MM 13/2013.pdf

text: \n \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nCOMUNE DI \nMENDRISIO \n\n \nMESSAGGIO \nMUNICIPALE \n\nNO. 13/13 \n \n \n\nBILANCI \nPREVENTIVI  \n\n2014 \nAMMINISTRAZIONE \n\nCOMUNALE E \nFONDAZIONE DON \n\nG. BERNASCONI \n \n \n\nAll’On.do Consiglio \ncomunale di \nMendrisio \n\n \nSignori Presidente e \n\nConsiglieri, \na tenore dell’art. 152 \nLOC, con il presente \n\nmessaggio \nsottoponiamo alla \n\nvostra attenzione ed \napprovazione i conti \n\npreventivi 2014. \nIn allegato \n\ntrasmettiamo inoltre \ni conti della \n\nFondazione Don G. \nBernasconi. \n\n \n\nDATI RIASSUNTIVI \n\nI dati di maggior rilievo sono così riassunti: \n \nSpese correnti CHF 79'635’500 \nRicavi correnti CHF 34'125’000 \nFabbisogno CHF 45'510’500 \nValutazione gettito CHF 46'442’500 \nMoltiplicatore aritmetico                         73.42 % \n \navanzo con       MP   75%  CHF 932’000 \ndisavanzo con MP   73%  CHF - 251’000 \ndisavanzo con MP   70%  CHF - 2'025’000 \n \n\nEvoluzione fabbisogno (in mio CHF)\n\n39.4\n46.5 45.5\n\n10\n20\n30\n40\n50\n\nC2012 P2013 P2014\n\n \n\n  C2012 P2013 P2014 \n\n30 Spese personale  25'426 29'059 28'973 \n\n31 Beni e servizi  11'788 13'130 12'443 \n\n32 Interessi passivi  1'330 1'745 1'938 \n\n33 Ammortamenti  6'324 8'736 7'015 \n\n35/36 Rimborsi e Contributi  24'358 25'545 25'196 \n\n38 Finanziamenti speciali  155 0 0 \n\n39 Addebiti interni  3'048 3'752       4'070 \n\nTOTALI  72'429 81'967 79'635 \n\n \n\nPrincipali oneri gestione corrente: \nContr.Case Anziani/SACD/S.App. e domicilio 6’500’000 \nContr.CM-aiuto compl.AVS 6’500’000 \nCompensazione intercomunale/fondo livello 2’680’000 \nServizio raccolta rifiuti 2'380’500 \nEliminazione acque luride 2’075’000 \nTrasporti pubblici 1'945’000 \nInteressi passivi lordi 1'938’000 \nAiuto complementare comunale 800’000 \n \nPrincipali introiti extra-fiscali \nImposte alla fonte 5'100’000 \nReddito imm.beni ammin.(gruppo 427) 3'690’500 \nContributo Aziende Industrali Mendrisio 3’100’000 \nTasse canalizzazione 2’090’000 \nTasse raccolta rifiuti 1’700’000 \nContributo Casinò (gestione corrente) 1'500’000 \n \nPrincipali investimenti \nAcquisto terreno Riri 8'400’000 \nCentro Pronto Intervento – 1° fase 6’800’000 \nStabile ex Filanda – 1° fase 3'450’000 \nStrada industriale intercomunale 2'350’000 \nPiazza Baraini Genestrerio 1'000’000 \nPGS generale – priorità 1 1'000’000 \nNucleo Besazio – sostituzione canalizzazioni 812’000 \nCasa comunale e centro scolastico di Arzo 780’000 \nPartecipazione PTM 706’000 \n\nEvoluzione moltiplicatore aritmetico\n\n77.00 75.61 73.42\n\n50\n\n75\n\n100\n\nC2012 P2013 P2014\n\n\n\nCONSIDERAZIONI GENERALI \n \nIl 14 aprile 2013 è nata la nuova Città di \nMendrisio, frutto dell’aggregazione con i \nComuni di Besazio, Ligornetto e Meride. \nQuesta fase del processo aggregativo, \ndenominata tappa intermedia, è da \nconsiderare come una fase \nsupplementare al processo aggregativo \n“Alto Mendrisiotto insieme con energia, \ndialogo e passione”.  \n \nIl preventivo 2014 rappresenta il primo \ndocumento di gestione finanziaria \ngovernato completamente dagli organi \ndella nuova Città. Il bilancio preventivo si \nfonda sulla scorta dell’esperienza del \nprimo anno di vita del nuovo ente locale. \nInfatti, diverse voci del conto di gestione \ncorrente sono allineate ai dati di \npreconsuntivo 2013, mentre sono stati \ndefalcati alcuni costi e ricavi di carattere \ntransitorio o eccezionale, legati al \nprocesso di aggregazione dei Comuni di \nBesazio, Ligornetto, Mendrisio e Meride.  \n \nIl quadro congiunturale 2014 presenta \ndei tratti contrastanti. Da un lato le \nprevisioni circa la congiuntura nazionale \ne cantonale sembrano incoraggiare un \ncauto ottimismo. Infatti, i principali istituti \nsvizzeri in materia di previsione \ncongiunturale economica stimano che il \nPIL nazionale crescerà del 1.8% nel \ncorso del corrente anno. Tale evoluzione \npositiva è condizionata in modo marcato \ndal grande dinamismo della domanda \ninterna. Pure le previsioni per il prossimo \nanno sono positive, la stima relativa alla \ncrescita del PIL nazionale si attesta al di \n\nsopra del 2%. Il rafforzamento della \ncrescita è sostenuto da un previsto \naumento nel settore delle esportazioni. \nAnche l’economia del nostro Cantone \ndovrebbe crescere ancora, anche se con \nritmi inferiori rispetto a quelli nazionali. \nPer gli anni 2013 e 2014 la crescita del \nPIL cantonale è stimata attorno all’1%. \nLe preoccupazioni giungono per contro \ndal settore della politica monetaria. La \nprevista crescita economica potrebbe \nspingere le banche nazionali a dare un \ncerto giro di vite all’attuale politica di \nespansione monetaria, azione \nperseguita in questi ultimi anni per \nrilanciare l’economia. Tale inversione di \nrotta potrebbe quindi generare una certa \nvolatilità verso l’alto dei tassi d’interesse. \nQuesta tendenza potrebbe generare un \nmaggior costo per le economie private e \npubbliche nel finanziare le loro politiche \nd’investimento.  \n \nTale incertezza s’innesta in una \nsituazione dove le finanze cantonali non \ndanno segnali positivi per quanto \nconcerne il loro stato di salute. Inoltre, \nanche le finanze della Città riconfermano \npurtroppo le difficoltà riscontrate nelle \nultime due gestioni. Una situazione resa \nancora più difficile con le manovre \nmesse in campo dal Cantone, affinché i \nComuni partecipino in modo sostanziale \nal riequilibrio delle finanze cantonali. \n \nIl dato confortante per Mendrisio \nconsiste nella conferma del gettito \ncomunale. Dopo la contrazione del 2010 \nnel gettito delle persone fisiche, il \nMunicipio può affermare che il substrato \n\nfiscale della Città si è stabilizzato, anzi \nmostra una leggero rialzo, specialmente \nper quanto concerne il gettito delle \npersone giuridiche. \n \nInfine, il Municipio rammenta che il \npresente preventivo prevede \nl’introduzione di alcune misure illustrate \nnel preventivo aggregato 2013, atte a \ncontenere l’evoluzione delle spese \ncorrenti della Città. \n \nIl fabbisogno di gestione corrente 2014 \nha superato la soglia di CHF 45.5 mio, \nesso ammonta a CHF 45'510'500. Tale \nimporto è però inferiore di CHF 1 mio \nrispetto al preventivo aggregato 2013. Il \ncontenimento della spesa pubblica è da \nricondurre all’introduzione delle prime \nmisure di risanamento finanziario. I costi \ndi gestione corrente ammontano a CHF \n79.6 mio, la contrazione rispetto alla \nprecedente gestione è di oltre CHF 2.3 \nmio. Le variazioni principali sono \nriscontrate nelle seguenti categorie: \n \n le spese per beni e servizi \n\ndiminuiscono di quasi CHF 0.7 mio, \neffetto del primo pacchetto di misure \ndi risparmio adottato dal Municipio; \n\n gli ammortamenti diminuiscono di \nCHF 1.7 mio, perché nel 2013 sono \nstati registrati gli ammortamenti \nstraordinari finanziati dal contributo \ncantonale all’aggregazione a favore \ndel Comune di Meride, il saldo del \ncontributo cantonale (CHF 4.5 mio) è \ncontabilizzato come entrata per gli \ninvestimenti strategici censiti nello \nstudio aggregativo, inoltre \n\nIl 14 aprile 2013 è nata \nla nuova Città di \nMendrisio.  \n \nIl preventivo 2014 \nrappresenta il primo \ndocumento finanziario \nche sarà governato \ncompletamente dagli \norgani del nuovo \nComune. \n \nLe previsioni circa la \npossibile evoluzione \ncongiunturale \ndell’economia nazionale \ne cantonale sono \npositive. \n \nA medio termine è \nprevisto un possibile \naumento dei tassi \nd’interesse, generato \ndalla possibile manovra \ndella banca nazionale \nsulla politica monetaria. \n \nIl preventivo 2014 \nmostra già alcuni effetti \npositivi delle prime \nmisure di risanamento \nfinanziario messe in \ncampo dall’Esecutivo. \n \nIl fabbisogno di gestione \ncorrente 2014 ammonta \na CHF 45'510'500. \n\n\n\nl’incremento degli ammortamenti \namministrativi ordinari è ridotto \ngrazie all’effetto degli ammortamenti \nstraordinari previsti nel 2013 dal \nprimo pacchetto di misure di \nrisanamento finanziario. \n\n \nDa notare che il Municipio, \nconformemente alle misure di \nrisanamento e al piano finanziario, ha \ndeciso di riconfermare gli ammortamenti \namministrativi all’8%. Infatti, la norma \ntransitoria attualmente in vigore permette \nai Comuni di effettuare un \nammortamento inferiore al 10%. \n \nPer contro i ricavi ammontano a \nCHF 34.1 mio, registrando una \ncontrazione di CHF 1.3 mio. \nLe variazioni  più significative, nonché le \nposizioni di maggior rilevanza delle \nentrate extra-fiscali sono: \n \n il prelevamento degli interessi \n\nfigurativi sugli impianti di \ndistribuzione di energia elettrica, \nallibrati nella contabilità analitica \ndella sezione elettricità delle AIM \n(CHF 2.1 mio); \n\n la diminuzione di oltre CHF 1 mio del \ncontributo da parte delle AIM per \nl’uso del suolo pubblico necessario \nalla distribuzione di energia elettrica \n(CHF 1.0 mio); \n\n la distribuzione di un dividendo \nordinario di CHF 500'000 sugli utili \ndelle AIM; \n\n lo storno dai ricavi correnti (conto \n912.461.016) del contributo \n\naggregativo di CHF 2.5 mio a favore \ndel risanamento di Meride; \n\n la stima del contributo del Casinò \nAdmiral SA rimane invariata \n(CHF 1.5 mio). \n\n \nLe illustrazioni di dettaglio circa \nl’evoluzione del fabbisogno di gestione \ncorrente sono illustrate nei prossimi \ncapitoli. \n \nCome già annunciato la situazione \nfinanziaria della Città denota ancora \ndelle fonti di preoccupazione. Il \nMunicipio ha quindi varato altri due \nmessaggi che sono strettamente legati al \npresente documento: il piano finanziario \n2013-2020 e l’adozione del primo \npacchetto di misure atte a contenere la \nspesa pubblica.  \nOltre al tema legato agli ammortamenti \namministrativi, il Municipio annuncia di \naver già intrapreso delle misure di \nrisparmio per complessivi CHF 850'000 \nnelle spese per il personale e beni e \nservizi. Per raggiungere l’obiettivo fissato \nnelle misure di risanamento, l’Esecutivo \ndeve ancora effettuare dei risparmi per \nCHF 650'000 con il preventivo 2015. \nInoltre, nel preventivo 2014 è già \nprevisto il primo versamento del \ndividendo ordinario da parte delle AIM, \ncontributo a parziale compensazione \ndella diminuzione dei ricavi legati alla \nsoppressione della privativa sulla \ndistribuzione di energia elettrica. \n \nIl piano finanziario mostra un aumento \ndel moltiplicatore d’imposta al 75% a \npartire dal 2014. Con una simile \n\npressione fiscale il conto di gestione \ncorrente chiude con una avanzo di \nCHF 932'000. Il moltiplicatore aritmetico \nsi fissa pertanto al 73.42%. \n\n Risultati d'esercizio (cifre in 1000 CHF)\n\n-3'431 -3 '296\n\n932\n\n-4'000\n\n-2'000\n\n0\n\n2'000\n\nC2012 P2013 P2014\n\n \nL’autofinanziamento previsto per l’anno \n2014 ammonta a CHF 7.6 mio.  \n \nL’Esecutivo spera inoltre di migliorare il  \nrisultato di gestione corrente con la \npresentazione del consuntivo, \ngarantendo un rigoroso controllo della \nspesa pubblica.  \n \nIl Municipio non intende fissare il \nmoltiplicatore con il presente messaggio. \nL’Esecutivo suggerisce d’avvalersi della \nfacoltà prevista dall’articolo 162 cpv. 2 \nLOC differendo alla prossima primavera \nla proposta al Consiglio comunale per la \ndeterminazione del moltiplicatore \nd’imposta. Tale soluzione permette di \nmonitorare ulteriormente la situazione \ncirca l’evoluzione del gettito comunale, \nnonché attendere la discussione sulla \nmanovra finanziaria di risanamento delle \nfinanze cantonali a carico dei Comuni. \nTale misura incide, infatti, di quasi 3 \npunti sul moltiplicatore d’imposta. \nPertanto il Municipio spera di poter \n\nIl preventivo 2014 in \nbreve: \n aliquota media \n\nammortamenti \namministrativi 8%; \n\n diminuzione del \nfabbisogno di CHF 1 \nmio; \n\n sopravvenienze \nattive d’imposta a \nCHF 4 mio. \n\n \nAttualmente il Piano \nfinanziario prevede un \naumento al 75% del \nmoltiplicatore d’imposta, \ncon tale pressione \nfiscale il conto di \ngestione corrente chiude \ncon: \n avanzo di CHF 0.9 \n\nmio; \n autofinanziamento \n\ndi oltre CHF 7.5 \nmio. \n\n \nIl Municipio, richiamati i \ndisposti dell’art. 162 cpv. \n2 LOC, suggerisce al \nConsiglio comunale di \ndifferire la \ndeterminazione del \nmoltiplicatore d’imposta. \n\n\n\nposticipare di un anno o magari di \nlimitare l’aumento del moltiplicatore \nd’imposta comunale per il 2014.  \nA titolo informativo il Municipio mostra \npure gli effetti sul risultato di gestione \ncorrente applicando un moltiplicatore \nd’imposta diverso da quello previsto a \npiano finanziario: \n \n al 70% corrisponde un disavanzo di \n\ngestione corrente di CHF 2.025 mio \ne un autofinanziamento di CHF 4.6 \nmio; \n\n al 73% corrisponde un disavanzo di \nCHF 0.251 mio e un \nautofinanziamento di CHF 6.4 mio.  \n\n \nAd ogni modo, salvo un sostanzioso \nnuovo aumento del gettito comunale, il \npiano finanziario 2013-2020 mostra \ncome un aumento del moltiplicatore sia \nindispensabile per garantire un equilibrio \na medio termine del conto di gestione \ncorrente e nel contempo realizzare \nl’importante politica d’investimento \nnecessaria allo sviluppo della nuova \nMendrisio. \n \nPrima di entrare nel dettaglio del \npresente preventivo , il Municipio intende \nillustrare alcuni temi che caratterizzano \nla gestione 2014: \n \n la costituzione della nuova Città; \n le misure di risanamento; \n i rapporti Stato-Comuni; \n i grandi progetti della Città. \n\nLa costituzione della nuova Città \n \nLa nuova Città è nata il 14 aprile 2013. I \nprocessi organizzativi e di trapasso dati \nsono iniziati nel 2012 e la maggior parte \ndelle attività si sono concluse nel corso \ndel 2013. Vi sono ancora dei lavori non \nterminati, specialmente nel settore \nlegislativo. Il Consiglio comunale deve \nancora varare alcuni regolamenti \nnecessari all’armonizzazione dei servizi \ncomunali. \n \nCome già anticipato con il preventivo \n2013, il Municipio intende investire delle \nrisorse per poter concretizzare l’obiettivo \ndi raggiungere un’identità maggiormente \nunitaria della Città, ossia: garantire alla \nstessa, sulla base del suo manifesto dei \nvalori e delle sue tradizioni locali, di \nconsolidare la sua identità in un’unica \nrealtà urbana a sostegno dello sviluppo \nsostenibile della regione e al servizio \ndella sua popolazione. \nQuesta attività è giudicata essenziale \nprima di poter intraprendere nuove fasi \ndel nostro processo aggregativo. Per \npoter raggiungere tale obiettivo il \nMunicipio ha ritenuto importante avviare \ndei lavori di analisi circa l’organizzazione \ndell’amministrazione. \n \nIn questo ambito l’Esecutivo informa di \naver intrapreso un progetto atto a \nrivedere gli strumenti di conduzione \nstrategica della Città. \nSei anni orsono, il nostro Comune si \ndotava di un manifesto dei valori. Il \nMunicipio ritiene tale documento ancora \nvalido per poter raggiungere uno \n\nsviluppo sostenibile della nostra Città. \nAllo scopo di rendere meno astratti i \nconcetti e gli obiettivi espressi nel \nmanifesto, l’Esecutivo ha deciso di \ndotarsi pure di un piano degli indirizzi. \nTale strumento è concepito in forma \ndinamica, da rivedere ad ogni inizio di \nlegislatura. Esso mostrerà gli obiettivi \nper raggiungere lo sviluppo auspicato \nnel manifesto dei valori. Coerentemente \ncon le componenti basilari dello sviluppo \nsostenibile, il piano coinvolge la \npopolazione, il territorio e le finanze. \nEsso permetterà quindi di dare degli \norientamenti maggiormente chiari \nall’amministrazione per quanto concerne \nla missione e gli obiettivi da perseguire. I \nlavori sono ancora in corso e il Municipio \nspera di illustrare i primi risultati al \nConsiglio comunale nel corso del \nprossimo anno o al più tardi con \nl’aggiornamento del piano finanziario \ndella Città. \n \nL’Esecutivo ha pure deciso di dotarsi di \nuno nuovo strumento per la gestione del \nterritorio: il piano direttore comunale. \nEsso intende fissare i punti essenziali \nnella gestione e nell’uso del territorio \ncomunale, permettendo in seguito \nl’adozione dei piani settoriali oggi previsti \ndalla legislazione cantonale. Con l’avvio \ndi questo progetto, il Municipio spera di \naver dato una risposta concreta agli \nobiettivi della gestione del territorio \nrichiesti dal Legislativo. \n \nI sopraccitati studi sono pure stati \nillustrati nella rivista Memore del \nsettembre 2013. \n\nCon un moltiplicatore \ndiverso da quello \nprevisto a piano \nfinanziario, il conto di \ngestione corrente \nmostra i seguenti \nrisultati: \n al 70% corrisponde \n\nun disavanzo di \ngestione corrente di \nCHF 2.025 mio e un \nautofinanziamento \ndi CHF 4.6 mio; \n\n al 73% corrisponde \nun disavanzo di \nCHF 0.251 mio e un \nautofinanziamento \ndi CHF 6.4 mio.  \n\n \nLa nuova Città è nata il \n14 aprile 2013. I lavori \nprincipali circa la \ncostituzione del nuovo \nente locale si sono svolti \nnel 2012 e nel primo \nsemestre del 2013. \n \nNello spirito di \nconsolidare l’identità \nunitaria della Città, \nl’Esecutivo ha \nriesaminato il manifesto \ndei valori della Città e ha \nintrapreso un progetto \nper dotarsi di un piano \ndegli indirizzi e adottare \nun piano direttore \ncomunale. \n\n\n\nCon la nascita della Città il Municipio ha \npure concretizzato la nuova fase di \ndecentramento dell’amministrazione. Gli \norganigrammi dell’amministrazione sono \ninfatti a disposizione dei Consiglieri \ncomunali interessati. L’Esecutivo è \nancora convinto che l’attuale \norganizzazione del lavoro, in particolar \nmodo dove il presidio amministrativo \ndecentrato è garantito da un ufficio con \nla presenza di un servizio di back office, \nrisponda in modo corretto agli obiettivi di \nprossimità garantendo nel contempo \nl’efficienza e l’efficacia \ndell’amministrazione. \n \nOltre a ciò l’Esecutivo ha pure iniziato \nalcuni progetti mirati alla gestione della \nqualità dell’amministrazione. \nIn primo luogo il Municipio ha varato \nl’ordinanza inerente la valutazione del \npersonale. La sua implementazione, \ndopo aver superato il test effettuato su \nun campione di quasi 30 collaboratori, è \nprevista per il 2014. Infatti, nel corso \ndell’ultimo trimestre 2013 è previsto \nl’aggiornamento e la discussione della \ndescrizione del posto di lavoro di tutti i \ncollaboratori. Tale documento è la base \nper poter precisare e attualizzare le \nmissioni principali assegnate al singolo \ncollaboratore. Conclusa questa fase, può \nquindi prendere avvio la definizione degli \nobiettivi e la valutazione dei risultati \nraggiunti dal collaboratore. A margine di \nquesto progetto, il Municipio ha pure \ndeciso di introdurre un nuovo sistema di \ncontrollo delle attività prestate dalla \nsquadra UTC. \n \n\nL’altro progetto mirato alla gestione della \nqualità riguarda l’allestimento del \ncatalogo di tutti i processi di lavoro \ndell’amministrazione. Al momento tale \nstudio coinvolge solo il servizio \namministrazione e mira a censire in \nforma scritta tutti i flussi di lavoro. In \npratica è la concretizzazione del progetto \nsviluppato in collaborazione con la \nSUPSI alcuni anni orsono e accennato \nbrevemente in Consiglio comunale \ndurante l’evasione di un’interpellanza. \nL’obiettivo, oltre alla gestione della \nqualità del lavoro svolto, mira anche a \nfornire la base per garantire un servizio \nuniforme in tutti gli sportelli \ndell’amministrazione. Concluso il lavoro \nin corso presso il servizio \namministrazione, il Municipio esaminerà \nl’opportunità di estendere tale lavoro a \ntutta l’amministrazione. \n \nSulla scorta dei risultati di questi progetti \ne sull’esperienza maturata dalla \ncostituzione della nuova Città, il \nMunicipio valuterà le eventuali misure \natte a migliorare ulteriormente l’efficacia \ne l’efficienza dell’amministrazione. \n \nInfine, il Municipio informa di aver \nintrapreso, in stretta collaborazione con \nla Fondazione Antonio Torriani, un \nprogetto mirato a costituire una rete delle \nCase per anziani attive sul comprensorio \ndella Città. Lo studio mira ad individuare \ne mettere in atto tutte le possibili sinergie \nlegate alla gestione delle Case per \nanziani, nonché elaborare, in \ncollaborazione con le autorità cantonali \npreposte, una pianificazione locale dei \n\nposti letto necessari ai bisogni della \npopolazione anziana della nostra Città e \ndella regione nel medio e lungo termine. \nNaturalmente nella pianificazione dei \nfuturi bisogni la rete dovrà tenere in \nconsiderazione una certa \nconcentrazione dei servizi centrali \npresenti oggi nelle singole strutture. \nNella definizione di tale nuova offerta si \nterrà pure in debita considerazione la \ncollaborazione con gli altri servizi attivi \nsul territorio mirati ai bisogni delle \npersone anziane. \n \nIl denominatore comune di questi diversi \nprogetti consiste nel dare sostanza ad \nuna visione unitaria dei servizi erogati \ndal Comune per raggiungere l’obiettivo \ndi consolidare l’identità della Città di \nMendrisio, spirito alla base del processo \naggregativo. \n \nLe misure di risanamento finanziario \n \nCome già annunciato con il bilancio \npreventivo 2013 aggregato, il Municipio \nha adottato alcune misure atte a risanare \nla difficile situazione economica del \nComune: \n \n ridurre la spesa pubblica nei \n\nprossimi anni per le categorie spese \nper il personale nonché beni e \nservizi per CHF 1.5 mio; \n\n imporre il congelamento delle attuali \nunità in organico; \n\n esaminare l’opportunità di introdurre \nuna classe di entrata inferiore \n\nIl Municipio ha pure \navviato dei progetti \nmirati a migliorare la \ngestione della qualità \ndel lavoro svolto \ndall’amministrazione: \n \n la valutazione del \n\npersonale; \n l’allestimento e la \n\nverifica dei processi \ndi lavoro. \n\n \n \nLo studio mirato a \ncostituire la rete delle \nCase per anziani attive \nsul comprensorio della \nCittà è entrato nella sua \nfase operativa.  \n \n \nI diversi progetti avviati \ne illustrati nel presente \ncapitolo mirano appunto \na dare sostanza \nall’obiettivo di \nconsolidare l’identità \ndella nuova Città di \nMendrisio. \n \n \nIl Municipio ha già \nadottato alcune delle \nmisure atte a risanare la \nsituazione di difficoltà \neconomica della Città. \n\n\n\nrispetto a quanto previsto dall’attuale \nROD; \n\n valutare la possibile uscita \ndall’attuale fondo di previdenza \nprofessionale; \n\n contenere il volume degli \ninvestimenti netti previsti per il \nprossimo piano finanziario entro un \nlimite di CHF 100 mio; \n\n ridurre all’8% l’aliquota media degli \nammortamenti amministrativi fino al \n31 dicembre 2018; \n\n prelevare CHF 20 mio di dividendi \nstraordinari dal capitale proprio delle \nAIM Sezione elettricità, la misura \nserve per autofinanziare, grazie alla \ncontabilizzazione di ammortamenti \nstraordinari, l’importante Piano delle \nopere in previsione; \n\n prelevare un dividendo ricorrente di \nCHF 0.5 mio dalle AIM quale \nparziale compensazione della \ndiminuzione del contributo utilizzo \nrete;  \n\n esaminare l’opportunità di alienare \ndei beni comunali non direttamente \nnecessari con la missione della \nCittà. \n\n \nDiverse di queste misure sono già \nattuate nel presente preventivo: \nl’adozione di un primo pacchetto di \nrisparmi nelle categorie spese per il \npersonale e spese per beni e servizi, la \ndistribuzione di una prima tranche degli \nutili riportati delle AIM, la \ncontabilizzazione di un dividendo \n\nordinario di CHF 500'000 sugli utili delle \nAIM e la riduzione dell’aliquota degli \nammortamenti. Gli effetti di queste \nmisure sul preventivo 2014 sono già stati \nillustrati nel precedente capitolo e in \nparte saranno ripresi nei prossimi. \nAlcune di queste misure necessitano \nancora di apposite ratifiche da parte del \nLegislativo comunale e le stesse \nsaranno presentate nel messaggio \nrelativo all’adozione del pacchetto \nmisure di risanamento. \n \nLa manovra illustrata nel Piano \nfinanziario deve però essere \ncontestualizzata nell’ambito della reale \nautonomia finanziaria del Comune. Il \npreventivo 2014 evidenzia una spesa \ncomplessiva di CHF 79.6 mio, alla quale \noccorre dedurre i costi legati agli addebiti \ninterni, pertanto i costi effettivi della Città \nammontano a CHF 75.6 mio. Una buona \nparte di questo volume di spesa non è \nassolutamente governato dagli organi \ndel Comune, perché deciso da altri livelli \nistituzionali. \nIl Municipio non intende ora aggiornare il \nlavoro svolto nelle studio strategico “Alto \nMendrisiotto insieme con energia, \ndialogo e passione”, ma vuole dare la \ngiusta dimensione dei possibili margini di \nmanovra a disposizione dell’ente locale. \n \nI contributi propri previsti nel preventivo \n2014 assommano a complessivi CHF \n20.8 mio. Di questi solo CHF 2.7 mio \nsono l’espressione di una concreta \nautonomia comunale, di cui CHF 1.8 mio \n(pari al 2.4% del totale della spesa) sono \ncodificati da appositi regolamenti \n\ncomunali e pertanto non di diretta \ncompetenza del Municipio. \nAd ogni modo, la spesa generata dai \nflussi Stato-Comuni e dalla \nperequazione finanziaria ammonta a \nCHF 18.1 mio, importo che rappresenta \nil 24% della spesa effettiva della Città. \n \nA tale cifra occorre inoltre sommare i \ncontributi dei Consorzi (CHF 4.4 mio) e \nle spese legate ai docenti delle scuole \ncomunali (al netto dei contributi cantonali \nCHF 4 mio). Pertanto i costi di gestione \ncorrente non governabili dagli organi \ncomunali assommano a CHF 26.4 mio, \ncifra che rappresenta il 35% del totale \ndelle spese correnti. \n \nSebbene gli oneri finanziari possono \nessere considerati come il costo \ndell’autonomia comunale espressa negli \nanni passati, la loro evoluzione è solo \nparzialmente governata dagli organi \ncomunali. Questi costi di gestione \ncorrente ammontano a CHF 8.4 mio, che \nrappresentano l’11% del totale delle \nspese comunali. \n \nInfine, il Municipio ricorda che nelle \nspese per il personale vi sono diverse \nunità che sono ancora una volta legate \nal complesso flusso legato alla \nripartizione dei compiti fra lo Stato e i \nsuoi Comuni. Fra queste occorre rilevare \nle unità necessarie alla gestione \ndell’AVS, alle prestazioni sociali \ncantonali, al controllo abitanti, \nall’emissione dei passaporti, al servizio \ndi Polizia, al controllo dell’edilizia privata \ne della Polizia del fuoco, al servizio \n\nLe misure di \ncontenimento della \nspesa comunale devono \nperò essere \ncontestualizzate \nall’interno dell’attuale \nsistema di ripartizione \ndei flussi fra lo Stato e i \nsuoi Comuni. \n \nIn pratica quasi il 50% \ndella spesa complessiva \ndella Città non è \ngovernata direttamente \ndai suoi organi: \n \n i contributi imposti \n\nda leggi cantonali \nammontano a CHF \n18.1 mio (24% del \ntotale di costi); \n\n i costi legati ai \nConsorzi e alla \ngestione delle \nscuole comunali \nassommano a CHF \n8.4 mio (11% del \ntotale dei costi); \n\n la spesa legata gli \noneri finanziari \nrappresenta l’11% \ndei costi di gestione \ncorrente; \n\n diverse unità \ndell’organico \ncomunale sono \nimpiegate per  \ncompiti cantonali di \nprossimità. \n\n\n\nraccolta rifiuti. Questa lista non è \nsicuramente esaustiva ma vuole dare \nuna visione esemplificativa del relativo \nmargine di autonomia del Municipio \nnell’influire direttamente su alcune unità \ndell’organico comunale. \nIn conclusione è possibile affermare che \noltre il 50% della spesa complessiva \ndella Città non è direttamente governata \nda suoi organi. Tale conclusione \nconferma in pratica quanto già affermato \nnello studio strategico “Alto Mendrisiotto \ninsieme con energia, dialogo e \npassione”. Il documento evidenziava, \ninfatti, che l’allora Comune di Mendrisio \naveva un’autonomia finanziaria di quasi \n60 centesimi su ogni franco di spesa \npubblica., margine che si è ridotto in \nquesti anni.1 \n \nI rapporti Stato-Comuni \n \nIl Municipio è preoccupato della difficile \nsituazione finanziaria in cui versa il \nnostro Cantone, ma non ritiene \nsoddisfacente il metodo usato nei \nconfronti dei Comuni continuando a \nmodificare i flussi finanziari fra lo Stato e \ni suoi Comuni, senza permette a questi \nultimi di aver i mezzi per governare \nl’evoluzione della spese. \n \nNel corso della seconda metà del mese \ndi settembre 2013, il Governo cantonale \nha presentato alla “Piattaforma dialogo \nStato-Comuni” la nuova manovra \n\n                                            \n1 Vedi Studio strategico “Alto Mendrisiotto \ninsieme con energia, dialogo e passione”, \nMendrisio 2007 pagine 108-111 \n\nfinanziaria a carico degli enti locali in \nmerito al risanamento delle finanze \ncantonali. \n \nAi Comuni il Consiglio di Stato richiede: \n aumento, a tempo indeterminato, \n\ndella partecipazione al \nfinanziamento delle assicurazioni \nsociali per un importo di CHF 20 \nmio, tale misura è in sostituzione al \ncontributo straordinario e limitato al \n2013 di CHF 20 mio votato l’anno \nscorso dal Parlamento cantonale; \n\n nuovo incremento della \npartecipazione delle spese \ndell’assistenza dal 25% al 30% \n(+ CHF 4 mio); \n\n aumento del finanziamento dei \ntrasporti pubblici da parte dei \nComuni dal 25% al 30% \n(+ CHF 3 mio); \n\n stralcio dei contributi cantonali alle \nspese per i docenti di scuole \ndell’infanzia ed elementari \n(+ CHF 5.1 mio). \n\n \nL’aumento della spesa a carico dei \nComuni assomma quindi a CHF 32.1 \nmio.  \nIl Consiglio di Stato, allo scopo di \nmitigare parzialmente l’incremento della \npartecipazione dei Comuni alle spese \ncantonali, ha proposto delle misure di \naccompagnamento. Esse comportano \nmaggior ricavi o minori spese a carico \ndegli enti locali per complessivi CHF 21 \nmio. Pertanto la partecipazione \nfinanziaria dei Comuni al riequilibrio delle \nfinanze cantonali ammonta a CHF 11.1 \n\nmio, con una riduzione di CHF 8.9 mio \nrispetto alla manovra dello scorso anno. \n \nIl Municipio non ha mancato l’occasione \nper esprimere il suo stupore per \nl’ennesima manovra finanziaria a carico \ndei Comuni non accompagnata però da \nmodifiche strutturali nella ripartizione \ndelle competenze. La manovra prevede \nsolo un travaso di spese senza però \ndare delle competenze agli enti locali per \neventualmente governare l’evoluzione \ndei costi. \n \nL’Esecutivo, considerando gli anni \ninteressati dalla manovra finanziaria, \nrileva che il Consiglio di Stato ha in \npratica raggiunto il suo obiettivo di far \npartecipare con CHF 40 mio i Comuni al \nrisanamento finanziario dello Stato. \nInfatti, tenendo in debita considerazione \nle modifiche avvenute negli anni 2013-\n2015 la partecipazione dei Comuni al \nrisanamento delle finanze cantonali \nassomma a CHF 39.2 mio: \n \n 2013 aumento di CHF 4 mio \n\nnell’ambito del finanziamento alle \nspese della pubblica assistenza; \n\n 2014 manovra finanziaria per \ncomplessivi CHF 32.1 mio; \n\n 2015 possibile nuovo aumento del \nfinanziamento dei trasporti pubblici \nCHF 3.1 mio. \n\n \nPer quanto concerne i possibili benefici \ndella manovra, il Municipio nutre dei \ndubbi su questi possibili risparmi. Le \nspese addebitate ai Comuni sono \nimmediate e sicure, inoltre le stesse \n\nNel corso del mese di \nsettembre 2013 il \nConsiglio di Stato ha \npresentato alla \n“Piattaforma dialogo \nStato-Comuni” la nuova \nmisura circa la \npartecipazione dei \nComuni al riequilibrio \ndelle finanze cantonali. \n \n \nLa manovra prevista \ndallo Stato prevede un \ntravaso di spese per \ncomplessivi CHF 32.1 \nmio. Tale incremento \ndovrebbe essere in \nparte compensato da \npossibili risparmi e \nmaggiori entrate fiscali \nper CHF 11.1 mio.  \nRispetto al precedente \npreventivo i Comuni \ndovrebbero avere un \nminor aggravio per \ncomplessi CHF 8.9 mio. \n \n \nIl Municipio rileva come \nlo Stato, negli anni  \n2013-2015, prevede di \naumentare la \npartecipazione \nfinanziaria dei Comuni \nalle spese cantonali di \nquasi CHF 40 mio. \n\n\n\nhanno un’influenza diretta sul fabbisogno \ncomunale; per contro i probabili risparmi \npotranno generare i presunti benefici \nsolo nei prossimi due o tre anni. \nL’Esecutivo rileva pure che diverse \nmisure che dovrebbero generare un \nrisparmio per il Comune colpiscono dei \nsettori dove gli enti locali hanno delle \ncompetenze dirette nella copertura dei \ndisavanzi. Pertanto il probabile risparmio \nè ancora tutto da verificare.  \nPer la Città di Mendrisio, i dettagli della \nmanovra sono i seguenti: \n \n aumento finanziamento \n\nassicurazioni sociali CHF 1'112'071; \n incremento partecipazione \n\nassistenza CHF 117'212; \n aumento partecipazione \n\nfinanziamento trasporto pubblico \nCHF 180'923; \n\n riduzione contributi DECS  \nCHF 138'377. \n\n \nL’ammontare complessivo dell’aggravio \nammonta a CHF 1.55 mio. Le \ncompensazione previste assommano a \ncomplessivi CHF 0.88 mio, di cui CHF \n0.73 mio come possibili minor costi e \nCHF 0.15 mio come maggior introiti \nfiscali. \n \nIl dato certo è che la Città di Mendrisio \ndovrà partecipare al risanamento delle \nfinanze cantonali con una spesa lorda di \noltre CHF 1.55 mio, la quale rappresenta \nquasi 3 punti di moltiplicatore. Tale \nincremento della spesa pubblica è stato \ngiudicato dal Municipio come \nimproponibile, perché va ad aggiungersi \n\nai rilevanti investimenti che la Città è in \nprocinto di varare dopo la sua recente \ncostituzione. Fra tali opere ve ne sono \ndiverse mirate anche ad una maggior e \nproficua collaborazione fra il Cantone e il \nComune, allo scopo di rendere \nmaggiormente efficienti i servizi offerti \nalla popolazione del Mendrisiotto, senza \nche il Cantone dismetta dei servizi \nessenziali o non riesca a garantirli in \nmodo ottimale. \nSulla scorta di queste conclusioni, \nl’Esecutivo ha espresso la sua \ncontrarietà alla manovra illustrata dal \nConsiglio di Stato in merito alla \npartecipazione dei Comuni al \nrisanamento delle finanze cantonali. \nAd ogni modo, la manovra finanziaria è \ntenuta in debita considerazione nel \npreventivo 2014. \n \nI grandi progetti del 2014 \n \nNel corso del 2012 il Consiglio comunale \nha approvato i primi progetti concernenti \nla riqualifica architettonica della Città di \nMendrisio. Dopo diversi anni di \nprogettazione e studio, alcune opere \nsono ormai pronte a entrare nella fase di \ncantiere, anche se alcune di esse hanno \naccusato ulteriori ritardi. \n \nCentro di pronto intervento \n \nIl 22 ottobre 2012 il Legislativo ha \nratificato il credito di CHF 25.21 mio per \nla realizzazione del Centro di pronto \nintervento. \n \n\nI lavori di scavo sono iniziati l’11 \nnovembre 2013, mentre il Municipio \nprevede di dare avvio alle opere da \nimpresario costruttore nel corso del tardo \ninverno o inizio primavera 2014. L’opera \ndovrebbe concludersi entro la fine del \n2015 o nei primi mesi del 2016.  \n \nIl Municipio ha pure dato avvio alla \nprogettazione definitiva della seconda \nfase. I suoi contenuti sono pure stati \nrimessi in discussione, perché il Cantone \nha chiesto alla Città di poter esaminare il \npossibile insediamento della Polizia \ncantonale nel nuovo edificio “Fuori \nporta”. Il Municipio e il Dipartimento delle \nIstituzioni hanno quindi siglato un \naccordo per concludere questa \nvalutazione di fattibilità entro l’inizio del \nprossimo anno. L’obiettivo dell’Esecutivo \nrimane quello di presentare il credito per \nla seconda fase entro il 2014 \ncompletando il CPI con la presenza \nanche della Polizia cantonale. \n \nCampus universitario \n \nNel gennaio 2013, la SUPSI e il \nMunicipio di Mendrisio, seguendo le \nindicazioni della giuria, hanno \naggiudicato le ulteriori fasi di progetto \nagli autori del progetto Ascensus. \n \nLe prossime fasi di questo importante \nprogetto sono la presentazione al Gran \nConsiglio del credito necessario alla \nprogettazione definitiva. Per quanto \nconcerne Mendrisio, il Municipio ricorda \ndi aver licenziato il messaggio no. \n8/2013, con il quale si chiede al \n\nLa manovra finanziaria \ncantonale a carico della \nCittà prevede: \n maggior costi per \n\nCHF 1.55 mio; \n possibili risparmi per \n\nCHF 0.88 mio; \n probabili maggiori \n\nricavi fiscali CHF \n0.15 mio. \n\n \nIn teoria la manovra \nfinanziaria prevede una \nriduzione della \npartecipazione di \nMendrisio di  CHF 0.47 \nmio rispetto al \npreventivo 2013. \n \nIl Municipio conferma la \nsua contrarietà alla \nmisura così come \nproposta. \n \nNel 2013, il giorno di \nSan Martino, hanno \npreso avvio i lavori di \ncostruzione della prima \nfase del progetto “Fuori \nporta”: il Centro di \npronto intervento. \n \nIl Municipio ha licenziato \nil messaggio relativo \nall’esercizio del diritto di \ncompera del fondo \nnecessario alla \nrealizzazione del \ncampus SUPSI. \n\n\n\nConsiglio comunale il credito necessario \nall’esercizio del diritto di compera sul \nfondo 3156 RFD Mendrisio – Sezione \nMendrisio.  \n \nOltre al campus della SUPSI, nel corso \ndel 2013 potrebbero pure prendere avvio \ni lavori per l’ampliamento del campus \ndell’Accademia grazie al cantiere del \nTeatro dell’Architettura. L’USI ipotizza \npure un ampliamento della parte \ndidattica anche nel comparto di Villa \nArgentina. \n \nPalazzo scolastico Arzo \n \nCon l’avvio dell’anno scolastico \n2013/2014 si sono conclusi i lavori per la \nristrutturazione del Palazzo scolastico di \nArzo. Nel corso del 2014 inizieranno \nquindi i lavori inerenti la sistemazione \ndella palestra. \n \nOpere di urbanizzazione Besazio \n \nIl Municipio ha proseguito e dato avvio \nad importanti opere di urbanizzazione \nnel quartiere di Besazio, in particolar \nmodo l’avvio del cantiere per la \nsostituzione delle condotte nel nucleo \nstorico. \n \nCentro culturale Filanda \n \nIl 10 settembre 2012 il Consiglio \ncomunale ha ratificato il progetto ed il \ncredito di CHF 6.03 mio necessari alla \nrealizzazione della prima fase del Centro \nculturale e biblioteca cantonale. \n \n\nContro la decisione del Consiglio \ncomunale è stato interposto ricorso. Il \nConsiglio di Stato ha accolto il ricorso \nannullando la decisione del Legislativo, \nperché l’uso del contributo aggregativo \ndoveva essere deciso dal nuovo \nComune. \n \nIl Municipio ha quindi licenziato il \nmessaggio no. 7/2013, con il quale \nrisottopone il progetto al Legislativo \ncomunale, perché riconfermi la bontà \ndell’opera e la sua valenza regionale. \n \nL’obiettivo consiste nell’ottenere il credito \nentro la fine del 2013 e concludere \nl’opera entro il 2015. \n \nPiazza del Ponte \n \nNel 2012 il Municipio ha elaborato nuovi \nstudi per giungere alla soluzione \ndefinitiva della riqualifica di piazza del \nPonte e del suo adiacente comparto. \nNelle nuove analisi sono stati pure \ncoinvolti i proprietari degli edifici \nmaggiormente toccati dal progetto \nelaborato dall’arch. Sergison.  \n \nTale lavoro ha permesso di elaborare \nuna variante del piano regolatore: Il \npreavviso preliminare del Cantone è \ngiunto nel corso del mese di maggio \n2012 ed è stato oggetto di ulteriori \napprofondimenti da parte del Municipio. \n \nL’Esecutivo è ora pronto ad illustrare alla \npopolazione gli obiettivi, i piani e le \nnorme di attuazione di tale variante di \nPR. \n\nPurtroppo la situazione finanziaria della \nCittà ha imposto al Municipio di \nposticipare la realizzazione dello stabile \nSergison. Infatti, il piano finanziario \nprevede al momento solo l’abbattimento \ndello stabile ex Jelmoli e una \nsistemazione provvisoria della Piazza. \nPer contro sono confermati gli interventi \ndi moderazione del traffico lungo Via \nLavizzari. \n \nComparto Valera \n \nAnche per il comparto Valera sono \ncontinuati i lavori di pianificazione. Il \nnuovo Municipio ha in pratica \nriconfermato gli obiettivi di riqualifica del \ncomparto e gli stessi saranno \npresentanti alla popolazione. \nIn estrema sintesi il Municipio prevede il \nseguente utilizzo dei 18 ettari di questo \nprezioso comparto: \n \n una zona di valorizzazione \n\npaesaggistica e naturalistica di 6.6 \nettari; \n\n una zona ferroviaria di 2 ettari; \n una zona lavorativa esistente di 1.2 \n\nettari; \n una zona strategica di 8.2 ettari. \n \nParco di Villa Argentina \n \nAnche in questo caso il Municipio, \nconseguentemente all’adozione della \nmozione “Ricostituiamo il parco di Villa \nArgentina”, ha avviato una variante del \npiano particolareggiato di Villa Argentina. \n \n\nGli altri principali progetti \nin breve: \n \n Palestra Arzo; \n Opere \n\nurbanizzazione \nBesazio; \n\n Centro culturale; \n Piazza del Ponte; \n Valera; \n Parco di Villa \n\nArgentina. \n\n\n\nDopo l’esito dell’esame preliminare \ncantonale, l’Esecutivo, in collaborazione \ncon l’Accademia di architettura, ha dato \nun mandato ad uno studio paesaggistico \nper affinare la variante in oggetto, con lo \nscopo di valorizzare al massimo il parco \ne di mantenere nel contempo dei \ncontenuti atti a permettere di ospitare \ndelle nuove attività didattiche \ndell’Accademia, nonché di tenere in \ndebita considerazione le eventuali nuove \nesigenze legate al progetto Rete case \nper anziani. Il Municipio è ora pronto ad \norganizzare l’informazione alla \npopolazione. \n \n \nGETTITO IMPOSTA COMUNALE \n \nLa congiuntura mondiale sta \nconoscendo una fase di moderata \nripresa, che dovrebbe perdurare anche \nl’anno prossimo. La dinamica, tuttavia, si \nmanifesta in modo disuguale: mentre \nnegli Stati dell’OCSE il contesto e le \nprospettive congiunturali si sono \nschiarite negli ultimi mesi, diversi Paesi \nemergenti hanno visibilmente perso il \npasso. \nNell’eurozona, sinora segnata dalla \ncrisi, si percepiscono segnali di ripresa. \nSui mercati finanziari la crisi del debito è \nrimasta sotto controllo negli ultimi mesi e \nsul fronte congiunturale il peggio sembra \normai passato. \nLe previsioni congiunturali del gruppo di \nesperti della Segreteria di Stato \ndell’economia, come riportato nel \ncomunicato stampa del 19 settembre \n2013, indicano che grazie a una \n\ncongiuntura interna tuttora robusta, \nl’economia Svizzera dovrebbe \nraggiungere già nel 2013 un tasso di \ncrescita del tutto soddisfacente. \nNel secondo trimestre 2013 è proseguito \nin Svizzera l’andamento positivo del PIL \n(+ 0.5% nei confronti del trimestre \nprecedente). Anche nel 2013, come già \nnegli scorsi anni, l’economia dà dunque \nprova di possedere una notevole \ncapacità di resistenza in un difficile \ncontesto congiunturale internazionale. \nIl gruppo di esperti rivede quindi al rialzo \nle sue previsioni di crescita del PIL per il \n2013, portandole dall’1.4% all’1.8%. \nIl fattore determinante è il forte \ndinamismo congiunturale interno, che \nsopperisce in maniera più che \nproporzionale alle debolezze sul fronte \ndelle esportazioni. \nPer il 2014 le schiarite sul fronte delle \nesportazioni e la domanda interna tuttora \nforte fanno prevedere un’ulteriore \ncrescita del PIL, che dovrebbe attestarsi \nal 2.3% (previsione attuale 2.1%). \nNonostante il clima di maggiore fiducia, \nnon si devono dimenticare i notevoli \nrischi cui l’economia mondiale è esposta. \nLa crisi del debito in Europa è tuttora \nirrisolta, per cui sono possibili eventuali \nricadute sul piano delle riforme \neconomiche di carattere strutturale. \nUn altro rischio è costituito dal fatto che \nl’imminente normalizzazione della \npolitica monetaria oltremodo espansiva \nsi svolga non senza problemi e che, \ncome già constatato negli ultimi mesi, \nprovocherà una maggiore volatilità sui \nmercati finanziari (per esempio forte \naumento dei tassi o improvvisi deflussi di \n\ncapitale dai Paesi emergenti), le quali \npotrebbero a loro volta compromettere la \nripresa congiunturale mondiale. \nIn Ticino, la spinta della domanda \ninterna è meno incisiva e il \nmiglioramento del contesto \ninternazionale non si è ancora tradotto in \nun impulso decisivo e duraturo per i \nsettori più esposti ai mercati esteri. \nIl quadro economico cantonale continua \ncosì a presentarsi come un mosaico dai \ntoni variegati, ma comunque più accesi \nrispetto ai trimestri precedenti. \nNel settore secondario, il comparto delle \ncostruzioni – grazie a basi solide – \naccusa senza troppi patemi la lieve \nflessione lamentata dal sottocomparto \ndell’edilizia, mentre l’industria \nmanifatturiera, ravvisa un miglioramento \nnell’industria dell’export. \nLe previsioni per i prossimi mesi non \nindicano un cambio radicale delle \ntendenze in atto in Ticino, ma il \nprospettato lento consolidamento della \ncongiuntura internazionale potrebbe \ncontribuire a dare più slancio \nall’economia cantonale. \nLe stime di luglio condotte dall’Istituto \nBAK di Basilea relative al PIL cantonale \ne nazionale convalidano il quadro \nraffigurato a maggio, cioè quello in cui si \nritraeva un raffreddamento congiunturale \nnel 2012 e un incremento nel ritmo di \ncrescita per il 2013. \nNel dettaglio, secondo gli ultimi calcoli la \ncrescita in Ticino nel 2012 è stata del \n+0.4% e nel 2013 sarà del +1.1%. \nPer quanto riguarda il 2014, le previsioni \ndell’istituto basilese sono state corrette \nal ribasso prevedendo tassi di crescita \n\nCrescita del PIL \nnazionale 2014 + 2.3%. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \nCrescita del PIL \ncantonale 2014 +1%. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\nEvoluzione gettito base persone fisiche \n(in mio di CHF)\n\n34.85\n34.5\n\n28\n\n15\n20\n25\n30\n35\n40\n\nC2012 P2013 P2014\n\nper il Ticino del +1%. (fonte Notiziario \nstatistico 2013-3 del DFE). \n \nPer l’allestimento della stima del gettito \n2014 il Municipio ha proceduto a un \nattento esame dei dati più recenti \nriguardanti l’accertamento dei redditi \ninviato dall’Amministrazione cantonale, e \na monitorare i dati a disposizione \ndell’Ufficio Contribuzioni. \n \nGettito persone fisiche \n \nIl gettito base delle persone fisiche 2014 \nmostra un leggero aumento rispetto al \ndato di preventivo 2013. \nL’aumento è stimato in CHF 0.35 mio. \nPer gli anni 2009 e 2010 le tassazioni \nsono state evase nella loro quasi totalità, \nmentre per gli anni 2011 e in particolare \nper il 2012, il grado d’accertamento è \nancora evidentemente inferiore. \nL’accertamento del gettito cantonale \n2010, dato fornito dall’Amministrazione \ncantonale nel mese di maggio del 2013, \nevidenzia un gettito base per le persone \nfisiche di CHF 34.6 mio. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \nPer gli anni futuri, si prevede una \nstabilizzazione delle entrate fiscali delle \npersone fisiche. \nAlla luce di queste considerazioni, il \nMunicipio ha quindi valutato il gettito \nbase delle persone fisiche 2014 in CHF \n34.85 mio. La stima può essere \nconsiderata adeguata, ma senza grandi \nmargini di riserva. \n \nGettito persone giuridiche \n \nIl gettito base delle persone giuridiche \n2014 non si discosta da quanto valutato \nin sede d’allestimento del preventivo \n2013. \nPer la valutazione si sono presi in \nconsiderazione i dati più recenti, sia per \nle tassazioni emesse, sia per quelle \nvalutate. Questi valori sono poi \nattualizzati in funzione della situazione \neconomica, sulla stima relativa la \ncrescita nominale del prodotto interno \nlordo ed eventualmente corretti sulla  \nbase delle informazioni a disposizione \ndei Servizi finanziari sui contribuenti più \nimportanti. \n \n\nEvoluzione gettito base persone \ngiuridiche (in mio di CHF)\n\n24.324.321\n\n5\n10\n15\n20\n25\n30\n\nC2012 P2013 P2014\n\n \nQuesto procedimento si rileva \nnecessario poiché, a differenza del \ngettito delle persone fisiche, il gettito \ndelle persone giuridiche è contraddistinto \nda elementi molto volatili. \nUn numero ristretto di contribuenti \ndetermina una quota importante di \ngettito e i cambiamenti delle condizioni \nsui mercati internazionali che \ninfluenzano i risultati d’esercizio sono \nrepentini. \nLe stime del Municipio tengono pure \nconto delle informazioni assunte dallo \nsportello economico comunale durante i \nvari contatti con gli imprenditori attivi sul \nterritorio della città. \n \nLe entrate fiscali delle persone giuridiche \nhanno conosciuto negli anni 2005-2007 \nun’importante crescita, per poi subire un \nrallentamento dovuto alla crisi \neconomica. \nL’accertamento del gettito cantonale \n2010, dato fornito dall’Amministrazione \ncantonale nel mese di maggio del 2013, \nevidenzia un gettito base per le persone \ngiuridiche di circa CHF 21.7 mio, di cui \nCHF 19.8 mio emesse. \n\nIl gettito base d’imposta \ncomunale è valutato in \nCHF 59.15 mio. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \nIl gettito base delle \npersone fisiche è \nstimato in CHF 34.85 \nmio. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \nIl gettito base delle \npersone giuridiche è \nvalutato in CHF 24.3 \nmio. \n\n\n\nDurante l’analisi di stima del gettito \ncomunale, i Servizi finanziari hanno \nrivisto al rialzo la valutazione delle \nsopravvenienze d’imposta che \ngiungeranno a maturazione nel 2014, \naumentando l’importo da CHF 3.5 mio a \nCHF 4 mio. \n \nImposta immobiliare e personale \n \nLa stima dell’imposta immobiliare \ncomunale e imposta personale non ha \nsubito mutazioni rispetto a quanto \nprevisto nell’allestimento del preventivo \n2013. L’imposta immobiliare comunale è \nvalutata in CHF 1.85 mio, mentre quella \npersonale è stimata in CHF 230'000. \nQui di seguito vi proponiamo uno \nschema riassuntivo con la valutazione \ndel gettito per l’anno 2014. \n \n \n \nPers. Fisiche CHF 34’850’000 \n \nPers. Giuridiche CHF 24'300’000 \n \nSubtotale CHF 59'150’000 \n \nAl 75% CHF 44'362’500 \n \nImposta personale CHF      230'000 \n \nImposta imm.  CHF   1'850’000 \n \nTotale CHF 46'442’500 \n \nCome già annunciato nella parte \nintroduttiva del presente messaggio, il \nMunicipio intende avvalersi della facoltà \n\nprevista dall’articolo 162 cpv. 2 LOC, \ndifferendo alla prossima primavera la \nproposta al Consiglio comunale per la \ndeterminazione del moltiplicatore \nd’imposta. \n \nIl piano finanziario prevede al momento \nun’indicazione circa l’aumento del \nmoltiplicatore al 75% a partire dal 2014. \nL’Esecutivo si riserva di ponderare \nulteriormente questa eventualità. \nConsiderate le sopraccitate valutazioni, \nnonché l’ammontare del fabbisogno \ncomunale, il risultato di gestione corrente \ncon le 3 varianti di moltiplicatore politico \noffre i seguenti dati: \n \nMP 75% avanzo      CHF   932’000 \nMP 73% disavanzo CHF   251’000 \nMP 70% disavanzo CHF 2'025’000 \n \n \nImposta alla fonte \n \nLe previsioni di gettito 2014 per questo \ncespite d’entrata sono basate sui dati \nparziali del 2013, rispettivamente su \nquelli consolidati per il 2012. \nA livello cantonale le previsioni di gettito \nmostrano un notevole incremento \nrispetto all’esercizio precedente. \nCome spiegato nel messaggio \nd’accompagnamento ai bilanci preventivi \n2014 cantonali, all’origine dell’importante \nincremento del gettito di cassa \ndell’imposta alla fonte troviamo in \nparticolare i seguenti motivi: \n \n1) la crescita dei frontalieri impiegati in \nTicino, il cui numero nel secondo \n\ntrimestre di quest’anno è aumentato del \n6.2% rispetto allo stesso periodo dello \nscorso anno, raggiungendo quota 58'633 \nunità; \n2) la riduzione della quota da riversare \nalla Confederazione nel quadro \ndell’imposta federale diretta, la quale è \npassata dal 5.53% del 2012 al 5.22% nel \n2013; di riflesso la quota parte cantonale \ne comunale aumenta. \n \nCapitale Proprio \n \nSi rileva che il capitale proprio, allibrato \nnel conto patrimoniale al 1° gennaio \n2013, assomma a CHF 21'325'788.79, \nun importo pari al 36% del gettito base \ncomunale stimato per l’anno 2014. \n \n \n \n\nLe sopravvenienze \nd’imposta sono stimate \nin CHF 4 mio. \n \n \n \n \n \n \nIl gettito dell’imposta \nimmobiliare e personale \nrestano invariati. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \nValutazione imposte alla \nfonte CHF 5.1 mio. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \nCapitale proprio al 1° \ngennaio 2013 CHF 21.3 \nmio. \n\n\n\nGESTIONE CORRENTE \n \nI conti 2014 mostrano un fabbisogno di \ngestione corrente di CHF 45'510’500, \ncon una diminuzione rispetto a quello del \n2013 di CHF 1.02 mio. \n \n30 Spese per il personale \n \nI costi del personale rappresentano il \n36.38% del totale delle uscite correnti. \nNel 2014 questa categoria di spesa \nevidenzia una diminuzione nominale di \nCHF 86’500 rispetto ai dati dell’anno \nprecedente. \n \n31 Spese per beni e servizi \n \nLe spese per beni e servizi evidenziano \nuna diminuzione di CHF 0.68 mio \nrispetto ai dati del preventivo 2013. Le \ndiminuzioni più significative si \nriscontrano nel gruppo di spesa 314 \nmanutenzione stabili e strutture (./. CHF \n0.26 mio) e 318 servizi e onorari (./. CHF \n0.33 mio). \n \n32 Interessi passivi \n \nL’evoluzione di questa categoria di \nspesa dipende da un lato dal costo dei \ncapitali e dall’altro dal fabbisogno in \ncapitale del Comune. \nL’andamento favorevole dei tassi \nd’interesse ha permesso rifinanziamenti \na condizioni più vantaggiose dei debiti \ncomunali. Le condizioni sul mercato \nmonetario dovrebbero continuare ad \nessere particolarmente favorevoli, e \npermetteranno il finanziamento delle \n\nnumerose opere d’investimento a tassi \nattrattivi. \n \n33 Ammortamenti \n \nIn materia di ammortamenti ricordiamo \nche il Consiglio di Stato, con messaggio \ngovernativo n. 6697 del 15 ottobre 2012 \nha modificato l’art. 214 cpv. 1 lett. a) \ndella Legge Organica Comunale (LOC), \nsecondo cui il limite minimo di \nammortamento dell’8% deve essere \nraggiunto entro 8 anni, ovvero a partire \ndal 2017; rimane invariato il termine per \nil raggiungimento del limite del 10% \n(2019). \nConsiderata l’attuale situazione \nfinanziaria, nonché il grande volume \nd’investimenti previsto per i prossimi \nanni, l’Esecutivo ha deciso di proseguire \nla politica d’ammortamento intrapresa \nnel 2013, con lo scopo di salvaguardare \nla riserva contabile (Capitale Proprio) e \npoter far fronte all’importante programma \nd’investimenti dei prossimi anni. \nOccorre però rilevare che fra le misure di \nrisanamento vi è anche l’opportunità di \nprocedere alla contabilizzazione di \nammortamenti amministrativi \nstraordinari, finanziati grazie alla \ndistribuzione degli utili riportati dalla \nSezione elettricità delle AIM. \nTale operazione comporta che \nl’ammontare complessivo degli \nammortamenti amministrativi durante la \npresente legislatura superi quindi la \nsoglia minima sopraccitata. \nLa categoria ammortamenti presenta un \ntotale di CHF 7 mio. L’aliquota media \ndegli ammortamenti amministrativi è \n\ndell’8%, percentuale che rispetta le \ndirettive emanate dal Cantone. \n \n \n35 Rimborsi ad amministrazioni \npubbliche \n \nLa variazione rispetto al preventivo 2013 \nè causata principalmente dalle seguenti \nposizioni: \n \n1. rimborso Consorzio S. Lucia, conto \n\nsoppresso a seguito scioglimento del \nConsorzio; \n(./. CHF 87’500) \n\n2. rimborso spese Consorzio \nArginature; \n\n (./. CHF 60'000) \n3. rimborso a Consorzio Depurazione \n\nAcque; \n (+ CHF 65'000) \n4. SE Ligornetto minor rimborso ad altri \n\nComuni per docenti. \n (./. CHF 53'000) \n \n36 Contributi propri \n \nNel 2014 il totale delle spese ammonta a \nCHF 20.83 mio, importo di CHF 0.22 mio \ninferiore a quanto esposto in sede di \npreventivo 2013. \nQuesto gruppo di spesa rappresenta il \n26.16% del totale delle uscite correnti. \nCome già affermato negli scorsi anni, il \ncontrollo di questi costi esula dalle \ncompetenze degli organi comunali; più \ndel 65% del totale dei costi è racchiuso \nnel centro di costo 512 “Rimborsi e \ncontributi di legge”, con addebiti diretti \ndel Cantone nell’ambito sociale. \n\nIl preventivo 2014 \nprevede un avanzo del \nconto di gestione \ncorrente applicando un \nmoltiplicatore d’imposta \ndel 75%. \n \n \n \n \nLe spese del personale \nrappresentano il 36.38% \ndel totale delle uscite \ncorrenti. \n \n \n \n \n \n \nLe spese per beni e \nservizi sono stimate in  \nCHF 12.44 mio. \n \n \n \n \n \nIl totale della voce \nammortamenti è di CHF \n7 mio, con un’aliquota \nmedia degli \nammortamenti \namministrativi dell’8%. \n \n\n\n\nI contributi versati all’amministrazione \ncantonale subiscono degli aumenti \nimportanti causati da un lato \ndall’aumento dei costi nell’ambito sociale \ne dall’altro dalla variazione della capacità \nfinanziaria del Comune che influenza il \ncalcolo dell’importo dovuto. \n \n40 Imposte \n \nLa voce imposte aumenta di CHF 1.37 \nmio rispetto all’anno precedente. \nLa variazione è data principalmente dalle \nseguenti posizioni: \n \n aumento della voce \n\nsopravvenienze imposte; \n(+ CHF 500'000); \n\n aumento delle imposte alla fonte. \n(+ CHF 870’000). \n\n \nLe osservazioni e i commenti inerenti \nl’evoluzione del gettito d’imposta sono \nstati trattati nel capitolo precedente \n“gettito imposta comunale”. \n \n41 Regalie e concessioni \n \nLa diminuzione di CHF 1.09 mio è \ncausata dalla variazione del tributo \nutilizzo rete versato dall’AIM (vedi \ncommento dettagliato alle poste di \nbilancio n. conto contabile 130.410.012). \n \n42 Redditi della sostanza \n \nL’aumento rispetto ai dati del preventivo \n2013 è dato principalmente \ndall’adeguamento della voce contabile \n130.429.001 Interessi capitale AIM, che \n\na consuntivo 2012 ammontava a CHF \n2.1 mio. Il dato è stato stimato dalle \nAziende Industriali di Mendrisio. \n \n43 Ricavi per prestazioni, vendite, \ntasse e multe \n \nL’aumento di CHF 0.48 mio rispetto ai \ndati del preventivo 2013 è dato dai \nseguenti gruppi di conto: \n \n\n 434 altre tasse d’utilizzazione e \nservizi (+ CHF 258'000); \n\n 436 rimborsi (+ CHF 66'000); \n 437 multe (+ CHF 50'000); \n 438 prestazioni proprie per \n\ninvestimenti (+ CHF 105'000). \n \n44 Contributi senza fine specifico \n \nNel 2013 i Comuni di Ligornetto e Meride \nhanno beneficiato del versamento di \nCHF 0.5 mio quale contributo dal fondo \ndi livellamento. \n \n45 Rimborsi da enti pubblici \n \nQuesto gruppo di ricavi comprende i \nrimborsi da altri enti pubblici, per le \nspese sostenute dal nostro Comune \nnell’esecuzione di compiti di competenza \ndi questi enti. \nIl preventivo rispecchia a grandi linee le \ncifre esposte nel 2013. \n\n46 Contributi per spese correnti \n \nNei conti preventivi 2013 è contabilizzato \nnella voce contabile 912.461.016 \nl’importo di CHF 2.5 mio qual contributo \ncantonale per il risanamento finanziario \ndell’ex Comune di Meride, utilizzato per \nazzerare i disavanzi accumulati (CHF \n960'308.30) e per ammortamenti \nsupplementari (CHF 1'539'691.70). \nSi nota inoltre una diminuzione di CHF \n0.61 mio del contributo cantonale a \nfavore delle scuole dell’infanzia ed \nelementari. \nRicordiamo che il contributo si basa su \nun importo forfetario riconosciuto per \nogni sezione di scuola, lo stesso è \ncalcolato sulla base delle indicazioni \ndell’art. 34 della Legge sugli stipendi e \ntenendo conto: del numero delle sezioni, \ndel coefficiente di distribuzione \ncantonale secondo la graduatoria degli \nindici di capacità finanziaria dei Comuni \nticinesi e del gettito d’imposta cantonale. \nEssendo il Comune di Mendrisio inserito \nnella fascia dei Comuni “forti/zona \nsuperiore” il coefficiente di \npartecipazione comunale è del 70%, \nmentre quello di distribuzione cantonale \nè del 30%. \nTra le misure di ribaltamento degli oneri \ndel Cantone sui Comuni vi è la riduzione \ndei contributi al finanziamento \ndell’educazione per un totale di CHF \n5.15 mio, la minor entrata per il nostro \nComune è di CHF 138'000 (dati forniti \ndall’amministrazione cantonale). \nPer contro il contributo del Casinò per la \ngestione corrente rimane invariato a \nCHF 1.5 mio. \n\nLa distinta delle partite \naperte conguagliate e di \nquella delle imposte \nancora da conguagliare \npermettono di registrare \ndelle sopravvenienze di \nimposta per CHF 4.0 \nmio. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \nIl contributo Casinò per \nla gestione corrente è \nstimato in CHF 1.5 mio. \n\n\n\nCONTO DEGLI INVESTIMENTI \n \nIl conto degli investimenti 2014 mostra \nun valore lordo di spesa di CHF 40.78 \nmio, a cui corrispondono entrate stimate \nin CHF 9.73 mio, per un totale \nd’investimenti netti di CHF 31.05 mio. \nLe principali opere per l’anno 2014 sono \nle seguenti: \n \nacquisto terreno Riri \nCHF 8'400'000; \ncentro pronto intervento – 1° fase \nCHF 6’800'000; \nstabile ex Filanda – 1° fase \nCHF 3'450'000; \nstrada industriale intercomunale \nCHF 2'350'000; \nPiazza Baraini Genestrerio \nCHF 1'000'000; \nPGS generale – priorità 1 \nCHF 1'000'000; \nNucleo Besazio – canalizzazioni \nCHF 812'000; \nCasa comunale e scuole Arzo \nCHF 780'000; \npartecipazione PTM \nCHF 706'000; \nquota annuale CDAM \nCHF 593'000; \nVia S. Martino – Mendrisio \nCHF 579’000; \nanello stradale San Martino \nCHF 500'000; \nVia Furnasèla-Rive Besazio \nCHF 500'000; \ncentro pronto intervento \n(progettazione 2° fase) \nCHF 480'000. \n \n\nSeguono ulteriori investimenti di minore \nentità finanziaria (non per questo di \nminore rilevanza progettuale) inseriti \nnella specifica tabella e ripresi dal Piano \ndelle opere prioritarie. \n \n \n\nInvestimenti lordi (cifre in 1000 CHF)\n\n29'689\n\n16'372\n\n40'788\n\n0\n10'000\n20'000\n30'000\n40'000\n50'000\n\nC2012 P2013 P2014\n \n \nDalla lettura del grafico si nota una \ndiscrepanza tra gli investimenti esposti a \npreventivo e quelli effettivamente \nrealizzati. \nLa volontà dell’esecutivo di rilanciare il \nnostro Comune e di garantire lo sviluppo \nsostenibile e duraturo, a volte si scontra \ncon le difficoltà di messa in cantiere delle \nopere previste dal Piano delle opere \nprioritarie. \n \n\nINDICATORI E DATI FINANZIARI \n \nGli indicatori o indici finanziari sono, di \nregola, delle percentuali che mettono in \nrelazione delle grandezze desunte dai \nconti comunali. Applicando le scale di \nvalutazione proposte per i singoli \nindicatori è possibile dare un giudizio \nsommario sulla situazione del Comune \ned individuare determinati punti di forza \no di debolezza. \nGli indicatori finanziari hanno però anche \ndei limiti nel senso che sono in grado di \ndescrivere una determinata situazione \nma non sono in grado di indicarne le \ncause. \nPer identificare i motivi che hanno \ncondotto a una determinata situazione si \ndovrà prendere in esame il contesto \nspecifico comunale, studiare e \nanalizzare approfonditamente il bilancio, \nconto di gestione corrente e conto \ninvestimenti su più anni. \nPer un’analisi dell’evoluzione delle \nfinanze comunali presentiamo, qui di \nseguito, alcuni indicatori finanziari, i cui \nvalori sono posti in relazione con la scala \ndi valutazione utilizzata dalla Sezione \ndegli enti locali per l’analisi dei Comuni \nticinesi. \n \nAutofinaziamento \n \nammortamenti \namministrativi  CHF 6'660’000 \n+ avanzo esercizio CHF    932’000 \nautofinanziamento CHF 7'592’000 \n \n\nIl preventivo 2014 \nprevede investimenti \nlordi per oltre CHF 40.7 \nmio. L’onere netto delle \nopere ammonta a CHF \n31 mio. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \nAutofinanziamento di \nCHF 7.59 mio con un \nmoltiplicatore politico del \n75%. \n\n\n\nAutofinanziamento\n(cifre in 1000 CHF)\n\n4'6346'4097'5925'1432'443\n\n0\n2'500\n5'000\n7'500\n\n10'000\n\nC2012 P2013 P2014\n(75%)\n\nP2014\n(73%)\n\nP2014\n(70%)\n\n \nCon un moltiplicatore politico (MP) al \n73% l’autofinanziamento ammonta a \nCHF 6.4 mio, con un MP al 70% a CHF \n4.6 mio. \n \nCapacità d’autofinanziamento \n \nautofinanziamento CHF   7'592’000 \n/ ricavi correnti CHF 76'497’500 \n(dedotti accrediti interni) \ncapacità autofinanziamento       9.92% \n \nLa capacità di autofinanziamento \npermette di determinare le risorse \nfinanziarie correnti che possono venire \nassorbite da nuovi investimenti; in altre \nparole, più questa capacità è alta, \nmaggiori sono le possibilità di affrontare \nnuove opere. \nLo sviluppo di un ente locale è infatti \ndeterminato dalla sua capacità di \nsviluppare una concreta progettualità, la \nquale si esprime pure con la possibilità \ndi realizzare nuovi investimenti. \nPertanto una capacità di \nautofinanziamento del 9.92% è da \nritenersi appena sufficiente per \naffrontare l’ambiziosa politica \nd’investimenti della Città. Dà qui la \nnecessità di procedere con le annunciate \n\noperazioni di distribuzione degli utili della \nnostra azienda municipalizzata, per \nautofinanziare gli investimenti previsti. \nTale azione evita di incorrere in uno \nsfrenato aumento del debito pubblico per \nfinanziare i compiti del Comune. \nCon un MP al 73% la capacità \nd’autofinanziamento è dell’8.51%, con \nun MP al 70% del 6.30%. \n\nCapacità d'autofinanziamento\n\n6.30%\n8.51%9.92%6.86%3.70%\n\n0%\n\n10%\n\n20%\n\n30%\n\nC2012 P2013 P2014\n(75%)\n\nP2014\n(73%)\n\nP2014\n(70%)\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \nGrado di autofinanziamento \n \nautofinanziamento CHF   7'592’000 \n/ investimenti netti CHF 30'826’047 \ngrado autofinanziamento         24.62% \n \nEsprime in quale misura le risorse \nfinanziarie sono in grado di finanziare gli \ninvestimenti. \n\nCon un MP al 73% il grado di \nautofinanziamento è del 20.8%, con un \nMP al 70% del 15%. \n\nGrado d'autofinanziamento\n\n15%20.80%24.62%\n17.39%18.80%\n\n0%\n\n50%\n\n100%\n\nC2012 P2013 P2014\n(75%)\n\nP2014\n(73%)\n\nP2014\n(70%)\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \nQuota degli oneri finanziari \n \nammortamenti (331) CHF   6'660’000 \n+ interessi passivi CHF   1'938’000 \n./. reddito netto della CHF   6'146’500 \nsostanza (42-424) CHF   2'451’500 \n/ ricavi correnti CHF 76'497’500 \nquota oneri finanziari                 3.20% \n \n \nLa relazione tra gli oneri finanziari e i \nricavi correnti indica il carico \ncomplessivo causato dagli investimenti \nal conto di gestione corrente. La quota \ndegli oneri finanziari, è influenzata in \nmodo importante dall’onere per \n\nCapacità \nd’autofinanziamento del \n9.92% con un \nmoltiplicatore politico del \n75%. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \nGrado \nd’autofinanziamento del \n24.62% con un \nmoltiplicatore politico del \n75%. \n\nscala di valutazione \n \ndebole        <  10% \nmedia     10%/20% \nbuona        > 20% \n\nscala di valutazione \n \nproblematico   <   70% \nbuono      70% - 100% \nideale           >   100% \n\n\n\nammortamenti amministrativi. Il Comune \napplica tassi d’ammortamento adeguati, \nin linea con le raccomandazioni \nespresse dall’amministrazione \ncantonale. Gli interessi incidono per \ncontro in modo più contenuto. \nCon un MP al 73% la quota degli oneri \nfinanziari è del 3.26%, con un MP al \n70% del 3.33%. \n \n \n\nquota degli oneri finanziari\n\n3.33%3.26%3.20%3.05%2.20%\n\n0%\n\n10%\n\n20%\n\nC2012 P2013 P2014\n(75%)\n\nP2014\n(73%)\n\nP2014\n(70%)\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \nQuota degli interessi \n \nInteressi passivi CHF    1'938’000 \n./. reddito netto della CHF    6'146’500 \nsostanza (42-424) CHF – 4'208’500 \n/ ricavi correnti CHF  76'497’500 \nquota degli interessi               - 5.50% \n \n\nLa quota degli interessi, differenza fra \ninteressi passivi e i redditi netti della \nsostanza in percento dei ricavi correnti, \nindica il carico che gli investimenti \nprovocano al conto di gestione corrente \na prescindere dagli ammortamenti \neffettuati. \nNel caso specifico è negativa essendo i \nredditi patrimoniali superiori agli interessi \npassivi, il valore è “bassa”, secondo la \nscala di valutazione. \nCon un MP al 73% la quota degli \ninteressi è del – 5.59%, con un MP al \n70% del – 5.72%. \n \n \n\nquota degli interessi\n\n-4.88%-5.59%-5.50%-4.88%-6.70%-10%\n-5%\n0%\n5%\n\n10%\n\nC2012 P2013 P2014\n(75)\n\nP2014\n(73%)\n\nP2014\n(70%)\n\n \n \n \n\nQuota oneri finanziari \ndel 3.20% con un \nmoltiplicatore politico del \n75%. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \nQuota degli interessi del \n– 5.50% con un \nmoltiplicatore politico del \n75%. \n\nscala di valutazione \n \nbassa         <  5% \nmedia     5%/15% \nalta       15%/25% \neccessiva  > 25% \n\n\n\n \n\nCOMMENTO ALLE POSTE DI BILANCIO \n \n1. AMMINISTRAZIONE \n \nIl Municipio precisa che tutti gli adeguamenti \ndel personale legati al processo aggregativo \nnon hanno comportato nessun aumento \ndell’organico rispetto alla situazione \nprecedente all’aggregazione intermedia. \n \n110.301.002 Stipendi personale \nstraordinario (+ CHF 20'000) \nAl fine di potenziare il team, coordinato dal \nSegretario comunale, che si occupa del \n“Progetto Qualità”, nel 2013 è stata assunta 1 \nunità al 100% con contratto a termine. Per \npermettere la conclusione dello studio sulla \nqualità dei Servizi della Città, il contratto è \nstato prolungato per l’intero anno 2014. \nLa spesa per i predetti costi salariali viene \nrecuperata alla voce contabile 110.438.006 \n(CHF 70'000). \nOltre all’assunzione di 1 apprendista, durante \nl’estate si offrirà la possibilità d’impiego a \ngiovani stagisti con contratti della durata di un \nmese. \n \n112.301.001 Stipendi personale in organico \n(+ CHF 25'000) \nPer meglio rispondere alle crescenti \nsollecitazioni causate dalla messa in rete dei \nQuartieri e per far fronte all’attuale attività, nel \ncorso del 1° semestre 2013 è stato assunto un \nsistemista informatico presso il Centro \nelaborazione dati. Tale assunzione è stata \ncompensata con una mancata sostituzione di \nun pensionamento nel controllo abitanti. \nDurante l’estate si offrirà la possibilità \nd’impiego a giovani stagisti con contratti della \ndurata di un mese. \n\nCentro di costo 115 Ufficio cittaslow e \nnucleo storico \n\n Con il processo aggregativo s’è proceduto \nalla modifica della ventilazione dei costi del \npersonale legato all’ufficio cittaslow e \nnucleo storico. Il Servizio è ora seguito \ndalla responsabile dell’ufficio di sviluppo \neconomico. I costi salariali sono \ncontabilizzati con delle operazioni di \naddebito/accredito interni. \n \n116.301.001 Stipendi personale in \norganico (+ CHF 43'000) \n\n Con la riorganizzazione del personale \namministrativo a seguito del processo \naggregativo, il Servizio è stato potenziato \ned è ora composto da 1 unità al 100% e 1 \nunità all’80%. Nel corso del 2014 l’attuale \nresponsabile beneficerà della pensione, e \nper alcuni mesi sarà affiancato dal suo \nsostituto. \n \n120.301.001 Stipendi personale in \norganico (./. CHF 90'000) \nLa riorganizzazione del personale \namministrativo a seguito del processo \naggregativo, permette un risparmio sulla \nmassa salariale riguardante il Servizio \nControllo Abitanti. \n \n128.318.040 Spese archivio storico \n(+ CHF 6'000) \nL’importo a disposizione è stato aumentato \nper permettere il riordino degli archivi dei \nQuartieri aggregati. \n \n130.410.012 Tributo utilizzo rete AIM \n(./. CHF 1'090'000) \nCon messaggio n. 6775 del 9 aprile 2013 il \nConsiglio di Stato ha proposto la modifica \n\ndella Legge cantonale di applicazione della \nlegge federale sull’approvvigionamento \nelettrico, resasi necessaria in seguito alla \nsentenza del Tribunale federale (in seguito \nTF) del 17 novembre 2011. \nIl TF si è pronunciato sulla tassa di \nconcessione, e segnatamente per l’uso \nspeciale del suolo pubblico, che era stata \nimpugnata da Giorgio Ghiringhelli con \nricorso in materia di diritto pubblico. \nIl TF ha annullato questo disposto, \nrilevando in sostanza che il tributo in \nesame è una tassa di natura causale e che \nil suo prelievo è arbitrario. \nAlla luce della sentenza del 17 novembre \n2011 del TF, il Consiglio di Stato propone \ndi confermare il prelievo di una tassa di \nconcessione per l’uso speciale del suolo \npubblico, che non è più basata però sul \ncriterio del consumo di energia da parte \ndel consumatore finale, ma che è orientata \nalle infrastrutture di rete. \nLa nuova tassa sarà calcolata in base alla \nsuperficie di demanio pubblico del Cantone \ne dei Comuni messa a disposizione delle \naziende per la posa ed il mantenimento \ndelle reti di distribuzione. \nSulla base delle indicazioni fornite dalle \nAIM la nuova indennità dovrebbe \nammontare a CHF 1.0 mio annui. \n \n130.429.001 Interessi capitale AIM \n(+ CHF 600'000) \nImporto modificato su indicazioni fornite \ndalle Aziende Industriali Mendrisio. \n \n130.463.015 Contributo AIM \n(+ CHF 500'000) \nL’Esecutivo ha deciso di prelevare un \ndividendo ricorrente di CHF 0.5 mio dalle \n\n\n\n \n\nAIM quale parziale compensazione della \ndiminuzione del contributo utilizzo rete. \n \n \n\n2. COSTRUZIONI \n \n\n200.301.002 stipendi personale in \norganico (./. CHF 80’000) \nL’amministrazione dell’UTC ha elaborato \nuna riorganizzazione del personale, che le \npermette un risparmio in questa voce di \nspesa. \nL’importo esposto riguarda una \ncollaboratrice tecnica che nel 2014 si \noccuperà del progetto relativo alla \nristrutturazione dello stabile ex-Filanda di \nMendrisio. La spesa è recuperata alla voce \n200.438.004 e contabilizzata nella \ngestione investimenti. \n \n200.318.063 Indennità tecnici comunali \n(./. CHF 70'000) \nI compiti in precedenza delegati a \npersonale esterno da parte dei Quartieri \naggregati sono stati ripresi dall’ufficio \ntecnico comunale. \n \n210.301.002 Stipendi personale \nstraordinario (./. CHF 170'000) \nLa riorganizzazione dei vari Servizi \nriguardante il personale dei Servizi urbani \ne rete stradale, dovrebbe permettere un \nminor esborso in questa voce di spesa. \n \n210.314.013 Sgombero neve \n(./. CHF 110'000) \nCon Risoluzione Municipale n. 994 del 27 \nagosto 2013 l’Esecutivo su preavviso del \nDicastero Ambiente, ha risolto di rinunciare \nallo svolgimento del servizio calla neve \n\nsulle strade private dei Quartieri della Città \ndi Mendrisio, già a partire dalla stagione \ninvernale 2013/2014. \nCon Risoluzione Municipale n. 1322 del 8 \nottobre 2013 s’è deciso di garantire il \nservizio d’urgenza in caso d’emergenza \n(costo annuo stimato in CHF 10'500). \n \n212.313.012 Materie prime e verde \npubblico (+ CHF 10'000) \nL’importo è stato adeguato in base alle \nstime dei responsabili esterni che \nprevedono per il 2014 il rifacimento di \ndiverse aree. \n \n225.390.001 addebito interno oneri \nfinanziari Piazzale alla Valle \nLa voce contabile consente di addebitare \ngli oneri finanziari dell’immobile Piazzale \nalla Valle nel rispettivo centro di costo. \nL’addebito interno ammonta a complessivi \nCHF 227'500 e corrisponde agli interessi \n(3.25% su CHF 7.0 mio). Come indicato \nnel Piano finanziario, per l’anno 2014 si \nrinuncia all’ammortamento del 2% \nsull’immobile. \n \n230.318.036 Servizio chiusura parco \n(./. CHF 2'500) \nCon Risoluzione Municipale n. 731 del 23 \nluglio 2013, l’Esecutivo su preavviso del \nDicastero Costruzioni, ha inoltrato regolare \ndisdetta alla Securitas SA, a partire dal 1° \nagosto 2013 per la chiusura del cancello di \nVilla Argentina (su Via Turconi). \n \n\n3. SPORT E TEMPO LIBERO \n \n\n300.365.012 Contributi a società \nsportive-ricreative (./. CHF 33'000) \nNell’ambito delle misure di contenimento \ndella spesa, l’importo è stato diminuito. \nA titolo d’informazione a consuntivo 2012 \nl’importo speso ammontava a \nCHF 145'870. \n \n300.469.018 Contributo NCKM \nMendrisiotto SA (./. CHF 15'500) \nNel 2013 l’ex Comune di Ligornetto aveva \nstanziato parte del contributo, a favore di \ncampi d’allenamento estivi per ragazzi \norganizzati da due Società sportive. Nel \n2014 il contributo riconosciuto dalla NCKM \nSA (CHF 15 per abitante) è, come già in \npassato, utilizzato per finanziare \nl’erogazione della prestazione \ncomplementare comunale. \n \n311.312.001 (+ CHF 5'000) e 311.312.003 \n(./. CHF 12'000) \nCon Risoluzione Municipale n. 980 del \n27.08.2013 l’Esecutivo su preavviso del \nDicastero Costruzioni, ha risolto di \napprovare gli interventi finalizzati alla \nsostituzione dell’attuale impianto di \nproduzione di calore a gas con due nuove \ntermopompe aria-acqua, di una caldaia a \ngas murale a condensazione con relative \nopere collaterali. La spesa è registrata \nnella gestione investimenti. \n \n320.301.001 Stipendi personale in \norganico (./. CHF 20'000) \nA fine 2013 il dipendente responsabile \ndella manutenzione dei campi e \ninfrastrutture sportive passerà al beneficio \n\n\n\n \n\ndella pensione. La sostituzione comporterà \nuna diminuzione della massa salariale. \nRicordiamo che l’organico è composto da \ndue unità al 100%. \n \n330.365.028 (./. CHF 20’000) \nCon Risoluzione Municipale n. 658 del 15 \nluglio 2013 l’Esecutivo ha risolto di \nadottare una serie di risparmi puntuali per \ncontenere le spese di gestione corrente. \n \n \n\n4. ISTRUZIONE \n \n\n400.301.001 Stipendi personale in \norganico (+ CHF 5'000) \nDal 1° settembre 2012 l’Istituto scolastico \ncomprende anche i Quartieri di Besazio, \nLigornetto e Meride. La Direzione e \nsegreteria è stata potenziata con \nl’assunzione di un vice-direttore al 50% e \nun’impiegata amministrativa al 50% \n(proveniente dall’amministrazione UTC). \nL’organico è ora composto da: 1 direttore \nal 100%, 2 vice-direttori al 50%, 1 \nsegretario amministrativo all’80% e \nun’impiegata amministrativa al 50%. \n \n461.012 Contributo Cantone per \nstipendi docenti \nIl contributo annuo per sezione di scuola \ndell’infanzia e di scuola elementare si basa \nsu un importo forfetario che per l’anno \n2013 ammonta a: \n \n\n CHF 81'930 per sezione SI con \nrefezione; \n\n CHF 87'380 per sezione SE. \n \n\nRicordiamo che il contributo è calcolato \ntenendo conto: \n \n\n della percentuale di sussidio spettante al \nsingolo comune in base alla graduatoria \ndegli indici di capacità finanziaria dei \nComuni ticinesi; \n\n del gettito d’imposta cantonale. \n \nPer il biennio 2013/2014 il Comune di \nMendrisio è inserito nella fascia dei \nComuni finanziariamente forti/zona \nsuperiore, con un indice di 124.59 punti \nche dà un coefficiente di partecipazione \ncomunale del 70% e un coefficiente di \ndistribuzione cantonale del 30%. \n \n432.318.020 Servizio trasporto allievi \n(+ CHF 15'000) \nIl servizio è garantito da La Posta Svizzera \nAutopostale. Dall’anno scolastico \n2013/2014 è stato aggiunta la tratta \nGenestrerio-Mendrisio, per gli allievi del \nQuartiere di Genestrerio che frequentano \nl’istituto scolastico di Canavee. \n \n436.318.020 Servizio trasporto allievi \n(./. CHF 18'000) \nIn questo conto sono contabilizzati i costi \ndel trasporto allievi di Genestrerio per \nNovazzano e di Capolago per Riva San \nVitale. Dall’anno scolastico 2013/2014 il \nservizio di Capolago è stato assunto da La \nPosta Svizzera Autopostale, con costi \ninferiori rispetto all’Autolinea Mendrisiense. \n \n439.390.001 Addebito interno oneri \nfinanziari Casa al Mulino  \nLa voce contabile consente d’addebitare \ngli oneri finanziari dell’immobile Casa al \n\nMulino di Airolo nel rispettivo centro di \ncosto. L’addebito interno ammonta a \ncomplessivi CHF 69’500 così suddivisi: \n ammortamento (4% su CHF 1.52 mio) \n\nCHF 61’000; \n interessi (0.45% su CHF 1.9 mio) \n\nCHF 8’500. \n \n \n5. POLITICHE SOCIALI \n \n510.352.001 Rimborso a Comuni \n(+ CHF 13’000) \nL’importo esposto di CHF 45'000 è così \ncomposto: \n \n contributo versato al Comune di \n\nChiasso quale partecipazione alle \nspese del Progetto Macondo, volto a \ngestire un centro diurno incentrato sulla \nformazione dei giovani e del loro \nreinserimento nella società (CHF \n30'000); \n\n contributo versato al Comune di Stabio \nquale partecipazione intercomunale \nall’attività svolta a favore dei giovani \ndei Quartieri di Genestrerio e \nLigornetto (CHF 15'000). \n\n \n510.352.015 Rimborso Consorzio S. \nLucia (./. CHF 87'500) \nRicordiamo che con l’aggregazione di \nBesazio e Meride è venuta meno \nl’esistenza del Consorzio Casa Anziani \nSanta Lucia di Arzo, la cui giurisdizione è \ncircoscritta ai comprensori dei Comuni \naggregandi ed alle cui attività subentra \ndirettamente il nuovo Comune. \n\n\n\n \n\nLa voce contabile riguardante il contributo \na favore del Consorzio è di conseguenza \nazzerata. \n \n510.469.018 Contributo NCKM \nMendrisiotto SA (+ CHF 26'000) \nIl Consiglio di amministrazione della NCKM \nMendrisiotto SA, riunito in seduta il 31 \nluglio 2013, ha stabilito che per l’anno \n2014 il contributo ai Comuni del \nMendrisiotto e Basso Ceresio ammonterà \na CHF 15 per abitante. \nL’intero importo è utilizzato per finanziare \nl’aiuto complementare comunale. \nRicordiamo che nei conti preventivi 2013 i \ncontributi elargiti a favore dell’ex Comune \ndi Ligornetto erano stati destinati per altri \nprogetti nell’ambito sportivo e culturale. \n \n512.361.012 Contr. al Cantone \ninserimento sociale (+ CHF 170'000) \nRicordiamo che nelle misure di \nribaltamento degli oneri dal Cantone ai \nComuni per il 2013, la quota di \nfinanziamento per l’assistenza a carico dei \nComuni è stata aumentata dal 20% al \n25%. \nNel 2014 il Cantone ha deciso di \nrecuperare ulteriori CHF 3.95 mio \naumentando di altri 5 punti percentuali la \npartecipazione dei Comuni, portandola al \n30%. Il maggior onere per il nostro \nComune è stimato dall’amministrazione \ncantonale in CHF 120'000, a cui \ns’aggiungono CHF 50'000 d’adeguamento \ndella spesa in virtù di quanto utilizzato nel \n1° semestre 2013 (CHF 300'000 circa). \n \n\n512.361.014 Contributo CpA – Serv. \nAssistenza e Cura a domicilio – Servizio \nd’appoggio (./. CHF 300'000) \nFino al 2013 questa voce contabile \nassommava le spese per la degenza dei \nnostri concittadini nelle case per anziani, le \nprestazioni garantite dal Servizio \nd’assistenza e cura a domicilio e dai \nServizi d’appoggio. \nSu indicazione della Sezione degli enti \nlocali, dal 2014 la voce contabile è \nsuddivisa per tipologia di spesa; la somma \ntotale dà un contributo di CHF 6.5 mio.  \nNella manovra di risanamento delle \nfinanze cantonali, il Cantone valuta, in \nseguito ad alcune misure di contenimento \ndella spesa in questo settore, degli effetti \npositivi per le finanze dei Comuni. \nIl minor esborso è stimato \ndall’amministrazione comunale in CHF 0.3 \nmio. \nRicordiamo inoltre che il calcolo di \nripartizione dei costi si basa principalmente \nsulla valutazione del gettito d’imposta \ncantonale 2011 (dato che sarà fornito \ndall’Amministrazione Cantonale nel corso \ndel 2014) ciò che rende alquanto ardua la \nstima di questo cespite di costo in sede \nd’allestimento del preventivo. \n \n512.361.015 Contributo al Cantone per \nCM/aiuto complementare AVS \n(+ CHF 1'100’000) \nSi ricorda che il sistema di calcolo di \nquesto contributo è frutto di una riforma \nstrutturale introdotta nel 2003, che aveva \nridotto l’onere massimo dei Comuni alle \nspese delle assicurazioni sociali dal 10% al \n7.5%, 8.5% rispettivamente 9%, in \nfunzione della loro forza finanziaria. Il \n\ncalcolo del contributo potenziale del \nsingolo Comune è oggi retto dall’articolo \n50 cpv. 2 della Legge di applicazione della \nLegge Federale sull’assicurazione malattia \n(LCAMal), che sancisce: “la partecipazione \ndel singolo Comune è calcolata in base \nalla sua capacità finanziaria sull’importo \nche si ottiene dividendo l’onere \ncomplessivo, relativamente all’anno di \ncomputo, per il numero degli abitanti \nresidenti nel Cantone al 31 dicembre e \nmoltiplicando il quoziente per il numero \ndegli abitanti del Comune”. \nNell’ambito della manovra di ribaltamento \ndegli oneri sui Comuni, il Cantone ha \ndeciso di recuperare CHF 20 mio \nadeguando le aliquote di partecipazione \nche passano dal 7.5% all’8% per i Comuni \nritenuti finanziariamente deboli, dall’8.5% \nal 9.85% per i Comuni medi e dal 9% \n10.75% per i Comuni ritenuti forti. \nCon questo sistema nel 2014 il Comune di \nMendrisio pagherebbe un contributo \nplafonato conformemente ai limiti previsti \ndall’articolo 51 LCAMal del 10.75%. \nIl maggior onere per il nostro Comune è \nstimato dall’amministrazione cantonale in \nCHF 1.1 mio. \n \nCentro di costo 515 Rete Case Anziani \nPer avere una visione dettagliata e poter \nanalizzare gli oneri finanziari della struttura \ns’è optato per l’apertura, con il preventivo \n2013 del centro di costo 515, che in \nprevisione della messa in rete delle Case \nAnziani presenti sul nostro territorio, è \nstato denominato Rete Case Anziani. \n\n\n\n \n\n515.363.001 Contributo per copertura \ndisavanzi d’esercizio (+ CHF 85'000) \nNel 2013 parte del disavanzo di gestione \ndella Casa Anziani S. Lucia, è stato \nversato nel 1° trimestre 2013 e \ncontabilizzato nella voce contabile \n510.352.015, in quanto il Consorzio è stato \nsciolto nel mese di aprile 2013. \nLe due voci contabili si compensano e non \ngenerano maggiori costi. \n \n \n\n6. AMBIENTE E TERRITORIO \n \n600.352.002 Rimborso spese consorzio \narginature (./. CHF 60'000) \nL’importo è stato adeguato sulla base del \npreventivo 2014 allestito dal Consorzio \nmanutenzione arginature medio \nMendrisiotto nel mese di maggio 2013. \nIl fabbisogno stimato è di CHF 768'000 a \ncui il nostro Comune contribuisce in \nragione del 23.1%. \n \n600.362.020 Contributo Fondazione \nMonte Generoso (./. CHF 15'000) \nCon risoluzione n. 1183 del 24 settembre \n2013, alla luce dei dati consuntivi \nriguardanti il 2012 della Fondazione, \nl’Esecutivo ha risolto di sospendere \nl’erogazione del contributo annuo \ncomunale per gli anni 2012 (saldo CHF \n15'000) e 2013 (CHF 30'000). Il Municipio \nè pronto a rivedere la sua decisione in \ncaso di una nuova appurata difficoltà di \nliquidità della Fondazione. \n \n600.365.025 Contributo Acquedotto \nGeneroso (+ CHF 20'000) \n\nImporto adeguato su indicazione delle \nAziende Industriali di Mendrisio. \n \n600.366.035 Misure promozione \ntrasporto pubblico (./. CHF 26'000) \nCon risoluzione n. 993 del 27 agosto 2013, \nsu preavviso del Dicastero Ambiente \nl’Esecutivo ha approvato la modifica \ndell’art. 7 cpv 1 dell’Ordinanza Municipale \nconcernente la promozione del trasporto \npubblico, del 23 novembre 2012, \nmodificata il 25 luglio 2013. \nTenuto conto delle esigenze di risparmio, \nper quanto riguarda la promozione degli \nabbonamenti si procede allo stralcio del \ncontributo adulti pari al 10% del costo \ndell’abbonamento. Questa misura \npermette di ridurre il fabbisogno 2014 di \ncirca CHF 25'000. \n \n601.314.054 Manutenzione fermate bus \nAMSA (+ CHF 15'000) \nSu richiesta del Dicastero Ambiente è stata \ncreata questa nuova voce di spesa, \ncausata principalmente dall’aumento delle \nriparazioni per atti vandalici. \n \n601.318.079 Finanziamento linea urbana \nCittà di Mendrisio (./. CHF 35'000) \nCon Risoluzione Municipale n. 954 del 21 \nagosto 2013 il Municipio ha deciso la \nsoppressione delle corse della domenica e \ngiorni festivi della linea 503 CittàBus. \nLa spettabile Autolinea Mendrisiense ha \nquindi provveduto al ricalcolo dell’indennità \nper l’anno d’esercizio dicembre 2013-\ndicembre 2014 che ammonta a CHF \n515'000. \n \n\n601.361.022 Finaziamento trasporto \npubblico (+ CHF 180'000) \nRicordiamo che con la modifica della \nLegge sui trasporti pubblici del 17.12.2008, \nil Gran Consiglio aveva stabilito che tutti i \nComuni partecipassero, fino ad un \nmassimo del 25% della quota netta a \ncarico del Cantone, al finanziamento \ndell’indennità per il costo non coperto \nderivante dalle prestazioni di trasporto \npubblico offerte sulle linee regionali (art. \n30, cpv. 1 lett. a). \nNell’ambito delle misure di ribaltamento \ndegli oneri sui Comuni, il Cantone ha \ndeciso di recuperare CHF 3.0 mio \naumentando l’aliquota di partecipazione al \n30%. \nIl maggior onere per il nostro Comune è \nstimato dall’amministrazione cantonale in \nCHF 180’000. \n \n610.434.015 Tasse raccolta rifiuti \n(+ CHF 135'000) \nImporto adeguato dal Dicastero Ambiente \na miglior copertura delle spese causate dal \ncentro di costo Raccolta e smaltimento \nrifiuti. \n \nCentro di costo 620 Cimiteri \nSu richiesta dell’ufficio tecnico comunale, \nl’addetto alla manutenzione dei cimiteri \ncomunali non più in attività, è sostituito \ndalla squadra di operai del verde pubblico. \nLe prestazioni sono contabilizzate nel \nconto 620.390.000 “Addebito interno \nprestazioni operai UTC” che aumenta da \nCHF 80'000 a CHF 160'000. \n\n\n\n \n\n620.434.018 Tasse e servizi cimitero \n(+ CHF 40'000) \nImporto adeguato all’effettivo incasso degli \nscorsi anni. \n \n \n7.  SICUREZZA PUBBLICA \n\n \n700.301.001 Stipendi personale in \norganico (+ CHF 180'000) \nLe assunzioni avvenute nel corso del 2013 \ne conteggiate in quota parte \nnell’allestimento del preventivo aggregato, \navranno pieno impatto finanziario nel 2014. \nIn particolare ricordiamo l’assunzione, \navvenuta nel mese di ottobre 2013, di una \ngiurista presso il Comando della Polizia \ncomunale, con i compiti di responsabile e \ncoordinatore del Servizio interno. \nPer meglio rispondere alle esigenze di \nservizio s’è inoltre deciso di potenziare il \npersonale amministrativo con l’assunzione \ndal 1° aprile 2013 di un impiegato \namministrativo al 100% e di un’ausiliaria \nd’ufficio al 70%. \n \n700.301.002 Stipendi personale \nstraordinario (+ CHF 5'000) \nDal 2013 s’è resa necessaria l’assunzione \ndi una figura professionale per \nl’intimazione dei precetti esecutivi non \nritirati per posta. \nIl costo salariale è integralmente \nrimborsato dall’Ufficio Esecuzione e \nFallimenti, ed è contabilizzato nel conto \n700.436.002 “Rimborso prestazioni”. \n \n712.314.030 Manutenzione autosili \n(+ CHF 15'000) \n\nL’aumento dei costi è da imputare \nall’apertura a fine estate dell’autosilo \ncomunale in Via Municipio. \n \n712.315.023 Manutenzione impianti \nautosili (+ CHF 13'000) \nL’aumento dei costi è da imputare \nall’apertura a fine estate dell’autosilo \ncomunale in Via Municipio. \n \n712.318.004 Assicurazioni (+ CHF 4'000) \nL’aumento dei costi è da imputare \nall’apertura a fine estate dell’autosilo \ncomunale in Via Municipio. \n \n712.390.001 Addebito interno oneri \nfinanziari (+ CHF 329’500) \nNell’ambito della messa in opera del nuovo \nautosilo comunale e dei nuovi posteggi in \nVia Campo Sportivo/Via Franchini e Via \nTorriani, i Servizi finanziari hanno preso \ncontatto con l’Amministrazione federale \ndelle contribuzioni, Divisione principale \ndell’imposta sul valore aggiunto, per \nverificare la possibilità della deduzione \ndell’imposta precedente sull’investimento. \nDi principio la deduzione è ammessa sulla \nparte dell’investimento finanziata con tasse \ncausali imponibili all’IVA, generate \nnell’interno del centro di costo, a condizioni \nche lo stesso presenti regolarmente avanzi \nd’esercizio. Per la determinazione \ndell’avanzo d’esercizio vanno considerati \nanche gli interessi e gli ammortamenti. \nLa voce contabile consente d’addebitare \ngli oneri finanziari del posteggio di Via \nCampo Sportivo/Via Franchini e del nuovo \nautosilo comunale nel rispettivo centro di \ncosto. L’addebito interno ammonta a \ncomplessivi CHF 368’000 così suddivisi: \n\n ammortamento (4% lineare su CHF \n6.14 mio) CHF 245'000; \n\n interessi (2% su CHF 6.14 mio) \nCHF 123’000. \n\n \n712.427.022 Affitto posteggi e box \n(+ CHF 50'000) \nCome riportato nella Risoluzione \nMunicipale n. 536 del 25 giugno 2013, la \nlocazione dei posteggi in Via Campo \nSportivo è stata fissata dal Municipio in \nCHF 70 al mese (IVA esclusa). \nConsiderando che sono già state concesse \n90 tessere d’abbonamento all’ORBV, si \nprevede un incasso annuo di circa CHF \n80'000 per abbonamenti e CHF 10'000 per \nposteggi a rotazione. \nIn considerazione della carenza di \nposteggi P+R per utenti della ferrovia, il \nDicastero Sicurezza ha proposto inoltre di \ndestinare circa 20 posteggi a questo scopo \ne alla stessa tariffa, limitatamente a \ncittadini domiciliati nella Città di Mendrisio. \n \n712.427.024 Locazione posti auto \nautosili (+ CHF 45'000) \nCon Risoluzione Municipale n. 536 del 25 \ngiugno 2013, il Dicastero Sicurezza \nPubblica ha proposto per l’autosilo di Via \nMunicipio l’introduzione di una locazione di \nCHF 140 al mese (IVA esclusa), che \nprodurrebbe un introito annuo di circa CHF \n110'000 a cui vanno aggiunti circa CHF \n50'000 per posteggi a rotazione \n(contabilizzati nel conto 712.427.025). \nPer analogia è stato proposto di adeguare \ngli abbonamenti per posti riservati \ndell’autosilo di Via Zorzi da CHF 125 al \nmese (IVA esclusa) a CHF 140 al mese \n(IVA esclusa) dal 1° gennaio 2014. \n\n\n\n \n\n712.427.025 Proventi giornalieri autosili \n(+ CHF 15'000) \nCon Risoluzione Municipale n. 536 del 25 \ngiugno 2013 sono state fissate le modalità \ndi pagamento degli utenti occasionali degli \nautosili di Via Municipio e Via Zorzi. \n \n \n720.312.001 Illuminazione ed energia \n(+ CHF 5'000) e 720.312.003 \nRiscaldamento (+ CHF 5'000) \nIl Corpo Pompieri ha abbandonato la sede \n“storica” in attesa della costruzione del \nCentro di Pronto Intervento. La sede \nprovvisoria dispone di maggior spazio e di \nun sistema di riscaldamento a olio \ncombustibile che farà lievitare i costi. \n \n \n8. MUSEO E CULTURA  \n \n800.311.018 Acquisto e restauro opere \nd’arte (./. CHF 9'000) \nQuale misura di contenimento della spesa \nil Dicastero Museo e Cultura ha ridotto il \ncredito a disposizione in gestione corrente. \n \n810.319.011 Attività espositiva \n(./. CHF 20'000) \nQuale misura di contenimento della spesa \nil Dicastero Museo e Cultura ha ridotto il \ncredito a disposizione in gestione corrente. \n \n812.318.062 Onorari e prestazioni \nmanifestazioni culturali (./. CHF 20'000) \nCon Risoluzione Municipale n. 658 del 15 \nluglio 2013 l’Esecutivo ha risolto di \nadottare una serie di risparmi puntuali per \ncontenere le spese di gestione corrente. \n \n\n812.365.014 Contributi ricorrenti per \nattività società culturali (./. CHF 18'500) \nCon Risoluzione Municipale n. 658 del 15 \nluglio 2013 l’Esecutivo ha risolto di \nadottare una serie di risparmi puntuali per \ncontenere le spese di gestione corrente. \n \n812.469.018 Contributo NCKM \nMendriotto SA (./. CHF 10'000) \nNel 2013 l’ex Comune di Ligornetto aveva \ndeciso di stanziare parte del contributo per \nabitante di CHF 15 per il sussidio di \nmanifestazioni a carattere culturale. \nNel 2014 l’intero importo versato dalla \nNCKM Mendrisiotto SA è utilizzato per il \nfinanziamento della prestazione \ncomplementare comunale (vedi conto \n510.469.018). \n \n826.319.011 Attività espositiva \n(./. CHF 15'000) \nQuale misura di contenimento della spesa \nil Dicastero Museo e Cultura ha ridotto il \ncredito a disposizione per le attività \nculturali presso Casa Croci. \n \n828.319.011 Attività espositiva \n(./. CHF 25'000) \nQuale misura di contenimento della spesa \nil Dicastero Museo e Cultura ha ridotto il \ncredito a disposizione per le attività \nculturali presso Casa Pessina. \n \nCentro di costo 840 Centro Culturale \nRicordiamo che i lavori necessari alla \nrealizzazione del Centro Culturale la \nFilanda sono stati rimandati, a causa della \nsentenza del Consiglio di Stato che ha \nannullato la decisione del Consiglio \ncomunale del 10 settembre 2012. \n\nI costi esposti nei conti preventivi 2014 \nriguardano unicamente la manutenzione \ndella struttura allo stato attuale. \n \n \n9. FINANZE ED ECONOMIA \n\n \nI principali aspetti di carattere finanziario \nsono stati trattati nel contesto introduttivo. \nDi  seguito formuliamo unicamente alcune \nosservazioni riferite alle poste contabili. \n \n900.301.001 Stipendi personale in \norganico (+ CHF 80'000) \nCon il processo aggregativo il Segretario \ncomunale di Ligornetto, che si occuperà \ndella conduzione del team per il ricalcolo \ndei contributi di costruzione delle \ncanalizzazioni, è stato inserito \nnell’organico dell’ufficio Contribuzioni. \nDal 1° gennaio 2014 1 unità al 50%, \nallocata al Dicastero Politiche Sociali, in \nprecedenza in congedo non pagato, farà \nparte del personale dei Servizi finanziari, in \nsostituzione di un’impiegata al 50% con \ncontratto a termine in scadenza il 31 \ndicembre 2013. \n \n900.301.002 Stipendi personale \nstraordinario (./. CHF 5'000) \nIn seno al team di ricalcolo dei contributi di \ncostruzione è stata assunta 1 unità al \n100% con contratto a termine (scadenza il \n31.07.2014). \nLa spesa è recuperata alla voce \n900.438.007 e contabilizzata nella \ngestione investimenti. \n\n\n\n \n\n900.318.060 Spese emissione/incassi \nCCI (./. CHF 30'000) \nDal mese di maggio 2013 l’Ufficio \nContribuzioni si occupa della gestione \ndelle partite fiscali dell’intero Comune. E’ \nquindi sospesa la collaborazione con \nl’amministrazione cantonale che gestiva i \nQuartieri di Besazio, Ligornetto e Meride. \n \n905.365.020 Contributo Ente regionale \ndi sviluppo Mendrisiotto \n(./. CHF 14'000) \nIl credito straordinario di CHF 40'000 \nstanziato dalla Città di Mendrisio per \nsostenere le attività dell’ente regionale di \nsviluppo del Mendrisiotto e Basso Ceresio \nper gli anni 2010-2013 è esaurito. \nSulla base delle indicazioni fornite \ndall’ERSMB, il versamento della quota \nsociale per l’anno 2014 ammonterà a CHF \n1.80 procapite, mentre il contributo al \nFondo di promovimento regionale (FPR) a \nCHF 2.20 procapite, per un totale di CHF \n60'000, calcolato su una popolazione \nresidente permanente di 15'000 unità. \n \n910.322.001 Interessi su debiti fissi \n(+ CHF 200'000) \nLa politica d’investimenti messa in atto \ndalla Città ha come diretta conseguenza \nun aumento del fabbisogno in capitale. \nNel calcolo di stima s’è tenuto conto d’un \nleggero aumento dei tassi d’interesse nel \ncorso del prossimo anno. \n \n910.490.002 Accredito interno oneri \nfinanziari (interessi) \nLa voce contabile consente di addebitare \ngli oneri finanziari dell’immobile Piazzale \nalla Valle, della Casa al Mulino di Airolo, \n\ndella Casa Anziani S. Lucia, dell’autosilo di \nVia Municipio e del posteggio in Via \nCampo Sportivo, nei rispettivi centri di \ncosto. \nL’importo esposto è così suddiviso: \n \n\n interessi su prestito CHF 7.0 mio al \n3.25% per Piazzale alla Valle \n(CHF 227'500); \n\n interessi su prestito CHF 1.9 mio al \n0.45% per Casa al Mulino \n(CHF 8’500); \n\n interessi su prestiti Casa Anziani S. \nLucia (CHF 172'000) \n\n interessi su autosilo Via Municipio \n(CHF 112'000) \n\n interessi su posteggio Via Campo \nSportivo (CHF 11’000). \n\n \n912.361.024 Partecipazione risanamento \nfinanziario al Cantone (./. CHF 1'150'000) \nLa voce contabile era stata creata nel 2013 su \nindicazione della Sezione degli Enti locali, per \ncontabilizzare il contributo comunale al \nrisanamento delle finanze cantonali. \nNel 2014 il ribaltamento degli oneri sui Comuni \nè registrato nelle singole voci di spesa. \n \n912.490.002 Accredito interno oneri \nfinanziari (ammortamenti) \nLa voce contabile consente di addebitare gli \noneri finanziari della Casa al Mulino di Airolo, \ndella Casa Anziani S. Lucia, dell’autosilo di Via \nMunicipio e del posteggio in Via Campo \nSportivo, nei rispettivi centri di costo. \nL’importo esposto è così suddiviso: \n\n \n ammortamento su acquisto Casa al \n\nMulino di Airolo (CHF 61'000); \n\n ammortamento su stabile Casa \nAnziani S. Lucia (CHF 205'000); \n\n ammortamento su autosilo Via \nMunicipio (CHF 224'000); \n\n ammortamento su posteggio Via \nCampo Sportivo (CHF 21'000). \n\n \n920.361.020 Compensazione \nintercomunale (./. CHF 90'000) \nRicordiamo che l’ammontare della \npartecipazione dei Comuni si basa sulla \nforza finanziaria e le risorse fiscali. Per \ncalcolare il valore del 2014 si utilizzerà il \ngettito d’imposta cantonale del 2011. \n \n920.361.021 Fondo livellamento potenz. \nfiscale \nIl finanziamento di questo fondo avviene \nattraverso il prelievo di una quota sulla \ndifferenza accertata (gettito pro-capite \ncomunale meno gettito pro-capite medio \ncantonale) moltiplicata per il numero degli \nabitanti e divisa per il coefficiente di \nponderazione seguente: \n\nMP – 0.4 x [(MCM + 15%) – MP] \nin cui MP è il moltiplicatore politico e MCM \nil moltiplicatore comunale medio. \n \nRiportiamo di seguito l’evoluzione del \ncontributo negli ultimi anni (antecedente \naggregazione tappa 2013): \n \n2010 CHF 1'818’938 \n2011 CHF 2'144’602 \n2012 CHF 2'602’786 \n \n920.400.005 Imposte alla fonte \n(+ CHF 870’000) \nPer quanto riguarda la valutazione in sede \ndi preventivo aggregato 2013 si rimanda al \n\n\n\n \n\ncommento del Messaggio municipale n. \n3/2013  a pagina 8. \nIl Dicastero Finanze conferma che il gettito \ndi competenza 2014 dell’imposta alla fonte \nassomma a complessivi CHF 5.0 mio. \nNel rapporto riguardante le misure di \nribaltamento degli oneri sui Comuni, il \nCantone indica che per l’imposta alla fonte \nvi saranno delle maggiori entrate per i \nComuni, dovute alla riduzione delle \nprovvigioni d’incasso ai datori di lavoro per \nl’imposta alla fonte e all’aumento \ndell’aliquota dal 4% al 10% sui redditi da \nattività accessoria. \nIl maggior introito per il nostro Comune è \nstimato dall’amministrazione cantonale in \nCHF 100'000, ciò che porta ad un totale \nnella voce di ricavo di CHF 5.1 mio. \n\nDISPOSITIVO RISOLUZIONE \nMESSAGGIO \n \nFatte queste considerazioni ci permettiamo \npertanto proporvi, Signori Presidente e \nConsiglieri di voler risolvere: \n \n1. I Bilanci preventivi del Comune e \n\ndella Fondazione Don Giorgio \nBernasconi per l’anno 2014 sono \napprovati. \n\n \n2. Il Municipio è autorizzato a prelevare \n\nil proprio fabbisogno per mezzo \ndell’imposta comunale. \n\n \nPER LA MUNICIPALITÀ: \n \nIl Sindaco: \nLic.oec.HSG C. Croci \n \nIl Segretario: \nLic.Rer.Pol. M. Demenga \n\n\n