MM 91 /2019.pdf

text: \n \n  \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n  \n \n                                      \n \n \n\n \n\n \n \n \n\nMESSAGGIO \nMUNICIPALE \nNO. 91/2019 \nBILANCI \n\nCONSUNTIVI \n2018 \n\nAMMINISTRAZIONE \nCOMUNALE E \n\nFONDAZIONE DON \nG.BERNASCONI \n\n \n\nAll’On. Consiglio \nComunale di \n\nMendrisio \n \n\nSignori Presidente \ne Consiglieri, \n\na tenore dell’art. 152 \nLOC, con il presente \n\nmessaggio \nsottoponiamo alla vostra \n\nattenzione ed \napprovazione i conti \n\nconsuntivi 2018. \n \n\nIn allegato trasmettiamo \ninoltre i conti della \n\nFondazione Don G. \nBernasconi. \n\nI dati di maggior rilievo sono così riassunti: \n \nTotale Uscite: 86'344'715.31 \nTotale Entrate: 84'886'576.77 \nFabbisogno: 45'403'138.54 \nValutazione gettito: 43'945'000.00 \nDisavanzo d’esercizio: 1'458'138.54 \nMoltiplicatore politico:  75% \nMoltiplicatore aritmetico:  77.66% \n\n \nPopolazione residente \npermanente 2017 \n14’914 \n\n \nIndice forza finanziaria \n2018 \n120.13 \n\n \nSegmento \nforti/zona superiore \n\n \nDebito pubblico 2018 \nCHF 78'050’869 \n\n \nPro capite 2018 \nCHF 5’233 \n\n \nAutofinanziamento \nCHF 7'104’822 \n\n \nCapacità \nautofinanziamento \n8.9% \n\n \nGrado autofinanziamento \nMedio 2013/2018 \n75.94% \n\n \nCapitale proprio \nCHF 22'413’710 \n\nPrincipali oneri gestione corrente: \nCase Anziani, Servizio Assistenza e Cura  \na Domicilio, Servizi d’Appoggio  7'104’573 \nContributo al Cantone per Casse Malati  \ne aiuto complementare AVS 5'242’291 \nCompensazione/fondo livellamento 3'773’554 \nServizio raccolta e smaltimento rifiuti 2'284’280 \nServizio eliminazione acque luride 2'263’409 \nPartecipazione finanziaria Cantone 1'882’658 \nTrasporti pubblici (gruppo 601) 1'411’355 \nInteressi passivi lordi (gruppo 32) 1'166’425 \nContributo Cantone inserimento sociale 905’498 \nAiuto complementare comunale 630’266 \n \n\nPrincipali introiti extra fiscali: \nImposte alla fonte 7'651’244 \nImposte suppletorie e multe tributarie 2'692’999 \nTassa canalizzazione 2'269’916 \nInteressi capitale + dividendo AIM 1'795’648 \nTassa raccolta rifiuti + vendita sacchi 1'760’737 \nRimborsi Comuni Servizio Polizia reg. 1'556’790 \n \nPrincipali uscite per investimenti: \nAutosilo  campus SUPSI 11'135’744 \nCentro Culturale LaFilanda 5'521’592 \nRealizzazione 2° fase CPI 4'331’603 \n \n\nTotale investimenti lordi  35'678’925 \nTotale investimenti netti 31'949’141 \nAliquota ammortamenti amministrativi 10.82% \n(a valore residuo) \n\nRisultati d'esercizio (in CHF 1'000)             \n\n-1'458243\n\n906\n\n-2'000\n\n-1'000\n\n0\n\n1'000\n\n2'000\n\n2016 2017 2018\n\n \n\nInvestimenti  netti (in CHF 1'000)  \n\n17'301\n\n21'873\n\n31'949\n\n0\n\n5'000\n\n10'000\n\n15'000\n\n20'000\n\n25'000\n\n30'000\n\n35'000\n\n2016 2017 2018\n \n\nC2016 C2017 C2018 P2018\nVar. % \n\nC18/P18\n\n30 Spese personale 30'127 30'561 31'140 31'075 +0.21%\n31 Beni e servizi 11'833 11'764 11'801 12'164 -2.98%\n32 Interessi passivi 1'446 1'328 1'166 1'417 - 17.71%\n33 Ammortamenti 11'417 14'417 9'839 9'681 +1.63%\n35/36 Rimborsi/contributi 28'829 28'996 26'790 27'137 -1.28%\n38 Finanziamenti speciali 1'062 1'133 1'128 950  +18.74%\n39 Addebiti interni 3'733 4'100 4'480 4'926 - 9.05%\nTotali 88'447 92'299 86'344 87'350 - 1.15%\n\n\n\nCONSIDERAZIONI GENERALI \n \nIl Consuntivo 2018 chiude con un \nrisultato migliore rispetto a quanto \npronosticato in sede di preventivo. Il \nmiglioramento del risultato di gestione \ncorrente è da ricondurre alle misure \nadottate dal Municipio e dal Consiglio \ncomunale per contenere i disavanzi e \ncontrastare l’aumento della spesa \npubblica, nonché da un incremento, \nrispetto a quanto pronosticato in sede \ndi preventivo, delle sopravvenienze \nattive d’imposta, delle imposte alla \nfonte e delle imposte comunali \nsuppletorie. \nQueste ultime sono generate dalla mini \namnistia promossa a livello federale. \n \nL’Esecutivo conferma che le voci di \nspesa direttamente governate dagli \norgani della Città sono rimaste nei limiti \nstabiliti dal preventivo 2018. \nGli ammortamenti amministrativi \nordinari segnano un leggero aumento, \nle motivazioni sono illustrate nei \nprossimi paragrafi. \n \nIl consuntivo 2018 chiude con un \ndisavanzo di gestione corrente di \nCHF 1.45 mio, un risultato migliore \nrispetto a quanto pronosticato in sede \ndi preventivo.  \nIl miglioramento registrato in sede di \nconsuntivo ammonta a  \nCHF 2.17 mio. \nIl risultato di gestione corrente 2018, \nbenché migliore rispetto alle \naspettative, conferma purtroppo le \n\npreoccupazioni finanziarie illustrate con \nil Piano finanziario 2016-2023. \nIl Municipio rimane comunque vigile e \nattento circa la situazione economica \ndella Città. Il lavoro di controllo e \ncontenimento dell’evoluzione della \nspesa pubblica della Città deve \nproseguire, così come l’attento \nmonitoraggio dell’evoluzione del gettito \nfiscale comunale.  \n \nIl risultato registrato è pure stato \nrealizzato con una valutazione del \ngettito persone giuridiche inferiore al \npronostico evidenziato in sede di \npreventivo. \nIl dettaglio della stima del gettito \ncomunale è illustrato nei prossimi \ncapitoli. Ad ogni modo, la riduzione del \ngettito base persone giuridiche è stato \ncontrobilanciato da entrate significative \nnelle voci sopravvenienze attive \nd’imposta, imposte alla fonte e imposte \nsuppletorie. \nLe sopravvenienze assommano nel \n2018 a CHF 2.89 mio, con un maggior \nincasso rispetto al preventivo di \nCHF 0.89 mio. \nNei prossimi anni è prevista una \nflessione di questo cespite d’entrata. \nFra i maggiori ricavi vi sono pure le \nentrate legate all’imposta alla fonte per \nCHF 7.65 mio, con un maggior incasso \nrispetto al preventivo di CHF 0.55 mio, \ne le imposte suppletorie, dovute alla \nmini amnistia fiscale, per  \nCHF 2.69 mio, con un maggior incasso \nrispetto al preventivo di circa CHF 0.20 \nmio. L’aggiornamento del piano \n\nfinanziario prevede anche nei prossimi \nanni un influsso positivo di tali entrate, \nanche se il loro ammontare è rivisto al \nribasso per questioni di prudenza nella \nloro valutazione. \n \nCome già anticipato, il conto di \ngestione corrente 2018 chiude con un \ndisavanzo di CHF 1'458'138.54. Gli \nelementi più rilevanti nel raffronto con il \npreventivo sono: \n \n\n• L’aumento del gettito delle persone \nfisiche, sulla base del gettito \ncantonale 2015 e su quello \nprovvisorio per l’anno 2017; \n\n• la riduzione del gettito delle \npersone giuridiche, poiché \nl’Esecutivo ha ancora tenuto in \nconsiderazione la contrazione degli \nutili di alcuni contribuenti registrati \nnegli anni scorsi, pertanto gli effetti \ndella ripresa economica dell’anno \nscorso non sono stati computati \nnella valutazione del gettito; \n\n• il controllo efficace delle spese \ndirettamente governate dal \nMunicipio e dall’Amministrazione \ncomunale ha generato dei risparmi \nrispetto al preventivo; \n\n• un aumento del gettito imposta alla \nfonte, quest’ultimo assomma a \nCHF 0.55 mio; \n\n• una diminuzione degli \nammortamenti amministrativi \nordinari di CHF 0.56 mio, \ncompensata da maggiori \n\nIl consuntivo 2018 in \nbreve: \n\n• moltiplicatore \nd’imposta al 75%; \n\n• aliquota media \nammortamenti \namministrativi \n10.8% (a valore \nresiduo); \n\n• autofinanziamento \ndi CHF 7.1 mio; \n\n• disavanzo di \ngestione corrente \nCHF 1.45 mio. \n\n \n\nIl minore disavanzo di \ngestione corrente, \nrispetto al preventivo, \nè il frutto delle misure \nmesse in atto dal \nMunicipio per \ncontenere la spesa \npubblica, nonché da \nentrate fiscali non \npreviste. \n\n \n\nLe sopravvenienze di \nimposta assommano a  \nCHF 2.89 mio, con un \nmaggior incasso \nrispetto al preventivo \ndi CHF 0.89 mio. \n\nLe imposte suppletorie \nammontano a CHF \n2.69 mio. \n\n\n\nammortamenti amministrativi \nstraordinari di CHF 0.5 mio, a \nseguito della vendita di Casa \nSonvico che ha generato un utile \ncontabile di CHF 705'000; \n\n• una maggiore entrata per quanto \nconcerne l’emissione di imposte \nsuppletorie in funzione della mini \namnistia fiscale, il maggior ricavo \nammonta a CHF 0.2 mio; \n\n• maggiori entrate nel gruppo 43 \nRicavi per prestazioni e vendite di \nCHF 0.56 mio. \n\n \nIl Municipio ha valutato il gettito \ncomunale prevedendo una certa \nriserva sul gettito delle persone fisiche \n(rispetto all’ultimo accertamento \nprovvisorio cantonale). Inoltre per tale \ncespite d’entrata l’Esecutivo non ha \ntenuto in considerazione il possibile \naumento legato alle maggiori entrate \nfiscali a favore dei Comuni nell’ambito \ndella manovra finanziaria cantonale \nvarata nel 2017. \n \nIl gettito delle persone giuridiche tiene \nin considerazione la riduzione per \nl’anno fiscale 2015/2016 degli utili \nimponibili di alcuni contribuenti. Per \ncontro l’Esecutivo non ha tenuto in \nconsiderazione le possibili \nconseguenze positive sulle imposte \ncomunali generate dalla ripresa \neconomica registrata lo scorso anno. \nQuesta impostazione comporta una \nriduzione del gettito base comunale di \nCHF 1.4 mio di cui –CHF 2.9 mio \n\npersone giuridiche e +CHF 1.5 mio \npersone fisiche (rispetto ai conti \npreventivi 2018). Pertanto il gettito \nbase comunale 2018 è stimato in  \nCHF 54.9 mio. L’aumento rispetto a \nquanto stimato per la gestione 2017 \nammonta a CHF 1.4 mio. \n \nLe considerazioni di dettaglio sono \nillustrate nel capitolo riguardante il \ngettito d’imposta comunale. \n \nIl disavanzo di gestione corrente ha \nnaturalmente influenzato in modo \nnegativo l’autofinanziamento. \nQuest’ultimo, nel 2018 ammonta a \nCHF 7.1 mio. Esso ha quindi generato \nuna capacità d’autofinanziamento \ndell’8.9%. \n \nPer quanto concerne gli investimenti, il \n2018 rappresenta l’inizio di alcuni \ngrandi progetti del rilancio urbanistico \ncittadino, come l’edificazione \ndell’autosilo presso il Campus Supsi e \nla 2° fase del Centro di Pronto \nIntervento. Fra le grandi opere della \nCittà occorre pure citare la conclusione \ndel cantiere relativo alla prima fase del \ncentro La Filanda. \n \nIl risultato di gestione corrente causa \nuna diminuzione del Capitale proprio. \nAlla fine del 2018 il capitale \naccumulato ammonta a  \nCHF 22.4 mio e rappresenta circa il \n40% del gettito base comunale. \nLa quota di capitale proprio (ossia \ncapitale proprio in rapporto al totale dei \n\npassivi) è dell’11%, un dato \nconsiderato medio nella scala di \nvalutazione elaborata dagli Enti locali. \nEsso rappresenta inoltre il 40% del \ngettito base comunale, una riserva \ncontabile giudicata ancora discreta. \n \n\nEvoluzione Capitale proprio\n\n23'628 23'871\n22'413\n\n15'000\n\n20'000\n\n25'000\n\n2016 2017 2018\n\n \n\nViste le incertezze \nsull’evoluzione del \ngettito persone \ngiuridiche, il Municipio \nha rivisto in maniera \nprudente i criteri di \nvalutazione. \n \n \n \nLa capacità di \nautofinanziamento si \nattesta all’8.9%. \n \n \nIl capitale proprio al 31 \ndicembre 2018 \nammonta a oltre CHF \n22.4 mio, le riserve \ncontabili \nrappresentano circa il \n40% del gettito base \ncomunale. \n\n\n\nI temi che hanno caratterizzato la \ngestione 2018 sono: \n• l’avvio dei lavori di elaborazione \n\ndel Piano direttore comunale; \n• la concretizzazione di alcuni \n\nprogetti che permetteranno di \nriqualificare il tessuto urbano del \ncentro cittadino e del comparto \nstazione; \n\n• la conclusione della vertenza \nlegale con il Casinò Admiral. \n\n \nNuovi strumenti di conduzione della \nCittà \n \nIl 3 ottobre 2016 il Consiglio comunale \nha ratificato il MM n. 102/2016, con il \nquale ha stanziato un credito di  \nCHF 750'000.-- per l’allestimento del \nPiano direttore comunale. \nNel corso del 2018 si sono conclusi i \nlavori della prima fase necessaria \nall’elaborazione del Piano direttore \ncomunale.  \nI risultati di tale lavoro sono stati \npresentati al pubblico con \nun’esposizione presso il centro La \nFilanda. I lavori e i concetti sviluppati \ndai tre team incaricati sono pure stati \nriassunti in un’edizione della rivista \nArchi. \nIl Municipio, facendo suo il giudizio del \ncollegio di esperti, ha inoltre affidato \nl’incarico al gruppo Atelier Descombes \nRampini LRS architectes di continuare \ncon la seconda fase del progetto. \nQuest’ultima ha lo scopo di elaborare \ngli obiettivi e i concetti dello sviluppo \n\nterritoriale della Città per i prossimi \nanni.  \nL’obiettivo del Municipio è concludere \nquesta nuova fase del progetto ancora \nnel corrente anno. \n \nNel secondo semestre del 2018, il \nprogetto inerente la catalogazione dei \nprocessi di lavoro dell’amministrazione \ncomunale ha ripreso i suoi lavori di \nanalisi e di catalogazione dei processi \ne delle procedure di lavoro.  \n \nI progetti di riqualifica della Città \n \nNel 2018 sono continuati i lavori dei \ngrandi progetti, promossi dalla Città per \nla sua riqualifica architettonica e dei \nsuoi quartieri. \n \nCentro di pronto intervento \n \nNel 2018 sono proseguiti i lavori di \ncostruzione della della seconda fase \ndel CPI. In pratica la realizzazione \ndella costruzione grezza è stata \nconclusa nel primo trimestre del 2019. \nIl Municipio conferma l’obiettivo di \nconsegnare gli spazi alla Polizia \ncantonale nei primi mesi del 2020. \nNel frattempo l’amministrazione ha \ncontinuato i contatti con i diversi privati \ninteressati a locare gli altri spazi \npatrimoniali in fase di realizzazione. \n \nCampus universitario \n \nIl 14 marzo 2016 il  Legislativo ha \napprovato il messaggio n. 94/2016 \n\ncirca l’ampliamento campus \nuniversitario al mappale n. 3156 RFD \nMendrisio. Nel corso del 2018 sono \ncontinuati i lavori di realizzazione \ndell’autosilo e il nuovo edificio ha \niniziato a crescere, grazie ai suoi \nelementi prefabbricati. In pratica la \nparte grezza dell’autorimessa è stata \nconclusa nel corso dell’anno scorso.  \nPurtroppo il cantiere ha subito alcuni \nritardi. Il possibile trasloco del DACD a \nMendrisio sembra essere posticipato \nalla fine del semestre invernale 2020. \n \nCentro Filanda \n \nIl 15 settembre 2018 si è tenuta la \ntanto attesa cerimonia di inaugurazione \ndella Filanda. Una giornata baciata dal \nsole e ben augurante per il centro. \nL’Esecutivo, con grande orgoglio, \nafferma che nei suoi primi mesi di vita il \ncentro ha dimostrato tutte le sue \npotenzialità e ha ottenuto un grande \napprezzamento da parte dei cittadini \nche continuano a dimostrare il loro \ninteresse vivendo in prima persona gli \nspazi del centro. \n \nViabilità comparti San Martino \n \nNel 2018 sono continuati i lavori di \nrealizzazione della strada industriale e \ndel nuovo anello stradale di San \nMartino. \nLe opere relative a questi due grandi \ncantieri termineranno nel corso del \ncorrente anno. \n\nNel 2018 si è conclusa \nla prima fase relativa \nall’elaborazione del \nPiano direttore \ncomunale. I risultati di \nquesta fase di analisi \nsono stati presentati al \npubblico alla fine dello \nscorso anno. \n \n \nNel 2018 sono iniziati i \nlavori di edificazione \ndella seconda fase di \nrealizzazione del CPI. \n \n \nI lavori di costruzione \ndel campus SUPSI \nMendrisio sono \nproseguiti e la \ncostruzione grezza \ndell’autosilo è stata \nconclusa. \n \n \nIl 15 settembre 2018 si \nè tenuta la giornata di \ninaugurazione del \ncentro La Filanda. \n \n \n\n\n\nContributi Casinò Admiral SA \n \nRichiamato il Messaggio municipale \nn. 63/2018, approvato dal Lod. \nConsiglio comunale nella seduta del 9 \nluglio 2018, s’è posto fine alla vertenza \ngiudiziaria fra le parti. \nNel corso dell’anno la Casinò Admiral \nSA ha versato al Comune un contributo \nunico previsto per gli anni 2013-2017 di \nCHF 4 mio, ed il contributo annuo 2018 \nper un importo di CHF 355'000. \nL’importo è stato così utilizzato: \n \n\n• CHF 915'083 per il \nfinanziamento della gestione \ncorrente (vedi centro di costo \nn. 930 Contributo Casinò); \n\n• CHF 3'439'917 per il \nfinanziamento dell’opera \nd’investimento Centro culturale \nLa Filanda. \n\n \n\nNel 2018 si è pure \nconclusa la vertenza \nlegale con il Casinò \nAdmiral. La Casa da \ngioco ha versato il \ncontributo unico di \nCHF 4 mio per le \npassate gestioni.  \nTale contributo ha \npermesso di finanziare \nalcuni servizi di \npubblica utilità previsti \na gestione corrente, \nmentre oltre CHF 3 \nmio sono stati \ndestinati per finanziare \nle opere necessarie \nalla realizzazione del \ncentro La Filanda. \n\n\n\nGETTITO IMPOSTA COMUNALE \n \nIl tasso di crescita provvisorio del \nProdotto interno lordo (PIL) nel 2018 è \ndel 2.5%. E’ la prima volta che \nl’economia svizzera torna ad un livello \ndi crescita paragonabile a quello del \n2014 (2.4%). In particolare, la crescita \nnel 1° semestre è stata nettamente \nsuperiore alla media. Negli ultimi 6 \nmesi dell’anno invece, l’indebolimento \ndella congiuntura nel nostro Paese è \nstato tangibile, come del resto a livello \ninterazionale. La domanda interna non \nè riuscita a stimolare la crescita; in \nparticolare l’attività di investimento si è \nindebolita in modo marcato. \nNel 2019, il gruppo di esperti della \nSegreteria di Stato dell’economia \n(SECO), prevede una ripresa solo \ngraduale della congiuntura a livello \nnazionale e internazionale, rivedendo \nal ribasso le previsioni del PIL \ndall’1.5% all’1.1%. \nNel 2020 l’economia globale dovrebbe \nritrovare un moderato ritmo di crociera. \nAnche il commercio mondiale \nriprenderà a crescere, a condizione \nche non vi sia un’ulteriore \nintensificazione della controversia \ncommerciale internazionale. Ciò \nsosterrà l’export svizzero. Nel \ncontempo, i fattori di crescita del \nmercato interno acquisteranno \nimportanza; in particolare la \npropensione ad investire aumenterà in \nmodo significativo e con essa i \nconsumi privati. \n\nPer questi motivi, il gruppo d’esperti \nprevede una crescita del PIL dell’1.7%. \n \n1 (Dati presentati dalla Segreteria di \nStato dell’economia SECO) \n \nPer la valutazione delle imposte i \nServizi finanziari hanno utilizzato un \nparametro prudenziale nella \nvalutazione globale del gettito. Fare \nprevisioni in questo campo rimane \nimpresa ardua, soprattutto per il gettito \ndelle persone giuridiche, che presenta \ndati consolidati e attendibili a distanza \ndi 2 o 3 anni. \nPer l’allestimento della stima del gettito \n2018 il Municipio ha quindi proceduto \nad un attento esame dei dati più \nrecenti riguardanti l’accertamento dei \nredditi inviato dall’Amministrazione \ncantonale. Queste informazioni sono \nstate quindi integrate con i dati forniti \ndal nostro Ufficio Contribuzioni. \nLa valutazione globale del gettito in \nCHF 57.6 mio è di CHF 1.4 mio \ninferiore rispetto a quella elaborata in \nsede di preventivi. La contrazione è da \nricondurre principalmente alla \ndecisione del Municipio di rendere \nancora più restrittivi e prudenti i criteri \ndi valutazione del gettito comunale, in \nparticolar modo per quanto concerne la \nstima del gettito persone giuridiche.  \n \nDurante l’analisi di stima del gettito \ncomunale in sede di preventivi 2018, i \nServizi finanziari avevano rivisto al \nribasso le sopravvenienze d’imposta, \n\ndiminuendo l’importo da CHF 6 mio a \nCHF 2 mio. \nLa valutazione era da ritenersi \nprudenziale e teneva ancora in \nconsiderazione la sospensione \ndell’erogazione del contributo da parte \ndel Casinò. \nL’importo totale di questi ricavi fiscali \nammonta a CHF 2'898'519.30. Il \nmaggior incasso rispetto alla \nvalutazione di preventivo assomma a \nCHF 0.89 mio. \n \nIl grafico sottostante mostra la \nsuddivisione del gettito comunale \nd’imposta in percentuale. \n\nImp.imm. 4 P.G. 24\n\nP.F. 72\n\nNei prossimi anni sarà importante \nverificare attentamente l’evolversi della \nsituazione economica, monitorando \nl’evoluzione dei gettiti fiscali degli anni \n2017/2018 per poter eventualmente \napportare i correttivi all’attuale \npianificazione finanziaria. \n\nNel 2018 il tasso di \ncrescita provvisorio \ndel PIL svizzero risulta \npari al 2.5%. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \nLa crescita prevista \ndel PIL nazionale: \n2019 + 1.1%; \n2020 + 1.7%. \n \n \n \n \n \n \nIncasso \nsopravvenienze \nimposta CHF 2.9 mio. \n\n\n\nGettito Persone Fisiche \n \nIl gettito base delle persone fisiche \n2018 mostra un aumento di CHF 1.5 \nmio rispetto a quanto esposto in sede \ndi preventivi. \nLa base di valutazione è \nrappresentata dall’ultimo \naccertamento fiscale cantonale, \nriguardante l’anno 2015 e \ndall’accertamento preliminare del \n2016/2017. \nNel mese di febbraio 2019 la Sezione \nEnti locali ha pubblicato la tabella con \nil gettito provvisorio di imposta sul \nreddito e sulla sostanza delle persone \nfisiche per l’anno 2017, che ammonta \na CHF 41.8 mio di cui CHF 23.9 mio \nemesse e CHF 17.9 mio valutate. \nTali dati vanno utilizzati con prudenza \nessendo basati per una buona parte \nsu partite d’imposta valutate, ovvero \nriferite a tassazioni di anni precedenti. \nLa stima di CHF 40.8 mio è da \nconsiderarsi leggermente sottostimata. \n \n \n\nEvoluzione gettito Persone \n\nFisiche  \n\n37'000 39'000 40'800\n\n20'000\n\n30'000\n\n40'000\n\n50'000\n\n2016 2016 2018\n\nGettito Persone Giuridiche \n \nLa base di valutazione, utilizzata per la \nquantificazione del gettito delle \npersone giuridiche, riprende i dati più \nrecenti delle tassazioni emesse, \nnonché una stima delle tassazioni \nancora da emettere. \nPer alcuni settori particolarmente \nimportanti, si procede ad un’analisi \nspecifica e puntuale. Quest’analisi si \nrende necessaria poiché, a differenza \ndel gettito delle persone fisiche, il \ngettito delle persone giuridiche è \nconcentrato su poche aziende, ciò che \nrende particolarmente volatile \nl’evoluzione. È infatti sufficiente che \nalcune di queste aziende subiscano \ndelle perdite (o degli utili) importanti \nper determinare notevoli fluttuazioni di \ngettito, difficilmente quantificabili e \nprevedibili in sede d’allestimento dei \nconti preventivi. \nIl gettito base per l’anno 2018 è \nvalutato in CHF 14.1 mio, e risulta di \nCHF 2.9 mio inferiore a quanto stimato \nin sede di preventivi 2018. \n\nEvoluzione gettito Persone \n\nGiuridiche \n\n16'000\n14'500 14'100\n\n10'000\n\n15'000\n\n20'000\n\n25'000\n\n2016 2017 2018\n\nL’accertamento del gettito cantonale \n2015 (dato fornito dall’amministrazione \ncantonale nel mese di luglio 2018), \nevidenzia un gettito base di CHF 22.2 \nmio di cui CHF 18.7 mio emesse. \nLa valutazione del gettito delle persone \ngiuridiche tiene in considerazione la \nriduzione per gli anni fiscali \n2014/2015/2016 degli utili imponibili di \nalcuni contribuenti. La stima è da \nritenersi attendibile rispetto ai dati in \npossesso dell’amministrazione. Essa \nnon tiene ancora in considerazione le \npossibili ricadute positive della ripresa \neconomica registrata l’anno scorso. \n \nGettito imposta alla fonte \n \nL’imposta alla fonte, dedotta la quota \nda riversare ai Comuni italiani della \nfascia di confine, è suddivisa tra \nConfederazione, Cantone e Comuni \nsecondo un prontuario che viene \naggiornato anno per anno a \ndipendenza del moltiplicatore \ncomunale. \nL’introito derivante dall’imposta alla \nfonte ammonta a CHF 7.65 mio, ed è \ncosì composto: \n• CHF 3'251’244 \n\nconguaglio anno 2017; \n• CHF 4'400’000 \n\nacconti anno 2018. \n \nIl maggior incasso rispetto a quanto \nesposto in sede d’allestimento dei conti \npreventivi 2018 ammonta a  \nCHF 0.5 mio. \n\nIl gettito base 2018 \ndelle persone fisiche è \nvalutato in CHF 40.8 \nmio. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \nIl gettito base 2018 \ndelle persone \ngiuridiche è valutato in \nCHF 14.1 mio. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \nIl gettito d’imposta alla \nfonte ammonta a oltre \nCHF 7.6 mio. \n\n\n\nImposta alla fonte\n\n7'042\n8'658\n\n7'651\n\n2'500\n\n5'000\n\n7'500\n\n10'000\n\n2016 2017 2018\n\n \nGettito imposta immobiliare e \npersonale \n \nLa stima dell’imposta immobiliare \ncomunale e imposta personale non ha \nsubito mutazioni rispetto a quanto \nprevisto nell’allestimento dei preventivi \n2018. \nL’ammontare di questi due cespiti di \nentrata sono valutati nel seguente \nmodo: \nimposta immobiliare CHF 2.31 mio; \nimposta personale CHF 0.46 mio. \n \nDettaglio gettito imposta comunale \n \n\n  \n\nGettito \nbase \nCHF \n\nGettito \nComune \n(MP 75%) \n\nCHF \n\nFisiche 40'800’000 30’600'000 \n\nGiuridiche 14’100'000 10’575'000 \nTotale 54’900'000 41’175'000 \n\nPersonale 460'000 460'000 \n\nImmobiliare 2'310'000 2'310'000 \n\nGettito  57'670’000 43'945’000 \n\nCONSORZI COMUNALI \n \nIl nuovo art. 35 della Legge sul \nConsorziamento dei Comuni (LCCOM) \nstabilisce le modalità d’informazione da \nparte dei Consorzi ai Comuni in \nmateria d’investimenti consortili, ovvero \nla trasmissione al loro indirizzo dei \nprogetti definitivi, del piano di \nfinanziamento, ecc., almeno 4 mesi \nprima della seduta del Consiglio \nconsortile. \nLa responsabilità decisionale effettiva \nsugli investimenti cade dunque sui \nComuni tramite i propri delegati istruiti \ndai Municipi. \nE’ confermato un ampio diritto di \ninformazione dei Municipi dei Comuni \nconsorziati. In ogni caso vi è poi \nl’obbligo d’orientamento annuale da \nparte dei Municipi ai Consigli comunali \nsull’attività dei Consorzi. \nConseguentemente ai nuovi disposti di \nlegge, è abrogata la vecchia \ndisposizione di legge che prevedeva \nun diritto di preavviso dei Legislativi \ncomunali non vincolante sugli \ninvestimenti consortili. Essa è ritenuta \ntroppo laboriosa quando occorre \ncoinvolgere un grande numero di \nLegislativi comunali. \n \nQui di seguito elenchiamo le spese a \ncarico del nostro Comune nei vari \nConsorzi. \n\nConsorzio manutenzione Arginature \nesistenti e future del medio \nMendrisiotto (CMAMM) \n(conto n. 600.352.002) \n \nL’importo di spesa di CHF 375’480 è \ncosì composto: \n \n\n• acconto 2018 (CHF 191’700); \n• saldo 2017 (CHF 183’780). \n\n \nNel 2017 la percentuale di \npartecipazione del nostro Comune alle \nspese di gestione di CHF 1'572’641 è \nstata del 23.1%. \nRicordiamo che il Dipartimento del \nTerritorio ratifica la richiesta fatta dal \nConsorzio per il contributo annuo; la \nbase di riparto è fissata dal Consiglio di \nStato con risoluzione. \nPer l’analisi dell’anno in corso si \nrimanda al commento allestito dal \nDicastero Ambiente. \n \nConsorzio pulizia delle rive e dello \nspecchio d’acqua del Lago Ceresio \n(conto n. 610.352.003) \n \nL’importo di spesa di CHF 29’506 è \ncosì composto: \n \n\n• acconto 2018 (CHF 25’900); \n• saldo 2017 (CHF 3’606). \n\n \nNel 2017 l’onere a carico degli enti \nconsorziati ammonta a  \nCHF 662'231. La percentuale di \npartecipazione del nostro Comune alle \nspese di gestione corrente è del 5.1%. \n\nIl gettito imposta \nimmobiliare è valutato \nin CHF 2.31 mio. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \nIl gettito imposta \npersonale è valutato in \nCHF 0.46 mio. \n\n\n\nRicordiamo che l’Ufficio dei corsi \nd’acqua facente capo al Dipartimento \ndel Territorio, autorizza il prelevamento \ndei contributi consortili. \n \nConsorzio depurazione acque \nMendrisio e dintorni (CDAM) \n(conto n. 616.352.011) \n \nL’importo di spesa di CHF 2'031’321 è \ncosì composto: \n \n\n• acconto 2018 (CHF 2'031’321); \n• saldo 2017 (CHF 0.00). \n\n \nIl fabbisogno di consuntivo 2018 del \nCDAM si fissa a CHF 3.54 mio con un \nminor fabbisogno di CHF 120’204 \nrispetto a quanto indicato a preventivo \n(CHF 3.66 mio). \nNel 2018 la percentuale di \npartecipazione ai costi della Città di \nMendrisio è del 56.4%. \n \nNel messaggio accompagnante i conti \nconsuntivi 2018 del CDAM sono \nindicati i seguenti investimenti: \n \n\n1. progetto definitivo rinnovo \nimpianti elettrici (M2017-4) \n(CHF 69’000). \n\n \nConsorzio Protezione Civile \nMendrisiotto \n(conto n. 730.352.014) \n \nL’importo di spesa di CHF 298’280 è \ncosì suddiviso: \n \n\n• acconto anno 2018 \n(CHF 151’100); \n\n• saldo 2018 (CHF 147’180). \n \nRicordiamo che il contributo è calcolato \nsulla base del numero degli abitanti \n(14'914) moltiplicato per il contributo \nprocapite approvato dal Consiglio \nconsortile con il preventivo 2018 \n(CHF 20). \nNel 2018 la percentuale di \npartecipazione del nostro Comune alle \nspese di gestione di CHF 1'129’440 è \ndel 26.41%. \n \n \nCONTRIBUTI FONDAZIONE PROMO \n \nNel 2018 la Fondazione Promo \nMendrisio ha versato CHF 120’000 \nquale contributo per il Centro culturale \nLa Filanda. \n \n\nContributo Fondazione \nPromo Mendrisio per \nCentro culturale La \nFilanda di \nCHF 120'000. \n\n\n\nGESTIONE CORRENTE \n \nIl consuntivo 2018 mostra delle spese di \ngestione corrente complessive di  \nCHF 86.34 mio, mentre i ricavi correnti \nammontano a CHF 84.88 mio. \nIl raffronto complessivo fra il preventivo e il \nconsuntivo 2018 evidenzia minori spese \ncorrenti per CHF 1.0 mio, e maggiori entrate \ncorrenti per CHF 1.1 mio.  \nI grafici relativi la ripartizione delle spese di \ngestione corrente nelle singole categorie, \nmostrano le seguenti differenze percentuali tra \nconsuntivo e preventivo. \n \n\nSpese gestione corrente \n\nConsuntivo 2018 \n\n36.06%\n\n13.67%1.35%11.40%\n\n6.50%\n\n31.02%\n\n \nLegende: C2018 P2018 \nSpese personale 36.06% 35.57% \nBeni e servizi   13.67% 13.93% \nInteressi passivi 1.35% 1.62% \nAmmortamenti 11.40% 11.08% \nRimborsi/contributi 31.02% 31.07% \nAltri 6.50% 6.73% \n \n \n\nSpese gestione corrente \n\nPreventivo 2018\n\n35.57%\n\n13.93%1.62%11.08%\n\n6.73%\n\n31.07%\n\n \n \n \n30 Spese per il personale \n \nLa categoria spese per il personale evidenzia \nun aumento di CHF 0.57 mio rispetto ai dati \nconsolidati del 2017 e un leggero aumento di \nCHF 64’000 rispetto a quanto esposto in sede \ndi preventivi. \nLa variazione, rispetto al consuntivo 2017, è \ndata principalmente dai seguenti gruppi di \nspesa: \n \n\n• 301 stipendi e indennità al personale \namministrativo e d’esercizio \n(+ CHF 524'000); \n\n• 303 contributi AVS, AI, IPG, AD \n(- CHF 52'000); \n\n• 304 contributi a casse pensioni e di \nprevidenza (+ CHF 121'000). \n\n \nSi segnala che una parte del costo della cassa \npensioni è incluso negli ammortamenti, per un \nimporto al netto di CHF 282'377. (vedi \ncommento dettagliato dicastero finanze – conti \nn. 912.330.005/6 e n. 912.429.003). \n\nSpese personale\n\n30'127 30'560 31'139\n\n10'000\n\n20'000\n\n30'000\n\n40'000\n\n2016 2017 2018\n\n \n\nDipendenti al 31.12.2018 \n \nServizio 100% parz. straord. \n \nAmministrazione 37 25 8 \nArchivio  - 1 2 \nUTC  68 2 7 \nSegreteria SE/SI 1 4 - \nDocenti SI  12 13 - \nDocenti SE 26 23 - \nServizi SE/SI 3 16 - \nAsilo nido  2 14 - \nBiblioteca  - 1 - \nARP  - 3 1 \nPolizia  49 2 1 \nPompieri  1 - - \nMuseo  2 2 - \nTotali  201 106 19 \n\n\n\n31 Spese per beni e servizi \n \nLe spese per beni e servizi sono pari a  \nCHF 11.80 mio. Si riscontra una maggior \nspesa rispetto ai dati consolidati del 2017 di \nCHF 36’000 e una minor spesa di  \nCHF 0.36 mio rispetto a quanto esposto in \nsede d’allestimento dei conti preventivi 2018. \nLe maggiori differenze rispetto a quanto \nesposto in sede di preventivi sono: \n \n\n• 310 materiale d’ufficio, scolastico, \nstampati (- CHF 39'000); \n\n• 311 acquisto mobili, macchine, veicoli e \nattrezzature (- CHF 58'000); \n\n• 312 acqua, energia e combustibili \n(- CHF 124'000); \n\n• 314 manutenzione stabili e strutture \n(- CHF 77'000); \n\n• 315 manutenzione mobili, macchine, \nveicoli e attrezzature (- CHF 54'000); \n\n• 316 locazioni, affitti, noleggi e tasse \nd’utilizzazione (+ CHF 84'000); \n\n• 319 altre spese per beni e servizi \n(- CHF 28'000). \n\n \n\n32 Interessi passivi \n \nL’onere per interessi passivi è stato nel 2018 di \nCHF 1.16 mio, con un importo di CHF 0.25 mio \ninferiore rispetto alla stima di preventivo. \nL’andamento favorevole dei tassi d’interesse \nha permesso rifinanziamenti a condizioni più \nvantaggiose dei debiti comunali. Inoltre \ndurante il 2018 si è ricorso a prestiti a corto \ntermine per finanziare il fabbisogno di liquidità. \nQuesti finanziamenti sono stati sostenuti a \ntassi negativi (vedi commento a voce contabile \nn. 910.322.003 Interessi negativi su prestiti \n\nconcessi al Comune) rispetto a quelli a lungo \ntermine, permettendo di contenere gli oneri \nfinanziari complessivi. \nL’evoluzione di questa categoria di spesa \ndipende da un lato dal costo dei capitali e \ndall’altro dal fabbisogno in capitale del \nComune. \nNel 2018 il tasso d’interesse medio del \nComune, che scaturisce dalla proporzione tra \nla media dei debiti a medio/lungo termine al \n01.01/31.12 e il totale degli interessi sui debiti \na medio/lungo termine, è dello 0.95%, con una \ndiminuzione rispetto al 2017 di 0.24 punti  \npercentuali. \n\nInteressi passivi \n\n1'446\n1'328\n\n1'166\n\n0\n\n500\n\n1'000\n\n1'500\n\n2'000\n\n2016 2017 2018\n\n \n33 Ammortamenti \n \nLa spesa complessiva ammonta a  \nCHF 9.83 mio ed è così composta: \n \n• ammortamenti su beni patrimoniali \n\nCHF 429’185; \n• ammortamenti capitale uscita IPCT \n\nCHF 356'437; \n• ammortamenti capitale garanzia rendite \n\nIPCT over 50 anni \nCHF 40'000; \n\n• ammortamenti su beni amministrativi \nCHF 7'315’203; \n\n• ammortamenti su beni amministrativi \n(su valore iniziale) \nCHF 542’758; \n\n• ammortamenti supplementari beni \namministrativi \nCHF 705’000; \n\n• abbandoni e carenze \nCHF 450'592. \n\n \nI beni amministrativi sono stati ammortizzati \n(ammortamenti ordinari) secondo i tassi \npercentuali per le singole categorie di beni \nprevisti in sede di preventivi, calcolati sui valori \ndi bilancio. \nL’aliquota media degli ammortamenti \namministrativi a valore residuo si attesta al \n10.82%, percentuale che soddisfa l’art. 214 \ndella Legge organica comunale (LOC). \nRicordiamo che nella seduta del 23.11.2015 il \nParlamento cantonale ha approvato le \nmodifiche riguardanti l’art. 158 cpv. 2 e \nabrogazione art. 214 LOC, riguardanti la \nriduzione del tasso minimo di ammortamento \nglobale dal 10% all’8%. \nGià con la base legale precedente si sarebbe \ndovuto raggiungere il tasso di ammortamento \nminimo dell’8% nel 2017, la nuova \nimpostazione evita ora che, nel 2019, tale \ntasso sia aumentato al 10%. \nGli ammortamenti amministrativi dedotto il \ndisavanzo di gestione corrente, permettono \nd’ottenere una capacità d’autofinanziamento \ndell’8.9%, un dato considerato debole nella \nscala di valutazione degli indici finanziari \nfornita dagli Enti locali. \n \n35 Rimborso ad enti pubblici \n \nLe spese riguardanti i rimborsi ad altre \namministrazioni pubbliche rispecchiano il dato \n\n\n\nesposto in sede d’allestimento dei conti \npreventivi. \nRispetto ai dati consolidati del 2017 c’è un \naumento di spesa di CHF 0.18 mio, \nprincipalmente causato dal Rimborso al \nConsorzio manutenzione opere di arginature \nMedio Mendrisiotto. \nNel capitolo precedente sono state fornite \nalcune informazioni di dettaglio sui vari \nConsorzi. \n \n36 Contributi propri \n \nLe spese per contributi propri ammontano a \nCHF 22.98 mio con una minore spesa di  \nCHF 0.38 mio rispetto i conti preventivi. \n\nEvoluzione contributi\n\n25'313 25'379\n\n22'985\n\n15'000\n\n20'000\n\n25'000\n\n30'000\n\n2016 2017 2018\n\n \n \nCome già ribadito in altre occasioni, il controllo \ndi questi costi esula dalle competenze degli \norgani comunali, per tale motivo la valutazione \nin sede di preventivi risulta di non facile \ninterpretazione. \nBisogna inoltre tener conto che il meccanismo \ndi calcolo di buona parte di queste spese, è \nlegato alla capacità finanziaria del Comune e \nnel caso specifico alle risorse fiscali. \nLa diminuzione della spesa rispetto ai conti \nconsolidati del 2017 è di circa CHF 2.4 mio. \n\n38 Versamenti a fondi di riserva \n \nI versamenti a fondi di riserva sono costituiti da \nrisorse vincolate da una legge o da un decreto \nper l’adempimento di un compito particolare. \nLe spese ed i ricavi sono contabilizzati \nsecondo la classificazione per genere di conto, \nin un conto contrassegnato con il nome del \nfinanziamento speciale. \nI ricavi di un periodo contabile devono essere \nversati su un apposito conto di bilancio a \ncopertura di eventuali anticipi dell’ente \npubblico degli anni precedenti o per coprire \neventuali spese dell’esercizio di gestione e \ndegli esercizi futuri. \nNel 2018 s’è provveduto ai seguenti \naccantonamenti: \n \n• manutenzione straordinaria delle \n\ncanalizzazioni – conto a bilancio  \nn. 280.001 (CHF 100'000); \n\n \n• contributi sostitutivi posteggi – conto a \n\nbilancio n. 282.001 (CHF 58'000); \n \n• contributi sostitutivi rifugi P.ci – conto a \n\nbilancio n. 283.001 (CHF 4’000); \n \n• riversamento a Fondo energie rinnovabili \n\n(FER) – conto a bilancio n. 285.001 \n(CHF 966’558). \n\n \nIl Fondo energie rinnovabili è alimentato da un \nprelievo sul consumo di energia elettrica \nerogata al consumatore finale. L’importo a \ndisposizione di ogni singolo Comune è stabilito \nsulla base della chiave di riparto di cui all’art. 4 \ndel Regolamento del Fondo per le energie \nrinnovabili (RFER). \n \n\n40 Imposte \n \nI commenti sull’evoluzione del gettito d’imposta \ncomunale sono stati presentati nel capitolo \nprecedente. \nLa flessione di questo importante cespite \nd’entrata rispetto al 2017 è di CHF 8.5 mio \ndovuta principalmente a minori incassi per: \n \n\n• sopravvenienze imposte comunali \n(- CHF 6.8 mio); \n\n• imposte suppletorie e multe tributarie \n(- CHF 1.9 mio). \n\n \n41 Regalie e concessioni \n \nL’importo a consuntivo di CHF 0.55 mio \nrispecchia quanto esposto in sede di \npreventivi. \nIn questo cespite d’entrata è compreso \nl’incasso della tassa metrica annuale a carico \ndei gestori di rete per l’uso speciale delle \nstrade pubbliche cantonali e comunali, che per \nl’anno 2018 ammonta a CHF 546'379 \n(+ 19.7%) rispetto al 2017. \n \n42 Redditi della sostanza \n \nLa differenza di CHF 0.5 mio rispetto a quanto \nesposto in sede di preventivi, riguarda \nprincipalmente la vendita di Casa Sonvico per \nCHF 0.7 mio, contabilizzata nel conto  \nn. 912.424.002 Utili contabili da alienazioni di \nproprietà comunali. \n \n43 Ricavi per prestazioni e vendite \n \nIl totale di questo gruppo di ricavi è di  \nCHF 8.27 mio e rappresenta il 9.75% dei ricavi \ntotali. \n\n\n\nAlcune voci di ricavo sono la diretta \nconseguenza del volume delle prestazioni \nfornite a terzi da parte dell’amministrazione \ncomunale, che trovano un corrispondente \ncosto principalmente alle voci di spesa dei \ngruppi 30 e 31 (ad esempio rimborsi per \ninfortuni, malattia e indennità perdita di \nguadagno, lavori per terzi, rimborsi \nassicurativi). \nSi segnalano i principali scostamenti rispetto ai \npreventivi: \n \n\n• conti n. 436.001 – rimborsi diversi \nServizi finanziari (+ CHF 0.17 mio); \n\n• conti n. 436.002 – rimborsi prestazioni \nPolizia (+ CHF 0.1 mio); \n\n• conti n. 436.004 rimborsi infortuni e \nmalattia (+ CHF 0.13 mio); \n\n• gruppo n. 437 - incasso multe \n(+ CHF 0.13 mio); \n\n• gruppo n. 436 – maggiori rimborsi per \nprestazioni e infortuni \n(+ CHF 0.24 mio). \n\n \n44 Contributi senza fine specifico \n \nIl preventivo è stato superato di CHF 45’000. \nIl maggior introito è principalmente dato \ndall’incasso di tasse di successione, riversate \ndirettamente dal Cantone per mezzo del Conto \ncorrente Stato-Comuni. \n \n45 Rimborsi da enti pubblici \n \nQuesto gruppo di ricavi comprende i rimborsi \nda altri enti pubblici, in particolare dal Cantone \ne da altri Comuni, per le spese sostenute dal \nnostro Comune nell’esecuzione di compiti di \ncompetenza di quest’ultimi. \n\nL’importo incassato di CHF 3.0 mio rispecchia \na grandi linee quanto esposto in sede di \npreventivi. \n \n46 Contributi per spese correnti \n \nI contributi per spese correnti incassati nel \n2018 ammontano a CHF 5.13 mio. \nLa differenza di CHF 0.17 mio rispetto a \nquanto esposto in sede di preventivi, è da \nricondurre al minor utilizzo del contributo \nversato dal Casinò Admiral per il finanziamento \ndella gestione corrente di CHF 85'000, e da un \nminor versamento del Cantone per il sussidio \ndei docenti per CHF 55'000. \n \n48 Prelevamento da fondi di riserva \n \nI finanziamenti speciali da fondi di riserva sono \ncostituiti da risorse vincolate da una legge o da \nun decreto per l’adempimento di un compito \nparticolare. \nLe spese ed i ricavi sono contabilizzati \nsecondo la classificazione per genere di conto, \nin un conto contrassegnato con il nome del \nfinanziamento speciale. \nLe spese di un periodo contabile devono \nessere coperte con il prelievo da un apposito \nconto di bilancio, dove sono stati versati gli \neventuali ricavi dell’anno di gestione e dei \nperiodi precedenti, oppure con un anticipo da \nparte dell’ente pubblico. \nIl pareggio delle spese e dei ricavi del \nfinanziamento speciale viene pertanto ottenuto \ncon il bonifico nei conti di gestione corrente al \ngruppo di conto 48 e l’addebito a bilancio \n(gruppo di conto 28). \n \nNel 2018 il Comune ha prelevato dal Fondo \nEnergie Rinnovabili (FER) l’importo di  \n\nCHF 170'109.75 a copertura delle seguenti \nspese di gestione corrente: \n \n\n• acquisto bicicletta elettrica per \namministrazione scuole comunali \n(CHF 1'400.00); \n\n• disavanzo messa a disposizione delle \ncarte giornaliere FFS (Flexicard) \n(CHF 5'205.00); \n\n• disavanzo utilizzo veicoli Mobility \n(CHF 11'303.10); \n\n• sussidio benzina alchilata \n(CHF 3'483.65); \n\n• sussidio bici elettriche (CHF 83'068.40); \n• misure promozione trasporto pubblico \n\n(CHF 65'649.60). \n\n\n\nCONTO DEGLI INVESTIMENTI \n \nAccanto al conto di gestione corrente, il conto \namministrativo comprende il conto degli \ninvestimenti. In questo conto sono registrate le \nuscite e le entrate riguardanti l’acquisizione di \nbeni durevoli, il cui costo netto è in seguito \ncaricato alla gestione corrente nel corso del \nperiodo di utilizzazione del bene attraverso la \ncontabilizzazione degli ammortamenti. \nCome risulta dai grafici proposti il conto degli \ninvestimenti per l’anno 2018 offre un volume di \nspesa di oltre CHF 35.67 mio così ripartiti: \n \n\n• beni amministrativi CHF 18'817’734; \n• beni patrimoniali CHF 16'861’191. \n\n \nLe opere che hanno caratterizzato \nmaggiormente a livello finanziario il 2018 sono: \n \n \n• realizzazione autosilo campus SUPSI \n\nCHF 11'135’744; \n• Centro Culturale LaFilanda \n\nCHF 5'521'592; \n• 2° fase centro pronto intervento (CPI) \n\nCHF 4'331’603; \n• credito quadro canalizzazioni 2016-2020 \n\nCHF 2'484'755; \n• 1° tratta strada intercomunale Mendrisio-\n\nRancate \nCHF 2'072’804; \n\n• Realizzazione anello stradale S. Martino \nCHF 1'219’967; \n\n• Canalizzazione nuova strada industriale \nMendrisio-Rancate \nCHF 862’605; \n\n• contributo Cantone per finanziamento PTM \nCHF 719’565; \n\n• credito quadro manutenzione rete stradale \n2015-2018 \nCHF 704'422; \n\n• demolizione, bonifica e sistemazione fondo \nn. 3156 (ampliamento campus SUPSI) \nCHF 660’977; \n\n• rendite di pensionamento al grado IPCT \nCHF 500'000; \n\n• contributo al Cantone attuazione PAM2 \nCHF 458'889. \n\n \nSegnaliamo che il contributo del Cantone per il \nFondo energie rinnovabili su indicazione \ndell’ufficio tecnico comunale, è stato in parte \nutilizzato per finanziare le seguenti opere \nd’investimenti: \n \n• acquisto 2 biciclette elettriche per Centro \n\nculturale LaFilanda \nCHF 6’738; \n\n• credito quadro veicoli elettrici UTC \nCHF 64’695. \n\n \nPer quanto riguarda il superamento del credito \nd’investimento Centro Culturale La Filanda, si \nrimanda al commento allestito dall’UTC \nall’interno del Dicastero Museo e cultura. \n \n\nInvestimenti lordi\n\n(cifre in 1000 CHF)\n\n18'805\n\n35'356 35'678\n\n0\n\n10'000\n\n20'000\n\n30'000\n\n40'000\n\n2016 2017 2018\n\n \n \nI contributi per investimenti pari a  \nCHF 3.72 mio portano il totale degli \ninvestimenti netti a CHF 31.94 mio. \n \n\nInvestimenti netti\n\n(cifre in 1000 CHF)\n\n17'301\n21'873\n\n31'949\n\n0\n\n10'000\n\n20'000\n\n30'000\n\n40'000\n\n2016 2017 2018\n\n \n\n\n\nCOMMENTO ALLE POSTE DI BILANCIO \n \nLiquidità \n \nNel 2018 si registra una diminuzione dei mezzi \nliquidi di CHF 682'734.83. Ad inizio anno il \ntotale a bilancio della liquidità ammontava a \nCHF 5'825'390.03, a fronte di un totale di \nCHF 5'142'655.20 al 31 dicembre 2018. \nL’impiego di mezzi liquidi ammonta a \nCHF 55.39 mio così ripartiti: \n \n\n• aumento di beni patrimoniali \nCHF 16'861'191.10; \n\n• rimborso capitale dei terzi \nCHF 19'713'437.99; \n\n• uscite per investimenti amministrativi \nCHF 18'817'734.39. \n\n \nL’origine dei mezzi liquidi di CHF 54.70 mio è \ncosì suddivisa: \n \n• mezzi liquidi originati da autofinanziamento \n\nCHF 7'104'822.66; \n• mezzi liquidi originati dalla diminuzione dei \n\nbeni patrimoniali \nCHF 14'748'521.22; \n\n• mezzi liquidi originati dall’aumento del \ncapitale di terzi \nCHF 29'126'500.67; \n\n• mezzi liquidi affluiti come entrate per \ninvestimenti amministrativi \nCHF 3'729'784.10. \n\n \nCrediti \n \nQuesta categoria mostra una diminuzione del \n26.36% rispetto al 2017, dovuta principalmente \nalla flessione della voce “debitori diversi” che \npassa da CHF 29.32 mio del\n\n 1° gennaio 2018 a CHF 9.40 mio del  \n31 dicembre 2018, a seguito dell’incasso dei \ncontributi di costruzioni canalizzazioni, allo \nstralcio della posizione debitoria del Casinò \nAdmiral SA) ed all’aumento della voce \n“imposte da incassare” che passa da  \nCHF 14.45 mio del 1° gennaio 2018 a  \nCHF 22.48 mio del 31 dicembre 2018. \n \nIl credito del Comune nei confronti delle AIM \nsezione acqua potabile (conto n. 111.001) \nammonta a CHF 6.93 mio e rimane invariato \nrispetto al 2017. \n \nIl credito del Comune nei confronti delle AIM \nsezione elettricità, quale dividendo \nstraordinario per un valore iniziale di CHF 10 \nmio con valuta 1° gennaio 2014, è stato estinto \ncon il versamento a dicembre 2018 dell’ultima \nrata da CHF 2 mio. \n \nInvestimenti in beni patrimoniali \n \nIl totale della voce di bilancio 12 mostra un \naumento di CHF 16 mio rispetto al  \n1° gennaio 2018, dovuto principalmente alla \nrealizzazione dell’autosilo campus SUPSI per \nCHF 11.1 mio (voce contabile n. 703.027) ed \nalla realizzazione della 2° fase del Centro di \nPronto Intervento per CHF 4.3 mio (voce \ncontabile n. 703.028). \n \nTransitori attivi \n \nQuesta categoria evidenzia una diminuzione \npercentuale di 1.35 punti. Il totale \ncontabilizzato al 1° gennaio 2018 era di  \nCHF 1.74 mio che diminuisce a CHF 1.71 mio \na fine 2018. \n\nInvestimenti in beni amministrativi \n \nIl totale della categoria 14 mostra un aumento \ndi CHF 6.0 mio rispetto al 1° gennaio 2018. \nL’aliquota media d’ammortamento del 10.82% \nha permesso l’ammortamento di beni \namministrativi per un totale di CHF 8.56 mio, di \ncui CHF 0.54 mio su valore iniziale e  \nCHF 0.70 mio quali ammortamenti \nsupplementari. \n \nImpegni correnti \n \nIl totale degli impegni correnti ammonta a \nCHF 21.98 mio, con un aumento di  \nCHF 8.14 mio rispetto all’anno precedente. \nL’importo a favore del Cantone sul conto \ncorrente Stato-Comuni è aumentato di \nCHF 0.39 mio. Il saldo al 31.12.2018 è di \nCHF 4'788'502.30. \n \nDebiti a breve termine \n \nIl totale esposto di CHF 9.0 mio corrisponde ad \nun prestito a breve termine, acceso con la \nCassa pensioni della Confederazione, ad un \ntasso negativo dello 0.25% (ossia con interessi \na favore del Comune). \n\n\n\nDebiti a medio-lungo termine \n \nI debiti a medio-lungo termine sono aumentati \ndi CHF 4.8 mio, da CHF 111.3 mio del \n1° gennaio 2018 a CHF 116.1 mio del \n31 dicembre 2018. \nL’Esecutivo ricorda che nel settore della \ngestione del debito è sempre privilegiato \nl’istituto di credito che propone le condizioni di \nmercato migliori. \n \nAccantonamenti \n \nIl saldo di questo gruppo di conti ammonta al \n31.12.2018 a CHF 29 mio ed è principalmente \ncomposto da: \n \n1) accantonamento per nuova sede Protezione \ncivile presso Centro di Pronto Intervento \n(CHF 3'549'247.02) \nCome da comunicazione del 28 marzo 2014 \ndella Sezione del militare e della protezione \ndella popolazione di Bellinzona, il Comune di \nMendrisio doveva riversare al Consorzio \nProtezione Civile Mendrisiotto gli importi in \ngiacenza per contributi sostitutivi formazione \nrifugi (posizione a bilancio conto passivo  \nn. 283.001). Nell’ambito del finanziamento \nd’acquisto della nuova sede del Consorzio \nProtezione Civile presso il Centro di pronto \nintervento, il Comune di Mendrisio ha ottenuto \nl’autorizzazione per finanziare la sua quota di \nCHF 1'049'247 tramite i contributi sostitutivi in \ngiacenza. \nIn accordo con la delegazione consortile si è \ndeciso di dedurre dall’importo dei contributi \ndovuti la quota di Mendrisio per il \nfinanziamento della nuova sede. \n\nCon valuta 01.07.2016 il Consorzio Protezione \nCivile Mendrisiotto ha versato CHF 2.5 mio \nquale ulteriore acconto. \nIl totale di CHF 3.54 mio è stato quindi \naccantonato in attesa della stesura del \ncontratto di compravendita. \n \n2) accantonamento sussidio Cantone per \nprogetto aggregativo \n(CHF 2'107'140.94) \nRicordiamo che con Decreto Legislativo \nconcernente l’aggregazione dei Comuni di \nBesazio, Ligornetto, Mendrisio e Meride in un \nunico Comune denominato Mendrisio del 28 \ngiugno 2012, ed in particolare l’art. 7, è stato \nriconosciuto un contributo cantonale di  \nCHF 4.5 mio. \nNel mese di novembre 2015 il Cantone ha \nprovveduto al versamento del contributo. \nAl 31.12.2015 s’è provveduto \nall’ammortamento totale dell’opera \nd’investimento Centro culturale LaFilanda \n(conto n. 503.048) per un totale di \nCHF 1'304'160.16. \nLa medesima operazione è stata registrata per \ngli anni 2016 e 2017. \nL’importo rimanente di CHF 2.1 mio è \naccantonato nel conto di bilancio n. 241.002. \n \n4) accantonamenti contributi LALIA – diversi \nquartieri \n(CHF 22'566'178.43) \nL’importo emesso per i contributi costruzioni \ncanalizzazioni LALIA è stato accantonato, nel \ngruppo di conti n. 241 Accantonamenti per \ninvestimenti e servirà per finanziare le opere \ndel genio civile e gli investimenti del Consorzio \nDepurazione Acque Mendrisio e Dintorni dei \nprossimi anni. \n\nTransitori passivi \n \nQuesto gruppo di conto ha subìto rispetto \nall’inizio dell’esercizio un aumento del 7.81%. \nSegnaliamo che il saldo del conto n. 259.043 \nTransitorio passivo contributi Casinò non ha \nsubito variazioni ed ammonta al 31.12.2018 a \nCHF 1'690'627.85. \nL’importo è a disposizione per finanziare opere \nd’investimento che rientrano nei parametri di \npubblica utilità stabiliti dalla Commissione \nFederale delle Case da Gioco di Berna. \n \nCapitale proprio \n \nDopo il riporto del disavanzo d’esercizio 2018, \nil capitale proprio ammonta a CHF 22.41 mio, \nun importo pari al 40% del gettito fiscale base \npersone fisiche e persone giuridiche. \nLa sopraccitata evoluzione si riflette \nnaturalmente sulla quota di capitale proprio \nche s’attesta all’11%, percentuale che nella \nscala di valutazione stabilita dagli Enti locali \nrientra nella categoria “media (10%-20%)”. \n\n\n\nINDICATORI FINANZIARI \n \nGli indicatori o indici finanziari sono, di regola, \ndelle percentuali che mettono in relazione delle \ngrandezze desunte dai conti comunali. \nApplicando le scale di valutazione proposte per \ni singoli indicatori (vedi valutazioni) è possibile \ndare un giudizio sommario sulla situazione del \nComune e individuare determinati punti di \nforza o di debolezza. Gli indicatori finanziari \nhanno però anche dei limiti nel senso che sono \nin grado di descrivere una determinata \nsituazione ma non sono in grado di indicarne le \ncause. Per identificare i motivi che hanno \ncondotto a una determinata situazione si dovrà \nprendere in esame il contesto specifico \ncomunale ed analizzare approfonditamente il \nbilancio, conto di gestione corrente e conto \ninvestimenti su più anni. \n \nIl programma informatico GeCoTi permette di \nelaborare i dati contabili e fornire gli indicatori \nfinanziari con la rispettiva scala di valutazione. \nI dati risultanti sono presentati con delle tabelle \ne una serie di grafici (vedi allegati). \n \n \nFondazione Don Giorgio Bernasconi \n \nSi segnala che nel corso del 2018 s’è \nproceduto alla ristrutturazione completa di un \nappartamento di 3 locali e di una \nristrutturazione parziale di un appartamento di \n3.5 locali. \nIl contributo della Fondazione versato al \nComune e contabilizzato nel centro di costo  \nn. 416 “Scuola Infanzia Mendrisio Nord” \nammonta a CHF 79'479.51, con una \ndiminuzione rispetto a quanto esposto in sede \ndi preventivo di CHF 12'020.49. \n\n \n \nNel corso del 2018 s’è proceduto alla \nsostituzione dell’ascensore, comprensivo delle \nopere di allargamento delle porte per \npermettere l’accesso con un’eventuale \ncarrozzina. \nLa spesa di CHF 67'718.65 è stata registrata \nnel conto attivi a bilancio n. 124.01 \nSostituzione ascensore; sarà ammortizzata \nsull’arco di 20 anni con il metodo lineare. \n\n\n\nDispositivo risoluzione Messaggio: \n \n \n\n1. E’ approvata la liquidazione finale dei \nseguenti crediti d’investimenti: \n\na. CHF 56’200 (MM 07/02 Genestrerio del \n27.02.02 – conto n. 501.041 \nCanalizzazioni-risanamenti stradali \nPGS); \n\nb. CHF 60’000 (MM 18/12 Besazio del \n17.12.12 – conto n. 501.112 \nSostituzione canalizzazioni Furnasela-\nVia Belvedere); \n\nc. CHF 1'400’000 (MM 53/14 del 09.10.14 \nconto n. 501.152 Credito quadro \nmanutenzione rete stradale \n2015-2018); \n\nd. CHF 120’000 (MM 39/11 Ligornetto del \n24.11.11 – conto n. 503.136 Interventi \ndi moderazione Via Mastri); \n\ne. CHF 640’000 (MM 81/15 del 25.08.15 \nconto n. 703.025 Credito quadro \nrinnovo alloggi sociali 2016-2018); \n\nf. CHF 3’512’869 (MM 94/15 del 21.03.16 \n– conto n. 703.026 Demolizione, \nbonifica e sistemazione fondo n. 3156 \nRFD Mendrisio per ampliamento \ncampus universitario). \n\n \n\n \n\n2. E’ approvata la liquidazione finale dei \nseguenti crediti d’investimento: \n\na. CHF 860'000 (MM 79/15 del 21.08.15 \nconto n. 501.167 Canalizzazioni nuova \nstrada industriale Mendrisio-Rancate) il \nsorpasso di CHF 2'605.55 è ratificato; \n\nb. CHF 10'572’184 (MM 44/10 del \n30.04.10 e 38/14 del 19.08.14 – conto \nn. 503.048 Acquisto-ristrutturazione \nCentro Culturale La Filanda) il sorpasso \ndi CHF 460’000 è ratificato. \n\nc. CHF 470'000 (MM 88/15 del 26.10.15 \nconto n. 506.130 Credito quadro \nsostituzione personal computer) il \nsorpasso di CHF 3'482.35 è ratificato. \n\n \n\n \n\n3. I Bilanci consuntivi del Comune, della \nFondazione Don Giorgio Bernasconi, dei \nFondi e Legati, per l’anno 2018 sono \napprovati. \n\n \n\n \n\n4. È dato scarico al Municipio per la gestione \n2018 e lo stesso è autorizzato alla \ndestinazione dei saldi nel modo come \nindicato a Bilancio. \n\n \n \n \n \n \nPer la Municipalità: \n\n \n\nSamuele Cavadini \n\nEconomista aziendale SUP \n\nSindaco \n\n \n\n \n\nMassimo Demenga \n\nLic. Rer. Pol. \n\nSegretario \n\n\n