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text: \n \n\nCONSIDERAZIONI GENERALI \n \nIl preventivo 2017 è segnato da quattro \nelementi significativi: l’importante \ncontrazione del gettito fiscale delle \npersone giuridiche, la nuova manovra \nfinanziaria cantonale per risanare le \nproprie finanze, la costituzione di un \nnuovo Dicastero e la trasformazione \ndelle AIM. \n \nIl primo elemento ha purtroppo delle \nconseguenze rilevanti sulla proiezione \ndel risultato di gestione corrente. La \npartenza per l’estero di uno dei maggiori \ncontribuenti della Città comporta un \nrilevante ridimensionamento del gettito \nbase delle persone giuridiche. \nQuest’ultimo è ora stimato in  \nCHF 19 mio rispetto agli oltre  \nCHF 30 mio dell’ultimo accertamento. La \nnuova stima non considera nessun \nricavo da parte del contribuente in \nquestione anche se oggi risulta tuttora \niscritto nel ruolo dei contribuenti della \nCittà. Per l’anno prossimo tale \ncontrazione è in parte controbilanciata \nda importanti sopravvenienze d’imposta, \nle quali fungeranno da ammortizzatore \nfiscale per i prossimi due anni. \n \nPer contro la nuova manovra finanziaria \ncantonale è sostanzialmente neutra sul \nrisultato di gestione corrente, mentre sul \nfabbisogno vi è un aggravio di oltre  \nCHF 1.1 mio. Tali aumenti sono quindi \ncompensati con degli aumenti del gettito \ncomunale persone fisiche e imposta \nimmobiliare. I dettagli sono illustrati più \nin avanti. \n\nCon il preventivo 2017 il Municipio ha \npure deciso di costituire il nuovo \nDicastero Economia e di proporre o \nadeguare l’organizzazione dei Dicasteri \nCostruzioni, Ambiente e Pianificazione. \n \nInfine, la trasformazione giuridica delle \nAIM, con la sottoscrizione del capitale \nazionario, comporta un utile di  \nCHF 30 mio. Esso è controbilanciato da \naltrettanti ammortamenti amministrativi \nstraordinari. La nuova proposta del \nMunicipio non prevede più la \ndistribuzione di un secondo dividendo \nstraordinario di CHF 10 mio. Pertanto la \nnuova proposta permette una forte \ncapitalizzazione della futura società, \nanche se la Città non avrà un afflusso di \nnuovo capitale. L’operazione ha infatti un \ncarattere prettamente contabile, anche \nse i suoi risultati sono molto rilevanti a \npartire dai prossimi anni. \n \nIl preventivo 2017 mostra una perdita di \nCHF 1'970'500, in pratica il risultato \npeggiora di CHF 1 mio rispetto al \npreventivo dell’anno scorso. \n \nAlla luce della nuova situazione, il \nMunicipio ha già elaborato il piano \nfinanziario 2016-2020. Il documento è \nancora in fase di affinamento ma sarà \nillustrato nelle prossime settimane con \nl’emissione del Messaggio 10/2016. \nIl nuovo piano finanziario, oltre a \nprevedere delle misure di contenimento \ndella spesa pubblica e del volume degli \ninvestimenti, non esclude purtroppo un \nritocco della pressione fiscale nei  \n \n\nprossimi anni all’80%. Oltre alla già \ncitata contrazione del gettito delle \npersone giuridiche, causata dalla \npartenza di un contribuente, il piano \nfinanziario mostra pure una stima delle \npossibili conseguenze della riforma III \ndelle imprese sul gettito fiscale della \nCittà. \n \nPurtroppo il preventivo 2017 ripropone \nl’incertezza per quanto concerne il \nversamento dei contributi di pubblica \nutilità da parte del Casinò. La vertenza \ncon la casa da gioco avviata nel 2015 è \nancora in corso. Tale aspetto è illustrato \nin modo dettagliato in un prossimo \ncapitolo. \n \nIl fabbisogno di gestione corrente 2017 \nammonta CHF 47'855'500. Tale importo \nè inferiore di quasi CHF 2 mio rispetto al \npreventivo 2016. \n \nI costi di gestione corrente ammontano a \nCHF 118.9 mio, con un aumento \nsensibile rispetto all’anno precedente. \nL’incremento assomma a  \nCHF 10.83 mio. Il Municipio rileva però \nche tale aumento è da ricondurre per \nCHF 10 mio alla nuova proposta di \ntrasformazione dell’azienda \nmunicipalizzata in società anonima. \n \nLe variazioni principali sono riscontrate \nnelle seguenti categorie (i dettagli sono \nillustrati nei prossimi capitoli): \n\n• le spese per il personale sono \nrimaste invariate, gli aumenti sono in \nparte compensati dalla diminuzione \n\nIl preventivo 2017 \nmostra un disavanzo di \ngestione corrente di \nCHF 1.97 mio, un \nrisultato peggiore \nrispetto a quanto \nprevisto per il 2016. \n \n \nIl preventivo è \ncontraddistinto da \nquattro elementi \nsignificativi: \n\n• Contrazione del \ngettito base persone \ngiuridiche; \n\n• Nuova manovra \nfinanziaria; \n\n• Creazione di un \nnuovo Dicastero; \n\n• La trasformazione \ndelle AIM. \n\n \n \nIl fabbisogno di gestione \ncorrente 2017 ammonta \na CHF 47'855'500. \n \n \nIl preventivo 2017 in \nbreve: \n\n• aliquota media \nammortamenti \namministrativi 8%; \n\n• diminuzione del \nfabbisogno di CHF 2 \nmio. \n\n\n\n \n\ndel costo relativo alla previdenza \nprofessionale; \n\n• pure le spese per beni e servizi \nrimango costanti o conoscono una \nleggera diminuzione, tendenza \ngiustificata da nuove misure di \ncontenimento della spesa adottate \ndall’Esecutivo; \n\n• gli ammortamenti aumentano di ca. \nCHF 10.4 mio, perché nel 2017 sono \nprevisti gli ammortamenti straordinari \nlegati al processo di trasformazione \ndelle AIM; l’aumento è dettato dalla \nnuova proposta del Municipio di \ndotare la nuova azienda di un \ncapitale azionario di CHF 30 mio; \n\n• per quanto concerne i  contributi \npropri vi è un aumento di oltre CHF \n0.7 mio, di cui CHF 0.5 sono da \nimputare alla nuova manovra \nfinanziaria cantonale. \n\n \nPer contro i ricavi ammontano a oltre \nCHF 71 mio, anche in questo caso si \nregistra un sensibile aumento. Esso è \nstimato in CHF 12.8 mio.  \n \nLe variazioni  più significative sono: \n\n• aumento di CHF 2.5 mio della \nprevisione d’incasso delle \nsopravvenienze attive di imposta e \npartecipazione all’imposta alla fonte; \n\n• registrazione di un utile contabile \nstraordinario di CHF 30 mio legato \nalla trasformazione dell’azienda \nmunicipalizzata in società anonima; \nl’aumento rispetto all’anno \nprecedente assomma a CHF 10 mio \nper effetto della maggiore \ncapitalizzazione prevista; \n\n• aumento di CHF 0.5 dei ricavi delle \ntasse per servizi; \n\n• diminuzione di CHF 0.6 mio dei \ncontributi propri a causa della nuova \nmanovra finanziaria cantonale, che \ncomporta l’abolizione del flusso \nfinanziario generato dalla \npartecipazione dei Comuni agli utili \nsulla tassa immobiliare. \n\n \nCome già anticipato, l’Esecutivo rileva \ninfine che nei ricavi correnti è ancora \nprevisto un contributo di CHF 1 mio da \nparte della Casinò Admiral SA. Le \nmotivazioni di tale decisione sono \npresentate in seguito. \n \nLe illustrazioni di dettaglio circa \nl’evoluzione del fabbisogno di gestione \ncorrente sono illustrate nei prossimi \ncapitoli. \n \nIl preventivo 2017 prevede, applicando \nun moltiplicatore d’imposta al 75%, un \ndisavanzo di gestione corrente giudicato \nrilevante dal Municipio. Esso si attesta a \nCHF 1.97 mio. \nL’Esecutivo non propone un \nadeguamento della pressione fiscale, \npoiché il capitale proprio della Città \npermette di compensare la perdita \nprevista. Inoltre il Municipio è in procinto \ndi presentare il nuovo piano finanziario \n2016-2020, dove saranno illustrate le \nstrategie finanziare per riequilibrare la \npreoccupante tendenza finanziaria della \nCittà. \n \n\n Risultati d'esercizio (cifre in 1000 CHF)\n\n719\n\n-907\n\n-1'970\n-3'000\n\n-2'000\n\n-1'000\n\n0\n\n1'000\n\n2'000\n\n3'000\n\nC2015 P2016 P2017\n\n \nL’autofinanziamento previsto per l’anno \n2017 ammonta a CHF 5.9 mio. Nella sua \ndeterminazione, il Municipio non ha \ntenuto in  considerazione l’utile contabile \ngenerato dalla sottoscrizione delle azioni \ndella AIM SA. Infatti, queste ultime \nsaranno allibrate quale investimento \npatrimoniale nel bilancio comunale, \npertanto tale operazione non genera \nnessun flusso finanziario.  \n \nL’Esecutivo spera inoltre di migliorare il \nrisultato di gestione corrente con la \npresentazione del consuntivo, \ngarantendo un rigoroso controllo della \nspesa pubblica.  \n \n \nRiorganizzazione Amministrativa in \nseno ai Dicasteri \n \nCon l’avvio della nuova Legislatura, il \nMunicipio ha deciso di costituire il nuovo \nDicastero Economia. In pratica la nascita \ndel nuovo Dicastero risponde, almeno \nparzialmente, alla mozione presentata \nnella scorsa legislatura da parte del \nPLRT. La missione del nuovo Dicastero \nriprende le attività dello Sportello \n\nI principali aumenti dei \ncosti di gestione \ncorrente sono: \n\n• CHF 10.4 mio \nammortamenti; \n\n• CHF 0.7 mio \ncontributi propri. \n\n \n \nI principali aumenti dei \nricavi correnti: \n\n• CHF 10 mio utile \ncontabile per effetto \ndella maggior \ncapitalizzazione \ndella futura AIM; \n\n• CHF 2.5 mio \naumento \nsopravvenienze \nattive d’imposta e \nimposta alla fonte. \n\n \n \nIl conto di gestione \ncorrente prevede i \nseguenti risultati: \n\n• disavanzo di  \nCHF 1.97 mio; \n\n• autofinanziamento \ndi CHF 5.9 mio. \n\n \n \nIl Municipio propone di \nconfermare il \nmoltiplicatore d’imposta \nal 75%. \n\n\n\n \n\neconomico intensificando ulteriormente il \ndialogo con le nostre aziende. \nRecentemente il Municipio ha incontrato \nle aziende industriali attive su tutte le \naree lavorative della Città. Durante la \nriunione è pure stato presentato il Piano \ndegli indirizzi della Città e lanciata \nl’opportunità di creare un gruppo di \nlavoro o di dialogo fra le aziende e il \nDicastero Economia, per comprendere \ntendenze, esigenze e opportunità del \ntessuto imprenditoriale della nostra Città. \nL’obiettivo dell’Esecutivo consiste nel \nconfermare ancora Mendrisio come una \ndelle regioni attrattive e operose del \nnostro Cantone, salvaguardando nel \ncontempo il nostro territorio. \nProssimamente il Dicastero Economia \norganizzerà delle iniziative analoghe per \nil commercio e il settore terziario. \nIl Dicastero Economia si occuperà inoltre \ndi tutte le attività legate alla promozione \nturistica della Città e delle relazioni con \nla nostra Organizzazione turistica \nregionale. Infine, il Dicastero ha pure \nripreso tutte le iniziative offerte dalla \nCittà per la promozione dei nuclei \ncittadini. \n \nIl preventivo 2017 mostra pure dei \ncambiamenti organizzativi all’interno \ndegli altri Dicasteri. Tali misure sono \nlegate all’adeguamento della struttura \nistituzionale ai flussi di lavoro e agli \norganigrammi della Città già attivi da \nalcuni anni. \n \nIl mutamento maggiormente rilevante \nriguarda il Dicastero Costruzioni e il \nDicastero Ambiente. Infatti, a \n\nquest’ultimo è stata affidata la \nresponsabilità di gestione e conduzione \ndi tutte le squadre esterne che \ncompongono il nostro Ufficio tecnico \ncomunale. La misura permette di \naggiornare l’organizzazione istituzionale \ndel Municipio all’organigramma dell’UTC. \n \nInfine, il Municipio ha scorporato le \nrisorse interne attive nella pianificazione \ndel territorio dal Dicastero Costruzioni \nper contabilizzarle nel  Dicastero \nPianificazione.  \n \nPrima di entrare nel dettaglio del \npresente preventivo , il Municipio intende \nillustrare alcuni temi che caratterizzano \nla gestione 2016: \n\n• l’introduzione di nuovi strumenti \nstrategici; \n\n• i rapporti Stato-Comuni; \n\n• i grandi progetti della Città. \n \n \nL’introduzione di nuovi strumenti per \nla conduzione strategica della Città \n \nNell’autunno 2016 il Municipio ha \nlicenziato il MM 85/2015 Strategia \nMendrisio 2030 – Obiettivi strategici per \nlo sviluppo sostenibile per la Città di \nMendrisio.  \nIl messaggio è stato discusso durante \nl’ultima seduta di Consiglio comunale \ndella scorsa legislatura. \nIl Legislativo ha fornito degli spunti molto \ninteressanti e in pratica ha condiviso i \ngrandi principi enunciati nelle 17 linee \nche compongono il Piano degli indirizzi. \nEsso è ora diventato uno strumento per \n\nmeglio indirizzare tutto il lavoro \ndell’amministrazione verso l’obiettivo di \nuno sviluppo sostenibile della nostra \nCittà. \n \nLo scorso mese di settembre, il \nConsiglio comunale ha pure ratificato il \nmessaggio no. 102/2016 stanziando un \ncredito per l’allestimento del Piano \ndirettore comunale. Esso consente di \nmigliorare lo sviluppo e la gestione \nterritoriale della Città di Mendrisio.  \nIl Dicastero Pianificazione, in \ncollaborazione con il Dicastero \nAmministrazione,  ha già avviato le \nanalisi per  poter emettere i concorsi per \naggiudicare i vari lavori necessari alla \nstesura del Piano direttore comunale. \n \nIl progetto inerente la catalogazione dei \nprocessi di lavoro dell’amministrazione \ncomunale continua presso l’UTC. Come \ngià anticipato negli altri messaggi sui \npreventivi, esso mira a censire in forma \nscritta tutti i flussi di lavoro. L’obiettivo, \noltre alla gestione della qualità del lavoro \nsvolto, mira anche a fornire la base per \ngarantire un servizio uniforme in tutti gli \nsportelli dell’amministrazione.  \n \n \nI rapporti Stato-Comuni \n \nIl Municipio rimane sempre preoccupato \ndella difficile situazione finanziaria in cui \nversa il nostro Cantone. Nel 2017 il \nConsiglio di Stato ha proposto una \nnuova manovra finanziaria per \nraggiungere il suo pareggio di bilancio. \n\nCon il preventivo 2017 \nnasce il Dicastero \nEconomia, il quale \nriprendere e amplia la \nmissione dello sportello \neconomico. \n \n \nLe squadre esterne \ndell’UTC passano sotto \nla responsabilità del \nDicastero Ambiente, \nadeguando così \nl’organizzazione \nistituzionale del \nMunicipio con \nl’organigramma \ndell’UTC. \n \n \nIl Piano degli indirizzi è \nstato discusso in \nConsiglio comunale alla \nfine della scorsa \nlegislatura, mentre il \ncredito per l’adozione \ndel Piano direttore \ncomunale è stato \nadottato nel settembre \n2016. L’amministrazione \nha quindi avviato il \nlavoro preliminare per \ndare avvio a questo \nimportante strumento. \n\n\n\n \n\nCome già anticipato la manovra è \nsostanzialmente neutra sulle finanze dei \nComuni. \nNell’approfondimento della stessa, il \nConsiglio di Stato ha cercato di \nsemplificare, almeno parzialmente, i \nflussi finanziari fra lo Stato e gli enti \nlocali adottando alcuni temi illustrati nei \ndocumenti preliminari del  progetto \nTicino 2020. \n \nLa manovra finanziaria è già stata \ndiscussa e adottata dal Parlamento \ncantonale con alcune modifiche rispetto \na quanto presentato dal Consiglio di \nStato. \n \nIl Gran Consiglio ha quindi ratificato le \nseguenti misure: \n\n• il contenimento della spesa \nnell’ambito dei contratti di \nprestazione con le case per anziani \ne con i servizi di assistenza e cure a \ndomicilio; \n\n• il contenimento della spesa \nnell’ambito dei contratti di \nprestazione con le imprese di \ntrasporto pubblico; \n\n• l’adeguamento delle stime dei valori \nimmobiliari con conseguente \naumento dell’introito fiscale; \n\n• la riduzione del costo al Km \ndeducibile ai fini fiscali da CHF 0.70 \na CHF 0.60; \n\n• l’aumento della tassa metrica della \nLA-LAEL; \n\n• la soppressione del riversamento \ndella tassa sugli utili immobiliari. \n\nLe prime tre misure comportano un \nmaggior incasso o riduzione di spesa a \nfavore dei Comuni per quasi CHF 36 mio \n(misure già previste nel 2017). \nL’aumento della tassa metrica comporta \nun maggior incasso per i Comuni di \nCHF 1.5 mio; il suo incremento è \nprevisto nel corso del 2018. \n \nPer contro la soppressione della tassa \nsugli utili immobiliari elimina un flusso \nfinanziario fra lo Stato e i Comuni nello \nspirito di semplificare tutto il sistema \ndelle relazioni fra il Cantone e gli enti \nlocali. La soppressione della \npartecipazione dei Comuni ad un ricavo \ndel Cantone è compensato parzialmente \ndall’aumento del gettito fiscale indotto \ndalle altre misure adottate dal Gran \nConsiglio. \n \nPer contro il Parlamento non ha \navvallato le misure proposte dal Governo \nconcernenti la soppressione del \nriversamento ai Comuni dell’imposta \nimmobiliare cantonale, la riduzione del \ncontributo di localizzazione geografica e \nl’aumento al 110% del moltiplicatore \npolitico d’imposta per ottenere il \ncontributo supplementare previsto dalla \nLPI. \nInfine, non è stata approvata \nl’introduzione di una partecipazione \ndell’utente ai costi delle prestazioni di \ncura nell’ambito dei servizi di assistenza \ne cure a domicilio. \n \nIl Gran Consiglio ha quindi fissato in \nCHF 38.13 mio la partecipazione dei \n\nComuni al finanziamento di compiti \ncantonali. \n \nPer la città di Mendrisio la nuova \nmanovra finanziaria può essere cosi \nriassunta (dati di preventivo): \n\n• CHF 1.9 partecipazione al \nfinanziamento di compiti cantonali (+ \nCHF 0.5 rispetto all’anno \nprecedente); \n\n• Soppressione della partecipazione \nalla TUI (+ CHF 0.6 mio); \n\n• Aumento gettito fiscale (- CHF 0.6 \nmio); \n\n• Aumento gettito imposta immobiliare \ncomunale (- CHF 0.43 mio). \n\n \nI maggior costi o minor ricavi generati \ndalla nuova manovra finanziaria \nassommano a CHF 1.1 mio, mentre le \nmisure di compensazione ammontano a \nCHF 1.03 mio. In pratica un quasi \npareggio dei flussi finanziari legati alla \nnuova manovra finanziaria. \n \nIl Cantone ha pure avviato il progetto di \nriforma istituzionale Ticino 2020. Il Gran \nConsiglio ha infatti approvato il credito \nquadro di CHF 3.2 mio per \nl’elaborazione del sopraccitato progetto. \nLo studio mira a rivedere l’attribuzione \ndei compiti fra lo Stato ed i suoi Comuni, \ncome pure modificare i flussi finanziari e \nadeguare di conseguenza la \nperequazione delle risorse finanziarie. \nUna riforma che deve essere mirata \nverso una neutralità dei costi a carico del \ncontribuente. \n \n\n \nLe conseguenze della \nmanovra finanziaria \nsulla Città: \n \nNuovi aggravi: \n\n• CHF 0.5 mio \nmaggior \npartecipazione al \nfinanziamento \ndei compiti \ncantonali; \n\n• CHF 0.6 mio \nsoppressione \nTUI. \n\n \nMisure di \ncompensazione: \n\n• CHF 0.6 mio \naumento gettito \nfiscale; \n\n• CHF 0.43 mio \naumento gettito \nimposta \nimmobiliare. \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \nL’impatto della manovra \nè sostanzialmente \nneutro per le finanze \ndella Città. \n\n\n\n \n\nLa Città di Mendrisio è rappresentata nel \ncomitato guida del progetto dal Sindaco \nCarlo Croci, come rappresentante dei \nComuni. Inoltre la Città, in \ncollaborazione con il Comune di \nChiasso, partecipa al gruppo tecnico, \nchiamato ad esaminare l’organizzazione \ndel sopraccitato progetto. \n \n \nI grandi progetti del 2017 \n \nCentro di pronto intervento (CPI) \n \nNel 2017 iniziano i lavori per la \nrealizzazione della seconda fase del \nCentro di pronto intervento. \nInoltre, il Gran Consiglio ha ratificato il \ncredito per poter insediare nel CPI la \nPolizia cantonale.  \n \nCampus universitario \n \nNel 2016 sono iniziati i lavori di \ndemolizione e bonifica dei sedimi \nnecessari alla realizzazione del nuovo \nCampus SUPSI a Mendrisio. \nLa realizzazione di questo nuovo \ncampus permette la costituzione, grazie \nalla collaborazione con l’accademia di \narchitettura, di un polo di eccellenza \nnazionale nell’ambito dell’architettura e \ndelle scienze ambientali. \n \nLa SUPSI spera di inaugurare i corsi del \nDACD a Mendrisio nel corso del 2019. \n \n \n \n \n\nViabilità comparti San Martino e \nPenate \n \nNel corso del 2017 prenderanno avvio i \nlavori principali per l’esecuzione della \nstrada industriale e dell’anello stradale di \nSan Martino. \n \nQueste opere permetteranno di \nallacciare i comparti industriali e \ncommerciali di Penate e San Martino al \nnuovo svincolo autostradale. \n \nCentro Filanda \n \nDopo un iter sicuramente travagliato e \nfunestato da diversi ricorsi su alcuni \nappalti per l’attribuzione dei lavori \nnecessari alla realizzazione della \nbiblioteca e del centro culturale La \nFilanda, il Municipio spera di dare avvio \ncon vigore al cantiere nel corso del \n2017. L’Esecutivo spera ora di aprire il \ncentro nel corso del 2018. \n \n \nContributi Casinò \n \nCome annunciato nella premessa, il \npreventivo 2017 conferma l’incertezza \nlegata al versamento dei contributi di \npubblica utilità del Casinò. Negli anni \n2014 e 2015 la casa da gioco ha \nlamentato un’ulteriore contrazione del \nsuo volume d’affari. Secondo il Casinò, \ntale situazione impone un congelamento \ncompleto dei contributi di pubblica utilità \nerogati a favore della Città e della \nregione. Il Municipio non ritiene corretto \ntale modo di agire della casa da gioco. Il \n\nConsiglio comunale ha condiviso questa \nimpostazione ratificando il MM 69/2015 \nStare in lite con il Casinò Admiral. \nAlla luce di questa incertezza, il \nMunicipio ha deciso di non defalcare ma \ndi diminuire l’ammontare dei contributi di \npubblica utilità versati a favore del \nComune. Questa decisione mira a non \nindebolire gli spazi di negoziazione della \nCittà con la casa da gioco. \nPer quanto concerne le conseguenze sul \nrisultato di gestione corrente di tale \ndecisione, il Municipio rileva di aver \nstimato in modo prudente il possibile \nammontare delle sopravvenienze attive \nd’imposta, così da limitare le \nconseguenze del sopraccitato rischio \nsulla determinazione del risultato di \ngestione. In caso di esito positivo della \nvertenza, il surplus delle sopravvenienze \nattive d’imposta rispetto a quanto \nprevisto nel preventivo 2017, sarà \ndevoluto a favore di ulteriori \nammortamenti straordinari. \n \n\n \n \nI grandi progetti per il \n2017: \n\n• seconda fase \nCentro di pronto \nintervento; \n\n• campus SUPSI; \n\n• viabilità comparti \nPenate e San \nMartino; \n\n• biblioteca cantonale \ne centro culturale La \nFilanda. \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \nIl Municipio, conferma, \nalmeno parzialmente, il \nversamento di contributi \ndi pubblica utilità da \nparte del Casinò. \n\n\n\n \n\nGETTITO IMPOSTA COMUNALE \n \nLa Segreteria di Stato dell’economia \n(SECO) nella pubblicazione del  \n19 settembre 2016 si esprime in questi \ntermini: \nla ripresa a singhiozzo della congiuntura \nmondiale si è confermata anche nel \nprimo semestre 2016, ma il sì alla Brexit \nrappresenta un ulteriore, pesante fattore \ndi incertezza. Ciò nonostante, dopo una \nbreve impennata di insicurezza e \nvolatilità, quest’estate le piazze \nfinanziarie si sono placate e non vi è \nstato lo sfacelo che alcuni temevano sui \nmercati azionari e valutari. Se questa \nsituazione perdura è plausibile che le \nconseguenze negative della Brexit \nresteranno circoscritte al Regno Unito, \ncon poche ricadute sull’Europa \ncontinentale e su altre regioni del \nmondo. Il gruppo di esperti, pertanto, \nprevede che l’espansione \ndell’economica mondiale continuerà e si \nconsoliderà progressivamente l’anno \nprossimo. \nNell’eurozona la crescita del Prodotto \ninterno lordo (PIL) nel 2° trimestre è \nstata di entità più modesta (+0.3%) \nrispetto ai primi tre mesi dell’anno \n(+0.5%). La ripresa congiunturale \nprosegue, merito in particolare degli \nimpulsi espansivi della politica \nmonetaria, della politica fiscale di fatto \nnon più restrittiva e del livello tuttora \nbasso dei prezzi dell’energia. Nei \nprossimi trimestri la decisione sulla \nBrexit potrebbe in effetti frenare \nleggermente la crescita economica \ndell’eurozona a livello di commercio \n\nestero (calo della domanda di \nesportazioni verso la Gran Bretagna), \nma sicuramente non soffocarla. Secondo \nil gruppo di esperti, pertanto, l’eurozona \nnon vivrà un’ulteriore accelerazione \nbensì una solida crescita del PIL \ndell’1.6% sia nel 2016 che nel 2017. \nDopo il rallentamento congiunturale dello \nscorso anno, dovuto al tasso di cambio, \nl’economia Svizzera si è risollevata \nverso la fine del 2015 e nel primo \nsemestre del 2016. La crescita del PIL è \naccelerata tra il 1° e il 2° trimestre, dallo \n0.3% allo 0.6% e si è inoltre ripartita su \nun numero maggiore di settori \neconomici. \nStando agli ultimi sviluppi degli indicatori, \nper il 2° semestre del 2016 è prevista \nun’espansione economica piuttosto a \nrilento: la crescita, cioè, potrebbe \nperdere slancio rispetto al 2° trimestre. \nCosì, grazie ai buoni risultati del 1° \nsemestre, per l’insieme del 2016 si \npreannuncia una crescita del PIL \ndell’1.5%. Per il 2017, invece, il gruppo \ndi esperti si aspetta un consolidamento \nche farebbe progredire il dato all’1.8%. \nInsomma dopo il timido +0.8% del PIL \nnel 2015, la Svizzera sembrerebbe aver \nritrovato la strada di una crescita \nrobusta, che le permetterà, quest’anno e \nnel 2017, di svilupparsi alla pari della \nGermania e dell’eurozona. \nRiprendendo il Messaggio \naccompagnante i conti preventivi 2017 \ndel Cantone Ticino, l’economia ticinese \ntende a marciare sul posto. Infatti, le \nultime stime formulate dal BAK di \nBasilea a inizio luglio indicavano una \nlieve flessione del PIL reale per il 2015 \n\n(- 0.2%), e una tenue crescita per il 2016 \n(+ 0.2%) per il 2016. \nLa dinamica economica dovrebbe \nprendere più slancio solo nel 2017, \nquando gli esperti basilesi prevedono \nun’avanzata più sostenuta (+ 1.5%). \n \nPer l’allestimento della stima del gettito \n2017 il Municipio ha proceduto a un \nattento esame dei dati più recenti \nriguardanti l’accertamento dei redditi \ninviato dall’Amministrazione cantonale, \ned a monitorare i dati a disposizione \ndell’Ufficio Contribuzioni. \nSi è inoltre tenuto in debita \nconsiderazione la manovra di \nrisanamento finanziario cantonale e la \npartenza della Società del Gruppo \nArmani annunciata ad inizio 2016. \n \nGettito persone fisiche \n \nIl gettito base delle persone fisiche 2017 \nmostra un aumento rispetto al dato di \npreventivo 2016. \nLa crescita è stimata in CHF 2.39 mio. \nPer gli anni 2012 e 2013 le tassazioni \nsono state evase nella loro quasi totalità, \nmentre per gli anni 2014 e in particolare \nper il 2015, il grado d’accertamento è \nancora evidentemente inferiore. \nL’accertamento del gettito cantonale \n2013, dato fornito dall’Amministrazione \ncantonale nel mese di aprile del 2016, \nevidenzia un gettito base per le persone \nfisiche di CHF 38.17 mio. \n\nI dati congiunturali  2017 \nin breve: \n\n• crescita PIL \nsvizzero 1.8%; \n\n• crescita PIL \ncantonale 1.5%.  \n\n\n\n \n\nEvoluzione gettito base persone \nfisiche (in mio di CHF)\n\n38.536.1135\n\n5\n\n10\n\n15\n\n20\n\n25\n\n30\n\n35\n\n40\n\nC2015 P2016 P2017\n\n \nPer gli anni futuri, si prevede una \nstabilizzazione delle entrate fiscali delle \npersone fisiche. \nAlla luce di queste considerazioni, il \nMunicipio ha quindi valutato il gettito \nbase delle persone fisiche 2017 in  \nCHF 38.5 mio. La stima può essere \nconsiderata adeguata, ma senza margini \ndi riserva Essa tiene inoltre in \nconsiderazione gli aumenti del gettito \nprevisto dalla manovra finanziaria \ncantonale. \n \nGettito persone giuridiche \n \nIl gettito base delle persone giuridiche \n2017 mostra una diminuzione di  \nCHF 7.3 mio rispetto al dato di \npreventivo 2016. Esso si attesta a  \nCHF 19 mio. \nPer la valutazione si sono presi in \nconsiderazione i dati più recenti, sia per \nle tassazioni emesse, sia per quelle \nvalutate. Questi valori sono poi \nattualizzati in funzione della situazione \neconomica, sulla stima relativa la \ncrescita nominale del prodotto interno \nlordo ed eventualmente corretti sulla  \n\nbase delle informazioni a disposizione \ndei Servizi finanziari sui contribuenti più \nimportanti. \n \n\nEvoluzione gettito base persone \ngiuridiche (in mio di CHF)\n\n19\n\n26.3\n23\n\n5\n\n10\n\n15\n\n20\n\n25\n\n30\n\nC2015 P2016 P2017\n\n \nQuesto procedimento si rileva \nnecessario poiché, a differenza del \ngettito delle persone fisiche, il gettito \ndelle persone giuridiche è contraddistinto \nda elementi molto volatili. \nUn numero ristretto di contribuenti \ndetermina una quota importante di \ngettito e i cambiamenti delle condizioni \nsui mercati internazionali che \ninfluenzano i risultati d’esercizio sono \nrepentini. \nLe stime del Municipio tengono pure \nconto delle informazioni assunte dallo \nsportello economico comunale durante i \nvari contatti con gli imprenditori attivi sul \nterritorio della città. \nL’accertamento del gettito cantonale \n2013, dato fornito dall’Amministrazione \ncantonale nel mese di aprile del 2016, \nevidenzia un gettito base per le persone \ngiuridiche di CHF 33.23 mio, di cui  \nCHF 29.35 mio emesse. \nAlla luce della partenza ad inizio 2016 \ndella Società del Gruppo Armani, il \n\nMunicipio si vede costretto a \nridimensionare in maniera importante la  \nvalutazione del gettito base persone \ngiuridiche. \n \nSopravvenienze d’imposta \n \nNelle scorse gestioni il Municipio ha \noperato una valutazione prudenziale del \ngettito d’imposta delle persone \ngiuridiche, con l’obiettivo di generare \ndelle riserve che potessero fungere da \nammortizzatore economico negli anni a \nvenire. Purtroppo questa esigenza è \ndivenuta una realtà, con la partenza di \nun importante contribuente. \nLe sopravvenienze previste nel 2017 e \nparzialmente nel 2018 potranno quindi \nfungere da ammortizzare fiscale e \npermettere di valutare le contromisure \nda implementare per compensare la \npartenza del Gruppo Armani, nonché \nl’incidenza dell’introduzione della riforma \nfiscale III delle imprese. \n \nIl Municipio ha quindi rivisto al rialzo la \nstima di questo importante cespite \nd’entrata, aumentando l’importo da \nCHF 4 mio a CHF 6 mio. \nLa valutazione può essere considerata \nadeguata, ma senza grandi margini di \nriserva, e tiene in considerazione \nl’eventuale sospensione dell’erogazione \ndel contributo da parte del Casinò. \n \nImposta immobiliare e personale \n \nLa stima dell’imposta immobiliare \ncomunale e dell’imposta personale tiene \nconto della manovra di risanamento \n\nIl gettito base delle \npersone fisiche è \nstimato in CHF 38.5 \nmio. \n \n \n \n \n \n \n \nIl gettito base delle \npersone giuridiche è \nstimato in CHF 19 mio. \n \n \n \n \n \n \n \n \nIl preventivo 2017 \nprevede un disavanzo \ndel conto di gestione \ncorrente applicando un \nmoltiplicatore d’imposta \ndel 75%. \n \n \n \n \n \n \n \nStima sopravvenienze \nd’imposta CHF 6 mio. \n\n\n\n \n\nfinanziario cantonale. L’imposta \nimmobiliare comunale è valutata in  \nCHF 2.3 mio (+ CHF 0.43 mio rispetto al \n2016), mentre quella personale è stimata \nin CHF 0.46 mio, con un aumento da \nCHF 20 a CHF 40 (+ CHF 0.23 mio \nrispetto al 2016). \nQui di seguito vi proponiamo uno \nschema riassuntivo con la valutazione \ndel gettito per l’anno 2017. \n \n\nPers. Fisiche CHF 38’500’000 \n \nPers. Giuridiche CHF 19’000’000 \n \nSubtotale CHF 57’500’000 \n \nal 75% CHF 43'125’000 \n \nImposta personale CHF      460'000 \n \nImposta imm.  CHF   2’300’000 \n \nTotale CHF 45'885’000 \n\n \nDeterminazione moltiplicatore \nd’imposta \n \nRicordiamo che per quanto attiene alle \nregole da rispettare per la fissazione del \nmoltiplicatore, si richiama innanzitutto il \nprincipio generale dell’equilibrio \nfinanziario (art. 151 cpv. 1 LOC), a cui \ntutti i Comuni debbono tendere nella  \ngestione finanziaria comunale. \nIl medesimo è ulteriormente precisato \ndall’art. 2 Rgfc, dove si rileva che il conto \ndi gestione corrente dev’essere \npareggiato a medio termine. \n\nE’ importante che il moltiplicatore, anche \ncon il trasferimento della competenza \ndecisionale all’autorità legislativa, non \nsia legato automaticamente alla \ncopertura del fabbisogno di preventivo; \nesso deve piuttosto rimanere un vero e \nproprio “moltiplicatore politico”, che \nprenda in considerazione anche una \ncerta stabilità dell’imposizione fiscale. \nIl tutto ruota in definitiva attorno alla \npresenza di capitale proprio, che \npermette di assorbire eventuali \ndisavanzi, e ciò in relazione al fatto che il \nfabbisogno di preventivo, così come il \ngettito d’imposta cantonale base del \nComune stimato in tale occasione, \npossono divergere anche in modo \nsostanziale da quanto risulterà poi a \nconsuntivo. \nConsiderate le sopraccitate valutazioni, il \nMunicipio conferma l’obiettivo del \nmoltiplicatore d’imposta al 75%. \nTale pressione fiscale è giudicata \ndall’Esecutivo come concorrenziale nel \npanorama economico del nostro \nCantone. \n \nImposta alla fonte \n \nLe previsioni di gettito 2017 per questo \ncespite d’entrata sono basate sui dati \nparziali del 2016, rispettivamente su \nquelli consolidati per il 2015 \n(CHF 6.8 mio). L’ammontare \ndell’imposta alla fonte 2017 assomma a \nCHF 6.5 mio. \nA livello cantonale (dati ripresi dal \nmessaggio inerente i preventivi 2017 del \nCantone) nei primi 7 mesi dell’anno \ncorrente, l’incasso netto complessivo \n\ndell’imposta alla fonte – comprensivo \ndell’imposta comunale, cantonale e \nfederale al netto dei riversamenti – ha \nregistrato una crescita del 3.5% rispetto \nall’anno precedente ( da CHF 236.5 mio \nsi è passati a CHF 245.1 mio), questo \nnonostante il numero dei frontalieri a fine \ngiugno 2016 (62'409) sia calato dello \n0.6% rispetto allo scorso anno. \nA fronte dell’evoluzione positiva degli \nincassi e della progressiva assimilazione \ndegli effetti legati all’aumento della quota \nparte dell’imposta federale diretta a \nseguito della diffusione dell’applicativo \ninformatico lfonte, per il 2017 il gettito \ncantonale dell’imposta alla fonte è \nvalutato in rialzo di CHF 4.1 mio rispetto \nal preventivo 2016, a quota \nCHF 131 mio. \n \nCapitale Proprio \n \nSi rileva che il capitale proprio, allibrato \nnel conto patrimoniale al 31 dicembre \n2015, assomma a CHF 22'721'487.96, \nun importo pari al 39% del gettito base \ncomunale stimato per l’anno 2017. \n \n\nIncasso imposte alla \nfonte stimato in CHF 6.5 \nmio. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \nCapitale proprio al \n31.12.2015 CHF 22.7 \nmio. \n\n\n\n \n\nGESTIONE CORRENTE \n \nI conti 2017 mostrano un fabbisogno di \ngestione corrente di CHF 47.85 mio, con \nuna diminuzione rispetto a quello del \n2016 di CHF 1.95 mio. \n \n30 Spese per il personale \n \nI costi del personale rappresentano il \n25.67% del totale delle spese correnti, \nmentre a consuntivo 2015 \nrappresentavano il 34.48%. \nNel 2017 questa categoria di spesa \nevidenzia una diminuzione di  \nCHF 24'000 rispetto ai dati esposti in \nsede di preventivo 2016 \n(CHF 30.54 mio). \n \nLa variazione è data principalmente dai \nseguenti gruppi di spesa: \n \n\n• 301 stipendi e indennità al \npersonale amministrativo e \nd’esercizio \n(+ CHF 242'000); \n\n• 302 stipendi e indennità docenti \n(+ CHF 117’000); \n\n• 304 contributi a casse pensioni \n(./. CHF 397’500). \n\n \nLa diminuzione della voce di spesa \nn. 304 Contributi a casse pensioni e di \nprevidenza è dovuto principalmente al \ncambiamento dell’istituto di previdenza. \nNaturalmente tale contrazione è al lordo \ndegli oneri finanziari generati dall’uscita \ne relativo risanamento della precedente \nprevidenza professionale. \n \n\nNel capitolo “commento alle poste di \nbilancio” è proposta un’analisi più \ndettagliata. \n \n31 Spese per beni e servizi \n \nLe spese per beni e servizi evidenziano \nuna diminuzione di CHF 0.25 mio \nrispetto ai dati del preventivo 2016 \n(CHF 12.98 mio). \nPer contro l’aumento rispetto ai dati \nconsolidati del 2015 ammonta a  \nCHF 0.93 mio. \nSegnaliamo in particolare che la messa \na concorso dei contratti assicurativi della \nCittà di Mendrisio, dal 1° gennaio 2016, \nha permesso una contrazione dei costi \nnel gruppo di spesa n. 318.004 \nAssicurazioni, quantificabile in circa \nCHF 0.2 mio. \nIl contenimento di questa voce di spesa \nrappresenta il frutto delle prime misure di \nrisparmio adottate dal Municipio \nnell’ambito del Piano finanziario  \n2016-2020. \n \n32 Interessi passivi \n \nL’evoluzione di questa categoria di \nspesa dipende da un lato dal costo dei \ncapitali e dall’altro dal fabbisogno in \ncapitale del Comune. \nL’andamento favorevole dei tassi \nd’interesse ha permesso rifinanziamenti \na condizioni più vantaggiose dei debiti \ncomunali. Le condizioni sul mercato \nmonetario dovrebbero continuare ad \nessere particolarmente favorevoli e \npermetteranno il finanziamento delle \n\nnumerose opere d’investimento a tassi \nattrattivi. \nRicordiamo che il totale di spesa nei \nconti consuntivi 2015 è stato di \nCHF 1'652’983 e rappresenta l’1.96% \ndel totale delle spese correnti. \n \n33 Ammortamenti \n \nIn materia di ammortamenti ricordiamo \nche il Consiglio di Stato, con messaggio \ngovernativo n. 6697 del 15 ottobre 2012 \naveva modificato l’art. 214 cpv. 1 lett. a) \ndella Legge Organica Comunale (LOC), \nsecondo cui il limite minimo di \nammortamento dell’8% doveva essere \nraggiunto entro 8 anni, ovvero a partire \ndal 2017; rimaneva invariato il termine \nper il raggiungimento del limite del 10% \n(2019). \nIn data 26.01.2015 veniva presentata al \nGran Consiglio un’iniziativa \nparlamentare generica, con la quale si \nchiedeva in sostanza di mantenere \nall’8% il tasso di ammortamento globale \nminimo sui beni amministrativi dei \nComuni. L’iniziativa è stata trattata dalla \nCommissione della legislazione la quale \ncon rapporto del 3 giugno 2015, \naccettando il principio dell’atto \nparlamentare, ha proposto al Gran \nConsiglio le modifiche alla LOC. \nInfine il Parlamento ha approvato le \nmodifiche nella seduta del 23.11.2015 \ned il Consiglio di Stato ha fissato \nl’entrata in vigore della modifica a far \ntempo dal 1° gennaio 2017. \nRicordiamo che già con la base legale \nprecedente si sarebbe dovuto \nraggiungere il tasso di ammortamento \n\nLe spese per il \npersonale \nrappresentano il 25.67% \ndel totale delle spese \ncorrenti. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \nLe spese per beni e \nservizi sono stimate in  \nCHF 12.73 mio. \n\n\n\n \n\nminimo dell’8% nel 2017; la nuova \nimpostazione evita ora che nel 2019, tale \ntasso sia aumentato al 10%. \nConsiderata l’attuale situazione \nfinanziaria, nonché il grande volume \nd’investimenti previsto per i prossimi \nanni, l’Esecutivo ha deciso di proseguire \nla politica d’ammortamento intrapresa \nnegli scorsi anni, con lo scopo di \nsalvaguardare la riserva contabile \n(Capitale Proprio) e poter far fronte \nall’importante programma d’investimenti \ndei prossimi anni. \nNel frattempo la Direzione delle AIM \n(vedi RM n. 1339 del 06.09.2016) ha \nrivisto i dati del modello matematico \ncontenuto nel MM n. 61/2015 \naggiornando la partenza della SA al più \npresto al 01.01.2017 ed ha esaminato \nuno scenario in cui il capitale sociale si \neleva a CHF 30 mio, senza nessuna \ndistribuzione straordinaria di dividendo. \nIl capitale azionario è allibrato nel \nbilancio comunale fra i beni patrimoniali. \nTale ricavo eccezionale è impiegato per \nregistrare degli altrettanti ammortamenti \nstraordinari nel 2017. \nLa categoria ammortamenti presenta \nquindi un totale di CHF 38.83 mio. \nL’aliquota media degli ammortamenti \namministrativi è dell’8%, percentuale che \nrispetta le direttive emanate dal \nCantone, a cui vanno sommati \nammortamenti straordinari sui beni \namministrativi per CHF 30.2 mio. \n\n35 Rimborsi ad amministrazioni \npubbliche \n \nNel 2017 il totale delle spese ammonta a \nCHF 3.79 mio così suddivisi: \n \ngruppo di spesa n. 351 CHF 0.79 mio; \ngruppo di spesa n. 352 CHF 2.99 mio; \n \ncon una diminuzione rispetto al 2016 di \nCHF 74’000 dovuta principalmente al \nminor costo della convenzione con il \nComune di Novazzano per gli allievi del \nQuartiere di Genestrerio. \n \n36 Contributi propri \n \nNel 2017 il totale delle spese ammonta a \nCHF 24.92 mio, importo di CHF 0.78 mio \nsuperiore a quanto esposto in sede di \npreventivo 2016 e di CHF 0.25 mio \nrispetto al consuntivo 2015. \nQuesto gruppo di spesa rappresenta il \n20.97% del totale delle uscite correnti. \nCome già affermato negli scorsi anni, il \ncontrollo di questi costi esula dalle \ncompetenze degli organi comunali; più \ndel 62% del totale dei costi è racchiuso \nnel centro di costo 512 “Rimborsi e \ncontributi di legge”, con addebiti diretti \ndel Cantone nell’ambito sociale. \nIn generale i contributi versati \nall’amministrazione cantonale subiscono \noscillazioni a causa da un lato \ndall’aumento dei costi nell’ambito sociale \ne dall’altro dalla variazione della capacità \nfinanziaria del Comune che influenza il \ncalcolo dell’importo dovuto. \n\n38 Versamenti a fondi di riserva \n \nI finanziamenti speciali sono costituiti da \nrisorse vincolate da una legge o da un \ndecreto per l’adempimento di un compito \nparticolare. \nLe spese ed i ricavi sono contabilizzati \nsecondo la classificazione per genere di \nconto, in un conto contrassegnato con il \nnome del finanziamento speciale. \nI ricavi di un periodo contabile devono \nessere versati su un apposito conto di \nbilancio a copertura di eventuali anticipi \ndell’ente pubblico degli anni precedenti o \nper coprire eventuali spese dell’esercizio \ndi gestione e degli esercizi futuri. \nIl pareggio delle spese e dei ricavi del \nfinanziamento speciale viene pertanto \nottenuto con l’addebito nei conti di \ngestione corrente al gruppo di conto \nn. 38 e un accredito a bilancio (gruppo di \nconto n. 28). \nPer il commento dettagliato si rimanda al \ncapitolo “commento alle poste di \nbilancio” (conto n. 130.385.010). \n \n40 Imposte \n \nLa voce imposte aumenta di  \nCHF 2.48 mio rispetto all’anno \nprecedente. \nLa variazione è data principalmente dalle \nseguenti posizioni: \n\n• aumento della voce \nsopravvenienze imposte \n(+ CHF 2.0 mio); \n\n• aumento delle imposte alla fonte \n(+ CHF 0.5 mio). \n\n \n\nIl totale della voce \nammortamenti è di CHF \n38.83 mio, con \nun’aliquota media degli \nammortamenti \namministrativi dell’8%. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \nLa distinta delle partite \naperte conguagliate e di \nquella delle imposte \nancora da conguagliare \npermettono di registrare \ndelle sopravvenienze di \nimposta per CHF 6 mio. \n\n\n\n \n\nLe osservazioni e i commenti inerenti \nl’evoluzione del gettito d’imposta sono \nstati trattati nel capitolo precedente \n“gettito imposta comunale”. \nSegnaliamo che la valutazione delle \nsopravvenienze d’imposta è prudenziale \nalla luce dell’esposizione di CHF 1.0 mio \nquale ricavo in gestione corrente (centro \ndi costo 930) del contributo Casinò \nAdmiral SA. \n \n41 Regalie e concessioni \n \nQuesto gruppo di conti comprende: \n\n• la concessione per uso speciale \nstrade comunali, calcolata in \nbase alla superficie di demanio \npubblico del Cantone e dei \nComuni messa a disposizione \ndelle aziende elettriche per la \nposa ed il mantenimento delle \nreti di distribuzione \n(CHF 460'000); \n\n• ripartizione indennità dovuta da \nAET ai Comuni (CHF 10'000). \n\n \n42 Redditi della sostanza \n \nIl totale dei redditi della sostanza \nammonta nel 2017 a CHF 35.2 mio. \n \nLa variazione di CHF 10.5 mio rispetto al \npreventivo 2016 è data principalmente \ndalle seguenti posizioni: \n \n\n• trasformazione delle AIM Sezione \nelettricità in società anonima che \ngenera un capitale azionario di \nCHF 30 mio, interamente \nsottoscritto dal Comune. Tale \n\noperazione crea un utile \ncontabile del medesimo importo \n(CHF 20 mio esposti nei conti \npreventivi 2016) che sarà \nimpiegato per registrare \naltrettanti ammortamenti \nstraordinari nel 2017; \n\n• diritto di superficie per campus \nuniversitario SUPSI \n(CHF 263'000). \n\n \nPer il commento dettagliato si rimanda al \ncapitolo “commento alle poste di \nbilancio”. \n \n43 Ricavi per prestazioni, vendite, \ntasse e multe \n \nIl totale di questo gruppo di ricavi \nammonta nel 2017 a CHF 7.8 mio e \nrappresenta l’11.03% del totale dei ricavi \ncorrenti. \nLa variazione di CHF 0.48 mio rispetto ai \ndati del preventivo 2016 è dato \nprincipalmente dai seguenti gruppi di \nconto: \n\n• 431 tasse per servizi \namministrativi (+ CHF 181’000); \n\n• 434 altre tasse d’utilizzazione e \nservizi (+ CHF 315'000); \n\n• 437 multe (./. CHF 40'000). \n \nIn particolare segnaliamo l’aumento della \ntassa canalizzazioni (conto n. \n616.434.017) di CHF 0.3 mio, in \ncompensazione del maggior costo \naddebitato dal Consorzio Depurazione \ndelle acque di Mendrisio e dintorni \n(conto n. 616.352.011). \n \n\n44 Contributi senza fine specifico \n \nQuesto gruppo di conto contempla le \nquote legali di partecipazione a proventi \ndi altri enti pubblici. L’ente pubblico che \nne beneficia non è vincolato ad una \nprecisa destinazione. \nNell’ambito della manovra di \nrisanamento finanziario cantonale i \nriversamenti da parte del Cantone della \ntassa sugli utili immobiliari (TUI) ai \nComuni cesseranno in modo definitivo al \n1° gennaio 2017. \nCiò comporterà l’azzeramento di questa \nvoce d’entrata che nei conti preventivi \n2016 ammontava a  \nCHF 0.60 mio, mentre a consuntivo \n2015 a CHF 1.19 mio. \n \n45 Rimborsi da enti pubblici \n \nQuesto gruppo di ricavi comprende i \nrimborsi da altri enti pubblici, per le \nspese sostenute dal nostro Comune \nnell’esecuzione di compiti di competenza \ndi questi enti. \nIl preventivo mostra una diminuzione di \nCHF 0.18 mio rispetto a quanto stimato \nnel 2016. \nIl totale ammonta a CHF 2.88 mio e \nrappresenta il 4.06% del totale dei ricavi \ncorrenti. \n \n46 Contributi per spese correnti \n \nLa diminuzione di circa CHF 0.2 mio \nrispetto ai dati esposti nei conti \npreventivi 2016 (CHF 6.26 mio), è data \ndalla diminuzione degli interessi \nrimunerativi sul capitale versati dalle AIM \n\nTrasformazione AIM \nsezione elettricità in SA, \ncon capitale azionario di \nCHF 30 mio interamente \nsottoscritto dal Comune. \n\n\n\n \n\nsezione elettricità. Il dato è stato fornito \ndirettamente dall’amministrazione AIM e \ntiene conto della contrazione della \npercentuale di calcolo dal 4.7% al 3.83% \ndel WACC (Weighted average cost of \ncapital), dato stabilito dalla Commissione \nfederale dell’energia elettrica ElCom per \nil 2017. \nRicordiamo inoltre che con Risoluzione \nMunicipale n. 4305 del 7 ottobre 2014, \nl’Esecutivo aveva risolto di mantenere \nesposta nei conti preventivi 2015 la voce \nn. conto 930.469.017 “Contributo \nCasinò” per CHF 1.5 mio, con lo scopo \ndi preservare la posizione della Città \ndavanti ad una possibile azione legale. \nNei conti preventivi 2016 e 2017 il \ncontributo è stimato in CHF 1.0 mio e \nsarà interamente utilizzato per finanziare \nla gestione corrente. \nPer il commento dettagliato si rimanda al \ncapitolo “commento alle poste di \nbilancio” gruppo di conto 930. \n \n48 Prelevamento da fondi di riserva \n \nI finanziamenti speciali da fondi di \nriserva sono costituiti da risorse \nvincolate da una legge o da un decreto \nper l’adempimento di un compito \nparticolare. \nLe spese ed i ricavi sono contabilizzati \nsecondo la classificazione per genere di \nconto, in un conto contrassegnato con il \nnome del finanziamento speciale. \nLe spese di un periodo contabile devono \nessere coperte con il prelievo da un \napposito conto di bilancio, dove sono \nstati versati gli eventuali ricavi dell’anno \ndi gestione e dei periodi precedenti, \n\noppure con un anticipo da parte dell’ente \npubblico. \nIl pareggio delle spese e dei ricavi del \nfinanziamento speciale viene pertanto \nottenuto con il bonifico nei conti di \ngestione corrente al gruppo di conto 48 e \nl’addebito a bilancio (gruppo di conto \n28). \nPer il commento dettagliato si rimanda al \ncapitolo “commento alle poste di \nbilancio” (conti n. 130.485.010 e \n600.485.010). \n\n \nCONTO DEGLI INVESTIMENTI \n \nIl conto degli investimenti 2017 mostra \nun valore lordo di spesa di  \nCHF 29.15 mio, a cui corrispondono \nentrate stimate in CHF 11.84 mio, per un \ntotale d’investimenti netti di  \nCHF 17.31 mio. \nLe principali opere per l’anno 2017 sono \nle seguenti: \n \nPGS generale – priorità 1 \nCHF 3'000'000; \nstabile ex Filanda – 1° fase \nCHF 2’500'000; \nstrada industriale intercomunale \nCHF 2'500'000; \ncentro pronto intervento (CPI) – 2° fase \nCHF 2’000’000; \nanello stradale San Martino \nCHF 1'800'000; \nPark & Ride – demolizione ex Riri \nCHF 1'500'000; \nPark & Ride – nuovo autosilo SUPSI \nCHF 1'000'000; \nPiazza del Ponte \nCHF 810'000; \n\npartecipazione PTM \nCHF 736'000. \nSeguono ulteriori investimenti di minore \nentità finanziaria (non per questo di \nminore rilevanza progettuale) inseriti \nnella specifica tabella e ripresi dal Piano \ndelle opere prioritarie. \n \n\nInvestimenti lordi (cifre in 1000 CHF)\n\n29'646\n\n21'188\n\n29'159\n\n0\n\n10'000\n\n20'000\n\n30'000\n\n40'000\n\n50'000\n\nC2015 P2016 P2017\n\nin \n\n \nDalla lettura del grafico si nota una \ndiscrepanza tra gli investimenti esposti a \npreventivo e quelli effettivamente \nrealizzati. \nLa volontà dell’Esecutivo di rilanciare il \nnostro Comune e di garantire lo sviluppo \nsostenibile e duraturo, a volte si scontra \ncon le difficoltà di messa in cantiere delle \nopere previste dal Piano delle opere \nprioritarie. \n\nIl preventivo 2017 \nprevede investimenti \nlordi per oltre CHF 29.1 \nmio. L’onere netto delle \nopere ammonta a CHF \n17.3 mio. \n\n\n\n \n\nINDICATORI E DATI FINANZIARI \n \nGli indicatori o indici finanziari sono di \nregola, delle percentuali che mettono in \nrelazione delle grandezze desunte dai \nconti comunali. Applicando le scale di \nvalutazione proposte per i singoli \nindicatori è possibile dare un giudizio \nsommario sulla situazione del Comune \ned individuare determinati punti di forza \no di debolezza. \nGli indicatori finanziari hanno però anche \ndei limiti nel senso che sono in grado di \ndescrivere una determinata situazione \nma non sono in grado di indicarne le \ncause. \nPer identificare i motivi che hanno \ncondotto a una determinata situazione si \ndovrà prendere in esame il contesto \nspecifico comunale, studiare e \nanalizzare approfonditamente il bilancio, \nconto di gestione corrente e conto \ninvestimenti su più anni. \nPer un’analisi dell’evoluzione delle \nfinanze comunali presentiamo, qui di \nseguito, alcuni indicatori finanziari, i cui \nvalori sono posti in relazione con la scala \ndi valutazione utilizzata dalla Sezione \ndegli enti locali per l’analisi dei Comuni \nticinesi. \n \nAutofinaziamento \n \nammortamenti \namministrativi  CHF 37'875’000 \n- trasf. AIM in SA CHF 30'000’000 \n- disavanzo esercizio CHF   1'970’500 \nautofinanziamento CHF   5'904’500 \n\n \n\nAutofinanziamento\n(cifre in 1000 CHF)\n\n5'904\n\n17'200\n\n8'427\n\n0\n\n10'000\n\n20'000\n\n30'000\n\nC2015 P2016 P2017\n\n \n \n \n \nCapacità d’autofinanziamento \n \n \n\nautofinanziamento CHF     5'904’500 \n/ ricavi correnti CHF 111'370’000 \n(dedotti accrediti interni) \n\ncapacità autofinanziamento       5.30% \n\n \n \nLa capacità di autofinanziamento \npermette di determinare le risorse \nfinanziarie correnti che possono venire \nassorbite da nuovi investimenti; in altre \nparole, più questa capacità è alta, \nmaggiori sono le possibilità di affrontare \nnuove opere. \nLo sviluppo di un ente locale è infatti \ndeterminato dalla sua capacità di \nsviluppare una concreta progettualità, la \nquale si esprime pure con la possibilità \ndi realizzare nuovi investimenti. \n\nCapacità d'autofinanziamento\n\n5.30%\n\n16.88%\n10.30%\n\n0%\n\n10%\n\n20%\n\n30%\n\nC2015 P2016 P2017\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \nGrado di autofinanziamento \n \n \n\nautofinanziamento CHF   5'904’500 \n/ investimenti netti CHF 17'053’899 \ngrado autofinanziamento         34.62% \n \n \nEsprime in quale misura le risorse \nfinanziarie sono in grado di finanziare gli \ninvestimenti. \n\nscala di valutazione \n \ndebole        <  10% \nmedia     10%/20% \nbuona        > 20% \n\nAutofinanziamento di \nCHF 5.9 mio. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \nCapacità \nd’autofinanziamento del \n5.30%. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \nGrado \nd’autofinanziamento del \n34.62%. \n\n\n\n \n\nGrado d'autofinanziamento\n\n34.62%\n77.32%\n\n48.80%\n\n0%\n\n50%\n\n100%\n\n150%\n\nC2015 P2016 P2017\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \nQuota degli oneri finanziari \n \n\nammortamenti  CHF   37'875’000 \n+ interessi passivi CHF     1'806’500 \n- reddito netto sost. CHF   35'001’000 \n   CHF     4'680’500 \n/ ricavi correnti CHF 111'370’000 \nquota oneri finanziari                 4.20% \n \n \nLa relazione tra gli oneri finanziari e i \nricavi correnti indica il carico \ncomplessivo causato dagli investimenti \nal conto di gestione corrente. La quota \ndegli oneri finanziari, è influenzata in \nmodo importante dall’onere per \nammortamenti amministrativi. Il Comune \napplica tassi d’ammortamento adeguati, \nin linea con le raccomandazioni \n\nespresse dall’amministrazione \ncantonale. Gli interessi incidono per \ncontro in modo più contenuto. \n \n \n\nquota degli oneri finanziari\n\n4.20%5.53%6.30%\n\n-20%\n\n-10%\n\n0%\n\n10%\n\n20%\n\nC2015 P2016 P2017\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \nQuota degli interessi \n \n\nInteressi passivi CHF     1'806’500 \n- reddito netto sost. CHF   35'001’000 \n   CHF – 33'194’500 \n/ ricavi correnti CHF  111'370’000 \nquota degli interessi               - 29.81% \n \nLa quota degli interessi, differenza fra \ninteressi passivi e i redditi netti della \nsostanza in percento dei ricavi correnti, \nindica il carico che gli investimenti \nprovocano al conto di gestione corrente \n\na prescindere dagli ammortamenti \neffettuati. \nNel caso specifico è negativa essendo i \nredditi patrimoniali superiori agli interessi \npassivi, il valore è “bassa”, secondo la \nscala di valutazione. \n \n \n\nquota degli interessi\n\n-29.81%\n-22.05%\n\n-3.10%\n\n-50%\n\n-40%\n\n-30%\n\n-20%\n\n-10%\n\n0%\n\n10%\n\nC2015 P2016 P2017\n\n \n \n \n\nscala di valutazione \n \nproblematico   <   70% \nbuono      70% - 100% \nideale           >   100% \n\nscala di valutazione \n \nbassa         <  5% \nmedia     5%/15% \nalta       15%/25% \neccessiva  > 25% \n\nQuota oneri finanziari \ndel 4.20%. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \nQuota degli interessi del \n– 29.81%. \n\n\n\n \n\nCOMMENTO ALLE POSTE DI BILANCIO \n \n1. AMMINISTRAZIONE \n \n102.318.017 Spese legali e giudiziarie \n(+ CHF 150'000) \nRicordiamo che nella seduta del 4 maggio \n2015 il Lod. Consiglio comunale ha autorizzato \nil Municipio a stare in lite con la Casinò \nAdmiral SA in relazione alla convenzione del \n19 settembre 2000 ed i relativi contributi \nversati alla Città (vedi MM n. 69/2015). \nL’aumento è causato dalle spese previste per \nil lodo legale. \n \n110.301.001 Stipendi personale in organico \n(+ CHF 65'000) e 110.301.002 stipendi \npersonale straordinario (./. CHF 85'000) \nCome da RM n. 611 del 14.06.2016 il Lod. \nMunicipio ha risolto di proseguire con il \nprogetto qualità Città di Mendrisio, \nprovvedendo alla sostituzione della \ncollaboratrice dimissionaria (impiegata al \n100% - voce contabile n. 110.301.002) con \nl’assunzione di una figura al 50% (voce \ncontabile n. 110.301.001). \n \n110.361.025 Partecipazione alle spese del \nprogetto Ticino 2020 (+ CHF 22'500) \nNell’ambito del progetto di riordino dei flussi, \ndei compiti e delle competenze denominato \n“Ticino 2020”, i Comuni sono chiamati ad \nassumersi la quota parte (50%) delle spese \nrelative alla gestione del Gruppo operativo del \nprogetto, le eventuali spese di consulenti \nesterni e le spese per gli indennizzi ai \nrappresentanti dei Comuni nei vari gruppi di \nlavoro. \nL’importo richiesto dal Cantone ammonta a \nCHF 1.50 per abitante. \n\n111.301.001 Stipendi personale in organico \n(+ CHF 55'000) \nCome da RM n. 611 del 14.06.2016, la \ncollaboratrice giuridica nel corso del 2016 ha \naumentato la percentuale lavorativa in seno al \nServizio giuridico, portandola dall’attuale 50% \nal 100%. \n \n111.301.002 Stipendi personale \nstraordinario (+ CHF 24'000) \nSempre nell’ambito della riorganizzazione del \nServizio giuridico, con RM n. 611 del \n14.06.2016 è stata avallata dal Lod. Municipio \nl’introduzione della figura del praticante \ngiuridico. Si tratta di una figura che ha già \ncompletato la propria formazione universitaria \ne che sta conseguendo il biennio di pratica per \nsvolgere l’esame di avvocatura. L’impiego ha \nuna durata minima di 6 mesi ad 1 anno. \n \n112.301.001 Stipendi personale in organico \n(+ CHF 68'000) e 112.301.002 \n(./. CHF 10'000) \nDal 1° settembre 2016 s’è proceduto \nall’assunzione di un sistemista informatico \npresso il Centro elaborazione dati della Città di \nMendrisio. Nel frattempo è giunto a \nconclusione il progetto riguardante la \nrealizzazione delle piattaforme di lavoro \n“Gestione delle qualifiche dei dipendenti” e \n“Workproject”, contabilizzato nella voce \ncontabile n. 112.301.002. \n \n114.301.001 Stipendi personale in organico \n(./. CHF 40'000) \nNel 2018 prenderà il via l’attività presso il \nCentro Culturale La Filanda. Come da \nindicazioni fornite nel Messaggio Municipale n. \n38/2014, parte del personale messo a \n\ndisposizione dal Comune è stato individuato \nall’interno dell’organico già esistente. \nPer organizzare l’attività d’apertura, il \npersonale dell’ufficio comunicazione sarà \nimpiegato al 50% presso il nuovo Centro \nCulturale. \n \nCentro di costo n. 115 Incentivazione nuclei \nstorici \nCon RM n. 4 del 19.04.2016, l’Esecutivo ha \ndeciso la formazione di un nuovo Dicastero. \nIl nuovo Dicastero Economia, oltre ad \noccuparsi dello sviluppo economico della Città, \nsi occuperà pure della promozione turistica e \ndel nucleo storico, nonché delle relazioni \nsovracomunali. \nDal punto di vista contabile s’è proceduto allo \nspostamento del centro di costo n. 115 \nIncentivazione nuclei storici nel nuovo centro \ncosto n. 955. \n \n130.301.024 Stipendi tutori, 130.317.020 \nRimborso spese tutori e 130.318.016 Spese \ntutele e curatele \nCon l’entrata in funzione il 1° ottobre 2016 \ndella nuova figura professionale del curatore \ncomunale, s’è deciso di raggruppare tutte le \nspese riguardanti le tutele e curatele nel \ncentro di costo competente - n. 500 Servizi e \nattività sociali. \n \n130.362.011 Contributo Parrocchie \n(./. CHF 7'500) \nIl conto di gestione corrente è preventivato per \nil 2017 in CHF 190'000, l’importo è così \nsuddiviso: \n \n\n• contributi ricorrenti (congrue) \n(CHF 167'500); \n\n\n\n \n\n• spese manutenzione varie \n(CHF 10'000); \n\n• eventuali richieste di sostegno alle \ndiverse opere (CHF 12'500). \n\n \n130.385.010 e 130.461.010 Fondo energie \nrinnovabili (FER) \nIl 1° marzo 2014 sono entrate in vigore le \nnuove norme della Legge cantonale \nsull’energia e della Legge istituente l’Azienda \nelettrica ticinese nonché il Decreto legislativo \nconcernente la definizione del prelievo sulla \nproduzione e sui consumi di energia elettrica \nda destinare al finanziamento del fondo \ncantonale per favorire la realizzazione di nuovi \nimpianti di energia rinnovabile ai sensi della \nLegge federale sull’energia e delle attività \ncomunali in ambito energetico. Il 29 aprile \n2014 il Consiglio di Stato ha \nconseguentemente adottato il Regolamento \ndel Fondo per le energie rinnovabili (RFER), \nche definisce la destinazione dei finanziamenti \ndel Fondo e fissa le condizioni di accesso agli \nincentivi cantonali e di finanziamento delle \nattività comunali. Il RFER è in vigore a partire \ndal 1° aprile 2014. \nIl FER è alimentato, per il periodo 01.01.2014-\n31.12.2017, da un prelievo sul consumo di \nenergia elettrica erogata al consumatore \nfinale. \nA disposizione dei Comuni ci sono circa  \nCHF 20 mio, grazie ai quali possono essere \nfinanziate le attività comunali, nell’ambito \ndell’efficienza e del risparmio energetico. \nL’importo a disposizione di ogni singolo \nComune sarà stabilito sulla base della chiave \ndi riparto di cui all’art. 4 RFER. La \nregistrazione contabile è prevista come segue: \n\nincasso del contributo \nconto Dare 111 (206) CCS \nconto Avere 130.461.010 \n \nriversamento al fondo a passivo di \nbilancio \nconto Dare 130.385.010 \nconto Avere 285.001 \n \nAl fondo va riversato ogni anno l’intero \nimporto incassato. \n \n130.463.015 Contributo AIM \n(./. CHF 200'000) \nA seguito del previsto cambiamento di \nragione sociale da parte delle AIM Sezione \nelettricità, nel preventivo 2015 la voce \ncontabile n. 130.429.001 “interessi capitale \nAIM” (CHF 2.1 mio) era stata azzerata e \nsommata alla voce n. 130.463.015 \n“contributo AIM” (CHF 2.6 mio) che \ncomprende anche CHF 0.5 mio quale \ndividendo sugli utili. \nNel 2017 le AIM sezione elettricità \nprevedono una diminuzione del \nversamento quali interessi rimunerativi \n(WACC) di CHF 0.2 mio (vedi commento \ngruppo di ricavo n. 46 Contributi per spese \ncorrenti). \n \n130.485.010 Prelevamenti da fondo per \nle energie rinnovabili (FER) \nIl Comune ha la possibilità di prelevare dal \nFondo importi a copertura di un \ninvestimento sussidiabile ai sensi del \nRFER oppure a copertura di una spesa di \ngestione corrente. L’importo stimato per \nprelievi in gestione corrente, riguardante il \ncapitolo illuminazione pubblica ammonta a \nCHF 50'000. \n\nCOSTRUZIONI \n \nCon RM n. 4 del 19.04.2016 l’Esecutivo ha \noptato per una modifica parziale della \nmissione del Dicastero Ambiente, \naccorpando tutta la squadra esterna UTC \nsotto la responsabilità di quest’ultimo. \nQuesta misura permette di aggiornare \nl’organizzazione istituzionale del Municipio \ncon l’organigramma dell’UTC, dove la \nsquadra esterna è già da alcuni anni sotto \nla responsabilità del Vicedirettore, \nresponsabile del Dicastero Ambiente. \nS’impongono quindi delle correzioni \nall’attuale sistema contabile, i seguenti \ncentri di costo sono quindi attribuiti al \nDicastero Ambiente: \n \n\n• centro di costo n. 210 Servizi \nurbani diventa centro di costo n. \n630 (escluse le spese riguardanti le \nstrade); \n\n• centro di costo n. 212 Verde \npubblico diventa centro di costo \nn. 632; \n\n• centro di costo n. 216 Autorimessa \ne parco veicoli diventa centro di \ncosto n. 636; \n\n• parte del personale amministrativo \nin precedenza contabilizzato nel \ncentro di costo n. 200 Ufficio \ntecnico comunale è ora \ncontabilizzato nel centro di costo \nn. 600 Protezione ambiente – \nenergia. \n\n \n200.312.001 Illuminazione ed energia e \n200.312.003 Riscaldamento \nIl 1° ottobre 2016 i collaboratori \namministrativi dell’UTC hanno preso \n\n\n\n \n\npossesso dei nuovi spazi presso il CPI. Le \nspese energetiche sono ora contabilizzate \nnel centro di costo n. 226 Centro di Pronto \nIntervento. \n \n200.490.056 Accredito interno da centro \ncosto Pianificazione (+ CHF 40'000) \nTrattasi delle prestazioni di conduzione del \nServizio del capotecnico comunale a \nfavore del nuovo centro di costo n. 605 \nPianificazione. \n \n220.314.049 Manutenzione stabile \nUfficio Tecnico Comunale (./. CHF 5'000) \nIl 1° ottobre 2016 i collaboratori \namministrativi dell’UTC hanno preso \npossesso dei nuovi spazi presso il CPI. Le \nspese di manutenzione stabile sono ora \ncontabilizzate nel centro di costo n. 226 \nCentro di Pronto Intervento. \n \n220.423.001 Diritto di superficie campus \nuniversitario SUPSI (+ CHF 263'000) \nSi richiama il Messaggio municipale \nn. 94/2015 in cui si determina il diritto di \nsuperficie che viene concesso dietro \npagamento, a far tempo dal 1° gennaio \n2017, data di inizio dei lavori di scavo del \nnuovo edificio e dell’autorimessa. \nIl canone annuo corrisponde ad una quota \ndi ¾ degli oneri (ammortamento e interessi \npassivi) sostenuti dalla Città per \nl’acquisizione del fondo oggetto del diritto \ndi superficie e per la predisposizione del \nmedesimo. \n \n220.427.026 Affitto uffici e magazzino \nAIM (./. CHF 35'500) \nSi richiama la RM n. 1386 del 13.09.2016 \nin cui si stabilisce che le AIM andranno a \n\noccupare quale sede provvisoria, parte \ndella Palazzina e parte di Palazzo \ncomunale. Il canone di locazione annuo \ntutto compreso ammonta a CHF 100'000. \nI restanti spazi dello stabile Palazzina sono \nconcessi in comodato d’uso, ossia a titolo \ngratuito, al Conservatorio della Svizzera \nItaliana e all’Associazione Sezioni \nSamaritane Ticino e Moesano – Sezione di \nMendrisio. \n \n225.318.075 Onorario amministrazione \n(./. CHF 12'000) \nCon RM n. 8493 del 22.12.2015 il Lod. \nMunicipio ha risolto di aggiudicare il \ncontratto per la gestione e amministrazione \ndi Piazzale alla Valle dal 1° gennaio 2016, \nin base alle condizioni di concorso, per un \nimporto complessivo di CHF 20'000 (IVA \nesclusa). \n \n225.390.001 Addebito interno oneri \nfinanziari Piazzale alla Valle \nLa voce contabile consente di addebitare \ngli oneri finanziari dell’immobile Piazzale \nalla Valle nel rispettivo centro di costo. \nL’addebito interno ammonta a complessivi \nCHF 297'500 così suddivisi: \n\n• ammortamento (1.25% su CHF 6.58 \nmio) (CHF 82'500); \n\n• interessi (3.25% su CHF 7 mio \nscadenza 24.11.2017) \n(CHF 204’500); \n\n• interessi (1.5% su CHF 7 mio dal \n25.11.2017) (CHF 10’500). \n\n \n225.427.035 Affitti negozi e depositi \n(./. CHF 20'000) \nCon RM n. 320 del 17.05.2016, vista la \nparticolare situazione finanziaria, il Lod. \n\nMunicipio ha deciso di diminuire il canone \ndi locazione degli spazi affittati alla NCKM \nSA e all’Organizzazione Turistica \nRegionale del Mendrisiotto e Basso \nCeresio. Il minor introito è quantificabile in \nCHF 15'000. \n \nCentro di costo 226 Centro di Pronto \nIntervento \nPer una migliore trasparenza nella lettura \ndei dati contabili era stato creato già nei \nconti preventivi 2016, un nuovo centro di \ncosto riguardante il CPI. \n \n226.301.001 Personale in organico e \n226.390.054 Addebito interno \nprestazioni Pompieri per custode \nCon la messa in esercizio del nuovo \nCentro di Pronto Intervento (CPI) si rende \nnecessaria la figura di un \ncustode/operatore di edifici e infrastrutture, \nche permetta di gestire in modo \nprofessionale l’edificio mantenendo in \nbuono stato le installazioni tecniche e \ndando le necessarie indicazioni ai tecnici \nincaricati, garantendo corretti interventi in \nabbonamento, gestendo gli accessi e la \nsicurezza, organizzando i diversi spazi di \nservizio e la pulizia. \nRicordiamo che con RM n. 8335 del \n01.12.2015 era stato annullato il concorso \nper l’assunzione di un Pompiere \nprofessionista (80%) e custode (20%) al \nCPI. \nCon RM n. 9315 del 05.04.2016 il Lod. \nMunicipio ha quindi approvato l’acquisto di \nun pacchetto di ore al Corpo Civici \nPompieri di Mendrisio per un importo \nannuo stimato in CHF 16'500.\n\n\n\n \n\n226.390.001 Addebito interno oneri \nfinanziari Centro di Pronto Intervento \nLa voce contabile consente d’addebitare \ngli oneri finanziari dell’immobile nel \n\nrispettivo centro di costo. L’addebito \ninterno ammonta a complessivi  \nCHF 1'290’000 così suddivisi: \n \n\n• ammortamento (6% valore residuo su \nCHF 12.45 mio) (CHF 747'000); \n\n• ammortamento (2.5% lineare su  \nCHF 8.9 mio – quota parte Pompieri) \n(CHF 223'000); \n\n• interessi (1.5% su CHF 21.35 mio) \n(CHF 320'000). \n \n\nCon lettera del 21 settembre 2015 la \nSezione degli Enti locali, ritenuta \nl’importanza dell’investimento e \nl’opportunità di permettere che la spesa \nd’ammortamento evolva similmente al \ncanone di locazione, ha concesso la \npossibilità di effettuare l’ammortamento \nsulla parte d’opera (CHF 8.9 mio) del \nCentro di soccorso Pompieri con il sistema \nlineare ad un tasso del 2.5%. \n \n226.427.013 Locazione infrastrutture \nL’importo è così composto: \n \n\n• affitto spazi Corpo Civici Pompieri  \n(CHF 356'000); \n\n• affitto spazi a Securitas SA \n(CHF 21'000). \n\n \nL’affitto annuo a carico del Corpo Civici \nPompieri rappresenta il 4% del reddito \nrichiesto per la copertura degli oneri \nfinanziari (2.5% ammortamento e 1.5% \n\ninteressi) della quota parte \ndell’investimento degli spazi occupati \n(35.4% del totale), che corrisponde a \nCHF 8.9 mio.  \n \n \n\n3. SPORT E TEMPO LIBERO \n \n300.365.031 Contributo Ente Turistico \nMendrisio \nIl contributo a favore dell’ente dal 2017 è \ncontabilizzato nel nuovo centro di costo \nn. 950 ufficio sviluppo economico conto \nn. 950.365.031. \n \n310.301.001 Stipendi personale in \norganico (./. CHF 28'000) \nNel 2016 il dipendente responsabile della \nmanutenzione del Centro manifestazioni \nmercato coperto è stato pensionato. La \nretribuzione del sostituto ammonta a \nCHF 55'000 circa. \n \n320.301.011 Stipendi inservienti \n(+ CHF 15'000) e 320.314.022 Spese di \npulizia (./. CHF 20'000) \nSu segnalazione del Dicastero Sport e \nTempo libero si prevede l’assunzione di \nun’ausiliaria di pulizia a ore, e la \nconseguente disdetta dal 01.03.2017 del \ncontratto con l’attuale ditta di pulizie. \n \n330.301.002 Stipendi personale \nstraordinario (./. CHF 60'000) \nSulla base dei dati consolidati 2015, \nl’onere del personale avventizio impiegato \na supporto delle diverse manifestazioni \ncittadine è stimato in CHF 100'000. \n \n\n330.318.019 Manifestazioni ed eventi \n(+ CHF 85'000) \nLa spesa è stata adeguata dal Dicastero \nSport e Tempo libero sulla base dei dati \nconsolidati degli anni scorsi (2015 \nCHF 248'291) ed ammonta per il 2017 a \nCHF 235'000. \n \n330.365.028 Contributi manifestazioni \nspeciali (+ CHF 60'000) \nLa spesa è stata adeguata dal Dicastero \nSport e Tempo libero sulla base dei dati \nconsolidati degli anni scorsi (2015 \nCHF 185’217) ed ammonta per il 2017 a \nCHF 200'000. \n \n330.436.039 Rimborsi per \npartecipazione spese manifestazioni \n(./. CHF 15'000) \nImporto adeguato all’effettivo incasso degli \nscorsi anni. Totale esposto per il 2017 \nCHF 5'000. \n \n \n\n4. ISTRUZIONE \n \n461.012 Contributo Cantone per \nstipendi docenti \nIl contributo annuo per sezione di scuola \ndell’infanzia e di scuola elementare si basa \nsu un importo forfetario che per l’anno \n2016 ammonta a: \n \n\n• CHF 81’040 per sezione SI con \nrefezione; \n\n• CHF 86'428 per sezione SE. \n \nRicordiamo che il contributo è calcolato \ntenendo conto: \n \n\n\n\n \n\n• della percentuale di sussidio spettante al \nsingolo Comune in base alla graduatoria \ndegli indici di capacità finanziaria dei \nComuni ticinesi; \n\n• del gettito d’imposta cantonale. \n \nPer il biennio 2017/2018 il Comune di \nMendrisio è inserito nella fascia dei \nComuni finanziariamente forti/zona \nsuperiore, con un indice di 120.13 punti \nche dà un coefficiente di partecipazione \ncomunale del 70% e un coefficiente di \ndistribuzione cantonale del 30%. \nRicordiamo che nell’ambito della manovra \ndi riduzione del deficit il Cantone ha \nprevisto, dal 2016, la riduzione del \ncontributo a favore dei Comuni per un \nammontare di CHF 12 mio. \n \n400.301.001 Stipendi personale in \norganico (+ CHF 51'000) \nIl Lod. Municipio ha deciso di aderire alla \nproposta del Dicastero Istruzione di \nimplementare il progetto HarmoS e i Nuovi \nPiani di Studio nelle varie sedi scolastiche \na far tempo dal mese di settembre 2016. \nConseguentemente a tale decisione, il \nLod. Municipio ha deciso di affidare alla \nVice-direttrice la conduzione di questo \nimportante progetto conferendole a titolo di \nincarico, per un periodo di almeno 2 anni, \nla mansione di Capoprogetto, \npromuovendola alla funzione di \nCaposettore con un aumento del grado di \noccupazione dal 50% all’80%. \nNel progetto è pure coinvolto il Vice-\ndirettore con la mansione di Senior e con il \ncompito di coadiuvare la responsabile; a \nseguito di questi compiti accresciuti il \n\nLod. Municipio ha deciso per la \npromozione alla classe di eccellenza. \nL’organigramma della Direzione e \nSegreteria dell’Istituto scolastico è così \nformato: \n \n1 Direttore (100%); \n1 Vice-direttrice (80%); \n1 Vice-direttore (50%); \n1 collaboratore amministrativo (70%); \n1 collaboratrice amministrativa (60%). \n \n430.302.001 Stipendi docenti \n(+ CHF 80'000) \nSegnaliamo che per l’anno scolastico \n2016/2017 è prevista una sezione in più \npresso le Scuole elementari di Arzo. \n \n430.312.001 Illuminazione ed energia \n(+ CHF 8'000) \nImporto adeguato sulla base dei dati \nconsolidati del 2015 (CHF 24’641). \n \n430.318.020 Servizio trasporto allievi \n(./. CHF 30'000) \nIn relazione al concorso per i trasporti \nscolastici, con decisione del 07.06.2016 il \nLod. Municipio ha risolto d’aggiudicare il \ntrasporto degli allievi dell’istituto scolastico, \nper gli anni scolastici dal 09.2016 al \n06.2018, sulla tratta SE Arzo-Besazio-\nMeride-Tremona, all’Autopostale Svizzera \nSA per un importo di CHF 49'852.00 (IVA \ninclusa). \n \n432.302.001 Stipendi docenti SE \nMendrisio (+ CHF 110'000) \nL’aumento è dato dall’assunzione di 1 \ndocente d’appoggio e dagli scatti salariali \ndei docenti in carriera. \n\n434.302.001 Stipendi docenti SE \nRancate (./. CHF 85'000) e 434.452.012 \nRimborso da Comuni per stipendi e \ndiversi (./. CHF 58'000) \nLa diminuzione è data dal pensionamento \ndi un docente e la relativa sostituzione con \nun minor esborso salariale. Inoltre un \ndocente d’attività fisica che nell’anno \nscolastico 2015/2016 era stipendiato al \n100% dal nostro Comune e recuperato in \nragione del 50% dal Comune di Melano \n(conto n. 434.452.012), dall’anno \nscolastico 2016/2017 è impiegato al 100% \npresso il nostro Istituto in diverse sedi. \n \n436.318.020 Servizio trasporto allievi \n(./. CHF 55'000) \nVisto l’esiguo numero di allievi del \nQuartiere di Genestrerio che frequentano \nla sede scolastica di Novazzano, s’è \nprovveduto al noleggio di un furgone 9 \nposti per il periodo 08.2016/06.2017, che \nsarà messo a disposizione del Servizio \nAutoambulanza Mendrisiotto a cui è stato \naffidato il trasporto. \n \n436.352.001 Rimborso a Comuni \n(./. CHF 80'000) \nIn questo conto sono registrati i costi degli \nallievi di Genestrerio che frequentano le \nscuole a Novazzano, che per l’anno \nscolastico 2016/2017 sono 8. \nDall’anno scolastico 2017/2018 tutti gli \nallievi del Quartiere di Genestrerio \nfrequenteranno le scuole di Mendrisio. \n \n439.390.001 Addebito interno oneri \nfinanziari Casa al Mulino  \nLa voce contabile consente d’addebitare \ngli oneri finanziari dell’immobile Casa al \n\n\n\n \n\nMulino di Airolo nel rispettivo centro di \n\ncosto. L’addebito interno ammonta a \ncomplessivi CHF 168’500 così suddivisi: \n\n• ammortamento (13% su CHF 1.23 mio) \n(CHF 160'000); \n\n• interessi (0.45% su CHF 1.9 mio) \n(CHF 8'500). \n\n \n440.316.018 Scuola montana \n(+ CHF 25'000) \nLa spesa è stata adeguata sulla base dei \ndati consolidati del 2015 \n(CHF 122'882). \nRicordiamo che gli allievi delle classi di 3°, \n4° e 5°, trascorrono un periodo presso la \nCasa al Mulino di Airolo. \n \n \n\n5. POLITICHE SOCIALI \n \n500.301.001 Stipendi personale in \norganico (+ CHF 50'000) \nCon RM n. 532 del 07.06.2016 il Lod. \nMunicipio ha aperto il concorso per \nl’assunzione di un/a curatore/trice della \nCittà di Mendrisio con grado d’occupazione \ndel 50%. \nIl maggior onere salariale (CHF 40'000) \nsarà in parte recuperato nella voce di \nricavo n. 500.436.040 Rimborso \nprestazioni curatore comunale \n(CHF 20'000) e con la diminuzione della \nvoce di spesa n. 500.301.024 Stipendi \ntutori (./. CHF 10'000). \n \n500.301.024 Stipendi tutori, 500.317.020 \nRimborso spese tutori e 500.318.016 \nSpese tutele e curatele \nCon l’entrata in funzione il 1° ottobre 2016 \ndella nuova figura professionale del \n\ncuratore comunale, s’è deciso di \nraggruppare tutte le spese riguardanti le \ntutele e curatele nel centro di costo n. 500 \nServizi e attività sociali (in precedenza  nel \ncentro di costo n. 130 Uffici e servizi \npubblici), in modo d’avere una visione \nglobale del servizio. \nRicordiamo che negli ultimi anni i casi di \ntutele e curatele seguiti da tutori rimunerati \nsono in costante aumento. Nel caso il \ntutelato non abbia i mezzi finanziari per \nretribuire il proprio tutore, la spesa è presa \na carico dall’ente pubblico. \nL’entrata in funzione di questa nuova figura \nprofessionale dovrebbe permettere al \nComune di contenere queste spese. \n \n510.352.001 Rimborso a Comuni \nL’importo esposto di CHF 85'000 è così \ncomposto: \n \n\n• partecipazione al progetto \nintercomunale dell’operatore di \nprossimità (CHF 55'000); \n\n• contributo versato al Comune di \nChiasso quale partecipazione alle \nspese del Progetto Macondo, volto a \ngestire un centro diurno incentrato sulla \nformazione dei giovani e del loro \nreinserimento nella società \n(CHF 30'000). \n\n \n512.361.015 Contributo al Cantone per \nCM/aiuto complementare AVS \nSi ricorda che il sistema di calcolo di \nquesto contributo è frutto di una riforma \nstrutturale introdotta nel 2003, che aveva \nridotto l’onere massimo dei Comuni alle \nspese delle assicurazioni sociali dal 10% al \n7.5%, 8.5% rispettivamente 9% (del gettito \n\nd’imposta cantonale del Comune), in \nfunzione della loro forza finanziaria. Il \ncalcolo del contributo potenziale del \nsingolo Comune è oggi retto dall’articolo \n50 cpv. 2 della Legge di applicazione della \nLegge Federale sull’assicurazione malattia \n(LCAMal), che sancisce: “la partecipazione \ndel singolo Comune è calcolata in base \nalla sua capacità finanziaria sull’importo \nche si ottiene dividendo l’onere \ncomplessivo, relativamente all’anno di \ncomputo, per il numero degli abitanti \nresidenti nel Cantone al 31 dicembre e \nmoltiplicando il quoziente per il numero \ndegli abitanti del Comune”. \n \nContributi al Cantone per Anziani \nRicordiamo che dal 2014, su indicazione \ndella Sezione degli enti locali, la voce \ncontabile n. 512.361.014 è stata suddivisa \nper tipologia di spesa. \nI contributi per il finanziamento delle case \nper anziani, dei servizi di assistenza e cura \na domicilio, dei servizi d’appoggio e del \ncontributo per il mantenimento a domicilio \noffrono un totale di spesa di CHF 8.35 mio, \ncon un aumento di CHF 50'000 rispetto a \nquanto esposto in sede di preventivo 2016. \nPer contro nel 2015 il totale di spesa \nammonta a CHF 8.40 mio. \nIl calcolo di ripartizione dei costi si basa \nprincipalmente sulla valutazione del gettito \nd’imposta cantonale 2014 (dato che sarà \nfornito dall’Amministrazione Cantonale nel \ncorso del 2017) ciò che rende alquanto \nardua la stima di questo cespite di costo in \nsede d’allestimento di preventivo. \n\n\n\n \n\n515.390.001 Addebito interno oneri \nfinanziari Casa Anziani S. Lucia \nLa voce contabile consente d’addebitare \ngli oneri finanziari dell’immobile Casa \nAnziani S. Lucia nel rispettivo centro di \n\ncosto. L’addebito interno ammonta a \ncomplessivi CHF 266’000 così suddivisi: \n \n\n• ammortamento lineare del 3.5% sul \nvalore iniziale di CHF 5.84 mio \n(CHF 204'000); \n\n• interessi passivi su prestiti bancari \n(CHF 62’000). \n\n \nSegnaliamo che nel corso del 2016 è stato \nrinegoziando il prestito bancario ad un \ntasso d’interesse più favorevole. \n \n520.365.023 Servizio Autoambulanza \nMendrisiotto (+ CHF 5'000) \nAl momento della stesura dei conti \npreventivi il Servizio Autoambulanza \nMendrisiotto (SAM) non è stato in grado di \nfornirci i dati riguardanti il 2017. \nL’importo è pertanto quantificato sulla base \ndel preventivo 2016, che stima il contributo \nprocapite in CHF 35, per un importo totale \ndi spesa di CHF 520'000. \n \n \n\n6. AMBIENTE E TERRITORIO \n \nRichiamando il commento al Dicastero n. 2 \nCostruzioni, segnaliamo che le squadre del \npersonale esterno sono allocate nei nuovi \ncentri di costo n. 630 Servizi urbani, n. 632 \nVerde pubblico e 636 Autorimessa e parco \nveicoli. \nPer contro parte del personale \namministrativo è contabilizzato nel centro \n\ndi costo n. 600 Protezione ambiente e \nenergia. \n \n390.000 e 490.000 addebiti e accrediti \ninterni prestazioni operai UTC \nSulla base dei dati consolidati 2015 e su \nquelli a disposizione del 2016, \nl’amministrazione dell’UTC ha ventilato sui \nvari servizi le prestazioni fornite dal proprio \npersonale. \n \n600.366.031 Contributi per acquisto \nbiciclette elettriche \nIl programma Mendrisio InBici, che mira a \nincentivare i cittadini che acquistano una e-\nbike, conosce da anni un grande \nsuccesso. Dal 2017 la spesa è inserita in \ngestione corrente (in precedenza erano \nstati votati dall’Esecutivo dei crediti in \ndelega in gestione investimenti). \nLa spesa stimata in CHF 60'000 annui, \npotrà beneficiare del prelevamento dal \nFondo energie rinnovabili (FER). \n \n600.485.010 Prelevamenti da fondo per \nle energie rinnovabili (FER) \nPer la spiegazione riguardante il Fondo \nenergie rinnovabili (FER) si rimanda al \ncommento del conto n. 130.385.010 nel \nDicastero n. 1 Amministrazione. \nNello specifico l’importo di CHF 210'000 \nprelevato dal FER sarà così utilizzato: \n \n\n• misure sensibilizzazione in campo \nenergetico (CHF 15'000); \n\n• misure promozione trasporto \npubblico (CHF 80'000); \n\n• contributi acquisto biciclette \nelettriche (CHF 60'000); \n\n• misure prioritarie marchi Gold \nMendrisio (CHF 55'000). \n\n \nCentro di costo n. 605 Pianificazione del \nterritorio \nSu richiesta del Capodicastero \nPianificazione, con RM n. 1413 del \n13.09.2016, il Lod. Municipio ha risolto di \ncreare un centro di costo separato per \nillustrare i costi di gestione corrente legati \nalla pianificazione del territorio. \nI costi salariali erano in precedenza \ncontabilizzati nel centro di costo n. 200 \nUfficio tecnico comunale. \nL’addebito interno per prestazioni \namministrazione UTC (CHF 40'000) \nriguarda le prestazioni per la conduzione \ndel Servizio da parte del Capotecnico. \n \n610 Centro di costo Raccolta e \nsmaltimento rifiuti \nL’applicazione del nuovo Regolamento \ncomunale concernente la gestione dei \nrifiuti e l’introduzione di una tassa causale \nsul volume dei rifiuti mira a ridurre l’impatto \nambientale della raccolta e dello \nsmaltimento dei rifiuti, migliorando nel \nlimite del possibile il bilancio ecologico ed \nenergetico complessivo della filiera. \nL’introduzione di una  tassa causale ha \npermesso l’incremento e l’ottimizzazione \ndella raccolta separata dei rifiuti che \npossono essere riciclati o di cui è \nauspicabile uno speciale smaltimento. \nCiò comporta una diminuzione dei costi \nnetti del centro di costo n. 610 da  \nCHF 623'000 del 2016 a CHF 578'000 del \n2017. \n\n\n\n \n\nCentro di costo n. 616 Eliminazione \nacque luride \nRicordiamo che nel marzo 2014 il \nParlamento ha approvato la proposta del \nConsiglio federale di un finanziamento su \nscala nazionale del potenziamento di circa \n120 impianti di depurazione delle acque \n(IDA) per eliminare in modo mirato i \nmicroinquinanti. In base al principio di \ncasualità è stata introdotta dal 2016 una \ntassa nazionale di CHF 9 per abitante \nallacciato permanente, limitata fino al \n2040. \nEntro il 1° giugno di ogni anno l’Ufficio \nfederale dell’ambiente (UFAM) emetterà \nuna fattura direttamente ai Consorzi che \nincasseranno a loro volta la tassa causale \ndai propri Comuni, secondo la normale \nchiave di riparto delle spese di gestione. \nLa tassa diventerà di fatto un fattore di \nspesa come gli altri all’interno del \nConsorzio e sarà perciò rifatturata assieme \nalle altre spese di gestione, senza l’obbligo \nda parte dei Comuni di esporre la stessa \nseparatamente. \nIl maggior costo per il nostro Comune è \nquantificabile in CHF 135'000. \nLa maggior spesa sarà recuperata con \nl’aumento della tassa di canalizzazioni \n(conto n. 616.434.017). \n\n7. SICUREZZA PUBBLICA \n \n700.301.001 Stipendi personale in \norganico \nNell’ambito dell’introduzione della \nregionalizzazione del servizio di Polizia a \ntutta la regione dell’Alto Mendrisiotto è \nprevisto un potenziamento dell’organico \ndella Polizia comunale con l’assunzione di \n3 aspiranti agenti. \n \n700.301.002 Stipendi personale \nstraordinario \nRicordiamo che dal 2013 s’è resa \nnecessaria l’assunzione di una figura \nprofessionale per l’intimazione dei precetti \nesecutivi non ritirati per posta. \nIl costo salariale è integralmente \nrimborsato dall’Ufficio Esecuzione e \nFallimenti, ed è contabilizzato nel conto \n700.436.002 “Rimborso prestazioni”. \nL’amministrazione della Polizia si avvarrà \ninoltre di 1 apprendista, di alcuni stagisti \nestivi e di un controllore del traffico \nfermo/pattugliatore a ore. \n \n700.452.011 Rimborso quote Comuni \nconsorziati \nNell’ambito della regionalizzazione del \nservizio di Polizia a tutta la regione \ndell’Alto Mendrisiotto, i Comuni \nparteciperanno ai costi sostenuti dalla Città \ndi Mendrisio con un importo stimato dal \nDicastero Sicurezza Pubblica in \nCHF 1.44 mio. \n\n700.490.053 e 712.390.052 \nAccredito/addebito interno per \nprestazioni Corpo Polizia per gestione \nposteggi/parchimetri \nSu richiesta del dicastero s’espone il costo \ndel personale per la gestione dei \nposteggi/parchimetri dell’intero territorio \ncittadino. \n \n712.390.001 Addebito interno oneri \nfinanziari \nNell’ambito della messa in opera del nuovo \nautosilo comunale e dei nuovi posteggi in \nVia Campo Sportivo/Via Franchini e Via \nTorriani, i Servizi finanziari hanno preso \ncontatto con l’Amministrazione federale \ndelle contribuzioni, Divisione principale \ndell’imposta sul valore aggiunto, per \nverificare la possibilità della deduzione \ndell’imposta precedente sull’investimento. \nDi principio la deduzione è ammessa sulla \nparte dell’investimento finanziata con tasse \ncausali imponibili all’IVA, generate \nnell’interno del centro di costo, a condizioni \nche lo stesso presenti regolarmente avanzi \nd’esercizio. Per la determinazione \ndell’avanzo d’esercizio vanno considerati \nanche gli interessi e gli ammortamenti. \nLa voce contabile consente d’addebitare \ngli oneri finanziari del posteggio di Via \nCampo Sportivo/Via Franchini, del \nposteggio di Via Torriani e del nuovo \nautosilo comunale nel rispettivo centro di \n\ncosto. L’addebito interno ammonta a \ncomplessivi CHF 353’000 così suddivisi: \n\n• ammortamento (4% lineare su \nCHF 5.89 mio) – (CHF 235'000); \n\n• interessi (2% su CHF 5.89 mio) \n(CHF 118'000). \n\n\n\n \n\n714.365.044 Contributo per spese delle \ninfrastrutture di tiro (./. CHF 30'000) \nRicordiamo che i costi generati dai poligoni \ndi tiro, in particolare per quello che \nconcerne il tiro obbligatorio a 300 metri, \nsono a carico dei Comuni \nproporzionalmente alla popolazione. Tale \nripartizione dei costi necessita che ogni \nSocietà di tiro presenti ai Comuni un \npreventivo e un consuntivo delle spese \nsostenute. \nLa Società di tiro La Mendrisiense ha \ninviato il preventivo di spesa per l’anno \n2017 e la tabella di ripartizione dei costi \n(83% a carico di Mendrisio) riguardanti il \npoligono di Penate, il cui comprensorio di \ntiro è composto da Brusino, Mendrisio e \nRiva San Vitale. \nIl costo per abitante ammonta a CHF 3.17. \nPer quanto concerne lo stand di tiro di \nMeride, i costi sono interamente a carico \ndella Città di Mendrisio. \n \n720.301.001 Stipendi personale in \norganico (./. CHF 46’500) e 720.490.054 \nAccredito interno prestazioni Pompieri \nper custode CPI (+ CHF 16'500) \nNei conti preventivi 2016 era prevista, con \nla messa in esercizio del nuovo Centro di \nPronto Intervento (CPI), l’assunzione di un \npompiere professionista che potesse \nessere impiegato nella funzione di gestore \ndel nuovo edificio. Il grado d’impiego era \nstimato in 80% come pompiere e 20% \ncome gestore dello stabile. \nCon RM n. 8335 del 01.12.2015 il \nconcorso d’assunzione è stato annullato. \nCon RM n. 9315 del 05.04.2016, per la \nfigura del gestore dell’edificio, il Municipio \nha quindi approvato l’acquisto di un \n\npacchetto di ore dal Corpo Civici Pompieri \ndi Mendrisio per un importo annuo stimato \nin CHF 16'500. \n \n720.301.030 Retribuzione indennità \nintervento ai militi (./. CHF 100'000) \nImporto adeguato sui dati consolidati del \n2015. \nRicordiamo che l’intero importo è \nrimborsato dal Cantone nella voce \ncontabile n. 720.451.021 Rimborso \nCantone per interventi. \n \n720.312.001 Illuminazione ed energia \n720.312.003 Riscaldamento \n720.314.001 Manutenzione stabili \nCon il trasloco nella nuova sede del CPI le \nspese sono contabilizzate nel nuovo centro \ndi costo n. 226 e ripartite a fine anno ai vari \nenti. \n \n720.316.011 Affitto deposito \n(./. CHF 20'000) \nIn questo conto era contabilizzato l’affitto \ndella sede provvisoria nello stabile ex-Riri. \n \n720.316.024 Affitto spazi Centro di \nPronto Intervento \nL’affitto annuo di CHF 356'000 rappresenta \nil 4% (reddito richiesto per copertura oneri \nfinanziari) della quota parte \ndell’investimento degli spazi occupati dal \nCorpo Civici Pompieri (35.4% del totale), \nche corrisponde a CHF 8.9 mio. \nCalcolo: \nCHF 8.9 mio x 4% = CHF 356’000 \n\n720.316.025 Spese accessorie Centro di \nPronto Intervento \nLe spese di gestione dello stabile sono \ncontabilizzate nel nuovo centro di costo \nn. 226 e ripartite a fine anno ai vari enti. \n \n720.436.002 Rimborsi prestazioni \n(+ CHF 20'000) \nGli interventi fatturati a ditte e privati \n(servizio disinfestazione, corsi d’istruzione, \ninterventi vari) sono sensibilmente \naumentati. Totale incassato nel 2015 \nCHF 81’387. \n \n720.451.017 Rimborso Cantone per \ncorsi istruzione (+ CHF 20'000) \nL’importo è stato adeguato sulla base dei \ndati consolidati degli scorsi anni. Totale \nincassato nel 2015 CHF 171'593. \n \n720.451.021 Rimborso Cantone per \ninterventi (./. CHF 100'000) \nVedi commento alla voce contabile \nn. 720.301.030 Retribuzione indennità \nintervento ai militi. \n \n730.352.014 Contributo Consorzio \nProtezione Civile Mendrisiotto \nCome da indicazioni fornite dal Consorzio, \nil contributo procapite ammonterà nel 2017 \na CHF 17, per un totale di spesa di \nCHF 255'000. \n\n\n\n \n\n8. MUSEO E CULTURA \n \n810.318.058 Prestazioni affissioni SGA \n(+ CHF 10'000) \nImporto adeguato sulla base dei dati \nconsolidati del 2015 e compensato con \nconto n. 712.427.033 (al netto IVA). \n \n826.301.014 Personale di sorveglianza \n(+ CHF 9'000) \nNel 2017 è previsto un aumento dell’attività \nespositiva. \n \n826.319.011 Attività espositiva \n(+ CHF 10'000) \nIl budget a disposizione per l’attività \nespositiva presso Casa Croci ammonta per \nl’anno 2017 a CHF 45'000. \nTotale speso nel 2015 CHF 35'696. \n \nCentro di costo 840 Centro Culturale \nConsiderato i ritardi accumulati causati dai \ndiversi ricorsi sugli appalti, con RM n. 1413 \ndel 13.09.2016 il Lod. Municipio ha risolto \ndi stimare i costi di gestione del centro di \ncosto al livello previsto con i conti \npreventivi 2016. \nLe spese salariali (CHF 90'000) \ncorrispondono al 50% dei costi del \npersonale dell’Ufficio comunicazione \n(centro di costo n. 114), che come esposto \nnel Messaggio municipale n. 38/2014, \nall’apertura della struttura sarà inglobato al \n100% nel centro di costo n. 840. \n\n9. FINANZE ED ECONOMIA \n \nI principali aspetti di carattere finanziario \nsono stati trattati nel contesto introduttivo. \nDi  seguito formuliamo unicamente alcune \nosservazioni riferite alle poste contabili. \n \n900.301.001 Stipendi personale in \norganico (+ CHF 35'000) \nDal 2017 un’impiegata in congedo non \npagato al 20% (a seguito maternità) \nrientrerà al 100%. E’ inoltre previsto il \npensionamento e la sostituzione di 1 \ncollaboratore, con sovrapposizione delle 2 \nunità per un periodo di 2 mesi. \n \n900.301.002 Stipendi personale \nstraordinario (+ CHF 13'000) \nL’importo esposto di CHF 40'000 è così \nsuddiviso: \n \n\n• collaboratrice al 100% con \ncontratto a termine (scadenza \n30.06.2017) in seno al team di \nricalcolo dei contributi di costruzioni \ndelle canalizzazioni (CHF 28’500); \n\n• apprendista e stagisti estivi \n(CHF 11'500). \n\n \n900.318.046 Revisione contabile \n(./. CHF 4'000) \nNel mese di giugno 2016 il Lod. Municipio \nha messo a concorso il mandato di \nrevisione e certificazione dei conti \nconsuntivi del Comune, Fondazione Don \nGiorgio Bernasconi e AIM. \nIl mandato è stato attribuito alla Società \nFideconsul SA di Chiasso, per un importo \ntotale annuo di CHF 27'000 (IVA esclusa) \n\ndi cui CHF 17'000 riguardanti il Comune, \nper la durata di 4 anni (2016/2019). \n \n900.438.007 Rimborso prestazioni \nprogetto contributi di costruzioni \n(+ CHF 28'500) \nRicupero in gestione investimenti (conto \nn. 501.166 Credito quadro canalizzazioni \n2016/2020) della spesa salariale della \ncollaboratrice al 100% con contratto a \ntermine, attiva nel team di ricalcolo dei \ncontributi di costruzioni delle \ncanalizzazioni, per il periodo \n01.01/30.06.2017. \n \n900.452.017 Rimborso ARM per \nsegretariato e gestione contabile \n(+ CHF 5'000) \nAi Servizi finanziari è stato affidato \nl’incarico della gestione contabile del \nConsorzio Acquedotto Regionale \nMendrisiotto (ARM). \n \nCentro di costo n. 905 e n. 950 Ufficio \nsviluppo economico e n. 955 \nIncentivazione nuclei storici \nCon RM n. 4 del 19.04.2016, l’Esecutivo \nha deciso la formazione di un nuovo \nDicastero. \nIl Dicastero Economia, oltre ad occuparsi \ndello sviluppo economico della Città, si \noccuperà pure della promozione turistica e \ndei nuclei storici, nonché delle relazioni \nsovracomunali. \nCon RM n. 380 del 24.05.2016 il Lod. \nMunicipio ha risolto: \n \n\n• creazione centro di costo n. 950 (al \nposto dell’attuale n. 905); \n\n\n\n \n\n• creazione centro di costo n. 955 (al \nposto dell’attuale n. 115); \n\n• inserimento della voce contabile \nn. 300.365.031 Contributo Ente \nTuristico nel centro di costo n. 950 \n(conto n. 950.365.031); \n\n• attribuzione centri di costo n. 950 e \nn. 955 al nuovo Dicastero \nEconomia; \n\n• Le misure organizzative sono \nimmediatamente operative, mentre \nil sistema contabile sarà aggiornato \ncon l’allestimento dei conti \npreventivi 2017. \n\n \n910.322.001 Interessi su debiti fissi \n(./. CHF 265'000) \nL’andamento del mercato dei tassi \nd’interesse si mantiene a livelli molto bassi. \nCiò ha permesso il rifinanziamento di \nprestiti a tassi d’interesse più vantaggiosi \nrispetto al passato. \nInoltre la mancata messa in cantiere di \ntutte le opere esposte nel Piano delle \nopere prioritarie, ha come effetto un minor \nindebitamento nei confronti degli istituti \nfinanziari. \n \n910.322.002 Interessi prestito \nrimunerazione capitale uscita IPCT \n910.421.018 Interessi su credito uscita \nIPCT da AIM e S. Lucia \nRiprendendo il Messaggio municipale \nn. 95/2016, per finanziare l’uscita \ndall’Istituto di Previdenza del Cantone \nTicino (IPCT) il Comune procederà \nall’accensione di un prestito stimato in \nCHF 11.3 mio ad un tasso stimato all’1%. \nLa parte a carico delle Aziende Industriali \nMendrisio e Casa Anziani S. Lucia di Arzo \n\nsarà recuperata nella voce contabile \nn. 910.421.018. \n \n910.421.016 Interessi di dilazione su \ncrediti (+ CHF 190'000) \nSi stima che una parte dei contributi di \ncostruzioni canalizzazioni, la cui emissione \nè prevista nei primi mesi del 2017, saranno \npagati a rate, con relativo addebito al \ncontribuente degli interessi di dilazione sul \ncredito. \n \n910.421.017 Interessi su credito AIM \nsezione elettricità (./. CHF 60'000) \nNel conto sono registrati gli interessi dovuti \nsul dividendo straordinario di CHF 10 mio \ndegli utili riportati della Sezione elettricità \nAIM a favore dell’erario comunale. \nRicordiamo che il prelievo è avvenuto con \nvaluta 1° gennaio 2014, ed è stato \nregistrato in un apposito conto corrente \nComune-Azienda (n. conto 111.016 negli \nattivi a bilancio- saldo al 01.01.2017 \nCHF 4 mio). \nCon Risoluzione n. 4177 del 23.09.2014 il \nLod. Municipio ha risolto che alla fine di \nogni anno i Servizi contabili procederanno \nal calcolo degli interessi dovuti a decorrere \ndal 1° gennaio 2014 sull’importo totale \nscoperto, utilizzando un tasso d’interesse \ndello 0.5%. \n \n910.423.001 Diritto di superficie campus \nuniversitario SUPSI \nLa voce contabile è stata spostata nel \nconto n. 220.423.001, a cui rimandiamo \nper il commento dettagliato. \n\n910.490.002 Accredito interno oneri \nfinanziari (interessi) \nLa voce contabile consente di addebitare \ngli oneri finanziari dell’immobile Piazzale \nalla Valle, del Centro di Pronto Intervento \n(CPI), della Casa al Mulino di Airolo, della \nCasa Anziani S. Lucia, dell’autosilo di Via \nMunicipio, del posteggio in Via Campo \nSportivo/Franchini e del posteggio in Via \nTorriani, nei rispettivi centri di costo. \nL’importo esposto di CHF 723’000 è così \nsuddiviso: \n \n\n• interessi su prestito CHF 7.0 mio al \n3.25% fino al 24.11.2017 e 1.5% \n(stima rinnovo) per Piazzale alla \nValle (CHF 215’000); \n\n• interessi su CPI (CHF 320'000); \n\n• interessi su prestito CHF 1.9 mio al \n0.45% per Casa al Mulino \n(CHF 8’500); \n\n• interessi su prestiti Casa Anziani S. \nLucia (CHF 62’000); \n\n• interessi su autosilo Via Municipio \n(CHF 94'500); \n\n• interessi su posteggio Via Campo \nSportivo/Franchini (CHF 11’000); \n\n• interessi su posteggio Via Torriani \n(CHF 12'000). \n\n \n912.330.005 Ammortamento capitale uscita \nIPCT \n912.429.003 Ricupero ammortamenti uscita \nIPCT da AIM e S. Lucia \nRiprendendo il Messaggio municipale \nn.95/2016, per finanziare l’uscita dall’Istituto di \nPrevidenza del Cantone Ticino (IPCT) il \nComune dovrà versare un importo stimato in \n\n\n\n \n\nCHF 11.3 mio, che sarà ammortizzato sull’arco \ndi 40 anni (tasso 2.5% lineare). \nLa parte a carico delle Aziende Industriali \nMendrisio e Casa Anziani S. Lucia di Arzo \nsarà recuperata nella voce contabile \nn. 912.429.003. \n \n912.332.001 Ammortamenti supplementari \nbeni amministrativi e 912.429.002 Nuova \nforma giuridica AIM – Sezione eletticità \nCon RM n. 1339 del 06.09.2016 il Lod. \nMunicipio ha preso atto della variante \nelaborata dal Dicastero AIM di costituzione di \nAIM SA tramite un capitale sociale di \nCHF 30 mio senza prelievo di dividendo \nstraordinario ed ha  approvato la proposta di \nemendamento secondo lo scenario con \nCHF 30 mio di capitale sociale. \nTale ricavo eccezionale è impiegato per \nregistrare altrettanti ammortamenti straordinari \nnel 2017. \n \n912.361.024 Partecipazione risanamento \nfinanziario al Cantone (+ CHF 485’000) \nLa voce contabile è stata creata nel 2013 su \nindicazione della Sezione degli Enti locali, per \ncontabilizzare il contributo comunale al \nrisanamento delle finanze cantonali. \nNel 2016 l’addebito a carico di Mendrisio \nammonta a CHF 1'447’563 su un totale di  \nCHF 25 mio. \nNell’ambito della nuova manovra di \nrisanamento finanziario cantonale il Governo \nsi è posto l’obiettivo di condure una manovra \nfinanziariamente neutra per i Comuni nel suo \ncomplesso. \nTale intento sarà garantito addebitando ai \nComuni un contributo a compensazione dei \nbenefici derivanti a questi ultimi \ndall’applicazione di altre misure previste dalla \n\nmanovra (maggiori entrate e minori oneri) che \navranno effetto progressivamente a partire dal \n1° gennaio 2017. \nPertanto la partecipazione della Città di \nMendrisio al risanamento finanziario cantonale \nè stimata per il 2017 in CHF 1.92 mio. \n \n912.424.002 Utili contabili da alienazioni di \nproprietà comunali \nIl Piano finanziario 2013-2020 prevedeva, fra \nle misure di contenimento della spesa \npubblica, anche l’obiettivo di procedere \nall’alienazione di alcuni beni comunali non \nnecessari alla missione della Città. A titolo \nprudenziale, l’Esecutivo aveva stimato che le \noperazioni di vendita potessero generare degli \nutili contabili di CHF 0.15 mio negli anni  \n2015-2017. \nCon la presentazione del Messaggio \nmunicipale n. 82/2015 del 03.09.2015, \nl’importo ipotizzato delle prime alienazioni è \nnotevolmente superiore (CHF 1.7 mio circa). \nIl Municipio, come già anticipato con il \nPreventivo 2015 e 2016, propone di devolvere \ntutto l’utile contabile generato dalla vendita dei \nbeni comunali per finanziare degli \nammortamenti amministrativi supplementari. \nQuesta soluzione permette di ammortizzare \nl’attuale sostanza amministrativa allibrata nel \nconto patrimoniale della Città. \nGli utili contabili e gli ammortamenti \namministrativi supplementari previsti nei \nrispettivi preventivi saranno adeguati al valore \ndi consuntivo delle vendite realizzate nel corso \ndell’anno di riferimento. \n\n912.490.002 Accredito interno oneri \nfinanziari (ammortamenti) \nLa voce contabile consente di addebitare gli \noneri finanziari del Centro di Pronto Intervento \n(CPI), dell’immobile Piazzale alla Valle, della \nCasa al Mulino di Airolo, della Casa Anziani S. \nLucia, dell’autosilo di Via Municipio, del \nposteggio in Via Campo Sportivo/Via Franchini \ne del posteggio in Via Torriani, nei rispettivi \ncentri di costo. \nL’importo esposto di CHF 1’652’000 è così \nsuddiviso: \n\n \n\n• ammortamento su CPI parte \nPompieri (CHF 223’000); \n\n• ammortamento su CPI parte \nrestante (CHF 747'000); \n\n• ammortamento su immobile \nPiazzale alla Valle (CHF 82'500); \n\n• ammortamento su stabile Casa al \nMulino di Airolo (CHF 160'000); \n\n• ammortamento su stabile Casa \nAnziani S. Lucia (CHF 204'000); \n\n• ammortamento su autosilo Via \nMunicipio (CHF 189'000); \n\n• ammortamento su posteggio Via \nCampo Sportivo/Via Franchini \n(CHF 22'000); \n\n• ammortamento su posteggio Via \nTorriani (CHF 24’500). \n\n \n920.361.020 Compensazione \nintercomunale (+ CHF 60'000) \nRicordiamo che l’ammontare della \npartecipazione dei Comuni si basa sulla \nforza finanziaria e le risorse fiscali. Per \ncalcolare il valore del 2017 si utilizzerà il \ngettito d’imposta cantonale del 2014. \n\n\n\n \n\n920.361.021 Fondo livellamento potenz. \nfiscale (+ CHF 100'000) \nIl finanziamento di questo fondo avviene \nattraverso il prelievo di una quota sulla \ndifferenza accertata (gettito pro-capite \ncomunale meno gettito pro-capite medio \n\ncantonale) moltiplicata per il numero degli \nabitanti e divisa per il coefficiente di \nponderazione seguente: \n\nMP – 0.4 x [(MCM + 15%) – MP] \nin cui MP è il moltiplicatore politico e MCM \nil moltiplicatore comunale medio. \nRiportiamo di seguito l’evoluzione del \ncontributo negli ultimi anni: \n \n2013 CHF 2'827'827 \n2014 CHF 2'719’994 \n2015 CHF 2'966’596 \n \n920.441.016 Partecipazione tassa utili \nimmobiliari (TUI) \nNell’ambito della manovra di risanamento \nfinanziario cantonale, i riversamenti da \nparte del Cantone della TUI ai Comuni, \ncesseranno in modo definitivo al \n1° gennaio 2017. \n \nCentro di costo 930 Contributo Casinò \nSi richiama il Messaggio municipale \nn. 69/2015 circa la domanda di stare in lite \ncon la Casa da gioco. \nRicordiamo che nel conto di gestione \ncorrente 2014 il Municipio ha registrato il \ncontributo annuale di competenza e il \nconguaglio 2013, ma considerando il \npossibile rischio causa, l’Esecutivo ha pure \ncostituito un accantonamento delcredere \nsui crediti 2013 e 2014. \nLa medesima operazione è stata effettuata \nper l’anno 2015. \n\nIn sede d’allestimento dei conti preventivi \n2016 s’era deciso di rivedere al ribasso il \npossibile contributo del Casinò Admiral SA \n(CHF 1.0 mio). \nL’importo esposto nei conti preventivi 2017 \nsarà utilizzato per finanziare le seguenti \nvoci di spesa di gestione corrente: \n \n\n• esposizioni Museo d’arte \n(CHF 100'000); \n\n• assegno educativo comunale \n(CHF 150'000); \n\n• aiuto complementare comunale \n(CHF 750'000). \n\n \nTenendo in debita considerazione il rischio \ncausa, la valutazione delle sopravvenienze \nd’imposta è da ritenersi prudenziale. \n\nDISPOSITIVO RISOLUZIONE \nMESSAGGIO \n \nFatte queste considerazioni ci permettiamo \npertanto proporvi, Signori Presidente e \nConsiglieri di voler risolvere: \n \n \n1. I Bilanci preventivi del Comune e \n\ndella Fondazione Don Giorgio \nBernasconi per l’anno 2017 sono \napprovati. \n\n \n2. Il Municipio è autorizzato a prelevare \n\nil proprio fabbisogno per mezzo \ndell’imposta comunale. \n\n \n3. Il moltiplicatore d’imposta comunale \n\ndella Città di Mendrisio per l’anno \n2017 è fissato al 75%. \n\n \n \n\nPER LA MUNICIPALITÀ: \n \nIl Sindaco: \nLic.oec.HSG C. Croci \n \nIl Segretario: \nLic.Rer.Pol. M. Demenga \n\n\n