name: Rapport de la Commission permanente des finances

category_fr: Rapport

text: \nConseil communal de Lausanne \nCommission permanente des finances \n\n \nRapport sur le préavis 2025/37 du 23 octobre 2025 \n\nBudget de fonctionnement de l’exercice 2026 \nPlan des investissements pour les années 2026 à 2029 \n\n \n \n\nComposition de la commission :   \n\nM. Pierre Conscience (Président)   \n\nMme Constance Von Braun Rapportrice Sous-commission CD \n\nMme Pauline Blanc  Sous-commission CD \n\nM. Valentin Christe  Rapporteur Sous-commission SE \n\nM. Mountazar Jaffar  Sous-commission SE \n\nM. Lana Damergi Rapportrice Sous-commission SCS \n\nMme Anne Berguerand (2ème Vice-présidente)  Sous-commission SCS \n\nM. Samuel de Vargas Rapporteur Sous-commission LEA \n\nM. Mathias Paquier (1er Vice-président)  Sous-commission LEA \n\nM. Ilias Panchard Rapporteur Sous-commission EJQ \n\nM. Yvan Salzmann  Sous-commission EJQ \n\nM. Paulraj Kanthia Rapporteur Sous-commission FIM \n\nMme Marlyse Audergon  Sous-commission FIM \n\nMme Mathilde Maillard Rapportrice Sous-commission SIL \n\nMme Carolina Carvalho Arruda  Sous-commission SIL \n\n \n \nMunicipalité :  Mme Florence Germond, Directrice des finances et de la mobilité \nAdministration : M. Louis-Marie Le Bot, Chef du service des finances \n Mme Noémie Richerataux, Adjointe au Responsable unité contrôle de \ngestion et analyses financières  \n Mme Elisabeth Huber, Adjointe administrative \n  \nLieu et dates des séances : Salle des commissions de l’Hôtel de Ville, les 27 octobre, 3 et \n17 novembre 2025 \n\n  \n\n\n\n 2 \n\nTable des matières \n \n\n1. Remarques préalables .......................................................................................... 3 \n\n2. Remerciements .................................................................................................... 3 \n\n3. Budget de fonctionnement 2026 \n\n3.1. Considérations générales ..................................................................................... 3 \n\n3.2. Charges ................................................................................................................ 4 \n\n3.3. Revenus ............................................................................................................... 4 \n\n3.4. Personnel ............................................................................................................. 4 \n\n4. Autofinancement ................................................................................................... 5 \n\n5. Mesures PSAF III ................................................................................................. i5 \n\n6. Budget d’investissement 2026 \n\n7. Analyse des Directions ......................................................................................... 9 \n\n7.1. Culture et développement urbain (CD) ................................................................ 10 \n\n7.2. Sécurité et économie (SE) .................................................................................. 21 \n\n7.3. Sports et cohésion sociale (SCS) ....................................................................... 29 \n\n7.4. Logement, environnement et architecture (LEA) ................................................. 38 \n\n7.5. Enfance, jeunesse et quartiers (EJQ) ................................................................. 47 \n\n7.6. Finances et mobilité (FIM) .................................................................................. 56 \n\n7.7. Services industriels (SIL) .................................................................................... 68 \n\n8. Amendements soumis à la COFIN ...................................................................... 78 \n\n9. Discussion du préavis 2025/37 «Budget de fonctionnement de l’exercice \n2026» 101 \n\n10. Plan des investissements ................................................................................. 101 \n\n11. Conclusions finales ........................................................................................... 102  \n \n\n  \n\n\n\n 3 \n\n1. Remarques préalables \n\nCe préavis a été traité par la Commission des finances durant les mois d’octobre et de \nnovembre, durant trois séances plénières, précédées de plusieurs visites. \nLes commissaires, organisés en sept sous-commissions, ont visité l’ensemble des directions \nde la Ville afin d’obtenir les informations utiles à l’analyse du budget et à l’établissement de \nleurs rapports. Ils ont pu étudier toutes les données pertinentes à disposition et questionner \nl’administration sur tous les points nécessitant un éclaircissement. \nLa Commission des finances a travaillé avec sérieux et application. Dans le même esprit, ce \nrapport souhaite transmettre au Conseil communal la minutie du travail des sous-\ncommissaires dans chacune des directions de la Ville. \nLes amendements soumis à la commission ont été discutés puis votés. Ils sont intégrés dans \nce rapport. Les observations qui figurent dans ce rapport ont été approuvées par la \nCommission des finances. \n\n2. Remerciements \n\nLa Commission des finances tient à remercier Madame la Municipale Florence Germond ainsi \nque M. Louis-Marie Le Bot, Mme Noémie Richerataux et Mme Elisabeth Huber du Service des \nfinances, mais également tous les intervenants de l’administration qui ont été rencontrés et \nqui ont pu apporter l’ensemble des réponses demandées. \n\n3. Budget de fonctionnement 2026 \n\n3.1. Considérations générales \n\nLe budget 2026 de la Ville de Lausanne présente un déficit de CHF 77.5 millions, dont près \nde CHF 18 millions sont liés à une augmentation des charges cantonales (facture sociale et \ntransfert de charges).  \n \nLe plan structurel d’amélioration financière mis en place par la Municipalité engendre une \nréduction des charges à hauteur de CHF 2.7 millions et permet l’atteinte de l’objectif fixé à \nCHF 20 millions pérennes pour la législature en cours.  \n \nLa Municipalité prévoit niveau d’investissements avoisinant les CHF 293 millions pour 2026, \ndont environ CHF 183 millions sont destinés au financement de sa politique pour le climat.  \n \nElle continue également d’investir dans les secteurs prioritaires de son programme, comme \nl’accueil préscolaire (+81 places) et parascolaire (+96 places), de même pour les mesures \ndéployées pour faire face aux problématiques de sécurité sur le domaine public (+14 EPTs). \n \n  \n\n\n\n 4 \n\n \n\n3.2. Charges \n\nCharges apurées \n(En millions de CHF) B2025 B2026 Variation En % \n\nCharges de fonctionnement publiées 2'202.6 2'053.4 -149.1 -6.8% \n\n+ Subvention à redistribuer (groupe 37) / \nImputations internes (groupe 39) \n\nÉquivalence aux groupes 47/49 \n\n +8.0   \n\n+ Diminution des achats d’énergie \ndestinés à la revente (SIL groupe 312) \n\n +54.4   \n\n+ Changement de méthodes comptables \n(présentation péréquation) \n\n +111.9   \n\nTotal des charges apurées 2'202.6 2'227.7 +25.1 +1.1% \n\n \nLes charges apurées présentent une augmentation de +1.1% (CHF 25.1 millions) par rapport \nau budget 2025. Les trois principales causes de cette augmentation sont la hausse des \ncharges de personnel (CHF 18.5 millions) due à l’indexation des salaires au coût de la vie, \nl’augmentation de la facture sociale (CHF 13.4 millions). \n\n3.3. Revenus \n\nRevenus apurés \n(En millions de CHF) B2025 B2026 Variation En % \n\nRevenus de fonctionnement publiés 2'139.0 1'975,9 -163.1 -7.6% \n\n+ Subvention à redistribuer (groupe 37) / \nImputations internes (groupe 39) \nÉquivalence aux groupes 47/49 \n\n +8.0   \n\n+ Diminution des ventes d’énergie (SIL \ngroupe 435) \n\n +22.1   \n\n+ Changement de méthodes comptables \n(présentation péréquation) \n\n +111.9   \n\nTotal des revenus apurés 2'139.0 2'177.0 -21.1 -1.0% \n\n \nLes revenus apurés hors prélèvements sur les fonds présentent une hausse de 0.3% (CHF \n7.4 millions) par rapport au budget 2025. Le transfert de charges du Canton (CHF -4.5 millions) \nse traduit par une diminution des recettes. La hausse des recettes fiscales provenant des \nimpôts sur le revenu des personnes physiques et sur le bénéfice des personnes morales \nimpliquent une augmentation de respectivement CHF 12.9 millions et CHF 5.5 millions. \n\n3.4. Personnel  \n\nPar rapport au budget 2025, les effectifs sont en évolution de +60 Équivalents plein temps \n(EPT). Cette évolution est principalement le fait des postes créés dans les secteurs de l’accueil \nde l’enfance. La Municipalité prévoit des charges supplémentaires à hauteur de CHF 4.1 \n\n\n\n 5 \n\nmillions allouées à la pérennisation des places dans les structures d’accueil de la petite \nenfance et du parascolaire réalisées en 2025, et à la création de 177 places supplémentaires \nen préscolaire et parascolaire, respectivement 81 et 96 places. \nLa Municipalité prévoit également des postes supplémentaires dans le domaine de la sécurité \nsur le domaine public, en proposant de financer l’engagement d’agentes et agents d’accueil \net de sécurité (+11 EPTs) qui déploient leurs activités dans l’hypercentre et dans le secteur de \nSévelin et d’augmenter la présence d’ouvrières et ouvriers d’entretien pour assurer la propreté \ndu domaine public (+3 EPT). En parallèle, un renforcement de la présence des équipes \nsociales de rue est également proposé (2,2 EPT). \n \nComparaison des charges de personnel \n\n(En millions de CHF) B2025 B2026 Variation En % \n\nCharges de personnel 690.2 708.6 +18.4 +2.7% \n\n4. Autofinancement  \n\n(En millions de CHF) B2025 B2026 Variation En % \n\nInvestissements nets 263.6 247.5 -16.1 -6.1% \n\n./. Autofinancement du compte de fonctionnement 41.9 48.7 +6.8 +16.2% \n\nInsuffisance d’autofinancement -221.7 -198.8 +22.9 -10.3% \n\n5. Mesures PSAF III \n\nLes mesures retenues par la Municipalité dans le cadre du PSAF III génèrent une réduction \ndes charges à hauteur de CHF 2.7 millions nets sur le budget 2026. La Municipalité s’était fixé \nun objectif de CHF 20 millions pérennes sur la législature en cours. Les mesures réalisées aux \ncomptes 2023 et 2024, celles attendues aux comptes 2025 ainsi que celles inscrites au budget \n2026 révèlent une économie totale de CHF 20.9 millions nets. \n  \n\n\n\n 6 \n\nDétail des nouvelles mesures PSAF au budget 2026 \n\n \n  \n\n\n\n 7 \n\n \n\n6. Budget d’investissement 2026 \n\nLes dépenses brutes présumées d’investissements du patrimoine administratif pour l’exercice \n2026, sans les autorisations d’achats, s’élèvent à CHF 293 millions. Plus de la moitié des \ninvestissements proposés (CHF 183.5 millions) concerne la politique climatique de la Ville : \nl’énergie pour CHF 98.2 millions avec notamment le déploiement du chauffage à distance, la \nmobilité à hauteur de CHF 41.9 millions comprenant entre autres le réseau d’axes forts, la \nrénovation des bâtiments à hauteur de CHF 38.6 millions, et le patrimoine vert avec des \ninvestissements pour CHF 4.8 millions.  \nA cela s’ajoutent CHF 23.0 millions pour la rénovation et la construction d’établissements \nscolaires, CHF 27.2 millions pour la poursuite du projet Métamorphose, CHF 39.9 millions \ndans le domaine de l’eau, et CHF 19.5 millions dans les infrastructures informatiques.  \nDépenses d’investissement du patrimoine administratif en 2026 \nClimat : énergie et changements climatiques  \nRenouvellement du réseau électrique, Rénovations et extensions des réseaux, \nExtensions réseaux CAD, Déploiement de compteurs intelligents, Plan lumière \n\n \nCHF \n98.2 \n\nmillions \n\nClimat : mobilité et espace public \nMobilité durable, Axes-fort - Tramway, Rues vivantes II, PALM 2007 - BHNS Confrérie / \nSaintFrançois, Place de la Riponne, Axes forts - mesures d'accompagnement, Ancien-\nStand, CE BHNS PP6 - PP8 - PP11, Léman 2030, Pôle-Gare \n\n \nCHF \n41.9 \n\nmillions \n\nClimat : bâtiments (y c. efficacité énergétique) \nCentre intercommunal de gestion des déchets de Malley - rénovation, Rénovation du \nport d’Ouchy, Programme d'entretien de bâtiments, Rénovation du Centre funéraire de \nMontoie, Fondation de l’Hermitage, Assainissement de l’enveloppe Espace des \ninventions, Stratégie d'assainissement bâtiments - 1er lot, Rénovation bâtiment Pierre-\nde-Plan \n\n \nCHF \n38.6 \n\nmillions \n\nClimat : patrimoine vert \nEntretiens annuels pour la création d’espaces verts et pour la biodiversité, \nRéaménagement de places de jeux, Actions en faveur de la nature \n\n \nCHF 4.8 \nmillions \n\nEtablissements scolaires (rénovations et constructions) et Sports \nAssainissement et agrandissement des bâtiments scolaires, Construction d'une école \nprimaire aux Plaines-du-Loup et Près-de-Vidy, Création de 18 classes à Beau-Rivage, \nConstruction de deux salles de gymnastique à Béthusy, Agrandissement groupe scolaire \nGrand-Vennes, Réseaux informatiques pédagogiques, Transformation du Collège de \nMontblesson, Assainissement et entretien des installations sportives \n\n \nCHF \n23.0 \n\nmillions \n\n  \n\n\n\n 8 \n\nMétamorphose  \nEcoquartiers des Plaines-du-Loup, Ecoquartier des Prés-de-Vidy, Fouilles \narchéologiques \n\n \nCHF \n27.2 \n\nmillions \n\nInvestissements dans le domaine de l’eau \nRénovation extension et reprise de réseaux, Réfections de l'usine de Bret, AFTPU-TRAM \nPP1 Renens-Bussigny / Villars ste Croix, Augmentation 20% capacité de l'usine de Lutry, \nDérivation du ruisseau de Broye et renaturation de la Chamberonne, Travaux urgents sur \nles ouvrages techniques d'évacuation des eaux usées, Réfection de la conduite \nd'amenée du Pays d'Enhaut et du Pont-de-Pierre \n\n \nCHF \n39.9 \n\nmillions \n\nInformatique et autres investissements \nDigital workplace, Evolutions informatiques des SIL, Changement d’ERP RH, Crédit \ncadre pour projets informatiques, Réseau RECOLTE, Systèmes information police \n\n \nCHF \n19.5 \n\nmillions \n\n  \n\n\n\n 9 \n\n  \n\n7. Analyse des Directions \n\nLa Commission des finances a pris connaissance des rapports des sous-commissions lors de \nses séances plénières du 27 octobre et du 3 novembre et les a approuvés. Sauf exception, \nles rapports des sous-commissions sont structurés de la façon suivante : \n\n- Introduction \n- Charges \n- Revenus \n- Budget et commentaires par service \n- Personnel \n- Analyse \n- Subventions \n- Observations de la Commission des finances \n- Conclusions \n\nTableau synthétique des comptes \n3 Charges  4 Revenus \n\n30 Charges de personnel 40 Impôts \n\n31 Biens, services et marchandises 41  Patentes, concessions \n\n32 Intérêts passifs 42 Revenus des biens \n\n33 Amortissements 43 Taxes, ventes et prestations facturées \n  \n\n44 Part à des recettes sans affectation \n\n35 Dédommagements à des collectivités \npubliques \n\n45 Dédommagements de collectivités \npubliques \n\n36 Subventions accordées 46 Subventions acquises \n\n37 Subventions à redistribuer 47 Subventions à redistribuer \n\n38 Attributions aux réserves 48 Prélèvements sur les réserves \n\n39 Imputations internes 49 Imputations internes \n\n  \n\n\n\n 10 \n\n \n\n7.1. Culture et développement urbain (CD) \n\nLes commissaires soussignées ont procédé à l’examen du budget 2026 de la direction Culture \net développement urbain lors des séances tenues les 13, 20 et 30 octobre 2025. \nLes commissaires tiennent à remercier chaleureusement Monsieur le Directeur mais \négalement à Monsieur Tammaro en sa qualité de Chef comptable de direction ainsi que son \nadjointe Madame Braggion pour la qualité des informations transmises. Elles adressent \négalement leurs remerciements aux personnes rencontrées lors des différentes visites pour \nleur disponibilité et la clarté de leurs explications. \n\n  \n\nService Personne Fonction \nService des Bibliothèques et \nArchives Nadia Roch Cheffe de Service  \n\nService de la Culture  \nIsabelle Gattiker Cheffe de Service \nAlexandra \nSawley Adjointe administrative \n\nService Urbanisme \nJulien Guérin  Chef de Service  \n\nGanimete Hesti Responsable financière  \n\nSecrétariat Municipal  \n\nSimon Afolter  Secrétaire Général \n\nAnnabel Glauser Responsable administration \nfinances   \n\nMathilde Ropraz Chargée de missions \nadministratives \n\nSecrétariat Général Morella Frutiger  Secrétaire générale \n\n\n\n 11 \n\n1.     Principales évolutions budgétaires pour la Direction  \n1.1   Evolution des charges de fonctionnement  \n\n \nExplication des principales variations par rapport au budget  \n#33 : La hausse du groupe #33 s’explique principalement par une augmentation des \namortissements des dépenses d’investissements relatives aux fouilles archéologiques des \nPrés-de-Vidy (+CHF 3.5 millions). \n#35 : L’importante diminution constatée sous ce groupe correspond à la mise en place de la \nnouvelle péréquation intercommunales vaudoise (NPIV). Le Fonds de péréquation disparaît \net l’alimentation dudit fonds n’est plus budgétée. La participation à la Cohésion sociale, quant \nà elle, augmente de CHF 29.5 millions. Globalement, dans son ensemble, si l’on considère la \ndiminution des retours péréquatifs de CHF 111.9 millions (groupe #45), le coût pour la Ville \naugmente de CHF 13.4 millions de budget à budget. \n#36 & 38 : La hausse du groupe #36 s’explique essentiellement par une reclasse de la nature \n#380 vers la nature #365 pour CHF 2.7 millions. Cette reclasse concerne les subventions \ncasuelles auparavant traitées via des fonds. \n1.2    Evolution des revenus de fonctionnement  \n\n \nExplication des principales variations par rapport au budget  \n#45 : L’importante diminution des revenus constatée sous le groupe #45, s’explique par la \nmise en place de la Nouvelle péréquation intercommunales vaudoise (NPIV) (voir explication \nci-dessus « Évolution des charges de fonctionnement »). \n  \n\nEn CHF Comptes 2024 Budget 2025 Budget 2026 Ecart en CHF Ecart en %\n\n30 41'003'081,21 42'176'500,00 43'499'700,00 1'323'200,00 3,14%\n\n31 9'549'892,89 9'364'700,00 9'819'800,00 455'100,00 4,86%\n\n32 332,47 0,00 0,00 0,00 -\n\n33 9'054'695,37 9'532'600,00 13'721'500,00 4'188'900,00 43,94%\n\n35 322'839'396,20 329'104'200,00 230'604'200,00 -98'500'000,00 -29,93%\n\n36 65'156'966,09 62'997'300,00 66'146'000,00 3'148'700,00 5,00%\n\n38 3'226'375,84 2'845'000,00 82'800,00 -2'762'200,00 -97,09%\n\n39 7'848'299,01 7'555'500,00 7'874'700,00 319'200,00 4,22%\n\nTotal 458'679'039,08 463'575'800,00 371'748'700,00 -91'827'100,00 -19,81%\n\nEn CHF Comptes 2024 Budget 2025 Budget 2026 Ecart en CHF Ecart en %\n\n40 884'964,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n41 1'116'448,00 1'660'000,00 1'720'000,00 60'000,00 3,61%\n\n42 625'090,80 465'100,00 515'100,00 50'000,00 10,75%\n\n43 5'568'553,81 3'885'300,00 3'581'000,00 -304'300,00 -7,83%\n\n44 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n45 198'402'015,84 233'245'200,00 121'348'100,00 -111'897'100,00 -47,97%\n\n46 343'033,22 0,00 105'000,00 105'000,00 N/A\n\n48 3'195'869,20 0,00 0,00 0,00 -\n\n49 1'217'591,78 1'184'000,00 1'194'000,00 10'000,00 0,84%\n\nTotal 211'353'566,65 240'439'600,00 128'463'200,00 -111'976'400,00 -46,57%\n\n\n\n 12 \n\n \n2. Explication des principales variations par rapport au budget - Principales \n\névolutions budgétaires par service  \n2.1.1  Evolution des charges de fonctionnement service Secrétariat municipal \n\n \nExplication des principales variations par rapport au budget  \n#31 : La hausse du groupe 31 s’explique par des charges liées aux élections 2026 et \ncorrespondent dès lors à l’activité électorale, telles que la rémunération des scrutateurs ou \nl’impression des bulletins par exemple.  \nLa nature 311400 augmente car les nouveaux locaux à charge du SMUN (Escaliers du Marché \n2 pour le secrétariat du CC et unité RH, Haldimand 8 pour la cellule ARC) impliquent une \naugmentation structurelle de l’équipement et du matériel nécessaire. \nUne partie de ce montant est également prévue pour des achats de petit matériel pour les \nélections communales de 2026. Cette augmentation est couverte par un reclassement \ncomptable interne : 5’000 CHF proviennent du compte 311100 et 10’000 CHF du compte \n315400, sans incidence sur le budget global. \n39 : il s’agit d’une erreur comptable corrigée. Un crédit-supplémentaire devrait être sollicité \nprochainement. En sus, il y a une augmentation des imputations internes de la part du service \ndes gérances. \n2.1.2  Evolution des revenus de fonctionnement service Secrétariat municipal \n\n \nExplication des principales variations par rapport au budget  \n#42 : Les variations s’expliquent par la meilleure comptabilisation des revenus provenant de \nla location du Casino de Montbenon, en distinguant les revenus internes des revenus externes. \nIl y a davantage de locations provenant des services de la Ville, cela passe en imputations \ninternes.  \n#43 : Participation interne au renforcement de la cellule ARC : \n\n\n\n 13 \n\n#45 : il s’agit des éléments de la péréquation intercommunale vaudoise, dont le détail se trouve \nci-après :  \n\n \n2.1.3 Evolution des charges de fonctionnement service Secrétariat général CD \n\n \nExplication des principales variations par rapport au budget  \nLe budget est dans la continuité toutefois les variations peuvent être grandes en particulier en \nraison de l’évolution des amortissements et intérêts.   \n#30 : 301100 – la variation est due à l’engagement d’une adjointe à l’Unité des relations \ninternationales et également aux frais que représentent les anuités du personnel.  \n#31 : nature 31 : Baisse au 318, afin de permettre de compenser d’autres augmentations de \ncharges. Majoritairement dû à la baisse du soutien au Fond du développement durable en \nfaveur de l’Association Internationale des Maires Francophones (AIMF). \n#33 : Augmentation des amortissements calculés pour les Pré de Vidy (2023/48) cela \ncorrespond à 36 millions de frais de développement à amortir et cela explique cette grande \nvariation (nature 331). \n36 : fin de la subvention des DDP de Beaulieu. Désormais, Beaulieu versera à la Ville les \nloyers des DDP, au service des gérances, pour un montant de l’ordre de CHF 300'000.- par \nannée.  \n\n\n\n 14 \n\n#39 : correspond à l’augmentation des intérêts de plusieurs objets d’investissements du \nBureau de développement et projet Métamorphose. \n2.1.4  Evolution des revenus de fonctionnement service Secrétariat général CD \n\n \nExplication des principales variations par rapport au budget  \n#43 est en baisse de 33% correspondant à la baisse des honoraires facturés par la \nCommission immobilière et le Bureau de développement et projet Métamorphose. \n2.1.5 Evolution des charges de fonctionnement service Culture \n\n \nExplication des principales variations par rapport au budget  \nLes variations s’expliquent par les charges en personnel et l’augmentation des subventions à \ncertaines institutions.  \n#31 : La baisse de ce groupe est due au reclassement de dépenses du Musée Romain de \nVidy vers les natures comptables 316 et 318. \n316 Résiliation du contrat de bail de l’appartement de La Meute aux Plaines-du-Loup suite au \ndésengagement de l’EPFL du projet de résidence artistique international \n317 Ajustement des dépenses de vernissages de la Collection de l’Art Brut. \n365 : les subventions des institutions suivantes ont été augmenté en raison de l’indexation des \nsalaires : Arsenic, Fondation de l’Hermitage, Orchestre de Chambre de Lausanne et Petit \nThéâtre pour un montant de l’ordre de CHF 60'000.-. En parallèle, une augmentation de CHF \n270'000.- est réalisée sur les subventions.  \n\n\n\n 15 \n\n \n2.1.6 Evolution des revenus de fonctionnement service Culture \n\n \nExplication des principales variations par rapport au budget  \n#43 : il est constaté un montant relativement bas budgété en 2026 par rapport au réalisé 2024. \nL’explication donnée est en lien avec le caractère incertain de cette ligne budgétaire.  \n#49 : soutien interne au projet Lausanne méditerranée. \n2.1.7 Evolution des charges de fonctionnement service Bibliothèque et archives de la \n\nVille de Lausanne \n\n \nExplication des principales variations par rapport au budget  \n#30 : augmentation d’EPT – 301100 – augmentation 2 ept ainsi que l’indexation des salaires.  \n311 : reclassement de gestion vers 313 et 318 : enveloppe pour équiper le bibliobus.  \n313 : aménagements du nouveau bibliobus électrique et son mobilier. \n318 : Maintenance évolutive d’une licence informatique métier (compensée par 310). \n331 : concerne l’amortissement linéaire du bibliobus et son mobilier, sur 5 ans.   \n\n\n\n 16 \n\n \n2.1.8 Evolution des revenus de fonctionnement service Bibliothèque et archives de la \n\nVille de Lausanne \n\n \nExplication des principales variations par rapport au budget \n435 Le Budget projette le renouvellement de l’augmentation des recettes de numérisation des \nplans historiques de la ville de Lausanne pour un montant de CHF 50'000.- égal au réalisé de \n2024.  \nA noter que – pour des raisons de temporalité ne figure pas au budget l’abolition des amendes \nde bibliothèque pour les enfants - baisse de revenu de CHF 20'000. \nLe service en tiendra compte durant l’exercice, comme souhaité par note municipale.  \nConcernant le groupe 45 :  \n451002 : Participations et remboursement du Canton – CHF 130'000. \nLigne budgétaire qui reste dans le budget pour des raisons historiques, mais qui semble en \nréalité être une coquille vide. Les commissaires réitèrent leur volonté ferme de voir cette ligne \ndisparaitre et ce point réglé. \nCette ligne n’existe pas en réalité (!) et n’appert pas dans la comptabilité cantonale. \nLa Cheffe de Service se charge d’écrire un courrier au Canton via la Municipalité afin d’élucider \nenfin la nature de la substantifique moelle de cette ligne qui existe dans nos budgets depuis \n2013. La concrétisation définitive du projet y afférant (Bibliothèque Bellevaux) permet enfin de \nfaire un bilan d’ici fin de l’année. Dans le cadre de ce bilan lumière sera faite sur cette ligne \nqui n’est certainement pas tombée du ciel.   \nSubventions budgétées pour BAVL  \n-CHF14’000 d’indexation des salaires à partir de 2026 (avant, l’indexation était captée dans le \nbas de laine de la fondation, qui désormais ne peut plus payer l’indexation salariale). \n- Augmentation de la subvention en faveur de BD-FIL pour CHF 14'000 en lien avec \nl’indexation.  \n- CHF 10'000 de plus de subventions casuelles pour le domaine de l’édition : de plus en plus \nde demandes. Il s’agit en réalité de la réaffectation des montants préalablement alloués aux \nBelles Lettres et à Lausanne en quartier.  \n\n\n\n 17 \n\n \n2.1.9 Evolution des charges de fonctionnement service Urbanisme \n\n \nExplication des principales variations par rapport au budget  \nPas de grandes variations mais l’augmentation des charges s’explique par le report de \nl’indexations des salaires qui ne figuraient pas au budget 2025.  \nLes charges de personnel auxiliaire augmentent : dû aux absences longues durées. \nDeuxième augmentation des charges : amortissement de crédit d’étude Riponne – crédit pour \nle renforment du parking. (331200 – 331600). \n2.1.10 Evolution des revenus de fonctionnement service Urbanisme \n\n \nExplication des principales variations par rapport au budget \n#41 : variation en lien avec le nouveau règlement sur les émoluments des permis de construire \nadopté par le Conseil communal.  \nLa baisse de -18,86 % mentionnée concerne la nature 43 : Taxes, émoluments, produits des \nventes, pour un total de CHF 110'000.-. Cette diminution s’explique par plusieurs éléments \ntout d’abord une baisse des recettes prévues de CHF 40'000.- au compte 431300 « \nÉmoluments administratifs ». Cette baisse correspond à la suppression de la pratique de \nfacturation des séances préalables à CHF 300.- ; qui existait avant l’entrée en vigueur du \nnouveau règlement sur les émoluments des permis de construire. Puis, une baisse de CHF \n10'000.- au compte 435600 « Facturation de services à des tiers ». Cette diminution reflète \nune adaptation liée à l’évolution de l’activité de l’atelier des maquettes, qui réalise désormais \nmoins de prestations internes rémunérées et enfin une réallocation de CHF 60'000.- du compte \n439900 « Autres recettes » vers le compte 410300 « Patents diverses ». Cette réallocation \nconcerne les recettes liées à la délivrance des permis d’habiter et des permis d’utiliser. Il s’agit \nd’une correction technique comptable visant à affecter ces recettes au compte le plus \napproprié selon le plan comptable de la Ville de Lausanne, constituant ainsi une opération \ncomptable neutre. Étant donné que les CHF 60'000.- correspondent à une réallocation de \n\n\n\n 18 \n\ncompte, la baisse nette des revenus du service de l’urbanisme est de CHF 50'000.- et non \nCHF 110'000.-, soit une diminution réelle de -2,11 %. Comme expliqué ci-dessus, cette baisse \nnette de CHF 50'000.- résulte de la correction de CHF 40'000.- au compte 431300 et de CHF \n10'000.- au compte 435600.  \n2.1.11 Evolution des charges de fonctionnement service Contrôle des finances de la \n\nVille de Lausanne \n\n \nExplication des principales variations par rapport au budget  \n#31 : La variation du budget 25/26 provient de la renégociation à la baisse des primes \nd’assurance RC pour l’activité du CFL. \n2.1.12 Evolution des revenus de fonctionnement service Contrôle des finances de la \n\nVille de Lausanne \n\n \nExplication des principales variations par rapport au budget : \nLe portefeuille de mandat reste stable entre 25 et 26 raisons pour laquelle les revenus \nbudgétés sont identiques. La variation par rapport aux comptes 2024, provient d’un \nremboursement APG. \n  \n\n\n\n 19 \n\n3 Evolution des EPT par service  \nLes principales évolutions d’EPT de la Direction par rapport au budget précèdent sont les \nsuivants : \n\nService B2025 B2026 Evolution Explication  \n\nConseil communal 5.05 5.05 0.00   \n\nMunicipalité 7.00 7.00 0.00   \n\nSecrétariat municipal 67.40 68.50 1.10   \n\nSecrétariat général CD 32.40 33.20 0.80   \n\nCulture 46.60 47.40 0.80   \n\nContrôle des finances 7.50 7.50 0.00   \n\nBibliothèques et archives 54.63 55.58 0.95   \n\nUrbanisme 43.80 44.30 0.50   \n\nTotal Direction CD 264.38 268.53 4.15   \n\nCes évolutions n’appellent pas de commentaires particuliers.  \n \n4 Budget d’investissement  \nBAVL : CHF 400'000.- pour l’archivage, le projet a pris de plus en plus de retard et n’est que \nrepoussé d’années en années.  \nCULT : obligation légale selon laquelle la Commune doit proposer à ses frais des locaux. \nLausanne va donc devoir mettre des locaux à disposition pour l’EML.  \nSG CD, et plus particulièrement BDM : Les plannings considérés pour l’établissement du plan \ndes investissements correspondent à l’avancement actuel des projets et anticipent certains \nrisques (procédures d’affectation et financiers en particulier). Il subsiste des incertitudes \nfinancières en lien avec le stade de la Pontaise, le Stade de Coubertin et les fouilles des Près-\nde-Vidy. \n \n5 Commentaires particuliers de la COFIN  \nTout comme au rapport du Budget 2025 la ligne du BAVL plus précisément la nature 451002 \nintitulée « Participations et remboursement du Canton (ou encaissement par le Canton) » \nfigure toujours et au vu de l’absence d’évolution s’agissant de cette ligne budgétaire, les sous-\ncommissaires requièrent la suppression de ce montant dès le budget 2027.  \nPour le reste et au vu des explications apportées par les différents services, et en conclusion \nde ce rapport, la sous-commission vous invite à accepter le budget 2026 de cette direction. \n  \n\n\n\n 20 \n\nLes commissaires : \n \nConstance Von Braun (rapportrice)     Pauline Blanc   \n\n  \n\n\n\n 21 \n\n \n\n7.2.  Sécurité et économie (SE) \n\nLes commissaires soussignés ont examiné le budget 2026 en date du 29 octobre 2025. \nL’entretien de synthèse a eu lieu le 3 novembre 2025 avec le M. Municipal Pierre-Antoine \nHildbrand ainsi que Mme Cindy Felley, secrétaire générale de la direction.  \nNous tenons à remercier M. le Municipal Pierre-Antoine Hildbrand ainsi que les personnes \nsuivantes pour leur disponibilité et la qualité des renseignements fournis : \n\nService Personne Fonction \n\nSecrétariat général SE \nMme Cindy Felley Secrétaire générale \n\nM. Alexandre Lambiel Responsable financier \ndirection SE \n\nCorps de police \n\nM. Olivier Botteron Commandant \n\nM. Sébastien Faillettaz Chef des services généraux \n\nMme Aviles Anastasia Cheffe Finances & Intendance \n\nMme Silvia Jacinto Responsable Finances \n\nM. Alexandre Lambiel Responsable financier \ndirection SE \n\nService de protection et de \nsauvetage \n\nM. Philippe Schneider Chef de service \n\nM. Stéphane Tréhan Responsable finances \n\nM. Alexandre Lambiel Responsable financier \ndirection SE \n\nContrôle des habitants \n\nMme Nadine Cossy Cheffe de service \n\nMme Nathalie Alam Cheffe section Admin & \nfinances \n\nMme Ellen Richard Comptable \n\nM. Alexandre Lambiel Responsable financier \ndirection SE \n\nService de l’économie \nMme Cindy Felley Cheffe de service a.i. \n\nM. Alexandre Lambiel Responsable financier \ndirection SE \n\nService de l’eau \n\nM. Sébastien Apothéloz Chef de service \nMme Monika \nKorzeniewska \n\nResponsable financière de \nservice \n\nM. Alexandre Lambiel Responsable financier \ndirection SE \n\n \n\n\n\n 22 \n\n1. Principales évolutions budgétaires pour la Direction \n\n1.1 Evolution des charges de fonctionnement \n\n \nExplication des principales variations par rapport au budget  \nL’augmentation du groupe #30 est due principalement au Corps de Police. Il s’agit de la \nrevalorisation de la rémunération des policiers négociée entre l’Association des fonctionnaires \nde police (AFPL) et la Municipalité ainsi que la valorisation financière d’ept vacants au plan \ndes postes (cf. infra). \nLa hausse du groupe #31 s’explique principalement par la nature #318, liée au Service de \nl’eau (CHF 0.9 mio) et au corps de police (CHF 0.2 mio). Cette évolution découle notamment \nde plusieurs projets menés par le Service de l’eau, dont le projet SEMA+, ainsi que des coûts \nliés à la téléphonie (POLYCOM) et au projet de monitoring des activités de la police piloté par \nle SOI. \n\n1.2 Evolution des revenus de fonctionnement  \n\n \nExplication des principales variations par rapport au budget  \nLa diminution constatée au sein du groupe #43 découle principalement d’un ajustement \nbudgétaire destiné à refléter l’évolution des revenus réels au niveau des amendes. \nLa variation du groupe #48 est en lien avec le résultat projeté 2026 au Service de l’Eau \n(domaine autofinancé). \nLa baisse des imputations internes #49 est à mettre en lien avec l’annulation de la facturation \ninterne à MAP selon la nouvelle péréquation pour les tâches de police dédiées aux routes. \n \n\n\n\n 23 \n\n2. Explication des principales variations par rapport au budget - Principales évolutions \nbudgétaires par service  \n\n2.1.1 Evolution des charges de fonctionnement service SGSE \n\n \nExplication des principales variations par rapport au budget  \nLes agents d’accueil et de sécurité supplémentaires figurant au compte 301 sont au nombre \nde 34. \n\n2.1.2 Evolution des revenus de fonctionnement service SGSE \n\n \nExplication des principales variations par rapport au budget  \nPas de commentaire. \n\n2.1.3 Evolution des charges de fonctionnement service CP \n\n \nExplication des principales variations par rapport au budget  \nL’indemnité de fonction supplémentaire négociée entre la Municipalité et l’AFPL s’élève à 250 \nfr. supplémentaires par mois pour l’ensemble du personnel policier et à 100 fr. mensuels \n\n\n\n 24 \n\nsupplémentaires pour tout collaborateur dont le travail s’inscrit dans le tournus H24. La \npremière de ces indemnités supplémentaires bénéficie à environ 500 collaborateurs ; la \nseconde est versée à environ 250 personnes parmi les 500 susmentionnées.  \nEn ce qui concerne les annuités, un système de progression est mis en place afin de tenir \ncompte de l’ancienneté et de se rapprocher des rémunérations applicables au sein de la Police \ncantonale. Des paliers de carrière (et donc financiers) sont atteints après 5, 10 et 15 ans. Enfin, \ns’agissant des personnes suivant une carrière de cadre, le système Equitas demeure \napplicable.  \nComme en 2025, le budget 2026 est marqué par un nombre plus élevé d’aspirants, soit 45.  \nS’agissant des mandats de consultants externes, une partie de leur rémunération est imputée \nsur le préavis Ethique au sein du Corps de police, l’autre sur le budget de fonctionnement. Le \nremplacement du Commandant du Corps de police fait l’objet d’un accompagnement par un \ncabinet de conseil, lequel est également prestataire du Service du personnel pour la mixité \ndans l’encadrement des services de l’administration communale. \n\n2.1.4 Evolution des revenus de fonctionnement service CP \n\n \nExplication des principales variations par rapport au budget  \nPas de commentaire. \n\n2.1.5 Evolution des charges de fonctionnement service SPSL \n\n \nExplication des principales variations par rapport au budget  \nLes revalorisations des indemnités de nuit des sapeurs-pompiers ont été intégrées au projet \nde budget 2026. En résumé, elles devraient se monter à environ 50 fr. par nuit dès 2026. Les \nrevalorisations des indemnités de nuit dues aux ambulanciers y figurent également mais n’ont \npas encore été précisément quantifiées.  \n\n\n\n 25 \n\nEn revanche, les conséquences financières des grands évènements (G7 et Tour de France \nféminin) qui solliciteront fortement le SPSL en 2026 n’y figurent pas, compte tenu des délais \npropres à la procédure d’élaboration du budget.  \nS’agissant du compte 311, on relève la décision prise par l’Etat d’un changement des \nuniformes des ambulanciers. Les entités subventionnées par la DGS sont tenues de s’y \nconformer. A Lausanne, la décision a été prise de lisser ce remplacement de tenues sur deux \nans. Le versement d’une subvention cantonale est attendu.  \nL’augmentation des amortissements (compte 331.300) concerne des véhicules (et autres \néquipements) qui ont été commandés avant la pandémie de coronavirus mais n’ont été livrés \nqu’en 2024. Leur amortissement ne pouvait évidemment pas débuter avant que la Ville n’en \ndispose.  \n\n2.1.6 Evolution des revenus de fonctionnement service SPSL \n\n \nExplication des principales variations par rapport au budget  \nPas de commentaire. \n\n2.1.7 Evolution des charges de fonctionnement service CH \n\n \nExplication des principales variations par rapport au budget  \nLe budget du Contrôle des habitants ne présente que peu de variations. Le service présente \nune nouveauté, à savoir la bascule vers un système d’encaissement au préalable des \némoluments pour les prestations qu’il fournit, ceci afin de limiter les risques de pertes sur \ndébiteurs, lesquelles sont du reste en augmentation (compte 33). \n\n\n\n 26 \n\n2.1.8 Evolution des revenus de fonctionnement service CH \n\n \nExplication des principales variations par rapport au budget  \nLa finalisation des postes encore ouverts avec le SPOP concerne d’anciens dossiers ouverts \nentre la Ville et l’Etat. Ces dossiers ont pu être finalisés et les montants concernés régularisés.  \n\n2.1.9 Evolution des charges de fonctionnement service Economie \n\n \nExplication des principales variations par rapport au budget \nLe poste de chef de service est occupé ad interim par la secrétaire générale de la Direction \nSE. \n\n2.1.10 Evolution des revenus de fonctionnement service Economie \n\n \nExplication des principales variations par rapport au budget  \nPas de commentaire. \n\n\n\n 27 \n\n2.1.11 Evolution des charges de fonctionnement service EAU \n\n \nExplication des principales variations par rapport au budget  \nUne ligne de correction budgétaire figurait au compte 311 pour des raisons historiques. Elle \nn’était plus utilisée et a été finalement supprimée, raison pour laquelle le déficit est \nartificiellement augmenté de 1 mio CHF. En parallèle, ce poste couvre également des achats \net réparations de certains matériels. L’effet global est donc de + 700k CHF.  \nEn ce qui concerne la rubrique 318, on constate une augmentation de certaines prestations \nfacturées au Service de l’eau notamment par le Service d’organisation et d’informatique, le \nService du personnel et le Service achats et logistique ville. Ces factures figurent ici et non \naux imputations internes car le Service de l’eau est un service commercialisé. Toujours dans \ncette rubrique figurent des campagnes de détections de pollutions, confiées à des entreprises \nexternes spécialisées. Ces campagnes concernent notamment et en particulier la Vuachère.  \nS’agissant de la subvention accordée aux restaurateurs pour installer des fontaines à eau, son \nmontant diminue compte tenu de son manque de succès.  \nEnfin, un curage des moules quagga a eu lieu en 2025 et devra être renouvelé tous les deux \nans environ. \n\n2.1.12 Evolution des revenus de fonctionnement service EAU \n\n \nExplication des principales variations par rapport au budget  \nLa hausse importante du montant figurant à la rubrique 46 doit être lue en parallèle avec la \nrubrique 319.901, soit une attribution au fonds de solidarité pour l’eau, conformément aux \nsouhaits du Conseil communal. \n \n\n\n\n 28 \n\n3. Evolution des EPT par service  \n\nLes principales évolutions d’EPT de la Direction par rapport au budget précèdent sont les \nsuivants : \n\nService  B2025 B2026 Evolution Explication  \n\nSecrétariat général SE 32.40 32.35 -0.05  Transfert d’une fraction de poste vers la \nCellule ARC. \n\nEconomie 55.40 55.40 0.00   \n\nContrôle des habitants 41.90 41.90 0.00   \n\nCorps de police 690.10 689.50 -0.60  Restitution à SPADOM d’un poste qui a \nété « prêté » au Corps de police en 2015.  \n\nProtection et sauvetage 222.42 225.37 2.95 \n Augmentation de la dotation d’équipages \nd’ambulances subventionnés par la \nDirection générale de la santé. \n\nEau 231.90 239.90 8.00  Création de divers postes, notamment en \nlaboratoire.  \n\nTotal Direction SE 1'274.12 1'284.42 10.30   \n\n4. Budget d’investissement  \nD’importants investissements sont prévus, notamment dans le domaine de l’eau. Le projet \nd’usine d’eau potable à St-Sulpice fait toujours l’objet d’oppositions émanant de riverains et \naccumule donc le retard. L’obtention (espérée prochainement) d’une autorisation de construire \nde la part de l’Etat ouvrira la voie à de possibles recours sur les plans cantonal et fédéral. Il \nparaît donc peu probable que les travaux puissent débuter à brève échéance.  \nLe dépôt d’un préavis concernant la réfection du Centre funéraire de Montoie était prévu, mais \na dû être retravaillé compte tenu notamment des normes applicables dans le domaine de \nl’énergie. Des installations temporaires ont été mises à l’enquête. \n\n5. Commentaires particuliers de la COFIN \nLes discussions de synthèse avec le Municipal sont l’occasion d’aborder divers thèmes : \nsituation de la police et perspectives d’avenir, incertitude autour d’une possible hausse de la \nredevance perçue par le canton pour l’eau potable (qui n’a pas pu être anticipée au budget), \nmesures de soutien à l’économie lausannoise, évolution des sapeurs-pompiers, etc.  \nAu vu des explications apportées par les différents services, et en conclusion de ce rapport, la \nsous-commission Sécurité et Économie vous invite à accepter le budget 2026 de cette \ndirection. \n \nLes commissaires : \n \nValentin Christe (rapporteur)     Mountazar Jaffar \n\n  \n\n\n\n 29 \n\n7.3. Sports et cohésion sociale (SCS) \n\nLes commissaires soussigné-e-s ont examiné le budget 2026 en date des 13, 20 et 27 octobre \n2025.  \nNous tenons à remercier Mme la Directrice Emilie Moeschler ainsi que Mme Laurence \nOuwehand, responsable des finances de Direction, pour sa présence à toutes les séances \nainsi que les personnes suivantes pour la qualité des renseignements fournis : \n\nService Personne Fonction \n\nService du travail M. Olivier Savary Adjoint au Chef de Service SSL \n\nSecrétariat général (SG-\nSCS) \n\nMme. Christelle Joly Secrétaire générale \nMme. Marie-Noëlle \nDomon Adjointe à la secrétaire générale \n\nService social \nM. Jérôme Savary Adjoint au Chef de service \nMme. Laurence \nNusbaumer Responsable financière de service \n\nService des Sports \n\nMme Myriam Pasche Cheffe du service \n\nM. Loris Gaille Adjoint à la cheffe et responsable du \ndomaine finance du service \n\nM Christian Enz Responsable financier de service \n\nService de l’inclusion et des \nactions sociales de \nproximité \n\nM. Olivier Cruchon Chef de service SISP \n\nM. Fotis Amarandis Référent finances \n\n1. Principales évolutions budgétaires pour la Direction  \n Consolidation des financements pour les projets initiés lors des années précédentes. \n Élaboration d’un budget permettant une meilleure anticipation financière. \n Collaboration avec Laurence Ouwehand pour optimiser la visibilité et la gestion globale \n\ndes finances. \n Transformation de plusieurs postes en CDI, conformément à la politique en vigueur \n\nconcernant les rapports de préavis sur l’accueil d’urgence. \n Création de nouveaux postes liée à l’ouverture de l’Espace les dimanches. \n Lancement, en 2024, d’un projet pilote au sein du service du travail : accompagnement \n\nindividuel afin d’identifier les personnes éligibles à un CDI et à l’obtention d’un permis \nB, ainsi que celles rencontrant des difficultés d’accès au logement. Les dispositifs \nd’Hébergement d’Urgence de Transition (HUT) et la collaboration avec les entreprises \ndes secteurs du bâtiment, de l’agriculture, de la restauration et du nettoyage facilitent \nl’insertion professionnelle, notamment à Lausanne, où l’accès au CDI et au permis B \nsimplifie également la recherche de logement. Cela s’inscrit à la suite du soutien \nhumanitaire d’urgence garanti, mais en apportant une réflexion approfondie sur les \nétapes postérieures. \n\n SISP : renforcement des mesures de réduction des risques et introduction de critères \nde sécurité en vue de stabiliser le dispositif. Le Canton participe à environ 40% de \nl’ensemble des prestations de la Fondation d’ABS. \n\n Les fonds issus des saisies de drogues financent des projets dans le domaine de la \nréduction des risques, dont l’étude Cann-L jusqu’en 2027 (volet scientifique). \n\n Le budget dédié aux grandes manifestations sportives sera augmenté durablement, le \ncanton participant davantage chaque année. \n\n\n\n 30 \n\n Le fonds de rénovation du CSM permet d’assurer les rénovations futures de \nl’infrastructure et d’assurer l’implication des communes concernées sans impacter \nnotre subvention. \n\n Les subventions du dispositif « compétences de bases » auparavant regroupées sous \nl’intitulé « CIFEA » (communauté d’intérêt pour la formation élémentaire des adultes) \na été répartie entre les six institutions (Français en Jeu, Institution pour l’enfance de \nMarterey (IPE), CORREF, Centre d’études et de formation intégrée du Léman (CEFIL), \nAssociation Appartenances, Association Lire et Ecrire) auxquelles les subventions sont \neffectivement versées. Avant la fin de la législature, un rapport préavis sera présenté, \nnotamment sur le personnel des associations ainsi que l’achat de prestations. \n\n1.1 Evolution des charges de fonctionnement   \n\n \nExplication des principales variations par rapport au budget  \nL’évolution du groupe #30 est due aux variations des effectifs en fonction du taux de chômage \net du turnover naturel du personnel (Service du travail) ainsi qu’à l’augmentation liée au \nrenforcement des dispositifs addiction et accueil de jour (Service de l'inclusion et des actions \nsociales de proximité). \nLa hausse des charges aux aides et subventions #36 s’explique essentiellement en raison de \nl’augmentation des subventions annuelles pour l’Association Fête Fédérale de Gymnastique \nLausanne 2025 (FFG) (couverture du déficit). \nLa variation du groupe #38 correspond à l’attribution au Fonds de réserve MiniPIC en lien avec \nle Bureau lausannois pour les immigrés. Cette dernière est totalement compensée par un \nprélèvement d’un montant identique sur la nature 480.  \n\nEn CHF Comptes 2024 Budget 2025 Budget 2026 Ecart en CHF Ecart en %\n\n30 72'991'649,97 79'217'100,00 82'165'800,00 2'948'700,00 3,72%\n\n31 23'127'306,90 24'789'900,00 24'961'500,00 171'600,00 0,69%\n\n32 958,48 0,00 0,00 0,00 -\n\n33 8'316'862,12 7'981'300,00 7'845'200,00 -136'100,00 -1,71%\n\n35 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n36 35'140'294,30 37'045'900,00 38'236'900,00 1'191'000,00 3,21%\n\n38 196'144,07 0,00 658'200,00 658'200,00 N/A\n\n39 13'454'007,30 13'447'500,00 13'660'200,00 212'700,00 1,58%\n\nTotal 153'227'223,14 162'481'700,00 167'527'800,00 5'046'100,00 3,11%\n\n\n\n 31 \n\n \n\n1.2 Evolution des revenus de fonctionnement  \n\n \nExplication des principales variations par rapport au budget  \nAu groupe #45, la hausse est notamment due au Service du travail (CHF 1.7 million) et à \nl’augmentation des remboursements versées par la direction générale de l’emploi et du \nmarché du travail (DGEM) de l’Etat de Vaud (adaptation aux charges effectives). \nLa variation du groupe #48 est à mettre en relation avec le groupe #38 (sans impact sur le \nrésultat). \n \n\n2. Explication des principales variations par rapport au budget - Principales évolutions \nbudgétaires par service  \n\n2.1.1 Evolution des charges de fonctionnement service SGSCS \n\n \nExplication des principales variations par rapport au budget  \nNous constatons une continuité avec les années 2024 et 2025, sans qu’aucune évolution \nsignificative ne soit observée par rapport à 2025. \nLes principales variations sont les charges pour les annuités appliqués aux salaires (30). \n\nEn CHF Comptes 2024 Budget 2025 Budget 2026 Ecart en CHF Ecart en %\n\n40 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n41 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n42 2'211'527,17 2'280'500,00 2'303'700,00 23'200,00 1,02%\n\n43 17'239'222,69 19'291'400,00 19'012'100,00 -279'300,00 -1,45%\n\n44 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n45 56'668'057,85 57'010'700,00 60'698'500,00 3'687'800,00 6,47%\n\n46 2'682'342,55 2'975'200,00 2'991'100,00 15'900,00 0,53%\n\n48 930'907,55 0,00 658'200,00 658'200,00 -\n\n49 1'928'461,20 1'875'700,00 1'961'700,00 86'000,00 4,58%\n\nTotal 81'660'519,01 83'433'500,00 87'625'300,00 4'191'800,00 5,02%\n\nEn CHF Comptes 2024 Budget 2025 Budget 2026 Ecart en CHF Ecart en %\n\n30 2'321'038,86 2'549'600,00 2'609'200,00 59'600,00 2,34%\n\n31 128'129,57 221'300,00 221'500,00 200,00 0,09%\n\n32 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n33 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n35 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n36 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n38 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n39 250'851,31 264'000,00 272'700,00 8'700,00 3,30%\n\nTotal 2'700'019,74 3'034'900,00 3'103'400,00 68'500,00 2,26%\n\n\n\n 32 \n\n2.1.2 Evolution des revenus de fonctionnement service SGSCS \n\n \nExplication des principales variations par rapport au budget  \nNous constatons une continuité avec les années 2024 et 2025, sans qu’aucune évolution \nsignificative ne soit observée par rapport à 2025. \n\n2.1.3 Evolution des charges de fonctionnement service SPORTS \n\n \nExplication des principales variations par rapport au budget  \nLes variations sont minimes et peu nombreuses. \nLa variation sur la nature 30 s’explique au travers des annuités compensé par la diminution du \nnombre d’EPT de 1,05 lié au transfert de l’Ecole de Natation au Lausanne Aquatique. \nLa variation de la nature 31 s’explique par l’augmentation du mandat de gestion du Stade de \nla Tuilière par le Lausanne Sport pour KCHF 302 qui n’avait pas été réévalué depuis le début \nde l’exploitation en 2019 (convention qui se renouvelle tous les 5 ans). De plus un montant de \nKCHF 80 correspondant a des frais du SALV imputés dans les comptes, mais qui n’était pas \nbudgété. Ce montant a été rajouté au budget 31. \nDans les autres éléments à mentionner (non-significatifs), les comptes 314 et 315 ont été \nrééquilibrés en fonction de la réalité et correspondent aux frais d’entretien. Les comptes 312 \ncorrespondent en majorité aux frais d’énergie interne des SIL. Enfin les comptes 313 ont été \nrééquilibrées en fonction de la réalité et correspondent à la consommation d’engrais pour les \nterrains de football (traitement par SPADOM). \nConcernant la convention avec Lausanne Aquatique, les informations suivantes ont été \ntransmises : suite à la fermeture de la piscine de Mon Repos pour travaux, les 300 enfants \nsuivant des cours de natation ont été pris en charge par Lausanne Aquatique. Cette solution \ns'est pérennisée notamment en raison de plusieurs départs à la retraite au sein du personnel. \nIl convient de préciser que ce qui avait initialement été présenté comme une subvention \ndestinée à Lausanne Aquatique correspond en réalité à une aide individuelle permettant \n\nEn CHF Comptes 2024 Budget 2025 Budget 2026 Ecart en CHF Ecart en %\n\n40 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n41 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n42 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n43 35'955,80 41'000,00 43'000,00 2'000,00 4,88%\n\n44 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n45 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n46 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n48 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n49 679'162,37 693'600,00 690'600,00 -3'000,00 -0,43%\n\nTotal 715'118,17 734'600,00 733'600,00 -1'000,00 -0,14%\n\nEn CHF Comptes 2024 Budget 2025 Budget 2026 Ecart en CHF Ecart en %\n\n30 12'222'649,06 13'445'700,00 13'478'500,00 32'800,00 0,24%\n\n31 8'145'025,96 8'177'400,00 8'599'900,00 422'500,00 5,17%\n\n32 -235,17 0,00 0,00 0,00 -\n\n33 8'166'171,75 7'691'700,00 7'657'600,00 -34'100,00 -0,44%\n\n35 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n36 15'479'513,47 17'063'200,00 17'752'900,00 689'700,00 4,04%\n\n38 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n39 4'069'824,44 4'108'800,00 4'054'500,00 -54'300,00 -1,32%\n\nTotal 48'082'949,51 50'486'800,00 51'543'400,00 1'056'600,00 2,09%\n\n\n\n 33 \n\nd'appliquer un tarif équivalent à celui de Mon Repos. Ce modèle est couramment adopté dans \nles villes ne disposant pas d’une école de natation propre, mais plutôt d’un club dédié. \nAu CSM, la gouvernance en place depuis trois ans présente une gestion transparente et une \nbonne compréhension des enjeux actuels, malgré un déficit persistant.  \n\n2.1.4 Evolution des revenus de fonctionnement service SPORTS \n\n \nExplication des principales variations par rapport au budget  \nLes explications quant aux variations aux groupes #43 et #45 sont en lien avec le transfert de \nl’école de natation à Lausanne Aquatique, comme expliqué ci-dessus. \n\n2.1.5 Evolution des charges de fonctionnement Service Social Lausanne \n\n \nExplication des principales variations par rapport au budget \nLe budget alloué à l’organisation est financé par le canton et dédié au CSR, avec un com-\nplément de financement pour la partie agence. \nLe mode de financement, actuellement organisé par trimestre sous la gouvernance cantonale, \nainsi que par les régions d’action sociale et les établissements concernés, va évoluer en raison \nd’un changement de forme juridique. Cette évolution n’aura toutefois pas d’impact sur \nLausanne, où l’ERAS (Établissement Régional de l’Action Sociale) maintiendra son \nfonctionnement habituel. \nUn groupe de travail est chargé d’étudier et de faire avancer le nouveau modèle de finance-\nment, notamment en ce qui concerne la répartition budgétaire par poste. Les gestionnaires de \ndossier du service social ont souvent une formation d’employés de commerce, pour qui la \nphase d’intégration dure entre trois et six mois. En fonction de l’évolution du financement, \nl’organisation du CSR pourra évoluer. \nDes frais transversaux sont intégrés à la direction afin d’assurer un suivi budgétaire précis et \nconforme. Le système de financement en section 2 prévoit une répartition claire entre \nfinanceurs et prestataires, favorisant ainsi une gestion globale du budget. \n\nEn CHF Comptes 2024 Budget 2025 Budget 2026 Ecart en CHF Ecart en %\n\n40 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n41 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n42 2'192'817,17 2'280'500,00 2'276'700,00 -3'800,00 -0,17%\n\n43 2'395'682,35 3'075'600,00 2'850'800,00 -224'800,00 -7,31%\n\n44 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n45 350'138,37 82'900,00 131'900,00 49'000,00 59,11%\n\n46 55'000,00 4'500,00 4'500,00 0,00 0,00%\n\n48 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n49 132'500,00 159'800,00 159'800,00 0,00 0,00%\n\nTotal 5'126'137,89 5'603'300,00 5'423'700,00 -179'600,00 -3,21%\n\nEn CHF Comptes 2024 Budget 2025 Budget 2026 Ecart en CHF Ecart en %\n\n30 29'599'060,86 33'930'000,00 34'174'600,00 244'600,00 0,72%\n\n31 1'106'979,08 681'700,00 719'100,00 37'400,00 5,49%\n\n32 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n33 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n35 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n36 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n38 132'435,07 0,00 0,00 0,00 -\n\n39 4'990'465,38 4'883'300,00 4'888'300,00 5'000,00 0,10%\n\nTotal 35'828'940,39 39'495'000,00 39'782'000,00 287'000,00 0,73%\n\n\n\n 34 \n\nParmi les principales évolutions budgétaires figurent l’annuité des collaborateurs (30), l’aug-\nmentation des frais liés aux traducteurs (31) — un service toujours sous-budgété mais pris en \ncharge par le canton. Toute personne sollicitant une aide auprès du service social peut \nbénéficier d’un traducteur, la prestation étant disponible dans environ quinze langues. \nLa permanence sociale décentralisée bénéficie d’un partenariat avec des maisons de quartier, \nfavorisant ainsi la proximité avec les usagers grâce à des interventions ponctuelles adaptées \naux besoins locaux. L’objectif est de pérenniser ce projet au travers d’un financement Ville de \nLausanne, suite à la fin du projet pilote cantonal. \nLe budget du CSR (le 243) a été calculé sur la base de 4 200 dossiers (base 2025) et cor-\nrespond ainsi au montant de subvention du 451. De même le budget pour l’agence d’assu-\nrances sociales a été recalculé de façon analogue au financement cantonal 2025. Un EPT \nsupplémentaire est reporté à 2026. Une correction technique a été apportée concernant \nl’adaptation du plan des postes, portant le taux du poste concerné de 0,8 à 1,2. \n\n2.1.6 Evolution des revenus de fonctionnement Service Social Lausanne \n\n \nExplication des principales variations par rapport au budget  \nPas de commentaire. \n\n2.1.7  Evolution des charges de fonctionnement Service du Travail \n\n \nExplication des principales variations par rapport au budget  \nLa hausse budgétaire au niveau du groupe #30 est due aux prévisions peu optimistes du \nSECO par rapport à l’augmentation du taux de chômage. On le retrouve au niveau des charges \ndans le groupe #45 avec le remboursement par le canton. \nA la recherche de sept nouveaux conseillers ORP. \nOn signalera aussi un reclassement des Inspecteurs du travail qui atteindront ± la même \nclasse salariale que leurs collègues du canton. \n\nEn CHF Comptes 2024 Budget 2025 Budget 2026 Ecart en CHF Ecart en %\n\n40 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n41 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n42 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n43 477'439,52 226'500,00 223'500,00 -3'000,00 -1,32%\n\n44 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n45 34'424'696,10 34'274'400,00 35'694'600,00 1'420'200,00 4,14%\n\n46 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n48 930'907,55 0,00 0,00 0,00 -\n\n49 80'612,44 65'300,00 97'000,00 31'700,00 48,55%\n\nTotal 35'913'655,61 34'566'200,00 36'015'100,00 1'448'900,00 4,19%\n\nEn CHF Comptes 2024 Budget 2025 Budget 2026 Ecart en CHF Ecart en %\n\n30 19'214'167,53 19'336'300,00 21'210'300,00 1'874'000,00 9,69%\n\n31 3'345'870,69 3'361'900,00 3'366'700,00 4'800,00 0,14%\n\n32 1'193,65 0,00 0,00 0,00 -\n\n33 61'156,72 76'300,00 76'300,00 0,00 0,00%\n\n35 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n36 112'500,00 112'500,00 114'700,00 2'200,00 1,96%\n\n38 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n39 1'595'017,54 1'624'800,00 1'606'300,00 -18'500,00 -1,14%\n\nTotal 24'329'906,13 24'511'800,00 26'374'300,00 1'862'500,00 7,60%\n\n\n\n 35 \n\n2.1.8 Evolution des revenus de fonctionnement Service du Travail \n\n \nExplication des principales variations par rapport au budget  \nPas de commentaire. \n\n2.1.9 Evolution des charges de fonctionnement du Service de l’Inclusion et des \nactions Sociales de Proximité SISP \n\n \nExplication des principales variations par rapport au budget  \nIl y a plusieurs variations liées à des transferts entre comptes dus à des remaniements \ncomptables (par ex. 317 et 318, entre le 380 et le 480). \nLa variation de la nature 30 s’explique par l’augmentation du nombre d’EPT en raison de : \n\n Passage en fixe de l’équipe sociale de rue : Renforcée en 2025, équipe bien en place \net nomination d'une responsable. \n\n Accueillants sociaux en hébergement d’urgence : Passage en contrats fixes pour \nplusieurs personnes auparavant engagées en auxiliaires. (Concernant le même sujet \nil y a aussi des recherches de locaux et de financements en cours avec un projet \npotentiel avec l’Armée du salut). \n\n Accueil de jour et ECS : Passage de la sécurité privée à un agent d’accueil et de \nsécurité, surcoût limité. \n\n Adaptation de l’organisation et ouverture dominicale de l’Espace d’accueil : Coûts \nsupplémentaires liés à la dissociation des tâches d’accueil et de réservation, \najustements organisationnels. \n\nLa variation de la nature 31 s’explique par : \n\n Loyers : Diminution et adaptation des loyers pour corriger des écarts comptables, \ncompensés par une adaptation au 436. \n\n Matériel pour hébergements d’urgence : Achat de matériel récurrent, lutte continue \ncontre les punaises de lit avec la vapeur sèche et d’autres méthodes, sans solution \ndéfinitive, entièrement subventionné par le canton (451). \n\nEn CHF Comptes 2024 Budget 2025 Budget 2026 Ecart en CHF Ecart en %\n\n40 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n41 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n42 582,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n43 1'326'285,58 1'195'400,00 1'219'500,00 24'100,00 2,02%\n\n44 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n45 17'834'209,96 18'119'900,00 19'933'700,00 1'813'800,00 10,01%\n\n46 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n48 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n49 1'019'298,89 937'600,00 994'900,00 57'300,00 6,11%\n\nTotal 20'180'376,43 20'252'900,00 22'148'100,00 1'895'200,00 9,36%\n\nEn CHF Comptes 2024 Budget 2025 Budget 2026 Ecart en CHF Ecart en %\n\n30 9'634'733,66 9'955'500,00 10'693'200,00 737'700,00 7,41%\n\n31 10'401'301,60 12'347'600,00 12'054'300,00 -293'300,00 -2,38%\n\n32 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n33 89'533,65 213'300,00 111'300,00 -102'000,00 -\n\n35 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n36 19'548'280,83 19'870'200,00 20'369'300,00 499'100,00 2,51%\n\n38 63'709,00 0,00 658'200,00 658'200,00 N/A\n\n39 2'547'848,63 2'566'600,00 2'838'400,00 271'800,00 10,59%\n\nTotal 42'285'407,37 44'953'200,00 46'724'700,00 1'771'500,00 3,94%\n\n\n\n 36 \n\nDe façon générale, des informations ont été données sur : \n\n Hébergements d’urgence : Changement de lieu compliqué, fermeture du Hublot à \nVevey, principaux coûts liés au personnel dans les hébergements d’urgence (plusieurs \nstructures, 3 accueillants/nuit, 40-60 lits). \n\n St Martin : Historique des lieux et évolution des modes d’hébergement entre \nhébergement d’étape, logements et appartements communautaires. \n\n Bureau pour les immigrés : Budget cantonal dédié, intégration communale avec fonds \nnon entièrement utilisés. \n\n Bureau des réservations : Activité accrue, réflexion en cours pour améliorer le \ndispositif, ajustements prévus en 2026. \n\n Le développement futur de la gestion administrative : Tâches chronophages, création \nd’un poste de chargé de projet sur un contrat temporaire. \n\n2.1.10 Evolution des revenus de fonctionnement du Service de l’Inclusion et des \nactions Sociales de Proximité SISP \n\n \nExplication des principales variations par rapport au budget  \nRien à signaler. \n\n3. Evolution des EPT par service  \nLes principales évolutions d’EPT de la Direction par rapport au budget précèdent sont les \nsuivants : \n\nService  B2025 B2026 Evolution Explication  \nSecrétariat général \nSCS 17.80 18.00 0.20 Adaptation plan des postes \n\nSports 90.71 89.66 -1.05 \nAbandon de poste suite au transfert à \n"Lausanne Aquatique" et départs à la \nretraite \n\nService social \nLausanne 281.70 283.70 2.00 Adaptation du plan des postes et \n\naugmentation de certains EPT \n\nTravail 143.60 155.95 12.35 \nAdaptation du plan des postes, \nvariations en fonction du turnover et du \ntaux de chômage \n\nService de l'inclusion \net des actions sociales \nde proximité (SISP) \n\n64.45 79.05 14.60 \n\nCréation de plusieurs postes (veilleurs \net intervenants sociaux), création de \nchargé de projet et création de postes \nNM \n\nTotal Direction SCS 598.26 626.36 28.10   \n\nLes commentaires ont été apportés directement dans les sections de service concernés. \n\nEn CHF Comptes 2024 Budget 2025 Budget 2026 Ecart en CHF Ecart en %\n\n40 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n41 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n42 18'128,00 0,00 27'000,00 27'000,00 N/A\n\n43 13'003'859,44 14'752'900,00 14'675'300,00 -77'600,00 -0,53%\n\n44 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n45 4'059'013,42 4'533'500,00 4'938'300,00 404'800,00 8,93%\n\n46 2'627'342,55 2'970'700,00 2'986'600,00 15'900,00 0,54%\n\n48 0,00 0,00 658'200,00 658'200,00 N/A\n\n49 16'887,50 19'400,00 19'400,00 0,00 0,00%\n\nTotal 19'725'230,91 22'276'500,00 23'304'800,00 1'028'300,00 4,62%\n\n\n\n 37 \n\n4. Budget d’investissement   \nCette section n’appelle pas de commentaires en sus de ce qui a déjà été apporté plus haut. \n \n\n5. Commentaires particuliers de la COFIN \nAu vu des explications apportées par les différents services, et en conclusion de ce rapport, la \nsous-commission Sports et Cohésion Sociale vous invite à accepter le budget 2026 de cette \ndirection. \n \nLes commissaires : \n \nLana Damergi (rapportrice)     Anne Berguerand \n\n  \n\n\n\n 38 \n\n \n\n7.4. Logement, environnement et architecture (LEA)  \n\nLes commissaires soussignés ont examiné le budget 2026 en date des 14 et 29 octobre 2025. \nNous tenons à remercier Mme la Directrice Natacha Litzistorf ainsi que les personnes \nsuivantes pour la qualité des renseignements fournis : \n\nService Personne Fonction \n\nSecrétariat général \nLEA \n\nMme Yanick Aeby Secrétaire générale \n\nMme Nathalie Bovey Cheffe comptable \n\nService du cadastre M. Sébastien Monnier Chef de service \n\nService des gérances \nM. Renaud Jaccard Chef de service \n\nMme Ziwei Ding Quillet Responsable financière \n\nService d'architecture \net du logement  \n\nMme Catherine Borghini Polier Cheffe de service \n\nMme Andrea Faucherre Adjointe à la CS et responsable \ndomaine LUP&EP \n\nM. David Cagliesi Responsable support et \ndéveloppement \n\nService des parcs et \ndomaines \n\nM. Etienne Balestra Chef de service \n\nM. Stéphane Peruzzo Chef de la division entretien, \nproduction et maintenance \n\nService d'organisation \net d'informatique \n\nM. Vincent Naïnemoutou Chef de service \n\nM. Jean-Paul Pinon Responsable financier \n\n1. Principales évolutions budgétaires pour la Direction \n\n1.1 Evolution des charges de fonctionnement  \n\n \nExplication des principales variations par rapport au budget  \nL’augmentation du groupe 30 est essentiellement due au Service d’organisation et \nd’informatique \n(CHF 0.9 million). Elle correspond à l’internalisation du Centre de services. \n\nEn CHF Comptes 2024 Budget 2025 Budget 2026 Ecart en CHF Ecart en %\n\n30 71'881'392,43 75'377'800,00 76'553'000,00 1'175'200,00 1,56%\n\n31 48'531'782,82 48'009'800,00 47'780'000,00 -229'800,00 -0,48%\n\n32 908,60 0,00 0,00 0,00 -\n\n33 26'685'127,44 25'870'000,00 26'091'900,00 221'900,00 0,86%\n\n35 14'971,20 23'000,00 23'000,00 0,00 0,00%\n\n36 3'289'701,65 3'782'600,00 4'123'300,00 340'700,00 9,01%\n\n37 8'190,40 0,00 0,00 0,00 -\n\n38 1'662'267,80 263'900,00 419'900,00 156'000,00 59,11%\n\n39 22'026'849,32 21'904'400,00 20'835'800,00 -1'068'600,00 -4,88%\n\nTotal 174'101'191,66 175'231'500,00 175'826'900,00 595'400,00 0,34%\n\n\n\n 39 \n\nLa baisse du groupe 39 est expliquée au Service des Gérances : il s’agit du transfert de la \ngestion du Plan de mobilité lausannois (PML) au Service achat et logistique Ville (SALV). \n\n1.2 Evolution des revenus de fonctionnement  \n\n \nExplication des principales variations par rapport au budget  \nLes revenus du groupe 42 progressent du fait de l’augmentation du nombre de bâtiments et \nterrains du patrimoine financier (CHF 3.0 millions). \n \n\n2. Explication des principales variations par rapport au budget - Principales évolutions \nbudgétaires par service \n\n2.1.1 Evolution des charges de fonctionnement service SGLEA \n\n \nExplication des principales variations par rapport au budget  \nL’augmentation de la rubrique 301 s’explique par le rattachement au service du bureau Pôle \nGare (auparavant rattaché à ARLO, +4,7 ept), compensé en partie par le transfert de l’Unité \nPrévention des accidents dus aux chantiers, désormais intégrée à ARLO (-2 ept). \nLe bond du groupe 33 s’explique par la facturation des amortissements du bureau Pôle Gare. \n\nEn CHF Comptes 2024 Budget 2025 Budget 2026 Ecart en CHF Ecart en %\n\n40 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n41 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n42 66'055'934,80 63'423'800,00 66'050'000,00 2'626'200,00 4,14%\n\n43 24'243'369,97 23'218'000,00 22'785'000,00 -433'000,00 -1,86%\n\n44 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n45 141'809,68 133'400,00 133'400,00 0,00 0,00%\n\n46 523'962,00 273'000,00 323'000,00 50'000,00 18,32%\n\n47 8'190,40 0,00 0,00 0,00 -\n\n48 5'362'804,86 6'173'100,00 6'173'100,00 0,00 0,00%\n\n49 43'672'840,71 43'511'600,00 43'956'800,00 445'200,00 1,02%\n\nTotal 140'008'912,42 136'732'900,00 139'421'300,00 2'688'400,00 1,97%\n\nEn CHF Comptes 2024 Budget 2025 Budget 2026 Ecart en CHF Ecart en %\n\n30 4'164'265,93 4'516'600,00 4'990'300,00 473'700,00 10,49%\n\n31 394'077,13 881'200,00 1'040'100,00 158'900,00 18,03%\n\n32 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n33 2,20 3'500,00 1'050'200,00 1'046'700,00 29905,71%\n\n35 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n36 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n38 161'795,30 0,00 0,00 0,00 -\n\n39 239'090,45 195'100,00 325'600,00 130'500,00 66,89%\n\nTotal 4'959'231,01 5'596'400,00 7'406'200,00 1'809'800,00 32,34%\n\n\n\n 40 \n\n2.1.2 Evolution des revenus de fonctionnement service SGLEA \n\n \nExplication des principales variations par rapport au budget  \nDifférents financements relatifs au bureau Climat et durabilité engendrent une augmentation \ndes moyens à disposition du service (notamment en faveur de l’interface multimodale de la \ngare et de l’Observatoire de l’environnement). \n\n2.1.3 Evolution des charges de fonctionnement service CADASTRE \n\n \nExplication des principales variations par rapport au budget  \nLes variations au sein de la rubrique 301 (personnel) s’expliquent par le passage d’un CDD \nen CDI, la réorientation professionnelle d’un apprenti qui a engendré une vacance de poste, \nainsi que la réallocation de moyens de la rubrique 311 à la rubrique 316 pour financer un \nlogiciel informatique. \nLe groupe 39 (imputations internes) a été calculé sur la base des comptes 2024, et non par \nrapport au budget 2025. Cela permet de mieux refléter les coûts réels.  \n\nEn CHF Comptes 2024 Budget 2025 Budget 2026 Ecart en CHF Ecart en %\n\n40 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n41 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n42 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n43 1'386'643,86 1'903'300,00 2'131'200,00 227'900,00 11,97%\n\n44 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n45 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n46 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n48 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n49 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\nTotal 1'386'643,86 1'903'300,00 2'131'200,00 227'900,00 11,97%\n\nEn CHF Comptes 2024 Budget 2025 Budget 2026 Ecart en CHF Ecart en %\n\n30 4'126'305,60 4'437'200,00 4'425'500,00 -11'700,00 -0,26%\n\n31 185'583,33 231'800,00 231'800,00 0,00 0,00%\n\n32 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n33 54'063,15 36'000,00 39'000,00 3'000,00 8,33%\n\n35 8'619,15 23'000,00 23'000,00 0,00 0,00%\n\n36 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n38 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n39 271'065,46 300'200,00 271'100,00 -29'100,00 -9,69%\n\nTotal 4'645'636,69 5'028'200,00 4'990'400,00 -37'800,00 -0,75%\n\n\n\n 41 \n\n2.1.4 Evolution des revenus de fonctionnement service CADASTRE \n\n \nExplication des principales variations par rapport au budget  \nL’augmentation du groupe 42 résulte du travail effectué dans le cadre de la modification du \ntarif entré en vigueur en 2024, et vise également à procéder à une mise à jour complète des \nautorisations délivrées à bien plaire (notamment en cas d’empiètement sur le domaine public). \nCela a consisté, d’une part, à appliquer l’augmentation des tarifs et, d’autre part, à passer en \nrevue l’ensemble des autorisations existantes afin de mettre à jour une base de données fiable. \nUne augmentation des prestations facturées aux SIL explique l’évolution des revenus à la \nrubrique 435. \n\n2.1.5 Evolution des charges de fonctionnement service GER \n\n \nExplication des principales variations par rapport au budget  \nLa rubrique 301 (personnel) se stabilise suite à la résiliation du mandat de la CPCL. Cela se \nmanifeste notamment par une diminution du recours aux auxiliaires, qui avait déjà été \nbudgétée en 2025. \nLa gestion de places de stationnement louées à des tiers dans le cadre du Plan de mobilité \nlausannois (PML) a été transférée au SALV, ce qui explique la diminution de la rubrique 316. \nLa rubrique 319 diminue principalement en raison de la reclassification de la taxe déchets \nfacturée par le Service de la propreté urbaine.  \n\nEn CHF Comptes 2024 Budget 2025 Budget 2026 Ecart en CHF Ecart en %\n\n40 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n41 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n42 2'046'088,59 1'770'700,00 2'022'000,00 251'300,00 14,19%\n\n43 3'024'140,30 2'648'100,00 2'741'700,00 93'600,00 3,53%\n\n44 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n45 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n46 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n48 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n49 2'613'547,50 2'633'000,00 2'633'000,00 0,00 0,00%\n\nTotal 7'683'776,39 7'051'800,00 7'396'700,00 344'900,00 4,89%\n\nEn CHF Comptes 2024 Budget 2025 Budget 2026 Ecart en CHF Ecart en %\n\n30 9'769'353,86 8'714'800,00 9'024'600,00 309'800,00 3,55%\n\n31 31'083'498,74 28'968'500,00 29'640'400,00 671'900,00 2,32%\n\n32 692,20 0,00 0,00 0,00 -\n\n33 12'897'775,73 15'493'200,00 14'995'300,00 -497'900,00 -3,21%\n\n35 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n36 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n38 1'500'472,50 263'900,00 419'900,00 156'000,00 59,11%\n\n39 18'735'764,76 18'686'200,00 17'416'800,00 -1'269'400,00 -6,79%\n\nTotal 73'987'557,79 72'126'600,00 71'497'000,00 -629'600,00 -0,87%\n\n\n\n 42 \n\n2.1.6 Evolution des revenus de fonctionnement service GER \n\n \nExplication des principales variations par rapport au budget  \nL’augmentation des revenus du patrimoine (groupe 42) s’explique par les revenus générés par \nl’acquisition d’immeubles préemptés. Par ailleurs, les rabais octroyés sur certains DDP \n(remboursement partiel de la redevance d’équipement pendant 10 ans) sont facturés à la \nDirection Culture et développement urbain. \n\n2.1.7 Evolution des charges de fonctionnement service ARLO \n\n \nExplication des principales variations par rapport au budget  \nLa rubrique 301 évolue en raison du rattachement du bureau Pôle Gare au SGLEA (ainsi que \nles crédits d’investissement y relatifs), et de la reprise de l’Unité Prévention des accidents dus \naux chantiers. \nL’évolution de la rubrique 365 s’explique par le plein effet du versement des aides à la pierre \nen faveur de Logement Idéal conformément au préavis 2024/07. \n\nEn CHF Comptes 2024 Budget 2025 Budget 2026 Ecart en CHF Ecart en %\n\n40 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n41 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n42 60'811'257,53 58'078'500,00 60'327'300,00 2'248'800,00 3,87%\n\n43 10'028'536,23 7'795'600,00 7'259'900,00 -535'700,00 -6,87%\n\n44 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n45 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n46 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n48 5'291'568,91 6'102'800,00 6'102'800,00 0,00 0,00%\n\n49 33'971'463,12 33'357'200,00 34'004'900,00 647'700,00 1,94%\n\nTotal 110'102'825,79 105'334'100,00 107'694'900,00 2'360'800,00 2,24%\n\nEn CHF Comptes 2024 Budget 2025 Budget 2026 Ecart en CHF Ecart en %\n\n30 8'005'442,75 8'904'000,00 8'520'500,00 -383'500,00 -4,31%\n\n31 253'596,21 529'700,00 526'200,00 -3'500,00 -0,66%\n\n32 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n33 778'780,90 1'546'700,00 0,00 -1'546'700,00 -100,00%\n\n35 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n36 3'156'373,15 3'652'600,00 3'993'300,00 340'700,00 9,33%\n\n38 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n39 918'002,90 912'500,00 740'400,00 -172'100,00 -18,86%\n\nTotal 13'112'195,91 15'545'500,00 13'780'400,00 -1'765'100,00 -11,35%\n\n\n\n 43 \n\n2.1.8 Evolution des revenus de fonctionnement service ARLO \n\n \nExplication des principales variations par rapport au budget  \nL’évolution du groupe 42 s’explique par la diminution de 0.25% du taux d'intérêt des prêts \nchirographaires. \n\n2.1.9 Evolution des charges de fonctionnement service SPADOM \n\n \nExplication des principales variations par rapport au budget  \nLa rubrique 301 (personnel) connaît une diminution des charges salariales malgré \nl’augmentation des effectifs. Cela s’explique par l’engagement d’un grand nombre de jeunes \ncollaboratrices et collaborateurs, notamment d’apprenti·e·s, dont les salaires sont plus bas. \nCette évolution est liée aux nombreux départs à la retraite et à leur remplacement par de \nnouvelles recrues. Par ailleurs, un grand nombre d’apprentissages se termineront en 2025, \ntandis que de nouveaux débuteront en 2026 (salaires plus bas en début d’apprentissage). \nDes réallocations ont été effectuées sur la base des exercices précédents afin de dégager des \nressources au sein de la rubrique 314, dans le but d’améliorer le suivi des ouvrages, dont la \ngestion s’est révélée jusqu’ici parfois difficile. Par ailleurs, la gestion des refuges de Sauvabelin \na été transférée du SALV au SPADOM. \nLa rubrique 318 présente un écart entre les comptes 2024 et les budgets 2025 et 2026, car le \ncrédit pour le concours de l’Ancien-Stand n’a pas été entièrement utilisé.  \n\nEn CHF Comptes 2024 Budget 2025 Budget 2026 Ecart en CHF Ecart en %\n\n40 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n41 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n42 359'155,60 345'700,00 299'900,00 -45'800,00 -13,25%\n\n43 1'352'983,53 2'329'100,00 2'245'900,00 -83'200,00 -3,57%\n\n44 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n45 0,00 2'400,00 2'400,00 0,00 0,00%\n\n46 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n48 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n49 29'057,60 0,00 0,00 0,00 -\n\nTotal 1'741'196,73 2'677'200,00 2'548'200,00 -129'000,00 -4,82%\n\nEn CHF Comptes 2024 Budget 2025 Budget 2026 Ecart en CHF Ecart en %\n\n30 31'006'611,67 32'494'000,00 32'183'600,00 -310'400,00 -0,96%\n\n31 7'919'461,93 8'036'600,00 8'160'000,00 123'400,00 1,54%\n\n32 216,40 0,00 0,00 0,00 -\n\n33 5'787'133,29 4'878'400,00 6'335'500,00 1'457'100,00 29,87%\n\n35 6'352,05 0,00 0,00 0,00 -\n\n36 133'328,50 130'000,00 130'000,00 0,00 0,00%\n\n37 8'190,40 0,00 0,00 0,00 -\n\n38 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n39 816'847,26 818'900,00 1'008'200,00 189'300,00 23,12%\n\nTotal 45'678'141,50 46'357'900,00 47'817'300,00 1'459'400,00 3,15%\n\n\n\n 44 \n\n2.1.10 Evolution des revenus de fonctionnement service SPADOM \n\n \nExplication des principales variations par rapport au budget  \nLa rubrique 423 (notamment la commercialisation du vin) reflète une période particulièrement \ndifficile pour la vente, bien que la situation soit moins grave que pour d’autres producteurs. \nUne diminution des charges a été engagée, notamment grâce à la mécanisation d’une partie \nimportante du travail (récolte comprise), sans toutefois procéder à des arrachages. Ces efforts \ndevront être poursuivis dans les années à venir. Par ailleurs, des ressources ont été \nréaffectées à la commercialisation, avec des pistes explorées telles que la production de vin \ndésalcoolisé ou de jus de raisin, dans une réflexion plus large sur la valorisation du produit. \n\n2.1.11 Evolution des charges de fonctionnement service SOI \n\n \nExplication des principales variations par rapport au budget  \nL’augmentation de la rubrique 301 (personnel) s’explique par l’internalisation du Centre de \nservice. Concrètement, il s’agit d’assurer le support quotidien des moyens informatiques de la \nVille, avec la reprise d’une partie du personnel concerné au sein de l’administration. Cette \ninternalisation permet de réduire les coûts, pour une économie estimée à environ CHF \n135’000.- par an. La rubrique 318 (sur-)compense cette augmentation de charges. \nIl n’y a pas de grande évolution dans la rubrique 311. Toutefois, l’arrêt du support de Windows \n10 implique le remplacement d’un nombre important d’ordinateurs, ceux-ci n’étant pas \ncompatibles avec Windows 11. L’acquisition des nouveaux postes de travail sera couverte par \nles autorisations d’achats annuelle ainsi que par le préavis « Digital Workplace ». \nL’évolution des charges à la rubrique 316 s’explique par le changement de modèle \néconomique des éditeurs, qui passent progressivement de la vente à la location, ainsi que par \nl’augmentation générale des tarifs.  \n\nEn CHF Comptes 2024 Budget 2025 Budget 2026 Ecart en CHF Ecart en %\n\n40 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n41 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n42 2'839'433,08 3'228'900,00 3'400'800,00 171'900,00 5,32%\n\n43 3'287'765,89 2'651'500,00 2'590'000,00 -61'500,00 -2,32%\n\n44 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n45 141'809,68 131'000,00 131'000,00 0,00 0,00%\n\n46 523'962,00 273'000,00 323'000,00 50'000,00 18,32%\n\n47 8'190,40\n\n48 71'235,95 70'300,00 70'300,00 0,00 N/A\n\n49 3'858'776,84 4'286'900,00 4'078'800,00 -208'100,00 -4,85%\n\nTotal 10'731'173,84 10'641'600,00 10'593'900,00 -47'700,00 -0,45%\n\nEn CHF Comptes 2024 Budget 2025 Budget 2026 Ecart en CHF Ecart en %\n\n30 14'809'412,62 16'311'200,00 17'408'500,00 1'097'300,00 6,73%\n\n31 8'695'565,48 9'362'000,00 8'181'500,00 -1'180'500,00 -12,61%\n\n32 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n33 7'167'372,17 3'912'200,00 3'671'900,00 -240'300,00 -6,14%\n\n35 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n36 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n38 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n39 1'046'078,49 991'500,00 1'073'700,00 82'200,00 8,29%\n\nTotal 31'718'428,76 30'576'900,00 30'335'600,00 -241'300,00 -0,79%\n\n\n\n 45 \n\n2.1.12 Evolution des revenus de fonctionnement service SOI \n\n \nExplication des principales variations par rapport au budget  \nSuppression de la facturation interne au Préavis N° 2019/22 « Implémentation d'un nouveau \nsystème d'information financier au sein de la Ville (SIF) » et ajustement de la facturation de 3 \nept en CDD au Rapport-préavis N° 2022/38 « Stratégie informatique 2023-2027 ». \n \n\n3 Evolution des EPT par service  \nLes principales évolutions d’EPT de la Direction par rapport au budget précèdent sont les \nsuivants : \n\nService  B2025 B2026 Evolution Explication  \n\nSecrétariat général \nLEA 26.80 29.50 2.70 \n\nTransfert du bureau Pôle Gare de \nARLO au SGLEA. \nTransfert de l’Unité Prévention des \naccidents dus aux chantiers du \nSGLEA à ARLO. \n\nCadastre 32.00 32.00 0.00   \n\nArchitecture et \nlogement 56.00 53.30 -2.70 \n\nTransfert du bureau Pôle Gare de \nARLO au SGLEA. \nTransfert de l’Unité Prévention des \naccidents dus aux chantiers du \nSGLEA à ARLO. \n\nParcs et domaines 279.70 280.25 0.55   \n\nGérances 72.94 74.44 1.50   \n\nOrganisation et \ninformatique 92.95 106.80 13.85  Internalisation du Centre de services. \n\nTotal Direction LEA 560.39 576.29 15.90   \n\n \n\nEn CHF Comptes 2024 Budget 2025 Budget 2026 Ecart en CHF Ecart en %\n\n40 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n41 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n42 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n43 5'163'300,16 5'890'400,00 5'816'300,00 -74'100,00 -1,26%\n\n44 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n45 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n46 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n48 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n49 3'199'995,65 3'234'500,00 3'240'100,00 5'600,00 0,17%\n\nTotal 8'363'295,81 9'124'900,00 9'056'400,00 -68'500,00 -0,75%\n\n\n\n 46 \n\n4 Budget d’investissement  \nSPADOM : \n\n Crédit-cadre 2025 : Celui-ci n’a été que partiellement utilisé (830'000.-), et une grande \npartie de celui de 2024 reste disponible. Le suivi est effectué de manière rigoureuse et \nles adjudications sont en cours. Les projets devraient être lancés avant la fin de \nl’année, avec un taux de réalisation prévu d’environ 40%. \n\n Tour de Sauvabelin : Un crédit de 4 millions de francs devra être soumis au vote.  \n \n\nSOI : \n\n Stratégie 2023-2027 : Le solde non utilisé s’explique par le financement de trois postes \nsur cinq ans ainsi que par la refonte de la solution d’archivage et de sauvegarde, \ndésormais facturée sous forme de licence plutôt qu’acquise. \n\n Crédit-cadre 2024 : La mise à jour du logiciel de gestion des accès a pris du retard, ce \nqui explique le solde disponible. Un projet prévu (système d’accès / badges) n’a par \nailleurs pas pu être finalisé, laissant un reliquat de CHF 260'000.-. \n\n Projet RECOLTE : Portant sur la gestion de l’infrastructure informatique, il implique, \ncomme le projet « Digital Workplace », des besoins en logiciels avec un impact sur le \nposte 316 et sur le budget de fonctionnement. Un financement pérenne d’environ 1 \nmillion par an doit être trouvé. \n \n\nGérances/ARLO : \n\n Les travaux d’assainissement énergétique des bâtiments du patrimoine administratif et \ndu patrimoine financier sont conjointement gérés par le service des Gérances et ARLO. \n\n La planification initiale pour un certain nombre d’objets a été revue. Cela s’explique par \nune évolution de la stratégie (travaux parfois de moindre importance, mais plus \nrapidement mis en oeuvre), ainsi que par des difficultés à démarrer les travaux \n(charges avant la mise à l’enquête publique, et non lors de la délivrance du permis de \nconstruire). \n \n\n5 Commentaires particuliers de la COFIN  \nAu vu des explications apportées par les différents services, et en conclusion de ce rapport, la \nsous-commission LEA vous invite à accepter le budget 2026 de cette direction. \n \nLes commissaires : \n \nSamuel de Vargas (rapporteur)       Mathias Paquier  \n  \n\n\n\n 47 \n\n \n\n7.5  Enfance, jeunesse et quartiers (EJQ) \n\nLes commissaires soussignés ont examiné le budget 2026 en date du 7 octobre 2025. \nNous tenons à remercier M. le Directeur David Payot et Mme Julie Boly, Responsable \nFinancière de Direction qui nous a accompagnés lors de l’ensemble des visites des services, \nainsi que les personnes suivantes pour la qualité des renseignements fournis : \n\nService Personne Fonction \n\nService de psychologie scolaire (SPS) Julien Wisard  Responsable finances \n\nSecrétariat général SG \nElsa Kurz  Secrétaire générale \nPierre-Antoine \nSchorderet  \n\n(ancien) secrétaire général  \nad intérim  \n\nService Écoles et parascolaire (SEP) \nBarbara de \nKerchove Cheffe de service  \n\nSylvie Zaplata Responsable finances  \n\nService quartiers, jeunesse et familles \n(QJF) \n\nSimone Horat Chef de service  \nAnne-Marie \nContardo Responsable finances  \n\nService de la petite enfance (SPE) \n\nBertrand Martinelli Chef de service  \n\nPascale Castellani Adjointe au chef de service \nIsabelle \nLachavanne Responsable finances \n\nService Santé et prévention (SSPR) \n\n Florence Nicollier (ancienne) cheffe de service  \nad intérim \n\nSarah Depallens Cheffe de service \n\n Claude Simarro Responsable finances  \n  \n\n\n\n 48 \n\n \n\n1. Principales évolutions budgétaires pour la Direction EJQ \n\n1.1 Évolution des charges de fonctionnement \n\n \nExplication des principales variations par rapport au budget  \nL’augmentation du groupe #30 s’explique essentiellement par la hausse du personnel liée à la \nthématique prioritaire de l’augmentation du nombre de places d’accueil dans les centres de \nvie enfantine (CVE) et dans le domaine parascolaire (APEMS). La hausse des charges \nconcernant les biens, services et marchandises (#31) est principalement due à la nature #318 \net la mise en œuvre des nouvelles places d’accueil dans les CVE et APEMS. \nLa diminution des coûts du groupe #33 est directement liée à la fin des amortissements \nconcernant la rénovation des salles de gymnastique du collège de St-Roch et la quatrième \nétape de l’assainissement des bâtiments scolaires. \nL’augmentation de la nature #37 est liée à l’adaptation de la participation de la FAJE à la \nmasse salariale éducative et l’augmentation du taux de subventionnement qui interviendront \ndès août 2026. La nature #37 est à mettre en miroir avec la nature #47 ci-dessous ; l’impact \nsur le résultat est nul. \n1.2 Évolution des revenus de fonctionnement \n\n \nExplication des principales variations par rapport au budget  \nLa création de nouvelles places d’accueil est la raison principale de la hausse des revenus, \nd’une part, au groupe #43 en raison d’une hausse du nombre de prestations facturées au-près \ndes parents. \n\n\n\n 49 \n\nL’augmentation des recettes de la nature #45 est à mettre en lien avec le programme de \nlégislature et résulte d’une croissance des structures à la rentrée 2025-2026 et d’une hausse \ndes participations étatiques (FAJE). \nLa nature #47 est expliquée ci-dessus au travers de la nature #37. \n \n\n2. Explication des principales variations par rapport au budget - Principales évolutions \nbudgétaires par service \n\n2.1.1 Évolution des charges de fonctionnement service SGEJQ \n\n \nExplication des principales variations par rapport au budget  \nLa variation principale en termes de charges s’explique par le transfert du pool de \nremplacement (23,5 EPT) au service de la petite enfance (SPE), ce qui représente quasiment \nune baisse de moitié des charges de personnel au sein du secrétariat général. \n\n2.1.2 Évolution des revenus de fonctionnement service SGEJQ \n\n \nExplication des principales variations par rapport au budget  \nPas de commentaires particuliers. \n\n\n\n 50 \n\n2.1.3 Évolution des charges de fonctionnement service SPE \n\n \nExplication des principales variations par rapport au budget  \n81 places d’ouverture annoncées dans le budget (Montchoisi 35 et agrandissement du CVE \nde Grancy). \nLa Maille II (route de Genève 52 – 61 places) ne fait pas partie de ces créations de places. \nL’extension se ferait dans le meilleur des cas au 01.01.2027 et les engagements de personnel \nau 01.12.2026. L’impact financier dans le Budget 2026 est donc marginal.  \nL’augmentation de la dotation en personnel éducatif pour l’encadrement des enfants \nreprésente un surcoût de 800'000 CHF (6,4 EPT dans les crèches municipales et 19.9 EPT \ndans le secteur privé subventionné).  \nL’exploitation de de la future garderie de Montchoisi de « municipale » à « privé \nsubventionnée » induit une augmentation du compte 318 (+558'000.-CHF).  \nLa nouvelle politique tarifaire au 01.08.2026 devrait signifier une diminution des charges nettes \npour le SPE de -300'000 CHF. La gestion centralisée des factures de l’accueil en milieu familial \nau SPE dès le 1.1.26 nécessite la création de 1.6 EPT qui est compensée par une diminution \nde la subvention à l’AMIFA (accueil en milieu familial) de 140'000 CHF. \n\n2.1.4 Évolution des revenus de fonctionnement service SPE \n\n \nExplication des principales variations par rapport au budget  \nPas de commentaire particulier. \n\n\n\n 51 \n\n2.1.5 Évolution des charges de fonctionnement service SEP \n\n \nExplication des principales variations par rapport au budget  \nPérennisation des 247 places ouvertes à la rentrée 2025 (1-8P) et élargissement de 204 \nplaces APEMS ouvertes pendant les vacances. Le nombre de sites ouverts pendant les \nvacances va passer de 10 à 15 lieux. \n96 places supplémentaires prévues pour la rentrée 2026 (1-6P). \nPérennisation des postes du personnel de nettoyage des bâtiments provisoires. L’objectif étant \nd’engager le personnel une fois les bâtiments fixes disponibles. \n\n2.1.6 Évolution des revenus de fonctionnement service SEP \n\n \nExplication des principales variations par rapport au budget  \nL’augmentation des revenus s’explique par la pérennisation des places mentionnées ci-dessus \net leur ouverture pendant les vacances.  \n\n\n\n 52 \n\n \n\n2.1.7 Évolution des charges de fonctionnement service SSPR \n\n \nExplication des principales variations par rapport au budget  \nLe budget ne varie quasiment pas. \nSeul détail : une partie du salaire de la cheffe de file de l’office dentaire était encore au service \nde santé. Désormais la moitié des charges de personnel administratif sera à l’office dentaire \net l’autre moitié à l’office de santé. \n\n2.1.8 Évolution des revenus de fonctionnement service SSPR \n\n \nExplication des principales variations par rapport au budget  \nPas de commentaires particuliers. \n\n2.1.9 Évolution des charges de fonctionnement service SPS \n\n \nExplication des principales variations par rapport au budget  \n\n\n\n 53 \n\nAugmentation de 0,2 EPT (10% psychologue & 10% psychomotricien-ne), pris en charge par \nle canton comme à l’accoutumée. \nLe budget consacré aux interprètes (37.318) augmente chaque année car le besoin est là. \n\n2.1.10 Évolution des revenus de fonctionnement service SPS \n\n \nExplication des principales variations par rapport au budget  \nPas de commentaires particuliers. \n\n2.1.11 Évolution des charges de fonctionnement service QJF \n\n \nExplication des principales variations par rapport au budget  \nUn ajustement des coûts de l’énergie en augmentation (nature 31). \nLe financement des annuités du personnel de la FASL est visible en 365. \nL’augmentation de la nature 39 s’explique par l’ouverture de la maison de quartier des Plaines-\ndu-Loup qui, contrairement aux autres maisons de quartier, sera gérée directement par le \nservice. \nLes auxiliaires du Bureau de détermination des revenus (BDR) seront pérennisés (1,5 EPT). \n\n\n\n 54 \n\n2.1.12 Évolution des revenus de fonctionnement service QJF \n\n \nExplication des principales variations par rapport au budget  \nLe nombre de repas demandé à la Junior Team (49) a été revu à la baisse pour ne pas alourdir \nla charge de travail des apprentis et privilégier la qualité de leur formation. \n \n\n3 Évolution des EPT par service \nLes principales évolutions d’EPT de la Direction par rapport au budget précédent sont les \nsuivants : \n\nService  B2025 B2026 Evolution Explication  \n\nSecrétariat général EJQ 47.60 23.85 -23.75  Transfert pool de \nremplacement à SPE \n\nService Quartiers, Jeunesse et \nFamille (SQJF) 77.29 81.20 3.91  -  \n\nPsychologie scolaire 55.55 56.25 0.70  -  \nSanté et Prévention 47.83 47.83 0.00  -  \n\nEcoles et du parascolaire 612.18 631.79 19.61  Création de places \nd’APEMS \n\nPetite enfance 475.52 495.69 20.17  Création de places \nd’accueil de jour \n\nTotal Direction EJQ 1’315.96 1’336.61 20.65   \n\n \n\n4 Budget d’investissement \nCommentaires des sous-commissaires par rapport à l’avancement des projets et leurs \nroadmaps ainsi que les montants prévus : \nEn 2026, plusieurs projets de rénovation des établissements scolaires sont prévus ou se \npoursuivent, à différents stades : \n\n- La Sallaz est lancé et suit son cours \n- Béthusy : le jury statue fin octobre 2025 sur les projets d’agrandissement \n\n(gymnastique, parascolaire, bibliothèque) \n- Le crédit d’études de Pierrefleur \n- L’APEMS de Beau-Rivage (CPO) \n- Collège de Grand-Vennes \n- Nouvel assainissement du Belvédère (50 millions) \n\n\n\n 55 \n\n \n\n5 Commentaires particuliers de la COFIN \nPas de remarques ou vœux en particulier. \n \nLes commissaires : \n \nIlias Panchard (rapporteur)     Yvan Salzmann \n\n  \n\n\n\n 56 \n\n \n\n7.6 Finances et mobilité (FIM)   \n\nLes commissaires soussigné-e-s ont examiné le budget 2026 en date du 9 octobre 2024. \nNous tenons à remercier Mme la Directrice Florence Germond ainsi que les personnes \nsuivantes pour la qualité des renseignements fournis  \n\nService Personne Fonction \n\nService des Finances (SFIN) \n\nM. Louis-Marie Le Bot Chef de Service \n\nM. Ludovic Courouge Adjoint du Chef de \nservice \n\nMme Noémie Richerataux Adjointe responsable \nCAF \n\nMme Anja Borgeaud  Responsable financière \nde direction \n\nSecrétariat général FIM (SGFIM) Mme Valentina Andreoli Cheffe de Service \n\nService mobilité et aménagements des \nespaces publics (MAP) \n\nMme Cindy Mendicino Adjoint du Chef de service \n\nM. Nicolas Deig Responsable financier et \nqualité  \n\nService de la propreté urbaine (PUR) \n\nM. Stéphane Beaudinot Chef de Service \n\nMme Maya Müller Économiste \n\n  \n\nService achat et logistique Ville (SALV) \n\nM. Luc Perraux Chef de service \n\nM. Philippe Martin Adjoint au Chef de Service  \n\nM. Benoît Agrain Contrôleur de gestion \n\nService du personnel (SPEL) \nMme Vesna Stanimirovic Cheffe de Service \n\nMme Catherine Crevoisier  Adjointe à la Cheffe de \nservice \n\n  \n\n\n\n 57 \n\n1. Principales évolutions budgétaires pour la Direction \n\n1.1 Evolution des charges de fonctionnement \n\n \nExplication des principales variations par rapport au budget  \nLes principales variations des charges de fonctionnement pour 2026 s’expliquent par plusieurs \nfacteurs. \nAu sein du groupe 30, qui regroupe les charges liées au personnel (salaires, prévoyance, \nassurances), l’écart résulte de l’adaptation du correctif de la masse salariale, de l’évolution de \nl’indexation des salaires, ainsi que de l’application de la politique salariale de la Ville dans les \ndifférents services de la Direction. \nL’indexation anticipée pour 2026 impacte le budget à hauteur de CHF 7,4 millions, dont CHF \n0,4 million pour les entités subventionnées. Ainsi, l’indexation 2026 s’ajoute à celles de 2025 \net des années antérieures, déjà incluses dans les charges salariales. \nL’augmentation estimée de la dette prévue pour 2026, qui atteindrait CHF 3 milliards selon les \nestimations du service des finances, n’entraînerait pas d’augmentation de la charge d’intérêt. \nEn effet, cette hausse concerne principalement la partie court terme des dettes, où les taux \nsont actuellement plus bas. Toutefois, ce choix comporte un risque, à savoir si les taux d’intérêt \nà court terme devaient augmenter, notamment si la Banque nationale suisse devait agir pour \ncontenir l’inflation.  \nLa charge d’intérêt reste élevée pour les finances de la Ville, avec un montant global de CHF \n46,9 millions, en baisse par rapport au budget 2025 (CHF 47,6 millions). \nAu niveau du groupe 30, l’écart s’explique également par le transfert de la gestion de l’Unité à \nla société TRIDEL SA (Service PUR). \nPour le groupe 39, la variation est principalement liée à l’annulation de la facturation interne à \nMAP, conformément à la nouvelle péréquation1, pour les tâches de police dédiées aux routes. \n\n                                                \n1 certaines facturations internes n’ont plus d’utilité du fait de la disparition du questionnaire thématique \n(liée à la nouvelle péréquation) \n\n\n\n 58 \n\n1.2 Evolution des revenus de fonctionnement  \n\n \nExplication des principales variations par rapport au budget : \nLes principales variations des revenus de fonctionnement concernent le service des finances, \navec une amélioration des recettes fiscales de l’ordre de CHF 19,0 millions. Les recettes \nfiscales ont été adaptées au niveau des comptes 2024. \nLa baisse de revenus du groupe 43 s’explique principalement par le transfert de la gestion de \nl’Unité à la société TRIDEL SA. \nLes revenus inférieurs du groupe 44 résultent de la diminution de l’impôt sur les gains \nimmobiliers (–4,5 millions), en lien avec la mesure cantonale dite « Contribution de solidarité \nenvers l’État ». \nPour le groupe 48, la diminution s’explique par des prélèvements moindres, établis sur le \nrésultat projeté, au sein du Fonds de réserve destiné à la valorisation des déchets. \n \n\n2. Explication des principales variations par rapport au budget - Principales évolutions \nbudgétaires par service \n\n2.1.1 Evolution des charges de fonctionnement service SGFIM \n\n \nExplication des principales variations par rapport au budget  \nL’augmentation des coûts salariaux du groupe 30 s’explique par la création d’un poste de \nresponsable des systèmes d’information de direction (RSCID), dont la mission est \nd’accompagner le service dans la gestion des projets informatiques majeurs, tels que le nouvel \nERP RH et une application dédiée au PML. Cette évolution vise à améliorer l’efficience de \nl’implémentation des projets informatiques, qui étaient auparavant gérés directement par les \nservices. \n\n\n\n 59 \n\nUne mise à jour des imputations internes des loyers a également été réalisée, afin de mieux \nrefléter l’utilisation réelle des locaux. \n2.1.2 Evolution des revenus de fonctionnement service SGFIM \n\n \nExplication des principales variations par rapport au budget  \nLa diminution de revenu de CHF 12’900 provient du transfert de la comptabilité de la société \n« Parkings-Relais lausannois SA » vers le SMUN (CHF 20k) compensé partiellement par les \njetons de présence. \nLes jetons de présence ont augmenté en lien avec l’augmentation des séances des conseils \nde fondation pour les sociétés « Parkings-Relais lausannois SA » et les « TL ». \n\n2.1.3 Evolution des charges de fonctionnement service des finances \n\n \nExplication des principales variations par rapport au budget  \nLes charges du service des finances restent maîtrisées dans le budget 2026. Les principales \nvariations par rapport à 2025 s’expliquent ainsi : \n\n Groupe 30 : la hausse est principalement due à la politique salariale de la Ville \n(annuités et indexation). \n\n Groupe 32 : on observe une diminution des charges d’intérêts, liée à la structure de la \ndette.  \n\n\n\n 60 \n\n \n \n\nUn tableau récapitulatif est présenté ci-dessous : \n\n En M CHF Budget 2025 Budget 2026 Variation Budget \n25-26 \n\nIntérêt à CT 11.0 10.2 -0.8 \nIntérêt à LT 36.6 36.7 +0.1 \nTOTAL 47.6 46.9 -0.7 \n\n  \n\nLe coût total des intérêts pour la Ville est ainsi budgété à 46,9 M CHF. \nBien que les taux d’intérêt du marché aient commencé à baisser en 2024 (assouplissement \nde la BNS), les taux moyens supportés par la Ville restent stables : \n\n \n \n \n \n\nConcernant l’endettement, la hausse annuelle s’explique par une insuffisance \nd’autofinancement, et à un niveau d’investissements nets élevé (247,5 M CHF), ce qui génère \nune insuffisance de financement théorique de 199 M CHF. \nIl s’agit d’hypothèses prudentes : historiquement, l’autofinancement réel s’est souvent révélé \nmeilleur qu’attendu. L’estimation retient un taux de réalisation des investissements de 75%. \n \nTableau de la dette (en M CHF) : \n \n Comptes 2024 Estimé 2025 Estimé 2026* \n\nDette à CT 480.8 438.9 575.9 \nDette à LT 2327.7 2427.7 2'427.7 \nTOTAL 2808.5 2’866.6 3'003.6 \n\n*tenant compte de 75% des investissements nets prévus au budget 2026 (247.5 mios) \nMême si la charge d’intérêts reste stable à court terme, la dette totale bancaire continue \nd’augmenter et atteint un niveau élevé (CHF 3 milliards) à cela faut rajouter les divers \nengagements de la ville (voir ci-dessous). Il est à noter que l’endettement net est budgété à \n2 267 M CHF en 2026. Ce niveau se rapproche du plafond d’endettement fixé à 2,4 Md CHF, \nce qui limite fortement la marge de manœuvre pour de nouveaux projets. \nCette situation expose la Ville à un risque en cas de remontée des taux d’intérêt : une hausse \nbrutale alourdirait rapidement la charge financière et réduirait la capacité d’investissement. Par \nailleurs, le maintien d’un déficit budgétaire structurel, année après année, reporte une partie \ndu financement des investissements sur les générations futures, ce qui pose la question de \nl’équité intergénérationnelle et de la soutenabilité à long terme. \nDans ce contexte, il est essentiel de renforcer la discipline budgétaire, de prioriser les \ninvestissements et de poursuivre les efforts d’autofinancement, afin de préserver la stabilité \nfinancière de la Ville et de ne pas compromettre la capacité d’action des générations à venir.  \n\n  Budget 2025 Budget 2026 \n\nTaux moyen CT 1.9% 1.6% \nTaux moyen LT 1.5% 1.5% \n\n\n\n 61 \n\n \nCi-dessous, voici un tableau récapitulatif de la dette brute et nette : \n\n \n\n2.1.4 Evolution des revenus de fonctionnement service des finances \n\n \nExplication des principales variations par rapport au budget  \nA titre liminaire, les revenus de la ville apurés hors prélèvements progressent de +0,3 % \n(+7,4 M CHF) par rapport au budget 2025.  \nEn ce qui concerne le service des finances, l’amélioration des recettes fiscales provient des \nimpôts sur le revenu des personnes physiques (+12,9 M CHF) et des impôts sur le bénéfice \ndes personnes morales (+5,5 M CHF). En sens inverse, le report de charges cantonal se \ntraduit notamment par une réduction de la rétrocession de l’impôt sur les gains immobiliers \nestimée à –4,5 M CHF (intégrée au budget 2026). Ces éléments expliquent l’évolution nette \ndes revenus pour l’exercice. \n\n\n\n 62 \n\n2.1.5 Evolution des charges de fonctionnement service du personnel \n\n \nExplication des principales variations par rapport au budget \nLa hausse des charges s’explique principalement par l’indexation salariale et les ajustements \nliés à la politique du personnel (annuités, charges sociales). \nLe correctif de la masse salariale est imputé sur le budget du SPEL pour l’ensemble de la Ville. \nEn réel, il est visible dans chaque service. \nCe correctif est de 7,4 M au budget 2026, il était de 8,6 M au budget 2025. \n\n2.1.6 Evolution des revenus de fonctionnement service du personnel \n\n \nExplication des principales variations par rapport au budget  \nLe transfert des collaborateurs de la Ville à Tridel SA explique la perte de la refacturation des \nservices du SPEL refacturé à PUR car Tridel SA était une entité PUR.  \n \n\nEn CHF Comptes 2024 Budget 2025 Budget 2026 Ecart en CHF Ecart en %\n\n30 8'659'822,20 931'800,00 2'043'900,00 1'112'100,00 119,35%\n\n31 2'193'640,71 2'496'200,00 2'444'400,00 -51'800,00 -2,08%\n\n32 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n33 152,67 0,00 0,00 0,00 -\n\n35 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n36 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n38 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n39 566'901,45 561'900,00 573'800,00 11'900,00 2,12%\n\nTotal 11'420'517,03 3'989'900,00 5'062'100,00 1'072'200,00 26,87%\n\n\n\n 63 \n\n2.1.7 Evolution des charges de fonctionnement service de la mobilité et des \naménagements des espaces publics \n\n \nExplication des principales variations par rapport au budget  \nConcernant le groupe 30, il y a une augmentation de 3 EPT (entièrement compensés): une \npersonne a été engagée pour la mise en service des vélos-box, la création d’un poste de chef \nde projet gestion de chantier pour appuyer les services SIL et Eau, et un chef de section \naccessibilité et exploitation pour garantir la mobilité et la régulation des feux. \nConcernant le groupe 31, la diminution des charges s’explique notamment par l’abandon de \nla facturation interne à hauteur de de CHF 535'000 du SALV à MAP concerne l’entretien des \nvéhicules lourds, en lien avec les péréquations.  Par ailleurs, le nombre d’horodateurs a été \nadapté, ce qui entraîne une baisse de CHF 80'000 des charges. L’augmentation des \npaiements électroniques diminue la fréquence de passage des tournées de collecte. \nLa diminution des charges dans le groupe 39 s’explique notamment par la suppression de \nl’imputation interne de la Police, refacturée à hauteur de CHF 7,7 millions, est liée au \nchangement de système de péréquation, au groupe accident et à la régularisation du trafic \nroutier. \n2.1.8 Evolution des revenus de fonctionnement service de la mobilité et des \n\naménagements des espaces publics \n\n \nExplication des principales variations par rapport au budget  \nLe projet du tram touche à sa fin, une nouvelle convention avec les TL entraîne une baisse \nde CHF 340'000 au groupe 43, et deux amortissements sont pris en compte par le plan \nclimat (CHF 895'000). \nEn 2026, aucune route cantonale n’entre dans le budget. Le tram devrait être mis en \nexploitation à l’automne 2026. \n\n\n\n 64 \n\n2.1.9  Evolution des charges de fonctionnement service Propreté urbaine \n\n \nExplication des principales variations par rapport au budget  \nLe transfert à TRIDEL entraîne une baisse de CHF 6 millions des charges, compensée par \nune augmentation de CHF 1 million des charges dans le service. \nLa masse salariale évolue de CHF 616'000 en raison des annuités salariales et la création de \n3 EPT compensée par d’autres services. Elle découle d’une charge de travail accrue à cause \nde l’usage non conforme du domaine public (notamment autour de la Riponne et de la rue de \nGenève 85), ainsi que la création d’un EPT pour renforcer des effectifs aux Plaines-du-Loup \n(PPA 1).  \nUne autre partie de l’augmentation des charges est due à une hausse des amortissements au \nCID (groupe 33) pour un montant de CHF 415'000. \nLe groupe 314 connaît une augmentation des charges liées à l’entretien des WC publics, en \nlien avec le vandalisme et la déprédation (CHF 72'000). \n\n2.1.10  Evolution des revenus de fonctionnement service Propreté urbaine \n\n \nExplication des principales variations par rapport au budget  \nLe PDP (Propreté du domaine public) enregistre une légère augmentation des revenus, \nnotamment la vente de prestations de nettoyage à des privés (CHF 27'000). \nLe CID 422 bénéficie de CHF 622'000 de taxes, en lien avec l’augmentation des m³ ECA, \nnotamment aux Plaines-du-Loup. \n\nEn CHF Comptes 2024 Budget 2025 Budget 2026 Ecart en CHF Ecart en %\n\n30 38'016'076,12 38'280'200,00 33'080'600,00 -5'199'600,00 -13,58%\n\n31 16'430'767,36 17'587'200,00 17'546'900,00 -40'300,00 -0,23%\n\n32 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n33 4'304'917,97 5'191'200,00 5'425'200,00 234'000,00 4,51%\n\n35 107'059,01 104'500,00 110'000,00 5'500,00 5,26%\n\n36 18'497,13 0,00 0,00 0,00 -\n\n38 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n39 1'121'964,22 1'148'800,00 1'044'200,00 -104'600,00 -9,11%\n\nTotal 59'999'281,81 62'311'900,00 57'206'900,00 -5'105'000,00 -8,19%\n\nEn CHF Comptes 2024 Budget 2025 Budget 2026 Ecart en CHF Ecart en %\n\n40 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n41 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n42 55'952,17 119'000,00 125'500,00 6'500,00 5,46%\n\n43 31'182'351,87 30'663'900,00 25'491'300,00 -5'172'600,00 -16,87%\n\n44 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n45 9'980'403,16 1'037'000,00 1'289'000,00 252'000,00 24,30%\n\n46 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n48 1'325'672,69 4'735'300,00 3'735'100,00 -1'000'200,00 -21,12%\n\n49 1'032'584,15 910'900,00 1'299'800,00 388'900,00 42,69%\n\nTotal 43'576'964,04 37'466'100,00 31'940'700,00 -5'525'400,00 -14,75%\n\n\n\n 65 \n\n2.1.11 Evolution des charges de fonctionnement service Achats et logistique Ville \n\n \nExplication des principales variations par rapport au budget  \nLa gestion des refuges de Sauvabelin est transférée à SPADOM (1,6 EPT), tandis que la \ngestion des places de parc PML (plan de mobilité pour les collaborateurs, 1'000 places) est \nreprise dès janvier 2026 (0,8 EPT). \nCinq EPT ont pu être libérés et transférés à d’autres services de la Ville, grâce à l’électrification \ndes véhicules et à l’optimisation des missions. Le service a été pourvoyeur d’EPT car un travail \nd’efficience dans les processus, nous pouvons observer l’impact de CHF – 788'000 dans le \ngroupe 30.  \nUne vidangeuse et un camion électrique, utilisés pour le service hivernal et la livraison de \nbancs, seront amortis à partir de 2026, ce qui augmente les charges de CHF 250'000 (groupe \n33). \n\n2.1.12 Evolution des revenus de fonctionnement service Achats et logistique Ville \n\n \nExplication des principales variations par rapport au budget \nLa baisse des revenus au niveau du compte 49, de la gestion du refuge Sauvabelin (CHF \n100'000) et l’arrêt de la facturation à MAP et SPADOM (CHF 500'000) sont liés au calcul de la \npéréquation, désormais basé sur le nombre d’habitants versus les charges. \n  \n\nEn CHF Comptes 2024 Budget 2025 Budget 2026 Ecart en CHF Ecart en %\n\n30 12'725'538,90 13'455'600,00 12'667'600,00 -788'000,00 -5,86%\n\n31 7'414'124,77 9'988'200,00 9'756'300,00 -231'900,00 -2,32%\n\n32 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n33 1'831'599,10 2'272'300,00 2'517'200,00 244'900,00 10,78%\n\n35 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n36 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n38 162'000,00 162'000,00 162'000,00 0,00 0,00%\n\n39 1'043'447,99 298'200,00 259'400,00 -38'800,00 -13,01%\n\nTotal 23'176'710,76 26'176'300,00 25'362'500,00 -813'800,00 -3,11%\n\nEn CHF Comptes 2024 Budget 2025 Budget 2026 Ecart en CHF Ecart en %\n\n40 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n41 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n42 1'155'818,87 1'029'300,00 2'149'700,00 1'120'400,00 108,85%\n\n43 8'317'866,36 9'420'500,00 9'550'300,00 129'800,00 1,38%\n\n44 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n45 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n46 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n48 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n49 1'993'581,36 2'410'000,00 537'000,00 -1'873'000,00 -77,72%\n\nTotal 11'467'266,59 12'859'800,00 12'237'000,00 -622'800,00 -4,84%\n\n\n\n 66 \n\n \n\n3 Evolution des EPT par service  \n\nLes principales évolutions d’EPT de la Direction par rapport au budget précèdent sont les \nsuivants : \n\nService  B2025 B2026 Evolution Explication  \n\nSecrétariat général FIM 16.40 17.25 0.85 \n\nDiminution de 0.15 EPT du poste de \nsous-chef-fe comptable au profit d’un \nposte pour la Cellule ARC, (Direction \nCD). \nCréation d'un poste au service Achat \n& Logistique \n\nFinances 52.90 52.90 0.00  – \n\nPersonnel 59.08 58.08 -1.00 \n\nInactivation du poste d'opérateur-\ntrice-s de saisie (CDD) \nInactivation du poste suite à la \ncréation temporaire d'un poste de \nResponsable rémunération \nTransfert du SALV pour la création \nd'un poste de chef-fe de projet SIRH \ncompensée par la suppression du \nposte  \n\nMobilité et \naménagement des \nespaces publics \n\n140.50 143.50 3.00 \n\nCréation d'un poste de chargé-e de \nmissions stationnement de 1 ept, \ncompensée par la suppression du \nposte du service Achat & Logistique i \nCréation d'un poste de chef projet en \ngestion de chantier, compensée par \nles revenus supplémentaires du \nservice Patrimoine, Direction SIL & \ndu service de l'Eau,  \nCréation d'un poste de cf. secteur. \nAcces. & Exploitation de 1 ept, \ncompensée par un poste au service \nAchat & Logistique Ville. \n\nPropreté urbaine 342.50 298.50 -44.00 Transfert des employés de Tridel SA \n\nAchats et logistique \nVille 108.23 102.43 -5.80 \n\nSuppression du poste d'ouvrier/ère \naide-conducteur \nSuppression du poste de peintre \nTransfert de missions du SPADOM, \nDirection LEA, dans le cadre du \nprojet Synergies \nSynergies Diminution de 1 EPT du \nposte d'assistant-e administratif-ve \nSuppression du poste de chargé-e de \nmissions de 1 ept dès le 01.06.2025, \nafin de compenser la création du \nposte 00009096, rattaché au plan \ndes postes du secrétariat général. \n\nTotal Direction FIM 719.60 672.65 -46.95   \n\nLa grande majorité de la diminution des EPT dans le service FIM est en lien avec le transfert \ndes employés dans TRIDEL SA, comme expliqué en préambule. \n\n\n\n 67 \n\n \n\n4 Budget d’investissement  \nLe plan d’investissements 2026–2029 de la Direction Finances et Mobilité (FIM) prévoit un \nvolume soutenu, avec des projets majeurs tels que : interfaces M3 (6,3 M CHF), BHNS PP9 \nav. d’Echallens (16,7 M CHF), crédits‑cadres voirie/canalisations (20,7 M CHF sur 2027–\n2028), ou encore le changement ERP RH (6,0 M CHF). Certains projets, comme la rénovation \ndu CID « centre d’incinération des déchets » (22,5 M CHF), sont entièrement financés par des \nrecettes. \nPlusieurs investissements bénéficient de subventions ou de fonds dédiés, limitant l’impact net \nsur les finances communales. Néanmoins, la concentration des dépenses (43,8 M CHF net en \n2026, puis 20,1 M CHF en 2027) appelle à une vigilance accrue sur la dette et la capacité \nd’autofinancement. \n \n\n5 Commentaires particuliers de la COFIN \nVœux / remarques \nAu vu des explications apportées par les différents services, et en conclusion de ce rapport, la \nsous-commission FIM vous invite à accepter/refuser le budget 2026 de cette direction. \n \nLes commissaires : \n \nPaulraj Kanthia (rapporteur)     Marlyse Audergon \n\n  \n\n\n\n 68 \n\n \n\n7.7  Services industriels (SIL) \n\nLes commissaires soussigné-e-s ont examiné le budget 2026 en date des 8 et 22 octobre \n2025.  \nNous tenons à remercier M. le Directeur Xavier Company ainsi que les personnes suivantes \npour la qualité des renseignements fournis : \n\nService  Personne Fonction \n\nService partagés  \nFlorent Pichon   Chef de service  \n\n Bertrand Pillard  Responsable division \nFinances & Controlling  \n\nService commercial   Blaise Cottier   Chef de service  \n\n1. Principales évolutions budgétaires pour la Direction  \nA titre introductif, les sous-commissaires relèvent que le budget 2026 des SIL est impacté par \nla décision du Contrôle des finances de la Ville de Lausanne du printemps 2025 relative au \nfond de différence de couverture. Cette nouvelle méthode de comptabilisation a un impact sur \nle résultat du gaz et donc sur le fond pour la transition énergétique qui est principalement doté \npar le résultat du gaz.  \nDu côté de l’électricité, l’amélioration du résultat est liée à la fin de la rétrocession des CHF 34 \nmillions (période 2022-2025). Cela étant, le résultat sur l’électricité est tout de même marqué \npar une révision légale qui introduit un nouveau calcul du bénéfice autorisé par l’Elcom. La \nrègle des CHF 60.-/client est abolie et dorénavant, le calcul du bénéfice comprendra tous les \ncoûts imputables y compris ceux de l’administration et l'application d'un taux de rémunération \n"WACC" sur le Fonds de roulement. \nLe budget de l'année 2026 présente un bénéfice global de CHF 36'828’400 après allocations \net prélèvements dans les divers fonds de réserve et péréquation, soit un bénéfice en \nprogression de 8.6% par rapport au budget 2025. \n\n\n\n 69 \n\n \n\n1.1 Evolution des charges de fonctionnement   \n\n \nExplication des principales variations par rapport au budget  \nLa hausse du groupe #30 s’explique principalement par des nouveaux engagements prévus \npour le domaine du chauffage à distance (8,8 EPT). \nLa baisse du groupe #31 est à mettre en relation avec la baisse des achats d'énergie destinés \nà la revente des SIL CHF 65.4 millions. \nLa baisse du groupe #33 s'explique principalement par divers projets au sein de la division \nPatrimoine (axes forts, compteurs SMART, etc.). \nLa baisse des attributions aux fonds et aux financements spéciaux #38 est due aux fonds \nrèglementés des SIL : il s’agit d’attributions selon les règlements en vigueur et résultat 2026 \nprojetés des SIL. \n\nNature 3P Description 3P Réel  2024 Budget  2025 Budget  2026 Écart B26 vs B25\n\nRecettes 422 Revenus des capitaux du patrimoine financier 94'177                     23'900                     23'900                     -                                \n\n423 Revenus des immeubles du patrimoine financier 553'671                   550'000                   550'000                   -                                \n\n424 Gains comptables sur les placements du patrimoine financier 431'311                   265'000                   260'000                   -5'000                      \n\n425 Revenus des prêts et participations du patrimoine administratif 143'650                   -                                -                                -                                \n\n427 Revenus des immeubles et autres biens du patrimoine administratif 1'207'961               2'646'300               475'600                   -2'170'700              \n\n431 Emoluments 49'926                     65'000                     65'000                     -                                \n\n434 Taxes de raccordement et d'utilisation 103'144                   107'000                   102'300                   -4'700                      \n\n435 Ventes et prestations de service 504'618'583           458'262'100           427'786'500           -30'475'600           \n\n436 Remboursements de tiers 2'131'301               1'529'100               1'525'700               -3'400                      \n\n438 Prest. facturées aux crédits d'investis. 12'257'284             22'026'900             23'122'200             1'095'300               \n\n439 Autres recettes 10'096'812             12'312'100             8'106'400               -4'205'700              \n\n451 Participations et remboursements du canton 246'369                   180'000                   173'000                   -7'000                      \n\n465 Subventions 397'123                   116'000                   278'000                   162'000                   \n\n480 Prélèvements sur les fonds de réserve et de renouvellement 46'185'880             51'915'600             28'589'300             -23'326'300           \n\n481 Prélèvements sur les financements spéciaux 17'127'599             25'526'900             22'471'200             -3'055'700              \n\nTotal Recettes 595'644'789           575'525'900           513'529'100           -61'996'800           \n\nCharges 301 Personnel administratif et d'exploitation -59'560'807           -66'719'000           -70'422'700           -3'703'700              \n\n303 Assurances sociales -5'396'221              -6'083'400              -6'364'800              -281'400                 \n\n304 Caisses de pensions et de prévoyance -7'977'144              -9'000'700              -9'451'300              -450'600                 \n\n305 Assurances accidents et maladie -226'764                 -259'600                 -258'500                 1'100                       \n\n306 Indemnisation et remboursement de frais (autorités et personnel) - Forfait -208'179                 -279'900                 -343'900                 -64'000                   \n\n309 Autres charges des autorités et du personnel -775'805                 -1'324'800              -1'276'500              48'300                     \n\n310 Imprimés et fournitures de bureau -506'461                 -630'800                 -649'200                 -18'400                   \n\n311 Achats de mobilier, matériel, machines et véhicules -4'173'223              -6'021'800              -6'016'100              5'700                       \n\n312 Achats d'eau, d'énergie, de combustible -285'920'473         -209'023'900         -154'740'900         54'283'000             \n\n313 Autres fournitures et marchandises -168'189                 -236'000                 -228'700                 7'300                       \n\n314 Entretien des immeubles du PA et du PF, routes et territoire -6'750'834              -8'740'300              -8'988'900              -248'600                 \n\n315 Entretien d'objets mobiliers et d'installations techniques -1'853'094              -2'946'400              -2'802'000              144'400                   \n\n316 Loyers, fermages et redevances d'utilisation -13'598'775           -13'949'200           -15'274'500           -1'325'300              \n\n317 Réceptions, manifestations et notes de frais - Effectif -230'033                 -468'600                 -449'200                 19'400                     \n\n318 Honoraires et prestations de services -37'115'685           -46'890'200           -45'374'200           1'516'000               \n\n319 Impôts, taxes, cotisation et frais divers -43'431'308           -51'131'800           -42'069'100           9'062'700               \n\n330 Amortissements du patrimoine financier -4'881'515              -3'205'500              -3'960'100              -754'600                 \n\n331 Amortissements obligatoires du patrimoine administratif -45'387'073           -35'021'900           -50'985'000           -15'963'100           \n\n332 Amortissements supplémentaires du patrimoine administratif -219'322                 -20'310'000           -                                20'310'000             \n\n380 Attributions aux fonds de réserve et de renouvellement -25'904'452           -35'871'600           -17'256'200           18'615'400             \n\n381 Attributions aux financements spéciaux -7'490'538              -11'556'600           -27'362'900           -15'806'300           \n\n390 Imputations internes -12'078'798           -11'950'000           -12'426'000           -476'000                 \n\nTotal Charges -563'854'692         -541'622'000         -476'700'700         64'921'300             \n\nTotal général 31'790'097            33'903'900            36'828'400            2'924'500               \n\n\n\n 70 \n\n1.2 Evolution des revenus de fonctionnement  \n\n \nExplication des principales variations par rapport au budget  \nLe groupe #42 baisse sous l'effet d'une modification de comptabilisation des produits \nexceptionnels du patrimoine administratif (division Patrimoine, chantiers des Axes Forts pour \nle Tramway). \nLa diminution des revenus enregistrée dans le groupe #43 est essentiellement imputable à : \nune baisse dans l'estimation des volumes (clients marchés électricité et clients régulés CàD) \net des tarifs (clients marché électricité, distributeurs aval gaz). Le budget 2026 inclut \négalement une réduction des revenus prévisionnels dans le domaine photovoltaïque. \nLa diminution des prélèvements aux fonds et aux financements spéciaux #48 est due aux \nfonds règlementés des SIL : il s’agit d’attributions selon règlements en vigueur, des résultat \n2026 projetés des SIL ainsi que des corrections techniques du résultat. \n \n\n2. Explication des principales variations par rapport au budget - Principales \névolutions budgétaires par service  \n \n\n2.1.1 Evolution des charges de fonctionnement service Secrétariat général SIL \n\n \nExplication des principales variations par rapport au budget  \nAu groupe #30, la baisse des coûts de personnel (301-305) résulte principalement d’un \n\ntransfert des effectifs du bureau de la coordination des projets vers le service des Services \nPartagés. \n\nAu niveau des attributions aux fonds, groupe #38 (380-381), nous retrouvons le reclassement \net la baisse de l'attribution du remboursement de la taxe CO2. \n\nEn CHF Comptes 2024 Budget 2025 Budget 2026 Ecart en CHF Ecart en %\n\n40 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n41 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n42 2'430'768,91 3'485'200,00 1'309'500,00 -2'175'700,00 -62,43%\n\n43 529'257'049,82 494'302'200,00 460'708'100,00 -33'594'100,00 -6,80%\n\n44 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n45 246'369,33 180'000,00 173'000,00 -7'000,00 -3,89%\n\n46 397'122,52 116'000,00 278'000,00 162'000,00 139,66%\n\n48 63'313'478,74 77'442'500,00 51'060'500,00 -26'382'000,00 -34,07%\n\n49 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\nTotal 595'644'789,32 575'525'900,00 513'529'100,00 -61'996'800,00 -10,77%\n\nEn CHF Comptes 2024 Budget 2025 Budget 2026 Ecart en CHF Ecart en %\n\n30 6'289'945,05 7'234'900,00 6'822'700,00 -412'200,00 -5,70%\n\n31 8'268'045,24 10'203'900,00 10'208'100,00 4'200,00 0,04%\n\n32 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n33 1'609'982,48 1'671'400,00 1'837'600,00 166'200,00 9,94%\n\n35 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n36 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n38 4'498'444,45 6'500'000,00 4'700'000,00 -1'800'000,00 -27,69%\n\n39 666'718,11 681'600,00 726'700,00 45'100,00 6,62%\n\nTotal 21'333'135,33 26'291'800,00 24'295'100,00 -1'996'700,00 -7,59%\n\n\n\n 71 \n\n2.1.2 Evolution des revenus de fonctionnement service Secrétariat général SIL \n\n \nExplication des principales variations par rapport au budget  \nLa principale différence entre le budget 2026 et celui de 2025 concerne la rubrique autres \nrecettes au groupe #43 (439) qui intègre notamment les prévisions de remboursement de la \ntaxe CO₂, revues à la baisse pour 2026 (cf. chapitre ci-dessus). Cette variation reste toutefois \nneutre sur le résultat, puisque le montant de la restitution de la taxe est entièrement affecté au \nfonds CO₂ (groupe #38).  \nAu groupe #46, la différence résulte d’une augmentation des subventions perçues par le \nprogramme Equiwatt et une participation de la Ville aux illuminations des Noël \nAu groupe #48, on note une évolution entre réel 2024 et budget 25 et 26 lié au prélèvement \nsur le fonds éclairage public. Au réel, le prélèvement est toujours plus faible qu’au budget en \nraison de la saisie des heures non réalisées au niveau budgétaire.  \n\n2.1.3 Evolution des charges de fonctionnement service Services partagés \n\n \nExplication des principales variations par rapport au budget  \nAu groupe #30, la hausse des frais de personnels prévisionnels (301-305) s’explique par le \ntransfert des effectifs du bureau de la coordination des projets (PMO) rattaché précédemment \nau service du secrétariat générale. \nS’agissant de l’entretien des bâtiments, au groupe #31 (314), une hausse notable des \ndépenses est attendue, en raison de l’adoption du concept d’économie d’énergie "Equiwatt" \npour les bâtiments de la Ville de Lausanne. Les économies de consommation générées \ndevraient toutefois compenser ces coûts à moyen terme position 316 concerne les dépenses \ninformatiques. Elle s’explique, d’une part, par les besoins accrus liés au déploiement des \nplateformes de données dans le cadre du développement du "smart metering" (compteurs \nintelligents) et, d’autre part, par le renforcement indispensable de la cybersécurité, dont les \nexigences croissantes entraînent des coûts significatifs. \n\nEn CHF Comptes 2024 Budget 2025 Budget 2026 Ecart en CHF Ecart en %\n\n40 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n41 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n42 228'657,12 23'900,00 23'900,00 0,00 0,00%\n\n43 22'257'445,26 24'331'200,00 23'327'100,00 -1'004'100,00 -4,13%\n\n44 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n45 246'369,33 180'000,00 173'000,00 -7'000,00 -3,89%\n\n46 371'896,89 116'000,00 278'000,00 162'000,00 139,66%\n\n48 565'521,53 2'901'600,00 2'329'300,00 -572'300,00 -19,72%\n\n49 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\nTotal 23'669'890,13 27'552'700,00 26'131'300,00 -1'421'400,00 -5,16%\n\nEn CHF Comptes 2024 Budget 2025 Budget 2026 Ecart en CHF Ecart en %\n\n30 8'792'620,76 10'015'000,00 10'707'200,00 692'200,00 6,91%\n\n31 18'131'843,81 23'469'100,00 25'643'500,00 2'174'400,00 9,26%\n\n32 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n33 2'846'825,04 913'600,00 1'508'800,00 595'200,00 65,15%\n\n35 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n36 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n38 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n39 108'356,05 103'900,00 156'600,00 52'700,00 50,72%\n\nTotal 29'879'645,66 34'501'600,00 38'016'100,00 3'514'500,00 10,19%\n\n\n\n 72 \n\nAu groupe #33, on note une augmentation des amortissements en 2026 suite à l’activation de \ndivers projets informatiques en 2025.  \nQuant au groupe #39, la différence résulte d’une augmentation du nombre de projets \nd’investissement informatiques et donc une augmentation des intérêts y relatifs \n\n2.1.4 Evolution des revenus de fonctionnement service Services partagés \n\n \nExplication des principales variations par rapport au budget  \nAu groupe #43, la diminution du montant prévisionnel lié à la main-d’œuvre activée sur les \npréavis d’investissement (438) résulte principalement de l'évolution de la planification des \nprojets informatiques, soit qu’il est prévu que les collaborateurs travaillent moins d’heures en \n2026 sur des projets d’investissement qu’au budget 2025. \n\n2.1.5 Evolution des charges de fonctionnement service Commercial \n\n \nExplication des principales variations par rapport au budget  \nAu groupe #30, l’augmentation est liée à la hausse des frais de personnel prévisionnels (301-\n305) en lien avec le chauffage à distance.  \nAu groupe #31, la diminution est due à la baisse conjoncturelle des prix d’approvisionnement \nen électricité et en gaz, ainsi que du recul attendu des volumes commercialisé. On observe \négalement une réduction des coûts budgétés pour les prestations de services (318), \nconsécutive à la révision à la baisse des objectifs liés à l’activité de fourniture et d’installation \nde panneaux photovoltaïques.  \nEnfin, la hausse nette des attributions aux fonds au groupe #38 (380-381) est principalement \nimputable à la commercialisation du gaz. Puisque les mouvements sur les fonds de différence \nde couverture ne sont plus comptabilisés au niveau de la commercialisation du gaz, le bénéfice \navant attribution au fonds pour la transition énergétique est plus élevé.  \nAu groupe #39, la différence résulte d’une augmentation des intérêts liés au microgrid des \nPlaines-du-Loup. \n\nEn CHF Comptes 2024 Budget 2025 Budget 2026 Ecart en CHF Ecart en %\n\n40 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n41 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n42 673'960,05 602'000,00 602'000,00 0,00 0,00%\n\n43 1'269'040,13 1'611'300,00 1'395'100,00 -216'200,00 -13,42%\n\n44 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n45 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n46 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n48 22'923,17 0,00 21'700,00 21'700,00 N/A\n\n49 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\nTotal 1'965'923,35 2'213'300,00 2'018'800,00 -194'500,00 -8,79%\n\nEn CHF Comptes 2024 Budget 2025 Budget 2026 Ecart en CHF Ecart en %\n\n30 13'216'560,68 14'478'100,00 15'175'200,00 697'100,00 4,81%\n\n31 302'403'598,72 225'399'600,00 168'677'200,00 -56'722'400,00 -25,17%\n\n32 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n33 234'970,25 627'100,00 650'900,00 23'800,00 3,80%\n\n35 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n36 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n38 0,00 22'850'000,00 28'172'600,00 5'322'600,00 23,29%\n\n39 15'338'348,08 50'000,00 75'200,00 25'200,00 50,40%\n\nTotal 331'193'477,73 263'404'800,00 212'751'100,00 -50'653'700,00 -19,23%\n\n\n\n 73 \n\n2.1.6 Evolution des revenus de fonctionnement service Commercial \n\n \nExplication des principales variations par rapport au budget  \nAu groupe #43, la diminution des recettes prévisionnelles entre les budgets 2026 et 2025 \ns’explique principalement par la baisse des ventes d’énergie (435).  \nAu groupe #48, la diminution se justifie par la réduction des prélèvements sur les fonds (480). \n\n2.1.7 Evolution des charges de fonctionnement service Patrimoine \n\n \nExplication des principales variations par rapport au budget  \nAu groupe #30, l’augmentation des charges de personnel et liée aux besoins du chauffage à \ndistance.  \nS’agissant du groupe #31, la différence est principalement liée à la compensation des \ninvestissements de Lavey par le fonds RER en diminution par rapport à 2025 et à une \ndiminution des coûts GRD du 125KV pour le réseau électrique. \nAu groupe #38, la variation de la position 380 s’explique par des ajustements sur des fonds \nde différences de couverture, résultant de la politique tarifaire de l’électricité. \n\nEn CHF Comptes 2024 Budget 2025 Budget 2026 Ecart en CHF Ecart en %\n\n40 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n41 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n42 310'490,72 265'000,00 260'000,00 -5'000,00 -1,89%\n\n43 326'140'360,44 264'594'400,00 238'712'800,00 -25'881'600,00 -9,78%\n\n44 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n45 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n46 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n48 31'671'596,08 27'901'900,00 11'353'800,00 -16'548'100,00 -59,31%\n\n49 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\nTotal 358'122'447,24 292'761'300,00 250'326'600,00 -42'434'700,00 -14,49%\n\nEn CHF Comptes 2024 Budget 2025 Budget 2026 Ecart en CHF Ecart en %\n\n30 16'681'902,24 17'845'900,00 20'711'500,00 2'865'600,00 16,06%\n\n31 40'203'433,17 48'676'200,00 39'427'000,00 -9'249'200,00 -19,00%\n\n32 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n33 44'312'662,20 52'387'800,00 48'835'100,00 -3'552'700,00 -6,78%\n\n35 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n36 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n38 10'540'037,35 15'198'200,00 11'256'500,00 -3'941'700,00 -25,94%\n\n39 10'993'740,17 10'768'900,00 10'923'700,00 154'800,00 1,44%\n\nTotal 122'731'775,13 144'877'000,00 131'153'800,00 -13'723'200,00 -9,47%\n\n\n\n 74 \n\n2.1.8 Evolution des revenus de fonctionnement service Patrimoine \n\n \nExplication des principales variations par rapport au budget  \nAu groupe #42, on note une modification de comptabilisation des produits exceptionnels du \npatrimoine administratif (chantiers des Axes Forts pour le Tramway). \nAu groupe #43, la diminution des revenus provenant de la distribution d’électricité (435) \ns’accompagne également d’une baisse des recettes liée à la réduction des volumes distribués \nde gaz et de chauffage à distance.  \nAu groupe #48, on note une diminution des prélèvements sur le fonds de transition énergétique \n(480), destinée à compenser les investissements prévisionnels relatifs au chauffage à \ndistance. \n\n2.1.9 Evolution des charges de fonctionnement service Production et solutions \nénergétiques \n\n \nExplication des principales variations par rapport au budget  \nAu groupe #30, et comme pour la plupart des services techniques, l’augmentation des \ndépenses de personnel (301-305) correspond aux besoins liés au plan climat en particulier \npour le chauffage à distance.  \nAu groupe #31, on observe par ailleurs une légère hausse des coûts de maintenance des \nactivités de "contracting" (315), compensée par une progression parallèle des revenus (435). \nAu groupe #33, la forte baisse des amortissements du patrimoine administratif (331) découle \ndu changement de traitement comptable concernant les bornes de recharge pour véhicules \nélectriques de la ville de Lausanne : désormais, seuls les amortissements annuels sont \ncouverts par le fonds CO₂, contrairement à la pratique antérieure qui permettait la \ncompensation de l’ensemble des dépenses.  \nAux groupes #38, la différence résulte d’une suppression du budget lié à l’attribution des \n2.4MCHF pour la contribution à la production de chaleur.  \n\nEn CHF Comptes 2024 Budget 2025 Budget 2026 Ecart en CHF Ecart en %\n\n40 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n41 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n42 1'087'145,42 2'385'300,00 214'600,00 -2'170'700,00 -91,00%\n\n43 169'134'458,24 192'461'200,00 187'794'300,00 -4'666'900,00 -2,42%\n\n44 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n45 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n46 12'000,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n48 30'100'224,57 43'903'300,00 35'580'900,00 -8'322'400,00 -18,96%\n\n49 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\nTotal 200'333'828,23 238'749'800,00 223'589'800,00 -15'160'000,00 -6,35%\n\nEn CHF Comptes 2024 Budget 2025 Budget 2026 Ecart en CHF Ecart en %\n\n30 7'543'094,53 8'378'200,00 8'625'200,00 247'000,00 2,95%\n\n31 9'578'546,06 12'753'500,00 12'962'100,00 208'600,00 1,64%\n\n32 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n33 1'264'807,66 2'680'900,00 1'883'400,00 -797'500,00 -29,75%\n\n35 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n36 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n38 3'018'159,78 2'880'000,00 490'000,00 -2'390'000,00 -82,99%\n\n39 302'214,76 339'400,00 539'100,00 199'700,00 58,84%\n\nTotal 21'706'822,79 27'032'000,00 24'499'800,00 -2'532'200,00 -9,37%\n\n\n\n 75 \n\nQuant au groupe #39, il s’agit d’une hausse des intérêts pour les projets de contracting \nthermique. \n\n2.1.10 Evolution des revenus de fonctionnement service Production et solutions \nénergétiques \n\n \nExplication des principales variations par rapport au budget \nAu groupe #43, la non-reconduction de la contribution du plan climat (439) entraîne une baisse \ndes recettes prévisionnelles par rapport à 2025 (CHF 2,4 millions).  \nAu groupe #48, concernant les prélèvements sur les fonds, on note une diminution qui résulte \nd’un changement de méthode comptable relatif aux amortissements des bornes de recharge \npour véhicules électriques de la ville de Lausanne (cf. chapitre ci-dessus). \n\n2.1.11 Evolution des charges de fonctionnement service Réseaux \n\n \nExplication des principales variations par rapport au budget \nAu groupe #33, la différence résulte de la fin des amortissements pour des appareils de \nmesure et l’aménagement de fourgon \nAu groupe #39, il s’agit d’une baisse des frais de financement pour le logiciel de supervision \ncontrôle et acquisition de données du réseau électrique. \n\nEn CHF Comptes 2024 Budget 2025 Budget 2026 Ecart en CHF Ecart en %\n\n40 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n41 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n42 51'748,20 59'000,00 59'000,00 0,00 0,00%\n\n43 7'442'875,31 9'387'400,00 7'482'800,00 -1'904'600,00 -20,29%\n\n44 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n45 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n46 13'225,63 0,00 0,00 0,00 -\n\n48 976'136,56 2'505'200,00 1'766'300,00 -738'900,00 -29,49%\n\n49 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\nTotal 8'483'985,70 11'951'600,00 9'308'100,00 -2'643'500,00 -22,12%\n\nEn CHF Comptes 2024 Budget 2025 Budget 2026 Ecart en CHF Ecart en %\n\n30 21'620'797,06 25'715'300,00 26'075'900,00 360'600,00 1,40%\n\n31 15'162'607,75 19'536'700,00 19'674'900,00 138'200,00 0,71%\n\n32 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n33 218'662,29 256'600,00 229'300,00 -27'300,00 -10,64%\n\n35 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n36 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n38 7'768,50 0,00 0,00 0,00 -\n\n39 0,00 6'200,00 4'700,00 -1'500,00 -24,19%\n\nTotal 37'009'835,60 45'514'800,00 45'984'800,00 470'000,00 1,03%\n\n\n\n 76 \n\n2.1.12 Evolution des revenus de fonctionnement service Réseaux \n\n \nExplication des principales variations par rapport au budget  \nAu groupe #48, l’ajustement budgétaire unique au budget 2025 n’a pas eu lieu en 2026.  \n \n\n3.    Evolution des EPT par service  \nLes principales évolutions d’EPT de la Direction par rapport au budget précèdent sont les \nsuivants : \n\nService  B2025 B2026 Evolution Explication  \nPatrimoine 137.38 146.18 8.80   \n\nRéseaux  201.35 207.35 6.00   \n\nProductions et solutions \nénergétiques 59.20 65.10 5.90   \n\nCommercial 105.45 109.95 4.50   \n\nServices partagés 62.23 67.08 4.85   \n\nSecrétariat général 44.80 42.10 -2.70   \n\nTotal Direction SIL 610.40 637.75 27.35   \n\nLa hausse des EPT est due principalement au développement du Chauffage à distance (+20.1 \nEPT) et touche les services Commercial, Patrimoine, PSE et Réseau. Il y a également 3.7 \nEPT qui passe du Secrétariat SIL au Service partagé. \n \n\n4. Budget d’investissement  \nPas de commentaire. \n  \n\nEn CHF Comptes 2024 Budget 2025 Budget 2026 Ecart en CHF Ecart en %\n\n40 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n41 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n42 78'767,40 150'000,00 150'000,00 0,00 0,00%\n\n43 3'012'870,44 1'916'700,00 1'996'000,00 79'300,00 4,14%\n\n44 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n45 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n46 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\n48 -22'923,17 230'500,00 8'500,00 -222'000,00 -96,31%\n\n49 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\nTotal 3'068'714,67 2'297'200,00 2'154'500,00 -142'700,00 -6,21%\n\n\n\n 77 \n\n \n\n5. Commentaires particuliers de la COFIN \nLors de leurs visites, une attention particulière a été portée sur les activités multimédias des \nSIL.  \nEn effet, les résultats liés à cette activité enregistrent une perte de CHF 1'381'893 (après \nprélèvement de CHF 1'311'100 sur les fonds de réserve).  \n\n \n \n\nCette perte est en grande partie due à l’érosion de la clientèle qui se poursuit (on passe de \n20'929 clients en juin 2023 à 16'326 clients en juin 2025). \nPar ailleurs, une partie des mesures d’économies d’échelles qui devaient être mises en œuvre \ngrâce à la création de Netplus n’ont pas encore porté leurs fruits (notamment en matière de \ncentralisation des services de support).  \nA l’interne des SIL, les mesures d’ores et déjà mises en place (réduction des horaires \nd’ouverture des « shops » à chauderon et à la place de l’Europe ainsi que du support \ntechnique) permettrons une économie supplémentaire d’env. CHF 264'000.-.  \nPour le reste, des discussions sont en cours avec Netplus et les partenaires dans le but de \nmettre en œuvre des économies d’échelles. \n \nLes commissaires : \n \nMathilde Maillard (rapportrice)     Carolina Carvalho \n \n  \n\nBudget 2025 Budget 2026 Réel 2024 Budget 2025 Budget 2026\n\nRecettes 11'117'000        9'149'000          14'505'786        11'117'000        9'149'000          \n\nVentes internes -                           -                           -                           -                           -                           \n\nMouvements sur les FDC -                           -                           -                           -                           -                           \n\nRevenus de l'année 11'117'000      9'149'000         14'505'786      11'117'000       9'149'000         \n\nCoûts directs -8'228'000        -7'813'000        -9'650'678        -8'228'000        -7'813'000        \n\nCoûts ventilés -4'687'743        -4'989'193        -5'602'965        -4'687'743        -4'989'193        \n\nAchats internes -                           -                           -472'752            -                           -                           \n\nAjustements "costing" 400'000             955'200             -                           400'000             955'200             \n\nEBITDA -1'398'743       -2'697'993       -1'220'610       -1'398'743        -2'697'993        \n\nAmortissements 10'000                5'000                  3'593                  10'000                5'000                  \n\nIntérêts -                           -                           -                           -                           -                           \n\nRésultat opérationnel -1'388'743       -2'692'993       -1'217'016       -1'388'743        -2'692'993        \n\nMouvements sur fonds -                           1'311'100          -                           -                           1'311'100          \n\nRésultat final -1'388'743        -1'381'893        -1'217'016        -1'388'743        -1'381'893        \n\nCommercialisation TOTAL\n\n\n\n 78 \n\n8 Amendements soumis à la COFIN \n\n1. Culture et développement urbain \n \nAmendement 1 \nLes verts - Soutien à la presse lausannoise \nRenforcement du montant dévolu au soutien à la presse couvrant l’actualité lausannoise.  \n \n\n \n \nTotal d’augmentation des charges: 100’000 CHF \n \nAu vote, la COFIN a refusé cet amendement par : \nOui : 6 | Non : 9 | Abstention : - \n \nAmendement 2 \nEàG – Garantir la desserte de la ligne TL n°41 toute l’année \nFinancer la desserte de cette ligne toute l’année, y compris durant les vacances scolaires et \nles fériés. \n \n\n \n \nTotal d’augmentation des charges: 1’900’000 CHF \n \nAu vote, la COFIN a refusé cet amendement par :  \nOui : 2 | Non : 9 | Abstention : 4 \n \nAmendement 3 \nEàG – Fin des privilèges du CIO et amélioration de la politique d’aide aux personnes en \nsituation de handicap \nRetirer toutes les formes d’aides et de subventions qu’elle accorde au CIO (charges de loyer, \nd’entretien, subventions directes et indirectes, etc.) et réattribuer l’entièreté de ces montants \nsous forme d’une subvention à Swiss Paralympic. \n \n\n \n \nTotal d’augmentation des charges (Service SMUN): 637’400 CHF \nTotal de diminution des charges (Service SMUN): 637’400 CHF \nAugmentation du déficit: 0 CHF \n \nAu vote, la COFIN a refusé cet amendement par : \nOui : 2 | Non : 8 | Abstention : 5 \n  \n\nDiv. Service Comptes Montant actuel Amendement Montant total\n10 SMUN 318 2'372'300            100'000       2'472'300          \n\nTotal 2'372'300           2'472'300         \n\nDiv. Service Comptes Montant actuel Amendement Montant total\n10 SMUN 351 230'600'000        1'900'000    232'500'000      \n\nTotal 230'600'000       232'500'000     \n\nDiv. Service Comptes Montant actuel Amendement Montant total\n10 SMUN 365 1'123'200              - 1'123'200            \n\nTotal 1'123'200              1'123'200           \n\n\n\n 79 \n\n \n \nAmendement 4 \nEàG – Aide alimentaire \nLa Ville a mis sur pied un système de bons pour soutenir les commerces lausannois pendant \nla période du Covid. Cet amendement demande la reprise et la poursuite de cette politique.  \n \n\n \n \nTotal d’augmentation des charges: 5’000’000 CHF \n \nAu vote, la COFIN a refusé cet amendement par : \nOui : 2 | Non : 9 | Abstention : 4 \n \nAmendement 5 \nLes verts - Coopération internationale \nAugmentation du montant versé à des organisations humanitaires actives sur les crises \nactuelles. \n \n\n \n \nTotal d’augmentation des charges: 100’000 CHF \n \nAu vote, la COFIN a refusé cet amendement par : \nOui : 6 | Non : 8 | Abstention : 1 \n \nAmendement 6 \nEàG - Augmenter la contribution de Lausanne à la coopération internationale \n \n\n \n \nTotal d’augmentation des charges: 500’000 CHF \n \nAu vote, la COFIN a refusé cet amendement par : \nOui : 3 | Non : 8 | Abstention : 4 \n \nAmendement 7 \nPLR – Supprimer la nouvelle part de subvention accordée aux Jumeaux, hors loyer \n\n \nTotal de diminution des charges: 92’200 CHF \n \nAu vote, la COFIN a refusé cet amendement par : \nOui : 4 | Non : 9 | Abstention : 2 \n  \n\nDiv. Service Comptes Montant actuel Amendement Montant total\n11 SG-CD 310 12'600                 500'000       512'600            \n11 SG-CD 366 -                       4'500'000    4'500'000          \n\nTotal 12'600                5'012'600         \n\nDiv. Service Comptes Montant actuel Amendement Montant total\n11 SG-CD 365 9'578'800              100'000         9'678'800            \n\nTotal 9'578'800              9'678'800           \n\nDiv. Service Comptes Montant actuel Amendement Montant total\n11 SG-CD 365 9'578'800              500'000        10'078'800         \n\nTotal 9'578'800             10'078'800         \n\nDiv. Service Comptes Montant actuel Amendement Montant total\n12 CULT 365 54'699'500          92'200 -                  54'607'300        \n\nTotal 54'699'500         54'607'300       \n\n\n\n 80 \n\n \n \nAmendement 8 \nEàG – Augmenter la subvention de l’école de Musique de Lausanne \nEntretenir et améliorer les bâtiments actuels afin d’assurer un environnement d’apprentissage \nadéquat et des conditions de travail conformes aux normes. Le montant demandé se base sur \nun inventaire initial des interventions prioritaires à réaliser rapidement. \n \n\n \n \nTotal d’augmentation des charges : 150’000 CHF \n \nAu vote, la COFIN a refusé cet amendement par : \nOui : 2 | Non : 9 | Abstention : 4 \n \nAmendement 9 \nEàG – Augmenter les subventions pour une culture inclusive et accessible \nAugmenter les subventions des lieux subventionnés par la Ville afin d’engager un EPT \nsupplémentaire dans chaque institution culturelle.  \nAugmentation de 20% des subventions casuelles.  \n \n\n \n \nTotal d’augmentation des charges : 2'504’300 CHF \n \nAu vote, la COFIN a refusé cet amendement par : \nOui : 2 | Non : 11 | Abstention : 2 \n \nAmendement 10 \nLes verts – Office des permis de construire  \nRenforcer les dispositifs actuels sur le suivi des pollutions environnementales (air, eau, sol) + \n1 ETP. \n \n\n \n \nTotal d’augmentation des charges: 120’000 CHF \n \nAu vote, la COFIN a refusé cet amendement par : \nOui : 6 | Non : 9 | Abstention : - \n \n  \n\nDiv. Service Comptes Montant actuel Amendement Montant total\n12 CULT 365 54'699'500            150'000        54'849'500         \n\nTotal 54'699'500           54'849'500         \n\nDiv. Service Comptes Montant actuel Amendement Montant total\n12 CULT 365 54'699'500          2'504'300    57'203'800        \n\nTotal 54'699'500         2'504'300    57'203'800       \n\nDiv. Service Comptes Montant actuel Amendement Montant total\n14 URB 301 5'340'300            88'200         5'428'500          \n14 URB 303 488'700               10'800         499'500            \n14 URB 304 750'700               21'000         771'700            \n\nTotal 6'579'700           6'699'700         \n\n\n\n 81 \n\n2. Sécurité et économie \n \nAmendement 11 \nEàG - Financer la création de 5 EPT d’observateurs-trices indépendant-e-s \nFinancer la création de cinq nouveaux postes, chargés d’observer les pratiques des agent-e-\ns dans l’exercice de leur fonction, principalement dans les postes et à l’hôtel de police de \nLausanne, mais également sur le terrain. Attribuer ces cinq postes à l’Observatoire de la \nsécurité et des discriminations, avec une rémunération équivalente à celle d’inspecteurs-trices \ndu travail. \n \n\n \nTotal d’augmentation des charges: 600’000 CHF  \n \nAu vote, la COFIN a refusé cet amendement par: \nOui : 4 | Non : 9 | Abstention : 2 \n \nAmendement 12 \nLes verts - Police de proximité \nAugmentation d'un tiers (17 ETP) de l'effectif de la police de proximité ("Division proximité, \npartenariats et multiculturalité"). \n\n \nTotal d’augmentation des charges: 2’040’000 CHF  \n \nAu vote, la COFIN a refusé cet amendement par : \nOui : 5 | Non : 8 | Abstention : 2 \n \nAmendement 13 \nUDC – Police judiciaire \nRenforcer les inspecteurs de police judiciaire +3 ETP. \n\n \nTotal d’augmentation des charges: 360’000 CHF \n \nAu vote, la COFIN a accepté cet amendement par : \nOui : 6 | Non : 5 | Abstention : 4 \n  \n\nDiv. Service Comptes Montant actuel Amendement Montant total\n16 SGSE 301 4'916'100            441'000       5'357'100          \n16 SGSE 303 458'700               54'000         512'700            \n16 SGSE 304 672'700               105'000       777'700            \n\nTotal 6'047'500           6'647'500         \n\nDiv. Service Comptes Montant actuel Amendement Montant total\n17 CP 301 79'289'800            1'499'400     80'789'200         \n17 CP 303 7'157'600              183'600        7'341'200           \n17 CP 304 11'464'800            357'000        11'821'800         \n\nTotal 97'912'200           99'952'200         \n\nDiv. Service Comptes Montant actuel Amendement Montant total\n17 CP 301 79'289'800          264'600       79'554'400        \n17 CP 303 7'157'600            32'400         7'190'000          \n17 CP 304 11'464'800          63'000         11'527'800        \n\nTotal 97'912'200         98'272'200       \n\n\n\n 82 \n\n \n \nAmendement 14 \nEàG – Création d’une instance indépendante pour le traitement de plaintes à l’encontre \ndes agent-e-s de police \nRéattribuer tous les financements liés à la Commission de déontologie (postes, locaux, \ntraitement des dossiers, etc.) de la Police lausannoise, vers le financement d’une instance \nindépendante pour le traitement des plaintes à l’encontre de policiers-ères lausannois-e-s.  \n \n\n \n \nTotal de diminution des charges (Service CP): 564’900 CHF \nTotal d’augmentation des charges (Service SMUN): 564’900 CHF \nAugmentation du déficit: 0 CHF \n \nAu vote, la COFIN a refusé cet amendement par : \nOui : 4 | Non : 8 | Abstention : 3 \n \nAmendement 15 \nEàG – Police judiciaire \nRenforcer la lutte contre les réseaux de drogue par un transfert de postes venant des postes \npolice non-pourvus au Budget vers les effectifs de la police judiciaire +2 EPT. \n \n\n \nTotal d’augmentation des charges (Service CP): 240’000 CHF \nTotal de diminution des charges (Service CP): 240’000 CHF \nAugmentation du déficit: 0 CHF \n \nAu vote, la COFIN a accepté cet amendement par : \nOui : 6 | Non : 4 | Abstention : 5 \n  \n\nDiv. Service Comptes Montant actuel Amendement Montant total\n17 CP 301 79'289'800            333'100 -        78'956'700          \n17 CP 303 7'157'600              29'700 -          7'127'900            \n17 CP 304 11'464'800            52'700 -          11'412'100          \n17 CP 305 451'900                 2'000 -            449'900              \n17 CP 318 1'646'600              50'000 -          1'596'600            \n17 CP 331 2'234'800              96'000 -          2'138'800            \n17 CP 390 4'900'900              1'400 -            4'899'500            \n10 SMUN 301 10'413'400            333'100         10'746'500          \n10 SMUN 303 1'024'500              29'700           1'054'200            \n10 SMUN 304 1'315'500              52'700           1'368'200            \n10 SMUN 305 27'200                   2'000             29'200                \n10 SMUN 318 2'372'300              50'000           2'422'300            \n10 SMUN 331 118'700                 96'000           214'700              \n10 SMUN 390 2'018'700              1'400             2'020'100            \n\nTotal 124'436'700          -                 124'436'700       \n\nDiv. Service Comptes Montant actuel Amendement Montant total\n17 CP 301 79'289'800          - 79'289'800        \n17 CP 303 7'157'600            - 7'157'600          \n17 CP 304 11'464'800          - 11'464'800        \n\nTotal 97'912'200         97'912'200       \n\n\n\n 83 \n\n \nAmendement 16 \nEàG – Réaffecter des EPTs (notamment ceux non-pourvus) de La Police pour les \nremplacer par des travailleurs-euses sociales indépendant de La Police \nRéaffecter l’entier des postes créés depuis 2022 dans le Corps de police vers la création de \npostes de travailleurs-euses sociaux-ales. \n \n\n \n \nTotal de diminution des charges (Service CP - 7 ETP): 840’000 CHF \nTotal d’augmentation des charges (Service EJQ – 7 ETP): 840’000 CHF \nAugmentation du déficit: 0 CHF \n \nAu vote, la COFIN a refusé cet amendement par : \nOui : 3 | Non : 8 | Abstention : 3 \n \nAmendement 17 \nEàG – Renforcer le contrôle du respect de la LCR : achat de deux pistolets-radars \nsupplémentaires \n \n\n \n \nTotal d’augmentation des charges: 320’000 CHF \nTotal d’augmentation des revenus: 1’100’000 CHF \nAugmentation du résultat : 780’000 CHF \n \nAu vote, la COFIN a refusé cet amendement par: \nOui : 6 | Non : 7 | Abstention : 1 \n  \n\nDiv. Service Comptes Montant actuel Amendement Montant total\n17 CP 301 79'289'800          617'400 -      78'672'400        \n17 CP 303 7'157'600            75'600 -        7'082'000          \n17 CP 304 11'464'800          147'000 -      11'317'800        \n51 SQJF 301 9'395'700            617'400       10'013'100        \n51 SQJF 303 843'600               75'600         919'200            \n51 SQJF 304 1'080'200            147'000       1'227'200          \n\nTotal 109'231'700       109'231'700     \n\nDiv. Service Comptes Montant actuel Amendement Montant total\n17 CP 311 2'025'900              80'000           2'105'900            \n17 CP 437 26'000'000 -           1'100'000 -     27'100'000 -         \n17 CP 301 79'289'800            176'400         79'466'200          \n17 CP 303 7'157'600              21'600           7'179'200            \n17 CP 304 11'464'800            42'000           11'506'800          \n\nTotal 73'938'100            73'158'100         \n\n\n\n 84 \n\n \nAmendement 18 \nEàG – Création d’un fond de soutien aux victimes de violences policières \nFinancer l’alimentation d’un fond visant à apporter un soutien aux victimes de mauvaises \npratiques policières et à leurs familles. \n \n\n \n \nTotal d’augmentation des charges: 100’000 CHF \n \nAu vote, la COFIN a refusé cet amendement par: \nOui : 5 | Non : 10 | Abstention : - \n \nAmendement 19 \nEàG – Amendement moins de place pour les SUV, plus de moyens pour le climat ! \nAugmentation des revenus du stationnement et des amendes, par la multiplication par quatre \ndes tarifs de stationnement et d’infractions pour les véhicules SUV (définition par leur poids) \net la réattribution des moyens ainsi perçus au Fonds climat.  \n \n\n \n \nTotal d’augmentation des revenus: 31’775’700 CHF \nTotal d’augmentation des charges: 31’775’700 CHF \nAugmentation du déficit : 0 CHF \n \nAu vote, la COFIN a refusé cet amendement par : \nOui : 2 | Non : 9 | Abstention : 4 \n \n3. Sport et cohésion sociale  \n \nAmendement 20 \nEàG – Une inspection du travail au service des travailleurs·euses \nAugmenter de 1 EPT les postes attribués à l’inspection du travail. \n \n\n \n \nTotal d’augmentation des charges: 120’000 CHF \n \nAu vote, la COFIN a refusé cet amendement par : \nOui : 3 | Non : 10 | Abstention : 2 \n  \n\nDiv. Service Comptes Montant actuel Amendement Montant total\n17 CP 366 - 100'000       100'000            \n\nTotal - 100'000            \n\nDiv. Service Comptes Montant actuel Amendement Montant total\n17 CP 437 26'000'000 -           5'500'000 -     31'500'000 -         \n17 CP 380 - 5'500'000      5'500'000            \n41 MAP 427 26'275'700 -           26'275'700 -   52'551'400 -         \n41 MAP 380 - 26'275'700    26'275'700          \n\nTotal 52'275'700 -           52'275'700 -        \n\nDiv. Service Comptes Montant actuel Amendement Montant total\n25 ST 301 17'056'000            88'200           17'144'200          \n25 ST 303 1'527'800              10'800           1'538'600            \n25 ST 304 2'380'100              21'000           2'401'100            \n\nTotal 20'963'900            21'083'900         \n\n\n\n 85 \n\n \n \nAmendement 21 \nEàG - Création d’une subvention pour l’association Rainbow Spot  \n \n\n \n \nTotal d’augmentation des charges: 22’800 CHF \n \nAu vote, la COFIN a refusé cet amendement par : \nOui : 3 | Non : 10 | Abstention : 2 \n \nAmendement 22 \nLes verts – Soutien à l’'hébergement d'urgence  \nRenforcer le soutien aux structures associatives actives dans l'hébergement d'urgence qui font \nde l'accueil en journée. \n \n\n \n \nTotal d’augmentation des charges: 50’000 CHF \n \nAu vote, la COFIN a refusé cet amendement par : \nOui : 6 | Non : 9 | Abstention : - \n \nAmendement 23 \nLes verts – Hébergement d’urgence pour personnes toxicodépendantes \nUn hébergement d'urgence de 50 places dédié spécifiquement aux personnes \ntoxicodépendantes. \n \n\n \n \nTotal d’augmentation des charges: 2’880’000 CHF \n \nAu vote, la COFIN a refusé cet amendement par : \nOui : 6 | Non : 9 | Abstention : - \n  \n\nDiv. Service Comptes Montant actuel Amendement Montant total\n50 SISP 365 12'929'300          22'800         12'952'100        \n\nTotal 12'929'300         12'952'100       \n\nDiv. Service Comptes Montant actuel Amendement Montant total\n50 SISP 365 12'929'300          50'000         12'979'300        \n\nTotal 12'929'300         12'979'300       \n\nDiv. Service Comptes Montant actuel Amendement Montant total\n50 SISP 365 12'929'300          2'880'000    15'809'300        \n\nTotal 12'929'300         15'809'300       \n\n\n\n 86 \n\n \n \nAmendement 24 Retiré \nPLR – Hébergement d’urgence  \nSupprimer la nouvelle part de subvention accordée à l'hébergement d'urgence, hors éventuelle \nfond provenant de tiers (augmentation de la subvention de 2025 à 2026). \n \n\n \n \nLe service confirme qu’il n’y a pas d’augmentation dans le budget 2026 concernant \nl’hébergement d’urgence \n \nTotal d’augmentation des charges : 0 CHF \n \nAu vote, la COFIN a accepté/refusé cet amendement par : \nOui : X | Non : X | Abstention : X \n \nAmendement 25 \nUDC – Suppression du local d’injection de la Riponne, respectivement baisse de la \nsubvention correspondante ; en parallèle augmentation de 50% de celle octroyée à la \nfondation ABS pour le local du Vallon  \n \n\n \n \nTotal de diminution des charges: 1’140’000 CHF \n \nAu vote, la COFIN a refusé cet amendement par : \nOui : 1 | Non : 12 | Abstention : 2 \n \nAmendement 26 \nUDC – Diminution de 50% des subventions aux prestations dites « à bas seuil » \n(hébergements d’urgence, Point d’eau, etc.) y compris celles fournies directement par \nla Ville \n \n\n \n \nTotal de diminution des charges: 5’057’000 CHF \n \nAu vote, la COFIN a refusé cet amendement par : \nOui : 1 | Non : 11 | Abstention : 3 \n  \n\nDiv. Service Comptes Montant actuel Amendement Montant total\n50 SISP 365 12'929'300          -                          12'929'300        \n\nTotal 12'929'300         12'929'300       \n\nDiv. Service Comptes Montant actuel Amendement Montant total\n50 SISP 365 12'929'300          1'140'000 -   11'789'300        \n\nTotal 12'929'300         11'789'300       \n\nDiv. Service Comptes Montant actuel Amendement Montant total\n50 SISP 365 12'929'300            3'992'800 -     8'936'500            \n50 SISP 301 8'680'100              782'180 -        7'897'920            \n50 SISP 303 789'100                 95'800 -          693'300              \n50 SISP 304 1'140'200              186'220 -        953'980              \n\nTotal 23'538'700            18'481'700         \n\n\n\n 87 \n\n \n \nAmendement 27 \nEàG - Augmentation de la subvention à la Soupe populaire \nRenforcer l’action de cette prestation d’urgence en finançant deux repas de midi \nsupplémentaires. \n \n\n \n \nTotal d’augmentation des charges: 200’000 CHF \n \nAu vote, la COFIN a refusé cet amendement par : \nOui : 5 | Non : 9 | Abstention : 1 \n \nAmendement 28 \nEàG - Financer l’ouverture de places d’accueil supplémentaires pour l’hébergement \nd’urgence bas seuil à Lausanne \nFinancer l’ouverture de 50 places d’accueil annualisées supplémentaires. \n \n\n \n \nTotal d’augmentation des charges: 1’440’000 CHF \n \nAu vote, la COFIN a refusé cet amendement par : \nOui : 2 | Non : 9 | Abstention : 4 \n \nAmendement 29 \nEàG – Augmenter les moyens pour l’encadrement socio-sanitaire autour de l’antenne \nde l’ECS à la Riponne  \nDoubler le budget alloué à l’encadrement socio-sanitaire autour de l’ECS de la Riponne. \n \n\n \n \nTotal d’augmentation des charges: 1’075’000 CHF \n \nAu vote, la COFIN a refusé cet amendement par : \nOui : 2 | Non : 9 | Abstention : 4 \n  \n\nDiv. Service Comptes Montant actuel Amendement Montant total\n50 SISP 365 12'929'300          200'000       13'129'300        \n\nTotal 12'929'300         13'129'300       \n\nDiv. Service Comptes Montant actuel Amendement Montant total\n50 SISP 365 12'929'300          1'440'000    14'369'300        \n\nTotal 12'929'300         14'369'300       \n\nDiv. Service Comptes Montant actuel Amendement Montant total\n50 SISP 365 12'929'300          1'075'000    14'004'300        \n\nTotal 12'929'300         14'004'300       \n\n\n\n 88 \n\n \n \nAmendement 30 \nEàG – Hébergement d’urgence pour personnes consommatrices \nCréation d’un hébergement d’urgence de 25 places annexe à l’Espace de consommation \nsécurisé, ouvert 24h/24, destiné à offrir un lieu de repos, d’abri et d’accompagnement social, \nsans condition d’abstinence. \n \n\n \n \nTotal d’augmentation des charges: 5’760’000 CHF \n \nAu vote, la COFIN a refusé cet amendement par : \nOui : 2 | Non : 9 | Abstention : 4 \n \nAmendement 31 \nEàG - La gratuité ciblée des transports publics pour protéger le climat ! (tous les \nhabitantes et habitants) \nDéveloppement d’un dispositif de quasi-gratuité des TP à Lausanne. La ville subventionnerait \nles abonnements de tous les habitantes et habitants pour que ceux-ci reviennent à 40 CHF \npar personne. \n \n\n \n \nTotal d’augmentation des charges: 76’000’000 CHF \n \nAu vote, la COFIN a refusé cet amendement par : \nOui : 2 | Non : 13 | Abstention : - \n \nAmendement 32 \nEàG - La gratuité ciblée des transports publics pour protéger le climat ! (bénéficiaires \ndu subside pour l’assurance maladie) \nExtension du dispositif de gratuité ciblée des transports publics à tous les bénéficiaires \nlausannois du subside pour l’assurance maladie. \n \n\n \n \nTotal d’augmentation des charges: 24’000’000 CHF \n \nAu vote, la COFIN a refusé cet amendement par : \nOui : 2 | Non : 11 | Abstention : 2 \n  \n\nDiv. Service Comptes Montant actuel Amendement Montant total\n50 SISP 365 12'929'300          5'760'000    18'689'300        \n\nTotal 12'929'300         18'689'300       \n\nDiv. Service Comptes Montant actuel Amendement Montant total\n50 SISP 366 7'440'000            76'000'000  83'440'000        \n\nTotal 7'440'000           83'440'000       \n\nDiv. Service Comptes Montant actuel Amendement Montant total\n50 SISP 366 7'440'000              24'000'000    31'440'000          \n\nTotal 7'440'000              31'440'000         \n\n\n\n 89 \n\n \nAmendement 33 \nEàG – Création d’un fonds de soutien communal pour les résident·e·s exclu·e·s des \ndispositifs AI \n \n\n \n \nTotal d’augmentation des charges: 2’100’000 CHF \n \nAu vote, la COFIN a refusé cet amendement par : \nOui : 2 | Non : 11 | Abstention : 2 \n \n \n4. Logement, Environnement et Architecture \n \nAmendement 34 \nLes verts – Bureau climat et durabilité \nRenforcer les dispositifs actuels de coordination relatifs aux dioxines +1 ETP. \n \n\n \n \nTotal d’augmentation des charges: 120’000 CHF \n \nAu vote, la COFIN a refusé cet amendement par : \nOui : 4 | Non : 9 | Abstention : 2 \n \nAmendement 35 \nEàG – Des logements abordables \nClasser les loyers de tout logement (parmi les 1'441 logements gérés par le Service des \ngérances) qui dépasserait les limites de loyers fixé par la LPPPL pour les logements à loyers \nabordable à un niveau qui respecte cette limite, de sorte que tous les logements gérés par le \nService des gérances soient des Logement d’utilité publique (LUP) au terme de la LPPPL. \n \n\n \n \nTotal diminution des revenus:  1’729’200 CHF \n \nAu vote, la COFIN a refusé cet amendement par : \nOui : 2 | Non : 13 | Abstention : - \n  \n\nDiv. Service Comptes Montant actuel Amendement Montant total\n50 SISP 366 7'440'000            2'100'000    9'540'000          \n\nTotal 7'440'000           9'540'000         \n\nDiv. Service Comptes Montant actuel Amendement Montant total\n27 SGLEA 301 4'027'500              88'200           4'115'700            \n27 SGLEA 303 361'100                 10'800           371'900              \n27 SGLEA 304 566'200                 21'000           587'200              \n\nTotal 4'954'800              5'074'800           \n\nDiv. Service Comptes Montant actuel Amendement Montant total\n29 GER 427 12'975'500 -         1'729'200    11'246'300 -       \n\nTotal 12'975'500 -        11'246'300 -      \n\n\n\n 90 \n\n \n \nAmendement 36 \nEàG – Garanties de loyer aux locataires sans épargne  \nConstitution d'un fonds de 10 millions afin de proposer des prêts sans intérêt aux personnes \nqui n'ont pas l'épargne nécessaire pour verser la garantie de loyer au moment de la signature \nd'un contrat de bail. \n \n\n \n \nTotal d’augmentation des charges: 10’000’000 CHF \n \nAu vote, la COFIN a refusé cet amendement par : \nOui : 2 | Non : 12 | Abstention : 1 \n \nAmendement 37 \nEàG – Passer à la vitesse supérieure en matière d’assainissement énergétique du \npatrimoine immobilier appartenant à la ville \nCréation d’un fonds d’assainissement énergétique dans le budget ordinaire permettant \nl’assainissement d’environ 10 bâtiments supplémentaires par année.  \nEngagement de 3 EPT supplémentaires pour coordonner ce fonds. \n \n\n \n \nTotal d’augmentation des charges: 40’360’000 CHF \n \nAu vote, la COFIN a refusé cet amendement par : \nOui : 2 | Non : 12 | Abstention : 1 \n \n  \n\nDiv. Service Comptes Montant actuel Amendement Montant total\n29 GER 366 -                       10'000'000  10'000'000        \n\nTotal -                       10'000'000       \n\nDiv. Service Comptes Montant actuel Amendement Montant total\n30 ARLO 301 6'848'500              262'800         7'111'300            \n30 ARLO 303 616'500                 34'200           650'700              \n30 ARLO 304 980'400                 63'000           1'043'400            \n39 SFIN 380 - 40'000'000    40'000'000          \n\nTotal 8'445'400              48'805'400         \n\n\n\n 91 \n\n \n5. Enfance, Jeunesse et Quartiers \n \nAmendement 38 \nEàG - Taux d’encadrement dans l’accueil préscolaire \nAfin de garantir un taux d’encadrement suffisant pour les enfants ainsi que des conditions de \ntravail de qualité pour le personnel en vue de combattre la pénurie actuelle, le taux \nd’encadrement doit être d’au moins un-e éducateur/éducatrice pour 7 enfants dans les \ncatégories trotteurs et moyens. \n \n\n \n \nTotal d’augmentation des charges: 18’921’700 CHF \n \nAu vote, la COFIN a refusé cet amendement par : \nOui : 2 | Non : 12 | Abstention : 1 \n  \n\nDiv. Service Comptes Montant actuel Amendement Montant total\n34 SPE 301 43'725'000          10'774'800  54'499'800        \n34 SPE 303 3'881'200            1'402'200    5'283'400          \n34 SPE 304 5'571'000            2'583'000    8'154'000          \n34 SPE 313 1'699'600            1'513'000    3'212'600          \n34 SPE 316 5'309'500            2'081'000    7'390'500          \n34 SPE 318 36'671'800          567'700       37'239'500        \n\nTotal 96'858'100         115'779'800     \n\n\n\n 92 \n\n \n \nAmendement 39 \nEàG - Un enfant = une place en crèche (34 – Service de la petite enfance) \nCréer 100 places de plus que ce que propose la Municipalité dans le budget 2026. \n \n\n \n \nTotal d’augmentation des charges: CHF 4’287’100 \nTotal d’augmentation des revenus: CHF 2’474’800 \nAugmentation du déficit : 1’812’300 CHF \n \nAu vote, la COFIN a refusé cet amendement par : \nOui : 2 | Non : 13 | Abstention : - \n  \n\nDiv. Service Comptes Montant actuel Amendement Montant total\n34 SPE 301 43'725'000          906'700       44'631'700        \n34 SPE 303 3'881'200            21'400 -        3'859'800          \n34 SPE 304 5'571'000            462'300       6'033'300          \n34 SPE 305 124'800               8'300           133'100            \n34 SPE 306 81'100                 100              81'200              \n34 SPE 309 226'300               30'800         257'100            \n34 SPE 310 72'500                 1'000           73'500              \n34 SPE 311 515'700               172'100       687'800            \n34 SPE 312 498'700               44'100         542'800            \n34 SPE 313 1'699'600            60'700         1'760'300          \n34 SPE 314 2'480'600            686'000       3'166'600          \n34 SPE 315 21'400                 1'700           23'100              \n34 SPE 316 5'309'500            457'700       5'767'200          \n34 SPE 317 53'400                 3'300           56'700              \n34 SPE 318 36'671'800          1'251'100    37'922'900        \n34 SPE 330 42'900                 400              43'300              \n34 SPE 331 29'800                 4'100           33'900              \n34 SPE 351 713'000               2'600           715'600            \n34 SPE 365 1'732'500            26'600 -        1'705'900          \n34 SPE 390 2'265'000            134'000       2'399'000          \n34 SPE 435 12'239'400 -         1'170'100 -   13'409'500 -       \n34 SPE 439 2'497'200 -           60'100         2'437'100 -         \n34 SPE 451 14'818'500 -         1'253'700 -   16'072'200 -       \n34 SPE 490 121'200 -              3'000 -          124'200 -           \n\nTotal 76'039'500         77'851'800       \n\n\n\n 93 \n\n \n \nAmendement 40 \nEàG – création de 40 places d’accueil de la petite enfance destinées aux familles \nprécarisées \n \n\n \n \nTotal d’augmentation des charges: 1’644’000 CHF \n \nAu vote, la COFIN a refusé cet amendement par : \nOui : 2 | Non : 12 | Abstention : 1 \n  \n\nDiv. Service Comptes Montant actuel Amendement Montant total\n34 SPE 318 36'671'800          1'644'000    38'315'800        \n\nTotal 36'671'800         38'315'800       \n\n\n\n 94 \n\n \n \nAmendement 41 \nLes verts - Places additionnelles dans l’accueil parascolaire \nOuverture de 150 places supplémentaires dans l'accueil midi du parascolaire (places ouvertes \npendant la pause de midi). \n \n\n \n \nTotal d’augmentation des charges: 956’100 CHF \n \nAu vote, la COFIN a refusé cet amendement par : \nOui : 6 | Non : 8 | Abstention : 1 \n  \n\nDiv. Service Comptes Montant actuel Amendement Montant total\n35       SEP 300     90'000                   90'000                \n35       SEP 301     56'962'400            1'496'500      58'458'900          \n35       SEP 303     5'118'700              135'300         5'254'000            \n35       SEP 304     6'975'500              224'500         7'200'000            \n35       SEP 305     162'200                 4'100             166'300              \n35       SEP 306     54'000                   54'000                \n35       SEP 307     29'700                   29'700                \n35       SEP 308     52'700                   52'700                \n35       SEP 309     779'600                 2'400             782'000              \n35       SEP 310     172'400                 1'000             173'400              \n35       SEP 311     1'438'100              7'400             1'445'500            \n35       SEP 312     5'339'200              11'600           5'350'800            \n35       SEP 313     1'457'000              3'400             1'460'400            \n35       SEP 314     8'209'400              9'800             8'219'200            \n35       SEP 315     146'200                 100               146'300              \n35       SEP 316     5'586'000              42'600           5'628'600            \n35       SEP 317     430'800                 100               430'900              \n35       SEP 318     11'035'900            50'000           11'085'900          \n35       SEP 319     579'700                 5'200             584'900              \n35       SEP 330     190'200                 190'200              \n35       SEP 331     16'021'700            16'021'700          \n35       SEP 351     93'500                   93'500                \n35       SEP 352     378'600                 378'600              \n35       SEP 365     1'435'000              1'435'000            \n35       SEP 366     46'500                   46'500                \n35       SEP 380     344'800                 344'800              \n35       SEP 390     8'171'800              8'171'800            \n35       SEP 427     1'753'000 -             1'753'000 -           \n35       SEP 435     15'868'200 -           498'500 -        16'366'700 -         \n35       SEP 436     631'700 -                631'700 -             \n35       SEP 439     6'241'100 -             6'241'100 -           \n35       SEP 451     16'710'100 -           539'400 -        17'249'500 -         \n35       SEP 452     774'100 -                774'100 -             \n35       SEP 465     80'000 -                  80'000 -               \n35       SEP 490     655'800 -                655'800 -             \n\nTotal 88'587'600            89'543'700         \n\n\n\n 95 \n\n \n \nAmendement 42 \nEàG - Taux d’encadrement dans l’accueil parascolaire \nGarantir un taux d’encadrement suffisant pour les enfants ainsi que des conditions de travail \nde qualité pour le personnel, en assurant un taux d’encadrement d’au moins un-e \néducateur/éducatrice pour 10 enfants en âge de scolarité. \n \n\n \n \nTotal d’augmentation des charges: 4’424’300 CHF \n \nAu vote, la COFIN a refusé cet amendement par : \nOui : 2 | Non : 10 | Abstention : 2 \n  \n\nDiv. Service Comptes Montant actuel Amendement Montant total\n35 SEP 301 56'962'400          3'649'500    60'611'900        \n35 SEP 303 5'118'700            330'700       5'449'400          \n35 SEP 304 6'975'500            433'600       7'409'100          \n35 SEP 305 162'200               10'500         172'700            \n\nTotal 69'218'800         73'643'100       \n\n\n\n 96 \n\n \n \nAmendement 43 \nEàG - Un enfant = une place en APEMS (35 – Service des écoles et du parascolaire) \nAu vu des insuffisances structurelles dans le domaine de l’accueil parascolaire, nous \nproposons de doubler l’augmentation prévue par la Municipalité pour 2026. \n \n\n \n \nTotal d’augmentation des charges: CHF 3’879’100 \nTotal d’augmentation des revenus: CHF   1’417’200 \nAugmentation du déficit: 2'461'900 CHF \n \nAu vote, la COFIN a refusé cet amendement par : \nOui : 2 | Non : 12 | Abstention : 1 \n \n \n \nAmendement 44 \nEàG – Subvention à la Maison Eden \n\nDiv. Service Comptes Montant actuel Amendement Montant total\n35 SEP 300 90'000                   - 90'000                \n35 SEP 301 56'962'400            1'754'400      58'716'800          \n35 SEP 303 5'118'700              120'500         5'239'200            \n35 SEP 304 6'975'500              313'900         7'289'400            \n35 SEP 305 162'200                 3'200             165'400              \n35 SEP 306 54'000                   10'800           64'800                \n35 SEP 307 29'700                   - 29'700                \n35 SEP 308 52'700                   20'100           72'800                \n35 SEP 309 779'600                 10'800 -          768'800              \n35 SEP 310 172'400                 32'900           205'300              \n35 SEP 311 1'438'100              181'900         1'620'000            \n35 SEP 312 5'339'200              14'500           5'353'700            \n35 SEP 313 1'457'000              115'600         1'572'600            \n35 SEP 314 8'209'400              198'800         8'408'200            \n35 SEP 315 146'200                 200 -              146'000              \n35 SEP 316 5'586'000              252'300         5'838'300            \n35 SEP 317 430'800                 10'000           440'800              \n35 SEP 318 11'035'900            274'200         11'310'100          \n35 SEP 319 579'700                 44'300           624'000              \n35 SEP 330 190'200                 27'000           217'200              \n35 SEP 331 16'021'700            125'700         16'147'400          \n35 SEP 351 93'500                   21'000           114'500              \n35 SEP 352 378'600                 - 378'600              \n35 SEP 365 1'435'000              - 1'435'000            \n35 SEP 366 46'500                   - 46'500                \n35 SEP 380 344'800                 13'700           358'500              \n35 SEP 390 8'171'800              203'600         8'375'400            \n35 SEP 427 1'753'000 -             1'600 -            1'754'600 -           \n35 SEP 435 15'868'200 -           951'200 -        16'819'400 -         \n35 SEP 436 631'700 -                3'000             628'700 -             \n35 SEP 439 6'241'100 -             - 6'241'100 -           \n35 SEP 451 16'710'100 -           422'900 -        17'133'000 -         \n35 SEP 452 774'100 -                - 774'100 -             \n35 SEP 465 80'000 -                  30'500 -          110'500 -             \n35 SEP 490 655'800 -                137'700         518'100 -             \n\nTotal 88'587'600            91'049'500         \n\n\n\n 97 \n\nSoutien financier pour la maison de naissance Eden, qui travaille en complémentarité aux \nmaternités médicales en prenant en charge leur loyer, sans les charges. \n \n\n \n \nDétail : 1575 chf (loyer) + 200chf (parking) = 1775chf/mois = 21’300chf/an  \n \nTotal d’augmentation des charges: 21’300 CHF \n \nAu vote, la COFIN a refusé cet amendement par : \nOui : 2 | Non : 13 | Abstention : - \n \n \nAmendement 45 \nPS/Les verts - Soutien financier additionnel pour la FASL \n \n\n \n \nTotal d’augmentation des charges: 230’000 CHF \n \nAu vote, la COFIN a refusé cet amendement par : \nOui : 6 | Non : 8 | Abstention : 1 \n \nAmendement 46 \nPLR – Supprimer la nouvelle part de subvention accordée à la FASL (augmentation de \nla subvention de 2025 à 2026) \n\n \nTotal de diminution des charges: 198’000 CHF \n \nAu vote, la COFIN a refusé cet amendement par : \nOui : 4 | Non : 11 | Abstention : - \n \n  \n\nDiv. Service Comptes Montant actuel Amendement Montant total\n36 SSPR 365 20'000                   21'300           41'300                \n\nTotal 20'000                   41'300                \n\nDiv. Service Comptes Montant actuel Amendement Montant total\n51 SQJF 365 10'171'289          230'000       10'401'289        \n\nTotal 10'171'289         10'401'289       \n\nDiv. Service Comptes Montant actuel Amendement Montant total\n51 SQJF 365 10'171'289            198'000 -                  9'973'289            \n\nTotal 10'171'289            9'973'289           \n\n\n\n 98 \n\n \n6. Finances et Mobilité \n \nAmendement 47 \nEàG – Amendement « Des agents publics pour la sécurité publique » \nRetrancher du budget du service concerné tous les montants alloués pour des prestations \nfournies par des agences de sécurité privées et les remplacer par l’engagement, pour un \nnombre d’heures travaillés strictement égal, d’employés communaux chargé de mission de \nsécurité.  \n \n\n \n \nTotal d’augmentation des charges: 87’000 CHF \n \nAu vote, la COFIN a refusé cet amendement par : \nOui : 2 | Non : 10 | Abstention : 3 \n \nAmendement 48 Retiré \nPLR - Maintenir la charge totale des intérêts au niveau du budget 2025 \n \n\n \n \nTotal d’augmentation des charges : 700’000 CHF \n \nAu vote, la COFIN a accepté/refusé cet amendement par : \nOui : X | Non : X | Abstention : X \n  \n\nDiv. Service Comptes Montant actuel Amendement Montant total\n39 SFIN 318 1'434'200              870'400 -        563'800              \n39 SFIN 301 6'358'000              703'700         7'061'700            \n39 SFIN 303 576'500                 86'200           662'700              \n39 SFIN 304 893'400                 167'500         1'060'900            \n\nTotal 9'262'100              9'349'100           \n\nDiv. Service Comptes Montant actuel Amendement Montant total\n39 FIM 321 8'900'000            2'100'000              11'000'000        \n39 FIM 322 38'000'000          1'400'000 -             36'600'000        \n39 FIM 329 40'000                 -                          40'000              \n\nTotal 46'940'000         47'640'000       \n\n\n\n 99 \n\n \nAmendement 49 \nPLR - Introduire des baisses linéaires de 0,5% soit requérir de l'ensemble des Directions \nune baisse de 0,5% de leur budget  \n \n\n \n \n\n \n \n\n \n \n\n \n \n\n \n \n\n \n\n \nTotal de diminution des charges: 10’267’100 CHF \n \nAu vote, la COFIN a refusé cet amendement par : \nOui : 4 | Non : 10 | Abstention : 1 \n \nAmendement 50 \nEàG – Congé parental renforcé et égalitaire \nFinancer le déploiement d’un congé parental de 6 mois pour les membres du personnel \ncommunal (2X6mois, si les deux parents sont membres du personnel) en complément du \ncongé maternité et du congé parental prévus par les cadres législatifs supérieur. \n \n\n \n \nTotal d’augmentation des charges: 4’087’000 CHF  \n \nAu vote, la COFIN a refusé cet amendement par :  \nOui : 2 | Non : 9 | Abstention : 4 \n \nAmendement 51 \nEàG – améliorer la qualité de vie et la sécurité des piétons lausannois \n\nDirection Service Comptes Montant actuel Amendement Montant total\nCD Tous #3XX 371'748'700          1'858'700 -                369'890'000        \n\nTotal 371'748'700          369'890'000       \n\nDirection Service Comptes Montant actuel Amendement Montant total\nSE Tous #3XX 322'843'400          1'614'200 -                321'229'200        \n\nTotal 322'843'400          321'229'200       \n\nDirection Service Comptes Montant actuel Amendement Montant total\nSCS Tous #3XX 167'527'800          837'600 -                  166'690'200        \nTotal 167'527'800          166'690'200       \n\nDirection Service Comptes Montant actuel Amendement Montant total\nLEA Tous #3XX 175'826'900          879'100 -                  174'947'800        \nTotal 175'826'900          174'947'800       \n\nDirection Service Comptes Montant actuel Amendement Montant total\nEJQ Tous #3XX 317'077'500          1'585'400 -                315'492'100        \nTotal 317'077'500          315'492'100       \n\nDirection Service Comptes Montant actuel Amendement Montant total\nFIM Tous #3XX 221'712'800          1'108'600 -                220'604'200        \n\nTotal 221'712'800          220'604'200       \n\nDirection Service Comptes Montant actuel Amendement Montant total\nSIL Tous #3XX 476'700'700          2'383'500 -                474'317'200        \n\nTotal 476'700'700          474'317'200       \n\nDiv. Service Comptes Montant actuel Amendement Montant total\n400 SPEL 301 7'391'400              4'087'000      11'478'400          \n\nTotal 7'391'400              11'478'400         \n\n\n\n 100 \n\nLe service du délégué piéton à la ville de Lausanne ne correspond actuellement qu'à 0,8 EPT. \nNous proposons de passer à 1,0 EPT pour accélérer les projets de ce domaine prioritaire dans \nla mobilité douce la plus écologique au sens du plan climat et l'aménagement des \ndéplacements des personnes à mobilité réduite (bandes tactiles, signalétiques). \n \n\n \n \nTotal d’augmentation des charges: 24’000 CHF \n \nAu vote, la COFIN a refusé cet amendement par :  \nOui : 2 | Non : 13 | Abstention : - \n \n \n7. Services industriels \n \nAmendement 52 \nPLR - Réaliser une économie de 1 % sur la consommation d’énergie liée au patrimoine \nadministratif hors SIL-EAU, amorçant ainsi une véritable réduction annuelle \n \n\n \n  \nTotal de diminution des charges : 230’900 CHF \n \nAu vote, la COFIN a refusé cet amendement par : \nOui : 4 | Non : 11 | Abstention : - \n  \n\nDiv. Service Comptes Montant actuel Amendement Montant total\n41 MAP 301 16'178'100            17'600           16'195'700          \n41 MAP 303 1'444'000              2'200             1'446'200            \n41 MAP 304 2'244'400              4'200             2'248'600            \n\nTotal 19'866'500            19'890'500         \n\nDiv. Service Comptes Montant actuel Amendement Montant total\n13 BAVL 312 24'800                   200 -                         24'600                \n17 CP 312 259'600                 2'600 -                      257'000              \n18 SPSL 312 809'100                 8'100 -                      801'000              \n20 ECO 312 509'800                 5'100 -                      504'700              \n23 SPORTS 312 3'126'400              31'300 -                    3'095'100            \n25 ST 312 283'300                 2'800 -                      280'500              \n28 CADA 312 5'500                     100 -                         5'400                  \n29 GER 312 5'955'600              45'900 -                    5'909'700            \n31 SPADOM 312 1'217'700              12'200 -                    1'205'500            \n32 SOI 312 193'000                 1'900 -                      191'100              \n34 SPE 312 498'700                 5'000 -                      493'700              \n35 SEP 312 5'339'200              53'400 -                    5'285'800            \n41 MAP 312 433'100                 4'300 -                      428'800              \n42 PUR 312 1'871'800              14'300 -                    1'857'500            \n43 SALV 312 2'381'800              23'800 -                    2'358'000            \n50 SISP 312 1'509'400              15'100 -                    1'494'300            \n51 SQJF 312 483'600                 4'800 -                      478'800              \n\nTotal 24'902'400            24'671'500         \n\n\n\n 101 \n\n \nAmendement 53 \nEàG – Amendement pour la création de subventions supplémentaires pour l’achat de \nvélo cargo/taxi ou remorques vélos pour la transition vers une ville sans voiture  \n \n\n \n \nTotal d’augmentation des charges (600 personnes à CHF 500): 300’000 CHF \n \nAu vote, la COFIN a refusé cet amendement par :  \nOui : 2 | Non : 9 | Abstention : 4 \n \n \n\n9 Discussion du préavis 2025/37 « Budget de fonctionnement de l’exercice \n2026 » \n\nAucune remarque particulière n’est formulée lors de l’examen du préavis.  \n\n10 Plan des investissements \n\nLa Commission des finances a pris connaissance du Plan des investissements pour les \nannées 2026 à 2029. Il s’agit d’un document important qui permet de mieux connaître les \nintentions de la Municipalité pour les années à venir en matière d’engagements financiers. \n  \n\nDiv. Service Comptes Montant actuel Amendement Montant total\n44 SGSIL 365 - 300'000       300'000            \n\nTotal - 300'000            \n\n\n\n 102 \n\n \n\n11 Conclusions \n\nLa Commission des finances propose au Conseil communal d'adopter les conclusions \nsuivantes : \n \n1) d'arrêter le budget de fonctionnement amendé de l'exercice 2026 comme il suit : \n  \nCharges                                 CHF 2'053'797’800.- \nRevenus                               CHF 1'975'914'000.- \n------------------------------------------------------------------ \nExcédent de charges              CHF 77'883'800.- \n  \nAu vote, la commission accepte la conclusion n° 1 amendée par 8 oui, 7 non (voix \nprépondérante du Président)  \n \n2)  de prendre acte du plan des investissements pour les années 2026 à 2029 ; \n \n\nLa commission prend acte. \n\n \nLausanne, le 17 novembre 2025 \n \nLe rapporteur : \n \nPierre Conscience \nPrésident de la Commission permanente des finances \n\n\n