MM 50/2014.pdf

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category_it: MESSAGGIO

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text: \n \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nCOMUNE DI \nMENDRISIO \n\n \nMESSAGGIO \nMUNICIPALE \nNO. 50/14 \n\n \n \n\nBILANCI \nPREVENTIVI  \n\n2015 \nAMMINISTRAZIONE \n\nCOMUNALE E \nFONDAZIONE DON \nG. BERNASCONI \n\n \n \n\nAll’On.do Consiglio \ncomunale di \nMendrisio \n\n \nSignori Presidente e \n\nConsiglieri, \na tenore dell’art. 152 \nLOC, con il presente \n\nmessaggio \nsottoponiamo alla \nvostra attenzione ed \napprovazione i conti \npreventivi 2015. \n\nIn allegato \ntrasmettiamo inoltre \n\ni conti della \nFondazione Don G. \n\nBernasconi. \n \n\nDATI RIASSUNTIVI \n\nI dati di maggior rilievo sono così riassunti: \n \nSpese correnti CHF 93'719’500 \nRicavi correnti CHF 45'139’000 \nFabbisogno CHF 48'580’500 \nValutazione gettito CHF 48'170’000 \nMoltiplicatore aritmetico                         75.67 % \n \ndisavanzo previsto CHF 410’500 \n\nEvoluzione fabbisogno (in mio CHF)\n\n46.3 45.8 48.5\n\n10\n\n20\n\n30\n\n40\n\n50\n\nC2013 P2014 P2015\n\n \n\n  C2013 P2014 P2015 \n\n30 Spese personale  29'488 28'973 29'464 \n\n31 Beni e servizi  13'119 12'443 11'870 \n\n32 Interessi passivi  1'593 1'938 2'018 \n\n33 Ammortamenti  9'118 6'515 18'065 \n\n35/36 Rimborsi e Contributi  25'588 25'803 26'367 \n\n38 Finanziamenti speciali  388 0 980 \n\n39 Addebiti interni  3'181 4'070       4'955 \n\nTOTALI  82'475 79'742 93'719 \n\n \n\nPrincipali oneri gestione corrente: \nContr.Case Anziani/SACD/S.App. e domicilio 7’650’000 \nContr.CM-aiuto compl.AVS 5’600’000 \nCompensazione intercomunale/fondo livello 2’765’000 \nServizio raccolta rifiuti 2'349’000 \nInteressi passivi lordi 2'018’000 \nEliminazione acque luride 1’967’000 \nTrasporti pubblici 1'350’000 \nAiuto complementare comunale 800’000 \n \n \nPrincipali introiti extra-fiscali \nImposte alla fonte 5'500’000 \nReddito imm.beni ammin.(gruppo 427) 3'712’000 \nContributo Aziende Industrali Mendrisio 2’600’000 \nTasse canalizzazione 2’000’000 \nTasse raccolta rifiuti 1’700’000 \nContributo Casinò (gestione corrente) 1'500’000 \n \n \nPrincipali investimenti \nCentro Pronto Intervento – 1° fase 8’500’000 \nStabile ex Filanda – 1° fase 3'450’000 \nStrada industriale intercomunale 2'439’519 \nSicurezza passaggi pedonali 1'100’000 \nContributo supplementare per PTM 1'000’000 \nPGS generale – priorità 1 1'000’000 \n\nEvoluzione moltiplicatore aritmetico\n\n74.83 73.99 75.76\n\n50\n\n75\n\n100\n\nC2013 P2014 P2015\n\n\n\n \n\nCONSIDERAZIONI GENERALI \n \nLa tanto auspicata ripresa congiunturale \nstenta a decollare. Le previsioni \ncongiunturali mostrano ancora una \nsituazione a tinte fosche, specialmente \nper quanto concerne la Euro zona, per la \nquale la ripresa economica è ancora \ngiudicata insoddisfacente. \nIl dato positivo riguarda il nostro paese, \ndove la congiuntura segna ancora dei \nvalori migliori rispetto ai paesi a noi \nvicini. Pure i dati cantonali sono positivi, \nanche se i risultati sono leggermente \ninferiori rispetto alle previsioni. Il periodo \ndi crescita, seppur leggermente rivisto al \nribasso, è previsto anche per il 2015. \nTale situazione permette al Municipio di \nconfermare le proiezioni del gettito \nfiscale della nostra Città, come da \nindicazioni fornite nel piano finanziario \ned economico 2013-2020. \n \nIl preventivo 2015 mostra un risultato di \ngestione corrente in linea con le \nprevisioni illustrate nel sopraccitato \npiano finanziario. Il disavanzo di \ngestione corrente è stimato in \nCHF 410’500, un importo leggermente \ninferiore rispetto al risultato del  piano \nfinanziario. Gli obiettivi di contenimento \ndella spesa pubblica sono quasi \nraggiunti. Vi sono ancora delle misure da \nesaminare e intraprendere nel settore \nspese per il personale e spese per beni \ne servizi, alfine di poter raggiungere \ncompletamente le indicazioni fornite \ndalla pianificazione finanziaria. \n \n\nIl preventivo 2015 contiene però \nun’incertezza per quanto concerne il \nversamento dei contributi di pubblica \nutilità da parte del Casinò. Tale aspetto è \nillustrato in modo dettagliato in un \nprossimo capitolo. \n \nInfine il Municipio, con il presente \nmessaggio, intende pure orientare il \nConsiglio comunale sull’importante \ncantiere, promosso dal Cantone, sulla \nriforma istituzionale del Comune \nticinese. \n \nIl fabbisogno di gestione corrente 2015 \nha superato la soglia di CHF 48.5 mio, \nesso ammonta a CHF 48’580'500. Tale \nimporto è superiore di CHF 3 mio \nrispetto al preventivo 2014. I motivi \nprincipali di tale incremento sono da \nricondurre alla diminuzione dell’introito \nrelativo alle sopravvenienze attive \nd’imposta, nonché all’aumento degli \nammortamenti amministrativi. \n \nI costi di gestione corrente ammontano a \nCHF 93.7 mio, con un sensibile aumento \nrispetto all’anno precedente. Il Municipio \nrileva però che il Dicastero Costruzioni \nha modificato la ventilazione delle \nprestazioni interne del personale UTC, a \ncarico dei vari servizi \ndell’amministrazione. La nuova \nripartizione è stata calcolata in funzione \ndei primi risultati del controllo delle \nattività, nuovo strumento di gestione \nintrodotto presso l’UTC ad inizio del \ncorrente anno. Questa nuova \nsuddivisione comporta, infatti, un \naumento degli addebiti e degli accrediti \n\ninterni di quasi CHF 1.8 mio rispetto alla \ngestione 2013. La spesa netta della città \nammonta quindi a CHF 88.7 mio, mentre \nl’incremento dei costi di gestione, \nrispetto alla gestione 2014, assomma a \nCHF 13 mio.  \nLe variazioni principali sono riscontrate \nnelle seguenti categorie: \n\n• le spese per il personale aumentano \ndi quasi CHF 0.5 mio, l’aumento è \nperò compensato da altrettanti ricavi \ndi gestione; \n\n• le spese per beni e servizi \ndiminuiscono di quasi CHF 0.5 mio, \neffetto del secondo pacchetto di \nmisure di risparmio adottato dal \nMunicipio; \n\n• gli ammortamenti aumentano di ca. \nCHF 11.5 mio, perché nel 2015 sono \nprevisti degli ammortamenti \nstraordinari legati al processo di \ntrasformazione delle AIM (CHF 10 \nmio), mentre quelli amministrativi \naumentano di CHF 1.5 mio a causa \ndell’incremento della sostanza \nammortizzabile; \n\n• aumento di CHF 0.4 mio dei \ncontributi propri versati al Cantone; \n\n• costituzione dell’accantonamento \nnecessario alla gestione del nuovo \nfondo per le energie rinnovabili, tale \noperazione genera un aumento dei \ncosti di quasi CHF 1 mio. \n\n \nDa notare che il Municipio, \nconformemente alle misure di \nrisanamento e al piano finanziario, ha \ndeciso di riconfermare gli ammortamenti \namministrativi all’8%. Infatti, la norma \ntransitoria attualmente in vigore permette \n\nLe previsioni circa la \npossibile evoluzione \ncongiunturale \ndell’economia nazionale \ne cantonale sono \npositive, anche se le \nstesse sono riviste \nleggermente al ribasso. \n \nIl preventivo mostra un \ndisavanzo di gestione \ncorrente di CHF 0.4 mio, \nun risultato in linea con \nle proiezioni del piano \nfinanziario 2013-2020. \n \nIl fabbisogno di gestione \ncorrente 2015 ammonta \na CHF 48'580’500. \n \nIl preventivo 2015 in \nbreve: \n\n• aliquota media \nammortamenti \namministrativi 8%; \n\n• aumento del \nfabbisogno di CHF 3 \nmio. \n\n \nI principali aumenti dei \ncosti di gestione \ncorrente sono: \n\n• CHF 11.5 mio \nammortamenti; \n\n• CHF 1 mio \ncostituzione \naccantonamento  \ndel fondo energie \nrinnovabili. \n\n\n\n \n\nai Comuni di effettuare un \nammortamento inferiore al 10%. \n \nPer contro i ricavi ammontano a \nCHF 45.1 mio. Anche in questo caso è \nopportuno analizzare l’evoluzione dei \nricavi ricorrenti al netto degli accrediti \ninterni. I ricavi netti di gestione corrente \nammontano a CHF 40.1, registrando un \naumento di CHF 10.3. mio. \nLe variazioni  più significative sono: \n\n• versamento  di CHF 1 mio quale \nquota di pertinenza della città di \nMendrisio al fondo energie \nrinnovabili; \n\n• riduzione di CHF 2 mio delle \nsopravvenienze d’imposta; \n\n• registrazione di un utile contabile \nstraordinario di CHF 10 mio legato \nalla sottoscrizione del capitale \nazionario della futura AIM SA; \n\n• aumento di CHF 0.6 mio dei rimborsi \nda parte di Comuni convenzionati, a \ncopertura dell’aumento dei costi del \npersonale generati \ndall’implementazione della regione di \nPolizia . \n\n \nIl Municipio informa altresì che gli \ninteressi figurativi sugli impianti di \nenergia elettrica, allibrati nella contabilità \nanalitica della sezione elettricità delle \nAIM, i quali ammontano a CHF 2.1 mio, \nsono ora contabilizzati nella voce 36, \nquale distribuzione di utile ordinario da \nparte della futura azienda a favore \ndell’azionista. In pratica, il Municipio \nauspica che i flussi finanziari azienda \nmunicipalizzata - Città non subiscano \n\nnessun cambiamento di rilievo con la \ntrasformazione delle AIM. \n \nL’Esecutivo puntualizza infine che nei \nricavi correnti è ancora previsto un \ncontributo di CHF 1.5 mio da parte della \nCasinò Admiral SA. Le motivazione di \ntale decisione sono presentate in \nseguito. \n \nLe illustrazioni di dettaglio circa \nl’evoluzione del fabbisogno di gestione \ncorrente sono illustrate nei prossimi \ncapitoli. \n \nil preventivo 2015 prevede un disavanzo \ncontenuto del conto di gestione corrente \napplicando un moltiplicatore d’imposta al \n75%. Esso si attesta a CHF 0.4 mio, un \nrisultato leggermente inferiore a quanto \npronosticato in sede di piano finanziario. \n \n\n Risultati d'esercizio (cifre in 1000 CHF)\n\n-2'851\n\n600\n\n-410\n\n-4'000\n\n-2'000\n\n0\n\n2'000\n\nC2013 P2014 P2015\n\n \nL’autofinanziamento previsto per l’anno \n2014 ammonta a oltre CHF 17.2 mio, \ndedotti gli utili straordinari esso si attesta \na CHF 7 mio. \n \nL’Esecutivo spera inoltre di migliorare il  \nrisultato di gestione corrente con la \n\npresentazione del consuntivo, \ngarantendo un rigoroso controllo della \nspesa pubblica.  \n \nIl Municipio, in linea con le proiezioni del \npiano finanziario, intende confermare il \nmoltiplicatore d’imposta comunale al \n75%.  \n \nConfronto preventivo 2015 con piano \nfinanziario 2013-2020 \n \nIl Municipio conferma di aver continuato \ncon il suo lavoro di controllo e \napplicazione delle misure necessarie a \ncontenere l’evoluzione della spesa \npubblica, entro i limiti della proiezione \nfinanziaria 2013-2020. \n \nIn linea di principio gli obiettivi fissati per \nla gestione 2015 sono quasi tutti \nraggiunti.  \n \nLa prossima tabella, che riporta le spese \ne i ricavi ricorrenti per genere di conto, \nmostra un raffronto diretto fra il \npreventivo 2015 ed il piano finanziario. \nEssa dimostra come il risultato \ncomplessivo è stato raggiunto dal \nMunicipio e dall’amministrazione. Come \ngià anticipato nell’introduzione, il \npreventivo 2015 mostra un disavanzo di \ngestione corrente leggermente inferiore \nrispetto a quello pronosticato in sede di \npianificazione finanziaria. \n \nIl Municipio rileva però che deve ancora \nmettere in campo ulteriori azioni di \ncontenimento della spesa, per poter \nrientrare nei limiti finanziari delle singole \n\nI principali aumenti dei \nricavi correnti: \n\n• CHF 10 mio utile \nstraordinario \ngenerato dalla \nsottoscrizione del \ncapitale azionario \ndella futura AIM SA; \n\n• CHF 1 mio \npartecipazione \ncomunale al fondo \nenergie rinnovabili. \n\n \n \nIl conto di gestione \ncorrente prevede i \nseguenti risultati: \n\n• disavanzo di CHF \n0.4 mio; \n\n• autofinanziamento \ndi oltre CHF 17.2 \nmio, dedotti gli utili \nstraordinari \nl’autofinanziamento \ndi gestione \nassomma a CHF 7 \nmio. \n\n \n \nUn raffronto fra il \npreventivo 2015 ed il \npiano finanziario \ndimostra come il \nMunicipio ha raggiunto \nl’obiettivo circa il \ncontenimento del \nrisultato del conto di \ngestione corrente.  \n\n\n\n \n\ncategorie di spesa. Infatti, gli obiettivi di \ncontenimento dei costi di gestione \ncorrente nelle voci spese per il personale \ne spese per beni e servizi non sono \nancora stati raggiunti completamente. \n \n\nN. P2015 PF VARIAZIONE \n\n30 29'464'500 28'642'200 822'300 \n\n31 11'870'000 11'725'000 145'000 \n\n32 2'018'000 2'065'300 -47'300 \n\n33 18'065'000 18'800'400 -735'400 \n\n35 4'073'500 4'304'000 -230'500 \n\n36 22'293'500 21'489'500 804'000 \n\n38 980'000 0 980'000 \n\n39 4'955'000 4'070'000 885'000 \n\n  93'719'500 91'096'400 2'623'100 \n\n40 56'140'000 55'790'500 349'500 \n\n41 622'500 644'000 -21'500 \n\n42 14'339'000 16'511'500 -2'172'500 \n\n43 6'941'000 7'255'500 -314'500 \n\n44 502'000 527'000 -25'000 \n\n45 2'334'500 1'658'500 676'000 \n\n46 7'425'000 4'113'500 3'311'500 \n\n48 50'000 0 50'000 \n\n49 4'955'000 4'070'000 885'000 \n\n  93'309'000 90'570'500 2'738'500 \n\n  -410'500 -525'900 115'400 \n \nPer le spese per il personale, il Municipio \nha raggiunto l’obiettivo di contenimento \ndella spesa. A tale proposito l’Esecutivo \nricorda che il possibile aumento \ndell’organico della Polizia comunale, \nnecessario per l’implementazione della \nregione 2 di Polizia, non era inserito \n\nnella pianificazione finanziaria. \nL’aumento dei costi correnti doveva però \nessere compensato da altrettanti ricavi1. \nTale obiettivo è stato rispettato con il \npreventivo 2015. Infatti, l’aumento delle \nspese per il personale della Polizia \ncomunale assomma a  ca. CHF 0.7 mio. \nQuesto incremento è però compensato \nda un maggior rimborso dei Comuni \nconvenzionati di CHF 0.66 mio. La voce \ndi ricavo è contabilizzata nel gruppo 45. \nPertanto la massa salariale totale, \nrispetto al preventivo 2014 diminuisce di \nCHF 0.2 mio, contro la riduzione di \nCHF 0.3 mio prevista a piano finanziario. \nIl Municipio deve quindi aumentare di \nCHF 0.1 mio la manovra finanziaria sul \npreventivo 2016, per poter raggiungere \nl’obiettivo fissato a piano finanziario: \nossia ridurre la massa salariale negli \nanni 2015 e 2016 di complessivi CHF \n0.41 mio2. \n \nAnche per le spese per beni e servizi, il \nMunicipio ha raggiunto l’obiettivo fissato. \nLa riduzione rispetto al preventivo 2014 \nammonta a quasi CHF 0.6 mio.  \nLe variazioni di maggior costo rispetto al \npiano finanziario sono compensate dal \nrisparmio sulla voce ammortamenti. \nIl volume degli investimenti realizzati è \nrisultato inferiore rispetto a quanto \npronosticato nel piano finanziario, \npertanto anche gli ammortamenti \namministrativi sono inferiori. \n \n\n                                           \n1 Vedi pagina 9 MM 16/2014 \n2 Vedi pagina 8 MM 16/2014 \n\nPer quanto concerne le variazioni \nregistrate nelle categorie di ricavo 42 e \n46, esse sono da ricondurre \nprincipalmente ad una contabilizzazione \ndiversa dei flussi finanziari fra la Città e \nle AIM. Nella classe 46 sono inoltre \nprevisti dei ricavi ricorrenti maggiori \nrispetto al piano finanziario. Essi \nriguardano in modo particolare la quota \ndi partecipazione comunale al fondo \nenergie rinnovabili. Tale voce di entrata \nè però compensata dall’accantonamento \nprevisto alla classe 38. \nGli altri dettagli sulle differenze fra il \npreventivo 2015 ed il piano finanziario \nsono illustrati nei prossimi capitoli. \n \nInfine, il Municipio conferma di aver dato \navvio al processo di analisi di tutte le \nproprietà comunali non strettamente \nnecessarie alla missione della Città. \nQuesto lavoro mira ad individuare gli \nimmobili o i fondi di proprietà comunale \nda poter eventualmente alienare. \nCome previsto dal piano finanziario, il \nMunicipio ha inserito nel preventivo 2015 \ndei ricavi straordinari generati dalla \nvendita di tali beni immobiliari. Questi \nutili finanziano però degli ammortamenti \namministrativi straordinari. Infatti, il \nMunicipio intende vendere dei beni \ncomunali solo alla scopo di realizzare, e \nse del caso anche anticipare, gli \ninvestimenti previsti nel piano delle \nopere prioritarie. Le posizioni previste a \npreventivo sono puramente indicative. \nLe stesse saranno aggiornate, quando il \nMunicipio presenterà al Legislativo delle \nproposte concrete di vendita di beni \n\nPer raggiungere \ncompletamente i risultati \ndi contenimento della \nspesa pubblica fissati \nnel piano finanziario, il \nMunicipio rileva che \ndeve ancora effettuare \ndelle manovre di: \n\n• CHF 0.1 mio sulla \nmassa salariale; \n\n• CHF 0.1 mio sulle \nspese per beni e \nservizi.  \n\n \n \nQuesti minor risparmi \nsono largamente \ncompensati da un minor \nonere per ammortamenti \namministrativi. Tale \ncontrazione è legata ad \nun volume d’investimenti \ninferiore rispetto al piano \nfinanziario. \n \n \nIl preventivo 2015 \nprevede pure le prime \neventuali alienazioni di \nbeni comunali, non \nindispensabili alla \nmissione della Città. Gli \nintroiti di tale operazione \nsono indirizzati \nindirettamente a favore \ndegli investimenti \nprevisti nel piano delle \nopere prioritarie. \n\n\n\n \n\ncomunali con il relativo aggiornamento \ncirca gli utili contabili auspicati. \n \nPrima di entrare nel dettaglio del \npresente preventivo , il Municipio intende \nillustrare alcuni temi che caratterizzano \nla gestione 2014: \n\n• l’introduzione di nuovi strumenti \nstrategici; \n\n• i rapporti Stato-Comuni; \n\n• i grandi progetti della Città. \n \nL’introduzione di nuovi strumenti per \nla conduzione strategica della Città \n \nCome già anticipato nel preventivo 2014, \nIl Municipio conferma di aver avviato il \nprogetto mirato a rivedere gli strumenti di \nconduzione strategica della Città. \nInfatti, l’Esecutivo ha deciso di dotarsi di \nun piano degli indirizzi. Tale strumento è \nconcepito in forma dinamica, da \naggiornare ad ogni inizio di legislatura. \nEsso mostra gli obiettivi per raggiungere \nlo sviluppo sostenibile auspicato nel \nmanifesto dei valori. Coerentemente con \nle componenti basilari dello sviluppo \nsostenibile, il piano coinvolge la \npopolazione, il territorio e le finanze. \nEsso permette quindi di dare degli \norientamenti maggiormente chiari \nall’amministrazione per quanto concerne \nla missione e gli obiettivi da perseguire. I \nlavori dovrebbero concludersi entro la \nfine del corrente anno e il Municipio \nspera di illustrare i risultati e avviare il \nprocesso di condivisione con il Consiglio \ncomunale, nel corso dell’inizio del \nprossimo anno.  \n \n\nL’Esecutivo ha pure deciso di dotarsi di \nun nuovo strumento per la gestione del \nterritorio: il piano direttore comunale. \nEsso intende fissare i punti essenziali \nnella gestione e nell’uso del territorio \ncomunale, permettendo in seguito \nl’adozione dei piani settoriali oggi previsti \ndalla legislazione cantonale. Il Municipio \nha definito il quadro di riferimento di tale \nstrumento e spera di sottoporre al \nLegislativo il credito quadro per la \nrealizzazione di tale piano nel corso del \n2015. \n \nL’Esecutivo conferma di aver quasi \nconcluso il progetto pilota inerente la \ncatalogazione dei processi di lavoro \ndell’amministrazione. Esso mira a \ncensire in forma scritta tutti i flussi di \nlavoro. In pratica è la concretizzazione \ndel progetto sviluppato in collaborazione \ncon la SUPSI. L’obiettivo, oltre alla \ngestione della qualità del lavoro svolto, \nmira anche a fornire la base per \ngarantire un servizio uniforme in tutti gli \nsportelli dell’amministrazione.  \nIl lavoro avviato ha momentaneamente \ncoinvolto solo il servizio \namministrazione. La conclusione del \ncensimento dei flussi è prevista per la \nfine del corrente anno. Il servizio ha però \npure avviato il ciclo di revisione dei \nprocessi, per ulteriormente migliorare la \nqualità dei servizi erogati. La revisione \ndegli stessi deve essere infatti periodica. \n \nSulla scorta dei risultati ottenuti, il \nMunicipio ha deciso di estendere tale \nlavoro a tutti i servizi \ndell’amministrazione comunale. A tale \n\nproposito l’Esecutivo conferma quindi di \naver avviato la catalogazione e la \nrevisione dei processi di lavoro dell’UTC. \n \nPer poter far fronte alle attività legate a \nquesto progetto, il Municipio ha \nconfermato l’impegno delle risorse \nstraordinarie attribuite al Dicastero \namministrazione, ossia l’assunzione a \ntempo determinato di una ricercatrice \nscientifica che coadiuva i dirigenti \ndell’amministrazione comunale coinvolti \nnel progetto. \n \nI rapporti Stato-Comuni \n \nIl Municipio rimane sempre preoccupato \ndella difficile situazione finanziaria in cui \nversa il nostro Cantone. Nel 2015 non \nsono però state annunciate delle nuove \nmisure significative che modificano i \nflussi Stato – Comuni. Naturalmente il \npreventivo 2015 contiene sempre le \nmisure di risanamento delle finanze \ncantonali adottate lo scorso anno dal \nGran Consiglio. La partecipazione 2015 \ndella Città al risanamento delle finanze \ncantonali è stimata in CHF 1.4 mio, un \nimporto in linea con quanto previsto nel \npiano finanziario 2013-2020. \nIl Cantone ha pure avviato due progetti \nmolto importanti nell’ambito della riforma \nistituzionale cantonale. Nei primi mesi \ndel corrente anno si è conclusa la \nprocedura di consultazione dei Comuni \nsul Piano cantonale delle aggregazioni. \nCon tale strumento il Consiglio di Stato \nmira a riformare in modo radicale \nl’organizzazione istituzionale del \nComune ticinese. Il piano cantonale \n\nI lavori per la definizione \ne la stesura del piano \ndegli indirizzi e del piano \ndirettore comunale sono \navanzati, il Municipio \nintende pubblicare e \ncondividere i risultati con \nil Legislativo nel corso \ndel 2015. \n \n \nIl progetto qualità \ndell’amministrazione, \nche ha inizialmente \ncoinvolto solo il servizio \namministrazione, è in \nfase conclusiva. Sulla \nscorta dei risultati \nottenuti, il Municipio ha \ndeciso di estendere tale \nlavoro a tutta \nl’amministrazione \ncoinvolgendo in modo \nprioritario l’UTC. \n \n \nNel 2015 non sono \npreviste nuove \nmodifiche di rilievo dei \nflussi finanziari Stato –\nComuni. La \npartecipazione della \ncittà al risanamento \ndelle finanze cantonali \nammonta a CHF 1.4 \nmio. \n\n\n\n \n\nprevede di ridurre gli enti locali a soli 23 \nComuni. \nPer la nostra regione, lo scenario \nauspicato dal Cantone è rappresentato \ndalla costituzione di un solo ente locale \nper tutto il distretto. \n \nIl Municipio ha formulato le sue \nosservazioni. Le quali possono così \nessere riassunte. Mendrisio continua a \ncredere nel suo progetto aggregativo \nAlto Mendrisiotto, dove all’appello \nmancano ancora i Comuni di Brusino, \nCastel San Pietro, Coldrerio e  Riva San \nVitale. Ad ogni modo, l’Esecutivo ha \npure confermato la sua partecipazione \nad uno studio preliminare, per sondare la \nfattibilità del Comune unico per il \nMendrisiotto. Le conclusioni di tale \nstudio devono in seguito essere \nrispettate dal Cantone e ad ogni modo \nl’ultima parola sul tema compete al \ncittadino. \nInoltre, il Municipio ha ribadito che prima \ndi avviare una riforma istituzionale così \nampia dell’ente locale ticinese, occorre \npure iniziare e consolidare il progetto \nche mira alla revisione dei compiti, dei \nflussi e della perequazione fra lo Stato e \ni suoi Comuni. Una riforma che deve \nessere mirata verso una neutralità dei \ncosti a carico del contribuente. \n \nIl Consiglio di Stato ha nel frattempo \npresentato alla Piattaforma dialogo Stato \n– Comuni l’approccio allo studio sulla \nrevisione dei compiti Stato – Comuni. La \nCittà di Mendrisio, in collaborazione con \nil Comune di Chiasso, partecipa al \ngruppo tecnico, chiamato ad esaminare \n\nl’organizzazione del sopraccitato \nprogetto. \nIl Consiglio di Stato spera di poter \npresentare un credito quadro, entro la \nfine del corrente anno, per finanziare \nquesto importante progetto di riforma \nistituzionale.  \nLo studio prevede una partecipazione \nparitaria fra lo Stato e i suoi Comuni. \nNaturalmente questo aspetto \npresuppone pure una compartecipazione \nfinanziaria all’investimento del progetto \nanche da parte dei Comuni. \n \nNon appena i dettagli sul credito quadro \ncantonale saranno definitivi, il Municipio \nprovvederà ad una comunicazione \nall’indirizzo del Consiglio comunale. \n \nI grandi progetti del 2014 \n \nNel corso del 2012 il Consiglio comunale \nha approvato i primi progetti concernenti \nla riqualifica architettonica della Città di \nMendrisio. Dopo diversi anni di \nprogettazione e studio, alcune opere \nsono ormai pronte a entrare nella fase di \ncantiere, anche se alcune di esse hanno \naccusato ulteriori ritardi. \n \nCentro di pronto intervento (CPI) \n \nI lavori di realizzazione del CPI fervono \normai da quasi 1 anno. Il nuovo edificio è \nuscito dall’area di scavo e comincia a \nmarcare la sua presenza sul territorio. I \nlavori continuano secondo i tempi \nprevisti e pure i costi di realizzazione \nsono sotto controllo e sono entro i limiti \ndel credito stanziato. \n\n \nI lavori di realizzazione della prima fase \ndel centro Fuori porta dovrebbero \nconcludersi entro i primi mesi del 2016. \n \nNel corso del 2014 il Municipio ha \ncontinuato le trattative con il Cantone, \naffinché la seconda fase del nuovo \nedificio possa pure ospitare la Polizia \ncantonale, completando e colmando il \nconcetto di sicurezza del territorio della \nnostra regione. \n \nIl Consiglio di Stato ha confermato la \ndecisione di principio di insediare la \nPolizia cantonale presso il centro Fuori \nporta e recentemente ha pure aderito \nalla proposta economica della Città. \nL’offerta fatta permette di autofinanziare \ncompletamente l’investimento a carico \ndella Città per gli spazi occupati dalla \nPolizia cantonale. I dettagli dell’accordo \ncon il Cantone saranno presto illustrati al \nConsiglio comunale, perché \nl’amministrazione ha ricevuto l’incarico di \nredigere il messaggio per la richiesta del \ncredito necessario all’arredamento e \nall’acquisto delle attrezzature tecniche \ndel nuovo CPI. In tale messaggio \nsaranno quindi illustrati tutti i dettagli \ndell’accordo con il Consiglio di Stato sul \ntema Polizia cantonale a Mendrisio. \nInoltre il Governo si è impegnato a \npresentare al Gran Consiglio, ancora \nentro la presente legislatura, il \nmessaggio per concretizzare e \nfinanziare l’operazione. \n \n\nLa riforma istituzionale \ndel nostro Cantone \nprevede l’avvio di due \ngrandi progetti: \n\n• il piano cantonale \ndelle aggregazioni; \n\n• la revisione dei \ncompiti, dei flussi e \ndella perequazione \nfra lo Stato e i suoi \nComuni. \n\n \n \n \n \nMendrisio ha \nconfermato la sua \ndisponibilità a \npartecipare attivamente \nal progetto di riforma dei \ncompiti, dei flussi e della \nperequazione \nfinanziaria. \n \n \n \n \nI lavori del CPI fervono: i \ntempi di realizzazione \ned i costi sono rispettati. \n \n \n \n \nIl Consiglio di Stato ha \ndeciso di prevedere \nl’insediamento della \nPolizia cantonale, nella \nfase due del progetto \nFuori porta. \n\n\n\n \n\nLa progettazione della seconda fase ha \nquindi già integrato le esigenze della \nPolizia cantonale.  \nIl messaggio per la richiesta di credito \nnecessaria alla realizzazione della \nseconda fase del progetto Fuori porta \nsarà licenziato dal Municipio nel corso \ndei primi mesi del 2015. \n \nCampus universitario \n \nIl Gran Consiglio ha recentemente \nratificato il finanziamento necessario alla \nrealizzazione di tre nuovi campus \nuniversitari nel nostro Cantone. Fra \nquesti vi è anche il campus della SUPSI, \nmirato ad insediare a Mendrisio il \nDipartimento Ambiente, Costruzione e \nDesign creando, grazie alla \ncollaborazione con l’accademia di \narchitettura, un polo di eccellenza \nnazionale nell’ambito dell’architettura e \ndelle scienze ambientali. \n \nIl messaggio sopraccitato prevede \nl’inaugurazione del campus SUPSI a \nMendrisio entro il 2019.  \n \nNel frattempo il Municipio, in \ncollaborazione con la SUPSI, ha avviato \nla progettazione di massima del nuovo \nedificio. \nNel corso del 2015 il Municipio deve \ninoltre presentare al Consiglio comunale \nil messaggio relativo alla sottoscrizione \ndel diritto di superficie per la \nrealizzazione del campus. \n \nNon appena sarà terminato il progetto \ndefinitivo, l’Esecutivo deve pure \n\nsottoporre al Legislativo il credito \nnecessario alla realizzazione del Park \nand Rail, previsto sotto l’edificio della \nSUPSI. \n \nPiazza del Ponte \n \nNel corso del mese di settembre 2014. il \nMunicipio ha illustrato alla popolazione la \nvariante di PR per la riqualifica \narchitettonica di Piazza del Ponte.  \nNon appena conclusa la procedura di \nconsultazione, il Municipio esaminerà le \nosservazioni pervenute e redigerà il \nmessaggio per l’adozione della variante. \nL’Esecutivo spera che il Consiglio \ncomunale possa esaminare tale \nmessaggio nel corso dei primi mesi del \n2015. \n \nComparto Valera \n \nIl Municipio ha presentato gli obiettivi \ndella riqualifica del comparto Valera in \nun’apposita serata pubblica. Dopo tale \nincontro l’Esecutivo ha trasmesso la \nvariante al Cantone per ottenere il suo \npreavviso preliminare. Esso non è \nancora giunto al Municipio. Ad ogni \nmodo l’Esecutivo ha pure avviato degli \nulteriori approfondimenti giuridici sugli \neventuali temi espropriativi legati alla \nvariante in corso. \nNel corso del 2015 sarà quindi \norganizzata la serata pubblica prevista \ndalla Legge sullo sviluppo territoriale. \nDopo la consultazione pubblica, il \nMunicipio licenzierà il messaggio per \nl’adozione della variante. \n \n\nParco di Villa Argentina \n \nNel corso del mese di ottobre 2014, il \nMunicipio ha emesso il messaggio \nrelativo alla variante del piano \nparticolareggiato di Villa Argentina. \n \nLa variante mira in primo luogo a \nvalorizzare l’importante parco e la \nrilevante area paesaggistica del \ncomparto in questione. La proposta \nconsente pure, con un orizzonte di \nmedio termine, di riservare degli spazi \nlimitati per un futuro ampliamento del \ncampus universitario.  \n \nIl Municipio conferma che nel Piano \nfinanziario è tuttora previsto \nl’investimento per l’acquisto del \ncomparto A del piano particolareggiato di \nVilla Argentina, ma l’operazione di \nacquisizione del fondo è rimandata alla \ncrescita in giudicato della sopraccitata \nvariante di PR. \n \nContributi Casinò \n \nCome annunciato nella premessa, il \npreventivo 2015 evidenzia un’incertezza \nlegata al versamento dei contributi di \npubblica utilità del Casinò. Nel 2014 la \ncasa da gioco ha lamentato un’ulteriore \ncontrazione del suo volume d’affari. \nSecondo il Casinò, tale situazione \nimpone una revisione dei contributi di \npubblica utilità erogati a favore della \nCittà e della regione. Il Municipio ritiene \nprematuro aderire alla richiesta della \ncasa da gioco, perché non tutte le \ninformazioni richieste sono state \n\nIl Gran Consiglio ha \nratificato il credito per il \nfinanziamento del \ncampus SUPSI a \nMendrisio. Il progetto \nentra quindi nella sua \nfase operativa. \n \n \n \nGli obiettivi di \npianificazione di Piazza \ndel Ponte sono stati \npresentati alla \npopolazione. Dopo la \nconsultazione pubblica, \nil Municipio presenterà il \nmessaggio per \nl’adozione della \nvariante. \n \n \n \nIl Municipio ha affinato o \nha continuato l’esame \ndelle seguenti varianti di \npiano regolatore, che \ntoccano altrettanti \ncomparti sensibili del \nterritorio della Città: \n\n• Piazza del Ponte; \n\n• Valera; \n\n• Parco di Villa \nArgentina. \n\n\n\n \n\nconsegnate. Alla luce di questa \nincertezza, il Municipio ha deciso di non \ndefalcare ne diminuire l’ammontare dei \ncontributi di pubblica utilità versati a \nfavore del Comune. Questa decisione \nmira a non indebolire gli spazi di \nnegoziazione della Città con la casa da \ngioco. \nPer quanto concerne le conseguenze sul \nrisultato di gestione corrente di tale \ndecisione, il Municipio rileva di aver \nstimato in modo prudente il possibile \nammontare delle sopravvenienze attive \nd’imposta, così da limitare le \nconseguenze del sopraccitato rischio \nsulla determinazione del risultato di \ngestione. In caso di esito positivo della \nvertenza, il surplus delle sopravvenienze \nattive d’imposta rispetto a quanto \nprevisto nel preventivo 2015, sarà \ndevoluto a favore di ulteriori \nammortamenti straordinari. \n \n \n\nGETTITO IMPOSTA COMUNALE \n \nL’Organizzazione per la Cooperazione e \nlo Sviluppo Economico (OCSE) nella \npubblicazione del 15 settembre si \nesprime in questi termini: “la persistente \ncrescita lenta nell’eurozona continua ad \nessere la nota più preoccupante delle \nproiezioni. La ripresa nella zona euro è \nrimasta deludente, specie nei paesi più \ngrandi: Germania, Francia e Italia. \nPer quanto la ripresa della crescita in \nalcune economie della periferia sia \nincoraggiante, diverse di queste devono \nfare i conti con significative sfide \n\nstrutturali e fiscali, così come l’eredità \ndell’alto debito”. \nDiversa la lettura dei dati \nmacroeconomici a livello mondiale, per i \nquali l’organizzazione parigina si \nesprime in questo modo: “negli Stati \nUniti, Cina, Canada e Giappone sembra \nconfermarsi una moderata espansione, \nanche se le nuove stime di crescita sono \nin alcuni casi meno positive di quanto \nprevisto nel maggio 2014”. \nSecondo le ultime stime della Segreteria \ndi Stato dell’economia (SECO), nel \nsecondo trimestre 2014 il Prodotto \ninterno lordo (PIL) reale svizzero è \ncresciuto a un tasso del +0.6% su base \nannua. \nCome nei trimestri precedenti \nl’andamento dell’economia Svizzera non \nè univoco, da una parte si notano i primi \nsegnali di rallentamento del mercato \ninterno, dall’altra parte rimangono flebili i \ntassi di crescita dei settori maggiormente \nrivolti verso l’estero. \nIl gruppo di esperti della Confederazione \ncontinua a ritenere che la ripresa \ncongiunturale in Svizzera si consoliderà \ned estenderà entro il 2015. Siccome le \nesportazioni tardano a riprendersi, anche \nil miglioramento della congiuntura \npotrebbe seguire un ritmo più lento di \nquanto previsto in precedenza. \nIn Ticino, non s’interrompe il lento \nmiglioramento dell’economia, ma inizia a \nimpensierire il tenore di crescita che si \nrivela sempre meno energico. A frenare \nl’andamento congiunturale del Cantone \nè, ancora una volta, il rallentamento \neconomico estero, in particolare di \nGermania e Italia. In Ticino sono i \n\ncomparti dell’edilizia e del bancario ad \noffrire i maggiori segnali positivi, \nnonostante anche loro lamentino alcune \ndifficoltà settoriali. \nLe ultime stime formulate a luglio dal \nBAK di Basilea ipotizzano un tasso di \ncrescita stabile tanto in Ticino quanto in \nSvizzera. Secondo gli ultimi calcoli di \nluglio dei ricercatori renani la crescita del \nPIL in Ticino è stata del +1.8% nel 2013 \ne sarà del +1.9% nel 2014, dati corretti al \nribasso rispetto alle previsioni di aprile. \nIn Svizzera hanno confermato una \ncrescita del +2% per il 2013, mentre \nsono state rettificate al ribasso le stime \nper il 2014: dal +2.2% al +2%. \nLe proiezioni per il 2015 indicano un \nleggero rallentamento per il Ticino con \nun tasso di crescita del +1.8%, mentre \nper la Svizzera confermano \nl’accelerazione che potrebbe \nraggiungere il +2.3%. \nPer l’allestimento della stima del gettito \n2015 il Municipio ha proceduto a un \nattento esame dei dati più recenti \nriguardanti l’accertamento dei redditi \ninviato dall’Amministrazione cantonale, e \na monitorare i dati a disposizione \ndell’Ufficio Contribuzioni. \n\nIl preventivo 2015 \nconferma l’usuale ricavo \ncorrente legato ai \ncontributi di pubblica \nutilità versato dalla casa \nda gioco. Il Municipio \nricorda che il Casinò ha \nchiesto di ridurre tali \ncontributi, ma al \nmomento attuale \nl’Esecutivo non ha tutte \nle informazioni \nnecessarie per \nesaminare \ncompiutamente la \nrichiesta della casa da \ngioco. Alla luce di tale \nincertezza il Municipio \npreferisce confermare \nl’ammontare dei \ncontributi. \n \n \n \nCrescita del PIL \nnazionale 2015 + 2.3%. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n \n\nLe valutazioni riguardanti il gettito base \ncomunale rispettano le proiezioni \npreviste nel piano finanziario 2013-2020. \n \nGettito persone fisiche \n \nIl gettito base delle persone fisiche 2015 \nmostra un leggero aumento rispetto al \ndato di preventivo 2014. \nL’aumento è stimato in CHF 0.55 mio. \nPer gli anni 2010 e 2011 le tassazioni \nsono state evase nella loro quasi totalità, \nmentre per gli anni 2012 e in particolare \nper il 2013, il grado d’accertamento è \nancora evidentemente inferiore. \nL’accertamento del gettito cantonale \n2011, dato fornito dall’Amministrazione \ncantonale nel mese di aprile del 2014, \nevidenzia un gettito base per le persone \nfisiche di CHF 34.88 mio. \n\nEvoluzione gettito base persone \nfisiche (in mio di CHF)\n\n35.434.8534.8\n\n5\n\n10\n\n15\n\n20\n\n25\n\n30\n\n35\n\n40\n\nC2013 P2014 P2015\n\n \nPer gli anni futuri, si prevede una \nstabilizzazione delle entrate fiscali delle \npersone fisiche. \nAlla luce di queste considerazioni, il \nMunicipio ha quindi valutato il gettito \nbase delle persone fisiche 2015 in CHF \n35.4 mio. La stima può essere \n\nconsiderata adeguata, ma senza grandi \nmargini di riserva. \n \nGettito persone giuridiche \n \nIl gettito base delle persone giuridiche \n2015 mostra un aumento di CHF 1.74 \nmio rispetto al dato di preventivo 2014. \nEsso si attesta a CHF 26 mio. \nPer la valutazione si sono presi in \nconsiderazione i dati più recenti, sia per \nle tassazioni emesse, sia per quelle \nvalutate. Questi valori sono poi \nattualizzati in funzione della situazione \neconomica, sulla stima relativa la \ncrescita nominale del prodotto interno \nlordo ed eventualmente corretti sulla  \nbase delle informazioni a disposizione \ndei Servizi finanziari sui contribuenti più \nimportanti. \n \n\nEvoluzione gettito base persone \ngiuridiche (in mio di CHF)\n\n26.0424.324.3\n\n5\n\n10\n\n15\n\n20\n\n25\n\n30\n\nC2013 P2014 P2015\n\n \nQuesto procedimento si rileva \nnecessario poiché, a differenza del \ngettito delle persone fisiche, il gettito \ndelle persone giuridiche è contraddistinto \nda elementi molto volatili. \nUn numero ristretto di contribuenti \ndetermina una quota importante di \n\ngettito e i cambiamenti delle condizioni \nsui mercati internazionali che \ninfluenzano i risultati d’esercizio sono \nrepentini. \nLe stime del Municipio tengono pure \nconto delle informazioni assunte dallo \nsportello economico comunale durante i \nvari contatti con gli imprenditori attivi sul \nterritorio della città. \nL’accertamento del gettito cantonale \n2011, dato fornito dall’Amministrazione \ncantonale nel mese di maggio del 2014, \nevidenzia un gettito base per le persone \ngiuridiche di circa CHF 25.2 mio, di cui \nCHF 23.38 mio emesse. \nDurante l’analisi di stima del gettito \ncomunale, i Servizi finanziari hanno \nrivisto al ribasso la valutazione delle \nsopravvenienze d’imposta che \ngiungeranno a maturazione nel 2015, \ndiminuendo l’importo da CHF 4.0 mio a \nCHF 2 mio. \nLa valutazione può ritenersi prudenziale \ne sottostimata, e tiene in considerazione \nl’eventuale sospensione dell’erogazione \ndel contributo da parte del Casinò. \nIn caso di conferma del contributo, \neventuali maggiori incassi nel conto \nsopravvenienze d’imposta saranno \nutilizzati quali ammortamenti \nsupplementari su beni amministrativi. \n \nImposta immobiliare e personale \n \nLa stima dell’imposta immobiliare \ncomunale e imposta personale non ha \npraticamente subito mutazioni rispetto a \nquanto previsto nell’allestimento del \npreventivo 2014. L’imposta immobiliare \ncomunale è valutata in CHF 1.86 mio, \n\nIl gettito base d’imposta \ncomunale è valutato in \nCHF 61.44 mio. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \nIl gettito base delle \npersone fisiche è \nstimato in CHF 35.4 \nmio. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \nIl gettito base delle \npersone giuridiche è \nstimato in CHF 26.04 \nmio. \n\n\n\n \n\nmentre quella personale è stimata in \nCHF 230'000. \nQui di seguito vi proponiamo uno \nschema riassuntivo con la valutazione \ndel gettito per l’anno 2015. \n \n\nPers. Fisiche CHF 35’400’000 \n \nPers. Giuridiche CHF 26'040’000 \n \nSubtotale CHF 61’440’000 \n \nal 75% CHF 46'080’000 \n \nImposta personale CHF      230'000 \n \nImposta imm.  CHF   1'860’000 \n \nTotale CHF 48'170’000 \n\n \nDeterminazione moltiplicatore \nd’imposta \n \nRicordiamo che per quanto attiene alle \nregole da rispettare per la fissazione del \nmoltiplicatore, si richiama innanzitutto il \nprincipio generale dell’equilibrio \nfinanziario (art. 151 cpv. 1 LOC), a cui \ntutti i Comuni debbono tendere nella  \ngestione finanziaria comunale. \nIl medesimo è ulteriormente precisato \ndall’art. 2 Rgfc, dove si rileva che il conto \ndi gestione corrente dev’essere \npareggiato a medio termine. \nE’ importante che il moltiplicatore, anche \ncon il trasferimento della competenza \ndecisionale all’autorità legislativa, non \nsia legato automaticamente alla \ncopertura del fabbisogno di preventivo; \nesso deve piuttosto rimanere un vero e \n\nproprio “moltiplicatore politico”, che \nprenda in considerazione anche una \ncerta stabilità dell’imposizione fiscale. \nIl tutto ruota in definitiva attorno alla \npresenza di capitale proprio, che \npermette di assorbire eventuali \ndisavanzi, e ciò in relazione al fatto che il \nfabbisogno di preventivo, così come il \ngettito d’imposta cantonale base del \nComune stimato in tale occasione, \npossono divergere anche in modo \nsostanziale da quanto risulterà poi a \nconsuntivo. \nConsiderate le sopraccitate valutazioni, \nle indicazioni fornite con il Messaggio \nMunicipale n. 16/2014 Piano finanziario \ned economico della Città di Mendrisio \n2013-2020 e l’ammontare del fabbisogno \ncomunale, il Municipio conferma \nl’obiettivo del moltiplicatore d’imposta al \n75%. \nTale pressione fiscale è giudicata \ndall’Esecutivo come concorrenziale nel \npanorama economico del nostro \nCantone. \n \nImposta alla fonte \n \nLe previsioni di gettito 2015 per questo \ncespite d’entrata sono basate sui dati \nparziali del 2014, rispettivamente su \nquelli consolidati per il 2013 (CHF 5.8 \nmio). \nA livello cantonale nonostante la \nmarcata crescita degli incassi netti \n(comprensivi dell’imposta cantonale, \ncomunale e federale al netto dei \nriversamenti a norma dell’art. 113 LT e \ndei rimborsi) registrata nel corso \ndell’anno corrente, il gettito cantonale \n\ndell’imposta alla fonte valutato per il \n2015 rimane stabile e si attesta sugli \nstessi livelli di quanto preventivato lo \nscorso anno. \nLo scarto di CHF 5.2 mio tra il dato di \npreventivo 2014 (CHF 121.7 mio) e la \nstima 2015 (CHF 126.9 mio) è infatti \nunicamente riconducibile ai seguenti \nfattori: \n \n\n• riduzione del limite minimo della \nprovvigione di riscossione in \nfavore dei datori di lavoro, la \nquale dovrebbe comportare CHF \n0.3 mio di maggiori incassi annui \nper il Cantone; \n\n• effetti legati al potenziamento \ndell’Ufficio dell’imposta alla fonte, \nil quale dovrebbe permettere di \naccrescere le entrate ricorrenti \nper un importo annuo di CHF 0.6 \nmio; \n\n• modifica della Legge tributaria del 21 \ngiugno 1994 concernente il moltiplicatore \ncomunale per il calcolo delle imposte alla \nfonte. La modifica, consistente \nnell’adozione di un moltiplicatore \ncomunale del 100% per i lavoratori \nfrontalieri, ha un effetto positivo sui \nComuni per CHF 7.9 mio e sul gettito \ncantonale per CHF 4.3 mio annui. Si \nosserva tuttavia come, per poter entrare \nin vigore entro il 1.1.2015 e alfine di \nrispettare l’articolo costituzionale sul \ndiritto al referendum, la modifica di legge \ndeve essere approvata dal Gran \nConsiglio almeno 45 giorni prima del \n31.12.2014. \n\nMoltiplicatore d’imposta \nal 75% per il 2015. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \nValutazione imposte alla \nfonte CHF 5.5 mio. \n \n\n\n\n \n\nCapitale Proprio \n \nSi rileva che il capitale proprio, allibrato \nnel conto patrimoniale al 31 dicembre \n2013, assomma a CHF 18'473'795.76, \nun importo pari al 30% del gettito base \ncomunale stimato per l’anno 2015. \nIl Municipio giudica tale riserva \ncommisurata rispetto agli obiettivi e ai \nrisultati illustrati nel piano finanziario \n2013-2020. \n \n \n\nGESTIONE CORRENTE \n \nI conti 2015 mostrano un fabbisogno di \ngestione corrente di CHF 48'580’500, \ncon un aumento rispetto a quello del \n2014 di CHF 2.73 mio. \n \n30 Spese per il personale \n \nI costi del personale rappresentano il \n31.44% del totale delle spese correnti, \nmentre a consuntivo 2013 \nrappresentavano il 35.75%. \nNel 2015 questa categoria di spesa \nevidenzia un aumento di CHF 0.49 mio \nrispetto ai dati esposti in sede di \npreventivo 2014. \n \nLa variazione è data principalmente dai \nseguenti gruppi di spesa: \n \n\n• 301 stipendi e indennità al \npersonale amministrativo e \nd’esercizio \n(+ CHF 334'000); \n\n• 302 stipendi e indennità docenti \n(./. CHF 108'500); \n\n• 306 abbigliamenti di servizio, \nindennità d’alloggio e pasti \n(+ CHF 54'000); \n\n• 309 altre spese per il personale \n(+ CHF 159'500). \n\n \nNel capitolo “commento alle poste di \nbilancio” è proposta un’analisi più \ndettagliata. Ad ogni modo, come già \nrilevato in precedenza, il Municipio \nsegnale che l’aumento dei costi delle \nspese per il personale è correlato \nall’aumento dell’organico della Polizia, a \ncausa dell’implementazione della \nregione 2. L’aumento dei costi ricorrenti \nè compensato da altrettanti rimborsi da \nparte dei Comuni convenzionati.  \n \n31 Spese per beni e servizi \n \nLe spese per beni e servizi evidenziano \nuna diminuzione di CHF 0.57 mio \nrispetto ai dati del preventivo 2014. Le \ndiminuzioni più significative si \nriscontrano nel gruppo di spesa 318 \nservizi e onorari (./. CHF 0.50 mio) e 314 \nmanutenzione stabili e strutture (./. CHF \n0.10 mio). \n \n32 Interessi passivi \n \nL’evoluzione di questa categoria di \nspesa dipende da un lato dal costo dei \ncapitali e dall’altro dal fabbisogno in \ncapitale del Comune. \nL’andamento favorevole dei tassi \nd’interesse ha permesso rifinanziamenti \na condizioni più vantaggiose dei debiti \ncomunali. Le condizioni sul mercato \nmonetario dovrebbero continuare ad \n\nessere particolarmente favorevoli, e \npermetteranno il finanziamento delle \nnumerose opere d’investimento a tassi \nattrattivi. \nLa stima di tale categoria di spesa è in \nlinea con il piano finanziario. \n \n33 Ammortamenti \n \nIn materia di ammortamenti ricordiamo \nche il Consiglio di Stato, con messaggio \ngovernativo n. 6697 del 15 ottobre 2012 \nha modificato l’art. 214 cpv. 1 lett. a) \ndella Legge Organica Comunale (LOC), \nsecondo cui il limite minimo di \nammortamento dell’8% deve essere \nraggiunto entro 8 anni, ovvero a partire \ndal 2017; rimane invariato il termine per \nil raggiungimento del limite del 10% \n(2019). \nConsiderata l’attuale situazione \nfinanziaria, nonché il grande volume \nd’investimenti previsto per i prossimi \nanni, l’Esecutivo ha deciso di proseguire \nla politica d’ammortamento intrapresa \nnel 2013 e 2014, con lo scopo di \nsalvaguardare la riserva contabile \n(Capitale Proprio) e poter far fronte \nall’importante programma d’investimenti \ndei prossimi anni. \nOccorre però rilevare che l’Esecutivo \nspera di trasformare in società anonima \nl’AIM sezione elettricità con effetto 1° \ngennaio 2015. La nuova società \nanonima avrà un capitale azionario di \nCHF 10 mio, il quale sarà sottoscritto \ninteramente dal Comune. Tale \noperazione genera quindi un utile \ncontabile di CHF 10 mio legato appunto \nalla partecipazione del sopraccitato \n\nCapitale proprio al \n31.12.2013 CHF 18.47 \nmio. \n \n \n \nIl preventivo 2015 \nprevede un disavanzo \ndel conto di gestione \ncorrente applicando un \nmoltiplicatore d’imposta \ndel 75%. \n \n \n \n \nLe spese del personale \nrappresentano il 31.44% \ndel totale delle spese \ncorrenti. \n \n \n \n \nLe spese per beni e \nservizi sono stimate in  \nCHF 11.87 mio. \n \n \nIl totale della voce \nammortamenti è di CHF \n18.06 mio, con \nun’aliquota media degli \nammortamenti \namministrativi dell’8%. \n\n\n\n \n\ncapitale. Il capitale azionario è allibrato \nnel bilancio comunale fra i beni \npatrimoniali. Tale ricavo eccezionale è \nimpiegato per registrare degli altrettanti \nammortamenti straordinari nel 2015. \nTale operazione comporta che \nl’ammontare complessivo degli \nammortamenti amministrativi durante la \npresente legislatura superi quindi la \nsoglia minima sopraccitata. Infatti, il \npiano finanziario 2013-2020 prevede un \ntasso d’ammortamento medio annuo del \n12%. \nLa categoria ammortamenti presenta un \ntotale di CHF 18.06 mio. L’aliquota \nmedia degli ammortamenti amministrativi \nè dell’8%, percentuale che rispetta le \ndirettive emanate dal Cantone, mentre \nl’ammortamento complessivo \ncorrisponde ad un tasso del 21%. \n \n35 Rimborsi ad amministrazioni \npubbliche \n \nNel 2015 il totale delle spese ammonta a \nCHF 4.07 mio così suddivisi: \n \ngruppo di spesa n. 351 CHF 0.95 mio; \ngruppo di spesa n. 352 CHF 3.12 mio. \n \ncon una diminuzione rispetto al 2014 di \nCHF 0.29 mio. \nLa contrazione prevista nel preventivo \n2015 non era contemplata nel piano \nfinanziario 2013-2020. \n \n36 Contributi propri \n \nNel 2015 il totale delle spese ammonta a \nCHF 22.29 mio, importo di CHF 0.85 mio \n\nsuperiore a quanto esposto in sede di \npreventivo 2014. \nQuesto gruppo di spesa rappresenta il \n23.8% del totale delle uscite correnti. \nCome già affermato negli scorsi anni, il \ncontrollo di questi costi esula dalle \ncompetenze degli organi comunali; più \ndel 63% del totale dei costi è racchiuso \nnel centro di costo 512 “Rimborsi e \ncontributi di legge”, con addebiti diretti \ndel Cantone nell’ambito sociale. \nI contributi versati all’amministrazione \ncantonale subiscono degli aumenti \nimportanti causati da un lato \ndall’aumento dei costi nell’ambito sociale \ne dall’altro dalla variazione della capacità \nfinanziaria del Comune che influenza il \ncalcolo dell’importo dovuto. \nIl maggior costo rispetto al preventivo \n2014 rappresenta la maggior differenza \ncon il piano finanziario 2013-2020. Il \nMunicipio informa di non aver ancora \npreso una decisione definitiva sul futuro \ndi Estival Jazz, pertanto il taglio \nauspicato nella proiezione finanziaria \nnon è ancora concretizzato. \n \n38 Versamenti a fondi di riserva \n \nI finanziamenti speciali sono costituiti da \nrisorse vincolate da una legge o da un \ndecreto per l’adempimento di un compito \nparticolare. \nLe spese ed i ricavi sono contabilizzati \nsecondo la classificazione per genere di \nconto, in un conto contrassegnato con il \nnome del finanziamento speciale. \nI ricavi di un periodo contabile devono \nessere versati su un apposito conto di \nbilancio a copertura di eventuali anticipi \n\ndell’ente pubblico degli anni precedenti o \nper coprire eventuali spese dell’esercizio \ndi gestione e degli esercizi futuri. \nIl pareggio delle spese e dei ricavi del \nfinanziamento speciale viene pertanto \nottenuto con l’addebito nei conti di \ngestione corrente al gruppo di conto n. \n38 e un accredito a bilancio (gruppo di \nconto 28). \nPer il commento dettagliato si rimanda al \ncapitolo “commento alle poste di \nbilancio” (conto n. 130.385.010). \n \n40 Imposte \n \nLa voce imposte diminuisce di CHF 1.58 \nmio rispetto all’anno precedente. \nLa variazione è data principalmente dalle \nseguenti posizioni: \n \n\n• diminuzione della voce \nsopravvenienze imposte; \n(./. CHF 2.0 mio); \n\n• aumento delle imposte alla fonte. \n(+ CHF 0.4 mio). \n\n \nLe osservazioni e i commenti inerenti \nl’evoluzione del gettito d’imposta sono \nstati trattati nel capitolo precedente \n“gettito imposta comunale”. \n \n41 Regalie e concessioni \n \nQuesto gruppo di conti comprende: \n \n\n• la concessione per uso speciale \nstrade comunali, calcolata in \nbase alla superficie di demanio \npubblico del Cantone e dei \nComuni messa a disposizione \n\nLa distinta delle partite \naperte conguagliate e di \nquella delle imposte \nancora da conguagliare \npermettono di registrare \ndelle sopravvenienze di \nimposta per CHF 2.0 \nmio. \n\n\n\n \n\ndelle aziende elettriche per la \nposa ed il mantenimento delle \nreti di distribuzione \n(CHF 460'000); \n\n• concessioni AET e AIL per i \nquartieri allacciati all’azienda di \nLugano (CHF 160'000). \n\n \n42 Redditi della sostanza \n \nLa variazione rispetto ai dati del \npreventivo 2014 è data principalmente \ndai seguenti fattori: \n \n\n• creazione della nuova voce \ncontabile 912.429.002 \nDistribuzione dividendi AIM \nsezione elettricità per \nCHF 10 mio; \n\n• azzeramento conto 130.429.001 \nInteressi capitale AIM per \nCHF 2.1 mio. \n\n \nPer il commento dettagliato si rimanda al \ncapitolo “commento alle poste di \nbilancio”. \n \n43 Ricavi per prestazioni, vendite, \ntasse e multe \n \nLa diminuzione di CHF 0.25 mio rispetto \nai dati del preventivo 2014 è data \nprincipalmente dai seguenti gruppi di \nconto: \n \n\n• 434 altre tasse d’utilizzazione e \nservizi (./. CHF 112’500); \n\n• 438 prestazioni proprie per \ninvestimenti (./. CHF 165'000). \n\n \n\nQueste variazioni sono la fonte di \ndifferenza rispetto a valori esposti nel \npiano finanziario. \n \n44 Contributi senza fine specifico \n \nRicordiamo che nel 2013 i Comuni di \nLigornetto e Meride avevano beneficiato \ndel versamento di CHF 0.5 mio quale \ncontributo dal fondo di livellamento. \n \n45 Rimborsi da enti pubblici \n \nQuesto gruppo di ricavi comprende i \nrimborsi da altri enti pubblici, per le \nspese sostenute dal nostro Comune \nnell’esecuzione di compiti di competenza \ndi questi enti. \nIl preventivo mostra un aumento di CHF \n0.67 mio rispetto a quanto stimato nel \n2014. \nL’aumento è legato alla \nregionalizzazione del servizio di Polizia a \ntutta la regione dell’Alto Mendrisiotto. \nL’introduzione di tale regione \npresuppone l’assunzione di nuovi agenti, \nIl Dicastero Sicurezza Pubblica stima \nche l’aggravio sia completamente a \ncarico dei Comuni convenzionati. \n \n46 Contributi per spese correnti \n \nLa variazione rispetto ai dati esposti nei \nconti preventivi 2014 è riscontrabile \nprincipalmente nei seguenti gruppi di \nricavi: \n \n\n• 461 Contributi per spese correnti \nCantone (+ CHF 1.23 mio); \n\n• 463 Contributi per spese correnti \nistituti propri (+ CHF 2.1 mio). \n\n \nPer il commento dettagliato si rimanda al \ncapitolo “commento alle poste di \nbilancio” (conti n. 130.461.010 e n. \n130.463.015). \nSegnaliamo inoltre un aumento di CHF \n0.24 mio del contributo cantonale a \nfavore delle scuole dell’infanzia ed \nelementari (gruppo di conto 461.012). \nRicordiamo che il contributo si basa su \nun importo forfetario riconosciuto per \nogni sezione di scuola, lo stesso è \ncalcolato sulla base delle indicazioni \ndell’art. 34 della Legge sugli stipendi e \ntenendo conto: del numero delle sezioni, \ndel coefficiente di distribuzione \ncantonale secondo la graduatoria degli \nindici di capacità finanziaria dei Comuni \nticinesi e del gettito d’imposta cantonale. \nEssendo il Comune di Mendrisio inserito \nnella fascia dei Comuni “forti/zona \nsuperiore” il coefficiente di \npartecipazione comunale è del 65%, \nmentre quello di distribuzione cantonale \nè del 35%. \nRicordiamo che con Risoluzione \nMunicipale n. 4305 del 7 ottobre 2014, \nl’Esecutivo ha risolto di mantenere \nesposta nei conti preventivi la voce n. \nconto 930.469.017 “Contributo Casinò”, \ncon lo scopo di preservare la posizione \ndella Città davanti ad una possibile \nazione legale. \n\nIl contributo Casinò per \nla gestione corrente è \nstimato in CHF 1.5 mio. \n\n\n\n \n\n48 Prelevamento da fondi di riserva \n \nI finanziamenti speciali da fondi di \nriserva sono costituiti da risorse \nvincolate da una legge o da un decreto \nper l’adempimento di un compito \nparticolare. \nLe spese ed i ricavi sono contabilizzati \nsecondo la classificazione per genere di \nconto, in un conto contrassegnato con il \nnome del finanziamento speciale. \nLe spese di un periodo contabile devono \nessere coperte con il prelievo da un \napposito conto di bilancio, dove sono \nstati versati gli eventuali ricavi dell’anno \ndi gestione e dei periodi precedenti, \noppure con un anticipo da parte dell’ente \npubblico. \nIl pareggio delle spese e dei ricavi del \nfinanziamento speciale viene pertanto \nottenuto con il bonifico nei conti di \ngestione corrente al gruppo di conto 48 e \nl’addebito a bilancio (gruppo di conto \n28). \nPer il commento dettagliato si rimanda al \ncapitolo “commento alle poste di \nbilancio” (conto n. 130.485.010). \n\n \n\n\n\n \n\nCONTO DEGLI INVESTIMENTI \n \nIl conto degli investimenti 2015 mostra \nun valore lordo di spesa di CHF 31.57 \nmio, a cui corrispondono entrate stimate \nin CHF 10.62 mio, per un totale \nd’investimenti netti di CHF 20.95 mio. \n \nLe principali opere per l’anno 2015 sono \nle seguenti: \n \n \n \ncentro pronto intervento – 1° fase \nCHF 8’500'000; \nstabile ex Filanda – 1° fase \nCHF 3'450'000; \nstrada industriale intercomunale \nCHF 2'439’519; \nsicurezza passaggi pedonali \nCHF 1'100'000; \nContributo suppl. per PTM \nCHF 1'000'000; \nPGS generale – priorità 1 \nCHF 1'000'000. \n \n \n \nSeguono ulteriori investimenti di minore \nentità finanziaria (non per questo di \nminore rilevanza progettuale) inseriti \nnella specifica tabella e ripresi dal Piano \ndelle opere prioritarie. \n\nInvestimenti lordi (cifre in 1000 CHF)\n\n40'788\n\n22'346\n\n31'577\n\n0\n\n10'000\n\n20'000\n\n30'000\n\n40'000\n\n50'000\n\nC2013 P2014 P2015\n\nin \n\n \n \n \n \nDalla lettura del grafico si nota una \ndiscrepanza tra gli investimenti esposti a \npreventivo e quelli effettivamente \nrealizzati. \nLa volontà dell’esecutivo di rilanciare il \nnostro Comune e di garantire lo sviluppo \nsostenibile e duraturo, a volte si scontra \ncon le difficoltà di messa in cantiere delle \nopere previste dal Piano delle opere \nprioritarie. \n\nIl preventivo 2015 \nprevede investimenti \nlordi per oltre CHF 31.5 \nmio. L’onere netto delle \nopere ammonta a CHF \n20.9 mio. \n\n\n\n \n\nINDICATORI E DATI FINANZIARI \n \nGli indicatori o indici finanziari sono, di \nregola, delle percentuali che mettono in \nrelazione delle grandezze desunte dai \nconti comunali. Applicando le scale di \nvalutazione proposte per i singoli \nindicatori è possibile dare un giudizio \nsommario sulla situazione del Comune \ned individuare determinati punti di forza \no di debolezza. \nGli indicatori finanziari hanno però anche \ndei limiti nel senso che sono in grado di \ndescrivere una determinata situazione \nma non sono in grado di indicarne le \ncause. \nPer identificare i motivi che hanno \ncondotto a una determinata situazione si \ndovrà prendere in esame il contesto \nspecifico comunale, studiare e \nanalizzare approfonditamente il bilancio, \nconto di gestione corrente e conto \ninvestimenti su più anni. \nPer un’analisi dell’evoluzione delle \nfinanze comunali presentiamo, qui di \nseguito, alcuni indicatori finanziari, i cui \nvalori sono posti in relazione con la scala \ndi valutazione utilizzata dalla Sezione \ndegli enti locali per l’analisi dei Comuni \nticinesi. \n \nAutofinaziamento \n \n \nammortamenti \namministrativi  CHF 17'675’000 \n- disavanzo esercizio CHF      410’500 \nautofinanziamento CHF 17'264’500 \n\n \n\nAutofinanziamento\n(cifre in 1000 CHF)\n\n17'264\n\n6'7605'657\n\n0\n\n5'000\n\n10'000\n\n15'000\n\n20'000\n\nC2013 P2014 P2015\n\n \n \n \n \nCapacità d’autofinanziamento \n \n \n\nautofinanziamento CHF 17'264’500 \n/ ricavi correnti CHF 88'304’000 \n(dedotti accrediti interni) \n\ncapacità autofinanziamento       19.55% \n\n \n \nLa capacità di autofinanziamento \npermette di determinare le risorse \nfinanziarie correnti che possono venire \nassorbite da nuovi investimenti; in altre \nparole, più questa capacità è alta, \nmaggiori sono le possibilità di affrontare \nnuove opere. \nLo sviluppo di un ente locale è infatti \ndeterminato dalla sua capacità di \nsviluppare una concreta progettualità, la \nquale si esprime pure con la possibilità \ndi realizzare nuovi investimenti. \n\nCapacità d'autofinanziamento\n\n19.55%\n\n8.86%7.40%\n\n0%\n\n10%\n\n20%\n\n30%\n\nC2013 P2014 P2015\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \nGrado di autofinanziamento \n \n \n\nautofinanziamento CHF 17'264’500 \n/ investimenti netti CHF 20'691’081 \ngrado autofinanziamento         83.43% \n \n \nEsprime in quale misura le risorse \nfinanziarie sono in grado di finanziare gli \ninvestimenti. \n\nscala di valutazione \n \ndebole        <  10% \nmedia     10%/20% \nbuona        > 20% \n\nAutofinanziamento di \nCHF 17.26 mio. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \nCapacità \nd’autofinanziamento del \n19.55%. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \nGrado \nd’autofinanziamento del \n83.43%. \n\n\n\n \n\nGrado d'autofinanziamento\n\n83.43%\n\n21.92%\n26.50%\n\n0%\n\n50%\n\n100%\n\nC2013 P2014 P2015\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \nQuota degli oneri finanziari \n \n\nammortamenti  CHF   17'675’000 \n+ interessi passivi CHF     2'018’000 \n- reddito netto sost. CHF   14'139’000 \n   CHF     5'554’000 \n/ ricavi correnti CHF   88'304’000 \nquota oneri finanziari                 6.29% \n\n \n \nLa relazione tra gli oneri finanziari e i \nricavi correnti indica il carico \ncomplessivo causato dagli investimenti \nal conto di gestione corrente. La quota \ndegli oneri finanziari, è influenzata in \nmodo importante dall’onere per \nammortamenti amministrativi. Il Comune \napplica tassi d’ammortamento adeguati, \nin linea con le raccomandazioni \n\nespresse dall’amministrazione \ncantonale. Gli interessi incidono per \ncontro in modo più contenuto. \n \n \n\nquota degli oneri finanziari\n\n6.29%\n2.56%4.80%\n\n0%\n\n10%\n\n20%\n\nC2013 P2014 P2015\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \nQuota degli interessi \n \n\nInteressi passivi CHF     2’018’000 \n- reddito netto sost. CHF   14'139’000 \n   CHF – 12'121’000 \n/ ricavi correnti CHF    88'304’000 \nquota degli interessi               - 13.73% \n \nLa quota degli interessi, differenza fra \ninteressi passivi e i redditi netti della \nsostanza in percento dei ricavi correnti, \nindica il carico che gli investimenti \nprovocano al conto di gestione corrente \n\na prescindere dagli ammortamenti \neffettuati. \nNel caso specifico è negativa essendo i \nredditi patrimoniali superiori agli interessi \npassivi, il valore è “bassa”, secondo la \nscala di valutazione. \n \n \n\nquota degli interessi\n\n-13.73%\n\n-5.52%-5.10%\n\n-20%\n\n-15%\n\n-10%\n\n-5%\n\n0%\n\n5%\n\n10%\n\nC2013 P2014 P2015\n\n \n \n \n\nscala di valutazione \n \nproblematico   <   70% \nbuono      70% - 100% \nideale           >   100% \n\nscala di valutazione \n \nbassa         <  5% \nmedia     5%/15% \nalta       15%/25% \neccessiva  > 25% \n\nQuota oneri finanziari \ndel 6.29%. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \nQuota degli interessi del \n– 13.73%. \n\n\n\n \n\nCOMMENTO ALLE POSTE DI BILANCIO \n \n1. AMMINISTRAZIONE \n \nCentro di costo 100 Votazioni  \n(+ CHF 51'000) \nNel 2015 si terranno le elezioni per il rinnovo \ndei poteri cantonali e federali. \n \n110.301.002 Stipendi personale \nstraordinario e 110.438.006 Rimborso \nprestazioni progetto Qualità \nAllo scopo di assicurare le risorse necessarie \nper svolgere il progetto sulla qualità dei Servizi \ndella Città, estendendolo agli altri Servizi e \ndando priorità all’Ufficio tecnico comunale, con \nRisoluzione Municipale n. 4035 del 02.09.2014 \nil Lod. Municipio ha risolto di prolungare il \nrapporto di lavoro di una collaboratrice al \n100% (CHF 70'000). \nIl mandato conferito per l’estensione del \nProgetto qualità ha la durata di almeno altri \ndue anni a decorrere dal 1° gennaio 2015. \nI costi di proseguimento del progetto saranno \nfinanziati solo per il tramite del conto di \ngestione corrente. \nOltre all’assunzione di 1 stagista, durante \nl’estate si offrirà la possibilità d’impiego a \ngiovani con contratti della durata di un mese \n(CHF 15'000). \n \n111.301.001 Stipendi personale in organico \n(+ CHF 52'000) \nLa giurista alle dipendenze del dicastero \nSicurezza pubblica ha inoltrato le dimissioni \ndal 01.11.2014. \nE’ intenzione dell’Esecutivo di procedere \nall’assunzione di un/una sostituto/a con grado \nd’occupazione del 100%. \n\nI costi salariali saranno ripartiti in ragione del \n50% tra il centro di costo 111 Servizio giuridico \ne il centro di costo 700 Polizia comunale. \n \n112.315.001 Man. mobilio, macchine, \napparecchi uffici (+ CHF 15'000) \nLe nuove installazioni e le nuove licenze per il \nprogramma GeCoTi-WEB, sono la causa \ndell’aumento della voce di spesa, che per \nl’anno 2015 ammonta a CHF 140'000. \n \n116.301.001 Stipendi personale in organico \n(./. CHF 50'000) \nCon la riorganizzazione del personale \namministrativo a seguito del processo \naggregativo, il team è ora composto da 1 unità \nal 100% e 1 unità all’80%. \nOltre alle Commissioni di Quartiere il team si \noccupa della gestione dello sportello nel \nQuartiere di Capolago. \n \n116.301.002 Stipendi personale \nstraordinario (+ CHF 9'500) \nDal 1° settembre 2014 è stata assunta \nun’apprendista, che svolgerà il 1° anno \nlavorativo presso gli uffici del Quartiere di \nCapolago. \n \n130.312.011 Mat. e prest. AIM illuminazione \npubblica e 130.12.014 Prestazioni AIM per \nilluminazione natalizia \nPer un miglior controllo dei costi su richiesta \ndell’Ufficio tecnico e delle AIM, s’è deciso di \n“scorporare” le spese per le \nprestazioni/illuminazioni natalizie fornite dalle \nAIM dal conto 130.312.011, creando un nuovo \nconto 130.312.014. \nCiò non provoca un aumento della spesa \npubblica. \n\n130.362.011 Contributo Parrocchie \nIl conto di gestione corrente è preventivato per \nil 2015 in CHF 197'500, l’importo è così \nsuddiviso: \n\n \n\n• contributi ricorrenti (congrue) \nCHF 167'500; \n\n• spese manutenzione varie \nCHF 10'000; \n\n• eventuali richieste di sostegno alle \ndiverse opere \nCHF 20'000. \n\n \n130.385.010 e 130.461.010 Fondo \nenergie rinnovabili (FER) \nIl 1° marzo 2014 sono entrate in vigore le \nnuove norme della Legge cantonale \nsull’energia e della Legge istituente \nl’Azienda elettrica ticinese nonché il \nDecreto legislativo concernente la \ndefinizione del prelievo sulla produzione e \nsui consumi di energia elettrica da \ndestinare al finanziamento del fondo \ncantonale per favorire la realizzazione di \nnuovi impianti di energia rinnovabile ai \nsensi della Legge federale sull’energia e \ndelle attività comunali in ambito energetico. \nIl 29 aprile 2014 il Consiglio di Stato ha \nconseguentemente adottato il \nRegolamento del Fondo per le energie \nrinnovabili (RFER), che definisce la \ndestinazione dei finanziamenti del Fondo e \nfissa le condizioni di accesso agli incentivi \ncantonali e di finanziamento delle attività \ncomunali. Il RFER è in vigore a partire dal \n1° aprile 2014. \nIl FER è alimentato, per il periodo \n01.01.2014-31.12.2017, da un prelievo sul \nconsumo di energia elettrica erogata al \nconsumatore finale. \n\n\n\n \n\nA disposizione dei Comuni ci sono circa \nCHF 20 mio, grazie ai quali possono \nessere finanziate le attività dei Comuni, \nnell’ambito dell’efficienza e del risparmio \nenergetico. \nL’importo a disposizione di ogni singolo \nComune sarà stabilito sulla base della \nchiave di riparto di cui all’art. 4 RFER. \nI primi due anni di entrata in vigore del \nFER, gli importi saranno riversati ai \nComuni senza l’obbligo di presentare un \nrapporto delle attività in programma negli \nambiti descritti. \nLa registrazione contabile è prevista come \nsegue: \n \nincasso del contributo \nconto Dare 111 (206) CCS \nconto Avere 130.461.010 \n \nriversamento al fondo a passivo di \nbilancio \nconto Dare 130.385.010 \nconto Avere 285.001 \n \nal fondo va riversato ogni anno l’intero \nimporto incassato. \n \n130.429.001 e 130.463.015 \nA seguito del previsto cambiamento di \nragione sociale da parte delle AIM Sezione \nelettricità, la voce contabile n. 130.429.001 \n“interessi capitale AIM” (CHF 2.1 mio) è \nstata azzerata e sommata alla voce n. \n130.463.015 “contributo AIM” (CHF 2.6 \nmio) che comprende anche CHF 0.5 mio \nquale dividendo sugli utili già esposto in \nsede di preventivo 2014. \nIl Municipio ritiene che nel 1° anno \nd’attività le AIM Sezione elettricità, nella \n\nforma giuridica di SA, debba riversare al \nComune il medesimo importo (CHF 2.6 \nmio) sottoforma di dividendo ordinario e \ninteressi rimunerativi (WACC). \n \n130.485.010 Prelevamenti da fondo per \nle energie rinnovabili (FER) \n(+ CHF 50'000) \nIl Comune ha la possibilità di prelevare dal \nFondo importi a copertura di un \ninvestimento sussidiabile ai sensi del \nRFER oppure a copertura di un spesa di \ngestione corrente. L’importo stimato per \nprelievi in gestione corrente ammonta a \nCHF 50'000. \n \n \n\n2. COSTRUZIONI \n \n\n200.301.002 stipendi personale \nstraordinario (./. CHF 35’000) \nNel 2015 la spesa di CHF 20’000 può così \nessere suddivisa: \n \n\n• prolungo contratto impiegata \nd’ufficio al 70% in sostituzione di \nuna dipendente in congedo \nmaternità (periodo \n01.01/30.04.2015 (CHF 15'000); \n\n• stagisti e apprendisti (CHF 5'000). \n \n210.301.001 Stipendi personale in \norganico (+ CHF 158'000) \nSu indicazione dell’UTC il costo salariale di \nun dipendente (CHF 68'000) in precedenza \nimputato al centro di costo 320 campi e \ninfrastrutture sportive è contabilizzato nel \ncentro di costo 210. \n \n\n210.301.002 Stipendi personale \nstraordinario (./. CHF 80'000) \nLa riorganizzazione dei vari Servizi \nriguardante il personale dei Servizi urbani \ne rete stradale, dovrebbe permettere un \nminor esborso in questa voce di spesa. \n \n390.000 e 490.000 addebiti e accrediti \ninterni prestazioni operai UTC \nSulla base dei nuovi dati a disposizione, \nl’amministrazione dell’UTC ha ventilato sui \nvari servizi le prestazioni fornite dal proprio \npersonale. \n \n225.390.001 addebito interno oneri \nfinanziari Piazzale alla Valle \nLa voce contabile consente di addebitare \ngli oneri finanziari dell’immobile Piazzale \nalla Valle nel rispettivo centro di costo. \nL’addebito interno ammonta a complessivi \nCHF 227'500 e corrisponde agli interessi \n(3.25% su CHF 7.0 mio). Come indicato \nnel Piano finanziario, per l’anno 2015 si \nrinuncia all’ammortamento del 2% \nsull’immobile. \n \n \n3. SPORT E TEMPO LIBERO \n\n \n310.314.040 Pulizia Centro \nmanifestazioni mercato coperto \n(+ CHF 10'000) \nSu richiesta del Dicastero Sport e Tempo \nLibero, l’importo è stato adeguato alla \nspesa del 2013. \nLa spesa è in parte recuperata nella voce \ndi ricavo n. 310.436.002 Rimborso \nprestazioni. \n \n\n\n\n \n\n320.314.018 Manutenzione campi ed \nimpianti sportivi (+ CHF 20'000) \nL’aumento si rende necessario per poter \nfar fronte all’incremento delle attività \nsportive e di conseguenza alle maggiori \nesigenze di manutenzione delle \ninfrastrutture. \n \n326.310.001 Materiale di cancelleria e \nstampati (+ CHF 15'000) \nOgni 3 anni si procede all’ordinazione dei \nbiglietti d’entrata alla piscina comunale. \n \n330.313.021 Materiale di consumo per \nmanifestazioni cittadine (+ CHF 10'000) \nSu richiesta dell’UTC s’è creato un nuovo \nconto che permette la contabilizzazione di \npiccolo materiale di consumo concernente \nle manifestazioni cittadine. \n \n330.436.039 Rimborsi per \npartecipazione spese manifestazioni \n(+ CHF 20'000) \nSu richiesta del Dicastero Sport e Tempo \nLibero si procede alla creazione del conto \ndove saranno contabilizzate le \npartecipazioni finanziarie delle \nAssociazioni/Società. \n \n \n\n4. ISTRUZIONE \n \n\n461.012 Contributo Cantone per \nstipendi docenti \nIl contributo annuo per sezione di scuola \ndell’infanzia e di scuola elementare si basa \nsu un importo forfetario che per l’anno \n2014 ammonta a: \n \n\n• CHF 83’040 per sezione SI con \nrefezione; \n\n• CHF 88'570 per sezione SE. \n \n\nRicordiamo che il contributo è calcolato \ntenendo conto: \n \n\n• della percentuale di sussidio spettante al \nsingolo Comune in base alla graduatoria \ndegli indici di capacità finanziaria dei \nComuni ticinesi; \n\n• del gettito d’imposta cantonale. \n \nPer il biennio 2015/2016 il Comune di \nMendrisio è inserito nella fascia dei \nComuni finanziariamente forti/zona \nsuperiore, con un indice di 112.64 punti \nche dà un coefficiente di partecipazione \ncomunale del 65% e un coefficiente di \ndistribuzione cantonale del 35%. \n \n410.302.001 Stipendi docenti \n(./. CHF 65'000) \nDall’anno scolastico 2014/2015 è prevista \nuna sezione in meno per la Scuola infanzia \ndi Arzo. \n \n414.302.001 e 414.352.001 \nUna docente a metà tempo della Scuola \nInfanzia di Genestrerio sarà stipendiata da \nStabio in qualità di Comune sede. \nL’addebito sarà contabilizzato nel conto n. \n414.352.001 Rimborso a Comuni. \n \n430.312.001 Illuminazione ed energia e \n430.312.003 Riscaldamento \nNell’ambito dei lavori di ristrutturazione del \ncentro scolastico di Arzo s’è proceduto alla \nsostituzione dell’impianto di riscaldamento \nad olio combustibile. \n\n \n432.302.001 Stipendi docenti \n(+ CHF 100'000) \nSegnaliamo che per l’anno scolastico \n2014/2015 è prevista una sezione in più \npresso le Scuole elementari di Mendrisio. \n \n436.352.001 Rimborso a Comuni \n(./. CHF 230'000) \nIn questo conto sono contabilizzati i costi \ndegli allievi di Genestrerio che frequentano \nle scuole a Novazzano e di Capolago che \nfrequentano le scuole di Riva San Vitale. \nDall’anno scolastico 2015/2016 gli allievi \ndel Quartiere di Capolago dovrebbero \nfrequentare le scuole elementari presso la \nsede di Canavée a Mendrisio. \n \n439.390.001 Addebito interno oneri \nfinanziari Casa al Mulino  \nLa voce contabile consente d’addebitare \ngli oneri finanziari dell’immobile Casa al \nMulino di Airolo nel rispettivo centro di \n\ncosto. L’addebito interno ammonta a \ncomplessivi CHF 114’500 così suddivisi: \n\n• ammortamento (7% su CHF 1.51 mio) \nCHF 106’000; \n\n• interessi (0.45% su CHF 1.9 mio) \nCHF 8’500. \n\n \n \n5. POLITICHE SOCIALI \n \n500.451.022 Rimborso Cantone per \naccertamento assicurati morosi \n(+ CHF 10'000) \nDal 2013 i Comuni collaborano con \nl’amministrazione cantonale, attingendo e \nfornendo informazioni e dati circa i mezzi \nfinanziari di cui dispone un assicurato \n\n\n\n \n\nmoroso/insolvente. Si tratta, in altre parole, \ndi valutare la situazione finanziaria dei \npropri cittadini inseriti nell’elenco degli \nassicurati sospesi e di segnalare \nall’autorità designata dal Consiglio di Stato \ngli assicurati sospesi ritenuti avere mezzi \nfinanziari sufficienti per assumersi gli oneri \nLAMal. La valutazione espressa dal \nComune ha una valenza indicativa: \nl’impegno richiesto si limita, infatti, alla \nraccolta di informazioni e alla segnalazioni \nall’autorità dei casi suscettibili di \naccertamento. \nPer ogni caso valutato e segnalato, il \nComune riceve un indennizzo di CHF 150. \n \n510.352.001 Rimborso a Comuni \n(+ CHF 40’000) \nL’importo esposto di CHF 85'000 è così \ncomposto: \n \n\n• partecipazione al progetto \nintercomunale dell’operatore di \nprossimità (CHF 40'000); \n\n• contributo versato al Comune di \nChiasso quale partecipazione alle \nspese del Progetto Macondo, volto a \ngestire un centro diurno incentrato sulla \nformazione dei giovani e del loro \nreinserimento nella società \n(CHF 30'000); \n\n• contributo versato al Comune di Stabio \nquale partecipazione intercomunale \nall’attività svolta a favore dei giovani \ndei Quartieri di Genestrerio e \nLigornetto (CHF 15'000). \n\n \n510.362.016 Rimborso Fondazione Casa \nGirotondo (./. CHF 200’000) \n\nVista l’attuale situazione finanziaria della \nFondazione Casa Girotondo di Novazzano, \nai Comuni consorziati (Mendrisio e \nNovazzano) non dovrebbero essere \nrichiesti esborsi. \nL’importo esposto di CHF 30'000 riguarda \nla stima dei costi causati dal maggior \nutilizzo di giorni di soggiorno da parte di \ndomiciliati del nostro Comune. \n \n510.365.036 Contributo Associazione \ndei Comuni in ambito socio-sanitario \n(+ CHF 3'000) \nNel corso del 2013, dopo alcuni anni \ndurante i quali l’Associazione non aveva \npiù sollecitato i Comuni ticinesi con \nl’incasso della quota sociale, quest’ultima è \nstata riproposta a seguito degli importanti \ncosti derivanti dall’adesione alla società \ncappello nazionale CURAVIVA Svizzera, \nche conta oltre 1600 Case per Anziani. \n \n510.366.024 Assegno educativo \ncomunale (+ CHF 20'000) \nL’importo elargito nel 2014 ammonta a \nCHF 147'786, ragione per cui si è deciso \nd’adeguare la cifra esposta per l’anno \n2015. \n \n510.469.018 Contributo NCKM \nMendrisiotto SA \nLa Grand Casinò Admiral SA ha richiesto \nuna deroga ai propri impegni nel senso \nindicato dalle clausole di salvaguardia \npreviste nelle convenzioni stipulate con il \nComune di Mendrisio e con la NCKM \nMendrisiotto SA, al fine di sospendere il \npagamento dei contributi. \n \n\n512.361.012 Contributo al Cantone \ninserimento sociale (+ CHF 80'000) \nImporto adeguato ai dati di preconsuntivo \ndel 2014. \n \n512.361.015 Contributo al Cantone per \nCM/aiuto complementare AVS \n(+ CHF 200’000) \nSi ricorda che il sistema di calcolo di \nquesto contributo è frutto di una riforma \nstrutturale introdotta nel 2003, che aveva \nridotto l’onere massimo dei Comuni alle \nspese delle assicurazioni sociali dal 10% al \n7.5%, 8.5% rispettivamente 9% (del gettito \nd’imposta cantonale del Comune), in \nfunzione della loro forza finanziaria. Il \ncalcolo del contributo potenziale del \nsingolo Comune è oggi retto dall’articolo \n50 cpv. 2 della Legge di applicazione della \nLegge Federale sull’assicurazione malattia \n(LCAMal), che sancisce: “la partecipazione \ndel singolo Comune è calcolata in base \nalla sua capacità finanziaria sull’importo \nche si ottiene dividendo l’onere \ncomplessivo, relativamente all’anno di \ncomputo, per il numero degli abitanti \nresidenti nel Cantone al 31 dicembre e \nmoltiplicando il quoziente per il numero \ndegli abitanti del Comune”. \n \nContributi al Cantone per Anziani \nRicordiamo che dal 2014, su indicazione \ndella Sezione degli enti locali, la voce \ncontabile n. 512.361.014 è stata suddivisa \nper tipologia di spesa. \nI contributi per il finanziamento delle case \nper anziani, dei servizi di assistenza e cura \na domicilio, dei servizi d’appoggio e del \ncontributo per il mantenimento a domicilio \noffrono un totale di spesa di CHF 7.65 mio, \n\n\n\n \n\ncon un aumento di CHF 0.55 mio rispetto a \nquanto esposto in sede di preventivo 2014. \nIl calcolo di ripartizione dei costi si basa \nprincipalmente sulla valutazione del gettito \nd’imposta cantonale 2012 (dato che sarà \nfornito dall’Amministrazione Cantonale nel \ncorso del 2015) ciò che rende alquanto \nardua la stima di questo cespite di costo in \nsede d’allestimento di preventivo. \n \n515.390.001 Addebito interno oneri \nfinanziari Casa Anziani S. Lucia \nLa voce contabile consente d’addebitare \ngli oneri finanziari dell’immobile Casa \nAnziani S. Lucia nel rispettivo centro di \n\ncosto. L’addebito interno ammonta a \ncomplessivi CHF 373’000 così suddivisi: \n\n• ammortamento lineare del 3.5% sul \nvalore iniziale di CHF 5.84 mio \nCHF 205’000; \n\n• interessi passivi su prestiti bancari \nCHF 168’000. \n\n \n550.318.072 Attività giovanile \n(+ CHF 15'000) \nCon Risoluzione Municipale n. 4005 del 26 \nagosto 2014, il Lod. Municipio ha risolto \nd’inserire a preventivo 2015 un importo di \nCHF 15'000 per finanziare la fase pilota del \nprogetto Midnight Svizzera, che promuove \nl’apertura, ogni sabato sera, di alcune \npalestre nelle quali i ragazzi e le ragazze \nhanno la possibilità di giocare, di ascoltare \nmusica e ballare. L’obiettivo del progetto, \ndestinato agli adolescenti tra i 12 e i 17 \nanni, è quello di favorire l’integrazione, \npromuovere il movimento, lo sport non \ncompetitivo e prevenire atti vandalici, la \nviolenza e l’abuso di sostanze che creano \ndipendenza. \n\n6. AMBIENTE E TERRITORIO \n \n600.352.002 Rimborso spese consorzio \narginature (+. CHF 40'000) \nL’importo è stato adeguato su indicazione \ndel Dicastero Ambiente e Territorio e sulla \nbase della ripartizione del disavanzo per \nl’anno 2013 (CHF 201'294.25 a carico \nMendrisio). \nIl nostro Comune contribuisce alla \ncopertura del fabbisogno del Consorzio \nnella misura del 23.1%. \n \n600.364.001 Contributo Macello \ncantonale (+ CHF 8'000) \nCon Risoluzione Municipale n. 4175 del 23 \nsettembre 2014, il Lod. Municipio ha risolto \ndi aderire alla richiesta del Gruppo di \nrilancio del Macello cantonale di Cresciano \ncon un contributo volontario di CHF 8'000 \nper l’anno 2014. \nIl contributo potrà essere confermato per il \nperiodo 2015/2018 a condizione che tutte \nle altre città del Cantone partecipino al \nrisanamento della situazione finanziaria in \ncui versa la società. Il contributo annuale \nsarà erogato dopo la presentazione dei \nconti consuntivi relativi all’anno \nprecedente. \n \n600.460.001 Contributo federale per \nprotezione natura e 600.461.022 \nContributo Cantone per protezione \nnatura \nTrattasi di due voci di ricavo inutilizzate \npresenti nei conti preventivi dell’ex \nComune di Meride. \n \n601.318.030 Spese gestione autolinea \n(+ CHF 35'000) \n\nCon Risoluzione Municipale n. 4101 del 9 \nsettembre 2014, il Lod. Municipio ha \nconfermato, nell’ambito della nuova chiave \ndi riparto dei costi non coperti del trasporto \npubblico urbano, di prendersi a carico una \nspesa massima di CHF 410'000. \n \nCentro di costo 601 Linea urbana Città \ndi Mendrisio \nNell’ambito delle variazioni strutturali \npresentate nel Messaggio Municipale n. \n16/2014 “Piano finanziario ed economico \ndella Città di Mendrisio 2013-2020”, è \nprevista dal 2015 la soppressione della \nlinea CittàBus, che sarà in parte sostituita \ndalla riorganizzazione dei trasporti pubblici \ndel nostro distretto. \n \n620.301.002 Stipendi personale \nstraordinario (+ CHF 5'000) \nTrattasi dello stipendio percepito dal \ncustode del cimitero di Rancate. \n \n620.434.018 Tasse e servizi cimitero \n(./. CHF 20'000) \nImporto adeguato all’effettivo incasso degli \nscorsi anni. \n \n \n7.  SICUREZZA PUBBLICA \n\n \n700.301.001 Stipendi personale in \norganico (+ CHF 430'000) \nNell’ambito della prevista regionalizzazione \ndel servizio di Polizia a tutta la regione \ndell’Alto Mendrisiotto è previsto un \npotenziamento dell’organico della Polizia \ncomunale con l’assunzione di: \n \n\n• 4 aspiranti agenti (dal 01.03.2015); \n\n\n\n \n\n• 2 agenti formati; \n\n• 2 ausiliari di Polizia (dal 01.07.2015). \n \nL’aggravio è messo a carico dei Comuni \nconvenzionati (vedi voce di ricavo n. \n700.452.011 Rimborso quote Comuni \nconsorziati). \n \n700.301.002 Stipendi personale \nstraordinario (+ CHF 15'000) \nDal 2013 s’è resa necessaria l’assunzione \ndi una figura professionale per \nl’intimazione dei precetti esecutivi non \nritirati per posta. \nIl costo salariale è integralmente \nrimborsato dall’Ufficio Esecuzione e \nFallimenti, ed è contabilizzato nel conto \n700.436.002 “Rimborso prestazioni”. \nL’amministrazione della Polizia si avvarrà \ninoltre di 1 apprendista e di alcuni stagisti \nestivi. \n \n700.301.006 Prestazioni straordinarie \n(+ CHF 80'000) \nImporto modificato su indicazione del \nDicastero Sicurezza Pubblica. \n \n700.306.001 Abbigliamenti \n(+ CHF 55'000) \nL’assunzione di nuovo personale farà \nlievitare i costi per abbigliamento. \nIn particolare l’assunzione di 4 aspiranti \nagenti comporta una spesa una tantum di \nCHF 12'500 per allievo. \nNel 2015 è inoltre previsto l’acquisto delle \ntute da motociclisti per una spesa di CHF \n15'000. \n \n700.309.001 Spese istruzione-\naggiornamento (+ CHF 155'000) \n\nIl Cantone ha adeguato al rialzo i costi \nrelativi alla Scuola cantonale di Polizia, \nl’onere a carico dei Comuni per 1 aspirante \nagente è stimato in CHF 40'000. \nLa spesa ha carattere straordinario. \n \n700.313.008 Carburanti (+ CHF 8'000) \nL’aumento del numero di agenti, di veicoli \ne l’estensione del servizio sull’arco delle 24 \nore ha come diretta conseguenza un \naumento del consumo di carburante. \n \n700.315.001 Man. mobilio, macchine, \napparecchi uffici (+ CHF 23'500) \nCon Messaggio Municipale n. 24/2014 è \nstato votato un credito di CHF 230'000 per \nl’introduzione della nuova rete radio di \nsicurezza nazionale Polycom, la cui \nimplementazione effettiva dovrebbe \navvenire al più tardi entro la primavera \n2015. \nI costi di manutenzione e revisione \nperiodica annui sono stimati in \nCHF 22'000. \n \n700.315.002 Man. veicoli, macchinari, \nattrezzi (+ CHF 15'000) \nImporto adeguato dal Dicastero Sicurezza \nPubblica sulla base dei dati consolidati del \n2013. \n \n700.315.027 Man. impianti \nvideosorveglianza e zona pedonale \n(+ CHF 20'000) \nImporto adeguato dal Dicastero Sicurezza \nPubblica sulla base dei dati consolidati del \n2013. \n \n700.316.001 Nolo e leasing \napparecchiature (./. CHF 18'000) \n\nDisdetta del contratto di leasing \nriguardante il sistema radio attualmente in \nuso che sarà sostituito dalla nuova rete \nradio di sicurezza nazionale Polycom. \n \n700.319.001 Altre spese per beni e \nservizi (+ CHF 15'000) \nL’importo è stato adeguato tenendo conto \ndei dati consolidati del 2013. \nNel 2015 si procederà inoltre ad un \nintervento di manutenzione di materiale \nutilizzato per l’educazione stradale agli \nallievi di scuola elementare (CHF 5'000). \n \n700.427.021 Occ. Area pubblica cantieri \naffissioni (./. CHF 50'000) \nImporto adeguato dal Dicastero Sicurezza \nPubblica sulla base dei dati consolidati del \n2013. \n \n700.434.025 Tassa sui cani \n(+ CHF 60'000) e 700.452.013 dal \nCantone perc. entrate imposta cani \n(./.CHF 25'000) \nIl 29 gennaio 2014 il Gran Consiglio, \nattraverso una modifica dell’art. 4 della \nLegge sui cani, ha trasferito la competenza \ndi riscuotere la tassa annuale sui cani dal \nCantone ai Comuni. \nDue sono le ragioni principali che hanno \nportato alla modifica legislativa in oggetto. \nDa una parte, le autorità dispongono di \ninformazioni più dirette e circostanziate \nsulla detenzione di cani all’interno della \npropria giurisdizione e sui cambiamenti \nche intervengono in seguito ai \ncambiamenti di domicilio dei detentori o ai \nmutamenti nella detenzione. \nLa seconda ragione si riferisce alla nuova \ncompetenza attribuita ai Comuni di \n\n\n\n \n\ndeterminare autonomamente l’importo \ndella tassa, tra un minimo di CHF 50 e un \nmassimo di CHF 100 per cane all’anno, \nper meglio ossequiare il principio di \ncopertura dei costi. L’attuale riversamento \nai Comuni di un importo fisso disattende \ninfatti, almeno in parte, il principio di \nequivalenza, considerato che i costi \ngenerati dalla presenza e dalla gestione \ndei cani possono variare sensibilmente da \nun Comune all’altro. \nConsiderato che la quota parte per il \nCantone di CHF 25 rimane invariata, ne \nconsegue la possibilità per i Comuni di \nstabilire la propria quota parte tra CHF 25 \ne CHF 75. \nCon Ordinanza municipale del 28 maggio \n2014 il Comune ha stabilito una tassa \nannuale di CHF 75 per cane, di cui CHF 25 \nriversati al Cantone. \n \n700.452.011 Rimborso quote Comuni \nconsorziati (+ CHF 660'000) \nNell’ambito della prevista regionalizzazione \ndel servizio di Polizia a tutta la regione \ndell’Alto Mendrisiotto, dal 2° semestre \n2015 i Comuni parteciperanno ai costi \nsostenuti dalla Città di Mendrisio con un \nimporto stimato dal Dicastero Sicurezza \nPubblica in CHF 855'000. \nLe convenzioni attualmente in vigore \npermetteranno per contro un incasso nel \n1° semestre 2015 di CHF 195'000, che \nsommato a CHF 855'000 da un totale di \nCHF 1'050'000. \n \n712.390.001 Addebito interno oneri \nfinanziari \nNell’ambito della messa in opera del nuovo \nautosilo comunale e dei nuovi posteggi in \n\nVia Campo Sportivo/Via Franchini e Via \nTorriani, i Servizi finanziari hanno preso \ncontatto con l’Amministrazione federale \ndelle contribuzioni, Divisione principale \ndell’imposta sul valore aggiunto, per \nverificare la possibilità della deduzione \ndell’imposta precedente sull’investimento. \nDi principio la deduzione è ammessa sulla \nparte dell’investimento finanziata con tasse \ncausali imponibili all’IVA, generate \nnell’interno del centro di costo, a condizioni \nche lo stesso presenti regolarmente avanzi \nd’esercizio. Per la determinazione \ndell’avanzo d’esercizio vanno considerati \nanche gli interessi e gli ammortamenti. \nLa voce contabile consente d’addebitare \ngli oneri finanziari del posteggio di Via \nCampo Sportivo/Via Franchini, del \nposteggio di Via Torriani e del nuovo \nautosilo comunale nel rispettivo centro di \n\ncosto. L’addebito interno ammonta a \ncomplessivi CHF 411’500 così suddivisi: \n\n• ammortamento (4% lineare su CHF \n6.84 mio) CHF 274'500; \n\n• interessi (2% su CHF 6.84 mio) \nCHF 137’000. \n \n\n712.427.023 Proventi parchimetri e \nagevolazioni posteggi (+ CHF 15'000) e \n712.427.025 Proventi giornalieri autosili \n(+ CHF 40'000) \nCon Risoluzione Municipale n. 2524 del 11 \nmarzo 2014 il Lod. Municipio ha approvato \nil nuovo tariffario previsto per gli autosili e \nparchimetri. \n \n720.301.031 Retribuzione indennità \ndiverse ai militi (+ CHF 10'000) \n\nL’aumento del numero dei militi ha come \ndiretta conseguenza un maggior esborso \nin questa voce di spesa. \n \n720.309.001 Spese istruzione e \naggiornamento (+ CHF 10'000) \nNel 2015 si procederà alla formazione di \ntre nuovi autisti di categoria pesante \n(patente C). Il costo di formazione per ogni \nautista ammonta a CHF 5'000 (sussidio \nCantone CHF 1'200). \n \n720.312.003 Riscaldamento \n(./. CHF 10'000) \nImporto adeguato all’effettivo consumo. \n \n720.436.002 Rimborsi prestazioni \n(+ CHF 20'000) \nGli interventi fatturati a ditte e privati \n(servizio disinfestazione, corsi d’istruzione, \ninterventi vari) sono sensibilmente \naumentati. Totale incassato nel 2013 CHF \n38'360.30. \n \n720.451.017 Rimborso Cantone per \ncorsi istruzione (+ CHF 50'000) \nSono sempre più numerosi i corsi \nd’istruzione in programma dal Cantone e \ndalla Confederazione. \nNel 2013 il totale d’incasso di questa voce \ndi ricavo è stato di CHF 113'342.20. \n \n730.352.014 Rimborso spese ente \nregionale P.ci (./. CHF 45'000) \nDal 2015 il contributo che i Comuni \ndebbono al Consorzio è composto \nunicamente dall’importo procapite (per il \n2014 CHF 15). \nGli interessi del 2% sul totale dei contributi \nsostitutivi accumulati dai Comuni sono \n\n\n\n \n\ndovuti fino al completo riversamento dei \ncontributi al Consorzio, che la Città di \nMendrisio ha effettuato nel 2014. \n \n \n8. MUSEO E CULTURA  \n \n810.469.014 Contributi-sponsor da \neconomie private (+ CHF 100'000) \nIl Dicastero Museo e Cultura comunica che  \nil progetto Anarchia beneficerà di uno \nsponsor da parte di Pro Helvetia. \n \n826.301.014 Personale di sorveglianza \n(+ CHF 3'000) \nImporto adeguato alle reali esigenze di \nservizio. Nel 2013 si sono contabilizzate \nspese per CHF 10'832.45. \n \n828.319.011 Attività espositiva \n(+ CHF 5'000) \nL’importo a disposizione per le attività \nculturali presso Casa Pessina a Ligornetto \nè stato rivisto al rialzo dal Dicastero Museo \ne Cultura. \n \nCentro di costo 840 Centro Culturale \nRicordiamo che i costi esposti nei conti \npreventivi 2015 riguardano unicamente la \nmanutenzione della struttura allo stato \nattuale. \n \n \n9. FINANZE ED ECONOMIA \n\n \nI principali aspetti di carattere finanziario \nsono stati trattati nel contesto introduttivo. \nDi  seguito formuliamo unicamente alcune \nosservazioni riferite alle poste contabili. \n \n\n900.301.001 Stipendi personale in \norganico (./. CHF 158'000) \nIl Segretario comunale di Ligornetto, che si \noccupava della conduzione del team per il \nricalcolo dei contributi di costruzione delle \ncanalizzazioni, è passato al beneficio della \npensione nel mese di luglio del 2014. \nLa conduzione del team è stata assunta \ndalla responsabile dell’ufficio Contribuzioni, \ncoadiuvata da 1 unità al 100% con \ncontratto a termine (il cui costo salariale è \nregistrato nel conto 900.301.002). \nSegnaliamo inoltre che 1 collaboratore \noccupato al 100% ha richiesto un congedo \nnon retribuito del 20% dal 01.01.2015 fino \nalla data del suo pensionamento \n(01.10.2017), mentre una collaboratrice \ncon grado d’occupazione del 100% al \nrientro dal congedo maternità beneficerà di \nun congedo non retribuito del 20% fino al \n31.12.2016. \n \n900.301.002 Stipendi personale \nstraordinario (+ CHF 50'000) \nL’importo esposto di CHF 105'000 è così \nsuddiviso: \n \n\n• collaboratore al 100% con contratto \na termine (scadenza 31.08.2015) in \nseno al team di ricalcolo dei \ncontributi di costruzione delle \ncanalizzazioni \n(CHF 50'000); \n\n• collaboratrice al 50% con contratto \na termine (01.03.2015- 31.12.2015) \nin sostituzione del personale in \norganico in congedo non retribuito \n(CHF 35'000); \n\n• apprendista e stagisti estivi \n(CHF 20'000). \n\n900.318.042 Spese esecutive \n(+ CHF 10'000) \nNegli ultimi anni assistiamo ad un aumento \ndelle procedure esecutive con \nconseguente aumento delle spese, in parte \nrecuperate nel conto n. 900.436.028. \n \n900.438.007 Rimborso prestazioni \nprogetto contributi costruzioni \n(./. CHF 40'000) \nIl credito in delega di CHF 150'000 \nstanziato con Risoluzione Municipale n. \n7637 del 17.01.2012 è stato utilizzato. \nIl costo salariale del collaboratore con \ncontratto a termine è contabilizzato nel \nconto n. 900.301.002 e rimane a carico \ndelle spese di gestione corrente. \n \n910.322.001 Interessi su debiti fissi \n(+ CHF 75'000) \nLa politica d’investimenti messa in atto \ndalla Città ha come diretta conseguenza \nun aumento del fabbisogno in capitale. \nNel calcolo di stima s’è tenuto conto d’un \nleggero aumento dei tassi d’interesse nel \ncorso del prossimo anno. \n \n910.421.017 Interessi su credito AIM \nsezione elettricità (+ CHF 30'000) \nCon Risoluzione n. 7 del Lod. Consiglio \ncomunale nella seduta del 26 maggio \n2014, sono state approvate le linee \ndirettive per il risanamento finanziario della \nCittà ed in particolare la distribuzione di un \ndividendo straordinario di CHF 10 mio \ndegli utili riportati della Sezione elettricità \nAIM a favore dell’erario comunale. \nIl prelievo avviene con valuta 1° gennaio \n2014 e lo stesso è registrato in un apposito \nconto corrente Comune-Azienda, l’azienda \n\n\n\n \n\nmunicipalizzata rimborserà il credito con \nun pagamento annuale di CHF 2 mio. \nCon Risoluzione n. 4177 del 23 settembre \n2014 il Lod. Municipio ha risolto che alla \nfine di ogni anno i Servizi contabili \nprocederanno al calcolo degli interessi \ndovuti a decorrere dal 1° gennaio 2014 \nsull’importo totale scoperto, utilizzando un \ntasso d’interesse dello 0.5%. \nCalcolo al 31.12.2015: \nCHF 6'000'000 x 0.5% = CHF 30’000 \n \n910.423.001 Diritto di superficie campus \nuniversitario SUPSI (+ CHF 44'000) \nCon il Messaggio Municipale n. 8/2013 è \nstato concesso un credito di CHF 8.4 mio \nper l’acquisizione del fondo n. 3156 RFD \nMendrisio. L’investimento è stato finanziato \ndalla Città di Mendrisio con l’accensione di \nun prestito presso la Banca dello Stato del \nCantone Ticino di CHF 8.4 mio, della \ndurata di 5 anni, al tasso d’interesse \ndell’1.05% annuo netto per tutta la durata \ndel prestito. \nRichiamando l’accordo sul finanziamento \ndell’operazione, che prevede la \nsuddivisione in modo congiunto e paritario \nfra il Comune e la SUPSI degli oneri \nfinanziari, alla fine di ogni anno i Servizi \ncontabili provvederanno ad addebitare il \n50% degli interessi passivi così calcolati: \n \n\nCHF 8'400'000 x 1.05% \n2 \n\n \nRicordiamo inoltre che nella prima fase di \nprogetto (durata prevista 5 anni), \nl’investimento non sarà ammortizzato. \n \n\n910.490.002 Accredito interno oneri \nfinanziari (interessi) \nLa voce contabile consente di addebitare \ngli oneri finanziari dell’immobile Piazzale \nalla Valle, della Casa al Mulino di Airolo, \ndella Casa Anziani S. Lucia, dell’autosilo di \nVia Municipio, del posteggio in Via Campo \nSportivo/Franchini e del posteggio in Via \nTorriani, nei rispettivi centri di costo. \nL’importo esposto di CHF 541’000 è così \nsuddiviso: \n \n\n• interessi su prestito CHF 7.0 mio al \n3.25% per Piazzale alla Valle \n(CHF 227'500); \n\n• interessi su prestito CHF 1.9 mio al \n0.45% per Casa al Mulino \n(CHF 8’500); \n\n• interessi su prestiti Casa Anziani S. \nLucia (CHF 168'000); \n\n• interessi su autosilo Via Municipio \n(CHF 112'000); \n\n• interessi su posteggio Via Campo \nSportivo/Franchini (CHF 10’000); \n\n• interessi su posteggio Via Torriani \n(CHF 15'000). \n\n \n912.332.001 Ammortamenti supplementari \nbeni amministrativi e 912.429.002 \nDistribuzione dividendi AIM – Sezione \neletticità \nCome già anticipato nel Messaggio Municipale \nn. 16/2014 riguardante il Piano finanziario ed \neconomico della Città di Mendrisio 2014-2020, \ne nel commento nel gruppo di spesa 33 \nAmmortamenti, l’Esecutivo spera di \ntrasformare in società anonima l’AIM sezione \nelettricità entro il 1° gennaio 2015. La nuova \nsocietà anonima avrà un capitale azionario di \n\nCHF 10 mio, il quale sarà sottoscritto \ninteramente dal Comune. Tale operazione \ngenera quindi un utile contabile di CHF 10 mio \nlegato appunto alla partecipazione del \nsopraccitato capitale. Il capitale azionario è \nallibrato nel bilancio comunale fra i beni \npatrimoniali. \nTale ricavo eccezionale è impiegato per \nregistrare degli altrettanti ammortamenti \nstraordinari nel 2015. \n \n912.361.024 Partecipazione risanamento \nfinanziario al Cantone (./. CHF 7’000) \nLa voce contabile era stata creata nel 2013 su \nindicazione della Sezione degli Enti locali, per \ncontabilizzare il contributo comunale al \nrisanamento delle finanze cantonali. \nNel 2014 l’addebito a carico di Mendrisio \nammonta a CHF 1'407'577 su un totale di CHF \n25 mio, mentre l’importo stimato in sede \nd’allestimento del Piano finanziario per il 2015 \nè di CHF 1'382'800. \n \n912.424.002 utili contabili da alienazioni di \nproprietà comunali \nFra le misure di contenimento della spesa \npubblica, presentate con il Messaggio \nMunicipale n. 16/2014 “Piano finanziario ed \neconomico della Città di Mendrisio”, figura \nanche l’obiettivo di procedere all’alienazione di \nalcuni beni comunali non necessari alla \nmissione della Città. \nCon Risoluzione Municipale n. 4304 del 7 \nottobre 2014, l’Esecutivo propone di esporre \nl’importo di CHF 0.2 mio quale utile contabile \nda alienazioni di proprietà comunali. Il \nprovento sarà controbilanciato da altrettanti \nammortamenti amministrativi supplementari \n(voce contabile n. 912.332.001), poiché le \n\n\n\n \n\nalienazioni devono favorire la realizzazione del \nPiano delle opere. \n \n912.490.002 Accredito interno oneri \nfinanziari (ammortamenti) \nLa voce contabile consente di addebitare gli \noneri finanziari della Casa al Mulino di Airolo, \ndella Casa Anziani S. Lucia, dell’autosilo di Via \nMunicipio, del posteggio in Via Campo \nSportivo/Via Franchini e del posteggio in Via \nTorriani, nei rispettivi centri di costo. \nL’importo esposto di CHF 585’500 è così \nsuddiviso: \n\n \n\n• ammortamento su acquisto Casa al \nMulino di Airolo (CHF 106'000); \n\n• ammortamento su stabile Casa \nAnziani S. Lucia (CHF 205'000); \n\n• ammortamento su autosilo Via \nMunicipio (CHF 224'000); \n\n• ammortamento su posteggio Via \nCampo Sportivo/Via Franchini \n(CHF 20'500); \n\n• ammortamento su posteggio Via \nTorriani (CHF 30'000). \n\n \n920.361.020 Compensazione \nintercomunale (./. CHF 15'000) \nRicordiamo che l’ammontare della \npartecipazione dei Comuni si basa sulla \nforza finanziaria e le risorse fiscali. Per \ncalcolare il valore del 2015 si utilizzerà il \ngettito d’imposta cantonale del 2012. \n \n920.361.021 Fondo livellamento potenz. \nFiscale (+ CHF 100'000) \nIl finanziamento di questo fondo avviene \nattraverso il prelievo di una quota sulla \ndifferenza accertata (gettito pro-capite \ncomunale meno gettito pro-capite medio \n\ncantonale) moltiplicata per il numero degli \nabitanti e divisa per il coefficiente di \nponderazione seguente: \n\nMP – 0.4 x [(MCM + 15%) – MP] \nin cui MP è il moltiplicatore politico e MCM \nil moltiplicatore comunale medio. \n \nRiportiamo di seguito l’evoluzione del \ncontributo negli ultimi anni: \n \n2010 CHF 1'818’938 \n2011 CHF 2'144’602 \n2012 CHF 2'602’786 \n2013 CHF 2'827'827 (nuova Città). \n \n\nDISPOSITIVO RISOLUZIONE \nMESSAGGIO \n \n \nFatte queste considerazioni ci permettiamo \npertanto proporvi, Signori Presidente e \nConsiglieri di voler risolvere: \n \n \n1. I Bilanci preventivi del Comune e \n\ndella Fondazione Don Giorgio \nBernasconi per l’anno 2015 sono \napprovati. \n\n \n2. Il Municipio è autorizzato a prelevare \n\nil proprio fabbisogno per mezzo \ndell’imposta comunale. \n\n \n3. Il moltiplicatore d’imposta comunale \n\ndella Città di Mendrisio Per l’anno \n2015 è fissato al 75%. \n\n \n \n \n\nPER LA MUNICIPALITÀ: \n \nIl Sindaco: \nLic.oec.HSG C. Croci \n \nIl Segretario: \nLic.Rer.Pol. M. Demenga \n\n\n