MM 02 /2024 .pdf

text: \n \n\n \n\nVia Municipio 13 \n\n6850 Mendrisio \n058 688 31 10 \ncancelleria@mendrisio.ch \n\nRis. mun. 29 del 23 aprile 2024 \n26 aprile 2024 \n \n\nMM N. 2 /2024 \nBilanci Consuntivi 2023 \nAziende Industriali Mendrisio (AIM) \n\nAl Lodevole Consiglio comunale di Mendrisio, \nEgregio Signor Presidente, Gentili Signore ed Egregi Signori Consiglieri, \n \nA tenore dell’art. 152 LOC, con il presente Messaggio sottoponiamo alla vostra attenzione \ned approvazione i conti consuntivi 2023 delle Aziende Industriali Mendrisio. \n \n\n \nConsiderazioni generali sul consuntivo 2023 \n \nAspetti generali, progetti strategici \n \nIl 2023 è stato l’anno della elaborazione del nuovo assetto organizzativo \ndell’Amministrazione comunale della Città di Mendrisio suddiviso in 7 Dicasteri.  \nLe AIM, infatti, a partire dal 1.1.2024 sono state incorporate nel nuovo Dicastero Ambiente \ne Servizi urbani che, unitamente alla Divisione AIM, contiene anche quella denominata \nDivisione Ambiente e Infrastrutture.  \nAlla Divisione AIM, oltre ai servizi già in essere di gestione delle reti elettriche, dell’acqua \npotabile e del gas, sono pure stati assegnati il servizio smaltimento acque e quello della \nraccolta rifiuti. Il 2024 in questo senso sarà un anno di transizione, in cui dovranno essere \nmesse a disposizione le risorse adeguate in AIM per la ripresa di questi servizi nel contesto \norganizzativo, contabile e operativo delle AIM. \n \nNel 2023 è pure stato rilanciato il dibattito sulla forma giuridica delle AIM. Da una mozione \npresentata in Consiglio comunale da parte di diversi Gruppi politici, è scaturito il MM \nN. 59 /2023, approvato dal Legislativo comunale, in cui si incarica il Municipio di presentare \nun Messaggio municipale che richieda la trasformazione in Ente autonomo di diritto \ncomunale delle AIM. \n \nA livello progettuale nel 2023 ciò che maggiormente ha caratterizzato l’attività delle AIM è \nstata la finalizzazione dell’acquisto e integrazione delle reti elettriche AIL dei quartieri di \nBesazio, Capolago, Meride e Tremona. Si rammenta che un analogo progetto di \nacquisizione reti elettriche era stato realizzato in passato (nel 2002) con l’acquisto della rete \ndell’allora Comune di Arzo. \n \n\n\n\nCittà di Mendrisio MM N. 2 /2024 2/30 \n\n \n\nSi passa qui ad introdurre i “grandi numeri” del Consuntivo 2023. Il seguente grafico mostra \nalcuni indicatori consolidati tra le tre sezioni; si tenga tuttavia presente che negli anni dal \n2009 al 2019 il consolidamento veniva effettuato tramite somma algebrica da tre contabilità \ndistinte, mentre dal 2020 il consolidamento è intrinseco nel modello MCA2.  \n\n \n\n \n \n \nL'organigramma funzionale delle AIM al 31.12.2023 (dunque pre-riorganizzazione \namministrativa) ha il seguente aspetto:  \n\n \n\n \n \n\n \n\n \n\n  \n\n -20\n\n -\n\n 20\n\n 40\n\n 60\n\n 80\n\n 100\n\n 120\n\n2\n0\n\n0\n9\n\n2\n0\n\n1\n0\n\n2\n0\n\n1\n1\n\n2\n0\n\n1\n2\n\n2\n0\n\n1\n3\n\n2\n0\n\n1\n4\n\n2\n0\n\n1\n5\n\n2\n0\n\n1\n6\n\n2\n0\n\n1\n7\n\n2\n0\n\n1\n8\n\n2\n0\n\n1\n9\n\n2\n0\n\n2\n0\n\n2\n0\n\n2\n1\n\n2\n0\n\n2\n2\n\n2\n0\n\n2\n3\n\nMCHF\n\nConsolidato 2009 - 2023\n\ncifra di bilancio\n\ntotale CE\n\nrisultato d'esercizio\n\ninvestimenti lordi\n\nammortamenti\n\nimpegni a lungo termine e col\nComune\n\n\n\nCittà di Mendrisio MM N. 2 /2024 3/30 \n\n \n\nSezione Elettricità \n\n \nL'evoluzione della distribuzione di energia elettrica dal 2009 (ossia dalla parziale \nliberalizzazione del mercato elettrico) è illustrata graficamente qui di seguito (comprensori \nAIL inclusi): \n\n \n\n \n \nDal grafico risulta che il 2023 ha fatto registrare consumi globali inferiori rispetto \nall’andamento degli ultimi anni: -7% rispetto al 2022 (dai kWh del transito fatturato al \ncliente finale).  \nIl Servizio universale si attesta sul 41% dell'energia transitata sulle reti mentre il resto \ndell'energia è distribuita tramite contratti di libero mercato, la maggior parte dei quali (53% \nsul totale dell'energia transitata) rimane in mano AIM, mentre il 6% dell'energia transitata \nè costituita dall'approvvigionamento presso terzi.  \n \nAl 31.12.2023 figuravano istallati in entrambi i comprensori AIM+AIL 616 impianti \nfotovoltaici per una potenza complessiva istallata di 18.451 MWp, che si stima possano \nprodurre mediamente 20.3 GWh di energia annui, pari al 12.2% di quella transitata nel \n2023. \nDi fatto nel 2023 sono stati iniettati in rete ca. 6.6 GWh di provenienza da impianti \nfotovoltaici (AIM). \n \nIl grafico qui di seguito illustra la progressione in termini di numero di impianti e di potenza \nistallata degli impianti fotovoltaici dal 2010 (e precedenti) a fine 2023: \n \n\n0\n\n20\n\n40\n\n60\n\n80\n\n100\n\n120\n\n140\n\n160\n\n180\n\n200\n\n2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 20172018 2019 2020 2021 2022 2023\n\nG\nW\n\nh\n\nanno\n\nliberi terzi\n\nliberi AIM\n\nSU c. AIL\n\nSU AIM\n\n\n\nCittà di Mendrisio MM N. 2 /2024 4/30 \n\n \n\n \n \n\n \nSezione Acqua Potabile \n\n \nIl grafico seguente mostra l'andamento del consumo di acqua fatturata negli ultimi anni, \naggiornato con i dati del 2023: \n\n \n\n \n \n \nGlobalmente il 2023 ha registrato una diminuzione dei consumi di ca. il 6% rispetto al 2022, \nfissatisi a 1.7 milioni di m3 contro 1.8 milioni di m3 nel 2022. Questa diminuzione è \ninterpretabile con la maggiore attenzione al consumo di acqua potabile che dal 2022 (anno \ndi grande siccità) la popolazione ha messo in atto. \n \nIn termini di bilancio idrico per zona di produzione/distribuzione e della gestione delle \nperdite i dati del 2023 sono riassunti nella seguente tabella: \n \n\n\n\nCittà di Mendrisio MM N. 2 /2024 5/30 \n\n \n\n \n\n\n\nCittà di Mendrisio MM N. 2 /2024 6/30 \n\n \n\n \nIl tasso globale delle perdite nel 2023 si fissa al 23.8%. Nel 2023 la campagna di ricerca e \nriparazione perdite è proseguita con 39 interventi.  \n \nIl seguente grafico illustra l'evoluzione del consumo medio giornaliero netto di acqua \npotabile pro capite e delle perdite negli ultimi anni: \n\n \n\n \n \n \nIl consumo giornaliero per abitante è ulteriormente diminuito e si avvicina alla media \nnazionale. Mentre il valore delle perdite (che include, oltre alle vere e proprie perdite di rete \nanche gli allacciamenti privi di contatore come le fontane e i cosiddetti allacciamenti forfait) \nsi è fissato al 24% (si rammenta che la statistica nazionale allibra valori del 20%).  \nIn una nuova versione del Regolamento comunale per la distribuzione di acqua potabile, il \ncui messaggio municipale sarà licenziato a breve, si includerà l’introduzione dell’obbligo di \ndotare di contatore anche tutti questi allacciamenti. \nI dati nazionali più recenti, relativi al 2022, sono visibili sul sito della SSIGA (Società Svizzera \ndell'Industria del Gas e delle Acque). \n\n \n  \n\n\n\nCittà di Mendrisio MM N. 2 /2024 7/30 \n\n \n\nSezione Gas \n\n \nIn termini di consumi la tabella seguente riassume l'andamento dal 2009 (comprensori AIL \ninclusi): \n\n \n\n \n \nL'erogazione di gas metano nel 2023 ha registrato una flessione rispetto al 2022 del 7%. Il \ngas distribuito nei quartieri AIL rappresenta il 18.4% sul totale. Sono stati erogati in totale \nca. 84 Mio. di kWh, di cui 15 nei quartieri AIL. L’evoluzione climatica in corso e il fattore \ngeopolitico che ha fatto lievitare i prezzi del gas hanno sicuramente contribuito alla \ndiminuzione dei consumi registrata negli ultimi due anni. \n\n \n  \n\n0\n\n20’000’000\n\n40’000’000\n\n60’000’000\n\n80’000’000\n\n100’000’000\n\n120’000’000\n2\n\n0\n0\n\n9\n\n2\n0\n\n1\n0\n\n2\n0\n\n1\n1\n\n2\n0\n\n1\n2\n\n2\n0\n\n1\n3\n\n2\n0\n\n1\n4\n\n2\n0\n\n1\n5\n\n2\n0\n\n1\n6\n\n2\n0\n\n1\n7\n\n2\n0\n\n1\n8\n\n2\n0\n\n1\n9\n\n2\n0\n\n2\n0\n\n2\n0\n\n2\n1\n\n2\n0\n\n2\n2\n\n2\n0\n\n2\n3\n\nK\nW\n\nh\n\nanno\n\nAIL\n\nAIM\n\n\n\nCittà di Mendrisio MM N. 2 /2024 8/30 \n\n \n\nDati riassuntivi 2023 \n \n\n \n\n\n\nCittà di Mendrisio MM N. 2 /2024 9/30 \n\n \n\nDettaglio per Area aziendale (in CHF 1'000) \nArea Spese 2023 Ricavi 2023 Risultato \n\nC2023 \nRisultato \nP2023 \n\nRisultato \nC2022 \n\nElettricità 46’129 46’251 122 21 1’175\n\nAcqua 5’143 4’556 -588 -181 -188\nGas 12’640 11’852 -788 -576 512\nTotale AIM 63’912 62’659 -1'253 -737 1’500 \n\n \nLe AIM chiudono l’esercizio 2023 con un disavanzo complessivo pari a CHF 1’253’458, dopo \nammortamenti ordinari pari a CHF 2'564’050, interessi di remunerazione al Comune pari a \nCHF 1'500'000, oltre ad altri contributi al Comune per complessivi CHF 524’800 \n(sponsorizzazioni e contributi per prestazioni di altri servizi comunali). \n \nIl totale delle spese ammonta a CHF 63'912’656 (+16% rispetto al 2022), mentre il totale \ndei ricavi si attesta a CHF 62'659’197 (+10%).  \n \nL’onere netto per investimenti è pari a CHF 20'890’567 (+56%). Di questi oltre la metà \n(CHF 10'883'453) sono da ricondurre all’acquisto delle reti elettriche da AIL ed ai relativi \nprogetti di integrazione delle stesse. \n \nPer quanto riguarda il Bilancio, i beni amministrativi ammontano a CHF 82'559’013 (+28%), \nmentre i beni patrimoniali a CHF 24'803’697 (-26%). Al 31.12.2023, il capitale di terzi si \nattesta a CHF 82'814’021 (+15%); il capitale proprio è pari a CHF 24'548’689 (-5%). \n \nA livello complessivo, come prospettato a livello di preventivo, si osserva pertanto una \nperdita da attribuire alle sezioni Acqua potabile e Gas. Più in dettaglio: \n \nElettricità \nL’utile della sezione elettricità ammonterebbe complessivamente a CHF 1'289'840, inclusa \nla contabilizzazione di differenze di copertura relative alla componente rete per \nCHF 1'821'230. Si tratta della differenza tra i costi addossati alla componente di rete \nelettrica in sede di formazione delle tariffe di rete 2023 ed i costi di rete effettivi registrati \nnel 2023. Tali costi possono essere recuperati computandoli nella misura di un terzo nelle \ntariffe degli anni 2025, 2026 e 2027. \nL’importo di tali differenze è dato dal bilancio di rete allestito in sede di chiusura dei conti e \nviene registrato in contabilità finanziaria. L’Esecutivo, analizzata la situazione, ha deciso di \nrinunciare già in sede di chiusura dei conti 2023 a due terzi delle differenze di copertura di \nrete generate nel corso del 2023, pari a ca. CHF 1'250'000. Le conseguenze di tale scelta \nrisultano in una riduzione delle differenze di copertura di rete da recuperare nel periodo \n2025-2027, così da contenere la crescita dei costi di rete da tariffare in questi anni. \nLa rinuncia al recupero di CHF 1'250'000 di differenze di copertura di rete si traduce in un \nminor utile d’esercizio 2023 che passa pertanto da CHF 1'289'840 a CHF 121'840 (la \nriduzione non è lineare per effetto della variazione degli accantonamenti per imposte). \n  \n\n\n\nCittà di Mendrisio MM N. 2 /2024 10/30 \n\n \n\nAcqua potabile \nIl risultato dell’acqua potabile è da ricondurre essenzialmente da una parte al mancato \nincremento di CHF 0.10 del prezzo al m3 nel 2023 deciso già in sede di preventivo, dall’altra \nin particolare ai minori consumi registrati nel corso dell’anno che sono risultati addirittura \ninferiori al 2022, anno in cui vi erano stati prolungati divieti che avevano portato ad una \nriduzione dei consumi da una media annua di 1.9 Mio. di m3 (media periodo 2018-2021) a \n1.8 Mio. di m3 del 2022. Il 2023, a fronte di un preventivo che stimava un sostanziale ritorno \nalla normalità (media del periodo precedente) ha visto invece un’ulteriore importante \nriduzione dei consumi che sono scesi a 1.7 Mio. di m3, con un’ulteriore riduzione pertanto \ndi ca. CHF 180'000 rispetto al 2022 e di ca. CHF 310'000 rispetto a quanto preventivato.  \nSe da una parte tale riduzione può essere accolta positivamente come effetto di un uso \nmaggiormente consapevole dell’acqua potabile, dall’altra si deve evidenziare il fatto che una \nriduzione stabile dei consumi, senza un intervento sui costi, si tradurrà in un ulteriore \naumento delle tariffe. Va inoltre detto che, dalle prime analisi dei consumi, la riduzione \nregistrata è parzialmente da attribuire alla riduzione del consumo da parte di una decina di \ngrandi consumatori. \n \nGas \nAnche in questo caso si prospettava a preventivo una perdita (stimata in CHF 576'400). Tale \nperdita era stata decisa dall’Esecutivo in sede di allestimento delle tariffe quale misura per \nmitigare l’incremento dei prezzi del gas 2023. Per tale esercizio, infatti, erano stati azzerati \ni margini lordi di vendita (rinuncia all’incasso di CHF 1.2 Mio.) che, considerando un livello \ncostante dei consumi (base 2021: pari a ca. 102 GWh), si traduceva in una perdita stimata \ncome detto in CHF 576'400. \nQuanto si registra a consuntivo è in realtà molto differente in termini di consumi. Dopo una \nriduzione di oltre 10 GWh registrata a fine 2022 (consumi pari a 90.5 GWh), a fine 2023 si \nregista un’ulteriore riduzione dei consumi che si attestano a 83.9 GWh (-7% su base annua). \nTale riduzione si è tradotta in un maggior costo per il 2023 pari a CHF 248'032 in virtù del \ncontratto in essere con il fornitore di gas. Il contratto in essere fino alla fine del 2024 con il \nfornitore prevede un conteggio sulla base delle quantità mensili di acquisto definite \ncontrattualmente ed i consumi effettivi: se la quantità prevista è diversa da quella consumata \n(tolleranza del +/- 5%) il fornitore dovrà vendere o comprare sul mercato spot le quantità \nin eccesso rispettivamente in difetto. Questo meccanismo può tradursi in un maggior costo \nrispettivamente in un maggior ricavo, a dipendenza dei casi. Per il 2023, considerati i minori \nconsumi, il fornitore ha dovuto vendere il gas in eccesso sul mercato spot a prezzi \nnettamente inferiori rispetto a quelli di acquisto. Questo si è pertanto tradotto in un maggior \ncosto annuale pari a CHF 248'032 a carico delle AIM. \n \nNei seguenti capitoli sono presentati nel dettaglio i risultati 2023 con il commento dei relativi \nscostamenti rispetto al preventivo ed all’esercizio precedente. \n \n \n \n  \n\n\n\nCittà di Mendrisio MM N. 2 /2024 11/30 \n\n \n\nConto economico \n \n\n \n \n \n \n\n30 Spese per il personale \n \nI costi del personale rappresentano il 9% del totale delle spese correnti e si attestano per il \n2023 a CHF 5'900'276 con un risparmio dell’1.6% rispetto al preventivo e un aumento della \nspesa pari al 7.9% rispetto al consuntivo 2022. \n \nLe spese del personale sono pertanto in linea con il preventivo 2023. Ricordiamo che rispetto \nal 2022, lo scostamento è da ricondurre come previsto a carovita, scatti di anzianità e \nl’assunzione di nuovo personale necessaria in particolare in seguito all’acquisizione dei \nmandati di prestazioni per la gestione degli acquedotti di Castel San Pietro e Riva San Vitale, \ncosì come per l’integrazione e successiva gestione delle ex reti AIL. \n \nAl 31.12.2023, le AIM davano lavoro a 52 unità equivalenti a tempo pieno di cui 51.5 a \ntempo indeterminato e 0.5 a tempo determinato, oltre a 3 apprendisti. \nDelle 52 unità a tempo pieno, le donne erano 5 e gli uomini 47. \n \n \n  \n\n\n\nCittà di Mendrisio MM N. 2 /2024 12/30 \n\n \n\n31 Spese per beni e servizi \n \nQuesta categoria rappresenta il 70% del totale delle spese correnti pari a CHF 44'869’766 \ncontro un preventivo di CHF 52'411’200 (-14.4%) e si compone per il 70% dai costi di \napprovvigionamento e distribuzione di energia elettrica e gas.  \nLa crescita complessiva di questa categoria di costi rispetto all’esercizio precedente è pari al \n19.2%. \n \nPassiamo in rassegna qui sotto i diversi gruppi di spesa: \n \nGruppo 310 Spese per beni e servizi e altre spese d’esercizio \n \n3101 Materiale d’esercizio e di consumo – CHF 39’863’570 \n \nAcquisti Area Elettricità \n \nLa spesa complessiva per l’acquisto di energia elettrica - Servizio Universale (SU) e clienti a \nLibero Mercato (LM) di AIM - ed il transito sulle reti a monte si attesta per il 2023 a \nCHF 26.5 Mio. (preventivo 2023 CHF 31.0 Mio.; 2022 CHF 25.0 Mio.) e più in dettaglio:  \n \n Conto 3101.090  Acquisto energia elettrica da AET CHF 13’195’311 \n Conto 3101.091 Acquisto energia elettrica da AIL CHF   8’386’551 \n Conto 3101.092 Spese transito reti a monte AET+AIL CHF   4’917’474 \n \nAcquisti Area Elettricità 2023 2022 \nAcquisti energia GWh 154.7 167.0 \n\nCHF 21'581’862 20’423’412 \nCosti reti a monte GWh 163.1 177.2 \n\nCHF 4’917’474 4'528’218 \n\n \nLa quantità di energia acquistata nel 2023 è stata del 7.4% inferiore al 2022. Nel dettaglio: \nla quantità di energia acquistata per il SU è stata di 65.7 GWh contro i 68.7 GWh del 2022 \n(-4.3%); la quantità di energia acquistata per il LM è stata di 88.9 GWh contro i 98.3 GWh \ndel 2022 (-9.5%). \nIl paragone con i costi a livello di preventivo risulta in questo caso poco indicativo e la \ndifferenza è da ricondurre principalmente al livello di consumi più basso rispetto a quanto \nprevisto. Al momento dell’allestimento del preventivo il 30% dei grandi clienti AIM a LM \n(corrispondente a 20 clienti) avevano un contratto in scadenza al 31.12.2022 e non avevano \nancora completato l’approvvigionamento di energia per il 2023. Il consumo complessivo di \ntali clienti si attestava a ca. 45 GWh all’anno equivalente a ca. il 43% del totale dei consumi \ndei clienti AIM a LM. Si rammenta che il trasferimento di clienti a LM da e verso terzi può \navvenire fino al 31.12 di ogni anno. I clienti “eleggibili” per il LM, ossia i clienti del SU che \nsuperano i 100'000 kWh di consumo annuo, hanno inoltre facoltà di passare al libero \nmercato (con AIM o presso terzi) entro la fine del mese di ottobre di ogni anno. \n  \n\n\n\nCittà di Mendrisio MM N. 2 /2024 13/30 \n\n \n\nPertanto, i volumi considerati a preventivo possono variare anche sensibilmente dal \nmomento dell’allestimento del preventivo fino alla fine dell’anno e si possono osservare \nvariazioni delle spese di approvvigionamento così come una corrispondente variazione dei \nrelativi ricavi. Rammentiamo infine che la fatturazione ad AIM da parte del fornitore si basa \nsulle quantità effettivamente fornite (è escluso pertanto il “rischio volume”). \nPer maggiori dettagli sui consumi si rimanda al commento sulle vendite di energia elettrica \n(gruppo 42). \n \nLa quantità di transito rete fatturata (che include anche i clienti a LM che acquistano \nl’energia da terze parti) ha fatto registrare nel 2023 una riduzione del 7.9% rispetto al 2022. \nL’aumento a livello di costo è pertanto da ricondurre all’incremento dei prezzi avvenuto per \nil transito sulle reti a monte. \n \nComplessivamente, per il 2023 il prezzo medio di acquisto di energia al kWh è cresciuto del \n14% rispetto al 2022 mentre quello dei costi di rete a monte è aumentato del 18%. \n \n \nAcquisti Area Acqua \n \n Conto 3101.093 Acquisto acqua potabile   CHF 7’000 \n \nLa spesa a preventivo era pari a CHF 10'000 (2022: CHF 52’759). I costi sono in linea con il \npreventivo e si riferiscono all’affitto della sorgente del “Castellaccio” presso il Comune di \nVal Mara sulla base di una convenzione sottoscritta nel 1997 con l’allora Comune di Melano. \nTale accordo ha consentito al Comune di Mendrisio di usufruire dell’acqua proveniente dalle \nsuddette sorgenti per soddisfare i bisogni dell’utenza. Con la recente realizzazione del \nnuovo pozzo Prati Maggi, il Comune dispone ora di una fonte alternativa di \napprovvigionamento idrico che rende tale convenzione non più necessaria; per questo \nmotivo l’Esecutivo licenzierà nel corso del 2024 un Messaggio Municipale per chiederne la \ndisdetta. \n \n \nAcquisti Area Gas \n \n Conto 3101.094 Acquisto gas naturale (Mendrisio)   CHF 8'133’680  \n Conto 3101.095 Acquisto gas naturale (quartieri AIL)  CHF 1'654’640 \n \nLa quantità acquistata (e consumata) per il 2023 è complessivamente pari a 83.9 GWh, in \ndiminuzione del 7% rispetto al 2022 quando tale dato si attestava a 90.5 GWh. Tale \nriduzione si aggiunge al forte scostamento già registrato l’anno precedente. Infatti, il dato \n2023 confrontato con il 2021 (anno base per le tariffe) mostra una riduzione pari a 18.5 \nGWh (-19.7%) nell’arco di due anni. \nPer maggiori dettagli sui consumi rimandiamo a quanto espresso nel commento relativo alle \nvendite di gas (gruppo 42). \n \nCome citato nei dati riassuntivi, il contratto in essere con il fornitore di gas valido per il 2023 \nprevedeva che in caso di differenze di quantità contenute tra il +/- 5% gli eventuali \nutili/perdite derivanti dall’acquisto delle quantità in difetto rispettivamente dalla vendita \ndelle quantità in eccesso fossero assorbiti dal fornitore.   \n\n\n\nCittà di Mendrisio MM N. 2 /2024 14/30 \n\n \n\nA dipendenza del prezzo al momento dell’acquisto iniziale rispetto al prezzo dell’eventuale \nacquisto o vendita al momento del consumo effettivo, possono infatti generarsi degli utili o \ndelle perdite. Per il 2023, considerati i minori consumi per una quantità eccedente il 5%, le \nAIL hanno dovuto vendere il gas in eccesso sul mercato spot a prezzi nettamente inferiori \nrispetto a quelli di acquisto. Questo si è pertanto tradotto in un maggior costo annuale pari \na CHF 248'032 a carico delle AIM. \nLe altre voci del gruppo 3101 rappresentano il 6% del totale delle spese e si attestano a \nCHF 3'568’913 (-6% rispetto al 2022 e -3% rispetto al preventivo). In queste voci troviamo \nil costo d’acquisto di materiale di consumo, di pulizia e di carburante; costi che si è cercato \ndi contenere nonostante anche per il 2023 si sia assistito ad un generale aumento dei prezzi \nd’acquisto. \nPer contro questo gruppo include CHF 2'850’477 di acquisto di materiale per investimenti \neseguiti nel 2023 (2022: CHF 2'799'934), la cui contropartita di attivazione è riportata nel \ngruppo 4310 “Attivazione di prestazioni proprie per investimenti in beni materiali”.  \n \n \nGruppo 312 Approvvigionamento e smaltimento (BA) \n \nLe spese di tale categoria si attestano per il 2023 a CHF 376’274 e rappresentano meno \ndell’1% del totale delle spese, sostanzialmente in linea con il preventivo (CHF 399’500; \nrisparmio del 6%). \nSi tratta essenzialmente (nella misura di CHF 374’248) dei costi per energia elettrica degli \nimpianti di pompaggio, dei serbatoi e degli acquedotti. Lo scorso anno i costi si attestavano \na CHF 321'561 e l’incremento (+16%) è da ricondurre all’incremento dei costi dell’energia \nelettrica. \n \n \nGruppo 313 Prestazioni per servizi e onorari \n \nI costi appartenenti a questo gruppo, che rappresentano l’1% del totale delle spese, si \nattestano a CHF 861’125 contro un preventivo di CHF 907’300 (risparmio del 5%). Tali \nspese per il 2022 erano complessivamente pari a CHF 961’917 (-10%). \n \nLe principali spese registrate in questo gruppo riguardano: \n Spese postali (conto 3130.001) per CHF 164'720; rispetto al preventivo si rileva un \n\nmaggior costo di CHF 11’320 (+7%) sostanzialmente a seguito dell’incremento dei \nprezzi da parte del fornitore; \n\n Spese per telecomunicazioni (conto 3130.002) per CHF 40'290; rispetto al preventivo si \nosserva un minor costo di CHF 15’710 (-28%); \n\n Spese per misure di sensibilizzazione in campo energetico (conto 3130.022) per \nCHF 38'699 pari a un maggior costo di CHF 18’699 (+93%) rispetto al preventivo; \n\n Spese per tasse sociali a enti e associazioni (conto 3130.042) per CHF 85'762; rispetto \nal preventivo si rileva un minor costo di CHF 17’238 (-17%); \n\n Spese per i servizi Risorse umane (conto 3130.090), Giuridico (conto 3130.092), \nInformatica (conto 3133.090) e Ufficio qualità (conto 3130.091) forniti dal Comune per \ncomplessivi CHF 224'800 (importo in linea con il preventivo); \n\n Spese per consulenze e mandati esterni (conti 3132.002, 3132.003, 3132.004 e \n3132.007) complessivamente pari a CHF 44’530; rispetto al preventivo si registra un \nminor costo di CHF 27’970 (-39%); \n\n\n\nCittà di Mendrisio MM N. 2 /2024 15/30 \n\n \n\n Spese per prestazioni da terzi di ingegneria e architettura (conti 3132.090 e 3132.091) \npari a CHF 34'740; sostanzialmente in linea con il preventivo (-1%); \n\n Spese per assicurazioni (conti 3134.000, 3134.001 e 3134.090) per complessivi \nCHF 65'186; rispetto al preventivo si rileva un minor costo di CHF 5'814 (-8%); \n\n Spese per imposte (conti 3137.090 e 3137.091) per complessivi CHF 125'214; \nsostanzialmente in linea con il preventivo (-3%). \n\n \n \nGruppo 314 Manutenzione immobili dei BA \n \nLe spese di questo gruppo rappresentano il 2% del totale dei costi e si attestano a \nCHF 1'130’659 contro un preventivo di CHF 1'215’500 (2022: CHF 1'219’791).  \nIn questa categoria rientrano principalmente le spese per le prestazioni da terzi per la \nmanutenzione di reti, sottostrutture, le opere di pavimentazione, le prestazioni per gli \nallacciamenti nei quartieri ancora di proprietà di AIL e le prestazioni da terzi diverse. \n \nNel dettaglio (importi in CHF 1'000): \nConto Descrizione C2023 P2023 C2022 \n3143.091 Prestazioni da terzi per rete 105 173 154\n3143.092 Prestazioni da terzi per sottostrutture 201 295 257\n3143.093 Prestazioni da terzi per pavimentazione 49 118 12\n3143.094 Prestazioni da terzi diverse 752 530 717\n3143.095 Prestazioni da AIL SA (allacciamenti) 20 75 63\n3144.090 Manutenzione sede AIM 3 25 18\n\n \nNonostante un aumento generale dei prezzi di costo per le prestazioni esterne, si rilevano \nper il 2023 spese al di sotto del preventivo ad eccezione di quelle registrate nel conto \n3143.094 Prestazione da terzi diverse per cui evidenziamo le seguenti spese non \npreventivate: \n CHF 154'000 relativi a supporto esterno per lavori da elettricista (2022: CHF 64'000); \n CHF 39'000 relativi a costi per la consulenza esterna nell’ambito della formazione delle \n\ntariffe elettriche e più precisamente ca. CHF 31'500 quali costi una tantum relativi al \ncontratto di partenariato (inclusi costi di settaggio iniziali del software e contributi allo \nsviluppo del software) e ca. CHF 7'500 relativi a costi per il supporto nella formazione \ndelle tariffe elettriche 2024;   \n\n CHF 27'000 per la revisione dei condensatori della sottostazione di Penate; \n Aumento dei costi relativi al contratto di manutenzione del sistema di controllo e \n\ncomando della rete dell’acqua potabile (CHF 23'000 con un incremento di ca. CHF \n10'000 rispetto al 2022); \n\n CHF 13'000 per la sostituzione non preventivata di una pompa presso il pozzo “Gerbo”; \n Aumento dei costi per la gestione della fibra ottica della rete dell’acqua potabile; ca. \n\nCHF 8'000 in più rispetto al 2022 a seguito degli affitti per i nuovi impianti (Prati Maggi, \nFontanella, La Perfetta, ecc.); \n\n Aumento dei costi d’esercizio del cogeneratore presso il CDAM (passati da CHF 60'000 \na CHF 100'000); \n\n CHF 9'000 relativi alla ricerca di perdite nella rete gas nel quartiere di Mendrisio. \n  \n\n\n\nCittà di Mendrisio MM N. 2 /2024 16/30 \n\n \n\nGruppo 315 Manutenzione beni mobili e immateriali \n \nTali spese si attestano per il 2023 a CHF 705’953 contro un preventivo di CHF 818’500 \n(2022: CHF 582'929) e rappresentano l’1% del totale delle spese. Si tratta delle spese per \nla manutenzione di mobili e apparecchi per ufficio, macchine, apparecchiature e veicoli, \napparecchi informatici e beni immateriali.  \nRispetto all’ultimo esercizio si registra un aumento dei costi nel conto 3151.000 \n“Manutenzione macchine, apparecchiature, veicoli” che passano da CHF 167'758 a \nCHF 293'823, importo questo al di sotto del preventivo (CHF 347’500). \n \nComplessivamente negli altri conti del gruppo si osserva un costo pari a CHF 412'130, \ninferiore rispetto al preventivo (CHF 471'000) e in linea con il 2022 (CHF 415’171).  \n \n \nGruppo 316 Pigioni, affitti, leasing, tasse di utilizzo \n \nLe spese di questo gruppo sono pari a CHF 1'791’265 in linea con il preventivo di \nCHF 1'791’300 (2022: CHF 1'785'943) e rappresentano il 3% del totale dei costi.  \nSi tratta principalmente delle uscite registrate nel conto 3161.092 “Interessi di \nremunerazione al Comune” per CHF 1.5 Mio. (invariato rispetto al 2022). \nRientrano inoltre in questa categoria anche gli affitti degli spazi amministrativi, dei magazzini \ne dei parcheggi per i veicoli aziendali. Questi costi ammontano a CHF 283'190 (preventivo: \nCHF 283'200). \n\n \n \nGruppi 311, 317, 318 e 319 \n \nLe spese relative agli altri gruppi ammontano per il 2023 complessivamente a CHF 111’808 \ncontro un preventivo di CHF 304’600 (2022: 119'574) e rappresentano meno dell’1% del \ntotale delle spese. \nSi tratta delle spese per l’abbigliamento di servizio (-18% rispetto al preventivo), i rimborsi \ndelle spese di viaggio (-1%), le perdite effettive su crediti (-35%), i risarcimenti danni (-49%), \ngli indennizzi per servitù (-99%) e delle altre spese d’esercizio (-16%). \n \n\n \n\n33 Ammortamenti beni amministrativi \n \nGli ammortamenti complessivi per il 2023 incidono nella misura del 4% sul totale dei costi \ndi gestione corrente. Il tasso (medio) di ammortamento per il 2023 si attesta al 3.5% per un \ntotale di CHF 2'564’050 (preventivo CHF 2'608’200).  \n \nIl calcolo degli ammortamenti si basa sul valore di bilancio dei beni amministrativi \nall’1.1.2023. Rammentiamo che il preventivo è allestito di norma nel corso dei mesi di \nagosto e settembre di ogni anno; pertanto, gli investimenti degli ultimi mesi dell’anno \n(precedente a quello del preventivo) sono stimati. La differenza tra consuntivo e preventivo \nè pertanto da ricondurre agli investimenti previsti nel periodo 1.9.2022 – 31.12.2022 che \nsono risultati in questo caso leggermente inferiori a quanto stimato. \n  \n\n\n\nCittà di Mendrisio MM N. 2 /2024 17/30 \n\n \n\nPer il dettaglio si rimanda alla relativa tabella ammortamenti allegata al presente Messaggio. \nSi osserva che gli ammortamenti pianificati su contributi per investimenti del Consorzio ARM, \npur rientrando nella tabella degli ammortamenti, sono registrati nel gruppo 36 Spese di \ntrasferimento (conto 3660.290) secondo le indicazioni del modello MCA2. \n\n \n \n\n34 Spese finanziarie \n \nLe spese finanziarie incidono nella misura dell’1% sul totale delle spese e si attestano a \nCHF 661’915 contro i CHF 608’300 preventivati (2022: CHF 294’151).  \nLa voce è essenzialmente composta dal conto 3401 “Interessi passivi per debiti a breve e \nlungo termine” che si attesta a CHF 647’143 contro un preventivo di CHF 595’300.  \nL’evoluzione delle spese finanziarie è da ricondurre da una parte all’incremento dei tassi di \ninteresse dall’altra all’ammontare del debito. Come previsto, i tassi di interesse per i nuovi \ndebiti, così come quelli per i rifinanziamenti avvenuti nel corso del 2023, sono stati \nnotevolmente superiori a quelli del recente passato. Il tasso d’interesse medio pagato per il \n2023 è stato pari a 1.07% contro lo 0.51% del 2022. \n \n \n\n35 Versamenti a fondi e a finanziamenti speciali \n \nL’Azienda comunale, per quanto concerne il transito delle reti elettriche e la vendita di \nenergia elettrica nell’ambito del servizio universale, calcola a priori gli introiti tariffari \nnecessari sulla base della pianificazione dei costi (costi d'esercizio e costi del capitale). A \ncausa delle differenze nei costi e nelle quantità tra la situazione “effettiva” di un anno e la \nsituazione “pianificata e tariffata” per lo stesso anno, di norma si verificano delle \ndiscrepanze tra i costi effettivi ed i ricavi effettivi. Tali discrepanze prendono il nome di \ndifferenze di copertura, sono gestite tramite fondi del passivo e devono essere compensate \nnel corso degli anni. \nSe i costi effettivi superano gli introiti tariffari di un determinato anno, si genera una sotto-\ncopertura, che potrà essere colmata negli anni successivi con un aumento delle tariffe. Al \ncontrario, se gli introiti tariffari eccedono i costi effettivi dello stesso anno, si verifica una \nsovra-copertura, che dovrà essere compensata nel corso degli anni successivi con una \ndiminuzione della tariffa. \nPoiché ascrivibili ai beni patrimoniali necessari all'esercizio della rete, le differenze di \ncopertura sono remunerate anche con il WACC (interessi calcolatori) e pertanto rientrano \nnel computo dei costi del capitale computabile per le tariffe. Se da un lato le sovra-coperture \naumentano i costi del capitale, dall'altro le sotto-coperture li riducono. \n \nPer il 2023 si registrano versamenti al fondo differenze di copertura di rete ed energia \nelettrica (conto 3500) negativi per complessivi CHF 1'282’174 ed in dettaglio:  \nCHF -645’365 quali Versamenti a fondo differenze di copertura di rete elettrica (conto \n3500.700), e CHF -636’810 quali Versamenti a fondo differenze di copertura di energia \nelettrica (conto 3500.701). Questi importi negativi sono delle sotto-coperture in quanto da \nuna parte i consumi effettivi sono risultati inferiori a quelli previsti in fase di allestimento \ndelle tariffe, dall’altra i costi “tariffati” per le componenti di rete ed energia sono risultati \ninferiori a quelli effettivi. \n\n\n\nCittà di Mendrisio MM N. 2 /2024 18/30 \n\n \n\nDa notare che il versamento negativo sul fondo differenze di copertura di rete elettrica, \nsarebbe stato superiore di ulteriori CHF 1'250'000, importo che, come già osservato, \nl’Esecutivo ha deciso, già in sede di chiusura dei conti 2023, di non recuperare sulle future \ntariffe (degli anni 2025, 2026 e 2027) ma di finanziare tramite il risultato positivo degli altri \nsettori della sezione elettricità. \n \nTali conti rappresentano gli accantonamenti dell’anno in corso, di rete ed energia \nrispettivamente. I conti del gruppo 45 “Prelievi da fondi e finanziamenti speciali” per contro \nrappresentano lo scioglimento delle differenze di copertura relative agli anni precedenti, \nanche in questo caso per la rete e per l’energia. \n \nTali differenze sono riferite ai conti di bilancio 2090.7 riservati, in MCA2, alle Aziende \ncomunali o ai servizi comunali del settore approvvigionamento elettrico. I fondi ed i \nfinanziamenti speciali devono essere pareggiati alla fine dell'anno tramite riversamento \ndell'eccedenza di ricavi al relativo conto di bilancio. \n \n \n\n36 Spese di trasferimento \n \nLe spese di trasferimento rappresentano l’1% del totale delle spese correnti e si attestano a \nCHF 497'171, con un risparmio di CHF 66'228 rispetto al preventivo e sostanzialmente in \nlinea con l’esercizio precedente (CHF 491’986). \nLa spesa si compone di: \n \n CHF 100'000 quale Contributo annuo al Comune per sponsorizzazioni (conto \n\n3632.191); \n CHF 12’740 quale Contributo per la pista del ghiaccio (3632.192); \n CHF 200'000 quale Contributo per prestazioni generali del Comune (3632.193); \n CHF 61’796 quale quota parte del Comune di Mendrisio per le spese della gestione \n\ncorrente del consorzio ARM (3632.190); \n CHF 10'000 quali Contributi ad associazioni di aiuto umanitario (3636.007). Tale spesa \n\nsi riferisce all’azione “Centesimo di solidarietà per ogni metro cubo d'acqua” alla quale \nla Città di Mendrisio e le AIM partecipano in egual misura per complessivi CHF 20'000 \nannui; \n\n CHF 112'635 quali ammortamenti pianificati su contributi per investimenti del \nConsorzio ARM (3660.290). \n\n \n \n\n37 Riversamento contributi \n \nQuesta categoria incide sui costi per il 14% pari a CHF 9'007’542 (preventivo \nCHF 9'544’500, consuntivo 2022 CHF 9'149’633). La riduzione di questi costi è da \nricondurre alla diminuzione dei consumi sia dell’elettricità sia del gas (si veda commenti al \ngruppo 42).  \n  \n\n\n\nCittà di Mendrisio MM N. 2 /2024 19/30 \n\n \n\nQuesto gruppo include i contributi riversati a Confederazione, Cantone, Comuni e Consorzi. \nIn particolare: \n Contributo federale: si tratta della tassa federale prevista dall’art. 7 della Legge federale \n\nsull’energia (LEne). Esso si compone di due elementi: un contributo per le energie \nrinnovabili (conto 3700.090; CHF 3'674’030) e un contributo per la protezione delle \nacque e dei pesci (conto 3700.091; CHF 167’009). \n\n Contributo ai costi per il sistema di trasmissione riversato alla Confederazione (conto \n3700.092; CHF 760’510): si tratta dei costi fatturati dal gestore della rete ad altissima \ntensione, Swissgrid SA, quale contributo ai costi del sistema di trasmissione. \nSi rammenta che tale contributo è passato da 0.16 a 0.46 cts/kWh tra il 2022 ed il 2023.  \nLa tariffa per le prestazioni di servizio generali relative al sistema copre in particolare le \nspese per le riserve di regolazione. \n\n Riversamento alla Confederazione del contributo per la protezione del clima, “tassa sul \nCO2” (conto 3700.093; CHF 1'826’286): rappresenta uno strumento di cui la Svizzera \ndispone per raggiungere gli obiettivi legali di protezione del clima. Si tratta di una tassa \nd’incentivazione riscossa dal 2008 sui combustibili fossili, come l’olio da riscaldamento \no il gas naturale. La tassa fa lievitare i prezzi, creando un incentivo a ridurre il consumo \ndi combustibili fossili e a impiegare maggiormente agenti energetici senza emissioni o a \nbassa emissione di CO2. \n\n Tributo agli enti pubblici riversato al Cantone: si tratta del contributo per l’utilizzo del \ndemanio pubblico (conto 3701.090; CHF 1'380’202) e del contributo per il fondo per \nenergie rinnovabili cantonale - FER (conto 3701.091; CHF 1'199’505). \n\n \nTali importi sono rifatturati ai clienti finali (voce 47 Contributi da riversare). \n \n \n\n38 Spese straordinarie \n \nSi registrano per il 2023 spese straordinarie non preventivabili per CHF 128’317 \ncorrispondenti a meno dell’1% delle spese correnti.  \nTali spese sono dovute essenzialmente: alla restituzione dell’imposta precedente (ca. \nCHF 18'000) recuperata in passato su un progetto per cui si è incassato un sussidio nel 2023; \nalla correzione retroattiva dei consumi di un cliente (ca. CHF 20’000); allo scostamento degli \naccantonamenti per la fatturazione di impianti FER relativi al 2022 dovuto alla quantità \nprevista inferiore all’effettiva (ca. CHF 54'000); alla differenza tra l’imposta di bollo 2022 \nprevista e quella effettiva sui contratti a libero mercato dovuta all’aumento dei costi \ndell’energia (ca. CHF 24'000). \n \n \n\n39 Addebiti interni \n \nNei gruppi 39 e 49 sono registrati rispettivamente gli addebiti e gli accrediti interni tra le \ndiverse Aree aziendali delle AIM. Al 31.12 questi gruppi devono essere in pareggio. Si tratta \ndi spese e ricavi che non possono essere ventilati in altra maniera. \n \nPer il 2023 gli addebiti interni incidono sulle spese di gestione corrente nella misura del 2%, \npari a CHF 1'565’793. \n  \n\n\n\nCittà di Mendrisio MM N. 2 /2024 20/30 \n\n \n\n42 Tasse e retribuzioni \n \nQuesta categoria rappresenta il 73% del totale dei ricavi correnti pari a CHF 45'898’386 \ncontro un preventivo di CHF 54’938’000 (-16%) e si compone principalmente dai ricavi della \ndistribuzione di energia elettrica, acqua e gas che complessivamente ammontano a \nCHF 43'684’534. \n \nPassiamo qui sotto in rassegna i diversi gruppi di ricavo: \n \n \nGruppo 424 Tasse d'uso e per prestazioni di servizio \n \nLa categoria in esame per il 2023 ha generato ricavi per CHF 1'333’698 contro un preventivo \ndi CHF 1'431'400 (-7%), frutto di: \n Tasse d'allacciamento alla rete elettrica (conto 4240.090) per CHF 388’780 (preventivo: \n\nCHF 460’000); \n Tasse d'allacciamento alla rete acqua potabile (conto 4240.092) per CHF 66’305 \n\n(preventivo: CHF 125’000); \n Tasse d'allacciamento alla rete gas (conto 4240.094) per CHF 48’284 (preventivo: \n\nCHF 35'000); \n Affitto del livello di rete 3 (50kV) a AET – cosiddetto pancaking - (conto 4240.098) per \n\nCHF 522’961 (preventivo: CHF 461’400); \n Noleggio sottostrutture (conto 4240.099) per CHF 305’509 (preventivo: CHF 350’000). \n \n \nGruppo 425 Ricavi da vendite \n \nI ricavi da vendite ammontano per il 2023 a CHF 44'564’688 contro un preventivo di \nCHF 53'506’600 -17%). Per il 2022 i ricavi da vendite ammontavano a CHF 39'836'796. \nTali ricavi sono da ricondurre quasi interamente alla distribuzione di elettricità (energia e \ntransito), acqua potabile e gas che ammontano per il 2023 complessivamente a \nCHF 43'684’534.  \n \nPiù in dettaglio: \n \nRicavi da vendite Area Elettricità \n \n Conto 4250.090 Ricavi da vendita energia   CHF 20'066’022 \n Conto 4250.091 Ricavi da transito energia sulla rete  CHF 11'298’806 \n \n  \n\n\n\nCittà di Mendrisio MM N. 2 /2024 21/30 \n\n \n\n \n\n \n \n \nVendite energia  \nArea Elettricità \n\n2023 2022 Delta Delta % \n\nServizio \nUniversale (SU) \n\nGWh 67.7 70.2 -2.5 -3.6% \n\nPunti di \nmisura \n\n11’791 11’744 +47 +0.4% \n\nLibero Mercato \n(LM) \n\nGWh \nAIM \n\n88.9 98.2 -9.3 -9.5% \n\nPunti di \nmisura \n\n99 100 -1 -1% \n\nGWh \nterzi \n\n10.4 10.6 -0.2 -1.9% \n\nPunti di \nmisura \n\n30 27 +3 +11.1% \n\n \nRispetto all’esercizio precedente si osserva una sostanziale stabilità del numero di clienti \ntanto per il SU quanto per il LM. Si osserva per contro una riduzione generale dei consumi, \nin particolare per quanto riguarda i grandi clienti a LM. \n \nLa diminuzione registrata nei consumi può essere spiegata con le misure messe in atto in \nparticolare dai grandi clienti per ridurre i consumi a seguito dell’incemento dei prezzi \navvenuti negli ultimi anni. Il fatto che il consumo di elettricità sia in diminuzione anche nel \nnostro comprensorio come nel resto della Svizzera, è probabilmente dovuto a dispositivi \nelettronici più efficienti dal punto di vista energetico, a processi più efficienti nell'industria \nma anche all’istallazione di fotovoltaico in autoconsumo; infatti i kWh di autoconsumo non \nfigurano in nessuna statistica. Pertanto una diminuzione di consumi di energia erogata dal \nDistributore può celare un consumo effettivo del cliente finale stabile o anche maggiorato, \nse questi sfrutta un suo impianto fotovoltaico in autoconsumo. \n  \n\n9’858 8’378 8’517 8’590 10’218 11’653 \n\n20’708 20’066 \n\n10’177 \n10’312 10’406 10’145 \n\n9’592 \n10’005 \n\n10’270 11’299 \n\n -\n\n5’000 \n\n10’000 \n\n15’000 \n\n20’000 \n\n25’000 \n\n30’000 \n\n35’000 \n\nC2016 C2017 C2018 C2019 C2020 C2021 C2022 C2023\n\nRicavi vendita energia e transito (in CHF 1'000)\n\nRicavi vendita energia Ricavi utilizzo rete\n\n\n\nCittà di Mendrisio MM N. 2 /2024 22/30 \n\n \n\n \nOccorre inoltre considerare, per l’energia elettrica come per il gas (si veda più sotto) l’effetto \ndell’innalzamento delle temperature medie. A livello climatico, infatti, il 2023 in Svizzera è \nstato un anno estremamente mite, in particolare nel periodo invernale, con una temperatura \nmedia di 1,3° C superiore alla norma (periodo 1991-2020). In Ticino l’inverno è stato \naddirittura il terzo più mite da quando sono iniziate le misurazioni nel 1864. La temperatura \nprimaverile in Svizzera è stata sostanzialmente nella norma, mentre quella estiva è stata di \n1,6° C superiore alla norma, con ondate di caldo in particolare nel mese di luglio. In autunno \nnuovamente si sono registrate temperature record a livello nazionale (in Ticino 1.7° C al di \nsopra della norma). Il mese di dicembre 2023 in Ticino è stato pure quasi ininterrottamente \npiù caldo della norma1. \n \nCome già indicato nel commento agli acquisti di energia elettrica, anche a livello di ricavi, \nlo scostamento rispetto al preventivo, al di là della riduzione dei consumi, si deve ricondurre \nalle previsioni di acquisto e vendita di energia per i consumatori a LM. Al momento \ndell’allestimento dei preventivi non si conoscono infatti ancora i quantitativi ed i prezzi di \ntutti i clienti a LM per l’anno successivo. Questo rende le previsioni difficilmente affidabili \ntanto per i costi di approvvigionamento quanto per i ricavi relativi ai clienti a LM. \n \nNel 2023 sono transitati 166.9 GWh di energia elettrica nelle reti di proprietà di AIM, dato \nquesto pure in diminuzione rispetto all’anno precedente quando questo valore si attestava \na 179.3  GWh. \n \nSi rammenta che tutta l’energia erogata per il servizio universale nel 2023 è certificata \nrinnovabile hydro europeo. Le AIM continuano inoltre ad impegnarsi nella promozione di \nelettricità prodotta da fonti rinnovabili, grazie anche agli ecoprodotti tìacqua, tìnatura e \ntìsole. \n\n \nEcoprodotti 2023 2022 \ntìnatura kWh 3'563’479 3'712’093 \n\ntìacqua kWh 4'573’534 7'550’720 \ntìisole kWh 100 100 \n\nTotale GWh 8.1 11.3 \nTotale CHF 170’027 193’802 \n\n \nLa vendita di ecoprodotti è diminuita nell’ultimo anno del 28% in termini di GWh. Tale \nriduzione non è generalizzata, bensì da ricondurre ad un solo grande cliente che nel 2023 \nha rinunciato ad acquistare il prodotto tìacqua (nel 2022 aveva acquistato tìacqua per 2.6 \nGWh). \n \n  \n\n \n1 Fonte: Bollettino del clima dell’anno 2023, Ufficio federale di meteorologia e climatologia MeteoSvizzera \n\n\n\nCittà di Mendrisio MM N. 2 /2024 23/30 \n\n \n\nRicavi da vendite Area Acqua \n \n Ricavi da vendita acqua potabile (conto 4250.092) per CHF 2'878’170 contro un \n\npreventivo di CHF 3'190’000 (2022: CHF 3'058'295). \n \nVendite Area Acqua 2023 2022 Delta Delta % \nm3 1'702’272 1'808’735 -106’463 -5.9% \n\nPunti di misura 4647 4642 +5 +0.1% \nCHF 2'878’170 3'058'295 -180’125 -5.9% \n\n \n\nIl 2022 era stato un anno particolare a causa della prolungata siccità e delle conseguenti \nraccomandazioni e divieti che avevano permesso da una parte di preservare l’acqua potabile \ne garantirla per l’utilizzo necessario a tutta la popolazione, dall’altra si erano tradotte in \nminori vendite e incassi per le AIM. Si era infatti passati, tra il 2021 ed il 2022, \ndall’erogazione di 1.96 Mio. di m3 di acqua potabile all’erogazione di 1.81 Mio. m3 con un \nincasso che era rimasto costante a ca. CHF 3.1 Mio. solo per via del concomitante \nincremento del prezzo dell’acqua di CHF 0.10 al m3 tra i due anni in questione. \nIl piano finanziario prevedeva nel 2023 un ulteriore aumento di CHF 0.10 al m3 (da 1.30 a \n1.40). Tuttavia, visti gli importanti aumenti dell’energia elettrica e del gas in quell’anno, \nl’Esecutivo aveva deciso di rinunciare a tale incremento, mettendo in preventivo la \ncorrispondente perdita pari a CHF 181'000. \nNel 2023 sono stati erogati 1.70 Mio. di m3 di acqua con una forte diminuzione (-5.9%) \nrispetto all’anno precedente (1.81 Mio. m3) che si è tradotta in un ulteriore minor ricavo di \nCHF 180'125 rispetto al 2022 e di ca. CHF 310'000 rispetto al preventivo nel quale si era \nprospettato un ritorno dei consumi nella media dei tre anni precedenti al 2022. \n \nRimandiamo al commento generale dei consuntivi per maggiori dati sull’evoluzione dei \nconsumi di acqua potabile ed il bilancio idrico. \n \n \nRicavi da vendite Area Gas \n \n Ricavi da vendita gas naturale (conto 4250.093) per CHF 9'441’537 contro un \n\npreventivo di CHF 11'418’700 (2022: CHF 5'154'901). \n \n\nVendite Area Gas 2023 2022 Delta Delta % \nGWh 82.3 90.5 -8.2 -9.1% \nPunti di misura 1013 1019 -6 -0.6% \n\nCHF 9'441’537 5'154’901 +4'286’636 +83.2% \n \nSi osserva per il 2023 una ulteriore diminuzione complessiva dei consumi pari al 9% rispetto \nall’esercizio precedente e pari quasi al 20% confrontata con il 2021. \n \nCome anche indicato nei commenti alle vendite di energia elettrica, al di là del contenimento \ndei costi messo in atto dai consumatori a seguito dell’innalzamento dei prezzi del gas e delle \nvariazioni nei consumi di singoli grandi consumatori, la riduzione degli ultimi due anni è \nsenz’altro da mettere in relazione con le condizioni climatiche registrate e meglio con un \ngenerale innalzamento delle temperature medie, in particolare nei mesi invernali che \ntipicamente sono quelli di maggior consumo di gas.  \n\n\n\nCittà di Mendrisio MM N. 2 /2024 24/30 \n\n \n\n \nRimandiamo al commento generale dei consuntivi per ulteriori informazioni in merito \nall’evoluzione dei consumi di gas nel corso degli anni. \n \n \nAltri conti del gruppo 42 \n \nLe altre voci di ricavo di tale gruppo sono riassunte di seguito: \n Ricavi da vendita materiale a terzi (conto 4250.096) per CHF 120’913 (preventivo: \n\nCHF 170’000); \n Ricavi da trasporti per terzi (conto 4250.097) per CHF 5’943 (preventivo: CHF 21’000); \n Manodopera per terzi (conto 4250.098) per CHF 340’789 (preventivo: CHF 303’500); \n Prestazioni da terzi rifatturate (conto 4250.099) per CHF 412’509 (preventivo: \n\nCHF 107'000). \n \nComplessivamente, tali voci di ricavo risultano superiori del 36% rispetto al 2022 \n(CHF +234’507) e del 46% rispetto al preventivo (CHF +278’654). \n \n \n\n43 Ricavi diversi \n \nI ricavi diversi rappresentano il 7% del totale dei ricavi correnti pari a CHF 4'212’959 contro \nun preventivo di CHF 4'736’500 (2022: CHF 3'876’801). \nI principali ricavi del gruppo 43 riguardano le attivazioni delle prestazioni del personale, dei \nveicoli e del costo delle merci per gli investimenti (conti 4310.090, 4310.091 e 4310.092), \nper complessivi CHF 3'915’566 contro un preventivo di CHF 4'397’000.  \nL’attivazione di prestazioni proprie e del materiale destinato a progetti di investimento è \nstata inferiore a quanto preventivato per un importo di CHF 481’434. \n \nSi registrano inoltre altri ricavi d’esercizio (conto 4309.000) per complessivi CHF 297'393 \n(preventivo CHF 339'500; esercizio precedente CHF 229'047). Tale voce è composta da \nricavi diversi quali tasse di richiamo, fatturazione di costi amministrativi, affitto di impianti e \nmacchinari, ricavi dalla vendita di cavi da rottamare, ecc. In questa voce rientrano inoltre i \nricavi (parte fissa) per la gestione dell’acquedotto del Comune di Castel San Pietro (mandato \ndi prestazioni in essere da inizio 2021) e quello del Comune di Riva San Vitale (mandato in \nessere da luglio 2023). \n \n \n\n44 Ricavi finanziari \n \nI ricavi finanziari rappresentano meno dell’1% del totale dei ricavi correnti per complessivi \nCHF 166’104 (preventivo CHF 184’100; consuntivo 2022 CHF 60’689). Si tratta \nprincipalmente (CHF 158’937) dei ricavi per l’anticipo del pagamento delle reti ad AIL SA \nper il quale AIM ha ricevuto il pagamento degli interessi fino all’effettivo trapasso della \nproprietà delle reti, oltre che degli utili di cambio realizzati (CHF 5’631) compensati dalle \nperdite di cambio registrate (gruppo 34).  \n  \n\n\n\nCittà di Mendrisio MM N. 2 /2024 25/30 \n\n \n\n45 Prelievi da fondi e finanziamenti speciali \n \nQuesto gruppo rappresenta il 2% del totale dei ricavi per complessivi CHF 1'505’933 contro \nun preventivo di CHF 1'380’900 (2022: CHF 752’764) ed è composto dalle cosiddette \ndifferenze di copertura. \nSi rimanda al commento al gruppo 35 “Versamenti a fondi e a finanziamenti speciali” per \nla spiegazione del meccanismo delle differenze di copertura.  \n\n \nPer l’esercizio 2023, si registrano i seguenti scioglimenti: CHF -184’484 sono relativi al conto \n4500.700, mentre CHF 1'690’417 riguardano il conto 4500.701. \nTali conti rappresentano lo scioglimento delle differenze di copertura relative agli anni \nprecedenti rispettivamente per la rete e per l’energia.  \nPer contro, i conti del gruppo 35, rappresentano gli accantonamenti dell’anno in corso, \nanche in questo caso di rete ed energia rispettivamente. \n \n \n\n46 Ricavi da trasferimento \n \nI ricavi da trasferimento incidono meno dell’1% sui ricavi correnti totali e si riferiscono \nessenzialmente a: \n al versamento di ca. CHF 162'500 da parte della Città alle AIM per l’acquisto di 3.25 \n\nGWh di certificati tìnatura (conto 4632.190) necessari al raggiungimento e \nmantenimento del label GOLD di Città dell’Energia. Tali certificati sono finanziati dal \nComune tramite il fondo cantonale per le energie rinnovabili (FER); \n\n al contributo per l’Acquedotto del Monte Generoso da parte del Comune di Mendrisio \n(conto 4632.191) per CHF 29’319 e degli altri Comuni convenzionati (conto 4632.192) \nper complessivi CHF 54’449. \n\n \n\n \n\n47 Contributi da riversare \n \nSi tratta del prelievo di contributi dai clienti, tramite il pagamento delle bollette, che le AIM \ndevono in seguito riversare a Confederazione, Cantone, Comuni e Consorzi.  \nPer maggiori dettagli, si rimanda alla voce di spesa corrente 37 Riversamento contributi. \n \n\n \n\n48 Ricavi straordinari \n \nI ricavi straordinari per il 2023 si attestano a CHF 53’324 corrispondenti a meno dell’1% del \ntotale dei ricavi correnti. \nTali ricavi derivano essenzialmente da: incassi da colonnine emotì relativi al 2022 (ca. \nCHF 38'000); incasso delle multe relative agli abusi constatati nel 2022 a seguito del divieto \ndi utilizzo dell’acqua potabile nel periodo di siccità (ca. CHF 5’000). \n \n  \n\n\n\nCittà di Mendrisio MM N. 2 /2024 26/30 \n\n \n\n49 Accrediti interni \n \nNei gruppi 39 e 49 sono registrati rispettivamente gli addebiti e gli accrediti interni tra le \ndiverse Aree aziendali delle AIM. Al 31.12 questi gruppi devono essere in pareggio. Si tratta \ndi spese e ricavi che non possono essere ventilati in altra maniera. \n \nPer il 2023 gli accrediti interni incidono sui ricavi di gestione corrente nella misura del 2%, \npari a CHF 1'565’793. \n \n \n\nConto degli investimenti \n \nAccanto al conto di gestione corrente, il conto amministrativo comprende il conto degli \ninvestimenti. In questo conto sono registrate le uscite e le entrate riguardanti l’acquisizione \ndi beni durevoli, il cui costo è in seguito caricato alla gestione corrente nel corso del periodo \ndi utilizzazione del bene attraverso la contabilizzazione degli ammortamenti. \n \nIl conto degli investimenti delle AIM per l’anno 2023 presenta uscite pari a CHF 21'002’314 \ned entrate per CHF 111’747. Di questi, CHF 10'883'453 si riferiscono agli investimenti \nrelativi all’acquisto ed all’integrazione delle reti elettriche di proprietà di AIL SA.  \nL’onere netto per investimenti per l’esercizio 2023 è pari a CHF 20'890’567 (2022: \nCHF 13'345'493). \n \nPer un maggiore dettaglio degli investimenti si rimanda alle relative tabelle allegate. \n \n  \n\n\n\nCittà di Mendrisio MM N. 2 /2024 27/30 \n\n \n\nCommento alle poste di bilancio \n \n\n \n \n \n\n10 Beni patrimoniale (BP) \n \nComplessivamente i beni patrimoniali si attestano al 31.12.2023 a CHF 24.8 Mio., in \ndiminuzione del 25.9% rispetto all’esercizio precedente. Analizziamo qui sotto più in \ndettaglio le diverse voci di bilancio. \n\n \n100 Liquidità e piazzamenti a breve termine (-68.4%) \n \nConto Denominazione \n1000 Cassa \n1002 Banca / Posta \n\n31.12.2023 \n2'802\n\n5'800’034\n\n31.12.2022 \n2'126\n\n18'384'510\n \nLa diminuzione dei beni patrimoniali al 31.12.2023 è in gran parte da ricondurre all’anticipo \nper l’acquisto delle reti AIL versato in data 3 gennaio 2023; il relativo prestito da parte del \nComune di CHF 10.8 Mio era avvenuto a novembre 2022. \nSi rimanda al conto dei flussi di capitale per il fondo mezzi liquidi per l’analisi di origine e \nimpiego della liquidità. \n\n \n  \n\n\n\nCittà di Mendrisio MM N. 2 /2024 28/30 \n\n \n\n101 Crediti (+27.4%) \n \nConto Denominazione \n1010 Crediti per forniture e prestazioni a terzi \n1013 Acconti a terzi  \n1015 Crediti correnti interni \n1019 Altri crediti \n\n31.12.2023 \n12'397’245\n\n219\n5'849’797\n\n427\n\n31.12.2022 \n10'059’262\n\n828\n4'265’129\n\n42\n   \n\n \nI Crediti per forniture e prestazioni, aumentati di CHF 2'337’982 rispetto al 31.12.2022, \nconsistono nei crediti verso l’utenza di elettricità, acqua e gas per consumi, allacciamenti, \necc. \nI Crediti correnti interni riguardano le relazioni di credito/debito tra le sezioni interne di AIM \ne sono pareggiati negli impegni correnti (si veda conto di passivo 2005). \nNegli Altri crediti si registra il credito nei confronti dell’Amministrazione federale delle \ncontribuzioni che corrisponde all’imposta preventiva dedotta sui redditi finanziari maturati.  \nAl momento della redazione del presente messaggio la quasi totalità dei crediti presenti al \n31.12.2023 sono stati nel frattempo incassati. \n\n \n104 Ratei e risconti attivi (+21.7%) \nIl saldo dei transitori attivi al 31.12.2023 è relativo alla delimitazione di 4 fatture relative a \nlicenze IT. \n\n \n106 Scorte merci (-1.8%) \nLe scorte merci sono sostanzialmente in linea con l’anno precedente. \n\n \n \n\n14 Beni amministrativi (BA) \n \n140 Investimenti materiali dei BA (+28.4%) \nQuesta categoria mostra un incremento pari a CHF 17.0 Mio. e si attesta al 31.12.2023 a \nCHF 77.0 Mio. In questo gruppo rientrano le citate reti acquistate da AIL SA. \nSi rimanda alle relative tabelle allegate al presente Messaggio municipale per maggiori \ndettagli. \n \n145 Partecipazioni, capitali sociali (invariato) \nTale voce consiste nella partecipazione in Enertì SA, la società con sede a Rivera costituita \nnell’anno 2000 dalle nove principali aziende di distribuzione di energia elettrica del Canton \nTicino. La partecipazione è invariata rispetto all’anno precedente. Si rimanda alla relativa \nscheda allegata per maggiori informazioni. \n\n \n146 Contributi per investimenti (+26.7%) \nConsistono nella quota parte a carico del Comune di Mendrisio negli investimenti \ndell’Acquedotto Regionale del Mendrisiotto (ARM) che al 31.12.2023 è pari a \nCHF 5'568’365. \n\n \n  \n\n\n\nCittà di Mendrisio MM N. 2 /2024 29/30 \n\n \n\n20 Capitale di terzi \n \n200 Impegni correnti (+22.9%) \n \n \nConto Denominazione \n2000 Impegni correnti da forniture o prest. di terzi \n2001 Conti correnti con terzi \n2002 Debiti per imposte \n2003 Acconti da terzi \n2005 Conti correnti interni \n2006 Averi in custodia e cauzioni \n\n31.12.2023 \n11'437'225\n55'893’265\n\n-266'001\n416’134\n\n5'849'797\n2'785'056\n\n31.12.2022 \n7'687'689\n\n46'970'556\n-127'173\n374'853\n\n4'265'129\n2'746'859\n\nGli impegni correnti risultano superiori per CHF 14.2 Mio. rispetto all’anno precedente.  \nL’aumento è da attribuire principalmente al conto 2001 che include l’aumento dei prestiti \nricevuti dal Comune (CHF +8.5 Mio).  \n\n \n204 Ratei e risconti passivi (-17.8%) \nIl saldo dei transitori passivi al 31.12.2023 è composto principalmente da: imposta di bollo; \nfatture AET relative alle garanzie d’origine; fatture di conguaglio per i contributi federali e \ncantonali; il contributo per l’iniziativa centesimo per l’acqua 2023 che sarà devoluto nel \n2024; interessi su prestiti; conguaglio di un’assicurazione; conguaglio della quota parte della \nCittà di Mendrisio delle spese di gestione corrente del Consorzio ARM. \n \n205 Accantonamenti a breve termine  \nConsistono negli accantonamenti per i probabili conguagli delle imposte che al 31.12.2023 \nsi calcolano in CHF 48'132 a favore delle AIM. \n\n \n206 Impegni a lungo termine  \nGli impegni a lungo termine con istituti terzi sono rimasti invariati rispetto al 2022. I nuovi \nfinanziamenti vengono garantiti tramite il conto corrente con la Città di Mendrisio (si veda \nconto 2001). \n\n \n208 Accantonamenti a lungo termine (+1.4%) \nGli accantonamenti a lungo termine sono rimasti pressoché invariati rispetto all’anno \nprecedente e riguardano: un fondo creato diversi anni fa per i “nuovi magazzini AIM” e da \ntempo non più alimentato; i fondi per gli ecoprodotti tìacqua, tìnatura e tìsole. \n\n \n209 Impegni verso finanziamenti speciali e fondi del capitale di terzi (+ 451.7%) \nConsistono principalmente nei fondi “Differenze di copertura”, istituiti ai sensi della OAEl. \nLe movimentazioni di tali fondi sono oggetto di verifica da parte della ElCom sulla base dei \nrendiconti annuali (“Reporting ElCom”) che l’Azienda comunale è tenuta a trasmettere \nannualmente all’ufficio federale in questione. \nAl 31.12.2023 questa voce di passivo si attestava a CHF -3.9 Mio.  \n\n \n \n\n  \n\n\n\nCittà di Mendrisio MM N. 2 /2024 30/30 \n\n \n\n29 Capitale proprio \n \nDopo il riporto dell’avanzo d’esercizio 2023, il capitale proprio dell’Azienda comunale \nammonta a CHF 24.5 Mio.  \nLa quota di capitale proprio (sul totale dei passivi) al 31.12.2023 si attestava al 22.9% \n(31.12.2022: 26.4%). \n\n \nSi confida pertanto nell’approvazione di codesto Onorando Consiglio. \n \nIl Municipio, la Cancelleria e la Direzione delle Aziende Industriali Mendrisio sono a \ndisposizione per ogni complemento d’informazione che potrà occorrere in sede di esame e \ndiscussione. \n \n \nNel mentre vi proponiamo, Egregio Signor Presidente, Gentili Signore ed Egregi Signori \nConsiglieri, di \n \nrisolvere \n \n1. I Bilanci consuntivi delle Aziende Industriali Mendrisio per l’anno 2023 sono \n\napprovati. \n\n \n \nIl Messaggio è demandato all’esame della Commissione della Gestione. \n \n \nCon osservanza. \n \n \n\nPer il Municipio \n\n  \n\nIl Sindaco  Il Segretario comunale \n\n  \n\nSamuele Cavadini  Massimo Demenga \nEconomista aziendale SUP  Lic. rer. pol.\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \nAllegati \nTabelle consuntivo 2023 AIM \nRelazione dell’organo di controllo esterno sul consuntivo AIM 2023 \n\n\n


RapportoCommissione della Gestione

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text: \n1 \n \n\nCITTÀ DI MENDRISIO \nCOMMISSIONE DELLA GESTIONE \n \n \nRapporto sul MM 17 / 2014 Linee direttive per il risanamento finanziario della Città \n Prime misure operative \n \n \n \nEgregio Signor Presidente, \n\nGentili colleghe, egregi colleghi,  \n\n \n \nPREMESSA  \n \nLa Commissione della Gestione ha esaminato il MM 17/2014 nelle seguenti due riunioni:  \n \n\n� 5 maggio, durante la quale il documento è stato presentato da parte del Sindaco \nCroci e dal Municipale Calderari, con il contributo del signor Demenga, Segretario \ncomunale; \n\n� 12 maggio, in cui i commissari hanno portato e spiegato le posizioni dei vari gruppi \npolitici. Al termine della discussione ha avuto luogo la votazione che ha visto \napprovare il MM 17/2014 da 5 commissari (rappresentanti del Gruppo PPD & GG e \ndel Gruppo IS).  \n\n \n \nOSSERVAZIONI DI CARATTERE GENERALE \n \nIl MM 17/2014 si inserisce in un piano più generale di misure adottate dal Municipio per \ncontenere l’evoluzione della spesa pubblica della Città di Mendrisio, il cui impatto \neconomico sul corto e medio termine (fino al 2020) viene mostrato e spiegato nel \ndettaglio nel Piano finanziario ed economico della Città (cfr. MM 16/2014).  \nIl presente MM contiene quindi solo un primo pacchetto di tali misure, che sono elencate \nalle pagine 2 e 3 del documento. Le due misure principali presentate in modo dettagliato \nnel MM e sulle quali la Gestione si è soffermata maggiormente sono: \n \n\n� la proposta di prelievo di un primo dividendo straordinario di \nCHF 10 milioni dal capitale proprio delle AIM Sezione elettricità; \n\n� la proposta di aumento della pressione fiscale comunale al \n75%. \n\n \nLa prima operazione consente di ridurre il fabbisogno in capitale del Comune e quindi di \nfinanziare in parte gli importanti investimenti previsti (Piano delle opere prioritarie). Il \ndividendo viene rimborsato dalle AIM con un pagamento annuale di CHF 2 milioni. Dal \n2016 si procederà allo stesso modo con la distribuzione di un secondo dividendo di CHF 10 \nmilioni degli utili dell’azienda. Le AIM non vengono danneggiate o limitate da questa \nmisura, piuttosto la proiezione finanziaria elaborata dal Municipio tiene conto delle sue \nesigenze (anche in termini di liquidità disponibile) e prevede comunque che l’azienda \npossa mantenere gli investimenti previsti, compresa quella dell’eventuale progettazione e \ncostruzione di una nuova sede. Questa misura non mette a repentaglio nemmeno la \npossibile trasformazione giuridica delle AIM in SA, tuttora in fase di studio. Inoltre, sul fronte \n\n\n\n2 \n \n\ndelle trattative con le AIL per il riscatto delle reti di loro proprietà presenti sul territorio \ncomunale, si stanno esaminando nuove proposte e si prospettano soluzioni che \npotrebbero essere vantaggiose per le AIM. \n\nLa seconda proposta, il moltiplicatore d’imposta al 75%, è una misura che il Municipio \nritiene indispensabile dal profilo della sostenibilità finanziaria del Comune a medio-lungo \ntermine. Infatti, la Commissione della Gestione ha potuto appurare dalle proiezioni \nfinanziarie elaborate dal Municipio che, tenuto conto delle varie misure di contenimento \ndella spesa (compreso il dividendo dalle AIM), un moltiplicatore politico al 70% \nporterebbe all’erosione totale del capitale proprio entro il 2019 e disavanzi superiori a CHF \n2,5-3 milioni. Invece, il moltiplicatore politico al 75% permette di ottenere, secondo le \nprevisioni, risultati di gestione corrente in leggero disavanzo negli anni a venire (avanzo di \nCHF 600'000.- nel 2014), un capitale proprio che si stabilizza attorno a CHF 15 milioni e un \ngrado d’autofinanziamento che rimane costante. Anche misure intermedie, ad esempio \nlasciare il moltiplicatore al 70% (o al 73%) per un paio di anni e poi aumentarlo al 75% a \npartire dal 2016, produrrebbero effetti negativi sia dal punto di vista del disavanzo di \ngestione corrente che da quello dell’erosione del capitale proprio. \n \n \nNEL MERITO \n \nPreso atto delle proposte contenute nel MM 17/2014 e delle spiegazioni fornite alla \nCommissione, la maggioranza dei commissari ritiene necessarie le misure elaborate dal \nMunicipio in funzione del risanamento finanziario della Città, in particolare il prelievo di un \nprimo dividendo straordinario di CHF 10 milioni dal capitale proprio delle AIM Sezione \nelettricità e il moltiplicatore d’imposta fissato al 75%. \n\nI commissari favorevoli al MM 17/2014 condividono l’impostazione data dal Municipio \n(compresa, seppur a malincuore, la determinazione del moltiplicatore d’imposta fissata al \n75%) che garantisce una sostenibilità finanziaria a lungo termine e la capacità da parte \ndel Comune di proseguire e portare a termine gli importanti investimenti previsti. \nD’altronde, nel Piano finanziario della scorsa legislatura era prevista la possibilità di \npassare ad un moltiplicatore politico al 75% già dal 2011; fortunatamente, questa misura si \nè potuta evitare. Ma oggi, anche a causa dei continui aggravi cantonali e della \ncongiuntura economica internazionale ancora troppo instabile, tale misura non può più \nessere procrastinata. Misura che, ribadiamo, riteniamo inevitabile alla luce delle pessime \nproiezioni in termini di disavanzo e di erosione del capitale proprio che risulterebbero con \nun moltiplicatore fissato, anche solo temporaneamente, a un tasso inferiore. È un rischio \npesante che non possiamo correre.  \n\nPer questo motivo, non condividiamo la proposta elaborata dai membri del gruppo PLR, \nsostenuti anche dal rappresentante del gruppo LEGA/UDC/Indipendenti, di fissare \ntemporaneamente il moltiplicatore d’imposta al 73%. In particolare non condividiamo la \nmotivazione troppo semplicistica secondo la quale un moltiplicatore al 75% lascerebbe fin \ntroppo agio al Municipio, mentre una pressione fiscale al 73% lo obbligherebbe a \nmoltiplicare gli sforzi per trovare altre misure di risparmio. Riteniamo invece che \nl’impostazione tracciata dal Municipio è quella corretta e che la scelta di chiedere un \nsacrificio (limitato) anche ai cittadini è una soluzione che è stata ponderata \nattentamente; a giusta ragione, riteniamo tale misura proporzionata e adeguata alle \ncircostanze attuali. Nemmeno l’attrattività fiscale viene compromessa perché le aziende \nsanno di poter contare, oltre che su una pressione fiscale ancora favorevole, anche sugli \nimportanti e apprezzati servizi del Comune. \n \n \n\n\n\n3 \n \n\n \nCONCLUSIONI  \n \nAlla luce del contenuto del MM 17/2014 e dei considerandi di cui sopra, in particolare del \nfatto che: \n\n� le misure proposte sono essenziali per permettere gli \nimportanti investimenti previsti, di limitare l’erosione del capitale proprio, di \ncontenere il disavanzo di gestione corrente nei prossimi anni, di mantenere \ncostante l’autofinanziamento e un moltiplicatore aritmetico stabile e strutturale nel \ntempo attorno al 75%; \n\n� il moltiplicatore al 75% rappresenta attualmente il tasso \nminimo accettabile, sotto il quale non è più garantita la tenuta finanziaria della \nCittà entro il 2020 e si rischia un’erosione importante del capitale proprio se non \naddirittura il suo azzeramento;  \n\n� riteniamo l’emendamento proposto dai membri PLR \n(moltiplicatore al 73%) finanziariamente non sostenibile e privo di argomentazioni \naccettabili; \n\n \n \n\ni commissari del Gruppo PPD & GG e del Gruppo IS della \nCommissione della Gestione invitano le colleghe ed i colleghi \nConsiglieri comunali ad approvare il messaggio municipale ed il \nrelativo dispositivo di risoluzione così come presentati. \n\n \n \n\n \n\n \n\n \n\nPaolo DANIELLI, relatore \n\n \n \n \n \n \n\n \nMendrisio, 16 maggio 2014 \n\n \n \n \n\n\n


MM 146 /2020 allegato 8 Mendrisio.pdf

category_it: ALLEGATO

text: \nData:\n\nScala:\n\nPiano no.:\n\n-\n\nALLEGATO 8\n\n06.10.2020\n\nCITTÀ DI MENDRISIO\n\nQuartiere di Mendrisio\n\nUfficio Tecnico Comunale\n\nInfrastrutture pubbliche\n\nCittà di Mendrisio\n\nVia F. Zorzi 1\n\nCH-6850 Mendrisio\n\n13\n\nModificato:\n\nDim.:\n\nDisegnato:\n\nA4\n\nLF\n\n-\n\n\n\tFogli e viste\n\tMendrisio (2)\n\n\n


MM 12 /2016.pdf

category_it: MESSAGGIO

text: \n \n\n \n\n \n\nCancelleria comunale \n\nVia Municipio 13 \n\n6850 Mendrisio \n\n058 688 31 10 \n\ncancelleria@mendrisio.ch \n\nmendrisio.ch \n\nRis.mun. n. 1893 del 25 ottobre 2016 \n26 ottobre 2016 \n \n\nMM N. 12 /2016 \nDesignazione rappresentante e subentranti  \nin seno al Consorzio manutenzione arginature \ndel medio Mendrisiotto (CMAMM) \n \n\nAl Lodevole Consiglio Comunale di Mendrisio, \nSignori Presidente e Consiglieri, \n \nPer completare le nomine di competenza del Consiglio comunale nei vari Consorzi, \noccorre designare un nuovo rappresentante e due nuovi subentranti della Città di \nMendrisio in seno al Consorzio manutenzione arginature del medio Mendrisiotto \n(CMAMM), per la legislatura 2016-2020. \n \n \nDa parte dell’Esecutivo sono quindi proposti i Signori: \n \n- PINA Marco, di Giovanni, Via L. Ruvioli 28g – 6853 Ligornetto \n quale rappresentante; \n \n- BRICCOLA Mario, di Abbondio, Via San Martino 3 – 6850 Mendrisio \n\nquale 1° subentrante; \n \n\n- MARTINENGHI Gabriele, di Aldo, Giro di Campora 5 – 6872 Salorino \nquale 2° subentrante. \n\n \n \nCi permettiamo pertanto proporvi, Signori Presidente e Consiglieri, di \n \n\nrisolvere \n \n1. Alla funzione di rappresentante della Città di Mendrisio in seno al Consorzio \n\nmanutenzione arginature del medio Mendrisiotto (CMAMM), è designato il \nSignor: \n\n \n- PINA Marco, di Giovanni, Via L. Ruvioli 28g – 6853 Ligornetto. \n\n \n \n2. Alla funzione di 1° subentrante della Città di Mendrisio in seno al Consorzio \n\nmanutenzione arginature del medio Mendrisiotto (CMAMM), è designato il \nSignor: \n\n \n- BRICCOLA Mario, di Abbondio, Via San Martino 3 – 6850 Mendrisio. \n\n \n \n \n \n\n\n\nCittà di Mendrisio MM 12 /2016 2/2 \n\n                                                                                \n \n \n\n \n \n \n3. Alla funzione di 2° subentrante della Città di Mendrisio in seno al Consorzio \n\nmanutenzione arginature del medio Mendrisiotto (CMAMM), è designato il \nSignor: \n\n \n- MARTINENGHI Gabriele, di Aldo, Giro di Campora 5 – 6872 Salorino \n\n \n \n4. Le designazioni avvengono per la legislatura 2016-2020. \n\nCon osservanza. \n \n \n \n \n\n Per il Municipio  \n\nLic. oec. HSG Carlo Croci  Lic. rer. pol. Massimo Demenga \nSindaco  Segretario \n \n\n\n


RapportoCommissione della Gestione

text: \n1 \n \n\nCittà di Mendrisio \nCOMMISSIONE DELLA GESTIONE \n\n \n \nRapporto sul MM 86 / 2015 Bilanci preventivi 2016 Amministrazione Comunale e \n\nFondazione Don Giorgio Bernasconi \n \n \n\n \n \n \nEgregio Signor Presidente, \n\nGentili colleghe, egregi colleghi,  \n\n \nLa Commissione della gestione si è riunita con tutti i dicasteri ed i capi servizio, per \ndiscutere il messaggio municipale 86/15 sui preventivi 2016 della città di Mendrisio. \n \nDurante gli incontri sono emersi alcuni risultati dei correttivi che il Municipio sta cercando \ndi portare avanti da qualche tempo. La direzione è quella auspicata e l’applicazione \ncertosina di misure di risparmio sta dando segnali positivi. La situazione economica non è \nsicuramente delle migliori per cui si esorta l’amministrazione comunale ad ottimizzare tutti i \nprocessi al fine di economizzare risorse finanziarie senza però diminuire i servizi elargiti alla \npopolazione. I passi finora intrapresi mostrano che questo approccio è attuabile e \npagante. \n \nRiguardo al preventivo, si pensa che così come presentato, non fornisca una fotografia \nreale della situazione delle finanze comunali. Per questo motivo si propone di emendare il \nmessaggio municipale 86/15, stralciando di fatto il cambiamento di forma giuridica delle \nAIM con il relativo prelievo del dividendo straordinario. Il messaggio sulla trasformazione \ngiuridica delle AIM è infatti ancora in divenire ed i flussi finanziari ad esso legati sono \nancora in via di definizione. Le variabili in gioco sono ancora troppo aleatorie. Per cui \ndare già per definitivi i numeri legati alla trasformazione delle AIM in una SA, non \ncorrisponde alla situazione reale. Inglobare i benefici finanziari di tale operazione è \nquantomeno prematuro. Si ritiene che il preventivo 2016 della città di Mendrisio debba \nessere presentato senza dare per scontato che il messaggio relativo alle Aziende \nIndustriali sarà approvato nel corso del 2016.  \n \nSe quanto proposto venisse accettato, si raccomanda di approvare i preventivi che \nscaturiranno da tale modifica. Questo perché rispetto al consuntivo 2014, i ricavi sono stati \ndi parecchio sottostimati. Inoltre le misure di risparmio sono in evoluzione e vi sono ancora \nalcuni accorgimenti che possono essere implementati. \n \nA tal proposito, in maniera del tutto costruttiva, vorremmo attirare l’attenzione su alcuni \ndettagli contenuti nel documento approvato dal Municipio in data 29.09.2015. \nI costi relativi alla rivista “Memore” figurano ancora a preventivo, malgrado il Municipio \nabbia affermato, già dopo la prima riunione di clausura del luglio 2013 (ed in altre \noccasioni successive), di voler eliminare questa voce di spesa. \nDopo anni di richieste da parte del gruppo PLR, è stata allestita la lista degli immobili \ncomunali. Si invita il Municipio ad accelerare l’alienazione di quegli stabili che non sono \npiù strategici e che assorbono risorse finanziarie e umane per la loro manutenzione.  \n \n \n\n\n\n2 \n \n\n \nCONCLUSIONI \n\nAlla luce del contenuto del MM 86 / 2015 “Bilanci Preventivi 2016 Amministrazione \nComunale e Fondazione Don Giorgio Bernasconi” e delle considerazioni di cui sopra, \n\n \ni commissari Liberali Radicali e di Insieme a Sinistra della \n\nCommissione della Gestione invitano le colleghe ed i colleghi \n\nConsiglieri comunali ad emendare il messaggio municipale. Una \n\nvolta stralciato l’impatto del cambiamento della forma giuridica \n\ndelle AIM, raccomandano di approvare i preventivi 2016 emendati. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nGabriele Ponti, relatore \n\n \n\nGiovanni Poloni \n\nMassimiliano Bordogna \n\nSergio Imperiali \n\nGrazia Bianchi \n\n \n\n \n\n \n\nMendrisio, 2 dicembre 2015 \n\n\n


name: RapportoCommissione delle Opere pubbliche

text: \n\n


text: \n \n\n \n\nConsiglio comunale \n\nmendrisio.ch/legislativo \n\n \n\nRapporto Commissione della Gestione \n2 dicembre 2020 \n \n\n \n\nMM N. 144/2020 Bilanci preventivi 2021  \n\nAmministrazione comunale e Fondazione Don G. \n\nBernasconi \n\n \n\nSignor Presidente, \nSignore e Signori Consiglieri comunali, \n \nil MM 144 concerne i conti preventivi per l’anno 2021 che prospettano un disavanzo \n\nd’esercizio di fr. 6'487’500 a fronte di un fabbisogno d’imposta comunale di fr. 50'153'000. \nGli oneri netti per investimenti sono di fr. 36'535’447. Il moltiplicatore politico rimane \nfissato al 75%, quello aritmetico è all’86.90%. \n\n \n\n1. Premessa \n\n \nIl MMN 144 è stato licenziato dal Municipio il 13 ottobre 2020, la Commissione della \nGestione ha incontrato tutti i Capi e le Cape Dicastero, i Capiservizio, il Segretario.  \nIntenzione della Commissione era di permettere al Consiglio Comunale di potersi esprimere \nsul Messaggio municipale entro fine anno, per questo gli incontri sono stati concentrati in \nquattro sedute, tre delle quali particolarmente lunghe e impegnative.  \n \nCompatibilmente col tempo a disposizione, i conti dei vari dicasteri sono stati analizzati e \ndomande sono state poste anche in forma scritta ai relativi servizi dell’Amministrazione \ncomunale. Ne ha risentito la discussione all’interno della commissione che è stata meno \napprofondita di quanto si sarebbe voluto. Il presente rapporto cerca comunque di riportare \nle considerazioni principali scaturite dai lavori commissionali. \n \n \n\n2. Considerazioni generali \n\n \n\nIl Preventivo 2021 risente inevitabilmente delle conseguenze del Covid, come ne risentono \nle finanze cantonali, federali e quelle di molte cittadine e cittadini. Non è ancora dato sapere \ncome evolverà la situazione, tuttavia la SECO, a ottobre, si esprimeva in questi termini: “le \nprospettive per il 2020 sono (quindi) meno negative di quanto si temeva a giugno, anche se ci \nsi attende che questo slancio si indebolirà”. Il nostro paese potrebbe dunque godere di \nsviluppi meno cupi di quanto previsto, lo stesso non è detto valga per molti paesi con i quali \nla Svizzera intrattiene scambi commerciali per cui a soffrire potrebbero essere “soprattutto \ni comparti dell’industria svizzera di esportazione più sensibili alle variazioni congiunturali”.  \n\n\n\n \n \n\nNel comunicato stampa, ancora più recente, diramato dalla Seco il 1. dicembre 2020, si può \nleggere che “il PIL svizzero è cresciuto vigorosamente nel terzo trimestre, recuperando circa \ntre quarti del crollo registrato nel primo semestre. Ciò significa che il PIL è ancora inferiore di \nun buon 2% al livello pre-crisi di fine 2019. Rispetto ai Paesi limitrofi, l’economia svizzera finora \nha subito in maniera relativamente meno pesante i contraccolpi della crisi” \n\nLa situazione è dunque in evoluzione e gli sviluppi sul fronte della pandemia la \ninfluenzeranno ancora a lungo: è infatti difficile prevedere tipo e tempi della ripresa \neconomica, ma è ragionevole supporre che i tempi non saranno brevi: i danni umani e \neconomici causati dalla pandemia sono importanti. È di questi giorni l’allarme lanciato da \nCaritas Svizzera: quella attivata per far fronte alla pandemia è stata l’azione più vasta della \nsua storia, sono 100'000 le persone finite improvvisamente in povertà nel nostro paese, \npersone che prima mai erano state confrontate con difficoltà finanziarie. Una parte di \nqueste persone si trovano sicuramente anche in Ticino e a Mendrisio.  \n \n\n \n\n3. Nel merito del Preventivo 2021 \n\n \n\nIl Sindaco e il Capo Dicastero Finanze non nascondono la loro preoccupazione, condivisa \ndal Municipio e dalla Gestione, per l’importante disavanzo atteso per il 2021: fr. 6'487'500 \ndi cui 4 milioni sono da ascrivere alle ripercussioni negative della crisi sanitaria, per i restanti  \nfr. 2'487'500 si tratta di un disavanzo strutturale, in linea con quello del 2020 che era di fr. \n2.8 mio.  \nApplicando un moltiplicatore comunale del 75%, il Municipio ha stimato per il 2021 un gettito \n\nfiscale di fr. 40'875'000 (un punto percentuale del moltiplicatore genera un gettito di fr. \n545'000), cui vanno aggiunti fr. 2'330'000 di imposta immobiliare comunale e fr. 460’000 \ndi imposta personale per un totale di fr. 43'665'000. \n  \nLa previsione del gettito delle persone giuridiche prevede una diminuzione importante  \n(- 2.1 milioni), più contenuta quella delle persone fisiche (- 0.9 mio) mentre si calcola che le \n\nimposte alla fonte diminuiranno di circa 1 milione di franchi.  \nVa ricordato che la stima del gettito delle persone giuridiche tiene in considerazione anche \ngli effetti della prima fase degli sgravi fiscali che causano a Mendrisio una contrazione del \ngettito di 1.3 milioni di franchi. \nDall’analisi delle aziende svolta dal Dicastero Economia risulta una situazione eterogenea: \nse per le grandi imprese la situazione è tutto sommato soddisfacente, seppur con qualche \ndifferenza, per le aziende medie molto dipende dal settore in cui sono attive, mentre per \nle aziende più piccole la situazione è più complessa: c’è chi è in seria difficoltà e chi ha \nmigliorato la propria situazione. Lo stesso discorso vale per i commerci. A non avere avuto, \nin generale, particolari problemi, sono gli artigiani. L’Ufficio Promovimento economico non \nè stato sommerso di richieste aiuti Covid: ne sono arrivate una cinquantina. Si comincia \ncomunque a percepire qualche licenziamento. \n \nIl Municipio stima in 2.2 mio di franchi le sopravvenienze d’imposta, una valutazione che \nritiene adeguata ma senza margini di riserva. \n \n\n\n\n \n \n\nLa situazione è dunque seria ma non catastrofica (Mendrisio, tra i principali centri del \nCantone, è quello col moltiplicatore d’imposta più basso: Bellinzona 93%, Chiasso 90%, \nLocarno 90%, Lugano 77% ) tant’è che il Municipio non ritiene opportuno ritoccare ora la \npressione fiscale visto che il disavanzo pronosticato è compensato dall’aumento del \ncapitale proprio generato dall’introduzione, all’inizio del 2020, del nuovo modello \ncontabile. Il Municipio non vuole nemmeno,  in questo momento, andare a incidere sul \nreddito dei cittadini e delle cittadine già toccato dalle conseguenze della pandemia.  \n \nVisto che non ci sono più grandi margini per ridurre le spese senza ridurre servizi e \noperatività, il Sindaco informa che l’Esecutivo intende affrontare la situazione attraverso \nun’analisi critica, sia delle entrate sia delle uscite, per capire se e dove sarà necessario \nprevedere riorganizzazioni e/o rinunce, un processo che richiederà una discussione politica \nche dovrà coinvolgere anche il Legislativo. “Siamo arrivati al punto che per risparmiare \nbisogna tagliare”. \nAnche il Piano delle opere sarà oggetto di riflessioni e eventuali ritocchi. \n \nIl fabbisogno di Gestione corrente (fr. 50.1 mio) presenta un aumento di quasi 1.3 milioni \nrispetto al preventivo 2020, aumento che sarebbe stato più elevato senza un esercizio di \nlimatura da parte di tutti i Dicasteri, per circa fr 500'000, delle spese non strettamente \nindispensabili.  \nPer quanto riguarda sia le spese per il personale sia quelle per i beni e servizi il Municipio \ndichiara, per voce del Sindaco, di aver agito con molta attenzione ai costi, garantendo \ncomunque i servizi alla popolazione. \nCome sempre la maggior parte dei costi è costituita da contributi al Cantone (ripartizione \ndi compiti e nuovi  flussi finanziari sono, come noto, oggetto del Progetto Ticino 2020 la \ncui proposta definitiva dovrebbe passare in Gran consiglio nell’autunno 2021).  \nIl miglioramento dei trasporti pubblici, in particolare per le zone periferiche, anche per i \nquartieri di Mendrisio, comporta un notevole aumento della partecipazione del nostro \ncomune (+ fr. 790'000 ossia quasi un terzo dell’aumento delle spese di Gestione \ncorrente). \nParticolare attenzione andrà prestata agli ammortamenti amministrativi perché col \nnuovo modello contabile saranno gestiti in un solo modo: l’ammortamento è pianificato \nsu un periodo che va da un minimo di 20 fino a 40 anni e il tasso, una volta fissato, rimane \ntale per tutta la durata di utilizzo del bene. \n \nIl conto degli Investimenti prevede investimenti netti per fr. 36.5 mio. Vi figurano però \nanche i 10 milioni di franchi per l’acquisto del terreno soprastante Villa Argentina per il \nquale si è ancora in attesa di una decisione del Tribunale di espropriazione. Tra gli \ninvestimenti più consistenti troviamo l’autosilo all’OBV e il PGS generale (Piano generale \nsmaltimento acque). \n \nL’autofinanziamento rimane positivo a fr. 1'107'000; il capitale proprio ammonta a fr. 37.8 \nmilioni il 1. gennaio; il Capo Dicastero Manuel Aostalli informa che il Piano finanziario sarà \naggiornato quando l’incertezza che caratterizza questi e i prossimi mesi lo permetterà: \nper ora, in assenza di dati oggettivi, si possono fare solo scenari. \n \n \n\n\n\n \n \n\n4. Dicasteri \n\n \n\nDi seguito alcune Informazioni puntuali dai Dicasteri nell’ordine in cui abbiamo incontrato \ni responsabili; le indicazioni dei Dicasteri Finanze, Amministrazione e Economia sono \ninserite nei capitoli precedenti.  \n \n\nCommissioni di quartiere \n\nFrançoise Gehring spiega che la pandemia ha avuto conseguenze anche sulle Commissioni \ndi quartiere: le riunioni non si sono potute tenere nei quartieri, si sono dunque svolte nella \nsala del Consiglio comunale. Gli incontri con la popolazione previsti due volte l’anno sono \nstati sospesi. C’è rammarico da parete delle commissioni per l’annullamento dei pranzi per \ngli anziani. \nChristian Bortolotti ha presentato i numeri delle piattaforme Segnalazioni X me e \nSegnalazioni quartieri, alla prima possono rivolgersi tutti i cittadini e le cittadine, la seconda \nè riservata ai commissari e alla commissarie. Il ruolo delle commissioni si è evoluto nel \ntempo e non si discutono più solo segnalazioni puntuali ma anche progetti, alcuni dei quali \nsi stanno realizzando: Associazione attività anziani a Ligornetto, parco giochi di nuova \ngenerazione e “Città dei bambini” (progetto pilota a livello svizzero) a Genestrerio, \nrivitalizzazione negozietto a Tremona. Progetti ai quali collaborano diversi dicasteri. \n  \nPolitiche sociali \n\nLa Capa Dicastero sottolinea che il preventivo Politiche sociali è in linea con quello dell’anno \nscorso, segnala un piccolo aumento delle spese e ricorda come la stragrande maggioranza \ndelle uscite del Dicastero sono senza margine di manovra perché dettate da leggi cantonali \ne federali e non sono governabili dalla Città. Una parte delle spese legate alla pandemia che \nil Cantone ha anticipato ricadranno sui Comuni. \nF. Gehring e Tiziana Madella presentano un documento sulle attività del Dicastero, con dati \ne cifre che permettono di farsi un’idea delle attività e degli ambiti in cui agisce il Dicastero \ne delle richieste da parte della popolazione. Importante a loro modo di vedere la \ncollaborazione sia tra dicasteri sia tra pubblico e privato. \nIl Covid19 ha impegnato in modo importante le collaboratrici e i collaboratori dei servizi \nsociali: sono raddoppiati  in particolare i contatti con le persone anziane che hanno sofferto \nsolitudine e isolamento, è aumentato in modo significativo il numero dei beneficiari di \nprestazioni sociali (20 in più nel primo semestre 2020), numerose le segnalazioni di \ndifficoltà a causa della sospensione del Tavolino magico e le richieste per contributi alle \nspese funerarie.  \nRoberto Crivelli ritiene che per l’Ufficio attività sociali, che eroga prestazioni comunali, nel \ncorso dei prossimi anni si dovrà fare il punto della situazione: bisognerà vedere quali \nsaranno le conseguenze della pandemia e eventualmente adattare le prestazioni sociali nel \ncaso non fossero più adeguate alle esigenze della popolazione. \n \nIl Centro giovani funziona bene, anche questa struttura è stata costretta dal virus a \nchiudere nei mesi di aprile e maggio, il numero degli utenti è stato comunque alto 2119 in 8 \nmesi. Le aperture di prova la domenica hanno avuto un buon riscontro 35-50 ragazzi e \nragazze in media. Si sta pensando ad un’aperura regolare durante i fine settimana (era \nanche  una proposta della Commissione ad hoc). Ora il Centro è aperto ma sono annullate \nalcune attività, come cene e pranzi in comune.  \n\n\n\n \n \n\n \n\nDicastero Costruzioni \n\nDaniele Caverzasio spiega la necessità di assumere un tecnico che si occupi soprattutto di \nedilizia privata - ma che possa dare una mano anche per l’edilizia pubblica - con il compito \nprincipale di coordinare il lavoro, ma anche di verificare i dossier e garantire maggior \npresenza sul territorio: i due collaboratori al 100% e la collaboratrice al 50% sono sempre \npiù sollecitati dall’alto numero di domande di costruzione, ricorsi, segnalazione di abusi. \nSono d’altra parte numerosi sia gli edifici pubblici che richiedono interventi di \nmanutenzione anche importanti (vedi Piazzale alla Valle, Scuole elementari e dell’infanzia, \nCase anziani) sia i progetti di costruzione o trasformazione come La Filanda o la clinica \nSanta Lucia, senza dimenticare i lavori legati ai PGS e alle infrastrutture stradali. \nSarà pure assunto un operatore/custode che si occuperà dei due immobili di reddito del \nComune, Piazzale alla Valle e CPI 2 (un 15% lo dedicherà alla Filanda). Si occuperà anche di \nmanutenzione degli impianti, cosa che permetterà di garantire agli inquilini la qualità degli \nspazi e di ridurre gli abbonamenti con ditte esterne. \n \n\nDicastero Sport e tempo libero \n\nLa pandemia ha avuto purtroppo anche l’effetto di annullare durante il 2020 numerose \nmanifestazioni. Non essendo possibile prevedere come sarà la situazione sanitaria a inizio \n2021, sulla base di quanto successo quest’anno, a preventivo figurano costi minori  per circa \nfr. 50'000 che corrispondono a quanto si spende normalmente nel primo trimestre \ndell’anno: 30'000 spese manifestazioni, 20'000 costi Squadra esterna. Nella speranza che \nper l’autunno, quando si tengono numerose manifestazioni importanti, queste possano \nsvolgersi normalmente non si è voluto ridurre il budget a disposizione, si presterà \ncomunque attenzione a contenere le spese. \nL’aumento del fabbisogno del dicastero riguarda il personale, una segretaria è stata \nspostata, con un certo anticipo, all’Ufficio Sport e tempo libero, dove a novembre 2021 una \ncollaboratrice andrà in pensione. \nPaolo Danielli non era stato convocato al momento dell’esame dei Consuntivi (la Gestione \naveva ridotto le sedute a causa del Covid19) presenta dunque il fascicolo molto dettagliato \ne esaustivo, elaborato da Giuliano Genoni, “Analisi dei costi legati alle manifestazioni per \nl’anno contabile 2019” dal quale si apprende, tra le altre cose, che nel 2019 si sono \nrisparmiati fr. 100'000 rispetto all’anno precedente grazie anche alla migliore \norganizzazione del lavoro delle Squadre esterne e degli operai UTC. \nPer il 2020 si avranno minor spese per fr. 290'000 a seguito dell’annullamento delle \nmanifestazioni autunnali e invernali. \n \n\nDicastero Museo e cultura \n\nIl Capo Dicastero consegna il Rapporto di attività 2019 della Filanda dal quale emerge il \ngrande, costante successo della struttura, che purtroppo nel 2020 ha dovuto chiudere per \nun paio di mesi in primavera, ridurre in estate e sospendere ora le molte attività che vi si \nsvolgono. La Filanda ora è aperta solo per il prestito, lo studio, la lettura di libri e giornali. \nNon ci sarà più il custode al 50%, si farà capo per un 15% al custode/operatore di CPI e \nPiazzale alla Valle. Ci sarà invece una segretaria al 40/50% di cui c’è grande bisogno. \n\n\n\n \n \n\nEntro marzo dovrebbero concludersi i lavori per la seconda tappa e si dovrebbero avere a \ndisposizione gli spazi al completo, questo comporterà un aumento di costi legato alla \ngestione tecnica dell’immobile, al riscaldamento, all’elettricità ecc.  \nPer quanto riguarda il Museo si mantengono le attività che si volgono in tempi normali. I \ndiversi conti saranno adeguati alle circostanze: se ad esempio non si dovessero tenere le \nProcessioni storiche, quel conto sarà ridotto e verranno organizzate manifestazioni legate \nai temi dei trasparenti e delle processioni. Le attività espositive al Museo, a Casa Croci, a \nCasa Pessina saranno mantenute. C’è un progetto gestito dalla Supsi per un futuro utilizzo \ndi Casa Maggi.  \nSimone Soldini comunica che si sta lavorando alla risposta (che dovrebbe arrivare in tempi \nbrevi con una soluzione positiva) all’interrogazione sul fondo librario al Palazzo Torriani: \nsono in corso discussioni tra Comune, Cantone e proprietario. \n \n\nDicastero Ambiente e territorio \n\nDiversi crediti quadro sono in scadenza e li si stanno analizzando anche in funzione \ndell’attuale situazione economica: riguardano in particolare il verde pubblico e i veicoli. \nAlcuni progetti di verde pubblico sono legati alla pianificazione, vedi Via Catenazzi dove è \nprevisto un viale alberato, cui il sindaco tiene particolarmente nell’ottica di rinverdire il più \npossibile gli spazi urbani. Aumentare gli alberi vuole però dire anche aumentare la \nmanutenzione.  \nMario Briccola precisa che il preventivo del Dicastero è stato elaborato nella prospettiva di \nnon avere più crediti in delega; da considerare pure che a fine anno termina il CQ verde \npubblico e non è ancora aperto quello nuovo, per cui determinate spese rientreranno nella \nGestione corrente, per questo si sono previste alcune voci al rialzo rispetto al 2020. Dal 2014 \na oggi l’andamento delle cifre è rimasto più o meno stabile a fronte di un notevole aumento \ndelle aree verdi e calcolando che si può ricorrere meno ai civilisti a seguito di regole più \nrigide che ne disciplinano l’impiego. \n \nDicastero Sicurezza pubblica \n\nSi dovranno assumere e formare tre nuovi agenti: la domanda di agenti formati è più alta \ndell’offerta. C’è una certa concorrenza tra i diversi Corpi di polizia. Come previsto dal \nRUGraS1. È stato aperto un concorso per la riassegnazione dei posti di cinque sostituti \ncapogruppo e cinque capigruppo, posti che potrebbero essere occupati da agenti già in \nforze presso la Polizia comunale o da esterni. \nSamuel Maffi informa che purtroppo è di recente giunta la comunicazione che il Municipio \ndi Coldrerio intende disdire la convenzione di Polizia stipulata con Mendrisio. Stupisce la \nmodalità con cui la la comunicazione è avvenuta: senza un preavviso né una richiesta di \nincontro; l’intenzione è di tentare di avere un incontro. \nPatrick Roth spiega che con l’entrata in vigore della nuova Legge sulla prostituzione, che \ndelega nuove competenze ai comuni, due agenti dovranno essere assegnati a questa \nproblematica. \nLa diminuzione dell’incasso multe è una tendenza in molti comuni. Nel Consuntivo 2020 ci \nsarà un minor incasso di fr. 300'000, dovuto al fatto che durante il lockdown c’era meno \ngente in giro. \n \n1 Regolamento concernente l’uniformazione dei gradi e delle condizioni di stipendio dei corpi di polizia cantonale e \ncomunali \n\n\n\n \n \n\n \n\n \nDicastero Istruzione \n\nSamuel Maffi spiega che l’aumento di spesa più consistente è dovuto a due nuove sezioni \ndi Scuola elementare a Rancate e Ligornetto. \nLa pandemia è stata una sfida per l’Istituto scolastico: si è cercato di lavorare al meglio sia \ncon la scuola a distanza sia in presenza. \nMarco Lupi segnala che il corpo docenti si amplia, anche in modo interessante. Il ricambio \ngenerazionale dei docenti porta nuove energie, nuove idee e scambi tra “vecchi” e “nuovi” \ninsegnanti. Il gruppo dei giovani nuovi docenti sta sostenendo i più anziani ad entrare \nnell’ottica dei nuovi piani di studio e nell’uso delle nuove tecnologie. \nPer quanto riguarda l’edificio della SE di Mendrisio è stato realizzato il progetto di \nmanutenzione completa di un’aula (costo fr. 150'000);  nei prossimi anni andrà esteso a \ntutte e 16 le aule della scuola. \nÈ prevista l’assunzione di un custode al 50% che andrebbe ad aggiungersi ai tre attualmente \nattivi, avrebbe in parte compiti specifici diversi. Le sedi sono 13 più l’asilo nido,  i tre custodi \nattuali non riescono più a gestire in modo adeguato tutti i compiti loro assegnati, per cui la \nnuova assunzione è difficilmente procrastinabile.  \n \nDicastero pianificazione  \n\nFrancesca Luisoni ricorda l’aumento del contributo per il trasporto pubblico, già accennato \npiù sopra, purtroppo l’importante miglioramento dei trasporti cade nell’anno funestato dal \nCovid19 quando meno persone scelgono treni e bus per spostarsi. Tutti i quartieri della città \ngodranno, con l’entrata in vigore del nuovo orario, di collegamenti migliori anche la sera e \nla notte. Sempre in ambito di mobilità una voce nuova è quella del progetto bike sharing, \npromosso dalla Commissione regionale dei trasporti in tutto il Mendrisiotto. Ci saranno 20 \npostazioni  disseminate su tutto il territorio della Città, finanziate attraverso il Fondo \nEnergie Rinnovabili. Michele Raggi ricorda che i costi di gestione corrente della \nPianificazione sono rimasti invariati, costi supplementari sono dovuti al trasporto pubblico. \nIl Piano direttore non rientra nella gestione corrente essendo un investimento. \nF.L. informa che l’arrivo a breve del Compendio dello stato di urbanizzazione obbligherà il \n\nMunicipio a riflettere sulla riduzione delle zone edificabili e, finché non sarà concluso quel \n\nprocesso, non si potrà partire con le altre pianificazioni.   \n \n\n \n\nConclusioni \nMercoledì 2 dicembre si è svolta la discussione finale, alla quale per motivi diversi alcuni \ncommissari sono stati purtroppo impossibilitati a partecipare.  \n \nTutti i gruppi voteranno il messaggio. Se tutti i commissari e le commissarie condividono la \npreoccupazione per un disavanzo importante, ci sono divergenze sul come la situazione \nvada affrontata.  \nAlcuni membri della commissione hanno una posizione critica e ritengono che il Municipio \nnon abbia fatto nessuno sforzo per contenere la spesa: nel Preventivo 2021 ci sono voci \nriprese pari pari dal Preventivo 2020 mentre, a loro parere, in questa situazione \nstraordinaria, ogni dicastero avrebbe dovuto indicare misure di risparmio. \n\n\n\n \n \n\nC’è chi invece ritiene che a questo punto risparmiare significhi ridurre o tagliare servizi alla \npopolazione che, se da una parte sarà preoccupata per i conti del comune, dall’altra non è \npronta a rinunciare a niente. Inoltre tenere bassi i preventivi per poi dover rivedere al rialzo \ni consuntivi, o utilizzare crediti in delega, non è una soluzione. \n \nTutti convengono che lo scoppio della pandemia con conseguente rinvio delle elezioni e i \nnumerosi avvicendamenti all’interno dell’Esecutivo non abbiano aiutato, che per affrontare \nuna discussione approfondita la Commissione dovrebbe potersi incontrare in riunioni \nanche di mezza giornata e, almeno una volta, con l’intero Municipio: la decisione su che \ncittà vogliamo, su quali servizi si vogliono mantenere, sull’eventualità di ritoccare il \nmoltiplicatore, comporta scelte politiche che meritano riflessioni ben più approfondite di \nquelle che si possono fare in riunioni di un paio d’ore pressati dal dover arrivare in tempo a \nvotare conti e stilare rapporti. \n \n \n\nRiassumendo, il MM N. 144/2020, Bilanci preventivi 2021 Amministrazione comunale e \n\nfondazione Don G. Bernasconi è votato all’unanimità dei presenti, Gianluca Padlina e \n\nMassimo Cerutti con riserva. \n\n \n\n \n\n \n\nPer la Commissione della Gestione \n \nla relatrice, Grazia Bianchi \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n \n \n\n \n \n \n \n \n \n \nP.S. la Commissione ringrazia Andrea Maternini per la pazienza e per la rapidità con cui ci \ninvia i verbali delle sedute. \n \n\n \n\n \n\n \n\n\n