MM 73 /2018.pdf

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Tale evoluzione \npositiva dovrebbe pure manifestarsi \nsull’economia del nostro Cantone. Infatti, \ngli esperti valutano la crescita \ncongiunturale cantonale attorno al 2.5%. \nGli ultimi dati sull’evoluzione del gettito \nfiscale 2015, inducono alla prudenza.  \nSe da un lato il gettito delle persone \nfisiche dimostra una certa solidità \naccompagnata da una leggera ma \ncostante crescita, le entrate derivanti \n\ndalle persone giuridiche subiscono la \ncontrazione degli utili imponibili di alcuni \ncontribuenti per gli anni 2014-2015. \n \nIl Municipio, considerato gli importanti \ndisavanzi mostrati nel Piano finanziario \n2016-2023, ha chiesto al Dicastero \nFinanze di procedere con un ulteriore \naggiornamento della proiezione \nfinanziaria. I risultati saranno illustrati \ncon un apposito messaggio che \nl’Amministrazione è ancora in  procinto \ndi terminare. \nPurtroppo la nuova proiezione ripropone \nle preoccupazioni economiche illustrate \ncon il messaggio 10/2017, evidenziando \ncome la contrazione del gettito delle \npersone giuridiche influenza \nnegativamente e in modo rilevante i \nrisultati di gestione corrente. \n \nQuesta situazione si riflette anche nella \ndeterminazione dell’indice di forza \nfinanziaria. \nPer il biennio 2019/2020 il Comune di \nMendrisio è inserito nella specifica \ngraduatoria cantonale, nella categoria \ndei Comuni finanziariamente forti/zona \nsuperiore, con un indice di forza \nfinanziaria (IFF) di 109.75, che dà un \ncoefficiente di partecipazione comunale \ndel 63% e un coefficiente di distribuzione \ncantonale del 37%. \nNel biennio 2017/2018 l’IFF era 120.13, \ncon un peggioramento di 10.38 punti. \n \nIl preventivo 2019 mostra una perdita di \nCHF 3.9 mio, in pratica il risultato \npeggiora di CHF 0.3 mio rispetto al \npreventivo dell’anno scorso. Il disavanzo \n\nprevisto è inferiore rispetto a quanto \npreannunciato nel Messaggio municipale \nn. 10/2017 riguardante il piano \nfinanziario ed economico della Città di \nMendrisio 2016-2023 (CHF - 4.3 mio). \nIl fabbisogno di gestione corrente 2019 \nammonta a CHF 49'763’500. Tale \nimporto è superiore di CHF 1.1 mio \nrispetto al preventivo 2018. \n \nLe spese di gestione corrente \nammontano a CHF 88.2 mio, con un \naumento rispetto all’anno precedente di \nCHF 0.9 mio.  \n \nFacciamo presente che nell’analisi delle \nvariazioni rispetto ai conti preventivi \n2018, bisogna tenere in debita \nconsiderazione la costituzione del \nConsorzio Centro Soccorso Cantonale \nPompieri del Mendrisiotto (CSCPM), che \navverrà a livello contabile il 01.05.2019. \nPer un commento più dettagliato \nrimandiamo al capitolo “Gestione \ncorrente”. \n \nLe variazioni principali sono riscontrate \nnelle seguenti categorie: \n \n\n• le spese per il personale segnano un \naumento di CHF 0.4 mio. Gli \naumenti di organico sono \ncompensati in parte con delle entrate \n(personale con contratto a termine \nper il riordino dell’archivio \ncomunale). Per il resto sono legate \nal potenziamento dell’organico della \nPolizia comunale, all’aumento di una \nsezione scolastica ad Arzo ed al \n\nIl preventivo 2019 \nmostra un disavanzo di \ngestione corrente di \nCHF 3.9 mio, un \nrisultato in linea con \nquanto pronosticato nel \nPiano finanziario. \n \n \n \n \nIl fabbisogno di gestione \ncorrente 2019 ammonta \na CHF 49.76 mio. \n \n \n \n \nIl preventivo 2019 in \nbreve: \n\n• aliquota media \nammortamenti \namministrativi 10%; \n\n• aumento del \nfabbisogno di  \nCHF 1.1 mio. \n\n \n \n \n \n \n \nLa nascita del CSCPM \nha come effetto una \nriclassificazione dei \ngruppi di spesa e ricavi, \nrispetto al 2018. \n\n\n\n�\n\npersonale ausiliario presso il centro \nculturale LaFilanda (Filanderi); \n\n• le spese per beni e servizi \npresentano una leggera \ndiminuzione. In questo ambito le \nmisure di contenimento delle spese \nindicate nel Piano finanziario (MM \n10/2017) non sono state \ncompletamente raggiunte; \n\n• gli interessi passivi segnano un \naumento di CHF 0.1 mio; \n\n• i contributi propri mostrano  un \naumento di CHF 0.6 mio, questo \nnonostante una riduzione del gettito \ndella Città e quindi di una \ncontrazione dell’effetto perequativo \nsu tale voce di spesa. Ricordiamo \nche il calcolo dei contributi per l’anno \n2019 sarà eseguito utilizzando i dati \nfiscali 2017. \n\n \nL’evoluzione degli ammortamenti è \nstrettamente correlata alla politica degli \ninvestimenti. Il totale di questa categoria \ndi spesa ammonta a CHF 9.9 mio, con \nun leggero aumento rispetto al 2018. \nIl tasso medio del 10% è di 2 punti \npercentuali superiori al tasso minimo \nprevisto dalla Legge Organica comunale \n(LOC); questo nonostante l’utilizzo delle \naliquote minime per le varie categorie \nd’investimento. \nSi segnala infine che la mancata \ntrasformazione dell’azienda \nmunicipalizzata in SA, che avrebbe \ngenerato un utile contabile di CHF 30 \nmio utilizzati per effettuare \nammortamenti straordinari, si ripercuote \nnegativamente su questa voce di spesa. \n \n\nLe entrate correnti (senza gli accrediti \ninterni) ammontano a CHF 34.2 mio, con \nuna diminuzione di CHF 0.4 mio rispetto \nal 2018. \n \nLe variazioni  più significative sono: \n \n\n• diminuzione del contributo AIM di \nCHF 0.3 mio; \n\n• aumento di CHF 0.8 mio della \nprevisione d’incasso delle \nsopravvenienze attive d’imposta; \n\n• aumento di CHF 0.2 mio delle \nimposte suppletorie e multe \ntributarie; \n\n• aumento di CHF 0.3 mio della \nprevisione d’incasso delle imposte \nalla fonte; \n\n• diminuzione del contributo Casinò \nAdmiral SA di CHF 0.6 mio. \n\n \nLe illustrazioni di dettaglio circa \nl’evoluzione del fabbisogno di gestione \ncorrente sono illustrate nei prossimi \ncapitoli. \n \nIl preventivo 2019 prevede, applicando \nun moltiplicatore d’imposta al 75%, un \ndisavanzo di gestione corrente che si \nattesta a CHF 3.9 mio. \n \nL’Esecutivo non propone un \nadeguamento della pressione fiscale, \npoiché il capitale proprio della Città, che \nammonta a CHF 23.87 mio al \n31.12.2017, permette di compensare la \nperdita prevista. \n \n\n \nIl Municipio conferma inoltre il dato \nriguardante il disavanzo d’esercizio del \n2018 di CHF 3.6 mio. Eventuali introiti \nlegati alle auto dichiarazioni fiscali, nel \ncorso del 4° trimestre dell’anno, \npotrebbero diminuire la perdita \nd’esercizio. \n \nL’autofinanziamento previsto per l’anno \n2019 ammonta a CHF 4.89 mio. \n \nL’Esecutivo spera di migliorare il risultato \ndi gestione corrente con la \npresentazione del consuntivo, \ngarantendo un rigoroso controllo della \nspesa pubblica e confidando in un \nulteriore aumento dei ricavi straordinari \nlegati alle auto dichiarazioni in atto \ngrazie all’amnistia fiscale federale. \n \n \n\n���\n\n������ �������\t�\n\n\n\n\n���\t\n\n\n\n\n\n\n��\t\n\n\n\n\t�\n\n\n\n\n��\n�\r ��\n�� ��\n��\n\n����������\t\n����\r������\r�����������������Gli ammortamenti \namministrativi, segnano \nun aumento di CHF 0.2 \nmio. \n \n \n \nPrincipali variazione dei \nricavi correnti: \n\n• - CHF 0.3 mio \ncontributo AIM; \n\n• + CHF 0.8 mio \nsopravvenienze \nattive d’imposta; \n\n• + CHF 0.2 mio \nimposte suppletorie \ne multe tributarie; \n\n• + CHF 0.3 mio \nimposte alla fonte; \n\n• - CHF 0.6 mio \ncontributo Casinò. \n\n \n \n \nIl conto di gestione \ncorrente prevede i \nseguenti risultati: \n\n• disavanzo di  \nCHF 3.9 mio; \n\n• autofinanziamento \ndi CHF 4.89 mio. \n\n \n \n \nIl Municipio propone di \nconfermare il \nmoltiplicatore d’imposta \nal 75%. \n\n\n\n�\n\nAggiornamento Piano finanziario \n2016-2023 \n \nCome già anticipato il Municipio ha \noperato un secondo aggiornamento del \nPiano finanziario 2016-2023. La \nproiezione finanziaria riconferma le \ndifficoltà economiche illustrate con il MM \nno. 10/2017, con un moltiplicatore \nd’imposta al 75%.  \nI risultati dell’aggiornamento saranno \nillustrati in un apposito messaggio, che \nsarà prossimamente licenziato \nall’attenzione del Legislativo.  \nPurtroppo la nuova versione non \nriconferma il lieve miglioramento \nannunciato con il messaggio \naccompagnante il preventivo 2018. \nI risultati previsti per la corrente \nlegislatura sono quindi simili a quanto \nillustrato con il messaggio 10/2017. \nIl lieve peggioramento è da ricondurre ad \nuna diminuzione di alcuni ricavi ricorrenti \n(riduzione contributi Casinò e AIM), \ncome pure il non raggiungimento \ncompleto dei pacchetti risparmio \nevidenziati nel messaggio sopraccitato.  \n \nIl Municipio conferma però la sua ferma \nvolontà a monitorare attentamente \nl’evoluzione della situazione finanziaria \ndella Città, poiché i disavanzi previsti, \nadottando un moltiplicatore d’imposta al \n75%, rimangono rilevanti. Inoltre, sulla \npianificazione pesano ancora le \nincertezze citate nella premessa del MM \n10/2017, in particolare modo le \nconseguenze della riforma fiscale a \nlivello federale. \n \n\nL’introduzione di nuovi strumenti per \nla conduzione strategica della Città \n \nSulla scorta degli indirizzi relativi alla \nstrategia Mendrisio 2030 – Obiettivi \nstrategici per lo sviluppo sostenibile per \nla Città di Mendrisio – il Municipio è \nentrato nel vivo dei lavori per \nl’elaborazione del Piano direttore \ncomunale. \n \nNel 2018 si sono conclusi i lavori dello \nstudio in parallelo per lo sviluppo del \nPiano direttore comunale. \nAl progetto erano stati invitati tre team di \nprogettazione, provenienti dal Ticino, \ndalla Romandia e dalla Svizzera \ntedesca. Il gruppo della Romandia ha \nraccolto i consensi del collegio degli \nesperti e il Municipio ha deciso di \naffidargli l’incarico per l’elaborazione \ndella seconda fase del progetto circa \nl’allestimento del Piano direttore \ncomunale: la definizione degli obiettivi di \nsviluppo territoriale della città. \nI risultati della prima fase del progetto \nsaranno illustrati in un’esposizione \npubblica che sarà inaugurata ad inizio \ndel prossimo mese di dicembre. \n \nIl Municipio ha pure deciso di continuare \nad avvalersi di consulenti esterni, \nriprendendo alcuni membri del collegio \ndegli esperti, per continuare ad affinare \ngli obiettivi di sviluppo territoriale della \nCittà.  \n \nNel 2019 riprende a pieno regime il \nprogetto di catalogazione dei processi di \nlavoro dell’amministrazione comunale. Il \n\nlavoro si concentrerà sul settore UTC, \nAIM e Polizia comunale. Nel corso del \n2018 l’amministrazione ha pure \nprovveduto ad una prima verifica \ngenerale dei flussi di lavoro procedendo \ncon dei adeguamenti. \n \n \nI rapporti Stato-Comuni \n \nProgetto Ticino 2020 \n \nRicordiamo che nel 2017 il Cantone ha \navviato il progetto di riforma istituzionale \nTicino 2020. Il Gran Consiglio ha infatti \napprovato il credito quadro di  \nCHF 3.2 mio per l’elaborazione del \nsopraccitato progetto. \n \nLo studio mira a rivedere l’attribuzione \ndei compiti fra lo Stato ed i suoi Comuni, \ncome pure modificare i flussi finanziari e \nadeguare di conseguenza la \nperequazione delle risorse finanziarie. \nUna riforma che deve essere mirata \nverso una neutralità dei costi a carico del \ncontribuente. \n \nL’organigramma di progetto è così \ncomposto: \n \nComitato strategico che fa da guida \nstrategica e politica e assicura il \ncollegamento con altri progetti che \ninteressano gli obiettivi della riforma; \nComitato guida con la funzione \nd’accompagnamento tecnico e verifica \ndelle proposte formulate da gruppi di \nlavoro; \n\nIl Municipio ha eseguito \nun secondo \naggiornamento del \nPiano finanziario. \nI risultati riconfermano \npurtroppo la tendenza \nillustrata con il MM \n10/2017. I disavanzi, \ncon un moltiplicatore \nd’imposta al 75%, \nrimangono ancora \nrilevanti e non sostenibili \na medio -  lungo \ntermine. \n \n \n \nLa prima fase dei lavori \nper l’elaborazione del \nPiano direttore \ncomunale si è conclusa \nnel 2018. \nNel corso del 2019 \nprende avvio la seconda \nfase, con la quale si \ngiungerà alla definizione \ndegli obiettivi e delle \nlinee di sviluppo \nterritoriale della città. \n \n \n \nNel 2019 riprende a \npieno regime il lavoro di \ncatalogazione dei \nprocessi di lavoro della \nCittà. \n\n\n\n�\n\nGruppo operativo che si occupa della \nconcezione e coordinazione del \nprogetto, cui spetta la responsabilità \nesecutiva dei lavori; \nGruppi di lavoro con lo scopo di \nanalizzare in maniera critica la \nsituazione attuale secondo una \nmetodologia condivisa e proposta di \nrevisione in linea con gli obiettivi della \nriforma. \n \nComuni e Cantone hanno concordato di \nfocalizzare la prima parte del progetto \nTicino 2020 sui seguenti ambiti prioritari, \ndefiniti a partire dall’ammontare dei flussi \nche li caratterizza: \n \n\n1. assicurazioni sociali; \n2. assistenza sociale; \n3. famiglie; \n4. anziani e trasporto \n\npre-ospedaliero d’urgenza; \n5. scuole comunali; \n6. mobilità. \n\n \nLa scelta di questi 6 ambiti di analisi \nprioritaria – settori che coprono una \nparte preponderante dei flussi finanziari \ntra Cantone e Comuni e viceversa – ha \npermesso di anticipare già alla prima \nfase il lavoro di revisione dei meccanismi \ndella perequazione finanziaria \nintercomunale. \n \nNel corso del 2017 è stato allestito un \nrapporto di valutazione sui possibili \nscenari di riforma istituzionali. Il rapporto \nè stato oggetto di una lunga \nconsultazione presso il Consiglio di \nStato. \n\nNel mese d’agosto del 2018 \nl’Associazione dei Comuni Ticinesi e \nl’Ente regionale per lo sviluppo del \nLuganese, hanno promosso una \nconsultazione presso tutti i Comuni. \nTramite un questionario i Comuni \navranno la possibilità d’esprimere il loro \ngiudizio sull’importanza dei diversi \nprincipi e criteri in merito al progetto \nRiforma Ticino 2020. \n \nIl questionario dovrà essere compilato e \nrestituito entro la fine del mese di ottobre \n2018. Presumibilmente i risultati della \nconsultazione dovrebbero essere noti \nentro la fine del corrente anno. \n \n \nContributi di risanamento versati dai \nComuni \n \nAlla luce dei dati positivi riguardanti \nl’andamento delle finanze cantonali: \n \n\n• consuntivo 2017 avanzo di  \nCHF 80 mio; \n\n• aggiornamento intermedio del \npreventivo 2018 al 30 giugno \navanzo di CHF 47.9 mio; \n\n• preventivi 2019 avanzo di  \nCHF 14.7 mio. \n\n \ned all’ipotesi paventata dal Dipartimento \ndelle Finanze e dell’Economia di ridurre \nil coefficiente d’imposta cantonale, vari \nComuni si sono rivolti al Consiglio di \nStato chiedendo di rivedere alcune \nscelte nell’ambito della manovra di \nrisanamento delle finanze cantonali, ed \nin particolare chiedendo l’azzeramento \n\ndel contributo di risanamento finanziario \ndel Cantone ed il ripristino del \nversamento della tassa sugli utili \nimmobiliari (TUI). \n \nAnche il Municipio di Mendrisio, con \nlettera del 27 settembre 2018, ha chiesto \nal Consiglio di Stato ticinese, \nconsiderata la mutata situazione \neconomica cantonale, di rivedere i \ncontributi di risanamento versati dai \nComuni in questi anni. \nQuesta misura di solidarietà a carico \ndegli enti locali era mirata ad aiutare lo \nStato in un momento di difficoltà \nfinanziaria. \nInoltre la situazione economica di diversi \nComuni, in particolare quelli della nostra \nRegione, denota delle difficoltà. \nL’Esecutivo auspica quindi un gesto di \nsolidarietà da parte del Cantone nei \nconfronti di tutti i Comuni ticinesi, con la \nrevisione o l’annullamento del contributo \ndi risanamento. \n \nI grandi progetti del 2018 \n \nCentro di pronto intervento (CPI) \n \nNel 2018 sono iniziati i lavori di \nedificazione della seconda fase del CPI. \nNel 2019 i lavori principali giungono a \ntermine e la consegna del nuovo stabile \nè prevista per i primi mesi del 2020.  \nIl Municipio ricorda che grazie a questa \nseconda tappa si completerà il concetto \ndi protezione della nostra regione, con \nl’arrivo della Polizia cantonale nel nostro \nCPI. \n\nAgosto 2018 \nconsultazione dei \nComuni nell’ambito del \nprogetto Riforma Ticino \n2020. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \nIl Comune di Mendrisio \nha chiesto al Cantone di \nrivedere il versamento \ndel contributo di \nrisanamento alle finanze \ncantonali. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \nNel 2019 proseguono i \nlavori di edificazione \ndella seconda fase del \nCPI. L’edificio sarà \nconsegnato nei primi \nmesi del 2020. \n\n\n\n�\n\nNel frattempo l’amministrazione \ncomunale ha continuato le trattative con i \nprivati per la locazione degli spazi non \nacquistati dal Cantone. \n \nCampus universitario \n \nNel 2018 sono continuati i lavori di \nrealizzazione del nuovo Campus SUPSI \na Mendrisio. Nel 2019 si completeranno \nle opere principali. \n \nLa SUPSI spera di inaugurare i corsi del \nDACD a Mendrisio nel corso dei primi \nmesi del 2020. \n \nAnche l’Accademia prevede di avanzare \ncon le fasi di ampliamento del suo \ncampus. Nel corso del prossimo anno \nl’Accademia di architettura spera di \navviare le opere legate all’edificio \nTurconi, per insediarvi la biblioteca \nuniversitaria. Inoltre, l’USI ha pure \npubblicato il progetto relativo \nall’edificazione del nuovo edificio che \nospiterà i corsi del primo anno. Questo \nprogetto è ancora fermo a causa di un \nricorso. \n \nIl completamento del campus SUSPI e il \nconsolidamento di quello dell’Accademia \npermettono la costituzione di un polo di \neccellenza nazionale nell’ambito \ndell’architettura e delle scienze \nambientali. \n\nViabilità comparti San Martino e \nPenate \n \nNei primi mesi del 2019 si \nconcluderanno le opere viarie comunali \npreviste nel comparto di San Martino. \n \nQueste opere permetteranno di \nallacciare i comparti industriali e \ncommerciali di Penate e San Martino al \nnuovo svincolo autostradale e di \nalleggerire il nucleo di Rancate e la \nspina di accesso al quartiere di \nMendrisio, dal traffico generato dai \ncomparti industriali e commerciali della \nnostra Città. \n \nContributi Casinò \n \nSi richiama il Messaggio municipale n. \n63/2018, approvato dal Lod. Consiglio \ncomunale nella seduta del 9 luglio 2018, \nriguardante l’accordo fra la Città di \nMendrisio e la Casinò Admiral SA. \nCon questa intesa s’è posto fine \nall’annosa vertenza giudiziaria fra le \nparti. \nLa Casinò Admiral SA verserà al \nComune un contributo unico previsto per \ngli anni 2013 (conguaglio), 2014, 2015, \n2016 e 2017 (posto un minimo di CHF 4 \nmio). \nQuesto contributo è corrisposto in via \neccezionale nell’ottica di una soluzione \nglobale che include, quale condizione \nessenziale, una ridefinizione dei \ncontributi futuri a favore della Città di \nMendrisio. \nNell’ambito del nuovo accordo, qualora \nla Casinò Admiral SA realizzi un prodotto \n\nlordo dei giochi (PLG) annuo inferiore a \nCHF 45 mio, per l’anno in oggetto, non è \ndovuto alcun contributo a favore del \nComune. \nNel caso in cui il PLG sia uguale o \nsuperiore a CHF 45 mio e inferiore a \nCHF 71 mio, il contributo annuo è \ndefinito in base alla tabella illustrata \nnell’accordo al punto 3, allegato al MM \n63/2018. \n \nNei conti preventivi 2019 i Servizi \nfinanziari, alla luce dei dati consolidati \ndella Casinò Admiral SA e alla \nmomentanea chiusura del Casinò \nmunicipale di Campione d’Italia, hanno \nesposto un contributo di CHF 0.4 mio, \nche corrisponde ad un PLG di  \nCHF 54/55 mio. \n\nNel 2019 giungono a \ntermine i lavori di \nedificazione del campus \nSUPSI. Il trasferimento \ndel DACD è previsto per \ni primi mesi del 2020. \n \n \n \n \n \n \n \nNel 2019 si concludono \nle grandi opere viarie nei \ncomparti Penate e San \nMartino. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \nSulla base del nuovo \naccordo con la Casinò \nAdmiral SA, il contributo \na favore del Comune è \nstimato in CHF 0.4 mio. \n\n\n\n�\n\nGETTITO IMPOSTA COMUNALE \n \nLa Segreteria di Stato dell’economia \n(SECO) nella pubblicazione del  \n19 settembre 2018 si esprime in questi \ntermini: \nnegli ultimi mesi si sono accentuati \nimportanti rischi negativi per l’economia \nmondiale e ne sono comparsi dei nuovi. \nLa congiuntura internazionale potrebbe \nperdere dinamismo più rapidamente di \nquanto previsto, soprattutto se la \ncontroversia commerciale tra gli Stati \nUniti e altre importanti aree economiche \ndovesse esacerbarsi. Il commercio \nmondiale e il commercio estero svizzero \nne risentirebbero profondamente, con un \nconseguente calo degli investimenti delle \nimprese svizzere. \nL’insicurezza politica in Europa continua \nad essere elevata, acuita anche dalla \nposizione poco chiara del governo \nitaliano. Un’altra fonte di incertezza è il \nfuturo dei rapporti tra l’Unione europea e \nil Regno Unito nel post Brexit a fine \nmarzo 2019. Inoltre, nei mesi estivi \nalcuni Paesi emergenti sono stati colpiti \nda forti oscillazioni del tasso di cambio e \nda deflussi di capitali a seguito \ndell’aumento degli interessi e della \nbuona situazione economica negli USA, \nche rendono il Paese interessante per gli \ninvestitori. Se queste perturbazioni \ndovessero estendersi anche ad altre \neconomie, o se i rischi menzionati \ndovessero concretizzarsi, la valuta \nelvetica subirebbe – come “porto sicuro” \n– una forte pressione all’apprezzamento \nche affievolirebbe notevolmente il \n\ncommercio estero svizzero e la crescita \neconomica.  \nLa Svizzera sta vivendo una fase di alta \ncongiuntura: il Prodotto interno lordo \n(PIL) è cresciuto con vigore per diversi \ntrimestri, la situazione occupazionale \nmigliora e il numero di disoccupati è in \ncalo. Per l’intero 2018 il gruppo di esperti \nprevede una forte crescita del PIL del \n2.9% (previsione di giugno 2.4%), \nsebbene alcuni indicatori lascino \npresagire al momento un minor \ndinamismo. \nLa buona situazione economica \ninternazionale fa fiorire il commercio \nestero e gli investimenti delle imprese. \nPer il 2019 è attesa sempre una solida \ncrescita del PIL del 2%. I rischi negativi \nprevalgono però in modo netto su quelli \npositivi minacciando la congiuntura \ninternazionale. \nRiprendendo il Messaggio \naccompagnante i conti preventivi 2019 \ndel Cantone Ticino, l’economia ticinese, \ncome l’economia svizzera, accelera nel \n2018, per poi tornare subito a rallentare \nnel 2019. \nNella previsione effettuata a fine luglio \n2018, l’istituto di ricerca BAKBasel ha \nstimato un tasso di crescita per \nl’economia cantonale per il 2019 del \n2.5%. Rispetto ai dati forniti nel mese di \nluglio 2017, il BAK ha corretto al rialzo le \nstime di crescita del PIL cantonale \nnominale per l’anno 2018 (+3.2%) e \n2017 (+ 2.1%). \n \nPer l’allestimento della stima del gettito \n2019 il Municipio ha proceduto a un \nattento esame dei dati più recenti \n\nriguardanti l’accertamento dei redditi \ninviato dall’Amministrazione cantonale, \ned a monitorare i dati a disposizione \ndell’Ufficio Contribuzioni. \n \nGettito persone fisiche \n \nIl gettito base delle persone fisiche 2019 \nmostra un aumento rispetto al dato di \npreventivo 2018. \nLa crescita è stimata in CHF 0.9 mio. \nPer gli anni 2013 e 2014 le tassazioni \nsono state evase nella loro quasi totalità, \nmentre per gli anni 2015-2016 e in \nparticolare per il 2017, il grado \nd’accertamento è ancora evidentemente \ninferiore. \nL’accertamento del gettito cantonale \n2015, dato fornito dall’Amministrazione \ncantonale nel mese di luglio del 2018, \nevidenzia un gettito base per le persone \nfisiche di CHF 40.8 mio. \n\n \nPer gli anni futuri, si prevede una \nstabilizzazione delle entrate fiscali delle \npersone fisiche. \nAlla luce di queste considerazioni, il \nMunicipio ha quindi valutato il gettito \nbase delle persone fisiche 2019 in  \n\n�� ���� �\n��\n\n\n\n\n�\n\n\n�\n\n\n�\n\n\n�\n\n\n\t\n\n\n��\n�\r ��\n�� ��\n��\n\nEvoluzione gettito base persone \nfisiche (in mio di CHF)\n\nI dati congiunturali 2019 \nin breve: \n \n\n• crescita PIL \nsvizzero 2%; \n\n• crescita PIL \ncantonale 2.5%. \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \nIl gettito base delle \npersone fisiche è \nstimato in CHF 40.2 \nmio. \n\n\n\n�\n\nCHF 40.2 mio. La stima può essere \nconsiderata adeguata, ma senza margini \ndi riserva. Essa tiene inoltre in \nconsiderazione del progetto approvato \ndal Consiglio di Stato nel mese di \nsettembre 2017, riguardante la Riforma \ncantonale fiscale e sociale. \n \nGettito persone giuridiche \n \nIl gettito base delle persone giuridiche \n2019 mostra un leggero aumento di  \nCHF 0.2 mio rispetto al dato di \npreventivo 2018. Esso si attesta a  \nCHF 17.2 mio. \nPer la valutazione si sono presi in \nconsiderazione i dati più recenti, sia per \nle tassazioni emesse, sia per quelle \nvalutate. Questi valori sono poi \nattualizzati in funzione della situazione \neconomica, sulla stima relativa la \ncrescita nominale del prodotto interno \nlordo ed eventualmente corretti sulla  \nbase delle informazioni a disposizione \ndei Servizi finanziari sui contribuenti più \nimportanti. \n \n\n \n\nQuesto procedimento si rivela \nnecessario poiché, a differenza del \ngettito delle persone fisiche, il gettito \ndelle persone giuridiche è contraddistinto \nda elementi molto volatili. \nUn numero ristretto di contribuenti \ndetermina una quota importante di \ngettito e i cambiamenti delle condizioni \nsui mercati internazionali che \ninfluenzano i risultati d’esercizio sono \nrepentini. \nLe stime del Municipio tengono pure \nconto delle informazioni assunte dallo \nsportello economico comunale durante i \nvari contatti con gli imprenditori attivi sul \nterritorio della Città. \nL’accertamento del gettito cantonale \n2015, dato fornito dall’Amministrazione \ncantonale nel mese di luglio del 2018, \nevidenzia un gettito base per le persone \ngiuridiche di CHF 22.2 mio, di cui  \nCHF 18.7 mio emesse. \nAlla luce della partenza ad inizio 2016 di \nun importante contribuente, il Municipio \nsi vede costretto a ridimensionare in \nmaniera importante la  valutazione del \ngettito base persone giuridiche. \n \nSopravvenienze d’imposta \n \nNegli scorsi anni il Municipio ha operato \nuna valutazione prudenziale del gettito \nd’imposta delle persone giuridiche, con \nl’obiettivo di generare delle riserve che \npotessero fungere da ammortizzatore \neconomico negli anni a venire. \nPer il 2019 è stata rivista al rialzo la \nstima di questo importante cespite \nd’entrata, aumentando l’importo da \nCHF 2 mio a CHF 2.8 mio. \n\nLa valutazione può essere considerata \nadeguata, ma senza margini di riserva. \n \nImposta immobiliare e personale \n \nL’imposta immobiliare comunale è \nvalutata in CHF 2.32 mio, mentre quella \npersonale è stimata in CHF 0.46 mio. \nQui di seguito vi proponiamo uno \nschema riassuntivo con la valutazione \ndel gettito per l’anno 2019. \n \n\nPers. Fisiche CHF 40’200’000 \n \nPers. Giuridiche CHF 17’200’000 \n \nSubtotale CHF 57’400’000 \n \nal 75% CHF 43'050’000 \n \nImposta personale CHF      460'000 \n \nImposta imm.  CHF   2’320’000 \n \nTotale CHF 45'830’000 \n\n \nDeterminazione moltiplicatore \nd’imposta \n \nRicordiamo che per quanto attiene alle \nregole da rispettare per la fissazione del \nmoltiplicatore, si richiama innanzitutto il \nprincipio generale dell’equilibrio \nfinanziario (art. 151 cpv. 1 LOC), a cui \ntutti i Comuni debbono tendere nella  \ngestione finanziaria comunale. \nIl medesimo è ulteriormente precisato \ndall’art. 2 Rgfc, dove si rileva che il conto \ndi gestione corrente dev’essere \npareggiato a medio termine. \n\n���\t �\r �\r��\n\n\t\n\n�\n\n\n�\t\n\n�\n\n\n�\t\n\n�\n\n\n��\n�\r ��\n�� ��\n��\n\nEvoluzione gettito base persone \ngiuridiche (in mio di CHF)\n\nIl gettito base delle \npersone giuridiche è \nstimato in CHF 17.2 \nmio. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \nIl preventivo 2019 \nprevede un disavanzo \ndel conto di gestione \ncorrente applicando un \nmoltiplicatore d’imposta \ndel 75%. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \nStima sopravvenienze \nd’imposta CHF 2.8 mio. \n\n\n\n�\n\nE’ importante che il moltiplicatore, anche \ncon il trasferimento della competenza \ndecisionale all’autorità legislativa, non \nsia legato automaticamente alla \ncopertura del fabbisogno di preventivo; \nesso deve piuttosto rimanere un vero e \nproprio “moltiplicatore politico”, che \nprenda in considerazione anche una \ncerta stabilità dell’imposizione fiscale. \nIl tutto ruota in definitiva attorno alla \npresenza di capitale proprio, che \npermette di assorbire eventuali \ndisavanzi, e ciò in relazione al fatto che il \nfabbisogno di preventivo, così come il \ngettito d’imposta cantonale base del \nComune stimato in tale occasione, \npossono divergere anche in modo \nsostanziale da quanto risulterà poi a \nconsuntivo. \nConsiderate le sopraccitate valutazioni, il \nMunicipio conferma l’obiettivo del \nmoltiplicatore d’imposta al 75%. \nTale pressione fiscale è giudicata \ndall’Esecutivo come concorrenziale nel \npanorama economico del nostro \nCantone. \n \nImposta alla fonte \n \nLe previsioni di gettito 2019 per questo \ncespite d’entrata sono basate sui dati \nparziali del 2018, rispettivamente su \nquelli consolidati per il 2017 \n(CHF 7.8 mio). L’ammontare \ndell’imposta alla fonte 2019 assomma a \nCHF 7.4 mio. \nA livello cantonale (dati ripresi dal \nmessaggio inerente i preventivi 2019 del \nCantone) nei primi 7 mesi dell’anno \ncorrente, l’incasso netto complessivo \n\ndell’imposta alla fonte – comprensivo \ndell’imposta comunale, cantonale e \nfederale al netto dei riversamenti – ha \nregistrato una crescita dell’8.6% rispetto \nall’anno precedente ( da CHF 283.9 mio \nsi è passati a CHF 308.5 mio). \nNonostante quest’evoluzione positiva, la \nquota cantonale dell’imposta alla fonte \nper il 2019 è stimata pressoché stabile \nsugli stessi valori del precedente \npreventivo (CHF 135 mio). \n \nImposte suppletorie \n \nCome già esposto nel 2018, anche nel \n2019 si prevede un ricavo straordinario \nlegato alla mini amnistia fiscale federale. \nPer il prossimo anno si stima di \nincassare CHF 2.7 mio di imposte \nsuppletorie, un importo inferiore rispetto \na quanto incassato nel 2017 (oltre  \nCHF 4.6 mio) ma giudicato plausibile \ndall’Esecutivo comunale. \n \nCapitale Proprio \n \nSi rileva che il capitale proprio, allibrato \nnel conto patrimoniale al 31 dicembre \n2017, assomma a CHF 23'871'848.59, \nun importo pari al 41% del gettito base \ncomunale stimato per l’anno 2019. \n\nIncasso imposte alla \nfonte stimato in CHF 7.4 \nmio. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \nIncasso imposte \nsuppletorie e multe \ntributarie CHF 2.7 mio. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \nCapitale proprio al \n31.12.2017 CHF 23.8 \nmio. \n\n\n\n�\n\nGESTIONE CORRENTE \n \nI conti 2019 mostrano un fabbisogno di \ngestione corrente di CHF 49.76 mio, con \nun aumento rispetto a quello del 2018 di \nCHF 1.1 mio. \n \nFacciamo presente che nell’analisi dei \ngruppi di conto bisogna tenere in debita \nconsiderazione la costituzione del \nConsorzio Centro Soccorso Cantonale \nPompieri del Mendrisiotto (CSCPM), che \navverrà a livello contabile il 01.05.2019. \nCiò comporta le seguenti variazioni \nrispetto ai conti preventivi 2018: \n \n\n• 30 spese personale \n(./. CHF 0.68 mio); \n\n• 31 spese per beni e servizi \n(./. CHF 0.33 mio); \n\n• 35 rimborso ad amministrazioni \npubbliche (+ CHF 0.31 mio); \n\n• 43 ricavi per prestazioni vendite \n(./. CHF 0.05 mio); \n\n• 45 rimborsi da enti pubblici \n(./. CHF 0.64 mio). \n\n \n30 Spese per il personale \n \nI costi del personale rappresentano il \n35% del totale delle spese correnti, \nmentre a consuntivo 2017 \nrappresentavano il 33%. \nNel 2019 questa categoria di spesa \nevidenzia un aumento di CHF 0.4 mio \nrispetto ai dati esposti in sede di \npreventivo 2018 (CHF 31.07 mio). \n \n\nLa variazione è data principalmente dai \nseguenti gruppi di spesa: \n \n\n• 301 stipendi e indennità al \npersonale amministrativo e \nd’esercizio \n(+ CHF 302’000); \n\n• 302 stipendi e indennità docenti \n(+ CHF 114’000). \n\n \nRicordiamo che la voce di spesa \nn. 304 Contributi a casse pensioni e di \nprevidenza (CHF 2.2 mio), non contiene \ngli oneri finanziari generati dall’uscita e \nrelativo risanamento della precedente \nprevidenza professionale. Quest’ultimi \nsono registrati nei centri di costo n. 910 \ne 912. \n \nNel capitolo “commento alle poste di \nbilancio” è proposta un’analisi più \ndettagliata. \n \n31 Spese per beni e servizi \n \nLe spese per beni sono in linea con \nquanto esposto nel preventivo 2018 \n(CHF 12.16 mio). \nPer contro l’aumento rispetto ai dati \nconsolidati del 2017 ammonta a  \nCHF 0.36 mio. \nSegnaliamo in particolare l’aumento del \ngruppo di spesa n. 314 manutenzione \nstabili e strutture per CHF 0.11 mio. \n \n32 Interessi passivi \n \nL’evoluzione di questa categoria di \nspesa dipende da un lato dal costo dei \n\ncapitali e dall’altro dal fabbisogno in \ncapitale del Comune. \nPer il primo si prevede un leggero rialzo \ndel costo del denaro, per il secondo il \npiano delle opere comporta un aumento \ndel fabbisogno in capitali da parte del \nComune. \nL’aumento rispetto a quanto esposto nei \nconti preventivi 2018 (CHF 1.41 mio) è di \nCHF 0.15 mio., mentre il totale di spesa \nnei conti consuntivi 2017 è stato di \nCHF 1'328’613 e rappresenta l’1.44% \ndel totale delle spese correnti. \n \n33 Ammortamenti \n \nIn materia di ammortamenti ricordiamo \nche nella seduta del 23.11.2015 il \nParlamento cantonale ha approvato le \nmodifiche riguardanti l’art. 158 cpv. 2 e \nl’abrogazione dell’art. 214 della Legge \norganica comunale (LOC), concernenti \nla riduzione del tasso minimo di \nammortamento globale dal 10% all’8%. \nCon la base legale precedente si \nsarebbe dovuto raggiungere il tasso di \nammortamento minimo dell’8% nel 2017, \nla nuova impostazione evita ora che, nel \n2019, tale tasso sia aumentato al 10%. \nL’evoluzione degli ammortamenti è \nstrettamente correlata alla politica degli \ninvestimenti prevista durante la \npianificazione finanziaria. \nLa categoria ammortamenti presenta \nquindi un totale di CHF 9.92 mio, \nutilizzando le aliquote minime per le \nsingole categorie d’investimento. \nL’aliquota media degli ammortamenti \namministrativi è del 10%, percentuale \n\nLe spese per il \npersonale \nrappresentano il 35% \ndel totale delle spese \ncorrenti e ammontano a \nCHF 31.53 mio. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \nLe spese per beni e \nservizi sono stimate in  \nCHF 12.12 mio. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \nGli ammortamenti \nammontano a CHF 9.92 \nmio, con un’aliquota \nmedia degli \nammortamenti \namministrativi del 10%. \n\n\n\n�\n\nche supera di 2 punti percentuali il \nminimo legale stabilito dall’art. 158 LOC. \n \n35 Rimborsi ad amministrazioni \npubbliche \n \nIn questa categoria di spesa sono \nraggruppati tutti i costi che riguardano gli \nenti parastatali oppure i Consorzi. \nNel 2019 il totale delle spese ammonta a \nCHF 3.9 mio così suddivisi: \n \ngruppo di spesa n. 351 (Cantone) \nCHF 0.7 mio; \ngruppo di spesa n. 352 (Comuni) \nCHF 3.2 mio. \n \nL’aumento rispetto al 2018 di circa  \nCHF 0.15 mio è dovuto principalmente al \ncontributo a favore del CSCPM (che per \nil periodo 01.05/31.12.2019 è stimato in \nCHF 310'000), compensato in parte da \nminori contributi nell’ambito del \nDicastero Ambiente. \n \n36 Contributi propri \n \nNel 2019 il totale delle spese ammonta a \nCHF 23.9 mio, importo di CHF 0.6 mio \nsuperiore a quanto esposto in sede di \npreventivo 2018 e di CHF 1.4 mio \ninferiore rispetto ai consuntivi 2017. \nQuesto gruppo di spesa rappresenta il \n27.15% del totale delle uscite correnti. \nCome già affermato negli scorsi anni, il \ncontrollo di questi costi esula dalle \ncompetenze degli organi comunali; più \ndel 58% del totale dei costi è racchiuso \nnel centro di costo 512 rimborsi e \n\ncontributi di legge, con addebiti diretti del \nCantone nell’ambito sociale. \nIn generale i contributi versati \nall’amministrazione cantonale subiscono \noscillazioni a causa da un lato \ndall’aumento dei costi nell’ambito sociale \ne dall’altro dalla variazione della capacità \nfinanziaria del Comune che influenza il \ncalcolo dell’importo dovuto. \nNel 2019 alcune di queste voci di spesa \nsegnano un aumento, la cui causa è da \nricercare nell’aumento delle spese a \nlivello cantonale. \n \n38 Versamenti a fondi di riserva \n \nI finanziamenti speciali sono costituiti da \nrisorse vincolate da una legge o da un \ndecreto per l’adempimento di un compito \nparticolare. \nLe spese ed i ricavi sono contabilizzati \nsecondo la classificazione per genere di \nconto, in un conto contrassegnato con il \nnome del finanziamento speciale. \nI ricavi di un periodo contabile devono \nessere versati su un apposito conto di \nbilancio a copertura di eventuali anticipi \ndell’ente pubblico degli anni precedenti o \nper coprire eventuali spese dell’esercizio \ndi gestione e degli esercizi futuri. \nIl pareggio delle spese e dei ricavi del \nfinanziamento speciale viene pertanto \nottenuto con l’addebito nei conti di \ngestione corrente al gruppo di conto \nn. 38 e un accredito a bilancio (gruppo di \nconto n. 28). \nPer il commento dettagliato si rimanda al \ncapitolo “commento alle poste di \nbilancio” (conto n. 130.385.010). \n \n\n40 Imposte \n \nLa voce imposte aumenta di  \nCHF 1.3 mio rispetto all’anno \nprecedente. \nLa variazione è data principalmente dalle \nseguenti posizioni: \n \n\n• aumento della voce \nsopravvenienze imposte \n(+ CHF 0.8 mio); \n\n• aumento delle imposte suppletorie \ne multe tributarie (+ CHF 0.2 mio); \n\n• aumento delle imposte alla fonte \n(+ CHF 0.3 mio). \n\n \nLe osservazioni e i commenti inerenti \nl’evoluzione del gettito d’imposta sono \nstati trattati nel capitolo precedente \n“gettito imposta comunale”. \n \n41 Regalie e concessioni \n \nQuesto gruppo di conti comprende: \n \n\n• la concessione per uso speciale \nstrade comunali, calcolata in \nbase alla superficie di demanio \npubblico del Cantone e dei \nComuni messa a disposizione \ndelle aziende elettriche, per la \nposa ed il mantenimento delle \nreti di distribuzione \n(CHF 545'000); \n\n• ripartizione indennità dovuta da \nAET ai Comuni (CHF 10'000). \n\nContributi propri a \nfavore del Cantone in \naumento di CHF 0.6 \nmio. \n \n \n \n \n \n \nLa distinta delle partite \naperte conguagliate e di \nquella delle imposte \nancora da conguagliare, \npermettono di registrare \ndelle sopravvenienze \nd’imposta per CHF 2.8 \nmio. \n \n \n \n \n \n \nStima incasso imposte \nalla fonte CHF 7.4 mio. \n \n \n \n \nStima incasso imposte \nsuppletorie e multe \ntributarie CHF 2.7 mio. \n\n\n\n�\n\n42 Redditi della sostanza \n \nIl totale dei redditi della sostanza \nammonta nel 2019 a CHF 4.7 mio. \nLa diminuzione di CHF 0.18 mio rispetto \nai preventivi 2018 è data principalmente \ndalle seguenti posizioni: \n \n\n• interessi su crediti dilazionati \nriguardante l’emissione dei \ncontributi di costruzioni \ncanalizzazioni (./. CHF 130’000); \n\n• interessi di ritardo \n(./. CHF 50'000). \n\n \n43 Ricavi per prestazioni, vendite, \ntasse e multe \n \nIl totale di questo gruppo di ricavi \nammonta nel 2019 a CHF 8 mio e \nrappresenta circa il 21% del totale dei \nricavi correnti. \nLa variazione di CHF 0.36 mio rispetto ai \ndati dei preventivi 2018 è data \nprincipalmente da: \n \n\n• gruppo di conto 431 tasse per \nservizi amministrativi \n(./. CHF 75'000); \n\n• gruppo di conto 437 Multe \n(+ CHF 100'000); \n\n• gruppo di conto 438 Prestazioni \nproprie per investimenti \n(+ CHF 339’000). \n\n \nPer la variazione al gruppo di conto 438 \nsi rimanda al commento del centro di \ncosto 128 archivio storico comunale. \n\n44 Contributi senza fine specifico \n \nQuesto gruppo di conto contempla le \nquote legali di partecipazione a proventi \ndi altri enti pubblici. L’ente pubblico che \nne beneficia non è vincolato ad una \nprecisa destinazione. \n \n45 Rimborsi da enti pubblici \n \nQuesto gruppo di ricavi comprende i \nrimborsi da altri enti pubblici, per le \nspese sostenute dal nostro Comune \nnell’esecuzione di compiti di competenza \ndi questi enti. \nLa variazione di CHF 0.53 mio è \nprincipalmente dovuta alle seguenti \nposizioni: \n \n\n• costituzione dal 01.05.2019 del \nCSCPM, che comporta un minor \nincasso dal Cantone e delle \nquote dei Comuni consorziati \n(./. CHF 649'000); \n\n• Rimborsi Istituti scolastici per \nstipendi docenti (+ CHF 115'500). \n\n \nIl totale ammonta a CHF 2.41 mio e \nrappresenta il 6.27% del totale dei ricavi \ncorrenti. \n \n46 Contributi per spese correnti \n \nLa diminuzione di CHF 0.56 mio rispetto \nai dati esposti nei conti preventivi 2018 \n(CHF 5.3 mio), è data principalmente \ndalle posizioni seguenti: \n \n\n• diminuzione degli interessi \nrimunerativi sul capitale versati \n\ndalle AIM sezione elettricità. Il \ndato è stato fornito direttamente \ndall’amministrazione AIM \n(./. CHF 0.3 mio); \n\n• aumento contributo Cantone per \nstipendi docenti \n(+ CHF 0.27 mio); \n\n• diminuzione del contributo \nCasinò (./. CHF 0.6 mio); \n\n• contributo Associazione \nLaFilanda (+ CHF 0.08 mio). \n\n \nPer i commenti dettagliati si rimanda al \ncapitolo “commento alle poste di \nbilancio”. \n \n48 Prelevamento da fondi di riserva \n \nI finanziamenti speciali da fondi di \nriserva sono costituiti da risorse \nvincolate da una legge o da un decreto \nper l’adempimento di un compito \nparticolare. \nLe spese ed i ricavi sono contabilizzati \nsecondo la classificazione per genere di \nconto, in un conto contrassegnato con il \nnome del finanziamento speciale. \nLe spese di un periodo contabile devono \nessere coperte con il prelievo da un \napposito conto di bilancio, dove sono \nstati versati gli eventuali ricavi dell’anno \ndi gestione e dei periodi precedenti, \noppure con un anticipo da parte dell’ente \npubblico. \nIl pareggio delle spese e dei ricavi del \nfinanziamento speciale viene pertanto \nottenuto con il bonifico nei conti di \ngestione corrente al gruppo di conto 48 e \nl’addebito a bilancio (gruppo di conto \n28). \n\nI redditi della sostanza \ndiminuiscono di CHF \n0.18 mio rispetto ai dati \ndel 2018. \n \n \n \n \n \n \nInteressi rimunerativi sul \ncapitale versati dalle \nAIM sezione elettricità \nCHF 1.3 mio. \n \n \n \n \n \n \nDividendo sugli utili AIM \nsezione elettricità CHF \n0.2 mio. \n \n \n \n \n \n \nContributi Casinò \nAdmiral SA CHF 0.4 \nmio. \n\n\n\n�\n\nCONTO DEGLI INVESTIMENTI \n \nAccanto al conto di gestione corrente, il \nconto amministrativo comprende il conto \ndegli investimenti. \nIn questo conto sono registrate le uscite \ne le entrate riguardanti l’acquisizione di \nbeni durevoli, il cui costo netto è in \nseguito caricato alla gestione corrente \nnel corso del periodo di utilizzazione del \nbene, attraverso la contabilizzazione \ndegli ammortamenti. \n \nIl conto degli investimenti 2019 mostra \nun valore lordo di spesa di  \nCHF 32.25 mio, a cui corrispondono \nentrate stimate in CHF 11.16 mio, per un \ntotale d’investimenti netti di  \nCHF 21 mio. \n \nLe principali opere per l’anno 2019 sono \nle seguenti: \n \ncentro pronto intervento (CPI) – 2° fase \nCHF 7’500’000; \nPark & Ride – nuovo autosilo SUPSI \nCHF 4'250'000; \nPGS generale – priorità 2016-2020 \nCHF 3'000'000; \nstrada industriale intercomunale \nCHF 2'000'000; \nVia Laveggio superiore e allacciamento \nrotonda stand di tiro \nCHF 1'000'000; \nanello stradale San Martino \nCHF 921'590; \nPTM partecipazione \nCHF 762'505. \n \n\nSeguono ulteriori investimenti di minore \nentità finanziaria (non per questo di \nminore rilevanza progettuale) inseriti \nnella specifica tabella e ripresi dal Piano \ndelle opere prioritarie. \n \n\n \n\n�\t��\t�\n�����\r\n\n����\t�\n\n\n\n\n�\n�\n\n\n\n\n�\n�\n\n\n\n\n�\n�\n\n\n\n\n�\n�\n\n\n\n\n\t\n�\n\n\n\n\n��\n�\r ��\n�� ��\n��\n\nInvestimenti lordi \n(cifre in 1000 CHF)\n\n���\n\nI conti preventivi 2019 \nprevedono investimenti \nlordi per oltre CHF 32.2 \nmio. L’onere netto delle \nopere ammonta a CHF \n21 mio. \n\n\n\n�\n\nINDICATORI E DATI FINANZIARI \n \nGli indicatori o indici finanziari sono di \nregola, delle percentuali che mettono in \nrelazione delle grandezze desunte dai \nconti comunali. Applicando le scale di \nvalutazione proposte per i singoli \nindicatori è possibile dare un giudizio \nsommario sulla situazione del Comune \ned individuare determinati punti di forza \no di debolezza. \nGli indicatori finanziari hanno però anche \ndei limiti nel senso che sono in grado di \ndescrivere una determinata situazione \nma non sono in grado di indicarne le \ncause. \nPer identificare i motivi che hanno \ncondotto a una determinata situazione si \ndovrà prendere in esame il contesto \nspecifico comunale, studiare e \nanalizzare approfonditamente il bilancio, \nconto di gestione corrente e conto \ninvestimenti su più anni. \nPer un’analisi dell’evoluzione delle \nfinanze comunali presentiamo, qui di \nseguito, alcuni indicatori finanziari, i cui \nvalori sono posti in relazione con la scala \ndi valutazione utilizzata dalla Sezione \ndegli enti locali per l’analisi dei Comuni \nticinesi. \n \nAutofinanziamento \n \nammortamenti \namministrativi  CHF 8'830’000 \n- disavanzo esercizio CHF 3'933’500 \nautofinanziamento CHF 4'896’500 \n\n \n\n \n \n \n \nCapacità d’autofinanziamento \n \n\nautofinanziamento CHF   4'896’500 \n/ ricavi correnti CHF 79'657’000 \ncapacità autofinanziamento       6.15% \n\n \n \nLa capacità di autofinanziamento \npermette di determinare le risorse \nfinanziarie correnti che possono venire \nassorbite da nuovi investimenti; in altre \nparole, più questa capacità è alta, \nmaggiori sono le possibilità di affrontare \nnuove opere. \nLo sviluppo di un ente locale è infatti \ndeterminato dalla sua capacità di \nsviluppare una concreta progettualità, la \nquale si esprime pure con la possibilità \ndi realizzare nuovi investimenti. \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \nGrado di autofinanziamento \n \n\nautofinanziamento CHF   4'896’500 \n/ investimenti netti CHF 11'032’931 \ngrado autofinanziamento         44.38% \n \n \nEsprime in quale misura le risorse \nfinanziarie sono in grado di finanziare gli \ninvestimenti. \n\n����\r\n\n\n����� �����\n\n\n\n\n�\n�\n\n\n\n\n�\n�\n\n\n\n\n��\n�\r ��\n�� ��\n��\n\nAutofinanziamento\n(cifre in 1000 CHF)\n\n����\n�\n\n����� ���\t�\n\n\n�\n\n�\n�\n\n�\n�\n\n�\n�\n\n��\n�\r ��\n�� ��\n��\n\nCapacità d'autofinanziamento\n\nscala di valutazione \n \ndebole        <  10% \nmedia     10%/20% \nbuona        > 20% \n\nAutofinanziamento di \nCHF 4.9 mio. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \nCapacità \nd’autofinanziamento del \n6.15%. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \nGrado \nd’autofinanziamento del \n44.38%. \n\n\n\n�\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \nQuota degli oneri finanziari \n \n\nammortamenti  CHF   8'830’000 \n+ interessi passivi CHF   1'572’000 \n- reddito netto sost. CHF   4'504’000 \n   CHF   5'898’000 \n/ ricavi correnti CHF 79'657’000 \nquota oneri finanziari                 7.40% \n \n \nLa relazione tra gli oneri finanziari e i \nricavi correnti indica il carico \ncomplessivo causato dagli investimenti \nal conto di gestione corrente. La quota \ndegli oneri finanziari, è influenzata in \nmodo importante dall’onere per \nammortamenti amministrativi. Il Comune \napplica tassi d’ammortamento adeguati, \nin linea con le raccomandazioni \n\nespresse dall’amministrazione \ncantonale. Gli interessi incidono per \ncontro in modo più contenuto. \n \n \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \nQuota degli interessi \n \n\nInteressi passivi CHF    1'572’000 \n- reddito netto sost. CHF    4'504’000 \n   CHF – 2'932’000 \n/ ricavi correnti CHF  79'657’000 \nquota degli interessi                 - 3.68% \n\n \nLa quota degli interessi, differenza fra \ninteressi passivi e i redditi netti della \nsostanza in percento dei ricavi correnti, \nindica il carico che gli investimenti \nprovocano al conto di gestione corrente \n\na prescindere dagli ammortamenti \neffettuati. \nNel caso specifico è negativa essendo i \nredditi patrimoniali superiori agli interessi \npassivi, il valore è “bassa”, secondo la \nscala di valutazione. \n \n \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n������\n\n���\n��\n������\n\n\n�\n\n\t\n�\n\n�\n\n�\n\n�\t\n�\n\n��\n�\r ��\n�� ��\n��\n\nGrado d'autofinanziamento\n\n�\n��\n�\n\n����� \r��\n�\n\n\n�\n\n�\n�\n\n�\n�\n\n��\n�\r ��\n�� ��\n��\n\nquota degli oneri finanziari\n\n���\r\n� ������ ��������\n�\n\n�\t�\n\n\n�\n\n\t�\n\n�\n�\n\n��\n�\r ��\n�� ��\n��\n\nquota degli interessi\n\nscala di valutazione \n�\n�������\t\n������\r�������\n\n����������������������\n\n���\t����������������������\nscala di valutazione \n \nbassa         <  5% \nmedia     5%/15% \nalta       15%/25% \neccessiva  > 25% \n\nQuota oneri finanziari \ndel 7.40%. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \nQuota degli interessi del \n– 3.68%. \n\nscala di valutazione \n \nbassa         <  2% \nmedia     2%/5% \nalta       5%/8% \neccessiva  > 8% \n\n\n\n�\n\nCOMMENTO ALLE POSTE DI BILANCIO \n \n1. AMMINISTRAZIONE \n\n \nCentro di costo Votazioni (+ CHF 31'000) \n \nNel 2019 si terranno nel mese d’aprile le \nelezioni cantonali e nel mese d’ottobre le \nelezioni federali. \n \n102.318.017 Spese legali e giudiziarie \n(./. CHF 100'000) \nChiusa la vertenza legale con la Casinò \nAdmiral SA, si procede ad esporre l’importo di \nCHF 50'000 quale spese ricorrenti. \n \n102.366.001 Contributi diversi \n(+ CHF 15'000) \nL’aumento è dovuto principalmente \nall’adesione all’Associazione dei Comuni \nTicinesi (CHF 5'000) ed all’organizzazione del \n47° torneo di calcio tra le squadre parlamentari \nnazionali di Austria, Finlandia, Germania e \nSvizzera, storico “torneo dei parlamentari \ntedescofoni” che a rotazione si tiene in uno dei \n4 citati Paesi. La manifestazione si terrà a \nMendrisio dal 30 maggio al 2 giugno 2019. \nCon Risoluzione municipale n. 5564 del \n09.01.2018, il Lod. Municipio ha approvato un \nsostegno economico con un contributo \nmassimo di CHF 10'000. \n \n110.436.001 Rimborsi diversi \n(+ CHF 15'000) \nLa tenuta dei salari e delle indennità dei militi \ndel neonato Consorzio Centro Soccorso \nCantonale Pompieri del Mendrisiotto \n(CSCPM), saranno gestite \ndall’amministrazione comunale. Il contributo \nprevisto per tali prestazioni ammonta a  \n\nCHF 10'000, a cui si sommano ulteriori  \nCHF 10'000 per la gestione contabile \n(registrati nel conto n. 900.436.001). \n \n112.315.001 Manutenzione mobilio, \nmacchine, apparecchi uffici (+ CHF 10'000) \nImporto adeguato dal Centro elaborazione dati \n(CED), dovuto all’aumento dei costi delle \nlicenze per gli applicativi informatici. \n \n112.316.021 Noleggio fibra ottica \n(+ CHF 5'000) \nImporto adeguato dal CED, per l’aggiunta di \nalcuni nodi come LaFilanda e autosilo SUPSI. \n \nCentro di costo 128 Archivio storico \ncomunale \nSi richiama il Messaggio Municipale n. \n55/2018 riguardante il riordino degli archivi \ncomunali, approvato dal Lod. Consiglio \ncomunale il 20.03.2018 \nPer lo svolgimento del lavoro s’è deciso per \ndelle assunzioni a tempo determinato, \nandando a costituire un team ad hoc, \ncomposto da un responsabile con un titolo \naccademico nel ramo con un grado di \noccupazione del 100% e altri collaboratori (3.5 \nunità al 100%) con mansioni maggiormente \noperative. \nLa spesa sarà registrata nella gestione \ninvestimenti tramite il conto 128.438.012 \nrimborso prestazioni per riordino archivi. \n \n130.312.012 Illuminazione pubblica \n(./. CHF 40'000) \nImporto adeguato sulla base delle indicazioni \nfornite dalle Aziende Industriali Mendrisio. \n\n130.385.010 e 130.461.010 Fondo energie \nrinnovabili (FER) \nIl 1° marzo 2014 sono entrate in vigore le \nnuove norme della Legge cantonale \nsull’energia e della Legge istituente l’Azienda \nelettrica ticinese, nonché il Decreto legislativo \nconcernente la definizione del prelievo sulla \nproduzione e sui consumi di energia elettrica \nda destinare al finanziamento del fondo \ncantonale, per favorire la realizzazione di \nnuovi impianti di energia rinnovabile ai sensi \ndella Legge federale sull’energia e delle \nattività comunali in ambito energetico. Il 29 \naprile 2014 il Consiglio di Stato ha \nconseguentemente adottato il Regolamento \ndel Fondo per le energie rinnovabili (RFER), \nche definisce la destinazione dei finanziamenti \ndel Fondo e fissa le condizioni di accesso agli \nincentivi cantonali e di finanziamento delle \nattività comunali. Il RFER è in vigore a partire \ndal 1° aprile 2014. \nA disposizione dei Comuni ci sono circa  \nCHF 20 mio, grazie ai quali possono essere \nfinanziate le attività comunali, nell’ambito \ndell’efficienza e del risparmio energetico. \nL’importo a disposizione di ogni singolo \nComune sarà stabilito sulla base della chiave \ndi riparto di cui all’art. 4 RFER. \nLa registrazione contabile è prevista come \nsegue: \n\nincasso del contributo \nconto Dare 111 (206) CCS \nconto Avere 130.461.010 \nriversamento al fondo a passivo di \nbilancio \nconto Dare 130.385.010 \nconto Avere 285.001 \n \nAl fondo va riversato ogni anno l’intero \nimporto incassato. \n\n\n\n�\n\n130.410.012 Tasse per la concessione uso \nspeciale strade comunali (+ CHF 15'000) \nLa tassa metrica annuale a carico dei gestori \ndi rete per l’uso speciale delle strade \npubbliche cantonali e comunali è fissata per il \nperiodo 01.01/31.12.2019 a CHF 0.90/mq. \nLa superficie computabile del nostro Comune \nè di 607'088 mq. \n \n130.463.015 Contributo AIM \n(./. CHF 300'000) \nNel 2018 le AIM sezione elettricità prevedono \nuna diminuzione del versamento quali \ninteressi rimunerativi (WACC) di CHF 0.3 mio. \nIl contributo è così composto: \n \n\n• WACC   CHF 1.3 mio; \n\n• dividendo sugli utili CHF 0.2 mio. \n \n130.485.010 Prelevamenti da fondo per le \nenergie rinnovabili (FER) (./. CHF 50'000) \nDal 2018 le spese per la manutenzione \ndell’illuminazione pubblica comunale sono \nstate assunte direttamente dalle AIM. Per tale \nmotivo decade la possibilità di finanziamento \ndi tali costi di gestione corrente utilizzando il \nFER, da parte del Comune. \n \n \n2. COSTRUZIONI \n \n200.301.001 Stipendi personale in organico \n(./. CHF 40'000) e conto 200.431.014 Tasse \nlicenze e multe edilizie (./. CHF 60'000) \nI costi per l’assunzione di 1 unità \nsupplementare, prevista già nel 2017 dal \nDicastero Costruzioni per l’applicazione dei \ncontrolli LIA, doveva essere neutralizzata con \nl’incasso di tasse, multe o rimborsi da parte \ndel Cantone, in caso contrario non si sarebbe \n\nproceduto alla sua assunzione (vedi \nRisoluzione municipale n. 1412 del \n13.09.2017). \nNei conti preventivi 2019 la posizione è \nstralciata. \n \n220.314.035 Manutenzione stabili e \ninfrastrutture pubbliche (./. CHF 15'000) \nLa diminuzione è dovuta alla creazione di un \nconto contabile di analoga natura nel centro di \ncosto n. 630 Servizi urbani. \n \n220.427.028 Affitto deposito, terreni e \ndiversi (+ CHF 20'000) \nNel mese di marzo 2018 è stato stipulato un \ncontratto di locazione, per la messa a \ndisposizione del mappale n. 1972 RFD \nMendrisio in zona Piazzale Roncaa ad uso \nposteggio. Il canone di locazione annuo \nammonta a CHF 18'480. \n \n225.390.001 Addebito interno oneri \nfinanziari Piazzale alla Valle \nLa voce contabile consente di addebitare gli \noneri finanziari dell’immobile Piazzale alla \nValle nel rispettivo centro di costo. L’addebito \ninterno ammonta a complessivi CHF 130’000 \ncosì suddivisi: \n\n• ammortamento (1.25% su CHF 6.58 \nmio) (CHF 82'000); \n\n• interessi (0.75%  su valore \ninvestimento restante) (CHF 48’000). \n\n \n225.427.035 Affitti negozi e depositi \n(./. CHF 35'000) \nL’importo è stato adeguato ai dati consolidati \ndel 2017 (CHF 583'188) ed alle indicazioni \nfornite dall’amministratore dell’immobile. \n \n\nCentro di costo 226 Centro di Pronto \nIntervento \nNel mese d’agosto 2018 il Dicastero \nAmministrazione, sentito il parere della \nDirezione dell’Ufficio tecnico comunale, ha \nassunto una figura professionale al 30% per la \nmanutenzione del Centro. In precedenza il \ncompito era svolto da un milite del Corpo \nCivici Pompieri di Mendrisio (vedi conto \ncontabile n. 226.390.054). \n \n226.390.001 Addebito interno oneri \nfinanziari Centro di Pronto Intervento \nLa voce contabile consente d’addebitare gli \noneri finanziari dell’immobile nel rispettivo \n\ncentro di costo. ��\t�����\n����\n�����\t����\n\t�\t�\ncomplessivi CHF 1'018’500 così suddivisi: \n \n\n• ammortamento (6% valore residuo su \nCHF 10.09 mio) (CHF 605'000); \n\n• ammortamento lineare quota parte \nPompieri (CHF 215'000); \n\n• interessi (1.1% su CHF 18.04 mio) \n(CHF 198’500). \n\n \nCon lettera del 21 settembre 2015 la Sezione \ndegli Enti locali, ritenuta l’importanza \ndell’investimento e l’opportunità di permettere \nche la spesa d’ammortamento evolva \nsimilmente al canone di locazione, ha \nconcesso la possibilità di effettuare \nl’ammortamento sulla parte d’opera (CHF 8.6 \nmio) del Centro di soccorso Pompieri con il \nsistema lineare ad un tasso del 2.5%. \n\n\n\n�\n\n226.427.013 Locazione infrastrutture \nL’importo è così composto: \n \n\n• affitto spazi Corpo Civici Pompieri  \n(CHF 302’500); \n\n• affitto spazi a Securitas SA \n(CHF 21'000); \n\n• locazione posteggi e sale \n(CHF 6'500). \n\n \nIl canone di locazione della Caserma è \ncalcolato per autofinanziare gli oneri finanziari \ndell’investimento che per il 2019 ammontano \nal 3.6% (2.5% ammortamento lineare e 1.1% \ninteressi) della quota parte degli spazi \noccupati. \n \n226.436.003 Rimborso consumi \n(+ CHF 35'000) \nImporto adeguato ai dati consolidati del 2017. \n \n \n3. SPORT E TEMPO LIBERO \n \n300.365.012 Contributi a società sportive-\nricreative (./. CHF 10'000) \nImporto adeguato su indicazione del \nDicastero. \n \n320.301.002 Stipendi personale \nstraordinario (+ CHF 10'000) \nSu indicazione dell’Ufficio tecnico comunale, \nl’importo è adeguato a CHF 40'000. \n \n320.314.018 Manutenzione campi ed \nimpianti sportivi (+ CHF 10'000) \nImporto adeguato su indicazione del \nDicastero. \n \n\n326.301.002 Stipendi personale \nstraordinario (+ CHF 20'000) \nSu indicazione dell’Ufficio tecnico comunale, \nl’importo è aumentato a CHF 160'000, in linea \ncon quanto utilizzato nel 2017 (CHF 156'490). \n \n326.434.012 Biglietti entrata \n(./. CHF 15'000) \nImporto adeguato dal Dicastero sulla base dei \ndati consolidati degli ultimi anni: \n \n\n• anno 2014 CHF   83'802; \n\n• anno 2015 CHF 159'983; \n\n• anno 2016 CHF 127'285; \n\n• anno 2017 CHF 154'503. \n \n330.301.002 Stipendi personale \nstraordinario (+ CHF 20'000) \nSulla base dei dati consolidati 2017, l’onere \ndel personale avventizio impiegato a supporto \ndelle diverse manifestazioni cittadine è stimato \nin CHF 210'000. \n \n330.318.019 Manifestazioni ed eventi \n(+ CHF 20'000) \nIn accordo con il Dicastero Economia, alcuni \ncontributi per manifestazioni, per un totale di \nCHF 20'000, in precedenza allocati nel centro \ndi costo 955 incentivazione nuclei storici, sono \nregistrati nel centro costo 330 manifestazioni \ncittadine. \n \n \n4. ISTRUZIONE \n \n352.001 Rimborso a Comuni e 452.012 \nRimborso da Comuni per stipendi e diversi \nPer i docenti che svolgono la loro attività in \ndiverse sedi scolastiche, il Comune con più \nore d’insegnamento provvede al pagamento \n\ndell’intero stipendio, recuperando la quota \nparte proporzionalmente all’orario di lavoro \nnelle altri sedi. \n \n461.012 Contributo Cantone per stipendi \ndocenti \nIl contributo annuo per sezione di scuola \ndell’infanzia e di scuola elementare si basa su \nun importo forfetario che per l’anno 2018 \nammonta a: \n \nCHF 81’040 per sezione SI con refezione; \nCHF 86'428 per sezione SE. \n \nRicordiamo che il contributo è calcolato \ntenendo conto: \n \n\n• della percentuale di sussidio spettante \nal singolo Comune in base alla \ngraduatoria degli indici di capacità \nfinanziaria dei Comuni ticinesi; \n\n• del gettito d’imposta cantonale. \n \nPer il biennio 2019/2020 il Comune di \nMendrisio è inserito nella fascia dei Comuni \nfinanziariamente forti/zona superiore, con un \nindice di 109.75 punti che dà un coefficiente di \npartecipazione comunale del 63% e un \ncoefficiente di distribuzione cantonale del \n37%, con un aumento rispetto al 2018 di 7 \npunti percentuali. \nRicordiamo che nell’ambito della manovra di \nriduzione del deficit il Cantone ha previsto dal \n2016, la riduzione del contributo a favore dei \nComuni per un ammontare di CHF 12 mio, che \ncorrisponde a CHF 10'000 per sezione \nscolastica. \n\n\n\n�\n\n400.301.001 Stipendi personale in organico \n(./. CHF 10'000) \nL’organigramma della Direzione e Segreteria \ndell’Istituto scolastico è così formato: \n \n1 Direttore (100%); \n2 Vice-direttori ( totale 140%); \n2 collaboratrici amministrative (totale 110%). \n \nRispetto al preventivo 2018 si riscontra un \naumento del 40% del grado d’occupazione di \nun vice-direttore e la diminuzione del 20% di \nun collaboratore amministrativo. \n \nCentro di costo n. 430 Scuole elementari \nArzo \nSi segnala l’aumento di una sezione scolastica \nper l’anno scolastico 2018/2019. \n \n432.312.003 Riscaldamento (+ CHF 15'000) \nImporto adeguato sulla base dei dati a \nconsuntivo del 2016 (CHF 123'181) e 2017 \n(CHF 151'233). \n \n432.318.020 Servizio trasporto allievi \n(+ CHF 20'000) \nL’importo esposto ammonta a CHF 250'000 ed \nè adeguato sulla base dei dati consolidati del \n2017 (CHF 248'040). \n \n432.427.015 Locazione aule scolastiche \n(+ CHF 18'000) \nDal 1° settembre 2017 è in vigore un nuovo \ncontratto di locazione con il Cantone, per \nl’affitto di alcuni spazi dell’Istituto scolastico \nCanavèe. L’incasso totale ammonta a \nCHF 60'000 annui. \n\n434.312.003 Riscaldamento (+ CHF 10'000) \nImporto adeguato sulla base dei dati a \nconsuntivo 2017 (CHF 27'846). \n \n439.390.001 Addebito interno oneri \nfinanziari Casa al Mulino  \nLa voce contabile consente d’addebitare gli \noneri finanziari dell’immobile Casa al Mulino di \nAirolo nel rispettivo centro di costo. L’addebito \ninterno ammonta a complessivi CHF 66’000 \ncosì suddivisi: \n \n\n• ammortamento (6% su CHF 1.01 mio) \n(CHF 61'000); \n\n• interessi (0.50%  su CHF 1.01 mio) \n(CHF 5’000). \n\n \n \n5. POLITICHE SOCIALI \n \n500.301.001 Stipendi personale in organico \n(+ CHF 40'000) \nNella seduta del 22.05.2018 il Lod. Municipio \nha avallato la richiesta del Dicastero politiche \nsociali di attribuire maggiori risorse all’attuale \norganico presso l’Ufficio antenna sociale e \ngiovani, aumentando dal 50% al 100% il grado \nd’occupazione di una collaboratrice. \n \n500.301.024 Stipendi tutori (+ CHF 10'000) \nLa presa a carico da parte del Comune dei \ncosti salariali dei tutori di persone senza \nsostanza è in costante aumento. \n \n500.318.016 Spese tutele e curatele \n(+ CHF 15'000) \nLa cifra è stata parzialmente adeguata sulla \nbase dei dati consolidati 2017 (CHF 41'470). \n\n510.352.001 Rimborso a Comuni \nL’importo esposto di CHF 90'000 è così \ncomposto: \n \n\n• partecipazione al progetto \nintercomunale dell’operatore di \nprossimità (CHF 60'000); \n\n• contributo versato al Comune di \nChiasso quale partecipazione alle \nspese del progetto Macondo, volto a \ngestire un centro diurno incentrato sulla \nformazione dei giovani e del loro \nreinserimento nella società \n(CHF 30'000). \n\n \n510.366.020 Sussidi diretti agli inquilini \n(+ CHF 25'000) \nL’importo è stato adeguato sulla base dei dati \nriguardanti il sussidio erogato nel 2018 \n(CHF 98'918). \n \n510.366.024 Assegno educativo comunale \n(+ CHF 5'000) \nL’importo è stato adeguato sulla base dei dati \nriguardanti il sussidio erogato nel 2018 \n(CHF 150’894), in previsione d’un ulteriore \nlieve crescita nel 2019. \n \n510.490.034 Accredito interno da Casinò \nper assegno educativo e 510.490.036 per \naiuto complementare \nSi rimanda al commento del centro di costo \n930 contributo Casinò. \n \n512.361.015 Contributo al Cantone per \nCM/aiuto complementare AVS \n(+ CHF 400'000) \nSi ricorda che il sistema di calcolo di questo \ncontributo è frutto di una riforma strutturale \nintrodotta nel 2003, che aveva ridotto l’onere \n\n\n\n�\n\nmassimo dei Comuni alle spese delle \nassicurazioni sociali dal 10% al 7.5%, 8.5% \nrispettivamente 9% (del gettito d’imposta \ncantonale del Comune), in funzione della loro \nforza finanziaria. Il calcolo del contributo \npotenziale del singolo Comune è oggi retto \ndall’articolo 50 cpv. 2 della Legge di \napplicazione della Legge Federale \nsull’assicurazione malattia (LCAMal), che \nsancisce: “la partecipazione del singolo \nComune è calcolata in base alla sua capacità \nfinanziaria sull’importo che si ottiene dividendo \nl’onere complessivo, relativamente all’anno di \ncomputo, per il numero degli abitanti residenti \nnel Cantone al 31 dicembre e moltiplicando il \nquoziente per il numero degli abitanti del \nComune”. \nLa percentuale utilizzata per il nostro Comune \nè del 9%. \n \nContributi al Cantone per Anziani \nRicordiamo che dal 2014, su indicazione della \nSezione degli enti locali, la voce contabile n. \n512.361.014 è stata suddivisa per tipologia di \nspesa. \nI contributi per il finanziamento delle case per \nanziani, dei servizi di assistenza e cura a \ndomicilio, dei servizi d’appoggio e del \ncontributo per il mantenimento a domicilio \noffrono un totale di spesa di CHF 7.3 mio, con \nun aumento di CHF 0.4 mio rispetto a quanto \nesposto in sede di preventivo 2018. \nPer contro nel 2017 il totale di spesa ammonta \na CHF 8.3 mio. \nIl calcolo di ripartizione dei costi si basa \nprincipalmente sulla valutazione del gettito \nd’imposta cantonale 2016 (dato che sarà \nfornito dall’Amministrazione Cantonale nel \ncorso del 2019) ciò che rende alquanto ardua \n\nla stima di questo cespite di costo in sede \nd’allestimento di preventivo. \n \n515.390.001 Addebito interno oneri \nfinanziari Casa Anziani S. Lucia \nLa voce contabile consente d’addebitare gli \noneri finanziari dell’immobile Casa Anziani S. \nLucia nel rispettivo centro di costo. L’addebito \ninterno ammonta a complessivi CHF 256’000 \ncosì suddivisi: \n \n\n• ammortamento lineare del 3.5% sul \nvalore iniziale di CHF 5.84 mio \n(CHF 204'000); \n\n• interessi passivi su prestiti bancari \n(CHF 52’000). \n\n \n520.365.023 Servizio Autoambulanza \nMendrisiotto \nAl momento della stesura dei conti preventivi il \nServizio Autoambulanza Mendrisiotto (SAM) \nnon aveva ancora fornito i dati riguardanti il \n2019. \nL’importo è pertanto quantificato sulla base del \npreventivo 2018, che stima il contributo \nprocapite in CHF 35, per un importo totale di \nspesa di CHF 525'000. \n \n550 Ufficio attività giovanili e centro \ngiovanile \nDal mese di maggio 2018 sono stati assunti \ndue animatori a tempo parziale per la durata di \nun anno. Il costo salariale è stimato in \nCHF 80'000. \n\n6.  AMBIENTE E TERRITORIO \n \n390.000 e 490.000 addebiti e accrediti \ninterni prestazioni operai UTC \nSulla base dei dati consolidati 2017 e su quelli \na disposizione del 2018, l’amministrazione \ndell’UTC ha ventilato sui vari servizi le \nprestazioni fornite dal proprio personale. \n \n600.316.030 Utilizzo veicoli Mobility \n(+ CHF 12’500) \nNel corso del 2015 la Città di Mendrisio e la \nSocietà Cooperativa Mobility, hanno siglato un \ncontratto per l’utilizzo combinato tra \nl’Amministrazione comunale e privati cittadini, \ndi 2 veicoli (1 elettrico), posizionati all’interno \ndell’autosilo in Via Municipio. \nI costi di questo progetto sono stati registrati \nall’interno dell’apposito credito in gestione \ninvestimenti (nel frattempo esaurito). \nDal 01.07.2018 la Società Cooperativa \nMobility ha deciso di modificare la struttura dei \ncontratti. Il costo annuo a carico del Comune \nammonta a CHF 12'500, sarà contabilizzato in \ngestione corrente e finanziato con il prelievo \ndal Fondo Energie Rinnovabili (FER). \n \n600.366.031 Contributi per acquisto \nbiciclette elettriche e 600.366.035 Misure \npromozione trasporto pubblico \nIl Dicastero Ambiente e Territorio ha \nriorganizzato la gestione degli incentivi in \nambito ambientale. I crediti di gestione \ncorrente sono stati inglobati nel nuovo conto n. \n600.366.040 Incentivi per mobilità sostenibile. \n \n600.366.039 Incentivi per protezione \nambiente (+ CHF 10'000) \nIl nuovo conto comprende gli incentivi per la \nbenzina alchilata, recupero acqua piovana, \n\n\n\n�\n\ncompostiere e trituratrici e inverdimento tetti e \npareti (CHF 5'000.-- - nuovo incentivo). \nLa voce contabile n. 600.318.027 Misure \nsensibilizzazione e protezione ambiente è \nstata diminuita di CHF 5'000.--. \nLa spesa sarà finanziata con il prelievo dal \nFondo Energie Rinnovabili (FER). \n \n600.366.040 Incentivi per mobilità \nsostenibile (+ CHF 230'000) \nIl nuovo conto comprende gli incentivi per \nl’acquisto di biciclette elettriche e batterie \n(CHF 70'000), misure promozione del \ntrasporto pubblico (CHF 150'000) e misure a \nsostegno della mobilità aziendale \n(CHF 10'000). \nRicordiamo che con l’Ordinanza municipale \ndel 3 settembre 2018 concernente la \npromozione del trasporto pubblico, sono stati \nconcessi incentivi anche per gli adulti per un \ncosto annuo stimato in CHF 85'000. \nLa spesa sarà finanziata con il prelievo dal \nFondo Energie Rinnovabili (FER). \n \n600.366.041 Incentivi per efficienza \nenergetica (+ CHF 160'000) \nIl nuovo conto contiene gli incentivi riguardanti \nl’efficienza energetica ed energie rinnovabili \nnegli edifici. La spesa sarà finanziata con il \nprelievo dal Fondo Energie Rinnovabili (FER). \n \n600.485.010 Prelevamenti da fondo per le \nenergie rinnovabili (FER) \nPer la spiegazione riguardante il Fondo \nenergie rinnovabili (FER) si rimanda al \ncommento del conto n. 130.385.010 nel \nDicastero n. 1 Amministrazione. \nNello specifico l’importo di CHF 400'000 \nprelevato dal FER sarà così utilizzato: \n\nincentivi per protezione ambiente \n(CHF 10’000); \nincentivi per mobilità sostenibile \n(CHF 230'000); \nincentivi per efficienza energetica \n(CHF 160'000). \n \n601.361.022 Finanziamento trasporto \npubblico (+ CHF 100'000) \nSu indicazione della Divisione dello sviluppo \nterritoriale e della mobilità di Bellinzona, il \ncontributo al traffico regionale a carico dei \nComuni ammonterà a circa CHF 18.8 mio. \nL’aumento della spesa è dovuto in parte alle \nconseguenze d’esercizio del cambio orario dal \nmese di giugno 2019. L’importo a carico del \nnostro Comune è stimato in CHF 0.9 mio. \n \n610.351.014 Smaltimento rifiuti domestici \n(RSU) (./. CHF 40'000) \nDal 1° gennaio 2019 la tassa per lo \nsmaltimento dei rifiuti solidi urbani comunali \ndiminuisce da CHF 170 a CHF 160 per \ntonnellata. Il minor costo per i Comuni è pari a \ncirca il 6%. \n \n610.390.001 Addebito interno oneri \nfinanziari (+ CHF 160'000) \nLa Sezione degli enti locali (SEL) con lettera \ndel 9 aprile 2018 ha emanato delle direttive in \nmerito agli aspetti contabili legati alla modifica \ndell’8 novembre 2016 della Legge di \napplicazione alla Legge federale sulla \nprotezione dell’ambiente, sull’obbligo di \nprelevare una tassa sul quantitativo di rifiuti. \nGli oneri finanziari (costi per interessi e \nammortamenti) riguardanti gli investimenti \nnell’ambito della gestione rifiuti, devono essere \nquantificati ed esposti nel rispettivo centro di \ncosto tramite addebiti interni. \n\nLa legge prevede in definitiva che tutte le \nspese generate dalla gestione rifiuti debbano \nfar parte del centro di costo, ed essere coperte \ncon le specifiche tasse causali. \n \n620.314.029 Manutenzione cimiteri \n(+ CHF 15'000) \nImporto adeguato sulla base dei dati \nconsolidati 2017 (CHF 39'718). \n \n630.301.006 Prestazioni straordinarie \n(+ CHF 40'000) \nImporto adeguato sulla base dei dati \nconsolidati 2017 (CHF 119'202). Importo \nesposto nel 2019 CHF 110'000. \n \n630.314.011 Prestazioni terzi per \nmanutenzione strade (+ CHF 25'000) \nAumento dei costi di taglio bordo strade nei \nQuartieri. Importo esposto nel 2019 \nCHF 180'000. \n \n630.314.035 Manutenzione stabili e \ninfrastrutture pubbliche (+ CHF 15'000) \nNuovo conto richiesto dal Dicastero per la \nmanutenzione dei magazzini comunali e \ninfrastrutture pubbliche. \nLa spesa è compensata con la diminuzione \nnel conto n. 220.314.035 per il medesimo \nimporto. \n \n630.315.021 Manutenzione scopatrice \n(+ CHF 15'000) \nAdeguamento dovuto alla vetustà ed all’usura \ndell’attuale parco macchine. \n \n630.316.001 Nolo e leasing apparecchiature \n(+ CHF 5'000) \nImporto adeguato alle reali necessità. Al \n30.09.2018 importo utilizzato CHF 9'000. \n\n\n\n�\n\n632.301.001 Stipendi personale in organico \n(+ CHF 70'000) \nLa squadra del verde pubblico è stata \npotenziata con l’assunzione dal 1° giugno \n2018 di 1 operaio di manutenzione al 100%. \nPer contro la squadra operai Servizi urbani \n(centro di costo n. 630 è diminuita di 1 unità a \nseguito di un pensionamento). \n \n632.311.011 Acquisti per arredo urbano \n(+ CHF 10'000) \nImporto adeguato sulla base delle nuove \nesigenze dei Quartieri (per esempio con \nacquisti di giochi per bambini da 0-3 anni). \n \n632.313.012 Materie prime verde pubblico \n(+ CHF 10'000) \nImporto adeguato ai nuovi standard di qualità \ned ai dati del preconsuntivo 2018. \n \n632.314.012 Prestazioni terzi manutenzione \nverde pubblico (+ CHF 10'000) \nL’aumento di spesa è dovuto alla cura degli \nippocastani sparsi sul territorio cittadino, \ncontro l’insetto nocivo chiamato Cameraria \n\nohridella. \n \n632.315.011 Manutenzione panchine, \ngiochi, arredo urbano (+ CHF 8'000) \nImporto adeguato alle nuove esigenze dei \nQuartieri. \n \n636.313.009 Pezzi di ricambio \n(+ CHF 10'000) \nAdeguamento sulla base dei dati consolidati \ndel 2017 (CHF 39’117) e dell’attuale parco \nveicoli a disposizione. \n\n636.315.002 Man. veicoli, macchinari, \nattrezzi (+ CHF 15'000) \nAdeguamento sulla base dei dati consolidati \ndel 2017 (CHF 89'271) e dell’attuale parco \nveicoli a disposizione. \n \n636.318.047 Tasse circolazione e TTPCP \n(+ CHF 10'000) \nImporto adeguato ai dati consolidati del 2017 \n(CHF 59'530). \n \n \n7. SICUREZZA PUBBLICA \n \n700.301.001 Stipendi personale in organico \n(+ CHF 330'000) \nNel 2019 è previsto un potenziamento \ndell’organico con l’assunzione di 2 aspiranti \nagenti e di 1 assistente di Polizia. \nNel 2018 s’è proceduto all’assunzione di 1 \nunità amministrativa al 100%. \nS’è inoltre tenuto conto dell’uniformazione dei \ngradi e delle condizioni di stipendio dei Corpi \ndi polizia cantonale e comunali. L’entrata in \nvigore della misura è prevista il 1° gennaio \n2019. \n \n700.301.006 Prestazioni straordinarie \n(+ CHF 35'000) \nImporto adeguato sulla base dei dati \nconsolidati 2017 (CHF 240'708). \nTotale esposto CHF 200'000. \n \n700.309.001 Spese istruzione-\naggiornamento (./. CHF 50'000) \nNel 2019 è prevista l’assunzione di 2 aspiranti \nagenti, mentre nel 2018 ne sono stati assunti \n3. Il costo d’istruzione per aspirante ammonta \na CHF 50'000. \n \n\n700.311.001 Acquisto mobilio, macchine, \napparecchi uffici (+ CHF 30'000) \nNel 2019 è previsto l’acquisto del sistema \nICAD-FUELS (sistema aiuto alla condotta \ndella Polizia cantonale) per un importo di \nCHF 30'000. \n \n700.315.002 Man. veicoli, macchinari, \nattrezzi (+ CHF 10'000) \nImporto adeguato alla reali esigenze del parco \nveicoli ed ai dati consolidati del 2017 \n(CHF 78'943). \n \n700.316.021 Noleggio fibra ottica \n(./. CHF 9'000) \nCosto addebitato dalle AIM ad inizio anno. \nNel 2018 l’importo richiesto ammonta a \nCHF 27'183.80. \n \n700.437.011 Proventi multe (+ CHF 100'000) \nImporto adeguato sulla base dei dati di \npreconsuntivo 2018. \n \n712.390.001 Addebito interno oneri \nfinanziari \nLa voce contabile consente d’addebitare gli \noneri finanziari del posteggio di Via Campo \nSportivo/Via Franchini, del posteggio di Via \nTorriani e del nuovo autosilo comunale nel \nrispettivo centro di costo. L’addebito interno \nammonta a complessivi CHF 323’000 così \nsuddivisi: \n \n\n• ammortamento (4% lineare su \nCHF 5.75 mio) – (CHF 230'000); \n\n• interessi (2% su CHF 4.63 mio) \n(CHF 93’000). \n\n\n\n�\n\n714.365.044 Contributo per spese delle \ninfrastrutture di tiro (./. CHF 2'000) \nRicordiamo che i costi generati dai poligoni di \ntiro, in particolare per quello che concerne il \ntiro obbligatorio a 300 metri, sono a carico dei \nComuni proporzionalmente alla popolazione. \nTale ripartizione dei costi necessita che ogni \nSocietà di tiro presenti ai Comuni un \npreventivo e un consuntivo delle spese \nsostenute. \nLa Società di tiro La Mendrisiense ha inviato il \npreventivo di spesa per l’anno 2019 e la \ntabella di ripartizione dei costi (83% a carico di \nMendrisio) riguardanti il poligono di Penate, il \ncui comprensorio di tiro è composto da \nBrusino, Mendrisio e Riva San Vitale. \nIl costo per abitante ammonta a CHF 3.01, in \ndiminuzione di CHF 0.02 rispetto al preventivo \n2018. \nPer quanto concerne lo stand di tiro di Meride, \ni costi sono interamente a carico della Città di \nMendrisio. \n \nCentro di costo 720 Pompieri \nCon Messaggio municipale n. 61/2018, il \nConsiglio comunale della Città di Mendrisio ha \napprovato in data 09.07.2018, la costituzione \ndel nuovo Consorzio Centro Soccorso \nCantonale Pompieri del Mendrisiotto \n(CSCPM). \nPurtroppo a metà settembre 2018 non tutti i \nConsigli comunali dei Comuni facenti parte del \nnuovo Consorzio ne hanno approvato la \ncostituzione, impendendo di fatto la “messa in \nfunzione” al 1° gennaio 2019. \nFino al 30.04.2019 la gestione contabile dei \ndue Corpi Pompieri rimarrà quella attuale. \nNel centro di costo sono stati quindi esposti: \n \n\n• 01.01/30.04.2019 costi/ricavi \ndell’attuale Consorzio Civici Pompieri di \nMendrisio; \n\n• 01.05/31.12.2019 la partecipazione alle \nspese del CSCPM (CHF 310'000). \n\n \nCalcolo: \n \nCHF 466'000 / 12 mesi x 8 = CHF 310’000 \n(conto n. 720.352.017 Rimborso CSCPM). \n \n730.352.014 Contributo Consorzio \nProtezione Civile Mendrisiotto \nCome da indicazioni fornite dal Consorzio, il \ncontributo procapite ammonterà nel 2019 a \nCHF 20, per un totale di spesa di \nCHF 300’000. \n \n \n8. MUSEO E CULTURA \n \n810.461.014 Contributo Cantone per attività \ned eventi (+ CHF 20'000) \nCon Risoluzione municipale n. 7549 del 21 \nagosto 2018, il Lod. Municipio ha risolto di \napprovare i contenuti e di sottoscrivere la \nconvenzione “per il sostegno alle attività \nculturali per gli anni 2019-2021” tra il Cantone \ne la Città di Mendrisio, proposta dalla direttrice \ndella Divisione della Cultura e degli Studi \nuniversitari. \nIl Comune riceverà ogni anno fino al 2021 \nl’importo di CHF 60'000. \nLa convenzione permette al Cantone ed al \nComune di snellire le questioni burocratiche. \n \n810.490.026 Accredito interno da Casinò \nper esposizioni \nSi rimanda al commento del centro di costo \n930 Contributo Casinò. \n\n812.318.098 Spese gestione Infopoint Parco \narcheologico Tremona (+ CHF 14'500) \nL’importo esposto di CHF 63’000 è così \ncomposto: \n \n\n• partecipazione costi personale assunto \nda OTRMBC (CHF 12’000); \n\n• costi di gestione del “prodotto turistico” \nassunti da OTRMBC (CHF 11'000); \n\n• noleggio annuo occhiali 3D \n(CHF 27'000); \n\n• spese di manutenzione parco \narcheologico (CHF 10'000); \n\n• spese per stampati, pannelli e varie \n(CHF 3'000). \n\n \n826.319.011 Attività espositiva Casa Croci \n(./. CHF 10'000) \nDa aprile 2017 Casa Croci ospita il Museo del \nTrasparente. A livello finanziario avremo una \ndiminuzione dei costi per quanto riguarda \nl’attività espositiva. \n \nCentro di costo 840 Centro Culturale \nA metà settembre 2018 ha preso il via l’attività \npresso il Centro Culturale LaFilanda. Come da \nindicazioni fornite nel Messaggio Municipale n. \n38/2014, il personale messo a disposizione dal \nComune è stato individuato all’interno \ndell’organico già esistente. \nLe spese del personale sono in parte \naddebitate nel centro di costo n. 114 \nInformazione e comunicazione. \nRicordiamo che le cifre esposte nei conti \npreventivi 2018 (a parte quelle riguardanti il \npersonale) non erano sull’arco annuo. \n\n\n\n�\n\n840.301.002 Stipendi personale \nstraordinario \nIn questo conto sono registrate le indennità \nversate ai Filanderi per un totale di \nCHF 128'000. \n \n840.427.013 Locazione infrastrutture \nIn data 5 settembre 2018 la Città di Mendrisio \ne la Repubblica e Cantone Ticino hanno \nsottoscritto un contratto di locazione di un’aula \nlaboratorio situata nello stabile Centro \nculturale LaFilanda. La pigione annua \nammonta a CHF 15'200. \nLa locazione ha inizio il 1° novembre 2018 e \nha una durata indeterminata, potendo essere \ndisdetta dalle parti contraenti con un preavviso \ndi 12 mesi alle scadenze 31 agosto, la prima \nvolta per il 31 agosto 2023. \n \n840.469.023 Contributo da Associazione \nLaFilanda \nIn data 6 giugno 2018 si è costituita \nl’Associazione LaFilanda, avente per scopo il \nsostegno del Centro LaFilanda. \nL’Associazione s’impegnerà in particolar modo \nnella raccolta di fondi destinati all’animazione \ned al funzionamento del Centro culturale. \n \n \n9. FINANZE ED ECONOMIA \n \nI principali aspetti di carattere finanziario sono \nstati trattati nel contesto introduttivo. Di seguito \nformuliamo unicamente alcune osservazioni \nriferite alle poste contabili. \n \n900.318.042 Spese esecutive-incasso \n(+ CHF 20'000) \nNegli ultimi anni si riscontra un costante \naumento delle procedure esecutive. \n\nL’importo speso nel 2017 ammonta a \nCHF 123'329. \n \n900.436.001 Rimborsi diversi (+ CHF 5'000) \nLa gestione contabile del neonato Consorzio \nCentro Soccorso Cantonale Pompieri del \nMendrisiotto (CSCPM), è demandata ai Servizi \ncontabili comunali. Il contributo previsto per tali \nprestazioni ammonta a CHF 10'000. \n \n910.322.001 Interessi su debiti fissi \n(+ CHF 170'000) \nDopo diversi anni di continuo calo, causato \nprincipalmente dal rifinanziamento a condizioni \npiù vantaggiose dei debiti comunali, \nl’ammontare degli interessi passivi conosce un \nincremento. \nL’evoluzione di questa voce di spesa dipende \nda un lato dal costo dei capitali e dall’altro dal \nfabbisogno in capitale da parte della Città. Per \nil primo si prevede un leggero rialzo del costo \ndel denaro, per il secondo il piano delle opere \ncomporta un aumento del fabbisogno in \ncapitali da parte del Comune. \n \n910.322.002 Interessi prestito \nrimunerazione capitale uscita IPCT \n910.421.018 Interessi su credito uscita IPCT \nda AIM e S. Lucia \nPer finanziare l’uscita dall’Istituto di \nPrevidenza del Cantone Ticino (IPCT) il \nComune ha dovuto versare l’importo di \nCHF 14.2 mio. \nIl debito al 01.01.2019 ammonta a CHF 13.54 \nmio ed è rimunerato ad un tasso dello 0.62% \n(CHF 84'000). \nLa parte a carico delle Aziende Industriali \nMendrisio (18%) e Casa Anziani S. Lucia di \nArzo (14%) sarà recuperata nella voce \ncontabile n. 910.421.018 (CHF 27'000). \n\n910.421.016 Interessi su dilazione su crediti \n(./. CHF 130'000) \nLa stima effettuata in sede d’allestimento dei \nconti preventivi 2018, riguardante i contributi di \ncostruzioni canalizzazioni pagati a rate è \nrisulta maggiore alla reale richiesta. Il \npagamento dei contributi in rata unica ha \ncome diretta conseguenza un minor introito \nper gli interessi di dilazione su crediti. \n \n910.421.017 Interessi su credito AIM \nsezione elettricità (./. CHF 10'000) \nNel conto erano registrati gli interessi dovuti \nsul dividendo straordinario di CHF 10 mio degli \nutili riportati della Sezione elettricità AIM a \nfavore dell’erario comunale. \nRicordiamo che il prelievo è avvenuto con \nvaluta 1° gennaio 2014, ed è stato registrato in \nun apposito conto corrente Comune-Azienda \n(n. conto 111.016 negli attivi a bilancio) e sarà \nestinto a fine 2018. \n \n910.490.002 Accredito interno oneri \nfinanziari (interessi) \nLa voce contabile consente di addebitare gli \noneri finanziari dell’immobile Piazzale alla \nValle, del Centro di Pronto Intervento (CPI), \ndella Casa al Mulino di Airolo, della Casa \nAnziani S. Lucia, dell’autosilo di Via Municipio, \ndel posteggio in Via Campo Sportivo/Franchini \ne del posteggio in Via Torriani, nei rispettivi \ncentri di costo. \nInoltre dal 2019 sono stati calcolati gli oneri \nfinanziari delle opere d’investimento \nriguardanti il centro di costo 610 Raccolta e \nsmaltimento rifiuti. \nL’importo esposto di CHF 412’500 è così \nsuddiviso: \n \n\n\n\n�\n\n• interessi su CHF 6.4 mio al 0.75% per \nPiazzale alla Valle (CHF 48’000); \n\n• interessi su CPI (CHF 198’500); \n• interessi su CHF 1.0 mio al 0.50% per \n\nCasa al Mulino (CHF 5’000); \n• interessi per Casa Anziani S. Lucia \n\n(CHF 52’000); \n• interessi su autosilo Via Municipio \n\n(CHF 76’000); \n• interessi su posteggio Via Campo \n\nSportivo/Franchini (CHF 9’000); \n• interessi su posteggio Via Torriani \n\n(CHF 8'000); \n• interessi opere investimenti centro di \n\ncosto 610 Raccolta e smaltimento rifiuti \n(CHF 16'000). \n\n \n912.330.005 Ammortamento capitale uscita \nIPCT \n912.429.003 Ricupero ammortamenti uscita \nIPCT da AIM e S. Lucia \nPer finanziare l’uscita dall’Istituto di \nPrevidenza del Cantone Ticino (IPCT) il \nComune ha versato l’importo di CHF 14.2 mio, \nammortizzato sull’arco di 40 anni (tasso 2.5% \nlineare) per un importo annuo di CHF 356'500. \nLa parte a carico delle Aziende Industriali \nMendrisio (18%) e Casa Anziani S. Lucia di \nArzo (14%) sarà recuperata nella voce \ncontabile n. 912.429.003 (CHF 114'000). \n \n912.330.006 Ammortamenti capitale \ngaranzia rendite IPCT over 50 \nPer garantire le rendite di pensionamento al \ngrado dell’IPCT (norma transitoria valida per \ngli over 50 il 1° gennaio 2013), con Messaggio \nmunicipale n. 95/2016, è stato stanziato un \ncredito di CHF 6'520'000. Il finanziamento di \nquesti versamenti unici è interamente a carico \n\ndel datore di lavoro. A tale scopo il Comune di \nMendrisio ha deciso di effettuare \naccantonamenti annuali di CHF 500'000 a \nfavore del conto “Fondi vincolati”, con un \nammortamento sull’arco di 25 anni lineare. \n \n912.332.001 Ammortamenti supplementari \nbeni amministrativi \n912.424.002 Utili contabili da alienazioni di \nproprietà comunali \nCome già esposto nei conti preventivi del \n2016,  2017 e 2018, si prevede l’alienazione di \nalcuni beni comunali non necessari alla \nmissione della Città.  \nL’utile contabile generato servirà per finanziare \ndegli ammortamenti amministrativi \nsupplementari. Questa soluzione permette di \nammortizzare l’attuale sostanza amministrativa \nallibrata nel conto patrimoniale della Città. \nGli utili contabili e gli ammortamenti \namministrativi supplementari previsti nei \nrispettivi preventivi saranno adeguati al valore \ndi consuntivo delle vendite realizzate nel corso \ndell’anno di riferimento. \n \n912.361.024 Partecipazione risanamento \nfinanziario al Cantone (./. CHF 150’000) \nLa voce contabile è stata creata nel 2013 su \nindicazione della Sezione degli Enti locali, per \ncontabilizzare il contributo comunale al \nrisanamento delle finanze cantonali. \nNel 2018 l’addebito a carico di Mendrisio \nammonta a CHF 1.88 mio. \nLa partecipazione della Città di Mendrisio al \nrisanamento finanziario cantonale è stimata \nper il 2019 in CHF 1.73 mio, su un totale di \nCHF 38.13 mio. \n\n912.490.002 Accredito interno oneri \nfinanziari (ammortamenti) \nLa voce contabile consente di addebitare gli \noneri finanziari del Centro di Pronto Intervento \n(CPI), dell’immobile Piazzale alla Valle, della \nCasa al Mulino di Airolo, della Casa Anziani S. \nLucia, dell’autosilo di Via Municipio, del \nposteggio in Via Campo Sportivo/Via Franchini \ne del posteggio in Via Torriani, nei rispettivi \ncentri di costo. \nInoltre dal 2019 sono stati calcolati gli oneri \nfinanziari delle opere d’investimento \nriguardanti il centro di costo 610 Raccolta e \nsmaltimento rifiuti. \nL’importo esposto di CHF 1'541’000 è così \nsuddiviso: \n \n\n• ammortamento su CPI parte Pompieri \n(CHF 215’000); \n\n• ammortamento su CPI parte restante \n(CHF 605'000); \n\n• ammortamento su immobile Piazzale \nalla Valle (CHF 82'000); \n\n• ammortamento su stabile Casa al \nMulino di Airolo (CHF 61'000); \n\n• ammortamento su stabile Casa Anziani \nS. Lucia (CHF 204'000); \n\n• ammortamento su autosilo Via \nMunicipio (CHF 189'000); \n\n• ammortamento su posteggio Via \nCampo Sportivo/Via Franchini \n(CHF 22'500); \n\n• ammortamento su posteggio Via \nTorriani (CHF 18’500); \n\n• ammortamento opere investimenti \ncentro di costo 610 Raccolta e \nsmaltimento rifiuti (CHF 144'000). \n\n\n\n�\n\n920.361.020 Compensazione intercomunale \n(./. CHF 30'000) \nRicordiamo che l’ammontare della \npartecipazione dei Comuni si basa sulla forza \nfinanziaria e le risorse fiscali. Per calcolare il \nvalore del 2019 si utilizzerà il gettito d’imposta \ncantonale del 2016. \n \n920.361.021 Fondo livellamento potenz. \nfiscale (./. CHF 375'000) \nIl finanziamento di questo fondo avviene \nattraverso il prelievo di una quota sulla \ndifferenza accertata (gettito pro-capite \ncomunale meno gettito pro-capite medio \ncantonale) moltiplicata per il numero degli \nabitanti e divisa per il coefficiente di \nponderazione seguente: \nMP – 0.4 x [(MCM + 15%) – MP] \nin cui MP è il moltiplicatore politico e MCM il \nmoltiplicatore comunale medio. \nRiportiamo di seguito l’evoluzione del \ncontributo negli ultimi anni: \n \n2014 CHF 2'827’827 \n2015 CHF 2'966’596 \n2016 CHF 3'325’270 \n2017 CHF 3'551’576 \n \nCentro di costo 930 Contributo Casinò \nSi richiama il Messaggio municipale \nn. 63/2018 riguardante l’accordo fra la Città di \nMendrisio e la Casinò Admiral SA, in merito al \nversamento dei contributi di pubblica utilità per \ngli anni dal 2013 (conguaglio) al 2017 e nuovo \nsistema di calcolo per il versamento dei \ncontributi. \nSulla base dell’accordo si stima un contributo \nannuo a favore del Comune di CHF 0.4 mio. \n\nL’importo esposto nei conti preventivi 2019 \nsarà interamente utilizzato per finanziare \nl’aiuto complementare comunale. \n \n950.366.038 Contributi progetti di sviluppo \neconomico (./. CHF 15'000) \nImporto adeguato dal Dicastero sulla base \ndelle richieste pervenute ad oggi. \n \n955.318.053 Spese per eventi e \nincentivazione nuclei storici (./. CHF 20’000) \nIn accordo con il Dicastero Sport e tempo \nilbero, alcuni contributi per manifestazioni \n(CHF 20'000) in precedenza allocati nel centro \ndi costo 955 Incentivazione nuclei storici, sono \nregistrati nel centro di costo 330 \nmanifestazioni cittadine. \n \n955.366.023 Contributi diretti promozione \nattività nel nucleo (+ CHF 10'000) \nIl nuovo regolamento comunale per la \npromozione economica dei nuclei, atto \nall’elargizione di un assegno a favore delle \nattività economiche ubicate nei nuclei storici \ndella Città di Mendrisio, richiede la messa a \ndisposizione di CHF 45'000. Nel 2018 l’importo \nera stato esposto in quota parte (CHF 35'000). \n\nDISPOSITIVO RISOLUZIONE MESSAGGIO \n \nFatte queste considerazioni ci permettiamo \npertanto proporvi, Signori Presidente e \nConsiglieri di voler risolvere: \n \n \nI Bilanci preventivi del Comune e della \nFondazione Don Giorgio Bernasconi per \nl’anno 2019 sono approvati. \n \nIl Municipio è autorizzato a prelevare il proprio \nfabbisogno per mezzo dell’imposta comunale. \n \nIl moltiplicatore d’imposta comunale della Città \ndi Mendrisio per l’anno 2019 è fissato al 75%. \n \n \nPER LA MUNICIPALITÀ: \n \n \nIl Sindaco: \nSamuele Cavadini \nEconomista aziendale SUP \n \n \n \nIl Segretario: \nMassimo Demenga \nLic. Rer. Pol. \n\n\n\n����������\t��\n��\r����\n���������\n\n          PREVENTIVO 2019           PREVENTIVO 2018\n\nCONTO DI GESTIONE CORRENTE\n\nUSCITE CORRENTI 75'160'500 73'804'000 75'972'419.49\n\nAMMORTAMENTI AMMINISTRATIVI 8'830'000 8'620'000 12'227'056.62\n\nADDEBITI INTERNI 4'258'000 4'926'000 4'100'027.70\n\nTOTALE USCITE CORRENTI 88'248'500 87'350'000 92'299'503.81\n\nENTRATE CORRENTI (senza gettito imposte comunali) 34'227'000 33'801'000 45'558'054.72\n\nACCREDITI INTERNI 4'258'000 4'926'000 4'100'027.70\n\nTOTALE RICAVI CORRENTI (senza gettito imp.com.) 38'485'000 38'727'000 49'658'082.42\n\nFABBISOGNO 49'763'500 48'623'000 42'641'421.39\n\nGETTITO IMPOSTA COMUNALE   (1) 45'830'000 44'995'000 42'885'000.00\n\nRISULTATO D'ESERCIZIO -3'933'500 -3'628'000 243'578.61\n\nCONTO INVESTIMENTI IN BENI AMMINISTRATIVI\n\nUSCITE PER INVESTIMENTI 19'556'243 22'897'253 13'403'657.14\n\nENTRATE PER INVESTIMENTI 8'523'312 10'110'965 13'482'870.32\n\nONERE NETTO PER INVESTIMENTI 11'032'931 12'786'288 -79'213.18\n\nCONTO DI CHIUSURA\n\nONERE NETTO PER INVESTIMENTI 11'032'931 12'786'288 -79'213.18\n\nAMMORTAMENTI AMMINISTRATIVI 8'830'000  8'620'000  12'227'056.62\n\nRISULTATO D'ESERCIZIO -3'933'500  -3'628'000  243'578.61\n\nAUTOFINANZIAMENTO 4'896'500 4'992'000 12'470'635.23\n\nDISAVANZO TOTALE -6'136'431 -7'794'288 12'549'848.41\n\n(1) DETTAGLIO GETTITO IMPOSTA COMUNALE: Base cantonale Comune 75% Base cantonale Comune 75% Base cantonale Comune 75%\n\n     Gettito imposta persone fisiche 40'200'000 39'300'000 39'000'000\n\n     Gettito imposta persone giuridiche 17'200'000 17'000'000 14'500'000\n\n57'400'000 43'050'000 56'300'000 42'225'000 53'500'000 40'125'000\n\n     Gettito imposta immobiliare comunale 2'320'000 2'310'000 2'300'000\n\n     Gettito imposta personale 460'000 460'000 460'000\n\n     Moltiplicatore 75% 75% 75%\n\n45'830'000 44'995'000 42'885'000\n\nCONSUNTIVO 2017\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n