MM 37 /2022.pdf

text: \n \n\nCancelleria comunale \n\nVia Municipio 13 \n\n6850 Mendrisio \n\n058 688 31 10 \n\ncancelleria@mendrisio.ch \n\nmendrisio.ch \n\n \nRis.mun. 3164 del 26 aprile 2022 \n\n27 aprile 2022 \n\nMM N. 37 /2022 \nBilanci Consuntivi 2021 \nAziende Industriali Mendrisio (AIM) \n \n\nAl Lodevole Consiglio comunale di Mendrisio, \nGentil Signora Presidente, Gentili Signore ed Egregi Signori Consiglieri, \n \nA tenore dell’art. 152 LOC, con il presente Messaggio sottoponiamo alla vostra attenzione \ned approvazione i conti consuntivi 2021 delle Aziende Industriali Mendrisio. \n\n \n \n\nConsiderazioni generali \n \nAspetti generali, progetti strategici \n \nDurante il 2021 per la prima volta è stata presentato al Legislativo, unitamente a quello della \nAmministrazione comunale, il Piano finanziario (PF) delle AIM per il periodo 2021-2027 (vedi \nMM N. 29 /2021), che è stato pure discusso durante una recente seduta del Legislativo. \nL’impegno della Direzione AIM, secondo la base legale vigente, è quello d’ora in poi di \npresentare al Legislativo, periodicamente ma contestualmente a quello dell’Amministrazione \ncomunale, il relativo aggiornamento del PF AIM. \nA seguito delle considerazioni espresse in sede di PF le AIM hanno dato avvio \nall’aggiornamento degli indirizzi strategici delle AIM, tenuto conto che il precedente \ndocumento strategico risale al 2015 e che nel frattempo sia internamente sia esternamente \nalle AIM sono intervenuti cambiamenti (forma giuridica, nuovo assetto contabile, abolizione \nLMSP da una parte ma anche mercati e servizi). \n \nIl 2021 è pure l’anno dove si sono gettate le basi, con l’impulso decisivo del Cantone, per \nl’istituzione di un nuovo soggetto societario partecipato paritariamente dalla Città e da Teris \nSA per la progettazione, la costruzione e l’esercizio di una rete di teleriscaldamento che \ninteresserà in primis il comparto degli stabili cantonali di Casvegno e delle vicine scuole \ncantonali e a seguire la zona delle via Agostino Maspoli, Turconi, Largo Bernasconi, dove \nverranno allacciati altri stabili pubblici e privati. Sarà essenziale vedere l’inserimento di tale \nrete nel contesto degli altri progetti che la Città ha previsto in quel comprensorio urbano. Il \nLegislativo ha già avvallato la costituzione di tale soggetto durante una seduta dell’autunno \n2021 (vedi MM N. 11 /2021), durante la quale il servizio del teleriscaldamento è pure stato \ndefinito servizio di interesse comunale al pari di quelli già tali come l’erogazione dell’acqua \npotabile, del gas metano e dell’energia elettrica. L’intenzione è poi quella di portare \nall’interno del nuovo soggetto anche altri progetti di teleriscaldamento che dovessero nel \nfrattempo maturare in altri comparti. \n  \n\n\n\n \nCittà di Mendrisio MM N. 37 /2022 2/26 \n\n \n\nIl 2021 ha visto pure la finalizzazione delle annose trattative con AIL SA per l’acquisto delle \nreti elettriche di Besazio, Capolago, Meride e Tremona; il MM N. 27 /2021, recentemente \napprovato dal Legislativo, rappresenta il suggello di tali negoziazioni. \n \nIn termini commerciali il 2021 ha visto un’impennata dei prezzi dell’energia elettrica come \npure di quelli del gas metano. Le AIM per tutto il 2022, e parzialmente anche per il 2023, \ngià si erano approvvigionati in precedenza sui mercati a termine, per entrambi i vettori \nenergetici, a prezzi ancora buoni. L’approvvigionamento per il 2023, con le parti di \nportafoglio ancora da chiudere, indurrà probabilmente ad una stabilizzazione verso l’alto \ndelle rispettive tariffe.  \n \nSi passa qui ad introdurre i “grandi numeri” del Consuntivo 2021. Il seguente grafico mostra \nalcuni indicatori consolidati tra le tre sezioni; si tenga tuttavia presente che negli anni dal \n2009 al 2019 il consolidamento veniva effettuato tramite somma algebrica da tre contabilità \ndistinte mentre dal 2020 il consolidamento è intrinseco nel modello MCA2.  \n\n \n\n \n \n \n \n  \n\n ‐10\n\n ‐\n\n 10\n\n 20\n\n 30\n\n 40\n\n 50\n\n 60\n\n 70\n\n 80\n\n2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021\n\nMCHF\n\nConsolidato 2009 ‐ 2021\n\ncifra di bilancio\n\ncifra d'affari\n\nrisultato d'esercizio\n\ninvestimenti lordi\n\nammortamenti\n\nimpegni presso terzi\n\n\n\n \nCittà di Mendrisio MM N. 37 /2022 3/26 \n\n \n\nL'organigramma funzionale delle AIM al 31.12.2021 ha il seguente aspetto:  \n\n \n \nL’organico delle AIM al 31.12.2021 è costituito da 50.9 FTE (unità a tempo pieno) pari a 52 \ncollaboratori. \nLe AIM nel 2021 hanno lavorato su oltre 120 progetti. \n \n \n1. Sezione Elettricità \n\n \nL'evoluzione della distribuzione di energia elettrica dal 2009 (cioè dalla parziale \nliberalizzazione del mercato elettrico) è illustrata graficamente qui di seguito (comprensori \nAIL inclusi): \n\n \n\n \n \nDal grafico risulta che il 2021 ha fatto registrare un aumento dei consumi globali assai \nimportante rispetto all’andamento degli ultimi anni: + 4.5 % rispetto al 2020.  \n  \n\n0\n\n20\n\n40\n\n60\n\n80\n\n100\n\n120\n\n140\n\n160\n\n180\n\n200\n\n2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021\n\nG\nW\nh\n\nanno\n\nliberi terzi\n\nliberi AIM\n\nSU c. AIL\n\nSU AIM\n\n\n\n \nCittà di Mendrisio MM N. 37 /2022 4/26 \n\n \n\nIl Servizio universale si attesta sul 40.5% dell'energia transitata sulle reti mentre il resto \ndell'energia è distribuita tramite contratti di libero mercato, la maggior parte dei quali (il \n44.5% sul totale dell'energia transitata) rimane in mano AIM, mentre il 15% dell'energia \ntransitata è costituita dall'approvvigionamento presso terzi. \n \nAl 31.12.2021 figuravano istallati nel comprensorio (AIM + AIL) 362 impianti fotovoltaici \nper una potenza complessiva istallata di 7.347 MWp, che si stima possano produrre \nmediamente 8 GWh di energia annui, pari al 4.4% di quella transitata nel 2021. \n \n \n2. Sezione Acqua Potabile \n\n \nIl grafico seguente mostra l'andamento del consumo di acqua fatturata negli ultimi anni, \naggiornato con i dati del 2021: \n \n\n \n \nGlobalmente il 2021 ha registrato un aumento dei consumi di ca. l’8%, fissatisi a 1.96 \nmilioni di m3 contro 1.81 milioni di m3 nel 2020. Questo numero include pure un \nquantitativo di ca. 24'000 m3 venduti al Comune di Castel San Pietro come alimentazione \ndi complemento del suo acquedotto e di insediamenti sul Monte Generoso sotto la sua \ngiurisdizione. \n \nIn termini di bilancio idrico per zona di produzione/distribuzione e della gestione delle \nperdite i dati del 2021 sono riassunti nella seguente tabella: \n \n\n0\n\n500'000\n\n1'000'000\n\n1'500'000\n\n2'000'000\n\n2'500'000\n\n2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021\n\nconsumo (m3)\n\nconsumo (m3)\n\n\n\n \nCittà di Mendrisio MM N. 37 /2022 5/26 \n\n \n\nP\nR\n\nO\nD\n\nU\nZI\n\nO\nN\n\nE\nE\n\nR\nO\n\nG\nA\n\nZI\nO\n\nN\nE\n\nD\nIF\n\nF\nE\n\nR\nE\n\nN\nZA\n\nF\nA\n\nT\nT\n\nU\nR\n\nA\nT\n\nI\nD\n\nIF\nF\n\nE\nR\n\nE\nN\n\nZA\nP\n\nE\nR\n\nD\nIT\n\nA\nA\n\nB\nIT\n\nA\nN\n\nT\nI\n\nA\nB\n\nIT\nA\n\nN\nT\n\nI \nE\n\nl/\ng\n\n x\n a\n\nb\nl/\n\ng\n x\n\n a\nb\n\n E\nl/\n\ng\n x\n\n a\nb\n\nl/\ng\n\n x\n a\n\nb\n E\n\nP\nE\n\nR\nD\n\nIT\nE\n\n[m\nc]\n\n[m\nc]\n\n[m\nc]\n\n[m\nc]\n\n[m\nc]\n\n[%\n]\n\nR\nIP\n\nA\nR\n\nA\nT\n\nE\n\n(E\nro\n\nga\nzi\n\non\ne)\n\n(E\nro\n\nga\nzi\n\non\ne)\n\n(F\nat\n\ntu\nra\n\nzi\non\n\ne)\n(F\n\nat\ntu\n\nra\nzi\n\non\ne )\n\n20\n21\n\nM\nE\n\nN\nD\n\nR\nIS\n\nIO\nD\n\na \nso\n\nrg\nen\n\nte\n3\n'3\n0\n0\n'8\n9\n9\n\nS\nE\n\n P\nao\n\nla\ncc\n\nio\n1\n'1\n3\n9\n'2\n2\n1\n\nS\nE\n\n A\nvr\n\na\n8\n7\n'0\n9\n8\n\nD\na \n\npo\nzz\n\no\n3\n7\n'6\n3\n7\n\nP\nC\n\n S\n. \n\nM\nar\n\ntin\no\n\n3\n7\n'6\n3\n7\n\nT\no\n\nta\nle\n\n3'\n33\n\n8'\n53\n\n6\nTo\n\nta\nle\n\n1'\n26\n\n3'\n95\n\n6\n2'\n\n07\n4'\n\n58\n0\n\n1'\n09\n\n9'\n48\n\n5\n16\n\n4'\n47\n\n1\n13\n\n.0\n1%\n\n7'\n00\n\n5\n11\n\n'5\n45\n\n49\n4\n\n30\n0\n\n43\n0\n\n26\n1\n\n1\n4\n\nD\na\n S\na\nlo\nri\nn\no\n\n1\n0\n'6\n8\n0\n\nM\n'T\n\nE\n G\n\nE\nN\n\nE\nR\n\nO\nS\n\nO\nD\n\na \nP\n\nao\nla\n\ncc\nio\n\n54\n'1\n\n29\nS\n\nE\n P\n\nao\nla\n\ncc\nio\n\n58\n'8\n\n40\n-4\n\n'7\n11\n\n30\n'8\n\n25\n28\n\n'0\n15\n\n47\n.6\n\n1%\n0\n\n0\n0\n\n0\n0\n\n0\n7\n\nS\nA\n\nL\nO\n\nR\nIN\n\nO\n /\n\n S\nO\n\nM\nA\n\nZ\nZ\n\nO\nD\n\na \nso\n\nrg\nen\n\nte\n74\n\n'3\n45\n\nS\nE\n\n L\na \n\nP\nia\n\nna\nD\n\na\nto\n\n n\no\n\nn\n d\n\nis\np\n\n.\n\nD\na \n\nC\nra\n\ngn\no\n\n5'\n96\n\n9\nS\n\nP\n S\n\n. \nR\n\noc\nco\n\n5'\n18\n\n2\n\nT\no\n\nta\nle\n\n80\n'3\n\n14\nTo\n\nta\nle\n\nD\na\n\nto\n n\n\no\nn\n\n d\nis\n\np\n.\n\n-\n35\n\n'0\n60\n\n-\n-\n\n49\n4\n\n60\n4\n\n0\n0\n\n19\n4\n\n15\n9\n\n6\n\nR\nA\n\nN\nC\n\nA\nT\n\nE\nD\n\na \nso\n\nrg\nen\n\nte\n4\n1\n'8\n6\n1\n\nS\nE\n\n B\nar\n\noz\nzo\n\n2\n2\n'2\n1\n3\n\nD\na \n\npo\nzz\n\no\n2\n0\n0\n'4\n2\n0\n\nS\nE\n\n C\nar\n\nes\nsa\n\na\n1\n3\n'0\n4\n0\n\nSE\n C\na\nn\nto\nn\ne\n\n1\n8\n6\n'2\n6\n8\n\nD\na \n\nG\nen\n\nes\ntr\n\ner\nio\n\n1\n5\n'7\n8\n0\n\nD\na \n\nM\nen\n\ndr\nis\n\nio\n0\n\nT\no\n\nta\nle\n\n24\n2'\n\n28\n1\n\nT\no\n\nta\nle\n\n23\n7'\n\n30\n1\n\n4'\n98\n\n0\n21\n\n3'\n43\n\n4\n23\n\n'8\n67\n\n10\n.0\n\n6%\n1'\n\n56\n3\n\n1'\n96\n\n9\n41\n\n6\n33\n\n0\n37\n\n4\n29\n\n7\n6\n\nC\nA\n\nP\nO\n\nL\nA\n\nG\nO\n\nD\na \n\nso\nrg\n\nen\nte\n\n8\n9\n'7\n9\n8\n\nS\nE\n\n B\nud\n\nri\n5\n9\n'0\n7\n5\n\nD\na \n\nM\nen\n\ndr\nis\n\nio\n3\n2\n'2\n7\n2\n\nD\na \n\nR\niv\n\na \nS\n\n. \nV\n\n.\n0\n\nT\no\n\nta\nle\n\n89\n'7\n\n98\nT\n\no\nta\n\nle\n91\n\n'3\n47\n\n-1\n'5\n\n49\n77\n\n'9\n80\n\n13\n'3\n\n67\n14\n\n.6\n3%\n\n79\n8\n\n98\n8\n\n31\n4\n\n25\n3\n\n26\n8\n\n21\n6\n\n0\n\nG\nE\n\nN\nE\n\nS\nT\n\nR\nE\n\nR\nIO\n\nD\na \n\nso\nrg\n\nen\nte\n\n0\nS\n\nP\n P\n\nre\nlla\n\n4\n'1\n4\n7\n\nD\na \n\npo\nzz\n\no\n1\n8\n3\n'6\n1\n4\n\nS\nE\n\n R\noc\n\nco\nlo\n\n1\n0\n8\n'7\n2\n1\n\nT\no\n\nta\nle\n\n18\n3'\n\n61\n4\n\nT\no\n\nta\nle\n\n11\n2'\n\n86\n8\n\n70\n'7\n\n46\n98\n\n'4\n31\n\n14\n'4\n\n37\n12\n\n.7\n9%\n\n11\n02\n\n1'\n49\n\n7\n28\n\n1\n20\n\n7\n24\n\n5\n18\n\n0\n1\n\nL\nIG\n\nO\nR\n\nN\nE\n\nT\nT\n\nO\nD\n\na \nP\n\nC\n V\n\nec\nch\n\nio\n4\n1\n'0\n3\n0\n\nS\nE\n\n B\nes\n\naz\nio\n\n4\n1\n'0\n3\n0\n\nD\na \n\nP\nC\n\n N\nuo\n\nvo\n1\n8\n4\n'5\n8\n7\n\nS\nE\n\n C\nan\n\ntin\net\n\nta\n1\n8\n6\n'3\n0\n5\n\nT\no\n\nta\nle\n\n22\n5'\n\n61\n7\n\nT\no\n\nta\nle\n\n22\n7'\n\n33\n5\n\n-1\n'7\n\n18\n15\n\n7'\n65\n\n6\n69\n\n'6\n79\n\n30\n.6\n\n5%\n18\n\n38\n2'\n\n03\n0\n\n33\n9\n\n30\n7\n\n23\n5\n\n21\n3\n\n8\n\nA\nR\n\nZ\nO\n\nD\na \n\nso\nrg\n\nen\nte\n\n14\n1'\n\n51\n8\n\nA\nrz\n\no\n14\n\n1'\n51\n\n8\n0\n\n11\n1'\n\n57\n5\n\n29\n'9\n\n43\n21\n\n.1\n6%\n\n1'\n30\n\n7\n1'\n\n50\n5\n\n29\n7\n\n25\n8\n\n23\n4\n\n20\n3\n\n5\n\nT\nR\n\nE\nM\n\nO\nN\n\nA\nD\n\na \nS\n\nO\n A\n\nrz\no\n\n71\n'4\n\n58\nTr\n\nem\non\n\na\n71\n\n'4\n58\n\n0\n51\n\n'9\n89\n\n19\n'4\n\n69\n27\n\n.2\n5%\n\n49\n9\n\n59\n0\n\n39\n2\n\n33\n2\n\n28\n5\n\n24\n1\n\n1\n\nB\nE\n\nS\nA\n\nZ\nIO\n\nD\na \n\nS\nO\n\n A\nrz\n\no\n79\n\n'6\n07\n\nB\nes\n\naz\nio\n\n79\n'6\n\n07\n0\n\n56\n'1\n\n81\n23\n\n'4\n26\n\n29\n.4\n\n3%\n59\n\n7\n68\n\n1\n36\n\n5\n32\n\n0\n25\n\n8\n22\n\n6\n0\n\nT\no\n\nt.\n S\n\nO\n A\n\nrz\no\n\n29\n9'\n\n79\n5\n\nT\no\n\nta\nle\n\n29\n2'\n\n58\n3\n\nM\nE\n\nR\nID\n\nE\nD\n\na \nP\n\noz\nzo\n\n36\n'5\n\n61\nM\ner\nid\ne\n\n36\n'5\n\n61\n0\n\n26\n'9\n\n66\n9'\n\n59\n5\n\n26\n.2\n\n4%\n31\n\n2\n45\n\n3\n32\n\n1\n22\n\n1\n23\n\n7\n16\n\n3\n0\n\nT\nO\n\nT\nA\n\nL\nI\n\n4'\n49\n\n0'\n54\n\n7\n2'\n\n32\n5'\n\n97\n3\n\n2'\n16\n\n4'\n57\n\n4\n1'\n\n95\n9'\n\n58\n2\n\n36\n6'\n\n39\n1\n\n15\n.7\n\n5%\n15\n\n'5\n15\n\n21\n'8\n\n62\n41\n\n1\n29\n\n1\n34\n\n6\n24\n\n6\n4\n8\n\nS\nT\n\nA\nT\n\nIS\nT\n\nIC\nH\n\nE\n A\n\nP\n M\n\nE\nN\n\nD\nR\n\nIS\nIO\n\n 2\n02\n\n1\n\n(P\nro\n\ndu\nzi\n\non\ne \n\ner\nog\n\naz\nio\n\nne\n)\n\n(E\nro\n\nga\nzi\n\non\ne \n\nfa\ntt\n\nur\naz\n\nio\nne\n\n)\n\n\n\n \nCittà di Mendrisio MM N. 37 /2022 6/26 \n\n \n\nIl tasso globale delle perdite nel 2021 si fissa al 15.75%. Nel 2021 la campagna di ricerca e \nriparazione perdite è proseguita con 48 interventi.  \n \nIl seguente grafico illustra l'evoluzione del consumo medio giornaliero netto di acqua \npotabile pro capite e delle perdite negli ultimi anni: \n \n\n \n \nIl consumo giornaliero per abitante è aumentato. Mentre il valore delle perdite (che include \noltre alle vere e proprie perdite di rete anche allacciamenti privi di contatore di cui sopra e \nl’acqua usata per il fabbisogno proprio degli impianti di potabilizzazione) è diminuito di oltre \n7 punti percentuali rispetto al 2020 (si rammenta che la statistica nazionale allibra valori del \n20%) ritornando ai livelli del 2018. \nI dati nazionali più recenti, relativi al 2020, sono contenuti nella pubblicazione della SSIGA \n(Società Svizzera dell'Industria del Gas e delle Acque) documento W15 001 edizione 2021. \nSi rammenta che i conti della Sezione Acqua potabile delle AIM includono anche la \npartecipazione della Città di Mendrisio al Consorzio acquedotto regionale del Mendrisiotto \n(ARM). \n \n  \n\n2\n0\n1\n0\n\n2\n0\n1\n1\n\n2\n0\n1\n2\n\n2\n0\n1\n3\n\n2\n0\n1\n4\n\n2\n0\n1\n5\n\n2\n0\n1\n6\n\n2\n0\n1\n7\n\n2\n0\n1\n8\n\n2\n0\n1\n9\n\n2\n0\n2\n0\n\n2\n0\n2\n1\n\n%l/(g*ab)\n\nanno\n\nAndamento consumo giornaliero medio per abitante e \npercentuale perdite 2010 ‐ 2021\n\nconsumo giornaliero per\nabitante  (l/(g*ab))\n\nmedia nazionale (l/(g*ab))\n\npercento perdite (%)\n\n\n\n \nCittà di Mendrisio MM N. 37 /2022 7/26 \n\n \n\n3. Sezione Gas \n\n \nIn termini di consumi la tabella seguente riassume l'andamento dal 2009 (comprensori AIL \ninclusi): \n \n \n\n \n \nL'erogazione di gas metano nel 2021 ha registrato un aumento rispetto al 2020 del 7.7%. \nIl gas distribuito nei quartieri AIL rappresenta il 18.6% sul totale. Sono stati erogati in totale \nca. 102 Mio. di kWh, di cui 19 nei quartieri AIL. \n \n \n \n  \n \n\nMendrisio, 10 aprile 2022 \n                                                              Gabriele Gianolli \n\ndirettore AIM \n \n\n \n\n \n \n  \n\n0\n\n20'000'000\n\n40'000'000\n\n60'000'000\n\n80'000'000\n\n100'000'000\n\n120'000'000\n\n2009201020112012201320142015201620172018201920202021\n\nK\nW\nh\n\nanno\n\nAIL\n\nAIM\n\n\n\n \nCittà di Mendrisio MM N. 37 /2022 8/26 \n\n \n\nDati riassuntivi 2021 \n \n\n \n\nRIASSUNTO GENERALE DEL CONSUNTIVO\n\nCONTO ECONOMICO 2021 2020\n\nSpese operative 43'612'649         42'106'392        \n\nRicavi operativi 46'417'519         43'883'083        \n\nRisultato operativo Livello 1 2'804'870           1'776'691          \n\nSpese finanziarie 181'428               147'727              \n\nRicavi finanziari 16'262                 6'044                  \n\nRisultato finanziario ‐165'165             ‐141'684            \n\nRisultato ordinario Livello 2 2'639'704           1'635'007          \n\nSpese straordinarie 376'247               60'280                \n\nRicavi straordinari 25'175                 261'470              \n\nRisultato straordinario ‐351'072             201'190              \n\nRisultato totale d'esercizio Livello 3 2'288'632           1'836'197          \n\nCONTO DEGLI INVESTIMENTI\n\nUscite per investimenti 10'322'627         9'290'613          \n\nEntrate per investimenti 105'276               313'766              \n\nOnere netto per investimenti 10'217'351        8'976'847          \n\nCONTO DI FINANZIAMENTO\n\nOnere netto per investimenti 10'217'351         8'976'847          \n\nAutofinanziamento 2'920'767           3'450'991          \n\nRisultato globale ‐7'296'584         ‐5'525'856        \n\nBILANCIO\n\nBeni patrimoniali 22'390'162         20'275'913        \n\nBeni amministrativi 53'403'013         45'347'457        \n\nTotale attivi 75'793'175         65'623'369        \n\nCapitale di terzi 51'490'641         43'609'468        \n\nCapitale proprio 24'302'533         22'013'901        \n\nTotale passivi 75'793'175         65'623'369        \n\n\n\n \nCittà di Mendrisio MM N. 37 /2022 9/26 \n\n \n\nAnche per il 2021 l’Azienda comunale conferma un risultato d’esercizio molto positivo, in \nlinea con le attese per le aree elettricità e gas e sopra le attese per l’area acqua potabile. \n \n\nDettaglio per Area aziendale (in CHF 1'000) \nArea Spese 2021 Ricavi 2021 Utile C2021 Utile P2021 Utile C2020 \nElettricità 33’930 35’040 1’110 1’150 1’391\nAcqua 4’769 5’165 396 0 56\n\nGas 7’010 7’792 782 720 389\nTotale AIM 45’709 47’998 2’289 1’870 1’836 \n\n \n \nLe AIM chiudono l’esercizio 2021 con un avanzo di CHF 2'288’632, dopo ammortamenti \nordinari pari a CHF 2'063’777, interessi di remunerazione al Comune confermati in \nCHF 1'500'000. \nIl totale delle spese ammonta a CHF 45'709'321, mentre il totale dei ricavi si attesta a \nCHF 47'997'954. \n \nL’onere netto per investimenti è pari a CHF 10'217’351. \n \nPer quanto riguarda il Bilancio, i beni amministrativi ammontano a CHF 53'403’013, mentre \ni beni patrimoniali a CHF 22'390’162. Al 31.12.2021, il capitale di terzi si attesta a \nCHF 51'490’641 ed il capitale proprio è pari a CHF 24'302’533. \n \nRispetto al 2020 si osserva in generale una ripresa delle attività, anche sopra le aspettative, \nche hanno spinto i consumi di elettricità, acqua e gas. Questo è risultato in un aumento dei \nricavi dalle vendite e d’altra parte in un aumento delle spese per l’approvvigionamento. \nA partire dalla seconda metà del 2021 in particolare, si è inoltre osservato un generale \naumento dei costi per l’approvvigionamento di materiale, nonché un dilatamento dei tempi \ndi consegna (effetto in seguito ulteriormente accentuato nel primo trimestre 2022 a seguito \ndelle tristemente note vicende in Ucraina). \nNonostante il lieve aumento degli effettivi al 31.12.2021, si può osservare una riduzione \ndelle spese per il personale quale effetto del pensionamento di alcuni collaboratori sostituti \nnon immediatamente e con personale giovane e pertanto ancora in carriera. A questo \nproposito si osserva un incremento di 2.5 unità a tempo pieno rispetto al 31.12.2020, di cui \n2 donne e 0.5 uomini. \nA seguito del forte livello di investimenti sono cresciuti gli ammortamenti e le spese \nfinanziarie. \n \nNei seguenti capitoli sono presentati nel dettaglio i risultati 2021 con il commento dei relativi \nscostamenti rispetto al preventivo ed all’esercizio precedente. \n\n  \n\n\n\n \nCittà di Mendrisio MM N. 37 /2022 10/26 \n\n \n\nConto economico \n \n\n \n \n \n\n30 Spese per il personale \n \nI costi del personale rappresentano il 12% del totale delle spese correnti e si attestano per \nil 2021 a CHF 5'336’237 con una riduzione della spesa pari al 5.4% rispetto al 2020 ed un \nrisparmio del 2% rispetto al preventivo. \n \nIn dettaglio, si osserva rispetto al 2020 un incremento del 2.4% del conto 3010 “Stipendi \nper il personale amministrativo e d’esercizio”. A preventivo 2021 si stimava una crescita di \ntale spesa pari al 4.5%; si osserva pertanto un risparmio del 2.1%. \nIn particolare, due assunzioni previste sono avvenute più tardi nel corso del 2021 \n(disegnatrice e ingegnera in tecnologia alimentare SUP) e la preventivata assunzione di un \nnuovo idraulico è stata posticipata al 2022 (bando non ancora pubblicato). \n \nRispetto all’esercizio precedente, il preventivato rilevante risparmio deriva dai costi relativi al \npensionamento anticipato di due collaboratori avvenuto nel 2020 (rendita ponte ed avere \ndi vecchiaia supplementare ex MM N. 95 /2016 Cambiamento dell’Istituto di previdenza). \nNel 2021 non erano previsti, né sono avvenuti pensionamenti anticipati. \n \nSi segnala infine un risparmio del 30% (pari a CHF 24'606) rispetto al preventivo nella voce \n“Altre spese del personale” relativo ad eventi, in parte correlati al 100° anniversario \ndell’Azienda elettrica, che sono stati annullati a causa della pandemia. \n  \n\nConto Economico CONSUNTIVO 2021 PREVENTIVO 2021 CONSUNTIVO 2020\n\n3 SPESE 45'709'321.39          45'193'303.77          43'726'123.35         \n\n30 Spese per il personale 5'336'237.36             5'446'312.21             5'640'718.90           \n31 Spese per beni e servizi e altre spese d'esercizio 27'034'431.81           26'079'492.39           24'798'273.36          \n33 Ammortamenti beni amministrativi 2'063'776.75             2'211'100.00             1'858'507.51           \n34 Spese finanziarie 181'427.69               202'500.00               147'727.33              \n35 Versamenti a fondi e a finanziamenti speciali -440'513.02              108'600.00               521'806.09              \n36 Spese di trasferimento 484'818.17               522'900.00               458'410.18              \n37 Riversamento contributi 9'133'897.70             9'108'149.17             8'828'676.45           \n38 Spese straordinarie 376'247.06               -                          60'279.87               \n39 Addebiti interni 1'538'997.87             1'514'250.00             1'411'723.66           \n\n4 RICAVI 47'997'953.67          47'063'303.77          45'562'320.52         \n42 Tasse e retribuzioni 32'532'519.61           30'804'900.00           30'229'575.60          \n43 Ricavi diversi 3'478'541.29             4'454'800.00             3'746'441.66           \n44 Ricavi finanziari 16'262.39                 6'400.00                  6'043.69                 \n45 Prelievi da fondi e finanziamenti speciali 1'089'146.81             945'364.60               848'816.24              \n46 Ricavi da trasferimento 183'413.13               227'940.00               229'573.07              \n47 Contributi da riversare 9'133'897.70             9'108'149.17             8'828'676.45           \n48 Ricavi straordinari 25'174.87                 1'500.00                  261'470.15              \n49 Accrediti interni 1'538'997.87             1'514'250.00             1'411'723.66           \n\n9 CONTI DI CHIUSURA 2'288'632.28            1'870'000.00            1'836'197.17           \n90 Chiusura del conto economico 2'288'632.28             1'870'000.00             1'836'197.17           \n\n\n\n \nCittà di Mendrisio MM N. 37 /2022 11/26 \n\n \n\nA livello di organico osserviamo le seguenti variazioni: \n 1° gennaio 2021, inizio di un nuovo ingegnere civile; \n 1° giugno 2021, inizio di una disegnatrice in sostituzione di un collaboratore (al \n\n50%) uscito al 31 dicembre 2020; \n 1° settembre 2021, inizio di un nuovo apprendista elettricità; \n 1° novembre 2021, inizio dell’ingegnera in tecnologia alimentare (nuova figura \n\nprofessionale presso AIM); \n 30 novembre 2021, uscita del Responsabile delle reti elettriche (dimissionario) che è \n\nstato sostituito solo a partire dal 1° febbraio 2022; \n 31 dicembre 2021, uscita di una collaboratrice a tempo determinato (al 60%), nel \n\nfrattempo assunta dall’Amministrazione comunale quale impiegata presso il neo-\ncostituito Ufficio Qualità. \n\n \nAl 31.12.2021, le AIM davano lavoro a 50.9 unità a tempo pieno (+2.5 unità rispetto al \n31.12.2020). Più in dettaglio: 47.3 collaboratori a tempo indeterminato (+2.5), 0.6 \ncollaboratori a tempo determinato (-1), 3 apprendisti (+1). Delle 50.9 unità a tempo pieno, \nle donne sono 4.9 (+2 unità), gli uomini 46 (+0.5 unità). \n \n\n \n\n31 Spese per beni e servizi \n \nQuesta categoria rappresenta il 59% del totale delle spese correnti pari a CHF 27'034’432 \ncontro un preventivo di CHF 26'079'492 (+3.7%) e si compone per il 72% dai costi di \napprovvigionamento e distribuzione di energia elettrica, acqua e gas. La crescita rispetto \nall’ultimo esercizio è pari al 9%. \nLa maggior spesa rispetto al preventivo è correlata ad un aumento dei consumi di energia \nelettrica e gas, come si può anche osservare dal lato dei ricavi: rispetto al 2020 inoltre vi è \nstato un incremento dei costi di approvvigionamento. \n \nPassiamo in rassegna qui sotto i diversi gruppi di spesa: \n \nGruppo 310 Spese per beni e servizi e altre spese d’esercizio \n \n3101 Materiale d’esercizio e di consumo – CHF 22'372’137 \n \nAcquisti Area Elettricità \n \nLa spesa complessiva per l’acquisto di energia elettrica (Servizio Universale e clienti a mercato \ndi AIM) ed il transito sulle reti a monte si attesta per il 2021 a CHF 15.3 Mio. (contro i \nCHF 13.1 Mio. del 2020) e più in dettaglio:  \n Conto 3101.090  Acquisto energia elettrica da AET CHF 9'786'501 \n Conto 3101.091 Acquisto energia elettrica da AIL CHF 1'195'505 \n Conto 3101.092 Spese transito reti a monte AET+AIL CHF 4'297'726 \n \n\nAcquisti Area Elettricità 2021 2020 \nAcquisti energia GWh 156.9 147.7 \n\nCHF 10’982’006 8’923’127 \n\nCosti reti a monte GWh 180.3 173.4 \nCHF 4'297’726 4’202’986 \n\n \n\n\n\n \nCittà di Mendrisio MM N. 37 /2022 12/26 \n\n \n\nLa quantità di energia acquistata nel 2021 è stata del 6% superiore al 2020. La quantità \ntransitata sulle reti (che include anche i clienti a libero mercato che acquistano l’energia da \nterze parti) ha visto nel 2021 un incremento del 4%. \n \nComplessivamente, per il 2021 il prezzo medio di acquisto di energia al kWh è cresciuto del \n16% rispetto al 2020, mentre i costi delle reti a monte 2021 per kWh sono diminuiti del \n2%.  \n \nPer il 2021 rispetto al 2020, quanto sopra si è pertanto tradotto in un incremento della \nspesa per gli acquisti di energia pari al 23% ed un contenuto incremento pari al 2% della \nspesa per l’utilizzo delle reti a monte. \n \n \nAcquisti Area Acqua \n \n Conto 3101.093 Acquisto acqua potabile   CHF 7'000 \n \nLa spesa per l’acquisto di acqua potabile è da ricondurre all’affitto della sorgente del \nCastellaccio presso il Comune di Melano per garantire l’erogazione di acqua potabile al \nquartiere di Capolago. \nLa spesa a preventivo era pari a CHF 20'000 (2020: CHF 32'086). \n \n \nAcquisti Area Gas \n \n Conto 3101.094 Acquisto gas naturale (Mendrisio)   CHF 3'153'298  \n Conto 3101.095 Acquisto gas naturale (quartieri AIL)  CHF 1'077'862 \n \nLa quantità acquistata (e consumata) per il 2021 è pari a 102.5 GWh, in aumento del 7.7% \nrispetto al 2020 quando tale dato si attestava a 95.2 GWh. La quantità prevista a preventivo \n2021 era pari a 97.9 GWh, corrispondente al livello dell’ultimo anno “pre-covid” (2019). Si \nosserva pertanto un aumento dei consumi rispetto a quanto preventivato, almeno in parte \nda ricondurre all’accresciuta attività di molte imprese dopo le difficoltà del 2020. \n \nIl costo medio al kWh per il 2021 è stato inferiore di quasi il 7% rispetto all’anno precedente. \n \nLa spesa per il 2021 per l’acquisto di gas ammonta pertanto complessivamente a CHF 4.2 \nMio. La spesa è quindi in linea con il 2020 (CHF 4.1 Mio.), benché rispetto a tale esercizio \nsia il risultato di maggiori acquisti ad un prezzo inferiore. Lo scostamento rispetto al \npreventivo 2021 (CHF 4.0 Mio. corrispondenti ad una crescita del 5%) è completamente \nriconducibile alla maggiore compravendita di kWh di gas. \n \n \nLe altre voci del gruppo 310, che rappresentano lo 0.07% del totale delle spese, sono in \nlinea con il passato e rispettano il preventivo. \n \n  \n\n\n\n \nCittà di Mendrisio MM N. 37 /2022 13/26 \n\n \n\nGruppo 312 Approvvigionamento e smaltimento (BA) \n \nLe spese di tale categoria si attestano per il 2021 a CHF 308'970 e rappresentano lo 0.68% \ndel totale delle spese, sostanzialmente in linea con il preventivo (CHF 287'500; +7.5%). \nSi tratta essenzialmente (nella misura di CHF 292'611) dei costi per energia elettrica degli \nimpianti di pompaggio, dei serbatoi e degli acquedotti. Lo scorso anno i costi si attestavano \na CHF 358'169 a causa del maggior consumo del pozzo Gerbo a Genestrerio (misure \nnecessarie per rientrare nelle soglie introdotte dall’Ordinanza federale per il Chlorothalonil) \ne del serbatoio Bena a Mendrisio (modifica circuito trattamento acque secondo indicazione \ndel Laboratorio Cantonale). \n \n \nGruppo 313 Prestazioni per servizi e onorari \n \nI costi appartenenti a questo gruppo, che rappresenta l’1.92% del totale delle spese, si \nattestano a CHF 876’285 contro un preventivo di CHF 1'014'666 (-13.6%). Tale spesa per \nil 2020 era pari a CHF 825'057 (+6.2%). \nRispetto al preventivo, osserviamo in particolare i seguenti scostamenti: \n Minori costi assicurativi per ca. CHF 33’000 (gruppo 3134); \n Minori spese fiscali per ca. CHF 23'000 (gruppo 3137); \n Altri risparmi relativi ai preventivati festeggiamenti del centenario dell’Azienda \n\nelettrica che non hanno avuto luogo e l’implementazione di un nuovo logo che non \nè finora stata implementata (gruppo 3130). \n\n \n \nGruppo 314 Manutenzione immobili dei BA \n \nLe spese di questo gruppo rappresentano il 2.15% del totale dei costi e si attestano a \nCHF 982’208 contro un preventivo di CHF 642’800 (2020: CHF 806’526).  \nIn questa categoria rientrano principalmente le spese per le prestazioni da terzi per la \nmanutenzione di reti, sottostrutture, le opere di pavimentazione, le prestazioni per gli \nallacciamenti nei quartieri ancora di proprietà di AIL e le prestazioni da terzi diverse. \nLo scostamento rispetto al preventivo è da ricondurre in particolare a tre spese non previste: \n Costi non a preventivo per CHF 82’778 per la riorganizzazione degli archivi AIM (RM \n\n16198 del 6 aprile 2021); \n Spese relative ad un impianto fotovoltaico per CHF 84'200 (per il quale è stato \n\nricevuto un contributo già a fine 2020, mentre era previsto per il 2021); \n Servizio non previsto ad un cogeneratore (CHF 40'000). \n\n \n \nGruppo 315 Manutenzione beni mobili e immateriali \n \nTali spese si attestano per il 2021 a CHF 625'388 contro un preventivo di CHF 515'130 \n(2020: CHF 513’113) e rappresentano l’1.37% del totale delle spese. Si tratta delle spese \nper la manutenzione di mobili e apparecchi per ufficio, macchine, apparecchiature e veicoli, \napparecchi informatici e beni immateriali.  \nOsserviamo una spesa maggiore al preventivo per il conto 3151 “Manutenzione macchine, \napparecchiature, veicoli” che ha registrato una spesa pari a CHF 276'298 contro un \npreventivo di CHF 180'130. Lo scostamento è da imputare all’acquisto in gestione corrente \n(quindi non attivato) di due nuovi veicoli aziendali (CHF 111'776) e l’importante riparazione \ndi un carrello elevatore guasto per CHF 18'800.  \n\n\n\n \nCittà di Mendrisio MM N. 37 /2022 14/26 \n\n \n\nNelle altre posizioni del gruppo si osserva complessivamente un risparmio pari a CHF 47'373 \nrispetto al 2020. Rispetto al preventivo si registra una maggiore spesa pari a CHF 19'990 \nnel conto 3153 “Manutenzione apparecchi informatici” da ricondurre al processo di \ndigitalizzazione già iniziato nel 2020 e proseguito nel 2021 (consuntivo 2020: CHF 47’724). \n \n \n \nGruppo 316 Pigioni, affitti, leasing, tasse di utilizzo \n \nLe spese di questo gruppo sono pari a CHF 1'781'895 contro un preventivo di \nCHF 1'737'100 (2020: CHF 1'727’154) e rappresentano il 3.90% del totale dei costi.  \nSi tratta principalmente delle uscite registrate nel conto 3161.092 “Interessi di \nremunerazione al Comune” per CHF 1.5 Mio. (invariato rispetto al 2020). \nRientrano inoltre in questa categoria gli affitti degli spazi amministrativi, dei magazzini e dei \nparcheggi per i veicoli aziendali. Questi costi ammontano a CHF 268'274 (preventivo: \nCHF 233'000). La differenza è da imputare all’affitto di nuovi spazi per lo stoccaggio di \ncontatori ed il dislocamento di quattro collaboratori del servizio utenza (che in precedenza \ncondividevano la postazione insieme ad altri collaboratori, all’interno del prefabbricato \nposto al di fuori di Palazzo comunale). \n\n \n \nGruppi 311, 317, 318 e 319 \n \nLe spese relative agli altri gruppi ammontano per il 2021 complessivamente a CHF 57'063 \ncontro un preventivo di CHF 118'400 (2020: 58’480) e rappresentano lo 0.13% del totale \ndelle spese. \nSi tratta essenzialmente dell’abbigliamento di servizio (-23.9% rispetto al preventivo), dei \nrimborsi delle spese di viaggio (-48.1%) e delle perdite effettive su crediti (-85.7%). In \nparticolare, per il 2021 era previsto un incremento delle perdite su crediti a seguito della \npandemia che in realtà non si è realizzato. \n\n \n \n\n33 Ammortamenti beni amministrativi \n \nGli ammortamenti complessivi per il 2021 (incluso ARM) incidono nella misura del 4.7% sul \ntotale dei costi di gestione corrente. Il tasso (medio) di ammortamento per il 2021 si attesta \nal 3.3% per un totale di CHF 2'161’795 (preventivo CHF 2'328’600). di cui gli investimenti \na Consorzio ARM, pari a CHF 98'018 (preventivo CHF 117'500), sono allibrati nel gruppo \n36 a cui si rimanda (secondo il modello contabile MCA2). \n \nIl calcolo degli ammortamenti si basa sul valore di bilancio dei beni amministrativi \nall’1.1.2021. Rammentiamo che il preventivo è allestito di norma nel corso dei mesi di \nagosto e settembre di ogni anno, pertanto gli investimenti degli ultimi mesi dell’anno \nprecedenti al preventivo sono stimati. La differenza tra consuntivo e preventivo è pertanto \nda ricondurre agli investimenti previsti nel periodo 1.9.2020 – 31.12.2020 che sono risultati \nin questo caso inferiori a quanto stimato. \n \nPer il dettaglio si rimanda alla relativa tabella ammortamenti allegata al presente Messaggio. \n\n  \n\n\n\n \nCittà di Mendrisio MM N. 37 /2022 15/26 \n\n \n\n34 Spese finanziarie \n \nLe spese finanziarie incidono meno dell’1% sul totale delle spese e si attestano a \nCHF 181’428 contro i CHF 202’500 preventivati (2020: CHF 147’727).  \nLa voce è essenzialmente composta dal conto 3401 “Interessi passivi per debiti a breve e \nlungo termine” che si attesta a CHF 155'774 contro un preventivo di CHF 195'000.  \nLe spese per interessi sono inferiori in virtù del tasso di interesse effettivo minore rispetto a \nquanto preventivato (0.27% contro 0.50%) ed al fatto che il debito è stato contratto più \ntardi nel corso del 2021 rispetto a quanto previsto. \n \n \n\n35 Versamenti a fondi e a finanziamenti speciali \n \nL’azienda, per quanto concerne il transito delle reti elettriche e la vendita di energia elettrica \nnell’ambito del servizio universale, calcola a priori gli introiti tariffari necessari sulla base della \npianificazione dei costi (costi d'esercizio e costi del capitale). A causa delle differenze nei \ncosti e nelle quantità tra la situazione “effettiva” di un anno e la situazione “pianificata e \ntariffata” per lo stesso anno, di norma si verificano delle discrepanze tra i costi effettivi ed i \nricavi effettivi. Tali discrepanze prendono il nome di differenze di copertura, sono gestite \ntramite fondi del passivo e devono essere compensate nel corso degli anni. \nSe i costi effettivi superano gli introiti tariffari di un determinato anno, si genera una sotto-\ncopertura, che potrà essere colmata negli anni successivi con un aumento delle tariffe. Al \ncontrario, se gli introiti tariffari eccedono i costi effettivi dello stesso anno, si verifica una \nsovra-copertura, che dovrà essere compensata nel corso degli anni successivi con una \ndiminuzione della tariffa. \n \nPoiché ascrivibili ai beni patrimoniali necessari all'esercizio della rete, le differenze di \ncopertura sono remunerate anche con il WACC (interessi calcolatori) e pertanto rientrano \nnel computo dei costi del capitale computabile per le tariffe. Se da un lato le sovra-coperture \naumentano i costi del capitale, dall'altro le sotto-coperture li riducono. \n \nPer il 2021, si registrano versamenti al fondo differenze di copertura di rete e energia \nelettrica (conto 3500) negativi per complessivi CHF 440'513 ed in dettaglio:  \nCHF -949'434.80 quali Versamenti a fondo differenze di copertura di rete elettrica (conto \n3500.700), importo che risulta negativo in quanto i costi effettivi della rete sono stati \nsuperiori ai ricavi della stessa; CHF 390’747 quali Versamenti a fondo differenze di copertura \ndi energia elettrica (3500.701); CHF 118’175 quali Versamenti interessi (WACC) a fondo \ndifferenze di copertura di energia elettrica (3500.702), di cui CHF 41’600 relativi alla rete e \nCHF 76’575 relativi all’energia (dato calcolato sull’accantonamento differenze di copertura \nal 31.12.2020). \nTali conti rappresentano gli accantonamenti dell’anno in corso, di rete ed energia \nrispettivamente.  \nI conti del gruppo 45 “Prelievi da fondi e finanziamenti speciali” per contro rappresentano \nlo scioglimento delle differenze di copertura relative agli anni precedenti, anche in questo \ncaso per la rete e per l’energia. \n \nTali differenze sono riferite ai conti di bilancio 2090.7 riservati, in MCA2, alle Aziende \ncomunali o ai servizi comunali del settore approvvigionamento elettrico. I fondi ed i \nfinanziamenti speciali devono essere pareggiati alla fine dell'anno tramite riversamento \ndell'eccedenza di ricavi al relativo conto di bilancio.  \n\n\n\n \nCittà di Mendrisio MM N. 37 /2022 16/26 \n\n \n\n36 Spese di trasferimento \n \nLe spese di trasferimento rappresentano l’1.06% del totale delle spese correnti e si attestano \na CHF 484'818, sostanzialmente in linea con l’esercizio precedente (+5.8%) e con il \npreventivo (-7.3%). La spesa si compone di: \n \n CHF 100'000 quale Contributo annuo al Comune per sponsorizzazioni e CHF 10'000 \n\nquale ulteriore contributo puntuale al Comune per la manifestazione “Ri-fioriamo \n2021” (conto 3632.191); \n\n CHF 8’966 quale Contributo per pista del ghiaccio (3632.192); \n CHF 200'000 quale Contributo (generale) per prestazioni del Comune (3632.193), che \n\nnon include i costi per le prestazioni alle AIM dei servizi informatici (CED) e delle risorse \numane (UP), allibrati rispettivamente nei conti 3133.090 Supporto IT esterno \n(CHF 58'800) e 3130.090 Supporto HR esterno (CHF 55’000); \n\n CHF 57'834 quale quota parte del Comune di Mendrisio per le spese del consorzio ARM \n(3632.190); \n\n CHF 10'000 quali Contributi a associazioni di aiuto umanitario (3636.007). Tale spesa si \nriferisce all’azione “Centesimo di solidarietà per ogni metro cubo d'acqua” alla quale la \nCittà di Mendrisio e le AIM partecipano in egual misura per complessivi CHF 20'000 \nannui; \n\n CHF 98'018 quali ammortamenti pianificati su contributi per investimenti del Consorzio \nARM (3660.290). \n\n \n \n\n37 Riversamento contributi \n \nQuesta categoria, che incide sui costi per il 20% pari a CHF 9'133'898 (preventivo \nCHF 9'108'149), include i contributi riversati a Confederazione, Cantone, Comuni e \nConsorzi. In particolare: \n \n Contributo federale: si tratta della tassa federale prevista dall’art. 7 della Legge federale \n\nsull’energia (LEne). Esso si compone di due elementi: un contributo per le energie \nrinnovabili (conto 3700.090; CHF 3'986’636) e un contributo per la protezione delle \nacque e dei pesci (conto 3700.091; CHF 181’241). \n\n Contributo ai costi per il sistema di trasmissione riversato alla Confederazione (conto \n3700.092; CHF 289’940): si tratta dei costi fatturati dal gestore della rete ad altissima \ntensione, Swissgrid SA, quale contributo ai costi del sistema di trasmissione. \n\n Riversamento alla Confederazione del contributo per la protezione del clima, “tassa sul \nCO2” (conto 3700.093; CHF 1'784’107): rappresenta uno strumento di cui la Svizzera \ndispone per raggiungere gli obiettivi legali di protezione del clima. Si tratta di una tassa \nd’incentivazione riscossa dal 2008 sui combustibili fossili, come l’olio da riscaldamento \no il gas naturale. La tassa fa lievitare i prezzi, creando un incentivo a ridurre il consumo \ndi combustibili fossili e a impiegare maggiormente agenti energetici senza emissioni o a \nbassa emissione di CO2. \n\n Tributo agli enti pubblici riversato al Cantone: si tratta del contributo per l’utilizzo del \ndemanio pubblico (conto 3701.090; CHF 1'630’830) e del contributo per il fondo per \nenergie rinnovabili cantonale - FER (conto 3701.091; CHF 1'261’144). \n\n \nTali importi sono rifatturati ai clienti finali (voce 47 Contributi da riversare). \n  \n\n\n\n \nCittà di Mendrisio MM N. 37 /2022 17/26 \n\n \n\n38 Spese straordinarie \n \nSi registrano per il 2021 spese straordinarie non preventivabili per CHF 376’247 \ncorrispondenti a meno dell’1% delle spese correnti.  \nTali spese sono relative essenzialmente alle due seguenti registrazioni: \n Nota credito ad un cliente per l’errata fatturazione dei consumi relativi al periodo 2016-\n\n2020 per complessivi CHF 154'017. Il cliente è proprietario di una vecchia cabina di \ntrasformazione ed è pertanto ancora allacciato direttamente alla media tensione. \nTuttavia è da tempo previsto che le AIM (che solo di recente hanno potuto sottoscrivere \nuna servitù con una terza parte proprietaria del terreno) ritireranno tale cabina per \nrinnovarla. Per un errore, si era già iniziato a fatturare il cliente in bassa tensione, \nnonostante la procedura non fosse conclusa. \n\n Registrazione di CHF 149'350 relativa ai conguagli 2020 dei tributi per l’utilizzo del \ndemanio pubblico e per il fondo energie rinnovabili cantonale. Finora il conguaglio era \nregistrato ogni anno al momento della ricezione della relativa fattura (pertanto nell’anno \nsuccessivo). In questo modo, le possibili fluttuazioni dovute a volumi e prezzi di vendita \npotevano distorcere l’effettiva spesa dell’anno di merito. Si è ora proceduto al calcolo \ndell’accantonamento del conguaglio 2021 (che è possibile calcolare con una migliore \nprecisione), alla riclassificazione dei conguagli 2020 ed all’allineamento dei costi e ricavi \nannuali dei gruppi 37 e 47. Tale modifica implica una registrazione a spese straordinarie \nunicamente per l’anno 2021. \n\n \n \n\n39 Addebiti interni \n \nNei gruppi 39 e 49 sono registrati rispettivamente gli addebiti e gli accrediti interni tra le \ndiverse Aree aziendali delle AIM. Al 31.12 questi gruppi devono pareggiare. Si tratta di spese \ne ricavi che non possono essere ventilati in altra maniera. \n \nPer il 2021 gli addebiti interni incidono sulle spese di gestione corrente nella misura del 3%, \npari a CHF 1'538’998. \n \n \n\n42 Tasse e retribuzioni \n \nQuesta categoria rappresenta il 68% del totale dei ricavi correnti pari a CHF 32'532'520 \ncontro un preventivo di CHF 30'804'900 (+5.6%) e si compone principalmente dai ricavi \ndella distribuzione di energia elettrica, acqua e gas che complessivamente ammontano a \nCHF 30'405'124. \n \nPassiamo qui sotto in rassegna i diversi gruppi di ricavo: \n \n  \n\n\n\n \nCittà di Mendrisio MM N. 37 /2022 18/26 \n\n \n\nGruppo 424 Tasse d'uso e per prestazioni di servizio \n \nLa categoria in esame per il 2021 ha generato ricavi per CHF 1'571'584 contro un preventivo \ndi CHF 1'686'000 (-6.8%), frutto di: \n Tasse d'allacciamento alla rete elettrica (conto 4240.090) per CHF 608’155 (preventivo: \n\nCHF 538'000); \n Tasse d'allacciamento alla rete acqua potabile (conto 4240.092) per CHF 115'971 \n\n(preventivo: CHF 154'000); \n Tasse d'allacciamento alla rete gas (4240.094) per CHF 74’712 (preventivo: \n\nCHF 144'000); \n Affitto del livello di rete 3 (50kV) a AET (4240.098) per CHF 461'418 (preventivo: \n\nCHF 450'000); \n Noleggio sottostrutture (4240.099) per CHF 311'327 (preventivo: CHF 400'000). \n \n \nGruppo 425 Ricavi da vendite \n \nI ricavi da vendite ammontano per il 2021 a CHF 30'960'936 contro un preventivo di \nCHF 29'118'900 (+6.3%). Per il 2020 i ricavi da vendite ammontavano a CHF 28'739'440. \nTali ricavi sono da ricondurre quasi interamente alla distribuzione di elettricità (energia e \ntransito), acqua potabile e gas che ammontano per il 2021 complessivamente a \nCHF 30'405'124. In questo ambito, si osserva un considerevole aumento dei consumi da \nricondurre, oltre ad un incremento del numero di clienti forniti, alla contrazione osservata \nnel 2020 ed alla maggiore attività registrata nel 2021. \n \nPiù in dettaglio: \n \nRicavi da vendite Area Elettricità \n \n Conto 4250.090 Ricavi da vendita energia   CHF 11'652'578 \n Conto 4250.091 Ricavi da transito energia sulla rete  CHF 10'004'804 \n \n\n \n  \n\n9'858  8'378  8'517  8'590  10'218  11'653 \n\n10'177 \n10'312  10'406  10'145 \n\n9'592 \n10'005 \n\n ‐\n\n 5'000\n\n 10'000\n\n 15'000\n\n 20'000\n\n 25'000\n\nC2016 C2017 C2018 C2019 C2020 C2021\n\nRicavi vendita energia e transito (in CHF 1'000)\n\nRicavi vendita energia Ricavi utilizzo rete\n\n\n\n \nCittà di Mendrisio MM N. 37 /2022 19/26 \n\n \n\nVendite Area Elettricità 2021 2020 Delta Delta % \nServizio \nUniversale (SU) \n\nGWh 73.4 71.6 +1.8 +2.5% \nNr clienti \n\n* \n10’766 10’344 +422 +4.1% \n\nLibero Mercato \n(LM) \n\nGWh \nAIM \n\n80.6 74.7 +5.9 +7.9% \n\nNr clienti \nAIM * \n\n67 63 +4 +6.3% \n\nGWh \nterzi \n\n27.1 26.5 +0.6 +2.3% \n\nNr clienti \nterzi * \n\n18 22 -4 -18.2% \n\n*Si tratta del numero di clienti riforniti complessivamente nel corso di tutto l’anno \n\n \nRispetto all’esercizio precedente, per il 2021 si osserva per AIM un incremento del numero \ndei clienti pari a 426 clienti ed una crescita dei consumi complessivamente pari a 7.7 GWh.  \nComplessivamente nel 2021 si osserva l’erogazione di 181 GWh (a livello di preventivo ci si \nattendevano consumi in linea con il 2019 e quindi pari a 176 GWh). \n \nIl ricavo medio per kWh da clienti del SU è calato complessivamente (rete+energia) del \n24.4%. A tal proposito ricordiamo che nell’ambito dell’energia del SU le AIM hanno potuto \napprovvigionarsi per il 2021 ad un costo inferiore a quello dell’anno precedente e dunque \nle relative tariffe sono state riviste al ribasso, con una riduzione del 4% del costo per le \neconomie domestiche. \nIl ricavo medio per kWh da clienti a LM è per contro cresciuto del 45.3%. \n \nSi rammenta che tutta l’energia erogata per il servizio universale è certificata rinnovabile \nhydro europeo. Le AIM continuano inoltre ad impegnarsi nella promozione di elettricità \nprodotta da fonti rinnovabili, grazie anche agli ecoprodotti tìacqua, tìnatura e tìsole. \n\n \nEcoprodotti 2021 2020 \n\ntìnatura kWh 3'773’806 3'656’089 \ntìacqua kWh 7'423’779 6'940’233 \ntìisole kWh 100 100 \n\nTotale GWh 11.2 10.6 \n\nTotale CHF 195’567 187’890 \n\n \nLa vendita di ecoprodotti è cresciuta nell’ultimo anno del 5.7%. \n \nRicavi da vendite Area Acqua \n \n Ricavi da vendita acqua potabile (conto 4250.092) per CHF 3'050'377 contro un \n\npreventivo di CHF 2'900'000 (2020: CHF 2'887’253). \n \nVendite \nArea Acqua \n\n2021 2020 Delta Delta % 2019 \n\nm3 1'959’582 1'814'773 +144’809 +8.0% 1'890'071 \nNr clienti * 4620 4611 +9 +0.2% 4517 \nCHF 3'050'377 2'887’253 +57’179 +1.0% 2'866’134 \n\n*Si tratta del numero di clienti riforniti complessivamente nel corso di tutto l’anno  \n\n\n\n \nCittà di Mendrisio MM N. 37 /2022 20/26 \n\n \n\nLe tariffe dell’acqua potabile per il 2021 non sono variate rispetto agli esercizi precedenti. \nSi registra l’erogazione di 1.96 Mio. di m3 di acqua con un forte incremento pari all’8% \nrispetto al 2020 (1.81 Mio. di m3). Come si osserva anche per l’energia elettrica ed il gas, \ntale incremento è probabilmente in gran parte da ricondurre alla forte ripresa delle attività \ndopo le difficoltà del 2020. Non ci si aspetta pertanto per il futuro che i consumi si \nmantengano su tale livello, ma piuttosto che ritornino sui livelli pre-pandemia (2019: \nconsumi per 1.89 Mio. di m3; 2018: consumi per 1.88 Mio. di m3). A livello di preventivo, \nper il 2021 era stato stimato un consumo pari alla media del periodo 2017-2019. \n \nRimandiamo al commento generale dei consuntivi per maggiori dati sull’evoluzione dei \nconsumi di acqua potabile ed il bilancio idrico. \n \n \nRicavi da vendite Area Gas \n \n Ricavi da vendita gas naturale (conto 4250.093) per CHF 5'697'365 contro un \n\npreventivo di CHF 5'299'000 (2020: CHF 5'640’186). \n \n\nVendite \nArea Gas \n\n2021 2020 Delta Delta % 2019 \n\nGWh 102.5 95.2 +7.3 +7.7% 97.9 \nNr clienti * 997 973 +24 +2.5% 958 \n\nCHF 5'697’365 5'640’186 +57’179 +1.0% 5'744'612 \n*Si tratta del numero di clienti riforniti complessivamente nel corso di tutto l’anno \n\n \nSi osserva per il 2021 un incremento complessivo dei consumi pari al 7.7% rispetto \nall’esercizio precedente. Come indicato per i consumi di energia e acqua potabile, tale \nincremento è probabilmente da considerare eccezionale e correlato alla forte ripresa delle \nattività dopo un 2020 difficoltoso a causa della pandemia. Si osserva inoltre una crescita del \n2.5% del numero di clienti gas serviti complessivamente nel corso del 2021. \n \nRammentiamo che per il 2021 le tariffe del gas sono state ridotte mediamente dell’8%. \nTuttavia, il forte aumento generale dei consumi nonché un lieve aumento dei clienti serviti \nhanno permesso di conseguire un maggior ricavo dell’1% nel 2021 rispetto all’esercizio \nprecedente. \n \nRimandiamo al commento generale dei consuntivi per ulteriori informazioni in merito \nall’evoluzione dei consumi di gas. \n \n \nAltri conti del gruppo 42 \n \nLe altre voci di ricavo di tale gruppo sono riassunte di seguito: \n Ricavi da vendita materiale a terzi (conto 4250.096) per CHF 176'893 (preventivo: \n\nCHF 240'000); \n Ricavi da trasporti per terzi (conto 4250.097) per CHF 10'219 (preventivo: CHF 42'000); \n Manodopera per terzi (conto 4250.098) per CHF 232'223 (preventivo: CHF 365'000); \n Prestazioni da terzi rifatturate (conto 4250.099) per CHF 136'476 (preventivo: \n\nCHF 140'000). \n \n\n\n\n \nCittà di Mendrisio MM N. 37 /2022 21/26 \n\n \n\nSeppur inferiori alle attese, tali voci di ricavo risultano superiori del 38% rispetto al 2020 \n(+CHF 154'434), anno in cui tuttavia si era osservato un lungo stop forzato dei cantieri \ndovuto alla pandemia. \n \n \n\n43 Ricavi diversi \n \nI ricavi diversi rappresentano il 7.2% del totale dei ricavi correnti pari a CHF 3'478’541 \ncontro un preventivo di CHF 4'454'800 (2020: CHF 3'746'442). \nI principali ricavi del gruppo 43 riguardano le attivazioni delle prestazioni del personale, dei \nveicoli e del costo delle merci per gli investimenti (conti 4310.090, 4310.091 e 4310.092), \nper complessivi CHF 3'261'037 contro un preventivo di CHF 4'199'800.  \nLe attivazioni previste sono calcolate sul livello degli investimenti. Lo scostamento rispetto al \npreventivo è pertanto da ricondurre in particolare al fatto che gli investimenti effettivi per il \n2021, pari a CHF 10.2 Mio., sono stati minori rispetto ai prospettati CHF 17.4 Mio. Questo \nper il fatto che alcuni progetti non sono ancora partiti, sono stati sospesi oppure la \nliquidazione non è ancora stata eseguita.  \n \nSi registrano inoltre altri ricavi d’esercizio (conto 4309.000) per complessivi CHF 217’504 \ncontro un preventivo di CHF 255’000 (2020: CHF 95’546). Tale voce è composta da ricavi \ndiversi quali tasse di richiamo, fatturazione di costi amministrativi, affitto di impianti e \nmacchinari, ricavi dalla vendita di cavi da rottamare, ecc.  \n \n \n\n44 Ricavi finanziari \n \nI ricavi finanziari rappresentano meno dell’1% del totale dei ricavi correnti per complessivi \nCHF 16’262 (preventivo CHF 6’400). Si tratta quasi completamente (CHF 15'936) di utili di \ncambio realizzati compensati dalle perdite di cambio registrate nel gruppo 34.  \n \n \n\n45 Prelievi da fondi e finanziamenti speciali \n \nQuesto gruppo rappresenta il 2.3% del totale dei ricavi per complessivi CHF 1'089’147 \ncontro un preventivo di CHF 945'365 (2020: CHF 848'816) ed è composto dalle cosiddette \ndifferenze di copertura. \nSi rimanda al commento al gruppo 35 “Versamenti a fondi e a finanziamenti speciali” per \nla spiegazione del meccanismo delle differenze di copertura.  \n\n \nPer l’esercizio 2021, si registrano i seguenti scioglimenti: CHF 514’465 sono relativi al \nPrelievo dal fondo differenze di copertura rete elettrica (conto 4500.700), mentre \nCHF 574’682 riguardano il Prelievo dal fondo differenze di copertura energia elettrica (conto \n4500.701). \nTali conti rappresentano lo scioglimento delle differenze di copertura relative agli anni \nprecedenti rispettivamente per la rete e per l’energia.  \nPer contro, i conti del gruppo 35, rappresentano gli accantonamenti dell’anno in corso, \nanche in questo caso di rete ed energia rispettivamente. \n  \n\n\n\n \nCittà di Mendrisio MM N. 37 /2022 22/26 \n\n \n\n46 Ricavi da trasferimento \n \nI ricavi da trasferimento incidono meno dell’1% sui ricavi correnti totali e si riferiscono \nessenzialmente a: \n al versamento di ca. CHF 165'000 da parte della Città alle AIM per l’acquisto di 3.25 \n\nGWh di certificati tìnatura (conto 4632.190) necessari al raggiungimento e \nmantenimento del label GOLD di Città dell’Energia. Tali certificati sono finanziati dal \nComune tramite il fondo per le energie rinnovabili (FER); \n\n al contributo per l’Acquedotto del Monte Generoso da parte del Comune di Mendrisio \n(conto 4632.191) per CHF 6’891 e degli altri comuni convenzionati (conto 4632.192) \nper complessivi CHF 19’688. \n\n \n\n \n\n47 Contributi da riversare \n \nSi tratta del prelievo di contributi dai clienti, tramite il pagamento delle bollette, che le AIM \ndevono in seguito riversare a Confederazione, Cantone, Comuni e Consorzi.  \nPer maggiori dettagli, si rimanda alla voce di spesa corrente 37 Riversamento contributi. \n \n\n \n\n48 Ricavi straordinari \n \nI ricavi straordinari per il 2021 si attestano a CHF 25'175 corrispondenti a meno dell’1% del \ntotale dei ricavi correnti. \n \nQuesti ricavi derivano principalmente dallo scioglimento di alcuni accantonamenti di anni \nprecedenti, il cui importo effettivo risultante dalle fatture ricevute nel 2021 si è rivelato \ninferiore rispetto a quanto calcolato nell’accantonamento.  \n \n\n49 Accrediti interni \n \nNei gruppi 39 e 49 sono registrati rispettivamente gli addebiti e gli accrediti interni tra le \ndiverse Aree aziendali delle AIM. Al 31.12 questi gruppi devono pareggiare. Si tratta di spese \ne ricavi che non possono essere ventilati in altra maniera. \n \nPer il 2021 gli accrediti interni incidono sui ricavi di gestione corrente nella misura del 3%, \npari a CHF 1'538’998. \n \n \n\nConto degli investimenti \n \nSi premette che il preventivo del conto degli investimenti riveste unicamente carattere \nindicativo non potendo rappresentare il voto sul medesimo un’autorizzazione per una spesa \ndi investimento. L’autorizzazione di una spesa di investimento, che il Municipio ottiene \nsottoponendo uno specifico Messaggio o una richiesta di credito quadro, riservati i casi di \ndelega ai sensi dell’art. 13 cpv. 2 LOC, necessita infatti della maggioranza qualificata del \nConsiglio comunale secondo gli artt. 13 cpv. 1 lett. G e 61 cpv. 2 LOC. \n \n\n\n\n \nCittà di Mendrisio MM N. 37 /2022 23/26 \n\n \n\nL’onere netto per investimenti per l’esercizio 2021 è pari a CHF 10'217'351. \n \nPer tutti i dettagli relativi agli investimenti si rimanda alle relative tabelle allegate. \n \n \n \n\nCommento alle poste di bilancio \n \n\n \n \n \n\n10 Beni patrimoniale (BP) \n \nComplessivamente i beni patrimoniali si attestano al 31.12.2021 a CHF 22.4 Mio., in crescita \ndel 10.4% rispetto all’esercizio precedente. Analizziamo qui sotto più in dettaglio le diverse \nvoci di bilancio. \n\n \n100 Liquidità e piazzamenti a breve termine (+53.2%) \n \nConto Denominazione \n1000 Cassa \n1002 Banca / Posta \n\n31.12.2021 \n3'906\n\n7'699'45\n\n31.12.2020 \n3'913\n\n5'025’519\n \nSi rimanda al conto dei flussi di capitale per il fondo mezzi liquidi per l’analisi di origine e \nimpiego della liquidità. \n\n  \n\nConto Denominazione 31.12.2021 31.12.2020 Scostamento %\n\n10 Beni patrimoniali (BP) 22'390'161.69 20'275'912.68 2'114'249.01 10.4%\n\n100 Liquidità e piazzamenti a breve termine 7'703'251.28 5'029'432.14 2'673'819.14 53.2%\n\n101 Crediti 13'976'608.18 14'545'229.54 -568'621.36 -3.9%\n\n104 Ratei e risconti attivi 73'324.39 23'610.40 49'713.99 210.6%\n\n106 Scorte merci 636'977.84 677'640.60 -40'662.76 -6.0%\n\n14 Beni amministrativi (BA) 53'403'013.02 45'347'456.55 8'055'556.47 17.8%\n\n140 Investimenti materiali dei BA 50'011'927.59 42'340'723.24 7'671'204.35 18.1%\n\n145 Partecipazioni, capitali sociali 9'300.00 9'300.00 0.00 0.0%\n\n146 Contributi per investimenti 3'381'785.43 2'997'433.31 384'352.12 12.8%\n\nTotale ATTIVI 75'793'174.71 65'623'369.23 10'169'805.48 15.5%\n\n20 Capitale di terzi 51'490'641.41 43'609'468.21 7'881'173.20 18.1%\n\n200 Impegni correnti 34'534'678.90 25'352'545.05 9'182'133.85 36.2%\n\n204 Ratei e risconti passivi (RRP) 647'070.11 332'433.03 314'637.08 94.6%\n\n205 Accantonamenti a breve termine 162'063.00 249'000.00 -86'937.00 -34.9%\n\n206 Impegni a lungo termine 14'300'000.00 14'300'000.00 0.00 0.0%\n\n208 Accantonamenti a lungo termine 127'226.40 126'227.30 999.10 0.8%\n\n209 Impegni verso finanziamenti speciali e fondi del capitale di terzi 1'719'603.00 3'249'262.83 -1'529'659.83 -47.1%\n\n29 Capitale proprio 24'302'533.30 22'013'901.02 2'288'632.28 10.4%\n\n299 Eccedenze (+) / disavanzi (-) di bilancio 24'302'533.30 22'013'901.02 2'288'632.28 10.4%\n\nTotale PASSIVI 75'793'174.71 65'623'369.23 10'169'805.48 15.5%\n\nPASSIVI\n\nBILANCIO AIM\n\nATTIVI\n\n\n\n \nCittà di Mendrisio MM N. 37 /2022 24/26 \n\n \n\n101 Crediti (-3.9%) \n \nConto Denominazione \n1010 Crediti per forniture e prestazioni a terzi \n1013 Acconti a terzi  \n1015 Crediti correnti interni \n1019 Altri crediti \n\n31.12.2021 \n10'630’655\n\n7’329\n3'338’582\n\n42\n\n31.12.2020 \n11'192'405\n\n-\n3'352'586\n\n239\n   \n\n \nI Crediti per forniture e prestazioni, diminuiti di CHF 561’750 rispetto al 31.12.2020, \nconsistono nei crediti verso l’utenza di elettricità, acqua e gas per consumi, allacciamenti, \necc. Gli acconti a terzi riguardano bollette di consumo di elettricità e gas, ricevute da AIL \nper 5 clienti dei quartieri di Capolago, Besazio e Ligornetto, per cui è stato pagato un \nacconto senza aver ricevuto la fattura di conguaglio 2021 (lettura contatore non ancora \neseguita). Per contro la nostra rifatturazione al cliente finale viene comunque eseguita \ntramite una stima basata sul consumo dell’anno precedente. \nI Crediti correnti interni riguardano le relazioni di credito/debito tra le sezioni interne di AIM \ne sono pareggiati negli impegni correnti (si veda conto di passivo 2005). \nNegli altri crediti si registra il credito nei confronti dell’Amministrazione federale delle \ncontribuzioni che corrisponde all’imposta preventiva dedotta sui redditi finanziari maturati.  \nAl momento della redazione del presente messaggio la quasi totalità dei crediti presenti al \n31.12.2021 sono stati nel frattempo incassati. \n\n \n104 Ratei e risconti attivi (+210.6%) \nIl saldo dei transitori attivi al 31.12.2021 è relativo alle seguenti delimitazioni: \n CHF 35’700 per quattro fatture relative a licenze IT; \n CHF 18'000 per una fattura relativa all’affitto di 10 posteggi per tutto il 2022 presso \n\nl’autosilo comunale; \n CHF 7'000 per anticipi relativi a corsi di formazione; \n CHF 12’600 per due quote sociali di due associazioni. \n\n \n106 Scorte merci (-6%) \nLe scorte merci sono leggermente diminuite rispetto all’anno precedente.  \n\n \n \n\n14 Beni amministrativi (BA) \n \n140 Investimenti materiali dei BA (+18.1%) \nQuesta categoria mostra un incremento pari a CHF 7.7 Mio. e si attesta al 31.12.2021 a \nCHF 50.0 Mio. Si rimanda alle relative tabelle allegate al presente Messaggio municipale per \nmaggiori dettagli. \n \n145 Partecipazioni, capitali sociali (invariato) \nTale voce consiste nella partecipazione in Enertì SA, la società con sede a Rivera costituita \nnell’anno 2000 dalle nove principali aziende di distribuzione di energia elettrica del Canton \nTicino. La partecipazione è invariata rispetto all’anno precedente. Si rimanda alla relativa \nscheda allegata per maggiori informazioni. \n\n  \n\n\n\n \nCittà di Mendrisio MM N. 37 /2022 25/26 \n\n \n\n \n146 Contributi per investimenti (+12.8%) \nConsistono nella quota parte a carico del Comune di Mendrisio negli investimenti \ndell’Acquedotto Regionale del Mendrisiotto (ARM) che al 31.12.2021 è pari a \nCHF 3'381’785. \n\n \n \n20 Capitale di terzi \n \n200 Impegni correnti (+36.2%) \n \nConto Denominazione \n2000 Impegni correnti da forniture o prest. di terzi \n2001 Conti correnti con terzi \n2002 Debiti per imposte \n2003 Acconti da terzi \n2005 Conti correnti interni \n2006 Averi in custodia e cauzioni \n\n31.12.2021 \n7'715'196\n\n20'588'930\n-51'937\n195'912\n\n3'338'582\n2'747'996\n\n31.12.2020 \n7'235'671\n\n11'747'414\n132'980\n165'923\n\n3'352'586\n2'717'972\n\nGli impegni correnti risultano superiori per CHF 9.2 Mio. rispetto all’anno precedente.  \nL’aumento è da attribuire al conto 2001 che include l’aumento dei prestiti ricevuti dal \nComune (CHF +9 Mio). \n\n \n204 Ratei e risconti passivi (+94.6%) \nIl saldo dei transitori passivi al 31.12.2021 è composto principalmente da: imposta di bollo; \nfatture AET relative alle garanzie d’origine; fatture di conguaglio per i contributi federali e \ncantonali; il contributo per l’iniziativa centesimo per l’acqua 2021 che sarà devoluto nel \n2022; interessi su prestiti; conguaglio della quota parte della Città di Mendrisio delle spese \ndi gestione corrente del Consorzio ARM. \n\n \n205 Accantonamenti a breve termine (-34.9%) \nConsistono negli accantonamenti per i probabili conguagli delle imposte che al 31.12.2021 \nsi calcolano in CHF 162’063. \n\n \n206 Impegni a lungo termine (invariato) \nGli impegni a lungo termine sono rimasti invariati in quanto l’attività di finanziamento \ndell’Azienda comunale è stata garantita tramite il conto corrente con la Città di Mendrisio \n(si veda conto 2001). Per maggiori dettagli sui prestiti, si rimanda all’allegata tabella degli \nimpegni a corto e lungo termine. \n\n \n208 Accantonamenti a lungo termine (+0.8%) \nGli accantonamenti a lungo termine sono rimasti pressoché invariati rispetto all’anno \nprecedente e riguardano: un fondo creato diversi anni fa per i “nuovi magazzini AIM” e da \ntempo non più alimentato; i fondi per gli ecoprodotti tìacqua, tìnatura e tìsole. \n\n  \n\n\n\n \nCittà di Mendrisio MM N. 37 /2022 26/26 \n\n \n\n209 Impegni verso finanziamenti speciali e fondi del capitale di terzi (-47.1%) \nConsistono principalmente nei fondi “Differenze di copertura”, istituiti ai sensi della OAEl. \nLe movimentazioni di tali fondi sono oggetto di verifica da parte della ElCom sulla base dei \nrendiconti annuali (“Reporting ElCom”) che l’Azienda comunale è tenuta a trasmettere \nannualmente all’ufficio federale in questione. \nAl 31.12.2021 questa voce di passivo si attestava a CHF 1.7 Mio.  \n\n \n \n29 Capitale proprio \n \nDopo il riporto dell’avanzo d’esercizio 2021, il capitale proprio dell’Azienda comunale \nammonta a CHF 24.3 Mio.  \nLa quota di capitale proprio (sul totale dei passivi) al 31.12.2021 si attestava al 32.1% \n(31.12.2020: 33.5%). \n\n \n \n \nSi confida pertanto nell’approvazione di codesto onorando Consiglio. \n \nIl Municipio, la Cancelleria e la Direzione delle Aziende Industriali Mendrisio sono a \ndisposizione per ogni complemento d’informazione che potrà occorrere in sede d’esame e \ndi discussione. \n \nNel mentre vi proponiamo, Gentil Signora Presidente, Gentili Signore ed Egregi Signori \nConsiglieri, di \n \n\nrisolvere \n\n \n1. I Bilanci consuntivi delle Aziende Industriali Mendrisio per l’anno 2021 sono \n\napprovati. \n\n \n \nIl Messaggio è demandato all’esame della Commissione della Gestione. \n \n\nCon osservanza. \n\n \n\n Per il Municipio  \n\nSamuele Cavadini \n\n \n\nMassimo Demenga \n\nEconomista aziendale SUP Lic. rer. pol. \n\nSindaco Segretario \n \n \n \n \n \nAllegati \nTabelle consuntivo 2021 AIM \nRelazione dell’organo di controllo esterno sul consuntivo AIM 2021 \n\n\n