MM 92 /2019.pdf

text: \n \n\n \n\nCancelleria comunale \n\nVia Municipio 13 \n\n6850 Mendrisio \n\n058 688 31 10 \n\ncancelleria@mendrisio.ch \n\nmendrisio.ch \n\nRis.mun. n. 9824 del 14 maggio 2019 \n15 maggio 2019 \n \n\nMM N. 92 /2019 \nBilanci consuntivi 2018 Aziende Industriali \nMendrisio \n \n\nAl Lodevole Consiglio Comunale di Mendrisio, \nSignori Presidente e Consiglieri, \n \nTrasmettiamo, qui accluso, il fascicolo concernente i bilanci consuntivi 2018 delle Aziende \nIndustriali Mendrisio, costituente parte integrante del presente messaggio. \n \nIl Municipio ha dato completa adesione al consuntivo in oggetto e ne raccomanda \nl’accettazione da parte di codesto Legislativo. \n \nTenendoci a disposizione per ogni eventuale, ulteriore informazione che potrà occorrere in \nsede di esame e discussione, ci permettiamo proporvi, Signori Presidente e Consiglieri di \n \nrisolvere \n \n1. È approvato il bilancio consuntivo delle Aziende Industriali Mendrisio, gestione \n\ncorrente e gestione investimenti, per l’anno 2018. \n \n2. È dato scarico al Municipio, rispettivamente alle Aziende Industriali Mendrisio \n\nper la gestione 2018, autorizzando la destinazione dei saldi come indicato a \nbilancio. \n\n \nIl Messaggio viene demandato all’esame della Commissione della Gestione. \n\nCon osservanza. \n \n Per il Municipio  \n\nSamuele Cavadini \nEconomista aziendale SUP \n\n Massimo Demenga \nLic. rer. pol. \n\nSindaco  Segretario \n\n \n\n\n\nConsiderazioni generali sui consuntivi 2018 \n \nAspetti generali \n \nIl 2018 ha comportato in generale importanti risultati finanziari positivi per tutte le tre sezioni delle AIM \nunitamente ad un consolidamento del volume degli investimenti e ad una parziale ridefinizione dei flussi \nfinanziari AIM-Comune.  \n \nIl Cantone sta promuovendo il nuovo Modello contabile armonizzato 2 (MCA2), nuovo di riferimento \nper gli Enti pubblici a livello svizzero. Il Municipio ha deciso di dotarsi del formato MCA2 dei conti già in \nsede di Preventivo 2020 dell'Amministrazione comunale ma anche delle AIM. \n \nIl progetto della nuova Sottostazione Tana, sviluppato dal Comune contestualmente a quello delle FFS \ndel nuovo punto di alimentazione della linea di contatto delle FFS, è nel frattempo entrato in cantiere e \nsin qui tutto procede secondo i piani. \n \nHa pure ripreso avvio la questione del riscatto dei comprensori di rete elettrica e del gas di proprietà di \nAIL SA. In questa fase il Municipio è in diretto contatto con il Consiglio di amministrazione di AIL. \n \nIn materia di nuova sede AIM, è stata staccata la licenza edilizia ed ora si lavora alla finalizzazione del \npreventivo di spesa, che costituisce la base per l'allestimento della richiesta del messaggio municipale \nper il credito di costruzione all'indirizzo del Legislativo comunale. \n \nDa ultimo si fa presente la nuova veste grafica data recentemente al sito AIM (aim.mendrisio.ch) ed \nall'APP relativa. \n \nAl 31.12.2018 le AIM contavano 47 collaboratori (45.4 a tempo pieno), a cui si aggiungono due \napprendisti presso la Sez. Elettricità, così suddivisi: \n\n37 sezione Elettricità \n  8 sezione Acqua Potabile  \n  2 sezione Gas \n\n \nL'organigramma funzionale delle AIM al 31.12.2018 ha il seguente aspetto:  \n \n\n \n \n \n \n \n \n \n\nBilanci Consuntivi 2018 \nAziende Industriali Mendrisio\n\n2\n\n\n\n1. Sezione Elettricità \n\n \nL'evoluzione della distribuzione di energia elettrica negli ultimi 10 anni (cioè dalla parziale \nliberalizzazione del mercato elettrico) è illustrata graficamente qui di seguito (comprensori AIL inclusi): \n\n \n\n \n \nDal grafico risulta che il 2018 ha fatto registrare un lieve aumento dei consumi globali (+ 1.5%) rispetto \nal 2017. La proporzione dei consumi tra clienti a mercato e clienti del servizio universale ha seguito la \ntendenza all'aumento ormai in atto negli ultimi anni. \nIl Servizio universale rappresenta nel 2018 il 43% dell'energia transitata sulle reti mentre il resto \ndell'energia è distribuita tramite contratti di libero mercato, la maggior parte dei quali (il 49% sul totale \ndell'energia transitata) è in mano AIM mentre il 7% dell'energia transitata è costituita \ndall'approvvigionamento presso terzi. \nAl 31.12.2018 figuravano istallati nel comprensorio 183 impianti fotovoltaici per una potenza \ncomplessiva istallata di 3.233 MWp, in crescita di ca. 0.5 MWp, che si stima possano produrre \nmediamente 3.56 GWh di energia annui, pari al 2% di quella transitata nel 2018. Il numero degli \nimpianti fotovoltaici attivi di proprietà delle AIM è di 6 per un totale di potenza istallata di 0.4 MWp. \n \nIn termini finanziari di trend il grafico seguente riassume l'andamento 2009-2018 di alcuni dei maggiori \nindicatori. \n \n\n0\n\n20\n\n40\n\n60\n\n80\n\n100\n\n120\n\n140\n\n160\n\n180\n\n200\n\n2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018\n\nG\nW\nh\n\nanno\n\nliberi\nterzi\nliberi\nAIM\nSU c. AIL\n\nBilanci Consuntivi 2018 \nAziende Industriali Mendrisio\n\n3\n\n\n\n \n \n \n2. Sezione Acqua Potabile \n\n \nIl grafico seguente mostra l'andamento del consumo di acqua negli ultimi anni, aggiornato con i dati \ndel 2018: \n\n \n\n \n \nGlobalmente il 2018 ha registrato sostanzialmente gli stessi consumi del 2017 (fissatisi a 1.88 milioni di \nm3 contro 1.87 m3 nel 2017).  \n \nIn termini di bilancio idrico per zona di produzione/distribuzione e della gestione delle perdite i dati del \n2018 sono riassunti nella seguente tabella: \n\n \n \n \n \n\n0\n\n5\n\n10\n\n15\n\n20\n\n25\n\n30\n\n35\n\n2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018\n\nMCHF Sezione\tElettricità:\tandamento\talcune\tgrandezze\tcontabili\t\nnotevoli\t2009\t‐ 2018\n\ncifra di bilancio\n\ncifra d'affari\n\nrisultato d'esercizio\n\ninvestimenti lordi\n\nammortamenti\n\nimpegni a lungo termine\n\nliquidità al Comune\n\n1'400'000\n\n1'450'000\n\n1'500'000\n\n1'550'000\n\n1'600'000\n\n1'650'000\n\n1'700'000\n\n1'750'000\n\n1'800'000\n\n1'850'000\n\n1'900'000\n\n1'950'000\n\n2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018\n\nconsumo (m3)\n\nconsumo (m3)\n\nBilanci Consuntivi 2018 \nAziende Industriali Mendrisio\n\n4\n\n\n\n \n \nIl tasso globale delle perdite nel 2018 è sceso al 15.76%. Nel 2018 la campagna di ricerca e riparazione \nperdite è proseguita con 34 interventi. \n \nIl seguente grafico illustra l'evoluzione del consumo medio giornaliero netto di acqua potabile pro capite \ne delle perdite negli ultimi anni: \n \n\n \n \nIl consumo giornaliero per abitante si mantiene sui valori del 2017. Mentre il valore delle perdite (che \ninclude oltre alle vere e proprie perdite di rete anche le fontane, gli idranti, le spine agricole e l'acqua \nusata per il fabbisogno proprio degli impianti di potabilizzazione) è decisamente al ribasso rispetto al \n2017 (si rammenta che la statistica nazionale allibra valori del 20%). \nI dati nazionali sono contenuti nella pubblicazione della SSIGA (Società Svizzera dell'Industria del Gas e \ndelle Acque) documento W15 001 edizione 2018 (pag. 9). \n\n%l/(g*ab)\n\nanno\n\nAndamento\tconsumo\tgiornaliero\tmedio\tper\tabitante\te\tpercentuale\tperdite\t\n2010\t‐ 2018\n\nconsumo giornaliero per abitante\n(l/(g*ab))\n\nmedia nazionale (l/(g*ab))\n\npercento perdite (%)\n\nBilanci Consuntivi 2018 \nAziende Industriali Mendrisio\n\n5\n\n\n\n \nDa prassi ormai consolidata i conti della Sezione Acqua potabile delle AIM includono anche la \npartecipazione della Città di Mendrisio al Consorzio acquedotto regionale del Mendrisiotto (ARM). \nSi rammenta che il Consorzio ARM fu istituito dai 10 comuni del Mendrisiotto (per Mendrisio tramite il \nMM 128 /2012) e dalla conseguente decisione del Consiglio di Stato nr. 2032 del 29 aprile 2014. Per \nquanto concerne i singoli importi si veda più oltre la descrizione di dettaglio delle relative posizioni di \nconsuntivo. \n \nIn termini finanziari di trend il grafico seguente riassume l'andamento 2009-2018 di alcuni dei maggiori \nindicatori. \n\n \n\n \n \n \n3. Sezione Gas \n\n \nIn termini di consumi la tabella seguente riassume l'andamento degli ultimi 10 anni (comprensori AIL \ninclusi): \n\n \n\n-2\n\n0\n\n2\n\n4\n\n6\n\n8\n\n10\n\n12\n\n14\n\n16\n\n18\n\n2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018\n\nMCHF\nSezione\tAP:\tandamento\talcune\tgrandezze\tcontabili\t\n\nnotevoli\t2009\t‐ 2018\n\ncifra di bilancio\n\ncifra d'affari\n\nrisultato d'esercizio\n\ninvestimenti lordi\n\nammortamenti\n\nimpegni a lungo termine\n\n0\n\n20'000'000\n\n40'000'000\n\n60'000'000\n\n80'000'000\n\n100'000'000\n\n120'000'000\n\n2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018\n\nK\nW\nh\n\nanno\n\nAIL\n\nAIM\n\nBilanci Consuntivi 2018 \nAziende Industriali Mendrisio\n\n6\n\n\n\n \nL'erogazione di gas metano nel 2018 ha registrato un andamento praticamente stabile per il \ncomprensorio AIM mentre per le reti AIL ha registrato un aumento rispetto al 2017. Il gas distribuito nei \nquartieri AIL rappresenta il 22% sul totale. Sono stati erogati in totale ca. 100 Mio di kWh, di cui 22 nei \nquartieri AIL; rispetto al 2017 si è registrato un aumento globale del 5%. \n \nIn termini finanziari di trend il grafico seguente riassume l'andamento 2009-2018 di alcuni dei maggiori \nindicatori per la Sezione Gas. \n\n \n\n \n \n \n\nMendrisio, 25 aprile 2018  \n                                                                   Gabriele Gianolli, direttore \n\nAIM \n\n-1\n\n0\n\n1\n\n2\n\n3\n\n4\n\n5\n\n6\n\n7\n\n8\n\n2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018\n\nMCHF\nSezione\tGas:\tandamento\talcune\tgrandezze\tcontabili\t\n\nnotevoli\t2009\t‐ 2018\n\ncifra di bilancio\n\ncifra d'affari\n\nrisultato d'esercizio\n\ninvestimenti lordi\n\nammortamenti\n\nimpegni a lungo termine\n\nBilanci Consuntivi 2018 \nAziende Industriali Mendrisio\n\n7\n\n\n\nSezione Elettricità\n\nRiassunto del consuntivo\n\nConto di gestione corrente\n\nUscite correnti 27'502'819     26'863'996   \n\n+ Ammortamenti amministrativi 1'644'600       1'641'040      \n\nTotale spese correnti 29'147'419     28'505'036   \n\nEntrate correnti 29'753'849     28'677'585   \n\nTotale ricavi correnti 29'753'849     28'677'585   \n\nAvanzo d'esercizio 606'431           172'549         \n\nConto degli investimenti\n\nUscite per investimenti 5'025'360       2'001'682      \n\n‐ Entrate per investimenti ‐587'758         ‐                  \n\nOnere netto per investimenti 4'437'602       2'001'682      \n\nConto di chiusura\n\nOnere netto per investimenti 4'437'602       2'001'682      \n\nAmmortamenti amministrativi 1'644'600       1'641'040        \n\n+ Avanzo d'esercizio 606'431          172'549           \n\nAutofinanziamento 2'251'031       1'813'589      \n\nRisultato totale ‐2'186'572      ‐188'094        \n\nInteressi calcolatori alla Città di Mendrisio 1'595'649       1'652'317      \n\nRisultato totale oggettivo ‐590'923         1'464'223      \n\nRiassunto del bilancio al\n\nAttivi Passivi Attivi Passivi\n\nBeni patrimoniali 9'623'736       10'128'552     \n\nBeni amministrativi 15'678'911    12'885'909     \n\nCapitale di terzi 14'945'072     13'263'318   \n\nFinanziamenti speciali ‐                   ‐                  \n\nCapitale proprio 10'357'574     9'751'144      \n\n25'302'647    25'302'647     23'014'461      23'014'461   \n\n2018 2017\n\n31.12.2018 31.12.2017\n\nBilanci Consuntivi 2018 \nAziende Industriali Mendrisio\n\n8\n\n\n\nSezione Elettricità\n\nIndicatori finanziari\n\nN° Tipo di indicatore Anno: 2018 Valutazione Anno: 2017 Valutazione\n\nCopertura delle spese correnti\n[(ricavi correnti senza accrediti interni e riversamenti ‐ spese correnti \n\nsenza addebiti interni e riversamenti) / spese correnti senza addebiti e \n\nriversamenti] * 100\nFormula = [(4‐47‐49‐(3‐37‐39)) / (3‐37‐39)] * 100\n\nGrado di autofinanziamento\n[autofinanziamento / investimenti netti] * 100\nFormula = [(4‐3+331+332+333) / (5‐57‐(6‐67‐68))] * 100\n\nCapacità di autofinanziamento\n[autofinanziamento / ricavi correnti senza riversamenti, prelevamenti da \n\nfinanziamenti speciali e accrediti interni] * 100\nFormula = [(4‐3+331+332+333) / (4‐47‐48‐49)] * 100\n\nQuota degli interessi\n[interessi netti / ricavi correnti senza riversamenti, prelevamenti da \n\nfinanziamenti speciali e accrediti interni] * 100\nFormula = [(32‐(42‐424)) / (4‐47‐48‐49)] * 100\n\nQuota degli oneri finanziari\n[interessi netti e ammortamenti amministrativi / ricavi correnti senza \n\nriversamenti, prelevamenti da finanziamenti speciali e accrediti interni] * \n\n100\nFormula = [(331+32‐(42‐424)) / (4‐47‐48‐49)] * 100\n\nQuota di capitale proprio\n[capitale proprio / totale dei passivi] * 100\n\nFormula = [((1‐19)‐(2‐29)) / (2)] * 100\n\nQuota di indebitamento lordo\n[debiti a breve, medio e lungo termine e per gestioni speciali / ricavi \n\ncorrenti senza riversamenti, prelevamenti da finanziamenti speciali e \n\naccrediti interni] * 100\nFormula = [(21+22+23) / (4‐47‐48‐49)] * 100\n\nQuota degli investimenti\n[investimenti lordi / spese di gestione corrente senza ammortamenti, \n\nriversamenti, prelevamenti da finanziamenti speciali e accredi interni] * \n\n100\nFormula = 5 / [3+5‐(331+332+333+37+38+39)] * 100\n\n40.9% Eccessiva\n\n13.4% Molto buona\n\n20.1% Elevata\n\n50.7% Problematico\n\n10.0% Media\n\n‐1.1% Bassa\n\n8\n\nMolto alta\n\nElevata\n\nMedia\n\nRidotta\n\n> 30%\n\n20% ‐ 30%\n\n10% ‐ 20%\n\n< 10%\n\n8.7% Ridotta\n\n7\n\nMolto buona\n\nBuona\n\nDiscreta\n\nAlta\n\nCritica\n\n< 50%\n\n50% ‐ 100%\n\n100% ‐ 150%\n\n150% ‐ 200%\n\n> 200%\n\n9.2% Molto buona\n\n6\n\nEccessiva\n\nBuona\n\nMedia\n\nDebole\n\n> 40%\n\n20% ‐ 40%\n\n10% ‐ 20%\n\n< 10%\n\n42.4% Eccessiva\n\n6.2% Media5\n\nBassa\n\nMedia\n\nAlta\n\nEccessiva\n\n< 5%\n\n5% ‐ 15%\n\n15% ‐ 25%\n\n> 25%\n\n6.6% Media\n\n4\n\nBassa\n\nMedia\n\nAlta\n\nEccessiva\n\n< 2%\n\n2% ‐ 5%\n\n5% ‐ 8%\n\n> 8%\n\n‐0.9% Bassa\n\n3\n\nBuona\n\nMedia\n\nDebole\n\n> 20%\n\n10% ‐ 20%\n\n< 10%\n\n8.2% Debole\n\n2\n\nIdeale\n\nSufficiente ‐ buono\n\nProblematico\n\n> 100%\n\n70% ‐ 100%\n\n< 70%\n\n90.6% Sufficiente ‐ buono\n\n2.8%\n\nScala di valutazione\n\n1\n\nSufficiente‐positivo\n\nDisavanzo moderato\n\nDisavanzo importante\n\n> 0%\n\n‐2.5% ‐ 0%\n\n< ‐2.5%\n\n0.8% Sufficiente‐positivoSufficiente‐positivo\n\nBilanci Consuntivi 2018 \nAziende Industriali Mendrisio\n\n9\n\n\n\nSezione Elettricità\n\nConto dei flussi di capitale per il fondo mezzi liquidi\n\nOrigine dei mezzi liquidi (ML)\n\nML originati dall'autofinanziamento\n\nAvanzo d'esercizio 606'431      \n\nAmmortamenti amministrativi 1'644'600   \n\nAutofinanziamento 2'251'031   \n\nML originati dalla diminuzione dei beni patrimoniali\n\nDiminuzione transitori attivi (gr. 13) 4'172           \n\nTotale 4'172           \n\nML originati dall'aumento del capitale di terzi\n\nAumento impegni correnti (gr. 20) 996'830      \n\nAumento debiti a medio e lungo termine (gr. 22) 1'000'000   \n\nAumento transitori passivi (gr. 25) 12'606         \n\nTotale 2'009'437   \n\nML originati da entrate per investimenti 587'758      \n\nTotale origine dei ML 4'852'397       \n\nImpiego di mezzi liquidi\n\nML impiegati in aumento di beni patrimoniali\n\nAumento crediti (gr. 11) 1'341'738   \n\nAumento investimenti in beni patrimoniali (gr. 12) 102'243      \n\nTotale 1'443'981   \n\nML impiegati in diminuzione di capitale di terzi\n\nDiminuzione accantonamenti (gr. 24) 327'682      \n\nTotale 327'682      \n\nML impiegati per uscite di investimento 5'025'360   \n\nTotale impiego dei ML 6'797'023       \n\nVariazione dei mezzi liquidi ‐1'944'625     \n\n+ Mezzi liquidi 01.01.2018 4'009'401       \n\n= Mezzi liquidi 31.12.2018 2'064'776       \n\nBilanci Consuntivi 2018 \nAziende Industriali Mendrisio\n\n10\n\n\n\nCommento al conto di gestione corrente \n\n \n\n \n\n90 Conto di gestione corrente \n\nC 2018 P 2018 C 2017 \nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi \n\n606’431     0  172’549  \n\n \n\nIl conto di gestione corrente chiude con un avanzo d'esercizio pari a CHF 606’431, in crescita di CHF \n\n433’882 rispetto all'esercizio precedente. \n\nL'avanzo d'esercizio 2018 è il frutto di complessive spese per CHF  29'147’419 (2017: CHF 28'505'036) \n\ne ricavi pari a CHF  29'753’849 (2017: CHF 28'677'585). \n\nSul fronte delle spese osserviamo una diminuzione rispetto all’esercizio precedente dei contributi riversati \n\nal Comune (CHF -359'850) che, per l'esercizio 2018, ammontano complessivamente a CHF 1'988'642 \n\n(2017: 2'348’492). La diminuzione è essenzialmente dovuta all’accordo per la riduzione del contributo \n\nalla Città di Mendrisio (conto 362.04) da CHF 0.5 Mio. a CHF 0.2 Mio. In cambio le AIM, a partire \n\ndall’1.1.2018, hanno incamerato nei propri conti spese stimate in ca. CHF 0.3 Mio. (essenzialmente \n\nrelative all’illuminazione pubblica). Si tratta di attività già gestite dalle AIM e fino al 2017 rifatturate al \n\nComune che, a partire dal 2018, sono interamente a carico delle AIM che le attiva ed ammortizza \n\nsecondo le relative durate di vita. \n\nLe spese per l’acquisto di energia elettrica sono aumentate nella misura di CHF 256'546. Quelle relative \n\nal transito sulle reti a monte sono rimaste pressoché costanti (CHF +30'895). \n\nGli ammortamenti sono lievemente aumentati (CHF +87'107). Il tasso di ammortamento medio dei beni \n\namministrativi è stato del 12.76% (2017: 13.10%). \n\nSono invece aumentati sensibilmente i contributi da riversare a Confederazione e Cantone (CHF \n\n+1'542’826), che tuttavia hanno un effetto neutro sui conti della AIM, in quanto si tratta di contributi \n\nche sono incassati dalle Aziende elettriche e riversati uno a uno a Confederazione e Cantone. Si \n\nrammenta che queste operazioni di incasso vengono effettuate dalle Aziende di distribuzione a costo \n\nzero per gli enti beneficiari dei singoli contributi. \n\n \n\nSezione Elettricità\n\nConto di gestione corrente C2018 P2018 C18vsP18 var % C2017 C18vsC17 var %\n\nChiusura\n\n90 Conto di gestione corrente 606'431           ‐                    606'431          100.0% 172'549           433'882          251.5%\n\nSpese Correnti 29'147'419     31'073'470     ‐1'926'051    ‐6.2% 28'505'036     642'382          2.3%\n\n30 Spese per il personale 3'824'059        3'878'500        ‐54'441           ‐1.4% 3'762'917        61'143            1.6%\n\n31 Spese per beni e servizi 13'988'291     16'325'900     ‐2'337'609     ‐14.3% 14'660'755     ‐672'464        ‐4.6%\n\n32 Interessi passivi 94'076             101'200           ‐7'124             ‐7.0% 110'456           ‐16'380           ‐14.8%\n\n33 Ammortamenti 1'735'788        1'607'870        127'918          8.0% 1'648'681        87'107            5.3%\n\n36 Contributi propri 1'988'642        2'010'000        ‐21'358           ‐1.1% 2'348'492        ‐359'850        ‐15.3%\n\n37 Riversamento contributi 7'516'562        7'150'000        366'562          5.1% 5'973'736        1'542'826       25.8%\n\n‐                  \n\nRicavi correnti 29'753'849     31'073'470     ‐1'319'621    ‐4.2% 28'677'585     1'076'264      3.8%\n\n42 Redditi della sostanza 341'620           320'000           21'620            6.8% 306'273           35'347            11.5%\n\n43 Ricavi per prestazioni, vendite, tasse, diritti e multe 21'958'019     22'895'970     ‐937'951        ‐4.1% 21'729'283     228'736          1.1%\n\n46 Contributi per spese correnti 162'500           162'500           ‐                   0.0% ‐                    162'500          100.0%\n\n47 Contributi da riversare 7'516'562        7'150'000        366'562          5.1% 5'973'736        1'542'826       25.8%\n\n48 Prelevamenti da finanziamenti speciali ‐224'852         545'000           ‐769'852        ‐141.3% 668'293           ‐893'145        ‐133.6%\n\nBilanci Consuntivi 2018 \nAziende Industriali Mendrisio\n\n11\n\n\n\nSegnaliamo infine lo scioglimento di un accantonamento per imposte degli anni 2014-2107, registrato \n\na riduzione delle spese per beni e servizi (si veda commento al relativo gruppo più sotto).  \n\nSul fronte dei ricavi, oltre al sopracitato aumento dei contributi da riversare a Confederazione e Cantone, \n\nsi segnala l’aumento dei ricavi per prestazioni, vendite e tasse pari a CHF +228'736 rispetto al 2017. \n\nTali aumenti sono in parte controbilanciati dalla riduzione delle differenze di copertura pari a CHF -\n\n893'145 rispetto all’esercizio precedente. \n\n \n\n30 Spese per il personale \n\nC 2018 P 2018 C 2017 \nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi \n\n3'824’059  3'878’500  3'762’917  \n\n \n\nLe spese per il personale registrate per il 2018 presentano un aumento pari a CHF 61’143 rispetto \n\nall’esercizio precedente (+1.6%), inferiore del 1.4% (CHF -54’441) rispetto all’importo preventivato. \n\nLe unità a tempo pieno di collaboratori nominati sono passate da 33.3 a 34.8. A queste si aggiungono \n\n1 collaboratrice al 60% a tempo determinato e 2 apprendisti.  \n\nL’incremento di 1.5 unità è il risultato della programmata assunzione di 1 unità a tempo pieno (posizione \n\nvacante da fine 2016) e dell’avvicendamento a capo del genio civile che si è reso necessario in seguito \n\nalla richiesta di diminuzione della percentuale di lavoro del precedente responsabile. Il nuovo responabile \n\nè entrato in funzione con il 1° gennaio 2018 a tempo pieno, mentre il predecessore ha cambiato \n\nfunzione ed è passato al 50%, andando a colmare anche in questo caso un 50% lasciato vacante a fine \n\n2016 da una disegnatrice. \n\nOltre a questo, l’incremento è anche da ricondurre ai regolari scatti di carriera annuali previsti dal \n\nRegolamento organico comunale (ROD). \n\nPiù in dettaglio:  \n\n- L’aumento osservato nel gruppo 300 Onorari ed indennità ad autorità, commissioni e magistrati \n\n(passati da CHF 660 a CHF 1320) è da imputare al maggior numero di riunioni della commissione \n\namministratrice rispetto all’anno precedente (6 invece di 3). \n\n- A livello di gruppo 301 Stipendi ed indennità al personale amministrativo e d'esercizio, come \n\ndetto l’aumento rispetto all’anno precedente (da CHF 3'128’872 a CHF 3'205’167) è \n\nsostanzialmente riconducibile all’incremento delle unità a tempo pieno e risulta in linea con il \n\npreventivo. \n\nPiù nel dettaglio possiamo osservare che il livello di spesa per la formazione del personale (conto \n\n301.02) si è attestato anche per il 2018 ai livelli dell’esercizio precedente (CHF 39'479 contro \n\nCHF 40’920), al di sopra quindi di quanto preventivato (CHF 25'000). Il motivo è da ricondurre \n\nda una parte alle spese sostenute per la formazione di 2 nuovi collaboratori, dall’altra per il \n\nrinnovo e consolidamento di conoscenze necessarie per operare in sicurezza sui cantieri, spesa \n\nquesta che era stata sottovalutata a livello di preventivo ma sulla quale si è comunque deciso di \n\nnon lesinare davanti alle opportunità ed esigenze di formazione riscontrate nel corso dell’anno.  \n\n- Il gruppo di spesa 303 Contributi AVS, AI, IPG e AD ha registrato un aumento del 2% rispetto \n\nall'esercizio precedente (da CHF 564'680 a CHF 576'362). Lo scostamento è interamente dovuto \n\nalla voce di costo 303.01 Oneri sociali che è livemente aumentata quale conseguenza della \n\nfluttuazione del personale. \n\nBilanci Consuntivi 2018 \nAziende Industriali Mendrisio\n\n12\n\n\n\n- Il gruppo 306 Abbigliamenti di servizio, indennità di alloggio e pasti è composto dalla voce di \n\nspesa 306.01 Abbigliamento, soggetta a spese cicliche. In particolare, alcuni articoli \n\nd'abbigliamento di lavoro non sono acquistati tutti gli anni ma ad intervalli più o meno regolari, \n\nin base alle esigenze. La spesa per il 2018 (CHF 18'575) è sostanzialmente in linea con l’anno \n\nprecendete (CHF 16’757) ed il preventivo è rispettato (CHF 20'000). \n\n- Nel gruppo 307 Prestazioni per beneficiari di rendite sono registrate le prestazioni pagate agli \n\nex-collaboratori (o coniugi superstiti) passati al beneficio della pensione prima del 1991, ossia \n\nprima che il Comune passasse da SwissLife ad IPCT. Per questi collaboratori, il Comune ha deciso \n\nper un'integrazione della pensione che, per gli ex-dipendenti AIM è tuttora fatturata dal Comune \n\nalle aziende municipalizzate. \n\nLa riduzione delle prestazioni pagate rispetto all’anno precedente (da CHF 42'449 a CHF 12'469) \n\nè conseguenza diretta della diminuzione degli aventi diritto in vita. \n\n- Sono a carico del conto 308 Compensi a terzi per personale avventizio in particolare i costi relativi \n\nalla pulizia degli spogliatoi degli operai, dell’ufficio del magazziniere e quella periodica delle \n\nsottostazioni. Non si ravvisano variazioni sostanziali rispetto all’anno precedente (da CHF 9’499 \n\na CHF 10'166) e la spesa è al di sotto del preventivo (CHG 15'000). \n\n \n\n31 Spese per beni e servizi \n\nC 2018 P 2018 C 2017 \n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi \n13'988’291  16'325’900  14’660’755  \n\n \n\nLe spese per beni e servizi sono diminuite rispetto all’esercizio precedente (-4.6%), a differenza di quanto \n\nera stato previsto in sede di preventivo dove era stata stimata una crescita pari all’11% di tali spese. Il \n\nmotivo principale dello scostamento rispetto al preventivo è da ricondurre ai punti sottostanti. \n\nGruppo 318 Servizi ed onorari: si registra una riduzione di CHF 941'272 rispetto al 2017 (CHF -893'965 \n\nrispetto al preventivo 2018), riconducibile principalmente allo scioglimento dell’accontamento per \n\nimposte dirette relative agli anni precedenti. Le imposte dirette per gli anni 2014-2017 sono risultate \n\ninferiori agli accontonamenti effettuati nella misura di ca. CHF 200'000. \n\nGruppo 319 Altre spese per beni e servizi: la spesa si attesta per il 2018 a CHF 13'562’328, \n\nsostanzialmente in linea con l’esercizio precedente (+0.9%). Il preventivo 2018 teneva conto di una \n\ncrescita della spesa più importante ovvero dai CHF 13'440'909 del 2017 a CHF 14'952'000 (+11%).  \n\nGli scostamenti principali riguardano i conti: \n\n- 319.01 Costo del materiale: riduzione di 32.9% rispetto al 2017 (CHf -181’414), mentre a \n\npreventivo si calcolava una sostanziale stabilità della spesa. La diminuzione è correlata alla \n\ncrescita degli investimenti e pertanto alla maggiore attivazione dei costi per materiale. \n\n- 319.04 Acquisto energia elettrica AET: aumento del 3.9% del costo dell’energia acquistata dal \n\nfornitore AET che equivale ad una crescita di CHF 279'508, meno di quanto stimato a preventivo \n\n2018 dove si prospettava un aumento di ca. CHF 1 Mio. Da una parte si registra un aumento \n\ndovuto all’accordo concluso con AET nel 2017 per l’acquisto del prodotto AET blu ovvero energia \n\nidroelettrica prodotta a km zero da centrali idroelettriche ticinesi per la quale AIM si assume un \n\nmaggior costo del 25% sull’acquisto del 30% dell’approvvigionamento per il Servizio Universale. \n\nDall’altra parte, si osserva una crescita dei consumi inferiore alle aspettative (pertanto di acquisto \n\ne vendita) di energia per il clienti a libero mercato (CHF -693'423 rispetto a P2018). Il motivo è \n\nche, al momento della redazione del preventivo (agosto-settembre), non sono ancora disponibili \n\ntutte le informazioni riguardo ai contratti di libero mercato che saranno in essere l’anno \n\nBilanci Consuntivi 2018 \nAziende Industriali Mendrisio\n\n13\n\n\n\nsuccessivo. Alcuni clienti possono non aver ancora definito un contratto per l’anno successivo, \n\naltri accade che decidano nel frattempo di non approvigionarsi più tramite AIM. Questo, a \n\ndipendenza della dimensione del cliente (e meglio dei GWh potenzialmente consumati), rende \n\nle stime per l’anno successivo suscettibili di variazioni anche importanti. \n\nIl conto 319.05 Acquisto energia elettrica AIL rimane sostanzialmente in linea con il 2017 (-3.9%) e si \n\nattesta per il 2018 a CHF 566'990, equivalente all’acquisto di 11.2 GWh (energia). \n\nI costi di transito, conto 319.06 Costi transito reti a monte AET-AIL, sono riferiti a tutta l'energia entrante \n\nsulle reti AIM e AIL (perdite incluse). Anche tali costi risultano in linea con l’esercizio precedente (+0.7%) \n\ne si attestano per il 2018 a CHF 4'617'837 e sono relativi al transito di 179.5 GWh (transito incluse le \n\nperdite). \n\nDi seguito un’analisi grafica degli acquisti di energia e transito registrati negli ultimi 3 esercizi. \n\n \n\n \n\n \n\nTra il 2017 e il 2018 osserviamo di fatto una riduzione dei kWh acquistati che passano da 170.3 GWh \n\na 166.3 GWh, sostanzialmente a seguito del passaggio di due grandi clienti che sono andati a libero \n\nmercato presso terzi (-3.6 GWh complessivamente). Per contro, il costo complessivo d’acquisto \n\ndell’energia non è diminuito di pari passo. L’energia nel 2018 è infatti costata mediamente quasi il 6% \n\n 155'000'000\n\n 160'000'000\n\n 165'000'000\n\n 170'000'000\n\n 175'000'000\n\n 180'000'000\n\n 185'000'000\n\n2016 2017 2018\n\nAcquisti energia e transito in kWh\n\nCosto energia Costo utilizzo rete a monte (transito)\n\n9'159'164 \n7'691'527  7'948'073 \n\n4'532'959 \n\n4'586'943  4'617'837 \n\n ‐\n\n 2'000'000\n\n 4'000'000\n\n 6'000'000\n\n 8'000'000\n\n 10'000'000\n\n 12'000'000\n\n 14'000'000\n\n 16'000'000\n\n2016 2017 2018\n\nAcquisti energia e transito in CHF\n\nCosto energia Costo utilizzo rete a monte (transito)\n\nBilanci Consuntivi 2018 \nAziende Industriali Mendrisio\n\n14\n\n\n\nin più rispetto all’anno precedente, equivalente a 0.26 cts in più per kWh. La spesa complessiva per il \n\n2018 è stata pari a CHF 7.9 Mio. contro i CHF 7.7 Mio. dell’esercizio precedente. \n\nI kWh transitati sono invece rimasti sostanzialmente invariati e si attestano per il 2018 a 179.5 GWh (-\n\n0.2 GWh). Il costo del transito a monte è pure rimasto stabile e si attesta per il 2018 a CHF 4.6 Mio. \n\n(+0.7%). \n\nLe altre voci di costo del gruppo 31 sono rimaste sostanzialmente in linea con il 2017 e rispettano il \n\npreventivo. Osserviamo che la voce 315 Manutenzione mobili, macchine, veicoli e attrezzature è \n\naumentata del 32.1% rispetto al 2017. Tale incremento era comunque stato messo a preventivo ed è \n\nimputabile ai costi sostenuti per la manutenzione e riparazione di software (aggiornamenti \n\nprogrammati), di attrezzi e macchinari. \n\n \n\n32 Interessi passivi \n\nC 2018 P 2018 C 2017 \nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi \n94’076  101’200  110’456  \n\n \n\nGli interessi passivi sono calati del 14.8% rispetto all'esercizio precedente e rispettano il preventivo. La \n\nriduzione dei costi in questa categoria è dovuta essenzialmente ai minori interessi passivi su differenze \n\ndi copertura (conto 322.02) ed alla differente base di calcolo per gli interessi sul debito verso il Comune \n\nin seguito all’ulteriore rimborso di CHF 2 Mio (conto 322.03). \n\n \n\n33 Ammortamenti \n\nC 2018 P 2018 C 2017 \nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi \n\n1'735’788  1'577’870  1'648’681  \n\n \n\nIn questo gruppo registriamo essenzialmente i pagamenti inesigibili e gli ammortamenti su beni \n\namministrativi. In dettaglio: \n\n- Gruppo 330 Ammortamenti su beni patrimoniali: si registra un aumento del conto 330.01 \n\nRetrocessioni e pagamenti inesigibili che per il 2018 si attesta a CHF 91'188 (contro i CHF 30'000 \n\ndel preventivo). Il motivo di tale scostamento è da ricercare in una grossa perdita registrata su \n\nun debitore e relativa ad una fattura per un allacciamento alla rete mai pagato. Al debitore, una \n\nditta attiva nel campo edilizio immobiliare, è stata concessa una moratoria concordataria che \n\nscadrà il 12.09.2019. D’accordo con il commissario del concordato, AIM ha nel frattempo \n\nproceduto all’insinuazione del credito pari a ca. CHF 60'000. \n\nSi osservano inoltre i seguenti importi messi a perdita: ca. CHF 12'000 relativi al mancato \n\npagamento di bollette elettriche da parte di un esercizio pubblico fino al 2017 su territorio di \n\nMendrisio (il cliente ha rigettato l’opposizione e la pretura ha fissato un’udienza per il 2 maggio \n\n2019); ca. CHf 6'000 relativa al fallimento di una ditta storica di Mendrisio; ca. CHF 4'000 relativi \n\nal mancato pagamento di bollette da parte di un privato per il quale è anche in atto una \n\nprocedura esecutiva. \n\nIl restante importo è dovuto a debitori che si sono resi irreperibili. \n\n \n\nBilanci Consuntivi 2018 \nAziende Industriali Mendrisio\n\n15\n\n\n\n- Gruppo 331 Ammortamenti su beni amministrativi: si attestano sullo stesso livello del 2017 e \n\nsono pari a CHF 1'644'600 (+0.2%), sostanzialmente in linea con il preventivo (+4.2%). \n\nL’ammortamento medio per il 2018 è pari a 12.76% (2017: 13.10%). \n\n \n\n36 Contributi propri \n\nC 2018 P 2018 C 2017 \nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi \n\n1'988’642  2'010’000  2'348’492  \n\n \n\nNei contributi propri sono registrate le spese per i contributi verso il Comune (gruppo 362 Comuni e \n\nconsorzi comunali), che per il 2018 ammontano a CHF 1'988’642, in diminuzione del 15.3% rispetto \n\nall'esercizio precendente e in linea con quanto preventivato (-1.1%). \n\nLa riduzione rispetto al 2017 è dovuta al fatto che, a partire dal 1.1.2018,  le AIM hanno incamerato nei \n\npropri conti spese stimate in ca. CHF 300'000 (essenzialmente relative all’illuminazione pubblica). \n\nSi tratta di attività già gestite dalle AIM e fino al 2017 rifatturate al Comune che, a partire dal 2018 sono \n\ninteramente a carico delle AIM che le attiva ed ammortizza secondo le relative durate di vita.  \n\nA compensazione di quanto sopra, i contributi versati direttamente al Comune (conto 362.04 \n\nContributo Città di Mendrisio), sono stati ridotti da CHF 500'000 a CHF 200'000. \n\n \n\n37 Riversamento contributi \n\nC 2018 P 2018 C 2017 \nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi \n\n7'516’562  7'150’000  5'973’736  \n\n \n\nQuesto gruppo comprende i contributi riversati a Confederazione, Cantone, Comuni e Consorzi. In \n\nparticolare: \n\n Contributo federale: si tratta della tassa federale prevista dall’art. 7 della Legge federale sull’energia \n\n(LEne). Tale contributo è passato a partire da gennaio 2018 da 1.50 a 2.30 cts per ogni kWh erogato \n\nai consumatori finali. Esso si compone di due elementi: un contributo per le energie rinnovabili \n\n(passato da 1.40 a 2.20 cts/kWh) ed un contributo per la protezione delle acque e dei pesci (invariato \n\ne pari a 0.10 cts/kWh). \n\n Contributo ai costi per il sistema di trasmissione: si tratta dei costi fatturati dal gestore della rete ad \n\naltissima tensione, Swissgrid SA, quale contributo ai costi del sistema di trasmissione. Il contributo \n\nammontava per il 2018 a 0.32 cts/kWh (2017: 0.40 cts/kWh). \n\n Tributo agli enti pubblici: si tratta del contributo per il fondo per energie rinnovabili cantonale (FER) \n\npari a 1.20 cts/kWh (invariato) e del contributo per l’utilizzo del demanio pubblico pari a 0.95 \n\ncts/kWh (2017: 0.80 cts/kWh). \n\nQuesti importi sono rifatturati ai clienti finali (voce 47 Contributi da riversare). \n\nConsiderato che la quantità di energia erogata ai consumatori finali è diminuita di ca. 1.3 GWh rispetto \n\nal 2017, l’aumento dei contributi riversati a Confederazione e Cantone, pari a CHF 1'542'826, è da \n\nattribuire completamente all’aumento delle relative tasse. \n\n \n\nBilanci Consuntivi 2018 \nAziende Industriali Mendrisio\n\n16\n\n\n\n42 Redditi della sostanza \n\nC 2018 P 2018 C 2017 \nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi \n\n 341’620  320’000  306’273 \n\n \n\nQuesto gruppo comprende gli interessi da banche e i redditi su partecipazioni dei beni amminstrativi. Lo \n\nscostamento complessivo è di +11.5% rispetto al 2017. Nel dettaglio:  \n\n- Gruppo 420 Interessi da banche: in questo gruppo confluisce il conto 420.01 Interessi attivi c/c \n\nbancario, dove sono registrati gli interessi maturati sui conti bancari. Gli interessi registrati sul \n\nconto nel 2018 sono molto limitati (CHF 378), quale conseguenza da una parte del basso livello \n\ndei tassi di interesse, dall’altra dell’esaurimento della liquidità disponibile per la sezione Elettricità \n\ndelle AIM. Ricordiamo che a fine 2018 sono stati rimborsati al Comune gli ultimi CHF 2 Mio. \n\nrelativi al prestito complessivo di CHF 10 Mio. \n\n- Gruppo 426 Redditi su partecipazioni dei beni amministrativi: la spesa è relativa al conto 426.01 \n\nAffitto 50 kV a AET. Si tratta dell'indennità, cosiddetta di pancaking, versata da AET per l'utilizzo \n\ndi una parte di rete AIM (francobollo unico secondo le disposizioni di dirtto federale vigenti per \n\nl'utilizzo della rete elettrica di livello 3), regolata contrattualmente. I ricavi per il 2018 si sono \n\nattestati a CHF 341'242, lievemente in aumento rispetto al 2017 (CHF 305'006). \n\n \n\n43 Ricavi per prestazioni, vendite, tasse, diritti e multe \n\nC 2018 P 2018 C 2017 \n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi \n 21'958’019  22'895’970  21’729’283 \n\n \n\nQuesto gruppo rappresenta la principale voce di ricavo e si compone principalmente delle vendite di \n\nenergia, dei ricavi dall'utilizzo della rete, oltre che delle prestazioni proprie per investimenti e altri ricavi \n\nper prestazioni e vendite. \n\nLa principale voce di ricavo di questo gruppo è 435 Vendite che, rispetto al 2017, fa registrare una \n\ncrescita pari a CHF 336'999. Complessivamente si osserva un lieve incremento dei ricavi di vendita tanto \n\ndalla vendita di energia (+1.2%) che dall’utilizzo delle reti di proprietà AIM (+0.9%). Di seguito \n\nl’evoluzione relativa agli ultimi 3 anni: \n\n \n\n9'857'949  8'378'166  8'482'077 \n\n10'177'353 \n10'311'637  10'406'381 \n\n ‐\n\n 5'000'000\n\n 10'000'000\n\n 15'000'000\n\n 20'000'000\n\n 25'000'000\n\n2016 2017 2018\n\nVendite energia e transito in CHF\n\nRicavo energia Ricavo utilizzo rete (transito)\n\nBilanci Consuntivi 2018 \nAziende Industriali Mendrisio\n\n17\n\n\n\nIn termini di quantità si registra per contro una differenza di andamento tra la componente energia e \n\nquella di transito. Infatti, se la quantità di energia transitata su reti AIM è aumentata dell’1.4% rispetto \n\nal 2017 attestandosi a 177.1 GWh nel 2018, la quantità di energia venduta dalle AIM è per contro \n\ndiminuita dello 0.8% rispetto all’anno precendete attestandosi nel 2018 a 163.9 GWh. \n\nRicordiamo che la componenete di transito è dovuta anche dai clienti a libero mercato che hanno deciso \n\ndi approvvigionarsi da terzi, in quanto l’energia acquistata deve comunque transitare nelle reti AIM. Per \n\nquesto motivo in kWh i quantitativi del transito risultano sempre maggiori rispetto ai quantitativi della \n\ncomponente energia venduta da AIM.  \n\nQui sotto i dati relativi agli ultimi 3 anni:  \n\n \n\n \n\nPiù nel dettaglio: \n\nConto 435.01 Vendita energia (componente “Energia”) \n\nIn termini di quantità di energia venduta osserviamo una diminuzione complessiva di ca. 1.3 GWh dei \n\nconsumi dei clienti. Nello specifico si registra una diminuzione dei consumi del Servizio Universale pari a \n\n3.1 GWh (-3.9%) mentre i clienti a libero mercato (AIM) hanno consumato 1.7 GWh in più rispetto al \n\n2017 (+2%).  \n\nIn termine monetari osserviamo un incremento dei ricavi da energia venduta complessivamente pari a \n\nCHF 103'911 rispetto al 2017 (da CHF 8'378’166 a CHF 8'482’077), risultato di una crescita dei ricavi \n\ndai clienti a libero mercato (ca. +13%) e della diminuzione degli incassi dal Servizio Universale (ca. -\n\n3.5%). \n\nQuanto sopra indica che il lieve aumento dei ricavi da vendita di energia è da imputare in parte ai \n\nmaggiori consumi da parte dei clienti a libero mercato e in parte all’incremento del costo dell’energia \n\nper questa stessa categoria di clienti rispetto all’anno precedente. Per quanto riguarda il Servizio \n\nUniversale si osserva che i prezzi sono rimasti sostanzialmente costanti (ricavi diminuiti \n\nproporzionalmente al minor consumo). Infatti, il maggior costo dell’energia dovuto ad AET blu pari a \n\nca. 0.2 cts/kWh (si veda quanto detto per il gruppo 31) è stato compensato da un equivalente \n\ndiminuzione del costo dell’energia rispetto all’anno precedente. \n\n \n\n \n\n 150'000'000\n\n 155'000'000\n\n 160'000'000\n\n 165'000'000\n\n 170'000'000\n\n 175'000'000\n\n 180'000'000\n\n2016 2017 2018\n\nVendite energia e transito in kWh\n\nRicavo energia Ricavo utilizzo rete (transito)\n\nBilanci Consuntivi 2018 \nAziende Industriali Mendrisio\n\n18\n\n\n\nConto 435.04 Ricavi utilizzo rete (componente “Transito”) \n\nI GWh transitati nelle reti di proprietà AIM sono stati pari a GWh 177.1 per il 2018, in crescita di GWh \n\n2.4 (+1.4%) rispetto all’esercizio precedente. I costi per l’utilizzo della rete (cosiddetto “transito”) sono \n\nrimasti pressoché invariati, pertanto si registra un lieve incremento dei ricavi da transito pari a CHF \n\n94'744 sostanzialmente dovuto ai maggiori quantitativi di energia transitati nella rete AIM. \n\nIn termini di composizione della clientela, come ormai da 3 anni a questa parte, per il 2018 osserviamo \n\nche la maggior parte di GWh erogati a AIM sono per clienti a Libero Mercato (53%), benché \n\ncontribuiscano “soltanto” nella misura del 41% ai ricavi. I GWh erogati al Servizio Universale pesano \n\nper il restante 47% e contribuiscono quindi ai ricavi nella miusra del 59%. \n\nNella tabella sottostante l’evoluzione di questi dati negli ultimi 4 anni: \n\n \n\n \n\nRispetto al 2017, si registra il passaggio al libero mercato di 3 grandi clienti (con consumi annui > \n\n100'000 kWh), per un totale di 4.8 GWh, che nel 2017 erano rimasti a regime di tariffa (Servizio \n\nUniversale). Di questi, 2 sono andati a mercato presso terzi (3.6 GWh) mentre 1 è andato a mercato \n\nrestando però con AIM (1.2 GWh). \n\nAl 31.12.2018 i clienti “a tariffa” ancora eleggibili per il passaggio al libero mercato sono 37, per un \n\ntotale di 10.2 GWh. \n\nTra le altre voci di ricavo, osserviamo una riduzione di CHF 281'801 rispetto al 2017 del gruppo 438 \n\nPrestazioni proprie per investimenti e più precisamente del conto 438.01 Attivazione commesse. \n\nSebbene si osservi un generale aumento delle attivazioni a seguito del notevole incremento degli \n\ninvestimenti, si registra in questo conto la passivazione di impianti per complessivi CHF 617'791 \n\nsostanzialmente a seguito della registrazione del rimborso da parte del Comune di alcuni investimenti \n\neffettuati finanziati tramite fondo FER del Comune (si veda in particolare i lavori di rinnovo \n\ndell’illuminazione pubblica della Città e l’acquisto di un veicolo elettrico). \n\nGli altri ricavi per prestazioni e vendite (gruppo 439), fanno registrare un incremento pari a CHF 173'538 \n\nrispetto al 2017, in linea con quanto preventivato. Questo gruppo comprende in particolare: le \n\nprestazioni di AIM a terzi (conto 439.01), cresciute di CHF 71'444; le entrate varie (conto 439.14), \n\ndiminuite di CHF 12’237; il noleggio a terzi di sottostrutture (conto 439.15) diminuito di CHF 13'355; i \n\ntrasporti per terzi (conto 439.16) diminuito di CHF 30'930; le prestazioni “infragruppo” alle altre sezioni \n\ndelle AIM (conto 439.17), aumentate di CHF 24'692; le tasse per le nuove costruzioni (conto 439.20) \n\nche sono cresciute di CHF 133’923. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nAnalisi clienti fissi vs liberi\n\nSU LM SU LM SU LM SU LM\n\nPeso in % sul totale, CHF 59% 41% 62% 38% 59% 41% 65% 35%\n\nPeso in % sul totale, GWh 47% 53% 48% 52% 48% 52% 59% 41%\n\n2018 2017\n\nLegenda: SU = servizio universale; LM = clienti a libero mercato\n\n2016 2015\n\nBilanci Consuntivi 2018 \nAziende Industriali Mendrisio\n\n19\n\n\n\n47 Contributi da riversare \n\nC 2018 P 2018 C 2017 \nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi \n\n 7'516’562  7'150’000  5'973’736 \n\n \n\nQuesto gruppo è composto dai contributi, incassati dai clienti finali, che sono riversati a Confederazione, \n\nCantone, Comuni e Consorzi. Si rimanda al commento del gruppo 37 Riversamento contributi per \n\nmaggiori dettagli. \n\n \n\n48 Prelevamenti da finanziamenti speciali \n\nC 2018 P 2018 C 2017 \nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi \n\n -224’852  545’000  668’293 \n\n \n\nL’azienda calcola a priori gli introiti tariffari necessari sulla base della pianificazione dei costi (costi \n\nd'esercizio e costi del capitale). A causa della differenze nei costi e nelle quantità tra la situazione \n\n“effettiva” di un anno e la situazione “pianificata” per lo stesso anno, di norma si verificano delle \n\ndiscrepanze tra i costi effettivi e i ricavi effettivi. Tali discrepanze prendono il nome di differenze di \n\ncopertura e devono essere compensate nel corso degli anni. \n\nSe i costi effettivi superano gli introiti tariffari di un determinato anno, si genera una sottocopertura, \n\nche potrà essere colmata negli anni successivi con un aumento delle tariffe. Al contrario, se gli introiti \n\ntariffari eccedono i costi effettivi dello stesso anno, si verifica una sovracopertura, che dovrà essere \n\ncompensata nel corso degli anni successivi con una diminuzione della tariffa. Poiché ascrivibili ai beni \n\npatrimoniali necessari all'esercizio della rete, le differenze di copertura sono remunerate anche con il \n\nWACC (interessi calcolatori) e pertanto rientrano nel computo dei costi del capitale. Se da un lato le \n\nsovracoperture aumentano i costi del capitale, dall'altro le sottocoperture li riducono. \n\nNel dettaglio, i conti 484.03 (280’090) e 484.06 (CHF 267’127) rappresentano lo sciogliemento delle \n\ndifferenze di copertura relative agli anni precedenti rispettivamente per la rete e per l’energia, mentre i \n\nconti 484.04 (CHF -725’732) e 484.05 (CHF -46’337) rappresentano gli accantonamenti dell’anno in \n\ncorso, anche in questo caso di rete ed energia rispettivamente.  \n\nRileviamo che lo scostamento rispetto al 2017 è anche dovuto al fatto che, lo scorso anno, era stata \n\nregistrata una correzione relativa all’anno 2016 e pari a CHF 400'000 nel conto 484.06 Scioglimento \n\ndifferenze di copertura anni precedenti energia, rilevata in sede di redazione del reporting ElCom. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nBilanci Consuntivi 2018 \nAziende Industriali Mendrisio\n\n20\n\n\n\nConto degli investimenti \n\nAccanto al conto di gestione corrente, il conto amministrativo comprende il conto degli investimenti. In \n\nquesto conto sono registrate le uscite e le entrate riguardanti l’acquisizione di beni durevoli, il cui costo \n\nè in seguito caricato alla gestione corrente nel corso del periodo di utilizzazione del bene attraverso la \n\ncontabilizzazione degli ammortamenti. \n\nIl conto degli investimenti per la Sezione Elettricità per l’anno 2018 presenta un volume di spesa pari a \n\nCHF 5'025’360 (2017: CHF 2'001'682). \n\nPer un maggiore dettaglio degli investimenti si rimanda alle tabelle allegate “Controllo dei crediti di \n\ninvestimento” e “Conto degli investimenti”. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nBilanci Consuntivi 2018 \nAziende Industriali Mendrisio\n\n21\n\n\n\nCommento alle poste di bilancio \n\n \n\n \n\n10 Liquidità \n\nSi rimanda al conto dei flussi di capitale per il fondo mezzi liquidi per l’analisi di origine e impiego della \n\nliquidità. \n\n \n\n11 Crediti \n\nQuesta categoria mostra un incremento del 23.6% rispetto al 2017. In dettaglio, osserviamo un \n\naumento pari a CHF 0.8 Mio. dei debitori per bollette dell’elettricità e un aumento pari a ca. CHF 0.3 \n\nMio. dei debitori per altri tipi di fatture (allacciamenti, ecc.). I crediti nei confronti delle Sezione Acqua \n\npotabile e Gas mostrano infine un aumento pari a CHF 0.2 Mio. \n\nAl momento della redazione del presente messaggio la quasi totalità dei crediti presenti al 31.12.2018 \n\nsono stati nel frattempo incassati. \n\n \n\n12 Investimenti in beni patrimoniali \n\nA questa categoria appartiene il materiale in magazzino e la partecipazione, pari a CHF 9'300 (invariata) \n\nin Enertí. Lo stock di materiale al 31.12.2018 è pari a CHF 524’731, pertanto CHF 102'243 in più rispetto \n\na un anno prima. \n\n \n\n13 Transitori attivi \n\nAl 31.12.2018 non registriamo transitori attivi. \n\n \n\n \n\nSezione Elettricità\n\nBilancio patrimoniale 31.12.2018 31.12.2017 Var. Var. %\n\nAttivi 25'302'647             23'014'461             2'288'185                9.9%\n\n10 Liquidità 2'064'776                4'009'401                ‐1'944'625               ‐48.5%\n\n11 Crediti 7'024'929                5'683'191                1'341'738                23.6%\n\n12 Investimenti in beni patrimoniali 534'031                    431'788                    102'243                    23.7%\n\n13 Transitori attivi ‐                            4'172                        ‐4'172                       ‐100.0%\n\n14 Investimenti in beni amministrativi 15'632'638              12'859'009              2'773'629                21.6%\n\n17 Altre uscite attivate 46'272                      26'900                      19'372                      72.0%\n\nPassivi 25'302'647             23'014'461             2'288'185                9.9%\n\n20 Impegni correnti 7'867'950                6'871'119                996'830                    14.5%\n\n22 Debiti a medio e lungo termine 3'000'000                2'000'000                1'000'000                50.0%\n\n23 Debiti per gestioni speciali 20'000                      20'000                      ‐                            0.0%\n\n24 Accantonamenti 3'751'639                4'079'320                ‐327'682                  ‐8.0%\n\n25 Transitori passivi 305'484                    292'878                    12'606                      4.3%\n\n29 Capitale proprio 10'357'574              9'751'144                606'431                    6.2%\n\nBilanci Consuntivi 2018 \nAziende Industriali Mendrisio\n\n22\n\n\n\n14 Investimenti in beni amministrativi \n\nQuesta categoria mostra un incremento pari a CHF 2.8 Mio. (+21.6%) e si attesta al 31.12.2018 a CHF \n\n15.6 Mio. Si rimanda alle tabelle investimenti e ammortamenti per maggiori dettagli.  \n\n \n\n17 Altre uscite attivate \n\nQuesta categoria comprende le uscite per sistemazione territorio, misurazioni, gestione finanziaria, \n\norganizzazione dell’amministrazione. La variazione rispetto al 1.1.2018, pari a CHF +19’372, è \n\nessenzialmente dovuta agli investimenti effettuati nel campo dell’organizzazione (conto 171.06), ovvero \n\nall’attivazione delle ore di lavoro impiegate nel “progetto qualità” che ha l’obiettivo di formalizzare le \n\nprocedure di lavoro delle AIM e ottimizzarle anche con l’ausilio della digitalizzazione. \n\n \n\n20 Impegni correnti \n\nAl 31.12.2018 gli impegni correnti della Sezione Elettricità ammontavano a CHF 7.9 Mio., comprendenti \n\nCHF 2.4 Mio. relativi a cauzioni in deposito (garanzie). Le maggiori voci, oltre alle garanzie, riguardano: \n\ni Creditori per forniture e prestazioni di terzi (CHF 4.1 Mio.) che includono le fatture dei fornitori AET, \n\nAIL nonché Swissgrid; i Creditori per costi d’esercizio (CHF 0.3 Mio.); i debiti in conto corrente nei \n\nconfronti del Comune (CHF 0.6 Mio.). \n\n \n\n22 Debiti a medio e lungo termine \n\nIl debito residuo pari a CHF 2 Mio. nei confronti del Comune è stato estinto a dicembre 2018. Per il \n\nrimborso si è ricorsi ad un prestito da parte di Banca Stato al tasso di 0.95% con scadenza 21.12.2028. \n\nOltre al rifinanziamento dei CHF 2 Mio., a Banca Stato si è chiesto un ulteriore credito pari a CHF 1 Mio., \n\nalle condizioni di cui sopra, a parziale copertura del fabbisogno di capitale per investimenti 2019. \n\n \n\n23 Debiti per gestioni speciali \n\nSi tratta del legato Tonella. \n\n \n\n24 Accantonamenti \n\nIl saldo di questa categoria ammonta al 31.12.2018 a CHF 3.8 Mio ed è composto principalmente da: \n\n1) Fondo sole per tutti per CHF 212’133; \n\n2) Accantonamenti per differenze di copertura (energia + rete) per CHF 2'415’139; \n\n3) Contributi per allacciamenti per CHF 888'015. \n\nL’accantonamento per imposte è stato sciolto per gli anni 2014-2017 e sono stati accantonati CHF \n\n112'000 per imposte 2018. \n\n \n\n \n\n \n\nBilanci Consuntivi 2018 \nAziende Industriali Mendrisio\n\n23\n\n\n\n25 Transitori passivi \n\nI transitori passivi al 31.12.2018 ammontavano a CHF 305’484, sostanzialmente in linea con l’anno \n\nprecedente. Le principali voci riguardano il transitorio relativo ai conguagli di contributi federali e \n\ncantonali pari a CHF 120'069, quello relativo a fatture AET per garanzie d’origine per complessivi CHF \n\n164'438 e quello per una fattura di Enertì per la promozione del marchio Emotì pari a CHF 13'000. \n\n \n\n29 Capitale proprio \n\nDopo il riporto dell’avanzo d’esercizio 2018, il capitale proprio della Sezione Elettricità ammonta a CHF \n\n10.4 Mio.  \n\nLa quota di capitale proprio (sul totale dei passivi) si attesta al 41%. \n\n \n\n \n\nBilanci Consuntivi 2018 \nAziende Industriali Mendrisio\n\n24\n\n\n\nSezione Acqua potabile\n\nRiassunto del consuntivo\n\nConto di gestione corrente\n\nUscite correnti 2'788'942       2'695'816      \n\n+ Ammortamenti amministrativi (incl. Mte Gen.) 686'400           626'964          \n\nTotale spese correnti 3'475'342       3'322'780      \n\nEntrate correnti 3'727'697       3'605'021      \n\nTotale ricavi correnti 3'727'697       3'605'021      \n\nAvanzo d'esercizio 252'355           282'241          \n\nConto degli investimenti\n\nUscite per investimenti 2'333'869       2'247'851      \n\n‐ Entrate per investimenti ‐170'979         ‐450'000        \n\nOnere netto per investimenti 2'162'890       1'797'851      \n\nConto di chiusura\n\nOnere netto per investimenti 2'162'890       1'797'851      \n\nAmmortamenti amministrativi 686'400              626'964               \n\n+ Avanzo d'esercizio 252'355              282'241               \n\nAutofinanziamento 938'755           909'205          \n\nRisultato totale ‐1'224'135      ‐888'646        \n\nRiassunto del bilancio al\n\nAttivi Passivi Attivi Passivi\n\nBeni patrimoniali 1'655'215           2'279'401            \n\nBeni amministrativi 15'445'565         13'969'075          \n\nCapitale di terzi 15'446'273     14'846'324    \n\nFinanziamenti speciali ‐                   ‐                  \n\nCapitale proprio 1'654'507       1'402'152      \n\n17'100'780         17'100'780     16'248'476           16'248'476    \n\n2017\n\n31.12.2017\n\n2018\n\n31.12.2018\n\nBilanci Consuntivi 2018 \nAziende Industriali Mendrisio\n\n25\n\n\n\nSezione Acqua potabile\n\nIndicatori finanziari\n\nN° Tipo di indicatore Anno: 2018 Valutazione Anno: 2017 Valutazione\n\nCopertura delle spese correnti\n[(ricavi correnti senza accrediti interni e riversamenti ‐ spese correnti\n\nsenza addebiti interni e riversamenti) / spese correnti senza addebiti e \n\nriversamenti] * 100\nFormula = [(4‐47‐49‐(3‐37‐39)) / (3‐37‐39)] * 100\n\nGrado di autofinanziamento\n[autofinanziamento / investimenti netti] * 100\nFormula = [(4‐3+331+332+333) / (5‐57‐(6‐67‐68))] * 100\n\nCapacità di autofinanziamento\n[autofinanziamento / ricavi correnti senza riversamenti, prelevamenti da\n\nfinanziamenti speciali e accrediti interni] * 100\nFormula = [(4‐3+331+332+333) / (4‐47‐48‐49)] * 100\n\nQuota degli interessi\n[interessi netti / ricavi correnti senza riversamenti, prelevamenti da\n\nfinanziamenti speciali e accrediti interni] * 100\nFormula = [(32‐(42‐424)) / (4‐47‐48‐49)] * 100\n\nQuota degli oneri finanziari\n[interessi netti e ammortamenti amministrativi / ricavi correnti senza\n\nriversamenti, prelevamenti da finanziamenti speciali e accrediti interni] * \n\n100\nFormula = [(331+32‐(42‐424)) / (4‐47‐48‐49)] * 100\n\nQuota di capitale proprio\n[capitale proprio / totale dei passivi] * 100\n\nFormula = [((1‐19)‐(2‐29)) / (2)] * 100\n\nQuota di indebitamento lordo\n[debiti a breve, medio e lungo termine e per gestioni speciali / ricavi \n\ncorrenti senza riversamenti, prelevamenti da finanziamenti speciali e \n\naccrediti interni] * 100\nFormula = [(21+22+23) / (4‐47‐48‐49)] * 100\n\nQuota degli investimenti\n[investimenti lordi / spese di gestione corrente senza ammortamenti, \n\nriversamenti, prelevamenti da finanziamenti speciali e accredi interni] * \n\n100\nFormula = 5 / [3+5‐(331+332+333+37+38+39)] * 100\n\n2.6% Media\n\n9.7% Debole\n\n364.6% Critica\n\n8\n\nMolto alta\n\nElevata\n\nMedia\n\nRidotta\n\n> 30%\n\n20% ‐ 30%\n\n10% ‐ 20%\n\n< 10%\n\n43.9% Molto alta\n\n7\n\nMolto buona\n\nBuona\n\nDiscreta\n\nAlta\n\nCritica\n\n< 50%\n\n50% ‐ 100%\n\n100% ‐ 150%\n\n150% ‐ 200%\n\n> 200%\n\n350.1% Critica\n\n45.6% Molto alta\n\n6\n\nEccessiva\n\nBuona\n\nMedia\n\nDebole\n\n> 40%\n\n20% ‐ 40%\n\n10% ‐ 20%\n\n< 10%\n\n8.6% Debole\n\n21.0% Alta5\n\nBassa\n\nMedia\n\nAlta\n\nEccessiva\n\n< 5%\n\n5% ‐ 15%\n\n15% ‐ 25%\n\n> 25%\n\n19.3% Alta\n\n4\n\nBassa\n\nMedia\n\nAlta\n\nEccessiva\n\n< 2%\n\n2% ‐ 5%\n\n5% ‐ 8%\n\n> 8%\n\n2.7% Media\n\n3\n\nBuona\n\nMedia\n\nDebole\n\n> 20%\n\n10% ‐ 20%\n\n< 10%\n\n24.0% Buona25.2% Buona\n\n2\n\nIdeale\n\nSufficiente ‐ buono\n\nProblematico\n\n> 100%\n\n70% ‐ 100%\n\n< 70%\n\n50.6% Problematico\n\n7.3% Sufficiente‐positivo\n\n63.6% Problematico\n\nScala di valutazione\n\n1\n\nSufficiente‐positivo\n\nDisavanzo moderato\n\nDisavanzo importante\n\n> 0%\n\n‐2.5% ‐ 0%\n\n< ‐2.5%\n\n8.1%Sufficiente‐positivo\n\nBilanci Consuntivi 2018 \nAziende Industriali Mendrisio\n\n26\n\n\n\nSezione Acqua potabile\n\nConto dei flussi di capitale per il fondo mezzi liquidi\n\nOrigine dei mezzi liquidi (ML)\n\nML originati dall'autofinanziamento\n\nAvanzo d'esercizio 252'355   \n\nAmmortamenti amministrativi (incl. Mte Gen.) 686'400   \n\nAutofinanziamento 938'755       \n\nML originati dalla diminuzione dei beni patrimoniali ‐                \n\nML originati dall'aumento del capitale di terzi\n\nAumento impegni correnti (gr. 20) 245'620       \n\nAumento debiti a medio e lungo termine (gr. 22) 350'000       \n\nAumento transitori passivi (gr. 25) 4'329           \n\nTotale 599'949       \n\nML originati da entrate per investimenti 170'979       \n\nTotale origine dei ML 1'709'683       \n\nImpiego di mezzi liquidi\n\nML impiegati in aumento di beni patrimoniali\n\nAumento crediti (gr. 11) 177'212       \n\nAumento investimenti in beni patrimoniali (gr. 12) 29'703         \n\nTotale 206'914       \n\nML impiegati in diminuzione di capitale di terzi ‐                \n\nML impiegati per uscite di investimento 2'333'869    \n\nTotale impiego dei ML 2'540'784       \n\nVariazione dei mezzi liquidi ‐831'101         \n\n+ Mezzi liquidi 01.01.2018 1'004'131       \n\n= Mezzi liquidi 31.12.2018 173'030           \n\nBilanci Consuntivi 2018 \nAziende Industriali Mendrisio\n\n27\n\n\n\nCommento al conto di gestione corrente \n\n \n\n \n\n90 Conto di gestione corrente \n\nC 2018 P 2018 C 2017 \nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi \n\n252’355     0  282'241  \n\n \n\nIl conto di gestione corrente chiude con un avanzo d'esercizio pari a CHF 252’355, in flessione del \n\n10.6% rispetto all'esercizio precedente. \n\nL'avanzo d'esercizio 2018 è il risultato di spese correnti pari a CHF 3'319’926 (2017: CHF 3'322'780) e \n\nricavi correnti per CHF 3’572’281 (2017: CHF 3'605'021).  \n\nSul fronte delle spese osserviamo a livello generale una sostanziale stabilità del volume (-0.1%). Più in \n\ndettaglio si rileva: un aumento del 2% delle spese per il personale (gruppo 30) a seguito dei regolari \n\nscatti annuali previsti dal regolamento; una riduzione del 4.2% delle spese per beni e servizi (gruppo \n\n31) a seguito di maggiori costi attivati; una crescita dell’8.7% degli ammortamenti quale conseguenza \n\ndei maggiori beni amministrativi all’1.1.2018 rispetto a un anno prima (base di calcolo).  \n\nSul fronte dei ricavi, assunto che il prezzo dell'acqua per metro cubo è rimasto invariato a CHF 1.20 e i \n\nconsumi sono anche rimasti costanti (1.9 Mio. m3), rileviamo che la diminuzione dei ricavi è da \n\nricondurre alla flessione degli altri ricavi per prestazioni e vendite (gruppo 439), non direttamente \n\ncollegati alla vendita di acqua potabile. \n\n \n\n30 Spese per il personale \n\nC 2018 P 2018 C 2017 \nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi \n\n819’083  823’500  803'006  \n\n \n\nLe spese per il personale della Sezione Acqua potabile, in linea con il preventivo (-0.5%), sono in \n\naumento del 2% rispetto all'esercizio precedente e si attestano a CHF 819'083.  \n\nIl previsto aumento è correlato ai regolari scatti di carriera annuali previsti dal regolamento comunale. \n\nSezione Acqua potabile\n\nConto di gestione corrente C2018 P2018 C18vsP18 var % C2017 C18vsC17 var %\n\nChiusura\n\n90 Conto di gestione corrente 252'355           ‐                    252'355          100.0% 282'241           ‐29'886          ‐10.6%\n\nSpese Correnti 3'319'926       3'722'450       ‐402'524        ‐10.8% 3'322'780       ‐2'854             ‐0.1%\n\n30 Spese per il personale 819'083           823'500           ‐4'417             ‐0.5% 803'006           16'077            2.0%\n\n31 Spese per beni e servizi 1'660'398        1'920'100        ‐259'702        ‐13.5% 1'733'582        ‐73'184           ‐4.2%\n\n32 Interessi passivi 96'538             161'000           ‐64'462           ‐40.0% 103'642           ‐7'104             ‐6.9%\n\n33 Ammortamenti 683'571           745'450           ‐61'879           ‐8.3% 628'823           54'749            8.7%\n\n36 Contributi propri 60'336             72'400             ‐12'064           ‐16.7% 53'727             6'609               12.3%\n\n‐                  \n\nRicavi correnti 3'572'281       3'722'450       ‐150'169        ‐4.0% 3'605'021       ‐32'740          ‐0.9%\n\n42 Redditi della sostanza 100                   ‐                    100                  100.0% 98                     2                       1.7%\n\n43 Ricavi per prestazioni, vendite, tasse, diritti e multe 3'572'182        3'722'450        ‐150'268        ‐4.0% 3'604'923        ‐32'742           ‐0.9%\n\nBilanci Consuntivi 2018 \nAziende Industriali Mendrisio\n\n28\n\n\n\nAl 31.12.2018, la Sezione Acqua potabile dava lavoro ad 8 collaboratori a tempo pieno (senza variazioni \n\nrispetto a un anno prima). \n\n \n\n31 Spese per beni e servizi \n\nC 2018 P 2018 C 2017 \nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi \n\n1'660’398  1'920’100  1'733'582  \n\n \n\nLe spese per beni e servizi sono diminuite del 4.2% rispetto all'esercizio precedente e risultano \n\nsignificativamente al di sotto delle prudenziali stime (-13.5% rispetto al preventivo). \n\nLo scostamento è essenzialmente dovuto alla diminuzione della voce 319 Altre spese per beni e servizi \n\npassata da CHF 1'485'798 del 2017 a CHF 1'411'050 (preventivo CHF 1'596’500). Rispetto al 2017 si \n\nosserva in particolare una diminuzione del conto 319.01 Costo del materiale da CHF 375'692 a CHF \n\n151'990 a seguito dei maggiori costi del materiale attivati. Riguardo allo scostamento con il preventivo, \n\nsi osserva in particolare uno scostamento (-36.1%) del conto 319.03 Prestazioni per manutenzione e \n\nper terzi principalmente a seguito della crescita delle prestazioni da terzi attivate. \n\nNon si rilevano altri scostamenti significativi nelle altre voci di spesa del gruppo in analisi. \n\n \n\n32 Interessi passivi \n\nC 2018 P 2018 C 2017 \n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi \n96’538  161’000  103'642  \n\n \n\nGli interessi passivi sono diminuiti del 6.9% rispetto all'esercizio precedente in virtù del miglior tasso di \n\ninteresse ottenuto sul rifinanziamento di prestiti a lungo termine. A metà 2017 era stato rimborsato un \n\ndebito in seguito rifinanziato ad un miglior tasso di interesse. Il precedente tasso ha quindi pesato fino \n\na giugno sui conti 2017. \n\n \n\n33 Ammortamenti \n\nC 2018 P 2018 C 2017 \nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi \n\n683’571  745’450  628'823  \n\n \n\nGli ammortamenti risultano in crescita del 8.7% rispetto al 2017, benché al di sotto del preventivo.  \n\nIn particolare, si osserva uno scostamento sugli ammortamenti su beni amministrativi (CHF +59'736 \n\nrispetto all’esercizio precedente). Per contro, gli ammortamenti su beni patrimoniali (conto 330.01 \n\nRetrocessione e pagamenti inesigibili), fanno registrare una diminuzione di ca. CHF 5'000 e si attestano \n\na CHF 1’171. \n\nGli ammortamenti su beni amministrativi si attestano per il 2018 a CHF 682’400, come detto in aumento \n\nrispetto al livello 2017 (+9.6%).  \n\nBilanci Consuntivi 2018 \nAziende Industriali Mendrisio\n\n29\n\n\n\nPer il 2018, l’aliquota di ammortamento medio utilizzato per i beni amministrativi ammortizzati \n\nlinearmente sul valore di acquisto è pari a 4.22% (2017: 4.01%); l’aliquota degressiva media utilizzata \n\nper i beni amministrativi ammortizzati sul valore residuo è pari a 7.22% (2017: 7.27%). In quest’ultimo \n\ncaso, si tratta dei beni amministrativi per i quali non è disponibile (e non è stato possibile ricostruire) il \n\nvalore di acquisto e più precisamente di boschi, terreni e di alcuni beni amministrativi dei Comuni \n\naggregati. \n\nOltre al lieve aumento dell’aliquota di ammortamento dei beni ammortizzati linearmente, l’aumento è \n\ndovuto al valore della base di ammortamento (CHF 12.8 Mio. per gli ammortamenti 2017 contro CHF \n\n13.9 Mio. per il 2018). \n\nSi rimanda alle tabelle degli ammortamenti per maggiori dettagli. \n\n \n\n36 Contributi propri \n\nC 2018 P 2018 C 2017 \nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi \n60’336  72’400  53'727  \n\n \n\nTale spesa si riferisce alla quota parte di Mendrisio per la gestione corrente del Consorzio ARM, sulla \n\nbase delle chiavi di riparto stabilite dal consiglio consortile. In base all’ultimo aggiornamento delle chiavi \n\ndi riparto (20 dicembre 2016), la quota parte della Città di Mendrisio (che tiene in considerazione il \n\nnumero di abitanti equivalenti e la media dei consumi annuali) corrisponde al 31.466% del disavanzo di \n\ngestione corrente del Consorzio (la quota parte  per gli investimenti corrisponde al 32.387% e considera, \n\noltre ai due elementi sopracitati, anche il valore della forza finanziaria del Comune). \n\n \n\n42 Redditi della sostanza \n\nC 2018 P 2018 C 2017 \n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi \n   100     0   98 \n\n \n\nGli interessi ricevuti dagli istituti finanziari sono pressoché nulli. \n\n \n\n43 Ricavi per prestazioni, vendite, tasse, diritti e multe \n\nC 2018 P 2018 C 2017 \n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi \n 3'572’182  3'722’450  3'604'923 \n\n \n\nIl gruppo 43 è sostanzialmente in linea con l'esercizio precedente (-0.9%) ed è al di sotto del 4% rispetto \n\nal preventivo.  \n\nNel dettaglio: \n\n- Le vendite di acqua potabile (conto 435.05) sono perfettamente in linea con l’esercizio \n\nprecedente e leggermente al di sotto del preventivo (-2.2%). Ricordiamo che i consumi di acqua \n\nBilanci Consuntivi 2018 \nAziende Industriali Mendrisio\n\n30\n\n\n\nsono strettamente correlati alle condizioni meteo che si registrano nel corso dell’anno e in \n\nparticolare ad eventuali periodi di siccità estivi, difficilmente prevedibili, benché in costante \n\naumento, questi ultimi, per intensità e durata. \n\nIl prezzo dell'acqua per metro cubo è rimasto invariato a CHF 1.20. Questi ricavi sono pertanto \n\nil risultato dei consumi di 1.9 Mio. di m3 di acqua (come per il 2017). \n\n- Le prestazioni proprie per investimenti (si veda 438.01) fanno registrare un aumento pari a CHF \n\n81'459 rispetto al 2017, al di sopra di quanto preventivato. Il motivo è la maggiore attivazione \n\ndelle risorse (ore di lavoro e veicoli) su commesse di investimento. \n\n- Gli altri ricavi per prestazioni e vendite sono diminuiti di ca. CHF 115'000 rispetto al 2017 a \n\nseguito della diminuzione dei ricavi per prestazioni a terzi (conto 439.01), delle entrate varie \n\n(conto 439.14), delle prestazioni infragruppo (conto 439.16) e della manutenzione degli idranti \n\n(conto 439.19). In quest’ultimo caso, da segnalare che, a partire dall’1.1.2018, gli idranti sono \n\ncompletamenti gestiti da AIM e pertanto eventuali investimenti sono attivati nei conti della \n\nsezione acqua potabile e la manutenzione rimane un costo della sezione stessa (fino al 2017 i \n\ncosti di manutenzione erano fatturati al Comune). \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nBilanci Consuntivi 2018 \nAziende Industriali Mendrisio\n\n31\n\n\n\nConto degli investimenti \n\nAccanto al conto di gestione corrente, il conto amministrativo comprende il conto degli investimenti. In \n\nquesto conto sono registrate le uscite e le entrate riguardanti l’acquisizione di beni durevoli, il cui costo \n\nè in seguito caricato alla gestione corrente nel corso del periodo di utilizzazione del bene attraverso la \n\ncontabilizzazione degli ammortamenti. \n\nIl conto degli investimenti per la Sezione Acqua potabile per l’anno 2018 presenta un volume di spesa \n\npari a CHF 2'014’036 (2017: CHF 2'247’851). \n\nPer un maggiore dettaglio degli investimenti si rimanda alle tabelle allegate “Controllo dei crediti di \n\ninvestimento” e “Conto degli investimenti”. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nBilanci Consuntivi 2018 \nAziende Industriali Mendrisio\n\n32\n\n\n\nCommento alle poste di bilancio \n\n \n\n \n\n10 Liquidità \n\nSi rimanda al conto dei flussi di capitale per il fondo mezzi liquidi per l’analisi di origine e impiego della \n\nliquidità. \n\n \n\n11 Crediti \n\nQuesta categoria mostra un aumento del 16.4% rispetto al 31.12.2017. Osserviamo un aumento dei \n\ndebitori per le bollette dell’acqua potabile (CHF +125’995); i crediti verso le altre due Sezioni AIM sono \n\nrimasti sostanzialmente invariati (CHF +8’638). Le altre fatture (allacciamenti, IVA, ecc.) sono aumentate \n\nper complessivi CHF 122’544. \n\nAl momento della redazione del presente messaggio la quasi totalità dei crediti presenti al 31.12.2018 \n\nè stata nel frattempo incassata. \n\n \n\n12 Investimenti in beni patrimoniali \n\nRispetto al 31.12.2017 lo stock di magazzino è aumentato complessivamente del 15% (+CHF 29'703). \n\n \n\n14 Investimenti in beni amministrativi \n\nI beni amministrativi sono aumentati dell’11% e si attestano al 31.12.2018 a CHF 15.4 Mio. Nel \n\ndettaglio: le uscite per investimenti 2018 sono state pari a CHF 2 Mio., le entrate per investimenti \n\n(rimborso di investimenti anticipati per l’acquedotto a lago) sono state pari a CHF 0.2 e gli ammortamenti \n\ndei beni amministrativi pari a CHF 0.7 Mio. \n\n \n\n \n\n \n\nSezione Acqua potabile\n\nBilancio patrimoniale 31.12.2018 31.12.2017 Var. Var. %\n\nAttivi 17'100'780             16'248'476             852'304                   5.2%\n\n10 Liquidità 173'030                    1'004'131                ‐831'101                  ‐82.8%\n\n11 Crediti 1'255'698                1'078'487                177'212                    16.4%\n\n12 Investimenti in beni patrimoniali 226'486                    196'783                    29'703                      15.1%\n\n14 Investimenti in beni amministrativi 15'445'565              13'969'075              1'476'490                10.6%\n\nPassivi 17'100'780             16'248'476             1'437'294                8.8%\n\n20 Impegni correnti 583'342                    337'722                    245'620                    72.7%\n\n22 Debiti a medio e lungo termine 13'589'661              13'239'661              350'000                    2.6%\n\n24 Accantonamenti 1'240'812                1'240'812                ‐                            0.0%\n\n25 Transitori passivi 32'457                      28'128                      4'329                        15.4%\n\n29 Capitale proprio 1'654'507                1'402'152                252'355                    18.0%\n\nBilanci Consuntivi 2018 \nAziende Industriali Mendrisio\n\n33\n\n\n\n20 Impegni correnti \n\nAl 31.12.2018 gli impegni correnti della Sezione Acqua potabile ammontavano a CHF 583’342, inclusi \n\nCHF 52’362 relativi a cauzioni in deposito (garanzie). Le maggiori voci riguardano i Creditori per forniture \n\ne prestazioni di terzi pari a CHF 235’516, impegni verso la Sezione Elettricità per CHF 193’639 e gli \n\nimpegni in conto corrente con il Comune di Mendrisio per CHF 66’064. \n\n \n\n21 Debiti a breve termine \n\nAl 31.12.2018 non si registrano debiti a breve termine, così come al 31.12.2017. \n\n \n\n22 Debiti a medio e lungo termine \n\nQuesta categoria includeva al 31.12.2018: \n\n1) nuovo debito nei confronti della Sezione Gas delle AIM pari a CHF 0.35 Mio. (tasso 0.5%, senza \n\nscadenza); \n\n2) debito nei confronti del Comune pari a CHF 6.9 Mio. (tasso 2018 pari a 0.95%, senza scadenza); \n\n3) debito nei confronti di BSCT pari a CHF 1 Mio. (tasso 0.70%, scadenza 13.01.2020); \n\n4) debito nei confronti di PostFinance pari a CHF 4.5 Mio. (tasso 0.41%, scadenza 25.07.2022); \n\n5) debito nei confronti di PostFinance pari a CHF 0.80 Mio. (tasso 0.55%, scadenza 04.03.2024). \n\n  \n\n24 Accantonamenti \n\nIl saldo di questa categoria ammonta al 31.12.2018 a CHF 1.2 Mio. (invariato rispetto al 2017) ed è \n\ncomposto essenzialmente da: \n\n1) Contributi per il Piano cantonale d'approvvigionamento idrico (PCAI) per CHF 544’633; \n\n2) Contributi per allacciamenti per CHF 695’229. \n\n \n\n25 Transitori passivi \n\nI transitori passivi al 31.12.2018 ammontavano a CHF 32’457 per interessi passivi sui prestiti di \n\nPostFinance (ca. CHF 12'000), quota parte delle AIM per il contributo di solidarietà “centesimo per \n\nl’acqua” (CHF 10'000), costi di gestione ARM (ca. CHF 10'000). \n\n \n\n29 Capitale proprio \n\nDopo il riporto dell’avanzo d’esercizio 2018, il capitale proprio della Sezione Acqua potabile ammonta \n\na CHF 1.65 Mio.  \n\nLa quota di capitale proprio (sul totale dei passivi) si attesta al 9.7%. \n\n \n\n \n\n \n\nBilanci Consuntivi 2018 \nAziende Industriali Mendrisio\n\n34\n\n\n\nSezione Acqua potabile \n\nMonte Generoso \n\n \n\n \n\nIl conto di gestione corrente della Sezione Acqua potabile – Monte Generoso, chiude il 2018 con spese \n\npari a CHF 155’416 (CHF -29’784 rispetto al preventivo) e ricavi per CHF 127’208 (CHF +27'208 rispetto \n\nal preventivo), con un contributo a pareggio per le spese correnti pari complessivamente a CHF 28’208 \n\n(inferiore di CHF 56’992 a quanto preventivato e in diminuzione di CHF 21’444 rispetto al 2017), \n\nsuddiviso come segue: \n\n- Contributo del Comune di Mendrisio CHF 9’873; \n\n- Contributo degli altri Comuni convenzionati CHF 18’335. \n\nGli impianti del Monte Generoso risultano a bilancio (della Sezione Acqua potabile) al 31.12.2018 per \n\nCHF 365’344 (2017: 49'511) e gli ammortamenti amministrativi ammontano per il 2018 a CHF 4'000. \n\n \n\nSezione Acqua potabile\n\nConto di gestione corrente ‐ Monte Generoso C2018 P2018 C18vsP18 var % C2017 C18vsC17 var %\n\nChisusura\n\n90 Conto di gestione corrente ‐                    ‐                    ‐                   ‐ ‐                    ‐                   ‐\n\nSpese Correnti 155'416           185'200           ‐29'784          ‐16.1% 176'826           ‐21'410          ‐12.1%\n\n31 Spese per beni e servizi 151'416           182'600           ‐31'184           ‐17.1% 172'526           ‐21'110           ‐12.2%\n\n33 Ammortamenti 4'000                2'600                1'400               53.8% 4'300                ‐300                ‐7.0%\n\nRicavi correnti 155'416           185'200           ‐29'784          ‐16.1% 176'826           ‐21'410          ‐12.1%\n\n43 Ricavi per prestazioni, vendite, tasse, diritti e multe 127'208           100'000           27'208            27.2% 127'474           ‐266                ‐0.2%\n\n46 Contributi per spese correnti 28'208             85'200             ‐56'992           ‐66.9% 49'352             ‐21'144           ‐42.8%\n\nBilanci Consuntivi 2018 \nAziende Industriali Mendrisio\n\n35\n\n\n\nSezione Gas\n\nRiassunto del consuntivo\n\nConto di gestione corrente\n\nUscite correnti 6'157'097        5'888'588       \n\n+ Ammortamenti amministrativi 419'400           480'870          \n\nTotale spese correnti 6'576'497        6'369'458       \n\nEntrate correnti 7'271'517        7'313'069       \n\nTotale ricavi correnti 7'271'517        7'313'069       \n\nAvanzo d'esercizio 695'020           943'611          \n\nConto degli investimenti\n\nUscite per investimenti 729'127           310'049          \n\n‐ Entrate per investimenti ‐25'764            ‐                   \n\nOnere netto per investimenti 703'363           310'049          \n\nConto di chiusura\n\nOnere netto per investimenti 703'363           310'049          \n\nAmmortamenti amministrativi 419'400               480'870              \n\n+ Avanzo d'esercizio 695'020               943'611              \n\nAutofinanziamento 1'114'420        1'424'481       \n\nRisultato totale 411'057           1'114'432       \n\nRiassunto del bilancio al\n\nAttivi Passivi Attivi Passivi\n\nBeni patrimoniali 5'032'262            4'269'070           \n\nBeni amministrativi 1'716'018            1'432'055           \n\nCapitale di terzi 2'636'759        2'284'623       \n\nFinanziamenti speciali ‐                    ‐                   \n\nCapitale proprio 4'111'521        3'416'501       \n\n6'748'280            6'748'280        5'701'124            5'701'124       \n\n2018\n\n31.12.2018\n\n2017\n\n31.12.2017\n\nBilanci Consuntivi 2018 \nAziende Industriali Mendrisio\n\n36\n\n\n\nSezione Gas\n\nIndicatori finanziari\n\nN° Tipo di indicatore Anno: 2018 Valutazione Anno: 2017 Valutazione\n\nCopertura delle spese correnti\n[(ricavi correnti senza accrediti interni e riversamenti ‐ spese correnti\n\nsenza addebiti interni e riversamenti) / spese correnti senza addebiti e \n\nriversamenti] * 100\nFormula = [(4‐47‐49‐(3‐37‐39)) / (3‐37‐39)] * 100\n\nGrado di autofinanziamento\n[autofinanziamento / investimenti netti] * 100\nFormula = [(4‐3+331+332+333) / (5‐57‐(6‐67‐68))] * 100\n\nCapacità di autofinanziamento\n[autofinanziamento / ricavi correnti senza riversamenti, prelevamenti da\n\nfinanziamenti speciali e accrediti interni] * 100\nFormula = [(4‐3+331+332+333) / (4‐47‐48‐49)] * 100\n\nQuota degli interessi\n[interessi netti / ricavi correnti senza riversamenti, prelevamenti da\n\nfinanziamenti speciali e accrediti interni] * 100\nFormula = [(32‐(42‐424)) / (4‐47‐48‐49)] * 100\n\nQuota degli oneri finanziari\n[interessi netti e ammortamenti amministrativi / ricavi correnti senza\n\nriversamenti, prelevamenti da finanziamenti speciali e accrediti interni] * \n\n100\nFormula = [(331+32‐(42‐424)) / (4‐47‐48‐49)] * 100\n\nQuota di capitale proprio\n[capitale proprio / totale dei passivi] * 100\n\nFormula = [((1‐19)‐(2‐29)) / (2)] * 100\n\nQuota di indebitamento lordo\n[debiti a breve, medio e lungo termine e per gestioni speciali / ricavi \n\ncorrenti senza riversamenti, prelevamenti da finanziamenti speciali e \n\naccrediti interni] * 100\nFormula = [(21+22+23) / (4‐47‐48‐49)] * 100\n\nQuota degli investimenti\n[investimenti lordi / spese di gestione corrente senza ammortamenti, \n\nriversamenti, prelevamenti da finanziamenti speciali e accredi interni] * \n\n100\nFormula = 5 / [3+5‐(331+332+333+37+38+39)] * 100\n\n‐0.1% Bassa\n\n60.9% Eccessiva\n\n0.0% Molto buona\n\n8\n\nMolto alta\n\nElevata\n\nMedia\n\nRidotta\n\n> 30%\n\n20% ‐ 30%\n\n10% ‐ 20%\n\n< 10%\n\n6.5% Ridotta\n\n7\n\nMolto buona\n\nBuona\n\nDiscreta\n\nAlta\n\nCritica\n\n< 50%\n\n50% ‐ 100%\n\n100% ‐ 150%\n\n150% ‐ 200%\n\n> 200%\n\n0.0% Molto buona\n\n14.2% Media\n\n6\n\nEccessiva\n\nBuona\n\nMedia\n\nDebole\n\n> 40%\n\n20% ‐ 40%\n\n10% ‐ 20%\n\n< 10%\n\n59.9% Eccessiva\n\n7.5% Media5\n\nBassa\n\nMedia\n\nAlta\n\nEccessiva\n\n< 5%\n\n5% ‐ 15%\n\n15% ‐ 25%\n\n> 25%\n\n8.2% Media\n\n4\n\nBassa\n\nMedia\n\nAlta\n\nEccessiva\n\n< 2%\n\n2% ‐ 5%\n\n5% ‐ 8%\n\n> 8%\n\n0.0% Bassa\n\n3\n\nBuona\n\nMedia\n\nDebole\n\n> 20%\n\n10% ‐ 20%\n\n< 10%\n\n24.2% Buona20.1% Buona\n\n2\n\nIdeale\n\nSufficiente ‐ buono\n\nProblematico\n\n> 100%\n\n70% ‐ 100%\n\n< 70%\n\n459.4% Ideale\n\n14.4% Sufficiente‐positivo\n\n204.1% Ideale\n\nScala di valutazione\n\n1\n\nSufficiente‐positivo\n\nDisavanzo moderato\n\nDisavanzo importante\n\n> 0%\n\n‐2.5% ‐ 0%\n\n< ‐2.5%\n\n19.1%Sufficiente‐positivo\n\nBilanci Consuntivi 2018 \nAziende Industriali Mendrisio\n\n37\n\n\n\nSezione Gas\n\nConto dei flussi di capitale per il fondo mezzi liquidi\n\nOrigine dei mezzi liquidi (ML)\n\nML originati dall'autofinanziamento\n\nAvanzo d'esercizio 695'020       \n\nAmmortamenti amministrativi 419'400       \n\nAutofinanziamento 1'114'420    \n\nML originati dalla diminuzione dei beni patrimoniali\n\nDiminuzione investimenti in beni patrimoniali (gr. 12) 4'344           \n\nTotale 4'344           \n\nML originati dall'aumento del capitale di terzi\n\nAumento impegni correnti (gr. 20) 334'140       \n\nAumento accantonamenti (gr. 24) 15'722         \n\nAumento transitori passivi (gr. 25) 2'273           \n\nTotale 352'136       \n\nML originati da entrate per investimenti 25'764         \n\nTotale origine dei ML 1'496'664       \n\nImpiego di mezzi liquidi\n\nML impiegati in aumento di beni patrimoniali\n\nAumento crediti (gr. 11) 501'550       \n\nTotale 501'550       \n\nML impiegati in diminuzione di capitale di terzi ‐                \n\nML impiegati per uscite di investimento 729'127       \n\nTotale impiego dei ML 1'230'677       \n\nVariazione dei mezzi liquidi 265'986           \n\n+ Mezzi liquidi 01.01.2018 2'300'490       \n\n= Mezzi liquidi 31.12.2018 2'566'476       \n\nBilanci Consuntivi 2018 \nAziende Industriali Mendrisio\n\n38\n\n\n\nCommento al conto di gestione corrente \n\n \n\n \n\n90 Conto di gestione corrente \n\nC 2018 P 2018 C 2017 \n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi \n695’020     0  943'611  \n\n \n\nIl conto di gestione corrente chiude con un avanzo d'esercizio pari a CHF 695’020, in flessione del 26% \n\nrispetto all'esercizio precedente. \n\nL'avanzo d'esercizio 2018 è il risultato di spese correnti pari a CHF  6'576'497 (2017: CHF 6'369’458) e \n\nricavi correnti per CHF  7'271'517 (2017: CHF 7'313’069).  \n\nDa una prima analisi si rileva pertanto un aumento dei costi di ca. CHF 200'000, che però è \n\nessenzialmente dovuto all’aumento di oltre CHF 300'000 dei contributi per il CO2 riversati alla \n\nConfederazione. Al netto di tale crescita, si registra nel 2018 una sostanziale diminuzione delle spese \n\npari a oltre CHF 100'000 e frutto della diminuzione delle spese per beni e servizi (gruppo 31; CHF -\n\n48’050) e dei minori ammortamenti (gruppo 33; CHF -63’279). \n\nSul fronte dei ricavi invece si assite a prima vista ad una sostanziale stabilità rispetto al 2017 (-1%). In \n\nrealtà, anche in questo caso, i ricavi sono “gonfiati” dall’aumento dei contributi prelevati dai clienti e \n\nriversati alla Confederazione pari come visto a oltre CHF 300'000. Al netto di tale variazione, rileviamo \n\npertanto una riduzione dei ricavi di ca. CHF 350'000 dovuta alla diminuzione dei ricavi per prestazioni e \n\nvendite e in particolare alla diminuzione dei ricavi dalla vendita di gas naturale quale conseguenza della \n\nriduzione del prezzo medio di vendita del gas (sconto del 10% in vigore per tutto il 2018). \n\n \n\n30 Spese per il personale \n\nC 2018 P 2018 C 2017 \nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi \n\n121’687  113’000  116'457  \n\n \n\nLe spese per il personale sono aumentate del 4.5% rispetto al 2017 e risultano superiori del 7.7% \n\nrispetto al preventivo (CHF +8’687). Il lieve aumento alla voce salari (conto 301.01) e relativi oneri sociali \n\nSezione Gas\n\nConto di gestione corrente C2018 P2018 C18vsP18 var % C2017 C18vsC17 var %\n\nChiusura\n\n90 Conto di gestione corrente 695'020           ‐                    695'020          100.0% 943'611           ‐248'591        ‐26.3%\n\nSpese Correnti 6'576'497       6'763'000       ‐186'503        ‐2.8% 6'369'458       207'039          3.3%\n\n30 Spese per il personale 121'687           113'000           8'687               7.7% 116'457           5'230               4.5%\n\n31 Spese per beni e servizi 4'296'464        4'854'420        ‐557'956        ‐11.5% 4'344'514        ‐48'050           ‐1.1%\n\n32 Interessi passivi ‐                    ‐                    ‐                   0.0% 289                   ‐289                ‐100.0%\n\n33 Ammortamenti 420'813           315'580           105'233          33.3% 484'092           ‐63'279           ‐13.1%\n\n37 Riversamento contributi 1'737'533        1'480'000        257'533          17.4% 1'424'106        313'427          22.0%\n\nRicavi correnti 7'271'517       6'763'000       508'517          7.5% 7'313'069       ‐41'552          ‐0.6%\n\n42 Redditi della sostanza 3'352                2'000                1'352               67.6% 786                   2'566               326.4%\n\n43 Ricavi per prestazioni, vendite, tasse, diritti e multe 5'530'632        5'281'000        249'632          4.7% 5'888'177        ‐357'545        ‐6.1%\n\n47 Contributi da riversare 1'737'533        1'480'000        257'533          17.4% 1'424'106        313'427          22.0%\n\nBilanci Consuntivi 2018 \nAziende Industriali Mendrisio\n\n39\n\n\n\n(conto 303.01) è da imputare all’assunzione dal 1° novembre 2018 di un nuovo idraulico a carico della \n\nsezione gas. \n\nLe spese addebitate alla Sezione Gas per lavori effettuati da altri collaboratori delle AIM (commesse e \n\nservizi condivisi), registrate nel conto 319.11 Prestazioni infragruppo, sono rimaste sostanzialmente \n\ninvariate rispetto al 2017 (+0.4%) e sono al di sotto del preventivo (-11.1%). \n\nLe spese per abbigliamento (conto 306.01) sono diminuite del 53.8% e si attestano per il 2018 a CHF \n\n1’279. \n\n \n\n31 Spese per beni e servizi \n\nC 2018 P 2018 C 2017 \n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi \n4'296’464  4’854’420  4'344'514  \n\n \n\nQuesto gruppo di spesa è sostanzialmente invariato rispetto al 2017 (-1.1%) e molto al di sotto del \n\npreventivo (-11.5%). Il motivo è da ricercare essenzialmente nei seguenti punti: \n\n1. Le spese per l’acquisto del gas naturale (conto 319.08) si sono attestate per il 2018 a CHF 3'590'576, \n\nquindi ad un livello superiore rispetto all’esercizio precedente (CHF +211'810), ma meno di quanto \n\nera stato prudenzialmente stimato (a preventivo si stima una spesa di CHF 3'900'000). \n\nNel dettaglio, rispetto al 2017 osserviamo le seguenti dinamiche: \n\n- incremento della spesa di acquisto di CHF 45'594 quale conseguenza di un superiore prezzo \n\nmedio di acquisto del gas;  \n\n- incremento della spesa di acquisto di CHF 166'215 quale conseguenza del maggior numero di \n\nGWh erogati (99.8 GWh contro i 95.2 GWh del 2017). \n\n2. Il costo del materiale (conto 319.01) e le prestazioni per manutenzione e per terzi (conto 319.03) \n\nrisultano complessivamente inferiori per il 2018 di CHF 230’064 rispetto all’esercizio precedente e \n\ndi CHF 76’075 rispetto al preventivo. Come in parte preventivato, la differenza è da imputare \n\nall’importante aumento degli investimenti che sono più che raddoppiati tra il 2017 e il 2018 \n\npassando da CHF 310'580 a CHF 729'127. In particolare, gli investimenti nel cogeneratore a biogas \n\npresso il CDAM, gli studi relativi al teleriscaldamento, nonché i lavori sul cantiere di via Penate, hanno \n\ncomportato l’attivazione sui relativi assets dei costi del materiale e delle prestazioni da terzi. \n\n3. Osserviamo inoltre l’incasso di un sussidio federale, non preventivato, per CHF 25'764 in relazione \n\nall’implementazione del cogeneratore a biogas presso il CDAM (conto 319.20). \n\nInfine, osserviamo: una sostanziale stabilità del gruppo di spesa 315 Manutezione mobili, macchine, \n\nveicoli e attrezzature che si attestano per il 2018 a CHF 11'918 (2017: CHF 13’723); una diminuzione \n\nnel gruppo di spesa 318 Servizi e onorari (-23%), in particolare dovuta ai minori costi fiscali registrati. \n\n \n\n32 Interessi passivi \n\nC 2018 P 2018 C 2017 \nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi \n\n 0  0  289  \n\n \n\nCome preventivato non si registrano interessi passivi per il 2018. Ad inizio 2017 era stato rimborsato \n\nl’ultimo debito della sezione e gas e per il 2018 non è stato necessario indebitarsi nuovamente. \n\nBilanci Consuntivi 2018 \nAziende Industriali Mendrisio\n\n40\n\n\n\n33 Ammortamenti \n\nC 2018 P 2018 C 2017 \nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi \n\n420’813  315’580  484'092  \n\n \n\nRispetto all’esercizio precedente, si registrano minori ammortamenti per CHF 63’279, risultato dei \n\nseguenti elementi: \n\n- Gli ammortamenti su beni patrimoniali (conto 330.01) sono quasi nulli (CHF 1’413), \n\nsostanzialmente in linea con il 2017 (CHF 3’222); \n\n- Gli ammortamenti su beni amministrativi (conto 331.01) sono diminuiti di CHF 61’470 rispetto \n\nal 2017 e lo scostamento è da ricondurre al minor valore dei beni amministrativi ammortizzabili \n\nall’1.1.2018 (CHF 1.4 Mio.), ovvero la base di calcolo per gli ammortamenti al 31.12.2018, \n\nrispetto all’1.1.2017 (CHF 1.6 Mio.). Le aliquote d’ammortamento ultilizzate per il 2018 non \n\nsono infatti variate sostanzialmente (aliquota media 2017 pari al 30%; aliquota 2018 pari al \n\n29.3%). Lo scostamento rispetto al preventivo è da imputare alla differente aliquota utilizzata in \n\nsede di chiusura dei conti (29.3% contro 19.3% del preventivo). \n\n \n\n37 Riversamento contributi \n\nC 2018 P 2018 C 2017 \n\nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi \n1'737’533  1'480’000  1'424'106  \n\n \n\nLo scostamento osservato in questa categoria è dovuto alla maggior quantità di gas naturale \n\ncommerciato sulla quale è applicata, da parte della Confederazione, la tassa sul CO2 (pari a CHF 84 per \n\ntonnellata di CO2, invariata rispetto al 2017). \n\nLa tassa sul CO2 rappresenta uno strumento di cui la Svizzera dispone per raggiungere gli obiettivi legali \n\ndi protezione del clima. Si tratta di una tassa d’incentivazione riscossa dal 2008 sui combustibili fossili, \n\ncome l’olio da riscaldamento o il gas naturale. La tassa fa lievitare i prezzi, creando un incentivo a ridurre \n\nil consumo di combustibili fossili e a impiegare maggiormente agenti energetici senza emissioni o a \n\nbassa emissione di CO2. \n\nCome detto, lo scostamento è da ricondurre alla maggiore quantità di gas naturale commerciata. La \n\ntassa è rifatturata ai consumatori e indicata sulle bollette (il corrispettivo è nella voce 47 Contributi da \n\nriversare). \n\n \n\n42 Redditi della sostanza \n\nC 2018 P 2018 C 2017 \nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi \n\n  3’352  2’000  786 \n\n \n\nI redditi dalla sostanza si compongono degli interessi bancari e degli interessi per crediti verso le sezioni \n\nelettricità e gas. Il lieve aumento è dovuto al fatto che nell’esercizio precedente non erano in essere \n\nprestiti dalla sezione gas verso le altre.  \n\nBilanci Consuntivi 2018 \nAziende Industriali Mendrisio\n\n41\n\n\n\n43 Ricavi per prestazioni, vendite, tasse, diritti e multe \n\nC 2018 P 2018 C 2017 \nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi \n\n 5'530’632  5'281’000  5'888'177 \n\n \n\nIl gruppo di ricavo in analisi è composto principalmente dalla voce 435 Vendite che per il 2018 si attesta \n\na CHF 5'365'677 registrando una flessione rispetto all’esercizio precedente (-6.1%). \n\nIn particolare, il conto 435.06 Vendita di gas naturale ha fatto registrare una flessione del 5% rispetto \n\nal 2017 (CHF -278’151). La diminuzione è comunque stata più contenuta di quanto preventivato (CHF \n\n5'242’175 contro CHF 5'050’000). Più in dettaglio, possiamo osservare quanto segue: \n\n- Diminuzione dei ricavi di CHF 520'822 quale conseguenza della riduzione del prezzo medio di \n\nvendita del gas (sconto del 10% in vigore per tutto l’esercizio); \n\n- Aumento dei ricavi di CHF 242'671 quale conseguenza del maggior numero di GWh venduti \n\n(99.8 GWh contro i 95.2 GWh del 2017). \n\nTra le altre voci di spesa, rileviamo una diminuzione di CHF 56’682 delle prestazioni proprie per \n\ninvestimenti (conto 438.01) da ricondurre al minor numero di ore prestate dai due collaboratori della \n\nsezione gas che sono state attivate su progetti di investimento. Infatti, benché gli investimenti siano \n\nnotevolmente aumentati, gli stessi hanno principalmente impiegato il lavoro dei collaboratori del genio \n\ncivile (formalmente sotto la sezione elettricità) nonché le prestazioni di terzi. Le ore di lavoro non attivate \n\nsono di fatto state dedicate dai due idraulici alla regolare manutenzione della rete. \n\nOsserviamo inoltre una notevole riduzione degli altri ricavi per prestazioni e vendite (voce 439) che passa \n\nda CHF 264’042 del 2017 a CHF 218'061, quale conseguenza della riduzione del conto 439.01 \n\nPrestazioni a terzi (-96.3%), del conto 439.14 Entrate varie (-73.7%) e del conto 439.20 Tasse per nuove \n\ncostruzioni (-18%). \n\nPer contro, la vendita di materiale a terzi e le prestazioni infragruppo (manodopera, materiale e veicoli) \n\nhanno fatto registrare un incremento rispettivamente di CHF 23'269 e CHF 17'702 rispetto all’esercizio \n\nprecedente. \n\n \n\n47 Contributi da riversare \n\nC 2018 P 2018 C 2017 \nSpese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi \n\n 1'737’533  1’480’000  1'424'106 \n\n \n\nLo scostamento osservato in questa categoria è dovuto alla maggior quantità di gas naturale \n\ncommerciato sulla quale è applicata, da parte della Confederazione, la tassa sul CO2 (pari a CHF 84 per \n\ntonnellata di CO2, invariata rispetto al 2017). \n\nSi veda quanto detto per il gruppo 370 per maggiori dettagli.\n\n \n\n \n\n \n\nBilanci Consuntivi 2018 \nAziende Industriali Mendrisio\n\n42\n\n\n\nConto degli investimenti \n\nAccanto al conto di gestione corrente, il conto amministrativo comprende il conto degli investimenti. In \n\nquesto conto sono registrate le uscite e le entrate riguardanti l’acquisizione di beni durevoli, il cui costo \n\nè in seguito caricato alla gestione corrente nel corso del periodo di utilizzazione del bene attraverso la \n\ncontabilizzazione degli ammortamenti. \n\nIl conto degli investimenti per la Sezione Gas per l’anno 2018 presenta un volume di spesa pari a CHF \n\n729’127 (2017: CHF 310'049). \n\nPer un maggiore dettaglio degli investimenti si rimanda alle tabelle allegate “Controllo dei crediti di \n\ninvestimento” e “Conto degli investimenti”. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nBilanci Consuntivi 2018 \nAziende Industriali Mendrisio\n\n43\n\n\n\nCommento alle poste di bilancio \n\n \n\n \n\n10 Liquidità \n\nSi rimanda al conto dei flussi di capitale per il fondo mezzi liquidi per l’analisi di origine e impiego della \n\nliquidità. \n\n \n\n11 Crediti \n\nQuesta categoria mostra un incremento del 25.9% rispetto al 2017. Osserviamo un aumento dei \n\ndebitori per le bollette del gas (la voce principale) pari a CHF 206'624, mentre si registra una lieve \n\ndiminuzione negli “altri debitori” (allacciamenti, ecc.) pari a CHF 8’295. I crediti a breve verso le altre \n\ndue sezioni AIM si attestano al 31.12.2018 a CHF 32'878 (in diminuzione di CHF 47'080 rispetto al \n\n31.12.2017). \n\nAl momento della redazione del presente messaggio la quasi totalità dei crediti presenti al 31.12.2018 \n\nè stata nel frattempo incassata. \n\nSi registra infine al 31.12.2018 un nuovo prestito in essere di CHF 350’000 verso la sezione Acqua \n\npotabile. \n\n \n\n12 Investimenti in beni patrimoniali \n\nA questa categoria appartiene il materiale in magazzino. Al 31.12.2018 le scorte di magazzino figurano \n\na bilancio per CHF 29'243, in diminuzione del 12.9% rispetto a un anno prima. \n\n \n\n14 Investimenti in beni amministrativi \n\nQuesta categoria mostra una crescita del 19.8% e si attesta al 31.12.2018 a CHF 1.7 Mio., risultato di \n\nuscite per investimenti per CHF 729'127, entrate per investimenti pari a CHF 25'764 ed ammortamenti \n\namministrativi per CHF 419’400. \n\n \n\nSezione Gas\n\nBilancio patrimoniale 31.12.2018 31.12.2017 Var. Var. %\n\nAttivi 6'748'280                5'701'124                1'047'156                18.4%\n\n10 Liquidità 2'566'476                2'300'490                265'986                    11.6%\n\n11 Crediti 2'436'543                1'934'993                501'550                    25.9%\n\n12 Investimenti in beni patrimoniali 29'243                      33'587                      ‐4'344                       ‐12.9%\n\n14 Investimenti in beni amministrativi 1'716'018                1'432'055                283'963                    19.8%\n\nPassivi 6'748'280                5'701'124                1'047'156                18.4%\n\n20 Impegni correnti 1'878'692                1'544'552                334'140                    21.6%\n\n22 Debiti a medio e lungo termine ‐                            ‐                            ‐                            0.0%\n\n24 Accantonamenti 755'794                    740'071                    15'722                      2.1%\n\n25 Transitori passivi 2'273                        ‐                            2'273                        100.0%\n\n29 Capitale proprio 4'111'521                3'416'501                695'020                    20.3%\n\nBilanci Consuntivi 2018 \nAziende Industriali Mendrisio\n\n44\n\n\n\n20 Impegni correnti \n\nAl 31.12.2018 gli impegni correnti della Sezione Gas ammontavano a CHF 1.9 Mio. (31.12.2017: CHF \n\n1.5 Mio.), inclusi CHF 0.2 Mio. relativi a cauzioni in deposito (garanzie). Le maggiori voci riguardano i \n\nCreditori per forniture e prestazioni di terzi pari a CHF 1.6 Mio. \n\n \n\n24 Debiti a medio e lungo termine \n\nLa Sezione Gas non presenta alcun debito a lungo termine al 31.12.2018, come già un anno prima. \n\n \n\n24 Accantonamenti \n\nIl saldo di questa categoria ammonta al 31.12.2018 a CHF 755’794 ed è composto integralmente dai \n\ncontributi per allacciamenti (conto 240.01). \n\n \n\n29 Capitale proprio \n\nDopo il riporto dell’avanzo d’esercizio 2018, il capitale proprio della Sezione Gas ammonta a CHF 4.1 \n\nMio. \n\nLa quota di capitale proprio (sul totale dei passivi) si attesta al 60.9%. \n\n \n\nBilanci Consuntivi 2018 \nAziende Industriali Mendrisio\n\n45\n\n\n\tMM 92-2019_Bilancio Consuntivo 2018 AIM\n\t00 Commento Direzione sui consuntivi 2018_def\n\t01 Commento Sezione Elettricità_def\n\t02 Commento Sezione Acqua_def\n\t03 Commento Sezione Gas_def\n\n\n\n


MM 01 /2021 testo della mozione.pdf

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