MM 104 /2019.pdf

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category_it: MESSAGGIO

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text: \n \n\n \n \n\n \n\n \n\nBILANCI PREVENTIVI 2020 \n \n\n \n\nApprovati dal Lod. Municipio il 22.10.2019 \n\n                      e dall’On.do Consiglio Comunale il \n \n \n\n \n\n \n\n \n\n      Per il Municipio: \n                  Samuele Cavadini                                    Massimo Demenga \n                       Economista aziendale SUP                                       Lic. Rer. Pol. \n\n                  Sindaco                                                  Segretario \n\n1\n\n\n\n \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nCOMUNE DI \nMENDRISIO \n\n \nMESSAGGIO \nMUNICIPALE \nNO. 104/2019 \n\n \n \n\nBILANCI \nPREVENTIVI  \n\n2020 \nAMMINISTRAZIONE \n\nCOMUNALE E \nFONDAZIONE DON \nG. BERNASCONI \n\n \n \n\nAll’On.do Consiglio \ncomunale di \nMendrisio \n\n \nSignori Presidente e \n\nConsiglieri, \na tenore dell’art. 169 \nLOC, con il presente \n\nmessaggio \nsottoponiamo alla \nvostra attenzione ed \napprovazione i conti \npreventivi 2020. \n\nIn allegato \ntrasmettiamo inoltre \n\ni conti della \nFondazione Don G. \n\nBernasconi. \n \n\nDATI RIASSUNTIVI \n\nI dati di maggior rilievo sono così riassunti: \n \nSpese correnti CHF 86'282’000 \nRicavi correnti CHF 37'425’500 \nFabbisogno CHF 48'856’500 \nValutazione gettito CHF 45'990’500 \nMoltiplicatore aritmetico                         79.98 % \n \ndisavanzo previsto CHF           2'866’000 \n\nEvoluzione fabbisogno (in mio CHF)\n\n45.4\n49.7 48.8\n\n20\n\n40\n\n60\n\nC2018 P2019 P2020\n\n \n\nRicapitolazione spese per genere di conto \n\n \n\n30 Spese per il personale    32'305’500 \n\n31 Beni e servizi e altre spese d’esercizio   12'304’000 \n\n33 Ammortamenti beni amministrativi   6'392’000 \n\n34 Spese finanziarie    1'686’000 \n\n35 Versamenti a fondi e finanziamenti speciali  1'040’000 \n\n36 Spese di trasferimento    28'357’000 \n\n39 Addebiti interni    4'197’500 \n\nTotale    86'282’000 \n\n \n\nPrincipali oneri gestione corrente: \nContr.Case Anziani/SACD/S.App. e domicilio 7’420’000 \nContr.CM-aiuto compl.AVS 5’300’000 \nCompensazione intercomunale/fondo livello 2’665’000 \nServizi raccolta rifiuti 2'470’000 \nEliminazione acque luride 2’220’000 \nTrasporti pubblici 1'687’000 \nPartecipazione finanziaria ai compiti del Cantone 1'670’000 \nSpese per interessi 1'340’000 \nContributo Cantone inserimento sociale 900’000 \nAiuto complementare comunale 700’000 \n \nPrincipali introiti extra-fiscali \nImposte alla fonte 7'600’000 \nReddito immobiliare beni amministrativi 2'808’000 \nTasse canalizzazione 2’300’000 \nTasse raccolta rifiuti 1'770’000 \nConvenzione Comuni Polizia Regionale 1'550’000 \nRicavi finanziari da Aziende Industriali Mendrisio 1'500’000 \nImposte suppletorie e multe tributarie 1'200’000 \n \nPrincipali investimenti \nParco Villa Argentina 10'000’000 \nCentro Pronto Intervento – 2° fase 7'950’000 \nPGS generale – opere prioritarie 2016/2020 2'700’000 \nCasa Anziani S. Lucia – Arzo 2'500’000 \nPark & Ride Via Catenazzi –  autosilo SUPSI 2'214’000 \nStrada industriale intercomunale 1'900’000 \nCentro scolastico e palestra Arzo 1'160’000 \n\nEvoluzione moltiplicatore aritmetico\n\n77.66\n81.85 79.98\n\n50\n\n60\n\n70\n\n80\n\n90\n\n100\n\nC2018 P2019 P2020\n\n2\n\n\n\n \n\nCONSIDERAZIONI GENERALI \n \nIl preventivo 2020 si presenta in una \nnuova veste. Il Municipio ha deciso di \nadottare, a decorrere dal prossimo anno, \nil modello contabile armonizzato di \nseconda generazione. Le novità legate a \nquesta nuova impostazione contabile \nsono illustrate in un prossimo capitolo. \n \nPurtroppo, il preventivo 2020 presenta \nancora un rilevante disavanzo. Esso si \nattesta a CHF 2.86 mio, un importo \ninferiore rispetto all’anno scorso ma \ngiudicato ancora preoccupante da parte \ndel Municipio. \n \nValutazione congiunturale \n \nL’indebolimento della congiuntura \neconomica internazionale ha frenato, \npraticamente sul nascere, la fase di \ncrescita iniziata tra la fine del 2017 e \nl’inizio del 2018. \nI ritmi di crescita sono subito tornati \nmodesti a partire dal secondo semestre \ndel 2018 e continuano ad esserlo ad \ninizio 2019. Il periodo di crescita è stato \ntroppo breve, non è quindi riuscito ad \ninnescare nessun cambiamento di rilievo \nnell’economia reale: l’occupazione è \naumentata, ma poco e in modo simile ai \nperiodi precedenti, così come i consumi \nprivati e l’indice di produzione \nindustriale. \nSecondo gli esperti dei maggiori istituti \ninternazionali la crescita economica \npotrebbe riprendere vigore, seppur in \nmodo lieve, nel corso del 2019. Il 2020 \npotrebbe essere caratterizzato da una \n\ncrescita economica meno contenuta \nanche se fragile. \nL’economia svizzera ha subito risentito \ndi questa frenata a livello internazionale, \ninfatti i tassi di crescita trimestrali del \nProdotto interno lordo (PIL) si sono \nridotti e scesi dal +3.8% del secondo \ntrimestre del 2018 allo +0.2% dello \nstesso trimestre del 2019. \n(fonte Messaggio n. 7720 Cantone Ticino) \n\n \nIl preventivo 2020 in breve \n \nIl preventivo 2020 mostra una perdita di \nCHF 2.86 mio, il risultato migliora di \nCHF 1 mio rispetto al preventivo \ndell’anno scorso. \nIl fabbisogno di gestione corrente 2020 \nammonta a CHF 48'856’500. Tale \nimporto è inferiore di CHF 0.9 mio \nrispetto al preventivo 2019. \n \nLe spese di gestione corrente \nammontano a CHF 86.2 mio, con una \ndiminuzione rispetto all’anno precedente \ndi CHF 1.9 mio.  \n \nFacciamo presente che nell’analisi delle \nvariazioni rispetto ai conti preventivi \n2019, bisogna tenere in debita \nconsiderazione la costituzione del \nConsorzio Centro Soccorso Cantonale \nPompieri del Mendrisiotto (CSCPM), che \nè avvenuta nel corso del corrente anno. \nPer un commento più dettagliato \nrimandiamo al capitolo “Gestione \ncorrente”. \n \nLe illustrazioni di dettaglio circa \nl’evoluzione del fabbisogno di gestione \n\ncorrente sono illustrate nei prossimi \ncapitoli. \n \nIl preventivo 2020 prevede, applicando \nun moltiplicatore d’imposta al 75%, un \ndisavanzo di gestione corrente che si \nattesta a CHF 2.8 mio. \nIl risultato previsto è in linea con quanto \npronosticato nel Piano finanziario 2016-\n2023, illustrato con il messaggio \n10/2017. Esso prevedeva infatti un \ndisavanzo per il prossimo anno di  \nCHF 3.6 mio, al quale occorre però \ndedurre il maggior risultato previsto per \nle imposte suppletorie 2020 \n(CHF 1 mio).  \nIn raffronto al sopraccitato Piano \nfinanziario, il Municipio rileva pure che la \nprevisione dei ricavi fiscali, in particolar \nmodo quello relativo alle persone \ngiuridiche, sono inferiori alla stima \npronosticata ad inizio legislatura. \n \nLa contrazione del gettito fiscale \nriscontrata in questi anni si riflette anche \nnella determinazione dell’indice di forza \nfinanziaria. \nPer il biennio 2019/2020 il Comune di \nMendrisio è inserito nella specifica \ngraduatoria cantonale, nella categoria \ndei Comuni finanziariamente forti/zona \nsuperiore, con un indice di forza \nfinanziaria (IFF) di 109.75, che dà un \ncoefficiente di partecipazione comunale \ndel 63% e un coefficiente di distribuzione \ncantonale del 37%. \nNel biennio 2017/2018 l’IFF era 120.13, \ncon un peggioramento di 10.38 punti. \n \n\nIl preventivo 2020 \nmostra un disavanzo di \ngestione corrente di \nCHF 2.86 mio. \n \n \n \n \nIl fabbisogno di gestione \ncorrente 2020 ammonta \na CHF 48.85 mio. \n \n \n \n \n \n \nSpese di gestione \ncorrente ammontano a \nCHF 86.2 mio. \n \n \n \n \nLa nascita del CSCPM \nha come effetto una \nriclassificazione dei \ngruppi di spesa e ricavi, \nrispetto al 2019. \n \n\n3\n\n\n\n \n\nL’Esecutivo non propone un \nadeguamento della pressione fiscale, \npoiché il capitale proprio della Città, che \nammonta a CHF 22.4 mio al 31.12.2018, \npermette di compensare la perdita \nprevista. \n \n\n \nIl Municipio informa infine che per il \ncorrente anno è prevista una perdita \nleggermente inferiore rispetto a quanto \npronosticato con il preventivo di \nriferimento. Eventuali introiti legati alle \nauto dichiarazioni fiscali, nel corso del 4° \ntrimestre dell’anno, potrebbero diminuire \nla perdita d’esercizio. \n \nL’Esecutivo spera di migliorare il risultato \ndi gestione corrente 2020 con la \npresentazione del consuntivo, \ngarantendo un rigoroso controllo della \nspesa pubblica e confidando in un \nulteriore aumento dei ricavi straordinari \nlegati alle auto dichiarazioni in atto \ngrazie all’amnistia fiscale federale. \n \nIntroduzione MCA2 \n \nCon i conti preventivi 2020 la Città di \nMendrisio è tra i primi Comuni ticinesi ad \n\nintrodurre il modello contabile \narmonizzato di seconda generazione \n(MCA2). \n \nIl Consiglio di Stato ha previsto \nl’introduzione del nuovo modello \ncontabile in 3 fasi temporali \n(2020/2021/2022), dando libera scelta ai \nsingoli Comuni. \n \nCosa è MCA2 \n \nMCA2 è un insieme di 21 \nraccomandazioni che riguardano il piano \ndei conti, con una numerazione per \ngenere e funzionale armonizzata per tutti \ngli enti pubblici svizzeri, e una serie di \nregole contabili e finanziarie che toccano \nvari ambiti: ammortamenti, valutazione \ndegli attivi, presentazione del risultato \nd'esercizio, presentazione dello stato del \ncapitale proprio, contabilità dei cespiti, \ndelimitazioni contabili, prefinanziamenti, \ne indicatori finanziari. \n \nNuovo piano contabile \n \nE’ la modifica più visibile già adottata \nnegli scorsi anni per i conti cantonali. \nL’aumento da 3 a 4 cifre, secondo la \nsuddivisione per genere di conto, porta \nda una parte ad un’assegnazione più \nprecisa delle fattispecie contabili, ma \ncausa ovviamente una più difficile \n“leggibilità” e una maggior complessità \nd’uso. \n \nValutazione-Rivalutazione e \nAmmortamenti dei beni comunali \n \n\nI beni amministrativi (BA) sono valutati al \ncosto netto di acquisizione ed in seguito \nammortizzati con il sistema di \nammortamento lineare; ciò permette di \ndeprezzare l’investimento in modo \ncostante, sicuramente più consono alla \nreale perdita di valore e quindi più \ncoerente al principio del “True and fair \nview”. \n \nI beni patrimoniali (BP) sono valutati al \ncosto netto di acquisizione ed in seguito \nnon saranno ammortizzati annualmente, \nma rivalutati periodicamente al valore \nvenale, con incidenza di volta in volta nel \nconto economico. \n \nCon il passaggio a MCA2 i BA non \nvengono rivalutati, i BP danno luogo \ninvece a rivalutazioni il cui risultato è \nportato direttamente a capitale proprio \nalla fine dell’anno di introduzione. \n \nL’ammortamento dei BA si suddivide in \n“pianificato” e “non pianificato”, \nquest’ultimo è in pratica una correzione \nstraordinaria al verificarsi di eventi che \nportano ad una repentina perdita di \nvalore del bene. \n \nGli ammortamenti pianificati dei BA sono \nbasati sul sistema lineare (a quote \ncostanti) con dei tassi stabiliti (forchetta \nminimi-massimi) che fanno riferimento \nalla durata di utilizzo delle singole \ncategorie di investimento. \n \nPer coerenza con quanto sopra si \nprevede di non più ammettere gli \nammortamenti supplementari, oggi molto \n\n-1'458\n\n-3'933\n-2'866-5'000\n\n-2'500\n\n0\n\n2'500\n\n5'000\n\nC2018 P2019 P2020\n\nRisultati d'esercizio (cifre in 1000 CHF)\n\nCon il preventivo 2020 \nMendrisio introduce il \nmodello contabile \narmonizzato di seconda \ngenerazione (MCA2). \n \n \n \n \n \nIntroduzione del nuovo \npiano contabile con il \npassaggio da 3 a 4 cifre. \n \n \n \n \nBeni amministrativi \ndeprezzati con il sistema \ndi ammortamento \nlineare. \n \n \n \n \n \n \n \n \nBeni patrimoniali \nrivalutati periodicamente \nal valore venale. \n\n4\n\n\n\n \n\nutilizzati quale mezzo per abbattere i BA \n(e quindi risparmiare sulla spesa di \nammortamento), rispettivamente per \n“aggiustare” risultati d’esercizio troppo \npositivi. Questa pratica si scontra con il \nprincipio della trasparenza dei conti. \n \nContabilità dei cespiti \n \nLegato al tema degli investimenti, vi è \nl’introduzione obbligatoria della \ncontabilità dei cespiti, un sistema di \nregistrazione puntuale degli investimenti \ne della loro storia che il Comune di \nMendrisio ha già introdotto da alcuni \nanni. La contabilità dei cespiti non avrà \nun riscontro 1:1 nel bilancio; qui si \ntroveranno piuttosto delle cifre \nriassuntive. \n \nCapitale proprio e Fondi \n \nIl Capitale proprio (CP) oggi limitato a 2 \nconti (risultato d’esercizio e risultati \ncumulati) ha nel concetto MCA2, \ncontenuti ben maggiori. Le scelte \noperate ad uso dei Comuni ticinesi \nhanno però ridotto da 8 a 4 i gruppi da \nutilizzare, che saranno limitati a: \n \n\n1. fondi del capitale proprio (gruppo \n291); \n\n2. riserve per budget globali (292); \n3. riserve da rivalutazione; \n4. eccedenze-disavanzo di bilancio, \n\novvero il CP in senso stretto, \ncostituito cioè dal risultato \nannuale e dalla somma dei \nrisultati d’esercizio degli anni \nprecedenti. \n\nI Fondi (oggi sconosciuti in Ticino) \nvengono assegnati unicamente al CP, \nutilizzandoli per fungere da “capitale \nproprio” dei servizi finanziati tramite \ntasse causali. In altre parole, questi \nservizi (per esempio: raccolta rifiuti ed \neliminazione acque luride) saranno \npareggiati annualmente tramite \nun’operazione contabile che ne \nassegnerà il risultato al relativo Fondo, \ncosì che non influenzeranno il risultato \ndel Comune. Il Fondo permetterà quindi \ndi gestire questi servizi secondo il \nprincipio della copertura dei costi sul \nmedio termine. \n \nConto consolidato \n \nTramite il conto consolidato si intende \nfornire una visione chiara e completa \ndelle entità consolidate. \nSi prevedono 2 aree che richiedono una \ngiustificazione nei conti del Comune: \n \n\n• Area 1: Legislativo, Esecutivo, \nAmministrazione comunale e \nAziende comunali; \n\n• Area 2: Enti di diritto pubblico e \nprivato esterni al Comune. \n\n \nLe organizzazioni appartenenti all’area 1 \nvanno consolidate. Per semplicità, si \npretende unicamente la sommatoria dei \nconti a livello di gruppo. \n(fonte Messaggio n. 7553 Cantone Ticino) \n\n \nCon l’introduzione del MCA2 non è \nquindi possibile un raffronto diretto con il \npreventivo del corrente anno. Con \nl’obiettivo di facilitare il lavoro d’esame \n\nda parte del Consiglio comunale, \nl’amministrazione ha redatto una tabella \ndi raffronto evidenziando per tutti i \nservizi, i totali delle spese e dei ricavi \ncorrenti allibrati nei preventivi 2020 e \n2019, nonché nel consuntivo 2018. La \ntabella è un complemento al presente \nmessaggio. \n \nRaffronto Piano finanziario 2016-2023 \n \nCon l’introduzione del nuovo piano \ncontabile non è quindi possibile un \nraffronto diretto fra le categorie di spesa.  \nPertanto non è possibile effettuare un \nraffronto diretto con il Piano finanziario \n2016-2023. \nInoltre MCA2 ha modificato in modo \nradicale il calcolo degli ammortamenti, \nsia amministrativi che patrimoniali. \nQuesta modifica, come pure la diversa \nclassificazione delle spese, non hanno \npermesso al Municipio di procedere con \nun aggiornamento del Piano finanziario. \nL’Esecutivo ha però chiesto \nall’amministrazione di procedere con la \nmodifica del modello matematico alla \nbase della proiezione finanziaria della \nCittà, per poter procedere con \nl’elaborazione del nuovo piano \nfinanziario, non appena sarà pronto il \nconto patrimoniale riclassificato secondo \ni principi MCA2. \n \nCon la presentazione del preventivo \n2019, il Municipio aveva confermato che \nl’ultimo aggiornamento della \npianificazione finanziaria mostrava dei \nrisultati simili a quanto illustrato con il \nmessaggio 10/2017. \n\nCon MCA2 è introdotto il \nprincipio dell’obbligo di \nredigere una contabilità \ndei cespiti. \n \n \n \n \n \nIl Capitale proprio si \ncompone dai seguenti \nmezzi propri: fondi del \ncapitale proprio, riserve \nper budget globali, \nriserve da valutazioni, \nrisultati di esercizio \naccumulati negli anni. \n \n \n \n \nCon l’introduzione di \nMCA2 è pure prevista la \npresentazione del conto \nconsolidato. \n \n \n \n \nCon l’introduzione di \nMCA2 non è possibile \nun raffronto diretto con il \npiano finanziario 2016-\n2023. \n \n\n5\n\n\n\n \n\nIl risultato previsto con il presente \nmessaggio conferma questa tendenza. \nIl volume di spesa previsto per il \nprossimo anno assomma CHF 86.2 mio \nrispetto a CHF 86.1 mio previsto a Piano \nfinanziario. \nPurtroppo la previsione del gettito fiscale \nnon rispetta completamente i risultati \nattesi nel Piano finanziario 2016-2023. \nIl gettito base delle persone fisiche \nconferma la sua crescita e attendibilità. \nInfatti i dati di Piano finanziario sono \nallineati con le previsioni inserite nel \npreventivo 2020. Esse si attestano a \nCHF 42 mio. Per contro il gettito base \ndelle persone giuridiche mostra una \ncerta flessione rispetto ai risultati della \npianificazione finanziaria. Il preventivo \n2020 prevede un gettito base persone \ngiuridiche di CHF 15.6 mio, con una \ncontrazione di quasi CHF 1 mio rispetto \nal piano finanziario. Tale diminuzione è \nda ricondurre agli sgravi fiscali proposti \ndal Consiglio di Stato, come pure ad un \nmancato consolidamento dei risultati \nauspicati a Piano finanziario. \nIl disavanzo previsto con il preventivo \n2020 è però migliore rispetto al Piano \nfinanziario. Questo risultato è però \nlegato alle imposte suppletorie previste \nper il prossimo anno. Esse sono stimate \nin CHF 1.2 mio, con un aumento di CHF \n1 mio rispetto al Piano finanziario. \nQuesta entrata straordinaria spiega la \ndifferenza fra il disavanzo previsto a \npreventivo (- CHF 2.86 mio) con quello \nprevisto a Piano finanziario 2016-2023 (- \nCHF 3.6 mio). \n\nL’aggiornamento e consolidamento \ndegli strumenti per la conduzione \nstrategica della Città \n \nAlla fine della corrente Legislatura si \nconcludono i lavori di elaborazione del \nPiano direttore comunale. Il Municipio \nauspica di presentare gli obiettivi della \npianificazione territoriale della Città nel \ncorso del primo trimestre 2020. \nCon l’avvio della nuova Legislatura, \nl’Esecutivo annuncia pure la sua volontà \ndi procedere con una verifica ed \neventuale aggiornamento del piano degli \nindirizzi Mendrisio 2030. \n \nI rapporti Stato-Comuni – Progetto \nTicino 2020 \n \nIl progetto Ticino 2020 continua da avere \ndelle difficoltà nell’uscire dall’impasse in \ncui è entrato nel 2017, anno in cui è \nstato presentato il rapporto di \nvalutazione sui possibili scenari di \nriforme istituzionali. \nLa direzione di progetto ha redatto un \nnuovo rapporto per trovare una \nsoluzione di compromesso fra lo Stato e \ni Comuni, per poter portare a termine \nquesto importante progetto. Tale \ndocumento è ancora all’esame del \nComitato strategico di Ticino 2020 e del \nConsiglio di Stato. \nInoltre, i Comuni sono sempre in attesa \ndel rapporto del Governo in merito \nall’iniziativa “Per Comuni forti e vicini al \ncittadino”. \nIl Municipio ricorda il MM 78/2018 e la \nrelativa ratifica da parte del Legislativo \ndella sopraccitata iniziativa dei Comuni. \n\nL’atto legislativo ha come obiettivo di \nmodificare l’art. 2 del Decreto legislativo \nconcernente la partecipazione finanziaria \ndei Comuni al finanziamento dei compiti \ncantonali (del 29 gennaio 2014), \npermettendo ai Comuni di diminuire di \nCHF 25 mio la loro partecipazione alle \nspese cantonali. \nL’Esecutivo confida che gli organi \ncantonali possano esaminare con \nattenzione gli obiettivi dell’iniziativa dei \nComuni, la cui approvazione potrebbe \nanche permettere di rilanciare il dialogo \nsul dossier Ticino 2020. \n \nI grandi progetti del 2020 \n \nCentro di pronto intervento (CPI) \n \nNel corso del 2020 si concluderanno i \nlavori di costruzione del centro di pronto \nintervento, terminando i lavori di \nriqualifica urbana della porta di accesso \nal Quartiere di Mendrisio.  \n \nCampus universitario \n \nNel secondo semestre 2020 \ntermineranno pure i lavori di costruzione \ndel nuovo Campus SUPSI, permettendo \nl’insediamento a Mendrisio del \nDipartimento Ambiente, Costruzioni e \nDesign. \nIl nuovo edificio consente di consolidare \nil campus universitario della nostra Città \ncon la costituzione, grazie anche alla \npresenza dell’Accademia, di un polo di \neccellenza nazionale nell’ambito \ndell’architettura e delle scienze \n\nI risultati del Piano \nfinanziario 2016-2023 \nillustrati con il \nmessaggio 10/2017 \nsono ancora confermati \ne trovano una coerenza \ncon le previsioni \nillustrate nel preventivo \n2020. \n \n \n \nEntro la fine della \npresente Legislatura il \nMunicipio auspica di \npresentare il Piano \ndirettore comunale. \n \n \n \nIl progetto Ticino 2020 è \nsempre in una fase di \nstallo, dove il Governo e \ni Comuni stanno \ncercando una soluzione \nper permettere il rilancio \ndi questo dossier \nstrategico per la riforma \nistituzionale del nostro \nCantone. \n \n \n \nNel 2020 si \nconcluderanno i lavori di \ncostruzione del Centro \ndi Pronto intervento. \n\n6\n\n\n\n \n\nambientali. Il nuovo edificio permette \ninoltre di consolidare una prima tappa \ndella riqualifica urbana del comparto \nstazione. A tale proposito l’Esecutivo \nricorda pure che l’anno prossimo si \nconcluderanno i lavori di ristrutturazione \ndel nodo intermodale stazione \nMendrisio. \n \nCasa anziani Santa Lucia \n \nNel 2020 prenderanno pure avvio i lavori \nnecessari alla costruzione della nuova \nala della Casa per anziani Santa Lucia, \nun’opera tanto attesa dai quartieri della \nMontagna ma importante pure per tutti i \ncittadini della Città. L’inizio del cantiere è \nprevisto ancora nel corso del corrente \nanno, con i lavori preliminari necessari a \nquesto progetto. \n \nCentro scolastico e palestra Arzo \n \nNel corso del prossimo anno verranno \nrealizzate le opere principali riguardanti \nla terza fase della riqualifica del centro \nscolastico e palestra di Arzo (vedi MM \n82/2018). \nOltre a questi lavori sono pure previsti gli \ninterventi per la sistemazione stradale e \nriqualifica urbanistica di Via Confine - Via \nOnorio Longhi - Via Raimondo Rossi -\nCanton Là nel quartiere di Arzo. \n \nFase 2 Filanda \n \nNel corso del prossimo anno, il Municipio \nconfida pure di dare avvio ai lavori \npreliminari necessari alla realizzazione \ndella seconda fase della Filanda. \n\nIl messaggio per la richiesta del credito \nd’investimento sarà licenziato ancora \nentro la fine del corrente anno o al più \ntardi nel corso dei primi mesi del 2020. \n \nQuesta fase è necessaria al \nconsolidamento del Centro culturale e \nbiblioteca cantonale, permettendogli di \ncontinuare nei successi di pubblico \nriscontrati dalla sua apertura. \n \nContributi Casinò \n \nSulla base dell’accordo fra la Città di \nMendrisio e la Casinò Admiral SA (vedi \nMessaggio municipale n. 63/2018), \nqualora la casa da gioco realizzi un \nprodotto lordo dei giochi (PLG) annuo \ninferiore a CHF 45 mio, per l’anno in \noggetto, non è dovuto alcun contributo a \nfavore del Comune. \nNel caso in cui il PLG sia uguale o \nsuperiore a CHF 45 mio e inferiore a \nCHF 71 mio, il contributo annuo è \ndefinito in base alla tabella illustrata \nnell’accordo al punto 3, allegato al MM \n63/2018. \n \nNei conti preventivi 2020 i Servizi \nfinanziari, alla luce dei dati consolidati \ndella Casinò Admiral SA e della \nmomentanea chiusura del Casinò \nmunicipale di Campione d’Italia, hanno \nesposto un contributo di CHF 0.5 mio, \nche corrisponde ad un PLG di  \nCHF 57/58 mio. \n\nAutofinanziamento e dati finanziari \n \nLa Legge organica comunale (LOC) \npromuove il concetto \ndell’autofinanziamento degli investimenti \ntramite l’art. 161 cpv. 2 che dice: \n“l’autofinanziamento è la somma \nalgebrica degli ammortamenti sui beni \namministrativi e dell’avanzo o del \ndisavanzo del conto di gestione \ncorrente”. Gli investimenti per quanto \npossibile devono infatti essere finanziati \ncon la liquidità prodotta dalla gestione \ncorrente. \nPer l’anno 2020 si prevede un \nautofinanziamento di CHF 4'680'000 \n(vedi tabella di calcolo allegata al \nriassunto preventivo). \n \n\n \n \nL’analisi finanziaria ed il relativo calcolo \ndegli indicatori finanziari saranno \npresentati in sede di consuntivo, come \nprevisto dal Regolamento sulla gestione \nfinanziaria e sulla contabilità dei Comuni \n(RGFCC) art. 19 cpv. 2. \n \nCon l’introduzione del MCA2 i calcoli ed i \nparametri di valutazione, definiti dalla \n\n7'104\n\n4'896 4'680\n\n0\n\n2'500\n\n5'000\n\n7'500\n\n10'000\n\nC2018 P2019 P2020\n\nAutofinanziamento (cifre in 1000 CHF)\n\nNel 2020 terminerà la \ncostruzione del campus \nSUPSI. L’insediamento \ndel Dipartimento \nAmbiente, Costruzioni e \nDesign è previsto con \nl’avvio dell’anno \naccademico 2020-2021. \n \n \nIniziano i lavori di \ncostruzione della nuova \nala della Casa anziani \nSanta Lucia. \n \n \nEsecuzione delle opere \nprincipali della terza \nfase della riqualifica del \ncentro scolastico e \npalestra di Arzo. \n \nIl Municipio spera di \ndare avvio ai lavori \npreliminari della fase 2 \ndella Filanda, ancora nel \ncorso del 2020. \n \nSulla base del nuovo \naccordo con la Casinò \nAdmiral SA, il contributo \na favore del Comune è \nstimato in CHF 0.5 mio. \n \n \n \n \n \n \n \n\n7\n\n\n\n \n\nSezione degli enti locali (SEL), \nriguardanti gli indicatori finanziari \nandranno in parte rivisti. \nUn raffronto con l’anno 2019 e \nprecedenti risulterà di difficile \ninterpretazione ed in parte fuorviante. \n \n \nGETTITO IMPOSTA COMUNALE \n \nLa Segreteria di Stato dell’economia \n(SECO) nella pubblicazione del  \n17 settembre 2019 si esprime in questi \ntermini. \nNel corso del 2019 il contesto \ninternazionale e le prospettive per la \ncongiuntura svizzera sono peggiorati. Il \ngruppo di esperti pronostica per l’anno in \ncorso una crescita del Prodotto interno \nlordo (PIL) dello 0.8%, per il 2020 \ndell’1.7%. \nNel periodo in esame si attendono minori \nimpulsi dalla domanda estera rispetto a \nquanto prospettato nell’ultima previsione. \nL’apprezzamento del franco dei mesi \nscorsi frena ulteriormente le \nesportazioni. Nel complesso il gruppo di \nesperti prevede che, per la prima volta \nda parecchi anni, nel 2019 le \nesportazioni cresceranno con ritmi \ninferiori alla media. \nLe prospettive si sono offuscate anche \nper la congiuntura interna, tuttavia si \nprevede che la moderata crescita dei \nconsumi registrata nel primo semestre \ndell’anno proseguirà, sostenuta da una \nsituazione tuttora favorevole del mercato \ndel lavoro. \nIl prossimo anno la congiuntura svizzera \ndovrebbe migliorare, ma solo in maniera \n\ngraduale. Il gruppo di esperti ritiene che \nla crescita dell’economia mondiale al \ntermine del periodo in esame riprenderà \nun po’ di vigore. Finché non si verificherà \nun’ulteriore grave esacerbazione del \nconflitto commerciale internazionale, \nanche il commercio mondiale ed il \ncommercio estero svizzeri ritroveranno \nun po’ di slancio. Al tempo stesso si \nprevede una moderata ripresa degli \ninvestimenti. Infine nel 2020 i consumi \nprivati dovrebbero risultare un po’ più \ndinamici a seguito dell’ulteriore crescita \ndell’occupazione e del lieve aumento \ndegli stipendi. \n \nPer l’allestimento della stima del gettito \n2020 il Municipio ha proceduto a un \nattento esame dei dati più recenti \nriguardanti l’accertamento dei redditi \ninviato dall’Amministrazione cantonale, \ned a monitorare i dati a disposizione \ndell’Ufficio Contribuzioni. \n \nGettito persone fisiche \n \nIl gettito base delle persone fisiche 2020 \nmostra un aumento rispetto al dato di \npreventivo 2019. \nLa crescita è stimata in CHF 1.8 mio. \nPer gli anni 2014 e 2015 le tassazioni \nsono state evase nella loro quasi totalità, \nmentre per gli anni 2016-2017 e in \nparticolare per il 2018, il grado \nd’accertamento è ancora evidentemente \ninferiore.  \nL’accertamento del gettito cantonale \n2016, dato fornito dall’Amministrazione \ncantonale nel mese di luglio del 2019, \n\nevidenzia un gettito base per le persone \nfisiche di CHF 42.2 mio. \n \n\n \nPer gli anni futuri, si prevede una \nstabilizzazione delle entrate fiscali delle \npersone fisiche. \nAlla luce di queste considerazioni, il \nMunicipio ha quindi valutato il gettito \nbase delle persone fisiche 2020 in  \nCHF 42 mio. La stima può essere \nconsiderata adeguata, ma senza margini \ndi riserva.  \n \nGettito persone giuridiche \n \nIl gettito base delle persone giuridiche \n2020 mostra una diminuzione di  \nCHF 1.6 mio rispetto al dato di \npreventivo 2019, ed un aumento di  \nCHF 1.5 mio rispetto al dato di \nconsuntivo 2018. Esso si attesta a  \nCHF 15.6 mio. \nPer la valutazione si sono presi in \nconsiderazione i dati più recenti, sia per \nle tassazioni emesse, sia per quelle \nvalutate. Questi valori sono poi \nattualizzati in funzione della situazione \neconomica, sulla stima relativa la \n\n40.8 40.2 42\n\n0\n\n10\n\n20\n\n30\n\n40\n\n50\n\nC2018 P2019 P2020\n\nEvoluzione gettito base persone \nfisiche (in mio di CHF)\n\nCrescita PIL svizzero \nper il 2020 + 1.7%. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \nIl gettito base delle \npersone fisiche è \nstimato in CHF 42 mio. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \nIl gettito base delle \npersone giuridiche è \nstimato in CHF 15.6 \nmio. \n\n8\n\n\n\n \n\ncrescita nominale del prodotto interno \nlordo ed eventualmente corretti sulla \nbase delle informazioni a disposizione \ndei Servizi finanziari sui contribuenti più \nimportanti. \n \n\n \nQuesto procedimento si rivela \nnecessario poiché, a differenza del \ngettito delle persone fisiche, il gettito \ndelle persone giuridiche è contraddistinto \nda elementi molto volatili. \nUn numero ristretto di contribuenti \ndetermina una quota importante di \ngettito e i cambiamenti delle condizioni \nsui mercati internazionali che \ninfluenzano i risultati d’esercizio sono \nrepentini. \nLe stime del Municipio tengono pure \nconto delle informazioni assunte dallo \nsportello economico comunale durante i \nvari contatti con gli imprenditori attivi sul \nterritorio della Città. \nL’accertamento del gettito cantonale \n2016, dato fornito dall’Amministrazione \ncantonale nel mese di luglio del 2019, \nevidenzia un gettito base per le persone \ngiuridiche di CHF 15.2 mio, di cui  \nCHF 9.5 mio emesse. \n\nLa stima delle persone giuridiche tiene \nanche in considerazione gli effetti della \nprima fase degli sgravi fiscali, previsti dal \nMessaggio governativo n. 7684 del \nConsiglio di Stato, attualmente all’esame \ndel Parlamento. \nLa contrazione del gettito a causa degli \nsgravi è stimata in oltre CHF 0.5 mio, al \nnetto delle misure di accompagnamento \npreviste nel sopraccitato messaggio \ncantonale. \n \nSopravvenienze d’imposta \n \nNegli scorsi anni il Municipio ha operato \nuna valutazione prudenziale del gettito \nd’imposta delle persone giuridiche, con \nl’obiettivo di generare delle riserve che \npotessero fungere da ammortizzatore \neconomico negli anni a venire. \nPer il 2020 è stata rivista al ribasso la \nstima di questo importante cespite \nd’entrata, diminuendo l’importo da \nCHF 2.8 mio a CHF 2.2 mio. \nLa valutazione può essere considerata \nadeguata, ma senza margini di riserva. \n \nImposta immobiliare e personale \n \nL’imposta immobiliare comunale è \nvalutata in CHF 2.33 mio, mentre quella \npersonale è stimata in CHF 0.46 mio. \nQui di seguito vi proponiamo uno \nschema riassuntivo con la valutazione \ndel gettito per l’anno 2020. \n\n \nPers. Fisiche CHF 42’000’000 \n \nPers. Giuridiche CHF 15’600’000 \n \nSubtotale CHF 57’600’000 \n \nal 75% CHF 43'200’000 \n \nImposta personale CHF      460'500 \n \nImposta imm.  CHF   2’330’000 \n \nTotale CHF 45'990’500 \n \nDeterminazione moltiplicatore \nd’imposta \n \nRicordiamo che per quanto attiene alle \nregole da rispettare per la fissazione del \nmoltiplicatore, si richiama innanzitutto il \nprincipio generale dell’equilibrio \nfinanziario (art. 151 cpv. 1 LOC), a cui \ntutti i Comuni debbono tendere nella \ngestione finanziaria comunale. \nIl medesimo è ulteriormente precisato \ndall’art. 2 Rgfc, dove si rileva che il conto \ndi gestione corrente dev’essere \npareggiato a medio termine. \nÈ importante che il moltiplicatore, anche \ncon il trasferimento della competenza \ndecisionale all’autorità legislativa, non \nsia legato automaticamente alla \ncopertura del fabbisogno di preventivo; \nesso deve piuttosto rimanere un vero e \nproprio “moltiplicatore politico”, che \nprenda in considerazione anche una \ncerta stabilità dell’imposizione fiscale. \nIl tutto ruota in definitiva attorno alla \npresenza di capitale proprio, che \n\n14.1\n17.2\n\n15.6\n\n5\n\n10\n\n15\n\n20\n\n25\n\n30\n\nC2018 P2019 P2020\n\nEvoluzione gettito base persone \ngiuridiche (in mio di CHF)\n\nIl preventivo 2020 \nprevede un disavanzo \ndel conto di gestione \ncorrente applicando un \nmoltiplicatore d’imposta \ndel 75%. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \nStima sopravvenienze \nd’imposta CHF 2.2 mio. \n\n9\n\n\n\n \n\npermette di assorbire eventuali \ndisavanzi, e ciò in relazione al fatto che il \nfabbisogno di preventivo, così come il \ngettito d’imposta cantonale base del \nComune stimato in tale occasione, \npossono divergere anche in modo \nsostanziale da quanto risulterà poi a \nconsuntivo. \nConsiderate le sopraccitate valutazioni, il \nMunicipio conferma l’obiettivo del \nmoltiplicatore d’imposta al 75%. \nTale pressione fiscale è giudicata \ndall’Esecutivo come concorrenziale nel \npanorama economico del nostro \nCantone. \n \nImposta alla fonte \n \nLe previsioni di gettito 2020 per questo \ncespite d’entrata sono basate sui dati \nparziali del 2019, rispettivamente su \nquelli consolidati per il 2018 \n(CHF 8.1 mio). L’ammontare \ndell’imposta alla fonte 2020 assomma a \nCHF 7.6 mio. \nA livello cantonale (dati ripresi dal \nmessaggio inerente i preventivi 2020 del \nCantone) nei primi 7 mesi dell’anno \ncorrente, l’incasso netto complessivo \ndell’imposta alla fonte – comprensivo \ndell’imposta comunale, cantonale e \nfederale al netto dei riversamenti – ha \nregistrato una crescita del 4.7% rispetto \nall’anno precedente (da CHF 308.5 mio \nsi è passati a CHF 323.1 mio). \nA fronte dell’importante incremento degli \nincassi nel 2019 e della crescita dei \nfrontalieri (il cui numero a fine giugno ha \ntoccato le 66’316 unità), la quota \ncantonale dell’imposta alla fonte per il \n\n2020 è stimata al rialzo a \nCHF 147.3 mio. \n \nImposte suppletorie \n \nCome già esposto nel 2019, anche nel \n2020 si prevede un ricavo straordinario \nlegato alla mini amnistia fiscale federale. \nPer il prossimo anno si stima di \nincassare CHF 1.2 mio di imposte \nsuppletorie, un importo inferiore rispetto \na quanto incassato nel 2018 (oltre  \nCHF 2.6 mio) ma giudicato plausibile \ndall’Esecutivo comunale. \n \nCapitale Proprio \n \nSi rileva che il capitale proprio, allibrato \nnel conto patrimoniale al 31 dicembre \n2018, assomma a CHF 22'413'710.05, \nun importo pari al 39% del gettito base \ncomunale stimato per l’anno 2020. \n\nIncasso imposte alla \nfonte stimato in CHF 7.6 \nmio. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \nIncasso imposte \nsuppletorie CHF 1.2 \nmio. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \nCapitale proprio al \n31.12.2018 CHF 22.4 \nmio. \n\n10\n\n\n\n \n\nGESTIONE CORRENTE \n \nI conti 2020 mostrano un fabbisogno di \ngestione corrente di CHF 48.85 mio, con \nuna diminuzione rispetto a quello del \n2019 di CHF 0.9 mio. \n \nFacciamo presente che la costituzione \ndel Consorzio Centro Soccorso \nCantonale Pompieri del Mendrisiotto \n(CSCPM) avvenuta nel corso dell’anno \ncorrente comporta una diversa \nripartizione della spesa nei rispettivi \ngeneri di conto. Rispetto ai conti \npreventivi 2019 avremo minori costi nel \ngruppo 30 Spese del personale per  \nCHF 0.33 mio, minori spese nel gruppo \n31 Spese per beni e servizi per  \nCHF 0.17 mio e minori entrate nel \ngruppo  \n45 Rimborsi da enti pubblici (MCA2 \ngruppo 46 Ricavi da trasferimento) per \nCHF 0.33 mio. Il rimborso della Città di \nMendrisio a favore del CSCPM è \nquantificato in CHF 0.46 mio. \n \n30 Spese per il personale \n \nI costi del personale rappresentano il \n37% del totale delle spese correnti. \nSegnaliamo le seguenti variazioni \ndell’organico: \n \nCentro di costo 110 Cancelleria: \ncon l’introduzione del nuovo applicativo \ninformatico per la gestione dei \ndipendenti, l’Ufficio del personale si \noccuperà della gestione delle Aziende \nIndustriali di Mendrisio (AIM). L’organico \nè potenziato con l’assunzione di 1 unità \n\nal 100% proveniente dalle AIM, che \nparteciperanno alle spese in ragione del \n50% (vedi conto n. 110.4260.018 \nRimborso da AIM per prestazioni ufficio \ndel personale). \n \nCentro di costo 111 Servizio giuridico: \nè prevista la sostituzione di personale in \ncongedo maternità (grado occupazione \ndel 50%), con l’assunzione di 1 unità al \n70% a tempo determinato. \nLa spesa è in parte compensata dal \nrimborso indennità maternità (conto \nn. 111.4260.003). \n \nCentro di costo 112 Centro elaborazione \ndati (CED): \ncon RM n. 9956 del 21.05.2019 il Lod. \nMunicipio ha risolto per l’assunzione di \nun/a consulente informatico/a al 100%, a \ntempo determinato (1 anno) e \nrinnovabile. \nS’è inoltre proceduto a sottoscrivere \nl’accordo di prestazione per la gestione \ndel sistema informatico fra l’Ente Case \nAnziani Mendrisiotto (ECAM) ed il CED; \nin parallelo prosegue la collaborazione \ncon le AIM. \nLa spesa sarà ricuperata al 100% nel \nconto n. 112.4260.014 Rimborso da AIM \ne ECAM per prestazioni CED. \n \nCentro di costo 550 Ufficio famiglie e \ngiovani e Centro giovani: \nil Dicastero Politiche sociali propone \nl’adeguamento del grado d’occupazione \n(dal 50% all’80%) dell’operatore \nresponsabile dell’Ufficio famiglie e \ngiovani e del Centro giovani. L’aumento \ndell’organico è in parte finanziato dai \n\ncontributi previsti a favore dei progetti \npromossi dall’Ufficio famiglie e giovani. \n \n\nCentro di costo 700 Polizia comunale: \nè prevista l’assunzione di 2 aspiranti \nagenti di Polizia. \n \nCentro di costo 840 Centro culturale: \nè previsto l’adeguamento del grado \nd’occupazione di 2 collaboratrici con un \naumento totale del grado d’occupazione \ncorrispondente al 30%. \n \nCon l’introduzione del MCA2 gli oneri \nfinanziari d’ammortamento causati dal \ncambiamento dell’istituto di previdenza \nprofessionale, ed i relativi ricuperi da \nAIM e Casa Anziani S. Lucia di Arzo, \nsono registrati nel gruppo di conto 3052 \nContributi alla cassa pensione. \n \nNel capitolo “commento centri di costo” è \nproposta un’analisi più dettagliata. \n \n31 Spese per beni e servizi \n \nLe spese per beni e servizi sono stimate \nin CHF 12.3 mio e rappresentano il 14% \ndel totale delle spese correnti. \nUn confronto puntuale con gli anni \nprecedenti non è possibile in quanto il \nnuovo modello contabile (MCA2) \nprevede una diversa suddivisione della \nspesa per genere di conto. \nA titolo puramente informativo le spese \nper beni e servizi esposte nei conti \npreventivi 2019 ammontano a CHF 12.1 \nmio, rappresentando il 13% del totale \ndelle spese correnti. \n  \n\nLe spese per il \npersonale \nrappresentano il 37% \ndel totale delle spese \ncorrenti e ammontano a \nCHF 32.3 mio. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \nLe spese per beni e \nservizi sono stimate in  \nCHF 12.3 mio. \n\n11\n\n\n\n \n\n33 Ammortamenti beni amministrativi \n \nCon l’introduzione del MCA2 i beni \namministrativi (BA) sono ammortizzati \ncon il sistema lineare secondo la loro \ndurata di utilizzo. Si abbandona quindi \nl’attuale sistema sul valore residuo, \npassando dallo scopo primario della \ncostituzione di autofinanziamento a \nquello di una spesa di ammortamento \nche meglio ricalchi il reale \ndeprezzamento degli investimenti e \nquindi risulti essere più coerente con il \nprincipio del “True and fair view”. Sulla \nbase dell’art. 17 RGFCC, i Servizi \nfinanziari hanno di regola utilizzato la \npercentuale d’ammortamento maggiore; \nne consegue una diminuzione del valore \ndel bene in un lasso di tempo minore \nrispetto alla durata massima consentita \ndalla legge. \nPer quanto riguarda i beni patrimoniali \nnon sono più ammortizzati annualmente \nma sono rivalutati di regola ogni 4 anni \nsecondo il valore venale. \nCon MCA2 non è più possibile registrare \nammortamenti supplementari sui BA, per \ntale motivo a preventivo non è più \nesposta la voce di ricavo utili contabili da \nalienazione di proprietà comunali. \nLa voce di spesa ammonta a CHF 6.3 \nmio. \nSegnaliamo che con l’introduzione del \nMCA2, gli ammortamenti sui contributi \nper investimenti a enti pubblici e a terzi, \nnon sono più registrati nel gruppo di \nspesa 33 Ammortamenti beni \namministrativi, ma nel gruppo di spesa \n36 Spese di trasferimento. \n \n\n34 Spese finanziarie \n \nL’evoluzione di questa categoria di \nspesa dipende da un lato dal costo dei \ncapitali e dall’altro dal fabbisogno in \ncapitale del Comune. \nPer il primo si prevede un leggero rialzo \ndel costo del denaro, per il secondo il \npiano delle opere comporta un aumento \ndel fabbisogno in capitali da parte del \nComune. \nCon l’introduzione del MCA2 le spese di \ngestione e manutenzione (non edile) di \nimmobili dei BP è registrata nel gruppo \ndi spesa 343 Spese per immobili dei BP. \nNegli anni precedenti tali spese erano \ncontabilizzate nel gruppo 31 Spese per \nbeni e servizi. \n \n35 Versamenti a fondi ed a \nfinanziamenti speciali \n \nL’importo esposto di CHF 1.04 mio è \ncosì composto: \n \n\n• versamento al fondo Servizio \ndepurazione delle acque \n(CHF 90'000); \n\n• versamento al fondo energie \nrinnovabili (CHF 950'000). \n\n \n36 Spese di trasferimento \n \nCon l’introduzione del MCA2 questa \nvoce di spesa raggruppa le spese dei \ngeneri di conto 34, 35 e 36 degli anni \nprecedenti. L’importo totale di  \nCHF 28.35 mio è così suddiviso nei vari \nsotto-gruppi di spesa: \n\n• 360 quote di ricavo destinate a \nterzi (CHF 0.37 mio); \n\n• 361 rimborsi a enti pubblici \n(CHF 5.21 mio); \n\n• 362 perequazione finanziaria \n(CHF 2.66 mio); \n\n• 363 contributi ad enti pubblici e a \nterzi (CHF 19.31 mio); \n\n• 366 ammortamenti su contributi \nper investimenti (CHF 0.78 mio). \n\n \n40 Ricavi fiscali \n \nLa voce ricavi fiscali ammonta a \nCHF 11.1 mio ed è così formata: \n \n\n• imposte sul reddito e la sostanza \ndelle PF (CHF 3.15 mio); \n\n• imposte alla fonte (CHF 7.6 mio); \n• altre imposte dirette sulle PF \n\n(CHF 20'000); \n• imposta sull’utile e sul capitale \n\ndelle PG (CHF 0.2 mio); \n• imposta immobiliare comunale \n\n(CHF 0.1 mio); \n• imposta sui cani (CHF 0.1 mio). \n\n \nRispetto al 2019 (CHF 2.8 mio) la voce \nsopravvenienze d’imposta diminuisce di \nCHF 0.6 mio e s’attesta a CHF 2.2 mio. \nLa voce d’incasso imposte suppletorie \ndiminuisce da CHF 2.7 mio a CHF 1.2 \nmio. \n \nLe osservazioni e i commenti inerenti \nl’evoluzione del gettito d’imposta sono \nstati trattati nel capitolo precedente \n“gettito imposta comunale”. \n \n\nAmmortamenti gruppo \n(33) CHF 6.3 mio, \ngruppo (366) CHF 0.78 \nmio. \n \n \n \n \n \n \n \n \nLa distinta delle partite \naperte conguagliate e di \nquella delle imposte \nancora da conguagliare, \npermettono di registrare \ndelle sopravvenienze \nd’imposta per CHF 2.2 \nmio. \n \n \n \n \n \n \nStima incasso imposte \nalla fonte CHF 7.6 mio. \n \n \n \n \nStima incasso imposte \nsuppletorie e multe \ntributarie CHF 1.2 mio. \n\n12\n\n\n\n \n\n41 Regalie e concessioni \n \nLa voce più importante di questo gruppo \ndi conto riguarda la concessione per uso \nspeciale strade comunali, calcolata in \nbase alla superficie di demanio pubblico \ndel Cantone e dei Comuni messa a \ndisposizione delle aziende elettriche, per \nla posa ed il mantenimento delle reti di \ndistribuzione. \nL’importo totale di CHF 0.8 mio è così \ncomposto: \n \n\n• concessione uso speciale strade \ncomunali (CHF 545'000); \n\n• concessione Azienda elettrica \nticinese (CHF 10'000); \n\n• tasse affissioni P.le alla Valle \n(CHF 7'000); \n\n• tassa occupazione area pubblica \n(CHF 110'000); \n\n• tasse affissioni (CHF 130'000). \n \n42 Tasse e retribuzioni \n \nIl totale delle tasse e retribuzioni \nammonta nel 2020 a CHF 7.9 mio e \nrappresenta il 21% del totale dei ricavi \ncorrenti. \nCon l’introduzione del MCA2 la voce \nMulte è classificata in questo gruppo di \nconto, mentre negli anni precedenti era \nclassificata nel gruppo di conto 43. \n \n43 Ricavi diversi \n \nSegnaliamo che in questo gruppo di \nricavo sono registrate le attivazioni di \nprestazioni proprie per investimenti in \nbeni materiali, nello specifico le \n\nprestazioni effettuate dal personale per il \nriordino archivi (conto n. 128.4310.001) \nper un importo di CHF 0.28 mio. \nIl totale della voce di ricavo ammonta a \nCHF 0.54 mio. \n \n44 Ricavi finanziari \n \nQuesto cespite d’entrata rappresenta il \n16% del totale dei ricavi correnti. In \nquesto gruppo di conto sono \ncontabilizzati i seguenti introiti, per un \ntotale di CHF 6.29 mio: \n \n\n• 440 interessi attivi \n(CHF 0.39 mio); \n\n• 443 redditi immobiliari dei beni \npatrimoniali (CHF 1.45 mio); \n\n• 446 ricavi finanziari da imprese \npubbliche, nel caso specifico \nAziende Industriali Mendrisio \n(CHF 1.5 mio); \n\n• 447 redditi immobiliari dei beni \namministrativi (CHF 2.8 mio); \n\n• 449 altri ricavi finanziari \n(CHF 0.1 mio). \n\n \n45 Prelievi da fondi e finanziamenti \nspeciali \n \nQuesto gruppo di ricavi comprende: \n \n\n• prelievo dal fondo energie \nrinnovabili (FER) per utilizzo in \ngestione corrente (CHF 0.4 mio); \n\n• prelievo dal fondo eliminazione \ndei rifiuti (CHF 0.26 mio). \n\n \n\nPer un’analisi più approfondita del \ncapitolo Fondi si rimanda al commento \n“Introduzione MCA2”. \n \n46 Ricavi da trasferimento \n \nI ricavi da trasferimento sono in linea di \nprincipio, i rimborsi da enti pubblici \n(Comuni, Cantone, Confederazione) e \nda terzi, comprese le imprese private, a \nfavore della Città. \nIl totale di questa voce di ricavo \nammonta a CHF 5.8 mio e rappresenta il \n15% del totale delle entrate. \nI contributi di varia natura versati dal \nCantone ammontano a oltre  \nCHF 3.1 mio. \nPer quanto riguarda i contributi da \nimprese private, segnaliamo che il \ncontributo elargito dalla Casinò Admiral \nSA di Mendrisio è stimato per il 2020 in \nCHF 0.5 mio. \n  \n\nRedditi immobiliari dei \nbeni amministrativi CHF \n2.8 mio. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \nRedditi immobiliari dei \nbeni patrimoniali CHF \n1.45 mio. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \nContributo Casinò \nAdmiral CHF 0.5 mio. \n\n13\n\n\n\n \n\nCONTO DEGLI INVESTIMENTI \n \nAccanto al conto di gestione corrente, il \nconto amministrativo comprende il conto \ndegli investimenti. \nIn questo conto sono registrate le uscite \ne le entrate riguardanti l’acquisizione di \nbeni durevoli, il cui costo netto è in \nseguito caricato alla gestione corrente \nnel corso del periodo di utilizzazione del \nbene, attraverso la contabilizzazione \ndegli ammortamenti. \n \nCon l’introduzione del MCA2 saranno \niscritte nel conto degli investimenti, le \nuscite e le relative entrate per la \ncostituzione di beni comunali con una \ndurata d’utilizzo di più anni concernenti \nunicamente i beni amministrativi. \n \nIl conto degli investimenti 2020 mostra \nun valore lordo di spesa di  \nCHF 41.29 mio, a cui corrispondono \nentrate stimate in CHF 8.26 mio, per un \ntotale d’investimenti netti di  \nCHF 33 mio. \n \nLe principali opere per l’anno 2020 sono \nle seguenti: \n \nparco Villa Argentina \nCHF 10'000'000; \ncentro pronto intervento (CPI) – 2° fase \nCHF 7’950’000; \nPGS generale – priorità 2016-2020 \nCHF 2'700'000; \ncasa Anziani S. Lucia – Arzo \nCHF 2'500'000; \npark & ride – nuovo autosilo SUPSI \nCHF 2'214'000; \n\nstrada industriale intercomunale \nCHF 1'900'000; \ncentro scolastico e palestra Arzo \nCHF 1'160'000. \n \nSeguono ulteriori investimenti di minore \nentità finanziaria (non per questo di \nminore rilevanza progettuale) inseriti \nnella specifica tabella e ripresi dal Piano \ndelle opere prioritarie. \n \n\n \n \n\n35'678\n32'256 41'291\n\n0\n\n10'000\n\n20'000\n\n30'000\n\n40'000\n\n50'000\n\nC2018 P2019 P2020\n\nInvestimenti lordi \n(cifre in 1000 CHF)\n\nin \n\nI conti preventivi 2020 \nprevedono investimenti \nlordi per oltre CHF 41.2 \nmio. L’onere netto delle \nopere ammonta a CHF \n33 mio. \n\n14\n\n\n\n \n\n \nCOMMENTO CENTRI DI COSTO \n \nL’introduzione del nuovo modello contabile \nMCA2 non permette un confronto diretto fra i \ngeneri di conto ed i singoli conti contabili \nrispetto al passato, in quanto la numerazione è \nin gran parte differente. \n \nNel commento sottostante segnaleremo le \nprincipali variazioni dei singoli centri di costo, \n(la cui numerazione invece è rimasta \npressoché invariata). \n \n \n1. AMMINISTRAZIONE \n\n \nCentro di costo 110 Cancelleria \nDal 2020 l’amministrazione comunale si \noccuperà della gestione salariale e del \npersonale AIM. \nE’ pertanto previsto il potenziamento \ndell’Ufficio del personale con l’assunzione di 1 \nunità al 100% proveniente dalle AIM. La \nmaggior spesa sarà finanziata in ragione del \n50% dalle AIM. \n \nCentro di costo 111 Servizio giuridico \nNel 2020 è prevista la sostituzione \ntemporanea di una dipendente con contratto a \ntermine, in congedo maternità. \n \nCentro di costo 112 Centro elaborazione \ndati (CED) \nCon Risoluzione municipale n. 9956 del 21 \nmaggio 2019 il Lod. Municipio ha risolto per la \npubblicazione del bando di concorso per \nl’assunzione di un/a consulente informatico/a a \ntempo determinato (1 anno) e rinnovabile. \n\nSu preavviso del Dicastero \nAmministrazione/CED s’è risolto di \nsottoscrivere formalmente l’accordo di \nprestazione per la gestione del sistema \ninformatico fra l’Ente Case Anziani \nMendrisiotto (ECAM) ed il CED. \nIl maggior costo salariale è compensato dal \nrimborso da parte di ECAM e AIM a favore del \nComune. \nSegnaliamo che è stata inoltrata la domanda \nper la determinazione dell’assoggettamento \nall’IVA. \n \nCentro di costo 116 Commissioni di \nQuartiere \nCon l’introduzione del MCA2 al centro di costo \nè stato attribuito il numero 180. \n \nCentro di costo 130 Uffici e servizi pubblici \nLe spese per l’illuminazione pubblica sono \nstate trasferite nel centro di costo 630 Servizi \nurbani (conto n. 630.3120.003 CHF 240'000). \n \nIl contributo cantonale Fondo Energie \nRinnovabili (FER) è stato trasferito al centro di \ncosto 600 Protezione ambiente-energia. \n \nIl contributo versato da AIM per l’anno 2020 \nammonta a CHF 1'700'000 (+ CHF 200'000 \nrispetto al 2019) ed è suddiviso nelle seguenti \nvoci contabili: \n \n\n• 130.4260.017 rimborso da AIM per \nprestazioni servizi comunali \n(CHF 200'000); \n\n• 130.4462.000 Ricavi finanziari da AIM \n(CHF 1'500'000). \n\nCOSTRUZIONI \n \nCentro di costo 200 Ufficio tecnico \ncomunale \nCon l’introduzione del MCA2 l’incasso delle \nlicenze edilizie comprensivo della quota \ncantonale è registrato nella voce contabile  \nn. 200.4210.004 (CHF 250'000); la quota parte \nal Cantone è registrata nella voce di spesa \nn. 200.3601.000 (CHF 125'000). \n \nCentro di costo 225 Piazzale alla Valle \nEssendo l’immobile Piazzale alla Valle \nregistrato a bilancio quale bene patrimoniale, \nnon è più ammortizzato annualmente ma \nrivalutato periodicamente (di regola ogni 4 \nanni), per tale motivo non vi è più la posizione \nd’addebito degli oneri finanziari. \n \nCentro di costo 226 Centro di Pronto \nIntervento \nI dati forniti dall’ufficio tecnico comunale \ntengono già conto dell’imminente messa a \ndisposizione della struttura (CPI fase 2). \nGli oneri finanziari diminuiscono sulla base \ndelle nuove indicazioni MCA2 sugli \nammortamenti. \n \n \n3. SPORT E TEMPO LIBERO \n \nIl fabbisogno netto del Dicastero ammonta a \nCHF 2.6 mio, con un aumento di CHF 76’000 \nrispetto al 2019. \n \nCentro di costo 330 Manifestazioni \ncittadine \nLa voce contabile n. 330.3010.022 Stipendi \nper il personale con contratto orario, aumenta \n\n15\n\n\n\n \n\ndi CHF 30'000 rispetto al 2019 e s’attesta a \nCHF 240'000. \n \nCon l’introduzione MCA2 il conto Rimborso \nprestazioni per Mendrisio sul ghiaccio non è \npiù utilizzato; inoltre i costi dell’evento sono \nregistrati nel conto n. 330.3130.006 Spese per \nmanifestazioni ed eventi, mentre i ricavi da \nsponsor nel conto n. 330.4390.000 Ricavi \nsponsor-introiti manifestazioni cittadine. \n \n \n4. ISTRUZIONE \n \nIl fabbisogno netto rispetto al 2019 aumenta di \ncirca 1 punto percentuale superando di poco \nl’importo di CHF 10 mio. \nSi segnala la diminuzione di 1 sezione presso \nla SE di Arzo e l’aumento di 1 sezione presso \nla SE di Ligornetto. \nLa collaborazione con la Casa per Anziani di \nCapolago (Fondazione Tusculum) per la \ngestione dell’asilo, è terminata con l’anno \nscolastico 2018/2019. \n \n \n5. POLITICHE SOCIALI \n \nLe voci di spesa e ricavi del Dicastero non si \ndiscostano da quelle esposte nei conti \npreventivi 2019. \n \nCentro di costo 510 Prestazioni sociali \ncomunali \nSu richiesta del Dicastero Politiche Sociali, le \nvoci contabili riguardanti la messa a \ndisposizione delle carte giornaliere FFS-Flexi \ncard, dal 2020 sono registrate nel centro di \ncosto 980 Ufficio sviluppo economico. \n\nDal 1° gennaio del 2019 il servizio all’utenza è \ngarantito dal personale dell’Ufficio sviluppo \neconomico, presso gli spazi del Centro \nculturale La Filanda. \n \nCentro di costo 550 Ufficio famiglie e \ngiovani e Centro giovani \nCon Risoluzione municipale n. 11286 del  \n15 ottobre 2019, è stato adeguato del 30% il \ngrado d’occupazione dell’operatore \nresponsabile dell’Ufficio famiglie e giovani e \ndel Centro giovani, aumentandolo all’80%. \nIl maggior onere è quantificato in \nCHF 30'000 (oneri sociali compresi). \nCon risoluzione municipale n. 11287 del 15 \nottobre 2019, si procede all’assunzione di un \naiuto animatore con contratto orario (per un \nmassimo di 300 ore annue), che avrà il \ncompito d’affiancare il team del Centro giovani \n(costo stimato CHF 7'500). \n \n \n6. AMBIENTE E TERRITORIO \n \nCentro di costo 600 Protezione ambiente - \nenergia \nIl contributo cantonale Fondo Energie \nRinnovabili (FER) di CHF 950'000, è stato \ntrasferito dal centro di costo 130 Uffici e servizi \npubblici (vedi conti contabili n. 600.3500.500 \nversamenti al fondo FER e n. 600.4631.000 \ncontributo dal Cantone per FER). \n \nIl contributo a favore del Consorzio \nmanutenzione arginature (CMAMM), registrato \nnella voce contabile n. 600.3612.101, aumenta \nda CHF 0.2 mio a CHF 0.3 mio. \n \nDal 2020 con l’introduzione della nuova \nprocedura riguardante il controllo impianti di \n\ncombustione, il Comune rifatturerà agli utenti \nle prestazioni effettuate dai controllori ufficiali, \nla tassa amministrativa comunale e la tassa da \nriversare al Cantone. In precedenza tale \ncompito era demandato al controllore ufficiale \nincaricato. Per tale motivo sono state create le \nseguenti poste contabili: \n \n\n• 600.3132.005 Spese per controlli \nobbligatori riscaldamenti ad olio \n(CHF 103'000); \n\n• 600.3601.003 Quota parte al Cantone \ncontrollo impianti a combustione \n(CHF 11'000); \n\n• 600.4240.014 Tassa controllo impianti \ndi combustione (CHF 125'000). \n\n \nSegnaliamo che è stata inoltrata la domanda \nper la determinazione dell’assoggettamento \nall’IVA, in quanto il controllo impianti di \ncombustione è ritenuto una prestazione \nimprenditoriale di una collettività pubblica. \n \nCentro di costo 605 Pianificazione del \nterritorio \nCon l’introduzione del MCA2 al centro di costo \nè stato attribuito il numero 680. \n \nCentro di costo 610 Raccolta e smaltimento \nrifiuti \nRicordiamo che con la circolare n. 20180409-2 \ndel 9 aprile 2018, la Sezione degli enti locali \nrichiamando la modifica dell’8 novembre 2016 \ndella LALPAmb in merito all’obbligo di \nprelevare una tassa sul quantitativo di rifiuti, si \nsofferma sull’applicazione dell’art. 18 cpv. 3 \nsecondo il quale il ricavato delle tasse deve di \nprincipio coprire le spese sostenute e le stesse \nvanno adeguate se a consuntivo risultasse \n\n16\n\n\n\n \n\nun’eccedenza di spese o di ricavi sul centro di \ncosto. \nNei conti preventivi 2020 i Servizi contabili \nhanno quantificato ed esposto nel centro di \ncosto, gli oneri finanziari derivanti dagli \ninvestimenti nell’ambito della raccolta e \nsmaltimento rifiuti, per un totale di  \nCHF 197'000. \nIl Dicastero ha per contro quantificato ed \nesposto gli accrediti interni riguardanti gli oneri \ndi raccolta e smaltimento rifiuti a carico della \nCittà (vedi voci contabili n. 610.4910.012, \n610.4910.013 e 610.4910.014). \nIl disavanzo del servizio ammonta a  \nCHF 0.26 mio, con un grado di copertura delle \nspese dell’89%, percentuale che soddisfa \nl’obiettivo dell’85% posto nel Regolamento \ncomunale concernente la gestione dei rifiuti. \nRicordiamo inoltre che l’art. 13 del \nRegolamento sulla gestione finanziaria e sulla \ncontabilità dei Comuni (RGFCC), prevede che \ni servizi di raccolta ed eliminazione rifiuti \ndebbano finanziarsi integralmente tramite le \ntasse d’uso. \nCon l’introduzione del MCA2 il Comune \ncostituisce appositi fondi del capitale proprio \ndove l’eccedenza dei costi o ricavi è attribuita \nannualmente. Tali servizi devono rispettare il \nprincipio dell’equilibrio finanziario ai sensi \ndell’art. 2 RGFCC; i relativi fondi non possono \nessere negativi per più di 4 anni. \n \nCentro di costo 616 Eliminazione acque \nluride \nTrattasi di un servizio che come da \nRegolamento sulla gestione finanziaria e sulla \ncontabilità dei Comuni (RGFCC), deve \nfinanziarsi integralmente tramite le tasse \nd’uso. \n\nPer il 2020 si prevede un versamento a favore \ndel fondo Depurazione delle acque di \nCHF 90'000. \n \nCentro di costo 630 Servizi urbani \nLe spese per l’illuminazione pubblica sono \nstate trasferite dal centro di costo 130 Uffici e \nservizi pubblici (conto n. 630.3120.003 \nCHF 240'000). \n \nIl Dicastero ha quantificato ed esposto gli \naddebiti interni concernenti i costi di raccolta e \nsmaltimento rifiuti a carico della Città (conto \nn. 630.3910.012 CHF 200'000). \n \nCentro di costo 632 Verde pubblico \nIl Dicastero ha adeguato al rialzo rispetto ai \nconti preventivi 2019 le seguenti voci di spesa: \n \n\n1. conto n. 632.3010.001 Stipendi per il \npersonale incaricato (+ CHF 20'000); \n\n2. conto n. 632.3143.000 Manutenzione \nverde pubblico (+ CHF 5'000). \n\n \nCentro di costo 636 Autorimessa e parco \nveicoli \nSegnaliamo l’aumento di CHF 25'000 nella \nvoce di spesa conto n. 636.3101.003 \nCarburanti. \n \n \n7. SICUREZZA PUBBLICA \n \nCentro di costo 700 Polizia comunale \nL’aumento della massa salariale di  \nCHF 0.26 mio (compreso gli oneri sociali), è \ndovuto principalmente all’assunzione di 2 \naspiranti agenti (+ CHF 125'000). \n\nS’è inoltre tenuto conto dell’uniformazione dei \ngradi e delle condizioni di stipendio dei Corpi \ndi Polizia cantonale e comunali. \nLe prestazioni straordinarie del personale \nnominato ammontano a CHF 230'000 (conto \nn. 700.3010.005), con un aumento di \nCHF 30'000 rispetto al 2019. \n \nLe spese per la formazione del personale \n(conto n. 700.3090.000), s’attestano a  \nCHF 150'000 (+ CHF 20'000 rispetto al 2019). \n \nLe spese per Abbigliamenti di servizio (conto \nn. 700.3112.000), sono state adeguate dal \nDicastero al reale fabbisogno ed ammontano a \nCHF 150'000 (+ CHF 20'000 rispetto al 2019). \n \nCon l’introduzione del MCA2 la quota delle \nmulte riversate ai Comuni convenzionati è \nesposta nel conto n. 700.3602.000 per un \nimporto di CHF 150'000. \nPer contro l’incasso è registrato nel conto \nn. 700.4270.000 Ricavi per multe Polizia. \nNel passato il riversamento ai Comuni \nconvenzionati era registrato in diminuzione \ndella voce ricavi (conto n. 700.437.011). \n \nLe quote cantonali sulle tasse cani, caccia e \npesca sono registrate nel gruppo di costi 3601, \nmentre l’introito nel gruppo di ricavi 4601. \nFino al 2019 la gestione di questi flussi era \nregolato con dei conti transitori attivi a bilancio \n(che MCA2 non permette). \n \nIl rimborso dai Comuni convenzionati (conto n. \n700.4612.103 Rimborsi da Comuni per \nservizio di Polizia) s’attesta a CHF 1'550'000, \ncon un aumento di CHF 50'000 rispetto al \n2019. \n  \n\n17\n\n\n\n \n\nCentro di costo 712 Parchimetri, posteggi, \normeggi, autosili \nIl centro di costo mostra un totale di spesa di \nCHF 727'000 e un totale di ricavi di  \nCHF 1'505'000. Nella previsione s’è tenuto \nconto dell’apertura del autosilo SUPSI nel \n4° trimestre del 2020. \n \nCentro di costo 720 Pompieri \nLa nascita del Consorzio Centro Soccorso \nCantonale Pompieri del Mendrisiotto \n(CSCPM), avvenuta nel corso del corrente \nanno, comporta una diversa ripartizione della \nspesa nei rispettivi generi di conto. Rispetto ai \nconti preventivi 2019 avremo minori costi nel \ngruppo 30 Spese del personale per CHF 0.3 \nmio, minori spese nel gruppo 31 Spese per \nbeni e servizi per CHF 0.18 mio e minori introiti \nnel gruppo 45 Rimborsi da enti pubblici (MCA2 \ngruppo 46 Ricavi da trasferimento) per  \nCHF 0.3 mio. \nIl contributo della Città di Mendrisio a favore \ndel CSCPM è quantificato in CHF 0.46 mio (+ \nCHF 0.15 mio rispetto al 2019, in quanto era \nstato calcolato in quota parte dal 01.05.2019). \n \n \n8. MUSEO E CULTURA \n \nCentro di costo 810 Esposizioni \nSulla base dei dati consolidati 2018 il \nDicastero ha apportato le seguenti modifiche \nrispetto ai conti preventivi 2019: \n \n\n• conto n. 810.4240.007 Biglietti entrata \nMusei (+ CHF 10'000); \n\n• conto n. 810.4390.001 Ricavi per \nsponsorizzazioni manifestazioni \nculturali (- CHF 24'500); \n\n• conto n. 810.4631.004 Contributo dal \nCantone per attività ed eventi culturali \n(- CHF 25'000). \n\n \nCentro di costo 830 Processioni Storiche \nIl contributo a favore della Fondazione \nProcessioni Storiche è stato adeguato a \nCHF 15'000 (+ CHF 13'000 rispetto al 2019). \nIl maggior costo è compensato interamente \ndal contributo che la Fondazione verserà al \nComune, quale partecipazione ai costi di \nrestauro dei Trasparenti (conto  \nn. 830.4636.002 CHF 13'000). \n \nCentro di costo 840 Centro culturale \nLa massa salariale del personale impiegato \npresso La Filanda aumenta di CHF 75’000 \n(compreso gli oneri sociali). \nIn particolare si segnala un adeguamento del \ngrado d’occupazione di 1 collaboratrice dal \n70% al 90% e di 1 collaboratrice dall’80% al \n90%. \n \n \n9. FINANZE ED ECONOMIA \n \nCentro di costo 910 Interessi su debiti \n \nConto n. 910.3401.000 Interessi passivi per \ndebiti a breve e lungo termine \nL’andamento del mercato dei tassi d’interesse \nsi mantiene a livelli molto bassi. Ciò permette il \nrifinanziamento di prestiti a tassi d’interesse \npiù vantaggiosi rispetto al passato. \nLa stima per questa voce di spesa ammonta a \nCHF 1.25 mio (CHF 0.12 mio inferiore rispetto \nal 2019). \n \nConto n. 910.3401.001 Interessi prestito \nrimunerazione capitale uscita IPCT e conto \n\nn. 910.4409.000 Interessi su credito uscita \nIPCT da AIM e Casa Anziani S. Lucia \nPer finanziare l’uscita dall’Istituto di \nPrevidenza del Cantone Ticino (IPCT), il \ncomune ha dovuto versare l’importo di CHF \n14.2 mio. \nIl debito al 01.01.2020 ammonta a CHF 13.18 \nmio ed è rimunerato ad un tasso dello 0.62% \n(CHF 82'000). \nLa parte a carico delle Aziende Industriali \nMendrisio (18%) e Casa Anziani S. Lucia di \nArzo (14%), sarà recuperata nella voce \ncontabile n. 910.4409.000 (CHF 27'000). \n \nConto n. 910.4940.000 Accredito interessi \ncalcolatori e spese finanziarie \nLa voce contabile consente di addebitare gli \noneri finanziari del Centro di Pronto Intervento \n(CPI), della Casa al Mulino di Airolo, della \nCasa Anziani S. Lucia, del centro di costo 610 \nRaccolta e smaltimento rifiuti, dell’autosilo di \nVia Municipio, dell’autosilo SUPSI, del \nposteggio in Via Campo Sportivo/Franchini e \ndel posteggio in Via Torriani, nei rispettivi \ncentri di costo. \nL’importo esposto di CHF 398’500 è così \nsuddiviso: \n \n\n• interessi su CPI (CHF 155’000); \n• interessi Casa al Mulino (CHF 4’500); \n• interessi per Casa Anziani S. Lucia \n\n(CHF 50’000); \n• interessi opere investimenti centro di \n\ncosto 610 Raccolta e smaltimento rifiuti \n(CHF 15'000); \n\n• interessi su posteggi e autosili \n(CHF 174’000). \n\n  \n\n18\n\n\n\n \n\nCentro di costo 912 Ammortamenti generali \nIl totale di spesa del centro di costo ammonta \na CHF 9.3 mio ed è così ripartito: \n \n\n• 3052 quota uscita IPCT e quota \ngaranzia rendite over 50 \n(CHF 476'500); \n\n• 33 ammortamenti pianificati BA \n(CHF 6'392’000); \n\n• 36 ammortamenti pianificati su \ncontributi (CHF 783'000); \n\n• 3631 partecipazione finanziaria ai \ncompiti cantonali (CHF 1'670'000). \n\n \nConto n. 912.3052.002 Quota uscita IPCT e \nconto n. 912.4499.000 Ricupero quota uscita \nIPCT da AIM e Casa Anziani S. Lucia \nPer finanziare l’uscita dall’Istituto di \nPrevidenza del Cantone Ticino (IPCT) il \nComune ha versato l’importo di CHF 14.2 mio, \nammortizzato sull’arco di 40 anni al tasso \nlineare del 2.5% (CHF 356'500). \nLa parte a carico delle Aziende Industriali \nMendrisio (18%) e Casa Anziani S. Lucia di \nArzo (14%) sarà recuperata nella voce \ncontabile n. 912.4499.000 (CHF 114'000). \n \nConto n. 912.3052.003 Quota garanzia rendite \nIPCT over 50 (CHF 120'000) \nPer garantire le rendite di pensionamento al \ngrado dell’IPCT (norma transitoria valida per \ngli over 50 il 1° gennaio 2013), con Messaggio \nmunicipale n. 95/2016, è stato stanziato un \ncredito di CHF 6'520'000. Il finanziamento di \nquesti versamenti unici è interamente a carico \ndel datore di lavoro. A tale scopo il Comune di \nMendrisio ha deciso di effettuare \naccantonamenti rateali di CHF 500'000 a \nfavore del conto “Fondi vincolati”, con un \nammortamento lineare sull’arco di 25 anni. \n\nConto n. 912.3631.008 Partecipazione \nfinanziaria ai compiti cantonali \nLa voce contabile è stata creata nel 2013 su \nindicazione della Sezione degli Enti locali, per \ncontabilizzare il contributo comunale al \nrisanamento delle finanze cantonali. \nNel 2019 l’addebito a carico di Mendrisio è di \nCHF 1.73 mio. \nLa partecipazione della Città di Mendrisio per il \n2020 ammonta a CHF 1.67 mio, e corrisponde \nal 4.35% del totale richiesto ai Comuni \n(CHF 38.13 mio). \n \nConto 912.4950.000 Accredito ammortamenti \npianificati e non pianificati \nLa voce contabile consente di addebitare gli \noneri finanziari del Centro di Pronto Intervento \n(CPI), della Casa al Mulino di Airolo, della \nCasa Anziani S. Lucia, del centro di costo 610 \nRaccolta e smaltimento rifiuti, dell’autosilo di \nVia Municipio, del posteggio in Via Campo \nSportivo/Via Franchini e del posteggio in Via \nTorriani, nei rispettivi centri di costo. \nL’importo esposto di CHF 1'125’500 è così \nsuddiviso: \n \n\n• ammortamento su CPI (CHF 460’000); \n• ammortamento su stabile Casa al \n\nMulino di Airolo (CHF 43'500); \n• ammortamento su stabile Casa Anziani \n\nS. Lucia (CHF 210'000); \n• ammortamento su opere investimenti \n\ncentro di costo 610 Raccolta e \nsmaltimento rifiuti (CHF 182'000); \n\n• ammortamento su posteggi e autosili \n(CHF 230'000). \n\nCentro di costo 920 Imposte \n \nConto n. 920.3181.000 Perdite effettive su \ncrediti (abbandoni e condoni) \nLa stima a preventivo di questa voce di spesa \nè alquanto ardua. La forte oscillazione da un \nanno all’altro è da ricercarsi nella tempistica \nrelativa all’evasione delle procedure esecutive, \nliquidazioni di eredità giacenti e procedure \nfallimentari, da parte dell’autorità cantonale \ncompetente. \nIl trend degli ultimi anni denota comunque un \ncostante aumento di decisioni di carenza beni, \nper tale motivo l’importo esposto ammonta a \nCHF 0.3 mio (+ CHF 50'000 rispetto al 2019). \nSi precisa che queste posizioni sono stralciate \ndal bilancio, ma rimangono attive fino alla loro \ncrescita in giudicato (20 anni). \n \nConto n. 920.3622.700 Contributo al fondo di \nlivellamento della potenzialità fiscale \nIl finanziamento di questo fondo avviene \nattraverso il prelievo di una quota sulla \ndifferenza accertata (gettito pro-capite \ncomunale meno gettito pro-capite medio \ncantonale) moltiplicata per il numero degli \nabitanti e divisa per il coefficiente di \nponderazione seguente: \nMP – 0.4 x [(MCM + 15%) – MP] \nin cui MP è il moltiplicatore politico e MCM il \nmoltiplicatore comunale medio. \nRiportiamo di seguito l’evoluzione del \ncontributo negli ultimi anni: \n \n2014 CHF 2'827’827 \n2015 CHF 2'966’596 \n2016 CHF 3'325’270 \n2017 CHF 3'551’576 \n2018 CHF 3'651’632 \n \n\n19\n\n\n\n \n\nL’importo stimato per il 2020 ammonta a \nCHF 2.5 mio. La diminuzione di CHF 0.9 mio \nrispetto al 2019, è data principalmente dalla \nriduzione del gettito fiscale comunale delle \npersone giuridiche. \n \nConti n. 920.4000.100, 920.4010.100 e \n920.4021.100 Sopravvenienze d’imposta \nL’effetto dato dalla valutazione prudente degli \nultimi anni del gettito fiscale comunale (in \nparticolar modo quello legato alle persone \ngiuridiche), sta per giungere al termine. Nel \n2020 è previsto un introito di CHF 2.2 mio, con \nuna diminuzione rispetto al preventivo 2019 di \nCHF 0.6 mio. \n \nConto n. 920.4000.200 e 920.4010.200 \nimposte suppletorie \nLa mini amnistia fiscale a livello cantonale ha \npermesso nel periodo 2016/2018 l’incasso di \noltre CHF 8.3 mio. Ricordiamo che in questo \nambito il Comune sottostà alle decisioni ed \nalla tempistica della Divisione delle \nContribuzioni di Bellinzona, limitandosi ad \nincassare la quota parte d’imposta spettante. \nL’importo esposto per il 2020 ammonta a  \nCHF 1.2 mio, con una diminuzione di CHF 1.5 \nmio rispetto al 2019. \n \nConto n. 920.4002.000 Imposte alla fonte \nSulla base dei dati consolidati riguardante \nl’anno di competenza 2018 (CHF 8.1 mio), si \nprocede ad una stima prudenziale di  \nCHF 7.6 mio. \n \nCentro di costo 930 Contributo Casinò \nSulla base dell’accordo fra la Città di \nMendrisio e la Casinò Admiral SA (vedi MM \n63/2018), non avendo indicazioni precise sulla \ndata di riapertura del Casinò di Campione \n\nd’Italia, si stima un contributo annuo a favore \ndel Comune di CHF 0.5 mio. \nL’importo esposto nei conti preventivi 2020 \nsarà interamente utilizzato per finanziare \nl’aiuto complementare comunale. \n \nCentro di costo 950 Ufficio sviluppo \neconomico e 955 Incentivazione nuclei \nstorici \nCon l’introduzione del MCA2 al centro di costo \n950 è stato attribuito il numero 980, mentre al \ncentro di costo 955 il numero 981. \n \nCentro di costo 980 Ufficio sviluppo \neconomico \nSu richiesta del Dicastero Politiche Sociali, le \nvoci contabili riguardanti la messa a \ndisposizione delle carte giornaliere FFS-Flexi \ncard, dal 2020 sono registrate nel centro di \ncosto 980. \n \nConto n. 980.3632.102 Contributo OTRMBC \nLa messa disposizione di un contributo \nstraordinario, per un importo massimo \nprocapite di CHF 3 (CHF 45'000), a copertura \nd’eventuali disavanzi d’esercizio \ndell’Organizzazione Turistica Regionale, è \ngiunto a scadenza nel 2019 (vedi Risoluzione \nmunicipale n. 7138 del 01.09.2015). \n\nDISPOSITIVO RISOLUZIONE MESSAGGIO \n \nFatte queste considerazioni ci permettiamo \npertanto proporvi, Signori Presidente e \nConsiglieri di voler risolvere: \n \n \nI Bilanci preventivi del Comune e della \nFondazione Don Giorgio Bernasconi per \nl’anno 2020 sono approvati. \n \nIl Municipio è autorizzato a prelevare il proprio \nfabbisogno per mezzo dell’imposta comunale. \n \nIl moltiplicatore d’imposta comunale della Città \ndi Mendrisio per l’anno 2020 è fissato al 75%. \n \n \nPER LA MUNICIPALITÀ: \n \n \nIl Sindaco: \nSamuele Cavadini \nEconomista aziendale SUP \n \n \n \nIl Segretario: \nMassimo Demenga \nLic. Rer. Pol. \n\n20\n\n\n\nPreventivi 2020\n\n(raffronto con anni precedenti)\n\nNumero Denominazione spese P2020 ricavi P2020 saldo\n���� %\n\n2020/2019\nspese P2019 ricavi P2019 saldo\n\n���� %\n\n2020/2018\nspese C2018 ricavi C2018 saldo\n\n1 AMMINISTRAZIONE 5'995'500 3'364'500 2'631'000 -12% 6'943'500 3'960'500 2'983'000 4% 6'450'753 3'921'753 2'529'000\n\n100 Votazioni 120'000 0 120'000 2% 118'000 0 118'000 12% 107'350 0 107'350\n\n101 Consiglio comunale 114'000 0 114'000 3% 111'000 0 111'000 3% 110'856 0 110'856\n\n102 Municipio 390'500 0 390'500 -2% 399'500 0 399'500 16% 335'458 0 335'458\n\n110 Cancelleria 1'207'500 130'000 1'077'500 7% 1'092'500 84'000 1'008'500 0% 1'177'855 97'988 1'079'868\n\n111 Servizio giuridico 564'000 10'000 554'000 7% 516'500 0 516'500 12% 513'390 20'404 492'986\n\n112 Centro EDP 954'500 245'000 709'500 -5% 824'500 78'000 746'500 -2% 768'769 48'012 720'757\n\n113 Team scientifico 230'500 66'000 164'500 0% 231'000 66'000 165'000 6% 221'388 65'882 155'506\n\n114 Informazione e comunicazione 117'000 0 117'000 -5% 123'000 0 123'000 4% 111'983 0 111'983\n\n116 - 180Commissioni di Quartiere 293'000 13'000 280'000 -3% 303'000 15'000 288'000 10% 267'968 12'834 255'135\n\n120 Controllo Abitanti 864'500 281'000 583'500 10% 851'000 320'000 531'000 6% 815'024 265'141 549'882\n\n128 Archivio storico comunale 336'000 280'000 56'000 6% 363'000 310'000 53'000 -21% 80'717 9'730 70'987\n\n130 Uffici e servizi pubblici 690'000 2'302'500 -1'612'500 40% 1'897'000 3'052'500 -1'155'500 5% 1'829'333 3'363'986 -1'534'653\n\n146 Ufficio conciliazione 44'000 37'000 7'000 -18% 43'500 35'000 8'500 73% 41'834 37'777 4'057\n\n160 Prestazioni a pensionati 70'000 0 70'000 0% 70'000 0 70'000 2% 68'828 0 68'828\n\n2 COSTRUZIONI 3'719'500 2'608'000 1'111'500 -38% 4'061'000 2'272'000 1'789'000 -31% 3'997'531 2'378'049 1'619'482\n\n200 Ufficio tecnico comunale 1'842'000 526'000 1'316'000 -3% 1'713'000 349'500 1'363'500 4% 1'753'915 485'299 1'268'616\n\n210 Servizi urbani e rete stradale 321'000 57'500 263'500 1% 321'000 60'000 261'000 2% 308'371 49'034 259'337\n\n220 Diversi stabili e infrastrutture pubbliche 360'000 411'500 -51'500 -44% 349'500 441'500 -92'000 -65% 302'850 449'023 -146'173\n\n225 Piazzale alla Valle 213'000 885'000 -672'000 31% 343'500 855'000 -511'500 37% 345'602 836'571 -490'970\n\n226 Centro di Pronto Intervento 947'000 563'000 384'000 -57% 1'297'500 401'000 896'500 -55% 1'246'349 392'861 853'487\n\n230 Villa Argentina 36'500 165'000 -128'500 0% 36'500 165'000 -128'500 3% 40'445 165'260 -124'815\n\n3 SPORT E TEMPO LIBERO 3'025'000 423'000 2'602'000 3% 2'940'000 414'000 2'526'000 2% 2'928'716 379'051 2'549'665\n\n300 Ufficio sport e tempo libero 413'500 0 413'500 1% 408'000 0 408'000 -18% 506'443 1'054 505'390\n\n310 Centro manifestazioni mercato coperto 189'000 71'000 118'000 -4% 199'500 76'000 123'500 83% 138'258 73'637 64'621\n\n311 Sala multiuso Genestrerio 88'500 10'000 78'500 3% 86'500 10'000 76'500 19% 76'810 10'840 65'970\n\n320 Campi e infrastrutture sportive 647'000 10'500 636'500 2% 623'500 1'500 622'000 9% 585'652 883 584'769\n\n326 Infrastrutture balneari 495'000 196'500 298'500 5% 480'000 196'500 283'500 -2% 486'765 181'823 304'942\n\n330 Manifestazioni cittadine 1'192'000 135'000 1'057'000 4% 1'142'500 130'000 1'012'500 3% 1'134'788 110'815 1'023'973\n\n4 ISTRUZIONE 12'592'500 2'557'000 10'035'500 1% 12'471'000 2'561'500 9'909'500 -2% 12'486'309 2'282'196 10'204'113\n\n400 Direzione e segreteria istituto scolastico 459'000 0 459'000 -3% 474'000 0 474'000 -27% 628'953 3'950 625'003\n\n405 Asilo nido 1'069'000 734'000 335'000 -23% 1'138'000 704'000 434'000 -10% 1'087'547 716'801 370'747\n\n410 Scuola infanzia Arzo 512'500 83'500 429'000 19% 443'000 83'500 359'500 19% 436'386 75'656 360'730\n\n412 Scuola infanzia Capolago 196'000 26'500 169'500 10% 180'000 26'500 153'500 12% 172'076 21'043 151'033\n\n414 Scuola infanzia Genestrerio 261'000 28'500 232'500 17% 228'000 28'500 199'500 12% 234'095 26'574 207'521\n\n415 Scuola infanzia Ligornetto 434'500 55'500 379'000 10% 401'000 55'500 345'500 8% 395'948 43'878 352'069\n\n416 Scuola infanzia Mendrisio nord 654'000 172'500 481'500 0% 651'500 170'500 481'000 0% 625'116 141'952 483'164\n\n418 Scuola infanzia Mendrisio sud 605'000 81'500 523'500 -1% 610'500 82'000 528'500 -3% 603'494 62'640 540'854\n\n419 Scuola infanzia Meride 238'000 27'500 210'500 0% 237'500 28'000 209'500 2% 227'632 20'375 207'257\n\n420 Scuola infanzia Rancate 443'000 54'500 388'500 10% 409'500 55'500 354'000 9% 410'729 55'074 355'655\n\n422 Scuola infanzia Salorino 220'500 26'500 194'000 0% 220'500 26'500 194'000 7% 204'612 22'797 181'814\n\n1\n\n21\n\n\n\nPreventivi 2020\n\n(raffronto con anni precedenti)\n\nNumero Denominazione spese P2020 ricavi P2020 saldo\n���� %\n\n2020/2019\nspese P2019 ricavi P2019 saldo\n\n���� %\n\n2020/2018\nspese C2018 ricavi C2018 saldo\n\n430 Scuole elementari Arzo 1'359'000 237'000 1'122'000 -6% 1'488'500 295'500 1'193'000 -4% 1'376'402 212'801 1'163'601\n\n431 Scuole elementari Ligornetto 1'005'500 111'500 894'000 12% 883'000 86'500 796'500 6% 902'857 62'226 840'631\n\n432 Scuole elementari Mendrisio 3'476'500 539'500 2'937'000 2% 3'422'000 544'500 2'877'500 -4% 3'499'344 455'644 3'043'700\n\n434 Scuole elementari Rancate 802'500 85'000 717'500 -3% 829'500 91'000 738'500 -4% 811'800 62'026 749'774\n\n438 Biblioteca scolastica 75'000 0 75'000 -3% 77'000 0 77'000 -4% 77'743 0 77'743\n\n439 Casa al Mulino 281'000 237'500 43'500 -40% 300'500 227'500 73'000 -15% 294'717 243'577 51'141\n\n440 Altre attività e servizi scolastici 376'500 56'000 320'500 8% 353'000 56'000 297'000 1% 373'565 55'182 318'383\n\n450 Altre scuole pubbliche 124'000 0 124'000 0% 124'000 0 124'000 1% 123'294 0 123'294\n\n5 POLITICHE SOCIALI 18'049'500 1'785'000 16'264'500 -1% 18'150'000 1'777'500 16'372'500 8% 17'312'054 2'182'623 15'129'431\n\n500 Servizi e attività sociali comunali 1'024'000 111'000 913'000 3% 985'500 103'000 882'500 1% 985'165 83'801 901'364\n\n506 Autorità regionale di protezione 473'500 322'000 151'500 2% 477'000 329'000 148'000 10% 446'035 308'736 137'299\n\n510 Prestazioni sociali comunali 1'332'000 518'000 814'000 -5% 1'410'000 551'000 859'000 182% 1'303'394 1'015'034 288'361\n\n512 Rimborsi e contributi di legge 13'870'000 0 13'870'000 -1% 13'950'000 0 13'950'000 3% 13'501'113 0 13'501'113\n\n515 Rete Case Anziani 402'000 120'000 282'000 1% 398'000 120'000 278'000 51% 307'722 120'799 186'923\n\n520 Servizi sanitari 526'000 0 526'000 -2% 535'000 0 535'000 26% 426'489 10'000 416'489\n\n530 Alloggi sociali 168'500 632'000 -463'500 2% 175'500 632'000 -456'500 1% 155'581 616'079 -460'498\n\n550 Ufficio attività giovanili e centro giovanile 253'500 82'000 171'500 -3% 219'000 42'500 176'500 8% 186'554 28'174 158'380\n\n6 AMBIENTE E TERRITORIO 16'207'500 7'956'000 8'251'500 3% 14'430'500 6'406'500 8'024'000 6% 13'650'128 5'895'380 7'754'748\n\n600 Protezione ambiente - energia 2'803'000 1'547'000 1'256'000 4% 1'672'500 462'000 1'210'500 -4% 1'549'981 242'957 1'307'024\n\n601 Trasporti pubblici 1'687'000 0 1'687'000 4% 1'622'000 0 1'622'000 20% 1'411'355 0 1'411'355\n\n605 - 680Pianificazione del territorio 251'000 0 251'000 1% 248'000 0 248'000 1% 248'791 0 248'791\n\n610 Raccolta e smaltimento rifiuti 2'470'000 2'470'000 0 -100% 2'454'000 1'935'500 518'500 -100% 2'284'281 1'877'746 406'535\n\n612 Centro raccolta carcasse 21'000 12'000 9'000 29% 29'000 22'000 7'000 -19% 27'692 16'624 11'068\n\n616 Eliminazione acque luride 2'310'000 2'310'000 0 -100% 2'215'000 2'320'000 -105'000 -100% 2'263'410 2'273'816 -10'406\n\n620 Cimiteri 153'000 90'000 63'000 2% 162'000 100'000 62'000 -27% 159'875 73'474 86'401\n\n630 Servizi urbani 4'448'000 1'063'000 3'385'000 16% 4'020'500 1'103'000 2'917'500 29% 3'793'628 1'172'508 2'621'119\n\n632 Verde pubblico 1'301'500 308'500 993'000 4% 1'263'500 308'500 955'000 6% 1'149'481 208'945 940'536\n\n636 Autorimessa e parco veicoli 763'000 155'500 607'500 3% 744'000 155'500 588'500 -17% 761'634 29'310 732'324\n\n7 SICUREZZA PUBBLICA 8'492'000 4'416'500 4'075'500 2% 8'242'500 4'248'000 3'994'500 31% 8'472'042 5'363'372 3'108'670\n\n700 Polizia comunale 6'744'000 2'903'500 3'840'500 6% 6'202'500 2'581'500 3'621'000 33% 5'714'694 2'819'609 2'895'085\n\n710 Segnalazioni stradali 161'000 2'000 159'000 2% 161'000 5'000 156'000 7% 149'770 1'575 148'195\n\n712 Parchimetri, posteggi, ormeggi, autosilo 727'000 1'505'000 -778'000 20% 650'500 1'298'000 -647'500 -1% 721'504 1'503'467 -781'963\n\n714 Poligono di tiro 46'000 0 46'000 -2% 47'000 0 47'000 3% 44'682 0 44'682\n\n720 Pompieri 465'000 0 465'000 -1% 828'500 357'500 471'000 1% 1'489'271 1'029'097 460'174\n\n730 Protezione civile 349'000 6'000 343'000 -1% 353'000 6'000 347'000 0% 352'121 9'624 342'497\n\n8 MUSEO E CULTURA 2'472'500 385'000 2'087'500 3% 2'435'500 403'500 2'032'000 21% 2'097'794 372'574 1'725'220\n\n800 Museo d'arte 582'000 8'000 574'000 -5% 614'000 10'000 604'000 3% 575'945 19'417 556'527\n\n810 Esposizioni 499'000 88'500 410'500 12% 493'500 127'000 366'500 10% 513'019 141'028 371'991\n\n812 Attività culturali e musicali 327'500 25'000 302'500 0% 316'000 15'000 301'000 7% 306'793 24'595 282'199\n\n822 Casa Maggi 20'000 6'000 14'000 0% 20'000 6'000 14'000 38% 16'128 6'000 10'128\n\n2\n\n22\n\n\n\nPreventivi 2020\n\n(raffronto con anni precedenti)\n\nNumero Denominazione spese P2020 ricavi P2020 saldo\n���� %\n\n2020/2019\nspese P2019 ricavi P2019 saldo\n\n���� %\n\n2020/2018\nspese C2018 ricavi C2018 saldo\n\n826 Casa Croci 29'000 1'000 28'000 -7% 30'500 500 30'000 -22% 36'306 478 35'828\n\n828 Casa Pessina 42'000 6'000 36'000 -4% 44'000 6'500 37'500 14% 35'394 3'935 31'459\n\n830 Processioni storiche 190'000 13'000 177'000 -1% 179'500 0 179'500 117% 142'167 60'756 81'411\n\n840 Centro culturale 783'000 237'500 545'500 9% 738'000 238'500 499'500 53% 472'043 116'365 355'677\n\n9 FINANZE E ECONOMIA 15'728'000 13'930'500 1'797'500 -16% 18'574'500 16'441'500 2'133'000 130% 18'949'389 18'166'578 782'810\n\n900 Servizi finanziari 1'048'500 85'000 963'500 4% 1'001'000 71'500 929'500 16% 1'071'634 242'682 828'951\n\n910 Interessi su debiti 1'343'000 606'000 737'000 -15% 1'476'000 605'000 871'000 68% 1'070'164 631'660 438'503\n\n912 Ammortamenti generali 9'321'500 1'239'500 8'082'000 -15% 11'401'500 1'855'000 9'546'500 -10% 11'271'242 2'244'560 9'026'682\n\n920 Imposte 3'045'000 11'330'000 -8'285'000 -13% 3'910'000 13'480'000 -9'570'000 -15% 4'322'587 14'102'593 -9'780'006\n\n930 Contributo Casinò 500'000 500'000 0 400'000 400'000 0 915'083 915'083 0\n\n950 - 980Ufficio sviluppo economico 409'000 150'000 259'000 -15% 315'000 10'000 305'000 6% 253'651 10'000 243'651\n\n955 - 981 Incentivazione nuclei storici 61'000 20'000 41'000 -20% 71'000 20'000 51'000 64% 45'029 20'000 25'029\n\nTOTALI e FABBISOGNO 86'282'000 37'425'500 48'856'500 88'248'500 38'485'000 49'763'500 86'344'715 40'941'577 45'403'138\n\nVALUTAZIONE GETTITO 45'990'500 45'830'000 43'945'000\n\nRISULTATO D'ESERCIZIO (+ avanzo /// - disavanzo) -2'866'000 -3'933'500 -1'458'138\n\n3\n\n23\n\n\n\nALLEGATO 1\n\nRIASSUNTO PREVENTIVO MCA2\n\nPER ANNO 2020\n\nPREVENTIVO\n\nCONTO ECONOMICO\n\n(senza imputazioni interne)\n2020\n\nSpese operative 80'398'500.00       \n\nRicavi operativi\n(senza imposte comunali)\n\n26'934'500.00       \n\nRISULTATO OPERATIVO -53'464'000.00     \n\nSpese finanziarie 1'686'000.00         \n\nRicavi finanziari 6'293'500.00         \n\nRISULTATO FINANZIARIO 4'607'500.00         \n\nRISULTATO ORDINARIO -48'856'500.00      \n\nSpese straordinarie 0.00\n\nRicavi straordinari 0.00\n\nRISULTATO STRAORDINARIO 0.00\n\nFABBISOGNO D'IMPOSTA 48'856'500.00       \n\nGettito Imp. Comunale MP 75.00% 45'990'500.00       \n\nPresunto risultato totale d'esercizio -2'866'000.00        \n\nCONTO DEGLI INVESTIMENTI\n\nUscite per investimenti 32'940'166.00       \n\nEntrate per investimenti 5'771'619.00         \n\nONERE NETTO PER INVESTIMENTI 27'168'547.00       \n\nCOSTO DI FINANZIAMENTO\n\nONERE NETTO PER INVESTIMENTI 27'168'547.00       \n\nAUTOFINANZIAMENTO 4'680'000.00         \n\nRISULTATO GLOBALE -22'488'547.00      \n\n21.10.2019\n\n24\n\n\n\n25\n\n\n\n26\n\n\n\n27\n\n\n\n28\n\n\n\n29\n\n\n\n30\n\n\n\n31\n\n\n\n32\n\n\n\n33\n\n\n\n34\n\n\n\n35\n\n\n\n36\n\n\n\n37\n\n\n\n38\n\n\n\n39\n\n\n\n40\n\n\n\n41\n\n\n\n42\n\n\n\n43\n\n\n\n44\n\n\n\n45\n\n\n\n46\n\n\n\n47\n\n\n\n48\n\n\n\n49\n\n\n\n50\n\n\n\n51\n\n\n\n52\n\n\n\n53\n\n\n\n54\n\n\n\n55\n\n\n\n56\n\n\n\n57\n\n\n\n58\n\n\n\n59\n\n\n\n60\n\n\n\n61\n\n\n\n62\n\n\n\n63\n\n\n\n64\n\n\n\n65\n\n\n\n66\n\n\n\n67\n\n\n\n68\n\n\n\n69\n\n\n\n70\n\n\n\n71\n\n\n\n72\n\n\n\n73\n\n\n\n74\n\n\n\n75\n\n\n\n76\n\n\n\n77\n\n\n\n78\n\n\n\n79\n\n\n\n80\n\n\n\n81\n\n\n\n82\n\n\n\n83\n\n\n\n84\n\n\n\n85\n\n\n\n86\n\n\n\n87\n\n\n\n88\n\n\n\n89\n\n\n\n90\n\n\n\n91\n\n\n\n92\n\n\n\n93\n\n\n\n94\n\n\n\n95\n\n\n\n96\n\n\n\n97\n\n\n\n98\n\n\n\n99\n\n\n\n100\n\n\n\n101\n\n\n\n102\n\n\n\n103\n\n\n\n104\n\n\n\n105\n\n\n\n106\n\n\n\n107\n\n\n\n108\n\n\n\n109\n\n\n\n110\n\n\n\n111\n\n\n\n112\n\n\n\n113\n\n\n\n114\n\n\n\n115\n\n\n\n116\n\n\n\n117\n\n\n\n118\n\n\n\n119\n\n\n\n120\n\n\n\n121\n\n\n\n122\n\n\n\n123\n\n\n\n124\n\n\n\n125\n\n\n\n126\n\n\n\n127\n\n\n\n128\n\n\n\n129\n\n\n\n130\n\n\n\n131\n\n\n\n132\n\n\n\n133\n\n\n\n134\n\n\n\n135\n\n\n\n136\n\n\n\n137\n\n\n\n138\n\n\n\n139\n\n\n\n140\n\n\n\n141\n\n\n\n142\n\n\n\n143\n\n\n\n144\n\n\n\n145\n\n\n\n146\n\n\n\n147\n\n\n\n148\n\n\n\n149\n\n\n\n150\n\n\n\n151\n\n\n\n152\n\n\n\n153\n\n\n\n154\n\n\n\n155\n\n\n\n156\n\n\n\n157\n\n\n\n158\n\n\n\n159\n\n\n\n160\n\n\n\n161\n\n\n\n162\n\n\n\nAMMORTAMENTI\n\nPREVENTIVO 2020\n\nConto Voce a Bilancio Saldo Ammortamenti Movimenti Movimenti previsti Allibrato Ammortamenti\n\n01.01.2019 2019 1° semestre 2019 2° semestre 2019 al 01.01.2020 2020\n\n14 BENI AMMINISTRATIVI 100'464'578.76 8'293'383.38 2'674'752.20 10'801'606.00 105'647'553.58 7'174'181.18\n\n140 Investimenti materiali 86'278'526.53 6'508'954.55 2'125'686.15 6'311'929.00 88'207'187.13 5'611'483.38\n\n1400 Terreni 1'601'259.45 0.00 0.00 0.00 1'601'259.45 32'025.10\n\n1401 Strade, piazze e vie di comunicazione 15'563'275.97 1'510'530.25 549'140.00 3'176'355.00 17'778'240.72 616'805.05\n\n1402 Sistemazione corsi d'acqua e laghi 302'153.35 30'215.35 271'938.00 8'577.85\n\n1403 Altre opere del genio civile 7'778'628.24 238'405.55 320'242.50 663'250.00 8'523'715.19 162'620.20\n\n1404 Immobili 54'331'581.32 3'104'148.15 747'187.95 916'234.00 52'890'855.12 2'865'141.00\n\n1405 Boschi 261'896.95 15'722.10 60'446.00 256'053.00 562'673.85 14'639.30\n\n1406 Beni mobili 6'389'316.90 1'597'329.55 440'669.70 1'149'091.00 6'381'748.05 1'906'598.13\n\n1409 Altri investimenti materiali 50'414.35 12'603.60 8'000.00 150'946.00 196'756.75 5'076.75\n\n142 Investimenti immateriali 2'641'049.80 664'262.73 210'545.80 2'925'486.00 5'112'818.87 779'497.35\n\n1420 Software 63'004.50 15'751.15 37'062.10 269'934.00 354'249.45 77'562.35\n\n1429 Altri investimenti in beni immateriali 2'578'045.30 648'511.58 173'483.70 2'655'552.00 4'758'569.42 701'935.00\n\n144 Prestiti 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n1441 Prestiti al Cantone 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n146 Contributi per investimenti 11'545'002.43 1'120'166.10 338'520.25 1'564'191.00 12'327'547.58 783'200.45\n\n1461 Contributi al Cantone 7'914'211.15 791'421.05 1'323'929.00 8'446'719.10 383'180.95\n\n1462 Contributi a Comuni, Consorzi e altri enti locali 2'501'972.16 215'863.10 205'342.30 178'000.00 2'669'451.36 192'105.25\n\n1464 Contributi a imprese pubbliche 68'000.00 6'800.00 0.00 0.00 61'200.00 1'912.50\n\n1465 Contributi a imprese private 1'060'819.12 106'081.95 0.00 0.00 954'737.17 161'450.50\n\n1466 Contributi ad organizzazioni senza scopo di lucro 0.00 0.00 133'177.95 62'262.00 195'439.95 44'551.25\n\n163\n\n\n\nUscite Entrate\n\n2020 2020\n\nINVESTIMENTI IN BENI AMMINISTRATIVI 32'940'166 5'771'619\n\nDicastero Amministrazione 815'000 0\n\nPalazzo comunale Mendrisio - riorganizzazione spazi, antincendio, corti 130'000\nPalazzo comunale Mendrisio - serramenti 50'000\nCED - adeguamenti tecnologici e piattaforma informatica 200'000\nAttrezzature d'esercizio amministrazione 30'000\nImpianti multimediali diversi stabili comunali 30'000\nRiordino archivi comunali 375'000\nDicastero Costruzioni 10'586'697 1'936'000\n\nPalazzina ex disegno - ristrutturazione progetto di massima 80'000\nFormazione di 2 nuove aree per posteggio motocicli 23'454\nVilla Argentina - lavori a villa 130'000\nPark&Ride Via Catenazzi - nuovo autosilo SUPSI 2'214'020\nPark and Ride Via Catenazzi - nuovo autosilo SUPSI - contributo Cantone 640'000\nStrada industriale intercomunale Mendrisio-Rancate 1'900'000\nStrada industriale intercomunale Mendrisio-Rancate - contributi 860'000\nAnello stradale San Martino 300'000\nAnello stradale San Martino - contributi 400'000\nVia Laveggio superiore e allacciamento rotonda stand di tiro (sistemazione stradale) 400'000\nPartecipazione Via Penate - bypass rotonda Morèe 100'000\nRotonda Filanda all'intersezione tra Via Pozzi e Via Industria - sussidio cantonale 36'000\nVia Turconi-Largo Bernasconi Mendrisio - sistemazione stradale + arredo 60'000\nCredito quadro manutenzione strade 2019-2022 350'000\nCredito quadro risanamento fonico strade 2019-2023 375'000\nVia Catenazzi  - sistemazione stradale 200'000\nVia Franchini-Campo Sportivo - progetto marciapiede 79'691\nVia Campo sportivo - marciapiede 40'000\nVia Franchini - marciapiede 50'000\nCentro Pronto Intervento - 3° fase parco area ex macello 80'000\nPista ciclabile attraverso Parco OSC - progettazione 69'012\nAccesso posteggio S. Giuseppe - sistemazione stradale 50'000\nModerazione traffico Quartiere di Genestrerio 256'907\nVia al Pero, Via Colombera - Genestrerio - sistemazione strade 30'000\nPercoso pendonale Linée e collegamento con sentiero per Meride 100'000\nVia Confine, O. Longhi, R. Rossi, Canton Là - Arzo (sistemazione stradale e riqualifica) 511'000\nVia Piffaretti e Via Foss - Ligornetto - sistemazione stradale 80'000\nVia Chiesa-Asilo - Capolago - rifacimento manto stradale 43'040\nCapolago-Riva San Vitale - moderazione traffico 50'000\nVia Furnasèla-Rive - Besazio - contributo a Cantone per marciapiede e moderazione traffico 191'745\n\nINVESTIMENTI PREVISTI PER L'ANNO 2020\n\n164\n\n\n\nUscite Entrate\n\n2020 2020\nINVESTIMENTI PREVISTI PER L'ANNO 2020\n\nMarciapiedi e sottopassaggio Capolago - pavimentazione 67'287\nEcocentro - progetto carpooling (progettazione) 24'147\nPosteggio CIV - edificazione posteggio 2 livelli 50'000\nPTM - partecipazione Mendrisio 719'565\nPTM - partecipazione Ligornetto 29'291\nPTM - partecipazione Besazio 13'649\nPartecipazione opere PPI 20'000\nPAM2 - attuazione 458'889\nStazione FFS - riordino comparto zona incontro 250'000\nNodo intermodale - contributo a Cantone 500'000\nPAM3 - progettazione 65'000\nRisanamento ponte Via Vela - Mendrisio 625'000\nDicastero Sport e tempo libero 580'000 0\n\nCMMC - nuovo vettore energetico 150'000\n\nCMMC - sostituzione mobilio 50'000\n\nCMMC - sostituzione attrezzature manifestazioni (sedie, palco e diversi) 80'000\n\nCentro sportivo Adorna - interventi diverse attrezzature 100'000\nPiscina San Martino - sostituzione impianto termico, telo, copertura pass. spogliatoio 200'000\nDicastero Istruzione 1'796'634 -20'000\n\nCentro scolastico Canavée - risanamento e manutenzione credito quadro (progettazione) 80'000\n\nAsilo Nido Mendrisio - risanamento e manutenzione 30'000\n\nCentro scolastico Rancate - manutenzione straordinaria 50'000\n\nCentro scolastico Arzo + palestra (3° fase) 1'160'000\n\nCentro scolastico Ligornetto - manutenzione straordinaria palestra 30'000\n\nCentro scolastico Ligornetto - nuova caldaia a gas 32'634\n\nScuola infanzia Ligornetto - risanamento involucro e nuovo vettore energetico (progetto) 50'000\n\nScuola infanzia - Capolago - ristrutturazione casa e area esterna 100'000\n\nScuola infanzia Meride - manutenzione straordinaria 4'000\n\nScuola infanzia Meride - risanamento energetico 50'000\n\nScuola infanzia Tremona - area Gurnaga (studio fattibilità) 50'000\n\nCasa al Mulino Airolo - risanamento energetico 20'000\n\nScuola infanzia Genestrerio - compartimentazione 100'000\n\nScuola infanzia Salorino - nuovo vettore energetico 40'000\n\nScuola infanzia Salorino - nuovo vettore energetico (utilizzo FER) -20'000\nDicastero Politiche Sociali 2'510'000 130'000\n\nCasa Anziani S. Lucia - Arzo - ampliamento e adeguamenti spazi esistenti 2'500'000\nCasa Anziani S. Lucia - Arzo - ampliamento e adeguamenti spazi esistenti (utilizzo FER) 120'000\nCasa Anziani S. Lucia - Arzo - consulente indipendente 10'000\n\n165\n\n\n\nUscite Entrate\n\n2020 2020\nINVESTIMENTI PREVISTI PER L'ANNO 2020\n\nCasa Anziani S. Lucia - Arzo - consulente indipendente - contributo Cantone 10'000\nDicastero Ambiente e territorio 14'944'499 3'725'619\n\nPGS generale - opere prioritarie periodo 2016/2020 2'700'000\nPGS generale - opere prioritarie periodo 2016/2020 - sussidi TI 270'000\nPGS generale - contributi di costruzioni canalizzazioni 2'430'000\nPGS 1° tappa - sussidio Cantone canalizzazioni Campo Sportivo Mendrisio 120'079\nPGS 1° tappa - sussidio Cantone canalizzazioni CPI mapp. 639 38'000\nPGS 1° tappa - sussidio Cantone canalizzazioni Via Croci e Via Municipio 38'000\nPGS 1° tappa - sussidio Cantone canalizzazioni strada industriale 86'000\nNucleo Besazio - sussidio Cantone canalizzazioni 80'400\nNucleo Besazio - contributo CDAM canalizzazioni 21'140\nCDAM - diversi investimenti 2° fase - Ligornetto 13'753\nCDAM - diversi investimenti 2° fase - Mendrisio 185'276\nCDAM - diversi investimenti 2° fase - Besazio 6'312\nContenitori interrati rifiuti 50'000\nCentro regionale raccolta carcasse presso Ecocentro 219'158\nRiorganizzazione RSU Meride 50'000\nDiversi edifici - utilizzo FER 290'000\nPP zona Stazione 2° fase 50'000\nPiano PUC Monte Generoso - credito quadro 40'000\nAdeguamento MU e intavolazione RFD Città di Mendrisio 300'000\nAdeguamento MU e intavolazione RFD Città di Mendrisio - contributi proprietari 152'000\nParco Villa Argentina - acquisizione terreno e sistemazione 10'000'000\nRinnovo e manutenzione parchi giochi 60'000\nGestione verde pubblico e aree naturali e boschive - credito quadro 2017-2020 300'000\nContributo Società cooperativa proprietari di bosco del Mendrisiotto 30'000\nRiqualifica strada storica di San Silvestro - Meride 200'000\nEstensione contenibilità dei cimiteri cittadini 100'000\nCimitero Besazio - manutenzione straordinaria - formazione camera mortuaria 60'000\nLaveggio - adeguamento dell'alveo del fiume 200'000\nLaveggio - adeguamento dell'alveo del fiume sussidio Cantone 200'000\nRinnovo parco veicoli UTC - credito quadro 2017/2020 100'000\nMagazzini comunali e serre - riordino e manutenzione straordinaria 200'000\nVerifica organizzativa squadre esterne UTC 8'000\nContributo a FFS per sistemazione WC pubblici stazioni di Mendrisio e Capolago 72'000\nDicastero Sicurezza pubblica 1'245'057 0\n\nAmmodernamento impianti di gestione parcheggi (autosili) 50'000\nCredito quadro veicoli Polizia 200'000\nSostituzione impiantistica esterna della videosorveglianza 625'057\n\n166\n\n\n\nUscite Entrate\n\n2020 2020\nINVESTIMENTI PREVISTI PER L'ANNO 2020\n\nZone 30 - credito quadro introduzione nei Quartieri 300'000\nRealizzazione concetto di segnaletica avanzata per i parcheggi 50'000\nStand di tiro Penate - risanamento e messa in sicurezza 20'000\nDicastero Museo e cultura 462'279 0\n\nTrasparenti Settimana Santa - nuove esecuzioni 10'000\nStabile ex Filanda - 2° fase 100'000\nAntiquarium progettazione e ristrutturazione Casa Comunale Tremona 182'279\nAntiquarium Tremona 100'000\nCasa Maggi-Casa Testa - comparto San Giovanni - studio fattibilità 50'000\nCasa Croci - manutenzione 20'000\nINVESTIMENTI IN BENI PATRIMONIALI 8'350'971 2'491'636\n\nPiazzale alla Valle - risanamento e manutenzione straordinaria 150'000\nCentro di Pronto Intervento - 2° fase 7'950'971\nCentro di Pronto Intervento - 2° fase - vendita PP a Cantone 2'291'636\nCentro di Pronto Intervento - 2° fase (utilizzo FER) 200'000\nAlloggi sociali - credito quadro rinnovo 2019-2021 200'000\nAlloggi sociali - Via Dunant - risanamenti facciate (avamprogetto) 25'000\nAlloggi sociali - Via Guisan - risanamenti facciate (avamprogetto) 25'000\n\nInvestimenti lordi 41'291'137\n\nEntrate per investimenti 8'263'255\n\nInvestimenti netti 33'027'882\n\n167\n\n\n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nFondazione Don Giorgio Bernasconi \n \n\n168\n\n\n\n169\n\n\n\n170\n\n\n\n171\n\n\n\n172\n\n\n