MM 120 /2020 .pdf

text: \n \n\n \n\n \nCancelleria comunale \nVia Municipio 13 \n6850 Mendrisio \n\n058 688 31 10 \ncancelleria@mendrisio.ch \nmendrisio.ch \n\nRis.mun. n. 13083 del 19 maggio 2020 \n20 maggio 2020 \n \n\nMM N. 120 /2020 \nBilanci consuntivi 2019 Aziende Industriali \nMendrisio \n \n\nAl Lodevole Consiglio Comunale di Mendrisio, \nSignori Presidente e Consiglieri, \n \nTrasmettiamo, qui accluso, il fascicolo concernente i bilanci consuntivi 2019 delle Aziende \nIndustriali Mendrisio, costituente parte integrante del presente messaggio. \n \nIl Municipio ha dato completa adesione al consuntivo in oggetto e ne raccomanda \nl’accettazione da parte di codesto Legislativo. \n \nTenendoci a disposizione per ogni eventuale, ulteriore informazione che potrà occorrere in \nsede di esame e discussione, ci permettiamo proporvi, Signori Presidente e Consiglieri di \n \nrisolvere \n \n1. È approvato il bilancio consuntivo delle Aziende Industriali Mendrisio, gestione \n\ncorrente e gestione investimenti, per l’anno 2019. \n \n2. È dato scarico al Municipio, rispettivamente alle Aziende Industriali Mendrisio \n\nper la gestione 2019, autorizzando la destinazione dei saldi come indicato a \nbilancio. \n\n \nIl Messaggio viene demandato all’esame della Commissione della Gestione. \n\nCon osservanza. \n \n Per il Municipio  \n\nSamuele Cavadini \nEconomista aziendale SUP \n\n Massimo Demenga \nLic. rer. pol. \n\nSindaco  Segretario \n\n \n\n\n\n \n\n\n\nConsiderazioni generali sui consuntivi 2019 delle AIM \n \nAspetti generali, progetti strategici \n \nIl 2019 ha confermato in generale importanti risultati finanziari positivi per tutte le tre sezioni \ndelle AIM unitamente ad un consolidamento del volume degli investimenti e dei flussi finanziari \nAIM-Comune.  \n \nIl Cantone ha introdotto il nuovo Modello contabile armonizzato 2 (MCA2), e le AIM, ma anche \nl’Amministrazione comunale, già hanno introdotto tale modello con i rispettivi preventivi 2020, \nmentre i conti 2019 rappresentano per entrambi, AIM e Amministrazione comunale, l’ultima \nchiusura contabile eseguita con il vecchio modello contabile. In questa ottica si è approfittato \ndi questa chiusura, d’intesa con i revisori esterni, per eliminare/sciogliere quelle posizioni al \npassivo del bilancio (fondi) che non saranno più compatibili con il nuovo standard contabile: si \nrimanda al commento di dettaglio per le singole posizioni. \n \nIl progetto della nuova Sottostazione Tana, sviluppato dal Comune contestualmente a quello \ndelle FFS del nuovo punto di alimentazione della linea di contatto delle FFS, è proseguito a \ngrandi passi e secondo i tempi previsti. La messa in servizio della nuova sottostazione AIM è \nprevista per il mese di agosto 2020. \n \nSul fronte della ripresa dei comprensori di rete di AIL SA si è definito il 31.12.2022, termine di \nscadenza della convenzione in essere, quale data per il passaggio a AIM delle reti elettriche di \nCapolago, Besazio, Tremona e Meride. Prossimamente, in stretta collaborazione con AIL SA, \nsaranno definiti i valori delle reti proiettati al 31.12.2022 ed i progetti di aggancio delle stesse \nalla rete di distribuzione delle AIM. Tali informazioni permetteranno di allestire il relativo \nmessaggio municipale di richiesta d’investimento da sottoporre al Legislativo. \nPer quanto riguarda le reti del gas la prossima scadenza utile per una disdetta delle convenzioni, \ntutte risalenti al 1990, è più lontana nel tempo ed è fissata al 31.12.2030: valutazioni sia \ntecniche, sulla delimitazione dei comprensori, sia giuridiche, sul contenuto stesso delle \nconvenzioni, sono attualmente in corso. \n \nIn materia di progetti strategici a valenza epocale si annovera pure quello della nuova sede AIM, \nper il quale il Municipio ha posto un ulteriore importante tassello licenziando, all’inizio del 2020, \nil MM 110 /2020 per la richiesta del relativo credito di costruzione. Come noto, di una nuova \nsede per le AIM si parla dal 1997, quando il Comune decise (cfr. MM 55 /1997) l’acquisto del \nterreno ex Prato Verde da destinare a tale scopo. Dopo svariate ipotesi di progetto si era giunti \nnel 2014 ad approvare il credito di progettazione (MM 34 /2014) che diede avvio, tramite \nconcorso di progetto (secondo la norma SIA 142) all’allestimento del progetto definitivo ora \noggetto del citato MM 110 /2020, attualmente sui banchi del Legislativo comunale. \n \nSul piano dell’aggiornamento delle basi legali comunali che reggono le attività delle AIM da \nsegnalare la messa in vigore a contare dal 1. gennaio 2020 di 3 nuovi Regolamenti adottati dal \nLegislativo comunale nel corso del 2019: il Regolamento comunale per allacciamenti alla rete \ndi distribuzione di energia elettrica, il Regolamento comunale per la fornitura di energia elettrica \ne il Regolamento comunale per allacciamenti alla rete e per fornitura di gas.  \n \n \n \n \n \n\nBilanci Consuntivi 2019 \nAziende Industriali Mendrisio\n\n3/44\n\n\n\nL'organigramma funzionale delle AIM al 31.12.2019 ha il seguente aspetto:   \n\n \n \n \n1. Sezione Elettricità \n \nL'evoluzione della distribuzione di energia elettrica dal 2009 (cioè dalla parziale liberalizzazione \ndel mercato elettrico) è illustrata graficamente qui di seguito (comprensori AIL inclusi): \n \n\n \n \nDal grafico risulta che il 2019 ha fatto registrare una lieve diminuzione dei consumi globali (-\n0.4%) rispetto al 2018.  \nIl Servizio universale rappresenta nel 2019 il 42% dell'energia transitata sulle reti mentre il resto \ndell'energia è distribuita tramite contratti di libero mercato, la maggior parte dei quali (il 42% \nsul totale dell'energia transitata) rimane in mano AIM, mentre il 16% dell'energia transitata è \ncostituita dall'approvvigionamento presso terzi. \n\n0\n\n20\n\n40\n\n60\n\n80\n\n100\n\n120\n\n140\n\n160\n\n180\n\n200\n\n2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019\n\nGW\nh\n\nanno\n\nliberi terzi\n\nliberi AIM\n\nSU c. AIL\n\nSU AIM\n\nBilanci Consuntivi 2019 \nAziende Industriali Mendrisio\n\n4/44\n\n\n\nNel 2019, con la partenza di 2 importanti clienti dal “peso” di ca. 15 GWh, vi è stato un \naumento dei clienti liberi serviti da terzi rispetto a quelli serviti da AIM. Il motivo principale è \nstata la comparsa alle nostre latitudini di un broker dell’energia che utilizza il meccanismo delle \naste per poter proporre al cliente il miglior prezzo ad un dato termine. Le AIM, supportate da \nfornitura back to back di AET, pure hanno partecipato alle aste ma non sono state in grado di \nessere concorrenziali. \n \nAl 31.12.2019 figuravano istallati nel comprensorio 216 impianti fotovoltaici per una potenza \ncomplessiva istallata di 5.306 MWp, in crescita di ca. 2 MWp, che si stima possano produrre \nmediamente 5.8 GWh di energia annui, pari al 3.4% di quella transitata nel 2019. Il numero \ndegli impianti fotovoltaici attivi di proprietà delle AIM è di 8 per un totale di potenza istallata di \n0.67 MWp. \n \nIn termini finanziari di trend il grafico seguente riassume l'andamento 2009-2019 di alcuni dei \nmaggiori indicatori. \n \n\n \n \nL’andamento del livello di trasferimenti al comune (classe 36 della Gestione corrente) è tornato \nad essere quello precedente il prestito di 10 MCHF (vedi MM 17 /2014 – Dividendo \nstraordinario), completamente rimborsato (a tranches di 2 MCHF/anno) a fine 2018. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n0\n\n5\n\n10\n\n15\n\n20\n\n25\n\n30\n\n35\n\n2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019\n\nMCHF Sezione Elettricità: andamento alcune grandezze contabili notevoli \n2009 - 2019\n\ncifra di bilancio\n\ncifra d'affari\n\nrisultato d'esercizio\n\ninvestimenti lordi\n\nammortamenti\n\nimpegni a lungo termine\n\nliquidità al Comune\n\nBilanci Consuntivi 2019 \nAziende Industriali Mendrisio\n\n5/44\n\n\n\n2. Sezione Acqua Potabile \n \nIl grafico seguente mostra l'andamento del consumo di acqua fatturata negli ultimi anni, \naggiornato con i dati del 2019: \n \n \n\n \n \n \nGlobalmente il 2019 ha registrato sostanziale stabilità nei consumi fissatisi a 1.89 milioni di m3 \ncontro 1.88 m3 nel 2018. Questo numero include pure un quantitativo di ca. 30'000 m3 venduti \nal Comune di Castel San Pietro come alimentazione di complemento del loro acquedotto. \n \nIn termini di bilancio idrico per zona di produzione/distribuzione e della gestione delle perdite i \ndati del 2019 sono riassunti nella seguente tabella: \n \n \n \n  \n\n1'400'000\n1'450'000\n1'500'000\n1'550'000\n1'600'000\n1'650'000\n1'700'000\n1'750'000\n1'800'000\n1'850'000\n1'900'000\n1'950'000\n\nconsumo (m3)\n\nconsumo (m3)\n\nBilanci Consuntivi 2019 \nAziende Industriali Mendrisio\n\n6/44\n\n\n\n  \n\nBilanci Consuntivi 2019 \nAziende Industriali Mendrisio\n\n7/44\n\n\n\nIl tasso globale delle perdite nel 2019 si fissa al 19.77%. Nel 2019 la campagna di ricerca e \nriparazione perdite è proseguita con 42 interventi.  \n \nSi deve tener conto che, a causa del guasto intervenuto nel 2019 al sistema di comando dei \npozzi di Ligornetto, la relativa gestione ha dovuto essere effettuata manualmente per alcuni \nmesi, e dunque il rapporto tra l’acqua emunta dai pozzi e quella fatturata al contatore non è \nsignificativo dello stato della rete idrica e dunque delle perdite. \n \n \nIl seguente grafico illustra l'evoluzione del consumo medio giornaliero netto di acqua potabile \npro capite e delle perdite negli ultimi anni: \n \n \n\n \n \n \nIl consumo giornaliero per abitante si mantiene sui valori del 2018. Mentre il valore delle perdite \n(che include oltre alle vere e proprie perdite di rete anche le fontane, gli idranti, le spine agricole \ne l'acqua usata per il fabbisogno proprio degli impianti di potabilizzazione) è al rialzo rispetto \nal 2018 anche per le motivazioni di cui sopra (si rammenta che la statistica nazionale allibra \nvalori del 20%). \nI dati nazionali più recenti, relativi al 2018, sono contenuti nella pubblicazione della SSIGA \n(Società Svizzera dell'Industria del Gas e delle Acque) documento W15 001 edizione 2019 (pag. \n20). \n \nSi rammenta che i conti della Sezione Acqua potabile delle AIM includono anche la \npartecipazione della Città di Mendrisio al Consorzio acquedotto regionale del Mendrisiotto \n(ARM). \n \n \n \n \n \n\n%l/(g*ab)\n\nanno\n\nAndamento consumo giornaliero medio per abitante e percentuale \nperdite 2010 - 2019\n\nconsumo giornaliero per abitante\n(l/(g*ab))\n\nmedia nazionale (l/(g*ab))\n\npercento perdite (%)\n\nBilanci Consuntivi 2019 \nAziende Industriali Mendrisio\n\n8/44\n\n\n\nIn termini finanziari di trend il grafico seguente riassume l'andamento 2009-2019 di alcuni dei \nmaggiori indicatori. \n \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n-5\n\n0\n\n5\n\n10\n\n15\n\n20\n\n25\n\n2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019\n\nMCHF\nSezione AP: andamento alcune grandezze contabili notevoli 2009 -\n\n2019\n\ncifra di bilancio\n\ncifra d'affari\n\nrisultato d'esercizio\n\ninvestimenti lordi\n\nammortamenti\n\nimpegni a lungo termine\n\nBilanci Consuntivi 2019 \nAziende Industriali Mendrisio\n\n9/44\n\n\n\n3. Sezione Gas \n \nIn termini di consumi la tabella seguente riassume l'andamento dal 2009 (comprensori AIL \ninclusi): \n \n\n \n \nL'erogazione di gas metano nel 2019 ha registrato un andamento praticamente stabile per il \ncomprensorio AIM mentre per le reti AIL ha registrato una leggera diminuzione rispetto al 2018. \nIl gas distribuito nei quartieri AIL rappresenta il 19.5% sul totale. Sono stati erogati in totale ca. \n98 Mio di kWh, di cui 19 nei quartieri AIL; rispetto al 2018 si è registrato una diminuzione \nglobale del 2%. \n \nIn termini finanziari di trend il grafico seguente riassume l'andamento 2009-2019 di alcuni dei \nmaggiori indicatori per la Sezione Gas. \n \n\n0\n\n20'000'000\n\n40'000'000\n\n60'000'000\n\n80'000'000\n\n100'000'000\n\n120'000'000\n\n2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019\n\nK\nW\n\nh\n\nanno\n\nAIL\n\nAIM\n\nBilanci Consuntivi 2019 \nAziende Industriali Mendrisio\n\n10/44\n\n\n\n \n \nL’andamento della Sezione Gas nel 2019 appare oltremodo positivo. Da tener presente che al \ncospicuo avanzo di esercizio hanno concorso lo scioglimento di oltre 755 KCHF del fondo \n“Contributi rete e allacciamenti” e il contenimento degli ammortamenti alle cifre di preventivo. \nIl primo evento è di tipo una tantum, mentre il secondo sarà da ora in avanti la regola che \ndisciplina gli ammortamenti, che dovranno rispettare le modalità di calcolo messe a Preventivo.  \nComunque, vista la positiva situazione dei conti della Sezione Gas il Municipio prevede di \nadottare per il 2021 una riduzione delle tariffe Gas, tramite aggiornamento della relativa \nOrdinanza. \n  \n \n\nMendrisio, 15 maggio 2020  \n                                                                   Gabriele Gianolli \n\ndirettore AIM \n\n-1\n\n0\n\n1\n\n2\n\n3\n\n4\n\n5\n\n6\n\n7\n\n8\n\n9\n\n2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019\n\nMCHF\nSezione Gas: andamento alcune grandezze contabili notevoli 2009 \n\n- 2019\n\ncifra di bilancio\n\ncifra d'affari\n\nrisultato d'esercizio\n\ninvestimenti lordi\n\nammortamenti\n\nimpegni a lungo termine\n\nBilanci Consuntivi 2019 \nAziende Industriali Mendrisio\n\n11/44\n\n\n\n \n\nBilanci Consuntivi 2019 \nAziende Industriali Mendrisio\n\n12/44\n\n\n\nCommento al conto di gestione corrente \n\n \n\n \n\n90 Conto di gestione corrente \n\nC 2019 P 2019 C 2018 \nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi \n\n1'251’413     0  606’431  \n \n\nIl conto di gestione corrente chiude con un avanzo d'esercizio pari a CHF 1'251’413, in crescita di CHF \n644’983 rispetto all'esercizio precedente. \n\nL'avanzo d'esercizio 2019 è il frutto di complessive spese per CHF  28'422’427 (2018: CHF 29'147’419) \ne ricavi pari a CHF  29'693’841 (2018: CHF 29'753’849). \n\nSul fronte delle spese osserviamo in particolare:  \n\n- un aumento pari al 14.1% delle spese per il personale dovuto principalmente al pensionamento \nanticipato di un collaboratore (60 anni anziché 65) ed al conseguente pagamento della rendita \ntemporanea supplementare fino al pensionamento ordinario (rendita ponte) e dell’avere di \nvecchiaia sovraobbligatorio supplementare (norma transitoria IPCT); \n\n- un aumento del 34.9% degli interessi passivi (in linea con quanto preventivato) a seguito del \nmaggiore indebitamento; \n\n- una diminuzione del 2.4% delle spese per beni e servizi dovuta essenzialmente ad una correzione \ndel costo dell’energia per gli anni 2016-2018, come dettagliato nel commento del gruppo 31; \n\n- una diminuzione pari al 43.0% degli ammortamenti a seguito della modifica del metodo di \nammortamento, come dettagliato nel commento del gruppo 33; \n\n- una riduzione dei contributi versati al Comune in ragione del 4.7% (passati da CHF 1.99 Mio. a \nCHF 1.89 Mio.). \n\nSul fronte dei ricavi, oltre ad una crescita dei redditi della sostanza, registriamo un minor ricavo dalle \ndifferenze di copertura quale conseguenza della sovracopertura generata da: scioglimento dei contributi \nrete e allacciamento (si veda commento al gruppo 24); contabilizzazione di una nota di credito relativa \nall’errato conteggio dell’energia acquistata nel periodo 2016-2018.  \n \n\nBilanci Consuntivi 2019 \nAziende Industriali Mendrisio\n\n13/44\n\n\n\n30 Spese per il personale \n\nC 2019 P 2019 C 2018 \nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi \n\n4'363'148  4'284’500  3'824’059  \n \n\nLe spese per il personale registrate per il 2019 presentano un aumento pari a CHF 539’089 rispetto \nall’esercizio precedente (+14.1%) e superiore dell’1.8% a quanto preventivato (CHF +78'648). \n\nLa crescita rispetto all’esercizio precedente è dovuta, nella misura di oltre CHF 340'000, al \nprepensionamento di un collaboratore (si vedano conti 303.02 e 307.01).  \n\nAl 31.12.2019, le unità a tempo pieno erano pari a 36.4 (-1 unità rispetto al 31.12.2018). Più in \ndettaglio: 33.8 collaboratori nominati (-1), 1.6 collaboratori a tempo determinato (+1), 1 apprendista (-\n1). \n\nPuramente a livello di salari (gruppo 301), si osserva una minor spesa di CHF 215'708 (-6%) rispetto al \npreventivo (+5% rispetto al 2018). Questo è dovuto al fatto che nel corso del 2019 non sono state \neffettuate tutte le assunzioni previste e anzi gli effettivi sono diminuiti di una unità. Alcune assunzioni \nsono state infatti procrastinate e concretizzate soltanto ad inizio 2020 (contabile e consulente in \nsicurezza elettrica). L’aumento rispetto al 2018 è pertanto da ricondurre agli scatti di anzianità previsti \ndal Regolamento organico comunale (ROD). \n\n \n\n31 Spese per beni e servizi \n\nC 2019 P 2019 C 2018 \nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi \n\n13'650'090  14'589'160  13'988’291  \n \n\nNel 2019 era previsto un aumento di ca. CHF 600'000 rispetto all’esercizio precedente. In realtà si \nregistra una riduzione pari a CHF 338'201 (-2.4%) rispetto al 2018 ed inferiore di quasi CHF 1 Mio. (-\n6.4%) rispetto a quanto preventivato. \n\nIl motivo principale dello scostamento rispetto al preventivo è da ricercare nella riduzione del gruppo \n319 “Altre spese per beni e servizi” e più precisamente al conto 319.16 “Acquisto energia elettrica AET \n- corr. AET anni 2016-2018” nel quale si registra una nota di credito da parte dell’Azienda Elettrica \nTicinese (AET) riferita al periodo 2016-2018 e relativa ad un errato calcolo dei kWh fatturati alle AIM \nquale energia riferita al Servizio Universale. Nello specifico, il consumo di alcuni clienti passati dal Servizio \nUniversale al libero mercato nel corso del periodo indicato, è stato correttamente conteggiato per i \nsingoli clienti passati a mercato, ma non contemporaneamente sottratto quale consumo di energia del \nServizio Universale. Il ricavo che ne consegue da tale rimborso nel 2019 sarà completamente riversato \nnelle future tariffe del Servizio Universale, tramite il meccanismo delle differenze di copertura (si veda \nconto 484.07 “Accanton. diff. di copertura energia anno in corso – corr. AET anni 2016-2018”). \n\nSenza considerare la correzione sopraindicata, si osserva per il gruppo 31 una spesa in linea con il \npreventivo (CHF +8'403). Rispetto al 2018 si osserverebbe quindi un incremento pari a CHF 609’272 \n(+4.4%). \n\n \n\n \n\nBilanci Consuntivi 2019 \nAziende Industriali Mendrisio\n\n14/44\n\n\n\nI gruppi in dettaglio: \n\nGruppo 318 Servizi ed onorari: il livello di spesa si attesta a CHF 415'305, al di sotto del preventivo che \nera di CHF 604'100. Si registra un incremento di CHF 785'870 rispetto al 2018, anno in cui vi era stato \nun importante scioglimento di accantonamenti di imposta relativi agli anni precedenti. \n\nGruppo 319 Altre spese per beni e servizi: la spesa si attesta per il 2019 a CHF 12'341’511, in calo del \n9% rispetto all’esercizio precedente e del 6% inferiore a quanto preventivato. Come sottolineato sopra, \nla ragione dello scostamento è essenzialmente da ricondurre alla correzione dell’errata fatturazione alle \nAIM di GWh 3.5 per il 2016 (3 clienti a libero mercato conteggiati anche nel pacchetto di energia per il \nlibero mercato), GWh 7.6 per il 2017 (4 clienti) e GWh 7.4 per il 2018 (4 clienti). \n\nIl monitoraggio dei consumi, finora basato sugli stessi dati aggregati forniti da AET, non ha permesso di \nidentificare questi casi. AIM e AET hanno discusso le modalità su come in futuro evitare errori del genere: \nla soluzione è che a partire dal 2020 AET fornisce mensilmente ad AIM una nuova lista che è possibile \nincrociare con i dati già in possesso delle AIM e dunque dal 2020 in poi tali errori saranno individuati sul \nnascere.  \n\nFatto salvo per la correzione sopra evidenziata, il gruppo di spesa 319 risulta sostanzialmente in linea \ncon il 2018 (-2%) ed il preventivo (+1.2%). \n\nAnalizziamo di seguito le principali voci di spesa: \n\n- 319.01 Costo del materiale: come già per il 2018, si evidenzia una diminuzione di questa spesa \ncorrelata alla crescita degli investimenti e pertanto alla maggiore attivazione dei costi per \nmateriale. Rispetto all’esercizio precendente si osserva un’ulteriore riduzione di questa voce pari \na CHF 232'377. \n \n\n- 319.04 Acquisto energia elettrica AET e 319.05 Acquisto energia elettrica AIL:  \n\nAcquisto di \nenergia \n\nC 2019 C 2018 Diff. % \n\nAET kWh 137'565'579 kWh 145'317'876*) -5.3% \n\n \nCHF 7'272’561 \n\n \nCHF 7'019’569*) +3.6% \n\n \nAIL kWh 10'484’103 kWh 11'166’505 -6.1% \n\n \nCHF 554’651  CHF 716’758 -22.6% \n\n \nTotale kWh 148'189’140 kWh 156'484'381 -5.3% \n\n \nCHF 7'826’934 CHF 7'736’327 +1.2% \n\n \n*Dato corretto sulla base della nota di credito di AET del 2019 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nBilanci Consuntivi 2019 \nAziende Industriali Mendrisio\n\n15/44\n\n\n\n- 319.06 Costi transito reti a monte AET-AIL: \n\nCosto utilizzo \nrete a monte \n\nC 2019 C 2018 Diff. % \n\nAET kWh 165'839’400 kWh 166'074’600 -0.1% \n \n\nCHF 3'662’120 CHF 3'745’106 -2.2% \n \n\nAIL kWh 10'623’561 kWh 11'166’505 -4.9% \n \n\nCHF 927’345 CHF 872’731 6.3% \n \n\nTotale \n \n\nkWh 176'462'961 kWh 177'241'105 -0.4% \n \n\nCHF 4'589'465 CHF 4'617'836 -0.6% \n \n\n \n\nLe altre voci di costo del gruppo 31 sono rimaste sostanzialmente in linea con il 2018 e rispettano il \npreventivo. \n\n \n\n32 Interessi passivi \n\nC 2019 P 2019 C 2018 \nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi \n\n126'885  130’000  94’076  \n \n\nGli interessi passivi sono aumentati di CHF 32'809 (+34.9%) e sono in liena con il preventivo. Rispetto \nal 2018 sono cresciuti nella misura di CHF 30’964 gli interessi bancari passivi (conto 322.01) a seguito \ndel maggior indebitamento a medio e lungo termine. Sono inoltre aumentati di CHF 11'706, rispetto \nall’esercizio precedente, gli interessi passivi (calcolati su base WACC) sulle differenze di copertura (conto \n322.02). \n\n \n\n33 Ammortamenti \n\nC 2019 P 2019 C 2018 \nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi \n\n989'200  1'117'900  1'735’788  \n \n\nIn questo gruppo registriamo essenzialmente i pagamenti inesigibili e gli ammortamenti su beni \namministrativi. In dettaglio: \n\n- Gruppo 330 Ammortamenti su beni patrimoniali: la spesa, dovuta al mancato pagamento di \nbollette da parte di clienti, si attesta per il 2019 a CHF 18'519, al di sotto del preventivo di CHF \n30'000. Si osserva una diminuzione del 79.7% rispetto al 2018 (CHF -72’669), anno in cui si era \nregistrata un’ingente perdita a seguito del fallimento di una ditta verso cui le AIM vantavano un \ncredito di CHF 60'000. \n\nBilanci Consuntivi 2019 \nAziende Industriali Mendrisio\n\n16/44\n\n\n\n- Gruppo 331 Ammortamenti su beni amministrativi: per il 2019 sono pari a CHF 970’681, in \ndiminuzione del 41% rispetto al 2018 e sostanzialmente in linea con quanto preventivato (CHF \n1'087’900). \nIn ossequio alle disposizioni del Regolamento sulla gestione finanziaria e sulla contabilità dei \ncomuni (RGFCC), i beni amministrativi sono stati ammortizzati applicando le raccomandazioni in \nmateria di ammortamento del settore elettrico. Sono state pertanto fondamentalmente utilizzate \nle aliquote di ammortamento prevista dall’Associazione delle aziende elettriche svizzere (AES) ed \ni beni sono stati ammortizzati sul valore di acquisto. \nA questo proposito si osserva che il nuovo modello contabile armonizzato (MCA2), in vigore per \nle AIM a partire dall’esercizio 2020, pure prevede l’utilizzo di ammortamenti lineari sul valore \nd’acquisto e non più sul valore residuo (come precedentemente previsto in regime di MCA1). \nTale cambiamento si traduce in un’aliquota di ammortamento medio pari al 6.19% per il 2019, \nrispetto al 12.76% del 2018 e pertanto ad una sostanziale riduzione dell’ammortamento in \nvalori assoluti. \n \n\n36 Contributi propri \n\nC 2019 P 2019 C 2018 \nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi \n\n1'894'810  1'725'000  1'988’642  \n \n\nNei contributi propri sono registrate le spese per i contributi verso il Comune (gruppo 362 Comuni e \nconsorzi comunali), che per il 2019 ammontano a CHF 1'894’810, in diminuzione del 4.7% rispetto \nall'esercizio precedente, ma superiori del 9.8% rispetto al preventivo. \n\nLa riduzione rispetto al 2018 è essenzialmente dovuta ad una riduzione del 6% della rimunerazione del \ncapitale versata dalle AIM al Comune (CHF 1.5 Mio. per il 2019 invece di ca. CHF 1.6 nel 2018), \ncomunque al di sopra dei CHF 1.3 Mio. stimati in sede di preventivo.  \n\nGli altri contributi versati sono rimasti sostanzialmente invariati rispetto all’esercizio precedente e sono \nin linea con il preventivo. Nel dettaglio: \n\nConto CHF \n362.02 Contributo Pista di Ghiaccio 15'536 \n362.03 Sponsorizzazioni Città di Mendrisio 100'000 \n362.04 Contributo Città di Mendrisio 200'000 \n362.05 Comune di Mendrisio interessi e recupero ammort. Uscita IPCT 79'274 \n\n  \n\n37 Riversamento contributi \n\nC 2019 P 2019 C 2018 \nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi \n\n7'418'294  7'355'000  7'516’562  \n \n\nQuesta categoria comprende i contributi riversati a Confederazione, Cantone, Comuni e Consorzi. In \nparticolare: \n\n Contributo federale: si tratta della tassa federale prevista dall’art. 7 della Legge federale sull’energia \n(LEne). Tale contributo è rimasto invariato rispetto al 2018 a 2.30 cts per ogni kWh erogato ai \n\nBilanci Consuntivi 2019 \nAziende Industriali Mendrisio\n\n17/44\n\n\n\nconsumatori finali. Esso si compone di due elementi: un contributo per le energie rinnovabili pari a \n2.20 cts per ogni kWh e un contributo per la protezione delle acque e dei pesci pari a 0.10 cts/kWh. \n\n Contributo ai costi per il sistema di trasmissione: si tratta dei costi fatturati dal gestore della rete ad \naltissima tensione, Swissgrid SA, quale contributo ai costi del sistema di trasmissione. Il contributo \nammonta per il 2019 a 0.24 cts/kWh (-0.08 cts/kWh rispetto al 2018). \n\n Tributo agli enti pubblici: si tratta del contributo per il fondo per energie rinnovabili cantonale (FER) \npari a 1.20 cts/kWh (invariato) e del contributo per l’utilizzo del demanio pubblico pari a 0.97 \ncts/kWh (+0.02 cts/kWh rispetto al 2018). Questi due ultimi tributi sono tuttavia plafonati per i \nclienti: FER non dovuto per i consumi oltre i 500'000 kWh/anno; tassa sul demanio non dovuta per \ni consumi oltre gli 8'000'000 kWh/anno. \n\n \nLa lieve flessione rispetto all’esercizio precedente è pertanto da ricercare nella riduzione dei tributi per \nogni kWh erogato, nonché alla stessa diminuzione dei kWh erogati. \n\nTali importi sono rifatturati integralmente ai clienti finali (voce 47 Contributi da riversare). \n\n \n\n42 Redditi della sostanza \n\nC 2019 P 2019 C 2018 \nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi \n\n 429’421  310’500  341’620 \n \nQuesto gruppo comprende gli interessi da banche e i redditi su partecipazioni dei beni amminstrativi. Lo \nscostamento complessivo è di +25.7% rispetto al 2018. Nel dettaglio:  \n\n- Gruppo 420 Interessi da banche: in questo gruppo confluisce il conto 420.01 Interessi attivi c/c \nbancario, dove sono registrati gli interessi maturati sui conti bancari. Gli interessi registrati sul \nconto nel 2019 sono limitati e ammontano a CHF 1’160 (2018: CHF 378). \n\n- Gruppo 426 Redditi su partecipazioni dei beni amministrativi: la spesa è relativa al conto 426.01 \nAffitto 50 kV a AET. Si tratta dell'indennità, cosiddetta di pancaking, versata da AET per l'utilizzo \ndi una parte di rete AIM (francobollo unico secondo le disposizioni di diritto federale vigenti per \nl'utilizzo della rete elettrica di livello 3), regolata contrattualmente. I ricavi per il 2018 si sono \nattestati a CHF 428'261 (2018: 341’242). \n \n\n43 Ricavi per prestazioni, vendite, tasse, diritti e multe \n\nC 2019 P 2019 C 2018 \nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi \n\n 22'732’260  20'826’060  21'958’019 \n \nQuesto gruppo rappresenta la principale voce di ricavo e si compone principalmente delle vendite di \nenergia, dei ricavi dall'utilizzo della rete, oltre che delle prestazioni proprie per investimenti e altri ricavi \nper prestazioni e vendite. \n\nLa principale voce di ricavo di questo gruppo è 435 Vendite che, rispetto al 2018, fa registrare una \nflessione dell’1.6% pari a CHF -302’747.  \n\nSe da una parte si osserva un lieve aumento dei ricavi dalla vendita di energia (+0.9%), dall’altro si \nregistra una riduzione del 2.5% dei ricavi dal transito dell’energia (utilizzo della rete). Di seguito \nl’evoluzione relativa agli ultimi 4 anni: \n\nBilanci Consuntivi 2019 \nAziende Industriali Mendrisio\n\n18/44\n\n\n\n \n\n \n\nIn termini di quantità si registra una riduzione dell’11.3% dell’energia venduta, principalmente da \nricondurre al passaggio a terzi di due clienti a libero mercato precedentemente con AIM (GWh -15.2). I \nricavi dall’utilizzo della rete fanno invece registrare sola una lieve diminuzione pari a 0.5%. \n\nQui sotto i dati relativi agli ultimi 4 anni:  \n\n \n\nI GWh di energia venduti complessivamente dalle AIM nel 2019 ammontano a 145.4 di cui 73.1 venduti \ncome Servizio Universale (2018: GWh 77.0) e 72.2 a clienti a libero mercato (2018: GWh 86.9). L’energia \nvenduta a clienti AIM su comprensori di rete ancora di proprietà AIL ammonta a GWh 10.5.   \n\nI GWh di transito venduti dalle AIM nel 2019 sono stati complessivamente 176.3, di cui 165.7 transitati \nsu reti di proprietà delle stesse AIM e 10.6 sulle reti ancora di proprietà AIL (di cui GWh 10.5 venduti da \nAIL alle AIM e infine rifatturati ai clienti finali e GWh 0.1 venduti da AIL direttamente ad un cliente a \nmercato). \n\nIn termini di composizione della clientela, per il 2019 osserviamo che la metà di GWh erogati da AIM \nsono per clienti a Libero Mercato (50%), benché contribuiscano “soltanto” nella misura del 41% ai \n\n9'857'949 8'378'166 8'516'748 8'590'182 \n\n10'177'353 \n10'311'637 10'406'381 10'144'656 \n\n -\n\n 5'000'000\n\n 10'000'000\n\n 15'000'000\n\n 20'000'000\n\n 25'000'000\n\n2016 2017 2018 2019\n\nVendite energia e transito in CHF\n\nRicavo vendita energia (CHF) Ricavi utilizzo rete (CHF)\n\n -\n 20'000'000\n 40'000'000\n 60'000'000\n 80'000'000\n\n 100'000'000\n 120'000'000\n 140'000'000\n 160'000'000\n 180'000'000\n 200'000'000\n\n2016 2017 2018 2019\n\nVendite energia e transito in kWh\n\nVendita energia (kWh) Vendita transito (kWh)\n\nBilanci Consuntivi 2019 \nAziende Industriali Mendrisio\n\n19/44\n\n\n\nricavi. I GWh erogati al Servizio Universale pesano per il restante 50% e contribuiscono quindi ai ricavi \nnella misura del 59%. \n\nAl 31.12.2019 i clienti “a tariffa” ancora eleggibili per il passaggio al libero mercato sono 28 (a fine \n2018 erano 37), per un totale di GWh 9.8 (2018: GWh 10.2). \n\nTra le altre voci di ricavo, osserviamo una aumento di CHF 148’916 rispetto al 2018 del gruppo 438 \nPrestazioni proprie per investimenti e più precisamente del conto 438.01 Attivazione commesse, quale \nconseguenza dell’incremento degli investimenti.   \n\nGli altri ricavi per prestazioni e vendite (gruppo 439), fanno registrare un incremento pari a CHF 928’072 \nrispetto al 2018, anche al di sopra di quanto preventivato. Lo scostamento è dovuto essenzialmente allo \nscioglimento dell’accantonamento per contributi rete e allacciamento pari a CHF 844'261 registrato nel \nconto 439.14 “Entrate varie” (si veda commento al gruppo 24 per maggiori dettagli). \n\nQuesto gruppo comprende inoltre: le prestazioni di AIM a terzi (conto 439.01), cresciute di CHF 91’495; \nil noleggio a terzi di sottostrutture (conto 439.15) aumentato di CHF 29’212; i trasporti per terzi (conto \n439.16) diminuito di CHF 3’299; le prestazioni “infragruppo” alle altre sezioni delle AIM (conto 439.17), \ndiminuite di CHF 29’304; le tasse per le nuove costruzioni (conto 439.20) che si sono ridotte di CHF \n137’327. \n\n \n\n47 Contributi da riversare \n\nC 2019 P 2019 C 2018 \nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi \n\n 7'418'294  7'355’000  7'516’562 \n \n\nQuesto gruppo è composto dai contributi, incassati dai clienti finali, che sono riversati a Confederazione, \nCantone, Comuni e Consorzi. Si rimanda al commento del gruppo 37 Riversamento contributi per \nmaggiori dettagli. \n\n \n\n48 Prelevamenti da finanziamenti speciali \n\nC 2019 P 2019 C 2018 \nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi \n\n -1'048’634  547’500  -224’852 \n \n\nL’azienda calcola a priori gli introiti tariffari necessari sulla base della pianificazione dei costi (costi \nd'esercizio e costi del capitale). A causa della differenze nei costi e nelle quantità tra la situazione \n“effettiva” di un anno e la situazione “pianificata” per lo stesso anno, di norma si verificano delle \ndiscrepanze tra i costi effettivi e i ricavi effettivi. Tali discrepanze prendono il nome di differenze di \ncopertura e devono essere compensate nel corso degli anni. \n\nSe i costi effettivi superano gli introiti tariffari di un determinato anno, si genera una sottocopertura, \nche potrà essere colmata negli anni successivi con un aumento delle tariffe. Al contrario, se gli introiti \ntariffari eccedono i costi effettivi dello stesso anno, si verifica una sovracopertura, che dovrà essere \ncompensata nel corso degli anni successivi con una diminuzione della tariffa. Poiché ascrivibili ai beni \namministrativi necessari all'esercizio della rete, le differenze di copertura sono remunerate anche con il \n\nBilanci Consuntivi 2019 \nAziende Industriali Mendrisio\n\n20/44\n\n\n\nWACC (interessi calcolatori) e pertanto rientrano nel computo dei costi del capitale. Se da un lato le \nsovracoperture aumentano i costi del capitale, dall'altro le sottocoperture li riducono. \n\nNel dettaglio, i conti 484.03 (CHF 338'613) e 484.06 (CHF 209’077) rappresentano lo scioglimento delle \ndifferenze di copertura relative agli anni precedenti rispettivamente per la rete e per l’energia. La somma \ndi questi importi corrisponde esattamente al ricavo preventivato (CHF 547'500). \n\nI conti 484.04 (CHF -488'618) e 484.05 (CHF -160'234) sono relativi all’accantonamento del ricavo \ndell’anno 2019 rispettivamente per la rete e per l’energia. L’ammontare di questi due conti sono \nsinonimo di una sovracopertura che verrà compensata negli anni successivi. Nel conto 484.04 rientra \nl’effetto dello scioglimento dei contributi rete e allacciamento (si veda gruppo 24 per spiegazione \ndettagliata) che riclassifica il saldo da sottocopertura di CHF 355'643 a  sovracopertura di CHF 488'618. \n \nLa sostanziale differenza del minor ricavo di questa categoria tra i consuntivi 2019 e 2018 (CHF -\n823'512) è da ricondurre alla contabilizzazione della nota di credito dell’AET di CHF -947’472 (conto \n484.07) relativa all’errato conteggio per gli anni 2016-2018 (si veda gruppo 31 per spiegazione \ndettagliata). \nQuesto importo è stato separato, per trasparenza, dal conto 484.05 ma il suo effetto è il medesimo; in \npratica una sovracopertura, il cui ricavo sarà riversato sulle future tariffe del servizio universale, secondo \nle disposizioni di legge federali.  \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nBilanci Consuntivi 2019 \nAziende Industriali Mendrisio\n\n21/44\n\n\n\nConto degli investimenti \n\nAccanto al conto di gestione corrente, il conto amministrativo comprende il conto degli investimenti. In \nquesto conto sono registrate le uscite e le entrate riguardanti l’acquisizione di beni durevoli, il cui costo \nè in seguito caricato alla gestione corrente nel corso del periodo di utilizzazione del bene attraverso la \ncontabilizzazione degli ammortamenti. \n\nIl conto degli investimenti per la Sezione Elettricità per l’anno 2019 presenta un volume di spesa pari a \nCHF 5'709’734 (2018: CHF 5'025’360). \n\nPer un maggiore dettaglio degli investimenti si rimanda alle tabelle allegate “Controllo dei crediti di \ninvestimento” e “Conto degli investimenti”. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nBilanci Consuntivi 2019 \nAziende Industriali Mendrisio\n\n22/44\n\n\n\nCommento alle poste di bilancio \n\n \n \n\n10 Liquidità \n\nSi rimanda al conto dei flussi di capitale per il fondo mezzi liquidi per l’analisi di origine e impiego della \nliquidità. \n\n \n\n11 Crediti \n\nQuesta categoria mostra una diminuzione del 4.3% rispetto al 2018. In dettaglio, osserviamo una \ndiminuzione pari a CHF 0.4 Mio. dei debitori per bollette dell’elettricità e un aumento pari a ca. CHF 0.2 \nMio. dei debitori per altri tipi di fatture (allacciamenti, ecc.). I crediti nei confronti delle Sezione Acqua \npotabile e Gas mostrano infine una diminuzione pari a CHF 0.6 Mio. \n\nAl momento della redazione del presente messaggio la quasi totalità dei crediti presenti al 31.12.2019 \nsono stati nel frattempo incassati. \n\n \n\n12 Investimenti in beni patrimoniali \n\nIn questa categoria osserviamo uno stock al 31.12.2019 di CHF  436'211, in diminuzione rispetto \nall’anno precedente (31.12.2018, CHF 524'731). \n\nLa partecipazione, pari a CHF 9'300, in Enertì è rimasta invariata. \n\n \n\n13 Transitori attivi \n\nAl 31.12.2019 i transitori attivi mostrano un saldo di CHF 26'185 relativo alle seguenti delimitazioni: \n\n- CHF 19'245 per delle licenze per programma di disegno tecnico già pagate e valevoli fino al \n2022. \n\nBilanci Consuntivi 2019 \nAziende Industriali Mendrisio\n\n23/44\n\n\n\n- CHF 6'939 relativi a un rimborso assicurativo per l’anno 2019 incassato a gennaio 2020. \n\n \n\n14 Investimenti in beni amministrativi \n\nQuesta categoria mostra un incremento pari a CHF 3.9 Mio. (+24.9%) e si attesta al 31.12.2019 a CHF \n19.5 Mio. Si rimanda alle tabelle investimenti e ammortamenti per maggiori dettagli.  \n\n \n\n17 Altre uscite attivate \n\nQuesta categoria non riporta alcun saldo al 31.12.2019.  \n\n \n\n20 Impegni correnti \n\nAl 31.12.2019 gli impegni correnti della Sezione Elettricità ammontavano a CHF 6.9 Mio., comprendenti \nCHF 2.5 Mio. relativi a cauzioni in deposito (garanzie). Le maggiori voci, oltre alle garanzie, riguardano: \ni Creditori per forniture e prestazioni di terzi (CHF 3.1 Mio.) in diminuzione rispetto al 2018 (CHF 4.1 \nMio). La diminuzione è riconducibile alla nota di credito AET di CHF 1'022'185 (IVA inclusa) per il \nrimborso dell’errato conteggio degli anni 2016-2018 (si veda gruppo 31 per spiegazione dettagliata). \n\nIl conto 206.03 relativo ai debiti nei confronti del Comune di Mendrisio evidenzia un aumento di CHF \n156'208 rispetto al 31.12.2018 dovuto essenzialmente al credito per un pensionamento anticipato per \nCHF 218'859 oltre che ad un minor interesse calcolatorio da versare per l’anno 2019 di CHF -95'649. \n\nGli altri creditori (per costi d’esercizio, etc) non presentano sostanziali differenze. \n\n \n\n22 Debiti a medio e lungo termine \n\nQuesta categoria include al 31.12.2019: \n\n1) nuovo debito nei confronti della Sezione Gas delle AIM pari a CHF 0.5 Mio. (tasso 0.5%, senza \nscadenza); \n\n2) debito nei confronti di Banca stato pari a CHF 3.0 Mio. (tasso 0.95%, scadenza 21.12.2028) già \npresente a bilancio al 31.12.2018; \n\n3) nuovo debito nei confronti di Credit Suisse pari a CHF 3.0 Mio. (tasso 0.64%, scadenza 19.12.2029). \n\nI nuovi debiti sono serviti a coprire il fabbisogno di capitale per investimenti 2020, in particolare per le \nuscite legate al progetto della Nuova Stazione Tana. \n\n \n\n23 Debiti per gestioni speciali \n\nSi tratta del legato Tonella. \n\n \n\n24 Accantonamenti \n\nIl saldo di questa categoria ammonta al 31.12.2019 a CHF 3.9 Mio ed è composto principalmente da: \n\n1) Accantonamenti per differenze di copertura (rete) per CHF 1'958’279; \n\nBilanci Consuntivi 2019 \nAziende Industriali Mendrisio\n\n24/44\n\n\n\n2) Accantonamenti per differenze di copertura (energia) per CHF 1'597’994. \n\nL’accantonamento per contributi rete e allacciamento, che al 31.12.2018 presentava un saldo di CHF \n888'015 è stato sciolto quest’anno con le seguenti operazioni: \n \n\n- CHF 43'754 in deduzione del valore residuo dell’investimento “Allacciamenti” (conto \n141.07) \n \n\n- CHF 844'261 come ricavo starordinario che, per la Sezione elettricità, viene riallocato nel \nconto 240.02 Accantonamenti per differenze di copertura (rete) ed ha un effetto nullo sul \nrisultato 2019.  \nL’effetto di questo scioglimento dei contributi rete e allacciamento avrà effetto sulle tariffe \ndel servizio universale nei prossimi anni. \n \n\nSi è deciso di sciogliere integralmente questo accantonamento, consultato il revisore esterno, in vista \ndell’introduzione del nuovo modello contabile armonizzato (MCA2) che non permette di mantenere tale \ncategoria di accantonamento. \n\n \n\n25 Transitori passivi \n\nAl 31.12.2019 i transitori passivi mostrano un saldo di CHF 764’900 (31.12.2018, CHF 305'484) ed è \ncomposto principalmente dai seguenti accantonamenti: \n\n- CHF 402’681 per contributi federali e cantonali non ancora fatturati \n\n- CHF 334'962 per fatture AET relative alle garanzie d’origine,  \n\n- CHF 21'520 per la tassa di bollo 2019 che verrà fatturata nel 2020 \n\n- CHF 4'614 per fattura Enertì per promozione marchio Emotì \n\n \n\n29 Capitale proprio \n\nDopo il riporto dell’avanzo d’esercizio 2019, il capitale proprio della Sezione Elettricità ammonta a CHF \n11.6 Mio.  \n\nLa quota di capitale proprio (sul totale dei passivi) si attesta al 39.1%. \n\n \n\n \n\n \n\nBilanci Consuntivi 2019 \nAziende Industriali Mendrisio\n\n25/44\n\n\n\n \n\nBilanci Consuntivi 2019 \nAziende Industriali Mendrisio\n\n26/44\n\n\n\nCommento al conto di gestione corrente \n\n \n\n \n\n90 Conto di gestione corrente \n\nC 2019 P 2019 C 2018 \nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi \n\n856'672     0  252’355  \n \n\nIl conto di gestione corrente chiude con un avanzo d'esercizio pari a CHF 856’672, in crescita del \n239.5% rispetto all'esercizio precedente. \n\nL'avanzo d'esercizio 2019 è il risultato di spese correnti pari a CHF 3'475’145 (2018: CHF 3'319’926) e \nricavi correnti per CHF 4'331’817 (2018: CHF 3’572’281).  \n\nSul fronte delle spese osserviamo rispetto al 2018: una riduzione delle spese per il personale dovuta ad \nun rimborso da parte dell’assicurazione contro gli infortuni professionali; un incremento delle spese per \nbeni e servizi a seguito di maggiori spese per energia elettrica e per la passivazione di un ricavo. \n\nSul fronte dei ricavi, assunto che il prezzo dell'acqua per metro cubo è rimasto invariato a CHF 1.20 ed \ni consumi sono anche rimasti costanti (1.9 Mio. m3), osserviamo che l’aumento dei ricavi è da ricondurre \nal ricavo straordinario per lo scioglimento di accontonamenti in vista dell’introduzione del nuovo modello \ncontabile armonizzato (MCA2), come dettagliato nei commenti ai gruppi 24 e 43. L’aumento pertanto \nnon è direttamente collegato alla vendita di acqua potabile. Si osserva inoltre un aumento delle \nprestazioni fornite a terzi. \n\nAl netto dei ricavi straordinari citati, l’avanzo d’esercizio 2019 si attesta a CHF 280'533, in crescita \ndell’11.2% rispetto anno precedente (CHF +28’178). \n\n \n\n30 Spese per il personale \n\nC 2019 P 2019 C 2018 \nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi \n\n774’539  936’000  819’083  \n \n\nLe spese per il personale della Sezione Acqua potabile sono calate di CHF 44’543 rispetto all’esercizio \nprecendete (-5.4%) e risultano del 17.3% inferiori a quanto preventivato. \n\nBilanci Consuntivi 2019 \nAziende Industriali Mendrisio\n\n27/44\n\n\n\nLo scostamento rispetto al 2018 è da ricondurre all’infortunio professionale che ha impedito ad un \ncollaboratore di lavorare per diversi mesi nel corso del 2019 ed al relativo intervento dell’assicurazione \ncontro gli infortuni professionali. Tale assenza è stata colmata dagli altri collaboratori senza il ricorso del \nlavoro di terzi. Si osserva tuttavia un aumento delle ore straordinarie accumulate dai collaboratori della \nsezione acqua (media di 40 ore supplementari per gli 8 collaboratori). \n\nInoltre, rispetto al preventivo, non è stata ancora effettuta la prospettata assunzione di un nuovo \nidraulico, che dovrebbe comunque concretizzarsi entro la fine del 2020. \n\nSi osservano infine i regolari scatti di carriera annuali previsti dal Regolamento organico comunale dei \ndipendenti della Città (ROD). \n\nAl 31.12.2019, la Sezione Acqua potabile dava lavoro ad 8 collaboratori a tempo pieno (senza variazioni \nrispetto a un anno prima). \n\n \n\n31 Spese per beni e servizi \n\nC 2019 P 2019 C 2018 \nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi \n\n1'893’313  1'914’400  1'660’398  \n \n\nLe spese per beni e servizi registrano un aumento del 14% rispetto al 2018, in linea con quanto \npreventivato (-1.1% rispetto al preventivo 2019). \n\nRispetto all’esercizio precedente si osserva in particolare: \n\n- Un aumento del 10.5% delle spese per energia elettrica (conto 312.02) dovute ai seguenti \nfattori: spurgo del serbatoio di Genestrerio a seguito del superamento dei limiti di presenza di \nclorotalonil; prove di pompaggio presso il pozzo Prati Maggi e maggiore quantità di acqua \npompata presso San Martino; \n\n- Operazione pompe pozzi di Ligornetto in manuale durante il periodo del rifacimento armature \ndi comando e controllo dei 2 pozzi; \n\n- Il costo del materiale (conto 319.01) è risultato maggiore per CHF 51'307; \n- Le prestazioni infragruppo (conti 319.11 e 319.14) sono cresciute complessivamente dell’8.5% \n\n(CHF + 73’708); \n- Si registrano CHF 142'580 (conto 319.20) relativi alla registrazione di una fattura all’ARM che \n\nva a diminuire la relativa voce nell’attivo di bilancio (si veda anche commento al gruppo di ricavo \n439). \n\nNon si rilevano altri scostamenti significativi nelle altre voci di spesa del gruppo in analisi. \n\n \n\n32 Interessi passivi \n\nC 2019 P 2019 C 2018 \nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi \n94’872  170’000  96’538  \n\n \n\nGli interessi passivi sono in linea con l’esercizio precedente (-1.7%). Rispetto al 2018 si registrano nuovi \ndebiti per CHF 3.5 Mio., tuttavia gli stessi sono stati contratti alla fine dell’anno, motivo per cui \n\nBilanci Consuntivi 2019 \nAziende Industriali Mendrisio\n\n28/44\n\n\n\nosserveremo un effettivo aumento degli interessi solo nel 2020. La leggere diminuzione registrata è da \nimputare al diminuito interesse medio applicato dal Comune per il prestito in essere.  \n\n \n\n33 Ammortamenti \n\nC 2019 P 2019 C 2018 \nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi \n\n656’543  654’800  683’571  \n \n\nGli ammortamenti sono in linea con il preventivo (+0.3%) e sostanzialmente al livello del 2018 (-4.0% \npari a una riduzione di CHF 27’029). \n\nPer il 2019, l’aliquota media è pari al 3.7% per i beni amministrativi ammortizzati linearmente sul valore \ndi acquisto ed al 7.2% per i beni amministrativi ammortizzati sul valore residuo. In quest’ultimo caso, si \ntratta dei beni amministrativi per i quali non è disponibile (e non è stato possibile ricostruire) il valore di \nacquisto e più precisamente di boschi, terreni e di alcuni beni amministrativi dei Comuni aggregati. \n\nSi rimanda alle tabelle degli ammortamenti per maggiori dettagli. \n\n \n\n36 Contributi propri \n\nC 2019 P 2019 C 2018 \nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi \n55’879  75’000  60’336  \n\n \n\nTale spesa si riferisce alla quota parte di Mendrisio per la gestione corrente del Consorzio ARM, sulla \nbase delle chiavi di riparto stabilite dal consiglio consortile. In base all’ultimo aggiornamento delle chiavi \ndi riparto (20 dicembre 2016), la quota parte della Città di Mendrisio (che tiene in considerazione il \nnumero di abitanti equivalenti e la media dei consumi annuali) corrisponde al 31.466% del disavanzo di \ngestione corrente del Consorzio (la quota parte  per gli investimenti corrisponde al 32.387% e considera, \noltre ai due elementi sopracitati, anche il valore della forza finanziaria del Comune). \n\n \n\n42 Redditi della sostanza \n\nC 2019 P 2019 C 2018 \nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi \n\n   840     0   100 \n \n\nGli interessi ricevuti dagli istituti finanziari ammontanto a CHF 840, in lieve aumento rispetto al 2018, \nquando erano pressoché nulli. \n\n \n\n \n\n \n\nBilanci Consuntivi 2019 \nAziende Industriali Mendrisio\n\n29/44\n\n\n\n43 Ricavi per prestazioni, vendite, tasse, diritti e multe \n\nC 2019 P 2019 C 2018 \nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi \n\n 4'330’977  3'750’200  3'572’182 \n \n\nEscludendo i ricavi straordinari dovuti allo scioglimento di accantonamenti illustrato nel commento al \nconto di gestione corrente (e dettagliato più avanti nel gruppo di bilancio 24) pari a CHF 576'139, i \nricavi del gruppo 43 ammontano a CHF 3'754'838, in crescita del 5.1% rispetto all’esercizio precedente \ned linea con il preventivo. \n\nNel dettaglio: \n\n- Le vendite di acqua potabile (conto 435.05) sono perfettamente in linea con l’esercizio \nprecedente e con il preventivo (+2.4%).  \nIl prezzo dell'acqua per metro cubo è rimasto invariato a CHF 1.20. Questi ricavi sono pertanto \nil risultato dei consumi di 1.9 Mio. di m3 di acqua (come per il 2018). \n\n- Le prestazioni proprie per investimenti (si veda conto 438.01) fanno registrare un aumento pari \na CHF 53’223 rispetto al 2018. Il motivo è la maggiore attivazione delle risorse (ore di lavoro e \nveicoli) su commesse di investimento. \n\n- Gli altri ricavi per prestazioni e vendite risultano in crescita di CHF 702’813 rispetto al 2018 e di \n556'552 rispetto a quanto preventivato. Come accennato sopra, il motivo di tale scostamento è \nessenzialmente il ricavo straordinario registrato a seguito dello scioglimento di accantonamenti \nin vista dell’introduzione dell’MCA2. Inoltre, rispetto al 2018,  si osserva un incremento delle \nprestazioni fornite a terzi (CHF +137’645). \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nBilanci Consuntivi 2019 \nAziende Industriali Mendrisio\n\n30/44\n\n\n\nConto degli investimenti \n\nAccanto al conto di gestione corrente, il conto amministrativo comprende il conto degli investimenti. In \nquesto conto sono registrate le uscite e le entrate riguardanti l’acquisizione di beni durevoli, il cui costo \nè in seguito caricato alla gestione corrente nel corso del periodo di utilizzazione del bene attraverso la \ncontabilizzazione degli ammortamenti. \n\nIl conto degli investimenti per la Sezione Acqua potabile per l’anno 2019 presenta un volume di spesa \npari a CHF 3'192’575 (2018: CHF 2'014’036). \n\nPer un maggiore dettaglio degli investimenti si rimanda alle tabelle allegate “Controllo dei crediti di \ninvestimento” e “Conto degli investimenti”. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nBilanci Consuntivi 2019 \nAziende Industriali Mendrisio\n\n31/44\n\n\n\n \n\nBilanci Consuntivi 2019 \nAziende Industriali Mendrisio\n\n32/44\n\n\n\nCommento alle poste di bilancio \n\n \n \n\n10 Liquidità \n\nSi rimanda al conto dei flussi di capitale per il fondo mezzi liquidi per l’analisi di origine e impiego della \nliquidità. \n\n \n\n11 Crediti \n\nQuesta categoria è in linea con il saldo al 31.12.2018 (+0.3%). I debitori per le bollette d’acqua sono \ndiminuiti di CHF 60'022, quelli per altre fatture (allacciamenti, IVA, etc.) sono aumentati di CHF 70'495 \nmentre restano fondamentalmente invariati quelli verso le altre Sezioni (CHF -7'259). \n\nAl momento della redazione del presente messaggio la quasi totalità dei crediti presenti al 31.12.2019 \nè stata nel frattempo incassata. \n\n \n\n12 Investimenti in beni patrimoniali \n\nRispetto al 31.12.2018 lo stock di magazzino è aumentato dell’1.4% (CHF +3'198). \n\n \n\n14 Investimenti in beni amministrativi \n\nI beni amministrativi sono aumentati del 9.8% e si attestano al 31.12.2019 a CHF 17.0 Mio. Nel \ndettaglio: le uscite per investimenti 2019 sono state pari a CHF 3.2 Mio., le entrate per investimenti sono \nstate pari a CHF 1.0 e gli ammortamenti dei beni amministrativi pari a CHF 0.7 Mio. \n \n\n20 Impegni correnti \n\nAl 31.12.2019 gli impegni correnti della Sezione Acqua potabile ammontano a CHF 447’412, inclusi \nCHF 53’863 relativi a cauzioni in deposito (garanzie). Le altre voci rilevanti riguardano i Creditori per \n\nBilanci Consuntivi 2019 \nAziende Industriali Mendrisio\n\n33/44\n\n\n\nforniture e prestazioni di terzi pari a CHF 149’951, impegni verso la Sezione Elettricità per CHF 168’788 \ne gli impegni in conto corrente con il Comune di Mendrisio per CHF 56’812. \n\n \n\n22 Debiti a medio e lungo termine \n\nQuesta categoria include al 31.12.2019: \n\n1) nuovo debito nei confronti della Sezione Gas delle AIM pari a CHF 1.5 Mio. (tasso 0.5%, senza \nscadenza) che si somma a quello già esistente di 0.35 Mio; \n\n2) debito nei confronti del Comune pari a CHF 6.9 Mio. (tasso 2019 pari a 0.82%, senza scadenza); \n3) nuovo debito nei confronti di BSCT pari a CHF 2 Mio. (tasso 0.45%, scadenza 19.12.2024) che si \n\nsomma a quello già esistente di 1 Mio (tasso 0.70%, nuova scadenza 14.01.2025); \n4) debito nei confronti di PostFinance pari a CHF 4.5 Mio. (tasso 0.41%, scadenza 25.07.2022); \n5) debito nei confronti di PostFinance pari a CHF 0.8 Mio. (tasso 0.55%, scadenza 04.03.2024). \n\n  \n\n24 Accantonamenti \n\nQuesta categoria non presenta alcun saldo al 31.12.2019. I seguenti accantonamenti presenti al \n31.12.2018 pari a CHF 1'240'812 sono stati sciolti quest’anno con le seguenti operazioni: \n\n1) CHF 950 per contributi per opere umanitarie Arzo (conto 241.01) come ricavi straordinari (conto \n439.14); \n\n2) CHF 335'663 relativo a contributi rete e allacciamento (conto 241.02) in deduzione del valore \nresiduo dell’investimento “Allacciamenti” (conto 141.01); \n\n3) CHF 359'566 relativo a contributi rete e allacciamento (conto 241.02) come ricavi straordinari (conto \n439.14); \n\n4) CHF 329'010 relativo a contributi PCAI (conto 241.03) in deduzione del valore residuo \ndell’investimento “Acquedotto a lago” (conto 149.01); \n\n5) CHF 215'623 relativo a contributi PCAI (conto 241.03) come ricavi straordinari (conto 439.14). \n\nL’impatto effettivo sull’avanzo di esercizio di questi scioglimenti corrisponde a un ricavo di CHF 576'139 \n(punti 1, 3 e 5). \n\nSi è deciso di sciogliere integralmente questo accantonamento, consultato il revisore esterno, in vista \ndell’introduzione del nuovo modello contabile armonizzato (MCA2) che non permette di mantenere tale \ncategoria di accantonamento. \n\n \n\n25 Transitori passivi \n\nI transitori passivi al 31.12.2019 ammontano a CHF 28’769 per interessi passivi sui prestiti di PostFinance \n(ca. CHF 11'500), quota parte delle AIM per il contributo di solidarietà “centesimo per l’acqua” (CHF \n10'000), costi di gestione ARM (ca. CHF 7’200). \n\n \n\n29 Capitale proprio \n\nDopo il riporto dell’avanzo d’esercizio 2019, il capitale proprio della Sezione Acqua potabile ammonta \na CHF 2.5 Mio.  \n\nLa quota di capitale proprio (sul totale dei passivi) si attesta al 12.5%. \n\nBilanci Consuntivi 2019 \nAziende Industriali Mendrisio\n\n34/44\n\n\n\nSezione Acqua potabile \nMonte Generoso \n\n \n\n \n\nIl conto di gestione corrente della Sezione Acqua potabile – Monte Generoso, chiude il 2019 con spese \npari a CHF 194’942 (CHF -1’758 rispetto al preventivo) e ricavi per CHF 129’263 (CHF +9'263 rispetto \nal preventivo), con un contributo a pareggio per le spese correnti pari complessivamente a CHF 65’680 \n(inferiore di CHF 11’020 a quanto preventivato ma in aumento di CHF 37’472 rispetto al 2018), suddiviso \ncome segue: \n\n- Contributo del Comune di Mendrisio CHF 22’988; \n- Contributo degli altri Comuni convenzionati CHF 42’692. \n\nGli impianti del Monte Generoso risultano a bilancio (della Sezione Acqua potabile) al 31.12.2019 per \nCHF 364’539 (2018: 365'344) e gli ammortamenti amministrativi ammontano per il 2019 a CHF 29'200. \n\n \n\nBilanci Consuntivi 2019 \nAziende Industriali Mendrisio\n\n35/44\n\n\n\n \n\nBilanci Consuntivi 2019 \nAziende Industriali Mendrisio\n\n36/44\n\n\n\nCommento al conto di gestione corrente \n\n \n\n \n\n90 Conto di gestione corrente \n\nC 2019 P 2019 C 2018 \nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi \n\n1'946’016     220’000  695’020  \n \n\nIl conto di gestione corrente chiude con un avanzo d'esercizio pari a CHF 1'946’016, contro i CHF \n695'020 dell’esercizio precedente. \n\nL'avanzo d'esercizio 2019 è il risultato di spese correnti pari a CHF  6'497'911 (2018: CHF 6'576’497) e \nricavi correnti per CHF  8'443'926 (2018: CHF 7'271'517).  \n\nLa spese correnti si assestano sui valori del 2018 (-1.2%). Ad un minor costo per ammortamenti (gruppo \n33: CHF -236'096) e per riversamento contributi CO2 riversati alla confederazione (gruppo 37:  \nCHF -35'974) si contrappone un aumento delle spese del personale (gruppo 30: CHF +62'660) e delle \nspese per beni e servizi (gruppo 31: CHF +130'824). \n\nI ricavi correnti registrano un aumento del 16.1% riconducibile principalmente ai ricavi per prestazioni \ne vendite (gruppo 43: CHF +1'202'630). Questo incremento è dovuto in particolare a: \n\n- ricavo straordinario per lo scioglimento dell’accantonamento per contributi rete e allacciamento \n(CHF +600'456), effettuato in vista dell’introduzione del nuovo modello contabile armonizzato \n(MCA2) che non permette di mantenere tale categoria di accantonamento; \n\n- aumento dei ricavi per la vendita di gas naturale (CHF +502'440) quale conseguenza della fine \ndel periodo temporaneo di sconti straordinari. A questo proposito ricordiamo che per tutto il \n2018 i clienti avevano beneficiato di uno sconto straordinario del 10%. Facciamo presente che \ndal 1° gennaio 2020 è in vigore il nuovo Regolamento comunale sulla fornitura di gas naturale \ne, alla luce dei risultati particolarmente positivi confermati dalla Sezione Gas negli ultimi anni, si \nè deciso di modificare la relativa Ordinanza con l’adeguamento al ribasso delle tariffe del gas a \npartire dal 1° gennaio 2021. \n\nAl netto del ricavo straordinario registrato per lo scioglimento degli accantonamenti sopracitati, l’avanzo \nd’esercizio si attesta a CHF 1'345'560, in crescita di CHF 650'540 (+94%) rispetto al 2018. \n\n \n\nBilanci Consuntivi 2019 \nAziende Industriali Mendrisio\n\n37/44\n\n\n\n30 Spese per il personale \n\nC 2019 P 2019 C 2018 \nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi \n\n184’347  254’400  121’687  \n \n\nLe spese per il personale sono aumentate del 51.5% rispetto al 2018 e sono dovute all’assunzione di un \nnuovo collaboratore avvenuta con il 1° novembre 2018. Pertanto nel 2019 risultano a consuntivo 10 \nmensilità in più rispetto all’anno precedente. Rispetto al preventivo risulta invece un costo inferiore del \n22.5% dovuto alla prevista assunzione nel 2019 di un ulteriore nuovo idraulico non ancora \nconcretizzata. \n\nIn seguito all’assunzione del nuovo collaboratore a novembre 2018 le spese addebitate alla Sezione Gas \nper lavori effettuati da altri collaboratori delle AIM (commesse e servizi condivisi), registrate nel conto \n319.11 Prestazioni infragruppo, sono diminuite del 20.1% rispetto all’anno precedente. \n\nLe spese per abbigliamento (conto 306.01) di CHF 957.01 sono in linea con il 2018 (CHF 1'278.97). \n\n \n\n31 Spese per beni e servizi \n\nC 2019 P 2019 C 2018 \nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi \n\n4'427’288  5’109’500  4'296’464  \n \n\nQuesto gruppo di spesa ha avuto un leggero aumento rispetto al 2018 (+3.0%) ma resta inferiore al \npreventivo (-13.4%). I motivi sono da ricercare essenzialmente nei seguenti punti: \n\n1. Le spese per l’acquisto del gas naturale (conto 319.08) si sono attestate per il 2019 a CHF 3'791'940, \nquindi ad un livello superiore rispetto all’esercizio precedente (CHF +201’365), ma meno di quanto \nera stato prudenzialmente stimato (a preventivo si stima una spesa di CHF 4'090'000). \nNel dettaglio, rispetto al 2018 osserviamo:  \n- incremento della spesa di acquisto di CHF 275'397, quale conseguenza di un superiore prezzo \n\nmedio di acquisto del gas;  \n- diminuzione della spesa di acquisto di CHF 74’033 quale conseguenza del minor numero di GWh \n\nacquistati (97.9 GWh contro i 99.8 GWh del 2018). \n2. Il costo del materiale (conto 319.01) e le prestazioni per manutenzione e per terzi (conto 319.03) \n\nrisultano complessivamente inferiori per il 2019 di CHF 28'313  rispetto all’esercizio precedente e di \nCHF 174’889 rispetto al preventivo. \n\n3. Le prestazioni infragruppo (conto 319.11) nel 2019 ammontano solo a CHF 283'975 mentre nel \npreventivo (CHF 461'000) è stato considerato un  maggior prestito di ore manodopera alla Sezione \ngas da parte delle Sezioni Acqua e Elettricità per progetti che non si sono svolti nel corso dell’anno. \n\n4. Abbiamo ricevuto inoltre, come nel 2018, un sussidio federale per CHF 25'764 (non preventivato in \nquanto non ancora certo) in relazione all’implementazione del cogeneratore a biogas presso il \nCDAM (conto 319.20). \n\n5. In relazione con l’aumento dell’avanzo d’esercizio (+180.0%) osserviamo anche un incremento delle \nimposte dirette 2019 (conto 318.17) che ammontano a CHF 135'200 rispetto ai CHF 50'957 del \n2018 (+165.3%). \n\nLe spese 2019 per i gruppi 315 Manutenzione mobili, veicoli e attrezzature e 318 Servizi ed onorari (ad \neccezione delle imposte dirette) si allineano con quelle dell’anno precedente e con il preventivo. \n\nBilanci Consuntivi 2019 \nAziende Industriali Mendrisio\n\n38/44\n\n\n\n33 Ammortamenti \n\nC 2019 P 2019 C 2018 \nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi \n\n184’717  218’600  420'813  \n \n\nLa maggior diminuzione di spesa nel 2019 riguarda gli ammortamenti (-56.1%) ed è riconducibile in \nparticolare alla diminuzione dell’aliquota media dei beni amministrativi (conto 331.01) passata dal \n29.3% del 2018 al 10.6% del 2019. \n\nIn fase di preventivo l’aliquota media calcolata era dell’11.02%, in linea con quella effettiva del 2019. \nA creare un costo inferiore rispetto al preventivo (CHF -33’883) è sostanzialmente la base di calcolo \ndell’ammortamento, ovvero il valore all’01.01 che a preventivo era stimato a 1.9 Mio., mentre a inizio \n2019 ammontava effettivamente a 1.7 Mio. \n\nGli ammortamenti di beni patrimoniali di CHF 2'817 (conto 330.01) sono sostanzialmente in linea con \nl’anno precedente (CHF 1'413) e sono dovuti a perdite su debitori. \n\n \n\n37 Riversamento contributi \n\nC 2019 P 2019 C 2018 \nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi \n\n1'701’559  1'600’000  1'737'533  \n \n\nL’ammontare dei costi 2019 per questa categoria è in linea con quella del 2018 (-2.1%) ed è dovuto ai \ncontributi richiesti dalla Confederazione sulla tassa CO2. \n\nLa tassa sul CO2 rappresenta uno strumento di cui la Svizzera dispone per raggiungere gli obiettivi legali \ndi protezione del clima. Si tratta di una tassa d’incentivazione riscossa dal 2008 sui combustibili fossili, \ncome l’olio da riscaldamento o il gas naturale. La tassa fa lievitare i prezzi, creando un incentivo a ridurre \nil consumo di combustibili fossili e a impiegare maggiormente agenti energetici senza emissioni o a \nbassa emissione di CO2. \n\nLa tassa è rifatturata ai consumatori e indicata sulle bollette (il corrispettivo è nella voce 47 Contributi \nda riversare). \n\n \n\n42 Redditi della sostanza \n\nC 2019 P 2019 C 2018 \nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi \n\n  9’105  2’500  3’352 \n \n\nI redditi dalla sostanza si compongono degli interessi bancari e degli interessi per crediti verso le Sezioni \nelettricità e acqua. L’incremento del 171.6%  è dovuto essenzialmente ai prestiti verso le altre Sezioni \npassati da CHF 350'000 a complessivi CHF 2'250'000 a fine 2019.  \n\n \n\n \n\nBilanci Consuntivi 2019 \nAziende Industriali Mendrisio\n\n39/44\n\n\n\n43 Ricavi per prestazioni, vendite, tasse, diritti e multe \n\nC 2019 P 2019 C 2018 \nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi \n\n 6'733’262  5'800’000  5'530'632 \n \n\nIl gruppo di ricavo in analisi è composto principalmente dalla voce 435 Vendite che per il 2019 si attesta \na CHF 5'744'612 registrando un incremento rispetto all’esercizio precedente (+9.1%). \n\nIn particolare, il conto 435.06 Vendita di gas naturale ha fatto registrare una aumento del 9.6% rispetto \nal 2018 (CHF +502'440). L’aumento è stato superiore anche a quanto preventivato (CHF +229'612).  \n\nPiù in dettaglio, possiamo osservare quanto segue: \n\n- incremento dei ricavi di CHF 614'596 quale conseguenza dell’aumento del prezzo medio di \nvendita del gas (come evidenziato sopra nel commento al conto di gestione corrente, per tutto \nil 2018 i clienti avevano beneficiato di uno sconto straordinario temporaneo del 10% che non è \nstato prolungato nel 2019); \n\n- diminuzione dei ricavi di CHF 112’156 quale conseguenza del minor numero di GWh venduti \n(97.9 GWh contro i 99.8 GWh del 2018). \n\nLe prestazioni proprie per investimenti (conto 438.01) ammontano a CHF 59'269, in linea con il 2018 \n(CHF 46'894), ma sono inferiori rispetto al preventivo (CHF 100'000) che considerava un maggior utilizzo \ndi ore prestate dai 2 collaboratori per progetti d’investimento. \nGli altri ricavi per prestazioni e vendite (gruppo 439) sono aumentati di CHF 711'320 (+326.2%) rispetto \nal 2018. Lo scostamento è dovuto principalmente alle entrate varie (conto 439.14) che includono un \nricavo straordinario di CHF 600'457 relativo allo scioglimento dell’ accantonamento per contributi rete \ne allacciamento. Si è deciso di sciogliere integralmente questo accantonamento, consultato il revisore \nesterno, in vista dell’introduzione (che ricordiamo avverrà con il consuntivo 2020) del nuovo modello \ncontabile armonizzato (MCA2), che non permette di mantenere tale categoria di accantonamento.  \n\nDa osservare anche un aumento delle seguenti posizioni di gestione corrente:  \n\n- conto 439.16 Prestazioni infragruppo (CHF +56'329 rispetto a 2018 e CHF +75'987 rispetto a \npreventivo) dovuto alle ore manodopera dei 2 collaboratori prestati principalmente per progetti \nrelativi alla Sezione acqua; \n\n- conto 439.20 Tasse nuove costruzioni (CHF +63'014 rispetto a 2018 e CHF +53'736 rispetto a \npreventivo) dovuto a maggiori ricavi d’allacciamento registrati nel 2019.  \n\n \n\n47 Contributi da riversare \n\nC 2019 P 2019 C 2018 \nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi \n\n 1'701’559  1’600’000  1'737'533 \n \n\nL’ammontare dei ricavi 2019 per questa categoria è in linea con quella del 2018 (-2.1%). \n\nSi veda quanto detto per il gruppo 37 per maggiori dettagli.\n\n \n\n \n\nBilanci Consuntivi 2019 \nAziende Industriali Mendrisio\n\n40/44\n\n\n\nConto degli investimenti \n\nAccanto al conto di gestione corrente, il conto amministrativo comprende il conto degli investimenti. In \nquesto conto sono registrate le uscite e le entrate riguardanti l’acquisizione di beni durevoli, il cui costo \nè in seguito caricato alla gestione corrente nel corso del periodo di utilizzazione del bene attraverso la \ncontabilizzazione degli ammortamenti. \n\nIl conto degli investimenti per la Sezione Gas per l’anno 2019 presenta un volume di spesa pari a  \nCHF 470’638 (2018: CHF 729'127). \n\nPer un maggiore dettaglio degli investimenti si rimanda alle tabelle allegate “Controllo dei crediti di \ninvestimento” e “Conto degli investimenti”. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nBilanci Consuntivi 2019 \nAziende Industriali Mendrisio\n\n41/44\n\n\n\n \n\nBilanci Consuntivi 2019 \nAziende Industriali Mendrisio\n\n42/44\n\n\n\nCommento alle poste di bilancio \n\n \n \n\n10 Liquidità \n\nSi rimanda al conto dei flussi di capitale per il fondo mezzi liquidi per l’analisi di origine e impiego della \nliquidità. \n\n \n\n11 Crediti \n\nQuesta categoria mostra un incremento del 108.5% rispetto al 2018.  \n\nI debitori per le bollette del gas (voce principale) sono incrementati di CHF 699'597, mentre si registra \nuna netta diminuzione negli “altri debitori” (allacciamenti, ecc.) pari a CHF 45’531. I crediti a breve verso \nle altre due sezioni AIM si attestano al 31.12.2019 a CHF 23'621 (in diminuzione di CHF 9'257 rispetto \nal 31.12.2018). \n\nAl momento della redazione del presente messaggio la quasi totalità dei crediti presenti al 31.12.2019 \nè stata nel frattempo incassata. \n\nLa sostanziosa parte dell’incremento del gruppo 11 è riconducibile all’aumento del prestito attivo nei \nconfronti delle altre Sezioni passati da CHF 350'000 a CHF 2'350'000 così suddivisi: \n\n- nuovo prestito a Sezione elettricità di CHF 500'000 (nessun prestito nel 2018); \n- nuovo prestito a Sezione acqua di CHF 1'500'000 (al 31.12.2018 avevamo CHF 350'000) . \n\n \n\n12 Investimenti in beni patrimoniali \n\nA questa categoria appartiene il materiale in magazzino. Al 31.12.2019 le scorte di magazzino figurano \na bilancio per CHF 25'299, in diminuzione del 13.5% rispetto a un anno prima. \n\n \n\n \n\n \n\nBilanci Consuntivi 2019 \nAziende Industriali Mendrisio\n\n43/44\n\n\n\n14 Investimenti in beni amministrativi \n\nQuesta categoria mostra una crescita del 6.3% e si attesta al 31.12.2019 a CHF 1.8 Mio., risultato di \nuscite per investimenti per CHF 470'638, entrate per investimenti pari a CHF 181'101 ed ammortamenti \namministrativi per CHF 181’900. \n\n \n\n20 Impegni correnti \n\nAl 31.12.2019 gli impegni correnti della Sezione Gas ammontavano a CHF 2.0 Mio. (31.12.2018: CHF \n1.9 Mio.), inclusi CHF 0.2 Mio. relativi a cauzioni in deposito (garanzie). Le maggiori voci riguardano i \nCreditori per forniture e prestazioni di terzi pari a CHF 1.6 Mio. \n\n \n\n22 Debiti a medio e lungo termine \n\nLa Sezione Gas non presenta alcun debito a lungo termine al 31.12.2019, come già lo scorso anno. \n\n \n\n24 Accantonamenti \n\nIl saldo di questa categoria ammonta al 31.12.2019 a CHF 77'640, in diminuzione dell’89.7% rispetto \nall’anno precedente.  \n\nLa diminuzione è dovuta allo scioglimento dell’accantonamento “Contributi rete e allacciamenti”. Si è \ndeciso di sciogliere integralmente questo accantonamento, consultato il revisore esterno, in vista \ndell’introduzione del nuovo modello contabile armonizzato (MCA2) che non permette di mantenere tale \ncategoria di accantonamento.  \n\nIl saldo restante è composto unicamente dall’accantonamento per imposte (conto 240.01). \n\n \n\n29 Capitale proprio \n\nDopo il riporto dell’avanzo d’esercizio 2019, il capitale proprio della Sezione Gas ammonta a CHF 6.1 \nMio. \n\nLa quota di capitale proprio (sul totale dei passivi) si attesta al 74.7%. \n\n \n\nBilanci Consuntivi 2019 \nAziende Industriali Mendrisio\n\n44/44\n\n\n\n\n


MM 122 /2020 rapp. di maggioranza.pdf

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category_it: ALLEGATO

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text: \n \n\n \n\nConsiglio comunale \nmendrisio.ch/legislativo \n\n \n\nRapporto di maggioranza della Commissione della Pianificazione \n\n27 novembre 2019 \n \n\nMozione \n“Per la protezione del patrimonio architettonico \ndel nuovo Comune di Mendrisio” \n \n\n \n\nGentile Signora Presidente, \nSignore Consigliere e Signori Consiglieri comunali, \n \nRiassumo innazitutto brevemente l’iter d’esame della mozione in discussione.  \nLa mozione in discussione è stata presentata il 29 settembre 2013. Nel corso del mese di \nsettembre 2014 è stata istituita la Commissione della Pianificazione, che ha ripreso in \nmano l’esame della mozione in discussione. Il 15 novembre 2016 il Municipio ha ratificato \nil proprio rapporto preliminare. \nIl 7 aprile 2017 il Municipio, su indicazione della Commissione della Pianificazione, ha \nposto al Dipartimento del Territorio, Ufficio dei beni culturali, tutta una serie di domande \npuntuali, segnatamente in relazione al censimento dei potenziali beni culturali siti nel \nterritorio di Mendrisio.  \nNell’ambito della riunione del 12 aprile 2018, la Commissione è stata informata che \nl’Ufficio dei beni culturali aveva consegnato l’inventario relativo alla città di Mendrisio, che \npure conteneva le risposte alle domande formulate. La Commissione ha avuto accesso a \ntale inventario; alla Commissione è pure stata spiegata la procedura adotta dal Municipio \nper esaminare il censimento e decidere i beni culturali che meritano protezione.  \n \nCon risoluzione del 5 ottobre 2018, il Municipio ha deciso di confermare il rapporto \npreliminare, nel senso che “La scelta degli edifici che andranno tutelati come BCL dovrà \navvenire secondo la procedura indicata nel modello di legge proposto dal Cantone” e che \n“Lo strumento della zona di pianificazione potrà entrare in considerazione solo quando \nsaranno verificate e completate le informazioni del censimento e quindi elencati gli oggetti \n\npresenti che potrebbero essere tutelati”.  \n \nSostanzialmente, tramite la mozione in discussione, si chiede al Municipio: i.) l’allestimento \ndi un elenco degli edifici degni di protezione, e l’allestimento delle relative varianti di PR; ii.) \nla sospensione delle domande di costruzione che potrebbero comportare la distruzione di \nbeni considerati da tutelare dall’ISOS. \n \nNel seguito del presente rapporto si riprenderanno tali richieste, con l’indicazione specifica \ndi quanto ritenuto e condiviso dalla maggioranza della Commissione della pianificazione.  \n \n \n\n\n\n \n\nCittà di Mendrisio Rapporto 2/3 \n        \n\n \n \n\n1. L’allestimento di un elenco degli edifici degni di protezione e l’allestimento \n\ndelle relative varianti di PR \n\n \nCome ci è stato indicato dal Capo dicastero, a seguito della presentazione del \ncensimento cantonale, è stata istituita una Commissione Municipale consultiva. Questa \ncommissione ha il compito di valutare gli oggetti contenuti nel censimento cantonale, \nin modo che in seguito il Municipio possa allestire l’elenco degli edifici degni di \nprotezione.  \n \nPremesso quanto sopra, quanto richiesto dalla mozione è ormai da considerarsi \nsuperato e non più attuale. Per questo motivo, la maggioranza della Commisione \nritiene in proposito che la mozione debba essere respinta.  \n\n \n2. La sospensione delle domande di costruzione che potrebbero comportare la \n\ndistruzione  di beni considerati da tutelare dall’ISOS \n\n \n\nÈ su tale richiesta che sono emerse importanti discussioni in seno alla commissione. Al \nfine di comprendere appieno la discussione, occorre riprendere testualmente quanto \nrichiesto dai mozionanti nella risoluzione di cui alla mozione 29 settembre2013.  \n \n“In attesa del consolidamento legale dell'elenco e delle varianti del PR eventuali \ndomande di costruzione che condurrebbero alla distruzione di beni considerati da \n\ntutelare dall'ISOS o da altri documenti pianificatori sono sospese” \n \nTralasciando la ricevibilità di simili richieste tramite mozione (contestata dalla \nmaggioranza della commissione), la maggioranza della Commissione ha ritenuto che \nla sospensione generalizzata di tutte le domande di costruzione che potrebbero \ncomportare la distruzione di beni considerati da tutelare secondo l’ISOS, o inseriti nel \ncensimento cantonale, è assolutamente ingiustificata.  \n \nInnazitutto, tale richiesta è in netto contrasto con la linea decisa dal Municipio, ovvero \nche “lo strumento della zona di pianificazione potrà entrare in considerazione solo \nquando saranno verificate e completate le informazioni del censimento e quindi \n\nelencati gli oggetti presenti che potrebbero essere tutelati”. La maggioranza della \nCommissione della pianificazione concorda infatti con la strategia del Municipio, in \nparticolare considerato che il censimento del Cantone contiene addirittura oggetti non \npiù esistenti, oppure che sono già stati oggetto di importanti modifiche.  \nOccorre infatti dapprima valutare quali oggetti contenuti nel censimento (al vaglio \ndella Commissione Municipale consultiva) meritano effettivamente di essere tutelati, e \nsemmai in seguito, esclusivamente per tali oggetti, valutare le opportune misure \ntransitorie a livello pianificatorio. Il contrario comporterebbe una gravissima restrizione \nal diritto di proprietà degli amministrati, in particolare per eventuali domande di \ncostruzione sospese che tuttavia non riguardano beni che verranno inseriti nell’elenco \ndei beni culturali meritevoli di protezione specifica.  \n\n \n\n\n\n \n\nCittà di Mendrisio Rapporto 3/3 \n        \n\n \n \n\nNon va infatti dimenticato che moltissimi oggetti contenuti nel censimento allestito dal \ncantone già sottostanno a severe regole pianificatorie, contenute nei piani \nparticolareggiati, o nelle relative NAPR, riferite in particolare ai nuclei.  \n \nGiova infine rilevare che il Tribunale Federale, in una recente sentenza, ha preferito \ntutelare la garanzia della proprietà del cittadino rispetto alla conservazione di quanto \nindicato nell’ISOS (e/o nelle sue imediate vicinanze). Tale documento, del resto, è \ndirettamente applicabile solamente alle autorità federali, e solo indirettamente alle \nautorità cantonali e comunali. Pertanto, nel caso individuale, secondo il Tribunale \nFederale, l’autorità comunale deve operare un’attenta ponderazione degli interessi \ncontrapposti, e rispettare il principio della proporzionalità (che comporta, tra le altre \ncose, l’obbligo per l’autorità di adottare la misura meno incisiva per il privato).  \n \nSi ritiene pertanto che la valutazione delle singole domande di costruzione possa \nessere effettuata dal Municipio, che sicuramente terrà già in debita considerazione il \ncontenuto del censimento cantonale, e i lavori in corso della Commissione Municipale \nconsultiva.  \n \nPer contro, il blocco generalizzato di tutte le domande di costruzione che potrebbero \ncomportare la distruzione di beni censiti a livello comunale, o inclusi nell’ISOS, è \nritenuta una misura troppo incisiva, non proporzionata, e quindi lesiva della garanzia \ndella proprietà sancita dalla Costituzione Federale, considerato che una buona parte \ndei beni contenuti nel censimento sono già protetti dalle attuali norme pianificatorie \n(in particolare i nuclei), e che altri beni non verrano infine inseriti nell’elenco di beni da \nproteggere.  \n\n \nPremesso quanto sopra, la maggioranza della Commissione della pianificazione chiede di \nrespingere la mozione, così come presentata.  \n \nPer la maggioranza della Commissione della pianificazione \n\n \n \nPer la Commissione della Pianificazione \n\n \nIl relatore  \nLuca Pestelacci \n \nI commissari:  \n \nCarri Andrea      Valtulini Patrick \n \n \nBosshard Vera      Bianchi Marcella \n \n \nPusterla Gianluca      Cesare Sisini \n\n\n


MM 88 /2015.pdf

category_it: MESSAGGIO

text: \n \n\n \n\nCancelleria comunale \nVia Municipio 13 \n6850 Mendrisio \n\n058 688 31 10 \ncancelleria@mendrisio.ch \nmendrisio.ch \n\nRis.mun. 7541 del 13 ottobre 2015 \n26 ottobre 2015 \n \n\nMM N. 88/2015 \nRichiesta di un credito quadro di CHF 470'000.-- \nnecessario alla sostituzione periodica dei personal \ncomputer in dotazione dei dipendenti della Città di \nMendrisio \n\nAl Lodevole Consiglio comunale di Mendrisio, \nSignori Presidente e Consiglieri, \n\n  \n\n1. PREMESSA \n\nLa postazione di lavoro è una risorsa essenziale che consente ai dipendenti di svolgere i \ncompiti quotidiani della Città di Mendrisio. Senza le funzionalità della burotica, come \nl’elaborazione dei documenti, la posta elettronica, il calendario, la stampa, l’archiviazione \ndei dati, la telefonia, la consultazione di informazioni, la gestione finanziaria, ecc., non è \npossibile svolgere le mansioni giornaliere. Sistemi moderni, affidabili e sicuri della burotica \nsono strumenti irrinunciabili per la Città di Mendrisio e, in qualità di sistemi di supporto, \nsono anche una condizione per l’utilizzo sicuro di tutti i sistemi centralizzati attualmente \ninstallati ed operativi, come ad esempio il sistema di gestione del personale, i sistemi \nfinanziari e la gestione degli affari nonché tutte le applicazioni specifiche delle unità \namministrative. L’assistenza in generale dei fornitori per il software attualmente utilizzato \n(sistema operativo, applicativi gestionali comunali, banche dati, suite di lavoro, ecc.) è \nlimitata nel tempo, solitamente dieci anni. Senza la garanzia di assistenza dei fornitori non \nè possibile rettificare errori nel software, risolvere problemi di sicurezza né adeguare le \ninterfacce per i sistemi di nuova generazione. Bisogna pertanto garantire l’assistenza dei \nfornitori per tutte le problematiche passando a nuove versioni o sviluppando nuove \nsoluzioni. \n\nParlare di software in questo tema è molto importante, poiché un personal computer che \nnon dispone di strumenti di lavoro come il sistema operativo aggiornato, suite di lavoro \nmoderne, o semplicemente applicativi specifici per l’amministrazione comunale \nperformanti, a lungo termine possono creare dei problemi di instabilità e rispettivamente \naspetti di sicurezza che i produttori scoprono e cercano di risolvere.  \n\n\n\nCittà di Mendrisio MM 88/2015 2/7 \n \n \n\n2. DETTAGLIO TECNICO \n\nNel complesso si è già provveduto, nel quadro del programma di passaggio di tecnologia, \nad aggiornare il sistema operativo Windows XP, alla fine del 2014, con la versione più \naggiornata e stabile alle nostre latitudini (sistema operativo Windows 7 ed office 2010) per \ntutta la Città di Mendrisio (sono escluse le sedi esterne delle scuole). È stato quindi \nraggiunto uno standard identico per tutti con strumenti consoni alla tecnologia \nattualmente in uso. \n\nI fornitori di software per la Città di Mendrisio si sono pertanto adeguati al nuovo \nstandard e la migrazione di dati è sempre stata importante per garantire una compatibilità \na tutti i livelli e nel tempo sostenere una continuità nell’utilizzo degli strumenti di lavoro. \n\nNel quadro della pianificazione ordinaria del ciclo di vita dei sistemi della Città di Mendrisio \nsi è deciso di tralasciare la versione di Windows 8 e di aggiornare il sistema operativo al \ntermine del ciclo di vita di Windows 7 in modo da non sostituire per quanto possibile \nnessun sistema anzitempo e proteggere gli investimenti effettuati fino a quel momento. \n\nMicrosoft ha comunicato che il ciclo di vita di Windows 7 si concluderà definitivamente \nalla fine del 2019. Cesserà così anche la relativa assistenza, ragione per cui si dovrà \npassare a un nuovo sistema operativo. \n\n3. ANALISI SITUAZIONE \n\n3.1. SITUAZIONE ATTUALE \n\nFino all’inizio del 2013 la Città di Mendrisio è cresciuta nel suo numero complessivo di \npersonal computer collegati alla rete principale. Le diverse tappe aggregative hanno fatto \nlievitare notevolmente la sua dimensione reale. Nel 2009 si contavano circa 80 postazioni, \nfino ad arrivare alla primavera 2015 dove vi sono inventariati, gestiti e supportati dal CED \ncirca 300 personal computer. \n\nRicordiamo che nel 2013 è stato necessario procedere al potenziamento del personale \nattribuito al CED, tale decisione è stata fondamentale e strategica al fine di poter garantire \nun corretto supporto tecnico a tutta l’amministrazione, nonché permettere al CED di \nrispondere al crescente numero di incombenze che ogni giorno devono essere affrontate \nper il corretto esercizio delle infrastrutture attive sulla rete informatica della Città di \nMendrisio. \n\nEccezione fatta per le sedi scolastiche – tutti i personal computer sono dotati del \nmedesimo sistema operativo (MS Windows 7 Professional) e la suite Office (MS Office \n2010). \n\nAd oggi possiamo garantire quindi una situazione omogenea nel suo complesso, ma con \nuno sfruttamento di tecnologia diverso. \n\n\n\nCittà di Mendrisio MM 88/2015 3/7 \n \n \n\nLa sostituzione progressiva dell’hardware e software è stata garantita grazie alla \nriservazione di ca. CHF 12'000.-- nel conto di gestione corrente (311.001 (112)) e allo \nstanziamento di alcuni crediti in delega per l’acquisto delle macchine per le elezioni (PC in \nseguito distribuiti all’amministrazione). Attualmente il costo previsto a gestione corrente \npermette di sostituire all’incirca 10 macchine all’anno e quindi di poter mettere a \ndisposizione del collaboratore un computer performante ed aggiornato. \n\nFacendo un breve paragone ai quantitativi annui sul complessivo delle postazioni, per \npoter passare in rassegna tutte le postazioni si rendono necessari all’incirca 30 anni. La \ntecnologia dei sistemi operativi non aspetterà mai questo lungo lasso di tempo. \n\nPertanto il Municipio suggerisce di richiedere al Consiglio comunale un credito quadro per \npoter garantire l’aggiornamento tecnologico delle postazioni di lavoro della Città di \nMendrisio. \n\n3.2. SCENARIO INTERMEDIO \n\nGrazie alla stesura del MM n. 72 /2015 (Richiesta di un credito di CHF 3'790'000.-- per le \nattrezzature d’esercizio e l’arredamento del Centro di Pronto Intervento (fase 1) a \nMendrisio), saremo già in grado di poter garantire la messa in esercizio di nuove \npostazioni di lavoro per la Polizia, l’Ufficio tecnico comunale e il Corpo Civici Pompieri. \n\nLa misura andrà quindi a ridurre la richiesta del credito quadro iniziale, poiché per i \nprossimi 3 / 4 anni i 3 servizi sopra citati saranno già dotati di strumenti tecnologicamente \nal passo coi tempi. \n\n3.3. SCENARIO FUTURO \n\nLo scenario futuro prevedrà un passaggio duraturo e consolidato per tutte le postazioni di \nlavoro verso i sistemi che possano dare una maggior garanzia di longevità e quindi \ngarantire la tutela dell’investimento in essere. \nNessuno sa ancora indicare quale sistema sarà il più performante e corretto per \nl’introduzione in grandi aziende (esempio Windows 8 non viene considerato), ma con \nl’uscita di Windows 10 il tutto dovrà essere ancora testato e comprovato con tutte le \napplicazioni in funzione. \n\n4. VALUTAZIONI \n\n4.1. ASPETTI TECNICI \n\nPrendiamo atto che a tutt’oggi, per i servizi della Città di Mendrisio, esistono sempre \nsvariate tipologie di installazione da tenere in considerazione al fine di poter assecondare \nle diverse richieste giornaliere per l’adempimento dei compiti. Computer di alte prestazioni \nper coloro che utilizzano la grafica, computer di medie capacità per coloro che utilizzano \nsemplici tools, computer con configurazioni particolari per la Polizia, computer che \noccupano poco spazio per le scuole elementari, computer robusti per le aule di \ninformatica, ecc. \n\n\n\nCittà di Mendrisio MM 88/2015 4/7 \n \n \n\nL’analisi preliminare effettuata dal CED tiene conto di tutto quanto sopra descritto ed il \nrispettivo resoconto economico tiene in considerazione un costo medio per postazione. \n\nNon da ultimo il costo delle licenze software non deve essere in nessun modo \nsottovalutato ed in buona misura risulta essere sempre un dettaglio importante e gravoso \nche incide sull’importo finale. \n\n4.2. INVENTARIO \n\nDICASTERO UFFICIO WIN OFFICE \nULTIMO \n\nINTERVENTO \nQTA QTA * TOT \n\nAMMINISTRAZIONE \n\nVOTAZIONI 7 - aprile 2015 20 \n \n\n64 \n\nCANCELLERIA 7 2010 dicembre 2014 6 \n \n\nARCHIVIO \nSTORICO \n\n7 2010 luglio 2014 1 \n \n\nGIURIDICO 7 2010 dicembre 2014 2 \n \n\nCED 7 2010 - 8 \n \n\nUCA \n7 2010 gennaio 2012 8 \n\n \n7 2010 settembre 2013 8 \n\n \nCOMUNICAZIONE 7 2010 maggio 2013 3 \n\n \nQUARTIERI 7 2010 settembre 2013 3 \n\n \nPERSONALE 7 2010 settembre 2014 3 \n\n \nSCIENTIFICO 7 2010 giugno 2013 2 \n\n \n\nUFFICIO TECNICO \nUFFICIO 7 2010 maggio 2013 22 \n\n 27 \nMAGAZZINI 7 2010 novembre 2014 5 \n\n \n\nSCUOLE \n\nDIREZIONE \n\n7 2010 novembre 2014 5 \n \n\n97 \n\n7 2010 settembre 2014 1 \n \n\n7 2010 settembre 2013 1 \n \n\nNIDO 7 2010 gennaio 2012 1 \n \n\nSCUOLA \nELEMENTARE \n\nXP 2003 \n\nnessun dato in nostro \npossesso è preciso, \ntrattasi di installazioni \nmolto datate \n\n \n50 \n\nXP 2003 \n \n\n9 \n\nXP 2003 \n \n\n15 \n\nXP 2003 \n \n\n6 \n\nSCUOLA \nDELL'INFANZIA \n\nXP 2003 \n \n\n1 \n\nXP 2003 \n \n\n1 \n\nXP 2003 \n \n\n1 \n\nXP 2003 \n \n\n1 \n\nXP 2003 \n \n\n1 \n\nXP 2003 \n \n\n1 \n\nXP 2003 \n \n\n1 \n\nXP 2003 \n \n\n1 \n\nXP 2003 \n \n\n1 \n\nSICUREZZA \n\nPOLIZIA 7 2010 giugno 2011 25 \n \n\n30 TECNICO 7 2010 giugno 2011 2 \n \n\nCCPM 7 2010 agosto 2011 3 \n \n\n\n\nCittà di Mendrisio MM 88/2015 5/7 \n \n \n\nSOCIALE \n\nATTIVITÀ SOCIALI 7 2010 maggio 2012 5 \n \n\n20 \nANTENNA SOCIALE \n\n7 2010 maggio 2012 4 \n \n\n7 2010 aprile 2013 2 \n \n\nARP 7 2010 maggio 2013 7 \n \n\nGIOVANI 7 2010 giugno 2014 2 \n \n\nSPORT UFFICIO 7 2010 settembre 2013 3 \n \n\n3 \n\nFINANZE \n\nCONTABILITÀ 7 2010 gennaio 2015 6 \n \n\n14 CONTRIBUZIONI 7 2010 gennaio 2015 6 \n \n\nECONOMICO 7 2010 dicembre 2014 2 \n \n\nCULTURA MUSEO 7 2010 gennaio 2015 7 \n \n\n7 \n\nVARIO \n\nMAGAZZINO 7 2010 anni 2011/2012 15 \n \n\n50 \nPORTATILI 7 2010 anni 2012/2013 10 \n\n \nSPORTELLI 7 2010 anni 2013/2014 20 \n\n \nSALE RIUNIONI 7 2010 dicembre 2014 5 \n\n \n \nTOTALE GENERALE 223 89 312 \n\n \nTOTALE ESCLUSO I SERVIZI POLIZIA, UTC E CCPM \n(Acquisto integrato nel MM n. 72 /2015) \n\n166 89 255 \n\n \n* i computer delle scuole elementari (docenti/allievi) non sono integrati nel dominio/rete principale \ndella Città. La gestione rimane comunque a carico del Centro elaborazione dati. La connettività per \nle scuole viene garantita per il tramite di collegamenti specifici concordati con l’amministrazione \ncantonale. \n\n5. PREVENTIVO \n\nFacendo riferimento alla lista d’inventario sopra esposta, ed al relativo compenso medio \npossiamo indicare l’investimento così riassunto: \n \nPostazione media  200 pezzi \nPersonal computer CHF 850.-- \nMonitor 21.5” CHF 170.-- \nLicenze varie CHF 500.-- \nTOTALE IVA Esclusa CHF 304'000.-- \n \nPostazione professionale 55 pezzi \nPersonal computer CHF 1’700.-- \nMonitor 23” CHF 200.-- \nLicenze varie CHF 500.-- \nTOTALE IVA Esclusa CHF 132'000.-- \n \nTOTALE GENERALE 255 computer \nIVA Esclusa CHF 436'000.-- \nIVA 8% CHF 34'880.-- \n\n\n\nCittà di Mendrisio MM 88/2015 6/7 \n \n \n\n6. ONERI FINANZIARI \n\nCome già anticipato l’ammontare del credito quadro per l’ammodernamento tecnologico \ndelle postazioni di lavoro della Città di Mendrisio non contempla i PC già previsti nel \nMM n. 72 /2015. Gli oneri finanziari generati dall’investimento illustrati nel presente \nMessaggio ammontano a CHF 87'200.-- (ammortamento lineare in 5 anni). Pertanto il \nmaggior costo, rispetto a quanto oggi previsto nel conto di gestione corrente, assomma a \nCHF 75'000.-- (senza tenere in debita considerazione gli oneri finanziari generati dai \ncrediti in delega stanziati negli anni precedenti). \n\n6.1. PER IL FUTURO \n\nDa considerare che quando saremo a regime, quindi dopo aver sostituito tutto l’attuale \nparco macchine, la procedura inizierà nuovamente da capo, ossia con una richiesta di \ncredito quadro e la sostituzione del parco macchine. In questo caso dovremo considerare \nun totale generale di macchine pari a 312 unità (quantitativo che evolve in base al \npersonale e alle richieste che provengono dai servizi), l’investimento previsto assomma a ca. \nCHF 500'000.--. In questo caso gli oneri finanziari ammonteranno a CHF 100'000.--. \n\n6.2. MODALITÀ \n\nSi ipotizza di procedere ad un acquisto annuale di ca. 65 macchine (dipende dal \nprogramma di lavoro allestito e rispettivamente dalla dimensione degli uffici toccati). La \nfornitura avverrà per il tramite di un concorso pubblico e relativa aggiudicazione. \nInizialmente l’integrazione dovrà essere effettuata sfruttando l’attuale sistema supportato \nWindows 7 e successivamente effettuare la migrazione al sistema più consono alle \nesigenze. Si dovrà tenere in debita considerazione la compatibilità dell’hardware. \n\n  \n\n\n\nCittà di Mendrisio MM 88/2015 7/7 \n \n \n\n7. CONCLUSIONE \n\nIn base a quanto esposto si rende necessario poter disporre di un credito in grado di \ncoprire la spesa indicata nell’arco di 5 anni, tempo utile ad una sostituzione annuale, \nprogressiva e sicura delle postazioni di lavoro. \n\nAvremo quindi l’opportunità di garantire un rinnovamento progressivo e puntuale. \nL’investimento, importante ricordarlo, sarà da riesaminare nuovamente tra 5 anni. Il ciclo \ndi vita dell’informatica è sempre molto breve e gli investimenti sono necessari per garantire \nun rinnovamento temporale sicuro. Attendere troppo tempo non porterà nessun beneficio \nagli utilizzatori del personal computer. \n\nIl Municipio ed il Centro elaborazione dati restano a completa disposizione per fornire in \ndettaglio ulteriori spiegazioni ed indicazioni riguardo tutti gli aspetti che toccano questo \nMessaggio. \n\nFatte queste premesse confidiamo nell’approvazione di codesto On.do Consiglio. \n\nCi teniamo comunque a disposizione per ogni complemento d’informazione che potrà \noccorrere in sede di esame e discussione. \n \nNel mentre vi proponiamo, Signori Presidente e Consiglieri, di \n\nrisolvere \n\n1. Al Municipio è concesso un credito quadro di CHF 470'000.-- occorrente alla \nsostituzione periodica dei personal computer in dotazione dei dipendenti \ndella Città di Mendrisio. \n\n2. La spesa sarà registrata nel Conto degli investimenti - Voce n. 506.130 (112) \n“Mobili, macchine, veicoli, attrezzature ed istallazioni”. \n\n3. È data facoltà e competenza al Municipio di suddividere il credito quadro in \nsingoli crediti di impegno. \n\n4. Il credito è da utilizzare entro il 31 dicembre 2020. \n\n \n \n \nIl Messaggio è demandato all’esame della Commissione della Gestione. \n \n\n \nCon osservanza. \n\n \n \n Per il Municipio  \n\nLic. oec. HSG Carlo Croci  Lic. rer. pol. Massimo Demenga \nSindaco  Segretario \n \n\n\n


MM 64 /2023 Tab. comparativa.pdf

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name: Lettera SPAAS / UPAAI del 28.10.2016.pdf

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