'000.00Lotteriegewinnsteuern9101.4022.01 370'000.00 350'000.00 206'213.15294Grundstückgewinnsteuern9101.4022.10 220'000.00 200'000.00 241'236.80295Sonderveranlagungen9101.4029.01 500.00 500.00 3'911.80Eingang abgeschriebene Sondersteuern9102 Liegenschaftssteuern 3'100.00 2'100'100.00 3'100.00 1'990'000.00 -1'987.75 1'989'775.009102.3180.01 2'000.00Wertberichtigung gefährdete Liegenschaftssteuern9102.3181.01 3'000.00 3'000.00 -3'987.75Forderungsverluste Liegenschaftssteuern9102.3181.02 100.00 100.00Forderungsverzichte Liegenschaftssteuern9102.4021.01 2'100'000.00 1'990'000.00 1'989'775.00296Liegenschaftssteuern9102.4029.01 100.00Eingang abgeschriebene Liegenschaftssteuern9103 Hundesteuern 600.00 23'000.00 1'100.00 23'000.00 300.00 24'000.009103.3181.01 500.00 1'000.00 300.00Forderungsverluste Hundetaxe9103.3181.02 100.00 100.00Forderungsverzichte Hundetaxe9103.4033.01 23'000.00 23'000.00 24'000.00Hundetaxe9105 Tourismusabgabe 550'000.00 550'000.00 550'000.00 550'000.00 494'209.15 494'209.159105.3636.01 550'000.00 550'000.00 494'209.15297TFA, Weiterleitung Erträge an TOI9105.4039.01 550'000.00 550'000.00 494'209.15298TFA, Erträge 9106 Schwellentelle 295'000.00 295'000.00 270'000.00 270'000.00 253'929.65 253'929.659106.3612.01 295'000.00 270'000.00 253'929.65299Schwellentelle Ablieferung an Schwellenkorporation Bödeli Süd9106.4039.01 295'000.00 270'000.00 253'929.65300Schwellentelle93 Finanz- und Lastenausgleich 2'153'000.00 98'000.00 2'822'000.00 105'000.00 3'176'430.00 102'198.00930 Finanz- und Lastenausgleich 3'176'430.00 102'198.00105'000.002'822'000.0098'000.002'153'000.009300 Finanz- und Lastenausgleich 2'153'000.00 98'000.00 2'822'000.00 105'000.00 3'176'430.00 102'198.009300.3621.60 1'070'000.00 1'039'000.00 1'041'375.00301LAG, neue Aufgabenteilung9300.3622.70 1'083'000.00 1'783'000.00 2'135'055.00302Disparitätenabbau

Seite 59Budget 20198.1 Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung mit BegründungenHRM2 Einwohnergemeinde InterlakenErfolgsrechnung Budget 2019 Budget 2018 Rechnung 2017Konto Funktionale Gliederung ER Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag9300.4621.60 98'000.00 105'000.00 102'198.00303Soziodemografischer Zuschuss95 Ertragsanteile, übrige 200.00 50'000.00 200.00 40'000.00 87'806.20950 Ertragsanteile, übrige 87'806.2040'000.00200.0050'000.00200.009500 Ertragsanteile, übrige 200.00 50'000.00 200.00 40'000.00 87'806.209500.3181.01 100.00 100.00Forderungsverluste Erbschafts- und Schenkungssteuern9500.3181.02 100.00 100.00Forderungsverzichte Erbschafts- und Schenkungssteuern9500.4024.01 50'000.00 40'000.00 87'806.20Erbschafts- und Schenkungssteuern96 Vermögens- und Schuldenverwaltung 1'222'650.00 1'346'010.00 1'182'067.00 1'228'267.00 1'450'577.28 1'317'313.12961 Zinsen 617'384.86 323'861.70334'700.00505'500.00248'400.00312'500.009610 Zinsen 312'500.00 248'400.00 505'500.00 334'700.00 617'384.86 323'861.709610.3181.01 8'000.00 7'500.00 15'777.86Abschreibungen Verzugszins Steuern9610.3181.02 100.00 100.00 25.40Forderungsverzichte Verzugszins Steuern9610.3401.01 109'900.00 82'333.44304Zinsen kurzfristige Finanzverbindlichkeiten9610.3406.01 177'000.00 441'000.00 429'018.31305Zinsen langfristige Finanzverbindlichkeiten9610.3409.01 2'500.00 6'900.00 880.90Interne Verrechnung Zinsen SF (1400/1626/2199/3410/5721/6155/7201/7301.4409.01)9610.3499.01 15'000.00 50'000.00 89'348.95306Vergütungszinsen Steuern9610.3940.01 Interne Verrechnung Zinsen allg. Haushalt9610.4400.01 20'000.00 22'554.95307Zinsen flüssige Mittel9610.4401.01 67.95Zinsen Forderungen und Kontokorrente9610.4401.02 75'000.00 75'000.00 67'821.15Verzugszinsen Steuern9610.4402.01 3'700.00 3'711.00Zinsen kurzfristige Finanzanlagen9610.4407.01 Zinsen langfristige Finanzanlagen9610.4409.01 172'800.00 173'500.00 167'206.65Interne Verrechnung Zinsen SF (1626/3410/7201/7301/9630.3409.01)9610.4420.01 600.00Dividenden9610.4450.01 Erträge aus Darlehen VV9610.4451.01 62'500.00 62'500.00308Erträge aus Beteiligungen VV9610.4940.01 Interne Verrechnung Zinsen allg. Haushalt963 Liegenschaften des Finanzvermögens 827'778.32 993'451.42893'567.00674'067.001'097'610.00907'350.009630 Liegenschaften des Finanzvermögens SF 881'450.00 881'450.00 658'567.00 658'567.00 785'183.87 785'183.879630.3010.01 5'000.00 5'000.00 4'680.00SF LS, Löhne Hauswartschaft9630.3010.09 SF LS, Taggelder Kranken-/Unfallversicherung und Erwerbsersatz9630.3050.01 300.00 300.00 294.60SF LS, AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV9630.3053.01 90.00 140.00 54.70SF LS, AG-Beiträge Unfallversicherung9630.3054.01 100.00 90.00 84.00SF LS, AG-Beiträge Familienausgleichskasse9630.3055.01 30.00 20.00 21.05SF LS, AG-Beiträge Krankentaggeldversicherung9630.3409.01 163'800.00 163'800.00 163'784.10309SF LS, Interne Verrechnung Zinsen9630.3430.01 77'500.00 144'000.00 135'207.10310SF LS, Baulicher Unterhalt

Seite 60Budget 20198.1 Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung mit BegründungenHRM2 Einwohnergemeinde InterlakenErfolgsrechnung Budget 2019 Budget 2018 Rechnung 2017Konto Funktionale Gliederung ER Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag9630.3431.01 300.00 200.00 239.40SF LS, Reinigungs-/Verbrauchsmaterial9630.3431.02 20'000.00 20'000.00SF LS, Anschaffung Maschinen, Geräte und Fahrzeuge9630.3431.03 1'600.00 1'200.00 3'727.10SF LS, Dienstleistungen Dritter9630.3439.01 32'000.00 30'000.00 28'797.65SF LS, Wasser, Energie, Heizmaterial9630.3439.02 10'900.00 12'500.00 9'288.85SF LS, Abwasser, Kehricht9630.3439.03 9'500.00 10'500.00 7'463.75SF LS, Liegenschaftssteuer und Schwellentelle9630.3439.04 9'000.00 8'800.00 8'768.60SF LS, Haftpflicht-/Sachversicherung9630.3441.01 275'000.00 196'560.00311SF LS, Wertberichtigung 9630.3612.01 22'600.00 23'900.00 19'899.99SF LS, Interne Verrechnung Verwaltungsaufwand9630.3612.02 2'500.00 2'700.00 2'211.11SF LS, Interne Verrechnung Liegenschaft/Infrastruktur9630.3612.03 8'000.00 8'000.00 5'725.25SF LS, Interne Verrechnung diverse (3421/6150.4612.01)9630.3893.01 132'200.00 132'900.00 132'723.00312SF LS Werterhalt, Einlage9630.4260.01 38'000.00 41'510.40SF LS, Rückerstattungen Nebenkosten9630.4260.02 600.00 453.30SF LS, Verschiedene Rückerstattungen9630.4430.01 483'000.00 472'000.00 489'501.10SF LS, Mietzinse9630.4439.01 43'000.00313SF LS, Rückerstattungen Nebenkosten9630.4893.01 77'500.00 144'000.00 135'207.10314SF LS Werterhalt, Entnahme9630.4896.01 275'000.00315SF LS, Neubewertungsreserve, Entnahme9630.9010.01 111'030.00 94'517.00 65'653.62SF LS, Ertragsüberschuss9630.9011.01 2'350.00 4'567.00 118'511.97SF LS, Aufwandüberschuss9631 Liegenschaften des Finanzvermögens9631.3441.01 316Wertberichtigung Liegenschaften9631.4411.40 317Gewinn Verkauf Liegenschaften9631.4443.01 318Marktwertanpassungen Liegenschaften9631.4896.01 319Neubewertungsreserve, Entnahme9631.4896.02 Schwankungsreserve, Entnahme9632 Grundstücke des Finanzvermögens 25'900.00 216'160.00 15'500.00 235'000.00 42'594.45 208'267.559632.3130.01 400.00 282.95Dienstleistungen Dritter9632.3132.01 20'000.00 10'000.00 28'270.10Entwicklung Des Alpes-Areal9632.3439.01 5'500.00 5'500.00 4'904.05Liegenschaftssteuer und Schwellentelle9632.3441.01 320Wertberichtigung Grundstücke9632.3441.02 9'137.35321Wertberichtigung Baurechtszinse9632.4411.01 322Gewinn Verkauf Grundstücke9632.4430.01 1'560.00 37'600.00 1'560.00323Mietzinse Grundstücke9632.4430.02 6'600.00 6'600.00 6'621.50Pachtzinse9632.4430.03 208'000.00 190'800.00 200'086.05Baurechtszinse9632.4443.01 324Marktwertanpassungen Grundstücke9632.4443.02 325Marktwertanpassungen Baurechtszinse9632.4896.01 326Neubewertungsreserve, Entnahme9632.4896.02 Schwankungsreserve, Entnahme969 Finanzvermögen 5'414.102'500.002'800.009690 Finanzvermögen 2'800.00 2'500.00 5'414.109690.3180.01 327Wertberichtigung Guthaben9690.3181.01 2'800.00 2'500.00 5'414.10Abschreibung div. Debitoren9690.3440.01 Wertberichtigung Wertschriften

Seite 61Budget 20198.1 Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung mit BegründungenHRM2 Einwohnergemeinde InterlakenErfolgsrechnung Budget 2019 Budget 2018 Rechnung 2017Konto Funktionale Gliederung ER Aufwand Aufwand AufwandErtrag Ertrag Ertrag9690.3440.02 Wertberichtigung Darlehen9690.3440.03 Wertberichtigung Beteiligung9690.3896.02 Schwankungsreserve, Einlage9690.4440.01 Marktwertanpassungen Wertschriften9690.4441.01 Marktwertanpassungen Darlehen9690.4442.01 Marktwertanpassungen Beteiligungen9690.4896.01 Neubewertungsreserve, Entnahme9690.4896.02 Schwankungsreserve, Entnahme97 Rückverteilungen 3'500.00 3'500.00 3'845.45971 Rückverteilungen aus CO2-Abgabe 3'845.453'500.003'500.009710 Rückverteilungen aus CO2-Abgabe 3'500.00 3'500.00 3'845.459710.4699.10 3'500.00 3'500.00 3'845.45328Rückverteilung CO2 Abgabe99 Nicht aufgeteilte Posten 1'547'150.00 1'064'000.00 151'183.00 1'457'955.09990 Nicht aufgeteilte Posten 1'457'955.091'064'000.001'547'150.009900 Nicht aufgeteilte Posten, Art. 84 GV 492'950.00 383'760.849900.3181.01 Abschreibung div. Debitoren9900.3894.01 492'950.00 383'760.84329Zusätzliche Abschreibungen VV, nicht zugeteilt9901 Abschreibung bestehendes Verwaltungsvermögen 1'054'200.00 1'064'000.00 1'074'194.259901.3300.99 1'054'200.00 1'064'000.00 1'074'194.25330Planmässige Abschreibungen div. (bish. VV 8 J.)995 Neutrale Aufwendungen und Erträge9950 Neutrale Aufwendungen und Erträge9950.4830.01 331Ausserordentliche verschiedene Erträge999 Abschluss 151'183.009990 Abschluss 151'183.009990.9000.00 Ertragsüberschuss9990.9001.00 151'183.00332Aufwandüberschuss

Seite 62Budget 20198.1 Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung mit BegründungenHRM2 Einwohnergemeinde InterlakenBemerkung: Begründung1 0110.3000.01 sieben Sitzungen2 0110.3000.02 eine Sitzung vor jeder GGR-Sitzung; eine Sitzung vor Verwaltungsüberprüfung; Verwaltungsüberprüfung3 0110.3000.03 vier Abstimmungsdaten inkl. Ständeratswahlen4 0110.3000.04 Nationalratswahlen5 0110.3102.02 Couverts und Stimmrechtsausweise für drei Abstimmungen und eine Wahl; Stimmzettel und Botschaften für zwei Gemeindeabstimmungen; Beitrag an Easy-Abstimmungsbüchlein von CHF 5 pro stimmberechtigter Person zwischen 18 und 25 (ca. 400)6 0110.3130.01 CHF 3'000 pro Abstimmungsmaterialversand; CHF 1'000 pro Abstimmung für briefliche Stimmabgaben7 0110.3130.02 Verpackung Stimmmaterial durch ZEMI für vier Wahl-/Abstimmungsdaten8 0110.3130.03 Jahresrechnungen 2015 bis 2018: Mandat BDO AG (GGR-Beschluss vom 31.03.2015)9 0110.3130.04 Art. 14 DSV (BSG 152.040.1): Ausgabenbefugnis Aufsichtsstelle CHF 5'000, jedoch nie mehr als CHF 1'500 benötigt10 0110.3170.03 Nationalratswahlen11 0110.3199.01 50 % des zulässigen Betrags nach OgR 200012 0110.3199.02 geltender Gemeinderatsbeschluss CHF 100 pro Mitglied13 0110.3636.01 fester Betrag (Artikel 69 OgR 2000)14 0110.3636.02 gem. GR-Beschluss vom 26.04.201715 0110.3920.01 Raummiete Aula für Abstimmungen und GGR-Sitzungen; Raummiete CHF 60/h und CHF 25/Anlass für Hauswartentschädigung (ergebnisneutral s. 2170.4920.02)16 0120.3000.01 gemäss Sitzungsgeldreglement 2017, ohne Spesenpauschale17 0120.3000.02 nicht vorhersehbar (aktuell AG öffentlicher Begegnungsraum)18 0120.3000.03 gem. Sitzungsgeld- und Entschädigungsreglement 2017 (154.2); 2015ff: inkl. Sitzungsgeld für Prüfung Abrechnung Verpflichtungskredite; Erfahrungswert19 0120.3130.01 externe Betreuung und Wartung/Support CMSBOX20 0120.3170.01 Art. 2 des Sitzungsgeldreglements; CHF 1'400 für weitere Spesen, die mit Pauschale nicht abgedeckt sind21 0120.3199.01 70 % des zulässigen Betrag nach OgR 200022 0120.3199.02 2/3 des zulässigen Betrag nach OgR 200023 0120.3199.03 Beitrag an Kommissionsreisen und -essen; Gemeinderatsbeschluss (153.111)24 0120.3199.05 Neuzuzügerbrunch am 01.08. (80 Pers. à CHF 50)25 0120.4260.01 ab 2017 keine Rückerstattung mehr26 0220.3010.01 Erhöhung Stellenprozent gegenüber Budget 2018 um 30 % im Bereich Einwohnerdienste; insgesamt tiefere Lohnsumme bedingt durch Generationenwechsel und Übergang Schulsozialarbeit Interlaken in Schulsozialarbeit Bödeli per 01.01.201827 0220.3010.02 Beurteilung Ende 2019, ob Nachkredit nötig oder Teilauflösung möglich ist28 0220.3010.03 Beurteilung Ende 2019, ob Nachkredit nötig oder Teilauflösung möglich ist29 0220.3090.01 inkl. 32 Mitarbeitende/Lernende à CHF 50 für Teamspirit-Anlass; CHF 3'500 für Schulung Arbeitssicherheit Verwaltung, FAG Michael Glarner und Anina Siegenthaler (zusammen rund CHF 12'400)30 0220.3099.02 Bereiche Gemeindeschreiberei, Finanzen, Steuern, Bauverwaltung, Polizeiinspektorat, Einwohnerdienste, Zivilschutz und Bildung (nur Sekreratariat): 40 Mitarbeitende/Lernende à CHF 200 für Betriebsausflug (alle zwei Jahre) und CHF 80 für Jahresschlussessen (jährlich)31 0220.3100.01 Erfahrungswerte, zusätzlich CHF 1'000 Verbrauchsmaterial Arbeitssicherheit Verwaltung32 0220.3102.01 Erfahrungswerte33 0220.3103.01 Erfahrungswerte34 0220.3110.01 davon CHF 12'500 für 2 neue Kassensysteme EWD und CHF 20'000 für Sitzungszimmer 2. OG (neuer Tisch, neue Stühle und 75"-Monitor) 35 0220.3113.01 davon CHF 5'000 zugunsten eBau (zurzeit keine verlässlichen Vorgaben verfügbar)36 0220.3113.02 gemäss rollendem IT-Budget, aufgrund Erfahrungen 2017, Neuverteilung Kosten auf Konti 0220.3113.02 und 0220.3118.0237 0220.3118.01 davon CHF 15'000 zugunsten eBau (zurzeit keine verlässlichen Vorgaben verfügbar)38 0220.3118.02 gemäss rollendem IT-Budget, aufgrund Erfahrungen 2017, Neuverteilung Kosten auf Konti 0220.3113.02 und 0220.3118.0239 0220.3130.01 Neuordnung Telefonie40 0220.3130.02 Bruttoverbuchung; Gutschriften/Weiterverrechnungen auf Ertragskonto 0220.4260.0141 0220.3130.03 davon CHF 2000 für BeTrieb (Weiterverrechnung 1/2 an IBI)42 0220.3130.04 Verband Bernischer Gemeinden VBG CHF 3'400; Kant. Planungsgruppe KPG CHF 2'200; Verbandsbeiträge Personal CHF 580; Schweiz. Städteverband CHF ca. 3'400 (CHF 0.60/Einw.); Reserve ca. 42043 0220.3132.01 2013-2017: Durchschnitt CHF 16'000; nicht vorhersehbar44 0220.3150.01 im Rahmen Durchschnitt 2012-2017

Seite 63Budget 20198.1 Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung mit BegründungenHRM2 Einwohnergemeinde Interlaken45 0220.3153.01 Erfahrungswert46 0220.3158.01 aufgrund Erfahrungswert 2017 zuzüglich CHF 3'250 für Geschäftsregister Steuern, CHF 2'000 für Baupro und CHF 6'000 für Arbeitssicherheit47 0220.3162.01 gem. Verträgen48 0220.3170.01 Durchschnitt 2016/201749 0220.3632.01 CHF 1'250 pro Arbeitsstation (GR-Beschluss vom 18.07.2016)50 0220.4632.01 Beiträge Interlaken und andere Körperschaften an Erneuerungsfonds RZI; CHF 1'250 pro Arbeitsstation (GR 18.07.2016)51 0220.4893.01 Entnahme aus Erneuerungsfonds zum Ausgleich der Aufwendungen in den Konti 0220.3113.02 und 0220.3118.02 52 0290.3134.01 Gemeindehaus und andere (nicht bestimmten Dienststellen zugewiesene) Gebäude des Verwaltungsvermögens53 0290.3144.01 ordentlicher Unterhalt CHF 20'000; Arbeitssicherheit CHF 5'000; techn. Erneuerung Aussenbeleuchtung CHF 9'000; Sanierung Sockel/Versteinung Fussweg 1. Etappe CHF 50'000; Sanierung SiZi 2. OG CHF 40'000; Korridor 1. OG CHF 43'000; Korridor 2. OG+Galerie CHF 62'000; Schalter EG CHF 50'00054 0290.3144.02 ordentlicher Unterhalt CHF 15'000; Sanierung Kanalisation CHF 45'000; Umgebungsarbeiten 7'000; Sanierung Märitschärm CHF 35'00055 0290.3300.40 kein Abschreibungsaufwand, da betroffene Liegenschaften 2017 vollumfänglich ausserplanmässig abgeschrieben wurden (Rückbau 2018 für Anpassung Einmündung Aareckstrasse-Marktgasse)56 0290.3301.40 kein Abschreibungsaufwand, da betroffene Liegenschaften 2017 vollumfänglich ausserplanmässig abgeschrieben wurden (Rückbau 2018 für Anpassung Einmündung Aareckstrasse-Marktgasse)57 0290.3320.01 linearer Abschreibungsbedarf nach Anlagekategorie/Nutzungsdauer ab Inbetriebnahme/Nutzung58 1110.3100.01 höherer Verbrauch an Couverts und Toner aufgrund Zunahme Geschwindigkeitsbussen59 1110.3102.01 vermehrter Druck von Hinweisplakaten60 1110.3111.01 Anschaffung Anhänger und Veloständer61 1110.3130.01 höhere Internetgebühren Tablets/Smartphone aufgrund Sepp/elektronische Bussenerfassung62 1110.3130.02 mehr Geschwindigkeitsbussen; viele Auslandbriefe (Bussen Mietfahrzeuge)63 1110.3162.01 Leasing Multifunktionsgeräte Bereiche Polizeiinspektorat und Einwohnerdienste (Kontoverantwortlichkeit neu bei Gemeindeschreiberei)64 1110.3631.01 ab 2019 beteiligen sich die Gemeinden und der Kanton je zur Hälfte an polizeilichen Sicherheitskosten für Interventionen; die Ausgangswerte sind pauschaliert (nach Gemeindegrösse abgestufte Beiträge pro Einwohner sowie spezielle Ansätze für die Städte Thun, Biel und Bern); bei der Rechnungstellung für den Ressourcenvertrag wird diese Zahlung (zugunsten der Einwohnergemeinde) in Abzug gebracht; gemäss Finanzplanungshilfe (Kantonsvorgaben/Stand Finanzplanungshilfe Version 2/Juli 2018)65 1110.3636.01 nicht absehbar; langjähriger Erfahrungswert66 1110.4210.02 Wegfall Spielsalon Interlaken67 1110.4240.01 Verrechnung Dienstleistung Bussen für Matten und Unterseen ab 2019 nicht mehr über dieses Konto68 1120.3130.02 Umsetzung Verkehrsmassnahmen69 1120.3130.03 Verkehrsdienst Bahnübergänge; Bahnhofplatz Ost70 1120.3130.04 neu 201971 1120.3181.01 ausländische Fahrzeuglenker; Frontaufnahmen Motorräder; Anzeigen Staatsanwalt72 1120.3300.60 linearer Abschreibungsbedarf nach Anlagekategorie/Nutzungsdauer ab Inbetriebnahme/Nutzung73 1120.3612.01 Hochrechnung 2018; Konto im 2018 erstmalig budgetiert 74 1120.4240.02 2018 über 1110.4240.0175 1120.4270.01 Bruttoertrag Geschwindigkeitsbussen Interlaken, Matten, Unterseen76 1400.3130.02 gemäss Vorjahreszahlen und Stand ER 2018; zudem ist aufgrund von neuen Ausländerausweisen für EU-Bürger mit höheren Kosten zu rechnen77 1400.3132.02 Einführung ÖREB-Kataster ist abgeschlossen; war 2016 budgetiert und nicht gebraucht; ist 2017 fällig geworden78 1400.3636.01 nicht absehbar; langjähriger Erfahrungswert79 1400.4210.01 gemäss Vorjahreszahlen und Stand ER 2018; zudem ist aufgrund von neuen Ausländerausweisen für EU-Bürger mit höheren Kosten zu rechnen80 1400.4210.03 durch neue Einbürgerungsverordnung seit 2014; weniger Einbürgerungsgesuche, aber seit 2018 höhere Einbürgerungsgebühren81 1400.4210.05 von Anzahl Todesfällen abhängig; deckt Aufwand Siegelungen (unter HRM2 in den Löhnen Verwaltung verbucht)82 1620.4260.02 basierend auf einem Mittelwert der Rückerstattungen für die Jahre 2012 - 201683 1626.3000.02 im Material- und Anlagebereich nur noch je ein statt zwei Chefs (dadurch Kostensenkung gegenüber Vorjahren)84 1626.3010.01 Minderaufwand durch wegfallende Kosten für Abbau Ferien-, Langzeit- und Gleitzeitguthaben85 1626.3050.01 siehe 1626.3010.01 (Löhne)86 1626.3052.01 siehe 1626.3010.01 (Löhne)87 1626.3053.01 siehe 1626.3010.01 (Löhne)88 1626.3054.01 siehe 1626.3010.01 (Löhne)

Seite 64Budget 20198.1 Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung mit BegründungenHRM2 Einwohnergemeinde Interlaken89 1626.3055.01 siehe 1626.3010.01 (Löhne)90 1626.3099.02 Mehrkosten wegen Oberländischem Schwingfest91 1626.3101.01 fünf Fahrzeuge u.a. Gebrauch durch Dritte (Feuerwehr Grindelwald); im Gegenzug kein Mietaufwand für Garagenplatz92 1626.3111.01 ein Fahrzeug für Pionierzüge Bödeli; Ergänzungen im Bereich Versorgung und beim Pioniermaterial93 1626.3112.01 Ersatz Arbeitsblusen für alle AdZS; kleinere Ergänzungen Uniformlager; Arbeitshandschuhe94 1626.3113.01 Ersatz Laptops für Führungsunterstützung (sechs Stück)95 1626.3118.01 siehe 1626.3113.0196 1626.3134.01 siehe 1626.3111.0197 1626.3137.01 siehe 1626.3111.0198 1626.3153.01 voraussichtlich keine Massnahmen im 2019 notwendig bzw. in 1626.3612.01 budgetiert99 1626.3158.01 tiefere Kosten wegen Kündigung des bisherigen Personaladministrationssystems 'OM Mannschaft' als Ersatz für 'PISA-ZS'100 1626.3409.01 kein Zins budgetiert da massgebender Bestand per 31.12.2018 voraussichtlich CHF 0.00101 1626.3632.01 gemäss Budget 2019 RKZ Spiez102 1626.3893.01 budgetierter Ertragsüberschuss; Bestand Rechnungsausgleich ZSO Jungfrau muss ab 2019 wieder erhöht werden103 1626.4409.01 kein Zins budgetiert da massgebender Bestand per 31.12.2018 voraussichtlich CHF 0.00104 1626.4632.01 basiert auf Finanzplanung 2018 - 2022; am 15. Juni 2017 durch Fachkommission Zivilschutz genehmigt105 1626.4893.01 gemäss Budgetrichtlinien 2019 ist ein Ertragsüberschuss zu budgetieren (siehe Einlage 1626.3893.01)106 2110.3110.01 Balanciergeräte KiGa rot CHF 950, Aussenspielgeräte KiGa gelb CHF 1'100, Sichtschutzfolien IF/DaZ Raum CHF 100, Aussenspielzeug KiGa orange CHF 900107 2110.3118.01 Mehraufwand, da mehr Geräte108 2110.3130.01 Minderaufwand, durch VOIP (exkl. KiGa orange)109 2110.3130.03 Übersetzungen und Einsatz Zivi110 2110.3153.01 Anteil an Unterhaltskosten (Aufteilung nach Klassen)111 2110.3161.01 Miete neuer Kopierer, bisheriges Gerät lief unter Primarstufe112 2110.3171.01 Schulreisen 79 Schüler à CHF 12, Veranstaltungen 3'850113 2110.3611.01 Budgetierung gem. Vorgaben Kanton = Basis SJ 15/16 + 1 % Teuerung für SJ 18/19 und 5 %, Erhöhung Kinderzahlen, erstmalige Anrechnung des Schulleitungspool, der bisher in der Primarstufe gebucht wurde.114 2120.3104.01 Schulmaterial inkl. neue Lehrmittel (LP 21), Kopien, Lernsoftware  CHF70''000, Werken t und nt, Angebot der Schule CHF 31'700115 2120.3110.01 Prim. Ost: 20 Stehpulte CHF 10'000; mob. Flipchart CHF 300; Gehörschutz Auris CHF 650; Schüler-Werkzeuge CHF 1'000; Küche CHF 500; Musik CHF 1'000; Umrüstung Wandtafeln zu Whiteboards in neun Klassenzimmern  CHF 42'000; Presenter zu Whiteboards CHF 6'500Prim. West: Zuschneidetisch CHF 2'600; Drehstühle Klassenzimmer CHF 15'500; Audio Gerät mobil CHF 350; Schüler Werkzeuge CHF 1'200; Rohr-Verlängerung Absauganlage CHF 800; Werktisch für Maschinen 900; Ersatz Späneabsauganlage für Tellerschleifmaschine CHF 650; Küche 500; Musik 1'000; Lamello Nutfräse CHF 1'000116 2120.3130.01 Minderaufwand Telefon infolge VOIP Installation 117 2120.3153.01 Anteil an Unterhaltskosten (Aufteilung nach Klassen)118 2120.3158.01 Mehraufwand aufgrund höherer Anzahl Geräte119 2120.3171.01 Prim. Ost: Schulreisen CHF 2'300, Landschulwochen CHF 6'000, MFM Projekt 3'000, Exkursionen CHF 1'650, 1. Hilfkurs für 6. Klässler CHF 750, Projektwoche CHF 4'050, Veranstaltungen CHF 8'100, Schlussfest CHF 1'200Prim. West: Schulreisen CHF 2'100, MFM Projekt CHF 3'000, Exkursionen CHF 1'500, Projekttage CHF 3'750, Veranstaltungen CHF 7'500, Schlussfest CHF 600120 2120.3320.01 linearer Abschreibungsbedarf nach Anlagekategorie/Nutzungsdauer ab Inbetriebnahme/Nutzung121 2120.3611.10 Budgetierung gem. Vorgaben Kanton und aufgrund der Prognosen Schülerzahlen = Basis SJ 15/16 + 1 % Teuerung für SJ 18/19 und 5 %122 2120.3611.20 weniger unterrichtete Lektionen, Budgetierung gem. Vorgaben Kanton = Basis SJ 15/16 + 1 % Teuerung für SJ 18/19 und 5 %123 2120.3612.02 Hochrechnung aufgrund der vergangenen Jahre124 2120.4612.03 weniger Lektionen, die von den Gemeinden abgegeben wurden125 2130.3010.01 weniger Aufgabenhilfe aufgrund der Vorgaben LP 21126 2130.3104.01 Lehrmittel inkl. neue Lehrmittel (LP 21) CHF 49'500, Werken t/nt CHF 25'000, Hauswirtschaft CHF 26'500127 2130.3110.01 NMM Material CHF 2'000; Musikmaterial CHF 6'600; fünf Bernina Nähmaschinen CHF 10'000128 2130.3130.01 Minderaufwand nach Installation VOIP129 2130.3153.01 Mehraufwand nach Ausrüstung der Schüler Kostenaufteilung nach Klassen130 2130.3158.01 Mehraufwand aufgrund höherer Anzahl Geräte131 2130.3171.01 Veranstaltungen CHF 10'500, Schulreisen 7. Klassen CHF 2'700, LSW 8. Klassen (5 Tage) CHF 8'400, LSW 9. Klassen (4 Tage) CHF 7'400, Exkursionen CHF 2'100, Sprachaustausch CHF 2'400132 2130.3320.01 linearer Abschreibungsbedarf nach Anlagekategorie/Nutzungsdauer ab Inbetriebnahme/Nutzung

Seite 65Budget 20198.1 Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung mit BegründungenHRM2 Einwohnergemeinde Interlaken133 2130.3611.01 Budgetierung gem. Vorgaben Kanton = Basis SJ 15/16 + 1 % Teuerung für SJ 18/19 und 5 %134 2130.3611.03 Budgetierung gem. Vorgaben Kanton = Basis SJ 15/16 + 1 % Teuerung für SJ 18/19 und 5 %135 2130.4612.01 gemäss der Schülerstatistik gehen wir von mehr Schülern der Vertragsgemeinden aus136 2130.4612.02 gemäss den Statistikzahlen ist mit mehr Schülern aus den Vertragsgemeinden zu rechnen; zusätzlich erfolgt durch die Einführung des Lehrplan 21 eine Kostensteigerung bei den Lehrergehältern, welche weiter verrrechnet wird137 2170.3099.01 Bereiche Bildung (nur Sekretariat) und Hauswartdienste: 20 Mitarbeitende/Lernende à CHF 200 für Betriebsausflug (alle 2 Jahre) und CHF 80 für Jahresschlussessen (jährlich)138 2170.3110.01 Tumbler; Waschmaschinen; Küchengeräte139 2170.3111.01 Neuanschaffung Fahrzeug140 2170.3144.01 ordentlicher Unterhalt CHF 86'000; Arbeitssicherheit CHF 35'000; Lamellenstore CHF 3'000; Unterstand Spielgeräte CHF 9'000; Aussenuhr CHF 3'000; Modernisierung BMA CHF 13'000; Renovation Böden CHF 7'000; Akustikelemente Glasräume CHF 10'000; Musikanlage Turnhalle CHF 1'000; Spielplatz 75'000; GEAK Plus CHF 5'000141 2170.3300.40 linearer Abschreibungsbedarf nach Anlagekategorie/Nutzungsdauer ab Inbetriebnahme/Nutzung142 2170.3636.01 nicht absehbar; langjähriger Erfahrungswert143 2170.4920.02 siehe 0110.3920.01144 2180.3010.01 gemäss Lehrplan 21 werden in der Volksschule mehr Lektionen an den Nachmittagen unterrichtet; dadurch sinkt der Bedarf an ausserschulischer Betreuung entsprechend145 2180.3130.03 Übersetzungen CHF 1'000, Zivi CHF 2'000146 2180.3170.01 Fonds Social CHF 200, Telefonspesen Leitung TS CHF 480147 2180.3920.02 Miete TS Ost: CHF 48'760, TS West: CHF 58'000148 2180.4230.01 mehr Schullektionen daher weniger Betreuung am Nachmittag149 2180.4611.01 da aufgrund der Erhöhung der Unterrichtslektionen weniger Schüler die schulergänzende Betreuung besuchen werden, sinkt die Kostenbeteiligung des Kantons150 2190.3118.01 IQES Online, Schulverwaltungssoftware151 2199.3160.01 Psychomotorik Rüegsegger AG CHF 32'700, Psychomotorik Grindelwald CHF 2'000152 2199.3170.02 Rückerstattung Telefonspesen Lehrpersonen CHF 1'200, Rückerstattung Anteil Parkkarten Lehrpersonen CHF 800153 2199.3612.03 Schulleitungsbüro und Lehrerzimmer, Parterre Schulhaus Alpenstrasse Nord154 3110.3130.01 seit 2013 geltender Beitrag155 3290.3000.01 Annahme 6 Sitzungen à CHF 400156 3290.3130.01 GGR-Beschluss 15.08.1995: 50 % der Kosten des Bundesfeierapéros im Kursaalgarten, ausmachend ca. CHF 13'000; GR-Beschluss 04.06.2007: Anteil nach Bödelischlüssel an IMU-Beteiligung an Feuerwerk von CHF 28'000 + Sicherheitszaun, ausmachend ca. CHF 14'000157 3290.3130.02 inkl. 18-jährige Ausländer/innen; Teilnehmerzahl bescheiden158 3290.3199.01 geltender Gemeinderatsbeschluss CHF 50 pro Mitglied und Sekretariat159 3290.3635.01 CHF 240 Verein Förderung Ballenberg; CHF 180 Berner Heimatschutz; CHF 50 Freunde der Dampfschifffahrt; Touch the Mountains CHF 7'238 (Bödelischlüssel 37.4 % von CHF 12'000 + Reinigungskostenpauschale von CHF 2'750)160 3290.3636.03 Leistungsvereinbarung 2017 bis 2020 (GGR-Beschluss vom 10.05.2016)161 3290.3636.04 Leistungsvereinbarung 2017 bis 2020 (GGR-Beschluss vom 10.05.2016)162 3290.3636.05 gebundene Ausgabe (Beschluss Regionalversammlung Oberland-Ost vom 24.06.2015)163 3290.3893.01 Einlage in Spezialfinanzierung im Rahmen des Reglements164 3290.4632.01 Kostenanteil nach Bödelischlüssel165 3290.4893.01 Entnahme zum Ausgleich der budgetierten Beträge (3290.3637.01)166 3290.4893.02 analog 3290.3637.02167 3410.3634.01 jährlicher Beitrag 2006 bis 2025 der Bödeligemeinden gemäss Leistungsvereinbarung Ziff. 2 a und b inkl. Investitionsbeitrag; Anteil nach Spezialbödelischlüssel Bödelibad (2014 bis 2025 eingefroren: Interlaken 40.1 %, Matten 22.9 %, Unterseen 37.0 %)168 3410.3634.02 gem. GR-Beschluss vom 12.12.2017169 3410.3635.01 kein Rechtsanspruch auf Beiträge; Gesuch von Schlittschuhclub Unterseen-Interlaken und Eislaufclub Jungfrau nötig170 3410.3635.02 jährlich wiederkehrender Betriebsbeitrag von 9'200 wurde mit GR-Beschluss vom 06.01.16 für die Jahre 2016 bis 2025 bestätigt171 3410.3650.40 Aktienkapital Eissportzentrum Jungfrau AG; Wertberichtigung von 2018 bis 2027 zu je 10 %172 3410.3660.40 kein Abschreibungsaufwand, da betroffene Investition 2017 ausserplanmässig abgeschrieben wurde; Verrechnung restlicher Investitionsbeitrag (Bestand per 01.01.2018) Genossenschaft Eissportzentrum Bödeli mit 2018 vorgesehenem Erwerb Aktien Regionales Eissportzentrum Jungfrau AG173 3410.3661.40 kein Abschreibungsaufwand, da betroffene Investition 2017 ausserplanmässig abgeschrieben wurde; Verrechnung restlicher Investitionsbeitrag (Bestand per 01.01.2018) Genossenschaft Eissportzentrum Bödeli mit 2018 vorgesehenem Erwerb Aktien Regionales Eissportzentrum Jungfrau AG174 3420.3636.01 Ferienpass Bödeli CHF 700 (CHF 10 pro teilnehmendes Kind aus Interlaken [Kostendach CHF 1'500 nie ausgeschöpft]); Ludothek Jojo CHF 5'225 (gemäss Anpassung 2017 der Leistungsvereinbarung); Alpenwildparkverein Interlaken CHF 6'000 (gem. GR-Beschluss vom 26.04.2017)

Seite 66Budget 20198.1 Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung mit BegründungenHRM2 Einwohnergemeinde Interlaken175 3421.3111.01 Leitern CHF 1'000; Blumenkisten Beaurivage CHF 6'200; Berner Blumenschalen Beaurivage CHF 10'000; Kleingeräte Ersatz und Pneu John Deere CHF 2'650176 3421.3144.01 ordentlicher Unterhalt CHF 5'000; Arbeitssicherheit 5'000177 3422.3300.30 linearer Abschreibungsbedarf nach Anlagekategorie/Nutzungsdauer ab Inbetriebnahme/Nutzung178 3422.3635.01 gemäss Höhemattekommission179 3422.4451.01 gemäss Angaben aus 2017180 3423.3300.60 linearer Abschreibungsbedarf nach Anlagekategorie/Nutzungsdauer ab Inbetriebnahme/Nutzung181 4331.3136.02 Tariferhöhung Vorgabe ERZ nach Verhandlung SSO - ERZ - VBG182 5320.3631.01 gemäss Finanzplanungshilfe (Kantonsvorgaben/Stand Finanzplanungshilfe Version 2/Juli 2018)183 5410.3631.01 gemäss Finanzplanungshilfe (Kantonsvorgaben/Stand Finanzplanungshilfe Version 2/Juli 2018)184 5451.3635.01 GGR-Beschluss 12.12.2017185 5451.3635.02 GGR-Beschluss 12.12.2017186 5451.4260.01 analog GGR-Beschluss 12.12.2017187 5790.3099.01 Bereich Soziales: eine Mitarbeitende à CHF 200 für Personalausflug (alle 2 Jahre) und CHF 80 für Jahresschlussessen (jährlich)188 5790.3130.04 GR-Beschluss vom 4.7.2018189 5790.3632.01 gemäss Mitteilung des SDRJ vom 03.07.2018 190 5799.3611.01 gemäss Finanzplanungshilfe (Kantonsvorgaben/Stand Finanzplanungshilfe Version 2/Juli 2018)191 5799.4611.01 von den Betriebsbeiträgen an die Kita Kunterbunt und Alpenstrasse sind rund 80 % lastenausgleichsberechtigt (Konti 5451.3635.01 und 5451.3635.02)192 5920.3632.01 seit 2006 geltende Höhe des Patenschaftsbeitrags193 6150.3052.02 freiwillige Einzahlung aufgrund Primatwechsel per 01.01.2015194 6150.3090.01 Aus- und Weiterbildung CHF 8'000; 24 Mitarbeiter Teamspirit CHF 1'200195 6150.3099.01 Jahresabschlussessen Werkhof CHF 1'920196 6150.3102.01 Bauinfo197 6150.3111.01 Auto Werkstatt CHF 23'500; Diverse Kleinersatz CHF 4'800; Pneu Putzmittel CHF 2'380198 6150.3134.02 Prämien für Beau Rivage-Brücke und je 1/2 für Höhebrücke und Goldeysteg199 6150.3141.01 Lanzenen CHF 20'000; Bänke Höheweg CHF 35'000; Florastrasse CHF 30'000; Diverse CHF 60'000; Untere Bönigstrasse und Alpenstrasse CHF 30'000; Litfasssäule CHF 40'000; Anpassung Aareckstrasse CHF 70'000200 6150.3300.10 linearer Abschreibungsbedarf nach Anlagekategorie/Nutzungsdauer ab Inbetriebnahme/Nutzung201 6150.3300.30 linearer Abschreibungsbedarf nach Anlagekategorie/Nutzungsdauer ab Inbetriebnahme/Nutzung202 6150.3300.60 linearer Abschreibungsbedarf nach Anlagekategorie/Nutzungsdauer ab Inbetriebnahme/Nutzung203 6150.3636.01 nicht absehbar; langjähriger Erfahrungswert204 6155.3113.01 Kamerasystem Parkplatz205 6155.3119.01 Statossäulen206 6155.3130.01 neue Anbieter für Halteranfragen; Preissenkung207 6155.3130.04 neu 2019208 6155.3134.01 Prämien Kassen-/Schrankenanlagen, Parkautomaten209 6155.3160.01 Wegfall Parkplatz Neugasse210 6155.3181.01 ausländische Lenker; Anzeigen beim Staatsanwalt211 6155.3300.60 linearer Abschreibungsbedarf nach Anlagekategorie/Nutzungsdauer ab Inbetriebnahme/Nutzung212 6155.3660.40 linearer Abschreibungsbedarf nach Anlagekategorie/Nutzungsdauer ab Inbetriebnahme/Nutzung213 6155.3893.01 entsprechend Parkplatzersatzabgaben und Zinsen (Saldo Konti 6155.4200.01 und 6155.4409.01)214 6155.4200.01 nicht absehbar; langjährige Erfahrungswerte215 6155.4240.03 weniger Parkplätze216 6155.4270.01 Bruttoertrag Bussen Interlaken und Unterseen; bessere Zahlungsmoral erkennbar; weniger Parkplätze217 6155.4409.01 Verzinsung Bestand SF Parkplatzersatzabgeben per 01.01.2019 218 6155.4893.01 Übernahme der Investitionsausgaben bzw. der entsprechenden Abschreibungen durch SF Parkplatzersatzabgaben - sofern Bestand SF ausreicht219 6191.3144.01 ordentlicher Unterhalt CHF 8'000; Arbeitssicherheit CHF 5'000220 6192.3144.01 ordentlicher Unterhalt CHF 5'000; Arbeitssicherheit CHF 5'000221 6192.3300.40 linearer Abschreibungsbedarf nach Anlagekategorie/Nutzungsdauer ab Inbetriebnahme/Nutzung222 6210.3660.40 linearer Abschreibungsbedarf nach Anlagekategorie/Nutzungsdauer ab Inbetriebnahme/Nutzung223 6290.3130.01 gemäss Vorjahreszahlen und Stand ER 2018224 6290.3130.02 Mitgliederbeitrag für juristische Personen

Seite 67Budget 20198.1 Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung mit BegründungenHRM2 Einwohnergemeinde Interlaken225 6290.3133.01 gemäss Vorjahreszahlen und Stand ER 2018226 6290.4250.01 gemäss Vorjahreszahlen und Stand ER 2018; Erhöhung des Preises pro Tageskarte um CHF 2 von CHF 44 auf CHF 46 ab 01.01.2018227 6291.3631.01 gemäss Finanzplanungshilfe (Kantonsvorgaben/Stand Finanzplanungshilfe Version 2/Juli 2018)228 7201.3132.01 gemäss Rechnungen 2017 und 2018229 7201.3132.02 gemäss Rechnungen 2017230 7201.3143.01 ordentlicher Unterhalt Pumpwerke CGF 55'0000; Notfallmassnahme Regenbecken Herreney CHF 18'000231 7201.3181.01 nicht absehbar; langjähriger Erfahrungswert232 7201.3300.30 linearer Abschreibungsbedarf nach Anlagekategorie/Nutzungsdauer ab Inbetriebnahme/Nutzung233 7201.3300.99 Verwaltungsvermögen Abwasser zum Zeitpunkt der Einführung von HRM2 ist linear abzuschreiben; die Höhe der jährlichen Abschreibung entspricht der Einlage in die SF WE im Jahr vor der Einführung - also JRG 2015 (Übergangsbestimmungen GV); Ausnahme bildet das letzte Abschreibungsjahr (Abschreibung Restanz Verwaltungsvermögen)234 7201.3409.01 gemäss geplanter Investitionstätigkeit (Veränderung der Bestände/zu verzinsende Basis); der stetig zunehmende Bestand an Verwaltungsvermögen verursacht Zinsen zulasten der SF Abwasserentsorgung235 7201.3510.10 gemäss Berechnung Wiederbeschaffungswerte (abhängig von Investitionstätigkeit bzw. Fertigstellung/Inbetriebnahme von Investitionen sowie Einlagesatz; ab Rechnungsjahr 2012 bildet der GEP 2009 die Grundlage)236 7201.3510.50 gemäss Saldo Konto 7201.4240.50 (einmalige Anschlussgebühren)237 7201.3632.01 gemäss Budget ARA238 7201.3632.02 gemäss Budget ARA239 7201.3660.20 linearer Abschreibungsbedarf nach Anlagekategorie/Nutzungsdauer ab Inbetriebnahme/Nutzung240 7201.4240.02 gemäss Rechnungen 2017241 7201.4240.50 Grossprojekte z.B. Herreney242 7201.4401.01 Zinsertrag aus Guthaben gegenüber Gemeindeverband ARA Region Interlaken (Gemeindekonto)243 7201.4510.01 entspricht budgetierten Abschreibungen (Saldo Konti 7201.3300.30, 7201.3300.99 und 7201.3660.20)244 7201.4611.01 Erwartung von Beiträgen nach Ablehnung in den vergangenen Jahren 245 7201.9011.01 Abschluss Rechnung SF Abwasserentsorgung; es resultiert ein Aufwandüberschuss246 7301.3111.01 Hebegerät Wiegesystem CHF 1'400; Pneu CHF 2'500247 7301.3300.30 linearer Abschreibungsbedarf nach Anlagekategorie/Nutzungsdauer ab Inbetriebnahme/Nutzung248 7301.3300.60 linearer Abschreibungsbedarf nach Anlagekategorie/Nutzungsdauer ab Inbetriebnahme/Nutzung249 7301.3300.99 Verwaltungsvermögen zum Zeitpunkt der Einführung von HRM2 ist innert acht Jahren linear abzuschreiben (Übergangsbestimmungen GV und Beschluss Budget 2016)250 7301.3612.06 Erfahrungswert (primär Budgetierung Gemeindeverband für laufendes Jahr); anlässlich Budgetierung liegt das neue Gemeindeverbandsbudget noch nicht vor251 7301.4240.01 aufgrund der verursachergerechten Finanzierung der Entsorgung von Siedlungsabfällen ab 01.01.2019 ist eine Budgetierung schwierig252 7410.3301.20 kein Abschreibungsaufwand (2017 wurde nicht vollständig realisiertes Projekt Massnahme Aare vollumfänglich ausserplanmässig abgeschrieben)253 7450.3132.01 Abschluss wird in 2018 erwartet254 7450.3132.02 CHF 30'000 einmalig 2018 für Aufnahme Naturgefahren255 7450.4260.01 Abschluss wird in 2018 erwartet256 7690.3130.01 Re-Audit 2019257 7710.3632.01 gemäss Finanzplan Begräbnisgemeindeverband (anlässlich Budgetierung liegt das Gemeindeverbandsbudget noch nicht vor)258 7790.3130.01 Mitgliederbeitrag für juristische Personen an Uferschutzverband Thuner- und Brienzersee259 7791.3144.01 ordentlicher Unterhalt CHF 15'000; Sanierung Englischer Garten CHF 23'000; Schliessystem CHF 3'000260 7791.3300.40 linearer Abschreibungsbedarf nach Anlagekategorie/Nutzungsdauer ab Inbetriebnahme/Nutzung261 7791.4240.01 aufgrund Rechnungen 2017262 7900.3132.01 inkl. Teilrevision Uferschutzplanung, Zone für Sport und Freizeit Goldswilviadukt 263 7900.3320.90 linearer Abschreibungsbedarf nach Anlagekategorie/Nutzungsdauer ab Inbetriebnahme/Nutzung264 7900.4309.80 Erwartung aufgrund Planung265 7907.3634.01 gemäss Finanzplan Regionalkonferenz (anlässlich Budgetierung liegt das Budget der Regionalkonferenz noch nicht vor)266 8140.3632.01 Vertrag vom 24.09.2005 mit der Gemeinde Unterseen267 8200.3632.01 gemäss Budget Gemeindeverband für die Erhaltung der Wälder der Region Oberland268 8400.3130.01 seit 2008 inkl. jährlicher Beitrag von CHF 3'000 an IFAI (Leistungsvereinbarung); Ziel Gemeinderat einer Kostenbegrenzung im 5-Jahresschnitt auf CHF 5 pro Einw. und Jahr eingehalten; Besuch Partnerstadt Scottsdale269 8400.3635.01 bestehende Leistungsvereinbarung vom 29.09.2003270 8400.3635.04 CHF 30'000 Bruttobetrag Bödeligemeinden plus CHF 5'000 Gratisdienstleistungen Interlaken gemäss Vereinbarung SEF 2017 bis 2019 (GGR-Beschluss vom 10.05.2016); Anteile Matten und Unterseen in Konto 8400.4260.01

Seite 68Budget 20198.1 Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung mit BegründungenHRM2 Einwohnergemeinde Interlaken271 8400.4260.01 Anteile Matten (CHF 5'000) und Unterseen (CHF 8'000) am Bruttobeitrag der Bödeligemeinden z. G. des Swiss Economic Forums (siehe Konto 8400.3635.04)272 8406.3130.01 neue jährliche Beitragshöhe von CHF 3'125 gemäss Gemeinderatsbeschluss 08.06.2009273 8406.3130.02 Vereinbarung läuft 2018 aus274 8406.3634.01 bestehende Leistungsvereinbarung vom 29.09.2003 mit Beitragserhöhung gemäss Nachtrag vom 23.03.2011275 8406.3635.01 Skipistenfonds Bödeli CHF 2'000; Volkswirtschaft Berner Oberland CHF 2'900 (Beitragsschlüssel gem. Schreiben VWK Juni 2006); Schweiz. Tourismusverband CHF 930 (jährlicher Beitrag von CHF 927 gemäss Beschlüssen des Verbands); Jungfraumarathon CHF 6'400 (inkl. CHF 400 an Pararace); Internationales Alpensysmposium CHF 3'500; Trägerverein Int. Lauberhornrennen CHF 5'600; Blumenschmuck am Haus CHF 1'100/Jahr276 8506.3000.01 Annahme 4 Sitzungen à CHF 400277 8506.3170.01 insb. Präsente Betriebsbesichtigungen278 8506.3199.01 geltender Gemeinderatsbeschluss CHF 50 pro Mitglied und Sekretariat279 8710.3132.01 gem. GR-Beschluss vom 31.05.2017280 8710.4462.01 Wechsel der Berechnungsmethode der Konzessionsabgabe (Berücksichtigung der neuen Rechtsform ab 01.01.2019: Industrielle Betriebe Interlaken AG)281 8710.4462.02 Risikobeitrag entfällt mit neuer Rechtsform ab 01.01.2019 (Industrielle Betriebe Interlaken AG)282 9100.3181.01 Erfahrungswert Vorjahr283 9100.4000.01 Wohnungsneubau; Zunahme steuerpflichtige Personen284 9100.4000.40 Erfahrungswerte Vorjahr; Wohnungsneubau285 9100.4000.50 Tendenz von 2015 bis 2017 berücksichtigt; Zunahme steuerpflichtige Personen infolge Wohnungsneubau286 9100.4001.01 Berücksichtigung Hochrechnung; Zuwachs von steuerpflichtigen Personen aufgrund Wohnungsneubau287 9100.4001.40 Durchschnitt der letzten drei Jahre berücksichtigt; zuzüglich Zunahme steuerpflichte Personen wegen Neubauten288 9100.4001.50 Erfahrungswerte Vorjahr289 9100.4002.01 Annahme Zuwachs quellensteuerpflichtige Personen; Berücksichtigung Durchschnitt der Jahre 2015 bis 2017290 9100.4010.01 Rechnungsjahr 2017 wurde als Basis herangezogen; Berücksichtigung Steuergesetzrevision291 9100.4010.40 trotz Senkung Gewinnsteuersatz (Steuergesetzrevision) höhere Budgetierung; aktueller Veranlagungsstand wurde für die Erhöhung berücksichtigt292 9100.4010.50 trotz Senkung Gewinnsteuersatz (Steuergesetzrevision) höhere Budgetierung; aktueller Veranlagungsstand wurde für die Erhöhung berücksichtigt293 9100.4010.70 trotz Senkung Gewinnsteuersatz (Steuergesetzrevision) höhere Budgetierung; aktueller Veranlagungsstand wurde für die Erhöhung berücksichtigt294 9101.4022.01 Durchschnitt der letzten drei Jahre berücksichtigt295 9101.4022.10 Tendenz der letzten drei Jahre berücksichtigt296 9102.4021.01 grössere Neubauten297 9105.3636.01 erfolgsneutral; Ausgleich in 9105.4039.01298 9105.4039.01 Ausgleich zu 9105.3636.01299 9106.3612.01 Vollendung Wohnungsneubauten300 9106.4039.01 Vollendung Wohnungsneubauten301 9300.3621.60 gemäss Finanzplanungshilfe (Kantonsvorgaben/Stand Finanzplanungshilfe Version 2/Juli 2018)302 9300.3622.70 gemäss Finanzplanungshilfe (Kantonsvorgaben/Stand Finanzplanungshilfe Version 2/Juli 2018); die Ausgleichsleistung bemisst sich am Steuerertrag der drei vorangegangenen Jahre; im Jahr 2016 verzeichnete Interlaken bei den Steuern einen Höchstwert; 2017 lag das Ertragsniveau deutlich tiefer; als drittes Jahr wird das Steueraufkommen 2018 massgebenden Einfluss haben - insgesamt dürfte die Ausgleichsleistung in den Disparitätenabbau gegenüber den drei Vorjahren entscheidend abnehmen303 9300.4621.60 gemäss Finanzplanungshilfe (Kantonsvorgaben/Stand Finanzplanungshilfe Version 2/Juli 2018)304 9610.3401.01 Zins für auslaufendes Darlehen per 2019 von 10 Mio.305 9610.3406.01 gemäss vorgesehener Investitionstätigkeit, gegenwärtiger Liquidität und Zinsprognose (Einsparung durch günstigere Konditionen)306 9610.3499.01 Senkung Vergütungszins auf 0.5 %307 9610.4400.01 zur Zeit kein Zinsertrag auf Post- und Bankkonto308 9610.4451.01 bis 2018 erfolgt hier Verzinsung des Dotationskapitals der IBI (öffentlich-rechtliche Anstalt); mit neuer Rechtsform ab 01.01.2019 (Industrielle Betriebe Interlaken AG) entfällt diese Zahlung; künftig wird hier die Dividende verbucht werden; die erste Dividendenausschüttung (voraussichtlich rund CHF 0.33 Mio.) erfolgt im Jahr 2020309 9630.3409.01 Art. 17 Direktionsverordnung Finanzhaushalt Gemeinden (170.511); abhängig von Buchwert und Konditionen Wohnbauhypothek BEKB310 9630.3430.01 ordentlicher Unterhalt CHF 50'000; Auffrischen Stuhl- und Bankpolster CHF 10'000; Ersatz Sonnenstorenstoffe CHF 6'000; Eingangstür CHF 3'000; Rückbau Bauernhaus CHF 500; Fassade Lagerbaracke CHF 8'000311 9630.3441.01 die Liegenschaft Höheweg 121 wird im Frühjahr 2020 zurückgebaut; in der Folge ist der Buchwert per 2019 auf CHF 0 zu bereinigen (Aufwand wird durch Entnahme aus Neubewertungsreserve vollumfänglich neutralisiert)312 9630.3893.01 Art. 4 Reglement SF Liegenschaftsrechnung (621.11); abhängig von Gebäudeversicherungswert und Einlagesatz

Seite 69Budget 20198.1 Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung mit BegründungenHRM2 Einwohnergemeinde Interlaken313 9630.4439.01 vorher Konto 9630.4260.01314 9630.4893.01 Art. 3 Reglement SF Liegenschaftsrechnung (621.11); entspricht Saldo Konto 9630.3430.01 nach Abzug von weiterverrechenbaren Kosten315 9630.4896.01 Wertberichtigung Liegenschaft Höheweg 121 (Rückbau Frühjahr 2020) wird durch Entnahme aus Neubewertungsreserve neutralisiert (siehe Konto 9630.3441.01)316 9631.3441.01 nicht absehbar317 9631.4411.40 nicht absehbar; kein Verkauf geplant318 9631.4443.01 periodische Bewertung gem. Art. 81 Abs. 2 + 3 GV; Anpassung amtlicher Wert nicht absehbar319 9631.4896.01 nicht absehbar320 9632.3441.01 nicht absehbar321 9632.3441.02 periodische Bewertung gem. Art. 81 Abs. 2 und 3 GV; Anpassung Zinsen/Bodenwerte/Baurechtsverträge nicht absehbar322 9632.4411.01 nicht absehbar; kein Verkauf geplant323 9632.4430.01 nur noch Vermietung an Dox Rundum CHF 130 pro Monat324 9632.4443.01 periodische Bewertung gem. Art. 81 Abs. 2 und 3 GV; Anpassung amtlicher Wert nicht absehbar325 9632.4443.02 periodische Bewertung gem. Art. 81 Abs. 2 und 3 GV; Anpassung Zinsen/Bodenwerte/Baurechtsverträge nicht absehbar326 9632.4896.01 nicht absehbar327 9690.3180.01 Delkrederebedarf ist nicht absehbar328 9710.4699.10 bemisst sich nach abgerechneter AHV-Lohnsumme und Verteilfaktor329 9900.3894.01 systembedingte zusätzliche Abschreibungen sind vorzunehmen, wenn der Allgemeine Haushalt einen Ertragsüberschuss ausweist und die ordentlichen Abschreibungen kleiner als die Nettoinvestitionen sind; gemäss Berechnungsvorlage AGR330 9901.3300.99 Verwaltungsvermögen zum Zeitpunkt der Einführung von HRM2 ist innert acht Jahren linear abzuschreiben (Übergangsbestimmungen GV und Budget 2016); der Aufwand im vorliegenden Konto verändert sich voraussichtlich erst ab 2018 nicht mehr (2018: Einbezug von noch ausstehenden Beiträgen bezüglich Umbau Bahnhofplatz West)331 9950.4830.01 kein diesbezüglicher Finanzvorfall erwartet332 9990.9001.00 im Allgemeinen Haushalt liegt ein ausgeglichener Abschluss vor (Ergebnis: CHF 0)

Seite 70Budget 20199.1 Investitionsrechnung nach funktionaler GliederungHRM2 Einwohnergemeinde InterlakenInvestitionsrechnung Budget 2019 Budget 2018 Rechnung 2017Konto Funktionale Gliederung IR Ausgaben Ausgaben AusgabenEinnahmen Einnahmen EinnahmenTotal 11'180'000.00 11'180'000.00 8'321'000.00 8'321'000.00 7'040'944.88 7'040'944.880 Allgemeine Verwaltung 502'616.4002 Allgemeine Dienste 502'616.40029 Verwaltungsliegenschaften 502'616.400290 Verwaltungsliegenschaften 502'616.400290.5040.03 502'616.40Kauf/Enteignung Liegenschaft betr. Verkehrskonzept (2)1 Öffentliche Ordnung und Sicherheit, Verteidigung 179'838.80 30'664.3011 Öffentliche Sicherheit 179'838.80 30'664.30112 Verkehrssicherheit 179'838.80 30'664.301120 Verkehrssicherheit 179'838.80 30'664.301120.5060.01 179'838.80Radargerät, Ersatz1120.6320.01 30'664.30Radargerät, Beiträge Gemeinden2 Bildung 800'000.00 220'000.00 1'798'143.68 88'500.0021 Obligatorische Schule 800'000.00 220'000.00 1'798'143.68 88'500.00212 Primarstufe 115'189.002120 Primarstufe 115'189.002120.5200.01 115'189.00Prim., Beschaffung EDV Hardware213 Oberstufe 122'560.002130 Sekundarstufe I 122'560.002130.5200.02 122'560.00Sek., Beschaffung EDV Hardware217 Schulliegenschaften 1'560'394.68 88'500.00220'000.00800'000.002170 Schulliegenschaften 800'000.00 220'000.00 1'560'394.68 88'500.002170.5040.03 1'499'917.08Prim. West, Erneuerung Regelgeschosse inkl. Lifteinbau2170.5040.07 300'000.00 220'000.00 60'477.60Gesamtplanung Aula Schulanlage2170.5040.08 320'000.00Sek., Erneuerung Wasser-, Abwasser- und Heizungsleitungen2170.5040.09 180'000.00Sek., Sanierung Elektroinstallationen2170.6310.01 88'500.00Prim. West, Beiträge3 Kultur, Sport und Freizeit, Kirche 1'355'000.00 755'000.00 675'000.00 71'000.0034 Sport und Freizeit 1'355'000.00 755'000.00 675'000.00 71'000.00341 Sport 71'000.0055'000.003410 Sport 55'000.00 71'000.003410.6440.01 55'000.00 55'000.00Eissportzentrum Bödeli, Amortisation Darlehen3410.6640.01 16'000.00Eissportzentrum Bödeli, Investitionsbeitrag, Teilrückzahlung342 Freizeit 675'000.00700'000.001'355'000.003422 Parkanlagen und Wanderwege 1'180'000.00 700'000.00 650'000.003422.5030.01 1'180'000.00Englischer Garten, Aufwertung3422.5040.02 650'000.00Englischer Garten, Aufwertung3422.6340.01 700'000.00Englischer Garten, Aufwertung, Beiträge3423 Kinderspielplätze 175'000.00 25'000.003423.5060.01 175'000.00 25'000.00Öffentlicher Spielplatz Westquartier

Seite 71Budget 20199.1 Investitionsrechnung nach funktionaler GliederungHRM2 Einwohnergemeinde InterlakenInvestitionsrechnung Budget 2019 Budget 2018 Rechnung 2017Konto Funktionale Gliederung IR Ausgaben Ausgaben AusgabenEinnahmen Einnahmen Einnahmen6 Verkehr und Nachrichtenübermittlung 3'308'000.00 684'000.00 2'796'000.00 289'000.00 1'713'221.25 67'665.5061 Strassenverkehr 3'308'000.00 684'000.00 2'796'000.00 289'000.00 1'713'221.25 67'665.50615 Gemeindestrassen 898'551.80 67'665.50289'000.002'796'000.00684'000.003'308'000.006150 Gemeindestrassen 3'308'000.00 684'000.00 2'276'000.00 289'000.00 898'551.80 67'665.506150.5010.02 11'056.60Bahnhofplatz West, Erneuerung (Crossbow)6150.5010.06 51'445.50REZ Geissgasse, Arealerschliessung6150.5010.07 699'000.00 502'000.00 7'153.90Grosse Aare-Postplatz, Sanierung Marktgasse (AP2)6150.5010.09 200'000.00Migroskreisel, Sanierung (definitive Erneuerung)6150.5010.12 2'969.20Bernastrasse, Erneuerung6150.5010.17 -38'786.25Beau Rivage-Kreuzung-Vertikalversatz Talstation Harderbahn, Erneuerung6150.5010.18 14'385.15Klosterstrasse-Kreuzung Beau Rivage, Sanierung (AP2)6150.5010.19 21'155.90Postplatz-Kreuzung Savoy, Sanierung (AP2)6150.5010.20 685'000.00 11'329.80Kreuzung Savoy-Gemeindegrenze Matten, Sanierung (AP2)6150.5010.21 381'000.00 50'000.00 2'701.10Suleggstrasse-Rothornstrasse, Erneuerung6150.5010.22 84'000.00Neugasse [Parz. 943], Kauf Teilfläche [Parkplätze]6150.5010.24 100'000.00Entwässerung Tschingeleystrasse6150.5010.26 250'000.00 18'105.50Bahnhofplatz Interlaken Ost, Instandsetzung wertvermehrend6150.5010.28 189'730.40Rugenaustrasse, Erneuerung6150.5010.30 925'000.00Carumsteigeanlage/Entlastung Bahnhofplatz Interlaken Ost6150.5010.32 2'623.65Schwalmerenweg, Erneuerung6150.5010.33 15'000.00 1'955.85Neugasse/Harderstrasse (Teilstück Neugasse-Viktoriastrasse) , Erneuerung6150.5010.34 50'000.00 17'946.00Heimwehfluhkreuzung, Umgestaltung6150.5010.35 108'000.00 27'496.65Busanlegekanten Haltestellen öV6150.5010.36 30'000.00Rosenstrasse, Erneuerung6150.5010.37 100'000.00Carumsteigestation Raum Schloss6150.5010.38 5'184.00Aareckstrasse, Einmündung Marktgasse6150.5010.39 30'000.00Lindenallee, Erneuerung6150.5030.01 855'000.00 552'098.85Beau Rivage-Kreuzung-Vertikalversatz Talstation Harderbahn, Erneuerung6150.5030.02 260'000.00 40'000.00Bödeliweg, Sanierung Höhebrücke6150.5060.04 220'000.00Werkhof, LKW, Ersatz6150.6110.01 14'665.50Grundeigentümerbeitr. Arealerschliess. REZ Geissgasse6150.6310.05 289'000.00 289'000.00Grosse Aare-Postplatz (AP2), Agglomerationsbeiträge6150.6310.07 395'000.00Kreuz. Savoy-Gdegr. Matten (AP2), Agglomerationsbeiträge6150.6310.08 53'000.00Bahnhofplatz West, Kantonsbeitrag Umsteigeanlage6155 Parkplätze 520'000.006155.5060.02 220'000.00Parkautomaten, Ersatz

Seite 72Budget 20199.1 Investitionsrechnung nach funktionaler GliederungHRM2 Einwohnergemeinde InterlakenInvestitionsrechnung Budget 2019 Budget 2018 Rechnung 2017Konto Funktionale Gliederung IR Ausgaben Ausgaben AusgabenEinnahmen Einnahmen Einnahmen6155.5640.01 300'000.00BOB, Investitionsbeitrag Umsteigeanlage/Entlastung Bahnhofplatz Interlaken Ost619 Strassen, übriges 814'669.456192 Mehrzweckgebäude 814'669.456192.5040.01 814'669.45Umbau Mehrzweckgebäude7 Umweltschutz und Raumordnung 2'805'000.00 1'223'000.00 4'220'000.00 2'590'813.55 69'481.4072 Abwasserentsorgung 2'805'000.00 1'223'000.00 4'180'000.00 2'477'337.05 69'481.40720 Abwasserentsorgung 2'477'337.05 69'481.404'180'000.001'223'000.002'805'000.007201 Abwasserentsorgung [Gemeindebetrieb] 2'805'000.00 1'223'000.00 4'180'000.00 2'477'337.05 69'481.407201.5032.01 14'440.25Hochwasserentlastung Rothornstrasse-Schifffahrtskanal7201.5032.06 8'888.15Kanalisationserneuerung Höheweg Flaniermeile (Crossbow) inkl. Instandsetzung private/öffentliche Abwasserleitungen Höheweg, Abschnitt Harderstrasse-Klosterstrasse7201.5032.07 940'000.00 1'296'000.00 1'158'594.35Kanalisationserneuerung Mittlers Moos inkl. Liegenschaftsentwässerung7201.5032.10 446'937.00Kanalisationserneuerung Kanalpromenade, Abschnitt Zentrale IBI 7201.5032.11 448.50Kanalisationserneuerung Bernastrasse inkl. private Hausanschlüsse7201.5032.14 1'500'000.00 36'171.95Kanalisationserneuerung Mittengrabenquartier-Allmendstrasse7201.5032.15 -281.00Kanalisationserneuerung Klosterstrasse-Kreuzung Beau Rivage (AP2) inkl. private Hausanschlüsse7201.5032.16 966'000.00 128'000.00 145'744.65Kanalisationserneuerung Grosse Aare-Postplatz (AP2) inkl. private Hausanschlüsse7201.5032.17 20'000.00Kanalisationserneuerung Postplatz-Kreuzung Savoy (AP2) inkl. private Hausanschlüsse7201.5032.18 262'000.00 4'752.00Kanalisationserneuerung Kreuzung Savoy-Gemeindegrenze Matten (AP2) inkl. private Hausanschlüsse7201.5032.21 800'000.00 62'294.25Regenrückhaltebecken Herreney, Ausbau7201.5032.22 129'685.10Kanalisationserneuerung Rugenaustrasse inkl. Liegenschaftsentwässerung7201.5032.23 219'000.00 768.50Kanalisationserneuerung Suleggstrasse-Rothornstrasse inkl. Liegenschaftsentwässerung7201.5032.25 150'000.00Kanalisationserneuerung Geissgasse-Bowlinghalle7201.5032.26 809.25Kanalisationserneuerung Schwalmerenweg inkl. Liegenschaftsentwässerung7201.5032.27 602.80Kanalisationserneuerung Neugasse/Harderstrasse (Teilstück Neugasse-Viktoriastrasse) inkl. Liegenschaftsentwässerung7201.5032.29 86'078.45Regenrückhaltebecken im Moos, Neubau

Seite 73Budget 20199.1 Investitionsrechnung nach funktionaler GliederungHRM2 Einwohnergemeinde InterlakenInvestitionsrechnung Budget 2019 Budget 2018 Rechnung 2017Konto Funktionale Gliederung IR Ausgaben Ausgaben AusgabenEinnahmen Einnahmen Einnahmen7201.5032.30 34'445.95Sauberwasserleitung Tschingeley7201.5620.01 198'000.00 306'000.00 346'956.90ARA Region Interlaken, Investitionsbeitrag7201.5620.02 200'000.00EWG Matten, Investitionsbeitrag (RB Lütscheren/Matten)7201.6370.02 69'481.40Instandsetzung private/öffentliche Abwasserleitungen Höheweg, Abschnitt Harderstrasse-Klosterstrasse, Beiträge7201.6370.09 80'000.00Kanalisation Suleggstrasse-Rothornstrasse, Beiträge Liegenschaftsentwässerung7201.6370.10 524'000.00Kanalisation Grosse Aare-Postplatz (AP2), Beiträge Liegenschaftsentwässerung7201.6370.11 619'000.00Kanalisation Mittlers Moos, Beiträge Liegenschaftsentwässerung73 Abfall 65'395.50730 Abfall 65'395.507301 Abfall [Gemeindebetrieb] 65'395.507301.5033.03 65'395.50Entsorgungsstelle Werkhof, Aussenstation Strassenwischgut Goldswilviadukt77 Übriger Umweltschutz 12'635.65779 Umweltschutz 12'635.657791 Öffentliche Toilettenanlagen 12'635.657791.5040.03 12'635.65WC-Anlage Strandbadstrasse79 Raumordnung 40'000.00 35'445.35790 Raumordnung 35'445.3540'000.007900 Raumordnung allgemein 40'000.00 35'445.357900.5290.03 40'000.00 35'445.35Teilrevision Ortsplanung 20168 Volkswirtschaft 250'000.00 50'000.0084 Tourismus 50'000.00840 Tourismus 50'000.008400 Tourismus 50'000.008400.5010.01 50'000.00touristische Signalisation87 Brennstoffe und Energie 250'000.00871 Elektrizität 250'000.008710 Elektrizität allgemein 250'000.008710.6540.01 250'000.00Übertragung von Beteiligungen an öff. Unternehmungen ins FV9 Finanzen und Steuern 2'912'000.00 8'268'000.00 360'000.00 7'961'000.00 256'311.20 6'784'633.6899 Nicht aufgeteilte Posten 2'912'000.00 8'268'000.00 360'000.00 7'961'000.00 256'311.20 6'784'633.68999 Abschluss 256'311.20 6'784'633.687'961'000.00360'000.008'268'000.002'912'000.009990 Abschluss 2'912'000.00 8'268'000.00 360'000.00 7'961'000.00 256'311.20 6'784'633.689990.5900.01 2'912'000.00 360'000.00 256'311.20Passivierte Einnahmen Verwaltungsvermögen9990.6900.01 8'268'000.00 7'961'000.00 6'784'633.68Aktivierte Ausgaben Verwaltungsvermögen

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