MM 28 /2021.pdf

text: \n \n\nCittà di Mendrisio MM N. 28 /2021  \n\n \n\nCancelleria comunale \nVia Municipio 13 \n6850 Mendrisio \n\n058 688 31 10 \ncancelleria@mendrisio.ch \nmendrisio.ch \n\nRis. mun. 2063 del 30 novembre 2021 \n15 dicembre 2021 \n \n\nMM N. 28 /2021 \nPiano finanziario ed economico della Città di \nMendrisio 2020-2027 \n\nAl Lodevole Consiglio comunale di Mendrisio, \nGentil Signora Presidente, Gentili Signore ed Egregi Signori Consiglieri, \n \n \nCon il presente Messaggio vi sottoponiamo il piano finanziario ed economico 2020-2027 \ndella Città di Mendrisio. Esso si fonda sul conto patrimoniale al 1° gennaio 2020, sul \nconsuntivo 2020, sul preconsuntivo 2021, nonché sul preventivo 2022 della Città. \nConsiderato l’importante volume d’investimenti previsto nel piano delle opere prioritarie, il \nMunicipio ha deciso di estendere la proiezione finanziaria fino al 2027. Questa soluzione \nconsente di esaminare le ripercussioni della politica degli investimenti su un arco \ntemporale più lungo. \n \nPrima di entrare nel merito delle cifre del piano finanziario, il Municipio ritiene opportuno \nricordare alcune considerazioni sull’attuale situazione finanziaria della Città, della \ncongiuntura economica e su alcuni progetti cantonali che potrebbero avere delle \nripercussioni sulla proiezione finanziaria presentata con il presente messaggio. \n\nSITUAZIONE FINANZIARIA DELLA CITTÀ E AZIONI INTRAPRESE \n\nLa Città di Mendrisio registra dal 2018 dei continui disavanzi di gestione corrente. Tale \nsituazione era già stata illustrata nel piano finanziario 2016-2023. I risultati effettivi si sono \nperò dimostrati maggiormente contenuti rispetto alla pianificazione finanziaria della scorsa \nlegislatura, fatta eccezione per gli anni 2020 e 20211.  \n \n\n2018 \nCHF 1000 \n\n2019 \nCHF 1000 \n\n2020 \nCHF 1000 \n\n2021 \nCHF 1000 \n\n2022 \nCHF 1000 \n\n-1’458 -958 -3'821 -4'674 -2'256 \n \nInfatti, la valutazione dei gettiti d’imposta comunale per i due anni sopraccitati è stata \nridimensionata in funzione delle possibili ripercussioni negative sull’economia causata dalla \ncrisi sanitaria Covid-19.  \n\n                                                \n1  La tabella riporta i seguenti dati: 2019-2020 risultati di consuntivo, 2021 risultato pre \n\nconsuntivo, 2022 risultato di preventivo. \n\n\n\nCittà di Mendrisio MM N. 28 /2021 2/31 \n \n \n\nIl Municipio, durante la scorsa legislatura, aveva già iniziato ad introdurre diverse misure \nper contenere la spesa pubblica. Nel 2020 ha pure avviato la nuova pianificazione \nfinanziaria della Città, in particolar modo alla luce dell’introduzione del modello contabile \narmonizzato di seconda generazione. Purtroppo l’esplodere della pandemia, che ci sta \nancora condizionando, ha mutato le carte in tavola prolungando di un anno la legislatura \n2016-2020.  \n \nIn questi ultimi 5 anni, al di là degli scenari legati alla pandemia, la Città ha purtroppo \nconfermato di aver un certo deficit strutturale in funzione dei servizi oggi erogati a favore \ndella popolazione. Ad ogni modo, i risultati sono leggermente migliori rispetto al \nprecedente piano finanziario. Essi hanno permesso alla Città di mantenere inalterata la \npressione fiscale al 75%. \n \nAlla luce del perdurare della situazione di difficoltà finanziaria del Comune, l’Esecutivo ha \nquindi modificato la sua strategia. In primo luogo ha elaborato delle ipotesi finanziarie \ncirca il possibile impatto della pandemia sul gettito comunale. In secondo luogo ha deciso \ndi avviare un esame critico della spesa pubblica comunale avvalendosi della collaborazione \ndi un consulente esterno. Questo ultimo lavoro ha permesso al Municipio di definire degli \nobiettivi di contenimento della spesa comunale, nonché degli orientamenti per una \nriorganizzazione amministrativa o riallocazione delle risorse per i prossimi anni. Il primo \npacchetto di misure è già stato inserito nel preventivo 2022. Esso ha quindi comportato \nuna riduzione del fabbisogno di ca. CHF 600’000.00. Per contro la seconda fase delle \nmisure di contenimento della spesa è prevista negli anni 2023 e 2024, con l’obiettivo di \nridurre il fabbisogno di almeno CHF 500'000.00. \n \nCon l’avvio della corrente legislatura, il Municipio ha pure deciso di avviare la revisione del \npiano degli indirizzi “Strategie Mendrisio 2030 - Obiettivi strategici per lo sviluppo \nsostenibile della Città di Mendrisio”, poiché ha ritenuto importante definire e aggiornare \ntali obiettivi per comprendere quale sarà la nostra Città di domani. Questo approccio è \nstato giudicato prioritario per meglio definire la politica finanziaria del futuro. I lavori per la \nrevisione del piano degli indirizzi sono ancora in corso. L’Esecutivo anticipa l’elenco dei 10 \nobiettivi che si è prefissato per la corrente legislatura: \n• Riqualificare paesaggisticamente la Città e migliorare la qualità urbana a garanzia di \n\nuna buona vivibilità; \n• Riorganizzare l’amministrazione cittadina per una sempre migliore efficacia; \n• Creare una strategia per attrarre nuovi residenti e nuove aziende; \n• Definire una strategia per la conciliabilità famiglia-lavoro; \n• Sviluppare un nuovo concetto per la prossimità ente pubblico-cittadini anche grazie ai \n\nmezzi digitali; \n• Riqualificare e adattare gli edifici amministrativi per una loro migliore efficacia \n\nclimatica; \n• Ampliare e consolidare il dialogo con l’USI e la SUPSI per sviluppare il polo \n\nuniversitario; \n• Consolidare e migliorare il dialogo con i Comuni vicini per creare sinergie d’interesse \n\nreciproco; \n• Gestire la mobilità per renderla più compatibile con la Città; \n• Ottimizzare l’approvvigionamento energetico per garantire uno sviluppo sostenibile. \n \nL’Esecutivo, entro l’inizio del prossimo anno, confida di poter presentare al Legislativo il \nlavoro di revisione del piano degli indirizzi “Strategie Mendrisio 2035” dove i sopraccitati \nobiettivi di legislatura saranno ulteriormente illustrati. \n\n\n\nCittà di Mendrisio MM N. 28 /2021 3/31 \n \n \n\n \nNel contempo il Municipio ha pure avviato gli approfondimenti dei risultati dello studio \ncommissionato al consulente esterno. Il Municipio ha quindi chiesto a tutti i dicasteri di \nfissare degli obiettivi di contenimento o revisione della spesa comunale per gli anni 2022-\n2024. Il Municipio ha pure chiesto all’amministrazione di riflettere sulla possibile \norganizzazione futura della Città, considerati i possibili mutamenti legati alla \ndigitalizzazione dei processi amministrativi, nonché individuare modelli che possano \nulteriormente aumentare l’efficacia e l’efficienza dei servizi erogati alla popolazione. \nPertanto il Municipio, con la collaborazione di tutta l’amministrazione, ha già avviato i \nlavori necessari per concretizzare gli obiettivi fissati mirati al contenimento della spesa \npubblica. \n\nVALUTAZIONE DEL QUADRO CONGIUNTURALE DI RIFERIMENTO \n\nIl rapporto del 16 settembre 2021 della Segreteria di Stato dell’economia (SECO) traccia \nun bilancio piuttosto confortante dell’economia svizzera. \n \nSecondo gli esperti della Confederazione, dopo le misure di allentamento di inizio marzo, \nl’economia nazionale si è ripresa. Quest’estate l’attività economica dovrebbe avere \nsuperato i livelli pre-crisi pandemica. Sul piano mondiale però la ripresa a breve termine \ndovrebbe risultare meno vigorosa. I problemi alle catene di approvvigionamento stanno \ninfatti limitando la produzione industriale globale, con il conseguente aumento dei prezzi \ndei beni. \n \nIl gruppo di esperti della Segreteria di Stato dell’economia (SECO), si aspetta che la ripresa \nproseguirà il suo corso in Svizzera, anche se a breve termine sarà un po’ meno dinamica. \nNei prossimi trimestri l’economia svizzera dovrebbe crescere a un ritmo molto più \nsostenuto della media storica. La SECO prevede per l’intero 2021 una crescita del Prodotto \ninterno lordo (PIL) del 3.2% al netto degli eventi sportivi. La crescita è assicurata dalla \nripresa del consumo privato interno e nel settore investimenti. Gli esperti prevedono pure \nuna crescita nelle esportazioni, segmento trainante per l’economia svizzera.  \nNel prossimo anno l’economia globale dovrebbe riprendere slancio ulteriormente. I \nproblemi riguardanti la disponibilità di prodotti preliminari e le capacità di trasporto \ndovrebbero attenuarsi. La situazione pandemica, dal canto suo, dovrebbe continuare a \nnormalizzarsi. Questo amplierebbe la ripresa economica e includerebbe sempre più il \ncommercio internazionale di servizi, come il turismo. Di conseguenza, si aspettano forti \nimpulsi sia dalla domanda interna che dal commercio estero. Nel complesso il gruppo di \nesperti prevede per il 2022 una crescita del PIL, al netto degli eventi sportivi, del 3.4%. \n \nLa ripresa in atto ha pure significative ripercussioni sul mercato del lavoro. I suoi effetti \nsono la riduzione alle indennità per il lavoro ridotto come pure la contrazione del tasso di \ndisoccupazione. \n \nAll’orizzonte vi potrebbero essere ancora dei rischi congiunturali. I primi sono ancora legati \nalla possibile evoluzione della pandemia, in particolar modo alle possibili misure sanitarie \nche potrebbero causare nuovi ostacoli alla crescita economica. Inoltre, secondo il gruppo \ndi esperti un ulteriore rischio per la crescita congiunturale, qualora dovessero perdurare le \nattuali difficoltà nella catena degli approvvigionamenti con il conseguente continuo \naumento dell’inflazione, è rappresentato da un aumento dei tassi d’interesse a lungo \ntermine.  \n\n\n\nCittà di Mendrisio MM N. 28 /2021 4/31 \n \n \n\nInfatti tale scenario potrebbe acuire gli attuali rischi legati al forte indebitamento degli stati \ne delle imprese, nonché a possibili correzioni al ribasso del mercato finanziario2. \n \nOltre alle incognite legate all’evoluzione congiunturale, vi sono altri elementi che possono \ninfluenzare direttamente o indirettamente la pianificazione finanziaria della Città. Infatti, i \nflussi finanziari fra lo Stato e i suoi Comuni hanno ormai raggiunto un livello rilevante nella \ndeterminazione del fabbisogno comunale. Il prossimo capitolo cerca di sintetizzare i temi \nmaggiormente rilevanti per le finanze della Città. \n\nEVOLUZIONE E VALUTAZIONE COMPITI STATO-COMUNI \n\nI flussi finanziari fra lo Stato e i suoi Comuni sono sempre un elemento rilevante della \nspesa comunale. Essi si attestano ormai da diversi anni a oltre CHF 21 mio. Essi \nrappresentano quindi il 25% / 27% della spesa pubblica.  \n \n\nEvoluzione flussi finanziari \n\n2020 \nCHF 1000 \n\n2021 \nCHF 1000 \n\n2022 \nCHF 1000 \n\nFlussi finanziari 21'533 21'947 21'140 \nSpese nette comunali 79'741 84'191 82'954 \n% Spese nette comunali 27% 26% 25.5% \n\n \nLa tabella mostra una riduzione dell’ammontare dei flussi. Tale tendenza è da ricondurre \nalla diminuzione dell’effetto perequativo insito nel meccanismo della partecipazione alle \nspese cantonali. Infatti, in questi ultimi anni l’indice di forza finanziaria della Città si è \nridotto. Ad ogni modo, nel 2022 oltre il 25% della spesa comunale non è quindi \ninfluenzato dagli organi politici locali, anzi è una spesa praticamente vincolata. \n \nI flussi finanziari non sono però l’unico elemento che contraddistingue la rigidità della \nspesa comunale. Vi sono anche altri servizi dove l’autonomia comunale è molto ridotta, \nperché fortemente condizionata da vincoli legislativi di rango superiore oppure \nl’autonomia è delegata ad organi sovracomunali. \nTenendo in debita considerazione quest’ultimo aspetto l’autonomia comunale scende a \npraticamente 40 centesimi su ogni franco spesa da parte della Città. Oltre a ciò occorre \ntenere in debita considerazione anche gli oneri finanziari. Essi rappresentano infatti \nl’espressione di un’autonomia comunale già utilizzata ma sono anche un ulteriore \nelemento di rigidità dei costi. L’autonomia comunale residua della Città si situa quindi a \npoco meno di 30 centesimi su ogni franco speso. Da tenere in considerazione che il \nservizio del debito pubblico e in particolare l’ammontare degli interessi passivi sono \nrelativamente bassi grazie ai tassi ridottissimi. \n \nInfine, negli ultimi anni, la legislazione cantonale impone sempre un maggior numero di \ncompiti all’ente locale. Molti di questi non sono oggetto di un mandato di prestazione che \npermette al Comune di eventualmente compensare il costo di produzione. Questi compiti \nvanno ad erodere ulteriormente il margine di autonomia comunale sopraccitato. \n  \n\n                                                \n2 Fonte previsione SECO del 16 settembre 2021. \n\n\n\nCittà di Mendrisio MM N. 28 /2021 5/31 \n \n \n\nSul tema dei flussi finanziari il Municipio ricorda che i Comuni ticinesi partecipano con \nCHF 38 mio al contenimento del disavanzo cantonale: \n• CHF 13 mio manovra finanziaria preventivo 2017 dello Stato, elemento \n\ncaratterizzante soppressione della partecipazione comunale alla tassa sugli utili \nimmobiliari; \n\n• CHF 25 mio partecipazione comunale ai compiti dello Stato, attualmente ridotta per \ndecisione del Gran Consiglio al 50% (spesa comunale CHF 1.1 mio preventivo 2022). \n\n \nI Comuni avevano riposto delle grandi aspettative nel progetto Ticino 2020, per cercare di \ncontrastare in qualche modo il continuo processo di centralizzazione delle competenze a \nlivello cantonale e federale. Il progetto citato è ancora nel pieno dei lavori della sua \nseconda fase. Esso mira ad analizzare la fattibilità operativa delle proposte di ripartizione di \ncompiti fra lo Stato e suoi Comuni, nonché determinare i nuovi flussi finanziari definiti \nnella soluzione politicamente sostenibile. Nel corso del corrente anno o all’inizio del \nprossimo anno i risultati di questo importante lavoro saranno illustrati ai Comuni. \nIl Municipio, dalle analisi dei primi risultati intermedi, rileva che il progetto non risponderà \nalla richiesta iniziale dei Comuni di avere maggiori responsabilità. Alcune competenze \nsaranno ulteriormente centralizzate a livello cantonale. Anche dal punto di vista finanziario \nil Municipio non si aspetta nessun miglioramento significativo. Infatti, il Consiglio di Stato \nchiede la neutralità finanziaria del progetto nella gestione dei flussi finanziari fra lo Stato e \ni suoi Comuni.  \n \nUn’altra incognita che potrà pesare in futuro sulle finanze comunali è la pianificazione \nintegrata degli anziani orizzonte 2030. Il Cantone ha recentemente messo in \nconsultazione la risposta ai possibili bisogni della popolazione anziana. La nostra società, \nche sta invecchiando sempre più, necessità un ulteriore sviluppo della rete a favore degli \nanziani. La sopraccitata pianificazione, in funzione dello scenario ipotizzato, prevede un \naumento della spesa a carico degli enti locali di oltre CHF 80 mio nel prossimo decennio. \n \nInfine, l’ultima sfida della pianificazione finanziaria della Città è rappresentata dall’entrata \nin vigore della seconda fase della riforma fiscale delle imprese. Le implicazioni della stessa \nsono illustrate nel capitolo relativo all’evoluzione del gettito comunale. Dalla stampa il \nMunicipio ha pure appreso la volontà del Cantone di promuovere una revisione della \nLegge tributaria per le persone fisiche. La manovra dovrebbe permettere al Cantone di \ninternalizzare con una riduzione del gettito base l’attuale coefficiente di imposta al \n97.5%. L’Esecutivo rileva che tale manovra avrà sicuramente anche delle ricadute nel \ngettito base comunale e la manovra dovrà quindi essere tenuta in debita considerazione \nnella quantificazione finale del saldo dei flussi finanziari dopo la chiusura del progetto \nTicino 2020. \n \nPertanto il piano finanziario 2020-2027 cerca di mettere in luce tutte le preoccupazioni \nillustrate nella premessa del presente messaggio. Allo scopo di contenere l’evoluzione \ndella spesa, l’Esecutivo ha messo in campo delle misure di contenimento dei costi di \ngestione corrente. Il dettaglio di queste misure è illustrato nei prossimi capitoli.  \n \nL’Esecutivo rileva che tali azioni non hanno comportato il taglio dei servizi giudicati come \nessenziali per la nostra Città. Il Municipio non esclude però che alcune risorse possano \nessere riallocate verso nuove esigenze della nostra popolazione nel corso della corrente \nlegislatura. \n \n\n\n\nCittà di Mendrisio MM N. 28 /2021 6/31 \n \n \n\nIl piano finanziario, in linea con il piano degli indirizzi, mostra ancora un moltiplicatore \nd’imposta comunale attrattivo, anche se a partire dal 2023 è previsto un aumento  \nal 77% della pressione fiscale. Questa misura è giudicata essenziale da parte del Municipio \nper correggere il disavanzo strutturale della Città e compensare gli effetti sul gettito della \nseconda fase della riforma dell’imposizione fiscale persone giuridiche. Per meglio \naffrontare il dialogo con il Consiglio comunale sul futuro delle finanze comunali, il \npresente messaggio illustra pure la situazione economica della Città lasciando inalterato \nl’odierno moltiplicatore d’imposta comunale.  \n \nCon il presente messaggio, l’Esecutivo presenta anche il piano delle opere prioritarie. Esso \nprevede un programma ambizioso. L’investimento netto medio annuo ammonta ad oltre \nCHF 17 mio. \n \nIl piano finanziario 2020-2027 è elaborato sulla base del bilancio al 1° gennaio 2020, sul \nconsuntivo 2020, sul preconsuntivo 2021, nonché sul preventivo 2022.  \n\nPIANO FINANZIARIO ED ECONOMICO 2020-2027 \n\nL’art. 152 LOC sancisce l’obbligo per il nostro Comune di allestire un piano finanziario. Lo \nstesso deve contenere le seguenti indicazioni: \n• spese e ricavi del conto economico; \n• investimenti; \n• fabbisogno finanziario e possibile finanziamento; \n• evoluzione del patrimonio, dei debiti e del capitale proprio. \n \nLa pianificazione finanziaria in discussione si articola dunque su tre piani di dettaglio \nprincipali, ai quali si allacciano ulteriori dettagli. Questi tre documenti sono: il conto \neconomico, il conto degli investimenti e il conto patrimoniale. \n \nCome ogni proiezione, anche questa si basa su ipotesi di lavoro ben precise, dalle quali \ndipendono naturalmente le valutazioni che sono in seguito presentate. \n\nParametri di base \n\nIl capitolo parametri di base illustra le principali ipotesi di lavoro adottate nel piano \nfinanziario ed economico3. \nLe proiezioni del conto economico sono legate alle previsioni circa la possibile evoluzione \ndella congiuntura economica che caratterizza il periodo della pianificazione finanziaria. \nQuesti parametri riguardano: la crescita della massa salariale, l’inflazione, i tassi d’interesse \ned infine i prelievi di alcuni contributi cantonali. \n \nLa tabella relativa alle ipotesi di lavoro non mostra nessun pronostico, ad eccezione dei \ntassi d’interesse sui nuovi debiti a medio lungo termine per le gestioni 2021 e 2022, \nperché il piano finanziario riprende i dati del consuntivo 2020, del preconsuntivo 2021 e \ndel preventivo 2022 della Città. \n  \n\n                                                \n3 Vedi allegato A \n\n\n\nCittà di Mendrisio MM N. 28 /2021 7/31 \n \n \n\n \nAnno 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 \nInflazione e crescita massa salariale    0.50% 0.50% 0.75% 1.00% 1.25% \n\nInflazione    0.00% 0.00% 0.25% 0.50% 0.75% \n\nTasso interesse debiti a corto termine    2.25% 2.25% 2.30% 2.40% 2.50% \n\nTasso interesse nuovi debiti a medio lungo \ntermine \n\n 1.00% 1.20% 1.20% 1.25% 1.30% 1.40% 1.50% \n\nTasso crescita spese Legge Spitex    2.00% 2.25% 2.50% 2.50% 2.50% \n\nContributo massimo anziani ospiti    6.00% 6.00% 6.00% 6.00% 6.00% \n\nGiornate di presenza anziani ospiti Mendrisio    73'700 74'400 75'100 75'800 76'500 \n\nContributo oneri assicurativi    9.00% 9.00% 9.00% 9.00% 9.00% \n\n \nFino al 2024 il Municipio stima un tasso d’inflazione praticamente nullo 4 , ritenendo \nl’attuale rialzo inflazionistico di corto termine. Nei prossimi anni l’Esecutivo prevede per \ncontro un moderato rialzo dei prezzi. Tale evoluzione è legata all’auspicato \nconsolidamento della congiuntura economica. Il Municipio prevede che l’indice dei prezzi \nal consumo comincerà a farsi sentire solo nel corso del 2025, ma la sua evoluzione è \nancora contenuta. \n \nAl tasso d’inflazione sono pure correlati il tasso di crescita della massa salariale e quello \nrelativo alle spese sanitarie inerenti la presa a carico delle persone anziane. Il Municipio \nipotizza una crescita reale degli stipendi dello 0.5%. Tale aumento è correlato al piano di \ncarriera retributivo previsto dal ROD. Pure per le spese legate alla Legge Anziani l’Esecutivo \nprevede un tasso di crescita maggiore rispetto all’indice generale dei prezzi al consumo. Il \nmodello prevede inoltre un aumento delle giornate di presenza dei nostri domiciliati ospiti \nin case per anziani. L’evoluzione è giustificata dall’aumento della popolazione anziana. \nTale scenario è in linea con il progetto “Rete case anziani Mendrisio”. \n \nPer quanto concerne la remunerazione dei debiti comunali, il Municipio pronostica un \nleggero rialzo dei tassi d’interesse. Anche questa tendenza è da ricondurre al \nconsolidamento della ripresa congiunturale. Il modello matematico prevede, ad ogni \nmodo, dei tassi d’interesse ancora al di sotto della media storica del mercato dei capitali \nsvizzero. Come già anticipato, la tabella mostra il possibile costo del denaro a medio e a \nlungo termine per gli anni 2021 e 2027. La previsione serve a calcolare gli interessi sui \nnuovi debiti accesi nel periodo. \n \nI contributi cantonali sono valutati tenendo in considerazione i parametri di prelievo \nmassimi fissati dalle apposite Leggi. Come anticipato nella premessa non è oggi possibile \nanticipare le conclusioni del progetto Ticino 2020 con le relative modifiche agli attuali \nflussi finanziari Stato-Comuni. \n \nIl modello matematico prevede altre ipotesi di lavoro. Esse riguardano in particolar modo \nl’evoluzione del gettito fiscale e la perequazione finanziaria. Pertanto i loro valori sono \nillustrati nei prossimi capitoli.  \n  \n\n                                                \n4 Tale evoluzione è pure avvalorata dalle linee guida del Cantone per l’elaborazione dei piani \n\nfinanziari comunali. \n\n\n\nCittà di Mendrisio MM N. 28 /2021 8/31 \n \n \n\nConto economico \n\nNel presente capitolo è commentata la proiezione del conto di gestione corrente.5  \n \nCome già evidenziato nella premessa il modello riporta le seguenti informazioni di base: \n• 2020 dati di consuntivo; \n• 2021 dato di pre consuntivo; \n• 2022 dati di preventivo.  \n \nIl conto di gestione corrente mostra, ad eccezione del preventivo 2022, un continuo \naumento delle spese di gestione corrente. Pure l’evoluzione dei ricavi è al rialzo fino al \n2025, in quell’anno si nota una contrazione importante delle entrate a causa dell’entrata \nin vigore della seconda fase della riforma fiscale delle imprese.  \n\nSpese correnti \n\nIl grafico mostra la tendenza appena annunciata. Le spese di gestione corrente passano \ndai quasi CHF 83.3 mio del 2020 ai circa CHF 92.7 mio del 2027. Il piano finanziario \nmostra quindi un costante aumento dei costi. Tale evoluzione è in particolar modo dettata \ndall’incremento degli oneri finanziari legati al piano delle opere proposto con la presente \npianificazione finanziaria. Gli altri costi di gestione corrente, salvo aumenti strutturali che \nsono commentati nei prossimi capitoli, seguono principalmente l’evoluzione dettata dai \nparametri base.  \n \n\n \n  \n\n                                                \n5  Vedi allegato B. \n\n78'000.0\n\n80'000.0\n\n82'000.0\n\n84'000.0\n\n86'000.0\n\n88'000.0\n\n90'000.0\n\n92'000.0\n\n94'000.0\n\n2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027\n\nC\nH\nF \n10\n00\n\nSPESE CORRENTI\n\n\n\nCittà di Mendrisio MM N. 28 /2021 9/31 \n \n \n\nSpese per il personale \n\n2020 \nCHF 1000 \n\n2021 \nCHF 1000 \n\n2022 \nCHF 1000 \n\n2023 \nCHF 1000 \n\n2024 \nCHF 1000 \n\n2025 \nCHF 1000 \n\n2026 \nCHF 1000 \n\n2027 \nCHF 1000 \n\n32'256.8 33'247.5 33'370.0 33'385.2 33'400.5 33'499.3 33'682.7 33'952.0 \n\n \nLe spese per il personale nel 2020 ammontano a quasi CHF 32.3 mio, mentre nel 2027 \nraggiungono la quota di ca. CHF 33.9 mio. L’aumento previsto assomma quindi a quasi \nCHF 1.6 mio. \nL’evoluzione è in primo luogo condizionata dal mutamento del costo della vita e dal piano \ndi carriera previsto dal ROD.  \n \nPer contenere l’evoluzione dei costi del personale il Municipio ha riconfermato il principio \ndel congelamento delle attuali unità in organico. L’Esecutivo ha pure richiesto a tutti i \nDicasteri di esaminare le attuali figure professionali all’interno dell’amministrazione, per \npoter verificare i possibili mutamenti nell’organico alla luce del progetto di digitalizzazione \ndell’amministrazione. Questo studio è ancora nella sua fase iniziale e non è possibile \nprevedere a medio termine il possibile impatto della digitalizzazione sull’organico della \nCittà. \n \nDurante il periodo esaminato dal piano finanziario ed economico, il Municipio ha pure \ntenuto in considerazione di una certa fluttuazione naturale del personale (pensionamenti e \npartenze volontarie). Nel complesso essa comporta una riduzione della spesa per \ncomplessivi CHF 750'000.00. Il risparmio è appunto legato alla minor retribuzione del \nnuovo dipendente rispetto al collaboratore in partenza. Sulla scorta dei dati anagrafici del \npersonale amministrativo, il Municipio prospetta 8 pensionamenti all’anno e un \nimportante avvicendamento a livello dirigenziale. \n\nSpese per beni e servizi e altre spese d’esercizio \n\n2020 \nCHF 1000 \n\n2021 \nCHF 1000 \n\n2022 \nCHF 1000 \n\n2023 \nCHF 1000 \n\n2024 \nCHF 1000 \n\n2025 \nCHF 1000 \n\n2026 \nCHF 1000 \n\n2027 \nCHF 1000 \n\n11'469.2 13'524.5 12'617.0 12'597.8 12'524.5 12'615.1 12'736.8 12'890.4 \n\n \nCome già anticipato, i dati per il periodo 2020-2022 sono ripresi dal consuntivo, dal \npreconsuntivo e dal preventivo. Pertanto l’evoluzione di tale categoria di spesa parte dalle \ncifre illustrate nel preventivo 2022. Esso mostra una sensibile riduzione della spesa rispetto \nal dato previsto per il 2021. La riduzione di tale voce, rispetto al dato illustrato nel \npreventivo 20216, assomma a ca. CHF 0.5 mio. Negli anni 2023 e 2024 sono ancora \npreviste delle misure di contenimento della spesa pubblica per complessivi CHF 0.5 mio \n(CHF 0.3 mio nel 2023, CHF 0.2 mio nel 2024), questa manovra rappresenta la \nconcretizzazione degli obiettivi di contenimento della spesa pubblica che potranno essere \nrealizzati solo a partire dalla fine del prossimo anno. Le misure sono però compensate \ndall’adeguamento degli importi relativi alla fatturazione del contratto di Bike sharing. Il \nMunicipio ricorda che tale progetto è finanziato per il tramite del fondo FER, pertanto \nquesto ultimo aumento è ininfluente sul fabbisogno di spesa. \nA partire dal 2025 la voce spesa per beni e servizi e altre spese d’esercizio cresce solo in \nfunzione dei parametri di base raggiugendo quota di quasi CHF 12.9 mio alla fine della \npianificazione finanziaria.  \n\n                                                \n6 Il dato oggi previsto con il preconsuntivo 2021 è superiore rispetto a quanto illustrato nel \n\npreventivo 2021. \n\n\n\nCittà di Mendrisio MM N. 28 /2021 10/31 \n \n \n\nAmmortamenti beni amministrativi \n\n2020 \nCHF 1000 \n\n2021 \nCHF 1000 \n\n2022 \nCHF 1000 \n\n2023 \nCHF 1000 \n\n2024 \nCHF 1000 \n\n2025 \nCHF 1000 \n\n2026 \nCHF 1000 \n\n2027 \nCHF 1000 \n\n5'774.1 5'959.0 6'351.0 6'826.0 6'825.5 7'031.9 7'064.8 6'663.1 \n \nLa categoria di spesa ammortamenti beni amministrativi è strettamente correlata alla \npolitica degli investimenti promossi dalla Città. Come anticipato nella premessa gli \ninvestimenti medi previsti nel piano finanziario assommano a oltre CHF 17 mio annui. \nGli ammortamenti passano dagli oltre CHF 5.7 mio del 2020 ai CHF 6.6 nel 20277. La \ndiminuzione registrata nell’ultimo anno è da ricondurre solo ad una variazione strutturale. \nNel 2026 si concludono infatti diversi piani di ammortamento di alcuni beni comunali. \nI tassi di ammortamento previsti dal Municipio ricalcano i minimi previsti dal Regolamento \nsulla gestione finanziaria dei Comuni. \n \nIl Municipio rileva infine che nel 2027 gli accantonamenti dei contributi incassati per la \nrealizzazione del Piano generale smaltimento acque (PGS) saranno praticamente esauriti. Il \npiano delle opere prioritarie prevede un rilevante investimento in questo settore. Esse sono \nfinanziate completamente dai sussidi cantonali e dallo scioglimento del sopraccitato \naccantonamento. Tale situazione permette dunque di non generare degli ammortamenti \nsupplementari per le canalizzazioni negli anni 2023-2027. Il programma di realizzazione \nPGS non terminerà con la presente pianificazione finanziaria. Pertanto dal prossimo piano \nfinanziario occorrerà quindi prevedere un ulteriore aumento della voce ammortamenti \namministrativi per il cespite canalizzazioni. Questi oneri potranno essere finanziati per il \ntramite delle tasse d’uso o con l’emissione del conguaglio contributi PGS.  \n \nPer quanto concerne gli ammortamenti patrimoniali, il Municipio ricorda che il piano \ncontabile armonizzato di seconda generazione non prevede più tale spesa. Il valore dei \nbeni patrimoniali deve essere corretto in funzione del loro valore di mercato. Queste \ncorrezioni sono previste nella categoria spese finanziarie. \n\nSpese finanziarie \n\n2020 \nCHF 1000 \n\n2021 \nCHF 1000 \n\n2022 \nCHF 1000 \n\n2023 \nCHF 1000 \n\n2024 \nCHF 1000 \n\n2025 \nCHF 1000 \n\n2026 \nCHF 1000 \n\n2027 \nCHF 1000 \n\n1'272.7 1'406.5 1'678.5 2'324.1 2'725.1 2'872.2 3'108.8 3'534.0 \n \nLe spese finanziarie segnano un continuo e costante aumento. In tale categoria sono \nregistrati gli interessi passivi, i costi di manutenzione dei beni patrimoniali, nonché il costo \nper un’eventuale correzione del valore di questi ultimi. \nFra il 2020 e il 2027 l’Esecutivo prevede una crescita di oltre CHF 2.2 mio. Le spese \nfinanziarie alla fine del 2027 ammontano a oltre CHF 3.5 mio.8 \n \nGli interessi passivi rappresentano la voce di costo maggiormente rilevante delle spese \nfinanziarie. L’evoluzione di questa categoria dipende da un lato dal costo dei capitali e \ndall’altro dal fabbisogno in capitale da parte della Città. Per il primo, il Municipio prevede \nun leggero rialzo del costo del denaro, legato alla possibile ripresa dell’economia ed una \npolitica monetaria meno espansiva da parte della banca nazionale.  \n\n                                                \n7 Vedi allegato C. \n8 Vedi allegato D: piano interessi, debiti vecchi e debiti nuovi. \n\n\n\nCittà di Mendrisio MM N. 28 /2021 11/31 \n \n \n\nAnche il debito pubblico comunale segna una forte ripresa. Il piano delle opere comporta \nun aumento del fabbisogno in capitali da parte del Comune. I debiti passano dai \nCHF 133 mio allibrati nel conto patrimoniale al 1° gennaio 2020 ai CHF 229.2 mio previsti \nnel 2027. \nIl tasso d’interesse previsto nel modello finanziario è sicuramente in linea con le previsioni \noggi conosciute. Un aumento più significativo del costo dei capitali, considerata \nl’esposizione debitoria della Città, potrebbe causare una forte incognita che pesa sulla \npianificazione finanziaria illustrata con il presente Messaggio.  \nGli interessi passivi passano da quasi CHF 1 mio registrati nel consuntivo 2020, ai ca. \nCHF 3 mio previsti nel 2027. L’aumento previsto ammonta quindi a CHF 2 mio. \n \nPer le spese di manutenzione, il piano finanziario si limita a proiettare la spesa 2022 \nsecondo i parametri di base. \n \nPer quanto concerne la correzione di valore dei beni patrimoniali, il Municipio rileva di aver \nprevisto solo l’ammortamento del diritto di superficie SUPSI, in ossequio a quanto stabilito \ncon gli accordi intercorsi con l’Università professionale. Infatti, dal 2023 è prevista la \ncorrezione di CHF 125'000.00 all’anno di tale proprietà comunale. Il piano finanziario \n2020-2027 non prevede nessun’altra correzione di valore per i beni patrimoniali.  \n\nVersamenti a fondi e finanziamenti speciali \n\n2020 \nCHF 1000 \n\n2021 \nCHF 1000 \n\n2022 \nCHF 1000 \n\n2023 \nCHF 1000 \n\n2024 \nCHF 1000 \n\n2025 \nCHF 1000 \n\n2026 \nCHF 1000 \n\n2027 \nCHF 1000 \n\n1'193.5 1'040.0 1'212.5 1'212.5 1'212.5 1'112.5 1'045.0 1'045.0 \n \nIn questa voce di spesa vengono registrati i trasferimenti a fondi speciali. I versamenti a \nfinanziamenti speciali capitale dei terzi sono relativi al fondo energie rinnovabili (FER), \nnonché all’accantonamento per la manutenzione straordinaria delle canalizzazioni. Il \nprimo lo si ritrova, per quanto concerne il suo utilizzo in gestione corrente, anche nella \nvoce ricavi. Mentre il FER che viene usato come finanziamento degli investimenti è sciolto \ndirettamente a bilancio e tenuto in debita considerazione nel calcolo del cash flow della \nCittà. \n \nPer contro il trasferimento a finanziamenti speciali capitale proprio registra gli \nammortamenti previsti della perdita riportata nella gestione raccolta rifiuti. \nL’ammortamento è previsto fino al 2025. Di conseguenza a partire dall’anno successivo è \nprevista una riduzione delle tasse d’uso. \n \nEssendo dei trasferimenti a finanziamento speciali il modello matematico non prevede \nl’indicizzazione al costo della vita di questa spese.  \n\nSpese di trasferimento \n\n2020 \nCHF 1000 \n\n2021 \nCHF 1000 \n\n2022 \nCHF 1000 \n\n2023 \nCHF 1000 \n\n2024 \nCHF 1000 \n\n2025 \nCHF 1000 \n\n2026 \nCHF 1000 \n\n2027 \nCHF 1000 \n\n27'774.9 29'365.0 27'725.0 27'911.9 28676.1 29'469.4 30'130.2 30'174.8 \n \nIn questa categoria di spesa sono raggruppati tutti i costi legati ai flussi finanziari con lo \nStato, come pure le spese generate dagli enti parastatali e i Consorzi.  \n  \n\n\n\nCittà di Mendrisio MM N. 28 /2021 12/31 \n \n \n\nSulle spese di trasferimento il margine di manovra del Comune è molto ridotto. \nPraticamente è possibile intervenire solo sui contributi versati alle società locali o sulle \nprestazioni della rete sociale comunale, poiché tutte le altre spese che riguardano la \npresente categoria di spesa sono indotte da apposite leggi cantonali o da enti \nsovracomunali. \n \nPer quanto concerne i trasferimenti verso il Cantone, il modello matematico prevede il \nprelievo massimo stabilito dalla legislazione cantonale oppure sono valutate in base alle \nultime informazioni a disposizione dell’Amministrazione comunale. Il modello matematico \nfornisce dei dettagli di calcolo per alcuni di questi flussi finanziari9. \nIl Municipio ha già commentato nell’introduzione del presente messaggio la rilevanza sulle \nfinanze comunali delle spese di trasferimento al Cantone. In pratica esse rappresentano \noltre il 25% delle spese nette della Città.  \n \nPer contro nella voce altri contributi classe 36 troviamo le spese di trasferimento verso i \nConsorzi o gli aiuti sociali della Città. Tale voce di spesa segue l’evoluzione dei parametri \ndi base. \n \nNelle spese di trasferimento troviamo pure gli ammortamenti sui contributi per \ninvestimenti. Questa spesa dipende dagli investimenti previsti nel piano delle opere \nprioritarie e sono ammortizzati con un tasso medio del 5%. \n \nIl totale delle spese di trasferimento rappresenta quasi il 35% delle spese nette della Città. \nIl Municipio ricorda che per tali costi il margine di manovra è veramente limitato. \n\nRicavi correnti \n\nIl grafico mostra la tendenza dei ricavi correnti. Essi passano dai ca. CHF 79.5 mio del \n2020 ai quasi CHF 91.4 mio del 2027.  \nI ricavi di gestione corrente mostrano una crescita costante sul periodo, ad eccezione del \n2025. In quell’anno entra in vigore la seconda fase della riforma fiscale delle imprese. In \nseguito il gettito riprende a crescere per ritornare ai livelli previsti per l’anno 2024. \n \n\n \n\n                                                \n9 Per i dettagli vedi allegato E e F. \n\n72'000.0\n\n74'000.0\n\n76'000.0\n\n78'000.0\n\n80'000.0\n\n82'000.0\n\n84'000.0\n\n86'000.0\n\n88'000.0\n\n90'000.0\n\n92'000.0\n\n94'000.0\n\n2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027\n\nC\nH\nF \n10\n00\n\nRICAVI CORRENTI\n\n\n\nCittà di Mendrisio MM N. 28 /2021 13/31 \n \n \n\nIl Municipio ricorda che il valore registrato nel 2020 è fortemente condizionato dalla \nvalutazione legata alle conseguenze economiche dell’attuale crisi sanitaria. In generale \nl’aumento complessivo dei ricavi correnti assomma a CHF 11.9 mio (compresa la ripresa \ndel gettito comunale ai risultati pre Covid).  \n\nRicavi fiscali \n\n2020 \nCHF 1000 \n\n2021 \nCHF 1000 \n\n2022 \nCHF 1000 \n\n2023 \nCHF 1000 \n\n2024 \nCHF 1000 \n\n2025 \nCHF 1000 \n\n2026 \nCHF 1000 \n\n2027 \nCHF 1000 \n\n54'703.1 57'125.5 57'470.0 60'560.9 62'448.3 60'380.5 61'104.3 62'005.0 \n \nLa valutazione del gettito fiscale comunale è caratterizzata da un certo margine di \nincertezza: \n• la valutazione del gettito è stimata sugli ultimi dati accertati e noti all’amministrazione, \n\ncompresi i rapporti allestiti dallo sportello sviluppo economico. Ad ogni modo, l’ultimo \naccertamento del gettito cantonale base è datato 2018; \n\n• il gettito delle persone giuridiche conosce delle fluttuazioni maggiormente repentine; \n• il Municipio, sulla scorta delle recenti proiezioni congiunturali della SECO, prevede un \n\nperiodo più corto rispetto alle sue prime valutazioni circa la ripresa del gettito fiscale, \ninfatti il piano finanziario prevede di ritornare ai risultati pre pandemia già con il \nprossimo anno.  \n\n \nIn base alle previsioni dei grandi istituti di ricerca economica, il Municipio stima che la \ncrescita economica permette al gettito comunale di crescere ancora, continuando a \nconsolidare il dinamismo registrato nella piazza economica della Città in questi ultimi anni. \nNei prossimi anni sarà importante monitorare attentamente l’evoluzione dei gettiti fiscali \ndegli anni 2020, 2021 e 2022 per poter eventualmente apportare i correttivi all’odierna \npianificazione finanziaria. Infatti, questi sono gli anni maggiormente influenzati dalle \ndifficoltà economiche generate dalla crisi pandemica. Il Segretario comunale, in \ncollaborazione con l’ufficio dello sviluppo economico comunale e i servizi finanziari, ha il \ncompito di verificare la tendenza delle entrate fiscali. \n \nIl piano finanziario illustrato nel presente messaggio prevede ancora un moltiplicatore \nd’imposta comunale al 75% solo per il 2022. A partire dal 2023 il Municipio propone di \naumentare la pressione fiscale al 77%. Questa misura permette di affermare di avere \nancora un moltiplicatore d’imposta attrattivo a livello regionale (conferma delle linee \nstrategiche per lo sviluppo della Città) e nel contempo consente di ottenere un \nmoltiplicatore aritmetico vicino a quello politico. I disavanzi illustrati negli ultimi anni del \npiano finanziario sono giudicati come sopportabili. \n \nIl Municipio e il Consiglio comunale dovranno quindi effettuare delle approfondite \nriflessioni sulla determinazione della pressione fiscale comunale nei prossimi anni o trovare \ndelle strategie diverse nella riduzione della spesa pubblica. Per facilitare il dialogo, il \nMunicipio presenta pure i risultati del Piano finanziario mantenendo inalterato l’attuale \nmoltiplicatore d’imposta comunale. \n \nI dettagli dell’evoluzione del gettito fiscale comunale sono illustrati nell’allegato G. \n  \n\n\n\nCittà di Mendrisio MM N. 28 /2021 14/31 \n \n \n\nGettito persone fisiche \n\nLa base di valutazione del gettito fiscale persone fisiche è ancora rappresentata dall’ultimo \naccertamento fiscale cantonale, che risale all’anno 2018 e dall’accertamento preliminare \nrelativo al 2019. Il Cantone stima l’accertamento fiscale provvisorio per il 2019 in \nCHF 43.7 mio. Oggi, l’amministrazione comunale prevede un gettito base persone fisiche \n2022 di ca. CHF 44 mio. \n \nA partire dal 2022, l’Esecutivo prevede una crescita del gettito in funzione delle proiezioni \ndi crescita economica ed in parte all’arrivo di nuovi cittadini. La stima del gettito può \nessere considerata adeguata, ma senza grandi margini di riserva.  \n \nL’Esecutivo pronostica quindi i seguenti tassi di crescita del gettito persone fisiche: \n\n• 2023 2.1%; \n• 2024-2025 2.6%; \n• 2026-2027 2.0%. \n \nIl Municipio spera inoltre di riuscire nei prossimi anni a contrastare l’attuale stagnazione \nregistrata nella crescita della popolazione cittadina. Infatti, il mercato immobiliare della \nCittà ha conosciuto un forte fermento in questi ultimi anni, ma tale evoluzione non è stata \naccompagnata da un aumento di nuovi cittadini. Per far ciò il Municipio, ha previsto nelle \nlinee strategiche per lo sviluppo della Città l’opportunità di promuovere attivamente il \nnostro territorio per attirare nuovi cittadini. In attesa della concretizzazione di questo \nobiettivo, il Municipio prevede per il momento una crescita moderata della popolazione \n(50 nuovi abitanti annui). Tale pronostico permette di generare un leggero aumento del \ngettito fiscale. Gli aumenti strutturali di tale evoluzione sono stimati con una crescita \nmedia annua di CHF 100'000.00 a partire dall’anno 2023. \n \nIl grafico mostra dunque la crescita del gettito base delle persone fisiche in funzione delle \nvariazioni appena esposte. Il gettito evolve da quasi CHF 44 mio nel 2018 a ca. \nCHF 49.7 mio nel 2027. Esso mostra pure la contrazione prevista negli anni 2020-2021 in \nfunzione delle conseguenze economiche generate dalla crisi Covid-19. La crescita \ncomplessiva ammonta a CHF 5.7 mio. \n \n\n \n \n  \n\n38'000'000\n\n40'000'000\n\n42'000'000\n\n44'000'000\n\n46'000'000\n\n48'000'000\n\n50'000'000\n\n52'000'000\n\n2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027\n\nC\nH\nF\n\nEvoluzione gettito persone fische\n\n\n\nCittà di Mendrisio MM N. 28 /2021 15/31 \n \n \n\nPersone giuridiche \n\nAnche per questo cespite di entrata l’ultimo accertamento cantonale risale all’anno 2018. I \ndati verificati dall’amministrazione cantonale confermano un gettito base per le persone \ngiuridiche di oltre CHF 13.8 mio. \n \nNel 2020 e 2021 il Municipio prevede una rilevante contrazione di tale cespite d’entrata a \ncausa della crisi pandemica in corso. Dai dati in possesso presso l’amministrazione, \nl’Esecutivo prevede ad un ritorno ai dati pre Covid-19 già nel corso del prossimo anno. \nInfatti, il gettito base delle persone giuridiche 2022 è stimato in CHF 14.4 mio. \nIn pratica il Municipio prevede di tornare a livelli registrati nel 2018 tenendo parzialmente \nin debita considerazione l’arrivo dei nuovi contribuenti insediati a Mendrisio negli anni \n2019-2021. Tale stima è giudicata attendibile ma senza margine di riserva. \nPer contro, a partire dal 2023, il Municipio auspica una crescita del gettito persone \ngiuridiche simile a quella pronosticata per le persone fisiche.  \n\n• 2023 2.1%; \n• 2024-2025 2.6%; \n• 2026-2027 2.0%. \n\n \n\n \n \nIl grafico mostra la contrazione del gettito negli anni 2020-2021 come da motivazioni \nappena illustrate. Dal 2022 in poi il gettito base delle persone giuridiche torna a crescere \nfino al 2024. L’aumento è dettato dal pronostico legato alla crescita economica e da \nalcune variazioni strutturali sempre legate ai nuovi contribuenti giunti sul nostro territorio \no da aumenti strutturali sui contribuenti storici di Mendrisio. \n \nPertanto il gettito base delle persone giuridiche nel 2022 assomma a CHF 14.4 mio, \nmentre nel 2024 raggiunge quota CHF 16.2 mio. L’evoluzione mostra una crescita di \nCHF 1.8 mio. \n \nIl grafico mostra pure l’impatto dell’entrata in vigore della seconda fase della riforma \nfiscale delle imprese. Nel 2025, come già previsto nel messaggio no. 7684 del Consiglio di \nStato, le aliquote fiscali per l’imposizione degli utili delle persone giuridiche passano \ndall’odierno 8% al 5.5%. L’impatto di questa revisione della legge tributaria sul gettito \ncomunale è stimata in una contrazione di CHF 4.5 mio.  \n \nDal 2026 il gettito base delle persone giuridiche ritorna a crescere solo per l’effetto della \nprevista crescita economica. Nel 2027 tale ricavo assomma a CHF 12.5 mio (CHF -1.9 mio \nrispetto al preventivo 2022). \n \n\n0\n\n5'000'000\n\n10'000'000\n\n15'000'000\n\n20'000'000\n\n2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027\n\nC\nH\nF\n\nEvoluzione gettito persone giuridiche\n\n\n\nCittà di Mendrisio MM N. 28 /2021 16/31 \n \n \n\nIl Municipio rileva che la piazza economica della Città ha ancora confermato il suo \ndinamismo. L’Esecutivo ritiene che il comparto stazione non abbia ancora generato \ncompletamente il suo potenziale, vi è ancora discreta domanda di spazi amministrativi sul \nterritorio della Città. Pertanto spera che il dinamismo della Città possa continuare ancora \nattraendo nuovi contribuenti che possano permettere di consolidare ulteriormente il \ngettito base delle persone giuridiche. Sarà quindi molto importante continuare a \nmonitorare attentamente l’evoluzione di tale cespite di entrata nei prossimi anni. \n\nGettito comunale \n\nIl Municipio, sebbene abbia introdotto degli obiettivi circa il contenimento e la revisione \ndella spesa comunale, ritiene non percorribile la via di ridurre in modo significativo i servizi \noggi erogati dalla Città. È però dell’avviso che occorra analizzare nel dettaglio la spesa \npubblica e se del caso riallocarla verso nuovi bisogni della nostra popolazione. Pertanto il \nconto economico della Città presenta ancora un certo disavanzo strutturale che spinge il \nMunicipio a proporre un aumento del moltiplicatore d’imposta comunale al 77% a \ndecorrere dal 2023.  \n \n 2020 \n\nCHF \n1’000 \n\n2021 \nCHF \n1’000 \n\n2022 \nCHF \n1’000 \n\n2023 \nCHF \n1’000 \n\n2024 \nCHF \n1’000 \n\n2025 \nCHF \n1’000 \n\n2026 \nCHF \n1’000 \n\n2027 \nCHF \n1’000 \n\nMoltiplicatore 75% 75% 75% 77% 77% 77% 77% 77% \n\nPersone fisiche 42'000 43'000 44'000 45'020 46'290 47'590 48'640 49'710 \n\nPersone giuridiche 10'000 11'500 14'400 15'500 16'200 12'110 12'350 12'540 \n\n \nIl prossimo grafico mostra l’evoluzione del gettito comunale. Esso illustra le tendenze \nappena enunciate nel commento relativo al gettito persone fisiche e giuridiche. Il costante \naumento delle entrate fiscali non permette però di ottenere dei risultati positivi nel conto \neconomico. Pertanto il moltiplicatore d’imposta al 75% non può essere mantenuto. Per \ntale ragione il Municipio propone di aumentare la pressione fiscale al 77%. Questa \nsoluzione permette di avvicinare la forchetta fra il moltiplicatore d’imposta comunale e \nquello aritmetico. Il Consiglio comunale e l’Esecutivo dovranno quindi continuare a \nmonitorare con attenzione l’evoluzione finanziaria della Città e prendere le contromisure \ndel caso in cui la situazione dovesse deteriorarsi ulteriormente.  \n \n\n \n  \n\n0\n\n10'000'000\n\n20'000'000\n\n30'000'000\n\n40'000'000\n\n50'000'000\n\n2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027\n\nC\nH\nF\n\nEvoluzione gettito comunale\n\nImposte PF\n\nImposte PG\n\n\n\nCittà di Mendrisio MM N. 28 /2021 17/31 \n \n \n\nSopravvenienze d’imposta \n\nLa valutazione prudente degli ultimi anni del gettito fiscale comunale ed in particolar \nmodo quello legato alle persone fisiche ha permesso alla Città di beneficiare di \nsignificative sopravvenienze d’imposta nelle ultime gestioni. Questa situazione dovrebbe \ncontinuare anche nei prossimi anni e fungere da ammortizzatore fiscale.  \n \n\n \n \nL’incasso di questa entrata dipende dal ritmo delle emissioni delle notifiche di tassazione \nda parte del Cantone. Dal 2022 fino al 2024 il piano finanziario mostra delle \nsopravvenienze di CHF 2 mio all’anno. Per contro a partire dall’anno 2025 le entrate \ndiminuiscono, limitando pertanto il loro effetto positivo sul conto di gestione corrente. \nL’evoluzione è legata alla natura di tale ricavo, perché esso è legato essenzialmente alla \nstima del gettito fiscale prospettato che il Municipio giudica adeguato alla possibile \nevoluzione della nostra piazza economica. \nNegli anni 2021 – 2027 il piano finanziario prevede la liberazione di riserve sulla \nvalutazione del gettito base di complessivi CHF 12.45 mio. \n\nImposte alla fonte \n\nIl gettito imposta alla fonte ha conosciuto un costante e significativo aumento negli anni. Il \ndato registrato nel 2020 è però condizionato dalla valutazione negativa circa le possibili \nripercussioni negative legate ancora una volta alla crisi pandemica. Il consuntivo 2020 \nregistra un importo di CHF 7.5 mio, cifra inferiore rispetto al gettito di competenza per gli \nanni precedenti. Anche per tale cespite di entrata, il Municipio prevede di tornare ai livelli \npre Covid-19 già con il prossimo anno. Infatti, il gettito di competenza 2020 dell’imposta \nalla fonte assomma ad oltre CHF 8.3 mio. Il maggior conguaglio relativo all’anno scorso è \nquindi contabilizzato nel 2021. Infatti, il prossimo grafico mostra un gettito imposta alla \nfonte per il corrente anno di quasi CHF 9.4 mio. \nIl Municipio, con il preventivo 2022, ha però eseguito una valutazione più prudente \nrispetto al dato di conguaglio 2020. Il gettito previsto assomma a CHF 8 mio. La \nproiezione del piano finanziario parte appunto da quest’ultimo valore. \nIl grafico mostra l’evoluzione del gettito imposta alla fonte. Il Municipio ha infatti previsto \nancora una crescita del gettito, il quale assomma alla fine del 2027 a oltre CHF 9.3 mio, \ncon aumento di complessivi CHF 1.3 mio rispetto al preventivo 2022.  \n  \n\n0\n\n500'000\n\n1'000'000\n\n1'500'000\n\n2'000'000\n\n2'500'000\n\n3'000'000\n\n2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027\n\nC\nH\nF\n\nEvoluzione Sopravvenienze\n\n\n\nCittà di Mendrisio MM N. 28 /2021 18/31 \n \n \n\n \n\n \n \nL’incremento è da ricondurre alla crescita economica, nonché alla variazione strutturale \nprevista negli anni 2023 e 2024 legata: all’arrivo della SUPSI e all’apertura della nuova ala \ndell’ospedale regionale di Mendrisio. \n\nImposta immobiliare e personale \n\nIl piano finanziario prevede una leggera crescita del gettito dell’imposta immobiliare, \nlegato appunto al fermento edilizio registrato in questi anni su tutto il territorio della Città. \nAnche per l’imposta personale la proiezione finanziaria prevede un aumento correlato \nall’incremento della popolazione.  \n \n\n \n\nRegalie e concessioni \n\n2020 \nCHF 1000 \n\n2021 \nCHF 1000 \n\n2022 \nCHF 1000 \n\n2023 \nCHF 1000 \n\n2024 \nCHF 1000 \n\n2025 \nCHF 1000 \n\n2026 \nCHF 1000 \n\n2027 \nCHF 1000 \n\n775.1 767.0 762.0 762.0 762.0 763.9 767.7 773.5 \n \nIn questa voce sono registrati i ricavi che riguardano la concessione del demanio pubblico \n(uso speciale strade comunali, AET, affissioni pubblicitarie, occupazione area pubblica). Gli \nimporti esposti a Piano finanziario evolvono solo in funzione all’indice dei prezzi al \nconsumo previsto nei parametri base. \n  \n\n7'000'000\n\n7'500'000\n\n8'000'000\n\n8'500'000\n\n9'000'000\n\n9'500'000\n\n2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027\n\nC\nH\nF\n\nEvoluzione imposte fonte\n\n0\n\n500'000\n\n1'000'000\n\n1'500'000\n\n2'000'000\n\n2'500'000\n\n3'000'000\n\n2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027\n\nC\nH\nF\n\nEvoluzione imposta immobiliare e personale\n\nImposta\nimmobiliare\n\nImposta personale\n\n\n\nCittà di Mendrisio MM N. 28 /2021 19/31 \n \n \n\nTasse e retribuzioni \n\n2020 \nCHF 1000 \n\n2021 \nCHF 1000 \n\n2022 \nCHF 1000 \n\n2023 \nCHF 1000 \n\n2024 \nCHF 1000 \n\n2025 \nCHF 1000 \n\n2026 \nCHF 1000 \n\n2027 \nCHF 1000 \n\n7'222.7 8'021.5 8'209.5 8'209.5 8'209.5 8'130.0 8'103.2 8'164.0 \n \nIl Municipio ricorda che la fonte principale dell’aumento delle tasse d’uso previsto per il \n2022 è da ricondurre al servizio raccolta rifiuti. \nIl dato di riferimento per la proiezione finanziaria è il preventivo 2022. In seguito \nl’evoluzione dei ricavi tasse e retribuzioni è influenzato unicamente dal previsto rincaro. \nLa riduzione prevista negli 2025 e 2026 è giustificata dalla riduzione delle tasse raccolta \nrifiuti, perché termina il periodo di ammortamento della perdita riportata negli anni 2020 \ne 2021. \n\nRicavi diversi \n\n2020 \nCHF 1000 \n\n2021 \nCHF 1000 \n\n2022 \nCHF 1000 \n\n2023 \nCHF 1000 \n\n2024 \nCHF 1000 \n\n2025 \nCHF 1000 \n\n2026 \nCHF 1000 \n\n2027 \nCHF 1000 \n\n530.6 302.5 254.0 254.0 254.0 254.6 255.9 257.8 \n \nIl Municipio ricorda che in questa voce di ricavo sono anche registrate le attivazioni di \nprestazioni proprie per investimenti. Negli anni 2020 e 2021 nei ricavi diversi sono quindi \ncontabilizzate le prestazioni effettuate dal personale incaricato al riordino degli archivi \ncomunali. Questo importante progetto è terminato nel corso del 2021, per cui tale ricavo \ndiminuisce negli anni 2021 e 2022. A partire dal 2023 i ricavi diversi crescono solo in \nfunzione di parametri di base. \n\nRicavi finanziari \n\n2020 \nCHF 1000 \n\n2021 \nCHF 1000 \n\n2022 \nCHF 1000 \n\n2023 \nCHF 1000 \n\n2024 \nCHF 1000 \n\n2025 \nCHF 1000 \n\n2026 \nCHF 1000 \n\n2027 \nCHF 1000 \n\n5'934.9 6'498.0 6'736.0 7'000.8 7'175.8 7'382.8 7'600.1 7'775.3 \n \nIn questa voce di ricavo sono previste tutte le entrate legate ad interessi attivi oppure da \nredditi generati dai beni comunali: sia patrimoniali che amministrativi. \n \nA preventivo 2022 la composizione di tale cespite di entrata è la seguente: \n• Interessi attivi CHF 0.4 mio \n• Redditi immobiliari da beni patrimoniali CHF 1.5 mio \n• Ricavi finanziari da imprese pubbliche (AIM) CHF 1.5 mio \n• Redditi immobiliari da beni amministrativi CHF 3.1 mio \n• Altri ricavi finanziari CHF 0.1 mio \n \n  \n\n\n\nCittà di Mendrisio MM N. 28 /2021 20/31 \n \n \n\nIl modello finanziario proietta l’ammontare dei redditi della sostanza previsti dal preventivo \n2022. Questa voce di ricavo è in seguito adeguata al rincaro, nonché alla variazione \nstrutturale legata alla realizzazione di nuove opere che generano un reddito: \n• 2023-2027 - neutralizzazione oneri finanziari posteggio SUPSI secondo \n\nil piano di incasso previsto nel messaggio per la sua realizzazione CHF 0.413 mio \n• 2023-2026 – Sede AIM negli spazi palazzina ex disegno CHF 0.184 mio \n• 2024 – ricavi locazione spazi casa comunale Salorino CHF 0.021 mio \n• 2024-2026 – proventi posteggio Arzo Via Rossi CHF 0.035 mio \n• 2024-2027 – proventi posteggio Tremona CIV CHF 0.083 mio \n• 2025 – adeguamento canone diritto superficie Villa Argentina CHF 0.035 mio \n• 2026-2027 - proventi posteggio Ferrovia Monte Generoso CHF 0.048 mio \n• 2027 – avvio proventi autosilo Rancate CHF 0.032 mio \n \nPer quanto concerne il ricavo finanziario generato da AIM, al momento attuale il \nMunicipio non prevede nessuna variazione particolare rispetto a quanto previsto nel \npreventivo 2022.  \n \nAlla luce di quanto sopra illustrato, il piano finanziario prevede un aumento complessivo di \nCHF 1 mio per gli anni 2022-2027. \n\nPrelievi da fondi e finanziamenti speciali \n\n2020 \nCHF 1000 \n\n2021 \nCHF 1000 \n\n2022 \nCHF 1000 \n\n2023 \nCHF 1000 \n\n2024 \nCHF 1000 \n\n2025 \nCHF 1000 \n\n2026 \nCHF 1000 \n\n2027 \nCHF 1000 \n\n697.4 1'228.5 405.0 625.0 691.0 691.0 691.0 691.0 \n \nIn questo gruppo di ricavi sono registrati i prelievi da fondi e finanziamenti speciali. Per \nquanto concerne i finanziamenti relativi al capitale dei terzi, essi sono solo il prelievo dal \nfondo energie rinnovabili (FER). La variazione riguarda esclusivamente la contabilizzazione \ndell’attuale contratto di Bike sharing. \n \nDal 2022 non è più previsto un prelievo dal fondo finanziamenti speciali capitale proprio, \npoiché il servizio raccolta rifiuti prevede la copertura dei costi di gestione corrente. \n\nRicavi da trasferimento \n\n2020 \nCHF 1000 \n\n2021 \nCHF 1000 \n\n2022 \nCHF 1000 \n\n2023 \nCHF 1000 \n\n2024 \nCHF 1000 \n\n2025 \nCHF 1000 \n\n2026 \nCHF 1000 \n\n2027 \nCHF 1000 \n\n6'056.4 5'925.0 6'861.0 6'662.0 6'811.0 6'951.3 7'016.9 7'075.1 \n \nI ricavi di trasferimento sono in linea di principio i rimborsi da enti pubblici o da terzi \n(contributo Casinò). \nIn questa voce di ricavo è quindi contabilizzato il rimborso cantonale per compensare gli \neffetti della riforma fiscale delle imprese. Nel piano finanziario questo importo varia in \nfunzione dell’evoluzione del gettito base persone giuridiche. \n \nPer quanto concerne il contributo del Casinò, il Municipio ha valutato un ricavo di CHF 0.5 \nmio a partire dal 2022. Un ricavo prudente che l’Esecutivo spera di migliorare a \nconsuntivo. \n \nGli altri ricavi da trasferimento evolvono solo in funzione dei parametri di base. \n\n\n\nCittà di Mendrisio MM N. 28 /2021 21/31 \n \n \n\nRisultato di conto economico \n\nIn conclusione è opportuno analizzare brevemente i risultati complessivi del conto di \ngestione corrente.  \n \n \n \n\n2020 \nCHF \n1’000 \n\n2021 \nCHF \n1’000 \n\n2022 \nCHF \n1’000 \n\n2023 \nCHF \n1’000 \n\n2024 \nCHF \n1’000 \n\n2025 \nCHF \n1’000 \n\n2026 \nCHF \n1’000 \n\n2027 \nCHF \n1’000 \n\nSpese correnti 83'266.8 89'212.0 87'579.0 88'882.5 89'989.2 91'225.4 92'393.3 92'884.3 \n\nRicavi correnti 79'445.8 84'537.5 85'322.5 88'699.2 90'976.6 89'179.1 90'064.1 91366.7 \n\nRisultato \ngestione \n\n-3'821.0 -4'674.5 -2'256.5 -183.3 987.4 -2'046.3 -2'329.2 -1'517.6 \n\n \nA partire dal 2022 i risultati del conto economico migliorano. Le motivazioni sono da \nricondurre alle misure di contenimento della spesa pubblica adottate dal Municipio, come \npure all’aumento del moltiplicatore d’imposta comunale al 77% a decorrere dal 2023. \nIl trend positivo è visibile sino al 2024, in particolar modo per gli anni 2023 e 2024 dove il \nconto economico chiude a pareggio o con un utile.  \nA partire dal 2025 i risultati tornano ad essere negativi per gli effetti della seconda fase \ndella riforma fiscale delle imprese.  \n \nIl prossimo grafico mostra il raffronto fra l’evoluzione del moltiplicatore politico d’imposta \ncon quella del moltiplicatore aritmetico previsto dal piano finanziario 2020-2027. Il \nsecondo mostra il trend appena descritto in merito al risultato d’esercizio. A partire dal \npreventivo 2022 fino al 2024 il moltiplicatore aritmetico scende. Nel 2025 subisce un \nrialzo per tornare a decrescere nel 2027 (79.4%). Alla fine della pianificazione finanziaria \nla forchetta fra il moltiplicatore d’imposta comunale e quello aritmetico è del 2.4%.  \n \n\n \n\n \n \nIl giudizio appena espresso sui risultati di gestione corrente del piano finanziario 2020-\n2027 è pure confermato dagli indicatori finanziari10. \n  \n\n                                                \n10 Vedi allegato K. \n\n70%\n\n72%\n\n74%\n\n76%\n\n78%\n\n80%\n\n82%\n\n84%\n\n86%\n\n2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027\n\nEvoluzione moltiplicatore\n\nMoltiplicatore politico PF\n\nMoltiplicatore aritmetico\n\n\n\nCittà di Mendrisio MM N. 28 /2021 22/31 \n \n \n\nIl grado di copertura dei costi indica una situazione di grave difficoltà finanziaria per gli \nanni 2020 e 2022, poiché il suo valore è sempre al di sopra di -2.5%. Grazie alle misure di \ncontenimento della spesa, nonché all’aumento del moltiplicatore d’imposta comunale il \ngrado di copertura migliora sensibilmente. A partire dal 2025 il grado di copertura dei \ncosti torna a peggiorare, ma il valore registrato nel 2027 è giudicato come un disavanzo \nmoderato11.  \n \n\n \n \nLa capacità di autofinanziamento e la sua evoluzione è condizionata in modo negativo \ndall’andamento del conto economico. Essa è sempre al di sotto dell’8%, anche in questo \ncaso il risultato è giudicato debole. Occorre però precisare che la Sezione degli enti locali \nnon ha ancora presentato i criteri di valutazione degli indicatori finanziari riferiti al modello \ncontabile armonizzato di seconda generazione. Il passaggio dal principio degli \nammortamenti sul valore residuo a quello lineare ha, infatti, abbassato in modo rilevante \nla quota di autofinanziamento generato dagli ammortamenti influenzando pertanto la \ndeterminazione del sopraccitato indicatore finanziario. \n \nTendenza contrastante è quella fornita dalle quote degli oneri finanziari e da quella degli \ninteressi. Il primo inizia a segnalare dei valori superiori al 10% a decorrere dal 2023. \nQuesto rappresenta un primo segnale di attenzione per quanto concerne l’indebitamento \ncomunale. Per contro la quota degli interessi è sotto i livelli di guardia (3%), effetto \ncondizionato dall’attuale situazione del mercato dei capitali. Infatti, i tassi di interesse sono \nmolto bassi, un loro importante rialzo causerebbe un automatico innalzamento della \nquota degli oneri finanziari e quella degli interessi. Naturalmente il grafico mostra un rialzo \ndi questi due indicatori, poiché negli anni 2023-2027 la Città promuove un’importante \npolitica di investimenti.  \n \nIl conto economico mostra quindi dei risultati altalenanti. I motivi sono già stati largamente \ncommentati nei capitoli precedenti. È indubbio che una fonte rilevante dell’aumento della \nspesa pubblica è legata agli oneri finanziari derivanti dagli investimenti previsti. Pertanto, è \nimportante analizzare il conto degli investimenti. \n  \n\n                                                \n11 Con un grado di copertura dei costi fra lo 0% e il -2.5% il disavanzo di gestione corrente è \n\ngiudicato ancora modesto. \n\n-8.0%\n-6.0%\n-4.0%\n-2.0%\n0.0%\n2.0%\n4.0%\n6.0%\n8.0%\n\n10.0%\n12.0%\n14.0%\n\n2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027\n\nIndicatori finanziari gestione corrente\n\nCopertura dei costi\n\nCapacità\nd'autofinanziamento\n\nQuota degli oneri finanziari\n\nQuota degli interessi\n\n\n\nCittà di Mendrisio MM N. 28 /2021 23/31 \n \n \n\nConto degli investimenti \n\nIl piano del conto degli investimenti riassume la progettualità minima che il Municipio \nintende promuovere per garantire lo sviluppo sostenibile e duraturo della Città di \nMendrisio. Il riassunto delle opere previste per genere di conto è illustrato nell’allegato H, \nmentre il dettaglio complessivo degli investimenti previsti è illustrato nell’allegato L. \n \nFra le misure di contenimento della spesa pubblica, il Municipio ha adottato pure \nl’obiettivo di ridurre gli investimenti netti a carico del conto di gestione corrente ad un \nvolume massimo di ca. CHF 100 mio. La misura mira, infatti, a limitare il peso degli oneri \nfinanziari sul conto economico.  \n \nIl volume di spesa previsto a piano finanziario (anni 2021-2027) ammonta a oltre \nCHF 121.4 mio. L’importo è superiore rispetto al sopraccitato obiettivo, perché il modello \nmatematico prevede appunto l’autofinanziamento degli oneri finanziari di alcune opere. \nL’ammontare di tali opere assomma infatti a quasi CHF 16 mio. Pertanto il Municipio \ngiudica di aver raggiunto il suo obiettivo di contenimento degli investimenti. \n \nLa prossima tabella mostra il volume degli investimenti netti previsto nel piano finanziario \n2020-2027. \n \n2020 \n\nCHF 1000 \n2021 \n\nCHF 1000 \n2022 \n\nCHF 1000 \n2023 \n\nCHF 1000 \n2024 \n\nCHF 1000 \n2025 \n\nCHF 1000 \n2026 \n\nCHF 1000 \n2027 \n\nCHF 1000 \n\n8'631.5 22'372.2 24'931.3 24'416.4 22'616.7 11'154.5 9'933.9 6'006.0 \n \nL’investimento netto medio annuo previsto durante tutta la pianificazione finanziaria \nassomma a quasi CHF 17 mio, anche se il grafico mostra una grande concentrazione negli \nanni 2021-2024.  \n \n\n \n \nDei CHF 121.4 mio di investimenti previsti nel piano finanziario, alcuni sono già stati \nratificati dal Legislativo o stanziati in delega dall’Esecutivo, mentre per altri il Municipio \ndeve ancora approntare le relative richieste di credito: \n• investimenti già ratificati dal Legislativo o in delega CHF 47.2 mio; \n• altre opere prioritarie CHF 74.2 mio. \n \n\n0\n\n5'000'000\n\n10'000'000\n\n15'000'000\n\n20'000'000\n\n25'000'000\n\n30'000'000\n\n2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 Oltre\n\nC\nH\nF \n10\n00\n\nTotale investimenti \n\n\n\nCittà di Mendrisio MM N. 28 /2021 24/31 \n \n \n\nCome già anticipato, l’Esecutivo ha allestito un piano delle opere prioritarie12, il quale \nraggruppa tutti gli investimenti censiti e desiderati dai vari Dicasteri. Il volume di spesa \ncomplessivo ammonta a oltre CHF 264.8 mio.  \n \nIl Municipio ha quindi concertato delle chiare priorità di esecuzione di tutti gli investimenti \ncensiti: \n1. investimenti già ratificati dal Legislativo; \n1.1 investimenti stanziati in delega (art. 9 cpv. 2 Regolamento comunale); \n2. opere prioritarie inserite a piano finanziario; \n3. opere prioritarie di I° grado; \n4. opere prioritarie di II° grado; \n5. opere prioritarie di III° grado. \n \nIl piano delle opere complessivo permette pure una lettura circa la suddivisione territoriale \ndegli investimenti nei singoli quartieri. Gli investimenti previsti a piano finanziario sono così \nripartiti fra i vari quartieri: \n• NV investimento che riguarda tutta la Città CHF 89.0 mio; \n• AR investimenti quartiere di Arzo CHF 22.2  mio; \n• BE investimenti quartiere di Besazio CHF 3.5 mio; \n• CA investimenti quartiere di Capolago CHF 2.7  mio; \n• GE investimenti quartiere di Genestrerio CHF 7.4  mio; \n• LI investimenti quartiere di Ligornetto CHF 10.8 mio; \n• MN investimenti quartiere di Mendrisio CHF 82.7 mio; \n• ME investimenti quartiere di Meride CHF 4.1 mio; \n• RA investimenti quartiere di Rancate CHF 15.9 mio; \n• SA investimenti quartiere di Salorino CHF 18.2 mio; \n• TR investimenti quartiere di Tremona CHF 8.3 mio. \n \nNel piano del conto degli investimenti13 sono state quindi inserite le opere definite quali \npriorità 1 e 2. Esse sono state giudicate indispensabili per la corretta manutenzione e \nconservazione del patrimonio comunale, nonché giudicate prioritarie per lo sviluppo della \nCittà.  \n \nGli altri investimenti elencati nel piano delle opere prioritarie sono posticipati o saranno \nrealizzati se le finanze comunali lo consentiranno. Se la situazione economica del Comune \ndovesse mutare, il Municipio si riserva infatti la facoltà di aggiornare il sopraccitato piano, \nrecuperando delle opere momentaneamente posticipate. \n \nL’importante volume d’investimenti deve essere relazionato con la capacità di \nautofinanziamento generato dalla Città 14 . L’autofinanziamento globale ammonta a \nCHF 42.7 mio, mentre il cash flow assomma a quasi CHF 36 mio. La differenza è da \nricondurre all’importante scioglimento dell’accantonamento relativo ai contributi di \ncostruzione smaltimento acque. \n  \n\n                                                \n12  Vedi allegato L. \n13  Vedi allegato H. \n14  Vedi allegato J. \n\n\n\nCittà di Mendrisio MM N. 28 /2021 25/31 \n \n \n\nLa prossima tabella mostra l’evoluzione dell’autofinanziamento LOC negli anni 2020-\n2027. \n \n2020 \n\nCHF 1000 \n2021 \n\nCHF 1000 \n2022 \n\nCHF 1000 \n2023 \n\nCHF 1000 \n2024 \n\nCHF 1000 \n2025 \n\nCHF 1000 \n2026 \n\nCHF 1000 \n2027 \n\nCHF 1000 \n\n3'005.0 1'887.0 5'526.0 7'848.4 8'796.3 6'181.3 6'062.3 6'383.2 \n \nNaturalmente l’autofinanziamento è influenzato dalla tendenza illustrata nel conto \neconomico. \n \n\n \n \nIl grafico relativo all’evoluzione del grado di autofinanziamento mostra come quest’ultimo \nsia insufficiente rispetto al volume delle opere previste negli anni 2021-2024. A partire dal \n2025 l’indicatore segna dei buoni risultati, perché il volume degli investimenti è \nnotevolmente inferiore rispetto al valore previsto nella presente legislatura.  \n \n\n \n \nIl grafico relativo al grado di autofinanziamento mostra dunque come la politica degli \ninvestimenti è superiore rispetto all’autofinanziamento comunale. Pertanto la Città dovrà \nricorrere ad un indebitamento per poter finanziare le opere previste. Le conseguenze di \ntale necessità sono illustrate nel conto patrimoniale. \n\nConto patrimoniale \n\nIl conto patrimoniale del Comune riflette le conseguenze finanziarie enunciate nei \nprecedenti capitoli, la sua evoluzione è presentata nell’allegato J. \n  \n\n-15'000'000\n\n-10'000'000\n\n-5'000'000\n\n0\n\n5'000'000\n\n10'000'000\n\n2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027C\nH\nF\n\nAutofinanziamento\n\nAutofinanziamento\nLOC\n\nCash flow\n\n0.0%\n\n20.0%\n\n40.0%\n\n60.0%\n\n80.0%\n\n100.0%\n\n120.0%\n\n140.0%\n\n2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027\n\nGrado di autofinanziamento\n\n\n\nCittà di Mendrisio MM N. 28 /2021 26/31 \n \n \n\nBeni patrimoniali \n\nPer quanto concerne l’evoluzione di questa categoria del conto patrimoniale il Municipio \nnon segnala nulla di particolare. Il valore complessivo dei beni patrimoniali rimane \npraticamente invariato sul periodo considerato dal piano finanziario. \nGli unici investimenti previsti riguardano la manutenzione straordinaria di Piazzale alla \nValle e la conclusione della fase 2 del CPI. Il termine di tale lavori è programmato negli \nanni 2021 e 2023. \n \nLa diminuzione dei crediti finanziari è legata al pagamento delle ultime rate dei contributi \ndi costruzione smaltimento delle acque. \n\nBeni amministrativi \n\nL’evoluzione è influenzata dagli investimenti netti previsti e dagli ammortamenti \namministrativi registrati nella gestione corrente. L’aumento netto dei beni amministrativi \nammonta a complessivi CHF 61.6 mio. \n\nDebiti a medio e lungo termine \n\nI debiti a lungo termine evolvono in funzione degli investimenti netti previsti e dal relativo \nautofinanziamento. La differenza fra questi due valori determina il nuovo fabbisogno in \ncapitali della Città per finanziare le nuove opere. \nCome già anticipato, il volume degli investimenti comporta un importante ricorso al \nmercato dei capitali.  \n \nI debiti a medio lungo termine aumentano dal 1° gennaio 2020 (CHF 133 mio) al \n31 dicembre 2027 (CHF 229.2 mio) di CHF 96.2 mio, in pratica i debiti aumentano del \n72%. \n \n\n \n \nIl grafico mostra l’importante crescita del debito comunale fino al 2025, per poi rallentare \nsignificativamente la sua crescita. Negli anni 2025-2027 il volume dei prestiti presso istituti \nbancari rimane praticamente costante, perché vi è un rallentamento nella politica degli \ninvestimenti. \n  \n\n0.0\n\n50'000.0\n\n100'000.0\n\n150'000.0\n\n200'000.0\n\n250'000.0\n\n2020 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027\n\nC\nH\nF\n\nEvoluzioni debiti\n\nDebiti retribuiti nuovi\n\nDebiti retribuiti vecchi\n\n\n\nCittà di Mendrisio MM N. 28 /2021 27/31 \n \n \n\nIl Municipio precisa che il presente piano finanziario non tiene in considerazione il \nfabbisogno in capitali da parte di AIM dal 2021 in poi. Per poter avere questa visione di \ninsieme dell’indebitamento della Città occorre quindi anche sommare il fabbisogno di \nprestiti bancari illustrati nel piano finanziario dell’azienda comunale. \n \nNei prossimi anni occorrerà prestare molta attenzione alla politica degli investimenti, \npoiché l’indebitamento della Città ha raggiunto livelli molto importanti. L’evoluzione dei \nprestiti bancari deve essere costantemente monitorata con attenzione per evitare un \npeggioramento nel rating di valutazione della Città, perché una diminuzione di tale \nindicatore comporta il rischio di una riduzione dei possibili istituti disponibili a prestare dei \ncapitali, nonché un aumento dei tassi d’interesse. \n \nPure il debito pubblico comunale segna un’importante crescita. Questo indicatore \nprevede, infatti, un debito pubblico al 31 dicembre 2020 di CHF 81 mio, mentre nel 2027 \nesso assomma a quasi CHF 150.5 mio. La crescita globale ammonta quindi a CHF 69.5 \nmio, in pratica gli investimenti netti in beni amministrativi non coperti \ndall’autofinanziamento. \n \n\n \n \nI grafici relativi all’evoluzione del debito, nonché quello del debito pubblico pro-capite \nmostrano le criticità della Città nel finanziare l’ambizioso piano delle opere.  \nIl debito pubblico pro-capite passa, infatti, dai CHF 5'438.00 del 1° gennaio 2020, ai \nCHF  9'865.00 del 2027. Quest’ultimo dato indica un forte indebitamento che deve essere \nattentamente monitorato. \n\n  \n\n0\n\n20'000'000\n\n40'000'000\n\n60'000'000\n\n80'000'000\n\n100'000'000\n\n120'000'000\n\n140'000'000\n\n160'000'000\n\n2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027\n\nC\nH\nF\n\nEvoluzione debito pubblico\n\n0\n\n2'000\n\n4'000\n\n6'000\n\n8'000\n\n10'000\n\n12'000\n\n2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027\n\nC\nH\nF\n\nEvoluzione debito pubblico pro-capite\n\n\n\nCittà di Mendrisio MM N. 28 /2021 28/31 \n \n \n\nCapitale proprio \n\nL’evoluzione del capitale proprio allibrato nel conto patrimoniale è naturalmente legato ai \nrisultati economici. Esso mostra una continua erosione nel corso degli anni, anche se il suo \ntrend è maggiormente contenuto rispetto alle ultime due gestioni. Il capitale proprio al \n1° gennaio 2020 assomma a CHF 37.8 mio, mentre nel 2027 si attesta a poco meno di \nCHF 22 mio. La capitalizzazione dei risultati del conto economico per gli anni 2020-2027 \ncomporta una riduzione di CHF 15.8 mio delle riserve contabili.  \n \n01.01.2020 \nCHF \n1'000 \n\n2020 \nCHF \n1'000 \n\n2021 \nCHF \n1'000 \n\n2022 \nCHF \n1'000 \n\n2023 \nCHF \n1'000 \n\n2024 \nCHF \n1'000 \n\n2025 \nCHF \n1'000 \n\n2026 \nCHF \n1'000 \n\n2027 \nCHF \n1'000 \n\n37'805.0 33'639.1 28'745.1 26'656.1 26'640.3 27'795.2 25'816.4 23'847.2 21'969.6 \n\n \nLa sopraccitata evoluzione si riflette naturalmente sulla quota di capitale proprio, la quale \npassa da valori medi (15% al 1° gennaio 2020) a valori deboli al 31 dicembre 2027 \n(7.8%). \n \n\n \n\nRisultato con un moltiplicatore al 75% \n\nSebbene il Municipio propone un piano finanziario con un moltiplicatore d’imposta al \n77% a decorrere dal 2023, il Municipio ritiene opportuno mostrare al Consiglio comunale \nanche la possibile evoluzione dei risultati mantenendo inalterato l’attuale moltiplicatore \nd’imposta comunale.  \n \nI risultati, senza l’aumento della pressione fiscale illustrata precedentemente, peggiorano \nin modo sensibile. Purtroppo senza una crescita ancora più vigorosa del gettito o una \nriduzione sensibile dei servizi della Città non è più possibile mantenere un moltiplicatore al \n75% sul medio lungo termine. \n \n  \n\n0.0%\n\n2.0%\n\n4.0%\n\n6.0%\n\n8.0%\n\n10.0%\n\n12.0%\n\n14.0%\n\n16.0%\n\n2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027\n\nEvoluzione quota di capitale proprio\n\n\n\nCittà di Mendrisio MM N. 28 /2021 29/31 \n \n \n\nI risultati di gestione corrente peggiorano in modo significativo. \n \n2020 \n\nCHF 1000 \n2021 \n\nCHF 1000 \n2022 \n\nCHF 1000 \n2023 \n\nCHF 1000 \n2024 \n\nCHF 1000 \n2025 \n\nCHF 1000 \n2026 \n\nCHF 1000 \n2027 \n\nCHF 1000 \n\n-3'821.0 -4'674.5 -2'256.5 -1'393.7 -303.9 -3'305.5 -3'626’5 -2'855.1 \n \nTale situazione negativa si riflette pure sugli indicatori finanziari che peggiorano in modo \nsensibile. Le perdite illustrate nel conto economico, ad eccezione degli anni 2023 e 2024, \nsono sempre giudicate elevate. \nIl grafico di raffronto fra il moltiplicatore politico d’imposta e quello aritmetico mostra una \nforchetta rilevante fra i due parametri, in particolar modo a decorrere dal 2025. \n \n\n \n \nNaturalmente questo influsso negativo lo si ritrova anche nell’evoluzione del capitale \nproprio della Città. \n \n01.01.2020 \nCHF \n1'000 \n\n2020 \nCHF \n1'000 \n\n2021 \nCHF \n1'000 \n\n2022 \nCHF \n1'000 \n\n2023 \nCHF \n1'000 \n\n2024 \nCHF \n1'000 \n\n2025 \nCHF \n1'000 \n\n2026 \nCHF \n1'000 \n\n2027 \nCHF \n1'000 \n\n37'805.0 33'639.1 28'745.1 26'656.1 25'429.9 25'293.5 22'057.5 18'431.0 15'575.9 \n\n \nIn pratica il capitale proprio della Città subisce una contrazione complessiva di CHF 22.2 \nmio. Il grado di capitale scende fino a raggiungere quota 5.6%. \n  \n\n70%\n\n72%\n\n74%\n\n76%\n\n78%\n\n80%\n\n82%\n\n84%\n\n86%\n\n2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027\n\nEvoluzione moltiplicatore\n\nMoltiplicatore politico PF\n\nMoltiplicatore aritmetico\n\n\n\nCittà di Mendrisio MM N. 28 /2021 30/31 \n \n \n\nCONCLUSIONI \n\nIl presente piano finanziario ed economico mostra ancora alcune criticità che dovranno \nessere monitorate con attenzione nei prossimi anni. \n \nLa prima rimane ancora l’evoluzione della spesa pubblica illustrata nel piano finanziario. Il \nMunicipio deve, infatti, monitorare attentamente il volume della spesa pubblica, affinché \nla nuova Città rimanga attrattiva dal punto di vista fiscale rispetto agli altri poli del nostro \nCantone. L’obiettivo permane quello di mantenere la regione dell’Alto Mendrisiotto fra le \npiù dinamiche del nostro Cantone e della Svizzera. Il Municipio assicura il suo impegno a \ncontinuare sulla strada intrapresa con l’adozione degli obiettivi di contenimento della \nspesa pubblica.  \nIl prospettato aumento del moltiplicatore d’imposta comunale al 77% non mette però al \nriparo il conto economico della Città, che mostra ancora delle fragilità nei prossimi anni. \nIl Municipio conferma quindi il suo impegno, con la collaborazione di tutta \nl’amministrazione, nel continuare ad esaminare in modo critico l’odierna organizzazione, \nallo scopo di poter affrontare le prossime sfide legate alla digitalizzazione dei processi \namministrativi, come pure rendere il lavoro dell’amministrazione orientato verso una \nsempre maggiore efficacia. Naturalmente questo processo deve avere come focus \nprincipale la soddisfazione dei bisogni dei nostri cittadini e l’attenzione al nostro territorio. \n \nIl piano finanziario mostra anche il forte indebitamento della Città. Questa situazione \nimpone agli organi comunali di vagliare in modo attento i prossimi investimenti necessari \nallo sviluppo della Città. I prossimi piani di investimento dovranno infatti presentare un \ngrado di finanziamento maggiore, per cercare appunto di frenare o anche ridurre \nl’indebitamento previsto nel conto patrimoniale della Città.  \nIl servizio del debito comunale dovrà essere monitorato con molta attenzione, per evitare \nche delle limitazioni all’accesso al debito o un rialzo dei tassi di mercato possano genere \nun aumento repentino degli interessi passivi. \n \nLa Città deve inoltre, con un’attenta gestione del territorio ed un’oculata amministrazione \ndelle sue finanze, saper cogliere nuove opportunità di sviluppo. Sicuramente è necessario \nindividuare e cogliere i possibili vantaggi territoriali della stazione di Mendrisio. Tale \ncomparto, grazie all’apertura del collegamento ferroviario Lugano – Mendrisio – Varese e \nall’arrivo della SUPSI, potrà offrire alla nostra regione delle nuove prospettive di crescita \neconomica. Anche il consolidamento o un ulteriore sviluppo del Campus universitario può \nessere un’opportunità di crescita in settori della nuova economia. L’Accademia di \narchitettura e il Dipartimento Ambiente, Costruzione e Design della SUPSI possono \ngenerare delle interessanti sinergie fra la ricerca e l’economia, permettendo così \nl’insediamento di nuove attività economiche. Naturalmente questa crescita dovrà essere \ngovernata secondo il principio della sostenibilità, così da raggiungere gli ambiziosi obiettivi \nfissati nel piano degli indirizzi. La Città dovrà anche essere attenta a cogliere nuove \nopportunità per far crescere la sua vocazione universitaria, portando nuove facoltà \ndell’Università della Svizzera italiana o nuovi dipartimenti e istituti della SUPSI. \nL’investimento nella formazione e nella ricerca possono essere elementi distintivi per poter \nassicurare una crescita sostenibile della nostra Città. In questo ragionamento legato alla \nformazione, il Municipio non esclude anche la ricerca di un dialogo con il Cantone \naffinché si possa integrare gli importanti servizi sanitari presenti sul nostro territorio nel \nsopraccitato discorso universitario o di formazione superiore.  \nIl Municipio spera che questa strategia possa generare degli effetti positivi sul gettito \ncomunale e sull’occupazione dei nostri cittadini.   \n\n\n\nCittà di Mendrisio MM N. 28 /2021 31/31 \n \n \n\nRicordando gli obiettivi di legislatura elencati nella premessa del presente messaggio, il \nMunicipio si è pure posto l’obiettivo di contrastare l’attuale trend demografico. L’arrivo di \nnuovi cittadini può anche essere fonte di nuove risorse fiscali. Per poter attrarre nuovi \ncittadini occorre un luogo piacevole dove vivere e servizi attrattivi. L’Esecutivo crede che gli \nobiettivi sulla conciliabilità famiglia-lavoro, il nuovo concetto di prossimità ente pubblico-\ncittadino, la riqualifica paesaggistica del territorio, nonché la gestione della mobilità siano \nelementi che possono permettere di rendere maggiormente attrattiva la nostra Città nel \nprossimo futuro. \n \nIl Municipio assicura dunque il suo impegno a continuare a monitorare la spesa pubblica \nma con un occhio orientato alla realizzazione del piano degli indirizzi per assicurare uno \nsviluppo sostenibile della nostra Città. Per fare ciò occorre mantenere un dialogo \npartecipativo e costruttivo fra il potere Legislativo e quello Esecutivo, senza escludere \nnuove forme di partecipazione attiva con la popolazione.  \n \nInsieme con dialogo, energia e passione con tutti gli organi comunali, l’Esecutivo confida \ndi raggiungere gli obiettivi fissati nel presente messaggio. \n \nRicordando che il piano finanziario è un documento di gestione dinamico a disposizione \ndegli organi comunali, l’Esecutivo si impegna ad informare il Consiglio comunale \ntempestivamente e sinteticamente, in sede di preventivo o di consuntivo, sugli eventuali \nmutamenti relativi al piano delle opere prioritarie, nonché aggiornarlo periodicamente \nsulla situazione finanziaria della Città. Con la promessa di monitorare diligentemente \nl’evolversi del quadro globale delle finanze comunali, il Municipio resta a disposizione per \nogni complemento d’informazione che potrà occorrere in sede di esame e discussione del \npresente piano finanziario.  \n \nIl Messaggio viene demandato all’esame della Commissione della Gestione.  \n \nCon osservanza. \n \n Per il Municipio  \nSamuele Cavadini \n\n \nMassimo Demenga \n\nEconomista aziendale SUP Lic. rer. pol. \n\nSindaco Segretario \n \n \nAllegati \nA. Parametri di base \nB. Evoluzione conto economico \nC. Evoluzione ammortamenti amministrativi  \nD. Evoluzione interessi e debiti comunali \nE. Evoluzione partecipazione comunale alle spese Legge Anziani (Spitex) e partecipazione \n\nComune al risanamento finanziario dello Stato \nF. Perequazione finanziaria \nG. Evoluzione gettito imposta comunale \nH. Conto degli investimenti \nI. Evoluzione autofinanziamento \nJ. Conto patrimoniale \nK. Indicatori finanziari \nL. Piano delle opere prioritarie \n \n\n\n


MM 57 /2018 e allegato A.pdf

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text: \n \n\n \n\nCancelleria comunale \nVia Municipio 13 \n6850 Mendrisio \n\n058 688 31 10 \ncancelleria@mendrisio.ch \nmendrisio.ch \n\nRis.mun. 6171 del 13 marzo 2018 \n5 aprile 2018 \n \n\nMM N. 57 /2018 \nRichiesta di un credito quadro di CHF 12'924'000.-- \nper gli anni 2018-2021 per la Sezione Elettricità delle \nAIM \n \n \n \nAl Lodevole Consiglio comunale di Mendrisio, \nSignori Presidente e Consiglieri, \n\n1. Introduzione \n\nIn data 13 febbraio 2017 è stato approvato il credito quadro (CQ) 2017 della Sezione \nElettricità delle AIM per un ammontare di CHF 2'000'000.--; poi esaurito a fine 2017. Sia \nnel 2016 sia nel 2017 si era proceduto alla richiesta di CQ annuali in quanto era aperto il \nprogetto di trasformazione della forma giuridica delle AIM.  \n \nNell’ottica di non creare discontinuità nel costante lavoro di evoluzione delle infrastrutture \nelettromeccaniche della Sezione Elettricità si deve ora procedere alla ridefinizione, come in \npassato, di un CQ nuovo per un periodo quadriennale, dal 2018 al 2021.  \n \nCome noto, un CQ viene concesso generalmente sulla base di una serie di investimenti \npuntuali pianificati, da effettuarsi in un tempo prestabilito. In seguito, durante il periodo di \nvita del CQ possono modificarsi le circostanze per cui un investimento che era previsto \npotrebbe risultare non più necessario, o viceversa lavori inizialmente non previsti \npotrebbero rivelarsi indispensabili.  \n \nTali variazioni, nella misura in cui per importo possono comunque essere collocate \nall’interno del CQ, sono soggette di volta in volta all’autorizzazione del Municipio. \n \nQui di seguito si elencano per sommi capi per la Sezione Elettricità i volumi di investimento \nprevisti per il periodo 2018-2021, suddivisi per le varie categorie di progetto. \n \nNella tabella allegata al presente messaggio (Allegato A) è consultabile la lista più \ndettagliata dei progetti previsti. \n  \n\n\n\nCittà di Mendrisio MM N. 57 /2018 2/4 \n \n \n\n2. Categorie di investimento previste \n\n2.1  Ampliamento Rete in fibra ottica (FO)  \nNella necessità di seguire l’evoluzione tecnologica, in cui la digitalizzazione sempre \nmaggiormente si estende anche al controllo dei nodi periferici delle reti elettriche, occorre \nprogressivamente predisporre l’accesso in FO in ogni cabina di trasformazione a scopo \ntelegestione. \nTale rete in fibra ottica è anche una premessa per dispiegare in futuro applicazioni di tipo \nsmart grid/smart metering presso i clienti allacciati alla rete elettrica delle AIM.  \n \n2.2  Illuminazione pubblica (IP) \nCome noto a partire dal gennaio 2018 l'IP viene gestita totalmente all’interno delle AIM. \nIn questo senso il Legislativo già ha approvato un credito quadro per la sostituzione delle \nvecchie armature al mercurio (vedi MM n. 34 /2017). Oltre a questo intervento è \nnecessario prevedere delle risorse per potenziamenti e/o ampliamenti del parco dell'IP, \ncome pure un adeguamento delle luminarie per l'illuminazione natalizia. \n \n2.3  Rete di bassa tensione (BT) e utenza  \nLa rete di bassa tensione (il cosiddetto livello di rete 7) è quella a 400 V che dalle cabine di \ntrasformazione raggiunge tutti i clienti allacciati alla rete elettrica delle AIM. Questa rete è \nquella maggiormente movimentata in quanto segue di pari passo l’evoluzione degli \ninsediamenti sul territorio (nuove costruzioni, riattazioni, nuove strade). Si tratta di un \nambito dove, per soddisfare le richieste di allacciamento provenienti da attori esterni, si \ndeve essere pronti ad adeguare la rete di distribuzione nei tempi richiesti dalla domanda. \nUn altro ambito dove occorre rinnovare componenti esistenti è quello dei sistemi di misura \ndell’energia e della punta di potenza presso l’utenza allacciata alla rete (i contatori).  \nIl nuovo corpus di ordinanze federali scaturito dalla messa in vigore il 1° gennaio 2018 \ndella nuova Legge federale sull’energia (parte della Strategia energetica 2050 votata dal \npopolo svizzero lo scorso anno) impone ai Distributori di energia elettrica di dotarsi di \nsistemi di telelettura (smart metering) in sostituzione degli attuali contatori e ciò in modo \nda garantire la copertura di almeno l’80% dei clienti entro 10 anni. Questo rinnovo \navverrà seguendo il ritmo del rinnovo “fisiologico” dei contatori in essere, dettato dalla \nrelativa normativa. Occorre di conseguenza già partire da quest’anno prevedere le risorse \nnecessarie per impostare questa attività per poi portarla avanti gradatamente negli anni \nfuturi. \n \n2.4 Rete di media tensione (MT) \nLa rete MT è quella che allaccia le cabine di trasformazione (ne abbiamo 116) alle due \nsottostazioni di Tana e Penate. Questa rete richiede di essere costantemente aggiornata in \ntermini di sostituzione e/o potenziamento di cavi esistenti vetusti e di allacciamenti di \nnuove cabine che anche qui, come per la rete BT, in sostanza devono seguire la domanda. \n \n2.5 Cabine di trasformazione MT/BT \nLe cabine di trasformazione MT/BT seguono da un canto l’esigenza di rinnovo di strutture \nobsolete (quadri di BT, celle con sezionatori MT, trasformatori), mentre dall’altro canto \noccorre seguire, come nel caso delle reti di BT e di MT, l’evoluzione degli insediamenti \nterritoriali approntando, là dove necessario, nuove cabine di trasformazione a dipendenza \ndelle potenze elettriche richieste e dalla presenza o meno di tali potenze in cabine esistenti \nnelle vicinanze. \n  \n\n\n\nCittà di Mendrisio MM N. 57 /2018 3/4 \n \n \n\n \n2.6 Strutture informatiche (IT) e Centro comando (CC) \nLa struttura informatica aziendale necessita di risorse in vista di aggiornamenti nel \nsoftware e nell’hardware per poter includere nuove funzioni un tempo manuali e in futuro \ndigitalizzate.  \nAnalogamente il sistema di Centro comando dovrà essere potenziato ed espanso per \npoter monitorare sistematicamente la qualità della fornitura elettrica, lo stato delle \ncomponenti elettromeccaniche nelle sottostazioni e nelle cabine ed in futuro, tramite i \nnuovi contatori (smart meter), sino al quadro elettrico principale di ogni allacciamento. \n \n2.7 Diversi \nLa sottostazione di Penate necessita di aggiornamenti per quanto concerne la parte \nsecondaria (sistemi di comando).  \nInoltre, in piena adesione alla campagna di rinnovo delle colonnine pubbliche per \nl’alimentazione dei veicoli elettrici (ex colonnine InfoVEL) lanciata nel 2017 da Enertì, si \nvuole procedere alla progressiva sostituzione delle vecchie colonnine pubbliche istallate \nnella Città di Mendrisio con quelle nuove di “emotì” (il marchio creato da Enertì per le \nnuove colonnine). \nDa ultimo ma non in ordine di importanza si dovrà procedere gradualmente con la \nsostituzione dei veicoli dell’Azienda divenuti ormai vetusti e troppo bisognosi di \nmanutenzione. Si dovrà pure definire l’acquisto di un veicolo pesante con braccio gru per \nevitare che tutte le volte che si fanno lavori particolari si sia costretti a noleggiare questo \nservizio presso ditte esterne. L'azienda si pone come obiettivo l'elettrificazione progressiva \ndel proprio parco veicoli. \n \nDa notare che le posizioni 2.2, 2.3 e 2.4 (vedi allegato A) contengono anche importi che \nconsentono alle AIM di seguire col rifacimento di proprie sottostrutture progetti di \nristrutturazione stradale di enti terzi, ad esempio quelli del Comune o del Cantone \nnell’ambito del programma previsto di pavimentazioni fonoassorbenti.  \n\n3. Sommario investimenti per credito quadro 2018-2021 \n\nLa tabella dell’allegato A riporta gli importi di investimento per ogni categoria di progetto, \nil dettaglio per ogni opera per gli anni 2018-2021. \n \nRiassumendo i dati della tabella citata si hanno i seguenti importi (IVA esclusa per i singoli \nimporti; aggiunta alla fine sul totale globale): \n \ncategoria di progetto investimenti 2018-2021 \n\nRete FO 616’000 \nIP 838’200 \nRete BT e Utenza 3'491’900 \nRete MT 1'643’900 \nCabine MT/BT 4'000’000 \nIT & CC 660’000 \nDiversi 750’000 \ntotale generale 12'000’000 \n\n  \ntotale richiesta CQ + IVA (arrotondato) 12'924’000 \n \n\n\n\nCittà di Mendrisio MM N. 57 /2018 4/4 \n \n \n\nNegli importi dei progetti considerati nella richiesta di CQ è inclusa l’attivazione di \nprestazioni proprie dell’ordine di CHF 600'000.-- all’anno, che corrisponde al 20% circa \ndella cifra totale di investimento (cifre considerate senza IVA). \n \nInoltre, la parte di lavori in BT originata da nuovi allacciamenti genera mediamente \n450'000.-- CHF/anno di contributi di allacciamento. \n \nSi propone infine di prelevare CHF 50'000.-- annui (per un totale di CHF 200'000.-- per il \nperiodo dal 2018 al 2021) dal fondo FER per finanziamento di opere eleggibili (veicoli \nelettrici, IP). Questo importo andrà in deduzione di investimenti fatti nell’ambito del \npresente CQ. \n \nPer quanto concerne l’effetto sulla gestione corrente dell’investimento totale netto si tiene \nconto:  \n� di un ammortamento amministrativo medio lineare su 25 anni pari a CHF 430'800, in \n\ngran parte incassato tramite le tariffe di rete; \n� di interessi passivi sul capitale investito pari a CHF 161'500 (tasso d’interesse 1.5%), \n\ncontrobilanciati dalla rispettiva componente del costo medio ponderato del capitale \n(WACC, attualmente del 3.83%) pure mappato sulle tariffe di rete, conformemente ai \ndisposti della Commissione federale dell’elettricità (ElCom). \n\nIn generale, gli investimenti sulla rete elettrica a medio e lungo termine sono volti da una \nparte a mantenere efficiente lo stato della stessa, dall’altra a mantenere stabile il valore \ndegli attivi e pertanto a rendere stabili le tariffe di rete. \n \nDa ultimo, va rilevato che l’ammontare di questo CQ per il quadriennio 2018-2021 è in \nlinea col modello matematico dell’evoluzione finanziaria AIM Sezione Elettricità 2018-\n2024.  \n\n4. Richiesta del credito quadro \n\nÈ fatta pertanto richiesta di un CQ per il quadriennio 2018-2021 per la Sezione Elettricità \ndelle AIM pari a CHF 12'924’000.--. \n \nFatte le premesse di cui sopra, si confida nell’approvazione di questo On.do Consiglio \ncomunale. \n \n  \n\n\n\nCittà di Mendrisio MM N. 57 /2018 5/4 \n \n \n\nLa Direzione ed il Dicastero AIM si tengono comunque a disposizione per ogni \ncomplemento d’informazione che potrà occorrere in sede di esame e discussione, mentre \nci permettiamo proporvi, Signori Presidente e Consiglieri di \n \n \nrisolvere \n \n1. Al Municipio è concesso un credito quadro per il quadriennio 2018-2021 per la \n\nSezione Elettricità delle AIM di CHF 12'924'000.--. \n \n2. Il prelevamento dal fondo FER di CHF 200'000.-- è registrato in diminuzione \n\ndella spesa di investimento relativa all’illuminazione pubblica ed ai veicoli \nelettrici. \n\n \n3. La spesa è registrata a consuntivo delle Aziende Industriali, Sezione Elettricità, \n\nGestione Investimenti. \n \n4. È data competenza al Municipio di suddividere il credito quadro in singoli \n\ncrediti di impegno. \n \n5. Il credito quadro è da utilizzare entro il 31 dicembre 2021. \n \n\n \nIl Messaggio è demandato all’esame della Commissione della Gestione. \n\n \nCon osservanza. \n\n \n \n Per il Municipio  \n\nAvv. Samuel Maffi  Lic. rer. pol. Massimo Demenga \nVice Sindaco  Segretario \n \n\n \n \n\n \n \n\n \n \n\n \nAllegato A: \n\nProgetti Sezione Elettricità per CQ 2018-2021 \n \n\n\n\n \n\nCittà di Mendrisio MM N. 57 /2018  \n\n \n\nALLEGATO A \n \n\nCredito Quadro Sez. Elettricità 2018-2021   \n\n    \n\nDescrizione quadriennio [Fr.] \n\nRete FO   \n\nImplementazione tele-gestione (8x cab / anno) 416'000 \n\nEstensione rete FO (10x tratte / anno) 200'000 \n\nTotale FO 616'000 \n\nIP   \n\nInvestimenti impianti IP (estensione 10p.l/anno) 180'000 \n\nRinnovo impianti IP arrivati a fine vita 460'000 \n\nOpere di sottostruttura interventi di terzi 118'200 \n\nPotenziamento / ampliamento IP 758'200 \n\nInvestimenti impianti illuminazione decorativa / natalizia 80'000 \n\nRinnovo illuminazione decorativa natalizia 80'000 \n\nTotale IP 838'200 \n\nRete BT e utenza   \n\nProgetto Smartmeetering (dettaglio) 40'000 \n\nIntegrazione Smartmeetering 80'000 \n\nSW di Smartmetering 40'000 \n\nImplementazione Smartmeetering (parte E, 20x cab / anno) 240'000 \n\nContatori EL 1'000'000 \n\nContatori EL e ampliamento telelettura 1'400'000 \n\nLavori di sistemazione rete ele (armadi BT, LA) 1'000'000 \n\nPotenziamento armadietti (1x armadio / anno) 160'000 \n\nLavori di messa in cavo LA BT 400'000 \n\nOpere di sottostruttura interventi di terzi 531'901 \n\nRinnovo e potenziamento rete BT 2'091'901 \n\nTotale BT 3'491'901 \n\nRete MT   \n\nNuove tratte (1.2km) 312'000 \n\nSostituzione cavi MT (2km) 600'000 \n\nMessa in cavo LA MT 200'000 \n\nOpere di sottostruttura interventi di terzi 531'901 \n\nRinnovo e potenziamento rete MT 1'643'901 \n\nTotale MT 1'643'901 \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\nCittà di Mendrisio MM N. 57 /2018  \n \n \n\nCabine di trasformazione MT/BT   \n\nNuove cabine di trasformazione: \n\n(ad es.: Benoil, REX, Campus, Supsi, Piana) 1'800'000 \n\nRifacimento cabine (3x cab / anno): \n\n(ad es.: OBV, RiRi, Ilpack) 1'200'000 \n\nSostituzione trafi > 40 anni (5pz / anno) 400'000 \n\nEstensione automazione e monitoraggio 200'000 \n\nPotenziamento cabine (1x cab / anno) 160'000 \n\nPosa interruttori rompitratta MT (1x cab / anno) 160'000 \n\nRinnovo istallazioni interne cabine 80'000 \n\nRinnovo e potenziamento cabine di trasformazione MT/BT 4'000'000 \n\nTotale Cab. MT/BT 4'000'000 \n\nIT & CC   \n\nAggiornamenti sistemi IT 400'000 \n\nAttrezzi e strumenti di misura 60'000 \n\nIntegrazione strumenti misura Q rete 40'000 \n\nSW vari (gestione operativa degli Asset) 160'000 \n\nAggiornamento sistemi vari 660'000 \n\nTotale IT & CC 660'000 \n\nDiversi   \n\nAggiornamento SS Penate 240'000 \n\nNuove colonnine veicoli elettrici 150'000 \n\nAutoveicoli 360'000 \n\nTotale Diversi 750'000 \n\nTotale generale (IVA esclusa) 12'000'002 \n\n \n\n\n


RapportoCommissione della Gestione

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