MM 16/2014.pdf

text: \n \n\nCittà di Mendrisio MM N. 16 /2014  \n\n \n\nCancelleria comunale \nVia Municipio 13 \n6850 Mendrisio \n\n058 688 31 10 \ncancelleria@mendrisio.ch \nmendrisio.ch \n\nRis.mun. 2537 del 18 marzo 2014 \n\n21 marzo 2014 \n \n\nMM N. 16 /2014 \nPiano finanziario ed economico della Città di \nMendrisio 2014-2020 \n\nAl Lodevole Consiglio comunale di Mendrisio. \n\nSignori Presidente e Consiglieri, \n \nCon il presente Messaggio vi sottoponiamo il piano finanziario ed economico 2014-2020 \ndella nuova Città di Mendrisio. Esso si fonda sul bilancio aggregato del nuovo Comune al \n1° gennaio 2013, sul preconsuntivo 2013 e sul preventivo 2014 della nuova Città. \nConsiderato l’importante volume d’investimenti previsto nel piano delle opere prioritarie, il \nMunicipio ha deciso di estendere la proiezione finanziaria fino al 2020. Questa soluzione \nconsente di esaminare le ripercussioni della politica degli investimenti su un arco \ntemporale più lungo. \n \nPrima di entrare nel merito delle cifre del piano finanziario, il Municipio ritiene opportuno \nricordare alcune considerazioni sull’attuale congiuntura economica e sullo stato delle \nfinanze comunali. \n\nPREMESSA \n\nIl 14 aprile 2013 è nata la nuova Città di Mendrisio, frutto dell’aggregazione con i Comuni \ndi Besazio, Ligornetto e Meride. Questa fase del processo aggregativo, denominata tappa \nintermedia, è da considerare come una fase supplementare al processo aggregativo “Alto \nMendrisiotto insieme con energia, dialogo e passione”. Dal profilo prettamente \namministrativo, la costituzione del nuovo Comune è avvenuta in modo naturale \ngarantendo a tutti i cittadini i servizi collettivi promessi nel progetto aggregativo. Per \ncontro, dal punto di vista economico, vi sono delle incertezze che possono influenzare \nnegativamente l’evoluzione finanziaria del nuovo ente locale: la ancora fragile ripresa \ncongiunturale, l’indebitamento eccessivo internazionale e il possibile rialzo dei tassi di \ninteresse, il risanamento delle finanze cantonali con un aggravio a carico dei Comuni nei \nflussi finanziari con lo Stato. \n\n\n\nCittà di Mendrisio MM N. 16 /2014 2/30 \n \n \n\n \nNegli ultimi mesi la congiuntura mondiale sta conoscendo una fase di moderata ripresa, \nche dovrebbe perdurare anche l’anno prossimo. La dinamica, tuttavia, si manifesta in \nmodo disuguale: mentre negli Stati dell’OCSE il contesto e le prospettive congiunturali si \nsono schiarite negli ultimi mesi, diversi Paesi emergenti hanno visibilmente perso il passo. \n \nNell’eurozona, sinora segnata dalla crisi, si percepiscono segnali di ripresa, in particolar \nmodo la Germania ha ricominciato, con un certo vigore, a trainare l’economia europea \n(+0.5% su base annua). Questa evoluzione positiva dovrebbe trasformarsi in una nuova \nopportunità di crescita per la nostra economia d’esportazione, la quale è particolarmente \nlegata alle vicissitudini della congiuntura dei paesi europei. \n \nLe previsioni congiunturali del gruppo di esperti della Segreteria di Stato dell’economia \n(SECO), indicano che grazie a una congiuntura interna tuttora robusta, l’economia svizzera \ndovrebbe raggiungere già nel 2013 un tasso di crescita del tutto soddisfacente. \nNel terzo trimestre 2013 è proseguito in Svizzera l’andamento positivo del PIL (+ 0.5% nei \nconfronti del trimestre precedente). Anche nel 2013, come già negli scorsi anni, \nl’economia dà dunque prova di possedere una notevole capacità di resistenza in un \ndifficile contesto congiunturale internazionale. Il gruppo di esperti prevede una crescita del \nPIL per il 2013 dell’1.9%. Il fattore determinante è il forte dinamismo congiunturale \ninterno, che sopperisce in maniera più che proporzionale alle debolezze sul fronte delle \nesportazioni. Per il 2014 le schiarite sul fronte delle esportazioni e la domanda interna \ntuttora forte fanno prevedere un’ulteriore crescita del PIL, che dovrebbe attestarsi al 2.3%, \nmentre nel 2015 la SECO prevede un nuovo aumento del 2.7%.1 \n \nNonostante il clima di maggiore fiducia, non si devono dimenticare i notevoli rischi cui \nl’economia mondiale è esposta. La crisi del debito in Europa è tuttora irrisolta, per cui sono \npossibili eventuali ricadute sul piano delle riforme economiche in corso. \nUn altro rischio è costituito dal fatto che l’imminente normalizzazione della politica \nmonetaria, oltremodo espansiva, si svolga non senza problemi e che, come già constatato \nnegli ultimi mesi, provocherà una maggiore volatilità sui mercati finanziari. Tale \ncambiamento di rotta potrebbe quindi comportare un aumento dei tassi d’interesse, che \nin questi ultimi anni hanno toccato i minimi storici. \n \nIn Ticino, la spinta della domanda interna è meno incisiva e il miglioramento del contesto \ninternazionale non si è ancora tradotto in un impulso decisivo e duraturo per i settori più \nesposti ai mercati esteri. Il quadro economico cantonale continua così a presentarsi come \nun mosaico dai toni variegati, ma comunque più accesi rispetto ai trimestri precedenti. Nel \nsettore secondario, il comparto delle costruzioni accusa senza troppi patemi la lieve \nflessione lamentata dal sottocomparto dell’edilizia, mentre l’industria manifatturiera, \nravvisa un miglioramento nell’industria dell’export. \nLe previsioni per i prossimi mesi non indicano un cambio radicale delle tendenze in atto in \nTicino, ma il prospettato lento consolidamento della congiuntura internazionale potrebbe \ncontribuire a dare più slancio all’economia cantonale. \nLe stime di luglio condotte dall’Istituto BAK di Basilea relative al PIL cantonale e nazionale \nconvalidano il quadro raffigurato a maggio, cioè quello in cui si ritraeva un \nraffreddamento congiunturale nel 2012 e un incremento nel ritmo di crescita per il 2013. \n\n                                                \n1\n Fonte previsione SECO del 19 dicembre 2013 \n\n\n\nCittà di Mendrisio MM N. 16 /2014 3/30 \n \n \n\nNel dettaglio, secondo gli ultimi calcoli la crescita in Ticino nel 2012 è stata del + 0.4% e \nnel 2013 sarà del + 1.1%. Per quanto riguarda il 2014, le previsioni dell’istituto basilese \nsono state corrette al ribasso prevedendo tassi di crescita per il Ticino del + 1%2. \n \nPurtroppo la ripresa economica in corso non è ancora sufficiente per poter stimolare \nl’offerta di nuovi posti di lavoro. La disoccupazione nel mese di ottobre del 2013 era \nancora del 3.2% a livello svizzero e al 4.5% nel nostro Cantone. Secondo gli esperti solo \nuna crescita nazionale superiore al 2% permette alla nostra economia di fornire degli \nimpulsi positivi nel settore occupazionale. La speranza consiste nell’attendere i risultati del \n2014, i quali dovrebbero essere superiori alla sopraccitata soglia e pertanto comportare \nuna diminuzione della disoccupazione. \n \nInfine, l’ultimo motivo di apprensione riguarda la difficile situazione finanziaria del \nCantone. Il Consiglio di Stato, nell’ambito delle misure di contenimento del disavanzo \npresentate con il preventivo 2014, aveva proposto una nuova manovra finanziaria a carico \ndegli enti locali. Ai Comuni il Governo cantonale chiedeva: \n• L’aumento, a tempo indeterminato, della partecipazione al finanziamento delle \n\nassicurazioni sociali per un importo di CHF 20 mio, tale misura è in sostituzione al \ncontributo straordinario e limitato al 2013 di CHF 20 mio votato l’anno scorso dal \nParlamento cantonale; \n\n• Un nuovo incremento della partecipazione alle spese dell’assistenza dal 25% al 30% \n(+ CHF 4 mio); \n\n• l’aumento del finanziamento dei trasporti pubblici da parte dei Comuni dal 25% al \n30% (+ CHF 3 mio); \n\n• lo stralcio dei contributi cantonali alle spese per i docenti di scuole dell’infanzia ed \nelementari (+ CHF 5.1 mio). \n\n \nL’aumento della spesa a carico dei Comuni assommava quindi a CHF 32.1 mio. Il Consiglio \ndi Stato, allo scopo di mitigare parzialmente l’incremento della partecipazione dei Comuni \nalle spese cantonali, aveva proposto delle misure di accompagnamento. Esse \ncomportavano maggiori ricavi o minori spese a carico degli enti locali per complessivi \nCHF 21 mio. Pertanto la partecipazione finanziaria dei Comuni al riequilibrio delle finanze \ncantonali ammontava a CHF 11.1 mio, con una riduzione di CHF 8.9 mio rispetto alla \nmanovra dello scorso anno. \n \nIl Municipio non aveva mancato l’occasione per esprimere il suo stupore per l’ennesima \nmanovra finanziaria a carico dei Comuni non accompagnata però da modifiche strutturali \nnella ripartizione delle competenze. La manovra prevedeva solo un travaso di spese senza \nperò dare delle competenze agli enti locali per eventualmente governare l’evoluzione dei \ncosti. L’Esecutivo, considerando gli anni interessati dalla manovra finanziaria, rilevava che il \nConsiglio di Stato aveva in pratica raggiunto il suo obiettivo di far partecipare con CHF \n40 mio i Comuni al risanamento finanziario dello Stato. Infatti, tenendo in debita \nconsiderazione le modifiche avvenute negli anni 2013-2015 la partecipazione dei Comuni \nal risanamento delle finanze cantonali assommava a CHF 39.2 mio.  \n\n                                                \n2 Fonte Notiziario statistico 2013-3 del DFE \n\n\n\nCittà di Mendrisio MM N. 16 /2014 4/30 \n \n \n\nIl Gran Consiglio, in sede di approvazione del preventivo 2014, ha però modificato \nradicalmente la proposta del Governo cantonale. Nel rapporto di maggioranza della \nCommissione delle gestione e delle finanze vi sono inoltre delle critiche al lavoro svolto \ndalla Piattaforma dialogo Stato-Comuni, la quale non è ancora riuscita a trovare una \nsoluzione condivisa sulla possibile revisione dei compiti fra lo Stato e i suoi Comuni. \nPertanto il Legislativo cantonale, seguendo il preavviso di maggioranza della sopraccitata \nCommissione, ha reintrodotto la partecipazione finanziaria dei Comuni al risanamento \ndelle finanze cantonali in vigore nel 2013. Essa è calcolata sulla chiave di riparto delle \nspese a carico dei Comuni nel settore relativo al finanziamento Legge Anziani. \nIn pratica il Gran Consiglio ha deciso di addebitare ai Comuni un importo di CHF 25 mio, \nquale partecipazione al risanamento delle finanze cantonali. Tale misura, contrariamente a \nquelle dell’anno scorso, ha un carattere indeterminato e rimarrà in vigore fintantoché lo \nStato e i Comuni non propongano delle misure concrete nell’ambito della revisione dei \ncompiti fra i due livelli istituzionali. \nInfine, il Gran Consiglio ha deciso di non toccare, almeno parzialmente, le misure di \naccompagnamento proposte dal Consiglio di Stato che permettevano ai Comuni di \nottenere un certo sgravio sulla manovra finanziaria a loro carico. \nIn sostanza le misure adottate dal Gran Consiglio comportano per i Comuni un aggravio \ncomplessivo di CHF 5 mio rispetto a quanto ratificato nel 2013, mentre rispetto alla \nmanovra suggerita dal Consiglio di Stato vi è un risparmio di circa CHF 7 mio. \n \nLa nuova manovra finanziaria comporta alla Città di Mendrisio una spesa di gestione \ncorrente di CHF 1'407'000.00 (aumento di CHF 320'000.00 rispetto al preventivo 2013), \nmentre quanto proposto dal Consiglio di Stato presupponeva una partecipazione al \nrisanamento delle finanze cantonali di CHF 1'540'000.00. Pertanto la decisione del \nParlamento cantonale ha permesso al nostro Comune di ottenere un risparmio di \nCHF 133'000.00, un importo sicuramente inferiore rispetto al prospettato beneficio a \nfavore dei Comuni, perché la nuova partecipazione è calcolata tutta sulla forza finanziaria \ndell’ente locale. \n \nLa nuova modifica dei flussi finanziari Stato-Comuni comporta per la Città di Mendrisio un \naggravio di spesa di quasi 2.5 punti di moltiplicatore. Una simile situazione non può \ncontinuare nel tempo senza una sua ripercussione diretta su un possibile aumento del \nmoltiplicatore d’imposta comunale. \n \nLa regione di Mendrisio ha dimostrato, anche in questi anni di difficoltà, di essere uno dei \nmotori dell’economia del nostro Cantone e di distinguersi positivamente. Il gettito delle \npersone giuridiche ha segnato ancora una certa crescita rispetto ai dati illustrati nel \nprecedente piano finanziario. Tale cespite di entrata ha ormai superato i CHF 24 mio e \nrappresenta il 41% del gettito base. \n \nIl piano finanziario 2014-2020 mette però in luce le preoccupazioni del Municipio sulla \nprobabile evoluzione economica della nostra Città. In parte la situazione di difficoltà è \ngenerata da alcuni fattori esogeni dall’attività comunale. Nel corso degli anni 2013 e 2014 \nvi sono stati diversi nuovi addebiti del Cantone sulle finanze della nostra Città: il \nrisanamento dell’Istituto cantonale della previdenza professionale, la partecipazione \nfinanziaria al risanamento delle finanze dello Stato, l’introduzione della LA-LAEI, il sensibile \naumento delle spese al finanziamento delle Case per anziani. Questi nuovi addebiti hanno \ngenerato un aumento della spesa pubblica di CHF 4.5 milioni che rappresentano 7 punti di \nmoltiplicatore. \n\n\n\nCittà di Mendrisio MM N. 16 /2014 5/30 \n \n \n\nAllo scopo di contenere l’evoluzione della spesa, in particolar modo di quella generata \ndalla perequazione finanziaria e dalla politica degli investimenti comunali, l’Esecutivo ha \nmesso in campo delle misure di contenimento dei costi. Il dettaglio di alcune di queste \nmisure è già illustrato nei messaggi che hanno accompagnato i preventivi aggregati 2013 \ne 2014. Il Municipio ha inoltre adottato delle nuove misure allo scopo di contenere il \npossibile aumento della pressione fiscale al 75%. Ad ogni modo, le singole misure saranno \ncommentate nei vari capitoli del presente documento. \nIl Municipio rileva che tali azioni non hanno comportato il taglio dei servizi giudicati come \nessenziali per la nostra Città, in particolar modo non è stata toccata l’attuale rete dei \nservizi sociali, la quale è stata estesa a tutto il territorio della Città. Però alcune delle misure \nprese necessitano il ripensamento di alcuni servizi o il reinvestimento delle attuali risorse in \nnuovi progetti a sostegno dei bisogni della nostra popolazione. Queste azioni necessitano \nancora degli approfondimenti e pertanto nel presente messaggio sono enunciati solo i \nprincipi per quanto concerne il contenimento della spesa pubblica. \n \nCon il presente messaggio, l’Esecutivo presenta anche il piano delle opere prioritarie. Esso \nprevede un programma ambizioso. L’investimento netto medio annuo ammonta a ca. \nCHF 15.3 mio. Ad ogni modo, la politica delle opere prioritarie del nostro Comune è \nsempre stata contraddistinta da una certa ciclicità: dopo una fase di forte espansione degli \ninvestimenti è sempre seguito un periodo di consolidamento della situazione finanziaria \ndel Comune. Questo saggio modo di agire ha permesso al Comune di Mendrisio, in \nquest’ultimo decennio, di meglio profilarsi come polo regionale della nostra regione. \n \nIl piano finanziario 2014-2020 è elaborato sulla base del bilancio aggregato al 1° gennaio \n2013, sul preconsuntivo 2013 e sul preventivo 2014.  \n\nPIANO FINANZIARIO ED ECONOMICO 2013-2020 \n\nL’art. 156 LOC sancisce l’obbligo per il nostro Comune di allestire un piano finanziario. Lo \nstesso deve contenere le seguenti indicazioni: \n• spese e ricavi della gestione corrente; \n• investimenti; \n• fabbisogno finanziario e possibile finanziamento; \n• evoluzione del patrimonio, dei debiti e del capitale proprio. \n \nLa pianificazione finanziaria in discussione si articola dunque su tre piani di dettaglio \nprincipali, ai quali si allacciano ulteriori dettagli. Questi tre documenti sono: il conto di \ngestione corrente, il conto degli investimenti e il conto patrimoniale. \n \nCome ogni proiezione, anche questa si basa su ipotesi di lavoro ben precise, dalle quali \ndipendono naturalmente le valutazioni che sono in seguito presentate. \n\nParametri base \n\nIl capitolo parametri di base illustra le principali ipotesi di lavoro adottate nel piano \nfinanziario ed economico3. \n\n                                                \n3 Vedi allegato A \n\n\n\nCittà di Mendrisio MM N. 16 /2014 6/30 \n \n \n\nLe proiezioni del conto di gestione sono legate a delle previsioni circa la possibile \nevoluzione della congiuntura economica che caratterizza il periodo della pianificazione \nfinanziaria. Questi parametri riguardano: la crescita della massa salariale, l’inflazione, i tassi \nd’interesse ed infine i prelievi di alcuni contributi cantonali. \n \nLa tabella relativa alle ipotesi di lavoro non mostra nessun pronostico, ad eccezione dei \ntassi d’interesse sui nuovi debiti a medio lungo termine per le gestioni 2013 e 2014, \nperché il piano finanziario riprende i dati del preconsuntivo 2013 e il preventivo 2014 della \nCittà. \n \n\nAnno 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 \n\nInflazione e crescita massa salariale 0.50% 1.00% 1.00% 1.50% 1.50% 1.50% \n\nInflazione  0.00% 0.50% 0.50% 1.00% 1.00% 1.00% \n\nTasso interesse debiti a corto termine   3.00% 3.25% 3.50% 3.75% 3.75% 3.75% \nTasso interesse nuovi debiti a medio \nlungo termine 1.80% 1.90% 2.00% 2.25% 2.50% 2.50% 2.50% 2.50% \n\nTasso crescita spese Legge Spitex   0.50% 1.50% 1.50% 1.50% 1.50% 1.50% \n\nContributo massimo anziani ospiti   6.00% 6.00% 6.00% 6.00% 6.00% 6.00% \nGiornate di presenza anziani ospiti di \nMendrisio   84'700 85'400 86'100 86'800 87'500 88'200 \n\nContributo oneri assicurativi Cantone   9.00% 9.00% 9.00% 9.00% 9.00% 9.00% \n\n \nNel 2012 e 2013 il tasso d’inflazione è praticamente nullo. Nei prossimi anni il Municipio \nprevede per contro un moderato rialzo dei prezzi. Tale evoluzione è legata all’auspicato \nconsolidamento della congiuntura economica. Considerata però la deflazione registrata \nnel 2011, l’indice dei prezzi al consumo comincerà a farsi sentire solo nel corso del 2016. \nA partire dal 2018 l’Esecutivo stima un tasso d’inflazione in linea con quanto registrato \nnella seconda metà degli anni 2000 nel nostro paese. \n \nAl tasso d’inflazione sono pure correlati il tasso di crescita della massa salariale e quello \nrelativo alle spese sanitarie inerenti la presa a carico delle persone anziane. Il Municipio \nipotizza una crescita reale degli stipendi dello 0.5%. Tale aumento è correlato al piano di \ncarriera retributivo previsto dal ROD. Pure per le spese legate alla Legge Anziani l’Esecutivo \nprevede un tasso di crescita maggiore rispetto all’indice generale dei prezzi al consumo. Il \nmodello prevede inoltre un aumento delle giornate di presenza dei nostri domiciliati ospiti \nin case per anziani. L’evoluzione è giustificata dal nuovo aumento della speranza di vita. \nTale scenario è in linea con il progetto “Rete case anziani Mendrisio”. \n \nPer quanto concerne la remunerazione dei debiti comunali, il Municipio pronostica un \nleggero rialzo dei tassi d’interesse. Anche questa tendenza è da ricondurre al \nconsolidamento della ripresa congiunturale, nonché al contenimento delle politiche \nmonetarie orientate alla crescita della massa monetaria per favorire il rilancio \ndell’economia. Il modello matematico prevede, ad ogni modo, dei tassi d’interesse ancora \nal di sotto della media storica del mercato dei capitali svizzero. Come già anticipato, la \ntabella mostra il possibile costo del denaro a medio e a lungo termine per gli anni 2013 e \n2014. La previsione serve a calcolare gli interessi sui nuovi debiti accesi nel periodo. \n \nI contributi cantonali sono valutati tenendo in considerazione i parametri di prelievo \nmassimi fissati dalle apposite Leggi.  \n\n\n\nCittà di Mendrisio MM N. 16 /2014 7/30 \n \n \n\nIl modello matematico prevede altre ipotesi di lavoro. Esse riguardano in particolar modo \nl’evoluzione del gettito fiscale e la perequazione finanziaria. Pertanto i loro valori sono \nillustrati nei prossimi capitoli.  \n\nConto di gestione corrente \n\nNel presente capitolo è commentata la proiezione del conto di gestione corrente.4  \n \nIl 2013 riporta i dati di preconsuntivo mentre per il 2014 sono stati ripresi i dati di \npreventivo.  \n \nIl conto di gestione corrente mostra un continuo aumento delle spese e dei ricavi correnti. \nNegli anni 2013, 2015 e 2016 sono però evidenziati degli incrementi importanti, i quali \ncoincidono con il prelievo dei due dividendi sugli utili delle AIM, nonché la partecipazione \nal capitale della nuova società anonima. Questi ricavi puntuali ed eccezionali permettono \ninoltre di finanziare degli ammortamenti straordinari.  \n\nSpese correnti \n\nIl grafico mostra la tendenza appena annunciata. Le spese di gestione corrente passano \ndai quasi CHF 92.5 del 2013 ai quasi CHF 87.0 mio del 2020. Da notare che nel 2013 è \nprevisto il primo ammortamento straordinario di CHF 10 mio finanziato dal dividendo \nstraordinario prelevato dalle AIM. 5  Inoltre l’esercizio è pure condizionato \ndall’ammortamento straordinario di CHF 2.5 mio versato dal Cantone per il risanamento \ndel Comune di Meride (di cui quasi CHF 1 mio per ripianare le perdite riportate). Il modello \nprevede inoltre altri due ammortamenti straordinari di CHF 10 mio. Essi sono pronosticati \nnegli anni 2015 e 2016. Pertanto l’evoluzione, al netto dei sopraccitati ammortamenti \nstraordinari è la seguente: CHF 82.5 nel 2013 a CHF 87.0 mio nel 2020, con un aumento \ndella spesa pubblica di ca. CHF 4.5 mio. Il dettaglio di tale incremento è illustrato nei \nprossimi capitoli.  \n\nSPESE CORRENTI\n\n74'000.0\n\n76'000.0\n\n78'000.0\n\n80'000.0\n\n82'000.0\n\n84'000.0\n\n86'000.0\n\n88'000.0\n\n90'000.0\n\n92'000.0\n\n94'000.0\n\n2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020\n\nC\nH\nF\n 1\n0\n0\n0\n\n \n \n\n                                                \n4 Vedi allegato B \n5\n Per esigenze di semplificazione del modello matematico il primo ammortamento straordinario è \nprevisto al 31 dicembre 2013 anche se verosimilmente avverrà solo con valuta 1° gennaio 2014. \n\n\n\nCittà di Mendrisio MM N. 16 /2014 8/30 \n \n \n\nSpese per il personale \n\n2013 \nCHF 1000 \n\n2014 \nCHF 1000 \n\n2015 \nCHF 1000 \n\n2016 \nCHF 1000 \n\n2017 \nCHF 1000 \n\n2018 \nCHF 1000 \n\n2019 \nCHF 1000 \n\n2020 \nCHF 1000 \n\n29'487.7 28'973.0 28'642.2 28'512.9 28'717.3 29'142.3 29'498.7 29'860.5 \n\n \nLe spese per il personale nel 2013 ammontano a quasi CHF 29.5 mio, mentre nel 2020 \nraggiungono quota CHF 29.9. L’aumento previsto assomma quindi a ca. CHF 0.4 mio. \nL’evoluzione è in primo luogo condizionata dal mutamento del costo della vita e dal piano \ndi carriera previsto dal ROD.  \n \nNelle misure di risanamento, il Municipio ha fissato l’obiettivo di contenere di almeno \nCHF 0.5 mio l’evoluzione delle spese per il personale. Nel preventivo 2014, l’Esecutivo ha \nridotto tali costi di gestione corrente di CHF 90'000.00, pertanto negli anni 2015 e 2016 il \nMunicipio deve ancora ridurre di CHF 410'000.00 la massa salariale. Per raggiungere tale \nobiettivo il Municipio è pure pronto a rivedere l’erogazione di alcuni servizi \ndell’amministrazione ed eventualmente ricollocare le risorse liberate in nuovi servizi \ngiudicati maggiormente strategici per lo sviluppo della Città. A titolo di esempio \nl’Esecutivo annuncia di aver avviato un riesame critico del progetto Centro culturale, allo \nscopo di contenere ulteriormente il suo maggior costo sul fabbisogno di gestione corrente \ndella Città. Fra le misure all’esame del Municipio vi è pure una riorganizzazione di alcuni \nservizi dell’amministrazione con lo scopo di ricollocare delle risorse umane alle necessità \ndel futuro Centro culturale. \n \nNel 2016 vi sono anche altre variazioni strutturali: \n• la possibile uscita dall’Istituto di Previdenza Cantonale nel corso 2015, con un \n\npossibile risparmio annuo di CHF 250'000.00. \n \nOltre alle misure sopraccitate, il Municipio ricorda di aver adottato anche le seguenti azioni \nmirate al contenimento della massa salariale dell’amministrazione comunale: \n• imporre il congelamento delle attuali unità in organico, eventuali potenziamenti di \n\norganico devono essere finanziati con altrettanti ricavi ricorrenti; \n• introdurre una classe di entrata inferiore rispetto a quanto previsto dall’attuale ROD; \n• imporre un fermo di almeno 3 mesi prima di procedere con la sostituzione del \n\npersonale in organico, a tale misura sfuggono solo gli eventuali avvicendamenti del \npersonale dirigente; \n\n• promuovere la mobilità interna del personale per poter riallocare le risorse su nuovi \nservizi a favore dei cittadini.  \n\n \nDurante il periodo esaminato dal piano finanziario ed economico, il Municipio ha quindi \nvalutato l’impatto delle azioni appena enunciate considerando una certa fluttuazione \nnaturale del personale amministrativo (pensionamenti e partenze volontarie). Le misure \ngenerano nel complesso una riduzione della spesa per complessivi CHF 550'000.00. Il \nrisparmio è appunto legato alla minor retribuzione del nuovo dipendente rispetto al \ncollaboratore in partenza e al blocco momentaneo prima dell’assunzione del nuovo \ndipendente. \n\n\n\nCittà di Mendrisio MM N. 16 /2014 9/30 \n \n \n\nA partire dal 2018, l’Esecutivo spera di aprire uno spazio espositivo a Tremona per dar \nrilievo agli importanti reperti archeologici trovati nel sito Castello. Il Municipio confida di \ntrovare una forma di gestione in collaborazione con altri enti attivi nella promozione del \nSan Giorgio, ma a titolo precauzionale prevede un aumento di CHF 75'000.00 della massa \nsalariale per assicurare l’apertura di tali spazi. \n \nInfine, nella massa salariale non è previsto il possibile aumento dell’organico della Polizia \ncomunale legato alla regionalizzazione del servizio a tutta la regione dell’Alto Mendrisiotto. \nIl Dicastero Sicurezza Pubblica stima che l’introduzione di tale regione presuppone \nl’assunzione di nuovi agenti, ma l’aggravio è completamente a carico dei Comuni \nconvenzionati. \n\nSpese per beni e servizi \n\n2013 \nCHF 1000 \n\n2014 \nCHF 1000 \n\n2015 \nCHF 1000 \n\n2016 \nCHF 1000 \n\n2017 \nCHF 1000 \n\n2018 \nCHF 1000 \n\n2019 \nCHF 1000 \n\n2020 \nCHF 1000 \n\n13'119.7 12'443.5 11'725.0 11'768.6 11'767.4 11'925.1 11'954.4 11'953.9 \n \nCome già anticipato, i dati per gli anni 2013 e 2014 sono ripresi dal preconsuntivo e dal \npreventivo. Pertanto l’evoluzione di tale categoria di spesa parte dalle cifre illustrate nel \npreventivo 2014. Anche in questo caso il trend è condizionato dai parametri di base, \nnonché dalle variazioni strutturali. Alla fine del 2020 le spese per beni e servizi \nraggiungono quota CHF 11.9 mio, con una riduzione dei costi di quasi CHF 1.2 mio.  \nTale risultato è raggiunto grazie alle auspicate misure di contenimento della spesa \npubblica valutate in CHF 1 mio, di cui quasi CHF 690'000.00 già realizzate con il \npreventivo 2014 e CHF 310'000.00 da realizzare con il preventivo 2015. Oltre a ciò il \nMunicipio ha deciso un ulteriore taglio di CHF 145'000.00 da attuare entro il 2015. Il \ntrend di questi costi è pure contenuto grazie a delle misure atte a neutralizzare l’aumento \nlegato alla possibile inflazione. \n \nLe variazioni strutturali previste dal piano finanziario sono: \n• la soppressione nel 2015 della linea Cittàbus, la quale sarà in parte sostituita dalla \n\nprevista riorganizzazione dei trasporti pubblici del nostro distretto (-CHF 380'000.00);6 \n• l’apertura nel 2016 del Centro culturale comunale (+CHF 190'000.00); \n• il taglio nel 2016 di CHF 145'000.00 legato alla riorganizzazione di alcuni servizi \n\n(raccolta rifiuti e ad un maggior controllo sulle commesse commissionate alle AIM);  \n• l’apertura dello spazio espositivo a Tremona nel 2018 (+CHF 100'000.00). \n\nInteressi passivi \n\n2013 \nCHF 1000 \n\n2014 \nCHF 1000 \n\n2015 \nCHF 1000 \n\n2016 \nCHF 1000 \n\n2017 \nCHF 1000 \n\n2018 \nCHF 1000 \n\n2019 \nCHF 1000 \n\n2020 \nCHF 1000 \n\n1'593.3 2'038.0 2'065.3 2'487.1 2'647.3 3'271.3 3'529.6 3'484.9 \n \n\n                                                \n6 Il Cantone ha deciso di posticipare di un anno l’entrata in vigore del nuovo sistema regionale \ntrasporto pubblico, pertanto è possibile che vi sarà una parziale riduzione dell’offerta nel corso del \n2015. \n\n\n\nCittà di Mendrisio MM N. 16 /2014 10/30 \n \n \n\nDopo diversi anni di continuo calo, causata principalmente dalla riduzione e dal \nrifinanziamento a condizioni più vantaggiose dei debiti comunali, l’ammontare degli \ninteressi passivi conosce un incremento. Fra il 2013 e il 2020 l’Esecutivo prevede una \ncrescita di oltre CHF 1.9 mio. Gli interessi passivi alla fine del 2020 ammontano a quasi \nCHF 3.5 mio.7 \nL’evoluzione di questa categoria di spesa dipende da un lato dal costo dei capitali e \ndall’altro dal fabbisogno in capitale da parte della Città. Per il primo, il Municipio prevede \nun certo rialzo del costo del denaro, legato alla possibile ripresa dell’economia ed una \npolitica monetaria meno espansiva.  \nAnche il debito pubblico comunale segna una forte ripresa. Il piano delle opere comporta \nun aumento del fabbisogno in capitali da parte del Comune. I debiti passano dai CHF 81.2 \nmio allibrati nel conto patrimoniale al 1° gennaio 2013 ai CHF 125.7 previsti nel 2020. \nDa notare che al 31 dicembre 2020 la Città vanta ancora un credito di CHF 6 mio con le \nAIM. Infatti i due dividendi straordinari prelevati sugli utili riportati dalle AIM generano un \ncredito a favore del Comune, il quale viene rimborsato con un pagamento annuale di CHF \n2 mio all’anno. Tale misura permette di non prelevare in due momenti una liquidità di \nCHF 20 mio dalla nostra azienda, ma di dilazionare nel tempo questo impegno.  \n\nAmmortamenti \n\n2013 \nCHF 1000 \n\n2014 \nCHF 1000 \n\n2015 \nCHF 1000 \n\n2016 \nCHF 1000 \n\n2017 \nCHF 1000 \n\n2018 \nCHF 1000 \n\n2019 \nCHF 1000 \n\n2020 \nCHF 1000 \n\n19'118.2 7'015.0 18'800.4 18'702.7 8'551.6 8'954.1 10'061.3 9'699.8 \n \nCome la categoria di spesa precedente, l’evoluzione degli ammortamenti è strettamente \ncorrelata alla politica degli investimenti prevista durante la pianificazione finanziaria. \nGli ammortamenti passano dagli oltre CHF 19.1 mio del 2013 ai CHF 9.7 mio del 20208.  \n \nCome già richiesto nella passata legislatura della Commissione della Gestione 9 , il \nMunicipio, ha previsto una distribuzione dei mezzi propri allibrati nel conto patrimoniale \ndelle AIM a favore dell’erario comunale. L’operazione, prevista nel pacchetto di misure di \ncontenimento della spesa, permette di ridurre il fabbisogno in capitali del Comune e \nquindi di finanziare in parte l’ambizioso piano delle opere prioritarie. \n \nIl Municipio prevede già nel 2013 di registrare degli ammortamenti amministrativi \nstraordinari per complessivi CHF 11.54 mio di cui: CHF 10 mio finanziati dalla distribuzione \ndegli utili riportati AIM; CHF 1.54 mio finanziati dal contributo cantonale a favore del \nrisanamento di Meride. Il secondo ammortamento straordinario di CHF 10 mio è previsto \nnel 2016.  \n \nInfine, l’Esecutivo spera di trasformare in società anonima la nostra azienda \nmunicipalizzata entro il 1° gennaio 2015. La nuova società anonima avrà un capitale \nazionario di CHF 10 mio, il quale sarà sottoscritto interamente dal Comune. Tale \noperazione genera quindi un utile contabile di CHF 10 mio legato appunto alla \npartecipazione del sopraccitato capitale. Il capitale azionario è allibrato nel bilancio \ncomunale fra i beni patrimoniali. Tale ricavo eccezionale è impiegato per registrare degli \naltrettanti ammortamenti straordinari nel 2015. \n\n                                                \n7 Vedi allegato C: piano interessi, debiti vecchi e debiti nuovi. \n8 Vedi allegato D. \n9 Vedi anche MM n. 25/2009 Piano finanziario ed economico 2009-2016 della Città di Mendrisio. \n\n\n\nCittà di Mendrisio MM N. 16 /2014 11/30 \n \n \n\nIl Consiglio di Stato, con messaggio governativo n. 6697 del 15 ottobre 2012 ha \nmodificato l’articolo 214 cpv. 1 lett. a) della LOC, il quale differisce i disposti dell’articolo \n158 della sopraccitata legge. Esso prevede che gli ammortamenti amministrativi non \npossono essere inferiori al 10% della sostanza allibrata a bilancio, la sua entrata in vigore \nè però prevista in due tappe: \n• a partire dal 2017 deve essere raggiunto il tasso d’ammortamento minimo \n\ncomplessivo dell’8%; \n• a partire dal 2019 deve essere raggiunto il tasso d’ammortamento minimo del 10%. \n \nVista la sopraccitata norma transitoria, il Municipio propone, a decorrere dal 2013, di \nridurre l’aliquota degli ammortamenti amministrativi dall’usuale 10% all’8% fino al 2018.  \n \nL’Esecutivo suggerisce anche di bloccare, sempre a partire dal 2013 e fino al 2017, \nl’ammortamento di Piazzale alla Valle. Tale misura permette di ottenere un risparmio \nglobale di CHF 0.6 mio. \n \nL’Esecutivo è cosciente che le misure proposte hanno un carattere unicamente provvisorio. \nEsse devono però essere ponderate alla luce dell’importante volume d’investimenti, \nillustrato nel piano delle opere prioritarie. \nIl Municipio evidenzia che il piano finanziario propone d’effettuare ammortamenti per \ncomplessivi CHF 100.5 mio. Dedotto l’ammortamento legato a Meride, gli ammortamenti \namministrativi finanziati con mezzi propri della Città assommano a CHF 99 mio. La media \nannuale si attesta quindi a CHF 12.4 mio, un importo superiore al tasso medio del 10% \napplicato usualmente dal Comune di Mendrisio10. \n\nRimborsi ad enti pubblici \n\n2013 \nCHF 1000 \n\n2014 \nCHF 1000 \n\n2015 \nCHF 1000 \n\n2016 \nCHF 1000 \n\n2017 \nCHF 1000 \n\n2018 \nCHF 1000 \n\n2019 \nCHF 1000 \n\n2020 \nCHF 1000 \n\n4'222.0 4'364.0 4'304.0 4'265.5 4'226.8 4'069.1 4'109.8 4'150.9 \n \nIn questa categoria di spesa sono raggruppati tutti i costi che riguardano gli enti \nparastatali oppure i Consorzi. L’evoluzione è praticamente dettata quasi esclusivamente \ndai parametri di base. L’unica eccezione è rappresentata dallo scioglimento della \nconvenzione con Novazzano per la scuola elementare. Tale misura, al netto dei maggiori \ncosti per le nuove sezioni a Mendrisio, comporta un risparmio di CHF 180'000.00 (CHF \n60'000.00 annui dal 2015 al 2017). \n \nL’Esecutivo ha pure esaminato la rescissione della convenzione con il Comune di Riva San \nVitale sempre per la gestione della scuola elementare. Tale misura consente al nostro \nIstituto scolastico di gestire completamente e in completa autonomia tutta la popolazione \nscolastica della nostra Città. La disdetta di questa convenzione comporta pure una \nriduzione della spesa di gestione corrente stimata in CHF 200'000.00 a partire dal 2018. \n \nIl Municipio ricorda che nel preventivo 2014 tale voce di spesa rappresenta il 5.8% del \ntotale delle spese correnti nette ed in pratica tale categoria di costo è solo limitatamente \ngovernata dagli organi del Comune. \n\n                                                \n10 Il tasso medio degli ammortamenti amministrativi per gli anni 2013-2020 ammonta al 12%. \n\n\n\nCittà di Mendrisio MM N. 16 /2014 12/30 \n \n \n\nContributi propri \n\n2013 \nCHF 1000 \n\n2014 \nCHF 1000 \n\n2015 \nCHF 1000 \n\n2016 \nCHF 1000 \n\n2017 \nCHF 1000 \n\n2018 \nCHF 1000 \n\n2019 \nCHF 1000 \n\n2020 \nCHF 1000 \n\n21'365.5 21'439.0 21'489.5 21'712.4 22'177.4 22'217.6 23'262.6 23'748.1 \n \nPure per queste spese il margine di manovra del Comune è molto ridotto. Praticamente è \npossibile intervenire solo sui contributi stanziati alle società locali o sulle prestazioni della \nrete sociale comunale, poiché tutte le altre spese che riguardano la presente categoria \nsono indotte da apposite leggi cantonali. Per queste ultime il Municipio prevede il prelievo \nmassimo stabilito dalla legislazione cantonale oppure sono valutate in base alle ultime \ninformazioni a disposizione dell’Amministrazione comunale. \n \nL’evoluzione della partecipazione comunale alle spese legate alla gestione delle case per \nanziani, ai servizi domiciliari e ai servizi di appoggio è calcolata in funzione dei parametri di \nbase.11  \nNel corso del mese di dicembre 2013 è giunto al Comune il conguaglio 2012 delle \nsopraccitate spese. Quest’ultimo evidenzia un aumento di quasi il 14% dei costi di \ngestione relativi alle case per anziani. L’incremento del 2012 è quindi stato considerato \ncome una spesa strutturale e proiettato su tutto il periodo della pianificazione finanziaria.  \nInoltre, durante la riunione della Piattaforma dialogo Stato-Comune del 5 febbraio 2014, il \nConsiglio di Stato ha annunciato la sua intenzione di trasferire oltre 200 posti letto dal \nsettore acuto a quello post acuto. Tale decisione comporta un aggravio dei costi di \ngestione delle Case per anziani. Esso è valutato in CHF 12-15 mio.  \n \nLa partecipazione comunale a tale aggravio ammonta all’80%, pertanto vi è da ipotizzare \nun aumento dei costi a carico degli enti locali di almeno CHF 9.6 mio per la gestione delle \ncase per anziani nei prossimi anni. Anche questa nuova spesa è stata inserita nel Piano \nfinanziario 2014-2020 e comporta una maggior partecipazione complessiva della Città di \noltre CHF 500'000.00. \n \nL’Esecutivo ricorda che in questa categoria di spesa è pure contabilizzata la nuova \nmanovra finanziaria del Cantone a carico dei Comuni.  \nCome già anticipato nella premessa del presente messaggio, il Gran Consiglio ha deciso di \naddebitare ai Comuni un importo di CHF 25 mio, quale partecipazione al risanamento \ndelle finanze cantonali. Il Parlamento cantonale ha pure deciso di non toccare, almeno \nparzialmente, le misure di accompagnamento proposte dal Consiglio di Stato che \npermettevano ai Comuni di ottenere un certo sgravio sulla manovra finanziaria a loro \ncarico. In sostanza le misure adottate dal Gran Consiglio comportano per i Comuni un \naggravio complessivo di CHF 5 mio rispetto a quanto ratificato nel 2013, mentre rispetto \nalla manovra suggerita dal Consiglio di Stato vi è un risparmio di circa CHF 7 mio. \n \nLa partecipazione 2014 della Città di Mendrisio al risanamento delle finanze cantonali \nammonta quindi a CHF 1.4 mio.12 L’evoluzione di tale contributo, per gli anni 2015-2020, \nè proiettata nell’allegato E, poiché la suddivisione dei CHF 25 mio a carico degli enti locali \nè correlata alla partecipazione comunale sancita dalla Legge Anziani.  \n\n                                                \n11 Il dettaglio relativo alla composizione di questi costi è illustrato nell’allegato E. \n12 Da notare che già nel 2013 il Cantone aveva pure aumentato dal 20% al 25% la partecipazione \ndei Comuni alla spese per l’inserimento sociale (+CHF 0.12 mio). \n\n\n\nCittà di Mendrisio MM N. 16 /2014 13/30 \n \n \n\nIl Municipio, allo scopo di contenere l’evoluzione della spesa pubblica, ha deciso di tagliare \nnegli anni 2015 e 2016 CHF 260'000.00 di contributi propri di sua competenza. Il \ndettaglio di tali riduzioni sono: \n• CHF 80'000.00 riduzione spese per manifestazioni speciali (per esempio revisione o \n\nrescissione del contratto con Estival Jazz); \n• CHF 150'000.00 riduzione copertura possibili disavanzi case per anziani legate alla \n\nCittà di Mendrisio; \n• CHF 30'000.00 partecipazione diretta da parte della Sagra dell’Uva alle azioni di \n\npromozione del trasporto pubblico durante la loro manifestazione. \n \nInfine, l’Esecutivo rammenta che nei contributi propri (CHF 20.8 mio a bilancio preventivo \n2014) ben CHF 18.1 mio sono indotti dalla perequazione verticale e orizzontale. Tale \nvolume di spesa rappresenta il 24% dei costi di gestione corrente della città. Pertanto un \nquarto della spesa totale cittadina non è assolutamente governata dagli organi comunali. \n\nRicavi correnti \n\nIl grafico mostra la tendenza dei ricavi correnti. Essi passano dagli oltre CHF 89.6 mio del \n2013 ai CHF 85.8 mio del 2020.  \n \nCome già annunciato nel commento per le spese correnti, nel 2013 è previsto il \nversamento del dividendo straordinario prelevato dagli utili delle AIM. Il secondo, per \ncontro, è previsto nel 2016 e presuppone la trasformazione dell’azienda municipalizzata, \nnonché la rivalutazione dei suoi attivi sulla base della contabilità industriale di riferimento \nper la determinazione delle attuali tariffe di transito dell’energia elettrica.  \n \nLa trasformazione dell’azienda municipalizzata in società anonima consente pure al \nComune di ottenere un utile contabile nel 2015 generato dalla partecipazione al capitale \nazionario della nuova società. \nPertanto l’evoluzione, al netto dei sopraccitati utili straordinari è la seguente: CHF 79.6 \nmio nel 2013 a CHF 85.8 mio nel 2020, con un aumento dei ricavi correnti di CHF 6.2 mio. \nL’aumento dei ricavi ricorrenti è superiore rispetto all’incremento delle spese correnti. Tale \nincremento è in parte da ricondurre la prospettato aumento del moltiplicatore d’imposta.  \nIl dettaglio delle singole categorie è commentato nei prossimi capitoli. \n \n\nRICAVI CORRENTI\n\n74'000.0\n\n76'000.0\n\n78'000.0\n\n80'000.0\n\n82'000.0\n\n84'000.0\n\n86'000.0\n\n88'000.0\n\n90'000.0\n\n92'000.0\n\n94'000.0\n\n2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020\n\nC\nH\nF\n 1\n0\n0\n0\n\n \n\n\n\nCittà di Mendrisio MM N. 16 /2014 14/30 \n \n \n\nImposte \n\n2013 \nCHF 1000 \n\n2014 \nCHF 1000 \n\n2015 \nCHF 1000 \n\n2016 \nCHF 1000 \n\n2017 \nCHF 1000 \n\n2018 \nCHF 1000 \n\n2019 \nCHF 1000 \n\n2020 \nCHF 1000 \n\n52'380.8 56'000.0 55'790.5 56'111.0 56'391.5 57'102.0 58'132.5 59'173.0 \n\n \nLa valutazione del gettito fiscale comunale è caratterizzata da un certo margine di \nincertezza: \n• la valutazione del gettito è stimata sugli ultimi dati accertati e noti all’amministrazione, \n\ncompresi i rapporti allestiti dallo sportello sviluppo economico. Ad ogni modo, l’ultimo \naccertamento del gettito cantonale base è del 2010; \n\n• il gettito delle persone giuridiche rappresenta oltre il 40% del gettito base e le sue \nfluttuazioni sono maggiormente repentine;  \n\n• il grande fermento edilizio in atto nel nostro Comune stenta ancora a generare gli \neffetti positivi concreti sul gettito fiscale. \n\n \nIn base alle previsioni dei grandi istituti di ricerca economica, il Municipio stima che la \ncrescita economica permette al gettito comunale di crescere ancora, seppur con ritmi \nminori rispetto a quelli registrati negli scorsi anni. Nei prossimi anni sarà importante \nmonitorare attentamente l’evoluzione dei gettiti fiscali degli anni 2011, 2012 e 2013 per \npoter eventualmente apportare i correttivi all’odierna pianificazione finanziaria. Il \nSegretario comunale, in collaborazione con l’ufficio dello sviluppo economico comunale e i \nservizi finanziari, ha il compito di verificare la tendenza delle entrate fiscali. \nIl piano finanziario prevede purtroppo un aumento della pressione fiscale al 75% a partire \ndal 2014. Il Municipio non ha però ancora proposto tale adeguamento, perché spera di \nrinviare tale misura di un anno o di effettuare degli aumenti intermedi del moltiplicatore \nd’imposta. \n \nCome già annunciato nella premessa del presente messaggio, in parte i motivi della \nmutata situazione finanziaria della Città sono da ricondurre ad alcuni fattori esogeni \nall’attività comunale. Nel corso degli anni 2013 e 2014 vi sono stati diversi nuovi addebiti \ndel Cantone sulle finanze della nostra Città: il risanamento dell’Istituto cantonale della \nprevidenza professionale, la partecipazione finanziaria al risanamento delle finanze dello \nStato, l’introduzione della LA-LAEI, il sensibile aumento delle spese al finanziamento delle \nCase per anziani. Questi nuovi addebiti hanno generato un aumento della spesa pubblica \ndi CHF 4.5 milioni che rappresentano 7 punti di moltiplicatore. \n \nPertanto l’aumento del moltiplicatore d’imposta è in parte da ricondurre a due elementi. Il \nprimo è legato a quanto appena enunciato, mentre il secondo mira a finanziare \nl’ambizioso piano delle opere previsto nei prossimi 10 anni, investimenti ritenuti necessari \nper garantire lo sviluppo della nostra regione. \n \nI dettagli dell’evoluzione del gettito fiscale comunale sono illustrati nell’allegato G. \n\nGettito persone fisiche \n\nLa base di valutazione del gettito fiscale persone fisiche è ancora rappresentata dall’ultimo \naccertamento fiscale cantonale, che risale all’anno 2010 e dall’accertamento preliminare \ndel 2011. Il Cantone stima l’accertamento fiscale provvisorio per il 2011 in CHF 33.8 mio. \nOggi, l’amministrazione comunale prevede un gettito base persone fisiche 2012 di ca. \nCHF 34 mio.  \n\n\n\nCittà di Mendrisio MM N. 16 /2014 15/30 \n \n \n\nA partire dal 2013, l’Esecutivo prevede una moderata crescita del gettito grazie alla \ncrescita economica ed in parte all’arrivo di nuovi cittadini. La stima del gettito può essere \nconsiderata adeguata, ma senza grandi margini di riserva.  \n \nL’Esecutivo pronostica quindi i seguenti tassi di crescita del gettito persone fisiche: \n\n• 2013-2015 1.0%; \n• 2016 1.5%; \n• 2017-2020 2.0%. \n \nIl Municipio spera inoltre che il fermento edilizio conosciuto in questi ultimi anni in tutto il \ncomprensorio della nuova Città, sfoci in un possibile aumento del gettito fiscale. Gli \naumenti strutturali di tale evoluzione sono stimati con una crescita media annua di \nCHF 180'000.00. \n \nIl grafico mostra dunque la crescita del gettito base delle persone fisiche in funzione delle \nvariazioni appena esposte. Il gettito evolve da quasi CHF 34 mio nel 2011 a quasi \nCHF 39.8 mio nel 2020. La crescita complessiva ammonta a CHF 5.8 mio. \n\nEvoluzione gettito persone fische\n\n30'000'000\n\n32'000'000\n\n34'000'000\n\n36'000'000\n\n38'000'000\n\n40'000'000\n\n42'000'000\n\n2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020\n\nC\nH\nF\n\n \n\nPersone giuridiche \n\nAnche per questo cespite di entrata l’ultimo accertamento cantonale risale all’anno 2010. I \ndati verificati dall’amministrazione cantonale confermano un gettito base per le persone \ngiuridiche di quasi CHF 21.8 mio. \n \nNegli anni 2004 e 2009 il quartiere di Mendrisio ha conosciuto una crescita fiscale molto \nimportante e il suo apporto ammonta al 94% del totale del gettito complessivo delle \npersone giuridiche. Dal 2004 al 2009 tale cespite d’entrata è passato dai CHF 9.3 mio ai \nCHF 19.7 mio. Da tale data il gettito ha continuato a crescere ma naturalmente con ritmi \npiù contenuti. Il Municipio, sulla scorta delle ultime informazioni in possesso presso \nl’amministrazione comunale, stima il gettito base persone giuridiche 2013 in CHF 24.3 \nmio. \n \nL’Esecutivo pronostica il seguente tasso di crescita del gettito delle persone giuridiche, \nincremento legato alla possibile crescita economica delle aziende insediate sul nostro \nterritorio: \n\n• 2015-2020 1.0%. \n\n\n\nCittà di Mendrisio MM N. 16 /2014 16/30 \n \n \n\nEvoluzione gettito persone giuridiche\n\n0\n\n5'000'000\n\n10'000'000\n\n15'000'000\n\n20'000'000\n\n25'000'000\n\n30'000'000\n\n2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020\n\nC\nH\nF\n\n \n \nIl grafico mostra un incremento del gettito negli anni 2011-2015. Dal 2016 la sua crescita \nè dettata unicamente dal pronostico legato alla crescita economica. \nPertanto il gettito base delle persone giuridiche nel 2011 assomma a CHF 21.9 mio e nel \n2020 raggiunge quota CHF 27.4 mio. L’evoluzione mostra una crescita di CHF 5.5 mio. \n\nGettito comunale \n\nCome già anticipato, i nuovi addebiti generati dalla legislazione cantonale presuppone per \nla Città un aumento della spesa pubblica di quasi il 7% del gettito base. Inoltre, anche il \ncosto della perequazione verticale ed orizzontale è aumentato in questi ultimi anni, frutto \ndella crescita del gettito fiscale comunale. Infine, le prime grandi opere per la costruzione \ndella Città sono state avviate. Tutte queste considerazioni spingono purtroppo il Municipio, \ncome d’altronde già annunciato nel precedente piano finanziario, a considerare un \naumento al 75% del moltiplicatore d’imposta comunale.  \n \n 2013 \n\nCHF \n1’000 \n\n2014 \nCHF \n1’000 \n\n2015 \nCHF \n1’000 \n\n2016 \nCHF \n1’000 \n\n2017 \nCHF \n1’000 \n\n2018 \nCHF \n1’000 \n\n2019 \nCHF \n1’000 \n\n2020 \nCHF \n1’000 \n\nMoltiplicatore 70% 75% 75% 75% 75% 75% 75% 75% \n\nPersone fisiche 24'360 26'140 26'550 27'080 27'760 28'450 29'150 29'870 \n\nPersone giuridiche 17'010 18'230 19'530 19'730 19'920 20'120 20'330 20'530 \n\n \nTale incremento, accompagnato dalle misure di contenimento della spesa pubblica \nadottate dall’Esecutivo, è necessario per poter garantire un finanziamento equilibrato del \npiano delle opere prioritarie previsto per lo sviluppo della Città. \n \nIl prossimo grafico mostra l’evoluzione del gettito comunale. Nel 2014 è quindi visibile una \ncrescita maggiormente significativa delle entrate fiscali, incremento legato dall’aumento \ndel moltiplicatore. Esso, a partire dal 2014, si fissa al 75%.  \n\n\n\nCittà di Mendrisio MM N. 16 /2014 17/30 \n \n \n\nEvoluzione gettito comunale\n\n0.00\n\n5'000'000.00\n\n10'000'000.00\n\n15'000'000.00\n\n20'000'000.00\n\n25'000'000.00\n\n30'000'000.00\n\n35'000'000.00\n\n2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020\n\nC\nH\nF\n¨ Imposte PF\n\nImposte PG\n\n \n \nIl Municipio giudica una simile pressione fiscale ancora concorrenziale all’interno della \nnostra regione. Tale livello non deve però essere superato, perché potrebbe anche \ngenerare un rischio di delocalizzazione di alcune imprese che generano degli introiti fiscali \nimportanti per il nostro Comune. \n \nCome annunciato nel Messaggio municipale n. 13 /2013 preventivo 2014, il Municipio si \nriserva ancora di esaminare ed eventualmente procrastinare di un anno l’aumento del \nmoltiplicatore d’imposta o di effettuare un aumento graduale della pressione fiscale per il \nprossimo anno. \n\nSopravvenienze d’imposta \n\nIl nuovo sensibile incremento del gettito delle persone giuridiche, registrato nel 2009 e \n2010 rispetto a quanto valutato nei consuntivi, genera delle significative sopravvenienze \nd’imposta nelle prossime gestioni. Negli anni 2013 e 2014 sono, infatti, previste \nsopravvenienze attive d’imposta per CHF 3.5 mio rispettivamente CHF 4 mio. \n \nA partire dal 2015 il grafico mostra però una diminuzione di tali entrate, limitando \npertanto il loro effetto positivo sul conto di gestione corrente. L’evoluzione è legata alla \nnatura di tale entrata, perché essa è legata essenzialmente alla stima del gettito fiscale \nprospettato che il Municipio giudica adeguato alla possibile evoluzione della nostra piazza \neconomica. Dal 2017 in poi il grafico mostra dunque delle sopravvenienze che possono \nessere giudicate come normali, legate appunto da una ponderata e prudente valutazione \ndel gettito comunale.  \n \n\nEvoluzione Sopravvenienze\n\n0\n\n1'000'000\n\n2'000'000\n\n3'000'000\n\n4'000'000\n\n5'000'000\n\n2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020\n\nC\nH\nF\n\n \n\n\n\nCittà di Mendrisio MM N. 16 /2014 18/30 \n \n \n\nImposte alla fonte \n\nIl grafico mostra la stabilità del gettito imposta alla fonte. Il Municipio ha previsto una \nleggera crescita del gettito, il quale passa da quota CHF 4.23 mio a CHF 5.6 mio nel 2020. \nIl Municipio ricorda che il gettito delle persone fisiche 2013 è influenzato negativamente \nda alcune registrazioni contabili legate alle passate gestioni, mentre il gettito di \ncompetenza è sempre stimato in CHF 5 mio. Pertanto la crescita reale prospettata nel \npiano finanziario ammonta a CHF 0.6 mio.  \n \n\nEvoluzione imposte fonte\n\n0.00\n\n1'000'000.00\n\n2'000'000.00\n\n3'000'000.00\n\n4'000'000.00\n\n5'000'000.00\n\n6'000'000.00\n\n2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020\n\nC\nH\nF\n\n \n\nImposta immobiliare e personale \n\nIl piano finanziario prevede una leggera crescita del gettito dell’imposta immobiliare, \nlegato appunto al grande fermento edilizio registrato in questi anni su tutto il territorio \ndella Città. Anche per l’imposta personale la proiezione finanziaria prevede un aumento \ncorrelato all’incremento della popolazione. \n \n\nEvoluzione imposta immobiliare e personale\n\n0.00\n\n500'000.00\n\n1'000'000.00\n\n1'500'000.00\n\n2'000'000.00\n\n2'500'000.00\n\n2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020\n\nC\nH\nF Imposta immobiliare\n\nImposta personale\n\n \n\nRegalie e concessioni \n\n2013 \nCHF 1000 \n\n2014 \nCHF 1000 \n\n2015 \nCHF 1000 \n\n2016 \nCHF 1000 \n\n2017 \nCHF 1000 \n\n2018 \nCHF 1000 \n\n2019 \nCHF 1000 \n\n2020 \nCHF 1000 \n\n2'140.1 644.0 644.0 647.2 650.4 656.9 663.5 670.1 \n \nLa voce rilevante di questa categoria di entrata riguarda le AIM. La contrazione prevista nel \n2014 riguarda la modifica legislativa adottata dal Gran Consiglio in merito alla “ex \nprivativa” dei Comuni sulla distribuzione di energia elettrica.  \n\n\n\nCittà di Mendrisio MM N. 16 /2014 19/30 \n \n \n\nTale ricavo, a decorrere appunto dal 2014, è sostituto dalla nuova tassa sull’uso del \ndemanio pubblico. La base di computo di quest’ultima presuppone una diminuzione \nsignificativa delle entrate del Comune. Il Cantone ha fornito il calcolo di dettaglio solo nel \ncorso del mese di gennaio 2014. Il contributo a favore della Città ammonta a CHF \n470'000.00. La riduzione complessiva ammonta quindi a ca CHF 1.5 mio. In seguito \nl’importo è indicizzato al costo della vita. \n\nRedditi della sostanza \n\n2013 \nCHF 1000 \n\n2014 \nCHF 1000 \n\n2015 \nCHF 1000 \n\n2016 \nCHF 1000 \n\n2017 \nCHF 1000 \n\n2018 \nCHF 1000 \n\n2019 \nCHF 1000 \n\n2020 \nCHF 1000 \n\n15'507.5 6'246.5 16'511.5 16'834.1 6'998.3 6'898.3 7'213.3 7'054.4 \n \nIl Municipio ricorda che fra le misure di risanamento vi sono: \n• la distribuzione di due dividendi straordinari di CHF 10 mio sugli utili riportati dalla \n\nsezione elettricità della nostra azienda municipalizzata;13 \n• l’utile contabile registrato nel 2015 relativo alla sottoscrizione del capitale azionario \n\ndella nuova società generata dalla trasformazione della nostra azienda municipalizzata; \n• il prelevamento di un dividendo ordinario di CHF 0.5 mio sugli utili dell’azienda. \n \nL’altra voce principale che compone questa categoria di ricavo è il prelevamento degli \ninteressi sul capitale investito nelle AIM. \n \nIl Municipio ricorda che fra le misure di contenimento della spesa pubblica figura anche \nl’obiettivo di procedere all’alienazione di alcuni beni comunali non necessari alla missione \ndella Città. A titolo prudenziale, l’Esecutivo stima che le operazioni di vendita potrebbero \ngenerare degli utili di CHF 0.15 mio negli anni 2015-2017. \n \nVi sono altre variazioni strutturali che influenzano positivamente l’andamento di questa \ncategoria di ricavi ed in parte finanziano gli oneri finanziari relativi agli investimenti: \n• 2015-2018 CHF 0.07 mio partecipazione SUPSI diritto di compera fondo n. 3156 \n\n  RFD Mendrisio /Sezione Mendrisio; \n• dal 2016  CHF 0.125 mio diritto di superficie fondo n. 565 RFD Mendrisio/Sezione \n\n  Mendrisio per edificazione nuovi alloggi a \n  pigione; \n\n• dal 2016 CHF 0.07 mio affitto spazio disponibile fase I progetto Fuori Porta; \n• dal 2019 CHF 0.266 mio adeguamento diritto di superficie SUPSI per uso terreni \n\n  campus DACD. \n \nOltre alle misure appena citate, il Municipio intende aumentare la redditività di alcuni beni \npatrimoniali. Il maggior ricavo è stimato in CHF 130'000.00 partire dall’anno 2015. \n\nRicavi per prestazioni, vendite, tasse, diritti e multe \n\n2013 \nCHF 1000 \n\n2014 \nCHF 1000 \n\n2015 \nCHF 1000 \n\n2016 \nCHF 1000 \n\n2017 \nCHF 1000 \n\n2018 \nCHF 1000 \n\n2019 \nCHF 1000 \n\n2020 \nCHF 1000 \n\n7'376.7 7'190.5 7'255.5 7'446.8 7'484.0 7'993.8 8'273.7 8'356.4 \n \n\n                                                \n13 Vedi anche commento alla voce ammortamenti amministrativi. \n\n\n\nCittà di Mendrisio MM N. 16 /2014 20/30 \n \n \n\nLa contrazione fra la proiezione relativa al consuntivo 2013 ed il preventivo 2014 è da \nricondurre ad una valutazione prudente dei ricavi in sede di allestimento del preventivo. \n \nL’evoluzione dei ricavi di questa categoria è condizionato dalle seguenti variazioni \nstrutturali mirate a finanziare gli oneri finanziari di alcune opere: \n• dal 2015 CHF 0.075 mio ricavi correnti Centro culturale; \n• dal 2018 CHF 0.3 mio ricavi autosilo posteggio Via Catenazzi (autosilo SUPSI); \n• dal 2018 CHF 0.06 mio ricavi posteggi CIV a Tremona; \n• dal 2018 CHF 0.75 mio ricavi correnti Antiquarium Tremona; \n• dal 2019 CHF 0.2 mio ricavi a regime autosilo posteggio Via Catenazzi. \n \nOltre alle misure sopraccitate, il Municipio ha fissato l’obiettivo di aumentare le tasse \ncausali di CHF 130'000.00 nel corso degli anni 2015-2016. \n\nContributi senza fine specifico \n\n2013 \nCHF 1000 \n\n2014 \nCHF 1000 \n\n2015 \nCHF 1000 \n\n2016 \nCHF 1000 \n\n2017 \nCHF 1000 \n\n2018 \nCHF 1000 \n\n2019 \nCHF 1000 \n\n2020 \nCHF 1000 \n\n1'613.8 527.0 527.0 529.6 532.2 537.5 542.9 548.3 \n \nLa tabella mostra una forte contrazione nel 2014, la riduzione ammonta a oltre CHF \n1.1 mio. I motivi principali sono legati allo storno del contributo di livellamento che \nbeneficiavano i Comuni di Ligornetto e Meride ed a una valutazione maggiormente \nprudente a preventivo della partecipazione comunale alla tassa sugli utili immobiliari. \n\nRimborsi da enti pubblici \n\n2013 \nCHF 1000 \n\n2014 \nCHF 1000 \n\n2015 \nCHF 1000 \n\n2016 \nCHF 1000 \n\n2017 \nCHF 1000 \n\n2018 \nCHF 1000 \n\n2019 \nCHF 1000 \n\n2020 \nCHF 1000 \n\n1'637.1 1'658.5 1'658.5 1'666.8 1'675.1 1'691.9 1'708.8 1'725.9 \n \nRispetto a quanto previsto nel preventivo 2014, la posizione è praticamente adeguata \nunicamente al tasso d’inflazione. \n \nCome già anticipato nel capitolo spese per il personale, il piano finanziario non contempla \nl’aumento dell’organico della Polizia comunale legato alla regionalizzazione del servizio \nper tutta la regione dell’Alto Mendrisiotto, nonché i suoi conseguenti ricavi per poter \ngarantire il finanziamento. Il Dicastero Sicurezza Pubblica stima infatti che l’introduzione \ndella regione presuppone l’assunzione di nuovi agenti, ma l’aggravio è completamente a \ncarico dei Comuni convenzionati. \n\nContributi per spese correnti \n\n2013 \nCHF 1000 \n\n2014 \nCHF 1000 \n\n2015 \nCHF 1000 \n\n2016 \nCHF 1000 \n\n2017 \nCHF 1000 \n\n2018 \nCHF 1000 \n\n2019 \nCHF 1000 \n\n2020 \nCHF 1000 \n\n5'786.5 4'113.5 4'113.5 4'126.6 4'139.7 4'166.1 4'192.8 4'219.7 \n \nLa tabella mostra una variazione significativa con il preventivo 2014. Già nel Messaggio \nmunicipale N. 13 /2013, il Municipio ha esposto i motivi della diminuzione di tali ricavi. \nEssi possono essere riassunti brevemente nel seguente modo: \n• storno di CHF 2.5 mio del contributo cantonale a favore del risanamento di Meride. \n \n\n\n\nCittà di Mendrisio MM N. 16 /2014 21/30 \n \n \n\nOltre alla sopraccitata modifica strutturale, la categoria di ricavi è in pratica solamente \nindicizzata al previsto costo della vita.  \n\nRisultato di gestione corrente \n\nIn conclusione è opportuno analizzare brevemente i risultati complessivi del conto di \ngestione corrente. La tabella, ad eccezione del 2014, mostra dei contenuti risultati negativi. \nNel 2014 vi è un parziale ritorno al pareggio del conto di gestione corrente, perché il \npiano finanziario prevede l’aumento al 75% del moltiplicatore d’imposta comunale.  \n \n \n \n\n2013 \nCHF \n1’000 \n\n2014 \nCHF \n1’000 \n\n2015 \nCHF \n1’000 \n\n2016 \nCHF \n1’000 \n\n2017 \nCHF \n1’000 \n\n2018 \nCHF \n1’000 \n\n2019 \nCHF \n1’000 \n\n2020 \nCHF \n1’000 \n\nSpese correnti 92'475.8 80'342.5 91'096.4 91'519.2 82'157.8 83'649.5 86'486.4 86'968.1 \n\nRicavi correnti 89'623.9 80'450.0 90'570.5 91'432.1 81'941.2 83'116.5 84'797.5 85'817.8 \n\nRisultato \ngestione \n\n-2'851.9 107.5 -525.9 -87.1 -216.6 -533.0 -1'688.9 -1'150.3 \n\n \nLa spirale di aumento dei disavanzi di gestione corrente si arresta e diminuisce a partire dal \n2020, perché il piano finanziario prevedere una contrazione sensibile del volume \nd’investimento netto previsto. \n \nIl prossimo grafico mostra il raffronto fra l’evoluzione del moltiplicatore d’imposta con \nquella del moltiplicatore aritmetico. Il secondo mostra, dopo la flessione prevista nel 2014, \nun costante incremento, toccando il picco del 77.6% nel 2019, per poi attestarsi attorno \nal 76.7% nel 2020. Allo scopo di moderare la forchetta fra il moltiplicatore aritmetico con \nquello politico, il Municipio prospetta il possibile aumento del moltiplicatore con effetto 1° \ngennaio 2014. \n\nEvoluzione moltiplicatore\n\n66%\n\n68%\n\n70%\n\n72%\n\n74%\n\n76%\n\n78%\n\n80%\n\n2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020\n\nMoltiplicatore politico\n\nMoltiplicatore aritmetico\n\n \n \nLa situazione non è giudicata allarmante dall’Esecutivo, perché la stessa deve essere \nesaminata in stretta correlazione con il volume degli investimenti previsti nella legislatura \n2013-2020. Occorre però porre la massima attenzione al contenimento dei costi di \ngestione corrente e al monitoraggio costante del gettito fiscale. \n\n\n\nCittà di Mendrisio MM N. 16 /2014 22/30 \n \n \n\nIl giudizio appena espresso è pure confermato dagli indicatori finanziari14. \nIl grado di copertura dei costi indica una situazione di moderata difficoltà finanziaria. \nL’indicatore, ad eccezione della gestione 2013, mostra dei deficit giudicati moderati15. Il \ngrafico evidenzia e conferma ancora una volta l’opportunità di procedere ad un rialzo del \nmoltiplicatore d’imposta a partire dal 2014.  \n \nVi è ancora un momento di criticità nel 2019, perché gli ammortamenti amministrativi \nsegnano il loro livello massimo e alcune entrate, relative a nuovi investimenti, non \nespletano ancora i loro effetti positivi sul conto di gestione corrente. Nel 2020 il grado di \ncopertura dei costi ritorna infatti nei limiti di guardia.  \n\nIndicatori finanziari gestione corrente\n\n-20.0%\n\n-15.0%\n\n-10.0%\n\n-5.0%\n\n0.0%\n\n5.0%\n\n10.0%\n\n15.0%\n\n20.0%\n\n25.0%\n\n2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020\n\nCopertura dei costi\n\nCapacità d'autofinanziamento\n\nQuota degli oneri finanziari\n\nQuota degli interessi\n\n \n \nLa capacità di autofinanziamento è condizionata in modo positivo dai due dividendi \nstraordinari sugli utili riportati dalla Sezione elettricità delle AIM (anni 2013 e 2016), \nnonché dall’utile contabile previsto nel 2015. Fatto salvo degli ammortamenti straordinari, \nessa rimane praticamente costante a dei livelli attorno al 10%. \nL’evoluzione della capacità di autofinanziamento è pure dettata dai disavanzi di gestione e \ndalla leggera riduzione delle aliquote d’ammortamento. La riduzione di queste ultime, \nanche se transitoria, è comunque indispensabile, poiché una diversa politica \nd’ammortamento non può essere sostenuta dalle entrate monetarie correnti. L’Esecutivo \nafferma sin d’ora il suo impegno a migliorare questo risultato, così da poter continuare a \nsostenere una sana politica d’investimento per consentire uno sviluppo sostenibile e \nduraturo della nostra Città. \n \nTendenza contrastante è quella fornita dalle quote degli oneri finanziari e da quella degli \ninteressi. Entrambi gli indicatori illustrano come apparentemente il debito pubblico non sia \nun problema per le finanze comunali. Gli indicatori al di sotto del 10% rispettivamente del \n3% indicano generalmente un debole indebitamento rispetto alle entrate del Comune. \nQuesti ultimi due indicatori sono però molto dipendenti dal costo del denaro. Oggi, i tassi \nd’interesse sono ridotti, un loro importante rialzo causerebbe un automatico innalzamento \ndella quota degli oneri finanziari e quella degli interessi. Inoltre, l’indicatore degli interessi \nè fortemente influenzato dalla distribuzione dei due sopraccitati dividendi e dagli interessi \nfigurativi sul capitale delle AIM.  \n \n\n                                                \n14 Vedi allegato k. \n15 Con un grado di copertura dei costi fra lo 0% e il -2.5% il disavanzo di gestione corrente è \ngiudicato ancora modesto. \n\n\n\nCittà di Mendrisio MM N. 16 /2014 23/30 \n \n \n\nIl conto di gestione corrente mostra quindi una situazione di moderata difficoltà \nfinanziaria. I motivi sono già stati largamente commentati nei capitoli precedenti. È \nindubbio che una fonte dell’aumento della spesa pubblica è legata agli oneri finanziari \nderivanti dagli investimenti previsti. Pertanto, è importante analizzare il conto degli \ninvestimenti. \n\nConto degli investimenti \n\nIl piano del conto degli investimenti riassume la progettualità minima che il Municipio \nintende promuovere per garantire lo sviluppo sostenibile e duraturo della Città di \nMendrisio. Il riassunto delle opere previste per genere di conto è illustrato nell’allegato H, \nmentre il dettaglio complessivo degli investimenti previsti è illustrato nell’allegato L. \n \nFra le misure di contenimento della spesa pubblica occorre pure rammentare l’obiettivo di \nridurre gli investimenti netti entro un volume massimo di CHF 100 mio. La misura mira, \ninfatti, a frenare il peso degli oneri finanziari sul conto di gestione corrente.  \n \nIl volume di spesa previsto a piano finanziario ammonta a oltre CHF 122.7 mio. L’importo \nè superiore rispetto al sopraccitato obiettivo, perché il modello matematico prevede \nappunto l’autofinanziamento degli oneri di alcune opere, in particolare gli investimenti \ngenerati dai nuovi autosili e quelli necessari alla realizzazione del Campus SUPSI. \nL’ammontare di tali opere assomma infatti a quasi CHF 21 mio. Pertanto il Municipio \ngiudica di aver raggiuto il suo obiettivo di contenimento degli investimenti. \n \nLa prossima tabella mostra il volume degli investimenti netti previsto nel piano finanziario \n2014-2020. Per quanto concerne gli investimenti previsti nel 2013, il Municipio sottolinea \nche la ripresa degli attivi del Consorzio Casa per anziani Santa Lucia è stata considerata \ncome un investimento. L’operazione di scioglimento del Consorzio è avvenuta al 14 aprile \n2013. Tale investimento è stato inserito fra quelli di pertinenza del quartiere di Arzo, \nanche se la struttura risponde ai bisogni di tutta la popolazione della Montagna. \n \n\n2013 \nCHF 1000 \n\n2014 \nCHF 1000 \n\n2015 \nCHF 1000 \n\n2016 \nCHF 1000 \n\n2017 \nCHF 1000 \n\n2018 \nCHF 1000 \n\n2019 \nCHF 1000 \n\n2020 \nCHF 1000 \n\n29'027.9 30'791.0 23'684.3 17'774.7 16'261.0 1'276.1 2'870.7 995.9 \n \nL’investimento netto medio previsto durante tutta la pianificazione finanziaria assomma a \nquasi CHF 15.3 mio, anche se il grafico mostra una grande concentrazione negli anni \n2013-2017. Il grande cumulo nei prossimi anni è da imputare principalmente \nall’esecuzione della prima fase del progetto Fuori Porta, ossia la realizzazione del Centro di \nPronto Intervento. Per quanto concerne la seconda fase, il Municipio ha avviato delle \ntrattative con il Cantone per insediare nello stabile anche la Polizia cantonale. \nL’approfondimento del progetto non è ancora concluso, ma la direzione del Dipartimento \ndelle Istituzioni ed il Comando della Polizia cantonale confermano l’obiettivo di inserire \nnella seconda fase del progetto Fuori Porta alcuni servizi della Polizia cantonale, compresi \nalcuni reparti di pronto intervento. Inoltre le autorità cantonali sono propense ad \nacquistare gli spazi eventualmente richiesti. Per tale motivo il piano delle opere prevede \ndelle entrate che in pratica autofinanziano completamente l’investimento relativo alla \nseconda fase della sopraccitata opera. \n\n\n\nCittà di Mendrisio MM N. 16 /2014 24/30 \n \n \n\nTotale investimenti \n\n-20'000'000\n\n-10'000'000\n\n0\n\n10'000'000\n\n20'000'000\n\n30'000'000\n\n40'000'000\n\n2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 Oltre\n\nC\nH\nF\n 1\n0\n0\n0\n\n \n \nDi questi CHF 122.7 mio di investimenti alcuni sono già stati ratificati dal Legislativo16 o \nstanziati in delega dall’Esecutivo, mentre per altri il Municipio deve ancora approntare le \nrelative richieste di credito: \n• investimenti già ratificati dal Legislativo o in delega CHF 75.8 mio; \n• altre opere prioritarie CHF 46.9 mio. \n \nCome già anticipato, l’Esecutivo ha allestito un piano delle opere prioritarie17, il quale \nraggruppa tutti gli investimenti censiti e desiderati dai vari Dicasteri. Il volume di spesa \ncomplessivo ammonta a oltre CHF 236.9 mio.  \n \nIl Municipio ha quindi concertato delle chiare priorità di esecuzione di tutti gli investimenti \ncensiti: \n1. investimenti già ratificati dal Legislativo; \n1.1 investimenti stanziati in delega (art. 9 cpv. 2 Regolamento comunale); \n2. opere prioritarie inserite a piano finanziario; \n3. opere prioritarie di I° grado; \n4. opere prioritarie di II° grado; \n5. opere prioritarie di III° grado. \n \nIl piano delle opere complessivo permette pure una lettura circa la suddivisione territoriale \ndegli investimenti nei singoli quartieri. Gli investimenti previsti a piano finanziario sono così \nripartiti fra i vari quartieri: \n• NV investimento che riguarda tutta la Città CHF 108.1  mio; \n• AR investimenti quartiere di Arzo CHF 21.1  mio; \n• BE investimenti quartiere di Besazio CHF 5.4 mio; \n• CA investimenti quartiere di Capolago CHF 1.5  mio; \n• GE investimenti quartiere di Genestrerio CHF 3.8  mio; \n• LI investimenti quartiere di Ligornetto CHF 3.6 mio; \n• MN investimenti quartiere di Mendrisio CHF 73.0 mio; \n• ME investimenti quartiere di Meride CHF 3.1 mio; \n• RA investimenti quartiere di Rancate CHF 7.9 mio; \n• SA investimenti quartiere di Salorino CHF 2.6 mio; \n• TR investimenti quartiere di Tremona CHF 6.8 mio. \n\n                                                \n16\n Per Legislativo s’intende anche i Consigli comunali dei precedenti Comuni che compongono la \nnuova Mendrisio. \n\n17 Vedi allegato L. \n\n\n\nCittà di Mendrisio MM N. 16 /2014 25/30 \n \n \n\n \nNel piano del conto degli investimenti18 sono state quindi inserite le opere definite quali \npriorità 1 e 2. Esse sono state giudicate indispensabili per la corretta manutenzione e \nconservazione del patrimonio comunale, nonché giudicate prioritarie per lo sviluppo della \nCittà. \n \nGli altri investimenti elencati nel piano delle opere prioritarie sono posticipati o saranno \nrealizzati se le finanze comunali lo consentiranno. Se la situazione economica del Comune \ndovesse mutare, il Municipio si riserva infatti la facoltà di aggiornare il sopraccitato piano, \nrecuperando delle opere momentaneamente posticipate. \nL’importante volume d’investimenti deve essere relazionato con la capacità di \nautofinanziamento generato dalla Città 19 . L’autofinanziamento globale ammonta a \nCHF 80.5 mio, mentre il cash flow assomma a quasi CHF 84.7 mio.20 \nLa prossima tabella mostra l’evoluzione dell’autofinanziamento LOC negli anni 2013-2020. \n \n\n2013 \nCHF 1000 \n\n2014 \nCHF 1000 \n\n2015 \nCHF 1000 \n\n2016 \nCHF 1000 \n\n2017 \nCHF 1000 \n\n2018 \nCHF 1000 \n\n2019 \nCHF 1000 \n\n2020 \nCHF 1000 \n\n15'657'500 6'767'500 17'937'000 18'274'400 7'846'400 7'936'200 7’897'300 7'914'000 \n \nNaturalmente l’autofinanziamento è influenzato positivamente dalle operazioni legate alle \nAIM negli anni 2014, 2015 e 2016. Negli altri anni l’autofinanziamento si attesta a dei \nvalori di poco inferiori ai CHF 8 mio. \n\nAutofinanziamento\n\n0\n\n5'000'000\n\n10'000'000\n\n15'000'000\n\n20'000'000\n\n2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020\n\n¨C\nH\nF Autofinanziamento LOC\n\nCash flow\n\n \n \nPer contro, il grafico circa l’evoluzione del grado di autofinanziamento, mostra come \nquest’ultimo sia insufficiente rispetto al volume delle opere previste negli anni 2013-2017, \nad eccezione degli anni 2015 e 2016. A partire dal 2018 l’indicatore segna degli ottimi \nrisultati, perché il volume degli investimenti è notevolmente inferiore rispetto al valore \nprevisto nella presente legislatura.  \n\n                                                \n18 Vedi allegato H. \n19\n Vedi allegato J. \n\n20 La differenza fra le due forme di presentazione dell’autofinanziamento riguarda gli ammortamenti \npatrimoniali. \n\n\n\nCittà di Mendrisio MM N. 16 /2014 26/30 \n \n \n\nGrado di autofinanziamento\n\n0.0%\n\n100.0%\n\n200.0%\n\n300.0%\n\n400.0%\n\n500.0%\n\n600.0%\n\n700.0%\n\n800.0%\n\n900.0%\n\n2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020\n\n \n \nIl grafico relativo al grado di autofinanziamento mostra dunque come la politica degli \ninvestimenti è superiore rispetto all’autofinanziamento comunale. Pertanto la Città dovrà \nricorrere ad un indebitamento per poter finanziare le opere previste. Le conseguenze di \ntale necessità sono illustrate nel conto patrimoniale. \n\nConto patrimoniale \n\nIl conto patrimoniale del Comune riflette le conseguenze finanziarie enunciate nei \nprecedenti capitoli, la sua evoluzione è presentata nell’allegato J. \n\nBeni patrimoniali \n\nL’evoluzione di questa categoria del conto patrimoniale è caratterizzata dagli investimenti \nrelativi all’acquisto del fondo n. 3156 RFD Mendrisio /Sezione Mendrisio per realizzare il \nCampus SUPSI, nonché dagli investimenti di manutenzione straordinaria di Piazzale alla \nValle. \nPer quanto concerne quest’ultimo immobile, il Municipio propone, negli anni 2013-2016, \ndi non effettuare degli ammortamenti. L’ammortamento economico dello stabile riprende \ncon l’anno 2017. \n \nInoltre, nel 2015 fra i beni patrimoniali è pure registrata la partecipazione di CHF 10 mio al \ncapitale azionario della nuova società, frutto della trasformazione della nostra azienda \nmunicipalizzata. \n \nL’aumento netto dei beni patrimoniali ammonta a complessivi CHF 19.6 mio. \n\nBeni amministrativi \n\nL’evoluzione è influenzata dagli investimenti netti previsti e dagli ammortamenti \namministrativi registrati nella gestione corrente. L’aumento netto dei beni amministrativi \nammonta a complessivi CHF 13.7 mio. \n\n\n\nCittà di Mendrisio MM N. 16 /2014 27/30 \n \n \n\nDebiti a medio e lungo termine \n\nI debiti a lungo termine evolvono in funzione degli investimenti netti previsti e dal relativo \nautofinanziamento. La differenza fra questi due valori determina il nuovo fabbisogno in \ncapitale della Città per finanziare le nuove opere. \nCome già anticipato, il volume degli investimenti comporta un importante ricorso al \nmercato dei capitali.  \n \nI debiti a medio lungo termine aumentano dal 1° gennaio 2013 (CHF 81.2 mio) al \n31 dicembre 2020 (CHF 125.7 mio) di CHF 44.5 mio, in pratica i debiti aumentano di \nquasi 55%. \n\nEvoluzioni debiti\n\n0.0\n\n20'000.0\n\n40'000.0\n\n60'000.0\n\n80'000.0\n\n100'000.0\n\n120'000.0\n\n140'000.0\n\n160'000.0\n\n2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020\n\nC\nH\nF Debiti retribuiti nuovi\n\nDebiti retribuiti vecchi\n\n \n \nIl grafico mostra che il picco del debito comunale è raggiunto nel 2017, dove esso \nammonta a complessivi CHF 152 mio. Il volume dei prestiti presso istituti bancari \ndiminuisce negli ultimi anni della pianificazione finanziaria, perché vi è un rallentamento \nnella politica degli investimenti. \n \nPure il debito pubblico comunale segna un’importante crescita. Questo indicatore prevede, \ninfatti, un debito pubblico al 31 dicembre 2013 di CHF 57.8 mio, mentre nel 2020 esso \nassomma a CHF 84.5 mio. La crescita globale ammonta quindi a CHF 26.7 mio, in pratica \ngli investimenti netti non coperti dall’autofinanziamento. \n\nEvoluzione debito pubblico\n\n0\n\n20'000'000\n\n40'000'000\n\n60'000'000\n\n80'000'000\n\n100'000'000\n\n120'000'000\n\n2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020\n\nC\nH\nF\n\n \n \nI grafici relativi all’evoluzione del debito, nonché quello del debito pubblico procapite \nmostrano le difficoltà della Città nel finanziare l’ambizioso piano delle opere. \n\n\n\nCittà di Mendrisio MM N. 16 /2014 28/30 \n \n \n\nIl debito pubblico procapite passa, infatti, dai CHF 4'031 del 31 dicembre 2013, ai \nCHF  5'750 del 2020. Quest’ultimo dato indica un forte indebitamento che deve essere \nattentamente monitorato. \n\nEvoluzione debito pubblico pro-capite\n\n0\n\n1'000\n\n2'000\n\n3'000\n\n4'000\n\n5'000\n\n6'000\n\n7'000\n\n8'000\n\n2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020\n\nC\nH\nF\n\n \n\nCapitale proprio \n\nAnche il capitale proprio allibrato nel conto patrimoniale subisce una sensibile erosione: \n1° gennaio 2013 CHF 21.3 mio, 2020 CHF 14.4 mio. La diminuzione complessiva \nammonta a CHF 6.9 mio.  \n \n01.01.2013 \nCHF 1'000 \n\n2013 \nCHF 1'000 \n\n2014 \nCHF 1'000 \n\n2015 \nCHF 1'000 \n\n2016 \nCHF 1'000 \n\n2017 \nCHF 1'000 \n\n2018 \nCHF 1'000 \n\n2019 \nCHF 1'000 \n\n2020 \nCHF 1'000 \n\n21'325.8 18'473.9 18'851.4 18'055.5 17'968.4 17'751.8 17'218.8 15'529.9 14'379.6 \n\n \nLa sopraccitata evoluzione si riflette naturalmente sulla quota di capitale proprio, la quale \npassa da valori di eccellenza (16.9% al 1° gennaio 2013) a valori deboli al 31 dicembre \n2020 (8.8%). \n\nEvoluzione quota di capitale proprio\n\n0.0%\n\n2.0%\n\n4.0%\n\n6.0%\n\n8.0%\n\n10.0%\n\n12.0%\n\n14.0%\n\n16.0%\n\n18.0%\n\n2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020\n\n \n\n\n\nCittà di Mendrisio MM N. 16 /2014 29/30 \n \n \n\nCONCLUSIONI \n\nIl presente piano finanziario ed economico è influenzato da diverse incognite che \npotrebbero modificare la tendenza evidenziata in precedenza. \n \nPrima di tutte l’evoluzione della spesa pubblica. Il Municipio deve, infatti, monitorare \nattentamente il volume della spesa pubblica, affinché la nuova Città rimanga attrattiva dal \npunto di vista fiscale rispetto agli altri poli del nostro Cantone. L’obiettivo permane quello \ndi mantenere la regione dell’Alto Mendrisiotto fra le più dinamiche del nostro Cantone e \ndella Svizzera. Oltre a contenere i costi legati all’autonomia comunale, il Municipio assicura \npure il suo impegno affinché l’evoluzione della spesa legata alla perequazione finanziaria \nnon vada ad annullare il margine di autodeterminazione della spesa pubblica della Città.  \nPurtroppo il piano finanziario pronostica un aumento del moltiplicatore di 5 punti \nfissandolo al 75%. Tale pressione fiscale è giudicata dall’Esecutivo come concorrenziale \nnel panorama economico del nostro Cantone.  \n \nLa Città dovrà inoltre, con un’attenta gestione del territorio ed un’oculata amministrazione \ndelle sue finanze, saper cogliere nuove opportunità di sviluppo. Sicuramente l’apertura del \ncollegamento ferroviario Lugano – Mendrisio – Varese offrirà alla nostra regione delle \nnuove prospettive di crescita economica. Anche dall’ampliamento del Campus \nuniversitario il Municipio si aspetta un ritorno economico. Il potenziamento dell’Accademia \ndi architettura e l’insediamento a Mendrisio del Dipartimento Ambiente, Costruzione e \nDesign della SUPSI potranno generare delle interessanti sinergie fra la ricerca e l’economia, \npermettendo così l’insediamento di nuove attività economiche. Naturalmente questa \ncrescita dovrà essere governata secondo il principio della sostenibilità, così da raggiungere \ngli ambiziosi obiettivi fissati nel progetto aggregativo. Il Municipio spera che queste nuove \nopportunità possano, infine, generare degli effetti positivi sul gettito comunale e \nsull’occupazione dei nostri cittadini. \n \nIl Municipio è consapevole del momento di difficoltà economica della Città. Per \ncontrastare la preoccupante evoluzione della spesa pubblica, esso ha messo in campo \ndelle prime misure atte a ridurre l’aumento dei costi di gestione corrente. Le attuali misure, \nad eccezione della sopressione della linea Cittàbus che sarà però integrata nel nuovo \nsistema del trasporto pubblico regionale, non ha comportato nessun taglio ai servizi \ncomunali essenziali a favore della popolazione.  \nMendrisio intende dunque proseguire con la sua strategia mirata ad erogare servizi \npubblici efficaci, di qualità e attenti ai bisogni di tutta la popolazione. Il presente piano \nfinanziario integra questo indirizzo chiave. Per fare ciò, l’Esecutivo assicura quindi che \ninnalzerà maggiormente il livello di controllo della spesa pubblica, per assicurare il \nraggiungimento degli obiettivi economici della Città per le prossime due legislature: \ngarantire gli investimenti di sviluppo della Città in un quadro economico sano e \nconcorrenziale. \n \nI risultati appena commentati illustrano una forte progettualità della Città, atta a \nconsentire una crescita di qualità del nostro Comune. Tale politica pone però alcune \ndifficoltà finanziarie. Il Municipio spera di governare questa situazione al meglio, per non \ncompromettere il quadro finanziario ed economico della neo Città. \n\n\n\nCittà di Mendrisio MM N. 16 /2014 30/30 \n \n \n\n \nRicordando che il piano finanziario è un documento di gestione dinamico a disposizione \ndegli organi comunali, l’Esecutivo si impegna ad informare il Consiglio comunale \ntempestivamente e sinteticamente, in sede di preventivo o di consuntivo, sugli eventuali \nmutamenti relativi al piano delle opere prioritarie, nonché aggiornarlo periodicamente \nsulla situazione finanziaria della Città. Con la promessa di monitorare diligentemente \nl’evolversi del quadro globale delle finanze comunali, il Municipio resta a disposizione per \nogni complemento d’informazione che potrà occorrere in sede di esame e discussione del \npresente piano finanziario.  \n \n \nIl Messaggio viene demandato all’esame della Commissione della Gestione.  \n \n \nCon osservanza. \n \n \n Per il Municipio  \n\nLic. oec. HSG Carlo Croci  Lic. rer. pol. Massimo Demenga \nSindaco  Segretario \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \nAllegati \nA. Parametri di base \nB. Evoluzione conto di gestione corrente \nC. Evoluzione interessi e debiti comunali \nD. Evoluzione ammortamenti \nE. Evoluzione partecipazione comunale alle spese Legge Anziani (Spitex) e partecipazione \n\ncomune al risanamento finanziario dello Stato \nF. Perequazione finanziaria \nG. Evoluzione gettito imposta comunale \nH. Conto degli investimenti \nI. Evoluzione autofinanziamento \nJ. Conto patrimoniale \nK. Indicatori finanziari \nL. Piano delle Opere Prioritarie \n \n\n\n\n \n\nCittà di Mendrisio MM N. 16 /2014  \n\n \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n\n \nALLEGATO A: PARAMETRI DI BASE \n\n \n\n \n\n\n\nCittà di Mendrisio MM N. 16 /2014  \n \n \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n\n \nALLEGATO B: EVOLUZIONE CONTO DI GESTIONE CORRENTE \n\n \n\n \n \n\n\n\nCittà di Mendrisio MM N. 16 /2014  \n \n \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n\n \nALLEGATO C: EVOLUZIONE INTERESSI E DEBITI COMUNALI \n\n \n\n \n \n\n\n\nCittà di Mendrisio MM N. 16 /2014  \n \n \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n\n \nALLEGATO D: EVOLUZIONE AMMORTAMENTI \n\n \n\n \n \n \n\n\n\nCittà di Mendrisio MM N. 16 /2014  \n \n \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n\n \nALLEGATO E: EVOLUZIONE PARTECIPAZIONE COMUNALE ALLE SPESE  \n\nLEGGE ANZIANI (SPITEX) E PARTECIPAZIONE COMUNE AL  \nRISANAMENTO FINANZIARIO DELLO STATO \n\n \n\n \n \n \n\n\n\nCittà di Mendrisio MM N. 16 /2014  \n \n \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n\n \nALLEGATO F: PEREQUAZIONE FINANZIARIA \n\n \n\n \n \n \n\n\n\nCittà di Mendrisio MM N. 16 /2014  \n \n \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n\n \nALLEGATO G: EVOLUZIONE GETTITO IMPOSTA COMUNALE \n\n \n\n \n \n \n\n\n\nCittà di Mendrisio MM N. 16 /2014  \n \n \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n\n \nALLEGATO H: CONTO DEGLI INVESTIMENTI \n\n \n\n \n \n \n\n\n\nCittà di Mendrisio MM N. 16 /2014  \n \n \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n\n \nALLEGATO I: EVOLUZIONE AUTOFINANZIAMENTO \n\n \n\n \n \n \n \n\n\n\nCittà di Mendrisio MM N. 16 /2014  \n \n \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n\n \nALLEGATO J: CONTO PATRIMONIALE \n\n \n\n \n \n \n \n\n\n\nCittà di Mendrisio MM N. 16 /2014  \n \n \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n\n \nALLEGATO K: INDICATORI FINANZIARI \n\n \n\n \n \n \n \n \n\n\n\nCittà di Mendrisio MM N. 16 /2014  \n \n \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n\n \nALLEGATO L: PIANO DELLE OPERE PRIORITARIE  \n\n \n\n \n \n \n \n \n\n\n