MM 60 /2018.pdf

text: \nCancelleria comunale \n\nVia Municipio 13 \n\n6850 Mendrisio \n\n058 688 31 10 \n\ncancelleria@mendrisio.ch \n\nmendrisio.ch \n\nRis.mun. n. 6642 del 2 maggio 2018 \n3 maggio 2018 \n\nMM N. 60 /2018 \nBilanci consuntivi 2017 Aziende Industriali \nMendrisio \n\nAl Lodevole Consiglio Comunale di Mendrisio, \nSignori Presidente e Consiglieri, \n\nTrasmettiamo, qui accluso, il fascicolo concernente i bilanci consuntivi 2017 delle Aziende \nIndustriali Mendrisio, costituente parte integrante del presente messaggio. \n\nIl Municipio ha dato completa adesione al consuntivo in oggetto e ne raccomanda \nl’accettazione da parte di codesto Legislativo. \n\nTenendoci a disposizione per ogni eventuale, ulteriore informazione che potrà occorrere in \nsede di esame e discussione, ci permettiamo proporvi, Signori Presidente e Consiglieri di \n\nrisolvere \n\n1. È approvato il bilancio consuntivo delle Aziende Industriali Mendrisio, gestione\ncorrente e gestione investimenti, per l’anno 2017.\n\n2. È dato scarico al Municipio, rispettivamente alle Aziende Industriali Mendrisio\nper la gestione 2017, autorizzando la destinazione dei saldi come indicato a\nbilancio.\n\nIl Messaggio viene demandato all’esame della Commissione della Gestione. \n\nCon osservanza. \n\nPer il Municipio \n\nAvv. Samuel Maffi Lic. rer. pol. Massimo Demenga\nVice-Sindaco Segretario\n\n\n\nConsiderazioni generali sui consuntivi 2017 \n\nAspetti generali \n\nDopo il mancato cambiamento in società anonima della forma giuridica delle AIM, con decisione \n\npopolare del 5 marzo 2017, il Municipio si è immediatamente attivato presso la Sezione degli enti locali \n\n(SEL) per verificare le necessità di adattamento della base legale comunale. Questo passo si è reso \n\nnecessario per permettere alle AIM, rimaste municipalizzate, di operare nel mercato del commercio \n\ndell’energia (elettrica e gas). Dai lavori che si sono conseguentemente sviluppati e che hanno coinvolto \n\nil Segretario comunale, il servizio giuridico e la Direzione delle AIM, unitamente ai giuristi della SEL, si è \n\nindividuata la necessità di prevedere una serie di deleghe finanziarie puntuali alla Direzione AIM in \n\nmateria di acquisto energia sul libero mercato e di conclusione di contratti di vendita energia ai clienti a \n\nmercato. Queste deleghe troveranno base legale nella modifica dell’art. 53 del Regolamento comunale \n\ndella Città di Mendrisio (MM 53 /2017, attualmente sui banchi del Legislativo comunale) e nella revisione \n\ndei Regolamenti comunali di fornitura dell’elettricità e del gas, attualmente in fase di finalizzazione \n\npresso la Direzione AIM ed il Servizio giuridico e che faranno oggetto di rispettivi messaggi municipali \n\nall’indirizzo del Legislativo comunale. \n\nNel corso del 2017 ha assunto maggiore concretezza l’ipotesi lanciata dal Cantone di progettare una \n\nrete di teleriscaldamento che andrà a collegare gli stabili cantonali dell’OSC, delle scuole medie e medio \n\nsuperiori e della SPAI.  Il Municipio vede in questo ambito il ruolo strategico delle AIM essere quello di \n\ncommittente dell’implementazione e della gestione della rete di teleriscaldamento sino agli allacciamenti \n\ndei clienti finali; analogamente alle reti elettriche e del gas gestite oggi dalle AIM, la municipalizzata \n\nandrebbe a distribuire sulla propria futura rete di teleriscaldamento calore acquistato a monte della rete \n\ne prodotto da terzi (l’energia elettrica ed il gas distribuiti sulle reti AIM sono pure acquistati da fornitori \n\na monte: rispettivamente AET e AIL). Il 2018 dovrebbe essere l’anno in cui viene verificata la fattibilità \n\ndi questa strategia. \n\nUn progetto che rappresenta sicuramente un novum nell’ambito delle competenze affidate alle AIM è \n\nquello della costruzione di un nuovo impianto di cogenerazione presso il locale consorzio CDAM. Nel \n\n2017 i vari passi procedurali e amministrativi si sono espletati (licenza di costruzione, credito di \n\ncostruzione MM 27 /2017, gara d’appalto, delibera e crescita in giudicato) e quindi in dicembre 2017 il \n\nprogetto è entrato nella sua fase esecutiva. Nel 2018 sarà realizzata e messa in servizio quest’opera. \n\nIn materia di nuova sede, durante il 2017 il team di progetto diretto dagli architetti Durisch e Nolli ha \n\nelaborato un progetto di massima che è stato recentemente approvato dal Municipio. Nel corso del \n\n2018 su questa base saranno elaborati il progetto definitivo e l’incarto per la domanda di costruzione, \n\nnonché il preventivo definitivo che costituirà la base per la formulazione, tramite apposito messaggio \n\nmunicipale, della richiesta del credito di costruzione da sottoporre al Legislativo comunale. \n\nIn tema di personale nel 2017, rispetto al 2016, si sono registrati i seguenti cambiamenti: \n\nPer la Sezione Elettricità \n\n- 2 collaboratori passati al beneficio della pensione dal 1.1.2017; \n\n- 1 nuovo collaboratore a partire dal 1.1.2017; \n\n- 1 nuovo apprendista a partire dal 1.9.2017. \n\nPer la Sezione Acqua Potabile \n\n- 1 collaboratore passato al beneficio della pensione dal 1.3.2017. \n\nBilanci Consuntivi 2017 \nAziende Industriali Mendrisio\n\n2\n\n\n\nPer la Sezione Gas \n\nNessun cambiamento. \n\nAl 31.12.2017 le AIM contavano 43 collaboratori (42.3 a tempo pieno), a cui si aggiungono due \n\napprendisti presso la Sez. Elettricità ed un’ausiliaria di pulizia, così suddivisi: \n\n34 sezione Elettricità \n\n  8 sezione Acqua Potabile \n\n  1 sezione Gas \n\nL’organigramma funzionale/operativo delle AIM al 31.12.2017 ha il seguente aspetto: \n\nDirezione\n\nG.\tGianolli\n\nAmministrazione\t\ne\tFinanze\n\nD.\tMarrarosa\n\nAmministrazione\n\nM.\tCedraschi\n\nElettricità\n\nD.\tIneichen\n\nEsercizio\trete\te\t\nProgetti\n\nM.\tPestoni\n\nIP\t&\tCC\t&\tFO\n\nAl.\tCastoldi\n\nUtenza\nD. Rossinelli\n\nAP/Gas\n\nO.\tCavusoglu\n\nReti\tAP/Gas\t\n\nD.\tBernasconi\n\nInfrastrutture\te\t\nqualità\tAP\n\nR.\tMolteni\n\nUtenza\n\nA.\tButti\n\nServizi Tecnici\n\nS.\tCometti\n\nProgettazione\t\n\nD.\tMaroni\n\nCantieri\n\nS.\tCometti\n\nClienti\n\nF.\tDe\tGottardi\n\nSicurezza\nF.\tDe\tGottardi\n\nBilanci Consuntivi 2017 \nAziende Industriali Mendrisio\n\n3\n\n\n\n \n\n1. Sezione Elettricità \n\n \n\nL’andamento della distribuzione di energia elettrica negli ultimi 9 anni (cioè dalla parziale liberalizzazione \n\ndel mercato elettrico) è rappresentato graficamente nel modo seguente (comprensori AIL inclusi): \n\n \n\n \n \nDal grafico risulta che il 2017 ha fatto registrare un aumento dei consumi globali del 1.9% rispetto al \n\n2016. La proporzione tra clienti a mercato e clienti del servizio universale si è mantenuta stabile, come \n\npure quella tra clienti a mercato rimasti presso le AIM e quelli riforniti da terzi. \n\nIl Servizio universale rappresenta nel 2017 il 46% dell’energia transitata sulle reti mentre il resto \n\ndell’energia è distribuita tramite contratti di libero mercato, la maggior parte dei quali (il 48% sul totale \n\ndell’energia transitata) è in mano AIM mentre il 6% dell’energia transitata è costituita \n\ndall’approvvigionamento presso terzi. \n\nAl 31.12.2017 figuravano istallati nel comprensorio impianti fotovoltaici per una potenza complessiva \n\nistallata di 2.765 MWp, in crescita di ca. 0.4 MWp, che si stima possano produrre mediamente 3.04 \n\nGWh di energia annui, pari all’1.7% di quella transitata nel 2017. In molti di questi impianti tuttavia si \n\npratica l’autoconsumo pertanto i quantitativi di quella porzione di energia prodotta e consumata \n\nlocalmente non risultano in nessuna statistica. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n0\n\n20\n\n40\n\n60\n\n80\n\n100\n\n120\n\n140\n\n160\n\n180\n\n200\n\n2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017\n\nGWh\n\nanno\n\nliberi\nterzi\nliberi\nAIM\nSU\tc.\tAIL\n\nBilanci Consuntivi 2017 \nAziende Industriali Mendrisio\n\n4\n\n\n\n \n\nIn termini finanziari di trend il grafico seguente riassume l’andamento 2009-2017 di alcuni dei maggiori \n\nindicatori. \n\n \n\n \n \n \n2. Sezione Acqua Potabile \n\n \n\nIl grafico seguente mostra l’andamento del consumo di acqua negli ultimi anni, aggiornato con i dati \n\ndel 2017: \n\n \n\n \n \n\nGlobalmente il 2017 ha registrato un aumento dei consumi (fissatisi a 1.86 milioni di m3 contro 1.76 nel \n\n2016).  \n\n \n\n \n\n \n\n0\n\n5\n\n10\n\n15\n\n20\n\n25\n\n30\n\n35\n\n2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017\n\nMCHF\n\nanno\n\nSezione\tElettricità:\tandamento\talcune\tgrandezze\tcontabili\tnotevoli\t\n2009\t‐ 2017\n\ncifra\tdi\tbilancio\n\ncifra\td'affari\n\nrisultato\td'esercizio\n\ninvestimenti\tlordi\n\nammortamenti\n\nimpegni\ta\tlungo\ttermine\n\nliquidità\tal\tComune\n\n1'400'000\n\n1'450'000\n\n1'500'000\n\n1'550'000\n\n1'600'000\n\n1'650'000\n\n1'700'000\n\n1'750'000\n\n1'800'000\n\n1'850'000\n\n1'900'000\n\n1'950'000\n\n2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017\n\nm3\n\nanno\n\nconsumo\t(m3)\n\nBilanci Consuntivi 2017 \nAziende Industriali Mendrisio\n\n5\n\n\n\n \n\nIn termini di bilancio idrico per zona di produzione/distribuzione e della gestione delle perdite i dati del \n\n2017 sono riassunti nella seguente tabella: \n\n \n\n \n \n\nIl tasso globale delle perdite nel 2017 è sceso per la prima volta sotto la soglia del 20% attestandosi sul \n\n19.61%. Nel 2017 la campagna di ricerca e riparazione perdite è proseguita con 54 interventi. \n\n \n\nIl seguente grafico illustra l’evoluzione del consumo medio giornaliero netto di acqua potabile pro capite \n\ne delle perdite negli ultimi anni: \n\n \n\n \n \n\nInteressante notare il trend al ribasso dei consumi giornalieri pro capite, in avvicinamento a quello della \n\nmedia nazionale. \n\n \n\nPRODUZIONE EROGAZIONE DIFFERENZA FATTURATI DIFFERENZA PERDITA ABITANTI AE l/g x AE l/g x ab PERDITE\n[mc] [mc] [mc] [mc] [mc] [%] RIPARATE\n\n(Fatturazione)(Fatturazione) 2017\n\nMENDRISIO Da sorgente 3'127'922 SE Paolaccio 1'157'916\nSE Avra 78'651\n\nDa pozzo 34'284 PC S. Martino 34'284\nTotale 3'162'206 Totale 1'270'851 1'891'355 1'034'339 236'512 18.61% 6'932 11'125 255 409 12\n\nM'TE GENEROSO Da Paolaccio 48'802 SE Paolaccio 48'802 0 23'838 24'964 51.15% n/a n/a n/a n/a 6\nSALORINO / SOMAZZ Da sorgente 65'987 SE La Piana Dato non disp.\n\nSP S. Rocco 5'665\nTotale 65'987 Totale Dato non disp. - 35'765 - - 506 630 156 194 6\n\nRANCATE Da sorgente 33'158 SE Barozzo 16'024\nDa pozzo 192'835 SE Caressaa 22'289\n\nSE Cantone 166'999\nDa Genestrerio 18'668\n\nDa Mendrisio 285\nTotale 225'993 Totale 224'265 1'728 199'785 24'480 10.92% 1'608 1'956 280 340 7\n\nCAPOLAGO Da sorgente 149'080 SE Budri 61'016\nDa Mendrisio 48'840\nDa Riva S. V. 0\n\nTotale 149'080 Totale 109'856 39'224 81'896 27'960 25.45% 851 1041 216 264 5\nGENESTRERIO Da sorgente 0 SP Prella 4'237\n\nDa pozzo 134'780 SE Roccolo 111'711\nTotale 134'780 Totale 115'948 18'833 94'639 21'309 18.38% 1092 1460 178 237 3\n\nLIGORNETTO Da PC Vecchio 48'626 SE Besazio 48'626\nDa PC Nuovo 153'644 SE Cantinetta 153'644\n\nTotale 202'269 Totale 202'269 0 155'076 47'193 23.33% 1783 1987 214 238 1\nARZO Da sorgente 152'139 Arzo 152'139 0 108'635 43'504 28.59% 1'302 1'495 199 229 6\nTREMONA Da SO Arzo 70'010 Tremona 70'010 0 48'031 21'979 31.39% 521 617 213 253 6\nBESAZIO Da SO Arzo 72'589 Besazio 72'589 0 52'866 19'723 27.17% 632 724 200 229 1\n\nTot. SO Arzo 294'738 Totale 294'738\nMERIDE Da Pozzo 46'432 Meride 46'432 0 24'610 21'822 47.00% 340 454 200 1\n\nTOTALI 4'281'484 2'313'160 1'968'324 1'859'480 453'680 19.61% 15'567 21'490 237 327 54\n\nSTATISTICHE AP CITTÀ DI MENDRISIO 2017\n\n(Produzione/er\nogazione)\n\n(Erogazione/fa\ntturazione)\n\n20102011201220132014201520162017\n\n%l/(g*ab)\n\nanno\n\nAndamento\tconsumo\tgiornaliero\tmedio\tper\t\nabitante\te\tpercentuale\tperdite\t2010\t‐ 2017\n\nconsumo\tgiornaliero\tper\tabitante\n(l/(g*ab))\n\nmedia\tnazionale\t(l/(g*ab))\n\npercento\tperdite\t(%)\n\nBilanci Consuntivi 2017 \nAziende Industriali Mendrisio\n\n6\n\n\n\n \n\nAltro trend al ribasso è quello delle perdite (che includono oltre alle vere e proprie perdite di rete anche \n\nle fontane, gli idranti, le spine agricole e l’acqua usata per il fabbisogno proprio degli impianti di \n\npotabilizzazione): la media nazionale 2016 è del 20%. \n\nI dati nazionali sono contenuti nella pubblicazione della SSIGA (Società Svizzera dell’Industria del Gas e \n\ndelle Acque) documento W15 001 edizione 2017 (pag. 20 fig. 3.1 e pag. 14 fig. 2.4). \n\n \n\nDa notare che nei conti della Sezione AP delle AIM dal 2016 si allibra pure la parte di partecipazione \n\ndella Città di Mendrisio a spese correnti e investimenti del consorzio Acquedotto Regionale del \n\nMendrisiotto (ARM). Secondo lo statuto consortile in vigore, Mendrisio partecipa al consorzio con le \n\nchiavi di riparto del 31.466% per la copertura del disavanzo della gestione corrente e del 32.387% per \n\nla partecipazione agli investimenti. L’importo globale di investimento necessario per l’ARM come pure \n\nle relative chiavi di riparto (incluse quelle per il riparto del disavanzo della gestione corrente) sono stati \n\nstabiliti sulla base del preventivo del nuovo acquedotto regionale e adottati dai vari Legislativi comunali \n\nnell’ambito dei rispettivi messaggi (per Mendrisio si trattava del MM 128 /2012). L’approvazione del \n\nnuovo PCAI-M e l’istituzione del consorzio ARM erano state sancite con decisione del Consiglio di Stato \n\nnr. 2032 del 29 aprile 2014. Per quanto concerne i singoli importi si veda più oltre la descrizione di \n\ndettaglio delle relative posizioni di consuntivo. \n\n \n\nIn termini finanziari di trend il grafico seguente riassume l’andamento 2009-2017 di alcuni dei maggiori \n\nindicatori. \n\n \n\n \n \n \n3. Sezione Gas \n\n \n\nIn termini di consumi la tabella seguente riassume l’andamento degli ultimi 9 anni (comprensori AIL \n\ninclusi): \n\n \n\n‐2\n\n0\n\n2\n\n4\n\n6\n\n8\n\n10\n\n12\n\n14\n\n16\n\n18\n\n2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017\n\nMCHF\n\nanno\n\nSezione\tAP:\tandamento\talcune\tgrandezze\tcontabili\tnotevoli\t2009\t‐ 2017\n\ncifra\tdi\tbilancio\n\ncifra\td'affari\n\nrisultato\td'esercizio\n\ninvestimenti\tlordi\n\nammortamenti\n\nimpegni\ta\tlungo\ttermine\n\nBilanci Consuntivi 2017 \nAziende Industriali Mendrisio\n\n7\n\n\n\nL’erogazione di gas metano nel 2017 ha registrato un buon aumento oltrepassando i livelli del 2016. Il \n\ngas distribuito nei quartieri AIL rappresenta il 18% sul totale. Sono stati erogati in totale 95 Mio di kWh, \n\ndi cui 17 nei quartieri AIL; rispetto al 2016 si è registrato un aumento del 4%. \n\nIl 2017 dal punto di vista dell’approvvigionamento del gas presso AIL SA è stato il primo anno intero di \n\napprovvigionamento in base al nuovo contratto sottoscritto nel 2016. Ora, alla luce dei risultati ottenuti \n\nnel 2017 da parte della Sezione Gas il Municipio valuterà l’opportunità di rivedere verso il basso le tariffe \n\ndel Gas. \n\nIn termini finanziari di trend il grafico seguente riassume l’andamento 2009-2017 di alcuni dei maggiori \n\nindicatori per la Sezione Gas. \n\nMendrisio, 25 aprile 2018  \n\n   Gabriele Gianolli, direttore \n\nAIM \n\n0\n\n10'000'000\n\n20'000'000\n\n30'000'000\n\n40'000'000\n\n50'000'000\n\n60'000'000\n\n70'000'000\n\n80'000'000\n\n90'000'000\n\n100'000'000\n\n2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017\n\nKWh\n\nanno\n\nAIL\n\nAIM\n\n‐1\n\n0\n\n1\n\n2\n\n3\n\n4\n\n5\n\n6\n\n7\n\n8\n\n2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017\n\nMCHF\n\nanno\n\nSezione\tGas:\tandamento\talcune\tgrandezze\tcontabili\tnotevoli\t2009\t‐ 2017\n\ncifra\tdi\tbilancio\n\ncifra\td'affari\n\nrisultato\td'esercizio\n\ninvestimenti\tlordi\n\nammortamenti\n\nimpegni\ta\tlungo\ttermine\n\nBilanci Consuntivi 2017 \nAziende Industriali Mendrisio\n\n8\n\n\n\nSezione Elettricità\n\nRiassunto del consuntivo\n\nConto di gestione corrente\n\nUscite correnti 26'863'996     28'933'701\n+ Ammortamenti amministrativi 1'641'040       873'502         \nTotale spese correnti 28'505'036     29'807'203   \n\nEntrate correnti 28'677'585     29'828'712\nTotale ricavi correnti 28'677'585     29'828'712   \n\nAvanzo d'esercizio 172'549 21'509           \n\nConto degli investimenti\n\nUscite per investimenti 2'001'682       2'408'994      \n‐ Entrate per investimenti ‐ ‐\nOnere netto per investimenti 2'001'682       2'408'994      \n\nConto di chiusura\n\nOnere netto per investimenti 2'001'682       2'408'994      \nAmmortamenti amministrativi 1'641'040       873'502           \n+ Avanzo d'esercizio 172'549          21'509             \nAutofinanziamento 1'813'589       895'011         \n\nRisultato totale ‐188'094         ‐1'513'983    \nInteressi calcolatori alla Città di Mendrisio 1'652'317       2'108'555      \nRisultato totale oggettivo 1'464'223       594'573         \n\nRiassunto del bilancio al\nAttivi Passivi Attivi Passivi\n\nBeni patrimoniali 10'128'552 13'375'154 \nBeni amministrativi 12'885'909 12'525'267 \n\nCapitale di terzi 13'263'318     16'321'826\nFinanziamenti speciali ‐ ‐\nCapitale proprio 9'751'144       9'578'595      \n\n23'014'461    23'014'461     25'900'421      25'900'421   \n\n2017 2016\n\n31.12.201631.12.2017\n\nBilanci Consuntivi 2017\nAziende Industriali Mendrisio\n\n9\n\n\n\nSezione Elettricità\n\nIndicatori finanziari\n\nN° Tipo di indicatore Anno: 2017 Valutazione Anno: 2016 Valutazione\n\nCopertura delle spese correnti\n[(ricavi correnti senza accrediti interni e riversamenti ‐ spese correnti\n\nsenza addebiti interni e riversamenti) / spese correnti senza addebiti e \n\nriversamenti] * 100\nFormula = [(4‐47‐49‐(3‐37‐39)) / (3‐37‐39)] * 100\n\nGrado di autofinanziamento\n[autofinanziamento / investimenti netti] * 100\nFormula = [(4‐3+331+332+333) / (5‐57‐(6‐67‐68))] * 100\n\nCapacità di autofinanziamento\n[autofinanziamento / ricavi correnti senza riversamenti, prelevamenti da\n\nfinanziamenti speciali e accrediti interni] * 100\nFormula = [(4‐3+331+332+333) / (4‐47‐48‐49)] * 100\n\nQuota degli interessi\n[interessi netti / ricavi correnti senza riversamenti, prelevamenti da\n\nfinanziamenti speciali e accrediti interni] * 100\nFormula = [(32‐(42‐424)) / (4‐47‐48‐49)] * 100\n\nQuota degli oneri finanziari\n[interessi netti e ammortamenti amministrativi / ricavi correnti senza\n\nriversamenti, prelevamenti da finanziamenti speciali e accrediti interni] * \n\n100\nFormula = [(331+32‐(42‐424)) / (4‐47‐48‐49)] * 100\n\nQuota di capitale proprio\n[capitale proprio / totale dei passivi] * 100\n\nFormula = [((1‐19)‐(2‐29)) / (2)] * 100\n\nQuota di indebitamento lordo\n[debiti a breve, medio e lungo termine e per gestioni speciali / ricavi \n\ncorrenti senza riversamenti, prelevamenti da finanziamenti speciali e \n\naccrediti interni] * 100\nFormula = [(21+22+23) / (4‐47‐48‐49)] * 100\n\nQuota degli investimenti\n[investimenti lordi / spese di gestione corrente senza ammortamenti, \n\nriversamenti, prelevamenti da finanziamenti speciali e accredi interni] * \n\n100\nFormula = 5 / [3+5‐(331+332+333+37+38+39)] * 100\n\n2\n\nIdeale\n\nSufficiente ‐ buono\n\nProblematico\n\n> 100%\n\n70% ‐ 100%\n\n< 70%\n\n58.3%\n\n0.8%\n\n90.6% Sufficiente ‐ buono\n\nScala di valutazione\n\n1\n\nSufficiente‐positivo\n\nDisavanzo moderato\n\nDisavanzo importante\n\n> 0%\n\n‐2.5% ‐ 0%\n\n< ‐2.5%\n\n0.1%Sufficiente‐positivo\n\n3\n\nBuona\n\nMedia\n\nDebole\n\n> 20%\n\n10% ‐ 20%\n\n< 10%\n\n3.7%\n\n4\n\nBassa\n\nMedia\n\nAlta\n\nEccessiva\n\n< 2%\n\n2% ‐ 5%\n\n5% ‐ 8%\n\n> 8%\n\n‐0.7%\n\n8.2%\n\n‐0.9%\n\nDebole\n\nBassa\n\n5\n\nBassa\n\nMedia\n\nAlta\n\nEccessiva\n\n< 5%\n\n5% ‐ 15%\n\n15% ‐ 25%\n\n> 25%\n\n2.9%\n\n6\n\nEccessiva\n\nBuona\n\nMedia\n\nDebole\n\n> 40%\n\n20% ‐ 40%\n\n10% ‐ 20%\n\n< 10%\n\n37.0%Eccessiva\n\n6.6%\n\n42.4%\n\nMedia\n\n7\n\nMolto buona\n\nBuona\n\nDiscreta\n\nAlta\n\nCritica\n\n< 50%\n\n50% ‐ 100%\n\n100% ‐ 150%\n\n150% ‐ 200%\n\n> 200%\n\n16.8%\n\n8\n\nMolto alta\n\nElevata\n\nMedia\n\nRidotta\n\n> 30%\n\n20% ‐ 30%\n\n10% ‐ 20%\n\n< 10%\n\n9.4%\n\n9.2%\n\n8.7%\n\nMolto buona\n\nRidotta\n\nBuona\n\nMolto buona\n\nRidotta\n\nSufficiente‐positivo\n\nProblematico\n\nDebole\n\nBassa\n\nBassa\n\nBilanci Consuntivi 2017\nAziende Industriali Mendrisio\n\n10\n\n\n\nSezione Elettricità\n\nConto dei flussi di capitale per il fondo mezzi liquidi\n\nOrigine dei mezzi liquidi (ML)\n\nML originati dall'autofinanziamento\n\nAvanzo d'esercizio 172'549      \n\nAmmortamenti amministrativi 1'641'040   \n\nAutofinanziamento 1'813'589   \n\nML originati dalla diminuzione dei beni patrimoniali\n\nDiminuzione crediti (gr. 11) 1'065'076   \n\nDiminuzione investimenti in beni patrimoniali (gr. 12) 197'789      \n\nDiminuzione transitori attivi (gr. 13) 97'191         \n\nTotale 1'360'056   \n\nML originati dall'aumento del capitale di terzi\n\nAumento transitori passivi (gr. 25) 52'631         \n\nTotale 52'631\n\nML originati da entrate per investimenti ‐               \n\nTotale origine dei ML 3'226'276       \n\nImpiego di mezzi liquidi\n\nML impiegati in aumento di beni patrimoniali ‐               \n\nML impiegati in diminuzione di capitale di terzi\n\nDiminuzione impegni correnti (gr. 20) 819'694      \n\nDimiunzione debiti a medio e lungo termine (gr. 22) 2'000'000   \n\nDiminuzione accantonamenti (gr. 24) 291'445      \n\nTotale 3'111'139   \n\nML impiegati per uscite di investimento 2'001'682   \n\nTotale impiego dei ML 5'112'821       \n\nVariazione dei mezzi liquidi ‐1'886'546     \n\n+ Mezzi liquidi 01.01.2017 5'895'946       \n\n= Mezzi liquidi 31.12.2017 4'009'401       \n\nBilanci Consuntivi 2017\nAziende Industriali Mendrisio\n\n11\n\n\n\nCommento al conto di gestione corrente \n\n90 Conto di gestione corrente\n\nC 2017 P 2017 C 2016 \nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n172’549    0 21'509 \n\nIl conto di gestione corrente chiude con un avanzo d'esercizio pari a CHF 172’549, in crescita di CHF \n\n151'039 rispetto all'esercizio precedente. \n\n900 Avanzo d'esercizio \n\nC 2017 P 2017 C 2016 \n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n172’549    0 21'509 \n\nL'avanzo d'esercizio 2017 è il frutto di complessive spese per CHF  28'505'036 (2016: CHF 29'807’203) \n\ne ricavi pari a CHF  28'677'585 (2016: CHF 29'828’712). \n\nI maggiori scostamenti rispetto all'esercizio precedente sono da ricercare nella riduzione dei costi \n\nd'acquisto dell'energia, risultato del minor costo di acquisto a monte pari (-17.79%) mitigato \n\ndall’incremento del valore della quantità acquistata (+1.77%).  \n\nDi tale riduzione di costo, equivalente ad 1 cts per kWh acquistato, hanno potuto benificiare \n\nintegralmente i clienti. Le tariffe dell’energia per il servizio universale sono infatti state \n\nproporzionalmente diminuite rispetto al 2016. \n\nCome per il 2016, i GWh venduti nel 2017 a clienti a libero mercato (52%) hanno superato quelli venduti \n\nai clienti a tariffa (48%). Il totale di GWh venduti nel 2017 è pari a 165.3, in crescita di quasi 3.8 GWh \n\n(+2.3%) rispetto al 2016.  \n\nIl minor ricavo per il passaggi di 3 grandi clienti al libero mercato, benché restando clienti AIM, è stimato \n\nin ca. CHF 85'000 (1.7 GWh). \n\nSezione Elettricità\n\nConto di gestione corrente C2017 P2017 C2016 C17vsP17 var % C17vsC16 var %\n\nChiusura\n\n90 Conto di gestione corrente 172'549     ‐    21'509      172'549    ‐ 151'039    702.2%\n\n900 Avanzo d'esercizio 172'549     ‐    21'509      172'549    ‐ 151'039    702.2%\n\nSpese Correnti 28'505'036    30'284'700     29'807'203     ‐1'779'664    ‐5.9% ‐1'302'167    ‐4.4%\n\n30 Spese per il personale 3'762'917      4'001'500        3'968'275        ‐238'583      ‐6.0% ‐205'358        ‐5.2%\n\n31 Spese per beni e servizi 14'660'755   15'565'000     16'399'674     ‐904'245      ‐5.8% ‐1'738'919     ‐10.6%\n\n32 Interessi passivi 110'456     116'200   153'661    ‐5'744    ‐4.9% ‐43'205     ‐28.1%\n\n33 Ammortamenti 1'648'681      1'639'400        906'759    9'281      0.6% 741'922    81.8%\n\n36 Contributi propri 2'348'492      2'612'600        2'727'484        ‐264'108      ‐10.1% ‐378'992        ‐13.9%\n\n37 Riversamento contributi 5'973'736      6'350'000        5'651'351        ‐376'264      ‐5.9% 322'385    5.7%\n\nRicavi correnti 28'677'585    30'284'700     29'828'712     ‐1'607'115    ‐5.3% ‐1'151'128    ‐3.9%\n\n42 Redditi della sostanza 306'273     327'500   327'169    ‐21'227     ‐6.5% ‐20'896     ‐6.4%\n\n43 Ricavi per prestazioni, vendite, tasse, diritti e multe 21'729'283   22'827'200     23'657'704     ‐1'097'917     ‐4.8% ‐1'928'421     ‐8.2%\n\n47 Contributi da riversare 5'973'736      6'350'000        5'651'351        ‐376'264      ‐5.9% 322'385    5.7%\n\n48 Prelevamenti da finanziamenti speciali 668'293     780'000   192'489    ‐111'707      ‐14.3% 475'804    247.2%\n\nBilanci Consuntivi 2017\nAziende Industriali Mendrisio\n\n12\n\n\n\nI ricavi da utilizzo della rete sono aumenti proporzionalmente all’aumento di GWh erogati, essendo \n\nrimaste invariate le tariffe di rete. Il totale di GWh transitati è pari a 179.7 GWh (165.3 per energia \n\nvenduta da AIM; 9.4 per energia venduta da terzi; 5 di perdite che corrispondono al 2.8% del totale). \n\nL’aumento dei contributi a Confederazione e Cantoni rispetto all’anno precedente è pari a CHF 322'385 \n\n(+5.7%), essenzialmente a seguito dell’aumento della tassa federale. \n\nSono stati effettuati ammortamenti medi su beni amministrativi del 13.10% nel 2017 per un importo \n\npari a CHF 1'641'040 (+CHF 767'538 rispetto all’anno precedente).  \n\nOsserviamo una correzione nelle differenze di copertura registrate sull’esercizio precedente a seguito \n\ndel ricalcolo ai fini del reporting ElCom 2016, pari a CHF 400’000. \n\nI contributi riversati al Comune per l'esercizio 2017 ammontano a CHF 2'348’492. \n\n30 Spese per il personale\n\nC 2017 P 2017 C 2016 \n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n3'762’917 4'001’500 3'968'275\n\nLe spese per il personale registrate per il 2017 registrano una diminuzione pari a CHF 205'358 rispetto \n\nall’esercizio precedente (-5.2%) e di CHF 238'583 rispetto al preventivo (-6%). \n\nIl risparmio rispetto al 2016 è da attribuire in particolare al passaggio alla nuova cassa pensione e \n\nconseguente  diminuzione degli oneri sociali a carico del datore di lavoro (-20.3%), al pensionamento \n\ndi due collaboratori ed assunzione di un collaboratore ancora in carriera ed un nuovo apprendista (-\n\n1.3%). \n\nAl 31.12.2017, la Sezione Elettricità dava lavoro a 33.3 collaboratori a tempo pieno (-1), oltre a 2 \n\napprendisti (+1). \n\n300 Onorari ed indennità ad autorità, commissioni e magistrati \n\nC 2017 P 2017 C 2016 \nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n660 1’500  1'240\n\nLa diminuzione osservata in questo gruppo è da imputare alla minor numero di riunioni della \n\ncommissione amministratrice rispetto all’anno precedente (3 invece di 5). \n\nBilanci Consuntivi 2017\nAziende Industriali Mendrisio\n\n13\n\n\n\n301 Stipendi ed indennità al personale amministrativo e d'esercizio \n\nC 2017 P 2017 C 2016 \n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n3'128’872 3’216’000 3'146'525\n\nA livello aggregato, non si evidenziano sostanziali scostamenti rispetto all'esercizio precedente (-0.6%), \n\nmentre osserviamo un risparmio del 2.7% nei confronti del preventivo.  \n\nPiù in dettaglio si osserva una riduzione della voce 301.01 Stipendi al personale in organico (-1.3%), \n\nfrutto delle fluttuazioni dell'organico e più precisamente: \n\n il Capo-esercizio della Sezione Elettricità in pensione dal 31 dicembre 2016 è stato sostituito con un\n\nnuovo collaboratore più giovane;\n\n un collaboratore in pensione dal 31 dicembre 2016 non è stato sostituito nel corso del 2017 (la\n\nposizione, tuttora vacante, sarà colmata nel corso del 2018);\n\n è stato assunto un nuovo apprendista con effetto 1° settembre 2017.\n\nOsserviamo inoltre che i costi di formazione (conto 301.02 Formazione del personale) hanno subito un \n\nincremento pari a ca. 22'000 rispetto all’anno precedente, solo in parte preventivati (+CHF 15'920 \n\nrispetto al preventivo). Nel corso del 2017, rispetto all’anno precedente, si è manifestata l’esigenza di \n\niscrivere alcuni collaboratori a corsi di formazione, in particolare sulla sicurezza, che devono essere \n\nperiodicamente ripetuti; inoltre, è stata organizzata una formazione specifica e puntuale per un tool \n\nutilizzato dai disegnatori. I costi di formazione pesano per l’1.3% sulle spese del gruppo 301 e \n\ncorrispondono allo 0.1% dei ricavi. \n\n303 Contributi AVS, AI, IPG e AD \n\nC 2017 P 2017 C 2016 \nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n564’680 660’000 708'272\n\nQuesto gruppo di spesa ha registrato una flessione del 20.3% rispetto all'esercizio precedente. Lo \n\nscostamento è interamente dovuto alla voce di costo 303.01 Oneri sociali che è diminuita in parte a \n\nseguito degli avvicendementi del personale, ma in particolare grazie al passaggio alla nuova cassa \n\npensione. \n\n306 Abbigliamenti di servizio, indennità di alloggio e pasti \n\nC 2017 P 2017 C 2016 \nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n16’757 20’000 35'669\n\nQuesto gruppo è composto dalla voce di spesa 306.01 Abbigliamento, soggetta a spese cicliche. In \n\nparticolare, alcuni articoli d'abbigliamento di lavoro non sono acquistati tutti gli anni ma ad intervalli più \n\no meno regolari, in base alle esigenze.\n\nRegistriamo minori spese per ca. 19'000, in linea con quanto preventivato. \n\nBilanci Consuntivi 2017\nAziende Industriali Mendrisio\n\n14\n\n\n\n307 Prestazioni per beneficiari di rendite \n\nC 2017 P 2017 C 2016 \n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n42’449 84’000 55'140\n\nIn questo gruppo sono registrate le prestazioni pagate agli ex-collaboratori (o coniugi superstiti) passati \n\nal beneficio della pensione prima del 1991, ossia prima che il Comune passasse da SwissLife ad IPCT. \n\nPer questi collaboratori, il Comune ha deciso per un'integrazione della pensione che, per gli ex-\n\ndipendenti AIM è tuttora fatturata dal Comune alle aziende municipalizzate. \n\n308 Compensi a terzi per personale avventizio \n\nC 2017 P 2017 C 2016 \nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n9’499 20'000 21'429\n\nSi registra una minor spesa rispetto all’esercizio precedente per ca. CHF 12'000. Lo scostamento si \n\nriferisce alla diminuzione della voce 308.01 Stipendi al personale avventizio ed è conseguente alla \n\nprolungata assenza di una collaboratrice per cui si è dovuto ricorrere ad una ditta di pulizie esterna nel \n\ncorso del 2016. Con il trasloco nella sede provvisoria presso palazzo comunale inoltre, la parte dei costi \n\ndi pulizia degli uffici è inclusa nell’affitto pagato per gli spazi (conto 316.01).  \n\nRimangano a carico di questo conto in particolare i costi relativi alla pulizia degli spogliatoi degli operai, \n\ndell’ufficio del magazziniere e quella periodica delle sottostazioni. \n\n31 Spese per beni e servizi\n\nC 2017 P 2017 C 2016 \nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n14’660’755 15’565’000 16'399'674\n\nLe spese per beni e servizi si sono significativamente ridotte rispetto all’esercizio precedente (-10.6%). \n\nDiminuzione che è andata oltre a quanto previsto (-5.8% rispetto al preventivo). \n\nIl motivo principale della riduzione di spesa di questo gruppo è da ricercare nella diminuzione pari a CHF \n\n1’590’345 della voce di spesa principale 319 "Altre spese per beni e servizi", nel quale confluiscono in \n\nparticolare i costi di acquisto dell'energia. La contrazione della spesa è principalmente da ricondurre alla \n\ndiminuzione rispetto al 2016 del prezzo di acquisto dell’energia a monte (AET e AIL) pari a 1 cts per \n\nkWh. Tale beneficio è stato trasferito al clienti finale (si veda commento al gruppo 435). \n\nIn generale, osserviamo una riduzione dei costi più o meno marcata rispetto all’anno precedente in quasi \n\ntutte le altre categorie del gruppo 31.  \n\nBilanci Consuntivi 2017\nAziende Industriali Mendrisio\n\n15\n\n\n\n310 Materiale d'ufficio, scolastico e stampati \n\nC 2017 P 2017 C 2016 \n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n36'686 100’000 38'784\n\nIn questo gruppo confluiscono in particolare le spese di cancelleria (310.01). Si osserva una minore spesa \n\ndel 5.4% rispetto al 2016 e del 63.3% rispetto al preventivo.  \n\nSi tratta di spese effettuate con una certa ciclicità e difficilmente preventivabili con precisione. La \n\ntendenza al ribasso è comunque anche dovuta ad alcune decisioni atte al contenimento dei costi quali \n\nad esempio quella di abbandonare la stampa di buste con logo a colori, di abolire la carta intestata a \n\ncolori sostituendola con modelli di lettera elettronici, il passaggio ad una qualità meno elevata rispetto \n\nal passato della carta da lettere, nonché l’acquisto della stessa carta di concerto con l’amministrazione \n\ncomunale che ha permesso di aumentare la massa critica ed ottenere migliori prezzi nell’ambito di un \n\nconcorso pubblico. \n\n312 Acqua, energia e combustibili \n\nC 2017 P 2017 C 2016 \nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n0 10'000 6'233\n\nLe spese di questo gruppo si riferiscono alla voce 312.01 Spese di riscaldamento ed accessorie. Con il \n\ntrasloco delle AIM nella sede provvisoria presso palazzo comunale, tali spese sono state incluse \n\nnell’affitto versato al Comune (conto 316.01). \n\n313 Materiale di consumo \n\nC 2017 P 2017 C 2016 \nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n29’122 50’000 37'170\n\nI costi di questo gruppo sono diminuiti di ca. 8'000 rispetto al 2016. La differenza  è da ricondurre al \n\nfatto che parte dei costi del materiale di pulizia (conto 313.02) sono ora inclusi nell’affitto pagato al \n\nComune per gli uffici presso palazzo comunale (conto 316.01). \n\nLe spese per il carburante dei veicoli (conto 313.01) sono rimaste pressoché invariate (-3.1%). \n\n315 Manutenzione mobili, macchine, veicoli e attrezzature \n\nC 2017 P 2017 C 2016 \n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n401’953 460'000 441'698\n\nLe spese di questo gruppo risultano inferiori del 9% rispetto all'esercizio precedente (-12.6% rispetto al \n\npreventivo).  \n\nBilanci Consuntivi 2017\nAziende Industriali Mendrisio\n\n16\n\n\n\nOsserviamo in particolare una forte riduzione della manutenzione degli impianti d’ufficio (conto 315.01) \n\npari a CHF 125'366, frutto dei seguenti fattori: nel corso dell’esercizio precedente si era in particolare \n\neffettuato l'upgrade dell'ERP Abacus; inoltre, con il trasoloco nella nuova sede sono stati disdetti tutti i \n\ncontratti di manutenzione in essere delle stampanti e le stesse sono state sostituite con nuove stampanti \n\nche hanno necessitato di minore manutenzione e godono di un abbonamento di servizio più \n\nvantaggioso. \n\nSi registra per contro un aumento dei costi di manutenzione dei veicoli (conto 315.03) pari a CHF \n\n81’455. Tale incremento è dovuto: da una parte alla manutenzione straordinaria che si è resa necessaria \n\nsu numerosi veicoli ormai vetusti; dall’altra parte alla riclassificazione di alcuni costi relativi ai veicoli (ca. \n\nCHF 30'000) in precedenza registrati nel più generico conto 319.09 Uscite varie. \n\n316 Locazione, affitti, noleggi e tasse d'utilizzazione \n\nC 2017 P 2017 C 2016 \nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n181’378 210’000 286'608\n\nSi registra in questo gruppo di spesa una riduzione complessiva pari a CHF 105'230 rispetto all’anno \n\nprecedente. Lo scostamento è da ricondurre essenzialmente al risparmio di costi di affitto degli uffici \n\n(conto 316.01) a seguito del trasloco delle AIM presso la sede provvisoria di palazzo comunale.  \n\n318 Servizi ed onorari \n\nC 2017 P 2017 C 2016 \nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n570'707 565’000 557'925\n\nOsserviamo in questo gruppo un leggero aumento della spesa (+2.3%), sostanzialmente in linea con il \n\npreventivo (+1%). \n\nL’aumento della spesa è da ricondurre all’incremento delle spese per imposte cantonali e comunali \n\n(conto 318.17) cresciute di CHF 33'000 rispetto al 2016 (+10.5%). Tale incremento è mitigato dalla \n\nriduzione delle spese postali, telefoniche e bancarie, diminuite nel 2017 di CHF 18'202 (-10.1%). \n\nLe altre voci di spesa del gruppo (assicurazioni, revisione contabile e comuncazione), sono rimaste \n\nsostanzialmente invariate rispetto all’anno precedente. \n\n319 Altre spese per beni e servizi \n\nC 2017 P 2017 C 2016 \nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n13’440’909 14’170’000 15'031'255\n\nLe altre spese per beni e servizi fanno registrare una diminuzione del 10.6% rispetto all’esercizio \n\nprecedente. Diminuzione che era stata preventivata in maniera prudenziale (-5.1% rispetto al \n\npreventivo). \n\nBilanci Consuntivi 2017\nAziende Industriali Mendrisio\n\n17\n\n\n\nIl motivo principale di tale scostamento è da ricercare principalmente nella complessiva diminuzione pari \n\na 1 centesimo per kWh rispetto al 2016 del prezzo di acquisto dell'energia a monte (AET+AIL), \n\nequivalente ad una complessiva riduzione di costo del 17.79%. In termini assoluti (conti 319.04 e \n\n319.05) la riduzione del costo di acquisto dell’energia è stato pari a CHF 1'467'637 (-16.02%), quale \n\neffetto di: minor costo di acquisto a monte pari a CHF 1'629’835 (-17.79%); incremento della quantità \n\nacquistata pari a CHF 162’198 (+1.77%) a seguito dell’incremento della quantità acquistata. \n\nPer contro osserviamo che i costi di transito a monte (conto 319.06) sono rimasti sostanzialmente \n\ninvariati in termini assoluti rispetto al 2016.  \n\nCon riferimento agli altri conti del gruppo in esame, osserviamo i seguenti scostamenti principali: \n\n 319.01 Costo materiale: osserviamo un incremento, preventivato, pari a 219'384 rispetto all’anno \n\nprecendente da ricondurre essenzialmente alla correzione di valore di un terzo delle scorte di \n\nmagazzino; \n\n 319.03 Materiale e prestazioni per manutenzione e per terzi: lo scostamento rispetto al 2016 (-CHF \n\n217’059) si riferisce ai minori costi sostenuti per le prestazioni richieste a terzi relative alla rete, al \n\ngenio civile e ad altre prestazioni da terzi diverse. In generale nel 2017 si è fatto meno ricorso al \n\nlavoro di terzi rispetto all’anno precedente. La spesa registrata complessivamente per il conto 319.03 \n\nnel 2017 (CHF 263'261) è invece in linea con il 2015 quando si attestò a CHF 262'519. In sede di \n\npreventivo si era prudenzialmente supposto che la spesa sarebbe rimasta sui livelli del 2016.  \n\n 319.09 Uscite varie: lo scostamento rispetto al 2016 è pari a  -56.1%. I motivi della sensibile \n\ndiminuzione di questa voce di spesa sono da ricercare: da una parte nei costi straordinari per ca. \n\nCHF 100'000 relativi a fatture 2015 registrati in questo conto nel 2016 (registrazione appunto \n\nstraordinaria la cui necessità non si è manifestata nel 2017); dall’altra parte a costi vari relativi ai \n\nveicoli per ca. CHF 30'000 registrati fino al 2016 nel conto in esame e a partire dal 2017 nel più \n\nappropriato conto spese di manutenzione autoveicoli. \n\n 319.11 Prestazioni infragruppo (manodopera): le prestazioni infragruppo, diminuite del 19.8% \n\nrispetto al 2016, sono sostanzialmente in linea con quanto preventivato (+6.9% pari a CHF 9’355). \n\n \n\n32 Interessi passivi \n\nC 2017 P 2017 C 2016 \nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi \n\n110’456  116’200  153'661  \n\n \n\nGli interessi passivi sono calati del 28.1% rispetto all'esercizio precedente. La riduzione dei costi in questa \n\ncategoria è dovuta essenzialmente ai minori interessi passivi su differenze di copertura (conto 322.02) \n\ned alla differente base di calcolo per gli interessi sul debito verso Comune in seguito all’ulteriore rimborso \n\ndi CHF 2 Mio (conto 322.03). \n\nOsserviamo inoltre nel conto 322.01 “Interessi passivi diversi”, i costi relativi agli interessi di un Legato. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nBilanci Consuntivi 2017 \nAziende Industriali Mendrisio\n\n18\n\n\n\n322 Interessi passivi per debiti a media e lunga scadenza \n\nC 2017 P 2017 C 2016 \n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi \n110’456  116’200  153'661  \n\n \n\nSi rimanda a quanto descritto per il gruppo 32. \n\n \n\n33 Ammortamenti \n\nC 2017 P 2017 C 2016 \nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi \n\n1'648’681  1'639’400  906'759  \n\n \n\nIn questo gruppo registriamo essenzialmente i pagamenti inesigibili (in diminuzione e sostanzialmente \n\ntrascurabili) e gli ammortamenti su beni amministrativi che si attestano per il 2017 a CHF 1'641’040, in \n\nlinea con quanto preventivato.  \n\n \n\n330 Su beni patrimoniali \n\nC 2017 P 2017 C 2016 \n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi \n7’641  50'000  33'257  \n\n \n\nIl conto 330.01 Retrocessioni e pagamenti inesigibili risulta in diminuzione rispetto al 2016 e ben al di \n\nsotto del preventivo. Il costo è essenzialmente dovuto a clienti che si sono resi irreperibili e si attesta ad \n\nun livello pressoché trascurabile (corrisponde allo 0.04% delle vendite). \n\n \n\n331 Su beni amministrativi \n\nC 2017 P 2017 C 2016 \nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi \n\n1’641’040  1'589’400  873'502  \n\n \n\nGli ammortamenti su beni amministrativi si attestano per il 2017 a CHF 1'641’040, con un incremento \n\nrispetto al 2016 pari a CHF 767'538, in linea con quanto preventivato. Gli ammortamenti 2017 sono \n\nstati calcolati come in passato sul valore residuo e l’ammortamento medio per il 2017 è pari a 13.10%. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nBilanci Consuntivi 2017 \nAziende Industriali Mendrisio\n\n19\n\n\n\n36 Contributi propri\n\nC 2017 P 2017 C 2016 \nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n2'348’492 2’612’600 2'727'484\n\nNei contributi propri sono registrate le spese per i contributi verso il Comune, che per il 2017 \n\nammontano a CHF 2'348’492, in diminuzione del 13.9% rispetto all'esercizio precendente ed inferiori \n\ndel 10.1% nei confronti del preventivo. \n\n362 Comuni e consorzi comunali \n\nC 2017 P 2017 C 2016 \n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n2'348’492 2’612’600 2'727'484\n\nLo scostamento rispetto al 2016 è dovuto essenzialmente a due fattori: da una parte la diminuzione dal \n\n4.70% al 3.83% del tasso utilizzato per il calcolo della remunerazione del capitale (WACC stabilito dalla \n\nElCom); dall’altra parte il minor livello della sostanza circolante netta rispetto al 2016 (in particolare a \n\nseguito del rimborso di CHF 2 Mio. verso lo stesso Comune). Lo scostamento rispetto al preventivo è \n\nessenzialmente da ricondurre alla mancata considerazione in sede di preventivo della diminuzione \n\npercentuale del WACC sopra descritta. \n\n37 Riversamento contributi\n\nC 2017 P 2017 C 2016 \nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi\n\n5'973’736 6’350’000 5'651'351\n\nQuesto gruppo comprende i contributi riversati a Confederazione, Cantone, Comuni e Consorzi. In \n\nparticolare: \n\n Contributo federale: si tratta della tassa federale prevista dall’art. 7 della Legge federale sull’energia\n\n(LEne). Tale contributo è passato a partire da gennaio 2017 da 1.30 a 1.50 cts per ogni kWh erogato\n\nai consumatori finali. Esso si compone di due elementi: un contributo per le energie rinnovabili (pari\n\na 1.40 cts/kWh) ed un contributo per la protezione delle acque e dei pesci (pari a 0.10 cts/kWh).\n\n Contributo ai costi per il sistema di trasmissione: si tratta dei costi fatturati dal gestore della rete ad\n\naltissima tensione, Swissgrid SA, quale contributo ai costi del sistema di trasmissione. Il contributo\n\nammontava per il 2017 a 0.40 cts/kWh (-0.05 cts/kWh rispetto al 2016).\n\n Tributo agli enti pubblici: si tratta del contributo per il fondo per energie rinnovabili cantonale (FER)\n\npari a 1.20 cts/kWh e del contributo per l’utilizzo del demanio pubblico pari a 0.80 cts/kWh (invariati\n\nrispetto all’anno precedente).\n\nQuesti importi sono rifatturati ai clienti finali (voce 47 Contributi da riversare). \n\nL’aumento dei contributi a Confederazione e Cantoni rispetto all’anno precedente è pari a CHF 322'385 \n\n(+5.7%), sostanzialmente a seguito dell’aumento della tassa federale, nonché al maggior numero di \n\nkWh erogati ai consumatori finali. \n\nBilanci Consuntivi 2017\nAziende Industriali Mendrisio\n\n20\n\n\n\n370 Confederazione \n\nC 2017 P 2017 C 2016 \n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi \n3’319’277  3’430’000  2'999'209  \n\n \n\nSi veda commento alla categoria 37. \n\n \n\n371 Cantoni \n\nC 2017 P 2017 C 2016 \n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi \n2’654’459  2’920’000  2'652'142  \n\n \n\nSi veda commento alla categoria 37. \n\n \n\n42 Redditi della sostanza \n\nC 2017 P 2017 C 2016 \n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi \n 306’273  327’500  327'169 \n\n \n\nQuesto gruppo comprende gli interessi da banche e i redditi su partecipazioni dei beni amminstrativi. Lo \n\nscostamento complessivo è di -6.4% rispetto al 2016.  \n\n \n\n420 Interessi da banche \n\nC 2017 P 2017 C 2016 \nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi \n\n 1’267  17’500  22’341 \n\n \n\nIn questo gruppo confluisce il conto 420.01 Interessi attivi c/c bancario, dove sono registrati gli interessi \n\nmaturati sui conti bancari. La riduzione rispetto all'anno precedente è dovuta principalmente al fatto \n\nche nel 2016 erano stati versati CHF 2 Mio. su un conto vincolato ad un tasso interessante, \n\nsuccessivamente (dicembre 2016) versati al Comune quale rimborso di parte del debito. Nel 2017 non \n\nsi è ritenuto di vincolare altra liquidità, che a dicembre è ulteriormente diminuita di CHF 2 Mio. (nuovo \n\nrimborso al Comune). \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nBilanci Consuntivi 2017 \nAziende Industriali Mendrisio\n\n21\n\n\n\n426 Redditi su partecipazioni dei beni amministrativi \n\nC 2017 P 2017 C 2016 \n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi \n 305’006  310’000  304'828 \n\n \n\nQuesto gruppo comprende il conto 426.01 Affitto 50 kV a AET. Si tratta dell'indennità, cosiddetta di \n\npancaking, versata da AET per l'utilizzo di una parte di rete AIM (francobollo unico secondo le \n\ndisposizioni di dirtto federale vigenti per l'utilizzo della rete elettrica di livello 3), regolata \n\ncontrattualmente. I ricavi sono in linea con il preventivo e l'esercizio precedente. \n\n \n\n43 Ricavi per prestazioni, vendite, tasse, diritti e multe \n\nC 2017 P 2017 C 2016 \nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi \n\n 21’729’283  22’827’200  23'657'704 \n\n \n\nQuesto gruppo rappresenta la principale voce di ricavo e si compone principalmente delle vendite da \n\nenergia, dei ricavi dall'utilizzo della rete, oltre che prestazioni proprie per investimenti e altri ricavi per \n\nprestazioni e vendite. \n\nLa diminuzione registrata, qui sotto dettagliata, è principalmente da ricondurre alla diminuzione delle \n\ntariffe della vendita di energia al servizio universale pari a 1 cts per ogni kWh erogato. \n\n \n\n435 Vendite \n\nC 2017 P 2017 C 2016 \nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi \n\n 18’918’690  19’830’000  20'441'424 \n\n \n\nCome per il 2016, i GWh venduti nel 2017 a clienti a libero mercato (52%) hanno superato quelli venduti \n\nai clienti a tariffa (48%). Il totale di GWh venduti nel 2017 è pari a 165.3, in crescita di quasi 3.8 GWh \n\n(+2.3%) rispetto al 2016.  \n\nLe tariffe dell’energia per il servizio universale sono diminuite di 1 cts per kWh rispetto al 2016. Tale \n\nrevisione verso il basso delle tariffe è sostanzialmente alla base della diminuzione (-15.4% rispetto al \n\n2016) della voce di ricavo in esame (conto 435.01). \n\nSi registra inoltre il passaggio al libero mercato di 3 grandi clienti (con consumi annui > 100'000 kWh), \n\nper un totale di 1.7 GWh, che nel 2016 erano rimasti a regime di tariffa (tra il 2015 ed il 2016 era stati \n\nben 50 su 92 clienti eleggibili a passare al regime di libero mercato). Il minor ricavo per tale passaggio è \n\nstimato in ca. CHF 85'000. \n\nAl 31.12.2017 i clienti “a tariffa” eleggibili per il passaggio al libero mercato sono 33, per un totale di \n\n12.9 GWh (ad oggi corrispondenti ad entrate stimate in ca. CHF 650'000). \n\nI ricavi da utilizzo della rete (conto 435.04) sono aumenti proporzionalmente all’aumento di GWh \n\nerogati, essendo rimaste invariate le tariffe di rete. Il totale di GWh transitati è pari a 179.7 GWh, \n\nBilanci Consuntivi 2017 \nAziende Industriali Mendrisio\n\n22\n\n\n\ncomposti come segue: GWh 165.3 per energia venduta da AIM; 9.4 GWh per energia venduta da terzi; \n\n5 GWh di perdite (2.8% del totale). \n\nLa vendita di materiale a terzi (conto 435.07) ha fatto registrare una diminuzione pari a CHF 128'524 \n\nrispetto al 2016, in gran parte preventivata.  \n\n \n\n438 Prestazioni proprie per investimenti \n\nC 2017 P 2017 C 2016 \nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi \n\n 463’733  430’000  447'689 \n\n \n\nLe prestazioni proprie per investimenti sono in linea con l'esercizio precedente ed il preventivo. \n\n \n\n439 Altri ricavi per prestazioni e vendite \n\nC 2017 P 2017 C 2016 \n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi \n 2’346’860  2’567’200  2'768'590 \n\n \n\nGli altri ricavi per prestazioni e vendite sono diminuiti del 15.2% rispetto al 2016, come in parte previsto \n\n(-8.6% rispetto al preventivo) e sono ritornati sui livelli del 2015 (CHF 2'377'802). \n\nRispetto al 2016, osserviamo in particoale minori entrate per le voci 439.01 Prestazioni a terzi (-34.2%) \n\ne 439.20 Tasse nuove costruzioni (-31.5%), risultato del ritorno a livelli normali delle prestazioni fornite \n\na terzi. In particolare, nel 2016 erano stati realizzati due grandi allacciamenti che avevano fruttato da \n\nsoli ca. CHF 203’000. \n\n \n\n47 Contributi da riversare \n\nC 2017 P 2017 C 2016 \nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi \n\n 5'973’736  6’350’000  5'651'351 \n\n \n\nQuesto gruppo è composto dai contrubuti, incassati dai clienti finali, che sono riversati a \n\nConfederazione, Cantone, Comuni e Consorzi (si veda gruppo 37 Riversamento contributi). In \n\nparticolare: \n\n Contributo federale: si tratta della tassa federale prevista dall’art. 7 della Legge federale sull’energia \n\n(LEne). Tale contributo è passato a partire da gennaio 2017 da 1.30 a 1.50 cts per ogni kWh erogato \n\nai consumatori finali. Esso si compone di due elementi: un contributo per le energie rinnovabili (pari \n\na 1.40 cts/kWh) ed un contributo per la protezione delle acque e dei pesci (pari a 0.10 cts/kWh). \n\n Contributo ai costi per il sistema di trasmissione: si tratta dei costi fatturati dal gestore della rete ad \n\naltissima tensione, Swissgrid SA, quale contributo ai costi del sistema di trasmissione. Il contributo \n\nammontava per il 2017 a 0.40 cts/kWh (-0.05 cts/kWh rispetto al 2016). \n\nBilanci Consuntivi 2017 \nAziende Industriali Mendrisio\n\n23\n\n\n\n Tributo agli enti pubblici: si tratta del contributo per il fondo per energie rinnovabili cantonale (FER) \n\npari a 1.20 cts/kWh e del contributo per l’utilizzo del demanio pubblico pari a 0.80 cts/kWh (invariati \n\nrispetto all’anno precedente). \n\nL’aumento dei contributi a Confederazione e Cantoni rispetto all’anno precedente è pari a CHF 322'385 \n\n(+5.7%), sostanzialmente a seguito dell’aumento della tassa federale, nonché al maggior numero di \n\nkWh erogati ai consumatori finali. \n\n \n\n470 Confederazione \n\nC 2017 P 2017 C 2016 \nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi \n\n 3'319’277  3’430’000  2'999'209 \n\n \n\nSi veda commento alla categoria 47. \n\n \n\n472 Comuni e consorzi comunali \n\nC 2017 P 2017 C 2016 \nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi \n\n 2’654’459  2’920’000  2'652'142 \n\n \n\nSi veda commento alla categoria 47. \n\n \n\n48 Prelevamenti da finanziamenti speciali \n\nC 2017 P 2017 C 2016 \nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi \n\n 668’293     780’000  192'489 \n\n \n\nL’azienda calcola a priori gli introiti tariffari necessari sulla base della pianificazione dei costi (costi \n\nd'esercizio e costi del capitale). A causa della differenze nei costi e nelle quantità tra la situazione \n\n“effettiva” di un anno e la situazione “pianificata” per lo stesso anno, di norma si verificano delle \n\ndiscrepanze tra i costi effettivi e i ricavi effettivi. Tali discrepanze prendono il nome di differenze di \n\ncopertura e devono essere compensate nel corso degli anni. \n\nSe i costi effettivi superano gli introiti tariffari di un determinato anno, si genera una sottocopertura, \n\nche potrà essere colmata negli anni successivi con un aumento delle tariffe. Al contrario, se gli introiti \n\ntariffari eccedono i costi effettivi dello stesso anno, si verifica una sovracopertura, che dovrà essere \n\ncompensata nel corso degli anni successivi con una diminuzione della tariffa. Poiché ascrivibili ai beni \n\npatrimoniali necessari all'esercizio della rete, le differenze di copertura sono remunerate anche con il \n\nWACC (interessi calcolatori) e pertanto rientrano nel computo dei costi del capitale. Se da un lato le \n\nsovracoperture aumentano i costi del capitale, dall'altro le sottocoperture li riducono. \n\nNel dettaglio, i conti 484.03 (CHF 446'748) e 484.06 (CHF 735'075) rappresentano lo sciogliemento \n\ndelle differenze di copertura relative agli anni precedenti rispettivamente per la rete e per l’energia, \n\nmentre i conti 484.04 (CHF -453'545) e 484.05 (CHF -59'985) rappresentano gli accantonamenti \n\nBilanci Consuntivi 2017 \nAziende Industriali Mendrisio\n\n24\n\n\n\ndell’anno in corso, anche in questo caso di rete ed energia rispettivamente. Osserviamo che nel conto \n\n484.06 è pure inclusa una correzione sull’esercizio precedente a seguito del ricalcolo ai fini del reporting \n\nElCom 2016. \n\n \n\n484 Differenze di copertura \n\nC 2017 P 2017 C 2016 \nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi \n\n 668’293     780’000  192'489 \n\n \n\nSi veda commento alla categoria 48. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nBilanci Consuntivi 2017 \nAziende Industriali Mendrisio\n\n25\n\n\n\nConto degli investimenti \n\nAccanto al conto di gestione corrente, il conto amministrativo comprende il conto degli investimenti. In \n\nquesto conto sono registrate le uscite e le entrate riguardanti l’acquisizione di beni durevoli, il cui costo \n\nè in seguito caricato alla gestione corrente nel corso del periodo di utilizzazione del bene attraverso la \n\ncontabilizzazione degli ammortamenti. \n\nIl conto degli investimenti per la Sezione Elettricità per l’anno 2017 presenta un volume di spesa pari a \n\nCHF 2'001'682 (2016: CHF 2'480’717). \n\nPer un maggiore dettaglio degli investimenti si rimanda alle tabelle allegate “Controllo dei crediti di \n\ninvestimento” e “Conto degli investimenti”. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nBilanci Consuntivi 2017 \nAziende Industriali Mendrisio\n\n26\n\n\n\nCommento alle poste di bilancio \n\n \n\n \n\n10 Liquidità \n\nSi rimanda al conto dei flussi di capitale per il fondo mezzi liquidi per l’analisi di origine e impiego della \n\nliquidità. \n\n \n\n11 Crediti \n\nQuesta categoria mostra una diminuzione del 15.8% rispetto al 2016. Osserviamo una diminuzione pari \n\na CHF 0.8 Mio. dei debitori per bollette dell’elettricità (CHF -0.8 Mio.), nonché una riduzione pari a ca. \n\nCHF 63’000 dei debitori per altri tipi di fatture (allacciamenti, ecc.). I crediti nei confronti delle Sezione \n\nAcqua potabile e Gas mostrano infine una riduzione pari a CHF 0.2 Mio. \n\n \n\n12 Investimenti in beni patrimoniali \n\nA questa categoria appartiene il materiale in magazzino e la partecipazione, pari a CHF 9'300 (invariata) \n\nin Enertí. Lo stock è variato solo marginalmente (leggero aumento) e lo scostamento rispetto al 2016 è \n\ndovuto essenzialmente alla svalutazione di un terzo delle scorte di magazzino pari a CHF 211'244. \n\n \n\n13 Transitori attivi \n\nAl 31.12.2017 questa categoria era pari a CHF 4’172, in diminuzione di CHF 97’191 rispetto all’anno \n\nprecedente. \n\n \n\nSezione Elettricità\n\nBilancio patrimoniale 31.12.2017 31.12.2016 Var. Var. %\n\nAttivi 23'014'461    25'900'421    ‐2'885'960  ‐11.1%\n\n10 Liquidità 4'009'401       5'895'946       ‐1'886'546   ‐32.0%\n\n11 Crediti 5'683'191       6'748'267       ‐1'065'076   ‐15.8%\n\n12 Investimenti in beni patrimoniali 431'788          629'577          ‐197'789      ‐31.4%\n\n13 Transitori attivi 4'172               101'364          ‐97'191         ‐95.9%\n\n14 Investimenti in beni amministrativi 12'859'009    12'494'167    364'842        2.9%\n\n17 Altre uscite attivate 26'900            31'100            ‐4'200           ‐13.5%\n\nPassivi 23'014'461    25'900'421    ‐2'885'960  ‐11.1%\n\n20 Impegni correnti 6'871'119       7'690'813       ‐819'694      ‐10.7%\n\n22 Debiti a medio e lungo termine 2'000'000       4'000'000       ‐2'000'000   ‐50.0%\n\n23 Debiti per gestioni speciali 20'000            20'000            ‐                 0.0%\n\n24 Accantonamenti 4'079'320       4'370'766       ‐291'445      ‐6.7%\n\n25 Transitori passivi 292'878          240'247          52'631          21.9%\n\n29 Capitale proprio 9'751'144       9'578'595       172'548        1.8%\n\nBilanci Consuntivi 2017 \nAziende Industriali Mendrisio\n\n27\n\n\n\n14 Investimenti in beni amministrativi \n\nQuesta categoria mostra un incremento pari al 2.9% e si attesta al 31.12.2017 a CHF 12.9 Mio. Si \n\nrimanda alle tabelle investimenti e ammortamenti per maggiori dettagli.  \n\n \n\n17 Altre uscite attivate \n\nQuesta categoria comprende le uscite per sistemazione territorio, misurazioni, gestione finanziaria, \n\norganizzazione dell’amministrazione. La variazione rispetto al 1.1.2017, pari a CHF -4’200, riguarda \n\nesclusivamente gli ammortamenti dell’anno in esame. \n\n \n\n20 Impegni correnti \n\nAl 31.12.2017 gli impegni correnti della Sezione Elettricità ammontavano a CHF 6.9 Mio., inclusi CHF \n\n2.5 Mio relativi a cauzioni in deposito (garanzie). Le maggiori voci riguardano i Creditori per forniture e \n\nprestazioni di terzi ed i Creditori per costi d’esercizio, pari complessivamente a CHF 3.9 Mio. (incluse \n\nfatture di AET e AIL). \n\n \n\n22 Debiti a medio e lungo termine \n\nQuesta categoria include il debito nei confronti del Comune, rimborsato di ulteriori CHF 2 Mio. e ridotto \n\nal 31.12.2017 a CHF 2 Mio. (dai 10 Mio. iniziali). Non vi sono altri debiti a medio e lungo termine. \n\n \n\n23 Debiti per gestioni speciali \n\nSi tratta del legato Tonella. \n\n \n\n24 Accantonamenti \n\nIl saldo di questa categoria ammonta al 31.12.2017 a CHF 4.1 Mio ed è composto principalmente da: \n\n1) Accantonamento per imposte per CHF 928'000; \n\n2) Accantonamenti per differenze di copertura (energia + rete) per CHF 2'109’494; \n\n3) Contributi rete e allacciamenti per CHF 888'015. \n\n \n\n25 Transitori passivi \n\nI transitori passivi al 31.12.2017 ammontavano a CHF 292’878, sostanzialmente in linea con l’anno \n\nprecedente. Le principali voci riguardano il transitorio relativo al conguaglio del contributo per il fondo \n\nper energie rinnovabili cantonale (FER) pari a CHF 55’289 e quello relativo a fatture AET per garanzie \n\nd’origine per complessivi CHF 194’264. \n\n \n\n \n\n \n\nBilanci Consuntivi 2017 \nAziende Industriali Mendrisio\n\n28\n\n\n\n29 Capitale proprio \n\nDopo il riporto dell’avanzo d’esercizio 2016, il capitale proprio della Sezione Elettricità ammonta a CHF \n\n9.8 Mio.  \n\nLa quota di capitale proprio si attesta al 42%, percentuale che nella scala di valutazione emanata dagli \n\nEnti locali rientra nella categoria “Eccessiva (> 40%)”. \n\n \n\n \n\nBilanci Consuntivi 2017 \nAziende Industriali Mendrisio\n\n29\n\n\n\nSezione Acqua potabile\n\nRiassunto del consuntivo\n\nConto di gestione corrente\n\nUscite correnti 2'695'816       2'786'436      \n\n+ Ammortamenti amministrativi (incl. Mte Gen.) 626'964           645'030          \n\nTotale spese correnti 3'322'780       3'431'466      \n\nEntrate correnti 3'605'021       3'688'250      \n\nTotale ricavi correnti 3'605'021       3'688'250      \n\nAvanzo d'esercizio 282'241           256'784          \n\nConto degli investimenti\n\nUscite per investimenti 2'247'851       1'740'965      \n\n‐ Entrate per investimenti ‐450'000         ‐                  \n\nOnere netto per investimenti 1'797'851       1'740'965      \n\nConto di chiusura\n\nOnere netto per investimenti 1'797'851       1'740'965      \n\nAmmortamenti amministrativi 626'964              645'030               \n\n+ Avanzo d'esercizio 282'241              256'784               \n\nAutofinanziamento 909'205           901'814          \n\nRisultato totale ‐888'646         ‐839'151        \n\nRiassunto del bilancio al\n\nAttivi Passivi Attivi Passivi\n\nBeni patrimoniali 2'279'401           2'012'994            \n\nBeni amministrativi 13'969'075         12'798'188          \n\nCapitale di terzi 14'846'324     13'691'271    \n\nFinanziamenti speciali ‐                   ‐                  \n\nCapitale proprio 1'402'152       1'119'911      \n\n16'248'476         16'248'476     14'811'182           14'811'182    \n\n2016\n\n31.12.2016\n\n2017\n\n31.12.2017\n\nBilanci Consuntivi 2017 \nAziende Industriali Mendrisio\n\n30\n\n\n\nSezione Acqua potabile\n\nIndicatori finanziari\n\nN° Tipo di indicatore Anno: 2017 Valutazione Anno: 2016 Valutazione\n\nCopertura delle spese correnti\n[(ricavi correnti senza accrediti interni e riversamenti ‐ spese correnti\n\nsenza addebiti interni e riversamenti) / spese correnti senza addebiti e \n\nriversamenti] * 100\nFormula = [(4‐47‐49‐(3‐37‐39)) / (3‐37‐39)] * 100\n\nGrado di autofinanziamento\n[autofinanziamento / investimenti netti] * 100\nFormula = [(4‐3+331+332+333) / (5‐57‐(6‐67‐68))] * 100\n\nCapacità di autofinanziamento\n[autofinanziamento / ricavi correnti senza riversamenti, prelevamenti da\n\nfinanziamenti speciali e accrediti interni] * 100\nFormula = [(4‐3+331+332+333) / (4‐47‐48‐49)] * 100\n\nQuota degli interessi\n[interessi netti / ricavi correnti senza riversamenti, prelevamenti da\n\nfinanziamenti speciali e accrediti interni] * 100\nFormula = [(32‐(42‐424)) / (4‐47‐48‐49)] * 100\n\nQuota degli oneri finanziari\n[interessi netti e ammortamenti amministrativi / ricavi correnti senza\n\nriversamenti, prelevamenti da finanziamenti speciali e accrediti interni] * \n\n100\nFormula = [(331+32‐(42‐424)) / (4‐47‐48‐49)] * 100\n\nQuota di capitale proprio\n[capitale proprio / totale dei passivi] * 100\n\nFormula = [((1‐19)‐(2‐29)) / (2)] * 100\n\nQuota di indebitamento lordo\n[debiti a breve, medio e lungo termine e per gestioni speciali / ricavi \n\ncorrenti senza riversamenti, prelevamenti da finanziamenti speciali e \n\naccrediti interni] * 100\nFormula = [(21+22+23) / (4‐47‐48‐49)] * 100\n\nQuota degli investimenti\n[investimenti lordi / spese di gestione corrente senza ammortamenti, \n\nriversamenti, prelevamenti da finanziamenti speciali e accredi interni] * \n\n100\nFormula = 5 / [3+5‐(331+332+333+37+38+39)] * 100\n\nDebole\n\nCritica\n\nMolto alta\n\nSufficiente‐positivo\n\nProblematico\n\nBuona\n\nMedia\n\nAlta\n\n40.2%\n\n7\n\nMolto buona\n\nBuona\n\nDiscreta\n\nAlta\n\nCritica\n\n< 50%\n\n50% ‐ 100%\n\n100% ‐ 150%\n\n150% ‐ 200%\n\n> 200%\n\n350.1% Critica 331.5%\n\n8\n\nMolto alta\n\nElevata\n\nMedia\n\nRidotta\n\n> 30%\n\n20% ‐ 30%\n\n10% ‐ 20%\n\n< 10%\n\n43.9% Molto alta\n\n7.6%\n\n5\n\nBassa\n\nMedia\n\nAlta\n\nEccessiva\n\n< 5%\n\n5% ‐ 15%\n\n15% ‐ 25%\n\n> 25%\n\n19.3% Alta 21.8%\n\n6\n\nEccessiva\n\nBuona\n\nMedia\n\nDebole\n\n> 40%\n\n20% ‐ 40%\n\n10% ‐ 20%\n\n< 10%\n\n8.6% Debole\n\nProblematico 51.5%\n\n> 100%\n\n70% ‐ 100%\n\n< 70%\n\n3.4%\n\n3\n\nBuona\n\nMedia\n\nDebole\n\n> 20%\n\n10% ‐ 20%\n\n< 10%\n\n24.0% Buona 25.7%\n\n4\n\nBassa\n\nMedia\n\nAlta\n\nEccessiva\n\n< 2%\n\n2% ‐ 5%\n\n5% ‐ 8%\n\n> 8%\n\n2.7% Media\n\n1\n\nSufficiente‐positivo\n\nDisavanzo moderato\n\nDisavanzo importante\n\n2\n\nIdeale\n\nSufficiente ‐ buono\n\nProblematico\n\n50.6%\n\nScala di valutazione\n\n8.1% Sufficiente‐positivo 7.9%\n\n> 0%\n\n‐2.5% ‐ 0%\n\n< ‐2.5%\n\nBilanci Consuntivi 2017 \nAziende Industriali Mendrisio\n\n31\n\n\n\nSezione Acqua potabile\n\nConto dei flussi di capitale per il fondo mezzi liquidi\n\nOrigine dei mezzi liquidi (ML)\n\nML originati dall'autofinanziamento\n\nAvanzo d'esercizio 282'241  \n\nAmmortamenti amministrativi (incl. Mte Gen.) 626'964  \n\nAutofinanziamento 909'205      \n\nML originati dalla diminuzione dei beni patrimoniali\n\nDiminuzione crediti (gr. 11) 128'299      \n\nDiminuzione investimenti in beni patrimoniali (gr. 12) 148'350      \n\nDiminuzione transitori attivi (gr. 13) 3'433           \n\nTotale 280'082      \n\nML originati dall'aumento del capitale di terzi\n\nAumento debiti a medio e lungo termine (gr. 22) 2'000'000   \n\nTotale 2'000'000   \n\nML originati da entrate per investimenti 450'000      \n\nTotale origine dei ML 3'639'287      \n\nImpiego di mezzi liquidi\n\nML impiegati in aumento di beni patrimoniali ‐               \n\nML impiegati in diminuzione di capitale di terzi\n\nDiminuzione impegni correnti (gr. 20) 511'297      \n\nDiminuzione debiti a breve termine (gr. 21) 318'798      \n\nDiminuzione transitori passivi (gr. 25) 14'853         \n\nTotale 844'947      \n\nML impiegati per uscite di investimento 2'247'851   \n\nTotale impiego dei ML 3'092'798      \n\nVariazione dei mezzi liquidi 546'489         \n\n+ Mezzi liquidi 01.01.2017 457'642         \n\n= Mezzi liquidi 31.12.2017 1'004'131      \n\nBilanci Consuntivi 2017 \nAziende Industriali Mendrisio\n\n32\n\n\n\nCommento al conto di gestione corrente \n\n \n\n \n\n90 Conto di gestione corrente \n\nC 2017 P 2017 C 2016 \nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi \n\n282'241     0  256'784  \n\n \n\nIl conto di gestione corrente chiude con un avanzo d'esercizio pari a CHF 282’241, in crescita del 9.9% \n\nrispetto all'esercizio precedente. \n\n \n\n900 Avanzo d'esercizio \n\nC 2017 P 2017 C 2016 \nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi \n\n282'241     0  256'784  \n\n \n\nL'avanzo d'esercizio 2017 è il risultato di spese correnti pari a CHF 3'322'780 (2016: CHF 3'230’274) e \n\nricavi correnti per CHF 3'605'021 (2016: CHF 3'487’058).  \n\nPremesso che il prezzo dell'acqua per metro cubo è rimasto invariato a CHF 1.20, la crescita dei ricavi \n\npari a ca. CHF 120’000 è essenzialmente riconducibile all’aumento dei consumi di acqua. A tal proposito \n\nricordiamo che il 2017 è stato un anno più caldo e con molte meno precipitazioni rispetto al 2016. \n\nPer contro, osserviamo una crescita anche delle spese correnti pari a ca. CHF 90'000, dovuta \n\nall’incremento delle spese per beni e servizi e nello specifico all’aumento dei costi del materiale (nei quali \n\nregistriamo nel 2017 anche una correzione di valore pari ad un terzo delle scorte di magazzino, \n\nequivalenti a ca. CHF 98’392). In effetti, al netto di tale svalutazione, osserviamo una complessiva \n\ndiminuzione delle spese correnti. \n\nGli ammortamenti su beni amministrativi si attestano per il 2017 a CHF 622’664, in lieve diminuzione \n\nrispetto all’anno precedente (-2.8%). Per il 2017, l’aliquota di ammortamento medio utilizzato per i beni \n\namministrativi ammortizzati linearmente sul valore di acquisto è pari a 4.01%; l’aliquota media utilizzata \n\nper i beni amministrativi ammortizzati sul valore residuo è pari a 7.27%. \n\n \n\nSezione Acqua potabile\n\nConto di gestione corrente C2017 P2017 C2016 C17vsP17 var % C17vsC16 var %\n\nChiusura\n\n90 Conto di gestione corrente 282'241           ‐                    256'784           282'241          ‐ 25'457            9.9%\n\nSpese Correnti 3'322'780       3'555'849       3'230'274       ‐233'069        ‐6.6% 92'506            2.9%\n\n30 Spese per il personale 803'006           825'000           863'328           ‐21'994           ‐2.7% ‐60'322           ‐7.0%\n\n31 Spese per beni e servizi 1'733'582        1'799'500        1'546'857        ‐65'918           ‐3.7% 186'725          12.1%\n\n32 Interessi passivi 103'642           170'000           118'785           ‐66'358           ‐39.0% ‐15'142           ‐12.7%\n\n33 Ammortamenti 628'823           691'349           671'304           ‐62'526           ‐9.0% ‐42'482           ‐6.3%\n\n36 Contributi propri 53'727             70'000             30'000             ‐16'273           ‐23.2% 23'727            79.1%\n\nRicavi correnti 3'605'021       3'555'849       3'487'058       49'172            1.4% 117'964          3.4%\n\n42 Redditi della sostanza 98                     ‐                    589                   98                    ‐ ‐491                ‐83.4%\n\n43 Ricavi per prestazioni, vendite, tasse, diritti e multe 3'604'923        3'555'849        3'486'468        49'074            1.4% 118'455          3.4%\n\nBilanci Consuntivi 2017 \nAziende Industriali Mendrisio\n\n33\n\n\n\n30 Spese per il personale \n\nC 2017 P 2017 C 2016 \nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi \n\n803'006  825'000  863'328  \n\n \n\nLe spese per il personale della Sezione Acqua potabile sono diminuite del 7% rispetto all'esercizio \n\nprecedente, attestandosi a CHF 803’006, al di sotto del preventivo del 2.7%. \n\nLa diminuzione di queste spese è da ricondurre essenzialmente al pensionamento di un collaboratore \n\nsostituito con un giovane operaio ed al passaggio alla nuova cassa pensione. \n\nAl 31.12.2017, la Sezione Acqua potabile dava lavoro ad 8 collaboratori a tempo pieno. \n\n \n\n301 Stipendi ed indennità al personale amministrativo e d'esercizio \n\nC 2017 P 2017 C 2016 \n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi \n662'402  650'000  686'536  \n\n \n\nQuesta categoria di costi è diminuita del 3.5% rispetto all'esercizio precedente, sostanzialmente in linea \n\ncon il preventivo. Lo scostamento è dovuto alla diminuzione della voce 301.01 "Stipendi al personale in \n\norganico" (CHF -24’133), risultato del pensionamento di un collaboratore sostituito da un giovane \n\noperaio, al netto dei regolari scatti annuali. \n\n \n\n303 Contributi AVS, AI, IPG e AD \n\nC 2017 P 2017 C 2016 \n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi \n127'835  155'000  158'205  \n\n \n\nGli oneri sociali sono diminuiti del 19.2% rispetto al 2016 grazie al passaggio alla nuova cassa pensione, \n\nnonché a seguito del complessivamente più basso livello degli stipendi. \n\n \n\n306 Abbigliamenti di servizio, indennità di alloggio e pasti \n\nC 2017 P 2017 C 2016 \nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi \n3'666  10'000  9'447  \n\n \n\nLe spese per l'abbigliamento di servizio (conto 306.01) hanno registrato una diminuzione del 61.2% \n\nrispetto al 2016. Tale spesa ha carattere ciclico ed è suscettibile di variazioni legate anche ad eventuali \n\navvicendamenti nel personale. Nel corso del 2016 si era proceduto alla completa sostituzione di alcuni \n\ncapi d’abbilgiamento da lavoro, che nel 2017 non è stato necessario sostituire. \n\n \n\nBilanci Consuntivi 2017 \nAziende Industriali Mendrisio\n\n34\n\n\n\n307 Prestazioni per beneficiari di rendite \n\nC 2017 P 2017 C 2016 \n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi \n9'103  10'000  9'140  \n\n \n\nLa spesa in esame è relativa al conto 307.01 "Prestazioni a pensionati" e si riferisce alle prestazioni \n\npagate ai collaboratori (o ai coniugi superstiti) passati al beneficio della pensione prima del 1991, quale \n\ncompensazione in seguito al passaggio da SwissLife all'IPCT. Le prestazioni dell'anno in esame sono in \n\nlinea con l'esercizio precedente ed il preventivo. \n\n \n\n31 Spese per beni e servizi \n\nC 2017 P 2017 C 2016 \nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi \n\n1'733'582  1'799'500  1'546'857  \n\n \n\nLe spese per beni e servizi sono cresciute del 12.1% rispetto all'esercizio precedente, sostanzialmente in \n\nlinea con il preventivo (-3.7%).  \n\nL’aumento di questo gruppo di spesa è intregralmente dovuto all’incremento delle “Altre spese per beni \n\ne servizi” (sottogruppo 319) passato da CHF 1'275'141 a CHF 1'485'210 (+16.5%). Tale scostamento, \n\nspiegato più sotto in dettaglio, è dovuto in particolare all’aumento del costo del materiale (CHF \n\n+248'360). \n\nPer quanto riguarda le altre spese del gruppo 31, osserviamo i seguenti principali scostamenti rispetto \n\nall’esercizio precedente: una riduzione pari a CHF 37’783 del sottogruppo 312 “Acqua, energia e \n\ncombustibili”; un aumento pari a CHF 14'847 del sottogruppo 315 “Manutenzione mobili, macchine, \n\nveicoli e attrezzature”. \n\n \n\n312 Acqua, energia e combustibili \n\nC 2017 P 2017 C 2016 \n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi \n163'235  190'000  201'018  \n\n \n\nIn questa categoria sono inclusi i costi registrati nel conto 312.02 "Spese energia elettrica". Lo \n\nscostamento rispetto all’esercizio precedente è da ricondurre alle prove di pompaggio avvenute nel 2016 \n\npresso Pozzo Gerbo a Genestrerio e Pozzo Prati Maggi a Rancate, effettuate per la durata di un mese, \n\n24 ore su 24. Prove queste che si sono protratte anche nel 2017, ma con minore intensità. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nBilanci Consuntivi 2017 \nAziende Industriali Mendrisio\n\n35\n\n\n\n315 Manutenzione mobili, macchine, veicoli e attrezzature \n\nC 2017 P 2017 C 2016 \n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi \n21'408  10'000  6'561  \n\n \n\nLa spesa in esame è relativa al conto 315.02 "Attrezzi e macchinari". La spesa è superiore al 2016 per \n\nCHF 14'847, supera il preventivo di CHF 11'408 ed è relativa all’acquisto/sostituzione non preventivata \n\ndi attrezzature necessarie all’esercizio (un martello demolitore, due pompe per acque scure, una \n\nmototroncatrice, una motosega, un tagliatubo, un generatore silenziato). Il superamento equivale allo \n\n0.3% delle spese correnti complessive.   \n\n \n\n318 Servizi ed onorari \n\nC 2017 P 2017 C 2016 \nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi \n\n63'141  82'500  64'138  \n\n \n\nQuesto sottogruppo di spesa è in linea con l’esercizio precedente (-1.6%). Più in dettaglio, osserviamo \n\nlievi scostamenti nei seguenti conti: \n\n 318.06 Spese postali, telefoniche e bancarie: risparmio pari a CHF 1'953; \n\n 318.09 Studi e progetti: maggior spesa per CHF 1'500 dovuta a spese notarili per un riordino \n\nfondiario; \n\n 318.10 Revisione contabile: minor spesa pari a CHF 1'300 a seguito del cambiamento della società \n\ndi revisione. \n\nOsserviamo inoltre che dal 2006 il Municipio di Mendrisio assegna ad Associazioni attive nel campo della \n\nmessa a disposizione di acqua potabile alle popolazioni dei Paesi in via di sviluppo un centesimo per \n\nmetrocubo di acqua consumato durante l’anno dalla propria cittadinanza, fino ad un importo massimo \n\ndi 20'000 franchi (importo donato per il 50% dal Comune e per il restante 50% dalle AIM). La spesa è \n\nregistrata nel conto 318.12 "Azione 1 cts/m3". \n\n \n\n319 Altre spese per beni e servizi \n\nC 2017 P 2017 C 2016 \nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi \n\n1'485'798  1'517'000  1'275'141  \n\n \n\nLe altre spese per beni e servizi sono aumentate del 16.5% (CHF +210'070) rispetto all'esercizio \n\nprecedente e risultano in linea con il preventivo (-2.1%). \n\nCome anticipato, il motivo principale dello scostamento con il 2016 è da ricondurre all’incremento della \n\nvoce di spesa 319.01 “Costo del materiale”, determinato da una parte dalla maggiore quantità di \n\nmateriale acquistato (CHF 80’907), dall’altra parte dalla svalutazione delle scorte di magazzino pari ad \n\nun terzo del valore complessivo, da materiale scartato e differenze d’inventario (complessivamente CHF \n\n167’453). \n\n \n\nBilanci Consuntivi 2017 \nAziende Industriali Mendrisio\n\n36\n\n\n\nOsserviamo inoltre i seguenti scostamenti:  \n\n 319.03 Materiale e prestazioni per manutenzione e per terzi: lieve incremento (+7.9%) rispetto al \n\n2016, significativamente al di sotto del preventivo (-23.8%); \n\n 319.07 Acquisto acqua potabile: i costi annuali registrati in questo conto sono relativi ad una \n\nconvenzione in essere con il Comune di Melano per la fornitura di acqua potabile al quartiere di \n\nCapolago. Le sorgenti di Capolago sono infatti sul territorio di Melano. Il costo di rifornire questo \n\nquartiere da Mendrisio invece che da Melano sarebbe superiore di ca. CHF 0.20 /m3. La convenzione \n\nin essere permette pertanto un risparmio nell'ordine di CHF 10'000-15'000 all’anno. \n\nNonostante le temperature sopra la media rilevate nel corso del 2017, ad eccezione di quanto sopra, \n\nnon è invece stato necessario attingere acqua da altri Comuni (come era stato per esempio il caso \n\nnel periodo di siccità del 2015); \n\n 319.09 Uscite varie: la voce di costo è lievemente aumentata rispetto all’anno precedente (CHF \n\n+2’753) ed è sostanzialmente in linea con il preventivo (+2.7%). \n\n 319.11 Prestazioni infragruppo (manodopera) e 319.14 Prestazioni infragruppo (veicoli): tali voci \n\nfanno registrare una diminuzione rispettivamente pari a CHF 9’595 e CHF 20'201 e risultano inferiori \n\na quanto preventivato a seguito di minori lavori affettuati per la Sezione Acqua potabile da parte di \n\ncollaboratori appartenenti alle altre due Sezioni delle AIM; \n\n 319.20 Passivazione impianti: anche questa voce fa registrare una diminuzione rispetto al 2016 (CHF \n\n-32’735) ed è inferiore al preventivo. Nell’esercizio in esame la voce include solo i contributi di \n\nmiglioria fatturati dal Comune, mentre nel 2016 era stato registrato il rimborso da parte di \n\nun’assicurazione per un danno subito (CHF 8'000) e le fatture per oneri anticipati da AIM per lavori \n\nrifatturati a terzi (CHF 20'034). \n \n\n32 Interessi passivi \n\nC 2017 P 2017 C 2016 \n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi \n103'642  170'000  118'785  \n\n \n\nGli interessi passivi sono calati del 12.7% rispetto all'esercizio precedente in virtù del miglior tasso di \n\ninteresse ottenuto sul rifinanziamento di un prestito a lungo termine.  \n\n \n\n321 Interessi passivi per debiti a breve scadenza \n\nC 2017 P 2017 C 2016 \nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi \n\n0  20'000  8'054  \n\n \n\nNel corso del 2017 non si è ricorso all’utilizzo delle linee di credito. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nBilanci Consuntivi 2017 \nAziende Industriali Mendrisio\n\n37\n\n\n\n322 Interessi passivi per debiti a media e lunga scadenza \n\nC 2017 P 2017 C 2016 \n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi \n103’642  150'000  110'731  \n\n \n\nCome anticipato nel commento al gruppo 32, nel corso del 2017 (più precisamente dal mese di luglio) \n\nè stato rimborsato un prestito di CHF 2.5 Mio. al Comune e lo stesso è stato rifinanziato presso un \n\nistituto di credito ad un miglior tasso di interesse.   \n\n \n\n33 Ammortamenti \n\nC 2017 P 2017 C 2016 \n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi \n628'823  691'349  671'304  \n\n \n\nGli ammortamenti risultano complessivamente inferiori del 6.3% rispetto al 2016. Questo scostamento \n\nè da ricondurre essenzialmente alla diminuzione dei pagamenti inesigibili (-80.1%).  \n\n \n\n330 Su beni patrimoniali \n\nC 2017 P 2017 C 2016 \n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi \n6'159  10'000  30'974  \n\n \n\nCome anticipato, osserviamo una riduzione del conto 330.01 “Retrocessioni e pagamenti inesigibili” \n\npari a CHF 24’816. A tal proposito ricordiamo che nel 2016 si erano messe a perdita fatture per \n\ncomplessivi CHF 25'000 relative a crediti “ereditati” al momento delle aggregazioni del 2013 dagli ex-\n\nComuni di Meride, Besazio e Ligornetto. Tale spesa rimane pertanto costante ad un livello pressoché \n\ntrascurabile (corrisponde allo 0.2% delle vendite). \n\n \n\n331 Su beni amministrativi \n\nC 2017 P 2017 C 2016 \nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi \n\n622'664  681'349  640'330  \n\n \n\nGli ammortamenti su beni amministrativi si attestano per il 2017 a CHF 622’664, in lieve diminuzione (-\n\n2.8%). Al momento della redazione del preventivo 2017 (agosto 2016), non erano ancora conosciuti gli \n\ninvestimenti totali dell’anno, che sono risultati inferiori alle previsioni. Al 31.12.2016, i beni \n\namministrativi risultavano pertanto inferiori alla base utilizzata per la previsione degli ammortamenti.  \n\nPer il 2017, l’aliquota di ammortamento medio utilizzato per i beni amministrativi ammortizzati \n\nlinearmente sul valore di acquisto è pari a 4.01%; l’aliquota degressiva media utilizzata per i beni \n\namministrativi ammortizzati sul valore residuo è pari a 7.27% (si tratta dei beni amministrativi per i quali \n\nnon è disponibile e non è stato possibile ricostruire il valore di acquisto e più precisamente di boschi, \n\nterreni e dei beni amminitrativi dei Comuni aggregati). \n\nBilanci Consuntivi 2017 \nAziende Industriali Mendrisio\n\n38\n\n\n\n36 Contributi propri \n\nC 2017 P 2017 C 2016 \nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi \n53'727  70'000  30'000  \n\n \n\nTale spesa si riferisce alla quota parte di Mendrisio per la gestione corrente del Consorzio ARM, sulla \n\nbase delle chiavi di riparto stabilite dal consiglio consortile. In base all’ultimo aggiornamento delle chiavi \n\ndi riparto (20 dicembre 2016), la quota parte della Città di Mendrisio (che tiene in considerazione il \n\nnumero di abitanti equivalenti e la media dei consumi annuali) corrisponde al 31.466% del disavanzo di \n\ngestione corrente  del Consorzio (la quota parte  per gli investimenti corrisponde al 32.387% e \n\nconsidera, oltre ai due elementi sopracitati, anche il valore della forza finanziaria del Comune). \n\n \n\n362 Comuni e consorzi \n\nC 2017 P 2017 C 2016 \nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi \n53'727  70'000  30'000  \n\n \n\nSi veda commento alla categoria 36. \n\n \n\n42 Redditi della sostanza \n\nC 2017 P 2017 C 2016 \n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi \n   98     0   589 \n\n \n\nGli interessi ricevuti dagli istituti finanziari sono praticamente nulli. \n\n \n\n420 Interessi da banche \n\nC 2017 P 2017 C 2016 \nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi \n\n   98     0   589 \n\n \n\nSi veda commento alla categoria 42. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nBilanci Consuntivi 2017 \nAziende Industriali Mendrisio\n\n39\n\n\n\n43 Ricavi per prestazioni, vendite, tasse, diritti e multe \n\nC 2017 P 2017 C 2016 \nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi \n\n 3'604'923  3'555'849  3'486'468 \n\n \n\nIl gruppo 43 fa registrare un incremento del 3.4% rispetto all'esercizio precedente, sostanzialmente in \n\nlinea con il preventivo (+1.4%).  \n\nCome anticipato, il prezzo dell'acqua per metro cubo è rimasto invariato a CHF 1.20, la crescita dei ricavi \n\ndel gruppo in esame, pari a CHF 118'455, è pertanto principalmente riconducibile all’aumento dei \n\nconsumi di acqua (aumento dei ricavi da vendite pari a CHF 113’840). A tal proposito ricordiamo che il \n\n2017 è stato un anno molto più caldo rispetto al 2016. \n\nNegli altri sottogruppi, che andremo a dettagliare più sotto, osserviamo i seguenti scostamenti rispetto \n\nall’esercizio precedente: \n\n 438 Prestazioni proprie per investimenti: in crescita del 34% (CHF +57'209);  \n\n 439 Altri ricavi per prestazioni e vendite: in calo del 9.4% (CHF -52'594). \n\n \n\n435 Vendite \n\nC 2017 P 2017 C 2016 \nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi \n\n 2'874'520  2'720'000  2'760'680 \n\n \n\nLe vendite di acqua (conto 435.05) sono cresciute del 4.5% rispetto al 2016 (CHF +123’270). Come \n\nanticipato nel commento introduttivo ai consuntivi, in termini quantitativi i metri cubi consumati nel \n\n2017 sono pari a 1.86 milioni di metri cubi contro 1.76 milioni dell’anno precedente. In termini monetari \n\nquesto corrisponde ad un maggior ricavo pari a ca. CHF 120'000. L’aumento del ricavo è pertanto \n\nintergralmente dovuto all’incremento dei consumi in quanto il prezzo è rimasto costante a CHF 1.20 per \n\nmetro cubo ed anche i ricavi derivanti dalla tassa base (altra componente del conto 435.05) sono rimasti \n\npressoché invariati (ca. CHF 630'000). \n\nLa vendita di materiale a terzi (conto 435.07) si è ridotta di CHF 9'430 rispetto all’anno precedente. \n\n \n\n438 Prestazioni proprie per investimenti \n\nC 2017 P 2017 C 2016 \nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi \n\n 225'631  300'000  168'422 \n\n \n\nLe prestazioni proprie per investimenti sono composte dal conto 438.01 “Attivazione commesse (costo \n\ndel personale e veicoli)” e si riferiscono a quella parte di costi interni del personale e dei veicoli che sono \n\nda imputare agli investimenti. Osserviamo un incremento del 34% rispetto al 2016, coerente con \n\nl’aumento delle uscite da investimenti (+29% rispetto all’anno precedente).  \n\n \n\nBilanci Consuntivi 2017 \nAziende Industriali Mendrisio\n\n40\n\n\n\n439 Altri ricavi per prestazioni e vendite \n\nC 2017 P 2017 C 2016 \n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi \n 504'772  535'849  557'367 \n\n \n\nNel gruppo 439 osserviamo una riduzione dei ricavi di CHF 52'594, sostanzialmente in linea con il \n\npreventivo (-5.8%). \n\nNel dettaglio osserviamo: una riduzione pari a CHF 15'669 delle entrate varie (conto 439.14); una \n\nriduzione pari a CHF 8'077 delle prestazioni infragruppo (conto 439.16) ovvero le prestazioni fornite da \n\npersonale della Sezione Acqua potabile alle altre due Sezioni delle AIM; una riduzione pari a CHF 31'785 \n\ndelle tasse di allacciamento (conto 439.20), ricavi che dipendono essenzialmente dalla relativa domanda. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nBilanci Consuntivi 2017 \nAziende Industriali Mendrisio\n\n41\n\n\n\nConto degli investimenti \n\nAccanto al conto di gestione corrente, il conto amministrativo comprende il conto degli investimenti. In \n\nquesto conto sono registrate le uscite e le entrate riguardanti l’acquisizione di beni durevoli, il cui costo \n\nè in seguito caricato alla gestione corrente nel corso del periodo di utilizzazione del bene attraverso la \n\ncontabilizzazione degli ammortamenti. \n\nIl conto degli investimenti per la Sezione Elettricità per l’anno 2017 presenta un volume di spesa pari a \n\nCHF 2'247’851 (2016: CHF 1'740'965). \n\nPer un maggiore dettaglio degli investimenti si rimanda alle tabelle allegate “Controllo dei crediti di \n\ninvestimento” e “Conto degli investimenti”. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nBilanci Consuntivi 2017 \nAziende Industriali Mendrisio\n\n42\n\n\n\nCommento alle poste di bilancio \n\n \n\n \n\n10 Liquidità \n\nSi rimanda al conto dei flussi di capitale per il fondo mezzi liquidi per l’analisi di origine e impiego della \n\nliquidità. \n\n \n\n11 Crediti \n\nQuesta categoria mostra una diminuzione del 10.6% rispetto al 2016. Osserviamo da una parte un lieve \n\naumento dei debitori per le bollette dell’acqua potabile (CHF +77’178), dall’altra una complessiva \n\ndiminuzione dei crediti verso le altre due Sezioni AIM (CHF -38'909) e delle altre fatture (allacciamenti, \n\nIVA, ecc. per complessivi CHF -166'569). \n\n \n\n12 Investimenti in beni patrimoniali \n\nRispetto al 2016 lo stock di magazzino è diminuito complessivamente del 43% in seguito da una parte \n\nal regolare utilizzo dello stock, dall’altra alla svalutazione di un terzo delle scorte di magazzino pari a \n\nCHF 98'392 ed a materiale scartato per CHF 19'103. \n\n \n\n13 Transitori attivi \n\nAl 31.12.2017 non sono stati registrati transitori attivi. \n\n \n\n \n\n \n\nSezione Acqua potabile\n\nBilancio patrimoniale 31.12.2017 31.12.2016 Var. Var. %\n\nAttivi 16'248'476    14'811'182    1'437'294    9.7%\n\n10 Liquidità 1'004'131       457'642          546'489        119.4%\n\n11 Crediti 1'078'487       1'206'786       ‐128'299      ‐10.6%\n\n12 Investimenti in beni patrimoniali 196'783          345'133          ‐148'350      ‐43.0%\n\n13 Transitori attivi ‐                   3'433               ‐3'433           ‐100.0%\n\n14 Investimenti in beni amministrativi 13'969'075    12'798'188    1'170'887     9.1%\n\nPassivi 16'248'476    14'811'182    1'437'294    9.7%\n\n20 Impegni correnti 337'722          849'019          ‐511'297      ‐60.2%\n\n21 Debiti a breve termine ‐                   318'798          ‐318'798      ‐100.0%\n\n22 Debiti a medio e lungo termine 13'239'661    11'239'661    2'000'000     17.8%\n\n24 Accantonamenti 1'240'812       1'240'812       ‐                 0.0%\n\n25 Transitori passivi 28'128            42'981            ‐14'853         ‐34.6%\n\n29 Capitale proprio 1'402'152       1'119'911       282'241        25.2%\n\nBilanci Consuntivi 2017 \nAziende Industriali Mendrisio\n\n43\n\n\n\n14 Investimenti in beni amministrativi \n\nQuesta categoria mostra un incremento pari al 9.1% e si attesta al 31.12.2017 a CHF 14 Mio. Nel \n\ndettaglio: le uscite per investimenti 2017 sono state pari a CHF 2.2 Mio., le entrate per investimenti \n\n(rimborso di investimenti anticipati per l’acquedotto a lago) sono state pari a CHF 0.5 e gli ammortamenti \n\ndei beni amministrativi pari a CHF 0.6 Mio. \n\n \n\n20 Impegni correnti \n\nAl 31.12.2017 gli impegni correnti della Sezione Acqua potabile ammontavano a CHF 337’722, inclusi \n\nCHF 48’448 relativi a cauzioni in deposito (garanzie). Le maggiori voci riguardano i Creditori per forniture \n\ne prestazioni di terzi pari a CHF 106’899, impegni verso la Sezione Elettricità per CHF 62’082 e gli \n\nimpegni in conto corrente con il Comune di Mendrisio per CHF 75’692. \n\n \n\n21 Debiti a breve termine \n\nAl 31.12.2017 non si registrano debiti a breve termine (2016: CHF 318'798 relativi ad utilizzo di linee \n\ndi credito bancarie). \n\n \n\n22 Debiti a medio e lungo termine \n\nQuesta categoria includeva al 31.12.2017: \n\n1) debito nei confronti del Comune pari a CHF 6.9 Mio. (tasso 2017 pari a 1.19%, senza scadenza), \n\nrimborsato per CHF 2.5 Mio. a luglio 2017; \n\n2) debito nei confronti di BSCT pari a CHF 1 Mio. (tasso 0.70%, scadenza 13.01.2020); \n\n3) debito nei confronti di PostFinance pari a CHF 4.5 Mio. (tasso 0.41%, scadenza 25.07.2022); nuovo \n\ndebito contratto a luglio 2017; \n\n4) debito nei confronti di PostFinance pari a CHF 0.80 Mio. (tasso 0.55%, scadenza 04.03.2024). \n\n  \n\n24 Accantonamenti \n\nIl saldo di questa categoria ammonta al 31.12.2017 a CHF 1.2 Mio. (invariato rispetto al 2016) ed è \n\ncomposto essenzialmente da: \n\n1) Contributi per il Piano cantonale d'approvvigionamento idrico (PCAI) per CHF 544’633; \n\n2) Contributi rete e allacciamenti per CHF 695’229. \n\n \n\n25 Transitori passivi \n\nI transitori passivi al 31.12.2017 ammontavano a CHF 28'128 composti come segue: CHF 11’600 per \n\ninteressi bancari, CHF 10'000 relativi a fatture del Comune; CHF 6'528 relativi a costi di gestione ARM. \n\n \n\n \n\n \n\nBilanci Consuntivi 2017 \nAziende Industriali Mendrisio\n\n44\n\n\n\n29 Capitale proprio \n\nDopo il riporto dell’avanzo d’esercizio 2017, il capitale proprio della Sezione Acqua potabile ammonta \n\na CHF 1.4 Mio.  \n\nLa quota di capitale proprio si attesta al 8.6%, percentuale che nella scala di valutazione emanata dagli \n\nEnti locali rientra nella categoria “Debole (<10%)”. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nBilanci Consuntivi 2017 \nAziende Industriali Mendrisio\n\n45\n\n\n\nSezione Acqua potabile \n\nMonte Generoso \n\n \n\n \n\nIl conto di gestione corrente della Sezione Acqua potabile – Monte Generoso, chiude il 2017 con spese \n\npari a CHF 176'826 (CHF -11’374 rispetto al preventivo) e ricavi per CHF 127'474 (CHF +27'474 rispetto \n\nal preventivo), con un contributo a pareggio per le spese correnti pari complessivamente a CHF 49'352 \n\n(inferiore di CHF 38'848 a quanto preventivato e in diminuzione di CHF 53'679 rispetto al 2016), \n\nsuddiviso come segue: \n\n- Contributo del Comune di Mendrisio CHF 17’273; \n\n- Contributo degli altri Comuni convenzionati CHF 32’079. \n\nGli impianti del Monte Generoso risultano a bilancio (della Sezione Acqua potabile) al 31.12.2017 per \n\nCHF 49'511 (2016: 53'811) e gli ammortamenti amministrativi ammontano a CHF 4'300. \n\n \n\nSezione Acqua potabile\n\nConto di gestione corrente ‐ Monte Generoso C2017 P2017 C2016 C17vsP17 var % C17vsC16 var %\n\nChisusura\n\n90 Conto di gestione corrente ‐                    ‐                    ‐                    ‐                   ‐ ‐                   ‐\n\nSpese Correnti 176'826           188'200           201'192           ‐11'374          ‐6.0% ‐24'366          ‐12.1%\n\n31 Spese per beni e servizi 172'526           185'500           196'519           ‐12'974           ‐7.0% ‐23'993           ‐12.2%\n\n33 Ammortamenti 4'300                2'700                4'700                1'600               59.3% ‐400                ‐8.5%\n\nRicavi correnti 176'826           188'200           201'192           ‐11'374          ‐6.0% ‐24'366          ‐12.1%\n\n43 Ricavi per prestazioni, vendite, tasse, diritti e multe 127'474           100'000           98'161             27'474            27.5% 29'314            29.9%\n\n46 Contributi per spese correnti 49'352             88'200             103'032           ‐38'848           ‐44.0% ‐53'679           ‐52.1%\n\nBilanci Consuntivi 2017 \nAziende Industriali Mendrisio\n\n46\n\n\n\nSezione Gas\n\nRiassunto del consuntivo\n\nConto di gestione corrente\n\nUscite correnti 5'888'588        5'123'431       \n\n+ Ammortamenti amministrativi 480'870           557'600          \n\nTotale spese correnti 6'369'458        5'681'031       \n\nEntrate correnti 7'313'069        6'516'461       \n\nTotale ricavi correnti 7'313'069        6'516'461       \n\nAvanzo d'esercizio 943'611           835'429          \n\nConto degli investimenti\n\nUscite per investimenti 310'049           280'411          \n\n‐ Entrate per investimenti ‐                    ‐                   \n\nOnere netto per investimenti 310'049           280'411          \n\nConto di chiusura\n\nOnere netto per investimenti 310'049           280'411          \n\nAmmortamenti amministrativi 480'870               557'600              \n\n+ Avanzo d'esercizio 943'611               835'429              \n\nAutofinanziamento 1'424'481        1'393'029       \n\nRisultato totale 1'734'530        1'112'618       \n\nRiassunto del bilancio al\n\nAttivi Passivi Attivi Passivi\n\nBeni patrimoniali 4'269'070            4'244'159           \n\nBeni amministrativi 1'432'055            1'602'876           \n\nCapitale di terzi 2'284'623        3'374'145       \n\nFinanziamenti speciali ‐                    ‐                   \n\nCapitale proprio 3'416'501        2'472'890       \n\n5'701'124            5'701'124        5'847'035            5'847'035       \n\n20162017\n\n31.12.201631.12.2017\n\nBilanci Consuntivi 2017 \nAziende Industriali Mendrisio\n\n47\n\n\n\nSezione Gas\n\nIndicatori finanziari\n\nN° Tipo di indicatore Anno: 2017 Valutazione Anno: 2016 Valutazione\n\nCopertura delle spese correnti\n[(ricavi correnti senza accrediti interni e riversamenti ‐ spese correnti\n\nsenza addebiti interni e riversamenti) / spese correnti senza addebiti e \n\nriversamenti] * 100\nFormula = [(4‐47‐49‐(3‐37‐39)) / (3‐37‐39)] * 100\n\nGrado di autofinanziamento\n[autofinanziamento / investimenti netti] * 100\nFormula = [(4‐3+331+332+333) / (5‐57‐(6‐67‐68))] * 100\n\nCapacità di autofinanziamento\n[autofinanziamento / ricavi correnti senza riversamenti, prelevamenti da\n\nfinanziamenti speciali e accrediti interni] * 100\nFormula = [(4‐3+331+332+333) / (4‐47‐48‐49)] * 100\n\nQuota degli interessi\n[interessi netti / ricavi correnti senza riversamenti, prelevamenti da\n\nfinanziamenti speciali e accrediti interni] * 100\nFormula = [(32‐(42‐424)) / (4‐47‐48‐49)] * 100\n\nQuota degli oneri finanziari\n[interessi netti e ammortamenti amministrativi / ricavi correnti senza\n\nriversamenti, prelevamenti da finanziamenti speciali e accrediti interni] * \n\n100\nFormula = [(331+32‐(42‐424)) / (4‐47‐48‐49)] * 100\n\nQuota di capitale proprio\n[capitale proprio / totale dei passivi] * 100\n\nFormula = [((1‐19)‐(2‐29)) / (2)] * 100\n\nQuota di indebitamento lordo\n[debiti a breve, medio e lungo termine e per gestioni speciali / ricavi \n\ncorrenti senza riversamenti, prelevamenti da finanziamenti speciali e \n\naccrediti interni] * 100\nFormula = [(21+22+23) / (4‐47‐48‐49)] * 100\n\nQuota degli investimenti\n[investimenti lordi / spese di gestione corrente senza ammortamenti, \n\nriversamenti, prelevamenti da finanziamenti speciali e accredi interni] * \n\n100\nFormula = 5 / [3+5‐(331+332+333+37+38+39)] * 100\n\n7.0%\n\n7\n\nMolto buona\n\nBuona\n\nDiscreta\n\nAlta\n\nCritica\n\n< 50%\n\n50% ‐ 100%\n\n100% ‐ 150%\n\n150% ‐ 200%\n\n> 200%\n\n0.0% Molto buona 19.5%\n\n8\n\nMolto alta\n\nElevata\n\nMedia\n\nRidotta\n\n> 30%\n\n20% ‐ 30%\n\n10% ‐ 20%\n\n< 10%\n\n6.5% Ridotta\n\n42.3%\n\n5\n\nBassa\n\nMedia\n\nAlta\n\nEccessiva\n\n< 5%\n\n5% ‐ 15%\n\n15% ‐ 25%\n\n> 25%\n\n8.2% Media 11.0%\n\n6\n\nEccessiva\n\nBuona\n\nMedia\n\nDebole\n\n> 40%\n\n20% ‐ 40%\n\n10% ‐ 20%\n\n< 10%\n\n59.9% Eccessiva\n\n0.1%\n\n3\n\nBuona\n\nMedia\n\nDebole\n\n> 20%\n\n10% ‐ 20%\n\n< 10%\n\n24.2% Buona 27.2%\n\n4\n\nBassa\n\nMedia\n\nAlta\n\nEccessiva\n\n< 2%\n\n2% ‐ 5%\n\n5% ‐ 8%\n\n> 8%\n\n0.0% Bassa\n\nScala di valutazione\n\n496.8%\n\n1\n\nSufficiente‐positivo\n\nDisavanzo moderato\n\nDisavanzo importante\n\n> 0%\n\n‐2.5% ‐ 0%\n\n< ‐2.5%\n\n19.1% Sufficiente‐positivo 19.5%\n\n2\n\nIdeale\n\nSufficiente ‐ buono\n\nProblematico\n\n> 100%\n\n70% ‐ 100%\n\n< 70%\n\n459.4% Ideale\n\nEccessiva\n\nMolto buona\n\nRidotta\n\nSufficiente‐positivo\n\nIdeale\n\nBuona\n\nBassa\n\nMedia\n\nBilanci Consuntivi 2017 \nAziende Industriali Mendrisio\n\n48\n\n\n\nSezione Gas\n\nConto dei flussi di capitale per il fondo mezzi liquidi\n\nOrigine dei mezzi liquidi (ML)\n\nML originati dall'autofinanziamento\n\nAvanzo d'esercizio 943'611  \n\nAmmortamenti amministrativi 480'870  \n\nAutofinanziamento 1'424'481   \n\nML originati dalla diminuzione dei beni patrimoniali\n\nDiminuzione investimenti in beni patrimoniali (gr. 12) 62'069         \n\nTotale 62'069        \n\nML originati dall'aumento del capitale di terzi\n\nAumento accantonamenti (gr. 24) 52'670         \n\nTotale 52'670        \n\nML originati da entrate per investimenti ‐               \n\nTotale origine dei ML 1'539'219      \n\nImpiego di mezzi liquidi\n\nML impiegati in aumento di beni patrimoniali\n\nAumento crediti (gr. 11) 236'198      \n\nTotale 236'198      \n\nML impiegati in diminuzione di capitale di terzi\n\nDiminuzione impegni correnti (gr. 20) 142'191      \n\nDimiunzione debiti a medio e lungo termine (gr. 22) 1'000'000   \n\nTotale 1'142'191   \n\nML impiegati per uscite di investimento 310'049      \n\nTotale impiego dei ML 1'688'437      \n\nVariazione dei mezzi liquidi ‐149'218        \n\n+ Mezzi liquidi 01.01.2017 2'449'708      \n\n= Mezzi liquidi 31.12.2017 2'300'490      \n\nBilanci Consuntivi 2017 \nAziende Industriali Mendrisio\n\n49\n\n\n\nCommento al conto di gestione corrente \n\n \n\n \n\n90 Conto di gestione corrente \n\nC 2017 P 2017 C 2016 \nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi \n\n943'611     0  835'429  \n\n \n\nIl conto di gestione corrente chiude con un avanzo d'esercizio pari a CHF 943’611, in crescita dell'13% \n\nrispetto all'esercizio precedente. \n\n \n\n900 Avanzo d'esercizio \n\nC 2017 P 2017 C 2016 \n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi \n943'611     0  835'429  \n\n \n\nL'avanzo d'esercizio 2017 è il risultato di spese correnti pari a CHF  6'369'458 e ricavi correnti per CHF  \n\n7'313'069. Nell’anno in esame si registra un incremento del commercio di gas naturale pari a 3 GWh \n\nrispetto all’esercizio 2016, che si sono tradotti in maggiori ricavi di vendita per oltre CHF 170'000 (a \n\nfronte di un maggior costo di approvvigionamento per ca. CHF 100'000). Inoltre, tariffe del gas per \n\nl’anno 2017 sono rimaste invariate rispetto all’anno precedente, tuttavia, il Municipio aveva a suo tempo \n\nrisolto di introdurre una misura speciale per tutta la durata del 2016 nella forma di uno sconto del 10%, \n\nnon rinnovata per il 2017, che hanno portato ad un proporzionalme incremento delle vendite di gas \n\nnaturale. \n\nGli ammortamenti su beni amministrativi si attestanto a CHF 480’870, in diminuzione del 13% rispetto \n\nal 2016. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nSezione Gas C2017 P2017 C2016\n\nConto di gestione corrente Costi Costi Costi C17vsP17 var % C17vsC16 var %\n\nChiusura\n\n90 Conto di gestione corrente 943'611           ‐                    835'429           943'611          ‐ 108'182          12.9%\n\nSpese Correnti 6'369'458       5'841'600       5'681'031       527'858          9.0% 688'427          12.1%\n\n30 Spese per il personale 116'457           124'000           110'436           ‐7'543             ‐6.1% 6'021               5.5%\n\n31 Spese per beni e servizi 4'344'514        4'024'000        3'611'344        320'514          8.0% 733'170          20.3%\n\n32 Interessi passivi 289                   10'000             6'608                ‐9'711             ‐97.1% ‐6'319             ‐95.6%\n\n33 Ammortamenti 484'092           433'600           559'370           50'492            11.6% ‐75'278           ‐13.5%\n\n37 Riversamento contributi 1'424'106        1'250'000        1'393'273        174'106          13.9% 30'833            2.2%\n\nRicavi correnti 7'313'069       5'841'600       6'516'461       1'471'469      25.2% 796'608          12.2%\n\n42 Redditi della sostanza 786                   2'000                1'417                ‐1'214             ‐60.7% ‐630                ‐44.5%\n\n43 Ricavi per prestazioni, vendite, tasse, diritti e multe 5'888'177        4'589'600        5'121'771        1'298'577       28.3% 766'406          15.0%\n\n47 Contributi da riversare 1'424'106        1'250'000        1'393'273        174'106          13.9% 30'833            2.2%\n\nBilanci Consuntivi 2017 \nAziende Industriali Mendrisio\n\n50\n\n\n\n30 Spese per il personale \n\nC 2017 P 2017 C 2016 \nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi \n\n116'457  124'000  110'436  \n\n \n\nQueste spese sono rimaste sostanzialmente stabili rispetto all'esercizio precedente. Il lieve aumento \n\nrispetto al 2016 è da ricondurre al raggiungimento di una scadenza di giubileo (gratifica per il 25° anno \n\ndi attività presso AIM), mitigato dalla riduzione dei costi a carico del datore di lavoro a seguito del \n\npassaggio alla nuova cassa pensione. \n\nL'organico della Sezione Gas è composto da un collaboratore a tempo pieno (come nel 2016). \n\nLe spese addebitate alla Sezione Gas per lavori effettuati da altri collaboratori delle AIM (commesse e \n\nservizi condivisi) sono registrate nel conto 319.11 Prestazioni infragruppo. \n\n \n\n301 Stipendi ed indennità al personale amministrativo e d'esercizio \n\nC 2017 P 2017 C 2016 \nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi \n93'301  100'000  88'632  \n\n \n\nIl lieve aumento della voce di spesa rispetto al 2016 è dovuto come detto ad una gratifica per il 25° \n\nanno di attività presso AIM di un collaboratore. La spesa risulta inferiore al preventivo in quanto nello \n\nstesso erano stati messi a budget costi per picchetti ed ore straordinarie superiori a quanto infine \n\nverificatosi. \n\n \n\n303 Contributi AVS, AI, IPG e AD \n\nC 2017 P 2017 C 2016 \nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi \n\n20'389  22'000  20'123  \n\n \n\nLa spesa è sostanzialmente invariata rispetto al 2016 e al di sotto del preventivo. L’aumento dei costi \n\nper la gratifica sopra descritta è mitigato dalla riduzione dei costi a carico del datore di lavoro a seguito \n\ndel passaggio alla nuova cassa pensione. \n\n \n\n306 Abbigliamenti di servizio, indennità di alloggio e pasti \n\nC 2017 P 2017 C 2016 \nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi \n2'767  2'000  1'680  \n\n \n\nLa voce di spesa è cresciuta in maniera non rilevante rispetto al 2016 e risulta leggermente superiore a \n\nquanto preventivato (+ CHF 767). Si tratta di spese cicliche e non sempre prevedibili (la necessità che \n\npuò emergere nel corso dell’anno di sostituire un dipositivo di protezione individuale non può essere \n\nprocrastinata per ragioni di sicurezza). Lo scostamento non è significativo. \n\nBilanci Consuntivi 2017 \nAziende Industriali Mendrisio\n\n51\n\n\n\n31 Spese per beni e servizi \n\nC 2017 P 2017 C 2016 \nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi \n\n4'344'514  4'024'000  3'611'344  \n\n \n\nIn questa categoria di costi osserviamo un incremento del 20% rispetto all'esercizio precedente, in gran \n\nparte preventivato (+8% rispetto a preventivo).  \n\nLo scostamento è da ricondurre essenzialmente alla crescita rispetto al 2016 delle voci di spesa 318 \n\n“Servizi ed onorari” (aumento pari a CHF 68'201) e 319 “Altre spese per beni e servizi” (aumento pari \n\na CHF 654'688). \n\n \n\n312 Acqua, energia e combustibili \n\nC 2017 P 2017 C 2016 \nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi \n4'241  10'000  4'158  \n\n \n\nQuesto gruppo è composto dal solo conto 312.02 Spese energia elettrica, le quali sono in linea con \n\nl'esercizio precedente. \n\n \n\n314 Manutenzione stabili e strutture \n\nC 2017 P 2017 C 2016 \nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi \n\n   0  20'000     0  \n\n \n\nIl gruppo è composto dal conto 314.01 Manutenzione contatori. Non si è proceduto ad alcuna \n\nmanutenzione dei contatori nell'esercizio in esame, così come nel corso dell’anno precedente. \n\n \n\n315 Manutenzione mobili, macchine, veicoli e attrezzature \n\nC 2017 P 2017 C 2016 \n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi \n13'723  12'000  3'526  \n\n \n\nIl gruppo include la voce di spesa 315.02 Attrezzi e macchinari. Osserviamo un aumento della spesa pari \n\na CHF 10'197 rispetto all’anno precedente, per la manutenzione di vari attrezzi e apparecchi della \n\nsezione, sostanzialmente in linea con il preventivo. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nBilanci Consuntivi 2017 \nAziende Industriali Mendrisio\n\n52\n\n\n\n318 Servizi ed onorari \n\nC 2017 P 2017 C 2016 \n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi \n90'990  107'000  22'789  \n\n \n\nLe spese registrate in questo gruppo mostrano un incremento pari a CHF 68'201 rispetto all’anno \n\nprecedente da ricondurre alle maggiori spese registrate nel conto 318.16 “Imposte cantonali e \n\ncomunali” per CHF 71'304, come integralmente preventivato. \n\n \n\n319 Altre spese per beni e servizi \n\nC 2017 P 2017 C 2016 \nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi \n\n4'235'560  3'875'000  3'580'872  \n\n \n\nL’incremento di questo gruppo è da ricondurre a vari fattori. Da da una parte si osserva un maggior \n\nprezzo medio di acquisto a monte del gas (+ CHF 162'650) dall’altra si registra una quantità maggiore \n\ndi kWh acquistati (+ CHF 108'003). Il conto 319.08 “Acquisto gas naturale” per l’anno in corso si attesta \n\ninfatti a CHF 3'378'766, in crescita del 9% rispetto all’anno precedente, e sostanzialmente in linea con \n\nil preventivo (+2%). \n\nSi rimanda alla scheda analisi acquisti e vendite di gas per maggiori dettagli. \n\nInoltre, si evidenziano le seguenti variazioni rispetto al 2016: \n\n Conto 319.01 “Costo del materiale” per CHF 16’793 relativo alla correzione di un terzo del valore \n\ndelle scorte di magazzino, non messa a preventivo; \n\n Conto 319.03 “Prestazioni per manutenzione e per terzi” in crescita di CHF 240'932 rispetto al \n\n2016 e superiore per CHF 151'920 rispetto al preventivo. L’aumento è dovuto sostanzialmente a \n\nmaggiori spese di materiale per alcune grandi commesse e per prestazioni da terzi diverse (spese in \n\ngran parte rifatturate). \n\n \n\n \n\n32 Interessi passivi \n\nC 2017 P 2017 C 2016 \nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi \n\n 289  10'000  6'608  \n\n \n\nGli interessi passivi sono praticamente nulli in quanto nel gennaio 2017 si è proceduto al rimborso di \n\nCHF 1 Mio. a Banca Stato e non vi è stata la necessità di un rifinanziamento. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nBilanci Consuntivi 2017 \nAziende Industriali Mendrisio\n\n53\n\n\n\n321 Interessi passivi per debiti a breve scadenza \n\nC 2017 P 2017 C 2016 \n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi \n 289  10'000  6'608  \n\n \n\nSi veda commento al gruppo principale 32. \n\n \n\n322 Interessi passivi per debiti a media e lunga scadenza \n\nC 2017 P 2017 C 2016 \n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi \n   0     0     0  \n\n \n\nSi veda commento al gruppo principale 32. \n\n \n\n33 Ammortamenti \n\nC 2017 P 2017 C 2016 \n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi \n484'092  433'600  559'370  \n\n \n\nRispetto al 2016 si registrano minori ammortamenti per CHF 75'278, sostanzialmente da ricondurre al \n\nminor valore dei beni amministrativi ammortizzabili all’1.1.2016 (CHF 1.9 Mio.) rispetto all’1.1.2016 \n\n(CHF 1.6 Mio.). Gli ammortamenti sono infatti calcolati al 31.12 sul valore all’1.1 dell’anno in corso. \n\nSi rimanda all’analisi del gruppo 331 “Ammortamenti su beni amministrativi” per maggiori dettagli. \n\n \n\n330 Su beni patrimoniali \n\nC 2017 P 2017 C 2016 \nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi \n\n3'222  7'500  1'770  \n\n \n\nIn questo gruppo sono registrate le perdite su debitori che risultano minime e sono sostanzialmente in \n\nlinea con l'esercizio precedente. Il preventivo è rispettato. \n\n \n\n331 Su beni amministrativi \n\nC 2017 P 2017 C 2016 \n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi \n480'870  426'100  557'600  \n\n \n\nLo scostamento osservato in questa categoria (-13% rispetto 2016) è da ricondurre al minor valore dei \n\nbeni amministrativi ammortizzabili al 31.12 dell’anno in corso rispetto all’anno precedente. L’aliquota \n\nBilanci Consuntivi 2017 \nAziende Industriali Mendrisio\n\n54\n\n\n\nd’ammortamento utilizzata è infatti la medesima del 2016 e differisce da quella messa a budget (0.3 \n\ninvece di 0.2) in quanto al 31.12.2016 il valore effettivo dei beni amministrativi è risultato \n\nsignificativamente inferiore di quanto previsto al momento della stesura del preventivo 2017 (agosto \n\n2016). L’utilizzo dell’aliquota come da preventivo risulterebbe in ammortamenti amminstrativi inferiori \n\ndi ca. CHF 160'000 rispetto a quanto previsto. \n\n \n\n37 Riversamento contributi \n\nC 2017 P 2017 C 2016 \nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi \n\n1'424'106  1'250'000  1'393'273  \n\n \n\nLo scostamento osservato in questa categoria è dovuto alla maggior quantità di gas naturale \n\ncommerciato sulla quale è applicata, da parte della Confederazione, la tassa sul CO2 (pari a CHF 84 per \n\ntonnellata di CO2, invariata rispetto al 2016). \n\n \n\n370 Confederazione \n\nC 2017 P 2017 C 2016 \n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi \n1'424'106  1'250'000  1'393'273  \n\n \n\nIn questo gruppo è registrata la tassa sul CO2 che rappresenta uno strumento di cui la Svizzera dispone \n\nper raggiungere gli obiettivi legali di protezione del clima. Si tratta di una tassa d’incentivazione riscossa \n\ndal 2008 sui combustibili fossili, come l’olio da riscaldamento o il gas naturale. La tassa fa lievitare i \n\nprezzi, creando un incentivo a ridurre il consumo di combustibili fossili e a impiegare maggiormente \n\nagenti energetici senza emissioni o a bassa emissione di CO2. \n\nCome detto, lo scostamento è da ricondurre alla maggiore quantità di gas naturale commerciata. La \n\ntassa è rifatturata ai consumatori e indicata sulle bollette (il corrispettivo è nella voce 47 Contributi da \n\nriversare). \n\n \n\n42 Redditi della sostanza \n\nC 2017 P 2017 C 2016 \nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi \n\n  786  2'000  1'417 \n\n \n\nI redditi dalla sostanza si compongono degli interessi bancari (minimi) che per il 2017 si attestano a CHF \n\n786, in lieve diminuzione rispetto al 2016.  \n\n \n\n \n\n \n\nBilanci Consuntivi 2017 \nAziende Industriali Mendrisio\n\n55\n\n\n\n420 Interessi da banche \n\nC 2017 P 2017 C 2016 \n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi \n  786  2'000  1'417 \n\n \n\nSi veda commento al gruppo principale 42. \n\n \n\n43 Ricavi per prestazioni, vendite, tasse, diritti e multe \n\nC 2017 P 2017 C 2016 \nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi \n\n 5'888'177  4'589'600  5'121'771 \n\n \n\nLo scostamento osservato nel gruppo principale rispetto all'esercizio precedente (+15%) è \n\nprincipalmente da ricondurre all’incremento pari a CHF 671'644 dei ricavi da vendite di gas natuarle \n\n(gruppo 435). \n\nOltre a quanto sopra, osserviamo un aumento rispetto al 2016 pari a CHF 23'177 nelle prestazioni \n\nproprie per investimenti (gruppo 438) e negli altri ricavi per prestazioni e vendite pari a CHF 71'585 \n\n(gruppo 439).  \n\n \n\n435 Vendite \n\nC 2017 P 2017 C 2016 \nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi \n\n 5'520'559  4'311'000  4'848'915 \n\n \n\nLo scostamento dei ricavi da vendite rispetto all'esercizio precedente (+14%) è riconducibile ai due \n\nseguenti aspetti: \n\n maggiori kWh venduti per CHF 176’458 (+3 GWh); \n\n maggiori ricavi dovuti all’aumento del prezzo di vendita del gas per CHF 494'949, pari al 10% di \n\nincremento. Tale scostamento rispetto all’anno precedente è dovuto al fatto che nel 2017 non è \n\nstato rinnovato lo speciale sconto appunto del 10% deciso dal Municipio per tutto il 2016 e scaduto \n\nil 31.12.2016.  \n\nIn sede di preventivo si era da una parte valutato il proseguio della misura speciale, in ultima analisi \n\nsi era però voluto tener conto prudenzialmente, nel computo delle vendite, del nuovo contratto di \n\napprovvigionamento con le AIL secondo il quale, a partire dal mese si ottobre 2016, è prevista da \n\nuna parte una nuova componente di costo legata al transito del Gas sulle reti a monte, parametro \n\nche non appariva nel contratto precedente, mentre dall’altra il Gas viene acquistato sul mercato a \n\ntermine. Il 2017 è il primo anno contabile interamente sotto il regime del nuovo contratto di \n\napprovvigionamento del Gas di AIL. \n\n \n\n \n\n \n\nBilanci Consuntivi 2017 \nAziende Industriali Mendrisio\n\n56\n\n\n\n438 Prestazioni proprie per investimenti \n\nC 2017 P 2017 C 2016 \n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi \n 103'576  50'000  80'399 \n\n \n\nIl lieve aumento rispetto al 2016 osservato nei ricavi per prestazioni proprie per investimenti è da \n\nricondurre al maggior numero di ore prestate dal collaboratore e attivate sui relativi progetti di \n\ninvestimento.  \n\n \n\n439 Altri ricavi per prestazioni e vendite \n\nC 2017 P 2017 C 2016 \n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi \n 264'042  228'600  192'456 \n\n \n\nL’incremento registrato in questo gruppo di ricavi (+37% rispetto al 2016) è da ricondurre \n\nsostanzialmente all’aumento: \n\n- delle prestazioni a terzi (conto 439.01) per CHF 51’285; \n\n- delle tasse per impianti diversi (conto 439.21) per CHF 24'557 (tasse fatturate da AIL e da noi \n\nrifatturate ai clienti relative ad allacciamenti effettuati da AIL nei comprensori da essa gestiti); \n\n- delle entrate varie (conto 439.14) per CHF 12'275. \n\nTali aumenti sono in parte mitigati dalla diminuzione delle prestazioni infragruppo (conto 439.16) e delle \n\ntasse per le nuove costruzioni, ovvero le tasse di allacciamento, (conto 439.20) complessivamente \n\ndiminuite di CHF 16'532. \n\nIn generale, si osserva che si tratta di voci di ricavo suscettibili di oscillazioni da un esercizio all'altro, in \n\nparticolare in base alle richieste di allacciamento che effettivamente pervengono durante l’anno. \n\n \n\n47 Contributi da riversare \n\nC 2017 P 2017 C 2016 \n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi \n 1'424'106  1'250'000  1'393'273 \n\n \n\nLo scostamento osservato in questa categoria è dovuto alla maggior quantità di gas naturale \n\ncommerciato sulla quale è applicata, da parte della Confederazione, la tassa sul CO2 (pari a CHF 84 per \n\ntonnellata di CO2, invariata rispetto al 2016). \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nBilanci Consuntivi 2017 \nAziende Industriali Mendrisio\n\n57\n\n\n\n470 Confederazione \n\nC 2017 P 2017 C 2016 \n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi \n 1'424'106  1'250'000  1'393'273 \n\n \n\nSi tratta dei ricavi relativi all'incasso della tassa sul CO2, integralemente riversata alla Confederazione. La \n\ntassa è rifatturata ai consumatori e indicata sulle bollette. \n\nSi veda gruppo 370 per maggiori dettagli.\n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nBilanci Consuntivi 2017 \nAziende Industriali Mendrisio\n\n58\n\n\n\nConto degli investimenti \n\nAccanto al conto di gestione corrente, il conto amministrativo comprende il conto degli investimenti. In \n\nquesto conto sono registrate le uscite e le entrate riguardanti l’acquisizione di beni durevoli, il cui costo \n\nè in seguito caricato alla gestione corrente nel corso del periodo di utilizzazione del bene attraverso la \n\ncontabilizzazione degli ammortamenti. \n\nIl conto degli investimenti per la Sezione Gas per l’anno 2017 presenta un volume di spesa pari a CHF \n\n310'049 (2016: CHF 280'411). \n\nPer un maggiore dettaglio degli investimenti si rimanda alle tabelle allegate “Controllo dei crediti di \n\ninvestimento” e “Conto degli investimenti”. \n\nBilanci Consuntivi 2017\nAziende Industriali Mendrisio\n\n59\n\n\n\nCommento alle poste di bilancio \n\n10 Liquidità \n\nSi rimanda al conto dei flussi di capitale per il fondo mezzi liquidi per l’analisi di origine e impiego della \n\nliquidità. \n\n11 Crediti \n\nQuesta categoria mostra un incremento del 14% rispetto al 2016. Osserviamo un aumento dei debitori \n\nper le bollette del gas (la voce principale) pari a CHF 146'660 degli altri debitori (allacciamenti, ecc.) pari \n\na CHF 44’261. In aumento di CHF 45'669 i crediti verso le altre due sezioni AIM.  \n\n12 Investimenti in beni patrimoniali \n\nA questa categoria appartiene il materiale in magazzino. Si assiste nel 2017 ad una diminuzione dovuta \n\nin parte al regolare utilizzo dello stock, dall’altra si evidenzia la svalutazione di un terzo del valore delle \n\nscorte a magazzino pari a CHF 16'793 e materiale scartato per CHF 15'163. \n\n14 Investimenti in beni amministrativi \n\nQuesta categoria mostra una riduzione del 10.7% e si attesta al 31.12.2017 a CHF 1.4 Mio., risultato \n\ndi uscite per investimenti per CHF 310’049 ed ammortamenti amministrativi per CHF 480’870. \n\n20 Impegni correnti \n\nAl 31.12.2017 gli impegni correnti della Sezione Gas ammontavano a CHF 1.5 Mio., inclusi CHF 198’601 \n\nrelativi a cauzioni in deposito (garanzie). Le maggiori voci riguardano i Creditori per forniture e \n\nprestazioni di terzi pari a CHF 1.3 Mio. \n\nSezione Gas\n\nBilancio patrimoniale 31.12.2017 31.12.2016\n\nAttivi 5'701'124    5'847'035      ‐145'910      ‐2.5%\n\n10 Liquidità 2'300'490   2'449'708       ‐149'218      ‐6.1%\n\n11 Crediti 1'934'993   1'698'795       236'198        13.9%\n\n12 Investimenti in beni patrimoniali 33'587        95'655            ‐62'069         ‐64.9%\n\n14 Investimenti in beni amministrativi 1'432'055   1'602'876       ‐170'821      ‐10.7%\n\nPassivi 5'701'124    5'847'035      ‐145'910      ‐2.5%\n\n20 Impegni correnti 1'544'552   1'686'743       ‐142'191      ‐8.4%\n\n22 Debiti a medio e lungo termine ‐             1'000'000       ‐1'000'000   ‐100.0%\n\n24 Accantonamenti 740'071      687'401          52'670          7.7%\n\n29 Capitale proprio 3'416'501   2'472'890       943'611        38.2%\n\nBilanci Consuntivi 2017\nAziende Industriali Mendrisio\n\n60\n\n\n\n24 Debiti a medio e lungo termine \n\nQuesta categoria includeva al 31.12.2016 un solo debito nei confronti di BCST pari a CHF 1 Mio. (tasso \n\n0.65%), rimborsato ad inizio 2017 (13.01.2017). La Sezione Gas non presenta pertanto più alcun \n\ndebito. \n\n24 Accantonamenti \n\nIl saldo di questa categoria ammonta al 31.12.2017 a CHF 740’071 ed è composto essenzialmente da: \n\n1) Accantonamento per le imposte per CHF 25’000;\n\n2) Contributi rete e allacciamenti per CHF 715’071.\n\n29 Capitale proprio \n\nDopo il riporto dell’avanzo d’esercizio 2017, il capitale proprio della Sezione Gas ammonta a CHF 3.4 \n\nMio.  \n\nLa quota di capitale proprio si attesta al 59.9%, percentuale che nella scala di valutazione emanata dagli \n\nEnti locali rientra nella categoria “Eccessiva (> 40%)”. \n\nBilanci Consuntivi 2017\nAziende Industriali Mendrisio\n\n61\n\n\n\tParte 00 Intro MM Bilancio Consuntivo 2017 AIM\n\tParte 01 Commento Direzione sui consuntivi 2017\n\tParte 02 Riassunto dati EL\n\tEL_A_Riassunto\n\tEL_B_Indici\n\tEL_C_MezziLiquidi\n\n\tParte 03 Commento conti EL\n\tParte 04 Riassunto dati AP\n\tAP_A_Riassunto\n\tAP_B_Indici\n\tAP_C_MezziLiquidi\n\n\tParte 05 Commento conti AP\n\tParte 06 Riassunto dati GAS\n\tGAS_A_Riassunto\n\tGAS_B_Indici\n\tGAS_C_MezziLiquidi\n\n\tParte 07 Commento conti GAS\n\tParte 08 Allegato1 Conti EL\n\tEL_D_Bilancio\n\tEL_E_Memo\n\tEL_F_GestioneCorrente\n\tEL_G_Crediti\n\tEL_H_Crediti_dettaglio\n\tEL_I_Investimenti\n\tEL_L_Ammortamenti\n\n\tParte 09 Allegato2 Conti AP\n\tAP_D_Bilancio\n\tAP_E_Memo\n\tAP_F_GestioneCorrente\n\tAP_F_GestioneCorrente_MteGen\n\tAP_G_Crediti\n\tAP_H_Crediti_dettaglio\n\tAP_I_Investimenti\n\tAP_I_Investimenti_MteGen\n\tAP_L_Ammortamenti\n\tAP_L_Ammortamenti_MteGen\n\n\tParte 10 Allegato3 Conti GAS\n\tGAS_D_Bilancio\n\tGAS_E_Memo\n\tGAS_F_GestioneCorrente\n\tGAS_G_Crediti\n\tGAS_H_Crediti_dettaglio\n\tGAS_I_Investimenti\n\tGAS_L_Ammortamenti\n\n\n\n\n