Rapport de la COFIN

text: \nConseil communal de Lausanne \nCommission permanente des finances \n\n \nRapport sur le préavis 2024/47 du 24 octobre 2024 \n\nBudget de fonctionnement de l’exercice 2025 \nPlan des investissements pour les années 2025 à 2028 \n\n \n \nComposition de la commission :   \n\nM. Valentin Christe (Président)   \n\nMme Constance Von Braun  Sous-commission CD \n\nMme Pauline Blanc Rapportrice Sous-commission CD \n\nM. Pierre Conscience (1er Vice-président)  Sous-commission SE \n\nM. Mountazar Jaffar Rapporteur Sous-commission SE \n\nM. Johann Dupuis  Sous-commission SCS \n\nMme Anne Berguerand Rapportrice Sous-commission SCS \n\nM. Mathias Paquier (2ème Vice-président)  Sous-commission LEA \n\nM. Samuel de Vargas Rapporteur Sous-commission LEA \n\nM. Ilias Panchard  Sous-commission EJQ \n\nM. Yvan Salzmann Rapporteur Sous-commission EJQ \n\nM. Paulraj Kanthia  Sous-commission FIM \n\nMme Marlyse Audergon Rapportrice Sous-commission FIM \n\nMme Carolina Carvalho Arruda  Sous-commission SIL \n\nMme Mathilde Maillard Rapportrice Sous-commission SIL \n\n \n \nMunicipalité :  Mme Florence Germond, Directrice des finances et de la mobilité \nAdministration : M. Louis-Marie Le Bot, Chef du service des finances \n M. Ludovic Courouge, Adjoint au chef de service \n Mme Elisabeth Huber, Adjointe administrative \n  \nLieu et dates des séances : Salle des commissions de l’Hôtel de Ville, les 30 octobre, 4 et \n13 novembre 2024 \n\n  \n\n\n\n 2 \n\nTable des matières \n \n\n1. Remarques préalables ...................................................................................................3 \n2. Remerciements..............................................................................................................3 \n3. Budget de fonctionnement 2025 ....................................................................................3 \n3.1. Considérations générales ..............................................................................................3 \n3.2. Charges .........................................................................................................................4 \n3.3. Revenus ........................................................................................................................4 \n3.4. Personnel ......................................................................................................................5 \n4. Autofinancement ............................................................................................................5 \n5. Mesures PSAF III ...........................................................................................................5 \n6. Budget d’investissement 2025 .......................................................................................5 \n7. Analyse des Directions ..................................................................................................6 \n7.1. Culture et développement urbain (CD) ...........................................................................7 \n7.2. Sécurité et économie (SE) ...........................................................................................16 \n7.3. Sports et cohésion sociale (SCS).................................................................................24 \n7.4. Logement, environnement et architecture (LEA) ..........................................................32 \n7.5. Enfance, jeunesse et quartiers (EJQ) ..........................................................................41 \n7.6. Finances et mobilité (FIM) ...........................................................................................52 \n7.7. Services industriels (SIL) .............................................................................................62 \n8. Amendements soumis à la COFIN ...............................................................................72 \n9. Discussion du préavis 2024/47 «Budget de fonctionnement de l’exercice 2025» .........91 \n10. Plan des investissements ............................................................................................91 \n11. Conclusions .................................................................................................................92 \n \n\n  \n\n\n\n 3 \n\n1. Remarques préalables \n\nCe préavis a été traité par la Commission des finances durant les mois d’octobre et de \nnovembre, durant trois séances plénières, précédées de plusieurs visites. \nLes commissaires, organisés en sept sous-commissions, ont visité l’ensemble des directions \nde la Ville afin d’obtenir les informations utiles à l’analyse du budget et à l’établissement de \nleurs rapports. Ils ont pu étudier toutes les données pertinentes à disposition et questionner \nl’administration sur tous les points nécessitant un éclaircissement. \nLa Commission des finances a travaillé avec sérieux et application. Dans le même esprit, ce \nrapport souhaite transmettre au Conseil communal la minutie du travail des sous-\ncommissaires dans chacune des directions de la Ville. \nLes amendements soumis à la commission ont été discutés puis votés. Ils sont intégrés dans \nce rapport. Les observations qui figurent dans ce rapport ont été approuvées par la \nCommission des finances. \n\n2. Remerciements \n\nLa Commission des finances tient à remercier Madame la Municipale Florence Germond \nainsi que M. Louis-Marie Le Bot, M. Ludovic Courouge et Mme Elisabeth Huber du Service \ndes finances, mais également tous les intervenants de l’administration qui ont été rencontrés \net qui ont pu apporter l’ensemble des réponses demandées. \n\n3. Budget de fonctionnement 2025 \n\n3.1. Considérations générales \n\nLe budget 2025 de la Ville de Lausanne présente un déficit de CHF 62.3 millions, soit une \namélioration de CHF 14.7 millions par rapport au budget 2024 (CHF 77.0 millions). Cette \namélioration est notamment due à la montée en puissance du plan structurel d’amélioration \nfinancière mis en place par la Municipalité qui améliore le résultat à hauteur de CHF 10.3 \nmillions. Malgré la conjoncture toujours incertaine, la Municipalité poursuit son engagement \npour le climat avec des investissements d’environ CHF 170 millions sur un total proche de \nCHF 325 millions. Elle continue également de s’engager dans les thématiques prioritaires, \ncomme l’accueil de jour qu’elle renforce avec la création de 330 places. \nLes charges supplémentaires à hauteur de CHF 5.5 millions allouées au développement des \nplaces d’accueil permettent à la Municipalité de poursuivre son objectif du programme de \nlégislature « une place pour chaque enfant ». En 2025, elle prévoit la création de 330 places \nd’accueil supplémentaires, 78 places dans les structures d’accueil de la petite enfance  \net 252 places dans les structures d’accueil parascolaire. \nComme l’année précédente, la Ville poursuit sa politique proactive en allouant  \nCHF 11.5 millions au fonds pour la transition énergétique liée au chauffage à distance (CàD), \nmontant essentiellement issu de la vente de gaz par les Services industriels.  \n\n  \n\n\n\n 4 \n\n3.2. Charges \n\nCharges apurées \n(en millions de CHF) B2024 B2025 Variation  Diff. % \n\nCharges de fonctionnement \npubliées \n\n2'194.4 2'201.1 +6.7  +0.3% \n\n+ Diminution des imputations \ninternes \n\n +1.4    \n\n+ Diminution des achats d’énergie \ndestinés à la revente (SIL groupe \n312) \n\n +73.5    \n\n- Changement de méthodes \ncomptables \n\n -24,0    \n\nTotal des charges apurées 2'194.4 2'251.9 +57.5  +2.6% \n\n \nLes charges apurées présentent une augmentation de +2.6% (CHF 57.5 millions) par rapport \nau budget 2024. Près de la moitié de ce montant, soit CHF 27.2 millions, est expliquée par la \nhausse des amortissements, reflet de la politique d’investissement dynamique menée par la \nVille ces dernières années. La hausse des charges concerne également l’indexation des \nsalaires au coût de la vie pour le personnel communal et des entités subventionnées (CHF \n14.8 millions), il s’agit également du développement des places d’accueil parascolaire et \npetite enfance (CHF 5.5 millions). Un montant de CHF 350’000.- supplémentaire sera \nengagé en faveur de l’accueil en journée des personnes précarisées, du renforcement des \nactions pour les seniors et de la lutte contre le racisme.  \n\n3.3. Revenus \n\nRevenus apurés \n(en millions de CHF) B2024 B2025 Variation Diff. % \n\nRevenus de fonctionnement publiés 2'117.4 2'138.8 +21.4 +1.0% \n\n+ Diminution des imputations internes  +1.4   \n\n+ Diminution des ventes d’énergie (SIL \ngroupe 435) \n\n +60.9   \n\n- Changement de méthodes comptables  -24,0   \n\nTotal des revenus apurés 2'117.4 2'177.0 +59.7 +2.8% \n\n \nLes revenus apurés sont en croissance de +2.8% (CHF +59.7 millions) par rapport au \nbudget 2024. L’adaptation du montant des recettes fiscales à celui réalisé aux comptes, \nimplique une augmentation de CHF 36.6 millions. Elle est à mettre en relation avec une \néconomie lausannoise résiliente et dynamique qui permet de prévoir des revenus \nsupplémentaires d’impôts qui se reflètent dans le budget 2025. \nD’autres revenus viennent renforcer la croissance comme l’augmentation du nombre de \nbâtiments et terrains du patrimoine financier (CHF +2.0 millions) et l’augmentation des \nrevenus liés à l’accueil de jour (CHF +2.5 millions). \n\n\n\n 5 \n\n3.4.    Personnel  \n\nEn comparaison avec le budget 2024, les effectifs sont en évolution de +71 Équivalents plein \ntemps (EPT). Cette évolution est principalement à mettre en relation avec la création de 330 \nplaces d’accueil supplémentaires (78 places dans les structures d’accueil de la petite \nenfance et 252 places dans les structures d’accueil parascolaire) entraînant la création de 63 \nEPT au sein de la Direction de l’enfance, de la jeunesse et des quartiers. \nComparaison des charges de personnel \n Budget 2024 Budget 2025 Variation Diff. % \n\nCharges \n\n(en millions de CHF) \n\n668.3 689.6 +21.3 +3.2% \n\n4. Autofinancement  \n\n(en millions de CHF) B2024 B2025 Variation Diff. % \n\nInvestissements nets 250.3 263.6 +13.3 +5.3% \n\n./. Autofinancement du compte de fonct. 1.9 43.1 +41.2 +2'168.4% \n\nInsuffisance d’autofinancement -248.4 -220.5 +27.9 -11.2% \n\n5. Mesures PSAF III \n\nAprès deux premières démarches PSAF qui ont permis de générer CHF 75 millions \nd’améliorations financières pérennes sur les législatures 2011-2016 et 2016-2021, la mise en \nœuvre du PSAF III génère une amélioration financière de CHF 10.3 millions nets sur le \nbudget 2025. Pour mémoire, les montants concernant les budgets de 2023 et 2024 se \nmontaient à CHF 6.9 millions net. Dans l’ensemble, sur la législature actuelle, les \naméliorations au titre du PSAF III s’élèvent à CHF 17.2 millions nets en ligne avec le \ncalendrier global fixé par la Municipalité afin d’atteindre CHF 20 millions pérennes en 2026. \n\n6. Budget d’investissement 2025 \n\nLes dépenses brutes présumées d’investissements du patrimoine administratif pour \nl’exercice 2025, sans les autorisations d’achats, s’élèvent à près de CHF 325 millions. Plus \nde la moitié des investissements consentis, soit environ CHF 170 millions, concerne le climat \navec des projets en lien avec : l’assainissement énergétique des bâtiments (dont les écoles \net les infrastructures sportives), la mobilité douce, la rénovation et l’extension des réseaux \n(dont le CàD), le patrimoine vert,… \n\nLes autres thématiques prioritaires d’investissement concernent majoritairement le domaine \nde l’eau pour un peu plus de CHF 71 millions et l’informatique pour CHF 20 millions. \n \nLes principales dépenses d’investissements prévues pour 2025 sont : \n\nClimat : énergie et changements climatiques : Renouvellement du réseau électrique, \nRénovations et extensions des réseaux, Extensions réseaux CàD, Déploiement de \ncompteurs intelligents, Plan lumière : CHF 85.2 millions. \n\n\n\n 6 \n\nClimat : mobilité : Axes-fort - Tramway, Mobilité durable, Rues vivantes II, Avenue \nd’Echallens, Pôle-Gare, BHNS PP6 - PP8 - PP11, Axes forts – mesures \nd'accompagnement, Aménagements Tuilière-Sud et interface de transports publics, \nPlace de la Riponne, PALM - Avenue Chablais, Assainissement bruit routier, Interface \nM3 : CHF 62.6 millions. \nClimat : bâtiments (y c. efficacité énergétique) : Programme d'entretien de bâtiments, \nRénovation du Centre funéraire de Montoie, Assainissement de l’enveloppe Espace des \ninventions, Rénovation Petit Théâtre, Ferme de Rovéréaz : CHF 21.3 millions. \nClimat : patrimoine vert : Entretiens annuels SPADOM, Réaménagement de places de \njeux, Actions en faveur de la nature : CHF 4.1 millions. \nÉtablissements scolaires (rénovations et constructions) et Sports : Assainissement des \nbâtiments scolaires, Construction d'une école primaire aux Plaines-du-Loup  \net Près-de-Vidy, création de 16 classes à Beau-Rivage et Béthusy, Agrandissement \ngroupe scolaire Grand-Vennes, Réseaux informatiques pédagogiques, Assainissement  \net entretien des installations sportives, Piscine et patinoire de Montchoisi :  \nCHF 27.2 millions. \nMétamorphose : Ecoquartier des Plaines-du-Loup, Ecoquartier des Prés-de-Vidy, \nTuilière : CHF 31.6 millions. \nInvestissements dans le domaine de l’eau : Réfection de l'usine de Saint-Sulpice, \nRénovation extension et reprise de réseaux, Réfections de l'usine de Bret, Réfection de \nla conduite d'amenée du Pays d'Enhaut et du Pont-de-Pierre, Revitalisation sources de la \nBressonne, ruisseau de Vennes et sources du Riolet : CHF 71.1 millions. \nInformatique et autres investissements : Digital workplace, Changement d’ERP RH, \nStratégie informatique, Réseau RECOLTE, Systèmes information police :  \nCHF 20.3 millions. \n\n7. Analyse des Directions \n\nLa Commission des finances a pris connaissance des rapports des sous-commissions lors \nde ses séances plénières du 30 octobre et du 4 novembre et les a approuvés. Sauf \nexception, les rapports des sous-commissions sont structurés de la façon suivante : \n\n- Introduction \n- Charges \n- Revenus \n- Budget et commentaires par service \n- Personnel \n- Analyse \n- Subventions \n- Observations de la Commission des finances \n- Conclusions \n\n \n  \n\n\n\n 7 \n\nTableau synthétique des comptes \n\n3 Charges  4 Revenus \n\n30 Charges de personnel 40 Impôts \n\n31 Biens, services et marchandises 41  Patentes, concessions \n\n32 Intérêts passifs 42 Revenus des biens \n\n33 Amortissements 43 Taxes, ventes et prestations facturées \n\n  44 Part à des recettes sans affectation \n\n35 Dédommagements à des collectivités \npubliques \n\n45 Dédommagements de collectivités \npubliques \n\n36 Subventions accordées 46 Subventions acquises \n\n37 Subventions à redistribuer 47 Subventions à redistribuer \n\n38 Attributions aux réserves 48 Prélèvements sur les réserves \n\n39 Imputations internes 49 Imputations internes \n\n \n\n7.1. Culture et développement urbain (CD) \n\nLes commissaires soussignés ont examiné le budget 2025 entre les 9 et 24 octobre 2024. \nNous tenons à remercier M. le Directeur et M. Joël Tammaro, chef comptable de direction, \nainsi que les personnes suivantes pour la qualité des renseignements fournis :  \n \n\nService  Personne Fonction \n\nSecrétariat municipal \nSimon Affolter Secrétaire municipal  \n\nCéline Elsig Adjointe au secrétaire \nmunicipal  \n\nSecrétariat général  Morella Frutiger Secrétaire générale   \n\nService de la culture \nMichael Kinzer Chef de service   \n\nAlexandra Sawley Adjointe administrative   \n\nService des bibliothèques et \narchives Nadia Roch  Cheffe de service  \n\nService de l’urbanisme  \nJulien Guérin Chef de service  \n\nJean-Philippe Dapples Responsable administratif  \n\nService du contrôle des \nfinances Yves Tritten Chef de service \n\n \n \n \n \n \n \n\n\n\n 8 \n\n1.     Principales évolutions budgétaires pour la Direction  \n1.1   Evolution des charges de fonctionnement   \n \n\n \nExplication des principales variations par rapport au budget :  \nLa baisse du groupe 31 s’explique essentiellement par une reclasse de la nature 319 vers la \nnature 380 pour CHF 2.7 millions. Cette reclasse concerne les subventions casuelles à \nprésent traitées à travers des fonds. \nLa hausse des amortissements est essentiellement liée au projet Prés-de-Vidy  \n(CHF 1.4 million) et au réaménagement de la place de la Riponne (CHF 1.1 million). \nEnfin, la hausse du groupe 6 est majoritairement liée à l’indexation de la subvention d’entités \nculturelles. \n \n1.2    Evolution des revenus de fonctionnement  \n\n \nExplication des principales variations par rapport au budget : \nLes revenus supplémentaires du groupe 45 s’expliquent par la centralisation de tous les \nrevenus péréquatifs au SMUN (baisse équivalente à la Direction FIM). Cette reclasse n’a pas \nd’impact au net sur le résultat. \n \n \n \n \n \n\nEn CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %\n30 39'188'815,38 41'397'400,00 42'176'500,00 779'100,00 1,88%\n31 8'828'462,95 11'794'000,00 9'364'700,00 -2'429'300,00 -20,60%\n32 550,45 0,00 0,00 0,00 -\n33 6'482'034,67 6'450'400,00 9'532'600,00 3'082'200,00 47,78%\n35 319'521'702,74 331'002'000,00 329'104'200,00 -1'897'800,00 -0,57%\n36 63'742'408,78 61'773'200,00 62'997'300,00 1'224'100,00 1,98%\n38 355'008,31 100'000,00 2'845'000,00 2'745'000,00 2745,00%\n39 7'942'755,35 7'393'200,00 7'555'500,00 162'300,00 2,20%\n\nTotal 446'061'738,63 459'910'200,00 463'575'800,00 3'665'600,00 0,80%\n\nEn CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %\n40 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n41 797'836,65 1'400'000,00 1'660'000,00 260'000,00 18,57%\n42 507'989,14 465'100,00 465'100,00 0,00 0,00%\n43 4'663'072,18 3'833'900,00 3'885'300,00 51'400,00 1,34%\n44 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n45 199'347'676,82 213'894'600,00 233'245'200,00 19'350'600,00 9,05%\n46 44'540,00 0,00 0,00 0,00 -\n48 780'125,06 0,00 0,00 0,00 -\n49 1'209'178,95 1'184'000,00 1'184'000,00 0,00 0,00%\n\nTotal 207'350'418,80 220'777'600,00 240'439'600,00 19'662'000,00 8,91%\n\n\n\n 9 \n\n2.  Explication des principales variations par rapport au budget Principales   \névolutions budgétaires par service  \n\n2.1.1  Evolution des charges de fonctionnement service Secrétariat municipal \n\n \nExplication des principales variations par rapport au budget : \nDe prime abord, il convient de relever qu’une grande partie de la péréquation financière est \ncomptabilisé dans ce service, ce qui influence nettement son budget (cf. infra).  \n\nLes principales variations concernent des reclassements. Certains postes ont été diminués \nafin de réaffecter les montants dans d’autres rubriques (par exemple, la baisse au 318300  \na été reclassée aux 317000 et 319300).  \nLa baisse du 331600 s’explique par la fin de l’amortissement du logiciel Agir.  \nLa subvention en faveur du Casino de Montbenon (365) augmente en raison de son \nutilisation plus accrue par les services communaux (et dont la gratuité est accordée par la \nVille).  \n \n2.1.2  Evolution des revenus de fonctionnement service Secrétariat municipal \n\n \nExplication des principales variations par rapport au budget : \nLes variations sont principalement expliquées par la péréquation intercommunale (cf. infra).  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nEn CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %\n30 14'657'691,68 15'252'000,00 15'620'500,00 368'500,00 2,42%\n31 4'232'917,83 4'900'600,00 4'823'300,00 -77'300,00 -1,58%\n32 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n33 297'554,36 418'800,00 373'800,00 -45'000,00 -10,74%\n35 319'521'642,74 331'000'000,00 329'100'000,00 -1'900'000,00 -0,57%\n36 1'155'695,90 1'077'300,00 1'116'100,00 38'800,00 3,60%\n38 6'217,35 0,00 0,00 0,00 -\n39 1'888'937,25 1'896'900,00 1'959'700,00 62'800,00 3,31%\n\nTotal 341'760'657,11 354'545'600,00 352'993'400,00 -1'552'200,00 -0,44%\n\nEn CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %\n40 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n41 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n42 468'988,90 465'100,00 465'100,00 0,00 0,00%\n43 2'029'444,81 1'748'300,00 1'746'300,00 -2'000,00 -0,11%\n44 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n45 199'212'301,82 213'643'400,00 232'994'000,00 19'350'600,00 9,06%\n46 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n48 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n49 196'675,65 182'000,00 182'000,00 0,00 0,00%\n\nTotal 201'907'411,18 216'038'800,00 235'387'400,00 19'348'600,00 8,96%\n\n\n\n 10\n\n2.1.3  Péréquation intercommunale  \n\n \n \n2.1.4 Evolution des charges de fonctionnement service Secrétariat général CD \n\n \n \nExplication des principales variations par rapport au budget :  \nDe manière générale, par rapport au réalisé 2023, l’on constate une tendance à \nl’augmentation des charges et à la diminution des revenus. L’explication donnée en ce qui \nconcerne les charges générales réside dans la création de l’UDPV.  \nDans le budget 2025, la principale explication de l’augmentation des charges du personnel \ns’explique par l’augmentation de 0.5 EPT au BDM (Bureau de développement projet \nmétamorphose). Cela constitue la dernière possibilité de progression donnée initialement au \nBDM, complétant ainsi entièrement l’équipe.  \nLa rubrique 318500 est diminuée afin d’augmenter les rubriques 316101 et 316310 en \nparticulier.  \nEn lien avec les amortissements (33), la grosse augmentation est expliquée par les travaux, \nen particulier aux Halles de Beaulieu et aux Plaines-du-Loup :  \n- 331100 : en particulier les études liées aux Plaines-du-Loup  \n- 331600 : en particulier les fouilles archéologiques effectuées aux Prés-de-Vidy (environ  \n1 million d’amortissement), ainsi que l’amortissement liés aux jardins et à la planification de \nl’écoquartier des Prés-de-Vidy. Cette rubrique comprend également l’amortissement du \ncrédit relatif aux grandes manifestations (2022/34).  \n\nEn CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %\n30 4'630'697,06 4'945'300,00 5'202'300,00 257'000,00 5,20%\n31 771'065,89 994'900,00 794'400,00 -200'500,00 -20,15%\n32 365,90 0,00 0,00 0,00 -\n33 1'569'936,87 1'404'400,00 3'520'000,00 2'115'600,00 150,64%\n35 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n36 9'402'870,27 9'704'400,00 9'876'600,00 172'200,00 1,77%\n38 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n39 538'820,84 488'400,00 503'300,00 14'900,00 3,05%\n\nTotal 16'913'756,83 17'537'400,00 19'896'600,00 2'359'200,00 13,45%\n\n\n\n 11\n\nLes subventions sont marquées par une augmentation due au transfert de celle attribuée à la \nsociété (détenue par la Ville) Parking-Relais Lausanne SA. Ce transfert est expliqué par le \nfait que le prochain parking sera construit aux Plaines-du-Loup (le BDM se chargeant de \nl’ensemble de la planification de ce quartier).  \nPour l’avenir, il est prévu que cette subvention demeure au SG CD car, selon les \ninformations obtenues, les prochaines éventuelles constructions de parking se réaliseront, \nvraisemblablement, dans les nouveaux quartiers (et donc toujours en lien avec le SG CD, \nprécisément le BDM).  \n2.1.5  Evolution des revenus de fonctionnement service Secrétariat général CD \n\n \nExplication des principales variations par rapport au budget :  \nLes principales variations concernent un reclassement (436101) et l’impact de la nouvelle \nformule de vente des cartes journalières CFF (439900).  \n \n2.1.6 Evolution des charges de fonctionnement service Culture \n\n \nExplication des principales variations par rapport au budget : \nDe manière générale, la principale variation est liée aux subventions (365) en raison d’une \npart de l’objectif global annoncé par la Municipalité d’augmenter certaines subventions et de \nrenforcer certains postes et d’autre part de la compensation de l’indexation des salaires au \nsein des institutions subventionnées (pour un total de CHF 982'000.- repartis sur treize \ninstitutions). \nA noter que 3 des grandes institutions culturelles lausannoises voient leur subvention \naugmenter (Béjart Ballet Lausanne, Théâtre de Vidy, Orchestre de chambre de Lausanne), \nen particulier pour compenser l’indexation des salaires. \nAu sujet des subventions (365) et en ce qui concerne les parts ne résultant pas de \nl’indexation des salaires, il est constaté une nouvelle subvention en faveur des Jumeaux, \n\nEn CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %\n40 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n41 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n42 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n43 1'091'381,60 945'400,00 792'000,00 -153'400,00 -16,23%\n44 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n45 6'900,00 0,00 0,00 0,00 -\n46 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n48 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n49 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\nTotal 1'098'281,60 945'400,00 792'000,00 -153'400,00 -16,23%\n\nEn CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %\n30 6'571'318,92 6'666'700,00 6'830'500,00 163'800,00 2,46%\n31 2'196'816,19 4'164'800,00 1'570'200,00 -2'594'600,00 -62,30%\n32 114,75 0,00 0,00 0,00 -\n33 4'405'142,20 4'611'300,00 4'457'800,00 -153'500,00 -3,33%\n35 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n36 52'475'996,32 50'261'500,00 51'274'600,00 1'013'100,00 2,02%\n38 348'790,96 100'000,00 2'845'000,00 2'745'000,00 2745,00%\n39 3'417'560,14 2'879'000,00 2'969'400,00 90'400,00 3,14%\n\nTotal 69'415'739,48 68'683'300,00 69'947'500,00 1'264'200,00 1,84%\n\n\n\n 12\n\nune augmentation de la subvention en faveur de l’association du Salopard, de la Fête de la \nmusique, du Romandie ainsi que de Sévelin 36. Par ailleurs, la subvention octroyée au \nMudac est supprimée en raison du transfert de la subvention vers le Canton, qui la prend \ndésormais à sa charge. \n316101 : projet de deux nouvelles salles de répétition pour les arts de la scène, compensé \nen partie par des recettes de locations. \n2.1.7 Evolution des revenus de fonctionnement service Culture \n\n \nExplication des principales variations par rapport au budget : \n43 : la restitution jusqu’en 2023 des subventions en raison du Covid explique en particulier la \ndiminution de ce poste.  \n46 : subvention ponctuelle reçue de la Confédération en 2023, ce qui explique la diminution \nde ce poste.  \n2.1.8 Evolution des charges de fonctionnement service Bibliothèque et archives de \n\nla Ville de Lausanne \n\n \nExplication des principales variations par rapport au budget :  \nLe service fait face à une grosse problématique en matière de personnel (en particulier, pour \ncause de maladies). En sus, la situation de travail est jugée difficile pour le personnel en \nraison de l’insalubrité du bâtiment de Chauderon, l’incivilité grandissante dans l’espace \npublic ainsi que le grand manque de sécurité constaté le soir à Chauderon. Toutes ces \nnuisances affectent le personnel.  \nLa bibliothèque scolaire et publique (collaboration avec EJQ et le Canton) devrait ouvrir \ncourant 2025. La partie scolaire est prise en charge financièrement par EJQ et le Canton et \nla partie publique par BAVL. \nIl est prévu d’acquérir un nouveau bibliobus électrique. Son acquisition et son aménagement \nsont en partie comptabilisés dans les rubriques 312410, 313500, 318902.  \n\nEn CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %\n40 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n41 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n42 39'000,24 0,00 0,00 0,00 -\n43 1'024'566,02 418'500,00 535'300,00 116'800,00 27,91%\n44 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n45 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n46 44'540,00 0,00 0,00 0,00 -\n48 780'125,06 0,00 0,00 0,00 -\n49 2'400,00 0,00 0,00 0,00 -\n\nTotal 1'890'631,32 418'500,00 535'300,00 116'800,00 27,91%\n\nEn CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %\n30 6'387'463,44 6'740'900,00 6'879'800,00 138'900,00 2,06%\n31 1'209'309,63 1'294'300,00 1'448'800,00 154'500,00 11,94%\n32 69,80 0,00 0,00 0,00 -\n33 4'140,80 10'200,00 10'200,00 0,00 0,00%\n35 0,00 2'000,00 2'000,00 0,00 0,00%\n36 707'846,29 730'000,00 730'000,00 0,00 0,00%\n38 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n39 1'596'330,44 1'629'100,00 1'632'700,00 3'600,00 0,22%\n\nTotal 9'905'160,40 10'406'500,00 10'703'500,00 297'000,00 2,85%\n\n\n\n 13\n\nEn ce qui concerne la subvention à la revue Belles Lettres (365), il est constaté qu’elle n’a \npas été versée depuis 2023. Le Service affecte donc de lui-même ce montant ailleurs, dans \ndes subventions casuelles.  \n2.1.9 Evolution des revenus de fonctionnement service Bibliothèque et archives de \n\nla Ville de Lausanne \n\n \nExplication des principales variations par rapport au budget :  \n451002 : il est relevé depuis plusieurs années un montant de CHF 100'000.- attendu du \nCanton dans le cadre d’une future collaboration. Or, il est apparu récemment que le Canton \nn’avait aucunement l’intention pour l’heure de verser ce montant. En d’autres termes, cette \nligne budgétaire est présente depuis plusieurs exercices, alors que ce revenu ne semble \nabsolument pas prévu. Les négociations étant actuellement en cours avec le Canton, les \ncommissaires soussignées propose de ne pas modifier cette ligne budgétaire pour le \nmoment. Néanmoins, la Commission des finances sera attentive à ce point lors du prochain \nexercice.  \n2.1.10 Evolution des charges de fonctionnement service Urbanisme \n\n \n \nExplication des principales variations par rapport au budget :  \n310200 : afin d’être prudent, le Service comptabilise de manière large les frais d’avis de \nparution d’enquête (quand bien même il est prévu pour 2025 un budget deux fois plus grand \nque le réalisé 2023).  \n311 et 313 : maintient le même budget que prévu les deux dernières années au minimum, \nquand bien même le réalisé de 2023 a été inférieur au budget.  \nIl est prévu que le réalisé 2024 s’approche davantage du budget 2025 que des comptes \n2023.  \n\nEn CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %\n40 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n41 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n42 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n43 260'774,03 216'600,00 216'600,00 0,00 0,00%\n44 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n45 0,00 130'000,00 130'000,00 0,00 0,00%\n46 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n48 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n49 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\nTotal 260'774,03 346'600,00 346'600,00 0,00 0,00%\n\nEn CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %\n30 5'713'972,38 6'479'000,00 6'295'500,00 -183'500,00 -2,83%\n31 378'553,75 391'200,00 679'800,00 288'600,00 73,77%\n32 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n33 205'260,44 5'700,00 1'170'800,00 1'165'100,00 20440,35%\n35 60,00 0,00 2'200,00 2'200,00 N/A\n36 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n38 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n39 434'160,39 437'200,00 427'800,00 -9'400,00 -2,15%\n\nTotal 6'732'006,96 7'313'100,00 8'576'100,00 1'263'000,00 17,27%\n\n\n\n 14\n\n319999 : redistribution aux SIL de leur part de travail effectué dans le cadre des procédures \nde permis de construire. De telles imputations internes ne sont pas prévues avec SPADOM, \nou d’autres services. Le montant a été adapté en prévision du nouveau règlement des \némoluments.  \n33 : dès 2025, il sera comptabilisé un amortissement en lien avec le crédit d’étude du préavis \nrelatif au crédit d’étude de la Riponne.  \n2.1.11 Evolution des revenus de fonctionnement service Urbanisme \n\n \nExplication des principales variations par rapport au budget : \nEn vue de l’entrée en vigueur du nouveau règlement sur les émoluments de permis de \nconstruire, il a été établi des projections basées sur les années précédentes afin de projeter \nune augmentation de revenu de l’ordre de CHF 350'000.- pour 2025. Cela est considéré \ncomme mesure PSAF.  \n2.1.12 Evolution des charges de fonctionnement service Contrôle des finances de la \n\nVille de Lausanne \n\n \nExplication des principales variations par rapport au budget : \nLa variation des charges de personnel est liée à l’adaptation des annuités ainsi que de \nl’indexation des salaires. \n \n \n \n \n \n \n\nEn CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %\n40 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n41 797'836,65 1'400'000,00 1'660'000,00 260'000,00 18,57%\n42 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n43 244'224,55 493'200,00 583'200,00 90'000,00 18,25%\n44 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n45 128'475,00 121'200,00 121'200,00 0,00 0,00%\n46 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n48 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n49 8'103,30 0,00 0,00 0,00 -\n\nTotal 1'178'639,50 2'014'400,00 2'364'400,00 350'000,00 17,37%\n\nEn CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %\n30 1'227'671,90 1'313'500,00 1'347'900,00 34'400,00 2,62%\n31 39'799,66 48'200,00 48'200,00 0,00 0,00%\n32 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n33 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n35 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n36 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n38 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n39 66'946,29 62'600,00 62'600,00 0,00 0,00%\n\nTotal 1'334'417,85 1'424'300,00 1'458'700,00 34'400,00 2,42%\n\n\n\n 15\n\n2.1.13 Evolution des revenus de fonctionnement service Contrôle des finances de la \nVille de Lausanne \n\n \n3. Evolution des EPT par service  \nLes principales évolutions d’EPT de la Direction par rapport au budget précèdent sont \nles suivants : \n\nService  B2023 B2024 Evolution Explication  \n\nConseil communal 5.05 5.05 0.00   \n\nMunicipalité 7.00 7.00 0.00   \n\nSecrétariat municipal 65.90 67.40 1.50   \n\nSecrétariat général CD 31.90 32.40 0.50 \n+0.5 : BDM. Dernière \npossibilité de \nprogression.  \n\nCulture 46.60 46.60 0.00   \n\nContrôle des finances 7.50 7.50 0.00   \n\nBibliothèques et archives 54.63 54.63 0.00   \n\nUrbanisme 45.10 43.80 -1.30 \n\n -0.7 : suroccupation d’un \nposte temporaire durant \nune année.  \n-0.8 : erreur du service.  \n+0.2 : erreur du SPEL.  \n\nTotal Direction CD 263.68 264.38 0.70   \n\n \n4. Budget d’investissement  \nIl est relevé en particulier les éléments suivants :  \nSG CD : le crédit d’acquisition 2027/2031 prévoit la suite du 2021/2026 relatif au droit de \npréemption. Le Syndic explique que l’apparition de cette ligne dans le plan des \ninvestissements est simplement un duplicata, estimant que la Municipalité prochaine se \ndéterminera sur l’opportunité d’un tel préavis. Possibilité lui est ainsi donnée de faire la \nmême chose que la Municipalité 2021-2026.  \nURB : les années de sortie ne sont pas mises à jour dans le plan des investissements. La \nmajorité des objets prend du retard.  \n\nEn CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %\n40 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n41 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n42 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n43 12'681,17 11'900,00 11'900,00 0,00 0,00%\n44 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n45 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n46 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n48 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n49 1'002'000,00 1'002'000,00 1'002'000,00 0,00 0,00%\n\nTotal 1'014'681,17 1'013'900,00 1'013'900,00 0,00 0,00%\n\n\n\n 16\n\n5. Commentaires particuliers de la COFIN  \nRemarques :  \nAu vu de l’utilisation faite par BAVL de la subvention liée à Belles Lettres, il est proposé de \nsupprimer cette ligne budgétaire et d’ajouter ce montant à la rubrique existante \n« subventions casuelles », afin que le budget soit représentatif de l’activité financière du \nservice.  \nIl est enfin relevé que certains domaines sont imputés dans chaque service, par exemple en \nlien avec le loyer, mais qu’à l’inverse, toutes les prestations ne le sont pas, comme ce qui est \nen lien avec les permis de construire notamment. Quand bien même cela n’affecte pas le \nbudget net de la Ville, cela touche les budgets et comptes de chaque service.  \nVœu :  \nComme évoqué plus haut, les commissaires soussignées et la Commission des finances \nseront très attentifs à la suite qui sera donnée aux revenus prévus de CHF 100'000.- dans le \nbudget de BAVL. Dans ce sens, la Commission des finances, subsidiairement les  \nsous-commissaires, souhaite être informée régulièrement des négociations avec le canton  \net de la suite à donner à cette ligne budgétaire.  \nAu vu des explications apportées par les différents services, et en conclusion de ce rapport, \nla sous-commission CD vous invite à accepter le budget 2025 de cette direction. \n \nLes commissaires : \n \nPauline Blanc (rapportrice)       Constance Von Braun   \n \n\nLa Commission des finances approuve le rapport de la sous-commission CD et remercie les \ncommissaires pour leur travail.  \n\n \n\n7.2.    Sécurité et économie (SE) \n\nLes commissaires soussignées ont examiné le budget 2025 entre le 9 octobre et le 1er \nnovembre. \n \nNous tenons à remercier M. le Directeur ainsi que les personnes suivantes pour la qualité \ndes renseignements fournis : \n\nService  Personne Fonction \n\nSecrétariat Général \nMme Cindy Felley Secrétaire générale SE \n\nM. Alexandre Lambiel Responsable financier de \ndirection SE \n\nCorps de Police \nM. Olivier Botteron Commandant de police \nMe Silvia Jacinto Responsable financière  \nMme Anastasia Aviles Benitez Cheffe Finances & Intendance \n\nProtection et \nsauvetage \n\nM. Philippe Schneider Chef de service \nM. Stéphane Tréhan Responsable financier \n\nContrôle des habitants Mme Nadine Cossy Cheffe de service \nMme Ellen Richard Comptable \n\n\n\n 17\n\nEconomie \n\nMme Florence Nicollier Cheffe de service \n\nM. Roberto Tancredi Chef du bureau finances & \ngestion \n\nM. Antoine Chamot Chef d’office \n\nEau M. Sébastien Apothéloz Chef de service \nM. Yann Marcelli Economiste \n\n \n\n1. Principales évolutions budgétaires pour la Direction \n\n1.1 Evolution des charges de fonctionnement \n\n \n\n \nExplication des principales variations par rapport au budget  \nL’augmentation du groupe #30 est due principalement à l’indexation de la masse salariale \ndes services de la direction selon la politique Ville. \nLes biens, services et marchandises au #31 ont augmenté notamment en raison du service \nde l’Eau (CHF 7.8 millions). Cette hausse a principalement trois causes : la modification de \nla comptabilisation de la part lausannoise pour les frais de la STEP (compensée par la \ndiminution des dépenses de la nature #390), l’ajustement du prix de l'électricité, l’installation \nde bornes électriques ainsi que l’acquisition de divers appareils. \nLa hausse du groupe #35 est en relation avec un changement de méthode comptable au \nService du Contrôle des habitants pour CHF 1.5 million (miroir en #45 et sans impact sur le \nrésultat). \nLa variation du groupe #38 est en lien avec le résultat projeté 2025 au Service de l’Eau \n(domaine autofinancé). \nLa baisse des imputations internes #39 est à mettre en lien avec la diminution due à la \nmodification de la comptabilisation de la part lausannoise pour les frais de la STEP par la \nsuppression de la facture interne entre la nature #39 de la section 211 (évacuation) et la \nnature #49 de la section 212 (épuration). Sans impact au résultat, miroir en #49. \n\nEn CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %\n30 167'826'365,06 175'285'100,00 179'558'600,00 4'273'500,00 2,44%\n31 61'607'090,44 70'395'400,00 78'842'300,00 8'446'900,00 12,00%\n32 377,01 0,00 0,00 0,00 -\n33 30'347'976,18 26'748'900,00 26'696'700,00 -52'200,00 -0,20%\n35 6'482'373,27 6'889'000,00 8'821'600,00 1'932'600,00 28,05%\n36 1'065'023,10 672'800,00 672'800,00 0,00 0,00%\n38 11'483'409,59 11'788'800,00 4'346'800,00 -7'442'000,00 -63,13%\n39 16'869'955,63 33'796'600,00 18'026'400,00 -15'770'200,00 -46,66%\n\nTotal 295'682'570,28 325'576'600,00 316'965'200,00 -8'611'400,00 -2,64%\n\n\n\n 18\n\n1.2 Evolution des revenus de fonctionnement  \n\n \nExplication des principales variations par rapport au budget \nLes revenus supplémentaires du groupe #40 sont surtout en lien avec l’impôt sur le \ndivertissement au Service de l’économie pour CHF 1.4 million, montant en lien avec le \nréalisé aux comptes 2023 et un apport attendu par les grands événements que la Ville \nsouhaite attirer. \nLa hausse au groupe #43 s’explique au Service de l’eau (CHF 5.0 millions) par des \nadaptations de tarifs et la refacturation de l'augmentation de personnel à la société EPURA \nSA. \nLa hausse des revenus du groupe #45 est due au Service de l’eau pour CHF 1.8 mio \n(revenus dus à la répartition avec la nature #490 de la part lausannoise du partage des coûts \nde la STEP de Vidy avec les différents membres de la CISTEP) et au changement de \nméthode comptable au Service du Contrôle des habitants pour CHF 1.5 million (miroir en \n#35 et sans impact sur le résultat). \nLa variation du groupe #48 est en lien avec le résultat projeté 2025 au Service de l’Eau \n(domaine autofinancé). \nLa baisse des imputations internes #49 est à mettre en lien avec la diminution due à la \nmodification de la comptabilisation de la part lausannoise pour les frais de la STEP par la \nsuppression de la facture interne entre la nature #39 de la section 211 (évacuation) et la \nnature #49 de la section 212 (épuration). Sans impact au résultat, miroir en #39. \n\n2.       Explication des principales variations par rapport au budget Principales \névolutions budgétaires par service  \n\n2.1.1 Evolution des charges de fonctionnement service SGSE \n \n\n \n \n\nEn CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %\n40 10'572'487,45 11'920'000,00 13'600'000,00 1'680'000,00 14,09%\n41 488'855,90 776'000,00 490'000,00 -286'000,00 -36,86%\n42 4'862'240,11 4'284'100,00 4'797'400,00 513'300,00 11,98%\n43 143'971'967,10 142'061'500,00 146'098'200,00 4'036'700,00 2,84%\n44 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n45 27'107'870,21 27'072'400,00 30'639'300,00 3'566'900,00 13,18%\n46 657'346,24 40'000,00 100'000,00 60'000,00 150,00%\n48 13'767'573,20 23'168'600,00 19'156'500,00 -4'012'100,00 -17,32%\n49 18'112'391,01 35'020'400,00 18'796'200,00 -16'224'200,00 -46,33%\n\nTotal 219'540'731,22 244'343'000,00 233'677'600,00 -10'665'400,00 -4,36%\n\nEn CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %\n30 3'765'262,98 4'203'400,00 4'286'300,00 82'900,00 1,97%\n31 432'704,35 710'600,00 179'000,00 -531'600,00 -74,81%\n32 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n33 830,70 0,00 0,00 0,00 -\n35 269'070,40 0,00 273'600,00 273'600,00 N/A\n36 47'100,00 8'500,00 8'500,00 0,00 0,00%\n38 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n39 218'186,08 206'600,00 528'500,00 321'900,00 155,81%\n\nTotal 4'733'154,51 5'129'100,00 5'275'900,00 146'800,00 2,86%\n\n\n\n 19\n\n \nExplication des principales variations par rapport au budget  \nL’augmentation des charges s’explique principalement par le financement de postes d’agent \nd’accueil et sécurité à l’antenne de l’espace de consommation sécurisé (ECS), ainsi que d’un \nposte de responsable RH. Pour la ligne 31, la différence est due à des reclassements de \ncoûts qui étaient mal imputés dans le budget 24 et en partie dans les comptes \n23 : -300’000CHF : imputations internes du CP (convention pour le contrôle de l’activité des \ntaxis) reclassées dans le 39 ; -273’600CHF : participation de la VdL à l’Association des taxis \nreclassée dans le 35. \n\n2.1.2 Evolution des revenus de fonctionnement service SGSE \n\n \nExplication des principales variations par rapport au budget  \nL’explication de cette augmentation de revenus se trouve dans l’augmentation de la \nsubvention en lien avec l'augmentation des charges liées aux espaces de consommation \nsécurisés (ECS). \n\n2.1.3 Evolution des charges de fonctionnement service CP \n\n \nExplication des principales variations par rapport au budget \nL’augmentation des charges s’explique principalement par l’indexation des salaires ainsi que \npar l’engagement de 10 nouveaux aspirants, et du besoin de formation et de matériel qui en \ndécoule. \n\nEn CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %\n40 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n41 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n42 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n43 883'095,64 938'400,00 720'300,00 -218'100,00 -23,24%\n44 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n45 44'784,00 0,00 0,00 0,00 -\n46 0,00 0,00 60'000,00 60'000,00 N/A\n48 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n49 393'300,00 393'300,00 661'400,00 268'100,00 68,17%\n\nTotal 1'321'179,64 1'331'700,00 1'441'700,00 110'000,00 8,26%\n\nEn CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %\n30 91'708'642,17 94'646'000,00 96'031'900,00 1'385'900,00 1,46%\n31 6'182'870,14 7'355'500,00 8'493'500,00 1'138'000,00 15,47%\n32 10,50 0,00 0,00 0,00 -\n33 4'504'801,65 4'669'800,00 4'346'300,00 -323'500,00 -6,93%\n35 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n36 11'700,00 14'700,00 14'700,00 0,00 0,00%\n38 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n39 4'644'666,96 4'831'800,00 4'993'000,00 161'200,00 3,34%\n\nTotal 107'052'691,42 111'517'800,00 113'879'400,00 2'361'600,00 2,12%\n\n\n\n 20\n\n2.1.4 Evolution des revenus de fonctionnement service CP \n\n \nExplication des principales variations par rapport au budget : \nPas de changement significatif en termes de revenus. \n\n2.1.5 Evolution des charges de fonctionnement service SPSL \n\n \nExplication des principales variations par rapport au budget :  \nL’augmentation des charges est principalement due à l’augmentation du nombre d’aspirants \npar rapport à 2024, et des frais en termes de formation et d’équipement qui en découlent. \nDes charges liées au changement de logiciel de gestion du temps du personnel ainsi qu’à \ndes revalorisations de contrats d’entretien expliquent également cette hausse.  \n\n2.1.6 Evolution des revenus de fonctionnement service SPSL \n\n \n \n \n\nEn CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %\n40 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n41 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n42 57'310,76 96'300,00 96'300,00 0,00 0,00%\n43 30'649'541,10 35'567'800,00 35'335'900,00 -231'900,00 -0,65%\n44 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n45 2'121'152,77 2'018'200,00 2'075'200,00 57'000,00 2,82%\n46 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n48 39'439,05 0,00 20'000,00 20'000,00 N/A\n49 16'576'652,01 16'566'400,00 16'693'500,00 127'100,00 0,77%\n\nTotal 49'444'095,69 54'248'700,00 54'220'900,00 -27'800,00 -0,05%\n\nEn CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %\n30 32'086'568,61 33'053'500,00 34'149'700,00 1'096'200,00 3,32%\n31 3'511'108,50 3'925'600,00 4'033'100,00 107'500,00 2,74%\n32 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n33 1'290'368,78 1'335'700,00 1'079'000,00 -256'700,00 -19,22%\n35 919'834,50 921'000,00 950'000,00 29'000,00 3,15%\n36 39'100,00 39'100,00 39'100,00 0,00 0,00%\n38 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n39 1'928'550,95 1'873'300,00 1'963'400,00 90'100,00 4,81%\n\nTotal 39'775'531,34 41'148'200,00 42'214'300,00 1'066'100,00 2,59%\n\nEn CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %\n40 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n41 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n42 168'711,68 254'500,00 205'000,00 -49'500,00 -19,45%\n43 8'359'992,66 8'026'900,00 7'695'000,00 -331'900,00 -4,13%\n44 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n45 12'823'049,47 13'342'600,00 13'676'000,00 333'400,00 2,50%\n46 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n48 4'858,00 0,00 0,00 0,00 -\n49 462'118,10 482'400,00 577'900,00 95'500,00 19,80%\n\nTotal 21'818'729,91 22'106'400,00 22'153'900,00 47'500,00 0,21%\n\n\n\n 21\n\nExplication des principales variations par rapport au budget : \nEn dehors de reclassements entre différentes natures, pas d’augmentation significative de \nrevenus prévue. \n\n2.1.7 Evolution des charges de fonctionnement service CH \n\n \nExplication des principales variations par rapport au budget CLARIFIERT : \nLa hausse des charges s’explique par un ajustement du budget suite à un changement de \nméthode comptable aux comptes 2023 (1'350'000 en 351002 de plus aux charges qui se \nretrouve en 451002 de plus dans les revenus). La différence restante (-216'800) s’explique \npar l’effet des mesures PSAF. \n\n2.1.8 Evolution des revenus de fonctionnement service CH \n\n \nExplication des principales variations par rapport au budget :  \nLa hausse des revenus s’explique par un ajustement du budget suite à un changement de \nméthode comptable aux comptes 2023 (1'350'000 en 351002 de plus aux charges qui se \nretrouve en 451002 de plus dans les revenus). La différence restante par la baisse prévue \ndes émoluments de police et de contrôle des habitants en raison de du recours accru au \nregistre cantonal des personnes.  \n\nEn CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %\n30 4'573'767,10 4'916'200,00 4'768'600,00 -147'600,00 -3,00%\n31 98'785,09 233'600,00 166'000,00 -67'600,00 -28,94%\n32 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n33 7'806,04 7'000,00 7'000,00 0,00 0,00%\n35 1'666'374,20 0,00 1'350'000,00 1'350'000,00 N/A\n36 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n38 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n39 416'657,08 415'600,00 426'000,00 10'400,00 2,50%\n\nTotal 6'763'389,51 5'572'400,00 6'717'600,00 1'145'200,00 20,55%\n\nEn CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %\n40 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n41 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n42 30'837,45 18'000,00 29'000,00 11'000,00 61,11%\n43 1'718'104,98 1'312'500,00 1'313'500,00 1'000,00 0,08%\n44 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n45 1'879'781,39 0,00 1'350'000,00 1'350'000,00 N/A\n46 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n48 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n49 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\nTotal 3'628'723,82 1'330'500,00 2'692'500,00 1'362'000,00 102,37%\n\n\n\n 22\n\n2.1.9 Evolution des charges de fonctionnement service Economie \n\n \nExplication des principales variations par rapport au budget \nLa nature 38 renvoie à une dotation au fond pour les grands événements. Il s’agit d’une \nsubvention qui servira à faire baisser les charges des organisateurs. Ce dernier sera \nalimenté par une partie de l'impôt sur le divertissement, et vise à attirer ces événements, en \ncompensation de l'effet dissuasif de la taxe. \nLa nature 39 renvoie à l’augmentation des intérêts sur les investissements en lien avec la \nzone de baignade pérenne à Ouchy et ajustement de la facturation des prestations internes \npour les encaissements des cabines du port. \n\n2.1.10 Evolution des revenus de fonctionnement service Economie \n\n \nExplication des principales variations par rapport au budget \nL’augmentation prévue des revenus s’explique essentiellement par l’augmentation prévue \ndes recettes engendrées par l’impôt sur le divertissement. \n\n2.1.11 Evolution des charges de fonctionnement service EAU \n\n \n\nEn CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %\n30 7'293'916,48 7'698'700,00 7'707'600,00 8'900,00 0,12%\n31 1'872'712,87 1'954'500,00 1'940'600,00 -13'900,00 -0,71%\n32 200,00 0,00 0,00 0,00 -\n33 747'579,23 2'389'800,00 2'326'300,00 -63'500,00 -2,66%\n35 3'552'445,80 5'920'000,00 6'200'000,00 280'000,00 4,73%\n36 954'436,20 540'500,00 540'500,00 0,00 0,00%\n38 0,00 0,00 200'000,00 200'000,00 -\n39 1'316'715,52 1'257'700,00 1'373'500,00 115'800,00 9,21%\n\nTotal 15'738'006,10 19'761'200,00 20'288'500,00 527'300,00 2,67%\n\nEn CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %\n40 10'572'487,45 11'920'000,00 13'600'000,00 1'680'000,00 14,09%\n41 488'855,90 776'000,00 490'000,00 -286'000,00 -36,86%\n42 3'892'118,25 3'273'800,00 3'825'600,00 551'800,00 16,86%\n43 6'541'461,51 6'631'000,00 6'392'500,00 -238'500,00 -3,60%\n44 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n45 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n46 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n48 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n49 33'281,65 47'000,00 41'000,00 -6'000,00 -12,77%\n\nTotal 21'528'204,76 22'647'800,00 24'349'100,00 1'701'300,00 7,51%\n\nEn CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %\n30 28'398'207,72 30'767'300,00 32'614'500,00 1'847'200,00 6,00%\n31 49'508'909,49 56'215'600,00 64'030'100,00 7'814'500,00 13,90%\n32 166,51 0,00 0,00 0,00 -\n33 23'796'589,78 18'346'600,00 18'938'100,00 591'500,00 3,22%\n35 74'648,37 48'000,00 48'000,00 0,00 0,00%\n36 12'686,90 70'000,00 70'000,00 0,00 0,00%\n38 11'483'409,59 11'788'800,00 4'146'800,00 -7'642'000,00 -64,82%\n39 8'345'179,04 25'211'600,00 8'742'000,00 -16'469'600,00 -65,33%\n\nTotal 121'619'797,40 142'447'900,00 128'589'500,00 -13'858'400,00 -9,73%\n\n\n\n 23\n\nExplication des principales variations par rapport au budget \nLa baisse prévue des charges s’explique par la diminution de l’attribution aux fonds de \nréserve. \nPour la ligne 38, il s’agit du prélèvement au fonds de réserve et de renouvellement pour l’eau \npotable (compte 2810003) : opération comptable afin d’ajuster le résultat de l’année. Pour la \nligne 39, il s’agit de la suppression d’une écriture interne 39/49 de la participation de la Ville \nde Lausanne à la CISTEP. \n\n2.1.12 Evolution des revenus de fonctionnement service EAU \n\n \nExplication des principales variations par rapport au budget \nLa baisse prévue des revenus s’explique par la diminution de l’attribution aux fonds de \nréserve. \n\n3. Evolution des EPT par service  \n\nLes principales évolutions d’EPT de la Direction par rapport au budget précèdent sont \nles suivants : \n\nService  B2024 B2025 Evolution Explication  \nSecrétariat général SE 30.55 32.40 1.85   \nEconomie 56.40 55.40 -1.00   \nContrôle des habitants 42.20 41.90 -0.30   \nCorps de police 693.30 690.10 -3.20   \nProtection et sauvetage 222.42 222.42 0.00   \nEau 232.40 231.90 -0.50   \nTotal Direction SE 1'277.27 1'274.12 -3.15   \n \n\n4. Budget d’investissement  \nPas de commentaire. \n\n5. Commentaires particuliers de la COFIN \nVœu : \nLes sous-commissaires SE proposent à la commission le vœu suivant concernant le corps \nde police : \nConcernant les revenus issus des amendes, il semblerait, selon les explications apportées \nlors de la visite, que ces derniers tendent et vont continuer à tendre à la baisse ces \n\nEn CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %\n40 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n41 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n42 713'261,97 641'500,00 641'500,00 0,00 0,00%\n43 95'819'771,21 89'584'900,00 94'641'000,00 5'056'100,00 5,64%\n44 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n45 10'239'102,58 11'711'600,00 13'538'100,00 1'826'500,00 15,60%\n46 657'346,24 40'000,00 40'000,00 0,00 0,00%\n48 13'723'276,15 23'168'600,00 19'136'500,00 -4'032'100,00 -17,40%\n49 647'039,25 17'531'300,00 822'400,00 -16'708'900,00 -95,31%\n\nTotal 121'799'797,40 142'677'900,00 128'819'500,00 -13'858'400,00 -9,71%\n\n\n\n 24\n\nprochaines années pour plusieurs raisons (diminution des places de parc, amélioration du \ncomportement au volant etc.). Au vu des sommes conséquentes (plus de 24 millions réalisés \nen 2023), et des écarts avec le budget 2024 et 2025 (28 millions), la Municipalité est invitée \nsoit à adapter cette ligne budgétaire, de sorte à la faire mieux correspondre à la réalité, soit à \nfournir à la COFIN, subsidiairement aux sous-commissaires de la Direction, la stratégie par \nlaquelle elle entend atteindre son objectif annoncé en matière de revenu des amendes. \nHormis ce vœu, au vu des explications apportées par les différents services, et en \nconclusion de ce rapport, la sous-commission SE vous invite à accepter le budget 2025 de \ncette direction. \n \nLes commissaires : \n \nMountazar Jaffar (rapporteur)                                                      Pierre Conscience \n \n\nLa Commission des finances approuve le rapport de la sous-commission SE et remercie les \ncommissaires pour leur travail.  \n\n \n \n\n7.3. Sports et cohésion sociale (SCS) \n\nLes commissaires soussignés ont examiné le budget 2025 en dates des 28 et 29 octobre \n2024. \nNous tenons à remercier Mme Émilie Moeschler, Directrice SCS ainsi que les personnes \nsuivantes pour la qualité des renseignements fournis : \n \n\nService  Personne Fonction \n\nService Social M. Olivier Ferrari Chef de service SSL \nM. Jérôme Savary Adjoint au Chef de Service SSL \n\nService du Travail \nM. Michel Cambrosio \nRedmer Chef de service ST \n\nM. Olivier Savary Adjoint au Chef de Service ST \n\nSecrétariat Général \nMme Christelle Joly Secrétaire générale \nMme Marie-Noëlle Domon-\nAubert \n\nAdjointe de la Secrétaire \ngénérale \n\nService des Sports \nMme Myriam Pasche Cheffe de Service SPORTS \n\nM.  Nicolas Pittet Adjoint à la Cheffe de service \nSPORTS \n\nService de L’inclusion et \ndes actions sociales de \nproximité \n\nM. Olivier Cruchon Chef de service SISP \nM. Alexandre Dayer Adjoint au Chef de service SISP \nM. Fotis Amarandis Référent finances \n\n \nAinsi que Mme Katia Leyvraz, Cheffe comptable et M. Frédéric Montavon, adjoint à la Cheffe \ncomptable. \n\n\n\n 25\n\n1. Principales évolutions budgétaires pour la Direction  \n\n1.1 Evolution des charges de fonctionnement   \n\n \nLes charges de la Direction SCS sont prévues en faible augmentation, de 2,43 %. \nLe groupe 30 évolue en raison de l’application de la politique salariale de la Ville au sein des \nservices de la Direction, de la réouverture de la piscine de Mon Repos et de l’augmentation \ndu nombre d’EPT au sein du Service Social de Lausanne pour l’agence d’assurances \nsociales. \nLa hausse des charges aux aides et subventions 36 s’explique essentiellement en raison de \nl’augmentation des subventions annuelles pour le Centre sportif de Malley (couverture du \ndéficit). \n\n1.2 Evolution des revenus de fonctionnement  \n\n \nLes revenus de la Direction SCS sont budgétisés en légère augmentation par rapport à \n2024. \nL’augmentation du groupe 43 est majoritairement expliquée au Service des Sports et à la \nréouverture de la piscine de Mon-Repos pour un total de CHF 0.6 million. \nAu groupe 45, la hausse est notamment due au Service social Lausanne (CHF 1.1 million) et \nà l’augmentation des subventions cantonales en faveur de l’Agence d’assurances sociales. \n \n\nEn CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %\n30 70'253'391,32 76'830'200,00 78'939'100,00 2'108'900,00 2,74%\n31 22'722'019,46 24'123'100,00 24'789'900,00 666'800,00 2,76%\n32 1'916,20 0,00 0,00 0,00 -\n33 9'129'896,64 7'857'000,00 7'981'300,00 124'300,00 1,58%\n35 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n36 34'274'265,93 35'502'200,00 36'445'900,00 943'700,00 2,66%\n38 105'480,00 0,00 0,00 0,00 -\n39 12'794'167,40 13'202'000,00 13'187'500,00 -14'500,00 -0,11%\n\nTotal 149'281'136,95 157'514'500,00 161'343'700,00 3'829'200,00 2,43%\n\nEn CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %\n40 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n41 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n42 2'158'397,59 2'196'700,00 2'280'500,00 83'800,00 3,81%\n43 16'415'264,18 18'061'600,00 19'291'400,00 1'229'800,00 6,81%\n44 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n45 55'149'163,15 56'128'900,00 57'010'700,00 881'800,00 1,57%\n46 2'975'801,88 2'829'100,00 2'975'200,00 146'100,00 5,16%\n48 638'885,24 0,00 0,00 0,00 -\n49 1'674'272,25 1'592'900,00 1'875'700,00 282'800,00 17,75%\n\nTotal 79'011'784,29 80'809'200,00 83'433'500,00 2'624'300,00 3,25%\n\n\n\n 26\n\n2. Explication des principales variations par rapport au budget Principales évolutions \nbudgétaires par service  \n\n2.1.1 Evolution des charges de fonctionnement service SGSCS \n\n \n \nExplication des principales variations par rapport au budget  \nAu niveau du groupe 30 les charges de personnel sont en légère augmentation, due \nessentiellement au rapatriement des fonctions transverses renforçant la comptabilité et les \nRH. Les responsables finance et RH du SISP sont ainsi rattachés au SG.  \nAu groupe 31, l’augmentation vient d’un transfert de cotisations qui étaient anciennement \nprises en charge par le SSL. \n\n2.1.2 Evolution des revenus de fonctionnement service SGSCS \n\n \nLes quelques augmentations par rapport au budget 2024 sont liées à de la refacturation de \nprestations essentiellement internes. \n \n\nEn CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %\n30 2'933'704,21 2'272'200,00 2'549'600,00 277'400,00 12,21%\n31 696'521,78 172'200,00 221'300,00 49'100,00 28,51%\n32 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n33 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n35 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n36 401'895,50 0,00 0,00 0,00 -\n38 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n39 538'551,09 238'400,00 264'000,00 25'600,00 10,74%\n\nTotal 4'570'672,58 2'682'800,00 3'034'900,00 352'100,00 13,12%\n\nEn CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %\n40 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n41 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n42 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n43 256'745,61 25'000,00 41'000,00 16'000,00 64,00%\n44 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n45 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n46 801'430,00 0,00 0,00 0,00 -\n48 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n49 300'037,64 658'300,00 693'600,00 35'300,00 5,36%\n\nTotal 1'358'213,25 683'300,00 734'600,00 51'300,00 7,51%\n\n\n\n 27\n\n2.1.3 Evolution des charges de fonctionnement service SPORTS \n\n \nLes charges prévues du Service des Sports sont en augmentation de 5,67 % par rapport à \n2024, cela s’explique principalement, au niveau des groupes 30 et 31 par la réouverture de \nla piscine de Mon-Repos, la budgétisation des indemnités pour le personnel auxiliaire, \nl’engagement d’un directeur pour la Fondation Lausanne Capitale Olympique (FLOC), et, \npour le groupe 36 à la subvention au Centre Sportif de Malley (couverture de déficit) qui \ns’élèvera à CHF 12’920’000 en 2025. Il est à préciser que l’ensemble du personnel de la \nFLOC est engagé soit par la Ville, soit par l’Etat de Vaud, lesquels facturent ensuite à la \nFondation les coûts afférents.  \n \n\n2.1.4 Evolution des revenus de fonctionnement service SPORTS \n\n \nLes recettes budgétisées pour 2025 sont en augmentation de 24,08 % par rapport à 2024, \ncela est dû, pour plus de la moitié (CHF 585’000) à la réouverture de la piscine de Mon-\nRepos et aux ouvertures prolongées des piscines et est visible au sein du groupe 43. Dans \nce même groupe, ou retrouve aussi la facturation à la Fondation Lausanne Capitale \nOlympique du salaire de son directeur. \nLes variations au sein des groupes 42 et 49 sont dues à un transfert comptable entre les \ndeux groupes. (Facturation interne - produit de locations) \n \n\nEn CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %\n30 12'186'599,19 12'394'900,00 13'445'700,00 1'050'800,00 8,48%\n31 8'550'594,51 7'808'100,00 8'177'400,00 369'300,00 4,73%\n32 229,20 0,00 0,00 0,00 -\n33 8'929'121,41 7'584'600,00 7'691'700,00 107'100,00 1,41%\n35 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n36 15'457'219,96 15'570'300,00 17'063'200,00 1'492'900,00 9,59%\n38 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n39 4'225'199,01 4'420'600,00 4'108'800,00 -311'800,00 -7,05%\n\nTotal 49'348'963,28 47'778'500,00 50'486'800,00 2'708'300,00 5,67%\n\nEn CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %\n40 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n41 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n42 2'130'914,79 2'196'700,00 2'280'500,00 83'800,00 3,81%\n43 2'183'963,65 2'146'800,00 3'075'600,00 928'800,00 43,26%\n44 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n45 72'501,42 82'900,00 82'900,00 0,00 0,00%\n46 104'050,00 4'500,00 4'500,00 0,00 0,00%\n48 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n49 132'500,00 84'800,00 159'800,00 75'000,00 88,44%\n\nTotal 4'623'929,86 4'515'700,00 5'603'300,00 1'087'600,00 24,08%\n\n\n\n 28\n\n2.1.5 Evolution des charges de fonctionnement Service Social Lausanne \n\n \n \nGrande stabilité au niveau de ce service, vu que presque tout dépend du subventionnement \ncantonal et que le nombre de dossiers à traiter est stable, ce qui explique cette faible \naugmentation de 0,88 % des charges pour 2025. \nDans les changements on note une "suppression" de postes vacants qui étaient conservés \nau budget pour plus de flexibilité mais qui ne reflétaient pas la situation réelle. Le budget est \ndonc calculé plus proche du réel. \nEn revanche, 4 EPT supplémentaires ont été dédiés à l’agence d’assurances sociales pour \ncoller aussi au plus juste de la réalité des besoins, ceci au groupe 30. \n\nDans les autres changements, on note un regroupement au budget de la direction, de divers \nfrais transverses des trois services à la section 240 (Direction et support) pour une \nsimplification des écritures. \n\n2.1.6 Evolution des revenus de fonctionnement Service Social Lausanne \n\n \nIl est prévu une augmentation de revenus du Service Social de Lausanne de 3,47 % par \nrapport au budget 2024. Ceci est principalement attribuable à l’augmentation des \nsubventions cantonales en faveur de l’Agence d’assurances sociales.  \n \n\nEn CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %\n30 28'788'607,56 33'336'100,00 33'930'000,00 593'900,00 1,78%\n31 10'022'752,88 750'700,00 681'700,00 -69'000,00 -9,19%\n32 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n33 139'850,33 0,00 0,00 0,00 -\n35 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n36 11'547'798,32 0,00 0,00 0,00 -\n38 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n39 5'061'523,74 5'069'800,00 4'883'300,00 -186'500,00 -3,68%\n\nTotal 55'560'532,83 39'156'600,00 39'495'000,00 338'400,00 0,86%\n\nEn CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %\n40 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n41 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n42 26'608,00 0,00 0,00 0,00 -\n43 8'432'469,26 236'500,00 226'500,00 -10'000,00 -4,23%\n44 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n45 28'680'297,37 33'148'800,00 34'274'400,00 1'125'600,00 3,40%\n46 2'070'321,88 0,00 0,00 0,00 -\n48 638'885,24 0,00 0,00 0,00 -\n49 339'975,95 20'900,00 65'300,00 44'400,00 212,44%\n\nTotal 40'188'557,70 33'406'200,00 34'566'200,00 1'160'000,00 3,47%\n\n\n\n 29\n\n2.1.7  Evolution des charges de fonctionnement Service du Travail \n\n \nPeu de changement budgétaire au sein du service du travail avec une légère diminution des \ncharges prévues, de -0.63%.  \nLe service du Travail est en grande partie financé par le Canton et la Confédération, la \ndifférence observable entre les charges et les revenus est du fait de l’allocation de résidence \noctroyée aux lausannois et financée par la Ville. \nAu sein de l’ORP (252) on observe une augmentation des charges dues à la hausse du \nchômage, laquelle se poursuit, ce qui conduit à un accroissement de 4,9 EPT \nsupplémentaires. \nEn revanche, vu que le nombre de dossiers RI a diminué, on compte 3,5 EPT de moins à \nl’Unité spécialisée ORP-CSR. \nAu sein d’Emploi Lausanne, qui a subi une baisse importante de son financement,  \non observe 1 EPT en moins. \nA l’inspection du travail 0.2 EPT est utilisé pour la prévention et la santé au travail du service \nlui-même. \n\n2.1.8 Evolution des revenus de fonctionnement Service du Travail \n\n \nLes mêmes explications peuvent être données pour l’évolution tant des revenus du Service \ndu travail que pour ses charges, soit une variation faible : il est prévu une diminution des \nrevenus de 0.9 %.  \nLa majeure partie de cette baisse se retrouve dans le groupe 45 et est imputable au \nfinancement cantonal en baisse pour Emploi Lausanne et pour l’Unité spécialisée ORP-CSR. \n \n\nEn CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %\n30 19'215'769,77 19'407'500,00 19'336'300,00 -71'200,00 -0,37%\n31 3'333'699,84 3'488'200,00 3'361'900,00 -126'300,00 -3,62%\n32 1'687,00 0,00 0,00 0,00 -\n33 60'924,90 58'700,00 76'300,00 17'600,00 29,98%\n35 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n36 106'500,00 112'500,00 112'500,00 0,00 0,00%\n38 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n39 1'442'611,60 1'600'700,00 1'624'800,00 24'100,00 1,51%\n\nTotal 24'161'193,11 24'667'600,00 24'511'800,00 -155'800,00 -0,63%\n\nEn CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %\n40 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n41 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n42 874,80 0,00 0,00 0,00 -\n43 1'177'559,31 1'143'000,00 1'195'400,00 52'400,00 4,58%\n44 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n45 17'695'714,38 18'483'700,00 18'119'900,00 -363'800,00 -1,97%\n46 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n48 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n49 840'642,31 809'500,00 937'600,00 128'100,00 15,82%\n\nTotal 19'714'790,80 20'436'200,00 20'252'900,00 -183'300,00 -0,90%\n\n\n\n 30\n\n2.1.9 Evolution des charges de fonctionnement Service des Assurances Sociales \n\n \nCe service ayant été englobé au sein du Service Social de Lausanne, les charges lui \nincombant y ont été entièrement transférées. \n\n2.1.10 Evolution des revenus de fonctionnement Service des Assurances Sociales \n\n \nCe service ayant été englobé au sein du Service Social de Lausanne, les recettes y relatives \ny ont été entièrement transférées. \n\n2.1.11 Evolution des charges de fonctionnement du Service de l’Inclusion et des \nactions Sociales de Proximité SISP \n\n \nLes principales évolutions des charges au sein du SISP se retrouvent dans les décisions \nd’annualisation de l’hébergement d’urgence et du renforcement de l’accueil de jour à \nl’Espace de St-Martin. \nDans le groupe 30, l’augmentation des charges est principalement due au transfert dans le \nbudget des auxiliaires de l’accueil de jour à l’Espace, pour l’accueil de nuit pour la Fondation \nMère Sofia et pour l’hébergement d’urgence. Ces montants étaient auparavant visibles dans \nle groupe 36 sous forme de subventions. Ils se retrouvent en grande partie dans les charges \n\nEn CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %\n30 7'128'710,59 0,00 0,00 0,00 -\n31 118'450,45 0,00 0,00 0,00 -\n32 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n33 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n35 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n36 6'760'852,15 0,00 0,00 0,00 -\n38 105'480,00 0,00 0,00 0,00 -\n39 1'526'281,96 0,00 0,00 0,00 -\n\nTotal 15'639'775,15 0,00 0,00 0,00 -\n\nEn CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %\n40 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n41 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n42 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n43 4'364'526,35 0,00 0,00 0,00 -\n44 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n45 8'700'649,98 0,00 0,00 0,00 -\n46 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n48 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n49 61'116,35 0,00 0,00 0,00 -\n\nTotal 13'126'292,68 0,00 0,00 0,00 -\n\nEn CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %\n30 0,00 9'419'500,00 9'677'500,00 258'000,00 2,74%\n31 0,00 11'903'900,00 12'347'600,00 443'700,00 3,73%\n32 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n33 0,00 213'700,00 213'300,00 -400,00 -\n35 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n36 0,00 19'819'400,00 19'270'200,00 -549'200,00 -2,77%\n38 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n39 0,00 1'872'500,00 2'306'600,00 434'100,00 23,18%\n\nTotal 0,00 43'229'000,00 43'815'200,00 586'200,00 1,36%\n\n\n\n 31\n\nde personnel, mais également dans d’autres lignes budgétaires comme la sécurité, l’achat \nde marchandise, les loyers et les charges. Un montant supplémentaire de CHF 250’000 pour \nle renforcement de l’Espace a été directement imputé dans le budget. \nL’augmentation des charges du groupe 31 est principalement liée à l’annualisation des \nhébergements d’urgence et au renforcement de l’Espace. Une nouvelle prestation de la \ndélégation aux seniors sous forme de séances d’information sur la préparation à la retraite, \ndès février 2025, contribue aussi en partie à cette hausse. \nL’augmentation visible dans le groupe 39 est due à l’engagement d’agents de sécurité \npublics en interne, facturés par SGSE, pour l’ECS de la Riponne, l’ouverture dominicale de \nl’Espace et l’annualisation des hébergements d’urgence. \n\n2.1.12 Evolution des revenus de fonctionnement du Service de l’Inclusion et des \nactions Sociales de Proximité SISP \n\n \n \nLes revenus du SISP sont prévus en augmentation de 2,34 % par rapport au budget 2024 \nprincipalement, au groupe 43, par le financement via le Fonds pour le développement \ndurable (FDD) de la nouvelle prestation "Vélo 14" octroyant un bon de CHF 300 à tout jeune \nde 14 ans pour l’octroi d’un vélo musculaire et au groupe 46 par la hausse de la participation \ncantonale au financement de l’hébergement d’urgence (Marmotte et Sleep’In). \n\n3. Evolution des EPT par service  \nLes principales évolutions d’EPT de la Direction par rapport au budget précèdent sont les \nsuivants : \n \n\nService  B2024 B2025 Evolution Explication  \n\nSecrétariat général SCS 16.30 17.80 1.50 \nRapatriement des \nfonctions transverses et \ntransfert au SISP \n\nSports 89.71 90.71 1.00 Directeur FLOC \nAssurances sociales 0.00 0.00 0.00  \n\nService social Lausanne 283.10 281.70 -1.40 Arrêt de la budgétisation \ndes postes vacants \n\nTravail 144.80 143.60 -1.20 Variations chômage- RI \nService de l'inclusion et \ndes actions sociales de \nproximité (SISP) \n\n63.65 64.45 0.80 Transfert de SG  \n\nTotal Direction SCS 597.56 598.26 0.70   \n\nEn CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %\n40 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n41 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n42 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n43 0,00 14'510'300,00 14'752'900,00 242'600,00 1,67%\n44 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n45 0,00 4'413'500,00 4'533'500,00 120'000,00 2,72%\n46 0,00 2'824'600,00 2'970'700,00 146'100,00 5,17%\n48 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n49 0,00 19'400,00 19'400,00 0,00 0,00%\n\nTotal 0,00 21'767'800,00 22'276'500,00 508'700,00 2,34%\n\n\n\n 32\n\n4. Budget d’investissement   \nLes prochains investissements prévus pour ce dicastère concernent essentiellement le \nservice des Sports.  \nIls consistent essentiellement en des réfections, assainissements, rénovations et \nremplacement d’installations sportives, pour la piscine de Bellerive, le stade de la Tuillère, la \npatinoire/piscine de Montchoisi et le centre sportif de la Vallée de la jeunesse. \nLes gros investissements concerneront l’assainissement et l’entretien des installations \nsportives, prévus sur plusieurs années, une étude des besoins étant planifiée et un préavis \ndevant suivre. \n\n5. Commentaires particuliers de la COFIN \nAu vu des explications apportées par les différents services, et en conclusion de ce rapport, \nla sous-commission SCS vous invite à accepter le budget 2025 de cette direction. \n \nLes commissaires : \n \nAnne Berguerand (rapportrice)                                                           Johann Dupuis \n \n\nLa Commission des finances approuve le rapport de la sous-commission SCS et remercie \nles commissaires pour leur travail.  \n\n \n \n\n7.4.    Logement, environnement et architecture (LEA)  \n\nLes commissaires soussignés ont examiné le budget 2025 les 15, 16 et 24 octobre 2024.  \nNous tenons à remercier Madame la Directrice Natacha Litzistorf ainsi que les personnes \nsuivantes pour la qualité des renseignements fournis : \n\nService  Personne Fonction \nSecrétariat général \nLEA \n\nMme Yanick Aeby Secrétaire générale \nMme Nathalie Bovey Cheffe comptable \n\nService du cadastre M. Sébastien Monnier Chef de service \nService des gérances M. Renaud Jaccard Chef de service \n\nService d'architecture \net du logement  \n\nMme Catherine Borghini Polier Cheffe de service \n\nM. Harold Wagner Architecte adjoint de la cheffe \nde service \n\nM. David Cagliesi \nResponsable du domaine \nsystèmes, opérations et \nsupport \n\nMme Andrea Faucherre Adjointe à la cheffe de service \nService des parcs et \ndomaines M. Etienne Balestra Chef de service \n\nService d'organisation \net d'informatique \n\nM. Vincent Naïnemoutou Chef de service \nM. Jean-Paul Pinon Responsable financier \n\n\n\n 33\n\n1. Principales évolutions budgétaires pour la Direction \n\n1.1 Evolution des charges de fonctionnement   \n\n \nL’augmentation du groupe 31 est essentiellement due au Service des Gérances  \n(CHF 1.8 million). Elle correspond surtout à l’adaptation des charges en lien avec les \nimmeubles préemptés. \nAu groupe 33, l’augmentation des amortissements est en grande partie expliquée par le \nprojet « Rénovation/assainissement des bâtiments administratifs - 6ème étape » pour  \nCHF 2.1 millions.  \nEnfin, l’augmentation du groupe 39 est expliquée au Service des Gérances pour  \nCHF 2.9 millions : il s’agit de l’adaptation du calcul des intérêts internes. \n\n1.2 Evolution des revenus de fonctionnement  \n\n \nLes revenus du groupe 42 progressent du fait de l’augmentation du nombre de bâtiments  \net terrains du patrimoine financier (CHF 2.0 millions) En revanche, le groupe 43 diminue \nessentiellement en raison de la résiliation du mandat de la Caisse de pensions du personnel \ncommunal de Lausanne (CPCL). \n\nEn CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %\n30 70'206'171,49 73'867'200,00 75'377'800,00 1'510'600,00 2,05%\n31 45'985'476,76 45'716'800,00 48'009'800,00 2'293'000,00 5,02%\n32 1'589,80 0,00 0,00 0,00 -\n33 23'453'234,54 23'751'400,00 25'870'000,00 2'118'600,00 8,92%\n35 5'036,00 23'000,00 23'000,00 0,00 0,00%\n36 2'518'299,93 3'637'000,00 3'782'600,00 145'600,00 4,00%\n38 5'474'184,19 225'500,00 263'900,00 38'400,00 17,03%\n39 21'295'136,64 18'741'700,00 21'904'400,00 3'162'700,00 16,88%\n\nTotal 168'939'129,35 165'962'600,00 175'231'500,00 9'268'900,00 5,58%\n\nEn CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %\n40 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n41 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n42 63'366'282,18 60'978'800,00 63'423'800,00 2'445'000,00 4,01%\n43 23'941'626,70 25'283'600,00 23'218'000,00 -2'065'600,00 -8,17%\n44 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n45 133'625,50 133'400,00 133'400,00 0,00 0,00%\n46 3'938'645,80 343'900,00 273'000,00 -70'900,00 -20,62%\n48 4'050'326,67 6'102'800,00 6'173'100,00 70'300,00 1,15%\n49 43'753'692,59 43'123'700,00 43'511'600,00 387'900,00 0,90%\n\nTotal 139'184'199,44 135'966'200,00 136'732'900,00 766'700,00 0,56%\n\n\n\n 34\n\n2. Explication des principales variations par rapport au budget Principales évolutions \nbudgétaires par service \n\n2.1.1 Evolution des charges de fonctionnement service SGLEA \n\n \nPlusieurs Unités du service ont été regroupées afin de former le Bureau du climat et de la \ndurabilité (BCD). Les unités concernées sont les suivantes : l’Unité environnement, l’Unité \ndurabilité et participation, l’Unité climat, l’Unité prévention des accidents ainsi que la \ndéléguée au développement durable. Cette réorganisation a impliqué le remplacement de \nl’ancien chef de service qui a pris la tête du BCD.  \nL’augmentation des charges de personnel fait suite au préavis 2023/11 concernant la \nstratégie participation. \n\n2.1.2 Evolution des revenus de fonctionnement service SGLEA \n\n \nLa diminution du groupe 43 résulte principalement du transfert à un autre service d’une \nnouvelle prestation en faveur du vélo.  \n \n\nEn CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %\n30 3'951'889,72 4'347'500,00 4'516'600,00 169'100,00 3,89%\n31 460'540,15 804'400,00 881'200,00 76'800,00 9,55%\n32 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n33 0,00 3'500,00 3'500,00 0,00 0,00%\n35 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n36 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n38 1'082'349,91 0,00 0,00 0,00 -\n39 275'449,31 269'900,00 195'100,00 -74'800,00 -27,71%\n\nTotal 5'770'229,09 5'425'300,00 5'596'400,00 171'100,00 3,15%\n\nEn CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %\n40 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n41 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n42 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n43 2'409'339,60 2'111'200,00 1'903'300,00 -207'900,00 -9,85%\n44 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n45 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n46 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n48 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n49 120,00 0,00 0,00 0,00 -\n\nTotal 2'409'459,60 2'111'200,00 1'903'300,00 -207'900,00 -9,85%\n\n\n\n 35\n\n2.1.3 Evolution des charges de fonctionnement service CADASTRE \n\n \nLa légère augmentation des charges de personnel d’explique par l’évolution usuelle des \nsalaires ainsi que par les changements de postes suivants : \n\n 1 EPT en CDD de 4 mois figurait au budget 2024, lequel ne figure plus au budget \n2025. Il s’agissait d’un poste en charge de la numérisation des réseaux des SIL (cf. \nremarque ci-dessous concernant le groupe 43). \n\n 0.4 EPT en CDD de 6 mois figurait au budget 2024, poste passé en CDI dans le \nbudget 2025. \n\n 1 EPT en CDI au budget 2024, lequel est passé en CDD au budget 2025. \nL’arrivée d’un apprenti supplémentaire est également à noter. Cela fait monter le nombre \nd’apprentis à 4, une par année de formation.  \n\n2.1.4 Evolution des revenus de fonctionnement service CADASTRE \n\n \nLes revenus évoluent à la hausse en raison de l’augmentation du tarif relatif à l’empiétement \nsur le domaine public. Cela correspond à l’alignement sur l’évolution de l’IPC, et fait partie \ndes mesures du PSAF.  \nL’évolution du groupe 43 s’explique par la mise au budget de certaines facturations à des \ntiers pérennes (prestations à Epura par exemple). Une réorganisation interne des sous-\nsections du budget explique également ces fluctuations. La diminution de la rubrique 438999 \npar rapport aux comptes 2023 est à mettre en relation avec la fin du mandat de numérisation \ndu réseau du gaz des SIL.  \nL’augmentation des imputations internes permet de mieux correspondre aux précédents \nrésultats. Il s’agit principalement de prestations effectuées pour le compte du service de l’eau \net celui de la propreté urbaine. \n \n\nEn CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %\n30 4'025'532,55 4'222'900,00 4'437'200,00 214'300,00 5,07%\n31 139'530,18 230'300,00 231'800,00 1'500,00 0,65%\n32 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n33 51'808,45 54'800,00 36'000,00 -18'800,00 -34,31%\n35 5'036,00 23'000,00 23'000,00 0,00 0,00%\n36 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n38 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n39 267'166,63 300'200,00 300'200,00 0,00 0,00%\n\nTotal 4'489'073,81 4'831'200,00 5'028'200,00 197'000,00 4,08%\n\nEn CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %\n40 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n41 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n42 1'688'267,35 1'647'700,00 1'770'700,00 123'000,00 7,46%\n43 2'959'859,65 2'801'000,00 2'648'100,00 -152'900,00 -5,46%\n44 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n45 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n46 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n48 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n49 2'648'232,70 2'618'000,00 2'633'000,00 15'000,00 0,57%\n\nTotal 7'296'359,70 7'066'700,00 7'051'800,00 -14'900,00 -0,21%\n\n\n\n 36\n\n2.1.5 Evolution des charges de fonctionnement service GER \n\n \nLa diminution des charges de personnel correspond à la suppression de 8 EPT en lien avec \nla résiliation du contrat de gérance de la CPCL. La cheffe d’unité a démissionné et les 7 \nautres personnes vont être engagées par la CPCL, de sorte qu’aucun employé avec un \nposte fixe ne va se retrouver sans emploi. Il en va autrement du personnel auxiliaire qui \ntravaillait sur le mandat de la CPCL au sein du service des gérances. Certains auxiliaires \nvont être engagés par la CPCL, d’autres ne le seront pas et la Ville n’a plus de mission à leur \noffrir. \nL’évolution de la rubrique 314 est à mettre en relation avec la variation de la rubrique 318.  \nIl s’agit notamment de frais d’entretien d’immeubles dont la Ville n’est pas propriétaire.  \nLa rubrique 319 concerne des frais liés aux immeubles préemptés.  \nL’augmentation du groupe 33 (amortissements) correspond d’une part à l’amortissement \nd’un crédit-cadre portant sur le patrimoine administratif, et d’autre part à une reclassification \nde certains amortissements.  \nLes imputations internes prévues au groupe 39 évoluent en raison des intérêts facturés par \nle service des finances.  \n\n2.1.6 Evolution des revenus de fonctionnement service GER \n\n \nLe groupe 42 augmente en raison des revenus générés par les acquisitions immobilières \nréalisées grâce au droit de préemption.  \nLa diminution du groupe 43 s’explique par la résiliation du mandat de la CPCL. Pour \ncompenser ce manque à gagner, plusieurs démarches ont été entreprises. On peut \nnotamment citer la diminution du nombre d’EPT du personnel fixe, les économies qui seront \nréalisées en raison de la diminution prévue de recours à des auxiliaires, ainsi que d’autres \ncompensations réalisées en dehors du service. Une partie de ces mesures ainsi que de \nnouvelles pistes seront proposées lors de l’élaboration des prochains budgets.  \n\nEn CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %\n30 10'165'320,19 9'519'900,00 8'714'800,00 -805'100,00 -8,46%\n31 29'316'809,22 27'128'900,00 28'968'500,00 1'839'600,00 6,78%\n32 1'585,00 0,00 0,00 0,00 -\n33 13'698'452,58 14'007'400,00 15'493'200,00 1'485'800,00 10,61%\n35 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n36 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n38 830'035,73 225'500,00 263'900,00 38'400,00 17,03%\n39 18'352'752,15 15'745'700,00 18'686'200,00 2'940'500,00 18,67%\n\nTotal 72'364'954,87 66'627'400,00 72'126'600,00 5'499'200,00 8,25%\n\nEn CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %\n40 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n41 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n42 58'368'973,73 55'834'700,00 58'078'500,00 2'243'800,00 4,02%\n43 8'994'918,79 10'351'500,00 7'795'600,00 -2'555'900,00 -24,69%\n44 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n45 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n46 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n48 4'032'517,67 6'102'800,00 6'102'800,00 0,00 0,00%\n49 33'871'476,97 32'943'400,00 33'357'200,00 413'800,00 1,26%\n\nTotal 105'267'887,16 105'232'400,00 105'334'100,00 101'700,00 0,10%\n\n\n\n 37\n\nEn somme, l’écart au précédent budget du service se monte à près de CHF 5,4 millions. Ce \nrésultat s'explique essentiellement par les amortissements et les imputations internes, qui ne \npeuvent plus être partiellement compensés par les revenus générés par le mandat de la \nCPCL. \n\n2.1.7 Evolution des charges de fonctionnement service ARLO \n\n \nLe travail concernant l’assainissement énergétique des bâtiments ainsi que la rénovation des \nécoles occupe une grande partie des ressources du service. Du personnel supplémentaire a \nété accordé à la suite de l’acceptation de préavis. Les recrutements sont en cours.  \nLa rubrique 318 a fait l’objet d’un regroupement de charges en provenance de diverses \nautres rubriques. Il s’agit d’une opération comptable.  \nLa rubrique 365 concerne essentiellement l’aide à la pierre (en augmentation en raison des \nnouveaux logements aux Plaines-du-Loup). Les recettes sont enregistrées en revenus au \nsein du service des gérances.  \n\n2.1.8 Evolution des revenus de fonctionnement service ARLO \n\n \nL’évolution des montants du groupe 42 est liée aux fluctuations des intérêts des prêts \nchirographaires. \nDeux EPT en CDD facturés au préavis 2023/01 en lien avec la stratégie d’assainissement \nexpliquent les revenus supplémentaires enregistrés au groupe 43.  \n \n\nEn CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %\n30 7'405'050,40 8'370'300,00 8'904'000,00 533'700,00 6,38%\n31 286'464,32 529'800,00 529'700,00 -100,00 -0,02%\n32 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n33 757'615,39 746'700,00 1'546'700,00 800'000,00 107,14%\n35 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n36 2'403'549,93 3'507'000,00 3'652'600,00 145'600,00 4,15%\n38 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n39 797'046,29 572'200,00 912'500,00 340'300,00 59,47%\n\nTotal 11'649'726,33 13'726'000,00 15'545'500,00 1'819'500,00 13,26%\n\nEn CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %\n40 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n41 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n42 258'207,40 232'700,00 345'700,00 113'000,00 48,56%\n43 1'058'482,80 2'044'000,00 2'329'100,00 285'100,00 13,95%\n44 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n45 0,00 2'400,00 2'400,00 0,00 0,00%\n46 0,00 600,00 0,00 -600,00 -100,00%\n48 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n49 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\nTotal 1'316'690,20 2'279'700,00 2'677'200,00 397'500,00 17,44%\n\n\n\n 38\n\n2.1.9 Evolution des charges de fonctionnement service SPADOM \n\n \nL’augmentation des charges de personnel correspond à l’indexation des salaires ainsi qu’aux \nannuités. Le service compte un nombre important d’employé·e·s, ce qui explique le montant \nrelativement important.  \nLe service mène une réflexion sur la réallocation de ses moyens. Avec la création de \nnouveaux quartiers, les aménagements différents que ceux réalisés jusqu’à présent \nimpliquent de revoir les techniques d’entretien. Ces modifications des systèmes de gestion \nse poursuivent avec le service de la propreté urbaine et le service de la mobilité et de \nl’aménagement des espaces publics. L’enjeu est de garantir un entretien optimal des \nquartiers et de l’espace public.  \nJusqu’à présent, les besoins en entretien des ouvrages du service étaient peu clairs. Une \nétude globale a permis d’avoir une vue d’ensemble. Cette situation s’explique par la diversité \ndes objets concernés (immeubles, murets, …). \nPrès de 50% des installations de l’édition 2024 de Lausanne Jardins devraient être \npérennisées.  \nEn raison d’une modification législative, le nettoyage des vêtements de travail fortement \nsouillés est désormais à charge de l’employeur.  \nUn changement de stratégie a été opéré dans le cadre du florissement de la ville. Le service \nne se procure plus des plantes et des fleurs coupées. L’accent est mis sur les variétés \nvivaces.  \n\n2.1.10 Evolution des revenus de fonctionnement service SPADOM \n\n \nL’entretien extérieur de Plateforme 10 ainsi que des toitures de Si-REN permet de générer \ndes revenus supplémentaires, qui sont intégrés dans les mesures du PSAF.  \nLes revenus liés à la vente du vin des vignobles de la Ville devraient permettre d’atteindre \nl’équilibre au sein de cette activité. \n\nEn CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %\n30 30'463'748,03 31'599'400,00 32'494'000,00 894'600,00 2,83%\n31 7'561'501,00 7'828'500,00 8'036'600,00 208'100,00 2,66%\n32 4,80 0,00 0,00 0,00 -\n33 5'641'147,92 5'882'000,00 4'878'400,00 -1'003'600,00 -17,06%\n35 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n36 114'750,00 130'000,00 130'000,00 0,00 0,00%\n38 3'561'798,55 0,00 0,00 0,00 -\n39 664'804,70 901'000,00 818'900,00 -82'100,00 -9,11%\n\nTotal 48'007'755,00 46'340'900,00 46'357'900,00 17'000,00 0,04%\n\nEn CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %\n40 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n41 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n42 3'050'833,70 3'263'700,00 3'228'900,00 -34'800,00 -1,07%\n43 2'621'767,97 2'135'500,00 2'651'500,00 516'000,00 24,16%\n44 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n45 133'625,50 131'000,00 131'000,00 0,00 0,00%\n46 3'938'645,80 343'300,00 273'000,00 -70'300,00 -20,48%\n48 17'809,00 0,00 70'300,00 70'300,00 N/A\n49 3'927'192,77 4'270'600,00 4'286'900,00 16'300,00 0,38%\n\nTotal 13'689'874,74 10'144'100,00 10'641'600,00 497'500,00 4,90%\n\n\n\n 39\n\n2.1.11 Evolution des charges de fonctionnement service SOI \n\n \nLe service a connu passablement de mouvement au sein du personnel. Un nouveau chef de \nservice est entré en fonction depuis le 1er octobre 2024. Quelques départs sont également à \nnoter. La difficulté à recruter du personnel est importante, alors que les processus de \nsélection sont déjà longs (de 6 à 18 mois). Ces éléments constituent des enjeux importants, \nmais n’empêche pas le bon fonctionnement du service.  \nLa volonté affichée de revoir la gouvernance informatique de la Ville se manifeste par une \npriorisation des projets soumis par les services de la Ville. Il s’agit pour le service de ne pas \nêtre submergé par les demandes émanant de toute part, et de pouvoir travailler sereinement \nà l’amélioration des processus informatiques. La mise en place de référent·e·s informatiques \nau sein de chaque Direction devrait également contribuer à améliorer la situation. Un travail \ninterne au service devrait également être mené afin de mettre en place une infrastructure \nmoderne et davantage automatisée.  \nL’augmentation du personnel fixe s’explique par le transfert de 2 EPT en provenance des SIL \nà la suite de la réorganisation de l’activité multimédia.  \nUn Datacenter a été déplacé pour des raisons sécuritaires. Il se situe désormais au sein de \nlocaux des SIL et est géré par LFO. Ceci explique l’augmentation de la rubrique 316101.  \nMalgré la réduction du nombre de licences informatiques, les coûts de location augmentent. \nLe passage de licences par poste à des licences par utilisateur ainsi que l’augmentation des \ntarifs en sont la cause. On peut également relever qu’un nombre toujours plus important de \nlogiciels deviennent accessibles sur abonnement, et non par un achat unique.  \nLes amortissements ont augmenté en raison du nombre de préavis en cours.  \n\n2.1.12 Evolution des revenus de fonctionnement service SOI \n\n \n \n\nEn CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %\n30 14'194'630,60 15'807'200,00 16'311'200,00 504'000,00 3,19%\n31 8'220'631,89 9'194'900,00 9'362'000,00 167'100,00 1,82%\n32 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n33 3'304'210,20 3'057'000,00 3'912'200,00 855'200,00 27,98%\n35 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n36 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n38 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n39 937'917,56 952'700,00 991'500,00 38'800,00 4,07%\n\nTotal 26'657'390,25 29'011'800,00 30'576'900,00 1'565'100,00 5,39%\n\nEn CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %\n40 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n41 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n42 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n43 5'897'257,89 5'840'400,00 5'890'400,00 50'000,00 0,86%\n44 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n45 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n46 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n48 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n49 3'306'670,15 3'291'700,00 3'234'500,00 -57'200,00 -1,74%\n\nTotal 9'203'928,04 9'132'100,00 9'124'900,00 -7'200,00 -0,08%\n\n\n\n 40\n\n3 Evolution des EPT par service  \nLes principales évolutions d’EPT de la Direction par rapport au budget précèdent sont les \nsuivants : \n\nService  B2024 B2025 Evolution Explication  \nSecrétariat général LEA 26.80 26.80 0.00   \nCadastre 32.00 32.00 0.00   \nArchitecture et logement 52.20 56.00 3.80   \nParcs et domaines 281.15 279.70 -1.45   \nGérances 80.44 72.94 -7.50   \nOrganisation et \ninformatique 91.45 92.95 1.50   \n\nTotal Direction LEA 564.04 560.39 -3.65   \n \n\n4 Budget d’investissement  \nLes crédits d’investissement relatifs à l’entretien et à l’assainissement des bâtiments du \npatrimoine administratif accusent un retard. Une certaine inertie au démarrage des projets en \nest la cause. Jusqu’à présent, peu de biens immobiliers ont fait l’objet de réalisation \nconcrète, les frais engagés concernent des travaux de planification ainsi que la sélection des \nmandataires.  \nPlusieurs crédits liés à l’entretien des surfaces privées communales n’ont pas été dépensés \nà la hauteur des estimations initiales. Il s’agit de biens-fonds dont la Ville est propriétaire \nmais qui ne relèvent pas du domaine public. La difficulté à réaliser ces crédits s’expliquent \nnotamment par la coordination nécessaire avec une vingtaine de propriétaires privés qui \nbénéficient de servitudes sur ces ouvrages.  \n\n5 Commentaires particuliers de la COFIN  \nAu vu des explications apportées par les différents services, et en conclusion de ce rapport, \nla sous-commission LEA vous invite à accepter le budget 2025 de cette direction. \n \n \nLes commissaires : \n \nSamuel de Vargas (rapporteur)       Mathias Paquier  \n \n\nLa Commission des finances approuve le rapport de la sous-commission LEA et remercie les \ncommissaires pour leur travail.  \n\n \n \n \n \n \n\n\n\n 41\n\n7.5  Enfance, jeunesse et quartiers (EJQ) \n\nLes commissaires soussignés ont examiné le budget 2025 les 15 et 28 octobre 2024. \nNous tenons à remercier M. le Directeur David Payot et Mme Julie Boly, responsable \nfinancière de direction qui nous a accompagnés lors de toutes les visites des services, ainsi \nque les personnes suivantes pour la qualité des renseignements fournis : \n\nService  Personne Fonction \n\nSecrétariat général (SGEJQ) Elsa Kurz Secrétaire générale \n\nPetite enfance (SPE) \nBertrand Martinelli Chef de service \nIsabelle Lachavanne Responsable finances \nPascale Castellani Adjointe support \n\nÉcoles et parascolaire (SEP) \nBarbara de Kerchove Cheffe de service \nSylvie Zaplata Responsable finances \nRocco Giugno Adjoint financier \n\nSanté et prévention (SSPR) Elsa Kurz Cheffe de service ad \nintérim \n\nClaude Simarro Responsable finances \n\nPsychologie scolaire (SPS) Karin Barraud Cheffe de service \nJulien Wisard Responsable finances \n\nQuartiers, jeunesse et familles \n(QJF) \n\nSimone Horat Chef de service \nAnne-Marie Contardo Responsable finances \n\n \n\n1. Principales évolutions budgétaires pour la Direction EJQ \n\n1.1 Évolution des charges de fonctionnement \n\n \n\nEn CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %\n30 118'533'155,86 139'709'100,00 147'736'500,00 8'027'400,00 5,75%\n31 72'299'753,38 79'074'300,00 83'466'700,00 4'392'400,00 5,55%\n32 0,05 0,00 0,00 0,00 -\n33 15'919'849,92 19'371'100,00 19'285'300,00 -85'800,00 -0,44%\n35 1'372'840,13 1'130'100,00 1'326'100,00 196'000,00 17,34%\n36 17'096'644,83 16'970'900,00 17'455'000,00 484'100,00 2,85%\n37 24'202'364,95 0,00 22'679'600,00 22'679'600,00 N/A\n38 944'841,06 196'800,00 232'800,00 36'000,00 18,29%\n39 14'276'188,08 14'748'900,00 14'783'400,00 34'500,00 0,23%\n\nTotal 264'645'638,26 271'201'200,00 306'965'400,00 35'764'200,00 13,19%\n\n\n\n 42\n\n1.2 Évolution des revenus de fonctionnement \n\n \n \n \nComparaison des charges et des revenus : \n \nDirection EJQ Budget 2024 Budget 2025 Écarts \nTotal des charges 271'201'200.00 306'965'400.00 35'764'200.00 \nTotal des revenus 83'825'900.00 109'130'500.00 25'304'600.00 \nExcédent de charges 187'375'300.00 197'834'900.00 10'459'600.00 \n \nLes charges prévues au budget 2025 dépassent celles du budget 2024 de CHF 35'764'200. \nLes revenus prévus au budget 2025 dépassent ceux du budget 2024 de CHF 25'304'600. \nL’excédent de charges prévu au budget 2025 dépasse celui du budget 2024 de \nCHF 10'459'600. \n \nExplication des principales variations par rapport au budget \nCharges : \nL’augmentation du groupe 30 s’explique essentiellement par la hausse du personnel liée à la \nthématique prioritaire de l’augmentation du nombre de places d’accueil dans les centres de \nvie enfantine (CVE) et dans le domaine parascolaire (APEMS). La hausse des charges \nconcernant les biens, services et marchandises (31) est principalement due à la nature 318  \net la mise en œuvre des nouvelles places d’accueil dans les CVE et APEMS. \nL’utilisation nouvelle de la nature 37 est due à un changement de méthode comptable (miroir \navec la nature 47 et sans conséquence sur le résultat). \nRevenus : \nLa création de nouvelles places d’accueil est la raison principale de la hausse des revenus, \nd’une part, au groupe 43 en raison d’une hausse du nombre de prestations facturées auprès \ndes parents. \nL’utilisation nouvelle de la nature 47 est due à un changement de méthode comptable (miroir \navec la nature 37 et sans conséquence sur le résultat). \nRemarques générales : \nLe plan de développement en matière d’accueil de jour implique d’assumer l’augmentation \ndes charges transverses, des prestations directes et des services en support qui doivent être \nsuffisamment dotés. \n\nEn CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %\n40 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n41 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n42 2'284'271,86 2'005'200,00 2'029'600,00 24'400,00 1,22%\n43 33'332'856,30 36'261'000,00 39'011'100,00 2'750'100,00 7,58%\n44 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n45 37'690'544,54 41'123'500,00 41'407'400,00 283'900,00 0,69%\n46 199'786,39 50'000,00 130'000,00 80'000,00 160,00%\n47 24'202'364,95 0,00 22'679'600,00 22'679'600,00 N/A\n48 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n49 3'983'865,63 4'386'200,00 3'872'800,00 -513'400,00 -11,70%\n\nTotal 101'693'689,67 83'825'900,00 109'130'500,00 25'304'600,00 30,19%\n\n\n\n 43\n\nL’augmentation de la subvention de la FASL (prévue à CH 414'800 – cf. ci-dessous le \nbudget QJF) peut encore changer avec la future indexation et la manière de prendre en \ncompte les annuités. \nLes nouveaux quartiers présentent des occasions de construire de nouveaux bâtiments. Les \nPrés-de-Vidy avec deux bâtiments. Aux Plaines-du-Loup, un collège déjà construit, puis \nbientôt le collège du Vélodrome. Plus d’autres bâtiments… Par ailleurs, le préavis Béthusy \nest sorti, et celui concernant le collège de la Sallaz est à venir. \n\n2. Explication des principales variations par rapport au budget. Principales évolutions \nbudgétaires par service \n\n2.1.1 Évolution des charges de fonctionnement service SGEJQ \n\n \n\n2.1.2 Évolution des revenus de fonctionnement service SGEJQ \n\n \n \nComparaison des charges et des revenus : \nSGEJQ Budget 2024 Budget 2025 Écarts \nTotal des charges 7'316'800.00 6'820'200.00 -496'600.00 \nTotal des revenus 1'082'600.00 1'549'200.00 466'600.00 \nExcédent de charges 6'234'200.00 5'271'000.00 -963'200.00 \n \nLes charges prévues au budget 2025 sont inférieures celles du budget 2024 de \nCHF 496'600. \nLes revenus prévus au budget 2025 dépassent ceux du budget 2024 de CHF 466'600. \nL’excédent de charges prévu au budget 2025 est inférieur à celui du budget 2024 de \nCHF 963'200. \n \n\nEn CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %\n30 12'908'995,32 5'835'000,00 5'700'600,00 -134'400,00 -2,30%\n31 4'464'210,18 1'068'800,00 686'800,00 -382'000,00 -35,74%\n32 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n33 776'754,93 0,00 0,00 0,00 -\n35 175'884,90 0,00 0,00 0,00 -\n36 13'701'548,15 10'000,00 10'000,00 0,00 0,00%\n38 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n39 2'016'867,35 403'000,00 422'800,00 19'800,00 4,91%\n\nTotal 34'044'260,83 7'316'800,00 6'820'200,00 -496'600,00 -6,79%\n\nEn CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %\n40 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n41 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n42 484'789,05 0,00 0,00 0,00 -\n43 737'810,63 7'600,00 7'500,00 -100,00 -1,32%\n44 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n45 483'911,57 38'500,00 712'500,00 674'000,00 1750,65%\n46 117'720,00 0,00 0,00 0,00 -\n48 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n49 1'619'249,43 1'036'500,00 829'200,00 -207'300,00 -20,00%\n\nTotal 3'443'480,68 1'082'600,00 1'549'200,00 466'600,00 43,10%\n\n\n\n 44\n\nExplication des principales variations par rapport au budget \nLe budget 2025 est vraiment, dès 2025, un budget « pur Secrétariat général ». Le transfert \nde la Junior Team est effectif : elle est maintenant rattachée à QJF. \nLe Pool B, pôle de remplacement, explique une grande partie de la charge salariale et ce \npôle est encore dans une phase de déploiement. \nAu compte 318 (précisément 318900 « autres prestations de tiers »), la somme importante \nde CHF 591'000 se répartit ainsi : \n\n• Spécifiquement pour le SG EJQ : CHF 46'200. \n• Pour l’accessibilité universelle : CHF 5'000 (frais d’interprétation). \n• Tout le reste est utilisé pour financer les activités culturelles des établissements \n\nscolaires, activités qui comprennent aussi les activités de sensibilisation à \nl’environnement (1P-11S) par des prestataires internes à la Ville. \n\nIl est à noter que ce budget reste à paramètre constant, et cela même si la démographie \naugmente. \nPour les importantes recettes du compte 45, il faut considérer que c’est le budget de la FAJE \nqui subventionne les postes éducatifs du SG pour le pool de remplacement. \n \n\n2.1.3 Évolution des charges de fonctionnement service SPE \n \n\n \n\n2.1.4 Évolution des revenus de fonctionnement service SPE \n \n\n \n \n \n \n \n\nEn CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %\n30 41'877'934,76 50'605'500,00 50'893'600,00 288'100,00 0,57%\n31 37'061'225,48 42'390'500,00 43'870'300,00 1'479'800,00 3,49%\n32 0,05 0,00 0,00 0,00 -\n33 61'014,28 69'800,00 77'400,00 7'600,00 10,89%\n35 717'367,70 713'000,00 713'000,00 0,00 0,00%\n36 1'956'173,06 1'825'800,00 1'859'900,00 34'100,00 1,87%\n37 24'202'364,95 0,00 22'679'600,00 22'679'600,00 N/A\n38 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n39 2'156'936,07 2'686'700,00 2'355'400,00 -331'300,00 -12,33%\n\nTotal 108'033'016,35 98'291'300,00 122'449'200,00 24'157'900,00 24,58%\n\nEn CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %\n40 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n41 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n42 23'280,00 23'300,00 23'300,00 0,00 0,00%\n43 12'422'552,96 13'376'000,00 13'529'800,00 153'800,00 1,15%\n44 11'514'548,60 0,00 0,00 0,00 -\n45 0,00 16'559'300,00 14'471'500,00 -2'087'800,00 -12,61%\n46 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n47 24'202'364,95 0,00 22'679'600,00 22'679'600,00 N/A\n48 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n49 47'908,90 335'800,00 47'900,00 -287'900,00 -85,74%\n\nTotal 48'210'655,41 30'294'400,00 50'752'100,00 20'457'700,00 67,53%\n\n\n\n 45\n\nComparaison des charges et des revenus : \nSPE Budget 2024 Budget 2025 Écarts \nTotal des charges 98'291'300.00 122'449'200.00 24'157'900.00 \nTotal des revenus 30'294'400.00 50'752'100.00 20'457'700.00 \nExcédent de charges 67'996'900.00 71'697'100.00 3'700'200.00 \n \nLes charges prévues au budget 2025 dépassent celles du budget 2024 de CHF 24'157'900. \nLes revenus prévus au budget 2025 dépassent ceux du budget 2024 de CHF 20'457'700. \nL’excédent de charges prévu au budget 2025 dépasse celui du budget 2024 de \nCHF 3'700'200. \n \nExplication des principales variations par rapport au budget \nLes importants écarts aux groupes 39 et 49 tiennent à des imputations internes. \nL’organisation pour la livraison des repas a changé : en 2025, les CVE recourront à des \nprestataires externes (compte 318) et non plus aux cuisines de productions internes de la \nVille. \nL’écart du groupe 33 s’explique par des amortissements effectués pour du matériel. \nEn ce qui concerne les frais généraux (overhead), il faut savoir que beaucoup de lieux \nd’accueils nécessitent des ressources transverses – service informatique (SOI) et service \ndes gérances (GER) et du personnel (SPEL). Des ressources ont été attribuées pour ces \nservices en lien avec le plan de développement de l’accueil de jour. \nPour 2025, les places en développement se trouvent dans des lieux qui dépendent de \nconventions du subventionnement. Par exemple les structures du Clos de Bulle et celles de \nCrèche sous les étoiles (aux Plaines-du-Loup). \nQuant à l’exactitude de la feuille de route d’ouvertures des places, on arrive à être de plus en \nplus précis, au fil des années, entre plan de développement et budget. Sur les 556 places \nannoncées, il est prévu d’arriver à 538 places pour fin 2026. Les enjeux sont de taille, entre \nplanifications financières et immobilières. Les pénuries de personnel expliquent souvent qu’il \nn’est guère possible de garder le rythme. Les structures finissent par se faire, mais en retard.  \nLes retards viennent aussi, par exemple, des recours de particuliers et des demandes du \nCanton concernant la rénovation ou la construction de lieux d’accueil. Sans compter les \nproblèmes de financement des travaux et les mois de négociation avec les propriétaires. Le \ncrédit supplémentaire de Montchoisi sera effectivement réalisé en 2025. Les travaux de \nMontchoisi devraient être terminés cet été ; la garderie ouvrira en 2026. \nLe pôle de remplacements, rattaché au SG s’est ouvert à la moitié. Ce pôle de \nremplacement ne peut pas pallier tous les besoins existants en lien avec les normes \nd’encadrement des enfants. Il faut légalement maintenir une présence éducative qui a de la \npeine à être maintenue. Le socle de base doit être suffisant pour respecter les normes mais \nil n’a pas encore été stabilisé à ce jour. \n\n\n\n 46\n\n2.1.5 Évolution des charges de fonctionnement service SEP \n\n \n\n2.1.6 Évolution des revenus de fonctionnement service SEP \n\n \n\n \n \nComparaison des charges et des revenus : \n \nSEP Budget 2024 Budget 2025 Écarts \nTotal des charges 117'656'300.00 127'440'600.00 9'784'300.00 \nTotal des revenus 36'616'500.00 39'938'300.00 3'321'800.00 \nExcédent de charges 81'039'800.00 87'502'300.00 6'462'500.00 \n \nLes charges prévues au budget 2025 dépassent celles du budget 2024 de CHF 9'784'300. \nLes revenus prévus au budget 2025 dépassent ceux du budget 2024 de CHF 3'321'800. \nL’excédent de charges prévu au budget 2025 dépasse celui du budget 2024 de \nCHF 6'462'500. \n \nExplication des principales variations par rapport au budget \nLe budget 2025 du SEP est le reflet de l’engagement municipal pour l’accueil de jour de \nl’enfance. On observe une montée en puissance des places ouvertes à la rentrée 2024 (178 \nplaces supplémentaires en 1-6P et 18 en 7-8P, avec en plus la reprise de deux structures 1-\n2P (bascule progressive avec les reprises de la structure de Contigny et de celle de la \nMaille). \nPar le déploiement des prestations vacances, la Ville a commencé à ouvrir des APEMS \npendant les vacances. 408 nouvelles places ont été ouvertes pour l’année scolaire 2024-25. \nÀ ce stade, il s’agit encore d’une organisation pilote. Le défi était d’arriver à motiver le \npersonnel à travailler pendant une partie des vacances scolaires. Au moment des \n\nEn CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %\n30 49'994'470,37 59'254'700,00 65'061'600,00 5'806'900,00 9,80%\n31 30'180'845,19 30'609'600,00 33'560'900,00 2'951'300,00 9,64%\n32 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n33 15'038'038,18 17'706'700,00 18'107'400,00 400'700,00 2,26%\n35 484'627,78 417'100,00 472'100,00 55'000,00 13,19%\n36 1'358'553,17 1'184'500,00 1'184'500,00 0,00 0,00%\n38 944'841,06 196'800,00 232'800,00 36'000,00 18,29%\n39 8'455'056,77 8'286'900,00 8'821'300,00 534'400,00 6,45%\n\nTotal 106'456'432,52 117'656'300,00 127'440'600,00 9'784'300,00 8,32%\n\nEn CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %\n40 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n41 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n42 1'776'202,81 1'517'200,00 1'521'400,00 4'200,00 0,28%\n43 17'910'791,28 19'556'500,00 22'045'300,00 2'488'800,00 12,73%\n44 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n45 16'371'630,82 14'555'000,00 15'665'200,00 1'110'200,00 7,63%\n46 82'066,39 0,00 80'000,00 80'000,00 N/A\n48 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n49 571'235,40 987'800,00 626'400,00 -361'400,00 -36,59%\n\nTotal 36'711'926,70 36'616'500,00 39'938'300,00 3'321'800,00 9,07%\n\n\n\n 47\n\ninscriptions, le service a reçu 820 demandes d’inscriptions préalables d’enfants pour les 408 \nplaces prévues, qui se sont donc révélées insuffisantes. \nPour la rentrée scolaire 2025, les nouvelles places prévues s’élèvent à 216 pour les 1-6P  \net à 36 pour les 7-8P. La reprise des structures 1-2P du SPE est budgétée au SPE  \net ne devrait pas engendrer de coûts réels supplémentaires pour le SEP. \nTous ces éléments expliquent la nette augmentation des comptes 30 et 31. Le renforcement \ndu 314 (budget d’entretien des structures parascolaires) tient à la mise aux normes \nnécessaire, normes qui se complexifient. Et, d’une manière générale, le prolongement de la \npolitique d’assainissement et de rénovation des bâtiments scolaires se déroule correctement \n(cf. le Plan des investissements). \nL’impact sur l’accroissement du personnel est de 62 EPT supplémentaires ; l’effet global sur \nle compte 30 est une augmentation de CHF 5'806'900. \nLes revenus supplémentaires prévus du compte 43 (CHF 2'488'800) s’expliquent par \nl’augmentation des places parascolaires (participation financière des parents pour le \npayement des prestations) et aussi par l’augmentation des subventions de la FAJE \n(Fondation pour l’accueil de jour des enfants) de CHF 1’100’000. \nDe 2024 à 2025, les subventions du SEP restent stables. \n\n2.1.7 Évolution des charges de fonctionnement service SSPR \n\n \n\n \n\n2.1.8 Évolution des revenus de fonctionnement service SSPR \n\n \n\n \n \n\nEn CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %\n30 6'214'047,40 6'719'800,00 6'859'000,00 139'200,00 2,07%\n31 444'843,02 729'500,00 698'800,00 -30'700,00 -4,21%\n32 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n33 44'039,80 105'000,00 106'000,00 1'000,00 0,95%\n35 -5'935,25 0,00 0,00 0,00 -\n36 68'007,05 120'500,00 120'500,00 0,00 0,00%\n38 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n39 756'260,08 739'100,00 733'500,00 -5'600,00 -0,76%\n\nTotal 7'521'262,10 8'413'900,00 8'517'800,00 103'900,00 1,23%\n\nEn CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %\n40 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n41 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n42 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n43 2'148'946,88 2'529'700,00 2'529'700,00 0,00 0,00%\n44 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n45 2'600'404,95 2'656'300,00 2'701'800,00 45'500,00 1,71%\n46 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n48 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n49 1'745'471,90 1'500'400,00 1'671'400,00 171'000,00 11,40%\n\nTotal 6'494'823,73 6'686'400,00 6'902'900,00 216'500,00 3,24%\n\n\n\n 48\n\nComparaison des charges et des revenus : \n \nSSPR Budget 2024 Budget 2025 Écarts \nTotal des charges 8'413'900.00 8'517'800.00 103'900.00 \nTotal des revenus 6'686'400.00 6'902'900.00 216'500.00 \nExcédent de charges 1'727'500.00 1'614'900.00 -112'600.00 \n \nLes charges prévues au budget 2025 dépassent celles du budget 2024 de CHF 103'900. \nLes revenus prévus au budget 2025 dépassent ceux du budget 2024 de CHF 216'500. \nL’excédent de charges prévu au budget 2025 est inférieur à celui du budget 2024 de \nCHF 112'600. \n \n \n \nExplication des principales variations par rapport au budget : \nLe budget de ce service est stable, voire légèrement inférieur en termes de dépenses nettes. \n(Les explications principales se trouvent dans le document Renseignements \ncomplémentaires.) \nLe plan des postes reste stable. Il est identique au budget précédent. \nLe projet de centralisation de deux cabinets dentaires (Montbenon et Croix-Rouge) dans un \nnouvel endroit au centre-ville vise d’une part à résoudre les problèmes d’accessibilité au \ncabinet et d’autre part à respecter les normes des stations de stérilisation qui doivent être \nséparées des lieux de traitements. Les frais sont estimés à un peu plus de CHF 200'000. Par \nailleurs, de nouvelles prestations d’anesthésie pour les enfants sont en cours de \ndéveloppement. \nPour garantir les soins à chaque enfant, les aides individuelles du service dentaire restent \nbudgétées à CHF 100'000 (office dentaire – compte 366). \n\n2.1.9 Évolution des charges de fonctionnement service SPS \n\n \n\n \n\nEn CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %\n30 7'537'708,01 7'410'800,00 8'072'100,00 661'300,00 8,92%\n31 148'629,51 148'000,00 237'000,00 89'000,00 60,14%\n32 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n33 2,73 0,00 0,00 0,00 -\n35 895,00 0,00 0,00 0,00 -\n36 12'363,40 11'500,00 11'500,00 0,00 0,00%\n38 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n39 891'067,81 900'800,00 905'500,00 4'700,00 0,52%\n\nTotal 8'590'666,46 8'471'100,00 9'226'100,00 755'000,00 8,91%\n\n\n\n 49\n\n2.1.10 Évolution des revenus de fonctionnement service SPS \n\n \n\n \n \nComparaison des charges et des revenus : \nSPS Budget 2024 Budget 2025 Écarts \nTotal des charges 8'471'100.00 9'226'100.00 755'000.00 \nTotal des revenus 6'795'800.00 7'482'700.00 686'900.00 \nExcédent de charges 1'675'300.00 1'743'400.00 68'100.00 \n \nLes charges prévues au budget 2025 dépassent celles du budget 2024 de CHF 755'000. \nLes revenus prévus au budget 2025 dépassent ceux du budget 2024 de CHF 686'900. \nL’excédent de charges prévu au budget 2025 dépasse celui du budget 2024 de CHF 68'100. \n \nExplication des principales variations par rapport au budget \nEn 2024, des EPT ont été accordés par voie de crédits supplémentaires. Ce 10% de \npersonnel en plus (4.95 EPT) explique l’augmentation des comptes 30 et 31 en 2025. \nAu compte 31 (317010), l’augmentation du financement des transports et des trajets vient du \nplan de mobilité de la Ville : la grande majorité des collaborateurs du terrain entre dans les \ncritères de l’abonnement Mobilis gratuit. \nLe changement de politique de la Direction EJQ par rapport aux frais d’interprétariat à l’été \n2024 fait qu’il n’y aura plus d’auxiliaires désormais ; le service travaille avec l’association \nAppartenances pour les traducteurs qui bénéficient ainsi de conditions sociales correctes, de \nvacances, etc.) Mais les frais sont un peu plus élevés. (Cf. comptes 318501 et 301200.) \n\n2.1.11 Évolution des charges de fonctionnement service QJF \n\n \n\n \n\nEn CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %\n40 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n41 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n42 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n43 112'754,55 53'800,00 53'800,00 0,00 0,00%\n44 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n45 6'720'048,60 6'742'000,00 7'428'900,00 686'900,00 10,19%\n46 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n48 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n49 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\nTotal 6'832'803,15 6'795'800,00 7'482'700,00 686'900,00 10,11%\n\nEn CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %\n30 0,00 9'883'300,00 11'149'600,00 1'266'300,00 12,81%\n31 0,00 4'127'900,00 4'412'900,00 285'000,00 6,90%\n32 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n33 0,00 1'489'600,00 994'500,00 -495'100,00 -33,24%\n35 0,00 0,00 141'000,00 141'000,00 N/A\n36 0,00 13'818'600,00 14'268'600,00 450'000,00 3,26%\n38 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n39 0,00 1'732'400,00 1'544'900,00 -187'500,00 -10,82%\n\nTotal 0,00 31'051'800,00 32'511'500,00 1'459'700,00 4,70%\n\n\n\n 50\n\n2.1.12 Évolution des revenus de fonctionnement service QJF \n\n \n\n \n \nComparaison des charges et des revenus : \nQJF Budget 2024 Budget 2025 Écarts \nTotal des charges 31'051'800.00 32'511'500.00 1'459'700.00 \nTotal des revenus 2'350'200.00 2'505'300.00 155'100.00 \nExcédent de charges 28'701'600.00 30'006'200.00 1'304'600.00 \n \nLes charges prévues au budget 2025 dépassent celles du budget 2024 de CHF 1'459'700. \nLes revenus prévus au budget 2025 dépassent ceux du budget 2024 de CHF 155'100. \nL’excédent de charges prévu au budget 2025 dépasse celui du budget 2024 de \nCHF 1'304'600. \n \nExplication des principales variations par rapport au budget \nLe service QJF a été constitué en début d’année 2023. Son premier budget date de 2024. Le \ndeuxième pour 2025 est plus précis, plus près de la réalité. Le service renforce d’année en \nannée le suivi et la planification comptable et financière, afin de garantir la lisibilité des coûts \npour chaque domaine d’activité. \nEn 2025, le budget prévoit une augmentation consistante de la subvention à la FASL. La \nconvention de base ne prévoyait pas la couverture des mécanismes salariaux et de \nl’indexation. D’année en année, le coût de la masse salariale a augmenté. L’augmentation \nde la subvention se monte à CHF 414'800 pour 2025. Ce montant est considéré comme un \nminimum pour couvrir les mécanismes salariaux prévus par leur règlement et leur CCT. \nSelon la FASL, il pourrait ne pas être suffisant. Mais il est actuellement encore difficile de \ndéterminer une couverture qui serait adéquate : en effet, le niveau de l’indexation de 2025 \nn’est pas encore connu. Un crédit supplémentaire devra probablement être demandé. Les \nCHF 414’800 budgétés sont pour le moins indispensables. \nL’augmentation de la subvention du CPO (Centre Pluriculturel et social d’Ouchy) pour \nl’indexation 2025 s’élève à CHF 13'000. \nLa subvention à l’association de quartier des Plaines-du-Loup, qui s’élève aujourd’hui à \nCH 30'000 pour la Cabane des Bossons uniquement, doit maintenant être dotée d’une \nenveloppe de fonctionnement supérieure de CHF 34'000. Elle s’élèvera dès lors à \nCHF 64'000 pour 2025. \nUn transfert de CHF 812'000 du SG à QJF est budgété pour la reprise de la Junior Team. Un \nposte de coordinateur de la restauration collective a été créé sans ressources \nsupplémentaires et une personne a été engagée à 70% au 1.9.2024, principalement pour le \nsuivi des contrats, la gestion de la Junior Team et la mise en place du plan RCD III. \n\nEn CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %\n40 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n41 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n42 0,00 464'700,00 484'900,00 20'200,00 4,35%\n43 0,00 737'400,00 845'000,00 107'600,00 14,59%\n44 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n45 0,00 572'400,00 427'500,00 -144'900,00 -25,31%\n46 0,00 50'000,00 50'000,00 0,00 0,00%\n48 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n49 0,00 525'700,00 697'900,00 172'200,00 32,76%\n\nTotal 0,00 2'350'200,00 2'505'300,00 155'100,00 6,60%\n\n\n\n 51\n\nLa subvention de la FAJE (Fondation pour l’accueil de jour) pour les accueils et activités \nvacances, déjà perdue aux comptes 2023 (compte 45), disparaît maintenant du budget \n2025. Le SEP a développé des prestations analogues (accueils APEMS+VAC). \nEn attendant la nouvelle politique tarifaire, un ajustement de la politique tarifaire du DAV \n(Domaine d’accueil vacances) a été réalisé et est effectif à partir des vacances d’octobre. La \nprise en charge à la semaine est dès maintenant la règle pour tout le monde. Les revenus \nsont pris en compte jusqu’à CHF 14’000 et plus seulement jusqu’à CHF 9'000. Cela explique \nles CHF 97'000 de revenus supplémentaires estimés pour 2025 (compte 43). \nL’augmentation des charges de personnel de CHF 631'000 en 2025 s’explique en grande \npartie par la reprise de la Junior Team, mais aussi par une erreur de saisie des chiffres au \nbudget 2024 de CHF 200'000 (CHF 220’000 saisis par erreur à CHF 20’000). \nDans le cadre des mesures du PSAF (Plan structurel d'amélioration financière), une baisse \nde CHF 21’000 de coût de fonctionnement du service a été budgétée pour 2025. \n \n\n3 Évolution des EPT par service \nLes principales évolutions d’EPT de la Direction par rapport au budget précédent sont les \nsuivants : \n\nService  B2024 B2025 Évolution \nSecrétariat général EJQ 51.66 49.68 -1.98 \nQuartiers, Jeunesse et Familles 72.43 75.41 2.98 \nPsychologie scolaire 50.60 55.55 4.95 \nSanté et Prévention 47.83 47.83 0.00 \nÉcoles et du parascolaire 549.52 612.18 62.66 \nPetite enfance 472.47 475.52 3.05 \nTotal Direction EJQ 1'244.50 1’316.16 71.66 \n \nLes commentaires des sous-commissaires concernant l’évolution des EPT ont été intégrés \ndans les commentaires des services. \n\n4 Budget d’investissement \nLe Plan des investissements pour EJQ est clair et explicite. Il reflète bien les déroulements \ndes projets nécessaires de constructions, d’extensions et d’assainissements, en particulier \nde bâtiments scolaires et parascolaires indispensables à la prise en charge d’un nombre \ncroissant d’enfants (plus de 2500 élèves sur dix ans). \nLes raisons de certains retards sont diverses et variables selon les cas particuliers. Elles \napparaissent justifiables en règle générale. Un manque de personnel explique parfois qu’il \nn’est guère possible de garder le rythme escompté. Des retards viennent aussi dans certains \ncas de recours de particuliers et de demandes du Canton concernant la rénovation ou la \nconstruction de lieux d’accueil. Sans compter les problèmes de financement des travaux et \nles mois de négociation avec certains propriétaires… \n\n5 Commentaires particuliers de la COFIN \nAu vu des explications apportées par les différents services, et en conclusion de ce rapport, \nla sous-commission EJQ vous invite à accepter le budget 2025 de cette direction. \n \n \nLes commissaires : \n \nYvan Salzmann (rapporteur)     Ilias Panchard \n \n \n\n\n\n 52\n\nLa Commission des finances approuve le rapport de la sous-commission EJQ et remercie \nles commissaires pour leur travail.  \n\n \n \n\n7.6   Finances et mobilité (FIM)   \n\nLes commissaires soussignés ont examiné le budget 2025 en date du 10 octobre 2024. \nNous tenons à remercier Mme la Directrice Florence Germond ainsi que les personnes \nsuivantes pour la qualité des renseignements fournis : \n\nService  Personne Fonction \n\nService des Finances (SFIN) M. Louis-Marie Le Bot Chef de Service \nM. Ludovic Courouge Adjoint du Chef de service \n\nSecrétariat général FIM \n(SGFIM) \n\nMme Valentina Andreoli Cheffe de Service \n\n  \nService mobilité et \naménagements des espaces \npublics (MAP) \n\nM. Patrick Etournaud Chef de Service \n\nM. Nicolas Deig Responsable financier et \nqualité  \n\nService de la propreté \nurbaine \n\nMme Sylvie Ecklin Adjointe au Chef de Service \nMme Maya Müller Économiste \n  \n\nService achat et logistique \nVille (SALV) \n\nM. Philippe Martin Adjoint au Chef de Service  \nM. Benoît Agrain Contrôleur de gestion \n\nService du personnel \n(SPEL) \n\nMme Vesna Stanimirovic Cheffe de Service \nMme Catherine \nCrevoisier  Adjointe à la Cheffe de service \n\n \n\n1. Principales évolutions budgétaires pour la Direction \n\n1.1 Evolution des charges de fonctionnement \n\n \nLes charges de la Direction FIM sont en augmentation de 5.88% par rapport au budget 2024. \nVoici les explications des principales variations : \nS’agissant du groupe 30 (charges liées au personnel, comprenant notamment les salaires, la \nprévoyance et les assurances), l’écart est expliqué d’une part par l’adaptation du correctif de \nla masse salariale, à l’évolution de l’indexation des salaires et d’autre part par l’application de \nla politique salariale de la Ville au sein des services de la Direction. \n\nEn CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %\n30 83'759'980,96 79'136'400,00 82'092'500,00 2'956'100,00 3,74%\n31 36'305'406,82 40'874'200,00 35'311'400,00 -5'562'800,00 -13,61%\n32 29'766'621,37 31'475'700,00 47'640'000,00 16'164'300,00 51,35%\n33 28'807'141,24 32'222'100,00 32'741'900,00 519'800,00 1,61%\n35 2'722'928,80 2'683'000,00 2'704'500,00 21'500,00 0,80%\n36 10'498'942,34 10'699'600,00 10'605'000,00 -94'600,00 -0,88%\n38 12'756'654,50 162'000,00 162'000,00 0,00 0,00%\n39 24'208'297,35 25'046'800,00 24'124'800,00 -922'000,00 -3,68%\n\nTotal 228'825'973,38 222'299'800,00 235'382'100,00 13'082'300,00 5,88%\n\n\n\n 53\n\nL’indexation anticipée pour 2025 touche à hauteur de CHF 11,3 millions le budget de la \nVille en comprenant également une part de CHF 1,1 million pour les entités subventionnées. \nEn conséquence, sous l’angle des charges salariales budgétées en 2025, l’indexation 2025 \nvient s’ajouter à l’indexation 2024 et des années antérieures qui sont inclus dans les charges \nsalariales.  \nEn ce qui concerne le groupe 31 (incluant notamment les achats, les charges d’entretiens \ndes immeubles, l’énergie, les loyers…), la diminution de CHF 5.6 millions est principalement \nliée à la prise en compte d’une non-dépense globale sur les achats de CHF 5.0 millions. \nAu groupe 32 (intérêts de la dette), la variation est majoritairement expliquée par l’imputation \ndes intérêts aux Services industriels qui sont dorénavant budgétés sous la rubrique 490 \n(CHF +12.4 millions) (ces intérêts venaient en réduction du groupe 32 par le passé).  \nL’augmentation estimée de la dette prévue pour 2025 engendre également une \naugmentation des charges d’intérêts de CHF 3.9 millions pour un montant global de  \nCHF 47.6 millions (voir ci-après sous Service des finances pour plus de détails). \nL’augmentation du groupe 33 (amortissement des investissements du patrimoine \nadministratif et financier) reste relativement modérée, malgré l’augmentation de \nl’amortissement du projet relatif à l’implantation d’un nouvel ERP. \nLes mesures PSAF III (plan structurel d'amélioration financière) permettent de faire une \néconomie totale pour FIM de CHF 470'000.-. Voici la répartition par service : SFIN :  \nCHF 55'000.- / SALV : CHF 222'000.- / SPEL : CHF 87‘000.- / MAP : CHF 106‘000.-. \n \n\n1.2 Evolution des revenus de fonctionnement  \n\n \nLes revenus de la Direction FIM sont budgétés en hausse de 4,37% par rapport à 2024. Les \nprincipales variations se situent au service des finances en lien avec l’amélioration des \nrecettes fiscales de l’ordre de CHF 36.6 millions (personnes physiques : CHF14.9 millions / \npersonnes morales : CHF19.5 millions). Les recettes fiscales ont en effet été adaptées au \nniveau des comptes 2023. La Direction FIM reste néanmoins prudente concernant \nl’estimation fiscale pour les personnes morales. \nLes revenus inférieurs du groupe 45 s’expliquent par la centralisation de tous les revenus \npéréquatifs au SMUN (hausse équivalente à la Direction FIM). Cette reclasse n’a pas \nd’impact au net sur le résultat. \nQuant au groupe 49, la hausse est surtout due au reclassement comptable liée à l’imputation \ndes intérêts aux Services industriels auparavant budgétés sous la rubrique 32 (cf. ci-dessus). \n\nEn CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %\n40 593'753'615,71 568'900'000,00 603'800'000,00 34'900'000,00 6,13%\n41 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n42 59'505'565,00 46'371'800,00 48'870'100,00 2'498'300,00 5,39%\n43 55'407'816,04 50'956'900,00 48'890'000,00 -2'066'900,00 -4,06%\n44 9'999'543,50 10'000'000,00 10'000'000,00 0,00 0,00%\n45 21'812'145,42 20'270'100,00 1'037'000,00 -19'233'100,00 -94,88%\n46 49'131,40 210'000,00 200'000,00 -10'000,00 -4,76%\n48 1'005'944,80 3'678'000,00 4'735'300,00 1'057'300,00 28,75%\n49 28'653'100,02 27'622'000,00 42'291'700,00 14'669'700,00 53,11%\n\nTotal 770'186'861,89 728'008'800,00 759'824'100,00 31'815'300,00 4,37%\n\n\n\n 54\n\n2. Explication des principales variations par rapport au budget Principales évolutions \nbudgétaires par service \n\n2.1.1 Evolution des charges de fonctionnement service SGFIM \n\n \nLes charges sont en baisse de 0,74%. Les principales variations par rapport au budget 2025 \ns’expliquent comme suit :  \n\n– Baisse des charges, suite à une adaptation des charges sociales du Service au \ngroupe 30. \n\n– Baisse des charges au groupe 33, dû à la fin de l’amortissement concernant le \npréavis places de jeux 2ème étape (préavis N° 2012/49) \n\n– Hausse des charges au groupe 36 lié à l’ajustement de la subvention 80 (subvention \nvisant à compenser le coût de l’introduction de la taxe au sac) en lien avec la \ncroissance démographique. \n\n \n2.1.2 Evolution des revenus de fonctionnement service SGFIM \n\n \nLes revenus sont en baisse de 17,13%. Cette variation est due à une adaptation du montant \nextournée pour la subvention 80. \n\nEn CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %\n30 2'150'945,60 2'404'400,00 2'317'400,00 -87'000,00 -3,62%\n31 45'805,36 89'600,00 89'600,00 0,00 0,00%\n32 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n33 975'000,04 851'800,00 695'000,00 -156'800,00 -18,41%\n35 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n36 10'352'824,00 10'360'000,00 10'510'000,00 150'000,00 1,45%\n38 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n39 1'068'025,42 1'288'600,00 1'270'800,00 -17'800,00 -1,38%\n\nTotal 14'592'600,42 14'994'400,00 14'882'800,00 -111'600,00 -0,74%\n\nEn CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %\n40 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n41 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n42 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n43 450'390,20 324'500,00 268'900,00 -55'600,00 -17,13%\n44 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n45 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n46 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n48 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n49 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\nTotal 450'390,20 324'500,00 268'900,00 -55'600,00 -17,13%\n\n\n\n 55\n\n2.1.3 Evolution des charges de fonctionnement service des finances \n\n \n \nLes charges du service des finances sont en hausse de 15,17%. Les principales variations \npar rapport au budget 2024 s’expliquent comme suit :  \n\n– Au groupe 30, la hausse est principalement liée à de la politique salariale de la Ville \n(annuités et indexation) \n\n– Au groupe 32, on distingue, d'une part, l’imputation des intérêts aux Services \nindustriels, désormais budgétée sous la rubrique 490 (+ CHF 12,4 millions \nauparavant en réduction du groupe 32) et, d'autre part, l’augmentation hypothétique \ndes charges d’intérêts pour la Ville. \n \n\nUn tableau récapitulatif est présenté ci-dessous : \n\nEn millions B2024 B2025 Variation \nintérêt à CT 9,5    11,0 1,5 \nIntérêt LT 34,2 36,6 2,4 \nTotal 43,7 47,6 3,9 \n  \nIl ressort que le coût des intérêts pour la Ville est budgété à hauteur de CHF 47,6 millions. \nBien que les taux d’intérêt du marché aient commencé à diminuer en 2024, avec un début \nd'assouplissement du taux directeur de la BNS, les taux moyens pour la Ville restent \nrelativement stables (voir tableau ci-dessous). \n \n                                  B2024              B2025 \ntaux moyen CT 2,0% 1,9% \ntaux moyen LT 1,5% 1,5% \n\n \n\n \nEn conséquence, l'augmentation estimée des coûts d'intérêts est principalement liée à \nl’insuffisance d’autofinancement prévue, qui est à mettre en relation avec le haut niveau \nd’investissements budgété (263.3 d’investissement nets).  Une prévision (hypothèses \nprudentes) d’insuffisance d’autofinancement de CHF 220 millions est prévue pour 2025, \nannée où la dette bancaire atteindrait CHF 3,018.7 millions. (Voir tableau ci-dessous). \n \nEn millions B2024 B2025 Variation \nDette à CT 481,2 591,0 109,8 \nDette à LT 2'327,7 2'427,7 100,0 \nTotal 2'808,9 3'018,7 209,8 \n \n\nEn CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %\n30 7'020'065,08 7'318'200,00 7'703'900,00 385'700,00 5,27%\n31 3'559'896,46 4'000'300,00 -2'743'200,00 -6'743'500,00 -168,57%\n32 29'766'621,37 31'475'700,00 47'640'000,00 16'164'300,00 51,35%\n33 11'345'678,23 11'697'300,00 11'832'800,00 135'500,00 1,16%\n35 2'642'900,09 2'600'000,00 2'600'000,00 0,00 0,00%\n36 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n38 12'594'654,50 0,00 0,00 0,00 -\n39 2'001'032,82 2'992'100,00 2'162'600,00 -829'500,00 -27,72%\n\nTotal 68'930'848,55 60'083'600,00 69'196'100,00 9'112'500,00 15,17%\n\n\n\n 56\n\nCette hausse continue de la dette constitue un risque pour la Ville, notamment en cas de \nremontée des taux d'intérêt, ce qui pourrait continuer d’alourdir les charges financières  \net réduire la capacité d'investissement. Compte tenu du plafond d'endettement à  \nCHF 2,4 milliards, la marge de manœuvre en termes d’investissements dans les années à \nvenir est limitée et impose une vigilance accrue pour assurer la stabilité budgétaire. \n \nCi-dessous, voici un tableau récapitulatif de la dette brute et nette : \n\n \n \n\nLes éléments suivants contribuent à réduire des charges : \n– Une hausse des prestations de service de CHF +0,5 million \n– Diminution des frais des emprunts en lien avec l’absence de renouvellement \n\nd’emprunt en 2025  \n2.1.4 Evolution des revenus de fonctionnement service des finances \n\n \nLes revenus du service des finances sont en hausse de 7,64%. Les principales variations \npar rapport au budget 2025 s’expliquent comme suit : \n\n– Hausse des revenus des impôts des personnes physiques (CHF +14,9 millions) et \ndes personnes morales (CHF +19,5 millions). Cette hausse est notamment liée à \nl’augmentation de la population lausannoise (projet Métamorphose) et se base sur \nles comptes 2023. Hausse de l’impôt foncier et droits de mutation (CHF +0,5 million)  \net hausse de l’impôt propriétés et dépense (CHF +0,3 million) pour un total de  \nCHF +36,6 millions. Ce montant inclut la hausse de l’impôt sur le divertissement  \n(CHF +1,4 millions) qui est rattaché à la Direction Culture et Développement urbain. \n\n– Adaptation des intérêts moratoires sur les taxations des personnes physiques  \net morales (communiqué par l’ACI) pour un montant de CHF +1 million. \n\n– Hausse du dividende de la Société Immobilière Lausannoise pour le Logement S.A. \nde CHF +0.3 million. \n\nEn CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %\n40 593'753'615,71 568'900'000,00 603'800'000,00 34'900'000,00 6,13%\n41 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n42 34'357'037,98 22'238'800,00 21'498'100,00 -740'700,00 -3,33%\n43 11'716'922,16 5'304'300,00 5'740'000,00 435'700,00 8,21%\n44 9'999'543,50 10'000'000,00 10'000'000,00 0,00 0,00%\n45 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n46 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n48 0,00 600'000,00 0,00 -600'000,00 -100,00%\n49 23'853'736,90 22'846'400,00 36'957'400,00 14'111'000,00 61,76%\n\nTotal 673'680'856,25 629'889'500,00 677'995'500,00 48'106'000,00 7,64%\n\n\n\n 57\n\n2.1.5 Evolution des charges de fonctionnement service du personnel \n\n \nLes charges de fonctionnement du Service du Personnel sont en hausse de 44,66%. Cette \nforte hausse est due à l’adaptation du correctif de la masse salariale et à l’évolution de \nl'indexation, ainsi qu’au transfert des frais des apprentis de la nature 40.309 à 40.306  \net ajustement du budget aux dépenses réelles. \n\n2.1.6 Evolution des revenus de fonctionnement service du personnel \n\n \nLes revenus du Service du personnel sont en hausse de 4,9%. Voici les principales \nexplications : \n\n– Réductions: Réduction des ressources pour la dématérialisation, création d'un budget \nde promotion, et correction de compte des frais des apprentis. \n\n– Augmentations: Augmentation des revenus liée à la facturation des prestations du \nSPEL, proportionnelle à l’évolution de l’effectif des SIL.  \n\n2.1.7 Evolution des charges de fonctionnement service de la mobilité et des \naménagements des espaces publics \n\n \n\nEn CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %\n30 8'787'303,24 -425'900,00 931'800,00 1'357'700,00 318,78%\n31 2'004'964,49 2'643'900,00 2'496'200,00 -147'700,00 -5,59%\n32 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n33 -0,06 0,00 0,00 0,00 -\n35 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n36 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n38 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n39 535'370,72 540'200,00 561'900,00 21'700,00 4,02%\n\nTotal 11'327'638,39 2'758'200,00 3'989'900,00 1'231'700,00 44,66%\n\nEn CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %\n40 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n41 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n42 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n43 1'187'585,27 995'100,00 1'095'900,00 100'800,00 10,13%\n44 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n45 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n46 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n48 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n49 1'174'466,49 1'243'100,00 1'251'900,00 8'800,00 0,71%\n\nTotal 2'362'051,76 2'238'200,00 2'347'800,00 109'600,00 4,90%\n\nEn CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %\n30 16'474'228,70 18'821'600,00 19'403'600,00 582'000,00 3,09%\n31 6'592'201,06 7'774'400,00 7'893'400,00 119'000,00 1,53%\n32 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n33 10'400'000,05 11'786'000,00 12'750'600,00 964'600,00 8,18%\n35 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n36 129'452,23 309'600,00 95'000,00 -214'600,00 -69,32%\n38 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n39 18'249'268,48 18'573'100,00 18'682'500,00 109'400,00 0,59%\n\nTotal 51'845'150,52 57'264'700,00 58'825'100,00 1'560'400,00 2,72%\n\n\n\n 58\n\nLes charges de fonctionnement du Service de la mobilité et des aménagements des espaces \npublics sont en hausse de 2,72%. Voici les principales explications : \n\n– Adaptation du budget des prestations en lien avec l’exploitation des vélos stations en \nlibre-service et le développement du réseau de vélobox au groupe 31.  \n\n– Augmentation des amortissements des crédits d’investissements dus au démarrage \nde l’amortissement du crédit d’investissement «Etudes BHNS (…) & Place du \nTunnel» au groupe 33. \n\n– Transfert de la subvention accordée à la société Parking-Relais lausannois SA au \nSecrétariat général de la Direction Culture et développement urbain au groupe 36. \n\n2.1.8 Evolution des revenus de fonctionnement service de la mobilité et des \naménagements des espaces publics \n\n \nLes revenus de fonctionnement du Service de la mobilité et des aménagements des espaces \npublics sont en baisse de 22,74 %. Voici les principales explications : \n\n– Les recettes supplémentaires au groupe 42 (CHF +3'251'000) sont dus à une \naugmentation des tarifs d’occupation du domaine public et à un changement de \npratique comptable dans le processus de facturation. \n\n– Les revenus liés au groupe 43 (CHF –571'000) concernent les recettes perçues pour \nles émoluments facturés en cas de non-conformité de l’occupation du domaine public. \n\n– Les revenus liés au groupe 45 (CHF –11,2 millions) sont rapatriés au Secrétariat \nmunicipal, suite à l’introduction en 2025 de la nouvelle péréquation intercommunale, \naucun impact au résultat. \n\n2.1.9  Evolution des charges de fonctionnement service Propreté urbaine \n\n \nLes charges de fonctionnement du Service Propreté urbaine sont en légère hausse de \n0,85%. Cette légère hausse s’explique par l’adaptation et la mise à jour du budget en \nfonction de la réalité. A noter :  \n\n– La baisse des charges d’amortissements en lien avec le projet Construction centre \nlogistique de gestion des déchets préavis 2005/81 (CHF -400'000) ; \n\nEn CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %\n40 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n41 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n42 23'857'486,36 22'972'700,00 26'223'700,00 3'251'000,00 14,15%\n43 2'953'533,29 2'271'900,00 1'700'800,00 -571'100,00 -25,14%\n44 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n45 11'916'758,26 11'200'000,00 0,00 -11'200'000,00 -100,00%\n46 35'631,40 210'000,00 200'000,00 -10'000,00 -4,76%\n48 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n49 720'936,90 731'500,00 761'500,00 30'000,00 4,10%\n\nTotal 39'484'346,21 37'386'100,00 28'886'000,00 -8'500'100,00 -22,74%\n\nEn CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %\n30 36'814'260,01 37'608'400,00 38'280'200,00 671'800,00 1,79%\n31 16'335'380,83 17'359'700,00 17'587'200,00 227'500,00 1,31%\n32 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n33 3'712'873,18 5'610'700,00 5'191'200,00 -419'500,00 -7,48%\n35 80'028,71 83'000,00 104'500,00 21'500,00 25,90%\n36 16'666,11 30'000,00 0,00 -30'000,00 -100,00%\n38 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n39 1'056'550,23 1'096'200,00 1'148'800,00 52'600,00 4,80%\n\nTotal 58'015'759,07 61'788'000,00 62'311'900,00 523'900,00 0,85%\n\n\n\n 59\n\n– L’augmentation des dépenses concernant la participation communale pour les accès \nde la population lausannoise aux déchèteries de Cugy et d’Epalinges au groupe 35  \n(CHF +21'500) \n\n– Les campagnes d’affichage SGA sont réalisées dans le cadre des services internes à \nla ville de Lausanne. Le transfert de la rubrique 365 vers la rubrique 390 du montant \nconcernant ces campagnes pour CHF 30'000.- est une adaptation afin que la charge \nsoit intégrée dans la rubrique comptable adéquate. \n\n2.1.10  Evolution des revenus de fonctionnement service Propreté urbaine \n\n \nLes revenus de Service Propreté urbaine sont en forte baisse de 16,08%. Suite à \nl’introduction de la nouvelle péréquation intercommunale en 2025 (NPIV), les revenus \npéréquatifs de PUR ont été rapatriés au SMUN (CHF 8'120'100.-). Cette reclasse est sans \nimpact global au niveau Ville. \n\n2.1.11 Evolution des charges de fonctionnement service Achats et logistique Ville \n\n \nLes charges du service Achat et logistiques Ville sont en hausse de 3,01%. Cette hausse \ns’explique par : \n\n-   Comptes 30, les charges augmentent à cause du rapatriement au PML du budget de \nfrais kilométrique de l’ensemble des services de la ville, ceci malgré un transfert \nde -1,6 EPT. \n\n-   Augmentation des charges sur le compte 31 essentiellement due au changement de \ncomptabilisation des achats de carburant au lieu du compte de bilan de CHF+882'000 \nentièrement compensée par une contrepartie en recette sur le compte 435 ; La \ndiminution sur le compte 39 est le résultat de l’adaptation du virement à la bourse \ncommunale de l'excédent de revenu PML (CHF -275’000). \n\n \n\nEn CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %\n40 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n41 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n42 228'717,48 131'000,00 119'000,00 -12'000,00 -9,16%\n43 31'122'249,61 31'889'700,00 30'663'900,00 -1'225'800,00 -3,84%\n44 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n45 9'895'387,16 9'070'100,00 1'037'000,00 -8'033'100,00 -88,57%\n46 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n48 953'059,73 3'078'000,00 4'735'300,00 1'657'300,00 53,84%\n49 905'186,70 475'900,00 910'900,00 435'000,00 91,41%\n\nTotal 43'104'600,68 44'644'700,00 37'466'100,00 -7'178'600,00 -16,08%\n\nEn CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %\n30 12'513'178,33 13'409'700,00 13'455'600,00 45'900,00 0,34%\n31 7'767'158,62 9'006'300,00 9'988'200,00 981'900,00 10,90%\n32 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n33 2'373'589,80 2'276'300,00 2'272'300,00 -4'000,00 -0,18%\n35 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n36 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n38 162'000,00 162'000,00 162'000,00 0,00 0,00%\n39 1'298'049,68 556'600,00 298'200,00 -258'400,00 -46,42%\n\nTotal 24'113'976,43 25'410'900,00 26'176'300,00 765'400,00 3,01%\n\n\n\n 60\n\n2.1.12 Evolution des revenus de fonctionnement service Achats et logistique Ville \n\n \nLes revenus du Service des Achats et logistique Ville sont en baisse de 4,92%. Les \nprincipales variations sont les suivantes :  \nAu point 43, la baisse s’explique par l’adaptation de la convention OFROU SIERA pour \nl’entretien de trois jonctions d'autoroute (Vennes, Maladière et Blécherette), la refacturation \ninterne du carburant compensé par la nature 312 et l’adaptation de la facturation interne au \nmontant réel (43.435 / CHF – 738'400).  \nAu point 49, la hausse s’explique par des Imputations internes lié au nouveau règlement du \nPML (plan de mobilité) et à la Convention garde-meuble dénoncé par le SSL. \n\n3 Evolution des EPT par service  \n\nLes principales évolutions d’EPT de la Direction par rapport au budget précèdent sont les \nsuivants : \n\nService  B2024 B2025 Evolution Explication  \n\nSecrétariat général FIM 16.10 16.40 0.30 \n\nUn transfert de 0,8 EPT au \nService du personnel. \nCréation de postes liés à l'égalité \net à la diversité (+0,5 EPT) et à \nl'assistance RH (+0,6 EPT) liés à \ndes transferts \n\nService des Finances 48.05 52.90 4.85 Transfert et augmentation d’EPT \npour le projet SIF \n\nPersonnel 57.98 59.08 1.10 Création de poste 0,3 EPT pour \nle renfort overhead (SPE) \n\nMobilité et aménagement \ndes espaces publics 140.55 140.50 -0.05 \n\nDiminution de 0.05 EPT au profit \nd’un poste de Cheffe de planif. \nchez SFIN \n\nPropreté urbaine 342.50 342.50 0.00 –  \n\nAchats et logistique Ville 109.83 108.23 -1.60 \n\nSuppression d’un poste et \ntransfert EPT au SPEL \nDiminution de 0.6 EPT pour \ncréation de poste d'Assistant RH \n(SGFIM) \n\nTotal Direction FIM 715.01 719.60 4.60   \n \n\nEn CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %\n40 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n41 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n42 1'062'323,18 1'029'300,00 1'029'300,00 0,00 0,00%\n43 7'977'135,51 10'171'400,00 9'420'500,00 -750'900,00 -7,38%\n44 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n45 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n46 13'500,00 0,00 0,00 0,00 -\n48 52'885,07 0,00 0,00 0,00 -\n49 1'998'773,03 2'325'100,00 2'410'000,00 84'900,00 3,65%\n\nTotal 11'104'616,79 13'525'800,00 12'859'800,00 -666'000,00 -4,92%\n\n\n\n 61\n\nLe nombre total d’EPT augmente de 4,6 au Service FIM pour 2025. Au Secrétariat général, \nl'effectif augmente légèrement de 0,3 EPT, avec des transferts de postes vers le Service du \npersonnel et la création de postes dédiés à l'égalité et à l'assistance RH. Le Service des \nfinances connaît une augmentation significative de 4,85 EPT, due à la création de plusieurs \npostes, notamment liés au Projet SIF. Du côté du SPEL, l'effectif croît de 1,1 EPT grâce à \ndes renforcements dans les projets de développement et overhead, bien que quelques \nréductions mineures soient observées sur certains postes existants. Ces mouvements \nreflètent une adaptation des effectifs pour répondre à des besoins spécifiques et à des \nprojets en cours. \n\n4 Budget d’investissement  \n\nCommentaires des sous-commissaires par rapport à l’avancement des projets et leurs \nroadmaps ainsi que les montants prévus  \nLa sous-commission remercie la Municipalité pour le Plan des Investissements pour les \nannées 2025 à 2028, qui offre une vision budgétaire sur les prochaines années. Cependant, \nà la vue de la complexité de certains gros chantiers (par exemple : chantier du BHNS, projet \nRiponne/Tunnel, interface M3), nous encourageons la Municipalité à communiquer de \nmanière proactive en cas de dysfonctionnements, de retards ou lors de changement du \nprojet initial. Une telle démarche contribuerait à une meilleure compréhension des enjeux \nfinanciers et à la mise en place d'une gestion plus transparente et responsable des \nressources publiques. \n\n5 Commentaires particuliers de la COFIN \n\nIl est proposé à la COFIN d’émettre le vœu suivant : \n \n\n– Dans le cadre de l’exercice budgétaire pour l’année N+1, la Commission des finances \nsouhaite que la Municipalité lui transmette un récapitulatif détaillé des budgets \nd’investissement et des amortissements pour les grands projets (notamment  \nPôle-Gare, Tram, BHNS, aménagement Riponne/Tunnel, interface M3, etc.), en lien \navec le calendrier des étapes des travaux, ainsi qu’un tableau des éventuels écarts \nsignificatifs liés à des retards et imprévus, afin d’offrir aux sous-commissaires une \nvision d’ensemble aussi fidèle que possible. \n\n \nAu vu des explications apportées par les différents services, et en conclusion de ce rapport, \nla sous-commission FIM vous invite à accepter le budget 2025 de cette direction. \n \nLes commissaires : \n \nMarlyse Audergon (rapportrice)     Paulraj Kanthia  \n \n\nLa Commission des finances approuve le rapport de la sous-commission FIM et remercie les \ncommissaires pour leur travail.  \n\n \n\n\n\n 62\n\n7.7   Services industriels (SIL) \n\nLes commissaires soussignées ont examiné le budget 2025 en date du 31 octobre 2024 et \ndu 1er novembre 2024.  \nNous tenons à remercier M. le Directeur Xavier Company ainsi que les personnes suivantes \npour la qualité des renseignements fournis : \n\nService  Personne Fonction \n\nServices partagés  \nFlorent Pichon  Chef de service  \n\nBertrand Pillard  Responsable division Finances \n& Controlling \n\n \n\n1. Principales évolutions budgétaires pour la Direction  \nLe budget de l'année 2025 présente un bénéfice global de CHF 33'903’900 après allocations \net prélèvements dans les divers fonds de réserve et péréquation, soit un bénéfice en légère \nprogression par rapport au budget 2024. \nPour rappel, la chute drastique du bénéfice des SiL entre l'exercice 2022 et les suivants \nprovient essentiellement de la décision d'attribuer le bénéfice issu de la vente de gaz fossile \nau fonds pour la transition énergétique.  \n\n1.1 Evolution des charges de fonctionnement   \n\n \nExplication des principales variations par rapport au budget  \nLa baisse du groupe #31 est à mettre en relation avec la baisse des achats d’énergie \ndestinés à la revente des SIL CHF 73.5 millions. \nAu niveau du groupe #32, la variation est majoritairement expliquée par l’imputation des \nintérêts aux Services industriels qui sont dorénavant budgétés sous la rubrique #39  \n(CHF 12.4 millions)  \nLe groupe #33 augmente sous l’effet d’amortissements complémentaires du patrimoine \nadministratif des SIL (CHF 19.5 millions), compensés au groupe #48 par un prélèvement \ndans le fonds de la transition énergétique. \nLa baisse des attributions aux fonds et aux financements spéciaux #38 est due aux fonds \nrèglementés des SIL : il s’agit d’attributions selon les règlements en vigueur et résultat 2025 \nprojetés des SIL. \nEnfin, la hausse du groupe #39 est à mettre en relation avec le paragraphe sur le groupe \n#32 supra :  \n\nEn CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %\n30 71'446'289,15 82'044'700,00 83'667'400,00 1'622'700,00 1,98%\n31 345'617'441,81 407'776'300,00 340'039'000,00 -67'737'300,00 -16,61%\n32 11'922'023,24 12'364'300,00 0,00 -12'364'300,00 -100,00%\n33 48'228'891,06 37'022'200,00 58'537'400,00 21'515'200,00 58,11%\n35 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n36 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n38 72'721'216,78 52'719'900,00 47'428'200,00 -5'291'700,00 -10,04%\n39 0,00 0,00 11'950'000,00 11'950'000,00 N/A\n\nTotal 549'935'862,04 591'927'400,00 541'622'000,00 -50'305'400,00 -8,50%\n\n\n\n 63\n\n1.2 Evolution des revenus de fonctionnement  \n\n \n \nExplication des principales variations par rapport au budget \nLa baisse des revenus du groupe #43 s’explique essentiellement par la diminution des tarifs \nde vente d'électricité pour les clients en approvisionnement de base et la baisse des volumes \npour les clients marchés. Le budget 2025 inclut également une diminution des volumes pour \nles clients régulés gaz et une diminution des volumes et des tarifs pour les revendeurs gaz. \nLa diminution des prélèvements aux fonds et aux financements spéciaux #48 est due aux \nfonds règlementés des SIL : il s’agit d’attributions selon règlements en vigueur et résultat \n2025 projetés des SIL. \n\n2. Explication des principales variations par rapport au budget Principales \névolutions budgétaires par service  \n \n\n2.1.1 Evolution des charges et des revenus de fonctionnement service Secrétariat \ngénéral SIL \n\nCharges  \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n\nEn CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %\n40 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n41 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n42 4'598'570,36 3'392'800,00 3'485'200,00 92'400,00 2,72%\n43 524'083'068,64 538'031'600,00 494'302'200,00 -43'729'400,00 -8,13%\n44 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n45 238'271,06 180'000,00 180'000,00 0,00 0,00%\n46 410'901,50 193'000,00 116'000,00 -77'000,00 -39,90%\n48 53'558'545,43 81'851'600,00 77'442'500,00 -4'409'100,00 -5,39%\n49 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\nTotal 582'889'356,99 623'649'000,00 575'525'900,00 -48'123'100,00 -7,72%\n\nEn CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %\n30 5'768'141,80 7'218'900,00 7'234'900,00 16'000,00 0,22%\n31 7'484'880,05 11'600'900,00 10'203'900,00 -1'397'000,00 -12,04%\n32 627'626,95 654'300,00 0,00 -654'300,00 -100,00%\n33 1'404'575,11 1'561'500,00 1'671'400,00 109'900,00 7,04%\n35 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n36 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n38 10'944'471,05 12'032'300,00 6'500'000,00 -5'532'300,00 -45,98%\n39 0,00 0,00 681'600,00 681'600,00 N/A\n\nTotal 26'229'694,96 33'067'900,00 26'291'800,00 -6'776'100,00 -20,49%\n\n\n\n 64\n\nRevenus \n\n \n \nLes variations importantes au niveau des rubriques #48 et #38 proviennent, essentiellement, \nde la modification de la méthode de comptabilisation de la prise en charge des coûts de \nl’éclairage public par le fonds de péréquation. En effet, ce financement au net figure de \nmanière unique parmi les éléments de la rubrique #48 et ne fait plus l’objet d’une double \nécriture dans ces rubriques (#38/#48).  \nOn relève en outre une augmentation des autres recettes (439) qui provient de la hausse \ndes contributions « Equiwatt » et des prévisions de remboursement de la taxe CO2. \nFinalement, le transfert de la planification des montants en lien avec les bornes de recharge \ndédiées à la recharge des véhicules de la Ville de Lausanne au service Productions  \net Solutions Énergétiques influence à la baisse les charges (#31) et les recettes (#48).  \n\n2.1.2 Evolution des charges des revenus de fonctionnement service Services \npartagés \n\nCharges \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nEn CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %\n40 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n41 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n42 171'796,56 12'100,00 23'900,00 11'800,00 97,52%\n43 22'230'693,55 24'384'400,00 24'331'200,00 -53'200,00 -0,22%\n44 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n45 238'271,06 180'000,00 180'000,00 0,00 0,00%\n46 323'336,97 193'000,00 116'000,00 -77'000,00 -39,90%\n48 6'490'426,92 11'493'800,00 2'901'600,00 -8'592'200,00 -74,76%\n49 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\nTotal 29'454'525,06 36'263'300,00 27'552'700,00 -8'710'600,00 -24,02%\n\nEn CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %\n30 8'276'673,02 9'357'700,00 10'015'000,00 657'300,00 7,02%\n31 16'558'594,04 18'892'900,00 23'469'100,00 4'576'200,00 24,22%\n32 90'836,33 191'900,00 0,00 -191'900,00 -100,00%\n33 1'914'745,44 954'000,00 913'600,00 -40'400,00 -4,23%\n35 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n36 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n38 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n39 0,00 0,00 103'900,00 103'900,00 N/A\n\nTotal 26'840'848,83 29'396'500,00 34'501'600,00 5'105'100,00 17,37%\n\n\n\n 65\n\n \nRevenus  \n\n \nA partir du budget 2025, des prestations administratives transversales ont été imputées par \nla Ville de Lausanne (à hauteur de CHF 4,3 millions dans le budget 2025 contre 3,9 millions \ndans le budget 2024, ce qui justifie la hausse de la rubrique #31. Il est précisé que cette \ncentralisation aux services partagés permet dorénavant une ventilation analytique cohérente \nde ces coûts sur les diverses prestations fournies par les SiL, et non plus une répartition \narbitraire. \nNous relevons également une hausse des coûts de formation (#30) provenant notamment de \nl’évolution des métiers en lien avec les enjeux climatiques actuels et des difficultés de \nrecrutement dans ces domaines spécifiques. \n\n2.1.3 Evolution des charges et des revenus de fonctionnement service Commercial \nCharges \n\n \nRevenus  \n\n \n\nEn CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %\n40 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n41 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n42 570'478,70 562'100,00 602'000,00 39'900,00 7,10%\n43 2'645'424,68 1'370'400,00 1'611'300,00 240'900,00 17,58%\n44 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n45 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n46 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n48 139'302,80 0,00 0,00 0,00 -\n49 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\nTotal 3'355'206,18 1'932'500,00 2'213'300,00 280'800,00 14,53%\n\nEn CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %\n30 12'960'625,92 14'150'000,00 14'478'100,00 328'100,00 2,32%\n31 258'028'681,06 299'714'800,00 225'399'600,00 -74'315'200,00 -24,80%\n32 0,00 31'200,00 0,00 -31'200,00 N/A\n33 302'975,19 534'500,00 627'100,00 92'600,00 17,32%\n35 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n36 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n38 54'287'062,90 28'665'600,00 22'850'000,00 -5'815'600,00 -20,29%\n39 0,00 0,00 50'000,00 50'000,00 N/A\n\nTotal 325'579'345,07 343'096'100,00 263'404'800,00 -79'691'300,00 -23,23%\n\nEn CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %\n40 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n41 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n42 355'455,56 220'000,00 265'000,00 45'000,00 20,45%\n43 340'334'109,62 326'893'800,00 264'594'400,00 -62'299'400,00 -19,06%\n44 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n45 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n46 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n48 17'906'340,17 43'216'600,00 27'901'900,00 -15'314'700,00 -35,44%\n49 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\nTotal 358'595'905,35 370'330'400,00 292'761'300,00 -77'569'100,00 -20,95%\n\n\n\n 66\n\nLe budget 2025 du Service Commercial est principalement marqué par un fléchissement des \nconditions des marchés des énergies. Ces fluctuations se répercutent dès lors sur les coûts \nd’approvisionnement du gaz et de l’électricité et par conséquent sur les tarifs de la \ncommercialisation des différents fluides.  \nLa baisse généralisée des volumes commercialisés et la réduction des coûts \nd’approvisionnement se retrouvent sous la position #31. Leurs répercussions sur le prix de \nvente sont visibles en #43. Cela influence également la position #48 étant donné que les \nvariations des fonds de différence de couverture issus de la politique tarifaire sont intégrées \nà cette rubrique. \nOn relève en outre une baisse des honoraires et prestations de tiers (#31) provenant \nnotamment du regroupement des prestations administratives transversales de la Ville au \nservice des Services Partagés.  \nL’écart visible de la rubrique #38 découle principalement de la modification de \ncomptabilisation de l’allocation du bénéfice issu du gaz fossile au fonds pour la transition \nénergétique. \n\n2.1.4 Evolution des charges et des revenus de fonctionnement service Patrimoine \nCharges  \n\n \nRevenus  \n\n \nLes principales variations entre le budget 2025 et celui de 2024 de ce service découlent \nprincipalement de la gestion des actifs et des coûts des réseaux. \nAu niveau des recettes, l’augmentation des tarifs de distribution (timbres) de l’électricité et du \ngaz et la croissance de la clientèle du chauffage à distance impactent positivement la \nrubrique #43.  \nLa progression des recettes de main d'œuvre interne en lien avec les nombreux projets \nplanifiés dans le cadre de la transition énergétique se retrouve également sous la position \n#43.  \n\nEn CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %\n30 14'609'861,00 17'013'100,00 17'845'900,00 832'800,00 4,90%\n31 39'754'232,31 46'949'200,00 48'676'200,00 1'727'000,00 3,68%\n32 10'937'316,93 11'174'000,00 0,00 -11'174'000,00 -100,00%\n33 43'822'853,45 32'937'500,00 52'387'800,00 19'450'300,00 59,05%\n35 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n36 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n38 3'604'975,44 9'167'000,00 15'198'200,00 6'031'200,00 65,79%\n39 0,00 0,00 10'768'900,00 10'768'900,00 N/A\n\nTotal 112'729'239,13 117'240'800,00 144'877'000,00 27'636'200,00 23,57%\n\nEn CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %\n40 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n41 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n42 3'250'818,32 2'389'600,00 2'385'300,00 -4'300,00 -0,18%\n43 148'993'244,97 175'846'900,00 192'461'200,00 16'614'300,00 9,45%\n44 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n45 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n46 73'721,72 0,00 0,00 0,00 -\n48 28'584'188,24 26'246'100,00 43'903'300,00 17'657'200,00 67,28%\n49 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\nTotal 180'901'973,25 204'482'600,00 238'749'800,00 34'267'200,00 16,76%\n\n\n\n 67\n\nOn relève également que le prélèvement dans le fonds de transition énergétique (attribution \ndu bénéfice issu de la vente de gaz fossile) dans le but de compenser les investissements \nprévisionnels du chauffage à distance fait son apparition dans le cadre du budget 2025 \n(rubrique #48). \nNotons également une hausse de la rubrique #31 issue notamment d’une augmentation des \ninvestissements de l’usine de Lavey et de leur compensation (#48) et une hausse de la #38 \nen raison des variations sur des fonds de différences de couverture découlant de la politique \ntarifaire. \n\n2.1.5 Evolution des charges et des revenus de fonctionnement service Production  \net solutions énergétiques \n\nCharges \n\n \nRevenus  \n\n \nOn relève l’intégration des bornes de recharge dédiées à la recharge des véhicules de la \nVille de Lausanne dans le périmètre du service pour le budget 2025 (au Secrétariat Général \nSiL en 2024), opération apparaissant au niveau des rubriques #48 et #33. \nAu niveau des revenus, on remarque une croissance au niveau de la rubrique #43. Elle est à \nmettre en lien avec le développement des activités de contracting thermique et des bornes \nen contracting.  \nOn note en outre la répercussion des travaux d'extraction de matériaux dans le Rhône à \nl’usine de Lavey, dont les coûts font progresser la rubrique #31, ainsi que les recettes de la \nposition #43 dans une moindre mesure car ces montants seront partiellement compensés \npar la refacturation d'une redevance au soumissionnaire. \n \n \n \n\nEn CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %\n30 7'182'894,50 7'630'400,00 8'378'200,00 747'800,00 9,80%\n31 8'634'258,39 12'324'500,00 12'753'500,00 429'000,00 3,48%\n32 256'920,92 305'100,00 0,00 -305'100,00 -100,00%\n33 637'793,73 838'600,00 2'680'900,00 1'842'300,00 219,69%\n35 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n36 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n38 3'884'707,39 2'855'000,00 2'880'000,00 25'000,00 0,88%\n39 0,00 0,00 339'400,00 339'400,00 N/A\n\nTotal 20'596'574,93 23'953'600,00 27'032'000,00 3'078'400,00 12,85%\n\nEn CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %\n40 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n41 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n42 55'346,62 59'000,00 59'000,00 0,00 0,00%\n43 7'413'252,46 7'929'000,00 9'387'400,00 1'458'400,00 18,39%\n44 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n45 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n46 12'046,15 0,00 0,00 0,00 -\n48 438'287,30 895'100,00 2'505'200,00 1'610'100,00 179,88%\n49 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\nTotal 7'918'932,53 8'883'100,00 11'951'600,00 3'068'500,00 34,54%\n\n\n\n 68\n\n2.1.6 Evolution des charges et des revenus de fonctionnement service Réseaux \nCharges \n\n \nRevenus \n\n \nOn relève au niveau de la rubrique #31 une augmentation des charges de \ntélécommunication liée au déploiement des compteurs électriques « smart » et celles de la \nmaintenance du réseau vieillissant de chauffage à distance. Cependant, ces montants sont \nen partie compensés par la suppression des coûts d’entretien du réseau multimédia hors \nLausanne qui a été aliéné sur 2024.  \nEn outre, le transfert de la gestion des mandats de l’éclairage publique du bureau d’étude au \nservice du secrétariat général génère un écart budgétaire au niveau des coûts d’entretien \n(rubrique #31 également).  \n\nEn CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %\n30 22'648'092,91 26'674'600,00 25'715'300,00 -959'300,00 -3,60%\n31 15'156'795,96 18'294'000,00 19'536'700,00 1'242'700,00 6,79%\n32 9'322,11 7'800,00 0,00 -7'800,00 -100,00%\n33 145'948,14 196'100,00 256'600,00 60'500,00 30,85%\n35 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n36 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n38 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n39 0,00 0,00 6'200,00 6'200,00 N/A\n\nTotal 37'960'159,12 45'172'500,00 45'514'800,00 342'300,00 0,76%\n\nEn CHF Comptes 2023 Budget 2024 Budget 2025 Ecart en CHF Ecart en %\n40 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n41 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n42 194'674,60 150'000,00 150'000,00 0,00 0,00%\n43 2'466'343,36 1'607'100,00 1'916'700,00 309'600,00 19,26%\n44 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n45 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n46 1'796,66 0,00 0,00 0,00 -\n48 0,00 0,00 230'500,00 230'500,00 N/A\n49 0,00 0,00 0,00 0,00 -\n\nTotal 2'662'814,62 1'757'100,00 2'297'200,00 540'100,00 30,74%\n\n\n\n 69\n\n \n\n3.    Evolution des EPT par service  \nLes principales évolutions d’EPT de la Direction par rapport au budget précèdent sont les \nsuivants : \n\nService  B2024 B2025 Evolution Explication  \nPatrimoine 129.98 137.38 7.40   \nRéseaux  212.10 201.35 -10.75   \nProductions et solutions \nénergétiques 58.80 59.20 0.40   \n\nCommercial 104.45 105.45 1.00   \nServices partagés 61.23 62.23 1.00   \nSecrétariat général 44.00 44.80 0.80   \nTotal Direction SIL 610.55 610.40 -0.15   \n \nGlobalement la situation des EPT reste stable, mais il y a lieu de préciser que le plan des \npostes comprend la suppression de 8 EPT en lien avec les activités du multimédia et que \nces derniers sont remplacés par un nombre quasi équivalent de création de postes, dont \n6 EPT pour le déploiement du chauffage à distance, 1 EPT pour les activités de contracting \net 1 EPT pour la gestion opérationnelle d’une participation des SiL dont le montant est \nrefacturé à cette même entité. \n\n4. Budget d’investissement  \nOn relève que le déploiement du Chauffage à distance (CàD) est un pan important du \nbudget d’investissement. En effet, les investissements liés à la production sont \nmajoritairement prévus pour les 10 prochaines années. Les investissements liés à cette \nénergie devraient ensuite être moindres. C’est également ce qui explique que le tarif du CàD \nva vraisemblablement augmenter jusqu’en 2034. \nEn outre, et quand bien même cela ne ressort pas du plan, il est important de noter que les \ninvestissements liés au réseau électrique vont devoir être renforcés dans les prochaines \nannées. En effet, le déploiement du solaire, des bornes de recharge et des pompes à \nchaleur va nécessiter une montée en puissance des réseaux.   \n \n\n\n\n 70\n\n5. Charges et revenus par prestations \n\n \n \nGénéralité \nLe bénéfice prévisionnel progresse de 6.8% pour atteindre un total de CHF 33'903'900. \nCette amélioration concerne plus particulièrement le chauffage à distance et le multimédia \nalors que les diverses activités regroupées sous prestations pour tiers sont en net recul. \nElectricité \nLe résultat prévisionnel de l’électricité prévoit une hausse de 15% découlant de la décision \nd’une contribution additionnelle du fonds de péréquation des SiL au résultat de la \ncommercialisation. La baisse des taux WACC revue par l’Elcom sur la production et la \ndistribution, ainsi que la baisse des clients « marchés » est également un élément clés de \ncette procédure budgétaire.  \nGaz \nLes constats réalisés sur les conditions climatiques et les températures plus chaudes ont \ngénéré une revue à la baisse des volumes de distribution et de commercialisation. Les \nvolumes de la distribution ont été également affectés par la cessation d’activité d’un \n\nRéel 2023 Budget 2024 Budget 2025\nElectricité\nRésultat ordinaire 34'085'920        15'322'033        12'792'106        \nRbt clients élec. (tarifs 2009-2010) -8'519'700         -8'519'700         -8'519'700         \nFds de péréquation SiL élec. -19'510'000       -                           3'528'200           \nPrélèvements sur réserves -                           -                           -                           \nRésultat final 6'056'220          6'802'333          7'800'606          \nGaz\nRésultat ordinaire 29'882'338        29'708'108        27'968'605        \n volume N-1 (fds péréquation) -                           -                           -3'891'400         \nAttri. fds transition énergétique -20'671'852       -19'053'600       -11'456'600       \nComp. besoins complémentaires -                           -                           1'097'900           \nPrélèvements sur réserves -                           3'000'000           1'000'000           \nRésultat final 9'210'486          13'654'508        14'718'505        \nChauffage à distance\nRésultat ordinaire 15'589'774        13'872'527        15'725'175        \n volume N-1 (fds péréquation) -                           -                           -461'000            \nPrélèvements sur réserves -                           -                           -                           \nPlan climat -                           -                           -                           \nRésultat final 15'589'774        13'872'527        15'264'175        \nMultimédia\nRésultat ordinaire -379'900            -2'847'202         -1'388'743         \nPrélèvements sur réserves -                           -                           -                           \nRésultat final -379'900            -2'847'202        -1'388'743        \nPrestations pour tiers & autres\nRésultat ordinaire 2'476'915           239'534              -2'490'643         \nPrélèvements sur réserves -                           -                           -                           \nRésultat final 2'476'915          239'534              -2'490'643        \nTOTAL\nRésultat ordinaire 81'655'047        56'295'000        52'606'500        \n volume N-1 (fds péréquation) -                           -                           -4'352'400         \nRbt clients élec. (tarifs 2009-2010) -8'519'700         -8'519'700         -8'519'700         \nFds de péréquation SiL élec. -19'510'000       -                           3'528'200           \nAttri. fds transition énergétique -20'671'852       -19'053'600       -11'456'600       \nComp. besoins complémentaires -                           -                           1'097'900           \nPrélèvements sur réserves -                           3'000'000           1'000'000           \nRésultat final 32'953'495        31'721'700        33'903'900        \n\n\n\n 71\n\nimportant client (Vétropack). Malgré cet état de fait, les tarifs intégrés sont restés stables \ngrâce à la baisse sensible des coûts d’approvisionnement. \nFinalement, la révision de la politique d’amortissement des actifs du réseau a fait légèrement \nprogresser le bénéfice prévisionnel 2025 par rapport à celui de 2024.On relève à cet égard \nque les amortissements sont désormais adaptés à la valeur économique et non plus en \nfonction de règles comptables.   \nChauffage à distance \nA l’instar du gaz, les volumes globaux du chauffage à distance ont été revus à la baisse ce \nqui a généré une hausse des tarifs pour l’année à venir. De plus, la décision de la \nMunicipalité de limiter la hausse des tarifs de la partie énergie n’ayant pas été reportée sur \n2025, cela a permis de rétablir la marge cible fixée en 2023.  \nMalgré l’arrivée au budget 2025 de coûts non reportés dans les tarifs, la combinaison des \néléments précités conduit à une stabilité des résultats proches de ceux de 2023. \nMultimédia \nLa vente du réseau hors Lausanne a permis d’atténuer la perte prévisionnelle 2025. \nToutefois l’érosion continue de la clientèle et la réduction des marges restent préoccupantes  \nAutres / prestations pour tiers \nCette rubrique est composée de nombreuses positions diverses et variées. Le net recul est, \npour une grande partie, dû à la révision à la baisse des revenus liés à la participation de la \nVille dans les Forces Motrices Hongrin-Léman SA (FMHL), et résulte également de \nl’actualisation des clés de répartition des divers centres de coûts permettant, entre autres, la \nventilation de l’intégralité des coûts de personnel sur l’ensemble des produits et services \nfournis par les SiL lors de la procédure budgétaire.  \n\nAu vu des explications apportées par les différents services, et en conclusion de ce rapport, \nla sous-commission SIL vous invite à accepter le budget 2025 de cette direction. \n \nLes commissaires : \n \nMathilde Maillard (rapportrice)     Carolina Carvalho \n \n\nLa Commission des finances approuve le rapport de la sous-commission SiL et remercie les \ncommissaires pour leur travail.  \n\n \n  \n\n\n\n 72\n\n8 Amendements soumis à la COFIN \n\n1. Culture et développement urbain \n \n\nAmendement 1 \nLes verts - Soutien à la presse lausannoise \nRenforcement du montant dévolu au soutien à la presse couvrant l’actualité lausannoise \n(plus d'annonces emplois, soutien aux abonnements pris dans les services, partenariats \nculturels, etc…) \n\n \n\n \n \n\nTotal d’augmentation des charges : 100’000 CHF \n \n\nAu vote, la COFIN a refusé cet amendement par : \nOui : 6 | Non : 8 | Abstention : 0 \n \n\n \nAmendement 2 \nLes verts - Cellule ARC \nPour faire face au nombre de situations conflictuelles en augmentation, renforcement des \nmoyens de la cellule d’aide à la résolution des conflits +1,5 EPT \n\n \n\n \n \n\nTotal d’augmentation des charges : 180’000 CHF \n \n\nAu vote, la COFIN a refusé cet amendement par : \nOui : 4 | Non : 8 | Abstention : 2 \n \n\n \nAmendement 3 \nLes verts - Coopération internationale \nAugmentation du montant versé à des organisations humanitaires actives sur les crises \nactuelles (Gaza, Liban, Soudan, RDC, Afghanistan, …) \n\n \n\n\n\n 73\n\n \n \n\nTotal d’augmentation des charges : 100’000 CHF \n \n\nAu vote, la COFIN a refusé cet amendement par : \nOui : 6 | Non : 8 | Abstention : 0 \n \n\n \n\nAmendement 4 \nEàG - Augmenter la contribution de Lausanne à la coopération internationale \nLa Ville dispose d’un Fonds pour la Solidarité internationale et la coopération au \ndéveloppement. Avec la guerre qui fait rage en Palestine, au Liban et en Ukraine, il est \nnécessaire d’augmenter grandement les moyens accordés à ce fond. \n\n \n\n \n \n\nTotal d’augmentation des charges : 500’000 CHF \n \n\nAu vote, la COFIN a refusé cet amendement par : \nOui : 5 | Non : 8 | Abstention : 1 \n \n\n \nAmendement 5 \nEàG – Aide alimentaire \nLa Ville a mis sur pied un système de bons pour soutenir les commerces lausannois \npendant la période Covid. Cet amendement demande la poursuite de cette politique. Des \nbons à faire valoir dans les commerces et manifestations culturelles lausannoises sont \nadressés aux franges les plus démunies de la population selon des critères à déterminer \npar la Municipalité. \n\n \n\n \n \n\nTotal d’augmentation des charges : 5’000’000 CHF \n \n\nAu vote, la COFIN a refusé cet amendement par : \nOui : 2 | Non : 9 | Abstention : 3 \n \n\n\n\n 74\n\n \nAmendement 6 \nEàG - Augmentation des subventions casuelles pour une culture alternative et \npopulaire lausannoise (12 – Service de la culture) \nDoubler les subventions casuelles pour les arts visuels, la création scénique \nindépendante, les manifestations culturelles, la musique et la participation culturelle, dans \nle but d’améliorer les salaires des personnes les plus précaires travaillant dans ces \nsecteurs. \n\n \n\n \n \n\nTotal d’augmentation des charges : 2'965'000 CHF \n \n\nAu vote, la COFIN a refusé cet amendement par : \nOui : 2 | Non : 9 | Abstention : 3 \n \n\n \n\nAmendement 7 \nEàG – Augmenter la subvention de l’école de Musique de Lausanne \nAfin de leur permettre de ne pas réduire les salaires des enseignants et maintenir une \noffre attractive à prix accessible de l’offre de cours, augmentation de la subvention de \n400'000 CHF. \n\n \n\n \n \n\nTotal d’augmentation des charges : 400’000 CHF \n \n\nAu vote, la COFIN a refusé cet amendement par : \nOui : 2 | Non : 8 | Abstention : 4 \n \n\n \nAmendement 8 \nEàG – Création d’une subvention à la LIG – Ligue d’improvisation de la Galicienne \nCréation d’une subvention de 50'000 CHF à la LIG qui organise l’un des plus gros \nfestivals d'impro d'Europe alors qu’il est réalisé presque entièrement par le bénévolat. Des \nfinancements supplémentaires sont nécessaires pour assurer le déménagement qui aura \nlieu cette année, continuer à offrir des spectacles à prix libres/abordables, alors que le \nfestival est déjà en déficit de 20'000 CHF. \n\n \n\n \n \n\n\n\n 75\n\nTotal d’augmentation des charges : 50’000 CHF \n \n\nAu vote, la COFIN a refusé cet amendement par : \nOui : 5 | Non : 8 | Abstention : 1 \n \n \nAmendement 9 \nLes verts - Service urbanisme et police des constructions \nRenforcer les moyens du service pour accélérer le traitement des dossiers +1 EPT. \n\n \n\n \n \n\nTotal d’augmentation des charges : 120’000 CHF \n \n\nAu vote, la COFIN a refusé cet amendement par : \nOui : 4 | Non : 8 | Abstention : 2 \n \n\n \nAmendement 10 \nEàG – Fin des privilèges du CIO et amélioration de la politique d’aide aux \npersonnes en situation de handicap \nNous demandons que la Municipalité retire toutes les formes d’aides et de subventions \nqu’elle accorde au CIO (charges de loyer, d’entretien, subventions directes et indirectes, \netc.) et réattribue l’entièreté de ces montants sous forme d’une subvention à Swiss \nParalympic. \n\n \n\n \n \n\nTotal d’augmentation des charges (Service SMUN): 602’800 CHF \nTotal de diminution des charges (Service SMUN): 602’800 CHF \nAugmentation du déficit : 0 CHF \n\n \nAu vote, la COFIN a refusé cet amendement par : \nOui : 3 | Non : 8 | Abstention : 3 \n\n \n \n \n\n\n\n 76\n\n2. Sécurité et économie \n \n\nAmendement 11 \nLes verts - ECS Riponne \nRenforcer les moyens actuels dans l’accueil, la gestion de la terrasse et la prévention des \nconflits + 1 EPT. \n\n \n\n \n \n\nTotal d’augmentation des charges : 240’000 CHF \nTotal d’augmentation des produits : 120’000 CHF \nAugmentation du déficit : 120’000 CHF \n\n \nAu vote, la COFIN a refusé cet amendement par : \nOui : 6 | Non : 7 | Abstention : 1 \n \n\n \nAmendement 12 \nEàG - Réaffecter des EPTs non pourvus de la Police vers le SISP \nEntre le budget 2022 (au début de la législature) et le budget 2025, le budget du corps de \npolice a été augmenté de 3.45 millions, malgré les difficultés à engager rencontrées ces \ndernières années. Au vu de l’accroissement de la précarité cet argent supplémentaire \nserait mieux utilisé s’il était affecté au Service de l'inclusion et des actions sociales de \nproximité de la ville de Lausanne. L’amendement est neutre financièrement. \n\n \n\n \n \n\nTotal de diminution des charges (Service CP): 3’450’000 CHF \nTotal d’augmentation des charges (Service SISP): 3’450’000 CHF \nAugmentation du déficit : 0 CHF \n\n \nAu vote, la COFIN a refusé cet amendement par : \nOui : 2 | Non : 8 | Abstention : 4 \n\n\n\n 77\n\nAmendement 13 \nLes verts - Police judiciaire \nRenforcer la lutte contre les réseaux de drogue par un transfert de postes venant des \npostes police non-pourvus au Budget vers les effectifs de la police judiciaire +2 EPT \n\n \n\n \n \n\nTotal d’augmentation des charges (Service CP): 240’000 CHF \nTotal de diminution des charges (Service CP): 240’000 CHF \nAugmentation du déficit : 0 CHF \n\n \nAu vote, la COFIN a refusé cet amendement par : \nOui : 6 | Non : 8 | Abstention : 0 \n \n\n \nAmendement 14 \nEàG – un traitement digne pour les pompiers \nNous demandons l’augmentation des indemnités de nuit des pompiers afin que celles-ci \nsoient de 4 CHF/heure \n\n \n\n \n \n\nTotal d’augmentation des charges : 98’550 CHF \n \n\nAu vote, la COFIN a refusé cet amendement par : \nOui : 5 | Non : 8 | Abstention : 1 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n 78\n\n3. Sport et cohésion sociale  \n \n \n\nAmendement 15 \nEàG – Une inspection du travail au service des travailleurs·euses \nAugmenter de 1 EPT les postes attribués à l’inspection du travail. \n\n \n\n \n \n\nTotal d’augmentation des charges : 120’000 CHF \n \n\nAu vote, la COFIN a refusé cet amendement par : \nOui : 2 | Non : 9 | Abstention : 3 \n \n\n \nAmendement 16 \nEàG - La gratuité ciblée des transports publics pour protéger le climat ! (tous les \nhabitantes et habitants) \nDéveloppement d’un dispositif de quasi-gratuité des TP à Lausanne. La ville \nsubventionnerait les abonnements de tous les habitantes et habitants pour que ceux-ci \nreviennent à 40 CHF par personne. \n\n \n\n \n \n\nTotal d’augmentation des charges : 76’000’000 CHF \n \n\nAu vote, la COFIN a refusé cet amendement par : \nOui : 2 | Non : 9 | Abstention : 3 \n \n\n \nAmendement 17 \nEàG - La gratuité ciblée des transports publics pour protéger le climat ! \n(bénéficiaires du subside pour l’assurance maladie) \nExtension du dispositif de gratuité ciblée des transports publics à tous les bénéficiaires \nlausannois du subside pour l’assurance maladie \n \n\n \n \n\nTotal d’augmentation des charges : 24’000’000 CHF \n\n\n\n 79\n\n \nAu vote, la COFIN a refusé cet amendement par : \nOui : 2 | Non : 8 | Abstention : 4 \n \nVoici le détail du calcul des amendements n° 16 et 17 : \n\n \n \n \nAmendement 18 \nEàG - Financer l'extension des horaires d'ouverture de l'antenne Riponne de l'ECS \nFinancer l'extension des horaires d'ouverture de l'antenne Riponne de l'ECS, de sorte à la \nrendre fonctionnelle 24/24 et 7j/7j \n\n \n\n \n \n\nTotal d’augmentation des charges : 4’035’000 CHF \nTotal d’augmentation des produits : 194’000 CHF \nAugmentation du déficit : 3’841’000 CHF \n\n \n\n\n\n 80\n\nAu vote, la COFIN a refusé cet amendement par : \nOui : 2 | Non : 8 | Abstention : 4 \n \n\n \nAmendement 19 \nEàG – Augmentation des subventions pour soutenir la prévention du racisme \nNous désirons que le Fonds lausannois d’intégration (FLI) soit doté d’une enveloppe de \n50'000 CHF supplémentaire pour accorder des aides plus importantes à des projets qui \napportent une contribution à la prévention du racisme. \n\n \n\n \n \n\nTotal d’augmentation des charges : 50’000 CHF \n \n\nAu vote, la COFIN a refusé cet amendement par : \nOui : 4 | Non : 8 | Abstention : 2 \n\n \n\nAmendement 20 \nEàG - Augmentation de la subvention à la Soupe populaire \nRenforcer l’action de cette prestation d’urgence en finançant deux repas de midi \nsupplémentaires. \n\n \n\n \n \n\nTotal d’augmentation des charges : 180’000 CHF \n \n\nAu vote, la COFIN a refusé cet amendement par : \nOui : 4 | Non : 7 | Abstention : 3 \n \n\n \nAmendement 21 \nEàG - Un toit pour toutes et tous en temps de crise \nProposition d’augmenter de 600'000.- la subvention pour l’accueil à bas seuil, de sorte à \ngarantir l’ouverture d’au moins 50 places supplémentaires toute l’année pour le logement \nd’urgence à Lausanne. \n\n \n\n \n \n\nTotal d’augmentation des charges : 600’000 CHF \n\n\n\n 81\n\n \nAu vote, la COFIN a refusé cet amendement par : \nOui : 2 | Non : 8 | Abstention : 4 \n \n\n \nAmendement 22 \nEàG - Subvention à Jean Dutoit \nAccorder une nouvelle subvention de 100'000 CHF par an au collectif Jean Dutoit. \n\n \n\n \n \n\nTotal d’augmentation des charges : 100’000 CHF \n \n\nAu vote, la COFIN a refusé cet amendement par : \nOui : 2 | Non : 10 | Abstention : 2 \n \n \nAmendement 23 \nEàG – Subvention à l’association la Demeure \nNous proposons la création d’une subvention de 150'000 CHF en faveur de l’association \nla Demeure. \n \n\n \n \n\nTotal d’augmentation des charges : 150’000 CHF \n \n\nAu vote, la COFIN a refusé cet amendement par : \nOui : 2 | Non : 11 | Abstention : 1 \n \n\n \nAmendement 24 \nPLR – Supprimer toute augmentation du budget pour l'ECS (hors fonds provenant \nde tiers) \nNe pas supprimer les éventuelles augmentations de subventions cantonales, ni les lignes \nbudgétaires liées aux mesures de sécurité encadrant l'ECS. \n\n \n\n \n \n\nTotal de diminution des charges : 20’200 CHF \n\n\n\n 82\n\n \nAu vote, la COFIN a refusé cet amendement par : \nOui : 4 | Non : 10 | Abstention : 0 \n \n\n \nAmendement 25 \nPLR – Supprimer la subvention en lien avec l'octroi d'un bon de vélo aux enfants de \nmoins de 14 ans. \n\n \n\n \n \n\nTotal de diminution des charges (Service SISP): 287’000 CHF \nTotal de diminution des revenus (Service SISP): 287’000 CHF \nAugmentation du déficit : 0 CHF \n\n \nAu vote, la COFIN a refusé cet amendement par : \nOui : 4 | Non : 10 | Abstention : 0 \n \n\n \n4. Logement, Environnement et Architecture \n \n\nAmendement 26 \nEàG – Renforcer le service des gérances \nLe budget 2025 prévoit d’affaiblir encore davantage le service des gérances en diminuant \nles montants alloués au personnel. Nous proposons de revenir aux montants qui étaient \nprévus au budget 2024. \n\n \n\n \n \n\nTotal d’augmentation des charges : 810’600 CHF \n \n\nAu vote, la COFIN a refusé cet amendement par : \nOui : 3 | Non : 10 | Abstention : 0 \n \n\n \n \n \n \n\n\n\n 83\n\nAmendement 27 \nEàG – Passer à la vitesse supérieure en matière d’assainissement énergétique du \npatrimoine immobilier appartenant à la ville \nLa Municipalité est extrêmement en retard sur son objectif d’attendre la neutralité carbone \ndans les bâtiments qu’elle possède. Malgré qu’elle mette en avant des crédits \ninvestissements importants, les sommes en jeu et le rythme actuel des investissements \nne suffira de loin pas à atteindre l’objectif fixé en 2050. Cet amendement demande la \ncréation d’un fonds d’assainissement énergétique dans le budget ordinaire afin de \ndrastiquement augmenter les ressources à disposition de la politique d’assainissement \nénergétique. Les montants proposés permettront l’assainissement d’environ 10 bâtiments \nsupplémentaires par année. Nous proposons également l’engagement de 3 EPT \nsupplémentaires pour coordonner ce fonds. \n\n \n \nTotal d’augmentation des charges : 40’360’000 CHF \n\n \nAu vote, la COFIN a refusé cet amendement par : \nOui : 2 | Non : 11 | Abstention : 1 \nAmendement 28 \nEàG – Création d’une subvention pour Uniterre \nNous proposons que la ville distribue une subvention à Uniterre comme contribution dans \nle cadre de la politique agricole urbaine de la ville de Lausanne. \n\n \n\n \nTotal d’augmentation des charges : 50’000 CHF \n\n \nAu vote, la COFIN a refusé cet amendement par : \nOui : 2 | Non : 12 | Abstention : 0 \n\n \n \n\nAmendement 29 \nEàG – Création d’une subvention pour le jardin aux 1000 mains \nNous proposons que la ville distribue une subvention au jardin aux 1000 mains comme \ncontribution dans le cadre de la politique agricole urbaine de la ville de Lausanne. \n\n \n\n \n \n\n\n\n 84\n\nTotal d’augmentation des charges : 25’000 CHF \n \n\nAu vote, la COFIN a refusé cet amendement par : \nOui : 2 | Non : 11 | Abstention : 1 \n \n\n \n5. Enfance, Jeunesse et Quartiers \n \n \n \n\nAmendement 30 \nEàG - Un enfant = une place en crèche (34 – Service de la petite enfance) \nNous proposons de créer 100 places de plus que ce que propose la Municipalité dans le \nbudget 2025. \n\n \n\n \n \n\nTotal d’augmentation des charges : 4’179’000 CHF \nTotal d’augmentation des revenus : 2’366’700 CHF \nAugmentation du déficit : 1’812’300 CHF \n\n \nAu vote, la COFIN a refusé cet amendement par : \nOui : 2 | Non : 12 | Abstention : 0 \n\n\n\n 85\n\n \n \n\nAmendement 31 \nEàG - Taux d’encadrement dans l’accueil préscolaire \nAfin de garantir un taux d’encadrement suffisant pour les enfants ainsi que des conditions \nde travail de qualité pour le personnel en vue de combattre la pénurie actuelle, le taux \nd’encadrement doit être d’au moins un-e éducateur/éducatrice pour 7 enfants dans les \ncatégories trotteurs et moyens. \n\n \n\n \n \n\nTotal d’augmentation des charges : 18’921’700 CHF \n \n\nAu vote, la COFIN a refusé cet amendement par : \nOui : 2 | Non : 12 | Abstention : 0 \n \n \nAmendement 32 \nEàG - Taux d'encadrement d'un minimum de 1 éducateur-ice pour 10 enfants dans \nles structures d'accueil parascolaire \nCompte tenu de la nécessité de garantir un environnement propice au bien-être et au \ndéveloppement des enfants ainsi que d'améliorer les conditions de travail des \nprofessionnels du secteur, il est essentiel d'établir un taux d'encadrement minimum \nréglementaire. Cette mesure vise également à pallier la pénurie de personnel qualifié en \nrenforçant l'attractivité des métiers liés à l'encadrement des jeunes écoliers. Le taux \nd’encadrement devrait ainsi être d’au moins un-e éducateur/éducatrice pour 10 enfants \ndans les catégories des écoliers. \n \n\n \nTotal d’augmentation des charges : 4’424’300 CHF \n \n \n \n \n\n\n\n 86\n\n \nAmendement 33 \nEàG - Un enfant = une place en APEMS (35 – Service des écoles et du parascolaire) \nAu vu des insuffisances structurelles dans le domaine de l’accueil parascolaire, nous \nproposons de doubler l’augmentation prévue par la Municipalité pour 2025. \n\n \n\n \n \n\nTotal d’augmentation des charges : 9’784’300 CHF \nTotal d’augmentation des revenus : 3’321’800 CHF \nAugmentation du déficit : 6’462’500 CHF \n\n \nAu vote, la COFIN a refusé cet amendement par : \nOui : 2 | Non : 12 | Abstention : 0 \n\n\n\n 87\n\n \nAmendement 34 \nEàG – Un petit effort en plus pour les enfants déshérités \nLa Municipalité propose au budget une subvention d’une hauteur de 500CHF pour les \nenfants déshérités (Aide à des enfants déshérités (matériel de première nécessité, frais \nde transports, habits). Devant la faiblesse de ces montants, nous proposons à la \nMunicipalité de se montrer plus généreuse est d’augmenter ce montant pour atteindre les \n20'000 CHF. \n\n \n \n\nTotal d’augmentation des charges : 19’500 CHF \n \n\nAu vote, la COFIN a refusé cet amendement par : \nOui : 2 | Non : 9 | Abstention : 3 \n \n\n \nAmendement 35 \nPLR – Supprimer la nouvelle part de subvention accordée à la FASL (augmentation \nde la subvention de 2024 à 2025). \n\n \n \n\nTotal de diminution des charges : 414’800 CHF \n \n\nAu vote, la COFIN a refusé cet amendement par : \nOui : 4 | Non : 10 | Abstention : 0 \n \n\n \nAmendement 36 \nEàG – aide aux personnes en situation de handicap  \nNous proposons la création d’une subvention de 50'000 CHF en faveur de l’association \nInclusion Handicap, association faîtière des organisations de personnes handicapées, \nœuvre en faveur d’une société inclusive qui garantisse à ces personnes une participation \npleine et entière à la vie en société. \n\n \n \n\nTotal d’augmentation des charges : 50’000 CHF \n \n\nAu vote, la COFIN a refusé cet amendement par : \nOui : 2 | Non : 11 | Abstention : 1 \n\n\n\n 88\n\n6. Finances et Mobilité \n \n\nAmendement 37 \nEàG - Favorisons l’égalité entre les genres \nLe bureau de l’égalité distribue des subventions ponctuelles à des projets en faveur de \nl’égalité entre femmes et hommes. Nous désirons que le budget accordé à ces \nsubventions soit augmenté de 100'000 CHF et s’adresse à tout projet en faveur de \nl’égalité entre les genres. \n\n \n\n \n \n\nTotal d’augmentation des charges : 100’000 CHF \n \n\nAu vote, la COFIN a refusé cet amendement par : \nOui : 2 | Non : 9 | Abstention : 3 \n \n\n \nAmendement 38 \nPLR - Maintenir la charge totale des intérêts au niveau du budget 2024 - soit réduire \nla charge. \n\n \n\n \n \n\nTotal de diminution des charges : 3’800’000 CHF \n \n\nAu vote, la COFIN a refusé cet amendement par : \nOui : 3 | Non : 10 | Abstention : 0 \n \n\n \nAmendement 39 \nPLR - Introduire des baisses linéaires de 0,5% soit requérir de l'ensemble des \nDirections une baisse de 0,5% de leur budget \n\n \n\n \n\n\n\n 89\n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\nTotal de diminution des charges : 11’005’429 CHF \n \n\nAu vote, la COFIN a refusé cet amendement par : \nOui : 4 | Non : 10 | Abstention : 0 \n\n \n \n\nAmendement 40 \nPLR - Réduire l'indexation budgétée au taux de l’IPC d’octobre (0,6%). \n\n \n \n\nTotal de diminution des charges : 6’120’000 CHF (correctif de la masse salariale) \n \n\nAu vote, la COFIN a refusé cet amendement par :  \nOui : 4 | Non : 10 | Abstention : 0 \n\n\n\n 90\n\nAmendement 41 \nPLR - Supprimer l’indexation des salaires 2025 des Municipaux ainsi que du \nSyndic. \n \n\n \n \n\nTotal de diminution des charges : 13’200 CHF (correctif de la masse salariale) \n \n\nAu vote, la COFIN a refusé cet amendement par :  \nOui : 4 | Non : 10 | Abstention : 0 \n \n\n \n\nAmendement 42 \nEàG – Améliorons la qualité de vie des piétons \nLe délégué piéton à la ville de Lausanne n’est actuellement engagé qu’à 80%. Nous \nproposons de le passer à 100% pour accélérer les projets de ce domaine prioritaire au \nsens du plan climat. \n\n \n\n \n \n\nTotal d’augmentation des charges : 24’000 CHF \n \n\nAu vote, la COFIN a refusé cet amendement par :  \nOui : 2 | Non : 12 | Abstention : 0 \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n 91\n\n7. Services industriels \n \n\nAmendement 43 \nPLR - Réaliser une économie de 1 % sur la consommation d’énergie liée au \npatrimoine administratif hors SIL-EAU, amorçant ainsi une véritable réduction \nannuelle. \n\n \n\n \n \n\nTotal de diminution des charges : 220’100 CHF \n \n\nAu vote, la COFIN a refusé cet amendement par : \nOui : 3 | Non : 9 | Abstention : 2 \n\n \n \n\n9 Discussion du préavis 2024/47 « Budget de fonctionnement de l’exercice \n2025 » \n\nHormis l’examen des rapports des sous-commissions, l’essentiel des débats de la \nCommission des finances a été consacré aux amendements. Cela étant, une partie de la \nCommission demeure préoccupée par le niveau d’endettement de la Ville. Enfin, les \nquestions et remarques ponctuelles ont reçu les explications et renseignements appropriés.  \n\n10 Plan des investissements \n\nLa Commission des finances a pris connaissance du Plan des investissements pour les \nannées 2025 à 2028. Il s’agit d’un document important qui permet de mieux connaître les \nintentions de la Municipalité pour les années à venir en matière d’engagements financiers. \n\n\n\n 92\n\n11 Conclusions \n\nLa Commission des finances propose au Conseil communal d'adopter les conclusions \nsuivantes : \n \n \n1) d'arrêter le budget de fonctionnement de l'exercice 2025 comme il suit : \n \n\nCharges  CHF 2'201'085'700.- \nRevenus  CHF 2'138'764'100.- \n------------------------------------------------------------------ \nExcédent de charges  CHF 62'321'600.- \n\n \n\nAu vote, la commission accepte la conclusion n° 1 par 7 oui contre 6 non, sans abstention.  \n\n \n2)  de prendre acte du plan des investissements pour les années 2025 à 2028 ; \n \n\nLa commission prend acte. \n\n \nLausanne, le 24 novembre 2024 \n \nLe rapporteur : \n \nValentin Christe \nPrésident de la Commission permanente des finances \n\n\n