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text: \n \n\nCONSIDERAZIONI GENERALI \n \nLa ripresa economica a livello \ninternazionale ed europeo comincia, \nseppur a piccoli passi, a manifestarsi. A \ndestare preoccupazione sono i \nrallentamenti registrati nella crescita dei \npaesi emergenti, che potrebbero \ngenerare delle difficoltà all’industria di \nesportazione svizzera. Pure il forte \napprezzamento del franco pone delle \nnubi sulla congiuntura del nostro paese. \nAd ogni modo, le proiezioni della crescita \neconomica della Svizzera e del nostro \nCantone sono ancora tutte di segno \npositivo.  \nTale situazione congiunturale permette \nal Municipio di confermare le proiezioni \ndel gettito fiscale della nostra Città, \ncome da indicazioni fornite nel piano \nfinanziario ed economico 2013-2020. \n \nIl preventivo 2016 mostra però un \nrisultato di gestione corrente non  \ncompletamente in linea con le previsioni \nillustrate nel sopraccitato piano \nfinanziario. Il disavanzo di gestione \ncorrente è stimato in CHF 907'000, un \nimporto superiore rispetto al risultato del \npiano finanziario. Esso prevedeva infatti \nun pareggio del conto di gestione \ncorrente. \nLe differenze sono in parte da ricondurre \nall’ennesima manovra di risanamento \nfinanziario del Cantone a carico dei \nComuni, come pure al ritardo di alcune \nmisure di contenimento della spesa \npubblica comunale rispetto alla \npianificazione finanziaria (per esempio il \n\ncambiamento dell’istituto di previdenza \nprofessionale). \n \nLa nuova manovra di risanamento \nfinanziario del Cantone a carico degli \nenti pubblici locali assomma a CHF 12 \nmio, la partecipazione della Città di \nMendrisio ammonta a CHF 0.56 mio. \n \nPurtroppo il preventivo 2016 ripropone \nl’incertezza per quanto concerne il \nversamento dei contributi di pubblica \nutilità da parte del Casinò. La vertenza \ncon la casa da gioco avviata lo scorso \nanno è ancora in corso. Tale aspetto è \nillustrato in modo dettagliato in un \nprossimo capitolo. \n \nIl fabbisogno di gestione corrente 2016 \nha superato la soglia di CHF 49.8 mio, \nesso ammonta a CHF 49'814'500. Tale \nimporto è superiore di CHF 1.23 mio \nrispetto al preventivo 2015. \n \nI costi di gestione corrente ammontano a \nCHF 108.06 mio, con un aumento \nsensibile rispetto all’anno precedente. \nL’incremento assomma a CHF 14.3 mio. \nIl Municipio rileva però che tale aumento \nè da ricondurre per CHF 10 mio alla \nproposta di trasformazione dell’azienda \nmunicipalizzata in società anonima, \nmentre i rimanenti CHF 4.2 mio sono \naumenti dei costi di gestione corrente. \n \nLe variazioni principali sono riscontrate \nnelle seguenti categorie (i dettagli sono \nillustrati nei prossimi capitoli): \n\n• le spese per il personale aumentano \ndi quasi CHF 1.1 mio, l’incremento \n\nmaggiormente significativo riguarda \nil Dicastero Sicurezza pubblica e \nl’aumento è parzialmente \ncompensato da altrettanti ricavi di \ngestione; \n\n• le spese per beni e servizi crescono \ndi quasi CHF 1.1 mio, l’aumento è \ngeneralizzato anche se una parte \nrilevante è legata al nuovo centro di \ncosto relativo alla messa in esercizio \ndel Centro di pronto intervento; \n\n• gli ammortamenti aumentano di ca. \nCHF 10.4 mio, perché nel 2016 sono \nprevisti gli ammortamenti straordinari \nlegati al processo di trasformazione \ndelle AIM e illustrati nel MM 61/2015 \n(CHF 10 mio partecipazione al \ncapitale della nuova società anonima \ne CHF 10 mio distribuzione secondo \ndividendo straordinario a favore del \nComune), mentre quelli \namministrativi aumentano di \nCHF 0.4 mio a causa dell’incremento \ndella sostanza ammortizzabile; \n\n• aumento di CHF 1.85 mio dei \ncontributi propri versati al Cantone, \nai Consorzi ed altri enti pubblici e \npara pubblici. \n\n \nDa notare che il Municipio, \nconformemente alle misure di \nrisanamento e al piano finanziario, ha \ndeciso di riconfermare gli ammortamenti \namministrativi all’8%. Infatti, la norma \ntransitoria attualmente in vigore permette \nai Comuni di effettuare un \nammortamento inferiore al 10%. \nPer contro i ricavi ammontano a CHF \n58.24 mio, anche in questo caso si \n\nLe previsioni circa la \npossibile evoluzione \ncongiunturale \ndell’economia nazionale \ne cantonale rimangono \npositive, anche se le \nstesse sono riviste al \nribasso. \n \nIl preventivo mostra un \ndisavanzo di gestione \ncorrente di CHF 0.9 mio, \nun risultato peggiore \nrispetto alle proiezioni \ndel piano finanziario \n2013-2020. \n \nIl fabbisogno di gestione \ncorrente 2016 ammonta \na CHF 49'814'500. \nIl preventivo 2016 in \nbreve: \n\n• aliquota media \nammortamenti \namministrativi 8%; \n\n• aumento del \nfabbisogno di CHF \n1.23 mio. \n\nI principali aumenti dei \ncosti di gestione \ncorrente sono: \n\n• CHF 10.4 mio \nammortamenti; \n\n• CHF 1.85 mio \nContributi propri; \n\n• CHF 1.1 mio spese \nper il personale; \n\n• CHF 1.1 mio spese \nper beni e servizi. \n\n\n\n \n\nregistra un sensibile aumento. Esso è \nstimato in CHF 13.1 mio.  \n \nLe variazioni  più significative sono: \n\n• aumento di CHF 2.5 mio della \nprevisione d’incasso delle \nsopravvenienze attive di imposta e \npartecipazione all’imposta alla fonte; \n\n• registrazione di un utile contabile \nstraordinario di CHF 20 mio legato \nalla trasformazione dell’azienda \nmunicipalizzata in società anonima, \nil MM 61/2015 prevede pure la \ndevoluzione del secondo dividendo \nstraordinario AIM a favore del \nComune. Esso è stimato in CHF 10 \nmio e rappresenta l’incremento \nrispetto al preventivo del 2015; \n\n• aumento di CHF 0.7 mio di rimborsi \nda parte del Cantone e dei Comuni \nconvenzionati ai servizi erogati dal \nDicastero Sicurezza pubblica; \n\n• diminuzione di CHF 1 mio dei \nContributi propri, la contrazione di \ntali ricavi correnti è legata alla \nmanovra finanziaria promossa dal \nCantone (CHF 0.49 mio) e dalla \nminor previsione d’incasso per i \ncontributi di pubblica utilità da parte \ndel Casinò (CHF 0.5 mio). \n\n \nIl Municipio informa altresì che gli \ninteressi figurativi sugli impianti di \nenergia elettrica, allibrati nella contabilità \nanalitica della sezione elettricità delle \nAIM, i quali ammontano a CHF 2.1 mio, \nsono ora contabilizzati nella voce 46, \nquale distribuzione di utile ordinario da \nparte della futura azienda a favore \ndell’azionista. In pratica, il Municipio \n\nauspica che i flussi finanziari azienda \nmunicipalizzata - Città non subiscano \nnessun cambiamento di rilievo con la \ntrasformazione delle AIM. \n \nCome già anticipato, l’Esecutivo rileva \ninfine che nei ricavi correnti è ancora \nprevisto un contributo di CHF 1 mio da \nparte della Casinò Admiral SA. L’importo \nè inferiore di CHF 0.5 mio rispetto il  \npreventivo  2015 e le motivazione di tale \ndecisione sono presentate in seguito. \n \nLe illustrazioni di dettaglio circa \nl’evoluzione del fabbisogno di gestione \ncorrente sono illustrate nei prossimi \ncapitoli. \n \nIl preventivo 2016 prevede, applicando \nun moltiplicatore d’imposta al 75%, un \ndisavanzo di gestione corrente giudicato \ncontenuto dal Municipio. Esso si attesta \na CHF 0.9 mio, un risultato superiore a \nquanto pronosticato in sede di piano \nfinanziario. \n \n\n Risultati d'esercizio (cifre in 1000 CHF)\n\n3'528\n\n-410\n\n-907-2'500\n\n0\n\n2'500\n\n5'000\n\nC2014 P2015 P2016\n\n \nL’autofinanziamento previsto per l’anno \n2015 ammonta a oltre CHF 17.2 mio. \nNella sua determinazione, il Municipio \n\nnon ha tenuto in  considerazione l’utile \ncontabile generato dalla sottoscrizione \ndelle azioni della AIM SA. Infatti, queste \nultime saranno allibrate quale \ninvestimento patrimoniale nel bilancio \ncomunale, pertanto tale operazione non \ngenera nessun flusso finanziario. \nL’autofinanziamento ordinario, dedotti gli \nutili straordinari monetari, si attesta a \nCHF 7 mio. \n \nL’Esecutivo spera inoltre di migliorare il  \nrisultato di gestione corrente con la \npresentazione del consuntivo, \ngarantendo un rigoroso controllo della \nspesa pubblica e un miglioramento nella \nprevisione prudente delle \nsopravvenienza attive d’imposta.  \n \nIl Municipio, in linea con le proiezioni del \npiano finanziario, intende quindi \nconfermare il moltiplicatore d’imposta \ncomunale al 75%.  \n \nConfronto preventivo 2016 con piano \nfinanziario 2013-2020 \n \nCome già annunciato la previsione del \nrisultato di gestione corrente per il 2016 \nè peggiore rispetto a quanto pronosticato \ncon il Piano finanziario 2013-2020. \nIl preventivo 2016 prevede un disavanzo \ndi CHF 0.9 mio, mentre la sopraccitata \nproiezione finanziaria prevedeva un \nsostanziale pareggio del conto di \ngestione corrente (perdita CHF 0.1 mio). \nI motivi di tale differenza sono da \nricercare nella nuova manovra \nfinanziaria di risanamento delle finanze \ncantonali a carico dei Comuni, nonché \n\nI principali aumenti dei \nricavi correnti: \n\n• CHF 10 mio \nsecondo dividendo \nstraordinario versato \ndalle AIM; \n\n• CHF 2.5 mio \naumento \nsopravvenienze \nattive d’imposta e \nimposta alla fonte; \n\n• CHF 1 mio \ndiminuzione \nContributi propri a \ncausa manovra \nfinanziaria \ncantonale e minor \nincasso contributi \nCasinò. \n\n \n \nIl conto di gestione \ncorrente prevede i \nseguenti risultati: \n\n• disavanzo di CHF \n0.9 mio; \n\n• autofinanziamento \ndi CHF 17.2 mio, \ndedotti gli utili \nstraordinari \nl’autofinanziamento \ndi gestione \nassomma a CHF 7 \nmio. \n\n \nIl Municipio propone di \nconfermare il \nmoltiplicatore d’imposta \nal 75%. \n\n\n\n \n\nnel ritardo accumulato dal progetto \nrelativo al possibile cambiamento \ndell’Istituto di previdenza professionale \ndipendenti della Città. \n \nIl nuovo mutamento dei flussi fra lo Stato \ne i Comuni costa alla Città di Mendrisio \nCHF 0.56 mio: CHF 0.49 mio come \nminor sussidio per le Scuole elementari; \nCHF 0.07 mio quale maggior costo per \nla partecipazione al finanziamento del \ntrasporto pubblico. \nDeducendo l’incidenza di questa \nmanovra finanziaria dal nostro conto di \ngestione corrente, il disavanzo previsto \nper il 2016 ammonterebbe a CHF 0.34 \nmio. \n \nPurtroppo i tempi di concorso pubblico, \nper la ricerca del nuovo Istituto di \nprevidenza professionale, non hanno \npermesso al Municipio di licenziare in \ntempo utile il messaggio per la \nvalutazione della disdetta con l’attuale \nIstituto di cassa pensione. Infatti, il \ntermine di disdetta deve essere inoltrato \nalmeno 6 mesi prima con effetto 31 \ndicembre, mentre la valutazione finale \ndelle offerte è avvenuta solo nel corso \ndella passata estate. \nL’esito del concorso ha confermato le \nipotesi iniziali del Municipio. Il mercato \nriesce ad offrire un soluzione meno cara \na parità delle prestazioni assicurative. \nL’Esecutivo prevede di licenziare il \nmessaggio per il cambiamento \ndell’Istituto previdenziale ancora entro la \nfine del corrente anno, per permettere \nl’esame del tema da parte del Legislativo \n\ncomunale ancora entro la fine della \ncorrente legislatura. \nIl ritardo accumulato ha quindi spostato \nal 2017 il risparmio generato dal \ncambiamento dell’Istituto di previdenza, \nstimato a Piano finanziario in CHF 0.25 \nmio. \n \nCon l’entrata in vigore di tale misura \nentro i termini auspicati, il disavanzo di \ngestione corrente 2016 assommerebbe \na CHF 0.12 mio, un risultato non molto \ndiverso da quanto pronosticato a Piano \nfinanziario. \n \nIl Municipio conferma di aver continuato \ncon il lavoro di controllo e applicazione \ndelle misure necessarie a contenere \nl’evoluzione della spesa pubblica, entro i \nlimiti della proiezione finanziaria 2013-\n2020. \nVi sono però delle differenze nelle \nsingole voci che potrebbe confutare tale \nvolontà.  \n \nLa voce Spese per il personale è \naumentata, ma il suo incremento è stato \nin parte compensato con delle entrate \nricorrenti. La parte rilevante di aumento \ndei costi è stata generata dal Dicastero \nSicurezza pubblica. Essa è motivata \ndall’introduzione delle regione 2 di \nPolizia e da maggiori interventi del \nCorpo civici pompieri. Questa \nparticolarità di un possibile aumento \ndell’organico della nostra Polizia \ncomunale era pure stato annunciato a \nPiano finanziario (vedi MM 16/2015 \ncommento voce Spese per il personale). \n \n\nAnche altre voci hanno subito dei \nmutamenti rilevanti, sia per quanto \nconcerne le spese e i ricavi ricorrenti. \nTali differenze sono in parte da \nricondurre al mancato aggiornamento \ndella pianificazione finanziaria della \nCittà, da parte dell’Amministrazione. \nPurtroppo i diversi progetti in corso \nhanno comportato un certo ritardo \nnell’aggiornamento del Piano finanziario. \nInoltre il Municipio ha deciso di rinviare \nl’aggiornamento del Piano finanziario \nalla prossima Legislatura, anche perché \nil Cantone non ha ancora fornito delle \nindicazioni precise sulle possibili \nincidenze della riforma 3 delle imprese. \nLa sua entrata in vigore è prevista per  \nl’anno 2019-2020. \nL’Esecutivo spera di ottenere delle \nindicazioni con la presentazione delle \nmisure strutturali di contenimento della \nspesa pubblica cantonale. La loro \npresentazione è prevista con la prossima \nprimavera. Fra le diverse azioni ancora \nal vaglio, il Consiglio di Stato ha già \nannunciato alcune possibili mutamenti \nalla Legge Tributaria che avranno un \nimpatto anche sulle finanze dei Comuni. \n \nNell’attesa del nuovo Piano finanziario, il \nMunicipio ritiene ancora attendibili, salvo \nnuove misure atte a modificare i flussi \nfinanziari Stato-Comuni annunciate per il \nprossimo anno, i risultati di gestione \ncorrente previsti per il 2016 e il 2017 \ndalla pianificazione finanziaria. \n \nPrima di entrare nel dettaglio del \npresente preventivo , il Municipio intende \n\nIl raffronto fra il risultato \nprevisto con il \npreventivo 2016 e il \nPiano finanziario 2013-\n2020 mostra un \nincremento del \ndisavanzo previsto. \nIl maggior disavanzo \nassomma a oltre CHF \n0.8 mio. \n \nLe principali ragioni \nsono: \n- CHF 0.56 mio \n\nmaggior costo \nmanovra \nrisanamento finanze \ncantonali; \n\n- CHF 0.25 mio \ndifferimento al 2017 \ncambiamento \nsistema previdenza \nprofessionale.  \n\n \nIl confronto delle singole \nvoci del conto di \ngestione corrente fra il \npreventivo 2016 e il \nPiano finanziario mostra \ndelle differenze. In parte \nqueste sono generate \ndal mancato \naggiornamento del \nPiano finanziario. Il \nMunicipio aggiornerà il \ndocumento all’inizio \ndella prossima \nLegislatura. \n\n\n\n \n\nillustrare alcuni temi che caratterizzano \nla gestione 2016: \n\n• l’introduzione di nuovi strumenti \nstrategici; \n\n• i rapporti Stato-Comuni; \n\n• i grandi progetti della Città. \n \nL’introduzione di nuovi strumenti per \nla conduzione strategica della Città \n \nLo scorso mese di settembre il Municipio \nha licenziato il MM 85/2015 Strategia \nMendrisio 2030 – Obiettivi strategici per \nlo sviluppo sostenibile per la Città di \nMendrisio. Il documento illustra nel \ndettaglio il piano degli indirizzi della Città \nper governare il suo sviluppo duraturo e \nsostenibile. Lo scopo di Mendrisio 2030 \nconsiste nel dare degli orientamenti \nmaggiormente chiari all’amministrazione \nper quanto concerne la missione e gli \nobiettivi da perseguire, per raggiungere \nlo scenario di sviluppo auspicato per la \nCittà. \n \nCome pure annunciato nel sopraccitato \nMessaggio, l’Esecutivo è in procinto di \nlicenziare il Messaggio per il credito \nquadro necessario all’allestimento del \nPiano direttore comunale, uno strumento \nche consente di migliorare lo sviluppo e \nla gestione territoriale della Città di \nMendrisio.  \n \nIl nesso tra il Piano degli indirizzi e il \nPiano direttore comunale è diretto, \nperché dalle strategie contenute nel \nprimo documento vengono estrapolati \ntutti i temi d’incidenza territoriale che poi \n\nconfluiscono nel Piano direttore \ncomunale. Infatti, in considerazione delle \nipotesi definite nel Piano degli indirizzi e \ncon la collaborazione di professionisti \nesterni del ramo, il Piano direttore \ncomunale proporrà degli scenari futuribili \nper la Città di Mendrisio. \nIl Piano direttore comunale sarà \ncomposto da concetti settoriali dai quali \nscaturiranno, una volta definite le \npriorità, le singole schede settoriali. \nQueste ultime potranno condurre a delle \nvarianti di Piano regolatore o a delle \nmodifiche dei Regolamenti edilizi, in \npratica la concretizzazione formale e \noperativa delle scelte definite nel Piano \ndirettore comunale. \nIl Municipio ha quindi definito \nl’orientamento di questo strumento \nstrategico per la gestione del territorio di \nMendrisio e sottoporrà al Legislativo il \ncredito quadro ancora entro la fine del \ncorrente anno. \n \nIl progetto inerente la catalogazione dei \nprocessi di lavoro dell’amministrazione \ncomunale continua ora presso l’UTC. \nCome già anticipato negli altri messaggi \nsui preventivi, esso mira a censire in \nforma scritta tutti i flussi di lavoro. \nL’obiettivo, oltre alla gestione della \nqualità del lavoro svolto, mira anche a \nfornire la base per garantire un servizio \nuniforme in tutti gli sportelli \ndell’amministrazione.  \n \nNel 2016 il grosso delle attività saranno \nconcentrate nella catalogazione di \nprocessi di lavoro dell’UTC, In questo \nspecifico settore sono già avviati i lavori \n\nsui processi di lavoro inerenti la Legge \nedilizia, gli acquisti comunali e il controllo \ndei crediti. \n \nPer poter far fronte alle attività legate a \nquesto progetto, il Municipio ha \nconfermato l’impegno delle risorse \nstraordinarie attribuite al Dicastero \namministrazione, ossia l’assunzione a \ntempo determinato di una ricercatrice \nscientifica che coadiuva i dirigenti \ndell’amministrazione comunale coinvolti \nnel progetto. \n \nI rapporti Stato-Comuni \n \nIl Municipio rimane sempre preoccupato \ndella difficile situazione finanziaria in cui \nversa il nostro Cantone. Nel 2016 il \nConsiglio di Stato ha annunciato \nl’ennesimo mutamento, a suo favore, dei \nflussi finanziari Stato- Comuni. \nCome già anticipato nei precedenti \ncapitoli, la manovra 2016 di risanamento \nfinanziario comporta un aumento del \nfabbisogno d’imposta della Città di CHF \n0.56 mio: \n\n• CHF 0.49 mio minor sussidio per le \nscuole comunali; \n\n• CHF 0.07 mio maggior \npartecipazione alle spese legate al \ntrasporto pubblico. \n\n \nMemore delle discussioni in Consiglio \ncomunale con il preventivo 2013, il \nMunicipio, seppur fortemente contrario \nalla misura proposta e contrariamente a \nquanto dichiarato ufficialmente in modo \ncongiunto con tutti Comuni del distretto, \nha deciso di inserire nel suo preventivo \n\nI lavori per la definizione \ne la stesura del piano \ndegli indirizzi sono \nconclusi e il Municipio \nha licenziato il MM \n85/2015 Strategia \nMendrisio 2030 – \nObiettivi strategici per lo \nsviluppo sostenibile per \nla Città di Mendrisio. \n \nL’Esecutivo è pure in \nprocinto di licenziare il \nmessaggio per la \nrichiesta del credito \nquadro necessario \nall’allestimento del \nPiano direttore \ncomunale. \nOltre alla richieste di \ncredito il messaggio \nillustrerà nel dettaglio \nl’orientamento e le sue \nmodalità di adozione. \n \nIl progetto qualità \ncontinua e nel 2016 si \nconcentrerà sulle attività \ndell’UTC. \n \nNel 2016 è previsto una \nnuova misura di \nrisanamento delle \nfinanze cantonali a \ncarico dei Comuni. Per \nMendrisio vi è un \naumento del fabbisogno \ndi CHF 0.56 mio. \n\n\n\n \n\nla nuova misura di risanamento delle \nfinanze cantonali. \n \nDal 2013 ad oggi le manovre di \nrisanamento delle finanze cantonali \nhanno comportato un aumento della \nspesa pubblica di Mendrisio per \nCHF 2.155 mio: \n\n• CHF 1.435 mio risanamento per \ncomplessivi CHF 25 mio (2013); \n\n• CHF 0.16 mio maggior \npartecipazione spese assistenza \n(anno 2013); \n\n• CHF 0.49 mio minor sussidio scuole \ncomunale (anno 2016); \n\n• CHF 0.07 mio maggior \npartecipazione trasporto pubblico \n(anno 2016). \n\n \nIl Municipio non ha considerato per il \nprossimo anno, il possibile maggior \naggravio della tassa di smaltimento \ndell’Azienda cantonale dei rifiuti. Infatti, \nnelle misure di risanamento il Consiglio \ndi Stato auspica un dividendo di CHF 2 \nmio da parte della sopraccitata azienda. \nIl possibile maggior costo per la Città \npotrebbe ammontare a CHF 0.03 mio. \n \nLe misure oggi contenute nel preventivo \na favore del risanamento finanziario \ncorrispondo a ca. 3.5% del moltiplicatore \ncomunale d’imposta. \n \nIl Municipio, per contro, non ha inserito a \npreventivo il possibile aumento \ndell’imposta personale, perché tale \nmisura presuppone una modifica della \nLegge Tributaria. Tale adeguamento \ndeve essere ratificato dal Legislativo \n\ncantonale e soggiace anche al diritto di \nreferendum. \nIl maggior ricavo è stimato in CHF 0.255 \nmio. \n \nIl Cantone ha pure avviato il progetto di \nriforma istituzione Ticino 2020. Il Gran \nConsiglio ha infatti recentemente \napprovato il credito quadro di CHF 3.2 \nmio per l’elaborazione del sopraccitato \nprogetto. \nLo studio mira a rivedere l’attribuzione \ndei compiti fra lo Stato ed i suoi Comuni, \ncome pure modificare i flussi finanziari e \nadeguare di conseguenza la \nperequazione delle risorse finanziare. \nUna riforma che deve essere mirata \nverso una neutralità dei costi a carico del \ncontribuente. \n \nLa Città di Mendrisio, in collaborazione \ncon il Comune di Chiasso, partecipa al \ngruppo tecnico, chiamato ad esaminare \nl’organizzazione del sopraccitato \nprogetto. \nIl Municipio ha pure firmato la lettera di \ndichiarazione d’intenti per avviare \nl’importante progetto, anche se una della \nsue condizioni non è stata accolta dal \nGoverno e nel frattempo disattesa: non \nmodificare fino al termine dello studio \nTicino 2020 i flussi finanziari fra lo Stato \ned i suoi Comuni. \n\nI grandi progetti del 2016 \n \nCentro di pronto intervento (CPI) \n \nI lavori di realizzazione del CPI fervono \normai da quasi 2 anni. Nel corso del \nprimo trimestre del 2016 il cantiere \ndovrebbe concludersi e permettere alla \nPolizia comunale, ai Pompieri, alla \nProtezione civile e all’UTC di prendere \npossesso dei loro nuovi spazi. \n \nNel corso del 2014 e 2015 il Municipio \nha continuato le lunghe trattative con il \nCantone, affinché la seconda fase del \nnuovo edificio possa pure ospitare la \nPolizia cantonale, completando e \ncolmando il concetto di sicurezza del \nterritorio della nostra regione. \n \nIl Consiglio di Stato ha confermato il \nprincipio di insediare la Polizia cantonale \npresso il centro Fuori porta e ha pure \naderito alla proposta economica della \nCittà. L’offerta fatta permette di \nautofinanziare l’investimento a carico \ndella Città per gli spazi occupati dalla \nPolizia cantonale. Il Municipio ha già \nredatto il messaggio per la richiesta di \ncredito necessario alla realizzazione \ndella seconda fase del progetto Fuori \nPorta, ma lo stesso non è ancora stato \nlicenziato perché in attesa di un \napprovazione formale da parte del \nGoverno sulla convenzione preliminare \ncirca la cessione degli spazi a favore \ndella Polizia cantonale. \nIl Municipio auspica di licenziare il \nmessaggio ancora nel corso del \npresente autunno, per consentire al \n\nLe manovre di \nrisanamento delle \nfinanze cantonali \ncostano all’erario \ncomunale complessivi \nCHF 2.155 mio: \n\n• CHF 1.435  mio \nrisanamento per \ncomplessivi CHF 25 \nmio (2013); \n\n• CHF 0.16 mio \nmaggior \npartecipazione \nspese assistenza \n(anno 2013); \n\n• CHF 0.49 mio minor \nsussidio scuole \ncomunale (anno \n2016); \n\n• CHF 0.07 mio \nmaggior \npartecipazione \ntrasporto pubblico \n(anno 2016). \n\n \nL’onere di tali flussi \nfinanziari a carico della \nCittà corrisponde al \n3.5% del moltiplicatore \nd’imposta comunale. \n \nMendrisio partecipa al \nprogetto Ticino 2020 \nsulla riforma dei compiti, \ndei flussi e della \nperequazione \nfinanziaria. \n \nI lavori del CPI si \nconcluderanno nel corso \ndel primo semestre \n2016. \n\n\n\n \n\nConsiglio comunale di esaminarlo \nancora nel corso della presente \nlegislatura. \n \nCampus universitario \n \nDopo la ratifica da parte del Gran \nConsiglio circa il finanziamento \nnecessario alla realizzazione di tre nuovi \ncampus universitari nel nostro Cantone, \nil Municipio ha redatto, in collaborazione \ncon la direzione della SUSPI, la bozza \ndel diritto di superficie dei terreni \nnecessari alla realizzazione del \nDipartimento Ambiente, Costruzione e \nDesign. \nLa realizzazione di questo nuovo \ncampus permette la costituzione, grazie \nalla collaborazione con l’accademia di \narchitettura, di un polo di eccellenza \nnazionale nell’ambito dell’architettura e \ndelle scienze ambientali. \n \nAnche in questo caso il relativo \nmessaggio è in pratica già pronto. Il \nMunicipio è in attesa di una ratifica \npreliminare, da parte del Consiglio di \nStato, sulla bozza di diritto di superficie \nnegoziato con la SUPSI. \nCon il messaggio appena citato, \nL’Esecutivo  intende pure sottoporre al \nLegislativo il credito necessario alla \nrealizzazione del Park and Rail, previsto \nsotto l’edificio della SUPSI. \n \nPiazza del Ponte \n \nIl Municipio ha licenziato il MM 75/2015, \ncon il quale propone al Consiglio \n\ncomunale il nuova assetto pianificazione \ndi Piazza del Ponte. \nOltre alla variante pianificatoria, il \nmessaggio annuncia la volontà \ndell’Esecutivo di procedere in tempi brevi \nalla demolizione dello stabile ex Jelmoli \ne di procedere con una sistemazione \nprovvisoria della piazza. \n \n \nParco di Villa Argentina \n \nNel corso della passata estate il \nConsiglio comunale ha adottato la \nvariante del piano particolareggiato di \nVilla Argentina. \nEssa deve ora concludere il suo iter di \napprovazione ai sensi della LST. \nIl Municipio auspica che la stessa possa \ncrescere in tempi celeri, per poter \navviare le azioni necessarie \nall’acquisizione dei terreni e sistemarli. \n \nContributi Casinò \n \nCome annunciato nella premessa, il \npreventivo 2016 conferma l’incertezza \nlegata al versamento dei contributi di \npubblica utilità del Casinò. Negli anni \n2014 e 2015 la casa da gioco ha \nlamentato un’ulteriore contrazione del \nsuo volume d’affari. Secondo il Casinò, \ntale situazione impone un congelamento \ncompleto dei contributi di pubblica utilità \nerogati a favore della Città e della \nregione. Il Municipio non ritiene corretto \ntale modo di agire della casa da gioco. Il \nConsiglio comunale ha condiviso questa \nimpostazione ratificando il MM 69/2015 \nStare in lite con il Casinò Admiral. \n\nAlla luce di questa incertezza, il \nMunicipio ha deciso di non defalcare ma \ndi diminuire l’ammontare dei contributi di \npubblica utilità versati a favore del \nComune. Questa decisione mira a non \nindebolire gli spazi di negoziazione della \nCittà con la casa da gioco. \nPer quanto concerne le conseguenze sul \nrisultato di gestione corrente di tale \ndecisione, il Municipio rileva di aver \nstimato in modo prudente il possibile \nammontare delle sopravvenienze attive \nd’imposta, così da limitare le \nconseguenze del sopraccitato rischio \nsulla determinazione del risultato di \ngestione. In caso di esito positivo della \nvertenza, il surplus delle sopravvenienze \nattive d’imposta rispetto a quanto \nprevisto nel preventivo 2016, sarà \ndevoluto a favore di ulteriori \nammortamenti straordinari. \n \nIl Municipio informa inoltre di aver \ninterposto ricorso al Tribunale federale \nammnistrativo contro una decisione della \nCommissione federale case da gioco \n(CFCG) sulla sua mancata volontà di \nesprimersi sulla clausola di salvaguardia \ninvocata dalla casa da gioco, come pure \nla sua decisione di approvazione dei \nconti 2014 sempre del Casinò. \n\nIl progetto campus \nSUSPI continua, il \nMunicipio ha negoziato \ncon la direzione della \nSUPSI la bozza di diritto \ndi superficie dei terreni \ncomunali necessari alla \nrealizzazione del \nDipartimento Ambiente, \nCostruzione e Design. \n \nCon il MM 75/2015 il \nMunicipio ha presentato \nla variante PR Piazza \ndel Ponte. \n \nIl Municipio auspica che \nla variante di Villa \nArgentina cresca in \ngiudicato in tempi celeri, \nper permettere di \nrealizzare il parco \nrichiesto dalla \npopolazione. \n \nIl Municipio, come già \nfatto con il preventivo \n2015, conferma almeno \nparzialmente il \nversamento di contributi \ndi pubblica di utilità da \nparte del Casinò. \nNella vertenza \ngiudiziaria, il Municipio \navvisa di aver interposto \nricorso al Tribunale \nfederale amministrativo \nun ricorso contro una \ndecisione della CFCG. \n\n\n\n \n\nGETTITO IMPOSTA COMUNALE \n \nLa Segreteria di Stato dell’economia \n(SECO) nella pubblicazione del 17 \nsettembre 2015 si esprime in questi \ntermini: \nnel primo semestre 2015 l’economia \nmondiale ha fatto registrare una \ndinamica di crescita moderata, \ncaratterizzata da tendenze contrapposte \ntra i Paesi industrializzati e quelli \nemergenti. \nCome avvenuto nel corso di quest’anno, \ni minori impulsi provenienti dai Paesi \nemergenti freneranno lievemente il \ncommercio mondiale e le esportazioni \ndei Paesi industrializzati anche nei \nprossimi trimestri. \nNel complesso le prospettive per il \ncontesto congiunturale internazionale \nrestano relativamente positive. A causa \nperò delle maggiori debolezze nei Paesi \nemergenti, l’accelerazione dell’economia \nmondiale potrebbe procedere a un ritmo \nun po’ lento rispetto a quanto \npronosticato in giugno 2015 dal gruppo \ndi esperti della Confederazione. \nPer quanto riguarda l’eurozona nel \nsecondo trimestre 2015 l’economia è \ncresciuta dello 0.4% (rispetto al trimestre \nprecedente), per cui si può parlare di \nuna moderata ripresa. \nQuesto progressivo rasserenamento \ndella situazione economica dovrebbe \nproseguire nei prossimi trimestri e nel \ncorso del prossimo anno. \nPer l’eurozona si continua a prevedere \nuna lieve accelerazione della crescita del \nPIL, che dovrebbe passare dallo 0.9% \ndel 2014 all’1.3% nel 2015 e all’1.6% nel \n\n2016 (previsioni giugno: 1.4% nel 2015 e \n1.7% nel 2016). \nPer quanto riguarda la Svizzera il forte \napprezzamento del franco di metà \ngennaio 2015 ha frenato notevolmente la \ncongiuntura elvetica nel primo semestre \n2015. Nonostante il lieve alleviamento \ndella situazione valutaria nelle ultime \nsettimane, il gruppo di esperti continua a \nritenere che nel secondo semestre \nl’andamento economico rimarrà ancora \nmolto timido e si rafforzerà solo nel \ncorso del 2016. \nUn presupposto importante per il \nmiglioramento della situazione \neconomica è che la congiuntura \ninternazionale resti favorevole e in \nparticolare che la zona euro prosegua la \nsua ripresa. \nNel complesso si prevede per il 2015 \nuna crescita del Prodotto interno lordo \ndello 0.9% (previsione di giugno + 0.8%) \ne per il 2016 una modesta accelerazione \nall’1.5% (previsione di giugno + 1.6%). \nRiprendendo il Messaggio \naccompagnante i conti preventivi 2016 \ndel Cantone Ticino, sulle orme delle \ntendenze tracciate su scala nazionale, \npure l’andamento economico ticinese \nfrena, dopo i lievi segnali di vivacità \nrilevati nella seconda parte del 2014. \nLe ultime stime, formulate a inizio luglio \ndall’istituto BAK di Basilea, hanno rivisto \nal ribasso le stime di crescita (su base \nannua) del PIL reale ticinese al +2% per \nil 2014, così come le proiezioni per il \n2015 con un -0.1% (rispetto al +0.4% \nprecedente e per il 2016 con un +1.1% \n(rispetto al +1.4% precedente). \n\nPer l’allestimento della stima del gettito \n2016 il Municipio ha proceduto a un \nattento esame dei dati più recenti \nriguardanti l’accertamento dei redditi \ninviato dall’Amministrazione cantonale, e \na monitorare i dati a disposizione \ndell’Ufficio Contribuzioni. \nLe valutazioni riguardanti il gettito base \ncomunale rispettano le proiezioni \npreviste nel piano finanziario 2013-2020. \n \nGettito persone fisiche \n \nIl gettito base delle persone fisiche 2016 \nmostra un leggero aumento rispetto al \ndato di preventivo 2015. \nL’aumento è stimato in CHF 0.71 mio. \nPer gli anni 2011 e 2012 le tassazioni \nsono state evase nella loro quasi totalità, \nmentre per gli anni 2013 e in particolare \nper il 2014, il grado d’accertamento è \nancora evidentemente inferiore. \nL’accertamento del gettito cantonale \n2012, dato fornito dall’Amministrazione \ncantonale nel mese di maggio del 2015, \nevidenzia un gettito base per le persone \nfisiche di CHF 36.63 mio. \n\nEvoluzione gettito base persone \nfisiche (in mio di CHF)\n\n36.1135.433\n\n5\n\n10\n\n15\n\n20\n\n25\n\n30\n\n35\n\n40\n\nC2014 P2015 P2016\n\n \n\nI dati congiunturali  2016 \nin breve: \n\n• crescita PIL \nsvizzero 1.6%; \n\n• crescita PIL \ncantonale 1.1%.  \n\n \n \n \n \n \n \n \nIl gettito base d’imposta \ncomunale è valutato in \nCHF 62.41 mio. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \nIl gettito base delle \npersone fisiche è \nstimato in CHF 36.11 \nmio. \n\n\n\n \n\nPer gli anni futuri, si prevede una \nstabilizzazione delle entrate fiscali delle \npersone fisiche. \nAlla luce di queste considerazioni, il \nMunicipio ha quindi valutato il gettito \nbase delle persone fisiche 2016 in CHF \n36.11 mio. La stima può essere \nconsiderata adeguata, ma senza grandi \nmargini di riserva. \n \nGettito persone giuridiche \n \nIl gettito base delle persone giuridiche \n2016 mostra un aumento di CHF 0.26 \nmio rispetto al dato di preventivo 2015. \nEsso si attesta a CHF 26.30 mio. \nPer la valutazione si sono presi in \nconsiderazione i dati più recenti, sia per \nle tassazioni emesse, sia per quelle \nvalutate. Questi valori sono poi \nattualizzati in funzione della situazione \neconomica, sulla stima relativa la \ncrescita nominale del prodotto interno \nlordo ed eventualmente corretti sulla  \nbase delle informazioni a disposizione \ndei Servizi finanziari sui contribuenti più \nimportanti. \n \n\nEvoluzione gettito base persone \ngiuridiche (in mio di CHF)\n\n26.326.04\n22\n\n5\n\n10\n\n15\n\n20\n\n25\n\n30\n\nC2014 P2015 P2016\n\n \n\nQuesto procedimento si rileva \nnecessario poiché, a differenza del \ngettito delle persone fisiche, il gettito \ndelle persone giuridiche è contraddistinto \nda elementi molto volatili. \nUn numero ristretto di contribuenti \ndetermina una quota importante di \ngettito e i cambiamenti delle condizioni \nsui mercati internazionali che \ninfluenzano i risultati d’esercizio sono \nrepentini. \nLe stime del Municipio tengono pure \nconto delle informazioni assunte dallo \nsportello economico comunale durante i \nvari contatti con gli imprenditori attivi sul \nterritorio della città. \nL’accertamento del gettito cantonale \n2012, dato fornito dall’Amministrazione \ncantonale nel mese di maggio del 2015, \nevidenzia un gettito base per le persone \ngiuridiche di circa CHF 31.67 mio, di cui \nCHF 30.29 mio emesse. \n \nAlla luce delle incertezze relativa alla \ncongiuntura economica e alla forza \nvalutaria della nostra moneta, il \nMunicipio ha quindi optato per una \nvalutazione prudente del gettito base \npersone giuridiche. Tale stima potrebbe \nnei prossimi anni garantire ancora la \ncontabilizzazione di significative \nsopravvenienze attive d’imposta. \n \nDurante l’analisi di valutazione del gettito \ncomunale, i Servizi finanziari hanno pure \nrivisto al rialzo la valutazione delle \nsopravvenienze d’imposta che \ngiungeranno a maturazione nel 2016, \naumentando l’importo da CHF 2 mio a \nCHF 4 mio. \n\nLa valutazione può ritenersi prudenziale \ne sottostimata, e tiene in considerazione \nl’eventuale sospensione dell’erogazione \ndel contributo da parte del Casinò. \n \nImposta immobiliare e personale \n \nLa stima dell’imposta immobiliare \ncomunale e imposta personale non ha \npraticamente subito mutazioni rispetto a \nquanto previsto nell’allestimento del \npreventivo 2015. L’imposta immobiliare \ncomunale è valutata in CHF 1.87 mio, \nmentre quella personale è stimata in \nCHF 230'000. Il Municipio ricorda che a \npreventivo non ha previsto il possibile \naumento dell’imposta personale, a \nparziale compensazione dei nuovi oneri \ntrasferiti dal Cantone ai Comuni. Il \npossibile aumento dell’imposta \npersonale è stimato in CHF 0.255 mio. \nQui di seguito vi proponiamo uno \nschema riassuntivo con la valutazione \ndel gettito per l’anno 2016. \n \n\nPers. Fisiche CHF 36’110’000 \n \nPers. Giuridiche CHF 26'300’000 \n \nSubtotale CHF 62’441’000 \n \nal 75% CHF 46'807’500 \n \nImposta personale CHF      230'000 \n \nImposta imm.  CHF   1'870’000 \n \nTotale CHF 48'907’500 \n\n \n\nIl gettito base delle \npersone giuridiche è \nstimato in CHF 26.30 \nmio. \n \n \n \n \nIl preventivo 2016 \nprevede un disavanzo \ndel conto di gestione \ncorrente applicando un \nmoltiplicatore d’imposta \ndel 75%. \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n \n\nDeterminazione moltiplicatore \nd’imposta \n \nRicordiamo che per quanto attiene alle \nregole da rispettare per la fissazione del \nmoltiplicatore, si richiama innanzitutto il \nprincipio generale dell’equilibrio \nfinanziario (art. 151 cpv. 1 LOC), a cui \ntutti i Comuni debbono tendere nella  \ngestione finanziaria comunale. \nIl medesimo è ulteriormente precisato \ndall’art. 2 Rgfc, dove si rileva che il conto \ndi gestione corrente dev’essere \npareggiato a medio termine. \nE’ importante che il moltiplicatore, anche \ncon il trasferimento della competenza \ndecisionale all’autorità legislativa, non \nsia legato automaticamente alla \ncopertura del fabbisogno di preventivo; \nesso deve piuttosto rimanere un vero e \nproprio “moltiplicatore politico”, che \nprenda in considerazione anche una \ncerta stabilità dell’imposizione fiscale. \nIl tutto ruota in definitiva attorno alla \npresenza di capitale proprio, che \npermette di assorbire eventuali \ndisavanzi, e ciò in relazione al fatto che il \nfabbisogno di preventivo, così come il \ngettito d’imposta cantonale base del \nComune stimato in tale occasione, \npossono divergere anche in modo \nsostanziale da quanto risulterà poi a \nconsuntivo. \nConsiderate le sopraccitate valutazioni, \nle indicazioni fornite con il Messaggio \nMunicipale n. 16/2014 Piano finanziario \ned economico della Città di Mendrisio \n2013-2020 e l’ammontare del fabbisogno \ncomunale, il Municipio conferma \n\nl’obiettivo del moltiplicatore d’imposta al \n75%. \nTale pressione fiscale è giudicata \ndall’Esecutivo come concorrenziale nel \npanorama economico del nostro \nCantone. \n \nImposta alla fonte \n \nLe previsioni di gettito 2016 per questo \ncespite d’entrata sono basate sui dati \nparziali del 2015, rispettivamente su \nquelli consolidati per il 2014 (CHF 6.7 \nmio). L’ammontare dell’imposta alla \nfonte 2016 assomma a CHF 6 mio. \nA livello cantonale (dati ripresi dal \nmessaggio inerente i preventivi 2016 del \nCantone) nei primi 8 mesi dell’anno \ncorrente, l’incasso netto complessivo \ndell’imposta alla fonte – comprensivo \ndell’imposta comunale, cantonale e \nfederale al netto dei riversamenti e \nrimborsi - ha registrato una crescita del \n15% rispetto all’anno precedente. \nSi segnala inoltre un rallentamento, \nrispetto agli anni precedenti, della \ncrescita del numero dei lavoratori \nfrontalieri (+0.2% rispetto allo stesso \nperiodo dello scorso anno). \n \nCapitale Proprio \n \nSi rileva che il capitale proprio, allibrato \nnel conto patrimoniale al 31 dicembre \n2014, assomma a CHF 22'002'382.98, \nun importo pari al 35% del gettito base \ncomunale stimato per l’anno 2016. \nIl Municipio giudica tale riserva \ncommisurata rispetto agli obiettivi e ai \n\nrisultati illustrati nel piano finanziario \n2013-2020. \n\nIncasso imposte alla \nfonte stimato in CHF 6 \nmio. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \nCapitale proprio al \n31.12.2014 CHF 22 mio. \n\n\n\n \n\nGESTIONE CORRENTE \n \nI conti 2016 mostrano un fabbisogno di \ngestione corrente di CHF 49.81 mio, con \nun aumento rispetto a quello del 2015 di \nCHF 1.23 mio. \n \n30 Spese per il personale \n \nI costi del personale rappresentano il \n28.26% del totale delle spese correnti, \nmentre a consuntivo 2014 \nrappresentavano il 32.01%. \nNel 2016 questa categoria di spesa \nevidenzia un aumento di CHF 1.1 mio \nrispetto ai dati esposti in sede di \npreventivo 2015. \n \nLa variazione è data principalmente dai \nseguenti gruppi di spesa: \n \n\n• 301 stipendi e indennità al \npersonale amministrativo e \nd’esercizio \n(+ CHF 740'000); \n\n• 302 stipendi e indennità docenti \n(+. CHF 201’000); \n\n• 303 contributi AVS, AI, IPG, AD \n(+ CHF 66'000); \n\n• 304 contributi a casse pensioni \n(+ CHF 115'500); \n\n• 309 altre spese per il personale \n(./. CHF 27'000). \n\n \nL’aumento del gruppo di spesa 301 \nstipendi e indennità al personale \namministrativo e d’esercizio può essere \ncosì riassunto: \n \n\n• assunzione 1 tecnico al 100% \npresso l’amministrazione UTC \n(+ CHF 100'000); \n\n• potenziamento del Corpo di \nPolizia (+ CHF 200'000); \n\n• aumento retribuzione indennità \nintervento e diverse ai militi \nCorpo Civici Pompieri \n(+ CHF 200'000); \n\n• assunzione 1 unità presso il \nCentro di Pronto - 80% a carico \ncentro di costo 720 Pompieri e \n20% a carico centro di costo 226 \nCPI - (+ CHF 65'000); \n\n• scatti salariali dipendenti in \ncarriera (+ CHF 150'000). \n\n \nNel capitolo “commento alle poste di \nbilancio” è proposta un’analisi più \ndettagliata. \n \n31 Spese per beni e servizi \n \nLe spese per beni e servizi evidenziano \nun aumento di CHF 1.1 mio rispetto ai \ndati del preventivo 2015. Gli aumenti più \nsignificativi si riscontrano nei seguenti \ngruppi di spesa: \n \n\n• 312 acqua, energia e combustibili \n(+ CHF 98'000); \n\n• 313 materiale di consumo \n(+ CHF 142'000); \n\n• 314 manutenzione stabili e \nstrutture (+ CHF 229'000); \n\n• 315 manutenzione mobili, \nmacchine, veicoli e attrezzature \n(+ CHF 74'500); \n\n• 316 locazioni, affitti, noleggi e \ntasse d’utilizzazione \n(+ CHF 314'000); \n\n• 318 servizi e onorari \n(+ CHF 268'000). \n\n \nIn particolare segnaliamo: \n \n\n• le spese per beni e servizi \n(gruppo di spesa n. 31) del nuovo \ncentro di costo n. 226 Centro di \nPronto Intervento ammontano a \noltre CHF 400’000; \n\n• il canone d’affitto della nuova \nsede del Corpo Civici Pompieri, \nin parte recuperato dai Comuni \nconvenzionati (gruppo di spesa \nn. 316), è di CHF 332'000 e \nrisulta maggior di CHF 212'000 \nrispetto al dato esposto nel \npreventivo 2015 (CHF 120'000). \n\n \n32 Interessi passivi \n \nL’evoluzione di questa categoria di \nspesa dipende da un lato dal costo dei \ncapitali e dall’altro dal fabbisogno in \ncapitale del Comune. \nL’andamento favorevole dei tassi \nd’interesse ha permesso rifinanziamenti \na condizioni più vantaggiose dei debiti \ncomunali. Le condizioni sul mercato \nmonetario dovrebbero continuare ad \nessere particolarmente favorevoli, e \npermetteranno il finanziamento delle \nnumerose opere d’investimento a tassi \nattrattivi. \nRicordiamo che il totale di spesa nei \nconti consuntivi 2014 è stato di CHF \n\nLe spese per il \npersonale \nrappresentano il 28.26 \n% del totale delle spese \ncorrenti. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \nLe spese per beni e \nservizi sono stimate in  \nCHF 12.98 mio. \n\n\n\n \n\n1'624'780 e rappresenta l’1.78% del \ntotale delle spese correnti. \n \n33 Ammortamenti \n \nIn materia di ammortamenti ricordiamo \nche il Consiglio di Stato, con messaggio \ngovernativo n. 6697 del 15 ottobre 2012 \nha modificato l’art. 214 cpv. 1 lett. a) \ndella Legge Organica Comunale (LOC), \nsecondo cui il limite minimo di \nammortamento dell’8% deve essere \nraggiunto entro 8 anni, ovvero a partire \ndal 2017; rimane invariato il termine per \nil raggiungimento del limite del 10% \n(2019). \nConsiderata l’attuale situazione \nfinanziaria, nonché il grande volume \nd’investimenti previsto per i prossimi \nanni, l’Esecutivo ha deciso di proseguire \nla politica d’ammortamento intrapresa \nnegli scorsi anni, con lo scopo di \nsalvaguardare la riserva contabile \n(Capitale Proprio) e poter far fronte \nall’importante programma d’investimenti \ndei prossimi anni. \nOccorre rilevare che l’Esecutivo sperava \ndi trasformare in società anonima l’AIM \nsezione elettricità con effetto 1° gennaio \n2015. La nuova società anonima, che \ndovrebbe vedere la luce nel 2016, avrà \nun capitale azionario di CHF 10 mio, il \nquale sarà sottoscritto interamente dal \nComune. Tale operazione genera quindi \nun utile contabile di CHF 10 mio legato \nappunto alla partecipazione del \nsopraccitato capitale. Il capitale \nazionario è allibrato nel bilancio \ncomunale fra i beni patrimoniali. Tale \nricavo eccezionale è impiegato per \n\nregistrare degli altrettanti ammortamenti \nstraordinari nel 2016. \nSempre nel 2016 vi sarà la distribuzione \ndella 2° tranche da CHF 10 mio dei \nmezzi propri allibrati nel conto \npatrimoniale delle AIM sezione elettricità \na favore dell’erario comunale. \nTali operazioni comportano che \nl’ammontare complessivo degli \nammortamenti amministrativi durante la \npresente legislatura superi quindi la \nsoglia minima sopraccitata. Infatti, il \npiano finanziario 2013-2020 prevede un \ntasso d’ammortamento medio annuo del \n12%. \nLa categoria ammortamenti presenta un \ntotale di CHF 28.47 mio. L’aliquota \nmedia degli ammortamenti amministrativi \nè dell’8%, percentuale che rispetta le \ndirettive emanate dal Cantone, mentre \nl’ammortamento complessivo \ncorrisponde ad un tasso di oltre 30 punti \npercentuali. \n \n35 Rimborsi ad amministrazioni \npubbliche \n \nNel 2016 il totale delle spese ammonta a \nCHF 3.71 mio così suddivisi: \n \ngruppo di spesa n. 351 CHF 0.89 mio; \ngruppo di spesa n. 352 CHF 2.82 mio, \n \ncon una diminuzione rispetto al 2015 di \nCHF 0.35 mio. \nLa contrazione prevista nel preventivo \n2016 è dovuta principalmente alla \ndisdetta della convenzione per la \nfrequenza degli allievi di Capolago alla \nscuola elementare di Riva San Vitale e \n\nal minor costo di quella con il Comune di \nNovazzano per gli allievi del Quartiere di \nGenestrerio. \n \n36 Contributi propri \n \nNel 2016 il totale delle spese ammonta a \nCHF 24.14 mio, importo di CHF 1.84 mio \nsuperiore a quanto esposto in sede di \npreventivo 2015 e di CHF 1.0 mio \nrispetto al consuntivo 2014. \nQuesto gruppo di spesa rappresenta il \n22.34% del totale delle uscite correnti. \nCome già affermato negli scorsi anni, il \ncontrollo di questi costi esula dalle \ncompetenze degli organi comunali; più \ndel 63% del totale dei costi è racchiuso \nnel centro di costo 512 “Rimborsi e \ncontributi di legge”, con addebiti diretti \ndel Cantone nell’ambito sociale. \nI contributi versati all’amministrazione \ncantonale subiscono degli aumenti \nimportanti causati da un lato \ndall’aumento dei costi nell’ambito sociale \ne dall’altro dall’incremento della capacità \nfinanziaria del Comune che influenza il \ncalcolo dell’importo dovuto. \n \n38 Versamenti a fondi di riserva \n \nI finanziamenti speciali sono costituiti da \nrisorse vincolate da una legge o da un \ndecreto per l’adempimento di un compito \nparticolare. \nLe spese ed i ricavi sono contabilizzati \nsecondo la classificazione per genere di \nconto, in un conto contrassegnato con il \nnome del finanziamento speciale. \nI ricavi di un periodo contabile devono \nessere versati su un apposito conto di \n\nIl totale della voce \nammortamenti è di CHF \n28.47 mio, con \nun’aliquota media degli \nammortamenti \namministrativi dell’8%. \n\n\n\n \n\nbilancio a copertura di eventuali anticipi \ndell’ente pubblico degli anni precedenti o \nper coprire eventuali spese dell’esercizio \ndi gestione e degli esercizi futuri. \nIl pareggio delle spese e dei ricavi del \nfinanziamento speciale viene pertanto \nottenuto con l’addebito nei conti di \ngestione corrente al gruppo di conto n. \n38 e un accredito a bilancio (gruppo di \nconto 28). \nPer il commento dettagliato si rimanda al \ncapitolo “commento alle poste di \nbilancio” (conto n. 130.385.010). \n \n40 Imposte \n \nLa voce imposte aumenta di CHF 2.5 \nmio rispetto all’anno precedente. \nLa variazione è data principalmente dalle \nseguenti posizioni: \n \n\n• aumento della voce \nsopravvenienze imposte \n(+ CHF 2.0 mio); \n\n• aumento delle imposte alla fonte (+ \nCHF 0.5 mio). \n\n \nLe osservazioni e i commenti inerenti \nl’evoluzione del gettito d’imposta sono \nstati trattati nel capitolo precedente \n“gettito imposta comunale”. \nSegnaliamo che la valutazione delle \nsopravvenienze d’imposta è prudenziale \nalla luce dell’esposizione di CHF 1.0 mio \nquale ricavo in gestione corrente (centro \ndi costo 930) del contributo Casinò \nAdmiral SA. \n\n41 Regalie e concessioni \n \nQuesto gruppo di conti comprende: \n\n• la concessione per uso speciale \nstrade comunali, calcolata in \nbase alla superficie di demanio \npubblico del Cantone e dei \nComuni messa a disposizione \ndelle aziende elettriche per la \nposa ed il mantenimento delle \nreti di distribuzione \n(CHF 460'000); \n\n• concessioni AET e AIL per i \nquartieri allacciati all’azienda di \nLugano (CHF 20'000). \n\n \n42 Redditi della sostanza \n \nIl totale dei redditi della sostanza \nammonta nel 2016 a CHF 24.67 mio. \n \nLa variazione di CHF 10.34 mio rispetto \nai preventivi 2015 è data principalmente \ndalle seguenti posizioni: \n\n• trasformazione delle AIM Sezione \nelettricità in società anonima che \ngenera un capitale azionario di \nCHF 10 mio, interamente \nsottoscritto dal Comune. Tale \noperazione crea un utile \ncontabile che sarà impiegato per \nregistrare altrettanti \nammortamenti straordinari nel \n2016; \n\n• locazione degli spazi del nuovo \nCentro di Pronto Intervento \n(CHF 343'000). \n \n\nIl Municipio ricorda che nei redditi della \nsostanza è pure contabilizzato il \n\nsecondo dividendo straordinario della \nAIM a favore del Comune. \nPer il commento dettagliato si rimanda al \ncapitolo “commento alle poste di \nbilancio”. \n \n43 Ricavi per prestazioni, vendite, \ntasse e multe \n \nIl totale di questo gruppo di ricavi \nammonta nel 2016 a CHF 7.35 mio e \nrappresenta il 12.62% del totale dei \nricavi correnti. \nLa variazione di CHF 0.41 mio rispetto ai \ndati del preventivo 2015 è dato \nprincipalmente dai seguenti gruppi di \nconto: \n\n• 431 tasse per servizi \namministrativi (+ CHF 54’000); \n\n• 434 altre tasse d’utilizzazione e \nservizi (./. CHF 650'000); \n\n• 435 vendite (+ CHF 815'000); \n\n• 436 rimborsi (+ CHF 178'000). \n \nL’entrata in vigore del nuovo \nRegolamento comunale concernente la \ngestione dei rifiuti con la relativa \nintroduzione di una tassa causale, \nimpone la contabilizzazione dei ricavi in \nun diverso gruppo di conto. \nVedi commento voci di spesa n. \n610.434.015 e 610.435.012. \n \n44 Contributi senza fine specifico \n \nQuesto gruppo di conto contempla le \nquote legali di partecipazione a proventi \ndi altri enti pubblici. L’ente pubblico che \nne beneficia non è vincolato ad una \nprecisa destinazione. \n\nLa distinta delle partite \naperte conguagliate e di \nquella delle imposte \nancora da conguagliare \npermettono di registrare \ndelle sopravvenienze di \nimposta per CHF 4 mio. \n\n\n\n \n\nSegnaliamo in particolare la tassa utili \nimmobiliari (TUI) riversata \ndall’amministrazione cantonale, che a \npreventivo 2016 è stimata in maniera \nprudenziale in CHF 0.6 mio. \n \n45 Rimborsi da enti pubblici \n \nQuesto gruppo di ricavi comprende i \nrimborsi da altri enti pubblici, per le \nspese sostenute dal nostro Comune \nnell’esecuzione di compiti di competenza \ndi questi enti. \nIl preventivo mostra un aumento di CHF \n0.73 mio rispetto a quanto stimato nel \n2015. \nL’aumento è legato alla \nregionalizzazione del servizio di Polizia a \ntutta la regione dell’Alto Mendrisiotto e \nall’aumento delle spese di gestione del \nCorpo Civici Pompieri. \nGli oneri sono ripartiti tra i Comuni \nconvenzionati e contabilizzati nel gruppo \ndi ricavo n. 452. \n \n46 Contributi per spese correnti \n \nLa variazione rispetto ai dati esposti nei \nconti preventivi 2015 è riscontrabile \nprincipalmente nei seguenti gruppi di \nricavi: \n\n• 461 contributi per spese correnti \nCantone (./. CHF 0.56 mio); \n\n• 469 altri contributi per spese \ncorrenti (./. CHF 0.59 mio). \n\n \nSegnaliamo l’importante diminuzione di \nCHF 0.56 mio del contributo cantonale a \nfavore delle scuole dell’infanzia ed \nelementari (gruppo di conto 461.012) \n\nrispetto ai dati di preventivo 2015, \ncausato principalmente dalla decisione \ndel Consiglio di Stato, nell’ambito della \nmanovra di riduzione del deficit \ncantonale, di ridurre il contributo per le \nscuole comunali (Scuola Infanzia e \nScuola Elementare). \nL’operazione consiste nel ridurre il \nsussidio di CHF 12 mio in modo non \nlineare per non penalizzare i Comuni \nfinanziariamente deboli. Infatti, \nricordiamo che il contributo si basa su un \nimporto forfetario riconosciuto per ogni \nsezione di scuola, lo stesso è calcolato \nsulla base delle indicazioni dell’art. 34 \ndella Legge sugli stipendi e tenendo \nconto: del numero delle sezioni, del \ncoefficiente di distribuzione cantonale \nsecondo la graduatoria degli indici di \ncapacità finanziaria dei Comuni ticinesi e \ndel gettito d’imposta cantonale. \nEssendo il Comune di Mendrisio inserito \nnella fascia dei Comuni “forti/zona \nsuperiore” il coefficiente di \npartecipazione comunale è del 65%, \nmentre quello di distribuzione cantonale \nè del 35%. \nLa soluzione immaginata è dunque \nquella di dividere CHF 12 mio per il \nnumero complessivo di sezioni \nscolastiche presenti sul territorio \ncantonale (1'200), ciò vuol dire che ogni \nsezione di ogni Comune perderebbe \nCHF 10'000 di contributi fissi. La Città di \nMendrisio subirebbe un taglio dei sussidi \ndi circa CHF 0.49 mio. \nCome riportato nel Messaggio al \npreventivo 2016 cantonale, nelle \ndiscussioni tra il Consiglio di Stato e i \nrappresentanti dei Comuni, nel quadro \n\ndella piattaforma Cantone/Comuni, è \nstato chiesto di approfondire un modello \nalternativo che permetta di raggiungere \nl’obiettivo finanziario con una \npartecipazione dei Comuni sganciata dal \ncontributo cantonale alle scuole \ncomunali e connessa con le risorse dei \nsingoli enti locali, ma i vari modelli \nstudiati dall’amministrazione cantonale a \nquesto proposito hanno evidenziato \nalcune criticità che non è stato possibile \nsuperare nel termine legale per la \npresentazione del Preventivo. Il \nConsiglio di Stato rimane quindi aperto \nad ulteriori approfondimenti ed eventuali \nmodifiche del modello inerente a questo \nflusso di risorse tra Comuni e Cantone. \nDa osservare che nel medesimo \ncontesto Cantone/Comuni il Consiglio di \nStato ha invece fatta propria la proposta \ndi mitigare l’onere a carico dei Comuni \ntramite l’aumento dell’imposta personale, \nportandola da CHF 20 a CHF 40. Le \nmaggiori entrate ordinarie per i Comuni \nderivanti dall’adeguamento dell’imposta \npersonale sono valutate in circa CHF 6 \nmio. \nRicordiamo che con Risoluzione \nMunicipale n. 4305 del 7 ottobre 2014, \nl’Esecutivo aveva risolto di mantenere \nesposta nei conti preventivi 2015 la voce \nn. conto 930.469.017 “Contributo \nCasinò” per CHF 1.5 mio, con lo scopo \ndi preservare la posizione della Città \ndavanti ad una possibile azione legale. \nNei conti preventivi 2016 il contributo è \nstimato in CHF 1.0 mio e sarà \ninteramente utilizzato per finanziare la \ngestione corrente. \n\nRiduzione sussidio per \nle Scuole comunali di \nCHF 0.49 mio a seguito \nmanovra finanziaria \nCantone. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \nIl contributo Casinò per \nla gestione corrente è \nstimato in CHF 1.0 mio. \n\n\n\n \n\nPer il commento dettagliato si rimanda al \ncapitolo “commento alle poste di \nbilancio” gruppo di conto 930. \n \n48 Prelevamento da fondi di riserva \n \nI finanziamenti speciali da fondi di \nriserva sono costituiti da risorse \nvincolate da una legge o da un decreto \nper l’adempimento di un compito \nparticolare. \nLe spese ed i ricavi sono contabilizzati \nsecondo la classificazione per genere di \nconto, in un conto contrassegnato con il \nnome del finanziamento speciale. \nLe spese di un periodo contabile devono \nessere coperte con il prelievo da un \napposito conto di bilancio, dove sono \nstati versati gli eventuali ricavi dell’anno \ndi gestione e dei periodi precedenti, \noppure con un anticipo da parte dell’ente \npubblico. \nIl pareggio delle spese e dei ricavi del \nfinanziamento speciale viene pertanto \nottenuto con il bonifico nei conti di \ngestione corrente al gruppo di conto 48 e \nl’addebito a bilancio (gruppo di conto \n28). \nPer il commento dettagliato si rimanda al \ncapitolo “commento alle poste di \nbilancio” (conto n. 130.485.010). \n \n \n\nCONTO DEGLI INVESTIMENTI \n \nIl conto degli investimenti 2016 mostra \nun valore lordo di spesa di CHF 29.64 \nmio, a cui corrispondono entrate stimate \nin CHF 7.35 mio, per un totale \nd’investimenti netti di CHF 22.29 mio. \n\nLe principali opere per l’anno 2016 sono \nle seguenti: \n \n \ncentro pronto intervento (CPI) – 1° fase \nCHF 5'973’000; \nstabile ex Filanda – 1° fase \nCHF 4’000'000; \nCPI – arredamento e attrezzature \nCHF 3'000'000; \nstrada industriale intercomunale \nCHF 2'500'000; \nPGS generale – priorità 1 \nCHF 2'000'000; \nCPI – costruzione spazi asse 20/23 \nCHF 1'161'000; \npartecipazione PTM \nCHF 736'000; \nnucleo Besazio – canalizzazioni \nCHF 635'000; \nanello stradale San Martino \nCHF 500'000. \n \n \nSeguono ulteriori investimenti di minore \nentità finanziaria (non per questo di \nminore rilevanza progettuale) inseriti \nnella specifica tabella e ripresi dal Piano \ndelle opere prioritarie. \n \n \n\nInvestimenti lordi (cifre in 1000 CHF)\n\n31'577\n\n25'727\n29'646\n\n0\n\n10'000\n\n20'000\n\n30'000\n\n40'000\n\n50'000\n\nC2014 P2015 P2016\n\nin \n\n \n \nDalla lettura del grafico si nota una \ndiscrepanza tra gli investimenti esposti a \npreventivo e quelli effettivamente \nrealizzati. \nLa volontà dell’esecutivo di rilanciare il \nnostro Comune e di garantire lo sviluppo \nsostenibile e duraturo, a volte si scontra \ncon le difficoltà di messa in cantiere delle \nopere previste dal Piano delle opere \nprioritarie. \n\nIl preventivo 2016 \nprevede investimenti \nlordi per oltre CHF 29.6 \nmio. L’onere netto delle \nopere ammonta a CHF \n22.2 mio. \n\n\n\n \n\nINDICATORI E DATI FINANZIARI \n \nGli indicatori o indici finanziari sono, di \nregola, delle percentuali che mettono in \nrelazione delle grandezze desunte dai \nconti comunali. Applicando le scale di \nvalutazione proposte per i singoli \nindicatori è possibile dare un giudizio \nsommario sulla situazione del Comune \ned individuare determinati punti di forza \no di debolezza. \nGli indicatori finanziari hanno però anche \ndei limiti nel senso che sono in grado di \ndescrivere una determinata situazione \nma non sono in grado di indicarne le \ncause. \nPer identificare i motivi che hanno \ncondotto a una determinata situazione si \ndovrà prendere in esame il contesto \nspecifico comunale, studiare e \nanalizzare approfonditamente il bilancio, \nconto di gestione corrente e conto \ninvestimenti su più anni. \nPer un’analisi dell’evoluzione delle \nfinanze comunali presentiamo, qui di \nseguito, alcuni indicatori finanziari, i cui \nvalori sono posti in relazione con la scala \ndi valutazione utilizzata dalla Sezione \ndegli enti locali per l’analisi dei Comuni \nticinesi. \n \nAutofinaziamento \n \nammortamenti \namministrativi  CHF 28'107’000 \n- trasf. AIM in SA CHF 10'000’000 \n- disavanzo esercizio CHF      907’000 \nautofinanziamento CHF 17'200’000 \n\n \n\nAutofinanziamento\n(cifre in 1000 CHF)\n\n17'20017'26419'354\n\n0\n\n10'000\n\n20'000\n\n30'000\n\nC2014 P2015 P2016\n\n \n \n \n \nCapacità d’autofinanziamento \n \n \n\nautofinanziamento CHF  17'200’000 \n/ ricavi correnti CHF 101'891’000 \n(dedotti accrediti interni) \n\ncapacità autofinanziamento       16.88% \n\n \n \nLa capacità di autofinanziamento \npermette di determinare le risorse \nfinanziarie correnti che possono venire \nassorbite da nuovi investimenti; in altre \nparole, più questa capacità è alta, \nmaggiori sono le possibilità di affrontare \nnuove opere. \nLo sviluppo di un ente locale è infatti \ndeterminato dalla sua capacità di \nsviluppare una concreta progettualità, la \nquale si esprime pure con la possibilità \ndi realizzare nuovi investimenti. \n\nCapacità d'autofinanziamento\n\n16.88%\n19.55%21.10%\n\n0%\n\n10%\n\n20%\n\n30%\n\nC2014 P2015 P2016\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \nGrado di autofinanziamento \n \n \n\nautofinanziamento CHF 17'200’000 \n/ investimenti netti CHF 22'243’423 \ngrado autofinanziamento         77.32% \n \n \nEsprime in quale misura le risorse \nfinanziarie sono in grado di finanziare gli \ninvestimenti. \n\nscala di valutazione \n \ndebole        <  10% \nmedia     10%/20% \nbuona        > 20% \n\nAutofinanziamento di \nCHF 17.2 mio. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \nCapacità \nd’autofinanziamento del \n16.88%. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \nGrado \nd’autofinanziamento del \n77.32%. \n\n\n\n \n\nGrado d'autofinanziamento\n\n77.32%83.43%\n\n118.70%\n\n0%\n\n50%\n\n100%\n\n150%\n\nC2014 P2015 P2016\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \nQuota degli oneri finanziari \n \n\nammortamenti  CHF   28'107’000 \n+ interessi passivi CHF     2'008’000 \n- reddito netto sost. CHF   24'479’500 \n   CHF     5'635’500 \n/ ricavi correnti CHF  101'891’000 \nquota oneri finanziari                 5.53% \n \n \nLa relazione tra gli oneri finanziari e i \nricavi correnti indica il carico \ncomplessivo causato dagli investimenti \nal conto di gestione corrente. La quota \ndegli oneri finanziari, è influenzata in \nmodo importante dall’onere per \nammortamenti amministrativi. Il Comune \napplica tassi d’ammortamento adeguati, \nin linea con le raccomandazioni \n\nespresse dall’amministrazione \ncantonale. Gli interessi incidono per \ncontro in modo più contenuto. \n \n \n\nquota degli oneri finanziari\n\n5.53%6.29%\n\n-9.40%\n-20%\n\n-10%\n\n0%\n\n10%\n\n20%\n\nC2014 P2015 P2016\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \nQuota degli interessi \n \n\nInteressi passivi CHF     2’008’000 \n- reddito netto sost. CHF   24'479’500 \n   CHF – 22'471’500 \n/ ricavi correnti CHF   101'891’000 \nquota degli interessi               - 22.05% \n \nLa quota degli interessi, differenza fra \ninteressi passivi e i redditi netti della \nsostanza in percento dei ricavi correnti, \nindica il carico che gli investimenti \nprovocano al conto di gestione corrente \n\na prescindere dagli ammortamenti \neffettuati. \nNel caso specifico è negativa essendo i \nredditi patrimoniali superiori agli interessi \npassivi, il valore è “bassa”, secondo la \nscala di valutazione. \n \n \n\nquota degli interessi\n\n-22.05%\n-13.73%-15.70%\n\n-30%\n\n-20%\n\n-10%\n\n0%\n\n10%\n\nC2014 P2015 P2016\n\n \n \n \n\nscala di valutazione \n \nproblematico   <   70% \nbuono      70% - 100% \nideale           >   100% \n\nscala di valutazione \n \nbassa         <  5% \nmedia     5%/15% \nalta       15%/25% \neccessiva  > 25% \n\nQuota oneri finanziari \ndel 5.53%. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \nQuota degli interessi del \n– 22.05%. \n\n\n\n \n\nCOMMENTO ALLE POSTE DI BILANCIO \n \n1. AMMINISTRAZIONE \n \n102.318.017 Spese legali e giudiziarie \n(+ CHF 20'000) \nRicordiamo che nella seduta del 4 maggio \n2015 il Lod. Consiglio comunale ha autorizzato \nil Municipio a stare in lite con la Casinò \nAdmiral SA in relazione alla convenzione del \n19 settembre 2000 ed i relativi contributi \nversati alla Città (vedi MM n. 69/2015). \n \n110.301.002 Stipendi personale \nstraordinario (+ CHF 15'000) \nAllo scopo di assicurare le risorse necessarie \nper svolgere il progetto sulla qualità dei Servizi \ndella Città, estendendolo agli altri Servizi e \ndando priorità all’Ufficio tecnico comunale, con \nRisoluzione Municipale n. 4035 del 02.09.2014 \nil Lod. Municipio ha risolto di prolungare il \nrapporto di lavoro di una collaboratrice al \n100% (CHF 65'000). \nIl mandato conferito per l’estensione del \nProgetto qualità ha la durata di almeno due \nanni a decorrere dal 1° gennaio 2015. \nI costi di proseguimento del progetto sono \nfinanziati per il tramite del conto di gestione \ncorrente. \nOltre all’assunzione di 1 stagista, durante \nl’estate si offrirà la possibilità d’impiego a \ngiovani con contratti della durata di un mese \n(CHF 15'000). \nUna dipendente beneficerà d’un congedo non \npagato per maternità fino al 30.04.2016, è \nsostituita da personale con contratto a termine \n(CHF 20'000). La spesa è recuperata nel \nconto 110.301.001 stipendi personale in \norganico (./. CHF 15'000). \n \n\n110.490.052 accredito interno da Ufficio di \nConciliazione e 146.390.037 addebito \ninterno per Segreteria (CHF 10'000) \nIl personale dell’amministrazione comunale \nsvolge delle prestazioni di segretariato per \nl’Ufficio di conciliazione in materia di \nlocazione. Le spese sono in seguito \nrimborsate dal Cantone. \n \n112.301.002 Stipendi personale \nstraordinario (+ CHF 12'000) \nCon Risoluzione municipale n. 5462 del \n24.02.2015 il Lod. Municipio ha risolto, ai sensi \ndell’art. 9 cpv. del Regolamento comunale, di \nstanziare un credito in delega di CHF 65'000, \nper la realizzazione delle piattaforme di lavoro \n“Gestione delle qualifiche dei dipendenti” e \n“Workproject”. La spesa è da registrare nel \nconto degli investimenti ed è recuperata in \ngestione corrente nel conto 112.438.011 \n“rimborso prestazioni per realizzazione \npiattaforme” (CHF 11'500). \n \nCentro di costo 114 Informazione e \ncomunicazione (./. CHF 71'000) \nAd inizio 2017 prenderà il via l’attività presso il \nCentro Culturale La Filanda. Come da \nindicazioni fornite nel Messaggio Municipale n. \n38/2014, parte del personale messo a \ndisposizione dal Comune è stato individuato \nall’interno dell’organico già esistente. \nPer organizzare l’attività d’apertura, dal 1 \nluglio 2016 il personale dell’ufficio \ncomunicazione sarà impiegato al 50% presso \nil nuovo Centro Culturale. \nPer tale motivo nel 2016 si prevede la \npubblicazione di soli due numeri del periodico \nMemore. \n \n\n115.366.030 Contributi per commerci locali \n(./. CHF 2'000) \nIl negozio di alimentari nel Quartiere di \nBesazio, che beneficiava di un contributo \nannuo di CHF 2'000, ha cessato la propria \nattività nel corso del 2015. \n \n130.301.011 Stipendi inservienti \n(./. CHF 15'000) \nIl trasloco del Corpo di Polizia presso la nuova \nsede (previsto nel mese di marzo 2016), avrà \ncome effetto una diminuzione dei costi di \npulizia presso il Palazzo comunale di \nMendrisio. \n \n130.301.024 Stipendi tutori (+ CHF 20'000) \nCifra adeguata sulla base dei dati consolidati \ndel 2014 (CHF 51'995) e sulle previsioni di \nspesa del 2015. \n \n130.362.011 Contributo Parrocchie \nIl conto di gestione corrente è preventivato per \nil 2016 in CHF 197'500, l’importo è così \nsuddiviso: \n \n\n• contributi ricorrenti (congrue) \n(CHF 167'500); \n\n• spese manutenzione varie \n(CHF 10'000); \n\n• eventuali richieste di sostegno alle \ndiverse opere \n(CHF 20'000). \n\n \n130.385.010 e 130.461.010 Fondo energie \nrinnovabili (FER) \nIl 1° marzo 2014 sono entrate in vigore le \nnuove norme della Legge cantonale \nsull’energia e della Legge istituente l’Azienda \nelettrica ticinese nonché \n\n\n\n \n\nil Decreto legislativo concernente la \ndefinizione del prelievo sulla produzione e \nsui consumi di energia elettrica da \ndestinare al finanziamento del fondo \ncantonale per favorire la realizzazione di \nnuovi impianti di energia rinnovabile ai \nsensi della Legge federale sull’energia e \ndelle attività comunali in ambito energetico. \nIl 29 aprile 2014 il Consiglio di Stato ha \nconseguentemente adottato il \nRegolamento del Fondo per le energie \nrinnovabili (RFER), che definisce la \ndestinazione dei finanziamenti del Fondo e \nfissa le condizioni di accesso agli incentivi \ncantonali e di finanziamento delle attività \ncomunali. Il RFER è in vigore a partire dal \n1° aprile 2014. \nIl FER è alimentato, per il periodo \n01.01.2014-31.12.2017, da un prelievo sul \nconsumo di energia elettrica erogata al \nconsumatore finale. \nA disposizione dei Comuni ci sono circa \nCHF 20 mio, grazie ai quali possono \nessere finanziate le attività dei Comuni, \nnell’ambito dell’efficienza e del risparmio \nenergetico. \nL’importo a disposizione di ogni singolo \nComune sarà stabilito sulla base della \nchiave di riparto di cui all’art. 4 RFER. \nI primi due anni di entrata in vigore del \nFER, gli importi saranno riversati ai \nComuni senza l’obbligo di presentare un \nrapporto delle attività in programma negli \nambiti descritti. \nLa registrazione contabile è prevista come \nsegue: \n \nincasso del contributo \nconto Dare 111 (206) CCS \nconto Avere 130.461.010 \n\nriversamento al fondo a passivo di \nbilancio \nconto Dare 130.385.010 \nconto Avere 285.001 \n \nal fondo va riversato ogni anno l’intero \nimporto incassato. \n \n130.410.014 Concessioni AET e AIL \n(./. CHF 140'000) \nIl tributo versato da AIL per i Quartieri a \nloro allacciati è sostituito dal 01.01.2015 \ncon l’entrata in vigore del nuovo contributo \nFER. \n \n130.429.001 e 130.463.015 \nA seguito del previsto cambiamento di \nragione sociale da parte delle AIM Sezione \nelettricità, nel preventivo 2015 la voce \ncontabile n. 130.429.001 “interessi capitale \nAIM” (CHF 2.1 mio) era stata azzerata e \nsommata alla voce n. 130.463.015 \n“contributo AIM” (CHF 2.6 mio) che \ncomprende anche CHF 0.5 mio quale \ndividendo sugli utili già esposto in sede di \npreventivo 2014. \nIl Municipio ritiene che nel 1° anno \nd’attività le AIM Sezione elettricità, nella \nforma giuridica di SA, debba riversare al \nComune il medesimo importo (CHF 2.6 \nmio) sottoforma di dividendo ordinario e \ninteressi rimunerativi (WACC). \n \n130.485.010 Prelevamenti da fondo per \nle energie rinnovabili (FER) \nIl Comune ha la possibilità di prelevare dal \nFondo importi a copertura di un \ninvestimento sussidiabile ai sensi del \nRFER oppure a copertura di un spesa di \ngestione corrente. L’importo stimato per \n\nprelievi in gestione corrente ammonta a \nCHF 50'000. \n \n \n\n2. COSTRUZIONI \n \n\n200.301.001 stipendi personale in \norganico (+ CHF 100’000) \nL’amministrazione dell’ufficio tecnico \ncomunale sarà potenziata con l’assunzione \ndi un tecnico al 100%. \n \n210.301.002 Stipendi personale \nstraordinario (+ CHF 50'000) \nCon l’entrata in vigore del nuovo \nRegolamento comunale concernente la \ngestione dei rifiuti, il Dicastero Ambiente e \nTerritorio ha proposto l’assunzione di un \ndipendente al 100% con contratto a \ntermine della durata di 1 anno, che avrà il \ncompito di seguire e monitorare la gestione \ndella raccolta e dello smaltimento dei rifiuti \nsull’intero territorio della Città. \n \n210.315.021 Manutenzione scopatrice \n(+ CHF 10'000) e 210.318.092 \nSmaltimento rifiuti scopatrice \n(+ CHF 15'000) \nCon Risoluzione municipale n. 6629 del \n30.06.2015, il Dicastero Costruzioni, \nritenuta la necessità di mantenere lo \nstandard attuale del servizio di pulizia \nstrade e verificati i consuntivi degli anni \nprecedenti, ha chiesto ed ottenuto \nl’adeguamento dei crediti a disposizione \nper l’anno 2016. \n\n\n\n \n\n390.000 e 490.000 addebiti e accrediti \ninterni prestazioni operai UTC \nSulla base dei dati consolidati 2014 e su \nquelli a disposizione del 2015, \nl’amministrazione dell’UTC ha ventilato sui \nvari servizi le prestazioni fornite dal proprio \npersonale. \n \n212.301.002 Stipendi personale \nstraordinario (+ CHF 10'000) \nCon Risoluzione municipale n. 6922 del \n28.07.2015, il Dicastero Costruzioni \nritenuto che anche negli scorsi anni la voce \ncontabile in oggetto era soggetta a \nsuperamenti sistematici a causa della \nnecessaria assunzione di personale \navventizio per far fronte alla lotta \nobbligatoria contro gli organismi nocivi e il \ntrattamento del verde contro le neofite \ninvasive, ha chiesto ed ottenuto \nl’adeguamento del credito a disposizione \nper l’anno 2016. \n \n220.427.026 Affitto uffici e magazzino \nAIM (./. CHF 75'500) \nLa voce di spesa è così composta: \n \n\n• affitto attuale sede \n(01.01/30.06.2016) (CHF 105'500); \n\n• affitto locali presso stabile \nPalazzina (CHF 30'000). \n\n \n225.390.001 addebito interno oneri \nfinanziari Piazzale alla Valle \nLa voce contabile consente di addebitare \ngli oneri finanziari dell’immobile Piazzale \nalla Valle nel rispettivo centro di costo. \nL’addebito interno ammonta a complessivi \nCHF 227'500 e corrisponde agli interessi \n(3.25% su CHF 7.0 mio). Come indicato \n\nnel Piano finanziario, per l’anno 2016 si \nrinuncia all’ammortamento del 2% \nsull’immobile. \n \nCentro di costo 226 Centro di Pronto \nIntervento \nPer una migliore trasparenza nella lettura \ndei dati contabili è stato creato un nuovo \ncentro di costo riguardante il Centro di \nPronto Intervento. \nGli spazi saranno funzionali e operativi nei \nprimi mesi del 2016. \n \n226.301.001 personale in organico \nCon la messa in esercizio del nuovo \nCentro di Pronto Intervento (CPI) si prende \natto dell’esigenza di dotare il Corpo Civici \nPompieri di un pompiere professionista \nche possa anche essere impiegato nella \nfunzione di gestore (“custode”) del nuovo \nedificio. \nIl grado d’impiego è stimato in: 80% come \npompiere (conto n. 720.301.001) e 20% \ncome gestore dell’edificio del CPI. \n \n226.390.001 Addebito interno oneri \nfinanziari Centro di Pronto Intervento \nLa voce contabile consente d’addebitare \ngli oneri finanziari dell’immobile nel \n\nrispettivo centro di costo. L’addebito \n\ninterno ammonta a complessivi CHF \n1'290’000 così suddivisi: \n \n\n• ammortamento (6% valore residuo su \nCHF 12.45 mio) - (CHF 747'000); \n\n• ammortamento (2.5% lineare su CHF \n8.9 mio – quota parte Pompieri) \n(CHF 223'000); \n\n• interessi (1.5% su CHF 21.35 mio) \n(CHF 320'000). \n\nCon lettera del 21 settembre 2015 la Sezione \ndegli Enti locali, ritenuta l’importanza \ndell’investimento e l’opportunità di permettere \nche la spesa di ammortamento evolva \nsimilmente al canone di locazione, ha \nconcesso la possibilità di effettuare \nl’ammortamento sulla parte d’opera (CHF 8.9 \nmio) del Centro di soccorso Pompieri con il \nsistema lineare ad un tasso del 2.5%. \n \n226.427.013 Locazione infrastrutture \nL’importo è così composto: \n \n\n• affitto a Corpo Civici Pompieri \nperiodo 01.03/31.12.2016 \n(CHF 312'000); \n\n• affitto degli spazi fase 1 non usati \ndall’amministrazione periodo \n01.03/31.12.2016 (CHF 31'000). \n\n \n \n3. SPORT E TEMPO LIBERO \n \n\n300.365.031 Contributo Ente Turistico \nMendrisio (+ CHF 45'000) \nCon lettera del 18.06.2015 \nl’Organizzazione turistica regionale \nMendrisiotto e Basso Ceresio (OTR), si è \nrivolta ai Comuni del comprensorio locale, \ncon la richiesta di un aiuto finanziario \nstraordinario, in seguito ad alcune \nsituazioni critiche che minacciano la \ncontinuità del suo operato e che sono \nriconducibili alle difficoltà che incontra la \nNCKM SA, a causa della mancanza dei \nfondi di pubblica utilità provenienti dal \nCasinò Admiral SA. \nCon Risoluzione municipale n. 7138 del \n01.09.2015, su preavviso del Dicastero \nSport e tempo libero, il Municipio ha risolto \n\n\n\n \n\ndi stanziare un contributo pro-capite \nmassimo di CHF 3, per la durata di 2 anni \ne prorogabili di 2 anni, a copertura del \ndisavanzo d’esercizio dell’OTR. \nL’importo di circa CHF 45'000 è inserito \nper la prima volta nel preventivo 2016 e \nsarà erogato dopo la regolare \napprovazione dei preventivi 2016 da parte \ndell’On.do Consiglio comunale. \n \n310.314.040 Pulizia Centro \nmanifestazioni mercato coperto \n(+ CHF 20'000) \nSu richiesta del Dicastero Sport e tempo \nlibero, l’importo è stato aumentato a \nCHF 40’000. \nLa spesa è in parte recuperata nella voce \ndi ricavo n. 310.436.002 Rimborso \nprestazioni. \n \n320.314.018 Manutenzione campi ed \nimpianti sportivi (./. CHF 10'000) \nCon Risoluzione municipale n. 6078 del \n28.04.2015 il Lod. Municipio ha risolto di \nstanziare un credito in delega di \nCHF 130'000 per la sostituzione di alcune \nstrutture e l’acquisto di attrezzature per i \ncampi sportivi. \nL’acquisto in particolare di una macchina \narieggiatrice permetterà un risparmio in \ngestione corrente, visto che tale intervento \nera effettuato con mandato esterno. \n \n320.436.001 Rimborsi diversi \n(+ CHF 7'500) \nDalla stagione 2014/2015 il Lod. Municipio \nha autorizzato l’Associazione Sportiva \nCastello a disputare le partite di \ncampionato sul campo di calcio del \nQuartiere di Rancate. \n\nLa tassa d’uso dell’infrastruttura sportiva è \nfissata per la stagione 2015/2016 in CHF \n7'500. \n \n330.316.026 Noleggio attrezzature pista \nghiaccio e manifestazioni \n(+ CHF 30'000) \nSu richiesta del Dicastero Sport e tempo \nlibero s’è creato un nuovo conto che \npermette la contabilizzazione delle spese \ndi noleggio dell’apparecchiatura per il \nraffreddamento della pista di ghiaccio (in \nprecedenza di proprietà del Comune). \n \n330.365.028 Contributi manifestazioni \nspeciali (+ CHF 20'000) \nSu richiesta del Dicastero Sport e tempo \nlibero il budget a disposizione è stato \naumentato a CHF 140'000. \n \n330.390.000 Addebito interno \nprestazioni operai UTC (./. CHF 438'000) \nL’ufficio tecnico ha provveduto a ricalcolare \nle prestazioni fornite dal personale esterno, \nsulla base dei dati consolidati del 2014 e \nsulle risultanze del 1° semestre 2015. \n \n \n\n4. ISTRUZIONE \n \n\n461.012 Contributo Cantone per \nstipendi docenti \nIl contributo annuo per sezione di scuola \ndell’infanzia e di scuola elementare si basa \nsu un importo forfetario che per l’anno \n2015 ammonta a: \n \n\n• CHF 81’040 per sezione SI con \nrefezione; \n\n• CHF 86'428 per sezione SE. \n\nRicordiamo che il contributo è calcolato \ntenendo conto: \n \n\n• della percentuale di sussidio spettante al \nsingolo Comune in base alla graduatoria \ndegli indici di capacità finanziaria dei \nComuni ticinesi; \n\n• del gettito d’imposta cantonale. \n \nPer il biennio 2015/2016 il Comune di \nMendrisio è inserito nella fascia dei \nComuni finanziariamente forti/zona \nsuperiore, con un indice di 112.64 punti \nche dà un coefficiente di partecipazione \ncomunale del 65% e un coefficiente di \ndistribuzione cantonale del 35%. \nNell’ambito della manovra di riduzione del \ndeficit il Cantone ha previsto la riduzione \ndel contributo a favore dei Comuni per un \nammontare di CHF 12 mio. \n \n405.301.016 Supplenze personale \n(+ CHF 20'000) e 405.436.006 Rimborso \nindennità IPG (+ CHF 20'000) \nE’ prevista l’assenza per congedo \nmaternità di una collaboratrice. Il maggior \ncosto è compensato nella voce contabile n. \n405.436.006 Rimborso indennità IPG. \n \n420.302.011 Supplenze personale \n(+ CHF 20'000) e 420.436.006 Rimborso \nindennità IPG (+ CHF 20'000) \nE’ prevista l’assenza per congedo \nmaternità di una docente. Il maggior costo \nè compensato nella voce contabile n. \n420.436.006 Rimborso indennità IPG. \n\n\n\n \n\n318.020 Servizio trasporto allievi SE \nArzo, Ligornetto e Rancate \n(+ CHF 25’000) \nCon Risoluzione municipale n. 6942 del \n28.07.2015 il Lod. Municipio ha deciso \nd’estendere l’utilizzo della piscina Canavée \nper tutte le classi delle sedi scolastiche dei \nQuartieri. Ciò comporta un aumento dei \ncosti di trasporto. \n \n431.318.091 Servizio mensa SE \nLigornetto (+ CHF 5'000) e 434.318.091 \nServizio mensa SE Rancate \n(+ CHF 5'000) \nSu proposta del Dicastero Istruzione a \nsettembre 2015 è iniziata una \ncollaborazione con l’Associazione La Casa \nsull’Albero di Rancate per la mensa \nscolastica dei ragazzi di Ligornetto e \nRancate. \n \n432.318.020 Servizio trasporto allievi \n(+ CHF 79'000) \nL’aumento è principalmente dovuto al \ncosto del trasporto degli allievi del \nQuartiere di Capolago (CHF 69'000). La \nspesa è in parte ricuperata nel conto \n436.318.020. \n \n432.427.017 Locazione piscina scuole \n(./. CHF 12'000) \nIl maggior utilizzo della piscina Canavée \nda parte di tutte le classi delle sedi \nscolastiche dei Quartieri, non permette più \nl’affitto della struttura alle Scuola Media e \nalla Scuola speciale. \n \n436.352.001 Rimborso a Comuni \n(./. CHF 350'000) \n\nIn questo conto sono contabilizzati i costi \ndegli allievi di Genestrerio che frequentano \nle scuole a Novazzano e di Capolago che \nfrequentavano le scuole di Riva San Vitale. \nDall’anno scolastico 2015/2016 gli allievi \ndel Quartiere di Capolago frequentano le \nscuole elementari presso la sede di \nCanavée a Mendrisio. \nInoltre il numero degli allievi di Genestrerio \nche frequentano l’istituto di Novazzano è in \ndiminuzione (16 allievi a settembre 2015). \n \n438.301.017 Stipendi bibliotecari \n(./. CHF 40'000) \nUn’unità lavorativa al 50% ha beneficiato \ndella pensione. Il credito è stato inserito \nnei costi del personale del nuovo Centro \nCulturale “La Filanda”, come da indicazioni \ndel Messaggio municipale n. 38/2014. \n \n439.390.001 Addebito interno oneri \nfinanziari Casa al Mulino  \nLa voce contabile consente d’addebitare \ngli oneri finanziari dell’immobile Casa al \nMulino di Airolo nel rispettivo centro di \n\ncosto. L’addebito interno ammonta a \ncomplessivi CHF 177’000 così suddivisi: \n\n• ammortamento (11% su CHF 1.40 mio) \n(CHF 168'500); \n\n• interessi (0.45% su CHF 1.9 mio) \n(CHF 8'500). \n\n \n \n\n5. POLITICHE SOCIALI \n \n510.352.001 Rimborso a Comuni \nL’importo esposto di CHF 85'000 è così \ncomposto: \n \n\n• partecipazione al progetto \nintercomunale dell’operatore di \nprossimità (CHF 55'000); \n\n• contributo versato al Comune di \nChiasso quale partecipazione alle \nspese del Progetto Macondo, volto a \ngestire un centro diurno incentrato sulla \nformazione dei giovani e del loro \nreinserimento nella società \n(CHF 30'000). \n\n \n512.361.012 Contributo al Cantone \ninserimento sociale (+ CHF 120'000) \nImporto adeguato ai dati di preconsuntivo \ndel 2015. \n \n512.361.015 Contributo al Cantone per \nCM/aiuto complementare AVS \n(+ CHF 400’000) \nSi ricorda che il sistema di calcolo di \nquesto contributo è frutto di una riforma \nstrutturale introdotta nel 2003, che aveva \nridotto l’onere massimo dei Comuni alle \nspese delle assicurazioni sociali dal 10% al \n7.5%, 8.5% rispettivamente 9% (del gettito \nd’imposta cantonale del Comune), in \nfunzione della loro forza finanziaria. Il \ncalcolo del contributo potenziale del \nsingolo Comune è oggi retto dall’articolo \n50 cpv. 2 della Legge di applicazione della \nLegge Federale sull’assicurazione malattia \n(LCAMal), che sancisce: “la partecipazione \ndel singolo Comune è calcolata in base \nalla sua capacità finanziaria sull’importo \nche si ottiene dividendo l’onere \ncomplessivo, relativamente all’anno di \ncomputo, per il numero degli abitanti \nresidenti nel Cantone al 31 dicembre e \nmoltiplicando il quoziente per il numero \ndegli abitanti del Comune”. \n\n\n\n \n\nContributi al Cantone per Anziani \nRicordiamo che dal 2014, su indicazione \ndella Sezione degli enti locali, la voce \ncontabile n. 512.361.014 è stata suddivisa \nper tipologia di spesa. \nI contributi per il finanziamento delle case \nper anziani, dei servizi di assistenza e cura \na domicilio, dei servizi d’appoggio e del \ncontributo per il mantenimento a domicilio \noffrono un totale di spesa di CHF 8.30 mio, \ncon un aumento di CHF 0.65 mio rispetto a \nquanto esposto in sede di preventivo 2015. \nPer contro nel 2014 il totale di spesa \nammonta a CHF 8.20 mio. \nIl calcolo di ripartizione dei costi si basa \nprincipalmente sulla valutazione del gettito \nd’imposta cantonale 2013 (dato che sarà \nfornito dall’Amministrazione Cantonale nel \ncorso del 2016) ciò che rende alquanto \nardua la stima di questo cespite di costo in \nsede d’allestimento di preventivo. \n \n515.390.001 Addebito interno oneri \nfinanziari Casa Anziani S. Lucia \nLa voce contabile consente d’addebitare \ngli oneri finanziari dell’immobile Casa \nAnziani S. Lucia nel rispettivo centro di \n\ncosto. L’addebito interno ammonta a \ncomplessivi CHF 367’500 così suddivisi: \n\n• ammortamento lineare del 3.5% sul \nvalore iniziale di CHF 5.84 mio \n(CHF 204'000); \n\n• interessi passivi su prestiti bancari \n(CHF 163'500). \n\n \n520.365.023 Contributo Società \nAmbulanze Mendrisiotto (+ CHF 25'000) \nImporto adeguato sulla base dei dati forniti \ndalla Società Ambulanze Mendrisiotto \nriguardanti il preventivo 2016, che stima il \n\ncontributo procapite in CHF 35 circa, per \nun importo totale di spesa di CHF 515'000. \n \n550.318.095 Spese partecipazione \nprogetto Midnight (+ CHF 35'000) \nCon Risoluzione Municipale n. 4005 del \n26.08.2014, il Lod. Municipio aveva risolto \nd’inserire a preventivo 2015 un importo di \nCHF 15'000 nel conto 550.318.072 Attività \ngiovanili, per finanziare la fase pilota del \nprogetto Midnight Svizzera nel Quartiere di \nMendrisio, che promuove l’apertura, ogni \nsabato sera, di alcune palestre nelle quali i \nragazzi e le ragazze hanno la possibilità di \ngiocare, di ascoltare musica e ballare. \nL’obiettivo del progetto, destinato agli \nadolescenti tra i 12 e i 17 anni, è quello di \nfavorire l’integrazione, promuovere il \nmovimento, lo sport non competitivo e \nprevenire atti vandalici, la violenza e \nl’abuso di sostanze che creano \ndipendenza. \nCon Risoluzione municipale n. 5954 del \n14.04.2015 il Lod. Municipio ha risolto \nd’avviare nel mese di ottobre 2015, il \nprogetto pilota nel Quartiere di Mendrisio a \ncui s’aggiungono quelli già attivi nel \nComune di Stabio (a cui partecipano i \nragazzi di Genestrerio) e quello di Riva \nSan Vitale (a cui partecipano i ragazzi di \nCapolago). \nSu richiesta del Dicastero Politiche Sociali \ns’è provveduto all’apertura di un conto \napposito, il cui totale di spesa di  \nCHF 35’000 è così suddiviso: \n \n\n• Midnight sport SM Mendrisio \n(CHF 25'000); \n\n• Midnight Basso Ceresio \n(CHF 3'000); \n\n• Midnight sport Stabio \n(CHF 7'000). \n\n \n \n\n6. AMBIENTE E TERRITORIO \n \n600.366.035 Misure trasporto pubblico \n(+ CHF 20'000) \nCon Risoluzione municipale n. 6750 del \n14.07.2015, su indicazione del Dicastero \nAmbiente che segnala un numero sempre \nmaggiore di giovani, studenti e beneficiari \ndi rendite AVS/AI di Mendrisio che hanno \noptato per i mezzi di trasporto pubblici \ntramite abbonamenti, il lod. Municipio ha \nrisolto d’adeguare l’importo a preventivo \nper un totale di CHF 85'000. \n \n600.440.001 Ridistribuzione tassa sul \nCO2 (+ CHF 10'000) \nRicordiamo che la Confederazione riscuote \nuna tassa sul CO2 per i combustibili fossili. \nLa tassa d’incentivazione fa lievitare i \nprezzi creando un incentivo a ridurre il \nconsumo di combustibili fossili e impiegare \nmaggiormente agenti energetici senza \nemissioni o a bassa emissione di CO2. \nCirca due terzi dei proventi della tassa \nritornano alla popolazione o alle imprese a \nprescindere dal consumo. \nIl rimborso avviene tramite le Casse di \ncompensazione AVS in relazione alla \nmassa salariale AVS. \nPer il 2013 ogni datore di lavoro ha \nbeneficiato di CHF 0.73 per ogni CHF \n1'000 di massa salariale (importo versato \nnel corso del 2015). \n\n\n\n \n\n601.361.022 Finaziamento trasporto \npubblico (+ CHF 290'000) \nSu indicazione del Dicastero Ambiente e \nTerritorio l’importo è stato adeguato a CHF \n1.01 mio. \nSegnaliamo che nell’ambito della manovra \ndi riduzione del deficit il Cantone prevede \nun aumento della quota comunale di \nfinanziamento del trasporto pubblico dal \n25% al 27.5%, per un totale di CHF 1.4 \nmio. \nTale misura comporta un maggior costo \nper il nostro Comune stimato in \nCHF 70'000. \n \n610 Centro di costo Raccolta e \nsmaltimento rifiuti \n \nL’applicazione del nuovo Regolamento \ncomunale concernente la gestione dei \nrifiuti e l’introduzione di una tassa causale \nsul volume dei rifiuti in sacchi ufficiali, \nimplica alcuni cambiamenti a livello \ncontabile che riportiamo di seguito. \n \n610.313.001 Materie prime ed ausiliarie \n(+ CHF 125'000) \nIn questa voce di spesa sarà contabilizzato \nil costo di produzione dei sacchi “Sacco x \nME”, che saranno messi a disposizione \ndell’utenza per mezzo di agenti ufficiali, i \nquali hanno sottoscritto un contratto di \ncollaborazione con la Città. \nPer ogni articolo venduto l’agente incassa, \nsul prezzo di vendita, un importo fisso a \ntitolo di provvigione. \n \n \n610.318.085 Raccolta rifiuti diversi \n(+ CHF 5'000) \n\n610.318.086 Smaltimento ingombranti \n(+ CHF 45'000) \n610.318.087 Smaltimento vegetali e \nbiomassa (+ CHF 15'000) \n610.318.090 Smaltimento e riciclaggio \nrifiuti diversi (+ CHF 20'000) \n \nL’introduzione del nuovo Regolamento il \nMunicipio mira a ridurre l’impatto \nambientale alla raccolta e allo smaltimento \ndei rifiuti, migliorando nel limite del \npossibile il bilancio ecologico ed energetico \ncomplessivo della filiera. \nL’introduzione di una  tassa causale \ndovrebbe portare ad incrementare e \nottimizzare la raccolta separata dei rifiuti \nche possono essere riciclati o di cui è \nauspicabile uno speciale smaltimento. \n \n610.351.014 Smaltimento rifiuti \ndomestici (RSU) (./. CHF 55'000) \nL’ottimizzazione della raccolta separata dei \nrifiuti, porterà ad una diminuzione della \nquantità di rifiuti domestici. \n \n610.366.037 Contributo per acquisto \nsacchi raccolta rifiuti (+ CHF 10'000) \nLe persone o i nuclei familiari con a carico \nbambini da 0-3 anni hanno diritto, per ogni \nbambino, a 5 rotoli (50 sacchi da 35 litri) \nall’anno gratuiti. \nI beneficiari di rendite AVS/AI non degenti \nin un istituto che, per ragioni sanitarie \ncomprovate da un certificato medico, \ndevono usare dispositivi quali pannoloni e \nsacchetti hanno diritto anch’essi alla \nmedesima agevolazione. \nIl costo è contabilizzato nella nuova voce \ncontabile. \n\n610.434.015 Tasse raccolta rifiuti \n(./. CHF 675'000) \n610.435.012 Vendita sacchi per rifiuti- \nraccolta vegetali-biomassa \n(+ CHF 814'000) \nLe tasse di utilizzazione saranno divise in: \n\n• tassa base annuale registrata nel \nconto n. 610.434.015; \n\n• tassa causale sul volume dei rifiuti \nin sacchi ufficiali registrata nel \nconto n. 610.435.012. \n\n \n \n7. SICUREZZA PUBBLICA \n \n\n700.301.001 Stipendi personale in \norganico (+ CHF 205'000) \nNell’ambito dell’introduzione della \nregionalizzazione del servizio di Polizia a \ntutta la regione dell’Alto Mendrisiotto è \nprevisto un potenziamento dell’organico \ndella Polizia comunale con l’assunzione di: \n \n\n• 3 aspiranti agenti; \n\n• 2 agenti formati; \n\n• 1 assistente di Polizia; \n\n• 1 ausiliario di Polizia. \n \nIl maggior costo è in parte recuperato nella \nvoce di ricavo n. 700.452.011  “Rimborso \nquote Comuni consorziati”. \n \n700.301.002 Stipendi personale \nstraordinario (+ CHF 5'000) \nDal 2013 s’è resa necessaria l’assunzione \ndi una figura professionale per \nl’intimazione dei precetti esecutivi non \nritirati per posta. \n\n\n\n \n\nIl costo salariale è integralmente \nrimborsato dall’Ufficio Esecuzione e \nFallimenti, ed è contabilizzato nel conto \n700.436.002 “Rimborso prestazioni”. \nL’amministrazione della Polizia si avvarrà \ninoltre di 1 apprendista, di alcuni stagisti \nestivi e di un controllore del traffico \nfermo/pattugliatore a ore. \n \n700.315.002 Man. veicoli, macchinari, \nattrezzi (+ CHF 10'000) \nImporto adeguato dal Dicastero Sicurezza \nPubblica sulla base dell’aumento del \nnumero di veicoli e dell’estensione del \ncomprensorio. \n \n700.316.021 Noleggio fibra ottica \n(+ CHF 10'000) \nNel 2016 è previsto lo sviluppo di un \nprogetto d’estensione della video \nsorveglianza. \n \n700.452.011 Rimborso quote Comuni \nconsorziati (+ CHF 390’000) \nNell’ambito della regionalizzazione del \nservizio di Polizia a tutta la regione \ndell’Alto Mendrisiotto, i Comuni \nparteciperanno ai costi sostenuti dalla Città \ndi Mendrisio con un importo stimato dal \nDicastero Sicurezza Pubblica in \nCHF 1'440’000. \n \n700.490.053 e 712.390.052 \naccredito/addebito interno per \nprestazioni Corpo Polizia per gestione \nposteggi/parchimetri (CHF 45'000) \nSu richiesta del dicastero s’espone il costo \ndel personale per la gestione dei \nposteggi/parchimetri dell’intero territorio \ncittadino. \n\n712.314.030 Manutenzione autosili \n(./. CHF 10'000) \nImporto adeguato alle reali esigenze di \nservizio. \n \n712.315.015 Manutenzione parchimetri \n(+ CHF 20'000) \nIl Dicastero segnala un aumento e la \nsostituzione di apparecchi in special modo \nnei Quartieri aggregati. \n \n712.315.023 Manutenzione impianti \nautosili (+ CHF 10'000) \nIl costo è dato principalmente da: \n\n• abbonamenti manutenzione \n(CHF 26'000); \n\n• acquisto biglietti (CHF 5'000). \n \n712.390.001 Addebito interno oneri \nfinanziari \nNell’ambito della messa in opera del nuovo \nautosilo comunale e dei nuovi posteggi in \nVia Campo Sportivo/Via Franchini e Via \nTorriani, i Servizi finanziari hanno preso \ncontatto con l’Amministrazione federale \ndelle contribuzioni, Divisione principale \ndell’imposta sul valore aggiunto, per \nverificare la possibilità della deduzione \ndell’imposta precedente sull’investimento. \nDi principio la deduzione è ammessa sulla \nparte dell’investimento finanziata con tasse \ncausali imponibili all’IVA, generate \nnell’interno del centro di costo, a condizioni \nche lo stesso presenti regolarmente avanzi \nd’esercizio. Per la determinazione \ndell’avanzo d’esercizio vanno considerati \nanche gli interessi e gli ammortamenti. \nLa voce contabile consente d’addebitare \ngli oneri finanziari del posteggio di Via \nCampo Sportivo/Via Franchini, del \n\nposteggio di Via Torriani e del nuovo \nautosilo comunale nel rispettivo centro di \n\ncosto. L’addebito interno ammonta a \ncomplessivi CHF 346’000 così suddivisi: \n\n• ammortamento (4% lineare su CHF \n5.77 mio) – (CHF 231'000); \n\n• interessi (2% su CHF 5.77 mio) \n(CHF 115'000). \n\n \n714.365.044 Contributo per spese delle \ninfrastrutture di tiro (+ CHF 63'000) \nCon lettera del 9 gennaio 2015 il Lod. \nDipartimento delle Istituzioni, Sezione del \nmilitare e della protezione della \npopolazione, richiamando la pubblicazione \nsul foglio Ufficiale del 20.05.2014, ha \ninformato tutti i Comuni che i costi generati \ndai poligoni di tiro sono a carico degli \nstessi proporzionalmente alla popolazione. \nTale ripartizione dei costi necessita che \nogni Società di tiro presenti ai Comuni un \npreventivo e un consuntivo delle spese. \nLa suddetta procedura è da applicare a \npartire dall’anno contabile 2015. \nLa Società di tiro La Mendrisiense ha \ninviato il preventivo di spesa per l’anno \n2016 e la tabella di ripartizione dei costi \n(84% a carico di Mendrisio) riguardanti il \npoligono di Penate, il cui comprensorio di \ntiro è composto da Brusino, Mendrisio e \nRiva San Vitale. \nPer quanto concerne lo stand di tiro di \nMeride, i costi sono interamente a carico \ndella Città di Mendrisio. \n \n720.301.001 Stipendi personale in \norganico (+ CHF 54'000) \nCon la messa in esercizio del nuovo \nCentro di Pronto Intervento (CPI) si prende \natto dell’esigenza di dotare il Corpo Civici \n\n\n\n \n\nPompieri di un pompiere professionista \nche possa anche essere impiegato nella \nfunzione di gestore del nuovo edificio. \nIl grado d’impiego è stimato in: 80% come \npompiere e 20% come gestore dell’edificio \ndel CPI (contabilizzato nel nuovo centro di \ncosto n. 226 CPI). \nCon Risoluzione municipale n. 7272 del \n08.09.15 il Lod. Municipio approva \nl’istituzione di questa nuova figura \nprofessionale e autorizza il Comandante \ndel Corpo Civici Pompieri, in \ncollaborazione con l’Ufficio tecnico \ncomunale, ad allestire il relativo bando di \nconcorso. \n \n720.301.030 Retribuzione indennità \nintervento ai militi (+ CHF 100'000) \nVisto la costante crescita del numero \nd’interventi, la cifra è adeguata ai dati \nconsolidati del 2014. \nRicordiamo che l’intero importo è \nrimborsato dal Cantone nella voce \ncontabile n. 720.451.021 Rimborso \nCantone per interventi. \n \n720.301.031 Retribuzione indennità \ndiverse ai militi (+ CHF 100'000) \nL’aumento del numero dei militi che ora ha \nraggiunto le 91 unità, la costituzione della \nnuova Sezione di montagna, il crescente \nimpegno per la formazione, il servizio di \npicchetto e la manutenzione del materiale, \nha come diretta conseguenza un maggior \nesborso in questa voce di spesa. \n \n720.312.003 Riscaldamento \n(./. CHF 50'000) \nL’importo esposto di CHF 25'000 riguarda \nil consumo presso l’attuale sede in attesa \n\ndel trasloco presso il Centro di Pronto \nIntervento, che dovrebbe avvenire ad inizio \nmarzo 2016. \n \n720.316.011 Affitto deposito \n(./. CHF 100'000) \nIn questo conto è contabilizzato l’affitto \ndell’attuale sede nello stabile ex-Riri, che \ncorrisponde a CHF 10'000 mensili, per il \nperiodo 01.01/29.02.2016. \n \n720.316.024 Affitto spazi Centro di \nPronto Intervento (+ CHF 312'000) \nL’affitto annuo di CHF 374'000 rappresenta \nil 4.2% (reddito richiesto per copertura \noneri finanziari) della quota parte \ndell’investimento degli spazi occupati dal \nCorpo Civici Pompieri (35.4% del totale), \nche corrisponde a CHF 8.9 mio. \nL’importo esposto si riferisce al periodo \n01.03/31.12.2016. \n \n720.316.025 Spese accessorie Centro di \nPronto Intervento (+ CHF 65'000) \nLe spese di gestione dello stabile sono \ncontabilizzate nel nuovo centro di costo n. \n226 e ripartite a fine anno ai vari enti. \n \n720.436.002 Rimborsi prestazioni \n(+ CHF 5'000) \nGli interventi fatturati a ditte e privati \n(servizio disinfestazione, corsi d’istruzione, \ninterventi vari) sono sensibilmente \naumentati. Totale incassato nel 2014 \nCHF 49’817. \n \n720.451.021 Rimborso Cantone per \ninterventi (+ CHF 100'000) \n\nVedi commento alla voce contabile n. \n720.301.030 Retribuzione indennità \nintervento ai militi. \n730.315.024 Manutenzione sirene e linee \ncollegamento (./. CHF 3'000) \nI costi d’esercizio e manutenzione per le \nsirene del comprensorio è stato assunto \ndal Consorzio di Protezione Civile \nMendrisiotto. \n \n730.352.014 Contributo Consorzio \nProtezione Civile Mendrisiotto \n(+ CHF 35'000) \nCome da indicazioni fornite dal Consorzio, \nil contributo procapite aumenterà nel 2016 \nda CHF 15 a CHF 17, per un totale di \nspesa di CHF 255'000. \n \n \n\n8. MUSEO E CULTURA \n \n810.319.011 Attività espositiva \n(+ CHF 10'000) \nImporto adeguato su indicazione del \nDicastero Museo e Cultura. Il totale a \ndisposizione per l’attività espositiva 2016 \nammonta a CHF 280'000. \n \n810.469.014 Contributi-sponsor da \neconomie private (./. CHF 100'000) \nNel 2015 il progetto Anarchia aveva \nbeneficiato di uno sponsor straordinario da \nparte di Pro Helvetia. \n \n830.301.002 Stipendi personale \nstraordinario (+ CHF 20'000) + oneri \nsociali \nSu indicazione dell’ufficio tecnico \ncomunale le prestazioni di un dipendente \n(in pensione da ottobre 2015), per la \n\n\n\n \n\nmanutenzione dei Trasparenti delle \nProcessioni storiche, non potranno più \nessere garantite dal personale della \nsquadra esterna. \nSi rende quindi necessaria l’assunzione da \nparte del Dicastero Museo e Cultura di \npersonale a ore specializzato. \n \nCentro di costo 840 Centro Culturale \nAd inizio 2017 prenderà il via l’attività \npresso il Centro Culturale La Filanda. \nCome esposto nel Messaggio municipale \nn. 38/2014 il personale dell’Ufficio \ncomunicazione (centro di costo n. 114) \nverrà inglobato nel centro di costo n. 840. \nPer organizzare l’attività d’apertura, dal 1° \nluglio 2016 quest’ultimo sarà impiegato al \n50% presso il Centro, mentre il \nbibliotecario con grado d’occupazione al \n100% inizierà la sua attività a inizio \ndicembre 2016. \nI costi salariali, compreso gli oneri sociali \nammontano a CHF 63'500. \n \n \n\n9. FINANZE ED ECONOMIA \n \nI principali aspetti di carattere finanziario \nsono stati trattati nel contesto introduttivo. \nDi  seguito formuliamo unicamente alcune \nosservazioni riferite alle poste contabili. \n \n900.301.002 Stipendi personale \nstraordinario (./. CHF 78'000) \nL’importo esposto di CHF 27'000 è così \nsuddiviso: \n \n\n• collaboratore al 100% con contratto \na termine (scadenza 31.03.2016) in \nseno al team di ricalcolo dei \n\ncontributi di costruzione delle \ncanalizzazioni (CHF 13'000); \n\n• apprendista e stagisti estivi \n(CHF 14'000). \n\n \n900.318.025 Spese per consulenze e \nmandati (+ CHF 17'000) \nConsiderata la situazione di difficoltà della \nNCKM SA, causata dal mancato \nversamento dei contributi di pubblica utilità \nda parte del Casinò Admiral SA, il Lod. \nMunicipio con Risoluzione municipale n. \n6438 del 09.06.2015 ha risolto di \nacquistare un pacchetto di 1'000 ore del \npersonale della NCKM SA per l’esecuzione \ndi alcune mansioni attribuite all’Ufficio \nContribuzioni; in particolare \nl’aggiornamento della banca dati degli \nattestati di carenza beni e il supporto al \nteam che si occupa del ricalcolo dei \ncontributi di costruzione. \nLa collaborazione o meglio l’acquisto di un \npacchetto ore è prevista su di un arco \ntemporale che  va dal 1° luglio 2015 al 31 \nmarzo 2016, ad un onorario fissato in CHF \n50/ora. \n \n910.322.001 Interessi su debiti fissi \n(./. CHF 10'000) \nLa politica d’investimenti messa in atto \ndalla Città ha come diretta conseguenza \nun aumento del fabbisogno in capitale. \nNel calcolo di stima s’è tenuto conto d’un \nleggero aumento dei tassi d’interesse nel \ncorso del prossimo anno. \n \n910.421.017 Interessi su credito AIM \nsezione elettricità (+ CHF 50'000) \nNel conto sono registrati gli interessi dovuti \nsui dividendi straordinari di CHF 20 mio \n\ndegli utili riportati della Sezione elettricità \nAIM a favore dell’erario comunale. \nRicordiamo che il primo prelievo è \navvenuto con valuta 1° gennaio 2014, \nmentre il secondo avverrà con valuta \n1°gennaio 2016 e sono/saranno registrati \nin un apposito conto corrente Comune-\nAzienda (n. conto 111.016 negli attivi a \nbilancio). \nCon Risoluzione n. 4177 del 23.09.2014 il \nLod. Municipio ha risolto che alla fine di \nogni anno i Servizi contabili procederanno \nal calcolo degli interessi dovuti a decorrere \ndal 1° gennaio 2014 sull’importo totale \nscoperto, utilizzando un tasso d’interesse \ndello 0.5%. \n \n910.423.001 Diritto di superficie campus \nuniversitario SUPSI \nRicordiamo che con il Messaggio \nMunicipale n. 8/2013 è stato concesso un \ncredito di CHF 8.4 mio per l’acquisizione \ndel fondo n. 3156 RFD Mendrisio. \nL’investimento è stato finanziato dalla Città \ndi Mendrisio con l’accensione di un prestito \npresso la Banca dello Stato del Cantone \nTicino di CHF 8.4 mio, della durata di 5 \nanni, al tasso d’interesse dell’1.05% annuo \nnetto per tutta la durata del prestito. \nRichiamando l’accordo sul finanziamento \ndell’operazione, che prevede la \nsuddivisione in modo congiunto e paritario \nfra il Comune e la SUPSI degli oneri \nfinanziari, alla fine di ogni anno i Servizi \ncontabili provvederanno ad addebitare il \n50% degli interessi passivi così calcolati: \n\nCHF 8'400'000 x 1.05% \n2 \n\n \n\n\n\n \n\nRicordiamo inoltre che nella prima fase di \nprogetto (durata prevista 5 anni), \nl’investimento non sarà ammortizzato. \n910.490.002 Accredito interno oneri \nfinanziari (interessi) \nLa voce contabile consente di addebitare \ngli oneri finanziari dell’immobile Piazzale \nalla Valle, del Centro di Pronto Intervento \n(CPI), della Casa al Mulino di Airolo, della \nCasa Anziani S. Lucia, dell’autosilo di Via \nMunicipio, del posteggio in Via Campo \nSportivo/Franchini e del posteggio in Via \nTorriani, nei rispettivi centri di costo. \nL’importo esposto di CHF 834’500 è così \nsuddiviso: \n \n \n\n• interessi su prestito CHF 7.0 mio al \n3.25% per Piazzale alla Valle \n(CHF 227'500); \n\n• interessi su CPI \n(CHF 320'000) \n\n• interessi su prestito CHF 1.9 mio al \n0.45% per Casa al Mulino \n(CHF 8’500); \n\n• interessi su prestiti Casa Anziani S. \nLucia (CHF 163'500); \n\n• interessi su autosilo Via Municipio \n(CHF 93'000); \n\n• interessi su posteggio Via Campo \nSportivo/Franchini (CHF 10’000); \n\n• interessi su posteggio Via Torriani \n(CHF 12'000). \n\n \n912.332.001 Ammortamenti supplementari \nbeni amministrativi e 912.429.002 \nDistribuzione dividendi AIM – Sezione \neletticità \n\nCome già anticipato nel Messaggio Municipale \nn. 16/2014 riguardante il Piano finanziario ed \neconomico della Città di Mendrisio 2014-2020, \ne nel commento nel gruppo di spesa 33 \nAmmortamenti, l’Esecutivo sperava di \ntrasformare in società anonima l’AIM sezione \nelettricità entro il 1° gennaio 2015. Purtroppo \nla tempistica non è stata rispettata e la \ntrasformazione dovrebbe avvenire nel 2016. \nLa nuova società anonima avrà un capitale \nazionario di CHF 10 mio, il quale sarà \nsottoscritto interamente dal Comune. Tale \noperazione genera quindi un utile contabile di \nCHF 10 mio legato appunto alla \npartecipazione del sopraccitato capitale. Il \ncapitale azionario è allibrato nel bilancio \ncomunale fra i beni patrimoniali. \nTale ricavo eccezionale è impiegato per \nregistrare degli altrettanti ammortamenti \nstraordinari nel 2016. \nNel 2016 le AIM sezione elettricità \nprovvederanno inoltre al versamento della 2° \ntranche da CHF 10 mio dei dividendi \nstraordinari degli utili riportati, anche tale \nricavo è impiegato per registrare degli \nammortamenti straordinari nel 2016. \n \n912.361.024 Partecipazione risanamento \nfinanziario al Cantone (+ CHF 35’000) \nLa voce contabile era stata creata nel 2013 su \nindicazione della Sezione degli Enti locali, per \ncontabilizzare il contributo comunale al \nrisanamento delle finanze cantonali. \nNel 2015 l’addebito a carico di Mendrisio \nammonta a CHF 1'434’713 su un totale di CHF \n25 mio. \n \n912.424.002 utili contabili da alienazioni di \nproprietà comunali \n\nIl Piano finanziario 2013-2020 prevede, fra le \nmisure di contenimento della spesa pubblica, \nanche l’obiettivo di procedere all’alienazione di \nalcuni beni comunali non necessari alla \nmissione della Città. A titolo prudenziale, \nl’Esecutivo aveva stimato che le operazioni di \nvendita potevano generare degli utili contabili \ndi CHF 0.15 mio negli anni 2015-2017. \nOra con la presentazione del Messaggio \nmunicipale n. 82/2015 del 03.09.2015, \nl’importo ipotizzato delle prime alienazioni è \nnotevolmente superiore (CHF 1.7 mio circa). \nIl Municipio, come già anticipato con il \nPreventivo 2015, propone di devolvere tutto \nl’utile contabile generato dalla vendita dei beni \ncomunali per finanziare degli ammortamenti \namministrativi supplementari. Questa \nsoluzione permette di ammortizzare l’attuale \nsostanza amministrativa allibrata nel conto \npatrimoniale della Città. Tale misura consente \ninoltre di eventualmente anticipare delle opere \nche oggi non sono previste nel Piano \nfinanziario 2013-2020. \nLe alienazioni dovranno quindi essere \nconcretizzate nel corso degli anni 2016-2018. \nGli utili contabili e gli ammortamenti \namministrativi supplementari previsti nei \nrispettivi preventivi saranno adeguati al valore \ndi consuntivo delle vendite realizzate nel corso \ndell’anno di riferimento. \n \n912.490.002 Accredito interno oneri \nfinanziari (ammortamenti) \nLa voce contabile consente di addebitare gli \noneri finanziari del Centro di Pronto Intervento \n(CPI), della Casa al Mulino di Airolo, della \nCasa Anziani S. Lucia, dell’autosilo di Via \nMunicipio, del posteggio in Via Campo \nSportivo/Via Franchini e del posteggio in Via \nTorriani, nei rispettivi centri di costo. \n\n\n\n \n\nL’importo esposto di CHF 1’573’500 è così \nsuddiviso: \n\n \n\n• ammortamento su CPI parte \nPompieri (CHF 223’000); \n\n• ammortamento su CPI parte \nrestante (CHF 747'000); \n\n• ammortamento su acquisto Casa al \nMulino di Airolo (CHF 168'500); \n\n• ammortamento su stabile Casa \nAnziani S. Lucia (CHF 204'000); \n\n• ammortamento su autosilo Via \nMunicipio (CHF 186'000); \n\n• ammortamento su posteggio Via \nCampo Sportivo/Via Franchini \n(CHF 20'500); \n\n• ammortamento su posteggio Via \nTorriani (CHF 24’500). \n\n \n920.361.020 Compensazione \nintercomunale (+ CHF 5'000) \nRicordiamo che l’ammontare della \npartecipazione dei Comuni si basa sulla \nforza finanziaria e le risorse fiscali. Per \ncalcolare il valore del 2016 si utilizzerà il \ngettito d’imposta cantonale del 2013. \n \n920.361.021 Fondo livellamento potenz. \nFiscale (+ CHF 200'000) \nIl finanziamento di questo fondo avviene \nattraverso il prelievo di una quota sulla \ndifferenza accertata (gettito pro-capite \ncomunale meno gettito pro-capite medio \n\ncantonale) moltiplicata per il numero degli \nabitanti e divisa per il coefficiente di \nponderazione seguente: \n\nMP – 0.4 x [(MCM + 15%) – MP] \nin cui MP è il moltiplicatore politico e MCM \nil moltiplicatore comunale medio. \n\nRiportiamo di seguito l’evoluzione del \ncontributo negli ultimi anni: \n \n2010 CHF 1'818’938 \n2011 CHF 2'144’602 \n2012 CHF 2'602’786 \n2013 CHF 2'827'827 \n2014 CHF 2'719’994 \n \nCentro di costo 930 Contributo Casinò \n(./. CHF 500'000) \nSi richiama il Messaggio municipale n. \n69/2015 circa la domanda di stare in lite \ncon la Casa da gioco \nRicordiamo che nel conto di gestione \ncorrente 2014 il Municipio ha registrato il \ncontributo annuale di competenza e il \nconguaglio 2013, ma considerando il \npossibile rischio causa, l’Esecutivo ha pure \ncostituito un accantonamento delcredere \nsui crediti 2013 e 2014. \nIn sede d’allestimento dei conti preventivi \n2016 s’è deciso di rivedere al ribasso il \npossibile contributo della Casinò Admiral \nSA. L’importo di CHF 1.0 mio sarà \nutilizzato per finanziare le seguenti voci di \nspesa di gestione corrente: \n \n\n• esposizioni Museo d’arte \n(CHF 100'000); \n\n• assegno educativo comunale \n(CHF 150'000); \n\n• aiuto complementare comunale \n(CHF 750'000). \n\n \nTenendo in debita considerazione il rischio \ncausa, la valutazione delle sopravvenienze \nd’imposta è da ritenersi prudenziale. \n\nDISPOSITIVO RISOLUZIONE \nMESSAGGIO \n \nFatte queste considerazioni ci permettiamo \npertanto proporvi, Signori Presidente e \nConsiglieri di voler risolvere: \n \n \n1. I Bilanci preventivi del Comune e \n\ndella Fondazione Don Giorgio \nBernasconi per l’anno 2016 sono \napprovati. \n\n \n2. Il Municipio è autorizzato a prelevare \n\nil proprio fabbisogno per mezzo \ndell’imposta comunale. \n\n \n3. Il moltiplicatore d’imposta comunale \n\ndella Città di Mendrisio Per l’anno \n2016 è fissato al 75%. \n\n \n \n\nPER LA MUNICIPALITÀ: \n \nIl Sindaco: \nLic.oec.HSG C. Croci \n \nIl Segretario: \nLic.Rer.Pol. M. Demenga \n\n\n